에이플러스에셋 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제16 (당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제15 (전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다.

⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

⑵ 대표이사 : 곽근호, 서성식, 조규남⑶ 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*)	5,225,239	23.11	5,225,281	23.11

스카이에이플러스(유)	2,211,548	9.78	2,211,548	9.78

기 타	15,170,906	67.11	15,170,864	67.11

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

1.1 연결대상 종속기업 현황

⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)에이플러스라이프(*1)	한국	45.75	45.75	12월

에이플러스리얼티(주)	한국	86.33	74.49	12월

(주)에이플러스효담라이프케어	한국	100.00	100.00	12월

(주)에이에이아이헬스케어(*2)	한국	29.37	29.36	12월

에이플러스모기지(주)	한국	100.00	100.00	12월

에이플러스부동산중개(주)	한국	100.00	100.00	12월

(주)파인랩	한국	100.00	100.00	12월

(*1) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.(*2) 전기중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었으며, 전기에 회사는 위임장 수령을 통해 2022년에 개최되는 모든 정기 및 임시주주총회에 대한 과반수이상의 의결권을 확보한 상태입니다.

⑵ 회사의 종속기업의 변동 현황은 없습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당분기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	106,249,868	71,089,335	35,160,533	3,129,262	(264,729)	(264,729)

에이플러스리얼티(주)	34,339,320	18,433,747	15,905,573	804,541	258,996	258,996

(주)에이플러스효담라이프케어	5,803,694	10,710,596	(4,906,902)	1,723,978	(366,723)	(366,723)

(주)에이에이아이헬스케어	18,115,532	1,450,283	16,665,249	1,491,804	132,801	132,801

에이플러스모기지(주)	4,529,608	1,105,133	3,424,475	2,686,802	133,376	133,376

에이플러스부동산중개(주)	447,571	562,996	(115,425)	69,354	(115,736)	(115,736)

(주)파인랩	1,724,561	1,757,285	(32,724)	1,320,089	(179,964)	(179,964)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)에이플러스라이프	105,466,009	69,660,047	35,805,962	8,460,007	1,142,079	4,681,212

에이플러스리얼티(주)	34,964,312	19,317,735	15,646,577	4,828,096	7,635,509	7,640,793

(주)에이플러스효담라이프케어	6,025,061	10,565,240	(4,540,179)	6,042,319	(1,410,951)	(1,413,178)

(주)에이에이아이헬스케어	17,682,676	952,227	16,730,449	4,623,902	771,031	787,419

에이플러스모기지(주)	5,946,859	2,205,760	3,741,099	16,102,946	907,941	904,544

에이플러스부동산중개(주)	680,413	680,101	312	1,420,546	(129,843)	(129,843)

(주)파인랩	1,959,866	1,812,625	147,241	5,480,008	127,576	147,584

1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된분기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	비지배지분과지분거래 등	분기말 누적 비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	54%	13,540,358	(342,553)	-	(206,523)	12,991,282

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	14%	4,459,138	37,814	-	(2,131,387)	2,365,565

(주)에이에이아이헬스케어	71%	11,471,879	93,792	-	(142,546)	11,423,125

합 계	29,471,375	(210,947)	-	(2,480,456)	26,779,972

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배
지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에 배분된기타포괄손익	비지배지분과지분거래 등	기말 누적 비지배지분

(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	54%	11,999,413	(145,859)	(2,184)	1,688,988	13,540,358

에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	26%	2,759,754	2,192,485	1,508	(494,609)	4,459,138

(주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업	71%	3,305,142	534,397	11,498	7,620,842	11,471,879

합 계	18,064,309	2,581,023	10,822	8,815,221	29,471,375

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다

2.1 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩 니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리

3.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험⑴ 가격위험

연 결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액 은 당분기 말 158,641 천원이 며, 전기말은 126,670천원입니다.

⑵ 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다.

⑶ 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	82,724	16,678,425	80,241	16,301,225

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	(1,659,570)	1,659,570	(1,622,098)	1,622,098

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3.1.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	391,752	5,802,567	139,359	5,180,555

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	27,511	252,393	760,642

채권의 제각	-	-	-	(138,630)

기 말	391,752	5,830,078	391,752	5,802,567

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,369,590	15,899,810

기타금융자산	113,730,820	115,356,774

합 계	133,100,410	131,256,584

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	606,612	-	-

차입금	2,600,000	10,900,000	-

사채	16,646,232	-	-

기타금융부채	29,712,744	14,553,234	-

합 계	49,565,588	25,453,234	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

매입채무	1,555,566	-	-

차입금	2,608,331	11,050,000	-

사채	16,268,778	-	-

기타금융부채	27,262,524	14,302,731	-

합 계	47,695,199	25,352,731	-

3.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	162,853,850	157,987,674

자본총계(B)	124,337,961	127,601,631

부채비율(A ÷ B)	131%	124%

4. 금융상품 공정가치⑴ 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,794,347	18,794,347	20,344,452	20,344,452

매출채권	19,369,590	19,369,590	15,899,810	15,899,810

당기손익-공정가치측정금융자산	15,603,173	15,603,173	15,681,859	15,681,859

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,464,876	2,464,876	2,226,600	2,226,600

파생상품자산	517,097	517,097	149,349	149,349

기타금융자산	113,730,820	113,730,820	115,356,774	115,356,774

소 계	170,479,903	170,479,903	169,658,844	169,658,844

금융부채

매입채무	606,612	606,612	1,555,566	1,555,566

차입금	13,500,000	13,500,000	13,658,331	13,658,331

사채	16,646,232	16,646,232	16,268,778	16,268,778

기타금융부채	44,265,979	44,265,979	41,565,255	41,565,255

소 계	75,018,823	75,018,823	73,047,930	73,047,930

⑵ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,586,407	14,016,766	-	15,603,173

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,464,876	2,464,876

파생상품자산	-	-	517,097	517,097

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,266,703	14,415,156	-	15,681,859

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,226,600	2,226,600

파생상품자산	-	-	149,349	149,349

⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기 초	-	2,226,600	149,349	-

당기포괄손익인식액	-	-	367,748	-

취득/발행	-	238,276	-	-

처분/상환	-	-	-	-

분 기 말	-	2,464,876	517,097	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기 초	-	1,877,800	-	1,386,656

당기포괄손익인식액	-	(151,200)	149,349	(1,386,656)

취득/발행	-	500,000	-	-

처분/상환	-	-	-	-

기 말	-	2,226,600	149,349	-

⑷ 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)휴림바이오셀	1,326,600	3	DCF모형	할인율	15.27%

(전기) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)휴림바이오셀	1,326,600	3	DCF모형	할인율	15.27%

⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

5. 범주별 금융상품

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	18,794,347	18,794,347

유동금융자산	1,806,493	-	78,797,792	80,604,285

매출채권	-	-	19,369,590	19,369,590

파생상품자산	517,097	-	-	517,097

비유동자산

비유동금융자산	13,796,680	2,464,876	34,933,028	51,194,584

합 계	16,120,270	2,464,876	151,894,757	170,479,903

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	20,344,452	20,344,452

유동금융자산	1,667,579	-	76,942,345	78,609,924

매출채권	-	-	15,899,810	15,899,810

파생상품자산	149,349	-	-	149,349

비유동자산

비유동금융자산	14,014,280	2,226,600	38,414,430	54,655,310

합 계	15,831,208	2,226,600	151,601,037	169,658,845

㈏ 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	606,612	606,612

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	2,600,000	2,600,000

사채	-	16,646,232	16,646,232

기타유동금융부채	-	29,712,744	29,712,744

비유동부채

장기차입금	-	10,900,000	10,900,000

기타비유동금융부채	-	14,553,234	14,553,234

합 계	-	75,018,822	75,018,822

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	1,555,566	1,555,566

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	2,608,331	2,608,331

사채	-	16,268,778	16,268,778

기타유동금융부채	-	27,262,524	27,262,524

비유동부채

장기차입금	-	11,050,000	11,050,000

기타비유동금융부채	-	14,302,731	14,302,731

합 계	-	73,047,930	73,047,930

⑵ 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	625,090	-	-	625,090

파생상품평가이익	-	367,748	-	367,748

금융상품평가이익	130,369	-	-	130,369

금융상품해지이익	19,438	-	-	19,438

외환차익	636	-	-	636

외화환산이익	1,723	-	-	1,723

리스계약중도해지이익	-	-	178,866	178,866

대손상각비	(27,512)	-	-	(27,512)

이자비용	-	-	(444,616)	(444,616)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(286,305)	-	(286,305)

금융상품평가손실	(214,988)	-	-	(214,988)

외화환산손실	-	-	(350,415)	(350,415)

리스계약중도해지손실	(2,911)	-	-	(2,911)

합 계	531,845	81,443	(616,165)	(2,877)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	287,442	-	-	287,442

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	135,792	-	135,792

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	304,454	-	304,454

파생상품평가이익	-	649,505	-	649,505

금융상품평가이익	203,960	-	-	203,960

장기금융상품평가이익	118,086	-	-	118,086

외화환산이익	2,770	-	-	2,770

리스계약중도해지이익	-	-	15,484	15,484

대손상각비	(918,115)	-	-	(918,115)

이자비용	-	-	(254,596)	(254,596)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(106,935)	-	(106,935)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(30,419)	-	(30,419)

금융상품평가손실	(22,457)	-	-	(22,457)

장기금융상품평가손실	(14,500)	-	-	(14,500)

외환차손	-	-	(2,040)	(2,040)

외화환산손실	-	-	(627,120)	(627,120)

합 계	(342,814)	952,397	(868,272)	(258,689)

6. 현금및현금성자산

연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,784	-

예금 등	18,791,563	20,344,452

합 계	18,794,347	20,344,452

7. 공정가치측정금융자산

⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동자산	1,806,493	1,667,579

비유동자산	13,796,680	14,014,280

소 계	15,603,173	15,681,859

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비유동자산	2,464,876	2,226,600

합 계	18,068,049	17,908,459

⑵ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내 역은 다음과 같습 니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	젬백스	43,293주	1,007,494	642,901	642,901

삼성전자	11,248주	849,719	782,861	782,861

현대자동차	890주	249,645	160,645	160,645

소 계	2,106,858	1,586,407	1,586,407

비상장 금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	13,796,680	13,796,680

대신증권(투자신탁)	-	220,000	220,086	220,086

소 계	14,355,000	14,016,766	14,016,766

합 계	16,461,858	15,603,173	15,603,173

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	젬백스	43,293주	1,007,494	757,627	757,627

삼성전자	4,126주	349,755	323,066	323,066

현대자동차	890주	249,645	186,010	186,010

소 계	1,606,894	1,266,703	1,266,703

비상장금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	14,014,280	14,014,280

대신증권(투자신탁)	-	400,000	400,876	400,876

소 계	14,535,000	14,415,156	14,415,156

합 계	16,141,894	15,681,859	15,681,859

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상장주식	비상장금융상품	상장주식	비상장금융상품

기초금액(법인세효과전)	(340,191)	206,036	(15,026)	722,145

평가손익인식액	159,931	(106,045)	(340,191)	206,036

처분에 따른 감소액	-	(206,036)	15,026	(722,145)

기말금액(법인세효과전)	(180,260)	(106,045)	(340,191)	206,036

⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	1,326,600	1,326,600

벤처투자조합(인사이트비전)	900주	5.00%	900,000	900,000	900,000

헬스온클라우드(주)	4,647주	1.97%	200,016	200,016	200,016

(주)베어포트리조트	7,652주	0.08%	38,260	38,260	38,260

합 계	2,963,276	2,464,876	2,464,876

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	5.32%	25,000	-	-

(주)휴림바이오셀	600,000주	11.07%	1,800,000	1,326,600	1,326,600

벤처투자조합(인사이트비전)	900주	5.00%	900,000	900,000	900,000

합 계	2,725,000	2,226,600	2,226,600

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(498,400)	(347,200)

평가손익인식액	-	(151,200)

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액(법인세효과전)	(498,400)	(498,400)

8. 매출채권 및 기타금융자산

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,761,343	16,291,562

손실충당금	(391,752)	(391,752)

합 계	19,369,591	15,899,810

⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	65,111,394	27,097,032	92,208,426	63,580,013	31,368,617	94,948,630

대여금	5,609,507	3,808,091	9,417,598	5,587,507	3,318,975	8,906,482

대여금손실충당금	(54,507)	(1,131,639)	(1,186,146)	(54,507)	(1,131,639)	(1,186,146)

미수금	6,885,403	-	6,885,403	6,491,344	-	6,491,344

미수금손실충당금	(4,584,736)	-	(4,584,736)	(4,557,224)	-	(4,557,224)

미수수익	453,561	-	453,561	294,580	-	294,580

미수수익손실충당금	(51,198)	-	(51,198)	(51,198)	-	(51,198)

임차보증금	5,457,765	5,355,503	10,813,268	5,619,727	5,031,049	10,650,776

임차보증금현재가치할인차금	(39,697)	(208,640)	(248,337)	(30,139)	(188,692)	(218,831)

기타보증금	10,301	20,680	30,981	62,241	24,120	86,361

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	78,797,793	34,933,027	113,730,820	76,942,344	38,414,430	115,356,774

⑶ 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금	미수금	미수수익	기타보증금	대여금	미수금	미수수익	기타보증금

기초잔액	1,186,146	4,557,224	51,198	8,000	1,201,694	3,883,825	87,035	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-	(15,548)	(87,244)	(35,837)	-

대손상각비 계상(환입)액	-	27,512	-	-	-	760,643	-	-

기말잔액	1,186,146	4,584,736	51,198	8,000	1,186,146	4,557,224	51,198	8,000

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,296,997	1,413,005

선급금손실충당금	(772,044)	(772,073)

선납세금	112,134	37,831

선급비용(*1)	33,869,313	32,172,390

소 계	34,506,400	32,851,153

비유동

장기선급비용(*1)	2,876,800	3,173,296

신계약비(*2)	8,541,734	8,482,596

소 계	11,418,534	11,655,892

합 계	45,924,934	44,507,045

(*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다.

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	966,681	692,765

11. 유형자산

⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,404,857	-	2,404,857	2,404,857	-	2,404,857

건물	3,072,931	(90,928)	2,982,003	3,068,416	(70,445)	2,997,971

차량운반구	388,894	(181,599)	207,295	388,894	(162,155)	226,739

전산장비	2,033,427	(1,719,827)	313,600	2,025,325	(1,678,519)	346,806

기구비품	14,330,212	(10,294,438)	4,035,774	14,373,659	(10,236,256)	4,137,403

시설장치	2,065,369	(1,018,042)	1,047,327	2,047,529	(922,897)	1,124,632

사용권자산	32,636,623	(8,921,317)	23,715,306	36,310,740	(11,627,251)	24,683,489

합 계	56,932,313	(22,226,151)	34,706,162	60,619,420	(24,697,523)	35,921,897

⑵ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	2,404,857	2,997,971	226,739	346,806	4,137,403	1,124,632	-	24,683,489	35,921,897

취득/대체	-	4,515	-	9,252	313,952	17,840	-	7,745,122	8,148,455

처분	-	-	-	-	-	-	-	(231,766)	(231,766)

폐기	-	-	-	(1)	(52,364)	-	-	(4,534,560)	(4,586,925)

감가상각비	-	(20,483)	(19,444)	(42,457)	(363,217)	(95,146)	-	(3,946,979)	(4,487,725)

분기말	2,404,857	2,982,003	207,295	313,600	4,035,774	1,047,327	-	23,715,306	34,706,162

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	168,680	192,602	304,518	422,235	3,526,367	1,498,787	-	13,189,808	19,302,997

취득/대체	2,236,177	2,863,074	-	115,977	2,234,615	4,015	38,716	30,118,169	37,610,743

처분	-	-	-	(353)	-	-	(38,716)	(2,391)	(41,460)

폐기	-	-	-	(224)	(178,434)	-	-	(3,051,031)	(3,229,689)

감가상각비	-	(57,705)	(77,779)	(190,829)	(1,445,145)	(378,170)	-	(15,571,066)	(17,720,694)

기말	2,404,857	2,997,971	226,739	346,806	4,137,403	1,124,632	-	24,683,489	35,921,897

12. 투자부동산

⑴ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	5,450,729	-	5,450,729	5,450,729	-	5,450,729

건 물	7,142,221	(278,616)	6,863,605	7,131,454	(234,565)	6,896,889

합 계	12,592,950	(278,616)	12,314,334	12,582,183	(234,565)	12,347,618

⑵ 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기 초	5,450,729	6,896,889	12,347,618	23,039,864	1,730,171	24,770,035

취 득(*)	-	10,767	10,767	5,332,427	6,870,160	12,202,587

처 분(*)	-	-	-	(22,921,563)	(1,463,939)	(24,385,502)

감가상각	-	(44,051)	(44,051)	-	(178,985)	(178,985)

손상차손	-	-	-	-	(60,517)	(60,517)

기 말	5,450,729	6,863,605	12,314,334	5,450,729	6,896,889	12,347,618

(*) 전기 중 신규 투자부동산(부산빌딩)을 취득하고, 대치빌딩은 처분하였습니다.

⑶ 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

오피스텔	299,648	300,975	300,975	300,975

부산빌딩	12,014,686	12,018,145	12,046,643	12,018,145

합 계	12,314,334	12,319,120	12,347,618	12,319,120

⑷ 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	4,200	290,495

투자부동산감가상각비	(44,051)	(21,274)

합 계	(39,851)	269,221

⑸ 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 차입금과 관련하여 부산빌딩에 대한 부동산담보신탁계약을 체결하 고 있습니다 (주석33 참고). ⑹ 당분기말 현재 부산빌딩의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다 (주석33 참고).

13. 무형자산

⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	5,580,275	(4,701,844)	878,431	5,546,175	(4,592,214)	953,961

회원권	2,544,287	-	2,544,287	2,636,267	(31,980)	2,604,287

영업권	2,522,897	(954,526)	1,568,371	2,522,897	(954,526)	1,568,371

기타무형자산	1,940,775	(431,380)	1,509,395	1,940,775	(375,869)	1,564,906

상표권	1,652	(89)	1,563	56	(56)	-

건설중인자산	2,000	-	2,000	-	-	-

합 계	12,591,886	(6,087,839)	6,504,047	12,646,170	(5,954,645)	6,691,525

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	상표권	건설중인자산	합 계

기초	953,961	2,604,287	1,568,371	1,564,906	-	-	6,691,525

취득	34,100	-	-	-	1,596	2,000	37,696

처분	-	(60,000)	-	-	-	-	(60,000)

상각	(109,630)	-	-	(55,511)	(33)	-	(165,174)

대체	-	-	-	-	-	-	-

분기말	878,431	2,544,287	1,568,371	1,509,395	1,563	2,000	6,504,047

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,202,901	3,959,287	29,468	125,855	3,300	5,320,811

취득	191,900	-	1,538,903	1,661,096	-	3,391,899

처분	-	(1,355,000)	-	-	-	(1,355,000)

상각	(444,140)	-	-	(222,045)	-	(666,185)

대체	3,300	-	-	-	(3,300)	-

기말	953,961	2,604,287	1,568,371	1,564,906	-	6,691,525

14. 관계기업투자주식

⑴ 보고 기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부가액

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	800,000주	20.20%	한국	3월,9월	부동산임대	19,870,574	19,469,509	16,295,749

(전기말) (단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부가액

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	800,000주	20.20%	한국	3월,9월	부동산임대	19,870,574	19,126,568	15,769,610

⑵ 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	배당금수령	분기말

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	15,769,611	526,137	-	16,295,748

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	배당금수령	기말

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	16,807,403	1,705,777	(2,743,570)	15,769,610

⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	분기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	223,254,705	126,870,998	96,383,708	3,833,738	1,697,728	1,697,728

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	221,615,105	126,929,125	94,685,980	14,293,748	6,350,473	6,350,473

15. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	606,612	1,555,566

미지급금	15,370,300	15,280,973

미지급비용	1,675,390	1,695,071

미지급배당금	3,640,872	49,821

임대보증금	228,000	236,000

리스부채(유동)	8,798,182	10,000,658

소 계	30,319,356	28,818,089

비유동

임대보증금	400,000	396,000

예수보증금	568,600	524,706

리스부채(비유동)	13,584,634	13,382,026

소 계	14,553,234	14,302,732

합 계	44,872,591	43,120,821

16. 장ㆍ단기차입금

⑴ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	일반자금대출	3.39	2,000,000	2,000,000

⑵ 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금 액

당분기	당분기말	전기말

우리은행	일반자금대출	-	-	8,331

신한은행	일반자금대출	2.50	11,500,000	11,650,000

합 계	11,500,000	11,658,331

유동성대체	(600,000)	(608,331)

비 유 동 부 채	10,900,000	11,050,000

17. 사채

연결회사가 당분기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일자	상환일자	이자율(%)	금액	보증기관

당분기말	당분기말	전기말

외화표시사모사채(FRN)	2019.11.27	2022.11.28	3M Libor+0.95	16,709,040	16,359,900	신한은행

사채할인발행차금	(62,807)	(91,122)

합 계	16,646,233	16,268,778

연결회사는 당분기말 현재 상기 사채와 관련하여 신한은행으로 부 터 US$ 14,000천을 한도(분기말현재 실행금액 US$ 13,800천)로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행의 지급보증을 위하여 동 은행에 연결회사의 정기예금(180억)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33참조 ).

18. 파생상품계약

⑴ 당분기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	계약일	계약의 종류	매입금액	매도금액	계약실행일/만기일	약정환율

신한은행	2019.11.27	통화이자율스왑(*1)	16,256,400	USD 13,800,000	2022.11.28	1,178

선물환매입(*2)	58,785	USD 50,416	계약일 이후 매분기별	1,166

(*1) 연결회사는 변 동금 리이자부 외화표시 사모사채 로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

계약금융기관	계약내용	당 분 기	전 기

구 분	금 액	조 건	만기일	공정가치	평가(손)익	공정가치	평가(손)익

신한은행	수 취	USD 13,800,000	3M Libor+0.95%	2022.11.28	514,866	367,065	147,801	1,523,998

지 급	16,256,400	2.70%

연결회사는 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당분기손익으로 반영하였습니다.

(*2) 연결회사는 외화표시 사모사채의 신한은행에 대한 외화 지급보증료에 대해 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환 매입거래를 진행하였으며 이와관련하여 당분기말 현 재 파생상품평 가이익 682천원 (전분기말 파생상품평가손실 6,621천원)과 파생상품자산 2,231천원 (전기말 파생상품자산 1,549천원)을 계상하고 있습니다.

⑵ 당분기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약과 관련하여 연결회사는 금융기관에 정기예금 담보를 제공하고 있습니다(주석 33참조).

19. 기타부채

⑴ 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	1,920,917	1,896,052

선수금	1,464,159	865,229

선수수익	22,559,648	21,351,783

환수부채	2,164,883	2,397,230

부가세예수금	303,782	550,702

소 계	28,413,389	27,060,996

비유동

장기선수수익	692,674	957,433

부금예수금	51,827,466	51,092,962

소 계	52,520,140	52,050,395

합 계	80,933,529	79,111,391

⑵ 부금예수금 및 신계약비

부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다.

한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있 으며, 당분기에 계상한 부금해약손익 은 35,991천 원(전분 기 50,354천원)입니 다.

당분기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분 기 말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,482,596	237,138	69,107	108,893	8,541,734

부금예수금	51,092,962	1,774,076	263,255	776,317	51,827,466

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

영업손익	부금해약손익등

신계약비	8,377,829	856,692	321,355	430,570	8,482,596

부금예수금	48,665,375	6,964,247	996,163	3,540,497	51,092,962

20. 리스

⑴ 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	31,398,385	35,164,092

차량운반구	1,238,238	1,146,648

합 계	32,636,623	36,310,740

⑵ 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,844,070	3,684,349

차량운반구	102,910	101,807

소 계	3,946,980	3,786,156

리스부채에 대한 이자비용	235,207	107,569

합 계	4,182,187	3,893,725

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 3,608,520 천 원(전분기 3,399,694천원) 입 니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	8,965,305	8,798,182	10,204,223	10,000,658	유동

1년 초과 5년 이내	14,964,853	13,584,634	14,497,921	13,382,025	비유동

합 계	23,930,158	22,382,816	24,702,144	23,382,683

21. 순확정급여부채

회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,712,873	11,390,662

사외적립자산의 공정가치	(10,293,662)	(11,103,221)

재무상태표상 순확정급여부채	1,419,211	287,441

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	11,390,662	11,052,256

당기근무원가	555,361	2,198,575

이자비용	4,008	232,556

재측정요소 :

- 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	61,270

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(607,400)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	370,478

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(237,158)	(1,917,073)

기말금액	11,712,873	11,390,662

⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	11,103,221	9,642,118

이자수익	26,677	200,363

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(135,887)

기여금불입액	116,049	2,727,469

퇴직급여지급액	(952,285)	(1,330,842)

기말금액	10,293,662	11,103,221

⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

현금및현금성자산(*)	10,293,662	100.00%	11,103,221	100.00%

(*) 현금 및 현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.798~3.043%	2.798~3.043%

임금상승률	3.070~4.040%	3.070~4.040%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

22. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

복구충당부채	2,536,354	(69,103)	2,467,251

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	2,254,383	281,971	2,536,354

23. 자본금 및 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

24. 기타자본

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,134,447	1,205,748

기타자본조정	284,457	17,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(188,438)	(188,438)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,268,256)	(1,268,256)

합 계	962,210	(233,608)

⑵ 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	분 기 말

기타자본잉여금	1,205,748	928,699	2,134,447

기타자본조정	17,338	267,119	284,457

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(188,438)	-	(188,438)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,268,256)	-	(1,268,256)

합 계	(233,608)	1,195,818	962,210

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타자본잉여금	646,698	559,050	1,205,748

기타자본조정	17,338	-	17,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(165,754)	(22,684)	(188,438)

순확정급여부채보험수리적손익	(1,295,823)	27,567	(1,268,256)

합 계	(797,541)	563,933	(233,608)

25. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,691,455	1,284,106

미처분이익잉여금	57,500,359	59,675,792

합 계	59,191,814	60,959,898

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

⑴ 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보험중개수익	53,151,883	53,151,883	57,704,565	57,704,565

상조 및 부대사업수익	3,118,456	3,118,456	2,296,986	2,296,986

대출판매수익	2,686,802	2,686,802	3,487,483	3,487,483

부동산 및 기타수익	3,794,036	3,794,036	3,011,230	3,011,230

합 계	62,751,177	62,751,177	66,500,264	66,500,264

⑵ 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료등으로서, 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	17,159,536	17,159,536	3,118,456	3,118,456	2,686,802	2,686,802	3,794,036	3,794,036	26,758,830	26,758,830

기간에 걸쳐 인식	35,992,347	35,992,347	-	-	-	-	-	-	35,992,347	35,992,347

합 계	53,151,883	53,151,883	3,118,456	3,118,456	2,686,802	2,686,802	3,794,036	3,794,036	62,751,177	62,751,177

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	18,254,743	18,254,743	2,296,986	2,296,986	3,487,483	3,487,483	3,011,230	3,011,230	27,050,442	27,050,442

기간에 걸쳐 인식	39,449,821	39,449,821	-	-	-	-	-	-	39,449,821	39,449,821

합 계	57,704,564	57,704,564	2,296,986	2,296,986	3,487,483	3,487,483	3,011,230	3,011,230	66,500,263	66,500,263

27. 영업비용

당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	185,367	185,367	371,708	371,708

보험판매지급수수료	26,801,070	26,801,070	29,869,239	29,869,239

영업추진비	10,304,443	10,304,443	9,416,449	9,416,449

의전매출원가	2,423,092	2,423,092	1,432,371	1,432,371

셀뱅킹판매지급수수료	4,535	4,535	71,126	71,126

웨딩행사대행비	2,167	2,167	-	-

기타매출원가	20,260	20,260	22,994	22,994

서비스매출원가	2,325,288	2,325,288	1,835,130	1,835,130

건물관리수수료	200,667	200,667	212,650	212,650

컨설팅지급수수료	331,189	331,189	165,684	165,684

중개지급수수료	94,415	94,415	156,614	156,614

대출지급수수료	2,357,828	2,357,828	3,108,176	3,108,176

임원급여	1,490,457	1,490,457	1,584,207	1,584,207

직원급여	5,265,045	5,265,045	4,982,239	4,982,239

상여금	149,811	149,811	4,801	4,801

잡급	5,476	5,476	4,422	4,422

퇴직급여	536,555	536,555	531,196	531,196

복리후생비	1,124,875	1,124,875	910,408	910,408

여비교통비	36,057	36,057	53,565	53,565

접대비	91,517	91,517	95,380	95,380

세금과공과금	490,101	490,101	508,377	508,377

감가상각비	4,484,184	4,484,184	4,310,626	4,310,626

투자부동산감가상각비	971	971	18,153	18,153

지급임차료	244,764	244,764	230,098	230,098

수선비	156,984	156,984	152,449	152,449

보험료	54,867	54,867	44,518	44,518

차량유지비	64,035	64,035	97,849	97,849

교육훈련비	16,126	16,126	6,632	6,632

도서인쇄비	38,900	38,900	82,971	82,971

회의비	116,973	116,973	147,843	147,843

사무용품비	26,587	26,587	38,824	38,824

소모품비	108,631	108,631	185,013	185,013

포장비	1,162	1,162	-	-

지급수수료	942,749	942,749	809,232	809,232

광고선전비	469,175	469,175	623,761	623,761

대손상각비	27,512	27,512	918,115	918,115

무형고정자산상각	165,174	165,174	124,747	124,747

전신전화료	148,778	148,778	148,887	148,887

전산소모품비	23,778	23,778	23,479	23,479

관리비	34,160	34,160	21,760	21,760

수도광열비	17,726	17,726	5,257	5,257

운반비	38,931	38,931	27,922	27,922

판매촉진비	22,662	22,662	76,517	76,517

사업비	69,907	69,907	103,765	103,765

리스료	(141)	(141)	1,053	1,053

외주용역비	38,576	38,576	-	-

충당부채환입	(434,608)	(434,608)	(551,973)	(551,973)

합 계	61,118,838	61,118,838	62,984,234	62,984,234

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	625,090	625,090	287,442	287,442

외환차익	636	636	-	-

외화환산이익	1,723	1,723	2,770	2,770

대손충당금환입	29	29	-	-

금융상품평가이익	130,369	130,369	322,046	322,046

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	135,792	135,792

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	304,455	304,455

금융상품해지이익	19,437	19,437	-	-

파생상품평가이익	367,748	367,748	649,506	649,506

리스계약중도해지이익	178,866	178,866	15,484	15,484

소 계	1,323,898	1,323,898	1,717,495	1,717,495

금융비용	이자비용	444,616	444,616	254,596	254,596

외환차손	-	-	2,040	2,040

외화환산손실	350,415	350,415	627,120	627,120

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	286,305	286,305	106,935	106,935

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	30,419	30,419

금융상품평가손실	214,988	214,988	36,957	36,957

리스계약중도해지손실	2,911	2,911	-	-

소 계	1,299,235	1,299,235	1,058,067	1,058,067

순금융비용	24,663	24,663	659,428	659,428

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	기타수입임대료	227,168	227,168	-	-

기타수입수수료	-	-	3,438	3,438

부금해약수익	61,618	61,618	82,964	82,964

무형자산처분이익	29,997	29,997	-	-

잡이익	58,544	58,544	153,733	153,733

소 계	377,327	377,327	240,135	240,135

기타비용	유형자산처분손실	-	-	36	36

유형자산폐기손실	52,365	52,365	97,130	97,130

잡손실	898	898	78,893	78,893

투자부동산감가상각비(영업외)	43,080	43,080	3,121	3,121

부금해약손실	25,628	25,628	32,610	32,610

소 계	121,971	121,971	211,790	211,790

30. 법 인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 29.39%(전분기: 21.33%)입니다.

31. 지배기업지분에 대한 주당순이익

기본주당순이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

⑴ 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익	1,932,684,720	1,932,684,720	3,624,377,958	3,624,377,958

가중평균 유통보통주식수(*)	22,607,693	22,607,693	22,607,693	22,607,693

기본주당순이익	85	85	160	160

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

⑵ 희석주당순이익

연결회사의 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름

⑴ 당 분 기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

가.분기순이익	1,400,909	3,672,715

나.분기순이익에 대한 조정

법인세비용	1,037,585	995,994

퇴직급여	532,692	531,298

감가상각비	4,487,724	4,313,029

대손상각비	27,512	918,115

무형자산상각비	165,174	124,747

이자비용	444,616	254,596

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	286,305	106,935

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	30,419

유형자산처분손실	-	36

유형자산폐기손실	52,365	97,130

금융상품평가손실	214,988	36,957

리스계약중도해지손실	2,912	-

수선비	-	1,933

지급임차료	-	448

외화환산손실	350,415	628,680

투자부동산감가상각비	44,051	18,153

투자부동산감가상각비(영업외)	-	3,121

이자수익	(625,090)	(287,442)

금융상품평가이익	(130,369)	(322,046)

금융상품해지이익	(19,437)	-

외화환산이익	(1,739)	(2,770)

대손충당금환입	(29)	-

지분법이익	(526,138)	(464,908)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(135,792)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(304,454)

파생상품평가이익	(367,748)	(649,506)

부금해약수익	(61,618)	(82,964)

부금해약손실	25,628	32,610

리스계약중도해지이익	(178,866)	(15,484)

잡이익	(15,219)	(56,463)

복구충당부채환입	(398,974)	(551,974)

무형자산처분이익	(29,997)	-

분기순이익에 대한 조정 합계	5,316,743	5,220,398

다.영업활동 자산부채의 증감

매출채권의 증감	(3,469,780)	(4,226,530)

기타금융자산의 증감	(352,669)	(1,397,713)

기타자산의 증감	(1,274,072)	(1,426,917)

재고자산의 증감	(273,916)	(346,882)

매입채무의 증감	(948,954)	314,910

기타금융부채의 증감	186,426	(596,232)

기타부채의 증감	1,052,000	(10,567)

퇴직금의 지급	(318,530)	(455,401)

사외적립자산의 증가	917,823	451,476

신계약비의 증감	(59,138)	26,085

부금예수금의 증감	770,494	468,700

영업활동 자산부채의 증감 합계	(3,770,316)	(7,199,071)

영업활동으로 인한 현금흐름	2,947,336	1,694,042

⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임차보증금유동성대체	161,963	571,542

임차보증금현할차유동성대체	10,580	7,214

기구비품 취득원가와 손상차손누계액 상계	305,035	273,471

선급비용의 장기선급비용 대체	296,496	1,012,405

선수수익의 장기선수수익 대체	264,759	530,988

장기금융상품의 단기금융상품 대체	1,583,861	-

장기차입금의 유동성 대체	150,000	91,664

임대보증금유동성대체	11,000	103,400

사용권자산 및 리스부채의 계상	7,162,638	2,812,191

사용권자산 만기종료	4,672,703	7,077,560

사용권자산 및 임차보증금현할차 계상	89,432	16,541

리스부채유동성대체	(879,835)	390,648

사용권자산 중도해지	4,410,348	47,888

사용권자산 및 복구충당부채 계상	493,051	411,693

⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	49,821	(146,500)	-	3,737,551	3,640,872

리스부채	23,382,684	(3,608,520)	212,863	2,395,790	22,382,817

장기차입금	11,050,000	-	-	(150,000)	10,900,000

유동성장기차입금	608,331	(158,331)	-	150,000	600,000

사채	16,268,778	-	377,454	-	16,646,232

임대보증금	632,000	(4,000)	-	-	628,000

합 계	53,991,614	(3,917,351)	590,317	6,133,341	56,797,921

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	26,206	(415)	-	7,969,682	7,995,473

리스부채	12,126,900	(3,399,694)	56,095	2,787,704	11,571,005

장기차입금	313,887	-	-	(91,665)	222,222

유동성장기차입금	366,657	(91,664)	-	91,664	366,657

사채	14,811,815	-	655,265	-	15,467,080

파생상품부채	1,386,656	-	(649,505)	-	737,151

임대보증금	823,000	30,000	-	-	853,000

합 계	31,855,121	(3,461,773)	61,855	10,757,385	39,212,588

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

33. 우발상황 및 약정사항

⑴ 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한 내용

당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	우리은행	300,000	300,000	질권설정(*1)

단기금융상품	정기예금	신한은행	12,700,000	12,000,000	지급보증(*2)

장기금융상품	정기예금	신한은행	2,880,000	2,880,000	질권설정(*3)

장기금융상품	정기예금	신한은행	15,120,000	15,120,000	질권설정(*3)

당기손익-공정가치측정
금융자산	신종자본증권	삼성증권	13,796,680	14,014,280	지급보증(*2)

합 계	44,796,680	44,314,280

(*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사의 정기예금(180억)이 담보로 제공되어 있습니다.

⑵ 부동산담보 신탁의 내용연결회사는 차입금에 대한 담보제공 목적으로 당분기 중 아시아신탁 주식회사를 수탁자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수탁자	신탁기간	신탁부동산	우선수익자	순위	우선수익권금액	관련채무의 내용

과 목	실차입금액

아시아신탁㈜	2021.5.3-2024.5.3	토지 및 건물	신한은행	1순위	14,400,000	장기차입금	11,500,000

회사	2순위	319,200	임대보증금	266,000

합 계	14,719,200	11,766,000

⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : USD,천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15~2022.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2021.05.20-2022.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	26,700,000	26,700,000	2021.11.12~2022.11.12	상조회원

외화 지급보증	US$14,000,000	US$13,800,000	2019.11.27~2022.11.27	(*2)

서울보증보험	수수료반환채무(*3)	3,500,000	2,420,000	2021.05.30-2025.03.03	디비생명보험외30개사

기타 지급보증(*4)	-	1,343,400	2017.06.26~2026.03.01	디비생명보험외76개

소 계	원화	30,200,000	30,463,400

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

합 계	원화	35,000,000	32,463,400

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

(전기말) (단위 : USD,천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15~2022.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2021.05.20-2022.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타 )

신한은행	상조회원 공제보증(*1)	26,000,000	26,000,000	2021.11.12~2022.11.12	상조회원

외화 지급보증	US$14,000,000	US$13,800,000	2019.11.27~2022.11.27	(*2)

서울보증보험	수수료반환채무(*3)	3,500,000	2,440,000	2020.05.01-2024.05.31	디비생명보험외30개사

기타 지급보증(*4)	-	1,151,319	2017.06.26~2026.03.01	디비생명보험외76개

소 계	원화	29,500,000	29,591,319

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

합 계	원화	34,300,000	31,591,319

외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행 보증( 보증한도: 26,700백만원 )을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 전전기 중 발행한 사채와 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사의 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.

⑷ 당분 기 말 현재 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여한국증권금융( 주)에 우리사주조합원 83명에 대한 차입금 816백만원 을 연대보증하고있습니다.

⑸ 당분기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하 여야 할 해약환급금은 36,684,665천원 입니다.

⑹ 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간보험료	보험기간	보험회사

화재보험	본사(임차건물)	36,440,200	240,000	2019.05.23~2022.05.23	삼성화재해상보험(주)

시설	4,000,000

본사(임차건물)	17,002,000	180,000	2020.12.29~2023.12.29

집기비품	307,235,000

사무실(임차건물)	1,200,000	60,000	2017.05.15~2022.05.15

시설 및 집기비품 등	7,070,150

건물(*)	17,400,000	4,721	2021.05.18-2022.05.18	한화손해보험

개인정보배상책임보험	배상책임보험	100,000	429	2022.02.08-2023.02.08	DB손해보험

개인정보배상책임보험	배상책임보험	100,000	947	2022.01.06-2023.01.06	삼성화재해상보험(주)

Agent ProtectionPortfolio	Agent Dishonest ActAgent Wrongful Act	1,200,000	7,936	2022.03.31-2023.03.31	DB손해보험

4,000,000	23,808	2021.06.30~2022.06.30

(*) 부산빌딩에 대한 화재보험 부보금액은 신한은행 차입금과 관련하 여 질권이 설정( 설정금액 : 14,400,000 천원 ) 되 어 있습니다. 연결회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

⑺ 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고 인 사건 9건(총금액 1,017,995천원)과 원고인 사건 7건(총금액 1,856,205천원) 이 있습니다. 연결회사의 경영자는 동 사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

⑻ 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

장기차입금	일반자금대출	신한은행	11,500,000	11,500,000

단기차입금	일반자금대출	농협은행	2,000,000	-

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,420,000

공제보증	신한은행	26,700,000	26,700,000

합 계	43,700,000	40,620,000

34. 특수관계회사 현황 및 거래내용

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)

당분기말	전기말

코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	20.20	20.20

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	510,733	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	129,964	-

주요경영진	-	5,052

합 계	640,697	5,052

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	487,955	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	-

주요경영진	-	5,632

합 계

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	930,795	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	-	84,267

합계	930,795	84,267

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	930,795	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	-	39,397

합계	930,795	39,397

⑷ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	장기대여금	467,200	-	7,200	460,000

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전기말

주요경영진	장기대여금	517,235	-	50,035	467,200

⑸ 당 분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전 기

유상증자	(주)에이에이아이헬스케어	(주)에이에이아이헬스케어 유상증자	-	1,260,315

⑹ 당분 기 말 현재 연결회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 우 리사주조합원 83명에 대한 차입금 816백만원을 연대보증하고 있습니다.

⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2022.03.15-2023.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2021.05.20-2022.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2021.03.15-2022.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2021.05.20-2022.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

⑻ 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	570,442	570,442	547,142	547,142

퇴직급여	52,766	52,766	37,629	37,629

합 계	623,208	623,208	584,771	584,771

35. 부문별 보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

⑴ 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

⑵ 당분기 및 전분기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	53,151,883	3,129,263	2,686,802	5,409,764	(1,626,535)	62,751,177

내부매출액	-	(10,806)	-	(1,615,729)	1,626,535	-

순매출액	53,151,883	3,118,456	2,686,802	3,794,035	-	62,751,176

영업이익	2,585,892	(584,780)	153,601	(533,667)	11,292	1,632,338

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

총매출액	57,704,565	2,304,060	3,487,483	4,740,227	(1,736,071)	66,500,264

내부매출액	-	(7,073)	-	(1,728,998)	1,736,071	-

순매출액	57,704,565	2,296,986	3,487,483	3,011,229	-	66,500,263

영업이익	4,239,611	(430,179)	179,479	(168,706)	(304,175)	3,516,030

⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	167,700,847	96,086,046	4,529,608	60,430,679	(41,555,369)	287,191,811

부채총계	71,741,912	68,853,294	1,105,133	32,914,907	(11,761,396)	162,853,850

차입금 및 사채	2,000,000	14,060,000	-	7,736,000	(10,296,000)	13,500,000

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계

자산총계	163,625,949	95,302,187	5,946,859	61,312,328	(40,598,018)	285,589,305

부채총계	66,635,552	67,424,006	2,205,760	33,327,929	(11,605,572)	157,987,675

차입금 및 사채	2,000,000	14,210,000	-	7,553,331	(10,105,000)	13,658,331