신흥에스이씨 사업보고서 (2023.12)
정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2023.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 20일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보	아니오	기재 정정	III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표 아니오 기재 정정 III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표 나. 연결 포괄손익계산서 아니오 기재 정정 III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표라. 연결 현금흐름표 아니오 기재 정정 III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 가. 재무상태표 아니오 기재 정정 III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 나. 포괄손익계산서 아니오 기재 정정 III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 라. 현금흐름표 아니오 기재 정정 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 경영진단의 개요 아니오 기재 정정 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 연결재무상태표 아니오 기재 정정 정정전 정정후 사업연도 구 분 제15기 제15기 (2023년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 254,294,845 254,032,731 ㆍ당좌자산 208,741,737 208,479,623 ㆍ재고자산 42,890,395 42,890,395 ㆍ기타유동자산 2,662,713 2,662,713 [비유동자산] 586,195,142 586,195,142 ㆍ투자자산 977,319 977,319 ㆍ유형자산 575,048,852 575,048,852 ㆍ무형자산 1,052,756 1,052,756 ㆍ기타비유동자산 9,116,215 9,116,215 자산총계 840,489,987 840,227,873 [유동부채] 305,230,877 304,968,763 [비유동부채] 197,390,872 197,390,872 부채총계 502,621,748 502,359,635 정정전 정정후 자산 제 15 기 제 15 기 유동자산 254,294,844,827 254,032,731,170 현금및현금성자산 110,188,882,359 109,926,768,702 매출채권 94,935,697,922 94,935,697,922 기타유동금융자산 3,617,156,302 3,617,156,302 기타유동자산 2,662,713,274 2,662,713,274 유동재고자산 42,890,394,970 42,890,394,970 비유동자산 586,195,142,091 586,195,142,091 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 68,176,000 68,176,000 유형자산 575,048,851,939 575,048,851,939 영업권 이외의 무형자산 1,052,755,577 1,052,755,577 기타비유동금융자산 909,143,157 909,143,157 기타비유동자산 17,512,479 17,512,479 확정급여자산 2,225,167,018 2,225,167,018 이연법인세자산 6,873,535,921 6,873,535,921 자산총계 840,489,986,918 840,227,873,261 부채 유동부채 305,230,876,541 304,968,762,884 단기매입채무 31,147,616,691 31,147,616,691 유동 차입금 181,496,939,842 181,496,939,842 비유동차입금의 유동성 대체 부분 26,718,429,579 26,718,429,579 기타유동금융부채 38,604,366,889 38,342,253,232 미지급법인세 1,180,420,941 1,180,420,941 기타 유동부채 22,110,673,180 22,110,673,180 유동 리스부채 3,972,429,419 3,972,429,419 유동성전환사채 0 0 비유동부채 197,390,871,728 197,390,871,728 장기차입금 184,604,131,944 184,604,131,944 비유동 리스부채 3,451,581,052 3,451,581,052 기타비유동금융부채 46,413,181 46,413,181 기타 비유동 부채 6,050,238,341 6,050,238,341 퇴직급여부채 0 0 이연법인세부채 3,238,507,210 3,238,507,210 부채총계 502,621,748,269 502,359,634,612 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 337,868,238,649 337,868,238,649 자본금 22,806,237,500 22,806,237,500 자본잉여금 165,577,398,434 165,577,398,434 기타자본구성요소 4,806,291,360 4,806,291,360 이익잉여금(결손금) 144,678,311,355 144,678,311,355 비지배지분 0 0 자본총계 337,868,238,649 337,868,238,649 자본과부채총계 840,489,986,918 840,227,873,261 정정전 정정후 제 15 기 제 15 기 수익(매출액) 539,851,981,578 539,851,981,578 매출원가 453,207,734,232 453,207,734,232 매출총이익 86,644,247,346 86,644,247,346 판매비와관리비 42,992,504,325 42,992,504,325 영업이익(손실) 43,651,743,021 43,651,743,021 금융수익 2,823,502,454 2,561,388,797 금융원가 15,519,994,316 15,257,880,659 기타이익 14,522,135,315 14,522,135,315 기타손실 9,964,053,154 9,964,053,154 법인세비용차감전순이익(손실) 35,513,333,320 35,513,333,320 법인세비용(수익) 4,577,342,258 4,577,342,258 당기순이익(손실) 30,935,991,062 30,935,991,062 정정전 정정후 제 15 기 제 15 기 영업활동현금흐름 56,319,436,914 56,057,323,257 영업에서 창출된 현금흐름 73,931,887,208 73,931,887,208 이자수취 3,139,826,453 2,877,712,796 이자지급(영업) (14,935,370,044) (14,935,370,044) 법인세환급(납부) (5,816,906,703) (5,816,906,703) 투자활동현금흐름 (157,030,355,671) (157,030,355,671) 기타유동금융자산의 처분 34,218,969,261 34,218,969,261 기타비유동금융자산의 처분 375,313,677 375,313,677 종속기업에 대한 투자자산의 처분 8,449,512,985 8,449,512,985 유형자산의 처분 2,891,209,206 2,891,209,206 무형자산의 처분 66,612,581 66,612,581 정부보조금의 수취 189,970,788 189,970,788 기타유동금융자산의 취득 (34,222,269,261) (34,222,269,261) 기타비유동금융자산의 취득 (587,597,991) (587,597,991) 유형자산의 취득 (168,325,161,049) (168,325,161,049) 무형자산의 취득 (86,915,868) (86,915,868) 재무활동현금흐름 125,979,891,074 125,979,891,074 주식의 발행 0 0 전환사채의 증가 0 0 차입금에 따른 유입 179,241,223,167 179,241,223,167 정부보조금의 수취 94,162,746 94,162,746 전환사채의 감소 (4,227,170) (4,227,170) 차입금의 상환 (45,455,823,545) (45,455,823,545) 금융리스부채의 지급 (4,890,217,799) (4,890,217,799) 배당금지급 (3,003,632,610) (3,003,632,610) 정부보조금의 상환 (1,593,715) (1,593,715) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 25,268,972,317 25,006,858,660 기초현금및현금성자산 83,969,307,553 83,969,307,553 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 950,602,489 950,602,489 기말현금및현금성자산 110,188,882,359 109,926,768,702 정정전 정정후 자산 제 15 기 제 15 기 유동자산 192,264,544,047 192,264,544,047 현금및현금성자산 43,850,224,025 43,588,110,368 매출채권 40,353,479,060 40,353,479,060 기타유동금융자산 42,547,167,665 42,809,281,322 기타유동자산 56,698,640,266 56,698,640,266 유동재고자산 8,815,033,031 8,815,033,031 비유동자산 296,009,464,685 296,009,464,685 장기매출채권 44,600,500,350 44,600,500,350 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 68,176,000 68,176,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 39,855,417,344 39,855,417,344 유형자산 98,514,332,052 98,514,332,052 영업권 이외의 무형자산 409,972,649 409,972,649 기타비유동금융자산 106,220,783,092 106,220,783,092 기타비유동자산 17,512,479 17,512,479 확정급여자산 2,225,167,018 2,225,167,018 이연법인세자산 4,097,603,701 4,097,603,701 자산총계 488,274,008,732 488,274,008,732 부채 유동부채 126,138,980,719 126,138,980,719 단기매입채무 3,306,277,524 3,306,277,524 유동 차입금 90,050,000,000 90,050,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 15,142,381,218 15,142,381,218 기타유동금융부채 8,692,279,010 8,692,279,010 미지급법인세 385,618,183 385,618,183 유동금융보증부채 1,277,329,745 1,277,329,745 기타 유동부채 6,783,546,001 6,783,546,001 유동 리스부채 501,549,038 501,549,038 유동성전환사채 0 0 비유동부채 78,422,117,558 78,422,117,558 장기차입금 69,737,436,166 69,737,436,166 비유동 리스부채 209,929,579 209,929,579 기타비유동금융부채 46,413,181 46,413,181 퇴직급여부채 0 0 비유동금융보증부채 2,378,100,291 2,378,100,291 기타 비유동 부채 6,050,238,341 6,050,238,341 부채총계 204,561,098,277 204,561,098,277 자본 자본금 22,806,237,500 22,806,237,500 자본잉여금 165,580,514,434 165,580,514,434 기타자본구성요소 154,526,754 154,526,754 이익잉여금(결손금) 95,171,631,767 95,171,631,767 자본총계 283,712,910,455 283,712,910,455 자본과부채총계 488,274,008,732 488,274,008,732 정정전 정정후 제 14 기 제 14 기 수익(매출액) 187,933,049,743 187,933,049,743 매출원가 159,798,679,008 159,798,679,008 매출총이익 28,134,370,735 28,134,370,735 판매비와관리비 21,817,299,020 21,817,299,020 영업이익(손실) 6,317,071,715 6,317,071,715 금융수익 3,215,636,004 3,215,636,004 금융원가 2,821,561,163 2,821,561,163 기타이익 11,323,586,653 11,323,586,653 기타손실 8,102,736,836 8,102,736,836 법인세비용차감전순이익(손실) 9,931,996,373 9,931,996,373 법인세비용(수익) 1,224,901,173 1,224,901,173 당기순이익(손실) 8,707,095,200 8,707,095,200 기타포괄손익 1,973,482,503 1,973,482,503 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,973,482,503 1,973,482,503 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 2,516,958,229 2,516,958,229 기타포괄손익의 법인세효과 (543,475,726) (543,475,726) 총포괄손익 10,680,577,703 10,680,577,703 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,065 1,065 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1005 956 정정전 정정후 제 15 기 제 15 기 영업활동현금흐름 9,697,376,110 9,435,262,453 영업에서 창출된 현금흐름 7,138,188,781 7,138,188,781 이자수취 2,936,074,525 2,673,960,868 이자지급(영업) (6,643,901,439) (6,643,901,439) 배당금수취(영업) 9,720,704,000 9,720,704,000 법인세환급(납부) (3,453,689,757) (3,453,689,757) 투자활동현금흐름 (49,271,138,992) (49,271,138,992) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 9,369,662,440 9,369,662,440 기타유동금융자산의 처분 36,523,516,085 36,523,516,085 기타비유동금융자산의 처분 179,998,000 179,998,000 유형자산의 처분 80,572,182 80,572,182 관계사수출용설비 처분 27,008,550,427 27,008,550,427 정부보조금의 수취 189,970,788 189,970,788 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,111,221,283) (7,111,221,283) 기타유동금융자산의 취득 (34,222,269,261) (34,222,269,261) 기타비유동금융자산의 취득 (436,933,962) (436,933,962) 유형자산의 취득 (18,825,882,981) (18,825,882,981) 관계사수출용설비 취득 62,015,631,427 (62,015,631,427) 무형자산의 취득 (11,470,000) (11,470,000) 재무활동현금흐름 55,485,716,649 55,485,716,649 주식의 발행 0 0 전환사채의 증가 0 0 차입금에 따른 유입 80,600,000,000 80,600,000,000 정부보조금의 수취 94,162,746 94,162,746 차입금의 상환 (21,686,508,000) (21,686,508,000) 전환사채의 감소 (1,111,170) (1,111,170) 금융리스부채의 지급 (515,600,602) (515,600,602) 배당금지급 (3,003,632,610) (3,003,632,610) 정부보조금의 상환 (1,593,715) (1,593,715) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 15,911,953,767 15,649,840,110 기초현금및현금성자산 28,094,485,285 28,094,485,285 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (156,215,027) (156,215,027) 기말현금및현금성자산 43,850,224,025 43,588,110,368 정정전- 또한 당기말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 28.1%가 증가한 8,405억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 44.2%가 증가한 5,026억원, 자본총계는 9.8%가 증가한 3,379억원이며, 부채비율은 148.8%입니다..정정후- 또한 당기말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 28.0%가 증가한 8,402억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 44.2%가 증가한 5,024억원, 자본총계는 9.8%가 증가한 3,379억원이며, 부채비율은 148.7%입니다. 정정전 (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 증감 증감율 제 15 기 제 14 기 [유동자산] 254,295 235,931 18,364 7.8% [비유동자산] 586,195 420,383 165,812 39.4% 자산총계 840,490 656,314 184,176 28.1% [유동부채] 305,231 249,724 55,507 22.2% [비유동부채] 197,391 98,748 98,643 99.9% 부채총계 502,622 348,472 154,150 44.2% 지배기업소유주지분 337,868 307,842 30,026 9.8% [자본금] 22,806 22,755 51 0.2% [자본잉여금] 165,577 164,840 737 0.4% [기타자본구성요소] 4,806 3,016 1,790 59.4% [이익잉여금] 144,678 117,231 27,447 23.4% 비지배지분 - - - 0.0% 자본총계 337,868 307,842 30,026 9.8% 부채비율 148.8% 113.2% - - 2023년말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 28.1%가 증가한 8,405억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 44.2%가 증가한 5,026억원, 자본총계는 9.8%가 증가한 3,379억원이며, 부채비율은 148.8%입니다. 정정후 (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 증감 증감율 제 15 기 제 14 기 [유동자산] 254,033 235,931 18,102 7.7% [비유동자산] 586,195 420,383 165,812 39.4% 자산총계 840,228 656,314 183,914 28.0% [유동부채] 304,969 249,724 55,245 22.1% [비유동부채] 197,391 98,748 98,643 99.9% 부채총계 502,360 348,472 153,888 44.2% 지배기업소유주지분 337,868 307,842 30,026 9.8% [자본금] 22,806 22,755 51 0.2% [자본잉여금] 165,577 164,840 737 0.4% [기타자본구성요소] 4,806 3,016 1,790 59.4% [이익잉여금] 144,678 117,231 27,447 23.4% 비지배지분 - - - 0.0% 자본총계 337,868 307,842 30,026 9.8% 부채비율 148.7% 113.2% - - 2023년말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 28.0%가 증가한 8,402억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 44.2%가 증가한 5,024억원, 자본총계는 9.8%가 증가한 3,379억원이며, 부채비율은 148.7%입니다. 【 대표이사 등의 확인 】 확인서(정정).jpg 확인서(정정) 사 업 보 고 서 (제 15 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 신흥에스이씨 주식회사 대 표 이 사 : 황만용 본 점 소 재 지 : 경기도 오산시 양산로 48 (전 화) 031-378-8141 (홈페이지) http://www.shsec.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 이성재 (전 화) 031-378-8141 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 4 2 1 5 1 합계 4 2 1 5 1 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 SH AMERICA, INC. 당기 중 신설 신흥유니솔루션 주식회사 당기 중 신설 연결제외 신흥유니솔루션 주식회사 법인 매각 - - 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '신흥에스이씨 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'SHIN HEUNG ENERGY ELECTRONICS CO.,LTD.'라 표기합니다. 단, 약식으로 신흥에스이씨(주) 또는 SHINHEUNG SEC 라고 표기하기도 합니다.다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1979년 5월 16일에 설립되어 2009년 08월 13일에 법인전환하였습니다. 또한 2017년 코스닥시장 상장을 승인 받아 회사의 주식이 2017년 09월 17일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 코스닥 시장에서 매매가 개시되었습니다.라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 1) 주소 : 경기도 오산시 양산로 48 (서랑동) 2) 전화번호 : 031-378-8141~3 3) 홈페이지 : http://www.shsec.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 해당 중견기업 해당 여부 미해당 바. 주요 사업의 내용 당사는 소형전지, 자동차전지, ESS 등의 리튬이온 2차전지에 들어가는 안전관련부품을 생산/판매하는 2차전지 사업부문을 영위하고 있습니다. 국내에는 오산과 양산, 기장 3개의 사업장을 두고 있으며, 말레이시아, 중국, 헝가리, 미국에 5개의 종속기업을 두고 있습니다. 당사는 전방산업의 수요의 변화에 부합하는 신제품의 개발에 주력하여 시장의 니즈에 부합하는 제품을 고객사에 先 제안함으로써 시장의 트렌드 변화에 발맞춰 고객사와 협업하는 것에 힘쓰고 있습니다. 당사의 각 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다 사업부문 주요제품 2023년매출비중 리튬이온 2차전지 부품 각형Cap Ass'y, 원형 CID, 각형 CAN, Pack Module, 원형 NS Ass'y 등 100% 기타 자세한 사항은 동보고서 'Ⅱ 사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2017.09.17 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 변경일 변경 전 변경 후 비고 2009.08.13 - 경기도 오산시 서랑동 205번지 설립 2011.11.11 경기도 오시 서랑동 205번지 경기도 오산시 양산로 48 (서랑동) 도로명 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(최화봉, 황만용), 2인의 기타비상무이사(김용석, 이한주), 3인의 사외이사(정화식, 박제승, 권재원), 1인의 감사(강동석)로 구성되어 있습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019.03.27 정기주총 - 감사 강동석 - 2020.03.24 정기주총 - 사외이사 손철규 - 2021.03.29 정기주총 - 대표이사 황만용대표이사 김기린사내이사 최화봉사내이사 김점용사내이사 황만용사내이사 김기린 - 2021.11.02 - - - 대표이사 김기린사내이사 김점용사내이사 김기린사외이사 손철규 2022.01.03 임시주총 사외이사 박제승사외이사 권재원기타비상무이사김용석기타비상무이사이한주 - - 2022.03.29 정기주총 - 감사 강동석 - 다. 최대주주등의 변동 변경일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비고 2021.11.02 최화봉 2,079,232(848,521) 22.84(9.32) 공동 최대주주인 김기린과 그 특수관계인김점용의 주식양도 특수관계인 포함(개인보유주식) 라. 그밖에 영업활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용 1) 최근 5개사업연도에 대한 연혁 시기 내용 2019년 3월 철탑산업훈장 수상 5월 특허등록 1건 8월 특허등록 1건 11월 특허등록 1건 2020년 4월 특허등록 3건 5월 특허등록 2건 9월 특허등록 1건 2021년 7월 삼성 SDI 베스트 파트너스 수상 2022년 2월 특허등록 1건 5월 특허등록 1건 7월 특허등록 1건 8월 특허등록 1건 11월 삼성 SDI 베스트 파트너스 수상(품질혁신) 2023년 1월 특허등록 1건 2월 SH AMERICA, INC. 설립 2월 대구광역시 교육감 표창(대구교육 협력 우수기업) 7월 인디애나주 EV 배터리캡 공장 보조금 승인 8월 울산시 이차전지 부품 생산공장 신설 투자양해각서 체결 10월 울산공장 착공 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 당기말 14기(2022년말) 13기(2021년말) 보통주 발행주식총수 7,783,807 7,763,229 7,763,229 액면금액 2,500 2,500 2,500 자본금 19,459,517,500 19,408,072,500 19,408,072,500 우선주 발행주식총수 1,338,688 1,338,688 1,338,688 액면금액 2,500 2,500 2,500 자본금 3,346,720,000 3,346,720,000 3,346,720,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 22,806,237,500 22,754,792,500 22,754,792,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 75,000,000 25,000,000 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 7,783,807 1,338,688 9,122,495 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 7,783,807 1,338,688 9,122,495 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 7,783,807 1,338,688 9,122,495 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 해당사항 없습니다. 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2021년 11월 02일 주당 발행가액(액면가액) 74,700 2,500 발행총액(발행주식수) 99,999,993,600 1,338,688 현재 잔액(현재 주식수) 99,999,993,600 1,338,688 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2031년 11월 02일 이익배당에 관한 사항 - 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환권자 없음 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1전환가격의 조정 : '기타 투자판단에 참고할 사항' 참조 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 2022년 11월 03일 ~ 2031년 11월 02일 전환으로 발행할주식의 종류 기명식 보통주 전환으로발행할 주식수 1,338,688 의결권에 관한 사항 우선주 1주당 1의결권 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 1. 투자자는 발행회사의 주요 경영사항에 대하여 사전동의권, 협의권, 이사지명권 등을 보유한다.2. 전환가격의 조정a) 발행회사가 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 아래의 산식과 같이 전환가격을 즉시 조정한다. 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 x [{A + (B × C/D)}/(A + B)] * A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가(b) 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 직전에 전환권을 행사하였다면 전환우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주식수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 전환가격을 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소의 기준일로 한다.(c) 본건 전환우선주의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 날을 본 항에 따른 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일의 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다{단, 본 항목에 따라 조정되는 전환가격은 본건 전환우선주 발행당시 전환가격(본 항에 따른 조정일 전에 (a)항 또는 (b)항에 따라 전환가격이 조정된 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 85% 상당 금액을 그 하한으로 한다}. (d) 본 조에 따른 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가격이 액면가 미만일 경우 전환가격은 액면가로 한다.(e) 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정하고, 최종 전환가격을 전환가격으로 한다.(f) 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 본건 전환우선주의 주주에게 통보한다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 8월 12일입니다. 제15기 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최)의 정관 변경안은 다음과 같습니다. 1) 정관변경 안건 요약 구분 안건 내용 발행예정주식 총수 변경 액면분할로 인한 유통주식수 증가에 대비하여 발행예정주식 총수 변경 액면가액 변경 유통주식수 확대를 통한 주식거래의 유동성을 확보하기 위한액면분할 2)정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019.03.27 제10기 정기주주총회 주권의 종류, 명의개서대리인, 주주명부 폐쇄 및 기준일 등 전자증권제도 도입을 위한 정관 개비 2021.03.29 제12기 정기주주총회 이익배당 및 주주명부 폐쇄, 소집시기, 재무제표작성, 감사의 선임 등 개정상법을 적용하기 위한 정관 개비 2021.08.12 임시주주총회 이익배당에 관한 우선주식 및 전환주식 등 종류주식 관련 조항 신설 종류주식 발행의 근거 마련 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 기타 전자관 및 전자부품 제조업 미영위 2 평판 디스플레이 부품 제조업 미영위 3 액정 평판 디스플레이 부품 제조업 미영위 4 플라즈마 및 기타 평판 디스플레이 부품 제조업 미영위 5 금형 제조업 영위 6 컴퓨터 및 그 주변기기 전용 부분품 제조업 미영위 7 무선통신방송 및 응용장치 부품 제조업 미영위 8 리튬이온전지 부품 제조업 영위 9 태양전지 부품 제조업 미영위 10 연료전지 부품 제조업 미영위 11 수소전지 부품 제조업 미영위 12 2차전지 팩 및 모듈 제조업 영위 13 기타 전자부품 제조업 영위 14 필름 제조업 영위 15 수출업 영위 16 수입업 미영위 17 산업용재화 무역업 미영위 18 부동산업 및 임대업 미영위 19 부동산임대 및 공급업 미영위 20 부동산개발 및 공급업 미영위 21 전문과학 및 기술서비스업 미영위 22 연구개발업 영위 23 신재생에너지 발전 및 판매업 미영위 24 자동화기계 제작업 영위 25 기타 각 호에 부수되는 사업 일체 및 관계된 사업의 투자 영위 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 소형전지, 자동차전지, ESS 등의 리튬이온 2차전지에 들어가는 안전관련부품을 생산/판매하는 2차전지 사업부문을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 리튬이온 2차전지 부품 각형Cap Ass'y, 원형 CID, 각형 CAN, Pack Module, 원형 NS Ass'y 등 국내에는 오산과 양산, 기장 3개의 사업장을 두고 있으며, 말레이시아, 중국, 헝가리, 미국에 5개의 종속기업을 두고 있습니다. 당사는 전방산업의 수요의 변화에 부합하는 신제품의 개발에 주력하여 시장의 니즈에 부합하는 제품을 고객사에 先 제안함으로써 시장의 트렌드 변화에 발맞춰 고객사와 협업하는 것에 힘쓰고 있습니다. 당사의 중요 고객사 내 점유율을 볼 때에 소형제품의 경우 원형 1위, 중대형제품 각형 1위 등 주요 제품영역에서 선두를 차지하고 있습니다. 주요 경쟁사로는 상신이디피㈜, 에스코넥, 범천정밀, ST첨단정밀 등이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 품 목 생산(판매)개 시 일 주요상표 23년도 매출액 제 품 설 명 중대형 각형Cap Ass'y 2012 부품 369,287,665(68.4%) Battery cell의 밀폐 및 과전류 발생 시 Membrane, Vent (안전변)가 장착되어 폭발을 방지하는 역할 소형 원형 N-CID 2007 부품 125,074,035(23.2%) 전동공구용 소형 원형 전지 부품으로폭발방지 역할 중대형 각형CAN 2012 부품 31,128,069(5.8%) AL소재로 외부로부터의 충격보호 및 충방전에 필요한 전해액, 젤리롤 등을 담아 보관하는 케이스 소형 원형 NS Ass'y 2020 부품 5,502,885(1.0%) 무선 이어폰에 사용되는 배터리 부품 전지 PackModule 2015 부품 6,475,337(1.2%) ESS, xEV용 전지 Pack Module 기타 - 부품 2,383,990(0.4%) 금형매출, Strip Terminal 등 합계 - - 539,851,982 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 1) 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 2023년도(제 15기) 2022년도(제 14기) 2021년도(제 13기) 원재료 알루미늄 외 146,699,187 139,976,101 101,088,262 사출품 외 109,792,017 108,131,207 93,020,720 외주가공비 도금 외 13,521,649 17,228,811 10,831,687 총 합 계 270,012,853 265,336,119 204,940,669 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 개) 품목명 구 분 2023년도(제 15기) 2022년도(제 14기) 2021년도(제 13기) 소형 원형 N-CID (오산본사) 생산능력 874,984,000 908,746,000 702,000,000 생산실적 625,796,500 694,666,000 598,370,500 가 동 율 71.5% 76.4% 85.2% 소형 원형 N-CID(마련법인) 생산능력 652,107,456 573,026,864 432,000,000 생산실적 542,355,993 474,394,413 352,375,742 가 동 율 83.2% 82.8% 81.6% 소형 원형 N-CID(천진법인) 생산능력 823,474,080 781,756,560 730,000,000 생산실적 587,343,050 576,253,500 512,009,200 가 동 율 71.3% 73.7% 70.1% 소형 원형NS Ass'y(오산본사) 생산능력 184,800,000 114,200,000 60,000,000 생산실적 32,286,000 68,689,308 21,793,905 가 동 율 17.5% 60.1% 36.3% 중대형 각형 Cap Ass'y(양산공장) 생산능력 27,245,858 28,411,464 28,800,000 생산실적 9,625,570 18,930,907 23,360,708 가 동 율 35.3% 66.6% 81.1% 중대형 각형 Cap Ass'y(서안법인) 생산능력 31,775,208 33,143,802 33,600,000 생산실적 14,223,165 22,976,363 21,695,127 가 동 율 44.8% 69.3% 64.6% 중대형 각형 Cap Ass'y(헝가리법인) 생산능력 125,265,065 104,674,386 71,400,000 생산실적 112,537,586 83,357,943 57,160,709 가 동 율 89.8% 79.6% 80.1% 중대형 각형 CAN (양산공장) 생산능력 12,942,715 14,035,679 13,800,000 생산실적 4,108,783 8,532,880 13,610,750 가 동 율 31.7% 60.8% 98.6% 중대형 각형CAN(헝가리법인) 생산능력 32,073,155 20,423,791 14,400,000 생산실적 22,876,998 19,509,079 12,673,803 가 동 율 71.3% 95.5% 88.0% 주) 상기 생산능력 및 생산실적은 완제품 기준으로 작성하였습니다. 2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 공장별 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 국내본사 토지 15,035,738 4,247,873 - 19,283,611 건물 13,160,852 43,000 (643,196) 12,560,656 구축물 2,531,763 234,200 (402,182) 2,363,781 기계장치 56,629,644 4,046,918 (9,931,310) 50,745,252 공구와기구 1,090,199 358,304 (586,159) 862,344 말레이시아법인 토지 1,404,643 (32,556) - 1,372,088 건물 3,024,975 (67,233) (125,245) 2,832,497 구축물 635,129 34,984 (85,042) 585,071 기계장치 21,375,220 (414,894) (3,505,106) 17,455,220 공구와기구 322,225 2,654 (77,660) 247,220 서안법인 토지 - - - - 건물 - - - - 구축물 327,367 989 (112,894) 215,462 기계장치 8,835,699 9,675 (2,119,836) 6,725,538 공구와기구 207,420 461 (62,523) 145,358 천진법인 토지 - - - - 건물 - - - - 구축물 1,757,476 16,015 (1,189,603) 583,888 기계장치 38,476,582 2,265,736 (5,453,282) 35,289,036 공구와기구 759,805 8,622 (115,857) 652,570 헝가리법인 토지 2,846,935 183,955 - 3,030,890 건물 44,505,291 58,127,920 (2,494,176) 100,139,034 구축물 - - - - 기계장치 90,270,915 75,020,732 (14,644,544) 150,647,103 공구와기구 - - - - 미국법인 토지 - 1,202,022 - 1,202,022 건물 - 14,717,877 (248,292) 14,469,585 구축물 - - - - 기계장치 - - - - 공구와기구 - - - - 주) 2023년 기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 2023년도(제 15기) 2022년도(제 14기) 2021년도(제 13기) 제품매출 중대형 각형 Cap Ass'y 수 출 323,617,844 255,577,810 154,303,981 내 수 45,669,821 60,411,178 69,588,799 소 계 369,287,665 315,988,988 223,892,780 소형 원형 N-CID 수 출 76,112,623 80,350,765 57,638,979 내 수 48,961,413 27,205,647 25,573,910 소 계 125,074,035 107,556,412 83,212,889 중대형 각형 CAN 수 출 26,177,272 20,285,314 12,005,842 내 수 4,950,797 9,118,160 14,512,188 소 계 31,128,069 29,403,474 26,518,030 소형 원형 NS Ass'y 수 출 3,732,216 6,722,369 - 내 수 1,770,669 4,954,402 3,050,314 소 계 5,502,885 11,676,771 3,050,314 전지 Pack Module 수 출 38,820 209,704 234,263 내 수 6,436,517 6,527,509 14,220,907 소 계 6,475,337 6,737,213 14,455,170 기타 수 출 1,231,122 3,658,536 12,942,954 내 수 1,152,868 2,803,296 2,181,281 소 계 2,383,990 6,461,832 15,124,235 합 계 수 출 430,909,896 366,804,498 237,126,019 내 수 108,942,085 111,020,192 129,127,400 합 계 539,851,982 477,824,690 366,253,419 2) 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 국내 소형 사업 중대형 사업 Pack Module 사업 S/T, Film 사업 거래처 영업관리 거래처 영업관리 신규 거래선 영업활동 신규 거래선 영업활동 ② 해외법인 말레이시아 중국 (서안) 중국 (천진) 헝가리 거래처 영업관리 신규거래선 영업활동 거래처 영업관리 신규거래선 영업활동 거래처 영업관리 신규거래선 영업활동 거래처 영업관리 신규거래선 영업활동 ③ 인력현황 (단위 : 명) 국내 본부장 팀장 팀원 해외 법인장 팀원 소형 원형/NS 1 1 8 말레이시아 1 2 S/T, Film 서안 1 2 중대형 각형 1 5 천진 1 2 Pack Module 1 3 헝가리 1 2 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 비중 제품매출 중대형 각형 Cap Ass'y 수 출 직접판매 0.1% 자회사판매 59.8% 국 내 직접판매 8.5% 소형 원형 N-CID 수 출 직접판매 1.6% 자회사판매 12.5% 국 내 직접판매 9.1% 중대형 각형 CAN 수 출 직접판매 0.0% 자회사판매 4.8% 국 내 직접판매 0.9% 소형 원형 NS Ass'y 수 출 직접판매 0.7% 자회사판매 0.0% 국 내 직접판매 0.3% 전지 Pack Module 수 출 직접판매 0.0% 자회사판매 0.0% 국 내 직접판매 1.3% 기타 수 출 직접판매 0.1% 자회사판매 0.2% 국 내 직접판매 0.2% 수출 계 79.8% 내수 계 20.3% 총 계 100.1% 주) 2023년 기준 (3) 판매전략 당사의 주력제품군은 크게 2가지로 소형 원형 부품과 중대형 각형 부품입니다. 소형 및 중대형 전지부품의 영업은 기존의 고객과 더 긴밀한 파트너쉽 관계로 시장의 트렌드에 부합하는 제품을 선 제안하고 납기 및 제품관련 VOC(Voice Of Customer)응대 등을 통해 더욱더 성장해가는 시장관련 제품의 선점과 물량확대를 통한 고객사 점유율을 지속적으로 높여갈 계획입니다. 또한 신제품인 NS Ass'y도 적극적인 마케팅으로 매출비중을 점진적으로 확대하여 나갈 계획입니다. ① 소형 원형 배터리의 경우 기존의 전동공구 시장에서는 꾸준한 매출이 발생하고 있으며, 향후 시장전망을 보면 원형전지를 장착한 전기차판매가 증가함에 따라 폭발적인 물량 증가가 기대되고 있습니다. 국내의 경우 신제품과 개발품들을 위주로 생산을 할 계획이며, 천진 및 말레이시아 자회사를 주축으로 원형전지 사업을 확장하여갈 예정입니다. 따라서, 국내 및 해외법인의 영업인력을 통한 지속적인 관계관리로 시장트렌드와 고객사 니즈에 부합하는 제품을 선제안하고 만족스런 고객대응으로 제품의 판매확대를 지속적으로 추구할 것입니다. ② 중대형 각형제품은 현재 고객사의 생산라인 증설에 대응하기 위해 헝가리법인을 신설하였으며 꾸준하게 중대형 Ass'y 라인을 증설하여 2023년말 기준 11개의 라인이 가동하고 있으며, 물량증가에 따라 추가적으로 증설을 진행할 계획입니다. 이를 통해 급속하게 성장하는 유럽향 전기자동차용 중대형 각형 Ass'y 제품의 매출이 23년 크게 증가하여 단독 사업장 기준 가장 많은 매출이 발생하고 있으며, 24년에도 매출이 꾸준하게 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 중국시장의 경우 총 3개 라인이 가동하고 있습니다. ③ NS Ass'y 사업은 21년도부터 시작한 사업으로서 무선이어폰에 사용되는 코인셀에 사용되는 제품입니다. 현재 일부 제품이 양산 승인을 득하여 매출이 발행하고 있는 상황이며, 또다른 최종밴더에 납품하기 위한 제품의 승인을 받기 위하여 개발 및 스팩 조정을 진행중인 상황입니다. 무선이어폰 시장의 성장성이 높을 것으로 예상되고 있어 올해 유의미한 매출성장이 있을 것으로 예상하고 있으며, 시장에 안착할 수 있다면 새로운 성장가능성을 보유할 수있을 것으로 기대되고 있습니다. 나. 수주상황 당사는 거래처와 기본공급 계약 체결 후 거래처의 생산계획에 따라 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요변화를 정확히 예측할 수 없습니다. 또한 당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 수주계약거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 2) 금융위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ④ 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 파생상품 연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 1) 연구개발 조직 연구소 설계팀 (23人) 연구개발실(7人) 제조기술팀(46人) 부품설계금형설계 신제품 개발신사업 개발요소기술 개발 자동화 공정 및 부품조립시제품 제작 2) 연구개발비용 (단위 : 원) 구 분 제 15기 제 14기 제 13기 자산처리 원재료비 344,846,698 2,096,687,128 2,425,954,240 인건비 1,119,325,076 1,153,211,698 916,956,284 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 739,207,067 56,934,913 134,377,325 소 계 2,203,378,841 3,306,833,739 3,477,287,849 비용처리 제조원가 - - - 판관비 2,203,378,841 3,306,833,739 3,477,287,849 합 계 (매출액 대비 비율) 2,203,378,841(0.41%) 3,306,833,739(0.69%) 3,477,287,849(0.90%) 3) 연구개발 실적 (1) 연구개발 실적 번호 연구기관 연구과제 및 결과 현재상태 사업화 상황 1 신흥에스이씨 - 연구과제 : 미래혁신형 xEV용 차세대 Cap Assy 기술개발 - 결과 : EV (18650 LIB)용, HEV (중대형 각형LIB)용, xEV (중대형 각형LIB)용 개발 보호장치의 동작성능 및 안전성 향상 및 용량 증가 뿐만 아니라 소재 및 부품 복합기술 개발과 신규공정개발을 통해 부품 수를 크게 감소시키는 핵심기술 개발 개발완료/사업화진행 EV 및 ESS 분야에서 당사의 실적은 원통형 리튬이온배터리 부품으로써 2015년에는 ACID의 기술개발 및 제품화에 성공하여 2016년부터 전기 자동차 배터리에 채용진행. 2 신흥에스이씨 - 연구과제 : 차세대 xEV용 원통형 LIB 18650/21700 일체형 CID 개발 - 기대효과 : 18650/21700 용량에 맞는 일체형 CID개발 현재 18650의 규격에서의 일체형 CID의 경우에도 고신뢰성을 개발할 뿐만 아니라 용량증가 및 신뢰도를 위한 21700 규격변화 기술개발 개발완료/사업화진행 원통형 18650 cell보다 용량이 약 20~30 % 더 증가된 21700 cell용 ACID 부품개발을 추진 중. T社 및 세계 시장에서 채택을 앞다투고 있음. 사업화에 대한 시작품 진행 중. 3 신흥 에스이씨 연구과제 : 저가이면서 안전성이 향상된 2kWh급 보급형 flexible 배터리 모듈 개발 기대효과 : >200A 이상 고전류 path 및 방열 특성에 redundancy가 확보될 수 있도록 직렬 연결용 1.0t Al bus plate와 병렬연결용 0.3t cell tab-plate를 일체화 접합하여 전류 밸런스가 우수한 6s 직렬배치 구조 및 모듈 개발 개발완료/ 사업화진행 저가이면서 안전성이 향상된 2kWh급 보급형 flexible 배터리 모듈 개발을 통하여 시작품 진행. 4 신흥 에스이씨 IoT기반 초소형 전기차 충전시스템 및 인프라 연계기술 개발 IoT기반 초소형전기차 충전시스템, 인프라 연계기술 개발, PM단거리 주행단점 극복, 배터리 교체형 충전소 플랫폼 개발 개발완료/사업화진행 전기차 충전시스템 및 인프라 연계기술을 개발하여 초소형 전기차 충전시스템, 인프라 연계기술 등을 통해 충전 인프리 시장에 진출 진행. 5 신흥에스이씨 초소형전기차 승용 및 상용 공용플랫폼 개발 개발완료/사업화진행 초소형 전기차 승용 및 상용 공용 플랫폼 개발 및 사업화 진행 (2) 연구개발 계획 번호 연구기관 연구과제 및 기대효과 소요자금 (백만원) 재원조달방법 과제명 1 신흥에스이씨 전기버스 시장경쟁력 확보를 위한 배터리 공용 모듈 및 시스템 기술개발 개발중 875.8 국책과제/산업기술평가관리원 산업기술혁신사업 2 신흥에스이씨 시장자립형 3세대 xEV산업육성 사업-시장자립형 3세대 xEV산업 육성 사업 개발중 819.3 국책과제/ 산업기술평가관리원 산업기술혁신사업 3 신흥에스이씨 전기차 고출력 배터리 및 충전시스템 기술개발(R)-전기차 고출력 배터리 및 충전시스템 기술개발(R) 개발중 614.8 국책과제/ 산업기술평가관리원 산업기술혁신사업 4 신흥에스이씨 PM(Personal Mobility)용 고안전성 팩 개발 및 안전성 실증 개발중 1,977.0 국책과제/산업기술평가관리원 산업기술혁신사업 5 신흥에스이씨 고출력 전력부하 대응 48V 전원체계 안정화기술 개발 개발중 1,530 국책과제/산업기술평가관리원 산업기술혁신사업 6 신흥에스이씨 전기자동차 안전성 평가 및 통합 안전관리기술 개발 개발시작 1,700 국책과제/국토교통부 - 7 신흥에스이씨 전기차용 배터리 팩/시스템 생산역량 강화를 위한 가상증강 기술개발 개발시작900 국책과제/산업기술평가원 전자시스템산업기술개발 (3) 보유 기술의 경쟁력 번호 아이템 개발현황 적용 제품 1 원형 ESS/EV : 전지 Pack Module 신규사업 - EV/ESS용 원형전지 Pack Module 개발 EV/ESS용 원형전지 Pack Module 2 Disc Protector : F-CID 신제품개발 - ES 샘플(30A holding 특성) 제작 및 평가 완료. - 고객사 샘플 제출 및 제안. F-CID (소형 원형 N-CID) 3 수지-금속 밀폐 접합 기술 : 몰딩 Assy 신제품개발 - 금속과 수지의 표면처리 기술개발 : 전처리 조건 및 표면처리 조건 검토 中 Molding Ass’y (중대형 각형 Cap Ass’y) 4 Anodizing-Washer (Bosch 단락 개선) : 30TZ 신제품개발 - 아노다이징 Al 절연와샤 형상 및 Cap up, Vent 등 각 부품 검토 및 개발. - 고객사 샘플 제출 및 양산설비 검토 中. 30TZ (소형 원형 N-CID) 5 Vent/CapDown Laser凹凸 요소기술개발 - 양산 중 / 양산장비에서 균일한 형상 나오도록 레이저 공정 개선 중 요소기술 (전 제품) 6 Al-Cu Laser용접 요소기술 개발 - 자동차용 터미널 크랙 양호한 샘플 제작 및 분석 완료 요소기술 (전 제품) 7 Sub-Plate Notch 요소기술 개발 - ES 샘플 제작 및 평가 완료 (신뢰성 시험 : 가압 cycle에 안정적 임) - 고객사 제안 / 재료별 양산성 검토 요소기술 (전 제품) 8 Bus bar 용접 요소기술개발 - 레이저 용접의 이형접합 기술 개발 (관통 없는 용접 : 이종 금속 캔 등) Bus bar (전지 Pack Module) 9 Strip Terminal 요소기술개발 - 자체 Film 기술 보유 : 표면처리 내제화, 융착기술 - 자체 평가 시스템 보유 - 고객사 평가 완료 (시양산, 라인 평가 승인) - 고객사 샘플제출 및 납풍 중 Strip Terminal 10 Cap Down Notch 요소 기술 개발 - ES 샘플 제작 및 평가 중 - 고객사 평가완료 요소기술 (전 제품) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 절연 필름 및 이의 제조방법 신흥에스이씨 2011-02-28 2013-02-28 S/T 특허청 2 특허권 고내열 절연필름 및그 제조방법 신흥에스이씨 2011-09-09 2013-02-28 S/T 특허청 3 특허권 부품을 접착시킨 캡조립체를포함하는 이차전지 신흥에스이씨 2011-07-04 2013-03-27 PTC 특허청 4 특허권 진동을 완충시키는 캡조립체를포함하는 이차전지 신흥에스이씨 2011-09-01 2013-03-27 전동공구 특허청 5 특허권 고내열성 전극단자용 필름, 이의 제조방법 및 이에 의한전극단자구조 신흥에스이씨 2012-03-26 2014-06-25 S/T 특허청 6 특허권 리튬이온 이차전지 제조를위한 레이저 용접장치 및레이저 용접방법 신흥에스이씨 2014-04-01 2015-12-31 xEV 특허청 7 특허권 고용량 고출력 리튬이온전지캡조립체의 제조방법 및그에 의한 캡조립체 신흥에스이씨 2015-02-27 2015-12-31 xEV 특허청 8 특허권 이차전지용 CID조립체 및이의 이차전지 신흥에스이씨 2014-09-04 2016-10-24 CID 특허청 9 특허권 이차전지용 CID조립체의제조방법 및 그 조립체 신흥에스이씨 2014-09-04 2016-10-24 CID 특허청 10 특허권 이차전지용 캡조립체 및그 이차전지 신흥에스이씨 2015-03-06 2017-04-07 CID 특허청 11 특허권 우수한 전기차단성을 구비한이차전지용 캡조립체 및그 이차전지 신흥에스이씨 2015-04-06 2017-08-22 CID 특허청 12 특허권 전기적 안전성이 우수한캡업이나 안전밴트의 단락을방지하는 이차전지용 캡조립체및 그 이차전지 신흥에스이씨 2016-07-22 2018-07-17 CID 특허청 13 특허권 HIGHLY HEAT-RESISTANTFILM FOR ELECTRODETERMINALS 신흥에스이씨 2012-08-16 2018-05-29 S/T 미국 특허청 14 특허권 내구성이 우수한 배터리 팩 신흥에스이씨 2016-03-13 2018-11-20 배터리팩 특허청 15 특허권 이차전지용 캡조립체 및 그 이차전지 신흥 에스이씨 2017-04-14 2018-10-16 CID 특허청 16 특허권 부착력이 우수한 이차전지용CID 조립체의 제조방법 및그에 의한 CID 조립체 신흥 에스이씨 2016-06-02 2018-12-19 CID 특허청 17 특허권 내전해성이 우수한 이차전지용캡조립체의 제조방법 및그에 의한 캡조립체 신흥 에스이씨 2017-08-11 2018-12-19 CID 특허청 18 특허권 내구성이 우수한 배터리팩 신흥 에스이씨 2016-03-13 2019-05-28 배터리팩 특허청 19 특허권 내전해성이 우수한 이차전지용캡조립체 신흥 에스이씨 2018-02-14 2019-08-07 CID 특허청 20 특허권 캡조립체 제조방법 및그에 의한 캡조립체 신흥 에스이씨 2018-02-14 2019-11-15 CID 특허청 21 특허권 다품종 캡조립체의 제조장치 및그 방법 신흥 에스이씨 2017-10-16 2018-08-20 중대형 특허청 22 특허권 캡플레이트 반제품의 제조장치 신흥 에스이씨 2017-10-16 2018-08-20 중대형 특허청 23 특허권 다품종 캡조립체의 제조장치 신흥 스이씨 2017-10-16 2018-08-20 중대형 특허청 24 특허권 고용량, 고출력 리튬이온전지캡조립체 신흥 에스이씨 2015-11-11 2020-04-13 xEV 특허청 25 특허권 내구성, 작업성이 우수한배터리팩 신흥 에스이씨 2018-11-07 2020-04-29 배터리팩 특허청 26 특허권 터미날리테이너를 구비한에너지 저장용 배터리팩 신흥 에스이씨 2018-11-09 2020-04-29 배터리팩 특허청 27 특허권 개선된 셀홀더를 구비한에너지저장용 배터리 팩 신흥 에스이씨 2018-11-07 2020-05-21 배터리팩 특허청 28 특허권 에너지저장용 배터리 팩 신흥 에스이씨 2018-11-07 2020-05-21 배터리팩 특허청 29 특허권 일체형 버스바를 구비한에너지 저장용 배터리 팩 신흥 에스이씨 2018-11-09 2020-09-21 배터리팩 특허청 30 특허권 다품종 캡조립체의 제조장치및 그 방법 신흥 에스이씨 2017-10-16 2022-02-11 중대형 중국 특허청 31 특허권 캡플레이트 반제품의 제조장치 신흥 에스이씨 2017-10-16 2022-05-27 중대형 중국 특허청 32 특허권 소형 이차전지 및 그 제조방법 신흥 에스이씨 2020-05-12 2022-08-18 초소형 특허청 33 특허권 다품종 캡조립체의 제조장치 신흥 에스이씨 2017-10-16 2022-07-15 중대형 중국 특허청 34 특허권 소형 이차전지 및 그 제조방법 신흥 에스이씨 2020-05-12 2022-10-17 초소형 특허청 35 특허권 내구성이 우수한 배터리팩 신흥 에스이씨 2020-10-26 2022-10-31 배터리팩 특허청 36 특허권 완속 또는 급속충전을 위한배터리 절환장치 및 절환방법 신흥 에스이씨 2020-10-26 2022-11-04 배터리팩 특허청 37 특허권 내진동성이 우수한 배터리 팩 신흥 에스이씨 2020-10-26 2022-11-09 배터리팩 특허청 나. 시장여건 및 영업의 개황 등 1) 산업의 특성 2차전지 산업은 전통적인 수요처인 휴대폰, 노트북 PC, 캠코더 등 IT 산업을 중심으로 성장을 해왔으며, 2차전지의 가격경쟁력이 높아지고 고출력, 고용량 및 내진동성 등의 성능개선이 같이 이루어지면서 Segway와 같은 신규 기기나 테슬라를 필두로 한 ESS/전기자동차 등에 탑재되기 시작하였습니다. 특히, 전기자동차와 같은 Mobility 기기에 적용(Application)되는 배터리의 경우 "높은 방전전압, 고용량, 고출력, 내진동성, 긴 수명" 등의 성능개선과 대형사고의 미연에 방지하기 위한 높은 수준의 안정성 확보가 더욱더 중요해지고 있습니다. 2차전지 산업은 크게 전극소재(음극, 양극 활물질), 전해질, 분리막 등 소재와 이러한 물질을 담는 케이스역할을 하는 캔(Can)과 배터리 폭발방지 기능을 수행하는 캡어셈블리(Cap Assembly) 등의 부품, 이를 생산하고 조립하는 설비제작 등으로 세분화 될 수 있습니다. 배터리 제조사는 고객사들의 요구사항(Specification)에 부합하는 배터리를 제조함과 동시에 안정성을 담보하는 제품을 만들어야 함으로 통상 배터리의 특성을 잘 알고 안정적으로 높은 품질의 제품을 양산할 수 있는 검증된 공급업체들과 주로 거래를 합니다. 특히, 자동차 OEM사들의 경우 배터리의 품질관리를 위해 배터리제조사 뿐만 아니라 당사와 같은 안전과 직결되는 주요 부품을 공급하는 업체에 대한 직접적인 현장방문 및 인증을 부여하는 등 철저한 관리를 하고 있어 2차전지 산업의 진입장벽은 상대적으로 아주 높은 편입니다. 따라서, 주요 부품의 경우 오랜 경험과 기술력을 갖춘 특정 협력업체에서 생산하는 경우가 일반적이며, 제품이 갖춰야 할 기술적 명세가 매우 까다로운 특성을 가지고 있어 Cell 생산업체에서는 이러한 요구사항을 맞출 수 있는 검증된 협력업체들과 거래하는 실정입니다. 2) 산업의 성장성 리튬이온전지 전체 시장을 봤을 때, 35년에 $572Bil의 매출을 달성할 것으로 예측되며, CAGR은 12.2%로 전망됩니다. 소형 IT 시장은 일정 규모를 유지할 것으로 보여지며, xEV 용 배터리 시장은 꾸준한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 2035년 소형 IT 시장은 $32Bil, xEV 시장은 $495Bil, ESS 시장은 $45Bil로 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 lib 시장 전망 (금액, 셀 가격 기준).jpg 글로벌 lib 시장 전망 (금액, 셀 가격 기준) * 출처 : SNE 리포트 전체 리튬이온배터리 시장의 용도별 점유율을 보면 xEV용 배터리의 점유율이 지속 증가하여 2035년에는 그 비중이 전체 리튬이차전지시장의 86%에 육박하여 시장을 이끌어 갈 것으로 예상되며, 소형IT 시장 점유율은 6%로 감소할 것으로 전망됩니다. 글로벌 lib cell 시장 전망 비율.jpg 글로벌 lib cell 시장 전망 비율 * 출처 : SNE 리포트 (1) 소형전지시장 소형전지시장은 원통형 전지를 중심으로 빠르게 성장할 것으로 전망되며, 원통형 전지 수요는 2024년 115억셀에서 2035년 195억셀로 성장할 것으로 예상되며, 연평균 4.5% 성장할 것으로 전망됩니다. Pin/Coin 셀 수요는 35년 9억셀로 예상됩니다. 글로벌 소형 lib 시장 전망 (배터리 타입 별, 억 셀).jpg 글로벌 소형 lib 시장 전망 (배터리 타입 별, 억 셀) * 출처 : SNE 리포트 소형전지 시장은 기존에 시장을 주도하던 Mobile Phon, Power Tool 시장 중심에서 벗어나 xEV, Wearable 중심으로 시장이 크게 확대되어 나갈 것으로 예측 되고 있습니다. 2035년 기준, xEV 129억셀, Wearable 27억셀, Power Tool 24억셀 순으로 규모가 커질 것으로 전망됩니다. 글로벌 소형 lib의 application 별 시장 전망 (백만 셀).jpg 글로벌 소형 lib의 application 별 시장 전망 (백만 셀) * 출처 : SNE 리포트 (2) 중대형전지시장 전기차용 배터리 수요는 2024년 886GWh에서 2035년 5,229GWh로 6.3배 성장할 것으로 전망되며, 특히 BEV의 경우 연평균 18.2%의 큰 성장폭을 보이며 전기차 시장의 주류가 될 것으로 예상됩니다. 글로벌 전기차 배터리 시장 전망 (타입별).jpg 글로벌 전기차 배터리 시장 전망 (타입별) * 출처 : SNE 리포트 전기차용 배터리시장은 Light Vehicle(Passenger + Pick-up) 중심으로 확대될 것으로 예상됩니다. 전기차용 배터리 수요전망.jpg 전기차용 배터리 수요전망 * 출처 : SNE 리포트 글로벌 ESS 시장은 '24년 189.4GWh에서 '30년 322.3GWh, '35년 444.3GWh의 수요가 예측되며 8.1%의 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 2035년 기준, 지역별로 북미 29%, 유럽 11%, 중국 43%, 기타 17% 점유할 것으로 전망됩니다. 글로벌 ess 지역별 배터리 시장 전망.jpg 글로벌 ess 지역별 배터리 시장 전망 * 출처 : SNE 리포트 3) 경기변동의 특성 당사가 생산하는 제품은 전방산업인 IT 기기나 전기자동차 등 리튬이온 2차전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황 시에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인해 고객사로부터 주문량이 증가하며, 불황 시에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인하여 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상, 경기 변동 영향은 완제품 실물 경기의 불황이나 호황과 상관관계가 높으며, 제작 및 공급의 리드타임, 재고비축 등으로 인하여, 통상 몇개월 선행하여 생산이 이루어집니다. 4) 시장여건 (1) 시장현황 원자재 가격 상승으로로 인한 2022년 인상이후 배터리 셀 가격은 지속적으로 하락할 것으로 예상되고 있습니다. 다만 IT는 판가가 높은 Wearable 시장 확대로 평균 판가가 상승하였습니다. 2024년 배터리 셀 판가는 IT $239/kWh, xEV $123/kWh 수준으로 전망됩니다. lib 기종별 셀 가격 추이 전망.jpg lib 기종별 셀 가격 추이 전망 * 출처 : SNE 리포트 중국 시장을 제외한 중대형 LIB Global 중장기 수급은 '24년에도 Shortage가 지속될 것으로 전망됩니다. 중국에서 한국업체(LGES, SDI, SK on) 및 중국 1st Tier(CATL, BYD)등이 해외로 배터리 공급하고 있으며, 유럽 신규업체 및 Tesla 신규진입으로 배터리 공급이 확대될 전망이나, 아직 배터리 양산능력에 대해서는 검증이 필요한 상황이라 이에따라 Shortage 상황은 지속될 전망입니다. 중대형 xev lib 수급 전망 (중국 제외, gwh).jpg 중대형 xev lib 수급 전망 (중국 제외, gwh) * 출처 : SNE 리포트 (2) 경쟁상황 당사는 전방산업의 수요의 변화에 부합하는 신제품의 개발에 주력하여 시장의 니즈에 부합하는 제품을 고객사에 先 제안함으로써 시장의 트렌드 변화에 발맞춰 고객사와 협업하는 것에 힘쓰고 있습니다. 그리고 고객사에 맞춰 해외진출을 진행하여 중국 서안, 헝가리에 중대형 전지를 생산하는 법인을 설립하였으며, 고객사에 70~80%의 점유율을 보유하고 있습니다. 또한, 고객사로부터 NS Ass'y 등의 신제품 양산 승인을 득함으로 제품 포트폴리오를 더 다양화할 수 있는 길을 열게 되었습니다. 주요 경쟁사로는 상신이디피, 에스코넥, 범천정밀 및 ST첨단정밀 등이 있습니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소 (1) 2차전지 업력 당사는 2000년 2차전지 부품개발 성공, 2007년 전기자동차용 부품개발에 성공함으로써 진입장벽이 높은 2차전지 시장에 대한 충분한 경험과 향후 시장의 성장을 주도할 전기자동차 시장에 대한 오랜 기간의 양산 경험을 가지고 있습니다. 특히, 정밀금형의 설계 및 가공 등의 기술과 적극적인 관련기술의 연구개발로 지속적인 신제품을 출시함으로써 고객사 내 높은 점유율을 확보하였습니다. 또한 오랜 기간 고객사와의 협업을 통해 습득한 신제품의 개발역량과 풍부한 양산경험을 바탕으로 자체기술력으로 설비까지 직접 설계ㆍ제작함으로써 원가경쟁력을 높이고 빠르게 시장의 변화에 대응할 수 있는 역량을 확보하고 있습니다. (2) 적극적인 투자 2차전지 부품개발 및 전기차시장 진입을 위한 투자를 필두로 소형과 중대형라인에 대한 국내 및 해외생산기지 건립 등의 적극적인 투자로 2023년 매출 5,399억원을 달성했습니다. 특히, 미국과 유럽의 전기차 및 ESS 시장공략을 위해 말레이시아 및 헝가리에 라인을 투자고 23년에는 미국에 법인을 하여 커나가는 시장을 선도하기 위한 선제적 투자를 지속적으로 단행하여, 2023년에는 말레이시아 318억원, 헝가리 3,190억원의 매출을 달성하였습니다. 또한, 소형과 중대형 신제품개발을 위한 적극적인 R 투자로 복합소재기술기반의 필름개발, 이종금속간의 접합기술, 표면처리기술 및 자동화 설비제작 등과 관련된 특허와 기술력을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 사업연도 구 분 제15기 제14기 제13기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 254,032,731 235,930,868 225,110,502 ㆍ당좌자산 208,479,623 179,370,896 169,432,404 ㆍ재고자산 42,890,395 53,537,312 49,730,014 ㆍ기타유동자산 2,662,713 3,022,660 5,948,084 [비유동자산] 586,195,142 420,383,450 316,290,942 ㆍ투자자산 977,319 766,865 757,496 ㆍ유형자산 575,048,852 410,313,079 308,179,492 ㆍ무형자산 1,052,756 902,662 936,748 ㆍ기타비유동자산 9,116,215 8,400,844 6,417,206 자산총계 840,227,873 656,314,318 541,401,444 [유동부채] 304,968,763 249,723,836 184,260,593 [비유동부채] 197,390,872 98,748,489 66,850,771 부채총계 502,359,635 348,472,325 251,111,364 지배기업소유주지분 337,868,239 307,841,992 290,290,080 [자본금] 22,806,238 22,754,793 22,754,793 [자본잉여금] 165,577,398 164,840,046 164,840,046 [기타자본구성요소] 4,806,291 3,015,768 4,032,677 [이익잉여금] 144,678,311 117,231,386 98,662,565 비지배지분 - - - 자본총계 337,868,239 307,841,992 290,290,080 연결에 포함된 회사수 5 4 4 (2023.01.01.~ 2023.12.31.) (2022.01.01.~ 2022.12.31.) (2021.01.01.~ 2021.12.31.) 매출액 539,851,982 477,824,690 366,253,419 영업이익(영업손실) 43,651,743 31,015,020 31,068,590 당기순이익(당기순손실) 30,935,991 19,598,972 26,659,529 지배기업의 당기순이익(손실) 30,935,991 19,598,972 26,659,529 기본주당순이익(주당순손실)(원) 3,907 2,468 3,546 희석주당순이익(주당순손실)(원) 3,312 2,150 3,355 나. 요약별도재무정보 (단위 : 천원) 사업연도 구 분 제15기 제14기 제13기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 192,264,544 161,810,202 185,127,937 ㆍ당좌자산 126,750,871 96,890,583 150,555,117 ㆍ재고자산 8,815,033 18,904,244 14,842,702 ㆍ기타유동자산 56,698,640 46,015,375 19,730,117 [비유동자산] 296,009,465 262,594,198 188,477,028 ㆍ투자자산 190,744,877 161,678,455 86,390,664 ㆍ유형자산 98,514,332 94,168,226 97,195,421 ㆍ무형자산 409,973 607,273 608,659 ㆍ기타비유동자산 6,340,283 6,140,243 4,282,285 자산총계 488,274,009 424,404,400 373,604,965 [유동부채] 126,138,981 115,553,109 94,124,937 [비유동부채] 78,422,118 44,262,761 22,568,443 부채총계 204,561,098 159,815,870 116,693,380 [자본금] 22,806,238 22,754,793 22,754,793 [자본잉여금] 165,580,514 164,840,046 164,840,046 [기타자본구성요소] 154,527 154,527 154,527 [이익잉여금] 95,171,632 76,839,165 69,162,220 자본총계 283,712,910 264,588,530 256,911,585 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01.~ 2023.12.31.) (2022.01.01.~ 2022.12.31.) (2021.01.01.~ 2021.12.31.) 매출액 165,339,674 187,933,050 184,289,778 영업이익(영업손실) 8,574,599 6,317,072 7,740,362 당기순이익(당기순손실) 21,821,533 8,707,095 10,549,881 기본주당순이익(주당순손실)(원) 2,734 1,065 1,367 희석주당순이익(주당순손실)(원) 2,336 1,005 1,323 2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 15 기 2023.12.31 현재 제 14 기 2022.12.31 현재 제 13 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 254,032,731,170 235,930,868,007 225,110,502,419 현금및현금성자산 109,926,768,702 83,969,307,553 34,314,093,426 매출채권 94,935,697,922 90,437,905,216 67,639,597,216 기타유동금융자산 3,617,156,302 4,963,683,597 67,478,713,569 기타유동자산 2,662,713,274 3,022,659,630 5,948,084,028 유동재고자산 42,890,394,970 53,537,312,011 49,730,014,180 비유동자산 586,195,142,091 420,383,449,693 316,290,942,072 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 68,176,000 68,176,000 68,176,000 유형자산 575,048,851,939 410,313,078,567 308,179,491,956 영업권 이외의 무형자산 1,052,755,577 902,662,212 936,748,331 기타비유동금융자산 909,143,157 698,688,710 689,320,047 기타비유동자산 17,512,479 13,010,814 12,884,628 확정급여자산 2,225,167,018 583,114,960 0 이연법인세자산 6,873,535,921 7,804,718,430 6,404,321,110 자산총계 840,227,873,261 656,314,317,700 541,401,444,491 부채 유동부채 304,968,762,884 249,723,835,910 184,260,593,045 단기매입채무 31,147,616,691 37,941,500,978 45,384,409,091 유동 차입금 181,496,939,842 122,058,351,943 90,111,643,693 비유동차입금의 유동성 대체 부분 26,718,429,579 41,344,537,475 25,201,435,351 기타유동금융부채 38,342,253,232 26,556,015,947 2,681,615,527 미지급법인세 1,180,420,941 3,221,998,068 3,269,471,210 기타 유동부채 22,110,673,180 16,845,251,912 16,088,839,721 유동 리스부채 3,972,429,419 977,027,096 766,663,471 유동성전환사채 0 779,152,491 756,514,981 비유동부채 197,390,871,728 98,748,489,361 66,850,770,986 장기차입금 184,604,131,944 93,619,697,748 61,545,628,024 비유동 리스부채 3,451,581,052 1,076,677,693 1,551,775,098 기타비유동금융부채 46,413,181 239,772,826 128,106,055 기타 비유동 부채 6,050,238,341 933,656,721 1,043,337,161 퇴직급여부채 0 0 1,050,950,819 이연법인세부채 3,238,507,210 2,878,684,373 1,530,973,829 부채총계 502,359,634,612 348,472,325,271 251,111,364,031 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 337,868,238,649 307,841,992,429 290,290,080,460 자본금 22,806,237,500 22,754,792,500 22,754,792,500 자본잉여금 165,577,398,434 164,840,045,896 164,840,045,896 기타자본구성요소 4,806,291,360 3,015,767,760 4,032,677,438 이익잉여금(결손금) 144,678,311,355 117,231,386,273 98,662,564,626 비지배지분 0 0 0 자본총계 337,868,238,649 307,841,992,429 290,290,080,460 자본과부채총계 840,227,873,261 656,314,317,700 541,401,444,491 나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 539,851,981,578 477,824,689,682 366,253,418,888 매출원가 453,207,734,232 407,364,412,700 301,846,266,717 매출총이익 86,644,247,346 70,460,276,982 64,407,152,171 판매비와관리비 42,992,504,325 39,445,256,545 33,338,562,422 영업이익(손실) 43,651,743,021 31,015,020,437 31,068,589,749 금융수익 2,561,388,797 378,804,611 310,815,179 금융원가 15,257,880,659 5,384,412,501 4,038,859,132 기타이익 14,522,135,315 11,227,792,046 7,349,445,830 기타손실 9,964,053,154 13,376,976,574 3,697,357,614 법인세비용차감전순이익(손실) 35,513,333,320 23,860,228,019 30,992,634,012 법인세비용(수익) 4,577,342,258 4,261,256,265 4,333,105,152 당기순이익(손실) 30,935,991,062 19,598,971,754 26,659,528,860 기타포괄손익 1,305,090,230 956,572,825 2,135,576,222 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (485,433,370) 1,973,482,503 (1,226,837,345) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (614,472,620) 2,516,958,229 (1,572,868,392) 기타포괄손익의 법인세효과 129,039,250 (543,475,726) 346,031,047 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,790,523,600 (1,016,909,678) 3,362,413,567 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,790,523,600 (1,016,909,678) 3,362,413,567 총포괄손익 32,241,081,292 20,555,544,579 28,795,105,082 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,907 2,468 3,546 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,312 2,150 3,355 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,424,195,000 35,882,967,303 1,098,817,512 75,320,776,512 129,726,756,327 0 129,726,756,327 당기순이익(손실) 0 0 0 26,659,528,860 26,659,528,860 0 26,659,528,860 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 (1,226,837,346) (1,226,837,346) 0 (1,226,837,346) 해외사업장 환산외환차이 0 0 3,362,413,567 0 3,362,413,567 0 3,362,413,567 지분의 발행 3,346,720,000 96,051,807,950 0 0 99,398,527,950 0 99,398,527,950 복합금융상품 전환 1,983,877,500 32,905,270,643 0 0 34,889,148,143 0 34,889,148,143 전환권재매입이익 0 0 (428,553,641) 0 (428,553,641) 0 (428,553,641) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (2,090,903,400) (2,090,903,400) 0 (2,090,903,400) 2021.12.31 (기말자본) 22,754,792,500 164,840,045,896 4,032,677,438 98,662,564,626 290,290,080,460 0 290,290,080,460 2022.01.01 (기초자본) 22,754,792,500 164,840,045,896 4,032,677,438 98,662,564,626 290,290,080,460 0 290,290,080,460 당기순이익(손실) 0 0 0 19,598,971,754 19,598,971,754 0 19,598,971,754 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 1,973,482,503 1,973,482,503 0 1,973,482,503 해외사업장 환산외환차이 0 0 (1,016,909,678) 0 (1,016,909,678) 0 (1,016,909,678) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 전환권재매입이익 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (3,003,632,610) (3,003,632,610) 0 (3,003,632,610) 2022.12.31 (기말자본) 22,754,792,500 164,840,045,896 3,015,767,760 117,231,386,273 307,841,992,429 0 307,841,992,429 2023.01.01 (기초자본) 22,754,792,500 164,840,045,896 3,015,767,760 117,231,386,273 307,841,992,429 0 307,841,992,429 당기순이익(손실) 0 0 0 30,935,991,062 30,935,991,062 0 30,935,991,062 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 (485,433,370) (485,433,370) 0 (485,433,370) 해외사업장 환산외환차이 0 0 1,790,523,600 0 1,790,523,600 0 1,790,523,600 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 51,445,000 737,352,538 0 0 788,797,538 0 788,797,538 전환권재매입이익 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (3,003,632,610) (3,003,632,610) 0 (3,003,632,610) 2023.12.31 (기말자본) 22,806,237,500 165,577,398,434 4,806,291,360 144,678,311,355 337,868,238,649 0 337,868,238,649 라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 56,057,323,257 50,277,067,521 34,078,993,020 영업에서 창출된 현금흐름 73,931,887,208 60,596,597,631 39,499,215,011 이자수취 2,877,712,796 1,099,854,967 450,892,551 이자지급(영업) (14,935,370,044) (6,063,647,100) (3,988,546,292) 법인세환급(납부) (5,816,906,703) (5,355,737,977) (1,882,568,250) 투자활동현금흐름 (157,030,355,671) (74,833,209,342) (168,085,392,441) 기타유동금융자산의 처분 34,218,969,261 69,700,000,000 1,572,630,002 기타비유동금융자산의 처분 375,313,677 64,168,001 1,761,739,200 종속기업에 대한 투자자산의 처분 8,449,512,985 유형자산의 처분 2,891,209,206 263,917,898 230,410,185 무형자산의 처분 66,612,581 0 0 정부보조금의 수취 189,970,788 193,480,651 42,590,325 기타유동금융자산의 취득 (34,222,269,261) (5,000,000,000) (64,700,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (587,597,991) (16,570,002) (1,297,542,088) 유형자산의 취득 (168,325,161,049) (139,971,485,952) (105,669,267,702) 무형자산의 취득 (86,915,868) (66,719,938) (25,952,363) 재무활동현금흐름 125,979,891,074 75,393,654,861 135,490,415,972 주식의 발행 0 0 99,398,527,950 전환사채의 증가 0 0 12,212,167,195 차입금에 따른 유입 179,241,223,167 119,374,618,878 50,734,415,000 정부보조금의 수취 94,162,746 211,959,442 285,766,702 전환사채의 감소 (4,227,170) 0 (57,788,045) 차입금의 상환 (45,455,823,545) (39,968,447,907) (24,073,808,560) 금융리스부채의 지급 (4,890,217,799) (1,092,841,164) (817,179,876) 배당금지급 (3,003,632,610) (3,003,632,610) (2,090,903,400) 정부보조금의 상환 (1,593,715) (128,001,778) (100,780,994) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 25,006,858,660 50,837,513,040 1,484,016,551 기초현금및현금성자산 83,969,307,553 34,314,093,426 30,838,761,022 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 950,602,489 (1,182,298,913) 1,991,315,853 기말현금및현금성자산 109,926,768,702 83,969,307,553 34,314,093,426 3. 연결재무제표 주석 제 15 기 2023년 12월 31일 현재 제 14 기 2022년 12월 31일 현재 신흥에스이씨 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항신흥에스이씨 주식회사(이하 "지배기업")는 리튬이온전지 부품 제조업 및 기타 부품 제조업 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 개인기업인 신흥정밀의 현물출자방식에의한 법인전환으로 2009년 7월 1일에 설립되었으며, 경기도 오산시 양산로 48번지에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 주식을 2017년 9월 28일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.2023년 12월 31일 현재 지배기업의 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율 (%) 보통주 우선주 합계 세컨웨이브 유한회사 779,712 451,808 1,231,520 13.50% 스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사 779,712 451,808 1,231,520 13.50% 최화봉 848,521 - 848,521 9.30% 황만용 470,711 - 470,711 5.16% 최희정 280,000 - 280,000 3.07% 에스지코어 유한회사 173,269 100,401 273,670 3.00% 케이씨삼호투자 유한회사 173,269 100,401 273,670 3.00% 기타 4,278,613 234,270 4,512,883 49.46% 합계 7,783,807 1,338,688 9,122,495 100.00% 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 13일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단과 관련된 사항은 없습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 무형자산 - 현금창출단위 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 26: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 사용③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 28: 금융상품 3. 회계정책의 변경중요한 회계정책 정보연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4 에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 연결연결실체는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 원재료를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (4) 금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. ③ 손상연결실체는 미래 전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 금융상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (5) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 15년 ~ 30년 구 축 물 5년 ~ 10년 기 계 장 치 3년 ~ 10년 차량운반구 등 2년 ~ 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 3 ~ 5년 특 허 권 5 ~ 10년 (8) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.연결실체 경영진은 사업을 감독하는 방식, 영위하는 방식 등을 고려하여, 독립적으로현금유입을 창출하는 종속회사 단위로 매 보고기간말마다 손상징후를 검토하고 징후가 있다면 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하고 있습니다. (9) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 있으며, 리스부채는 '리스부채'로 인식하였습니다. ② 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (10) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (11) 파생상품 연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (12) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다 재화판매 연결실체는 재화가 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 고객이 계약에 따라 재화의 인수를 승인하는 시점에 발생합니다. (13) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (14) 금융수익ㆍ비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 파생상품평가 및 거래손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (15) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정(16) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 다음의 제·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과') 5. 종속기업 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명(*1) 주요사업 지분율(%) 소재지 재무제표일 당기말 전기말 SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN, BHD 2차 전지부품 제조업 100 100 말레이시아 12월 31일 SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD. 100 100 중국 TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD. 100 100 중국 SHIN HEUNG SEC EU KFT. 100 100 헝가리 SH AMERICA, INC.(*2) 100 - 미국 (*1) 지배회사는 당기 중 현금출자를 통해 신흥유니솔루션㈜을 신규 설립하였으며 현물출자 후 지분 100%를 매각하였습니다. (*2) 당기 중 6,111 백만원을 출자하여 신규 설립하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN, BHD 12,034,007 38,145,846 48,173,392 584,651 1,421,810 31,779,609 (1,156,229) (1,190,207) SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD. 28,617,232 7,812,403 6,192,559 440,035 29,797,041 30,799,949 2,955,648 2,880,280 TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD. 23,009,102 37,552,147 56,369,564 - 4,191,685 36,379,674 2,359,326 2,309,815 SHIN HEUNG SEC EU KFT. 121,988,613 313,049,522 249,290,721 135,375,157 50,372,257 318,966,757 15,596,985 17,583,569 SH AMERICA, INC. 12,166,360 38,770,841 7,309,356 38,682,000 4,945,845 - (1,128,172) (1,165,376) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 SHIN HEUNG SEC (Malaysia) SDN, BHD 9,527,867 30,170,705 36,206,769 879,786 2,612,017 23,800,420 (2,031,014) (1,941,238) SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD. 38,129,322 10,315,653 11,188,479 619,032 36,637,464 53,906,637 7,414,472 6,244,144 TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD. 20,673,860 44,261,494 60,867,372 2,186,112 1,881,870 34,149,612 481,445 418,107 SHIN HEUNG SEC EU KFT. 109,290,241 199,268,647 173,715,274 102,054,927 32,788,687 219,829,145 7,944,026 8,071,004 6. 영업부문(1) 연결실체는 리튬이온전지 부품 등의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다. (2) 지역별 정보연결실체는 단일의 영업부문을 가지고 있으나, 제조설비는 한국, 중국, 말레이시아, 헝가리 및 미국에 위치하고 있습니다.① 지역별 매출 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 109,345,624 112,731,502 중국 77,823,221 115,618,894 말레이시아 33,981,037 27,231,348 헝가리 318,702,100 221,933,516 기타 - 309,430 합 계 539,851,982 477,824,690 ② 지역별 비유동자산은 주석 5에 기술되어 있습니다.(3) 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객인 A사로부터의 수익은 당기와 전기에 각각 486,536백만원 및 457,583백만원 입니다. 7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 29,855 20,205 보통예금 84,439,508 65,604,999 외화보통예금 25,457,406 18,344,104 합 계 109,926,769 83,969,308 8. 매출채권당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 95,319,850 (384,152) 94,935,698 90,816,503 (378,598) 90,437,905 9. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 평가충당금 장부금액 총장부금액 평가충당금 장부금액 제 품 11,513,594 (1,090,817) 10,422,777 14,293,668 (1,321,724) 12,971,944 재 공 품 10,264,793 (541,897) 9,722,896 11,501,708 (1,503,709) 9,997,999 원 재 료 26,222,218 (3,477,496) 22,744,722 31,909,272 (1,341,902) 30,567,370 합 계 48,000,605 (5,110,210) 42,890,395 57,704,648 (4,167,335) 53,537,313 (2) 재고자산평가손익당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 942,875 (469,874) 10. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 18,839,872 54,643,566 8,164,562 289,058,025 2,390,410 6,336,251 3,086,792 3,671,744 39,716,197 425,907,419 취득 및 자본적지출 - - 1,278,427 2,847,594 103,229 399,167 300,535 748,771 139,214,191 144,891,914 처분/폐기 - - - (6,633,349) (166,239) (212,673) (76,487) (895,672) - (7,984,420) 대체 438,337 15,052,256 1,068,411 45,717,523 415,575 291,966 242,188 108,622 (64,249,513) (914,635) 환율변동효과 31,760 214,407 (158,732) (5,278,571) (4,925) (237,850) (22,023) (61,891) (256,413) (5,774,238) 전기말 19,309,969 69,910,229 10,352,668 325,711,222 2,738,050 6,576,861 3,531,005 3,571,574 114,424,462 556,126,040 취득 및 자본적지출(*) - - 48,873 212,690 96,411 57,792 110,539 9,980,183 195,232,314 205,738,802 처분/폐기 - (33,303) (13,500) (9,426,012) (136,544) (1,410,179) (145,550) (429,923) (23,636) (11,618,647) 대체 5,489,680 70,052,892 236,000 75,115,236 196,764 442,616 183,591 (11,634) (155,487,872) (3,782,727) 환율변동효과 112,877 3,016,681 (34,303) 5,894,240 67,695 (21,875) (2,334) 60,195 2,650,427 11,743,603 당기말 24,912,526 142,946,499 10,589,738 397,507,376 2,962,376 5,645,215 3,677,251 13,170,395 156,795,695 758,207,071 (*) 당기 중 적격자산 요건을 충족하는 건설중인자산에 대하여 금융비용 4,168,096 천원을 자본화하였으며 자본화이자율은 2.09% ~ 9.47% 입니다. (2) 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 전기초 - 6,124,950 3,634,672 96,986,448 1,434,209 3,469,721 2,060,835 1,348,720 - 115,059,555 감가상각 - 2,229,143 1,555,457 29,719,198 380,894 934,371 435,362 1,038,279 - 36,292,704 처분/폐기 - - - (5,786,823) (131,704) (212,673) (72,351) (815,971) - (7,019,522) 환율변동효과 - 9,731 (89,197) (760,244) (5,701) (15,496) (18,594) (44,047) - (923,548) 전기말 - 8,363,824 5,100,932 120,158,579 1,677,698 4,175,923 2,405,252 1,526,981 - 143,409,189 감가상각 - 3,510,910 1,789,720 33,708,711 413,064 871,822 450,132 4,327,169 - 45,071,528 처분/폐기 - (1,998) (11,700) (6,602,119) (122,153) (1,183,834) (121,920) (343,689) - (8,387,413) 환율변동효과 - 202,860 (37,416) 712,357 28,480 (15,900) (8,789) 7,018 - 888,610 당기말 - 12,075,596 6,841,536 147,977,528 1,997,089 3,848,011 2,724,675 5,517,479 - 180,981,914 (3) 정부보조금 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 전기초 22,504 881,552 - 1,567,999 6,771 125,754 10,020 - 53,772 2,668,372 취득 - - - 23,707 - 131,411 8,892 - 118,147 282,157 감가상각 - (32,230) - (282,835) (4,215) (122,124) (6,186) - - (447,590) 대체 - - - - - - - - (115,900) (115,900) 환율변동효과 149 5,965 - 10,567 52 - - - - 16,733 전기말 22,653 855,287 - 1,319,438 2,608 135,041 12,726 - 56,019 2,403,772 취득 - - - - 10,800 15,592 5,268 - 153,922 185,582 처분 - - - (37,771) - (74,728) (9,781) - (9,391) (131,671) 감가상각 - (33,539) - (260,171) (3,859) (75,905) (8,213) - - (381,687) 대체 - - - 31,606 - - - - (48,551) (16,945) 환율변동효과 1,264 47,383 - 68,486 121 - - - - 117,254 당기말 23,917 869,131 - 1,121,588 9,670 - - - 151,999 2,176,305 (4) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 18,817,368 47,637,064 4,529,890 190,503,578 949,430 2,740,776 1,015,937 2,323,024 39,662,425 308,179,492 전기말 19,287,316 60,691,118 5,251,736 204,233,205 1,057,744 2,265,897 1,113,027 2,044,593 114,368,443 410,313,079 당기말 24,888,609 130,001,772 3,748,202 248,408,260 955,617 1,797,204 952,576 7,652,916 156,643,696 575,048,852 (5) 담보제공자산당기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 368,378,568 3,919,451 차입금(주석 17) 1,374,990 우리은행 9,146,000 3,034,500 기업은행 51,423,816 15,142,579 한국산업은행 4,800,000 600,000 하나은행 1,231,340 369,254 HSBC은행 11,412,720 9,272,835 한국산업은행 헝가리 92,728,350 35,019,941 신한은행 런던 44,808,620 25,994,428 기타 합 계 219,470,297 90,808,527 11. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 합 계 전기초 189,480 2,089,905 337,445 1,477,698 4,094,528 취득 및 자본적지출 - 37,715 - - 37,715 대체 72,793 169,687 2,464 - 244,944 환율변동효과 - (4,797) 2,217 - (2,580) 전기말 262,273 2,292,510 342,126 1,477,698 4,374,607 취득 및 자본적지출 - 86,916 - - 86,916 대체 37,279 - 294,151 - 331,430 처분 (56,908) (179,108) (247) - (236,263) 환율변동효과 - 8,835 22,039 - 30,874 당기말 242,644 2,209,153 658,069 1,477,698 4,587,564 (2) 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 합 계 전기초 83,953 1,473,437 37,979 1,477,698 3,073,067 감가상각 20,874 280,495 11,309 - 312,678 대체 - 3,735 - - 3,735 환율변동효과 - (5,376) 199 - (5,177) 전기말 104,827 1,752,291 49,487 1,477,698 3,384,303 감가상각 24,640 192,068 13,946 - 230,654 처분 (14,528) (114,012) (35) - (128,575) 환율변동효과 - 8,261 2,901 - 11,162 당기말 114,939 1,838,608 66,299 1,477,698 3,497,544 (3) 정부보조금 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 전기초 16,859 32,765 35,089 84,713 취득 16,687 10,537 - 27,224 감가상각 (2,968) (20,240) (1,325) (24,533) 환율변동효과 - - 238 238 전기말 30,578 23,062 34,002 87,642 취득 - 4,390 - 4,390 감가상각 (3,571) (10,627) (1,377) (15,575) 처분 (24,251) (16,825) - (41,076) 환율변동효과 - - 1,883 1,883 당기말 2,756 - 34,508 37,264 (4) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 전기초 88,668 583,703 264,377 936,748 전기말 126,868 517,157 258,637 902,662 당기말 124,949 370,545 557,262 1,052,756 (5) 당기 및 전기 무형자산상각비가 포함된 연결포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 112,973 171,180 판매비와관리비 102,107 116,966 합 계 215,080 288,146 (6) 담보제공자산당기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 특허권 26,449 13,200,000 차입금(주석 17) 11,000,000 국민은행 (7) 현금창출단위 손상평가연결실체는 현금창출단위로 식별하는 종속기업들의 손상징후를 검토하고 손상징후가 있는 천진, 말레이시아 현금창출단위의 회수가능액을 검토하기 위하여 손상평가 업무를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 할인율 영구성장율 말레이시아 14.79% 0% 천진 16.54% 0% 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익율에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결회사의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 각 개별기업의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액보다 높은 것으로 추정되었고, 손상차손을 인식하지 않았습니다. 12. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 전기초 3,347,043 324,701 3,671,744 증가 608,455 140,316 748,771 감소 (672,677) (222,995) (895,672) 기타 - 108,622 108,622 환율변동효과 (62,069) 178 (61,891) 전기말 3,220,752 350,822 3,571,574 증가 9,926,933 53,250 9,980,183 감소 (429,923) - (429,923) 기타 (11,634) - (11,634) 환율변동효과 48,451 11,745 60,196 당기말 12,754,579 415,817 13,170,396 ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 전기초 1,154,182 194,538 1,348,720 증가 965,206 73,073 1,038,279 감소 (667,184) (148,787) (815,971) 환율변동효과 (44,142) 95 (44,047) 전기말 1,408,062 118,919 1,526,981 증가 4,252,100 75,070 4,327,170 감소 (343,689) - (343,689) 환율변동효과 614 6,405 7,019 당기말 5,317,087 200,394 5,517,481 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 전기초 2,192,861 130,163 2,323,024 전기말 1,812,690 231,903 2,044,593 당기말 7,437,492 215,423 7,652,915 (2) 리스부채당기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 4,000,980 1,044,805 2년 ~ 5년 이내 3,442,036 1,087,119 합 계 7,443,016 2,131,924 당기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 3,972,429 977,027 비유동 3,451,581 1,076,678 합 계 7,424,010 2,053,705 (3) 당기와 전기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 건물 4,252,100 965,206 차량운반구 75,070 73,073 소 계 4,327,170 1,038,279 리스부채에 대한 이자비용 399,861 91,336 단기리스료 952,659 1,059,693 단기리스가 아닌 소액자산리스료 61,003 72,725 합 계 5,740,693 2,262,033 (4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스료의 지급 4,890,218 1,092,841 이자비용 399,861 91,336 단기리스료 952,659 1,059,693 소액자산리스료 61,003 72,725 합 계 6,303,741 2,316,595 13. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미수금 3,335,094 - 3,335,094 4,954,826 - 4,954,826 장단기금융상품 3,300 42,766 46,066 - 31,302 31,302 미수수익 153,463 - 153,463 93 - 93 보증금 - 866,377 866,377 - 667,387 667,387 파생상품자산 411 - 411 8,765 - 8,765 미수법인세환급액 124,888 - 124,888 - - - 합 계 3,617,156 909,143 4,526,299 4,963,684 698,689 5,662,373 14. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 1,055,263 - 1,055,263 650,374 - 650,374 선급비용 389,274 17,512 406,786 335,100 13,011 348,111 선급법인세 738,356 - 738,356 675,697 - 675,697 부가세대급금 479,820 - 479,820 1,361,489 - 1,361,489 합 계 2,662,713 17,512 2,680,225 3,022,660 13,011 3,035,671 15. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미지급금 27,139,956 46,413 27,186,369 25,272,761 239,773 25,512,534 미지급비용 11,202,297 - 11,202,297 1,283,255 - 1,283,255 합 계 38,342,253 46,413 38,388,666 26,556,016 239,773 26,795,789 16. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 계약부채(선수금) 763,683 - 763,683 1,077,116 - 1,077,116 예수금 5,841,341 - 5,841,341 3,903,239 - 3,903,239 부가세예수금 5,374,605 - 5,374,605 3,794,151 - 3,794,151 종업원급여부채 10,131,044 1,130,451 11,261,495 8,070,746 933,657 9,004,403 장기선수수익 - 4,919,786 4,919,786 - - - 합 계 22,110,673 6,050,237 28,160,910 16,845,252 933,657 17,778,909 17. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 단기차입금 181,496,939 - 181,496,939 122,058,352 - 122,058,352 장기차입금 26,718,430 184,604,132 211,322,562 41,344,537 93,619,698 134,964,235 합 계 208,215,369 184,604,132 392,819,501 163,402,889 93,619,698 257,022,587 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 최종 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 (유동) 단기차입금 우리은행 2024-06-07 5.27 14,265,900 15,651,200 기업은행 2024-10-17 2.99~6.17 14,212,600 8,014,400 하나은행 2024-09-15 3.50~5.56 48,633,686 30,184,296 한국산업은행 2024-10-20 3.51~7.04 43,606,636 28,000,000 한국수출입은행 2024-12-18 5.22~6.57 23,278,117 18,208,456 농협은행 2024-08-31 5.95~5.99 7,000,000 10,000,000 신한은행 2024-06-27 4.75 6,500,000 7,000,000 국민은행 2024-11-10 5.04~5.66 24,000,000 5,000,000 단기차입금 합계 181,496,939 122,058,352 (비유동) 장기차입금 우리은행 2024-09-19 5.69~5.77 1,374,990 3,541,638 기업은행 2024-09-25 1.73~4.85 1,293,921 3,766,756 하나은행 2024-06-15 5.52~6.58 1,086,820 4,779,960 한국산업은행 2031-09-16 4.78~9.58 113,483,781 89,333,380 한국산업은행 헝가리 2027-03-25 1.45 9,272,836 11,755,440 한국수출입은행 2024-08-27 2.27~4.47 7,426,590 13,769,400 신한은행 2030-11-24 5.23~5.61 36,519,942 2,500,000 국민은행 2027-10-17 5.64~6.63 14,500,000 5,000,000 HSBC BANK 2026-07-30 4.79 369,254 517,659 기타 2027-12-31 - 30,000,000 - 유동성 장기차입금 (26,718,430) (41,344,537) 현재가치할인차금 (4,005,572) 장기차입금 합계 184,604,132 93,619,696 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 상환금액 1년 이내 26,718,430 1년 초과 2년 이내 36,848,788 2년 초과 3년 이내 45,067,300 3년 초과 4년 이내 43,673,087 4년 초과 5년 이내 20,662,194 5년 초과 42,358,335 합 계 215,328,134 18. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 채 - 800,000 차감: 현재가치할인차금 - (20,848) 합 계 - 779,152 (2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 사채종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 50,000,000,000 발행가액 50,000,000,000 발행일 2018-11-21 만기일 2023-11-21 표면이자율/ 만기보장수익률 0% / 0% 사채의 상환 및 이자의 지급 1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 11월 21일에 권면금액의 만기상환율 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는것으로 한다. 조기상환청구권 (Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.조기상환 수익률 및 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 85일전부터 60일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 하며, 조기상환 의사가 있는 경우 즉시 발행회사에게 통보하여야 한다. 매수청구권 (Call option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 21일부터 2020년 11월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 및 신주인수 에 관한 사항 (1) 전환비율 : 사채 권면금액의 100%(2) 전환가액 : 38,875(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 보통주 1,286,173주(*)(4) 전환가액의 조정 : 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 된다. 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(5) 전환청구기간 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년 11월 21일부터 2023년 10월 21일 까지 (*) 당기말 전환가능 주식수는 0주입니다. (3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 779,152 756,515 이자비용 15,071 22,637 전환권의 행사 (794,223) - 기 말 - 779,152 (4) 연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 19. 자본(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주 및 우선주의 주식 수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 합 계 보통주 우선주 합 계 기초 7,763,229 1,338,688 9,101,917 7,763,229 1,338,688 9,101,917 전환사채전환 20,578 - 20,578 - - - 기말 7,783,807 1,338,688 9,122,495 7,763,229 1,338,688 9,101,917 지배기업의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 2,500원입니다 (2) 종류주식(우선주) 발행 현황 (단위: 원) 구 분 내 용 발행일자 2021년 11월 02일 주당 액면가액 2,500 발행총액(액면가 기준) 3,346,720,000 현재 잔액 3,346,720,000 발행주식수 1,338,688 주 현재주식수 1,338,688 주 주식의 내용 이익배당에 관한 사항 - 잔여재산분배에 관한 사항 - 의결권에 관한 사항 우선주 1주당 1의결권 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 투자자는 발행회사의 주요 경영사항에 대하여 사전동의권, 협의권, 이사지명권 등을 보유 전환에 관한 사항(*) (1) 전환비율 : 1대 1.18(2) 전환가액 : 63,495원(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 기명식 보통주 1,574,923주(4) 전환가액의 조정 : 가. 발행회사가 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 본건 전환우선주의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 날을 본 항에 따른 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일의 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 항목에 따라 조정되는 전환가격은 본건 전환우선주 발행당시 전환가격(본 항에 따른 조정일 전에 (가)항 또는 (나)항에 따라 전환가격이 조정된 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 85% 상당 금액을 그 하한으로 한다. 라. 본 조에 따른 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가격이 액면가 미만일 경우 전환가격은 액면가로 한다. 마. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정하고, 최종 전환가격을 전환가격으로 한다. (5) 전환청구기간 : 2022년 11월 03일 ~ 2031년 11월 02일 (*) 연결실체는 전환조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환우선주를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경 될수 있습니다. (3) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합 계 주식발행초과금 전환권대가 합 계 기초 164,741,225 98,821 164,840,046 164,741,225 98,821 164,840,046 전환사채전환 836,173 (98,821) 737,352 - - - 기말 165,577,398 - 165,577,398 164,741,225 98,821 164,840,046 (4) 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 4,651,765 2,861,241 전환권재매입이익 154,527 154,527 합 계 4,806,292 3,015,768 (5) 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 4,467,349 3,868,473 미처분이익잉여금 140,210,962 113,362,913 합 계 144,678,311 117,231,386 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 주당이익(1) 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배지분 순이익 30,935,991,062 19,598,971,754 우선주배당금 (575,635,840) (441,767,040) 지배지분 순이익 중 보통주 해당분 30,360,355,222 19,157,204,714 가중평균유통보통주식수(*) 7,770,107 7,763,229 기본주당이익 3,907 2,468 (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 ① 당기 (단위: 주) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치(일) 적 수 기초 발행보통주식수 2023-01-01 7,763,229 365 2,833,578,585 전환권행사 2023-09-01 20,578 122 2,510,516 합 계 7,783,807 2,836,089,101 - 가중평균유통보통주식수 : 2,836,089,101주 ÷ 365일 = 7,770,107주 ② 전기 (단위: 주) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치(일) 적 수 기초 발행보통주식수 2022-01-01 7,763,229 365 2,833,578,585 합계 7,763,229 2,833,578,585 - 가중평균유통보통주식수 : 2,833,578,585주 ÷ 365일 = 7,763,229주 (2) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 30,360,355,222 19,157,204,714 전환사채이자비용(세후) 11,906,090 17,657,258 우선주배당금 575,635,840 441,767,040 보통주 희석당기순이익 30,947,897,152 19,616,629,012 가중평균유통보통주식수(*) 9,345,030 9,122,496 희석주당이익 3,312 2,150 (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 7,770,107 7,763,229 전환사채 - 20,579 전환우선주 1,574,923 1,338,688 가중평균유통보통주식수(희석) 9,345,030 9,122,496 21. 매출액(1) 연결실체의 주요 수익을 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 수익 구분 재고자산의 판매 537,984,147 471,918,955 기타 1,867,835 5,905,735 합 계 539,851,982 477,824,690 수익인식 시기 한 시점에 이행 539,851,982 477,824,690 (2) 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 계약부채 5,683,470 946,410 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 매출로 인식한 금액은 771,974천원 입니다. 22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 451,719,032 404,029,427 기타매출원가 1,488,702 3,334,986 합 계 453,207,734 407,364,413 (2) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 15,769,569 10,619,871 퇴직급여 1,465,535 1,024,792 복리후생비 1,611,474 1,565,657 여비교통비 361,038 248,672 지급임차료 388,616 204,142 대손상각비 5,554 248,833 접대비 69,774 151,828 통신비 69,526 59,441 수도광열비 328,758 138,669 세금과공과 4,581,308 2,736,831 감가상각비 1,821,266 819,829 무형자산상각비 102,107 116,966 수선비 1,369,574 1,294,065 보험료 83,884 76,433 차량유지비 220,521 210,087 운반비 5,219,764 7,999,712 교육훈련비 20,918 20,468 도서인쇄비 2,419 1,296 소모품비 1,738,623 5,117,908 지급수수료 4,473,467 3,194,366 광고선전비 78,274 53,048 연구개발비 3,030,250 3,306,834 용역비 180,285 235,510 합 계 42,992,504 39,445,258 (3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (40,415,159) (40,075,858) 원재료 사용 263,071,996 239,845,661 종업원급여(주 23) 100,682,848 80,054,024 용역비 17,393,022 21,117,583 복리후생비 7,708,606 7,951,072 전력비 18,316,743 10,591,722 운반비 7,180,644 10,144,807 감가상각비 및 무형자산상각비 44,904,920 36,133,259 소모품비 26,948,310 33,673,067 외주가공비 16,031,413 19,972,323 지급수수료 11,000,489 9,072,086 기타비용 23,376,406 18,329,924 매출원가 및 판매비와 관리비 합계(*) 496,200,238 446,809,670 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 96,883,614 75,739,062 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 2,456,917 3,353,668 확정기여제도에 대한 납부 1,342,318 961,294 합 계 100,682,849 80,054,024 (2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 8,658,164 9,059,760 사외적립자산 (10,883,331) (9,642,875) 소 계 (2,225,167) (583,115) 미지급급여 8,712,258 6,322,790 연차수당 관련 미지급비용 1,418,786 1,747,956 기타장기종업원급여 1,130,452 933,657 합 계 9,036,329 8,421,288 (3) 연결실체는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. ① 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. ② 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다. (4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여 (자산)부채 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초 잔액 9,059,760 10,223,791 (9,598,397) (9,141,344) (538,637) 1,082,447 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 2,632,369 3,397,947 - - 2,632,369 3,397,947 이자비용(수익) 409,112 298,457 (584,565) (342,735) (175,453) (44,278) 소 계 3,041,481 3,696,404 (584,565) (342,735) 2,456,916 3,353,669 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 338,543 (2,751,217) - - 338,543 (2,751,217) (재무적 가정) (301,442) (1,943,844) - - (301,442) (1,943,844) (경험조정) 639,985 (807,373) - - 639,985 (807,373) - 사외적립자산 수익 - - 275,930 234,259 275,930 234,259 소 계 338,543 (2,751,217) 275,930 234,259 614,473 (2,516,958) 기타 : 납부한 기여금 - - (3,371,984) (2,544,478) (3,371,984) (2,544,478) 급여 지급 (3,781,620) (2,109,218) 2,395,685 2,151,423 (1,385,935) 42,205 소 계 (3,781,620) (2,109,218) (976,299) (393,055) (4,757,919) (2,502,273) 기말 잔액 8,658,164 9,059,760 (10,883,331) (9,642,875) (2,225,167) (583,115) (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 10,883,331 9,642,875 차기에 납부할 사외적립자산의 예상기여금은 2,040,472천원 입니다. (6) 확정급여채무① 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.84% 5.73% 미래 급여인상률 3.40% 4.82% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원의 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. ② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 할인율 568,645 (501,093) 556,736 (489,087) 급여인상률 (512,920) 572,055 (498,308) 557,252 민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.③ 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.03년, 7.13년 입니다. 24. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 2,557,820 363,875 파생상품평가이익 445 12,430 파생상품거래이익 3,123 2,499 합 계 2,561,388 378,804 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 15,245,958 5,380,994 파생상품평가손실 7,315 1,188 파생상품거래손실 4,607 2,231 합 계 15,257,880 5,384,413 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 이자수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 2,542,987 348,083 대여금및수취채권 549 121 리스 14,284 15,671 합 계 2,557,820 363,875 ② 이자비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관차입금 14,831,027 5,267,020 전환권조정상각 15,071 22,638 리스 399,860 91,336 합 계 15,245,958 5,380,994 25. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 4,058,288 6,074,982 외화환산이익 9,669,827 4,398,445 유형자산처분이익 50,147 202,664 채무면제이익 - 25,600 종속기업투자주식처분이익 379,758 - 잡이익 364,115 526,101 합 계 14,522,135 11,227,792 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 4,400,501 4,650,246 외화환산손실 5,195,505 7,693,052 유형자산처분손실 222,880 744,243 기부금 22,499 9,909 잡손실 122,668 279,527 합 계 9,964,053 13,376,977 26. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 3,622,376 5,153,797 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (465,077) (296,378) 소 계 3,157,299 4,857,419 이연법인세비용(수익): 일시적차이의 발생과 소멸 1,420,044 (596,163) 법인세비용 4,577,343 4,261,256 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 확정급여채무의 재측정요소 (614,473) 129,039 (485,434) 2,516,958 (543,476) 1,973,482 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 전환권대가 98,821 (21,741) 77,080 - - - (4) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 34,774,103 23,860,228 적용세율에 따른 법인세비용 7,598,900 3,821,663 조정사항 세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과 (1,874,952) 614,056 세액공제로 인한 효과 (1,003,047) (2,945,401) 기타 (143,558) 2,770,938 법인세비용 4,577,343 4,261,256 유효세율(%) 13.16% 17.86% (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 확정급여채무 1,902,550 (155,429) 71,094 1,818,215 사외적립자산 (1,902,550) 26,390 57,945 (1,818,215) 정부보조금 104,286 (60,075) - 44,211 정부출연금 (104,286) 60,075 - (44,211) 유형자산 (805,901) (2,618,963) - (3,424,864) 미지급비용 544,330 58,322 - 602,652 외화환산손실 795,675 (516,159) - 279,516 외화환산이익 (324,381) (1,277,872) - (1,602,253) 재고자산평가손실 738,652 (185,743) - 552,909 파생상품 (1,841) 1,755 - (86) 대손충당금 1,977,503 520,475 - 2,497,978 전환사채 (4,214) 3,045 - (1,169) 미수수익 (19) (35,086) - (35,105) 리스부채 41,726 107,685 - 149,411 금융보증부채 343,258 424,382 - 767,640 종속기업 (1,376,352) 196,514 - (1,179,838) 기타 26,349 604,498 630,847 세액공제 2,971,249 1,426,142 - 4,397,391 순 이연법인세자산 4,926,034 (1,420,044) 129,039 3,635,029 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 확정급여채무 2,249,234 247,374 (594,058) 1,902,550 사외적립자산 (2,011,098) 57,966 50,582 (1,902,550) 정부보조금 104,842 (556) - 104,286 정부출연금 (104,842) 556 - (104,286) 유형자산 564,810 (1,370,711) - (805,901) 미지급비용 408,689 135,641 - 544,330 외화환산손실 202,983 592,692 - 795,675 외화환산이익 (822,033) 497,652 - (324,381) 재고자산평가손실 774,131 (35,479) - 738,652 파생상품 604 (2,445) - (1,841) 대손충당금 1,530,888 446,615 - 1,977,503 전환사채 (9,207) 4,993 - (4,214) 대여금 94,192 (94,192) - - 미수수익 (22,560) 22,541 - (19) 리스부채 32,068 9,658 - 41,726 금융보증부채 222,969 120,289 - 343,258 종속기업 - (1,376,352) - (1,376,352) 기타 - 26,349 - 26,349 세액공제 1,657,677 1,313,572 - 2,971,249 순 이연법인세자산 4,873,347 596,163 (543,476) 4,926,034 (6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않는 차감(가산)할 일시적차이 등의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 사유 가산할일시적차이(*) (9,527,872) 소멸가능성이 불확실함 차감할일시적차이 42,289,986 소멸가능성이 불확실함 종속기업이 보유한 이월결손금 6,904,456 2024~2028 소멸 이월세액공제 10,300,404 소멸가능성이 불확실함 (*) 종속기업투자와 관련된 가산할 일시적차이로 구성되어있습니다. 27. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 392,819,501 257,022,587 차감 : 현금및현금성자산 109,926,769 83,969,308 순차입금(A) 282,892,732 173,053,279 부채총계(B) 502,359,635 348,472,325 자본총계(C) 337,868,239 307,841,992 순차입금비율(=(A)/(C)) 83.73% 56.21% 부채비율(=(B)/(C)) 148.69% 113.20% (2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. ① 외환위험1) 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 순자산(부채) 자 산 부 채 순자산(부채) USD 35,816,319 129,504,978 (93,688,659) 27,507,894 95,137,298 (67,629,404) EUR 11,045,051 142,659 10,902,392 2,267,931 675,600 1,592,331 JPY 6 34,695 (34,689) 39,599 526,597 (486,998) CNY 1,553,802 2,651 1,551,151 3,268,648 - 3,268,648 합 계 48,415,178 129,684,983 (81,269,805) 33,084,072 96,339,495 (63,255,423) 2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기말환율 평균환율 기말환율 평균환율 USD 1,289.40 1,305.41 1,267.30 1,291.95 EUR 1,426.59 1,412.36 1,351.20 1,357.38 JPY 9.13 9.31 9.53 9.83 CNY 180.84 184.22 181.44 191.57 3) 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (9,368,866) 9,368,866 (6,762,940) 6,762,940 EUR 1,090,239 (1,090,239) 159,233 (159,233) JPY (3,469) 3,469 (48,700) 48,700 CNY 155,115 (155,115) 326,865 (326,865) 합 계 (8,126,981) 8,126,981 (6,325,542) 6,325,542 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부차입금 301,098,709 166,698,905 연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부차입금 (3,010,987) 3,010,987 (1,666,989) 1,666,989 ③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 109,926,769 83,969,308 장단기금융상품 46,066 31,302 매출채권 95,319,850 90,437,905 미수금 3,335,094 4,954,826 보증금 866,377 667,387 합 계 209,494,156 180,060,728 2) 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 94,940,959 - - 378,891 95,319,850 미수금 3,332,769 - - 2,325 3,335,094 합 계 98,273,728 - - 381,216 98,654,944 (단위: 천원) 구 분 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 90,816,503 - - - 90,816,503 미수금 4,952,501 - - 2,325 4,954,826 합 계 95,769,004 - - 2,325 95,771,329 3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 - 384,152 384,152 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매출채권 - 378,598 378,598 4) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 378,598 129,766 대손상각비 5,554 248,832 기말금액 384,152 378,598 ④ 유동성위험관리1) 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계 약 상현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무 31,147,617 31,147,617 31,147,617 - - 장단기차입금 392,819,501 447,650,924 218,524,463 38,945,352 190,181,109 기타금융부채 38,388,666 38,388,666 38,342,253 46,413 - 합 계 462,355,784 517,187,207 288,014,333 38,991,765 190,181,109 28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 수준공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 42,766 - 42,766 - 42,766 - 42,766 지분상품 - - 68,176 68,176 - - 68,176 68,176 파생상품자산 - 411 - 411 - 411 - 411 합 계 - 43,177 68,176 111,353 - 43,177 68,176 111,353 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 109,926,769 - - 109,926,769 - - - - 단기금융상품 3,300 - - 3,300 - - - - 매출채권 95,319,850 - - 95,319,850 - - - - 미수금 3,335,094 - - 3,335,094 - - - - 보증금 866,377 - - 866,377 - - - - 미수법인세환급액 124,888 - - 124,888 - - - - 합 계 209,576,278 - - 209,576,278 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 31,147,617 - - 31,147,617 - - - - 기타금융부채 38,388,666 - - 38,388,666 - - - - 장단기차입금 392,819,501 - - 392,819,501 - - - - 리스부채 7,424,010 - - 7,424,010 - - - - 합 계 469,779,794 - - 469,779,794 - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공정가치 수준 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 31,302 - 31,302 - 31,302 - 31,302 지분증권 - - 68,176 68,176 - - 68,176 68,176 파생상품자산 - 8,765 - 8,765 - 8,765 - 8,765 합 계 - 40,067 68,176 108,243 - 40,067 68,176 108,243 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 83,969,308 - - 83,969,308 - - - - 매출채권 90,437,905 - - 90,437,905 - - - - 미수금 4,954,826 - - 4,954,826 - - - - 보증금 667,386 - - 667,386 - - - - 합 계 180,029,425 - - 180,029,425 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - - - - - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 37,941,501 - - 37,941,501 - - - - 기타금융부채 26,795,789 - - 26,795,789 - - - - 장단기차입금 257,022,587 - - 257,022,587 - - - - 전환사채 779,152 - - 779,152 - - - - 리스부채 2,053,705 - - 2,053,705 - - - - 합 계 324,592,734 - - 324,592,734 - - - - (2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 장기금융상품 42,766 수준2 현금흐름할인모형 공시이율 등 파생상품자산 411 현금흐름할인모형 스왑포인트 등 지분증권 68,176 수준3 순자산가치접근법 - 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 29. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공인 보증내용 통 화 지급보증금액 서울보증보험 인허가보증보험 KRW 3,612,908 대표이사 차입금보증(기업은행) KRW 11,226,240 차입금보증(우리은행) KRW 24,199,480 차입금보증(한국수출입은행) KRW 10,500,000 차입금보증(하나은행) KRW 37,400,982 차입금보증(한국산업은행) KRW 66,018,380 차입금보증(농협은행) KRW 8,400,000 차입금보증(신한은행) KRW 9,600,000 차입금보증(국민은행) KRW 9,350,000 기술신용보증기금 차입금보증(기업은행) KRW 5,230,000 한국무역보험공사 차입금보증(하나은행) KRW 1,900,000 차입금보증(신한은행런던) KRW 74,539,328 합 계 KRW 261,977,318 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY, EUR, MYR) 금융기관명 약정내용 통 화 당기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 KRW - 300,000 회전대출(한도약정) KRW 700,000 700,000 중소기업자금대출 KRW - 1,200,000 중소기업자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 KRW 1,000,000 - 중소기업자금대출 KRW 2,000,000 - 중소기업자금대출 KRW 2,000,000 - 중소기업자금대출 KRW 1,400,000 - 중소기업자금대출 KRW 100,000 - 중소기업시설자금대출 KRW - 3,000,000 기타시설자금대출 KRW 230,000 230,000 외화운전자금대출 CNY 25,000,000 26,462,500 외화운전자금대출 CNY 15,000,000 15,000,000 우리은행 시설투자대출 KRW 3,000,000 3,000,000 기업운전일반자금대출 KRW 5,000,000 7,300,000 외화운전자금대출 CNY - 5,000,000 외화시설자금대출 EUR 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 6,000,000 6,000,000 외화운영자금대출 USD 3,000,000 3,000,000 외화시설자금대출 USD 1,800,000 1,800,000 외화시설자금대출 EUR 1,000,000 2,750,000 외화운영자금대출 EUR 12,000,000 12,000,000 KEB하나은행 시설자금대출 KRW 900,000 900,000 일반운전자금대출(분할) KRW 10,000,000 - 기업운전일반자금대출 KRW 2,700,000 - 기업운전일반자금대출 KRW - 1,000,000 기업온렌딩대출 KRW 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 KRW - 1,000,000 수출금융대출 KRW - 2,000,000 외화시설자금대출 CNY 4,166,666 20,833,333 외화운영자금대출 CNY - 17,400,000 외화운영자금대출 CNY 50,000,000 - 외화운영자금대출 CNY 17,000,000 - 외화운영자금대출 EUR 6,450,000 16,450,000 외화시설자금대출 EUR 10,000,000 - 한국산업은행 시설대출(외화) KRW 2,853,180 2,702,400 산업시설대출 KRW 25,500,000 45,500,000 산업운영대출 KRW 48,000,000 28,000,000 외화운전자금대출 USD 4,000,000 6,400,000 외화운전자금대출 CNY 50,000,000 - 외화시설자금대출 EUR 27,800,000 31,400,000 외화운영자금대출 EUR 1,000,000 외화시설자금대출 USD 30,000,000 - 한국산업은행 헝가리 외화운전자금대출 EUR - 700,000 외화시설자금대출 EUR 6,500,000 8,000,000 농협은행 일반자금대출 KRW 11,000,000 10,000,000 신한은행 일반자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 신한은행 런던 시설자금대출 EUR 65,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 KRW 5,000,000 - 일반자금대출 KRW 35,000,000 10,000,000 HSBC BANK 외화시설자금대출 MYR 1,319,473 1,806,904 합 계 KRW 179,383,180 139,832,400 USD 38,800,000 11,200,000 CNY 161,166,666 84,695,833 EUR 139,750,000 81,300,000 MYR 1,319,473 1,806,904 (3) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 1,723,401천원)으로서, 동 소송의 최종결과 및 그 영향을 당기말 현재 예측할 수 없습니다 30. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) 세컨웨이브 유한회사 스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사 에스지코어 유한회사 케이씨삼호투자 유한회사 대신에스케이에스이노베이션제2호 사모투자합자회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 기타특수관계자 주요경영진 (*) 연결실체에 대한 지분율은 20% 미만이나, 이사지명권 등을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 주석 29를 참고하시기 바랍니다.(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 956,067 943,624 퇴직급여 329,763 321,394 합 계 1,285,830 1,265,018 연결실체는 주요 경영의사결정에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 31. 현금흐름표(1) 당기와 전기 연결실체의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 30,935,991 19,598,972 손익항목의 조정 : 법인세비용 4,577,342 4,261,256 퇴직급여 2,456,917 3,353,668 복리후생비 1,236,679 653,048 대손상각비 5,554 248,833 재고자산평가손실(환입) 942,875 (469,873) 감가상각비 44,689,845 36,052,860 무형자산상각비 215,080 288,147 유형자산처분손실 222,880 744,243 유형자산처분이익 (50,147) (202,664) 종속기업투자주식처분이익 (379,758) - 채무면제이익 - (25,600) 이자수익 (2,557,820) (363,875) 이자비용 15,245,958 5,380,994 파생상품평가이익 (445) (12,430) 파생상품평가손실 7,315 1,188 파생상품거래이익 (3,124) (2,499) 파생상품거래손실 4,608 2,230 외화환산이익 (9,669,827) (4,398,445) 외화환산손실 5,195,505 7,693,052 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동 매출채권의 증감 (4,497,793) (22,798,307) 기타금융자산의 증감 1,613,765 (3,713,842) 기타자산의 증감 1,579,501 5,092,782 재고자산의 증감 9,704,042 (3,807,298) 매입채무의 증감 (6,793,884) (6,707,229) 기타금융부채의 증감 (18,023,773) 22,948,045 기타부채의 증감 1,988,042 (749,882) 퇴직급여부채의 증감 (4,713,441) (2,470,776) 영업으로부터 창출된 현금흐름 73,931,887 60,596,598 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) 1,620,579 4,171,657 전환사채 전환에 따른 보통주의 발행 794,193 - (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기와 전기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 환율변동 기 타 단기차입금 122,058,352 47,578,672 9,375,126 2,484,790 - 181,496,940 유동성장기차입금 41,344,537 (28,626,196) 13,895,776 104,312 - 26,718,429 장기차입금 93,619,698 114,832,923 (23,270,902) 3,427,985 (4,005,572) 184,604,132 전환사채 779,153 - - - (779,153) - 리스부채 2,053,705 (4,890,218) - 50,445 10,210,078 7,424,010 재무활동 관련 총부채 259,855,445 128,895,181 - 6,067,532 5,425,353 400,243,511 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 환율변동 기 타 단기차입금 90,111,644 32,287,915 - (341,207) - 122,058,352 유동성장기차입금 25,201,435 (25,201,435) 41,344,537 - - 41,344,537 장기차입금 61,545,628 73,121,608 (41,344,537) 296,999 - 93,619,698 전환사채 756,515 - - - 22,638 779,153 리스부채 2,318,439 (1,098,413) - 95,930 737,749 2,053,705 재무활동 관련 총부채 179,933,661 79,109,675 - 51,722 760,387 259,855,445 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 2023.12.31 현재 제 14 기 2022.12.31 현재 제 13 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 192,264,544,047 161,810,201,679 185,127,936,645 현금및현금성자산 43,588,110,368 28,094,485,285 12,761,404,388 매출채권 40,353,479,060 36,365,380,703 40,247,944,081 기타유동금융자산 42,809,281,322 32,430,716,826 97,545,768,470 기타유동자산 56,698,640,266 46,015,375,045 19,730,117,359 유동재고자산 8,815,033,031 18,904,243,820 14,842,702,347 비유동자산 296,009,464,685 262,594,198,100 188,477,028,170 장기매출채권 44,600,500,350 36,990,475,423 24,501,364,276 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 68,176,000 68,176,000 68,176,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 39,855,417,344 30,445,749,596 28,928,316,320 유형자산 98,514,332,052 94,168,226,395 97,195,420,896 영업권 이외의 무형자산 409,972,649 607,273,434 608,659,077 기타비유동금융자산 106,220,783,092 94,174,054,128 32,892,807,064 기타비유동자산 17,512,479 13,010,814 12,884,628 확정급여자산 2,225,167,018 583,114,960 0 이연법인세자산 4,097,603,701 5,544,117,350 4,269,399,909 자산총계 488,274,008,732 424,404,399,779 373,604,964,815 부채 유동부채 126,138,980,719 115,553,109,237 94,124,937,413 단기매입채무 3,306,277,524 10,753,028,885 8,593,438,490 유동 차입금 90,050,000,000 62,232,000,000 51,416,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 15,142,381,218 15,631,808,000 8,128,264,000 기타유동금융부채 8,692,279,010 15,621,884,772 11,560,993,522 미지급법인세 385,618,183 2,148,848,826 2,856,741,260 유동금융보증부채 1,277,329,745 803,598,136 524,519,811 기타 유동부채 6,783,546,001 7,491,906,408 10,221,777,764 유동 리스부채 501,549,038 90,881,719 66,687,585 유동성전환사채 0 779,152,491 756,514,981 비유동부채 78,422,117,558 44,262,760,692 22,568,442,645 장기차입금 69,737,436,166 42,150,550,000 19,777,928,000 비유동 리스부채 209,929,579 107,815,050 79,072,335 기타비유동금융부채 46,413,181 239,772,826 128,106,055 퇴직급여부채 0 0 1,050,950,819 비유동금융보증부채 2,378,100,291 830,966,095 489,048,275 기타 비유동 부채 6,050,238,341 933,656,721 1,043,337,161 부채총계 204,561,098,277 159,815,869,929 116,693,380,058 자본 자본금 22,806,237,500 22,754,792,500 22,754,792,500 자본잉여금 165,580,514,434 164,840,045,896 164,840,045,896 기타자본구성요소 154,526,754 154,526,754 154,526,754 이익잉여금(결손금) 95,171,631,767 76,839,164,700 69,162,219,607 자본총계 283,712,910,455 264,588,529,850 256,911,584,757 자본과부채총계 488,274,008,732 424,404,399,779 373,604,964,815 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 165,339,674,307 187,933,049,743 184,289,778,095 매출원가 135,385,397,205 159,798,679,008 152,575,678,505 매출총이익 29,954,277,102 28,134,370,735 31,714,099,590 판매비와관리비 21,379,678,082 21,817,299,020 23,973,737,232 영업이익(손실) 8,574,599,020 6,317,071,715 7,740,362,358 금융수익 12,309,108,112 3,215,636,004 426,797,131 금융원가 7,707,291,087 2,821,561,163 1,766,010,492 기타이익 15,470,565,542 11,323,586,653 11,648,168,060 기타손실 3,685,493,186 8,102,736,836 4,920,185,131 법인세비용차감전순이익(손실) 24,961,488,401 9,931,996,373 13,129,131,926 법인세비용(수익) 3,139,955,354 1,224,901,173 2,579,250,946 당기순이익(손실) 21,821,533,047 8,707,095,200 10,549,880,980 기타포괄손익 (485,433,370) 1,973,482,503 (1,226,837,345) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (485,433,370) 1,973,482,503 (1,226,837,345) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (614,472,620) 2,516,958,229 (1,572,868,392) 기타포괄손익의 법인세효과 129,039,250 (543,475,726) 346,031,047 총포괄손익 21,336,099,677 10,680,577,703 9,323,043,635 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,734 1,065 1,367 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,336 956 1,323 다. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,424,195,000 35,882,967,303 583,080,395 61,930,079,373 115,820,322,071 당기순이익(손실) 0 0 0 10,549,880,980 10,549,880,980 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 (1,226,837,346) (1,226,837,346) 지분의 발행 3,346,720,000 96,051,807,950 0 0 99,398,527,950 복합금융상품 전환 1,983,877,500 32,905,270,643 0 0 34,889,148,143 전환권재매입이익 0 0 (428,553,641) 0 (428,553,641) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (2,090,903,400) (2,090,903,400) 2021.12.31 (기말자본) 22,754,792,500 164,840,045,896 154,526,754 69,162,219,607 256,911,584,757 2022.01.01 (기초자본) 22,754,792,500 164,840,045,896 154,526,754 69,162,219,607 256,911,584,757 당기순이익(손실) 0 0 0 8,707,095,200 8,707,095,200 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 1,973,482,503 1,973,482,503 지분의 발행 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 전환권재매입이익 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (3,003,632,610) (3,003,632,610) 2022.12.31 (기말자본) 22,754,792,500 164,840,045,896 154,526,754 76,839,164,700 264,588,529,850 2023.01.01 (기초자본) 22,754,792,500 164,840,045,896 154,526,754 76,839,164,700 264,588,529,850 당기순이익(손실) 0 0 0 21,821,533,047 21,821,533,047 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 (485,433,370) (485,433,370) 지분의 발행 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 51,445,000 740,468,538 0 0 791,913,538 전환권재매입이익 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (3,003,632,610) (3,003,632,610) 2023.12.31 (기말자본) 22,806,237,500 165,580,514,434 154,526,754 95,171,631,767 283,712,910,455 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 9,435,262,453 3,991,370,503 (5,097,620,790) 영업에서 창출된 현금흐름 7,138,188,781 7,407,374,365 (4,120,719,298) 이자수취 2,673,960,868 972,824,743 322,250,149 이자지급(영업) (6,643,901,439) (2,669,653,455) (1,476,182,304) 배당금수취(영업) 9,720,704,000 2,031,811,623 0 법인세환급(납부) (3,453,689,757) (3,750,986,773) 177,030,663 투자활동현금흐름 (49,271,138,992) (25,751,654,993) (117,250,608,679) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 9,369,662,440 0 0 기타유동금융자산의 처분 36,523,516,085 72,351,121,473 4,127,786,400 기타비유동금융자산의 처분 179,998,000 64,168,001 1,761,739,200 유형자산의 처분 80,572,182 211,788,500 118,000,001 관계사수출용설비 처분 27,008,550,427 12,670,814,122 15,954,900,018 정부보조금의 수취 189,970,788 193,480,651 42,590,325 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,111,221,283) 0 기타유동금융자산의 취득 (34,222,269,261) (5,000,000,000) (64,700,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (436,933,962) (44,928,426,024) (9,428,742,088) 유형자산의 취득 (18,825,882,981) (13,485,238,328) (29,058,566,372) 관계사수출용설비 취득 (62,015,631,427) (47,795,383,388) (36,042,363,800) 무형자산의 취득 (11,470,000) (33,980,000) (25,952,363) 재무활동현금흐름 55,485,716,649 37,542,866,242 129,617,856,311 주식의 발행 0 0 99,398,527,950 전환사채의 증가 0 0 12,212,167,195 차입금에 따른 유입 80,600,000,000 68,201,000,000 32,000,000,000 정부보조금의 수취 94,162,746 211,959,442 285,766,702 차입금의 상환 (21,686,508,000) (27,513,264,000) (11,737,584,000) 전환사채의 감소 (1,111,170) 0 (57,788,045) 금융리스부채의 지급 (515,600,602) (225,194,812) (291,549,097) 배당금지급 (3,003,632,610) (3,003,632,610) (2,090,903,400) 정부보조금의 상환 (1,593,715) (128,001,778) (100,780,994) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 15,649,840,110 15,782,581,752 7,269,626,842 기초현금및현금성자산 28,094,485,285 12,761,404,388 5,494,989,365 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (156,215,027) (449,500,855) (3,211,819) 기말현금및현금성자산 43,588,110,368 28,094,485,285 12,761,404,388 5. 재무제표 주석 제 15 기 2023년 12월 31일 현재 제 14 기 2022년 12월 31일 현재 신흥에스이씨 주식회사 1. 일반사항신흥에스이씨 주식회사(이하 "당사")는 리튬이온전지 부품 제조업 및 기타 부품 제조업 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 개인기업인 신흥정밀의 현물출자방식에 의한 법인전환으로 2009년 7월 1일에 설립되었으며, 경기도 오산시 양산로 48번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 주식을 2017년 9월 28일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.2023년 12월 31일 현재 당사의 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율 (%) 보통주 우선주 합계 세컨웨이브 유한회사 779,712 451,808 1,231,520 13.50% 스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사 779,712 451,808 1,231,520 13.50% 최화봉 848,521 - 848,521 9.30% 황만용 470,711 - 470,711 5.16% 최희정 280,000 - 280,000 3.07% 에스지코어 유한회사 173,269 100,401 273,670 3.00% 케이씨삼호투자 유한회사 173,269 100,401 273,670 3.00% 기타 4,278,613 234,270 4,512,883 49.46% 합계 7,783,807 1,338,688 9,122,495 100.00% 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2024년 3월 13일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단과 관련된 사항은 없습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 종속기업투자주식의 손상 - 회수가능액 산정의 주요 가정- 주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 사용③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 27: 금융상품 3. 회계정책의 변경중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4 에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 원재료를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (4) 금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.③ 손상회사는 미래 전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 금융상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 단, 매출채권 등에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (5) 정부보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 15년 ~ 30년 구 축 물 5년 ~ 10년 기 계 장 치 3년 ~ 10년 차량운반구 등 2년 ~ 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 3년 ~ 5년 산업재산권 등 5년 ~ 10년 (8) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. (9) 리스 ① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 있으며, 리스부채는 '리스부채'로 인식하였습니다. ② 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(10) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (11) 파생상품당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (12) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다 1) 재화판매 당사는 재화가 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 고객이 계약에 따라 재화의 인수를 승인하는 시점에 발생합니다. 2) 로열티 당사는 고객에게 당사의 특허기술 등 라이선스를 제공하고, 해당 기술을 사용한 제품의 생산량(또는 판매량)에 따라 매월 로열티를 수령하고 있습니다. 판매량 또는 사용량에 따른 로열티는 라이선스 부여 후 후속적인 판매 또는 생산활동이 발생한 시점에 인식하도록 하고 있습니다. (13) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (14) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 파생상품평가 및 거래손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (15) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정 (16) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 다음의 제·개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과') 5. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 3,577 3,161 보통예금 4,238,935 17,765,018 외화보통예금 16,819,798 10,326,306 정기예금 22,525,800 - 합 계 43,588,110 28,094,485 6. 매출채권당기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 41,239,626 50,584,931 91,824,557 37,095,468 41,607,673 78,703,141 대손충당금 (886,147) (5,984,431) (6,870,578) (730,087) (4,617,198) (5,347,285) 합 계 40,353,479 44,600,500 84,953,979 36,365,381 36,990,475 73,355,856 7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 2,423,323 (343,186) 2,080,137 8,043,782 (1,256,782) 6,787,000 재 공 품 5,216,082 (541,897) 4,674,185 6,876,423 (1,060,520) 5,815,903 원 재 료 2,699,768 (639,058) 2,060,710 6,741,102 (439,761) 6,301,341 합 계 10,339,173 (1,524,141) 8,815,032 21,661,307 (2,757,063) 18,904,244 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실 517,990 253,924 8. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 14,597,400 13,416,804 4,642,601 118,664,298 864,170 4,521,561 2,005,249 925,337 5,893,741 165,531,161 취득 및 자본적지출 - - 54,445 162,272 18,200 92,103 182,966 371,360 12,509,715 13,391,061 처분/폐기 - - - (5,733,039) (57,471) (207,462) (70,713) (895,670) - (6,964,355) 대체 438,337 3,772,854 523,100 4,446,200 - 74,116 174,570 - (13,731,651) (4,302,474) 전기말 15,035,737 17,189,658 5,220,146 117,539,731 824,899 4,480,318 2,292,072 401,027 4,671,805 167,655,393 취득 및 자본적지출 - - - 212,690 58,998 49,257 94,710 1,185,055 20,083,039 21,683,749 처분/폐기 - - (13,500) (3,995,106) (40,000) (137,049) (54,364) (222,960) - (4,462,979) 대체(*1) 4,247,873 43,000 236,001 263,284 (77,066) (839,690) (23,947) (218,599) (13,342,180) (9,711,324) 당기말 19,283,610 17,232,658 5,442,647 114,020,599 766,831 3,552,836 2,308,471 1,144,523 11,412,664 175,164,839 (*1) 신흥유니솔루션(주) 종속회사에 대한 현물출자분이 대체에 포함되어 있습니다. (2) 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 - 3,439,203 2,261,679 56,693,184 660,134 2,877,738 1,324,025 780,954 - 68,036,917 감가상각 - 589,602 426,705 11,125,546 68,035 691,904 275,782 236,249 - 13,413,823 처분/폐기 - - - (5,495,678) (57,471) (207,462) (70,713) (815,971) - (6,647,295) 대체 - - - (1,466,514) - (107,100) - - - (1,573,614) 전기말 - 4,028,805 2,688,384 60,856,538 670,698 3,255,080 1,529,094 201,232 - 73,229,831 감가상각 - 643,196 402,182 9,931,310 69,712 586,159 284,043 543,100 - 12,459,702 처분/폐기 - - (11,700) (3,883,838) (40,000) (136,634) (54,364) (222,961) - (4,349,497) 대체(*1) - - - (3,628,661) (75,174) (1,014,113) (63,954) (68,986) - (4,850,888) 당기말 - 4,672,001 3,078,866 63,275,349 625,236 2,690,492 1,694,819 452,385 - 76,489,148 (*1) 신흥유니솔루션(주) 종속회사에 대한 현물출자분이 대체에 포함되어 있습니다.(3) 정부보조금 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 - - - 108,177 1,106 125,755 10,020 - 53,766 298,824 취득 및 자본적지출 - - - 23,707 0 131,411 8,892 - 118,147 282,157 감가상각 - - - (78,332) (1,104) (122,125) (6,185) - - (207,746) 대체 - - - - - - - - (115,900) (115,900) 전기말 - - - 53,552 2 135,041 12,727 - 56,013 257,335 취득 및 자본적지출 - - - - 10,798 15,592 5,268 - 153,922 185,580 감가상각 - - - (39,803) (1,440) (64,353) (6,230) - - (111,826) 대체(*1) - - - (13,749) - (86,280) (11,765) - (57,935) (169,729) 당기말 - - - - 9,360 - - - 152,000 161,360 (*1) 신흥유니솔루션(주) 종속회사에 대한 현물출자분이 대체에 포함되어 있습니다. (4) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 전기초 14,597,400 9,977,601 2,380,922 61,862,937 202,930 1,518,068 671,204 144,383 5,839,975 97,195,420 전기말 15,035,737 13,160,853 2,531,762 56,629,641 154,199 1,090,197 750,251 199,795 4,615,792 94,168,227 당기말 19,283,610 12,560,657 2,363,781 50,745,250 132,235 862,344 613,652 692,138 11,260,664 98,514,331 (5) 담보제공자산당기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 56,690,755 3,919,451 차입금(주석 16) 1,374,990 우리은행 9,146,000 3,034,500 기업은행 51,423,816 15,142,579 한국산업은행 4,800,000 600,000 하나은행 합 계 69,289,267 20,152,069 9. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 전기초 189,481 1,440,430 1,629,911 취득 및 자본적지출 - 33,980 33,980 대체 73,040 142,450 215,490 전기말 262,521 1,616,860 1,879,381 취득 및 자본적지출 - 11,470 11,470 대체(*1) (19,876) (179,108) (198,984) 당기말 242,645 1,449,222 1,691,867 (*1) 신흥유니솔루션(주) 종속회사에 대한 현물출자분이 대체에 포함되어 있습니다. (2) 상각누계액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 전기초 83,953 887,675 971,628 상각 20,886 225,954 246,840 전기말 104,839 1,113,629 1,218,468 상각 23,233 157,469 180,702 대체(*1) (13,133) (106,899) (120,032) 당기말 114,939 1,164,199 1,279,138 (*1) 신흥유니솔루션(주) 종속회사에 대한 현물출자분이 대체에 포함되어 있습니다. (3) 정부보조금 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 전기초 16,859 32,765 49,624 취득 16,687 10,537 27,224 감가상각 (2,968) (20,240) (23,208) 전기말 30,578 23,062 53,640 취득 및 자본적지출 - 4,390 4,390 상각 (2,844) (8,550) (11,394) 대체 (24,978) (18,902) (43,880) 당기말 2,756 - 2,756 (4) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 전기초 88,669 519,990 608,659 전기말 127,104 480,169 607,273 당기말 124,950 285,023 409,973 (5) 당기와 전기 중 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 88,322 148,511 판매비와관리비 80,987 75,121 합 계 169,309 223,632 (6) 담보제공자산당기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 특허권 26,449 13,200,000 차입금(주석 16) 11,000,000 국민은행 10. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 전기초 702,343 222,994 925,337 증가 231,045 140,315 371,360 감소 (672,677) (222,993) (895,670) 전기말 260,711 140,316 401,027 증가 1,131,806 53,249 1,185,055 감소 (222,960) - (222,960) 기타 (218,599) - (218,599) 당기말 950,958 193,565 1,144,523 ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 전기초 638,120 142,834 780,954 증가 216,959 19,290 236,249 감소 (667,184) (148,787) (815,971) 전기말 187,895 13,337 201,232 증가 519,093 24,007 543,100 감소 (222,961) - (222,961) 기타 (68,986) - (68,986) 당기말 415,041 37,344 452,385 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 전기초 64,223 80,160 144,383 전기말 72,816 126,979 199,795 당기말 535,917 156,221 692,138 (2) 리스부채당기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 521,884 105,359 2년 ~ 5년 이내 212,098 123,614 합 계 733,982 228,973 당기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 501,549 90,882 비유동 209,930 107,815 합 계 711,479 198,697 (3) 당기와 전기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 건물 519,093 216,959 차량운반구 24,007 19,290 소 계 543,100 236,249 리스부채에 대한 이자비용 61,950 13,826 단기리스료 165,549 281,364 단기리스가 아닌 소액자산리스료 28,314 22,828 합 계 798,913 554,267 (4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스료의 지급 515,601 230,766 이자비용 61,950 13,826 단기리스료 165,549 281,364 소액자산리스료 28,314 22,828 합 계 771,414 548,784 11. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD 말레이시아 2차 전지 부품 제조업 100 3,390,557 100 3,304,173 SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD 중국 100 7,222,751 100 7,201,082 TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD 중국 100 11,644,368 100 11,463,465 SHIN HEUNG SEC EU KFT. 헝가리 100 10,088,656 100 8,477,030 SH AMERICA, INC.(*1) 미국 100 7,509,085 - - 합 계 39,855,417 30,445,750 (*1) 당기 중 6,111 백만원을 출자하여 신규 설립하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감(*1) 기말 SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD (*3) 3,304,173 - - 86,384 3,390,557 SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD 7,201,082 - - 21,668 7,222,750 TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD (*3) 11,463,465 - - 180,904 11,644,369 SHIN HEUNG SEC EU KFT. 8,477,030 - - 1,611,626 10,088,656 SH AMERICA, INC. - 6,111,221 - 1,397,864 7,509,085 신흥유니솔루션(주) (*2) - 9,748,433 (9,748,433) - - 합 계 30,445,750 15,859,654 (9,748,433) 3,298,446 39,855,417 (*1) 종속기업에 대한 금융보증 회계처리에 따른 증가 금액입니다.(*2) 신흥유니솔루션㈜는 당기 중 현금출자를 통해 신규 설립되었으며 현물출자 후 지분 100%를 매각하였습니다. (*3) 당사는 당기 중 종속기업에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 보고기간 말 현재 부터 향후 5년간의 예상현금흐름 및 할인율 등을 통하여 회수가능액을 산출하였으며,당기에 회수가능액 산정에 사용된 할인율은 14.79%~16.54%, 영구성장률은 0% 입니다. 동 손상검사를 통해 당기에 손상이 발생하지 않았습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감(*) 기말 SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD 3,218,877 - - 85,296 3,304,173 SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD 7,180,519 - - 20,563 7,201,082 TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD 11,391,921 - - 71,544 11,463,465 SHIN HEUNG SEC EU KFT. 7,136,999 - - 1,340,031 8,477,030 합 계 28,928,316 - - 1,517,434 30,445,750 (*) 종속기업에 대한 금융보증 회계처리에 따른 증가 금액입니다. 12. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미수금 42,964,825 56,037,970 99,002,795 29,864,983 46,373,796 76,238,779 (대손충당금) (977,112) (5,752,710) (6,729,822) (711,839) (4,909,076) (5,620,915) 장단기금융상품 3,300 42,766 46,066 - 31,302 31,302 대여금 277,393 55,399,245 55,676,638 2,754,947 52,283,934 55,038,881 미수수익 415,577 - 415,577 513,862 - 513,862 보증금 - 493,512 493,512 - 394,098 394,098 파생상품자산 411 - 411 8,764 - 8,764 미수법인세환급액 124,888 - 124,888 - - - 합 계 42,809,282 106,220,783 149,030,065 32,430,717 94,174,054 126,604,771 13. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 112,870 - 112,870 124,330 - 124,330 선급비용 143,263 17,512 160,775 138,731 13,011 151,742 부가세대급금 573,248 - 573,248 985,102 - 985,102 관계사수출용설비 55,869,259 - 55,869,259 44,767,212 - 44,767,212 합 계 56,698,640 17,512 56,716,152 46,015,375 13,011 46,028,386 14. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미지급금 7,921,604 46,413 7,968,017 15,033,166 239,773 15,272,939 미지급비용 770,675 - 770,675 588,719 - 588,719 합 계 8,692,279 46,413 8,738,692 15,621,885 239,773 15,861,658 15. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 계약부채(선수금) 316,411 - 316,411 946,409 - 946,409 예수금 524,046 - 524,046 628,181 - 628,181 종업원급여부채 5,943,089 1,130,452 7,073,541 5,917,316 933,657 6,850,973 장기선수수익 - 4,919,787 4,919,787 - - - 합 계 6,783,546 6,050,239 12,833,785 7,491,906 933,657 8,425,563 16. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 천원) 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 단기차입금 90,050,000 - 90,050,000 62,232,000 - 62,232,000 장기차입금 15,142,381 69,737,436 84,879,817 15,631,808 42,150,550 57,782,358 합 계 105,192,381 69,737,436 174,929,817 77,863,808 42,150,550 120,014,358 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 최종만기 연이자율(%) 당기말 전기말 (유동) 단기차입금 우리은행 - - - 1,232,000 기업은행 2024-09-26 2.99~6.17 11,500,000 6,200,000 하나은행 2024-09-20 4.29~5.56 13,050,000 4,800,000 한국산업은행 2024-10-20 3.51~4.87 28,000,000 28,000,000 농협은행 2024-08-31 5.95~5.99 7,000,000 10,000,000 신한은행 2024-06-27 4.75 6,500,000 7,000,000 국민은행 2024-11-10 5.04~5.66 24,000,000 5,000,000 단기차입금 합계 90,050,000 62,232,000 (비유동) 장기차입금 우리은행 2024-09-19 5.69~5.77 1,374,990 3,541,638 기업은행 2024-09-25 1.73 34,500 898,600 하나은행 2024-06-15 5.52 333,320 999,960 한국수출입은행 2024-08-27 4.47 6,000,000 6,000,000 한국산업은행 2031-09-16 4.78~6.68 35,142,579 38,842,160 신한은행 2025-06-27 5.61 1,500,000 2,500,000 국민은행 2027-10-17 5.64~6.63 14,500,000 5,000,000 기타 2027-12-31 - 30,000,000 - 유동성 장기차입금 (15,142,381) (15,631,808) 현재가치할인차금 (4,005,572) - 장기차입금 합계 69,737,436 42,150,550 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 상환금액 1년 이내 15,142,381 1년 초과 2년 이내 25,638,093 2년 초과 3년 이내 23,571,347 3년 초과 4년 이내 20,515,818 4년 초과 5년 이내 1,071,400 5년 초과 2,946,350 합 계 88,885,389 17. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 채 - 800,000 차감: 현재가치할인차금 - (20,848) 합 계 - 779,152 (2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 사채종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 50,000,000,000 발행가액 50,000,000,000 발행일 2018-11-21 만기일 2023-11-21 표면이자율/ 만기보장수익률 0% / 0% 사채의 상환 및 이자의 지급 1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 11월 21일에 권면금액의 만기상환율 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는것으로 한다. 조기상환청구권 (Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.조기상환 수익률 및 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 85일전부터 60일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 하며, 조기상환 의사가 있는 경우 즉시 발행회사에게 통보하여야 한다. 매수청구권 (Call option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 21일부터 2020년 11월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 및 신주인수 에 관한 사항 (1) 전환비율 : 사채 권면금액의 100%(2) 전환가액 : 38,875(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 보통주 1,286,173주(*)(4) 전환가액의 조정 : 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 된다. 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(5) 전환청구기간 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년 11월 21일부터 2023년 10월 21일 까지 (*) 당기말 전환가능 주식수는 0주입니다. (3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 779,152 756,515 이자비용 15,071 22,637 전환권의 행사 (794,223) - 기 말 - 779,152 (4) 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 18. 자본(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 회사의 보통주 및 우선주의 주식 수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 합 계 보통주 우선주 합 계 기초 7,763,229 1,338,688 9,101,917 7,763,229 1,338,688 9,101,917 전환사채전환 20,578 - 20,578 - - - 기말 7,783,807 1,338,688 9,122,495 7,763,229 1,338,688 9,101,917 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 2,500원입니다. (2) 종류주식(우선주) 발행 현황 (단위: 원) 구 분 내 용 발행일자 2021년 11월 02일 주당 액면가액 2,500 발행총액(액면가 기준) 3,346,720,000 현재 잔액 3,346,720,000 발행주식수 1,338,688 주 현재주식수 1,338,688 주 주식의 내용 이익배당에 관한 사항 - 잔여재산분배에 관한 사항 - 의결권에 관한 사항 우선주 1주당 1의결권 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 투자자는 발행회사의 주요 경영사항에 대하여 사전동의권, 협의권, 이사지명권 등을 보유 전환에 관한 사항(*) (1) 전환비율 : 1대 1.18(2) 전환가액 : 63,495원(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 기명식 보통주 1,574,923주(4) 전환가액의 조정 : 가. 발행회사가 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 나. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 본건 전환우선주의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 날을 본 항에 따른 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일의 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본 항목에 따라 조정되는 전환가격은 본건 전환우선주 발행당시 전환가격(본 항에 따른 조정일 전에 (가)항 또는 (나)항에 따라 전환가격이 조정된 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 85% 상당 금액을 그 하한으로 한다. 라. 본 조에 따른 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가격이 액면가 미만일 경우 전환가격은 액면가로 한다. 마. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정하고, 최종 전환가격을 전환가격으로 한다. (5) 전환청구기간 : 2022년 11월 03일 ~ 2031년 11월 02일 (*) 당사는 전환조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환우선주를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (3) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합 계 주식발행초과금 전환권대가 합 계 기초 164,741,225 98,821 164,840,046 164,741,225 98,821 164,840,046 전환사채전환 839,289 (98,821) 740,468 - - - 기말 165,580,514 - 165,580,514 164,741,225 98,821 164,840,046 (4) 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환권재매입이익 154,527 154,527 (5) 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 1,157,632 857,269 미처분이익잉여금 94,013,999 75,981,896 합 계 95,171,631 76,839,165 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (6) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 15 기 제 14 기 (처분예정일: 2024년 3월 28일) (처분확정일: 2023년 3월 29일) I. 미처분이익잉여금 94,014,000 75,981,896 1. 전기이월미처분이익잉여금 72,677,900 65,301,318 2. 당기순이익 21,821,533 8,707,095 3. 확정급여채무의 재측정요소 (485,433) 1,973,483 II. 이익잉여금처분액 4,314,940 3,303,996 1. 이익준비금 392,267 300,363 2. 배당금 3,922,673 3,003,633 현금배당 주당배당금(률) 당기: 430원 (17.2%) 전기: 330원 (13.2%) 3,922,673 3,003,633 III. 차기이월미처분이익잉여금 89,699,060 72,677,900 19. 주당이익(1) 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 21,821,533,047 8,707,095,200 우선주배당금 (575,635,840) (441,767,040) 당기순이익 중 보통주 해당분 21,245,897,207 8,265,328,160 가중평균유통보통주식수(*) 7,770,107 7,763,229 기본주당이익 2,734 1,065 (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거① 당기 (단위: 주) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치(일) 적 수 기초 발행보통주식수 2023-01-01 7,763,229 365 2,833,578,585 전환권행사 2023-09-01 20,578 122 2,510,516 합 계 7,783,807 2,836,089,101 - 가중평균유통보통주식수 : 2,836,089,101주 ÷ 365일 = 7,770,107주 ② 전기 (단위: 주) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치(일) 적 수 기초 발행보통주식수 2022-01-01 7,763,229 365 2,833,578,585 합 계 7,763,229 2,833,578,585 - 가중평균유통보통주식수 : 2,833,578,585주 ÷ 365일 = 7,763,229주 (2) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 21,245,897,207 8,265,328,160 전환사채이자비용(세후) 11,906,090 17,657,258 우선주배당금 575,635,840 441,767,040 보통주 희석당기순이익 21,833,439,137 8,724,752,458 가중평균유통보통주식수(*1) 9,345,030 9,122,496 희석주당이익 2,336 956 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산출근거 (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 7,770,107 7,763,229 전환사채 - 20,579 전환우선주 1,574,923 1,338,688 가중평균유통보통주식수(희석) 9,345,030 9,122,496 20. 매출액(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 152,191,986 174,413,416 용역매출 10,532,652 8,186,252 기타매출 2,615,036 5,333,383 합 계 165,339,674 187,933,051 (2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 계약부채 5,236,198 946,410 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 매출로 인식한 금액은 771,974 천원 입니다. 21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 133,057,088 155,924,505 기타매출원가 2,328,309 3,874,175 합 계 135,385,397 159,798,680 (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,523,431 6,328,795 퇴직급여 1,430,990 1,024,792 복리후생비 739,239 670,294 여비교통비 216,869 188,509 지급임차료 18,862 13,299 대손상각비 1,523,293 339,522 접대비 6,604 5,323 통신비 3,942 4,391 수도광열비 1,701 729 세금과공과 29,093 23,999 감가상각비 160,006 194,355 무형자산상각비 80,987 75,121 수선비 1,305,582 1,165,983 보험료 25,254 40,409 차량유지비 55,624 67,755 운반비 2,775,728 6,199,562 교육훈련비 14,551 3,702 도서인쇄비 143 1,296 소모품비 377,278 835,462 지급수수료 1,839,013 1,297,719 광고선전비 48,108 29,450 연구개발비 2,203,380 3,306,832 합 계 21,379,678 21,817,299 (3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 5,306,683 (1,520,938) 원재료 사용 44,816,615 62,854,534 종업원급여(주 22) 42,838,854 48,057,821 용역비 2,380,528 - 복리후생비 4,990,463 5,618,027 전력비 4,474,542 3,794,001 운반비 2,915,977 6,452,333 감가상각비 및 무형자산상각비 12,517,184 13,429,709 소모품비 9,643,533 11,940,065 외주가공비 16,031,413 19,972,323 지급수수료 3,095,689 2,299,361 기타비용 7,753,594 8,718,742 매출원가 및 판매비와관리비 합계(*) 156,765,075 181,615,978 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 39,039,620 43,742,859 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 2,456,917 3,353,668 확정기여제도에 대한 납부 1,342,318 961,294 합 계 42,838,855 48,057,821 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 8,658,164 9,059,760 사외적립자산 (10,883,331) (9,642,875) 소 계 (2,225,167) (583,115) 미지급급여 4,304,206 4,153,609 연차수당 관련 미지급비용 1,418,786 1,747,956 기타장기종업원급여 1,130,452 933,657 합 계 4,628,277 6,252,107 (3) 당사는 다음과 같은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.① 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. ② 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임ㆍ직원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임ㆍ직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정됩니다. (4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여 (자산)부채 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초 잔액 9,059,760 10,223,791 (9,598,397) (9,141,344) (538,637) 1,082,447 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 2,632,369 3,397,947 - - 2,632,369 3,397,947 이자비용(수익) 409,112 298,457 (584,565) (342,735) (175,453) (44,278) 소 계 3,041,481 3,696,404 (584,565) (342,735) 2,456,916 3,353,669 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 338,543 (2,751,217) - - 338,543 (2,751,217) (인구통계적 가정) - - - - - - (재무적 가정) (301,442) (1,943,844) - - (301,442) (1,943,844) (경험조정) 639,985 (807,373) - - 639,985 (807,373) - 사외적립자산 수익 - - 275,930 234,259 275,930 234,259 소 계 338,543 (2,751,217) 275,930 234,259 614,473 (2,516,958) 기타 : 납부한 기여금 - - (3,371,984) (2,544,478) (3,371,984) (2,544,478) 급여 지급 (3,781,620) (2,109,218) 2,395,685 2,151,423 (1,385,935) 42,205 소 계 (3,781,620) (2,109,218) (976,299) (393,055) (4,757,919) (2,502,273) 기말 잔액 8,658,164 9,059,760 (10,883,331) (9,642,875) (2,225,167) (583,115) (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 10,883,331 9,642,875 차기에 납부할 사외적립자산의 예상기여금은 2,040,472천원 입니다. (6) 확정급여채무① 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.84% 5.73% 미래 급여인상률 3.40% 4.82% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원의 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. ② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 할인율 568,645 (501,093) 556,736 (489,087) 급여인상률 (512,920) 572,055 (498,308) 557,252 민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.③ 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.03년, 7.13년 입니다. 23. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 2,584,835 1,168,895 배당금수익 9,720,704 2,031,812 파생상품평가이익 445 12,430 파생상품거래이익 3,124 2,499 합 계 12,309,108 3,215,636 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 7,695,369 2,818,143 파생상품평가손실 7,314 1,188 파생상품거래손실 4,608 2,230 합 계 7,707,291 2,821,561 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 이자수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 375,493 234,060 대여금및수취채권 2,200,172 924,732 리스 9,170 10,103 합 계 2,584,835 1,168,895 ② 이자비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관차입금 7,618,980 2,781,680 전환권조정상각 15,071 22,637 리스 61,318 13,826 합 계 7,695,369 2,818,143 24. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산이익 7,629,774 1,544,670 외환차익 1,997,657 4,381,334 유형자산처분이익 50,147 169,012 관계사수출용설비처분이익 3,175,802 2,834,930 채무면제이익 - 25,600 금융보증수익 1,277,581 896,437 잡이익 1,339,605 1,471,604 합 계 15,470,566 11,323,587 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 657,744 1,350,714 외화환산손실 1,331,028 3,788,930 기타의대손상각비 1,108,908 2,318,717 유형자산처분손실 83,058 194,584 관계사수출용설비처분손실 87,018 206,644 잡손실 38,967 243,147 종속기업투자주식처분손실 378,770 - 합 계 3,685,493 8,102,736 25. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세비용 2,030,649 3,341,643 전기법인세의 조정사항 (465,077) (298,549) 소 계 1,565,572 3,043,094 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 1,574,383 (1,818,193) 법인세비용 3,139,955 1,224,901 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 확정급여채무의 재측정요소 (614,473) 129,039 (485,434) 2,516,958 (543,476) 1,973,482 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 세 전금 액 법인세효 과 세 후금 액 전환권대가 98,821 (20,752) 78,069 - - - (4) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 24,961,488 9,931,996 적용세율에 따른 법인세비용 5,304,104 2,163,039 조정사항 세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과 (1,874,952) 32,840 과거 법인세조정액 (465,078) (298,549) 미인식 이연법인세 변동액 521,994 1,147,026 세액공제로 인한 효과 (1,003,047) (2,945,401) 외국납부세액 및 농어촌특별세 759,752 652,426 기타(세율차이 등) (102,818) 473,520 법인세비용 3,139,955 1,224,901 유효세율 12.58% 12.33% (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 자본에반영 기말잔액 확정급여채무 1,902,550 (155,429) 71,094 - 1,818,215 사외적립자산 (1,902,550) 26,390 57,945 - (1,818,215) 정부보조금 104,286 (60,075) - - 44,211 정부출연금 (104,286) 60,075 - - (44,211) 유형자산 1,666,222 (447,085) - - 1,219,137 미지급비용 471,205 31,261 - - 502,466 외화환산손실 795,675 (516,159) - - 279,516 외화환산이익 (324,381) (1,277,872) - - (1,602,253) 재고자산평가손실 578,983 (258,914) - - 320,069 파생상품 (1,841) 1,755 - - (86) 대손충당금 1,977,503 520,475 - - 2,497,978 전환사채 (4,214) 23,797 - (20,752) (1,169) 미수수익 (19) (35,086) - - (35,105) 리스부채 41,726 107,685 - - 149,411 금융보증부채 343,258 424,382 - - 767,640 순 이연법인세자산(부채) 5,544,117 (1,554,800) 129,039 (20,752) 4,097,604 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 자본에반영 기말잔액 확정급여채무 2,249,234 247,374 (594,058) - 1,902,550 사외적립자산 (2,011,096) 57,964 50,582 - (1,902,550) 정부보조금 104,842 (556) - - 104,286 정부출연금 (104,842) 556 - - (104,286) 유형자산 1,851,014 (184,792) - - 1,666,222 미지급비용 408,688 62,517 - - 471,205 외화환산손실 128,775 666,900 - - 795,675 외화환산이익 (756,860) 432,479 - - (324,381) 재고자산평가손실 550,691 28,292 - - 578,983 파생상품 604 (2,445) - - (1,841) 대손충당금 1,530,888 446,615 - - 1,977,503 전환사채 (9,207) 4,993 - - (4,214) 대여금 94,192 (94,192) - - - 파생상품부채 (22,560) 22,541 - (19) 미수수익 32,067 9,659 - - 41,726 리스부채 222,970 120,288 - - 343,258 순 이연법인세자산(부채) 4,269,400 1,818,193 (543,476) - 5,544,117 (6) 미인식 이연법인세 자산당기말 현재 종속기업투자에서 발생한 차감할 일시적차이 18,021,181천원, 이월세액 공제 10,300,404천원은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 법인세효과를 미인식하였습니다. 26. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 174,929,817 120,014,358 차감 : 현금및현금성자산 43,588,110 28,094,485 순차입금(A) 131,341,707 91,919,873 부채총계(B) 204,561,098 159,815,870 자본총계(C) 283,712,910 264,588,530 순차입금비율(=(A)/(C)) 46.20% 34.74% 부채비율(=(B)/(C)) 72.10% 60.40% (2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. ① 외환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 순자산(부채) 자 산 부 채 순자산(부채) USD 43,573,156 - 43,573,156 36,396,278 27,866 36,368,412 EUR 185,848,562 142,659 185,705,903 129,296,415 713,435 128,582,980 JPY 6 - 6 39,599 279,487 (239,888) CNY 28,880,246 2,651 28,877,595 47,379,342 - 47,379,342 합 계 258,301,970 145,310 258,156,660 213,111,634 1,020,788 212,090,846 2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기말환율 평균환율 기말환율 평균환율 USD 1,289.40 1,305.41 1,267.30 1,291.95 EUR 1,426.59 1,412.36 1,351.20 1,357.38 JPY 9.13 9.31 9.53 9.83 CNY 180.84 184.22 181.44 191.57 3) 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,357,316 (4,357,316) 3,636,841 (3,636,841) EUR 18,570,590 (18,570,590) 12,858,298 (12,858,298) JPY 1 (1) (23,989) 23,989 CNY 2,887,760 (2,887,760) 4,737,934 (4,737,934) 합 계 25,815,667 (25,815,667) 21,209,084 (21,209,084) ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부차입금 103,775,971 86,267,298 당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부차입금 (1,037,760) 1,037,760 (862,673) 862,673 ③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 1) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 43,588,110 28,094,485 장단기금융상품 46,066 31,302 매출채권 84,953,979 73,355,856 미수금 92,272,972 70,617,864 장단기대여금 및 미수수익 56,092,215 55,552,742 보증금 493,512 394,098 파생상품자산 411 8,765 금융보증부채(*) 235,240,605 146,960,825 합 계 512,687,870 375,015,937 (*) 당사는 종속회사의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 피보증인의 청구가 있을 시 당사가 부담하게 될 최대 보증금액입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 15,967,116 11,767,731 19,655,581 44,434,129 91,824,557 미수금 2,892,565 1,618,477 34,175,061 60,316,691 99,002,794 미수수익 415,577 - - - 415,577 합 계 19,275,258 13,386,208 53,830,642 104,750,820 191,242,928 (단위: 천원) 구 분 90일 이내 180일 이내 365일 이내 365일 초과 합 계 매출채권 21,799,956 8,857,058 20,288,246 27,757,881 78,703,141 미수금 6,113,452 8,311,158 25,018,193 36,795,976 76,238,779 미수수익 513,862 - - - 513,862 합 계 28,427,270 17,168,216 45,306,439 64,553,857 155,455,782 3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 3,919,588 2,950,990 6,870,578 미수금 2,858,456 3,871,367 6,729,823 합 계 6,778,044 6,822,357 13,600,401 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 3,534,134 1,813,151 5,347,285 미수금 4,715,871 905,044 5,620,915 합 계 8,250,005 2,718,195 10,968,200 4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 5,347,284 5,620,915 10,968,199 5,007,762 3,302,198 8,309,960 대손충당금 1,523,293 1,108,908 2,632,201 339,522 2,318,717 2,658,239 기말금액 6,870,577 6,729,823 13,600,400 5,347,284 5,620,915 10,968,199 ④ 유동성위험관리1) 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 매입채무 3,306,278 3,306,278 3,306,278 - - 장단기차입금 174,929,817 186,517,375 110,384,626 26,499,706 49,633,043 기타금융부채 8,738,692 8,738,692 8,692,279 46,413 - 금융보증부채 3,655,430 235,240,605 103,892,973 11,967,646 119,379,986 합 계 190,630,217 433,802,950 226,276,156 38,513,765 169,013,029 27. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별분류당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 42,766 - 42,766 - 42,766 - 42,766 지분증권 - - 68,176 68,176 - - 68,176 68,176 파생상품자산 - 411 - 411 - 411 - 411 합 계 - 43,177 68,176 111,353 - 43,177 68,176 111,353 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 43,588,110 - - 43,588,110 - - - - 단기금융상품 3,300 - - 3,300 - - - - 매출채권 84,953,979 - - 84,953,979 - - - - 미수금 92,272,973 - - 92,272,973 - - - -