신흥에스이씨 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1)계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2015년도(제7기)	매출채권	14,143,570	60,316	0.4%

미수금	1,958,816	136	0.0%

합 계	16,102,386	60,452	0.4%

2016년도(제8기)	매출채권	5,627,642	60,316	1.1%

미수금	2,536,749	125	0.0%

합 계	8,164,391	60,441	0.7%

2017년도3분기(제 9기)	매출채권	13,023,117	60,316	0.5%

미수금	2,583,729	125	0.0%

합 계	15,606,846	60,441	0.4%

주) 당사는 각각의 매출채권에 대하여 회수 가능성 여부 등을 검토하여 대손충당금 설정을 하고 있습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2017년도3분기(제 9기)	2016년도(제8기)	2015년도(제7기)

기초금액	60,316	60,316	56,570

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-	3,746

보고기간 말 금액	60,316	60,316	60,316

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	경과기간	설정율	비고

외상매출금	3개월(90일)미만	1%	-

3개월(-6개월(180일)미만	5%	-

6개월-12개월(365일)미만	10%	-

12개월 이상	50%	-

24개월 이상	100%	-

회수불능	100%	-

받을어음	1%	-

미수금	1%	기타의대손상각비

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	2017연도3분기(제 9기)	2016년도(제8기)	2015년도(제7기)

연체되지 않은 채권	12,974,272	5,105,016	11,952,903

소계	12,974,272	5,105,016	11,952,903

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	32,546	22,242	1,334,400

6개월 초과 12개월 이내	1,089	438,190	735,397

12개월 초과	-	-	3,439

소계	33,635	460,432	2,073,236

손상채권(*2)

12개월 이하	-	-	-

12개월 초과	15,211	62,194	117,431

소계	15,211	62,194	117,431

합계	13,023,117	5,627,642	14,143,570

2. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2017연도상반기(제 9기)	2016년도(제8기)	2015년도(제7기)	비고

이차전지 부품	제품	2,663,202	2,807,994	1,942,974	-

재공품	1,975,496	2,320,396	2,237,701	-

원재료	3,096,770	1,981,289	2,599,887	-

미착품	175,873	107,262	6,038	-

합계	7,911,341	7,216,941	6,786,600	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.29%	7.24%	8.50%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	14.2 회	12.0회	11.2회	-

(2) 재고자산의 실사내용 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다.

3. 공정가치평가 내역

당 반 기 중 연결회사 의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 2017년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	2017.9.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생금융자산	-	91	-	91

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생금융부채	-	26,169	-	26,169

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생금융부채	파생금융자산

기초자산(부채)	(26,169)	-

총 손익

당기손익 인식액	26,169	91

기말자산(부채)	-	91

라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 수준 2(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법

기타금융자산

파생금융자산	91	2	현재가치기법

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법

기타금융부채

파생금융부채	26,169	2	현재가치기법

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

4. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-