에이플러스에셋 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제14 (당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제13 (전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업

1. 일반사항──────

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되어 2020년 11월 20일자로 한국거래소에 지배기업의 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지는 다음과 같으며, 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다.

⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

⑵ 대표이사 : 박 경 순⑶ 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당 분 기	전 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호	4,535,596	21.13	4,535,596	19.79

스카이에이플러스(유)(*1)	3,303,863	15.39	4,765,401	20.79

기 타	13,622,080	63.48	13,622,080	59.42

합 계	21,461,539	100.00	22,923,077	100.00

(*1) 전기말 현재 전환상환우선주 2,923,077주는 당분기 중 1,461,538주가 상환되었고 1,461,539주가 보통주식으로 전환되었습니다.

1.1 연결대상 종속기업 현황

⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월

당 분 기	전 기

(주)에이플러스라이프(*1)	한국	45.75	45.54	12월

에이플러스리얼티(주)	한국	70.66	70.66	12월

(주)에이플러스효담라이프케어	한국	100.00	100.00	12월

(주)에이에이아이헬스케어(*1)	한국	42.43	42.43	12월

에이플러스모기지(주)	한국	100.00	100.00	12월

에이플러스부동산중개(주)	한국	100.00	100.00	12월

(주)파인랩(*2)	한국	100.00	51.00	12월

(*1) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.(*2) 당분기중 추가 지분 취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다.

⑵ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용

에이플러스디앤아이(주)	2019년 중 폐업

(주)에이에이플러스인터내셔널	2019년 중 폐업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정 보

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	81,368,920	52,040,677	29,328,243	8,189,817	1,113,908	1,081,669

에이플러스리얼티(주)	26,224,411	18,337,132	7,887,279	2,121,516	(160,907)	(164,014)

(주)에이플러스효담라이프케어	6,614,459	9,285,093	(2,670,634)	3,252,490	(1,242,060)	(1,242,359)

(주)에이에이아이헬스케어	6,829,249	864,779	5,964,470	2,848,493	529,568	555,135

에이플러스모기지(주)	5,887,831	2,984,278	2,903,553	14,722,038	908,861	907,667

에이플러스부동산중개(주)	1,403,341	1,195,004	208,337	314,837	(263,990)	(263,990)

(주)파인랩	683,511	653,828	29,683	2,962,750	145,859	135,499

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	80,308,703	51,676,390	28,632,313	11,946,961	2,865,241	2,831,744

에이플러스리얼티(주)	27,402,022	19,230,729	8,171,293	3,873,235	(12,349)	(51,632)

(주)에이플러스효담라이프케어	3,777,368	5,205,642	(1,428,274)	4,194,475	(1,316,450)	(1,293,527)

(주)에이에이아이헬스케어	6,286,570	796,236	5,490,334	3,701,393	784,502	758,709

(주)에이에이플러스인터내셔널	-	-	-	64,661	(30,115)	(31,694)

에이플러스모기지(주)	3,009,619	913,733	2,095,886	12,548,518	526,782	519,957

에이플러스부동산중개(주)	1,855,462	1,383,136	472,326	3,111,965	280,468	280,468

에이플러스디앤아이(주)	-	-	-	-	970,369	970,369

(주)파인랩	369,183	474,998	(105,815)	1,141,689	(192,188)	(199,867)

1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된포괄손익	비지배지분과지분거래 등	분기말 누적 비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	54%	13,053,558	(297,466)	-	95,001	12,851,093

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	29%	2,632,737	(110,083)	-	186,255	2,708,909

(주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업	58%	2,877,734	212,162	-	60,775	3,150,671

(주)파인랩	0%	(51,849)	57,121	-	(5,272)	-

합 계	18,512,179	(138,266)	-	336,759	18,710,673

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된포괄손익	비지배지분과지분거래 등	기말 누적 비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	54%	12,324,683	834,188	(18,042)	(87,273)	13,053,558

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	29%	2,449,030	227,868	(11,524)	(32,637)	2,632,737

(주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업	58%	2,580,629	427,875	(14,935)	(115,834)	2,877,734

(주)파인랩	49%	46,085	(94,172)	(3,762)	-	(51,849)

합 계	17,400,427	1,395,759	(48,263)	(235,744)	18,512,179

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책───────── ─────── ─────

2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제 ㆍ개 정 된 기준서의 적용 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리 ─────── ─

3.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험⑴ 가격위험

연 결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 재무상태표상 전환상환우선주부채와 신주인수권부사채 등 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권은 보유하지 않았습니다.

⑵ 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다.

⑶ 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	77,102	15,996,071	-	15,696,611

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	(1,591,897)	1,591,897	(1,569,661)	1,569,661

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3.1.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	138,666	5,485,262	215,666	5,507,930

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	(173,358)	55,000	(9,281)

채권의 제각	-	(102,451)	(132,000)	(13,387)

기 말	138,666	5,209,453	138,666	5,485,262

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	17,987,565	19,151,311

기타금융자산	60,871,943	69,310,546

합 계	78,859,508	88,461,857

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	2,251,506	-	-

차입금	2,366,657	405,551	-

사채	-	15,963,952	-

파생상품부채	-	325,376	-

기타금융부채	22,919,141	6,413,877	-

합 계	27,537,304	23,108,756	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	678,040	-	-

차입금	3,366,657	680,544	-

전환상환우선주부채(*)	190,000	380,000	32,471,756

사채	-	15,666,234	-

파생상품부채	-	246,203	-

기타금융부채	27,792,009	4,081,681	-

합 계	32,026,706	21,054,662	32,471,756

(*) 전기말 현재 향후 지급이 예상되는 우선배당금액 및 원금 등으로 구성된 현금흐름으로서, 만기를 전환청구기간 종료시점인 2027년으로 가정하였습니다.

3.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	139,627,642	176,071,584

자본총계(B)	98,231,191	70,363,180

부채비율(A ÷ B)	142%	250%

4. 금융상품 공정가치 ───────── ─

⑴ 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	15,996,124	15,996,124	15,542,105	15,542,105

매출채권(*)	17,987,565	17,987,565	19,151,311	19,151,311

당기손익-공정가치측정금융자산	31,586,714	31,586,714	24,035,840	24,035,840

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000

파생상품자산	706	706	-	-

기타금융자산(*)	60,871,943	60,871,943	69,310,546	69,310,546

소 계	128,243,052	128,243,052	129,839,802	129,839,802

금융부채

매입채무(*)	2,251,506	2,251,506	678,040	678,040

차입금(*)	2,772,208	2,772,208	4,047,201	4,047,201

전환상환우선주부채	-	-	26,261,309	26,261,309

사채(*)	15,963,952	15,963,952	15,666,234	15,666,234

파생상품부채	325,376	325,376	246,203	246,203

기타금융부채(*)	29,333,018	29,333,018	31,873,689	31,873,689

소 계	50,646,060	50,646,060	78,772,676	78,772,676

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 판단하였습니다.

⑵ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	31,586,714	31,586,714

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,800,000	1,800,000

파생상품자산	-	-	706	706

파생상품부채	-	-	325,376	325,376

(전기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	24,035,840	24,035,840

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,800,000	1,800,000

전환상환우선주부채	-	-	26,261,309	26,261,309

파생상품부채	-	-	246,203	246,203

⑶ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	전환상환우선주부채	파생상품부채

기 초	24,035,840	1,800,000	-	26,261,309	246,203

당기포괄손익인식액	174,374	-	706	-	79,173

취득/발행	38,018,512	-	-	-	-

처분/상환	(30,642,012)	-	-	(26,261,309)	-

분기말	31,586,714	1,800,000	706	-	325,376

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	전환상환우선주부채	파생상품부채

기 초	18,132,660	1,800,000	-	23,629,507	-

당기포괄손익인식액	12,790	-	-	2,631,802	246,203

취득/발행	34,135,000	-	-	-	-

처분/상환	(28,244,610)	-	-	-	-

기 말	24,035,840	1,800,000	-	26,261,309	246,203

⑷ 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복 적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유가증권	1,800,000	3	DCF모형	성장률, 할인율	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유가증권	1,800,000	3	DCF모형	성장률, 할인율	-

당기손익-공정가치측정금융부채

전환상환우선주부채	26,261,309	3	이항모형/현금흐름할인법	주가변동성	17.25%

⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융부채

전환상환우선주부채	-	-	1,536,974	(1,869,680)

주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 ─────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	15,996,124	15,996,124

유동금융자산	17,413,246	-	19,384,711	36,797,957

매출채권	-	-	17,987,565	17,987,565

비유동자산

파생상품자산	706	-	-	706

비유동금융자산	14,173,468	1,800,000	41,487,232	57,460,700

합 계	31,587,420	1,800,000	94,855,632	128,243,052

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	15,542,105	15,542,105

유동금융자산	10,023,500	-	26,535,428	36,558,928

매출채권	-	-	19,151,311	19,151,311

비유동자산

비유동금융자산	14,012,340	1,800,000	42,775,118	58,587,458

합 계	24,035,840	1,800,000	104,003,962	129,839,802

㈏ 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	2,251,506	2,251,506

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	2,366,657	2,366,657

기타유동금융부채	-	22,919,141	22,919,141

비유동부채

장기차입금	-	405,551	405,551

사채	-	15,963,952	15,963,952

파생상품부채	325,376	-	325,376

기타비유동금융부채	-	6,413,877	6,413,877

합 계	325,376	50,320,684	50,646,060

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	678,040	678,040

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	3,366,657	3,366,657

기타유동금융부채	-	27,792,009	27,792,009

비유동부채

장기차입금	-	680,544	680,544

전환상환우선주부채	26,261,309	-	26,261,309

사채	-	15,666,234	15,666,234

파생상품부채	246,203	-	246,203

기타비유동금융부채	-	4,081,681	4,081,681

합 계	26,507,512	52,265,165	78,772,677

⑵ 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	836,666	-	-	-	-	836,666

배당금수익	-	163,566	-	-	-	163,566

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	286,324	-	-	-	286,324

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	328,911	-	-	-	328,911

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	-	-	3,630,653	-	3,630,653

파생상품평가이익	-	5,731	-	-	-	5,731

금융상품평가이익	346,227	-	-	-	-	346,227

장기금융상품평가이익	65,881	-	-	-	-	65,881

금융상품해지이익	29,882	-	-	-	-	29,882

외환차익	719	-	-	-	-	719

대손충당금환입	40,000	-	-	-	-	40,000

리스계약중도해지이익	-	-	-	-	106,215	106,215

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	19,271	-	-	19,271

대손상각비	132,457	-	-	-	-	132,457

이자비용	-	-	-	(190,000)	(2,342,900)	(2,532,900)

파생상품평가손실	-	-	-	(84,198)	-	(84,198)

금융상품평가손실	(24,057)	-	-	-	-	(24,057)

외환차손	-	-	-	-	(673)	(673)

외화환산손실	-	-	-	-	(220,021)	(220,021)

리스계약중도해지손실	(1,181)	-	-	-	-	(1,181)

장기금융상품평가손실	(102,061)	-	-	-	-	(102,061)

합 계	1,324,533	784,532	19,271	3,356,455	(2,457,379)	3,027,412

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	880,470	-	-	-	-	880,470

배당금수익	-	31,541	-	-	-	31,541

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	423,009	-	-	-	423,009

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	55,405	-	-	-	55,405

금융상품평가이익	225,163	-	-	-	-	225,163

장기금융상품평가이익	168,256	-	-	-	-	168,256

금융상품해지이익	1,919	-	-	-	-	1,919

외환차익	6	-	-	-	-	6

외화환산이익	802	-	-	-	-	802

대손충당금환입	32,205	-	-	-	-	32,205

리스계약중도해지이익	-	-	-	-	6,053	6,053

대손상각비	(102,101)	-	-	-	-	(102,101)

이자비용	-	-	-	(190,000)	(792,481)	(982,481)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	(1,078,173)	-	(1,078,173)

금융상품평가손실	(124,179)	-	-	-	-	(124,179)

장기금융상품평가손실	(7,930)	-	-	-	-	(7,930)

합 계	1,074,611	509,955	-	(1,268,173)	(786,428)	(470,035)

6. 현금및현금성자산──────────

연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유 현금	3,076	124

예금 등	15,993,048	15,541,981

합 계	15,996,124	15,542,105

7. 공정가치측정금융자산────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동자산	17,413,246	10,023,500

비유동자산	14,173,468	14,012,340

소 계	31,586,714	24,035,840

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비유동자산	1,800,000	1,800,000

합 계	33,386,714	25,835,840

⑵ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내 역은 다음과 같습 니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	14,173,468	14,173,468

삼성증권 전자단기사채	-	13,000,000	13,000,000	13,000,000

대신증권(전단채 외)	-	1,100,000	1,102,774	1,102,774

농협은행(신탁)	-	3,300,000	3,310,473	3,310,473

합 계	31,535,000	31,586,715	31,586,715

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장금융상품	삼성증권 DLS	-	10,000,000	10,023,500	10,023,500

삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	14,012,340	14,012,340

합 계	24,135,000	24,035,840	24,035,840

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상장주식	비상장금융상품	상장주식	비상장금융상품

기초금액(법인세효과전)	-	12,790	(1,587,658)	104,870

평가손익인식액	-	174,374	-	12,790

손상차손인식액	-	-	-	-

처분에 따른 감소액	-	(12,790)	1,587,658	(104,870)

기말금액(법인세효과전)	-	174,374	-	12,790

⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	1,800,000	1,800,000	1,800,000

합 계	1,825,000	1,800,000	1,800,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

(주)한원레저	14,400주	41,760	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	1,800,000	1,800,000	1,800,000

합 계	1,866,760	1,800,000	1,800,000

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(66,760)	(66,760)

평가손익인식액	-	-

처분에 따른 감소액	41,760	-

기말금액(법인세효과전)	(25,000)	(66,760)

8. 매출채권 및 기타금융자산─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	18,126,231	19,289,977

손실충당금	(138,666)	(138,666)

합 계	17,987,565	19,151,311

⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	17,294,196	30,954,776	48,248,972	22,940,000	32,526,030	55,466,030

대여금	510,381	1,921,564	2,431,945	1,443,881	1,997,459	3,441,340

대여금손실충당금	(54,507)	(1,147,187)	(1,201,694)	(54,507)	(1,187,187)	(1,241,694)

미수금	5,304,455	-	5,304,455	6,198,284	6,324	6,204,608

미수금손실충당금	(3,912,724)	-	(3,912,724)	(4,142,209)	(6,324)	(4,148,533)

미수수익	329,945	-	329,945	237,014	-	237,014

미수수익손실충당금	(87,035)	-	(87,035)	(87,035)	-	(87,035)

임차보증금	-	9,829,976	9,829,976	-	9,440,013	9,440,013

임차보증금현재가치할인차금	-	(177,438)	(177,438)	-	(175,878)	(175,878)

기타보증금	-	113,541	113,541	-	182,681	182,681

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	19,384,711	41,487,232	60,871,943	26,535,428	42,775,118	69,310,546

⑶ 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	미수수익	임차보증금	기타보증금	대여금	미수금	미수수익	임차보증금	기타보증금

기초잔액	1,241,694	4,148,533	87,035	-	8,000	1,247,889	4,151,619	97,422	3,000	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	(102,451)	-	-	-	-	-	(10,387)	(3,000)	-

상각채권회수액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손상각비 계상(환입)액	(40,000)	(133,358)	-	-	-	(6,195)	(3,086)	-	-	-

기말잔액	1,201,694	3,912,724	87,035	-	8,000	1,241,694	4,148,533	87,035	-	8,000

9. 기타자산 ──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

선급금	1,677,237	1,718,031

선급금손실충당금	(772,547)	(771,647)

선납세금	6,742	7,352

선급비용(*1)	29,298,982	28,387,327

소 계	30,210,414	29,341,064

비유동

장기선급비용(*1)	1,877,031	1,632,636

신계약비(*2)	8,372,478	8,644,674

소 계	10,249,509	10,277,310

(*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다.

10. 재고자산 ──────

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상 품	277,583	295,049

11. 유형자산 ──────

⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	168,680	-	168,680	69,630	-	69,630

건물	205,341	(10,173)	195,168	121,092	(3,877)	117,216

차량운반구	388,894	(64,931)	323,963	388,894	(6,597)	382,297

전산장비	3,154,758	(2,743,629)	411,129	3,092,321	(2,572,015)	520,306

기구비품	21,874,592	(18,045,440)	3,829,152	20,766,464	(17,146,228)	3,620,236

시설장치	1,981,374	(447,838)	1,533,536	933,636	(277,941)	655,696

사용권자산	25,822,434	(12,100,411)	13,722,023	20,890,334	(8,884,686)	12,005,648

합 계	53,596,073	(33,412,422)	20,183,651	46,262,371	(28,891,342)	17,371,028

⑵ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	69,630	117,216	382,297	520,306	3,620,236	655,696	12,005,648	17,371,028

취득/대체	99,050	84,249	-	62,724	1,503,919	1,076,024	14,677,847	17,554,373

처분	-	-	-	(124)	-	-	-	(124)

폐기	-	-	-	-	(28,967)	(17,915)	(2,103,719)	(2,150,601)

감가상각비	-	(6,296)	(58,334)	(171,777)	(1,266,036)	(180,269)	(10,857,753)	(12,540,465)

분기말	168,680	195,169	323,963	411,129	3,829,152	1,533,536	13,722,022	20,183,651

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	금융리스자산	사용권자산	합 계

기초	-	-	-	666,197	4,184,674	196,344	1	-	5,047,216

취득/대체	69,630	121,092	388,894	121,861	1,461,233	556,108	-	25,864,876	28,583,694

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

폐기	-	-	-	(860)	(280,078)	-	(1)	(606,348)	(887,287)

감가상각비	-	(3,876)	(6,597)	(266,892)	(1,745,593)	(96,757)	-	(13,252,881)	(15,372,596)

기말	69,630	117,216	382,297	520,306	3,620,236	655,696	-	12,005,648	17,371,028

12. 투자부동산──── ─ ──

⑴ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	23,039,865	-	23,039,865	23,039,864	-	23,039,864

건 물	1,842,776	(91,358)	1,751,418	1,488,096	(34,910)	1,453,187

합 계	24,882,641	(91,358)	24,791,283	24,527,961	(34,910)	24,493,051

⑵ 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기 초	23,039,864	1,453,187	24,493,051	118,302	263,505	381,807

취 득	-	354,680	354,680	22,921,563	1,206,398	24,127,961

감가상각	-	(56,448)	(56,448)	-	(16,717)	(16,717)

기 말	23,039,865	1,751,418	24,791,283	23,039,864	1,453,187	24,493,051

⑶ 당분기 및 전분기 중 투자부동 산에서 발생한 임대수익은 각각 843,000천원 및 15,330천원 입니다 .

13. 무형자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	5,320,975	(4,039,586)	1,281,389	5,037,167	(3,685,791)	1,351,376

회원권	3,771,337	(31,980)	3,739,357	2,335,737	(31,980)	2,303,757

영업권	983,994	(954,526)	29,468	983,994	(954,526)	29,468

기타무형자산	279,679	(139,839)	139,840	279,679	(97,888)	181,791

상표권	56	(56)	-	56	(56)	-

건설중인자산	-	-	-	178,036	-	178,036

합 계	10,356,041	(5,165,987)	5,190,054	8,814,669	(4,770,241)	4,044,428

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권(*1)	영업권(*2)	기타무형자산	상표권	건설중인자산	합 계

기초	1,351,376	2,303,757	29,468	181,791	-	178,036	4,044,428

취득	283,808	1,435,600	-	-	-	58,636	1,778,044

상각	(353,795)	-	-	(41,952)	-	-	(395,747)

대체	-	-	-	-	-	(236,673)	(236,673)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

분기말	1,281,389	3,739,357	29,468	139,839	-	-	5,190,054

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권(*1)	영업권(*2)	기타무형자산	상표권	건설중인자산	합 계

기초	1,459,421	2,335,737	711,289	237,727	3	60,000	4,804,176

취득	355,594	-	-	-	-	181,286	536,880

상각	(463,638)	-	-	(55,936)	(3)	-	(519,577)

대체	-	-	-	-	-	(63,250)	(63,250)

손상차손	-	(31,980)	(681,821)	-	-	-	(713,801)

기말	1,351,376	2,303,757	29,468	181,791	-	178,036	4,044,428

(*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 전기중 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 금액 31,980천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

(*2) 노인요양사업 영업양수시 발생한 수급권가치 등이며, 연결회사는 전기에 영업양수시 발생한 영업권이 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 681,821천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

14. 관계기업투자주식──────────

⑴ 보고 기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부가액

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	800,000주	20.20%	한국	3월,9월	부동산임대	19,870,574	19,673,082	17,097,355

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부가액

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	800,000주	20.20%	한국	3월,9월	부동산임대	19,870,574	19,538,701	17,411,066

⑵ 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	배당금수령	분기말

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	17,411,067	657,920	(971,631)	17,097,355

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	배당금수령	기말

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	18,747,415	732,929	(2,069,277)	17,411,067

⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	224,007,314	126,615,820	97,391,494	9,980,517	3,988,790	3,988,790

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	223,256,112	126,529,869	96,726,243	12,923,283	5,134,161	5,134,161

15. 매입채무 및 기타금융부채──────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

매입채무	2,251,506	678,040

미지급금	13,788,452	17,931,847

미지급비용	1,606,660	1,401,702

미지급배당금	26,483	16,242

리스부채(유동)	7,497,546	8,442,218

소 계	25,170,647	28,470,048

비유동

임대보증금	811,000	801,000

예수보증금	402,740	350,704

장기미지급금	5,400	5,400

리스부채(비유동)	5,194,736	2,924,576

소 계	6,413,876	4,081,681

16. 장ㆍ단기차입금──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당 분 기	전 기

일반자금대출	농협은행	2.85	2,000,000	3,000,000

⑵ 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금 액

당 분 기	당 분 기	전 기

우리은행	일반자금대출	3.92	49,986	74,979

신한은행	일반자금대출	2.70	722,222	972,222

합 계	772,208	1,047,201

유동성대체	(366,657)	(366,657)

비 유 동 부 채	405,551	680,544

17. 전환상환우선주부채 ─ ──────────

⑴ 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환상환우선주(*)	-	26,261,309

(*) 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 연결회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 연결회사는 당분기 중 1,461,538주를 상환하였고, 1,461,539주는 보통주식으로 전환되었습니다. 상환시 발생한 상환이익 3,630,653천원은 금융수익으로 계상하였습니다.

⑵ 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

1. 종류주식의 내용	제1종 전환상환우선주식

2. 의결권	1주당 1개의 의결권 부여

3. 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선권	이익배당에 관하여 보통주식에 우선하여 누적적으로 배당을 받을 권리를 가지며, 우선배당액은 액면가의 연복리 1%에 해당하는 금액으로 함.

- 이익배당을 행한 후에도 분배 가능한 잔여이익이 있는 경우에는 그 잔여이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받음

4.상환권	⑴ 상환청구권 - 우선주식의 주주는 상환청구기간내에 언제든지 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐

⑵ 상환청구기간 - 우선주식의 발행 후 3년째가 되는 날로부터 주식이 존속하는 기간까지로 함

⑶ 상환가액 -

가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액

㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루 어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액)

㈁ 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연6%(복리)를 적용하여 산출한 금액

나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제

⑷ 우선주식 발행일로부터 3년 이내에 회사의 기업공개가 이루어지지 않는 경우, 우선주식의 주주는 즉시 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있고, 회사는 우선주식을 상환하여야 함

⑸ 제2항에 따른 상환청구기간에도 불구하고, 회사는 우선주식을 상환청구기간 이전에도 다음의 상환가액으로 상환할 수 있음

가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액

㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액)

㈁ 다음 (i) - (iii) 금액

나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제

5.전환권	⑴ 전환권 - 우선주식의 주주는 전환기간내에 소유한 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐

⑵ 전환청구기간 - 2018.06.10 ~ 2027.06.10

⑶ 전환으로 발행할 주식의 종류 - 보통주식(전환신주)

⑷ 전환의 효력 - 전환권을 행사한 때에 발생하며, 전환의 효력발생일로부터 전환신주에 대한 주주명부상의 주주로 봄

⑸ 전환가액 - 최초의 전환가액은 우선주식의 발행가액으로 하며, 최초의 전환비율(우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 계약서상 규정에 따라 조정가능하며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨

⑹ 전환가액의 조정 - 다음에 해당하는 경우 전환가액은 계약서상 명시된 적절한 방법을 적용하여 조정함

가. 전환가액 미만의 주식 발행에 의한 조정

나. 주식분할과 무상증자 등에 의한 조정

다. 주식병합에 의한 조정

라. 상장에 의한 조정

마. 회사는 본 계약에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는, (i)유상증자를 실시하거나 (ii)전환우선주를 발행하거나 (iii)전환사채를 발행하거나 (iv)신주인수권부사채를 발행하는 경우 우선주식의 직전 전환가액을 하회하는 가격으로 주당 발행가격, 전환가역 및 행사가격을 정하여 발행해서는 아니됨

바. 회사는 조정된 전환가액이 보통주식의 액면가액 미만으로 되는 결과를 가져오는 신주의 발행 기타 여하한 거래나 행위를 하여서는 아니됨

18. 사채────

연결회사가 당분기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일자	상환일자	이자율(%)	금액	보증기관

당분기	당 분 기	전 기

외화표시사모사채(FRN)	2019.11.27	2022.11.28	3M Libor+0.95	16,194,300	15,977,640	신한은행

사채할인발행차금	(230,347)	(311,406)

합 계	15,963,953	15,666,234

연결회사는 당분기말 현재 상기 사채와 관련하여 신한은행으로부터 US$ 14,000천 을 한도(기말현재 실행금액 US$ 13,800천)로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행의 지급보증을 위하여 동 은행에 연결회사의 부동산을 담보로 제공(US$ 19,560천)하고 있습니다.

19. 파생상품계약──── ── ──

⑴ 당분기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	계약일	계약의 종류	매입금액	매도금액	계약실행일/만기일	약정환율

신한은행	2019.11.27	통화이자율스왑(*1)	16,256,400	USD 13,800,000	2022.11.28	1,178

선물환매입(*2)	235,355	USD 201,848	계약일 이후 매분기별	1,166

(*1) 연결회사는 전기 중 발행한 변동금리이자부 외화표시 사모사채 로부터 예상되는USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

계약금융기관	계약내용	당 분 기	전 기

구 분	금 액	조 건	만기일	공정가치	평가(손)익	공정가치	평가(손)익

신한은행	수 취	USD 13,800,000	3M Libor+0.95%	2022.11.28	(325,376)	(84,198)	(241,178)	(241,178)

지 급	16,256,400	2.70%

연결회사는 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당분기손익으로 반영하였습니다.

(*2) 연결회사는 전기 중 발행한 외화표시 사모사채의 신한은행에 대한 외화 지급보증료에 대해 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환 매입거래를 진행하였으며 이와 관련하여 당분기말 현재 파생상품평가이 익 5,731천원 과 파생상품자산 706천 원을 계 상하고 있습니다.

⑵ 당분기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약과 관련하여 연결회사는 금융기관에 부동산 담보를 제공하고 있습니다.

20. 기타부채──────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

예수금	1,732,965	1,762,731

선수금	1,022,778	1,146,617

선수수익	21,960,866	19,763,088

환수부채	3,590,157	4,439,230

부가세예수금	626,435	571,037

소 계	28,933,201	27,682,703

비유동

장기선수수익	1,689,333	1,158,345

부금예수금	48,061,166	47,513,995

소 계	49,750,499	48,672,340

⑵ 부금예수금 및 신계약비

부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다.

한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 당분기에 계상한 부금해약손익 은 (-)954천원(전분기 174,256천원)입니 다.

당분기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분 기 말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,644,674	601,692	301,273	572,615	8,372,478

부금예수금	47,513,995	5,466,279	595,060	4,324,048	48,061,166

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,936,850	948,309	462,754	777,731	8,644,674

부금예수금	45,633,887	8,405,555	1,115,389	5,410,059	47,513,995

21. 리스 ─ ───

⑴ 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부동산	25,138,168	20,316,782

차량운반구	684,266	573,551

합 계	25,822,434	20,890,333

⑵ 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,610,571	9,491,150

차량운반구	247,182	279,342

소 계	10,857,753	9,770,492

리스부채에 대한 이자비용	374,107	378,367

합 계	11,231,860	10,148,859

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 9,566,882천원(전분기 9,953,122천원) 입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	7,636,785	7,497,546	8,851,196	8,442,218	유동

1년 초과 5년 이내	5,792,456	5,194,736	3,086,475	2,924,576	비유동

합 계	13,429,241	12,692,282	11,937,671	11,366,794

22. 순확정급여부채 ─ ────────

회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	10,502,325	9,350,167

사외적립자산의 공정가치	(7,867,776)	(7,607,242)

재무상태표상 순확정급여부채	2,634,549	1,742,925

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	9,350,167	7,542,965

당기근무원가	1,487,677	1,802,749

이자비용	92,556	164,094

재측정요소 :

- 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	7,370

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	82,669	188,414

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	253,256	521,101

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(764,001)	(876,526)

기말금액	10,502,324	9,350,167

⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	7,607,242	5,595,433

이자수익	94,424	122,938

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(18,495)	(36,788)

기여금불입액	1,041,134	2,423,808

퇴직급여지급액	(856,528)	(498,150)

기말금액	7,867,777	7,607,242

⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

현금및현금성자산	7,867,777	100.00%	7,607,242	100.00%

⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	1.547~2.394%	1.826~2.401%

임금상승률	2.420~4.310%	2.410~4.320%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

23. 충당부채──────

보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

복구충당부채	1,795,554	443,159	2,238,713

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	1,434,568	360,985	1,795,554

손해배상충당부채	172,419	(172,419)	-

합 계	1,606,987	188,566	1,795,554

24. 자본금 및 주식발행초과금─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금(*)	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	21,461,539주	500원	10,730,770	18,353,649

(*) 당분기중 우선주식 1,461,538주는 상환하고 1,461,539주는 보통주로 전환되었습니다.

25. 기타자본─── ─ ──

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타자본잉여금	646,698	797,919

기타자본조정	17,338	17,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(18,342)	(37,358)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,135,663)	(862,163)

합 계	(489,969)	(84,265)

⑵ 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

기타자본잉여금	797,919	(151,222)	646,697

기타자본조정	17,338	-	17,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,358)	19,016	(18,342)

순확정급여부채보험수리적손익	(862,163)	(273,499)	(1,135,662)

합 계	(84,264)	(405,705)	(489,969)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타자본잉여금	463,140	334,779	797,919

기타자본조정	17,338	-	17,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,358)	-	(37,358)

순확정급여부채보험수리적손익	(313,576)	(548,587)	(862,163)

합 계	129,544	(213,808)	(84,264)

26. 이익잉여금───────

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(*)	468,635	392,549

미처분이익잉여금	50,457,433	35,588,958

합 계	50,926,068	35,981,507

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익───── ─ ── ── ── ── ──

⑴ 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험중개수익	61,175,247	181,087,700	62,459,326	169,652,657

상조 및 부대사업수익	2,464,730	8,162,670	2,971,342	8,571,031

대출판매수익	5,467,814	14,722,038	5,247,322	10,195,380

부동산 및 기타수익	2,512,094	7,253,532	2,423,885	7,198,417

합 계	71,619,885	211,225,940	73,101,875	195,617,485

⑵ 당분 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	22,795,334	67,900,113	2,464,730	8,162,670	5,467,814	14,722,038	2,512,094	7,253,532	33,239,972	98,038,353

기간에 걸쳐 인식	38,379,913	113,187,587	-	-	-	-	-	-	38,379,913	113,187,587

합 계	61,175,247	181,087,700	2,464,730	8,162,670	5,467,814	14,722,038	2,512,094	7,253,532	71,619,885	211,225,940

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	28,481,993	68,595,083	2,971,342	8,571,031	5,247,322	10,195,380	2,423,885	7,198,416	39,124,542	94,559,910

기간에 걸쳐 인식	33,977,333	101,057,574	-	-	-	-	-	-	33,977,333	101,057,574

합 계	62,459,326	169,652,657	2,971,342	8,571,031	5,247,322	10,195,380	2,423,885	7,198,416	73,101,875	195,617,484

28. 영업비용───── ─

당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	356,696	882,197	202,734	599,936

보험판매지급수수료	28,733,441	87,751,971	28,325,758	79,980,916

영업추진비	13,432,850	36,754,524	13,943,232	38,418,401

의전매출원가	1,468,007	4,939,153	1,769,886	4,771,909

셀뱅킹판매지급수수료	149,889	401,556	254,778	846,525

웨딩행사대행비	-	3,319	2,167	8,669

기타매출원가	25,011	111,126	41,232	202,790

서비스매출원가	1,675,353	4,450,158	1,040,658	2,890,736

건물관리수수료	526,429	627,761	223,450	682,338

컨설팅지급수수료	(296,263)	123,476	164,565	458,860

중개지급수수료	155,818	326,886	323,511	533,627

대출지급수수료	4,879,607	13,178,690	4,692,058	9,138,544

임원급여	1,410,393	4,168,304	1,059,049	3,285,652

직원급여	4,370,207	13,429,085	4,561,734	13,809,885

상여금	840	40,738	14,875	32,406

잡급	5,502	6,009	-	400

퇴직급여	509,462	1,491,205	454,594	1,371,318

복리후생비	917,056	2,710,833	824,751	2,414,457

여비교통비	35,033	111,771	38,025	123,340

접대비	205,804	496,466	177,417	447,998

세금과공과	511,154	1,402,005	385,700	1,142,775

감가상각비	4,253,592	12,523,567	4,000,364	11,394,251

투자부동산감가상각비	18,131	48,208	1,761	5,282

지급임차료	166,356	410,245	214,925	539,102

수선비	(95,659)	(459,258)	(72,475)	(298,254)

보험료	41,951	118,518	25,101	99,903

차량유지비	83,185	245,028	90,551	299,652

교육훈련비	38,057	58,740	12,974	41,431

도서인쇄비	110,444	272,115	196,228	373,986

회의비	166,238	452,906	128,261	393,330

사무용품비	37,585	109,023	36,973	115,922

소모품비	206,929	535,404	104,814	312,885

포장비	2,802	2,802	-	-

지급수수료	562,148	1,892,647	699,982	2,341,190

광고선전비	555,410	1,520,470	612,826	1,840,967

대손상각비	(286,350)	(132,457)	66,442	102,101

무형자산상각비	129,903	395,747	129,809	383,594

전신전화료	143,035	442,445	159,118	476,068

전산소모품비	126,039	592,709	272,671	764,884

관리비	19,812	32,778	7,160	56,112

수도광열비	5,206	13,529	6,154	15,327

운반비	21,975	86,490	17,127	44,248

판매촉진비	38,484	182,460	26,135	131,205

사업비	55,997	310,447	78,841	288,572

리스료	777	394	690	2,473

판매수수료	125	534	104	1,575

합 계	65,474,461	193,062,724	65,316,710	180,887,288

29. 금융수익 및 금융비용────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	316,461	836,666	309,672	880,470

배당금수익	45,786	163,566	21,028	31,542

외환차익	-	719	-	6

외화환산이익	-	-	352	802

대손충당금환입	-	40,000	27,010	32,205

금융상품평가이익	198,500	412,109	92,619	393,419

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	72,988	286,324	(77,270)	423,009

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	277,671	328,911	-	55,405

금융상품해지이익	-	29,882	-	1,919

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	3,630,653	-	-

파생상품평가이익	(198,735)	5,731	-	-

리스계약중도해지이익	39,228	106,215	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	19,271	-	-

소 계	751,899	5,860,047	373,411	1,818,777

금융비용	이자비용	277,163	2,532,900	176,590	982,481

기타의대손상각비	-	-	-	-

외환차손	198	674	-	-

외화환산손실	(374,469)	220,021	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(442,530)	-	8,758	8,758

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	1,078,173

파생상품부채평가손실	84,198	84,198	-	-

금융상품평가손실	15,468	126,118	45,758	132,110

리스계약중도해지손실	-	1,181	-	-

소 계	(439,972)	2,965,092	231,106	2,201,522

순금융비용	1,191,873	2,894,955	142,305	(382,745)

30. 기타수익 및 기타비용────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	기타수입임대료	-	-	3,519	10,305

기타수입수수료	1,740	8,196	2,895	10,143

리스계약중도해지이익	-	-	5,210	6,053

부금해약수익	80,825	254,962	55,030	174,256

기부금수익	-	390	530	6,320

잡이익	248,160	721,230	1,262,903	1,682,656

소 계	330,725	984,778	1,330,087	1,889,733

기타비용	기부금	14,330	16,330	4,112	5,371

유형자산처분손실	125	18,039	810	810

유형자산폐기손실	8,859	28,967	91,152	239,349

무형자산손상차손	-	31,980

손해배상손실	5,909	17,533

잡손실	6,095	252,790	7,129	89,536

투자부동산감가상각비	3,142	8,240	-	-

부금해약손실	44,144	255,915	-	-

소 계	76,695	580,281	109,112	384,579

31. 법 인세 비용 및 이연법인세──────────────

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 유효세율(법인세비용 /법인세 비용차감전순이 익)은 29.0% 입 니다 .

32. 지배기업지분에 대한 주당순이익
─────────────────

기본주당순이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

⑴ 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익(A)	5,413,469,500	15,098,533,153	9,417,741,257	12,214,645,657

우선주귀속분(B)	-	-	1,126,384,422	1,613,405,117

보통주귀속 분기순이익(A-B)	5,413,469,500	15,098,533,153	8,291,356,835	10,601,240,540

가중평균 유통보통주식수(*)	21,461,539	20,650,758	20,000,000	20,000,000

기본주당순이익	252	731	415	530

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

⑵ 희석주당순이익

전분기 연결회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

33. 영업에서 창출된 현금흐름──────────────

⑴ 당 분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

가.당기순이익	15,704,594	12,952,581

나.당기순이익에 대한 조정

법인세비용	6,415,994	3,328,515

퇴직급여	1,496,386	1,398,474

감가상각비	12,588,673	11,394,907

대손상각비	(132,457)	102,101

무형자산상각비	395,747	383,594

이자비용	2,532,900	982,481

지급임차료	38,171	-

유형자산폐기손실	28,967	-

유형자산처분손실	-	810

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	8,758

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	1,078,173

이자수익	(836,666)	(880,470)

배당금수익	(163,566)	(31,541)

금융상품평가손실	126,118	-

금융상품평가이익	(412,109)	(393,419)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(286,324)	(423,009)

파생상품평가이익	(5,731)	-

기타	(6,093,435)	(12,885,718)

당기순이익에 대한 조정 합계	15,692,668	17,016,237

다.영업활동 자산부채의 증감

매출채권의 증감	863,746	(588,502)

기타금융자산의 증감	797,702	256,907

기타자산의 증감	(1,194,226)	(3,915,662)

재고자산의 증감	17,465	(41,287)

매입채무의 증감	1,573,466	134,542

기타금융부채의 증감	(3,796,673)	(2,873,847)

기타부채의 증감	1,751,829	1,753,753

퇴직금의 지급	(764,001)	(578,027)

사외적립자산의 증가	(184,604)	(129,726)

신계약비의 증감	272,196	139,380

부금예수금의 증감	802,132	2,243,108

영업활동 자산부채의 증감 합계	139,032	(3,599,361)

영업에서 창출된 현금흐름	31,536,294	26,369,457

⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	13,022,308	22,359,684

리스부채유동성대체	794,706	8,942,452

사용권자산 만기종료	5,659,249	1,817,863

보험수리적손익 발생	354,420	789,763

사용권자산 및 복구충당부채 계상	1,503,307	1,001,000

장기대여금과 대손충당금 상계	-	597,000

대손충당금과 선급금상계	-	558,825

선급비용의 사용권자산 대체	-	(360,947)

배당금 이익잉여금 처분	505,823	349,000

선수수익의 장기선수수익 대체	530,988	512,265

미수수익과 대손충당금 상계	-	336,840

선급비용의 장기선급비용 대체	324,632	505,378

전산장치 취득원가와 손상차손누계액 상계	-	189,380

기구비품 취득원가와 손상차손누계액 상계	366,824	493,627

사용권자산 중도해지	4,176,069	728,695

보험수리적손익(Tax effect)	68,535	165,166

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	-	78,246

사용권자산 및 임차보증금현할차 계상	152,233	138,241

매출채권과 대손충당금 상계	-	77,000

장기차입금의 유동성 대체	274,993	41,683

단기대여금의 미수금 대체	-	22,316

선급비용 및 복구충당부채의 계상	-	12,283

대손충당금과 미수금 상계	96,127	-

전환상환우선주유동성대체	26,261,309	-

전환상환우선주 전환	13,130,659	-

미수수익 대체	164,100	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체	41,760	-

복구충당부채의 대체	24,749	-

⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동

단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	-	2,000,000

미지급배당금	16,242	(432,337)	(58)	442,636	26,483

전환상환우선주부채	26,261,309	(9,499,997)	(3,630,653)	(13,130,659)	-

리스부채	11,366,794	(9,566,882)	(65,287)	10,957,657	12,692,282

장기차입금	680,544	(75,556)	-	(199,437)	405,551

유동성장기차입금	366,657	(274,993)	-	274,993	366,657

사채	15,666,234	-	297,718	-	15,963,952

파생상품부채	246,203	-	(5,025)	84,198	325,376

임대보증금	801,000	10,000	-	-	811,000

합 계	58,404,983	(20,839,765)	(3,403,305)	(1,570,612)	32,591,301

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동

단기차입금	-	3,000,000	-	-	3,000,000

신주인수권부사채	10,336,907	(10,651,727)	314,819	-	-

미지급배당금	15,395	(364,667)	-	366,000	16,728

전환상환우선주부채	23,629,507	-	1,078,174	-	24,707,681

리스부채	-	(9,953,122)	925,484	21,946,794	12,919,156

장기차입금	-	91,669	-	(41,683)	49,986

유동성장기차입금	-	(8,359)	-	41,683	33,324

임대보증금	26,000	-	-	26,000

합 계	34,007,809	(17,886,205)	2,318,477	22,312,794	40,752,875

34. 우발상황 및 약정사항
────────────

⑴ 사용이 제한된 예금의 내용

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한 내용

당분기	전기

단기금융상품	정기예금	우리은행	200,000	200,000	질권설정(*1)

장기금융상품	정기예금	신한은행	11,000,000	11,000,000	지급보증(*2)

당기손익-공정가치측정
금융자산	신종자본증권	삼성증권	14,173,468	14,012,340	지급보증(*2)

합 계	25,373,468	25,212,340

(*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.

⑵ 담보로 제공한 자산의 내용(단위 : USD,천원)

담보제공자산	금 액	담보제공처	담보설정금액	담보대상여신	금 액

한도금액	실행금액

토지,건물(투자부동산)	24,791,283	신한은행	USD 19,596,000	외화지급보증	USD14,000,000	USD13,800,000

신한은행	1,200,000	장기차입금	1,000,000	722,222

⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : USD,천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15~2021.03.15	농협은행

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	25,000,000	25,000,000	2019.11.12~2020.11.12	상조회원

외화 지급보증	US$14,000,000	US$13,800,000	2019.11.27~2022.11.27	(*2)

서울보증보험	수수료반환채무(*3)	3,500,000	2,440,000	2017.09.01~2023.05.31	디비생명보험외31개사

기타 지급보증(*4)	-	999,656	2017.05.16~2022.12.16	디비생명보험외66개

소 계	원화	28,500,000	28,439,656

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

합 계	원화	30,900,000	30,439,656

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 240억원)을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 발행한 사 채 와 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사의 부동산(오리다빌딩)이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지 급보증을 제공받고 있습니다.

(전기) (단위 : USD,천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	-	2019.01.07~2020.01.07	농협은행

차입금 지급보증	3,600,000	3,000,000	2019.03.15~2020.03.15	농협은행

연대보증(*3)	110,000	110,000	2017.09.01~2020.03.31	서울보증보험

소 계	6,110,000	3,110,000

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	25,000,000	25,000,000	2019.11.12~2020.11.12	상조회원

외화 지급보증	US$14,000,000	US$13,800,000	2019.11.27~2022.11.27

서울보증보험	수수료반환채무(*3)	3,500,000	2,460,000	2017.09.01~2023.01.12	디비생명보험외31개사

기타 지급보증(*4)	-	889,785	2017.05.16~2022.12.16	디비생명보험외61개

소 계	원화	28,500,000	28,349,785

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

합 계	원화	34,610,000	31,459,785

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

⑷ 당분기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환급 금 은 33,417,902천 원입 니다.

⑸ 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간보험료	보험기간	보험회사

화재보험	본사(임차건물)	36,440,200	240,000	2019.05.23 ~ 2022.05.23	삼성화재해상보험(주)

시설	4,000,000

화재보험	본사(임차건물)	25,688,000	180,000	2017.12.29 ~ 2020.12.29

집기비품	4,163,000

화재보험	사무실(임차건물)	1,200,000	60,000	2017.05.15 ~ 2022.05.15

시설 및 집기비품 등	7,070,150

화재보험	건물	3,248,000	970	2019.11.29 ~2020.11.29

목적물(사무실 등)	1,730,000

Agent ProtectionPortfolio	Agent Dishonest ActAgent Wrongful Act	600,000	8,265	2020.03.31 ~ 2021.03.31	DB손해보험

연결회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

⑹ 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피 고 인 사건 7 건(총금액 2,124,839천원)과 원고인 사건 20건(총금액 3,933,506천원)이 있 습니다. 연결회사의 경영 자는 동 사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

⑺ 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

장기차입금	일반자금대출	신한은행	1,000,000	722,222

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,440,000

공제보증	신한은행	25,000,000	25,000,000

법인카드	신용카드채권	농협은행	395,000	18,459

신용카드채권	우리은행	155,000	46,724

신용카드채권	하나은행	20,000	-

신용카드채권	국민은행	92,600	46,394

합 계	30,162,600	28,273,799

35. 특수관계회사 현황 및 거래내용
────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)

당 분 기	전 기

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	20.20	20.20

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	1,194,486	-

주요경영진	-	29,509

합 계	1,194,486	29,509

(*) 당분기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회 사로부 터 971,631천 원의 배당금을 수령하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	1,657,616	-

주요경영진	-	92,430

합 계	1,657,616	92,430

(*) 전분기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 로 부터 1,267,308천원의 배당금을 수령하였습니다.⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	930,795	-

(전기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	930,795	-

⑷ 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	1,461,451	-	935,075	526,376

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	2,762,937	170,000	1,471,486	1,461,451

⑸ 당 분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

지분취득	특수관계자	(주)파인랩 주식 취득	81,144	-

⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행

(전기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	-	2019.01.07 ~ 2020.01.07	농협은행

차입금 지급보증	3,600,000	3,000,000	2019.03.15 ~ 2020.03.15	농협은행

연대보증(*)	110,000	110,000	2017.09.01 ~ 2025.05.31	서울보증보험

합 계	6,110,000	3,110,000

(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

⑻ 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	429,083	1,375,193	473,498	1,444,884

퇴직급여	28,233	120,450	46,755	261,616

합 계	457,316	1,495,643	520,253	1,706,500

36. 부문별 보고 ─── ── ─ ─ ─

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

⑴ 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

⑵ 당분기 및 전분기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	181,087,700	8,189,818	14,722,038	11,500,085	(4,273,701)	211,225,940

내부매출액	-	(27,147)	-	(4,246,554)	4,273,701	-

순매출액	181,087,700	8,162,670	14,722,038	7,253,531	-	211,225,939

영업이익	19,148,644	(642,301)	1,129,111	(487,166)	(985,073)	18,163,215

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	169,652,657	8,626,042	10,195,380	9,084,390	(1,940,985)	195,617,484

내부매출액	-	(55,011)	-	(1,885,974)	1,940,985	-

순매출액	169,652,657	8,571,031	10,195,380	7,198,416	-	195,617,484

영업이익	15,026,044	(638,326)	632,026	(301,548)	12,001	14,730,197

⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	145,415,710	81,368,920	5,887,831	41,754,971	(36,568,598)	237,858,834

부채총계	62,964,139	52,040,677	2,984,278	30,335,836	(8,697,288)	139,627,642

차입금 및 사채	2,000,000	2,560,000	-	22,411,537	(7,910,000)	19,061,537

(전기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	156,260,455	80,308,703	3,009,619	39,690,605	(32,834,617)	246,434,765

부채총계	102,755,361	51,676,390	913,733	27,090,741	(6,364,640)	176,071,585

차입금 및 사채	29,261,309	2,715,556	-	19,999,638	(5,755,556)	46,220,947