신흥에스이씨 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제13기 반기 2021년 6월 30일 현재
제12기 반기 2020년 6월 30일 현재
신흥에스이씨 주식회사

1. 회사의 개요신흥에스이씨 주식회사(이하 "당사")는 리튬이온전지 부품 제조업 및 기타 부품 제조업 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 개인기업인 신흥정밀의 현물출자방식에 의한 법인전환으로 2009년 7월 1일에 설립되었으며, 경기도 오산시 양산로 48번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 주식을 2017년 9월 28일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

2021년 6월 30일 현재 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김기린	1,230,711	16.81

최화봉	848,521	11.59

김점용	848,521	11.59

황만용	470,711	6.43

최희정	280,000	3.83

우리사주조합	21,399	0.29

기타	3,620,934	49.46

합계	7,320,797	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 18에 기재하였습니다.

4. 공정가치

당 반 기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2로 분류되는 항목의 투입 변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

장기금융상품	103,678	수준 2	시장접근법	-

파생상품부채	12,552	시장접근법	-

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당반기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액은 변동하지 않았습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금액	제한내용

당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금	1,600,000	1,600,000	질권 설정

장기금융상품	정기예금	1,035,000	115,000	질권 설정

합 계	2,635,000	1,715,000

6. 범주별 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융상품	-	103,678	-	103,678	-	103,678	-	103,678

지분증권	-	-	68,176	68,176	-	-	68,176	68,176

합 계	-	103,678	68,176	171,854	-	103,678	68,176	171,854

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	7,905,898	-	-	7,905,898	-	-	-	-

장단기금융상품	2,750,000	-	-	2,750,000	-	-	-	-

매출채권	44,765,250	-	-	44,765,250	-	-	-	-

미수금	26,030,876	-	-	26,030,876	-	-	-	-

미수수익	118,881	-	-	118,881	-	-	-	-

장단기대여금	6,348,650	-	-	6,348,650	-	-	-	-

보증금	560,649	-	-	560,649	-	-	-	-

합 계	88,480,204	-	-	88,480,204	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	12,552	-	12,552	-	12,552	-	12,552

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	6,818,513	-	-	6,818,513	-	-	-	-

미지급금	11,857,771	-	-	11,857,771	-	-	-	-

미지급비용	318,960	-	-	318,960	-	-	-	-

금융보증부채	1,178,733	-	-	1,178,733	-	-	-	-

장단기차입금	72,972,060	-	-	72,972,060	-	-	-	-

전환사채	9,601,849	-	-	9,601,849	-	-	-	-

리스부채	352,755	-	-	352,755	-	-	-	-

합 계	103,100,641	-	-	103,100,641	-	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융상품	-	80,327	-	80,327	-	80,327	-	80,327

지분증권	-	-	68,176	68,176	-	-	68,176	68,176

합 계	-	80,327	68,176	148,503	-	80,327	68,176	148,503

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	5,494,989	-	-	5,494,989	-	-	-	-

장단기금융상품	2,060,000	-	-	2,060,000	-	-	-	-

매출채권	36,985,269	-	-	36,985,269	-	-	-	-

미수금	33,512,669	-	-	33,512,669	-	-	-	-

미수수익	243,679	-	-	243,679	-	-	-	-

장단기대여금	7,490,427	-	-	7,490,427	-	-	-	-

보증금	390,386	-	-	390,386	-	-	-	-

합 계	86,177,419	-	-	86,177,419	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	27,090	-	27,090	-	27,090	-	27,090

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	6,287,092	-	-	6,287,092	-	-	-	-

미지급금	7,262,812	-	-	7,262,812	-	-	-	-

미지급비용	346,008	-	-	346,008	-	-	-	-

금융보증부채	984,004	-	-	984,004	-	-	-	-

장단기차입금	59,056,086	-	-	59,056,086	-	-	-	-

전환사채	22,005,469	-	-	22,005,469	-	-	-	-

리스부채	506,893	-	-	506,893	-	-	-	-

합 계	96,488,364	-	-	96,488,364	-	-	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	122,420	210,859

외환이익(손실)	2,242,494	1,890,030

대손상각비	(1,226,429)	(1,616,302)

기타의대손상각비	(3,860,165)	(580,058)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(856,394)	(1,282,415)

외환이익(손실)	8,605	(82,549)

채무면제이익	20,156	108,653

금융보증수익	370,156	351,406

당기손익인식금융자산:

파생상품평가이익	-	735,500

파생상품평가손실	-	(902,850)

당기손익인식금융부채:

파생상품평가이익	5,692	-

파생상품평가손실	-	(62,958)

파생상품거래이익	8,846	6,105

파생상품거래손실	-	(6,197)

7. 매출채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	23,308,113	24,366,815	47,674,928	26,375,361	12,293,157	38,668,518

대손충당금	(14,989)	(2,894,689)	(2,909,678)	(14,432)	(1,668,817)	(1,683,249)

합 계	23,293,124	21,472,126	44,765,250	26,360,929	10,624,340	36,985,269

8. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,004,258	(1,754,372)	5,249,886	5,870,098	(1,806,145)	4,063,953

재공품	5,251,821	(1,201,980)	4,049,841	4,784,879	(1,377,964)	3,406,915

원재료	4,219,576	(386,477)	3,833,099	3,448,480	(209,250)	3,239,230

합 계	16,475,655	(3,342,829)	13,132,826	14,103,457	(3,393,359)	10,710,098

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(50,530)	108,652

9. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	11,240,549	11,808,029	3,442,090	92,408,674	691,893	3,322,569	1,502,623	1,240,503	3,072,300	128,729,230

취득 및 자본적지출	143,673	-	61,100	446,670	49,320	500,648	105,849	26,683	11,359,562	12,693,505

처분/폐기	-	(118,071)	-	(982,132)	(71,550)	(25,000)	-	(135,705)	-	(1,332,458)

대체	648,605	69,900	1,088,732	9,031,091	113,295	329,789	47,901	-	(11,577,757)	(248,444)

전기말	12,032,827	11,759,858	4,591,922	100,904,303	782,958	4,128,006	1,656,373	1,131,481	2,854,105	139,841,833

취득 및 자본적지출	-	-	29,680	284,940	30,000	116,926	66,019	-	10,356,493	10,884,058

처분/폐기	-	-	-	(110,000)	(32,084)	-	-	-	-	(142,084)

대체	-	-	3,000	4,113,870	-	60,670	73,300	-	(4,541,148)	(290,308)

당반기말	12,032,827	11,759,858	4,624,602	105,193,113	780,874	4,305,602	1,795,692	1,131,481	8,669,450	150,293,499

(2) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	-	2,536,103	1,452,008	37,290,099	591,183	1,586,136	910,222	406,264	-	44,772,015

감가상각	-	457,753	382,183	9,586,664	70,945	598,477	188,856	350,480	-	11,635,358

처분/폐기	-	(30,656)	-	(516,531)	(37,751)	(3,750)	-	(132,459)	-	(721,147)

전기말	-	2,963,200	1,834,191	46,360,232	624,377	2,180,863	1,099,078	624,285	-	55,686,226

감가상각	-	228,612	212,980	4,972,478	31,266	355,634	102,532	155,497	-	6,058,999

처분/폐기	-	-	-	(15,583)	(32,084)	-	-	-	-	(47,667)

당반기말	-	3,191,812	2,047,171	51,317,127	623,559	2,536,497	1,201,610	779,782	-	61,697,558

당기 중 손상차손누계액의 변동은 없습니다.(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	-	-	-	44,115	22,321	155,847	-	-	170,873	393,156

취득	-	-	-	-	-	236,290	1,013	-	80,498	317,801

감가상각	-	-	-	(46,062)	(13,918)	(125,591)	(1,186)	-	-	(186,757)

대체	-	-	-	190,765	-	-	15,787	-	(221,312)	(14,760)

전기말	-	-	-	188,818	8,403	266,546	15,614	-	30,059	509,440

취득	-	-	-	-	-	2,195	-	-	-	2,195

감가상각	-	-	-	(40,320)	(5,253)	(78,153)	(2,797)	-	-	(126,523)

당반기말	-	-	-	148,498	3,150	190,588	12,817	-	30,059	385,112

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

전기초	11,240,549	9,271,926	1,990,082	55,074,460	78,389	1,580,586	592,401	834,239	2,901,427	83,564,059

전기말	12,032,827	8,796,658	2,757,731	54,355,253	150,178	1,680,597	541,681	507,196	2,824,046	83,646,167

당반기말	12,032,827	8,568,046	2,577,431	53,727,488	154,165	1,578,517	581,265	351,699	8,639,391	88,210,829

(5) 담보제공자산당반기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	47,861,789	4,125,674	차입금(주석 13)	1,374,978	우리은행

9,146,000	1,785,700	기업은행

42,226,608	16,895,382	한국산업은행

1,800,000	1,100,000	KEB하나은행

합 계	57,298,282	21,156,060

10. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

전기초	161,761	831,472	993,233

취득 및 자본적지출	-	144,698	144,698

대체	27,720	72,500	100,220

전기말	189,481	1,048,670	1,238,151

취득 및 자본적지출	-	24,102	24,102

대체	-	290,309	290,309

당반기말	189,481	1,363,081	1,552,562

(2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

전기초	49,870	603,019	652,889

상각	16,532	115,981	132,513

전기말	66,402	719,000	785,402

상각	8,776	79,597	88,373

당반기말	75,178	798,597	873,775

(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

전기초	5,946	23,231	29,177

취득	-	27,068	27,068

상각	(1,625)	(14,235)	(15,860)

대체	14,761	-	14,761

전기말	19,082	36,064	55,146

취득	-	16,688	16,688

상각	(1,111)	(9,299)	(10,410)

당반기말	17,971	43,453	61,424

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

전기초	105,945	205,222	311,167

전기말	103,997	293,606	397,603

당반기말	96,332	521,031	617,363

11 . 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	장부가액

종속기업투자주식	SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA)SDN. BHD.	말레이시아	12월	100	3,218,878	3,176,056

SHAAN XI ZHU XINXINGDONGLI DIANCHI CO., LTD.	중국	12월	100	7,180,517	7,139,000

TIANJIN DESHAN PRECISEELECTRONICS CO., LTD.	중국	12월	100	11,310,967	11,287,207

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	헝가리	12월	100	6,984,030	6,527,244

합 계	28,694,392	28,129,507

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	28,129,507	22,624,727

취 득	-	5,112,492

기 타(*)	564,885	392,288

반기말	28,694,392	28,129,507

(*) 금융보증부채로 인한 증가 금액입니다.

12. 리스 (1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기 초	264,299	242,897	507,196

감가상각비	(108,005)	(47,492)	(155,497)

당 반 기 말	156,294	195,405	351,699

(2) 리스부채 리스부채의 당반기말 잔액은 352,755천원이며, 관련 이자비용은 8,061천원입니다.

(3) 기타 1) 단기리스 및 소액자산 관련 비용 당반기 단기리스 관련 비용은 109,863천원이며, 소액자산 관련 비용은 9,433천원입니다. 2) 리스의 총 현금유출 당반기 리스의 총 현금유출액 은 281,495천원 입니다 .

13. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	우리은행	2021-08-24~2022-05-13	1.81~2.41	3,476,000	1,720,000

기업은행	2021-10-30~2022-05-13	1.72~3.04	7,440,000	4,440,000

KEB하나은행	2021-07-17~2021-09-02	1.68~2.71	4,900,000	4,000,000

한국산업은행	2021-10-23~2022-04-29	1.82~1.94	28,000,000	21,000,000

한국수출입은행	2022-06-27	1.55	6,000,000	3,000,000

단기차입금 합계	49,816,000	34,160,000

장기차입금	우리은행	2024-03-21	2.60	1,374,978	2,874,974

기업은행	2024-05-20~2024-09-25	1.00~2.09	1,785,700	2,081,400

KEB하나은행	2022-06-01~2024-06-15	1.59~2.50	3,100,000	1,200,000

한국산업은행	2024-02-14~2026-11-14	1.64~2.46	16,895,382	18,739,712

유동성 장기차입금	(6,562,520)	(6,243,488)

장기차입금 합계	16,593,540	18,652,598

(2) 상 기 일부 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사, 대주주 및 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).

14. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사 채	10,300,000	23,950,000

차감: 현재가치할인차금	(698,151)	(1,944,531)

합 계	9,601,849	22,005,469

(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	50,000,000,000

발행가액	50,000,000,000

발행일	2018-11-21

만기일	2023-11-21

표면이자율/ 만기보장수익률	0% /0%

사채의 상환 및 이자의 지급	1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 11월 21일에 권면금액의 만기상환율 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는 것 으로 한다.

조기상환청구권 (Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환 수익률 및 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 85일전부터 60일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 하며, 조기상환 의사가 있는 경우 즉시 발행회사에게 통보하여야 한다.

매수청구권 (Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 21일부터 2020년 11월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

전환 및 신주인수에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채 권면금액의 100%(2) 전환가액 : 38,875(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 보통주 1,286,173주(*) (4) 전환가액의 조정 : 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 된다. 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(5) 전환청구기간 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년 11월 21일부터 2023년 10월 21일 까지

(*) 전환에 따라 발행 할 주식 1,286,173주 중 769,114주가 전환되었으며, 252,089주에 해당하는 매수청구권의 행사로 당반기말 전환가능 주식수는 264,970주입니다.(3) 당반기 및 전기 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	22,005,469	43,870,978

이자비용	224,304	1,061,683

전환권의 행사	(12,627,924)	(13,950,009)

매수청구권의 행사	-	(8,977,183)

기말 장부금액	9,601,849	22,005,469

(4) 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.15. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,085,862	14,896,158

사외적립자산의 공정가치	(12,458,187)	(12,056,364)

재무상태표상 순확정급여부채	3,627,675	2,839,794

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,562,690	1,436,778

순이자원가	(63,060)	(35,782)

종업원 급여에 포함된 총비용	1,499,630	1,400,996

당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 종업원 급여는 각각 993,380천원 및 922,349천원이며, 판매비와관리비에 포함된 종업원 급여는 각각 506,250천원 및 478,647천원 입니다.

16. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,222,110	3,188,188	1,355,123	2,961,696

퇴직급여	283,710	569,732	265,262	535,482

복리후생비	147,215	281,336	121,278	240,075

여비교통비	27,631	43,177	16,384	44,208

감가상각비	143,209	287,987	160,020	309,174

지급임차료	5,173	6,093	2,138	3,083

대손상각비	1,838,149	1,226,429	715,463	1,616,302

운반비	870,243	1,823,259	496,075	1,108,664

지급수수료	82,099	235,530	91,553	203,768

무형자산상각비	15,509	22,262	5,382	10,682

세금과공과	8,020	13,635	8,643	14,330

차량유지비	19,164	35,454	12,869	30,087

연구개발비	918,803	1,866,253	1,067,848	2,399,116

기타	401,666	613,815	207,141	423,656

합 계	5,982,701	10,213,150	4,525,179	9,900,323

17. 성격별비용당반기와 전반기 중 성격별비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(520,213)	(1,828,859)	(482,330)	(1,340,025)

원재료 사용	17,036,086	30,784,542	13,817,819	27,028,230

종업원급여	10,267,426	21,538,124	9,138,504	18,559,083

복리후생비	1,044,482	2,060,392	916,113	1,899,251

전력비	615,731	1,319,259	592,425	1,293,587

운반비	898,199	1,886,860	528,320	1,176,146

감가상각비와 무형자산상각비	3,045,866	6,010,438	2,901,095	5,806,181

소모품비	2,700,454	6,003,928	2,315,949	5,481,415

외주가공비	2,813,359	5,461,210	1,680,591	3,363,452

지급수수료	265,896	601,666	288,490	680,479

기타비용	2,934,918	3,297,834	1,300,396	3,343,261

합 계	41,102,204	77,135,394	32,997,372	67,291,060

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상 되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당반기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 13.93%입니다.

19. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,654,506,961	4,141,079,485	1,371,929,172	3,133,968,802

가중평균유통보통주식수(*)	7,218,753	7,164,199	6,732,435	6,695,551

기본 보통주 주당이익	506	578	204	468

(*) 가중평균 유통주식수의 산정 근거① 당반기

(단위: 일, 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2021-01-01	6,969,678	181	1,261,511,718

전환권행사	2021-01-04	5,144	178	915,632

전환권행사	2021-01-08	46,302	174	8,056,548

전환권행사	2021-01-11	63,021	171	10,776,591

전환권행사	2021-01-13	41,157	169	6,955,533

전환권행사	2021-04-05	61,736	87	5,371,032

전환권행사	2021-04-14	25,723	78	2,006,394

전환권행사	2021-06-15	41,156	16	658,496

전환권행사	2021-06-24	66,880	7	468,160

합계	7,320,797	1,296,720,104

당반기 가중평균유통보통주식수 : 1,296,720,104주 ÷ 181일 = 7,164,199주

② 전반기

(단위: 일, 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2020-01-01	6,572,261	182	1,196,151,502

전환권행사	2020-01-31	15,433	152	2,345,816

전환권행사	2020-02-06	20,578	146	3,004,388

전환권행사	2020-02-10	99,806	142	14,172,452

전환권행사	2020-02-11	10,289	141	1,450,749

전환권행사	2020-02-13	3,858	139	536,262

전환권행사	2020-05-19	21,607	43	929,101

합계	6,743,832	1,218,590,270

전반기 가중평균유통보통주식수 : 1,218,590,270주 ÷ 182일 = 6,695,551주

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	3,654,506,961	4,141,079,485	1,371,929,172	3,133,968,802

전환사채이자비용(세후)	76,673,974	174,957,455	232,042,939	473,323,228

보통주 희석반기순이익	3,731,180,935	4,316,036,940	1,603,972,111	3,607,292,030

가중평균유통보통주식수(*2)	7,585,767	7,585,767	7,837,856	7,837,856

희석주당이익(*1)	492	569	204	460

(*1) 전반기 3개월 미행사 전환권에 대해서는 반희석 효과가 발생하였습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,218,753	7,164,199	6,732,435	6,695,551

전환사채	367,014	421,568	1,105,421	1,142,305

가중평균유통보통주식수(희석)	7,585,767	7,585,767	7,837,856	7,837,856

20. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 주석 5에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행 정기예금 2,635,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR)

회사명	지급보증처	보증금액

통화	당반기말	전기말

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	한국수출입은행	USD	3,450,000	5,800,000

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	한국산업은행	USD	4,000,000	4,000,000

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	기업은행	CNY	3,700,000	3,700,000

기업은행 천진지점	CNY	41,794,000	41,794,000

KEB하나은행 천진지점	CNY	78,000,000	79,400,000

한국산업은행	USD	2,400,000	2,400,000

우리은행 천진지점	CNY	72,000,000	72,000,000

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	한국산업은행	EUR	18,000,000	18,000,000

한국산업은행 헝가리	EUR	8,700,000	-

우리은행	EUR	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	EUR	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행 독일지점	EUR	7,100,000	7,100,000

우리사주조합원 대출금	한국증권금융	KRW	64,328	125,467

합 계	KRW	64,328	125,467

USD	9,850,000	12,200,000

CNY	195,494,000	196,894,000

EUR	50,800,000	42,100,000

당반기 중 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증수익 370백만원, 금융보증부채 1,179백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 내용	보증인	지급보증금액	차입은행

당반기말	전기말

인허가보증보험	서울보증보험	703,968	835,638	-

지급보증	대표이사	12,485,666	8,798,962	기업은행

20,183,014	19,800,449	우리은행

20,400,000	18,813,696	수출입은행

15,527,747	12,930,062	KEB하나은행

66,456,580	58,076,480	산업은행

기술신용보증기금	829,600	1,037,000	우리은행

1,176,000	1,176,000	기업은행

한국무역보험공사	1,900,000	1,900,000	KEB하나은행

합 계	139,662,575	123,368,287

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	통화	당반기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기타시설자금대출	KRW	230,000	230,000

중소기업회전대출	KRW	700,000	700,000

중소기업자금대출	KRW	4,500,000	1,500,000

기타운전자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

우리은행	시설투자대출	KRW	3,000,000	8,000,000

기업운전일반자금대출	KRW	4,300,000	2,300,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	6,000,000	3,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000

기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	1,000,000

기업온렌딩대출	KRW	2,000,000	-

무역금융대출	KRW	1,000,000	1,000,000

수출금융대출	KRW	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	시설대출(외화)	KRW	2,688,840	2,676,480

산업시설대출	KRW	18,000,000	18,000,000

산업운영대출	KRW	28,000,000	21,000,000

합 계	KRW	81,918,840	68,906,480

21. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	내 용

종속기업	SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN, BHD

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.

SHIN HEUNG SEC EU KFT.

기타특수관계자	주요 경영진

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	매출(*)	매입	기타유동자산 처분	이자수익

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	2,573,377	-	4,068	-

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	2,883,382	-	-	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	3,766,772	-	638,179	-

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	7,198,859	325,883	2,670,203	100,957

합 계	16,422,390	325,883	3,312,450	100,957

(*) 상기 매출금액은 순액조정된 금액으로 총 거래금액은 19,871백만원 입니다.2) 전반기

(단위: 천원)

회사명	매출(*)	매입	유무형자산 처분	기타유동자산 처분	이자수익

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	2,186,367	-	-	1,022,962	-

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	1,106,111	-	-	6,404,665	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	1,973,721	-	26,848	-	-

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	3,512,422	7,579	-	501,292	118,566

합 계	8,778,621	7,579	26,848	7,928,919	118,566

(*) 상기 매출금액은 순액조정된 금액으로 총 거래금액은 11,948 백만원 입니다.

(3) 당반기말과 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

회사명	채 권(*)

매출채권	미수금	대여금 및미수수익

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	7,830,363	279,773	-

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	1,094,700	394,764	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	20,518,986	11,226,957	-

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	8,924,801	16,564,611	6,449,608

합 계	38,368,850	28,466,105	6,449,608

(*) 당반기말 현재 당사는 상기 특수관계자 매출채권 및 미수금과 관련하여 6,643,675천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 및미수수익	기타채무 등

SHIN HEUNG SEC (MALAYSIA) SDN. BHD.	6,357,323	993,646	-	-

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	1,608,596	1,549,506	-	-

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	16,099,762	13,302,432	-	-

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	8,831,418	16,446,980	7,722,454	276,684

합 계	32,897,099	32,292,564	7,722,454	276,684

(*) 특수관계자의 매출채권과 관련하여 1,557,637천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	자금거래(*)

대여	회수

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	-	1,402,987

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

회사명	자금거래(*)

대여	회수

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	-	438,723

(*) 외화거래는 거래일 현재의 환율로 표시하였습니다.

(5) 당반기말 현재 당사는 특수관계자에게 USD 9,850,000, CNY 195,494,000 , EUR 50,800,000 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자(대표이사)로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 20 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 종업원급여	837,808	809,431

퇴직급여	298,354	292,475

합 계	1,136,162	1,101,906

22. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	4,141,079	3,133,969

손익항목의 조정:

법인세비용(수익)	670,481	(1,086,797)

퇴직급여	1,499,630	1,400,996

복리후생비	19,985	8,303

대손상각비	1,226,429	1,616,302

기타의대손상각비	3,860,165	580,058

재고자산평가손실(환입)	(50,530)	108,652

감가상각비	5,932,476	5,750,019

무형자산상각비	77,962	56,162

관계사수출용설비처분손실	61,812	41,040

유형자산처분이익	(17,583)	(15,598)

관계사수출용설비처분이익	(203,897)	(620,070)

채무면제이익	(20,156)	(108,653)

금융보증수익	(370,156)	(351,406)

이자수익	(122,420)	(210,859)

이자비용	856,394	1,282,415

파생상품평가이익	(5,692)	(735,500)

파생상품평가손실	-	965,808

파생상품거래이익	(8,846)	(6,105)

파생상품거래손실	-	6,197

외화환산이익	(1,594,830)	(1,581,893)

외화환산손실	69,603	414,692

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가	(8,048,339)	(1,368,472)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(6,198,264)	969,371

기타유동자산의 감소(증가)	97,671	(275,232)

재고자산의 증가	(2,372,197)	(578,952)

매입채무의 증가	532,707	1,573,131

기타유동금융부채의 증가(감소)	(534,204)	10,348

기타유동부채의 증가	(595,753)	190,673

기타비유동금융부채의 감소	-	(31,443)

기타비유동부채의 감소	(74,120)	-

퇴직급여부채의 감소	(711,749)	(1,317,626)

영업으로부터 창출된 현금	(1,882,342)	9,819,530

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융보증부채로 인한 종속기업투자주식 증가	564,885	325,078

유형처분에 의한 미수금의 증가	-	29,201

관계사수출용자산관련 미수금의 감소	(10,365,231)	(7,303,472)

유형취득에 의한 미지급금의 증가	1,630,285	803,274

관계사수출용자산관련 미지급금의 증가(감소)	3,464,664	(3,099,148)

전환사채의 전환	(12,627,924)	(5,974,691)

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	반기말

유동성대체	환율변동	기타(*)

단기차입금	34,160,000	15,656,000	-	-	-	49,816,000

유동성장기차입금	6,243,488	(3,746,824)	4,063,384	2,472	-	6,562,520

장기차입금	18,652,598	2,000,000	(4,063,384)	4,326	-	16,593,540

전환사채	22,005,469	-	-	-	(12,403,620)	9,601,849

리스부채	506,893	(154,138)	-	-	-	352,755

재무활동 관련 총부채	81,568,448	13,755,038	-	6,798	(12,403,620)	82,926,664

(*) 전환사채의 전환권조정 상각액 및 전환권행사로 인한 대체로 구성되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	반기말

유동성대체	환율변동	기타(*)

단기차입금	22,190,000	(30,000)	-	-	-	22,160,000

유동성장기차입금	6,286,064	(2,902,482)	3,738,662	21,104	-	7,143,348

장기차입금	24,843,033	-	(3,738,662)	58,036	-	21,162,407

전환사채	43,870,978	-	-	-	(5,367,867)	38,503,111

리스부채	822,232	(183,257)	-	-	18,774	657,749

재무활동 관련 총부채	98,012,307	(3,115,739)	-	79,140	(5,349,093)	89,626,615

(*) 전환사채의 전환권조정 상각액 및 전환권행사로 인한 대체로 구성되어 있습니다.

23. 보고기간 후 사건보고기간 종료일 이후 전환사채 중 일부가 전환되었으며, 관련 내역은 아래와 같습니다.(1) 전환청구내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전환청구일	전환청구액	전환가액(원)	발행한 주식수(주)	주식 발행일

2021-07-02	4,800,000	38,875	123,470	2021-07-22

2021-07-08	750,000	38,875	19,292	2021-07-28

2021-07-12	1,600,000	38,875	41,156	2021-07-28

2021-07-13	800,000	38,875	20,578	2021-07-28

합 계	7,950,000	204,496

(2) 상기 전환청구에 따른 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	전환 청구 후	당반기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면가액	2,500	2,500

발행주식수	7,525,293	7,320,797

자본금	18,813,232,500	18,301,992,500