에이플러스에셋 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제17(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제16(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저

1. 일반 사항주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되어 2020년 11월 20일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

⑵ 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등

⑶ 대표이사 : 곽근호, 서성식, 조규남

⑷ 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*)	5,322,473	23.54	5,225,370	23.11

스카이에이플러스(유)	2,211,548	9.78	2,211,548	9.78

기 타	15,073,672	66.68	15,170,775	67.11

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 가격 위험

회사는 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 지분상품 또는 복합금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

3.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	-	4,290,819	-	4,475,547

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	(326,171)	-	217,395

원금과 손실충당금 제각	-	(23,681)	-	(402,123)

기 말	-	3,940,967	-	4,290,819

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,230,030	14,745,856

기타금융자산	56,662,327	88,710,367

합 계	79,892,357	103,456,223

3.1.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	2,000,000	-	-

기타금융부채	31,764,776	12,597,108	-

합 계	33,764,776	12,597,108	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	2,000,000	-	-

기타금융부채	24,993,856	10,785,671	-

합 계	26,993,856	10,785,671	-

3.2. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	85,764,329	77,627,222

자본총계(B)	132,963,785	126,735,115

부채비율(A ÷ B)	64.5%	61.3%

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,848,904	10,848,904	7,873,545	7,873,545

매출채권	23,230,030	23,230,030	14,745,856	14,745,856

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,260	38,260	38,260	38,260

기타금융자산	56,662,327	56,662,327	88,710,368	88,710,368

소 계	90,779,521	90,779,521	111,368,029	111,368,029

금융부채

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타금융부채	44,361,884	44,361,884	35,779,527	35,779,527

소 계	46,361,884	46,361,884	37,779,527	37,779,527

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,260	38,260

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,260	38,260

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(나) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기 초	-	38,260

당기포괄손익인식액	-	-

취득/발행	-	-

처분/상환	-	-

기 말	-	38,260

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기 초	-	-

당기포괄손익인식액	-	-

취득/발행	-	38,260

처분/상환	-	-

기 말	-	38,260

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	10,848,904	10,848,904

유동금융자산	-	45,314,374	45,314,374

매출채권	-	23,230,030	23,230,030

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,260	-	38,260

비유동금융자산	-	11,347,952	11,347,952

합 계	38,260	90,741,260	90,779,520

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	7,873,545	7,873,545

유동금융자산	-	55,298,778	55,298,778

매출채권	-	14,745,856	14,745,856

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,260	-	38,260

비유동금융자산	-	33,411,590	33,411,590

합 계	38,260	111,329,769	111,368,029

(나) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	-	31,764,776	31,764,776

비유동부채

기타비유동금융부채	-	12,597,108	12,597,108

합 계	-	46,361,884	46,361,884

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	-	24,993,856	24,993,856

비유동부채

기타비유동금융부채	-	10,785,671	10,785,671

합 계	-	37,779,527	37,779,527

(2) 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	2,000,315	-	2,000,315

금융상품평가이익	146,417	-	146,417

금융상품평가손실	(23,147)	-	(23,147)

금융상품해지이익	186,297	-	186,297

금융상품해지손실	(51,108)	(51,108)

리스계약중도해지이익	158,920	-	158,920

대손상각비	316,459	-	316,459

대손충당금환입	9,712	-	9,712

이자비용	-	(915,500)	(915,500)

합 계	2,743,865	(915,500)	1,828,365

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	436,826	-	436,826

금융상품평가이익	370,708	-	370,708

금융상품평가손실	(66,529)	-	(66,529)

금융상품해지이익	36,550	-	36,550

금융상품해지손실	(811)	(811)

리스계약중도해지이익	279,692	-	279,692

대손상각비	(190,402)	-	(190,402)

기타의대손상각비	(20,802)	-	(20,802)

이자비용	-	(708,362)	(708,362)

합 계	845,232	(708,362)	136,870

6. 현금및현금성자산회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,323	-

예금 등	10,845,581	7,873,545

합 계	10,848,904	7,873,545

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

주식회사 베어포트리조트	7,652주	38,260	38,260	38,260

합 계	63,260	38,260	38,260

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

주식회사 베어포트리조트	7,652주	38,260	38,260	38,260

합 계	63,260	38,260	38,260

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

평가손익인식액	-	-

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,230,030	14,745,856

손실충당금	-	-

합 계	23,230,030	14,745,856

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	36,995,744	4,442,650	41,438,394	47,566,841	28,242,664	75,809,505

대여금	523,127	2,519,620	3,042,747	225,399	1,992,155	2,217,554

대여금손실충당금	(77,499)	(613,012)	(690,511)	(77,499)	(621,639)	(699,138)

미수금	5,578,672	-	5,578,672	5,686,256	-	5,686,256

미수금손실충당금	(3,242,456)	-	(3,242,456)	(3,583,681)	-	(3,583,681)

미수수익	823,706	-	823,706	459,208	-	459,208

임차보증금	4,791,530	5,349,689	10,141,219	5,065,268	3,999,399	9,064,667

임차보증금현재가치할인차금	(87,717)	(355,859)	(443,576)	(54,171)	(205,274)	(259,445)

기타보증금	9,268	12,864	22,132	11,158	12,284	23,442

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	45,314,375	11,347,952	56,662,327	55,298,779	33,411,589	88,710,368

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	기타보증금	대여금	미수금	기타보증금

기초잔액	699,138	3,583,681	8,000	649,138	3,818,410	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	(23,680)	-	(802)	(401,321)	-

대손상각비 계상(환입)액	(8,626)	(317,545)	-	50,802	166,592	-

기말잔액	690,512	3,242,456	8,000	699,138	3,583,681	8,000

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,886,713	772,317

선급금손실충당금	(653,472)	(655,068)

선급비용(*)	42,567,507	33,752,689

소 계	43,800,748	33,869,938

비유동

장기선급비용(*)	5,050,397	2,312,977

소 계	5,050,397	2,312,977

합 계	48,851,145	36,182,915

(*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	394,856	(294,352)	100,504	381,977	(235,552)	146,425

전산장비	1,370,692	(1,001,552)	369,140	1,272,268	(907,822)	364,446

기구비품	13,439,734	(10,644,154)	2,795,580	13,387,450	(10,130,943)	3,256,507

사용권자산	38,807,103	(14,189,184)	24,617,919	31,706,336	(12,222,030)	19,484,306

합 계	54,012,385	(26,129,242)	27,883,143	46,748,031	(23,496,347)	23,251,684

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	146,425	364,446	3,256,507	19,484,306	23,251,684

취득	12,879	98,424	631,403	17,185,551	17,928,257

처분/폐기	-	-	(156,389)	(957,407)	(1,113,796)

감가상각비	(58,800)	(93,730)	(935,941)	(11,094,531)	(12,183,002)

분기말	100,504	369,140	2,795,580	24,617,919	27,883,143

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	222,820	309,200	3,951,028	21,684,624	26,167,672

취득	-	156,447	763,339	20,187,273	21,107,059

처분/폐기	-	(44)	(129,953)	(7,721,181)	(7,851,178)

감가상각비	(76,395)	(101,157)	(1,327,907)	(14,666,410)	(16,171,869)

기말	146,425	364,446	3,256,507	19,484,306	23,251,684

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	6,482,007	(4,454,178)	2,027,829	5,572,197	(3,973,849)	1,598,348

회원권	2,167,984	-	2,167,984	2,355,217	-	2,355,217

영업권	1,732,406	(1,732,406)	-	1,732,406	(1,732,406)	-

기타무형자산	1,668,796	(457,636)	1,211,160	1,668,796	(332,476)	1,336,320

건설중인자산	332,420	-	332,420	570,900	-	570,900

합 계	12,383,613	(6,644,220)	5,739,393	11,899,516	(6,038,731)	5,860,785

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,598,348	2,355,217	-	1,336,320	570,900	5,860,785

취득	507,870	-	-	-	163,460	671,330

처분	-	(187,233)	-	-	-	(187,233)

대체	401,940	-	-	-	(401,940)	-

상각	(480,329)	-	-	(125,160)	-	(605,489)

분기말	2,027,829	2,167,984	-	1,211,160	332,420	5,739,393

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,084,069	2,415,217	1,538,904	1,494,986	510,430	7,043,606

취득	673,049	-	-	7,700	374,220	1,054,969

처분	-	(60,000)	-	-	-	(60,000)

대체	313,750	-	-	-	(313,750)	-

상각(*)	(472,520)	-	(1,538,904)	(166,366)	-	(2,177,790)

기말	1,598,348	2,355,217	-	1,336,320	570,900	5,860,785

(*) 전기에 코스웬금융서비스(주)로부터 영업양수시 발생한 영업권에 대한 손상차손이 포함된 금액입니다.

12. 종속ㆍ관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소유주식수(당분기말)	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액	소재지	결산월	측정방법

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	86,207	34.48	-	8,620,700	8,602,944	8,620,700	-	한국	3, 9월	원가법

(주)나노엔텍	1,119,562	4.18	-	7,771,514	2,440,216	7,771,514	-	한국	12월	원가법

소 계	16,392,214	11,043,160	16,392,214	-

종속기업

(주)에이플러스라이프	25,737,153	50.70	48.25	14,782,091	27,865,070	14,782,091	13,275,369	한국	12월	원가법

에이플러스리얼티(주)	10,502,700	87.52	86.33	8,412,742	15,577,031	8,412,742	8,319,792	한국	12월	원가법

(주)에이에이아이헬스케어(*)	4,463,671	33.82	32.22	4,982,973	6,340,598	4,982,973	4,573,443	한국	12월	원가법

(주)파인랩	200,000	100.00	100.00	165,600	(148,303)	165,600	165,600	한국	12월	원가법

소 계	28,343,407	49,634,396	28,343,407	26,334,205

합 계	44,735,621	60,677,556	44,735,621	26,334,205

(*) 회사는 위임장 수령을 통해 2023년에 개최되는 모든 정기 및 임시주주총회에 대한 과반수이상의 의결권을 확보한 상태입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	분 기 말

관계기업

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	-	8,620,700	-	8,620,700

(주)나노엔텍	-	7,771,514	-	7,771,514

소 계	-	16,392,214	-	16,392,214

종속기업

(주)에이플러스라이프	13,275,369	1,506,722	-	14,782,091

에이플러스리얼티(주)	8,319,792	92,950	-	8,412,742

(주)에이아이에이헬스케어	4,573,443	409,530	-	4,982,973

(주)파인랩	165,600	-	-	165,600

소 계	26,334,204	2,009,202	-	28,343,406

합 계	26,334,204	18,401,416	-	44,735,620

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

관계기업

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	9,935,287	-	(9,935,287)	-

종속기업

(주)에이플러스라이프	11,971,599	1,303,770	-	13,275,369

에이플러스리얼티(주)	7,396,064	923,728	-	8,319,792

(주)에이에이아이헬스케어	3,843,130	730,980	(667)	4,573,443

(주)파인랩	165,600	-	-	165,600

소 계	23,376,394	2,958,478	(667)	26,334,205

합 계	33,311,681	2,958,478	(9,935,954)	26,334,205

(3) 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당분기순손익	총포괄손익

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리부동산투자회사	24,958,782	10,274	24,948,508	-	(10,274)	(10,274)

(주)나노엔텍	62,432,734	4,002,394	58,430,340	16,226,546	(3,572,152)	(3,572,351)

(주)에이플러스라이프	127,468,043	72,511,267	54,956,776	9,983,413	1,724,959	1,679,692

에이플러스리얼티(주)	45,206,235	27,408,491	17,797,744	799,205	1,195,562	1,183,070

(주)에이아이에이헬스케어	21,459,625	2,709,163	18,750,463	5,289,681	1,566,188	1,531,207

(주)파인랩	1,645,924	1,794,226	(148,303)	4,764,768	(239,037)	(237,870)

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*)	-	-	-	218,922,705	172,250,476	172,250,476

(주)에이플러스라이프	128,388,486	74,730,702	53,657,784	13,331,221	(2,011,301)	(11,301,904)

에이플러스리얼티(주)	17,785,753	1,171,078	16,614,674	3,501,985	960,069	968,098

(주)에이에이아이헬스케어	18,656,428	1,214,354	17,442,074	6,299,796	804,341	862,536

(주)파인랩	1,924,569	1,836,503	88,065	6,050,962	(104,501)	(59,176)

(*) 전기 청산전 3분기까지의 손익 실적을 기재하였습니다.

13. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	농협은행	5.44	2,000,000	2,000,000

14. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	19,345,007	15,799,178

미지급비용	997,180	745,841

미지급배당금	38,938	34,938

리스부채(유동)	11,383,650	8,413,899

소 계	31,764,775	24,993,856

비유동

예수보증금	818,092	692,725

리스부채(비유동)	11,779,016	10,092,946

소 계	12,597,108	10,785,671

합 계	44,361,883	35,779,527

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	2,369,866	1,933,453

선수금	1,466,658	537,907

선수수익	22,011,029	20,357,591

환수부채	5,146,197	3,216,209

소 계	30,993,750	26,045,160

비유동

장기선수수익	1,114,377	660,292

소 계	1,114,377	660,292

합 계	32,108,127	26,705,452

16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 동 산	38,180,068	31,280,854

차량운반구	627,036	425,482

합 계	38,807,104	31,706,336

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,956,945	10,954,435

차량운반구	137,586	133,132

소 계	11,094,531	11,087,567

리스부채에 대한 이자비용	761,529	592,913

단기리스료	321,877	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	440,336	436,087

합 계	12,618,273	12,116,567

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,665,591천원(전분기 9,733,837천원) 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	11,757,792	11,383,650	8,650,248	8,413,899	유동

1년 초과 5년 이내	12,994,898	11,779,016	10,946,284	10,092,946	비유동

합 계	24,752,690	23,162,666	19,596,532	18,506,845

17. 순확정급여부채회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,283,861	9,090,163

사외적립자산의 공정가치	(11,023,153)	(10,454,882)

재무상태표상 순확정급여부채	(739,292)	(1,364,719)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	9,090,163	9,749,614

당기근무원가	1,111,780	1,633,523

이자비용	224,114	261,606

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	158,069	(1,380,356)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	354,185	69,023

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(654,450)	(1,243,247)

기말금액	10,283,861	9,090,163

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	10,454,882	9,452,065

이자수익	369,665	253,622

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(75,747)	(122,879)

기여금불입액	1,000,000	2,500,000

퇴직급여지급액	(725,647)	(1,627,926)

기말금액	11,023,153	10,454,882

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	11,023,153	100.00%	10,454,882	100.00%

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.950%	3.990%

할인율	4.988%	5.290%

18. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

복구충당부채	2,424,108	544,871	2,968,979

손해배상충당부채(*)	1,502,333	99,016	1,601,349

합 계	3,926,441	643,887	4,570,328

(*)당분기말 현재 소송중인 손해배상청구의건 등에 대해 손실예상액을 충당부채로 계상한 것입니다(주석30참고).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	2,291,047	133,061	2,424,108

손해배상충당부채	-	1,502,333	1,502,333

합 계	2,291,047	1,635,394	3,926,441

19. 자본금 및 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

20. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(19,500)	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(772,327)	(306,831)

합 계	(791,827)	(326,331)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(306,831)	(465,496)	(772,327)

합 계	(326,331)	(465,496)	(791,827)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(1,229,941)	923,110	(306,831)

합 계	(1,249,441)	923,110	(326,331)

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,977,553	1,525,399

미처분이익잉여금	94,374,094	88,132,081

합 계	96,351,647	89,657,480

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	87,185,706	230,265,249	59,603,239	168,613,098

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-	-

합 계	87,185,706	230,265,249	59,603,239	168,613,098

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	45,430,613	111,293,592	21,515,247	57,345,844

기간에 걸쳐 인식	41,755,093	118,971,656	38,087,992	111,267,254

합 계	87,185,706	230,265,248	59,603,239	168,613,098

23. 영업비용

당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험판매지급수수료	35,681,833	98,885,907	29,161,296	84,907,102

영업추진비	29,565,960	77,488,920	12,753,265	37,698,641

임원급여	1,276,581	3,872,023	1,273,896	3,902,413

직원급여	3,822,968	11,126,042	3,500,748	10,667,766

상여금	75,200	1,168,629	-	132,660

잡급	-	2,656	251	5,126

퇴직급여	275,660	966,229	355,855	1,179,997

복리후생비	1,333,382	3,588,805	1,037,202	3,156,567

여비교통비	27,181	89,904	24,350	76,227

접대비	127,789	339,303	97,155	240,878

세금과공과금	516,337	1,383,992	474,806	1,378,932

감가상각비	4,280,221	12,183,003	4,181,208	12,218,815

지급임차료	314,568	1,171,129	37,676	284,954

수선비	80,674	247,321	105,931	452,928

보험료	28,526	80,916	26,817	76,769

차량유지비	83,019	219,491	58,335	178,395

교육훈련비	18,320	26,820	43,981	61,783

도서인쇄비	21,438	75,288	10,225	66,326

회의비	127,957	353,684	108,424	310,803

사무용품비	24,180	71,232	18,155	56,150

소모품비	112,140	328,997	106,598	284,370

지급수수료	922,200	2,833,796	845,188	2,492,567

광고선전비	323,619	789,371	524,894	1,407,393

대손상각비	(99,785)	(316,459)	134,509	205,379

무형자산상각비	207,110	605,489	170,292	457,786

전신전화료	121,655	361,303	116,204	346,360

전산소모품비	631,474	1,911,059	552,778	1,673,001

충당부채환입	(244,315)	(1,236,947)	(178,351)	(901,436)

합 계	79,655,892	218,617,903	55,541,688	163,018,652

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	601,422	2,000,315	253,648	436,826

대손충당금환입	2,164	9,712	-	-

금융상품평가이익	(230,071)	146,417	135,833	370,708

금융상품해지이익	186,297	186,297	-	36,550

리스계약중도해지이익	71,340	158,920	42,927	279,692

소 계	631,152	2,501,661	432,408	1,123,776

금융비용	이자비용	339,042	915,499	245,792	708,362

기타의대손상각비	-	-	20,000	20,802

금융상품평가손실	8,672	23,147	27,769	66,529

금융상품해지손실	51,108	51,108	-	812

소 계	398,822	989,754	293,561	796,505

순금융비용	232,330	1,511,907	138,847	327,271

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	잡이익	32,126	1,202,879	91,154	503,822

대손충당금환입	544	1,596	-	35

무형자산처분이익	79,313	79,313	-	29,997

소 계	111,983	1,283,788	91,154	533,854

기타비용	유형자산폐기손실	11,148	156,389	43	109,175

무형자산처분손실	-	6,000	-	-

손해배상손실	-	339,497	-	-

잡손실	1,547	4,006	114,663	114,963

기부금	-	50,000	1,000	1,000

소 계	12,695	555,892	115,706	225,138

26. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익

당분기 및 전분기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	247,470	38,984,418	39,917,020

종속기업투자주식처분이익	-	-	4	342

합 계	-	247,470	38,984,422	39,917,362

27. 법인세 비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.65%(전분기: 27.94%)입니다.

28. 주당이익기본주당이익은 회사에게 귀속되는 보통주당 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,241,376,045	11,215,705,346	32,976,480,205	35,505,751,678

가중평균 유통보통주식수(*)	22,607,693	22,607,693	22,607,693	22,607,693

기본주당이익	276	496	1,459	1,571

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가) 분기순이익	11,215,705	35,505,752

(나) 분기순이익에 대한 조정:

법인세비용	2,918,911	10,642,043

퇴직급여	966,229	1,179,997

감가상각비	12,183,003	12,218,815

대손상각비	(316,459)	205,379

무형자산상각비	605,489	457,786

이자비용	915,500	708,362

유형자산폐기손실	156,389	109,175

무형자산처분손실	6,000	-

이자수익	(2,000,315)	(436,826)

배당수익	(247,470)	(39,917,019)

대손충당금환입	(11,308)	(35)

금융상품평가손실	23,147	66,529

금융상품평가이익	(146,417)	(370,708)

무형자산처분이익	(79,312)	(29,997)

충당부채환입	(1,236,947)	(901,436)

기타	(312,648)	(597,114)

분기순이익에 대한 조정 합계	13,423,792	(16,665,049)

(다) 영업활동 자산부채의 증감:

매출채권의 증감	(8,484,174)	433,650

기타금융자산의 증감	83,903	(690,667)

기타자산의 증감	(12,666,633)	(1,811,562)

기타금융부채의 증감	3,920,924	(1,675,429)

기타부채의 증감	5,101,790	1,984,258

퇴직금의 지급	(654,449)	(965,304)

사외적립자산의 증감	(274,353)	(108,804)

영업활동 자산부채의 증감 합계	(12,972,992)	(2,833,858)

영업으로부터 창출된 현금	11,666,505	16,006,845

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채 계상	14,781,606	16,715,702

리스부채 유동성대체	9,423,746	66,024

사용권자산 만기종료	8,139,720	6,392,771

사용권자산 및 임차보증금현재가치할인차금 계상	406,284	227,834

확정급여채무의 재측정요소	465,496	390,559

사용권자산 및 복구충당부채 계상	1,997,661	1,423,837

임차보증금유동성대체	1,222,759	1,211,357

장기금융상품의 단기금융상품 대체	10,013,872	1,583,861

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	34,938	(4,515,560)	(1,978)	4,521,538	38,938

리스부채	18,506,845	(9,665,592)	405,472	13,915,941	23,162,666

합 계	20,541,783	(14,181,152)	403,494	18,437,479	25,201,604

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	29,656	(3,385,666)	(207)	3,391,155	34,938

리스부채	20,415,968	(9,733,837)	290,977	9,205,740	20,178,848

임대보증금	5,000	(5,000)	-	-	-

합 계	22,450,624	(13,124,503)	290,770	12,596,895	22,213,786

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기	전기

단기금융상품	정기예금	한국증권금융㈜	220,000	220,000	질권설정(*)

(*) 회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 정기예금담보를 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2023.03.15~2024.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2023.05.20~2024.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,490,000	2021.12.01~2026.11.30	디비생명보험외31개사

기타 지급보증	-	210,000	2020.09.01~2024.07.31	디비생명보험외40개

소 계	3,500,000	2,700,000

합 계	8,300,000	4,700,000

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2022.03.15-2023.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2022.05.20-2023.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,440,000	2021.12.01-2026.01.12	디비생명보험외30개사

기타 지급보증	-	182,000	2020.09.01-2023.12.31	디비생명보험외35개

소 계	3,500,000	2,622,000

합 계	8,300,000	4,622,000

(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증 받은자	보증내용	보증금액	담보내역	보증기간	수혜처

금액	담보종류

우리사주 조합원	차입금 연대보증	604,883	220,000	정기예금	2020.01.10~2023.11.10	한국증권금융(주)

(4) 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간 보험료	보험기간	보험회사

화재보험	본사(임차건물)	17,002,000	180,000	2020.12.29~2023.12.29	삼성화재해상보험(주)

집기비품	307,235,000

회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 8건(총금액 2,588,983천원)과 원고인 사건 5건(총금액 1,797,512천원)이 있습니다. 회사는 상기 손해배상청구 소송사건 등과 관련하여 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 1,601,349천원을 충당부채로 인식했습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다.

(6) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,490,000

단기차입금	일반자금대출	농협은행	2,000,000	-

법인카드	신용카드채권	농협은행	360,000	3,770

신용카드채권	하나은행	60,000	-

신용카드채권	우리카드	1,000,000	520,798

신용카드채권	삼성카드	900,000	305,238

합 계	7,820,000	3,319,806

31. 특수관계회사 현황 및 거래내용(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(가) 종속기업 현황

회 사 명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

(주)에이플러스라이프	50.70	48.25	-

에이플러스리얼티(주)	87.52	86.33	-

(주)에이에이아이헬스케어	33.82	32.22	-

(주)파인랩	100.00	100.00	-

(주)에이플러스효담라이프케어	100.00	100.00	(주)에이플러스라이프 보유 지분율

에이플러스모기지(주)	100.00	100.00	에이플러스리얼티(주) 보유 지분율

에이플러스부동산중개(주)	100.00	100.00	에이플러스리얼티(주) 보유 지분율

(나) 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업	(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	-	당분기 취득

㈜나노엔텍	-	당분기 취득

-	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	전기중 청산

기타특수관계자	콘캣주식회사	콘캣주식회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

이자수익	배당수익	기타수익	유.무형자산 매입	영업비용	이자비용

종속기업	(주)에이플러스라이프	4,022	183,677	192,918	-	482,291	21,940

에이플러스리얼티(주)	-	-	-	-	495,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	63,793	-	-	661,775	-

(주)파인랩	-	-	-	641,630	2,918,599	-

주요경영진	3,668	-	-	-	-

합 계	7,690	247,470	192,918	641,630	4,557,665

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

이자수익	배당수익	기타수익	유.무형자산 매입	영업비용	이자비용

종속기업	(주)에이플러스라이프	2,122	174,176	-	-	453,187	15,220

에이플러스리얼티(주)	-	-	-	-	495,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	58,127	-	-	746,491	-

(주)파인랩	-	-	-	566,310	2,128,271	-

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	39,684,716	-	-	773,875	-

주요경영진	4,031	-	-	-	-	-

합 계	6,153	39,917,019	-	566,310	4,596,824	15,220

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	임차보증금	미지급금	리스부채

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	240,000	5,556	680,548

에이플러스리얼티(주)	-	-	55,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	70,616	-

(주)파인랩	-	-	431,150	-

주요 경영진	102,800	-	-	-

합 계	102,800	240,000	562,322	680,548

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	임차보증금	미지급금	리스부채

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	266,000	4,230	188,544

에이플러스리얼티(주)	-	-	55,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	76,994	-

(주)파인랩	-	-	417,164	-

주요 경영진	112,100	-	-	-

합 계	112,100	266,000	553,388	188,544

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	112,100	-	9,300	102,800

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	118,700	-	6,600	112,100

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 우리사주조합원 59명에 대한 차입금 605백만원을 연대보증하고있으며, 담보로 정기예금 220백만원을 제공하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2023.03.15~2024.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2023.05.20~2024.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2022.03.15-2023.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2022.05.20-2023.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	323,126	1,003,065	299,440	874,784

퇴직급여	8,565	191,513	25,333	177,334

합 계	331,691	1,194,578	324,773	1,052,118