에이플러스에셋 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해 당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 내 용 : 코스웬금융서비스(주) 보험영업부문 - 계 약 일 : 2020년 12월 29일 - 양수 가액 : 3,200,000,000원 - 목 적 : 경남 부산지역 보험 영업력 확대를 위하여 영업양수도 계약 체결 - 코스웬금융서비스(주)가 2021년 1월 25일 까지 보험계약 모집, 유지, 관리하고 있는 보험계약 일체와 소속설계사에 대한 영업양수 이며 이관대상 보험계약의 잔여 수수료채권을 제외한 모든 채권, 채무는 (주)에이플러스에셋어드바이저 에 승계되지 아니함. (3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(4) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 15기1분기	매출채권	20,934,019	139,359	0.67

대여금	8,396,087	1,201,694	14.31

미수금	6,723,998	4,801,940	71.41

미수수익	195,740	87,035	44.46

선급금	2,316,069	772,409	33.35

임차보증금	3,194,288	-	-

기타보증금	113,811	8,000	7.03

합계	41,874,012	7,010,437	16.74

제 14기	매출채권	17,369,026	138,666	0.80

대여금	2,327,358	1,201,694	51.63

미수금	5,859,782	4,199,073	71.66

미수수익	288,869	87,035	30.13

선급금	1,322,133	772,547	58.43

임차보증금	10,104,976	-	-

기타보증금	118,046	8,000	6.78

합계	37,390,190	6,407,015	17.14

제 13 기	매출채권	19,289,977	138,666	0.72

대여금	3,441,340	1,241,694	36.08

미수금	6,204,608	4,148,533	66.86

미수수익	237,014	87,035	36.72

선급금	1,718,031	771,647	44.91

임차보증금	9,440,013	-	-

기타보증금	182,681	8,000	4.38

합계	40,513,664	6,395,574	15.79

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제15기 1분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,091,767	6,395,574	6,908,091

2. 연결실체의 변경	-	-	-

3. 순대손처리액((①－②±③)	-	(105,928)	(13,387)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(105,928)	(13,387)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	918,670	(197,323)	(499,130)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	7,010,437	6,092,323	6,395,574

(3) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간말에 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

제 15기(당분기)	일반	20,582,624	212,036	16,702	122,657	20,934,019

특수관계자	-	-	-	-	-

합계	20,582,624	212036	16,702	122,657	20,934,019

구성비율	98.32%	1.01%	0.08%	0.59%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제15기 1분기	제14기	제13 기

상품	967,662	620,780	295,049

(2) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익	당기말잔액

상품	967,662	967,662	-	967,662

라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3번과 5번의 (연결)재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 등

연결회사가 당분기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일자	상환일자	이자율(%)	금액	보증기관

당 기	당 분 기	전 기

외화표시사모사채(FRN)	2019.11.27	2022.11.28	3M Libor+0.95	15,642,300	15,014,400	신한은행

사채할인발행차금	(175,220)	(202,584)	-

합 계	15,467,080	14,811,816	-

연결회사는 당기말 현재 상기 사채와 관련하여 신한은행으로부터 US$ 14,000천을 한도(기말현재 실행금액 US$ 13,800천)로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행의 지급보증을 위하여 동 은행에 연결회사의 부동산을 담보로 제공(US$ 19,560천)하고 있습니다. 해당사채의 발행법인은 에이플러스리얼티㈜입니다. 해 당 회사는 대치동에 있는 빌딩매수를 하면서 매수자금 조달시 좀더 낮은 금리로 조달하기 위해 차입형태를 외화사채로 진행하였습니다. 3년 고정금리 2.7%로 원화로 이자금액이 확정되어 있어서 환율 리스크는 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-