에이플러스에셋 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제18(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업, 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역과 의료기기 및 연구실험용 기자재 제조, 판매등을 제공하고 있습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로4길 14

(2) 대표이사 : 곽근호, 황승목(3) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*)	5,440,504	24.06	5,445,504	24.09

스카이에이플러스(유)	1,083,424	4.79	2,211,548	9.78

기 타	16,083,765	71.15	14,950,641	66.13

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)에이플러스라이프	한국	52.15	52.15	12월

에이플러스리얼티(주)	한국	88.11	88.11	12월

(주)에이플러스효담라이프케어(*4)	한국	100.00	100.00	12월

(주)에이에이아이헬스케어(*1)	한국	36.72	35.05	12월

에이플러스모기지(주)	한국	100.00	100.00	12월

에이플러스부동산중개(주)	한국	100.00	100.00	12월

(주)파인랩	한국	100.00	100.00	12월

(주)나노엔텍(*2)	한국	40.50	40.18	12월

Nanoentek AMERICA(*3)	미국	100.00	100.00	12월

NanoEnTek Bio-Technology (Beijing) Ltd(*3)	중국	100.00	100.00	12월

MTS Med-Tech Supplies GmbH(*3)	독일	100.00	100.00	12월

(*1) 회사는 위임장 수령을 통해 2025년에 개최되는 모든 정기 및 임시주주총회에 대한 과반수이상의 의결권을 확보한 상태입니다.(*2) 전기중 제3자배정 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었으며, 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사와 종속기업이 보유한 지분이 40.18%입니다. 회사의 의결권은과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력요건을 충족하는 것으로 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.(*3) (주)나노엔텍의 100% 자회사 입니다.(*4) 당기중 청산하였습니다.

(2) 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내역	변동사유

(주)에이플러스효담라이프케어	연결제외	청산

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당분기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	120,837,256	61,701,762	59,135,494	17,818,475	1,236,148	1,178,457

에이플러스리얼티(주)	43,376,614	26,571,519	16,805,095	2,620,978	(589,065)	(582,262)

(주)에이플러스효담라이프케어	-	-	-	165,264	1,468,251	1,468,251

(주)에이에이아이헬스케어	22,065,849	2,476,833	19,589,016	5,599,816	911,559	898,602

에이플러스모기지(주)	5,442,247	2,000,675	3,441,572	8,813,704	267,382	256,666

에이플러스부동산중개(주)	1,331,330	420,223	911,107	935,913	38,038	38,038

(주)파인랩	2,148,430	2,100,394	48,036	5,833,564	227,971	140,974

(주)나노엔텍	83,827,695	3,668,341	80,159,354	19,891,099	250,270	267,883

Nanoentek AMERICA	10,688,484	14,349,266	(3,660,782)	13,189,863	(97,210)	(97,210)

MTS Med-Tech Supplies GmbH	2,666,237	3,059,180	(392,943)	2,925,451	(525,121)	(525,121)

NanoEnTek Bio-Technology (Beijing) Ltd	22,978	893	22,085	-	(40,356)	(40,356)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	119,613,561	61,275,824	58,337,737	19,079,106	4,409,364	4,348,095

에이플러스리얼티(주)	44,033,361	26,646,005	17,387,356	2,700,182	(689,079)	(701,153)

(주)에이플러스효담라이프케어	5,663,094	6,855,631	(1,192,537)	-	5,016,997	5,016,997

(주)에이에이아이헬스케어	21,735,911	2,023,117	19,712,794	6,047,766	1,383,865	1,042,238

에이플러스모기지(주)	3,704,262	519,356	3,184,906	14,777,376	819,235	818,785

에이플러스부동산중개(주)	979,741	106,673	873,068	469,971	(34,321)	(34,321)

(주)파인랩	2,018,247	2,111,184	(92,937)	7,233,098	218,098	170,666

(주)나노엔텍	84,840,686	4,066,605	80,774,081	29,211,685	4,905,998	5,036,313

Nanoentek AMERICA	8,924,113	12,699,715	(3,775,602)	13,762,454	(305,938)	(1,087,784)

MTS Med-Tech Supplies GmbH	2,925,844	2,726,114	199,730	977,802	52,786	40,039

NanoEnTek Bio-Technology (Beijing) Ltd	65,040	913	64,127	-	(58,399)	(49,309)

1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 종속기업의 당분기 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된분기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	비지배지분과지분거래 등	분기말 누적비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그 종속기업	48%	26,816,585	1,291,914	(27,560)	(360,729)	27,720,210

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	12%	2,330,923	(33,714)	809	(1,283)	2,296,735

(주)에이에이아이헬스케어	63%	12,729,605	585,658	(8,415)	(976,003)	12,330,845

(주)나노엔텍 및 그 종속기업	60%	51,361,222	(437,446)	96,821	(755,934)	50,264,663

합 계	93,238,335	1,406,412	61,655	(2,093,949)	92,612,453

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	비지배지분과지분거래 등	기말 누적비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그 종속기업	48%	24,975,499	5,426,092	(29,469)	(3,555,537)	26,816,585

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	12%	2,320,984	11,391	(1,435)	(17)	2,330,923

(주)에이에이아이헬스케어	65%	11,875,176	962,964	(27,686)	(80,849)	12,729,605

(주)나노엔텍 및 그 종속기업	60%	-	1,230,777	(231,462)	50,361,907	51,361,222

합 계	39,171,659	7,631,224	(290,052)	46,725,504	93,238,335

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2.2 중요한 회계추정 및 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리

3.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당분기손익(세전)의 변동금액은 당분기말 718,716천원이며, 전기말은 623,693천원입니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	22,650,000	23,024,349

유동성장기차입금	3,999,960	4,000,050

장기차입금	2,666,640	5,666,610

합 계	29,316,600	32,691,009

보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(293,166)	293,166	(326,910)	326,910

(3) 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화금액	12,425,502	421,121	13,589,724	331,586

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금액효과	1,200,438	(1,200,438)	1,325,814	(1,325,814)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3.1.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	5,161,073	7,010,754	935,089	5,486,958

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	(7,523)	1,885,340	614,602	1,760,254

채권의 제각	-	(4,174)	(1,452,763)	(236,458)

외화환산차이	(150,058)	-	184,951	-

연결범위변동	-	-	4,879,194	-

기 말	5,003,492	8,891,920	5,161,073	7,010,754

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	72,708,263	66,571,485

기타금융자산	129,801,044	153,004,971

합 계	202,509,307	219,576,456

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	2,356,073	-	-

차입금	26,649,960	2,666,640	-

기타금융부채	57,486,744	24,732,835	-

합 계	86,492,777	27,399,475	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	931,211	-	-

차입금	27,024,399	5,666,610	-

기타금융부채	60,060,289	18,627,347	-

합 계	88,015,899	24,293,957	-

3.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	242,323,891	235,502,733

자본총계(B)	253,759,943	243,773,454

부채비율(A ÷ B)	95.49%	96.61%

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,934,304	22,934,304	26,192,610	26,192,610

매출채권	72,708,263	72,708,263	66,571,485	66,571,485

당기손익-공정가치측정금융자산	22,114,079	22,114,079	6,236,927	6,236,927

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,232,904	1,232,904	1,215,291	1,215,291

기타금융자산	129,801,044	129,801,044	153,004,971	153,004,971

소 계	248,790,594	248,790,594	253,221,284	253,221,284

금융부채

매입채무	2,356,073	2,356,073	931,211	931,211

차입금	29,316,600	29,316,600	32,691,009	32,691,009

기타금융부채	82,219,579	82,219,579	78,687,636	78,687,636

소 계	113,892,252	113,892,252	112,309,856	112,309,856

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,187,162	14,926,917	-	22,114,079

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	44,631	-	1,188,273	1,232,904

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,236,927	-	-	6,236,927

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	27,018	-	1,188,273	1,215,291

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	22,934,304	22,934,304

유동금융자산	22,114,079	-	104,401,216	126,515,295

매출채권	-	-	68,760,057	68,760,057

비유동자산

매출채권	-	-	3,948,206	3,948,206

비유동금융자산	-	1,232,904	25,399,828	26,632,732

합 계	22,114,079	1,232,904	225,443,611	248,790,594

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	26,192,610	26,192,610

유동금융자산	6,236,927	-	131,895,713	138,132,640

매출채권	-	-	63,343,881	63,343,881

비유동자산

매출채권	-	-	3,227,604	3,227,604

비유동금융자산	-	1,215,291	21,109,258	22,324,549

합 계	6,236,927	1,215,291	245,769,066	253,221,284

(나) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	2,356,073	2,356,073

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	26,649,960	26,649,960

기타유동금융부채	-	57,486,744	57,486,744

비유동부채

장기차입금	-	2,666,640	2,666,640

기타비유동금융부채	-	24,732,835	24,732,835

합 계	-	113,892,252	113,892,252

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	931,211	931,211

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	27,024,399	27,024,399

기타유동금융부채	-	60,060,289	60,060,289

비유동부채

장기차입금	-	5,666,610	5,666,610

기타비유동금융부채	-	18,627,347	18,627,347

합 계	-	112,309,856	112,309,856

(2) 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익(영업)	1,484,130	-	-	1,484,130

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(영업)	-	87,130	-	87,130

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(영업)	-	1,681,918	-	1,681,918

금융상품평가이익(영업)	36,804	-	-	36,804

배당금수익(영업)	-	5,340	-	5,340

배당금수익(금융)	-	1,282	-	1,282

외환차익(영업)	-	55,178	-	55,178

이자수익	2,200,480	-	-	2,200,480

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	619,892	-	619,892

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	54,012	-	54,012

금융상품평가이익	77,861	-	-	77,861

외환차익	4,008	-	-	4,008

대손충당금환입	27,850	-	-	27,850

기타의 대손상각비(영업)	9,512	-	-	9,512

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(영업)	-	(35,945)	-	(35,945)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(영업)	-	(434,032)	-	(434,032)

기타의대손상각비	(162,940)	-	-	(162,940)

대손상각비	(1,768,559)	-	-	(1,768,559)

이자비용	-	-	(872,777)	(872,777)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(17,436)	-	(17,436)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(937,209)	-	(937,209)

금융상품평가손실	(346,807)	-	-	(346,807)

금융상품해지손실	(3,163)	-	-	(3,163)

외환차손	-	-	(2,799)	(2,799)

외화환산손실	-	-	(46)	(46)

외환차손(영업)	-	(39,453)	-	(39,453)

합 계	1,559,176	1,040,677	(875,622)	1,724,231

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익(영업)	1,714,290	-	-	1,714,290

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(영업)	-	774,215	-	774,215

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(영업)	-	1,329,211	-	1,329,211

금융상품평가이익(영업)	8,957	-	-	8,957

배당금수익(영업)	-	20,996	-	20,996

이자수익	1,874,771	-	-	1,874,771

금융상품평가이익	698,429	-	-	698,429

금융상품해지이익	13,580	-	-	13,580

외환차익	141,260	-	-	141,260

외화환산이익	(559,782)	-	-	(559,782)

대손충당금환입	103,645	-	-	103,645

이자비용	-	-	(940,579)	(940,579)

대손상각비	(1,070,099)	-	-	(1,070,099)

금융상품평가손실	(12,768)	-	-	(12,768)

금융상품해지손실	(205)	-	-	(205)

외환차손	(57,355)	-	-	(57,355)

외화환산손실	(235,557)	-	-	(235,557)

기타의 대손상각비(영업)	189,066	-	-	189,066

합 계	2,808,232	2,124,422	(940,579)	3,992,075

6. 현금및현금성자산연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	25,197	2,217

예금 등	22,909,107	26,190,393

합 계	22,934,304	26,192,610

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	유동자산	22,114,079	6,236,927

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동자산	1,232,904	1,215,291

합 계	23,346,983	7,452,218

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	알테오젠	12,021주	4,966,392	5,505,618	5,505,618

삼성전자	5,690주	501,944	500,044	500,044

SK하이닉스	3,400주	1,194,856	1,181,500	1,181,500

소 계	6,663,192	7,187,162	7,187,162

비상장금융상품	주택도시보증공사DLS_제4689회	-	2,100,000	2,115,330	2,115,330

ELB-삼성증권 제2642회-파생결합사채	-	2,000,000	2,021,000	2,021,000

ELB-삼성증권 제2672회-파생결합사채	-	4,000,000	4,026,400	4,026,400

ELB-삼성증권 제2677회-파생결합사채	-	4,000,000	4,024,400	4,024,400

kb머니마켓액티브증권채권C	-	500,000	505,010	505,010

대신[Balance] ELB 128	-	1,500,000	1,531,800	1,531,800

유진챔피언 단기채증권투자신탁	-	697,906	702,977	702,977

소 계	14,797,906	14,926,917	14,926,917

합 계	21,461,098	22,114,079	22,114,079

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	젬백스	43,293주	1,007,494	640,736	640,736

현대자동차	890주	249,645	188,680	188,680

테슬라	9,109주	5,782,054	5,407,511	5,407,511

합 계	7,039,193	6,236,927	6,236,927

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	삼성생명	285주	0.00%	31,355	44,630	44,631

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	-	-

벤처투자조합(인사이트비전)	950좌	5.00%	949,997	949,997	949,997

헬스온클라우드 주식회사	4,647주	1.97%	200,016	200,016	200,016

주식회사 베어포트리조트	7,652주	0.07%	38,260	38,260	38,260

한국디지털병원수출사업협동조합	4주	-	20,000	-	-

한국전자공업협동조합	1주	-	500	-	-

합 계	3,065,128	1,232,903	1,232,904

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	삼성생명	285주	0.00%	31,355	27,018	27,018

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	-	-

벤처투자조합(인사이트비전)	950좌	5.00%	949,997	949,997	949,997

헬스온클라우드 주식회사	4,647주	1.97%	200,016	200,016	200,016

주식회사 베어포트리조트	7,652주	0.07%	38,260	38,260	38,260

한국디지털병원수출사업협동조합	4주	-	20,000	-	-

한국전자공업협동조합	1주	-	500	-	-

합 계	3,065,128	1,215,291	1,215,291

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(1,849,837)	(1,825,000)

평가손익인식액	17,613	794

손상차손인식액	-	501

연결범위변동	-	(26,132)

기말금액(법인세효과전)	(1,832,224)	(1,849,837)

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	73,763,550	3,948,206	77,711,756	68,504,954	3,227,604	71,732,558

손실충당금	(5,003,493)	-	(5,003,493)	(5,161,073)	-	(5,161,073)

합 계	68,760,057	3,948,206	72,708,263	63,343,881	3,227,604	66,571,485

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	79,784,700	8,123,006	87,907,706	106,884,700	7,480,917	114,365,617

대여금	12,133,134	3,927,995	16,061,129	11,410,312	3,432,108	14,842,420

대여금손실충당금	(339,655)	(1,101,717)	(1,441,372)	(225,495)	(1,109,555)	(1,335,050)

미수금	12,597,283	-	12,597,283	10,891,686	-	10,891,686

미수금손실충당금	(7,391,351)	-	(7,391,351)	(5,616,507)	-	(5,616,507)

미수수익	1,325,971	-	1,325,971	1,648,869	-	1,648,869

미수수익손실충당금	(51,198)	-	(51,198)	(51,198)	-	(51,198)

임차보증금	6,419,456	17,106,877	23,526,333	7,050,582	13,932,116	20,982,698

임차보증금현재가치할인차금	(89,046)	(2,736,260)	(2,825,306)	(109,344)	(2,689,312)	(2,798,656)

기타보증금	11,923	90,734	102,657	12,108	72,661	84,769

기타보증금현재가치할인차금	-	(2,808)	(2,808)	-	(1,677)	(1,677)

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	104,401,217	25,399,827	129,801,044	131,895,713	21,109,258	153,004,971

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	미수수익	기타보증금	대여금	미수금	미수수익	기타보증금

기초잔액	1,335,051	5,616,506	51,198	8,000	1,797,571	3,630,192	51,198	8,000

대손처리액(상각채권액)	(4,175)	-	-	-	(105,089)	(131,370)	-	-

대손상각비 계상(환입)액	110,496	1,774,844	-	-	(357,431)	2,117,684	-	-

기말잔액	1,441,372	7,391,350	51,198	8,000	1,335,051	5,616,506	51,198	8,000

9. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,978,133	3,253,387

선급금손실충당금	(751,598)	(766,230)

선납세금	198,865	302,106

부가세대급금	-	4,182

선급비용(*1)	73,907,663	61,758,713

반품제품회수권	80,925	237,798

소 계	76,413,988	64,789,956

비유동

장기선급비용(*1)	8,492,763	7,312,609

신계약비(*2)	8,887,549	9,027,701

소 계	17,380,312	16,340,310

합 계	93,794,300	81,130,266

(*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다

(2) 당분기 및 전기 중 신계약비 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	9,027,701	9,248,363

납입	734,499	1,083,928

행사	187,820	293,943

해약	686,832	1,010,647

기말	8,887,548	9,027,701

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,331,864	(488,079)	843,785	1,370,317	(488,759)	881,558

제품	8,938,761	(1,320,495)	7,618,266	8,355,035	(1,231,583)	7,123,452

원재료	9,222,989	(3,156,715)	6,066,274	9,131,460	(3,150,357)	5,981,103

합 계	19,493,614	(4,965,289)	14,528,325	18,856,812	(4,870,699)	13,986,113

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	4,870,699	-

설정액	94,590	216,864

연결범위변동	-	4,653,835

기말잔액	4,965,289	4,870,699

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,627,651	-	8,627,651	8,627,651	-	8,627,651

건물	12,335,499	(2,706,619)	9,628,880	11,712,701	(2,394,838)	9,317,863

구축물	2,214,886	(1,299,884)	915,002	2,214,886	(1,216,826)	998,060

차량운반구	415,334	(159,158)	256,176	408,180	(99,084)	309,096

전산장비	2,126,712	(1,527,200)	599,512	1,968,418	(1,435,834)	532,584

기구비품	23,191,129	(13,153,902)	10,037,227	18,439,855	(12,670,096)	5,769,759

시설장치	1,694,542	(1,587,389)	107,153	1,669,672	(1,503,006)	166,666

기계장치	13,388,653	(8,997,483)	4,391,170	12,508,253	(8,454,816)	4,053,437

공구와기구	10,335,178	(6,599,040)	3,736,138	9,294,082	(5,786,225)	3,507,857

사용권자산	66,822,456	(27,169,158)	39,653,298	50,552,245	(22,593,137)	27,959,108

건설중인자산	55,760	-	55,760	418,718	-	418,718

합 계	141,207,800	(63,199,833)	78,007,967	117,814,661	(56,153,862)	61,660,799

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	8,627,651	9,317,863	998,060	309,096	532,584	5,769,759	166,666	4,053,437	3,507,857	418,718	27,959,108	61,660,799

취득/대체	-	622,798	-	7,154	207,628	6,377,329	24,870	903,400	1,144,752	(362,958)	28,496,722	37,421,695

처분	-	-	-	-	(18)	-	-	(1)	(1)	-	(13,929)	(13,949)

폐기	-	-	-	-	-	(277,192)	-	-	-	-	(699,095)	(976,287)

감가상각비	-	(311,781)	(83,058)	(60,074)	(140,682)	(1,836,459)	(84,383)	(565,666)	(833,141)	-	(16,091,274)	(20,006,518)

외화환산차이	-	-	-	-	-	3,790	-	-	(83,329)	-	1,766	(77,773)

기말	8,627,651	9,628,880	915,002	256,176	599,512	10,037,227	107,153	4,391,170	3,736,138	55,760	39,653,298	78,007,967

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	168,680	161,801	-	84,514	397,361	3,383,030	407,772	-	-	-	25,323,356	29,926,514

취득/대체	-	-	25,150	348,657	289,664	3,924,856	9,570	64,500	2,508,324	222,645	25,718,433	33,111,799

처분	-	-	-	(47,397)	-	(14,037)	(70,588)	-	-	-	(1,355,608)	(1,487,630)

폐기	-	-	-	-	(27)	(100,207)	-	-	-	-	(2,877,557)	(2,977,791)

감가상각비	-	(211,147)	(55,372)	(89,700)	(154,414)	(1,617,020)	(350,641)	(339,667)	(441,205)	-	(18,471,079)	(21,730,245)

외화환산차이	-	-	-	-	-	(154)	-	-	(9,823)	-	2,524	(7,453)

연결범위변동	8,458,971	9,367,209	1,028,282	15,929	-	211,007	192,712	4,328,604	1,450,561	196,073	493,316	25,742,664

중단사업대체	-	-	-	(2,907)	-	(17,716)	(22,159)	-	-	-	(874,277)	(917,059)

기말	8,627,651	9,317,863	998,060	309,096	532,584	5,769,759	166,666	4,053,437	3,507,857	418,718	27,959,108	61,660,799

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	30,577,710	-	30,577,710	30,577,710	-	30,577,710

건 물	6,671,722	(464,882)	6,206,840	6,671,722	(341,089)	6,330,633

합 계	37,249,432	(464,882)	36,784,550	37,249,432	(341,089)	36,908,343

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기 초	30,577,710	6,330,633	36,908,343	30,577,710	6,487,305	37,065,015

취 득	-	-	-	-	8,300	8,300

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(123,794)	(123,794)	-	(164,972)	(164,972)

기 말	30,577,710	6,206,840	36,784,550	30,577,710	6,330,633	36,908,343

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

부평빌딩	36,503,478	34,542,715	36,623,292	34,542,715

오피스텔	281,071	355,714	285,053	355,714

합 계	36,784,549	34,898,429	36,908,345	34,898,429

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	1,523,228	1,489,510

투자부동산 감가상각비	(123,794)	(123,707)

합 계	1,399,434	1,365,803

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	7,058,060	(6,387,162)	670,898	6,561,915	(6,217,273)	344,642

회원권	2,747,942	-	2,747,942	2,747,942	-	2,747,942

영업권	13,552,751	(1,811,608)	11,741,143	14,234,573	(2,493,430)	11,741,143

기타무형자산	4,887,207	(1,361,817)	3,525,390	5,166,885	(1,173,095)	3,993,790

상표권	100,172	(52,574)	47,598	53,225	(45,263)	7,962

특허권	621,168	(582,624)	38,544	610,978	(566,579)	44,399

개발비	11,029,442	(8,082,144)	2,947,298	10,877,272	(7,546,871)	3,330,401

건설중인자산	356,338	-	356,338	479,796	-	479,796

합 계	40,353,080	(18,277,929)	22,075,151	40,732,586	(18,042,511)	22,690,075

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	상표권	특허권	개발비	건설중인자산	합 계

기초	344,642	2,747,942	11,741,143	3,993,790	7,962	44,399	3,330,401	479,796	22,690,075

외부구입	123,033	-	-	-	46,947	10,190	-	252,904	433,074

내부창출	-	-	-	-	-	-	152,170	-	152,170

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	(172,639)	-	-	(468,400)	(7,311)	(16,045)	(535,273)	-	(1,199,668)

대체	375,862	-	-	-	-	-	-	(376,362)	(500)

기말	670,898	2,747,942	11,741,143	3,525,390	47,598	38,544	2,947,298	356,338	22,075,151

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	상표권	특허권	개발비	건설중인자산	합 계

기초	390,352	2,470,905	29,468	1,169,441	957	-	-	192,592	4,253,715

외부구입	116,365	194,837	-	49,410	1,592	5,239	-	289,404	656,847

내부창출	-	-	-	-	-	-	523,813	-	523,813

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	(202,316)	-	-	(394,061)	(1,618)	(11,604)	(371,918)	-	(981,517)

대체	-	-	-	-	-	(3)	-	(2,200)	(2,203)

연결범위변동	40,241	82,200	11,711,675	3,169,000	7,031	50,767	3,178,506	-	18,239,420

기말	344,642	2,747,942	11,741,143	3,993,790	7,962	44,399	3,330,401	479,796	22,690,075

(3) 당분기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

개발비	152,170	523,813

영업비용	2,738,727	1,778,918

합 계	2,890,897	2,302,731

14. 관계기업투자주식

(1)보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부금액

(주)케이보그	147,000주	49.00%	한국	12월	중입자선 암치료 사업	100,000	(3,642)	-

Biofootprints Healthcare Pvt.Ltd.(*)	769,315주	41.60%	인도	3월	의료용 기기 제조업	1,027,986	-	-

합 계	1,127,986	(3,642)	-

(*) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부금액

(주)케이보그	147,000주	49.00%	한국	12월	중입자선 암치료 사업	100,000	(6,048)	-

Biofootprints Healthcare Pvt.Ltd.	769,315주	41.60%	인도	3월	의료용 기기 제조업	1,027,986	-	-

합 계	1,127,986	(6,048)	-

(2) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	처분	손상차손	기타증감	전기말

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사(*1)	8,589,736	-	-	(8,604,166)	-	14,430	-

(주)나노엔텍(*2)	49,637,080	17,519,311	133,413	-	-	(67,289,804)	-

(주)케이보그	19,255	-	(19,255)	-	-	-	-

합 계	58,246,071	17,519,311	114,158	(8,604,166)	-	(67,275,374)	-

(*1) (주)디디아이브이씨제2호위탁관리부동산투자회사는 전기 중 청산하였습니다.(*2) 전기에 종속기업으로 재분류 하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

(주)케이보그	9,567	17,000	(7,433)	46,940	4,629	4,629

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	-	-	-	-	97,046	97,046

(주)케이보그	5,244	17,587	(12,342)	39,078	(50,940)	(50,940)

합 계	5,244	17,587	(12,342)	39,078	46,106	46,106

15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	2,356,073	931,211

미지급금	35,985,770	44,251,027

미지급비용	3,151,693	3,409,067

미지급배당금	130,566	113,490

임대보증금	1,829,383	138,000

리스부채(유동)	16,389,332	12,148,705

소 계	59,842,817	60,991,500

비유동

임대보증금	3,370,000	5,061,383

예수보증금	1,331,410	1,044,891

리스부채(비유동)	20,031,424	12,521,074

소 계	24,732,835	18,627,347

합 계	84,575,652	79,618,847

16. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	일반자금대출	3.66	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*)	3.51	20,650,000	20,650,000

일반자금대출	-	-	350,000

Commerzbank	일반자금대출	-	-	24,349

합 계	22,650,000	23,024,349

(*)연결회사는 당분기말 현재 단기차입금에 대하여 부동산을 담보(설정금액 25,200백만원)로 제공하고 있습니다.

(2) 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당분기말	당분기말	전기말

일반자금대출	농협은행	3.59	6,666,600	9,666,660	2027.05.21	원금균등분할상환

유동성장기차입금	(3,999,960)	(4,000,050)

비유동부채	2,666,640	5,666,610

(3) 당분기 및 전기 장기차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	차 입	상 환	유동성대체	분기말잔액

장기차입금	5,666,610	-	-	(2,999,970)	2,666,640

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	차 입	상 환	유동성대체	기말잔액

장기차입금	-	10,000,000	(333,340)	(4,000,050)	5,666,610

17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	4,226,077	3,590,926

선수금	4,262,839	2,541,732

선수수익	35,226,537	29,335,709

환수부채	10,746,711	8,442,955

부가세예수금	676,630	350,660

소 계	55,138,794	44,261,982

비유동

장기선수수익	1,762,748	1,691,127

부금예수금	57,738,864	57,011,138

소 계	59,501,612	58,702,265

합 계	114,640,406	102,964,247

(2) 부금예수금 및 신계약비

부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다.

한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 계상한 부금해약손익은 당분기와 전분기에 각각 250,442천원 및 443,467천원 입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 부금예수금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	57,011,138	55,666,842

납입	5,977,142	8,054,464

행사	891,420	1,159,620

해약	4,357,997	5,550,548

기말	57,738,863	57,011,138

(4) 당분기말과 전기말의 부금예수금 보전금액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약기관	당분기말	전기말

지급보증계약	신한은행	29,800,000	28,800,000

부금예수금	57,738,863	57,011,138

선수금보전비율	51.61%	50.52%

(5) 당분기말과 전기말의 부금예수금과 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환급금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부금예수금	57,738,864	57,011,138

해약환급금	42,027,266	41,122,779

18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	38,533,174	27,115,436

차량운반구	1,039,061	732,863

구축물	81,063	110,809

합 계	39,653,298	27,959,108

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15,725,605	13,264,098

차량운반구	273,555	362,030

구축물	92,115	30,290

소 계	16,091,275	13,656,418

리스부채에 대한 이자비용	1,345,916	1,159,709

단기리스료	77,016	13,435

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	546,212	511,639

외화환산차이	2,080	(7,315)

합 계	18,062,499	15,333,886

(*) 당분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 15,146,255천원(전분기 12,629,520천원) 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	16,969,096	16,389,332	12,520,533	12,148,705	유동

1년 초과 5년 이내	22,088,456	19,597,451	13,575,623	12,106,521	비유동

5년 초과	804,688	433,973	804,688	414,552

합 계	39,862,240	36,420,756	26,900,844	24,669,778

19. 순확정급여부채

연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 인원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,470,176	21,013,449

사외적립자산의 공정가치	(22,591,369)	(22,219,450)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	1,878,807	(1,206,001)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	21,013,449	12,522,770

당기근무원가	2,807,816	2,534,272

이자비용	262,622	815,448

재측정요소 :

- 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(13,591)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	184,362	60,968

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,403,560	434,703

계열사 전출입	178,180	-

영업양수도	-	21,158

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(1,379,813)	(1,793,498)

연결범위변동	-	6,431,219

기말금액	24,470,176	21,013,449

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	22,219,450	13,928,911

이자수익	592,815	717,679

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(68,638)	(178,427)

기여금불입액	999,045	3,461,242

퇴직급여지급액	(1,151,303)	(1,367,520)

연결범위변동	-	5,657,565

기말금액	22,591,369	22,219,450

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금 및현금및현금성자산(*)	22,591,369	100.00%	22,219,450	100.00%

(*) 현금 및 현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.500~4.470%	3.780~4.470%

임금상승률	3.760~5.490%	3.780~5.490%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.(6) 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 47,697천원 및 208,000천원입니다.

20. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분기말

유동

복구충당부채	2,355,679	(188,264)	2,167,415

제품보증충당부채	29,958	(11,182)	18,776

반품충당부채	426,076	(279,075)	147,001

소 계	2,811,713	(478,521)	2,333,192

비유동

복구충당부채	1,392,827	855,533	2,248,360

손해배상충당부채	10,246	(10,246)	-

소 계	1,403,073	845,287	2,248,360

합 계	4,214,786	366,766	4,581,552

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	연결범위변동	기말

유동

복구충당부채	1,737,071	618,608	-	2,355,679

제품보증충당부채	-	16,727	13,231	29,958

반품충당부채	-	149,326	276,750	426,076

소 계	1,737,071	784,661	289,981	2,811,713

비유동

복구충당부채	1,707,269	(314,442)	-	1,392,827

손해배상충당부채	1,596,342	(1,586,096)	-	10,246

소 계	3,303,611	(1,900,538)	-	1,403,073

합 계	5,040,682	(1,115,877)	289,981	4,214,786

21. 자본금 및 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

22. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	951,888	1,106,570

기타자본조정	298,621	144,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(847,933)	(847,933)

순확정급여부채의 재측정요소	(2,795,638)	(1,542,090)

매도가능증권평가손익	7,825	721

해외사업환산차이	(149,158)	(205,638)

합 계	(2,534,395)	(1,344,322)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분기말

기타자본잉여금	1,106,570	(154,682)	951,888

기타자본조정	144,048	154,573	298,621

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(847,933)	-	(847,933)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,542,090)	(1,253,548)	(2,795,638)

매도가능증권평가손익	721	7,104	7,825

해외사업환산차이	(205,638)	56,480	(149,158)

합 계	(1,344,322)	(1,190,073)	(2,534,395)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타자본잉여금	1,198,409	(91,839)	1,106,570

기타자본조정	111,459	32,590	144,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(847,933)	-	(847,933)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,054,192)	(487,898)	(1,542,090)

부의지분법자본변동	(37,054)	37,054	-

매도가능증권평가손익	-	721	721

해외사업환산차이	-	(205,638)	(205,638)

합 계	(629,311)	(715,010)	(1,344,322)

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	3,252,618	2,780,580

미처분이익잉여금	123,025,300	111,694,896

합 계	126,277,918	114,475,476

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험중개수익	155,373,254	442,048,235	113,831,337	326,089,665

상조 및 부대사업수익	5,841,701	18,234,463	5,492,484	14,965,650

대출판매수익	3,500,286	8,813,704	8,472,117	13,972,472

부동산 및 기타수익	2,680,978	7,678,281	2,045,899	6,424,602

의료기기제조등	8,609,805	24,942,284	7,681,691	7,681,691

합 계	176,006,024	501,716,967	137,523,528	369,134,080

25. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	499,738	2,061,490	390,062	978,652

보험판매지급수수료	55,690,286	162,059,120	43,900,285	127,172,008

영업추진비	72,670,152	198,179,366	44,439,000	128,294,596

의전매출원가	3,362,319	10,093,405	2,697,064	7,834,360

셀뱅킹판매지급수수료	-	-	-	2,415

웨딩행사대행비	-	2,167	-	2,036

기타매출원가	122,194	270,995	77,737	87,430

서비스매출원가	760,669	1,970,506	633,708	1,956,286

컨설팅지급수수료	95,107	227,373	3,493	9,293

중개지급수수료	529,314	737,961	33,020	156,211

대출지급수수료	3,091,384	7,749,002	7,348,758	12,109,263

건물관리수수료	79,443	238,329	75,834	227,502

기타의 대손상각비(영업)	-	(9,512)	(30,188)	(189,066)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(영업)	(566,634)	35,944	(123,818)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(영업)	425,145	434,032	-	-

장례식장매출원가	246,410	879,401	235,104	383,645

제품매출원가	3,427,360	10,095,942	3,115,823	3,115,824

외환차손(영업)	21,761	39,453	-	-

임원급여	1,953,521	5,979,676	1,808,786	5,457,310

직원급여	8,203,454	24,259,443	6,894,890	18,985,782

상여금	18,490	155,131	232,640	270,692

잡급	3,592	13,848	14,744	20,887

퇴직급여	714,433	2,193,132	571,177	1,696,346

복리후생비	1,678,868	5,284,395	1,457,302	3,779,108

여비교통비	421,889	1,197,305	365,788	443,624

접대비	198,088	539,210	182,775	457,617

세금과공과금	949,416	2,413,908	745,730	1,772,136

감가상각비	6,503,576	18,719,183	5,053,906	14,522,986

투자부동산감가상각비	41,265	123,794	41,265	123,707

지급임차료	629,535	1,431,272	498,126	1,161,384

수선비	230,282	762,274	238,712	629,390

보험료	124,865	291,304	128,104	254,154

차량유지비	116,392	302,520	81,210	257,506

교육훈련비	58,295	173,561	45,642	103,153

도서인쇄비	103,864	286,983	55,835	158,664

회의비	195,031	525,466	175,253	509,250

사무용품비	8,587	117,380	51,378	114,314

소모품비	352,693	1,288,494	203,113	585,853

지급수수료	1,897,667	5,627,769	1,523,500	3,671,280

광고선전비	2,307,515	5,558,808	840,886	1,574,611

대손상각비	695,734	1,768,560	617,181	1,070,099

무형고정자산상각	398,001	1,199,671	451,233	635,575

전신전화료	179,496	540,065	194,372	503,753

전산소모품비	88,545	270,380	71,084	350,251

관리비	73,737	193,595	69,115	107,154

수도광열비	43,369	102,828	26,692	54,012

운반비	431,279	1,149,515	429,831	572,759

판매촉진비	45,200	148,896	63,818	162,279

사업비	40,565	190,620	42,419	205,485

리스료	903	1,495	717	2,151

경상개발비	993,550	2,738,727	953,678	953,678

잡비	-	-	-	50

외주용역비	-	17,336	19,018	89,782

충당부채환입	(324,366)	(1,417,424)	(300,422)	(1,170,247)

제품판매보증비	2,108	(11,182)	12,688	12,688

합 계	169,834,087	479,202,912	126,658,068	342,239,678

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	669,007	2,200,480	871,056	1,874,771

배당금수익(금융)	-	1,283	-	-

외환차익	4,008	4,008	-	-

외화환산이익	-	-	(8,230)	3,571

대손충당금환입	6,289	40,788	22,220	105,579

금융상품평가이익	25,942	77,861	(3,409)	698,429

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	562,865	619,892	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	249	54,012	-	-

금융상품해지이익	-	-	-	13,580

리스계약중도해지이익	58,554	90,036	51,472	252,879

소 계	1,326,914	3,088,360	933,109	2,948,809

금융비용	이자비용	799,160	2,323,350	762,456	2,110,794

기타의대손상각비	(565)	162,940	-	-

외환차손	2,798	2,799	-	-

외화환산손실	-	46	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(946,005)	17,436	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	937,209	937,209	-	-

금융상품평가손실	108,095	346,807	4,804	12,768

금융상품해지손실	-	3,163	-	205

단기매매증권처분손실	-	-	22,589	22,589

리스계약중도해지손실	5,817	20,321	-	19,881

소 계	906,509	3,814,071	789,849	2,166,237

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	기타수입임대료	1,200	3,500	900	2,700

부금해약수익	126,688	380,101	260,152	548,075

잡이익	46,795	374,969	117,002	445,130

유형자산처분이익	-	2,667	-	58,513

외환차익(기타)	94,784	165,328	141,260	141,260

외화환산이익(기타)	(207,278)	207,554	(563,353)	(563,353)

소 계	62,189	1,134,119	(44,039)	632,325

기타비용	기부금	5,000	64,400	5,000	9,000

유형자산처분손실	-	1	-	55

유형자산폐기손실	26,140	277,192	4,133	88,892

무형자산처분손실	-	-	1	1

손해배상손실	2,798	2,798	(1,074)	(329,770)

잡손실	34,975	71,905	8,540	65,319

외환차손(기타)	173,001	712,557	57,355	57,355

외화환산손실(기타)	(935,168)	351,755	235,557	235,557

부금해약손실	84,515	129,660	51,285	104,608

소 계	(608,739)	1,610,268	360,797	231,017

28. 관계기업투자주식 관련 손익

당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수익	지분법이익	-	-	-	133,413

지분법적용투자주식처분이익	-	-	5,079	31,678

소 계	-	-	5,079	165,091

비용	지분법손실	-	-	-	19,255

지분법적용투자주식처분손실	-	-	22,752,668	22,752,668

소 계	-	-	22,752,668	22,771,922

29. 법인세 비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

30. 지배기업지분에 대한 주당이익기본주당이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업보통주에 귀속되는 계속영업반기순이익(손실)	4,839,393,372	15,572,950,775	(14,170,237,889)	(1,152,587,444)

지배기업보통주에 귀속되는 중단영업반기순이익(손실)	-	782,734,382	22,401,677	51,932,816

가중평균 유통보통주식수(*)	22,607,693	22,607,693	22,607,693	22,607,693

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업 기본주당이익(손실)	214	689	(627)	(51)

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업 기본주당이익(손실)	-	35	1	2

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익

연결회사의 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

가.분기순이익	17,762,098	367,372

나.분기순이익에 대한 조정

법인세비용	5,048,750	5,203,672

퇴직급여	2,477,623	1,777,151

감가상각비	20,006,518	15,758,623

대손상각비	1,768,559	1,070,099

무형자산상각비	1,199,671	635,575

이자비용	2,323,350	2,183,097

지분법적용투자주식처분손실	-	22,752,668

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,371,241	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	53,380	-

유형자산폐기손실	277,192	88,892

금융상품평가손실	346,807	12,768

이자수익	(3,684,609)	(3,603,432)

배당금수익	(5,340)	(20,996)

금융상품평가이익	(114,666)	(707,386)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(707,022)	(774,215)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,735,930)	(1,329,211)

복구충당부채환입	(1,417,424)	(1,170,247)

리스계약중도해지이익	(90,036)	(253,160)

지분법적용투자주식처분이익	-	(31,678)

기타	285,015	(278,330)

분기순이익에 대한 조정 합계	27,403,079	41,313,890

다.영업활동 자산부채의 증감

매출채권의 증감	(6,298,977)	(13,976,283)

기타금융자산의 증감	(1,706,111)	(2,046,896)

기타자산의 증감	(12,896,977)	(11,755,795)

재고자산의 증감	(666,960)	(546,577)

매입채무의 증감	1,424,835	(1,371,233)

기타금융부채의 증감	(8,113,632)	(5,229,385)

기타부채의 증감	10,949,317	13,481,384

퇴직금의 지급	(1,301,356)	(1,082,986)

사외적립자산의 증가	141,458	94,897

신계약비의 증감	140,152	236,111

부금예수금의 증감	978,168	1,111,488

충당부채의 증감	(607,869)	54,433

확정급여채무의 증감	124,915	-

영업활동 자산부채의 증감 합계	(17,833,037)	(21,030,842)

영업활동으로 인한 현금흐름	27,332,140	20,650,420

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 인식	28,496,722	21,951,538

리스부채유동성대체	9,203,674	6,732,130

리스계약 중도해지	611,590	2,685,512

사용권자산 중도해지	2,678,607	3,059,192

선수수익의 장기선수수익 대체	160,755	573,605

유형자산 취득원가와 상각누계액 상계	1,420,924	1,359,859

장기차입금의 유동성 대체	2,999,970	3,333,400

임차보증금유동성대체	1,659,529	1,935,079

보험수리적손익 발생	1,656,561	662,157

장기대여금의 단기대여금 재분류	843,720	1,498,363

건설중인자산과 무형자산의 대체	713,723	-

건설중인자산의 유형자산대체	1,665,438	-

매출채권 유동성대체	720,603	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	23,024,349	(374,349)	-	-	22,650,000

미지급배당금	113,490	(4,680,967)	(5,679)	4,703,722	130,566

리스부채	24,669,779	(14,523,027)	1,345,916	24,928,087	36,420,755

장기차입금	5,666,610	-	-	(2,999,970)	2,666,640

유동성장기차입금	4,000,050	(3,000,060)	-	2,999,970	3,999,960

임대보증금	5,199,383	-	-	-	5,199,383

합 계	62,673,661	(22,578,403)	1,340,237	29,631,809	71,067,304

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	23,000,000	-	-	-	23,000,000

미지급배당금	113,602	(4,517,718)	(1,449)	4,521,538	115,973

리스부채	24,040,602	(12,104,463)	912,226	15,604,665	28,453,030

장기차입금	-	10,000,000	-	(3,333,400)	6,666,600

유동성장기차입금	-	-	-	3,333,400	3,333,400

임대보증금	5,199,383	-	-	-	5,199,383

합 계	52,353,587	(6,622,181)	910,777	20,126,203	66,768,386

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

32. 우발상황 및 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	우리은행	300,000	300,000	질권설정(*1)

단기금융상품	정기예금	신한은행	29,800,000	28,800,000	지급보증(*2)

단기금융상품	정기예금	한국증권금융㈜	274,700	274,700	질권설정(*3)

합 계	30,374,700	29,374,700

(*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 정기예금담보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	금액	담보제공처	담보설정금액	관련채무의 내용

과목	금액

부평빌딩(투자부동산)	36,503,478	농협은행	25,200,000	단기차입금	20,650,000

토지,건물 등(유형자산)	3,024,839	신한은행	2,600,000	단기차입금	-

합계	39,528,317	27,800,000	20,650,000

(3) 당분기말 현재 연결회사소유의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 임차인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	금액	담보제공처	담보설정금액	담보대상	채무자

부평빌딩(투자부동산)	36,503,478	NH투자증권	978,886	임대보증금	회사

와이비엠에듀	339,574	임대보증금	회사

우리은행	3,370,000	임대보증금	회사

합 계	4,688,460

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2025.03.15~2026.03.15	농협은행

차입금 지급보증	12,000,000	10,000,000	2024.05.21~2027.05.21	농협은행

차입금 지급보증	18,000,000	-	2025.03.15~2026.03.15	농협은행

소 계	32,400,000	12,000,000

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	29,800,000	29,800,000	2024.07.18-2025.11.08	소비자

서울보증보험	수수료반환채무(*2)	3,500,000	2,470,000	2023.11.21~2028.11.30	디비생명보험외31개사

기타 지급보증(*3)	-	4,299,897	2021.12.02~2030.07.14	디비생명보험외85개사

신한은행	L/C Open 지급보증	USD 200,000	-	2025.09.17~2026.09.17	신한은행

소 계	원 화	33,300,000	36,569,897

외 화	USD 200,000	-

합 계	원 화	65,700,000	48,569,897

외 화	USD 200,000	-

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 29,800백만원)을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 제공한 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증 받은자	보증내용	보증금액	담보내역	보증기간	수혜처

금액	담보종류

우리사주 조합원	차입금 연대보증	465,890	274,700	정기예금	2024.11.11~2025.11.11	한국증권금융(주)

(6) 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간보험료	보험기간	보험회사

화재보험	사업단(임차건물)	84,496,000	24,644	2025.08.29~2030.08.29	한화손해보험

시설 및 집기비품 외	36,331,400

화재배상책임	557,320,000

시설소유자배상책임	246,400,000

임직원 운전자보험(상해등)	445,800	36,000	2021.02.26~2026.02.26	삼성화재해상보험

배상책임보험	개인정보보호	100,000	185	2025.02.08-2026.02.07	DB손해보험

재난배상책임보험	1,150,000	65	2025.04.19-2026.04.19	한화손해보험

영업배상책임보험	200,000	343	2025.04.19-2026.04.19

개인정보보호	500,000	2,537	2025.02.28~2026.02.28

승강기사고배상책임보험	건물	90,000	31	2025.08.31~2026.08.31	MG손해보험(주)

재산종합보험	건물	8,596,094	811

기계식주차장배상책임보험	기계식주차기	250,000	386	2025.4.1~2026.4.1	메리츠화재

Agent ProtectionPortfolio	Agent Dishonest ActAgent Wrongful Act	1,200,000	7,743	2025.03.31-2026.03.31	DB손해보험

4,000,000	19,234	2025.06.30~2026.06.30

재산종합보험	기계장치, 공장등	22,842,604	9,923	2025.7.13~2026.7.12	한화손해보험

본사건물	1,748,229	2025.7.13~2026.7.12

연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험,국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고인 사건 4건(총금액 1,121,645천원)과 원고인 사건 3건(총금액 736,624천원)이 있습니다. 연결회사의 경영자는 상기의 소송결과가 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

단기차입금	일반자금대출	농협은행	15,000,000	-

일반자급대출	신한은행	2,300,000	-

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,470,000

공제보증	신한은행	29,800,000	29,800,000

L/C Open	신한은행	USD 200,000	-

33. 특수관계회사 현황 및 거래내용(1) 당분기 및 전기 중 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)케이보그	(주)케이보그

Biofootprints Healthcare Pvt.Ltd.	Biofootprints Healthcare Pvt.Ltd.

기타특수관계자	콘캣주식회사	콘캣주식회사

주식회사 에이드랩	주식회사 에이드랩

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입등	매출등

영업비용	자산매입	영업수익	이자수익	기타수익

관계기업	(주)케이보그	-	-	5,000	-	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	321,143	205,000	-	-	900

주식회사 에이드랩	-	-	-	-	900

주요경영진	-	-	-	23,114	-

합 계	321,143	205,000	5,000	23,114	1,800

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입등	매출등

영업비용	자산매입	영업수익	이자수익	기타수익

관계기업	(주)케이보그	-	-	10,000	-	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	240,964	232,000	-	-	900

주식회사 에이드랩	-	-	-	-	900

주요경영진	-	-	-	24,104	-

합 계	240,964	232,000	10,000	24,104	1,800

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

관계기업	Biofootprints Healthcare Pvt.Ltd.	165,579	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	-	55,113

합 계	165,579	55,113

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

관계기업	Biofootprints Healthcare Pvt.Ltd.	173,585	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	110	37,216

주식회사 에이드랩	110	-

합 계	173,805	37,216

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	500,000	-	4,500	495,500

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	750,100	30,000	280,100	500,000

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 466백만원의 차입금에 대하여 연대보증하고 있으며, 담보로 정기예금 275백만원을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2025.03.15~2026.03.15	농협은행

차입금 지급보증	12,000,000	10,000,000	2024.05.21~2027.05.21	농협은행

차입금 지급보증	18,000,000	-	2025.03.15~2026.03.15	농협은행

합 계	32,400,000	12,000,000

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,096,179	3,430,906	633,315	2,228,366

퇴직급여	106,698	809,913	71,748	382,819

합 계	1,202,877	4,240,819	705,063	2,611,185

34. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문, 의료기기제조등으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	의료기기제조등	연결조정	합계

총매출액	442,048,235	17,818,476	8,813,704	14,990,269	25,485,877	(7,439,595)	501,716,966

내부매출액	-	(99,540)	-	(7,340,055)	-	7,439,595	-

순매출액	442,048,235	17,718,935	8,813,704	7,650,214	25,485,877	-	501,716,965

영업이익	20,793,715	949,232	271,399	1,704,943	192,288	(1,397,520)	22,514,057

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	의료기기제조등	연결조정	합계

총매출액	326,089,665	14,796,179	13,972,472	12,157,387	7,912,490	(5,794,112)	369,134,081

내부매출액	-	(78,162)	-	(5,715,950)	-	5,794,112	-

순매출액	326,089,665	14,718,017	13,972,472	6,441,437	7,912,490	-	369,134,081

영업이익	23,869,421	1,774,537	1,149,569	1,075,190	230,831	(1,205,145)	26,894,403

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	의료기기제조등	연결조정	합계

자산총계	301,341,762	120,837,256	5,442,247	68,922,222	78,611,808	(79,071,461)	496,083,834

부채총계	140,015,945	61,701,762	2,000,675	31,568,968	5,423,993	1,612,548	242,323,891

차입금 및 사채	8,666,600	-	-	21,085,000	-	(435,000)	29,316,600

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	의료기기제조등	연결조정	합계

자산총계	285,356,644	119,613,561	3,704,262	74,808,361	79,006,526	(83,213,167)	479,276,187

부채총계	134,369,814	61,275,824	519,356	37,742,610	5,012,050	(3,416,922)	235,502,732

차입금 및 사채	11,666,660	-	-	21,675,000	24,349	(675,000)	32,691,009

35. 중단영업

(1) 당분기 중 회사는 데이케어센터와 방문요양센터, 복지용구센터의 사업부문 및 이와관련된 부대사업 일체에 대한 매각을 완료하였으며, 이에 따라 종속기업은 2025년 5월 12일자로 청산되었습니다.(2) 당분기 중 종속기업의 청산시점까지의 영업손익은 중단영업손익으로 표시하였으며, 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(중단영업손익) (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기