아이티센코어 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 매출 채권 및 기타 수취채권(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	4,197,025	(1,373,063)	2,823,961	3,735,117	(1,136,891)	2,598,226

유동성 기타수취채권

미수금	340,585	-	340,585	1,969,279	-	1,969,279

계약자산	615,279	-	615,279	1,139,945	-	1,139,945

소계	955,864	-	955,864	3,109,224	-	3,109,224

합계	5,152,888	(1,373,063)	3,779,825	6,844,341	(1,136,891)	5,707,450

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	2,813,827	955,864	2,435,240	3,109,224

6개월 이하 채권	1,980	-	1,288	-

9개월 이하 채권	1,716	-	-	-

12개월 이하 채권	139,660	-	-	-

12개월 초과	1,239,842	-	1,298,589	-

합 계	4,197,025	955,864	3,735,117	3,109,224

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	1,136,891	124,197

전입(환입)	237,243	1,012,694

제각	(1,071)	-

기말	1,373,063	1,136,891

(4) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기	매출채권	4,197,025	1,373,063	32.7%

미수금	340,585	-	-

미수수익	-	-	-

계약자산	615,279	-	-

합 계	5,152,889	1,373,063	26.65%

제21기	매출채권	3,735,117	1,136,891	30.4%

미수금	1,969,279	-	-

미수수익	-	-	-

계약자산	1,139,945	-	-

합 계	6,844,341	1,136,891	16.6%

제20기	매출채권	3,102,159	124,197	4.0%

미수금	35,749	-	-

미수수익	-	-	-

계약자산	1,370,543	-	-

합 계	4,508,452	124,197	2.8%

(5) 대손충당금 설정 방침 당사는 회계결산일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

8-2. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	70,745,244	70,745,244	15,170,193	15,170,193

소계	70,745,244	70,745,244	15,170,193	15,170,193

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	3,003,862	3,003,862	2,037,106	2,037,106

매출채권	2,823,961	2,823,961	2,598,226	2,598,226

기타수취채권	340,585	340,585	1,969,279	1,969,279

기타금융자산	415,357	415,357	513,209	513,209

소계	6,583,765	6,583,765	7,117,820	7,117,820

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	-	829,218	829,218

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금	12,120,000	12,120,000	14,520,722	14,520,722

매입채무	1,451,041	1,451,041	1,130,582	1,130,582

기타지급채무	1,374,024	1,374,024	5,394,640	5,394,640

기타금융부채	3,189	3,189	3,156	3,156

소계	14,948,254	14,948,254	21,049,100	21,049,100

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산:

지분증권	70,443,834	-	33,340	70,477,174

조합출자금	-	-	268,071	268,071

합 계	70,443,834	-	301,411	70,745,245

전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	14,816,433	-	94,045	14,910,478

조합출자금	-	-	259,715	259,715

소 계	14,816,433	-	353,760	15,170,193

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	-	-	829,218	829,218

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기초	353,760	829,219

취득	55	-

처분	(60,760)	(829,219)

평가	8,356	-

기말	301,411	-

전기(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기초	313,580	2,375,272

취득	33,340	-

평가	6,840	(1,546,053)

기말	353,760	829,219

(4) 가치평가기법

보고기간 말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산

지분증권	33,340	94,045	원가법(*)	-

조합출자금	268,071	259,715	순자산가치법	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	순자산가치법	-

금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	829,218	이항옵션 가격결정모형	주가 변동률 등

(*) 피투자회사에 대해서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

8-3. 재고자산 현황 등(단위: 천원)

구분	당기	전기

원재료	-	-

상품	-	26,620

제품	-	-

재공품	-	-

미착품	-	-

합계	-	26,620

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	-	0.06%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	50.43

ㄱ. 실사일자당사는 재고실사를 연 1회 실시하고 있습니다.ㄴ. 재고 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부당사의 재고 실사시에는 감사인의 입회 하에 실시 하고있습니다.ㄷ. 재고자산의 평가방법재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다.ㄹ. 장기 체화 재고 등의 현황해당사항이 없습니다.

9. 진행률적용 주요 수주계약 현황당기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)아이티센코어	구축사업	에이치디씨랩스(주)	2025.09.15	26-07-14	1,475	47.19	176	-	487	2

합 계	47.19	176	-	487	2