에이플러스에셋 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제17(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제16(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다.

⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

⑵ 대표이사 : 곽근호, 서성식, 조규남⑶ 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*)	5,270,071	23.31	5,225,370	23.11

스카이에이플러스(유)	2,211,548	9.78	2,211,548	9.78

기 타	15,126,074	66.91	15,170,775	67.11

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

1.1 연결대상 종속기업 현황

⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)에이플러스라이프(*1)	한국	48.42	48.25	12월

에이플러스리얼티(주)	한국	86.33	86.33	12월

(주)에이플러스효담라이프케어	한국	100.00	100.00	12월

(주)에이에이아이헬스케어(*2)	한국	32.25	32.22	12월

에이플러스모기지(주)	한국	100.00	100.00	12월

에이플러스부동산중개(주)	한국	100.00	100.00	12월

(주)파인랩	한국	100.00	100.00	12월

(*1) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하였습니다.(*2) 회사는 위임장 수령을 통해 2023년에 개최되는 모든 정기 및 임시주주총회에 대한 과반수이상의 의결권을 확보한 상태입니다.

⑵ 회사의 종속기업의 변동 현황은 없습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당분기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	126,332,389	72,224,702	54,107,687	3,280,742	830,642	830,603

에이플러스리얼티(주)	19,132,050	995,745	18,136,305	293,605	1,521,673	1,521,631

(주)에이플러스효담라이프케어	4,841,175	10,770,334	(5,929,159)	2,127,062	(119,230)	(119,230)

(주)에이에이아이헬스케어	20,465,681	2,668,107	17,797,574	1,661,238	578,239	578,318

에이플러스모기지(주)	4,285,266	2,260,628	2,024,638	1,085,239	(16,491)	(16,444)

에이플러스부동산중개(주)	958,181	74,241	883,940	324,583	106,392	106,392

(주)파인랩	1,918,419	1,909,039	9,380	1,587,178	(80,235)	(80,186)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	128,388,486	74,730,702	53,657,784	13,331,221	(2,011,301)	(11,301,904)

에이플러스리얼티(주)	17,785,753	1,171,078	16,614,675	3,501,985	960,069	968,098

(주)에이플러스효담라이프케어	5,357,437	11,167,367	(5,809,930)	7,622,653	(1,269,750)	(1,269,750)

(주)에이에이아이헬스케어	18,656,428	1,239,172	17,417,256	6,299,796	779,522	837,718

에이플러스모기지(주)	4,218,920	577,838	3,641,082	8,877,638	343,225	349,982

에이플러스부동산중개(주)	925,103	147,555	777,548	4,486,261	777,236	777,236

(주)파인랩	1,924,569	1,835,001	89,568	6,050,962	(102,999)	(57,674)

1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당분기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	비지배지분과지분거래 등	분기말 누적비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	52%	26,259,180	366,971	(20)	(282,369)	26,343,762

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	14%	2,614,371	220,289	(6)	(218,631)	2,616,023

(주)에이에이아이헬스케어	68%	11,472,687	391,750	53	(139,657)	11,724,833

합 계	40,346,238	979,010	27	(640,657)	40,684,618

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	비지배지분과지분거래 등	기말 누적 비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	52%	13,540,358	3,447,065	(735,432)	10,007,189	26,259,180

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	14%	4,459,138	284,391	1,097	(2,130,255)	2,614,371

(주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업	68%	11,471,879	539,402	40,269	(578,863)	11,472,687

합 계	29,471,375	4,270,858	(694,066)	7,298,071	40,346,238

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간연결재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리

3.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당분기말 149,884천원이며, 전기말은 126,943천원입니다.

(2) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다.

(3) 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	110,821	-	107,387	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	11,082	(11,082)	10,739	(10,739)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3.1.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	968,618	5,648,838	391,752	5,802,567

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	1,525	(205,531)	632,379	248,393

채권의 제각	(37,652)	-	(55,513)	(402,123)

기 말	932,492	5,443,307	968,618	5,648,837

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,053,989	17,096,546

기타금융자산	171,411,577	182,227,868

합 계	193,465,566	199,324,414

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	436,116	-	-

차입금	2,600,000	10,300,000	-

기타금융부채	35,289,409	13,192,728	-

합 계	38,325,525	23,492,728	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	374,475	-	-

차입금	2,600,000	10,450,000	-

기타금융부채	28,763,827	12,658,443	-

합 계	31,738,302	23,108,443	-

3.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	160,872,630	159,153,035

자본총계(B)	184,217,141	186,149,002

부채비율(A ÷ B)	87%	85%

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	36,395,139	36,395,139	24,263,047	24,263,047

매출채권	22,053,989	22,053,989	17,096,546	17,096,546

당기손익-공정가치측정금융자산	14,654,798	14,654,798	23,165,186	23,165,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,088,273	1,088,273	1,088,273	1,088,273

기타금융자산	171,411,577	171,411,577	182,227,868	182,227,868

소 계	245,603,776	245,603,776	247,840,920	247,840,920

금융부채

매입채무	436,116	436,116	374,475	374,475

차입금	12,900,000	12,900,000	13,050,000	13,050,000

기타금융부채	48,482,138	48,482,138	41,422,271	41,422,271

소 계	61,818,254	61,818,254	54,846,746	54,846,746

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,498,838	13,155,960	-	14,654,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,088,273	1,088,273

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,269,426	21,895,760	-	23,165,186

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,088,273	1,088,273

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기 초	1,088,272	-	-

당기포괄손익인식액	-	-	-

취득/발행	-	-	-

처분/상환	-	-	-

분기말	1,088,272	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기 초	2,226,600	149,349	-

당기포괄손익인식액	(1,326,600)	(149,349)	-

취득/발행	238,276	-	-

처분/상환	(50,004)	-	-

기말	1,088,272	-	-

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	36,395,139	36,395,139

유동금융자산	1,498,838	-	126,974,472	128,473,310

매출채권	-	-	22,053,989	22,053,989

비유동자산

비유동금융자산	13,155,960	1,088,273	44,437,105	58,681,338

합 계	14,654,798	1,088,273	229,860,705	245,603,776

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	24,263,047	24,263,047

유동금융자산	10,330,626	-	116,638,290	126,968,916

매출채권	-	-	17,096,546	17,096,546

비유동자산

비유동금융자산	12,834,560	1,088,273	65,589,579	79,512,412

합 계	23,165,186	1,088,273	223,587,462	247,840,921

㈏ 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	436,116	436,116

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	2,600,000	2,600,000

기타유동금융부채	-	35,289,409	35,289,409

비유동부채

장기차입금	-	10,300,000	10,300,000

기타비유동금융부채	-	13,192,728	13,192,728

합 계	-	61,818,253	61,818,253

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	374,475	374,475

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	2,600,000	2,600,000

기타유동금융부채	-	28,763,827	28,763,827

비유동부채

장기차입금	-	10,450,000	10,450,000

기타비유동금융부채	-	12,658,443	12,658,443

합 계	-	54,846,745	54,846,745

(2) 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	1,925,017	-	-	1,925,017

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	662,761	-	662,761

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	45,000	-	45,000

금융상품평가이익	340,004	-	-	340,004

금융상품해지이익	186,536	-	-	186,536

외화환산이익	3,093	-	-	3,093

리스계약중도해지이익	-	-	72,744	72,744

대손상각비	197,536	-	-	197,536

이자비용	-	-	(367,431)	(367,431)

금융상품평가손실	(304,793)	-	-	(304,793)

리스계약중도해지손실	(1,485)	-	-	(1,485)

합 계	2,345,908	707,761	(294,687)	2,758,982

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	625,090	-	-	625,090

파생상품평가이익	-	367,748	-	367,748

금융상품평가이익	130,369	-	-	130,369

금융상품해지이익	19,438	-	-	19,438

외환차익	636	-	-	636

외화환산이익	1,723	-	-	1,723

리스계약중도해지이익	-	-	178,866	178,866

대손상각비	(27,512)	-	-	(27,512)

이자비용	-	-	(444,616)	(444,616)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(286,305)	-	(286,305)

금융상품평가손실	(214,988)	-	-	(214,988)

외화환산손실	-	-	(350,415)	(350,415)

리스계약중도해지손실	(2,911)	-	-	(2,911)

합 계	531,845	81,443	(616,165)	(2,877)

6. 현금및현금성자산연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,496	-

예금 등	36,387,643	24,263,047

합 계	36,395,139	24,263,047

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	유동자산	1,498,838	10,330,626

비유동자산	13,155,960	12,834,560

소 계	14,654,798	23,165,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동자산	1,088,273	1,088,273

합 계	15,743,071	24,253,459

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	젬백스	43,293주	1,007,494	614,761	614,761

삼성전자	11,248주	849,719	719,872	719,872

현대자동차	890주	249,645	164,205	164,205

소 계	2,106,858	1,498,838	1,498,838

비상장 금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	13,155,960	13,155,960

소 계	14,135,000	13,155,960	13,155,960

합 계	16,241,858	14,654,798	14,654,798

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	젬백스	43,293주	1,007,494	513,022	513,022

삼성전자	11,248주	849,719	622,014	622,014

현대자동차	890주	249,645	134,390	134,390

소 계	2,106,858	1,269,426	1,269,426

비상장 금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	12,834,560	12,834,560

삼성증권(파생결합사채)	-	9,000,000	9,061,200	9,061,200

소 계	23,135,000	21,895,760	21,895,760

합 계	25,241,858	23,165,186	23,165,186

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	-	-

벤처투자조합(인사이트비전)	850주	4.25%	849,997	849,997	849,997

헬스온클라우드 주식회사	4,647주	1.97%	200,016	200,016	200,016

주식회사 베어포트리조트	7,652주	0.08%	38,260	38,260	38,260

합 계	2,913,273	1,088,273	1,088,273

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	-	-

벤처투자조합(인사이트비전)	850주	4.25%	849,997	849,997	849,997

헬스온클라우드 주식회사	4,647주	1.97%	200,016	200,016	200,016

주식회사 베어포트리조트	7,652주	0.08%	38,260	38,260	38,260

합 계	2,913,273	1,088,273	1,088,273

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(1,825,000)	(498,400)

평가손익인식액	-	(1,326,600)

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액(법인세효과전)	(1,825,000)	(1,825,000)

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,986,480	18,065,165

손실충당금	(932,491)	(968,619)

합 계	22,053,989	17,096,546

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	109,141,101	37,297,728	146,438,829	98,787,727	58,737,004	157,524,731

대여금	8,734,209	3,299,555	12,033,764	9,187,700	3,117,931	12,305,631

대여금손실충당금	(135,507)	(1,125,169)	(1,260,676)	(135,507)	(1,131,639)	(1,267,146)

미수금	7,182,016	-	7,182,016	6,734,726	-	6,734,726

미수금손실충당금	(4,123,435)	-	(4,123,435)	(4,322,496)	-	(4,322,496)

미수수익	1,092,239	-	1,092,239	1,018,487	-	1,018,487

미수수익손실충당금	(51,198)	-	(51,198)	(51,198)	-	(51,198)

임차보증금	5,195,930	5,276,087	10,472,017	5,466,470	5,110,287	10,576,757

임차보증금현재가치할인차금	(71,770)	(334,003)	(405,773)	(58,777)	(260,441)	(319,218)

기타보증금	10,926	33,444	44,370	11,158	24,514	35,672

기타보증금현재가치할인차금	(39)	(2,537)	(2,576)	-	(77)	(77)

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	126,974,472	44,437,105	171,411,577	116,638,290	65,589,579	182,227,869

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	미수수익	기타보증금	대여금	미수금	미수수익	기타보증금

기초잔액	1,267,146	4,322,496	51,198	8,000	1,186,146	4,557,224	51,198	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-	(802)	(401,320)	-	-

대손상각비 계상(환입)액	(6,470)	(199,061)	-	-	81,802	166,592	-	-

기말잔액	1,260,676	4,123,435	51,198	8,000	1,267,146	4,322,496	51,198	8,000

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,593,589	1,444,663

선급금손실충당금	(773,520)	(773,768)

선납세금	252,792	121,491

선급비용(*1)	35,401,615	33,860,719

소 계	36,474,476	34,653,105

비유동

장기선급비용(*1)	2,648,498	2,312,977

신계약비(*2)	8,991,213	8,870,452

소 계	11,639,711	11,183,429

합 계	48,114,187	45,836,534

(*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	955,447	943,174

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,404,857	-	2,404,857	2,404,857	-	2,404,857

건물	3,140,244	(173,630)	2,966,614	3,129,401	(152,720)	2,976,681

차량운반구	401,773	(259,592)	142,181	388,894	(239,934)	148,960

전산장비	1,775,618	(1,497,017)	278,601	1,753,784	(1,488,375)	265,409

기구비품	13,939,844	(10,720,071)	3,219,773	14,369,623	(10,971,729)	3,397,894

시설장치	2,067,169	(1,399,134)	668,035	2,067,169	(1,304,369)	762,800

사용권자산	36,545,687	(13,700,409)	22,845,278	36,479,728	(14,286,536)	22,193,192

합 계	60,275,192	(27,749,853)	32,525,339	60,593,456	(28,443,663)	32,149,793

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	2,404,857	2,976,681	148,961	265,410	3,397,893	762,800	22,193,191	32,149,793

취득/대체	-	10,843	12,879	43,407	302,735	-	5,270,785	5,640,649

처분	-	(16)	(19)	-	(320,379)	(320,414)

폐기	-	-	(145,241)	-	(415,677)	(560,918)

감가상각비	-	(20,910)	(19,659)	(30,200)	(335,595)	(94,765)	(3,882,642)	(4,383,771)

기말	2,404,857	2,966,614	142,181	278,601	3,219,773	668,035	22,845,278	32,525,339

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	2,404,857	2,997,971	226,739	346,806	4,137,403	1,124,632	24,683,489	35,921,897

취득/대체	-	60,985	-	85,822	809,655	19,640	21,020,149	21,996,251

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

폐기	-	-	-	(44)	(129,953)	-	(7,721,181)	(7,851,178)

감가상각비	-	(82,275)	(77,779)	(167,175)	(1,419,211)	(381,472)	(15,789,265)	(17,917,177)

기말	2,404,857	2,976,681	148,960	265,409	3,397,894	762,800	22,193,192	32,149,793

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	5,450,729	-	5,450,729	5,450,729	-	5,450,729

건 물	7,280,320	(434,236)	6,846,084	7,254,462	(389,168)	6,865,294

합 계	12,731,049	(434,236)	12,296,813	12,705,191	(389,168)	12,316,023

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기 초	5,450,729	6,865,296	12,316,025	5,450,729	6,896,889	12,347,618

취 득(*)	-	25,857	25,857	-	145,427	145,427

처 분(*)	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(45,069)	(45,069)	-	(177,021)	(177,021)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기 말	5,450,729	6,846,084	12,296,813	5,450,729	6,865,294	12,316,023

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

오피스텔	294,340	300,975	295,667	300,975

부산빌딩	12,002,473	12,018,145	12,020,357	12,018,145

합 계	12,296,813	12,319,120	12,316,024	12,319,120

(4) 당분기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

임대수익	54,449	4,200

투자부동산감가상각비	(45,068)	(44,051)

합 계	9,381	(39,851)

(5) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 차입금과 관련하여 부산빌딩에 대한 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석31 참고).(6) 당분기말 현재 부산빌딩의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석31 참고).

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	5,602,733	(5,120,191)	482,542	5,589,633	(5,019,596)	570,037

회원권	2,544,287	-	2,544,287	2,544,287	-	2,544,287

영업권	2,522,898	(2,493,430)	29,468	2,522,897	(2,493,430)	29,467

기타무형자산	1,948,475	(653,875)	1,294,600	1,948,475	(598,171)	1,350,304

상표권	1,652	(455)	1,197	1,652	(375)	1,277

건설중인자산	78,800	-	78,800	-	-	-

합 계	12,698,845	(8,267,951)	4,430,894	12,606,944	(8,111,572)	4,495,372

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	상표권	건설중인자산	합 계

기초	570,037	2,544,287	29,468	1,350,304	1,277	-	4,495,373

취득	13,100	-	-	-	-	78,800	91,900

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	(100,595)	-	-	(55,704)	(80)	-	(156,379)

대체	-	-	-	-	-	-	-

손상차손(*)	-	-	-	-	-	-	-

기말	482,542	2,544,287	29,468	1,294,600	1,197	78,800	4,430,894

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	상표권	건설중인자산	합 계

기초	953,961	2,604,287	1,568,371	1,564,906	-	-	6,691,525

취득	43,458	-	-	7,700	1,596	4,000	56,754

처분	-	(60,000)	-	-	-	-	(60,000)

상각	(427,382)	-	-	(222,302)	(319)	-	(650,003)

대체	-	-	-	-	-	(4,000)	(4,000)

손상차손(*)	-	-	(1,538,904)	-	-	-	(1,538,904)

기말	570,037	2,544,287	29,467	1,350,304	1,277	-	4,495,372

14. 관계기업투자주식(1) 관계기업은 전기중 청산되어 당분기말 현재 해당 사항 없습니다.

(2) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	처분	배당금수령	기말

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	15,769,610	-	(13,956,634)	(1,812,977)	-

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	218,922,705	172,250,476	172,250,476

(*) 전기 청산전 3분기까지의 손익 실적을 기재하였습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	436,116	374,475

미지급금	19,182,806	17,796,889

미지급비용	1,573,705	1,498,129

미지급배당금	4,936,818	84,108

임대보증금	8,000	8,000

리스부채(유동)	9,588,080	9,376,701

소 계	35,725,525	29,138,302

비유동

임대보증금	299,080	100,000

예수보증금	884,057	754,545

리스부채(비유동)	12,009,592	11,803,898

소 계	13,192,728	12,658,443

합 계	48,918,254	41,796,746

16. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	일반자금대출	5.30	2,000,000	2,000,000

(2) 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당분기말	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	10,900,000	11,050,000	2024-05-04	원금균등분할

유동성대체	(600,000)	(600,000)

비 유 동 부 채	10,300,000	10,450,000

회사는 장기차입금에 대한 담보제공을 위하여 신한은행을 우선수익자로 하고 수익한도금액이 차입금의 120%(금액: 14,400백만원)인 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석31 참조).

(3) 당분기 및 전기중 장기차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	차 입	상 환	유동성대체	기말잔액

장기차입금	10,450,000	-	-	(150,000)	10,300,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	차 입	상 환	유동성대체	기말잔액

장기차입금	11,050,000	-	-	(600,000)	10,450,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합계

장기차입금	600,000	10,300,000	-	10,900,000

17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	2,153,958	2,159,143

선수금	2,120,761	1,800,711

선수수익	21,284,389	20,456,221

환수부채	3,493,981	3,216,682

부가세예수금	184,122	187,655

소 계	29,237,211	27,820,412

비유동

장기선수수익	616,979	660,292

부금예수금	54,188,959	53,517,006

소 계	54,805,938	54,177,298

합 계	84,043,149	81,997,710

(2) 부금예수금 및 신계약비

부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다.

한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 당분기에 계상한 부금해약손익은 49,290천원(전분기 35,991천원)입니다.

당분기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,870,452	297,575	51,419	125,395	8,991,213

부금예수금	53,517,006	1,945,193	333,486	939,754	54,188,959

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,482,596	1,083,952	242,116	453,980	8,870,452

부금예수금	51,092,962	7,101,359	1,145,366	3,531,949	53,517,006

18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	35,318,674	35,257,272

차량운반구	1,227,012	1,222,456

합 계	36,545,686	36,479,728

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,779,926	3,844,070

차량운반구	102,717	102,910

소 계	3,882,643	3,946,980

리스부채에 대한 이자비용	252,314	235,207

단기리스료	202,567	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	167,271	161,128

합 계	4,504,795	4,343,315

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,526,105천원(전분기 3,608,520천원) 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	10,013,667	9,588,080	9,518,370	9,376,701	유동

1년 초과 5년 이내	13,245,738	12,009,592	12,846,642	11,803,898	비유동

합 계	23,259,405	21,597,672	22,365,012	21,180,599

19. 순확정급여부채

연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 인원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,924,126	10,745,189

사외적립자산의 공정가치	(11,917,392)	(12,278,252)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(993,266)	(1,533,063)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	10,745,189	11,390,662

당기근무원가	500,374	2,255,927

이자비용	7,833	319,231

재측정요소 :

- 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,637,404)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	67,462

계열사 전출입	-	81,373

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(329,270)	(1,732,062)

기말금액	10,924,126	10,745,189

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	12,278,252	11,103,221

이자수익	108,174	305,572

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(150,254)

기여금불입액	6,386	3,007,521

계열사 전출입	-	31,667

퇴직급여지급액	(475,420)	(2,019,475)

기말금액	11,917,392	12,278,252

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금 및현금및현금성자산(*)	11,917,392	100.00%	12,278,252	100.00%

(*) 현금 및 현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.272~5.440%	5.272~5.440%

임금상승률	3.020~3.990%	3.020~3.990%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.(6) 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 108,405천원 및 60,575천원입니다.

20. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	2,629,825	87,994	2,717,819

손해배상충당부채(*)	1,502,333	(237,179)	1,265,154

합 계	4,132,158	(149,185)	3,982,973

(*) 당분기말 현재 소송중인 손해배상청구의건 등에 대해 손실예상액을 충당부채로 계상한 것입니다(주석31참고).

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	2,536,354	93,471	2,629,825

손해배상충당부채(*)	-	1,502,333	1,502,333

합 계	2,536,354	1,595,804	4,132,158

21. 자본금 및 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

22. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,380,990	1,388,874

기타자본조정	258,281	268,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(847,933)	(847,933)

순확정급여부채보험수리적손익	(236,424)	(236,101)

합 계	554,914	573,052

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

기타자본잉여금	1,388,874	(7,884)	1,380,990

기타자본조정	268,212	(9,931)	258,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(847,933)	-	(847,933)

순확정급여부채보험수리적손익	(236,101)	(323)	(236,424)

합 계	573,052	(18,138)	554,914

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타자본잉여금	1,205,748	183,126	1,388,874

기타자본조정	17,338	250,874	268,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(188,438)	(659,495)	(847,933)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,268,256)	1,032,155	(236,101)

합 계	(233,608)	806,660	573,052

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,328,427	1,691,455

미처분이익잉여금	103,245,217	106,134,291

합 계	105,573,643	107,825,746

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험중개수익	66,612,297	66,612,297	53,151,883	53,151,883

상조 및 부대사업수익	3,153,010	3,153,010	3,118,456	3,118,456

대출판매수익	1,085,239	1,085,239	2,686,802	2,686,802

부동산 및 기타수익	4,128,573	4,128,575	3,794,036	3,794,036

합 계	74,979,119	74,979,121	62,751,177	62,751,177

25. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	163,401	163,401	185,367	185,367

보험판매지급수수료	30,484,510	30,484,510	26,801,070	26,801,070

영업추진비	20,173,621	20,173,621	10,304,443	10,304,443

의전매출원가	2,436,491	2,436,491	2,423,092	2,423,092

셀뱅킹판매지급수수료	2,805	2,805	4,535	4,535

웨딩행사대행비	-	-	2,167	2,167

기타매출원가	16,564	16,564	20,260	20,260

서비스매출원가	2,885,174	2,885,174	2,325,288	2,325,288

건물관리수수료	-	-	200,667	200,667

컨설팅지급수수료	60,682	60,682	331,189	331,189

중개지급수수료	132,151	132,151	94,415	94,415

대출지급수수료	938,673	938,673	2,357,828	2,357,828

건물관리수수료(cost)	198,932	198,932	-	-

임원급여	1,557,306	1,557,306	1,490,457	1,490,457

직원급여	5,345,299	5,345,299	5,265,045	5,265,045

상여금	1,212,866	1,212,866	149,811	149,811

잡급	2,656	2,656	5,476	5,476

퇴직급여	406,398	406,398	536,555	536,555

복리후생비	1,278,818	1,278,818	1,124,875	1,124,875

여비교통비	42,714	42,714	36,057	36,057

접대비	142,093	142,093	91,517	91,517

세금과공과금	481,846	481,846	490,101	490,101

감가상각비	4,090,919	4,090,919	4,484,184	4,484,184

투자부동산감가상각비	971	971	971	971

지급임차료	513,114	513,114	244,764	244,764

수선비	116,806	116,806	156,984	156,984

보험료	45,867	45,867	54,867	54,867

차량유지비	76,762	76,762	64,035	64,035

교육훈련비	9,699	9,699	16,126	16,126

도서인쇄비	41,597	41,597	38,900	38,900

회의비	133,951	133,951	116,973	116,973

사무용품비	28,758	28,758	26,587	26,587

소모품비	120,857	120,857	108,631	108,631

포장비	-	-	1,162	1,162

지급수수료	1,026,493	1,026,493	942,749	942,749

광고선전비	295,966	295,966	469,175	469,175

대손상각비	(197,536)	(197,536)	27,512	27,512

무형고정자산상각	156,378	156,378	165,174	165,174

전신전화료	158,569	158,569	148,778	148,778

전산소모품비	30,825	30,825	23,778	23,778

관리비	48,468	48,468	34,160	34,160

수도광열비	7,012	7,012	17,726	17,726

운반비	40,496	40,496	38,931	38,931

판매촉진비	26,247	26,247	22,662	22,662

사업비	53,219	53,219	69,907	69,907

리스료	697	697	(141)	(141)

잡비	2	2	-	-

외주용역비	21,900	21,900	38,576	38,576

충당부채환입	(426,686)	(426,686)	(434,608)	(434,608)

합 계	74,384,351	74,384,351	61,118,838	61,118,838

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	1,925,017	1,925,017	625,090	625,090

외환차익	-	-	636	636

외화환산이익	3,093	3,093	1,723	1,723

대손충당금환입	6,718	6,718	29	29

금융상품평가이익	340,004	340,004	130,369	130,369

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	662,761	662,761	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	45,000	45,000	-	-

금융상품해지이익	186,536	186,536	19,437	19,437

파생상품평가이익	-	-	367,748	367,748

리스계약중도해지이익	72,744	72,744	178,866	178,866

소 계	3,241,873	3,241,873	1,323,898	1,323,898

금융비용	이자비용	367,431	367,431	444,616	444,616

외화환산손실	-	-	350,415	350,415

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	286,305	286,305

금융상품평가손실	304,793	304,793	214,988	214,988

리스계약중도해지손실	1,485	1,485	2,911	2,911

소 계	673,709	673,709	1,299,235	1,299,235

순금융비용	2,568,164	2,568,164	24,663	24,663

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	기타수입임대료	32	32	227,168	227,168

부금해약수익	75,635	75,635	61,618	61,618

무형자산처분이익	-	-	29,997	29,997

잡이익	783,859	783,859	58,544	58,544

보조금수익	5,176	5,176	-	-

소 계	864,702	864,702	377,327	377,327

기타비용	기부금	50,000	50,000	-	-

유형자산처분손실	35	35	-	-

유형자산폐기손실	145,241	145,241	52,365	52,365

잡손실	2,993	2,993	898	898

투자부동산감가상각비(영업외)	-	-	43,080	43,080

부금해약손실	26,345	26,345	25,628	25,628

소 계	224,614	224,614	121,971	121,971

28. 법인세 비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 20.46%(전분기: 29.39%)입니다.

29. 지배기업지분에 대한 주당이익기본주당이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익	2,045,979,637	2,045,979,637	1,932,684,720	1,932,684,720

가중평균 유통보통주식수(*)	22,607,693	22,607,693	22,607,693	22,607,693

기본주당순이익	90	90	85	85

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익

연결회사의 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

가.분기순이익	3,024,989	1,721,738

나.분기순이익에 대한 조정

법인세비용	778,031	716,756

퇴직급여	400,466	532,692

감가상각비	4,383,771	4,487,724

대손상각비	(197,536)	27,512

무형자산상각비	156,379	165,174

이자비용	367,431	444,616

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	286,305

유형자산처분손실	35	-

유형자산폐기손실	145,241	52,365

금융상품평가손실	304,793	214,988

리스계약중도해지손실	1,485	2,912

외화환산손실	-	350,415

투자부동산감가상각비	45,068	44,051

이자수익	(1,925,017)	(625,090)

금융상품평가이익	(340,004)	(130,369)

금융상품해지이익	(186,536)	(19,437)

외화환산이익	(3,093)	(1,739)

대손충당금환입	(6,718)	(29)

지분법이익	-	(526,138)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(662,761)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(45,000)	-

파생상품평가이익	-	(367,748)

부금해약수익	(75,635)	(61,618)

부금해약손실	26,345	25,628

리스계약중도해지이익	(72,744)	(178,866)

잡이익	(15,000)	(15,219)

복구충당부채환입	(479,127)	(398,974)

무형자산처분이익	-	(29,997)

분기순이익에 대한 조정 합계	2,599,874	4,995,914

다.영업활동 자산부채의 증감

매출채권의 증감	(4,958,967)	(3,469,780)

기타금융자산의 증감	(447,290)	(352,669)

기타자산의 증감	(2,025,343)	(1,274,072)

재고자산의 증감	(12,273)	(273,916)

매입채무의 증감	61,641	(948,954)

기타금융부채의 증감	1,595,652	186,426

기타부채의 증감	1,373,486	1,052,000

퇴직금의 지급	(179,570)	(318,530)

사외적립자산의 증가	392,286	917,823

신계약비의 증감	(120,762)	(59,138)

부금예수금의 증감	721,243	770,494

충당부채의 증감	(296,420)	-

영업활동 자산부채의 증감 합계	(3,896,317)	(3,770,316)

영업활동으로 인한 현금흐름	1,728,546	2,947,336

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임차보증금유동성대체	514,200	161,963

임차보증금현할차유동성대체	6,302	10,580

기구비품 취득원가와 손상차손누계액 상계	417,953	305,035

선급비용의 장기선급비용 대체	335,521	296,496

선수수익의 장기선수수익 대체	43,314	264,759

장기금융상품의 단기금융상품 대체	20,034,526	1,733,861

임대보증금유동성대체	-	11,000

사용권자산 및 리스부채의 계상	4,405,985	7,162,638

사용권자산 만기종료	3,642,292	4,672,703

사용권자산 및 임차보증금현할차 계상	168,631	89,432

리스부채유동성대체	2,407,483	1,340,537

사용권자산 중도해지	807,316	4,410,348

사용권자산 및 복구충당부채 계상	696,108	493,051

건설중인자산과 무형자산의 대체	428,318	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	84,108	(59)	-	4,852,769	4,936,818

리스부채	21,180,599	(3,526,105)	236,729	3,706,449	21,597,672

장기차입금	10,450,000	-	-	(150,000)	10,300,000

유동성장기차입금	600,000	(150,000)	-	150,000	600,000

임대보증금	108,000	199,080	-	-	307,080

합 계	34,422,707	(3,477,084)	236,729	8,559,218	39,741,570

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	49,821	(146,500)	-	3,737,551	3,640,872

리스부채	23,382,684	(3,608,520)	212,863	2,395,790	22,382,817

장기차입금	11,050,000	-	-	(150,000)	10,900,000

유동성장기차입금	608,331	(158,331)	-	150,000	600,000

사채	16,268,778	-	377,454	-	16,646,232

임대보증금	632,000	(4,000)	-	-	628,000

합 계	53,991,614	(3,917,351)	590,317	6,133,341	56,797,921

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

31. 우발상황 및 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한 내용

당분기	전기

단기금융상품	정기예금	우리은행	300,000	300,000	질권설정(*1)

단기금융상품	정기예금	신한은행	14,200,000	14,200,000	지급보증(*2)

당기손익-공정가치측정
금융자산	신종자본증권	삼성증권	13,155,960	12,834,560	지급보증(*2)

단기금융상품	정기예금	한국증권금융㈜	220,000	220,000	질권설정(*3)

합 계	27,875,960	27,554,560

(*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융㈜에 정기예금담보를 제공하고 있습니다.

(2) 부동산담보 신탁의 내용당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 연결회사의 토지와 건물(투자부동산)을 부동산담보신탁하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수탁자	신탁기간	신탁부동산	우선수익자	순위	우선수익권금액	관련채무의 내용

과 목	실차입금액

아시아신탁㈜	2021.5.3-2024.5.3	토지 및 건물	신한은행	1순위	14,400,000	장기차입금	10,900,000

회사	2순위	319,200	임대보증금	266,000

합 계	14,719,200	11,166,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2023.03.15-2024.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2022.05.20-2023.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	28,200,000	28,200,000	2022.11.11-2023.11.10	소비자

서울보증보험	수수료반환채무(*2)	3,500,000	2,440,000	2021.12.01-2026.03.03	디비생명보험외30개사

기타 지급보증(*3)	-	1,691,482	2019.10.10-2026.03.01	디비생명보험외66개사

소 계	31,700,000	32,331,482

합 계	36,500,000	34,331,482

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2022.03.15-2023.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2022.05.20-2023.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	28,200,000	28,200,000	2022.11.11-2023.11.10	소비자

서울보증보험	수수료반환채무(*2)	3,500,000	2,440,000	2021.12.01-2026.01.12	디비생명보험외30개사

기타 지급보증(*3)	-	1,386,861	2020.09.01~2026.03.01	디비생명보험외66개사

소 계	31,700,000	32,026,861

합 계	36,500,000	34,026,861

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 26,000백만원)을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 제공한 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증 받은자	보증내용	보증금액	담보내역	보증기간	수혜처

금액	담보종류

우리사주 조합원	차입금 연대보증	620,383	220,000	정기예금	2020.01.10~2023.11.10	한국증권금융(주)

(5) 당분기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환급금은 38,193,402천원입니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간보험료	보험기간	보험회사

화재보험	본사(임차건물)	17,002,000	180,000	2020.12.29-2023.12.29	삼성화재해상보험(주)

시설	307,235,000

임직원 운전자보험(상해등)	445,800	36,000	2021.02.26-2026.02.26

건물(*)	1,740,000	3,828	2022.05.18-2023.05.17	한화손해보험

배상책임보험	개인정보보호	100,000	422	2023.02.08-2024.02.08	DB손해보험

배상책임보험	개인정보보호	50,000	307	2023.01.06-2024.01.06	메리츠화재

Agent ProtectionPortfolio	Agent Dishonest ActAgent Wrongful Act	1,200,000	7,857	2023.03.31-2024.03.31	DB손해보험

4,000,000	23,589	2022.06.30-2023.06.30

(*) 부산빌딩에 대한 화재보험 부보금액은 신한은행 차입금과 관련하여 질권이 설정(설정금액 : 14,400,000천원)되어 있습니다.연결회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고인 사건 8건(총금액 2,849,856천원)과 원고인 사건 8건(총금액 2,329,299천원)이 있습니다. 연결회사는 상기 손해배상청구 소송사건등과 관련하여 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 1,265,153천원을 충당부채로 인식했습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 연결회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다.

(8) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

장기차입금	일반자금대출	신한은행	11,050,000	10,900,000

단기차입금	일반자금대출	농협은행	2,000,000	-

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,440,000

공제보증	신한은행	28,200,000	28,200,000

합 계	44,750,000	41,540,000

32. 특수관계회사 현황 및 거래내용(1) 당분기 및 전기 중 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	전기중 청산

기타특수관계자	콘캣주식회사

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익

기타특수관계자	콘캣주식회사	73,574	-

주요경영진	45,000	12,098

합 계	118,574	12,098

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	510,733	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	129,964	-

주요경영진	-	5,052

합 계	640,697	5,052

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

기타특수관계자	콘캣주식회사	-	19,264

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

기타특수관계자	콘캣주식회사	-	60,324

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	1,356,600	-	568,900	787,700

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	467,200	920,000	30,600	1,356,600

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 우리사주조합원 63명에 대한 차입금 620백만원을 연대보증하고있으며, 담보로 정기예금 220백만원을 제공하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2023.03.15-2024.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2022.05.20-2023.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2022.03.15-2023.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2022.05.20-2023.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	705,517	705,517	570,442	570,442

퇴직급여	59,437	59,437	52,766	52,766

합 계	764,954	764,954	623,208	623,208

33. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	66,612,297	3,280,743	1,085,239	5,993,665	(1,992,825)	74,979,119

내부매출액	-	(127,732)	-	(1,865,092)	1,992,824	-

순매출액	66,612,297	3,153,010	1,085,239	4,128,573	-	74,979,119

영업이익	1,534,676	(768,054)	(42,344)	272,883	(402,392)	594,769

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	53,151,883	3,129,263	2,686,802	5,409,764	(1,626,535)	62,751,177

내부매출액	-	(10,806)	-	(1,615,729)	1,626,535	-

순매출액	53,151,883	3,118,456	2,686,802	3,794,035	-	62,751,176

영업이익	2,585,892	(584,780)	153,601	(533,667)	11,292	1,632,338

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	205,803,070	126,332,389	4,285,266	47,315,507	(38,646,460)	345,089,772

부채총계	81,144,952	72,224,702	2,260,628	16,417,466	(11,175,119)	160,872,629

차입금 및 사채	2,000,000	10,900,000	-	7,817,000	(7,817,000)	12,900,000

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	204,362,337	128,388,486	4,218,920	44,649,290	(36,316,997)	345,302,036

부채총계	77,627,222	74,730,702	577,838	15,560,174	(9,342,901)	159,153,035

차입금 및 사채	2,000,000	11,050,000	-	7,776,000	(7,776,000)	13,050,000