에이플러스에셋 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제17(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제16(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

(2) 대표이사 : 곽근호, 서성식, 조규남(3) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*)	5,322,473	23.54	5,225,370	23.11

스카이에이플러스(유)	2,211,548	9.78	2,211,548	9.78

기 타	15,073,672	66.68	15,170,775	67.11

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

1.1 연결대상 종속기업 현황

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)에이플러스라이프	한국	50.70	48.25	12월

에이플러스리얼티(주)	한국	87.52	86.33	12월

(주)에이플러스효담라이프케어	한국	100.00	100.00	12월

(주)에이에이아이헬스케어(*)	한국	33.82	32.22	12월

에이플러스모기지(주)	한국	100.00	100.00	12월

에이플러스부동산중개(주)	한국	100.00	100.00	12월

(주)파인랩	한국	100.00	100.00	12월

(*) 회사는 위임장 수령을 통해 2023년에 개최되는 모든 정기 및 임시주주총회에 대한 과반수이상의 의결권을 확보한 상태입니다.

(2) 회사의 종속기업의 변동 현황은 없습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당분기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	127,468,043	72,511,267	54,956,776	9,983,413	1,724,959	1,679,692

에이플러스리얼티(주)	45,206,235	27,408,491	17,797,744	799,205	1,195,562	1,183,070

(주)에이플러스효담라이프케어	4,574,760	10,684,588	(6,109,828)	6,520,904	(299,899)	(299,899)

(주)에이에이아이헬스케어	21,459,625	2,709,163	18,750,462	5,289,681	1,566,188	1,531,207

에이플러스모기지(주)	3,318,521	1,050,480	2,268,041	6,174,894	229,658	226,959

에이플러스부동산중개(주)	1,246,506	433,218	813,288	559,356	35,740	35,740

(주)파인랩	1,645,924	1,794,226	(148,302)	4,764,768	(239,037)	(237,870)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	128,388,486	74,730,702	53,657,784	13,331,221	(2,011,301)	(11,301,904)

에이플러스리얼티(주)	17,785,753	1,171,078	16,614,675	3,501,985	960,069	968,098

(주)에이플러스효담라이프케어	5,357,437	11,167,367	(5,809,930)	7,622,653	(1,269,750)	(1,269,750)

(주)에이에이아이헬스케어	18,656,428	1,239,172	17,417,256	6,299,796	779,522	837,718

에이플러스모기지(주)	4,218,920	577,838	3,641,082	8,877,638	343,225	349,982

에이플러스부동산중개(주)	925,103	147,555	777,548	4,486,261	777,236	777,236

(주)파인랩	1,924,569	1,835,001	89,568	6,050,962	(102,999)	(57,674)

1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당분기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	비지배지분과지분거래 등	분기말 누적비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	49%	26,259,180	1,085,848	(22,325)	(1,817,427)	25,505,276

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	12%	2,614,371	421,785	(1,559)	(675,928)	2,358,669

(주)에이에이아이헬스케어	66%	11,472,687	1,437,367	(23,151)	(802,165)	12,084,738

합 계	40,346,238	2,945,000	(47,035)	(3,295,520)	39,948,683

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	비지배지분과지분거래 등	기말 누적 비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	52%	13,540,358	3,447,065	(735,432)	10,007,189	26,259,180

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	14%	4,459,138	284,391	1,097	(2,130,255)	2,614,371

(주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업	68%	11,471,879	539,402	40,269	(578,863)	11,472,687

합 계	29,471,375	4,270,858	(694,066)	7,298,071	40,346,238

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간연결재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리

3.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당분기말 146,675천원이며, 전기말은 126,943천원입니다.

(2) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다.

(3) 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	158,575	-	107,387	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	15,858	(15,858)	10,739	(10,739)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3.1.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	968,618	5,648,838	391,752	5,802,567

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	1,525	(326,172)	632,379	248,393

채권의 제각	(37,652)	(23,680)	(55,513)	(402,123)

기 말	932,491	5,298,986	968,618	5,648,837

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	26,378,464	17,096,546

기타금융자산	108,990,080	182,227,868

합 계	135,368,544	199,324,414

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	832,141	-	-

차입금	33,600,000	-	-

기타금융부채	36,788,211	18,814,047	-

합 계	71,220,352	18,814,047	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	374,475	-	-

차입금	2,600,000	10,450,000	-

기타금융부채	28,763,827	12,658,443	-

합 계	31,738,302	23,108,443	-

3.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	192,425,902	159,153,035

자본총계(B)	191,644,052	186,149,002

부채비율(A ÷ B)	100%	85%

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,701,349	19,701,349	24,263,047	24,263,047

매출채권	26,378,464	26,378,464	17,096,546	17,096,546

당기손익-공정가치측정금융자산	14,955,611	14,955,611	23,165,186	23,165,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,288,273	1,288,273	1,088,273	1,088,273

기타금융자산	108,990,080	108,990,080	182,227,868	182,227,868

소 계	171,313,777	171,313,777	247,840,920	247,840,920

금융부채

매입채무	832,141	832,141	374,475	374,475

차입금	33,600,000	33,600,000	13,050,000	13,050,000

기타금융부채	55,602,258	55,602,258	41,422,271	41,422,271

소 계	90,034,399	90,034,399	54,846,746	54,846,746

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,466,751	13,488,860	-	14,955,611

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,288,273	1,288,273

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,269,426	21,895,760	-	23,165,186

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,088,273	1,088,273

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(나) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

기 초	1,088,273	-

당기포괄손익인식액	-	-

취득/발행	200,000	-

처분/상환	-	-

분 기 말	1,288,273	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

기 초	2,226,600	149,349

당기포괄손익인식액	(1,326,600)	(149,349)

취득/발행	238,276	-

처분/상환	(50,004)	-

기 말	1,088,272	-

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	19,701,349	19,701,349

유동금융자산	14,955,611	-	91,796,175	106,751,786

매출채권	-	-	26,378,464	26,378,464

비유동자산

비유동금융자산	-	1,288,273	17,193,905	18,482,178

합 계	14,955,611	1,288,273	155,069,893	171,313,777

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	24,263,047	24,263,047

유동금융자산	10,330,626	-	116,638,290	126,968,916

매출채권	-	-	17,096,546	17,096,546

비유동자산

비유동금융자산	12,834,560	1,088,273	65,589,579	79,512,412

합 계	23,165,186	1,088,273	223,587,462	247,840,921

(나) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	832,141	832,141

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	33,600,000	33,600,000

기타유동금융부채	-	36,788,211	36,788,211

비유동부채

기타비유동금융부채	-	18,814,047	18,814,047

합 계	-	90,034,399	90,034,399

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	374,475	374,475

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	2,600,000	2,600,000

기타유동금융부채	-	28,763,827	28,763,827

비유동부채

장기차입금	-	10,450,000	10,450,000

기타비유동금융부채	-	12,658,443	12,658,443

합 계	-	54,846,745	54,846,745

(2) 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	5,204,255	-	-	5,204,255

배당금수익	-	18,857	-	18,857

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,187,474	-	1,187,474

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	45,000	-	45,000

금융상품평가이익	479,204	-	-	479,204

금융상품해지이익	387,840	-	-	387,840

외환차익	161	-	-	161

외화환산이익	6,953	-	-	6,953

대손충당금환입	9,712	-	-	9,712

리스계약중도해지이익	-	-	152,758	152,758

대손상각비	314,934	-	-	314,934

이자비용	-	-	(1,329,023)	(1,329,023)

금융상품평가손실	(252,614)	-	-	(252,614)

금융상품해지손실	(55,508)	-	-	(55,508)

리스계약중도해지손실	(1,485)	-	-	(1,485)

합 계	6,093,452	1,251,331	(1,176,265)	6,168,518

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	2,355,504	-	-	-	2,355,504

배당금수익	-	14,061	-	-	14,061

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,126	-	-	1,126

파생상품평가이익	-	3,497,283	-	-	3,497,283

금융상품평가이익	370,708	-	-	-	370,708

금융상품해지이익	52,117	-	-	-	52,117

외환차익	789	-	-	-	789

외화환산이익	17,445	-	-	-	17,445

리스계약중도해지이익	-	-	-	279,692	279,692

대손상각비	(205,379)	-	-	-	(205,379)

기타의대손상각비	(20,802)	-	-	-	(20,802)

이자비용	-	-	-	(1,328,262)	(1,328,262)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,100,312)	-	-	(1,100,312)

금융상품평가손실	(794,994)	-	-	-	(794,994)

금융상품해지손실	(1,066)	-	-	-	(1,066)

외화환산손실	-	-	-	(3,447,784)	(3,447,784)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(1,430,748)	-	(1,430,748)

합 계	1,774,322	2,412,158	(1,430,748)	(4,496,354)	(1,740,622)

6. 현금및현금성자산연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,964	-

예금 등	19,697,385	24,263,047

합 계	19,701,349	24,263,047

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	유동자산	14,955,611	10,330,626

비유동자산	-	12,834,560

소 계	14,955,611	23,165,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동자산	1,288,273	1,088,273

합 계	16,243,884	24,253,459

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	젬백스	43,293주	1,007,494	527,309	527,309

삼성전자	11,248주	849,719	769,363	769,363

현대자동차	890주	249,645	170,079	170,079

소 계	2,106,858	1,466,751	1,466,751

비상장 금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	13,488,860	13,488,860

소 계	14,135,000	13,488,860	13,488,860

합 계	16,241,858	14,955,611	14,955,611

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	젬백스	43,293주	1,007,494	513,022	513,022

삼성전자	11,248주	849,719	622,014	622,014

현대자동차	890주	249,645	134,390	134,390

소 계	2,106,858	1,269,426	1,269,426

비상장 금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	12,834,560	12,834,560

삼성증권(파생결합사채)	-	9,000,000	9,061,200	9,061,200

소 계	23,135,000	21,895,760	21,895,760

합 계	25,241,858	23,165,186	23,165,186

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	-	-

벤처투자조합(인사이트비전)	950주	5.00%	949,997	949,997	949,997

헬스온클라우드 주식회사	4,647주	1.97%	200,016	200,016	200,016

주식회사 베어포트리조트	7,652주	0.08%	38,260	38,260	38,260

㈜케이보그	147,000주	49.00%	100,000	100,000	100,000

합 계	3,113,273	1,288,273	1,288,273

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	-	-

벤처투자조합(인사이트비전)	850주	4.25%	849,997	849,997	849,997

헬스온클라우드 주식회사	4,647주	1.97%	200,016	200,016	200,016

주식회사 베어포트리조트	7,652주	0.08%	38,260	38,260	38,260

합 계	2,913,273	1,088,273	1,088,273

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(1,825,000)	(498,400)

평가손익인식액	-	(1,326,600)

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액(법인세효과전)	(1,825,000)	(1,825,000)

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,310,955	18,065,165

손실충당금	(932,491)	(968,619)

합 계	26,378,464	17,096,546

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	72,441,134	8,699,167	81,140,301	98,787,727	58,737,004	157,524,731

대여금	9,185,340	3,779,620	12,964,960	9,187,700	3,117,931	12,305,631

대여금손실충당금	(135,507)	(1,123,012)	(1,258,519)	(135,507)	(1,131,639)	(1,267,146)

미수금	7,278,241	-	7,278,241	6,734,726	-	6,734,726

미수금손실충당금	(3,981,270)	-	(3,981,270)	(4,322,496)	-	(4,322,496)

미수수익	1,620,716	-	1,620,716	1,018,487	-	1,018,487

미수수익손실충당금	(51,198)	-	(51,198)	(51,198)	-	(51,198)

임차보증금	5,526,232	6,250,577	11,776,809	5,466,470	5,110,287	10,576,757

임차보증금현재가치할인차금	(97,892)	(436,939)	(534,831)	(58,777)	(260,441)	(319,218)

기타보증금	10,396	34,790	45,186	11,158	24,514	35,672

기타보증금현재가치할인차금	(16)	(2,298)	(2,314)	-	(77)	(77)

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	91,796,176	17,193,905	108,990,081	116,638,290	65,589,579	182,227,869

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	미수수익	기타보증금	대여금	미수금	미수수익	기타보증금

기초잔액	1,267,146	4,322,496	51,198	8,000	1,186,146	4,557,224	51,198	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	(23,680)	-	-	(802)	(401,320)	-	-

대손상각비 계상(환입)액	(8,626)	(317,546)	-	-	81,802	166,592	-	-

기말잔액	1,258,520	3,981,270	51,198	8,000	1,267,146	4,322,496	51,198	8,000

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,671,945	1,444,663

선급금손실충당금	(772,172)	(773,768)

선납세금	386,092	121,491

선급비용(*1)	42,716,364	33,860,719

소 계	45,002,229	34,653,105

비유동

장기선급비용(*1)	5,050,397	2,312,977

신계약비(*2)	9,184,647	8,870,452

소 계	14,235,044	11,183,429

합 계	59,237,273	45,836,534

(*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	897,257	943,174

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,404,857	-	2,404,857	2,404,857	-	2,404,857

건물	3,140,244	(215,450)	2,924,794	3,129,401	(152,720)	2,976,681

차량운반구	399,080	(294,612)	104,468	388,894	(239,934)	148,960

전산장비	1,908,690	(1,559,318)	349,372	1,753,784	(1,488,375)	265,409

기구비품	14,440,619	(11,381,414)	3,059,205	14,369,623	(10,971,729)	3,397,894

시설장치	2,067,169	(1,573,501)	493,668	2,067,169	(1,304,369)	762,800

사용권자산	46,054,489	(18,131,427)	27,923,062	36,479,728	(14,286,536)	22,193,192

합 계	70,415,148	(33,155,722)	37,259,426	60,593,456	(28,443,663)	32,149,793

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	2,404,857	2,976,681	148,961	265,410	3,397,893	762,800	22,193,191	32,149,793

취득/대체	-	10,843	17,103	176,479	819,435	-	19,060,517	20,084,377

처분	-	-	(1,837)	(16)	(19)	-	(320,379)	(322,251)

폐기	-	-	-	-	(156,389)	-	(921,444)	(1,077,833)

감가상각비	-	(62,730)	(59,759)	(92,501)	(1,001,715)	(269,132)	(12,088,823)	(13,574,660)

기말	2,404,857	2,924,794	104,468	349,372	3,059,205	493,668	27,923,062	37,259,426

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	2,404,857	2,997,971	226,739	346,806	4,137,403	1,124,632	24,683,489	35,921,897

취득/대체	-	60,985	-	85,822	809,655	19,640	21,020,149	21,996,251

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

폐기	-	-	-	(44)	(129,953)	-	(7,721,181)	(7,851,178)

감가상각비	-	(82,275)	(77,779)	(167,175)	(1,419,211)	(381,472)	(15,789,265)	(17,917,177)

기말	2,404,857	2,976,681	148,960	265,409	3,397,894	762,800	22,193,192	32,149,793

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	35,910,137	-	35,910,137	5,450,729	-	5,450,729

건 물	13,662,044	(550,963)	13,111,081	7,254,462	(389,168)	6,865,294

합 계	49,572,181	(550,963)	49,021,218	12,705,191	(389,168)	12,316,023

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기 초	5,450,729	6,865,296	12,316,025	5,450,729	6,896,889	12,347,618

취 득	30,459,408	6,407,580	36,866,988	-	145,427	145,427

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(161,795)	(161,795)	-	(177,021)	(177,021)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기 말	35,910,137	13,111,081	49,021,218	5,450,729	6,865,294	12,316,023

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

오피스텔	291,686	300,975	295,667	300,975

부산딜딩	11,914,990	12,018,145	12,020,357	12,018,145

부평빌딩	36,814,541	34,542,715	-	-

합 계	49,021,217	46,861,835	12,316,024	12,319,120

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	404,983	602,008

투자부동산감가상각비	(161,795)	(132,498)

합 계	243,188	469,510

(5) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 차입금과 관련하여 부산빌딩에 대한 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석31 참고).(6) 당분기말 현재 부산빌딩의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석31 참고).(7) 보고기간종료일 현재 연결회사는 장기차입금에 대한 담보제공을 위하여 투자부동산의일부를 신한자산신탁(구,아시아신탁)을 수탁자로 하고, 신한은행(수익한도금액: 차입금의 120%, 14,400백만원)과 (주)에이플러스에셋어드바이저(수익한도금액: 임대보증금의 120%, 319백만원)를 수익권자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석16,30,31 참조).(8) 상기 투자부동산은 당기중 매각대금을 19,750백만원으로 하는 매각계약을 체결하였고, 당분기말 현재 매각대금의 계약금 및 중도금 3,975백만원을 수령하여 선수금으로 계상하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	5,735,643	(5,296,029)	439,614	5,589,633	(5,019,596)	570,037

회원권	2,357,054	-	2,357,054	2,544,287	-	2,544,287

영업권	2,522,898	(2,493,430)	29,468	2,522,897	(2,493,430)	29,467

기타무형자산	1,948,475	(737,314)	1,211,161	1,948,475	(598,171)	1,350,304

상표권	1,652	(615)	1,037	1,652	(375)	1,277

건설중인자산	126,000	-	126,000	-	-	-

합 계	12,691,722	(8,527,388)	4,164,334	12,606,944	(8,111,572)	4,495,372

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	상표권	건설중인자산	합 계

기초	570,037	2,544,287	29,468	1,350,304	1,277	-	4,495,373

취득	146,010	-	-	-	-	126,000	272,010

처분	-	(187,233)	-	-	-	-	(187,233)

상각	(276,433)	-	-	(139,143)	(240)	-	(415,816)

대체	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

분기말	439,614	2,357,054	29,468	1,211,161	1,037	126,000	4,164,334

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	상표권	건설중인자산	합 계

기초	953,961	2,604,287	1,568,371	1,564,906	-	-	6,691,525

취득	43,458	-	-	7,700	1,596	4,000	56,754

처분	-	(60,000)	-	-	-	-	(60,000)

상각	(427,382)	-	-	(222,302)	(319)	-	(650,003)

대체	-	-	-	-	-	(4,000)	(4,000)

손상차손(*)	-	-	(1,538,904)	-	-	-	(1,538,904)

기말	570,037	2,544,287	29,467	1,350,304	1,277	-	4,495,372

(*) 전기에 코스웬금융서비스(주)로부터 영업양수시 발생한 영업권에 대한 손상차손이 포함된 금액입니다.

14. 관계기업투자주식(1)보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부금액

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	86,207주	34.48%	한국	3월,9월	부동산임대	8,620,700	8,602,944	8,602,944

㈜나노엔텍	7,600,649주	28.35%	한국	12월	의료용 기기 제조업	52,661,379	15,293,921	52,661,379

합 계	61,282,079	23,896,865	61,264,323

(2) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	처분	배당금수령	기타증감	당분기말

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	-	8,620,700	(3,543)	-	-	(14,213)	8,602,944

㈜나노엔텍	-	52,661,379	-	-	-	-	52,661,379

합 계	-	61,282,079	(3,543)	-	-	(14,213)	61,264,323

(*) 회사는 미래 신성장동력 확보를 통한 사업영역 확대를 위하여 당기중 ㈜디디아이브이씨제2호위탁관리부동산투자회사와 ㈜나노엔텍 주식를 취득하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	처분	배당금수령	기타증감	기말

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	15,769,610	-	(13,956,634)	(1,812,977)	-

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	24,958,782	10,274	24,948,508	-	(10,274)	(10,274)

㈜나노엔텍	58,561,728	4,619,791	53,941,937	18,742,680	(3,471,865)	(3,706,855)

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	218,922,705	172,250,476	172,250,476

(*) 전기 청산전 3분기까지의 손익 실적을 기재하였습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	832,141	374,475

미지급금	20,781,193	17,796,889

미지급비용	1,839,996	1,498,129

미지급배당금	113,602	84,108

임대보증금	1,549,383	8,000

리스부채(유동)	12,504,036	9,376,701

소 계	37,620,351	29,138,302

비유동

임대보증금	3,949,080	100,000

예수보증금	884,912	754,545

리스부채(비유동)	13,980,055	11,803,898

소 계	18,814,047	12,658,443

합 계	56,434,399	41,796,746

16. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	일반자금대출	5.44	2,000,000	2,000,000

신한은행(*)	일반자금대출	4.41	21,000,000	-

합 계	2,000,000	2,000,000

(*) 연결회사는 당분기말 현재 단기차입금에 대한 담보제공을 위하여 신한은행에 차입금의 120%(금액 : 25,200백만원)인 부평빌딩을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 12, 31번 참조)

(2) 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당분기말	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2.5	10,600,000	11,050,000	2024-05-04	원금균등분할

유동성대체	(10,600,000)	(600,000)

비 유 동 부 채	-	10,450,000

연결회사는 장기차입금에 대한 담보제공을 위하여 신한은행을 우선수익자로 하고 수익한도금액이 차입금의 120%(금액: 14,400백만원)인 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석31 참조).

(3) 당분기 및 전기중 장기차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	차 입	상 환	유동성대체	기말잔액

장기차입금	10,450,000	(10.450.000)	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	차 입	상 환	유동성대체	기말잔액

장기차입금	11,050,000	-	-	(600,000)	10,450,000

17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	2,622,197	2,159,143

선수금	6,771,050	1,800,711

선수수익	22,065,286	20,456,221

환수부채	5,147,900	3,216,682

부가세예수금	323,592	187,655

소 계	36,930,025	27,820,412

비유동

장기선수수익	1,114,377	660,292

부금예수금	55,144,152	53,517,006

소 계	56,258,529	54,177,298

합 계	93,188,554	81,997,710

(2) 부금예수금 및 신계약비

부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다.

한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 당분기에 계상한 부금해약손익은 132,145천원(전분기 92,323천원)입니다.

당분기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,870,452	906,547	198,455	393,897	9,184,647

부금예수금	53,517,006	5,564,746	958,306	2,979,294	55,144,152

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,482,596	1,083,952	242,116	453,980	8,870,452

부금예수금	51,092,962	7,101,359	1,145,366	3,531,949	53,517,006

18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	44,541,380	35,257,272

차량운반구	1,513,109	1,222,456

합 계	46,054,489	36,479,728

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,766,593	11,622,348

차량운반구	322,232	305,985

소 계	12,088,825	11,928,333

리스부채에 대한 이자비용	886,086	668,731

단기리스료	321,877	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	501,965	488,728

합 계	13,798,753	13,085,792

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,823,157천원(전분기 10,598,726천원) 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	12,903,125	12,504,036	9,518,370	9,376,701	유동

1년 초과 5년 이내	15,352,805	13,838,172	12,846,642	11,803,898	비유동

5년 초과	192,800	141,883	-	-

합 계	28,448,730	26,484,091	22,365,012	21,180,599

19. 순확정급여부채

연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 인원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,301,304	10,745,189

사외적립자산의 공정가치	(12,643,764)	(12,278,252)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*)	(342,460)	(1,533,063)

(*) 당분기말 현재 순확정급여자산 740,457천원과 순확정급여부채 397,998천원으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	10,745,189	11,390,662

당기근무원가	1,547,914	2,255,927

이자비용	272,463	319,231

재측정요소 :

- 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	201,287	(1,637,404)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	421,864	67,462

계열사 전출입	-	81,373

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(887,413)	(1,732,062)

기말금액	12,301,304	10,745,189

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	12,278,252	11,103,221

이자수익	430,252	305,572

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(84,321)	(150,254)

기여금불입액	1,066,047	3,007,521

계열사 전출입	-	31,667

퇴직급여지급액	(1,046,466)	(2,019,475)

기말금액	12,643,764	12,278,252

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금 및현금및현금성자산(*)	12,643,764	100.00%	12,278,252	100.00%

(*) 현금 및 현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.436~5.150%	5.272~5.440%

임금상승률	3.100~3.950%	3.020~3.990%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.(6) 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 277,098천원 및 209,619천원입니다.

20. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

복구충당부채	2,629,825	637,139	3,266,964

손해배상충당부채(*)	1,502,333	99,017	1,601,350

합 계	4,132,158	736,156	4,868,314

(*) 당분기말 현재 소송중인 손해배상청구의건 등에 대해 손실예상액을 충당부채로 계상한 것입니다(주석31참고).

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	2,536,354	93,471	2,629,825

손해배상충당부채(*)	-	1,502,333	1,502,333

합 계	2,536,354	1,595,804	4,132,158

21. 자본금 및 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

22. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,207,714	1,388,874

기타자본조정	138,504	268,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(847,933)	(847,933)

순확정급여부채보험수리적손익	(748,835)	(236,101)

부의지분법자본변동	(14,213)	-

합 계	(264,763)	573,052

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

기타자본잉여금	1,388,874	(181,160)	1,207,714

기타자본조정	268,212	(129,708)	138,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(847,933)	-	(847,933)

순확정급여부채보험수리적손익	(236,101)	(512,734)	(748,835)

부의지분법자본변동	-	(14,213)	(14,213)

합 계	573,052	(837,815)	(264,763)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타자본잉여금	1,205,748	183,126	1,388,874

기타자본조정	17,338	250,874	268,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(188,438)	(659,495)	(847,933)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,268,256)	1,032,155	(236,101)

합 계	(233,608)	806,660	573,052

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,328,426	1,691,455

미처분이익잉여금	112,227,740	106,134,291

합 계	114,556,166	107,825,746

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험중개수익	87,185,706	230,265,249	59,603,239	168,613,098

상조 및 부대사업수익	3,283,998	9,604,887	3,059,040	9,640,424

대출판매수익	2,508,384	6,174,894	2,107,681	7,774,333

부동산 및 기타수익	4,158,868	12,334,950	3,715,865	15,152,007

합 계	97,136,956	258,379,980	68,485,825	201,179,862

25. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	425,875	804,144	155,721	456,835

보험판매지급수수료	35,681,833	98,885,907	29,161,296	84,907,102

영업추진비	29,288,839	77,041,840	12,684,938	37,505,645

의전매출원가	2,539,559	7,356,057	2,245,060	7,047,739

셀뱅킹판매지급수수료	2,415	6,420	(1,265)	7,880

웨딩행사대행비	2,167	6,502	2,167	4,335

기타매출원가	16,334	47,327	18,086	51,569

서비스매출원가	2,732,798	8,434,230	2,352,580	7,220,681

건물관리수수료	-	-	-	370,118

컨설팅지급수수료	10,710	83,940	57,606	425,039

중개지급수수료	131,151	335,146	86,378	1,516,893

대출지급수수료	2,164,379	5,325,856	1,816,742	6,759,793

건물관리수수료	161,695	565,394	152,757	465,610

임원급여	1,536,947	4,645,441	1,464,637	4,471,354

직원급여	5,688,001	16,583,228	5,172,473	15,775,879

상여금	75,200	1,288,066	127,306	296,953

잡급	-	2,656	251	5,726

퇴직급여	431,852	1,407,930	491,083	1,618,081

복리후생비	1,556,887	4,255,322	1,231,271	3,742,396

여비교통비	40,339	132,451	36,599	114,639

접대비	135,489	436,026	159,812	373,674

세금과공과	591,186	1,545,867	589,658	1,574,777

감가상각비	4,453,762	12,701,977	4,621,570	13,526,186

투자부동산감가상각비	27,561	29,503	1,308	3,981

지급임차료	372,529	1,231,138	48,327	314,513

수선비	80,674	265,081	106,391	454,028

보험료	60,272	158,694	56,077	167,333

차량유지비	90,966	241,365	70,508	207,918

교육훈련비	17,823	30,386	44,922	71,558

도서인쇄비	27,944	103,730	18,582	95,893

회의비	147,628	417,402	130,588	382,922

사무용품비	29,255	88,447	25,425	78,376

소모품비	124,353	373,437	117,438	324,988

포장비	1,250	1,250	-	1,162

지급수수료	905,704	2,871,870	848,451	2,475,675

광고선전비	344,795	873,343	572,157	1,531,877

대손상각비	(99,785)	(314,934)	134,509	205,379

무형자산상각비	123,384	415,816	170,059	493,376

전신전화료	155,271	476,163	150,679	444,872

전산소모품비	36,192	98,271	27,691	76,466

관리비	44,949	138,012	25,279	99,379

수도광열비	7,074	18,836	5,622	14,576

운반비	50,788	138,840	38,703	121,864

판매촉진비	41,421	126,677	22,761	97,379

사업비	69,659	203,255	60,055	196,745

리스료	747	1,265	697	1,253

잡비	-	6	8	91

외주용역비	79,200	153,900	163,511	260,493

충당부채환입	(244,315)	(1,087,407)	(178,351)	(951,910)

합 계	90,162,757	248,946,073	65,288,123	195,409,091

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	1,542,421	5,204,255	1,037,546	2,355,504

배당금수익	5,396	18,857	4,951	14,060

외환차익	7	161	153	789

외화환산이익	3,748	6,953	10,113	17,445

대손충당금환입	2,709	11,308	-	35

금융상품평가이익	(202,543)	479,204	135,833	370,708

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	137,146	1,187,474	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	45,000	-	1,126

금융상품해지이익	203,156	387,839	4,550	52,117

파생상품평가이익	-	-	1,979,597	3,497,283

리스계약중도해지이익	64,709	152,758	42,927	279,692

소 계	1,756,749	7,493,809	3,215,670	6,588,759

금융비용	이자비용	530,744	1,329,023	453,986	1,328,262

기타의대손상각비	-	-	20,000	20,802

외환차손	-	-	1	1

외화환산손실	-	-	1,962,104	3,447,784

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	221,829	1,100,311

금융상품평가손실	(59,412)	252,614	(58,049)	794,994

금융상품해지손실	51,108	55,508	-	1,066

리스계약중도해지손실	(312)	1,485	-	-

소 계	522,128	1,638,630	2,599,871	6,693,220

순금융비용	1,234,621	5,855,179	615,799	(104,460)

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	기타수입임대료	848	1,427	-	-

부금해약수익	83,541	222,376	65,513	176,310

무형자산처분이익	79,312	79,312	-	29,997

잡이익	32,428	1,225,420	105,261	529,496

유형자산처분이익	4,245	9,163	-	-

보조금수익	172	13,148	-	-

소 계	200,546	1,550,846	170,774	735,803

기타비용	기부금	4,000	55,000	5,000	6,000

유형자산처분손실	-	35	-	-

유형자산폐기손실	11,148	156,389	43	109,175

무형자산처분손실	-	6,000	-	-

손해배상손실	-	339,497	-	-

잡손실	2,121	15,922	114,933	117,462

부금해약손실	30,528	90,231	29,243	83,987

소 계	47,797	663,074	149,219	316,624

28. 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 20.05%(전분기: 22.52%)입니다.

29. 지배기업지분에 대한 주당이익기본주당이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익	6,242,914,736	10,965,011,880	2,788,949,092	44,132,861,805

가중평균 유통보통주식수(*)	22,607,693	22,607,693	22,607,693	22,607,693

기본주당이익	276	485	123	1,952

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익

연결회사의 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

가.분기순이익	12,931,003	65,237,102

나.분기순이익에 대한 조정

법인세비용	3,242,311	19,014,761

퇴직급여	1,390,125	1,604,632

감가상각비	13,574,660	13,536,806

대손상각비	(314,934)	205,379

무형자산상각비	415,816	493,377

이자비용	1,329,023	1,328,262

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,100,312

유형자산폐기손실	156,389	109,175

외화화산손실	-	3,443,900

금융상품평가손실	252,614	794,994

이자수익	(5,204,256)	(2,355,504)

배당금수익	(18,857)	(14,061)

금융상품평가이익	(479,204)	(370,708)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,187,475)	-

파생상품평가이익	-	(3,497,283)

지분법이익	-	(78,166,032)

복구충당부채환입	(1,149,695)	(912,958)

리스계약중도해지이익	(152,758)	(279,692)

기타	(467,131)	(340,820)

분기순이익에 대한 조정 합계	11,386,628	(44,305,460)

다.영업활동 자산부채의 증감

매출채권의 증감	(9,283,443)	893,585

기타금융자산의 증감	(567,196)	(603,032)

기타자산의 증감	(12,820,347)	(1,786,688)

재고자산의 증감	45,917	(299,107)

매입채무의 증감	457,666	(1,023,157)

기타금융부채의 증감	3,619,225	(2,346,944)

기타부채의 증감	5,588,697	2,847,731

퇴직금의 지급	(811,098)	(1,216,385)

사외적립자산의 증가	(95,896)	118,637

신계약비의 증감	(314,194)	(283,014)

부금예수금의 증감	1,759,291	2,172,197

충당부채의 증감	(300,884)	-

영업활동 자산부채의 증감 합계	(12,722,262)	(1,526,177)

영업에서 창출된 현금흐름	11,595,369	19,405,465

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임차보증금유동성대체	2,988,036	1,207,559

사용권자산 및 리스부채의 계상	16,610,577	17,337,083

사용권자산 및 임차보증금현할차 계상	474,094	241,707

리스부채유동성대체	9,876,805	999,867

사용권자산 만기종료	7,976,248	6,836,997

보험수리적손익 발생	559,769	464,761

사용권자산 및 복구충당부채 계상	1,975,786	1,478,110

선급비용의 장기선급비용 대체	2,737,420	551,955

기구비품 취득원가와 손상차손누계액 상계	422,730	477,943

사용권자산 중도해지	1,393,096	7,886,698

장기차입금의 유동성 대체	10,450,000	450,000

장기금융상품의 단기금융상품 대체	34,927,077	1,583,861

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체	-	1,326,600

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	13,488,860	-

대손충당금과 미수금 상계	-	45,896

임대보증금유동성대체	-	289,000

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	21,000,000	-	-	23,000,000

미지급배당금	84,108	(4,816,055)	(7,219)	4,852,768	113,602

리스부채	21,180,599	(10,681,618)	530,029	15,455,081	26,484,091

장기차입금	10,450,000	-	-	(10,450,000)	-

유동성장기차입금	600,000	(450,000)	-	10,450,000	10,600,000

임대보증금	108,000	199,080	-	5,191,383	5,498,463

합 계	34,422,707	5,251,407	522,810	25,499,232	65,696,156

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	49,821	(3,702,064)	(206)	3,737,551	85,102

리스부채	23,382,684	(10,606,881)	369,635	9,827,121	22,972,559

장기차입금	11,050,000	-	-	(450,000)	10,600,000

유동성장기차입금	608,331	(458,331)	-	450,000	600,000

사채	16,268,778	-	3,525,872	-	19,794,650

임대보증금	632,000	(104,000)	-	-	528,000

합 계	53,991,614	(14,871,276)	3,895,301	13,564,672	56,580,311

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

31. 우발상황 및 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한 내용

당분기	전기

단기금융상품	정기예금	우리은행	300,000	300,000	질권설정(*1)

단기금융상품	정기예금	신한은행	14,200,000	14,200,000	지급보증(*2)

당기손익-공정가치측정
금융자산	신종자본증권	삼성증권	13,488,860	12,834,560	지급보증(*2)

단기금융상품	정기예금	한국증권금융㈜	220,000	220,000	질권설정(*3)

합 계	28,208,860	27,554,560

(*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융㈜에 정기예금담보를 제공하고 있습니다.

(2) 부동산담보 신탁의 내용당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 연결회사의 토지와 건물(투자부동산)을 부동산담보신탁하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수탁자	신탁기간	신탁부동산	우선수익자	순위	우선수익권금액	관련채무의 내용

과 목	실차입금액

아시아신탁㈜	2021.5.3-2024.5.3	토지 및 건물	신한은행	1순위	14,400,000	장기차입금	10,600,000

회사	2순위	319,200	임대보증금	240,000

합 계	14,719,200	10,840,000

(3) 당분기말 현재 연결회사의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	금액	담보제공처	담보설정금액	관련채무의 내용

과목	금액

부평빌딩(투자부동산)	36,884,490	신한은행	25,200,000	단기차입금	21,000,000

(4) 당분기말 현재 연결회사소유의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 임차인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

담보제공자산	금액	담보제공처	담보설정금액	담보대상	임대보증금 금액

부평빌딩(투자부동산)	36,884,490	NH투자증권	978,886	임대보증금	815,738

와이비엠에듀	339,574	339,574

우리은행	3,370,000	3,370,000

합 계	4,688,460	4,525,312

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2023.03.15-2024.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2023.05.20-2024.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	28,200,000	28,200,000	2022.11.11-2023.11.10	소비자

서울보증보험	수수료반환채무(*2)	3,500,000	2,490,000	2021.12.01~2026.11.30	디비생명보험외31개사

기타 지급보증(*3)	-	1,801,134	2021.11.11~2026.07.29	디비생명보험외73개사

소 계	31,700,000	32,491,134

합 계	36,500,000	34,491,134

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2022.03.15-2023.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2022.05.20-2023.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	28,200,000	28,200,000	2022.11.11-2023.11.10	소비자

서울보증보험	수수료반환채무(*2)	3,500,000	2,440,000	2021.12.01-2026.01.12	디비생명보험외30개사

기타 지급보증(*3)	-	1,386,861	2020.09.01~2026.03.01	디비생명보험외66개사

소 계	31,700,000	32,026,861

합 계	36,500,000	34,026,861

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 28,200백만원)을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 제공한 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증 받은자	보증내용	보증금액	담보내역	보증기간	수혜처

금액	담보종류

우리사주 조합원	차입금 연대보증	604,883	220,000	정기예금	2020.01.10~2023.11.10	한국증권금융(주)

(7) 당분기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환급금은 38,943,074천원입니다.

(8) 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간보험료	보험기간	보험회사

화재보험	본사(임차건물)	17,002,000	180,000	2020.12.29	삼성화재해상보험(주)

시설	307,235,000

임직원 운전자보험(상해등)	445,800	36,000	2021.02.26-2026.02.26

건물(*)	15,539,540	1,119	2023.05.18-2024.05.17	한화손해보험

배상책임보험	개인정보보호	100,000	422	2023.02.08-2024.02.08	DB손해보험

배상책임보험	개인정보보호	50,000	307	2023.01.06~2024.01.06	메리츠화재

승강기사고배상책임보험	건물(부평빌딩)	90,000	29	2023.8.31~2024.8.31	MG손해보험(주)

재산종합보험	8,596,094	696	2023.8.31~2024.8.31

Agent ProtectionPortfolio	Agent Dishonest ActAgent Wrongful Act	1,200,000	7,857	2023.03.31-2024.03.31	DB손해보험

4,000,000	16,348	2023.06.30~2024.06.30

(*) 부산빌딩에 대한 화재보험 부보금액은 신한은행 차입금과 관련하여 질권이 설정(설정금액 : 14,400,000천원)되어 있습니다.연결회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고인 사건 10건(총금액 2,935,863천원)과 원고인 사건 7건(총금액 2,197,512천원)이 있습니다. 연결회사는 상기 손해배상청구 소송사건등과 관련하여 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 1,601,350천원을 충당부채로 인식했습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 연결회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다.

(10) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

장기차입금	일반자금대출	신한은행	11,050,000	10,600,000

단기차입금	일반자금대출	신한은행	21,000,000	2,100,000

일반자금대출	농협은행	2,000,000	-

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,490,000

공제보증	신한은행	28,200,000	28,200,000

합 계	44,750,000	41,290,000

32. 특수관계회사 현황 및 거래내용(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 기타특수관자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

관계기업	(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	당분기 취득

㈜나노엔텍	당분기 취득

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	전기중 청산

기타특수관계자	콘캣주식회사

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입등	매출등

영업비용	자산매입	이자수익	기타수익

기타특수관계자	콘캣주식회사	274,168	229,000	-	632

주요경영진	-	-	31,902	-

합 계	274,168	229,000	31,902	632

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	773,875	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	381,307	-

주요경영진	1,136,000	14,311

합 계	2,291,182	14,311

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

기타특수관계자	콘캣주식회사	-	42,767

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

기타특수관계자	콘캣주식회사	-	60,324

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	1,356,600	-	574,300	782,300

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	467,200	920,000	30,600	1,356,600

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 우리사주조합원 59명에 대한 차입금 605백만원을 연대보증하고있으며, 담보로 정기예금 220백만원을 제공하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2023.03.15-2024.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2023.05.20-2024.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2022.03.15-2023.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2022.05.20-2023.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,357,939	2,006,845	547,058	1,688,912

퇴직급여	244,077	289,380	54,960	247,052

합 계	1,602,016	2,296,225	602,018	1,935,964

33. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	230,265,249	9,983,414	6,174,894	17,933,913	(5,977,490)	258,379,980

내부매출액	-	(383,227)	-	(5,594,263)	5,977,490	-

순매출액	230,265,249	9,600,185	6,174,894	12,339,650	-	258,379,978

영업이익	11,647,345	(2,175,178)	240,823	450,896	(729,981)	9,433,905

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	168,613,098	10,010,182	7,774,333	22,136,938	(7,354,690)	201,179,861

내부매출액	-	(369,757)	-	(6,984,933)	7,354,690	-

순매출액	168,613,098	9,640,424	7,774,333	15,152,005	-	201,179,860

영업이익	5,594,447	(1,230,183)	403,897	1,839,385	(836,775)	5,770,771

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	218,728,115	127,468,043	3,318,521	74,133,050	(39,577,775)	384,069,954

부채총계	85,764,329	72,511,267	1,050,480	43,029,687	(9,929,861)	192,425,902

차입금 및 사채	2,000,000	10,600,000	-	28,792,000	(7,792,000)	33,600,000

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	204,362,337	128,388,486	4,218,920	44,649,290	(36,316,997)	345,302,036

부채총계	77,627,222	74,730,702	577,838	15,560,174	(9,342,901)	159,153,035

차입금 및 사채	2,000,000	11,050,000	-	7,776,000	(7,776,000)	13,050,000