에이플러스에셋 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

보험업법상 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로행하는 것으로 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. 생명보험 산업은 주로 사람의 생사에 관한 사고로 인해 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위해 성립된 제도이며, 손해보험 산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위하여 다수의 경제주체가 결합해서 합리적인 계산에 따라 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회경제적 산업입니다. 보험업은 무형의 상품을 판매하는 사업으로서 보험료 및 책임준비금 등의 계산이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙을 전제로 하는 특성이 있습니다. 또한, 당사자 간의 계약에 기초하여 보험금 지급 등의 책임을 이행하지만, 계약의 내용인 약관의 작성과 해석 등에서 금융당국의 감독을 받아야 합니다. 더불어, 보험회사는 고객의 생명과 재산상의 위험을 관리하므로 매우 높은 수준의 공공성이 요구되며 경기 후행적 특성이 강하며, 보험영업 자체가 계절성을 가진다기 보다는 회사의 이익에 영향을 미치는손해율이 계절성을 갖는 경향이 있습니다. 또한 신규업체가 시장에 진입하기 위해서는영업조직 구축, 전문적인 상품개발능력, 브랜드, 시스템 등의 인프라 구축이 필요하고 이에 따른 초기 투자비용이 크기 때문에 이익을 창출하는데 상당한 기간이 소요되는 특징을 가지고 있습니다. 아울러 보험상품의 특성상 정부의 규제가 심하고 점차그 규제의 정도가 강화되는 추세에 있습니다.

가. 업계의 현황 (1) 산업의 정의 보험업법 제2조에서는 보험업을 보험상품의 취급과 관련하여 발생하는 보험의 인수 보험료 수수 및 보험금 지급 등을 영업으로 하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업ㆍ 제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)으로 정의하고 있습니다. 보험상품은 위험보장을 목적으로 우연한 사건발생에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로 규정하고 있으며, 취급 상품에 따라 생명보험상품,손해보험상품, 제3보험상품으로 구분할 수 있습니다. 독립법인보험대리점을 의미하는 GA는 General Agency의 약자로 보험사와 제휴를 통해 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 지칭하는 단어입니다. 보험사에 소속된 보험설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험사의 보험상품만을 판매할 수 있지만 GA는 여러 보험사와 제휴를 맺고 보험사들의 보험상품을 비교 분석하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안할 수 있습니다. 당사는 자사의 상품만을 전속으로 판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 모든 생명보험 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 철저하게 분석 비교하여 모든 고객 분들에게 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공해 주는 독립법인보험대리점 (General Agency) 으로 보험상품 위탁 판매업을 주사업으로 영위하고 있습니다. (2) 국민 경제적 지위 보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위하여 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합해서 합리적인 계산에 따라 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다. 보험산업은 경제적 손실의 위험으로부터 보험 보호를 제공함으로써 보험회사는 보험계약자, 피보험자, 보험수익자에게 재정적 안정장치를 제공하면서 동시에 사회보장제도의 보완적 기능을 하고 있습니다. 추가하여 보험산업은 사회적 고용을 창출하여 국가경제에 기여하고 있는데 금융감독원자료에 의하면 2019년 12월말 기준으로 독립법인보험대리점(GA) 소속 보험설계사는 236,968명(개인대리점 소속 설계사 4,198명 포함)이며, 생명보험, 손해보험사 전속설계사는 186,922명으로 총423,890명에 직장을 제공하여 사회적 고용을 창출하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 보험시장이 성숙하면서 방카슈랑스, 설계사, 홈쇼핑, TM, 인터넷 등 새로운 형태의 채널이 등장하였고, 판매 경향도 과거의 연고 판매에서 점차 고객지향적인 재무컨설팅 위주의 방식으로 변화하고 있습니다. 한편 성숙기에 진입한 국내 보험시장은 보험회사간 경쟁이 점점 치열해 지고 있고 경쟁심화에 따라 기존시장에서의 경쟁력 강화를 확보하면서도 새로운 상품을 통한 트랜드 대응, 다양한 판매전략을 통한 새로운 시장발굴 및 브랜드 인지도 향상을 통한 경쟁력 확보가 중요해 지고 있습니다. 국내 금융시장의 저금리, 저성장 환경으로 인한 가격 경쟁도 심화되고 있어 저비용 채널에 대한 관심도 높아지고있으며, 국내 보험시장에도 판매채널의 형태가 점차 다양화 되고 있는 가운데, 독립법인보험대리점GA 채널이 보험시장에서 점유율을 확대해 가고있습니다. 이는 국내 보험시장에서의 변화 즉 제조와 판매의 분리가 가속화 되고 있는 것으로 전문적으로 보험상품 판매를 담당하는 GA는 변화하는 보험판매 시장에서 핵심적인 역할을 수행할 것으로 예상되고 있습니다. 다. 경쟁요소 다양한 영업채널 변화에 따른 경쟁 보험산업은 소비자의 보험 이해도가 매우 중요하고 복잡한 금융상품이라는 속성상 금융감독 당국에 의한 규제가 강하게 적용되고 있습니다. 이로 인해 보험사별 보험상품의 유사성이 짙어 보험회사가 자체 보유한 전속보험설계사 숫자가 곧 해당 보험사의 시장점유율을 결정하던 시절이 있었습니다. 그러나 2000년대 이후 독립법인보험대리점(GA),방카슈랑스, TM, 홈쇼핑, 온라인 등 판매채널이 다변화 되면서 판매채널별 경쟁이 가속화 되고 있습니다. 또한 코로나 19 이후 사회는 언택트 사회로 빠르게 진입하고 있습니다. 그러나 보험 산업은 온라인 다이렉트보험 (자동차보험, 여행자보험 )과 같은 일시납 간편보험을 제외하고 보험상품은 복잡한 구성을 가지고 있어보험고객들이 설계사에 의해 직접적인 충분한 보험설명을 듣는 대면 설명을 선호하며, 저축성 상품은 저금리 시대의 대안으로 변액보험과, 외화보험상품에 대한 선호도가 증가하고 있음에 따라 코로나19로 인한 설계사에 대면 영업활동에 미치는 영향은제한적입니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 회사는 차별화 전략을 통해 회사의 경쟁력을 높이고 있습니다.(1) 체계적인 교육시스템자체 교육센터를 운영하고, 입문교육 4주와 월별 skill-up 교육, 금융자격증 취득 지원등을 통해 맞춤형 자산관리에 적합한 금융전문가를 양성하고 있습니다.(2) 고능률 TFA들을 통한 영업망 구축 3,900 여 명 의 TF A 들 은 보 험, 투자 , 세무, 부동 산 등 종합 자산관리를 위한 전문인력으로 구성되어 있으며, 직접 찾 아가는 서비스를 제공합니다. (3) 우수한 WM팀을 통한 개인 맞춤형 자산관리 케어서비스 제공 20여명 의 WM팀 은 고객의 효율적인 자산관리를 위한 개인별 재무분석을 통하여 차별화된 맞춤형 자산관리 케어서비스를 제공합니다. (4) 당사 CEO로부터 듣는 투자강연회CEO로부터 직접 듣는 투자강연회를 개최하여 최근 경제동향 및 전망과 다양한 금융정보를 제공하고 있으며, 현재까지 약 20,000여명 의 고객들이 강연회에 참석하여 맞춤형 자산관리 케어서비스를 제공받고 있습니다.(5) 상품 R고객의 눈높이에서 고객이 필요로 하는 Order-made 상품을 GA 최초로 출시하여 고객으로부터 높은 호응을 받고 있습니다.(6) IT 인프라 구축변화하는 금융환경에 맞게 업계 최초로 IT 인프라 시스템을 구축하였습니다. (에이플러스월드)

2. 회사의 현황 당사는 "최고의 인재를 통해 최고의 서비스로 최고의 고객만족을 실현한다." 는 경영이념을 바탕으로 자본시장통합법 등 급변하는 금융환경에 대응하기 위해 회사의 역량을 집중하였으며, 그 결과 종합자산관리 회사로서의 위상을 확고히 다질 수 있었습니다. 현재는 자산관리의 Customize라는 새로운 개념을 정립시켜 최고의 고객만족을 실현하고 있습니다.

고령화 사회, 부의 편중 심화, 금융시장 변동성 증대 등의 시장상황은 자산관리를 점점 더 어렵게 만드는 요인이 되었고, 이러한 시장환경의 변화는 개인 및 법인의 자산관리에 있어 차별화된 전문서비스를 요하고 있습니다. 당사는 급변하는 시장환경 속에서 개인별 맞춤형 자산관리 솔루션을 제시할 것이며, 당사가 제공하는 자산관리 서비스는 지금까지는 없었던 새로운 개념의 맞춤형 자산관리 케어서비스가 될 것입니다.

당사는 위와 같은 금융상품 판매시장의 선두자가 되기 위하여 다음과 같은 경영 전략및 실천방향을 제시하고 있습니다.

첫째, 건실한 재무 구조를 갖추고 있습니다.

자본금 107억원 으로 건실한 재무구조를 나타내고 있으며 법인 및 개인 소액주주 구성에 의한 경영의 투명성이 제고되고 있습니다.

둘째, 고객 만족 극대화를 위한 차별화된 전략시스템을 갖추고 있습니다.1) 체계적인 교육시스템2) 고능률 TFA들을 통한 영업망 구축3) 우수한 WM팀을 통한 개인 맞춤형 자산관리케어서비스 제공4) 에이플러스에셋 CEO로부터 듣는 투자강연회5) 상품 R※ 세부내용은 'Ⅱ. 사업의 내용의 1. 사업의 개요' 부분 참조

가. 영업개황

당사는 10 개 본부, 95개 사 업 단, TFA 3,959 명 이 란 경 이적 인 성장율을 기록하 고 있 으 며,특히 보험업계에서의 명예의 전당으로 알려진 MDRT(Million Dollar Round Table)의회원으로 가입되어 있는 TFA의 비 율 이 2.6% 정 도 인 고능 률의 영 업 조직이 구축되어 있습니다. 또한 자체 WM팀이 설립되어 법인운영 컨 설팅, 증여상속컨설팅, 기업경영컨설팅, 자산배분 컨설팅 등 다양한 종합금융컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다.

이를 반영하 듯 280여만 명 의 개인 고객을 유치하였고, 법인 / 단체 계약 체결을 통해 지속적으로 단체고객을 유치하였습니다.

나. 당사의 목표 및 수익원

당사는 최고 품질의 종합금융컨설팅 서비스를 통하여 최고 고객만족의 실현을 통한 국내 금융문화를 선도하는 것을 목표로 설립되었습니다. 위 목표를 위해 TFA의 금융컨설팅 능력을 향상시켜 고객에게 최고의 금융컨설팅 서비스를 제공하도록 하는 교육시스템을 운영하고 있습니다. 교육목표는 Customer-orientation(고객지향), Professional, Loyalty, Communication을 기반으로 고객 지향적 마인드, 금융전문지식, 조직비전과 가치공유, 커뮤니케이션 능력을 향상시켜 최고의 금융서비스인을 양성하는 것입니다. 당사의 교육체계는 장기근속과 성과향상을 위해 입사 초기부터 훈련과정과 재무설계 프로세스를 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한, 각각의 특화과정을 진행함으로써 TFA의 전문적인 능력을 향상시키고 있습니다.

사업부문 목표 보험판매 서비스 세무, 회계 증여 등 지식 기반 시스템을 바탕으로 매출 창출 법인자금 운용 컨설팅 서비스 국내 기업 / 단체와의 제휴를 통한 행사 매출 창출 상속세, 사전증여 컨설팅 서비스 최고의 포트폴리오 제시를 통한 매출 창출 3. 주요 서비스에 관한 사항 사업부문 서비스내용 보험판매 서비스 고객에 맞게 컨설팅 원수사의 보험 상품을 제공 법인자금운용 컨설팅 서비스 사업승계 등 CEO를 위한 법인운영 컨설팅 제공 종업원 복리후생 컨설팅 서비스 효과적인 기업경영 컨설팅 제공 포트폴리오 서비스 효율적인 자산배분 컨설팅 제공 4. 주요 원재료에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 6. 매출에 관한 사항 (단위 : 천원) 매출유형 서비스 내용 2020년 반기(제14기 반기) 2019년 반기(제13기 반기) 2019년(제13기) 보험판매수수료 보험상품 판매 119,912,453 107,193,331 231,617,394 7. 수주상황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8. 시장위험과 위험관리 가. 시장리스크 GA의 확보를 둘러싼 회사 간의 경쟁이 치열하여 과도한 사업비 부과 및 고 수수료 운영은 보험사의 경영 건전성 문제와 궁극적으로 고객에게는 보험료 인상의 효과(사업비의 고객 부담 전가)로 이어질 수 있습니다. 대부분의 GA채널이 선지급 수당체제를 도입하여 보험회사의 전속채널과 경쟁하고 있으나, 수수료 선지급과 함께 필수적으로 수반되어야 할 것은 완전판매를 통한 계약유지입니다. 당사는 완전판매를 통한 계약 유지를 위하여 점차 체계적인 교육 시스템을 도입, 고객에게 가장 적합한 상품을 제시하고 판매함으로써 최고의 고객 만족도와 보험 상품의 완전판매와 안정적인 고객 확보를 유치하고 있습니다. 당사에 위촉되는 TFA에 대한 교육의 목표는 Specialist, Friendship, Better Think(앞선 생각), Create newly(새로운 가치창조)를 바탕으로 PMA, 재무분석능력, 커뮤니케이팅, 재무계획수립, Self-study능력을 길러 최고의 종합자산관리전문가로의 성장을 지향하는 것입니다. 또한 WM팀을 설립하여 최고의 금융컨설팅 서비스를 제공하고 있으며 90%에 달하는 보험계약 유지율을 달성하고 있습니다. 나. 규제리스크 독립법인대리점이 점차 대형화되고 영향력있는 판매채널로 성장하면서, 금융위원회는 독립법인대리점의 관리/감독의 일환으로 보험업감독규정을 개정하고 이를 2011년01월 24일부터 시행한다는 입법예고를 하였습니다. 이에 따라 TFA가 1,000명 이상인독립법인대리점부터 우선 내부통제기준과 준법감시인 선임을 의무화하는 등 독립보험대리점의 영업기준을 강화하는 시행령 개정을 추진하고 있습니다. 향후 독립법인대리점을 통한 보험계약 판매비중은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 그에 따라 금융감독감독의 감독 및 규제강화는 불가피할 것으로 보입니다. 이에 따른 규제의 변화는 당사의 사업, 운영실적 또는 재무상태가 저하되는 등 직, 간접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 당사 는 TFA가 3,900 명 이상 인 대형 독립법인대리점으 로서 건전한 시장질서를 이룩하여 고객지향적, 전문적 채널의 특성을 확보하기 위해 전사적으로 개인 업무 조사를통해 명확한 직무 체계화를 추진중이며 내부통제제도 정착화를 통한 Compliance risk 헷지 방안을 추진하는 등 많은 노력을 기여하고 있습니다. 다. 네트워크리스크 보험회사들은 전속조직의 경우 회사의 자산으로 인식하는 반면, GA는 사업 파트너 정도로만 인식하므로 동등한 협력관계가 이루어지지 못하는 리스크가 있습니다. 당사는 다양한 기관과의 제휴와 관련 업체들에 대한 아웃소싱 관계를 효과적으로 구축하기 위해 현재 생 보 사 22곳 , 손보사 13곳 과 제 휴 하 고 있으 며, 법무법인 및 세무법인과 제휴를 맺어 리스크에 대비하고 있습니다. 라. 평판리스크 독립채널의 대표적 순기능인 고객지향성, 공정한 자문 등 긍정적 기능이 실질적으로 발휘되지 못한 채 부정적 측면에 부각되거나 불공정거래 위험에 빠질 경우, 미국의 Eliot Spitzer Case(미국 최대의 브로커인 Marsh가 고객에 보다 낮은 보험료를 제공할 수 있는 보험사를 선택하기 보다는 자신들에게 더 높은 추가수수료를 제공하는 보험사를 고객에 소개하는 불공정행위를 하여 Marsh와 해당 보험사가 시장에서 신뢰를 상실하게 된 사건2004.10.29, Financial Times>)에서와 같이 판매자 뿐만 아니라 관련된 보험사까지도 심각한 타격을 받을 수 있습니다.당사는 GA라는 사업 특성상 보험상품 판매에만 그치지 않고, 고객 유치 및 고객 만족도를 극대화하고자 전국 자산관리세미나 및 투자강연회를 개최하고 있습니다. 당사는 국내 권위있는 강사를 초빙하여 TFA교육을 지속적으로 실시하고 있습니다. 당사는 최고의 고객만족은 전문화 된 영업인력으로 생각하는 만큼 차별화된 교육을 개발하고 시행함으로써 TFA 직무능력 향상에 지속적으로 힘쓰고 있습니다. 9. 파생상품거래 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 11. 연구개발활동 등 가. 상품개발 (1) 조직당사의 Order-made 상품개발은 상품전략팀에서 진행됩니다. 소속 직책 성 명 담당업무 상품전략팀 팀장 황승목 부사장 상품개발/기획 (2) 개발성과 상품명 상품특장점 A+더드림 UL 종신보험 10년내 : 3.0%, 10년後 2.75% 예정이율 적용상품 A+알뜰해서 THE 착한 평생건강보험 저해지환급형 GI보험 A+착한사랑 치매간병보험 경증치매 진단금 보장 및 중증치매 발병시 종신간병비 지급 (치매전문 헬스케어 서비스 포함) A+VVIP를 위한 100세시대 평생소득 연금보험 단리 5%로 적립된 연금액 평생보증 에듀플러스 생활보장보험 업계최고 수준의 2대질환(뇌혈관, 심질환) 보장금액 무사고 하이패스 II 운전자보험 영업용 택시 운전자도 가입가능한 운전자보험 나. 시스템개발 (1) 연구개발 내용 소속 직책 성 명 담당업무 정보시스템팀 팀장 정동훈 전산개발/기획 기간 내용요약 비고 2010.05~2010.05(약1주 소요됨) 개인별 환수내역 조회 개인별 환수 및 내용증명용자료 산출 처리 2010.06~2010.07 유지자료 산출 개인별, 부서별, 제휴사별유지자료 산출 처리 2010.07~2010.07 법인업무지원 시스템 설계 기본설계, 상세설계(화면설계, ERD만 완료 함) 2010.07~2010.07 로그인화면 개선 및 사용자 간단조회 신설 2010.08~2010.08 유지율 화면 개편 2010.08~2010.08 영업행사 지원시스템 설계 기본설계, 상세설계 (화면설계, ERD만 완료 함) 2010.08~2010.08 메인화면 개편과 게시판 개선 2010.08~2010.08 TFA 자격관리 개선 2010.09~2010.09 설문지관리개발 2010.09~2010.09 리쿠리팅 프로세스 개선 2010.09~2010.09 위해촉관리 프로세스 개선 2010.10~2010.10 상품통합자료실 신설 2010.11~2010.11 현장지원시스템 자동차 비교분석 정비와손보Q 신설 2010.11~2010.11 손보사 해촉관리 개선 2010.11~2010.12 유지율 자동화 및 검증/개선 2010.12~2010.12 라벨출력 개선 2011.02~2011.05 (신)환산월초, 영업일보 개선 2010.12~2011.02 연말정산개선 2011.03~2011.04 SFA 자격관리 개선 2011.04~2011.05 현장지원시스템개선 2011.07~2011.07 주주관리시스템 2011.10~2011.10 자산관리연구소 공지 화면 신설 2011.11~2011.11 일반관리 상품전략워크샵 신청 화면 신설 2011.11~2011.12 웹팩스시스템 도입 2011.12~2011.12 일반관리 제증명신청 화면 신설 2012.01~2012.01 임직원용, TFA용 신규 전자메일 런칭 2012.01~2012.01 임직원용, TFA용 SMS 발송시스템 개발 2012.02~2012.02 TFA용 신시스템 고객/계약 화면 오픈 2011.10~2012.02 자동차보험 비교견적 시스템 개발 2011.12~2012.03 승환계약관리 및 모니터링 시스템 2012.01~2012.05 개인정보 이동.제공 관리 시스템 2012.03~2012.04 고객정보제공동의 관리시스템 개발 2012.06~2012.06 통계관리시스템 2012.07~2012.08 TFA 활동관리 개발 완료 2011.09~2012.08 모바일 앱 MWORLD 개발 완료 2012.10~2012.10 TFA/지점장용 신시스템 개발 2012.10~2012.12 문서서버 도입 2012.11~2013.01 동영상 스트리밍서비스 도입 2012.10~2013.01 보유계약 담당설계사 관리시스템 개발 2012.11~2013.01 임직원용 SMS개발 2012.10~2013.01 시스템 보안강화 1차 DB암호화적용 2012.10~2013.01 보장분석시스템(Total Risk design System) 오픈 2012.04~2013.05 TLC(Total life Care Plan) 오픈 2013.03~2013.11 홈페이지 Renewal 2014.02~2014.04 헬스케어서비스 메뉴 오픈 2014.05~2014.07 영업활동 지원 TFA용 개인 모바일 홈페이지 오픈 2015.01~2015.02 SMS 자동발송 시스템 개발 2015.04~2015.05 MDM(Mobile Device Management) 개발 2015.04~2015.08 자동차 비교 견적 신시스템 개발 2015.08~2015.10 일반/재물보험 설계의뢰 개발 2016.03~2016.04 일반/재물보험 설계의뢰 파일업로드 방식 개선 - 앱 개발 2016.08~2016.12 보장분석시스템(Total Risk Design system) 업그레이드 2017.06~2017.10 보장분석시스템(Total Risk Design system) 3.0 업그레이드 2017.11~2017.12 상품비교설명확인서 표준양식 도입건 개발 2018.01~2018.02 승환계약 랜덤모니터링 대상 산출 시스템 개발 2018.06~2018.07 고객계약정보통계 화면 개발 2018.10~2018.10 TFA별 TRD 분석고객 보장현황표 개발 2018.12~2018.12 TRD 내보험다보여 인증 로그 조회 화면 개발 2018.08~2019.05 보플앱 출시(고객/설계사) 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 13. 기업인수목적회사의 합병추진 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제14기 반기(2020.06.30) 제13기(2019.12.31) 제12기(2018.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 Ⅰ. 유동자산 96,829,060 100,888,457 85,827,942 Ⅱ. 비유동자산 134,635,529 145,546,308 105,253,724 자산총계 231,464,589 246,434,764 191,081,666 부채 Ⅰ. 유동부채 60,650,167 64,455,849 55,849,168 Ⅱ. 비유동부채 78,060,961 111,615,735 79,406,326 부채총계 138,711,128 176,071,584 135,255,495 자본 Ⅰ. 지배기업의 소유지분 74,193,392 51,851,001 38,425,745 Ⅱ. 비지배지분 18,560,069 18,512,179 17,400,427 자본총계 92,753,461 70,363,180 55,826,172 Ⅰ. 영업수익 139,606,056 269,372,772 232,336,014 Ⅱ. 영업이익 12,017,792 20,880,411 16,717,001 Ⅲ. 법인세차감전순이익 14,379,646 23,066,080 13,223,133 Ⅳ. 당기순이익(손실) 9,926,864 15,384,634 8,459,472 ㆍ지배주주지분순이익(손실) 9,685,064 13,988,874 7,711,872 ㆍ비지배주주지분순이익(손실) 241,801 1,395,759 747,601 주당순이익(손실) 478원 610원 327원 연결에 포함된 종속회사수 7 7 9 나. 요약(별도) 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제14기 반기(2020.06.30) 제13기(2019.12.31) 제12기(2018.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 Ⅰ. 유동자산 54,441,783 63,271,195 53,851,471 Ⅱ. 비유동자산 86,139,067 92,989,259 71,376,235 자산총계 140,580,850 156,260,454 125,227,706 부채 Ⅰ. 유동부채 54,555,237 58,418,892 51,730,998 Ⅱ. 비유동부채 8,662,467 44,336,469 33,152,997 부채총계 63,217,703 102,755,361 84,883,995 자본 Ⅰ. 자본금 10,730,770 10,000,000 10,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 18,353,649 5,953,759 5,953,759 Ⅲ. 기타자본 (1,059,938) (810,684) (304,865) Ⅳ. 이익잉여금 49,338,666 38,362,018 24,694,817 자본총계 77,363,147 53,505,093 40,343,712 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 119,912,453 231,617,394 202,010,647 영업이익(영업손실) 12,623,721 20,272,413 17,274,916 법인세차감전순이익(손실) 15,781,101 20,680,930 13,565,598 당기순이익(손실) 11,276,648 13,967,201 9,173,822 주당순이익(손실) 557원 609원 400원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 반 기 연 결 재 무 상 태 표 제14 (당)기 반기 2020년 6월 30일 현재 제13 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 14(당)기 반기말 제 13(전) 기말 자 산 I. 유동자산 96,829,059,760 100,888,456,638 1. 현금및현금성자산 4,5,6 17,352,236,911 15,542,104,581 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,7 13,069,635,795 10,023,500,000 3. 기타유동금융자산 3,4,5,8 18,565,646,854 26,535,428,253 4. 매출채권 3,4,5,8 17,230,359,867 19,151,310,803 5. 기타유동자산 9 30,323,659,625 29,341,064,493 6. 재고자산 10 287,520,708 295,048,508 II. 비유동자산 134,635,529,101 145,546,307,678 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,5,7 1,800,000,000 1,800,000,000 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,7 14,073,241,467 14,012,340,000 3. 관계기업주식 14 16,947,740,092 17,411,065,832 4. 파생상품자산 4 4,720,290 - 5. 기타비유동금융자산 3,4,5,8 39,669,975,494 42,775,118,098 6. 기타비유동자산 9 9,806,869,615 10,277,309,939 7. 투자부동산 12 24,806,043,904 24,493,050,879 8. 유형자산 11,21 22,048,532,157 17,371,028,168 9. 무형자산 13 3,871,055,772 4,044,428,493 10. 이연법인세자산 1,607,350,310 13,361,966,269 자 산 총 계 231,464,588,861 246,434,764,316 부 채 I. 유 동 부 채 60,650,167,028 64,455,849,402 1. 매입채무 3,4,5,15 1,135,927,288 678,039,844 2. 단기차입금 3,4,5,16 2,000,000,000 3,000,000,000 3. 기타유동금융부채 3,4,5,15,21 23,842,837,231 27,792,008,585 4. 기타유동부채 20 28,331,956,846 27,682,703,415 5. 당기법인세부채 4,972,788,339 4,936,440,234 6. 유동성장기차입금 3,4,5,16 366,657,324 366,657,324 II. 비 유 동 부 채 78,060,960,600 111,615,734,853 1. 장기차입금 3,4,5,16 497,215,209 680,543,871 2. 전환상환우선주부채 3,4,5,17 - 26,261,309,378 3. 기타비유동금융부채 3,4,5,15,21 7,038,367,838 4,081,680,527 4. 사채 3,4,5,18,19 16,311,971,222 15,666,233,581 5. 파생상품부채 3,4,5,19 46,457,262 246,203,463 6. 순확정급여부채 22 3,046,464,174 1,742,925,033 7. 비유동충당부채 23 2,085,160,306 1,795,553,536 8. 기타비유동부채 20 48,953,361,382 48,672,340,031 9. 이연법인세부채 81,963,207 12,468,945,433 부 채 총 계 138,711,127,628 176,071,584,255 자 본 I. 지배기업소유주지분 74,193,392,261 51,851,000,986 1. 자본금 24 10,730,769,500 10,000,000,000 2. 주식발행초과금 24 18,353,648,767 5,953,759,086 3. 기타자본 25 (414,620,041) (84,265,161) 4. 이익잉여금 26 45,523,594,035 35,981,507,061 II. 비지배지분 1 18,560,068,972 18,512,179,075 자 본 총 계 92,753,461,233 70,363,180,061 부채및자본총계 231,464,588,861 246,434,764,316 별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다. 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제14 (당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제13 (전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제14(당)기 반기 제13(전)기 반기 3개월 6개월 3개월 6개월 I. 영업수익 27,36 68,199,071,172 139,606,055,553 62,644,909,582 122,515,609,957 II. 영업비용 28,36 63,526,517,090 127,588,263,303 57,765,917,885 115,570,577,078 III. 영업이익 36 4,672,554,082 12,017,792,250 4,878,991,697 6,945,032,879 금융수익 29 4,394,910,154 5,108,146,834 518,060,507 1,445,366,013 금융비용 29 753,606,861 3,405,064,482 1,626,024,069 1,970,415,986 기타수익 30 531,010,785 654,053,024 285,244,350 559,645,759 기타비용 30 325,690,715 503,586,694 134,907,247 275,466,735 관계기업투자주식 관련 이익 14 282,902,816 508,305,084 (48,531,976) 13,128,248 IV. 법인세비용차감전순이익 8,802,080,261 14,379,646,016 3,872,833,262 6,717,290,178 V. 법인세비용 31 2,295,924,730 4,452,781,583 3,328,498,091 3,328,515,401 VI. 반기순이익 6,506,155,531 9,926,864,433 544,335,171 3,388,774,777 VII. 기타포괄손익 (244,125,273) (244,125,273) (624,597,348) (624,597,348) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 41,760,000 41,760,000 - - 확정급여제도의 재측정요소 22 (285,885,273) (285,885,273) (624,597,348) (624,597,348) VIII. 총포괄이익 6,262,030,258 9,682,739,160 (80,262,177) 2,764,177,429 IX. 반기순이익귀속 지배기업소유주 5,761,828,808 9,685,063,653 284,708,819 2,796,904,400 비지배지분 1 744,326,723 241,800,780 259,626,352 591,870,377 X. 총포괄이익귀속 지배기업소유주 5,507,346,047 9,430,580,892 (297,072,310) 2,215,123,271 비지배지분 1 754,684,211 252,158,268 216,810,133 549,054,158 XI.지배기업 지분에 대한 주당손익 보통주 기본주당순손익 32 281 478 3 115 보통주 희석주당순손익 32 281 478 3 115 별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다. 반 기 연 결 자 본 변 동 표 제14 (당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제13 (전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 총계 2019.01.01(전반기초) 10,000,000,000 5,953,759,086 129,543,396 22,342,442,452 38,425,744,934 17,400,426,786 55,826,171,720 반기순이익 - - - 2,796,904,400 2,796,904,400 591,870,377 3,388,774,777 연차배당 - - - (300,000,000) (300,000,000) (37,993,000) (337,993,000) 종속회사주식 지분거래 - - 330,114,600 - 330,114,600 (131,869,485) 198,245,115 순확정급여부채재측정요소 - - (581,781,129) - (581,781,129) (42,816,219) (624,597,348) 2019.06.30(전반기말) 10,000,000,000 5,953,759,086 (122,123,133) 24,839,346,852 40,670,982,805 17,779,618,459 58,450,601,264 2020.01.01(당반기초) 10,000,000,000 5,953,759,086 (84,265,161) 35,981,507,061 51,851,000,986 18,512,179,075 70,363,180,061 반기순이익 - - - 9,685,063,653 9,685,063,653 241,800,780 9,926,864,433 연차배당 - - - (300,000,000) (300,000,000) (142,636,385) (442,636,385) 종속회사주식 지분거래 - - (75,872,119) 513,393 (75,358,726) (5,785,274) (81,144,000) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 - - 19,015,970 - 19,015,970 22,744,030 41,760,000 순확정급여부채재측정요소 - - (273,498,731) - (273,498,731) (12,386,542) (285,885,273) 우선주의보통주전환 730,769,500 12,399,889,681 - - 13,130,659,181 - 13,130,659,181 기타 - - - 156,509,928 156,509,928 (55,846,712) 100,663,216 2020.6.30(당반기말) 10,730,769,500 18,353,648,767 (414,620,041) 45,523,594,035 74,193,392,261 18,560,068,972 92,753,461,233 별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다. 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제14 (당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제13 (전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제14(당)기 반기 제13(전)기 반기 I.영업활동 현금흐름 13,371,417,655 12,957,767,501 1. 영업에서 창출된 현금흐름 33 19,487,910,750 14,172,451,781 2. 이자의 수취 652,781,209 265,235,587 3. 이자의 지급 (1,907,408,741) (206,190,405) 4. 배당금 수익 117,779,360 1,305,828,434 5. 법인세의 납부 (4,979,644,923) (2,579,557,896) II. 투자활동 현금흐름 5,901,649,892 9,043,923,020 1. 단기금융상품의 증가 (5,366,830,000) (1,320,000,000) 2. 단기금융상품의 감소 11,900,000,000 11,700,000,000 3. 단기대여금의 증가 - (90,000,000) 4. 단기대여금의 감소 929,000,000 70,158,925 5. 장기금융상품의 증가 (3,719,112,428) (4,490,592,812) 6. 장기금융상품의 감소 7,366,536,985 866,358,302 7. 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (18,488,682,000) (15,000,000,000) 8. 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 15,091,739,724 20,116,805,478 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 61,030,993 - 10. 장기대여금의 증가 - (371,000,000) 11. 장기대여금의 감소 184,982,354 634,778,623 12. 투자부동산의 증가 (297,607,789) - 13. 유형자산의 증가 (2,038,240,407) (1,451,323,776) 14. 무형자산의 증가 (92,471,364) (169,244,000) 15. 임차보증금의 증가 (1,467,962,400) (2,938,155,220) 16. 임차보증금의 감소 803,000,000 1,495,949,500 17. 기타보증금의 증가 (5,470,000) (14,070,000) 18. 기타보증금의 감소 70,105,400 4,258,000 III. 재무활동 현금흐름 (17,461,567,736) (14,143,628,233) 1. 미지급배당금의 감소 (432,333,478) (364,608,330) 2. 임대보증금의 증가 116,000,000 - 3. 임대보증금의 감소 (91,000,000) - 4. 단기차입금의 증가 - 3,000,000,000 5. 단기차입금의 감소 (1,000,000,000) - 6. 유동성장기차입금의 감소 (183,328,662) (8,359,000) 7. 장기차입금의 증가 - 108,331,000 8. 장기차입금의 감소 - (8,331,000) 9. 상환전환우선주의 감소 (9,499,997,000) - 10. 신주인수권부사채의 감소 - (10,651,726,027) 11. 리스부채의 감소 (6,289,764,596) (6,417,179,991) 12. 종속기업투자주식의 증가 (81,144,000) (27,000,000) 13. 종속기업투자주식의 감소 - 225,245,115 IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 1,811,499,811 7,858,062,288 V. 기초의 현금및현금성자산 15,542,104,581 9,386,654,370 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,367,481) 449,876 VII. 기말의 현금및현금성자산 17,352,236,911 17,245,166,534 별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 주석 제14 (당)기 반기 2020년 6월 30일 현재 제13 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 1. 일반사항────── 주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다. ⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369 ⑵ 대표이사 : 박 경 순⑶ 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당 반 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 곽 근 호 4,535,596 21.13 4,535,596 19.79 스카이에이플러스(유)(*1) 3,303,863 15.39 4,765,401 20.79 기 타 13,622,080 63.48 13,622,080 59.42 합 계 21,461,539 100.00 22,923,077 100.00 (*1) 전기말 현재 전환상환우선주 2,923,077주는 당반기 중 1,461,538주가 상환되었고 1,461,539주가 보통주식으로 전환되었습니다. 1.1 연결대상 종속기업 현황 ⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 결산월 당 반 기 전 기 (주)에이플러스라이프(*1) 한국 45.54 45.54 12월 에이플러스리얼티(주) 한국 70.66 70.66 12월 (주)에이플러스효담라이프케어 한국 100.00 100.00 12월 (주)에이에이아이헬스케어(*1) 한국 42.43 42.43 12월 에이플러스모기지(주) 한국 100.00 100.00 12월 에이플러스부동산중개(주) 한국 100.00 100.00 12월 (주)파인랩(*2) 한국 100.00 51.00 12월 (*1) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.(*2) 당반기중 추가 지분 취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다. ⑵ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 에이플러스디앤아이(주) 2019년 중 폐업 (주)에이에이플러스인터내셔널 2019년 중 폐업 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정 보 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 (주)에이플러스라이프 80,697,411 51,944,185 28,753,226 5,716,264 238,892 206,654 에이플러스리얼티(주) 26,502,884 18,578,319 7,924,565 1,444,390 (123,622) (126,729) (주)에이플러스효담라이프케어 6,912,840 9,051,361 (2,138,521) 2,110,287 (709,947) (710,247) (주)에이에이아이헬스케어 6,565,797 785,441 5,780,356 1,879,288 345,455 356,022 에이플러스모기지(주) 4,317,464 1,784,219 2,533,245 9,254,223 538,553 537,359 에이플러스부동산중개(주) 1,475,481 1,180,433 295,048 165,286 (177,279) (177,279) (주)파인랩 551,505 577,225 (25,720) 1,814,399 90,455 80,095 (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 (주)에이플러스라이프 80,308,703 51,676,390 28,632,313 11,946,961 2,865,241 2,831,744 에이플러스리얼티(주) 27,402,022 19,230,729 8,171,293 3,873,235 (12,349) (51,632) (주)에이플러스효담라이프케어 3,777,368 5,205,642 (1,428,274) 4,194,475 (1,316,450) (1,293,527) (주)에이에이아이헬스케어 6,286,570 796,236 5,490,334 3,701,393 784,502 758,709 (주)에이에이플러스인터내셔널 - - - 64,661 (30,115) (31,694) 에이플러스모기지(주) 3,009,619 913,733 2,095,886 12,548,518 526,782 519,957 에이플러스부동산중개(주) 1,855,462 1,383,136 472,326 3,111,965 280,468 280,468 에이플러스디앤아이(주) - - - - 970,369 970,369 (주)파인랩 369,183 474,998 (105,815) 1,141,689 (192,188) (199,867) 1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 비지배 지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된포괄손익 비지배지분과지분거래 등 반기말 누적 비지배지분 (주)에이플러스라이프 및 그종속기업 54% 13,053,558 (83,898) 5,186 (96,116) 12,878,730 에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업 29% 2,632,737 69,716 (911) (64,889) 2,636,653 (주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업 58% 2,877,734 198,862 6,083 (37,993) 3,044,686 (주)파인랩 0% (51,849) 57,121 - (5,272) - 합 계 18,512,179 241,801 10,358 (204,268) 18,560,069 (전기) (단위 : 천원) 구 분 비지배 지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된포괄손익 비지배지분과지분거래 등 기말 누적 비지배지분 (주)에이플러스라이프 및 그종속기업 54% 12,324,683 834,188 (18,042) (87,273) 13,053,558 에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업 29% 2,449,030 227,868 (11,524) (32,637) 2,632,737 (주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업 58% 2,580,629 427,875 (14,935) (115,834) 2,877,734 (주)파인랩 49% 46,085 (94,172) (3,762) - (51,849) 합 계 17,400,427 1,395,759 (48,263) (235,744) 18,512,179 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책───────── ─────── ───── 2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제 ㆍ개 정 된 기준서의 적용 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 ─────── ─ 3.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 3.1.1 시장위험 ⑴ 가격위험 연 결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 재무상태표상 전환상환우선주부채와 신주인수권부사채 등 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당반기 말 682,915천원이며, 전기말에는 보유하지 않았습니다. ⑵ 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다. ⑶ 환율변동위험 환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD/원 등 56,645 16,344,834 - 15,696,611 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 등 (1,628,819) 1,628,819 (1,569,661) 1,569,661 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3.1.2 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당반기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 매출채권 기타금융자산 매출채권 기타금융자산 기 초 138,666 5,485,262 215,666 5,507,930 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 - 112,992 55,000 (9,281) 채권의 제각 - (102,451) (132,000) (13,387) 기 말 138,666 5,495,803 138,666 5,485,262 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 17,230,360 19,151,311 기타금융자산 58,235,622 69,310,546 합 계 75,465,982 88,461,857 3.1.3 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 1,135,927 - - 차입금 2,366,657 497,215 - 사채 - 16,311,971 - 파생상품부채 - 46,457 - 기타금융부채 23,842,837 7,038,368 - 합 계 27,345,421 23,894,011 - (전기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 678,040 - - 차입금 3,366,657 680,544 - 전환상환우선주부채(*) 190,000 380,000 32,471,756 사채 - 15,666,234 - 파생상품부채 - 246,203 - 기타금융부채 27,792,009 4,081,681 - 합 계 32,026,706 21,054,662 32,471,756 (*) 전기말 현재 향후 지급이 예상되는 우선배당금액 및 원금 등으로 구성된 현금흐름으로서, 만기를 전환청구기간 종료시점인 2027년으로 가정하였습니다. 3.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 부채총계(A) 138,711,128 176,071,584 자본총계(B) 92,753,461 70,363,180 부채비율(A ÷ B) 150% 250% 4. 금융상품 공정가치 ───────── ─ ⑴ 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 17,352,237 17,352,237 15,542,105 15,542,105 매출채권(*) 17,230,360 17,230,360 19,151,311 19,151,311 당기손익-공정가치측정금융자산 27,142,877 27,142,877 24,035,840 24,035,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 파생상품자산 4,720 4,720 - - 기타금융자산(*) 58,235,622 58,235,622 69,310,546 69,310,546 소 계 121,765,816 121,765,816 129,839,802 129,839,802 금융부채 매입채무(*) 1,135,927 1,135,927 678,040 678,040 차입금(*) 2,863,873 2,863,873 4,047,201 4,047,201 전환상환우선주부채 - - 26,261,309 26,261,309 사채(*) 16,311,971 16,311,971 15,666,234 15,666,234 파생상품부채 46,457 46,457 246,203 246,203 기타금융부채(*) 30,881,205 30,881,205 31,873,689 31,873,689 소 계 51,239,433 51,239,433 78,772,676 78,772,676 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 판단하였습니다. ⑵ 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,829,152 - 20,313,725 27,142,877 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,800,000 1,800,000 파생상품자산 - - 4,720 4,720 파생상품부채 - - 46,457 46,457 (전기) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 24,035,840 24,035,840 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,800,000 1,800,000 전환상환우선주부채 - - 26,261,309 26,261,309 파생상품부채 - - 246,203 246,203 ⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ㈏ 반복적인 측정치의 수준 1의 변동내역연결회사는 당반기중 KOSPI 상장주식을 7,271,682천원에 매입하여 당반기중 442,530천원의 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였으며 당반기말 현재 6,829,152천원을 계상하고 있습니다. ㈐ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (당반기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 전환상환우선주부채 파생상품부채 기 초 24,035,840 1,800,000 - 26,261,309 246,203 당기포괄손익인식액 213,335 - 4,720 - (199,746) 취득/발행 13,946,830 - - - - 처분 (17,770,330) - - (26,261,309) - 기타증감 (111,950) - - - - 반기말 20,313,725 1,800,000 4,720 - 46,457 (전기) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 전환상환우선주부채 파생상품부채 기 초 18,132,660 1,800,000 - 23,629,507 - 당기포괄손익인식액 12,790 - - 2,631,802 246,203 취득/발행 34,135,000 - - - - 처분 (28,244,610) - - - - 기타증감 - - - - - 기 말 24,035,840 1,800,000 - 26,261,309 246,203 ⑷ 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복 적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유가증권 1,800,000 3 DCF모형 성장률, 할인율 - (전기) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유가증권 1,800,000 3 DCF모형 성장률, 할인율 - 당기손익-공정가치측정금융부채 전환상환우선주부채 26,261,309 3 이항모형/현금흐름할인법 주가변동성 17.25% ⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. ⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융부채 전환상환우선주부채 - - 1,536,974 (1,869,680) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 ───────── ⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산 (당반기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - - 17,352,237 17,352,237 유동금융자산 13,069,636 - 18,565,647 31,635,283 매출채권 - - 17,230,360 17,230,360 비유동자산 파생상품자산 4,720 - - 4,720 비유동금융자산 14,073,241 1,800,000 39,669,975 55,543,216 합 계 27,147,597 1,800,000 92,818,219 121,765,816 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - - 15,542,105 15,542,105 유동금융자산 10,023,500 - 26,535,428 36,558,928 매출채권 - - 19,151,311 19,151,311 비유동자산 비유동금융자산 14,012,340 1,800,000 42,775,118 58,587,458 합 계 24,035,840 1,800,000 104,003,962 129,839,802 ㈏ 금융부채 (당반기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 1,135,927 1,135,927 단기차입금 및 유동성장기차입금 - 2,366,657 2,366,657 기타유동금융부채 - 23,842,837 23,842,837 비유동부채 장기차입금 - 497,215 497,215 사채 - 16,311,971 16,311,971 파생상품부채 46,457 - 46,457 기타비유동금융부채 - 7,038,368 7,038,368 합 계 46,457 51,192,975 51,239,432 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 678,040 678,040 단기차입금 및 유동성장기차입금 - 3,366,657 3,366,657 기타유동금융부채 - 27,792,009 27,792,009 비유동부채 장기차입금 - 680,544 680,544 전환상환우선주부채 26,261,309 - 26,261,309 사채 - 15,666,234 15,666,234 파생상품부채 246,203 - 246,203 기타비유동금융부채 - 4,081,681 4,081,681 합 계 26,507,512 52,265,165 78,772,677 ⑵ 금융상품 범주별 순손익 (당반기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 520,205 - - - - 520,205 배당금수익 - 117,779 - - - 117,779 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 213,335 - - - 213,335 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 51,240 - - - 51,240 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - - - 3,630,653 - 3,630,653 파생상품평가이익 - 9,745 - 194,721 - 204,466 금융상품평가이익 185,816 - - - - 185,816 장기금융상품평가이익 27,793 - - - - 27,793 금융상품해지이익 29,882 - - - - 29,882 외환차익 719 - - - - 719 대손충당금환입 40,000 - - - - 40,000 리스계약중도해지이익 - - - - 66,987 66,987 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 19,271 - - 19,271 대손상각비 (153,892) - - - - (153,892) 이자비용 - - - (190,000) (2,065,737) (2,255,737) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (442,530) - - - (442,530) 금융상품평가손실 (18,147) - - - - (18,147) 외환차손 - - - - (476) (476) 외화환산손실 - - - - (594,490) (594,490) 리스계약중도해지손실 (1,181) - - - - (1,181) 장기금융상품평가손실 (92,503) - - - - (92,503) 합 계 538,692 (50,431) 19,271 3,635,374 (2,593,716) 1,549,190 (전반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 570,798 - - - - 570,798 배당금수익 10,514 - - - - 10,514 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 500,279 - - - 500,279 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 55,405 - - - 55,405 금융상품평가이익 176,816 - - - - 176,816 장기금융상품평가이익 123,984 - - - - 123,984 금융상품해지이익 1,919 - - - - 1,919 외환차익 6 - - - - 6 외화환산이익 450 - - - - 450 대손충당금환입 5,195 - - - - 5,195 리스계약중도해지이익 - - - - 844 844 대손상각비 (35,659) - - - - (35,659) 이자비용 - - - (190,000) (615,891) (805,891) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - - (1,078,173) - (1,078,173) 금융상품평가손실 (80,925) - - - - (80,925) 장기금융상품평가손실 (5,427) - - - - (5,427) 합 계 767,671 555,684 - (1,268,173) (615,047) (559,865) 6. 현금및현금성자산────────── 연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 보유 현금 4,871 124 예금 등 17,347,366 15,541,981 합 계 17,352,237 15,542,105 7. 공정가치측정금융자산──────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동자산 13,069,636 10,023,500 비유동자산 14,073,241 14,012,340 소 계 27,142,877 24,035,840 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비유동자산 1,800,000 1,800,000 합 계 28,942,877 25,835,840 ⑵ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내 역은 다음과 같습 니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 상장주식 삼성전자 129,340주 7,271,682 6,829,152 6,829,152 비상장금융상품 삼성증권 신종자본증권 - 14,135,000 14,073,241 14,073,241 삼성증권 DLS - 5,000,000 5,039,500 5,039,500 대신증권(전단채 외) - 900,000 900,710 900,710 농협은행(신탁) - 300,000 300,274 300,274 합 계 - 27,606,682 27,142,877 27,142,877 (전기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장금융상품 삼성증권 DLS - 10,000,000 10,023,500 10,023,500 삼성증권 신종자본증권 - 14,135,000 14,012,340 14,012,340 합 계 24,135,000 24,035,840 24,035,840 (*) 당반기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 상장주식 비상장금융상품 상장주식 비상장금융상품 기초금액(법인세효과전) - 12,790 (1,587,658) 104,870 평가손익인식액 (442,530) 224,045 - 12,790 손상차손인식액 - - - - 처분에 따른 감소액 - (23,500) 1,587,658 (104,870) 기말금액(법인세효과전) (442,530) 213,335 - 12,790 ⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장주식 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000주 25,000 - - (주)휴림바이오셀 600,000주 1,800,000 1,800,000 1,800,000 합 계 1,825,000 1,800,000 1,800,000 (전기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장주식 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000주 25,000 - - (주)한원레저 14,400주 41,760 - - (주)휴림바이오셀 600,000주 1,800,000 1,800,000 1,800,000 합 계 1,866,760 1,800,000 1,800,000 (*) 당반기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액(법인세효과전) (66,760) (66,760) 평가손익인식액 - - 처분에 따른 감소액 41,760 - 기말금액(법인세효과전) (25,000) (66,760) 8. 매출채권 및 기타금융자산───────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 17,369,026 19,289,977 손실충당금 (138,666) (138,666) 합 계 17,230,360 19,151,311 ⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융상품 16,242,730 29,011,445 45,254,175 22,940,000 32,526,030 55,466,030 대여금 514,881 1,812,477 2,327,358 1,443,881 1,997,459 3,441,340 대여금손실충당금 (54,507) (1,147,187) (1,201,694) (54,507) (1,187,187) (1,241,694) 미수금 5,859,782 - 5,859,782 6,198,284 6,324 6,204,608 미수금손실충당금 (4,199,073) - (4,199,073) (4,142,209) (6,324) (4,148,533) 미수수익 288,869 - 288,869 237,014 - 237,014 미수수익손실충당금 (87,035) - (87,035) (87,035) - (87,035) 임차보증금 - 10,104,976 10,104,976 - 9,440,013 9,440,013 임차보증금현재가치할인차금 - (221,780) (221,780) - (175,878) (175,878) 기타보증금 - 118,046 118,046 - 182,681 182,681 기타보증금손실충당금 - (8,000) (8,000) - (8,000) (8,000) 합 계 18,565,647 39,669,975 58,235,622 26,535,428 42,775,118 69,310,546 ⑶ 당반기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 대여금 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 대여금 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 기초잔액 1,241,694 4,148,533 87,035 - 8,000 1,247,889 4,151,619 97,422 3,000 8,000 대손처리액(상각채권액) - (102,451) - - - - - (10,387) (3,000) - 상각채권회수액 - - - - - - - - - - 기타증감액 - - - - - - - - - - 대손상각비 계상(환입)액 (40,000) 152,992 - - - (6,195) (3,086) - - - 기말잔액 1,201,694 4,199,074 87,035 - 8,000 1,241,694 4,148,533 87,035 - 8,000 9. 기타자산 ────── 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 선급금 1,322,133 1,718,031 선급금손실충당금 (772,547) (771,647) 선납세금 6,732 7,352 선급비용(*1) 29,767,342 28,387,327 소 계 30,323,660 29,341,064 비유동 장기선급비용(*1) 1,430,535 1,632,636 신계약비(*2) 8,376,335 8,644,674 소 계 9,806,870 10,277,310 (*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다. 10. 재고자산 ────── 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 상 품 287,521 295,049 11. 유형자산 ────── ⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 168,680 - 168,680 69,630 - 69,630 건물 205,341 (7,606) 197,735 121,092 (3,877) 117,216 차량운반구 388,894 (45,486) 343,408 388,894 (6,597) 382,297 전산장비 3,128,951 (2,689,855) 439,096 3,092,321 (2,572,015) 520,306 기구비품 21,623,626 (17,659,710) 3,963,916 20,766,464 (17,146,228) 3,620,236 시설장치 1,448,858 (361,441) 1,087,417 933,636 (277,941) 655,696 사용권자산 25,572,916 (9,724,635) 15,848,281 20,890,334 (8,884,686) 12,005,648 합 계 52,537,266 (30,488,733) 22,048,532 46,262,371 (28,891,342) 17,371,028 ⑵ 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 전산장비 기구비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 69,630 117,216 382,297 520,306 3,620,236 655,696 12,005,648 17,371,028 취득/대체 99,050 84,249 - 36,630 1,224,243 543,508 12,536,425 14,524,105 처분 - - - - - - - - 폐기 - - - - (20,108) (17,915) (1,527,689) (1,565,712) 감가상각비 - (3,730) (38,890) (117,839) (860,455) (93,873) (7,166,103) (8,280,890) 반기말 168,680 197,735 343,407 439,097 3,963,916 1,087,416 15,848,280 22,048,531 (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 전산장비 기구비품 시설장치 금융리스자산 사용권자산 합 계 기초 - - - 666,197 4,184,674 196,344 1 - 5,047,216 취득/대체 69,630 121,092 388,894 121,861 1,461,233 556,108 - 25,864,876 28,583,694 처분 - - - - - - - - - 폐기 - - - (860) (280,078) - (1) (606,348) (887,287) 감가상각비 - (3,876) (6,597) (266,892) (1,745,593) (96,757) - (13,252,881) (15,372,596) 기말 69,630 117,216 382,297 520,306 3,620,236 655,696 - 12,005,648 17,371,028 12. 투자부동산──── ─ ── ⑴ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 23,039,864 - 23,039,864 23,039,864 - 23,039,864 건 물 1,836,264 (70,085) 1,766,179 1,488,096 (34,910) 1,453,187 합 계 24,876,129 (70,085) 24,806,043 24,527,961 (34,910) 24,493,051 ⑵ 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기 초 23,039,864 1,453,187 24,493,051 118,302 263,505 381,807 취 득 - 348,168 348,168 22,921,563 1,206,398 24,127,961 감가상각 - (35,175) (35,175) - (16,717) (16,717) 기 말 23,039,864 1,766,179 24,806,043 23,039,864 1,453,187 24,493,051 ⑶ 당반기 및 전반기 중 투자부동 산에서 발생한 임대수익은 각각 558,200천원 및 9,530천원 입니다 . 13. 무형자산────── ⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 소프트웨어 5,281,275 (3,923,667) 1,357,608 5,037,167 (3,685,791) 1,351,376 회원권 2,362,137 (31,980) 2,330,157 2,335,737 (31,980) 2,303,757 영업권 983,994 (954,526) 29,468 983,994 (954,526) 29,468 기타무형자산 279,679 (125,855) 153,824 279,679 (97,888) 181,791 상표권 56 (56) - 56 (56) - 건설중인자산 - - - 178,036 - 178,036 합 계 8,907,141 (5,036,084) 3,871,057 8,814,669 (4,770,241) 4,044,428 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. ⑵ 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 회원권(*1) 영업권(*2) 기타무형자산 상표권 건설중인자산 합 계 기초 1,351,376 2,303,757 29,468 181,791 - 178,036 4,044,428 취득 244,108 26,400 - - - 54,136 324,644 상각 (237,876) - - (27,968) - - (265,844) 대체 - - - - - (232,173) (232,173) 손상차손 - - - - - - - 반기말 1,357,608 2,330,157 29,468 153,823 - - 3,871,057 (전기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권(*1) 영업권(*2) 기타무형자산 상표권 건설중인자산 합 계 기초 1,459,421 2,335,737 711,289 237,727 3 60,000 4,804,176 취득 355,594 - - - - 181,286 536,880 상각 (463,638) - - (55,936) (3) - (519,577) 대체 - - - - - (63,250) (63,250) 손상차손 - (31,980) (681,821) - - - (713,801) 기말 1,351,376 2,303,757 29,468 181,791 - 178,036 4,044,428 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 전기중 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 금액 31,980천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 노인요양사업 영업양수시 발생한 수급권가치 등이며, 연결회사는 전기에 영업양수시 발생한 영업권이 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 681,821천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 14. 관계기업투자주식────────── ⑴ 보고 기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 회 사 명 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득가액 순자산가액 장부가액 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 800,000주 20.20% 한국 3월,9월 부동산임대 19,870,574 19,420,544 16,947,740 (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득가액 순자산가액 장부가액 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 800,000주 20.20% 한국 3월,9월 부동산임대 19,870,574 19,538,701 17,411,066 ⑵ 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 회 사 명 기초 지분법손익 배당금수령 반기말 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 17,411,067 508,305 (971,631) 16,947,740 (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 기초 지분법손익 배당금수령 기말 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 18,747,415 732,929 (2,069,277) 17,411,067 ⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 영업손익 당기순손익 총포괄손익 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 223,010,101 126,868,793 96,141,308 6,683,655 2,738,603 2,738,603 (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 영업손익 당기순손익 총포괄손익 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 223,256,112 126,529,869 96,726,243 12,923,283 5,134,161 5,134,161 15. 매입채무 및 기타금융부채────────────── 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 매입채무 1,135,927 678,040 미지급금 13,132,786 17,931,847 미지급비용 1,739,833 1,401,702 미지급배당금 26,486 16,242 리스부채(유동) 8,943,732 8,442,218 소 계 24,978,764 28,470,048 비유동 임대보증금 826,000 801,000 예수보증금 389,830 350,704 장기미지급금 5,400 5,400 리스부채(비유동) 5,817,138 2,924,576 소 계 7,038,368 4,081,681 16. 장ㆍ단기차입금────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당 반 기 전 기 일반자금대출 농협은행 2.85 2,000,000 3,000,000 ⑵ 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금 액 당 반 기 당 반 기 전 기 우리은행 일반자금대출 3.92 58,317 74,979 신한은행 일반자금대출 2.70 805,556 972,222 합 계 863,873 1,047,201 유동성대체 (366,657) (366,657) 비 유 동 부 채 497,216 680,544 17. 전환상환우선주부채 ─ ────────── ⑴ 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 전환상환우선주(*) - 26,261,309 (*) 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 연결회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 연결회사는 당반기 중 1,461,538주를 상환하였고, 1,461,539주는 보통주식으로 전환되었습니다. 상환시 발생한 상환이익 3,630,653천원은 금융수익으로 계상하였습니다. ⑵ 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 1. 종류주식의 내용 제1종 전환상환우선주식 2. 의결권 1주당 1개의 의결권 부여 3. 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선권 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하여 누적적으로 배당을 받을 권리를 가지며, 우선배당액은 액면가의 연복리 1%에 해당하는 금액으로 함. - 이익배당을 행한 후에도 분배 가능한 잔여이익이 있는 경우에는 그 잔여이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받음 4.상환권 ⑴ 상환청구권 - 우선주식의 주주는 상환청구기간내에 언제든지 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐 ⑵ 상환청구기간 - 우선주식의 발행 후 3년째가 되는 날로부터 주식이 존속하는 기간까지로 함 ⑶ 상환가액 - 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루 어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) ㈁ 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연6%(복리)를 적용하여 산출한 금액 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 ⑷ 우선주식 발행일로부터 3년 이내에 회사의 기업공개가 이루어지지 않는 경우, 우선주식의 주주는 즉시 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있고, 회사는 우선주식을 상환하여야 함 ⑸ 제2항에 따른 상환청구기간에도 불구하고, 회사는 우선주식을 상환청구기간 이전에도 다음의 상환가액으로 상환할 수 있음 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) ㈁ 다음 (i) - (iii) 금액 구분 금액 (i) 우선주식의 발행일로부터 1년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연12%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 (ii) 우선주식의 발행일로부터 1년 이후 2년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연10%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 (iii) 우선주식의 발행일로부터 2년 이후 3년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연8%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 5.전환권 ⑴ 전환권 - 우선주식의 주주는 전환기간내에 소유한 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 ⑵ 전환청구기간 - 2018.06.10 ~ 2027.06.10 ⑶ 전환으로 발행할 주식의 종류 - 보통주식(전환신주) ⑷ 전환의 효력 - 전환권을 행사한 때에 발생하며, 전환의 효력발생일로부터 전환신주에 대한 주주명부상의 주주로 봄 ⑹ 전환가액 - 최초의 전환가액은 우선주식의 발행가액으로 하며, 최초의 전환비율(우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 계약서상 규정에 따라 조정가능하며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨 ⑺ 전환가액의 조정 - 다음에 해당하는 경우 전환가액은 계약서상 명시된 적절한 방법을 적용하여 조정함 가. 전환가액 미만의 주식 발행에 의한 조정 나. 주식분할과 무상증자 등에 의한 조정 다. 주식병합에 의한 조정 라. 상장에 의한 조정 마. 회사는 본 계약에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는, (i)유상증자를 실시하거나 (ii)전환우선주를 발행하거나 (iii)전환사채를 발행하거나 (iv)신주인수권부사채를 발행하는 경우 우선주식의 직전 전환가액을 하회하는 가격으로 주당 발행가격, 전환가역 및 행사가격을 정하여 발행해서는 아니됨 바. 회사는 조정된 전환가액이 보통주식의 액면가액 미만으로 되는 결과를 가져오는 신주의 발행 기타 여하한 거래나 행위를 하여서는 아니됨 18. 사채──── 연결회사가 당반기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일자 상환일자 이자율(%) 금액 보증기관 당반기 당 반 기 전 기 외화표시사모사채(FRN) 2019.11.27 2022.11.28 3M Libor+0.95 16,569,660 15,977,640 신한은행 사채할인발행차금 (257,688) (311,406) 합 계 16,311,972 15,666,234 연결회사는 당반기말 현재 상기 사채와 관련하여 신한은행으로부터 US$ 14,000천 을 한도(기말현재 실행금액 US$ 13,800천)로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행의 지급보증을 위하여 동 은행에 연결회사의 부동산을 담보로 제공(US$ 19,560천)하고 있습니다. 19. 파생상품계약──── ── ── ⑴ 당반기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 계약의 종류 매입금액 매도금액 계약실행일/만기일 약정환율 신한은행 2019.11.27 통화이자율스왑(*1) 16,256,400 USD 13,800,000 2022.11.28 1,178 선물환매입(*2) 235,355 USD 201,848 계약일 이후 매분기별 1,166 (*1) 연결회사는 전기 중 발행한 변동금리이자부 외화표시 사모사채 로부터 예상되는USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 계약금융기관 계약내용 당 반 기 전 기 구 분 금 액 조 건 만기일 공정가치 평가(손)익 공정가치 평가(손)익 신한은행 수 취 USD 13,800,000 3M Libor+0.95% 2022.11.28 (46,457) 194,721 (241,178) (241,178) 지 급 16,256,400 2.70% 연결회사는 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당반기손익으로 반영하였습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 발행한 외화표시 사모사채의 신한은행에 대한 외화 지급보증료에 대해 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환 매입거래를 진행하였으며 이와 관련하여 당반기말 현재 파생상품평가이 익 9,746천원 과 파생상품자산 4,720천원을 계상하고 있습니다. ⑵ 당반기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약과 관련하여 연결회사는 금융기관에 부동산 담보를 제공하고 있습니다. 20. 기타부채────── ⑴ 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 예수금 1,651,449 1,762,731 선수금 904,313 1,146,617 선수수익 21,366,990 19,763,088 환수부채 3,876,129 4,439,230 부가세예수금 533,077 571,037 소 계 28,331,958 27,682,703 비유동 장기선수수익 1,213,134 1,158,345 부금예수금 47,740,228 47,513,995 소 계 48,953,362 48,672,340 ⑵ 부금예수금 및 신계약비 부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다. 한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 당반기에 계상한 부금해약손익 은 (-)37,634천원(전반기 119,225천원)입니 다. 당반기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 반 기 말 영업손익 부금해약손익등 신계약비 8,644,674 411,391 248,200 431,530 8,376,335 부금예수금 47,513,995 3,752,123 512,002 3,013,888 47,740,228 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 영업손익 부금해약손익등 신계약비 8,936,850 948,309 462,754 777,731 8,644,674 부금예수금 45,633,887 8,405,555 1,115,389 5,410,059 47,513,995 21. 리스 ─ ─── ⑴ 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 부동산 24,880,595 20,316,782 차량운반구 692,320 573,551 합 계 25,572,915 20,890,333 ⑵ 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 6,995,331 6,154,487 차량운반구 170,773 197,904 소 계 7,166,104 6,352,391 리스부채에 대한 이자비용 247,270 242,860 합 계 7,413,374 6,595,251 (*) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 6,289,765천원(전반기 6,417,180천원) 입니다. ⑶ 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동성분류 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 9,078,847 8,943,732 8,851,196 8,442,218 유동 1년 초과 5년 이내 6,452,172 5,817,138 3,086,475 2,924,576 비유동 합 계 15,531,019 14,760,870 11,937,671 11,366,794 22. 순확정급여부채 ─ ──────── 회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. ⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 10,185,405 9,350,167 사외적립자산의 공정가치 (7,138,941) (7,607,242) 재무상태표상 순확정급여부채 3,046,464 1,742,925 ⑵ 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 9,350,167 7,542,965 당기근무원가 962,775 1,802,749 이자비용 89,087 164,094 재측정요소 : - 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 7,370 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 82,669 188,414 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 253,256 521,101 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (552,549) (876,526) 기말금액 10,185,405 9,350,167 ⑶ 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 7,607,242 5,595,433 이자수익 72,295 122,938 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (18,495) (36,788) 기여금불입액 41,134 2,423,808 퇴직급여지급액 (563,234) (498,150) 기말금액 7,138,942 7,607,242 ⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금및현금성자산 7,138,941 100.00% 7,607,242 100.00% ⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 할인율 1.547~2.394% 1.826~2.401% 임금상승률 2.420~4.310% 2.410~4.320% 연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. 23. 충당부채────── 보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 반 기 말 복구충당부채 1,795,554 289,607 2,085,161 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 복구충당부채 1,434,568 360,985 1,795,554 손해배상충당부채 172,419 (172,419) - 합 계 1,606,987 188,566 1,795,554 24. 자본금 및 주식발행초과금─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─ 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 액면가액 자본금(*) 주식발행초과금 56,000,000주 보통주 21,461,539주 500원 10,730,770 18,353,649 (*) 당반기중 우선주식 1,461,538주는 상환하고 1,461,539주는 보통주로 전환되었습니다. 25. 기타자본─── ─ ── ⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기타자본잉여금 722,046 797,919 기타자본조정 17,338 17,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (18,342) (37,358) 순확정급여부채보험수리적손익 (1,135,663) (862,163) 합 계 (414,620) (84,265) ⑵ 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 반 기 말 기타자본잉여금 797,919 (75,873) 722,046 기타자본조정 17,338 - 17,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (37,358) 19,016 (18,342) 순확정급여부채보험수리적손익 (862,163) (273,499) (1,135,662) 합 계 (84,264) (330,356) (414,620) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타자본잉여금 463,140 334,779 797,919 기타자본조정 17,338 - 17,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (37,358) - (37,358) 순확정급여부채보험수리적손익 (313,576) (548,587) (862,163) 합 계 129,544 (213,808) (84,264) 26. 이익잉여금─────── 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 이익준비금(*) 468,635 392,549 미처분이익잉여금 45,054,959 35,588,958 합 계 45,523,594 35,981,507 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익───── ─ ── ── ── ── ── ⑴ 당반기 및 전반기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보험중개수익 58,336,609 119,912,453 55,239,572 107,193,331 상조 및 부대사업수익 2,584,494 5,697,940 2,527,001 5,599,690 대출판매수익 4,989,180 9,254,223 2,406,784 4,948,057 부동산 및 기타수익 2,288,788 4,741,439 2,471,553 4,774,532 합 계 68,199,071 139,606,055 62,644,910 122,515,610 ⑵ 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 20,193,972 45,104,779 2,584,494 5,697,940 4,989,180 9,254,223 2,288,788 4,741,439 30,056,434 64,798,381 기간에 걸쳐 인식 38,142,637 74,807,675 - - - - - - 38,142,637 74,807,675 합 계 58,336,609 119,912,454 2,584,494 5,697,940 4,989,180 9,254,223 2,288,788 4,741,439 68,199,071 139,606,056 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 21,212,172 40,113,090 2,527,001 5,599,690 2,406,784 4,948,057 2,471,553 4,774,532 28,617,510 55,435,369 기간에 걸쳐 인식 34,027,400 67,080,241 - - - - - - 34,027,400 67,080,241 합 계 55,239,572 107,193,331 2,527,001 5,599,690 2,406,784 4,948,057 2,471,553 4,774,532 62,644,910 122,515,610 28. 영업비용───── ─ 당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 255,355 525,501 120,269 397,202 보험판매지급수수료 28,458,680 59,018,530 25,935,515 51,655,158 영업추진비 11,875,933 23,321,674 12,310,676 24,475,169 의전매출원가 1,570,621 3,471,145 1,528,657 3,002,023 셀뱅킹판매지급수수료 144,307 251,667 227,406 591,747 웨딩행사대행비 3,319 3,319 4,335 6,502 기타매출원가 50,730 86,115 85,717 161,558 서비스매출원가 1,478,880 2,774,805 953,254 1,850,078 건물관리수수료 (110,384) 101,332 223,084 458,887 컨설팅지급수수료 334,909 419,738 272,436 294,295 중개지급수수료 92,569 171,068 129,862 210,116 대출지급수수료 4,462,366 8,299,083 2,150,302 4,446,486 임원급여 1,435,635 2,757,912 1,110,559 2,226,603 직원급여 4,524,058 9,058,878 4,582,364 9,248,151 상여금 4,180 39,898 16,926 17,531 잡급 - 507 200 400 퇴직급여 542,540 981,743 459,250 916,724 복리후생비 1,001,609 1,793,777 853,628 1,589,706 여비교통비 39,831 76,738 45,288 85,315 접대비 163,367 290,662 112,270 270,580 세금과공과 433,845 890,852 349,770 757,075 감가상각비 4,447,053 8,269,975 3,887,999 7,393,887 투자부동산감가상각비 15,648 30,077 1,761 3,521 지급임차료 75,341 243,889 152,551 324,177 수선비 (246,751) (363,599) (345,094) (225,779) 보험료 38,618 76,567 41,151 74,802 차량유지비 86,167 161,844 89,763 209,101 교육훈련비 11,275 20,683 5,513 28,457 도서인쇄비 79,797 161,672 61,175 177,758 회의비 153,734 286,668 132,594 265,068 사무용품비 36,335 71,438 39,468 78,949 소모품비 168,977 328,474 119,855 208,071 지급수수료 664,014 1,330,499 757,581 1,641,208 광고선전비 485,301 965,060 464,316 1,228,141 대손상각비 112,175 153,892 102,803 35,659 무형자산상각비 131,221 265,844 127,513 253,784 전신전화료 145,689 299,410 160,742 316,951 전산소모품비 228,814 466,670 305,386 492,214 관리비 6,328 12,965 24,302 48,953 수도광열비 (9,347) 8,323 4,167 9,173 운반비 26,823 64,515 12,553 27,121 판매촉진비 40,219 143,976 48,308 105,070 사업비 66,432 254,450 97,621 209,731 리스료 26 (382) 671 1,783 판매수수료 278 409 1,451 1,471 합 계 63,526,517 127,588,263 57,765,918 115,570,577 29. 금융수익 및 금융비용──────────── 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 316,286 520,205 282,987 570,798 배당금수익 45,786 117,779 10,514 10,514 외환차익 719 719 6 6 외화환산이익 - - 227 450 대손충당금환입 - 40,000 2,195 5,195 금융상품평가이익 106,945 213,609 159,964 300,800 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,045 213,335 52,336 500,279 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 22,685 51,240 7,912 55,405 금융상품해지이익 - 29,882 1,919 1,919 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 3,630,653 3,630,653 - - 파생상품평가이익 204,466 204,466 - - 리스계약중도해지이익 39,053 66,987 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,271 19,271 - - 소 계 4,394,910 5,108,147 518,060 1,445,366 금융비용 이자비용 1,987,468 2,255,737 487,673 805,891 기타의대손상각비 - - (570) - 외환차손 - 476 - - 외화환산손실 (301,403) 594,490 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (716,667) 442,530 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - 1,078,173 1,078,173 파생상품부채평가손실 (12,086) - - - 금융상품평가손실 (203,754) 110,651 60,747 86,352 리스계약중도해지손실 49 1,181 - - 소 계 753,607 3,405,064 1,626,023 1,970,416 순금융비용 3,641,303 1,703,082 (1,107,964) (525,050) 30. 기타수익 및 기타비용──────────── 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타수입임대료 - - 3,307 6,786 기타수입수수료 1,644 6,456 3,836 7,248 리스계약중도해지이익 - - 734 844 부금해약수익 176,148 174,137 28,849 119,225 기부금수익 160 390 2,454 5,790 잡이익 353,059 473,070 246,065 419,753 소 계 531,011 654,053 285,245 559,646 기타비용 기부금 1,000 2,000 1,000 1,259 유형자산처분손실 17,915 17,915 - - 유형자산폐기손실 19,616 20,108 36,223 148,196 무형자산손상차손 - - 31,980 31,980 손해배상손실 - - 5,844 11,624 잡손실 72,683 246,695 59,860 82,407 투자부동산감가상각비 2,706 5,097 - - 부금해약손실 211,771 211,771 - - 소 계 325,691 503,587 134,907 275,466 31. 법 인세 비용 및 이연법인세────────────── 연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기 유효세율(법인세비용 /법인세 비용차감전순이익)은 각 각 31.0% 및 49.6% 입 니다. 32. 지배기업지분에 대한 주당순이익 ───────────────── 기본주당순이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. ⑴ 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 반기순이익(A) 5,761,828,808 9,685,063,653 284,708,819 2,796,904,400 우선주귀속분(B) - - 216,452,350 506,250,212 보통주귀속 반기순이익(A-B) 5,761,828,808 9,685,063,653 68,256,469 2,290,654,188 가중평균 유통보통주식수(*) 20,481,826 20,240,913 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익 281 478 3 115 (*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. ⑵ 희석주당순이익 전반기 연결회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 33. 영업에서 창출된 현금흐름────────────── ⑴ 당 반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 가.당기순이익 9,926,864 3,388,775 나.당기순이익에 대한 조정 법인세비용 4,452,782 3,328,515 퇴직급여 985,179 942,510 감가상각비 8,280,889 7,394,098 대손상각비 153,892 35,659 무형자산상각비 265,844 253,784 이자비용 2,255,737 805,891 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 442,530 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 1,078,173 유형자산처분손실 17,915 - 유형자산폐기손실 20,108 148,196 무형자산손상차손 - 31,980 금융상품평가손실 110,651 86,352 리스계약중도해지손실 1,181 - 손해배상손실 - 11,624 수선비 (781,422) (104,116) 지급임차료 13,023 3,151 세금과공과 - 544,808 외화환산손실 594,490 - 투자부동산감가상각비 30,077 3,521 투자부동산감가상각비(영업외) 5,097 - 잡손실 - 1 이자수익 (520,205) (570,798) 배당금수익 (117,779) (10,514) 금융상품평가이익 (213,609) (300,800) 금융상품해지이익 (29,882) - 외화환산이익 - (450) 대손충당금환입 (40,000) (5,195) 지분법이익 (508,305) (13,128) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (213,335) (500,279) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (51,240) (55,405) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (3,630,653) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (19,271) - 파생상품평가이익 (204,466) - 부금해약수익 (174,137) (119,225) 부금해약손실 211,771 - 리스계약중도해지이익 (66,987) (844) 잡이익 (327,350) (229,811) 당기순이익에 대한 조정 합계 10,942,525 12,757,698 다.영업활동 자산부채의 증감 매출채권의 증감 1,920,951 686,825 기타금융자산의 증감 242,375 367,498 기타자산의 증감 (812,895) (2,211,775) 재고자산의 증감 7,528 (34,287) 매입채무의 증감 457,887 (108,875) 기타금융부채의 증감 (4,328,111) (3,365,103) 기타부채의 증감 704,042 1,870,005 퇴직금의 지급 (552,295) (349,934) 사외적립자산의 증가 522,102 (266,717) 신계약비의 증감 268,339 141,797 부금예수금의 증감 188,599 1,296,544 영업활동 자산부채의 증감 합계 (1,381,478) (1,974,022) 영업에서 창출된 현금흐름 19,487,911 14,172,451 ⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당 반 기 전 반 기 사용권자산 및 리스부채의 계상 12,536,424 19,797,139 리스부채유동성대체 960,925 9,263,953 사용권자산 만기종료 4,837,408 1,331,196 보험수리적손익 발생 354,420 789,763 사용권자산 및 복구충당부채 계상 - 781,830 장기대여금과 대손충당금 상계 - 602,195 대손충당금과 선급금상계 - 558,825 선급비용의 사용권자산 대체 - 360,947 배당금 이익잉여금 처분 803,850 349,000 선수수익의 장기선수수익 대체 21,256 339,088 미수수익과 대손충당금 상계 - 336,840 선급비용의 장기선급비용 대체 183,052 311,960 전산장치 취득원가와 손상차손누계액 상계 - 189,380 기구비품 취득원가와 손상차손누계액 상계 346,973 186,250 사용권자산 중도해지 3,075,745 172,575 보험수리적손익(Tax effect) 68,535 165,166 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체 - 150,060 사용권자산 및 임차보증금현할차 계상 - 116,673 매출채권과 대손충당금 상계 - 77,000 장기차입금의 유동성 대체 209,995 41,683 단기대여금의 미수금 대체 - 22,316 선급비용 및 복구충당부채의 계상 - 12,283 대손충당금과 미수금 상계 96,127 - 전환상환우선주유동성대체 26,261,309 - 전환상환우선주 전환 13,130,659 - 미수수익 대체 276,050 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 41,760 - 복구충당부채의 대체 10,141 - ⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 반기말 비현금손익 기타변동 단기차입금 3,000,000 (1,000,000) - - 2,000,000 미지급배당금 16,242 (432,333) (58) 442,636 26,487 전환상환우선주부채 26,261,309 (9,499,997) (3,630,653) (13,130,659) - 리스부채 11,366,794 (6,289,765) (69,242) 9,753,083 14,760,870 장기차입금 680,544 - - (183,329) 497,215 유동성장기차입금 366,657 (183,329) - 183,329 366,657 사채 15,666,234 - 645,737 - 16,311,971 파생상품부채 246,203 - (199,746) - 46,457 임대보증금 801,000 25,000 - - 826,000 합 계 58,404,983 (17,380,424) (3,253,962) (2,934,940) 34,835,657 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 반기말 비현금손익 기타변동 단기차입금 - 3,000,000 - - 3,000,000 신주인수권부사채 10,336,907 (10,651,726) 314,819 - - 미지급배당금 15,395 (364,608) - 366,000 16,787 전환상환우선주부채 23,629,507 - 1,078,174 - 24,707,681 리스부채 - (6,417,180) 557,857 19,672,257 13,812,934 장기차입금 - 100,000 - (41,683) 58,317 유동성장기차입금 - (8,359) - 41,683 33,324 임대보증금 26,000 - - - 26,000 합 계 34,007,809 (14,341,873) 1,950,850 20,038,257 41,655,043 34. 우발상황 및 약정사항 ──────────── ⑴ 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한 내용 당반기 전기 단기금융상품 정기예금 우리은행 200,000 200,000 질권설정(*1) 장기금융상품 정기예금 신한은행 11,000,000 11,000,000 지급보증(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 신종자본증권 삼성증권 14,073,241 14,012,340 지급보증(*2) 합 계 25,273,241 25,212,340 (*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다. ⑵ 담보로 제공한 자산의 내용 (단위 : USD,천원) 담보제공자산 금 액 담보제공처 담보설정금액 담보대상여신 금 액 한도금액 실행금액 토지,건물(투자부동산) 24,806,044 신한은행 USD 19,596,000 외화지급보증 USD14,000,000 USD13,800,000 신한은행 1,200,000 장기차입금 1,000,000 805,556 ⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : USD,천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 2,000,000 2019.03.15~2021.03.15 농협은행 (기 타 ) 신한은행 상조회원 공제보증(*1) 25,000,000 25,000,000 2019.11.12~2020.11.12 상조회원 외화 지급보증 US$14,000,000 US$13,800,000 2019.11.27~2022.11.27 (*2) 서울보증보험 수수료반환채무(*3) 3,500,000 2,410,000 2017.09.01~2023.05.31 디비생명보험외31개사 기타 지급보증(*4) - 828,242 2017.05.16~2022.12.16 디비생명보험외66개 소 계 원화 28,500,000 28,238,242 외화(USD) US$14,000,000 US$13,800,000 합 계 원화 30,900,000 30,238,242 외화(USD) US$14,000,000 US$13,800,000 (*1) 당반기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 240억원)을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 발행한 사 채 와 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사의 부동산(오리다빌딩)이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지 급보증을 제공받고 있습니다. (전기) (단위 : USD,천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07~2020.01.07 농협은행 차입금 지급보증 3,600,000 3,000,000 2019.03.15~2020.03.15 농협은행 연대보증(*3) 110,000 110,000 2017.09.01~2020.03.31 서울보증보험 소 계 6,110,000 3,110,000 (기 타 ) 신한은행 상조회원 공제보증(*1) 25,000,000 25,000,000 2019.11.12~2020.11.12 상조회원 외화 지급보증 US$14,000,000 US$13,800,000 2019.11.27~2022.11.27 서울보증보험 수수료반환채무(*3) 3,500,000 2,460,000 2017.09.01~2023.01.12 디비생명보험외31개사 기타 지급보증(*4) - 889,785 2017.05.16~2022.12.16 디비생명보험외61개 소 계 원화 28,500,000 28,349,785 외화(USD) US$14,000,000 US$13,800,000 합 계 원화 34,610,000 31,459,785 외화(USD) US$14,000,000 US$13,800,000 ⑷ 당반기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환급금은 33,121,921천원입니다. ⑸ 당반기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 보험금액 연간보험료 보험기간 보험회사 화재보험 본사(임차건물) 36,440,200 240,000 2019.05.23 ~ 2022.05.23 삼성화재해상보험(주) 시설 4,000,000 화재보험 본사(임차건물) 25,688,000 180,000 2017.12.29 ~ 2020.12.29 집기비품 4,163,000 화재보험 사무실(임차건물) 1,200,000 60,000 2017.05.15 ~ 2022.05.15 시설 및 집기비품 등 7,070,150 화재보험 건물 3,248,000 970 2019.11.29 ~2020.11.29 목적물(사무실 등) 1,730,000 Agent ProtectionPortfolio Agent Dishonest ActAgent Wrongful Act 1,200,000 8,265 2020.03.31 ~ 2021.03.31 DB손해보험 4,000,000 21,500 2020.06.30 ~ 2021.06.30 연결회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. ⑹ 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피 고 인 사건 8건(총금액 2,033,806천원)과 원고인 사건 21건(총금액 4,082,930천원)이 있습니다. 연결회사의 경영자는 동 사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ⑺ 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 장기차입금 일반자금대출 신한은행 1,000,000 805,556 지급보증 수수료반환채무지급보증 서울보증보험 3,500,000 2,410,000 공제보증 신한은행 25,000,000 25,000,000 법인카드 신용카드채권 농협은행 390,000 17,812 신용카드채권 우리은행 155,000 56,191 신용카드채권 하나은행 20,000 - 신용카드채권 국민은행 92,600 6,514 합 계 32,157,600 28,296,073 35. 특수관계회사 현황 및 거래내용 ──────────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 지분율(%) 당 반 기 전 기 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 20.20 20.20 ⑵ 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업비용 이자수익 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 750,717 - 주요경영진 - 185,932 합 계 750,717 185,932 (*) 당반기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사로부터 971,631천원의 배당금을 수령하였습니다. (전반기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업비용 이자수익 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 1,176,350 - 주요경영진 - 63,519 합 계 1,176,350 63,519 (*) 전반기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사로부터 1,267,308천원의 배당금을 수령하였습니다.⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 930,795 - (전기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 930,795 - ⑷ 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 반기말 주요경영진 장기대여금 1,461,451 - 917,482 543,969 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 주요경영진 장기대여금 2,762,937 170,000 1,471,486 1,461,451 ⑸ 당 반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 거래상대방 거래내역 당반기 전기 지분취득 특수관계자 (주)파인랩 주식 취득 81,144 - ⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. ⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 2,000,000 2019.03.15-2021.03.15 농협은행 (전기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07 ~ 2020.01.07 농협은행 차입금 지급보증 3,600,000 3,000,000 2019.03.15 ~ 2020.03.15 농협은행 연대보증(*) 110,000 110,000 2017.09.01 ~ 2025.05.31 서울보증보험 합 계 6,110,000 3,110,000 (*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. ⑻ 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 463,548 926,110 565,192 951,386 퇴직급여 67,816 99,581 47,646 207,035 합 계 531,364 1,025,691 612,838 1,158,421 36. 부문별 보고 ─── ── ─ ─ ─ 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. ⑴ 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. ⑵ 당반기 및 전반기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다 . (당반기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개업 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 연결조정 합계 총매출액 119,912,453 5,716,265 9,254,223 7,413,649 (2,690,535) 139,606,055 내부매출액 - (18,323) - (2,672,212) 2,690,535 - 순매출액 119,912,453 5,697,940 9,254,223 4,741,438 - 139,606,054 영업이익 12,623,721 (396,876) 666,780 (172,795) (703,037) 12,017,793 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개업 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 연결조정 합계 총매출액 107,193,331 5,633,098 4,948,057 6,011,181 (1,270,057) 122,515,610 내부매출액 - (33,408) - (1,236,649) 1,270,057 - 순매출액 107,193,331 5,599,690 4,948,057 4,774,532 - 122,515,610 영업이익 7,224,770 (498,988) 213,524 (47,390) 53,117 6,945,033 ⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개업 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 연결조정 합계 자산총계 140,580,850 80,697,411 4,317,464 42,008,507 (36,139,643) 231,464,589 부채총계 63,217,703 51,944,185 1,784,219 30,172,779 (8,407,759) 138,711,127 차입금 및 사채 2,000,000 2,688,889 - 21,822,301 (7,288,889) 19,222,301 (전기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개업 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 연결조정 합계 자산총계 156,260,455 80,308,703 3,009,619 39,690,605 (32,834,617) 246,434,765 부채총계 102,755,361 51,676,390 913,733 27,090,741 (6,364,640) 176,071,585 차입금 및 사채 29,261,309 2,715,556 - 19,999,638 (5,755,556) 46,220,947 4. 재무제표 반 기 재 무 상 태 표 제14(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재 제13(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 주석 제 14(당)기 반기말 제 13(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 54,441,783,378 63,271,194,620 1. 현금및현금성자산 4,5,6 9,114,482,167 6,865,071,065 2. 매출채권 3,4,5,8 12,527,981,359 15,013,548,871 3. 기타유동금융자산 3,4,5,8 2,725,032,692 12,644,022,988 4. 기타유동자산 9 30,074,287,160 28,748,551,696 Ⅱ. 비유동자산 86,139,066,945 92,989,259,307 1. 종속ㆍ관계기업투자주식 12 31,470,665,523 31,389,521,523 2. 유형자산 10,17 15,395,862,492 13,547,524,648 3. 무형자산 11 3,483,555,620 3,105,263,519 4. 비유동금융자산 3,4,5,8 32,809,069,857 30,057,507,109 5. 기타비유동자산 9 1,396,313,745 1,579,444,574 6. 이연법인세자산 1,583,599,708 13,309,997,934 자 산 총 계 140,580,850,323 156,260,453,927 부 채 Ⅰ. 유동부채 54,555,236,710 58,418,892,270 1. 단기차입금 3,4,5,13 2,000,000,000 3,000,000,000 2. 기타유동금융부채 3,4,5,15,17 20,433,094,432 24,030,794,568 3. 기타유동부채 16 27,441,140,571 26,795,751,254 4. 당기법인세부채 4,681,001,707 4,592,346,448 Ⅱ. 비유동부채 8,662,466,683 44,336,468,862 1. 전환상환우선주부채 3,4,5,14 - 26,261,309,378 2. 순확정급여부채 18 2,665,537,016 1,462,860,744 3. 기타비유동금융부채 3,4,5,15,17 3,105,756,628 1,841,341,809 4. 기타비유동부채 16 1,213,133,624 1,158,345,190 5. 비유동충당부채 19 1,678,039,415 1,623,985,925 6. 이연법인세부채 - 11,988,625,816 부 채 총 계 63,217,703,393 102,755,361,132 자 본 Ⅰ. 자본금 20 10,730,769,500 10,000,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 20 18,353,648,767 5,953,759,086 Ⅲ. 기타자본 21 (1,059,937,594) (810,684,355) Ⅳ. 이익잉여금 22 49,338,666,257 38,362,018,064 자 본 총 계 77,363,146,930 53,505,092,795 자 본 과 부 채 총 계 140,580,850,323 156,260,453,927 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다. 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제14(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제13(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 주석 제14(당)기 반기 제13(전)기 반기 3개월 6개월 3개월 6개월 Ⅰ. 영업수익 23 58,336,608,937 119,912,453,206 55,239,572,033 107,193,331,479 Ⅱ. 영업비용 24,33 53,169,231,554 107,288,732,675 50,090,434,497 99,968,561,476 Ⅲ. 영업이익 5,167,377,383 12,623,720,531 5,149,137,536 7,224,770,003 금융수익 25 3,792,391,974 4,039,519,147 136,116,273 455,981,348 금융비용 25 1,597,990,305 1,966,451,499 1,603,562,588 1,931,190,539 기타수익 26 379,184,261 511,568,614 224,605,733 394,508,889 기타비용 26 82,441,754 83,934,443 74,047,349 213,175,979 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익 27 485,815,412 656,679,027 633,653,817 807,652,300 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 8,144,336,971 15,781,101,377 4,465,903,422 6,738,546,022 Ⅴ. 법인세비용 28 2,324,665,670 4,504,453,184 2,919,261,244 2,919,278,554 Ⅵ. 반기순이익 5,819,671,301 11,276,648,193 1,546,642,178 3,819,267,468 Ⅶ. 기타포괄손익 (249,253,239) (249,253,239) (520,362,237) (520,362,237) 보험수리적손익 18,21 (249,253,239) (249,253,239) (520,362,237) (520,362,237) Ⅷ. 반기총포괄이익 5,570,418,062 11,027,394,954 1,026,279,941 3,298,905,231 Ⅸ. 주당이익 기본주당순이익 29 284 557 67 167 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다. 반 기 자 본 변 동 표 제14(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제13(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2019.01.01(전반기초) 10,000,000,000 5,953,759,086 (304,864,573) 24,694,817,083 40,343,711,596 반기순손익 - - - 3,819,267,468 3,819,267,468 보험수리적손익 - - (520,362,237) - (520,362,237) 연차배당 - - - (300,000,000) (300,000,000) 2019.06.30(전반기말) 10,000,000,000 5,953,759,086 (825,226,810) 28,214,084,551 43,342,616,827 2020.01.01(당반기초) 10,000,000,000 5,953,759,086 (810,684,355) 38,362,018,064 53,505,092,795 반기순손익 - - - 11,276,648,193 11,276,648,193 보험수리적손익 - - (249,253,239) - (249,253,239) 연차배당 - - - (300,000,000) (300,000,000) 상환전환우선주의 보통주 전환 730,769,500 12,399,889,681 - - 13,130,659,181 2020.06.30(당반기말) 10,730,769,500 18,353,648,767 (1,059,937,594) 49,338,666,257 77,363,146,930 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다. 반 기 현 금 흐 름 표 제14(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제13(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 주석 제14(당)기 반기 제13(전)기 반기 Ⅰ.영업활동 현금흐름 13,507,425,762 10,752,713,215 1. 영업에서 창출된 현금흐름 30 19,060,612,850 12,630,214,617 2. 이자의 수취 127,370,812 189,529,857 3. 이자의 지급 (1,729,513,607) (266,593,203) 4. 배당의 수취 656,679,027 661,660,817 5. 법인세의 납부 (4,607,723,320) (2,462,098,873) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 5,162,567,650 6,929,206,198 1. 단기금융상품의 증가 (1,200,000,000) (600,000,000) 2. 단기금융상품의 감소 10,700,000,000 11,700,000,000 3. 장기금융상품의 증가 (2,732,881,068) (3,047,331,452) 4. 장기금융상품의 감소 80,503,264 866,358,302 5. 장기대여금의 증가 - (371,000,000) 6. 장기대여금의 감소 184,982,354 634,778,623 7. 종속ㆍ관계기업투자주식의 증가 (81,144,000) (27,000,000) 8. 종속ㆍ관계기업투자주식의 감소 - 225,245,115 9. 유형자산의 취득 (1,194,130,900) (1,122,224,670) 10. 무형자산의 취득 (520,025,000) (91,344,000) 11. 임차보증금의 증가 (852,372,400) (2,575,155,220) 12. 임차보증금의 감소 716,000,000 1,350,949,500 13. 기타보증금의 증가 (5,470,000) (14,070,000) 14. 기타보증금의 감소 67,105,400 - Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (16,420,582,310) (13,963,984,296) 1. 미지급배당금의 감소 (298,607,175) (298,608,330) 2. 신주인수권부사채의 감소 - (10,651,726,027) 3. 상환전환우선주의 감소 (9,499,997,000) - 4. 단기차입금의 증가 - 3,000,000,000 5. 단기차입금의 감소 (1,000,000,000) - 6. 리스부채의 감소 (5,621,978,135) (6,013,649,939) Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 2,249,411,102 3,717,935,117 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 6,865,071,065 1,240,586,761 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - ⅥI. 기말의 현금및현금성자산 9,114,482,167 4,958,521,878 별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 주석 제14 (당)기 반기 2020년 6월 30일 현재 제13 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 1. 일반 사항────── 주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. ⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369 ⑵ 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등 ⑶ 대표이사 : 박 경 순 ⑷ 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당 반 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 곽 근 호 4,535,596 21.13 4,535,596 19.79 스카이에이플러스(유)(*1) 3,303,863 15.39 4,765,401 20.79 기 타 13,622,080 63.48 13,622,080 59.42 합 계 21,461,539 100.00 22,923,077 100.00 (*1) 전기말 현재 전환상환우선주 2,923,077주는 당반기 중 1,461,538주가 상환되었고 1,461,539주가 보통주식으로 전환되었습니다. ⑸ 최근의 경영환경변화 2019년 중 에이플러스디앤아이(주)와 (주)에이에이플러스인터내셔널은 폐업하여 종속회사에서 제외되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책───────── ────────── 2.1 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업 회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용 회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 ─────── ─ 3.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 3.1.1 시장위험 ⑴ 가격 위험 회사는 재무상태표상 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 전환상환우선주부채가 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당반기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 금융상품은 없습니다. ⑵ 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑶ 환율변동위험 환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 3.1.2 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당반기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 기타금융자산 매출채권 기타금융자산 기 초 - 4,099,367 - 4,108,972 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 152,992 - 23,600 원금과 손실충당금 제각 - (136,127) - (33,205) 기 말 - 4,116,232 - 4,099,367 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 12,527,981 15,013,549 기타금융자산 35,534,103 42,701,530 합 계 48,062,084 57,715,079 3.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 단기차입금 2,000,000 - - 기타금융부채 20,433,094 3,105,757 - 합 계 22,433,094 3,105,757 - (전기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 단기차입금 3,000,000 - - 전환상환우선주부채(*1) 190,000 380,000 32,471,756 기타금융부채 24,030,795 1,841,342 - 합 계 27,220,795 2,221,342 32,471,756 (*1) 향후 지급이 예상되는 우선배당금액 및 원금등으로 구성된 현금흐름으로서, 만기를 전환청구기간 종료시점인 2027년으로 가정하였습니다. 3.2. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 부채총계(A) 63,217,703 102,755,361 자본총계(B) 77,363,147 53,505,093 부채비율(A ÷ B) 81.7% 192.0% 4. 금융상품 공정가치 ───────── ─ ⑴ 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 9,114,482 9,114,482 6,865,071 6,865,071 매출채권(*) 12,527,981 12,527,981 15,013,549 15,013,549 기타금융자산(*) 35,534,103 35,534,103 42,701,530 42,701,530 소 계 57,176,566 57,176,566 64,580,150 64,580,150 금융부채 단기차입금(*) 2,000,000 2,000,000 3,000,000 3,000,000 전환상환우선주부채 - - 26,261,309 26,261,309 기타금융부채(*) 23,538,851 23,538,851 25,872,136 25,872,136 소 계 25,538,851 25,538,851 55,133,445 55,133,445 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 판단하였습니다. ⑵ 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며 전기 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 전환상환우선주부채 - - 26,261,309 26,261,309 ⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (당반기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환상환우선주부채 기 초 - 26,261,309 당기포괄손익인식액 - - 처분/대체 - (26,261,309) 반 기 말 - - (전기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환상환우선주부채 기 초 420,372 23,629,507 당기포괄손익인식액 - 2,631,802 처분/대체 (420,372) - 기 말 - 26,261,309 ⑷ 가치평가기법 및 투입변수 회사가 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 사용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융부채 전환상환우선주부채 26,261,309 3 이항모형/현금흐름할인법 주가변동성 17.25% ⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. ⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융부채 전환상환우선주부채 - - 1,536,974 (1,869,680) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 ───────── ⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산 (당반기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - 9,114,482 9,114,482 유동금융자산 - 2,725,034 2,725,034 매출채권 - 12,527,981 12,527,981 비유동자산 비유동금융자산 - 32,809,070 32,809,070 합 계 - 57,176,567 57,176,567 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - 6,865,071 6,865,071 유동금융자산 - 12,644,023 12,644,023 매출채권 - 15,013,549 15,013,549 비유동자산 비유동금융자산 - 30,057,507 30,057,507 합 계 - 64,580,150 64,580,150 ㈏ 금융부채 (당반기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타유동금융부채 - 20,433,094 20,433,094 비유동부채 기타비유동금융부채 - 3,105,757 3,105,757 합 계 - 25,538,851 25,538,851 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 단기차입금 - 3,000,000 3,000,000 기타유동금융부채 - 24,030,795 24,030,795 비유동부채 전환상환우선주부채 26,261,309 - 26,261,309 기타비유동금융부채 - 1,841,342 1,841,342 합 계 26,261,309 28,872,137 55,133,446 ⑵ 금융상품 범주별 순손익 (당반기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 182,602 - - - 182,602 금융상품평가이익 185,816 - - - 185,816 금융상품평가손실 (18,147) - - - (18,147) 금융상품해지이익 449 - - - 449 대손상각비 (152,992) - - - (152,992) 대손충당금환입 40,000 - - - 40,000 이자비용 - - (254,973) (1,693,332) (1,948,305) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - - - 3,630,653 3,630,653 합 계 237,728 - (254,973) 1,937,321 1,920,076 (전반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 200,238 - - - 200,238 금융상품평가이익 176,816 - - - 176,816 금융상품평가손실 (80,925) - - - (80,925) 대손상각비 (90,931) - - - (90,931) 대손충당금환입 5,195 - - - 5,195 금융상품해지이익 1,919 - - - 1,919 이자비용 - - (582,092) (190,000) (772,092) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 71,814 - - 71,814 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - - (1,078,173) (1,078,173) 합 계 212,312 71,814 (582,092) (1,268,173) (1,566,141) 6. 현금및현금성자산────────── 회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 보유 현금 3,028 - 예금 등 9,111,454 6,865,071 합 계 9,114,482 6,865,071 7. 공정가치측정금융자산──────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 보유하고 있지 않으며, 당반기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액(법인세효과전) - (512,874) 평가손익인식액 - - 손상차손인식액 - 512,874 처분에 따른 감소액 - - 기말금액(법인세효과전) - - ⑵ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장주식 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000주 25,000 - - (전기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장주식 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000주 25,000 - - ⑶ 당반기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액(법인세효과전) (25,000) (25,000) 평가손익인식액 - - 손상차손인식액 - - 처분에 따른 감소액 - - 기말금액(법인세효과전) (25,000) (25,000) 8. 매출채권 및 기타금융자산───────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 12,527,981 15,013,549 손실충당금 - - 합 계 12,527,981 15,013,549 (*) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 전액 1개월 이하 입니다. ⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융상품 1,200,000 24,103,511 25,303,511 10,700,000 21,283,016 31,983,016 대여금 27,499 1,286,928 1,314,427 27,499 1,471,911 1,499,410 대여금손실충당금 (27,499) (621,639) (649,138) (27,499) (661,639) (689,138) 미수금 4,976,002 - 4,976,002 5,323,279 - 5,323,279 미수금손실충당금 (3,459,094) - (3,459,094) (3,402,229) - (3,402,229) 미수수익 8,125 - 8,125 22,973 - 22,973 임차보증금 - 8,081,886 8,081,886 - 7,945,513 7,945,513 임차보증금현재가치할인차금 - (110,870) (110,870) - (112,183) (112,183) 기타보증금 - 77,254 77,254 - 138,889 138,889 기타보증금손실충당금 - (8,000) (8,000) - (8,000) (8,000) 합 계 2,725,033 32,809,070 35,534,103 12,644,023 30,057,507 42,701,530 ⑶ 당반기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 대여금 미수금 기타보증금 대여금 미수금 기타보증금 기초잔액 689,138 3,402,229 8,000 695,333 3,405,639 8,000 대손처리액(상각채권액) - (96,127) - - - - 상각채권회수액 - - - (6,195) (27,010) - 대손상각비 계상(환입)액 (40,000) 56,865 - - 23,600 - 기말잔액 649,138 3,459,094 8,000 689,138 3,402,229 8,000 9. 기타자산 ────── 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 선급금 1,007,139 1,054,421 선급금대손충당금 (653,719) (652,819) 선급비용(*) 29,720,867 28,346,950 소 계 30,074,287 28,748,552 비유동 장기선급비용(*) 1,396,314 1,579,445 소 계 1,396,314 1,579,445 (*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다 . 10. 유형자산 ────── ⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 381,977 (44,564) 337,413 381,977 (6,366) 375,611 전산장비 2,519,452 (2,308,133) 211,319 2,486,121 (2,240,680) 245,441 기구비품 20,762,534 (17,037,692) 3,724,842 19,968,814 (16,565,874) 3,402,940 사용권자산(*) 19,846,460 (8,724,171) 11,122,289 17,572,973 (8,049,440) 9,523,533 합 계 43,510,422 (28,114,560) 15,395,862 40,409,885 (26,862,360) 13,547,525 (*) 전기부터 회계정책이 도입되었습니다. ⑵ 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 전산장비 기구비품 사용권자산 합 계 기초 375,611 245,440 3,402,940 9,523,533 13,547,525 취득 - 33,330 1,160,801 9,077,445 10,271,576 처분/폐기 - - (20,108) (1,040,935) (1,061,043) 감가상각비 (38,198) (67,452) (818,791) (6,437,754) (7,362,195) 반기말 337,413 211,318 3,724,842 11,122,289 15,395,862 (전기) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 전산장비 기구비품 사용권자산 합 계 기초 - 304,211 3,935,703 - 4,239,914 취득 381,977 97,845 1,413,992 22,349,453 24,243,267 처분/폐기 - (49) (280,078) (591,518) (871,645) 감가상각비 (6,366) (156,567) (1,666,677) (12,234,402) (14,064,012) 기말 375,611 245,441 3,402,940 9,523,533 13,547,525 11. 무형자산────── ⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 소프트웨어 3,898,998 (2,951,189) 947,809 3,610,963 (2,809,456) 801,507 회원권 2,362,137 (31,980) 2,330,157 2,335,737 (31,980) 2,303,757 영업권 193,502 (193,502) - 193,502 (193,502) - 건설중인자산 205,590 - 205,590 - - - 합 계 6,660,227 (3,176,671) 3,483,556 6,140,202 (3,034,939) 3,105,264 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. ⑵ 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 소 프트웨어 회원권(*1) 건설중인자산 합 계 기초 801,507 2,303,757 - 3,105,264 취득 288,035 26,400 205,590 520,025 상각 (141,733) - - (141,733) 손상차손 - - - - 반기말 947,809 2,330,157 205,590 3,483,556 (전기) (단위: 천원) 구 분 소 프트웨어 회원권(*1) 건설중인자산 합 계 기초 797,798 2,335,737 - 3,133,535 취득 289,344 - - 289,344 상각 (285,635) - - (285,635) 손상차손 - (31,980) - (31,980) 기말 801,507 2,303,757 - 3,105,264 (*1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 전기중 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 금액 31,980천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 12. 종속ㆍ관계기업투자주식───────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소유주식수(당반기) 소유지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 소재지 결산월 측정방법 당반기 전기 당반기 전기 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*1) 400,000주 10.10 10.10 9,935,287 9,710,272 9,935,287 9,935,287 한국 3,9월 원가법 종속기업 (주)에이플러스라이프(*2) 23,223,526주 45.54 45.82 11,971,599 13,094,219 11,971,599 11,971,599 한국 12월 원가법 에이플러스리얼티(주) 8,479,780주 70.66 70.33 7,166,663 5,599,497 7,166,663 7,166,663 한국 12월 원가법 (주)에이아이에이헬스케어(*2) 2,800,700주 42.43 42.43 2,231,515 2,452,605 2,231,515 2,231,515 한국 12월 원가법 (주)파인랩(*3) 200,000주 100.00 51.00 165,600 (13,117) 165,600 84,456 한국 12월 원가법 소 계 21,535,378 21,133,204 21,535,378 21,454,233 합 계 31,470,665 30,843,476 31,470,665 31,389,520 (*1) 회사의 종속회사인 (주)에이플러스라이프가 10.10%의 지분을 추가 보유하고 있어 회사는 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. (*3) 당반기중 추가 지분 취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다. ⑵ 당반기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/대체 처 분 반 기 말 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 9,935,287 - - 9,935,287 종속기업 (주)에이플러스라이프 11,971,599 - - 11,971,599 에이플러스리얼티(주) 7,166,664 - - 7,166,663 (주)에이아이에이헬스케어 2,231,515 - - 2,231,515 (주)파인랩 84,456 81,144 - 165,600 소 계 21,454,235 81,144 - 21,535,378 합 계 31,389,522 81,144 - 31,470,665 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/대체 처 분 기 말 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 9,935,287 - - 9,935,287 종속기업 (주)에이플러스라이프 12,043,853 7,000 (79,254) 11,971,599 에이플러스리얼티(주) 7,146,664 20,000 - 7,166,664 (주)에이아이에이헬스케어 2,231,515 - - 2,231,515 (주)파인랩 84,456 - - 84,456 소 계 21,506,488 27,000 (79,254) 21,454,235 합 계 31,441,775 27,000 (79,254) 31,389,522 ⑶ 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 223,010,101 126,868,793 96,141,308 6,683,655 2,738,603 2,738,603 (주)에이플러스라이프 80,697,411 51,944,185 28,753,226 5,716,264 238,892 206,654 에이플러스리얼티(주) 26,502,884 18,578,319 7,924,564 1,444,390 (123,622) (126,729) (주)에이아이에이헬스케어 6,565,797 785,441 5,780,357 1,879,288 345,455 356,022 (주)파인랩 551,505 577,225 (25,720) 1,814,399 90,455 80,095 (전기) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 223,256,112 126,529,869 96,726,243 12,923,283 5,134,161 5,134,161 (주)에이플러스라이프 80,308,703 51,676,390 28,632,313 11,946,961 2,865,241 2,831,744 에이플러스리얼티(주) 27,402,022 19,230,729 8,171,293 3,873,235 (12,349) (51,632) (주)에이아이에이헬스케어 6,286,570 796,236 5,490,334 3,701,393 784,502 758,709 (주)파인랩 369,183 474,998 (105,815) 1,141,689 (192,188) (199,867) 13. 장ㆍ단기차입금──── ─ ─ ─ ── 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없으며, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당 반 기 전 기 일반자금대출 농협은행 2.85 2,000,000 3,000,000 14. 전환상환우선주부채 ─ ────────── ⑴ 회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 전환상환우선주(*1) - 26,261,309 (*1) 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 회사는 당반기중 1,461,538주를 상환하였고 1,461,539주는 보통주식으로 전환되었습니다. 상환시 발생한 상환이익 3,630,653천원은 금융수익으로 계상하였습니다. ⑵ 회사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과같습니다. 구 분 내 역 1. 종류주식의 내용 제1종 전환상환우선주식 2. 의결권 1주당 1개의 의결권 부여 3. 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선권 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하여 누적적으로 배당을 받을 권리를 가지며, 우선배당액은 액면가의 연복리 1%에 해당하는 금액으로 함. - 이익배당을 행한 후에도 분배 가능한 잔여이익이 있는 경우에는 그 잔여이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받음 4.상환권 ⑴ 상환청구권 - 우선주식의 주주는 상환청구기간내에 언제든지 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐 ⑵ 상환청구기간 - 우선주식의 발행 후 3년째가 되는 날로부터 주식이 존속하는 기간까지로 함 ⑶ 상환가액 - 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루 어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) ㈁ 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연6%(복리)를 적용하여 산출한 금액 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 ⑷ 우선주식 발행일로부터 3년 이내에 회사의 기업공개가 이루어지지 않는 경우, 우선주식의 주주는 즉시 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있고, 회사는 우선주식을 상환하여야 함 ⑸ 제2항에 따른 상환청구기간에도 불구하고, 회사는 우선주식을 상환청구기간 이전에도 다음의 상환가액으로 상환할 수 있음 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) ㈁ 다음 (i) - (iii) 금액 구분 금액 (i) 우선주식의 발행일로부터 1년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연12%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 (ii) 우선주식의 발행일로부터 1년 이후 2년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연10%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 (iii) 우선주식의 발행일로부터 2년 이후 3년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연8%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 5.전환권 ⑴ 전환권 - 우선주식의 주주는 전환기간내에 소유한 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 ⑵ 전환청구기간 - 2018.06.10 ~ 2027.06.10 ⑶ 전환으로 발행할 주식의 종류 - 보통주식(전환신주) ⑷ 전환의 효력 - 전환권을 행사한 때에 발생하며, 전환의 효력발생일로부터 전환신주에 대한 주주명부상의 주주로 봄 ⑹ 전환가액 - 최초의 전환가액은 우선주식의 발행가액으로 하며, 최초의 전환비율(우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 계약서상 규정에 따라 조정가능하며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨 ⑺ 전환가액의 조정 - 다음에 해당하는 경우 전환가액은 계약서상 명시된 적절한 방법을 적용하여 조정함 가. 전환가액 미만의 주식 발행에 의한 조정 나. 주식분할과 무상증자 등에 의한 조정 다. 주식병합에 의한 조정 라. 상장에 의한 조정 마. 회사는 본 계약에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는, (i)유상증자를 실시하거나 (ii)전환우선주를 발행하거나 (iii)전환사채를 발행하거나 (iv)신주인수권부사채를 발행하는 경우 우선주식의 직전 전환가액을 하회하는 가격으로 주당 발행가격, 전환가역 및 행사가격을 정하여 발행해서는 아니됨 바. 회사는 조정된 전환가액이 보통주식의 액면가액 미만으로 되는 결과를 가져오는 신주의 발행 기타 여하한 거래나 행위를 하여서는 아니됨 15. 기타금융부채──────── 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 미지급금 11,937,460 15,857,917 미지급비용 986,519 783,576 미지급배당금 5,110 3,775 리스부채(유동) 7,504,005 7,385,527 소 계 20,433,094 24,030,795 비유동 예수보증금 372,750 333,624 리스부채(비유동) 2,733,007 1,507,718 소 계 3,105,757 1,841,342 16. 기타부채────── 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 예수금 1,446,718 1,588,084 선수금 751,304 1,005,349 선수수익 21,366,990 19,763,088 환수부채 3,876,129 4,439,230 소 계 27,441,141 26,795,751 비유동 장기선수수익 1,213,134 1,158,345 소 계 1,213,134 1,158,345 17. 리스 ─ ─── ⑴ 당반기 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 부 동 산 19,540,582 17,208,222 차량운반구 305,878 364,751 합 계 19,846,460 17,572,973 ⑵ 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 6,339,915 5,799,680 차량운반구 97,839 146,975 소 계 6,437,754 5,946,655 리스부채에 대한 이자비용 190,169 215,489 합 계 6,627,923 6,162,144 (*) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 5,621,978 천 원 (전반기 6,013,650천원) 입니다. ⑶ 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동성분류 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 7,613,443 7,504,005 7,775,080 7,385,527 유동 1년 초과 5년 이내 2,954,347 2,733,007 1,547,134 1,507,718 비유동 합 계 10,567,790 10,237,012 9,322,214 8,893,245 18. 순확정급여부채 ─ ──────── 회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. ⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,868,321 8,065,874 사외적립자산의 공정가치 (6,202,784) (6,603,014) 재무상태표상 순확정급여부채 2,665,537 1,462,860 ⑵ 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 8,065,874 6,533,144 당기근무원가 720,388 1,349,188 이자비용 75,058 140,069 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 114 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 71,631 144,454 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 230,697 472,735 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (295,327) (573,829) 반기말금액 8,868,321 8,065,874 ⑶ 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 6,603,014 4,826,599 이자수익 61,445 106,970 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (17,227) (31,184) 기여금불입액 - 2,000,000 퇴직급여지급액 (444,447) (299,372) 기말금액 6,202,784 6,603,014 ⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금및현금성자산 6,202,784 100.00% 6,603,014 100.00% ⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 기대임금상승률 4.310% 4.320% 할인율 1.961% 2.078% 19. 충당부채────── 보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 반 기 말 복구충당부채 1,623,986 54,053 1,678,039 손해배상충당부채 - - - 합 계 1,623,986 54,053 1,678,039 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 복구충당부채 1,273,207 350,779 1,623,986 손해배상충당부채 172,419 (172,419) - 합 계 1,445,626 178,360 1,623,986 20. 자본금 및 주식발행초과금─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─ 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 액면가액 자본금(*) 주식발행초과금 56,000,000주 보통주 21,461,539주 500원 10,730,770 18,353,649 (*) 당반기중 우선주식 1,461,538주는 상환하고 1,461,539주는 보통주로 전환되었습니다. 21. 기타자본─── ─ ── ⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 (19,500) (19,500) 순확정급여부채보험수리적손익 (1,040,437) (791,184) 합 계 (1,059,937) (810,684) ⑵ 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 반 기 말 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 (19,500) - (19,500) 순확정급여부채보험수리적손익 (791,184) (249,253) (1,040,437) 합 계 (810,684) (249,253) (1,059,937) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 (19,500) - (19,500) 순확정급여부채보험수리적손익 (285,365) (505,819) (791,184) 합 계 (304,865) (505,819) (810,684) 22. 이익잉여금─────── 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 이익준비금(*) 395,014 346,014 미처분이익잉여금 48,943,652 38,016,004 합 계 49,338,666 38,362,018 (*) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익───── ─ ── ── ── ── ── ⑴ 당반기 및 전반기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 58,336,609 119,912,453 55,239,572 107,193,331 기타 원천으로부터의 수익 - - - - 합 계 58,336,609 119,912,453 55,239,572 107,193,331 ⑵ 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 20,193,972 45,104,779 21,212,171 40,113,090 기간에 걸쳐 인식 38,142,637 74,807,675 34,027,401 67,080,241 합 계 58,336,609 119,912,454 55,239,572 107,193,331 24. 영업비용───── ─ 당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보험판매지급수수료 28,458,680 59,018,530 25,935,515 51,655,158 영업추진비 12,033,817 23,678,521 12,369,516 24,620,297 임원급여 1,255,300 2,404,683 905,201 1,814,944 직원급여 3,239,793 6,615,829 3,502,007 7,092,602 상여금 - 13,300 - - 퇴직급여 402,345 734,001 336,268 691,143 복리후생비 850,443 1,524,075 716,320 1,326,179 여비교통비 29,922 55,445 33,537 58,894 접대비 141,123 254,389 74,564 230,625 세금과공과금 398,311 823,123 346,825 751,241 감가상각비 3,957,039 7,362,195 3,612,185 6,863,505 지급임차료 63,531 214,750 117,031 249,218 수선비 (351,821) (487,294) (357,764) (248,970) 보험료 22,098 44,891 28,588 49,185 차량유지비 72,929 138,280 79,399 183,886 교육훈련비 10,707 18,560 5,457 18,288 도서인쇄비 58,003 127,652 50,282 142,918 회의비 134,468 247,596 104,347 208,987 사무용품비 27,591 53,908 31,608 63,043 소모품비 158,670 310,269 114,391 199,508 지급수수료 951,016 1,864,405 1,155,079 2,096,181 광고선전비 463,190 931,278 426,197 1,128,582 대손상각비 112,175 153,892 47,803 (19,341) 무형자산상각비 68,059 141,733 69,765 137,552 전신전화료 106,318 215,575 117,634 226,941 전산소모품비 505,527 829,146 268,679 427,995 합 계 53,169,232 107,288,733 50,090,434 99,968,561 25. 금융수익 및 금융비용──────────── 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 69,146 182,602 92,211 200,238 대손충당금환입 - 40,000 2,195 5,195 금융상품평가이익 92,593 185,816 73,070 176,816 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - (33,279) 71,814 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 3,630,653 3,630,653 - - 금융상품해지이익 - 449 1,919 1,919 소 계 3,792,392 4,039,519 136,116 455,982 금융비용 이자비용 1,826,125 1,948,304 470,069 772,092 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - 1,078,173 1,078,173 금융상품평가손실 (228,135) 18,147 55,321 80,925 소 계 1,597,990 1,966,451 1,603,563 1,931,191 순금융비용 2,194,402 2,073,068 (1,467,446) (1,475,209) 26. 기타수익 및 기타비용──────────── 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 리스계약중도해지이익 39,053 62,375 702 789 잡이익 340,131 449,193 223,904 393,720 소 계 379,184 511,569 224,606 394,509 기타비용 유형자산폐기손실 19,616 20,108 36,223 148,196 무형자산손상차손 - - 31,980 31,980 손해배상손실 - - 5,844 11,624 잡손실 62,826 62,826 - 21,375 기부금 - 1,000 - - 소 계 82,442 83,934 74,047 213,176 27. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익────────────────── 당반기 및 전반기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 485,815 656,679 633,654 661,661 종속기업투자주식처분이익 - - - 145,991 합 계 485,815 656,679 633,654 807,652 28. 법 인세 비용 및 이연법인세────────────── 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기 유효세율(법인세비용/법인세 비용차감전순이익)은 각 각 28.5% 및 43.3% 입 니다. 29. 주당순이익─────── 기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. ⑴ 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(A) 5,819,671,301 11,276,648,193 1,546,642,178 3,819,267,468 우선주귀속분(B)(*1) - - 197,222,833 487,020,695 보통주귀속반기순이익(A-B) 5,819,671,301 11,276,648,193 1,349,419,345 3,332,246,773 가중평균 유통보통주식수(*2) 20,481,826 20,240,913 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익 284 557 67 167 (*1) 순이익 중 우선주에 귀속되는 이익에 해당합니다.(*2) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. ⑵ 희석주당순이익 전반기 회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당손이익은은 기본주당손이익과 일치합니다. 당반기중 전환상환우선주 1,461,538주는 상환하고 1,461,539주는 보통주로 전환하였습니다. 30. 영업에서 창출된 현금흐름────────────── ⑴ 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 ㈎ 당기순이익 11,276,648 3,819,267 ㈏ 당기순이익에 대한 조정: 법인세비용 4,504,453 2,919,279 퇴직급여 734,001 691,143 감가상각비 7,362,195 6,863,505 대손상각비 153,892 (19,341) 무형자산상각비 141,733 137,552 이자비용 1,948,304 772,092 지급임차료 12,051 - 유형자산폐기손실 20,108 148,197 무형자산손상차손 - 31,980 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 1,078,173 이자수익 (182,602) (200,238) 배당수익 (656,679) (661,661) 대손충당금환입 (40,000) (5,195) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (3,630,653) - 금융상품평가손실 18,147 80,925 금융상품평가이익 (185,816) (176,816) 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익 - (145,991) 기타 (1,168,476) (68,014) 당기순이익에 대한 조정 합계 9,030,658 11,445,591 ㈐ 영업활동 자산부채의 증감: 매출채권의 증감 2,485,568 545,773 기타금융자산의 증감 251,150 231,254 기타자산의 증감 (1,155,940) (1,920,280) 기타금융부채의 증감 (3,676,769) (2,829,822) 기타부채의 증감 700,178 1,866,097 퇴직금의 지급 (295,326) (162,049) 사외적립자산의 증가 444,447 (365,616) 영업활동 자산부채의 증감 합계 (1,246,692) (2,634,643) 영업에서 창출된 현금흐름 19,060,614 12,630,215 ⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 사용권자산 및 리스부채 계상 9,077,445 17,639,165 리스부채 유동성대체 118,479 8,569,211 사용권자산 만기종료 4,530,171 1,303,473 임차보증금현재가치할인차금 계상 - 116,673 보험수리적손익 249,253 520,362 복구충당부채 계상 - 733,554 전환상환우선주유동성대체 26,261,309 - 전환상환우선주 전환 13,130,659 - ⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 반기말 비현금손익 기타변동 단기차입금 3,000,000 (1,000,000) - - 2,000,000 미지급배당금 3,775 (298,607) (59) 300,000 5,109 전환상환우선주부채 26,261,309 (9,499,997) (3,630,653) (13,130,659) - 리스부채 8,893,244 (5,621,978) (137,123) 7,102,869 10,237,012 합 계 38,158,328 (16,420,582) (3,767,835) (5,727,790) 12,242,121 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 반기말 비현금손익 기타변동 단기차입금 - 3,000,000 - - 3,000,000 신주인수권부사채 10,336,907 (10,651,726) 314,819 - - 미지급배당금 2,872 (298,608) - 300,000 4,264 전환상환우선주부채 23,629,507 - 1,078,173 - 24,707,680 리스부채 - (6,013,650) - 18,091,364 12,077,714 합 계 33,969,286 (13,963,984) 1,392,992 18,391,364 39,789,658 31. 우발상황 및 약정사항 ──────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 2,000,000 2019.03.15-2021.03.15 농협은행 (기 타) 서울보증보험 수수료반환채무(*) 3,500,000 2,410,000 2019.07.26-2023.05.31 디비생명보험외30개사 기타 지급보증 - 348,197 2017.11.03-2022.12.16 디비생명보험외50개 소 계 3,500,000 2,758,197 합 계 5,900,000 4,758,197 (전기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07-2020.01.07 농협은행 차입금 지급보증 3,600,000 3,000,000 2019.03.15-2020.03.15 농협은행 연대보증(*) 110,000 110,000 2017.09.01-2020.03.31 서울보증보험 소 계 6,110,000 3,110,000 (기 타) 서울보증보험 수수료반환채무(*) 3,500,000 2,460,000 2017.09.01-2023.01.12 디비생명보험외31개사 기타 지급보증 - 361,700 2017.05.16-2022.12.16 디비생명보험외46개 소 계 3,500,000 2,821,700 합 계 9,610,000 5,931,700 (*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. ⑵ 당반기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 보험금액 연간 보험료 보험기간 보험회사 화재보험 본사(임차건물) 36,440,200 240,000 2019.05.23 ~ 2022.05.23 삼성화재해상보험(주) 시설 4,000,000 화재보험 본사(임차건물) 25,688,000 180,000 2017.12.29 ~ 2020.12.29 삼성화재해상보험(주) 집기비품 4,163,000 회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. ⑶ 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 7건(총금액 1,033,806천원)과 원고인 사건 17건(총금액 2,815,165천원)이 있습니다. 회사의 경영자는 동 사항을 제외하고는 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ⑷ 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 지급보증 수수료반환채무지급보증 서울보증보험 3,500,000 2,410,000 법인카드 신용카드채권 농협은행 360,000 7,051 합 계 3,860,000 2,417,051 32. 특수관계회사 현황 및 거래내용 ──────────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. ㈎ 종속기업 현황 회 사 명 지분율(%) 비 고 당 반 기 전 기 (주)에이플러스라이프 45.54 45.82 에이플러스리얼티(주) 70.66 70.33 (주)에이아이에이헬스케어 42.43 42.43 (주)파인랩 100.00 51.00 (*1) (주)에이플러스효담라이프케어 100.00 100.00 에이플러스모기지(주) 100.00 100.00 에이플러스부동산중개(주) 100.00 100.00 (*1) 당반기중 추가 지분취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다.㈏ 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당 반 기 전 기 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 ⑵ 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매입 등 매출 등 무형자산 매입 영업비용 이자수익 배당수익 종속기업 (주)에이플러스라이프 - 13,206 - 58,059 에이플러스리얼티(주) - 330,028 - 84,798 (주)에이아이에이헬스케어 - 798,390 - 28,007 (주)파인랩 481,690 937,214 - - 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 - 750,717 - 485,815 주요경영진 - - 3,490 - 합 계 481,690 2,829,555 3,490 656,679 (전반기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매입 등 매출 등 무형자산 매입 영업비용 이자수익 배당수익 종속기업 (주)에이플러스라이프 - 30,826 - - 에이플러스리얼티(주) - 330,000 - - (주)에이아이에이헬스케어 - 760,410 - 28,007 (주)파인랩 - 190,247 - - 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 - 1,176,350 - 633,654 주요경영진 - - 10,795 - 합 계 - 2,487,833 10,795 661,661 ⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 대여금 기타채권 차입금 기타채무 종속기업 (주)에이플러스라이프 - - - 3,944 에이플러스리얼티(주) - - - 55,000 (주)에이아이에이헬스케어 - - - 534,296 (주)파인랩 - - - 221,557 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 - 930,795 - - 주요 경영진 166,469 - - - 합 계 166,469 930,795 - 814,797 (전기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 대여금 기타채권 차입금 기타채무 종속기업 (주)에이플러스라이프 - - - 3,780 에이플러스리얼티(주) - - - 55,000 (주)에이아이에이헬스케어 - - - 131,329 (주)파인랩 - - - 185,403 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 - 930,795 - - 주요 경영진 174,951 - - - 합 계 174,951 930,795 - 375,512 ⑷ 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 반기말 주요경영진 장기대여금 174,951 - 8,482 166,469 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 주요경영진 장기대여금 541,189 80,000 446,237 174,951 ⑸ 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 지분취득 특수관계자 (주)파인랩 주식 취득 81,144 - ⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. ⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 2,000,000 2019.03.15-2021.03.15 농협은행 (전기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07-2020.01.07 농협은행 법인카드 지급보증 3,600,000 3,000,000 2019.03.15-2020.03.15 농협은행 연대보증(*) 110,000 110,000 2017.09.01-2020.03.31 서울보증보험 합 계 6,110,000 3,110,000 (*) 회사는 보험회사에 대한 수수료 반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. ⑻ 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 264,010 516,524 246,250 510,683 퇴직급여 30,316 44,566 20,464 149,177 합 계 294,326 561,090 266,714 659,860 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해 당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해 당사항 없습니다. (3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(4) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1). 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 14기(반기) 매출채권 12,568,579 138,666 1.10 대여금 2,327,358 1,201,694 51.63 미수금 5,859,782 4,199,073 71.66 미수수익 288,869 87,035 30.13 선급금 1,322,133 772,547 58.43 임차보증금 10,104,976 - - 기타보증금 118,046 8,000 6.78 합계 32,589,743 6,407,015 19.66 제 13 기(전기) 매출채권 19,289,977 138,666 0.72 대여금 3,441,340 1,241,694 36.08 미수금 6,204,608 4,148,533 66.86 미수수익 237,014 87,035 36.72 선급금 1,718,031 771,647 44.91 임차보증금 9,440,013 - - 기타보증금 182,681 8,000 4.38 합계 40,513,664 6,395,574 15.79 제 12 기(전전기) 매출채권 16,149,494 215,666 1.34 대여금 4,924,504 1,247,889 25.34 미수금 5,990,881 4,151,619 69.30 미수수익 327,170 97,422 29.78 선급금 1,890,786 1,184,496 62.65 임차보증금 8,114,863 3,000 0.04 기타보증금 167,119 8,000 4.79 합계 37,564,817 6,908,092 18.39 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 14기(반기) 제 13 기(전기) 제 12 기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,395,574 6,908,091 6,315,910 2. 연결실체의 변경 - - - 3. 순대손처리액((①－②±③) (102,451) - - ① 대손처리액(상각채권액) (102,451) (13,387) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 113,892 (499,130) 592,181 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,304,564 6,395,574 6,908,091 (3) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간말에 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제 14기(반기) 제 13 기(전기) 제 12 기(전전기) 상품 287,521 295,049 220,306 (2) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익 반기말잔액 상품 287,521 287,521 - 287,521 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 삼덕회계법인 - 해당 사항 없음 - 제13기(전기) 한길회계법인 적정 해당 사항 없음 - 제12기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당 사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 삼덕회계법인 반기 및 정기감사 143,000,000 - 143,000,000 - 제13기(전기) 한길회계법인 반기 및 정기 지정감사 220,000,000 2,382시간 220,000,000 2,382시간 제12기(전전기) 삼덕회계법인 반기 및 정기감사 43,000,000 854시간 43,000,000 854시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인 및 기타비상무이사 2인, 총 8인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 내에 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위회등 위원회를 별도로 운영하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 주요활동 내역 등 (1) 이사회의 권한 내용 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 이사회는 이사의 직무 집행을 감독합니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 세부내용 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그총회의 종결시까지 그임기를 연장한다 제5조 (의장) ① 이사회 의장은 대표이사로 한다. ② 단, 대표이사가 수인인 경우에는 이사회의 결의에 따른다. ③ 의장이 직무를 수행할 수 없을 때에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다. 제6조(이사 아닌 자의 출석) 의장이 필요하다고 인정할 경우에는 이사가 아닌 자도 회의에 출석케하여 설명하게 할 수 있다. 다만, 주주총회에서 선임된 이사만이 이사회의 의결권을 가진다. 제8조 (소집권자) ① 이사회는 의장이 소집한다. 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우는 제5조 제3항에 따라 이사회에서 정한 의장직무 대행의 순위에 따른다. 제9조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회의 일시를 정하고 정관에 의거 1주간전에 각 이사에게 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 개최할 수 있다 제10조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 수에 산입하지 아니한다. 제12조 (이사회 내 위원회) ① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.1. 감사위원회2.내부거래위원회3. 사외이사후보추천위원회4. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회② 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 다만 감사위원회의 경우 3인 이상의 이사로 구성한다. 제17조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다. (3) 사 외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건해당여부 비 고 김화동 (56.10.05) 80.02 영남대학교 법학과 졸업 80.09 제24회 행정고등고시 합격 82.05-87.04기획예산처 경제기금과 과장 87.05-95.04 기획예산처 기금제도과 과장 95.04-02.02 기획예산처 기금총괄과 과장 02.02-11.03 기획재정부 FTA국내대책본부 본부장 11.03-13.12국가과학기술위원회 상임위원 14.04-18.01제22대 한국조폐공사 사장 20.03-현재 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 등기이사 해당사항 없음 - 백승진 (56.03.24) 79.02 부산대학교 건축공학과 졸업 79.02-09.01 삼성물산 건설부문 전무 10.01-11.12 삼성에버랜드 전무 11.12-12.01 삼성에버랜드 부사장 20.03-현재 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 등기이사 해당사항 없음 - 서동진 (56.11.15) 76.02 경북대학교 법학과 졸업 82.08-14.11 한국외환은행 지점장 14.12-18.03 의료법인 아람의료재단 이사장 19.04-현재 덕유산 자연사랑요양병원 고문 20.03-현재 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 등기이사 해당사항 없음 - (4) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이사의 성명 사내이사 기타비상무이사 사외이사 기타비상무이사 박경순(출석률: 100%) 곽근호(출석률: 100%) 서성식(출석률: 100%) 김화선(출석률 : 25%) 이상일(출석률 : 25%) 김화동(출석률 : 38%) 백승진(출석률 : 38%) 서동진(출석률 : 38%) 안영욱(출석률 : 88%) 김택군(출석률 : 88%) 찬반여부 1 2020.01.02 준법감시인 연임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - - - - - 2 2020.01.14 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3 2020.02.14 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 4 2020.03.05 주주총회 소집의 건내부통제위원회 운영 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.03.26 감사위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 불참 불참 불참 찬성 찬성 6 2020.03.27 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 불참 7 2020.04.16 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 찬성 8 2020.05.04 감사위원회 설치 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건내부거래위원회 설치 및 내부거래위원회 위원 선임 승인의 건사외이사후보추천위원회 설치 및 사외이사후보추천위원회 위원 선임 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.05.14 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 찬성 10 2020.05.20 (주)파인랩 지분취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.05.25 상환전환우선주식 상환 및 소각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 찬성 12 2020.06.10 기업공개(IPO) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 2020년 3월 26일 김화선, 이상일 기타비상무이사가 사임하고 안영욱, 김택군 기타비상무이사가 선임되었습니다.주2) 2020년 3월 26일 김화동, 백승진, 서동진 사외이사가 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회 회사는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회의 3개 위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. (1) 이사회내 위원회의 구성 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사3인 김화동백승진서동진 -설치목적: 감사위원회는 경영진이 적법한 절차와 합리 적 의사결정을 통해 기업가치 주주가치를 지 속적으로 제고 할 수 있도록 견제 감독 지원 을 하기위함.-권한사항 : 이사 직무 감사, 자회사 감사, 내부회계감사 - 사외이사후보추천위원회 사외이사3인 김화동백승진서동진 - 설치목적 : 위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위함- 권한사항 : 위원회는 사외이사후보의 추천권을 가짐 - 내부거래위원회 사외이사3인 김화동백승진서동진 - 설치목적: 계열사 및 특수관계인 거래의 투명성 제고 를 위한 심의- 권한사항: 위원회는 계열사 및 특수관계인 거래, 기타 내부거래에 대해 심의하는 권한을 가짐 - 주) 당사는 2020년 03월 26일 정기 주주총회에서 사외이사 3인을 선임후 2020년 5 월 4일 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회를 설립하였습 니다 (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 김화동 (출석률 100%) 백승진 (출석률 100%) 서동진 (출석률 100%) 찬반여부 감사위원회 2020.05.04 1) 감사위원회 위원장 선임의 건 2) 감사위원회 운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2020.05.04 1) 내부거래위원회 위원장 선임의 건 2) 내부거래위원회 운영규정 제정의 건 3) 주요 내부거래내역 추인 및 거래한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사외이사후보 추천위원회 2020.05.04 1) 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 2) 사외이사후보추천위원회 운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2020.05.20 ㈜파인랩 지분 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 3 3 - - 주) 당사는 2020년 03월 26일 정기 주주총회에서 사외이사 3인을 선임하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당해년도 교육은 아직 실시하지 않았습니다. 다만 당사는이사회 개최전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한 사내 주요 현안에대한 정보와 사외이사가 요청하는 정보를 수시로 제공하고있습니다. 주) 당사는 2020년 03월 26일 정기 주주총회에서 최초 사외이사를 선임하였으며 교육 일정 수립후 금년 하반기 관련 교육을 실시할 예정입니다. (4) 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획홍보팀 3 차장 1명(9개월)주임 2명(1.5년) - 주요 경영현황 정보제공- 이사회 진행 제반 업무 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 '이사회운영 규정'에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결합니다. 당사는 이사회에서 심도 있는 논의를 통해 회사경영에 적합한 경력과 능력을 갖춘 이사를 선발해오고 있으며, 상법 등 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사 등기이사에 대한 내역은 다음과 같습니다.(기준일: 2020년 06월 30일) 직 명 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박경순 이사회 보험금융 헬스케어 분야 전문성 경영전반 총괄 해당사항없음 대표이사 사내이사 곽근호 이사회 회사경영 전반 경험 다수 전사 그룹 총괄 최대주주본인 사내이사 서성식 이사회 회사 영업전략업무 경험 다수 전사 영업전반에 대한 업무 등기이사 기타비상무이사 안영욱 이사회 금융투자 전문지식 보유 투자 금융 분야 등기이사 기타비상무이사 김택군 이사회 법률 및 신용평가 전문지식 보유 투자 금융 분야 등기이사 사외이사 김화동 이사회 재무 전문지식 보유 전사 경영전반 감사업무 등기이사 사외이사 서동진 이사회 재무 리스크관라 지식 보유 전사 경영전반 감사업무 등기이사 사외이사 백승진 이상회 조직 및 감사 업무 전문 지식 보유 전사 경영전반 감사업무 등기이사 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 상법 제415조의2 및 정관 제42조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사 3인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 2020년 5월 4일 이사회 결의를 통해 설치되었습 니다. 나. 감사위원의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력