나눔테크 사업보고서 (2018.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제409조 및 정관 제24조에 의거주주총회 결의에 따라 선임된 비상근감사 1인이 감사의 임무를 수행하고 있습니다.

구분	내용

정관 제24조
[이사와 감사의수]	2. 본 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다.

정관 제25조
[선임]	1. 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다.
2. 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유한 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.(중략)
4. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

정관 제26조
[임기]	이사와 대표이사의 임기는 3년, 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 그러나 이사는 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

정관 제27조
[보선]	이사와 감사에 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제24조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다.

정관 제29조 2
[보수와퇴직금]	1. 이사 및 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.
2. 이사 및 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.
3. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정.의결하여야 한다.

정관 제29조 3
[감사록]	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분	내용

정관 제28조
[직무]	1. 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
2. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

김상철
(59.03.27)	77.03~84.02 중앙대 경영학과 졸업
05.03~07.02 동신대 경영학박사 수료
09.03~11.02 조선대 산업공학과 교수
13.09~15.08 광주대 경영학과 교수
15.09~현재 홍익경영파트너스대표컨설턴트	자격충족	비상근

라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안 내용	가결 여부	참석 인원

15년 1회	2015.03.13	제1호 의안 : 제10기(2014년1월1일~2014년12월31일) 재무제표 승인의 건
-재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
제2호 의안 : 제10기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결가결	1(1)

15년 2회	2015.05.06	제1호 의안 : 임시주주총회 소집 결정의 건	가결	1(1)

15년 3회	2015.12.18	제1호 의안 : 코넥스시장 상장 동의의 건	가결	1(1)

16년 1회	2016.02.01	제1호 의안 : 회사규정 신규제정 및 개정의 건	가결	1(1)

16년 2회	2016.03.14	제1호 의안 : 제11기(2015년1월1일~2015년12월31일) 재무제표 승인의 건
-재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) 승인의 건
제2호의안 : 제11기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결가결	1(1)

16년 3회	2016.04.11	제1호 의안 : 주식발행초과금, 자본전입(무상증자)의 건	가결	1(1)

16년 4회	2016.04.12	제1호 의안 : 명의개서대리인 선임의 건	가결	1(1)

16년 5회	2016.08.31	제1호 의안 : 기업은행 광산지점과의 중소기업자금 대출의 건(금오억원정)	가결	1(1)

16년 6회	2016.09.01	제1호 의안 : 회사규정 신규제정 및 개정의 건	가결	1(1)

16년 7회	2016.10.05	제1호 의안 : 회사규정 신규제정의 건	가결	1(1)

16년 8회	2016.10.05	제1호 의안 : 법인차량(마티즈65버8518호) 매도의 건	가결	1(1)

16년 9회	2016.12.01	제1호 의안 : 내용연수만료자산(비품2건) 폐기처분의 건	가결	1(1)

17년 1회	2017.02.01	제1호 의안 : 회사 규정(5.1.2. 직무발명 보상 지침) 신규 제정의 건	가결	1(1)

17년 2회	2017.03.03	제1호 의안 : 제12기 정기주주총회 소집의 건	가결	1(1)

17년 3회	2017.07.24	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건(이사선임의 건)	가결	1(1)

17년 4회	2017.09.01	제1호 의안 : 회사 규정(5.1.3. 전문가활용경비 지급 지침) 신규 제정의 건	가결	1(1)

17년 5회	2017.09.01	제1호 의안 : 중소기업진흥공단 개발기술사업화 자금 신규대출 신청의건(금삼억원정)	가결	1(1)

17년 6회	2017.09.08	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	가결	1(1)

17년 7회	2017.12.15	제1호 의안 : 회사 조직체계 개편 및 관련사규(2.1.조직및 업무분장 규정)개정의 건	가결	1(1)

18년 1회	2018.02.28	제1호 의안 : 제13기 정기주주총회 소집의 건	가결	1(1)

18년 2회	2018.04.11	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건(이사선임의 건)	가결	1(1)

18년 3회	2018.06.15	제1호 의안 : 유상증자 결정의 건(제3자 배정)	가결	1(1)

18년 4회	2018.06.21	제1호 의안 : 종전"이익금으로 취득한 상환전환우선주(자기주식) 소각의 건" 변경 결의의 건	가결	1(1)

18년 5회	2018.07.02	제1호 의안 : 상환전환우선주의 보통주 전환발행의 건	가결	1(1)

18년 6회	2018.08.01	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건(정관 일부 변경의건)	가결	1(1)

18년 7회	2018.08.10	제1호 의안 : 회사규정(3.1 취업규칙) 개정의 건	가결	1(1)

18년 8회	2018.08.24	제1호 의안 : NH농협은행과의 운전자금 대출 신청의 건(금오억원정)	가결	1(1)

18년 9회	2018.08.29	제1호 의안 : 산업은행과의 운전자금 대출 신청의 건(금오억원정)	가결	1(1)

18년 10회	2018.09.28	제1호 의안 : 제14기 (2018.01.01~2018.12.31.) 사업연도에 대한 외부감사인 지정 요청의 건	가결	1(1)

18년 11회	2018.10.01	제1호 의안 : 회사규정(5.1.4. 접대비관리지침, 5.2.1.외환관리지침) 신규 제정의 건	가결	1(1)

18년 12회	2018.11.06	제1호 의안 : 회사규정(3.4 임원퇴직금지급 규정) 개정의 건	가결	1(1)

18년 13회	2018.12.27	제1호 의안 : 감가상각방법 변경의 건	가결	1(1)

19년 1회	2019.02.26	제1호 의안 : 산업은행과의 운전자금 대출 신청의 건(금이억원정)	가결	1(1)

19년 2회	2019.02.28	제1호 의안 : 제14기 정기주주총회 소집의 건	가결	1(1)

주) 2016년 3월 29일 당사의 기존 감사였던 류일남 감사가 사임하고, 동 일자의 제11기 정기주주총회에서 김상철 감사가 신규로 선임되었습니다.

마. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	외부감사법 개정이전 교육 미실시

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회 지원조직이 설치되어 있지 않습니다.

당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다.