에이플러스에셋 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제18(당)기 반기 2024년 6월 30일 현재
제17(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저

1. 일반 사항주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되어 2020년 11월 20일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로4길 14

(2) 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등

(3) 대표이사 : 곽근호, 황승목(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

곽 근 호(*)	5,362,405	23.72	5,339,929	23.62

스카이에이플러스(유)	2,211,548	9.78	2,211,548	9.78

기 타	15,033,740	66.50	15,056,216	66.60

합 계	22,607,693	100.00	22,607,693	100.00

(*) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.2 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 , 2023년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단 은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 가격 위험

회사는 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 지분상품 또는 복합금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 이자율 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	2,333,380	-

장기차입금	7,666,620	-

합 계	12,000,000	2,000,000

보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(120,000)	120,000	(20,000)	20,000

(3) 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

3.1.2 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당반기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기 초	-	3,582,901	-	4,290,819

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	448,113	-	(288,621)

원금과 손실충당금 제각	-	-	-	(419,297)

기 말	-	4,031,014	-	3,582,901

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	44,457,076	31,535,395

기타금융자산	41,180,586	58,541,939

합 계	85,637,662	90,077,334

3.1.3 유동성 위험회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

차입금	4,333,380	7,666,620	-

기타금융부채	33,709,668	11,349,863	-

합 계	38,043,048	19,016,483	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과

단기차입금	2,000,000	-	-

기타금융부채	41,760,572	11,065,229	-

합 계	43,760,572	11,065,229	-

3.2. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	105,172,277	91,008,661

자본총계(B)	139,150,210	132,123,675

부채비율(A ÷ B)	75.6%	68.9%

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,025,996	6,025,996	1,246,711	1,246,711

매출채권	44,457,076	44,457,076	31,535,395	31,535,395

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,260	38,260	38,260	38,260

기타금융자산	41,180,586	41,180,586	58,541,939	58,541,939

소 계	91,701,918	91,701,918	91,362,305	91,362,305

금융부채

차입금	12,000,000	12,000,000	2,000,000	2,000,000

기타금융부채	45,059,531	45,059,531	52,825,801	52,825,801

소 계	57,059,531	57,059,531	54,825,801	54,825,801

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,260	38,260

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,260	38,260

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(나) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기 초	-	38,260

당기포괄손익인식액	-	-

취득/발행	-	-

처분/상환	-	-

기 말	-	38,260

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기 초	-	38,260

당기포괄손익인식액	-	-

취득/발행	-	-

처분/상환	-	-

기 말	-	38,260

5. 범주별 금융상품(1)보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	6,025,996	6,025,996

유동금융자산	-	29,852,309	29,852,309

매출채권	-	44,457,076	44,457,076

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,260	-	38,260

비유동금융자산	-	11,328,277	11,328,277

합 계	38,260	91,663,658	91,701,918

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	1,246,711	1,246,711

유동금융자산	-	46,880,722	46,880,722

매출채권	-	31,535,395	31,535,395

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,260	-	38,260

비유동금융자산	-	11,661,217	11,661,217

합 계	38,260	91,324,045	91,362,305

(나) 금융부채(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	-	2,333,380	2,333,380

기타유동금융부채	-	33,709,668	33,709,668

비유동부채

장기차입금	-	7,666,620	7,666,620

기타비유동금융부채	-	11,349,863	11,349,863

합 계	-	57,059,531	57,059,531

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	-	41,760,572	41,760,572

비유동부채

기타비유동금융부채	-	11,065,229	11,065,229

합 계	-	54,825,801	54,825,801

(2) 금융상품 범주별 순손익(당반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	860,589	-	860,589

금융상품평가이익	57,776	-	57,776

금융상품평가손실	(7,964)	-	(7,964)

금융상품해지이익	13,580	-	13,580

금융상품해지손실	(205)	-	(205)

리스계약중도해지이익	201,407	-	201,407

리스계약중도해지손실	(19,881)	-	(19,881)

대손상각비	(452,917)	-	(452,917)

대손충당금환입	4,804	-	4,804

이자비용	-	(811,692)	(811,692)

합 계	657,189	(811,692)	(154,503)

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	1,398,892	-	1,398,892

금융상품평가이익	376,488	-	376,488

금융상품평가손실	(14,475)	-	(14,475)

리스계약중도해지이익	87,580	-	87,580

대손상각비	216,674	-	216,674

대손충당금환입	7,548	-	7,548

이자비용	-	(576,457)	(576,457)

합 계	2,072,707	(576,457)	1,496,250

6. 현금및현금성자산회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유 현금	2,776	-

예금 등	6,023,220	1,246,711

합 계	6,025,996	1,246,711

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

주식회사 베어포트리조트	7,652주	38,260	38,260	38,260

합 계	63,260	38,260	38,260

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

주식회사 베어포트리조트	7,652주	38,260	38,260	38,260

합 계	63,260	38,260	38,260

(3) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

평가손익인식액	-	-

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	44,457,076	31,535,395

손실충당금	-	-

합 계	44,457,076	31,535,395

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	19,274,700	4,896,551	24,171,251	37,847,472	4,601,108	42,448,580

대여금	1,485,617	2,908,563	4,394,180	950,247	2,835,164	3,785,411

대여금손실충당금	(77,499)	(601,343)	(678,842)	(77,499)	(606,024)	(683,523)

미수금	6,482,056	-	6,482,056	5,595,421	-	5,595,421

미수금손실충당금	(3,344,171)	-	(3,344,171)	(2,891,378)	-	(2,891,378)

미수수익	316,786	-	316,786	858,372	-	858,372

임차보증금	5,812,667	4,468,579	10,281,246	4,667,390	5,150,328	9,817,718

임차보증금현재가치할인차금	(109,425)	(351,097)	(460,522)	(77,641)	(324,973)	(402,614)

기타보증금	11,578	15,024	26,602	8,338	13,614	21,952

기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)

합 계	29,852,309	11,328,277	41,180,586	46,880,722	11,661,217	58,541,939

(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

대여금	미수금	기타보증금	대여금	미수금	기타보증금

기초잔액	683,524	2,891,378	8,000	699,138	3,583,681	8,000

대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-	(419,296)	-

대손상각비 계상(환입)액	(4,681)	452,794	-	(15,614)	(273,007)	-

기말잔액	678,843	3,344,171	8,000	683,524	2,891,378	8,000

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	2,063,558	1,879,956

선급금손실충당금	(656,239)	(656,322)

선급비용(*)	56,356,481	47,540,478

소 계	57,763,800	48,764,112

비유동

장기선급비용(*)	6,264,182	5,612,377

소 계	6,264,182	5,612,377

합 계	64,027,982	54,376,489

(*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	361,536	(26,678)	334,858	394,856	(314,094)	80,762

전산장비	1,511,725	(1,026,105)	485,620	1,362,148	(950,043)	412,105

기구비품	14,669,407	(10,603,761)	4,065,646	13,995,818	(10,878,690)	3,117,128

사용권자산	38,729,399	(16,257,125)	22,472,274	36,476,441	(14,806,177)	21,670,264

합 계	55,272,067	(27,913,669)	27,358,398	52,229,263	(26,949,004)	25,280,259

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	80,762	412,105	3,117,128	21,670,264	25,280,259

취득	348,657	149,577	1,719,768	11,250,543	13,468,545

처분/폐기	(47,397)	-	(84,759)	(2,442,859)	(2,575,015)

감가상각비	(47,164)	(76,062)	(686,491)	(8,005,674)	(8,815,391)

기말	334,858	485,620	4,065,646	22,472,274	27,358,398

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계

기초	146,425	364,446	3,256,507	19,484,306	23,251,684

취득	12,879	177,235	1,278,084	19,224,232	20,692,430

처분/폐기	-	(12)	(157,420)	(1,958,373)	(2,115,805)

감가상각비	(78,542)	(129,564)	(1,260,043)	(15,079,901)	(16,548,050)

기말	80,762	412,105	3,117,128	21,670,264	25,280,259

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	6,981,547	(4,998,104)	1,983,443	6,977,063	(4,639,346)	2,337,717

회원권	2,476,672	-	2,476,672	2,281,835	-	2,281,835

영업권	1,732,406	(1,732,406)	-	1,732,406	(1,732,406)	-

기타무형자산	1,668,796	(582,795)	1,086,001	1,668,796	(499,355)	1,169,441

건설중인자산	47,850	-	47,850	-	-	-

합 계	12,907,271	(7,313,305)	5,593,966	12,660,100	(6,871,107)	5,788,993

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	2,337,717	2,281,835	-	1,169,441	-	5,788,993

취득	4,484	194,837	-	-	47,850	247,171

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

상각	(358,758)	-	-	(83,440)	-	(442,198)

기말	1,983,443	2,476,672	-	1,086,001	47,850	5,593,966

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	1,598,348	2,355,217	-	1,336,320	570,900	5,860,785

취득	375,266	232,653	-	-	458,700	1,066,619

처분	-	(306,035)	-	-	-	(306,035)

대체	1,029,600	-	-	-	(1,029,600)	-

상각(손상)	(665,497)	-	-	(166,879)	-	(832,376)

기말	2,337,717	2,281,835	-	1,169,441	-	5,788,993

12. 종속ㆍ관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소유주식수(당반기말)	소유지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액	소재지	결산월	측정방법

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	-	-	34.48	-	-	-	8,620,700	한국	3, 9월	원가법

(주)나노엔텍	6,422,017	20.00	4.18	25,290,826	14,378,809	24,830,764	7,311,453	한국	12월	원가법

소 계	25,290,826	14,378,809	24,830,764	15,932,153

종속기업

(주)에이플러스라이프	26,365,704	51.94	51.10	15,527,724	28,683,085	15,527,724	15,001,913	한국	12월	원가법

에이플러스리얼티(주)	10,573,700	88.11	88.11	8,458,892	15,823,039	8,458,892	8,458,892	한국	12월	원가법

(주)에이에이아이헬스케어(*)	4,625,807	35.04	34.68	5,305,878	6,901,356	5,305,878	5,209,343	한국	12월	원가법

(주)파인랩	200,000	100.00	100.00	165,600	(32,634)	165,600	165,600	한국	12월	원가법

소 계	29,458,094	51,374,846	29,458,094	28,835,748

합 계	54,748,920	65,753,655	54,288,858	44,767,901

(*) 회사는 위임장 수령을 통해 2024 년에 개최되는 모든 정기 및 임시주주총회에 대한 과반수이상의 의결권을 확보한 상태입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	반 기 말

관계기업

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	8,620,700	-	(8,620,700)	-	-

(주)나노엔텍	7,311,453	17,519,311	-	-	24,830,764

소 계	15,932,153	17,519,311	(8,620,700)	-	24,830,764

종속기업

(주)에이플러스라이프	15,001,913	525,811	-	-	15,527,724

에이플러스리얼티(주)	8,458,892	-	-	-	8,458,892

(주)에이에이아이헬스케어	5,209,343	96,535	-	-	5,305,878

(주)파인랩	165,600	-	-	-	165,600

소 계	28,835,748	622,346	-	-	29,458,094

합 계	44,767,901	18,141,657	(8,620,700)	-	54,288,858

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	기 말

관계기업

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	-	8,620,700	-	-	8,620,700

(주)나노엔텍	-	7,771,514	-	(460,061)	7,311,453

소 계	-	16,392,214	-	(460,061)	15,932,153

종속기업

(주)에이플러스라이프	13,275,369	1,726,544	-	-	15,001,913

에이플러스리얼티(주)	8,319,792	139,100	-	-	8,458,892

(주)에이에이아이헬스케어	4,573,443	635,900	-	-	5,209,343

(주)파인랩	165,600	-	-	-	165,600

소 계	26,334,204	2,501,544	-	-	28,835,748

합 계	26,334,204	18,893,758	-	(460,061)	44,767,901

(3) 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당반기순손익	총포괄손익

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	97,046	97,046

(주)나노엔텍	77,327,509	5,433,463	71,894,045	13,300,786	1,098,418	802,278

(주)에이플러스라이프	115,246,805	60,025,318	55,221,487	9,468,759	1,305,039	1,231,845

에이플러스리얼티(주)	44,774,599	26,817,170	17,957,429	1,324,070	(121,592)	(131,081)

(주)에이에이아이헬스케어	21,761,288	2,067,881	19,693,406	3,134,766	1,055,110	1,022,850

(주)파인랩	1,673,031	1,705,665	(32,634)	3,581,602	277,829	230,969

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)디디아이브이씨제2호위탁관리부동산투자회사	24,983,492	73,288	24,910,204	-	(47,948)	(47,948)

(주)나노엔텍	58,578,300	4,985,363	53,592,936	26,836,557	(3,678,073)	(4,055,856)

(주)에이플러스라이프	112,467,678	58,478,036	53,989,642	13,710,647	770,863	712,558

에이플러스리얼티(주)	44,942,794	26,854,284	18,088,510	2,088,326	1,507,581	1,473,836

(주)에이에이아이헬스케어	21,210,701	2,447,514	18,763,187	6,907,172	1,940,997	1,543,931

(주)파인랩	2,132,288	2,395,891	(263,603)	6,396,116	(332,516)	(353,170)

13. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금대출	농협은행	4.70	2,000,000	2,000,000

(2) 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입용도	연이자율(%)	금액	최종 만기일	상환방법

당반기말	당반기말	전기말

일반자금대출	농협은행	4.62	10,000,000	-	2027.05.21	원금균등할부상환

유동성대체	(2,333,380)	-

비유동부채	7,666,620	-

(3) 당반기중 장기차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	차 입	상 환	유동성대체	반기말잔액

장기차입금	-	10,000,000	-	(2,333,380)	7,666,620

14. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급금	21,469,538	30,736,189

미지급비용	1,368,074	822,475

미지급배당금	41,605	38,938

리스부채(유동)	10,830,452	10,162,970

소 계	33,709,669	41,760,572

비유동

예수보증금	837,298	769,299

리스부채(비유동)	10,512,565	10,295,930

소 계	11,349,863	11,065,229

합 계	45,059,532	52,825,801

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

예수금	2,912,256	2,265,475

선수금	1,386,021	784,291

선수수익	24,800,122	19,955,028

환수부채	6,987,761	4,760,004

부가세예수금	3,689	-

소 계	36,089,849	27,764,798

비유동

장기선수수익	1,889,344	953,081

소 계	1,889,344	953,081

합 계	37,979,193	28,717,879

16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 동 산	21,973,315	21,211,015

차량운반구	498,959	459,250

합 계	22,472,274	21,670,265

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	7,898,847	7,093,045

차량운반구	106,826	90,232

소 계	8,005,673	7,183,277

리스부채에 대한 이자비용	645,773	477,820

단기리스료	1,816	318,277

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	289,769	293,019

합 계	8,943,031	8,272,393

(*) 당반기 중 리스와 관련한 총 현금유출 은 7,275,003천원(전반기 6,764,564천원) 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	유동성분류

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	11,214,625	10,830,452	10,476,248	10,162,970	유동

1년 초과 5년 이내	11,843,550	10,512,565	11,356,941	10,295,930	비유동

합 계	23,058,175	21,343,017	21,833,189	20,458,900

17. 순확정급여부채회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,275,463	10,331,894

사외적립자산의 공정가치	(12,626,827)	(11,888,281)

재무상태표상 순확정급여부채	(1,351,364)	(1,556,387)

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	10,331,894	9,090,163

당기근무원가	827,067	1,453,338

이자비용	211,733	448,227

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,758)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	85,256	551,509

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	526,648	235,093

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(707,135)	(1,444,678)

기말금액	11,275,463	10,331,894

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	11,888,281	10,454,882

이자수익	246,291	520,426

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(20,155)	(121,066)

기여금불입액	1,000,000	2,500,000

퇴직급여지급액	(487,590)	(1,465,961)

기말금액	12,626,827	11,888,281

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	12,626,827	100.00%	11,888,281	100.00%

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률	4.140%	4.150%

할인율	4.250%	4.393%

18. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	반 기 말

복구충당부채	2,980,361	119,324	3,099,685

손해배상충당부채(*)	1,576,208	(329,770)	1,246,439

합 계	4,556,569	(210,446)	4,346,124

(*)당반기말 현재 소송중인 손해배상청구의건 등에 대해 손실예상액을 충당부채로 계상한 것입니다(주석30참고).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

복구충당부채	2,424,108	556,253	2,980,361

손해배상충당부채	1,502,333	73,875	1,576,208

합 계	3,926,441	630,128	4,556,569

19. 자본금 및 주식발행초과금보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

56,000,000주	보통주	22,607,693주	500원	11,303,847	26,100,119

20. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(19,500)	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(1,523,754)	(1,023,794)

합 계	(1,543,254)	(1,043,294)

(2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	반 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(1,023,794)	(499,960)	(1,523,754)

합 계	(1,043,294)	(499,960)	(1,543,254)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)

확정급여채무의 재측정요소	(306,831)	(716,963)	(1,023,794)

합 계	(326,331)	(716,963)	(1,043,294)

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	2,429,707	1,977,553

미처분이익잉여금	100,859,790	93,785,451

합 계	103,289,497	95,763,004

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본입에만 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기 및 전반기 중 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	101,340,880	212,258,328	76,467,246	143,079,543

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-	-

합 계	101,340,880	212,258,328	76,467,246	143,079,543

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	50,061,140	111,635,533	37,435,720	65,862,980

기간에 걸쳐 인식	51,279,740	100,622,794	39,031,526	77,216,563

합 계	101,340,880	212,258,327	76,467,246	143,079,543

23. 영업비용

당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보험판매지급수수료	40,567,013	83,271,723	32,719,564	63,204,074

영업추진비	35,857,917	83,999,452	27,697,257	47,922,960

임원급여	1,537,024	3,036,126	1,294,392	2,595,442

직원급여	4,373,643	8,405,831	3,690,874	7,303,074

상여금	10,000	10,000	-	1,093,429

잡급	-	2,198	-	2,656

퇴직급여	482,335	792,509	418,374	690,569

복리후생비	980,667	1,888,130	1,169,186	2,255,423

여비교통비	25,580	44,865	35,271	62,724

접대비	109,004	250,179	106,023	211,515

세금과공과	451,620	933,805	425,881	867,656

감가상각비	4,310,550	8,815,392	3,979,796	7,902,781

지급임차료	330,894	616,962	330,518	856,561

수선비	192,577	321,460	59,176	166,648

보험료	30,103	61,498	26,353	52,389

차량유지비	77,123	157,918	65,967	136,471

교육훈련비	35,341	53,901	4,348	8,500

도서인쇄비	28,169	64,952	26,893	53,850

회의비	154,801	292,990	112,728	225,728

사무용품비	27,408	53,761	24,185	47,052

소모품비	179,029	354,571	111,285	216,856

지급수수료	981,460	1,984,379	975,184	1,911,596

광고선전비	438,518	690,067	204,854	465,752

대손상각비(환입)	213,734	452,917	(17,614)	(216,674)

무형자산상각비	220,074	442,198	208,681	398,379

전신전화료	126,578	256,197	119,830	239,648

전산소모품비	725,764	1,470,046	664,746	1,279,586

충당부채환입	(337,523)	(814,567)	(569,361)	(992,633)

합 계	92,129,403	197,909,460	73,884,391	138,962,012

24. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	417,606	860,589	649,958	1,398,892

대손충당금환입	3,903	4,805	830	7,548

금융상품평가이익	32,129	57,776	220,443	376,488

금융상품해지이익	-	13,580	-	-

리스계약중도해지이익	-	201,407	15,305	87,580

소 계	453,638	1,138,157	886,536	1,870,508

금융비용	이자비용	429,201	811,692	310,947	576,458

금융상품평가손실	4,759	7,964	8,290	14,475

리스계약중도해지손실	19,881	19,881	-	-

금융상품해지손실	-	205	-	-

소 계	453,841	839,742	319,237	590,933

순금융비용	(203)	298,415	567,299	1,279,575

25. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	잡이익	289,172	317,661	402,347	1,170,753

대손충당금환입	82	82	1,052	1,052

유형자산처분이익	26,671	58,513	-	-

소 계	315,925	376,256	403,399	1,171,805

기타비용	유형자산폐기손실	53,466	84,759	-	145,242

무형자산처분손실	-	-	6,000	6,000

손해배상손실	(329,770)	(329,769)	339,497	339,497

잡손실	46,647	46,992	1,849	2,459

기부금	3,000	3,000	-	50,000

소 계	(226,657)	(195,018)	347,346	543,198

26. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익

당반기 및 전반기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	-	247,470

지분법적용투자주식처분이익	-	10,065	-	-

소 계	-	10,065	-	247,470

27. 법인세 비용

법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율 은 20.89 %(전반기: 20.70%)입니다.28. 주당이익기본주당이익은 회사에게 귀속되는 보통주당 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	8,027,160,647	12,048,032,231	2,529,400,385	4,974,329,301

가중평균 유통보통주식수(*)	22,607,693	22,607,693	22,607,693	22,607,693

기본주당이익	355	533	112	220

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익

당반기와 전반기 중 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

(가) 반기순이익	12,048,032	4,974,329

(나) 반기순이익에 대한 조정:

법인세비용	3,180,589	1,298,854

퇴직급여	792,509	690,569

감가상각비	8,815,392	7,902,781

대손상각비	452,917	(216,674)

무형자산상각비	442,198	398,378

이자비용	811,692	576,457

리스계약중도해지손실	19,881	-

유형자산폐기손실	84,759	145,241

무형자산처분손실	-	6,000

이자수익	(860,589)	(1,398,892)

배당수익	-	(247,470)

대손충당금환입	(4,887)	(8,600)

금융상품평가손실	7,964	14,475

금융상품평가이익	(57,776)	(376,488)

지분법적용투자주식처분이익	(10,065)	-

유형자산처분이익	(58,513)	-

충당부채환입	(814,567)	(992,633)

기타	(796,287)	(106,114)

반기순이익에 대한 조정 합계	12,005,217	7,685,884

(다) 영업활동 자산부채의 증감:

매출채권의 증감	(12,921,681)	(8,761,363)

기타금융자산의 증감	(1,114,599)	(12,050)

기타자산의 증감	(9,168,620)	(7,392,480)

기타금융부채의 증감	(8,934,278)	6,823,236

기타부채의 증감	9,207,093	3,415,485

퇴직금의 지급	(437,575)	(516,714)

사외적립자산의 증가	(512,410)	(412,088)

영업활동 자산부채의 증감 합계	(23,882,070)	(6,855,974)

영업으로부터 창출된 현금	171,179	5,804,239

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

사용권자산의 인식	11,250,543	10,981,536

리스부채 유동성대체	4,091,129	6,399,147

사용권자산 중도해지	2,624,385	678,253

확정급여채무의 재측정요소	499,959	465,496

리스계약 중도해지	2,313,610	550,792

임차보증금유동성대체	1,654,366	1,107,759

장기금융상품의 단기금융상품 대체	-	5,008,549

건설중인자산의 무형자산 대체	-	401,940

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	반기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	38,938	(4,517,422)	(1,449)	4,521,538	41,605

리스부채	20,458,900	(6,983,418)	645,773	7,221,762	21,343,017

유동성장기차입금	-	-	-	2,333,380	2,333,380

장기차입금	-	10,000,000	-	(2,333,380)	7,666,620

합 계	22,497,838	(1,500,840)	644,324	11,743,300	33,384,622

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	반기말

비현금손익	기타변동(*)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

미지급배당금	34,938	(4,515,560)	(1,978)	4,521,538	38,938

리스부채	18,506,845	(6,153,269)	121,763	8,776,841	21,252,180

합 계	20,541,783	(10,668,829)	119,785	13,298,379	23,291,118

(*) 기타변동은 자금의 유출입이 없는 변동 등을 포함하고 있습니다.

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	금 액	사용제한내용

당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금	한국증권금융㈜	274,700	274,700	질권설정(*)

(*) 회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 정기예금담보를 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2024.03.15~2025.03.15	농협은행

차입금 지급보증	12,000,000	10,000,000	2024.05.21~2027.05.21	농협은행

차입금 지급보증	6,000,000	-	2024.03.15~2025.03.15	농협은행

소 계	20,400,000	12,000,000

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무	3,500,000	2,470,000	2023.08.05~2027.05.31	디비생명보험외31개사

기타 지급보증	-	350,000	2023.07.01~2025.07.31	디비생명보험외41개

소 계	3,500,000	2,820,000

합 계	23,900,000	14,820,000

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2023.03.15~2024.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2023.05.20~2024.05.20	농협은행

소 계	4,800,000	2,000,000

(기 타)

서울보증보험	수수료반환채무	3,500,000	2,470,000	2021.12.01~2027.01.12	디비생명보험외31개사

기타 지급보증	-	175,000	2023.01.01~2025.01.01	디비생명보험외34개

소 계	3,500,000	2,645,000

합 계	8,300,000	4,645,000

(3) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증 받은자	보증내용	보증금액	담보내역	보증기간	수혜처

금액	담보종류

우리사주 조합원	차입금 연대보증	555,579	274,700	예수금 부담보	2023.11.10~2024.11.10	한국증권금융(주)

(4) 당반기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간 보험료	보험기간	보험회사

화재보험	사업단(임차건물)	3,781,800	47,066	2023.09.27-2026.09.27	삼성화재해상보험(주)

시설 및 집기비품 외	1,260,600

화재배상책임	175,000,000

시설소유자배상책임	153,000,000

회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피 고인 사건 4건(총금액 2,298,814천원)과 원고인 사건 2건(총금액 1,536,222천원)이 있습니다. 회사는 상기 손해배상청구 소송사건 등과 관련하여 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치 인 1,246,439천원을 충당부채로 인식했습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다.

(6) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,470,000

단기차입금	일반자금대출	농협은행	5,000,000	-

31. 특수관계회사 현황 및 거래내용(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(가) 종속기업 현황

회 사 명	지분율(%)	비 고

당반기말	전기말

(주)에이플러스라이프	51.94	51.10	-

에이플러스리얼티(주)	88.11	88.11	-

(주)에이에이아이헬스케어	35.04	34.68	-

(주)파인랩	100.00	100.00	-

(주)에이플러스효담라이프케어	100.00	100.00	(주)에이플러스라이프 보유 지분율

에이플러스모기지(주)	100.00	100.00	에이플러스리얼티(주) 보유 지분율

에이플러스부동산중개(주)	100.00	100.00	에이플러스리얼티(주) 보유 지분율

(나) 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말	비고

관계기업	-	(주)디디아이브이씨제2호위탁관리 부동산투자회사	당반기중 청산

(주)나노엔텍	(주)나노엔텍

기타특수관계자	콘캣주식회사	콘캣주식회사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

이자수익	배당수익	기타수익	유.무형자산 매입	영업비용	이자비용

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	-	-	21,730	-

에이플러스리얼티(주)	-	-	-	-	330,000

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	-	-	395,755

(주)파인랩	-	-	-	514,140	1,669,273

에이플러스부동산중개(주)	-	-	-	-	1,034

기타특수관계자	콘캣주식회사	-	-	-	16,500	-	-

주요경영진	2,926	-	-	-	-	-

합 계	2,926	-	-	530,640	2,417,792	-

(전반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

이자수익	배당수익	기타수익	유.무형자산 매입	영업비용	이자비용

종속기업	(주)에이플러스라이프	1,914	183,677	186,287	-	356,645	8,632

에이플러스리얼티(주)	-	-	-	-	330,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	63,793	-	-	447,593	-

(주)파인랩	-	-	-	486,915	1,768,074	-

주요경영진	2,471	-	-	-	-	-

합 계	4,385	247,470	186,287	486,915	2,902,312	8,632

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 등의 잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

대여금	선급금	미지급금	기타

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	5,900	-

에이플러스리얼티(주)	-	-	55,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	64,319	-

(주)파인랩	-	1,239,010	283,548	-

기타특수관계자	콘캣주식회사	-	-	16,500	-

주요 경영진	118,000	-	-	-

합 계	118,000	1,239,010	425,267	-

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	선급금	미지급금	기타

종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	2,880	-

에이플러스리얼티(주)	-	-	55,000	-

(주)에이에이아이헬스케어	-	-	68,543	-

(주)파인랩	-	843,720	895,751	-

에이플러스부동산중개(주)	-	-	528	-

주요 경영진	100,100	-	-	-

합 계	100,100	843,720	1,022,702	-

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

주요경영진	장기대여금	100,100	30,000	12,100	118,000

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	112,100	-	12,000	100,100

(5) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

( 6) 당반기말 현재 회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출지원을 위하여 한국증권금융(주)에 우리사 주조 합원 53명에 대한 차입금 556백만원을 연대보증하고있으며, 담보로 정기예금 275백만원을 제공하고 있 습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2024.03.15~2025.03.15	농협은행

차입금 지급보증	12,000,000	10,000,000	2024.05.21~2027.05.21	농협은행

차입금 지급보증	6,000,000	-	2023.05.20~2025.03.15	농협은행

합 계	20,400,000	12,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은보증내용	금 액	보증기간	보증처

보증한도	보증금액

(특수관계자)

곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2022.03.15-2023.03.15	농협은행

차입금 지급보증	2,400,000	-	2022.05.20-2023.05.20	농협은행

합 계	4,800,000	2,000,000

(8) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	283,348	589,249	355,005	679,939

퇴직급여	6,202	197,545	7,237	182,948

합 계	289,550	786,794	362,242	862,887