에이플러스에셋 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

주석

제15 (당)기 반기 2021년 6월 30일 현재
제14 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저

1. 일반 사항──────

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

⑵ 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등

⑶ 대표이사 : 곽근호, 서성식, 조규남

⑷ 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당 반 기	전 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*1)	5,273,203	23.32	5,297,311	23.43

스카이에이플러스(유)	2,211,548	9.78	2,211,548	9.78

기 타	15,122,942	66.90	15,098,834	66.79

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*1) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책───────── ──────────

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을적용하기로 선택하였으며, 이러한 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다. ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리 ─────── ─3.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험⑴ 가격 위험

회사는 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 지분상품 또는 복합금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

⑵ 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑶ 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

3.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당반기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	-	3,802,149	-	4,099,367

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	793,026	-	(200,399)

원금과 손실충당금 제각	-	(87,245)	-	(96,819)

기 말	-	4,507,930	-	3,802,149

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권	12,731,907	13,326,719

기타금융자산	39,028,173	47,915,904

합 계	51,760,080	61,242,623

3.1.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	2,000,000	-	-

기타금융부채	23,156,772	7,109,723	-

합 계	25,156,772	7,109,723	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	2,000,000	-	-

기타금융부채	21,965,468	2,791,112	-

합 계	23,965,468	2,791,112	-

3.2. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

부채총계(A)	66,520,603	64,716,231

자본총계(B)	92,764,539	96,253,386

부채비율(A ÷ B)	71.7%	67.2%

4. 금융상품 공정가치 ───────── ─

⑴ 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,306,741	3,306,741	8,771,647	8,771,647

매출채권	12,731,907	12,731,907	13,326,719	13,326,719

당기손익-공정가치측정금융자산	7,028,847	7,028,847	8,019,941	8,019,941

기타금융자산	39,028,173	39,028,173	47,915,904	47,915,904

소 계	62,095,668	62,095,668	78,034,211	78,034,211

금융부채

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타금융부채	30,266,495	30,266,495	24,756,580	24,756,580

소 계	32,266,495	32,266,495	26,756,580	26,756,580

⑵ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,028,847	7,028,847

(전기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,019,941	8,019,941

⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	전환상환우선주부채

기 초	8,019,941	-

당기포괄손익인식액	15,310	-

취득	5,000,000	-

처분/대체	(6,006,404)	-

반 기 말	7,028,847	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	전환상환우선주부채

기 초	-	26,261,309

당기포괄손익인식액	19,941	-

취득	8,000,000	-

처분/대체	-	(26,261,309)

기 말	8,019,941	-

5. 범주별 금융상품 ─────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	3,306,741	3,306,741

유동금융자산	7,028,847	9,339,040	16,367,887

매출채권	-	12,731,907	12,731,907

비유동자산

비유동금융자산	-	29,689,134	29,689,134

합 계	7,028,847	55,066,822	62,095,669

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	8,771,647	8,771,647

유동금융자산	8,019,941	18,166,080	26,186,021

매출채권	-	13,326,719	13,326,719

비유동자산

비유동금융자산	-	29,749,825	29,749,825

합 계	8,019,941	70,014,271	78,034,212

㈏ 금융부채(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	-	23,156,772	23,156,772

비유동부채

기타비유동금융부채	-	7,109,723	7,109,723

합 계	-	32,266,495	32,266,495

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	-	21,965,468	21,965,468

비유동부채

기타비유동금융부채	-	2,791,112	2,791,112

합 계	26,756,580	26,756,580

⑵ 금융상품 범주별 순손익(당반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	96,145	-	-	-	96,145

금융상품평가이익	265,916	-	-	-	265,916

금융상품평가손실	(26,051)	-	-	-	(26,051)

금융상품해지이익	117,929	-	-	-	117,929

리스계약중도해지이익	15,539	-	-	-	15,539

대손상각비	(793,026)	-	-	-	(793,026)

이자비용	-	-	(260,490)	-	(260,490)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	15,310	-	-	15,310

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	12,438	-	-	12,438

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(405)	-	-	(405)

합 계	(323,548)	27,343	(260,490)	-	(556,695)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	182,602	-	-	-	182,602

금융상품평가이익	185,816	-	-	-	185,816

금융상품평가손실	(18,147)	-	-	-	(18,147)

금융상품해지이익	449	-	-	-	449

대손상각비	(152,992)	-	-	-	(152,992)

대손충당금환입	40,000	-	-	-	40,000

이자비용	-	-	(254,973)	(1,693,332)	(1,948,305)

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	-	-	3,630,653	3,630,653

합 계	237,728	-	(254,973)	1,937,321	1,920,076

6. 현금및현금성자산──────────

회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

보유 현금	3,025	-

예금 등	3,303,716	8,771,647

합 계	3,306,741	8,771,647

7. 공정가치측정금융자산────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	내 용	취득원가	공정가액	장부가액

신탁재산	특정금전신탁	7,000,000	7,028,847	7,028,847

(전기) (단위 : 천원)

구 분	내 용	취득원가	공정가액	장부가액

신탁재산	특정금전신탁	8,000,000	8,091,941	8,091,941

⑵ 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	19,941	-

평가손익인식액	15,310	19,941

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	(6,404)	-

기말금액(법인세효과전)	28,847	19,941

⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

⑷ 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

평가손익인식액	-	-

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

8. 매출채권 및 기타금융자산─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권	12,731,907	13,326,719

손실충당금	-	-

합 계	12,731,907	13,326,719

⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	2,200,000	25,579,399	27,779,399	10,400,000	26,822,602	37,222,602

대여금	27,499	1,246,419	1,273,918	27,499	1,288,374	1,315,873

대여금손실충당금	(27,499)	(621,639)	(649,138)	(27,499)	(621,639)	(649,138)

미수금	5,282,238	-	5,282,238	4,375,091	-	4,375,091

미수금손실충당금	(3,850,793)	-	(3,850,793)	(3,145,011)	-	(3,145,011)

미수수익	14,442	-	14,442	22,985	-	22,985

임차보증금	5,753,793	3,486,833	9,240,626	6,564,885	2,214,000	8,778,885

임차보증금현재가치할인차금	(60,641)	(41,599)	(102,240)	(51,871)	(21,613)	(73,484)

기타보증금	-	47,721	47,721	-	76,101	76,101

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	9,339,039	29,689,134	39,028,173	18,166,079	29,749,825	47,915,904

⑶ 당반기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

대여금	미수금	기타보증금	대여금	미수금	기타보증금

기초잔액	649,138	3,145,011	8,000	689,138	3,402,229	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	(87,244)	-	-	(96,819)	-

대손상각비 계상(환입)액	-	793,026	-	(40,000)	(160,399)	-

기말잔액	649,138	3,850,793	8,000	649,138	3,145,011	8,000

9. 기타자산 ──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동

선급금	833,278	1,182,472

선급금손실충당금	(652,574)	(653,581)

선급비용(*)	29,724,910	28,520,732

소 계	29,905,614	29,049,623

비유동

장기선급비용(*)	3,896,179	2,763,926

소 계	3,896,179	2,763,926

합 계	33,801,793	31,813,549

(*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다 .

10. 유형자산 ──────

⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	381,977	(120,960)	261,017	381,977	(82,761)	299,216

전산장비	2,643,303	(2,421,669)	221,634	2,607,651	(2,367,883)	239,768

기구비품	21,996,195	(17,973,445)	4,022,750	20,908,667	(17,592,153)	3,316,514

사용권자산	25,277,413	(8,285,386)	16,992,027	19,669,925	(10,301,956)	9,367,969

합 계	50,298,888	(28,801,460)	21,497,428	43,568,220	(30,344,753)	13,223,467

⑵ 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	299,216	239,768	3,316,514	9,367,969	13,223,467

취득	-	35,652	1,474,750	14,469,769	15,980,171

처분/폐기	-	-	(100,454)	(39,256)	(139,710)

감가상각비	(38,199)	(53,786)	(668,060)	(6,806,455)	(7,566,500)

반기말	261,017	221,634	4,022,750	16,992,027	21,497,428

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	375,611	245,440	3,402,940	9,523,533	13,547,525

취득	-	121,530	1,637,279	14,118,793	15,877,602

처분/폐기	-	-	(151,288)	(1,276,936)	(1,428,224)

감가상각비	(76,395)	(127,202)	(1,572,417)	(12,997,421)	(14,773,435)

기말	299,216	239,768	3,316,514	9,367,969	13,223,467

11. 무형자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	4,574,398	(3,300,489)	1,273,909	4,275,198	(3,115,582)	1,159,616

회원권	3,802,197	(31,980)	3,770,217	3,802,197	(31,980)	3,770,217

영업권	1,507,895	(193,502)	1,314,393	193,502	(193,502)	-

기타무형자산	1,885,607	(94,280)	1,791,327	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	14,300	-	14,300

합 계	11,770,097	(3,620,251)	8,149,846	8,285,197	(3,341,064)	4,944,133

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

⑵ 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	소 프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,159,616	3,770,217	-	-	14,300	4,944,133

취득	299,200	-	1,314,393	1,885,607	(14,300)	3,484,900

상각	(184,907)	-	-	(94,280)	-	(279,187)

반기말	1,273,909	3,770,217	1,314,393	1,791,327	-	8,149,846

(전기) (단위: 천원)

구 분	소 프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초	801,507	2,303,757	-	3,105,264

취득	664,235	1,466,460	14,300	2,144,995

상각	(306,126)	-	-	(306,126)

기말	1,159,616	3,770,217	14,300	4,944,133

12. 종속ㆍ관계기업투자주식─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소유주식수(당반기)	소유지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	소재지	결산월	측정방법

당반기	전기	당반기	전기

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*1)	400,000주	10.10	10.10	9,935,287	9,627,108	9,935,287	9,935,287	한국	3,9월	원가법

종속기업

(주)에이플러스라이프(*2)	23,223,526주	45.75	45.75	11,971,599	14,650,084	11,971,599	11,971,599	한국	12월	원가법

에이플러스리얼티(주)	8,479,780주	70.66	70.66	7,166,664	5,920,812	7,166,664	7,166,664	한국	12월	원가법

(주)에이에이아이헬스케어(*2)(*3)	3,640,910주	27.58	42.43	3,491,830	4,461,650	3,491,830	2,231,515	한국	12월	원가법

(주)파인랩	200,000주	100.00	100.00	165,600	146,820	165,600	165,600	한국	12월	원가법

소 계	22,795,694	25,179,366	22,795,694	21,535,378

합 계	32,730,981	34,806,474	32,730,981	31,470,666

(*1) 회사의 종속회사인 (주)에이플러스라이프가 10.10%의 지분을 추가 보유하고 있어 회사는 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. (*3) (주)에이에이아이헬스케어는 당반기중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

⑵ 당반기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처 분	반 기 말

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	9,935,287	-	-	9,935,287

종속기업

(주)에이플러스라이프	11,971,599	-	-	11,971,599

에이플러스리얼티(주)	7,166,664	-	-	7,166,664

(주)에이에이아이헬스케어	2,231,515	1,260,315	-	3,491,830

(주)파인랩	165,600	-	-	165,600

소 계	21,535,379	1,260,315	-	22,795,694

합 계	31,470,666	1,260,315	-	32,730,981

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처 분	기 말

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	9,935,287	-	-	9,935,287

종속기업

(주)에이플러스라이프	11,971,599	-	-	11,971,599

에이플러스리얼티(주)	7,166,664	-	-	7,166,664

(주)에이에이아이헬스케어	2,231,515	-	-	2,231,515

(주)파인랩	84,456	81,144	-	165,600

소 계	21,454,235	81,144	-	21,535,379

합 계	31,389,522	81,144	-	31,470,666

⑶ 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	222,181,945	126,864,046	95,317,899	7,199,204	3,300,793	3,300,793

(주)에이플러스라이프	98,745,274	66,723,232	32,022,042	4,412,371	903,733	897,293

에이플러스리얼티(주)	27,570,740	19,191,442	8,379,298	1,945,930	369,335	373,515

(주)에이에이아이헬스케어	17,300,379	1,123,258	16,177,120	2,087,524	238,553	234,090

(주)파인랩	1,957,401	1,810,581	146,820	2,714,516	153,432	147,163

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	222,632,434	126,649,214	95,983,220	13,743,845	5,783,986	5,783,986

(주)에이플러스라이프	83,811,213	52,686,464	31,124,749	10,903,107	299,709	6,117,990

에이플러스리얼티(주)	26,291,960	18,286,177	8,005,783	3,347,338	(45,309)	(45,510)

(주)에이에이아이헬스케어	7,053,444	820,633	6,232,812	3,930,885	796,561	808,477

(주)파인랩	1,110,352	1,110,695	(343)	4,144,823	116,383	105,472

13. 차입금──── ─ ─ ─ ──

보고기간종료일 현재 장기차입금은 없으며, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당 반 기	전 기

일반자금대출	농협은행	2.81	2,000,000	2,000,000

14. 기타금융부채────────

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동

미지급금	13,162,087	15,051,224

미지급비용	924,718	755,216

임대보증금	-	5,000

미지급배당금	32,617	5,109

리스부채(유동)	9,037,351	6,148,918

소 계	23,156,773	21,965,467

비유동

임대보증금	5,000	-

예수보증금	428,899	444,647

리스부채(비유동)	6,675,823	2,346,466

소 계	7,109,722	2,791,113

합 계	30,266,495	24,756,580

15. 기타부채──────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동

예수금	1,629,176	1,542,887

선수금	357,038	1,084,623

선수수익	23,353,390	22,403,360

환수부채	2,631,623	3,428,899

소 계	27,971,227	28,459,769

비유동

장기선수수익	1,845,207	2,477,771

소 계	1,845,207	2,477,771

합 계	29,816,434	30,937,540

16. 리스 ─ ───

⑴ 당반기 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

부 동 산	24,675,098	19,294,380

차량운반구	602,315	375,545

합 계	25,277,413	19,669,925

⑵ 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,685,741	6,339,915

차량운반구	120,714	97,839

소 계	6,806,455	6,437,754

리스부채에 대한 이자비용	200,217	190,169

합 계	7,006,672	6,627,923

(*) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 5,938,442 천원 (전반기 5,621,978천원) 입니다.

⑶ 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	9,166,427	9,037,351	6,752,289	6,148,918	유동

1년 초과 5년 이내	7,101,758	6,675,823	2,519,935	2,346,466	비유동

합 계	16,268,185	15,713,174	9,272,224	8,495,384

17. 순확정급여부채 ─ ────────

회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	10,013,908	9,636,443

사외적립자산의 공정가치	(8,864,079)	(8,518,866)

재무상태표상 순확정급여부채	1,149,829	1,117,577

⑵ 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	9,636,443	8,065,874

당기근무원가	814,962	1,440,776

이자비용	98,277	150,115

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	281,414

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(208,666)	(54,932)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	416,855	277,750

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(743,963)	(524,554)

반기말금액	10,013,908	9,636,443

⑶ 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	8,518,866	6,603,014

이자수익	86,887	122,889

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(63,007)	(38,832)

기여금불입액	1,000,000	2,500,000

퇴직급여지급액	(678,667)	(668,204)

기말금액	8,864,079	8,518,866

⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

현금및현금성자산(*)	8,864,079	100.00%	8,518,866	100.00%

(*) 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기

기대임금상승률	4.240%	4.270%

할인율	2.542%	2.204%

18. 충당부채──────

보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	반 기 말

복구충당부채	1,853,463	298,388	2,151,851

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	1,623,986	229,477	1,853,463

19. 자본금 및 주식발행초과금─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

20. 기타자본─── ─ ──

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(19,500)	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(1,426,307)	(1,214,774)

합 계	(1,445,807)	(1,234,274)

⑵ 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	반 기 말

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(1,214,773)	(211,533)	(1,426,307)

합 계	(1,234,273)	(211,533)	(1,445,807)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(791,184)	(423,589)	(1,214,773)

합 계	(810,684)	(423,589)	(1,234,273)

21. 이익잉여금───────

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

이익준비금(*)	1,186,283	395,014

미처분이익잉여금	55,620,096	59,688,680

합 계	56,806,379	60,083,694

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익───── ─ ── ── ── ── ──

⑴ 당반기 및 전반기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	54,418,450	112,123,014	58,336,609	119,912,453

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-	-

합 계	54,418,450	112,123,014	58,336,609	119,912,453

⑵ 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	16,985,904	35,240,648	20,193,972	45,104,779

기간에 걸쳐 인식	37,432,545	76,882,366	38,142,637	74,807,675

합 계	54,418,449	112,123,014	58,336,609	119,912,454

23. 영업비용───── ─

당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보험판매지급수수료	27,754,739	57,623,978	28,458,680	59,018,530

영업추진비	12,686,639	22,370,109	12,033,817	23,678,521

임원급여	1,334,316	2,710,649	1,255,300	2,404,683

직원급여	3,559,330	7,117,564	3,239,793	6,615,829

상여금	10,000	10,330	-	13,300

잡급	-	3,391	-	-

퇴직급여	430,845	826,352	402,345	734,001

복리후생비	820,795	1,579,501	850,443	1,524,075

여비교통비	31,440	70,473	29,922	55,445

접대비	86,698	185,865	141,123	254,389

세금과공과금	426,156	893,945	398,311	823,123

감가상각비	3,758,709	7,566,500	3,957,039	7,362,195

지급임차료	217,623	438,662	63,531	214,750

수선비	65,279	211,502	(351,821)	(487,294)

보험료	25,565	50,800	22,098	44,891

차량유지비	89,391	176,443	72,929	138,280

교육훈련비	4,333	10,925	10,707	18,560

도서인쇄비	29,658	97,658	58,003	127,652

회의비	117,019	247,787	134,468	247,596

사무용품비	30,391	59,718	27,591	53,908

소모품비	115,985	294,256	158,670	310,269

지급수수료	890,318	1,789,755	951,016	1,864,405

광고선전비	492,674	1,063,325	463,190	931,278

대손상각비	(125,089)	793,026	112,175	153,892

무형자산상각비	189,465	279,188	68,059	141,733

전신전화료	117,805	229,787	106,318	215,575

전산소모품비	466,175	941,698	505,527	829,146

충당부채환입	(353,280)	(905,254)	-	-

합 계	53,272,979	106,737,933	53,169,232	107,288,733

24. 금융수익 및 금융비용────────────

당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	38,780	96,145	69,146	182,602

대손충당금환입	1,007	1,007	-	40,000

금융상품평가이익	61,956	265,916	92,593	185,816

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,677)	15,310	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	12,439	12,438	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	-	3,630,653	3,630,653

금융상품해지이익	117,929	117,929	-	449

리스계약중도해지이익	55	15,539	-	-

소 계	228,489	524,284	3,792,392	4,039,519

금융비용	이자비용	152,846	260,490	1,826,125	1,948,304

금융상품평가손실	3,594	26,051	(228,135)	18,147

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	406	-	-

소 계	156,440	286,947	1,597,990	1,966,451

순금융비용	72,049	237,337	2,194,402	2,073,068

25. 기타수익 및 기타비용────────────

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	리스계약중도해지이익	-	-	39,053	62,375

잡이익	209,831	347,799	340,131	449,193

소 계	209,831	347,799	379,184	511,569

기타비용	유형자산폐기손실	3,324	100,455	19,616	20,108

잡손실	-	7	62,826	62,826

기부금	-	-	-	1,000

소 계	3,324	100,462	82,442	83,934

26. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익──────────────────

당반기 및 전반기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	742,746	784,756	485,815	656,679

27. 법 인세 비용 및 이연법인세──────────────

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 30.34%(전반기: 32.46%)입니다.

28. 주당순이익───────

기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

⑴ 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,302,946,546	4,635,378,401	5,819,671,301	11,276,648,193

가중평균 유통보통주식수(*)	22,607,693	22,607,693	20,481,826	20,240,913

기본주당순이익	58	205	284	557

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

⑵ 희석주당순이익

당반기와 전반기 중 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름──────────────

⑴ 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

㈎ 당기순이익	4,635,378	11,276,648

㈏ 당기순이익에 대한 조정:

법인세비용	2,019,134	4,504,453

퇴직급여	826,352	734,001

감가상각비	7,566,500	7,362,195

대손상각비	793,026	153,892

무형자산상각비	279,188	141,733

이자비용	260,490	1,948,304

지급임차료	-	12,051

유형자산폐기손실	100,454	20,108

이자수익	(96,145)	(182,602)

배당수익	(784,756)	(656,679)

대손충당금환입	(1,007)	(40,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(12,438)	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	(3,630,653)

금융상품평가손실	26,050	18,147

금융상품평가이익	(265,916)	(185,816)

충당부채환입	(905,254)	-

기타	(360,836)	(1,168,476)

당기순이익에 대한 조정 합계	9,444,842	9,030,658

㈐ 영업활동 자산부채의 증감:

매출채권의 증감	594,813	2,485,568

기타금융자산의 증감	(994,392)	251,150

기타자산의 증감	(1,987,684)	(1,155,940)

기타금융부채의 증감	(1,735,192)	(3,676,769)

기타부채의 증감	(1,121,107)	700,178

퇴직금의 지급	(743,963)	(295,326)

사외적립자산의 증가	(321,332)	444,447

영업활동 자산부채의 증감 합계	(6,308,857)	(1,246,692)

영업에서 창출된 현금흐름	7,771,363	19,060,614

⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

사용권자산 및 리스부채 계상	13,200,115	9,077,445

리스부채 유동성대체	2,888,433	118,479

사용권자산 만기종료	8,734,508	4,530,171

사용권자산 및 임차보증금현재가치할인차금 계상	74,967	-

보험수리적손익	211,533	249,253

사용권자산 및 복구충당부채 계상	1,194,688	-

임차보증금유동성대체	811,093	-

전환상환우선주유동성대체	-	26,261,309

전환상환우선주 전환	-	13,130,659

⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	반기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	5,109	(7,885,102)	(83)	7,912,693	32,617

리스부채	8,495,384	(5,938,442)	(12,611)	13,168,843	15,713,174

임대보증금	5,000	-	-	-	5,000

합 계	10,505,493	(13,823,544)	(12,694)	21,081,536	17,750,791

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	반기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	-	2,000,000

미지급배당금	3,775	(298,607)	(59)	300,000	5,109

전환상환우선주부채	26,261,309	(9,499,997)	(3,630,653)	(13,130,659)	-

리스부채	8,893,244	(5,621,978)	(137,123)	7,102,869	10,237,012

합 계	38,158,328	(16,420,582)	(3,767,835)	(5,727,790)	12,242,121

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

30. 우발상황 및 약정사항
────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15-2022.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2021.05.20-2022.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,440,000	2020.05.01-2024.05.31	디비생명보험외30개사

기타 지급보증	-	295,200	2018.08.13-2023.08.31	디비생명보험외46개

소 계	3,500,000	2,735,200

합 계	8,300,000	4,735,200

(전기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,440,000	2020.03.01-2023.11.30	디비생명보험외30개사

기타 지급보증	-	285,200	2018.08.13-2024.01.12	디비생명보험외45개

소 계	3,500,000	2,725,200

합 계	5,900,000	4,725,200

(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

⑵ 당반기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간 보험료	보험기간	보험회사

화재보험	본사(임차건물)	36,440,200	240,000	2019.05.23 ~ 2022.05.23	삼성화재해상보험(주)

시설	4,000,000

화재보험	본사(임차건물)	17,002,000	15,000	2020.12.29 ~ 2023.12.29	삼성화재해상보험(주)

집기비품	307,235,000

회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. ⑶ 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고 인 사건 7건(총금액 1,607,249천원)과 원고인 사건 11건(총금액 2,257,964천원)이 있습니다. 회사의 경영자는 상 기의소송결과가 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

⑷ 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,440,000

단기차입금	일반자금대출	농협은행	2,000,000	-

법인카드	신용카드채권	농협은행	360,000	5,073

신용카드채권	우리카드	1,000,000	431,932

신용카드채권	삼성카드	900,000	313,743

합 계	7,760,000	3,190,748

31. 특수관계회사 현황 및 거래내용
────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

㈎ 종속기업 현황

회 사 명	지분율(%)	비 고

당 반 기	전 기

(주)에이플러스라이프	45.75	45.75

에이플러스리얼티(주)	70.66	70.66

(주)에이에이아이헬스케어	27.58	42.43	(*)

(주)파인랩	100.00	100.00

(주)에이플러스효담라이프케어	100.00	100.00

에이플러스모기지(주)	100.00	100.00

에이플러스부동산중개(주)	100.00	100.00

(*) (주)에이에이아이헬스케어는 당반기중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.㈏ 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당 반 기	전 기

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사

⑵ 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입 등	매출 등

무형자산 매입	영업비용	이자비용	이자수익	배당수익	기타수익

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	58,501	2,169	169	-	22,452

에이플러스리얼티(주)	-	330,000	-	-	-	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	679,450	-	-	42,011	-

(주)파인랩	284,900	1,684,277	-	-	-	-

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	881,242	-	-	742,746	-

주요경영진	-	-	-	3,292	-	-

합 계	284,900	3,633,470	2,169	3,461	784,757	22,452

(전반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입 등	매출 등

무형자산 매입	영업비용	이자수익	배당수익

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	13,206	-	58,059

에이플러스리얼티(주)	-	330,028	-	84,798

(주)에이에이아이헬스케어	-	798,390	-	28,007

(주)파인랩	481,690	937,214	-	-

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	750,717	-	485,815

주요경영진	-	-	3,490	-

합 계	481,690	2,829,555	3,490	656,679

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	임차보증금	기타	미지급금	기타

종속기업	(주)에이플러스라이프(*)	-	211,082	935,307	540	838,654

에이플러스리얼티(주)	-	-	-	55,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	-	106,907	-

(주)파인랩	-	-	-	473,232	-

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	930,795	-	-	-

주요 경영진	139,453	-	-	-	-

합 계	139,453	1,141,877	935,307	635,679	838,654

(*) 당반기 중 (주)에이플러스라이프 소유 건물에 대한 신규 임대차계약에 따라 임차보증금, 사용권자산 및 리스부채 등 채권채무가 발생하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	기타채무

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	5,896

에이플러스리얼티(주)	-	-	55,000

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	138,240

(주)파인랩	-	-	322,047

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	930,795	-

주요 경영진	148,735	-	-

합 계	148,735	930,795	521,183

⑷ 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

주요경영진	장기대여금	148,735	-	9,282	139,453

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	174,951	-	26,216	148,735

⑸ 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당반기	전기

유상증자	특수관계자	(주)에이에이아이헬스케어 유상증자	1,260,315	-

지분취득	특수관계자	(주)파인랩 주식 취득	-	81,144

합 계	1,260,315	81,144

⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15-2022.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2021.05.20-2022.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(전기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행

⑻ 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	280,096	584,032	264,010	516,524

퇴직급여	132,373	148,759	30,316	44,566

합 계	412,469	732,791	294,326	561,090