나눔테크 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 11 기 2015년 12월 31일 종료회계연도
제 10 기 2014년 12월 31일 종료회계연도
주식회사 나눔테크

1. 회사의 개요 : 주식회사 나눔테크는 2005년 8월 31일 설립되어 의료기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 광주광역시 월출동에 제조설비를 두고 있습니다. 당기말 현재 회사의 납입자본금은 1,240백만원이며 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액, 발행한 주식수는 각각 1,000,000주, 10,000원, 124,000주입니다.당기말 현재 회사의 주식분포현황은 다음과 같습니다.(단위:주,천원,%)

주주명	보유주식수	금액	지분율	비고

최무진	46,000	460,000	37.10	보통주

최오진	11,000	110,000	8.87	보통주

중소기업은행	8,000	80,000	6.45	우선주

프리미어-기술사업화2호투자조합	8,000	80,000	6.45	우선주

엔에이치엔인베스트먼트㈜	8,000	80,000	6.45	우선주

기타소액주주	43,000	430,000	34.68	보통주

합 계	124,000	1,240,000	100.00

2. 중요한 회계정책 :

회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2-1 수익인식기준 회사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2-2 대손상각 및 대손충당금회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2-3 재고자산의 평가

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 회사는 재고자산에 대하여 저가법을 적용하여 평가하고 있으며, 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

2-4 유가증권의 평가

회사는 취득한 유가증권을 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여회계처리하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 제공한 대가와 취득한 유가증권 시장가격이모두 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가로 계상하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 취득원가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있으며, 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중시장성 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.

2-5 유형자산의 평가

유형자산은 당해 자산의 제조원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산의 감가상각은 다음의 내용연수를 적용하여 정률법(건물은 정액법)으로 계산하고, 간접법에 의하여 표시하고 있습니다.

과목	내용연수

건물	40 년

기계장치	10 년

차량운반구	4 년

공구와기구	4 년

비품	4 년

시설장치	4 년

한편, 유형자산 중 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 유형자산의 미래의 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 그 차액을 손상차손으로 인식하고, 당해 유형자산의 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다만, 손상차손을 인식한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 장부가액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.

2-6 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있으며, 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 무형자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 회수가능가액과 장부가액의 차액은 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.

과목	내용연수

산업재산권	5 년 ~ 10 년

소프트웨어	4 년

2-7 자산손상회사는 금융자산, 재고자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2-8 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고있습니다.

2-9 퇴직급여충당부채

회사는 보고기간 종료일 현재 전임직원이 일시에 퇴직하는 경우 회사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 임직원의 퇴직금지급을 위하여 임직원을 수익자로 하는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입된 퇴직연금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 초과하는 금액은 투자자산으로 계상하고 있습니다.2-10 외화표시 자산부채의 평가

회사는 화폐성 외화표시자산 및 부채를 보고기간 종료일 현재의 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2-11 중소기업 회계처리 특례규정의 적용회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

3. 사용이 제한되어 있는 금융상품 :기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과목	종류	금융기관	금액	사용제한의 사유

제11(당)기	제10(전)기

장기금융상품	별단예금	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

4. 매도가능증권 :

기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

- 제11(당)기

구분	종류	회사명	취득원가	공정가액(순자산가액)	장부가액

유동	수익증권	-	188,401	188,401	110,022

비유동	비상장주식	㈜광주시민프로축구단	400	-	400

합 계	188,801	188,401	110,422

- 제10(전)기

구분	종류	회사명	취득원가	공정가액(순자산가액)	장부가액

유동	수익증권	-	693,744	607,237	607,237

비유동	비상장주식	㈜광주시민프로축구단	400	-	400

합 계	694,144	607,237	607,637

상기 매도가능증권의 평가와 관련하여 당기말 현재 78,378천원의 매도가능증권평가손실(기타포괄손익누계액)을 계상하고 있습니다. 한편, 상기 매도가능증권 중 수익증권 110,022천원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석8 참조)

5. 유형자산 :

5-1 보유토지의 공시지가기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지는 업무용 토지이며, 장부가액과 공시지가는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	제11(당)기	제10(전)기

장부가액	442,000	442,000

공시지가	455,222	442,991

5-2 유형자산의 변동내역기중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

- 제11(당)기

과목	기초	취득	대체증감	처분	상각	기말

토 지	442,000	-	-	-	-	442,000

건 물	1,087,340	15,455	32,215	-	33,477	1,101,533

기계장치	3,149	-	-	-	1,494	1,655

차량운반구	33,857	-	-	1	17,875	15,981

공구와기구	627,499	28,896	34,398	-	366,851	323,942

비 품	533	7,759	-	14	2,509	5,769

시설장치	23,794	-	-	-	15,439	8,355

건설중인자산	55,773	45,840	(66,613)	-	-	35,000

합 계	2,273,945	97,950	-	15	437,645	1,934,235

- 제10(전)기

과목	기초	취득	대체증감	처분	상각	기말

토 지	442,000	-	-	-	-	442,000

건 물	1,119,960	-	-	-	32,620	1,087,340

기계장치	5,165	-	-	-	2,016	3,149

차량운반구	62,363	5,364	-	-	33,870	33,857

공구와기구	82,318	60,809	591,664	-	107,292	627,499

비 품	576	537	-	-	580	533

시설장치	50,406	-	-	-	26,612	23,794

건설중인자산	413,982	233,455	(591,664)	-	-	55,773

합 계	2,176,770	300,165	-	-	202,990	2,273,945

6. 무형자산 :기중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)- 제11(당)기

과목	기초	취득	상각	기말

산업재산권	19,112	42,948	7,400	54,660

소프트웨어	45,782	37,833	29,569	54,046

합 계	64,894	80,781	36,969	108,706

- 제10(전)기

과목	기초	취득	상각	기말

산업재산권	18,170	3,409	2,467	19,112

소프트웨어	16,682	38,723	9,623	45,782

합 계	34,852	42,132	12,090	64,894

7. 보험가입자산 :

당기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

종류	자산	장부가액	부보금액	부보처

화재보험	건 물	1,101,533	1,900,000	한화손해보험

기계장치	1,655

합 계	1,103,188	1,900,000

상기의 화재보험과 관련하여 중소기업은행에서 1,900,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 회사의 제품인 자동심장제세동기와 관련하여 현대해상화재보험에 총 1,500,000천원을 한도로 생산물 배상책임보험을 가입하고 있습니다.

8. 담보제공자산 :

당기말 현재 회사의 채무와 관련하여 채권자에게 담보로 제공된 회사소유의 자산내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자

매도가능증권	110,022	120,000	중소기업은행

토 지	442,000	2,700,000

건 물	1,101,533

기계장치	1,655

공구와기구	156,221

합 계	1,811,431	2,820,000

9. 차입금 :

9-1 기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:%,천원)

차입종별	차입처	연이자율	제11(당)기	제10(전)기

운전자금	중소기업은행	0.98~3.76	1,200,000	1,200,000

수출금융	중소기업진흥공단	4.15	300,000	-

합 계	1,500,000	1,200,000

9-2 기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:%,천원)

차입종별	차입처	연이자율	제11(당) 기	제10(전)기

시설자금	중소기업은행	1.97~2.52	907,300	1,345,500

운전자금	중소기업은행	3.50~4.54	533,332	700,000

운전자금	광주은행	3.43	200,000	200,000

합 계	1,640,632	2,245,500

차감 : 유동성대체	1,004,866	604,868

장기차입금 잔액	635,766	1,640,632

9-3 당기말 현재 회사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 790,500천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 매도가능증권, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8 참조) 또한, 광주은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

9-4 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:천원)

상환연도	금액

2017년	635,766

10. 퇴직급여충당부채 :

10-1 기중 회사의 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	제11(당)기	제10(전)기

퇴직금추계액	357,121	266,475

충당부채	기초잔액	266,475	193,703

퇴직금지급액	27,158	31,378

당기설정액	117,804	104,150

기말잔액	357,121	266,475

퇴직연금운용자산	(357,150)	(266,481)

차감잔액	(29)	(6)

10-2 기중 회사의 퇴직연금운용자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	제11(당)기	제10(전)기

기초잔액	266,481	193,703

적립액	90,669	87,145

당기 지급액	-	14,367

기말잔액	357,150	266,481

10-3 당기말 현재 회사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 삼성생명보험(주) 및 하나대투증권(주)에 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 이를 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 초과하는 금액은 투자자산으로 계상하고 있습니다.

11. 외화자산 및 외화부채 :당기말 현재 회사의 화폐성 외화자산ㆍ부채 및 관련 외화환산손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:US$,천원)

과목	외화금액	환산전금액	환산후금액	외화환산이익	외화환산손실

매출채권	US$289,450	336,569	339,235	3,087	421

선수금	US$16,718	18,920	19,593	-	673

합 계	3,087	1,094

12. 특수관계자와의 거래내역 : 12-1 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

㈜나눔	기타특수관계자

㈜해성하이텍	기타특수관계자

12-2 기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)- 제11(당)기

구분	미수금	단기대여금	미수수익	선급금	보증금	채권합계

㈜해성하이텍	50,562	-	-	-	-	50,562

임직원	-	15,000	15,277	-	-	30,277

합 계	50,562	15,000	15,277	-	-	80,839

- 제10(전)기

구분	미수금	단기대여금	미수수익	선급금	보증금	채권합계

㈜나눔	-	-	-	34,352	36,000	70,352

㈜해성하이텍	82,790	-	-	-	-	82,790

임직원	-	49,862	24,952	-	-	74,814

합 계	82,790	49,862	24,952	34,352	36,000	227,956

12-3 기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)- 제11(당)기

구분	매입채무	미지급금	임대보증금	채무합계

㈜나눔	1,887	-	-	1,887

㈜해성하이텍	-	-	1,000	1,000

합 계	1,887	-	1,000	2,887

- 제10(전)기

구분	매입채무	미지급금	임대보증금	채무합계

㈜나눔	1,887	-	-	1,887

㈜해성하이텍	-	6,246	1,000	7,246

합 계	1,887	6,246	1,000	9,133

12-4 기중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

- 제11(당)기

구분	매출	기타수익	합계	기타비용	합계

㈜해성하이텍	18,000	-	18,000	20,026	20,026

임직원	-	15,277	15,277	-	-

합 계	18,000	15,277	33,277	20,026	20,026

- 제10(전)기

구분	매출	기타수익	합계	기타비용	합계

㈜해성하이텍	18,000	-	18,000	64,622	64,622

임직원	-	24,952	24,952	-	-

합 계	18,000	24,952	42,952	64,622	64,622

12-5 기중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

- 제11(당)기

구분	기초	대여	회수	기말

㈜나눔	-	100,000	100,000	-

㈜해성하이텍	-	40,000	40,000	-

임직원	49,762	342,000	391,762	-

합 계	49,762	482,000	531,762	-

- 제10(전)기

구분	기초	대여	회수	기말

임직원	-	526,962	477,200	49,762

12-6 당기말 현재 회사는 기업은행과 광주은행 차입금 등 및 영업활동과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석13 및 주석14 참조)

13. 지급보증 :당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공자	지급보증처	지급보증내역	지급보증액

기술신용보증기금	기업은행	차입금 지급보증	652,300

대표이사	기업은행	차입금 지급보증	2,444,700

광주은행	차입금 지급보증	240,000

중소기업진흥공단	차입금 지급보증	360,000

합 계	3,697,000

14. 우발채무 및 약정사항 :

14-1 회사는 제품매출과 관련하여 계약이행보증과 하자보증 등을 부담하고 있으며 당기말 현재 이와 관련하여 보증받은 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공자	구분	건수	금액

서울보증보험(주)	이행계약(주1)	1	81,864

이행하자	548	312,707

합 계	549	394,571

(주1) 이행계약과 관련된 보증은 대표이사로부터 70,080천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.14-2 회사가 제품매출과 관련하여 회사가 타인을 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공받는자	피보험자	보증사유	지급보증액	지급보증처

(주)비에스엠플러스	(주)LG유플러스	이행계약	32,118	서울보증보험(주)

14-3 약정사항

당기말 현재 회사가 맺고 있는 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공자	제공내역	약정한도	실행금액

중소기업진흥공단	수출금융	300,000	300,000

중소기업은행	중소기업자금대출	100,000	-

광주은행	신용카드	30,000	10,453

합 계	430,000	310,453

14-4 신주인수 관련 계약 사항(1) 회사는 2010년 3월 30일 중소기업은행 및 프리미어-기술사업화2호투자조합과 상환전환우선주 인수계약을 체결하였으며, 동 계약에서 회사가 부담하는 제반준수의무(피투자기업의 주의의무, 이해관계인의 주의의무, 투자금의 사용용도 제한의무, 자료제출의무, 보고의무, 협의절차 및 동의절차 준수의무 등)를 불이행하였을 경우에는투자한 원금과 투자일로부터 본 계약 해지일까지 연 20%(그 다음날부터 완제일까지는 연 25%)의 이자율을 적용한 금액의 합계액을 회사 및 대표이사가 연대하여 투자자에게 지급하도록 약정되어 있습니다.

(2) 회사는 2010년 10월 6일 엔에이치엔인베스트먼트(주)와 상환전환우선주 인수계약을 체결하였으며, 동 계약에서 회사 또는 대표이사가 본 계약의 주요 내용을 이행하지 않았을 경우(자료제출의무, 보고의무, 협의절차, 동의절차 준수의무를 불이행 또는 허위로 하였을 경우 등)와 회사의 영업중단이 3개월 이상 장기화 될 때, 중요 자산을 사업목적 외의 용도로 사용하거나 유출시킬 때 등의 사유가 발생하였을 경우에는 투자한 원금과 투자일로부터 본 계약 해지일까지 연 20%의 이자율을 적용한 금액의 합계액을 주식인수가액으로 하여 대표이사에게 주식을 매수청구하거나, 대표이사와 회사가 연대하여 손해배상하도록 약정되어 있습니다.

15. 자본금 :15-1 당기말 현재 발행할 주식의 총수와 1주의 금액은 각각 1,000,000주와 10,000원이며, 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(단위:주,천원)

구분	발행주식수	자본금

보통주	100,000	1,000,000

우선주(주1)	24,000	240,000

합 계	124,000	1,240,000

(주1) 우선주식은 이익배당과 잔여재산분배에 있어 우선권이 있는 참가적, 누적적 우선주이고, 우선주 1주당 보통주 1.25주로 전환할 수 있는 전환주식이며, 상환기간 동안 배당가능이익범위 내에서 우선주식의 취득가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액(배당금 지급이 있는 경우에는 이를 차감)을 청구할 수 있는 상환주식이며, 의결권이 있는 주식입니다.

15-2 기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) - 제11(당)기

구분	자본금	주식발행초과금	감자차익

보통주	우선주	우선주

기초	1,000,000	240,000	2,698,560	60,000

기말	1,000,000	240,000	2,698,560	60,000

- 제10(전)기

구분	자본금	주식발행초과금	감자차익

보통주	우선주	우선주

기초	1,000,000	300,000	2,698,560	-

무상감자	-	(60,000)	-	60,000

기말	1,000,000	240,000	2,698,560	60,000

16. 이익잉여금 :16-1 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

16-2 결손금처리계산서

기중 회사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제11(당)기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지 제10(전)기 2014년 01월 01일부터2014년 12월 31일까지
처리예정일 2016년 03월 29일 처분확정일 2015년 03월 28일

과목	제11(당)기	제10(전)기

Ⅰ.미처리결손금(미처분이익잉여금)	241,836	(52,337)

1.전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금)	(47,057)	(818,884)

2.당기순손실(이익)	288,893	(25,399)

3.전환상환우선주의 상환	-	791,946

Ⅱ.결손금처리액	241,836	-

1.이익준비금이입액	2,880	-

2.자본잉여금이입액	238,956	-

Ⅲ.이익잉여금처분액	-	5,280

1. 이익준비금	-	480

2. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 : - 원(- %) 전기 : - 원(- %) 우선주 : 당기 : - 원(%) 전기 : 200원(2%)	-	4,800

Ⅳ.차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금)	-	(47,057)

16-3 배당금 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.(단위:주,원,%)

(1) 배당액

구분	제11(당)기	제10(전)기

배당을 받을 주식수(우선주)	24,000주	24,000주

주당액면가액	10,000	10,000

액면배당율	-	2.00

배당액	-	4,800,000

(2) 배당성향

구분	제11(당)기	제10(전)기

배당금	-	4,800,000

당기순이익(손실)	(288,893,362)	25,398,941

배당성향	-	18.90

17. 경상개발비 :기중 발생한 경상개발비에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

과목	제11(당)기	제10(전)기

판매비와관리비	판매비와관리비

경상개발비	478,131	548,274

18. 법인세등 :회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세및 법인세에 부가되는 세액의 합계액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

19. 부가가치의 계산 :기중 회사가 창출한 부가가치 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

- 제11(당)기

과목	판매비와관리비	제조원가	경상개발비	합계

급 여	688,902	217,572	391,743	1,298,217

퇴직급여	59,811	19,406	38,587	117,804

복리후생비	203,809	26,472	29,399	259,680

지급임차료	12,000	-	-	12,000

세금과공과	7,049	567	-	7,616

감가상각비	20,385	417,260	-	437,645

합 계	991,956	681,277	459,729	2,132,962

- 제10(전)기

과목	판매비와관리비	제조원가	경상개발비	합계

급 여	562,032	174,326	336,779	1,073,137

퇴직급여	54,643	16,172	33,335	104,150

복리후생비	162,891	16,340	27,316	206,547

지급임차료	12,250	-	-	12,250

세금과공과	7,627	456	-	8,083

감가상각비	34,451	168,539	-	202,990

합 계	833,894	375,833	397,430	1,607,157

20. 포괄손익계산서 : 기중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

포괄손익계산서

구분	제11(당)기	제10(전)기

당기순이익(손실)	(288,893)	25,399

기타포괄손익	8,129	(4,706)

매도가능증권평가이익(손실)	8,129	(4,706)

포괄손익	(280,764)	20,693

21. 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역 :기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

적요	제11(당)기	제10(전)기

건설중인자산의 본계정 대체	66,613	591,664

장기차입금의 유동성 대체	1,004,866	604,868

22. 재무제표의 확정일 :회사의 재무제표는 2016년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다.