신흥에스이씨 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제12기 반기 2020년 6월 30일 현재
제11기 반기 2019년 6월 30일 현재
신흥에스이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요신흥에스이씨(이하 "지배기업")는 리튬이온전지 부품 제조업 및 기타 부품 제조업 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 개인기업인 신흥정밀의 현물출자방식에 의한 법인전환으로 2009년 7월 1일에 설립되었으며, 경기도 오산시 양산로 48번지에 본사를두고 있습니다. 지배기업은 주식을 2017년 9월 28일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

2020년 6월 30일 현재 지배기업의 주주는 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김기린	1,230,711	18.25

최화봉	848,521	12.58

김점용	848,521	12.58

황만용	470,711	6.98

최희정	280,000	4.15

우리사주조합	34,981	0.52

기타	3,030,387	44.94

합계	6,743,832	100.00

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같으며, 모든 종속기업의 결산월은 12월 입니다.

종속기업	소재지	업 종	지분율(%)

당반기말	전기말

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	말레이시아	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	중국	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	중국	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	헝가리	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

(2) 당반기말과 전반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	20,709,157	16,273,348	4,435,809	5,273,160	(1,129,960)	(1,149,269)

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	45,246,684	24,563,613	20,683,071	21,165,269	2,753,412	3,140,838

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	50,213,351	53,609,280	(3,395,929)	5,104,413	(1,626,161)	(1,651,200)

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	98,927,547	89,445,472	9,482,075	33,645,676	4,128,163	4,396,743

2) 전반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	20,424,320	14,925,404	5,498,916	7,689,998	356,495	540,121

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	34,395,427	20,197,994	14,197,433	21,991,563	2,984,919	3,330,899

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	46,748,581	46,500,279	248,302	5,128,397	(1,846,747)	(1,774,920)

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	59,732,857	58,824,135	908,722	15,176,237	730,173	746,545

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 공정가치

당 반 기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2로 분류되는 항목의 투입 변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	794,700	수준 2	이항모형	기초자산의 변동성

장기금융상품	57,753	시장접근법	-

파생상품부채	37,450	시장접근법	-

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당반기 중 연결재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액은 변동하지 않았습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금액	제한내용

당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금	800,000	550,000	질권 설정

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	32,612,857	-	-	32,612,857

매출채권	37,002,267	-	-	37,002,267

미수금	2,438,899	-	-	2,438,899

미수수익	40,828	-	-	40,828

보증금	2,870,228	-	-	2,870,228

파생상품자산	-	794,700	-	794,700

장단기금융상품	7,000,000	57,753	-	7,057,753

지분증권	-	-	68,176	68,176

합 계	81,965,079	852,453	68,176	82,885,708

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	52,074,048	-	-	52,074,048

매출채권	37,994,525	-	-	37,994,525

미수금	4,333,012	-	-	4,333,012

미수수익	3,775	-	-	3,775

보증금	2,835,919	-	-	2,835,919

파생상품자산	-	962,050	-	962,050

장단기금융상품	5,700,000	37,144	-	5,737,144

지분증권	-	-	68,176	68,176

합 계	102,941,279	999,194	68,176	104,008,649

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	22,273,774	-	22,273,774

미지급금	7,353,515	-	7,353,515

미지급비용	740,559	-	740,559

리스부채	2,795,391	-	2,795,391

장단기차입금	138,467,076	-	138,467,076

전환사채	38,503,111	-	38,503,111

파생상품부채	-	37,450	37,450

합 계	210,133,426	37,450	210,170,876

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	17,269,450	-	17,269,450

미지급금	16,023,377	-	16,023,377

미지급비용	826,257	-	826,257

리스부채	2,501,285	-	2,501,285

장단기차입금	138,322,504	-	138,322,504

전환사채	43,870,978	-	43,870,978

파생상품부채	-	36,101	36,101

합 계	218,813,851	36,101	218,849,952

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	157,612	92,259

외환이익	2,002,692	1,828,755

대손상각비	(569)	(513)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(2,457,894)	(2,402,443)

외환손실	(905,712)	(255,040)

채무면제이익	108,653	-

당기손익인식금융자산:

파생상품평가이익	735,500	676,200

파생상품평가손실	(902,850)	-

당기손익인식금융부채:

파생상품평가손실	(62,958)	(85,135)

파생상품거래이익	6,105	7,454

파생상품거래손실	(6,197)	-

7. 매출채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	37,018,194	38,009,883

대손충당금	(15,927)	(15,358)

합 계	37,002,267	37,994,525

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	7,834,140	6,838,401

평가충당금	(1,159,816)	(865,603)

재공품	5,452,992	5,164,358

평가충당금	(651,995)	(827,393)

원재료	12,857,246	11,798,724

평가충당금	(253,037)	(242,029)

합 계	24,079,530	21,866,458

당반기 중 손익으로 인식된 재고자산평가손실은 129,823천원(전반기: 재고자산평가손실 451,494천원)이며, 전액 매출원가에 포함되었습니다.

9. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	손상누계액	장부금액

토지	15,828,776	(22,636)	-	15,806,140	14,750,166	(5,215)	-	14,744,951

건물	34,460,056	(4,868,228)	-	29,591,828	31,702,671	(4,036,071)	-	27,666,600

구축물	5,397,526	(2,236,600)	-	3,160,926	5,047,059	(1,940,559)	-	3,106,500

기계장치	192,326,428	(64,972,715)	(1,487,609)	125,866,104	166,871,905	(55,213,217)	(1,487,609)	110,171,079

차량운반구	1,908,360	(1,071,780)	-	836,580	1,637,918	(979,629)	-	658,289

공구와기구	4,600,254	(2,453,624)	-	2,146,630	4,216,367	(2,070,141)	-	2,146,226

비품	2,503,876	(1,509,312)	-	994,564	2,321,402	(1,344,311)	-	977,091

사용권자산	3,975,815	(1,191,285)	-	2,784,530	3,342,408	(845,945)	-	2,496,463

건설중인 자산	33,868,165	(37,252)	-	33,830,913	31,122,839	(170,877)	-	30,951,962

합 계	294,869,256	(78,363,432)	(1,487,609)	215,018,215	261,012,735	(66,605,965)	(1,487,609)	192,919,161

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기 와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,744,951	27,666,600	3,106,500	110,171,079	658,289	2,146,226	977,091	2,496,463	30,951,962	192,919,161

취득 및 자본적지출	(15,671)	(213,155)	215,150	595,074	30,700	203,116	161,978	725,198	28,174,489	29,876,879

처분	-	-	-	-	-	-	-	(2,322)	-	(2,322)

본계정 대체	994,131	2,056,365	107,500	22,066,836	240,359	65,000	7,645	-	(25,962,229)	(424,393)

감가상각비	-	(570,546)	(287,592)	(8,572,114)	(113,207)	(279,356)	(160,268)	(471,821)	-	(10,454,904)

환율변동효과	82,729	652,564	19,368	1,605,229	20,439	11,644	8,118	37,012	666,691	3,103,794

반기말 순장부금액	15,806,140	29,591,828	3,160,926	125,866,104	836,580	2,146,630	994,564	2,784,530	33,830,913	215,018,215

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	12,717,566	14,189,891	2,151,714	76,675,164	406,968	832,133	891,467	-	49,519,835	157,384,738

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-	3,373,892	-	3,373,892

취득 및 자본적지출	17,055	(719,387)	436,706	413,963	127,481	879,435	303,457	-	47,062,974	48,521,684

처분	-	-	-	(595,957)	(7,777)	-	(21,436)	-	-	(625,170)

본계정 대체	1,929,669	14,758,770	979,544	46,280,711	375,289	878,610	102,715	-	(66,318,365)	(1,013,057)

감가상각비	-	(698,261)	(481,276)	(13,180,195)	(246,585)	(443,345)	(307,558)	(851,966)	-	(16,209,186)

환율변동효과	80,661	135,587	19,812	577,393	2,913	(607)	8,446	(25,463)	687,518	1,486,260

기말 순장부금액	14,744,951	27,666,600	3,106,500	110,171,079	658,289	2,146,226	977,091	2,496,463	30,951,962	192,919,161

(3) 유형자산 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	55,581,925	4,302,638	차입금(주석 12)	4,374,970	(주)우리은행

9,146,000	2,305,500	중소기업은행

42,240,456	19,525,285	한국산업은행

1,800,000	1,300,000	(주)하나은행

1,232,924	785,626	HSBC은행

10. 무형자산

당반기 와 전기의 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	2,332,139	2,455,796

취득	69,842	17,297

처분	(12,211)	-

상각비	(128,376)	(215,383)

본계정대체	103,455	60,697

환율변동효과	19,716	13,732

반기말 장부금액	2,384,565	2,332,139

취득원가	3,590,063	3,388,390

감가상각누계액	(1,205,498)	(1,056,251)

반기말 장부금액	2,384,565	2,332,139

11. 리스(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기 초	2,089,122	407,341	2,496,463

취 득	725,198	-	725,198

처 분	(2,322)	-	(2,322)

감 가 상 각 비	(372,058)	(99,763)	(471,821)

환율변동효과	35,382	1,630	37,012

당 반 기 말	2,475,322	309,208	2,784,530

(2) 리스부채 리스부채의 당반기말 잔액은 2,795,391천원이며, 관련 이자비용은 54,277천원입니다.

(3) 기타 1) 단기리스 및 소액자산 관련 비용당반기 단기리스 관련 비용은 244,409천원이며, 소액자산 관련 비용은 9,427천원입니다.

2) 리스의 총 현금유출 당반기 리스의 총 현금유출액은 365,945천원입니다.

12. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	(주)우리은행	2020-10-14~2021-06-11	0.92~4.87	16,918,500	15,523,000

중소기업은행	2020-12-04~2021-05-14	0.80~2.72	4,440,000	4,470,000

(주)하나은행	2020-07-17~2021-05-28	0.57~4.50	11,217,706	10,865,644

한국산업은행	2020-11-14~2021-06-08	2.19~2.47	15,799,997	11,000,000

한국수출입은행	2020-11-21~2021-06-25	0.88~2.21	12,666,806	12,301,025

단기차입금 합계	61,043,009	54,159,669

장기차입금	(주)우리은행	2021-06-15~2024-03-21	2.20~5.94	6,241,230	7,818,106

중소기업은행	2020-09-30~2024-09-25	1.00~5.99	5,876,850	6,503,606

(주)하나은행	2020-10-22~2024-01-11	1.62~6.58	11,058,048	11,583,108

한국산업은행	2021-08-20~2027-11-28	1.92~3.14	46,711,363	50,950,258

한국수출입은행	2024-01-21	2.27	6,750,950	6,487,150

HSBC은행	2026-07-30	4.75	785,626	820,608

유동성 장기차입금	(11,454,155)	(13,281,103)

장기차입금 합계	65,969,912	70,881,733

(2) 상 기 일부 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사, 대주주 및 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).

13. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사 채	42,530,000	49,200,000

차감: 현재가치할인차금	(4,026,889)	(5,329,022)

합 계	38,503,111	43,870,978

(2) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	50,000,000,000

발행가액	50,000,000,000

발행일	2018-11-21

만기일	2023-11-21

표면이자율/ 만기보장수익률	0% /0%

사채의 상환 및 이자의 지급	1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 11월 21일에 권면금액의 만기상환율 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는 것 으로 한다.

조기상환청구권 (Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환 수익률 및 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 85일전부터 60일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 하며, 조기상환 의사가 있는 경우 즉시 발행회사에게 통보하여야 한다.

매수청구권 (Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 21일부터 2020년 11월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

전환 및 신주인수에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채 권면금액의 100%(2) 전환가액 : 38,875(*)(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 보통주 1,286,173주(*) (4) 전환가액의 조정 : 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 된다. 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(5) 전환청구기간 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년 11월 21일부터 2023년 10월 21일 까지

(*) 당반기와 전기 중 전환권행사로 각각 171,571주 및 20,578주가 발행되어 전환에따라 발행할 주식수는 1,094,024주입니다.(3) 당반기 및 전기 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	유 동	비유동

기초 장부금액	43,870,978	-	43,289,232

이자비용	606,825	-	1,292,824

전환권의 행사	(5,974,692)	-	(711,078)

유동성분류	-	43,870,978	(43,870,978)

기말 장부금액	38,503,111	43,870,978	-

14. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,584,839	12,534,249

사외적립자산의 공정가치	(9,580,667)	(8,613,446)

재무상태표상 순확정급여부채	4,004,172	3,920,803

(2) 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,436,778	1,716,002

순이자원가	(35,782)	(13,728)

종업원 급여에 포함된 총비용	1,400,996	1,702,274

당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 종업원 급여는 각각 922,349천원 및 1,212,545천원이며, 판매비와관리비에 포함된 종업원 급여는 각각 478,647천원 및 489,729천원입니다.

15. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,695,445	3,649,680	1,582,264	3,099,441

퇴직급여	265,262	535,482	258,699	506,161

복리후생비	185,440	387,535	257,962	529,353

여비교통비	22,015	55,397	72,967	131,726

감가상각비	226,529	432,499	204,259	394,146

지급임차료	13,910	23,376	17,310	27,035

운반비	507,262	1,165,419	545,162	1,035,226

지급수수료	333,649	635,096	341,155	608,463

무형자산상각비	36,126	74,452	36,492	71,807

세금과공과	216,695	565,288	214,629	429,643

차량유지비	28,007	60,410	30,958	69,893

기타	1,549,218	3,440,131	759,192	1,019,498

합 계	5,079,558	11,024,765	4,321,049	7,922,392

16. 성격별비용당반기와 전반기 중 성격별비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(1,677,691)	(1,165,556)	656,233	(1,279,968)

원재료 사용	27,809,932	57,549,285	28,532,349	56,437,347

종업원급여	11,735,996	23,746,308	10,410,673	21,838,667

복리후생비	1,119,221	2,308,438	1,332,410	2,642,286

전력비	1,126,133	2,140,426	772,572	1,632,017

운반비	558,504	1,283,021	603,839	1,156,605

감가상각비와 무형자산상각비	5,438,002	10,583,280	4,174,717	7,483,598

소모품비	3,977,446	8,877,041	1,472,076	4,907,421

외주가공비	1,680,591	3,363,452	1,610,344	3,646,359

지급수수료	661,361	1,432,531	535,967	1,080,739

기타비용	1,797,315	4,253,012	2,057,371	4,396,949

합 계	54,226,810	114,371,238	52,158,551	103,942,020

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 다만, 당반기 중 과거기간에 대한 세액공제 경정청구로 법인세수익이 1,442백만원 인식되었습니다.

18. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,260,976,923	9,102,559,465	5,136,006,799	9,089,827,806

가중평균유통보통주식수(*)	6,732,435	6,695,551	6,551,683	6,551,683

기본 보통주 주당이익	633	1,359	784	1,387

(*) 가중평균 유통주식수의 산정 근거① 당반기

(단위: 일, 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2020-01-01	6,572,261	182	1,196,151,502

전환권행사	2020-01-31	15,433	152	2,345,816

전환권행사	2020-02-06	20,578	146	3,004,388

전환권행사	2020-02-10	99,806	142	14,172,452

전환권행사	2020-02-11	10,289	141	1,450,749

전환권행사	2020-02-13	3,858	139	536,262

전환권행사	2020-05-19	21,607	43	929,101

합계	6,743,832	1,218,590,270

당반기 가중평균유통보통주식수 : 1,218,590,270주÷182일 = 6,695,551주

② 전반기

(단위: 일, 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 유통보통주식수	2019-01-01	6,551,683	181	1,185,854,623

전반기 가중평균유통보통주식수 : 1,185,854,623주÷181일 = 6,551,683주

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	4,260,976,923	9,102,559,465	5,136,006,799	9,089,827,806

전환사채이자비용(세후)	232,042,939	473,323,228	251,851,635	500,935,670

보통주 희석반기순이익	4,493,019,862	9,575,882,693	5,387,858,434	9,590,763,476

가중평균유통보통주식수(*)	7,988,058	7,807,430	7,837,856	7,837,856

희석주당이익	562	1,227	687	1,224

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	6,732,435	6,695,551	6,551,683	6,551,683

전환사채	1,255,623	1,111,879	1,286,173	1,286,173

가중평균유통보통주식수(희석)	7,988,058	7,807,430	7,837,856	7,837,856

19. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체는 해외 자회사 차입금 담보로 주석 5에서 설명하는 바와 같이 (주)하나은행 정기예금 800,000천원 에 대 하여 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증금액	지급보증처

당반기말	전기말

우리사주조합원 대출금	193,526	350,657	한국증권금융

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 내용	보증인	지급보증금액	차입은행

당반기말	전기말

인허가보증보험	서울보증보험	529,810	166,228	-

지급보증	대표이사	9,560,904	9,470,673	중소기업은행

26,093,880	25,460,760	(주)우리은행

19,698,468	18,956,700	한국수출입은행

13,180,660	14,038,086	(주)하나은행

46,100,380	45,994,860	한국산업은행

대주주	3,600,000	3,600,000	(주)우리은행

기술신용보증기금	1,037,000	1,037,000	(주)우리은행

1,176,000	1,203,000	중소기업은행

합 계	120,977,102	119,927,307

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR, MYR)

금융기관명	약정내용	통화	당반기말	전기말

중소기업은행	중소기업시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기타시설자금대출	KRW	230,000	230,000

중소기업회전대출	KRW	700,000	700,000

중소기업자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000

기타운전자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

외화운전자금대출	USD	214,286	642,857

외화시설자금대출	CNY	7,885,000	8,440,000

외화운전자금대출	CNY	25,000,000	25,000,000

외화운전자금대출	CNY	1,648,000	2,266,000

(주)우리은행	시설투자대출	KRW	8,000,000	8,000,000

기업운전일반자금대출	KRW	2,300,000	5,300,000

외화시설자금대출	CNY	40,000,000	40,000,000

외화운전자금대출	CNY	10,000,000	10,000,000

외화시설자금대출	EUR	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

외화운전자금대출	USD	5,800,000	5,800,000

외화시설자금대출	EUR	5,000,000	5,000,000

외화운영자금대출	EUR	2,000,000	2,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000

기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

무역금융대출	KRW	1,000,000	1,000,000

외화시설자금대출	CNY	55,800,000	57,200,000

외화운영자금대출	EUR	6,450,000	6,450,000

한국산업은행	시설대출(외화)	KRW	2,700,380	2,594,860

산업시설대출	KRW	18,000,000	18,000,000

산업운영대출	KRW	11,000,000	11,000,000

외화운전자금대출	USD	4,000,000	4,000,000

외화운전자금대출	USD	2,400,000	2,400,000

외화시설자금대출	EUR	18,000,000	18,000,000

HSBC은행	외화시설자금대출	MYR	2,803,703	2,910,574

합 계	KRW	58,930,380	61,824,860

USD	12,414,286	12,842,857

CNY	140,333,000	142,906,000

EUR	41,450,000	41,450,000

MYR	2,803,703	2,910,574

20. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	내 용

기타특수관계자	주요 경영진

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 19참조).

(3) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 종업원급여	809,431	793,560

퇴직급여	292,475	304,891

합 계	1,101,906	1,098,451

21. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	9,102,559	9,089,828

조정항목 :

법인세비용(수익)	(468,121)	2,011,216

퇴직급여	1,400,996	1,702,273

복리후생비	8,303	(67,311)

대손상각비	569	513

재고자산평가손실	129,824	433,410

감가상각비	10,454,904	7,378,148

무형자산상각비	128,376	105,450

유형자산처분손실	-	51,940

유형자산처분이익	(10,000)	(44,775)

채무면제이익	(108,653)	-

이자수익	(157,612)	(92,259)

이자비용	2,457,894	2,402,443

파생상품평가이익	(735,500)	(676,200)

파생상품평가손실	965,808	85,135

파생상품거래이익	(6,105)	(7,454)

파생상품거래손실	6,197	-

외화환산이익	(2,099,144)	(1,515,513)

외화환산손실	1,526,120	422,798

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 변동	(151,594)	(10,175,738)

기타자산의 변동	2,471,058	915,648

기타금융자산의 변동	(582,355)	(64,711)

재고자산의 변동	(1,566,946)	(491,584)

매입채무의 변동	4,452,670	(1,347,546)

기타금융부채의 변동	(11,006,372)	(188,694)

기타부채의 변동	(811,779)	539,513

기타비유동금융부채의 변동	(31,443)	(28,829)

퇴직급여부채의 변동	(1,317,627)	(1,902,607)

영업으로부터 창출된 현금흐름	14,052,027	8,535,094

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	842,740	(1,719,620)

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	반기말

유동성대체	환율변동	기타

단기차입금	54,159,669	826,850	4,615,922	1,440,568	-	61,043,009

유동성장기차입금	13,281,103	(13,281,103)	11,454,155	-	-	11,454,155

장기차입금	70,881,733	9,385,920	(16,070,077)	1,772,336	-	65,969,912

전환사채	43,870,978	-	-	-	(5,367,867)	38,503,111

리스부채	2,501,285	(365,954)	-	605,782	54,278	2,795,391

재무활동 관련 총부채	184,694,768	(3,434,287)	-	3,818,686	(5,313,589)	179,765,578

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책의 변경	재무현금흐름	비현금 변동	반기말

유동성대체	환율변동	기타

단기차입금	47,460,077	-	1,483,623	-	713,067	-	49,656,767

유동성장기차입금	6,217,334	-	(6,217,334)	7,835,311	-	-	7,835,311

장기차입금	42,153,808	-	18,839,216	(7,835,311)	793,543	-	53,951,256

전환사채	43,289,232	-	-	-	-	642,225	43,931,457

리스부채	-	2,637,409	(381,946)	-	-	-	2,255,463

재무활동 관련 총부채	139,120,451	2,637,409	13,723,559	-	1,506,610	642,225	157,630,254

22. 영업부문 정보(1) 연결실체는 리튬이온전지 부품을 제조 및 판매하는 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.

( 2) 당반기와 전반기 중 지역별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	53,970,384	58,893,752

중국	31,770,994	30,472,935

말레이시아	6,870,436	9,538,754

헝가리	31,456,068	15,462,370

합 계	124,067,882	114,367,811

(3) 당반기와 전반기 중 보고기간 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	116,814,176	108,696,100