신흥에스이씨 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제14기 분기 2022년 9월 30일 현재
제13기 분기 2021년 9월 30일 현재
신흥에스이씨 주식회사

1. 회사의 개요신흥에스이씨 주식회사(이하 "당사")는 리튬이온전지 부품 제조업 및 기타 부품 제조업 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 개인기업인 신흥정밀의 현물출자방식에 의한 법인전환으로 2009년 7월 1일에 설립되었으며, 경기도 오산시 양산로 48번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 주식을 2017년 9월 28일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

2022년 9월 30일 현재 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	합계

세컨웨이브 유한회사	779,712	451,808	1,231,520	13.53

스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사	779,712	451,808	1,231,520	13.53

최화봉	848,521	-	848,521	9.32

황만용	470,711	-	470,711	5.17

최희정	280,000	-	280,000	3.08

에스지코어 유한회사	173,269	100,401	273,670	3.01

케이씨삼호투자 유한회사	173,269	100,401	273,670	3.01

기타	4,258,035	234,270	4,492,305	49.35

합계	7,763,229	1,338,688	9,101,917	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

4. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2로 분류되는 항목의 투입 변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

장기금융상품	28,456	수준2	현금흐름할인모형	공시이율 등

파생상품부채	11,931	현금흐름할인모형	스왑포인트 등

지분증권	68,176	수준3	현금흐름할인모형	-

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당분기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액은 변동하지 않았습니다.

5. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

상각후원가	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융상품	-	28,465	-	28,465	-	28,465	-	28,465

지분증권	-	-	68,176	68,176	-	-	68,176	68,176

합 계	-	28,465	68,176	96,641	-	28,465	68,176	96,641

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	12,624,487	-	-	12,624,487	-	-	-	-

매출채권	89,261,508	-	-	89,261,508	-	-	-	-

미수금	84,555,496	-	-	84,555,496	-	-	-	-

장단기대여금	37,579,310	-	-	37,579,310	-	-	-	-

보증금	386,309	-	-	386,309	-	-	-	-

합 계	224,407,110	-	-	224,407,110	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	11,931	-	11,931	-	11,931	-	11,931

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	6,834,409	-	-	6,834,409	-	-	-	-

기타금융부채	18,056,068	-	-	18,056,068	-	-	-	-

금융보증부채	1,283,315	-	-	1,283,315	-	-	-	-

장단기차입금	92,371,888	-	-	92,371,888	-	-	-	-

전환사채	773,447	-	-	773,447	-	-	-	-

리스부채	260,784	-	-	260,784	-	-	-	-

합 계	119,579,911	-	-	119,579,911	-	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

상각후원가	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융상품	-	20,532	-	20,532	-	20,532	-	20,532

지분증권	-	-	68,176	68,176	-	-	68,176	68,176

합 계	-	20,532	68,176	88,708	-	20,532	68,176	88,708

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	12,761,404	-	-	12,761,404	-	-	-	-

단기금융상품	64,700,000	-	-	64,700,000	-	-	-	-

매출채권	64,749,308	-	-	64,749,308	-	-	-	-

미수금	51,902,453	-	-	51,902,453	-	-	-	-

장단기대여금	13,359,779	-	-	13,359,779	-	-	-	-

보증금	455,811	-	-	455,811	-	-	-	-

합 계	207,928,755	-	-	207,928,755	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	2,746	-	2,746	-	2,746	-	2,746

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	8,593,438	-	-	8,593,438	-	-	-	-

기타금융부채	11,686,353	-	-	11,686,353	-	-	-	-

금융보증부채	1,013,568	-	-	1,013,568	-	-	-	-

장단기차입금	79,322,192	-	-	79,322,192	-	-	-	-

전환사채	756,515	-	-	756,515	-	-	-	-

리스부채	145,760	-	-	145,760	-	-	-	-

합 계	101,517,826	-	-	101,517,826	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	906,763	185,438

외환이익(손실)	16,092,840	5,345,743

대손상각비	(408,235)	(3,162,435)

기타의대손상각비	(4,885,642)	(3,381,494)

배당금수익	2,031,812	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(1,804,348)	(1,282,346)

외환이익(손실)	(19,258)	(30,614)

채무면제이익	25,600	20,156

금융보증수익	627,620	569,535

당기손익인식금융부채:

파생상품평가이익	-	7,864

파생상품평가손실	(11,432)	-

파생상품거래이익	2,499	12,916

파생상품거래손실	(252)	-

6. 매출채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	43,553,913	51,123,593	94,677,506	40,952,311	28,804,760	69,757,071

대손충당금	(1,086,351)	(4,329,646)	(5,415,997)	(704,367)	(4,303,396)	(5,007,763)

합 계	42,467,562	46,793,947	89,261,509	40,247,944	24,501,364	64,749,308

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,352,477	(922,294)	6,430,183	7,780,933	(1,462,018)	6,318,915

재공품	8,523,208	(985,223)	7,537,985	5,538,574	(775,525)	4,763,049

원재료	6,940,986	(567,375)	6,373,611	4,026,334	(265,596)	3,760,738

합 계	22,816,671	(2,474,892)	20,341,779	17,345,841	(2,503,139)	14,842,702

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(28,247)	(159,984)

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	12,032,827	11,759,858	4,591,922	100,904,303	782,958	4,128,006	1,656,373	1,131,481	2,854,105	139,841,833

취득 및 자본적지출	-	-	29,680	596,496	56,200	146,471	174,393	16,851	26,316,893	27,336,984

처분/폐기	-	-	-	(131,000)	(32,084)	-	-	(222,995)	-	(386,079)

대체	2,564,573	1,656,946	21,000	17,294,499	57,096	247,084	174,483	-	(23,277,257)	(1,261,576)

전기말	14,597,400	13,416,804	4,642,602	118,664,298	864,170	4,521,561	2,005,249	925,337	5,893,741	165,531,162

취득 및 자본적지출	-	-	54,445	148,272	18,200	76,628	129,771	371,361	11,429,286	12,227,963

처분/폐기	-	-	-	(1,178,226)	(8,605)	(14,155)	-	(887,588)	-	(2,088,574)

대체	438,337	3,772,853	472,500	2,783,993	-	70,168	161,500	-	(12,045,196)	(4,345,845)

당분기말	15,035,737	17,189,657	5,169,547	120,418,337	873,765	4,654,202	2,296,520	409,110	5,277,831	171,324,706

(2) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	-	2,963,200	1,834,191	46,360,232	624,377	2,180,863	1,099,078	624,285	-	55,686,226

감가상각	-	476,003	427,487	10,021,952	67,842	696,875	224,948	293,658	-	12,208,765

손상차손	-	-	-	736,851	-	-	-	-	-	736,851

처분/폐기	-	-	-	(28,182)	(32,085)	-	-	(136,989)	-	(197,256)

대체	-	-	-	(397,669)	-	-	-	-	-	(397,669)

전기말	-	3,439,203	2,261,678	56,693,184	660,134	2,877,738	1,324,026	780,954	-	68,036,917

감가상각	-	428,190	318,908	8,356,161	50,831	514,605	199,373	176,196	-	10,044,264

처분/폐기	-	-	-	(942,115)	(8,605)	(14,155)	-	(812,939)	-	(1,777,814)

대체	-	-	-	(1,466,514)	-	(107,100)	-	-	-	(1,573,614)

당분기말	-	3,867,393	2,580,586	62,640,716	702,360	3,271,088	1,523,399	144,211	-	74,729,753

당분기 중 손상차손누계액의 변동은 없습니다.(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	-	-	-	188,818	8,403	266,546	15,614	-	30,059	509,440

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	2,195	-	-	40,395	42,590

감가상각	-	-	-	(80,641)	(7,297)	(142,986)	(5,594)	-	-	(236,518)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(16,688)	(16,688)

전기말	-	-	-	108,177	1,106	125,755	10,020	-	53,766	298,824

취득 및 자본적지출	-	-	-	23,707	-	90,720	-	-	70,510	189,937

감가상각	-	-	-	(60,507)	(1,051)	(85,404)	(4,294)	-	-	(151,256)

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(99,213)	(99,213)

당분기말	-	-	-	71,377	55	131,071	5,726	-	30,063	238,292

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	12,032,827	8,796,658	2,757,731	54,355,253	150,178	1,680,597	541,681	507,196	2,824,046	83,646,167

전기말	14,597,400	9,977,601	2,380,924	61,862,937	202,930	1,518,068	671,203	144,383	5,839,975	97,195,421

당분기말	15,035,737	13,322,264	2,588,961	57,706,244	171,350	1,252,043	767,395	264,899	5,247,768	96,356,661

(5) 담보제공자산당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	61,265,819	4,071,283	차입금(주석 12)	4,583,300	우리은행

9,146,000	4,046,450	기업은행

51,381,192	19,803,518	한국산업은행

6,600,000	850,000	하나은행

합 계	71,198,475	29,283,268

9. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	저작권	합 계

전기초	189,481	1,048,670	-	1,238,151

취득 및 자본적지출	-	25,952	-	25,952

대체	-	365,808	-	365,808

전기말	189,481	1,440,430	-	1,629,911

취득 및 자본적지출	-	32,990	-	32,990

대체	43,764	127,750	247	171,761

당분기말	233,245	1,601,170	247	1,834,662

(2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	저작권	합 계

전기초	66,402	719,000	-	785,402

상각	17,551	168,675	-	186,226

전기말	83,953	887,675	-	971,628

상각	14,829	180,254	6	195,089

당분기말	98,782	1,067,929	6	1,166,717

(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	저작권	합 계

전기초	19,082	36,064	-	55,146

취득 및 자본적지출	-	16,688	-	16,688

상각	(2,223)	(19,987)	-	(22,210)

전기말	16,859	32,765	-	49,624

취득 및 자본적지출	-	10,537	-	10,537

상각	(2,091)	(16,263)	-	(18,354)

당분기말	14,768	27,039	-	41,807

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	저작권	합 계

전기초	103,997	293,606	-	397,603

전기말	88,669	519,990	-	608,659

당분기말	119,695	506,202	241	626,138

10. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN BHD	말레이시아	2차 전지부품 제조업	100	3,304,173	100	3,218,877

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	중국	100	7,201,083	100	7,180,519

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	중국	100	11,454,181	100	11,391,921

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	헝가리	100	7,866,245	100	7,136,999

합 계	29,825,682	28,928,316

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	기타증감(*)	분기말

SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN BHD	3,218,877	85,296	3,304,173

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	7,180,519	20,564	7,201,083

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	11,391,921	62,259	11,454,180

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	7,136,999	729,247	7,866,246

합 계	28,928,316	897,366	29,825,682

(*) 종속기업에 대한 금융보증 회계처리에 따른 증가 금액입니다. ② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	기타증감(*)	기말

SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN BHD	3,176,056	42,822	3,218,878

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	7,139,000	41,518	7,180,518

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.(*2)	11,287,207	104,714	11,391,921

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	6,527,244	609,755	7,136,999

합 계	28,129,507	798,809	28,928,316

(*) 종속기업에 대한 금융보증 회계처리에 따른 증가 금액입니다.

11. 리스(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기 초	64,223	80,160	144,383

취 득	231,044	140,317	371,361

처 분	(440)	(74,207)	(74,647)

감가상각비	(162,389)	(13,807)	(176,196)

당 분 기 말	132,438	132,463	264,901

(2) 리스부채리스부채의 당분기말 잔액은 260,784천원이며, 관련 이자비용은 9,401천원입니다.

(3) 기타1) 단기리스 및 소액자산 관련 비용당분기 단기리스 관련 비용은 216,629천원이며, 소액자산 관련 비용은 14,808천원입니다.2) 리스의 총 현금유출당분기 리스의 총 현금유출액은 276,345천원입니다.

12. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	2023-03-15	4.18~4.47	1,232,000	1,476,000

기업은행	2023-05-12	2.20~4.95	6,440,000	6,940,000

KEB하나은행	2023-06-02	3.30~4.70	4,850,000	4,000,000

한국산업은행	2023-04-28	2.46~3.24	28,000,000	28,000,000

한국수출입은행	-	-	-	6,000,000

농협은행	2022-07-01	4.31~5.15	10,000,000	5,000,000

신한은행	2023-06-27	3.51	7,000,000	-

단기차입금 합계	57,522,000	51,416,000

장기차입금	우리은행	2024-09-19	4.62~4.93	4,083,300	5,708,286

기업은행	2024-09-25	1.20~4.11	1,046,450	1,490,000

하나은행	2024-06-15	5.14	1,166,620	2,666,600

한국산업은행	2031-09-16	2.38~5.28	19,803,518	18,041,306

한국수출입은행	2023-07-27	2.90	6,000,000	-

신한은행	2025-06-27	4.37	2,750,000	-

유동성 장기차입금	(14,154,860)	(8,128,264)

장기차입금 합계	20,695,028	19,777,928

(2) 상기 일부 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).

13. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사 채	800,000	800,000

차감: 현재가치할인차금	(26,553)	(43,485)

합 계	773,447	756,515

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	50,000,000,000

발행가액	50,000,000,000

발행일	2018-11-21

만기일	2023-11-21

표면이자율/ 만기보장수익률	0% / 0%

사채의 상환 및 이자의 지급	1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 11월 21일에 권면금액의 만기상환율 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는 것으로 한다.

조기상환청구권 (Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환 수익률 및 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 85일전부터 60일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 하며, 조기상환 의사가 있는 경우 즉시 발행회사에게 통보하여야 한다.

매수청구권 (Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 21일부터 2020년 11월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

전환 및 신주인수에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채 권면금액의 100%(2) 전환가액 : 38,875(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 보통주 1,286,173주(*)(4) 전환가액의 조정 : 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 된다. 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(5) 전환청구기간 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년 11월 21일부터 2023년 10월 21일 까지

(*) 전환에 따라 발행할 주식 1,286,173주 중 1,211,546주가 전환되었고, 252,089주에 해당하는 매수청구권을 행사하였으며, 198,070주에 해당하는 재매각으로 당분기말 전환가능 주식수는 20,608주입니다.(3) 당분기 및 전기 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

기초장부가액	756,515	22,005,469

이자비용	16,932	245,437

재발행	-	7,700,000

전환권의 행사	-	(29,194,391)

기말 장부금액	773,447	756,515

(4) 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

14. 자본 (1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

기초	7,763,229	1,338,688	9,101,917	6,969,678	-	6,969,678

전환우선주발행	-	-	-	-	1,338,688	1,338,688

전환사채전환	-	-	-	793,551	-	793,551

기말	7,763,229	1,338,688	9,101,917	7,763,229	1,338,688	9,101,917

당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 2,500원입니다.

(2) 전환우선주 발행 현황

(단위: 원)

구 분	내 용

발행일자	2021년 11월 02일

주당 액면가액	2,500

발행총액(액면가 기준)	3,346,720,000

현재 잔액	3,346,720,000

발행주식수	1,338,688 주

현재주식수	1,338,688 주

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	-

잔여재산분배에 관한 사항	-

의결권에 관한 사항	우선주 1주당 1의결권

기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)	투자자는 발행회사의 주요 경영사항에 대하여 사전동의권, 협의권, 이사지명권 등을 보유

전환에 관한 사항(*)	(1)전환비율: 1대 1.18(2) 전환가액 : 63,495원(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 기명식 보통주 1,574,903주(4) 전환가액의 조정 : 가. 발행회사가 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 본건 전환우선주의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 날을 본 항에 따른 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일의 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 항목에 따라 조정되는 전환가격은 본건 전환우선주 발행당시 전환가격(본 항에 따른 조정일 전에 (가)항 또는 (나)항에 따라 전환가격이 조정된 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 85% 상당 금액을 그 하한으로 한다. 라. 본 조에 따른 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가격이 액면가 미만일 경우 전환가격은 액면가로 한다.
마. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정하고, 최종 전환가격을 전환가격으로 한다.
(5) 전환청구기간 : 2022년 11월 03일 ~ 2031년 11월 02일

(*) 당사는 전환조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환우선주를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (3) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	164,741,225	164,741,225

전환권대가	98,820	98,820

합 계	164,840,045	164,840,045

(4) 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권재매입이익	154,527	154,527

(5) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	857,269	556,906

미처분이익잉여금	84,145,199	68,605,314

합 계	85,002,468	69,162,220

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,136,535	10,223,791

사외적립자산의 공정가치	(7,446,332)	(9,172,841)

재무상태표상 순확정급여부채	3,690,203	1,050,950

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,528,049	2,344,036

순이자원가	(20,804)	(94,590)

종업원 급여에 포함된 총비용	2,507,246	2,249,445

당분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액은 각각 2,162,335천원 및 344,911천원이며 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액은 각각 1,490,070천원 및 759,375천원입니다.

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,549,328	4,594,835	1,551,337	4,699,565

퇴직급여	265,011	760,347	283,739	853,470

복리후생비	174,870	511,377	159,778	441,114

여비교통비	45,334	124,882	37,965	81,143

감가상각비	54,330	149,713	104,578	392,565

지급임차료	2,528	10,404	6,034	12,127

대손상각비	265,019	408,235	1,936,005	3,162,435

운반비	1,435,432	5,112,302	2,104,353	3,927,612

지급수수료	511,749	970,195	170,303	405,833

무형자산상각비	19,966	54,906	15,457	37,719

세금과공과	9,314	21,729	9,935	23,571

차량유지비	15,992	52,969	20,446	55,900

연구개발비	801,563	2,961,475	841,964	2,708,216

기타	543,857	1,588,153	663,204	1,227,020

합 계	5,694,223	17,321,552	7,865,138	18,078,290

17. 성격별비용당분기와 전분기 중 성격별비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(825,814)	(2,886,203)	630,095	(1,198,763)

원재료 사용	15,915,385	49,500,559	21,029,107	51,813,649

종업원급여	11,521,088	36,667,948	11,000,545	32,538,669

복리후생비	1,428,960	4,226,574	1,192,591	3,252,983

전력비	1,124,827	2,812,737	898,171	2,217,430

운반비	1,523,005	5,316,506	2,156,183	4,043,043

감가상각비와 무형자산상각비	3,348,169	10,069,750	2,974,929	8,985,368

소모품비	3,404,045	10,073,382	3,204,903	9,208,830

외주가공비	5,404,251	14,713,241	3,714,948	9,176,158

지급수수료	659,929	1,477,355	373,674	975,339

기타비용	2,995,218	7,007,916	3,811,432	7,109,267

합 계	46,499,063	138,979,765	50,986,578	128,121,973

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 13.56%입니다.

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	9,294,012,102	18,569,588,517	5,863,263,856	10,004,343,341

가중평균유통보통주식수(*)	7,763,229	7,763,229	7,530,480	7,287,635

기본 보통주 주당이익	1,197	2,392	779	1,373

(*) 가중평균 유통주식수의 산출근거① 당분기

(단위: 일, 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2022-01-01	7,763,229	273	2,119,361,517

합계	7,763,229	2,119,361,517

당분기 가중평균유통보통주식수 : 2,119,361,517주 ÷ 273일 = 7,763,229주

② 전분기

(단위: 일, 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2021-01-01	6,969,678	273	1,902,722,094

전환권행사	2021-01-04	5,144	270	1,388,880

전환권행사	2021-01-08	46,302	266	12,316,332

전환권행사	2021-01-11	63,021	263	16,574,523

전환권행사	2021-01-13	41,157	261	10,741,977

전환권행사	2021-04-05	61,736	179	11,050,744

전환권행사	2021-04-14	25,723	170	4,372,910

전환권행사	2021-06-15	41,156	108	4,444,848

전환권행사	2021-06-24	66,880	99	6,621,120

전환권행사	2021-07-02	123,470	91	11,235,770

전환권행사	2021-07-08	19,292	85	1,639,820

전환권행사	2021-07-12	41,156	81	3,333,636

전환권행사	2021-07-13	20,578	80	1,646,240

전환권행사	2021-08-26	39,871	36	1,435,356

합계	7,565,164	1,989,524,250

전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,989,524,250주 ÷ 273일 = 7,287,635주

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	9,294,012,102	18,569,588,517	5,863,263,856	10,004,343,341

전환사채이자비용(세후)	4,450,597	13,206,661	12,162,504	187,119,959

보통주 희석분기순이익	9,298,462,699	18,582,795,178	5,875,526,360	10,191,463,300

가중평균유통보통주식수(*)	9,358,711	9,358,711	7,585,767	7,585,767

희석주당이익	994	1,986	775	1,343

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,763,226	7,763,226	7,530,480	7,287,635

전환사채	20,579	20,579	55,287	298,132

전환우선주	1,574,903	1,574,903	-	-

가중평윤유통보통주식수(희석)	9,358,711	9,358,711	7,585,767	7,585,767

20. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR)

회사명	지급보증처	보증금액

통화	당분기말	전기말

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	한국수출입은행	USD	1,800,000	3,450,000

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	한국산업은행	USD	4,800,000	4,000,000

한국수출입은행	USD	3,000,000	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	기업은행	CNY	-	3,700,000

기업은행 천진지점	CNY	28,457,143	33,992,857

하나은행 천진지점	CNY	77,700,000	78,000,000

한국산업은행	USD	2,880,000	2,400,000

우리은행 천진지점	CNY	54,000,000	54,000,000

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	한국산업은행	EUR	38,400,000	18,000,000

한국산업은행 헝가리	EUR	8,700,000	8,700,000

우리은행	EUR	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	EUR	17,000,000	10,000,000

하나은행 독일지점	EUR	7,100,000	7,100,000

우리사주조합원 대출금	한국증권금융	KRW	-	4,494

합 계	KRW	-	4,494

USD	12,480,000	9,850,000

CNY	160,157,143	169,692,857

EUR	81,200,000	53,800,000

당분기 중 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증수익 628백만원, 금융보증부채1,289백만원을 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 내용	보증인	지급보증금액	차입은행

당분기말	전기말

인허가보증보험	서울보증보험	955,591	913,498	-

지급보증	대표이사	11,498,181	12,359,140	기업은행

23,986,360	23,188,480	우리은행

20,400,000	20,400,000	수출입은행

14,982,900	14,522,080	하나은행

51,228,660	56,413,680	산업은행

12,000,000	6,000,000	농협은행

12,000,000	-	신한은행

기술신용보증기금	622,200	829,600	우리은행

1,176,000	1,176,000	기업은행

한국무역보험공사	1,900,000	1,900,000	하나은행

합 계	150,749,892	137,702,478

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	통화	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기타시설자금대출	KRW	230,000	230,000

중소기업회전대출	KRW	700,000	700,000

중소기업자금대출	KRW	3,500,000	4,500,000

기타운전자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

우리은행	시설투자대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기업운전일반자금대출	KRW	7,300,000	7,300,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	KRW	900,000	1,500,000

기업운전일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

기업온렌딩대출	KRW	2,000,000	2,000,000

무역금융대출	KRW	1,000,000	1,000,000

수출금융대출	KRW	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	시설대출(외화)	KRW	2,817,660	2,684,680

산업시설대출	KRW	25,500,000	25,500,000

산업운영대출	KRW	28,000,000	28,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	5,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	-

합 계	KRW	109,947,660	96,414,680

(4) 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건이 있습니다. 당분기말 현재동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 21. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	내 용

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	세컨웨이브 유한회사

스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사

에스지코어 유한회사

케이씨삼호투자 유한회사

대신에스케이에스이노베이션제2호 사모투자합자회사

에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사

종속기업	SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.

SHIN HEUNG SEC EU KFT.

기타특수관계자	주요 경영진

(*) 당사에 대한 지분율은 20% 미만이나, 이사지명권 등을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출(*)	매입	유무형자산 처분	기타유동자산 처분	이자수익

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	7,827,882	9,354	1,382,867	830,712	-

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	5,956,826	-	-	-	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	7,579,006	-	1,901,250	3,660,229	-

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	9,649,906	91,091	-	20,415,452	669,120

합 계	31,013,620	100,445	3,284,117	24,906,393	669,120

(*) 상기 매출금액은 순액조정된 금액으로 총 거래금액은 36,589백만원 입니다. 상기 매출금액은 로열티매출 5,874백만원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	매출(*)	매입	기타유동자산 처분	이자수익

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	3,553,918	22,836	4,068	-

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	4,372,574	-	-	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	5,456,414	-	3,581,148	-

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	11,192,515	939,050	19,940,129	147,907

합 계	24,575,421	961,886	23,525,345	147,907

(*) 상기 매출금액은 순액조정된 금액으로 총 거래금액은 30,379 백만원 입니다. 상기 매출금액은 로열티매출 3,955백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 및미수수익	기타채무 등

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	14,728,994	17,192,262	-	31,549

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	1,516,682	10,568	-	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	36,521,745	13,899,786	-	-

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	29,677,798	60,313,806	37,579,252	39,449

합 계	82,445,019	91,416,422	37,579,252	70,998

(*) 특수관계자의 매출채권과 관련하여 5,282,925천원과 미수금과 관련하여 8,187,840천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 및미수수익	기타채무 등

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	8,855,097	11,975,444	-	9,284

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	963,055	2,156	-	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	30,649,988	8,752,202	-	-

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	19,075,885	32,859,247	13,257,235	489,185

합 계	59,544,025	53,589,049	13,257,235	498,469

(*) 특수관계자의 매출채권과 관련하여 4,877,997천원과 미수금과 관련하여 3,302,198천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래(*)

대여	회수	배당

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	24,178,856	2,251,260	-

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	-	-	2,031,812

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래(*)

대여	회수

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	-	2,062,814

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 USD 12,480,000, CNY 160,157,143 , EUR 81,200,000 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자(대표이사)로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 20 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 종업원급여	728,172	1,284,378

퇴직급여	241,045	447,530

합 계	969,217	1,731,908

22. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	18,569,589	10,044,343

손익항목의 조정:

법인세비용(수익)	2,942,085	1,123,824

퇴직급여	2,507,246	2,249,445

복리후생비	161,339	29,974

대손상각비	408,235	3,162,435

재고자산평가손실(환입)	(28,247)	(159,984)

감가상각비	9,893,015	8,864,382

무형자산상각비	176,734	120,986

기타의대손상각비	4,885,642	3,381,494

유형자산처분손실	194,584	2,400

관계사수출용설비처분손실	126,299	61,812

유형자산처분이익	(91,077)	(17,583)

관계사수출용설비처분이익	(2,574,903)	(2,612,769)

유형자산손상차손	-	736,851

채무면제이익	(25,600)	(20,156)

금융보증수익	(627,619)	(569,534)

이자수익	(906,763)	(185,438)

배당금수익	(2,031,812)	-

이자비용	1,804,348	1,282,346

파생상품평가이익	-	(7,864)

파생상품평가손실	11,432	-

파생상품거래이익	(2,499)	(12,916)

파생상품거래손실	252	-

외화환산이익	(14,045,629)	(3,974,911)

외화환산손실	58,815	52,569

소모품비	354,724	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증감	(19,028,352)	(22,237,563)

기타유동금융자산의 증감	(298,901)	(13,100,517)

기타유동자산의 증감	(666,571)	(820,683)

재고자산의 증감	(5,470,830)	(2,182,806)

매입채무의 증감	(1,765,237)	2,429,971

기타유동금융부채의 증감	1,116,235	11,274,150

기타유동부채의 증감	(1,963,383)	(97,969)

기타비유동금융부채의 증감	(65,880)	(74,120)

퇴직급여부채의 감소	483,663	(827,533)

영업으로부터 창출된 현금	(5,899,066)	(2,125,364)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계사수출용자산관련 미수금의 증가(감소)	30,917,492	(782,269)

유형취득에 의한 미지급금의 증가	(351,481)	4,545,842

관계사수출용자산관련 미지급금의 증가	5,645,659	773,305

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	환율변동	기타(*)

단기차입금	51,416,000	6,106,000	-	-	57,522,000

유동성장기차입금	8,128,264	(6,596,198)	12,596,198	26,596	-	14,154,860

장기차입금	19,777,928	13,500,000	(12,596,198)	13,298	-	20,695,028

전환사채	756,515	-	-	-	16,932	773,447

리스부채	145,760	(168,679)	-	-	283,703	260,784

재무활동 관련 총부채	80,224,467	12,841,123	-	39,894	300,635	93,406,119

(*) 전환사채의 전환권조정 상각액 및 전환권행사로 인한 대체로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	환율변동	기타(*)

단기차입금	34,160,000	19,556,000	53,716,000

유동성장기차입금	6,243,488	(5,161,896)	7,095,064	14,428	8,191,084

장기차입금	18,652,598	10,000,000	(7,095,064)	21,642	21,579,176

전환사채	22,005,469	-	(21,254,494)	750,975

리스부채	506,893	(225,563)	16,422	297,752

재무활동 관련 총부채	81,568,448	24,168,541	36,070	(21,238,072)	84,534,987

(*) 전환사채의 전환권조정 상각액 및 전환권행사로 인한 대체로 구성되어 있습니다.