에이플러스에셋 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 자사의 상품만을 전속으로 판매하는 기존의 금융회사와는 달 리 35 개 생· 손보사 에서 판매하는 상품을 회사별, 상품별로 보장내용 , 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 철저하게 분석하여 고객에게 최적의 서비스를 제공하는 선진국형 독립판매법인(IFA) 입니다.판매자 위주의 금융환경에서 벗어나 고객 지향적인 새로운 금융 문화를 선도하고자 2007년 설립하여 현재 국내 최고의 금융상품 판매전문회사로 발돋움하고 있습니다.

보험, 펀드, 부동산, 세무 등 고객들의 복잡하고 다양한 니즈를 충족시기 위해 WM팀 (Wealth Manager)을 운영하고 있으며, 국내 유수의 전문가 그룹과 함께 고객들에게 적합한 맞춤형 자산관리서비스를 제공하고 있습니다.

가. 독립법인대리점(IFA, Independent Financial Advisor)의 현황(1) 산업의 개념IFA란 전통적인 전속조직을 벗어나 독립적으로 다양한 제휴 금융사의 상품을 판매하는 독립법인대리점을 의미합니다.(2) 산업의 특성전통적으로 금융회사(국내 보험, 은행 및 증권사)에서는 자사의 상품을 전담해서 판매·관리하는 인력을 갖고 있습니다. 반면, 독립법인대리점에 속한 금융전문가는 어느 특정 금융회사에 속하지 않고 제휴관계에 있는 다양한 금융회사의 상품을 판매합니다. 따라서,소비자들은 독립법인대리점을 통하여 상품 전반에 대한 보다 깊이 있는내용은 물론 금융 전반에걸친 다양한 지식을 알고 새로운 선진금융 환경을 접할 수 있게 됩니다. 나. 산업의 성장성 미국, 영국 등 선진국은 독립대리점, 중개인 등의 비전속채널의 판매 비중이 50%를 상회하나, 국내는 38.1% 수준 에 머물 고 있어 앞으로 무궁무진한 발전 가능성이 있는 분야입니다.

국내 독립법인대리점의 성장은 가속화되고 있습니다. 초기에 비해 업체 수가 크게 늘 었을 뿐 아니라 대형화되어 판매채널의 주력으로 국내 보험시장의 한 축을 맡고 있는실정입니 다. 금융감독원 따르면 2018년말 500명 이상 컨설턴트를 보유한 법인대 리점은 56개 이며, 보험업계 전체 보험설계사 410,000명 중 보험대리점 소속 설계사는 225,000명(54.9%)으로 2017년 12월말 대비 0.9% 증 가하 였습니다 . 전속채널의 유지에 따른 비용부담으로 보험사의 독립법인대리점에 대한 매력도가 높아지고, 소비자들의 금융소비패턴과 관련 규제들이 변화하는 상황에서 점차 확대될 것이라는 전망이 우세합니다.

미국 생명보험사의 경우 비전속채널을 통한 판매가 58%를 넘어 지속적으로 증가하고 있으며 생산성이 높은 독립법인대리점이 네트워크화하거나 기업화 해 대형화된 판매전문 회사들로 성장하는 추세입니다. 영국은 독립금융자문가 채널이 전체 생명보험상품 판매의 69%를 점유하고 있습니다. 미국과 영국 등 주요 보험 선진국에서독립채널이 확대되고 있는 이유는 보험사의 비용 효율적 채널의 필요성 증가, 투자형상품, 연금 등 자문을 통한 컨설팅형 판매 수요의 확대, Compliance risk의 확대에 따른 전속채널의 위축, 고객중심 또는 고객지향의 패러다임 전환 등의 이유 때문입니다. 전속채널의 경우 수익성이 감소하고 유지비용의 상승, 불완전판매에 따른 신뢰급감 등으로 보험사들이 비중을 축소하고 있습니다. 이처럼 주요 보험 선진국 보험사들의 채널전략이 '저비용 고효율' 채널로 이동함에 따라 독립판매채널에 대한 수요가증가한 것에 비추어 볼 때, 전문가들은 우리나라의 보험사들도 판매전략을 현 방식에서 점차 독립판매방식으로 변경할 것으로 예상하고 있습니다.

주요 채널과 보험료 점유율>

구 분	미국	영국	벨기에	네들란드	독일	이탈리아

독립채널비중	58%	69%	51%	51%	36%	34%

기준년도	2007년	2006년	2006년	2006년	2006년	2006년

(출처 : LIMRA, FECIF)해외시장의 추세와 같이 국내에서도 2000년대 이후 겸업화의 진전과 함께 다양한 금융상품들이 출현하면서 고객들에게 종합적인 재정설계와 객관적인 투자자문 서비스에 역점을 두는 판매채널이 급부상하고 있는 추세입니다. 이러한 배경 하에 보험회사들은 소속 설계사(대리점)를 고능률화하고, 남성설계사 조직을 신설함과 동시에 대표적인 독립판매채널을 활용하고자 하는 움직임을 보이고 있습니다.

최근 금융산업의 흐름은 규제가 완화되고 유통채널이 대형화됨에 따라 금융상품의 제조기능과 유통기능이 각각 분화되고 있습니다. 겸업화의 진전과 함께 나타난 두드러진 현상은 전속판매채널이 감소하고 독립채널의 이용이 증가하고 있다는 것과, 전통채널에 대응하여 신판매채널이 급속한 성장을 보이고 있다는 것입니다. 또한 새로운 정부에서의 핵심 키워드 가운데 하나가 바로 금융시스템의 선진화입니다. 국내 금융분야는 다른 산업에 비해 선진국과의 격차가 심한 편입니다. 특히 국내의 금융시스템은 이미 선진국에서는 낡은 시스템으로 치부되어, 그 역할이 미미한 상태입니다. 국내 금융업계는 2009년 자본시장통합법 시행 전후로 다양한 분야에서 선진형 금융시스템이 확산되고 있습니다. 금융상품 종합판매업은 개인을 대상으로 종합적인 금융설계, 자산관리를 제공하며, 보험-은행-증권 등 업종간 벽을 뛰어넘어 폭넓은 비즈니스를 진행하므로 선진국에서는 이미 오래 전부터 각광을 받아왔습니다.

전세계 보험시장은 블록체인, AI, 빅데이터 등 인슈어테크의 도입으로 보험산업의 구조와 상품이 변화하고 있으며 보험사뿐만 아니라 다양한 산업에서의 관심과 자본이 보험업으로 들어옴에 따라 전체 산업구조가 큰 변화가 있을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 경쟁요소현재 당사의 경쟁 업체 는 지에이코리아, 글로벌금융판매, 케이지에이에셋, 인카금융서비스, 피플라이프 등이며, 복합점포 개설을 추진하고 있는 시중 은행 등도 경쟁사가 될 수 있습니다. 그외에도 최근 점차적으로 증가하고 있는 인터넷을 통한 보험판매도 잠재적인 경쟁요소가 될 수 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점회사는 차별화 전략을 통해 회사의 경쟁력을 높이고 있습니다.(1) 체계적인 교육시스템자체 교육센터를 운영하고, 입문교육 4주와 월별 skill-up 교육, 금융자격증 취득 지원등을 통해 맞춤형 자산관리에 적합한 금융전문가를 양성하고 있습니다.(2) 고능률 TFA들을 통한 영업망 구축 3,700 여 명 의 TF A 들 은 보 험, 투자 , 세무, 부동 산 등 종합 자산관리를 위한 전문인력으로 구성되어 있으며, 직접 찾 아가는 서비스를 제공합니다.(3) 우수한 WM팀을 통한 개인 맞춤형 자산관리 케어서비스 제공 20여명 의 WM팀 은 고객의 효율적인 자산관리를 위한 개인별 재무분석을 통하여 차별화된 맞춤형 자산관리 케어서비스를 제공합니다.(4) 당사 CEO로부터 듣는 투자강연회CEO로부터 직접 듣는 투자강연회를 개최하여 최근 경제동향 및 전망과 다양한 금융정보를 제공하고 있으며, 현재까지 약 20,000여명 의 고객들이 강연회에 참석하여 맞춤형 자산관리 케어서비스를 제공받고 있습니다.(5) 상품 R고객의 눈높이에서 고객이 필요로 하는 Order-made 상품을 GA 최초로 출시하여 고객으로부터 높은 호응을 받고 있습니다.(6) IT 인프라 구축변화하는 금융환경에 맞게 업계 최초로 IT 인프라 시스템을 구축하였습니다. (에이플러스월드)

2. 회사의 현황 당사는 "최고의 인재를 통해 최고의 서비스로 최고의 고객만족을 실현한다." 는 경영이념을 바탕으로 자본시장통합법 등 급변하는 금융환경에 대응하기 위해 회사의 역량을 집중하였으며, 그 결과 종합자산관리 회사로서의 위상을 확고히 다질 수 있었습니다. 현재는 자산관리의 Customize라는 새로운 개념을 정립시켜 최고의 고객만족을 실현하고 있습니다.

고령화 사회, 부의 편중 심화, 금융시장 변동성 증대 등의 시장상황은 자산관리를 점점 더 어렵게 만드는 요인이 되었고, 이러한 시장환경의 변화는 개인 및 법인의 자산관리에 있어 차별화된 전문서비스를 요하고 있습니다. 당사는 급변하는 시장환경 속에서 개인별 맞춤형 자산관리 솔루션을 제시할 것이며, 당사가 제공하는 자산관리 서비스는 지금까지는 없었던 새로운 개념의 맞춤형 자산관리 케어서비스가 될 것입니다.

당사는 위와 같은 금융상품 판매시장의 선두자가 되기 위하여 다음과 같은 경영 전략및 실천방향을 제시하고 있습니다.

첫째, 건실한 재무 구조를 갖추고 있습니다.

자본금 100억원으로 건실한 재무구조를 나타내고 있으며 법인 및 개인 소액주주 구성에 의한 경영의 투명성이 제고되고 있습니다.

둘째, 고객 만족 극대화를 위한 차별화된 전략시스템을 갖추고 있습니다.1) 체계적인 교육시스템2) 고능률 TFA들을 통한 영업망 구축3) 우수한 WM팀을 통한 개인 맞춤형 자산관리케어서비스 제공4) 에이플러스에셋 CEO로부터 듣는 투자강연회5) 상품 R※ 세부내용은 'Ⅱ. 사업의 내용의 1. 사업의 개요' 부분 참조

가. 영업개황

당사는 10 개 본부, 96개 사 업 단, TFA 3,756 명 이 란 경 이적 인 성장율을 기록하 고 있 으 며,특히 보험업계에서의 명예의 전당으로 알려진 MDRT(Million Dollar Round Table)의회원으로 가입되어 있는 TFA의 비 율 이 3.0% 정도 인 고능 률의 영 업 조직이 구축되어 있습니다. 또한 자체 WM팀이 설립되어 법인운영 컨설팅, 증여상속컨설팅, 기업경영컨설팅, 자산배분 컨설팅 등 다양한 종합금융컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다.

이를 반영하 듯 70여만명 의 개인고객을 유치하였고, 법인 / 단체 계약 체결을 통해 지속적으로 단체고객을 유치하였습니다.

나. 당사의 목표 및 수익원

당사는 최고 품질의 종합금융컨설팅 서비스를 통하여 최고 고객만족의 실현을 통한 국내 금융문화를 선도하는 것을 목표로 설립되었습니다. 위 목표를 위해 TFA의 금융컨설팅 능력을 향상시켜 고객에게 최고의 금융컨설팅 서비스를 제공하도록 하는 교육시스템을 운영하고 있습니다. 교육목표는 Customer-orientation(고객지향), Professional, Loyalty, Communication을 기반으로 고객 지향적 마인드, 금융전문지식, 조직비전과 가치공유, 커뮤니케이션 능력을 향상시켜 최고의 금융서비스인을 양성하는 것입니다. 당사의 교육체계는 장기근속과 성과향상을 위해 입사 초기부터 훈련과정과 재무설계 프로세스를 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한, 각각의 특화과정을 진행함으로써 TFA의 전문적인 능력을 향상시키고 있습니다.

사업부문 목표 보험판매 서비스 세무, 회계 증여 등 지식 기반 시스템을 바탕으로 매출 창출 법인자금 운용 컨설팅 서비스 국내 기업 / 단체와의 제휴를 통한 행사 매출 창출 상속세, 사전증여 컨설팅 서비스 최고의 포트폴리오 제시를 통한 매출 창출 3. 주요 서비스에 관한 사항 사업부문 서비스내용 보험판매 서비스 고객에 맞게 컨설팅 원수사의 보험 상품을 제공 법인자금운용 컨설팅 서비스 사업승계 등 CEO를 위한 법인운영 컨설팅 제공 종업원 복리후생 컨설팅 서비스 효과적인 기업경영 컨설팅 제공 포트폴리오 서비스 효율적인 자산배분 컨설팅 제공 4. 주요 원재료에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 6. 매출에 관한 사항 (단위 : 천원) 매출유형 서비스 내용 2019년 3분기 (제13기 3분기) 2018년 3분기(제12기 3분기) 2018년(제12기) 보험판매수수료 보험상품 판매 169,652,657 149,587,277 202,010,647 7. 수주상황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8. 시장위험과 위험관리 가. 시장리스크GA의 확보를 둘러싼 회사 간의 경쟁이 치열하여 과도한 사업비 부과 및 고 수수료 운영은 보험사의 경영 건전성 문제와 궁극적으로 고객에게는 보험료 인상의 효과(사업비의 고객 부담 전가)로 이어질 수 있습니다. 대부분의 GA채널이 선지급 수당체제를 도입하여 보험회사의 전속채널과 경쟁하고 있으나, 수수료 선지급과 함께 필수적으로 수반되어야 할 것은 완전판매를 통한 계약유지입니다. 당사는 완전판매를 통한 계약 유지를 위하여 점차 체계적인 교육 시스템을 도입, 고객에게 가장 적합한 상품을 제시하고 판매함으로써 최고의 고객 만족도와 보험 상품의 완전판매와 안정적인 고객 확보를 유치하고 있습니다. 당사에 위촉되는 TFA에 대한 교육의 목표는 Specialist, Friendship, Better Think(앞선 생각), Create newly(새로운 가치창조)를 바탕으로 PMA, 재무분석능력, 커뮤니케이팅, 재무계획수립, Self-study능력을 길러 최고의 종합자산관리전문가로의 성장을 지향하는 것입니다. 또한 WM팀을 설립하여 최고의 금융컨설팅 서비스를 제공하고 있으며 90%에 달하는 보험계약 유지율을 달성하고 있습니다. 나. 규제리스크 독립법인대리점이 점차 대형화되고 영향력있는 판매채널로 성장하면서, 금융위원회는 독립법인대리점의 관리/감독의 일환으로 보험업감독규정을 개정하고 이를 2011년01월 24일부터 시행한다는 입법예고를 하였습니다. 이에 따라 TFA가 1,000명 이상인독립법인대리점부터 우선 내부통제기준과 준법감시인 선임을 의무화하는 등 독립보험대리점의 영업기준을 강화하는 시행령 개정을 추진하고 있습니다. 향후 독립법인대리점을 통한 보험계약 판매비중은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 그에 따라 금융감독감독의 감독 및 규제강화는 불가피할 것으로 보입니다. 이에 따른 규제의 변화는 당사의 사업, 운영실적 또는 재무상태가 저하되는 등 직, 간접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 당사 는 TFA가 3,700 명 이상 인 대형 독립법인대리점으 로서 건전한 시장질서를 이룩하여 고객지향적, 전문적 채널의 특성을 확보하기 위해 전사적으로 개인 업무 조사를통해 명확한 직무 체계화를 추진중이며 내부통제제도 정착화를 통한 Compliance risk 헷지 방안을 추진하는 등 많은 노력을 기여하고 있습니다. 다. 네트워크리스크보험회사들은 전속조직의 경우 회사의 자산으로 인식하는 반면, GA는 사업 파트너 정도로만 인식하므로 동등한 협력관계가 이루어지지 못하는 리스크가 있습니다. 당사는 다양한 기관과의 제휴와 관련 업체들에 대한 아웃소싱 관계를 효과적으로 구축하기 위해 현재 생 보 사 22곳 , 손보사 13곳 과 제 휴 하 고 있으 며, 법무법인 및 세무법인과 제휴를 맺어 리스크에 대비하고 있습니다. 라. 평판리스크독립채널의 대표적 순기능인 고객지향성, 공정한 자문 등 긍정적 기능이 실질적으로 발휘되지 못한 채 부정적 측면에 부각되거나 불공정거래 위험에 빠질 경우, 미국의 Eliot Spitzer Case(미국 최대의 브로커인 Marsh가 고객에 보다 낮은 보험료를 제공할 수 있는 보험사를 선택하기 보다는 자신들에게 더 높은 추가수수료를 제공하는 보험사를 고객에 소개하는 불공정행위를 하여 Marsh와 해당 보험사가 시장에서 신뢰를 상실하게 된 사건2004.10.29, Financial Times>)에서와 같이 판매자 뿐만 아니라 관련된 보험사까지도 심각한 타격을 받을 수 있습니다.당사는 GA라는 사업 특성상 보험상품 판매에만 그치지 않고, 고객 유치 및 고객 만족도를 극대화하고자 전국 자산관리세미나 및 투자강연회를 개최하고 있습니다. 당사는 국내 권위있는 강사를 초빙하여 TFA교육을 지속적으로 실시하고 있습니다. 당사는 최고의 고객만족은 전문화 된 영업인력으로 생각하는 만큼 차별화된 교육을 개발하고 시행함으로써 TFA 직무능력 향상에 지속적으로 힘쓰고 있습니다. 9. 파생상품거래 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 11. 연구개발활동 등 가. 상품개발 (1) 조직당사의 Order-made 상품개발은 상품전략팀에서 진행됩니다. 소속 직책 성 명 담당업무 상품전략팀 팀장 황승목 전무 상품개발/기획 (2) 개발성과 상품명 상품특장점 비고 A+더드림 UL 종신보험 10년내 : 3.0%, 10년後 2.75% 예정이율 적용상품 - A+알뜰해서 THE 착한 평생건강보험 저해지환급형 GI보험 - A+착한사랑 치매간병보험 경증치매 진단금 보장 및 중증치매 발병시 종신간병비 지급 (치매전문 헬스케어 서비스 포함) - A+VVIP를 위한 100세시대 평생소득 연금보험 단리 5%로 적립된 연금액 평생보증 - 에듀플러스 생활보장보험 업계최고 수준의 2대질환(뇌혈관, 심질환) 보장금액 - 무사고 하이패스 II 운전자보험 영업용 택시 운전자도 가입가능한 운전자보험 - 나. 시스템개발(1) 조직당사의 시스템개발은 경영지원총괄 산하 정보시스템실에서 진행됩니다.(2) 연구개발 내용 소속 직책 성 명 담당업무 정보시스템팀 팀장 정동훈 전산개발/기획 기간 내용요약 비고 2010.05~2010.05(약1주 소요됨) 개인별 환수내역 조회 개인별 환수 및 내용증명용자료 산출 처리 2010.06~2010.07 유지자료 산출 개인별, 부서별, 제휴사별유지자료 산출 처리 2010.07~2010.07 법인업무지원 시스템 설계 기본설계, 상세설계(화면설계, ERD만 완료 함) 2010.07~2010.07 로그인화면 개선 및 사용자 간단조회 신설 2010.08~2010.08 유지율 화면 개편 2010.08~2010.08 영업행사 지원시스템 설계 기본설계, 상세설계 (화면설계, ERD만 완료 함) 2010.08~2010.08 메인화면 개편과 게시판 개선 2010.08~2010.08 TFA 자격관리 개선 2010.09~2010.09 설문지관리개발 2010.09~2010.09 리쿠리팅 프로세스 개선 2010.09~2010.09 위해촉관리 프로세스 개선 2010.10~2010.10 상품통합자료실 신설 2010.11~2010.11 현장지원시스템 자동차 비교분석 정비와손보Q 신설 2010.11~2010.11 손보사 해촉관리 개선 2010.11~2010.12 유지율 자동화 및 검증/개선 2010.12~2010.12 라벨출력 개선 2011.02~2011.05 (신)환산월초, 영업일보 개선 2010.12~2011.02 연말정산개선 2011.03~2011.04 SFA 자격관리 개선 2011.04~2011.05 현장지원시스템개선 2011.07~2011.07 주주관리시스템 2011.10~2011.10 자산관리연구소 공지 화면 신설 2011.11~2011.11 일반관리 상품전략워크샵 신청 화면 신설 2011.11~2011.12 웹팩스시스템 도입 2011.12~2011.12 일반관리 제증명신청 화면 신설 2012.01~2012.01 임직원용, TFA용 신규 전자메일 런칭 2012.01~2012.01 임직원용, TFA용 SMS 발송시스템 개발 2012.02~2012.02 TFA용 신시스템 고객/계약 화면 오픈 2011.10~2012.02 자동차보험 비교견적 시스템 개발 2011.12~2012.03 승환계약관리 및 모니터링 시스템 2012.01~2012.05 개인정보 이동.제공 관리 시스템 2012.03~2012.04 고객정보제공동의 관리시스템 개발 2012.06~2012.06 통계관리시스템 2012.07~2012.08 TFA 활동관리 개발 완료 2011.09~2012.08 모바일 앱 MWORLD 개발 완료 2012.10~2012.10 TFA/지점장용 신시스템 개발 2012.10~2012.12 문서서버 도입 2012.11~2013.01 동영상 스트리밍서비스 도입 2012.10~2013.01 보유계약 담당설계사 관리시스템 개발 2012.11~2013.01 임직원용 SMS개발 2012.10~2013.01 시스템 보안강화 1차 DB암호화적용 2012.10~2013.01 보장분석시스템(Total Risk design System) 오픈 2012.04~2013.05 TLC(Total life Care Plan) 오픈 2013.03~2013.11 홈페이지 Renewal 2014.02~2014.04 헬스케어서비스 메뉴 오픈 2014.05~2014.07 영업활동 지원 TFA용 개인 모바일 홈페이지 오픈 2015.01~2015.02 SMS 자동발송 시스템 개발 2015.04~2015.05 MDM(Mobile Device Management) 개발 2015.04~2015.08 자동차 비교 견적 신시스템 개발 2015.08~2015.10 일반/재물보험 설계의뢰 개발 2016.03~2016.04 일반/재물보험 설계의뢰 파일업로드 방식 개선 - 앱 개발 2016.08~2016.12 보장분석시스템(Total Risk Design system) 업그레이드 2017.06~2017.10 보장분석시스템(Total Risk Design system) 3.0 업그레이드 2017.11~2017.12 상품비교설명확인서 표준양식 도입건 개발 2018.01~2018.02 승환계약 랜덤모니터링 대상 산출 시스템 개발 2018.06~2018.07 고객계약정보통계 화면 개발 2018.10~2018.10 TFA별 TRD 분석고객 보장현황표 개발 2018.12~2018.12 TRD 내보험다보여 인증 로그 조회 화면 개발 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 13. 기업인수목적회사의 합병추진 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제 12기 재무제표는 "한국채택국제회계기준(K-IFRS)"을 최초 채택하여 작성된 감사를 받은 재무제표이며 비교표시된 제11기 재무제표는 "한국채택국제회계기준(K- IFRS)"에 따라 재작성된 재무제표로 감사를 받지 않은 재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제13기 3분기(2019.09.30) 제12기(2018.12.31) 제11기(2017.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 Ⅰ. 유동자산 73,375,428 85,827,942 97,382,782 Ⅱ. 비유동자산 145,161,220 105,253,724 74,916,924 자산총계 218,536,648 191,081,666 172,299,706 부채 Ⅰ. 유동부채 55,635,357 55,849,168 38,143,595 Ⅱ. 비유동부채 94,865,235 79,406,326 91,722,447 부채총계 150,500,591 135,255,495 129,866,042 자본 Ⅰ. 지배기업의 소유지분 50,116,751 38,425,745 32,381,052 Ⅱ. 비지배지분 17,919,306 17,400,427 10,052,613 자본총계 68,036,057 55,826,172 42,433,665 Ⅰ. 영업수익 195,617,484 232,336,014 224,133,974 Ⅱ. 영업이익(영업손실) 14,730,197 16,717,001 18,136,432 Ⅲ. 법인세차감전순이익(손실) 16,281,097 13,223,133 12,250,441 Ⅳ. 당기순이익(손실) 12,952,581 8,459,472 7,014,665 ㆍ지배주주지분순이익(손실) 12,214,646 7,711,872 6,378,789 ㆍ비지배주주지분순이익(손실) 737,936 747,601 635,876 주당순이익(손실) 530원 327원 285원 연결에 포함된 종속회사수 8 9 7 나. 요 약(별도) 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제13기 3분기(2019.09.30) 제12기(2018.12.31) 제11기(2017.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 Ⅰ. 유동자산 54,933,583 53,851,471 55,443,882 Ⅱ. 비유동자산 93,204,112 71,376,235 60,591,774 자산총계 148,137,696 125,227,706 116,035,656 부채 Ⅰ. 유동부채 51,471,986 51,730,998 34,437,321 Ⅱ. 비유동부채 44,489,868 33,152,997 49,937,608 부채총계 95,961,854 84,883,995 84,374,929 자본 Ⅰ. 자본금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 5,953,759 5,953,759 5,953,759 Ⅲ. 기타자본 (825,227) (304,865) (114,027) Ⅳ. 이익잉여금 37,047,310 24,694,817 15,820,996 자본총계 52,175,842 40,343,712 31,660,727 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 169,652,657 202,010,647 198,341,003 영업이익(영업손실) 15,026,044 17,274,916 16,962,826 법인세차감전순이익(손실) 15,571,771 13,565,598 11,172,534 당기순이익(손실) 12,652,492 9,173,822 7,034,292 주당순이익(손실) 552원 400원 307원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제13(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제12(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 13(당)기 3분기말 제 12(전) 기말 자 산 I. 유동자산 73,375,427,931 85,827,942,200 1. 현금및현금성자산 4,5,6 14,139,201,177 9,386,654,370 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,7 2,316,885,000 18,132,659,973 3. 기타유동금융자산 3,4,5,8,32,33 11,873,604,653 16,383,632,655 4. 매출채권 3,4,5,8 16,467,329,903 15,933,828,250 5. 기타유동자산 9 28,316,814,674 25,770,860,937 6. 재고자산 10 261,592,524 220,306,015 II. 비유동자산 145,161,220,199 105,253,724,024 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,7 14,131,807,225 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,5,7 1,800,000,000 1,800,000,000 3. 관계기업주식 14 17,908,598,004 18,747,414,608 4. 기타비유동금융자산 3,4,5,8,32,33 63,729,701,277 57,121,049,458 5. 기타비유동자산 9 10,478,110,943 10,203,467,673 6. 투자부동산 12 376,525,148 381,806,988 7. 유형자산 11,31 19,045,370,409 5,047,216,144 8. 무형자산 13 4,609,771,703 4,804,176,402 9. 이연법인세자산 13,081,335,490 7,148,592,751 자 산 총 계 218,536,648,130 191,081,666,224 부 채 I. 유 동 부 채 55,635,356,808 55,849,168,473 1. 매입채무 3,4,5,15 1,095,782,151 961,240,463 2. 단기차입금 3,4,5,16,31,34 3,000,000,000 - 3. 신주인수권부사채 3,4,5,17,31,34 10,336,907,324 4. 기타유동금융부채 3,4,5,15,20,31 23,171,105,622 16,952,875,270 5. 기타유동부채 19 26,269,774,957 25,029,632,225 6. 당기법인세부채 2,065,370,078 2,568,513,191 7. 유동성장기차입금 3,4,5,16,31,34 33,324,000 - II. 비 유 동 부 채 94,865,234,636 79,406,326,031 1. 장기차입금 3,4,5,16,31,34 49,986,000 - 2. 전환상환우선주부채 3,4,5,18,31,34 24,707,680,766 23,629,507,328 3. 기타비유동금융부채 3,4,5,15,20 4,319,719,807 436,961,115 4. 순확정급여부채 21 3,428,015,458 1,947,531,929 5. 비유동충당부채 22 1,929,074,432 1,606,987,312 6. 기타비유동부채 19 48,821,755,409 46,240,637,313 7. 이연법인세부채 11,609,002,764 5,544,701,034 부 채 총 계 150,500,591,444 135,255,494,504 자 본 I. 지배기업소유주지분 50,116,750,968 38,425,744,934 1. 자본금 23 10,000,000,000 10,000,000,000 2. 주식발행초과금 23 5,953,759,086 5,953,759,086 3. 기타자본 24 (78,725,915) 129,543,396 4. 이익잉여금 25 34,241,717,797 22,342,442,452 II. 비지배지분 1 17,919,305,718 17,400,426,786 자 본 총 계 68,036,056,686 55,826,171,720 부채및자본총계 218,536,648,130 191,081,666,224 첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제13(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제12(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제13(당)기 3분기 제12(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 26,354 73,101,874,488 195,617,484,445 57,039,258,363 170,548,542,574 II. 영업비용 27,33,34 65,316,710,836 180,887,287,914 52,500,195,749 155,154,712,300 III. 영업이익 34 7,785,163,652 14,730,196,531 4,539,062,614 15,393,830,274 금융수익 28,33 346,048,831 1,785,764,064 447,659,921 1,186,526,527 금융비용 28 231,105,729 2,201,521,715 188,680,264 4,116,960,275 기타수익 29 1,357,448,953 1,922,745,492 259,711,220 1,055,038,623 기타비용 29 109,112,104 384,578,839 56,809,968 1,075,777,935 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 이익 14 415,362,782 428,491,030 132,658,022 132,658,022 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 비용 14 - - (155,772,328) 3,677,178 IV. 법인세비용차감전순이익 9,563,806,385 16,281,096,563 5,289,373,873 12,571,638,058 V. 법인세비용 - 3,328,515,401 (684,165,800) 2,828,553,191 VI. 분기순이익 9,563,806,385 12,952,581,162 5,973,539,673 9,743,084,867 VII. 기타포괄손익 - (624,597,348) - (78,349,918) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - - - (41,760,000) 확정급여제도의 재측정요소 21 - (624,597,348) - (36,589,918) VIII. 총포괄이익 9,563,806,385 12,327,983,814 5,973,539,673 9,664,734,949 IX. 분기순이익귀속 지배기업소유주 9,417,741,257 12,214,645,657 6,008,485,821 9,334,355,145 비지배지분 1 146,065,128 737,935,505 (34,946,148) 408,729,722 X. 총포괄이익귀속 지배기업소유주 9,417,741,257 11,632,864,528 6,008,485,821 9,287,669,532 비지배지분 1 146,065,128 695,119,286 (34,946,148) 377,065,417 XI.지배기업 지분에 대한 주당손익 보통주 기본주당순손익 30 415원 530원 260원 399원 보통주 희석주당순손익 30 411원 530원 260원 399원 첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제13(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제12(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 총계 2018.01.01(전분기초) 10,000,000,000 5,953,759,086 1,791,276,156 14,636,016,310 32,381,051,552 10,052,612,998 42,433,664,550 분기순이익 - - - 9,334,355,145 9,334,355,145 408,729,722 9,743,084,867 연차배당 - - - (300,000,000) (300,000,000) (75,659,600) (375,659,600) 종속회사주식 지분거래 - - (1,344,533,077) 294,554,337 (1,049,978,740) 6,726,805,015 5,676,826,275 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - (17,858,289) - (17,858,289) (23,901,711) (41,760,000) 순확정급여부채재측정요소 - - (28,827,324) - (28,827,324) (7,762,594) (36,589,918) 2018.09.30(전분기말) 10,000,000,000 5,953,759,086 400,057,466 23,964,925,792 40,318,742,344 17,080,823,830 57,399,566,174 2019.01.01(당분기초) 10,000,000,000 5,953,759,086 129,543,396 22,342,442,452 38,425,744,934 17,400,426,786 55,826,171,720 분기순이익 - - - 12,214,645,657 12,214,645,657 737,935,505 12,952,581,162 연차배당 - - - (300,000,000) (300,000,000) (37,993,000) (337,993,000) 종속회사주식 지분거래 - - 373,511,818 (15,370,312) 358,141,506 (138,247,354) 219,894,152 순확정급여부채재측정요소 - - (581,781,129) - (581,781,129) (42,816,219) (624,597,348) 2019.09.30(당분기말) 10,000,000,000 5,953,759,086 (78,725,915) 34,241,717,797 50,116,750,968 17,919,305,718 68,036,056,686 첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제13(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제12(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제13(당)기 3분기 제12(전)기 3분기 I.영업활동 현금흐름 31 24,303,877,699 20,609,873,542 1. 영업에서 창출된 현금흐름 26,369,457,062 22,408,097,952 2. 이자의 수취 339,955,764 601,812,699 3. 이자의 지급 (191,638,072) (258,552,688) 4. 배당금 수익 1,326,856,034 583,517,302 5. 법인세의 납부 (3,540,753,089) (2,725,001,723) II. 투자활동 현금흐름 (1,864,173,374) (10,664,958,751) 1. 단기금융상품의 증가 (6,959,290,175) (26,008,493,151) 2. 단기금융상품의 감소 11,700,000,000 22,520,000,000 3. 단기대여금의 증가 (90,000,000) (70,000,000) 4. 단기대여금의 감소 100,608,925 188,806,501 5. 장기금융상품의 증가 (6,100,624,026) (6,708,903,476) 6. 장기금융상품의 감소 866,358,302 485,953,340 7. 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (29,131,807,225) (18,676,445,874) 8. 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 31,285,431,475 24,334,823,659 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 - (1,800,000,000) 10. 장기대여금의 증가 (401,000,000) (653,000,000) 11. 장기대여금의 감소 704,600,776 412,106,469 12. 지분법적용투자주식의 증가 - (11,107,778,227) 13. 지분법적용투자주식의 감소 - 11,101,670,936 14. 유형자산의 증가 (2,153,765,706) (1,076,125,934) 15. 유형자산의 감소 - 20,454,546 16. 무형자산의 증가 (221,169,000) (2,188,158,590) 17. 임차보증금의 증가 (3,099,100,220) (1,964,727,980) 18. 임차보증금의 감소 1,650,949,500 956,312,000 19. 기타보증금의 증가 (19,830,000) (356,000) 20. 기타보증금의 감소 4,464,000 14,480,000 21. 예치금의 증가 - (464,353,500) 22. 신규연결법인으로 인한 증가 - 18,776,530 III. 재무활동 현금흐름 (17,687,959,265) (5,266,153,460) 1. 미지급배당금의 감소 (364,666,600) (471,492,971) 2. 임대보증금의 증가 15,000,000 3. 단기차입금의 증가 3,000,000,000 - 4. 유동성장기차입금의 감소 (8,359,000) - 5. 장기차입금의 증가 108,331,000 - 6. 장기차입금의 감소 (16,662,000) - 7. 신주인수권부사채의 감소 (10,651,726,027) (10,389,544,209) 8. 리스부채의 감소 (9,953,121,753) - 9. 유상증자 - 13,715,925,000 10. 종속기업투자주식의 증가 (27,000,000) (13,651,024,600) 11. 종속기업투자주식의 감소 225,245,115 5,514,983,320 IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 4,751,745,060 4,678,761,331 V. 기초의 현금및현금성자산 9,386,654,370 25,683,810,520 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 801,747 (2,339,480) VII. 기말의 현금및현금성자산 14,139,201,177 30,360,232,371 첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 주석 제13(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제12(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 1. 일반사항────── 주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다. ⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369 ⑵ 대표이사 : 박 경 순⑶ 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당 분 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 곽 근 호 4,535,596 19.79 4,535,596 19.79 스카이에이플러스(유)(*1) 4,765,401 20.79 4,765,401 20.79 기 타 13,622,080 59.42 13,622,080 59.42 합 계 22,923,077 100.00 22,923,077 100.00 (*1) 보통주 및 의결권이 부여된 우선주식수를 포함(*2) 회사가 발행한 전환상환우선주는 스카이에이플러스(유)가 취득하였으며, 1주당 1개의 의결권이 부여되어 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업 현황 ⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 결산월 당 분 기 전 기 (주)에이플러스라이프(*1) 한국 45.54 45.82 12월 에이플러스리얼티(주) 한국 70.66 70.33 12월 (주)에이플러스효담라이프케어 한국 100.00 100.00 12월 (주)에이에이아이헬스케어(*1) 한국 42.43 42.43 12월 (주)에이에이플러스인터내셔널(*2) 한국 50.00 50.00 12월 에이플러스모기지(주) 한국 100.00 100.00 12월 에이플러스부동산중개(주) 한국 100.00 100.00 12월 에이플러스디앤아이(주)(*3) 한국 - 100.00 12월 (주)파인랩 한국 51.00 51.00 12월 (*1) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 지분율이 50%이나 실질적 지배력을 보유하고 있으므로 종속회사로분류하였습니다.(*3) 2019년 7월 에이플러스디앤아이(주)는 폐업하여 종속회사에서 제외되었습니다. ⑵ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사 유 (주)에이플러스라이프의전 2017년 폐업 2017년 폐업으로 제외 (주)은혜상조 2017년 합병 종속기업인 (주)에이플러스라이프와 합병으로 제외 (주)에이플러스효담라이프케어 2018년 신규 설립 종속기업인 (주)에이플러스라이프의 신규 설립으로 편입 (주)파인랩(구. 포유코리아(주)) 2018년 추가 매입 주식 추가 매입으로 편입 에이플러스디앤아이(주) 2019년 7월 폐업 2019년 7월 폐업으로 제외 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정 보 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 (주)에이플러스라이프 76,110,740 49,083,012 27,027,728 8,626,042 1,266,168 1,227,159 에이플러스리얼티(주) 8,525,251 846,122 7,679,129 1,895,835 (525,192) (543,795) (주)에이플러스효담라이프케어 4,483,362 5,060,462 (577,100) 3,062,714 (431,137) (442,352) (주)에이에이아이헬스케어 5,858,400 501,579 5,356,821 2,720,541 650,578 625,196 (주)에이에이플러스인터내셔널 184,552 6,922 177,630 64,661 (31,057) (31,232) 에이플러스모기지(주) 3,883,589 1,690,326 2,193,263 10,195,380 623,818 617,334 에이플러스부동산중개(주) 462,990 339,016 123,974 643,188 (67,884) (67,884) 에이플러스디앤아이(주) - - - - 970,369 970,369 (주)파인랩 305,612 348,716 (43,104) 697,451 (133,789) (137,156) (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 (주)에이플러스라이프 72,609,369 46,808,801 25,800,568 11,135,719 1,009,668 908,682 에이플러스리얼티(주) 9,349,082 1,126,157 8,222,925 2,734,573 (68,971) (75,799) (주)에이플러스효담라이프케어 1,894,935 2,029,683 (134,748) 2,439,665 (164,471) (184,747) (주)에이에이아이헬스케어 5,203,159 405,534 4,797,625 3,286,320 470,974 497,364 (주)에이에이플러스인터내셔널 213,598 4,736 208,862 192,288 (42,991) (42,473) 에이플러스모기지(주) 2,883,706 1,307,778 1,575,928 11,111,968 217,556 249,423 에이플러스부동산중개(주) 751,607 559,749 191,858 1,009,123 77,549 77,549 에이플러스디앤아이(주) 83,801 1,032,429 (948,628) 100,000 (26,920) (26,920) (주)파인랩 369,266 275,215 94,051 883,665 (59,546) (62,403) 1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 비지배 지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된포괄손익 비지배지분과지분거래 등 분기말 누적 비지배지분 (주)에이플러스라이프 및 그종속기업 54% 12,324,683 449,753 (21,010) (105,660) 12,647,766 에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업 29% 2,449,030 3,700 (5,457) (32,538) 2,414,735 (주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업 58% 2,580,629 350,039 (14,699) (38,044) 2,877,925 (주)파인랩 49% 46,085 (65,556) (1,650) - (21,121) 합 계 17,400,427 737,936 (42,816) (176,242) 17,919,305 (전기) (단위 : 천원) 구 분 비지배 지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된포괄손익 비지배지분과지분거래 등 기말 누적 비지배지분 (주)에이플러스라이프 및 그종속기업 54% 5,146,002 479,725 (57,024) 6,755,980 12,324,683 에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업 30% 2,529,951 59,359 (2,038) (138,242) 2,449,030 (주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업 58% 2,376,660 237,695 15,519 (49,245) 2,580,629 (주)파인랩 49% - (29,178) (1,400) 76,663 46,085 합 계 10,052,613 747,601 (44,943) 6,645,156 17,400,427 2. 중요한 회계정책───────── 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분 기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회 사는 2 019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ⑴ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 연결회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.70%입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초 적용일 현재 측정된 리스부채와 동일한 금액을 사용권자산으로 인식하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따라 최초 적용일에 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경전 최초인식 조정 변경후 유동자산 85,827,942 85,827,942 비유동자산 105,253,724 10,316,308 115,570,032 자 산 총 계 191,081,666 10,316,308 201,397,974 유동부채 55,849,168 7,211,105 63,060,273 비유동부채 79,406,326 3,105,203 82,511,529 부 채 총 계 135,255,494 10,316,308 145,571,802 자 본 총 계 55,826,172 55,826,172 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ⑵ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정 기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑶ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑷ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑸ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑹ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 판단 중간연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리 ─────── ─ 3.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 3.1.1 시장위험 ⑴ 가격위험 연 결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 재무상태표상 전환상환우선주부채와 신주인수권부사채 등 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당분기말 및 전기말 현재 각각 231,689천원 및 202,779천원입니다. ⑵ 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다. ⑶ 환율변동위험 환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD/원 등 - - 12,662 - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 등 - - 1,266 (1,266) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3.1.2 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 매출채권 기타금융자산 매출채권 기타금융자산 기 초 215,666 5,507,930 180,842 4,972,818 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 - (57,359) 34,824 535,112 채권의 제각 (77,000) (18,582) - - 제각채권의 회수 등 - (6,000) - - 기 말 138,666 5,425,989 215,666 5,507,930 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 16,467,330 15,933,828 기타금융자산 75,603,306 73,504,682 합 계 92,070,636 89,438,510 3.1.3 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 1,095,782 - - 차입금(*1) 3,033,324 49,986 - 전환상환우선주부채(*2) 190,000 380,000 32,471,756 기타금융부채 23,171,106 4,319,720 - 합 계 27,490,212 4,749,706 32,471,756 (전기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 961,240 - - 신주인수권부사채(*3) 10,712,000 - - 전환상환우선주부채(*2) 190,000 380,000 32,661,756 기타금융부채 16,952,875 436,961 - 합 계 28,816,115 816,961 32,661,756 (*1) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다. (*2) 향후 지급이 예상되는 우선배당금액 및 원금등으로 구성된 현금흐름으로서, 만기를 전환청구기간 종료시점인 2027년으로 가정하였습니다. (*3) 향후 지급이 예상되는 액면이자 및 원금으로 구성된 현금흐름입니다. 3.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계(A) 150,500,591 135,255,495 자본총계(B) 68,036,057 55,826,172 부채비율(A ÷ B) 221% 242% 4. 금융상품 공정가치 ───────── ─ ⑴ 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 14,139,201 14,139,201 9,386,654 9,386,654 매출채권(*) 16,467,330 16,467,330 15,933,828 15,933,828 당기손익-공정가치측정금융자산 16,448,692 16,448,692 18,132,660 18,132,660 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 기타금융자산(*) 75,603,306 75,603,306 73,504,682 73,504,682 소 계 124,458,529 124,458,529 118,757,824 118,757,824 금융부채 매입채무(*) 1,095,782 1,095,782 961,240 961,240 차입금(*) 3,083,310 3,083,310 - - 신주인수권부사채(*) - - 10,336,907 10,336,907 전환상환우선주부채 24,707,681 24,707,681 23,629,507 23,629,507 기타금융부채(*) 27,490,825 27,490,825 17,389,836 17,389,836 소 계 56,377,598 56,377,598 52,317,490 52,317,490 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 판단하였습니다. ⑵ 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,316,885 - - 2,316,885 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,800,000 1,800,000 전환상환우선주부채 - - 24,707,681 24,707,681 (전기) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,027,790 16,104,870 - 18,132,660 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,800,000 1,800,000 전환상환우선주부채 - - 23,629,507 23,629,507 ⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 전환상환우선주부채 파생상품부채 기 초 18,132,660 1,800,000 23,629,507 - 당기포괄손익인식액 403,918 - 1,078,173 - 취득/발행 29,134,596 - - - 처분 (31,222,482) - - - 기 말 16,448,692 1,800,000 24,707,680 - (전기) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주부채 파생상품부채 기 초 27,214,953 - 20,262,634 2,361,520 당기포괄손익인식액 35,669,442 (41,760) 1,278,576 867,760 취득/발행 (438,743) 1,841,760 - - 처분 (44,402,123) - - (3,229,280) 기타증감 89,131 - - - 기 말 18,132,660 1,800,000 21,541,210 - ⑷ 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복 적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유가증권 1,800,000 3 DCF모형 성장률, 할인율 - 당기손익-공정가치측정금융부채 전환상환우선주부채 24,707,681 3 이항모형/현금흐름할인법 주가변동성 19.61% (전기) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유가증권 1,800,000 3 DCF모형 성장률, 할인율 - 당기손익-공정가치측정금융부채 전환상환우선주부채 23,629,507 3 이항모형/현금흐름할인법 주가변동성 17.26% ⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. ⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융부채 전환상환우선주부채 1,142,471 (1,362,965) 1,154,098 (1,421,362) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 ───────── ⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - - 14,139,201 14,139,201 유동금융자산 2,316,885 - 11,873,605 14,190,490 매출채권 - - 16,467,330 16,467,330 비유동자산 비유동금융자산 14,131,807 1,800,000 63,729,701 79,661,508 합 계 16,448,692 1,800,000 106,209,837 124,458,529 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - - 9,386,654 9,386,654 유동금융자산 18,132,660 - 16,383,633 34,516,293 매출채권 - - 15,933,828 15,933,828 비유동자산 비유동금융자산 - 1,800,000 57,121,049 58,921,049 합 계 18,132,660 1,800,000 98,825,164 118,757,824 ㈏ 금융부채 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 1,095,782 1,095,782 단기차입금 및 유동성장기차입금 - 3,033,324 3,033,324 기타유동금융부채 - 23,171,106 23,171,106 비유동부채 장기차입금 - 49,986 49,986 전환상환우선주부채 24,707,681 - 24,707,681 기타비유동금융부채 - 4,319,720 4,319,720 합 계 24,707,681 31,669,918 56,377,599 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 961,240 961,240 신주인수권부사채 - 10,336,907 10,336,907 기타유동금융부채 - 16,952,875 16,952,875 비유동부채 전환상환우선주부채 23,629,507 - 23,629,507 기타비유동금융부채 - 436,961 436,961 합 계 23,629,507 28,687,983 52,317,490 ⑵ 금융상품 범주별 순손익 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 880,470 - - - 880,470 배당금수익 - 31,541 - - 31,541 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 423,009 - - 423,009 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 55,405 - - 55,405 금융상품평가이익 225,163 - - - 225,163 장기금융상품평가이익 168,256 - - - 168,256 금융상품해지이익 1,919 - - - 1,919 외환차익 6 - - - 6 외화환산이익 802 - - - 802 대손충당금환입 32,205 - - - 32,205 리스계약중도해지이익 - - - 6,053 6,053 대손상각비 (102,101) - - - (102,101) 이자비용 - - (190,000) (792,481) (982,481) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - (1,078,173) - (1,078,173) 금융상품평가손실 (124,179) - - - (124,179) 장기금융상품평가손실 (7,930) - - - (7,930) 합 계 (1,268,173) (786,428) (470,035) (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 771,298 - - - - 771,298 배당금수익 - 25,538 - - - 25,538 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 58,753 - - - 58,753 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 99,898 - - - 99,898 금융상품평가이익 147,341 - - - - 147,341 장기금융상품평가이익 83,699 - - - - 83,699 외환차익 9,709 - - - - 9,709 대손충당금환입 6,569 - - - - 6,569 대손상각비 (411,509) - - - - (411,509) 이자비용 - - - (190,000) (886,285) (1,076,285) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (148,738) - - - (148,738) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - - (1,278,576) - (1,278,576) 파생상품부채평가손실 - - - (867,760) - (867,760) 금융상품평가손실 (365,127) - - - - (365,127) 사채상환손실 - - - - (380,475) (380,475) 외환차손 (10,265) - - - - (10,265) 외화환산손실 (2,339) - - - - (2,339) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - - (41,760) - - (41,760) 합 계 229,376 35,451 (41,760) (2,336,336) (1,266,760) (3,380,029) 6. 현금및현금성자산────────── 연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유 현금 1,497 754 예금 등 14,137,704 9,385,900 합 계 14,139,201 9,386,654 7. 공정가치측정금융자산──────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,448,692 18,132,660 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,800,000 1,800,000 합 계 18,248,692 19,932,660 ⑵ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내 역은 다음과 같습 니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 상장주식 (주)젬백스앤카엘 73,200주 2,087,138 860,100 860,100 삼성전자(주) 29,700주 1,528,310 1,456,785 1,456,785 비상장금융상품 삼성증권 신종자본증권 - 14,134,596 14,131,807 14,131,807 합 계 17,750,044 16,448,692 16,448,692 (전기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 상장주식 (주)젬백스앤카엘 73,200주 1,065,060 878,400 878,400 삼성전자(주) 29,700주 1,528,303 1,149,390 1,149,390 비상장금융상품 삼성증권 파생결합상품 - 10,000,000 10,013,000 10,013,000 동양단기채권투자신탁 - 4,000,000 4,024,070 4,024,070 신한은행 DLS - 2,000,000 2,067,800 2,067,800 합 계 18,593,363 18,132,660 18,132,660 (*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상장주식 비상장금융상품 상장주식 비상장금융상품 기초금액(법인세효과전) (1,587,658) 104,870 (2,443,567) 64,154 평가손익인식액 289,095 (2,789) (543,613) 104,870 손상차손인식액 - 0 - - 처분에 따른 감소액 - (104,870) 1,399,522 (64,154) 기말금액(법인세효과전) (1,298,563) (2,789) (1,587,658) 104,870 ⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장주식 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000주 25,000 - - (주)한원레저 14,400주 41,760 - - (주)휴림바이오셀 600,000주 1,800,000 1,800,000 1,800,000 합 계 1,866,760 1,800,000 1,800,000 (전기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장주식 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000주 25,000 - - (주)한원레저 14,400주 41,760 - - (주)휴림바이오셀 600,000주 1,800,000 1,800,000 1,800,000 합 계 1,866,760 1,800,000 1,800,000 (*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액(법인세효과전) (66,760) (25,000) 평가손익인식액 - (41,760) 손상차손인식액 - - 처분에 따른 감소액 - - 기말금액(법인세효과전) (66,760) (66,760) 8. 매출채권 및 기타금융자산───────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 16,605,996 16,149,494 손실충당금 (138,666) (215,666) 합 계 16,467,330 15,933,828 ⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융상품 7,201,435 53,187,854 60,389,289 11,940,000 47,692,278 59,632,278 대여금 2,418,520 2,191,775 4,610,295 2,429,129 2,495,375 4,924,504 대여금손실충당금 (54,507) (1,188,187) (1,242,694) (54,507) (1,193,382) (1,247,889) 미수금 5,750,289 - 5,750,289 5,984,881 6,000 5,990,881 미수금손실충당금 (4,088,260) - (4,088,260) (4,145,619) (6,000) (4,151,619) 미수수익 733,162 - 733,162 327,170 - 327,170 미수수익손실충당금 (87,035) - (87,035) (97,422) - (97,422) 임차보증금 - 9,560,013 9,560,013 - 8,114,863 8,114,863 임차보증금현재가치할인차금 - (196,238) (196,238) - (144,203) (144,203) 임차보증금손실충당금 - - - - (3,000) (3,000) 기타보증금 - 182,485 182,485 - 167,119 167,119 기타보증금손실충당금 - (8,000) (8,000) - (8,000) (8,000) 합 계 11,873,604 63,729,702 75,603,306 16,383,632 57,121,050 73,504,682 ⑶ 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 대여금 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 대여금 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 기초잔액 1,247,889 4,151,619 97,422 3,000 8,000 1,021,153 3,846,243 97,422 - 8,000 대손처리액(상각채권액) - - - - - - 상각채권회수액 - - - - - - 기타증감액 - - - - - - 대손상각비 계상(환입)액 (5,195) (63,359) (10,387) (3,000) - 226,736 305,376 - 3,000 - 기말잔액 1,242,694 4,088,260 87,035 - 8,000 1,247,889 4,151,619 97,422 3,000 8,000 9. 기타자산 ────── 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 선급금 1,815,689 1,890,786 선급금손실충당금 (703,121) (1,184,496) 선납세금 28,943 21,488 선급비용(*1) 27,175,304 25,043,083 소 계 28,316,815 25,770,861 비유동 장기선급비용(*1) 1,680,641 1,266,618 신계약비(*2) 8,797,470 8,936,850 소 계 10,478,111 10,203,468 (*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다. 10. 재고자산 ────── 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상 품 261,593 220,306 11. 유형자산 ────── ⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 토지 69,630 - 69,630 - - - 건물 121,092 (2,363) 118,729 - - - 전산장비 3,078,929 (2,505,701) 573,228 3,162,560 (2,496,363) 666,197 기구비품 20,700,640 (16,750,634) 3,950,006 19,873,141 (15,688,467) 4,184,674 시설장치 910,976 (242,785) 668,191 377,528 (181,184) 196,344 금융리스자산 75,289 (75,288) 1 75,289 (75,288) 1 사용권자산(*2) 21,056,831 (7,391,246) 13,665,585 - - - 합 계 46,013,387 (26,968,017) 19,045,370 23,488,518 (18,441,302) 5,047,216 (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 당분기부터 회계정책이 도입되었습니다. ⑵ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 전산장비 기구비품 시설장치 금융리스자산 사용권자산 합 계 기초 - - 666,197 4,184,674 196,344 1 - 5,047,216 취득/대체 69,630 121,092 108,468 1,321,126 533,448 - 23,859,872 26,013,637 처분 - - - - - - - - 폐기 - - (860) (239,300) - - (380,417) (620,577) 감가상각비 - (2,363) (200,577) (1,316,495) (61,601) - (9,813,870) (11,394,906) 분기말 69,630 118,729 573,228 3,950,005 668,191 1 13,665,585 19,045,370 (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 전산장비 기구비품 시설장치 금융리스자산 합계 기초 - - 27,822 744,274 6,036,594 26,384 1 6,835,075 연결범위변동 - - - - 1,454 - - 1,454 취득/대체 - - - 190,097 1,568,916 217,494 - 1,976,508 처분 - - (25,761) - (53,954) - - (79,715) 폐기 - - - - (1,391,119) - - (1,391,119) 감가상각비 - - (2,061) (268,174) (1,977,217) (47,534) - (2,294,987) 기말 - - - 666,197 4,184,674 196,344 1 5,047,216 12. 투자부동산──── ─ ── ⑴ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 118,302 - 118,302 118,302 - 118,302 건 물 281,698 (23,475) 258,223 281,698 (18,193) 263,505 합 계 400,000 (23,475) 376,525 400,000 (18,193) 381,807 ⑵ 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 118,302 263,505 381,807 118,302 270,548 388,850 감가상각 - (5,282) (5,282) - (7,043) (7,043) 기말 118,302 258,223 376,525 118,302 263,505 381,807 ⑶ 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 15,330천원 및 16,020천원 입니다. 당분기말 현재 투자부동산으로 보유하고 있는 임대용 오피스텔(토지및 건물)의 기준시가는 당분기말 및 전분기말 현재 각각 241,000천원 및 217,000천원 입니다. 13. 무형자산────── ⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 소프트웨어 4,849,617 (3,563,792) 1,285,825 4,681,573 (3,222,153) 1,459,420 회원권 2,335,737 (31,980) 2,303,757 2,335,737 - 2,335,737 영업권(*2) 983,994 (272,705) 711,289 983,994 (272,705) 711,289 기타무형자산 279,679 (83,904) 195,775 279,679 (41,952) 237,727 상표권 56 (56) - 56 (53) 3 건설중인자산 113,125 - 113,125 60,000 - 60,000 합 계 8,562,208 (3,952,437) 4,609,771 8,341,039 (3,536,863) 4,804,176 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. ⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 회원권(*1) 영업권(*2) 기타무형자산 상표권 건설중인자산 합 계 기초 1,459,421 2,335,737 711,289 237,727 3 60,000 4,804,176 취득 168,044 - - - - 100,125 268,169 상각 (341,639) - - (41,952) (3) - (383,594) 대체 - - - - - (47,000) (47,000) 손상차손 - (31,980) - - - - (31,980) 분기말 1,285,826 2,303,757 711,289 195,775 - 113,125 4,609,771 (전기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 영업권(*2) 기타무형자산 상표권 건설중인자산 합 계 기초 784,654 2,121,706 222,970 - 14 - 3,129,345 취득 1,043,446 295,791 681,821 279,679 - 60,000 2,360,737 상각 (368,679) - - (41,952) (11) - (410,643) 대체 - (81,760) - - - - (81,760) 손상차손 - - (193,502) - - - (193,503) 기말 1,459,421 2,335,737 711,289 237,727 3 60,000 4,804,176 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 당분기 중 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 금액 31,980천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 노인요양사업 영업양수시 발생한 수급권가치 등이며, 연결회사는 전기에 팍스넷으로부터 영업양수시 발생한 영업권이 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 193,502천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 14. 관계기업투자주식────────── ⑴ 보고 기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회 사 명 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득가액 순자산가액 장부가액 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 800,000주 20.20% 한국 3월,9월 부동산임대 19,870,574 19,875,586 17,908,598 (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득가액 순자산가액 장부가액 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 800,000주 20.20% 한국 3월,9월 부동산임대 19,870,574 19,876,129 18,747,415 ⑵ 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 처분 손상차손 배당금수령 기타증감 분기말 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 18,747,415 - 428,491 - - (1,267,308) 17,908,598 (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 처분 손상차손 배당금수령 기타증감 기말 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 18,904,314 - 919,898 - - (1,076,797) - 18,747,415 (주)파인랩(*) 56,452 - (3,677) - - - (52,775) - 합 계 18,960,766 - 916,221 - - (1,076,797) (52,775) 18,747,415 (*) 전기 중 지분 추가 취득에 따라 종속회사로 변경되었습니다. ⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 영업손익 당기순손익 총포괄손익 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 224,890,398 126,496,407 98,393,991 6,259,252 3,690,447 3,690,447 (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 영업손익 당기순손익 총포괄손익 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 226,021,686 127,625,007 98,396,679 8,484,154 5,367,872 5,367,872 15. 매입채무 및 기타금융부채────────────── 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 매입채무 1,095,782 961,240 미지급금 12,680,603 15,539,681 미지급비용 1,516,284 1,397,799 미지급배당금 16,728 15,395 리스부채(유동) 8,957,490 - 소 계 24,266,887 17,914,115 비유동 임대보증금 26,000 26,000 예수보증금 326,653 405,561 장기미지급금 5,400 5,400 리스부채(비유동) 3,961,666 - 소 계 4,319,719 436,961 16. 장ㆍ단기차입금────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당 분 기 전 기 일반자금대출 농협은행 2.95 3,000,000 - ⑵ 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금 액 당 분 기 당 분 기 전 기 우리은행 일반자금대출 3.92 83,310 - 합 계 83,310 - 유동성대체 (33,324) - 비 유 동 부 채 49,986 - 17. 신주인수권부사채────────── ⑴ 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일자 상환일자 이자율(%) 금 액 당 분 기 전 기 제1회 무보증 사모신주인수권부사채 2017.05.25 2019.05.25 1.00 - 10,336,907 (*) 상기 신주인수권부사채는 당분기 중 상환되었습니다. 한편 관련 신주인수권은 전기 중 연결회사가 전액 매입하여 소각하였으며, 관련 처분이익은 1,782,092천원입니다. ⑵ 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행 내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 가. 사채명 제1회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 나. 사채의 발행가액 20,000,000,000 원 다. 표면이자율 1.00% 라. 만기보장수익율 4.00% 마. 사채의 만기일 2019년 05월 25일 바. 전환청구기간 2018년 5월 25일 부터 2022년 5월 25일 까지 사. 전환시발행할주식의종류 기명식 보통주식 아. 전환가액 7,000원 18. 전환상환우선주부채 ─ ────────── ⑴ 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전환상환우선주(*) 24,707,681 23,629,507 (*) 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 연결회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되어 있습니다. ⑵ 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 1. 종류주식의 내용 제1종 전환상환우선주식 2. 의결권 1주당 1개의 의결권 부여 3. 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선권 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하여 누적적으로 배당을 받을 권리를 가지며, 우선배당액은 액면가의 연복리 1%에 해당하는 금액으로 함. - 이익배당을 행한 후에도 분배 가능한 잔여이익이 있는 경우에는 그 잔여이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받음 4.상환권 ⑴ 상환청구권 - 우선주식의 주주는 상환청구기간내에 언제든지 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐 ⑵ 상환청구기간 - 우선주식의 발행 후 3년째가 되는 날로부터 주식이 존속하는 기간까지로 함 ⑶ 상환가액 - 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루 어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) ㈁ 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연6%(복리)를 적용하여 산출한 금액 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 ⑷ 우선주식 발행일로부터 3년 이내에 회사의 기업공개가 이루어지지 않는 경우, 우선주식의 주주는 즉시 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있고, 회사는 우선주식을 상환하여야 함 ⑸ 제2항에 따른 상환청구기간에도 불구하고, 회사는 우선주식을 상환청구기간 이전에도 다음의 상환가액으로 상환할 수 있음 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) ㈁ 다음 (i) - (iii) 금액 구분 금액 (i) 우선주식의 발행일로부터 1년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연12%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 (ii) 우선주식의 발행일로부터 1년 이후 2년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연10%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 (iii) 우선주식의 발행일로부터 2년 이후 3년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연8%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 5.전환권 ⑴ 전환권 - 우선주식의 주주는 전환기간내에 소유한 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 ⑵ 전환청구기간 - 2018.06.10 ~ 2027.06.10 ⑶ 전환으로 발행할 주식의 종류 - 보통주식(전환신주) ⑷ 전환의 효력 - 전환권을 행사한 때에 발생하며, 전환의 효력발생일로부터 전환신주에 대한 주주명부상의 주주로 봄 ⑹ 전환가액 - 최초의 전환가액은 우선주식의 발행가액으로 하며, 최초의 전환비율(우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 계약서상 규정에 따라 조정가능하며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨 ⑺ 전환가액의 조정 - 다음에 해당하는 경우 전환가액은 계약서상 명시된 적절한 방법을 적용하여 조정함 가. 전환가액 미만의 주식 발행에 의한 조정 나. 주식분할과 무상증자 등에 의한 조정 다. 주식병합에 의한 조정 라. 상장에 의한 조정 마. 회사는 본 계약에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는, (i)유상증자를 실시하거나 (ii)전환우선주를 발행하거나 (iii)전환사채를 발행하거나 (iv)신주인수권부사채를 발행하는 경우 우선주식의 직전 전환가액을 하회하는 가격으로 주당 발행가격, 전환가역 및 행사가격을 정하여 발행해서는 아니됨 바. 회사는 조정된 전환가액이 보통주식의 액면가액 미만으로 되는 결과를 가져오는 신주의 발행 기타 여하한 거래나 행위를 하여서는 아니됨 19. 기타부채────── ⑴ 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 예수금 1,589,207 1,749,448 선수금 1,593,399 812,339 선수수익 19,224,029 18,519,246 환수부채 3,868,359 3,553,465 부가세예수금 295,563 395,135 소 계 26,570,557 25,029,633 비유동 장기선수수익 1,119,015 606,750 부금예수금 47,702,740 45,633,887 소 계 48,821,755 46,240,637 ⑵ 부금예수금 및 신계약비 부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다. 한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 당분기에 계상한 부금해약이익은 174,256천원(전분기 294,715천원)입니다. 당분기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분 기 말 영업손익 부금해약손익등 신계약비 8,936,850 722,924 283,615 578,688 8,797,471 부금예수금 45,633,887 6,422,586 634,956 3,718,776 47,702,741 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 영업손익 부금해약손익등 신계약비 8,856,799 1,141,922 282,510 779,361 8,936,850 부금예수금 41,501,245 9,301,994 1,085,739 4,083,613 45,633,887 20. 리스 ─ ─── ⑴ 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 당 기 초 부동산 19,070,516 9,992,728 차량운반구 1,986,315 323,579 합 계 21,056,831 10,316,307 ⑵ 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부동산 9,491,150 차량운반구 279,342 소 계 9,770,492 리스부채에 대한 이자비용 378,367 단기리스료 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 리스료 - 합 계 10,148,859 (*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,936,022천원 입니다. ⑶ 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 유동성분류 1년 이내 9,326,933 8,957,490 유동 1년 초과 5년 이내 4,298,732 3,961,666 비유동 합 계 13,625,665 12,919,156 21. 순확정급여부채 ─ ──────── 회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. ⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 9,216,968 7,542,965 사외적립자산의 공정가치 (5,788,952) (5,595,433) 재무상태표상 순확정급여부채 3,428,016 1,947,532 ⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,542,965 6,496,750 연결범위 변동 - 27,540 당기근무원가 1,396,262 1,745,811 이자비용 86,506 172,365 재측정요소 : - 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 213 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 183,324 165,263 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 585,724 41,322 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (578,027) (1,109,517) - 기타 - 3,431 기말금액 9,216,967 7,542,965 ⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,595,433 4,075,481 이자수익 84,295 107,960 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (20,502) (60,362) 기여금불입액 505,305 2,653,147 퇴직급여지급액 (375,579) (1,180,793) 기말금액 5,788,952 5,595,433 ⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금및현금성자산 5,788,952 100.00 5,595,433 100.00 ⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 1.784~2.193% 2.080~2.530% 임금상승률 2.920~4.320% 2.000~4.310% 연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. 22. 충당부채────── 보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 분 기 말 복구충당부채 1,434,568 304,554 1,739,122 손해배상충당부채(*) 172,419 17,533 189,952 합 계 1,606,987 322,087 1,929,074 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 복구충당부채 1,148,853 285,715 1,434,568 손해배상충당부채(*) - 172,419 172,419 합 계 1,148,853 458,134 1,606,987 (*) 손해배상충당부채는 주석 31 에 서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 23. 자본금 및 주식발행초과금─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─ 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 액면가액 자본금(*) 주식발행초과금 56,000,000주 보통주 20,000,000주 500원 10,000,000 5,953,759 우선주(*) 2,923,077주 - - (*) 발행된 우선주식은 전환상환우선주이며, 이는 부채로 분류되어 자본금을 구성하지 아니합니다. 24. 기타자본─── ─ ── ⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타자본잉여금 836,652 463,139 기타자본조정 17,338 17,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (37,358) (37,358) 순확정급여부채보험수리적손익 (895,358) (313,576) 합 계 (78,726) 129,543 ⑵ 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 분 기 말 기타자본잉여금 463,140 373,512 836,652 기타자본조정 17,338 - 17,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (37,358) - (37,358) 순확정급여부채보험수리적손익 (313,576) (581,781) (895,357) 합 계 129,544 (208,269) (78,725) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타자본잉여금 1,906,808 (1,443,668) 463,140 기타자본조정 17,338 - 17,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (19,500) (17,858) (37,358) 순확정급여부채보험수리적손익 (113,370) (200,206) (313,576) 합 계 1,791,276 (1,661,732) 129,544 25. 이익잉여금─────── 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금(*) 392,549 340,748 미처분이익잉여금 33,849,169 22,001,694 합 계 34,241,718 22,342,442 (*) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익───── ─ ── ── ── ── ── ⑴ 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보험중개수익 62,459,326 169,652,657 49,943,061 149,587,277 상조 및 부대사업수익 2,971,342 8,571,031 2,602,923 7,962,293 대출판매수익 5,247,322 10,195,380 2,260,333 7,916,816 부동산 및 기타수익 2,423,885 7,198,417 2,232,942 5,082,157 합 계 73,101,875 195,617,485 57,039,259 170,548,543 ⑵ 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 28,481,993 68,595,083 2,971,342 8,571,031 5,247,322 10,195,380 2,423,885 7,198,416 39,124,542 94,559,910 기간에 걸쳐 인식 33,977,333 101,057,574 - - - - - - 33,977,333 101,057,574 합 계 62,459,326 169,652,657 2,971,342 8,571,031 5,247,322 10,195,380 2,423,885 7,198,416 73,101,875 195,617,484 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 17,395,103 50,717,528 2,602,923 7,962,293 2,260,333 7,916,816 2,232,942 5082157 24,491,301 71,678,794 기간에 걸쳐 인식 32,547,958 98,869,749 - - - - - - 32,547,958 98,869,749 합 계 49,943,061 149,587,277 2,602,923 7,962,293 2,260,333 7,916,816 2,232,942 5,082,157 57,039,259 170,548,543 27. 영업비용───── ─ 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 202,734 599,936 380,602 615,102 보험판매지급수수료 28,325,758 79,980,916 24,467,559 72,062,505 영업추진비 13,943,232 38,418,401 9,676,575 29,037,379 의전매출원가 1,769,886 4,771,909 1,327,109 3,998,066 셀뱅킹판매지급수수료 254,778 846,525 360,157 1,112,058 웨딩행사대행비 2,167 8,669 2,167 6,118 기타매출원가 41,232 202,790 33,116 141,042 서비스매출원가 1,040,658 2,890,736 825,150 1,464,142 건물관리수수료 223,450 682,338 257,485 765,350 컨설팅지급수수료 164,565 458,860 119,883 197,165 중개지급수수료 323,511 533,627 37,503 296,234 대출지급수수료 4,692,058 9,138,544 1,965,557 7,121,696 임원급여 1,059,049 3,285,652 810,866 2,375,096 직원급여 4,561,734 13,809,885 4,306,482 13,157,976 상여금 14,875 32,406 276,620 281,620 잡급 - 400 100 1,795 퇴직급여 454,594 1,371,318 502,730 1,575,514 복리후생비 824,751 2,414,457 734,978 2,473,112 여비교통비 38,025 123,340 48,980 142,898 접대비 177,417 447,998 405,778 794,314 세금과공과 385,700 1,142,775 124,789 203,392 감가상각비 4,000,364 11,394,251 527,165 1,741,755 투자부동산감가상각비 1,761 5,282 1,761 5,282 지급임차료 214,925 539,102 2,589,686 7,560,584 수선비 (72,475) (298,254) 143,769 556,535 보험료 25,101 99,903 30,979 96,075 차량유지비 90,551 299,652 134,680 383,610 교육훈련비 12,974 41,431 24,643 42,976 도서인쇄비 196,228 373,986 126,315 346,685 회의비 128,261 393,330 114,574 351,567 사무용품비 36,973 115,922 42,798 141,867 소모품비 104,814 312,885 55,763 175,418 지급수수료 699,982 2,341,190 742,860 2,107,050 광고선전비 612,826 1,840,967 568,932 1,536,099 대손상각비 66,442 102,101 51,041 411,509 무형자산상각비 129,809 383,594 107,648 278,627 전신전화료 159,118 476,068 153,281 478,195 전산소모품비 272,671 764,884 208,903 587,931 관리비 7,160 56,112 11,149 32,494 수도광열비 6,154 15,327 5,700 18,080 운반비 17,127 44,248 11,712 33,718 판매촉진비 26,135 131,205 72,023 187,339 사업비 78,841 288,572 98,482 222,413 리스료 690 2,473 11,863 34,468 판매수수료 104 1,575 - - 잡비 - - 285 1,861 합 계 65,316,710 180,887,288 52,500,198 155,154,712 28. 금융수익 및 금융비용──────────── 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 309,672 880,470 294,481 771,298 배당금수익 21,028 31,542 14,278 25,538 외환차익 - 6 1,844 9,709 외화환산이익 352 802 - - 대손충당금환입 27,010 32,205 - 6,569 금융상품평가이익 92,619 393,419 110,189 231,040 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (77,270) 423,009 28,712 58,753 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 55,405 - 99,898 금융상품해지이익 - 1,919 - - 소 계 373,411 1,818,777 449,504 1,202,805 금융비용 이자비용 176,590 982,481 205,462 1,076,285 기타의대손상각비 - - - - 외환차손 - - - 10,265 외화환산손실 - - - 2,339 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,758 8,758 (85,560) 148,738 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 1,078,173 - 1,278,576 파생상품부채평가손실 - - - 867,760 금융상품평가손실 45,758 132,110 68,778 365,127 사채상환손실 - - - 380,475 소 계 231,106 2,201,522 188,680 4,129,565 순금융비용 142,305 (382,745) 260,824 (2,926,760) 29. 기타수익 및 기타비용──────────── 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타수입임대료 3,519 10,305 3,351 11,856 기타수입수수료 2,895 10,143 56,618 172,737 리스계약중도해지이익 5,210 6,053 - - 부금해약수익 55,030 174,256 106,623 294,716 기부금수익 530 6,320 7,183 7,183 염가매수차익 - - - 56,169 잡이익 1,262,903 1,682,656 84,092 496,100 소 계 1,330,087 1,889,733 257,867 1,038,761 기타비용 기부금 4,112 5,371 53,600 56,802 유형자산처분손실 810 810 - 59,260 유형자산폐기손실 91,152 239,349 - 900,643 무형자산손상차손 - 31,980 - - 손해배상손실 5,909 17,533 - 266 잡손실 7,129 89,536 3,210 46,202 소 계 109,112 384,579 56,810 1,063,173 30. 지배기업지분에 대한 주당순이익 ───────────────── 기본주당순이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. ⑴ 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 분기순이익(A) 9,417,741,257 12,214,645,657 6,008,485,821 9,334,355,145 우선주귀속분(B) 1,126,384,422 1,613,405,117 809,457,931 1,363,423,206 보통주귀속 분기순이익(A-B) 8,291,356,835 10,601,240,540 5,199,027,890 7,970,931,939 가중평균 유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익 415 530 260 399 (*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. ⑵ 희석주당순이익 연결회사의 잠재적 보통주 및 우선주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 잠재적으로 미래에 기분주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 제1종 전환상환우선주식 2018.06.10 ~ 2027.06.10 2,923,077 31. 영업으로부터 창출된 현금────────────── ⑴ 당 분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 가.당기순이익 12,952,581 9,743,085 나.당기순이익에 대한 조정 법인세비용 3,328,515 2,828,553 퇴직급여 1,398,474 1,391,982 감가상각비 11,394,907 1,741,755 대손상각비 102,101 411,509 무형자산상각비 383,594 278,627 이자비용 982,481 1,076,285 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,758 148,738 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,078,173 1,278,576 지분법손실 - 3,677 파생상품부채평가손실 - 867,760 유형자산처분손실 810 59,260 유형자산폐기손실 239,349 900,643 무형자산손상차손 31,980 - 금융상품평가손실 132,110 365,127 사채상환손실 - 380,475 지급수수료 - 5,564 손해배상손실 17,533 - 수선비 (276,587) 7,824 지급임차료 70,088 77,081 세금과공과 825,379 - 외화환산손실 - 2,339 투자부동산감가상각비 5,282 5,282 잡손실 1 - 이자수익 (880,470) (771,298) 배당금수익 (31,541) (25,538) 금융상품평가이익 (393,419) (231,040) 외화환산이익 (802) - 대손충당금환입 (32,205) (4,248) 지분법이익 (428,491) (132,658) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (423,009) (58,753) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (55,405) (99,898) 부금해약수익 (174,256) (294,715) 염가매수차익 - (56,169) 리스계약중도해지이익 (6,053) - 잡이익 (281,060) - 당기순이익에 대한 조정 합계 17,016,237 10,156,740 다.영업활동 자산부채의 증감 매출채권의 증감 (588,502) 1,567,670 기타금융자산의 증감 256,907 2,575,645 기타자산의 증감 (3,915,662) (4,795,018) 재고자산의 증감 (41,287) (15,391) 매입채무의 증감 134,542 (417,810) 기타금융부채의 증감 (2,873,847) (748,552) 기타부채의 증감 1,753,753 1,609,287 퇴직금의 지급 (578,027) (847,202) 사외적립자산의 증가 (129,726) 15,895 신계약비의 증감 139,380 (176,285) 부금예수금의 증감 2,243,108 3,740,034 영업활동 자산부채의 증감 합계 (3,599,361) 2,508,273 영업활동으로 인한 현금흐름 26,369,457 22,408,098 ⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당 분 기 전 분 기 사용권자산 및 리스부채의 계상 22,359,684 - 리스부채유동성대체 8,942,452 - 사용권자산 만기종료 1,817,863 - 보험수리적손익 발생 789,763 99,921 사용권자산 및 복구충당부채 계상 1,001,000 - 장기대여금과 대손충당금 상계 597,000 - 대손충당금과 선급금상계 558,825 15,475 선급비용의 사용권자산 대체 (360,947) - 배당금 이익잉여금 처분 349,000 579,000 선수수익의 장기선수수익 대체 512,265 266,143 미수수익과 대손충당금 상계 336,840 - 선급비용의 장기선급비용 대체 505,378 298,171 전산장치 취득원가와 손상차손누계액 상계 189,380 - 기구비품 취득원가와 손상차손누계액 상계 493,627 7,073,864 사용권자산 중도해지 728,695 - 보험수리적손익(Tax effect) 165,166 13,381 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체 78,246 3,536,143 사용권자산 및 임차보증금현할차 계상 138,241 - 매출채권과 대손충당금 상계 77,000 - 장기차입금의 유동성 대체 41,683 - 단기대여금의 미수금 대체 22,316 - 선급비용 및 복구충당부채의 계상 12,283 - 신주인수권부사채 유동성 대체 - 9,988,672 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 41,760 장기선급비용 및 임차보증금현할차 계상 - 170,036 선급비용 및 복구충당부채 계상 - 166,875 종속기업투자주식 계정대체 - 111,000 회원권의 매도증권/선급금 대체 - 81,760 ⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 분기말 비현금손익 기타변동 단기차입금 - 3,000,000 - - 3,000,000 신주인수권부사채 10,336,908 (10,651,727) 314,819 - - 미지급배당금 15,395 (364,667) - 366,000 16,728 전환상환우선주부채 23,629,507 - 1,078,174 - 24,707,681 리스부채 - (9,953,122) 925,484 21,946,794 12,919,156 장기차입금 - 91,669 - (41,683) 49,986 유동성장기차입금 - (8,359) - 41,683 33,324 합 계 33,981,810 (17,886,206) 2,318,477 22,312,794 40,726,875 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 분기말 비현금손익 기타변동 신주인수권부사채 19,329,568 (10,389,544) 1,048,648 - 9,988,672 미지급배당금 908 (471,493) - 486,000 15,415 전환상환우선주부채 20,262,635 - 1,278,576 - 21,541,211 파생상품부채 2,361,520 - 867,760 - 3,229,280 합 계 41,954,631 (10,861,037) 3,194,984 486,000 34,774,578 32. 우발상황 및 약정사항 ──────────── ⑴ 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한 내용 당분기 전기 단기금융상품 정기예금 우리은행 200,000 200,000 질권설정(*1) 장기금융상품 정기예금 신한은행 23,000,000 23,500,000 지급보증(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 신종자본증권 삼성증권 1,010,220 - 지급보증(*2) 합 계 24,210,220 23,700,000 (*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다. ⑵ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07~2020.01.07 농협은행 차입금 지급보증 3,600,000 3,000,000 2019.03.15~2020.03.15 농협은행 연대보증(*2) 110,000 110,000 2017.09.01~2025.05.31 서울보증보험 소 계 6,110,000 3,110,000 (기 타 ) 신한은행 상조회원 공제보증(*1) 24,000,000 24,000,000 2018.11.12~2019.11.12 상조회원 서울보증보험 수수료반환채무(*2) 3,500,000 2,390,000 2017.09.01~2022.05.31 디비생명보험외30개사 기타 지급보증(*3) - 812,635 2016.07.14~2022.05.31 디비생명보험외61개 소 계 27,500,000 27,202,635 합 계 33,610,000 30,312,635 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 240억원)을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지 급보증을 제공받고 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2012.11.13~2019.06.13 농협은행 법인카드 지급보증 6,000 - 2015.09.15-2020.08.31 수협은행 연대보증 151,000 151,000 2017.02.04~2020.03.31 서울보증보험 소 계 2,557,000 151,000 (기 타 ) 신한은행 상조회원 공제보증 24,000,000 23,500,000 2018.11.12~2019.11.12 상조회원 서울보증보험 수수료반환채무 3,500,000 2,570,997 2016.03.31~2021.05.31 디비생명보험외32개사 기타 지급보증 - 1,207,564 2015.10.02~2021.09.16 디비생명보험외58개 소 계 27,500,000 27,278,561 합 계 30,057,000 27,429,561 ⑶ 당분기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환급금은 32,825,242천원입니다. ⑷ 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 보험금액 연간보험료 보험기간 보험회사 화재보험 본사(임차건물) 36,440,200 240,000 2019.05.23 ~ 2022.05.23 삼성화재해상보험(주) 시설 4,000,000 화재보험 본사(임차건물) 25,688,000 180,000 2017.12.29 ~ 2020.12.29 집기비품 4,163,000 화재보험 사무실(임차건물) 1,200,000 60,000 2017.05.15 ~ 2022.05.15 시설 및 집기비품 등 7,070,150 대리인 보호종합보험 대리인 범죄행위 200,000 8,700 2019.03.31 ~ 2020.03.31 DB손해보험 대리인 부당행위 200,000 보장 조항 총 보상한도액 600,000 연결회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. ⑸ 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고인 사건 10건(총금액 885,302천원)과 원고인 사건 25건(총금액 3,599,616천원)이 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기말 현재 손실 예상액인 189,952천원을 손해배상충당부채로 계상하였습니다. 연결회사의 경영자는 동 사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ⑹ 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 농협은행 2,000,000 - 지급보증 수수료반환채무지급보증 서울보증보험 3,500,000 2,390,000 공제보증 신한은행 24,000,000 24,000,000 법인카드 신용카드채권 농협은행 400,000 15,845 신용카드채권 우리은행 155,000 37,876 신용카드채권 하나은행 20,000 - 신용카드채권 국민은행 92,600 6,798 합 계 30,167,600 26,450,519 33. 특수관계회사 현황 및 거래내용 ──────────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 지분율(%) 당 분 기 전 기 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 20.20 20.20 ⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업비용 이자수익 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 1,657,616 - 주요경영진 - 92,430 합 계 1,657,616 92,430 (*) 당분기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사로부터 1,267,308천원 의 배당금을 수령하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업비용 이자수익 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 721,623 - (주)파인랩(*1) 137,468 - 주요경영진 - 87,670 합 계 859,091 87,670 (*1) 전기초 관계기업이었던 (주)파인랩은 전기 중 지분을 추가 매입하여 종속기업이 되었습니다.(*2) 전분기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사로부터 447,639천원 의 배당금을 수령하였습니다. ⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 930,795 - (전기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 1,631,032 - ⑷ 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 주요경영진 장기대여금 2,762,937 170,000 419,531 2,513,406 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 주요경영진 장기대여금 2,368,637 433,000 38,700 2,762,937 ⑸ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래는 없습니다. ⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. ⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07 ~ 2020.01.07 농협은행 차입금 지급보증 3,600,000 3,000,000 2019.03.15 ~ 2020.03.15 농협은행 연대보증(*) 110,000 110,000 2017.09.01 ~ 2025.05.31 서울보증보험 합 계 6,110,000 3,110,000 (전기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2012.11.13~2019.06.13 농협은행 법인카드 지급보증 6,000 - 2015.09.15-2020.08.31 수협은행 연대보증(*) 151,000 151,000 2017.02.04~2020.03.31 서울보증보험 합 계 2,557,000 151,000 (*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. ⑻ 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액의 증가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 473,498 1,444,884 592,469 1,365,189 퇴직급여 46,755 261,616 28,376 65,867 합 계 520,253 1,706,500 620,845 1,431,056 34. 부문별 보고 ─── ── ─ ─ ─ 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. ⑴ 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. ⑵ 당분기 및 전분기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다 . (당분기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개업 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 연결조정 합계 총매출액 169,652,657 8,626,042 10,195,380 9,084,390 (1,940,985) 195,617,484 내부매출액 - (55,011) - (1,885,974) 1,940,985 - 순매출액 169,652,657 8,571,031 10,195,380 7,198,416 - 195,617,484 영업이익 15,026,044 (638,326) 632,026 (301,548) 12,001 14,730,197 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개업 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 연결조정 합계 총매출액 149,587,277 8,061,794 7,916,816 6,892,030 (1,909,375) 170,548,542 내부매출액 - (99,501) - (1,809,874) 1,909,375 - 순매출액 149,587,277 7,962,293 7,916,816 5,082,157 - 170,548,543 영업이익 15,825,852 (457,151) 159,374 (56,251) (77,994) 15,393,830 ⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개업 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 연결조정 합계 자산총계 148,137,696 76,110,740 3,883,589 19,820,167 (29,415,544) 218,536,648 부채총계 95,961,854 49,083,012 1,690,326 7,102,816 (3,337,417) 150,500,591 차입금 및 사채 27,707,681 - - 2,988,310 (2,905,000) 27,790,991 (전기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개업 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 연결조정 합계 자산총계 125,227,706 72,609,369 2,883,707 17,865,450 (27,504,566) 191,081,666 부채총계 84,883,995 46,808,801 1,307,778 5,433,503 (3,178,582) 135,255,495 차입금 및 사채 33,966,415 - - 2,397,000 (2,397,000) 33,966,415 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제13(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제12(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 주석 제 13(당)기 3분기말 제 12(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 54,933,583,272 53,851,470,941 1. 현금및현금성자산 4,5,6 10,057,686,142 1,240,586,761 2. 매출채권 3,4,5,8 13,904,051,275 13,190,134,841 3. 기타유동금융자산 3,4,5,8 2,478,509,792 13,488,892,338 4. 기타유동자산 9 28,081,721,813 25,511,485,001 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,7 411,614,250 420,372,000 Ⅱ. 비유동자산 93,204,112,467 71,376,235,458 1. 종속ㆍ관계기업투자주식 12 31,389,521,523 31,441,775,155 2. 유형자산 10,18,31 15,282,225,370 4,239,914,100 3. 무형자산 11 3,013,796,182 3,133,534,795 4. 기타비유동금융자산 3,4,5,8 28,879,798,307 24,290,011,327 5. 기타비유동자산 9 1,618,519,813 1,179,083,256 6. 이연법인세자산 13,020,251,272 7,091,916,825 자 산 총 계 148,137,695,739 125,227,706,399 부 채 Ⅰ. 유동부채 51,471,985,554 51,730,997,715 1. 단기차입금 3,4,5,13,30 3,000,000,000 - 2. 신주인수권부사채 3,4,5,14,30 - 10,336,907,324 3. 기타유동금융부채 3,4,5,16,18 20,995,435,270 14,774,225,255 4. 기타유동부채 17 25,428,199,330 24,181,813,083 5. 당기법인세부채 2,048,350,954 2,438,052,053 Ⅱ. 비유동부채 44,489,868,360 33,152,997,088 1. 전환상환우선주부채 3,4,5,15,30 24,707,680,766 23,629,507,328 2. 순확정급여부채 19 2,837,899,400 1,706,544,034 3. 기타비유동금융부채 3,4,5,16,18 2,836,015,655 385,480,725 4. 기타비유동부채 17 1,119,015,051 606,750,180 5. 비유동충당부채 20 1,759,939,932 1,445,625,925 6. 이연법인세부채 11,229,317,556 5,379,088,896 부 채 총 계 95,961,853,914 84,883,994,803 자 본 Ⅰ. 자본금 21 10,000,000,000 10,000,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 21 5,953,759,086 5,953,759,086 Ⅲ. 기타자본 22 (825,226,810) (304,864,573) Ⅳ. 이익잉여금 23 37,047,309,549 24,694,817,083 자 본 총 계 52,175,841,825 40,343,711,596 자 본 과 부 채 총 계 148,137,695,739 125,227,706,399 첨부된 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제13(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제12(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 주석 제13(당)기 3분기 제12(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 24 62,459,325,598 169,652,657,077 49,943,061,290 149,587,276,606 Ⅱ. 영업비용 25,32 54,658,051,524 154,626,613,000 45,359,782,803 133,761,424,384 Ⅲ. 영업이익 7,801,274,074 15,026,044,077 4,583,278,487 15,825,852,222 금융수익 26 72,815,629 528,796,977 169,996,776 430,796,087 금융비용 26 199,369,618 2,130,560,157 229,322,943 3,964,305,381 기타수익 27 1,255,565,955 1,650,074,844 71,569,897 461,568,553 기타비용 27 97,061,042 310,237,021 50,002,163 1,051,696,263 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익 28 807,652,300 1,116,952,438 1,642,379,903 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 8,833,224,998 15,571,771,020 5,662,472,492 13,344,595,121 Ⅴ. 법인세비용 - 2,919,278,554 (685,381,660) 2,652,487,068 Ⅵ. 분기순이익 8,833,224,998 12,652,492,466 6,347,854,152 10,692,108,053 Ⅶ. 기타포괄손익 - (520,362,237) - (30,686,175) 보험수리적손익 19,22 - (520,362,237) - (30,686,175) Ⅷ. 분기총포괄이익 8,833,224,998 12,132,130,229 6,347,854,152 10,661,421,878 Ⅸ. 주당이익 기본주당순이익 29 385 552 277 466 희석주당순이익 29 385 552 277 466 첨부된 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 자 본 변 동 표 제13(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제12(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2018.01.01(전분기초) 10,000,000,000 5,953,759,086 (114,027,364) 15,820,995,578 31,660,727,300 분기순손익 - - - 10,692,108,053.0 10,692,108,053.0 보험수리적손익 - - (30,686,175.0) (30,686,175.0) 연차배당 - - - (300,000,000) (300,000,000) 2018.09.30(전분기말) 10,000,000,000 5,953,759,086 (144,713,539) 26,213,103,631 42,022,149,178 2019.01.01(당분기초) 10,000,000,000 5,953,759,086 (304,864,573) 24,694,817,083 40,343,711,596 분기순손익 - - - 12,652,492,466 12,652,492,466 보험수리적손익 - - (520,362,237) - (520,362,237) 연차배당 - - - (300,000,000) (300,000,000) 2019.09.30(당분기말) 10,000,000,000 5,953,759,086 (825,226,810) 37,047,309,549 52,175,841,825 첨부된 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 현 금 흐 름 표 제13(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제12(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 주석 제13(당)기 3분기 제12(전)기 3분기 Ⅰ.영업활동 현금흐름 21,018,578,976 16,069,675,495 1. 영업에서 창출된 현금흐름 30 23,678,090,643 17,816,276,107 2. 이자의 수취 218,819,210 222,747,742 3. 이자의 지급 (299,675,091) (275,425,638) 4. 배당의 수취 661,660,817 510,259,725 5. 법인세의 납부 (3,240,316,603) (2,204,182,441) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 4,987,065,217 (5,686,998,971) 1. 단기금융상품의 증가 (900,000,000) (900,000,000) 2. 단기금융상품의 감소 11,700,000,000 2,400,000,000 3. 장기금융상품의 증가 (4,435,731,986) (4,505,394,966) 4. 장기금융상품의 감소 866,358,302 - 5. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,584,255,900 6. 장기대여금의 증가 (401,000,000) (653,000,000) 7. 장기대여금의 감소 704,600,776 412,106,469 8. 지분법적용투자주식의 감소 11,052,239,336 9. 종속ㆍ관계기업투자주식의 증가 (27,000,000) (13,601,024,600) 10. 종속ㆍ관계기업투자주식의 감소 225,245,115 19,900,000 11. 유형자산의 취득 (1,374,588,270) (573,641,086) 12. 유형자산의 처분 - 20,454,546 13. 무형자산의 취득 (121,044,000) (625,680,590) 14. 임차보증금의 증가 (2,736,100,220) (1,222,227,980) 15. 임차보증금의 감소 1,505,949,500 900,160,000 16. 기타보증금의 증가 (19,830,000) (206,000) 17. 기타보증금의 감소 206,000 5,060,000 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (17,188,544,812) (10,687,580,340) 1. 미지급배당금의 감소 (298,610,760) (298,036,131) 2. 신주인수권부사채의 감소 (10,651,726,027) (10,389,544,209) 3. 단기차입금의 증가 3,000,000,000 4. 리스부채의 감소 (9,238,208,025) Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 8,817,099,381 (304,903,816) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 1,240,586,761 15,639,087,760 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - ⅥI. 기말의 현금및현금성자산 10,057,686,142 15,334,183,944 첨부된 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 주석 제13(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제12(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 1. 일반 사항────── 주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. ⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369 ⑵ 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등 ⑶ 대표이사 : 박 경 순 ⑷ 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당 분 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 곽 근 호 4,535,596 19.79 4,535,596 19.79 스카이에이플러스(유)(*1) 4,765,401 20.79 4,765,401 20.79 기 타 13,622,080 59.42 13,622,080 59.42 합 계 22,923,077 100.00 22,923,077 100.00 (*1) 보통주 및 의결권이 부여된 우선주식수를 포함(*2) 회사가 발행한 전환상환우선주는 스카이에이플러스(유)가 취득하였으며, 1주당 1개의 의결권이 부여되어 있습니다. ⑸ 최근의 경영환경변화 ① 연결대상회사 변동내역 회사는 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 이전까지 연결대상회사가 없었으나, 전환일 기준 (주)에이플러스라이프, (주)에이에이아이헬스케어, 에이플러스리얼티(주), (주)에이에이플러스인터내셔널, 에이플러스부동산중개(주), 에이플러스모기지(주), 에이플러스디앤아이(주)(구. 에이플러스리얼티투자자문(주)), (주)에이플러스라이프의전 및 은혜상조(주)가 연결대상 회사가 되었으나, (주)에이플러스라이프의전은 폐업으로, 은혜상조(주)는 종속회사인 (주)에이플러스라이프와 합병하여 연결대상에서 제외되었습니다. 또한, 2018년 종속회사인 (주)에이플러스라이프는 (주)에이플러스효담라이프케어를 설립하여 추가로 연결대상 회사가 되었으며, 회사는 (주)파인랩(구. 포유코리아(주)) 주식을 추가 매입하여 연결대상 회사가 되었습니다. ② 종속회사 합병 및 폐업 2017년 종속회사인 (주)에이플러스라이프의전은 폐업을 하였으며, 은혜상조(주)는 종속회사인 (주)에이플러스라이프와 합병하였습니다. 또한, 2019년 7월 에이플러스디앤아이(주)는 폐업하여 종속회사에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책───────── 2.1 재무제표 작성기준회 사 의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ⑴ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를최초로 적용하였으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.70%입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초 적용일 현재 측정된 리스부채와 동일한 금액을 사용권자산으로 인식하였습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따라 최초 적용일에 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경전 최초인식 조정 변경후 유동자산 53,851,471 - 53,851,471 비유동자산 71,376,235 8,881,059 80,257,294 자 산 총 계 125,227,706 8,881,059 134,108,765 유동부채 51,730,998 6,532,732 58,263,730 비유동부채 33,152,997 2,348,327 35,501,324 부 채 총 계 84,883,995 8,881,059 93,765,054 자 본 총 계 40,343,711 - 40,343,711 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ⑵ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정 기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑶ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑷ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑸ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑹ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근 거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리 ─────── ─ 3.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 3.1.1 시장위험 ⑴ 가격 위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 전환상환우선주부채 등이 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당분기말 및 전기말 현재 각각 41,161천원 및 42,037천원 입니다. ⑵ 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑶ 환율변동위험 환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 3.1.2 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타금융자산 매출채권 기타금융자산 기 초 - 4,108,972 - 3,600,426 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - (30,349) - 508,546 원금과 손실충당금 제각 - (32,205) - - 기 말 - 4,046,418 - 4,108,972 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 13,904,051 13,190,135 기타금융자산 31,358,308 37,778,904 합 계 45,262,359 50,969,039 3.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 단기차입금 3,000,000 - - 전환상환우선주부채(*1) 190,000 380,000 32,471,756 기타금융부채 20,995,435 2,836,016 - 합 계 24,185,435 3,216,016 32,471,756 (전기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 신주인수권부사채(*2) 10,712,000 - - 전환상환우선주부채(*1) 190,000 380,000 32,661,756 기타금융부채 14,774,225 385,481 - 합 계 25,676,225 765,481 32,661,756 (*1) 향후 지급이 예상되는 우선배당금액 및 원금등으로 구성된 현금흐름으로서, 만기를 전환청구기간 종료시점인 2027년으로 가정하였습니다. (*2) 향후 지급이 예상되는 액면이자 및 원금으로 구성된 현금흐름입니다. 3.2. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계(A) 95,961,854 84,883,995 자본총계(B) 52,175,842 40,343,712 부채비율(A ÷ B) 183.9% 210.4% 4. 금융상품 공정가치 ───────── ─ ⑴ 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 10,057,686 10,057,686 1,240,587 1,240,587 매출채권(*) 13,904,051 13,904,051 13,190,135 13,190,135 당기손익-공정가치측정금융자산 411,614 411,614 420,372 420,372 기타금융자산(*) 31,358,308 31,358,308 37,778,904 37,778,904 소 계 55,731,659 55,731,659 52,629,998 52,629,998 금융부채 단기차입금(*) 3,000,000 3,000,000 - - 신주인수권부사채(*) - - 10,336,907 10,336,907 전환상환우선주부채 24,707,681 24,707,681 23,629,507 23,629,507 기타금융부채(*) 23,831,451 23,831,451 15,159,706 15,159,706 소 계 51,539,132 51,539,132 49,126,120 49,126,120 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 판단하였습니다. ⑵ 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 411,614 - - 411,614 전환상환우선주부채 - - 24,707,681 24,707,681 (전기) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 420,372 - - 420,372 전환상환우선주부채 - - 23,629,507 23,629,507 ⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 전환상환우선주부채 파생상품부채 기 초 420,372 - 23,629,506 - 당기포괄손익인식액 (8,758) - 1,078,174 - 처분/대체 - - - - 분 기 말 411,614 - 24,707,681 - (전기) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 전환상환우선주부채 파생상품부채 기 초 2,077,942 111,000 20,262,634 2,361,520 당기포괄손익인식액 (84,384) - 3,366,872 867,760 처분/대체 (1,573,186) (111,000) - (3,229,280) 기 말 420,372 - 23,629,507 - ⑷ 가치평가기법 및 투입변수 회사가 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 사용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융부채 전환상환우선주부채 24,707,681 3 이항모형/현금흐름할인법 주가변동성 19.61% (전기) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융부채 전환상환우선주부채 23,629,507 3 이항모형/현금흐름할인법 주가변동성 17.26% ⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. ⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융부채 전환상환우선주부채 1,142,471 (1,362,965) 1,154,098 (1,421,362) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 ───────── ⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - - 10,057,686 10,057,686 유동금융자산 411,614 - 2,478,510 2,890,124 매출채권 - - 13,904,052 13,904,052 비유동자산 비유동금융자산 - - 28,879,798 28,879,798 합 계 411,614 - 55,320,046 55,731,660 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - - 1,240,587 1,240,587 유동금융자산 420,372 - 13,488,893 13,909,265 매출채권 - - 13,190,135 13,190,135 비유동자산 비유동금융자산 - - 24,290,011 24,290,011 합 계 420,372 - 52,209,626 52,629,998 ㈏ 금융부채 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 단기차입금 - 3,000,000 3,000,000 기타유동금융부채 - 20,995,435 20,995,435 비유동부채 전환상환우선주부채 24,707,681 - 24,707,681 기타비유동금융부채 - 2,836,016 2,836,016 합 계 24,707,681 26,831,451 51,539,132 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 신주인수권부사채 - 10,336,907 10,336,907 기타유동금융부채 - 14,774,225 14,774,225 비유동부채 전환상환우선주부채 23,629,507 - 23,629,507 기타비유동금융부채 - 385,481 385,481 합 계 23,629,507 25,496,613 49,126,120 ⑵ 금융상품 범주별 순손익 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 269,510 - - - 269,510 금융상품평가이익 225,163 - - - 225,163 금융상품평가손실 (124,179) - - - (124,179) 대손상각비 30,349 - - - 30,349 대손충당금환입 32,205 - - - 32,205 금융상품해지이익 1,919 - - - 1,919 이자비용 - - (729,450) (190,000) (919,450) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (8,758) - - (8,758) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - - (1,078,173) (1,078,173) 합 계 434,967 (8,758) (729,450) (1,268,173) (1,571,414) (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 250,797 - - - 250,797 금융상품평가이익 147,341 - - - 147,341 금융상품평가손실 (365,127) - - - (365,127) 파생상품부채평가손실 - - - (867,760) (867,760) 대손상각비 (401,584) - - - (401,584) 대손충당금환입 2,321 - - - 2,321 이자비용 - - (882,367) (190,000) (1,072,367) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 19,267 - - 19,267 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 11,070 - - 11,070 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - - (1,278,576) (1,278,576) 사채상환손실 - - (380,475) - (380,475) 합 계 (366,252) 30,337 (1,262,842) (2,336,336) (3,935,093) 6. 현금및현금성자산────────── 회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유 현금 1,432 754 예금 등 10,056,254 1,239,833 합 계 10,057,686 1,240,587 7. 공정가치측정금융자산──────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 411,614 420,372 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 합 계 411,614 420,372 ⑵ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내 역은 다음과 같습 니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 상장주식 (주)젬백스앤카엘 35,031주 933,246 411,614 411,614 (전기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 상장주식 (주)젬백스앤카엘 35,031주 933,246 420,372 420,372 (*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액(법인세효과전) (512,874) (434,054) 평가손익인식액 (8,758) (78,820) 손상차손인식액 - - 처분에 따른 감소액 - - 기말금액(법인세효과전) (521,632) (512,874) ⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장주식 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000주 25,000 - - (전기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장주식 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000주 25,000 - - (*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액(법인세효과전) (25,000) (25,000) 평가손익인식액 - - 손상차손인식액 - - 처분에 따른 감소액 - - 기말금액(법인세효과전) (25,000) (25,000) 8. 매출채권 및 기타금융자산───────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 13,904,051 13,190,135 손실충당금 - - 합 계 13,904,051 13,190,135 (*) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 전액 1개월 이하 입니다. ⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융상품 900,000 19,753,244 20,653,244 11,700,000 16,082,887 27,782,887 대여금 27,499 1,666,226 1,693,725 27,499 1,969,827 1,997,326 대여금손실충당금 (27,499) (662,639) (690,138) (27,499) (667,834) (695,333) 미수금 4,920,227 - 4,920,227 5,135,152 - 5,135,152 미수금손실충당금 (3,348,280) - (3,348,280) (3,405,639) - (3,405,639) 미수수익 6,563 - 6,563 59,380 - 59,380 미수수익손실충당금 - - - - - - 임차보증금 - 8,125,513 8,125,513 - 6,895,362 6,895,362 임차보증금현재가치할인차금 - (133,239) (133,239) - (101,300) (101,300) 임차보증금손실충당금 - - - - - - 기타보증금 - 138,693 138,693 - 119,069 119,069 기타보증금손실충당금 - (8,000) (8,000) - (8,000) (8,000) 합 계 2,478,510 28,879,798 31,358,308 13,488,893 24,290,011 37,778,904 ⑶ 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 대여금 미수금 기타보증금 대여금 미수금 기타보증금 기초잔액 695,333 3,405,639 8,000 468,597 3,123,830 8,000 대손처리액(상각채권액) - - - - - - 상각채권회수액 (5,195) - - - - - 기타증감액 - - - - - - 대손상각비 계상(환입)액 - (57,359) - 226,736 281,809 - 기말잔액 690,138 3,348,280 8,000 695,333 3,405,639 8,000 9. 기타자산 ────── 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 선급금 1,610,306 1,158,553 선급금대손충당금 (652,807) (575,357) 선납세금 2,807 선급비용(*) 27,121,416 24,928,289 소 계 28,081,722 25,511,485 비유동 장기선급비용(*) 1,618,520 1,179,083 소 계 1,618,520 1,179,083 (*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다 . 10. 유형자산 ────── ⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 전산장비 2,473,828 (2,202,137) 271,691 2,577,704 (2,273,493) 304,211 기구비품 19,918,140 (16,190,921) 3,727,219 19,122,732 (15,187,029) 3,935,703 사용권자산(*2) 17,989,043 (6,705,728) 11,283,315 - - - 합 계 40,381,011 (25,098,786) 15,282,225 21,700,436 (17,460,522) 4,239,914 (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 당분기부터 회계정책이 도입되었습니다. ⑵ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 전산장비 기구비품 사용권자산 합 계 기초 304,211 3,935,703 - 4,239,914 취득 85,553 1,289,036 20,740,896 22,115,485 처분/폐기 (49) (239,300) (365,587) (604,936) 감가상각비 (118,024) (1,258,220) (9,091,994) (10,468,238) 분기말 271,691 3,727,219 11,283,315 15,282,225 (전기) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 전산장비 기구비품 합 계 기초 27,822 436,816 5,851,509 6,316,147 취득 - 32,010 1,432,532 1,464,542 처분/폐기 (25,761) - (1,445,074) (1,470,835) 감가상각비 (2,061) (164,615) (1,903,264) (2,069,939) 기말 - 304,211 3,935,703 4,239,914 11. 무형자산────── ⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 소프트웨어 3,442,663 (2,732,624) 710,039 3,321,619 (2,523,821) 797,798 회원권 2,335,737 (31,980) 2,303,757 2,335,737 - 2,335,737 영업권 193,502 (193,502) - 193,502 (193,502) - 합 계 5,971,902 (2,958,106) 3,013,796 5,850,858 (2,717,323) 3,133,535 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. ⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 소 프트웨어 회원권(*1) 영업권(*2) 합 계 기초 797,798 2,335,737 - 3,133,535 취득 121,044 - - 121,044 상각 (208,803) - - (208,803) 손상차손 - (31,980) - (31,980) 분기말 710,039 2,303,757 - 3,013,796 (전기) (단위: 천원) 구 분 소 프트웨어 회원권(*1) 영업권(*2) 합 계 기초 571,332 2,039,946 193,502 2,804,781 취득 486,178 295,791 - 781,969 상각 (259,712) - - (259,712) 손상차손 - - (193,502) (193,502) 기말 797,798 2,335,737 - 3,133,535 (*1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 당분기 중 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 금액 31,980천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.(*2) 회사는 전기에 팍스넷으로부터 영업양수시 발생한 영업권이 손상징후를 나타내회수가능액을 초과하는 193,502천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 12. 종속ㆍ관계기업투자주식───────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소유주식수(당분기) 소유지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 소재지 결산월 측정방법 당분기 전기 당분기 전기 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*1) 400,000주 10.10 10.10 9,935,287 9,937,793 9,935,287 9,935,287 한국 3,9월 원가법 종속기업 (주)에이플러스라이프(*2) 23,223,526 45.54 45.82 11,971,599 12,308,427 11,971,599 12,043,853 한국 12월 원가법 에이플러스리얼티(주) 8,479,780주 70.66 70.33 7,166,664 5,426,073 7,166,664 7,146,664 한국 12월 원가법 (주)에이아이에이헬스케어(*2) 2,800,700주 42.43 42.43 2,231,515 2,272,899 2,231,515 2,231,515 한국 12월 원가법 (주)파인랩 102,000주 51.00 51.00 84,456 (21,984) 84,456 84,456 한국 12월 원가법 소 계 21,454,235 19,985,415 21,454,235 21,506,488 합 계 31,389,522 29,923,209 31,389,522 31,441,775 (*1) 회사의 종속회사인 (주)에이플러스라이프가 10.10%의 지분을 추가 보유하고 있어 회사는 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. ⑵ 당분기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/대체 처 분 분 기 말 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 9,935,287 - - 9,935,287 종속기업 (주)에이플러스라이프 12,043,853 7,000 (79,254) 11,971,599 에이플러스리얼티(주) 7,146,664 20,000 - 7,166,664 (주)에이아이에이헬스케어 2,231,515 - - 2,231,515 (주)파인랩 84,456 - - 84,456 소 계 21,506,488 27,000 (79,254) 21,454,235 합 계 31,441,775 27,000 (79,254) 31,389,522 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/대체 처 분 기 말 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 19,870,574 - (9,935,287) 9,935,287 종속기업 (주)에이플러스라이프 4,010,391 8,104,272 (70,810) 12,043,853 에이플러스리얼티(주) 3,580,883 3,565,782 - 7,146,664 (주)에이아이에이헬스케어 - 2,231,515 - 2,231,515 (주)파인랩 - 84,456 - 84,456 소 계 7,591,274 13,986,025 (70,810) 21,506,488 합 계 27,461,847 13,986,025 (10,006,097) 31,441,775 ⑶ 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 영업손익 당기순손익 총포괄손익 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 224,890,398 126,496,407 98,393,991 6,259,252 3,690,447 3,690,447 (주)에이플러스라이프 76,110,740 49,083,012 27,027,728 (638,326) 1,266,168 1,227,159 에이플러스리얼티(주) 8,525,251 846,122 7,679,129 (317,850) (525,192) (543,795) (주)에이아이에이헬스케어 5,858,400 501,579 5,356,821 657,036 650,578 625,196 (주)파인랩 305,612 348,716 (43,105) (138,856) (133,789) (137,156) (전기) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 영업손익 당기순손익 총포괄손익 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 226,021,686 127,625,007 98,396,679 8,484,154 5,367,872 5,367,872 (주)에이플러스라이프 72,609,369 46,808,801 25,800,569 (1,242,745) 1,009,668 3,197,223 에이플러스리얼티(주) 9,349,082 1,126,157 8,222,925 (212,197) (68,971) (75,799) (주)에이아이에이헬스케어 5,203,159 405,534 4,797,625 476,120 470,974 497,364 (주)파인랩 369,266 275,215 94,052 (75,780) (66,820) (69,676) 13. 장ㆍ단기차입금──── ─ ─ ─ ── 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없으며, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당 분 기 전 기 일반자금대출 농협은행 2.95 3,000,000 - 14. 신주인수권부사채────────── ⑴ 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일자 상환일자 액면이자율(%) 금 액 당 분 기 전 기 제1회 무보증 사모신주인수권부사채 2017.05.25 2019.05.25 1.00 - 10,336,907 (*) 상기 신주인수권부사채는 당분기 중 전액 상환되었습니다. 또한, 관련 신주인수권은 전기 중 전액 매입하여 소각하였으며 관련 처분이익은 1,782,092천원 입니다. ⑵ 회사 가 발행한 신주인수권부사채의 발행 내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 가. 사채명 제1회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 나. 사채의 발행가액 20,000,000,000 원 다. 표면이자율 1.00% 라. 만기보장수익율 4.00% 마. 사채의 만기일 2019년 05월 25일 바. 전환청구기간 2018년 5월 25일 부터 2022년 5월 25일 까지 사. 전환시발행할주식의종류 기명식 보통주식 아. 전환가액 7,000원 15. 전환상환우선주부채 ─ ────────── ⑴ 회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전환상환우선주(*) 24,707,681 23,629,507 (*) 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되어 있습니다. ⑵ 회사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과같습니다. 구 분 내 역 1. 종류주식의 내용 제1종 전환상환우선주식 2. 의결권 1주당 1개의 의결권 부여 3. 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선권 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하여 누적적으로 배당을 받을 권리를 가지며, 우선배당액은 액면가의 연복리 1%에 해당하는 금액으로 함. - 이익배당을 행한 후에도 분배 가능한 잔여이익이 있는 경우에는 그 잔여이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받음 4.상환권 ⑴ 상환청구권 - 우선주식의 주주는 상환청구기간내에 언제든지 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐 ⑵ 상환청구기간 - 우선주식의 발행 후 3년째가 되는 날로부터 주식이 존속하는 기간까지로 함 ⑶ 상환가액 - 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루 어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) ㈁ 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연6%(복리)를 적용하여 산출한 금액 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 ⑷ 우선주식 발행일로부터 3년 이내에 회사의 기업공개가 이루어지지 않는 경우, 우선주식의 주주는 즉시 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있고, 회사는 우선주식을 상환하여야 함 ⑸ 제2항에 따른 상환청구기간에도 불구하고, 회사는 우선주식을 상환청구기간 이전에도 다음의 상환가액으로 상환할 수 있음 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) ㈁ 다음 (i) - (iii) 금액 구분 금액 (i) 우선주식의 발행일로부터 1년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연12%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 (ii) 우선주식의 발행일로부터 1년 이후 2년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연10%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 (iii) 우선주식의 발행일로부터 2년 이후 3년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연8%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 5.전환권 ⑴ 전환권 - 우선주식의 주주는 전환기간내에 소유한 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 ⑵ 전환청구기간 - 2018.06.10 ~ 2027.06.10 ⑶ 전환으로 발행할 주식의 종류 - 보통주식(전환신주) ⑷ 전환의 효력 - 전환권을 행사한 때에 발생하며, 전환의 효력발생일로부터 전환신주에 대한 주주명부상의 주주로 봄 ⑹ 전환가액 - 최초의 전환가액은 우선주식의 발행가액으로 하며, 최초의 전환비율(우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 계약서상 규정에 따라 조정가능하며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨 ⑺ 전환가액의 조정 - 다음에 해당하는 경우 전환가액은 계약서상 명시된 적절한 방법을 적용하여 조정함 가. 전환가액 미만의 주식 발행에 의한 조정 나. 주식분할과 무상증자 등에 의한 조정 다. 주식병합에 의한 조정 라. 상장에 의한 조정 마. 회사는 본 계약에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는, (i)유상증자를 실시하거나 (ii)전환우선주를 발행하거나 (iii)전환사채를 발행하거나 (iv)신주인수권부사채를 발행하는 경우 우선주식의 직전 전환가액을 하회하는 가격으로 주당 발행가격, 전환가역 및 행사가격을 정하여 발행해서는 아니됨 바. 회사는 조정된 전환가액이 보통주식의 액면가액 미만으로 되는 결과를 가져오는 신주의 발행 기타 여하한 거래나 행위를 하여서는 아니됨 16. 기타금융부채──────── 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 미지급금 12,019,373 13,950,630 미지급비용 956,043 820,723 미지급배당금 4,261 2,872 리스부채(유동) 8,015,758 - 소 계 20,995,435 14,774,225 비유동 예수보증금 309,573 385,481 리스부채(비유동) 2,526,443 - 소 계 2,836,016 385,481 17. 기타부채────── 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 예수금 1,272,767 1,374,730 선수금 678,583 736,739 선수수익 19,058,860 18,516,879 환수부채 4,417,989 3,553,465 소 계 25,428,199 24,181,813 비유동 장기선수수익 1,119,015 606,750 소 계 1,119,015 606,750 18. 리스 ─ ─── ⑴ 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 당 기 초 부 동 산 17,575,834 8,638,260 차량운반구 413,209 242,799 합 계 17,989,043 8,881,059 ⑵ 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부동산 8,889,958 차량운반구 202,036 소 계 9,091,994 리스부채에 대한 이자비용 327,774 단기리스료 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 리스료 - 합 계 9,419,768 (*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,238,208천원 입니다. ⑶ 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 유동성분류 1년 이내 8,367,793 8,015,758 유동 1년 초과 5년 이내 2,730,196 2,526,443 비유동 합 계 11,097,989 10,542,201 19. 순확정급여부채 ─ ──────── 회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. ⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,016,794 6,533,143 사외적립자산의 공정가치 (5,178,895) (4,826,599) 재무상태표상 순확정급여부채 2,837,899 1,706,544 ⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,533,143 5,537,764 당기근무원가 1,049,219 1,334,480 이자비용 70,035 144,730 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 213 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 161,402 136,714 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 486,987 60,686 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (284,205) (681,231) 분기말금액 8,016,794 6,533,143 ⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,826,599 3,304,688 이자수익 73,233 86,368 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (18,529) (47,263) 기여금불입액 500,000 2,300,000 퇴직급여지급액 (202,408) (817,194) 기말금액 5,178,895 4,826,599 ⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금및현금성자산 5,178,895 100.00 4,826,599 100.00 ⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 4.320% 4.310% 할인율 2.078% 2.514% 20. 충당부채────── 보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 분 기 말 복구충당부채 1,273,207 296,781 1,569,988 손해배상충당부채(*) 172,419 17,533 189,952 합 계 1,445,626 314,314 1,759,940 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 복구충당부채 1,148,853 124,354 1,273,207 손해배상충당부채(*) - 172,419 172,419 합 계 1,148,853 296,773 1,445,626 (*) 손해배상충당부채는 주석 31 에 서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 21. 자본금 및 주식발행초과금─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─ 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 액면가액 자본금(*) 주식발행초과금 56,000,000주 보통주 20,000,000주 500원 10,000,000 5,953,759 우선주(*) 2,923,077주 - - (*) 발행된 우선주식은 전환상환우선주이며, 이는 부채로 분류되어 자본금을 구성하지 아니합니다. 22. 기타자본─── ─ ── ⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 (19,500) (19,500) 순확정급여부채보험수리적손익 (805,727) (285,365) 합 계 (825,227) (304,865) ⑵ 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 분 기 말 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 (19,500) - (19,500) 순확정급여부채보험수리적손익 (285,365) (520,362) (805,727) 합 계 (304,865) (520,362) (825,227) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 (19,500) - (19,500) 순확정급여부채보험수리적손익 (94,527) (190,837) (285,365) 합 계 (114,027) (190,837) (304,865) 23. 이익잉여금─────── 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금(*) 346,014 297,014 미처분이익잉여금 36,701,296 24,397,803 합 계 37,047,310 24,694,817 (*) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익───── ─ ── ── ── ── ── ⑴ 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 62,459,326 169,652,657 49,943,061 149,587,277 기타 원천으로부터의 수익 - - - - 합 계 62,459,326 169,652,657 49,943,061 149,587,277 ⑵ 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 28,481,993 68,595,083 17,395,103 50,717,528 기간에 걸쳐 인식 33,977,333 101,057,574 32,547,958 98,869,749 합 계 62,459,326 169,652,657 49,943,061 149,587,277 25. 영업비용───── ─ 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보험판매지급수수료 28,325,758 79,980,916 24,467,558 72,062,505 영업추진비 14,024,655 38,644,951 9,738,473 29,198,565 임원급여 890,550 2,705,494 610,550 1,786,219 직원급여 3,474,363 10,566,964 3,353,429 10,156,346 상여금 14,500 14,500 264,410 264,410 퇴직급여 354,878 1,046,021 384,889 1,081,311 복리후생비 694,742 2,020,921 611,045 2,065,158 여비교통비 26,859 85,753 29,859 86,623 접대비 169,797 400,422 387,335 750,389 세금과공과금 378,818 1,130,059 65,937 141,633 감가상각비 3,604,733 10,468,238 477,012 1,587,185 지급임차료 196,673 445,891 2,403,977 7,046,057 수선비 (82,393) (331,363) 125,222 484,773 보험료 12,198 61,383 20,066 59,443 차량유지비 74,692 258,578 108,492 309,015 교육훈련비 6,906 25,194 13,065 26,962 도서인쇄비 171,785 314,703 107,555 281,861 회의비 102,045 311,032 96,152 288,320 사무용품비 27,965 91,008 37,072 123,741 소모품비 97,525 297,034 51,914 161,072 지급수수료 989,112 3,085,294 1,027,116 2,859,263 광고선전비 592,571 1,721,152 563,827 1,519,280 대손상각비 66,442 47,101 51,041 401,584 무형자산상각비 71,250 208,803 66,526 186,081 전신전화료 110,715 337,656 109,708 334,753 전산소모품비 260,913 688,908 187,553 498,875 합 계 54,658,052 154,626,613 45,359,783 133,761,424 26. 금융수익 및 금융비용──────────── 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 69,272 269,510 71,583 250,797 대손충당금환입 27,010 32,205 - 2,321 금융상품평가이익 48,347 225,163 79,147 147,341 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (71,813) - 19,267 19,267 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 11,070 금융상품해지이익 - 1,919 - - 소 계 72,816 528,797 169,997 430,796 금융비용 이자비용 147,358 919,450 204,334 1,072,367 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,758 8,758 (43,789) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 1,078,173 - 1,278,576 파생상품부채평가손실 - - - 867,760 금융상품평가손실 43,254 124,179 68,778 365,127 사채상환손실 - - - 380,475 소 계 199,370 2,130,560 229,323 3,964,305 순금융비용 (126,554) (1,601,763) (59,326) (3,533,509) 27. 기타수익 및 기타비용──────────── 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 리스계약중도해지이익 5,210 5,999 - - 잡이익 1,250,356 1,644,076 71,570 461,569 소 계 1,255,566 1,650,075 71,570 461,569 기타비용 유형자산처분손실 - - - 59,261 유형자산폐기손실 91,152 239,349 - 900,643 무형자산손상차손 - 31,980 - - 손해배상손실 5,909 17,533 - 266 잡손실 - 21,375 2 41,526 기부금 - - 50,000 50,000 소 계 97,061 310,237 50,002 1,051,696 28. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익────────────────── 당분기 및 전분기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 661,661 - 510,260 종속기업투자주식처분이익 - 145,991 - 15,168 지분법적용투자주식처분이익 - - 1,116,952 1,116,952 합 계 - 807,652 1,116,952 1,642,380 29. 주당순이익─────── 기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. ⑴ 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(A) 8,833,224,998 12,652,492,466 6,347,854,152 10,692,108,053 우선주귀속분(B)(*1) 1,126,384,422 1,613,405,117 809,457,931 1,363,423,206 보통주귀속분기순이익(A-B) 7,706,840,576 11,039,087,349 5,538,396,221 9,328,684,847 가중평균 유통보통주식수(*2) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익 385 552 277 466 (*1) 순이익 중 우선주에 귀속되는 이익에 해당합니다.(*2) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. ⑵ 희석주당순이익 회사의 잠재적 보통주 및 우선주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손이익은은 기본주당손이익과 일치합니다. 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제1종 전환상환우선주식 2018.06.10 ~ 2027.06.10 2,923,077 30. 영업으로부터 창출된 현금────────────── ⑴ 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 ㈎ 당기순이익 12,652,492 10,692,108 ㈏ 당기순이익에 대한 조정: 법인세비용 2,919,278 2,652,487 퇴직급여 1,046,021 1,081,311 감가상각비 10,468,238 1,587,185 대손상각비 47,101 401,584 무형자산상각비 208,803 186,081 사채상환손실 - 380,475 이자비용 919,450 1,072,367 유형자산폐기손실 239,349 900,643 무형자산손상차손 31,980 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,078,173 1,278,576 이자수익 (269,510) (250,796) 배당수익 (661,661) (510,260) 대손충당금환입 (32,205) - 금융상품평가손실 124,179 365,127 금융상품평가이익 (225,163) (147,341) 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익 (145,991) (15,168) 파생상품부채평가손실 - 867,760 기타 78,850 (1,017,419) 당기순이익에 대한 조정 합계 15,890,391 8,832,612 ㈐ 영업활동 자산부채의 증감: 매출채권의 증감 (713,917) 1,100,555 기타금융자산의 증감 214,925 895,660 기타자산의 증감 (3,727,215) (4,313,526) 기타금융부채의 증감 (1,815,440) (381,737) 기타부채의 증감 1,758,651 1,802,352 퇴직금의 지급 (284,205) (473,861) 사외적립자산의 증가 (297,592) (337,887) 영업활동 자산부채의 증감 합계 (4,864,793) (1,708,444) 영업으로부터 창출된 현금 23,678,090 17,816,276 ⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 및 리스부채 계상 19,240,709 - 리스부채 유동성대체 8,015,758 - 사용권자산 만기종료 1,790,140 - 신주인수권부사채 유동성분류 - 9,988,672 종속기업투자주식 계정대체 - 111,000 임차보증금현재가치할인차금 계상 138,241 116,207 보험수리적손익 520,362 30,686 복구충당부채 계상 1,013,283 52,529 ⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 분기말 비현금손익 기타변동 단기차입금 - 3,000,000 - - 3,000,000 신주인수권부사채 10,336,907 (10,651,726) 314,819 - - 미지급배당금 2,872 (298,611) - 300,000 4,261 전환상환우선주부채 23,629,507 - 1,078,173 - 24,707,680 리스부채 - - 900,292 9,641,910 10,542,202 합 계 33,969,286 (7,950,337) 2,293,284 9,941,910 38,254,143 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 분기말 비현금손익 기타변동 신주인수권부사채 19,329,569 (10,389,544) 1,048,648 174,118 10,162,791 미지급배당금 908 (298,036) - 299,999 2,871 전환상환우선주부채 20,262,634 - 1,278,576 - 21,541,210 파생상품부채 2,361,520 - 867,760 - 3,229,280 합 계 41,954,631 (10,687,580) 3,194,984 474,117 34,936,152 31. 우발상황 및 약정사항 ──────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07 ~ 2020.01.07 농협은행 차입금 지급보증 3,600,000 3,000,000 2019.03.15 ~ 2020.03.15 농협은행 연대보증(*) 110,000 110,000 2017.09.01 ~ 2025.05.31 서울보증보험 소 계 6,110,000 3,110,000 (기 타) 서울보증보험 수수료반환채무(*) 3,500,000 2,390,000 2017.09.01 ~ 2022.11.30 디비생명보험외30개사 기타 지급보증 - 324,450 2017.05.16 ~ 2022.04.11 디비생명보험외46개 소 계 3,500,000 2,714,450 합 계 9,610,000 5,824,450 (전기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2012.11.13 ~ 2019.06.13 농협은행 법인카드 지급보증 6,000 - 2015.09.15 ~ 2020.08.31 수협은행 연대보증(*) 151,000 151,000 2017.09.01 ~ 2025.05.31 서울보증보험 소 계 2,557,000 151,000 (기 타) 서울보증보험 수수료반환채무(*) 3,500,000 2,570,997 2016.03.31 ~ 2021.05.31 디비생명보험외32개사 기타 지급보증 - 804,170 2015.10.02 ~ 2021.09.16 디비생명보험외58개 소 계 3,500,000 3,375,167 합 계 6,057,000 3,526,167 (*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. ⑵ 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 보험금액 연간 보험료 보험기간 보험회사 화재보험 본사(임차건물) 36,440,200 240,000 2019.05.23 ~ 2022.05.23 삼성화재해상보험(주) 시설 4,000,000 화재보험 본사(임차건물) 25,688,000 180,000 2017.12.29 ~ 2020.12.29 삼성화재해상보험(주) 집기비품 4,163,000 회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. ⑶ 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 10건(총금액 885,302천원)과 원고인 사건 23건(총금액 3,322,587천원)이 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 현재 손실 예상액인 189,952천원을 손해배상충당부채로 계상하였습니다. 회사의 경영자는 동 사항을 제외하고는 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ⑷ 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 농협은행 2,000,000 - 지급보증 수수료반환채무지급보증 서울보증보험 3,500,000 2,390,000 법인카드 신용카드채권 농협은행 360,000 6,339 합 계 5,860,000 2,396,339 32. 특수관계회사 현황 및 거래내용 ──────────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. ㈎ 종속기업 현황 회 사 명 지분율(%) 비 고 당 분 기 전 기 (주)에이플러스라이프 45.54 45.82 에이플러스리얼티(주) 70.66 70.33 (주)에이아이에이헬스케어 42.43 42.43 (주)파인랩 51.00 51.00 (*1) 에이플러스디앤아이(주) - 100.00 (*2) (주)에이플러스효담라이프케어 100.00 100.00 에이플러스모기지(주) 100.00 100.00 에이플러스부동산중개(주) 100.00 100.00 (주)에이에이플러스인터내셔널 50.00 50.00 (*1) 전기 중 (주)포유코리아에서 (주)파인랩으로 사명을 변경하였습니다. (*2) 전기 중 에이플러스리얼티투자자문(주)에서 에이플러스디앤아이(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2019년 7월 폐업하여 종속회사에서 제외되었습니다. ㈏ 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당 분 기 전 기 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 ⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업비용 이자수익 배당수익 종속기업 (주)에이플러스라이프 49,248 - - 에이플러스리얼티(주) 495,000 - - (주)에이아이에이헬스케어 1,148,213 - 28,007 (주)파인랩 343,531 - - 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 1,657,616 - 633,654 주요경영진 - 13,354 - 합 계 3,693,608 13,354 661,661 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업비용 이자수익 배당수익 종속기업 (주)에이플러스라이프 63,824 - - 에이플러스리얼티(주) 495,000 - 60,400 (주)에이아이에이헬스케어 1,117,438 - 2,220 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 721,623 - 447,639 (주)파인랩 418,565 - - 주요경영진 - 7,655 - 합 계 2,816,450 7,655 510,259 ⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 대여금 기타채권 차입금 기타채무 종속기업 (주)에이플러스라이프 - - - 7,460 에이플러스리얼티(주) - - - 55,000 (주)에이아이에이헬스케어 - - - 129,755 (주)파인랩 - 32,700 - 80,839 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 - 930,795 - - 주요 경영진 252,267 - - - 합 계 252,267 963,495 - 273,054 (전기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 대여금 기타채권 차입금 기타채무 종속기업 (주)에이플러스라이프 - 500 - 4,322 에이플러스리얼티(주) - 608 - 55,000 (주)에이아이에이헬스케어 - - - 124,043 (주)파인랩 - 70,092 - 51,041 에이플러스모기지(주) 620 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 - 1,631,032 - - 주요 경영진 541,189 - - - 합 계 541,189 1,702,852 - 234,406 ⑷ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 주요경영진 장기대여금 541,189 80,000 368,922 252,267 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 주요경영진 장기대여금 188,889 363,000 10,700 541,189 ⑸ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당 분 기 전 기 지분취득 (주)에이플러스라이프 (주)에이플러스리얼티 주식 취득 - 3,413,007 (주)에이아이에이헬스케어 주식 취득 - 2,109,690 유상증자 (주)에이플러스라이프 유상증자 참여 - 7,734,130 지분취득 (주)에이에이아이헬스케어 (주)파인랩 주식 취득 - 49,680 ⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. ⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07 ~ 2020.01.07 농협은행 차입금 지급보증 3,600,000 3,000,000 2019.03.15 ~ 2020.03.15 농협은행 연대보증(*) 110,000 110,000 2017.09.01 ~ 2025.05.31 서울보증보험 합 계 6,110,000 3,110,000 (전기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2012.11.13 ~ 2019.06.13 농협은행 법인카드 지급보증 6,000 - 2015.09.15 ~ 2020.08.31 수협은행 연대보증(*) 151,000 151,000 2017.09.01 ~ 2025.05.31 서울보증보험 합 계 2,557,000 151,000 (*) 회사는 보험회사에 대한 수수료 반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. ⑻ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 251,350 762,033 385,450 715,450 퇴직급여 19,262 168,439 20,649 69,340 합 계 270,612 930,472 406,099 784,790 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 당사의 제12기 재무제표는 "한국채택국제회계기준(K-IFRS)"을 최초 채택하여 작성 된 재무제표입니다. 비교표시된 제11기 재무제표는 "한국채택국제회계기준(K-IFRS )"에 따라 재작성된재무제표로 감사를 받지 않은 재무제표 입니다.본 보고서상에 기재된 당사의 제11기(2017년도)의 재무사항은 일반기업회계기준을 적용하여 작성 및 외부감사인의 감사를 받은 재무제표를 한국채택국제회계기준으로 최초 적용하여 변환한 자료입니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해 당사항 없습니다. (3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(4) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1). 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 13기(3분기) 매출채권 16,605,996 138,666 0.84 대여금 4,610,295 1,242,694 26.95 미수금 5,750,289 4,088,260 71.10 미수수익 733,162 87,035 11.87 선급금 1,815,689 703,121 38.72 임차보증금 9,560,013 - - 기타보증금 182,485 8,000 4.38 합계 39,257,929 6,267,776 15.97 제 12 기(전기) 매출채권 16,149,494 215,666 1.34 대여금 4,924,504 1,247,889 25.34 미수금 5,990,881 4,151,619 69.30 미수수익 327,170 97,422 29.78 선급금 1,890,786 1,184,496 62.65 임차보증금 8,114,863 3,000 0.04 기타보증금 167,119 8,000 4.79 합계 37,564,817 6,908,092 18.39 제 11 기(전전기) 매출채권 13,442,588 180,842 1.35 대여금 4,240,170 1,021,153 24.08 미수금 8,997,591 3,846,243 42.75 미수수익 231,981 97,422 42.00 선급금 1,840,719 1,162,251 63.14 임차보증금 5,862,591 - - 기타보증금 179,632 8,000 4.45 합계 34,795,272 6,315,911 18.15 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 13기(3분기) 제 12 기(전기) 제 11 기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,908,091 6,315,910 3,967,811 2. 연결실체의 변경 - - 3. 순대손처리액((①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 4. 대손상각비 계상(환입)액 (640,316) 592,181 2,348,099 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,267,775 6,908,091 6,315,910 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (3) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간말에 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제 13기(3분기) 제 12 기(전기) 제 11 기(전전기) 상품 261,593 220,306 164,535 (2) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익 분기말잔액 상품 261,593 261,593 - 261,593 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제13기(당기) 한길회계법인 - 해당 사항 없음 제12기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당 사항 없음 제11기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당 사항 없음 (주) 당사의 당기 감사인인 한길회계법인은 회사의 요청에 따라 금융감독원에서 지정한 회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기(당기) 한길회계법인 반기 및 정기 지정감사 220,000,000 - 제12기(전기) 삼덕회계법인 반기 및 정기감사 43,000,000 854시간 제11기(전전기) 삼덕회계법인 반기 및 정기감사 40,000,000 431시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 총 5명으로 되어 있 고 이사회 의장은 박경순 대표이사가 수행하고 있으며, 등기이사는 5명입니다. 감사는 비상근 감사 1인 이 선임되어 있습니다. 나. 이사회 주요활동 내역 등 순번 개최일자 의안내용 가결여부 1 2018.01.08 의안: 본점 이전의 건 가결 2 2018.03.02 의안: 주주총회 소집의 건 가결 3 2018.03.14 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 4 2018.04.16 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 5 2018.07.10 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 6 2018.07.20 의안: 회장 및 대표이사의 특별상여금 지급의 건 가결 7 2018.08.10 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 8 2018.08.16 제1호 의안: 주요자산 매각에 관한 사항의 건 제2호 의안: 주식회사 에이플러스라이프 유상증자 참여의 건 가결 9 2018.09.05 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 10 2018.10.08 의안: 회사보유 주식 처분의 건 가결 11 2018.11.15 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 12 2018.12.03 의안: 회사보유 주식 처분의 건 가결 13 2018.12.17 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 14 2019.01.02 의안: NH농협 종합통장대출(마이너스대출) 건 가결 15 2019.01.08 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 16 2019.01.18 의안: 회사보유 주식 처분의 건 가결 17 2019.01.30 의안: 회사보유 주식 처분의 건 가결 18 2019.02.15 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 19 2019.03.14 의안: NH농협 일반자금대출 건 가결 20 2019.03.15 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 21 2019.03.28 의안: 대표이사 선임의 건 가결 22 2019.04.10 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 23 2019.05.17 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 24 2019.06.18 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 25 2019.07.16 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 26 2019.09.17 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 27 2019.10.15 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 28 2019.11.13 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선 임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항