에이플러스에셋 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무는 'III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 31을 참조 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 20기(당분기)	매출채권	91,692,061	5,167,208	5.64

대여금	10,228,722	1,425,576	13.94

미수금	17,336,156	8,962,866	51.70

미수수익	1,182,450	51,198	4.33

선급금	3,560,478	749,446	21.05

임차보증금	24,926,974	-	-

기타보증금	106,397	8,000	7.52

합계	149,033,238	16,364,294	10.98

제 19기(전기)	매출채권	88,790,207	4,892,572	5.51

대여금	15,783,306	1,423,010	9.02

미수금	14,296,013	7,315,954	51.17

미수수익	1,214,721	51,198	4.21

선급금	1,605,537	749,672	46.69

임차보증금	24,242,866	-	-

기타보증금	105,383	8,000	7.59

합계	146,038,033	14,440,406	9.89

제 18기(전전기)	매출채권	71,732,558	5,161,073	7.19

대여금	14,842,420	1,335,051	8.99

미수금	10,891,687	5,616,507	51.57

미수수익	1,648,869	51,198	3.11

선급금	3,253,387	766,230	23.55

임차보증금	20,982,698	-	-

기타보증금	84,769	8,000	9.44

합계	123,436,388	12,938,059	10.48

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,440,407	12,938,060	7,197,072

2. 순대손처리액((①－②±③)	-	(176,974)	(1,689,223)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(176,974)	(1,689,223)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,740,938	1,750,774	2,366,065

4. 외화환산	182,949	(71,454)	184,951

5. 연결범위 변동	-	-	4,879,194

6. 기말 대손충당금 잔액합계	16,364,294	14,440,406	12,938,059

(3) 대손충당금 설정방침회사는 보고기간말에 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

제 20기(2026년 당분기)	일반	71,269,300	11,092,800	5,630,112	3,698,325	91,690,537

특수관계자	-	-	-	-	-

합계	71,269,300	11,092,800	5,630,112	3,698,325	91,690,537

구성비율	77.73%	12.10%	6.14%	4.03%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 재고자산 보유현황(단위 : 천원)

구 분	제20기 1분기	제19기	제18기

상품	706,871	721,464	881,558

제품	7,248,456	6,682,878	7,123,451

원재료	6,440,973	5,840,642	5,981,103

합계	14,396,300	13,244,984	13,986,112

(2) 당분기말 현재 재고자산 평가내역

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	기말잔액

상품	1,194,949	(488,078)	706,871

제품	8,587,259	(1,338,804)	7,248,456

원재료	9,437,299	(2,996,326)	6,440,973

합계	19,219,507	(4,823,208)	14,396,300

(3) 재고자산의 실사 내용(가) 재고자산 실사일자 - 6월 30일 및 12월 31일 기준으로 매년 1-2회 재고자산 실사 실시(나) 재고 자산 실사 방법 - 6월 30일은 회사 자체적으로 경영지원팀 입회하에 현업부서의 실무자 등과 샘플 조사 - 12월 31일은 회계부서 담당자, 공인회계사 입회하에 현업부서와 함께 샘플 조사 및 필요한 경우 전수 조사.(다) 장기체화재고등 현황 - 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고 자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 상품 488백만원, 원 재료 2,996백만원, 제품 1,339백만원이 평가손실충당금으로 반영되어 있습니다. (다) 기타사항 - 2026년 당분기말 현재 보유중인 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니 다. 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,221,288	28,221,288	18,069,199	18,069,199

매출채권	86,524,853	86,524,853	83,897,635	83,897,635

당기손익-공정가치측정금융자산	37,157,074	37,157,074	24,187,987	24,187,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	859,837	859,837	904,753	904,753

기타금융자산	130,344,496	130,344,496	142,074,401	142,074,401

소 계	283,107,548	283,107,548	269,133,975	269,133,975

금융부채

매입채무	1,874,913	1,874,913	568,187	568,187

차입금	27,316,620	27,316,620	28,316,610	28,316,610

기타금융부채	98,751,026	98,751,026	97,010,084	97,010,084

소 계	127,942,559	127,942,559	125,894,881	125,894,881

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	37,157,074	-	37,157,074

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	859,837	859,837

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	988,799	23,199,188	-	24,187,987

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	44,916	-	859,837	904,753