신흥에스이씨 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제11기 반기 2019년 6월 30일 현재
제10기 반기 2018년 6월 30일 현재
신흥에스이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요신흥에스이씨(이하 "지배기업")는 리튬이온전지 부품 제조업 및 기타 부품 제조업 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 개인기업인 신흥정밀의 현물출자방식에 의한 법인전환으로 2009년 7월 1일에 설립되었으며, 경기도 오산시 양산로 48번지에 본사를두고 있습니다. 지배기업은 주식을 2017년 9월 28일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

2019년 6월 30일 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최화봉	848,521	12.95

김점용	848,521	12.95

김기린	1,230,711	18.78

황만용	470,711	7.18

최희정	280,000	4.27

기타특수관계자(4인)	480,000	7.32

우리사주조합	52,523	0.81

기타	2,340,696	35.74

합 계	6,551,683	100.00

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같으며, 모든 종속기업의 결산월은 12월 입니다.

종속기업	소재지	업 종	지분율(%)

당반기말	전기말

SHIN HEUNG SEC(MALAYSIA) SDN. BHD.	말레이시아	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	중국	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	중국	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	헝가리	기타전자관 및 전자부품제조업	100	100

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

SHIN HEUNG SEC(MALAYSIA) SDN. BHD.	20,424,320	14,925,404	5,498,916	7,689,998	356,495	540,121

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	34,395,427	20,197,994	14,197,433	21,991,563	2,984,919	3,330,899

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	46,748,581	46,500,279	248,302	5,128,397	(1,846,747)	(1,774,920)

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	59,732,857	58,824,135	908,722	15,176,237	730,173	746,545

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

SHIN HEUNG SEC(MALAYSIA) SDN. BHD.	21,255,357	16,296,562	4,958,795	14,017,656	96,256	199,632

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	31,800,832	20,934,298	10,866,534	48,815,532	5,046,696	4,904,171

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	29,510,897	27,487,675	2,023,222	7,000,441	(1,286,032)	(1,282,818)

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	48,112,929	47,950,752	162,177	4,795,772	(3,303,529)	(3,354,416)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호'리스'는 기업회계기준서 제1017호'리스', 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는 지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호'운용리스:인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하였습니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.연결실체는 최초 적용일 이전 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스에 수정된 소급적용 접근법을 적용하고 다음 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용- 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행을 대신함- 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해 단기리스 예외규정 적용- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리1) 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식2) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.(나) 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리 합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

② 기타 당반기 시행되는 제ㆍ개정 회계기준제ㆍ개정되어 당반기부터 시행되는 회계기준은 다음과 같으며 해당 기준서 개정내용이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.가) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

4. 공정가치

당 반 기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 투입 변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	1,586,350	수준 2	이항모형	기초자산의 변동성

장기금융상품	20,000	시장접근법	-

파생상품부채	72,768	시장접근법	-

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당반기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액은 변동하지 않았습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금액	제한내용

당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금	5,000,000	-	질권 설정

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	35,618,973	-	-	35,618,973

매출채권	41,922,668	-	-	41,922,668

미수금	1,817,937	-	-	1,817,937

미수수익	1,425	-	-	1,425

보증금	425,023	-	-	425,023

파생상품자산	-	1,586,350	-	1,586,350

장단기금융상품	5,000,000	20,000	-	5,020,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	68,176	68,176

합 계	84,786,026	1,606,350	68,176	86,460,552

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	47,735,579	-	-	47,735,579

매출채권	30,569,650	-	-	30,569,650

미수금	2,409,330	-	-	2,409,330

보증금	339,001	-	-	339,001

파생상품자산	-	910,150	-	910,150

장단기금융상품	-	2,857	-	2,857

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	68,176	68,176

합 계	81,053,560	913,007	68,176	82,034,743

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	23,667,138	-	23,667,138

미지급금	10,313,475	-	10,313,475

미지급비용	752,772	-	752,772

장단기차입금	111,443,333	-	111,443,333

전환사채	43,931,457	-	43,931,457

파생상품부채	-	72,768	72,768

합 계	190,108,175	72,768	190,180,943

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	23,825,379	-	23,825,379

미지급금	11,087,009	-	11,087,009

미지급비용	4,430,374	-	4,430,374

장단기차입금	95,831,219	-	95,831,219

전환사채	43,289,232	-	43,289,232

파생상품부채	-	5,170	5,170

합 계	178,463,213	5,170	178,468,383

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	92,259	13,384

외환이익	1,828,755	1,389,528

대손충당금환입	(513)	(667)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	2,402,443	859,182

외환손실	(255,040)	(296,500)

채무면제이익	-	1,800

당기손익인식금융자산:

파생상품평가이익	676,200	-

당기손익인식금융부채:

파생상품평가손실	(85,135)	(5,414)

파생상품거래이익	7,454	-

7. 매출채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	41,938,013	30,584,482

대손충당금	(15,345)	(14,832)

합 계	41,922,668	30,569,650

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	7,026,528	6,200,534

평가충당금	(1,018,054)	(800,987)

재공품	4,850,631	4,041,609

평가충당금	(573,331)	(435,349)

원재료	10,275,176	10,211,542

평가충당금	(290,308)	(193,863)

합 계	20,270,642	19,023,486

당반기 중 손익으로 인식된 재고자산평가손실은 451백만원(전반기: 재고자산평가손실환입 449백만원)이며, 전액 매출원가에 포함되었습니다.

9. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	손상누계액	장부금액

토지	13,720,314	-	-	13,720,314	12,717,566	-	-	12,717,566

건물	17,085,772	(2,926,516)	-	14,159,256	16,786,820	(2,596,929)	-	14,189,891

구축물	4,467,123	(1,685,405)	-	2,781,718	3,607,440	(1,455,726)	-	2,151,714

기계장치	133,377,930	(46,973,537)	(1,487,609)	84,916,784	119,883,295	(41,720,522)	(1,487,609)	76,675,164

차량운반구	1,454,689	(872,292)	-	582,397	1,313,025	(906,057)	-	406,968

공구와기구	3,386,522	(1,765,694)	-	1,620,828	2,394,240	(1,562,107)	-	832,133

비품	2,121,077	(1,209,309)	-	911,768	1,949,916	(1,058,449)	-	891,467

사용권자산	2,646,520	(365,462)	-	2,281,058	-	-	-

건설중인 자산	58,165,552	(11,765)	-	58,153,787	49,532,463	(12,628)	-	49,519,835

합 계	236,425,499	(55,809,980)	(1,487,609)	179,127,910	208,184,765	(49,312,418)	(1,487,609)	157,384,738

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기 와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	12,717,566	14,189,891	2,151,714	76,675,164	406,968	832,133	891,467	-	49,519,835	157,384,738

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-	2,651,660	-	2,651,660

취득 및 자본적지출	22,299	10,327	280,142	991,851	87,285	651,711	141,662	-	31,116,977	33,302,254

처분	-	-	-	(9,036,269)	(3,105)	-	-	-	-	(9,039,374)

본계정 대체	889,194	31,582	539,000	21,280,978	205,079	309,621	18,436	-	(23,558,490)	(284,600)

감가상각비	-	(313,069)	(220,293)	(6,023,485)	(124,286)	(178,029)	(153,129)	(365,858)	-	(7,378,149)

환율변동효과	91,255	240,525	31,155	1,028,545	10,456	5,392	13,332	(4,744)	1,075,465	2,491,381

반기말 순장부금액	13,720,314	14,159,256	2,781,718	84,916,784	582,397	1,620,828	911,768	2,281,058	58,153,787	179,127,910

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,105,678	12,605,234	1,744,560	42,722,133	282,792	382,377	391,072	19,283,810	86,517,656

취득 및 자본적지출	5,862	343,629	471,290	2,719,987	213,556	165,297	565,079	76,846,517	81,331,217

처분	-	(131,130)	-	906,691	(4,619)	(17,500)	-	-	753,442

본계정 대체	3,590,352	1,900,412	251,886	39,441,516	120,359	509,273	162,484	(46,259,557)	(283,275)

감가상각비	-	(551,952)	(308,734)	(9,129,327)	(368)	3,256	(223,274)	-	(10,210,399)

환율변동효과	15,674	23,698	(7,288)	14,164	(204,752)	(210,570)	(3,894)	(350,935)	(723,903)

반기말 순장부금액	12,717,566	14,189,891	2,151,714	76,675,164	406,968	832,133	891,467	49,519,835	157,384,738

(3) 유형자산 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공회사	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	48,649,340	13,822,191	신흥에스이씨(주)	(주)우리은행

9,146,000	중소기업은행

42,156,264	한국산업은행

1,800,000	(주)하나은행

1,228,260	SHIN HEUNG SEC(MALAYSIA) SDN. BHD.	HSBC

10. 무형자산

당반기 와 전기의 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	2,455,797	1,947,567

취득	19,950	578,652

상각비	(105,450)	(147,943)

본계정대체	50,832	83,123

환율변동효과	17,434	(5,602)

당반기말 장부금액	2,438,563	2,455,797

취득원가	3,337,731	3,242,782

감가상각누계액	(899,168)	(786,985)

당반기말 장부금액	2,438,563	2,455,797

11. 리스(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건 물	합 계

기 초	464,972	2,186,687	2,651,659

감 가 상 각 비	(48,001)	(317,857)	(365,858)

환율변동효과	210	(4,954)	(4,744)

당 반 기 말	1,863,877	417,181	2,281,058

(2) 리스부채리스부채의 당반기말 잔액은 2,255,463천원이며, 관련 이자비용은 40,829천 원입니다 .

(3) 기타 1) 단기리스 및 소액자산 관련 비용당반기 단기리스 관련 비용은 112,261천원이며, 소액자산 관련 비용은 13,042천원 입니다.

2) 리스의 총 현금유출 당반기 리스의 총 현금유출액은 381,946천원입니다.

12. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	(주)우리은행	2020-03-15~2020-05-15	0.98~3.26	15,271,100	15,091,600

중소기업은행	2019-09-28~2020-05-15	2.69~3.86	7,603,795	11,427,021

(주)하나은행	2019-07-17~2019-10-22	1.30~3.49	6,449,570	2,000,000

산업은행	2019-11-14	2.90	8,000,000	8,000,000

수출입은행	2019-11-21~2020-6-25	1.34~4.40	12,332,118	10,941,456

씨티은행	-	-	183	-

단기차입금 합계	49,656,766	47,460,077

장기차입금	(주)우리은행	2020-01-16~2024-03-21	3.24~3.57	8,214,962	9,184,958

중소기업은행	2019-09-25~2024-09-25	1.00~5.99	5,846,265	6,211,926

(주)하나은행	2020-10-22~2024-01-11	2.65~6.58	12,445,247	4,639,320

산업은행	2024-02-15~2026-11-14	2.37~3.59	27,835,055	27,446,237

수출입은행	2024-01-21	2.27	6,575,550	-

HSBC Bank	2026-01-30	4.75	869,487	888,701

유동성 장기차입금	(7,835,311)	(6,217,334)

장기차입금 합계	53,951,255	42,153,808

(2) 상 기 일부 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사, 대주주 및 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).

13. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사 채	50,000,000	50,000,000

차감: 현재가치할인차금	(6,068,543)	(6,710,768)

합 계	43,931,457	43,289,232

(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	50,000,000,000

발행가액	50,000,000,000

발행일	2018-11-21

만기일	2023-11-21

표면이자율/ 만기보장수익률	0% /0%

사채의 상환 및 이자의 지급	1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 11월 21일에 권면금액의 만기상환율 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는것으로 한다.

조기상환청구권 (Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환 수익률 및 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 85일전부터 60일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 하며, 조기상환 의사가 있는 경우 즉시 발행회사에게 통보하여야 한다.

매수청구권 (Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 21일부터 2020년 11월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

전환 및 신주인수에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채 권면금액의 100%(2) 전환가액 : 38,875(*)(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 보통주 1,286,173주(*) (4) 전환가액의 조정 : 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 된다. 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(5) 전환청구기간 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년 11월 21일부터 2023년 10월 21일 까지

(*) 당반기 중 발행할 주식의 시가하락에 따라 전환가액은 조정 전 43,194원에서 38,875원으로, 발행할 보통주식수는 1,157,568주에서 1,286,173주로 조정 되었습니다.(3) 당반기 및 전기 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	43,289,232	-

발 행	-	43,147,768

이자비용	642,225	141,464

기말 장부금액	43,931,457	43,289,232

14. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,295,533	13,265,651

사외적립자산의 공정가치	(7,108,923)	(7,062,658)

재무상태표상 순확정급여부채	5,186,610	6,202,993

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,716,002	1,465,973

순이자원가	(13,728)	(83,011)

종업원 급여에 포함된 총비용	1,702,274	1,382,962

당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 종업원 급여는 각각 1,212,545천원 및 795,543천원이며, 판매비와관리비에 포함된 종업원급여는 각각 489,729천원 및 587,419천원 입니다. 15. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,582,264	3,099,441	1,320,783	2,585,185

퇴직급여	258,699	506,161	300,497	594,206

복리후생비	257,962	529,353	144,669	315,590

여비교통비	72,967	131,726	60,702	118,682

감가상각비	204,259	394,146	82,958	159,663

지급임차료	17,310	27,035	68,254	102,873

운반비	545,162	1,035,226	205,511	470,048

지급수수료	341,155	608,463	235,172	449,970

무형자산상각비	36,492	71,807	16,395	32,212

세금과공과	214,629	429,643	61,668	111,028

차량유지비	30,958	69,893	46,949	87,564

기타	759,192	1,019,498	93,532	1,947,625

합 계	4,321,049	7,922,392	2,637,090	6,974,646

16. 성격별비용당반기와 전반기 중 성격별비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	656,233	(1,279,968)	(5,539,015)	(10,230,068)

원재료 사용	28,532,349	56,437,347	35,356,432	62,949,249

종업원급여	10,410,673	21,838,667	8,984,272	16,468,537

복리후생비	1,332,410	2,642,286	1,093,732	1,936,816

전력비	772,572	1,632,017	656,641	1,295,520

운반비	603,839	1,156,605	409,534	818,544

감가상각비와 무형자산상각비	4,174,717	7,483,598	2,739,423	5,026,097

소모품비	1,472,076	4,907,421	2,126,461	5,184,690

외주가공비	1,610,344	3,646,359	2,881,344	5,191,745

지급수수료	535,967	1,080,739	504,812	933,852

기타비용	2,057,371	4,396,949	1,958,904	3,338,361

합 계	52,158,551	103,942,020	51,172,540	92,913,343

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,136,006,799	9,089,827,806	3,716,277,491	6,223,914,271

가중평균유통보통주식수(*)	6,551,683	6,551,683	6,551,683	6,551,683

기본 보통주 주당이익	784	1,387	567	950

(*) 가중평균 유통주식수의 산정 근거① 당반기

(단위: 일, 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	6,551,683	181	1,185,854,623

당반기 가중평균유통보통주식수 : 1,185,854,623÷181일 = 6,551,683주

② 전반기

(단위: 일, 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	6,551,683	181	1,185,854,623

전반기 가중평균유통보통주식수 : 1,185,854,623÷181일 = 6,551,683주

(2) 당반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	3개월	누적

반기순이익	5,136,006,799	9,089,827,806

전환사채이자비용(세후)	251,851,635	500,935,670

보통주 희석당기순이익	5,387,858,434	9,590,763,476

가중평균유통보통주식수(*)	7,837,856	7,837,856

희석주당이익	687	1,224

전반기에는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로, 전반기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위 : 주)

구 분	당반기

가중평균유통보통주식수	6,551,683

전환사채	1,286,173

가중평균유통보통주식수(희석)	7,837,856

19. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체는 토지와 관련하여 일시적인 근저당말소 로 주석 5에서 설명하는 바와 같이 우리은행 정기예금 5,000 ,000천원 에 대 하여 질권이 설정되어 있습니 다. (2) 당반기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증금액	지급보증처

당반기말	전기말

우리사주조합원 대출금	467,658	1,152,853	한국증권금융

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 내용	보증인	지급보증금액	차입은행

당반기말	전기말

인허가보증보험	서울보증보험	211,294	145,953	-

지급보증	대표이사	9,108,222	9,108,222	중소기업은행

6,000,000	6,000,000	중소기업은행

7,524,000	7,524,000	(주)우리은행

-	6,708,600	수출입은행

3,156,264	3,069,984	수출입은행

15,941,988	-	수출입은행

6,600,000	6,600,000	(주)하나은행

1,411,872	-	(주)하나은행

23,470,220	23,398,500	산업은행

대주주	3,600,000	3,600,000	(주)우리은행

기술신용보증기금	1,377,000	1,530,000	(주)우리은행

1,443,000	1,470,000	중소기업은행

합 계	79,843,860	69,155,259

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	통화	당반기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	KRW	2,110,000	2,110,000

기타시설자금대출	KRW	254,000	302,000

중소기업회전대출	KRW	-	700,000

중소기업자금대출	KRW	4,269,990	6,800,000

기타운전자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

외화운전자금대출	USD	1,285,714	1,500,000

외화시설자금대출	CNY	8,995,000	19,546,440

외화운전자금대출	CNY	3,000,000	3,000,000

외화운전자금대출	CNY	2,884,000	3,502,000

우리은행	시설투자대출	KRW	7,374,962	7,624,958

기업운전일반자금대출	KRW	2,960,000	3,860,000

외화시설자금대출	EUR	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	3,000,000	5,590,500

외화운전자금대출	USD	2,500,000	2,500,000

외화시설자금대출	USD	3,300,000	-

외화시설자금대출	EUR	2,000,000	2,000,000

외화운영자금대출	EUR	5,000,000	-

KEB하나은행	시설자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000

기업운전일반자금대출	KRW	2,600,000	3,000,000

무역금융대출	KRW	1,000,000	1,000,000

외화시설자금대출	CNY	58,600,000	7,000,000

외화운영자금대출	EUR	3,000,000	-

한국산업은행	시설대출(외화)	KRW	2,498,709	2,558,320

산업시설대출	KRW	18,000,000	18,000,000

산업운영대출	KRW	8,000,000	8,000,000

외화운전자금대출	USD	4,000,000	4,000,000

외화시설자금대출	EUR	8,000,000	8,000,000

HSBC BANK	외화시설자금대출	MYR	3,118,586	3,320,522

합 계	KRW	56,567,661	64,045,778

USD	11,085,714	8,000,000

CNY	73,479,000	33,048,440

EUR	28,000,000	20,000,000

MYR	3,118,586	3,320,522

20. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	내 용

기타특수관계자	주요 경영진

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 19참조).

(3) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 종업원급여	793,560	778,000

퇴직급여	304,891	460,789

합 계	1,098,451	1,238,789

21. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	9,089,828	6,223,914

조정항목

법인세비용	2,011,216	1,677,751

퇴직급여	1,702,273	1,382,962

복리후생비	(67,311)	12,277

대손상각비	513	667

재고자산평가손실	433,410	448,736

감가상각비	7,378,148	4,600,872

무형자산상각비	105,450	50,876

유형자산처분손실	51,940	1,153

유형자산처분이익	(44,775)	(46,925)

채무면제이익	-	(1,800)

이자수익	(92,259)	(13,384)

이자비용	2,402,443	859,182

파생상품평가이익	(676,200)	-

파생상품평가손실	85,135	5,414

파생상품거래이익	(7,454)	-

외화환산이익	(1,515,513)	(1,202,107)

외화환산손실	422,798	870,281

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 변동	(10,175,738)	(8,247,792)

기타자산의 변동	915,648	(958,115)

기타금융자산의 변동	(64,711)	(3,014,162)

재고자산의 변동	(491,584)	(3,964,444)

매입채무의 변동	(1,347,546)	7,183,395

기타금융부채의 변동	(188,694)	5,190,592

기타부채의 변동	539,513	190,485

기타비유동금융부채의 변동	(28,829)	3,341

퇴직급여부채의 변동	(1,902,607)	(349,326)

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,535,094	10,903,843

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	(1,719,620)	5,430,585

22. 영업부문 정보연결실체의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 수익을 창출하는 재화의 지역에 따라 주요 영업부문을 오산, 양산, 말레이시아, 중국-서안,중국-천진, 헝가리부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(1) 당반기와 전반기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	오산	양산	말레이시아	중국-서안	중국-천진	헝가리	합계

총매출액	29,350,613	45,144,585	7,689,998	21,991,563	5,128,397	15,176,237	124,481,393

내부매출액	(5,895,638)	(4,217,944)	-	-	-	-	(10,113,582)

순매출액	23,454,975	40,926,641	7,689,998	21,991,563	5,128,397	15,176,237	114,367,811

감가상각비 및무형자산상각비	3,027,410	1,945,905	754,206	574,011	661,453	520,613	7,483,598

영업손익	(422,581)	6,313,941	838,366	3,861,150	(1,346,112)	1,181,028	10,425,792

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	오산	양산	말레이시아	중국-서안	중국-천진	헝가리	합 계

총매출액	19,570,081	54,510,404	6,380,815	23,026,307	3,324,537	1,376,816	108,188,960

내부 매출액	(4,231,630)	(3,697,111)	-	-	-	-	(7,928,741)

순 매출액	15,338,451	50,813,293	6,380,815	23,026,307	3,324,537	1,376,816	100,260,219

감가상각비 및무형자산상각비	1,176,370	1,515,008	918,452	601,805	214,124	225,989	4,651,748

영업손익	(178,987)	6,162,784	212,352	2,571,644	(258,041)	(1,162,876)	7,346,876

( 2) 당반기와 전반기 중 지역별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	58,893,752	61,337,684

중국	30,472,935	28,793,295

말레이시아	9,538,754	8,010,549

헝가리	15,462,370	2,118,691

합 계	114,367,811	100,260,219

(3) 당반기와 전반기 중 보고기간 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	108,696,100	94,226,562