에이플러스에셋 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제18(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제17(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로4길 14

(2) 대표이사 : 곽근호, 황승목(3) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*)	5,446,088	24.09	5,339,929	23.62

스카이에이플러스(유)	2,211,548	9.78	2,211,548	9.78

기 타	14,950,057	66.13	15,056,216	66.60

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

1.1 연결대상 종속기업 현황

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)에이플러스라이프	한국	51.94	51.10	12월

에이플러스리얼티(주)	한국	88.11	88.11	12월

(주)에이플러스효담라이프케어	한국	100.00	100.00	12월

(주)에이에이아이헬스케어(*1)	한국	35.04	34.68	12월

에이플러스모기지(주)	한국	100.00	100.00	12월

에이플러스부동산중개(주)	한국	100.00	100.00	12월

(주)파인랩	한국	100.00	100.00	12월

(주)나노엔텍(*2)	한국	40.18	28.35	12월

Nanoentek AMERICA(*3)	미국	100.00	100.00	12월

NanoEnTek Bio-Technology (Beijing) Ltd(*3)	중국	100.00	100.00	12월

mts med-tech supplies GmbH(*3)	독일	100.00	-	12월

( *1) 회사는 위임장 수령을 통해 2024년에 개최되는 모든 정기 및 임시주주총회에 대한 과반수이상의 의결권을 확보한 상태입니다. (*2) 당분기중 제3자배정 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었으며, 이로 인하여 분기말 현재 회사와 종속기업이 보유한 지분이 40.18%입니다. 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력요건을 충족하는 것으로 판단하여 전기말 관계기업에서 당분기말 종속회사로 변경하였습니다.(*3) (주)나노엔텍의 100% 자회사 입니다.

(2) 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내역	변동사유

㈜나노엔텍	신규연결편입	지분취득

Nanoentek AMERICA	신규연결편입	㈜나노엔텍의 100% 자회사

NanoEnTek Bio-Technology (Beijing) Ltd	신규연결편입	㈜나노엔텍의 100% 자회사

mts med-tech supplies GmbH	신규연결편입	㈜나노엔텍의 100% 자회사

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당분기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	116,102,831	60,183,116	55,919,715	14,796,179	2,003,267	1,930,073

에이플러스리얼티(주)	44,515,619	26,740,325	17,775,294	2,004,655	(303,728)	(313,217)

(주)에이플러스효담라이프케어	5,150,056	11,514,904	(6,364,848)	7,164,651	(155,315)	(155,315)

(주)에이에이아이헬스케어	21,896,062	2,081,393	19,814,669	4,533,028	1,176,373	1,144,113

에이플러스모기지(주)	6,486,562	3,169,270	3,317,292	13,972,472	951,568	951,170

에이플러스부동산중개(주)	1,014,884	146,806	868,078	276,047	(39,311)	(39,311)

(주)파인랩	2,354,189	2,384,539	(30,350)	5,343,657	280,113	233,254

(주)나노엔텍	82,298,843	5,178,384	77,120,459	20,527,523	1,375,823	1,381,352

Nanoentek AMERICA	8,223,245	10,924,393	(2,701,148)	10,171,576	(50,783)	(50,783)

NanoEnTek Bio-Technology (Beijing) Ltd	72,899	856	72,043	-	(46,061)	(46,061)

mts med-tech supplies GmbH	3,223,991	3,036,392	187,599	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프(*)	112,467,678	58,478,036	53,989,642	18,765,243	770,863	712,558

에이플러스리얼티(주)	44,942,794	26,854,284	18,088,510	2,088,326	1,507,581	1,473,836

(주)에이플러스효담라이프케어	4,208,038	10,417,572	(6,209,534)	8,789,360	(399,604)	(399,604)

(주)에이에이아이헬스케어	21,128,099	2,457,543	18,670,556	6,907,172	1,848,366	1,451,300

에이플러스모기지(주)	3,340,104	973,983	2,366,121	8,574,016	330,427	325,039

에이플러스부동산중개(주)	1,228,934	321,545	907,389	742,586	129,842	129,842

(주)파인랩	1,907,901	2,171,504	(263,603)	6,396,116	(332,516)	(353,170)

(*) (주)에이플러스라이프의 영업수익 금액은 영업손익 분류변경을 반영한 금액임.

1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당분기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	비지배지분과지분거래 등	분기말 누적비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	48%	24,975,499	1,059,413	(35,175)	(710,228)	25,289,509

에이플러스리얼티(주) 및 그종속기업	12%	2,320,984	76,471	(1,128)	(4,162)	2,392,165

(주)에이에이아이헬스케어	65%	11,875,176	1,192,421	(20,955)	(494,916)	12,551,726

(주)나노엔텍 및 그종속회사	60%	-	(165,332)	206,443	51,531,550	51,572,661

합 계	39,171,659	2,162,973	149,185	50,322,244	91,806,061

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	비지배지분과지분거래 등	기말 누적 비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	49%	26,259,180	1,568,744	(51,046)	(2,801,379)	24,975,499

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	12%	2,614,371	914,775	(5,650)	(1,202,512)	2,320,984

(주)에이에이아이헬스케어	65%	11,472,687	2,760,561	(53,764)	(2,304,308)	11,875,176

합 계	40,346,238	5,244,080	(110,460)	(6,308,199)	39,171,659

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간연결재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리

3.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당분기말 203,114천원 이며, 전기말은 159,495천원입니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	23,000,000	23,000,000

유동성장기차입금	3,333,400	-

장기차입금	6,666,600	-

합 계	33,000,000	23,000,000

보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(330,000)	330,000	(230,000)	230,000

(3) 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화금액	12,594,884	552,467	152,463	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	1,204,242	(1,204,242)	15,246	(15,246)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3.1.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	935,089	5,486,958	968,618	5,648,838

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	86,594	688,988	4,123	(73,721)

채권의 제각	(1,571,016)	(81,559)	(37,652)	(419,297)

기타	-	-	-	331,138

연결범위변동	4,853,646	-	-	-

기 말	4,304,313	6,094,387	935,089	5,486,958

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	55,590,455	34,303,269

기타금융자산	139,687,211	109,869,729

합 계	195,277,666	144,172,998

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	3,457,788	-	-

차입금	26,333,400	6,666,600	-

기타금융부채	43,911,199	21,629,376	-

합 계	73,702,387	28,295,976	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	601,548	-	-

차입금	23,000,000	-	-

기타금융부채	47,011,352	16,950,320	-

합 계	70,612,900	16,950,320	-

3.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	220,371,047	183,319,122

자본총계(B)	236,015,484	189,535,579

부채비율(A ÷ B)	93%	97%

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,352,585	32,352,585	7,748,267	7,748,267

매출채권	55,590,455	55,590,455	34,303,269	34,303,269

당기손익-공정가치측정금융자산	10,534,630	10,534,630	24,161,366	24,161,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,215,336	1,215,336	1,188,273	1,188,273

기타금융자산	139,687,211	139,687,211	109,869,729	109,869,729

소 계	239,380,217	239,380,217	177,270,904	177,270,904

금융부채

매입채무	3,457,788	3,457,788	601,548	601,548

차입금	33,000,000	33,000,000	23,000,000	23,000,000

기타금융부채	65,540,575	65,540,575	63,961,672	63,961,672

소 계	101,998,363	101,998,363	87,563,220	87,563,220

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,004,580	8,530,050	-	10,534,630

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	26,562	-	1,188,774	1,215,336

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,594,946	22,566,420	-	24,161,366

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,188,273	1,188,273

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(나) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

기 초	1,188,273	-

당기포괄손익인식액	1,340	-

취득/발행	-	-

처분/상환	-	-

연결범위변동	25,724	-

분 기 말	1,215,337	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

기 초	1,088,273	-

당기포괄손익인식액	-	-

취득/발행	100,000	-

처분/상환	-	-

기말	1,188,273	-

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	32,352,585	32,352,585

유동금융자산	10,534,630	-	115,280,395	125,815,025

매출채권	-	-	55,590,455	55,590,455

비유동자산

비유동금융자산	-	1,215,336	24,406,815	25,622,151

합 계	10,534,630	1,215,336	227,630,250	239,380,216

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	7,748,267	7,748,267

유동금융자산	24,161,366	-	91,784,189	115,945,555

매출채권	-	-	34,303,269	34,303,269

비유동자산

비유동금융자산	-	1,188,273	18,085,540	19,273,813

합 계	24,161,366	1,188,273	151,921,265	177,270,904

(나) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	3,457,788	3,457,788

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	26,333,400	26,333,400

기타유동금융부채	-	43,911,199	43,911,199

비유동부채

장기차입금	-	6,666,600	6,666,600

기타비유동금융부채	-	21,629,376	21,629,376

합 계	-	101,998,363	101,998,363

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	601,548	601,548

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	23,000,000	23,000,000

기타유동금융부채	-	47,011,352	47,011,352

비유동부채

기타비유동금융부채	-	16,950,320	16,950,320

합 계	-	87,563,220	87,563,220

(2) 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익(영업)	1,714,290	-	-	1,714,290

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(영업)	-	774,215	-	774,215

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(영업)	-	1,329,211	-	1,329,211

금융상품평가이익(영업)	8,957	-	-	8,957

배당금수익(영업)	-	20,996	-	20,996

이자수익	1,889,142	-	-	1,889,142

금융상품평가이익	698,429	-	-	698,429

금융상품해지이익	13,580	-	-	13,580

외환차익	141,260	-	-	141,260

외화환산이익	(559,782)	-	-	(559,782)

대손충당금환입	105,451	-	-	105,451

리스계약중도해지이익	-	-	253,160	253,160

기타의 대손상각비(영업)	189,066	-	-	189,066

대손상각비	(1,070,099)	-	-	(1,070,099)

이자비용	-	-	(2,183,097)	(2,183,097)

금융상품평가손실	(12,768)	-	-	(12,768)

금융상품해지손실	(205)	-	-	(205)

외환차손	-	-	(57,355)	(57,355)

외화환산손실	-	-	(235,557)	(235,557)

리스계약중도해지손실	(19,881)	-	-	(19,881)

합 계	3,097,440	2,124,422	(2,222,849)	2,999,013

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	5,204,255	-	-	5,204,255

배당금수익	-	18,857	-	18,857

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,187,474	-	1,187,474

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	45,000	-	45,000

금융상품평가이익	479,204	-	-	479,204

금융상품해지이익	387,840	-	-	387,840

외환차익	161	-	-	161

외화환산이익	6,953	-	-	6,953

대손충당금환입	9,712	-	-	9,712

리스계약중도해지이익	-	-	152,758	152,758

대손상각비	314,934	-	-	314,934

이자비용	-	-	(1,329,023)	(1,329,023)

금융상품평가손실	(252,614)	-	-	(252,614)

금융상품해지손실	(55,508)	-	-	(55,508)

리스계약중도해지손실	(1,485)	-	-	(1,485)

합 계	6,093,452	1,251,331	(1,176,265)	6,168,518

6. 현금및현금성자산연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	16,755	-

예금 등	32,335,830	7,748,267

합 계	32,352,585	7,748,267

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	유동자산	10,534,630	24,161,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동자산	1,215,336	1,188,273

합 계	11,749,966	25,349,639

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	젬백스	43,293주	1,007,494	855,470	855,470

현대자동차	890주	249,645	217,160	217,160

알테오젠	2,850주	504,369	931,950	931,950

소 계	1,761,508	2,004,580	2,004,580

비상장 금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	2,000,000	2,021,800	2,021,800

서울보증보험DLS	-	6,500,000	6,508,250	6,508,250

소 계	8,500,000	8,530,050	8,530,050

합 계	10,261,508	10,534,630	10,534,630

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	젬백스	43,293주	1,007,494	574,931	574,931

현대자동차	890주	249,645	181,115	181,115

하이닉스	3,000주	415,731	424,500	424,500

삼성물산	3,200주	411,420	414,400	414,400

소 계	2,084,290	1,594,946	1,594,946

비상장 금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	23,135,000	22,566,420	22,566,420

소 계	23,135,000	22,566,420	22,566,420

합 계	25,219,290	24,161,366	24,161,366

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	삼성생명	50,000주	0.00%	31,355	26,562	26,562

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	-	-

벤처투자조합(인사이트비전)	950좌	5.00%	949,997	949,997	949,997

헬스온클라우드 주식회사	4,647주	1.97%	200,016	200,016	200,016

주식회사 베어포트리조트	7,652주	0.08%	38,260	38,260	38,260

한국디지털병원수출사업협동조합	4주	-	20,000	1	1

한국전자공업협동조합	1주	-	500	500	500

합 계	3,065,128	1,215,336	1,215,336

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	-	-

벤처투자조합(인사이트비전)	950좌	5.00%	949,997	949,997	949,997

헬스온클라우드 주식회사	4,647주	1.97%	200,016	200,016	200,016

주식회사 베어포트리조트	7,652주	0.08%	38,260	38,260	38,260

합 계	3,013,273	1,188,273	1,188,273

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(1,825,000)	(1,825,000)

평가손익인식액	1,340	-

처분에 따른 감소액	-	-

연결범위변동	25,724	-

기말금액(법인세효과전)	(1,797,936)	(1,825,000)

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	59,894,768	35,238,358

손실충당금	(4,304,313)	(935,089)

합 계	55,590,455	34,303,269

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	91,574,700	10,686,347	102,261,047	69,796,641	9,239,266	79,035,907

대여금	10,452,815	3,220,778	13,673,593	13,143,544	4,095,164	17,238,708

대여금손실충당금	(312,322)	(1,110,716)	(1,423,038)	(681,546)	(1,116,024)	(1,797,570)

미수금	9,182,680	-	9,182,680	6,671,595	-	6,671,595

미수금손실충당금	(4,612,152)	-	(4,612,152)	(3,630,192)	-	(3,630,192)

미수수익	1,783,591	-	1,783,591	1,175,165	-	1,175,165

미수수익손실충당금	(51,198)	-	(51,198)	(51,198)	-	(51,198)

임차보증금	7,369,082	13,547,320	20,916,402	5,437,092	6,251,216	11,688,308

임차보증금현재가치할인차금	(119,543)	(1,999,016)	(2,118,559)	(86,374)	(409,446)	(495,820)

기타보증금	12,756	71,906	84,662	9,466	35,540	45,006

기타보증금현재가치할인차금	(14)	(1,804)	(1,818)	(4)	(2,176)	(2,180)

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	115,280,395	24,406,815	139,687,210	91,784,189	18,085,540	109,869,729

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	미수수익	기타보증금	대여금	미수금	미수수익	기타보증금

기초잔액	1,797,571	3,630,192	51,198	8,000	1,267,146	4,322,496	51,198	8,000

대손처리액(상각채권액)	(81,560)	-	-	-	(419,297)	-	-

대손상각비 계상(환입)액	(292,972)	981,959	-	-	199,287	(273,007)	-	-

기타증감액	-	-	-	-	331,138	-	-	-

기말잔액	1,423,039	4,612,151	51,198	8,000	1,797,571	3,630,192	51,198	8,000

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,459,247	1,639,083

선급금손실충당금	(774,893)	(775,022)

선납세금	229,950	73,643

선급비용(*1)	58,274,959	47,636,145

반품제품회수권	225,442	-

소 계	60,414,705	48,573,849

비유동

장기선급비용(*1)	6,320,281	5,612,377

신계약비(*2)	9,012,252	9,248,363

소 계	15,332,533	14,860,740

합 계	75,747,238	63,434,589

(*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,394,577	(489,439)	905,138	826,110	-	826,110

제품	8,340,451	(1,251,528)	7,088,923	-	-	-

원재료	9,213,428	(3,070,902)	6,142,526	-	-	-

합 계	18,948,456	(4,811,869)	14,136,587	826,110	-	826,110

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	-

설정액	158,033	-

외화환산차이	-	-

연결범위변동	4,653,835

기말잔액	4,811,868	-

(3) 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 5,382,894천원(전분기 1,946,235천원)입니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,627,651	-	8,627,651	168,680	-	168,680

건물	11,712,701	(2,290,694)	9,422,007	205,341	(43,540)	161,801

구축물	2,214,887	(1,189,140)	1,025,747	-	-	-

차량운반구	412,403	(79,053)	333,350	399,080	(314,566)	84,514

전산장비	2,082,355	(1,619,400)	462,955	1,904,454	(1,507,093)	397,361

기구비품	17,401,343	(12,401,794)	4,999,549	15,020,879	(11,637,849)	3,383,030

시설장치	3,280,978	(2,933,932)	347,046	2,067,169	(1,659,398)	407,772

기계장치	12,443,753	(8,286,506)	4,157,247	-	-	-

공구와기구	8,484,635	(5,536,286)	2,948,349	-	-

사용권자산	52,567,815	(21,519,014)	31,048,801	43,590,806	(18,267,450)	25,323,356

건설중인자산	289,600	-	289,600	-	-

합 계	119,518,121	(55,855,819)	63,662,302	63,356,409	(33,429,896)	29,926,514

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	168,680	161,801	84,514	397,361	3,383,030	407,772	-	-	-	25,323,356	29,926,514

취득/대체	-	-	25,150	348,657	177,901	2,646,628	9,570	-	1,698,877	93,527	21,951,538	26,951,848

처분	-	-	-	(47,398)	-	(52)	(3)	-	1	-	(5,857)	(53,309)

폐기	-	-	-	-	-	(88,893)	-	-	(1)	-	(2,820,056)	(2,908,950)

감가상각비	-	(107,003)	(27,686)	(68,352)	(112,307)	(1,150,183)	(263,005)	(171,357)	(202,315)	-	(13,656,416)	(15,758,624)

외화환산차이	-	-	-	-	-	(78)	-	-	1,226	-	(7,315)	(6,167)

연결범위변동	8,458,971	9,367,209	1,028,283	15,929	-	209,097	192,712	4,328,604	1,450,561	196,073	263,551	25,510,990

기말	8,627,651	9,422,007	1,025,747	333,350	462,955	4,999,549	347,046	4,157,247	2,948,349	289,600	31,048,801	63,662,302

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	2,404,857	2,976,681	148,961	265,410	3,397,893	762,800	22,193,191	32,149,793

취득/대체	-	10,843	17,103	259,599	1,490,292	-	22,079,667	23,857,504

처분	(2,236,177)	(2,748,198)	(1,837)	(16)	(19)	-	(320,379)	(5,306,626)

폐기	-	-	-	(12)	(157,420)	-	(1,922,410)	(2,079,842)

감가상각비	-	(77,525)	(79,713)	(127,620)	(1,347,716)	(355,028)	(16,706,713)	(18,694,315)

기말	168,680	161,801	84,514	397,361	3,383,030	407,772	25,323,356	29,926,514

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	30,577,710	-	30,577,710	30,577,710	-	30,577,710

건 물	6,671,722	(299,824)	6,371,898	6,663,422	(176,117)	6,487,305

합 계	37,249,432	(299,824)	36,949,608	37,241,132	(176,117)	37,065,015

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기 초	30,577,710	6,487,305	37,065,015	5,450,729	6,865,296	12,316,025

취 득	-	8,300	8,300	30,459,408	6,407,580	36,866,988

처 분	-	-	-	(5,332,427)	(6,553,402)	(11,885,829)

감가상각	-	(123,707)	(123,707)	-	(232,169)	(232,169)

기 말	30,577,710	6,371,898	36,949,608	30,577,710	6,487,305	37,065,015

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

오피스텔	286,379	355,714	290,359	355,714

부평빌딩	36,663,229	34,542,715	36,774,655	34,542,715

합 계	36,949,608	34,898,429	37,065,014	34,898,429

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기

임대수익	1,489,510	404,983

투자부동산감가상각비	(123,707)	(161,795)

합 계	1,365,803	243,188

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	6,540,375	(6,168,619)	371,756	5,743,769	(5,353,417)	390,352

회원권	2,747,942	-	2,747,942	2,470,905	-	2,470,905

영업권	13,348,710	(2,493,430)	10,855,280	2,522,898	(2,493,430)	29,468

기타무형자산	7,618,475	(1,045,944)	6,572,531	1,948,475	(779,034)	1,169,441

상표권	51,632	(44,493)	7,139	1,652	(695)	957

특허권	662,022	(617,618)	44,404	-	-	-

개발비	10,926,248	(7,382,746)	3,543,502	-	-	-

건설중인자산	366,296	-	366,296	192,592	-	192,592

합 계	42,261,700	(17,752,850)	24,508,850	12,880,291	(8,626,576)	4,253,715

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	상표권	특허권	개발비	건설중인자산	합 계

기초	390,352	2,470,905	29,468	1,169,441	957	-	-	192,592	4,253,715

외부구입	94,824	194,837	-	-	-	-	-	208,904	498,565

내부창출	-	-	-	-	-	-	286,789	-	286,789

처분	-	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

상각	(153,661)	-	-	(266,910)	(848)	(6,362)	(207,793)	-	(635,574)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(35,200)	(35,200)

연결범위변동	40,241	82,200	10,825,812	5,670,000	7,030	50,767	3,464,506	-	20,140,556

기말	371,756	2,747,942	10,855,280	6,572,531	7,139	44,404	3,543,502	366,296	24,508,850

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	상표권	건설중인자산	합 계

기초	570,037	2,544,287	29,468	1,350,304	1,277	-	4,495,373

취득	154,136	232,653	-	-	-	192,592	579,381

처분	-	(306,035)	-	-	-	-	(306,035)

상각	(333,821)	-	-	(180,863)	(320)	-	(515,004)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말	390,352	2,470,905	29,468	1,169,441	957	192,592	4,253,715

(3) 당분기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기

개발비	286,789	-

영업비용	953,678	-

합 계	1,240,467	-

14. 관계기업투자주식

(1)보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부금액

(주)케이보그	147,000주	49.00%	한국	12월	중입자선 암치료 사업	100,000	(5,228)	-

Biofootprints Healthcare Pvt.Ltd.(*)	769,315주	41.60%	인도	3월	의료용 기기 제조업	1,027,986	-	-

합 계	1,127,986	(5,228)	-

(*) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부금액

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	86,207주	34.48%	한국	3월,9월	부동산임대	8,620,700	8,589,736	8,589,736

(주)나노엔텍	7,600,649주	28.35%	한국	12월	의료용 기기 제조업	52,661,379	15,194,970	49,637,080

(주)케이보그	147,000주	49.00%	한국	12월	중입자선 암치료 사업	100,000	19,255	19,255

합 계	61,382,079	23,803,961	58,246,071

(2) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	처분	손상차손	기타증감	당분기말

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사(*)	8,589,736	-	-	(8,604,166)	-	14,430	-

(주)나노엔텍	49,637,080	17,519,311	133,413	-	-	(67,289,804)	-

(주)케이보그	19,255	-	(19,255)	-	-	-	-

합 계	58,246,071	17,519,311	114,158	(8,604,166)	-	(67,275,374)	-

(*) (주)디디아이브이씨제2호위탁관리부동산투자회사는 당분기 중 청산하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	처분	손상차손	기타증감	전기말

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	-	8,620,700	(16,534)	-	-	(14,430)	8,589,736

(주)나노엔텍	-	52,661,379	(147,474)	-	(2,836,340)	(40,485)	49,637,080

(주)케이보그	-	100,000	(80,745)	-	-	-	19,255

합 계	-	61,382,079	(244,753)	-	(2,836,340)	(54,915)	58,246,071

(*) 회사는 미래 신성장동력 확보를 통한 사업영역 확대를 위하여 전기중 (주)디디아이브이씨제2호위탁관리부동산투자회사,(주)나노엔텍 및 (주)케이보그주식를 취득하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당분기순손익	총포괄손익

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	-	-	-	-	97,046	97,046

(주)케이보그	7,172	17,841	(10,669)	-	(49,267)	(49,267)

합 계	7,172	17,841	(10,669)	-	47,779	47,779

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	24,983,492	73,288	24,910,204	-	(47,948)	(47,948)

(주)나노엔텍	58,578,300	4,985,363	53,592,936	26,836,557	(3,678,073)	(4,055,856)

(주)케이보그	57,555	18,260	39,296	340	(79,858)	(79,858)

합 계	83,619,347	5,076,911	78,542,436	26,836,897	(3,805,879)	(4,183,662)

15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	3,457,788	601,548

미지급금	27,473,186	31,855,956

미지급비용	3,459,152	1,966,011

미지급배당금	115,973	113,602

임대보증금	8,000	1,549,383

리스부채(유동)	12,854,888	11,526,400

소 계	47,368,987	47,612,900

비유동

임대보증금	5,191,383	3,650,000

예수보증금	839,851	786,119

리스부채(비유동)	15,598,142	12,514,202

소 계	21,629,376	16,950,320

합 계	68,998,363	64,563,221

16. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	일반자금대출	4.45	2,000,000	2,000,000

일반자금대추	3.85	20,650,000	-

일반자금대출	4.72	350,000	-

신한은행(*)	일반자금대출	-	21,000,000

합 계	23,000,000	23,000,000

(*) 연결회사는 당분기말 현재 단기차입금에 대하여 부동산을 담보(설정금 액 25,200백만원)로 제공하고 있습니다(주석 12, 32번 참조).

(2) 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당분기말	당분기말	전기말

일반자금대출	농협은행	4.62	10,000,000	-	2027.05.21	원금균등할부상환

유동성대체	(3,333,400)	-

비유동부채	6,666,600	-

(3) 당분기 장기차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	차 입	상 환	유동성대체	분기말잔액

장기차입금	-	10,000,000	-	(3,333,400)	6,666,600

17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	3,746,586	2,519,562

선수금	3,663,612	1,450,999

선수수익	26,682,881	20,091,549

환수부채	7,375,520	4,760,978

부가세예수금	1,121,229	429,394

소 계	42,589,828	29,252,482

비유동

장기선수수익	1,526,686	953,081

부금예수금	56,334,862	55,666,842

소 계	57,861,548	56,619,923

합 계	100,451,376	85,872,405

(2) 부금예수금 및 신계약비

부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다.

한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 당분기에 계상한 부금해약손익은 443,467천원(전분기 132,145천원)입니다.

당분기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	9,248,363	813,506	201,285	848,332	9,012,252

부금예수금	55,666,842	5,955,821	843,286	4,444,515	56,334,862

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,870,452	1,187,832	263,444	546,477	9,248,363

부금예수금	53,517,006	7,446,375	1,261,239	4,035,300	55,666,842

18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	29,931,641	24,479,025

차량운반구	1,061,799	844,331

구축물	55,362	-

합 계	31,048,802	25,323,356

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13,264,098	11,766,593

차량운반구	362,030	322,232

구축물	30,290	-

소 계	13,656,418	12,088,825

리스부채에 대한 이자비용	1,159,709	886,086

단기리스료	13,435	321,877

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	511,639	501,965

외화환산차이	(7,315)	-

합 계	15,333,886	13,798,753

(*) 당분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 12,629,520천원 (전분기 11,505,459천원) 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	13,225,865	12,854,888	11,885,720	11,526,400	유동

1년 초과 5년 이내	18,245,884	15,555,681	13,737,352	12,397,739	비유동

5년 초과	58,700	42,460	158,900	116,463

합 계	31,530,449	28,453,029	25,781,972	24,040,602

19. 순확정급여부채

연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 인원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,847,483	12,522,770

사외적립자산의 공정가치	(19,901,264)	(13,928,911)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*)	946,219	(1,406,141)

(*) 당분기말 현재 순확정급 여자산 796,862천원과 순확정급여부채 1,743,082천원 으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	12,522,770	10,745,189

당기근무원가	2,003,003	2,047,341

이자비용	265,479	533,452

재측정요소 :

- 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	102	(2,346)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	107,895	707,858

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	697,458	270,757

계열사 전출입	-	(24,088)

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(1,180,443)	(1,755,393)

연결범위변동	6,431,219	-

기말금액	20,847,483	12,522,770

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	13,928,911	12,278,252

이자수익	488,837	603,828

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(24,426)	(134,630)

기여금불입액	1,014,857	3,032,961

계열사 전출입	-	(20,850)

퇴직급여지급액	(1,164,480)	(1,830,650)

연결범위변동	5,657,565	-

기말금액	19,901,264	13,928,911

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금 및현금및현금성자산(*)	19,901,264	100.00%	13,928,911	100.00%

(*) 현금 및 현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.109~4.496%	4.310~5.131%

임금상승률	4.040~4.378%	3.780~4.390%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.(6) 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각 각 208,000천원 및 277,098천원입니다.

20. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	연결범위변동	분기말

유동

복구충당부채	1,737,071	497,294	-	2,234,365

제품보증충당부채	-	12,688	13,231	25,919

반품충당부채	-	127,187	276,750	403,937

소 계	1,737,071	637,169	289,981	2,664,221

비유동

복구충당부채	1,707,269	(104,670)	-	1,602,599

손해배상충당부채(*)	1,596,342	(349,902)	-	1,246,440

소 계	3,303,611	(454,572)	-	2,849,039

합 계	5,040,682	182,597	289,981	5,513,260

(*) 당분기말 현재 소송중인 손해배상청구의건 등에 대해 손실예상액을 충당부채로 계상한 것입니다(주석32참고).

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

유동

복구충당부채	1,415,371	321,700	1,737,071

비유동

복구충당부채	1,214,454	492,815	1,707,269

손해배상충당부채(*)	1,502,333	94,009	1,596,342

소 계	2,716,787	586,824	3,303,611

합 계	4,132,158	908,524	5,040,682

21. 자본금 및 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

22. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,106,670	1,198,409

기타자본조정	144,048	111,458

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(847,933)	(847,933)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,659,091)	(1,054,192)

부의지분법자본변동	-	(37,054)

매도가능증권평가손익	538	-

해외사업환산차이	138,149	-

합 계	(1,117,619)	(629,312)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분기말

기타자본잉여금	1,198,409	(91,739)	1,106,670

기타자본조정	111,459	32,589	144,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(847,933)	-	(847,933)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,054,192)	(604,899)	(1,659,091)

부의지분법자본변동	(37,054)	37,054	-

매도가능증권평가손익	-	538	538

해외사업환산차이	-	138,149	138,149

합 계	(629,311)	(488,308)	(1,117,619)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타자본잉여금	1,388,874	(190,465)	1,198,409

기타자본조정	268,212	(156,753)	111,459

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(847,933)	-	(847,933)

순확정급여부채의 재측정요소	(236,101)	(818,091)	(1,054,192)

부의지분법자본변동	-	(37,054)	(37,054)

합 계	573,052	(1,202,363)	(629,311)

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,780,580	2,328,427

미처분이익잉여금	105,142,496	111,260,839

합 계	107,923,076	113,589,266

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험중개수익	113,831,337	326,089,665	87,185,706	230,265,249

상조 및 부대사업수익	5,492,636	15,463,190	3,283,998	9,604,887

대출판매수익	8,472,117	13,972,472	2,508,384	6,174,894

부동산 및 기타수익	4,433,432	13,091,714	4,158,868	12,334,950

의료기기제조등	7,681,690	7,681,691	-	-

합 계	139,911,212	376,298,732	97,136,956	258,379,980

25. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	390,062	978,652	425,875	804,144

보험판매지급수수료	43,900,285	127,172,008	35,681,833	98,885,907

영업추진비	44,439,000	128,294,596	29,288,839	77,041,840

의전매출원가	2,697,064	7,834,360	2,539,559	7,356,058

셀뱅킹판매지급수수료	-	2,415	2,415	6,420

웨딩행사대행비	-	2,036	2,167	6,502

기타매출원가	77,738	87,430	16,334	47,327

서비스매출원가	2,875,528	8,742,523	2,732,798	8,434,230

컨설팅지급수수료	3,493	9,293	10,710	83,940

중개지급수수료	33,020	156,211	131,151	335,146

대출지급수수료	7,348,758	12,109,263	2,164,379	5,325,856

건물관리수수료	75,834	227,502	161,694	565,394

기타의 대손상각비(영업)	(30,188)	(189,066)	-	-

금융상품평가손실(영업)	-	-	(38,074)	147,513

금융상품해지손실(영업)	-	-	-	3,200

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(영업)	(123,818)	-	-	-

장례식장매출원가	235,104	383,645	-	-

제품매출원가	3,115,824	3,115,824	-	-

임원급여	1,808,786	5,457,310	1,536,947	4,645,441

직원급여	6,932,408	19,104,655	5,688,001	16,583,228

상여금	232,640	270,692	75,200	1,288,066

잡급	14,744	20,887	-	2,656

퇴직급여	573,827	1,704,374	431,852	1,407,930

복리후생비	1,465,267	3,800,759	1,556,887	4,255,322

여비교통비	366,168	444,557	40,339	132,451

접대비	183,996	461,212	135,489	436,026

세금과공과	745,792	1,772,447	591,186	1,545,867

감가상각비	5,058,353	14,536,253	4,453,762	12,701,977

투자부동산감가상각비	41,265	123,707	27,562	29,503

지급임차료	499,386	1,162,644	372,529	1,231,138

수선비	238,712	629,390	80,674	265,081

보험료	128,104	254,154	60,272	158,694

차량유지비	81,210	257,506	90,966	241,365

교육훈련비	45,642	103,153	17,823	30,386

도서인쇄비	55,847	158,785	27,944	103,730

회의비	175,253	509,248	147,629	417,402

사무용품비	51,378	114,314	29,255	88,447

소모품비	205,005	587,752	124,353	373,437

포장비	-	-	1,250	1,250

지급수수료	1,533,607	3,708,664	905,704	2,871,869

광고선전비	845,936	1,589,723	344,795	873,343

대손상각비	617,181	1,070,099	(99,785)	(314,934)

무형자산상각비	451,233	635,575	123,384	415,816

전신전화료	194,563	504,280	155,271	476,163

전산소모품비	71,084	350,251	36,192	98,271

관리비	69,115	107,154	44,949	138,012

수도광열비	26,692	54,012	7,074	18,836

운반비	429,879	572,872	50,788	138,840

판매촉진비	63,818	162,279	41,421	126,677

사업비	42,419	205,485	69,659	203,255

리스료	717	2,151	747	1,265

경상개발비	953,678	953,678	-	-

잡비	-	50	-	6

외주용역비	19,018	89,782	79,200	153,900

충당부채환입	(300,422)	(1,170,247)	(244,315)	(1,087,407)

제품판매보증비	12,688	12,688	-	-

합 계	128,972,693	349,248,987	90,124,684	249,096,786

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	876,005	1,889,142	712,982	2,481,464

외환차익	141,260	141,260	7	161

외화환산이익	(571,583)	(559,782)	3,748	6,953

대손충당금환입	22,212	107,385	2,709	11,308

금융상품평가이익	(3,409)	698,429	(202,813)	478,933

금융상품해지이익	-	13,580	199,447	255,695

리스계약중도해지이익	51,472	253,160	64,709	152,758

소 계	515,957	2,543,174	780,789	3,387,272

금융비용	이자비용	793,952	2,183,097	530,743	1,329,023

외환차손	57,355	57,355	-	-

외화환산손실	235,557	235,556	-	-

금융상품평가손실	4,804	12,768	(21,338)	105,101

금융상품해지손실	-	205	51,108	52,308

단기매매증권처분손실	22,589	22,589	-	-

리스계약중도해지손실	-	19,881	(312)	1,485

소 계	1,114,257	2,531,451	560,201	1,487,917

순금융비용	(598,300)	11,723	220,588	1,899,355

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	기타수입임대료	900	2,701	848	1,427

부금해약수익	260,153	548,075	83,541	222,376

무형자산처분이익	-	-	79,312	79,312

잡이익	117,312	445,608	32,428	1,225,420

유형자산처분이익	-	58,513	4,245	9,163

보조금수익	-	13,376	172	13,148

소 계	378,365	1,068,273	200,546	1,550,846

기타비용	기부금	5,000	9,000	4,000	55,000

유형자산처분손실	-	55	-	35

유형자산폐기손실	4,134	88,892	11,148	156,389

무형자산처분손실	1	1	-	6,000

손해배상손실	(1,074)	(329,770)	-	339,497

잡손실	12,227	79,078	2,121	15,922

부금해약손실	51,284	104,608	30,528	90,231

소 계	71,572	(48,136)	47,797	663,074

28. 관계기업투자주식 관련 손익

당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수익	지분법이익	-	133,413	-	-

지분법적용투자주식처분이익	5,079	31,678	-	-

소 계	5,079	165,091	-	-

비용	지분법손실	-	19,254	3,543	3,543

지분법적용투자주식처분손실(*)	22,752,668	22,752,668	-	-

소 계	22,752,668	22,771,922	3,543	3,543

(*) 전기말 관계기업이었던 나노엔텍의 지분을 당분기 추가취득하여 종속기업으로 분류됨에 따라 기존 관계기업지분의 공정가치와 추가 취득일의 공정가치와의 차이를처분손실로 인식하였습니다.29. 법인세 비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

30. 지배기업지분에 대한 주당이익기본주당이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익	(14,147,836,212)	(1,100,654,628)	6,242,914,736	10,965,011,880

가중평균 유통보통주식수(*)	22,607,693	22,607,693	22,607,693	22,607,693

기본주당이익	(626)	(49)	276	485

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익

연결회사의 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

가.분기순이익	367,372	12,931,003

나.분기순이익에 대한 조정

법인세비용	5,203,672	3,242,311

퇴직급여	1,777,151	1,390,125

감가상각비	15,758,623	13,574,660

대손상각비	1,070,099	(314,934)

무형자산상각비	635,575	415,816

이자비용	2,183,097	1,329,023

지분법적용투자주식처분손실	22,752,668	-

유형자산폐기손실	88,892	156,389

금융상품평가손실	12,768	252,614

이자수익	(3,603,432)	(5,204,256)

배당금수익	(20,996)	(18,857)

금융상품평가이익	(707,386)	(479,204)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(774,215)	(1,187,475)

복구충당부채환입	(1,170,247)	(1,149,695)

리스계약중도해지이익	(253,160)	(152,758)

지분법적용투자주식처분이익	(31,678)	-

기타	(1,607,541)	(467,131)

분기순이익에 대한 조정 합계	41,313,890	11,386,628

다.영업활동 자산부채의 증감

매출채권의 증감	(13,976,283)	(9,283,443)

기타금융자산의 증감	(2,046,896)	(567,196)

기타자산의 증감	(11,755,795)	(12,820,347)

재고자산의 증감	(546,577)	45,917

매입채무의 증감	(1,371,233)	457,666

기타금융부채의 증감	(5,229,385)	3,619,225

기타부채의 증감	13,481,384	5,588,697

퇴직금의 지급	(1,082,986)	(811,098)

사외적립자산의 증가	94,897	(95,896)

신계약비의 증감	236,111	(314,194)

부금예수금의 증감	1,111,488	1,759,291

충당부채의 증감	54,433	(300,884)

영업활동 자산부채의 증감 합계	(21,030,842)	(12,722,262)

영업활동으로 인한 현금흐름	20,650,420	11,595,369

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기금융상품의 단기금융상품 대체	-	34,927,077

사용권자산의 인식	21,951,538	19,060,517

리스부채유동성대체	6,732,130	9,876,805

리스계약 중도해지	2,685,512	1,155,496

사용권자산 중도해지	3,059,192	1,387,781

선수수익의 장기선수수익 대체	573,605	454,084

유형자산 취득원가와 상각누계액 상계	1,359,859	422,730

장기차입금의 유동성 대체	3,333,400	10,450,000

임차보증금유동성대체	1,935,079	2,988,036

보험수리적손익 발생	662,157	707,472

장기대여금의 단기대여금 재분류	1,498,363	813,632

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	23,000,000	-	-	-	23,000,000

미지급배당금	113,602	(4,517,718)	(1,449)	4,521,538	115,973

리스부채	24,040,602	(12,104,463)	912,226	15,604,665	28,453,030

장기차입금	-	10,000,000	-	(3,333,400)	6,666,600

유동성장기차입금	-	-	-	3,333,400	3,333,400

임대보증금	5,199,383	-	-	-	5,199,383

합 계	52,353,587	(6,622,181)	910,777	20,126,203	66,768,386

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	21,000,000	-	-	23,000,000

미지급배당금	84,108	(4,816,055)	(7,219)	4,852,768	113,602

리스부채	21,180,599	(10,681,618)	530,029	15,455,081	26,484,091

장기차입금	10,450,000	-	-	(10,450,000)	-

유동성장기차입금	600,000	(450,000)	-	10,450,000	10,600,000

임대보증금	108,000	199,080	-	5,191,383	5,498,463

합 계	34,422,707	5,251,407	522,810	25,499,232	65,696,156

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

32. 우발상황 및 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한 내용

당분기	전기

단기금융상품	정기예금	우리은행	300,000	300,000	질권설정(*1)

단기금융상품	정기예금	신한은행	28,800,000	14,200,000	지급보증(*2)

당기손익-공정가치측정
금융자산	신종자본증권	삼성증권	-	13,540,620	지급보증(*2)

단기금융상품	정기예금	한국증권금융㈜	274,700	274,700	질권설정(*3)

합 계	29,374,700	28,315,320

(*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 정기예금담보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	금액	담보제공처	담보설정금액	관련채무의 내용

과목	금액

부평빌딩(투자부동산)	36,732,875	농협은행	25,200,000	단기차입금	21,000,000

토지,건물 등(유형자산)	3,024,839	신한은행	2,600,000	단기차입금	-

합계	39,757,714	27,800,000	21,000,000

(3) 당분기말 현재 연결회사소유의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 임차인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

담보제공자산	금액	담보제공처	담보설정금액	담보대상	임대보증금 금액

부평빌딩(투자부동산)	36,732,875	NH투자증권	978,886	임대보증금	815,738

와이비엠에듀	339,574	339,574

우리은행	3,370,000	3,370,000

합 계	4,688,460	4,525,312

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원,USD)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2024.03.15~2025.03.15	농협은행

차입금 지급보증	12,000,000	10,000,000	2024.05.21~2027.05.21	농협은행

차입금 지급보증	6,000,000	-	2024.03.15~2025.03.15	농협은행

소 계	20,400,000	12,000,000

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	28,800,000	28,800,000	2023.11.10-2024.11.08	소비자

서울보증보험	수수료반환채무(*2)	3,500,000	2,470,000	2023.11.13~2027.11.30	디비생명보험외31개사

기타 지급보증(*3)	-	2,549,355	2021.11.11~2026.07.29	디비생명보험외73개사

신한은행	L/C Open 지급보증	USD 200,000	-	2024.09.17~2025.09.17	신한은행

소 계	원 화	32,300,000	33,819,355

외 화	USD 200,000	-

합 계	원 화	52,700,000	45,819,355

외 화	USD 200,000	-

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2023.03.15-2024.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2023.05.20-2024.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	28,200,000	28,200,000	2023.11.10-2024.11.10	소비자

서울보증보험	수수료반환채무(*2)	3,500,000	2,470,000	2021.12.01~2027.01.12	디비생명보험외31개사

기타 지급보증(*3)	-	1,860,869	2021.11.11~2026.07.29	디비생명보험외71개사

소 계	31,700,000	32,530,869

합 계	36,500,000	34,530,869

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하 여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 28,800백만원)을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 제공한 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증 받은자	보증내용	보증금액	담보내역	보증기간	수혜처

금액	담보종류

우리사주 조합원	차입금 연대보증	546,431	274,700	정기예수금	2023.11.10~2024.11.10	한국증권금융(주)

(6) 당분기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환급금은 40,486,856천원 입니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간보험료	보험기간	보험회사

화재보험	사업단(임차건물)	3,781,800	47,066	2023.09.27-2026.09.27	삼성화재해상보험(주)

시설 및 집기비품 외	1,260,600

화재배상책임	175,000,000

시설소유자배상책임	153,000,000

임직원 운전자보험(상해등)	445,800	36,000	2021.02.26~2026.02.26

화재보험	19,584,500	24,027	2022.09.29-2032.11.14	삼성화재/한화손해보험

배상책임보험	개인정보보호	100,000	460	2024.02.08-2025.02.08	DB손해보험

배상책임보험	개인정보보호	500,000	3,096	2024.02.29~2025.02.28	메리츠화재

승강기사고배상책임보험	건물(부평빌딩)	90,000	34	2024.8.31~2025.8.31	MG손해보험(주)

재산종합보험	건물(부평빌딩)	8,596,094	649

Agent ProtectionPortfolio	Agent Dishonest ActAgent Wrongful Act	1,200,000	7,355	2024.03.31-2025.03.31	DB손해보험

4,000,000	17,040	2024.06.30~2025.06.30

재산종합보험	기계장치, 공장등	21,485,769	10,206	2024.7.13~2025.7.12	KB손해보험

본사건물	1,846,146	2024.7.13~2025.7.12

연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험,국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고인 사건 6건(총금액 4,159,591천원)과 원고인 사건 5건(총금액 2,144,427천원)이 있습니다. 연결회사는 상기 손해배상청구 소송사건등과 관련하여 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치 인 1,246,440천원을 충당부채로 인식했습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 연결회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다.

(9) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

단기차입금	일반자금대출	농협은행	5,000,000	-

일반자급대출	신한은행	2,300,000	-

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,470,000

공제보증	신한은행	28,800,000	28,800,000

L/C Open	신한은행	USD 200,000	-

33. 특수관계회사 현황 및 거래내용(1) 당분기 및 전기 중 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	-	(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	전기 취득

-	(주)나노엔텍	전기 취득

(주)케이보그	(주)케이보그	전기 취득

Biofootprints Healthcare Pvt.Ltd.	-	나노엔텍 관계기업

기타특수관계자	콘캣주식회사	콘캣주식회사

주식회사 에이드랩	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입등	매출등

영업비용	자산매입	영업수익	이자수익	기타수익

관계기업	(주)케이보그	-	-	10,000	-	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	240,964	232,000	-	-	900

주식회사 에이드랩	-	-	-	-	900

주요경영진	-	-	-	24,104	-

합 계	240,964	232,000	10,000	24,104	1,800

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입등	매출등

영업비용	자산매입	이자수익	기타수익

기타특수관계자	콘캣주식회사	274,168	229,000	-	632

주요경영진	-	-	31,902	-

합 계	274,168	229,000	31,902	632

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

관계기업	Biofootprints Healthcare Pvt.Ltd.	155,825	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	-	55,132

합 계	155,825	55,132

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

기타특수관계자	콘캣주식회사	110	20,771

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	750,100	30,000	263,600	516,500

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	1,356,600	-	606,500	750,100

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 우리사주조 합원 51명에 대한 차입금 546백만원을 연대보증하고 있으며, 담보로 정기예금 275백만원을 제공하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2024.03.15~2025.03.15	농협은행

차입금 지급보증	12,000,000	10,000,000	2024.05.21~2027.05.21	농협은행

차입금 지급보증	6,000,000	-	2024.03.15~2025.03.15	농협은행

합 계	20,400,000	12,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2023.03.15-2024.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2023.05.20-2024.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	633,315	2,228,366	648,906	2,006,845

퇴직급여	71,748	382,819	45,303	289,380

합 계	705,063	2,611,185	694,209	2,296,225

34. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	의료기기제조등	연결조정	합계

총매출액	326,089,665	14,796,180	13,972,472	19,322,037	7,912,489	(5,794,112)	376,298,731

내부매출액	-	(78,162)	-	(5,715,950)	-	5,794,112	-

순매출액	326,089,665	14,718,017	13,972,472	13,606,087	7,912,489	-	376,298,730

영업이익	23,869,421	1,774,537	1,149,569	1,230,532	230,831	(1,205,145)	27,049,745

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	230,265,249	9,983,414	6,174,894	17,933,913	(5,977,490)	258,379,980

내부매출액	-	(383,227)	-	(5,594,263)	5,977,490	-

순매출액	230,265,249	9,600,185	6,174,894	12,339,650	-	258,379,978

영업이익	11,647,345	(2,175,178)	240,823	450,896	(729,981)	9,433,905

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	의료기기제조등	연결조정	합계

자산총계	260,247,045	116,102,831	6,486,562	74,930,809	78,628,453	(80,009,168)	456,386,532

부채총계	113,526,936	60,183,116	3,169,270	42,867,967	6,665,678	(6,041,920)	220,371,047

차입금 및 사채	12,000,000	-	-	28,792,000	-	(7,792,000)	33,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	223,132,336	112,467,678	3,340,104	73,415,767	(39,501,184)	372,854,701

부채총계	91,008,661	58,478,036	973,983	42,222,449	(9,364,007)	183,319,122

차입금 및 사채	2,000,000	-	-	28,592,000	(7,592,000)	23,000,000

35. 영업수익 회계정책 변경연결회사는 2024년 1월1일 개시하는 회계기간부터 종속법인인 (주)에이플러스라이프의 금융상품투자와 관련하여 발생하는 수익과 비용을 영업외손익에서 영업손익으로 분류 변경하였으며, 기업회계기준서 제1008호에 따라 비교표시되는 전기 재무제표 상 영업손익도 동일한 기준으로 재작성하였습니다.연결회사는 주요 사업목적으로 금융상품 투자를 포함하고 있으며, 과거기간 동안 실질적인 금융상품 투자활동을 수행하여 계속ㆍ반복적으로 투자손익이 발생하고 있습니다. 또한, 전체 수익금액에서 관련 투자손익이 차지하는 비중이 중요함에 따라 연결회사는 금융상품 투자를 주된 영업활동으로 판단하였습니다.이러한 회계정책 변경으로 인해 전분기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과같습니다.- 연결포괄손익계산서에 미치는 영향

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	영업손익	영업외손익

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	829,440	2,722,791	(829,440)	(2,722,791)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	137,146	1,187,474	(137,146)	(1,187,474)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	45,000	-	(45,000)

금융상품평가이익	270	270	(270)	(270)

금융상품처분이익	3,708	132,145	(3,708)	(132,145)

배당금수익	5,396	18,857	(5,396)	(18,857)

소 계	975,960	4,106,537	(975,960)	(4,106,537)

금융비용

금융상품평가손실	38,074	(147,513)	(38,074)	147,513

금융상품해지손실	-	(3,200)	-	3,200

소 계	38,074	(150,713)	(38,074)	150,713

합 계	1,014,034	3,955,824	(1,014,034)	(3,955,824)

연결회사의 회계정책 변경에 따른 영업손익으로의 재분류가 전분기 또는 전기말에 보고된 순자산이나 순손익에 미치는 중요한 영향은 없습니다.