에이플러스에셋 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제15 (당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제14 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업

1. 일반사항──────

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다 . 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다.

⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

⑵ 대표이사 : 곽근호, 서성식, 조규남⑶ 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당 분 기	전 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*1)	5,571,680	24.65	5,571,680	24.65

스카이에이플러스(유)	2,211,578	9.78	2,211,578	9.78

기 타	14,824,435	65,57	14,824,435	65,57

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*1) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

1.1 연결대상 종속기업 현황

⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월

당 분 기	전 기

(주)에이플러스라이프(*1)	한국	45.75	45.75	12월

에이플러스리얼티(주)	한국	70.66	70.66	12월

(주)에이플러스효담라이프케어	한국	100.00	100.00	12월

(주)에이에이아이헬스케어(*1)	한국	42.43	42.43	12월

에이플러스모기지(주)	한국	100.00	100.00	12월

에이플러스부동산중개(주)	한국	100.00	100.00	12월

(주)파인랩	한국	100.00	100.00	12월

(*1) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.

⑵ 회사의 종속기업의 변동 현황은 없습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정 보

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	84,598,106	53,190,174	31,407,932	2,304,059	283,182	283,182

에이플러스리얼티(주)	26,491,130	18,018,786	8,472,344	951,361	466,561	466,561

(주)에이플러스효담라이프케어	6,158,330	9,742,908	(3,584,578)	1,259,799	(453,820)	(453,820)

(주)에이에이아이헬스케어	7,151,203	919,242	6,231,961	1,007,780	98,150	98,150

에이플러스모기지(주)	5,088,147	2,093,941	2,994,206	3,487,483	157,651	157,651

에이플러스부동산중개(주)	225,516	231,845	(6,329)	178,121	(136,484)	(136,484)

(주)파인랩	1,747,423	1,734,463	12,960	1,343,167	13,303	13,303

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	83,811,213	52,686,464	31,124,749	10,903,107	299,709	4,684,331

에이플러스리얼티(주)	26,291,960	18,286,177	8,005,783	3,347,338	(45,309)	(45,510)

(주)에이플러스효담라이프케어	6,427,097	9,557,855	(3,130,758)	4,462,481	(1,702,064)	(1,702,483)

(주)에이에이아이헬스케어	7,053,444	820,633	6,232,811	3,930,885	796,561	808,477

에이플러스모기지(주)	4,583,631	1,547,075	3,036,556	19,484,028	1,041,795	1,040,669

에이플러스부동산중개(주)	384,073	253,918	130,155	693,520	(342,172)	(342,172)

(주)파인랩	1,110,352	1,110,695	(343)	4,144,823	116,383	105,472

1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된포괄손익	비지배지분과지분거래 등	기말 누적 비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	54%	11,999,413	(92,568)	-	-	11,906,845

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	29%	2,759,754	143,076	-	(58,671)	2,844,159

(주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업	58%	3,305,142	56,500	-	(56,989)	3,304,653

합 계	18,064,308	107,008	-	(115,660)	18,055,657

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된포괄손익	비지배지분과지분거래 등	기말 누적 비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	54%	13,053,558	(589,113)	(155,195)	(309,837)	11,999,413

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	29%	2,632,737	191,944	(59)	(64,868)	2,759,754

(주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업	58%	2,877,734	458,541	6,860	(37,993)	3,305,142

(주)파인랩	0%	(51,849)	57,121	-	(5,272)	-

합 계	18,512,179	118,493	(148,394)	(417,970)	18,064,309

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책───────── ─────── ─────

2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

당사는 2021년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법) 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산ㆍ부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산ㆍ부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산' 충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동ㆍ비유동 분류 복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리 ─────── ─

3.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험⑴ 가격위험

연 결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동 금액 은 당분기 말 191,096천원 이며, 전기말은 146,273천원입니다.

⑵ 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다.

⑶ 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	74,530	15,497,217	71,759	14,842,444

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	(1,542,269)	1,542,269	(1,477,069)	1,477,069

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3.1.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	139,359	5,180,555	138,666	5,485,262

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	918,114	693	(198,779)

채권의 제각	-	-	-	(105,928)

기 말	139,359	6,098,669	139,359	5,180,555

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	20,794,660	16,568,130

기타금융자산	85,618,840	81,882,846

합 계	106,413,500	98,450,976

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	1,269,067	-	-

차입금	2,366,657	222,222	-

사채	-	15,467,080	-

파생상품부채	-	737,151	-

기타금융부채	31,891,957	5,531,176	-

합 계	35,527,681	21,957,629	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	954,157	-	-

차입금	2,366,657	313,887	-

사채	-	14,811,815	-

파생상품부채	-	1,386,656	-

기타금융부채	24,919,087	5,661,527	-

합 계	28,239,901	22,173,885	-

3.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	146,705,640	139,418,905

자본총계(B)	107,872,516	112,169,483

부채비율(A ÷ B)	136%	124%

4. 금융상품 공정가치 ───────── ─

⑴ 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,534,447	8,534,447	17,426,340	17,426,340

매출채권	20,794,660	20,794,660	16,568,130	16,568,130

당기손익-공정가치측정금융자산	23,794,374	23,794,374	25,149,420	25,149,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,127,800	2,127,800	1,877,800	1,877,800

기타금융자산	85,618,840	85,618,840	81,882,846	81,882,846

소 계	140,870,121	140,870,121	142,904,536	142,904,536

금융부채

매입채무	1,269,067	1,269,067	954,157	954,157

차입금	2,588,880	2,588,880	2,680,544	2,680,544

사채	15,467,080	15,467,080	14,811,815	14,811,815

파생상품부채	737,151	737,151	1,386,656	1,386,656

기타금융부채	37,423,134	37,423,134	30,580,613	30,580,613

소 계	57,485,312	57,485,312	50,413,785	50,413,785

⑵ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,910,957	21,883,417	23,794,374

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,127,800	2,127,800

파생상품부채	-	-	737,151	737,151

(전기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,462,735	-	23,686,685	25,149,420

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,877,800	1,877,800

파생상품부채	-	-	1,386,656	1,386,656

⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	전환상환우선주부채	파생상품부채

기 초	23,686,685	1,877,800	-	1,386,656

당기포괄손익인식액	124,632	-	-	(649,505)

취득/발행	500,000	250,000	-	-

처분	(2,315,951)	-	-	-

기타증감	(111,950)	-	-	-

기 말	21,883,416	2,127,800	-	737,151

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	전환상환우선주부채	파생상품부채

기 초	24,035,840	1,800,000	26,261,309	246,203

당기포괄손익인식액	722,145	(322,200)	-	1,140,453

취득/발행	62,700,000	400,000	-	-

처분	(63,323,500)	-	(26,261,309)	-

기타증감	(447,800)	-	-	-

기 말	23,686,685	1,877,800	-	1,386,656

⑷ 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복 적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유가증권	1,477,800	3	DCF모형	성장률, 할인율	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유가증권	1,477,800	3	DCF모형	성장률, 할인율	-

⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

5. 범주별 금융상품 ─────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	8,534,447	8,534,447

유동금융자산	9,545,554	-	38,820,041	48,365,595

매출채권	-	-	20,794,660	20,794,660

비유동자산

비유동금융자산	14,248,820	2,127,800	46,798,799	63,175,419

합 계	23,794,374	2,127,800	114,947,947	140,870,121

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	17,426,340	17,426,340

유동금융자산	10,892,500	-	37,246,849	48,139,349

매출채권	-	-	16,568,130	16,568,130

비유동자산

비유동금융자산	14,256,920	1,877,800	44,635,997	60,770,717

합 계	25,149,420	1,877,800	115,877,316	142,904,536

㈏ 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	1,269,067	1,269,067

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	2,366,657	2,366,657

기타유동금융부채	-	31,891,957	31,891,957

비유동부채

장기차입금	-	222,222	222,222

사채	-	15,467,080	15,467,080

파생상품부채	737,151	-	737,151

기타비유동금융부채	-	5,531,176	5,531,176

합 계	737,151	56,748,159	57,485,310

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	954,157	954,157

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	2,366,657	2,366,657

기타유동금융부채	-	24,919,087	24,919,087

비유동부채

장기차입금	-	313,887	313,887

사채	-	14,811,815	14,811,815

파생상품부채	1,386,656	-	1,386,656

기타비유동금융부채	-	5,661,527	5,661,527

합 계	1,386,656	49,027,130	50,413,786

⑵ 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	287,442	-	-	-	287,442

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	135,792	-	-	135,792

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	304,454	-	-	304,454

파생상품평가이익	-	649,505	-	-	649,505

금융상품평가이익	203,960	-	-	-	203,960

장기금융상품평가이익	118,086	-	-	-	118,086

외화환산이익	2,770	-	-	-	2,770

리스계약중도해지이익	-	-	-	15,484	15,484

대손상각비	(918,115)	-	-	-	(918,115)

이자비용	-	-	-	(254,596)	(254,596)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(106,935)	-	-	(106,935)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(30,419)	-	-	(30,419)

금융상품평가손실	(22,457)	-	-	-	(22,457)

장기금융상품평가손실	(14,500)	-	-	-	(14,500)

외환차손	-	-	-	(2,040)	(2,040)

외화환산손실	-	-	-	(627,120)	(627,120)

합 계	(342,814)	952,397	-	(868,272)	(258,689)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	203,919	-	-	-	203,919

배당금수익	-	71,993	-	-	71,993

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	204,290	-	-	204,290

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	28,555	-	-	28,555

금융상품평가이익	93,223	-	-	-	93,223

장기금융상품평가이익	13,441	-	-	-	13,441

금융상품해지이익	29,882	-	-	-	29,882

대손충당금환입	40,000	-	-	-	40,000

리스계약중도해지이익	-	-	-	27,934	27,934

대손상각비	(41,717)	-	-	-	(41,717)

이자비용	-	-	(190,000)	(78,269)	(268,269)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,159,197)	-	-	(1,159,197)

파생상품부채평가손실	-	-	(12,086)	-	(12,086)

금융상품평가손실	(246,282)	-	-	-	(246,282)

장기금융상품평가손실	(68,123)	-	-	-	(68,123)

합 계	24,343	(854,359)	(202,086)	(50,335)	(1,082,437)

6. 현금및현금성자산──────────

연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유 현금	3,971	-

예금 등	8,530,476	17,426,340

합 계	8,534,447	17,426,340

7. 공정가치측정금융자산────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동자산	9,545,554	10,892,500

비유동자산	14,248,820	14,256,920

소 계	23,794,374	25,149,420

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비유동자산	2,127,800	1,877,800

합 계	25,922,174	27,027,220

⑵ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내 역은 다음과 같습 니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	멀티캠퍼스	5,641주	193,114	182,768	182,768

젬백스	30,100주	707,576	728,420	728,420

삼성전자	2,080주	199,680	169,312	169,312

현대자동차	890주	249,645	194,020	194,020

삼성생명	8,149주	646,661	636,437	636,437

소 계	1,996,676	1,910,957	1,910,957

비상장금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	14,248,820	14,248,820

대신증권(전단채 외)	-	600,000	601,936	601,936

농협은행(신탁)	-	7,000,000	7,032,660	7,032,660

소 계	21,735,000	21,883,416	21,883,416

합 계	23,731,676	23,794,373	23,794,373

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	카카오	708주	267,112	275,766	275,766

네이버	1,033주	311,312	302,153	302,153

멀티캠퍼스	5,641주	193,114	193,486	193,486

호텔신라	1,225주	99,804	100,818	100,818

호텔신라 우	2,528주	200,303	201,734	201,734

삼성에스디에스	1,116주	199,897	199,206	199,206

대림산업	2,284주	206,219	189,572	189,572

소 계	1,477,761	1,462,735	1,462,735

비상장금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	14,256,920	14,256,920

대신증권(전단채 외)	-	1,400,000	1,409,824	1,409,824

농협은행(신탁)	-	8,000,000	8,019,941	8,019,941

소 계	23,535,000	23,686,685	23,686,685

합 계	25,012,761	25,149,420	25,149,420

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상장주식	비상장금융상품	상장주식	비상장금융상품

기초금액(법인세효과전)	(15,026)	722,145	-	12,790

평가손익인식액	(86,091)	124,632	(15,026)	722,145

손상차손인식액	-	-	-	-

처분에 따른 감소액	15,026	(722,145)	-	(12,790)

기말금액(법인세효과전)	(86,091)	124,632	(15,026)	722,145

⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	1,477,800	1,477,800

벤처투자조합(인사이트비전)	650주	5.00%	650,000	650,000	650,000

합 계	2,475,000	2,127,800	2,127,800

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	1,477,800	1,477,800

벤처투자조합(인사이트비전)	1,000주	5.00%	400,000	400,000	400,000

합 계	2,225,000	1,877,800	1,877,800

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(347,200)	(66,760)

평가손익인식액	-	(322,200)

처분에 따른 감소액	-	41,760

기말금액(법인세효과전)	(347,200)	(347,200)

8. 매출채권 및 기타금융자산─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	20,934,019	16,707,489

손실충당금	(139,359)	(139,359)

합 계	20,794,660	16,568,130

⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	29,580,933	36,516,340	66,097,273	29,118,273	34,623,191	63,741,464

대여금	171,081	8,225,006	8,396,087	155,381	7,269,423	7,424,804

대여금손실충당금	(54,507)	(1,147,187)	(1,201,694)	(54,507)	(1,147,187)	(1,201,694)

미수금	6,723,998	-	6,723,998	5,326,285	-	5,326,285

미수금손실충당금	(4,801,940)	-	(4,801,940)	(3,883,825)	-	(3,883,825)

미수수익	195,740	-	195,740	159,263	-	159,263

미수수익손실충당금	(87,035)	-	(87,035)	(87,035)	-	(87,035)

임차보증금	7,136,428	3,194,289	10,330,717	6,564,885	3,887,091	10,451,976

임차보증금현재가치할인차금	(44,657)	(95,460)	(140,117)	(51,871)	(102,562)	(154,433)

기타보증금	-	113,811	113,811	-	114,041	114,041

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	38,820,041	46,798,799	85,618,840	37,246,849	44,635,997	81,882,846

⑶ 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	미수수익	기타보증금	대여금	미수금	미수수익	기타보증금

기초잔액	1,201,694	3,883,825	87,035	8,000	1,241,694	4,148,533	87,035	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-	-	(105,929)	-	-

대손상각비 계상(환입)액	-	918,115	-	-	(40,000)	(158,779)	-	-

기말잔액	1,201,694	4,801,940	87,035	8,000	1,201,694	3,883,825	87,035	8,000

9. 기타자산 ──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

선급금	2,316,069	1,443,917

선급금손실충당금	(772,409)	(772,409)

선납세금	39,747	7,989

선급비용(*1)	28,088,960	28,548,533

소 계	29,672,367	29,228,030

비유동

장기선급비용(*1)	3,775,883	2,763,926

신계약비(*2)	8,351,744	8,377,829

소 계	12,127,627	11,141,755

합 계	41,799,994	40,369,785

(*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다.

10. 재고자산 ──────

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상 품	967,662	620,780

11. 유형자산 ──────

⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	168,680	-	168,680	168,680	-	168,680

건물	205,341	(15,306)	190,035	205,341	(12,739)	192,602

차량운반구	388,894	(103,820)	285,074	388,894	(84,376)	304,518

전산장비	3,261,403	(2,848,836)	412,567	3,218,679	(2,796,444)	422,235

기구비품	21,823,930	(18,339,601)	3,484,329	21,781,970	(18,255,603)	3,526,367

시설장치	2,043,514	(639,638)	1,403,876	2,043,514	(544,727)	1,498,787

사용권자산	21,037,998	(8,426,712)	12,611,286	24,984,126	(11,794,706)	13,189,420

건설중인자산	13,827	-	13,827	-	-	-

합 계	48,943,587	(30,373,913)	18,569,674	52,791,204	(33,488,595)	19,302,609

⑵ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	168,680	192,602	304,518	422,235	3,526,367	1,498,787	-	13,189,420	19,302,609

취득/대체	-	-	-	42,852	412,561	-	13,827	3,240,425	3,709,665

처분	-	-	-	(36)	-	-	-	-	(36)

폐기	-	-	-	-	(96,030)	-	-	(32,404)	(128,435)

감가상각비	-	(2,567)	(19,445)	(52,484)	(358,569)	(94,910)	-	(3,786,154)	(4,314,129)

기말	168,680	190,035	285,073	412,567	3,484,329	1,403,877	13,827	12,611,286	18,569,674

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	69,630	117,216	382,297	520,306	3,620,236	655,696	12,005,648	17,371,028

취득/대체	99,050	84,249	-	126,645	1,712,933	1,138,165	17,778,987	20,940,029

처분	-	-	-	(124)	-	-	-	(124)

폐기	-	-	-	-	(151,288)	(17,915)	(2,103,719)	(2,272,922)

감가상각비	-	(8,863)	(77,779)	(224,592)	(1,655,514)	(277,159)	(14,491,495)	(16,735,402)

기말	168,680	192,602	304,518	422,235	3,526,367	1,498,787	13,189,420	19,302,609

12. 투자부동산──── ─ ──

⑴ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	23,039,865	-	23,039,865	23,039,865	-	23,039,865

건 물	1,842,776	(133,880)	1,708,896	1,842,776	(112,606)	1,730,170

합 계	24,882,641	(133,880)	24,748,761	24,882,641	(112,606)	24,770,035

⑵ 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기 초	23,039,865	1,730,170	24,770,035	23,039,864	1,453,187	24,493,051

취 득	-	-	-	-	354,680	354,680

감가상각	-	(21,274)	(21,274)	-	(77,696)	(77,696)

기 말	23,039,865	1,708,896	24,748,761	23,039,865	1,730,170	24,770,035

⑶ 당분기 및 전분기 중 투자부동 산에서 발생한 임대수익은 각각 290,495 천 원 및 296,445천원 입니다 .

13. 무형자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	5,383,975	(4,258,837)	1,125,138	5,350,975	(4,148,074)	1,202,901

회원권	3,991,267	(31,980)	3,959,287	3,991,267	(31,980)	3,959,287

영업권	4,183,994	(954,526)	3,229,468	983,994	(954,526)	29,468

기타무형자산	279,679	(167,808)	111,871	279,679	(153,824)	125,855

상표권	56	(56)	-	56	(56)	-

건설중인자산	49,420	-	49,420	3,300	-	3,300

합 계	13,888,391	(5,413,207)	8,475,184	10,609,271	(5,288,460)	5,320,811

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,202,901	3,959,287	29,468	125,855	3,300	5,320,811

취득	29,701	-	3,200,000	-	49,420	3,279,121

상각	(110,763)	-	-	(13,984)	-	(124,747)

대체	3,300	-	-	-	(3,300)	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말	1,125,139	3,959,287	3,229,468	111,871	49,420	8,475,185

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,351,376	2,303,757	29,468	181,791	178,036	4,044,428

취득	135,772	1,655,530	-	-	3,300	1,794,602

상각	(462,283)	-	-	(55,936)	-	(518,219)

대체	178,036	-	-	-	(178,036)	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말	1,202,901	3,959,287	29,468	125,855	3,300	5,320,811

14. 관계기업투자주식──────────

⑴ 보고 기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부가액

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	800,000주	20.20%	한국	3월,9월	부동산임대	19,870,574	19,716,092	17,272,311

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부가액

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	800,000주	20.20%	한국	3월,9월	부동산임대	19,870,574	19,388,611	16,807,403

⑵ 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	배당금수령	분기말

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	16,807,403	464,908	-	17,272,311

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	배당금수령	기말

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	17,411,067	1,243,543	(1,847,207)	16,807,403

⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당분기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	224,323,787	126,719,378	97,604,410	3,588,758	1,621,440	1,621,440

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	222,632,434	126,649,214	95,983,220	13,743,845	5,783,986	5,783,986

15. 매입채무 및 기타금융부채──────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

매입채무	1,269,067	954,157

미지급금	14,820,530	15,659,265

미지급비용	1,652,514	1,478,115

미지급배당금	7,995,473	26,206

임대보증금	606,000	512,600

리스부채(유동)	6,817,440	7,242,901

소 계	33,161,024	25,873,244

비유동

임대보증금	247,000	310,400

예수보증금	530,611	461,726

장기미지급금	-	5,400

리스부채(비유동)	4,753,565	4,884,000

소 계	5,531,176	5,661,526

합 계	38,692,200	31,534,770

16. 장ㆍ단기차입금──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당 분 기	전 기

일반자금대출	농협은행	2.81	2,000,000	2,000,000

⑵ 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금 액

당 분 기	당 분 기	전 기

우리은행	일반자금대출	3.92	33,324	41,655

신한은행	일반자금대출	2.70	555,556	638,889

합 계	588,880	680,544

유동성대체	(366,657)	(366,657)

비 유 동 부 채	222,223	313,887

17. 사채────

연결회사가 당분기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일자	상환일자	이자율(%)	금액	보증기관

당분기	당 분 기	전 기

외화표시사모사채(FRN)	2019.11.27	2022.11.28	3M Libor+0.95	15,642,300	15,014,400	신한은행

사채할인발행차금	(175,220)	(202,584)

합 계	15,467,080	14,811,816

연결회사는 당분기말 현재 상기 사채와 관련하여 신한은행으로부터 US$ 14,000천 을 한도(기말현재 실행금액 US$ 13,800천)로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행의 지급보증을 위하여 동 은행에 연결회사의 부동산을 담보로 제공(US$ 19,560천)하고 있습니다.

18. 파생상품계약──── ── ──

⑴ 당분기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	계약일	계약의 종류	매입금액	매도금액	계약실행일/만기일	약정환율

신한은행	2019.11.27	통화이자율스왑(*1)	16,256,400	USD 13,800,000	2022.11.28	1,178

선물환매입(*2)	137,094	USD 134,504	계약일 이후 매분기별	1,166

(*1) 연결회사는 전전기 중 발행한 변동금리이자부 외화표시 사모사채 로부터 예상되는USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

계약금융기관	계약내용	당 분 기	전 기

구 분	금 액	조 건	만기일	공정가치	평가(손)익	공정가치	평가(손)익

신한은행	수 취	USD 13,800,000	3M Libor+0.95%	2022.11.28	(733,313)	642,884	(1,376,197)	(1,135,019)

지 급	16,256,400	2.70%

연결회사는 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당기손익으로 반영하였습니다.

(*2) 연결회사는 전기 중 발행한 외화표시 사모사채의 신한은행에 대한 외화 지급보증료에 대해 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환 매입거래를 진행하였으며 이와 관련하여 당분기말 현재 파생상품 평 가손실 6,621천원 과 파생상품자산 3,838천원 을 계상하고 있습니다.

⑵ 당분기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약과 관련하여 연결회사는 금융기관에 부동산 담보를 제공하고 있습니다.

19. 기타부채──────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

예수금	1,794,987	1,752,844

선수금	1,156,035	1,439,217

선수수익	23,207,040	22,579,388

환수부채	3,185,617	3,428,899

부가세예수금	400,447	550,393

소 계	29,744,126	29,750,741

비유동

장기선수수익	2,473,819	2,477,771

부금예수금	49,083,721	48,665,375

소 계	51,557,540	51,143,146

합 계	81,301,666	80,893,887

⑵ 부금예수금 및 신계약비

부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다.

한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 당분기에 계상한 부금해약손익 은 50,354천원 (전분기 (2,011)천원)입니 다.

당분기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분 기 말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,377,829	203,503	96,365	133,223	8,351,744

부금예수금	48,665,375	1,760,213	249,916	1,091,951	49,083,721

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,644,674	797,052	363,896	700,001	8,377,829

부금예수금	47,513,995	7,332,639	951,325	5,229,934	48,665,375

20. 리스 ─ ───

⑴ 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부동산	20,092,913	24,181,387

차량운반구	945,085	802,739

합 계	21,037,998	24,984,126

⑵ 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,684,349	3,388,367

차량운반구	101,807	83,728

소 계	3,786,156	3,472,095

리스부채에 대한 이자비용	107,569	111,129

합 계	3,893,725	3,583,224

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,399,694 천원(전분기 3,492,415천원) 입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	6,906,647	6,817,440	7,854,968	7,242,901	유동

1년 초과 5년 이내	5,253,627	4,753,565	5,411,037	4,884,000	비유동

합 계	12,160,274	11,571,005	13,266,005	12,126,901

21. 순확정급여부채 ─ ────────

회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	11,142,325	11,052,256

사외적립자산의 공정가치	(9,204,813)	(9,642,118)

재무상태표상 순확정급여부채	1,937,512	1,410,138

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	11,052,257	9,350,167

당기근무원가	542,390	1,933,129

이자비용	3,080	177,787

재측정요소 :

- 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	281,414

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(60,090)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	280,252

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(455,401)	(910,402)

기말금액	11,142,325	11,052,257

⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	9,642,118	7,607,242

이자수익	14,207	143,282

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(44,922)

기여금불입액	14,134	2,891,837

퇴직급여지급액	(465,644)	(955,321)

기말금액	9,204,815	9,642,118

⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

현금및현금성자산	9,204,813	100.00%	9,642,118	100.00%

(*) 현금 및 현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	1.501~2.530%	1.501~2.530%

임금상승률	2.420~4.270%	2.420~4.270%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

22. 충당부채──────

보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

복구충당부채	806,746	(35,483)	771,263

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	1,795,554	(988,808)	806,746

23. 자본금 및 주식발행초과금─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

24. 기타자본─── ─ ──

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타자본잉여금	646,698	646,698

기타자본조정	17,338	17,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(165,754)	(165,754)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,295,824)	(1,295,824)

합 계	(797,542)	(797,542)

⑵ 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

기타자본잉여금	646,697	-	646,697

기타자본조정	17,338	-	17,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(165,754)	-	(165,754)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,295,823)	-	(1,295,823)

합 계	(797,542)	-	(797,542)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타자본잉여금	797,919	(151,222)	646,697

기타자본조정	17,338	-	17,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,358)	(128,396)	(165,754)

순확정급여부채보험수리적손익	(862,163)	(433,660)	(1,295,823)

합 계	(84,265)	(713,278)	(797,542)

25. 이익잉여금───────

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(*)	1,284,106	468,635

미처분이익잉여금	51,926,329	57,030,114

합 계	53,210,435	57,498,749

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익───── ─ ── ── ── ── ──

⑴ 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험중개수익	57,704,565	57,704,565	61,575,844	61,575,844

상조 및 부대사업수익	2,296,986	2,296,986	3,113,447	3,113,447

대출판매수익	3,487,483	3,487,483	4,265,043	4,265,043

부동산 및 기타수익	3,011,230	3,011,230	2,452,650	2,452,650

합 계	66,500,264	66,500,264	71,406,984	71,406,984

⑵ 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	18,254,743	18,254,743	2,296,986	2,296,986	3,487,483	3,487,483	3,011,230	3,011,230	27,050,442	27,050,442

기간에 걸쳐 인식	39,449,821	39,449,821	-	-	-	-	-	-	39,449,821	39,449,821

합 계	57,704,564	57,704,564	2,296,986	2,296,986	3,487,483	3,487,483	3,011,230	3,011,230	66,500,263	66,500,263

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	24,910,807	24,910,807	3,113,447	3,113,447	4,265,043	4,265,043	2,452,650	2,452,650	34,741,947	34,741,947

기간에 걸쳐 인식	36,665,037	36,665,037	-	-	-	-	-	-	36,665,037	36,665,037

합 계	61,575,844	61,575,844	3,113,447	3,113,447	4,265,043	4,265,043	2,452,650	2,452,650	71,406,984	71,406,984

27. 영업비용───── ─

당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	371,708	371,708	270,146	270,146

보험판매지급수수료	29,869,239	29,869,239	30,559,850	30,559,850

영업추진비	9,416,449	9,416,449	11,445,741	11,445,741

의전매출원가	1,432,371	1,432,371	1,900,524	1,900,524

셀뱅킹판매지급수수료	71,126	71,126	107,360	107,360

기타매출원가	22,994	22,994	35,386	35,386

서비스매출원가	1,835,130	1,835,130	1,295,926	1,295,926

건물관리수수료	212,650	212,650	211,715	211,715

컨설팅지급수수료	165,684	165,684	84,829	84,829

중개지급수수료	156,614	156,614	78,499	78,499

대출지급수수료	3,108,176	3,108,176	3,836,717	3,836,717

임원급여	1,584,207	1,584,207	1,322,277	1,322,277

직원급여	4,982,239	4,982,239	4,534,820	4,534,820

상여금	4,801	4,801	35,718	35,718

잡급	4,422	4,422	507	507

퇴직급여	531,196	531,196	439,202	439,202

복리후생비	910,408	910,408	792,168	792,168

여비교통비	53,565	53,565	36,907	36,907

접대비	95,380	95,380	127,295	127,295

세금과공과금	508,377	508,377	457,006	457,006

감가상각비	4,310,626	4,310,626	3,822,922	3,822,922

투자부동산감가상각비	18,153	18,153	14,429	14,429

지급임차료	230,098	230,098	168,548	168,548

수선비	152,449	152,449	(116,848)	(116,848)

보험료	44,518	44,518	37,949	37,949

차량유지비	97,849	97,849	75,676	75,676

교육훈련비	6,632	6,632	9,408	9,408

도서인쇄비	82,971	82,971	81,875	81,875

회의비	147,843	147,843	132,935	132,935

사무용품비	38,824	38,824	35,103	35,103

소모품비	185,013	185,013	159,497	159,497

지급수수료	809,232	809,232	666,486	666,486

광고선전비	623,761	623,761	479,760	479,760

대손상각비	918,115	918,115	41,717	41,717

무형고정자산상각	124,747	124,747	134,623	134,623

전신전화료	148,887	148,887	153,721	153,721

전산소모품비	23,479	23,479	237,856	237,856

관리비	21,760	21,760	6,637	6,637

수도광열비	5,257	5,257	17,670	17,670

운반비	27,922	27,922	37,692	37,692

판매촉진비	76,517	76,517	103,756	103,756

사업비	103,765	103,765	188,018	188,018

리스료	1,053	1,053	(408)	(408)

판매수수료	-	-	131	131

충당부채환입	(551,973)	(551,973)	-	-

합 계	62,984,234	62,984,234	64,061,746	64,061,746

28. 금융수익 및 금융비용────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	287,442	287,442	203,919	203,919

배당수익	-	-	71,993	71,993

외화환산이익	2,770	2,770	-	-

대손충당금환입	-	-	40,000	40,000

금융상품평가이익	322,046	322,046	106,663	106,663

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	135,792	135,792	204,290	204,290

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	304,455	304,455	28,555	28,555

금융상품해지이익	-	-	29,882	29,882

파생상품평가이익	649,506	649,506	-	-

리스계약중도해지이익	15,484	15,484	-	-

소 계	1,717,495	1,717,495	685,302	685,302

금융비용	이자비용	254,596	254,596	268,269	268,269

외환차손	2,040	2,040	476	476

외화환산손실	627,120	627,120	895,893	895,893

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	106,935	106,935	1,159,197	1,159,197

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	30,419	30,419	-	-

파생상품부채평가손실	-	-	12,086	12,086

금융상품평가손실	36,957	36,957	314,404	314,404

소 계	1,058,067	1,058,067	2,650,325	2,650,325

순금융비용	659,428	659,428	(1,965,023)	(1,965,023)

29. 기타수익 및 기타비용────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	기타수입수수료	3,438	3,438	4,812	4,812

리스계약중도해지이익	-	-	27,934	27,934

부금해약수익	82,964	82,964	(2,011)	(2,011)

기부금수익	-	-	230	230

잡이익	153,733	153,733	120,011	120,011

소 계	240,135	240,135	150,977	150,977

기타비용	기부금	-	-	1,000	1,000

유형자산폐기손실	36	36	-	-

유형자산폐기손실	97,130	97,130	493	493

잡손실	78,893	78,893	174,012	176,403

리스계약중도해지손실	-	-	1,132	1,132

투자부동산감가상각비(영업외)	3,121	3,121	2,391	-

부금해약손실	32,610	32,610	-	-

소 계	211,790	211,790	179,028	179,028

30. 법 인세 비용 및 이연법인세──────────────

⑴ 법인세 비용 내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,516,462

전기법인세의 조정사항	(21,456)

이연법인세

일시적차이의 증감	(499,012)

자본에 직접 반영된 법인세	-

법인세비용	995,994

⑵ 적용세율에 따른 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기

법인세비용차감전순이익	4,668,709

적용세율에 따른 법인세비용	1,021,116

법인세효과:

영구적차이 등	7,191

자본에 직접 반영된 법인세	-

법인세추납액	(21,456)

미환류소득 법인세	148,798

기타(기준변경에 따른 세무신고 효과 등)	(159,656)

법인세비용	995,994

유효세율	21.33%

31. 지배기업지분에 대한 주당순이익
─────────────────

기본주당순이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

⑴ 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익(A)	3,624,377,958	3,624,377,958	6,103,022,359	6,103,022,359

우선주귀속분(B)	-	-	973,815,618	973,815,618

보통주귀속 분기순이익(A-B)	3,624,377,958	3,624,377,958	5,129,206,741	5,129,206,741

가중평균 유통보통주식수(*)	22,607,693	22,607,693	20,000,000	20,000,000

기본주당순이익	160	160	256	256

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

⑵ 희석주당순이익

전기 연결회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름──────────────

⑴ 당 분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

가.당기순이익	3,672,715	5,600,496

나.당기순이익에 대한 조정

법인세비용	995,994	(22,931)

퇴직급여	531,298	441,078

감가상각비	4,313,029	3,842,608

대손상각비	918,115	41,717

무형자산상각비	124,747	134,624

이자비용	254,596	268,269

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	106,935	1,159,197

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	30,419	-

파생상품부채평가손실	-	12,086

유형자산처분손실	36	-

유형자산폐기손실	97,130	493

금융상품평가손실	36,957	314,405

리스계약중도해지손실	-	1,132

손해배상손실	-	-

수선비	1,933	(251,212)

지급임차료	448	7,827

세금과공과	-	286,629

외화환산손실	628,680	895,894

투자부동산감가상각비	18,153	-

투자부동산감가상각비(영업외)	3,121	2,391

잡손실	-	-

이자수익	(287,442)	(203,919)

배당금수익	-	(71,993)

금융상품평가이익	(322,046)	(106,664)

금융상품해지이익	-	(29,882)

외화환산이익	(2,770)	-

대손충당금환입	-	(40,000)

지분법이익	(464,908)	(225,402)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(135,792)	(204,290)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(304,454)	(28,555)

파생상품평가이익	(649,506)	-

부금해약수익	(82,964)	2,011

부금해약손실	32,610	-

리스계약중도해지이익	(15,484)	(27,934)

잡이익	(56,463)	(35,635)

복구충당부채환입	(551,974)	-

당기순이익에 대한 조정 합계	5,220,398	6,161,944

다.영업활동 자산부채의 증감

매출채권의 증감	(4,226,530)	(4,775,469)

기타금융자산의 증감	(1,397,713)	(37,041)

기타자산의 증감	(1,426,917)	(1,663,478)

재고자산의 증감	(346,882)	(11,047)

매입채무의 증감	314,910	977,661

기타금융부채의 증감	(596,232)	(99,829)

기타부채의 증감	(10,567)	1,481,148

퇴직금의 지급	(455,401)	(324,300)

사외적립자산의 증가	451,476	381,481

신계약비의 증감	26,085	212,393

부금예수금의 증감	468,700	(108,208)

영업활동 자산부채의 증감 합계	(7,199,071)	(3,966,689)

영업활동으로 인한 현금흐름	1,694,042	7,795,751

⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당 분 기	전 분 기

임차보증금유동성대체	571,542	-

임차보증금현할차유동성대체	7,214	-

기구비품 취득원가와 손상차손누계액 상계	273,471	493

선급비용의 장기선급비용 대체	1,012,405	(202,649)

중도해지(현할차)	-	1,157

배당금 이익잉여금 처분	8,766,650	803,850

선수수익의 장기선수수익 대체	530,988	21,256

대손충당금과 미수금상계	-	96,127

장기차입금의 유동성 대체	91,664	104,998

임대보증금유동성대체	103,400	-

전환상환우선주유동성대체	-	26,261,309

사용권자산 및 리스부채의 계상	2,812,191	4,983,217

사용권자산 만기종료	7,077,560	2,724,868

사용권자산 및 임차보증금현할차 계상	16,541	-

리스부채유동성대체	390,648	671,934

사용권자산 중도해지	47,888	2,436,155

사용권자산 및 복구충당부채 계상	411,693	-

건설중인자산과 무형자산의 대체	-	86,673

장기대여금의 단기대여금 재분류	-	13,333

⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	26,206	(415)	-	7,969,682	7,995,473

전환상환우선주부채	-	-	-	-	-

리스부채	12,126,900	(3,399,694)	56,095	2,787,704	11,571,005

장기차입금	313,887	-	-	(91,665)	222,222

유동성장기차입금	366,657	(91,664)	-	91,664	366,657

사채	14,811,815	-	655,265	-	15,467,080

파생상품부채	1,386,656	-	(649,505)	-	737,151

임대보증금	823,000	30,000	-	-	853,000

합 계	31,855,121	(3,461,773)	61,855	10,757,385	39,212,588

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동

단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	-	2,000,000

미지급배당금	16,242	(200)	-	442,636	458,678

전환상환우선주부채	26,261,309	-	-	-	26,261,309

리스부채	11,366,794	(3,492,415)	362,124	3,164,973	11,401,476

장기차입금	680,544	-	-	(91,664)	588,880

유동성장기차입금	366,657	(91,664)	-	91,664	366,657

사채	15,666,234	-	921,096	-	16,587,330

파생상품부채	246,203	-	12,086	-	258,289

합 계	57,603,983	(4,584,279)	1,295,306	3,607,609	57,922,619

33. 우발상황 및 약정사항
────────────

⑴ 사용이 제한된 예금의 내용

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한 내용

당분기	전기

단기금융상품	정기예금	우리은행	300,000	200,000	질권설정(*1)

장기금융상품	정기예금	신한은행	11,000,000	11,000,000	지급보증(*2)

당기손익-공정가치측정
금융자산	신종자본증권	삼성증권	14,248,820	14,256,920	지급보증(*2)

합 계	25,548,820	25,456,920

(*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.

⑵ 담보로 제공한 자산의 내용(단위 : USD,천원)

담보제공자산	금 액	담보제공처	담보설정금액	담보대상여신	금 액

한도금액	실행금액

토지,건물(투자부동산)	24,385,541	신한은행	USD 19,596,000	외화지급보증	USD14,000,000	USD13,800,000

신한은행	1,200,000	장기차입금	1,000,000	555,556

⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : USD,천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15~2022.03.15	농협은행

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	25,000,000	25,000,000	2020.11.12~2021.11.12	상조회원

외화 지급보증	US$14,000,000	US$13,800,000	2019.11.27~2022.11.27	(*2)

서울보증보험	수수료반환채무(*3)	3,500,000	2,440,000	2020.05.01-2024.05.31	디비생명보험외30개사

기타 지급보증(*4)	-	992,473	2017.06.26~2023.08.31	디비생명보험외78개

소 계	원화	28,500,000	28,432,473

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

합 계	원화	30,900,000	30,432,473

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

(전기) (단위 : USD,천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15~2021.03.15	농협은행

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	25,000,000	25,000,000	2020.11.12~2021.11.12	상조회원

외화 지급보증	US$14,000,000	US$13,800,000	2019.11.27~2022.11.27	(*2)

서울보증보험	수수료반환채무(*3)	3,500,000	2,440,000	2020.03.01~2023.11.30	디비생명보험외30개사

기타 지급보증(*4)	-	1,020,853	2017.06.26~2024.01.12	디비생명보험외77개

소 계	원화	28,500,000	28,460,853

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

합 계	원화	30,900,000	30,460,853

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행 보증 ( 보증 한도: 250억 원) 을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 발행한 사 채 와 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사의 부동산(오리다빌딩)이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지 급보증을 제공받고 있습니다.

⑷ 당분기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환 급 금은 34,343,117천 원입니다.

⑸ 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간보험료	보험기간	보험회사

화재보험	본사(임차건물)	36,440,200	240,000	2019.05.23~2022.05.23	삼성화재해상보험(주)

시설	4,000,000

본사(임차건물)	17,002,000	15,000	2020.12.29~2023.12.29

집기비품	307,235,000

사무실(임차건물)	1,200,000	60,000	2017.05.15~2022.05.15

시설 및 집기비품 등	7,070,150

건물	3,248,000	1,124	2020.11.29~2021.11.29

Agent ProtectionPortfolio	Agent Dishonest ActAgent Wrongful Act	1,200,000	8,265	2020.03.31~2021.03.31	DB손해보험

4,000,000	22,538	2020.06.30~2021.06.30

연결회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

⑹ 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피 고 인 사건 5건(총금액 1,529,572천원)과 원고인 사건 11건(총금액 2,457,478천원)이 있습니 다. 연결회사의 경 영 자는 동 사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

⑺ 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

장기차입금	일반자금대출	신한은행	1,000,000	555,556

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,440,000

공제보증	신한은행	25,000,000	25,000,000

법인카드	신용카드채권	농협은행	420,000	25,942

신용카드채권	우리카드	1,185,000	49,869

신용카드채권	국민은행	92,600	5,979

신용카드채권	삼성카드	900,000	1,083

합 계	32,097,600	28,078,429

34. 특수관계회사 현황 및 거래내용
────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)

당 분 기	전 기

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	20.20	20.20

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	487,955	-

주요경영진	-	5,632

합 계	487,955	5,632

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	478,462	-

주요경영진	-	13,484

합 계	478,462	13,484

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	930,795	-

(전기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	930,795	-

⑷ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	517,235	10,000	8,141	519,094

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	1,461,451	-	944,216	517,235

⑸ 당 분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

지분취득	특수관계자	(주)파인랩 주식 취득	-	81,144

⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15-2022.03.15	농협은행

(전기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행

⑻ 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	547,142	547,142	252,514	252,514

퇴직급여	37,629	37,629	14,251	14,251

합 계	584,771	584,771	266,765	266,765

35. 부문별 보고 ─── ── ─ ─ ─

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

⑴ 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

⑵ 당분기 및 전분기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	57,704,565	2,304,060	3,487,483	4,740,227	(1,736,071)	66,500,264

내부매출액	-	(7,073)	-	(1,728,998)	1,736,071	-

순매출액	57,704,565	2,296,986	3,487,483	3,011,229	-	66,500,263

영업이익	4,239,611	(430,179)	179,479	(168,706)	(304,175)	3,516,030

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	61,575,844	3,123,482	4,265,043	3,720,003	(1,277,388)	71,406,984

내부매출액	-	(10,035)	-	(1,267,353)	1,277,388	-

순매출액	61,575,844	3,113,447	4,265,043	2,452,649	-	71,406,983

영업이익	7,456,343	(132,109)	273,699	105,216	(357,911)	7,345,238

⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	163,008,611	81,691,759	5,088,147	41,773,602	(36,983,962)	254,578,157

부채총계	71,335,486	53,190,174	2,093,941	30,647,243	(10,561,204)	146,705,640

차입금 및 사채	2,000,000	2,560,000	-	23,678,110	(9,445,000)	18,793,110

(전기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	160,969,617	80,885,487	4,583,631	41,266,926	(36,117,273)	251,588,388

부채총계	64,716,231	52,667,085	1,547,075	30,029,278	(9,540,765)	139,418,904

차입금 및 사채	2,000,000	2,560,000	-	22,919,015	(8,600,000)	18,879,015