에이플러스에셋 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 내 용 : 코스웬금융서비스(주) 보험영업부문 - 계 약 일 : 2020년 12월 29일 - 양수 가액 : 3,200,000,000원 - 목 적 : 경남 부산지역 보험 영업력 확대를 위하여 영업양수도 계약 체결 - 코스웬금융서비스(주)가 2021년 1월 25일 까지 보험계약 모집, 유지, 관리하고 있는 보험계약 일체와 소속설계사에 대한 영업양수 이며 이관대상 보험계약의 잔여 수수료채권을 제외한 모든 채권, 채무는 (주)에이플러스에셋어드바이저 에 승계되지 아니함. (3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무는 'III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 31.참조 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 17기(당반기)	매출채권	28,143,420	932,491	3.31

대여금	12,070,858	1,259,597	10.44

미수금	6,927,529	4,104,484	59.25

미수수익	1,465,062	51,198	3.49

선급금	1,569,485	772,716	49.23

임차보증금	10,897,212	-	-

기타보증금	44,370	8,000	18.03

합계	61,117,936	7,128,486	11.66

제 16기(전기)	매출채권	18,065,165	968,619	5.36

대여금	12,305,631	1,267,146	10.30

미수금	6,734,726	4,322,496	64.18

미수수익	1,018,487	51,198	5.03

선급금	1,444,663	773,768	53.56

임차보증금	10,576,757	-	-

기타보증금	35,671	8,000	22.43

합계	50,181,100	7,391,227	14.73

제 15기(전전기)	매출채권	16,291,562	391,752	2.40

대여금	8,906,482	1,186,146	13.32

미수금	6,491,344	4,557,224	70.20

미수수익	294,580	51,198	17.38

선급금	1,413,005	772,073	54.64

임차보증금	10,650,776	-	-

기타보증금	86,361	8,000	9.26

합계	44,134,110	6,966,393	15.78

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제17기 반기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,391,227	6,966,393	6,092,323

2. 연결실체의 변경	-	-	-

3. 순대손처리액((①－②±③)	(38,991)	(457,635)	(138,758)

① 대손처리액(상각채권액)	(38,991)	(457,635)	(138,758)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	(223,750)	882,469	1,012,828

5. 기말 대손충당금 잔액합계	7,128,486	7,391,227	6,966,393

(3) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간말에 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

제 17기반기	일반	27,210,725	-	902,510	30,185	28,143,420

특수관계자	-	-	-	-	-

합계	27,210,725	-	902,510	30,185	28,143,420

구성비율	96.69%	0.00%	3.21%	0.11%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제17기 반기	제16기	제15기

상품	913,187	943,174	692,765

(2) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당반기평가손익	당반기말잔액

상품	913,187	913,187	-	913,187

(3) 재고자산의 실사 내용㈎ 재고자산 실사일자 - 6월 30일 및 12월 31일 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시㈏ 재고 자산 실사 방법 - 6월 30일은 회사 자체적으로 경영지원팀 입회하에 현업부서의 실무자 등과 샘플 조사 - 12월 31일은 공인회계사 입회하에 현업부서와 함께 샘플 조사 및 필요한 경우 전수 조사, 2022년말 재고 실사는 2023년 1월 6일 공인회계사 입회하에 실시 라. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	47,307,096	47,307,096	24,263,047	24,263,047

매출채권	27,210,929	27,210,929	17,096,546	17,096,546

당기손익-공정가치측정금융자산	14,930,415	14,930,415	23,165,186	23,165,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,188,273	1,188,273	1,088,273	1,088,273

기타금융자산	148,058,519	148,058,519	182,227,868	182,227,868

소 계	238,695,232	238,695,232	247,840,920	247,840,920

금융부채

매입채무	1,111,291	1,111,291	374,475	374,475

차입금	12,750,000	12,750,000	13,050,000	13,050,000

기타금융부채	51,611,669	51,611,669	41,422,271	41,422,271

소 계	65,472,960	65,472,960	54,846,746	54,846,746

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,606,755	13,323,660	-	14,930,415

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,188,273	1,188,273

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,269,426	21,895,760	-	23,165,186

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,088,273	1,088,273

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

기 초	1,088,272	-

당기포괄손익인식액	-	-

취득/발행	100,000	-

처분/상환	-	-

반기말	1,188,273	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

기 초	2,226,600	149,349

당기포괄손익인식액	(1,326,600)	(149,349)

취득/발행	238,276	-

처분/상환	(50,004)	-

기말	1,088,272	-