신흥에스이씨 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 2021년 12월 31일 현재
제 12 기 2020년 12월 31일 현재
신흥에스이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 신흥에스이씨 주식회사(이하 "지배기업")는 리튬이온전지 부품 제조업 및 기타 부품 제조업 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 개인기업인 신흥정밀의 현물출자방식에의한 법인전환으로 2009년 7월 1일에 설립되었으며, 경기도 오산시 양산로 48번지에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 주식을 2017년 9월 28일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.2021년 12월 31일 현재 지배기업의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	합계

세컨웨이브 유한회사	779,712	451,808	1,231,520	13.53

스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사	779,712	451,808	1,231,520	13.53

최화봉	848,521	-	848,521	9.32

황만용	470,711	-	470,711	5.17

최희정	280,000	-	280,000	3.08

에스지코어 유한회사	173,269	100,401	273,670	3.01

케이씨삼호투자 유한회사	173,269	100,401	273,670	3.01

기타	4,258,035	234,270	4,492,305	49.35

합계	7,763,229	1,338,688	9,101,917	100.00

2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무 제표는 2022년 3월 8일 에 개 최된 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단과 관련된 사항은 없습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보 고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 무형자산 - 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차 감 할 일시적차이의 사용- 주석 7, 8 및 28: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열 체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 27: 금융상품

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

⑥ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 원재료를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산 - 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.

④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	15년 ~ 30년

구 축 물	5년 ~ 10년

기 계 장 치	3년 ~ 10년

차량운반구 등	2년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액 을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	3 ~ 5년

산업재산권	5 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가,기초자산을해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영("0")으로 줄어드는 경우에는재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 있으며,리스부채는 '리스부채'로 인식하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 파생상품연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

(13) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 재화가 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 고객이 계약에 따라 재화의 인수를 승인하는 시점에 발생합니다.

(16) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(종업원급여부채)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식 하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 외화① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 금융수익ㆍ비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 파생상품평가 및 거래손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 연결기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가- K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세

다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의 (기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

4. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 변동은 없으며, 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	지분율(%)	소재지	재무제표일

당기말	전기말

SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN, BHD	2차 전지부품 제조업	100	100	말레이시아	12월 31일

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	100	100	중국

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	100	100	중국

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	100	100	헝가리

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN, BHD	6,301,227	26,153,258	26,604,464	1,296,766	4,553,255	14,229,404	(347,733)	(109,453)

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	34,099,779	13,139,140	14,038,814	774,973	32,425,132	47,914,527	6,364,241	9,350,227

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	22,987,505	42,568,030	56,765,872	7,325,900	1,463,763	25,593,043	381,439	510,705

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	59,597,681	122,354,708	111,964,624	45,270,081	24,717,684	130,635,292	6,218,890	6,227,772

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN, BHD	3,997,008	14,148,282	12,153,111	1,329,471	4,662,708	12,358,190	(704,286)	(922,369)

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	30,552,951	13,530,453	20,237,108	771,391	23,074,905	45,108,980	5,529,765	5,532,672

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	19,983,394	37,213,832	46,373,918	9,870,249	953,059	15,591,469	(2,351,853)	(2,414,704)

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	48,377,061	76,861,859	74,435,687	32,313,321	18,489,912	85,858,669	13,319,345	13,404,579

5. 영업부문(1) 연결실체는 리튬이온전지 부품 등의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.

(2) 지역별 정보연결실체는 단일의 영업부문을 가지고 있으나, 제조설비는 한국, 중국, 말레이시아 및 헝가리에 위치하고 있습니다.① 지역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

국내	130,335,020	112,303,750

중국	90,162,677	69,032,792

말레이시아	16,024,247	15,599,222

헝가리	129,497,213	83,075,376

기타	234,262	57,150

합 계	366,253,419	280,068,290

② 한국을 제외한 지역별 비유동자산은 주석 4에 기술되어 있습니다.(3) 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객인 A사로부터의 수익은 당기와 전기에 각각 342,253백만원 및 265,148백만원 입니다.

6. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	15,164	24,880

보통예금	24,309,190	25,131,695

외화보통예금	9,989,739	5,682,186

합 계	34,314,093	30,838,761

7. 매출채권당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	67,769,363	(129,766)	67,639,597	49,606,993	(125,612)	49,481,381

8. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	평가충당금	장부금액	총장부금액	평가충당금	장부금액

제 품	13,879,586	(1,506,929)	12,372,657	9,178,771	(1,823,879)	7,354,892

재 공 품	9,767,126	(1,351,039)	8,416,087	6,610,200	(1,571,977)	5,038,223

원 재 료	30,720,511	(1,779,241)	28,941,270	12,791,307	(333,613)	12,457,694

합 계	54,367,223	(4,637,209)	49,730,014	28,580,278	(3,729,469)	24,850,809

(2) 재고자산평가손익당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가손실	907,740	1,794,444

9. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	14,750,166	31,702,671	5,047,059	166,871,905	1,637,918	4,216,367	2,321,402	3,342,408	31,122,839	261,012,735

취득 및 자본적지출	143,673	-	864,343	779,499	49,320	829,809	214,864	731,004	49,520,942	53,133,454

처분/폐기	-	(118,071)	-	(1,015,932)	(48,885)	-	-	(401,153)	-	(1,584,041)

대체	1,288,289	4,649,303	1,088,733	34,408,487	632,395	329,790	58,382	134,095	(43,710,081)	(1,120,607)

환율변동효과	2,380	376,090	(20,850)	(76,397)	5,986	(19,320)	(8,141)	9,191	396,933	665,872

전기말	16,184,508	36,609,993	6,979,285	200,967,562	2,276,734	5,356,646	2,586,507	3,815,545	37,330,633	312,107,413

취득 및 자본적지출	-	-	863,189	14,114,091	111,403	591,839	200,418	436,607	91,348,224	107,665,771

처분/폐기	-	(476,040)	-	(131,000)	(90,400)	-	(12,553)	(384,209)	-	(1,094,202)

대체	2,576,476	18,298,575	21,000	67,962,558	58,365	241,575	218,198	(466,823)	(89,873,711)	(963,787)

환율변동효과	78,888	211,038	301,088	6,144,814	34,308	146,191	94,222	270,624	911,051	8,192,224

당기말	18,839,872	54,643,566	8,164,562	289,058,025	2,390,410	6,336,251	3,086,792	3,671,744	39,716,197	425,907,419

(2) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	3,330,313	1,940,559	55,678,137	945,434	1,914,294	1,344,311	845,945	-	65,998,993

감가상각	-	1,163,849	633,498	17,867,639	265,211	707,791	319,928	894,463	-	21,852,379

처분/폐기	-	(30,656)	-	(545,202)	(37,750)	(3,750)	-	(396,705)	-	(1,014,063)

환율변동효과	-	(13,737)	(5,928)	(389,451)	(5,099)	(15,121)	(10,499)	(1,717)	-	(441,552)

전기말	-	4,449,769	2,568,129	72,611,123	1,167,796	2,603,214	1,653,740	1,341,986	-	86,395,757

감가상각	-	1,669,693	961,086	21,732,353	323,807	825,788	361,260	837,540	-	26,711,527

처분/폐기	-	(18,154)	-	(28,183)	(87,653)	-	(12,553)	(193,709)	-	(340,252)

손상차손	-	-	-	736,851	-	-	-	-	-	736,851

대체	-	-	-	-	-	-	-	(703,445)	-	(703,445)

환율변동효과	-	23,642	105,457	1,934,304	30,259	40,719	58,388	66,348	-	2,259,117

당기말	-	6,124,950	3,634,672	96,986,448	1,434,209	3,469,721	2,060,835	1,348,720	-	115,059,555

(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	5,215	705,758	-	1,022,689	34,195	155,847	-	-	170,877	2,094,581

취득	17,153	215,641	-	839,034	-	236,290	1,013	-	80,498	1,389,629

감가상각	-	(31,933)	-	(233,816)	(17,470)	(125,591)	(1,185)	-	-	(409,995)

대체	-	-	-	190,765	-	-	15,787	-	(221,312)	(14,760)

환율변동효과	68	21,169	-	27,127	392	-	-	-	-	48,756

전기말	22,436	910,635	-	1,845,799	17,117	266,546	15,615	-	30,063	3,108,211

취득	-	-	-	-	-	2,195	-	-	40,395	42,590

감가상각	-	(32,119)	-	(284,442)	(10,398)	(142,987)	(5,595)	-	-	(475,541)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(16,686)	(16,686)

환율변동효과	68	3,036	-	6,642	52	-	-	-	-	9,798

당기말	22,504	881,552	-	1,567,999	6,771	125,754	10,020	-	53,772	2,668,372

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	14,744,951	27,666,600	3,106,500	110,171,079	658,289	2,146,226	977,091	2,496,463	30,951,962	192,919,161

전기말	16,162,072	31,249,589	4,411,156	126,510,640	1,091,821	2,486,886	917,152	2,473,559	37,300,570	222,603,445

당기말	18,817,368	47,637,064	4,529,890	190,503,578	949,430	2,740,776	1,015,937	2,323,024	39,662,425	308,179,492

(5) 담보제공자산당기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	112,673,560	4,140,972	차입금(주석 16)	6,208,286	우리은행

9,146,000	4,490,000	기업은행

51,221,616	18,041,306	한국산업은행

6,600,000	1,000,000	KEB하나은행

1,248,940	647,377	HSBC은행

10,738,720	10,470,252	한국산업은행(헝가리)

합 계	83,096,248	40,857,221

10. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

전기초	161,761	1,418,827	330,104	1,477,698	3,388,390

취득 및 자본적지출	-	144,698	-	-	144,698

대체	-	-	(12,071)	-	(12,071)

처분	27,719	84,797	-	-	112,516

환율변동효과	-	1,994	9,950	-	11,944

전기말	189,480	1,650,316	327,983	1,477,698	3,645,477

취득 및 자본적지출	-	25,952	-	-	25,952

대체	-	376,442	8,523	-	384,965

환율변동효과	-	37,195	939	-	38,134

당기말	189,480	2,089,905	337,445	1,477,698	4,094,528

(2) 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

전기초	49,870	925,354	15,404	-	990,628

상각	16,532	240,242	10,982	-	267,756

손상차손(*)	-	-	-	1,477,698	1,477,698

환율변동효과	-	(4,560)	422	-	(4,138)

전기말	66,402	1,161,036	26,808	1,477,698	2,731,944

상각	17,551	279,187	11,175	-	307,913

환율변동효과	-	33,214	(4)	-	33,210

당기말	83,953	1,473,437	37,979	1,477,698	3,073,067

(3) 손상차손 영업권이 배부된 현금창출단위의 회수 가능액을 검토하기 위하여 현금창출단위의 손상검사 업무룰 수행하였습니다. 보고기간 말 현재 부터 향후5년간의 예상현금흐름 및 할인율을 통한 사용가치에 근거하여 산출하였으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율 및 영구성장률은 당기와 전기 각각 12.11%, 11.51% 및 0%, 0%입니다. 동 손상검사를 통해 당기에는 손상이 발생하지 않았으며, 전기에는 1,477,698천원의 손상차손(기타비용)을 인식하였고, 전액 영업권에 배부되었습니다.

(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

전기초	5,946	23,231	36,446	-	65,623

취득	-	27,068	-	-	27,068

상각	(1,624)	(14,235)	(1,312)	-	(17,171)

대체	14,760	-	-	-	14,760

환율변동효과	-	-	1,154	-	1,154

전기말	19,082	36,064	36,288	-	91,434

상각	(2,223)	(19,987)	(1,320)	-	(23,530)

대체	-	16,688	-	-	16,688

환율변동효과	-	-	121	-	121

당기말	16,859	32,765	35,089	-	84,713

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

전기초	105,945	470,242	278,254	1,477,698	2,332,139

전기말	103,996	453,216	264,887	-	822,099

당기말	88,668	583,703	264,377	-	936,748

연결실체는 출원중인 산업재산권의 관련비용은 건설중인자산으로 계상하고 있으며, 산업재산권 등록시점에 본 계정으로 대체하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 무형자산상각비가 포함된 연결포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	133,841	108,696

판매비와관리비	150,542	141,889

합 계	284,383	250,585

11. 리스

리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 3(10)을 참고하시기 바랍니다. 연결실체는 OA기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 회계처리 하였습니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산 ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	2,765,345	577,063	3,342,408

증가	731,004	-	731,004

감소	(265,194)	(135,959)	(401,153)

대체	32,127	101,968	134,095

환율변동효과	4,878	4,313	9,191

전기말	3,268,160	547,385	3,815,545

증가	436,607	-	436,607

감소	(161,214)	(222,995)	(384,209)

대체	(466,823)	-	(466,823)

환율변동효과	270,313	311	270,624

당기말	3,347,043	324,701	3,671,744

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	676,223	169,722	845,945

증가	694,133	200,330	894,463

감소	(242,096)	(154,609)	(396,705)

환율변동효과	(4,391)	2,674	(1,717)

전기말	1,123,869	218,117	1,341,986

증가	723,634	113,906	837,540

감소	(56,720)	(136,989)	(193,709)

대체	(703,185)	(259)	(703,444)

환율변동효과	66,584	(237)	66,347

당기말	1,154,182	194,538	1,348,720

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	2,089,122	407,341	2,496,463

전기말	2,144,291	329,268	2,473,559

당기말	2,192,861	130,163	2,323,024

(2) 리 스부채당기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	840,934	782,055

2년 ~ 5년 이내	1,655,251	1,894,978

합 계	2,496,185	2,677,033

당기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	766,663	711,989

비유동	1,551,775	1,764,702

합 계	2,318,438	2,476,691

(3) 당기와 전기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비

건물	723,634	694,133

차량운반구	113,906	200,330

소 계	837,540	894,463

리스부채에 대한 이자비용	98,534	100,612

단기리스료	716,518	548,094

단기리스가 아닌 소액자산리스료	30,015	40,432

합 계	1,682,607	1,583,601

(4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

리스료의 지급	817,180	875,743

이자비용	98,534	100,612

단기리스료	716,518	548,094

소액자산리스료	30,015	40,432

합 계	1,662,247	1,564,881

12. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미수금	2,676,169	-	2,676,169	2,724,240	-	2,724,240

장단기금융상품	64,700,000	20,532	64,720,532	1,600,000	540,327	2,140,327

미수수익	102,544	-	102,544	11,652	-	11,652

보증금	-	668,788	668,788	-	2,828,824	2,828,824

합 계	67,478,713	689,320	68,168,033	4,335,892	3,369,151	7,705,043

13. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	656,927	-	656,927	11,087,223	-	11,087,223

선급비용	399,556	12,885	412,441	250,706	35,911	286,617

선급법인세	53,906	-	53,906	50,572	-	50,572

부가세대급금	4,837,695	-	4,837,695	4,820,316	-	4,820,316

합 계	5,948,084	12,885	5,960,969	16,208,817	35,911	16,244,728

14. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미지급금	890,228	128,106	1,018,334	8,988,415	239,607	9,228,022

미지급비용	1,788,641	-	1,788,641	1,233,183	-	1,233,183

파생상품부채	2,746	-	2,746	27,090	-	27,090

합 계	2,681,615	128,106	2,809,721	10,248,688	239,607	10,488,295

15. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선수금	1,223,788	-	1,223,788	1,573,303	-	1,573,303

예수금	2,704,483	-	2,704,483	912,333	-	912,333

부가세예수금	2,362,195	-	2,362,195	2,162,453	-	2,162,453

종업원급여부채	9,798,374	1,043,337	10,841,711	5,867,222	238,596	6,105,818

합 계	16,088,840	1,043,337	17,132,177	10,515,311	238,596	10,753,907

16. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	90,111,644	-	90,111,644	75,075,983	-	75,075,983

장기차입금	25,201,435	61,545,628	86,747,063	16,246,494	55,584,666	71,831,160

합 계	115,313,079	61,545,628	176,858,707	91,322,477	55,584,666	146,907,143

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최종만기	연이자율(%)	당기말	전기말

(유동)

단기차입금	우리은행	2022-10-14	0.78~4.87	15,830,700	17,439,840

기업은행	2022-12-02	2.42~4.45	7,871,300	4,773,920

KEB하나은행	2022-08-25	0.43~4.30	15,899,017	15,536,752

한국산업은행	2022-10-28	1.82~2.64	32,728,941	25,330,487

한국수출입은행	2022-10-28	0.56~1.60	12,781,686	11,994,984

농협은행	2022-07-01	1.33	5,000,000	-

단기차입금 합계	90,111,644	75,075,983

(비유동)

장기차입금	우리은행	2024-09-19	3.09~3.21	6,732,716	4,711,534

기업은행	2024-09-25	1.00~5.99	6,204,928	5,000,278

KEB하나은행	2024-06-15	2.48~6.58	9,651,350	9,781,744

한국산업은행	2031-09-16	2.12~3.15	42,368,837	44,907,290

한국산업은행(헝가리)	2027-03-25	0.50~1.45	11,409,890	-

한국수출입은행	2024-01-21	0.56~2.27	9,731,965	6,691,200

HSBC BANK	2026-07-30	3.50	647,377	739,114

유동성 장기차입금	(25,201,435)	(16,246,494)

장기차입금 합계	61,545,628	55,584,666

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	상환금액

1년 이내	25,201,435

1년 초과 2년 이내	22,106,967

2년 초과	39,438,661

합 계	86,747,063

17. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사 채	800,000	23,950,000

차감: 현재가치할인차금	(43,485)	(1,944,531)

합 계	756,515	22,005,469

연결실체는 전환사채 발행 시 사채권자에게 조기상환청구권을 부여하였으며, 이에 따라 전환사채는 유동부채로 분류되었습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	50,000,000,000

발행가액	50,000,000,000

발행일	2018-11-21

만기일	2023-11-21

표면이자율/ 만기보장수익률	0% / 0%

사채의 상환 및 이자의 지급	1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 11월 21일에 권면금액의 만기상환율 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는것으로 한다.

조기상환청구권 (Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.조기상환 수익률 및 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 85일전부터 60일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 하며, 조기상환 의사가 있는 경우 즉시 발행회사에게 통보하여야 한다.

매수청구권 (Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 21일부터 2020년 11월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

전환 및 신주인수 에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채 권면금액의 100%(2) 전환가액 : 38,875(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 보통주 보통주 1,286,173주(*)(4) 전환가액의 조정 : 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 된다. 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(5) 전환청구기간 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년 11월 21일부터 2023년 10월 21일 까지

(*) 전환에 따라 발행 할 주식 1,286,173주 중 1,211,546주가 전환되었고, 252,089주에 해당하는 매수청구권을 행사하였으며, 198,070주 재발행으로 당기말 전환가능 주식수는 20,608주입니다.

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기 초	22,005,469	43,870,978

이자비용	245,437	1,061,683

매수청구권의 행사	-	(8,977,183)

재발행	7,700,000	-

전환권의 행사	(29,194,391)	(13,950,009)

기 말	756,515	22,005,469

(4) 연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

18. 자본(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당기말	전기말

보통주	우선주	합계	보통주

기초	6,969,678	-	6,969,678	6,572,261

전환우선주발행	-	1,338,688	1,338,688	-

전환사채전환	793,551	-	793,551	397,417

기말	7,763,229	1,338,688	9,101,917	6,969,678

지배기업의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 2,500원입니다

(2) 전환우선주 발행 현황

(단위: 원)

구 분	내 용

발행일자	2021년 11월 02일

주당 액면가액	2,500

발행총액(액면가 기준)	3,346,720,000

현재 잔액	3,346,720,000

발행주식수	1,338,688 주

현재주식수	1,338,688 주

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	-

잔여재산분배에 관한 사항	-

의결권에 관한 사항	우선주 1주당 1의결권

기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)	투자자는 발행회사의 주요 경영사항에 대하여 사전동의권, 협의권, 이사지명권 등을 보유

전환에 관한 사항(*)	(1) 전환비율 : 1대 1(2) 전환가액 : 74,700원(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 기명식 보통주 1,338,668주(4) 전환가액의 조정 : 가. 발행회사가 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 본건 전환우선주의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 날을 본 항에 따른 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일의 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 항목에 따라 조정되는 전환가격은 본건 전환우선주 발행당시 전환가격(본 항에 따른 조정일 전에 (가)항 또는 (나)항에 따라 전환가격이 조정된 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 85% 상당 금액을 그 하한으로 한다. 라. 본 조에 따른 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가격이 액면가 미만일 경우 전환가격은 액면가로 한다.
마. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정하고, 최종 전환가격을 전환가격으로 한다.
(5) 전환청구기간 : 2022년 11월 03일 ~ 2031년 11월 02일

(*) 연결실체는 전환조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환우선주를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(3) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	164,741,225	32,924,519

전환권대가	98,821	2,958,448

합 계	164,840,046	35,882,967

(4) 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산손익	3,878,151	515,738

전환사채재매입이익	154,527	583,080

합 계	4,032,678	1,098,818

(5) 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	2,872,002	1,988,465

미처분이익잉여금	95,790,563	73,332,312

합 계	98,662,565	75,320,777

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 주당이익(1) 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

지배지분 순이익	26,659,528,860	18,309,063,346

우선주배당금	(441,767,040)	-

보통주귀속당기순이익	26,217,761,820	18,309,063,346

가중평균유통보통주식수(*)	7,393,536	6,809,845

기본주당이익	3,546	2,689

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 ① 당기

(단위: 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	적 수

기초 발행보통주식수	2021-01-01	6,969,678	365	2,543,932,470

전환권행사	2021-01-04	5,144	362	1,862,128

전환권행사	2021-01-08	46,302	358	16,576,116

전환권행사	2021-01-11	63,021	355	22,372,455

전환권행사	2021-01-13	41,157	353	14,528,421

전환권행사	2021-04-05	61,736	271	16,730,456

전환권행사	2021-04-14	25,723	262	6,739,426

전환권행사	2021-06-15	41,156	200	8,231,200

전환권행사	2021-06-24	66,880	191	12,774,080

전환권행사	2021-07-02	123,470	183	22,595,010

전환권행사	2021-07-08	19,292	177	3,414,684

전환권행사	2021-07-12	41,156	173	7,119,988

전환권행사	2021-07-13	20,578	172	3,539,416

전환권행사	2021-08-26	39,871	128	5,103,488

전환권행사	2021-10-25	82,312	68	5,597,216

전환권행사	2021-10-28	115,753	65	7,523,945

합 계	7,763,229	2,698,640,499

- 가중평균유통보통주식수 : 2,698,640,499주 ÷ 365일 = 7,393,536주

② 전기

(단위: 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	적 수

기초 발행보통주식수	2020-01-01	6,572,261	366	2,405,447,526

전환권행사	2020-01-31	15,433	336	5,185,488

전환권행사	2020-02-06	20,578	330	6,790,740

전환권행사	2020-02-10	99,806	326	32,536,756

전환권행사	2020-02-11	10,289	325	3,343,925

전환권행사	2020-02-13	3,858	323	1,246,134

전환권행사	2020-05-19	21,607	227	4,904,789

전환권행사	2020-07-07	24,694	178	4,395,532

전환권행사	2020-08-06	37,555	148	5,558,140

전환권행사	2020-08-07	14,405	147	2,117,535

전환권행사	2020-08-10	33,439	144	4,815,216

전환권행사	2020-08-11	97,748	143	13,977,964

전환권행사	2020-08-12	12,861	142	1,826,262

전환권행사	2020-11-12	5,144	50	257,200

합 계	6,969,678	2,492,403,207

- 가중평균유통보통주식수 : 2,492,403,207주 ÷ 366일 = 6,809,845주

(2) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익	26,217,761,820	18,309,063,346

전환사채이자비용(세후)	191,441,274	828,112,401

우선주배당금	441,767,040	-

보통주 희석당기순이익	26,850,970,134	19,137,175,747

가중평균유통보통주식수(*)	8,003,866	7,586,841

희석주당이익	3,355	2,522

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	7,393,536	6,809,845

전환사채	390,272	776,996

전환우선주	220,058	-

가중평균유통보통주식수(희석)	8,003,866	7,586,841

20. 매출액(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	361,117,646	277,356,296

기타매출	5,135,773	2,711,994

합 계	366,253,419	280,068,290

(2) 매출원천당사의 주요 수익은 제품의 판매입니다. 이외 매출은 금형매출 등의 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	361,117,646	277,356,296

이외 수익

기타매출	5,135,773	2,711,994

합 계	366,253,419	280,068,290

(3) 매출구분당사의 주요 수익을 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주요 수익 구분

재고자산의 판매	361,117,646	277,356,296

기타	5,135,773	2,711,994

합 계	366,253,419	280,068,290

수익인식 시기

한 시점에 이행	366,253,419	280,068,290

21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	300,252,810	228,225,919

기타매출원가	1,593,457	1,184,068

합 계	301,846,267	229,409,987

(2) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	9,171,383	7,420,991

퇴직급여	1,173,442	1,069,959

복리후생비	1,146,721	807,569

여비교통비	178,710	92,447

지급임차료	272,239	105,327

대손상각비	4,153	110,254

접대비	158,538	58,522

통신비	58,868	52,939

수도광열비	128,827	36,223

세금과공과	2,883,677	1,398,555

감가상각비	855,668	900,251

무형자산상각비	150,542	141,889

수선비	263,425	31,165

보험료	74,237	88,885

차량유지비	169,982	147,390

운반비	6,442,309	3,518,834

교육훈련비	3,349	14,408

도서인쇄비	430	999

소모품비	4,079,802	1,649,323

지급수수료	2,441,668	2,236,846

광고선전비	70,090	78,138

연구개발비	3,477,288	3,824,261

용역비	134,098	221,153

잡비	(884)	1,069

합 계	33,338,562	24,007,397

(3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품 및 재공품의 변동	(8,395,629)	(2,083,351)

원재료 사용	159,869,211	126,794,726

종업원급여(주 22)	65,424,837	50,919,664

복리후생비	5,913,017	4,724,848

전력비	6,271,222	4,510,174

운반비	7,340,860	3,754,428

감가상각비 및 무형자산상각비	26,520,369	21,692,969

소모품비	29,439,132	18,628,214

외주가공비	13,275,459	8,692,957

지급수수료	8,168,470	5,026,864

기타비용	21,357,881	10,755,891

매출원가 및 판매비와관리비 합계(*)	335,184,829	253,417,384

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	61,846,533	47,585,467

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	2,999,260	2,801,992

확정기여제도에 대한 납부	579,043	532,205

합 계	65,424,836	50,919,664

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채	10,223,791	14,896,158

사외적립자산	(9,172,841)	(12,056,364)

소 계	1,050,950	2,839,794

미지급급여	8,084,462	4,320,841

연차수당 관련 미지급비용	1,713,912	1,546,381

기타장기종업원급여	1,043,337	238,596

합 계	11,892,661	8,945,612

(3) 연결실체는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

① 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

② 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다.

(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여 (자산)부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초 잔액	14,896,158	12,534,249	(12,056,364)	(8,613,446)	2,839,794	3,920,803

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	3,125,382	2,873,556	-	-	3,125,382	2,873,556

이자비용(수익)	127,233	76,811	(253,355)	(148,375)	(126,122)	(71,564)

소 계	3,252,615	2,950,367	(253,355)	(148,375)	2,999,260	2,801,992

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	1,377,387	607,580	-	-	1,377,387	607,580

(인구통계적 가정)	994,557	-	-	-	994,557	-

(재무적 가정)	227,938	(382,699)	-	-	227,938	(382,699)

(경험조정)	154,892	990,279	-	-	154,892	990,279

- 사외적립자산 수익	-	-	195,481	33,655	195,481	33,655

소 계	1,377,387	607,580	195,481	33,655	1,572,868	641,235

기타 :

납부한 기여금	-	-	(3,661,497)	(3,700,000)	(3,661,496)	(3,700,000)

급여 지급	(9,302,369)	(1,196,038)	6,602,894	371,802	(2,699,475)	(824,236)

소 계	(9,302,369)	(1,196,038)	2,941,397	(3,328,198)	(6,360,971)	(4,524,236)

기말 잔액	10,223,791	14,896,158	(9,172,841)	(12,056,364)	1,050,951	2,839,794

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	9,172,841	12,056,364

(6) 확정급여채무① 보험수리적가정

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	3.39%	2.22%

미래 급여인상률	5.50%	5.98%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원의 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

할인율	825,255	(711,129)	307,414	(278,868)

급여인상률	(705,075)	800,621	(272,947)	294,384

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

23. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	286,472	284,803

배당금수익	-	30,000

파생상품평가이익	8,836	1,239,039

파생상품거래이익	15,507	16,350

합 계	310,815	1,570,192

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	4,038,859	4,638,856

파생상품평가손실	-	1,111,282

파생상품거래손실	-	1,158,847

합 계	4,038,859	6,908,985

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 이자수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융기관예치금	258,602	269,645

대여금및수취채권	2,636	2,111

리스	14,336	13,047

기타	10,898	-

합 계	286,472	284,803

② 이자비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융기관차입금	3,694,888	3,476,561

전환권조정상각	245,437	1,061,683

리스	98,534	100,612

합 계	4,038,859	4,638,856

24. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외화환산이익	4,414,706	3,035,633

외환차익	2,106,112	1,324,602

유형자산처분이익	25,432	10,000

채무면제이익	20,156	108,653

보험차익	-	51,558

잡이익	783,039	684,617

합 계	7,349,445	5,215,063

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	736,604	1,262,169

외화환산손실	1,811,759	2,971,689

유형자산처분손실	358,472	124,859

유형자산손상차손	736,851	-

무형자산손상차손	-	1,477,698

기부금	-	61,119

사채상환손실	-	594,272

잡손실	53,672	1,556,566

합 계	3,697,358	8,048,372

25. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	5,291,586	2,433,860

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(636,297)	(183,541)

소 계	4,655,289	2,250,319

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(322,184)	(2,080,578)

법인세비용	4,333,105	169,741

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

세 전금 액	법인세효 과	세 후금 액	세 전금 액	법인세효 과	세 후금 액

확정급여채무의 재측정요소	(1,572,868)	346,031	(1,226,837)	(641,235)	141,072	(500,163)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

세 전금 액	법인세효 과	세 후금 액	세 전금 액	법인세효 과	세 후금 액

전환권대가	2,918,933	(642,165)	2,276,768	3,998,760	(879,727)	3,119,033

(4) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	30,992,634	18,478,805

적용세율에 따른 법인세비용	4,748,347	2,065,548

조정사항

세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과	483,729	120,689

세액공제로 인한 효과	(2,615,474)	(907,178)

기타(*)	1,716,503	(1,109,318)

법인세비용	4,333,105	169,741

유효세율(%)	13.98	0.92

(*) 기타의 구성요소에는 전기이전의 세액공제에 대한 경정청구로 인한 법인세환급액이 포함되어 있습니다.(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	자본에반영	기말잔액

확정급여채무	3,277,155	(1,330,946)	303,025	-	2,249,234

사외적립자산	(2,652,402)	598,298	43,006	-	(2,011,098)

정부보조금	128,585	(23,743)	-	-	104,842

정부출연금	(128,585)	23,743	-	-	(104,842)

유형자산	217,490	347,320	-	-	564,810

미지급비용	287,913	120,776	-	-	408,689

외화환산손실	483,328	(280,345)	-	-	202,983

외화환산이익	(480,247)	(341,786)	-	-	(822,033)

재고자산평가손실	788,147	(14,016)	-	-	774,131

파생상품	5,960	(5,356)	-	-	604

대손충당금	210,948	1,319,940	-	-	1,530,888

전환사채	(411,674)	(239,698)	-	642,165	(9,207)

대여금	69,718	24,474	-	-	94,192

미수수익	(2,563)	(19,997)	-	-	(22,560)

리스부채	111,517	(79,449)	-	-	32,068

금융보증부채	-	222,969	-	-	222,969

세액공제	1,657,677	-	-	-	1,657,677

순 이연법인세자산	3,562,967	322,184	346,031	642,165	4,873,347

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	자본에반영	기말잔액

확정급여채무	2,757,535	385,952	133,668	-	3,277,155

사외적립자산	(1,894,958)	(764,847)	7,404	-	(2,652,401)

정부보조금	155,885	(27,300)	-	-	128,585

정부출연금	(155,885)	27,300	-	-	(128,585)

유형자산	(97,779)	315,269	-	-	217,490

미지급비용	257,814	30,098	-	-	287,912

외화환산손실	114,420	368,908	-	-	483,328

외화환산이익	(99,341)	(380,906)	-	-	(480,247)

재고자산평가손실	412,786	375,361	-	-	788,147

파생상품	(206,440)	212,400	-	-	5,960

대손충당금	205,179	5,769	-	-	210,948

전환사채	(1,128,090)	1,596,143	-	(879,727)	(411,674)

대여금	59,450	10,268	-	-	69,718

파생상품부채	2,731	(2,731)	-	-	-

미수수익	(831)	(1,732)	-	-	(2,563)

리스부채	180,891	(69,374)	-	-	111,517

세액공제	1,657,677	-	-	-	1,657,677

순 이연법인세자산	2,221,044	2,080,578	141,072	(879,727)	3,562,967

(6) 미사용이월세액공제연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 동 세액공제이월액은 2022년~2024년 중 소멸될 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 미인식 이연법인세 자산당기말 현재 종속기업투자 등에서 발생한 차감할 일시적차이 11,171,030천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 법인세효과를 미인식하였습니다.

26. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금 총계	176,858,707	146,907,143

차감 : 현금및현금성자산	34,314,093	30,838,761

순차입금(A)	142,544,614	116,068,382

부채총계(B)	251,111,364	227,772,789

자본총계(C)	290,290,080	129,726,756

순차입금비율(=(A)/(C))	49.10%	89.47%

부채비율(=(B)/(C))	86.50%	175.58%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. ① 외환위험 1) 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	순자산(부채)	자 산	부 채	순자산(부채)

USD	17,310,179	10,339,319	6,970,860	15,486,578	13,273,498	2,213,080

EUR	1,449,438	1,208,106	241,332	193,201	1,739,712	(1,546,511)

JPY	19,496	300,480	(280,984)	35,139	450,227	(415,088)

CNY	1,578,796	-	1,578,796	609,086	-	609,086

HUF	351	-	351	354	-	354

합 계	20,358,260	11,847,905	8,510,355	16,324,358	15,463,437	860,921

2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,185.50	1,144.19	1,088.00	1,179.96

EUR	1,342.34	1,352.73	1,338.24	1,345.79

JPY	10.30	10.42	10.54	11.05

CNY	186.26	177.38	166.96	170.86

HUF	3.64	3.77	3.67	3.84

3) 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	697,086	(697,086)	221,308	(221,308)

EUR	24,133	(24,133)	(154,651)	154,651

JPY	(28,098)	28,098	(41,509)	41,509

CNY	157,880	(157,880)	60,909	(60,909)

HUF	35	(35)	35	(35)

합 계	851,035	(851,035)	86,092	(86,092)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동금리부차입금	95,119,501	95,727,670

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동금리부차입금	(951,195)	951,195	(957,277)	957,277

③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	34,314,093	30,838,761

장단기금융상품	64,720,532	2,140,327

매출채권	67,639,597	49,481,381

미수금	2,676,169	2,724,240

보증금	668,788	2,828,824

합 계	170,019,179	88,013,533

2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 67,769,363 - - - 67,769,363 미수금 2,673,077 732 47 2,313 2,676,169 합 계 70,442,440 732 47 2,313 70,445,532 (단위: 천원) 구 분 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 49,472,528 - - 134,465 49,606,993 미수금 2,700,582 14,894 52 8,712 2,724,240 합 계 52,173,110 14,894 52 143,177 52,331,233 3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 - 129,766 129,766 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 - 125,612 125,612 4) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 125,612 15,358 대손상각비 4,154 110,254 기말금액 129,766 125,612 ④ 유동성위험관리1) 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계 약 상현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무 45,384,409 45,384,409 45,384,409 - - 장단기차입금 176,858,707 184,659,952 117,888,003 23,507,515 43,264,434 전환사채(*) 756,515 800,000 800,000 - - 기타금융부채 2,809,722 2,809,722 2,681,616 128,106 - 합 계 225,809,353 233,654,083 166,754,028 23,635,621 43,264,434 (*) 전환사채는 사채권자가 조기상환권을 청구하는 것을 가정 27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 20,532 - 20,532 - 20,532 - 20,532 지분상품 - - 68,176 68,176 - - 68,176 68,176 합 계 - 20,532 68,176 88,708 - 20,532 68,176 88,708 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 34,314,093 - - 34,314,093 - - - - 단기금융상품 64,700,000 - - 64,700,000 - - - - 매출채권 67,639,597 - - 67,639,597 - - - - 미수금 2,676,169 - - 2,676,169 - - - - 보증금 668,788 - - 668,788 - - - - 합 계 169,998,647 - - 169,998,647 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 2,746 - 2,746 - 2,746 - 2,746 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 45,384,409 - - 45,384,409 - - - - 기타금융부채 2,809,722 - - 2,809,722 - - - - 장단기차입금 176,858,707 - - 176,858,707 - - - - 전환사채 756,515 - - 756,515 - - - - 리스부채 2,318,439 - - 2,318,439 - - - - 합 계 228,127,792 - - 228,127,792 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 80,327 - 80,327 - 80,327 - 80,327 지분상품 - - 68,176 68,176 - - 68,176 68,176 합 계 - 80,327 68,176 148,503 - 80,327 68,176 148,503 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 30,838,761 - - 30,838,761 - - - - 단기금융상품 2,060,000 - - 2,060,000 - - - - 매출채권 49,481,381 - - 49,481,381 - - - - 미수금 2,724,240 - - 2,724,240 - - - - 보증금 2,828,824 - - 2,828,824 - - - - 합 계 87,933,206 - - 87,933,206 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 27,090 - 27,090 - 27,090 - 27,090 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 29,763,400 - - 29,763,400 - - - - 기타금융부채 10,488,295 - - 10,488,295 - - - - 장단기차입금 146,907,143 - - 146,907,143 - - - - 전환사채 22,005,469 - - 22,005,469 - - - - 리스부채 2,476,692 - - 2,476,692 - - - - 합 계 211,640,999 - - 211,640,999 - - - - (2) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 장기금융상품 20,532 수준2 현금흐름할인모형 공시이율 등 파생상품부채 2,746 현금흐름할인모형 스왑포인트 등 지분증권 68,176 수준3 현금흐름할인모형 - 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.당기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 - 1,600,000 질권설정 장기금융상품 정기예금 - 115,000 질권설정 합 계 - 1,715,000 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 타인을 위하여 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입처 통화 지급보증금액 우리사주조합원 대출금 한국증권금융 KRW 4,494 (2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공인 보증내용 통 화 지급보증금액 서울보증보험 인허가보증보험 KRW 913,498 대표이사 차입금보증(기업은행) KRW 12,359,140 차입금보증(우리은행) KRW 23,188,480 차입금보증(한국수출입은행) KRW 20,400,000 차입금보증(KEB하나은행) KRW 14,522,080 차입금보증(한국산업은행) KRW 56,413,680 차입금보증(농협은행) KRW 6,000,000 기술신용보증기금 차입금보증(우리은행) KRW 829,600 차입금보증(기업은행) KRW 1,176,000 한국무역보험공사 차입금보증(KEB하나은행) KRW 1,900,000 합 계 KRW 137,702,478 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY, EUR, MYR) 금융기관명 약정내용 통 화 당기말 전기말 기업은행 중소기업시설자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 기타시설자금대출 KRW 230,000 230,000 중소기업회전대출 KRW 700,000 700,000 중소기업자금대출 KRW 4,500,000 1,500,000 기타운전자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 외화시설자금대출 CNY 3,587,500 6,452,500 외화운전자금대출 CNY 25,000,000 25,000,000 외화운전자금대출 CNY - 1,030,000 외화운전자금대출 CNY 5,000,000 5,000,000 우리은행 시설투자대출 KRW 3,000,000 8,000,000 기업운전일반자금대출 KRW 7,300,000 2,300,000 외화시설자금대출 CNY 15,000,000 40,000,000 외화운전자금대출 CNY 5,000,000 20,000,000 외화시설자금대출 EUR 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 6,000,000 3,000,000 외화운전자금대출 USD 3,450,000 5,800,000 외화시설자금대출 EUR 4,250,000 5,000,000 외화운영자금대출 EUR 5,000,000 2,000,000 KEB하나은행 시설자금대출 KRW 1,500,000 1,500,000 기업운전일반자금대출 KRW 1,000,000 1,000,000 기업온렌딩대출 KRW 2,000,000 - 무역금융대출 KRW 1,000,000 1,000,000 수출금융대출 KRW 2,000,000 2,000,000 외화시설자금대출 CNY 37,500,000 51,400,000 외화운영자금대출 CNY 17,800,000 17,800,000 외화운영자금대출 EUR 6,450,000 6,450,000 한국산업은행 시설대출(외화) KRW 2,684,680 2,676,480 산업시설대출 KRW 25,500,000 18,000,000 산업운영대출 KRW 28,000,000 21,000,000 외화운전자금대출 USD 4,000,000 4,000,000 외화운전자금대출 USD 2,400,000 2,400,000 외화시설자금대출 EUR 16,000,000 17,600,000 한국산업은행(헝가리) 외화운영자금대출 EUR 700,000 - 외화시설자금대출 EUR 8,000,000 - 농협은행 일반자금대출 KRW 5,000,000 - HSBC BANK 외화시설자금대출 MYR 2,280,703 2,742,440 합 계 KRW 96,414,680 68,906,480 USD 9,850,000 12,200,000 CNY 108,887,500 166,682,500 EUR 50,400,000 41,050,000 MYR 2,280,703 2,742,440 29. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) 세컨웨이브 유한회사 스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사 에스지코어 유한회사 케이씨삼호투자 유한회사 대신에스케이에스이노베이션제2호 사모투자합자회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 기타특수관계자 주요경영진 (*) 당사에 대한 지분율은 20% 미만이나, 이사지명권 등을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 주석 28를 참고하시기 바랍니다.(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 유상증자 현금출자 유의적인 영향력을행사하는 기업 세컨웨이브 유한회사 33,750,058 스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사 33,750,058 에스지코어 유한회사 7,499,955 케이씨삼호투자 유한회사 7,499,955 대신에스케이에스이노베이션제2호 사모투자합자회사 3,750,015 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 3,750,015 (4) 당기와 전기 중 비용으로 반영한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,603,356 1,622,863 퇴직급여 596,707 584,950 합 계 2,200,063 2,207,813 연결실체는 주요 경영의사결정에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 30. 현금흐름표(1) 당기와 전기 연결실체의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 26,659,529 18,309,063 손익항목의 조정 : 법인세비용 4,333,105 169,741 퇴직급여 2,999,260 2,801,992 복리후생비 1,158,117 172,426 대손상각비 4,153 110,254 재고자산평가손실 907,740 1,794,444 감가상각비 26,235,988 21,442,384 무형자산상각비 284,383 250,585 유형자산손상차손 736,851 - 무형자산손상차손 - 1,477,698 유형자산처분손실 358,472 124,859 유형자산처분이익 (25,432) (10,000) 채무면제이익 (20,156) (108,652) 이자수익 (286,472) (284,803) 이자비용 4,038,859 4,638,856 배당금수익 - (30,000) 파생상품평가이익 (8,836) (1,239,038) 파생상품평가손실 - 1,111,282 파생상품거래이익 (15,507) (16,350) 파생상품거래손실 - 1,158,847 사채상환손실 - 594,272 외화환산이익 (4,414,706) (3,035,633) 외화환산손실 1,811,759 2,971,689 잡이익 - (12,397) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증감 (18,247,173) (12,924,368) 기타금융자산의 증감 917,038 (4,516,552) 기타자산의 증감 11,128,827 1,608,772 재고자산의 증감 (25,279,129) (2,984,351) 매입채무의 증감 15,621,009 15,676,676 기타금융부채의 증감 (4,490,559) (31,443) 기타부채의 증감 1,453,067 (6,465,376) 퇴직급여부채의 증감 (6,360,972) (4,524,237) 영업으로부터 창출된 현금흐름 39,499,215 38,230,640 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가) (1,559,896) 1,066,994 전환사채 전환에 따른 보통주의 발행 29,594,738 12,717,112 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기와 전기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 환율변동 기 타 단기차입금 75,075,983 13,456,253 - 1,579,408 - 90,111,644 유동성장기차입금 16,246,494 (16,246,494) 25,201,435 - - 25,201,435 장기차입금 55,584,666 29,450,847 (25,201,435) 1,711,550 - 61,545,628 전환사채 22,005,469 7,700,000 - - (28,948,954) 756,515 리스부채 2,476,691 (817,180) - 204,449 454,478 2,318,438 재무활동 관련 총부채 171,389,303 33,543,426 - 3,495,407 (28,494,476) 179,933,660 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 환율변동 기 타 단기차입금 54,159,669 20,916,314 - - - 75,075,983 유동성장기차입금 13,281,103 (13,283,657) 16,096,108 152,940 - 16,246,494 장기차입금 70,881,733 - (16,096,108) 799,041 - 55,584,666 전환사채 43,870,978 (10,198,929) - - (11,666,580) 22,005,469 리스부채 2,501,285 (875,743) - - 851,149 2,476,691 재무활동 관련 총부채 184,694,768 (3,442,015) - 951,981 (10,815,431) 171,389,303 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 2021.12.31 현재 제 12 기 2020.12.31 현재 제 11 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 185,127,936,645 89,188,801,443 92,917,862,959 현금및현금성자산 12,761,404,388 5,494,989,365 21,768,951,139 매출채권 및 기타유동채권 40,247,944,081 26,360,928,847 30,056,970,153 기타유동금융자산 97,545,768,470 36,282,468,018 23,063,201,635 기타유동자산 19,730,117,359 10,340,316,914 9,337,984,159 재고자산 14,842,702,347 10,710,098,299 8,690,755,873 비유동자산 188,477,028,170 133,456,627,711 129,784,345,855 장기매출채권 및 기타비유동채권 24,501,364,276 10,624,339,889 4,053,795,688 기타비유동금융자산 32,960,983,064 7,563,196,954 17,687,383,046 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 68,176,000 68,176,000 68,176,000 기타비유동금융자산 32,892,807,064 7,495,020,954 17,619,207,046 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 28,928,316,320 28,129,507,175 22,624,727,078 유형자산 97,195,420,896 83,646,166,758 83,564,058,712 영업권 이외의 무형자산 608,659,077 397,602,801 311,167,118 기타비유동자산 12,884,628 35,911,244 21,330,857 이연법인세자산 4,269,399,909 3,059,902,890 1,521,883,356 자산총계 373,604,964,815 222,645,429,154 222,702,208,814 부채 유동부채 94,124,937,413 84,128,282,662 91,384,923,217 매입채무 및 기타유동채무 68,960,905,056 68,990,244,642 76,899,017,764 단기매입채무 8,593,438,490 6,287,092,112 4,220,526,524 단기차입금 51,416,000,000 34,160,000,000 22,190,000,000 유동성장기차입금 8,128,264,000 6,243,488,000 6,286,064,000 유동리스부채 66,687,585 294,195,825 331,449,508 유동성전환사채 756,514,981 22,005,468,705 43,870,977,732 기타유동금융부채 12,085,513,333 7,866,774,658 8,216,248,555 유동금융보증부채 524,519,811 470,471,784 481,350,263 기타유동금융부채 11,560,993,522 7,396,302,874 7,734,898,292 미지급법인세 2,856,741,260 48,817,775 683,423,160 기타유동부채 10,221,777,764 7,222,445,587 5,586,233,738 비유동부채 22,568,442,645 22,696,824,421 30,280,493,403 장기매입채무 및 기타비유동채무 19,857,000,335 18,865,294,945 25,333,815,853 장기차입금 19,777,928,000 18,652,598,000 24,843,033,000 비유동리스부채 79,072,335 212,696,945 490,782,853 기타비유동금융부채 617,154,330 753,139,715 928,261,759 비유동금융보증부채 489,048,275 513,532,461 826,180,334 기타비유동금융부채 128,106,055 239,607,254 102,081,425 기타비유동부채 1,043,337,161 238,596,007 97,612,804 퇴직급여부채 1,050,950,819 2,839,793,754 3,920,802,987 부채총계 116,693,380,058 106,825,107,083 121,665,416,620 자본 자본금 22,754,792,500 17,424,195,000 16,430,652,500 자본잉여금 164,840,045,896 35,882,967,303 25,039,125,077 기타자본구성요소 154,526,754 583,080,395 0 이익잉여금(결손금) 69,162,219,607 61,930,079,373 59,567,014,617 자본총계 256,911,584,757 115,820,322,071 101,036,792,194 자본과부채총계 373,604,964,815 222,645,429,154 222,702,208,814 포괄손익계산서 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 수익(매출액) 184,289,778,095 144,717,727,317 145,769,088,650 매출원가 152,575,678,505 123,403,056,824 124,963,140,499 매출총이익 31,714,099,590 21,314,670,493 20,805,948,151 판매비와관리비 23,973,737,232 17,644,858,191 14,115,278,943 영업이익(손실) 7,740,362,358 3,669,812,302 6,690,669,208 금융수익 426,797,131 1,653,795,336 496,919,354 금융원가 1,766,010,492 4,600,739,647 2,929,831,952 기타이익 11,648,168,060 4,980,275,670 5,737,224,178 기타손실 4,920,185,131 3,049,104,052 1,086,261,228 법인세비용차감전순이익(손실) 13,129,131,926 2,654,039,609 8,908,719,560 법인세비용 2,579,250,946 (2,049,421,805) 403,115,709 당기순이익(손실) 10,549,880,980 4,703,461,414 8,505,603,851 기타포괄손익 (1,226,837,345) (500,163,578) 1,455,440,411 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,226,837,345) (500,163,578) 1,455,440,411 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,572,868,392) (641,235,356) 1,865,949,245 기타포괄손익의 법인세효과 346,031,047 141,071,778 (410,508,834) 총포괄손익 9,323,043,635 4,203,297,836 9,961,044,262 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,367 691 1,298 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,323 691 1,214 자본변동표 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 16,379,207,500 24,401,925,010 0 50,588,722,805 91,369,855,315 당기순이익(손실) 0 0 0 8,505,603,851 8,505,603,851 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 1,455,440,411 1,455,440,411 지분의 발행 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 51,445,000 637,200,067 0 0 688,645,067 전환권재매입이익 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (982,752,450) (982,752,450) 2019.12.31 (기말자본) 16,430,652,500 25,039,125,077 0 59,567,014,617 101,036,792,194 2020.01.01 (기초자본) 16,430,652,500 25,039,125,077 0 59,567,014,617 101,036,792,194 당기순이익(손실) 0 0 0 4,703,461,414 4,703,461,414 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 (500,163,578) (500,163,578) 지분의 발행 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 993,542,500 10,843,842,226 0 0 11,837,384,726 전환권재매입이익 0 0 583,080,395 0 583,080,395 배당금지급 0 0 0 (1,840,233,080) (1,840,233,080) 2020.12.31 (기말자본) 17,424,195,000 35,882,967,303 583,080,395 61,930,079,373 115,820,322,071 2021.01.01 (기초자본) 17,424,195,000 35,882,967,303 583,080,395 61,930,079,373 115,820,322,071 당기순이익(손실) 0 0 0 10,549,880,980 10,549,880,980 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 (1,226,837,346) (1,226,837,346) 지분의 발행 3,346,720,000 96,051,807,950 0 0 99,398,527,950 복합금융상품 전환 1,983,877,500 32,905,270,643 0 0 34,889,148,143 전환권재매입이익 0 0 (428,553,641) 0 (428,553,641) 배당금지급 0 0 0 (2,090,903,400) (2,090,903,400) 2021.12.31 (기말자본) 22,754,792,500 164,840,045,896 154,526,754 69,162,219,607 256,911,584,757 현금흐름표 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 (5,097,620,790) 11,226,191,884 814,968,564 영업에서 창출된 현금흐름 (4,120,719,298) 13,014,089,955 3,406,385,239 이자수취(영업) 322,250,149 330,607,419 329,704,950 이자지급(영업) (1,476,182,304) (1,286,647,025) (1,522,171,222) 배당금수취(영업) 0 30,000,000 0 법인세납부(환급) 177,030,663 (861,858,465) (1,398,950,403) 투자활동현금흐름 (117,250,608,679) (15,576,612,978) (13,816,719,915) 기타유동금융자산의 처분 4,127,786,400 19,806,378,433 1,493,851,468 기타비유동금융자산의 처분 1,761,739,200 74,000,000 8,000,000 유형자산의 처분 118,000,001 650,542,589 858,844,185 관계사수출용설비 처분 15,954,900,018 10,823,222,091 22,962,177,577 정부보조금의 수취 42,590,325 344,868,244 348,494,945 기타유동금융자산의 취득 (64,700,000,000) (15,000,000,000) (5,700,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (9,428,742,088) (507,183,266) (1,615,736,400) 유형자산의 취득 (29,058,566,372) (10,954,704,474) (20,046,050,531) 관계사수출용설비 취득 (36,042,363,800) (20,669,038,595) (12,074,001,159) 무형자산의 취득 (25,952,363) (144,698,000) (52,300,000) 재무활동현금흐름 129,617,856,311 (11,858,524,407) (3,401,913,374) 주식의 발행 99,398,527,950 0 0 전환사채의 증가 12,212,167,195 0 0 차입금 32,000,000,000 16,500,000,000 14,300,000,000 정부보조금의 수취 285,766,702 229,547,987 236,428,321 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 0 (5,112,491,754) 0 차입금의 상환 (11,737,584,000) (10,816,064,000) (16,557,740,000) 전환사채의 감소 (57,788,045) (10,221,271,439) (692,730) 금융리스부채의 지급 (291,549,097) (326,380,112) (397,156,515) 배당금지급 (2,090,903,400) (1,840,233,080) (982,752,450) 정부보조금의 상환 (100,780,994) (271,632,009) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,269,626,842 (16,208,945,501) (16,403,664,725) 기초현금및현금성자산 5,494,989,365 21,768,951,139 38,171,300,030 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,211,819) (65,016,273) 1,315,834 기말현금및현금성자산 12,761,404,388 5,494,989,365 21,768,951,139 5. 재무제표 주석 제 13 기 2021년 12월 31일 현재 제 12 기 2020년 12월 31일 현재 신흥에스이씨 주식회사 1. 일반사항 신흥에스이씨 주식회사(이하 "당사")는 리튬이온전지 부품 제조업 및 기타 부품 제조업 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 개인기업인 신흥정밀의 현물출자방식에 의한 법인전환으로 2009년 7월 1일에 설립되었으며, 경기도 오산시 양산로 48번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 주식을 2017년 9월 28일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 2021년 12월 31일 현재 당사의 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주 합계 세컨웨이브 유한회사 779,712 451,808 1,231,520 13.53 스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사 779,712 451,808 1,231,520 13.53 최화봉 848,521 - 848,521 9.32 황만용 470,711 - 470,711 5.17 최희정 280,000 - 280,000 3.08 에스지코어 유한회사 173,269 100,401 273,670 3.01 케이씨삼호투자 유한회사 173,269 100,401 273,670 3.01 기타 4,258,035 234,270 4,492,305 49.35 합계 7,763,229 1,338,688 9,101,917 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2022년 3월 8일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단과 관련된 사항은 없습니다. ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 21: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 24: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 사용 - 주석 5, 6 및 27: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 26: 금융상품 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업, 관계기업 투자 및 공동지배기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 원재료를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산 - 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함. - 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함. 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다. ④ 상계 당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 15년 ~ 30년 구 축 물 5년 ~ 10년 기 계 장 치 3년 ~ 10년 차량운반구 등 2년 ~ 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 소프트웨어 3년 ~ 5년 정액법 산업재산권 5년 ~ 10년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영("0")으로 줄어드는 경우에는재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 있으며, 리스부채는 '리스부채'로 인식하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 파생상품 당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (13) 전환사채 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 수익은 재화가 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 고객이 계약에 따라 재화의 인수를 승인하는 시점에 발생합니다. (16) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(종업원급여부채)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 파생상품평가 및 거래손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 외화환산 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가 - K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합') - K-IFRS 연차개선 2018-2020 - 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산') - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 - 회계정책의 공시 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 회계추정의 정의 (기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 3,909 2,995 보통예금 6,575,581 1,053,149 외화보통예금 6,181,914 4,438,845 합 계 12,761,404 5,494,989 5. 매출채권 당기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 40,952,311 28,804,760 69,757,071 26,375,361 12,293,157 38,668,518 대손충당금 (704,367) (4,303,396) (5,007,763) (14,432) (1,668,817) (1,683,249) 합 계 40,247,944 24,501,364 64,749,308 26,360,929 10,624,340 36,985,269 6. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 7,780,933 (1,462,018) 6,318,915 5,870,098 (1,806,145) 4,063,953 재 공 품 5,538,574 (775,525) 4,763,049 4,784,879 (1,377,964) 3,406,915 원 재 료 4,026,334 (265,596) 3,760,738 3,448,480 (209,250) 3,239,230 합 계 17,345,841 (2,503,139) 14,842,702 14,103,457 (3,393,359) 10,710,098 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) (890,220) 1,517,060 7. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 11,240,549 11,808,029 3,442,090 92,408,674 691,893 3,322,569 1,502,623 1,240,503 3,072,300 128,729,230 취득 및 자본적지출 143,673 - 61,100 446,670 49,320 500,648 105,849 26,683 11,359,562 12,693,505 처분/폐기 - (118,071) - (982,132) (71,550) (25,000) - (135,705) - (1,332,458) 대체 648,605 69,900 1,088,732 9,031,091 113,295 329,789 47,901 - (11,577,757) (248,444) 전기말 12,032,827 11,759,858 4,591,922 100,904,303 782,958 4,128,006 1,656,373 1,131,481 2,854,105 139,841,833 취득 및 자본적지출 - - 29,680 596,496 56,200 146,471 174,393 16,851 26,316,893 27,336,984 처분/폐기 - - - (131,000) (32,084) - - (222,995) - (386,079) 대체 2,564,573 1,656,946 21,000 17,294,499 57,096 247,084 174,483 - (23,277,257) (1,261,576) 당기말 14,597,400 13,416,804 4,642,602 118,664,298 864,170 4,521,561 2,005,249 925,337 5,893,741 165,531,162 (2) 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 - 2,536,103 1,452,008 37,290,099 591,183 1,586,136 910,222 406,264 - 44,772,015 감가상각 - 457,753 382,183 9,586,664 70,945 598,477 188,856 350,480 - 11,635,358 처분/폐기 - (30,656) - (516,531) (37,751) (3,750) - (132,459) - (721,147) 전기말 - 2,963,200 1,834,191 46,360,232 624,377 2,180,863 1,099,078 624,285 - 55,686,226 감가상각 - 476,003 427,487 10,021,952 67,842 696,875 224,948 293,658 - 12,208,765 손상차손 - - - 736,851 - - - - - 736,851 처분/폐기 - - - (28,182) (32,085) - - (136,989) - (197,256) 대체 - - - (397,669) - - - - - (397,669) 당기말 - 3,439,203 2,261,678 56,693,184 660,134 2,877,738 1,324,026 780,954 - 68,036,917 (3) 정부보조금 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 - - - 44,115 22,321 155,847 - - 170,873 393,156 취득 및 자본적지출 - - - - - 236,290 1,013 - 80,498 317,801 감가상각 - - - (46,062) (13,918) (125,591) (1,186) - - (186,757) 대체 - - - 190,765 - - 15,787 - (221,312) (14,760) 전기말 - - - 188,818 8,403 266,546 15,614 - 30,059 509,440 취득 및 자본적지출 - - - - - 2,195 - - 40,395 42,590 감가상각 - - - (80,641) (7,297) (142,986) (5,594) - - (236,518) 대체 - - - - - - - - (16,688) (16,688) 당기말 - - - 108,177 1,106 125,755 10,020 - 53,766 298,824 (4) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 11,240,549 9,271,926 1,990,082 55,074,460 78,389 1,580,586 592,401 834,239 2,901,427 83,564,059 전기말 12,032,827 8,796,658 2,757,731 54,355,253 150,178 1,680,597 541,681 507,196 2,824,046 83,646,167 당기말 14,597,400 9,977,601 2,380,924 61,862,937 202,930 1,518,068 671,203 144,383 5,839,975 97,195,421 (5) 담보제공자산 당기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 63,545,385 4,140,972 차입금(주석 15) 6,208,286 우리은행 9,146,000 4,490,000 기업은행 51,221,616 18,041,306 한국산업은행 6,600,000 1,000,000 KEB하나은행 합 계 71,108,588 29,739,592 8. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 전기초 161,761 831,472 993,233 취득 및 자본적지출 - 144,698 144,698 대체 27,720 72,500 100,220 전기말 189,481 1,048,670 1,238,151 취득 및 자본적지출 - 25,952 25,952 대체 - 365,808 365,808 당기말 189,481 1,440,430 1,629,911 (2) 상각누계액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 전기초 49,870 603,019 652,889 감가상각 16,532 115,981 132,513 전기말 66,402 719,000 785,402 감가상각 17,551 168,675 186,226 당기말 83,953 887,675 971,628 (3) 정부보조금 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 전기초 5,946 23,231 29,177 취득 - 27,068 27,068 감가상각 (1,625) (14,235) (15,860) 대체 14,761 - 14,761 전기말 19,082 36,064 55,146 취득 - 16,688 16,688 감가상각 (2,223) (19,987) (22,210) 당기말 16,859 32,765 49,624 (4) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 전기초 105,945 205,222 311,167 전기말 103,997 293,606 397,603 당기말 88,669 519,990 608,659 당사는 출원중인 산업재산권의 관련비용은 건설중인자산으로 계상하고 있으며, 산업재산권 등록시점에 본 계정으로 대체하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 110,365 93,223 판매비와관리비 53,651 23,430 합 계 164,016 116,653 9. 리스 리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 3(10)을 참고하시기 바랍니다. 당사는 OA기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 회계처리 하였습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산 ① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 전기초 794,514 445,989 1,240,503 증가 26,683 - 26,683 감소 (135,705) - (135,705) 전기말 685,492 445,989 1,131,481 증가 16,851 - 16,851 감소 - (222,995) (222,995) 당기말 702,343 222,994 925,337 ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 전기초 310,564 95,700 406,264 증가 243,088 107,392 350,480 감소 (132,459) - (132,459) 전기말 421,193 203,092 624,285 증가 216,927 76,731 293,658 감소 - (136,989) (136,989) 당기말 638,120 142,834 780,954 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 전기초 483,950 350,289 834,239 전기말 264,299 242,897 507,196 당기말 64,223 80,160 144,383 (2) 리스부채 당기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 67,530 306,780 2년 ~ 5년 이내 79,108 213,727 합 계 146,638 520,507 당기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 66,688 294,196 비유동 79,072 212,697 합 계 145,760 506,893 (3) 당기와 전기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 건물 216,927 243,088 차량운반구 76,731 107,392 소 계 293,658 350,480 리스부채에 대한 이자비용 12,284 25,233 단기리스료 312,998 176,814 단기리스가 아닌 소액자산리스료 19,175 20,411 합 계 638,115 572,938 (4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스료의 지급 291,549 326,380 이자비용 12,284 25,233 단기리스료 312,998 176,814 소액자산리스료 19,175 20,411 합 계 636,006 548,838 10. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN BHD 말레이시아 2차 전지 부품 제조업 100 3,218,877 100 3,176,056 SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD. 중국 100 7,180,519 100 7,139,000 TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD. 중국 100 11,391,921 100 11,287,207 SHIN HEUNG SEC EU KFT. 헝가리 100 7,136,999 100 6,527,244 합 계 28,928,316 28,129,507 (2) 당기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 기타증감(*1) 기말 SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN BHD 3,176,056 42,822 3,218,878 SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD. 7,139,000 41,518 7,180,518 TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.(*2) 11,287,207 104,714 11,391,921 SHIN HEUNG SEC EU KFT. 6,527,244 609,755 7,136,999 합 계 28,129,507 798,809 28,928,316 (*1) 종속기업에 대한 금융보증 회계처리에 따른 증가 금액입니다. (*2) 당사는 당기 중 종속기업인 TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD에 대한 손상검사 업무를 수행였습니다. 보고기간 말 현재 부터 향후5년간의 예상현금흐름 및 할인율을 통한 사용가치에 근거하여 산출하였으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율 및 영구성장률은 당기와 전기 각각 12.11%, 11.51% 및 0%, 0%입니다. 동 손상검사를 통해 당기에는 손상이 발생하지 않았습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 기타증감(*) 기말 SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN BHD 3,129,417 - 46,639 3,176,056 SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD. 7,068,930 - 70,070 7,139,000 TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD 6,132,840 5,112,492 41,875 11,287,207 SHIN HEUNG SEC EU KFT. 6,293,540 - 233,704 6,527,244 합 계 22,624,727 5,112,492 392,288 28,129,507 (*) 종속기업에 대한 금융보증 회계처리에 따른 증가 금액입니다. 11. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미수금 30,511,709 24,692,942 55,204,651 31,911,002 1,601,667 33,512,669 대손충당금 (644,957) (2,657,241) (3,302,198) - - - 장단기금융상품 64,700,000 20,532 64,720,532 1,600,000 540,327 2,140,327 대여금 2,651,121 10,380,763 13,031,884 2,527,786 4,962,640 7,490,426 미수수익 327,895 - 327,895 243,680 - 243,680 보증금 - 455,811 455,811 - 390,387 390,387 합 계 97,545,768 32,892,807 130,438,575 36,282,468 7,495,021 43,777,489 12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 188,211 - 188,211 867,119 - 867,119 선급비용 219,444 12,885 232,329 84,699 35,911 120,610 부가세대급금 1,133,505 - 1,133,505 857,598 - 857,598 관계사수출용설비 18,188,957 - 18,188,957 8,530,901 - 8,530,901 합 계 19,730,117 12,885 19,743,002 10,340,317 35,911 10,376,228 13. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미지급금 11,068,146 128,106 11,196,252 7,023,205 239,607 7,262,812 미지급비용 490,101 - 490,101 346,008 - 346,008 파생상품부채 2,747 - 2,747 27,090 - 27,090 합 계 11,560,994 128,106 11,689,100 7,396,303 239,607 7,635,910 14. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선수금 1,093,644 - 1,093,644 1,454,552 - 1,454,552 예수금 637,414 - 637,414 599,779 - 599,779 종업원급여부채 8,490,720 1,043,337 9,534,057 5,168,115 238,596 5,406,711 합 계 10,221,778 1,043,337 11,265,115 7,222,446 238,596 7,461,042 15. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 단기차입금 51,416,000 - 51,416,000 34,160,000 - 34,160,000 장기차입금 8,128,264 19,777,928 27,906,192 6,243,488 18,652,598 24,896,086 합 계 59,544,264 19,777,928 79,322,192 40,403,488 18,652,598 59,056,086 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 최종만기 연이자율(%) 당기말 전기말 (유동) 단기차입금 우리은행 2022-05-13 2.32~2.84 1,476,000 1,720,000 기업은행 2022-12-02 2.42~3.58 6,940,000 4,440,000 KEB하나은행 2022-07-17 1.63~3.09 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 2022-10-28 1.82~2.64 28,000,000 21,000,000 한국수출입은행 2022-06-27 1.45 6,000,000 3,000,000 농협은행 2022-07-01 3.33 5,000,000 - 단기차입금 합계 51,416,000 34,160,000 (비유동) 장기차입금 우리은행 2024-03-21 2.31~2.60 5,708,286 2,874,974 기업은행 2024-09-25 1.00~1.72 1,490,000 2,081,400 KEB하나은행 2022-06-01 1.78 2,666,600 1,200,000 한국산업은행 2026-11-14 1.70~2.46 18,041,306 18,739,712 유동성 장기차입금 (8,128,264) (6,243,488) 장기차입금 합계 19,777,928 18,652,598 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 상환금액 1년 이내 8,128,264 1년 초과 2년 이내 7,128,264 2년 초과 12,649,664 합 계 27,906,192 16. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 채 800,000 23,950,000 차감: 현재가치할인차금 (43,485) (1,944,531) 합 계 756,515 22,005,469 당사는 전환사채 발행 시 사채권자에게 조기상환청구권을 부여하였으며, 이에 따라 전환사채는 유동부채로 분류되었습니다. (2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 사채종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 50,000,000,000 발행가액 50,000,000,000 발행일 2018-11-21 만기일 2023-11-21 표면이자율/ 만기보장수익률 0% / 0% 사채의 상환 및 이자의 지급 1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 11월 21일에 권면금액의 만기상환율 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는것으로 한다. 조기상환청구권 (Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환 수익률 및 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 85일전부터 60일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 하며, 조기상환 의사가 있는 경우 즉시 발행회사에게 통보하여야 한다. 매수청구권 (Call option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 21일부터 2020년 11월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 및 신주인수 에 관한 사항 (1) 전환비율 : 사채 권면금액의 100% (2) 전환가액 : 38,875 (3) 전환에 따라 발행할 주식 : 보통주 보통주 1,286,173주(*) (4) 전환가액의 조정 : 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 된다. 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (5) 전환청구기간 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년 11월 21일부터 2023년 10월 21일 까지 (*) 전환에 따라 발행 할 주식 1,286,173주 중 1,211,546주가 전환되었고, 252,089주에 해당하는 매수청구권을 행사하였으며, 198,070주 재발행으로 당기말 전환가능 주식수는 20,608주입니다. (3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 22,005,469 43,870,978 이자비용 245,437 1,061,683 매수청구권의 행사 - (8,977,183) 재발행 7,700,000 - 전환권의 행사 (29,194,391) (13,950,009) 기 말 756,515 22,005,469 (4) 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 17. 자본 (1) 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 합계 보통주 기초 6,969,678 - 6,969,678 6,572,261 전환우선주발행 - 1,338,688 1,338,688 - 전환사채전환 793,551 - 793,551 397,417 기말 7,763,229 1,338,688 9,101,917 6,969,678 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 2,500원입니다. (2) 전환우선주 발행 현황 (단위: 원) 구 분 내 용 발행일자 2021년 11월 02일 주당 액면가액 2,500 발행총액(액면가 기준) 3,346,720,000 현재 잔액 3,346,720,000 발행주식수 1,338,688 주 현재주식수 1,338,688 주 주식의 내용 이익배당에 관한 사항 - 잔여재산분배에 관한 사항 - 의결권에 관한 사항 우선주 1주당 1의결권 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 투자자는 발행회사의 주요 경영사항에 대하여 사전동의권, 협의권, 이사지명권 등을 보유 전환에 관한 사항(*) (1) 전환비율 : 1대 1 (2) 전환가액 : 74,700원 (3) 전환에 따라 발행할 주식 : 기명식 보통주 1,338,668주 (4) 전환가액의 조정 : 가. 발행회사가 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 본건 전환우선주의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 날을 본 항에 따른 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일의 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 항목에 따라 조정되는 전환가격은 본건 전환우선주 발행당시 전환가격(본 항에 따른 조정일 전에 (가)항 또는 (나)항에 따라 전환가격이 조정된 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 85% 상당 금액을 그 하한으로 한다. 라. 본 조에 따른 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가격이 액면가 미만일 경우 전환가격은 액면가로 한다. 마. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정하고, 최종 전환가격을 전환가격으로 한다. (5) 전환청구기간 : 2022년 11월 03일 ~ 2031년 11월 02일 (*) 당사는 전환조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환우선주를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (3) 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 164,741,225 32,924,519 전환권대가 98,821 2,958,448 합 계 164,840,046 35,882,967 (4) 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환권재매입이익 154,527 583,080 (5) 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 556,906 347,815 미처분이익잉여금 68,605,314 61,582,264 합 계 69,162,220 61,930,079 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (6) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 13 기 (처분예정일: 2022년 3월 29일) 제 12 기 (처분확정일: 2021년 3월 29일) I. 미처분이익잉여금 68,605,314 61,582,264 1. 전기이월미처분이익잉여금 59,282,270 57,378,966 2. 당기순이익 10,549,881 4,703,461 3. 확정급여채무의 재측정요소 (1,226,837) (500,163) II. 이익잉여금 처분액 3,303,996 2,299,993 1. 이익준비금 300,363 209,090 2. 배당금 3,003,633 2,090,903 현금배당 주당배당금(률) 당기: 330원 (13.2%) 전기: 300원 (12.0%) 3,003,633 2,090,903 III. 차기이월미처분이익잉여금 65,301,318 59,282,270 18. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 10,549,880,980 4,703,461,414 우선주배당금 (441,767,040) - 보통주귀속당기순이익 10,108,113,940 4,703,461,414 가중평균유통보통주식수(*) 7,393,536 6,809,845 기본주당이익 1,367 691 (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 ① 당기 (단위: 주) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치(일) 적 수 기초 발행보통주식수 2021-01-01 6,969,678 365 2,543,932,470 전환권행사 2021-01-04 5,144 362 1,862,128 전환권행사 2021-01-08 46,302 358 16,576,116 전환권행사 2021-01-11 63,021 355 22,372,455 전환권행사 2021-01-13 41,157 353 14,528,421 전환권행사 2021-04-05 61,736 271 16,730,456 전환권행사 2021-04-14 25,723 262 6,739,426 전환권행사 2021-06-15 41,156 200 8,231,200 전환권행사 2021-06-24 66,880 191 12,774,080 전환권행사 2021-07-02 123,470 183 22,595,010 전환권행사 2021-07-08 19,292 177 3,414,684 전환권행사 2021-07-12 41,156 173 7,119,988 전환권행사 2021-07-13 20,578 172 3,539,416 전환권행사 2021-08-26 39,871 128 5,103,488 전환권행사 2021-10-25 82,312 68 5,597,216 전환권행사 2021-10-28 115,753 65 7,523,945 합 계 7,763,229 2,698,640,499 - 가중평균유통보통주식수 : 2,698,640,499주 ÷ 365일 = 7,393,536주 ② 전기 (단위: 주) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치(일) 적 수 기초 발행보통주식수 2020-01-01 6,572,261 366 2,405,447,526 전환권행사 2020-01-31 15,433 336 5,185,488 전환권행사 2020-02-06 20,578 330 6,790,740 전환권행사 2020-02-10 99,806 326 32,536,756 전환권행사 2020-02-11 10,289 325 3,343,925 전환권행사 2020-02-13 3,858 323 1,246,134 전환권행사 2020-05-19 21,607 227 4,904,789 전환권행사 2020-07-07 24,694 178 4,395,532 전환권행사 2020-08-06 37,555 148 5,558,140 전환권행사 2020-08-07 14,405 147 2,117,535 전환권행사 2020-08-10 33,439 144 4,815,216 전환권행사 2020-08-11 97,748 143 13,977,964 전환권행사 2020-08-12 12,861 142 1,826,262 전환권행사 2020-11-12 5,144 50 257,200 합 계 6,969,678 2,492,403,207 - 가중평균유통보통주식수 : 2,492,403,207주 ÷ 366일 = 6,809,845주 (2) 당기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 보통주귀속당기순이익 10,108,113,940 전환사채이자비용(세후) 191,441,274 보통주희석당기순이익 10,299,555,214 가중평균유통보통주식수(*) 7,783,808 희석주당이익 1,323 (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주, 원) 구 분 당 기 가중평균유통보통주식수 7,393,536 전환사채 390,272 가중평균유통보통주식수(희석) 7,783,808 당기 전환우선주로 인한 잠재적 보통주 및 전기 전환사채로 인한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석효과를 고려하지 않았습니다. 19. 매출액 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 176,883,668 140,858,024 용역매출 5,259,377 2,227,254 기타매출 2,146,733 1,632,449 합 계 184,289,778 144,717,727 (2) 매출원천 당사의 주요 수익은 제품의 판매입니다. 이외 매출은 로열티매출 및 금형매출 등의 수익입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 176,883,668 140,858,024 이외 수익 로열티매출 5,259,377 2,227,254 기타매출 2,146,733 1,632,449 소 계 7,406,110 3,859,703 합 계 184,289,778 144,717,727 (3) 매출구분 당사의 주요 수익을 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 수익 구분 재고자산의 판매 176,883,668 140,858,024 기타 7,406,110 3,859,703 합 계 184,289,778 144,717,727 수익인식 시기 한 시점에 이행 184,289,778 144,717,727 20. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 150,982,222 122,218,989 기타매출원가 1,593,457 1,184,068 합 계 152,575,679 123,403,057 (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,601,258 5,886,359 퇴직급여 1,173,442 1,069,959 복리후생비 601,318 498,656 여비교통비 119,483 80,262 지급임차료 16,883 4,480 대손상각비 3,324,513 139,299 접대비 8,364 6,267 통신비 11,251 5,576 수도광열비 1,712 1,939 세금과공과 25,558 26,207 감가상각비 452,295 638,715 무형자산상각비 53,651 23,430 수선비 172,839 6,337 보험료 33,026 25,309 차량유지비 77,224 63,437 운반비 5,482,809 3,198,406 교육훈련비 1,373 2,234 도서인쇄비 430 996 소모품비 1,451,525 1,011,309 지급수수료 834,036 1,069,676 광고선전비 53,459 61,744 연구개발비 3,477,288 3,824,261 합 계 23,973,737 17,644,858 (3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (3,611,096) (1,666,116) 원재료 사용 73,785,913 57,713,488 종업원급여(주 21) 45,205,901 38,565,302 복리후생비 4,532,634 3,853,164 전력비 3,075,808 2,789,699 운반비 5,656,265 3,340,452 감가상각비 및 무형자산상각비 12,136,263 11,565,254 소모품비 13,031,784 10,141,753 외주가공비 13,275,459 8,692,957 지급수수료 1,615,703 2,164,930 기타비용 7,844,782 3,887,032 매출원가 및 판매비와관리비 합계(*) 176,549,416 141,047,915 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 41,627,597 35,231,105 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 2,999,261 2,801,992 확정기여제도에 대한 납부 579,043 532,205 합 계 45,205,901 38,565,302 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채 10,223,791 14,896,158 사외적립자산 (9,172,841) (12,056,364) 소 계 1,050,950 2,839,794 미지급급여 6,776,808 3,621,734 연차수당 관련 미지급비용 1,713,912 1,546,381 기타장기종업원급여 1,043,337 238,596 합 계 10,585,007 8,246,505 (3) 당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. ① 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. ② 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다. (4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여 (자산)부채 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초 잔액 14,896,158 12,534,249 (12,056,364) (8,613,446) 2,839,794 3,920,803 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 3,125,382 2,873,556 - - 3,125,382 2,873,556 이자비용(수익) 127,233 76,811 (253,355) (148,375) (126,122) (71,564) 소 계 3,252,615 2,950,367 (253,355) (148,375) 2,999,260 2,801,992 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 1,377,387 607,580 - - 1,377,387 607,580 (인구통계적 가정) 994,557 - - - 994,557 - (재무적 가정) 227,938 (382,699) - - 227,938 (382,699) (경험조정) 154,892 990,279 - - 154,892 990,279 - 사외적립자산 수익 - - 195,481 33,655 195,481 33,655 소 계 1,377,387 607,580 195,481 33,655 1,572,868 641,235 기타 : 납부한 기여금 - - (3,661,497) (3,700,000) (3,661,497) (3,700,000) 급여 지급 (9,302,369) (1,196,038) 6,602,894 371,802 (2,699,475) (824,236) 소 계 (9,302,369) (1,196,038) 2,941,397 (3,328,198) (6,360,972) (4,524,236) 기말 잔액 10,223,791 14,896,158 (9,172,841) (12,056,364) 1,050,950 2,839,794 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 9,172,841 12,056,364 (6) 확정급여채무 ① 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.39 2.22 미래 급여인상률 5.50 5.98 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원의 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. ② 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 할인율 825,255 (711,129) 307,414 (278,868) 급여인상률 (705,075) 800,621 (272,947) 294,384 민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 22. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 402,454 368,406 배당금수익 - 30,000 파생상품평가이익 8,836 1,239,039 파생상품거래이익 15,507 16,350 합 계 426,797 1,653,795 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,766,010 2,330,611 파생상품평가손실 - 1,111,282 파생상품거래손실 - 1,158,847 합 계 1,766,010 4,600,740 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 이자수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 153,312 124,878 대여금및수취채권 227,986 234,138 리스 10,257 9,390 기타 10,899 - 합 계 402,454 368,406 ② 이자비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관차입금 1,508,289 1,243,695 전환권조정상각 245,437 1,061,683 리스 12,284 25,233 합 계 1,766,010 2,330,611 23. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산이익 3,440,273 659,273 외환차익 2,020,159 1,248,656 유형자산처분이익 17,583 15,598 관계사수출용설비처분이익 3,623,328 1,198,243 채무면제이익 20,156 108,653 보험차익 - 51,558 금융보증수익 769,245 715,815 잡이익 1,757,424 982,480 합 계 11,648,168 4,980,276 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 161,008 799,031 외화환산손실 585,340 1,285,590 사채상환손실 - 594,272 기타의대손상각비 3,302,198 - 유형자산처분손실 2,400 - 관계사수출용설비처분손실 94,424 41,040 유형자산손상차손 736,851 - 기부금 - 20,000 잡손실 37,964 309,171 합 계 4,920,185 3,049,104 24. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용(수익): 당기법인세 3,075,230 661,616 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,009,652 (434,363) 소 계 4,084,882 227,253 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (1,505,631) (2,276,675) 법인세비용(수익) 2,579,251 (2,049,422) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세 전 금 액 법인세 효 과 세 후 금 액 세 전 금 액 법인세 효 과 세 후 금 액 확정급여채무의 재측정요소 (1,572,868) 346,031 (1,226,837) (641,235) 141,072 (500,163) (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세 전 금 액 법인세 효 과 세 후 금 액 세 전 금 액 법인세 효 과 세 후 금 액 전환권대가 2,918,933 (642,165) 2,276,768 3,998,760 (879,727) 3,119,033 (4) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 13,129,132 2,654,040 적용세율에 따른 법인세비용 3,064,714 561,889 조정사항 세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과 831,832 (722,052) 세액공제로 인한 효과 (2,615,474) (1,036,988) 기타(*1) 1,298,179 (852,271) 법인세비용(수익) 2,579,251 (2,049,422) 유효세율(*2) 19.65% - (*1) 기타의 구성요소에는 전기이전의 세액공제에 대한 경정청구로 인한 법인세환급액이 포함되어 있습니다. (*2) 전기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니 하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄 손익반영 자본에 반영 기말잔액 확정급여채무 3,277,155 (1,330,946) 303,025 - 2,249,234 사외적립자산 (2,652,400) 598,298 43,006 - (2,011,096) 정부보조금 128,585 (23,743) - - 104,842 정부출연금 (128,585) 23,743 - - (104,842) 유형자산 1,279,002 572,012 - - 1,851,014 미지급비용 287,912 120,776 - - 408,688 외화환산손실 282,830 (154,055) - - 128,775 외화환산이익 (145,040) (611,820) - - (756,860) 재고자산평가손실 746,539 (195,848) - - 550,691 파생상품 5,960 (5,356) - - 604 대손충당금 210,948 1,319,940 - - 1,530,888 전환사채 (411,674) 1,044,632 - (642,165) (9,207) 대여금 69,718 24,474 - - 94,192 미수수익 (2,563) (19,997) - - (22,560) 리스부채 111,516 (79,449) - - 32,067 금융보증부채 - 222,970 - - 222,970 순 이연법인세자산 3,059,903 1,505,631 346,031 (642,165) 4,269,400 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄 손익반영 자본에 반영 기말잔액 확정급여채무 2,757,535 385,952 133,668 - 3,277,155 사외적립자산 (1,894,957) (764,847) 7,404 - (2,652,400) 정부보조금 155,885 (27,300) - - 128,585 정부출연금 (155,885) 27,300 - - (128,585) 유형자산 860,736 418,266 - - 1,279,002 미지급비용 257,814 30,098 - - 287,912 외화환산손실 114,420 168,410 - - 282,830 외화환산이익 (99,341) (45,699) - - (145,040) 재고자산평가손실 412,786 333,753 - - 746,539 파생상품 (206,440) 212,400 - - 5,960 대손충당금 205,179 5,769 - - 210,948 전환사채 (1,128,090) 1,596,143 - (879,727) (411,674) 대여금 59,450 10,268 - - 69,718 파생상품부채 2,731 (2,731) - - - 미수수익 (831) (1,732) - - (2,563) 리스부채 180,891 (69,375) - - 111,516 순 이연법인세자산 1,521,883 2,276,675 141,072 (879,727) 3,059,903 (6) 미인식 이연법인세 자산 당기말 현재 종속기업투자 등에서 발생한 차감할 일시적차이 10,157,533천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 법인세효과를 미인식하였습니다. 25. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 79,322,192 59,056,086 차감 : 현금및현금성자산 12,761,404 5,494,989 순차입금(A) 66,560,788 53,561,097 부채총계(B) 116,693,380 106,825,107 자본총계(C) 256,911,585 115,820,322 순차입금비율(=(A)/(C)) 25.91% 46.24% 부채비율(=(B)/(C)) 45.42% 92.23% (2) 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. ① 외환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 순자산(부채) 자 산 부 채 순자산(부채) USD 29,079,833 9,284 29,070,549 12,170,231 - 12,170,231 EUR 66,641,804 1,697,291 64,944,513 33,194,053 2,016,396 31,177,657 JPY 19,496 300,480 (280,984) 35,139 365,829 (330,690) CNY 41,900,913 - 41,900,913 33,127,821 - 33,127,821 HUF 351 - 351 354 - 354 합 계 137,642,397 2,007,055 135,635,342 78,527,598 2,382,225 76,145,373 2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기말환율 평균환율 기말환율 평균환율 USD 1,185.50 1,144.19 1,088.00 1,179.96 EUR 1,342.34 1,352.73 1,338.24 1,345.79 JPY 10.30 10.42 10.54 11.05 CNY 186.26 177.38 166.96 170.86 HUF 3.64 3.77 3.67 3.84 3) 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,907,055 (2,907,055) 1,217,023 (1,217,023) EUR 6,494,451 (6,494,451) 3,117,766 (3,117,766) JPY (28,098) 28,098 (33,069) 33,069 CNY 4,190,091 (4,190,091) 3,312,782 (3,312,782) HUF 35 (35) 35 (35) 합 계 13,563,534 (13,563,534) 7,614,537 (7,614,537) ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부차입금 28,362,492 20,883,586 당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부차입금 (283,625) 283,625 (208,836) 208,836 ③ 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 1) 신용위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 12,761,404 5,494,989 장단기금융상품 64,720,532 2,140,327 매출채권 64,749,308 36,985,269 미수금 51,902,453 33,512,670 장단기대여금 및 미수수익 13,359,779 7,734,106 보증금 455,811 390,387 금융보증부채(*) 102,331,092 89,470,152 합 계 310,280,379 175,727,900 (*) 당사는 종속회사의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 피보증인의 청구가 있을 시 당사가 부담하게 될 최대 보증금액입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 21,709,685 9,795,443 21,415,547 16,836,396 69,757,071 미수금 14,925,887 21,552,950 15,856,314 2,869,501 55,204,652 미수수익 327,895 - - - 327,895 합 계 36,963,467 31,348,393 37,271,861 19,705,897 125,289,618 (단위: 천원) 구 분 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 14,434,744 5,415,635 10,515,066 8,303,074 38,668,519 미수금 7,604,301 6,788,832 8,930,715 10,188,822 33,512,670 미수수익 243,679 - - - 243,679 합 계 22,282,724 12,204,467 19,445,781 18,491,896 72,424,868 3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 - 5,007,763 5,007,763 미수금 - 3,302,198 3,302,198 합 계 - 8,309,961 8,309,961 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 - 1,683,250 1,683,250 4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 기초금액 1,683,250 - 1,683,250 1,543,951 대손충당금설정 3,324,513 3,302,198 6,626,711 139,299 기말금액 5,007,763 3,302,198 8,309,961 1,683,250 ④ 유동성위험관리 1) 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무 8,593,438 8,593,438 8,593,438 - - 장단기차입금 79,322,192 82,441,856 61,003,379 7,521,236 13,917,241 전환사채(*) 756,515 800,000 800,000 - - 기타금융부채 11,689,100 11,689,100 11,560,994 128,106 - 금융보증부채 1,013,568 102,331,092 47,693,954 1,625,522 53,011,616 합 계 101,374,813 205,855,486 129,651,765 9,274,864 66,928,857 (*) 전환사채는 사채권자가 조기상환권을 청구하는 것을 가정 26. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별분류 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 상각후원가 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 20,532 - 20,532 - 20,532 - 20,532 지분증권 - - 68,176 68,176 - - 68,176 68,176 합 계 - 20,532 68,176 88,708 - 20,532 68,176 88,708 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 12,761,404 - - 12,761,404 - - - - 단기금융상품 64,700,000 - - 64,700,000 - - - - 매출채권 64,749,308 - - 64,749,308 - - - - 미수금 51,902,453 - - 51,902,453 - - - - 장단기대여금 13,359,779 - - 13,359,779 - - - - 보증금 455,811 - - 455,811 - - - - 합 계 207,928,755 - - 207,928,755 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 2,746 - 2,746 - 2,746 - 2,746 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 8,593,438 - - 8,593,438 - - - - 기타금융부채 11,686,353 - - 11,686,353 - - - - 금융보증부채 1,013,568 - - 1,013,568 - - - - 장단기차입금 79,322,192 - - 79,322,192 - - - - 전환사채 756,515 - - 756,515 - - - - 리스부채 145,760 - - 145,760 - - - - 합 계 101,517,826 - - 101,517,826 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 상각후원가 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 80,327 - 80,327 - 80,327 - 80,327 지분증권 - - 68,176 68,176 - - 68,176 68,176 합 계 - 80,327 68,176 148,503 - 80,327 68,176 148,503 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 5,494,989 - - 5,494,989 - - - - 단기금융상품 2,060,000 - - 2,060,000 - - - - 매출채권 36,985,269 - - 36,985,269 - - - - 미수금 33,512,669 - - 33,512,669 - - - - 장단기대여금 7,734,106 - - 7,734,106 - - - - 보증금 390,386 - - 390,386 - - - - 합 계 86,177,419 - - 86,177,419 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 27,090 - 27,090 - 27,090 - 27,090 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 6,287,092 - - 6,287,092 - - - - 기타금융부채 7,608,820 - - 7,608,820 - - - - 금융보증부채 984,004 - - 984,004 - - - - 장단기차입금 59,056,086 - - 59,056,086 - - - - 전환사채 22,005,469 - - 22,005,469 - - - - 리스부채 506,893 - - 506,893 - - - - 합 계 96,448,364 - - 96,448,364 - - - - (2) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 장기금융상품 20,532 수준2 현금흐름할인모형 공시이율 등 파생상품부채 2,746 현금흐름할인모형 스왑포인트 등 지분증권 68,176 수준3 현금흐름할인모형 - 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 - 1,600,000 질권설정 장기금융상품 정기예금 - 115,000 질권설정 합 계 - 1,715,000 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY, EUR) 회사명 차입처 통화 지급보증금액 SHAAN XI ZHU XINXING D -ONGLI DIANCHI CO., LTD 한국수출입은행 USD 3,450,000 SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN, BHD 한국산업은행 USD 4,000,000 TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD 기업은행 CNY 3,700,000 기업은행 천진지점 CNY 33,992,857 KEB하나은행 천진지점 CNY 78,000,000 한국산업은행 USD 2,400,000 우리은행 천진지점 CNY 54,000,000 SHIN HEUNG SEC EU KFT. 한국산업은행 EUR 18,000,000 한국산업은행 헝가리 EUR 8,700,000 우리은행 EUR 10,000,000 한국수출입은행 EUR 10,000,000 KEB하나은행 독일지점 EUR 7,100,000 우리사주조합원 대출금 한국증권금융 KRW 4,494 합 계 KRW 4,494 USD 9,850,000 CNY 169,692,857 EUR 53,800,000 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공인 보증내용 통 화 지급보증금액 서울보증보험 인허가보증보험 KRW 913,498 대표이사 차입금보증(기업은행) KRW 12,359,140 차입금보증(우리은행) KRW 23,188,480 차입금보증(한국수출입은행) KRW 20,400,000 차입금보증(KEB하나은행) KRW 14,522,080 차입금보증(한국산업은행) KRW 56,413,680 차입금보증(농협은행) KRW 6,000,000 기술신용보증기금 차입금보증(우리은행) KRW 829,600 차입금보증(기업은행) KRW 1,176,000 한국무역보험공사 차입금보증(하나은행) KRW 1,900,000 합 계 KRW 137,702,478 (3) 당기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 통화 당기말 전기말 기업은행 중소기업시설자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 기타시설자금대출 KRW 230,000 230,000 중소기업회전대출 KRW 700,000 700,000 중소기업자금대출 KRW 4,500,000 1,500,000 기타운전자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 우리은행 시설투자대출 KRW 3,000,000 8,000,000 기업운전일반자금대출 KRW 7,300,000 2,300,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 6,000,000 3,000,000 KEB하나은행 시설자금대출 KRW 1,500,000 1,500,000 기업운전일반자금대출 KRW 1,000,000 1,000,000 기업온렌딩대출 KRW 2,000,000 - 무역금융대출 KRW 1,000,000 1,000,000 수출금융대출 KRW 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 시설대출(외화) KRW 2,684,680 2,676,480 산업시설대출 KRW 25,500,000 18,000,000 산업운영대출 KRW 28,000,000 21,000,000 농협은행 일반자금대출 KRW 5,000,000 - 합 계 KRW 96,414,680 68,906,480 28. 특수관계자 (1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) 세컨웨이브 유한회사 스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사 에스지코어 유한회사 케이씨삼호투자 유한회사 대신에스케이에스이노베이션제2호 사모투자합자회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 종속기업 SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN, BHD SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD. TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD. SHIN HEUNG SEC EU KFT. 기타특수관계자 주요경영진 (*) 당사에 대한 지분율은 20% 미만이나, 이사지명권 등을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출(*) 매입 유무형자산 처분 기타유동자산 처분 이자수익 SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN, BHD 5,520,942 32,216 852,095 10,735,663 - SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD. 5,706,972 - - - - TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD. 8,863,778 - - 3,608,589 - SHIN HEUNG SEC EU KFT. 14,616,187 1,623,204 - 19,940,129 225,350 합 계 34,707,879 1,655,420 852,095 34,284,381 225,350 (*) 상기 매출금액은 순액조정된 금액으로 총 거래금액은 43,438백만원 입니다. (*) 상기 매출금액은 로열티매출 5,259백만원이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출(*) 매입 유무형자산 처분 기타유동자산 처분 이자수익 SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN, BHD 4,837,976 - - 1,009,952 - SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD. 5,147,987 - - 6,674,804 - TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD. 5,075,763 - 26,848 2,292,225 - SHIN HEUNG SEC EU KFT. 7,629,034 835,704 - 6,901,622 232,027 합 계 22,690,760 835,704 26,848 16,878,603 232,027 (*) 상기 매출금액은 순액 조정된 금액으로 총 거래금액은 29,829백만원 입니다. (*) 상기 매출금액은 로열티매출 2,227백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권(*) 채 무 매출채권 미수금 대여금 및 미수수익 기타 SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN, BHD 8,855,097 11,975,444 - 9,284 SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD. 963,055 2,156 - - TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD. 30,649,988 8,752,202 - - SHIN HEUNG SEC EU KFT. 19,075,885 32,859,247 13,257,235 489,185 합 계 59,544,025 53,589,049 13,257,235 498,469 (*) 특수관계자의 매출채권과 관련하여 4,877,997천원과 미수금과 관련하여 3,302,198천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채 권(*) 채 무 매출채권 미수금 대여금 및 미수수익 기타 SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN, BHD 6,357,323 993,646 - - SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD. 1,608,596 1,549,506 - - TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD. 16,099,762 13,302,432 - - SHIN HEUNG SEC EU KFT. 8,831,418 16,446,980 7,722,454 276,684 합 계 32,897,099 32,292,564 7,722,454 276,684 (*) 특수관계자의 매출채권과 관련하여 1,557,637천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자의 명칭 자금거래(*) 유상증자 대 여 회 수 현금출자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 세컨웨이브 유한회사 - - 33,750,058 스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사 - - 33,750,058 에스지코어 유한회사 - - 7,499,955 케이씨삼호투자 유한회사 - - 7,499,955 대신에스케이에스이노베이션제2호 사모투자합자회사 - - 3,750,015 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 - - 3,750,015 종속기업 SHIN HEUNG SEC EU KFT. 8,131,200 2,759,814 - (*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 자금거래(*) 지분취득(처분) 회 수 현금출자 TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD. - 5,112,492 SHIN HEUNG SEC EU KFT. 918,051 - 합 계 918,051 5,112,492 (*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다. (5) 당기말 현재 당사는 특수관계자에게 USD 9,850,000, CNY 169,692,857, EUR 53,800,000 의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 비용으로 반영한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,603,356 1,622,863 퇴직급여 596,707 584,950 합 계 2,200,063 2,207,813 당사는 주요 경영의사결정에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 10,549,881 4,703,461 손익항목의 조정: 법인세비용 2,579,251 (2,049,422) 퇴직급여 2,999,260 2,801,992 복리후생비 878,861 172,426 대손상각비 3,324,513 139,299 재고자산평가손실(환입) (890,220) 1,517,060 감가상각비 11,972,247 11,448,601 무형자산상각비 164,016 116,653 기타의대손상각비 3,302,198 - 사채상환손실 - 594,272 유형자산처분손실 2,400 - 관계사수출용설비처분손실 94,424 41,040 유형자산처분이익 (17,583) (15,598) 관계사수출용설비처분이익 (3,623,328) (1,198,243) 유형자산손상차손 736,851 - 채무면제이익 (20,156) (108,653) 금융보증수익 (769,245) (715,815) 이자수익 (402,454) (368,406) 배당금수익 - (30,000) 이자비용 1,766,010 2,330,611 파생상품평가이익 (8,836) (1,239,039) 파생상품평가손실 - 1,111,282 파생상품거래이익 (15,507) (16,350) 파생상품거래손실 - 1,158,847 외화환산이익 (3,440,272) (659,273) 외화환산손실 585,340 1,285,590 소모품비 279,255 - 잡이익 - (12,398) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증감 (28,610,754) (3,690,886) 기타유동금융자산의 증감 (2,087,054) (1,462,894) 기타유동자산의 증감 403,282 (14,707) 재고자산의 증감 (3,242,384) (3,483,914) 매입채무의 증감 2,314,361 2,070,930 기타유동금융부채의 증감 3,813,289 1,568,792 기타유동부채의 증감 (323,273) 1,574,512 기타비유동금융부채의 증감 (74,120) (31,443) 퇴직급여부채의 증감 (6,360,972) (4,524,237) 영업으로부터 창출된 현금 (4,120,719) 13,014,090 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 금융보증부채로 인한 종속기업투자주식 증가 798,809 392,288 유형자산처분관련 미수금의 증가(감소) - 26,880 관계사수출용자산처분관련 미수금의 증가 19,181,576 (6,792,039) 유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (1,738,433) (1,712,117) 관계사수출용자산취득관련 미지급금의 감소 5,116,419 3,304,512 전환사채 전환에 따른 보통주의 발행 29,194,391 12,717,112 (3) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기와 전기 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 환율변동 기 타 단기차입금 34,160,000 17,256,000 - - - 51,416,000 유동성장기차입금 6,243,488 (6,993,584) 8,876,720 1,640 - 8,128,264 장기차입금 18,652,598 10,000,000 (8,876,720) 2,050 - 19,777,928 전환사채 22,005,469 7,700,000 - - (28,948,954) 756,515 리스부채 506,893 (291,549) - - (69,584) 145,760 재무활동 관련 총부채 81,568,448 27,670,867 - 3,690 (29,018,538) 80,224,467 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 환율변동 기 타 단기차입금 22,190,000 11,970,000 - - - 34,160,000 유동성장기차입금 6,286,064 (6,286,064) 6,227,164 16,324 - 6,243,488 장기차입금 24,843,033 - (6,227,164) 36,729 - 18,652,598 전환사채 43,870,978 (10,198,929) - - (11,666,580) 22,005,469 리스부채 822,232 (326,380) - - 11,041 506,893 재무활동 관련 총부채 98,012,307 (4,841,373) - 53,053 (11,655,539) 81,568,448 30. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간 종료일 이후 발생한 타인에 대한 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: EUR) 채무자 채권자 보증내용 보증금액 보증기간 SHIN HEUNG SEC EU kft 산업은행 차입금보증 20,400,000 2022-01-21~2030-01-21 (2) 보고기간 종료일 이후 발생한 종속회사에 대한 금전대여 지급 내역은 아래와 같습니다. (단위: EUR) 채무자 채권자 대여금액 대여기간 이자율 상환조건 SHIN HEUNG SEC EU kft 신흥에스이씨㈜ 10,000,000 2022-02-25~2027-01-31 2.9% 2년거치3년분할상환 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 1) 당사는 주주가치 제고와 주주환원을 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 구분 내용 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 55 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) 26,660 18,309 16,029 (별도)당기순이익(백만원) 10,550 4,703 8,506 (연결)주당순이익(원) 3,546 2,689 2,446 현금배당금총액(백만원) 3,004 2,091 1,840 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 11.27 11.42 11.48 현금배당수익률(%) 보통주식 0.5 0.6 0.8 종류주식 0.5 - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 330 300 280 종류주식 330 - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0.63 0.54 - 연속 배당횟수는 2017년부터 2021년까지의 배당에 관한 내용입니다. - 평균 배당수익률은 해당기간의 배당수익률의 합을 해당기간으로 나눈 단순평균 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.01.17 유상증자(제3자배정) 보통주 230,719 2,500 6,035 우리사주 2017.09.27 유상증자(일반공모) 보통주 1,112,500 2,500 16,000 - 2019.11.21 전환권행사 보통주 20,578 2,500 38,875 - 2020.01.31 전환권행사 보통주 15,433 2,500 38,875 - 2020.02.06 전환권행사 보통주 20,578 2,500 38,875 - 2020.02.10 전환권행사 보통주 99,806 2,500 38,875 - 2020.02.11 전환권행사 보통주 10,289 2,500 38,875 - 2020.02.13 전환권행사 보통주 3,858 2,500 38,875 - 2020.05.19 전환권행사 보통주 21,607 2,500 38,875 - 2020.07.07 전환권행사 보통주 24,694 2,500 38,875 - 2020.08.06 전환권행사 보통주 37,555 2,500 38,875 - 2020.08.07 전환권행사 보통주 14,405 2,500 38,875 - 2020.08.10 전환권행사 보통주 33,439 2,500 38,875 - 2020.08.11 전환권행사 보통주 97,748 2,500 38,875 - 2020.08.12 전환권행사 보통주 12,861 2,500 38,875 - 2020.11.12 전환권행사 보통주 5,144 2,500 38,875 - 2021.01.04 전환권행사 보통주 5,144 2,500 38,875 - 2021.01.08 전환권행사 보통주 46,302 2,500 38,875 - 2021.01.11 전환권행사 보통주 63,021 2,500 38,875 - 2021.01.13 전환권행사 보통주 41,157 2,500 38,875 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 61,736 2,500 38,875 - 2021.04.14 전환권행사 보통주 25,723 2,500 38,875 - 2021.06.15 전환권행사 보통주 41,156 2,500 38,875 - 2021.06.24 전환권행사 보통주 66,880 2,500 38,875 - 2021.07.02 전환권행사 보통주 123,470 2,500 38,875 - 2021.07.08 전환권행사 보통주 19,292 2,500 38,875 - 2021.07.12 전환권행사 보통주 41,156 2,500 38,875 - 2021.07.13 전환권행사 보통주 20,578 2,500 38,875 - 2021.08.26 전환권행사 보통주 39,871 2,500 38,875 - 2021.01.04 전환권행사 보통주 5,144 2,500 38,875 - 2021.01.08 전환권행사 보통주 46,302 2,500 38,875 - 2021.01.11 전환권행사 보통주 63,021 2,500 38,875 - 2021.01.13 전환권행사 보통주 41,157 2,500 38,875 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 61,736 2,500 38,875 - 2021.04.14 전환권행사 보통주 25,723 2,500 38,875 - 2021.06.15 전환권행사 보통주 41,156 2,500 38,875 - 2021.06.24 전환권행사 보통주 66,880 2,500 38,875 - 2021.07.02 전환권행사 보통주 123,470 2,500 38,875 - 2021.07.08 전환권행사 보통주 19,292 2,500 38,875 - 2021.07.12 전환권행사 보통주 41,156 2,500 38,875 - 2021.07.13 전환권행사 보통주 20,578 2,500 38,875 - 2021.08.26 전환권행사 보통주 39,871 2,500 38,875 - 2021.10.25 전환권행사 보통주 82,312 2,500 38,875 - 2021.10.28 전환권행사 보통주 115,753 2,500 38,875 - 2021.11.02 유상증자(제3자배정) 우선주 1,338,688 2,500 74,700 - 나. 전환사채등 발행현황 1) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 제2회 2018.11.21 2023.11.21 50,000,000,000 보통주 2019.11.21 ~2023.10.21 100 38,875 800,000,000 20,579 - 합 계 - - - 50,000,000,000 보통주 - 100 38,875 800,000,000 20,579 - 2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다 . 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 신흥에스이씨주식회사 회사채 사모 2018.11.21 800 0 - 2023.11.21 일부상환 - 합 계 - - - 800 0 - - 일부상환 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 800 - - - - - 800 합계 - 800 - - - - - 800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가 . 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환우선주 - 2021.11.02 시설자금 및운영자금 100,000 시설자금 및운영자금 8,700 투자시기 미도래 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 우리_정기예금 5,000 2021.11 ~ 2022.03 - 예ㆍ적금 우리_정기예금 5,000 2021.11 ~ 2022.03 - 예ㆍ적금 하나_정기예금 5,000 2021.11 ~ 2022.02 - 예ㆍ적금 하나_정기예금 5,000 2021.11 ~ 2022.05 - 예ㆍ적금 하나_정기예금 5,000 2021.11 ~ 2022.05 - 예ㆍ적금 산업_정기예금 5,000 2021.12 ~ 2022.06 - 예ㆍ적금 산업_정기예금 5,000 2021.12 ~ 2022.06 - 예ㆍ적금 산업_정기예금 5,000 2021.12 ~ 2022.06 - 예ㆍ적금 산업_정기예금 5,000 2021.12 ~ 2022.06 - 예ㆍ적금 산업_정기예금 5,000 2021.12 ~ 2022.06 - 예ㆍ적금 산업_정기예금 5,000 2021.12 ~ 2022.06 - 채권 기업_중금채 5,000 2021.12 ~ 2022.06 - 채권 기업_중금채 4,700 2021.12 ~ 2022.06 - 계 64,700 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2019년도(제 11기) 매출채권 38,009,883 15,358 0.04% 미수금 4,333,012 - 0.00% 합 계 42,342,895 15,358 0.04% 2020년도(제 12기) 매출채권 49,606,993 125,612 0.25% 미수금 2,724,240 - 0.00% 합 계 52,331,233 125,612 0.24% 2021년도(제 13기) 매출채권 67,769,363 129,766 0.19% 미수금 2,676,169 - 0.00% 합 계 70,445,532 129,766 0.18% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년도(제 13기) 2020년도(제 12기) 2019년도(제 11기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 125,612 15,358 14,832 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,154 110,254 526 4. 기말 대손충당금 잔액합계 129,766 125,612 15,358 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구분 경과기간 설정율 비고 외상매출금 3개월(90일)미만 1% - 3개월(-6개월(180일)미만 5% - 6개월-12개월(365일)미만 10% - 12개월 이상 50% - 24개월 이상 100% - 회수불능 100% - 받을어음 1% - 미수금 1% 기타의대손상각비 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 67,639,597 - - 129,766 67,899,129 주) 2021년 기준 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2021연도(제13기) 2020연도(제12기) 2019연도(제11기) 비고 이차전지 부품 제품 12,372,657 7,354,892 5,972,798 - 재공품 8,416,087 5,038,223 4,336,965 - 원재료 28,941,270 12,457,694 11,556,695 - 합계 49,730,014 24,850,809 21,866,458 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.19% 6.95% 6.52% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8.1회 9.8회 9.8회 - 2) 재고자산의 실사내용 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021.12.31 1 일 실사(입회)장소 본사 / 양산공장 실사(입회)대상 재고자산 및 유형자산 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 제공하는 사업보고서에는 투자자 정보제공 목적으로 2차전지 관련 전방시장에 대한 미래예측정보를 포함하고 있으며, 이는 문구상 계획, 기대, 전망, 예상 등의 다양한 단어로 표현되어 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 적절히 기술한 것입니다. 이러한 예측정보는 시장조사전문기관의 자료 및 당사의 경영환경과 미래의 사업환경 변화에 대한 다양한 가정에 기초하고 제공되는 것으로, 이러한 가정이 변경되거나 급격한 외부변수들의 변화 등에 따라 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 중요한 차이를 초래할 수 있는 대표적인 요인들은 크게 회사 내부경영과 관련된 요인들과 외부환경에 관한 요인들로 양분되며, 이러한 요인들의 영향에 따라 보고서에서 기술되었거나 묵시적으로 제시된 내용과 중대한 차이가 발생할 수 있음을 양지하여 주시기 바랍니다. 다양한 가정과 내/외부 환경변화 등에 따른 예측결과의 실제결과의 중요한 불일치는 발생할 수 있는 위험요소가 있으며, 이러한 변동성은 향후 전망치에 대한 불확실성 등을 초래 할 수 있음을 말씀 드리는 바입니다. 따라서, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예측하거나 기대한 사항이 발생한다는 것을 확신을 가지고 제공할 수 없습니다. 또한, 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 2000년 2차전지 부품개발 성공, 2007년 전기자동차용 부품개발에 성공함으로써 진입장벽이 높은 2차전지 시장에 대한 충분한 경험과 향후 시장의 성장을 주도할 전기자동차 시장에 대한 오랜 기간의 양산 경험을 가지고 있습니다. 특히, 정밀금형의 설계 및 가공 등의 기술과 적극적인 관련기술의 연구개발로 지속적인 신제품을 출시함으로써 고객사 내 높은 점유율을 확보하였습니다. 오랜 기간 고객사와의 협업을 통해 습득한 신제품의 개발역량과 풍부한 양산경험을 바탕으로 자체기술력으로 설비까지 직접 설계ㆍ제작함으로써 원가경쟁력을 높이고 빠르게 시장의 변화에 대응할 수 있는 역량을 확보하고 있습니다. 그 결과 코로나19로 인한 경기침체에도 불구하고 당사는 연결기준으로 매출액 3,663억원, 영업이익 311억원, 당기순이익 267억원을 달성하여 2020년 대비 매출액은 30.8%, 영업이익은 16.6%, 당기순이익은 45.6% 성장하는 성과를 달성하였으며, 재고자산 회전율은 연 기준 8.1회 , 영업이익율은 8.5%를 기록하였습니다. 또한 2021년말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 51.4%가 증가한 5,414억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 10.2%가 증가한 2,511억원, 자본총계는 123.8%가 증가한 2,903억원이며, 부채비율은 86.5%입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 증감 증감율 제 13 기 제 12 기 [유동자산] 225,111 125,716 99,395 79.1% [비유동자산] 316,291 231,784 84,507 36.5% 자산총계 541,401 357,500 183,902 51.4% [유동부채] 184,261 165,783 18,477 11.1% [비유동부채] 66,851 61,990 4,861 7.8% 부채총계 251,111 227,773 23,339 10.2% 지배기업소유주지분 290,290 129,727 160,563 123.8% [자본금] 22,755 17,424 5,331 30.6% [자본잉여금] 164,840 35,883 128,957 359.4% [기타자본구성요소] 4,033 1,099 2,934 267.0% [이익잉여금] 98,663 75,321 23,342 31.0% 비지배지분 - - - 0.0% 자본총계 290,290 129,727 160,563 123.8% 부채비율 86.5% 175.6% - - 2021년말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 51.4%가 증가한 5,414억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 10.2%가 증가한 2,511억원, 자본총계는 123.8%가 증가한 2,903억원이며, 부채비율은 86.5%입니다. 나. 연결손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 증감 증감율 제 13 기 제 12 기 매출액 366,253 280,068 86,185 30.8% 영업이익(영업손실) 31,069 26,651 4,418 16.6% 당기순이익(당기순손실) 26,660 18,309 8,350 45.6% 지배기업의 당기순이익(손실) 26,660 18,309 8,350 45.6% 비지배지분 - - - 0.0% 연결기준 매출액은 전년대비 30.8%가 증가한 3,663억원을 기록하였으며, 영업이익은 311억원, 당기순이익은 267억원을 기록하였습니다. 다. (별도)재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 증감 증감율 제 13 기 제 12기 [유동자산] 185,128 89,189 95,939 107.6% [비유동자산] 188,477 133,457 55,020 41.2% 자산총계 373,605 222,645 150,960 67.8% [유동부채] 94,125 84,128 9,997 11.9% [비유동부채] 22,568 22,697 -128 -0.6% 부채총계 116,693 106,825 9,868 9.2% [자본금] 22,755 17,424 5,331 30.6% [자본잉여금] 164,840 35,883 128,957 359.4% [기타자본구성요소] 155 583 -429 -73.5% [이익잉여금] 69,162 61,930 7,232 11.7% 자본총계 256,912 115,820 141,091 121.8% 부채비율 45.4% 92.2% - - 2021년말 별도재무상태표상 자산총계는 전년대비 67.8%가 증가한 3,736억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 9.2%가 증가한 1,167억원, 자본총계는 121.8%가 증가한 2,569억원이 되었습니다. 부채비율은 45.4%입니다. 라. (별도)손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 증감 증감율 제 13 기 제 12 기 매출액 184,290 144,718 39,572 27.3% 영업이익(영업손실) 7,740 3,670 4,071 110.9% 당기순이익(당기순손실) 10,550 4,703 5,846 124.3% 별도기준 매출액은 전년대비 27.3%가 증가한 1,843억원을 기록하였으며, 영업이익은 77원, 당기순이익은 106억원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달가. 유동성현황 당사 및 연결대상 종속회사는 수익의 대부분을 제조, 판매 등에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 매년 영업활동에 의한 자금유입이 지속적으로 유지되고 있습니다. 당기말 현재 현금 및 현금성자산은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 2021.12.31 2020.12.31 현금 15,164 24,880 보통예금 24,309,190 25,131,695 외화보통예금 9,989,739 5,682,186 합 계 34,314,093 30,838,761 나. 자금조달 재무제표상 작성기준일 현재 연결회사의 장. 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 최종만기 연이자율(%) 당기말 전기말 (유동) 단기차입금 우리은행 2022-10-14 0.78~4.87 15,830,700 17,439,840 기업은행 2022-12-02 2.42~4.45 7,871,300 4,773,920 KEB하나은행 2022-08-25 0.43~4.30 15,899,017 15,536,752 한국산업은행 2022-10-28 1.82~2.64 32,728,941 25,330,487 한국수출입은행 2022-10-28 0.56~1.60 12,781,686 11,994,984 농협은행 2022-07-01 1.33 5,000,000 - 단기차입금 합계 90,111,644 75,075,983 (비유동) 장기차입금 우리은행 2024-09-19 3.09~3.21 6,732,716 4,711,534 기업은행 2024-09-25 1.00~5.99 6,204,928 5,000,278 KEB하나은행 2024-06-15 2.48~6.58 9,651,350 9,781,744 한국산업은행 2031-09-16 2.12~3.15 42,368,837 44,907,290 한국산업은행(헝가리) 2027-03-25 0.50~1.45 11,409,890 - 한국수출입은행 2024-01-21 0.56~2.27 9,731,965 6,691,200 HSBC BANK 2026-07-30 3.50 647,377 739,114 유동성 장기차입금 (25,201,435) (16,246,494) 장기차입금 합계 61,545,628 55,584,666 재무제표상 작성기준일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사 채 800,000 23,950,000 차감: 현재가치할인차금 (43,485) (1,944,531) 합 계 756,515 22,005,469 연결실체는 전환사채 발행 시 사채권자에게 조기상환청구권을 부여하였으며, 이에 따라 전환사채는 유동부채로 분류되었습니다. 재무제표상 작성기준일 현재 전환우선주 발행 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 발행일자 2021년 11월 02일 주당 액면가액 2,500 발행총액(액면가 기준) 3,346,720,000 현재 잔액 3,346,720,000 발행주식수 1,338,688 주 현재주식수 1,338,688 주 5. 부외거래 당사의 연결실체와 관련이 있는 우발상황은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2. 우발채무 등 항목을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중3. 연결재무제표 주석 및5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중3. 연결재무제표 주석 및5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(당기) 삼정회계법인 적정의견 - 현금창출단위의 손상평가 제12기(전기) 삼정회계법인 적정의견 - 영업권이 배부된 현금창출단위의 손상평가 제11기(전전기) 삼정회계법인 적정의견 - 기 계장치 장부금액의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당기) 삼정회계법인 회계감사와 내부회계관리제도,분반기재무제표의 검토 160 1,813 160 1,822 제12기(전기) 삼정회계법인 회계감사와 내부회계관리제도,분반기재무제표의 검토 170 1,813 170 1,819 제11기(전전기) 삼정회계법인 회계감사와 내부회계관리제도,분반기재무제표의 검토 170 1,813 170 1,813 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - 제12기(전기) - - - - - 제11기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 08월 23일 감사, 업무수행이사 서면보고 감사계획 보고 2 2022년 03월 11일 감사, 업무수행이사 서면보고 감사결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 검토 및 감사의견 사업연도 검토 및 감사의견 지적사항 제13기 (당기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제12기 (전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제11기 (전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 기준 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인, 감사 1인으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 없습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - 1 나. 중요의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 최화봉 김점용 김기린 황만용 손철규 정화식 찬반여부 21-01 2021.01.11 제1호 헝가리자회사 수출용 설비제작제2호 천진자회사 수출용 설비제작 O O O O O O O 21-02 2021.02.08 제1호 양산공장 설비제작제2호 오산공장 설비제작 및 개조제3호 오산공장 설비구매제4호 문서중앙화 및 인증추진제5호 오산공장 건물 신축제6호 안전 및 보건에 관한 계획 승인 O O O O O O O 21-03 2021.02.15 제1호 운영자금대출 O O O O O - - 21-04 2021.02.17 제1호 운영자금대출 O O O O O - - 21-05 2021.02.18 제1호 운영자금대출 O O O O O - - 21-06 2021.03.08 제1호 천진자회사 수출용 설비제작 O O O O O O O 21-07 2021.03.08 제1호 영업보고서 승인제2호 재무제표 승인제3호 연결재무제표 승인제4호 주주총회 소집제5호 현금배당 O O O O O O O 21-08 2021.03.08 제1호 연대보증 제공 O O O O O - - 21-09 2021.03.08 제1호 연대보증 제공 O O O O O - - 21-10 2021.03.11 제1호 운영자금대출 O O O O O - - 21-11 2021.03.24 제1호 별도재무제표 확정 승인/현금배당 주당 300원제2호 연결재무제표 확정 승인제3호 연결재무제표 승인제4호 주주총회 소집제5호 현금배당 O O O O O O O 21-12 2021.03.24 제1호 연대보증 제공 O O O O O - - 21-13 2021.03.24 제1호 연대보증 제공 O O O O O - - 21-14 2021.04.12 제1호 헝가리자회사 수출용 설비 제작제2호 동탄공장 설비 제작 및 구매 O O O O O O O 21-15 2021.04.20 제1호 운영자금대출 O O O O O - - 21-16 2021.05.10 제1호 오산공장 설비 제작 및 개조제2호 오산, 양산공장 분석설비 구매 O O O O O O O 21-17 2021.05.26 제1호 연대보증 설정 O O O O O - - 21-18 2021.05.31 제1호 차입에 대한 입보 O O O O O - - 21-19 2021.06.07 제1호 연대보증 설정 O O O O O - - 21-20 2021.06.07 제1호 운영자금대출 O O O O O - - 21-21 2021.06.11 제1호 수출성장자금대출 O O O O O - - 21-22 2021.06.11 제1호 대출한도 설정 O O O O O - - 21-23 2021.06.14 제1호 말레이시아자회사 수출용 설비 제작 O O O O O O O 21-24 2021.06.24 제1호 운영자금대출 O O O O O - - 21-25 2021.07.05 제1호 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정제2호 주주총회 소집 O O O O O O O 21-26 2021.07.05 제1호 양산공장 설비 구매제2호 양산공장 공장 매입제3호 오산공장 건물 신축 금액 수정 O O O O O O O 21-27 2021.07.07 제1호 연대보증 설정 O O O O O - - 21-28 2021.07.29 제1호 연대보증 설정 O O O O O - - 21-29 2021.09.01 제1호 시설자금차입 및 담보제공 O O O O O - - 21-30 2021.09.07 제1호 사모 전환우선주 발행 O O O O O O O 21-31 2021.09.13 제1호 기업운전자금 대출 O O O O O - - 21-32 2021.10.01 제1호 운영자금대출 O O O O O - - 21-33 2021.10.08 제1호 전환우선주 신주발행 배정대상자 및 납입일 변경 O O O O O O O 21-34 2021.10.13 제1호 연대보증 연장 O O O O O - - 21-35 2021.10.18 제1호 운영자금대출 O O O O O - - 21-36 2021.10.21 제1호 전환사채 매각 O O O O O O O 21-37 2021.10.25 제1호 기장공장 지점 사업자등록 O O O O O O O 21-38 2021.10.26 제1호 전환사채 매각 O O O O O O O 21-39 2021.11.03 제1호 연대보증 설정 O O 퇴임 퇴임 O - 퇴임 21-40 2021.11.24 제1호 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정제2호 주주총회 소집 O O O O 21-41 2021.12.16 제1호 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정 O O O O 다. 이사회내 위원회 당사는 공시서류작성기준일 현재 이사회내 위원회를 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사선출의 독립성 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 성명 구분 임기 연임횟수 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 김기린 사내이사 2021.03.29~2024.03.28 4회 경영전반총괄 - 본인 최화봉 사내이사 2021.03.29~2024.03.28 4회 신흥에스이씨(주)총괄 - 본인 김점용 사내이사 2021.03.29~2024.03.28 4회 신흥에스이씨(주)총괄 - 최대주주 부 황만용 사내이사 2021.03.29~2024.03.28 4회 경영전반총괄 - 최대주주 사위 손철규 사외이사 2020.03.24~2023.03.23 2회 사외이사 업무 - - 정화식 사외이사 2021.03.29~2024.03.28 2회 사외이사 업무 - - 사외이사의 경우 이사회를 통하여 추전되었으며, 주주총회를 통하여 선임되었습니다. 사외이사 후보 선정에 관련한 내부 지침은 따로 지정하고 있지 않습니다. 2) 사외이사 후보추천위원회 당사는 공시서류작성기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직 현황 경영기획팀이 사외이사가 필요한 내용들에 대하여 회계, 자금, 인사, 급여, 노무, 원가, 전산, 해외자회사 등 본인의 업무와 연관된 부분들을 지원하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 정화식 : STX조선에서 4년, 만도기계(주)에서 6년, 한라홀딩스에서 21년, 모바일 어플라이언스에서 3년 도합 34년간 관리업무를 수행하고 있으며, 경영지원실장, 사업부장, 영업실장, 물류사업질장 등을 역임하여 사외이사 업무를 역임함에 부족함이 없다고 판단되어 교육 미실시손철규 : 르노삼성자동차에서 17.8년 , 삼성중공업에서 12.7년 도합 30.3년간 관리업무를 수행하고 있으며, 공장관리, 회계관리, 세무관리, 재무관리(FCF), 경영기획 등의 경험을 보유하고 있어 사업이사 업무를 역임함에 부족함이 없다고 판단되어 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 감사의 인적사항에 대해서는 'Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 3) 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 찬반여부 비고 21-01 2021.01.11 제1호 헝가리자회사 수출용 설비제작제2호 천진자회사 수출용 설비제작 O O - 21-02 2021.02.08 제1호 양산공장 설비제작제2호 오산공장 설비제작 및 개조제3호 오산공장 설비구매제4호 문서중앙화 및 인증추진제5호 오산공장 건물 신축제6호 안전 및 보건에 관한 계획 승인 O O - 21-03 2021.02.15 제1호 운영자금대출 O - - 21-04 2021.02.17 제1호 운영자금대출 O - - 21-05 2021.02.18 제1호 운영자금대출 O - - 21-06 2021.03.08 제1호 천진자회사 수출용 설비제작 O O - 21-07 2021.03.08 제1호 영업보고서 승인제2호 재무제표 승인제3호 연결재무제표 승인제4호 주주총회 소집제5호 현금배당 O O - 21-08 2021.03.08 제1호 연대보증 제공 O - - 21-09 2021.03.08 제1호 연대보증 제공 O - - 21-10 2021.03.11 제1호 운영자금대출 O - - 21-11 2021.03.24 제1호 별도재무제표 확정 승인/현금배당 주당 300원제2호 연결재무제표 확정 승인제3호 연결재무제표 승인제4호 주주총회 소집제5호 현금배당 O O - 21-12 2021.03.24 제1호 연대보증 제공 O - - 21-13 2021.03.24 제1호 연대보증 제공 O - - 21-14 2021.04.12 제1호 헝가리자회사 수출용 설비 제작제2호 동탄공장 설비 제작 및 구매 O O - 21-15 2021.04.20 제1호 운영자금대출 O - - 21-16 2021.05.10 제1호 오산공장 설비 제작 및 개조제2호 오산, 양산공장 분석설비 구매 O O - 21-17 2021.05.26 제1호 연대보증 설정 O - - 21-18 2021.05.31 제1호 차입에 대한 입보 O - - 21-19 2021.06.07 제1호 연대보증 설정 O - - 21-20 2021.06.07 제1호 운영자금대출 O - - 21-21 2021.06.11 제1호 수출성장자금대출 O - - 21-22 2021.06.11 제1호 대출한도 설정 O - - 21-23 2021.06.14 제1호 말레이시아자회사 수출용 설비 제작 O O - 21-24 2021.06.24 제1호 운영자금대출 O - - 21-25 2021.07.05 제1호 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정제2호 주주총회 소집 O O - 21-26 2021.07.05 제1호 양산공장 설비 구매제2호 양산공장 공장 매입제3호 오산공장 건물 신축 금액 수정 O O - 21-27 2021.07.07 제1호 연대보증 설정 O - - 21-28 2021.07.29 제1호 연대보증 설정 O - - 21-29 2021.09.01 제1호 시설자금차입 및 담보제공 O - - 21-30 2021.09.07 제1호 사모 전환우선주 발행 O O - 21-31 2021.09.13 제1호 기업운전자금 대출 O - - 21-32 2021.10.01 제1호 운영자금대출 O - - 21-33 2021.10.08 제1호 전환우선주 신주발행 배정대상자 및 납입일 변경 O O - 21-34 2021.10.13 제1호 연대보증 연장 O - - 21-35 2021.10.18 제1호 운영자금대출 O - - 21-36 2021.10.21 제1호 전환사채 매각 O O - 21-37 2021.10.25 제1호 기장공장 지점 사업자등록 O O - 21-38 2021.10.26 제1호 전환사채 매각 O O - 21-39 2021.11.03 제1호 연대보증 설정 O - - 21-40 2021.11.24 제1호 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정제2호 주주총회 소집 O O - 21-41 2021.12.16 제1호 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정 O O - 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 공인회계사/세무사 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 7 부장(5)과장(8)과장(11)과장(1)대리(7)대리(7)사원(1) 회계, 결산 총괄말레이시아, 헝가리법인 관리회계 및 자금내부회계관리 담당서안 및 천진법인 관리, 매출ERP관리 및 원가매입 및 유형자산 나. 준법지원인 등 당사는 보고서 기준일 현재 별도의 준법지원인을 두고있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,763,229 - 우선주 1,338,688 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,763,229 - 우선주 1,338,688 - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 이 회사가 유가증권 시장 또는 코스닥 시장에 상장되기 이전에 유상증자하는 경우 근로자복지기본법 제38조 제2항에 따라 그 유상증자 주식 총수의 20% 범위 내에서 우리사주 조합원에게 우선 배정하는 방식 4. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제4호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 내지 제4호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 규정에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 이사회로 결의 주주명부폐쇄시기 이사회로 결의 주권의 종류 전자증권제도 도입으로 삭제 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 홈페이지 게재 (http://www.shsec.co.kr/) 라. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2021.03.29 제1호의안 정관일부 변경의 건제2호의안 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 최화봉 선임 제2-2호의안: 사내이사 김점용 선임 제2-3호의안: 사내이사 황만용 선임 제2-4호의안: 사내이사 김기린 선임 제2-5호의안: 사외이사 정화식 선임제3호의안 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2021.08.12 제1호의안 정관일부 변경의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김기린 본인 보통주 1,230,711 17.66 0 0.00 최대주주 최화봉 본인 보통주 848,521 12.17 848,521 9.32 최대주주 김점용 김기린 부 보통주 848,521 12.17 0 0.00 - 황만용 최화봉 사위 보통주 470,711 6.75 470,711 5.17 - 최희정 최화봉 녀 보통주 280,000 4.02 280,000 3.08 - 황규언 최화봉 손자 보통주 120,000 1.72 120,000 1.32 - 황규리 최화봉 손녀 보통주 120,000 1.72 120,000 1.32 - 최정숙 최화봉 녀 보통주 120,000 1.72 120,000 1.32 - 최정애 최화봉 녀 보통주 120,000 1.72 120,000 1.32 -