신흥에스이씨 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 11 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 10 기말 2018.12.31 현재
제 10 기 1분기말 2018.03.31 현재
신흥에스이씨 주식회사

1. 일반사항신흥에스이씨 주식회사(이하 "당사")는 리튬이온전지 부품 제조업 및 기타 부품 제조업 등을 사업목적으로 영위하고 있으며, 개인기업인 신흥정밀의 현물출자방식에 의한 법인전환으로 2009년 7월1일에 설립되었으며, 경기도 오산시 양산로 48번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 주식을 2017년 9월 28일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

2019년 3월 31일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김기린	1,230,711	18.78%

김점용	848,521	12.95%

최화봉	848,521	12.95%

황만용	470,711	7.19%

최희정	280,000	4.27%

우리사주조합	72,531	1.11%

기타	2,800,688	42.75%

합 계	6,551,683	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설 명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호'리스'는 기업회계기준서 제1017호'리스', 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는 지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호'운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하였습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.당사는 최초 적용일 이전 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스에 수정된 소급적용 접근법을 적용하고 다음 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용- 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대신함- 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해 단기리스 예외규정 적용- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외- 사후판단 사용리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 1) 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 2) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.(나) 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리 합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. ② 기타 당분기 시행되는 제·개정 회계기준제·개정되어 당분기부터 시행되는 회계기준은 다음과 같으며 해당 기준서 개정내용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 가) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정나) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정다) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 2) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ 개정 3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 4) 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ 개정 5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

4. 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	910,150	수준2	이항모형	기초자산의 변동성

장기금융상품	11,429	시장접근법	-

이자율스왑부채	12,949	시장접근법	-

금융보증부채	863,651	현재가치기법	공시 이율 등

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당분기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계기준의변경	총포괄손익	취득(처분)	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	68,176	0	0	0	68,176

5. 범주별금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	37,174,197	0	0	37,174,197

매출채권	24,808,466	0	0	24,808,466

미수금	29,064,249	0	0	29,064,249

장단기대여금	7,746,067	0	0	7,746,067

보증금	352,476	0	0	352,476

파생상품자산	0	910,150	0	910,150

장기금융상품	0	11,429	0	11,429

지분증권	0	0	68,176	68,176

합 계	99,145,455	921,579	68,176	100,135,210

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	38,171,300	0	0	38,171,300

매출채권	23,083,091	0	0	23,083,091

미수금	28,248,191	0	0	28,248,191

장단기대여금	8,198,868	0	0	8,198,868

보증금	259,710	0	0	259,710

파생상품자산	0	910,150	0	910,150

장기금융상품	0	2,857	0	2,857

지분증권	0	0	68,176	68,176

합 계	97,961,160	913,007	68,176	98,942,343

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	11,574,501	7,634,314

기타금융부채	10,283,244	13,379,912

장단기차입금	49,242,880	55,545,778

전환사채	43,608,570	43,289,232

이자율스왑부채	12,949	5,170

금융보증부채	863,651	483,984

합 계	115,585,795	120,338,390

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	113,518	36,363

외환손익	1,141,118	382,190

대손상각비	(244,593)	0

기타의 대손상각비	(155,007)	0

대손충당금환입	0	126,236

당기손익인식금융자산

파생상품평가이익	0	2,743

파생상품거래이익	191	0

당기손익인식금융부채

파생상품평가손실	7,970	0

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	723,463	221,973

외환손익	(13,043)	(59,410)

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	25,653,298	23,683,329

대손충당금	(844,831)	(600,238)

합 계	24,808,467	23,083,091

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,384,007	11,884,534

소 계	11,384,007	11,884,534

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	4,777,875	4,094,266

6개월 초과 12개월 이내	5,383,512	4,676,305

12개월 초과	3,263,072	2,427,986

소 계	13,424,459	11,198,557

손상채권(*2)

12개월 초과	844,831	600,238

소 계	844,831	600,238

합 계	25,653,297	23,683,329

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 844백만원(전기말: 600백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고있습니다.(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	600,238	1,082,592

대손상각비(환입)	244,593	(482,354)

보고기간 말 금액	844,831	600,238

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 15 참조) 에 포함되어 있으며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	6,421,559	4,422,998

평가충당금	(1,045,738)	(481,564)

재공품	3,587,264	3,047,710

평가충당금	(542,800)	(279,132)

원재료	4,005,220	3,260,589

평가충당금	(218,044)	(163,729)

합 계	12,207,461	9,806,872

당분기 중 손익으로 인식된 재고자산평가손실은 882백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 46백만원)이며, 전액 매출원가에 포함되었습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	손상누계액	장부금액

토지	9,898,063	0	0	9,898,063	9,875,763	0	0	9,875,763

건물	8,526,648	(2,248,373)	0	6,278,275	8,526,648	(2,161,760)	0	6,364,888

구축물	2,413,805	(1,227,774)	0	1,186,031	2,383,305	(1,167,223)	0	1,216,082

기계장치	83,177,494	(30,088,034)	(1,487,609)	51,601,851	81,118,077	(28,080,938)	(1,487,609)	51,549,530

차량운반구	673,742	(523,722)	0	150,020	738,941	(583,365)	0	155,576

공구와기구	2,277,215	(1,390,529)	0	886,686	1,949,866	(1,289,146)	0	660,720

비품	1,280,754	(787,515)	0	493,239	1,239,724	(744,978)	0	494,746

사용권 자산	865,335	(93,900)	0	771,435	0	0	0	0

건설중인 자산	10,802,138	(11,766)	0	10,790,372	16,288,212	(12,629)	0	16,275,583

합계	119,915,194	(36,371,613)	(1,487,609)	82,055,972	122,120,536	(34,040,039)	(1,487,609)	86,592,888

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권 자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,875,763	6,364,888	1,216,081	51,549,531	155,576	660,719	494,746	865,335	16,275,583	87,458,222

취득 및 자본적지출	22,300	0	9,500	75,805	534	114,987	41,030	0	5,291,904	5,556,060

처분	0	0	0	(8,358,285)	0	0	0	0	0	(8,358,285)

본계정 대체	0	0	21,000	10,393,246	22,689	164,251	0	0	(10,777,115)	(175,929)

감가상각비	0	(86,613)	(60,550)	(2,058,446)	(28,779)	(53,271)	(42,537)	(93,900)	0	(2,424,096)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0

기말 순장부금액	9,898,063	6,278,275	1,186,031	51,601,851	150,020	886,686	493,239	771,435	10,790,372	82,055,972

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,252,622	5,325,223	1,134,864	26,864,984	98,770	217,396	213,130	9,276,376	50,383,365

취득 및 자본적지출	4,706	0	49,830	282,445	166,701	93,532	256,940	69,559,915	70,414,069

처분	0	(131,130)	0	(26,562,216)	(4,618)	(17,500)	0	0	(26,715,464)

본계정 대체	2,618,435	1,497,407	251,886	57,231,087	11,908	509,273	157,437	(62,560,708)	(283,275)

감가상각비	0	(326,612)	(220,498)	(6,266,770)	(117,185)	(141,981)	(132,761)	0	(7,205,807)

기말 순장부금액	9,875,763	6,364,888	1,216,082	51,549,530	155,576	660,720	494,746	16,275,583	86,592,888

(3) 유형자산 담보제공내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	57,169,543	13,737,204	차입금(주석 11)	7,999,960	우리은행

9,146,000	2,388,000	기업은행

42,065,904	12,754,920	한국산업은행

1,800,000	1,500,000	KEB하나은행

9. 무형자산 당분기 와 전기의 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	282,530	179,302

취득	14,950	73,359

본계정대체	3,900	83,123

상각비	(16,533)	(53,254)

보고기간말 장부금액	284,847	282,530

취득원가	899,087	880,238

감가상각누계액	(614,240)	(597,708)

보고기간말 장부금액	284,847	282,530

10 . 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	장부가액

종속기업투자주식	SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	중국	12월	100	7,068,931	7,008,939

SHIN HEUNG SEC(Malaysia)SDN, BHD.	말레이시아	12월	100	3,129,417	3,129,417

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	중국	12월	100	5,987,951	5,749,494

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	헝가리	12월	100	5,578,138	5,389,187

소 계	21,764,437	21,277,037

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	21,277,037	16,050,634

취 득	0	4,916,400

기 타	487,400	310,003

보고기간말 금액	21,764,437	21,277,037

11. 리스(1) 사용권자산당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기초자산	당분기초	감가상각비	당분기말

차량운반구	445,989	(15,159)	430,830

건 물	419,346	(78,741)	340,605

합 계	865,335	(93,900)	771,435

(2) 리스부채리스부채의 당분기말 잔액은 742,962천원이며, 관련 이자비용은 7,663천원 입니다.(3) 기타1) 단기리스 및 소액자산 관련 비용당분기 단기리스 관련 비용은 12,300천원이며, 소액자산 관련 비용은 5,952천원 입니다.2) 리스의 총 현금유출당분기 리스의 총 현금유출액은 94,563천원입니다.

12. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	2019-05-17	3.14	1,800,000	1,800,000

우리은행	-	-	0	500,000

우리은행	2020-03-15	3.26	500,000	0

기업은행	2019-05-17	3.86	300,000	300,000

기업은행	2020-02-28	3.94	3,000,000	3,000,000

기업은행	2019-09-28	3.44	5,000,000	5,000,000

기업은행	2019-12-04	3.12	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	2019-07-17	2.72	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	2019-10-22	3.62	1,000,000	1,000,000

한국산업은행	2019-11-14	2.90	8,000,000	8,000,000

한국수출입은행	-	-	0	5,590,500

단기차입금 합계	22,100,000	27,690,500

우리은행	2024-03-21	3.49	2,499,960	2,624,958

우리은행	2020-01-16	3.65	1,200,000	1,560,000

우리은행	2021-06-15	3.44	5,000,000	5,000,000

기업은행	2019-09-25	1.00	48,000	72,000

기업은행	2024-05-20	3.17	2,110,000	2,110,000

기업은행	2024-09-25	1.00	230,000	230,000

KEB하나은행	2022-06-01	2.91	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	2020-10-22	4.13	1,800,000	2,000,000

한국산업은행	2024-02-15	2.37	2,554,920	2,558,320

한국산업은행	2024-11-15	3.59	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	2024-11-15	3.47	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	2026-11-14	2.80	5,200,000	5,200,000

장기차입금 소계	27,142,880	27,855,278

유동성 장기차입금	(5,356,976)	(4,557,240)

장기차입금 합계	21,785,904	23,298,038

(2) 상 기 일부 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사, 대주주 및 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 8, 20 참조).

13. 전환사채(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환사채

사 채	50,000,000

차감: 현재가치할인차금	(6,391,430)

합 계	43,608,570

(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	50,000,000,000

발행가액	50,000,000,000

발행일	2018-11-21

만기일	2023-11-21

표면이자율/ 만기보장수익률	0% / 0%

사채의 상환 및 이자의 지급	1. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 11월 21일에 권면금액의 만기상환율 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 2. 본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급일은 없는것으로 한다.

조기상환청구권 (Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.조기상환 수익률 및 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 85일전부터 60일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 하며, 조기상환 의사가 있는 경우 즉시 발행회사에게 통보하여야 한다.

매수청구권 (Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행이로부터 12개월이 되는 2019년 11월 21일부터 2020년 11월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

전환 및 신주인수 에 관한 사항	(1) 전환비율 : 사채 권면금액의 100%(2) 전환가액 : 43,194(3) 전환에 따라 발행할 주식 : 보통주 1,157,568주(4) 전환가액의 조정 : 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 90% 이상이어야 된다. 마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(5) 전환청구기간 : 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2019년 11월 21일부터 2023년 10월 21일 까지

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환사채

기초 장부금액	43,289,232

이자비용	319,338

기말 장부금액	43,608,570

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,824,935	13,265,651

사외적립자산의 공정가치	(7,028,821)	(7,062,659)

재무상태표상 순확정급여부채	6,796,114	6,202,993

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	893,598	732,987

순이자원가	(40,336)	(41,506)

종업원 급여에 포함된 총 비용	853,262	691,481

총 비용 중 606,272천원은 매출원가에 포함되었으며, 246,988천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,267,916	1,010,900

퇴직급여	247,462	293,710

복리후생비	140,503	88,995

여비교통비	41,958	48,341

접대비	1,348	3,335

세금과공과	6,836	6,054

감가상각비와 무형자산상각비	163,166	73,366

지급임차료	987	14,330

보험료	5,508	4,546

경상연구개발비	1,023,330	561,458

운반비	418,616	237,441

도서인쇄비	99	456

소모품비	488,868	28,148

지급수수료	117,929	147,521

광고선전비	500	6,534

대손상각비(환입)	244,593	-

기타	24,507	36,356

합 계	4,194,126	2,561,491

16. 성격별비용당분기와 전분기 중 성격별비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,710,273)	103,404

원재료 사용	18,133,777	16,038,410

종업원급여	10,128,088	6,822,067

복리후생비	1,053,696	666,480

전력비	664,678	484,764

운반비	461,591	360,195

감가상각, 무형자산상각	2,440,629	1,458,619

소모품비	2,742,042	1,658,331

외주가공비	2,036,014	2,310,401

지급수수료	338,040	321,187

기타비용	971,519	677,363

합 계	37,259,801	30,901,221

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,074,405,975	1,851,380,144

가중평균유통보통주식수(*)	6,551,683	6,551,683

기본주당이익	622	283

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	6,551,683	90	589,651,470

당분기 가중평균유통보통주식수 : 589,651,470÷90일 = 6,551,683주

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	6,551,683	90	589,651,470

전분기 가중평균유통보통주식수 : 589,651,470÷90일 = 6,551,683주

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,074,405,975	1,851,380,144

전환사채이자비용(세후)	249,084,035	-

보통주 희석당기순이익	4,323,490,010	1,851,380,144

가중평균유통보통주식수(*)	7,709,251	6,551,683

희석주당이익	561	283

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	6,551,683	6,551,683

전환사채	1,157,568	-

가중평균유통보통주식수(희석)	7,709,251	6,551,683

19. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,074,406	1,851,380

손익항목의 조정:

법인세비용	892,636	492,139

복리후생비	6,991	-

대손상각비	244,593	(126,236)

재고자산평가손실	882,156	46,110

감가상각비	2,424,096	1,446,067

무형자산상각비	16,533	12,551

지급수수료	(863)	0

기타의 대손상각비	155,007	0

대손충당금환입

유형자산처분손실	51,125	0

유형자산처분이익	(1,087,002)	(358,557)

채무면제이익

금융보증수익	(107,732)	(33,508)

이자수익	(113,518)	(36,363)

이자비용	723,463	221,973

파생상품평가이익	(191)	(2,743)

파생상품평가손실	7,970	0

외화환산이익	(1,022,321)	(378,571)

외화환산손실	20,868	217,015

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	(1,491,320)	(4,916,141)

기타유동금융자산의 증감	(1,539,311)	(63,398)

기타유동자산의 증감	(393,472)	(1,631,368)

재고자산의 증감	(3,156,046)	(96,297)

매입채무의 증감	3,939,306	3,580,185

기타유동금융부채의 증감	(829,925)	1,433,851

기타유동부채의 증감	(564,963)	273,111

기타비유동금융부채의 증감	0	16,130

퇴직급여부채의 증감	593,122	476,278

영업으로부터 창출된 현금	3,725,608	2,423,608

2) 당분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)	(3,270,356)

유형자산 처분에 의한 미수금의 증가(감소)	(1,074,573)

장기대여금의 유동성 대체	69,288

건설중인자산 본계정 대체	10,605,086

금융보증부채로 인한 종속기업투자주식 증가	487,399

장기차입금의 유동성 대체	1,508,734

20. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증금액	지급보증처

당분기말	전기말

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	USD 5,800,000	USD 2,500,000	한국수출입은행

USD 3,600,000	USD 3,600,000	기업은행 천진지점

CNY 10,000,000	CNY 10,000,000	기업은행

SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	USD 4,000,000	USD 4,000,000	한국산업은행

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	CNY 6,700,000	CNY 6,700,000	기업은행

CNY 10,794,000	CNY 9,970,000	기업은행 천진지점

CNY 70,040,000	CNY 7,000,000	하나은행 천진지점

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000	한국산업은행

EUR 10,000,000	EUR 10,000,000	우리은행

EUR 7,000,000	EUR 2,000,000	한국수출입은행

우리사주조합원 대출금	KRW 798,727	KRW 1,152,853	한국증권금융

당분기 중 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증수익 108백만원, 금융보증부채 864백만원을 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증인	지급보증금액	차입은행

당분기말	전기말

서울보증보험	151,953	145,953	인허가보증보험

대표이사	15,108,222	15,108,222	기업은행

7,524,000	7,524,000	우리은행

-	6,708,600	한국수출입은행

3,065,904	3,069,984	한국수출입은행

6,600,000	6,600,000	KEB하나은행

23,394,920	23,398,500	한국산업은행

대주주	3,600,000	3,600,000	우리은행

기술신용보증기금	1,530,000	1,530,000	우리은행

1,470,000	1,470,000	기업은행

21. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말(%)	전기말(%)

SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	100	100

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	100	100

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	100	100

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	100	100

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출(*)	유형자산 매각	이자수익

종속기업	SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	1,827,438	0	9,751

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	513,503	0	0

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	1,497,001	9,354,798	0

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	749,888	47,957

합 계	4,587,830	9,354,798	57,708

(*) 상기 매출금액은 순액조정된 금액으로 총 거래금액은 5,566백만원입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출(*)	유형자산 매각	이자수익

종속기업	SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	1,074,580	2,158,550	22,642

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	1,637,856

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	835,883

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	175,492	6,183

합 계	3,723,811	2,158,550	28,825

(*) 상기 매출금액은 순액조정된 금액으로 총 거래금액은 4,641백 만원입니다.

(3) 당분기말과 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권	기타채권 등	대여금 등	기타채무 등

종속기업	SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	7,422,877	1,204,670	975,161	87,155

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	977,493	24,618	0	0

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	10,017,303	18,822,393	0	0

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	1,293,252	7,395,577	6,754,622	0

합 계	19,710,925	27,447,258	7,729,783	87,155

당분기말 현재 당사는 상기 특수관계자 매출채권 및 미수금과 관련하여 각각 830백만원과 432백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권	기타채권 등	대여금 등	기타채무 등

종속기업	SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	6,653,154	1,248,723	1,430,018	80,503

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	1,127,488	602,861

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	7,890,126	15,876,058

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	871,729	10,123,467	6,768,850

합 계	16,542,497	27,851,109	8,198,868	80,503

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

대여	회수

종속기업	SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	0	481,323

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	0	53,260

2) 전분기 (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

대여	회수

종속기업	SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN BHD.	400,884

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	1,049,560

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, EUR, 원)

회사명	보증금액	지급보증처

분기말	전기말

SHAAN XI ZHU XINXING DONGLI DIANCHI CO., LTD.	USD 5,800,000	USD 2,500,000	한국수출입은행

USD 3,600,000	USD 3,600,000	기업은행 천진지점

CNY 10,000,000	CNY 10,000,000	기업은행

SHIN HEUNG SEC(Malaysia) SDN, BHD.	USD 4,000,000	USD 4,000,000	한국산업은행

TIANJIN DESHAN PRECISE ELECTRONICS CO., LTD.	CNY 6,700,000	CNY 6,700,000	기업은행

CNY 10,794,000	CNY 9,970,000	기업은행 천진지점

CNY 70,040,000	CNY 7,000,000	하나은행 천진지점

SHIN HEUNG SEC EU KFT.	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000	한국산업은행

EUR 10,000,000	EUR 10,000,000	우리은행

EUR 7,000,000	EUR 2,000,000	한국수출입은행

당분기 중 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증수익 108백만원, 금융보증부채864백만원을 계상하고 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	지급보증금액	차입은행

당분기말	전기말

대표이사	15,108,222	15,108,222	기업은행

7,524,000	7,524,000	우리은행

-	6,708,600	한국수출입은행

3,065,904	3,069,984	한국수출입은행

6,600,000	6,600,000	KEB하나은행

23,394,920	23,398,500	한국산업은행

대주주	3,600,000	3,600,000	우리은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 종업원급여	427,302	418,923

퇴직급여	152,446	230,395

합 계	579,748	649,318