에이플러스에셋 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제15 (당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제14 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업

1. 일반사항──────

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다.

⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

⑵ 대표이사 : 곽근호, 서성식, 조규남⑶ 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당 분 기	전 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*)	5,228,781	23.13	5,297,311	23.43

스카이에이플러스(유)	2,211,548	9.78	2,211,548	9.78

기 타	15,167,364	67.09	15,098,834	66.79

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

1.1 연결대상 종속기업 현황

⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월

당 분 기	전 기

(주)에이플러스라이프(*1)	한국	45.75	45.75	12월

에이플러스리얼티(주)	한국	74.32	70.66	12월

(주)에이플러스효담라이프케어	한국	100.00	100.00	12월

(주)에이에이아이헬스케어(*1)(*2)	한국	29.32	42.43	12월

에이플러스모기지(주)	한국	100.00	100.00	12월

에이플러스부동산중개(주)	한국	100.00	100.00	12월

(주)파인랩	한국	100.00	100.00	12월

(*1) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.(*2) (주)에이에이아이헬스케어는 당분기중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

⑵ 회사의 종속기업의 변동 현황은 없습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	101,916,497	67,070,345	34,846,152	6,215,153	2,249,569	2,243,128

에이플러스리얼티(주)	35,359,221	19,447,498	15,911,723	3,908,714	7,901,760	7,905,940

(주)에이플러스효담라이프케어	6,138,958	10,418,097	(4,279,139)	4,392,913	(1,149,164)	(1,148,381)

(주)에이에이아이헬스케어	17,464,187	1,122,679	16,341,508	3,303,861	402,942	398,478

에이플러스모기지(주)	5,736,792	2,115,696	3,621,096	12,158,183	789,531	784,541

에이플러스부동산중개(주)	546,013	529,322	16,691	935,540	(113,463)	(113,463)

(주)파인랩	2,001,016	1,912,464	88,552	4,103,499	95,164	88,895

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	83,811,213	52,686,464	31,124,749	10,903,107	299,709	6,117,990

에이플러스리얼티(주)	26,291,960	18,286,177	8,005,783	3,347,338	(45,309)	(45,510)

(주)에이플러스효담라이프케어	6,427,097	9,557,855	(3,130,758)	4,462,481	(1,702,064)	(1,702,483)

(주)에이에이아이헬스케어	7,053,444	820,633	6,232,811	3,930,885	796,561	808,477

에이플러스모기지(주)	4,583,631	1,547,075	3,036,556	19,484,028	1,041,795	1,040,669

에이플러스부동산중개(주)	384,073	253,918	130,155	693,520	(342,172)	(342,172)

(주)파인랩	1,110,352	1,110,695	(343)	4,144,823	116,383	105,472

1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	비지배지분과지분거래 등	분기말 누적 비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	54%	11,999,413	596,952	(3,494)	425	12,593,296

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	26%	2,759,754	2,234,381	1,226	(428,521)	4,566,840

(주)에이에이아이헬스케어	71%	3,305,142	274,368	(3,232)	7,626,846	11,203,124

합 계	18,064,309	3,105,701	(5,500)	7,198,750	28,363,260

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	비지배지분과지분거래 등	기말 누적 비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	54%	13,053,558	(589,113)	(155,195)	(309,837)	11,999,413

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	29%	2,632,737	191,944	(59)	(64,868)	2,759,754

(주)에이에이아이헬스케어	58%	2,877,734	458,541	6,860	(37,993)	3,305,142

(주)파인랩	0%	(51,849)	57,121	-	(5,272)	-

합 계	18,512,179	118,493	(148,394)	(417,970)	18,064,309

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책───────── ─────── ─────

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다

2.1 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며, 이러한 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리 ─────── ─

3.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험⑴ 가격위험

연 결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액 은 당분기말 133,444천원이며, 전기말은 146,273천원입니다.

⑵ 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다.

⑶ 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	80,200	16,264,499	71,759	14,842,444

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	(1,618,430)	1,618,430	(1,477,069)	1,477,069

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3.1.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	139,359	5,180,555	138,666	5,485,262

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	786,966	693	(198,779)

채권의 제각	-	(80,920)	-	(105,928)

기 말	139,359	5,886,601	139,359	5,180,555

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	15,676,729	16,568,130

기타금융자산	96,015,322	81,882,846

합 계	111,692,051	98,450,976

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	1,490,109	-	-

차입금	2,616,662	11,200,000	-

사채	-	16,232,068	-

기타금융부채	22,937,804	10,913,324	-

합 계	27,044,575	38,345,392	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	954,157	-	-

차입금	2,366,657	313,887	-

사채	-	14,811,815	-

파생상품부채	-	1,386,656	-

기타금융부채	24,919,087	5,661,527	-

합 계	28,239,901	22,173,885	-

3.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	153,897,401	139,418,905

자본총계(B)	127,228,385	112,169,483

부채비율(A ÷ B)	121%	124%

4. 금융상품 공정가치 ───────── ─

⑴ 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,927,048	26,927,048	17,426,340	17,426,340

매출채권	13,941,701	13,941,701	16,568,130	16,568,130

당기손익-공정가치측정금융자산	27,993,654	27,993,654	25,149,420	25,149,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,377,800	2,377,800	1,877,800	1,877,800

파생상품자산	96,078	96,078	-	-

기타금융자산	96,015,322	96,015,322	81,882,846	81,882,846

소 계	167,351,603	167,351,603	142,904,536	142,904,53

금융부채

매입채무	1,490,109	1,490,109	954,157	954,157

차입금	13,816,662	13,816,662	2,680,544	2,680,544

사채	16,232,068	16,232,068	14,811,815	14,811,815

파생상품부채	-	-	1,386,656	1,386,656

기타금융부채	33,851,128	33,851,128	30,580,613	30,580,613

소 계	65,389,967	65,389,967	50,413,785	50,413,785

⑵ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,334,444	-	26,659,210	27,993,654

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,377,800	2,377,800

파생상품자산	-	-	96,078	96,078

(전기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,462,735	-	23,686,685	25,149,420

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,877,800	1,877,800

파생상품부채	-	-	1,386,656	1,386,656

⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기 초	23,686,685	1,877,800	-	1,386,656

당기포괄손익인식액	238,140	-	96,078	(1,386,656)

취득/발행	22,389,489	500,000	-	-

처분/상환	(19,655,104)	-	-	-

분기말	26,659,210	2,377,800	96,078	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	전환상환우선주부채	파생상품부채

기 초	24,035,840	1,800,000	26,261,309	246,203

당기포괄손익인식액	722,145	(322,200)	-	1,140,453

취득/발행	62,700,000	400,000	-	-

처분/상환	(63,323,500)	-	(26,261,309)	-

기타증감	(447,800)	-	-	-

기 말	23,686,685	1,877,800	-	1,386,656

5. 범주별 금융상품 ─────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	26,927,048	26,927,048

유동금융자산	13,874,414	-	39,350,269	53,224,683

매출채권	-	-	13,941,701	13,941,701

비유동자산

파생상품자산	96,078	-	-	96,078

비유동금융자산	14,119,240	2,377,800	56,665,053	73,162,093

합 계	28,089,732	2,377,800	136,884,071	167,351,603

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	17,426,340	17,426,340

유동금융자산	10,892,500	-	37,246,849	48,139,349

매출채권	-	-	16,568,130	16,568,130

비유동자산

비유동금융자산	14,256,920	1,877,800	44,635,997	60,770,717

합 계	25,149,420	1,877,800	115,877,316	142,904,536

㈏ 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	1,490,109	1,490,109

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	2,616,662	2,616,662

기타유동금융부채	-	22,937,804	22,937,804

비유동부채

장기차입금	-	11,200,000	11,200,000

사채	-	16,232,068	16,232,068

기타비유동금융부채	-	10,913,324	10,913,324

합 계	-	65,389,967	65,389,967

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	954,157	954,157

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	2,366,657	2,366,657

기타유동금융부채	-	24,919,087	24,919,087

비유동부채

장기차입금	-	313,887	313,887

사채	-	14,811,815	14,811,815

파생상품부채	1,386,656	-	1,386,656

기타비유동금융부채	-	5,661,527	5,661,527

합 계	1,386,656	49,027,130	50,413,786

⑵ 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	938,269	-	-	-	-	938,269

배당금수익	-	12,258	-	-	-	12,258

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	238,140	-	-	-	238,140

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	355,955	-	-	-	355,955

파생상품평가이익	-	-	-	1,482,734	-	1,482,734

금융상품평가이익	383,384	-	-	-	-	383,384

장기금융상품평가이익	229,760	-	-	-	-	229,760

금융상품해지이익	213,045	-	-	-	-	213,045

외환차익	32	-	-	-	-	32

외화환산이익	6,421	-	-	-	-	6,421

리스계약중도해지이익	-	-	-	-	188,501	188,501

대손상각비	(786,967)	-	-	-	-	(786,967)

이자비용	-	-	-	-	(1,015,943)	(1,015,943)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(272,450)	-	-	-	(272,450)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(32,418)	-	-	-	(32,418)

금융상품평가손실	(30,554)	-	-	-	-	(30,554)

외환차손	-	-	-	-	(2,040)	(2,040)

외화환산손실	-	-	-	-	(1,337,824)	(1,337,824)

장기금융상품평가손실	(73,724)	-	-	-	-	(73,724)

합 계	879,666	301,485	-	1,482,734	(2,167,306)	496,579

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	836,666	-	-	-	-	836,666

배당금수익	-	163,566	-	-	-	163,566

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	286,324	-	-	-	286,324

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	328,911	-	-	-	328,911

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	-	-	3,630,653	-	3,630,653

파생상품평가이익	-	5,731	-	-	-	5,731

금융상품평가이익	346,227	-	-	-	-	346,227

장기금융상품평가이익	65,881	-	-	-	-	65,881

금융상품해지이익	29,882	-	-	-	-	29,882

외환차익	719	-	-	-	-	719

대손충당금환입	40,000	-	-	-	-	40,000

리스계약중도해지이익	-	-	-	-	106,215	106,215

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	19,271	-	-	19,271

대손상각비	132,457	-	-	-	-	132,457

이자비용	-	-	-	(190,000)	(2,342,900)	(2,532,900)

파생상품평가손실	-	-	-	(84,198)	-	(84,198)

금융상품평가손실	(24,057)	-	-	-	-	(24,057)

외환차손	-	-	-	-	(673)	(673)

외화환산손실	-	-	-	-	(220,021)	(220,021)

리스계약중도해지손실	(1,181)	-	-	-	-	(1,181)

장기금융상품평가손실	(102,061)	-	-	-	-	(102,061)

합 계	1,324,533	784,532	19,271	3,356,455	(2,457,379)	3,027,412

6. 현금및현금성자산──────────

연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유 현금	3,326	-

예금 등	26,923,722	17,426,340

합 계	26,927,048	17,426,340

7. 공정가치측정금융자산────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동자산	13,874,414	10,892,500

비유동자산	14,119,240	14,256,920

소 계	27,993,654	25,149,420

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비유동자산	2,377,800	1,877,800

합 계	30,371,454	27,027,220

⑵ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내 역은 다음과 같습 니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	젬백스	43,293주	1,007,494	850,707	850,707

삼성전자	4,126주	349,755	305,737	305,737

현대자동차	890주	249,645	178,000	178,000

소 계	1,606,894	1,334,444	1,334,444

비상장금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	14,119,240	14,119,240

대신증권(전단채 외)	-	4,500,000	4,508,596	4,508,595

농협은행(신탁)	-	8,000,000	8,031,374	8,031,374

소 계	26,635,000	26,659,210	26,659,209

합 계	28,241,894	27,993,654	27,993,653

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	카카오	708주	267,112	275,766	275,766

네이버	1,033주	311,312	302,153	302,153

멀티캠퍼스	5,641주	193,114	193,486	193,486

호텔신라	1,225주	99,804	100,818	100,818

호텔신라 우	2,528주	200,303	201,734	201,734

삼성에스디에스	1,116주	199,897	199,206	199,206

대림산업	2,284주	206,219	189,572	189,572

소 계	1,477,761	1,462,735	1,462,735

비상장금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	14,256,920	14,256,920

대신증권(전단채 외)	-	1,400,000	1,409,824	1,409,824

농협은행(신탁)	-	8,000,000	8,019,941	8,019,941

소 계	23,535,000	23,686,685	23,686,685

합 계	25,012,761	25,149,420	25,149,420

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상장주식	비상장금융상품	상장주식	비상장금융상품

기초금액(법인세효과전)	(15,026)	722,145	-	12,790

평가손익인식액	(272,450)	238,140	(15,026)	722,145

처분에 따른 감소액	15,026	(722,145)	-	(12,790)

기말금액(법인세효과전)	(272,450)	238,140	(15,026)	722,145

⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	1,477,800	1,477,800

벤처투자조합(인사이트비전)	900주	5.00%	900,000	900,000	900,000

합 계	2,725,000	2,377,800	2,377,800

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	1,477,800	1,477,800

벤처투자조합(인사이트비전)	400주	5.00%	400,000	400,000	400,000

합 계	2,225,000	1,877,800	1,877,800

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(347,200)	(66,760)

평가손익인식액	-	(322,200)

처분에 따른 감소액	-	41,760

기말금액(법인세효과전)	(347,200)	(347,200)

8. 매출채권 및 기타금융자산─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	14,081,060	16,707,489

손실충당금	(139,359)	(139,359)

합 계	13,941,701	16,568,130

⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	26,180,368	50,076,944	76,257,312	29,118,273	34,623,191	63,741,464

대여금	5,587,107	3,183,862	8,770,969	155,381	7,269,423	7,424,804

대여금손실충당금	(54,507)	(1,147,187)	(1,201,694)	(54,507)	(1,147,187)	(1,201,694)

미수금	6,208,815	6,324	6,215,139	5,326,285	-	5,326,285

미수금손실충당금	(4,583,548)	(6,324)	(4,589,872)	(3,883,825)	-	(3,883,825)

미수수익	237,985	-	237,985	159,263	-	159,263

미수수익손실충당금	(87,035)	-	(87,035)	(87,035)	-	(87,035)

임차보증금	5,922,601	4,580,651	10,503,252	6,564,885	3,887,091	10,451,976

임차보증금현재가치할인차금	(61,517)	(107,578)	(169,095)	(51,871)	(102,562)	(154,433)

기타보증금	-	86,361	86,361	-	114,041	114,041

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	39,350,269	56,665,053	96,015,322	37,246,849	44,635,997	81,882,846

⑶ 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	미수수익	기타보증금	대여금	미수금	미수수익	기타

기초잔액	1,201,694	3,883,825	87,035	8,000	1,241,694	4,148,533	87,035	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	(80,920)	-	-	-	(105,929)	-	-

대손상각비 계상(환입)액	-	786,967	-	-	(40,000)	(158,779)	-	-

기말잔액	1,201,694	4,589,872	87,035	8,000	1,201,694	3,883,825	87,035	8,000

9. 기타자산 ──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

선급금	1,348,741	1,443,917

선급금손실충당금	(769,402)	(772,409)

선납세금	17	7,989

선급비용(*1)	31,656,173	28,548,533

소 계	32,235,529	29,228,030

비유동

장기선급비용(*1)	3,581,996	2,763,926

신계약비(*2)	8,438,768	8,377,829

소 계	12,020,764	11,141,755

합 계	44,256,293	40,369,785

(*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다.

10. 재고자산 ──────

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상 품	906,709	620,780

11. 유형자산 ──────

⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	168,680	-	168,680	168,680	-	168,680

건물	205,341	(20,440)	184,901	205,341	(12,739)	192,602

차량운반구	388,894	(142,710)	246,184	388,894	(84,376)	304,518

전산장비	3,252,412	(2,919,764)	332,648	3,218,679	(2,796,444)	422,235

기구비품	23,233,979	(18,745,893)	4,488,086	21,781,970	(18,255,603)	3,526,367

시설장치	2,043,514	(828,414)	1,215,100	2,043,514	(544,727)	1,498,787

사용권자산	31,958,408	(11,514,997)	20,443,411	24,984,126	(11,794,706)	13,189,420

합 계	61,251,228	(34,172,218)	27,079,010	52,791,204	(33,488,595)	19,302,609

⑵ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	168,680	192,602	304,518	422,235	3,526,367	1,498,787	-	13,189,420	19,302,609

취득/대체	-	-	-	56,531	2,166,706	-	38,716	20,412,721	22,674,674

처분	-	-	-	(353)	-	-	(38,716)	-	(39,069)

폐기	-	-	-	(5)	(127,630)	-	-	(1,443,263)	(1,570,898)

감가상각비	-	(7,701)	(58,334)	(145,760)	(1,077,357)	(283,687)	-	(11,715,467)	(13,288,306)

분기말	168,680	184,901	246,184	332,648	4,488,086	1,215,100	-	20,443,411	27,079,010

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	69,630	117,216	382,297	520,306	3,620,236	655,696	12,005,648	17,371,028

취득/대체	99,050	84,249	-	126,645	1,712,933	1,138,165	17,778,987	20,940,029

처분	-	-	-	(124)	-	-	-	(124)

폐기	-	-	-	-	(151,288)	(17,915)	(2,103,719)	(2,272,922)

감가상각비	-	(8,863)	(77,779)	(224,592)	(1,655,514)	(277,159)	(14,491,495)	(16,735,402)

기말	168,680	192,602	304,518	422,235	3,526,367	1,498,787	13,189,420	19,302,609

12. 투자부동산──── ─ ──

⑴ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	7,686,905	(16,540)	7,670,365	23,039,865	-	23,039,865

건 물	9,978,069	(193,906)	9,784,163	1,842,776	(112,606)	1,730,170

합 계	17,664,974	(210,446)	17,454,528	24,882,641	(112,606)	24,770,035

⑵ 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기 초	23,039,864	1,730,171	24,770,035	23,039,864	1,453,187	24,493,051

취 득(*)	7,568,604	9,716,774	17,285,378	-	354,680	354,680

처 분	(22,921,563)	(1,463,939)	(24,385,502)	-	-	-

감가상각	-	(164,564)	(164,564)	-	(77,696)	(77,696)

손상차손	(16,540)	(34,279)	(50,819)	-	-	-

기 말	7,670,365	9,784,163	17,454,528	23,039,864	1,730,171	24,770,035

(*) 당분기 중 신규 투자부동산(부산빌딩)을 취득하였습니다.

⑶ 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

오피스텔	312,000	241,000	368,101	241,000

대치빌딩(*)	-	-	24,401,934	27,513,444

부산빌딩	17,142,528	17,058,007	-	-

합 계	17,454,528	17,299,007	24,770,035	27,754,444

(*) 대치빌딩은 당분기 중 처분하였습니다.⑷ 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	877,143	843,000

투자부동산감가상각비	(164,564)	(56,448)

투자부동산처분이익	11,066,217	-

투자부동산손상차손	(50,819)	-

합 계	11,727,977	786,552

⑸ 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 차입금과 관련하여 부산빌딩에 대한 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석33 참고).⑹ 당분기말 현재 부산빌딩의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석33 참고).

13. 무형자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	5,502,175	(4,475,988)	1,026,187	5,350,975	(4,148,074)	1,202,901

회원권	2,636,267	(31,980)	2,604,287	3,991,267	(31,980)	3,959,287

영업권	2,522,898	(954,526)	1,568,372	983,994	(954,526)	29,468

기타무형자산	1,940,775	(320,357)	1,620,418	279,679	(153,824)	125,855

상표권	56	(56)	-	56	(56)	-

건설중인자산	11,600	-	11,600	3,300	-	3,300

합 계	12,613,771	(5,782,907)	6,830,864	10,609,271	(5,288,460)	5,320,811

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,202,901	3,959,287	29,468	125,855	3,300	5,320,811

취득	147,900	-	1,538,904	1,661,097	11,600	3,359,501

처분	-	(1,355,000)	-	-	-	(1,355,000)

상각	(327,914)	-	-	(166,534)	-	(494,448)

대체	3,300	-	-	-	(3,300)	-

분기말	1,026,187	2,604,287	1,568,372	1,620,418	11,600	6,830,864

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,351,376	2,303,757	29,468	181,791	178,036	4,044,428

취득	135,772	1,655,530	-	-	3,300	1,794,602

상각	(462,283)	-	-	(55,936)	-	(518,219)

대체	178,036	-	-	-	(178,036)	-

기말	1,202,901	3,959,287	29,468	125,855	3,300	5,320,811

14. 관계기업투자주식──────────

⑴ 보고 기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부가액

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	800,000주	20.20%	한국	3월,9월	부동산임대	19,870,574	19,546,717	16,596,899

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부가액

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	800,000주	20.20%	한국	3월,9월	부동산임대	19,870,574	19,388,611	16,807,403

⑵ 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	배당금수령	분기말

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	16,807,403	1,274,988	(1,485,492)	16,596,899

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	배당금수령	기말

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	17,411,067	1,243,543	(1,847,207)	16,807,403

⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	223,518,387	126,752,463	96,765,924	10,706,394	4,748,568	4,748,568

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	222,632,434	126,649,214	95,983,220	13,743,845	5,783,986	5,783,986

15. 매입채무 및 기타금융부채──────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

매입채무	1,490,108	954,157

미지급금	11,814,609	15,659,265

미지급비용	1,734,698	1,478,115

미지급배당금	50,148	26,206

임대보증금	125,000	512,600

리스부채(유동)	9,213,349	7,242,901

소 계	24,427,912	25,873,244

비유동

임대보증금	508,000	310,400

예수보증금	497,154	461,726

장기미지급금	-	5,400

리스부채(비유동)	9,908,170	4,884,000

소 계	10,913,324	5,661,526

합 계	35,341,236	31,534,770

16. 장ㆍ단기차입금──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당 분 기	전 기

일반자금대출	농협은행	2.81	2,000,000	2,000,000

⑵ 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금 액

당 분 기	당 분 기	전 기

우리은행	일반자금대출	3.92	16,662	41,655

신한은행	일반자금대출	-	-	638,889

일반자금대출	2.50	11,800,000	-

합 계	11,816,662	680,544

유동성대체	(616,662)	(366,657)

비 유 동 부 채	11,200,000	313,887

17. 사채────

연결회사가 당분기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일자	상환일자	이자율(%)	금액	보증기관

당분기	당 분 기	전 기

외화표시사모사채(FRN)	2019.11.27	2022.11.28	3M Libor+0.95	16,351,620	15,014,400	신한은행

사채할인발행차금	(119,552)	(202,584)

합 계	16,232,068	14,811,816

연결회사는 당분기말 현재 상기 사채와 관련하여 신한은행으로 부터 US$ 14,000천 을 한도(분기말현재 실행금액 US$ 13,800천)로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행의 지급보증을 위하여 동 은행에 연결회사의 정기예금(180억)을 담보로 제공하고 있습니다.

18. 파생상품계약──── ── ──

⑴ 당분기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	계약일	계약의 종류	매입금액	매도금액	계약실행일/만기일	약정환율

신한은행	2019.11.27	통화이자율스왑(*1)	16,256,400	USD 13,800,000	2022.11.28	1,178

선물환매입(*2)	98,261	USD 84,272	계약일 이후 매분기별	1,166

(*1) 연결회사는 전전기 중 발행한 변동금리이자부 외화표시 사모사채 로부터 예상되는USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

계약금융기관	계약내용	당 분 기	전 기

구 분	금 액	조 건	만기일	공정가치	평가(손)익	공정가치	평가(손)익

신한은행	수 취	USD 13,800,000	3M Libor+0.95%	2022.11.28	94,189	1,470,387	(1,376,197)	(1,135,019)

지 급	16,256,400	2.70%

연결회사는 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당분기손익으로 반영하였습니다.

(*2) 연결회사는 전전기 중 발행한 외화표시 사모사채의 신한은행에 대한 외화 지급보증료에 대해 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환 매입거래를 진행하였으며 이와 관련하여 당분기말 현재 파생상품평 가이익 12,347천원(전기말 파생상품평가손실 5,433천원)과 파생상품자산 1,889천원(전기말 파생상품자산 10,459천원)을 계상하고 있습니다.

⑵ 당분기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약과 관련하여 연결회사는 금융기관에 정기예금 담보를 제공하고 있습니다.

19. 기타부채──────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

예수금	2,157,204	1,752,844

선수금	1,216,017	1,439,217

선수수익	23,730,298	22,579,388

환수부채	2,351,590	3,428,899

부가세예수금	854,859	550,393

소 계	30,309,968	29,750,741

비유동

장기선수수익	1,408,821	2,477,771

부금예수금	50,433,186	48,665,375

소 계	51,842,007	51,143,146

합 계	82,151,975	80,893,887

⑵ 부금예수금 및 신계약비

부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다.

한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 당분기에 계상한 부금해약손익 은 126,782천원(전분기 (-)954천원)입니 다.

당분기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분 기 말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,377,829	630,757	245,750	324,068	8,438,768

부금예수금	48,665,375	5,229,146	709,215	2,752,120	50,433,186

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,644,674	797,052	363,896	700,001	8,377,829

부금예수금	47,513,995	7,332,639	951,325	5,229,934	48,665,375

20. 리스 ─ ───

⑴ 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부동산	30,780,098	24,181,387

차량운반구	1,178,310	802,739

합 계	31,958,408	24,984,126

⑵ 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,405,870	10,610,571

차량운반구	309,598	247,182

소 계	11,715,468	10,857,753

리스부채에 대한 이자비용	443,058	374,107

합 계	12,158,526	11,231,860

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 10,518,926천원(전분기 9,566,882천원) 입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	9,333,548	9,213,349	7,854,968	7,242,901	유동

1년 초과 5년 이내	10,735,840	9,908,170	5,411,037	4,884,000	비유동

합 계	20,069,388	19,121,519	13,266,005	12,126,901

21. 순확정급여부채 ─ ────────

회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	11,886,588	11,052,256

사외적립자산의 공정가치	(10,749,399)	(9,642,118)

재무상태표상 순확정급여부채	1,137,189	1,410,138

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	11,052,256	9,350,167

당기근무원가	1,647,412	1,933,129

이자비용	116,951	177,787

재측정요소 :

- 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	281,414

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(246,287)	(60,090)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	468,874	280,252

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(1,152,617)	(910,402)

기말금액	11,886,589	11,052,257

⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	9,642,118	7,607,242

이자수익	113,527	143,282

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(67,299)	(44,922)

기여금불입액	2,217,903	2,891,837

퇴직급여지급액	(1,156,849)	(955,321)

기말금액	10,749,400	9,642,118

⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

현금및현금성자산(*)	10,749,399	100.00%	9,642,118	100.00%

(*) 현금 및 현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	1.510~2.871%	1.501~2.530%

임금상승률	2.410~4.240%	2.420~4.270%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

22. 충당부채──────

보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

복구충당부채	2,254,383	355,387	2,609,770

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	1,795,554	458,829	2,254,383

23. 자본금 및 주식발행초과금─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

24. 기타자본─── ─ ──

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타자본잉여금	1,190,539	646,698

기타자본조정	17,338	17,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(165,754)	(165,754)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,519,057)	(1,295,824)

합 계	(476,934)	(797,542)

⑵ 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

기타자본잉여금	646,697	543,841	1,190,539

기타자본조정	17,338	-	17,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(165,754)	-	(165,754)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,295,823)	(223,234)	(1,519,057)

합 계	(797,542)	320,607	(476,934)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타자본잉여금	797,919	(151,222)	646,697

기타자본조정	17,338	-	17,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,358)	(128,396)	(165,754)

순확정급여부채보험수리적손익	(862,163)	(433,660)	(1,295,823)

합 계	(84,265)	(713,278)	(797,542)

25. 이익잉여금───────

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(*)	1,284,106	468,635

미처분이익잉여금	60,653,989	57,030,114

합 계	61,938,095	57,498,749

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익───── ─ ── ── ── ── ──

⑴ 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험중개수익	54,453,980	166,576,994	61,175,247	181,087,700

상조 및 부대사업수익	1,789,011	6,188,553	2,464,730	8,162,670

대출판매수익	4,775,598	12,158,183	5,467,814	14,722,038

부동산 및 기타수익	4,543,540	11,068,706	2,512,094	7,253,532

합 계	65,562,129	195,992,436	71,619,885	211,225,940

⑵ 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	16,999,559	52,240,207	1,789,011	6,188,553	4,775,598	12,158,183	4,543,540	11,068,706	28,107,708	81,655,649

기간에 걸쳐 인식	37,454,421	114,336,787	-	-	-	-	-	-	37,454,421	114,336,787

합 계	54,453,980	166,576,994	1,789,011	6,188,553	4,775,598	12,158,183	4,543,540	11,068,706	65,562,129	195,992,436

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	22,795,334	67,900,113	2,464,730	8,162,670	5,467,814	14,722,038	2,512,094	7,253,532	33,239,972	98,038,353

기간에 걸쳐 인식	38,379,913	113,187,587	-	-	-	-	-	-	38,379,913	113,187,587

합 계	61,175,247	181,087,700	2,464,730	8,162,670	5,467,814	14,722,038	2,512,094	7,253,532	71,619,885	211,225,940

27. 영업비용───── ─

당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	125,733	828,764	356,696	882,197

보험판매지급수수료	27,685,945	85,309,924	28,733,441	87,751,971

영업추진비	10,613,970	32,494,314	13,432,850	36,754,524

의전매출원가	1,254,645	4,167,386	1,468,007	4,939,153

셀뱅킹판매지급수수료	13,628	125,937	149,889	401,556

웨딩행사대행비	2,167	2,167	-	3,319

기타매출원가	14,826	56,502	25,011	111,126

서비스매출원가	2,326,961	6,082,460	1,675,353	4,450,158

건물관리수수료	211,973	637,203	526,429	627,761

컨설팅지급수수료	333,402	683,354	(296,263)	123,476

중개지급수수료	293,415	722,145	155,818	326,886

대출지급수수료	4,272,525	10,867,724	4,879,607	13,178,690

임원급여	1,494,111	4,606,292	1,410,393	4,168,304

직원급여	5,080,341	15,030,181	4,370,207	13,429,085

상여금	474,956	505,773	840	40,738

잡급	3,552	8,684	5,502	6,009

퇴직급여	552,044	1,655,417	509,462	1,491,205

복리후생비	1,156,183	3,065,053	917,056	2,710,833

여비교통비	37,265	137,942	35,033	111,771

접대비	98,563	299,966	205,804	496,466

세금과공과	644,314	1,622,056	511,154	1,402,005

감가상각비	4,735,756	13,279,902	4,253,592	12,523,567

투자부동산감가상각비	18,098	54,218	18,131	48,208

지급임차료	(191,077)	265,895	166,356	410,245

수선비	251,059	496,987	(95,659)	(459,258)

보험료	73,856	166,624	41,951	118,518

차량유지비	92,760	291,848	83,185	245,028

교육훈련비	50,306	70,312	38,057	58,740

도서인쇄비	174,537	302,896	110,444	272,115

회의비	117,728	401,923	166,238	452,906

사무용품비	34,963	113,114	37,585	109,023

소모품비	120,265	428,135	206,929	535,404

포장비	-	-	2,802	2,802

지급수수료	772,421	2,384,846	562,148	1,892,647

광고선전비	509,121	1,675,809	555,410	1,520,470

대손상각비	(6,059)	786,967	(286,350)	(132,457)

무형자산상각비	151,999	494,448	129,903	395,747

전신전화료	171,081	474,846	143,035	442,445

전산소모품비	24,233	65,945	126,039	592,709

관리비	25,963	54,321	19,812	32,778

수도광열비	24,009	37,897	5,206	13,529

운반비	29,880	83,637	21,975	86,490

판매촉진비	26,898	129,335	38,484	182,460

사업비	60,232	261,050	55,997	310,447

리스료	(187)	1,023	777	394

판매수수료	-	-	125	534

충당부채환입	(171,933)	(1,110,097)	-	-

합 계	63,786,428	190,121,125	65,474,461	193,062,724

28. 금융수익 및 금융비용────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	355,916	938,269	316,461	836,666

배당금수익	1,641	12,258	45,786	163,566

외환차익	32	32	-	719

외화환산이익	2,752	6,421	-	-

대손충당금환입	2,000	3,007	-	40,000

금융상품평가이익	90,890	613,144	198,500	412,109

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	64,686	238,140	72,988	286,324

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	26,379	355,955	277,671	328,911

금융상품해지이익	72,912	213,045	-	29,882

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	-	-	3,630,653

파생상품평가이익	809,141	1,482,734	(198,735)	5,731

리스계약중도해지이익	172,962	188,501	39,228	106,215

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	19,271

소 계	1,599,311	4,051,506	751,899	5,860,047

금융비용	이자비용	415,109	1,015,943	277,163	2,532,900

외환차손	-	2,040	198	674

외화환산손실	758,224	1,337,824	(374,469)	220,021

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	118,783	272,451	(442,530)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	32,419	-	-

파생상품부채평가손실	-	-	84,198	84,198

금융상품평가손실	51,757	104,278	15,468	126,118

리스계약중도해지손실	-	-	-	1,181

소 계	1,343,873	2,764,955	(439,972)	2,965,092

순금융비용	255,438	1,286,551	1,191,873	2,894,955

29. 기타수익 및 기타비용────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	기타수입임대료	227,542	379,375	-	-

기타수입수수료	60	3,888	1,740	8,196

부금해약수익	56,996	208,234	80,825	254,962

기부금수익	-	-	-	390

잡이익	111,789	694,926	248,160	721,230

투자부동산처분이익	11,066,217	11,066,217	-	-

소 계	11,462,604	12,352,640	330,725	984,778

기타비용	기부금	4,000	5,000	14,330	16,330

유형자산처분손실	-	354	125	18,039

유형자산폐기손실	27,181	127,635	8,859	28,967

무형자산처분손실	28,600	28,601	-	-

잡손실	920	76,523	6,095	252,790

투자부동산감가상각비	64,110	110,346	3,142	8,240

부금해약손실	25,443	81,452	44,144	255,915

투자부동산손상차손	50,819	50,819	-	-

소 계	201,073	480,730	76,695	580,281

30. 법 인세 비용 및 이연법인세──────────────

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 24.79%(전분기: 29.00%)입니다.

31. 지배기업지분에 대한 주당순이익
─────────────────

기본주당순이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

⑴ 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주귀속 분기순이익	8,188,595,390	12,165,914,151	5,413,469,500	15,098,533,153

가중평균 유통보통주식수(*)	22,607,693	22,607,693	21,461,539	20,650,758

기본주당순이익	362	538	252	731

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

⑵ 희석주당순이익

당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름──────────────

⑴ 당 분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

가.당기순이익	15,271,615	15,704,594

나.당기순이익에 대한 조정

법인세비용	5,033,146	6,415,994

퇴직급여	1,806,113	1,496,386

감가상각비	13,288,305	12,588,673

대손상각비	786,967	(132,457)

무형자산상각비	494,448	395,747

금융상품평가손실	104,278	126,118

이자비용	1,015,943	2,532,900

지급임차료	448	38,171

유형자산폐기손실	127,635	28,967

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	272,450	-

이자수익	(938,269)	(836,666)

배당금수익	(12,258)	(163,566)

금융상품평가이익	(613,144)	(412,109)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(238,140)	(286,324)

파생상품평가이익	(1,482,734)	(5,731)

투자부동산처분이익	(11,066,217)	-

기타	(1,875,369)	(6,093,435)

당기순이익에 대한 조정 합계	6,703,602	15,692,668

다.영업활동 자산부채의 증감

매출채권의 증감	2,626,428	863,746

기타금융자산의 증감	(969,774)	797,702

기타자산의 증감	(3,835,427)	(1,194,226)

재고자산의 증감	(285,929)	17,465

매입채무의 증감	535,952	1,573,466

기타금융부채의 증감	(3,361,540)	(3,796,673)

기타부채의 증감	(509,723)	1,751,829

퇴직금의 지급	(1,298,815)	(764,001)

사외적립자산의 증가	(1,061,053)	(184,604)

신계약비의 증감	(60,940)	272,196

부금예수금의 증감	1,894,594	802,132

영업활동 자산부채의 증감 합계	(6,326,227)	139,032

영업에서 창출된 현금흐름	15,648,990	31,536,294

⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당 분 기	전 분 기

임차보증금유동성대체	1,602,284	-

사용권자산 및 리스부채의 계상	18,605,550	13,022,308

사용권자산 및 임차보증금현할차 계상	107,140	152,233

리스부채유동성대체	2,794,810	794,706

사용권자산 만기종료	10,497,338	5,659,249

보험수리적손익 발생	228,734	285,885

사용권자산 및 복구충당부채 계상	1,699,030	1,503,307

선수수익의 장기선수수익 대체	-	530,988

선급비용의 장기선급비용 대체	818,518	324,632

기구비품 취득원가와 손상차손누계액 상계	608,003	366,824

사용권자산 중도해지	1,631,764	4,176,069

장기차입금의 유동성 대체	974,998	274,993

단기대여금의 장기대여금 재분류	5,000,000	-

대손충당금과 미수금 상계	87,244	96,127

전환상환우선주유동성대체	-	26,261,309

전환상환우선주 전환	-	13,130,659

미수수익 대체	-	164,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체	-	41,760

복구충당부채의 대체	-	24,749

임대보증금유동성대체	373,600	-

⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	26,206	(7,945,657)	(83)	7,969,682	50,148

리스부채	12,126,900	(10,518,926)	238,603	17,274,942	19,121,519

장기차입금	313,887	11,861,111	-	(974,998)	11,200,000

유동성장기차입금	366,657	(724,993)	-	974,998	616,662

사채	14,811,815	-	1,420,253	-	16,232,068

파생상품부채	1,386,656	-	(1,386,656)	-	-

임대보증금	823,000	482,000	-	(672,000)	633,000

합 계	31,855,121	(6,846,465)	272,117	24,572,624	49,853,397

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	-	2,000,000

미지급배당금	16,242	(432,337)	(58)	442,636	26,483

전환상환우선주부채	26,261,309	(9,499,997)	(3,630,653)	(13,130,659)	-

리스부채	11,366,794	(9,566,882)	(65,287)	10,957,657	12,692,282

장기차입금	680,544	(75,556)	-	(199,437)	405,551

유동성장기차입금	366,657	(274,993)	-	274,993	366,657

사채	15,666,234	-	297,718	-	15,963,952

파생상품부채	246,203	-	(5,025)	84,198	325,376

임대보증금	801,000	10,000	-	-	811,000

합 계	58,404,983	(20,839,765)	(3,403,305)	(1,570,612)	32,591,301

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

33. 우발상황 및 약정사항
────────────

⑴ 사용이 제한된 예금의 내용

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한 내용

당분기	전기

단기금융상품	정기예금	우리은행	300,000	200,000	질권설정(*1)

단기금융상품	정기예금	신한은행	11,450,000	11,000,000	지급보증(*2)

장기금융상품	정기예금	신한은행	2,880,000	-	질권설정(*3)

장기금융상품	정기예금	신한은행	15,120,000	-	질권설정(*3)

당기손익-공정가치측정
금융자산	신종자본증권	삼성증권	14,119,240	14,256,920	지급보증(*2)

합 계	43,869,240	25,456,920

(*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사의 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다.

⑵ 부동산담보 신탁의 내용연결회사는 차입금에 대한 담보제공 목적으로 당분기 중 아시아신탁 주식회사를 수탁자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수탁자	신탁기간	신탁부동산	우선수익자	순위	우선수익권금액	관련채무의 내용

과 목	실차입금액

아시아신탁㈜	2021.5.3-2024.5.3	토지 및 건물	신한은행	1순위	14,400,000	장기차입금	11,950,000

회사	2순위	258,000	임대보증금	240,000

합 계	14,658,000	12,040,000

⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : USD,천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15~2022.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2021.05.20-2022.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	25,450,000	25,450,000	2020.11.12~2021.11.12	상조회원

외화 지급보증	US$14,000,000	US$13,800,000	2019.11.27~2022.11.27	(*2)

서울보증보험	수수료반환채무(*3)	3,500,000	2,440,000	2020.10.31-2024.11.30	디비생명보험외30개사

기타 지급보증(*4)	-	981,683	2017.06.26~2023.08.31	디비생명보험외79개

소 계	원화	28,950,000	28,871,683

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

합 계	원화	33,750,000	30,871,683

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

(전기) (단위 : USD,천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15~2021.03.15	농협은행

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	25,000,000	25,000,000	2020.11.12~2021.11.12	상조회원

외화 지급보증	US$14,000,000	US$13,800,000	2019.11.27~2022.11.27	(*2)

서울보증보험	수수료반환채무(*3)	3,500,000	2,440,000	2020.03.01~2023.11.30	디비생명보험외30개사

기타 지급보증(*4)	-	1,020,853	2017.06.26~2024.01.12	디비생명보험외77개

소 계	원화	28,500,000	28,460,853

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

합 계	원화	30,900,000	30,460,853

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 25,450백만원)을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 전전기 중 발행한 사채와 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사의 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.

⑷ 당분기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환급금은 35,522,240천원입니다.

⑸ 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간보험료	보험기간	보험회사

화재보험	본사(임차건물)	36,440,200	240,000	2019.05.23~2022.05.23	삼성화재해상보험(주)

시설	4,000,000

본사(임차건물)	17,002,000	180,000	2020.12.29~2023.12.29

집기비품	307,235,000

사무실(임차건물)	1,200,000	60,000	2017.05.15~2022.05.15

시설 및 집기비품 등	7,070,150

건물(*)	14,400,000	4,721	2021.05.18-2022.05.18	한화손해보험

개인정보배상책임보험	배상책임보험	100,000	515	2021.02.08-2022.02.08	DB손해보험

Agent ProtectionPortfolio	Agent Dishonest ActAgent Wrongful Act	1,200,000	8,017	2021.03.31-2022.03.31	DB손해보험

4,000,000	23,808	2021.06.30~2022.06.30

(*) 부산빌딩에 대한 화재보험 부보금액은 신한은행 차입금과 관련하여 질권이 설정(설정금액 : 14,400,000천원)되어 있습니다. 연결회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

⑹ 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고인 사건 8건(총금액 1,623,453천원)과 원고인 사건 9건(총금액 2,064,170천원)이 있습니다. 연결회사의 경영자는 동 사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

⑺ 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

단기차입금	일반자금대출	농협은행	2,000,000	-

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,440,000

공제보증	신한은행	25,450,000	25,450,000

법인카드	신용카드채권	농협은행	424,000	21,086

신용카드채권	우리카드	1,185,000	403,131

신용카드채권	국민은행	92,600	4,429

신용카드채권	삼성카드	900,000	264,527

합 계	33,551,600	28,583,173

34. 특수관계회사 현황 및 거래내용
────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)

당 분 기	전 기

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	20.20	20.20

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	1,392,999	-

주요경영진	-	17,005

합 계	1,392,999	17,005

(*) 당분기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회 사로부 터 1,485,492천 원의 배당금을 수령하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	1,194,486	-

주요경영진	-	29,509

합 계	1,194,486	29,509

(*) 전분기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 로 부터 971,631천 원의 배당금을 수령하였습니다.⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	930,795	-

(전기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	930,795	-

⑷ 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	517,235	-	27,924	489,312

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	1,461,451	-	944,216	517,235

⑸ 당 분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

지분취득	특수관계자	(주)파인랩 주식 취득	-	81,144

유상증자	(주)에이에이아이헬스케어	(주)에이에이아이헬스케어 유상증자	1,260,315	-

합 계	1,260,315	81,144

⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15-2022.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2021.05.20-2022.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(전기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행

⑻ 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,012,239	2,102,511	429,083	1,375,193

퇴직급여	38,430	239,846	28,233	120,450

합 계	1,050,669	2,342,357	457,316	1,495,643

35. 부문별 보고 ─── ── ─ ─ ─

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

⑴ 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

⑵ 당분기 및 전분기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	166,576,994	6,215,154	12,158,183	16,644,525	(5,602,420)	195,992,436

내부매출액	-	(26,600)	-	(5,575,820)	5,602,420	-

순매출액	166,576,994	6,188,553	12,158,183	11,068,705	-	195,992,435

영업이익	7,870,089	(1,858,075)	718,803	453,432	(1,312,938)	5,871,311

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	181,087,700	8,189,818	14,722,038	11,500,085	(4,273,701)	211,225,940

내부매출액	-	(27,147)	-	(4,246,554)	4,273,701	-

순매출액	181,087,700	8,162,670	14,722,038	7,253,531	-	211,225,939

영업이익	19,148,644	(642,301)	1,129,111	(487,166)	(985,073)	18,163,215

⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	158,375,674	97,531,875	5,736,792	61,509,395	(42,027,951)	281,125,785

부채총계	63,493,667	67,070,345	2,115,696	33,430,059	(12,212,366)	153,897,401

차입금 및 사채	2,000,000	14,360,000	-	23,726,730	(10,038,000)	30,048,730

(전기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	160,969,618	80,885,487	4,583,631	41,266,926	(36,117,273)	251,588,389

부채총계	64,716,231	52,667,085	1,547,075	30,029,278	(9,540,765)	139,418,904

차입금 및 사채	2,000,000	2,560,000	-	21,532,359	(8,600,000)	17,492,359