에이플러스에셋 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 내 용 : 코스웬금융서비스(주) 보험영업부문 - 계 약 일 : 2020년 12월 29일 - 양수 가액 : 3,200,000,000원 - 목 적 : 경남 부산지역 보험 영업력 확대를 위하여 영업양수도 계약 체결 - 코스웬금융서비스(주)가 2021년 1월 25일 까지 보험계약 모집, 유지, 관리하고 있는 보험계약 일체와 소속설계사에 대한 영업양수 이며 이관대상 보험계약의 잔여 수수료채권을 제외한 모든 채권, 채무는 (주)에이플러스에셋어드바이저 에 승계되지 아니함. (3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무는 'III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 34.참조 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 16기(당기)	매출채권	18,065,165	968,619	5.36

대여금	12,305,631	1,267,146	10.30

미수금	6,734,726	4,322,496	64.18

미수수익	1,018,487	51,198	5.03

선급금	1,444,663	773,768	53.56

임차보증금	10,576,757	-	-

기타보증금	35,671	8,000	22.43

합계	50,181,100	7,391,227	14.73

제 15기(전기)	매출채권	16,291,562	391,752	2.40

대여금	8,906,482	1,186,146	13.32

미수금	6,491,344	4,557,224	70.20

미수수익	294,580	51,198	17.38

선급금	1,413,005	772,073	54.64

임차보증금	10,650,776	-	-

기타보증금	86,361	8,000	9.26

합계	44,134,110	6,966,393	15.78

제 14기(전전기)	매출채권	16,707,489	139,359	0.83

대여금	7,424,803	1,201,694	16.18

미수금	5,326,285	3,883,826	72.92

미수수익	159,263	87,035	54.65

선급금	1,443,917	772,409	53.49

임차보증금	6,564,885	-	-

기타보증금	114,041	8,000	7.02

합계	37,740,683	6,092,323	16.14

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제16기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,966,393	6,092,323	6,395,574

2. 연결실체의 변경	-	-	-

3. 순대손처리액((①－②±③)	(457,635)	(138,758)	(105,928)

① 대손처리액(상각채권액)	(457,635)	(138,758)	(105,928)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	882,469	1,012,828	(197,323)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	7,391,227	6,966,393	6,092,323

(3) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간말에 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

제 16기	일반	17,094,840	-	902,487	67,838	18,065,165

특수관계자	-	-	-	-	-

합계	17,094,840	-	902,487	67,838	18,065,165

구성비율	94.63%	0.00%	5.00%	0.38%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제16기	제15기	제14기

상품	943,174	692,765	620,780

(2) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익	당기말잔액

상품	943,174	943,174	-	943,174

라. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역⑴ 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,263,047	24,263,047	20,344,452	20,344,452

매출채권	17,096,546	17,096,546	15,899,810	15,899,810

당기손익-공정가치측정금융자산	23,165,186	23,165,186	15,681,859	15,681,859

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,088,273	1,088,273	2,226,600	2,226,600

파생상품자산	-	-	149,349	149,349

기타금융자산	182,227,868	182,227,868	115,356,774	115,356,774

소 계	247,840,920	247,840,920	169,658,844	169,658,844

금융부채

매입채무	374,475	374,475	1,555,566	1,555,566

차입금	13,050,000	13,050,000	13,658,331	13,658,331

사채	-	-	16,268,778	16,268,778

기타금융부채	41,422,271	41,422,271	41,565,255	41,565,255

소 계	54,846,746	54,846,746	73,047,930	73,047,930

⑵ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,269,426	21,895,760	-	23,165,186

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,088,273	1,088,273

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,266,703	14,415,156	-	15,681,859

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,226,600	2,226,600

파생상품자산	-	-	149,349	149,349

⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(당기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기 초	2,226,600	149,349	-

당기포괄손익인식액	(1,326,600)	(149,349)	-

취득/발행	238,276	-	-

처분/상환	(50,004)	-	-

기말	1,088,272	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기 초	1,877,800	-	1,386,656

당기포괄손익인식액	(151,200)	149,349	(1,386,656)

취득/발행	500,000	-	-

처분/상환	-	-	-

기말	2,226,600	149,349	-

⑷ 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)휴림바이오셀	1,326,600	3	DCF모형	할인율	15.27%

⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.