에이플러스에셋 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제14 (당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제13 (전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저

1. 일반 사항──────

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되어 2020년 11월 20일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

⑵ 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등

⑶ 대표이사 : 박 경 순⑷ 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당 분 기	전 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호	4,535,596	21.13	4,535,596	19.79

스카이에이플러스(유)(*1)	3,303,863	15.39	4,765,401	20.79

기 타	13,622,080	63.48	13,622,080	59.42

합 계	21,461,539	100.00	22,923,077	100.00

(*1) 전기말 현재 전환상환우선주 2,923,077주는 당분기 중 1,461,538주가 상환되었고 1,461,539주가 보통주식으로 전환되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책───────── ──────────

2.1 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업 회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용

회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리 ─────── ─3.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험⑴ 가격 위험

회사는 재무상태표상 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 전환상환우선주부채가 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다.

당분기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 금융상품은 없습니다.

⑵ 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑶ 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

3.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	-	4,099,367	-	4,108,972

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	(133,358)	-	23,600

원금과 손실충당금 제각	-	(136,127)	-	(33,205)

기 말	-	3,829,882	-	4,099,367

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	12,278,318	15,013,549

기타금융자산	38,707,771	42,701,530

합 계	50,986,089	57,715,079

3.1.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	2,000,000	-	-

기타금융부채	19,656,221	2,898,443	-

합 계	21,656,221	2,898,443	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	3,000,000	-	-

전환상환우선주부채(*1)	190,000	380,000	32,471,756

기타금융부채	24,030,795	1,841,342	-

합 계	27,220,795	2,221,342	32,471,756

(*1) 향후 지급이 예상되는 우선배당금액 및 원금등으로 구성된 현금흐름으로서, 만기를 전환청구기간 종료시점인 2027년으로 가정하였습니다.

3.2. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	62,964,139	102,755,361

자본총계(B)	82,451,571	53,505,093

부채비율(A ÷ B)	76.4%	192.0%

4. 금융상품 공정가치 ───────── ─

⑴ 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	7,685,512	7,685,512	6,865,071	6,865,071

매출채권(*)	12,278,318	12,278,318	15,013,549	15,013,549

당기손익-공정가치측정금융자산	3,009,102	3,009,102	-	-

기타금융자산(*)	38,707,771	38,707,771	42,701,530	42,701,530

소 계	61,680,703	61,680,703	64,580,150	64,580,150

금융부채

단기차입금(*)	2,000,000	2,000,000	3,000,000	3,000,000

전환상환우선주부채	-	-	26,261,309	26,261,309

기타금융부채(*)	22,554,664	22,554,664	25,872,136	25,872,136

소 계	24,554,664	24,554,664	55,133,445	55,133,445

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 판단하였습니다.

⑵ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며 전기 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,009,102	3,009,102

(전기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

전환상환우선주부채	-	-	26,261,309	26,261,309

⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	전환상환우선주부채

기 초	-	26,261,309

당기포괄손익인식액	9,102

발행	3,000,000

처분/대체	-	(26,261,309)

분 기 말	3,009,102	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	전환상환우선주부채

기 초	420,372	23,629,507

당기포괄손익인식액	-	2,631,802

처분/대체	(420,372)	-

기 말	-	26,261,309

⑷ 가치평가기법 및 투입변수

회사가 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 사용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융부채

전환상환우선주부채	26,261,309	3	이항모형/현금흐름할인법	주가변동성	17.25%

⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융부채

전환상환우선주부채	-	-	1,536,974	(1,869,680)

주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 ─────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	7,685,512	7,685,512

유동금융자산	3,009,102	4,172,623	7,181,725

매출채권	-	12,278,318	12,278,318

비유동자산

비유동금융자산	-	34,535,149	34,535,149

합 계	3,009,102	58,671,602	61,680,704

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	6,865,071	6,865,071

유동금융자산	-	12,644,023	12,644,023

매출채권	-	15,013,549	15,013,549

비유동자산

비유동금융자산	-	30,057,507	30,057,507

합 계	-	64,580,150	64,580,150

㈏ 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	-	19,656,221	19,656,221

비유동부채

기타비유동금융부채	-	2,898,443	2,898,443

합 계	-	24,554,664	24,554,664

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	3,000,000	3,000,000

기타유동금융부채	-	24,030,795	24,030,795

비유동부채

전환상환우선주부채	26,261,309	-	26,261,309

기타비유동금융부채	-	1,841,342	1,841,342

합 계	26,261,309	28,872,137	55,133,446

⑵ 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	232,223	-	-	-	232,223

금융상품평가이익	346,227	-	-	-	346,227

금융상품평가손실	(24,057)	-	-	-	(24,057)

금융상품해지이익	449	-	-	-	449

대손상각비	133,358	-	-	-	133,358

대손충당금환입	40,000	-	-	-	40,000

이자비용	-	-	(374,146)	(1,693,332)	(2,067,478)

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	-	-	3,630,653	3,630,653

합 계	728,200	9,102	(374,146)	1,937,321	2,300,477

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	269,510	-	-	-	269,510

금융상품평가이익	225,163	-	-	-	225,163

금융상품평가손실	(124,179)	-	-	-	(124,179)

대손상각비	30,349	-	-	-	30,349

대손충당금환입	32,205	-	-	-	32,205

금융상품해지이익	1,919	-	-	-	1,919

이자비용	-	-	(729,450)	(190,000)	(919,450)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(8,758)	-	-	(8,758)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	(1,078,173)	(1,078,173)

합 계	434,967	(8,758)	(729,450)	(1,268,173)	(1,571,414)

6. 현금및현금성자산──────────

회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유 현금	2,637	-

예금 등	7,682,875	6,865,071

합 계	7,685,512	6,865,071

7. 공정가치측정금융자산────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,009,102	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

합 계	3,009,102	-

⑵ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장금융상품	농협은행(신탁)	-	3,000,000	3,009,102	3,009,102

⑶ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 보유하고 있지 않으며, 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	-	(512,874)

평가손익인식액	9,102	-

손상차손인식액	-	512,874

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액(법인세효과전)	9,102	-

⑷ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

⑸ 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

평가손익인식액	-	-

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

8. 매출채권 및 기타금융자산─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	12,278,318	15,013,549

손실충당금	-	-

합 계	12,278,318	15,013,549

(*) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 전액 1개월 이하 입니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	2,800,000	25,624,453	28,424,453	10,700,000	21,283,016	31,983,016

대여금	27,499	1,396,015	1,423,514	27,499	1,471,911	1,499,410

대여금손실충당금	(27,499)	(621,639)	(649,138)	(27,499)	(661,639)	(689,138)

미수금	4,530,541	-	4,530,541	5,323,279	-	5,323,279

미수금손실충당금	(3,172,744)	-	(3,172,744)	(3,402,229)	-	(3,402,229)

미수수익	14,826	-	14,826	22,973	-	22,973

임차보증금	-	8,156,886	8,156,886	-	7,945,513	7,945,513

임차보증금현재가치할인차금	-	(88,168)	(88,168)	-	(112,183)	(112,183)

기타보증금	-	75,601	75,601	-	138,889	138,889

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	4,172,623	34,535,148	38,707,771	12,644,023	30,057,507	42,701,530

⑶ 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	기타보증금	대여금	미수금	기타보증금

기초잔액	689,138	3,402,229	8,000	695,333	3,405,639	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	(96,127)	-	-	-	-

상각채권회수액	(40,000)	-	-	(6,195)	(27,010)	-

대손상각비 계상(환입)액	-	(229,485)	-	-	23,600	-

기말잔액	649,138	3,172,744	8,000	689,138	3,402,229	8,000

9. 기타자산 ──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

선급금	1,490,873	1,054,421

선급금대손충당금	(653,719)	(652,819)

선급비용(*)	29,273,433	28,346,950

소 계	30,110,587	28,748,552

비유동

장기선급비용(*)	1,874,673	1,579,445

소 계	1,874,673	1,579,445

(*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다 .

10. 유형자산 ──────

⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	381,977	(63,663)	318,314	381,977	(6,366)	375,611

전산장비	2,545,372	(2,338,537)	206,835	2,486,121	(2,240,680)	245,441

기구비품	20,995,024	(17,402,306)	3,592,718	19,968,814	(16,565,874)	3,402,940

사용권자산(*)	20,569,906	(10,949,350)	9,620,556	17,572,973	(8,049,440)	9,523,533

합 계	44,492,279	(30,753,856)	13,738,423	40,409,885	(26,862,360)	13,547,525

(*) 전기부터 회계정책이 도입되었습니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	375,611	245,440	3,402,940	9,523,533	13,547,525

취득	-	59,252	1,422,001	11,110,197	12,591,450

처분/폐기	-	-	(28,967)	(1,276,936)	(1,305,903)

감가상각비	(57,297)	(97,857)	(1,203,256)	(9,736,238)	(11,094,648)

분기말	318,314	206,835	3,592,718	9,620,556	13,738,423

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	-	304,211	3,935,703	-	4,239,914

취득	381,977	97,845	1,413,992	22,349,453	24,243,267

처분/폐기	-	(49)	(280,078)	(591,518)	(871,645)

감가상각비	(6,366)	(156,567)	(1,666,677)	(12,234,402)	(14,064,012)

기말	375,611	245,441	3,402,940	9,523,533	13,547,525

11. 무형자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	4,198,198	(3,028,903)	1,169,295	3,610,963	(2,809,456)	801,507

회원권	3,771,337	(31,980)	3,739,357	2,335,737	(31,980)	2,303,757

영업권	193,502	(193,502)	-	193,502	(193,502)	-

건설중인자산	52,800	-	52,800	-	-	-

합 계	8,215,837	(3,254,385)	4,961,452	6,140,202	(3,034,939)	3,105,264

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소 프트웨어	회원권(*1)	건설중인자산	합 계

기초	801,507	2,303,757	-	3,105,264

취득	587,235	1,435,600	52,800	2,075,635

상각	(219,447)	-	-	(219,447)

손상차손	-	-	-	-

분기말	1,169,295	3,739,357	52,800	4,961,452

(전기) (단위: 천원)

구 분	소 프트웨어	회원권(*1)	건설중인자산	합 계

기초	797,798	2,335,737	-	3,133,535

취득	289,344	-	-	289,344

상각	(285,635)	-	-	(285,635)

손상차손	-	(31,980)	-	(31,980)

기말	801,507	2,303,757	-	3,105,264

(*1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 전기중 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 금액 31,980천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

12. 종속ㆍ관계기업투자주식─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소유주식수(당분기)	소유지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	소재지	결산월	측정방법

당분기	전기	당분기	전기

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*1)	400,000주	10.10	10.10	9,935,287	9,836,541	9,935,287	9,935,287	한국	3,9월	원가법

종속기업

(주)에이플러스라이프(*2)	23,223,526주	45.75	45.54	11,971,599	13,356,081	11,971,599	11,971,599	한국	12월	원가법

에이플러스리얼티(주)	8,479,780주	70.66	70.66	7,166,663	5,573,151	7,166,663	7,166,663	한국	12월	원가법

(주)에이아이에이헬스케어(*2)	2,800,700주	42.43	42.43	2,231,515	2,530,724	2,231,515	2,231,515	한국	12월	원가법

(주)파인랩(*3)	200,000주	100.00	51.00	165,600	15,139	165,600	84,456	한국	12월	원가법

소 계	21,535,378	21,475,096	21,535,378	21,454,233

합 계	31,470,665	31,311,637	31,470,665	31,389,520

(*1) 회사의 종속회사인 (주)에이플러스라이프가 10.10%의 지분을 추가 보유하고 있어 회사는 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. (*3) 당분기중 추가 지분 취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처 분	분 기 말

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	9,935,287	-	-	9,935,287

종속기업

(주)에이플러스라이프	11,971,599	-	-	11,971,599

에이플러스리얼티(주)	7,166,664	-	-	7,166,663

(주)에이아이에이헬스케어	2,231,515	-	-	2,231,515

(주)파인랩	84,456	81,144	-	165,600

소 계	21,454,235	81,144	-	21,535,378

합 계	31,389,522	81,144	-	31,470,665

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처 분	기 말

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	9,935,287	-	-	9,935,287

종속기업

(주)에이플러스라이프	12,043,853	7,000	(79,254)	11,971,599

에이플러스리얼티(주)	7,146,664	20,000	-	7,166,664

(주)에이아이에이헬스케어	2,231,515	-	-	2,231,515

(주)파인랩	84,456	-	-	84,456

소 계	21,506,488	27,000	(79,254)	21,454,235

합 계	31,441,775	27,000	(79,254)	31,389,522

⑶ 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	224,007,314	126,615,820	97,391,494	9,980,517	3,988,790	3,988,790

(주)에이플러스라이프	81,368,920	52,040,677	29,328,242	8,189,817	1,113,908	1,081,669

에이플러스리얼티(주)	26,224,411	18,337,132	7,887,279	2,121,516	(160,907)	(164,014)

(주)에이아이에이헬스케어	6,829,249	864,779	5,964,469	2,848,493	529,568	540,135

(주)파인랩	683,511	653,828	29,684	2,962,750	145,859	135,499

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	223,256,112	126,529,869	96,726,243	12,923,283	5,134,161	5,134,161

(주)에이플러스라이프	80,308,703	51,676,390	28,632,313	11,946,961	2,865,241	2,831,744

에이플러스리얼티(주)	27,402,022	19,230,729	8,171,293	3,873,235	(12,349)	(51,632)

(주)에이아이에이헬스케어	6,286,570	796,236	5,490,334	3,701,393	784,502	758,709

(주)파인랩	369,183	474,998	(105,815)	1,141,689	(192,188)	(199,867)

13. 장ㆍ단기차입금──── ─ ─ ─ ──

보고기간종료일 현재 장기차입금은 없으며, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당 분 기	전 기

일반자금대출	농협은행	2.85	2,000,000	3,000,000

14. 전환상환우선주부채 ─ ──────────

⑴ 회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환상환우선주(*1)	-	26,261,309

(*1) 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 회사는 당분기중 1,461,538주를 상환하였고 1,461,539주는 보통주식으로 전환되었습니다. 상환시 발생한 상환이익 3,630,653천원은 금융수익으로 계상하였습니다.

⑵ 회사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과같습니다.

구 분	내 역

1. 종류주식의 내용	제1종 전환상환우선주식

2. 의결권	1주당 1개의 의결권 부여

3. 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선권	이익배당에 관하여 보통주식에 우선하여 누적적으로 배당을 받을 권리를 가지며, 우선배당액은 액면가의 연복리 1%에 해당하는 금액으로 함.

- 이익배당을 행한 후에도 분배 가능한 잔여이익이 있는 경우에는 그 잔여이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받음

4.상환권	⑴ 상환청구권 - 우선주식의 주주는 상환청구기간내에 언제든지 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐

⑵ 상환청구기간 - 우선주식의 발행 후 3년째가 되는 날로부터 주식이 존속하는 기간까지로 함

⑶ 상환가액 -

가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액

㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루 어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액)

㈁ 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연6%(복리)를 적용하여 산출한 금액

나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제

⑷ 우선주식 발행일로부터 3년 이내에 회사의 기업공개가 이루어지지 않는 경우, 우선주식의 주주는 즉시 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있고, 회사는 우선주식을 상환하여야 함

⑸ 제2항에 따른 상환청구기간에도 불구하고, 회사는 우선주식을 상환청구기간 이전에도 다음의 상환가액으로 상환할 수 있음

가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액

㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액)

㈁ 다음 (i) - (iii) 금액

나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제

5.전환권	⑴ 전환권 - 우선주식의 주주는 전환기간내에 소유한 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐

⑵ 전환청구기간 - 2018.06.10 ~ 2027.06.10

⑶ 전환으로 발행할 주식의 종류 - 보통주식(전환신주)

⑷ 전환의 효력 - 전환권을 행사한 때에 발생하며, 전환의 효력발생일로부터 전환신주에 대한 주주명부상의 주주로 봄

⑹ 전환가액 - 최초의 전환가액은 우선주식의 발행가액으로 하며, 최초의 전환비율(우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 계약서상 규정에 따라 조정가능하며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨

⑺ 전환가액의 조정 - 다음에 해당하는 경우 전환가액은 계약서상 명시된 적절한 방법을 적용하여 조정함

가. 전환가액 미만의 주식 발행에 의한 조정

나. 주식분할과 무상증자 등에 의한 조정

다. 주식병합에 의한 조정

라. 상장에 의한 조정

마. 회사는 본 계약에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는, (i)유상증자를 실시하거나 (ii)전환우선주를 발행하거나 (iii)전환사채를 발행하거나 (iv)신주인수권부사채를 발행하는 경우 우선주식의 직전 전환가액을 하회하는 가격으로 주당 발행가격, 전환가역 및 행사가격을 정하여 발행해서는 아니됨

바. 회사는 조정된 전환가액이 보통주식의 액면가액 미만으로 되는 결과를 가져오는 신주의 발행 기타 여하한 거래나 행위를 하여서는 아니됨

15. 기타금융부채────────

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

미지급금	12,390,552	15,857,917

미지급비용	979,596	783,576

미지급배당금	5,109	3,775

리스부채(유동)	6,280,963	7,385,527

소 계	19,656,220	24,030,795

비유동

임대보증금	5,000	-

예수보증금	385,660	333,624

리스부채(비유동)	2,507,783	1,507,718

소 계	2,898,443	1,841,342

16. 기타부채──────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

예수금	1,481,781	1,588,084

선수금	702,236	1,005,349

선수수익	21,960,866	19,763,088

환수부채	3,590,157	4,439,230

소 계	27,735,040	26,795,751

비유동

장기선수수익	1,689,333	1,158,345

소 계	1,689,333	1,158,345

17. 리스 ─ ───

⑴ 당분기 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부 동 산	20,264,029	17,208,222

차량운반구	305,878	364,751

합 계	20,569,907	17,572,973

⑵ 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	9,596,934

차량운반구	139,304

소 계	9,736,238

리스부채에 대한 이자비용	278,431

합 계	10,014,669

(*) 당분기 중 리스의 총 현금 유 출은 8,513,739천 원 (전분기 9,238,208천원 ) 입니 다.

⑶ 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	6,383,702	6,280,963	7,775,080	7,385,527	유동

1년 초과 5년 이내	2,701,320	2,507,783	1,547,134	1,507,718	비유동

합 계	9,085,022	8,788,746	9,322,214	8,893,245

18. 순확정급여부채 ─ ────────

회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	9,097,368	8,065,874

사외적립자산의 공정가치	(7,087,410)	(6,603,014)

재무상태표상 순확정급여부채	2,009,958	1,462,860

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,065,874	6,533,144

당기근무원가	1,089,664	1,349,188

이자비용	75,058	140,069

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	114

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	71,631	144,454

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	230,697	472,735

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(435,556)	(573,829)

기말금액	9,097,368	8,065,874

⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	6,603,014	4,826,599

이자수익	81,485	106,970

재측정요소:	-

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(17,227)	(31,184)

기여금불입액	1,000,000	2,000,000

퇴직급여지급액	(579,861)	(299,372)

기말금액	7,087,410	6,603,014

⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

현금및현금성자산	7,087,410	100.00%	6,603,014	100.00%

⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

기대임금상승률	4.310%	4.320%

할인율	1.961%	2.078%

19. 충당부채──────

보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

복구충당부채	1,623,986	218,149	1,842,135

손해배상충당부채	-	-	-

합 계	1,623,986	218,149	1,842,135

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	1,273,207	350,779	1,623,986

손해배상충당부채	172,419	(172,419)	-

합 계	1,445,626	178,360	1,623,986

20. 자본금 및 주식발행초과금─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금(*)	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	21,461,539주	500원	10,730,770	18,353,649

(*) 당분기중 우선주식 1,461,538주는 상환하고 1,461,539주는 보통주로 전환되었습니다.

21. 기타자본─── ─ ──

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(19,500)	(19,500)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,040,438)	(791,184)

합 계	(1,059,938)	(810,684)

⑵ 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

순확정급여부채보험수리적손익	(791,184)	(249,253)	(1,040,437)

합 계	(810,684)	(249,253)	(1,059,937)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

순확정급여부채보험수리적손익	(285,365)	(505,819)	(791,184)

합 계	(304,865)	(505,819)	(810,684)

22. 이익잉여금───────

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(*)	395,014	346,014

미처분이익잉여금	54,032,076	38,016,004

합 계	54,427,090	38,362,018

(*) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익───── ─ ── ── ── ── ──

⑴ 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	61,175,247	181,087,700	62,459,326	169,652,657

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-	-

합 계	61,175,247	181,087,700	62,459,326	169,652,657

⑵ 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	22,795,334	67,900,113	28,481,993	68,595,083

기간에 걸쳐 인식	38,379,913	113,187,587	33,977,333	101,057,574

합 계	61,175,247	181,087,700	62,459,326	169,652,657

24. 영업비용───── ─

당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험판매지급수수료	28,733,441	87,751,971	28,325,758	79,980,916

영업추진비	13,704,412	37,382,933	14,024,655	38,644,951

임원급여	1,237,407	3,642,090	890,550	2,705,494

직원급여	3,142,099	9,757,928	3,474,363	10,566,964

잡급	-	13,300	-	-

상여금	3,960	3,960	14,500	14,500

퇴직급여	349,236	1,083,236	354,878	1,046,021

복리후생비	763,336	2,287,411	694,742	2,020,921

여비교통비	25,102	80,547	26,859	85,753

접대비	186,178	440,567	169,797	400,422

세금과공과금	430,625	1,253,748	378,818	1,130,059

감가상각비	3,732,452	11,094,647	3,604,733	10,468,238

지급임차료	136,446	351,197	196,673	445,891

수선비	(100,416)	(587,710)	(82,393)	(331,363)

보험료	23,028	67,919	12,198	61,383

차량유지비	71,497	209,777	74,692	258,578

교육훈련비	36,421	54,981	6,906	25,194

도서인쇄비	90,222	217,874	171,785	314,703

회의비	142,001	389,597	102,045	311,032

사무용품비	27,362	81,270	27,965	91,008

소모품비	202,127	512,396	97,525	297,034

지급수수료	845,724	2,710,129	989,112	3,085,294

광고선전비	494,530	1,425,808	592,571	1,721,152

대손상각비	(286,349)	(132,457)	66,442	47,101

무형자산상각비	77,714	219,447	71,250	208,803

전신전화료	106,576	322,151	110,715	337,656

전산소모품비	475,192	1,304,339	260,913	688,908

합 계	54,650,323	161,939,056	54,658,052	154,626,613

25. 금융수익 및 금융비용────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	49,621	232,223	69,272	269,510

대손충당금환입	-	40,000	27,010	32,205

금융상품평가이익	160,412	346,227	48,347	225,163

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,102	9,102	(71,813)	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	3,630,653	-	-

금융상품해지이익	-	449	-	1,919

리스계약중도해지이익	28,233	90,608	-	-

소 계	247,368	4,349,262	72,816	528,797

금융비용	이자비용	119,173	2,067,477	147,358	919,450

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	8,758	8,758

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	5,910	24,057	-	1,078,173

금융상품평가손실	-	-	43,254	124,179

소 계	125,083	2,091,534	199,370	2,130,560

순금융비용	94,052	2,167,120	(126,554)	(1,601,763)

26. 기타수익 및 기타비용────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	리스계약중도해지이익	-	-	5,210	5,999

잡이익	206,654	655,848	1,250,356	1,644,076

소 계	206,654	655,848	1,255,566	1,650,075

기타비용	유형자산폐기손실	8,859	28,967	91,152	239,349

무형자산손상차손	-	-	-	31,980

손해배상손실	-	-	5,909	17,533

잡손실	140	62,966	-	21,375

기부금	-	1,000	-	-

소 계	8,999	92,933	97,061	310,237

27. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익──────────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	656,679	-	661,661

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	145,991

합 계	-	656,679	-	807,652

28. 법 인세 비용 및 이연법인세──────────────

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 유효세율(법인세비용/법인세 비용차감전순이익) 은 27.7% 입 니다.

29. 주당순이익───────

기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

⑴ 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	5,088,423,644	16,365,071,837	8,833,224,998	12,652,492,466

우선주귀속분(B)(*1)	-	-	1,126,384,422	1,613,405,117

보통주귀속분기순이익(A-B)	5,088,423,644	16,365,071,837	7,706,840,576	11,039,087,349

가중평균 유통보통주식수(*2)	21,461,539	20,650,758	20,000,000	20,000,000

기본주당순이익	237	792	385	552

(*1) 순이익 중 우선주에 귀속되는 이익에 해당합니다.(*2) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

⑵ 희석주당순이익

전분기 회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당손이익은은 기본주당손이익과 일치합니다. 당분기중 전환상환우선주 1,461,538주는 상환하고 1,461,539주는 보통주로 전환하였습니다.

30. 영업에서 창출된 현금흐름──────────────

⑴ 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

㈎ 당기순이익	16,365,072	12,652,492

㈏ 당기순이익에 대한 조정:

법인세비용	6,260,894	2,919,278

퇴직급여	1,083,237	1,046,021

감가상각비	11,094,647	10,468,238

대손상각비	(132,457)	47,101

무형자산상각비	219,447	208,803

이자비용	2,067,477	919,450

지급임차료	16,059	-

유형자산폐기손실	28,967	239,349

무형자산손상차손	-	31,980

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	1,078,173

이자수익	(232,223)	(269,510)

배당수익	(656,679)	(661,661)

대손충당금환입	(40,000)	(32,205)

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	(3,630,653)	-

금융상품평가손실	24,057	124,179

금융상품평가이익	(346,227)	(225,163)

종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익	-	(145,991)

기타	(1,462,676)	78,850

당기순이익에 대한 조정 합계	14,293,870	15,890,391

㈐ 영업활동 자산부채의 증감:

매출채권의 증감	2,735,230	(713,917)

기타금융자산의 증감	696,611	214,925

기타자산의 증감	(1,674,608)	(3,727,215)

기타금융부채의 증감	(3,217,690)	(1,815,440)

기타부채의 증감	1,470,277	1,758,651

퇴직금의 지급	(435,556)	(284,205)

사외적립자산의 증가	(420,139)	(297,592)

영업활동 자산부채의 증감 합계	(845,875)	(4,864,793)

영업에서 창출된 현금흐름	29,813,067	23,678,090

⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채 계상	11,110,197	19,240,709

리스부채 유동성대체	118,479	8,015,758

사용권자산 만기종료	5,352,012	1,790,140

임차보증금현재가치할인차금 계상	-	138,241

보험수리적손익	249,253	520,362

복구충당부채 계상	-	1,013,283

전환상환우선주유동성대체	26,261,309	-

전환상환우선주 전환	13,130,659	-

⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동

단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	-	2,000,000

미지급배당금	3,775	(298,607)	-	299,941	5,109

전환상환우선주부채	26,261,309	(9,499,997)	-	(16,761,312)	-

리스부채	8,893,244	(8,513,739)	(168,173)	8,577,414	8,788,746

합 계	38,158,328	(19,312,343)	(168,173)	(7,883,957)	10,793,855

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동

단기차입금	-	3,000,000	-	-	3,000,000

신주인수권부사채	10,336,907	(10,651,726)	314,819	-	-

미지급배당금	2,872	(298,611)	-	300,000	4,261

전환상환우선주부채	23,629,507	-	1,078,173	-	24,707,680

리스부채	-	(9,238,208)	900,292	18,880,117	10,542,201

합 계	33,969,286	(17,188,545)	(8,358,442)	29,831,844	38,254,143

31. 우발상황 및 약정사항
────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,440,000	2019.10.31-2023.11.30	디비생명보험외30개사

기타 지급보증	-	360,032	2017.11.03-2023.08.31	디비생명보험외52개

소 계	3,500,000	2,800,032

합 계	5,900,000	4,800,032

(전기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	-	2019.01.07-2020.01.07	농협은행

차입금 지급보증	3,600,000	3,000,000	2019.03.15-2020.03.15	농협은행

연대보증(*)	110,000	110,000	2017.09.01-2020.03.31	서울보증보험

소 계	6,110,000	3,110,000

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,460,000	2017.09.01-2023.01.12	디비생명보험외31개사

기타 지급보증	-	361,700	2017.05.16-2022.12.16	디비생명보험외46개

소 계	3,500,000	2,821,700

합 계	9,610,000	5,931,700

(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

⑵ 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간 보험료	보험기간	보험회사

화재보험	본사(임차건물)	36,440,200	240,000	2019.05.23 ~ 2022.05.23	삼성화재해상보험(주)

시설	4,000,000

화재보험	본사(임차건물)	25,688,000	180,000	2017.12.29 ~ 2020.12.29	삼성화재해상보험(주)

집기비품	4,163,000

회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

⑶ 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고 인 사 건 6건(총금액 1,124,839천원)과 원고인 사건 16건(총금액 2,480,077천원) 이 있습니다. 회사의 경영자는 동 사항을 제외하고는 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

⑷ 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,440,000

법인카드	신용카드채권	농협은행	360,000	6,255

합 계	3,860,000	2,446,255

32. 특수관계회사 현황 및 거래내용
────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

㈎ 종속기업 현황

회 사 명	지분율(%)	비 고

당 분 기	전 기

(주)에이플러스라이프	45.75	45.54

에이플러스리얼티(주)	70.66	70.66

(주)에이아이에이헬스케어	42.43	42.43

(주)파인랩	100.00	51.00	(*1)

(주)에이플러스효담라이프케어	100.00	100.00

에이플러스모기지(주)	100.00	100.00

에이플러스부동산중개(주)	100.00	100.00

(*1) 당분기중 추가 지분취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다.㈏ 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당 분 기	전 기

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입 등	매출 등

무형자산 매입	영업비용	이자수익	배당수익

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	20,796	-	58,059

에이플러스리얼티(주)	-	495,028	-	84,798

(주)에이아이에이헬스케어	-	1,205,321	-	28,007

(주)파인랩	600,600	1,679,696	-	-

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	1,194,486	-	485,815

주요경영진	-	-	5,592	-

합 계	600,600	4,595,327	5,592	656,679

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입 등	매출 등

무형자산 매입	영업비용	이자수익	배당수익

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	49,248	-	-

에이플러스리얼티(주)	-	495,000	-	-

(주)에이아이에이헬스케어	-	1,148,213	-	28,007

(주)파인랩	-	343,531	-	-

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	1,657,616	-	633,654

주요경영진	-	-	13,354	-

합 계	-	3,693,608	13,354	661,661

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	차입금	기타채무

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	-	5,790

에이플러스리얼티(주)	-	-	-	55,000

(주)에이아이에이헬스케어	-	-	-	136,229

(주)파인랩	-	-	-	221,857

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	930,795	-	-

주요 경영진	153,376	-	-	-

합 계	153,376	930,795	-	418,876

(전기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	차입금	기타채무

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	-	3,780

에이플러스리얼티(주)	-	-	-	55,000

(주)에이아이에이헬스케어	-	-	-	131,329

(주)파인랩	-	-	-	185,403

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	930,795	-	-

주요 경영진	174,951	-	-	-

합 계	174,951	930,795	-	375,512

⑷ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	174,951	-	21,575	153,376

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	541,189	80,000	446,237	174,951

⑸ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

지분취득	특수관계자	(주)파인랩 주식 취득	81,144	-

⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행

(전기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	-	2019.01.07-2020.01.07	농협은행

법인카드 지급보증	3,600,000	3,000,000	2019.03.15-2020.03.15	농협은행

연대보증(*)	110,000	110,000	2017.09.01-2020.03.31	서울보증보험

합 계	6,110,000	3,110,000

(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료 반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

⑻ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	256,347	772,870	251,350	762,033

퇴직급여	11,939	49,141	19,262	168,439

합 계	268,286	822,011	270,612	930,472