에이플러스에셋 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 자사의 상품만을 전속으로 판매하는 기존의 금융회사와는 달리 33 개 생· 손보사 에서 판매하는 상품을 회사별, 상품별로 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 철저하게 분석하여 고객에게 최적의 서비스를 제공하는 선진국형 독립판매법인(IFA) 입니다.판매자 위주의 금융환경에서 벗어나 고객 지향적인 새로운 금융 문화를 선도하고자 2007년 설립하여 현재 국내 최고의 금융상품 판매전문회사로 발돋움하고 있습니다.

보험, 펀드, 부동산, 세무 등 고객들의 복잡하고 다양한 니즈를 충족시기 위해 CFP(Certified Financial Planner : 국제 공인재무설계사) 본부를 운영하고 있으며, 국내 유수의 전문가 그룹과 함께 고객들에게 적합한 맞춤형 자산관리서비스를 제공하고 있습니다.

가. 독립법인대리점(IFA, Independent Financial Advisor)의 현황(1) 산업의 개념IFA란 전통적인 전속조직을 벗어나 독립적으로 다양한 제휴 금융사의 상품을 판매하는 독립법인대리점을 의미합니다.(2) 산업의 특성전통적으로 금융회사(국내 보험, 은행 및 증권사)에서는 자사의 상품을 전담해서 판매·관리하는 인력을 갖고 있습니다. 반면, 독립법인대리점에 속한 금융전문가는 어느 특정 금융회사에 속하지 않고 제휴관계에 있는 다양한 금융회사의 상품을 판매합니다. 따라서,소비자들은 독립법인대리점을 통하여 상품 전반에 대한 보다 깊이 있는내용은 물론 금융 전반에걸친 다양한 지식을 알고 새로운 선진금융 환경을 접할 수 있게 됩니다. 나. 산업의 성장성 미국, 영국 등 선진국은 독립대리점, 중개인 등의 비전속채널의 판매 비중이 50%를 상회하나, 국내는 38.1% 수준 에 머물 고 있어 앞으로 무궁무진한 발전 가능성이 있는 분야입니다.

국내 독립법인대리점의 성장은 가속화되고 있습니다. 초기에 비해 업체 수가 크게 늘었을 뿐 아니라 대형화되어 판매채널의 주력으로 국내 보험시장의 한 축을 맡고 있는실정입니 다. 금융감독원과 생명보험협회에 따르면 2015년 6월말 현재 500명 이상 컨설턴트를 보유한 법인대 리점은 45개 이며, 보험업계 전체 보험설계사 582,349명 중 보험대리점 소속 설계사는 377,540명(64.8%)으로 급증 하 였습니다 . 전속채널의 유지에 따른 비용부담으로 보험사의 독립법인대리점에 대한 매력도가 높아지고, 소비자들의 금융소비패턴과 관련 규제들이 변화하는 상황에서 점차 확대될 것이라는 전망이 우세합니다.

미국 생명보험사의 경우 비전속채널을 통한 판매가 58%를 넘어 지속적으로 증가하고 있으며 생산성이 높은 독립법인대리점이 네트워크화하거나 기업화 해 대형화된 판매전문 회사들로 성장하는 추세입니다. 영국은 독립금융자문가 채널이 전체 생명보험상품 판매의 69%를 점유하고 있습니다. 미국과 영국 등 주요 보험 선진국에서독립채널이 확대되고 있는 이유는 보험사의 비용 효율적 채널의 필요성 증가, 투자형상품, 연금 등 자문을 통한 컨설팅형 판매 수요의 확대, Compliance risk의 확대에 따른 전속채널의 위축, 고객중심 또는 고객지향의 패러다임 전환 등의 이유 때문입니다. 전속채널의 경우 수익성이 감소하고 유지비용의 상승, 불완전판매에 따른 신뢰급감 등으로 보험사들이 비중을 축소하고 있습니다. 이처럼 주요 보험 선진국 보험사들의 채널전략이 '저비용 고효율' 채널로 이동함에 따라 독립판매채널에 대한 수요가증가한 것에 비추어 볼 때, 전문가들은 우리나라의 보험사들도 판매전략을 현 방식에서 점차 독립판매방식으로 변경할 것으로 예상하고 있습니다.

주요 채널과 보험료 점유율>

구 분	미국	영국	벨기에	네들란드	독일	이탈리아

독립채널비중	58%	69%	51%	51%	36%	34%

기준년도	2007년	2006년	2006년	2006년	2006년	2006년

(출처 : LIMRA, FECIF)해외시장의 추세와 같이 국내에서도 2000년대 이후 겸업화의 진전과 함께 다양한 금융상품들이 출현하면서 고객들에게 종합적인 재정설계와 객관적인 투자자문 서비스에 역점을 두는 판매채널이 급부상하고 있는 추세입니다. 이러한 배경 하에 보험회사들은 소속 설계사(대리점)를 고능률화하고, 남성설계사 조직을 신설함과 동시에 대표적인 독립판매채널을 활용하고자 하는 움직임을 보이고 있습니다.

최근 금융산업의 흐름은 규제가 완화되고 유통채널이 대형화됨에 따라 금융상품의 제조기능과 유통기능이 각각 분화되고 있습니다. 겸업화의 진전과 함께 나타난 두드러진 현상은 전속판매채널이 감소하고 독립채널의 이용이 증가하고 있다는 것과, 전통채널에 대응하여 신판매채널이 급속한 성장을 보이고 있다는 것입니다. 또한 새로운 정부에서의 핵심 키워드 가운데 하나가 바로 금융시스템의 선진화입니다. 국내 금융분야는 다른 산업에 비해 선진국과의 격차가 심한 편입니다. 특히 국내의 금융시스템은 이미 선진국에서는 낡은 시스템으로 치부되어, 그 역할이 미미한 상태입니다. 국내 금융업계는 2009년 자본시장통합법 시행 전후로 다양한 분야에서 선진형 금융시스템이 확산되고 있습니다. 금융상품 종합판매업은 개인을 대상으로 종합적인 금융설계, 자산관리를 제공하며, 보험-은행-증권 등 업종간 벽을 뛰어넘어 폭넓은 비즈니스를 진행하므로 선진국에서는 이미 오래 전부터 각광을 받아왔습니다

다. 경쟁요소현재 당사의 경쟁 업체 는 지에이코리아, 글로벌금융판매, 케이지에이에셋, 인카금융서비스, 피플라이프 등이며, 복합점포 개설을 추진하고 있는 시중 은행 등도 경쟁사가 될 수 있습니다. 그외에도 최근 점차적으로 증가하고 있는 인터넷을 통한 보험판매도 잠재적인 경쟁요소가 될 수 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점회사는 차별화 전략을 통해 회사의 경쟁력을 높이고 있습니다.(1) 체계적인 교육시스템자체 교육센터를 운영하고, 입문교육 4주와 월별 skill-up 교육, 금융자격증 취득 지원등을 통해 맞춤형 자산관리에 적합한 금융전문가를 양성하고 있습니다.(2) 고능률 TFA들을 통한 영업망 구축 4,000여 명의 TF A들은 보 험, 투자, 세무, 부동산 등 종합 자산관리를 위한 전문인력으로 구성되어 있으며, 직접 찾아가는 서비스를 제공합니다.(3) 우수한 CFP그룹을 통한 개인 맞춤형 자산관리 케어서비스 제공 20여명 의 C FP 들은 고객의 효율적인 자산관리를 위한 개인별 재무분석을 통하여 차별화된 맞춤형 자산관리 케어서비스를 제공합니다.(4) 당사 CEO로부터 듣는 투자강연회CEO로부터 직접 듣는 투자강연회를 개최하여 최근 경제동향 및 전망과 다양한 금융정보를 제공하고 있으며, 현재까지 약 20,000여명 의 고객들이 강연회에 참석하여 맞춤형 자산관리 케어서비스를 제공받고 있습니다.(5) 상품 R고객의 눈높이에서 고객이 필요로 하는 Order-made 상품을 GA 최초로 출시하여 고객으로부터 높은 호응을 받고 있습니다.(6) IT 인프라 구축변화하는 금융환경에 맞게 업계 최초로 IT 인프라 시스템을 구축하였습니다. (에이플러스월드)

2. 회사의 현황 당사는 "최고의 인재를 통해 최고의 서비스로 최고의 고객만족을 실현한다." 는 경영이념을 바탕으로 자본시장통합법 등 급변하는 금융환경에 대응하기 위해 회사의 역량을 집중하였으며, 그 결과 종합자산관리 회사로서의 위상을 확고히 다질 수 있었습니다. 현재는 자산관리의 Customize라는 새로운 개념을 정립시켜 최고의 고객만족을 실현하고 있습니다.

고령화 사회, 부의 편중 심화, 금융시장 변동성 증대 등의 시장상황은 자산관리를 점점 더 어렵게 만드는 요인이 되었고, 이러한 시장환경의 변화는 개인 및 법인의 자산관리에 있어 차별화된 전문서비스를 요하고 있습니다. 당사는 급변하는 시장환경 속에서 개인별 맞춤형 자산관리 솔루션을 제시할 것이며, 당사가 제공하는 자산관리 서비스는 지금까지는 없었던 새로운 개념의 맞춤형 자산관리 케어서비스가 될 것입니다.

당사는 위와 같은 금융상품 판매시장의 선두자가 되기 위하여 다음과 같은 경영 전략및 실천방향을 제시하고 있습니다.

첫째, 건실한 재무 구조를 갖추고 있습니다.

자본금 100억원으로 건실한 재무구조를 나타내고 있으며 법인 및 개인 소액주주 구성에 의한 경영의 투명성이 제고되고 있습니다.

둘째, 고객 만족 극대화를 위한 차별화된 전략시스템을 갖추고 있습니다.1) 체계적인 교육시스템2) 고능률 TFA들을 통한 영업망 구축3) 우수한 CFP그룹을 통한 개인 맞춤형 자산관리케어서비스 제공4) 에이플러스에셋 CEO로부터 듣는 투자강연회5) 상품 R※ 세부내용은 'Ⅱ. 사업의 내용의 1. 사업의 개요' 부분 참조

가. 영업개황

당사는 9 개 본부, 103개 사업단, TFA 4,042명 이 란 경이적 인 성장율을 기록하고 있으며,특히 보험업계에서의 명예의 전당으로 알려진 MDRT(Million Dollar Round Table)의회원으로 가입되어 있는 TFA의 비 율이 3.6% 정도 인 고능률의 영 업조직이 구축되어 있습니다. 또한 자체 CFP센터가 설립되어 법인운영 컨설팅, 증여상속컨설팅, 기업경영컨설팅, 자산배분 컨설팅 등 다양한 종합금융컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다.

이를 반영하 듯 70여만명 의 개인고객을 유치하였고, 법인 / 단체 계약 체결을 통해 지속적으로 단체고객을 유치하였습니다.

나. 당사의 목표 및 수익원

당사는 최고 품질의 종합금융컨설팅 서비스를 통하여 최고 고객만족의 실현을 통한 국내 금융문화를 선도하는 것을 목표로 설립되었습니다. 위 목표를 위해 TFA의 금융컨설팅 능력을 향상시켜 고객에게 최고의 금융컨설팅 서비스를 제공하도록 하는 교육시스템을 운영하고 있습니다. 교육목표는 Customer-orientation(고객지향), Professional, Loyalty, Communication을 기반으로 고객 지향적 마인드, 금융전문지식, 조직비전과 가치공유, 커뮤니케이션 능력을 향상시켜 최고의 금융서비스인을 양성하는 것입니다. 당사의 교육체계는 장기근속과 성과향상을 위해 입사 초기부터 훈련과정과 재무설계 프로세스를 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한, 각각의 특화과정을 진행함으로써 TFA의 전문적인 능력을 향상시키고 있습니다.

사업부문 목표 보험판매 서비스 세무, 회계 증여 등 지식 기반 시스템을 바탕으로 매출 창출 법인자금 운용 컨설팅 서비스 국내 기업 / 단체와의 제휴를 통한 행사 매출 창출 상속세, 사전증여 컨설팅 서비스 최고의 포트폴리오 제시를 통한 매출 창출 3. 주요 서비스에 관한 사항 사업부문 서비스내용 보험판매 서비스 고객에 맞게 컨설팅 원수사의 보험 상품을 제공 법인자금운용 컨설팅 서비스 사업승계 등 CEO를 위한 법인운영 컨설팅 제공 종업원 복리후생 컨설팅 서비스 효과적인 기업경영 컨설팅 제공 포트폴리오 서비스 효율적인 자산배분 컨설팅 제공 4. 주요 원재료에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 6. 매출에 관한 사항 (단위 : 원) 매출유형 서비스 내용 매출액 2015.01.01 ~ 2015.12.31 보험판매수수료 보험상품 판매 185,695,527,614 7. 수주상황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8. 시장위험과 위험관리 가. 시장리스크GA의 확보를 둘러싼 회사 간의 경쟁이 치열하여 과도한 사업비 부과 및 고 수수료 운영은 보험사의 경영 건전성 문제와 궁극적으로 고객에게는 보험료 인상의 효과(사업비의 고객 부담 전가)로 이어질 수 있습니다. 대부분의 GA채널이 선지급 수당체제를 도입하여 보험회사의 전속채널과 경쟁하고 있으나, 수수료 선지급과 함께 필수적으로 수반되어야 할 것은 완전판매를 통한 계약유지입니다. 당사는 완전판매를 통한 계약 유지를 위하여 점차 체계적인 교육 시스템을 도입, 고객에게 가장 적합한 상품을 제시하고 판매함으로써 최고의 고객 만족도와 보험 상품의 완전판매와 안정적인 고객 확보를 유치하고 있습니다. 당사에 위촉되는 TFA에 대한 교육의 목표는 Specialist, Friendship, Better Think(앞선 생각), Create newly(새로운 가치창조)를 바탕으로 PMA, 재무분석능력, 커뮤니케이팅, 재무계획수립, Self-study능력을 길러 최고의 종합자산관리전문가로의 성장을 지향하는 것입니다. 또한 CFP센터를 설립하여 최고의 금융컨설팅 서비스를 제공하고 있으며 90%에 달하는 보험계약 유지율을 달성하고 있습니다. 나. 규제리스크 독립법인대리점이 점차 대형화되고 영향력있는 판매채널로 성장하면서, 금융위원회는 독립법인대리점의 관리/감독의 일환으로 보험업감독규정을 개정하고 이를 2011년01월 24일부터 시행한다는 입법예고를 하였습니다. 이에 따라 TFA가 1,000명 이상인독립법인대리점부터 우선 내부통제기준과 준법감시인 선임을 의무화하는 등 독립보험대리점의 영업기준을 강화하는 시행령 개정을 추진하고 있습니다. 향후 독립법인대리점을 통한 보험계약 판매비중은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 그에 따라 금융감독감독의 감독 및 규제강화는 불가피할 것으로 보입니다. 이에 따른 규제의 변화는 당사의 사업, 운영실적 또는 재무상태가 저하되는 등 직, 간접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 당사 는 TFA가 4,000명 이상 인 대형 독립법인대리점으로서 건전한 시장질서를 이룩하여 고객지향적, 전문적 채널의 특성을 확보하기 위해 전사적으로 개인 업무 조사를통해 명확한 직무 체계화를 추진중이며 내부통제제도 정착화를 통한 Compliance risk 헷지 방안을 추진하는 등 많은 노력을 기여하고 있습니다. 다. 네트워크리스크보험회사들은 전속조직의 경우 회사의 자산으로 인식하는 반면, GA는 사업 파트너 정도로만 인식하므로 동등한 협력관계가 이루어지지 못하는 리스크가 있습니다. 당사는 다양한 기관과의 제휴와 관련 업체들에 대한 아웃소싱 관계를 효과적으로 구축하기 위해 현재 생보 사 20곳, 손보사 13곳 과 제휴하 고 있으며, 법무법인 및 세무법인과 제휴를 맺어 리스크에 대비하고 있습니다. 라. 평판리스크독립채널의 대표적 순기능인 고객지향성, 공정한 자문 등 긍정적 기능이 실질적으로 발휘되지 못한 채 부정적 측면에 부각되거나 불공정거래 위험에 빠질 경우, 미국의 Eliot Spitzer Case(미국 최대의 브로커인 Marsh가 고객에 보다 낮은 보험료를 제공할 수 있는 보험사를 선택하기 보다는 자신들에게 더 높은 추가수수료를 제공하는 보험사를 고객에 소개하는 불공정행위를 하여 Marsh와 해당 보험사가 시장에서 신뢰를 상실하게 된 사건2004.10.29, Financial Times>)에서와 같이 판매자 뿐만 아니라 관련된 보험사까지도 심각한 타격을 받을 수 있습니다.당사는 GA라는 사업 특성상 보험상품 판매에만 그치지 않고, 고객 유치 및 고객 만족도를 극대화하고자 전국 자산관리세미나 및 투자강연회를 개최하고 있습니다. 당사는 국내 권위있는 강사를 초빙하여 TFA교육을 지속적으로 실시하고 있습니다. 당사는 최고의 고객만족은 전문화 된 영업인력으로 생각하는 만큼 차별화된 교육을 개발하고 시행함으로써 TFA 직무능력 향상에 지속적으로 힘쓰고 있습니다. 9. 파생상품거래 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 11. 연구개발활동 등 가. 상품개발(1) 조직당사의 Order-made 상품개발은 영업지원본부 산하 상품전략파트에서 진행됩니다. 소속 직책 성 명 담당업무 전략마케팅실 팀장 서성식 부사장 상품개발/기획 (2) 개발성과 상품명 상품특장점 비고 A+에셋 재테크VUL적립보험 유동성 강화 - 업계 최저수준 수수료, 투자수익 - A+ Up-Grade VUL암종신보험 암과 사망을 동시보장유동성 강화, 업계최저수준 수수료 - A+더스마트연금보험 고령화 시대에 맞는 평생 보증보험료 일시납입중지 기능 - 최선의 선택 (무)A+에셋 변액유니버셜보험 유동성 강화 - 업계 최저수준 수수료, 사업비 - A+에셋 더블플러스 V-dex변액연금 연금 보증기간 100세, 업계 유일 LTC종신보장 - A+에셋 누구나 OK 연금보험 공시이율운용100세 보증형 연금지급 - 나. 시스템개발(1) 조직당사의 시스템개발은 경영지원총괄 산하 정보시스템실에서 진행됩니다.(2) 연구개발 내용 소속 직책 성 명 담당업무 정보시스템팀 팀장 김현준 전산개발/기획 기간 내용요약 비고 2010.05~2010.05(약1주 소요됨) 개인별 환수내역 조회 개인별 환수 및 내용증명용자료 산출 처리 2010.06~2010.07 유지자료 산출 개인별, 부서별, 제휴사별유지자료 산출 처리 2010.07~2010.07 법인업무지원 시스템 설계 기본설계, 상세설계(화면설계, ERD만 완료 함) 2010.07~2010.07 로그인화면 개선 및 사용자 간단조회 신설 2010.08~2010.08 유지율 화면 개편 2010.08~2010.08 영업행사 지원시스템 설계 기본설계, 상세설계 (화면설계, ERD만 완료 함) 2010.08~2010.08 메인화면 개편과 게시판 개선 2010.08~2010.08 TFA 자격관리 개선 2010.09~2010.09 설문지관리개발 2010.09~2010.09 리쿠리팅 프로세스 개선 2010.09~2010.09 위해촉관리 프로세스 개선 2010.10~2010.10 상품통합자료실 신설 2010.11~2010.11 현장지원시스템 자동차 비교분석 정비와손보Q 신설 2010.11~2010.11 손보사 해촉관리 개선 2010.11~2010.12 유지율 자동화 및 검증/개선 2010.12~2010.12 라벨출력 개선 2011.02~2011.05 (신)환산월초, 영업일보 개선 2010.12~2011.02 연말정산개선 2011.03~2011.04 SFA 자격관리 개선 2011.04~2011.05 현장지원시스템개선 2011.07~2011.07 주주관리시스템 2011.10~2011.10 자산관리연구소 공지 화면 신설 2011.10~2011.11 일반관리 물품신청시스템 개발 2011.11~2011.11 일반관리 상품전략워크샵 신청 화면 신설 2011.11~2011.12 웹팩스시스템 도입 2011.12~2011.12 일반관리 제증명신청 화면 신설 2012.01~2012.01 임직원용, TFA용 신규 전자메일 런칭 2012.01~2012.01 임직원용, TFA용 SMS 발송시스템 개발 2012.02~2012.02 TFA용 신시스템 고객/계약 화면 오픈 2011.10~2012.02 자동차보험 비교견적 시스템 개발 2011.12~2012.03 승환계약관리 및 모니터링 시스템 2012.01~2012.05 개인정보 이동.제공 관리 시스템 2012.03~2012.04 고객정보제공동의 관리시스템 개발 2012.06~2012.06 통계관리시스템 2012.07~2012.08 TFA 활동관리 개발 완료 2011.09~2012.08 모바일 앱 MWORLD 개발 완료 2012.10~2012.10 TFA/지점장용 신시스템 개발 2012.10~2012.12 문서서버 도입 2012.11~2013.01 동영상 스트리밍서비스 도입 2012.10~2013.01 보유계약 담당설계사 관리시스템 개발 2012.11~2013.01 임직원용 SMS개발 2012.10~2013.01 시스템 보안강화 1차 DB암호화적용 2012.10~2013.01 보장분석시스템(Total Risk design System) 오픈 2012.04~2013.05 TLC(Total life Care Plan) 오픈 2013.03~2013.11 홈페이지 Renewal 2014.02~2014.04 헬스케어서비스 메뉴 오픈 2014.05~2014.07 영업활동 지원 TFA용 개인 모바일 홈페이지 오픈 2015.01~2015.02 SMS 자동발송 시스템 개발 2015.04~2015.05 MDM(Mobile Device Management) 개발 2015.04~2015.08 자동차 비교 견적 신시스템 개발 2015.08~2015.10 일반/재물보험 설계의뢰 개발 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 13. 기업인수목적회사의 합병추진당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제9기(2015.12.31) 제8기(2014.12.31) 제7기(2013.12.31) 제6기(2013.03.31) [유동자산] ㆍ당좌자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 15,724,082,41115,724,082,41136,912,113,75421,701,413,4565,439,900,0751,008,056,1058,762,744,118 17,896,910,91617,896,910,91627,809,595,57212,939,524,3664,293,059,6771,002,596,3499,574,415,180 9,911,104,6419,911,104,64129,313,188,66512,973,624,1054,967,087,5511,090,336,02710,282,140,982 16,541,652,92516,541,652,92531,748,730,87414,799,294,7715,775,398,1041,103,106,60110,070,931,398 자산총계 52,636,196,165 45,706,506,488 39,224,293,306 48,290,383,799 [유동부채] [비유동부채] 25,964,459,4532,423,033,663 25,246,120,9512,546,577,252 20,064,469,087919,594,060 25,229,340,1001,946,165,416 부채총계 28,387,493,116 27,792,698,203 20,984,063,147 27,175,505,516 [자본금] [자본잉여금][기타포괄손익누계액][이익잉여금] 10,000,000,0005,953,759,086458,750,4057,836,193,558 10,000,000,0005,953,759,086(2,432,966,739)4,393,015,938 10,000,000,0005,953,759,086(1,960,216,339)4,246,687,412 10,000,000,0005,953,759,08636,754,6445,124,364,553 자본총계 24,248,703,049 17,913,808,285 18,240,230,159 21,114,878,283 영업수익영업이익(영업손실)법인세차감전순이익(손실)당기순이익(손실) 185,965,716,9964,089,268,4924,301,617,7923,468,428,665 134,612,391,3002,655,996,273684,293,354172,310,550 103,333,688,742209,273,515(86,501,844)(523,718,141) 151,897,773,0043,035,459,7273,089,780,6552,429,725,503 기본주당손익 173원 9원 -26원 121원 (주1) 제7기는 사업연도 변경으로 인하여 회계연도는 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 9개월간입니다.(주2) ( )는 부(-)의 수치입니다. 나. 재무제표 이용상의 유의점 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 - 해당사항 없습니다 (사업연도의 종료 후 120일 이내인 2016년 4월 29일 까지 연결재무제표 재 공시 예정입니다) 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없습니다 (사업연도의 종료 후 120일 이내인 2016년 4월 29일 까지 연결재무제표 재 공시 예정입니다) 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 9 기 2015년 12월 31일 현재 제 8 기 2014년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 자산 Ⅰ.유동자산 15,724,082,411 17,896,910,916 (1)당좌자산 15,724,082,411 17,896,910,916 현금및현금성자산 407,302,493 159,853,632 단기금융상품(주석10) 1,530,000,000 5,320,000,000 단기대여금 27,498,900 41,144,050 대손충당금 (23,162,567) - 미수금 4,641,646,479 3,825,953,824 대손충당금 (926,359,308) (537,154,572) 미수수익 60,252,537 199,321,250 선급금 608,290,450 605,237,186 대손충당금 (137,633,644) (136,967,710) 선급비용 9,480,613,191 8,407,878,696 당기법인세자산 55,633,880 11,644,560 Ⅱ.비유동자산 36,912,113,754 27,809,595,572 (1)투자자산 21,701,413,456 12,939,524,366 장기금융상품(주석10) 9,055,312,858 4,186,778,402 매도가능증권(주석3,10) 5,374,100,650 2,201,953,250 장기대여금(주석15) 2,065,803,855 1,314,654,091 대손충당금 (273,879,498) (258,328,144) 지분법적용투자주식(주석4) 5,480,075,591 5,494,466,767 (2)유형자산(주석5) 5,439,900,075 4,293,059,677 차량운반구 61,826,020 - 감가상각누계액 (20,912,651) - 전산장비 2,223,560,600 1,992,067,600 감가상각누계액 (1,894,204,647) (1,698,014,604) 기구비품 25,770,161,180 21,732,799,478 감가상각누계액 (20,700,530,427) (17,733,792,797) (3)무형자산(주석6) 1,008,056,105 1,002,596,349 소프트웨어 869,379,358 825,219,115 영업권 138,676,747 177,377,234 (4)기타비유동자산 8,762,744,118 9,574,415,180 임차보증금 5,388,251,600 3,381,252,460 기타보증금 288,357,803 316,622,290 회원권(주석10) 2,695,986,200 4,742,740,210 이연법인세자산(주석17) 390,148,515 1,133,800,220 자산총계 52,636,196,165 45,706,506,488 부채 Ⅰ.유동부채 25,964,459,453 25,246,120,951 미지급금(주석21) 4,250,620,884 3,257,278,493 예수금 1,108,318,843 827,280,672 선수금 1,187,494,492 927,764,150 단기차입금(주석8,15,21) 14,333,107,311 17,870,256,225 유동성장기차입금(주석8,15,21) 500,000,000 900,000,000 미지급비용(주석21) 391,015,154 432,454,449 선수수익 3,658,203,037 831,394,219 미지급배당금(주석21) 2,908,207 2,830,130 이연법인세부채(주석17) 532,791,525 - 손해배상충당부채(주석10) - 196,862,613 Ⅱ.비유동부채 2,423,033,663 2,546,577,252 임대보증금(주석21) 22,000,000 28,000,000 장기차입금(주석8,21) - 1,100,000,000 퇴직급여충당부채(주석9) 3,854,496,624 3,121,523,293 퇴직연금운용자산(주석9) (1,453,462,961) (1,702,946,041) 부채총계 28,387,493,116 27,792,698,203 자본 Ⅰ.자본금(주석11) 10,000,000,000 10,000,000,000 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 Ⅱ.자본잉여금 5,953,759,086 5,953,759,086 주식발행초과금 5,953,759,086 5,953,759,086 Ⅲ.기타포괄손익누계액 458,750,405 (2,432,966,739) 매도가능증권평가이익(주석3) 991,349,106 - 매도가능증권평가손실(주석3) (446,232,387) (1,026,420,557) 지분법자본변동 186,639,451 - 부의지분법자본변동 (273,005,765) (1,406,546,182) Ⅳ.이익잉여금(주석12,13,14) 7,836,193,558 4,393,015,938 법정적립금 188,014,207 185,489,102 미처분이익잉여금 7,648,179,351 4,207,526,836 자본총계 24,248,703,049 17,913,808,285 부채및자본총계 52,636,196,165 45,706,506,488 손 익 계 산 서 제9기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제8기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 Ⅰ.영업수익 185,965,716,996 134,612,391,300 보험판매수입수수료 185,695,527,614 134,360,003,142 기타수수료 270,189,382 252,388,158 Ⅱ.영업비용 181,876,448,504 131,956,395,027 영업수수료비용 140,404,067,213 98,712,323,075 기타수수료비용 181,369,348 167,137,446 급여(주석16) 13,848,835,276 13,164,225,625 퇴직급여(주석9,16) 1,269,521,810 1,402,555,516 복리후생비(주석16) 2,719,718,141 2,172,198,802 여비교통비 172,041,270 126,820,247 접대비 760,321,756 456,246,385 세금과공과(주석16) 129,047,327 129,284,093 감가상각비(주석5,16) 3,183,840,324 3,076,261,703 지급임차료(주석16) 6,785,545,163 5,213,990,150 수선비 451,383,084 219,071,599 보험료 75,463,437 105,199,364 차량유지비 640,032,360 540,970,534 교육훈련비 124,699,277 61,646,335 도서인쇄비 629,848,036 343,401,526 회의비 681,733,338 519,109,609 사무용품비 192,433,911 200,969,418 소모품비 298,664,065 117,134,290 지급수수료 3,968,027,652 2,961,483,389 광고선전비 3,632,121,340 848,147,287 대손상각비 389,870,670 284,359,705 무형자산상각비(주석6) 466,611,844 393,721,515 전신전화료 394,418,461 327,943,892 전산소모품비 476,833,401 412,193,522 Ⅲ.영업이익 4,089,268,492 2,655,996,273 Ⅴ.영업외수익 3,421,736,164 948,328,638 이자수익(주석15) 292,496,596 318,204,414 기타수입임대료 28,583,333 41,190,000 기타수입수수료 - 71,807,048 유형자산처분이익 - 21,078,593 매도가능증권처분이익 738,977,471 70,837,080 퇴직연금운용수익 35,644,103 46,709,698 지분법이익(주석4) 552,574,257 202,925,859 지분법적용투자주식처분이익 1,645,157,801 94,398,054 잡이익 128,302,603 81,177,892 Ⅵ.영업외비용 3,209,386,864 2,920,031,557 이자비용(주석15) 853,414,646 1,024,861,446 기부금 141,290,000 40,650,000 기타의대손상각비 38,713,921 2,479,512 매도가능증권손상차손(주석3) 25,000,000 - 매도가능증권처분손실 614,250,000 26,600 지분법손실(주석4) 563,096,904 1,420,450,113 지분법적용투자주식처분손실 3,589,898 - 유형자산처분손실 - 8,359,713 회원권처분손실 313,840,000 37,840,000 금융상품평가손실 527,598,176 - 금융상품해지손실 - 80,901,910 손해배상손실(주석10) 113,866,958 34,464,012 잡손실 14,726,361 269,998,251 Ⅶ.법인세비용차감전순이익 4,301,617,792 684,293,354 Ⅷ.법인세비용 833,189,127 511,982,804 법인세비용(주석17) 833,189,127 511,982,804 Ⅸ.당기순이익 3,468,428,665 172,310,550 주당손익 기본주당손익(주석18) 173 원 9 원 자 본 변 동 표 제9기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제8기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2014. 1.1(보고금액) 10,000,000,000 5,953,759,086 (1,960,216,339) 4,246,687,412 18,240,230,159 연차배당 (25,982,024) (25,982,024) 매도가능증권평가손익 (272,174,971) - (272,174,971) 부의지분법자본변동 (200,575,429) - (200,575,429) 당기순이익 172,310,550 172,310,550 2014 .12.31 10,000,000,000 5,953,759,086 (2,432,966,739) 4,393,015,938 17,913,808,285 2015. 1.1(보고금액) 10,000,000,000 5,953,759,086 (2,432,966,739) 4,393,015,938 17,913,808,285 연차배당 (25,251,045) (25,251,045) 매도가능증권평가이익 991,349,106 991,349,106 매도가능증권평가손실 580,188,170 580,188,170 지분법자본변동 186,639,451 186,639,451 부의지분법자본변동 1,133,540,417 1,133,540,417 당기순이익 3,468,428,665 3,468,428,665 2015 .12.31 10,000,000,000 5,953,759,086 458,750,405 7,836,193,558 24,248,703,049 현 금 흐 름 표 제9기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제8기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 10,940,433,204 283,978,211 1.당기순이익 3,468,428,665 172,310,550 2.현금의유출이없는비용등의가산 7,404,431,523 6,660,519,389 감가상각비 3,183,840,324 3,076,261,703 무형자산상각비 466,611,844 393,721,515 퇴직급여 1,269,521,810 1,402,555,516 대손상각비 389,870,670 284,359,705 기타의대손상각비 38,713,921 2,479,512 매도가능증권처분손실 614,250,000 26,600 매도가능증권손상차손 25,000,000 - 지분법손실 563,096,904 1,420,450,113 지분법투자주식처분손실 3,589,898 - 유형자산처분손실 - 8,359,713 회원권처분손실 313,840,000 37,840,000 금융상품평가손실 527,598,176 - 손해배상손실 8,497,976 34,464,012 잡손실 - 1,000 3.현금의유입이없는수익등의차감 (2,936,709,529) (427,343,586) 매도가능증권처분이익 738,977,471 70,837,080 지분법이익 552,574,257 202,925,859 지분법적용투자주식처분이익 1,645,157,801 94,398,054 유형자산처분이익 - 21,078,593 잡이익 - 38,104,000 4.영업활동으로인한자산부채의변동 3,004,282,545 (6,121,508,142) 미수금의증가 (815,692,655) (590,069,471) 선급금의감소(증가) 137,386,736 (26,375,340) 미수수익의감소(증가) 139,068,713 (105,420,663) 당기법인세자산의증가 (43,989,320) (3,197,360) 선급비용의증가 (1,072,734,495) (5,788,779,396) 이연법인세자산의감소 743,651,705 511,982,804 미지급금의증가 993,342,391 1,483,559,641 미지급비용의증가(감소) (41,439,295) 90,624,204 예수금의증가 281,038,171 68,811,629 선수금의증가 259,730,342 259,461,129 선수수익의증가(감소) 2,826,808,818 (1,133,532,995) 손해배상충당부채의감소 (205,360,589) - 이연법인세부채의증가 89,537,422 - 퇴직금의지급 (536,548,479) (700,843,973) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 249,483,080 (187,728,351) Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (5,624,662,461) (6,485,719,450) 1.투자활동으로인한현금유입액 19,792,107,700 13,894,424,529 단기금융상품의감소 7,360,000,000 1,940,000,000 장기금융상품의감소 3,195,901,224 4,663,087,140 매도가능증권의처분 1,926,871,600 590,227,278 지분법적용투자주식의처분 2,973,116,300 136,000,000 단기대여금의감소 13,645,150 494,084,588 장기대여금의감소 2,630,350,236 3,132,515,762 차량운반구의처분 - 363,636 기구비품의처분 - 73,526,125 임차보증금의감소 353,250,000 1,144,620,000 기타보증금의감소 103,723,190 - 회원권의처분 1,235,250,000 1,720,000,000 2.투자활동으로인한현금유출액 (25,416,770,161) (20,380,143,979) 단기금융상품의증가 3,570,000,000 590,000,000 장기금융상품의증가 8,592,033,856 8,987,851,187 매도가능증권의증가 2,335,190,150 2,259,841,170 단기대여금의증가 - 400,000,000 장기대여금의증가 3,381,500,000 3,628,218,015 지분법적용투자주식의증가 7,500,000 258,030,000 차량운반구의증가 61,826,020 - 전산장비의증가 231,493,000 140,144,150 기구비품의증가 4,037,361,702 2,323,260,560 소프트웨어의증가 472,071,600 112,479,400 영업권의증가 - 193,502,437 임차보증금의증가 2,360,249,140 1,478,839,660 기타보증금의증가 75,458,703 7,977,400 회원권의증가 292,085,990 - Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 (5,068,321,882) 5,465,282,220 1.재무활동으로인한현금유입액 43,852,556,524 25,149,323,444 단기차입금의차입 43,852,556,524 23,136,323,444 장기차입금의차입 - 2,000,000,000 임대보증금의증가 - 13,000,000 2.재무활동으로인한현금유출액 (48,920,878,406) (19,684,041,224) 단기차입금의상환 47,389,705,438 19,636,067,219 유동성장기차입금의상환 900,000,000 - 장기차입금의상환 600,000,000 - 임대보증금의감소 6,000,000 - 배당금의지급 25,172,968 47,974,005 Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 247,448,861 (736,459,019) Ⅴ.기초의현금 159,853,632 896,312,651 Ⅵ.기말의현금 407,302,493 159,853,632 5. 재무제표 주석 주석 제 9기 2015년 12월 31일 현재 제 8기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 1. 회사의 개요 주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 - 서울특별시 강남구 삼성로 518 에이플러스타워 16층 (2) 주요사업 내용 - 보험대리점업 - 보험판매 및 서비스업 등 (3) 대표이사 : 김경수 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 곽 근 호 4,238,070 21.19 4,238,070 21.19 (주)에이플러스라이프 4,661,512 23.31 2,661,512 13.31 에이플러스리얼티(주) 981,000 4.91 1,000,000 5.00 에이플러스모기지(주) - - 2,000,000 10.00 기 타 10,119,418 50.60 10,100,418 50.50 합 계 20,000,000 100.00 20,000,000 100.00 2. 중요한 회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품 1)공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2)유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식합니다. (2) 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업 의 당기 손익으로 인하여 발생한 경우 당기 손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업 의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업 의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기 손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업 의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업 의 순자산가치 변동이 당기 순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 1) 투자차액의 처리 지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년 동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 관계기업이 연결대상인 종속회사가 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다. 2) 내부거래 미실현손익의 제거 회사 및 관계기업간 의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업 에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업 이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다. 4) 종속기업 에 대한 대손상각비의 반영회사가 종속기업 에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기 에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다. (3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고 , 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 차 량 운 반 구 5 년 전 산 장 비 5 년 기 구 비 품 5 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고 , 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 과 목 상각연수 소 프 트 웨 어 5 년 영 업 권 5 년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 .3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금 은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. (5) 리스 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분 을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분 을 차지하는 경우 또는 리스자산의 범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융리스 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (6) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우3) 우발자산 회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (7) 수익 회사의 수익인식은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (8) 퇴직급여 회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다. 회사는 퇴직급여충당부채에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다. (9) 자산손상 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (10) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (11) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. (12) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 유가증권의 내용 (1) 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 취득원가 시가 또는순자산가치 장부금액 (상각후)취득원가 장부금액 시장성있는 지분증권(주1) 4,675,233 5,374,101 5,374,101 3,492,877 2,176,953 시장성없는 지분증권(주2) 25,000 - - 25,000 25,000 합 계 4,700,233 5,374,101 5,374,101 3,517,877 2,201,953 (주 1) 매도가능증권 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당기 전기 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)젬백스 85,031 0.29% 2,489,542 1,917,449 1,917,449 2,492,878 1,446,383 1,446,383 삼성제약(주) 375,723 1.36% 2,185,691 3,456,652 3,456,652 999,999 730,571 730,571 합 계 4,675,233 5,374,101 5,374,101 3,492,877 2,176,954 2,176,954 상기 지분증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 관련 법인세 효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다. (주2) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당기 전기 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가치 장부금액 취득원가 순자산가치 장부금액 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000 5.32% 25,000 - - 25,000 931 25,000 상기 지분증권은 당기 중 매도가능증권손상차손으로 반영하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 평가증감 처분으로인한실현금액 기말 잔액 매도가능증권평가손익 (1,315,924) 1,368,352 (646,440) 698,868 이연법인세 289,503 (301,037) 142,217 (153,751) 합 계 (1,026,421) 1,067,315 (504,223) 545,117 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 평가증감 처분으로인한실현금액 기말 잔액 매도가능증권평가손익 (966,982) (348,942) - (1,315,924) 이연법인세 212,736 76,767 - 289,503 합 계 (754,246) (272,175) - (1,026,421) 4. 지분법적용투자주식의 내용 (1) 지분법피투자기업 에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 소재지 결산월 (주)에이플러스라이프 14,578,363 36.45% 7,289,182 2,707,311 서울시 12월 에이플러스리얼티(주) 5,697,240 47.48% 2,848,620 2,772,765 서울시 12월 합 계 10,137,802 5,480,076 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 소재지 결산월 (주)에이플러스라이프 19,969,658 49.92% 9,984,829 3,221,909 서울시 12월 에이플러스리얼티(주) 5,697,240 47.48% 2,848,620 2,198,838 서울시 12월 (주)에이에이아이헬스케어 153,200 2.32% 76,600 73,720 서울시 12월 합 계 12,910,049 5,494,467 (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말 평가액 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말 평가액 (주)에이플러스라이프 3,221,909 (563,097) 48,499 2,707,311 4,580,062 (1,401,659) 43,506 3,221,909 에이플러스리얼티(주) 2,198,838 552,574 21,353 2,772,765 2,116,076 202,926 (120,164) 2,198,838 (주)에이에이아이헬스케어 73,720 - (73,720) - - (18,791) 92,511 73,720 합 계 5,494,467 (10,523) (3,868) 5,480,076 6,696,138 (1,217,524) 15,853 5,494,467 (3) 투자차액의 처리내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초미상각잔액 당기증감액 당기상각액 기말 미상각잔액 (주)에이플러스라이프 2,932,006 (724,386) (720,691) 1,486,929 에이플러스리얼티(주) 60,513 - (19,829) 40,684 (주)에이에이아이헬스케어 1,127 (1,127) - - 합 계 2,993,646 (725,513) (740,520) 1,527,613 (4) 지분법피투자기업 의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당 기 전 기 (주)에이플러스라이프 자 산 총 액 40,681,850 자 산 총 액 28,730,789 부 채 총 액 37,333,377 부 채 총 액 28,150,102 영 업 수 익 5,743,182 영 업 수 익 4,828,608 당기순손익 388,600 당기순손익 (1,005,876) 에이플러스리얼티(주) 자 산 총 액 6,001,346 자 산 총 액 11,008,711 부 채 총 액 246,811 부 채 총 액 6,504,793 영 업 수 익 2,838,948 영 업 수 익 1,834,202 당기순손익 1,205,642 당기순손익 469,184 (주)에이에이아이헬스케어 자 산 총 액 해당없음 자 산 총 액 3,199,285 부 채 총 액 부 채 총 액 71,944 매 출 액 매 출 액 356,914 당기순손익 당기순손익 (100,925) 5. 유형자산의 내용 ( 1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분및폐기 감가상각비 기말 잔액 차량 운 반 구 - 61,826 - (20,913) 40,913 전 산 장 비 294,053 231,493 - (196,190) 329,356 기 구 비 품 3,999,006 4,037,362 - (2,966,737) 5,069,631 합 계 4,293,059 4,330,681 - (3,183,840) 5,439,900 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분및폐기 감가상각비 기말 잔액 차량 운 반 구 251 - (157) (94) - 전 산 장 비 345,988 140,144 - (192,079) 294,053 기 구 비 품 4,620,847 2,323,261 (61,014) (2,884,088) 3,999,006 합 계 4,967,086 2,463,405 (61,171) (3,076,261) 4,293,059 6. 무형자산의 내용 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소 프 트 웨 어 2,465,534 (1,596,154) 869,380 1,993,462 (1,168,243) 825,219 영 업 권 193,502 (54,826) 138,676 193,502 (16,125) 177,377 합 계 2,659,036 (1,650,980) 1,008,056 2,186,964 (1,184,368) 1,002,596 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 및 폐기 상 각 기말 잔액 소 프 트 웨 어 825,219 472,071 - (427,911) 869,379 영 업 권 177,377 - - (38,700) 138,677 합 계 1,002,596 472,071 - (466,611) 1,008,056 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 및 폐기 상 각 기말 잔액 소 프 트 웨 어 1,090,336 112,479 - (377,596) 825,219 영 업 권 - 193,502 - (16,125) 177,377 합 계 1,090,336 305,981 - (393,721) 1,002,596 (3) 무형자산상각액은 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 7. 리스거래에 관한 내용 회사는 당기말 현재 오릭스캐피탈코리아(주) 등과 차량운반구 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 회사는 상기 리스료 238,994천원을 당기 비용으로 처리하였습니다. 향후 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 별 리 스 료 비 고 1년 이내 82,191 1년 초과~ 5년 이내 52,998 합 계 135,179 8. 장단기차입금의 내용 장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기 전기 일반자금대출 우리은행 4.29 600,000 - 예가람저축은행 8.90 - 600,000 농협 2.97 - 3.89 5,810,987 8,414,015 하나은행 3.75 - 1,000,000 신한은행 3.23 2,000,000 2,000,000 외환은행 3.70 - 3.99 1,866,400 2,039,761 국민은행 4.12 - 4.14 - 1,000,000 SC은행 3.57 1,400,000 - (주)에이플러스라이프 6.90 1,300,000 1,600,000 김동성 5.00 - 1,000,000 수협 3.88 1,000,000 - 동부생명 5.25 305,580 - 수수료 선지급 현대라이프 6.00 50,140 216,480 합계 14,333,107 17,870,256 (2) 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차 입 용 도 연이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당기 당 기 전 기 농협은행 일반자금대출 3.89 500,000 2,000,000 2016.2.28 만기일시상환 유동성대체 (500,000) (900,000) 비 유 동 부 채 - 1,100,000 9. 퇴직급여충당부채의 내용 (1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 적 요 당 기 전 기 퇴직급여충당부채 기초잔액 3,121,524 2,419,812 충당부채설정액 1,269,522 1,402,556 퇴직금지급액 (536,549) (700,844) 기말잔액 3,854,497 3,121,524 퇴직연금운용자산 (1,453,463) (1,702,946) 합 계 2,401,034 1,418,578 회사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기 말 현재 퇴직금소요액의 37.71%에 해당하는 금액에 대하여 농협 및 우리은행 퇴직연금(DB형)에 가입하고 있으며 당기 말 현재 퇴직연금운용자산의 평가액은 1,453,463 천원입니다. (2) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 잔 액 1,702,946 1,515,218 당 기 증 가 액 26,348 476,314 당 기 감 소 액 (275,831) (288,586) 기 말 잔 액 1,453,463 1,702,946 (3) 퇴직연금운용자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. 10. 우발상황과 약정사항의 내용 우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (1) 사용이 제한된 예금의 내용 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한내용 당기 전기 단기금융상품 정기적금 외환은행 540,000 - 질권설정 정기적금 외환은행 360,000 20,000 질권설정 정기적금 농협 - 2,500,000 질권설정 정기적금 하나은행 - 570,000 질권설정 정기적금 SC은행 510,000 - 질권설정 정기적금 우리은행 40,000 - 질권설정 정기적금 수협 80,000 - 질권설정 장기금융상품 정기적금 SC은행 - 36,000 질권설정 정기예금 농협 100,000 - 질권설정 정기예금 농협 210,000 - 질권설정 정기예금 농협 210,000 - 질권설정 정기예금 농협 1,800,000 - 질권설정 정기예금 농협 150,000 - 질권설정 연금보험 동부생명 653,790 - 질권설정 합 계 4,653,790 3,126,000 상기 금융상품은 단기차입금에 대한 담보목적으로 사용이 제한되어 있습니다. 한편, 농협 정기예금 중 520백만원은 임직원의 일반자금대출과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다. (2) 담보제공자산과 지급보증의 내용 예금이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 1) 자기를 위한 담보 (단위 : 천원) 과목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 차입금액 회원권 휘슬링락 1,328,600 720,000 예가람저축은행 단기차입금 600,000 함평다이너스티 3구좌 459,900 385,000 메트라이프생명보험 - - 합 계 1,788,500 1,105,000 600,000 2) 타인을 위한 담보 (단위 : 천원) 과목 담보제공 받은자 담보내용 수혜처 담보제공자산 주식수 장부금액 매도가능증권 (주)에이플러스라이프 삼성제약(주) 349,701 3,217,249 부림저축은행 (주)젬백스 85,031 1,917,449 합 계 5,134,698 3) 타인을 위한 지급보증 (단위 : 천원) 지급보증 받은자 보증내용 보증금액 보증기간 수혜처 (주)에이플러스라이프 공제보증 15,421,867 2015.06.01-2016.05.31 한국상조공제조합 차입금지급보증 7,410,000 2015.06.29-2016.06.29 부림저축은행 (3) 제공받은 보증의 내용 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 금액 보증기간 보증처 보증금액 차입금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 4,000,000 4,000,000 2012.11.13-2016.06.13 농협은행 2,600,000 1,406,401 2013.01.09-2016.07.09 KEB하나(구외환) 910,000 460,000 2013.07.26-2016.01.31 KEB하나(구외환) 1,680,000 1,400,000 2015.03.31-2016.09.20 SC은행 720,000 600,000 2015.06.05-2016.06.07 우리은행 1,200,000 1,000,000 2015.09.14-2016.09.14 수협 법인카드 120,000 - 2010.07.20-2016.07.31 SC은행 6,000 - 2015.09.15-2020.08.31 수협 소 계 11,236,000 8,866,401 (기 타 ) 서울보증보험 수수료반환채무(*) 3,500,000 2,920,000 2015.12.21-2016.12.20 동부생명보험외26개사 공탁보증 외 - 282,400 2013.03.25-2018.12.03 동부생명보험외40개사 KEB하나은행 수수료반환채무(*) 507,000 390,000 2013.03.29-2016.05.15 LIG손해보험외1개사 우리은행 수수료반환채무(*) 312,000 260,000 2015.02.03-2016.02.02 IBK연금보험 소 계 4,319,000 3,852,400 합 계 15,555,000 12,718,801 (*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 대주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 보험가입의 내용 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 연간 보험료 보험기간 보험회사 화재보험 본사(임차건물) 14,464,000 480,000 2014.06.30-2017.06.30 삼성화재해상보험 시설 3,734,000 집기비품 3,734,000 회사는 상기 화재보험과 관련한 보험금액에 대하여 질권설정을 하고 있으며 , 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원 고 피 고 계류법원 진행상황 손해배상 978,058 회사 전석남외2인 서울중앙지방법원 수수료지급 10,000 임점순 회사 서울중앙지방법원 손해배상 318,283 회사 김혜나외2인 서울중앙지방법원 수당금 17,137 윤정희 회사 서울중앙지방법원 손해배상 55,000 이순도 회사 부산지방법원 수당금 48,000 이미숙 회사 부산지방법원 (6) 주요 약정사항1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 기업운영자금 SC은행 1,400,000 1,400,000 일반자금대출 농협은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 신한은행 2,000,000 2,000,000 기업통장회전대출 KEB하나은행 2,000,000 1,406,401 마이너스통장 농협은행 2,000,000 1,810,987 일반자금대출 KEB하나은행 460,000 460,000 일반자금대출 수협은행 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 현대라이프생명보험 1,500,000 50,140 지급보증 수수료반환채무지급보증 서울보증보험 3,500,000 2,920,000 기타원화지급보증 외환은행 390,000 390,000 법인카드 신용카드채권 SC은행 100,000 - 신용카드채권 수협은행 5,000 - 합 계 16,355,000 13,437,528 11. 자 본금 의 내용 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 발행할 주식의 총수(보통주) 56,000,000 주 56,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수(보통주) 20,000,000 주 20,000,000 주 기말 현재 자본금 10,000,000,000 원 10,000,000,000 원 12. 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제9기 2015년 01월 01일 부터 제8기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 03월 29일 처분확정일 2015년 03월 27일 회사명 : 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 미처분이익잉여금 7,648,179,351 4,207,526,836 전기이월미처분이익잉여금 4,179,750,686 4,035,216,286 당기순이익 3,468,428,665 172,310,550 이익잉여금처분액 (330,000,000) (27,776,150) 이익준비금 30,000,000 2,525,105 현금배당(주석13)주당배당금(률)(소액주주：당기 15원(3.0%) 전기 2.5원(0.5%) 대주주 ：당기 15원(3.0%) 전기 - 원(- %)) 300,000,000 25,251,045 차기이월미처분이익잉여금 7,318,179,351 4,179,750,686 13. 배당금의 산정과 배당성향의 내용 (1) 주주배당금의 산정 내용 (단위 :주,원) 구 분 배당대상 주식수 주당액면가 배당률(%) 배당금액 배당기준일 당기 보통주 20,000,000 500 3.00% 300,000,000 2015-12-31 전기 보통주 10,100,418 500 0.50% 25,251,045 2014-12-31 (2) 배당성향 (중간배당 포함) (단위:원) 구 분 배당금액 당기순이익 배당성향(%) 당 기 300,000,000 3,468,428,665 8.65% 전 기 25,251,045 172,310,550 14.65% 14. 이익잉여금의 내용 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 금 액 제 한 근 거 당기 전기 법정적립금 이익준비금 188,014 185,489 상법 15. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황1) 당기말 현재 회사의 종속기업 관 계 회사명(성명) 종속기업 해당없음(*1) (*1) (주)에이플러스라이프는 전기말 현재 회사의 종속회사이었으나, 당기 중 지분율의 하락으로 관계기업으로 변경되었습니다. 2) 당기 중 회사와 매출 등 거래 또는 당기말 현재 회사와 채권채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 관 계 회사명 관계기업 (주)에이플러스라이프, 에이플러스리얼티(주) 기타 특수관계자 에이플러스리얼티투자자문(주), (주)에이에이아이헬스케어,(주)에이에이플러스인터내셔널, 에이플러스손해사정(주), 포유코리아(주), 임원 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자(회사명 또는 성명) 관계 영업비용 이자수익 이자비용 기타수익 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 (주)에이플러스라이프 관계기업 222,916 954,609 - - 104,105 123,104 - - 에이플러스리얼티(주) 관계기업 827,885 918,074 - - 11,528 - - - (주)에이에이아이헬스케어 기타 1,403,439 283,121 - - 21,437 - - - (주)에이에이플러스인터내셔널 기타 - - - - - - 1,583 6,000 에이플러스손해사정(주) 기타 - - - - - - 27,000 35,190 포유코리아(주) 기타 1,032,048 927,956 - - - - - - 주주 및 임원 기타 - - 31,344 41,066 - - - - 합 계 3,486,288 3,083,760 31,344 41,066 137,070 123,104 28,583 41,190 (3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 채권 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 장기대여금 기타채권 당기 전기 당기 전기 에이플러스손해사정(주) 기타 - - 2,475 2,475 주주 및 임원 기타 440,833 294,028 - - 합 계 440,833 294,028 2,475 2,475 2) 채무 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 단기차입금 기타채무 당기 전기 당기 전기 (주)에이플러스라이프 관계기업 1,300,000 1,600,000 472,042 948,423 에이플러스리얼티(주) 관계기업 - - 213,122 207,322 에이플러스리얼투자자문(주) 기타 - - 7,000 7,000 (주)에이에이아이헬스케어 기타 - - 360,088 88,771 (주)에이에이플러스인터내셔널 기타 - - - 6,000 에이플러스손해사정(주) 기타 - - 15,000 15,000 포유코리아(주) 기타 - - 66,512 30,125 합 계 1,300,000 1,600,000 1,133,764 1,302,641 (4) 특수관계자와의 기타거래내용은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증의 내용회사는 (주)에이플러스라이프를 위하여 15,422백만원을 한도 로 하는 공제보증 및 7,410백만원을 한도로 하는 차입금 지급보증을 제공하고 있 으며, 대주주 곽근호로부터 수수료반환채무 등과 관련하여 11,236백만원을 한도로 하는 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10). 2) 특수관계자의 대여금에 대한 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말 잔액 주주 및 임원 기타 장기대여금 2012년 5월외 3년분할상환외 6.90% 294,028 1,838,500 1,691,694 440,833 3) 특수관계자의 차입금에 대한 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말 잔액 (주)에이플러스라이프 관계기업 단기차입금 2014년 2월~6월 1년 6.90% 1,600,000 3,900,000 4,200,000 1,300,000 에이플러스리얼티(주) 관계기업 단기차입금 2015년 7월~12월 1년 6.90% - 2,320,000 2,320,000 - (주)에이에이아이헬스케어 기타 단기차입금 2015년 2월~4월 1년 6.90% - 4,700,000 4,700,000 - 합 계 1,600,000 10,920,000 11,220,000 1,300,000 16. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급 여 13,848,835 13,164,226 퇴 직 급 여 1,269,522 1,402,556 복리후생비 2,719,718 2,172,199 지급임차료 6,785,545 5,213,990 감가상각비 3,183,840 3,076,262 세금과공과 129,047 129,284 합 계 27,936,507 25,158,517 17. 법인세회계 (1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(주민세포함) - - (±) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 1,276,443 435,216 (＝) 총 법인세효과 1,276,443 435,216 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (443,254) 76,767 (＝) 손익법인세비용 833,189 511,983 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 3,468,429 684,293 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) 741,054 128,546 조정사항 (±)기타(세율차이 등) 92,135 383,437 법인세비용 833,189 511,983 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 24.02% 74.82% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가(감소) 기말 잔액 유동 비유동 퇴직급여충당부채 3,097,957 563,815 - 3,661,772 매도가능증권손상차손 - 25,000 - 25,000 금융상품평가손실 - - 527,598 - 선수수익 831,394 2,826,809 3,658,203 - 대손충당금 775,828 387,218 - 1,163,046 감가상각비 871 - - 871 손해배상충당부채 196,863 (196,863) - - 지분법주식 8,621,553 (2,378,133) 6,243,420 선급비용 (8,373,248) (1,068,742) (9,441,990) - 퇴직보험예치금 (1,702,946) 249,483 - (1,453,463) 미수수익 (199,320) 139,067 (60,253) - 매도가능증권평가이익 1,315,923 (2,014,791) - (698,868) 미지급비용 317,885 58,107 375,992 - (소 계) 4,882,760 (1,409,030) (4,940,450) 8,941,778 결손금 8,892,431 (7,298,718) 1,593,713 0 일시적 차이 등 합계 13,775,191 (8,707,748) (3,346,737) 8,941,778 실현가능성이 불확실한 일시적 차이 (8,621,553) 2,378,133 - (6,243,420) 실현가능성이 있는 일시적 차이 합계 5,153,638 (6,329,615) (3,346,737) 2,698,358 법인세등 세율 22% 22% 22% 일시적차이등에 대한 법인세효과 1,133,800 (1,276,443) (532,792) 390,149 이연법인세자산(비유동) 3,394,414 (973,052) 1,557,701 863,661 이연법인세부채(유동) (2,260,614) (303,391) (2,090,493) (473,512) (3) 미사용 세무상 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생연도 발생금액 미사용금액 2013-12-31 8,892,431 8,892,431 2014-12-31 (7,298,718) (7,298,718) 합계 1,593,713 1,593,713 (4) 회사는 지분법주식에 대한 일시적차이 외의 모든 일시적차이등에 대하여 이연법인세를 인식하였습니다. 18. 주당손익의 산출근거 당기 및 전기의 기본주당 순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. 1) 유통보통주식수 ① 당기 기 간 구 분 주 식 수 가중치 적 수 2015.1.1 - 2015.12.31 기초 20,000,000 365 7,300,000,000 가중평균 유통보통주식수 : 적수 합계 ÷ 365일 = 20,000,000주 ② 전기 기 간 구 분 주 식 수 가중치 적 수 2014.1.1 - 2014.12.31 기초 20,000,000 365 7,300,000,000 가중평균 유통보통주식수 : 적수 합계 ÷ 365일 = 20,000,000주 2) 보통주 순손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순손익 3,468,428,665 172,310,550 3) 기본주당순손익 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손익① 3,468,428,665 172,310,550 가중평균 유통보통주식수 ② 20,000,000 20,000,000 기본 주당순손익①÷② 173원 9원 19. 포괄손익계산서 당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. 포괄손익계산서 제 9 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 8 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 3,468,429 172,311 기타포괄손익 매도가능증권평가이익 (법인세효과 당기 (-)279,611천원, 전기 - 천원) 991,349 - 매도가능증권평가손실 (법인세효과 당기 (-)163,343천원, 전기 76,767천원) 580,188 (272,175) 지분법자본변동 (법인세효과 당기 52,642천원, 전기 - 천원) 186,639 - 부의지분법자본변동 (법인세효과 당기 (-)319,717천원, 전기 56,573 천원) 1,133,540 (200,575) 당기포괄손익 6,360,145 (300,439) 20. 현금흐름표에 관한 사항 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당 기 전 기 장기금융상품의 단기금융상품 대체 - 5,080,000 장기대여금의 제각 - 116,670 미수금의 제각 - 5,697 회원권 처분시 매도가능증권의 증가 789,750 매도가능증권 처분시 선급금의 증가 140,440 장기차입금의 유동성대체 500,000 900,000 매도가능증권평가손익 1,368,352 272,125 (부의)지분법자본변동 1,313,710 21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석(1) 유동성위험 관리 방법회사의 관리팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.관리팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 금융상품 등에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 미지급금 4,250,621 2,964,200 1,045,465 240,956 단기차입금 14,333,107 460,000 13,567,527 305,580 유동성장기차입금 500,000 500,000 - - 미지급비용 391,015 15,023 375,992 - 미지급배당금 2,908 2,908 - - 임대보증금 22,000 - - 22,000 합 계 19,499,651 3,942,131 14,988,984 568,536 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 미지급금 3,257,278 2,255,958 864,873 136,447 단기차입금 17,870,256 1,339,761 16,530,495 - 유동성장기차입금 900,000 - 900,000 - 미지급비용 432,454 114,568 317,886 - 미지급배당금 2,830 2,830 - - 장기차입금 1,100,000 - - 1,100,000 임대보증금 28,000 - - 28,000 합 계 23,590,818 3,713,117 18,613,254 1,264,447 22. 보고기간후 사건 회사의 제 9기 재무제표는 2016년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해 당사항 없습니다. (3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(4) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1). 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 9 기(당기) 미수금 4,641,646 926,359 19.96% 선급금 608,290 137,634 22.63% 장기대여금 2,065,804 273,879 13.26% 단기대여금 27,499 23,163 84.23% 합계 7,343,239 1,361,035 18.53% 제 8 기(전기) 미수금 3,825,953 537,155 14.04% 선급금 605,237 136,968 22.63% 장기대여금 1,314,654 258,328 19.65% 합계 5,745,844 932,451 16.22% 제 7 기(전전기) 미수금 3,241,581 258,661 7.98% 선급금 578,861 136,797 23.63% 장기대여금 935,621 372,518 39.81% 합계 4,756,063 767,976 16.14% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 9 기(당기) 제 8 기(전기) 제 7 기(전전기) 1.기초 대손충당금 잔액합계 932,451 767,976 748,486 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 428,584 164,475 19,490 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,361,035 932,451 767,976 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당 사항 없음 제8기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당 사항 없음 제7기(전전기) 한울회계법인 적정 해당 사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기(당기) 삼덕회계법인 반기 및 정기감사 34,000,000 436시간 제8기(전기) 삼덕회계법인 반기 및 정기감사 30,000,000 436시간 제7기(전전기) 한울회계법인 반기 및 정기감사 25,000,000 430시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - 제8기(전기) - - - - - 제7기(전전기) 2013.07.04 세무조정 2013년 4월 1일 부터 2013년 12월 31일 까지의 회계연도 7,000,000 - 2. 회계감사인의 변경 당사는 사업보고서 제출인 현재 해당사항 없습니다. 4. 내부회계관리제도2015년 12월말 기준 자산 1,000억원 미만의 회사로서 내부회계관리제도를 운영하고있지 않습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)에이플러스에셋어드바이저는 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 9기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원,%) 구 분 제 9(당)기 제 8(전)기 증감 증감율 I.유동자산 15,724 17,897 (2,173) (12) (1)당좌자산 15,724 17,897 (2,173) (12) II.비유동자산 36,912 27,810 9,103 33 (1)투자자산 21,701 12,940 8,762 68 (2)유형자산 5,440 4,293 1,147 27 (3)무형자산 1,008 1,003 5 1 (4)기타비유동자산 8,763 9,574 (812) (8) 자산 총계 52,636 45,707 6,930 15 I.유동부채 25,964 25,246 718 3 II.비유동부채 2,423 2,547 (124) (5) 부채 총계 28,387 27,793 595 2 I.자본금 10,000 10,000 0 0 II.자본잉여금 5,954 5,954 0 0 III.기타포괄손익누계액 459 (2,433) 2,892 119 IV.이익잉여금 7,836 4,393 3,443 78 자본 총계 24,249 17,914 6,335 35 부채와자본총계 52,636 45,707 6,930 15 자산은 전년대비 6,930백만원 증가한 52,636백만원을 기록하였으며, 부채는 전년대비 595백만원 증가한 28,387백만원입니다. 그리고 자본은 전년대비 6,335백만원 증가한 24,249백만원입니다. 나. 경영성과당사의 지난 2사업년도의 경영실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 제 9(당)기 제 8(전)기 증감 증감율 I.영업수익 185,966 134,612 51,353 38 II.영업비용 181,876 131,956 49,920 38 Ⅲ.영업이익(손실) 4,089 2,656 1,433 54 Ⅳ.영업외수익 3,422 948 2,473 261 V.영업외비용 3,209 2,920 289 10 Ⅵ.법인세차감전순이익 4,302 684 3,617 529 Ⅶ.법인세등 833 512 321 63 Ⅷ.당기순이익 3,468 172 3,296 1,913 당기 회계연도는 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 당사의 영업수익은 전년대비 51,353백만원 증가한 185,966백만원을 기록하였고, 영업이익은 전년대비 1,433백만원 증가한 4,089백만원입니다. 당기순이익은 전년대비 3,296백만원 증가한 3,468백만원입니다. 다. 유동성당사의 지난 2사업년도의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 제 9(당)기 제 8(전)기 증감 증감율 I.영업활동으로 인한 현금흐름 10,940 284 10,656 3,753 II.투자활동으로 인한 현금흐름 (5,625) (6,486) 861 13 III.재무활동으로 인한 현금흐름 (5,068) 5,465 (10,534) (193) IV.현금의 증가(감소)(I+II+III) 247 (736) 984 134 V.기초의 현금 160 896 (736) (82) Ⅵ.기말의 현금 407 160 247 155 라. 자금조달회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 2015년 2014년 차이 금액 이자율 금액 이자율 금액 단기차입금 14,333 2.97~8.9% 17,870 3.78~8.90% (3,537) 유동성장기차입금 500 3.89% 900 4.67% (400) 비유동부채 - - 1,100 4.67% (1,100) 합계 14,833 - 19,870 - (5,037) 마. 부외부채에 관한 사항회사의 최근 사업연도말 현재 재무제표에 계상되지 않았으나 장래에 지급의무가 발생할 가능성이 있는 채무는 존재하지 않습니다 바. 기타참고사항- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 총 3명으로 되어 있고 이사회 의장은 김경수 대표이사가 수행하고 있으며, 등기이사 3명입니다. 감사는 상근 감사 1인이 선임되어 있습니다. 나. 이사회 주요활동 내역 등 순번 개최일자 의안내용 가결여부 1 2014.01.02 의안 : 준법감시인 선임의 건(주명국) 가결 2 2014.01.03 의안 : 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 3 2014.01.15 의안 : 금일십오억원 운전자금 한도대출 차입 승인의 건 가결 4 2014.02.03 의안 : 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 5 2014.02.18 의안 : 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 6 2014.03.20 의안 : 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 7 2014.04.29. 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 8 2014.05.14. 의안 : 신규차입의 건 가결 9 2014.05.19. 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 10 2014.06.02. 의안: 대출 만기 연장의 건 가결 11 2014.06.10. 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 12 2014.06.16. 의안: 지점설치의 건 가결 13 2014.06.16. 의안: 일반운전자금대출 건 가결 14 2014.06.16. 의안: 에이플러스리얼티 담보제공의 건 가결 15 2014.07.10 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 16 2014.08.27 의안: NH농협 일반운전자금대출 건 가결 17 2014.08.27 의안: NH농협 일반운전자금대출 건 가결 18 2014.09.01 의안: 지점 설치의 건 가결 19 2014.09.30 의안: 지점 설치의 건 가결 20 2014.11.03 의안: 지점 설치의 건 가결 21 2014.12.10 의안: 지점 설치의 건 가결 22 2014.12.30 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 23 2015.01.29 의안 : 기채에 관한 건 가결 24 2015.02.10 의안 : 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 25 2015.03.02 의안 : 주주총회 소집의 건 가결 26 2015.03.10 의안 : 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 27 2015.03.24 의안 : NH농협 일반운전자금 차입 및 담보제공의 건 가결 28 2015.03.27 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 29 2015.03.30 의안 : 기채에 관한 건(갱신) 가결 30 2015.04.16 의안 : 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 31 2015.04.21 의안 : 에이플러스라이프 연대보증의 건 가결 32 2015.05.18 의안 : 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 33 2015.06.04 의안 : 신규여신 가결 34 2015.06.08 의안 : 지점 설치의 건 가결 35 2015.07.01 의안 : 임직원대출 담보제공의 건 가결 36 2015.07.03 의안 : 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 37 2015.08.06. 의안: 지점 설치 및 변경의 건 가결 38 2015.08.12. 의안: ㈜에이플러스라이프 담보제공의 건 가결 39 2015.08.20. 의안: 임직원대출 담보제공의 건 가결 40 2015.09.01. 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 41 2015.09.11. 의안: 기채에 관한 건 가결 42 2015.10.05. 의안: 새로운 지점 설치의 건 가결 43 2015.11.02. 의안: 새로운 지점 설치 등의 건 가결 44 2015.12.01. 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 45 2015.12.03. 의안: 금일십오억원 수수료담보 한도대출 만기 연장 승인의 건 가결 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 신달수 (1950.12.19) KB생명 대표이사 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성 당사의 감사 신달수는 감사로서의 요건을 갖추고 있습니다. 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동 내용 순번 개최일자 의안내용 가결여부 1 2010.12.30 의안 : 자금조달을 위한 신주발행 일정 변경의 건내용 : 유상증자에 대한 일정 및 세부사항 검토 주식수 (6,000,000주), 발행가 (1,500원) 신주의 청약기간 : 2011년 01월 10일 ~ 01월 12일 주금 납입일 : 2011년 01월 13일 가결 2 2011.06.29 의안 : 준법감시인 선임의 건내용 : 2011.07.01 조규환 준법감시인으로 선임 가결 3 2011.06.30 의안 : 예금담보대출 신규 신청의 건내용 : 차입 또는 보증상대처 : 주식회사 우리은행 차입금액 : 금구억오천만원정 가결 4 2011.06.30 의안 : 업무집행 임시 위임의 건 가결 5 2011.07.20 의안 : 지점 설치의 건 가결 6 2011.08.17 의안 : 지점 설치, 이전의 건 가결 7 2011.11.24 의안 : 지점 이전, 변경의 건 가결 8 2011.12.02 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 9 2011.12.27 의안 : 지점 설치의 건 가결 10 2012.02.06 의안 : 지점 이전, 변경의 건 가결 11 2012.04.05 의안 : 새로운지점 설치의 건 지점 이전, 변경의 건 가결 12 2014.01.15 의안 : 금일십오억원 운전자금 한도대출 차입 승인의 건 가결 13 2015.06.25. 의안:연대보증입보의 건 가결 14 2015.08.12. 의안: ㈜에이플러스라이프 담보제공의 건 가결 15 2015.09.11. 의안: 기채에 관한 건 가결 16 2015.10.12. 의안: 위탁관리 부동산투자회사의 지분 매입의 건 가결 17 2015.12.03. 의안: 금일십오억원 수수료담보 한도대출 만기 연장 승인 의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이플러스라이프 관계기업 보통주 2,661,512 13.31 4,661,512 23.31 - 곽근호 사내이사 보통주 4,238,070 21.19 4,238,070 21.19 - 에이플러스리얼티(주) 관계기업 보통주 1,000,000 5.00 981,000 4.91 - 신달수 감사 보통주 42,560 0.21 45,560 0.23 - 김경수 대표이사 보통주 20,340 0.10 20,340 0.10 - 에이플러스모기지(주) 기타특수관계자 보통주 2,000,000 10.00 0 0.00 - 계 보통주 9,962,482 49.81 9,946,482 49.73 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 주 요 경력 가. 최대주주 및 그 지분율 당사의 최대주주는 (주)에이플러스라이프이며, 그 지분(율)은 4,661,512주(23.31%)로서 특수관계인을 포함하여 10,082,809주(지분율 50.41%)입니다. 나. 최 대주주의 대표자 (2015년 12월 31일 현재) 성 명 직 위 (상근여부) 출 생 연 도 조규남 대표이사(상근) 1963년 권영희 대표이사(상근) 1954년 다. 최대주주 재무현황 (단위 : 원) 구분 2015년 12월 31일 자산총계 40,681,849,987 부채총계 37,333,376,744 자본총계 3,348,473,243 매출액 5,743,181,970 영업이익 -1,318,648,958 당기순이익 388,600,242 라. 최대주주 사 업현황 당 사 최대주주인 (주)에이플러스라이프는 2008년 10월에 설립되었으며, 보고서 작성기준일 현재 상조업 전반에 걸친 전문적인 역량을 바탕으로 에듀케어( 교육, 유학), 실버케어, 여가 사업, 해외사업 등 사업 포트폴리오를 확장하고, 고객 부금의 안정적 운용을 위한 자산 운용사 설립으로 고객 삶의 전반을 아우르는 "Total Life Care Service"를 제공할 목적으로 2008년 10월 23일 설립되었습니다. (주)에이플러스라이프는 최고의 상품과 서비스로 품격 있는 문화를 창출하여 사회에 공헌하고 대한민국 상조시장의 변화를 선도하는 새로운 패러다임을 만들어 나가 고 있습니다. 또한 줄기세포보관 판매사업을 시작하여 고객을 위한 Total Life Care Service를 영위해가고 있습니다. 3. 최대주주의 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009.09.07 곽근호/정용 6,440,000 46.00 동일지분 합산 2011.04.29 곽근호/(주)에이플러스라이프 6,440,000 32.20 동일지분 합산 2011.07.29 곽근호 3,237,200 16.19 - 2012.04.29 곽근호 3,251,640 16.29 - 2013.09.30 (주)에이플러스라이프 4,534,530 22.67 - 2013.12.30 곽근호 3,896,260 19.48 - 2014.06.20 곽근호 4,226,790 21.13 - 2014.08.13 곽근호 4,227,790 21.14 - 2014.12.30 곽근호 4,238,070 21.19 - 2015.10.05 (주)에이플러스라이프 4,661,512 23.31 - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에이플러스라이프 4,661,512 23.31 곽근호 4,238,070 21.19 우리사주조합 - - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,496 99.87 11,100,418 55.5 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽근호 남 1958.10 회장 등기임원 상근 회장 現) (주)에이플러스에셋어드바이저 대표이사 前) 삼성생명 전사기획/전사마케팅기획팀장 4,238 - '07.09~현재 2016.06.25 김경수 남 1956.07 대표이사 등기임원 상근 대표이사 現) (주)에이플러스에셋어드바이저 대표이사 前) 에버케어 대표 前) 교보생명 전무 20 - '09.10~현재 2018.03.26 이지성 남 1960.02 사내이자 등기임원 상근 사장 現) (주)에이플러스에셋어드바이저 경영지원 총괄 前) 에이플러스리얼티(주) 대표이사 前) 삼성생명 상무 - - '13.02~현재 2016.06.25 신달수 남 1950.12 감사 등기임원 상근 감사 現) (주)에이플러스에셋어드바이저 감사 前) (주)에이플러스라이프 대표이사 前) KB생명 대표이사 前) 중소기업은행 방카슈랑스 사업단 단장 前) 금융감독원 보험검사2국 국장 45 - '09.03~현재 2018.03.26 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 126 - - - 126 3.0 6,605 52 - 관리사무직 여 234 - - - 234 2.9 5,060 22 - 합 계 360 - - - 360 2.9 11,665 32 - - 2015년 12월 31일 기준 모집인의 인원은 4,042명 입니다.- 급여총액 및 1인당 평균급여액은 최근 (2015년 1월 ~ 2015년 12월)기준임 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,700 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 665 222 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 230 230 - 계 4 895 224 - - 급여총액 및 1인당 평균급여액은 최근 (2015년 1월 ~ 2015년 12월)기준임 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단 소속회사의 현황 관계 회사명 사업의 내용 비고 관계기업 (주)에이플러스라이프 상조서비스 - 에이플러스리얼티(주) 부동산컨설팅 - 기타특수관계자 (주)에이에이아이헬스케어 건강관리정보제공 - 에이플러스손해사정(주) 손해사정업 - (주)굿피플 식품 제조 외 - (주)에이플러스라이프의전 상조업/수의 - 에이플러스리얼티투자자문(주) 부동산 투자자문 - 에이플러스모기지(주) 대출 중개 - 에이플러스부동산중개(주) 부동산 중개 - (주)에이에이플러스인터내셔널 건강관리정보제공 - 포유코리아(주) 인터넷쇼핑몰 - (주)에이플러스셀뱅킹 줄기세포보관판매업 - 나. 계열회사간 출자현황기준일 : 2015년 12월 31일 현재 출자회사피투자회사 (주)에이플러스에셋어드바이저 (주)에이플러스라이프 에이플러스리얼티(주) 에이플러스모기지(주) (주)에이에이아이헬스케어 (주)에이플러스에셋어드바이저 - 23.31% 4.91% - - (주)에이플러스라이프 36.45% - 2.03% - 2.30% 에이플러스리얼티(주) 47.48% 17.79% - - - 에이플러스모기지(주) - - 100.00% - - 에이플러스부동산중개(주) - - 100.00% - - 에이플러스리얼티투자자문(주) - - 100.00% - - (주)에이에이아이헬스케어 - 38.44% - - - (주)에이에이플러스인터네셔널 - - - 50.00% (주)에이플러스셀뱅킹 - 33.00% - - 33.00% 다. 계열회사간 임직원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 상근여부 비고 직책 성명 회사명 직책 사내이사 곽근호 (주)에이플러스라이프 사내이사 비상근 - 사내이사 곽근호 에이플러스손해사정(주) 사내이사 비상근 - 사내이사 이지성 에이플러스리얼티(주) 사내이사 비상근 - 사내이사 이지성 (주)에이에이아이헬스케어 사내이사 비상근 - 감사 신달수 (주)에이플러스라이프 감사 비상근 - 감사 신달수 (주)에이에이아이헬스케어 감사 비상근 - 감사 신달수 에이플러스손해사정(주) 감사 비상근 - 감사 신달수 (주)에이플러스라이프의전 감사 비상근 - 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에이플러스라이프 2008.08.29 사업다각화 9,984 19,969,658 49.92 3,222 -5,391,295 -869 354 14,578,363 36.45 2,707 40,682 389 에이플러스리얼티(주) 2009.05.08 사업다각화 2,848 5,697,240 47.48 2,199 - - 574 5,697,240 47.48 2,773 6,001 1,206 합 계 - - 5,421 - - 928 - - 5,480 46,683 1,595 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대 한 신용공여 등 당사의 최대주주와 자금거래가 존재하지 않으며, 대주주로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 제공자 제공받은보증내용 금액 보증기간 보증처 보증금액 차입금액 곽근호 차입금 4,000,000 4,000,000 2012.11.13-2016.06.13 농협은행 차입금 2,600,000 1,406,401 2013.01.09-2016.07.09 KEB하나(구외환) 차입금 910,000 460,000 2013.07.26-2016.01.31 KEB하나(구외환) 차입금 1,680,000 1,400,000 2015.03.31-2016.09.20 SC은행 차입금 720,000 600,000 2015.06.05-2016.06.07 우리은행 차입금 1,200,000 1,000,000 2015.09.14-2016.09.14 수협 법인카드 120,000 - 2010.07.20-2016.07.31 SC은행 법인카드 6,000 - 2015.09.15-2020.08.31 수협 지급보증 3,500,000 2,920,000 2015.12.21-2016.12.20 동부생명보험외26개사 지급보증 507,000 390,000 2013.03.29-2016.05.15 LIG손해보험외1개사 지급보증 312,000 260,000 2015.02.03-2016.02.02 IBK연금보험 합 계 15,555,000 12,436,401 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 지급보증의 내용 (단위 : 천원) 지급보증 받은자 보증내용 보증금액 보증기간 수혜처 (주)에이플러스라이프 공제보증 15,421,867 2015.06.01-2016.05.31 한국상조공제조합 차입금지급보증 7,410,000 2015.06.29-2016.06.29 부림저축은행 나 . 대 주주 이외의 이해관계자와 거래한 대여금에 대한 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 반기말 잔액 주주 및 임원 기타 장기대여금 2012년 5월외 3년분할상환외 6.90% 294,028 1,838,500 1,691,694 440,833 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황- 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 순번 개최일자 의안내용 가결여부 1 2007.09.05 의안 : 임시주총 개최의 건내용 : 정관일부 변경의 건 - 발행할 주식의 총수 변경(56,000,000주) 이사 선임의 건 - 이사 곽근호, 김경신, 조규남 가결 2 2007.09.28 의안 : 임시주총 개최의 건내용 : 감사 선임의 건 - 감사 김기서 가결 3 2008.06.25 의안 : 정기주총 개최의 건내용 : 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건 가결 4 2009.01.28 의안 : 임시주총 개최의 건내용 : 정관 일부 변경의 건 가결 5 2009.02.27 의안 : 임시주총 개최의 건내용 : 임원 변경의 건 - 이사 박경용 추가 가결 6 2009.06.25 의안 : 정기주총 개최의 건내용 : 대차대조표 등 승인의 건 임원보수 한도 승인의 건 - 한도 1,500,000,000원 가결 7 2010.06.29 의안 : 정기주총 개최의 건내용 : 2010년 결산보고 및 대차대조표, 손익계산서의 승인, 이익금처분안 의결의 건 이사 중임과 감사 퇴임 및 선임의 건 - 이사 정용 중임, 감사 김동성 취임 임원보수 한도 승인의 건 - 한도 1,800,000,000원 가결 8 2010.09.05 의안 : 임시주총 개최의 건내용 : 임원 변경의 건 - 이사 곽근호, 김경신, 조규남 중임 가결 9 2010.12.30 의안 : 정관 일부 변경의 건내용 : 이사 및 감사의 수 변경 - 변경전 : 이사는 2명이사 7명 이내 감사는 1명 이상으로 한다. - 변경후 : 이사는 3인 이상 감사는 1인 이상으로 한다. 가결 10 2011.06.29 의안 : 정기주총 개최의 건내용 : 2011년 대차대조표, 손익계산서의 승인 임원 보수 한도의 건 - 임원보수의 한도 : 20억 정관 변경의 건 가결 11 2012.01.06 의안 : 임원 선임의 건 - 이사 곽은호, 김경수 추가 가결 12 2012.06.27 의안 : 정기주총 개최의 건내용 : 제5기(2011.04.01~2012.03.31)재무제표 승인 및 이익배당 결의의 건 정관개정의 건 감사선임의 건 가결 13 2013.06.26 의안 : 정기주총 개최의 건내용 : 제6기(2012.04.01~2013.03.31)재무제표 승인 및 이익배당 결의의 건 이사선임의 건 가결 14 2014.03.26 의안 : 정기주총 개최의 건내용 : 제7기(2013.04.01~2013.12.31)재무제표 승인의 건 정관 개정의 건 임원 유족위로금 지급 규정 신설의 건 가결 15 2015.03.27 의안 : 정기주총 개최의 건내용 : 제8기(2014.01.01~2014.12.31)재무제표 승인의 건 정관 개정의 건 이사 선임의 건 감사 선임의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원 고 피 고 계류법원 진행상황 손해배상 978,058 회사 전석남외2인 서울중앙지방법원 수수료지급 10,000 임점순 회사 서울중앙지방법원 손해배상 318,283 회사 김혜나외2인 서울중앙지방법원 수당금 17,137 윤정희 회사 서울중앙지방법원 손해배상 55,000 이순도 회사 부산지방법원 수당금 48,000 이미숙 회사 부산지방법원 나. 견질 또는 담보용 어음·수표현황- 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 결산일 이후에 발생한 중요사항- 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다