신흥에스이씨 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제15기 반기 2023년 6월 30일 현재
제14기 반기 2022년 6월 30일 현재
신흥에스이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요신흥에스이씨(이하 "지배기업")는 리튬이온전지 부품 제조업 및 기타 부품 제조업 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 개인기업인 신흥정밀의 현물출자방식에 의한 법인전환으로 2009년 7월 1일에 설립되었으며, 경기도 오산시 양산로 48번지에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 주식을 2017년 9월 28일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

2023년 6월 30일 현재 지배기업의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	합계

세컨웨이브 유한회사	779,712	451,808	1,231,520	13.53

스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사	779,712	451,808	1,231,520	13.53

최화봉	848,521	-	848,521	9.32

황만용	470,711	-	470,711	5.17

최희정	280,000	-	280,000	3.08

에스지코어 유한회사	173,269	100,401	273,670	3.01

케이씨삼호투자 유한회사	173,269	100,401	273,670	3.01

기타	4,258,035	234,270	4,492,305	49.35

합계	7,763,229	1,338,688	9,101,917	100.00

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같으며, 모든 종속기업의 결산월은 12월 입니다.

종속기업	소재지	업 종	지분율(%)

당반기말	전기말

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	말레이시아	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	중국	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	중국	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	헝가리	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

SH AMERICA, INC.(*)	미국	기타전자관 및 전자부품제조업	100	-

신흥유니솔루션㈜(*)	한국	기타전자관 및 전자부품제조업	100	-

(*) 당반기 중 SH AMERICA, INC.와 신흥유니솔루션㈜에 각각 513백만원, 1,000백만원 출자로 신규 설립하여 연결범위에 포함되었습니다.(2) 당반기말과 전반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA)SDN. BHD.	49,541,288	50,119,807	(578,519)	13,456,509	(3,248,066)	(3,190,537)

SHAAN XI ZHU XINXINGDONGLI DIANCHI CO., LTD.	35,796,502	7,870,616	27,925,886	14,365,533	1,030,761	1,009,125

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	65,080,698	61,509,661	3,571,037	18,934,019	1,746,987	1,689,166

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	387,679,389	346,422,126	41,257,263	143,982,209	6,515,967	8,468,576

SH AMERICA, INC.	31,819,563	31,652,173	167,390	-	(352,873)	(346,092)

신흥유니솔루션㈜	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

2) 전반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA)SDN. BHD.	37,038,231	34,580,763	2,457,468	9,387,661	(2,215,970)	(2,095,787)

SHAAN XI ZHU XINXINGDONGLI DIANCHI CO., LTD.	50,633,921	15,508,595	35,125,326	28,140,587	3,612,701	4,732,005

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	68,731,499	66,811,239	1,920,260	16,925,792	399,793	456,497

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	268,078,487	238,739,238	29,339,249	96,698,867	4,469,275	4,621,565

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

장기금융상품	37,099	수준2	현금흐름할인모형	공시이율 등

파생상품자산	2,984	현금흐름할인모형	스왑포인트 등

지분증권	68,176	수준3	현금흐름할인모형	-

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당반기 중 연결재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액은 변동하지 않았습니다.

5. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융상품	-	37,099	-	37,099	-	37,099	-	37,099

지분증권	-	-	68,176	68,176	-	-	68,176	68,176

파생상품자산	2,984	-	2,984	-	2,984	-	2,984

합 계	-	40,083	68,176	108,259	-	40,083	68,176	108,259

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	104,869,683	-	-	104,869,683	-	-	-	-

단기금융상품	15,001,500	-	-	15,001,500	-	-	-	-

매출채권	67,324,515	-	-	67,324,515	-	-	-	-

미수금	6,980,036	-	-	6,980,036	-	-	-	-

미수수익	131,261	-	-	131,261	-	-	-	-

보증금	907,606	-	-	907,606	-	-	-	-

합 계	195,214,601	-	-	195,214,601	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	35,414,479	-	-	35,414,479	-	-	-	-

기타금융부채	44,087,075	-	-	44,087,075	-	-	-	-

장단기차입금	344,187,416	-	-	344,187,416	-	-	-	-

전환사채	790,378	-	-	790,378	-	-	-	-

리스부채	2,412,758	-	-	2,412,758	-	-	-	-

합 계	426,892,106	-	-	426,892,106	-	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융상품	-	31,302	-	31,302	-	31,302	-	31,302

지분증권	-	-	68,176	68,176	-	-	68,176	68,176

파생상품자산	-	8,765	-	8,765	-	8,765	-	8,765

합 계	-	40,067	68,176	108,243	-	40,067	68,176	108,243

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	83,969,308	-	-	83,969,308	-	-	-	-

매출채권	90,437,905	-	-	90,437,905	-	-	-	-

미수금	4,954,826	-	-	4,954,826	-	-	-	-

미수수익	92	-	-	92	-	-	-	-

보증금	667,386	-	-	667,386	-	-	-	-

합 계	180,029,517	-	-	180,029,517	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	37,941,501	-	-	37,941,501	-	-	-	-

기타금융부채	26,795,789	-	-	26,795,789	-	-	-	-

장단기차입금	257,022,587	-	-	257,022,587	-	-	-	-

전환사채	779,152	-	-	779,152	-	-	-	-

리스부채	2,053,705	-	-	2,053,705	-	-	-	-

합 계	324,592,734	-	-	324,592,734	-	-	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	293,189	241,600

외환이익	8,371,173	5,237,802

대손상각비(대손충당금환입)	(604)	(1,425)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(4,492,841)	(2,192,468)

외환손실	(3,342,985)	(1,812,908)

채무면제이익	-	25,600

당기손익인식금융부채:

파생상품평가이익	341	-

파생상품평가손실	(7,223)	(9,578)

파생상품거래이익	3,124	2,499

파생상품거래손실	(2,024)	-

6. 매출채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	67,703,717	(379,202)	67,324,515	90,816,503	(378,598)	90,437,905

7. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	평가충당금	장부금액	총장부금액	평가충당금	장부금액

제 품	14,389,895	(732,628)	13,657,267	14,293,668	(1,321,724)	12,971,944

재 공 품	11,669,430	(819,263)	10,850,167	11,501,708	(1,503,709)	9,997,999

원 재 료	30,602,189	(1,354,360)	29,247,829	31,909,272	(1,341,902)	30,567,370

합 계	56,661,514	(2,906,251)	53,755,263	57,704,648	(4,167,335)	53,537,313

(2) 재고자산평가손익당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	(1,261,084)	(848,987)

8. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	410,313,079	308,179,492

취득 및 자본적지출	108,162,045	73,517,904

처분	(201,906)	(618,994)

본계정 대체	(207,266)	(467,963)

감가상각비	(19,179,007)	(16,749,825)

환율변동효과	12,026,788	3,666,824

기말 순장부금액	510,913,733	367,527,438

(2) 담보제공자산당반기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	157,620,059	3,903,833	차입금(주석 11)	2,958,314	우리은행

9,146,000	3,602,900	기업은행

51,383,184	17,011,205	한국산업은행

6,700,000	700,000	하나은행

12,000,000	10,000,000	국민은행

1,236,488	440,037	HSBC

11,412,400	10,699,125	한국산업은행 헝가리

44,899,209	25,300,627	기타

합 계	140,681,114	70,712,208

9. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	902,662	936,748

취득 및 자본적지출	68,459	11,159

본계정 대체	-	174,928

감가상각비	(111,349)	(160,614)

환율변동효과	14,230	1,896

기말 순장부금액	874,002	964,117

10. 리스(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,044,590	2,323,024

취득	1,112,526	278,746

처분	-	(44,600)

감가상각비	(742,384)	(498,177)

대체	-	48,874

환율변동효과	6,886	69,183

당반기말	2,421,618	2,177,050

(2) 리스부채리스부채의 당반기말 잔액은 2,412,758천원이며, 관련 이자비용은 99,730천원입니다.

(3) 기타1) 단기리스 및 소액자산 관련 비용당반기 단기리스 관련 비용은 1,756,404천원이며, 소액자산 관련 비용은 49,318천원입니다.

2) 리스의 총 현금유출당반기 리스의 총 현금유출액은 2,674,255천원입니다.

11. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	우리은행	2024-05-10	4.67~4.77	16,402,750	15,651,200

기업은행	2024-05-24	2.99~6.17	13,010,500	8,014,400

하나은행	2024-06-30	3.50~5.53	47,653,768	30,184,296

한국산업은행	2024-06-14	3.23~4.83	35,907,162	28,000,000

한국수출입은행	2024-03-18	3.26~5.83	23,406,291	18,208,456

농협은행	2023-08-31	5.88~5.97	10,000,000	10,000,000

신한은행	2024-06-27	4.75	7,000,000	7,000,000

국민은행	2024-05-10	4.88~5.04	15,000,000	5,000,000

단기차입금 합계	168,380,471	122,058,352

장기차입금	우리은행	2024-09-19	5.51~5.69	2,458,314	3,541,638

기업은행	2024-09-25	1.51~5.94	2,637,859	3,766,756

하나은행	2024-06-15	5.34~6.58	2,929,765	4,779,960

한국산업은행	2031-09-16	4.43~8.19	115,988,118	89,333,380

한국산업은행 헝가리	2027-03-25	1.45	10,699,125	11,755,440

한국수출입은행	2024-01-21	2.27~3.26	8,853,100	13,769,400

신한은행	2025-06-27	5.61	2,000,000	2,500,000

국민은행	2025-09-15	5.46	4,500,000	5,000,000

HSBC BANK	2026-07-30	4.39	440,037	517,659

기타	2027-12-31	0.00	30,000,000	-

차감 : 유동성 장기차입금	(35,059,473)	(41,344,537)

차감 : 현재가치할인차금	(4,699,373)	-

장기차입금 합계	140,747,472	93,619,696

(2) 상기 일부 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).

12. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사 채	800,000	800,000

차감: 현재가치할인차금	(9,622)	(20,848)

합 계	790,378	779,152

(2) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	50,000,000,000

발행가액	50,000,000,000

발행일	2018-11-21

만기일	2023-11-21

표면이자율/ 만기보장수익률	0% / 0%

사채의 상환 및 이자의 지급	1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 11월 21일에 권면금액의 만기상환율 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는 것으로 한다.

조기상환청구권 (Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환 수익률 및 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 85일전부터 60일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 하며, 조기상환 의사가 있는 경우 즉시 발행회사에게 통보하여야 한다.

매수청구권 (Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 21일부터 2020년 11월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

전환 및 신주인수에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채 권면금액의 100%(2) 전환가액 : 38,875(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 보통주 1,286,173주(*)(4) 전환가액의 조정 : 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 된다. 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(5) 전환청구기간 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년 11월 21일부터 2023년 10월 21일 까지

(*) 전환에 따라 발행할 주식 1,286,173주 중 1,211,546주가 전환되었고, 252,089주에 해당하는 매수청구권을 행사하였으며, 198,070주에 해당하는 재매각으로 당반기말 전환가능 주식수는 20,579주입니다.

(3) 연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

13. 자본 (1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기말	전기말

보통주	7,763,229	7,763,229

우선주	1,338,688	1,338,688

합계	9,101,917	9,101,917

지배기업의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 2,500원입니다

(2) 전환우선주 발행현황

(단위: 원)

구 분	내 용

발행일자	2021년 11월 02일

주당 액면가액	2,500

발행총액(액면가 기준)	3,346,720,000

현재 잔액	3,346,720,000

발행주식수	1,338,688 주

현재주식수	1,338,688 주

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	-

잔여재산분배에 관한 사항	-

의결권에 관한 사항	우선주 1주당 1의결권

기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)	투자자는 발행회사의 주요 경영사항에 대하여 사전동의권, 협의권, 이사지명권 등을 보유

전환에 관한 사항(*)	(1) 전환비율: 1대 1.18(2) 전환가액 : 63,495원(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 기명식 보통주 1,574,923주(4) 전환가액의 조정 : 가. 발행회사가 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 본건 전환우선주의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 날을 본 항에 따른 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일의 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 항목에 따라 조정되는 전환가격은 본건 전환우선주 발행당시 전환가격(본 항에 따른 조정일 전에 (가)항 또는 (나)항에 따라 전환가격이 조정된 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 85% 상당 금액을 그 하한으로 한다. 라. 본 조에 따른 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가격이 액면가 미만일 경우 전환가격은 액면가로 한다.
마. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정하고, 최종 전환가격을 전환가격으로 한다.
(5) 전환청구기간 : 2022년 11월 03일 ~ 2031년 11월 02일

(*) 연결실체는 전환조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환우선주를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(3) 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	164,741,225	164,741,225

전환권대가	98,821	98,821

합 계	164,840,046	164,840,046

(4) 기타자본항목 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	4,798,705	2,861,241

전환권재매입이익	154,527	154,527

합 계	4,953,232	3,015,768

(5) 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	4,168,836	3,868,473

미처분이익잉여금	124,669,612	113,362,913

합 계	128,838,448	117,231,386

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

14. 순확정급여부채(자산)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,541,712	9,059,760

사외적립자산의 공정가치	(9,501,903)	(9,642,875)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	39,809	(583,115)

(2) 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,316,184	1,678,563

순이자원가	(87,725)	(9,734)

종업원 급여에 포함된 총비용	1,228,459	1,668,829

당반기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액은 각각 982,029천원 및 246,430원이며 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액은 각각1,441,556천원 및 227,272천원입니다.

15. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,779,879	7,376,980	2,420,068	4,799,779

퇴직급여	254,508	476,635	228,999	495,336

복리후생비	411,301	840,159	396,833	732,313

여비교통비	89,953	171,219	64,736	91,448

감가상각비	248,178	476,810	176,511	359,695

지급임차료	269,191	494,952	36,607	99,247

운반비	1,458,474	2,277,847	1,887,559	4,468,377

지급수수료	947,486	1,779,554	859,003	1,266,493

무형자산상각비	22,525	52,240	21,872	58,531

세금과공과	1,726,960	2,038,546	666,820	1,014,151

차량유지비	53,478	101,106	49,242	88,207

연구개발비	1,092,977	1,092,977	920,232	2,159,913

기타	426,795	2,328,953	1,982,972	3,259,259

합 계	10,781,705	19,507,978	9,711,454	18,892,749

16. 성격별비용당반기와 전반기 중 성격별비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(858,553)	(1,537,492)	(6,786,110)	(4,960,532)

원재료 사용	56,946,274	108,940,609	48,813,728	95,012,957

종업원급여	25,253,445	46,756,502	20,080,606	40,210,333

복리후생비	2,135,431	3,927,518	2,150,200	4,070,941

전력비	3,495,668	9,335,061	2,733,156	4,677,300

운반비	1,904,977	3,149,421	2,361,309	5,557,498

감가상각비와 무형자산상각비	9,800,002	19,290,351	8,591,581	16,910,437

소모품비	7,275,777	13,839,677	10,473,217	18,368,597

외주가공비	4,181,485	7,819,952	5,394,254	9,685,177

지급수수료	2,696,871	4,885,472	2,591,300	4,421,888

기타비용	5,901,025	16,737,246	9,842,062	17,245,328

합 계	118,732,402	233,144,317	106,245,303	211,199,924

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당반기 연결실체의 계속영업에 대한 유효법인세율은 15.78%입니다.

18. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,527,297,595	14,610,694,280	8,286,063,215	13,856,833,939

가중평균유통보통주식수(*)	7,763,229	7,763,229	7,763,229	7,763,229

기본 보통주 주당이익	326	1,882	1,067	1,785

(*) 가중평균 유통주식수의 산정근거① 당반기

(단위: 일, 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2023-01-01	7,763,229	181	1,405,144,449

합계	7,763,229	1,405,144,449

당반기 가중평균유통보통주식수 : 1,405,144,449주 ÷ 181일 = 7,763,229주

② 전반기

(단위: 일, 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2022-01-01	7,763,229	181	1,405,144,449

합계	7,763,229	1,405,144,449

전반기 가중평균유통보통주식수 : 1,405,144,449 ÷ 181일 = 7,763,229주

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,527,297,595	14,610,694,280	8,286,063,215	13,856,833,939

전환사채이자비용(세후)	4,458,659	8,868,322	4,402,220	8,756,065

보통주 희석반기순이익	2,531,756,254	14,619,562,602	8,290,465,435	13,865,590,004

가중평균유통보통주식수(*)	9,358,731	9,358,731	9,358,731	9,358,731

희석주당이익	271	1,562	886	1,482

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,763,229	7,763,229	7,763,229	7,763,229

전환사채	20,579	20,579	20,579	20,579

전환우선주	1,574,923	1,574,923	1,574,923	1,574,923

가중평균유통보통주식수(희석)	9,358,731	9,358,731	9,358,731	9,358,731

19. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 내용	보증인	지급보증금액	차입은행

당반기말	전기말

인허가보증보험	서울보증보험	1,029,664	858,611	-

지급보증	대표이사	10,739,271	10,753,709	기업은행

24,199,000	23,294,800	우리은행

10,500,000	10,500,000	수출입은행

40,463,517	30,616,325	하나은행

56,869,900	56,719,200	산업은행

12,000,000	12,000,000	농협은행

10,800,000	12,000,000	신한은행

11,000,000	11,000,000	국민은행

기술신용보증기금	622,200	622,200	우리은행

4,784,000	984,000	기업은행

한국무역보험공사	1,900,000	1,900,000	하나은행

합 계	184,907,552	171,248,845

(2) 당반기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR, MYR)

금융기관명	약정내용	통화	당반기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	KRW	300,000	300,000

회전대출(한도약정)	KRW	700,000	700,000

중소기업자금대출	KRW	1,200,000	1,200,000

중소기업자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	KRW	1,000,000	-

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	-

중소기업자금대출	KRW	2,000,000	-

중소기업시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기타시설자금대출	KRW	230,000	230,000

외화시설자금대출	CNY	585,000	1,462,500

외화시설자금대출	CNY	25,000,000	25,000,000

외화운전자금대출	CNY	5,000,000	5,000,000

외화운전자금대출	CNY	10,000,000	10,000,000

우리은행	마스터론-운전	KRW	1,800,000	1,800,000

기업일반운전자금대출	KRW	500,000	500,000

마스터론2-시설	KRW	3,000,000	3,000,000

우리CUBE론 -운전분할	KRW	5,000,000	5,000,000

외화운전자금대출	CNY	5,000,000	5,000,000

외화시설자금대출	EUR	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

외화운영자금대출	USD	3,000,000	3,000,000

외화시설자금대출	USD	1,800,000	1,800,000

외화시설자금대출	EUR	2,000,000	2,750,000

외화운영자금대출	EUR	12,000,000	12,000,000

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

무역금융대출	KRW	1,000,000	1,000,000

수출금융대출	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	900,000	900,000

일반운전자금	KRW	10,000,000	-

기업온렌딩대출	KRW	2,000,000	2,000,000

외화시설자금대출	CNY	12,499,999	20,833,333

외화운영자금대출	CNY	2,400,000	17,400,000

외화운영자금대출	CNY	50,000,000	-

외화운영자금대출	EUR	16,450,000	16,450,000

한국산업은행	시설대출(외화)	KRW	2,853,100	2,702,400

산업시설대출	KRW	45,500,000	45,500,000

산업운영대출	KRW	28,000,000	28,000,000

외화운전자금대출	USD	4,000,000	4,000,000

외화운전자금대출	USD	-	2,400,000

외화운영자금대출	CNY	35,794,600	-

외화시설자금대출	EUR	30,600,000	31,400,000

외화시설자금대출	USD	24,000,000	-

한국산업은행 헝가리	외화운전자금대출	EUR	-	700,000

외화시설자금대출	EUR	7,500,000	8,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	11,000,000	10,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

국민은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	10,000,000

HSBC BANK	외화시설자금대출	MYR	1,565,857	1,806,904

합 계	KRW	165,983,100	139,832,400

USD	32,800,000	11,200,000

CNY	146,279,599	84,695,833

EUR	78,550,000	81,300,000

MYR	1,565,857	1,806,904

(3) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 1,723,401천원)으로서, 동 소송의 최종결과 및 그 영향을 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

20. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	내 용

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	세컨웨이브 유한회사

스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사

에스지코어 유한회사

케이씨삼호투자 유한회사

대신에스케이에스이노베이션제2호 사모투자합자회사

에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사

기타특수관계자	주요 경영진

(*) 지배기업에 대한 지분율은 20% 미만이나, 이사지명권 등을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자(대표이사)로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 19참조).

(3) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 상임등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	478,482	476,812

퇴직급여	165,049	160,697

합 계	643,531	637,509

21. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	14,610,694	13,856,834

조정항목 :

법인세비용	2,738,389	1,230,201

퇴직급여	1,228,459	1,668,829

복리후생비	561,857	365,699

대손상각비	604	1,425

재고자산평가손실(환입)	(1,261,085)	(848,987)

감가상각비	19,179,007	16,749,825

무형자산상각비	111,349	160,613

유형자산처분손실	185,324	542,046

유형자산처분이익	(19,353)	(7,289)

채무면제이익	-	(25,600)

이자수익	(293,189)	(241,600)

이자비용	4,492,841	2,192,468

파생상품평가이익	(341)	-

파생상품평가손실	7,223	9,578

파생상품거래이익	(3,124)	(2,499)

파생상품거래손실	2,024	-

외화환산이익	(9,298,669)	(4,632,339)

외화환산손실	4,229,191	2,023,447

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 변동	23,113,390	(24,830,908)

기타자산의 변동	(334,074)	(1,308,773)

기타금융자산의 변동	(2,043,934)	1,126,860

재고자산의 변동	(217,951)	(13,275,820)

매입채무의 변동	(2,527,022)	(3,621,725)

기타금융부채의 변동	15,689,029	(57,115)

기타부채의 변동	603,270	30,263,464

퇴직급여부채의 변동	(605,534)	133,027

영업으로부터 창출된 현금흐름	70,148,375	21,471,661

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	(1,277,734)	(1,133,056)

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	반기말

유동성대체	환율변동	기타

단기차입금	122,058,352	39,524,311	4,279,650	2,518,158	-	168,380,471

유동성장기차입금	41,344,537	(15,496,257)	9,211,193	35,059,473

장기차입금	93,619,698	61,079,280	(13,490,843)	4,238,710	(4,699,373)	140,747,472

전환사채	779,152	-	-	-	11,226	790,378

리스부채	2,053,705	(768,804)	-	8,192	1,119,665	2,412,758

재무활동 관련 총부채	259,855,444	84,338,530	-	6,765,060	(3,568,482)	347,390,552

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	반기말

유동성대체	환율변동	기타

단기차입금	90,111,644	5,559,239	-	(399,250)	-	95,271,633

유동성장기차입금	25,201,435	(11,167,832)	14,035,732	-	-	28,069,335

장기차입금	61,545,628	24,341,584	(14,035,732)	2,283,375	-	74,134,855

전환사채	756,515	-	-	-	11,226	767,741

리스부채	2,318,439	(279,749)	-	122,293	-	2,160,983

재무활동 관련 총부채	179,933,661	18,453,242	-	2,006,418	11,226	200,404,547

22. 영업부문 정보(1) 연결실체는 리튬이온전지 부품을 제조 및 판매하는 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 지역별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	52,611,325	59,697,319

중국	38,960,681	58,401,016

말레이시아	13,915,787	10,508,075

헝가리	144,177,528	96,918,775

기타	14,700	65,399

합 계	249,680,021	225,590,584

(3) 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객인 A사로부터의 수익은 당반기와 전반기에 각각 238,065백만원 및 216,068백만원 입니다.23. 보고기간 후 사건보고기간 종료일 이후 발생한 종속회사에 대한 추가 자본금 증자 내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

법인명	일자	투자내역	투자금액	투자목적

SH AMERICA, INC.	2023-07-12	자본증자	4,300,000	현지 거래선 부품공급