에이플러스에셋 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다.3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무는 'III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 31을 참조 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 18기(당분기)	매출채권	48,610,626	935,089	1.92

대여금	15,892,135	1,796,740	11.31

미수금	7,739,755	3,869,310	49.99

미수수익	680,020	51,198	7.53

선급금	3,218,282	775,016	24.08

임차보증금	12,033,756	-	-

기타보증금	45,006	8,000	17.78

합계	88,219,580	7,435,353	8.43

제 17기(전기)	매출채권	35,238,358	935,089	2.65

대여금	17,238,708	1,797,571	10.43

미수금	6,671,595	3,630,192	54.41

미수수익	1,175,165	51,198	4.36

선급금	1,639,083	775,022	47.28

임차보증금	11,688,308	-	-

기타보증금	45,006	8,000	17.78

합계	73,696,223	7,197,072	9.77

제 16기(전전기)	매출채권	18,065,165	968,619	5.36

대여금	12,305,631	1,267,146	10.30

미수금	6,734,726	4,322,496	64.18

미수수익	1,018,487	51,198	5.03

선급금	1,444,663	773,768	53.56

임차보증금	10,576,757	-	-

기타보증금	35,671	8,000	22.43

합계	50,181,100	7,391,227	14.73

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제18기 1분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,197,072	7,391,227	6,966,393

2. 연결실체의 변경	-	-	-

3. 순대손처리액((①－②±③)	-	(457,032)	(457,635)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(457,032)	(457,635)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	238,281	262,877	882,469

5. 기말 대손충당금 잔액합계	7,435,353	7,197,072	7,391,227

3) 대손충당금 설정방침회사는 보고기간말에 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

제 18기(2024년1분기)	일반	47,673,808	-	891,233	45,585	48,610,626

특수관계자	-	-	-	-	-

합계	47,673,808	-	891,233	45,585	48,610,626

구성비율	98.07%	-	1.83%	0.09%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결기준)1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기

상품	840,258	826,110	943,174

2) 재고자산 보유내역 및 평가내역(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손익	당분기말잔액

상품	840,258	840,258	-	840,258

3) 재고자산의 실사 내용㈎ 재고자산 실사일자 - 6월 30일 및 12월 31일 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시㈏ 재고 자산 실사 방법 - 6월 30일은 회사 자체적으로 경영지원팀 입회하에 현업부서의 실무자 등과 샘플 조사 - 12월 31일은 공인회계사 입회하에 현업부서와 함께 샘플 조사 및 필요한 경우 전수 조사, 2023년말 재고 실 사는 2024년 1월 5일 공인회계사 입회하에 실시 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,747,287	30,747,287	7,748,267	7,748,267

매출채권	47,675,537	47,675,537	34,303,269	34,303,269

당기손익-공정가치측정금융자산	15,451,822	15,451,822	24,161,366	24,161,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,188,273	1,188,273	1,188,273	1,188,273

기타금융자산	92,667,224	92,667,224	109,869,729	109,869,729

소 계	187,730,143	187,730,143	177,270,904	177,270,904

금융부채

매입채무	848,453	848,453	601,548	601,548

차입금	23,000,000	23,000,000	23,000,000	23,000,000

기타금융부채	69,752,673	69,752,673	63,961,672	63,961,672

소 계	93,601,126	93,601,126	87,563,220	87,563,220

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,773,562	13,678,260	-	15,451,822

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,188,273	1,188,273

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,594,946	22,566,420	-	24,161,366

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,188,273	1,188,273

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

기 초	1,188,273	-

당기포괄손익인식액	-	-

취득/발행	-	-

처분/상환	-	-

분 기 말	1,188,273	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

기 초	1,088,273	-

당기포괄손익인식액	-	-

취득/발행	100,000	-

처분/상환	-	-

기 말	1,188,273	-