에이플러스에셋 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제15 (당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제14 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저

1. 일반 사항──────

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

⑵ 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등

⑶ 대표이사 : 곽근호, 서성식, 조규남

⑷ 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당 분 기	전 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*1)	5,571,680	24.65	5,571,680	24.65

스카이에이플러스(유)	2,211,578	9.78	2,211,578	9.78

기 타	14,824,435	65,57	14,824,435	65,57

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*1) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책───────── ──────────

2.1 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업 회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2021년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법) 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산ㆍ부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산ㆍ부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산' 충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동ㆍ비유동 분류 복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리 ─────── ─3.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험⑴ 가격 위험

회사는 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 지분상품 또는 복합금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

⑵ 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑶ 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

3.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	-	3,802,149	-	4,099,367

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	-	918,115	-	(200,399)

원금과 손실충당금 제각	-	-	-	(96,819)

기 말	-	4,720,264	-	3,802,149

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	16,796,547	13,326,719

기타금융자산	47,945,066	47,915,904

합 계	64,741,613	61,242,623

3.1.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	2,000,000	-	-

기타금융부채	28,700,851	2,874,026	-

합 계	30,700,851	2,874,026	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	2,000,000	-	-

기타금융부채	21,965,468	2,791,112	-

합 계	23,965,468	2,791,112	-

3.2. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	71,335,486	64,716,231

자본총계(B)	91,673,125	96,253,386

부채비율(A ÷ B)	77.8%	67.2%

4. 금융상품 공정가치 ───────── ─

⑴ 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,992,050	4,992,050	8,771,647	8,771,647

매출채권	16,796,547	16,796,547	13,326,719	13,326,719

당기손익-공정가치측정금융자산	7,032,660	7,032,660	8,019,941	8,019,941

기타금융자산	47,945,065	47,945,065	47,915,904	47,915,904

소 계	76,766,322	76,766,322	78,034,211	78,034,211

금융부채

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타금융부채	31,574,877	31,574,877	24,756,580	24,756,580

소 계	33,574,877	33,574,877	26,756,580	26,756,580

⑵ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	7,032,660	7,032,660

(전기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,019,941	8,019,941

⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	전환상환우선주부채

기 초	8,019,941	-

당기포괄손익인식액	18,986	-

취득	-	-

처분/대체	(1,006,267)	-

분 기 말	7,032,660	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	전환상환우선주부채

기 초	-	26,261,309

당기포괄손익인식액	19,941	-

취득	8,000,000	-

처분/대체	-	(26,261,309)

기 말	8,019,941	-

⑷ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. ⑸ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

5. 범주별 금융상품 ─────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	4,992,050	4,992,050

유동금융자산	7,032,660	17,474,942	24,507,602

매출채권	-	16,796,547	16,796,547

비유동자산

비유동금융자산	-	30,470,124	30,470,124

합 계	7,032,660	69,733,663	76,766,323

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	8,771,647	8,771,647

유동금융자산	8,019,941	18,166,080	26,186,021

매출채권	-	13,326,719	13,326,719

비유동자산

비유동금융자산	-	29,749,825	29,749,825

합 계	8,019,941	70,014,271	78,034,212

㈏ 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	-	28,700,851	28,700,851

비유동부채

기타비유동금융부채	-	2,874,026	2,874,026

합 계	-	33,574,877	33,574,877

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	-	21,965,468	21,965,468

비유동부채

기타비유동금융부채	-	2,791,112	2,791,112

합 계	-	26,756,580	26,756,580

⑵ 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	57,365	-	-	57,365

금융상품평가이익	203,960	-	-	203,960

금융상품평가손실	(22,457)	-	-	(22,457)

리스계약중도해지이익	15,484	-	-	15,484

대손상각비	(918,115)	-	-	(918,115)

이자비용	-	-	(107,644)	(107,644)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	18,986	-	18,986

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(405)	-	(405)

합 계	(663,763)	18,581	(107,644)	(752,826)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	113,456	-	-	113,456

금융상품평가이익	93,223	-	-	93,223

금융상품평가손실	(246,282)	-	-	(246,282)

금융상품해지이익	449	-	-	449

대손상각비	(40,871)	-	-	(40,871)

대손충당금환입	40,000	-	-	40,000

이자비용	-	-	(122,179)	(122,179)

합 계	(40,025)	-	(122,179)	(162,204)

6. 현금및현금성자산──────────

회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유 현금	3,466	-

예금 등	4,988,584	8,771,647

합 계	4,992,050	8,771,647

7. 공정가치측정금융자산────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	내 용	취득원가	공정가액	장부가액

신탁재산	특정금전신탁	7,000,000	7,032,660	7,032,660

(전기) (단위 : 천원)

구 분	내 용	취득원가	공정가액	장부가액

신탁재산	특정금전신탁	8,000,000	8,091,941	8,091,941

⑵ 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	19,941	-

평가손익인식액	18,986	19,941

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	(6,267)	-

기말금액(법인세효과전)	32,660	19,941

⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

⑷ 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

평가손익인식액	-	-

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

8. 매출채권 및 기타금융자산─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	16,796,547	13,326,719

손실충당금	-	-

합 계	16,796,547	13,326,719

⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	8,600,000	28,218,396	36,818,396	10,400,000	26,822,602	37,222,602

대여금	27,499	1,303,457	1,330,956	27,499	1,288,374	1,315,873

대여금손실충당금	(27,499)	(621,639)	(649,138)	(27,499)	(621,639)	(649,138)

미수금	5,820,990	-	5,820,990	4,375,091	-	4,375,091

미수금손실충당금	(4,063,126)	-	(4,063,126)	(3,145,011)	-	(3,145,011)

미수수익	25,306	-	25,306	22,985	-	22,985

임차보증금	7,136,428	1,521,198	8,657,626	6,564,885	2,214,000	8,778,885

임차보증금현재가치할인차금	(44,657)	(19,159)	(63,816)	(51,871)	(21,613)	(73,484)

기타보증금	-	75,871	75,871	-	76,101	76,101

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	17,474,941	30,470,124	47,945,065	18,166,079	29,749,825	47,915,904

⑶ 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	기타보증금	대여금	미수금	기타보증금

기초잔액	649,138	3,145,011	8,000	689,138	3,402,229	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-	(96,819)	-

상각채권회수액	-	-	-	-	-	-

대손상각비 계상(환입)액	-	918,115	-	(40,000)	(160,399)	-

기말잔액	649,138	4,063,126	8,000	649,138	3,145,011	8,000

9. 기타자산 ──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

선급금	882,532	1,182,472

선급금대손충당금	(653,581)	(653,581)

선급비용(*)	27,954,844	28,520,732

소 계	28,183,795	29,049,623

비유동

장기선급비용(*)	3,775,883	2,763,926

소 계	3,775,883	2,763,926

합 계	31,959,678	31,813,549

(*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다 .

10. 유형자산 ──────

⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	381,977	(101,861)	280,116	381,977	(82,761)	299,216

전산장비	2,643,303	(2,397,025)	246,278	2,607,651	(2,367,883)	239,768

기구비품	20,940,953	(17,655,781)	3,285,172	20,908,667	(17,592,153)	3,316,514

사용권자산	15,650,625	(6,618,522)	9,032,103	19,669,925	(10,301,956)	9,367,969

합 계	39,616,858	(26,773,189)	12,843,669	43,568,220	(30,344,753)	13,223,467

⑵ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	299,216	239,768	3,316,514	9,367,969	13,223,467

취득	-	35,652	402,887	3,118,988	3,557,527

처분/폐기	-	-	(97,130)	(32,404)	(129,534)

감가상각비	(19,100)	(29,142)	(337,099)	(3,422,450)	(3,807,791)

기말	280,116	246,278	3,285,172	9,032,103	12,843,669

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	375,611	245,440	3,402,940	9,523,533	13,547,525

취득	-	121,530	1,637,279	14,118,793	15,877,602

처분/폐기	-	-	(151,288)	(1,276,936)	(1,428,224)

감가상각비	(76,395)	(127,202)	(1,572,417)	(12,997,421)	(14,773,435)

기말	299,216	239,768	3,316,514	9,367,969	13,223,467

11. 무형자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	4,303,798	(3,205,305)	1,098,493	4,275,198	(3,115,582)	1,159,616

회원권	3,802,197	(31,980)	3,770,217	3,802,197	(31,980)	3,770,217

영업권	3,393,502	(193,502)	3,200,000	193,502	(193,502)	-

건설중인자산	135,300	-	135,300	14,300	-	14,300

합 계	11,634,797	(3,430,787)	8,204,010	8,285,197	(3,341,064)	4,944,133

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소 프트웨어	회원권	영업권	건설중인자산	합 계

기초	1,159,616	3,770,217	-	14,300	4,944,133

취득	28,600	-	3,200,000	121,000	3,349,600

상각	(89,723)	-	-	-	(89,723)

기말	1,098,493	3,770,217	3,200,000	135,300	8,204,010

(전기) (단위: 천원)

구 분	소 프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

기초	801,507	2,303,757	-	3,105,264

취득	664,235	1,466,460	14,300	2,144,995

상각	(306,126)	-	-	(306,126)

기말	1,159,616	3,770,217	14,300	4,944,133

12. 종속ㆍ관계기업투자주식─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소유주식수(당분기)	소유지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	소재지	결산월	측정방법

당분기	전기	당분기	전기

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*1)	400,000주	10.10	10.10	9,935,287	9,858,045	9,935,287	9,935,287	한국	3,9월	원가법

종속기업

(주)에이플러스라이프(*2)	23,223,526주	45.75	45.75	11,971,599	14,369,129	11,971,599	11,971,599	한국	12월	원가법

에이플러스리얼티(주)	8,479,780주	70.66	70.66	7,166,664	5,986,558	7,166,664	7,166,664	한국	12월	원가법

(주)에이에이아이헬스케어(*2)	2,800,700주	42.43	42.43	2,231,515	2,644,221	2,231,515	2,231,515	한국	12월	원가법

(주)파인랩	200,000주	100.00	100.00	165,600	12,960	165,600	165,600	한국	12월	원가법

소 계	21,535,378	23,012,868	21,535,378	21,535,378

합 계	31,470,666	32,870,913	31,470,666	31,470,666

(*1) 회사의 종속회사인 (주)에이플러스라이프가 10.10%의 지분을 추가 보유하고 있어 회사는 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.⑵ 당분기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처 분	분 기 말

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	9,935,287	-	-	9,935,287

종속기업

(주)에이플러스라이프	11,971,599	-	-	11,971,599

에이플러스리얼티(주)	7,166,664	-	-	7,166,664

(주)에이에이아이헬스케어	2,231,515	-	-	2,231,515

(주)파인랩	165,600	-	-	165,600

소 계	21,535,379	-	-	21,535,379

합 계	31,470,666	-	-	31,470,666

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처 분	기 말

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	9,935,287	-	-	9,935,287

종속기업

(주)에이플러스라이프	11,971,599	-	-	11,971,599

에이플러스리얼티(주)	7,166,664	-	-	7,166,664

(주)에이에이아이헬스케어	2,231,515	-	-	2,231,515

(주)파인랩	84,456	81,144	-	165,600

소 계	21,454,235	81,144	-	21,535,379

합 계	31,389,522	81,144	-	31,470,666

⑶ 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	224,323,787	126,719,378	97,604,410	3,588,758	1,621,440	1,621,440

(주)에이플러스라이프	84,598,106	53,190,174	31,407,932	2,304,059	283,182	283,182

에이플러스리얼티(주)	26,491,130	18,018,786	8,472,344	951,361	466,561	466,561

(주)에이에이아이헬스케어	7,151,203	919,242	6,231,961	1,007,780	98,150	98,150

(주)파인랩	1,747,423	1,734,463	12,960	1,343,167	13,303	13,303

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	222,632,434	126,649,214	95,983,220	13,743,845	5,783,986	5,783,986

(주)에이플러스라이프	83,811,213	52,686,464	31,124,749	10,903,107	299,709	6,117,990

에이플러스리얼티(주)	26,291,960	18,286,177	8,005,783	3,347,338	(45,309)	(45,510)

(주)에이에이아이헬스케어	7,053,444	820,633	6,232,812	3,930,885	796,561	808,477

(주)파인랩	1,110,352	1,110,695	(343)	4,144,823	116,383	105,472

13. 장ㆍ단기차입금──── ─ ─ ─ ──

보고기간종료일 현재 장기차입금은 없으며, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당 분 기	전 기

일반자금대출	농협은행	2.851	2,000,000	2,000,000

14. 기타금융부채────────

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

미지급금	14,028,322	15,051,224

미지급비용	934,893	755,216

임대보증금	-	5,000

미지급배당금	7,917,802	5,109

리스부채(유동)	5,819,835	6,148,918

소 계	28,700,852	21,965,467

비유동

임대보증금	5,000	-

예수보증금	513,531	444,647

리스부채(비유동)	2,355,495	2,346,466

소 계	2,874,026	2,791,113

합 계	31,574,877	24,756,580

15. 기타부채──────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

예수금	1,588,072	1,542,887

선수금	493,447	1,084,623

선수수익	23,061,834	22,403,360

환수부채	3,185,617	3,428,899

소 계	28,328,970	28,459,769

비유동

장기선수수익	2,473,819	2,477,771

소 계	2,473,819	2,477,771

합 계	30,802,789	30,937,540

16. 리스 ─ ───

⑴ 당분기 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부 동 산	15,149,131	19,294,380

차량운반구	501,493	375,545

합 계	15,650,624	19,669,925

⑵ 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,362,125	3,082,379

차량운반구	60,325	53,806

소 계	3,422,450	3,136,185

리스부채에 대한 이자비용	77,182	87,387

합 계	3,499,632	3,223,572

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,035,020천 원 (전분기 3,163,336 천원) 입니다.

⑶ 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	5,902,170	5,819,835	6,752,289	6,148,918	유동

1년 초과 5년 이내	2,519,326	2,355,495	2,519,935	2,346,466	비유동

합 계	8,421,496	8,175,330	9,272,224	8,495,384

17. 순확정급여부채 ─ ────────

회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	9,630,204	9,636,443

사외적립자산의 공정가치	(8,117,120)	(8,518,866)

재무상태표상 순확정급여부채	1,513,084	1,117,577

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	9,636,443	8,065,874

당기근무원가	407,481	1,440,776

이자비용	-	150,115

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	281,414

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(54,932)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	277,750

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(413,720)	(524,554)

기말금액	9,630,204	9,636,443

⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,518,866	6,603,014

이자수익	11,974	122,889

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(38,832)

기여금불입액	-	2,500,000

퇴직급여지급액	(413,720)	(668,204)

기말금액	8,117,120	8,518,866

⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

현금및현금성자산(*)	8,117,120	100.00%	8,518,866	100.00%

(*) 현금 및 현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

기대임금상승률	4.270%	4.270%

할인율	2.204%	2.204%

18. 충당부채──────

보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

복구충당부채	1,853,463	(168,489)	1,684,974

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	1,623,986	229,477	1,853,463

19. 자본금 및 주식발행초과금─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

20. 기타자본─── ─ ──

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(19,500)	(19,500)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,214,774)	(1,214,774)

합 계	(1,234,274)	(1,234,274)

⑵ 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,214,774)	-	(1,214,774)

합 계	(1,234,274)	-	(1,234,274)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

순확정급여부채보험수리적손익	(791,184)	(423,589)	(1,214,773)

합 계	(810,684)	(423,589)	(1,234,273)

21. 이익잉여금───────

⑴ 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(*)	1,186,283	395,014

미처분이익잉여금	54,317,150	59,688,680

합 계	55,503,433	60,083,694

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익───── ─ ── ── ── ── ──

⑴ 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	57,704,565	57,704,565	61,575,844	61,575,844

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-	-

합 계	57,704,565	57,704,565	61,575,844	61,575,844

⑵ 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	18,254,743	18,254,743	24,910,807	24,910,807

기간에 걸쳐 인식	39,449,821	39,449,821	36,665,037	36,665,037

합 계	57,704,564	57,704,564	61,575,844	61,575,844

23. 영업비용───── ─

당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험판매지급수수료	29,869,239	29,869,239	30,559,850	30,559,850

영업추진비	9,683,470	9,683,470	11,644,704	11,644,704

임원급여	1,376,333	1,376,333	1,149,383	1,149,383

직원급여	3,558,234	3,558,234	3,376,037	3,376,037

상여금	330	330	13,300	13,300

잡급	3,391	3,391	-	-

퇴직급여	395,507	395,507	331,656	331,656

복리후생비	758,707	758,707	673,632	673,632

여비교통비	39,033	39,033	25,523	25,523

접대비	99,167	99,167	113,266	113,266

세금과공과	467,789	467,789	424,812	424,812

감가상각비	3,807,790	3,807,790	3,405,156	3,405,156

지급임차료	221,039	221,039	151,220	151,220

수선비	146,224	146,224	(135,474)	(135,474)

보험료	25,235	25,235	22,793	22,793

차량유지비	87,052	87,052	65,352	65,352

교육훈련비	6,592	6,592	7,853	7,853

도서인쇄비	68,000	68,000	69,649	69,649

회의비	130,768	130,768	113,128	113,128

사무용품비	29,327	29,327	26,318	26,318

소모품비	178,271	178,271	151,599	151,599

지급수수료	899,436	899,436	913,389	913,389

광고선전비	570,651	570,651	468,087	468,087

대손상각비	918,115	918,115	41,717	41,717

무형자산상각비	89,722	89,722	73,674	73,674

전신전화료	111,982	111,982	109,257	109,257

전산소모품비	475,524	475,524	323,620	323,620

충당부채환입	(551,974)	(551,974)	-	-

합 계	53,464,954	53,464,954	54,119,501	54,119,501

24. 금융수익 및 금융비용────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	57,365	57,365	113,456	113,456

대손충당금환입	-	-	40,000	40,000

금융상품평가이익	203,960	203,960	93,223	93,223

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	18,986	18,986	-	-

금융상품해지이익	-	-	449	449

리스계약중도해지이익	15,484	15,484	-	-

소 계	295,795	295,795	247,128	247,128

금융비용	이자비용	107,644	107,644	122,179	122,179

금융상품평가손실	22,457	22,457	246,282	246,282

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	406	406	-	-

소 계	130,507	130,507	368,461	368,461

순금융비용	165,288	165,288	(121,333)	(121,333)

25. 기타수익 및 기타비용────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	리스계약중도해지이익	-	-	23,322	23,322

잡이익	137,968	137,968	109,062	109,062

소 계	137,968	137,968	132,384	132,384

기타비용	유형자산폐기손실	97,130	97,130	493	493

손해배상손실	-	-	-	-

잡손실	7	7	-	-

기부금	-	-	1,000	1,000

소 계	97,137	97,137	1,493	1,493

26. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익──────────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	42,011	42,011	170,864	170,864

27. 법 인세 비용 및 이연법인세──────────────

⑴ 법인세 비용 내역(단위:천원)

구 분	당 분 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,435,983

전기법인세의 조정사항	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(280,674)

자본에 직접 반영된 법인세	-

법인세비용	1,155,309

⑵ 적용세율에 따른 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기

법인세비용차감전순이익	4,487,741

적용세율에 따른 법인세비용	981,303

법인세효과:

영구적차이 등	7,191

자본에 직접 반영된 법인세	-

법인세추납액	-

미환류소득 법인세	148,798

기타(기준변경에 따른 세무신고 효과 등)	18,017

법인세비용	1,155,309

유효세율	25.74%

28. 주당순이익───────

기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

⑴ 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	3,332,431,855	3,332,431,855	7,636,764,406	7,636,764,406

우선주귀속분(B)(*1)	-	-	973,815,618	973,815,618

보통주귀속분기순이익(A-B)	3,332,431,855	3,332,431,855	6,662,948,788	6,662,948,788

가중평균 유통보통주식수(*2)	22,607,693	22,607,693	20,000,000	20,000,000

기본주당순이익	147	147	333	333

(*1) 순이익 중 우선주에 귀속되는 이익에 해당합니다.(*2) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

⑵ 희석주당순이익

전기 회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당손이익은은 기본주당손이익과 일치합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름──────────────

⑴ 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

㈎ 당기순이익	3,332,432	7,636,764

㈏ 당기순이익에 대한 조정:

법인세비용	1,155,309	-

퇴직급여	395,507	331,656

감가상각비	3,807,790	3,405,156

대손상각비	918,115	41,717

무형자산상각비	89,722	73,674

이자비용	107,644	122,179

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	405	-

유형자산폐기손실	97,130	493

금융상품평가손실	22,456	246,282

세금과공과	-	286,629

충당부채환입	(551,973)	-

수선비	-	(249,890)

지급임차료	448	7,117

이자수익	(57,365)	(113,456)

배당금수익	(42,011)	(170,864)

금융상품평가이익	(203,960)	(93,223)

잡이익	(51,062)	(29,925)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(18,986)	-

리스계약중도해지이익	(15,484)	(23,322)

대손충당금환입	-	(40,000)

금융상품해지이익	-	(449)

당기순이익에 대한 조정 합계	5,653,685	3,793,774

㈐ 영업활동 자산부채의 증감:

매출채권의 증감	(3,469,828)	(3,655,846)

기타금융자산의 증감	(1,445,900)	(162,155)

기타자산의 증감	(146,577)	(1,671,085)

기타금융부채의 증감	(774,304)	371,649

기타부채의 증감	(134,752)	1,565,494

퇴직금의 지급	(413,720)	(211,884)

사외적립자산의 증가	413,720	332,263

영업활동 자산부채의 증감 합계	(5,971,361)	(3,431,564)

영업으로부터 창출된 현금	3,014,756	7,998,974

⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채 계상	3,118,988	3,943,004

리스부채 유동성대체	329,083	759,247

선급비용의 장기선급비용 대체	1,012,405	209,420

배당금 이익잉여금 처분	8,703,962	349,000

사용권자산 만기종료	7,029,296	2,670,595

임차보증금현재가치할인차금 계상	15,326	-

전환상환우선주 유동성대체	-	26,261,309

복구충당부채 계상	390,329	-

임차보증금유동성대체	571,542	-

임차보증금현할차유동성대체	7,214	-

복구충당부채유동성대체	108,291	-

⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	5,109	-	-	7,912,692	7,917,802

전환상환우선주부채	-	-	-	-	-

리스부채	8,495,383	(3,035,020)	26,120	2,688,846	8,175,329

임대보증금	5,000	-	-	-	5,000

합 계	10,505,492	(3,035,020)	26,120	10,601,538	18,098,131

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동

단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	-	2,000,000

미지급배당금	3,775	-	-	300,000	303,775

전환상환우선주부채	26,261,309	-	-	-	26,261,309

리스부채	8,893,244	(3,163,336)	-	3,173,944	8,903,852

합 계	38,158,328	(4,163,336)	-	3,473,944	37,468,936

30. 우발상황 및 약정사항
────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15-2022.03.15	농협은행

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,440,000	2020.05.01-2024.05.31	디비생명보험외30개사

기타 지급보증	-	290,200	2018.08.13-2023.08.31	디비생명보험외46개

소 계	3,500,000	2,730,200

합 계	5,900,000	4,730,200

(전기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,440,000	2020.03.01-2023.11.30	디비생명보험외30개사

기타 지급보증	-	285,200	2018.08.13-2024.01.12	디비생명보험외45개

소 계	3,500,000	2,725,200

합 계	5,900,000	4,725,200

(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

⑵ 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간 보험료	보험기간	보험회사

화재보험	본사(임차건물)	36,440,200	240,000	2019.05.23 ~ 2022.05.23	삼성화재해상보험(주)

시설	4,000,000

화재보험	본사(임차건물)	17,002,000	15,000	2020.12.29 ~ 2023.12.29	삼성화재해상보험(주)

집기비품	307,235,000

회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

⑶ 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고 인 사건 5건(총금액 1,529,572천원)과 원고인 사건 9건(총금액 2,253,853천원)이 있습니다. 회사의 경영자는 상 기의 소송결과가 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

⑷ 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,440,000

법인카드	신용카드채권	농협은행	360,000	5,979

신용카드채권	우리카드	1,000,000	375,884

신용카드채권	삼성카드	900,000	328,618

합 계	3,860,000	2,445,979

31. 특수관계회사 현황 및 거래내용
────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

㈎ 종속기업 현황

회 사 명	지분율(%)	비 고

당 분 기	전 기

(주)에이플러스라이프	45.75	45.75

에이플러스리얼티(주)	70.66	70.66

(주)에이에이아이헬스케어	42.43	42.43

(주)파인랩	100.00	100.00

(주)에이플러스효담라이프케어	100.00	100.00

에이플러스모기지(주)	100.00	100.00

에이플러스부동산중개(주)	100.00	100.00

㈏ 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당 분 기	전 기

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사

⑵ 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	비용 등	수익 등

무형자산 취득	영업비용	이자수익	배당수익

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	7,152	-	-

에이플러스리얼티(주)	-	165,000	-	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	354,665	-	42,011

(주)파인랩	149,600	879,097	-	-

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	487,955	-	-

주요경영진	-	-	1,536	-

합 계	149,600	1,893,869	1,536	42,011

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입 등	매출 등

무형자산 취득	영업비용	이자수익	배당수익

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	7,112	-	58,059

에이플러스리얼티(주)	-	165,000	-	84,798

(주)에이아이에이헬스케어	-	396,914	-	-

(주)파인랩	231,770	398,901	-	-

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	478,462	-	-

주요경영진	-	-	1,643	-

합 계	231,770	1,446,389	1,643	142,857

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	기타채무

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	540

에이플러스리얼티(주)	-	-	55,000

(주)에이에이아이헬스케어	-	42,011	118,721

(주)파인랩	-	-	286,756

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	930,795	-

주요 경영진	154,094	-	-

합 계	154,094	972,806	461,017

(전기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	기타채무

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	5,896

에이플러스리얼티(주)	-	-	55,000

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	138,240

(주)파인랩	-	-	322,047

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	930,795	-

주요 경영진	148,735	-	-

합 계	148,735	930,795	521,183

⑷ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	148,735	10,000	4,641	154,094

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	174,951	-	26,216	148,735

⑸ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

지분취득	특수관계자	(주)파인랩 주식 취득	-	81,144

⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15-2022.03.15	농협은행

(전기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행

⑻ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	303,935	303,935	252,514	252,514

퇴직급여	16,386	16,386	14,251	14,251

합 계	320,321	320,321	266,765	266,765