신흥에스이씨 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제12기 분기 2020년 9월 30일 현재
제11기 분기 2019년 9월 30일 현재
신흥에스이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요신흥에스이씨(이하 "지배기업")는 리튬이온전지 부품 제조업 및 기타 부품 제조업 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 개인기업인 신흥정밀의 현물출자방식에 의한 법인전환으로 2009년 7월 1일에 설립되었으며, 경기도 오산시 양산로 48번지에 본사를두고 있습니다. 지배기업은 주식을 2017년 9월 28일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

2020년 9월 30일 현재 지배기업의 주주는 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김기린	1,230,711	17.67

최화봉	848,521	12.18

김점용	848,521	12.18

황만용	470,711	6.76

최희정	280,000	4.02

우리사주조합	34,219	0.49

기타	3,251,851	46.70

합계	6,964,534	100.00

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같으며, 모든 종속기업의 결산월은 12월 입니다.

종속기업	소재지	업 종	지분율(%)

당분기말	전기말

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	말레이시아	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	중국	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	중국	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	헝가리	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

(2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	19,789,210	15,286,733	4,502,477	8,636,306	(1,074,320)	(1,082,601)

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	43,968,464	21,043,247	22,925,217	33,296,626	4,719,164	5,382,984

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	53,264,194	56,550,865	(3,286,671)	9,676,822	(1,473,402)	(1,541,943)

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	113,376,859	99,175,371	14,201,488	56,055,584	8,709,098	9,116,155

2) 전분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	21,055,679	15,633,251	5,422,428	11,097,350	136,990	463,632

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	38,396,651	22,379,499	16,017,152	35,234,416	4,782,742	5,150,617

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	48,656,752	49,651,017	(994,265)	7,524,878	(3,099,903)	(3,017,487)

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	76,278,841	73,150,485	3,128,355	27,856,839	2,941,405	2,966,179

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 공정가치

당 분 기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2로 분류되는 항목의 투입 변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	1,296,800	수준 2	이항모형	기초자산의 변동성

장기금융상품	184,073	시장접근법	-

파생상품부채	33,798	시장접근법	-

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당분기 중 연결재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액은 변동하지 않았습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금액	제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	1,600,000	550,000	질권설정

장기금융상품	정기예금	115,000	0	질권설정

합 계	1,715,000	550,000

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	27,314,901	-	-	27,314,901

매출채권	46,142,011	-	-	46,142,011

미수금	2,688,429	-	-	2,688,429

미수수익	13,588	-	-	13,588

보증금	2,903,680	-	-	2,903,680

파생상품자산	-	1,296,800	-	1,296,800

장단기금융상품	7,600,000	184,073	-	7,784,073

지분증권	-	-	68,176	68,176

합 계	86,662,609	1,480,873	68,176	88,211,658

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	52,074,048	-	-	52,074,048

매출채권	37,994,525	-	-	37,994,525

미수금	4,333,012	-	-	4,333,012

미수수익	3,775	-	-	3,775

보증금	2,835,919	-	-	2,835,919

파생상품자산	-	962,050	-	962,050

장단기금융상품	5,700,000	37,144	-	5,737,144

지분증권	-	-	68,176	68,176

합 계	102,941,279	999,194	68,176	104,008,649

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	17,107,523	-	17,107,523

미지급금	13,685,776	-	13,685,776

미지급비용	848,013	-	848,013

리스부채	2,764,834	-	2,764,834

장단기차입금	138,167,452	-	138,167,452

전환사채	30,965,899	-	30,965,899

파생상품부채	-	33,798	33,798

합 계	203,539,497	33,798	203,573,295

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	17,269,450	-	17,269,450

미지급금	16,023,377	-	16,023,377

미지급비용	826,257	-	826,257

리스부채	2,501,285	-	2,501,285

장단기차입금	138,322,504	-	138,322,504

전환사채	43,870,978	-	43,870,978

파생상품부채	-	36,101	36,101

합 계	218,813,851	36,101	218,849,952

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	223,568	227,643

외환이익	2,316,207	2,327,306

대손상각비	(208)	(1,104)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	3,588,850	3,348,386

외환손실	(159,914)	(670,339)

채무면제이익	108,653	0

당기손익인식금융자산:

파생상품평가이익	1,237,600	0

파생상품평가손실	(902,850)	0

당기손익인식금융부채:

파생상품평가손실	(64,282)	(565,300)

파생상품거래이익	11,081	8,209

파생상품거래손실	(6,197)	(416)

7. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	46,157,578	38,009,883

대손충당금	(15,567)	(15,358)

합 계	46,142,011	37,994,525

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	8,752,714	6,838,401

평가충당금	(1,174,667)	(865,603)

재공품	6,972,182	5,164,358

평가충당금	(1,207,600)	(827,393)

원재료	11,906,480	11,798,724

평가충당금	(465,945)	(242,029)

합 계	24,783,164	21,866,458

당분기 중 손익으로 인식된 재고자산평가손실은 913,187천원(전분기: 재고자산평가손실 528,119천원)이며, 전액 매출원가에 포함되었습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	손상누계액	장부금액

토지	15,997,043	(22,958)	-	15,974,085	14,750,166	(5,215)	-	14,744,951

건물	35,336,032	(5,171,748)	-	30,164,284	31,702,671	(4,036,071)	-	27,666,600

구축물	6,300,072	(2,409,798)	-	3,890,274	5,047,059	(1,940,559)	-	3,106,500

기계장치	195,949,117	(69,559,718)	(1,487,609)	124,901,790	166,871,905	(55,213,217)	(1,487,609)	110,171,079

차량운반구	2,293,215	(1,125,134)	-	1,168,081	1,637,918	(979,629)	-	658,289

공구와기구	5,068,790	(2,724,484)	-	2,344,306	4,216,367	(2,070,141)	-	2,146,226

비품	2,588,785	(1,592,841)	-	995,944	2,321,402	(1,344,311)	-	977,091

사용권자산	4,128,319	(1,391,974)	-	2,736,345	3,342,408	(845,945)	-	2,496,463

건설중인 자산	36,743,844	(69,461)	-	36,674,383	31,122,839	(170,877)	-	30,951,962

합 계	304,405,217	(84,068,116)	(1,487,609)	218,849,492	261,012,735	(66,605,965)	(1,487,609)	192,919,161

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,744,951	27,666,600	3,106,500	110,171,079	658,290	2,146,226	977,091	2,496,463	30,951,962	192,919,162

취득 및 자본적지출	6,627	(216,324)	232,402	(290,353)	34,320	477,919	206,294	733,519	37,299,200	38,483,604

처분	-	(87,415)	-	(499,401)	(11,170)	-	-	(3,264)	-	(601,250)

본계정 대체	1,102,906	2,782,638	971,733	26,220,975	625,713	124,500	37,995	135,130	(32,650,654)	(649,064)

감가상각비	-	(882,057)	(453,476)	(13,123,483)	(172,530)	(427,352)	(239,089)	(692,778)	-	(15,990,765)

환율변동효과	119,601	900,842	33,115	2,422,973	33,458	23,013	13,653	67,275	1,073,875	4,687,805

분기말 순장부금액	15,974,085	30,164,284	3,890,274	124,901,790	1,168,081	2,344,306	995,944	2,736,345	36,674,383	218,849,492

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	12,717,566	14,189,891	2,151,714	76,675,164	406,968	832,133	891,467	-	49,519,835	157,384,738

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-	3,373,892	-	3,373,892

취득 및 자본적지출	17,055	(719,387)	436,706	413,963	127,481	879,435	303,457	-	47,062,974	48,521,684

처분	-	-	-	(595,957)	(7,777)	-	(21,436)	-	-	(625,170)

본계정 대체	1,929,669	14,758,770	979,544	46,280,711	375,289	878,610	102,715	-	(66,318,365)	(1,013,057)

감가상각비	-	(698,261)	(481,276)	(13,180,195)	(246,585)	(443,345)	(307,558)	(851,966)	-	(16,209,186)

환율변동효과	80,661	135,587	19,812	577,393	2,913	(607)	8,446	(25,463)	687,518	1,486,260

기말 순장부금액	14,744,951	27,666,600	3,106,500	110,171,079	658,289	2,146,226	977,091	2,496,463	30,951,962	192,919,161

(3) 유형자산 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	54,521,027	4,295,121	차입금(주석 12)	3,624,972	(주)우리은행

9,146,000	2,129,250	중소기업은행

42,286,608	19,167,188	한국산업은행

1,800,000	1,250,000	(주)하나은행

1,236,576	787,953	HSBC은행

10. 무형자산

당분기 와 전기의 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	2,332,139	2,455,796

취득	84,830	17,297

처분	(12,193)	-

상각비	(189,065)	(215,383)

본계정대체	120,588	60,697

환율변동효과	26,054	13,732

분기말 장부금액	2,362,353	2,332,139

취득원가	3,658,109	3,388,390

감가상각누계액	(1,295,756)	(1,056,251)

분기말 장부금액	2,362,353	2,332,139

11. 리스(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기 초	2,089,122	407,341	2,496,463

취 득	733,519	-	733,519

처 분	(3,245)	(19)	(3,264)

기 타	32,839	102,291	135,130

감 가 상 각 비	(544,912)	(147,865)	(692,777)

환율변동효과	63,608	3,666	67,274

당 분 기 말	2,370,931	365,414	2,736,345

(2) 리스부채 리스부채의 당분기말 잔액은 2,764,833천원이며, 관련 이자비용은 73,419천원입니다.

(3) 기타 1) 단기리스 및 소액자산 관련 비용당분기 단기리스 관련 비용은 385,897천원이며, 소액자산 관련 비용은 40,272천원입니다.

2) 리스의 총 현금유출 당분기 리스의 총 현금유출액은 533,486천원입니다.

12. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	(주)우리은행	2020-10-15~2021-08-25	0.83~4.87	17,648,900	15,523,000

중소기업은행	2020-12-04~2021-06-18	0.75~4.45	4,783,800	4,470,000

(주)하나은행	2020-10-22~2021-09-16	0.48~4.50	11,761,019	10,865,644

한국산업은행	2020-11-14~2021-06-08	2.09~2.47	15,671,447	11,000,000

한국수출입은행	2020-11-21~2021-06-25	1.02~1.40	12,528,646	12,301,025

단기차입금 합계	62,393,812	54,159,669

장기차입금	(주)우리은행	2021-06-15~2024-03-21	2.20~5.94	5,515,873	7,818,106

중소기업은행	2021-08-30~2024-09-25	1.00~5.99	5,310,732	6,503,606

(주)하나은행	2020-10-22~2024-01-11	1.62~6.58	10,685,660	11,583,108

한국산업은행	2021-08-20~2027-11-28	1.84~3.14	46,626,322	50,950,258

한국수출입은행	2024-01-21	2.27	6,847,100	6,487,150

HSBC은행	2026-07-30	4.75	787,953	820,608

유동성 장기차입금	(16,215,006)	(13,281,103)

장기차입금 합계	59,558,634	70,881,733

(2) 상 기 일부 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사, 대주주 및 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).

13. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사 채	33,950,000	49,200,000

차감: 현재가치할인차금	(2,984,101)	(5,329,022)

합 계	30,965,899	43,870,978

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	50,000,000,000

발행가액	50,000,000,000

발행일	2018-11-21

만기일	2023-11-21

표면이자율/ 만기보장수익률	0% /0%

사채의 상환 및 이자의 지급	1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 11월 21일에 권면금액의 만기상환율 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는 것 으로 한다.

조기상환청구권 (Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환 수익률 및 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 85일전부터 60일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 하며, 조기상환 의사가 있는 경우 즉시 발행회사에게 통보하여야 한다.

매수청구권 (Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 21일부터 2020년 11월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

전환 및 신주인수에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채 권면금액의 100%(2) 전환가액 : 38,875(*)(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 보통주 1,286,173주(*) (4) 전환가액의 조정 : 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 된다. 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(5) 전환청구기간 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년 11월 21일부터 2023년 10월 21일 까지

(*) 당분기와 전기 중 전환권행사로 각각 392,273주 및 20,578주가 발행되어 전환에따라 발행할 주식수는 873,311주입니다.(3) 당분기 및 전기 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	유 동	비유동

기초 장부금액	43,870,978	-	43,289,232

이자비용	861,883	-	1,292,824

전환권의 행사	(13,766,962)	-	(711,078)

유동성분류	-	43,870,978	(43,870,978)

기말 장부금액	30,965,899	43,870,978	-

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,071,390	12,534,249

사외적립자산의 공정가치	(9,497,587)	(8,613,446)

재무상태표상 순확정급여부채	4,573,803	3,920,803

(2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,155,167	1,716,002

순이자원가	(53,673)	(13,728)

종업원 급여에 포함된 총비용	2,101,494	1,702,274

당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 종업원 급여는 각각 1,383,524천원 및 1,818,817천원이며, 판매비와관리비에 포함된 종업원 급여는 각각 717,969천원 및 736,716천원입니다.

15. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,731,936	5,381,617	1,514,669	4,614,110

퇴직급여	270,155	805,637	259,656	765,818

복리후생비	197,231	584,766	264,458	793,811

여비교통비	14,722	70,119	55,462	187,188

감가상각비	245,178	677,677	191,610	585,757

지급임차료	46,126	69,502	15,875	42,910

운반비	806,248	1,971,667	778,593	1,813,819

지급수수료	1,013,899	1,648,995	361,567	970,030

무형자산상각비	33,347	107,799	36,997	108,804

세금과공과	387,231	952,519	96,965	526,608

차량유지비	41,288	101,698	31,838	101,732

기타	1,167,860	4,607,990	906,161	1,925,656

합 계	5,955,221	16,979,986	4,513,851	12,436,243

16. 성격별비용당분기와 전분기 중 성격별비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(1,867,309)	(3,032,866)	340,703	(939,265)

원재료 사용	33,170,693	90,719,979	30,705,506	87,643,787

종업원급여	12,884,489	36,630,798	10,806,886	32,400,360

복리후생비	1,196,769	3,505,206	1,339,274	4,008,498

전력비	1,441,273	3,581,699	1,010,907	2,642,923

운반비	881,443	2,164,465	857,005	2,013,179

감가상각비와 무형자산상각비	5,596,551	16,179,832	4,653,095	11,715,019

소모품비	4,393,478	13,270,520	3,041,396	7,887,360

외주가공비	2,732,771	6,096,223	1,459,618	5,105,976

지급수수료	1,635,505	3,068,035	523,833	1,583,361

기타비용	2,536,474	6,789,484	2,652,622	7,271,663

합 계	64,602,137	178,973,375	57,390,845	161,332,861

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 다만, 당분기 중 과거기간에 대한 세액공제 경정청구로 법인세수익이 1,442백만원 인식되었습니다.

18. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	8,683,402,190	17,785,961,655	3,618,096,525	12,707,924,331

가중평균유통보통주식수(*)	6,878,463	6,756,967	6,551,683	6,551,683

기본 보통주 주당이익	1,262	2,632	552	1,940

(*) 가중평균 유통주식수의 산정 근거① 당분기

(단위: 일, 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2020-01-01	6,572,261	274	1,800,799,514

전환권행사	2020-01-31	15,433	244	3,765,652

전환권행사	2020-02-06	20,578	238	4,897,564

전환권행사	2020-02-10	99,806	234	23,354,604

전환권행사	2020-02-11	10,289	233	2,397,337

전환권행사	2020-02-13	3,858	231	891,198

전환권행사	2020-05-19	21,607	135	2,916,945

전환권행사	2020-07-07	24,694	86	2,123,684

전환권행사	2020-08-06	37,555	56	2,103,080

전환권행사	2020-08-07	14,405	55	792,275

전환권행사	2020-08-10	33,439	52	1,738,828

전환권행사	2020-08-11	97,748	51	4,985,148

전환권행사	2020-08-12	12,861	50	643,050

합계	6,964,534	1,851,408,879

당분기 가중평균유통보통주식수 : 1,851,408,879주÷274일 = 6,756,967주

② 전분기

(단위: 일, 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 유통보통주식수	2019-01-01	6,551,683	273	1,788,609,459

전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,788,609,459주÷273일 = 6,551,683주

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	8,683,402,190	17,785,961,655	3,618,096,525	12,707,924,331

전환사채이자비용(세후)	198,945,845	672,269,073	254,619,235	755,554,905

보통주 희석분기순이익	8,882,348,035	18,458,230,728	3,872,715,760	13,463,479,236

가중평균유통보통주식수(*)	7,942,061	7,652,304	7,837,856	7,837,856

희석주당이익	1,118	2,412	494	1,718

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	6,878,463	6,756,967	6,551,683	6,551,683

전환사채	1,063,598	895,337	1,286,173	1,286,173

가중평균유통보통주식수(희석)	7,942,061	7,652,304	7,837,856	7,837,856

19. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 주석 5에서 설명하는 바와 같이 (주)하나은행 정기예금 1,715,000천원 에 대 하여 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증금액	지급보증처

당분기말	전기말

우리사주조합원 대출금	154,761	350,657	한국증권금융

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 내용	보증인	지급보증금액	차입은행

당분기말	전기말

인허가보증보험	서울보증보험	1,257,110	166,228	-

지급보증	대표이사	9,721,354	9,470,673	중소기업은행

26,324,640	25,460,760	(주)우리은행

19,670,688	18,956,700	한국수출입은행

15,436,489	14,038,086	(주)하나은행

46,138,840	45,994,860	한국산업은행

대주주	3,600,000	3,600,000	(주)우리은행

기술신용보증기금	1,037,000	1,037,000	(주)우리은행

1,176,000	1,203,000	중소기업은행

합 계	124,362,121	119,927,307

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR, MYR)

금융기관명	약정내용	통화	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기타시설자금대출	KRW	230,000	230,000

중소기업회전대출	KRW	700,000	700,000

중소기업자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000

기타운전자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

외화운전자금대출	USD	-	642,857

외화시설자금대출	CNY	7,168,750	8,440,000

외화운전자금대출	CNY	25,000,000	25,000,000

외화운전자금대출	CNY	6,339,000	2,266,000

(주)우리은행	시설투자대출	KRW	8,000,000	8,000,000

기업운전일반자금대출	KRW	2,300,000	5,300,000

외화시설자금대출	CNY	40,000,000	40,000,000

외화운전자금대출	CNY	25,000,000	10,000,000

외화시설자금대출	EUR	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

외화운전자금대출	USD	5,800,000	5,800,000

외화시설자금대출	EUR	5,000,000	5,000,000

외화운영자금대출	EUR	2,000,000	2,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000

기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

무역금융대출	KRW	1,000,000	1,000,000

외화시설자금대출	CNY	54,400,000	57,200,000

외화운전자금대출	CNY	17,800,000	-

외화운영자금대출	EUR	6,450,000	6,450,000

한국산업은행	시설대출(외화)	KRW	2,738,840	2,594,860

산업시설대출	KRW	18,000,000	18,000,000

산업운영대출	KRW	11,000,000	11,000,000

외화운전자금대출	USD	4,000,000	4,000,000

외화운전자금대출	USD	2,400,000	2,400,000

외화시설자금대출	EUR	18,000,000	18,000,000

HSBC은행	외화시설자금대출	MYR	2,803,703	2,910,574

합 계	KRW	58,968,840	61,824,860

USD	12,200,000	12,842,857

CNY	175,707,750	142,906,000

EUR	41,450,000	41,450,000

MYR	2,803,703	2,910,574

20. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	내 용

기타특수관계자	주요 경영진

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 19참조).

(3) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 종업원급여	1,245,279	1,220,862

퇴직급여	438,712	457,337

합 계	1,683,991	1,678,199

21. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	17,785,962	12,707,924

조정항목

법인세비용	627,340	2,707,772

퇴직급여	2,101,494	2,435,131

복리후생비	12,454	(60,320)

대손상각비	208	1,104

재고자산평가손실	913,188	508,527

감가상각비	15,990,767	11,553,859

무형자산상각비	189,065	161,161

유형자산처분손실	11,170	51,940

유형자산처분이익	(10,000)	(43,989)

채무면제이익	(108,653)	0

이자수익	(223,568)	(227,643)

이자비용	3,588,850	3,348,386

파생상품평가이익	(1,237,600)	(676,200)

파생상품평가손실	967,132	1,241,500

파생상품거래이익	(11,080)	(8,209)

파생상품거래손실	6,197	416

외화환산이익	(3,584,048)	(1,669,898)

외화환산손실	1,767,183	780,642

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 변동	(9,510,706)	(13,657,650)

기타자산의 변동	2,017,494	297,125

기타금융자산의 변동	(3,647,113)	(1,668,419)

재고자산의 변동	(2,746,654)	(2,130,093)

매입채무의 변동	9,708,138	(6,150,189)

기타금융부채의 변동	(7,404,989)	5,035,264

기타부채의 변동	767,012	(201,680)

기타비유동금융부채의 변동	(31,443)	(28,829)

퇴직급여부채의 변동	(1,448,494)	(1,317,033)

영업으로부터 창출된 현금흐름	26,489,306	12,990,599

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	(4,734,404)	(3,512,347)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	환율변동	기타

단기차입금	54,159,669	2,096,228	4,615,922	1,521,993	0	62,393,812

유동성장기차입금	13,281,103	(13,281,103)	16,215,006	0	0	16,215,006

장기차입금	70,881,733	7,156,073	(20,830,928)	2,351,756	0	59,558,634

전환사채	43,870,978	-	-	-	(12,905,079)	30,965,899

리스부채	2,501,285	(533,486)	-	723,616	73,419	2,764,834

재무활동 관련 총부채	184,694,768	(4,562,288)	0	4,597,365	(12,831,660)	171,898,185

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책의 변경	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	환율변동	기타

단기차입금	47,460,077	-	3,195,427	-	908,330	-	51,563,834

유동성장기차입금	6,217,334	-	(6,217,334)	7,603,191	-	-	7,603,191

장기차입금	42,153,808	-	19,397,007	(7,603,191)	992,267	-	54,939,891

전환사채	43,289,232	-	-	-	-	968,660	44,257,892

리스부채	-	2,611,709	(529,411)	-	-	-	2,082,298

재무활동 관련 총부채	139,120,451	2,611,709	15,845,689	0	1,900,597	968,660	160,447,106

22. 영업부문 정보(1) 연결실체는 리튬이온전지 부품을 제조 및 판매하는 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 지역별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	82,911,918	88,404,311

중국	50,175,859	47,807,439

말레이시아	11,091,967	13,602,709

헝가리	53,673,878	28,141,265

합 계	197,853,622	177,955,724

(3) 당분기와 전분기 중 보고기간 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	187,742,175	166,857,940