에이플러스에셋 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 자사의 상품만을 전속으로 판매하는 기존의 금융회사와는 달 리 35 개 생· 손보사 에서 판매하는 상품을 회사별, 상품별로 보장내용 , 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 철저하게 분석하여 고객에게 최적의 서비스를 제공하는 선진국형 독립판매법인(IFA) 입니다.판매자 위주의 금융환경에서 벗어나 고객 지향적인 새로운 금융 문화를 선도하고자 2007년 설립하여 현재 국내 최고의 금융상품 판매전문회사로 발돋움하고 있습니다.

보험, 펀드, 부동산, 세무 등 고객들의 복잡하고 다양한 니즈를 충족시기 위해 WM팀 (Wealth Manager)을 운영하고 있으며, 국내 유수의 전문가 그룹과 함께 고객들에게 적합한 맞춤형 자산관리서비스를 제공하고 있습니다.

가. 독립법인대리점(IFA, Independent Financial Advisor)의 현황(1) 산업의 개념IFA란 전통적인 전속조직을 벗어나 독립적으로 다양한 제휴 금융사의 상품을 판매하는 독립법인대리점을 의미합니다.(2) 산업의 특성전통적으로 금융회사(국내 보험, 은행 및 증권사)에서는 자사의 상품을 전담해서 판매·관리하는 인력을 갖고 있습니다. 반면, 독립법인대리점에 속한 금융전문가는 어느 특정 금융회사에 속하지 않고 제휴관계에 있는 다양한 금융회사의 상품을 판매합니다. 따라서,소비자들은 독립법인대리점을 통하여 상품 전반에 대한 보다 깊이 있는내용은 물론 금융 전반에걸친 다양한 지식을 알고 새로운 선진금융 환경을 접할 수 있게 됩니다. 나. 산업의 성장성 미국, 영국 등 선진국은 독립대리점, 중개인 등의 비전속채널의 판매 비중이 50%를 상회하나, 국내는 38.1% 수준 에 머물 고 있어 앞으로 무궁무진한 발전 가능성이 있는 분야입니다.

국내 독립법인대리점의 성장은 가속화되고 있습니다. 초기에 비해 업체 수가 크게 늘 었을 뿐 아니라 대형화되어 판매채널의 주력으로 국내 보험시장의 한 축을 맡고 있는실정입니 다. 금융감독원 따르면 2018년말 500명 이상 컨설턴트를 보유한 법인대 리점은 56개 이며, 보험업계 전체 보험설계사 410,000명 중 보험대리점 소속 설계사는 225,000명(54.9%)으로 2017년 12월말 대비 0.9% 증 가하 였습니다 . 전속채널의 유지에 따른 비용부담으로 보험사의 독립법인대리점에 대한 매력도가 높아지고, 소비자들의 금융소비패턴과 관련 규제들이 변화하는 상황에서 점차 확대될 것이라는 전망이 우세합니다.

미국 생명보험사의 경우 비전속채널을 통한 판매가 58%를 넘어 지속적으로 증가하고 있으며 생산성이 높은 독립법인대리점이 네트워크화하거나 기업화 해 대형화된 판매전문 회사들로 성장하는 추세입니다. 영국은 독립금융자문가 채널이 전체 생명보험상품 판매의 69%를 점유하고 있습니다. 미국과 영국 등 주요 보험 선진국에서독립채널이 확대되고 있는 이유는 보험사의 비용 효율적 채널의 필요성 증가, 투자형상품, 연금 등 자문을 통한 컨설팅형 판매 수요의 확대, Compliance risk의 확대에 따른 전속채널의 위축, 고객중심 또는 고객지향의 패러다임 전환 등의 이유 때문입니다. 전속채널의 경우 수익성이 감소하고 유지비용의 상승, 불완전판매에 따른 신뢰급감 등으로 보험사들이 비중을 축소하고 있습니다. 이처럼 주요 보험 선진국 보험사들의 채널전략이 '저비용 고효율' 채널로 이동함에 따라 독립판매채널에 대한 수요가증가한 것에 비추어 볼 때, 전문가들은 우리나라의 보험사들도 판매전략을 현 방식에서 점차 독립판매방식으로 변경할 것으로 예상하고 있습니다.

주요 채널과 보험료 점유율>

구 분	미국	영국	벨기에	네들란드	독일	이탈리아

독립채널비중	58%	69%	51%	51%	36%	34%

기준년도	2007년	2006년	2006년	2006년	2006년	2006년

(출처 : LIMRA, FECIF)해외시장의 추세와 같이 국내에서도 2000년대 이후 겸업화의 진전과 함께 다양한 금융상품들이 출현하면서 고객들에게 종합적인 재정설계와 객관적인 투자자문 서비스에 역점을 두는 판매채널이 급부상하고 있는 추세입니다. 이러한 배경 하에 보험회사들은 소속 설계사(대리점)를 고능률화하고, 남성설계사 조직을 신설함과 동시에 대표적인 독립판매채널을 활용하고자 하는 움직임을 보이고 있습니다.

최근 금융산업의 흐름은 규제가 완화되고 유통채널이 대형화됨에 따라 금융상품의 제조기능과 유통기능이 각각 분화되고 있습니다. 겸업화의 진전과 함께 나타난 두드러진 현상은 전속판매채널이 감소하고 독립채널의 이용이 증가하고 있다는 것과, 전통채널에 대응하여 신판매채널이 급속한 성장을 보이고 있다는 것입니다. 또한 새로운 정부에서의 핵심 키워드 가운데 하나가 바로 금융시스템의 선진화입니다. 국내 금융분야는 다른 산업에 비해 선진국과의 격차가 심한 편입니다. 특히 국내의 금융시스템은 이미 선진국에서는 낡은 시스템으로 치부되어, 그 역할이 미미한 상태입니다. 국내 금융업계는 2009년 자본시장통합법 시행 전후로 다양한 분야에서 선진형 금융시스템이 확산되고 있습니다. 금융상품 종합판매업은 개인을 대상으로 종합적인 금융설계, 자산관리를 제공하며, 보험-은행-증권 등 업종간 벽을 뛰어넘어 폭넓은 비즈니스를 진행하므로 선진국에서는 이미 오래 전부터 각광을 받아왔습니다.

전세계 보험시장은 블록체인, AI, 빅데이터 등 인슈어테크의 도입으로 보험산업의 구조와 상품이 변화하고 있으며 보험사뿐만 아니라 다양한 산업에서의 관심과 자본이 보험업으로 들어옴에 따라 전체 산업구조가 큰 변화가 있을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 경쟁요소현재 당사의 경쟁 업체 는 지에이코리아, 글로벌금융판매, 케이지에이에셋, 인카금융서비스, 피플라이프 등이며, 복합점포 개설을 추진하고 있는 시중 은행 등도 경쟁사가 될 수 있습니다. 그외에도 최근 점차적으로 증가하고 있는 인터넷을 통한 보험판매도 잠재적인 경쟁요소가 될 수 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점회사는 차별화 전략을 통해 회사의 경쟁력을 높이고 있습니다.(1) 체계적인 교육시스템자체 교육센터를 운영하고, 입문교육 4주와 월별 skill-up 교육, 금융자격증 취득 지원등을 통해 맞춤형 자산관리에 적합한 금융전문가를 양성하고 있습니다.(2) 고능률 TFA들을 통한 영업망 구축 3,900 여 명 의 TF A 들 은 보 험, 투자 , 세무, 부동 산 등 종합 자산관리를 위한 전문인력으로 구성되어 있으며, 직접 찾 아가는 서비스를 제공합니다.(3) 우수한 WM팀을 통한 개인 맞춤형 자산관리 케어서비스 제공 20여명 의 WM팀 은 고객의 효율적인 자산관리를 위한 개인별 재무분석을 통하여 차별화된 맞춤형 자산관리 케어서비스를 제공합니다.(4) 당사 CEO로부터 듣는 투자강연회CEO로부터 직접 듣는 투자강연회를 개최하여 최근 경제동향 및 전망과 다양한 금융정보를 제공하고 있으며, 현재까지 약 20,000여명 의 고객들이 강연회에 참석하여 맞춤형 자산관리 케어서비스를 제공받고 있습니다.(5) 상품 R고객의 눈높이에서 고객이 필요로 하는 Order-made 상품을 GA 최초로 출시하여 고객으로부터 높은 호응을 받고 있습니다.(6) IT 인프라 구축변화하는 금융환경에 맞게 업계 최초로 IT 인프라 시스템을 구축하였습니다. (에이플러스월드)

2. 회사의 현황 당사는 "최고의 인재를 통해 최고의 서비스로 최고의 고객만족을 실현한다." 는 경영이념을 바탕으로 자본시장통합법 등 급변하는 금융환경에 대응하기 위해 회사의 역량을 집중하였으며, 그 결과 종합자산관리 회사로서의 위상을 확고히 다질 수 있었습니다. 현재는 자산관리의 Customize라는 새로운 개념을 정립시켜 최고의 고객만족을 실현하고 있습니다.

고령화 사회, 부의 편중 심화, 금융시장 변동성 증대 등의 시장상황은 자산관리를 점점 더 어렵게 만드는 요인이 되었고, 이러한 시장환경의 변화는 개인 및 법인의 자산관리에 있어 차별화된 전문서비스를 요하고 있습니다. 당사는 급변하는 시장환경 속에서 개인별 맞춤형 자산관리 솔루션을 제시할 것이며, 당사가 제공하는 자산관리 서비스는 지금까지는 없었던 새로운 개념의 맞춤형 자산관리 케어서비스가 될 것입니다.

당사는 위와 같은 금융상품 판매시장의 선두자가 되기 위하여 다음과 같은 경영 전략및 실천방향을 제시하고 있습니다.

첫째, 건실한 재무 구조를 갖추고 있습니다.

자본금 100억원 으로 건실한 재무구조를 나타내고 있으며 법인 및 개인 소액주주 구성에 의한 경영의 투명성이 제고되고 있습니다.

둘째, 고객 만족 극대화를 위한 차별화된 전략시스템을 갖추고 있습니다.1) 체계적인 교육시스템2) 고능률 TFA들을 통한 영업망 구축3) 우수한 WM팀을 통한 개인 맞춤형 자산관리케어서비스 제공4) 에이플러스에셋 CEO로부터 듣는 투자강연회5) 상품 R※ 세부내용은 'Ⅱ. 사업의 내용의 1. 사업의 개요' 부분 참조

가. 영업개황

당사는 10 개 본부, 95개 사 업 단, TFA 3,928 명 이 란 경 이적 인 성장율을 기록하 고 있 으 며,특히 보험업계에서의 명예의 전당으로 알려진 MDRT(Million Dollar Round Table)의회원으로 가입되어 있는 TFA의 비 율 이 2.9% 정도 인 고능 률의 영 업 조직이 구축되어 있습니다. 또한 자체 WM팀이 설립되어 법인운영 컨설팅, 증여상속컨설팅, 기업경영컨설팅, 자산배분 컨설팅 등 다양한 종합금융컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다.

이를 반영하 듯 70여만명 의 개인고객을 유치하였고, 법인 / 단체 계약 체결을 통해 지속적으로 단체고객을 유치하였습니다.

나. 당사의 목표 및 수익원

당사는 최고 품질의 종합금융컨설팅 서비스를 통하여 최고 고객만족의 실현을 통한 국내 금융문화를 선도하는 것을 목표로 설립되었습니다. 위 목표를 위해 TFA의 금융컨설팅 능력을 향상시켜 고객에게 최고의 금융컨설팅 서비스를 제공하도록 하는 교육시스템을 운영하고 있습니다. 교육목표는 Customer-orientation(고객지향), Professional, Loyalty, Communication을 기반으로 고객 지향적 마인드, 금융전문지식, 조직비전과 가치공유, 커뮤니케이션 능력을 향상시켜 최고의 금융서비스인을 양성하는 것입니다. 당사의 교육체계는 장기근속과 성과향상을 위해 입사 초기부터 훈련과정과 재무설계 프로세스를 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한, 각각의 특화과정을 진행함으로써 TFA의 전문적인 능력을 향상시키고 있습니다.

사업부문 목표 보험판매 서비스 세무, 회계 증여 등 지식 기반 시스템을 바탕으로 매출 창출 법인자금 운용 컨설팅 서비스 국내 기업 / 단체와의 제휴를 통한 행사 매출 창출 상속세, 사전증여 컨설팅 서비스 최고의 포트폴리오 제시를 통한 매출 창출 3. 주요 서비스에 관한 사항 사업부문 서비스내용 보험판매 서비스 고객에 맞게 컨설팅 원수사의 보험 상품을 제공 법인자금운용 컨설팅 서비스 사업승계 등 CEO를 위한 법인운영 컨설팅 제공 종업원 복리후생 컨설팅 서비스 효과적인 기업경영 컨설팅 제공 포트폴리오 서비스 효율적인 자산배분 컨설팅 제공 4. 주요 원재료에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 6. 매출에 관한 사항 (단위 : 천원) 매출유형 서비스 내용 2020년 1분기(제14기 1분기) 2019년 1분기(제13기 1분기) 2019년(제13기) 보험판매수수료 보험상품 판매 61,575,844 51,953,759 231,617,394 7. 수주상황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8. 시장위험과 위험관리 가. 시장리스크GA의 확보를 둘러싼 회사 간의 경쟁이 치열하여 과도한 사업비 부과 및 고 수수료 운영은 보험사의 경영 건전성 문제와 궁극적으로 고객에게는 보험료 인상의 효과(사업비의 고객 부담 전가)로 이어질 수 있습니다. 대부분의 GA채널이 선지급 수당체제를 도입하여 보험회사의 전속채널과 경쟁하고 있으나, 수수료 선지급과 함께 필수적으로 수반되어야 할 것은 완전판매를 통한 계약유지입니다. 당사는 완전판매를 통한 계약 유지를 위하여 점차 체계적인 교육 시스템을 도입, 고객에게 가장 적합한 상품을 제시하고 판매함으로써 최고의 고객 만족도와 보험 상품의 완전판매와 안정적인 고객 확보를 유치하고 있습니다. 당사에 위촉되는 TFA에 대한 교육의 목표는 Specialist, Friendship, Better Think(앞선 생각), Create newly(새로운 가치창조)를 바탕으로 PMA, 재무분석능력, 커뮤니케이팅, 재무계획수립, Self-study능력을 길러 최고의 종합자산관리전문가로의 성장을 지향하는 것입니다. 또한 WM팀을 설립하여 최고의 금융컨설팅 서비스를 제공하고 있으며 90%에 달하는 보험계약 유지율을 달성하고 있습니다. 나. 규제리스크 독립법인대리점이 점차 대형화되고 영향력있는 판매채널로 성장하면서, 금융위원회는 독립법인대리점의 관리/감독의 일환으로 보험업감독규정을 개정하고 이를 2011년01월 24일부터 시행한다는 입법예고를 하였습니다. 이에 따라 TFA가 1,000명 이상인독립법인대리점부터 우선 내부통제기준과 준법감시인 선임을 의무화하는 등 독립보험대리점의 영업기준을 강화하는 시행령 개정을 추진하고 있습니다. 향후 독립법인대리점을 통한 보험계약 판매비중은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 그에 따라 금융감독감독의 감독 및 규제강화는 불가피할 것으로 보입니다. 이에 따른 규제의 변화는 당사의 사업, 운영실적 또는 재무상태가 저하되는 등 직, 간접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 당사 는 TFA가 3,900 명 이상 인 대형 독립법인대리점으 로서 건전한 시장질서를 이룩하여 고객지향적, 전문적 채널의 특성을 확보하기 위해 전사적으로 개인 업무 조사를통해 명확한 직무 체계화를 추진중이며 내부통제제도 정착화를 통한 Compliance risk 헷지 방안을 추진하는 등 많은 노력을 기여하고 있습니다. 다. 네트워크리스크보험회사들은 전속조직의 경우 회사의 자산으로 인식하는 반면, GA는 사업 파트너 정도로만 인식하므로 동등한 협력관계가 이루어지지 못하는 리스크가 있습니다. 당사는 다양한 기관과의 제휴와 관련 업체들에 대한 아웃소싱 관계를 효과적으로 구축하기 위해 현재 생 보 사 22곳 , 손보사 13곳 과 제 휴 하 고 있으 며, 법무법인 및 세무법인과 제휴를 맺어 리스크에 대비하고 있습니다. 라. 평판리스크독립채널의 대표적 순기능인 고객지향성, 공정한 자문 등 긍정적 기능이 실질적으로 발휘되지 못한 채 부정적 측면에 부각되거나 불공정거래 위험에 빠질 경우, 미국의 Eliot Spitzer Case(미국 최대의 브로커인 Marsh가 고객에 보다 낮은 보험료를 제공할 수 있는 보험사를 선택하기 보다는 자신들에게 더 높은 추가수수료를 제공하는 보험사를 고객에 소개하는 불공정행위를 하여 Marsh와 해당 보험사가 시장에서 신뢰를 상실하게 된 사건2004.10.29, Financial Times>)에서와 같이 판매자 뿐만 아니라 관련된 보험사까지도 심각한 타격을 받을 수 있습니다.당사는 GA라는 사업 특성상 보험상품 판매에만 그치지 않고, 고객 유치 및 고객 만족도를 극대화하고자 전국 자산관리세미나 및 투자강연회를 개최하고 있습니다. 당사는 국내 권위있는 강사를 초빙하여 TFA교육을 지속적으로 실시하고 있습니다. 당사는 최고의 고객만족은 전문화 된 영업인력으로 생각하는 만큼 차별화된 교육을 개발하고 시행함으로써 TFA 직무능력 향상에 지속적으로 힘쓰고 있습니다. 9. 파생상품거래 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 11. 연구개발활동 등 가. 상품개발 (1) 조직당사의 Order-made 상품개발은 상품전략팀에서 진행됩니다. 소속 직책 성 명 담당업무 상품전략팀 팀장 황승목 부사장 상품개발/기획 (2) 개발성과 상품명 상품특장점 A+더드림 UL 종신보험 10년내 : 3.0%, 10년後 2.75% 예정이율 적용상품 A+알뜰해서 THE 착한 평생건강보험 저해지환급형 GI보험 A+착한사랑 치매간병보험 경증치매 진단금 보장 및 중증치매 발병시 종신간병비 지급 (치매전문 헬스케어 서비스 포함) A+VVIP를 위한 100세시대 평생소득 연금보험 단리 5%로 적립된 연금액 평생보증 에듀플러스 생활보장보험 업계최고 수준의 2대질환(뇌혈관, 심질환) 보장금액 무사고 하이패스 II 운전자보험 영업용 택시 운전자도 가입가능한 운전자보험 나. 시스템개발 (1) 연구개발 내용 소속 직책 성 명 담당업무 정보시스템팀 팀장 정동훈 전산개발/기획 기간 내용요약 비고 2010.05~2010.05(약1주 소요됨) 개인별 환수내역 조회 개인별 환수 및 내용증명용자료 산출 처리 2010.06~2010.07 유지자료 산출 개인별, 부서별, 제휴사별유지자료 산출 처리 2010.07~2010.07 법인업무지원 시스템 설계 기본설계, 상세설계(화면설계, ERD만 완료 함) 2010.07~2010.07 로그인화면 개선 및 사용자 간단조회 신설 2010.08~2010.08 유지율 화면 개편 2010.08~2010.08 영업행사 지원시스템 설계 기본설계, 상세설계 (화면설계, ERD만 완료 함) 2010.08~2010.08 메인화면 개편과 게시판 개선 2010.08~2010.08 TFA 자격관리 개선 2010.09~2010.09 설문지관리개발 2010.09~2010.09 리쿠리팅 프로세스 개선 2010.09~2010.09 위해촉관리 프로세스 개선 2010.10~2010.10 상품통합자료실 신설 2010.11~2010.11 현장지원시스템 자동차 비교분석 정비와손보Q 신설 2010.11~2010.11 손보사 해촉관리 개선 2010.11~2010.12 유지율 자동화 및 검증/개선 2010.12~2010.12 라벨출력 개선 2011.02~2011.05 (신)환산월초, 영업일보 개선 2010.12~2011.02 연말정산개선 2011.03~2011.04 SFA 자격관리 개선 2011.04~2011.05 현장지원시스템개선 2011.07~2011.07 주주관리시스템 2011.10~2011.10 자산관리연구소 공지 화면 신설 2011.11~2011.11 일반관리 상품전략워크샵 신청 화면 신설 2011.11~2011.12 웹팩스시스템 도입 2011.12~2011.12 일반관리 제증명신청 화면 신설 2012.01~2012.01 임직원용, TFA용 신규 전자메일 런칭 2012.01~2012.01 임직원용, TFA용 SMS 발송시스템 개발 2012.02~2012.02 TFA용 신시스템 고객/계약 화면 오픈 2011.10~2012.02 자동차보험 비교견적 시스템 개발 2011.12~2012.03 승환계약관리 및 모니터링 시스템 2012.01~2012.05 개인정보 이동.제공 관리 시스템 2012.03~2012.04 고객정보제공동의 관리시스템 개발 2012.06~2012.06 통계관리시스템 2012.07~2012.08 TFA 활동관리 개발 완료 2011.09~2012.08 모바일 앱 MWORLD 개발 완료 2012.10~2012.10 TFA/지점장용 신시스템 개발 2012.10~2012.12 문서서버 도입 2012.11~2013.01 동영상 스트리밍서비스 도입 2012.10~2013.01 보유계약 담당설계사 관리시스템 개발 2012.11~2013.01 임직원용 SMS개발 2012.10~2013.01 시스템 보안강화 1차 DB암호화적용 2012.10~2013.01 보장분석시스템(Total Risk design System) 오픈 2012.04~2013.05 TLC(Total life Care Plan) 오픈 2013.03~2013.11 홈페이지 Renewal 2014.02~2014.04 헬스케어서비스 메뉴 오픈 2014.05~2014.07 영업활동 지원 TFA용 개인 모바일 홈페이지 오픈 2015.01~2015.02 SMS 자동발송 시스템 개발 2015.04~2015.05 MDM(Mobile Device Management) 개발 2015.04~2015.08 자동차 비교 견적 신시스템 개발 2015.08~2015.10 일반/재물보험 설계의뢰 개발 2016.03~2016.04 일반/재물보험 설계의뢰 파일업로드 방식 개선 - 앱 개발 2016.08~2016.12 보장분석시스템(Total Risk Design system) 업그레이드 2017.06~2017.10 보장분석시스템(Total Risk Design system) 3.0 업그레이드 2017.11~2017.12 상품비교설명확인서 표준양식 도입건 개발 2018.01~2018.02 승환계약 랜덤모니터링 대상 산출 시스템 개발 2018.06~2018.07 고객계약정보통계 화면 개발 2018.10~2018.10 TFA별 TRD 분석고객 보장현황표 개발 2018.12~2018.12 TRD 내보험다보여 인증 로그 조회 화면 개발 2018.08~2019.05 보플앱 출시(고객/설계사) 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 13. 기업인수목적회사의 합병추진 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제14기 1분기(2020.03.31) 제13기(2019.12.31) 제12기(2018.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 Ⅰ. 유동자산 112,172,268 100,888,457 85,827,942 Ⅱ. 비유동자산 140,126,261 145,546,308 105,253,724 자산총계 252,298,528 246,434,764 191,081,666 부채 Ⅰ. 유동부채 89,322,785 64,455,849 55,849,168 Ⅱ. 비유동부채 87,353,458 111,615,735 79,406,326 부채총계 176,676,243 176,071,584 135,255,495 자본 Ⅰ. 지배기업의 소유지분 57,811,116 51,851,001 38,425,745 Ⅱ. 비지배지분 17,811,170 18,512,179 17,400,427 자본총계 75,622,286 70,363,180 55,826,172 Ⅰ. 영업수익 71,406,984 269,372,772 232,336,014 Ⅱ. 영업이익 7,345,238 20,880,411 16,717,001 Ⅲ. 법인세차감전순이익 5,577,566 23,066,080 13,223,133 Ⅳ. 당기순이익(손실) 5,600,496 15,384,634 8,459,472 ㆍ지배주주지분순이익(손실) 6,103,022 13,988,874 7,711,872 ㆍ비지배주주지분순이익(손실) (502,526) 1,395,759 747,601 주당순이익(손실) 256원 610원 327원 연결에 포함된 종속회사수 7 7 9 나. 요약(별도) 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제14기 1분기(2020.03.31) 제13기(2019.12.31) 제12기(2018.12.31) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 Ⅰ. 유동자산 68,809,970 63,271,195 53,851,471 Ⅱ. 비유동자산 94,319,013 92,989,259 71,376,235 자산총계 163,128,983 156,260,454 125,227,706 부채 Ⅰ. 유동부채 83,082,541 58,418,892 51,730,998 Ⅱ. 비유동부채 19,204,584 44,336,469 33,152,997 부채총계 102,287,126 102,755,361 84,883,995 자본 Ⅰ. 자본금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 5,953,759 5,953,759 5,953,759 Ⅲ. 기타자본 (810,684) (810,684) (304,865) Ⅳ. 이익잉여금 45,698,782 38,362,018 24,694,817 자본총계 60,841,857 53,505,093 40,343,712 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 61,575,844 231,617,394 202,010,647 영업이익(영업손실) 7,456,343 20,272,413 17,274,916 법인세차감전순이익(손실) 7,636,764 20,680,930 13,565,598 당기순이익(손실) 7,636,764 13,967,201 9,173,822 주당순이익(손실) 333원 609원 400원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제14(당) 1분기 2020년 3월 31일 현재 제13(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 14(당) 1분기말 제 13(전) 기말 자 산 I. 유동자산 112,172,267,837 100,888,456,638 1. 현금및현금성자산 4,5,6 18,311,473,043 15,542,104,58 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,7 16,194,985,000 10,023,500,000 3. 기타유동금융자산 3,4,5,8 22,185,754,622 26,535,428,253 4. 매출채권 3,4,5,8 23,926,779,333 19,151,310,803 5. 기타유동자산 9 31,247,180,198 29,341,064,493 6. 재고자산 10 306,095,641 295,048,508 II. 비유동자산 128,086,751,848 145,546,307,678 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,5,7 1,800,000,000 1,800,000,000 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,7 14,022,180,000 14,012,340,000 3. 관계기업주식 14 17,636,468,100 17,411,065,832 4. 기타비유동금융자산 3,4,5,8 37,282,554,994 42,775,118,098 5. 기타비유동자산 9 9,840,514,105 10,277,309,939 6. 투자부동산 12 24,476,230,386 24,493,050,879 7. 유형자산 11,21 17,731,862,115 17,371,028,168 8. 무형자산 13 3,974,484,673 4,044,428,493 9. 이연법인세자산 13,361,966,269 13,361,966,269 자 산 총 계 252,298,528,479 246,434,764,316 부 채 I. 유 동 부 채 89,322,784,902 64,455,849,402 1. 매입채무 3,4,5,15 1,655,700,918 678,039,844 2. 단기차입금 3,4,5,16 2,000,000,000 3,000,000,000 3. 전환상환우선주부채 3,4,5,17 26,261,309,378 - 4. 기타유동금융부채 3,4,5,15,21 27,275,997,189 27,792,008,585 5. 기타유동부채 20 29,142,596,143 27,682,703,415 6. 당기법인세부채 2,620,523,950 4,936,440,234 7. 유동성장기차입금 3,4,5,16 366,657,324 366,657,324 II. 비 유 동 부 채 87,353,457,729 111,615,734,853 1. 장기차입금 3,4,5,16 588,879,540 680,543,871 2. 전환상환우선주부채 3,4,5,17 - 26,261,309,378 3. 기타비유동금융부채 3,4,5,15,21 4,900,388,604 4,081,680,527 4. 사채 3,4,5,18,19 16,587,330,074 15,666,233,581 5. 파생상품부채 3,4,5,18,19 258,289,275 246,203,463 6. 순확정급여부채 22 2,241,183,242 1,742,925,033 7. 비유동충당부채 23 1,721,042,984 1,795,553,536 8. 기타비유동부채 20 48,587,398,577 48,672,340,031 9. 이연법인세부채 12,468,945,433 12,468,945,433 부 채 총 계 176,676,242,631 176,071,584,255 자 본 I. 지배기업소유주지분 57,811,115,813 51,851,000,986 1. 자본금 24 10,000,000,000 10,000,000,000 2. 주식발행초과금 24 5,953,759,086 5,953,759,086 3. 기타자본 25 (84,265,161) (84,265,161) 4. 이익잉여금 26 41,941,621,888 35,981,507,061 II. 비지배지분 1 17,811,170,035 18,512,179,075 자 본 총 계 75,622,285,848 70,363,180,061 부채및자본총계 252,298,528,479 246,434,764,316 첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제14(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제13(전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제14(당)기 1분기 제13(전)기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 27,35 71,406,984,381 71,406,984,381 59,870,700,375 59,870,700,375 II. 영업비용 28,34 64,061,746,213 64,061,746,213 57,804,659,193 57,804,659,193 III. 영업이익 35 7,345,238,168 7,345,238,168 2,066,041,182 2,066,041,182 금융수익 29 645,302,319 645,302,319 924,082,410 924,082,410 금융비용 29 1,753,956,211 1,753,956,211 343,821,917 343,821,917 기타수익 30 190,976,600 190,976,600 277,624,505 277,624,505 기타비용 30 1,075,397,389 1,075,397,389 141,129,488 141,129,488 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 이익 14 225,402,268 225,402,268 61,660,224 61,660,224 IV. 법인세비용차감전순이익 5,577,565,755 5,577,565,755 2,844,456,916 2,844,456,916 V. 법인세비용 (22,930,661) (22,930,661) 17,310 17,310 VI. 분기순이익 5,600,496,416 5,600,496,416 2,844,439,606 2,844,439,606 VII. 기타포괄손익 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - - - - 확정급여제도의 재측정요소 22 - - - - VIII. 총포괄이익 5,600,496,416 5,600,496,416 2,844,439,606 2,844,439,606 IX. 분기순이익귀속 지배기업소유주 6,103,022,359 6,103,022,359 2,512,195,581 2,512,195,581 비지배지분 1 (502,525,943) (502,525,943) 332,244,025 332,244,025 X. 총포괄이익귀속 지배기업소유주 6,103,022,359 6,103,022,359 2,512,195,581 2,512,195,581 비지배지분 1 (502,525,943) (502,525,943) 332,244,025 332,244,025 XI.지배기업 지분에 대한 주당손익 보통주 기본주당순손익 31 256 256 111 111 보통주 희석주당순손익 31 256 256 111 111 첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제14(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제13(전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 총계 2019.01.01(전분기초) 10,000,000,000 5,953,759,086 129,543,396 22,342,442,452 38,425,744,934 17,400,426,786 55,826,171,720 분기순이익 - - - 2,512,195,581 2,512,195,581 332,244,025 2,844,439,606 연차배당 - - - (300,000,000) (300,000,000) (37,993,000) (337,993,000) 종속회사주식 지분거래 - - 322,121,725 - 322,121,725 (123,876,610) 198,245,115 2019.03.31(전분기말) 10,000,000,000 5,953,759,086 451,665,121 24,554,638,033 40,960,062,240 17,570,801,201 58,530,863,441 2020.01.01(당분기초) 10,000,000,000 5,953,759,086 (84,265,161) 35,981,507,061 51,851,000,986 18,512,179,075 70,363,180,061 분기순이익 - - - 6,103,022,359 6,103,022,359 (502,525,943) 5,600,496,416 연차배당 - - - (300,000,000) (300,000,000) (142,636,385) (442,636,385) 기타 - - - 157,092,468 157,092,468 (55,846,712) 101,245,756 2020.03.31(당분기말) 10,000,000,000 5,953,759,086 (84,265,161) 41,941,621,888 57,811,115,813 17,811,170,035 75,622,285,848 첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제14(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제13(전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제14(당)기 1분기 제13(전)기 1분기 I.영업활동 현금흐름 32 5,503,560,196 7,262,887,849 1. 영업에서 창출된 현금흐름 7,795,749,840 7,171,852,594 2. 이자의 수취 75,805,526 66,350,120 3. 이자의 지급 (110,965,737) 30,208,395 4. 배당금 수익 71,993,000 - 5. 법인세의 납부 (2,329,022,433) (5,523,260) II. 투자활동 현금흐름 1,835,647,340 (4,393,810,911) 1. 단기금융상품의 증가 (1,360,000,000) (360,000,000) 2. 단기금융상품의 감소 5,300,000,000 1,200,000,000 3. 단기대여금의 증가 - (140,000,000) 4. 단기대여금의 감소 484,500,000 52,500,000 5. 장기금융상품의 증가 (1,958,813,714) (2,213,321,502) 6. 장기금융상품의 감소 7,366,536,985 - 7. 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (17,271,682,000) (10,000,000,000) 8. 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 10,164,004,793 10,060,493,150 9. 장기대여금의 증가 - (280,000,000) 10. 장기대여금의 감소 104,541,177 204,289,657 11.유형자산의 증가 (656,865,797) (634,934,996) 12.무형자산의 증가 (64,679,704) (133,440,000) 13. 임차보증금의 증가 (485,276,400) (2,370,155,220) 14. 임차보증금의 감소 162,000,000 230,570,000 15. 기타보증금의 증가 (3,440,000) (14,070,000) 16. 기타보증금의 감소 54,822,000 4,258,000 III. 재무활동 현금흐름 (4,569,839,074) 98,425,658 1. 미지급배당금의 감소 (200,000) - 2. 임대보증금의 증가 100,000,000 - 3. 임대보증금의 감소 (75,000,000) (1,000,000) 4. 단기차입금의 증가 - 3,000,000,000 5. 단기차입금의 감소 (1,000,000,000) - 6. 유동성장기차입금의 감소 (91,664,331) - 7. 장기차입금의 증가 - 100,000,000 8. 복구충당부채의 감소 (10,560,000) - 9. 리스부채의 감소 (3,492,414,743) (3,198,819,457) 10. 종속기업투자주식의 증가 - (27,000,000) 11. 종속기업투자주식의 감소 - 225,245,115 IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 2,769,368,462 2,967,502,596 V. 기초의 현금및현금성자산 15,542,104,581 9,386,654,370 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 - 223,096 VII. 기말의 현금및현금성자산 18,311,473,043 12,354,380,062 첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 주석 제14(당)기 1분기 2020년 03월 31일 현재 제13(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 1. 일반사항────── 주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다. ⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369 ⑵ 대표이사 : 박 경 순⑶ 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당 분 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 곽 근 호 4,535,596 19.79 4,535,596 19.79 스카이에이플러스(유)(*1) 4,765,401 20.79 4,765,401 20.79 기 타 13,622,080 59.42 13,622,080 59.42 합 계 22,923,077 100.00 22,923,077 100.00 (*1) 보통주 및 의결권이 부여된 우선주식수를 포함(*2) 회사가 발행한 전환상환우선주는 스카이에이플러스(유)가 취득하였으며, 1주당 1개의 의결권이 부여되어 있습니다. 1.1 연결대상 종속기업 현황 ⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 결산월 당 분 기 전 기 (주)에이플러스라이프(*1) 한국 45.54 45.82 12월 에이플러스리얼티(주) 한국 70.66 70.33 12월 (주)에이플러스효담라이프케어 한국 100.00 100.00 12월 (주)에이에이아이헬스케어(*1) 한국 42.43 42.43 12월 에이플러스모기지(주) 한국 100.00 100.00 12월 에이플러스부동산중개(주) 한국 100.00 100.00 12월 (주)파인랩 한국 51.00 51.00 12월 (*1) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. ⑵ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사 유 에이플러스디앤아이(주) 폐업 2019년 중 폐업으로 당기손익은 연결대상에 포함하고,당기말 재무상태는 제외 (주)에이에이플러스인터내셔널 폐업 2019년 중 폐업으로 당기손익은 연결대상에 포함하고,당기말 재무상태는 제외 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정 보 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 (주)에이플러스라이프 79,015,574 51,425,326 27,590,248 3,123,481 (914,565) (914,565) 에이플러스리얼티(주) 26,803,029 19,594,080 7,208,949 771,487 (842,343) (842,343) (주)에이플러스효담라이프케어 4,049,662 5,768,105 (1,718,443) 1,066,397 (290,168) (290,168) (주)에이에이아이헬스케어 6,515,878 907,097 5,608,781 960,114 184,446 184,446 에이플러스모기지(주) 4,495,969 2,222,110 2,273,859 4,265,043 277,973 277,973 에이플러스부동산중개(주) 1,478,357 1,063,230 415,127 96,732 (57,200) (57,200) (주)파인랩 500,684 489,925 10,759 825,273 116,574 116,574 (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 (주)에이플러스라이프 80,308,703 51,676,390 28,632,313 11,946,961 2,865,241 2,831,744 에이플러스리얼티(주) 27,402,022 19,230,729 8,171,293 3,873,235 (12,349) (51,632) (주)에이플러스효담라이프케어 3,777,368 5,205,642 (1,428,274) 4,194,475 (1,316,450) (1,293,527) (주)에이에이아이헬스케어 6,286,570 796,236 5,490,334 3,701,393 784,502 758,709 (주)에이에이플러스인터내셔널 - - - 64,661 (30,115) (31,694) 에이플러스모기지(주) 3,009,619 913,733 2,095,886 12,548,518 526,782 519,957 에이플러스부동산중개(주) 1,855,462 1,383,136 472,326 3,111,965 280,468 280,468 에이플러스디앤아이(주) - - - - 970,369 970,369 (주)파인랩 369,183 474,998 (105,815) 1,141,689 (192,188) (199,867) 1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 비지배 지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된포괄손익 비지배지분과지분거래 등 분기말 누적 비지배지분 (주)에이플러스라이프 및 그종속기업 54% 13,053,558 384,436 2,969 (966,843) 12,474,120 에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업 29% 2,632,737 224,167 (6,066) (464,978) 2,385,860 (주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업 58% 2,877,734 77,836 (237) (9,415) 2,945,918 (주)파인랩 49% (51,849) (28,616) (2,112) 87,849 5,272 합 계 18,512,179 657,823 (5,446) (1,353,387) 17,811,170 (전기) (단위 : 천원) 구 분 비지배 지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된포괄손익 비지배지분과지분거래 등 기말 누적 비지배지분 (주)에이플러스라이프 및 그종속기업 54% 12,324,683 834,188 (18,042) (87,273) 13,053,558 에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업 29% 2,449,030 227,868 (11,524) (32,637) 2,632,737 (주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업 58% 2,580,629 427,875 (14,935) (115,834) 2,877,734 (주)파인랩 49% 46,085 (94,172) (3,762) - (51,849) 합 계 17,400,427 1,395,759 (48,263) (235,744) 18,512,179 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책───────── ─────── ───── 2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제 ㆍ개 정 된 기준서의 적용 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 재무위험관리 ─────── ─ 3.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 3.1.1 시장위험 ⑴ 가격위험 연 결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 재무상태표상 전환상환우선주부채와 신주인수권부사채 등 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당분기말 617,599천원이며 전기말에는 보유하지 않았습니다. ⑵ 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다. ⑶ 환율변동위험 환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD/원 등 - 16,619,837 - 15,696,611 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 등 (1,661,984) 1,661,984 (1,569,661) 1,569,661 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3.1.2 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 매출채권 기타금융자산 매출채권 기타금융자산 기 초 138,666 5,485,262 215,666 5,507,930 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 - 871 55,000 (9,281) 채권의 제각 - (102,451) (132,000) (13,387) 기 말 138,666 5,383,682 138,666 5,485,262 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 23,926,779 19,151,311 기타금융자산 59,468,310 69,310,546 합 계 83,395,089 88,461,857 3.1.3 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 1,655,701 - - 차입금 2,366,657 588,880 - 전환상환우선주부채(*) 33,041,756 - - 사채 - 16,587,330 - 파생상품부채 - 258,289 - 기타금융부채 27,275,997 4,900,389 - 합 계 64,340,111 22,334,888 - (*) 향후 지급이 예상되는 우선배당금액 및 원금등으로 구성된 현금흐름으로서, 발행조건상 당분기말 현재 전액 상환청구 가능한 것으로 반영하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 매입채무 678,040 - - 차입금 3,366,657 680,544 - 전환상환우선주부채 190,000 380,000 32,471,756 사채 - 15,666,234 - 파생상품부채 - 246,203 - 기타금융부채 27,792,009 4,081,681 - 합 계 32,026,706 21,054,662 32,471,756 3.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계(A) 176,676,243 176,071,584 자본총계(B) 75,622,286 70,363,180 부채비율(A ÷ B) 234% 250% 4. 금융상품 공정가치 ───────── ─ ⑴ 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 18,311,473 18,311,473 15,542,105 15,542,105 매출채권(*) 23,926,779 23,926,779 19,151,311 19,151,311 당기손익-공정가치측정금융자산 30,217,165 30,217,165 24,035,840 24,035,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 기타금융자산(*) 59,468,310 59,468,310 69,310,546 69,310,546 소 계 133,723,727 133,723,727 129,839,802 129,839,802 금융부채 매입채무(*) 1,655,701 1,655,701 678,040 678,040 차입금(*) 2,955,537 2,955,537 4,047,201 4,047,201 전환상환우선주부채 26,261,309 26,261,309 26,261,309 26,261,309 사채(*) 16,587,330 16,587,330 15,666,234 15,666,234 파생상품부채 258,289 258,289 246,203 246,203 기타금융부채(*) 32,176,386 32,176,386 31,873,689 31,873,689 소 계 79,894,552 79,894,552 78,772,676 78,772,676 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 판단하였습니다. ⑵ 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 30,217,165 - 30,217,165 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,800,000 1,800,000 전환상환우선주부채 - - 26,261,309 26,261,309 파생상품부채 - - 258,289 258,289 (전기) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 24,035,840 - 24,035,840 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,800,000 1,800,000 전환상환우선주부채 - - 26,261,309 26,261,309 파생상품부채 - - 246,203 246,203 ⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 전환상환우선주부채 파생상품부채 기 초 24,035,840 1,800,000 26,261,309 246,203 당기포괄손익인식액 (891,407) - - 12,086 취득/발행 17,271,682 - - - 처분 (10,023,500) - - - 기타증감 (175,450) - - - 분기말 30,217,165 1,800,000 26,261,309 258,289 (전기) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주부채 파생상품부채 기 초 18,132,660 1,800,000 23,629,507 - 당기포괄손익인식액 12,790 - 2,631,802 246,203 취득/발행 34,135,000 - - - 처분 (28,244,610) - - - 기타증감 - - - - 기 말 24,035,840 1,800,000 26,261,309 246,203 ⑷ 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복 적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유가증권 1,800,000 3 DCF모형 성장률, 할인율 - 당기손익-공정가치측정금융부채 전환상환우선주부채 26,261,309 3 이항모형/현금흐름할인법 주가변동성 17.25% (전기) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유가증권 1,800,000 3 DCF모형 성장률, 할인율 - 당기손익-공정가치측정금융부채 전환상환우선주부채 26,261,309 3 이항모형/현금흐름할인법 주가변동성 17.25% ⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. ⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융부채 전환상환우선주부채 1,536,974 (1,869,680) 1,536,974 (1,869,680) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 ───────── ⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - - 18,311,473 18,311,473 유동금융자산 16,194,985 - 22,185,755 38,380,740 매출채권 - - 23,926,779 23,926,779 비유동자산 비유동금융자산 14,022,180 1,800,000 37,282,555 53,104,735 합 계 30,217,165 1,800,000 101,706,562 133,723,727 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - - 15,542,105 15,542,105 유동금융자산 10,023,500 - 26,535,428 36,558,928 매출채권 - - 19,151,311 19,151,311 비유동자산 비유동금융자산 14,012,340 1,800,000 42,775,118 58,587,458 합 계 24,035,840 1,800,000 104,003,962 129,839,802 ㈏ 금융부채 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 1,655,701 1,655,701 단기차입금 및 유동성장기차입금 - 2,366,657 2,366,657 전환상환우선주부채 26,261,309 - 26,261,309 기타유동금융부채 - 27,275,997 27,275,997 비유동부채 장기차입금 - 588,880 588,880 사채 - 16,587,330 16,587,330 파생상품부채 258,289 - 258,289 기타비유동금융부채 - 4,900,389 4,900,389 합 계 26,519,598 53,374,954 79,894,552 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무 - 678,040 678,040 단기차입금 및 유동성장기차입금 - 3,366,657 3,366,657 기타유동금융부채 - 27,792,009 27,792,009 비유동부채 장기차입금 - 680,544 680,544 전환상환우선주부채 26,261,309 - 26,261,309 사채 - 15,666,234 15,666,234 파생상품부채 246,203 - 246,203 기타비유동금융부채 - 4,081,681 4,081,681 합 계 26,507,512 52,265,165 78,772,677 ⑵ 금융상품 범주별 순손익 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 203,919 - - - 203,919 배당금수익 - 71,993 - - 71,993 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 204,290 - - 204,290 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 28,555 - - 28,555 금융상품평가이익 93,223 - - - 93,223 장기금융상품평가이익 13,441 - - - 13,441 금융상품해지이익 29,882 - - - 29,882 대손충당금환입 40,000 - - - 40,000 리스계약중도해지이익 - - - 27,934 27,934 대손상각비 (41,717) - - - (41,717) 이자비용 - - (190,000) (78,269) (268,269) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,159,197) - - (1,159,197) 파생상품부채평가손실 - - (12,086) - (12,086) 금융상품평가손실 (246,282) - - - (246,282) 장기금융상품평가손실 (68,123) - - - (68,123) 합 계 24,343 (854,359) (202,086) (50,335) (1,082,437) (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 287,811 - - - 287,811 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 447,943 - - 447,943 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 47,493 - - 47,493 금융상품평가이익 103,746 - - - 103,746 장기금융상품평가이익 37,090 - - - 37,090 대손충당금환입 3,000 - - - 3,000 대손상각비 67,144 - - - 67,144 이자비용 - - (190,000) (128,217) (318,217) 기타의대손상각비 (570) - - - (570) 금융상품평가손실 (25,605) - - - (25,605) 합 계 472,616 495,436 (190,000) (128,217) 649,835 6. 현금및현금성자산────────── 연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유 현금 14,233 124 예금 등 18,297,240 15,541,981 합 계 18,311,473 15,542,105 7. 공정가치측정금융자산──────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동자산 16,194,985 10,023,500 비유동자산 14,022,180 14,012,340 소 계 30,217,165 24,035,840 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비유동자산 1,800,000 1,800,000 합 계 32,017,165 25,835,840 ⑵ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내 역은 다음과 같습 니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 상장주식 삼성전자 129,340주 7,271,682 6,175,985 6,175,985 비상장금융상품 삼성증권 신종자본증권 - 14,135,000 14,022,180 14,022,180 삼성증권 DLS - 10,000,000 10,019,000 10,019,000 합 계 31,406,682 30,217,165 30,217,165 (전기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장금융상품 삼성증권 DLS - 10,000,000 10,023,500 10,023,500 삼성증권 신종자본증권 - 14,135,000 14,012,340 14,012,340 합 계 24,135,000 24,035,840 24,035,840 (*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상장주식 비상장금융상품 상장주식 비상장금융상품 기초금액(법인세효과전) - 12,790 (1,587,658) 104,870 평가손익인식액 (1,095,697) 204,290 - 12,790 손상차손인식액 - - - - 처분에 따른 감소액 - (12,790) 1,587,658 (104,870) 기말금액(법인세효과전) (1,095,697) 204,290 - 12,790 ⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장주식 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000주 25,000 - - (주)한원레저 14,400주 41,760 - - (주)휴림바이오셀 600,000주 1,800,000 1,800,000 1,800,000 합 계 1,866,760 1,800,000 1,800,000 (전기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장주식 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000주 25,000 - - (주)한원레저 14,400주 41,760 - - (주)휴림바이오셀 600,000주 1,800,000 1,800,000 1,800,000 합 계 1,866,760 1,800,000 1,800,000 (*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액(법인세효과전) (66,760) (66,760) 평가손익인식액 - - 손상차손인식액 - - 처분에 따른 감소액 - - 기말금액(법인세효과전) (66,760) (66,760) 8. 매출채권 및 기타금융자산───────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 24,065,445 19,289,977 손실충당금 (138,666) (138,666) 합 계 23,926,779 19,151,311 ⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융상품 19,000,000 26,940,447 45,940,447 22,940,000 32,526,030 55,466,030 대여금 959,381 1,892,918 2,852,299 1,443,881 1,997,459 3,441,340 대여금손실충당금 (54,507) (1,147,187) (1,201,694) (54,507) (1,187,187) (1,241,694) 미수금 6,139,199 - 6,139,199 6,198,284 6,324 6,204,608 미수금손실충당금 (4,086,953) - (4,086,953) (4,142,209) (6,324) (4,148,533) 미수수익 315,670 - 315,670 237,014 - 237,014 미수수익손실충당금 (87,035) - (87,035) (87,035) - (87,035) 임차보증금 - 9,763,290 9,763,290 - 9,440,013 9,440,013 임차보증금현재가치할인차금 - (290,212) (290,212) - (175,878) (175,878) 임차보증금손실충당금 - - - - - - 기타보증금 - 131,299 131,299 - 182,681 182,681 기타보증금손실충당금 - (8,000) (8,000) - (8,000) (8,000) 합 계 22,185,755 37,282,555 59,468,310 26,535,428 42,775,118 69,310,546 ⑶ 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 대여금 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 대여금 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 기초잔액 1,241,694 4,148,533 87,035 - 8,000 1,247,889 4,151,619 97,422 3,000 8,000 대손처리액(상각채권액) - (102,451) - - - - - (10,387) (3,000) - 상각채권회수액 - - - - - - - - - - 기타증감액 - - - - - - - - - - 대손상각비 계상(환입)액 (40,000) 40,871 - - - (6,195) (3,086) - - - 기말잔액 1,201,694 4,086,953 87,035 - 8,000 1,241,694 4,148,533 87,035 - 8,000 9. 기타자산 ────── 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 선급금 1,724,818 1,718,031 선급금손실충당금 (772,493) (771,647) 선납세금 43,389 7,352 선급비용(*1) 30,251,466 28,387,327 소 계 31,247,180 29,341,064 비유동 장기선급비용(*1) 1,408,233 1,632,636 신계약비(*2) 8,432,282 8,644,674 소 계 9,840,515 10,277,310 (*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다. 10. 재고자산 ────── 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상 품 306,096 295,049 11. 유형자산 ────── ⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 토지 69,630 - 69,630 69,630 - 69,630 건물 121,092 (5,390) 115,702 121,092 (3,877) 117,216 전산장비 388,894 (26,042) 362,852 388,894 (6,597) 382,297 기구비품 3,110,201 (2,632,069) 478,132 3,092,321 (2,572,015) 520,306 시설장치 21,277,297 (17,572,083) 3,705,214 20,766,464 (17,146,228) 3,620,236 금융리스자산 955,296 (317,132) 638,164 933,636 (277,941) 655,696 사용권자산(*2) 20,738,171 (8,482,003) 12,256,168 20,890,334 (8,884,686) 12,005,648 건설중인자산 106,000 - 106,000 - - - 합 계 46,766,582 (29,034,719) 17,731,862 46,262,371 (28,891,342) 17,371,028 (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 전기부터 회계정책이 도입되었습니다. ⑵ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 전산장비 기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 69,630 117,216 382,297 520,306 3,620,236 655,696 - 12,005,648 17,371,028 취득/대체 - - - 17,880 511,326 21,660 106,000 4,983,217 5,640,083 처분 - - - - - - - - - 폐기 - - - - (493) - - (1,260,602) (1,261,095) 감가상각비 - (1,514) (19,445) (60,054) (425,855) (39,192) - (3,472,094) (4,018,154) 분기말 69,630 115,702 362,852 478,132 3,705,214 638,164 106,000 12,256,168 17,731,862 (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 전산장비 기구비품 시설장치 금융리스자산 사용권자산 합 계 기초 - - - 666,197 4,184,674 196,344 1 - 5,047,216 취득/대체 69,630 121,092 388,894 121,861 1,461,233 556,108 - 25,864,876 28,583,694 처분 - - - - - - - - - 폐기 - - - (860) (280,078) - (1) (606,348) (887,287) 감가상각비 - (3,876) (6,597) (266,892) (1,745,593) (96,757) - (13,252,881) (15,372,596) 기말 69,630 117,216 382,297 520,306 3,620,236 655,696 - 12,005,648 17,371,028 12. 투자부동산──── ─ ── ⑴ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 23,039,864 - 23,039,864 23,039,864 - 23,039,864 건 물 1,488,096 (51,730) 1,436,366 1,488,096 (34,910) 1,453,187 합 계 24,527,961 (51,730) 24,476,230 24,527,961 (34,910) 24,493,051 ⑵ 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기 초 23,039,864 1,453,187 24,493,051 118,302 263,505 381,807 취 득 - - - 22,921,563 1,206,398 24,127,961 감가상각 - (16,820) (16,820) - (16,717) (16,717) 기 말 23,039,864 1,436,366 24,476,230 23,039,864 1,453,187 24,493,051 ⑶ 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 296,445천원 및 4,880천원 입니다. 당분기말 현재 투자부동산으로 보유하고 있는 임대용 오피스텔(토지및 건물)의 기준시가는 당분기말 및 전분기말 현재 각각 241,000천원 및 241,000천원 입니다. 13. 무형자산────── ⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 소프트웨어 5,135,775 (3,806,431) 1,329,344 5,037,167 (3,685,791) 1,351,376 회원권 2,362,137 (31,980) 2,330,157 2,335,737 (31,980) 2,303,757 영업권 983,994 (954,526) 29,468 983,994 (954,526) 29,468 기타무형자산 279,679 (111,871) 167,808 279,679 (97,888) 181,791 상표권 56 (56) - 56 (56) - 건설중인자산 105,000 - 105,000 178,036 - 178,036 개발비 12,708 - 12,708 - - - 합 계 8,879,349 (4,904,864) 3,974,485 8,814,669 (4,770,241) 4,044,428 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. ⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 회원권(*1) 영업권(*2) 기타무형자산 건설중인자산 개발비 합 계 기초 1,351,376 2,303,757 29,468 181,791 178,036 - 4,044,428 취득 98,608 26,400 - - 13,636 12,708 151,352 상각 (120,640) - - (13,984) - - (134,624) 대체 - - - - (86,673) - (86,673) 손상차손 - - - - - - - 분기말 1,329,344 2,330,157 29,468 167,808 105,000 12,708 3,974,485 (전기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권(*1) 영업권(*2) 기타무형자산 상표권 건설중인자산 합 계 기초 1,459,421 2,335,737 711,289 237,727 3 60,000 4,804,176 취득 355,594 - - - - 181,286 536,880 상각 (463,638) - - (55,936) (3) - (519,577) 대체 - - - - - (63,250) (63,250) 손상차손 - (31,980) (681,821) - - - (713,801) 기말 1,351,376 2,303,757 29,468 181,791 - 178,036 4,044,428 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 전기중 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 금액 31,980천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 노인요양사업 영업양수시 발생한 수급권가치 등이며, 연결회사는 전기에 영업양수시 발생한 영업권이 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 681,821천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 14. 관계기업투자주식────────── ⑴ 보고 기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회 사 명 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득가액 순자산가액 장부가액 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 800,000주 20.20% 한국 3월,9월 부동산임대 19,870,574 19,808,041 17,636,468 (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득가액 순자산가액 장부가액 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 800,000주 20.20% 한국 3월,9월 부동산임대 19,870,574 19,538,701 17,411,066 ⑵ 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 처분 손상차손 배당금수령 기타증감 분기말 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 17,411,067 - 225,402 - - - - 17,636,468 (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 처분 손상차손 배당금수령 기타증감 기말 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 18,747,415 - 732,929 - - (2,069,277) - 17,411,067 ⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 영업손익 당기순손익 총포괄손익 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 224,795,875 126,736,269 98,059,607 3,370,222 1,333,364 1,333,364 (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 영업손익 당기순손익 총포괄손익 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 223,256,112 126,529,869 96,726,243 12,923,283 5,134,161 5,134,161 15. 매입채무 및 기타금융부채────────────── 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 매입채무 1,655,701 678,040 미지급금 17,589,652 17,931,847 미지급비용 1,507,586 1,401,702 미지급배당금 458,678 16,242 리스부채(유동) 7,720,081 8,442,218 소 계 28,931,698 28,470,048 비유동 임대보증금 826,000 801,000 예수보증금 387,594 350,704 장기미지급금 5,400 5,400 리스부채(비유동) 3,681,394 2,924,576 소 계 4,900,388 4,081,681 16. 장ㆍ단기차입금────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당 분 기 전 기 일반자금대출 농협은행 2.85 2,000,000 3,000,000 ⑵ 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금 액 당 분 기 당 분 기 전 기 우리은행 일반자금대출 3.92 66,648 74,979 신한은행 일반자금대출 2.70 888,889 972,222 합 계 955,537 1,047,201 유동성대체 (366,657) (366,657) 비 유 동 부 채 588,880 680,544 17. 전환상환우선주부채 ─ ────────── ⑴ 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전환상환우선주(*) 26,261,309 26,261,309 (*) 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 연결회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되어 있습니다. ⑵ 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 1. 종류주식의 내용 제1종 전환상환우선주식 2. 의결권 1주당 1개의 의결권 부여 3. 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선권 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하여 누적적으로 배당을 받을 권리를 가지며, 우선배당액은 액면가의 연복리 1%에 해당하는 금액으로 함. - 이익배당을 행한 후에도 분배 가능한 잔여이익이 있는 경우에는 그 잔여이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받음 4.상환권 ⑴ 상환청구권 - 우선주식의 주주는 상환청구기간내에 언제든지 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐 ⑵ 상환청구기간 - 우선주식의 발행 후 3년째가 되는 날로부터 주식이 존속하는 기간까지로 함 ⑶ 상환가액 - 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루 어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) ㈁ 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연6%(복리)를 적용하여 산출한 금액 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 ⑷ 우선주식 발행일로부터 3년 이내에 회사의 기업공개가 이루어지지 않는 경우, 우선주식의 주주는 즉시 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있고, 회사는 우선주식을 상환하여야 함 ⑸ 제2항에 따른 상환청구기간에도 불구하고, 회사는 우선주식을 상환청구기간 이전에도 다음의 상환가액으로 상환할 수 있음 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) ㈁ 다음 (i) - (iii) 금액 구분 금액 (i) 우선주식의 발행일로부터 1년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연12%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 (ii) 우선주식의 발행일로부터 1년 이후 2년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연10%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 (iii) 우선주식의 발행일로부터 2년 이후 3년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연8%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 5.전환권 ⑴ 전환권 - 우선주식의 주주는 전환기간내에 소유한 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 ⑵ 전환청구기간 - 2018.06.10 ~ 2027.06.10 ⑶ 전환으로 발행할 주식의 종류 - 보통주식(전환신주) ⑷ 전환의 효력 - 전환권을 행사한 때에 발생하며, 전환의 효력발생일로부터 전환신주에 대한 주주명부상의 주주로 봄 ⑹ 전환가액 - 최초의 전환가액은 우선주식의 발행가액으로 하며, 최초의 전환비율(우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 계약서상 규정에 따라 조정가능하며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨 ⑺ 전환가액의 조정 - 다음에 해당하는 경우 전환가액은 계약서상 명시된 적절한 방법을 적용하여 조정함 가. 전환가액 미만의 주식 발행에 의한 조정 나. 주식분할과 무상증자 등에 의한 조정 다. 주식병합에 의한 조정 라. 상장에 의한 조정 마. 회사는 본 계약에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는, (i)유상증자를 실시하거나 (ii)전환우선주를 발행하거나 (iii)전환사채를 발행하거나 (iv)신주인수권부사채를 발행하는 경우 우선주식의 직전 전환가액을 하회하는 가격으로 주당 발행가격, 전환가역 및 행사가격을 정하여 발행해서는 아니됨 바. 회사는 조정된 전환가액이 보통주식의 액면가액 미만으로 되는 결과를 가져오는 신주의 발행 기타 여하한 거래나 행위를 하여서는 아니됨 18. 사채──── 연결회사가 당분기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일자 상환일자 이자율(%) 금액 보증기관 당분기 당 분 기 전 기 외화표시사모사채(FRN) 2019.11.27 2022.11.28 3M Libor+0.95 16,871,880 15,977,640 신한은행 사채할인발행차금 (284,549) (311,406) 합 계 16,587,331 15,666,234 연결회사는 당분기말 현재 상기 사채와 관련하여 신한은행으로부터 US$ 14,000천 을 한도(기말현재 실행금액 US$ 13,800천)로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행의 지급보증을 위하여 동 은행에 연결회사의 부동산을 담보로 제공(US$ 19,560천)하고 있습니다. 19. 파생상품계약──── ── ── ⑴ 당분기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 계약의 종류 매입금액 매도금액 계약실행일/만기일 약정환율 신한은행 2019.11.27 통화이자율스왑(*1) 16,256,400 USD 13,800,000 2022.11.28 1,178 선물환매입(*2) 235,355 USD 201,848 계약일 이후 매분기별 1,166 (*1) 연결회사는 분기 중 발행한 변동금리이자부 외화표시 사모사채 로부터 예상되는USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약금융기관 계약내용 공정가치 평가(손)익 구 분 금 액 조 건 만기일 신한은행 수 취 USD 13,800,000 3M Libor+0.95% 2022.11.28 (250,714) (9,536) 지 급 16,256,400,000 2.70% 연결회사는 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당분기손익으로 반영하였습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 발행한 외화표시 사모사채의 신한은행에 대한 외화 지급보증료에 대해 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환 매입거래를 진행하였으며 이와 관련하여 당분기 파생상품평가손실 2,550천원 을 당기손익으로 반영하였습니다. ⑵ 당분기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약과 관련하여 연결회사는 금융기관에 부동산 담보를 제공하고 있습니다. 20. 기타부채────── ⑴ 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 예수금 1,685,723 1,762,731 선수금 1,111,464 1,146,617 선수수익 21,315,919 19,763,088 환수부채 4,569,640 4,439,230 부가세예수금 459,851 571,037 소 계 29,142,597 27,682,703 비유동 장기선수수익 1,179,601 1,158,345 부금예수금 47,407,798 47,513,995 소 계 48,587,399 48,672,340 ⑵ 부금예수금 및 신계약비 부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다. 한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 당분기에 계상한 부금해약손익은 (2,011)천원(전분기 90,376천원)입니다. 당분기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분 기 말 영업손익 부금해약손익등 신계약비 8,645,257 208,955 183,624 238,306 8,432,282 부금예수금 47,513,995 1,898,689 287,047 1,717,839 47,407,798 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 영업손익 부금해약손익등 신계약비 8,936,850 948,309 462,754 777,731 8,644,674 부금예수금 45,633,887 8,405,555 1,115,389 5,410,059 47,513,995 21. 리스 ─ ─── ⑴ 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 20,168,714 20,316,782 차량운반구 569,458 573,551 합 계 20,738,172 20,890,333 ⑵ 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,388,367 2,883,714 차량운반구 83,728 110,359 소 계 3,472,095 2,994,073 리스부채에 대한 이자비용 111,129 103,861 합 계 3,583,224 3,097,934 (*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,492,415천원(전분기 3,198,819천원) 입니다. ⑶ 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동성분류 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 7,911,514 7,720,081 8,851,196 8,442,218 유동 1년 초과 5년 이내 3,937,484 3,681,394 3,086,475 2,924,576 비유동 합 계 11,848,998 11,401,475 11,937,671 11,366,794 22. 순확정급여부채 ─ ──────── 회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. ⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 9,499,372 9,350,167 사외적립자산의 공정가치 (7,258,189) (7,607,242) 재무상태표상 순확정급여부채 2,241,183 1,742,925 ⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 9,350,167 7,542,965 연결범위 변동 - - 당기근무원가 473,505 1,802,749 이자비용 - 164,094 재측정요소 : - 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 7,370 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 188,414 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 521,101 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (324,300) (876,526) 기말금액 9,499,372 9,350,167 ⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,607,242 5,595,433 이자수익 32,427 122,938 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (36,788) 기여금불입액 - 2,423,808 퇴직급여지급액 (381,480) (498,150) 기말금액 7,258,189 7,607,242 ⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금및현금성자산 7,258,189 100.00% 7,607,242 100.00% ⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 1.826~2.401% 1.826~2.401% 임금상승률 2.410~4.320% 2.410~4.320% 연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. 23. 충당부채────── 보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 분 기 말 복구충당부채 1,795,554 (74,511) 1,721,043 손해배상충당부채 - - - 합 계 1,795,554 (74,511) 1,721,043 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 복구충당부채 1,434,568 360,985 1,795,554 손해배상충당부채 172,419 (172,419) - 합 계 1,606,987 188,566 1,795,554 24. 자본금 및 주식발행초과금─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─ 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 액면가액 자본금(*) 주식발행초과금 56,000,000주 보통주 20,000,000주 500원 10,000,000 5,953,759 우선주(*) 2,923,077주 - - (*) 발행된 우선주식은 전환상환우선주이며, 이는 부채로 분류되어 자본금을 구성하지 아니합니다. 25. 기타자본─── ─ ── ⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타자본잉여금 797,919 797,919 기타자본조정 17,338 17,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (37,358) (37,358) 순확정급여부채보험수리적손익 (862,164) (862,163) 합 계 (84,265) (84,265) ⑵ 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 분 기 말 기타자본잉여금 797,919 - 797,919 기타자본조정 17,338 - 17,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (37,358) - (37,358) 순확정급여부채보험수리적손익 (862,163) - (862,163) 합 계 (84,264) - (84,264) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타자본잉여금 463,140 334,778 797,919 기타자본조정 17,338 - 17,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (37,358) - (37,358) 순확정급여부채보험수리적손익 (313,576) (548,587) (862,163) 합 계 129,543 (213,809) (84,265) 26. 이익잉여금─────── 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금(*) 468,635 392,549 미처분이익잉여금 41,472,987 35,588,958 합 계 41,941,622 35,981,507 (*) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익───── ─ ── ── ── ── ── ⑴ 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보험중개수익 61,575,844 61,575,844 51,953,759 51,953,759 상조 및 부대사업수익 3,113,447 3,113,447 3,072,689 3,072,689 대출판매수익 4,265,043 4,265,043 2,541,274 2,541,274 부동산 및 기타수익 2,452,650 2,452,650 2,302,979 2,302,979 합 계 71,406,984 71,406,984 59,870,701 59,870,701 ⑵ 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 24,910,807 24,910,807 3,113,447 3,113,447 4,265,043 4,265,043 2,452,650 2,452,650 34,741,947 34,741,947 기간에 걸쳐 인식 36,665,037 36,665,037 - - - - - - 36,665,037 36,665,037 합 계 61,575,844 61,575,844 3,113,447 3,113,447 4,265,043 4,265,043 2,452,650 2,452,650 71,406,984 71,406,984 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 18,900,919 18,900,919 3,072,689 3,072,689 2,541,274 2,541,274 2,302,979 2,302,979 26,817,861 26,817,861 기간에 걸쳐 인식 33,052,841 33,052,841 - - - - - - 33,052,841 33,052,841 합 계 51,953,760 51,953,760 3,072,689 3,072,689 2,541,274 2,541,274 2,302,979 2,302,979 59,870,702 59,870,702 28. 영업비용───── ─ 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 270,146 270,146 276,933 276,933 보험판매지급수수료 30,559,850 30,559,850 25,719,643 25,719,643 영업추진비 11,445,741 11,445,741 12,164,493 12,164,493 의전매출원가 1,900,524 1,900,524 1,473,366 1,473,366 셀뱅킹판매지급수수료 107,360 107,360 364,341 364,341 웨딩행사대행비 - - 2,167 2,167 기타매출원가 35,386 35,386 75,841 75,841 서비스매출원가 1,295,926 1,295,926 896,823 896,823 건물관리수수료 211,715 211,715 235,804 235,804 컨설팅지급수수료 84,829 84,829 21,859 21,859 중개지급수수료 78,499 78,499 80,254 80,254 대출지급수수료 3,836,717 3,836,717 2,296,184 2,296,184 임원급여 1,322,277 1,322,277 1,116,044 1,116,044 직원급여 4,534,820 4,534,820 4,665,787 4,665,787 상여금 35,718 35,718 605 605 잡급 507 507 200 200 퇴직급여 439,202 439,202 457,474 457,474 복리후생비 792,168 792,168 736,078 736,078 여비교통비 36,907 36,907 40,027 40,027 접대비 127,295 127,295 158,310 158,310 세금과공과금 457,006 457,006 407,306 407,306 감가상각비 3,822,922 3,822,922 3,505,887 3,505,887 투자부동산감가상각비 14,429 14,429 1,761 1,761 지급임차료 168,548 168,548 171,626 171,626 수선비 (116,848) (116,848) 119,315 119,315 보험료 37,949 37,949 33,651 33,651 차량유지비 75,676 75,676 119,338 119,338 교육훈련비 9,408 9,408 22,944 22,944 도서인쇄비 81,875 81,875 116,582 116,582 회의비 132,935 132,935 132,474 132,474 사무용품비 35,103 35,103 39,480 39,480 소모품비 159,497 159,497 88,216 88,216 지급수수료 666,486 666,486 883,627 883,627 광고선전비 479,760 479,760 763,825 763,825 대손상각비 41,717 41,717 (67,144) (67,144) 무형고정자산상각 134,623 134,623 126,271 126,271 전신전화료 153,721 153,721 156,209 156,209 전산소모품비 237,856 237,856 186,828 186,828 관리비 6,637 6,637 24,651 24,651 수도광열비 17,670 17,670 5,006 5,006 운반비 37,692 37,692 14,567 14,567 판매촉진비 103,756 103,756 56,762 56,762 사업비 188,018 188,018 112,111 112,111 리스료 (408) (408) 1,112 1,112 판매수수료 131 131 21 21 합 계 64,061,746 64,061,746 57,804,659 57,804,659 29. 금융수익 및 금융비용──────────── 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 203,919 203,919 287,811 287,811 배당수익 71,993 71,993 - - 외화환산이익 - - 223 223 대손충당금환입 40,000 40,000 3,000 3,000 금융상품평가이익 106,663 106,663 140,836 140,836 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 204,290 204,290 447,943 447,943 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 28,555 28,555 47,493 47,493 금융상품해지이익 29,882 29,882 - - 소 계 685,302 685,302 927,306 927,306 금융비용 이자비용 268,269 268,269 318,217 318,217 기타의대손상각비 - - 570 570 외환차손 476 476 - - 외화환산손실 895,893 895,893 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,159,197 1,159,197 - - 파생상품부채평가손실 12,086 12,086 - - 금융상품평가손실 314,404 314,404 25,605 25,605 소 계 2,650,325 2,650,325 344,392 344,392 순금융비용 (1,965,023) (1,965,023) 582,914 582,914 30. 기타수익 및 기타비용──────────── 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타수입임대료 - - 3,479 3,479 기타수입수수료 4,812 4,812 3,412 3,412 리스계약중도해지이익 27,934 27,934 110 110 부금해약수익 (2,011) (2,011) 90,376 90,376 기부금수익 230 230 3,336 3,336 잡이익 120,011 120,011 173,688 173,688 소 계 150,977 150,977 274,401 274,401 기타비용 기부금 1,000 1,000 259 259 유형자산폐기손실 493 493 111,973 111,973 손해배상손실 - - 5,780 5,780 잡손실 174,012 176,403 22,547 22,547 리스계약중도해지손실 1,132 1,132 - - 투자부동산감가상각비(영업외) 2,391 - - 소 계 179,028 179,028 140,559 140,559 31. 지배기업지분에 대한 주당순이익 ───────────────── 기본주당순이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. ⑴ 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 분기순이익(A) 6,103,022,359 6,103,022,359 2,512,195,581 2,512,195,581 우선주귀속분(B) 973,815,618 973,815,618 289,797,862 289,797,862 보통주귀속 분기순이익(A-B) 5,129,206,741 5,129,206,741 2,222,397,719 2,222,397,719 가중평균 유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익 256 256 111 111 (*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. ⑵ 희석주당순이익 연결회사의 잠재적 보통주 및 우선주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 잠재적으로 미래에 기분주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 제1종 전환상환우선주식 2018.06.10 ~ 2027.06.10 2,923,077 32. 영업으로부터 창출된 현금────────────── ⑴ 당 분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 가.당기순이익 5,600,496 2,844,440 나.당기순이익에 대한 조정 법인세비용 (22,931) 17 퇴직급여 441,078 470,100 감가상각비 3,842,608 3,459,860 대손상각비 41,717 (67,144) 무형자산상각비 134,624 126,271 이자비용 268,269 318,217 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,159,197 - 파생상품부채평가손실 12,086 - 유형자산폐기손실 493 111,973 금융상품평가손실 314,405 25,605 리스계약중도해지손실 1,132 - 손해배상손실 - 5,780 수선비 (251,212) (787,871) 지급임차료 7,827 31,745 세금과공과 286,629 263,036 외화환산손실 895,894 - 투자부동산감가상각비 - 1,761 투자부동산감가상각비(영업외) 2,391 - 잡손실 - 1,080 이자수익 (203,919) (287,811) 배당금수익 (71,993) - 금융상품평가이익 (106,664) (140,836) 금융상품해지이익 (29,882) - 외화환산이익 - (223) 대손충당금환입 (40,000) (3,000) 지분법이익 (225,402) (61,660) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (204,290) (447,943) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (28,555) (47,493) 부금해약수익 2,011 (90,376) 리스계약중도해지이익 (27,934) (110) 잡이익 (35,635) (23,168) 당기순이익에 대한 조정 합계 6,161,944 2,857,810 다.영업활동 자산부채의 증감 매출채권의 증감 (4,775,469) (853,443) 기타금융자산의 증감 (37,041) 66,680 기타자산의 증감 (1,663,478) (892,951) 재고자산의 증감 (11,047) (80,222) 매입채무의 증감 977,661 (321,946) 기타금융부채의 증감 (99,829) 2,215,511 기타부채의 증감 1,481,148 693,978 퇴직금의 지급 (324,300) (79,017) 사외적립자산의 증가 381,481 65,832 신계약비의 증감 212,393 112,435 부금예수금의 증감 (108,208) 542,742 영업활동 자산부채의 증감 합계 (3,966,689) 1,469,599 영업활동으로 인한 현금흐름 7,795,751 7,171,849 ⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당 분 기 전 분 기 전산장치 취득원가와 손상차손누계액 상계 - 185,112 기구비품 취득원가와 손상차손누계액 상계 493 175,396 선급비용의 장기선급비용 대체 (202,649) 252,428 중도해지(현할차) 1,157 - 배당금 이익잉여금 처분 803,850 421,600 선수수익의 장기선수수익 대체 21,256 551,595 대손충당금과 미수금상계 96,127 - 임차보증금과 대손충당금 상계 - 2,430 결손보전 - 7,138,200 장기차입금의 유동성 대체 104,998 33,352 전환상환우선주유동성대체 26,261,309 - 사용권자산 및 리스부채의 계상 4,983,217 13,401,470 사용권자산 만기종료 2,724,868 804,443 사용권자산 및 임차보증금현할차 계상 - 37,370 리스부채유동성대체 671,934 7,040,598 사용권자산 중도해지 2,436,155 30,439 선급비용의 사용권자산 대체 - (360,947) 사용권자산 및 복구충당부채 계상 - 230,880 선급비용 및 복구충당부채의 계상 - 12,283 건설중인자산과 무형자산의 대체 86,673 - 장기대여금의 단기대여금 재분류 13,333 - ⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 분기말 비현금손익 기타변동 단기차입금 3,000,000 (1,000,000) - - 2,000,000 미지급배당금 16,242 (200) - 442,636 458,678 전환상환우선주부채 26,261,309 - - - 26,261,309 리스부채 11,366,794 (3,492,415) 362,124 3,164,973 11,401,476 장기차입금 680,544 - - (91,664) 588,880 유동성장기차입금 366,657 (91,664) - 91,664 366,657 사채 15,666,234 - 921,096 - 16,587,330 파생상품부채 246,203 - 12,086 - 258,289 합 계 57,603,983 (4,584,279) 1,295,306 3,607,609 57,922,619 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 분기말 비현금손익 기타변동 단기차입금 - 3,000,000 - - 3,000,000 신주인수권부사채 10,336,907 - 170,748 - 10,507,655 미지급배당금 15,395 - - 337,993 353,388 전환상환우선주부채 23,629,507 - - - 23,629,507 리스부채 - (3,198,819) 343,729 13,375,385 10,520,295 장기차입금 - 100,000 - (33,352) 66,648 유동성장기차입금 - - - 33,352 33,352 합 계 33,981,809 (3,098,819) 514,477 13,713,378 45,110,845 33. 우발상황 및 약정사항 ──────────── ⑴ 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한 내용 당분기 전기 단기금융상품 정기예금 우리은행 200,000 200,000 질권설정(*1) 장기금융상품 정기예금 신한은행 11,000,000 11,000,000 지급보증(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 신종자본증권 삼성증권 14,022,180 14,012,340 지급보증(*2) 합 계 25,222,180 25,212,340 (*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다. ⑵ 담보로 제공한 자산의 내용 (단위 : 천원) 담보제공자산 금 액 담보제공처 담보설정금액 담보대상여신 금 액 한도금액 실행금액 토지,건물(투자부동산) 24,476,230 신한은행 USD 19,596,000 (22,688,249) 외화지급보증 USD14,000,000 USD13,800,000 신한은행 1,200,000 장기차입금 1,000,000 888,889 ⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07~2020.04.14 농협은행 차입금 지급보증 2,400,000 2,000,000 2019.03.15~2021.03.15 농협은행 연대보증(*3) 110,000 110,000 2017.09.01~2020.03.31 서울보증보험 소 계 4,910,000 2,110,000 (기 타 ) 신한은행 상조회원 공제보증(*1) 25,000,000 25,000,000 2019.11.12~2020.11.12 상조회원 외화 지급보증 US$14,000 US$13,800 2019.11.27~2022.11.27 (*2) 서울보증보험 수수료반환채무(*3) 3,500,000 2,480,000 2017.09.01~2023.05.31 디비생명보험외31개사 기타 지급보증(*4) - 831,635 2017.05.16~2022.12.16 디비생명보험외66개 소 계 원화 28,500,000 28,311,635 외화(USD) US$14,000 US$13,800 합 계 원화 33,410,000 30,421,635 외화(USD) US$14,000 US$13,800 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 240억원)을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 발행한 사 채 와 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (*4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지 급보증을 제공받고 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07~2020.01.07 농협은행 차입금 지급보증 3,600,000 3,000,000 2019.03.15~2020.03.15 농협은행 연대보증(*3) 110,000 110,000 2017.09.01~2020.03.31 서울보증보험 소 계 6,110,000 3,110,000 (기 타 ) 신한은행 상조회원 공제보증(*1) 25,000,000 25,000,000 2019.11.12~2020.11.12 상조회원 외화 지급보증 US$14,000 US$13,800 2019.11.27~2022.11.27 (*2) 서울보증보험 수수료반환채무(*3) 3,500,000 2,460,000 2017.09.01~2023.01.12 디비생명보험외31개사 기타 지급보증(*4) - 889,785 2017.05.16~2022.12.16 디비생명보험외61개 소 계 원화 28,500,000 28,349,785 외화(USD) US$14,000 US$13,800 합 계 원화 34,610,000 31,459,785 외화(USD) US$14,000 US$13,800 ⑷ 당분기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환급금은 32,837,988천원입니다. ⑸ 당분기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 보험금액 연간보험료 보험기간 보험회사 화재보험 본사(임차건물) 36,440,200 240,000 2019.05.23 ~ 2022.05.23 삼성화재해상보험(주) 시설 4,000,000 화재보험 본사(임차건물) 25,688,000 180,000 2017.12.29 ~ 2020.12.29 집기비품 4,163,000 화재보험 사무실(임차건물) 1,200,000 60,000 2017.05.15 ~ 2022.05.15 시설 및 집기비품 등 7,070,150 화재보험 건물 3,248,000 970 2019.11.29 ~2020.11.29 목적물(사무실 등) 1,730,000 Agent ProtectionPortfolio Agent Dishonest ActAgent Wrongful Act 1,200,000 8,700 2019.03.31~2020.03.31 DB손해보험 4,000,000 21,441 2019.06.30~2020.06.30 연결회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. ⑹ 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고인 사건 7건(총금액 1,233,806천원)과 원고인 사건 24건(총금액 4,424,278천원)이 있습니다. 연결회사의 경영자는 동 사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ⑺ 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 농협은행 2,000,000 - 장기차입금 일반자금대출 신한은행 1,000,000 888,889 지급보증 수수료반환채무지급보증 서울보증보험 3,500,000 2,480,000 공제보증 신한은행 25,000,000 25,000,000 법인카드 신용카드채권 농협은행 390,000 25,109 신용카드채권 우리은행 155,000 54,409 신용카드채권 하나은행 20,000 - 신용카드채권 국민은행 92,600 7,011 합 계 32,157,600 28,455,418 34. 특수관계회사 현황 및 거래내용 ──────────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 지분율(%) 당 분 기 전 기 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 20.20 20.20 ⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업비용 이자수익 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 478,462 - 주요경영진 - 13,484 합 계 478,462 13,484 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 영업비용 이자수익 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 2,113,549 - 주요경영진 - 32,313 합 계 2,113,549 32,313 ⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 930,795 - (전기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 930,795 - ⑷ 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 주요경영진 장기대여금 1,461,451 - 488,541 972,910 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 주요경영진 장기대여금 2,762,937 170,000 1,471,486 1,461,451 ⑸ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래는 없습니다. ⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. ⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 0 2019.01.07-2020.04.14 농협은행 차입금 지급보증 2,400,000 2,000,000 2019.03.15-2021.03.15 농협은행 연대보증(*) 110,000 110,000 2017.09.01-2020.05.31 서울보증보험 합 계 4,910,000 2,110,000 (전기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07 ~ 2020.01.07 농협은행 차입금 지급보증 3,600,000 3,000,000 2019.03.15 ~ 2020.03.15 농협은행 연대보증(*) 110,000 110,000 2017.09.01 ~ 2025.05.31 서울보증보험 합 계 6,110,000 3,110,000 (*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. ⑻ 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액의 증가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 252,514 252,514 249,439 249,439 퇴직급여 14,251 14,251 127,183 127,183 합 계 266,765 266,765 376,622 376,622 35. 부문별 보고 ─── ── ─ ─ ─ 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. ⑴ 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. ⑵ 당분기 및 전분기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다 . (당분기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개업 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 연결조정 합계 총매출액 61,575,844 3,123,482 4,265,043 3,720,003 (1,277,388) 71,406,984 내부매출액 - (10,035) - (1,267,353) 1,277,388 - 순매출액 61,575,844 3,113,447 4,265,043 2,452,649 - 71,406,983 영업이익 7,456,343 (132,109) 273,699 105,216 (357,911) 7,345,238 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개업 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 연결조정 합계 총매출액 51,953,759 3,086,109 2,541,274 2,968,246 (678,688) 59,870,700 내부매출액 - (13,421) - (665,267) 678,688 - 순매출액 51,953,759 3,072,689 2,541,274 2,302,979 - 59,870,701 영업이익 2,075,632 (254,771) 108,098 87,745 49,337 2,066,041 ⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개업 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 연결조정 합계 자산총계 163,128,983 79,015,574 4,495,969 39,347,611 (33,689,608) 252,298,529 부채총계 102,287,126 51,425,326 2,222,110 27,822,437 (7,080,756) 176,676,243 차입금 및 사채 28,261,309 2,702,222 - 21,191,156 (6,092,222) 46,062,465 (전기) (단위 : 천원) 구 분 보험중개업 상조 및 부대사업 대출판매 부동산 및 기타 연결조정 합계 자산총계 156,260,455 80,308,703 3,009,619 39,690,605 (32,834,617) 246,434,765 부채총계 102,755,361 51,676,390 913,733 27,090,741 (6,364,640) 176,071,585 차입금 및 사채 29,261,309 2,715,556 - 19,999,638 (5,755,556) 46,220,947 36. 부문별 보고 ─── ── ─ ─ ─ 연결회사는 보고기간 종료일 이후 우선주 주주의 요청에 따라 전환상환우선주의 1/2을 상환하였습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제14(당)1분기 2020년 3월 31일 현재 제13(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 주석 제 14(당) 1분기 제 13(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 68,809,970,376 63,271,194,620 1. 현금및현금성자산 4,5,6 10,823,016,935 6,865,071,065 2. 매출채권 3,4,5,8 18,669,394,475 15,013,548,871 3. 기타유동금융자산 3,4,5,8 8,689,347,423 12,644,022,988 4. 기타유동자산 9 30,628,211,543 28,748,551,696 Ⅱ. 비유동자산 94,319,012,584 92,989,259,307 1. 종속ㆍ관계기업투자주식 12 31,389,521,523 31,389,521,523 2. 유형자산 10,17 13,613,893,092 13,547,524,648 3. 무형자산 11 3,301,694,543 3,105,263,519 4. 비유동금융자산 3,4,5,8 31,341,382,313 30,057,507,109 5. 기타비유동자산 9 1,362,523,179 1,579,444,574 6. 이연법인세자산 13,309,997,934 13,309,997,934 자 산 총 계 163,128,982,960 156,260,453,927 부 채 Ⅰ. 유동부채 83,082,541,438 58,418,892,270 1. 단기차입금 3,4,5,13 2,000,000,000 3,000,000,000 2. 전환상환우선주부채 3,4,5,14 26,261,309,378 - 3. 기타유동금융부채 3,4,5,15,17 23,904,843,487 24,030,794,568 4. 기타유동부채 16 28,339,989,685 26,795,751,254 5. 당기법인세부채 2,576,398,888 4,592,346,448 Ⅱ. 비유동부채 19,204,584,321 44,336,468,862 1. 전환상환우선주부채 3,4,5,14 - 26,261,309,378 2. 순확정급여부채 18 1,914,895,013 1,462,860,744 3. 기타비유동금융부채 3,4,5,15,17 2,648,086,847 1,841,341,809 4. 기타비유동부채 16 1,179,600,728 1,158,345,190 5. 비유동충당부채 19 1,473,375,917 1,623,985,925 6. 이연법인세부채 11,988,625,816 11,988,625,816 부 채 총 계 102,287,125,759 102,755,361,132 자 본 Ⅰ. 자본금 20 10,000,000,000 10,000,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 20 5,953,759,086 5,953,759,086 Ⅲ. 기타자본 21 (810,684,355) (810,684,355) Ⅳ. 이익잉여금 22 45,698,782,470 38,362,018,064 자 본 총 계 60,841,857,201 53,505,092,795 자 본 과 부 채 총 계 163,128,982,960 156,260,453,927 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제14(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제13(전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 주석 제14(당)기 1분기 제13(전)기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 23 61,575,844,269 61,575,844,269 51,953,759,446 51,953,759,446 Ⅱ. 영업비용 24 54,119,501,121 54,119,501,121 49,878,126,979 49,878,126,979 Ⅲ. 영업이익 7,456,343,148 7,456,343,148 2,075,632,467 2,075,632,467 금융수익 25 247,127,173 247,127,173 319,865,075 319,865,075 금융비용 25 368,461,194 368,461,194 327,627,951 327,627,951 기타수익 26 132,384,353 132,384,353 169,903,156 169,903,156 기타비용 26 1,492,689 1,492,689 139,128,630 139,128,630 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익 27 170,863,615 170,863,615 173,998,483 173,998,483 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 7,636,764,406 7,636,764,406 2,272,642,600 2,272,642,600 Ⅴ. 법인세비용 - - 17,310 17,310 Ⅵ. 분기순이익 7,636,764,406 7,636,764,406 2,272,625,290 2,272,625,290 Ⅶ. 기타포괄손익 - - - - 보험수리적손익 18,21 - - - - Ⅷ. 분기총포괄이익 7,636,764,406 7,636,764,406 2,272,625,290 2,272,625,290 Ⅸ. 주당이익 - - 기본주당순이익 28 333 333 99 99 희석주당순이익 28 333 333 99 99 첨부된 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 자 본 변 동 표 제14(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제13(전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2019.01.01(전분기초) 10,000,000,000 5,953,759,086 (304,864,573) 24,694,817,083 40,343,711,596 분기순손익 - - - 2,272,625,290 2,272,625,290 연차배당 - - - (300,000,000) (300,000,000) 2019.03.31(전분기말) 10,000,000,000 5,953,759,086 (304,864,573) 26,667,442,373 42,316,336,886 2020.01.01(당분기초) 10,000,000,000 5,953,759,086 (810,684,355) 38,362,018,064 53,505,092,795 분기순손익 - - - 7,636,764,406 7,636,764,406 연차배당 - - - (300,000,000) (300,000,000) 2020.03.31(당분기말) 10,000,000,000 5,953,759,086 (810,684,355) 45,698,782,470 60,841,857,201 첨부된 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 현 금 흐 름 표 제14(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제13(전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 (단위 : 원) 과 목 주석 제14(당)기 1분기 제13(전)기 1분기 Ⅰ.영업활동 현금흐름 6,186,085,449 6,414,818,951 1. 영업에서 창출된 현금흐름 29 7,998,974,592 6,298,866,024 2. 이자의 수취 54,048,957 30,882,160 3. 이자의 지급 (21,854,155) 59,111,237 4. 배당의 수취 170,863,615 28,007,000 5. 법인세의 납부 (2,015,947,560) (2,047,470) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 1,935,196,607 (3,411,984,630) 1. 단기금융상품의 증가 (600,000,000) (300,000,000) 2. 단기금융상품의 감소 4,700,000,000 1,200,000,000 3. 장기금융상품의 증가 (1,366,440,534) (1,491,690,822) 4. 장기금융상품의 감소 80,503,264 - 5. 장기대여금의 증가 - (280,000,000) 6. 장기대여금의 감소 104,541,177 204,289,657 7. 종속ㆍ관계기업투자주식의 증가 - (27,000,000) 8. 종속ㆍ관계기업투자주식의 감소 - 225,245,115 9. 유형자산의 취득 (496,109,900) (613,163,360) 10. 무형자산의 취득 (270,105,000) (88,440,000) 11. 임차보증금의 증가 (350,574,400) (2,360,155,220) 12. 임차보증금의 감소 85,000,000 133,000,000 13. 기타보증금의 증가 (3,440,000) (14,070,000) 14. 기타보증금의 감소 51,822,000 - Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (4,163,336,186) 10,361,300 1. 단기차입금의 증가 - 3,000,000,000 2. 단기차입금의 감소 (1,000,000,000) - 3. 리스부채의 감소 (3,163,336,186) (2,989,638,700) Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 3,957,945,870 3,013,195,621 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 6,865,071,065 1,240,586,761 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - ⅥI. 기말의 현금및현금성자산 10,823,016,935 4,253,782,382 첨부된 분기재무제표에 대한 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 주석 제14(당)기 1분기 2020년 03월 31일 현재 제13(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 1. 일반 사항────── 주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. ⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369 ⑵ 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등 ⑶ 대표이사 : 박 경 순 ⑷ 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당 분 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 곽 근 호 4,535,596 19.79 4,535,596 19.79 스카이에이플러스(유)(*1) 4,765,401 20.79 4,765,401 20.79 기 타 13,622,080 59.42 13,622,080 59.42 합 계 22,923,077 100.00 22,923,077 100.00 (*1) 보통주 및 의결권이 부여된 우선주식수를 포함(*2) 회사가 발행한 전환상환우선주는 스카이에이플러스(유)가 취득하였으며, 1주당 1개의 의결권이 부여되어 있습니다. ⑸ 최근의 경영환경변화 2019년 중 에이플러스디앤아이(주)와 (주)에이에이플러스인터내셔널은 폐업하여 종속회사에서 제외되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책───────── ────────── 2.1 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업 회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용 회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시생되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 ─────── ─ 3.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 3.1.1 시장위험 ⑴ 가격 위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 전환상환우선주부채 등이 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 당분기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권은 없습니다. ⑵ 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑶ 환율변동위험 환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 3.1.2 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당분기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타금융자산 매출채권 기타금융자산 기 초 - 4,099,367 - 4,108,972 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 40,871 - 23,600 원금과 손실충당금 제각 - (136,127) - (33,205) 기 말 - 4,004,111 - 4,099,367 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 18,669,394 15,013,549 기타금융자산 40,030,730 42,701,530 합 계 58,700,124 57,715,079 3.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 단기차입금 2,000,000 - - 전환상환우선주부채(*) 33,041,756 - - 기타금융부채 23,904,843 2,648,087 - 합 계 58,946,599 2,648,087 - (*) 향후 지급이 예상되는 우선배당금액 및 원금등으로 구성된 현금흐름으로서, 발행조건상 당분기말 현재 전액 상환청구 가능한 것으로 반영하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 이하 3년 초과 단기차입금 3,000,000 - - 전환상환우선주부채 190,000 380,000 32,471,756 기타금융부채 24,030,795 1,841,342 - 합 계 27,220,795 2,221,342 32,471,756 3.2. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계(A) 102,287,126 102,755,361 자본총계(B) 60,841,857 53,505,093 부채비율(A ÷ B) 168.1% 192.0% 4. 금융상품 공정가치 ───────── ─ ⑴ 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 10,823,017 10,823,017 6,865,071 6,865,071 매출채권(*) 18,669,394 18,669,394 15,013,549 15,013,549 기타금융자산(*) 40,030,730 40,030,730 42,701,530 42,701,530 소 계 69,523,141 69,523,141 64,580,150 64,580,150 금융부채 단기차입금(*) 2,000,000 2,000,000 3,000,000 3,000,000 전환상환우선주부채 26,261,309 26,261,309 26,261,309 26,261,309 기타금융부채(*) 26,552,930 26,552,930 25,872,136 25,872,136 소 계 54,814,239 54,814,239 55,133,445 55,133,445 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 판단하였습니다. ⑵ 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 전환상환우선주부채 - - 26,261,309 26,261,309 (전기) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 전환상환우선주부채 - - 26,261,309 26,261,309 ⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환상환우선주부채 기 초 - 26,261,309 당기포괄손익인식액 - - 처분/대체 - - 분 기 말 - 26,261,309 (전기) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환상환우선주부채 기 초 420,372 23,629,507 당기포괄손익인식액 - 2,631,802 처분/대체 (420,372) - 기 말 - 26,261,308 ⑷ 가치평가기법 및 투입변수 회사가 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 사용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융부채 전환상환우선주부채 26,261,309 3 이항모형/현금흐름할인법 주가변동성 17.25% (전기) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융부채 전환상환우선주부채 26,261,309 3 이항모형/현금흐름할인법 주가변동성 17.25% ⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. ⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융부채 전환상환우선주부채 1,536,974 (1,869,680) 1,536,974 (1,869,680) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 ───────── ⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - 10,823,017 10,823,017 유동금융자산 - 8,689,348 8,689,348 매출채권 - 18,669,394 18,669,394 비유동자산 비유동금융자산 - 31,341382 31,341,382 합 계 - 69,523,141 69,523,141 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - 6,865,071 6,865,071 유동금융자산 - 12,644,023 12,644,023 매출채권 - 15,013,549 15,013,549 비유동자산 비유동금융자산 - 30,057,507 30,057,507 합 계 - 64,580,150 64,580,150 ㈏ 금융부채 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 기타유동금융부채 - 23,904,843 23,904,843 전환상환우선주부채 26,261,309 - 26,261,309 비유동부채 기타비유동금융부채 - 2,648,087 2,648,087 합 계 26,261,309 28,552,930 54,814,239 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 단기차입금 - 3,000,000 3,000,000 기타유동금융부채 - 24,030,795 24,030,795 비유동부채 전환상환우선주부채 26,261,309 - 26,261,309 기타비유동금융부채 - 1,841,342 1,841,342 합 계 26,261,309 28,872,137 55,133,446 ⑵ 금융상품 범주별 순손익 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 113,456 - - - 113,456 금융상품평가이익 93,223 - - - 93,223 금융상품평가손실 (246,282) - - - (246,282) 금융상품해지이익 449 - - - 449 대손상각비 (40,871) - - - (40,871) 대손충당금환입 40,000 - - - 40,000 이자비용 - - (122,179) - (122,179) 합 계 (40,025) - (122,179) - (162,204) (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 108,027 - - - 108,027 금융상품평가이익 103,746 - - - 103,746 금융상품평가손실 (25,605) - - - (25,605) 대손상각비 68,729 - - - 68,729 대손충당금환입 3,000 - - - 3,000 이자비용 - - (302,023) - (302,023) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 105,093 - - 105,093 합 계 257,897 105,093 (302,023) - 60,967 6. 현금및현금성자산────────── 회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유 현금 5,890 - 예금 등 10,817,127 6,865,071 합 계 10,823,017 6,865,071 7. 공정가치측정금융자산──────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산은 보유하고 있지 않으며, 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액(법인세효과전) - (512,874) 평가손익인식액 - - 손상차손인식액 - 512,874 처분에 따른 감소액 - - 기말금액(법인세효과전) - - ⑵ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장주식 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000주 25,000 - - (전기) (단위 : 천원) 구 분 종목명 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 비상장주식 유플랜보험계리컨설팅(주) 50,000주 25,000 - - ⑶ 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액(법인세효과전) (25,000) (25,000) 평가손익인식액 - - 손상차손인식액 - - 처분에 따른 감소액 - - 기말금액(법인세효과전) (25,000) (25,000) 8. 매출채권 및 기타금융자산───────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 18,669,394 15,013,549 손실충당금 - - 합 계 18,669,394 15,013,549 (*) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 전액 1개월 이하 입니다. ⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융상품 6,600,000 22,416,342 29,016,342 10,700,000 21,283,016 31,983,016 대여금 27,499 1,367,370 1,394,869 27,499 1,471,911 1,499,410 대여금손실충당금 (27,499) (621,639) (649,138) (27,499) (661,639) (689,138) 미수금 5,389,307 - 5,389,307 5,323,279 - 5,323,279 미수금손실충당금 (3,346,973) - (3,346,973) (3,402,229) - (3,402,229) 미수수익 47,014 - 47,014 22,973 - 22,973 임차보증금 - 8,211,088 8,211,088 - 7,945,513 7,945,513 임차보증금현재가치할인차금 - (114,286) (114,286) - (112,183) (112,183) 기타보증금 - 90,507 90,507 - 138,889 138,889 기타보증금손실충당금 - (8,000) (8,000) - (8,000) (8,000) 합 계 8,689,348 31,341,382 40,030,730 12,644,023 30,057,507 42,701,530 ⑶ 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 대여금 미수금 기타보증금 대여금 미수금 기타보증금 기초잔액 689,138 3,402,229 8,000 695,333 3,405,639 8,000 대손처리액(상각채권액) - (96,127) - - - - 상각채권회수액 - - - (6,195) (27,010) - 대손상각비 계상(환입)액 (40,000) 40,871 - - 23,600 - 기말잔액 649,138 3,346,973 8,000 689,138 3,402,229 8,000 9. 기타자산 ────── 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 선급금 1,078,304 1,054,421 선급금대손충당금 (653,665) (652,819) 선납세금 7,008 - 선급비용(*) 30,196,565 28,346,950 소 계 30,628,212 28,748,552 비유동 장기선급비용(*) 1,362,523 1,579,445 소 계 1,362,523 1,579,445 (*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다 . 10. 유형자산 ────── ⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 차량운반구 381,977 (25,465) 356,512 381,977 (6,366) 375,611 전산장비 2,502,512 (2,275,136) 227,376 2,486,121 (2,240,680) 245,441 기구비품 20,448,042 (16,971,267) 3,476,775 19,968,814 (16,565,874) 3,402,940 사용권자산(*2) 17,169,664 (7,616,433) 9,553,231 17,572,973 (8,049,440) 9,523,533 합 계 40,502,195 (26,888,301) 13,613,894 40,409,885 (26,862,360) 13,547,525 (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 전기부터 회계정책이 도입되었습니다. ⑵ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 전산장비 기구비품 사용권자산 합 계 기초 375,611 245,440 3,402,940 9,523,533 13,547,525 취득 - 16,390 479,720 3,943,004 4,439,114 처분/폐기 - - (493) (777,121) (777,614) 감가상각비 (19,099) (34,455) (405,393) (3,136,185) (3,595,132) 분기말 356,512 227,376 3,476,775 9,553,231 13,613,894 (전기) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 전산장비 기구비품 사용권자산 합 계 기초 - 304,211 3,935,703 - 4,239,914 취득 381,977 97,845 1,413,992 22,349,453 24,243,267 처분/폐기 - (49) (280,078) (591,518) (871,645) 감가상각비 (6,366) (156,567) (1,666,677) (12,234,402) (14,064,012) 기말 375,611 245,441 3,402,940 9,523,533 13,547,525 11. 무형자산────── ⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 소프트웨어 3,622,898 (2,883,130) 739,768 3,610,963 (2,809,456) 801,507 회원권 2,362,137 (31,980) 2,330,157 2,335,737 (31,980) 2,303,757 영업권 193,502 (193,502) - 193,502 (193,502) - 건설중인자산 231,770 - 231,770 - - - 합 계 6,410,307 (3,108,612) 3,301,695 6,140,202 (3,034,939) 3,105,264 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. ⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 소 프트웨어 회원권(*1) 건설중인자산 합 계 기초 801,507 2,303,757 - 3,105,264 취득 11,935 26,400 231,770 270,105 상각 (73,674) - - (73,674) 손상차손 - - - - 분기말 739,768 2,330,157 231,770 3,301,695 (전기) (단위: 천원) 구 분 소 프트웨어 회원권(*1) 건설중인자산 합 계 기초 797,798 2,335,737 - 3,133,535 취득 289,344 - - 289,344 상각 (285,635) - - (285,635) 손상차손 - (31,980) - (31,980) 기말 801,507 2,303,757 - 3,105,264 (*1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 전기중 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 금액 31,980천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 12. 종속ㆍ관계기업투자주식───────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소유주식수(당분기) 소유지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 소재지 결산월 측정방법 당분기 전기 당분기 전기 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*1) 400,000주 10.10 10.10 9,935,287 9,904,020 9,935,287 9,935,287 한국 3,9월 원가법 종속기업 (주)에이플러스라이프(*2) 23,223,526주 45.54 45.82 11,971,599 12,564,599 11,971,599 11,971,599 한국 12월 원가법 에이플러스리얼티(주) 8,479,780주 70.66 70.33 7,166,663 5,093,844 7,166,663 7,166,663 한국 12월 원가법 (주)에이아이에이헬스케어(*2) 2,800,700주 42.43 42.43 2,231,515 2,379,806 2,231,515 2,231,515 한국 12월 원가법 (주)파인랩 102,000주 51.00 51 84,456 5,487 84,456 84,456 한국 12월 원가법 소 계 21,454,234 20,043,736 21,454,234 21,454,233 합 계 31,389,521 29,947,756 31,389,521 31,389,520 (*1) 회사의 종속회사인 (주)에이플러스라이프가 10.10%의 지분을 추가 보유하고 있어 회사는 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. ⑵ 당분기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/대체 처 분 분 기 말 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 9,935,287 - - 9,935,287 종속기업 (주)에이플러스라이프 11,971,599 - - 11,971,599 에이플러스리얼티(주) 7,166,664 - - 7,166,664 (주)에이아이에이헬스케어 2,231,515 - - 2,231,515 (주)파인랩 84,456 - - 84,456 소 계 21,454,235 - - 21,454,235 합 계 31,389,522 - - 31,389,522 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/대체 처 분 기 말 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 9,935,287 - - 9,935,287 종속기업 (주)에이플러스라이프 12,043,853 7,000 (79,254) 11,971,599 에이플러스리얼티(주) 7,146,664 20,000 - 7,166,664 (주)에이아이에이헬스케어 2,231,515 - - 2,231,515 (주)파인랩 84,456 - - 84,456 소 계 21,506,488 27,000 (79,254) 21,454,235 합 계 31,441,775 27,000 (79,254) 31,389,522 ⑶ 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 224,795,875 126,736,269 98,059,607 2,220,796 1,333,364 1,333,364 (주)에이플러스라이프 79,015,574 51,425,326 27,590,248 3,123,481 (914,565) (914,565) 에이플러스리얼티(주) 26,803,029 19,594,080 7,208,950 771,487 (842,343) (842,343) (주)에이아이에이헬스케어 6,515,878 907,097 5,608,781 960,114 184,446 184,446 (주)파인랩 500,684 489,925 10,759 825,273 116,574 116,574 (전기) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 223,256,112 126,529,869 96,726,243 12,923,283 5,134,161 5,134,161 (주)에이플러스라이프 80,308,703 51,676,390 28,632,313 11,946,961 2,865,241 2,831,744 에이플러스리얼티(주) 27,402,022 19,230,729 8,171,293 3,873,235 (12,349) (51,632) (주)에이아이에이헬스케어 6,286,570 796,236 5,490,334 3,701,393 784,502 758,709 (주)파인랩 369,183 474,998 (105,815) 1,141,689 (192,188) (199,867) 13. 장ㆍ단기차입금──── ─ ─ ─ ── 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없으며, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당 분 기 전 기 일반자금대출 농협은행 2.85 2,000,000 3,000,000 14. 전환상환우선주부채 ─ ────────── ⑴ 회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전환상환우선주(*) 26,261,309 26,261,309 (*) 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되어 있습니다. ⑵ 회사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과같습니다. 구 분 내 역 1. 종류주식의 내용 제1종 전환상환우선주식 2. 의결권 1주당 1개의 의결권 부여 3. 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선권 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하여 누적적으로 배당을 받을 권리를 가지며, 우선배당액은 액면가의 연복리 1%에 해당하는 금액으로 함. - 이익배당을 행한 후에도 분배 가능한 잔여이익이 있는 경우에는 그 잔여이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받음 4.상환권 ⑴ 상환청구권 - 우선주식의 주주는 상환청구기간내에 언제든지 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐 ⑵ 상환청구기간 - 우선주식의 발행 후 3년째가 되는 날로부터 주식이 존속하는 기간까지로 함 ⑶ 상환가액 - 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루 어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) ㈁ 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연6%(복리)를 적용하여 산출한 금액 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 ⑷ 우선주식 발행일로부터 3년 이내에 회사의 기업공개가 이루어지지 않는 경우, 우선주식의 주주는 즉시 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있고, 회사는 우선주식을 상환하여야 함 ⑸ 제2항에 따른 상환청구기간에도 불구하고, 회사는 우선주식을 상환청구기간 이전에도 다음의 상환가액으로 상환할 수 있음 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) ㈁ 다음 (i) - (iii) 금액 구분 금액 (i) 우선주식의 발행일로부터 1년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연12%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 (ii) 우선주식의 발행일로부터 1년 이후 2년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연10%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 (iii) 우선주식의 발행일로부터 2년 이후 3년 이내에 상환하는 경우 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연8%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 5.전환권 ⑴ 전환권 - 우선주식의 주주는 전환기간내에 소유한 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 ⑵ 전환청구기간 - 2018.06.10 ~ 2027.06.10 ⑶ 전환으로 발행할 주식의 종류 - 보통주식(전환신주) ⑷ 전환의 효력 - 전환권을 행사한 때에 발생하며, 전환의 효력발생일로부터 전환신주에 대한 주주명부상의 주주로 봄 ⑹ 전환가액 - 최초의 전환가액은 우선주식의 발행가액으로 하며, 최초의 전환비율(우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 계약서상 규정에 따라 조정가능하며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨 ⑺ 전환가액의 조정 - 다음에 해당하는 경우 전환가액은 계약서상 명시된 적절한 방법을 적용하여 조정함 가. 전환가액 미만의 주식 발행에 의한 조정 나. 주식분할과 무상증자 등에 의한 조정 다. 주식병합에 의한 조정 라. 상장에 의한 조정 마. 회사는 본 계약에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는, (i)유상증자를 실시하거나 (ii)전환우선주를 발행하거나 (iii)전환사채를 발행하거나 (iv)신주인수권부사채를 발행하는 경우 우선주식의 직전 전환가액을 하회하는 가격으로 주당 발행가격, 전환가역 및 행사가격을 정하여 발행해서는 아니됨 바. 회사는 조정된 전환가액이 보통주식의 액면가액 미만으로 되는 결과를 가져오는 신주의 발행 기타 여하한 거래나 행위를 하여서는 아니됨 15. 기타금융부채──────── 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 미지급금 16,086,726 15,857,917 미지급비용 888,063 783,576 미지급배당금 303,775 3,775 리스부채(유동) 6,626,279 7,385,527 소 계 23,904,843 24,030,795 비유동 예수보증금 370,514 333,624 리스부채(비유동) 2,277,573 1,507,718 소 계 2,648,087 1,841,342 16. 기타부채────── 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 예수금 1,476,364 1,588,084 선수금 978,067 1,005,349 선수수익 21,315,919 19,763,088 환수부채 4,569,640 4,439,230 소 계 28,339,990 26,795,751 비유동 장기선수수익 1,179,601 1,158,345 소 계 1,179,601 1,158,345 17. 리스 ─ ─── ⑴ 당분기 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부 동 산 16,827,814 17,208,222 차량운반구 341,850 364,751 합 계 17,169,664 17,572,973 ⑵ 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,082,379 2,711,531 차량운반구 53,806 80,510 소 계 3,136,185 2,792,041 리스부채에 대한 이자비용 87,387 90,303 단기리스료 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 리스료 - 합 계 3,223,572 2,882,344 (*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,163,336천원 (전분기 2,989,639천원) 입니다. ⑶ 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동성분류 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 6,733,962 6,626,279 7,775,080 7,385,527 유동 1년 초과 5년 이내 2,474,056 2,277,573 1,547,134 1,507,718 비유동 합 계 9,208,018 8,903,852 9,322,214 8,893,245 18. 순확정급여부채 ─ ──────── 회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. ⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,214,183 8,065,874 사외적립자산의 공정가치 (6,299,288) (6,603,014) 재무상태표상 순확정급여부채 1,914,895 1,462,860 ⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,065,874 6,533,144 당기근무원가 360,194 1,349,188 이자비용 - 140,069 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 114 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 144,454 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 472,735 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (211,885) (573,829) 분기말금액 8,214,183 8,065,874 ⑶ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,603,014 4,826,599 이자수익 28,538 106,970 재측정요소: - - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (31,184) 기여금불입액 - 2,000,000 퇴직급여지급액 (332,263) (299,372) 기말금액 6,299,288 6,603,014 ⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금및현금성자산 6,299,288 100.00% 6,603,014 100.00% ⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 4.320% 4.320% 할인율 2.078% 2.078% 19. 충당부채────── 보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 분 기 말 복구충당부채 1,623,986 (150,610) 1,473,376 손해배상충당부채 - - - 합 계 1,623,986 (150,610) 1,473,376 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 복구충당부채 1,273,207 350,779 1,623,986 손해배상충당부채 172,419 (172,419) - 합 계 1,445,626 178,360 1,623,986 20. 자본금 및 주식발행초과금─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─ 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 액면가액 자본금(*) 주식발행초과금 56,000,000주 보통주 20,000,000주 500원 10,000,000 5,953,759 우선주(*) 2,923,077주 - - (*) 발행된 우선주식은 전환상환우선주이며, 이는 부채로 분류되어 자본금을 구성하지 아니합니다. 21. 기타자본─── ─ ── ⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 (19,500) (19,500) 순확정급여부채보험수리적손익 (791,184) (791,184) 합 계 (810,684) (810,684) ⑵ 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 분 기 말 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 (19,500) - (19,500) 순확정급여부채보험수리적손익 (791,184) - (791,184) 합 계 (810,684) - (810,684) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 (19,500) - (19,500) 순확정급여부채보험수리적손익 (285,365) (505,819) (791,184) 합 계 (304,865) (505,819) (810,684) 22. 이익잉여금─────── 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금(*) 395,014 346,014 미처분이익잉여금 45,303,768 38,016,004 합 계 45,698,782 38,362,018 (*) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익───── ─ ── ── ── ── ── ⑴ 당분기 및 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 61,575,844 61,575,844 51,953,759 51,953,759 기타 원천으로부터의 수익 - - - - 합 계 61,575,844 61,575,844 51,953,759 51,953,759 ⑵ 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 24,910,807 24,910,807 18,900,919 18,900,919 기간에 걸쳐 인식 36,665,037 36,665,037 33,052,841 33,052,841 합 계 61,575,844 61,575,844 51,953,760 51,953,760 24. 영업비용───── ─ 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보험판매지급수수료 30,559,850 30,559,850 25,719,643 25,719,643 영업추진비 11,644,704 11,644,704 12,250,780 12,250,780 임원급여 1,149,383 1,149,383 909,743 909,743 직원급여 3,376,037 3,376,037 3,590,595 3,590,595 상여금 13,300 13,300 - - 퇴직급여 331,656 331,656 354,876 354,876 복리후생비 673,632 673,632 609,859 609,859 여비교통비 25,523 25,523 25,356 25,356 접대비 113,266 113,266 156,061 156,061 세금과공과 424,812 424,812 404,416 404,416 감가상각비 3,405,156 3,405,156 3,251,319 3,251,319 지급임차료 151,220 151,220 132,187 132,187 수선비 (135,474) (135,474) 108,795 108,795 보험료 22,793 22,793 20,597 20,597 차량유지비 65,352 65,352 104,487 104,487 교육훈련비 7,853 7,853 12,832 12,832 도서인쇄비 69,649 69,649 92,637 92,637 회의비 113,128 113,128 104,639 104,639 사무용품비 26,318 26,318 31,436 31,436 소모품비 151,599 151,599 85,117 85,117 지급수수료 913,389 913,389 941,102 941,102 광고선전비 468,087 468,087 702,385 702,385 대손상각비 41,717 41,717 (67,144) (67,144) 무형자산상각비 73,674 73,674 67,787 67,787 전신전화료 109,257 109,257 109,306 109,306 전산소모품비 323,620 323,620 159,316 159,316 합 계 54,119,501 54,119,501 49,878,127 49,878,127 25. 금융수익 및 금융비용──────────── 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 113,456 113,456 108,027 108,027 대손충당금환입 40,000 40,000 3,000 3,000 금융상품평가이익 93,223 93,223 103,745 103,745 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 105,093 105,093 금융상품해지이익 449 449 - - 소 계 247,128 247,128 319,865 319,865 금융비용 이자비용 122,179 122,179 302,023 302,023 금융상품평가손실 246,282 246,282 25,605 25,605 소 계 368,461 368,461 327,628 327,628 순금융비용 (121,333) (121,333) (7,763) (7,763) 26. 기타수익 및 기타비용──────────── 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 리스계약중도해지이익 23,322 23,322 87 87 잡이익 109,062 109,062 169,816 169,816 소 계 132,384 132,384 169,903 169,903 기타비용 유형자산폐기손실 493 493 111,973 111,973 손해배상손실 - - 5,780 5,780 잡손실 - - 21,375 21,375 기부금 1,000 1,000 - - 소 계 1,493 1,493 139,128 139,128 27. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익────────────────── 당분기 및 전분기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 170,864 170,864 28,007 28,007 종속기업투자주식처분이익 - - 145,991 145,991 합 계 170,864 170,864 173,998 173,998 28. 주당순이익─────── 기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. ⑴ 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(A) 7,636,764,406 7,636,764,406 2,272,625,290 2,272,625,290 우선주귀속분(B)(*1) 973,815,618 973,815,618 289,797,862 289,797,862 보통주귀속분기순이익(A-B) 6,662,948,788 6,662,948,788 1,982,827,428 1,982,827,428 가중평균 유통보통주식수(*2) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익 333 333 99 99 (*1) 순이익 중 우선주에 귀속되는 이익에 해당합니다.(*2) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. ⑵ 희석주당순이익 회사의 잠재적 보통주 및 우선주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손이익은은 기본주당손이익과 일치합니다. 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제1종 전환상환우선주식 2018.06.10 ~ 2027.06.10 2,923,077 29. 영업으로부터 창출된 현금────────────── ⑴ 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 ㈎ 당기순이익 7,636,764 2,272,625 ㈏ 당기순이익에 대한 조정: 법인세비용 - 17 퇴직급여 331,656 354,876 감가상각비 3,405,156 3,205,292 대손상각비 41,717 (67,144) 무형자산상각비 73,674 67,787 이자비용 122,179 302,023 유형자산폐기손실 493 111,973 금융상품평가손실 246,282 25,605 세금과공과 286,629 263,036 손해배상손실 - 5,780 수선비 (249,890) (801,150) 지급임차료 7,117 27,417 이자수익 (113,456) (108,026) 배당금수익 (170,864) (28,007) 금융상품평가이익 (93,223) (103,746) 종속기업투자주식처분이익 - (145,991) 잡이익 (29,925) (23,168) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (105,093) 리스계약중도해지이익 (23,322) (87) 대손충당금환입 (40,000) (3,000) 금융상품해지이익 (449) - 당기순이익에 대한 조정 합계 3,793,774 2,978,394 ㈐ 영업활동 자산부채의 증감: 매출채권의 증감 (3,655,846) (1,636,588) 기타금융자산의 증감 (162,155) (65,509) 기타자산의 증감 (1,671,085) (867,843) 기타금융부채의 증감 371,649 2,797,214 기타부채의 증감 1,565,494 809,738 퇴직금의 지급 (211,884) (54,996) 사외적립자산의 증가 332,263 65,832 영업활동 자산부채의 증감 합계 (3,431,564) 1,047,848 영업으로부터 창출된 현금 7,998,974 6,298,867 ⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 및 리스부채 계상 3,943,004 11,866,615 리스부채 유동성대체 759,247 6,368,321 사용권자산 만기종료 2,670,595 791,316 임차보증금현재가치할인차금 계상 - 37,370 전환상환우선주 유동성대체 26,261,309 - 복구충당부채 계상 - 1,174,739 ⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 분기말 비현금손익 기타변동 단기차입금 3,000,000 (1,000,000) - - 2,000,000 미지급배당금 3,775 - - 300,000 303,775 전환상환우선주부채 26,261,309 - - - 26,261,309 리스부채 8,893,244 (3,163,336) - 3,173,944 8,903,852 합 계 38,158,328 (4,163,336) - 3,473,944 37,468,936 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 분기말 비현금손익 기타변동 단기차입금 - 3,000,000 - - 3,000,000 신주인수권부사채 10,336,907 - 170,748 - 10,507,655 미지급배당금 2,872 - - 300,000 302,872 전환상환우선주부채 23,629,507 - - - 23,629,507 리스부채 - (2,989,639) - 12,177,890 9,188,251 합 계 33,969,286 10,361 170,748 12,477,890 46,628,285 30. 우발상황 및 약정사항 ──────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07-2020.04.14 농협은행 차입금 지급보증 2,400,000 2,000,000 2019.03.15-2021.03.15 농협은행 연대보증(*) 110,000 110,000 2017.09.01-2020.03.31 서울보증보험 소 계 4,910,000 2,110,000 (기 타) 서울보증보험 수수료반환채무(*) 3,500,000 2,480,000 2017.09.01-2023.05.31 디비생명보험외31개사 기타 지급보증 - 366,700 2017.05.16-2022.12.16 디비생명보험외47개 소 계 3,500,000 2,846,700 합 계 8,410,000 4,956,700 (전기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07-2020.01.07 농협은행 차입금 지급보증 3,600,000 3,000,000 2019.03.15-2020.03.15 농협은행 연대보증(*) 110,000 110,000 2017.09.01-2020.03.31 서울보증보험 소 계 6,110,000 3,110,000 (기 타) 서울보증보험 수수료반환채무(*) 3,500,000 2,460,000 2017.09.01-2023.01.12 디비생명보험외31개사 기타 지급보증 - 361,700 2017.05.16-2022.12.16 디비생명보험외46개 소 계 3,500,000 2,821,700 합 계 9,610,000 5,931,700 (*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. ⑵ 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 보험금액 연간 보험료 보험기간 보험회사 화재보험 본사(임차건물) 36,440,200 240,000 2019.05.23 ~ 2022.05.23 삼성화재해상보험(주) 시설 4,000,000 화재보험 본사(임차건물) 25,688,000 180,000 2017.12.29 ~ 2020.12.29 삼성화재해상보험(주) 집기비품 4,163,000 회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. ⑶ 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 6건(총금액 233,806천원)과 원고인 사건 20건(총금액 3,156,513천원)이 있습니다. 회사의 경영자는 동 사항을 제외하고는 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ⑷ 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 농협은행 2,000,000 - 지급보증 수수료반환채무지급보증 서울보증보험 3,500,000 2,480,000 법인카드 신용카드채권 농협은행 360,000 9,260 합 계 5,860,000 2,489,260 31. 특수관계회사 현황 및 거래내용 ──────────────── ⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. ㈎ 종속기업 현황 회 사 명 지분율(%) 비 고 당 분 기 전 기 (주)에이플러스라이프 45.54 45.82 에이플러스리얼티(주) 70.66 70.33 (주)에이아이에이헬스케어 42.43 42.43 (주)파인랩 51.00 51.00 (주)에이플러스효담라이프케어 100.00 100.00 에이플러스모기지(주) 100.00 100.00 에이플러스부동산중개(주) 100.00 100.00 ㈏ 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당 분 기 전 기 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 ⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매입 등 매출 등 무형자산 매입 영업비용 이자수익 배당수익 종속기업 (주)에이플러스라이프 - 7,112 - 58,059 에이플러스리얼티(주) - 165,000 - 84,798 (주)에이아이에이헬스케어 - 396,914 - - (주)파인랩 231,770 398,901 - - 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 - 478,462 - - 주요경영진 - - 1,643 - 합 계 231,770 1,446,389 1,643 142,857 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매입 등 매출 등 무형자산 매입 영업비용 이자수익 배당수익 종속기업 (주)에이플러스라이프 - 13,176 - - 에이플러스리얼티(주) - 165,000 - - (주)에이아이에이헬스케어 - 376,957 - 28,007 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 - 2,113,549 - - (주)파인랩 - 153,308 - - 주요경영진 - - 6,176 - 합 계 - 2,821,990 6,176 28,007 ⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 대여금 기타채권 차입금 기타채무 종속기업 (주)에이플러스라이프 - 58,059 - 3,200 에이플러스리얼티(주) - 84,798 - 55,000 (주)에이아이에이헬스케어 - 28,007 - 132,820 (주)파인랩 - - - 134,547 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 - 930,795 - - 주요 경영진 170,910 - - - 합 계 170,910 1,101,659 - 325,567 (전기) (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 대여금 기타채권 차입금 기타채무 종속기업 (주)에이플러스라이프 - - - 3,780 에이플러스리얼티(주) - - - 55,000 (주)에이아이에이헬스케어 - - - 131,329 (주)파인랩 - - - 185,403 관계기업 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 - 930,795 - - 주요 경영진 174,951 - - - 합 계 174,951 930,795 - 375,512 ⑷ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 주요경영진 장기대여금 174,951 - 4,041 170,910 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 주요경영진 장기대여금 541,189 80,000 446,237 174,951 ⑸ 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없 습니다. ⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. ⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07-2020.04.14 농협은행 차입금 지급보증 2,400,000 2,000,000 2019.03.15-2021.03.15 농협은행 연대보증(*) 110,000 110,000 2017.09.01-2020.03.31 서울보증보험 합 계 4,910,000 2,110,000 (전기) (단위 : 천원) 보증제공자 제공받은보증내용 금 액 보증기간 보증처 보증한도 보증금액 (특수관계자) 곽근호 차입금 지급보증 2,400,000 - 2019.01.07-2020.01.07 농협은행 법인카드 지급보증 3,600,000 3,000,000 2019.03.15-2020.03.15 농협은행 연대보증(*) 110,000 110,000 2017.09.01-2020.03.31 서울보증보험 합 계 6,110,000 3,110,000 (*) 회사는 보험회사에 대한 수수료 반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. ⑻ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 252,514 252,514 249,439 249,439 퇴직급여 14,251 14,251 127,183 127,183 합 계 266,765 266,765 376,622 376,622 32. 보고기간후 사건 ────────── 회사는 보고기간 종료일 이후 우선주 주주의 요청에 따라 전환상환우선주의 1/2을 상환하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해 당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해 당사항 없습니다. (3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.(4) 기타 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1). 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 14기(1분기) 매출채권 24,065,445 138,666 0.58 대여금 2,852,299 1,201,694 42.13 미수금 6,139,199 4,086,953 66.57 미수수익 315,670 87,035 27.57 선급금 1,724,818 772,493 44.79 임차보증금 9,763,290 - - 기타보증금 131,299 8,000 6.09 합계 44,992,020 6,294,841 13.99 제 13 기(전기) 매출채권 19,289,977 138,666 0.72 대여금 3,441,340 1,241,694 36.08 미수금 6,198,284 4,142,209 66.83 미수수익 237,014 87,035 36.72 선급금 1,718,031 771,647 44.91 임차보증금 9,440,013 - - 기타보증금 182,681 8,000 4.38 합계 40,507,340 6,389,250 15.77 제 12 기(전전기) 매출채권 16,149,494 215,666 1.34 대여금 4,924,504 1,247,889 25.34 미수금 5,990,881 4,151,619 69.30 미수수익 327,170 97,422 29.78 선급금 1,890,786 1,184,496 62.65 임차보증금 8,114,863 3,000 0.04 기타보증금 167,119 8,000 4.79 합계 37,564,817 6,908,092 18.39 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 14기(1분기) 제 13 기(전기) 제 12 기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,389,250 6,908,091 6,315,910 2. 연결실체의 변경 - - - 3. 순대손처리액((①－②±③) (102,451) (13,387) - ① 대손처리액(상각채권액) (102,451) (13,387) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 8,041 (505,454) 592,181 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,192,389 6,389,250 6,908,091 (3) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간말에 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제 14기(1분기) 제 13 기(전기) 제 12 기(전전기) 상품 306,096 295,049 220,306 (2) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익 분기말잔액 상품 306,096 306,096 - 306,096 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 삼덕회계법인 - 해당 사항 없음 - 제13기(전기) 한길회계법인 적정 해당 사항 없음 - 제12기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당 사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당기) 삼덕회계법인 반기 및 정기감사 143,000,000 - 제13기(전기) 한길회계법인 반기 및 정기 지정감사 220,000,000 2,382시간 제12기(전전기) 삼덕회계법인 반기 및 정기감사 43,000,000 854시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인 및 기타비상무이사 2인, 총 8인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 내에 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위회등 위원회를 별도로 운영하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 주요활동 내역 등 순번 개최일자 의안내용 가결여부 1 2019.01.30 의안: 회사보유 주식 처분의 건 가결 2 2019.02.15 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 3 2019.03.14 의안: NH농협 일반자금대출 건 가결 4 2019.03.15 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 5 2019.03.28 의안: 대표이사 선임의 건 가결 6 2019.04.10 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 7 2019.05.17 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 8 2019.06.18 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 9 2019.07.16 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 10 2019.09.17 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 11 2019.10.15 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 12 2019.11.13 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 13 2019.12.23 의안: 명의개서대리인 선임의 건 가결 14 2020.01.02 의안: 준법감시인 연임의 건 가결 15 2020.01.14 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 16 2020.02.14 의안: 지점에 관한 사항 변경의 건 가결 17 2020.03.05 의안: 주주총회 소집의 건 가결 18 2020.03.26 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 가결 ※ 작성기준일 : 2020년 3월 31일 현재 다. 이사회 내 위원회 회사는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회의 3개 위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. (1) 이사회내 위원회의 구성 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사3인 김화동백승진서동진 -설치목적: 감사위원회는 경영진이 적법한 절차와 합리 적 의사결정을 통해 기업가치 주주가치를 지 속적으로 제고 할 수 있도록 견제 감독 지원 을 하기위함.-권한사항 : 이사 직무 감사, 자회사 감사, 내부회계감사 - 사외이사후보추천위원회 사외이사3인 김화동백승진서동진 - 설치목적 : 위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위함- 권한사항 : 위원회는 사외이사후보의 추천권을 가짐 - 내부거래위원회 사외이사3인 김화동백승진서동진 - 설치목적: 계열사 및 특수관계인 거래의 투명성 제고 를 위한 심의- 권한사항: 위원회는 계열사 및 특수관계인 거래, 기타 내부거래에 대해 심의하는 권한을 가짐 - ※ 당사는 2020년 03월 26일 정기 주주총회에서 사외이사 3인을 선임후 2020년 5 월 4일 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회를 설립하였으며 본보고서 기준일 현재 활동 내역은 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당해년도 교육은 아직 실시하지 않았습니다. 다만 당사는이사회 개최전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한 사내 주요 현안에대한 정보와 사외이사가 요청하는 정보를 수시로 제공하고있습니다. 주) 당사는 2020년 03월 26일 정기 주주총회에서 최초 사외이사를 선임하였으며 교육 일정 수립후 금년 하반기 관련 교육을 실시할 예정입니다. (3)사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획홍보팀 3 차장 1명(9개월)주임 2명(1.5년) - 주요 경영현황 정보제공- 이사회 진행 제반 업무 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 '이사회운영 규정'에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결합니다. 당사는 이사회에서 심도 있는 논의를 통해 회사경영에 적합한 경력과 능력을 갖춘 이사를 선발해오고 있으며, 상법 등 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사 등기이사에 대한 내역은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박경순 이사회 보험금융 헬스케어 분야 전문성 경영전반 총괄 해당없음 대표이사 사내이사 곽근호 이사회 회사경영 전반 경험 다수 전사 그룹 총괄 최대주주 본인 사내이사 서성식 이사회 회사 영업전략업무 경험 다수 전사 영업전반에 대한 업무 해당사항 없음 기타비상무이사 안영욱 이사회 금융투자 전문지식 보유 투자 금융 분야 기타비상무이사 김택군 이사회 법률 및 신용평가 전문지식 보유 투자 금융 분야 사외이사 김화동 이사회 재무 전문지식 보유 전사 경영전반 감사업무 사외이사 서동진 이사회 재무 리스크관라 지식 보유 전사 경영전반 감사업무 사외이사 백승진 이상회 조직 및 감사 업무 전문 지식 보유 전사 경영전반 감사업무 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 상법 제415조의2 및 정관 제42조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사 3인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 2020년 5월 4일 이사회 결의를 통해 설치되었으며, 감사위원회 설치 이전에는 상법 제409조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하였습니다. 나. 감사위원의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김화동 (56.10.05) 예 80.02 영남대학교 법학과 졸업 80.09 제24회 행정고등고시 합격 02.02-11.03 기획재정부 FTA국내대책본부 본부장 11.03-13.12국가과학기술위원회 상임위원 14.04-18.01제22대 한국조폐공사 사장 20.03-현재 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 예 재무전문가 기획재정부본부장 백승진 (56.03.24) 예 79.02 부산대학교 건축공학과 졸업 79.02-09.01 삼성물산 건설부문 전무 10.01-11.12 삼성에버랜드 전무 11.12-12.01 삼성에버랜드 부사장 20.03-현재 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 - - - 서동진 (56.11.15) 예 76.02 경북대학교 법학과 졸업 82.08-14.11 한국외환은행 저점장 14.12-18.03 의료법인 아람의료재단 이사장 19.04-현재 덕유산 자연사랑요양병원 고문 20.03-현재 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 - - - ※ 당사는 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 신규 사외이사 (김화동, 백승진, 서동진) 3인을 선임하였으며 2020년 5월4일 이사회를 통해 감사위원회를 설립하였습니다. 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 신달수 (1950.12.19) KB생명 대표이사 해당사항 없음 비상근 ※ 비상근감사인 신달수 감사는 감사위원회 설립 사유로 2020년 3월 26일부로 사임 하였습니다. 다. 감사위원회의 독립성감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 당사는 상법에 명시되어 있는 감사위원 선출기준에 맞게 주주총회에서 선출된 사외이사 3인 전원을 감사위원으로 선임하였습니다. 또한, 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 감사위원 중 1명 이상은 회계/재무 전문가로 선임하고 있으며, 이는 당사 감사위원회 운영규정에도 명시되어 있습니다. 참고로 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다. (1) 선출기준 및 충족여부 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김화동 이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김화동 이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2)감사위원회 위원의 독립성 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표, 연결재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 그 밖에 적절한 감사절차를 적용하였습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받으며, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 라. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내용 (1)주요할동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 1 2020.03.05 - 제13기 결산 재무제표 승인의 건 승인 - ※ 비상근감사인 신달수 감사는 감사위원회 설립 사유로 2020년 3월 26일부로 사임 하였습니다. (2)감사위원 주요 선임배경 직 명 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주또는 주요주주와의 관계 사외이사 김화동 이사회 재무 전문지식 보유 전사 경영전반 감사업무 해당사항 없음 사외이사 서동진 이사회 재무 리스크관라 지식 보유 전사 경영전반 감사업무 사외이사 백승진 이상회 조직 및 감사 업무 전문 지식 보유 전사 경영전반 감사업무 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 (3)감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당해년도 교육은 아직 실시하지 않았습니다. 다만 당사는이사회 개최전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한 사내 주요 현안에대한 정보와 사외이사가 요청하는 정보를 수시로 제공하고있습니다. 주) 당사는 2020년 05월 04일 이사회 결의를 통해 감사위원회를 설립하였으며 교육 일정 수립후 금년 하반기 관련 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (4)감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획홍보팀 3 차장 1명(9개월)주임 2명(1.5년) - 주요 경영현황 정보제공- 이사회 진행 제반 업무 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 보고서작성기준일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.준법지원인 미선임에 따라 지원조직은 존재하지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽근호 본인 보통주 4,535,596 19.786 4,535,596 19.786 - 김경애 처 보통주 174,197 0.760 174,197 0.760 - 곽태익 자녀 보통주 149,564 0.652 149,564 0.652 - 곽태민 자녀 보통주 149,563 0.652 149,563 0.652 - 곽진호 친척 보통주 20,000 0.087 20,000 0.087 - 곽재호 친척 보통주 36,000 0.157 36,000 0.157 - 곽승호 친척 보통주 33,334 0.145 33,334 0.145 - 차영숙 친척 보통주 37,774 0.165 37,774 0.165 - 곽태진 친척 보통주 45,668 0.199 45,668 0.199 - 곽태호 친척 보통주 46,108 0.201 46,108 0.201 - 곽찬호 친척 보통주 16,668 0.073 16,668 0.073 - 배애림 친척 보통주 11,000 0.048 11,000 0.048 - 곽태인 친척 보통주 16,667 0.073 16,667 0.073 - 곽태훈 친척 보통주 6,666 0.029 6,666 0.029 - 박경순 임원 보통주 58,667 0.256 58,667 0.256 - 박성수 관계회사 임원 보통주 10,000 0.044 10,000 0.044 - 이재광 관계회사 임원 보통주 46,120 0.201 46,120 0.201 - 조명환 관계회사 임원 보통주 3,000 0.013 3,000 0.013 - 서덕태 관계회사 임원 보통주 240 0.001 240 0.001 - 남기영 관계회사 임원 보통주 8,000 0.035 8,000 0.035 - 서성식 임원 보통주 46,200 0.202 46,200 0.202 - 계 보통주 5,451,032 23.779 5,451,032 23.779 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력