에이플러스에셋 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 18(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재제 17(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이플러스에셋어드바이저

1. 일반 사항주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되어 2020년 11월 20일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로4길 14

(2) 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등

(3) 대표이사 : 곽근호, 황승목(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*)	5,347,429	23.65	5,339,929	23.62

스카이에이플러스(유)	2,211,548	9.78	2,211,548	9.78

기 타	15,048,716	66.57	15,056,216	66.60

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.2 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 , 2023년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단 은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 가격 위험

회사는 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 지분상품 또는 복합금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

3.1.2 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	-	3,582,901	-	4,290,819

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	238,287	-	(288,621)

원금과 손실충당금 제각	-	-	-	(419,297)

기 말	-	3,821,188	-	3,582,901

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	44,296,714	31,535,395

기타금융자산	40,703,784	58,541,939

합 계	85,000,498	90,077,334

3.1.3 유동성 위험회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	2,000,000	-	-

기타금융부채	46,080,708	12,112,702	-

합 계	48,080,708	12,112,702	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	2,000,000	-	-

기타금융부채	41,760,572	11,065,229	-

합 계	43,760,572	11,065,229	-

3.2. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	101,156,711	91,008,661

자본총계(B)	131,623,008	132,123,675

부채비율(A ÷ B)	76.9%	68.9%

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,178,788	16,178,788	1,246,711	1,246,711

매출채권	44,296,714	44,296,714	31,535,395	31,535,395

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,260	38,260	38,260	38,260

기타금융자산	40,703,784	40,703,784	58,541,939	58,541,939

소 계	101,217,546	101,217,546	91,362,305	91,362,305

금융부채

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타금융부채	58,193,410	58,193,410	52,825,801	52,825,801

소 계	60,193,410	60,193,410	54,825,801	54,825,801

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,260	38,260

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,260	38,260

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(나) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기 초	-	38,260

당기포괄손익인식액	-	-

취득/발행	-	-

처분/상환	-	-

기 말	-	38,260

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기 초	-	38,260

당기포괄손익인식액	-	-

취득/발행	-	-

처분/상환	-	-

기 말	-	38,260

5. 범주별 금융상품(1)보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	16,178,788	16,178,788

유동금융자산	-	29,092,740	29,092,740

매출채권	-	44,296,714	44,296,714

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,260	-	38,260

비유동금융자산	-	11,611,044	11,611,044

합 계	38,260	101,179,286	101,217,546

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	1,246,711	1,246,711

유동금융자산	-	46,880,722	46,880,722

매출채권	-	31,535,395	31,535,395

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,260	-	38,260

비유동금융자산	-	11,661,217	11,661,217

합 계	38,260	91,324,045	91,362,305

(나) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	-	46,080,708	46,080,708

비유동부채

기타비유동금융부채	-	12,112,702	12,112,702

합 계	-	60,193,410	60,193,410

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	-	41,760,572	41,760,572

비유동부채

기타비유동금융부채	-	11,065,229	11,065,229

합 계	-	54,825,801	54,825,801

(2) 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	442,984	-	442,984

금융상품평가이익	25,647	-	25,647

금융상품평가손실	(3,204)	-	(3,204)

금융상품해지이익	13,580	-	13,580

금융상품해지손실	(205)	-	(205)

리스계약중도해지이익	201,407	-	201,407

대손상각비	(239,183)	-	(239,183)

대손충당금환입	895	-	895

이자비용	-	(382,491)	(382,491)

합 계	441,921	(382,491)	59,430

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	748,934	-	748,934

금융상품평가이익	156,046	-	156,046

금융상품평가손실	(6,185)	-	(6,185)

리스계약중도해지이익	72,276	-	72,276

대손상각비	199,060	-	199,060

대손충당금환입	6,470	-	6,470

이자비용	-	(265,511)	(265,511)

합 계	1,176,601	(265,511)	911,090

6. 현금및현금성자산회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유 현금	5,367	-

예금 등	16,173,421	1,246,711

합 계	16,178,788	1,246,711

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

주식회사 베어포트리조트	7,652주	38,260	38,260	38,260

합 계	63,260	38,260	38,260

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

주식회사 베어포트리조트	7,652주	38,260	38,260	38,260

합 계	63,260	38,260	38,260

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

평가손익인식액	-	-

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	44,296,714	31,535,395

손실충당금	-	-

합 계	44,296,714	31,535,395

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	19,774,700	4,746,367	24,521,067	37,847,472	4,601,108	42,448,580

대여금	825,451	2,663,405	3,488,856	950,247	2,835,164	3,785,411

대여금손실충당금	(77,499)	(605,193)	(682,692)	(77,499)	(606,024)	(683,523)

미수금	6,591,144	-	6,591,144	5,595,421	-	5,595,421

미수금손실충당금	(3,130,496)	-	(3,130,496)	(2,891,378)	-	(2,891,378)

미수수익	198,508	-	198,508	858,372	-	858,372

임차보증금	4,989,367	5,173,799	10,163,166	4,667,390	5,150,328	9,817,718

임차보증금현재가치할인차금	(86,772)	(372,949)	(459,721)	(77,641)	(324,973)	(402,614)

기타보증금	8,338	13,614	21,952	8,338	13,614	21,952

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	29,092,741	11,611,043	40,703,784	46,880,722	11,661,217	58,541,939

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	기타보증금	대여금	미수금	기타보증금

기초잔액	683,524	2,891,378	8,000	699,138	3,583,681	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-	(419,296)	-

대손상각비 계상(환입)액	(831)	239,118	-	(15,614)	(273,007)	-

기말잔액	682,693	3,130,496	8,000	683,524	2,891,378	8,000

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,841,806	1,879,956

선급금손실충당금	(656,316)	(656,322)

선급비용(*)	53,589,620	47,540,478

소 계	54,775,110	48,764,112

비유동

장기선급비용(*)	5,843,558	5,612,377

소 계	5,843,558	5,612,377

합 계	60,618,668	54,376,489

(*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	467,550	(100,480)	367,070	394,856	(314,094)	80,762

전산장비	1,368,462	(985,521)	382,941	1,362,148	(950,043)	412,105

기구비품	14,540,482	(10,610,405)	3,930,077	13,995,818	(10,878,690)	3,117,128

사용권자산	36,957,604	(14,053,780)	22,903,824	36,476,441	(14,806,177)	21,670,264

합 계	53,334,098	(25,750,186)	27,583,912	52,229,263	(26,949,004)	25,280,259

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	80,762	412,105	3,117,128	21,670,264	25,280,259

취득	348,657	6,314	1,180,853	7,484,287	9,020,111

처분/폐기	(36,795)	-	(31,293)	(2,143,528)	(2,211,616)

감가상각비	(25,554)	(35,478)	(336,611)	(4,107,199)	(4,504,842)

기말	367,070	382,941	3,930,077	22,903,824	27,583,912

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	146,425	364,446	3,256,507	19,484,306	23,251,684

취득	12,879	177,235	1,278,084	19,224,232	20,692,430

처분/폐기	-	(12)	(157,420)	(1,958,373)	(2,115,805)

감가상각비	(78,542)	(129,564)	(1,260,043)	(15,079,901)	(16,548,050)

기말	80,762	412,105	3,117,128	21,670,264	25,280,259

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	6,977,063	(4,819,749)	2,157,314	6,977,063	(4,639,346)	2,337,717

회원권	2,318,221	-	2,318,221	2,281,835	-	2,281,835

영업권	1,732,406	(1,732,406)	-	1,732,406	(1,732,406)	-

기타무형자산	1,668,796	(541,075)	1,127,721	1,668,796	(499,355)	1,169,441

건설중인자산	31,350	-	31,350	-	-	-

합 계	12,727,836	(7,093,230)	5,634,606	12,660,100	(6,871,107)	5,788,993

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	2,337,717	2,281,835	-	1,169,441	-	5,788,993

취득	-	36,386	-	-	31,350	67,736

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

상각	(180,403)	-	-	(41,720)	-	(222,123)

기말	2,157,314	2,318,221	-	1,127,721	31,350	5,634,606

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,598,348	2,355,217	-	1,336,320	570,900	5,860,785

취득	375,266	232,653	-	-	458,700	1,066,619

처분	-	(306,035)	-	-	-	(306,035)

대체	1,029,600	-	-	-	(1,029,600)	-

상각(손상)	(665,497)	-	-	(166,879)	-	(832,376)

기말	2,337,717	2,281,835	-	1,169,441	-	5,788,993

12. 종속ㆍ관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소유주식수(당분기말)	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액	소재지	결산월	측정방법

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	-	-	34.48	-	-	-	8,620,700	한국	3, 9월	원가법

(주)나노엔텍	1,119,562	4.18	4.18	7,771,514	2,255,153	7,311,453	7,311,453	한국	12월	원가법

소 계	7,771,514	2,255,153	7,311,453	15,932,153

종속기업

(주)에이플러스라이프	26,138,438	51.49	51.10	15,225,005	27,954,568	15,225,005	15,001,913	한국	12월	원가법

에이플러스리얼티(주)	10,573,700	88.11	88.11	8,458,892	15,845,934	8,458,892	8,458,892	한국	12월	원가법

(주)에이에이아이헬스케어(*)	4,625,807	35.04	34.68	5,305,878	6,763,456	5,305,878	5,209,343	한국	12월	원가법

(주)파인랩	200,000	100.00	100.00	165,600	29,616	165,600	165,600	한국	12월	원가법

소 계	29,155,375	50,593,574	29,155,375	28,835,748

합 계	36,926,889	52,848,727	36,466,828	44,767,901

(*) 회사는 위임장 수령을 통해 2024 년에 개최되는 모든 정기 및 임시주주총회에 대한 과반수이상의 의결권을 확보한 상태입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	기 말

관계기업

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	8,620,700	-	(8,620,700)	-	-

(주)나노엔텍	7,311,453	-	-	-	7,311,453

소 계	15,932,153	-	(8,620,700)	-	7,311,453

종속기업

(주)에이플러스라이프	15,001,913	223,092	-	-	15,225,005

에이플러스리얼티(주)	8,458,892	-	-	-	8,458,892

(주)에이에이아이헬스케어	5,209,343	96,535	-	-	5,305,878

(주)파인랩	165,600	-	-	-	165,600

소 계	28,835,748	319,627	-	-	29,155,375

합 계	44,767,901	319,627	(8,620,700)	-	36,466,828

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	기 말

관계기업

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	-	8,620,700	-	-	8,620,700

(주)나노엔텍	-	7,771,514	-	(460,061)	7,311,453

소 계	-	16,392,214	-	(460,061)	15,932,153

종속기업

(주)에이플러스라이프	13,275,369	1,726,544	-	-	15,001,913

에이플러스리얼티(주)	8,319,792	139,100	-	-	8,458,892

(주)에이에이아이헬스케어	4,573,443	635,900	-	-	5,209,343

(주)파인랩	165,600	-	-	-	165,600

소 계	26,334,204	2,501,544	-	-	28,835,748

합 계	26,334,204	18,893,758	-	(460,061)	44,767,901

(3) 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당분기순손익	총포괄손익

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	97,046	97,046

(주)나노엔텍	58,826,117	4,827,052	53,999,065	6,585,640	562,149	406,129

(주)에이플러스라이프	112,980,632	58,693,767	54,286,865	4,589,263	297,223	297,223

에이플러스리얼티(주)	44,808,146	26,824,733	17,983,413	658,582	(105,097)	(105,097)

(주)에이에이아이헬스케어	21,588,856	2,288,954	19,299,902	1,599,839	629,346	629,346

(주)파인랩	1,587,557	1,557,941	29,616	1,902,367	293,219	293,219

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리부동산투자회사	24,983,492	73,288	24,910,204	-	(47,948)	(47,948)

(주)나노엔텍	58,578,300	4,985,363	53,592,936	26,836,557	(3,678,073)	(4,055,856)

(주)에이플러스라이프	112,467,678	58,478,036	53,989,642	13,710,647	770,863	712,558

에이플러스리얼티(주)	44,942,794	26,854,284	18,088,510	2,088,326	1,507,581	1,473,836

(주)에이에이아이헬스케어	21,210,701	2,447,514	18,763,187	6,907,172	1,940,997	1,543,931

(주)파인랩	2,132,288	2,395,891	(263,603)	6,396,116	(332,516)	(353,170)

13. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	농협은행	4.70	2,000,000	2,000,000

14. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	30,141,036	30,736,189

미지급비용	971,362	822,475

미지급배당금	4,560,477	38,938

리스부채(유동)	10,407,833	10,162,970

소 계	46,080,708	41,760,572

비유동

예수보증금	796,901	769,299

리스부채(비유동)	11,315,801	10,295,930

소 계	12,112,702	11,065,229

합 계	58,193,410	52,825,801

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	2,668,618	2,265,475

선수금	1,203,335	784,291

선수수익	21,346,006	19,955,028

환수부채	6,020,229	4,760,004

소 계	31,238,188	27,764,798

비유동

장기선수수익	1,018,319	953,081

소 계	1,018,319	953,081

합 계	32,256,507	28,717,879

16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 동 산	22,433,169	21,211,015

차량운반구	470,654	459,250

합 계	22,903,823	21,670,265

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,055,826	3,518,601

차량운반구	51,374	41,500

소 계	4,107,200	3,560,101

리스부채에 대한 이자비용	329,686	220,142

단기리스료	46,877	202,567

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	145,166	146,282

합 계	4,628,929	4,129,092

(*) 당분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 3,883,996천원(전분기 3,550,791천원) 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	10,772,908	10,407,833	10,476,248	10,162,970	유동

1년 초과 5년 이내	12,779,789	11,315,801	11,356,941	10,295,930	비유동

합 계	23,552,697	21,723,634	21,833,189	20,458,900

17. 순확정급여부채회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,510,863	10,331,894

사외적립자산의 공정가치	(11,769,022)	(11,888,281)

재무상태표상 순확정급여부채	(1,258,159)	(1,556,387)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	10,331,894	9,090,163

당기근무원가	413,533	1,453,338

이자비용	-	448,227

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,758)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	551,509

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	235,093

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(234,564)	(1,444,678)

기말금액	10,510,863	10,331,894

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	11,888,281	10,454,882

이자수익	103,360	520,426

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(121,066)

기여금불입액	-	2,500,000

퇴직급여지급액	(222,619)	(1,465,961)

기말금액	11,769,022	11,888,281

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	11,769,022	100.00%	11,888,281	100.00%

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	4.150%	4.150%

할인율	4.393%	4.393%

18. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

복구충당부채	2,980,361	(99,957)	2,880,404

손해배상충당부채(*)	1,576,208	-	1,576,208

합 계	4,556,569	(99,957)	4,456,612

(*)당분기말 현재 소송중인 손해배상청구의건 등에 대해 손실예상액을 충당부채로 계상한 것입니다(주석30참고).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	2,424,108	556,253	2,980,361

손해배상충당부채	1,502,333	73,875	1,576,208

합 계	3,926,441	630,128	4,556,569

19. 자본금 및 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

20. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(19,500)	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(1,023,794)	(1,023,794)

합 계	(1,043,294)	(1,043,294)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(1,023,794)	-	(1,023,794)

합 계	(1,043,294)	-	(1,043,294)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(306,831)	(716,963)	(1,023,794)

합 계	(326,331)	(716,963)	(1,043,294)

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,429,707	1,977,553

미처분이익잉여금	92,832,629	93,785,451

합 계	95,262,336	95,763,004

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본입에만 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	110,917,448	110,917,448	66,612,297	66,612,297

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-	-

합 계	110,917,448	110,917,448	66,612,297	66,612,297

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	61,574,393	61,574,393	28,427,260	28,427,260

기간에 걸쳐 인식	49,343,054	49,343,054	38,185,037	38,185,037

합 계	110,917,447	110,917,447	66,612,297	66,612,297

23. 영업비용

당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험판매지급수수료	42,704,711	42,704,711	30,484,510	30,484,510

영업추진비	48,141,536	48,141,536	20,225,703	20,225,703

임원급여	1,499,102	1,499,102	1,301,050	1,301,050

직원급여	4,032,188	4,032,188	3,612,199	3,612,199

상여금	-	-	1,093,429	1,093,429

잡급	2,198	2,198	2,656	2,656

퇴직급여	310,174	310,174	272,196	272,196

복리후생비	907,464	907,464	1,086,237	1,086,237

여비교통비	19,285	19,285	27,452	27,452

접대비	141,175	141,175	105,491	105,491

세금과공과	482,185	482,185	441,775	441,775

감가상각비	4,504,842	4,504,842	3,922,986	3,922,986

지급임차료	286,068	286,068	526,044	526,044

수선비	128,883	128,883	107,472	107,472

보험료	31,395	31,395	26,037	26,037

차량유지비	80,796	80,796	70,504	70,504

교육훈련비	18,560	18,560	4,151	4,151

도서인쇄비	36,784	36,784	26,958	26,958

회의비	138,188	138,188	113,000	113,000

사무용품비	26,352	26,352	22,866	22,866

소모품비	175,542	175,542	105,571	105,571

지급수수료	1,002,919	1,002,919	936,411	936,411

광고선전비	251,548	251,548	260,899	260,899

대손상각비	239,183	239,183	(199,060)	(199,060)

무형자산상각비	222,123	222,123	189,697	189,697

전신전화료	129,619	129,619	119,818	119,818

전산소모품비	744,282	744,282	614,839	614,839

충당부채환입	(477,044)	(477,044)	(423,271)	(423,271)

합 계	105,780,058	105,780,058	65,077,620	65,077,620

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	442,984	442,984	748,934	748,934

대손충당금환입	901	901	6,718	6,718

금융상품평가이익	25,647	25,647	156,045	156,045

금융상품해지이익	13,580	13,580	-	-

리스계약중도해지이익	201,407	201,407	72,276	72,276

소 계	684,519	684,519	983,973	983,973

금융비용	이자비용	382,491	382,491	265,511	265,511

금융상품평가손실	3,204	3,204	6,185	6,185

금융상품해지손실	205	205	-	-

소 계	385,900	385,900	271,696	271,696

순금융비용	298,619	298,619	712,277	712,277

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	잡이익	28,489	28,489	768,406	768,406

유형자산처분이익	31,841	31,841	-	-

소 계	60,330	60,330	768,406	768,406

기타비용	유형자산폐기손실	31,293	31,293	145,242	145,242

잡손실	346	346	610	610

기부금	-	-	50,000	50,000

소 계	31,639	31,639	195,852	195,852

26. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익

당분기 및 전분기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	247,470	247,470

지분법적용투자주식처분이익	10,065	10,065	-	-

소 계	10,065	10,065	247,470	247,470

27. 법인세 비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.56%(전분기: 20.28%)입니다.28. 주당이익기본주당이익은 회사에게 귀속되는 보통주당 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,020,871,584	4,020,871,584	2,444,928,916	2,444,928,916

가중평균 유통보통주식수(*)	22,607,693	22,607,693	22,607,693	22,607,693

기본주당이익	178	178	108	108

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

㈎ 분기순이익	4,020,872	2,444,929

㈏ 분기순이익에 대한 조정:

법인세비용	1,453,894	622,049

퇴직급여	310,174	272,196

감가상각비	4,504,842	3,922,986

대손상각비	239,183	(199,060)

무형자산상각비	222,123	189,697

이자비용	382,491	265,511

유형자산폐기손실	31,293	145,242

금융상품평가손실	3,204	6,185

금융상품해지손실	205	-

충당부채환입	(477,044)	(423,271)

이자수익	(442,984)	(748,934)

배당금수익	-	(247,470)

금융상품평가이익	(25,647)	(156,045)

지분법적용투자주식처분이익	(10,065)	-

유형자산처분이익	(31,841)	-

잡이익	-	(15,000)

리스계약중도해지이익	(201,407)	(72,276)

대손충당금환입	(901)	(6,719)

금융상품해지이익	(13,580)	-

분기순이익에 대한 조정 합계	5,943,940	3,555,091

㈐ 영업활동 자산부채의 증감:

매출채권의 증감	(12,761,319)	(4,695,608)

기타금융자산의 증감	(957,142)	(479,121)

기타자산의 증감	(6,242,173)	(1,875,395)

기타금융부채의 증감	(479,822)	1,773,261

기타부채의 증감	3,522,252	1,347,798

퇴직금의 지급	(172,704)	(226,644)

사외적립자산의 증가	222,619	332,838

영업활동 자산부채의 증감 합계	(16,868,289)	(3,822,871)

영업으로부터 창출된 현금	(6,903,477)	2,177,149

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기금융상품의 단기금융상품 대체	-	5,008,549

사용권자산의 인식	7,484,287	3,390,979

리스부채유동성대체	2,202,948	2,326,289

사용권자산 중도해지	2,344,935	483,608

임차보증금유동성대체	649,066	359,200

임차보증금비유동대체	50,000	-

건설중인자산과 무형자산의 대체	-	401,940

리스계약 중도해지	2,071,861	381,959

선급비용의 장기선급비용 대체	236,832	335,521

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	38,938	-	-	4,521,539	4,560,477

리스부채	20,458,900	(3,691,953)	322,622	4,634,065	21,723,634

합 계	22,497,838	(3,691,953)	322,622	9,155,604	28,284,111

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	34,938	-	-	4,521,539	4,556,477

리스부채	18,506,845	(3,201,941)	205,142	2,370,664	17,880,710

합 계	20,541,783	(3,201,941)	205,142	6,892,203	24,437,187

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	한국증권금융㈜	274,700	274,700	질권설정(*)

(*) 회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 정기예금담보를 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2024.03.15~2025.03.15	농협은행

차입금 지급보증	6,000,000	-	2024.03.15~2025.03.15	농협은행

소 계	8,400,000	2,000,000

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무	3,500,000	2,420,000	2023.05.30~2027.03.03	디비생명보험외31개사

기타 지급보증	-	175,000	2023.04.17~2025.04.16	디비생명보험외34개

소 계	3,500,000	2,595,000

합 계	8,300,000	4,595,000

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2023.03.15~2024.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2023.05.20~2024.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,470,000	2021.12.01~2027.01.12	디비생명보험외31개사

기타 지급보증	-	175,000	2023.01.01~2025.01.01	디비생명보험외34개

소 계	3,500,000	2,645,000

합 계	8,300,000	4,645,000

(3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증 받은자	보증내용	보증금액	담보내역	보증기간	수혜처

금액	담보종류

우리사주 조합원	차입금 연대보증	578,183	274,700	예수금 부담보	2023.11.10~2024.11.10	한국증권금융(주)

(4) 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간 보험료	보험기간	보험회사

화재보험	사업단(임차건물)	3,781,800	47,066	2023.09.27-2026.09.27	삼성화재해상보험(주)

시설 및 집기비품 외	1,260,600

화재배상책임	175,000,000

시설소유자배상책임	153,000,000

회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 8건(총금액 2,718,767천원)과 원고인 사건 3건(총금액 1,597,512천원)이 있습니다. 회사는 상기 손해배상청구 소송사건 등과 관련하여 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 1,576,209천원을 충당부채로 인식했습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다.

(6) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,470,000

단기차입금	일반자금대출	농협은행	5,000,000	-

31. 특수관계회사 현황 및 거래내용(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(가) 종속기업 현황

회 사 명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

(주)에이플러스라이프	51.49	51.10	-

에이플러스리얼티(주)	88.11	88.11	-

(주)에이에이아이헬스케어	35.04	34.68	-

(주)파인랩	100.00	100.00	-

(주)에이플러스효담라이프케어	100.00	100.00	(주)에이플러스라이프 보유 지분율

에이플러스모기지(주)	100.00	100.00	에이플러스리얼티(주) 보유 지분율

에이플러스부동산중개(주)	100.00	100.00	에이플러스리얼티(주) 보유 지분율

(나) 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업	-	(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	당분기중 청산

(주)나노엔텍	(주)나노엔텍

기타특수관계자	콘캣주식회사	콘캣주식회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

이자수익	배당수익	기타수익	유.무형자산 매입	영업비용	이자비용

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	-	-	10,808	-

에이플러스리얼티(주)	-	-	-	-	165,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	-	-	5,506,853	-

(주)파인랩	-	-	-	675,070	880,413	-

주요경영진	1,479	-	-	-	-	-

합 계	1,479	-	-	675,070	6,563,074	-

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

이자수익	배당수익	기타수익	유.무형자산 매입	영업비용	이자비용

종속기업	(주)에이플러스라이프	728	183,677	-	-	185,034	2,596

에이플러스리얼티(주)	-	-	-	-	165,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	63,793	-	-	229,731	-

(주)파인랩	-	-	-	277,695	778,186	-

주요경영진	1,244	-	-	-	-	-

합 계	1,972	247,470	-	277,695	1,357,951	2,596

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	선급금	미지급금	기타

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	-	3,560

에이플러스리얼티(주)	-	-	-	55,000

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	-	66,395

(주)파인랩	-	-	160,000	233,743

주요 경영진	127,400	-	-	-

합 계	127,400	-	160,000	358,698

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	선급금	미지급금	기타

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	2,880	-

에이플러스리얼티(주)	-	-	55,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	68,543	-

(주)파인랩	-	843,720	895,751	-

에이플러스부동산중개(주)	-	-	528	-

주요 경영진	100,100	-	-	-

합 계	100,100	843,720	1,022,702	-

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	100,100	30,000	2,700	127,400

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	112,100	-	12,000	100,100

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

( 6) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 우리사주조합원 54명에 대한 차입금 578백만원을 연대보증하고있으며, 담보로 정기예금 275백만원을 제공하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2024.03.15~2025.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2023.05.20~2025.03.15	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2022.03.15-2023.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2022.05.20-2023.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	283,348	283,348	355,005	355,005

퇴직급여	6,202	6,202	7,237	7,237

합 계	289,550	289,550	362,242	362,242