에이플러스에셋 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 16(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재제 15(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저

1. 일반 사항

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되어 2020년 11월 20일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

⑵ 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등

⑶ 대표이사 : 곽근호, 서성식, 조규남

⑷ 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*)	5,225,239	23.11	5,225,281	23.11

스카이에이플러스(유)	2,211,548	9.78	2,211,548	9.78

기 타	15,170,906	67.11	15,170,864	67.11

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계 기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험⑴ 가격 위험

회사는 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 지분상품 또는 복합금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

⑵ 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑶ 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

3.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	-	4,475,547	-	3,802,149

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	27,513	-	760,643

원금과 손실충당금 제각	-	-	-	(87,245)

기 말	-	4,503,060	-	4,475,547

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,449,832	11,974,870

기타금융자산	45,617,864	48,772,702

합 계	61,067,696	60,747,572

3.1.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	2,000,000	-	-

기타금융부채	25,958,015	12,000,428	-

합 계	27,958,015	12,000,428	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	2,000,000	-	-

기타금융부채	23,429,436	11,749,555	-

합 계	25,429,436	11,749,555	-

3.2. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	71,741,912	66,635,552

자본총계(B)	95,958,935	96,990,397

부채비율(A ÷ B)	74.8%	68.7%

4. 금융상품 공정가치⑴ 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,543,428	3,543,428	967,808	967,808

매출채권	15,449,832	15,449,832	11,974,870	11,974,870

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,260	38,260	-	-

기타금융자산	45,617,864	45,617,864	48,772,702	48,772,702

소 계	64,649,384	64,649,384	61,715,380	61,715,380

금융부채

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타금융부채	37,958,443	37,958,443	35,178,991	35,178,991

소 계	39,958,443	39,958,443	37,178,991	37,178,991

⑵ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,260	38,260

⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기 초	-	-

당기포괄손익인식액	-	-

취득/발행	-	38,260

처분/상환	-	-

분 기 말	-	38,260

5. 범주별 금융상품

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	3,543,428	3,543,428

유동금융자산	-	19,003,306	19,003,306

매출채권	-	15,449,832	15,449,832

비유동자산

비유동금융자산	-	26,614,559	26,614,559

합 계	-	64,611,125	64,611,125

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	967,808	967,808

유동금융자산	-	18,697,388	18,697,388

매출채권	-	11,974,870	11,974,870

비유동자산

비유동금융자산	-	30,075,315	30,075,315

합 계	-	61,715,381	61,715,381

㈏ 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	-	25,958,015	25,958,015

비유동부채

기타비유동금융부채	-	12,000,428	12,000,428

합 계	-	39,958,443	39,958,443

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	-	23,429,436	23,429,436

비유동부채

기타비유동금융부채	-	11,749,555	11,749,555

합 계	-	37,178,991	37,178,991

⑵ 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	80,124	-	-	80,124

금융상품평가이익	129,706	-	-	129,706

금융상품평가손실	(5,139)	-	-	(5,139)

금융상품해지이익	10,844	-	-	10,844

리스계약중도해지이익	178,866	-	-	178,866

대손상각비	(27,512)	-	-	(27,512)

이 자비용	-	-	(236,647)	(236,647)

합 계	366,889	-	(236,647)	130,242

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	57,365	-	-	57,365

금융상품평가이익	203,960	-	-	203,960

금융상품평가손실	(22,457)	-	-	(22,457)

리스계약중도해지이익	15,484	-	-	15,484

대손상각비	(918,115)	-	-	(918,115)

이자비용	-	-	(107,644)	(107,644)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	18,986	-	18,986

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(405)	-	(405)

합 계	(663,763)	18,581	(107,644)	(752,826)

6. 현금및현금성자산

회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,074	-

예금 등	3,541,354	967,808

합 계	3,543,428	967,808

7. 공정가치측정금융자산

⑴ 당분기말 현재 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

주식회사 베어포트리조트	7,652주	38,260	38,260	38,260

합 계	63,260	38,260	38,260

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

⑶ 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

평가손익인식액	-	-

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

8. 매출채권 및 기타금융자산

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,449,832	11,974,870

손실충당금	-	-

합 계	15,449,832	11,974,870

⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	11,789,179	21,069,451	32,858,630	11,891,220	25,261,503	37,152,723

대여금	27,499	1,929,591	1,957,090	27,499	1,434,475	1,461,974

대여금손실충당금	(27,499)	(621,639)	(649,138)	(27,499)	(621,639)	(649,138)

미수금	6,070,191	-	6,070,191	5,495,660	-	5,495,660

미수금손실충당금	(3,845,922)	-	(3,845,922)	(3,818,410)	-	(3,818,410)

미수수익	78,883	-	78,883	50,843	-	50,843

임차보증금	4,937,765	4,383,413	9,321,178	5,069,727	4,122,959	9,192,686

임차보증금현재가치할인차금	(37,092)	(148,687)	(185,779)	(26,204)	(127,853)	(154,057)

기타보증금	10,301	10,430	20,731	34,551	13,870	48,421

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	19,003,305	26,614,559	45,617,864	18,697,387	30,075,315	48,772,702

⑶ 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	기타보증금	대여금	미수금	기타보증금

기초잔액	649,138	3,818,410	8,000	649,138	3,145,011	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-	(87,244)	-

대손상각비 계상(환입)액	-	27,512	-	-	760,643	-

기말잔액	649,138	3,845,922	8,000	649,138	3,818,410	8,000

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	786,725	789,768

선급금손실충당금	(653,344)	(653,373)

선급비용(*)	33,754,777	32,077,919

소 계	33,888,158	32,214,314

비유동

장기선급비용(*)	2,876,800	3,173,296

소 계	2,876,800	3,173,296

합 계	36,764,958	35,387,610

(*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다 .

10. 유형자산

⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	381,977	(178,256)	203,721	381,977	(159,157)	222,820

전산장비	1,472,034	(1,188,604)	283,430	1,473,185	(1,163,985)	309,200

기구비품	13,374,057	(9,521,729)	3,852,328	13,437,802	(9,486,774)	3,951,028

사용권자산	28,019,003	(7,263,206)	20,755,797	31,601,312	(9,916,688)	21,684,624

합 계	43,247,071	(18,151,795)	25,095,276	46,894,276	(20,726,604)	26,167,672

⑵ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	222,820	309,200	3,951,028	21,684,624	26,167,672

취득	-	-	293,654	7,252,232	7,545,886

처분/폐기	-	(1)	(52,364)	(4,534,560)	(4,586,925)

감가상각비	(19,099)	(25,769)	(339,990)	(3,646,499)	(4,031,357)

기말	203,721	283,430	3,852,328	20,755,797	25,095,276

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	299,216	239,768	3,316,514	9,367,969	13,223,467

취득	-	173,007	2,172,062	29,703,830	32,048,899

처분/폐기	-	(224)	(178,434)	(3,051,032)	(3,229,690)

감가상각비	(76,396)	(103,351)	(1,359,114)	(14,336,143)	(15,875,004)

기말	222,820	309,200	3,951,028	21,684,624	26,167,672

11. 무형자산

⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	4,711,898	(3,601,877)	1,110,021	4,585,398	(3,501,329)	1,084,069

회원권	2,355,217	-	2,355,217	2,447,197	(31,980)	2,415,217

영업권	1,732,406	(193,502)	1,538,904	1,732,406	(193,502)	1,538,904

기타무형자산	1,661,096	(207,637)	1,453,459	1,661,096	(166,110)	1,494,986

건설중인자산	494,920	-	494,920	510,430	-	510,430

합 계	10,955,537	(4,003,016)	6,952,521	10,936,527	(3,892,921)	7,043,606

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,084,069	2,415,217	1,538,904	1,494,986	510,430	7,043,606

취득	126,500	-	-	-	(15,510)	110,990

처분	-	(60,000)	-	-	-	(60,000)

상각	(100,548)	-	-	(41,527)	-	(142,075)

기말	1,110,021	2,355,217	1,538,904	1,453,459	494,920	6,952,521

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,159,616	3,770,217	-	-	14,300	4,944,133

취득	310,200	-	1,538,904	1,661,096	496,130	4,006,330

처분	-	(1,355,000)	-	-	-	(1,355,000)

상각	(385,747)	-	-	(166,110)	-	(551,857)

기말	1,084,069	2,415,217	1,538,904	1,494,986	510,430	7,043,606

12. 종속ㆍ관계기업투자주식

⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소유주식수(당분기말)	소유지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	소재지	결산월	측정방법

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*1)	400,000주	10.10	10.10	9,935,287	9,734,754	9,935,287	9,935,287	한국	3,9월	원가법

종속기업

(주)에이플러스라이프(*2)	23,223,526주	45.75	45.75	11,971,599	16,085,944	11,971,599	11,971,599	한국	12월	원가법

에이플러스리얼티(주)	10,359,700주	86.33	74.49	8,319,792	13,731,281	8,319,792	7,396,064	한국	12월	원가법

(주)에이에이아이헬스케어(*3)	3,877,310주	29.37	29.36	3,846,430	4,894,584	3,846,430	3,843,130	한국	12월	원가법

(주)파인랩	200,000주	100.00	100.00	165,600	(32,723)	165,600	165,600	한국	12월	원가법

소 계	24,303,422	34,679,086	24,303,422	23,376,394

합 계	34,238,709	44,413,840	34,238,709	33,311,681

(*1) 회사의 종속기업인 (주)에이플러스라이프 가 10.10%의 지분을 보유하고 있고, 회사가 의결권을 위임받아 동 기업의 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.(*3) 전기중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었으며, 전기에 회사는 위임장 수령을 통해 2022년에 개최되는 모든 정기 및 임시주주총회에 대한 과반수이상의 의결권을 확보한 상태입니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처 분	분 기 말

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	9,935,287	-	-	9,935,287

종속기업

(주)에이플러스라이프	11,971,599	-	-	11,971,599

에이플러스리얼티(주)	7,396,064	923,728	-	8,319,792

(주)에이아이에이헬스케어	3,843,130	3,300	-	3,846,430

(주)파인랩	165,600	-	-	165,600

소 계	23,376,394	927,028	-	24,303,422

합 계	33,311,681	927,028	-	34,238,709

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처 분	기 말

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	9,935,287	-	-	9,935,287

종속기업

(주)에이플러스라이프	11,971,599	-	-	11,971,599

에이플러스리얼티(주)	7,166,664	229,400	-	7,396,064

(주)에이에이아이헬스케어	2,231,515	1,611,615	-	3,843,130

(주)파인랩	165,600	-	-	165,600

소 계	21,535,379	1,841,015	-	23,376,394

합 계	31,470,666	1,841,015	-	33,311,681

⑶ 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	223,254,705	126,870,998	96,383,708	3,833,738	1,697,728	1,697,728

(주)에이플러스라이프	106,249,868	71,089,335	35,160,533	3,129,262	(264,729)	(264,729)

에이플러스리얼티(주)	34,339,320	18,433,747	15,905,573	804,541	258,996	258,996

(주)에이아이에이헬스케어	18,115,532	1,450,283	16,665,250	1,491,804	132,801	132,801

(주)파인랩	1,724,561	1,757,285	(32,723)	1,320,089	(179,964)	(179,964)

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	221,615,105	126,929,125	94,685,980	14,293,748	6,350,473	6,350,473

(주)에이플러스라이프	105,466,009	69,660,047	35,805,962	8,460,007	1,142,079	4,681,212

에이플러스리얼티(주)	34,964,312	19,317,735	15,646,576	4,828,096	7,635,509	7,640,793

(주)에이에이아이헬스케어	17,682,676	952,227	16,730,449	4,623,902	771,031	787,419

(주)파인랩	1,959,866	1,812,625	147,241	5,480,008	127,576	147,584

13. 차입금

보고기간종료일 현재 장기차입금은 없으며, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	농협은행	3.39	2,000,000	2,000,000

14. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	13,745,152	13,387,042

미지급비용	807,647	878,439

미지급배당금	3,420,810	29,656

리스부채(유동)	7,984,407	9,134,299

소 계	25,958,016	23,429,436

비유동

임대보증금	-	5,000

예수보증금	506,780	462,886

리스부채(비유동)	11,493,648	11,281,669

소 계	12,000,428	11,749,555

합 계	37,958,444	35,178,991

15. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	1,675,904	1,633,843

선수금	512,175	409,702

선수수익	22,539,443	21,300,756

환수부채	2,164,332	2,396,057

소 계	26,891,854	25,740,358

비유동

장기선수수익	692,674	957,433

소 계	692,674	957,433

합 계	27,584,528	26,697,791

16. 리스

⑴ 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 동 산	27,580,112	31,147,280

차량운반구	438,891	454,032

합 계	28,019,003	31,601,312

⑵ 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,600,244	3,362,125

차량운반구	46,254	60,325

소 계	3,646,498	3,422,450

리스부채에 대한 이자비용	200,375	77,182

합 계	3,846,873	3,499,632

(*) 당분기 중 리스의 총 현금 유 출 은 3,296,512천 원 (전분기 3,035,020천원 ) 입니 다 .

⑶ 당분기 및 전기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	8,137,595	7,984,407	9,323,324	9,134,299	유동

1년 초과 5년 이내	12,627,330	11,493,648	12,215,471	11,281,669	비유동

합 계	20,764,925	19,478,055	21,538,795	20,415,968

17. 순확정급여부채

회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,884,202	9,749,614

사외적립자산의 공정가치	(8,706,434)	(9,452,065)

재무상태표상 순확정급여부채	1,177,768	297,549

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	9,749,614	9,636,443

당기근무원가	408,381	1,629,923

이자비용	-	196,554

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	61,270

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(542,858)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	377,893

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(273,793)	(1,609,611)

기말금액	9,884,202	9,749,614

⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	9,452,065	8,518,866

이자수익	20,339	173,775

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(123,142)

기여금불입액	-	2,000,000

퇴직급여지급액	(765,970)	(1,117,434)

기말금액	8,706,434	9,452,065

⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

현금및현금성자산(*)	8,706,434	100.00%	9,452,065	100.00%

(*) 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

기대임금상승률	4.040%	4.040%

할인율	2.851%	2.851%

18. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

복구충당부채	2,291,047	(67,086)	2,223,961

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	1,853,463	437,584	2,291,047

19. 자본금 및 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

20. 기타자본

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(19,500)	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(1,229,941)	(1,229,941)

합 계	(1,249,441)	(1,249,441)

⑵ 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(1,229,941)	-	(1,229,941)

합 계	(1,249,441)	-	(1,249,441)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(1,214,774)	(15,167)	(1,229,941)

합 계	(1,234,274)	(15,167)	(1,249,441)

21. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,525,399	1,186,284

미처분이익잉여금	58,279,012	59,649,589

합 계	59,804,411	60,835,873

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

⑴ 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	53,151,883	53,151,883	57,704,565	57,704,565

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-	-

합 계	53,151,883	53,151,883	57,704,565	57,704,565

⑵ 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	17,159,536	17,159,536	18,254,743	18,254,743

기간에 걸쳐 인식	35,992,347	35,992,347	39,449,821	39,449,821

합 계	53,151,883	53,151,883	57,704,564	57,704,564

23. 영업비용

당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험판매지급수수료	26,801,071	26,801,071	29,869,239	29,869,239

영업추진비	10,372,289	10,372,289	9,683,470	9,683,470

임원급여	1,301,948	1,301,948	1,376,333	1,376,333

직원급여	3,569,686	3,569,686	3,558,234	3,558,234

상여금	132,660	132,660	330	330

잡급	4,876	4,876	3,391	3,391

퇴직급여	388,042	388,042	395,507	395,507

복리후생비	957,526	957,526	758,707	758,707

여비교통비	25,000	25,000	39,033	39,033

접대비	90,788	90,788	99,167	99,167

세금과공과	466,902	466,902	467,789	467,789

감가상각비	4,031,356	4,031,356	3,807,790	3,807,790

지급임차료	233,929	233,929	221,039	221,039

수선비	154,764	154,764	146,224	146,224

보험료	24,859	24,859	25,235	25,235

차량유지비	57,587	57,587	87,052	87,052

교육훈련비	11,537	11,537	6,592	6,592

도서인쇄비	28,472	28,472	68,000	68,000

회의비	89,907	89,907	130,768	130,768

사무용품비	19,490	19,490	29,327	29,327

소모품비	90,443	90,443	178,271	178,271

지급수수료	847,172	847,172	899,436	899,436

광고선전비	427,961	427,961	570,651	570,651

대손상각비	27,512	27,512	918,115	918,115

무형자산상각비	142,075	142,075	89,722	89,722

전신전화료	115,394	115,394	111,982	111,982

전산소모품비	544,518	544,518	475,524	475,524

충당부채환입	(391,773)	(391,773)	(551,974)	(551,974)

합 계	50,565,991	50,565,991	53,464,954	53,464,954

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	80,124	80,124	57,365	57,365

금융상품평가이익	129,706	129,706	203,960	203,960

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	18,986	18,986

금융상품해지이익	10,844	10,844	-	-

리스계약중도해지이익	178,867	178,867	15,484	15,484

소 계	399,541	399,541	295,795	295,795

금융비용	이자비용	236,647	236,647	107,644	107,644

금융상품평가손실	5,139	5,139	22,457	22,457

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	406	406

소 계	241,786	241,786	130,507	130,507

순금융비용	157,755	157,755	165,288	165,288

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	잡이익	55,476	55,476	137,968	137,968

대손충당금환입	29	29	-	-

무형자산처분이익	29,997	29,997	-	-

소 계	85,502	85,502	137,968	137,968

기타비용	유형자산폐기손실	52,366	52,366	97,130	97,130

잡손실	300	300	7	7

소 계	52,666	52,666	97,137	97,137

26. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익

당분기 및 전분기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	232,303	232,303	42,011	42,011

27. 법 인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.57%(전분기: 25.74%)입니다.

28. 주당순이익

기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

⑴ 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,359,691,792	2,359,691,792	3,332,431,855	3,332,431,855

가중평균 유통보통주식수(*)	22,607,693	22,607,693	22,607,693	22,607,693

기본주당순이익	104	104	147	147

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

⑵ 희석주당순이익

당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

⑴ 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

㈎ 분기순이익	2,359,692	3,332,432

㈏ 분기순이익에 대한 조정:

법인세비용	649,094	1,155,309

퇴직급여	388,042	395,507

감가상각비	4,031,356	3,807,790

대손상각비	27,512	918,115

무형자산상각비	142,075	89,722

이자비용	236,647	107,644

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	405

유형자산폐기손실	52,365	97,130

금융상품평가손실	5,139	22,456

충당부채환입	(391,773)	(551,973)

지급임차료	-	448

이자수익	(80,124)	(57,365)

배당금수익	(232,303)	(42,011)

금융상품평가이익	(129,705)	(203,960)

무형자산처분이익	(29,997)	-

잡이익	(15,219)	(51,062)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(18,986)

리스계약중도해지이익	(178,866)	(15,484)

대손충당금환입	(29)	-

금융상품해지이익	(10,844)	-

분기순이익에 대한 조정 합계	4,463,370	5,653,685

㈐ 영업활동 자산부채의 증감:

매출채권의 증감	(3,474,962)	(3,469,828)

기타금융자산의 증감	(533,142)	(1,445,900)

기타자산의 증감	(1,366,972)	(146,577)

기타금융부채의 증감	330,673	(774,304)

기타부채의 증감	886,737	(134,752)

퇴직금의 지급	(273,793)	(413,720)

사외적립자산의 증가	765,970	413,720

영업활동 자산부채의 증감 합계	(3,665,489)	(5,971,361)

영업으로부터 창출된 현금	3,157,573	3,014,756

⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채 계상	6,715,509	3,118,988

리스부채 유동성대체	1,149,892	329,083

선급비용의 장기선급비용 대체	296,496	1,012,405

사용권자산 만기종료	4,182,423	7,029,296

임차보증금현재가치할인차금 계상	82,266	15,326

복구충당부채 계상	454,457	390,329

임차보증금유동성대체	131,963	571,542

임차보증금현할차유동성대체	10,889	7,214

복구충당부채유동성대체	53,735	108,291

⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	29,656	-	-	3,391,154	3,420,810

리스부채	20,415,968	(3,296,512)	185,156	2,173,443	19,478,055

임대보증금	5,000	(5,000)	-	-	-

합 계	22,450,624	(3,301,512)	185,156	5,564,597	24,898,865

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	5,109	-	-	7,912,692	7,917,802

전환상환우선주부채	-	-	-	-	-

리스부채	8,495,383	(3,035,020)	26,120	2,688,846	8,175,329

임대보증금	5,000	-	-	-	5,000

합 계	10,505,492	(3,035,020)	26,120	10,601,538	18,098,131

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

30. 우발상황 및 약정사항

⑴ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2022.03.15-2023.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2021.05.20-2022.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,420,000	2021.05.30-2025.03.03	디비생명보험외30개사

기타 지급보증	-	251,550	2019.04.03-2023.08.31	디비생명보험외41개

소 계	3,500,000	2,671,550

합 계	8,300,000	4,671,550

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15-2022.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2021.05.20-2022.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,440,000	2021.03.01-2025.01.12	디비생명보험외30개사

기타 지급보증	-	260,550	2019.03.04-2023.08.31	디비생명보험외43개

소 계	3,500,000	2,700,550

합 계	8,300,000	4,700,550

(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. ⑵ 당 분기 말 현재 회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증 권금융(주)에 우리사주조합원 83명에 대한 차입금 816백만원을 연대보증 하고 있습니다.

⑶ 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간 보험료	보험기간	보험회사

화재보험	본사(임차건물)	36,440,200	240,000	2019.05.23~2022.05.23	삼성화재해상보험(주)

시설	4,000,000

화재보험	본사(임차건물)	17,002,000	180,000	2020.12.29~2023.12.29	삼성화재해상보험(주)

집기비품	307,235,000

회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

⑷ 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회 사 가 피고인 사건 9건(총금액 1,017,995천원)과 원고인 사건 6건(총금액 1,828,979천원) 이 있습니다. 회사의 경영자는 상 기의소송결과가 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다

⑸ 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,420,000

단기차입금	일반자금대출	농협은행	2,000,000	-

법인카드	신용카드채권	농협은행	360,000	3,499

신용카드채권	하나은행	60,000	2,694

신용카드채권	우리카드	1,000,000	352,008

신용카드채권	삼성카드	900,000	199,095

합 계	7,820,000	2,977,296

31. 특수관계회사 현황 및 거래내용

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

㈎ 종속기업 현황

회 사 명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

(주)에이플러스라이프	45.75	45.75

에이플러스리얼티(주)	86.33	74.49

(주)에이에이아이헬스케어	29.37	29.36

(주)파인랩	100.00	100.00

(주)에이플러스효담라이프케어	100.00	100.00

에이플러스모기지(주)	100.00	100.00

에이플러스부동산중개(주)	100.00	100.00

㈏ 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당 분 기	전 기

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	-	콘캣주식회사

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입 등	매출 등

유.무형자산 매입	영업비용	이자비용	이자수익	배당수익	기타수익

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	148,585	5,760	677	174,176	-

에이플러스리얼티(주)	-	165,000	-	-	-	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	243,027	-	-	58,127	-

(주)파인랩	110,990	730,813	-	-	-	-

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	510,733	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	1,192	-	-

합 계	110,990	1,798,158	5,760	1,869	232,303	-

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	비용 등	수익 등

무형자산 취득	영업비용	이자수익	배당수익

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	7,152	-	-

에이플러스리얼티(주)	-	165,000	-	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	354,665	-	42,011

(주)파인랩	149,600	879,097	-	-

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	487,955	-	-

주요경영진	-	-	1,536	-

합 계	149,600	1,893,869	1,536	42,011

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	임차보증금	기타	미지급금	기타

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	262,614	174,176	7,292	521,856

에이플러스리얼티(주)	-	-	-	55,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	-	243,027	-

(주)파인랩	-	-	-	272,534	-

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	930,795	-	-	-

주요 경영진	117,500	-	-	-	-

합 계	117,500	1,193,409	174,176	577,853	521,856

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	임차보증금	미지급금	기타

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	236,634	2,210	572,552

에이플러스리얼티(주)	-	-	55,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	106,702	-

(주)파인랩	-	-	257,245	-

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	930,795	-	-

주요 경영진	118,700	-	-	-

합 계	118,700	1,167,429	421,157	572,552

⑷ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	118,700	-	1,200	117,500

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	148,735	-	30,035	118,700

⑸ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당 분 기	전 기

유상증자	특수관계자	(주)에이에이아이헬스케어 유상증자	-	1,260,315

⑹ 당 분기 말 현재 회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융( 주)에 우리사주조합원 83명에 대한 차입금 816백만원을 연대보증하고 있습니다.

⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2022.03.15-2023.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2021.05.20-2022.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15-2022.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2021.05.20-2022.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

⑻ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	274,372	274,372	303,935	303,935

퇴직급여	25,788	25,788	16,386	16,386

합 계	300,160	300,160	320,321	320,321