나눔테크 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 16(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 15(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 나눔테크

1. 회사의 개요주식회사 나눔테크(이하 "당사")는 2005년 8월 31일 설립되어 의료기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 광주광역시에 제조설비를 두고 있습니다. 당사는 2016년 6월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 납입자본금은 2,670,000천원이며 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액, 발행한 주식수는 각각 50,000,000주, 500원, 5,020,000주입니다. 다만, 전기이전 중 전환상환우선주의 이익소각 방식의 상환으로 인하여 당기말 현재 납입자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.(단위:주,천원,%)

주주명	주식수	금 액	지분율

최무진과 그 특수관계자	2,475,747	1,237,874	49.32

엔에이치엔인베스트먼트(주)	400,000	200,000	7.97

엔에이치엔인베스트먼트-HCJ투자조합	220,000	110,000	4.38

기타주주	1,924,253	962,126	38.33

합 계	5,020,000	2,510,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능증권(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 10, 14 : 충당부채와 우발부채- 주석 19 : 이연법인세의 인식 - 세무상 결손금의 사용

3. 유의적 회계정책당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기 중 재고자산평가손실 인식액은 127,392천원 이며, 전기 중 재고자산평가손실 인식액은 12,802천원입니다. 당사는 재고자산평가손실(환입)에 대하여 매출원가에 가감하였습니다.

(3) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.② 유가증권종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.(4) 유형자산당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

과목	내용연수	과목	내용연수

건물	40년	공구와기구	4년

기계장치	10년	비품	4년

차량운반구	4년	시설장치	4년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

과목	내용연수

산업재산권	5-10년

소프트웨어	4 년

① 연구 및 개발개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.② 취득 또는 완성 후의 지출무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.(6) 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.(7) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.(8) 수익 수익은 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입을 차감후 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사 로 결 정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금당사는 자산 관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.(10) 자산손상금융자산, 재고자산과 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(12) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.(13) 환율변동효과① 기능통화 및 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.② 외화거래당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(14) 기본주당이익당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.(15) 중소기업의 회계처리특례당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.2) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 3 ) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매 도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	종 류	회사명	취득원가	장부가액

비유동	비상장주식	㈜광주시민프로축구단	400	400

광의료산업협동조합	1,000	1,000

합 계	1,400	1,400

상기 매도가능증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	종 류	회사명	취득원가	장부가액

비유동	비상장주식	㈜광주시민프로축구단	400	400

광의료산업협동조합	1,000	1,000

합 계	1,400	1,400

5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	582,267	(138,765)	443,502	410,845	(104,408)	306,437

재공품	440,025	(47,710)	392,315	442,435	-	442,435

원재료	844,052	(59,975)	784,077	1,162,369	(17,475)	1,144,894

상품	172,824	(27,883)	144,941	217,254	(25,058)	192,196

합 계	2,039,168	(274,333)	1,764,836	2,232,903	(146,941)	2,085,962

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가 :

재고자산 평가손실(환입)	127,392	(205,009)

6. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 회 사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주소	면적(㎡)	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

보유토지	광주광역시 북구첨단벤처소로57	3,305.9	442,000	925,652	442,000	872,758

(2) 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	442,000	-	-	-	442,000

건물	966,285	-	-	(33,812)	932,473

차량운반구	8,205	229,541	(2,976)	(41,135)	193,635

공구와기구	23,633	-	(23)	(13,237)	10,373

비품	4,221	14,068	(6)	(5,225)	13,058

시설장치	4,663	-	-	(2,459)	2,204

합 계	1,449,007	243,609	(3,005)	(95,868)	1,593,743

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	442,000	-	-	-	442,000

건물	1,000,097	-	-	(33,812)	966,285

차량운반구	10,447	3,570	-	(5,812)	8,205

공구와기구	53,989	-	-	(30,356)	23,633

비품	5,590	3,954	(2)	(5,321)	4,221

시설장치	9,872	-	-	(5,209)	4,663

합 계	1,521,995	7,524	(2)	(80,510)	1,449,007

7. 무형자산당기 및 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상각비	대체증감	기 말

산업재산권	39,497	81,035	(12,550)	33,729	141,711

소프트웨어	9,857	9,500	(9,234)	-	10,123

건설중인자산	-	41,994	-	-	41,994

합 계	49,354	132,529	(21,784)	33,729	193,828

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상각비	대체증감	기 말

산업재산권	49,799	-	(13,539)	3,237	39,497

소프트웨어	28,377	1,200	(19,720)	-	9,857

합 계	78,176	1,200	(33,259)	3,237	49,354

8. 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	보험가입자산	장부가액	부보금액	부보처

화재보험	건물	932,473	1,911,559	수협보험

또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 임직원에 대한 단체상해보험을 DB손해보험㈜에 가입하고 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

9. 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당기말	전기말

한국산업은행	일반자금대출	0.07	-	300,000

한국산업은행	일반자금대출	0.14	200,000	200,000

합 계	200,000	500,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당기말	전기말

중소기업은행	일반자금대출	0.7	-	200,000

중소기업은행	일반자금대출	1.38	200,000	-

합 계	200,000	200,000

차감 : 유동성대체	-	200,000

장기차입금 잔액	200,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석13참조)

10. 충당부채당기 및 전기중 충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	반품충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채

기초잔액	104,574	2,123	-

사 용 액	(6,530)	(867)	(469)

전 입 액	57,769	7,495	21,565

환 입 액	(34,633)	-	-

기말잔액	121,179	8,751	21,096

(전기) (단위:천원)

구 분	반품충당부채	하자보수충당부채

기초잔액	97,630	1,852

사 용 액	(4,130)	-

전 입 액	26,831	271

환 입 액	(15,757)	-

기말잔액	104,574	2,123

11. 외화자산 및 외화부채보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채 및 관련 외화환산손익의 내역은 다음과같습니다.

(당기) (단위:천원)

과목	외화금액	환산전금액	환산후금액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 245,258	274,002	266,841	-	7,160

JPY 26,000,000	285,532	274,108	-	11,425

단기금융상품	USD 750,000	887,803	816,000	-	71,803

매출채권	USD 2,436	2,821	2,651	-	170

합 계	-	90,558

(전기) (단위:천원)

과목	외화금액	환산전금액	환산후금액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 116,754	135,846	135,178	-	668

JPY 18,680,693	200,689	198,663	-	2,026

단기금융상품	USD 600,000	710,040	694,680	-	15,360

매출채권	USD 132,065	154,285	152,904	-	1,381

합 계	-	19,435

12. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

㈜해성하이텍	기타특수관계자

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(3) 당기 및 전기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출	기타수익	매출	기타수익

㈜해성하이텍	-	-	10,500	-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자간 지급보증 내역은 주석13에 기술되어 있습니다.

13. 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	지급보증액	지급보증내역	채권자

기술신용보증금	180,000	차입금 지급보증	중소기업은행

대표이사	840,000	차입금 지급보증	한국산업은행

36,000	신용카드	광주은행

14. 우발부채 및 약정사항

(1) 당사는 제품매출과 관련하여 계약이행보증과 하자보증 등을 부담하고 있으며 당기말 현재 이와 관련하여 보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행계약	454,173

이행하자	1,020,279

이행지급	20,000

공탁	20,000

합 계	1,514,452

(2) 약정사항당기말 현재 당사가 맺고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공내역	약정한도	실행금액

중소기업은행	중소기업자금대출	200,000	200,000

광주은행	신용카드	30,000	2,358

합 계	230,000	202,358

15. 자본금

(1) 당기말 현재 발행할 주식의 총수와 1주의 금액은 각각 50,000,000주와 500원이며, 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행주식수(주1)	자본금

보통주	5,020,000주	2,510,000

우선주(주2)	-	160,000

합 계	5,020,000주	2,670,000

(주1) 당사는 2016년 4월 29일 주주총회결의에 의거 보통주식과 우선주식을 1주당 10,000원에서 1주당 500원으로 액면분할하였습니다.(주2) 당사는 2018년 전환상환우선주의 상환(이익소각)으로 인하여 당기말 현재 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.(2) 기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	자본금	주식발행초과금

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	2,510,000	160,000	717,540	1,199,603

기말	2,510,000	160,000	717,540	1,199,603

(전기) (단위:천원)

구분	자본금	주식발행초과금

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	2,510,000	160,000	717,540	1,199,603

기말	2,510,000	160,000	717,540	1,199,603

16. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당 기	전 기

처분예정일 : 2021년 3월 30일	처분확정일 : 2020년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	7,351,510,441	5,800,667,554

전기이월미처분이익잉여금	5,800,667,554	2,895,672,106

당기순이익	1,550,842,887	2,904,995,448

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	7,351,510,441	5,800,667,554

17. 포괄손익계산서당기 및 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	1,550,843	2,904,995

기타포괄손익	-

매도가능증권평가이익	-	-

포괄손익	1,550,843	2,904,995

18. 경상개발비당기 및 전기중 발생한 경상개발비에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

경상개발비	455,170	419,841

19. 법인세비용(1) 당기 및 전기중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기 법인세 부담액	204,025	449,011

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,586	107,837

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	208,611	556,848

(2) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,759,454	3,461,843

적용세율에 따른 세부담액	365,080	739,606

조정사항	(156,469)	(182,758)

비과세수익	-	-

비공제비용	97	29,677

세액공제	(163,474)	(222,942)

기타(세율차이 등)	6,908	10,507

법인세비용	208,611	556,848

유효세율	11.86%	16.09%

(3) 당사의 일시적차이의 증감내역 및 기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

과 목	가산할(차감할) 일시적 차이	이연법인세 자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	유동	비유동

미수수익	(61,338)	(80,054)	(61,338)	(80,054)	(17,612)	-

대손충당금	373,094	190,518	373,094	190,518	41,914	-

재고자산	146,941	274,333	146,941	274,333	60,353	-

정부보조금(유무형자산)	59,282	86,686	59,282	86,686	-	19,071

정부출연금	(2,772)	-	(2,772)	-	-	-

미지급금(기술료)	135,723	86,156	135,723	86,156	18,954	-

미지급비용(연차수당)	97,364	102,045	97,364	102,045	22,450	-

반품충당부채	104,574	121,179	104,574	121,179	26,659	-

하자보수충당부채	2,123	8,752	2,123	8,752	-	1,925

감가상각비	9,861	28,292	4,862	33,291	-	7,324

판매보증충당부채	-	21,097	21,097	-	4,641

매출채권	1,135,588	31,400	1,166,988	-	256,737

합 계	2,000,440	870,404	859,853	2,010,991	152,718	289,698

미인식 이연법인세자산	-	(256,737)

이연법인세자산(부채)	152,718	32,961

(전기) (단위 : 천원)

과 목	가산할(차감할) 일시적 차이	이연법인세 자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	유동	비유동

미수수익	(24,111)	(61,338)	(24,111)	(61,338)	(13,494)	-

대손충당금	483,422	373,094	483,422	373,094	82,081	-

재고자산	351,951	146,941	351,951	146,941	32,327	-

정부보조금(유무형자산)	112,165	-	52,883	59,282	-	13,042

정부출연금	(6,358)	-	(3,586)	(2,772)	(610)	-

장기미지급금(기술료)	124,202	135,723	124,202	135,723	-	29,859

미지급비용(연차수당)	76,737	97,364	76,737	97,364	21,420	-

미지급금	11,027	-	11,027	-	-	-

반품충당부채	97,630	104,574	97,630	104,574	-	23,006

하자보수충당부채	1,852	271	-	2,123	-	467

감가상각비	106,502	9,861	106,502	9,861	-	2,169

매출채권	1,004,618	130,970	-	1,135,588	-	249,829

기타의투자자산	20,000	-	20,000	-	-	-

합 계	2,359,637	937,460	1,296,657	2,000,440	121,724	318,372

미인식 이연법인세자산	-	(249,829)

이연법인세자산(부채)	121,724	68,543

(4) 기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

이연법인세자산	170,330	32,962	203,292	135,828	68,544	204,372

이연법인세부채	(17,612)	-	(17,612)	(14,104)	-	(14,104)

당기법인세자산	32,209	196,493

당기법인세부채	31,564	447,640

20. 부가가치의 계산

당기 및 전기중 당사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

과 목	판매비와관리비	제조원가	경상개발비	합계

급여	1,407,716	447,123	265,938	2,120,777

퇴직급여	149,487	41,827	19,459	210,773

복리후생비	165,883	55,656	24,408	245,947

지급임차료	16,477	-	-	16,477

세금과공과	20,477	3,086	-	23,563

감가상각비	64,366	31,502	-	95,868

무형자산상각비	21,784	-	-	21,784

합 계	1,846,190	579,194	309,805	2,735,189

(전기) (단위 : 천원)

과 목	판매비와관리비	제조원가	경상개발비	합계

급여	1,328,768	491,930	275,763	2,096,461

퇴직급여	138,461	46,520	23,438	208,419

복리후생비	189,928	64,685	23,579	278,192

지급임차료	15,900	-	-	15,900

세금과공과	16,935	3,308	-	20,243

감가상각비	33,163	47,347	-	80,510

무형자산상각비	33,259	-	-	33,259

합 계	1,756,414	653,790	322,780	2,732,984

21. 현금흐름표당기 및 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 제각	97,420	130,970

원재료와 평가충당금의 상계	-	217,812

장기차입금의 유동성 대체	-	200,000

장기미지급금의 미지급금 대체	85,426	-

22. 금융부 채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	6개월 이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입금	200,000	200,000	-	-	-

매입채무	51,045	51,045	-	-	-

장기차입금	200,000	-	-	200,000	-

기타 금융부채	341,133	244,977	85,426	730	10,000

합 계	792,178	496,022	85,426	200,730	10,000

당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

23. 주당손익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순이익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 기중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	1,550,842,887	2,904,995,448

가중평균유통보통주식수	5,020,000주	5,020,000주

기본주당이익	309	579

(2) 기중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

총보통주식수	5,020,000주	5,020,000주

가중평균유통보통주식수	5,020,000주	5,020,000주

(3) 당사는 희석화증권이 발행되지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

24. 재무제표의 확정일당사의 재무제표는 2021년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.