신흥에스이씨 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제10기 분기 2018년 9월 30일 현재
제 9기 기말 2017년 12월 31일 현재
제9기 분기 2017년 9월 30일 현재
신흥에스이씨 주식회사

1. 회사의 개요신흥에스이씨 주식회사(이하 "당사")는 리튬이온전지 부품 제조업 및 기타 부품 제조업 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 개인기업인 신흥정밀의 현물출자방식에 의한 법인전환으로 2009년 7월1일에 설립되었으며, 경기도 오산시 양산로 48번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 주식을 2017년 9월 28일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

2018년 9월 30일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최화봉	848,521	12.95

김점용	848,521	12.95

김기린	1,230,711	18.78

황만용	470,711	7.18

최희정	280,000	4.27

우리사주조합	187,465	2.87

기타	2,685,754	41.00

합 계	6,551,683	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효 과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2018년 1월 1일의이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없으며, 당분기말 현재 과거기준에 따라 작성된 재무제표와 비교했을때 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향은 없습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	21,441,737	21,441,737

매출채권 및기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	30,797,145	30,797,145

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	68,176	68,176

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	19,641	19,641

총 금융자산	52,326,699	52,326,699

기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가로 분류됩니다.당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 지분상품은 기업회계기준서제1109호에서 허용하는 바와 같이, 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 자산으로 지정하였습니다. 그 외 매각가능성이 존재할 것으로 판단되는 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타금융자산과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.

(다) 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정의 재분류 적용에 대해서만 재작성 되었습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다.

√금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

√단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

4. 공정가치

당 분 기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 당 분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융자산	-	8,900	-	8,900

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융자산	-	19,641	-	19,641

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생금융자산

기초자산	19,641

총 손익

당기손익 인식액	(10,741)

기말자산	8,900

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 수준 2① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

기타금융자산

파생금융자산	8,900	2	현재가치기법

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

기타금융자산

파생금융자산	19,641	2	현재가치기법

5. 범주별금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	13,252,483	-	-	13,252,483

매출채권	23,144,712	-	-	23,144,712

기타금융자산 - 유동	13,874,506	8,900	-	13,883,406

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	68,176	68,176

기타금융자산 - 비유동	2,066,714	-	-	2,066,714

합 계	52,338,415	8,900	68,176	52,415,491

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	21,441,737	-	-	21,441,737

매출채권	14,639,098	-	-	14,639,098

기타금융자산 - 유동	14,106,885	19,641	-	14,126,526

매도가능금융자산	-	-	68,176	68,176

기타금융자산 - 비유동	2,051,162	-	-	2,051,162

합 계	52,238,882	19,641	68,176	52,326,699

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	15,262,967	8,689,732

차입금	41,348,596	29,456,720

기타금융부채 - 유동	24,080,764	7,236,738

기타금융부채 - 비유동	217,521	170,099

합 계	80,909,848	45,553,289

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	119,044	118,470

외환손익	788,499	(88,633)

대손상각비	489,284	(160,395)

기타의대손상각비	(379,653)	-

당기손익인식금융자산

파생상품평가이익	-	26,260

당기손익인식금융부채

파생상품평가손실	10,741	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	735,903	579,789

외환손익	(229,250)	39,351

채무면제이익	1,800	-

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,738,020	15,721,690

대손충당금	(593,308)	(1,082,592)

합 계	23,144,712	14,639,098

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,383,010	8,255,934

소 계	14,383,010	8,255,934

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	4,054,906	2,762,657

6개월 초과 12개월 이내	3,024,134	2,789,889

12개월 초과	1,682,662	830,618

소 계	8,761,702	6,383,164

손상채권(*2)

12개월 초과	593,308	1,082,592

소 계	593,308	1,082,592

합 계	23,738,020	15,721,690

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 593백만원(전기말: 1,083백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고있습니다.(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,082,592	436,885

대손상각비(환입)	(489,284)	645,707

보고기간 말 금액	593,308	1,082,592

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 13 참조) 에 포함되어 있으며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,923,624	2,596,526

평가충당금	(692,387)	(469,335)

재공품	2,685,414	1,733,382

평가충당금	(248,722)	(326,190)

원재료	2,254,434	1,714,907

평가충당금	(204,561)	(144,056)

합 계	7,717,802	5,105,234

당분기 중 손익으로 인식된 재고자산평가손실은 206백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 228백만원)이며, 전액 매출원가에 포함되었습니다. 당사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산 전액을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	손상누계액	장부금액

토지	7,257,328	-	-	7,257,328	7,252,622	-	-	7,252,622

건물	8,526,648	(2,075,147)	-	6,451,501	7,206,940	(1,881,717)	-	5,325,223

구축물	2,286,204	(1,108,734)	-	1,177,470	2,081,588	(946,724)	-	1,134,864

기계장치	77,397,669	(26,142,630)	(1,487,609)	49,767,430	50,415,991	(22,063,398)	(1,487,609)	26,864,984

차량운반구	727,316	(546,463)	-	180,853	574,352	(475,582)	-	98,770

공구와기구	1,338,763	(1,163,801)	-	174,962	1,377,473	(1,160,077)	-	217,396

비품	1,177,414	(702,558)	-	474,856	825,346	(612,216)	-	213,130

건설중인 자산	20,388,267	(66,784)	-	20,321,483	9,294,561	(18,186)	-	9,276,375

합계	119,099,609	(31,806,117)	(1,487,609)	85,805,883	79,028,873	(27,157,902)	(1,487,609)	50,383,364

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,252,622	5,325,223	1,134,864	26,864,984	98,770	217,396	213,130	9,276,375	50,383,364

취득 및 자본적지출	4,706	-	28,030	161,700	145,631	38,433	201,440	51,275,238	51,855,178

처분	-	(131,130)	-	(11,030,436)	(4,618)	(17,500)	-	-	(11,183,684)

본계정 대체	-	1,497,407	176,586	38,056,724	30,072	32,520	150,627	(40,230,130)	(286,194)

감가상각비	-	(239,999)	(162,010)	(4,285,542)	(89,002)	(95,887)	(90,341)	-	(4,962,781)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	7,257,328	6,451,501	1,177,470	49,767,430	180,853	174,962	474,856	20,321,484	85,805,883

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,250,427	5,625,694	957,345	31,004,771	226,820	321,622	239,714	5,300,467	50,926,860

취득 및 자본적지출	2,195	-	364,950	9,811,682	13,320	53,302	141,280	9,216,283	19,603,012

처분	-	-	(6,383)	(12,981,376)	(64,374)	(12,167)	(72,649)	(106,546)	(13,243,495)

본계정 대체	-	-	-	5,097,778	-	7,125	6,140	(5,133,829)	(22,786)

감가상각비	-	(300,471)	(181,048)	(4,580,262)	(76,996)	(152,486)	(101,355)	-	(5,392,618)

손상차손	-	-	-	(1,487,609)	-	-	-	-	(1,487,609)

기말 순장부금액	7,252,622	5,325,223	1,134,864	26,864,984	98,770	217,396	213,130	9,276,375	50,383,364

(*) 전기 중 사용 중단된 기계장치에 대하여 손상차손 1,488백만원을 인식하였습니다.

(2) 유형자산 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	18,626,217	7,648,524	우리은행

9,146,000	기업은행

15,346,968	한국산업은행

1,800,000	KEB하나은행

상기 유형자산 담보 외에 당사 및 종속기업 차입금에 대해 당사가 제공하는 지급보증건과 관련하여 토지 및 건물(1,155백만원)를 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(담보설정금액: 1,320백만원).

9. 무형자산 당분기 와 전기의 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	179,302	118,269

취득	114,666	74,842

본계정대체	-	22,785

상각비	(38,956)	(36,594)

보고기간말 장부금액	255,012	179,302

취득원가	833,971	717,591

감가상각누계액	(578,959)	(538,288)

보고기간말 장부금액	255,012	179,302

10 . 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	장부가액

종속기업투자주식	SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	중국	12월	100	7,008,939	6,967,626

SHIN HEUNG SEC(Malaysia)SDN, BHD.	말레이시아	12월	100	3,129,417	3,054,700

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	중국	12월	100	5,749,494	782,884

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	헝가리	12월	100	5,364,692	5,245,424

소 계	21,252,542	16,050,634

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	16,050,634	10,767,849

취 득	4,916,400	4,873,000

기 타	285,508	409,785

보고기간말 금액	21,252,542	16,050,634

11. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	2018-03-19	-	-	500,000

우리은행	2019-05-17	2.98	1,800,000	1,800,000

우리은행	2019-03-15	2.93	500,000	-

기업은행	2018-02-24	-	-	1,800,000

기업은행	2019-05-17	3.66	300,000	300,000

기업은행	2019-02-28	2.86	3,000,000	-

기업은행	2019-09-28	3.45	5,000,000	-

기업은행	2018-02-28	-	-	1,000,000

KEB하나은행	2019-07-17	2.51	1,000,000	-

한국수출입은행	2019-02-20	3.92	5,563,500	5,357,000

단기차입금 합계	17,163,500	10,757,000

우리은행	2022-03-15	2.98	2,100,000	2,550,000

우리은행	2024-03-21	3.24	2,749,956	3,000,000

우리은행	2020-01-16	3.41	1,920,000	3,000,000

우리은행	2021-06-15	3.26	5,000,000	-

기업은행	2019-06-15	-	-	383,820

기업은행	2019-09-25	1.00	96,000	168,000

기업은행	2024-05-20	3.31	3,000,000	3,000,000

기업은행	2024-09-25	1.00	230,000	230,000

중소기업진흥공단	2019-09-07	-	-	309,400

KEB하나은행	2022-06-01	2.71	1,500,000	1,500,000

한국산업은행	2024-02-15	2.36	2,589,140	2,558,500

한국산업은행	2024-11-15	3.55	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	2024-11-15	3.47	3,000,000	-

장기차입금 소계	24,185,096	18,699,720

유동성 장기차입금	(3,979,256)	(2,943,722)

장기차입금 합계	20,205,840	15,755,998

(2) 상 기 일부 차입금과 관련하여 당사의 재고자산, 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사, 대주주 및 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7, 18 참조).

12. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,050,159	10,489,920

사외적립자산의 공정가치	(6,495,666)	(5,969,193)

재무상태표상 순확정급여부채	5,554,493	4,520,727

(2) 당분기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	2,198,960	2,391,008

순이자원가	(124,516)	(30,645)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,074,444	2,360,363

총 비용 중 1,193,315천원은 매출원가에 포함되었으며, 881,129천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,148,453	3,279,983	991,987	2,707,998

퇴직급여	296,670	890,876	274,342	823,027

복리후생비	98,254	292,479	79,331	274,084

여비교통비	35,130	131,827	65,353	173,837

접대비	2,914	11,434	3,239	16,274

세금과공과	5,774	19,807	2,733	15,802

감가상각비와 무형자산상각비	104,652	248,157	53,513	177,770

지급임차료	16,004	46,728	13,114	26,760

보험료	5,261	14,292	4,102	13,704

경상연구개발비	893,915	2,469,944	293,970	1,199,326

운반비	285,892	699,474	146,059	412,562

도서인쇄비	506	1,472	3,993	4,209

소모품비	38,782	93,355	10,256	33,074

지급수수료	167,243	395,876	120,594	341,723

광고선전비	5,797	15,621	47,932	63,398

대손상각비(환입)	(87,298)	(489,284)	50,702	160,395

기타	27,222	106,447	37,611	64,852

합 계	3,045,171	8,228,488	2,198,831	6,508,795

14. 성격별비용당분기와 전분기 중 성격별비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(1,250,213)	(2,133,545)	(213,273)	39,984

원재료 사용	19,029,206	54,998,003	14,853,766	42,441,678

종업원급여	8,551,964	23,300,888	5,188,222	14,633,111

복리후생비	890,084	2,494,233	569,038	1,726,027

전력비	652,480	1,583,222	434,307	1,164,846

운반비	358,578	1,067,878	251,241	704,266

감가상각비와 무형자산상각비	1,896,355	5,001,736	1,400,080	4,022,452

소모품비	2,614,902	6,070,956	943,713	2,426,326

외주가공비	1,971,882	7,163,627	1,383,361	3,745,608

지급수수료	303,258	949,397	208,425	652,394

경상연구개발비	893,915	2,469,944	293,970	1,199,326

기타비용	1,107,981	2,361,739	706,587	2,041,158

합 계	37,020,392	105,328,078	26,019,437	74,797,176

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,049,746,439	7,528,544,167	2,557,017,117	7,989,140,319

가중평균유통보통주식수	6,551,683	6,551683	5,499,645	5,499,645

기본 보통주 주당이익	313	1,149	465	1,467

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통주식수의 산정내역 은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	6,551,683	273	1,788,609,459

당분기 가중평균유통보통주식수 : 1,788,609,459÷273일 = 6,551,683주

2) 전분기 ① 9개월 누적

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	5,208,464	273	1,421,910,672

유상증자	230,719	257	59,294,783

유상증자	1,112,500	5	5,562,500

합 계	1,486,767,955

전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,486,767,955÷273일 = 5,446,036주

② 3개월

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	5,208,464	92	479,178,688

유상증자	230,719	92	21,226,148

유상증자	1,112,500	5	5,562,500

합 계	505,967,336

전분기 3개월 가중평균유통보통주식수 : 505,967,336÷92일 = 5,499,645주

(3) 당사는 당분기말 현재 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

17. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,294,499	10,022,872

조정항목:

복리후생비	28,183

대손상각비	(489,284)	160,395

재고자산평가손실	206,089	(227,654)

감가상각비	4,962,780	3,995,958

무형자산상각비	38,956	26,494

지급수수료	(6,511)

기타의 대손상각비	379,653

대손충당금환입	0

유형자산처분손실	60,040	118,145

유형자산처분이익	(1,682,571)	(2,831,568)

채무면제이익	(1,800)

금융보증수익	(157,906)	(64,460)

이자수익	(119,044)	(118,470)

이자비용	735,903	579,789

파생상품평가이익	(26,260)

파생상품평가손실	10,741

외화환산이익	(288,686)	(1,089,334)

외화환산손실	611,171	679,928

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	(8,111,294)	(3,226,068)

기타유동금융자산의 증감	(228,193)	(20,515)

기타유동자산의 증감	(4,071)	(198,792)

재고자산의 증감	(2,637,597)	175,686

매입채무의 증감	6,603,073	(2,053,087)

기타유동금융부채의 증감	2,267,342	1,683,080

기타유동부채의 증감	434,331	(23,470)

기타비유동금융부채의 증감	(21,675)	(28,439)

퇴직급여부채의 증감	1,033,766	961,954

영업으로부터 창출된 현금	12,917,895	8,496,184

2) 당분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산의 취득에 의한 미지급금의 증가	14,360,992

유형자산 처분에 의한 미수금의 증가	390,149

장기대여금의 유동성 대체	1,238,096

건설중인자산 본계정 대체	39,988,317

장기차입금의 유동성 대체	3,320,258

금융보증부채로 인한 종속기업투자주식 증가	285,508

18. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증금액	지급보증처

당분기말	전기말

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	USD 3,600,000	USD 3,600,000	한국수출입은행

USD 3,600,000	USD 3,600,000	기업은행 천진지점

CNY 10,000,000	CNY 10,000,000	기업은행

USD 2,500,000	-	한국수출입은행

SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	USD 4,000,000	-	한국산업은행

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	CNY 6,700,000	CNY 6,700,000	기업은행

CNY 10,794,000	CNY 4,944,000	기업은행 천진지점

CNY 7,000,000	-	하나은행 천진지점

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000	한국산업은행

EUR 10,000,000	-	우리은행

우리사주조합원 대출금	KRW 2,194,332	KRW 2,967,548	한국증권금융

당분기 중 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증수익 158백만원, 금융보증부채 541백만원을 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증 내용	보증인	지급보증금액	차입은행

당분기말	전기말

지급보증	대표이사	15,108,222	9,108,222	기업은행

7,524,000	7,524,000	우리은행

6,428,400	6,428,400	한국수출입은행

3,000,000	1,800,000	KEB하나은행

7,558,500	7,558,500	한국산업은행

대주주	3,600,000	3,600,000	우리은행

기술신용보증기금	1,530,000	1,530,000	우리은행

1,160,000	1,620,000	기업은행

(3) 당사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산 전액을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

19. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말(%)	전기말(%)

SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	100	100

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	100	100

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	100	100

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	100	100

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출(*)	유형자산 매각	이자수익

종속기업	SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	3,523,530	2,900,235	61,034

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	4,454,788	582,246	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	3,030,466	8,899,364	-

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	840,638	147,964	33,394

합 계	11,849,422	12,529,809	94,428

(*) 상기 매출금액은 순액조정된 금액으로 총 거래금액은 14,916백만원입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출(*)	유형자산 매각	이자수익

종속기업	SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	2,415,823	4,433,479	106,958

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	1,416,334	400,977	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	1,291,684	2,179,693	-

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	99,452	7,825,766	5,512

합 계	5,223,293	14,839,915	112,470

(*) 상기 매출금액은 순액조정된 금액으로 총 거래금액은 7,446백 만원입니다.

(3) 당분기말과 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권	기타채권 등	대여금 등	기타채무 등

종속기업	SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	5,484,040	2,439,097	1,814,382	5,007

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	1,745,234	601,949	-	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	6,547,699	8,304,387	-	-

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	382,070	368,059	1,910,520	-

합 계	14,159,043	11,713,492	3,724,902	5,007

당분기말 현재 당사는 상기 특수관계자 매출채권 및 미수금과 관련하여 각각 579백만원과 380백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권	기타채권 등	대여금 등	기타채무 등

종속기업	SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	5,132,551	3,535,033	2,983,794	1,071

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	2,090,684	2,214,178	-	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	4,340,261	2,178,394	-	-

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	429,519	3,331,937	842,810	5,234

합 계	11,993,015	11,259,542	3,826,604	6,305

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

특수관계 구분	회사명	자금거래

대여	회수

종속기업	SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	-	USD 1,090,908

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	EUR 800,000	-

2) 전분기

특수관계 구분	회사명	자금거래

대여	회수

종속기업	SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN BHD.	-	USD 969,696

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	EUR 650,000	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, EUR, 원)

회사명	보증금액	지급보증처

당분기말	전기말

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	USD 3,600,000	USD 3,600,000	한국수출입은행

USD 3,600,000	USD 3,600,000	기업은행 천진지점

CNY 10,000,000	CNY 10,000,000	기업은행

USD 2,500,000	-	한국수출입은행

SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	USD 4,000,000	-	한국산업은행

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	CNY 6,700,000	CNY 6,700,000	기업은행

CNY 10,794,000	CNY 4,944,000	기업은행 천진지점

CNY 7,000,000	-	하나은행 천진지점

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000	한국산업은행

EUR 10,000,000	-	우리은행

당분기 중 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증수익 158백만원, 금융보증부채 541백만원을 계상하고 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 내용	보증인	지급보증금액	차입은행

당분기말	전기말

지급보증	대표이사	15,108,222	9,108,222	기업은행

7,524,000	7,524,000	우리은행

6,428,400	6,428,400	한국수출입은행

3,000,000	1,800,000	KEB하나은행

7,558,500	7,558,500	한국산업은행

대주주	3,600,000	3,600,000	우리은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 종업원급여	1,196,923	1,167,000

퇴직급여	691,184	661,227

합 계	1,888,107	1,828,227