휴온스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제3기 2018년 01월 01일부터 03월 31일까지
제2기 2017년 01월 01일부터 03월 31일까지
주식회사 휴온스 및 그 종속기업

1. 일반사항(1)지배기업의 개요

주식회사 휴온스(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.

지배기업의 발행주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 3,404백만원으로 주주 현황은 다음과같습니다.

주주	발행주식수(주)	지분율(%)

㈜휴온스글로벌	2,777,993	40.80

자기주식	9,266	0.14

기타	4,021,023	59.06

합 계	6,808,282	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.

종속기업	업 종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지

㈜휴온스내츄럴	식품 제조가공업	5,227,882	69.85	대한민국

㈜바이오토피아	동물용 의약품 제조업	5,153,746	64.72	대한민국

(3) 비지배지분에 대한 정보

보고기간종료일 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익

㈜휴온스내츄럴	2,654,107	1,832,279	2,381,885	1,431,664	1,305,407	(428,514)	(481,806)	(481,806)

㈜바이오토피아	3,357,982	5,948,662	3,488,675	1,000,027	830,340	(164,794)	(266,711)	(266,711)

합 계	6,012,089	7,780,941	5,870,560	2,431,691	2,135,747	(593,308)	(748,517)	(748,517)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 따라서 비교표시된 전기 정보는 이전의 회계정책에 따른 것입니다. 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.① 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익 공정가치 변동 인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.② 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(가)채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 범주로 분류 합니다.- 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품: 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 채무상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 채무상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다- 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익 으로 인식합니다.(나)지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.③ 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였으며, 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정이나, 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 과거기준의 따라 완료된 계약으로 연결실체의 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 분기연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체는 분기연결재무제표에 미치는 영향을분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 분기연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 공정가치로측정하는 금융자산	기타포괄 공정가치로측정하는 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	37,616,764	-	-	37,616,764

단기금융자산	2,580,000	-	-	2,580,000

매출채권	68,318,565	-	-	68,318,565

기타채권	3,397,862	-	-	3,397,862

기타유동자산	9,173	-	-	9,173

소 계	111,922,364	-	-	111,922,364

비유동자산:

장기금융자산	384,337	-	-	384,337

매도가능금융자산	-	1,999,985	600,000	2,599,985

장기성기타채권	846,613	-	-	846,613

기타비유동자산	1,287,396	-	-	1,287,396

소 계	2,518,346	1,999,985	600,000	5,118,331

합 계	114,440,710	1,999,985	600,000	117,040,695

②전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 공정가치로측정하는 금융자산	기타포괄 공정가치로측정하는 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	39,436,647	-	-	39,436,647

단기금융자산	7,890,000	-	-	7,890,000

매출채권	66,821,305	-	-	66,821,305

기타채권	2,098,780	-	-	2,098,780

기타유동자산	52,809	-	-	52,809

소 계	116,299,541	-	-	116,299,541

비유동자산:

장기금융자산	350,960	-	-	350,960

매도가능금융자산	-	-	600,000	600,000

장기성기타채권	503,660	-	-	503,660

기타비유동자산	1,248,115	-	-	1,248,115

소 계	2,102,735	-	600,000	2,702,735

합 계	118,402,276	-	600,000	119,002,276

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동부채:

매입채무	-	18,436,972	18,436,972	-	18,480,452	18,480,452

기타채무	-	8,600,879	8,600,879	-	8,991,536	8,991,536

기타유동부채	-	1,263,467	1,263,467	-	3,347,969	3,347,969

단기차입금	-	13,215,250	13,215,250	-	23,187,600	23,187,600

유동성장기차입금	-	510,000	510,000	-	561,650	561,650

파생금융상품부채	2,607,340	-	2,607,340	2,607,340	-	2,607,340

소 계	2,607,340	42,026,568	44,633,908	2,607,340	54,569,207	57,176,547

비유동부채:

장기차입금	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

기타비유동부채	-	742,160	742,160	-	728,160	728,160

장기미지급금	-	33,000	33,000	-	33,000	33,000

상환우선주부채	-	2,372,191	2,372,191	-	2,306,940	2,306,940

소 계	-	13,147,351	13,147,351	-	13,068,100	13,068,100

합 계	2,607,340	55,173,919	57,781,259	2,607,340	67,637,307	70,244,647

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권(총액)	69,158,748	67,898,777

대손충당금 차감	(840,183)	(1,077,472)

소 계	68,318,565	66,821,305

(2) 기타채권

단기대여금	265,564	167,020

미수금	3,132,298	1,931,760

소 계	3,397,862	2,098,780

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	846,613	503,660

합 계	72,563,040	69,423,745

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,077,472	1,209,081

대손상각비(환입)	(125,808)	(17,138)

상각채권회수	52,596	107,336

채권제각	(164,077)	(221,807)

기말금액	840,183	1,077,472

(3) 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	63,242,175	4,293,719	262,267	178,753	341,651	840,183	69,158,748

기타채권(주1)	4,244,209	3	-	-	263	-	4,244,475

합 계	67,486,384	4,293,722	262,267	178,753	341,914	840,183	73,403,223

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	61,979,944	3,654,050	575,563	222,672	389,076	1,077,472	67,898,777

기타채권(주1)	2,602,176	-	-	264	-	-	2,602,440

합 계	64,582,120	3,654,050	575,563	222,936	389,076	1,077,472	70,501,217

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.한편, 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을제공받고 있습니다.

5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	10,522,339	9,547,309

상품	10,949,350	11,034,944

재공품	5,972,996	5,270,705

원재료	6,602,234	7,961,014

부재료	1,209,010	1,098,746

미착품	267,648	241,968

합 계	35,523,577	35,154,686

(2) 당분기 와 전분기 중 매출원가로 인식한 금액은 각각 32,140,667 천원, 29,401,203 천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

6. 파생금융상품자산

연결실체는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 전환상환우선주발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

내재파생	-	2,607,340	-	2,607,340

합 계	-	2,607,340	-	2,607,340

당분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

구 분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	-	-	-	-

내재파생	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

②전분기(단위 : 천원)

구 분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	46,211	24,186	114,538	49,300

내재파생	-	-	-	-

합 계	46,211	24,186	114,538	49,300

7. 공정가치로 측정하는 금융자산보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말(*)

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산(주1) :

죽산개발㈜	0.79%	600,000	600,000	600,000	600,000

당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주2) :

이오풀로우㈜	2.74%	1,999,985	1,999,985	-	-

합 계	2,599,985	2,599,985	600,000	600,000

(*) 동상품들은 전기말의 매도가능금융자산의 내역으로 분류되어 있었습니다.(주1) 당사는 다음의 조건을 총족하는 경우 기타포괄 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(주2) 당사는 다음의 조건을 총족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익회득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오- 상각후원가나 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 요건을 총족하지 않는 채무상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할것을 선택하지 않은 지분상품8. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당기말 지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	41.98%	6,668,784	4,140,267	6,668,784	4,275,204

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	4,275,204	-	(290,534)	155,597	4,140,267

②전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	5,853,226	-	(347,642)	(359,214)	5,146,370

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ①당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	2,566,929	13,368,358	2,569,294	3,503,892	201,127	(682,781)	(692,052)	(692,052)

②전기말(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	2,512,474	12,978,275	2,516,997	2,790,233	407,810	(3,036,860)	(3,023,387)	(3,023,387)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 천원)

회사명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	9,862,101	41.98%	4,140,267	-	-	4,140,267

②전기말(단위 : 천원)

회사명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	10,183,520	41.98%	4,275,204	-	-	4,275,204

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	장부가액

토지	7,485,828	(1,170,892)	6,314,936	6,303,386

건물	28,552,454	(5,308,617)	(548,080)	22,695,757	22,870,132

구축물/시설장치	6,851,400	(2,710,064)	(8,108)	4,133,228	4,261,643

기계장치	55,064,990	(48,690,839)	(2,053)	6,372,098	7,051,100

차량운반구	265,530	(201,736)	(2,848)	60,946	69,586

공구와기구	11,804,777	(9,503,097)	(1)	2,301,679	2,318,906

비품	4,717,126	(3,219,686)	(47,235)	1,450,205	1,452,778

기타유형자산	126,230	-	-	126,230	126,230

건설중인자산	5,314,792	-	-	5,314,792	3,184,378

합 계	120,183,127	(69,634,039)	(1,779,217)	48,769,871	47,638,139

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	분기말

토지	7,485,828	-	-	-	-	7,485,828

건물	23,422,290	-	-	(178,453)	-	23,243,837

구축물/시설장치	4,269,927	14,974	(13,118)	(130,447)	-	4,141,336

기계장치	7,053,414	68,230	-	(852,943)	105,450	6,374,151

차량운반구	72,796	-	-	(9,002)	-	63,794

공구와기구	2,318,907	322,675	-	(339,902)	-	2,301,680

비품	1,506,015	182,456	-	(194,702)	3,671	1,497,440

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산	3,184,378	2,239,535	-	-	(109,121)	5,314,792

정부보조금	(1,801,646)	-	-	22,429	-	(1,779,217)

합 계	47,638,139	2,827,870	(13,118)	(1,683,020)	-	48,769,871

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	분기말

토지	7,485,828	-	-	-	7,485,828

건물	23,191,993	-	-	(172,667)	-	23,019,326

구축물/시설장치	4,214,368	5,571	-	(96,830)	-	4,123,109

기계장치	6,650,759	123,000	-	(887,243)	1,518,948	7,405,464

차량운반구	39,704	48,616	-	(9,206)	-	79,114

공구와기구	2,382,264	96,938	-	(314,037)	-	2,165,165

비품	576,389	10,393	-	(100,534)	674,500	1,160,748

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	123,230

건설중인자산	2,248,593	402,256	-	-	(1,518,948)	1,131,901

정부보조금	(1,831,498)	-	-	18,670	-	(1,812,828)

합 계	45,081,630	686,774	-	(1,561,847)	674,500	44,881,057

10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	무형자산상각비	대체	분기말

산업재산권	214,447	3,298	-	(13,559)	-	204,186

시설이용권	1,837,245	-	-	-	-	1,837,245

기타의무형자산	31,461	-	-	(8,580)	-	22,881

합 계	2,083,153	3,298	-	(22,139)	-	2,064,312

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	무형자산상각비	대체	분기말

산업재산권	219,876	2,233	-	(11,540)	-	210,569

시설이용권	2,092,745	-	(255,500)	-	-	1,837,245

기타의무형자산	763,948	-	-	(32,247)	(674,500)	57,201

합 계	3,076,569	2,233	(255,500)	(43,787)	(674,500)	2,105,015

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	9,173	52,809

선급금	554,555	661,344

선급비용	869,814	120,723

합 계	1,433,542	834,876

비유동:

보증금	1,287,396	1,248,115

12. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체는 공장 및 창고의 재고자산 및 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입되어 있으며, 본사 건물 및 연구소는 화재보험에 가입되어 있습니다. 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험 및 화재보험	재고자산(미착품 제외)	35,255,929	28,324,652	KB손해보험 외

건물, 구축물, 기계장치	33,201,082	71,264,053

공구와기구, 비품 등	3,751,885	4,391,794

기타(대인, 대물 등)	-	848,155

합 계	72,208,896	104,828,654

연결 실 체는 상기 보험 이외에 임직원에 대하여는 산업재해보상보험, 공장에 대하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 담보제공자산 등보고기간종료일 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

재고자산	6,366,232	1,607,100	12,594,107	한국수출입은행

유형자산	3,366,014	1,125,500	2,823,091	기업은행

합 계	9,732,246	2,732,600	15,417,198

연결실체는 일부 금융기관의 차입금에 대하여 ㈜휴온스글로벌의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율

수출입은행	운전자금(외화)	3.14%	1,599,750	1,607,100

산업은행	운전자금	2.63%	5,000,000	15,000,000

기업은행	운전자금	3.19~3.56%	615,500	580,500

우리은행	운전자금	2.98~3.19%	6,000,000	6,000,000

합 계	13,215,250	23,187,600

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율

운전자금	중소기업진흥공단	3.17%	-	16,650

중소기업은행	3.50%	510,000	545,000

국민은행	2.85%	10,000,000	10,000,000

소 계	10,510,000	10,561,650

유동성장기차입금	(510,000)	(561,650)

합 계	10,000,000	10,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환우선주부채	2,372,191	2,306,940

파생상품부채(전환권대가)	2,607,340	2,607,340

합 계	4,979,531	4,914,280

(4) 연결실체가 발행한 전환상환우선주부채의 계약조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제1차	제2차

발행회사	㈜휴온스내츄럴	㈜바이오토피아	㈜바이오토피아

발행일	2017-03-24	2017-05-19	2017-05-19

발행주식수	1,600,000 주(주1)	462,990 주	266,670 주

발행가액	주당 3,000원	주당 3,000원	주당 3,000원

의결권	있음	있음	있음

주식속성	누적적ㆍ참가적	누적적ㆍ참가적	누적적ㆍ참가적

배당률	발행가액의 0.0%	발행가액의 0.0%	발행가액의 0.0%

전환청구기간	납입일로부터 10년 이내	납입일로부터 10년 이내	납입일로부터 10년 이내

조기 상환청구기간	납입일로부터 5년 경과한 날부터	납입일로부터 5년 경과한 날부터	납입일로부터 5년 경과한 날부터

상환가액	연복리 0.0%	연복리 0.0%	연복리 0.0%

잔여재산분배권 등	보통주에 우선함	보통주에 우선함	보통주에 우선함

전환가격	3,000원/주	3,000원/주	3,000원/주

전환가격의 조정	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우

주1) 2017.05.08 액면분할을 기준으로 주식수 산정하였습니다.(액면가: 6,000원 → 3,000원)15. 기타채무 등

보고기간종료일 현재 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 기타채무

미지급금	8,428,648	8,746,081

유동성장기미지급금	172,231	245,456

합 계	8,600,879	8,991,537

(2) 기타부채

예수금	1,785,270	1,621,318

선수금	1,330,264	809,441

미지급비용	1,263,467	3,347,969

파생금융상품부채	2,607,340	2,607,340

합 계	6,986,341	8,386,068

비유동:

(1) 기타부채

기타보증금	742,160	728,160

16. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 799,913 천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

17. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,276,885	5,385,685

설정액(환입액)	(536,441)	(1,168,748)

분기말금액	3,740,444	4,216,937

18. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 허니부쉬를 이용한 피부건강 증진 건강기능성 제품 사업화 등과 관련하여 미래창조과학부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 600,000천원이 보고기간종료일 현재 남아 있으며, 연결실체는 이를 선수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행상황

춘천지방법원	㈜바이오토피아	수출수수료 건	27,358	1심 진행중

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	제공처	화폐 단위	한도액	차입(실행)금액

기업일반운전자금대출	기업은행	KRW	2,500,000	1,125,500

우리은행	KRW	1,000,000	1,000,000

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	500,000	-

신용장개설약정(수입)(주1)	KEB하나은행	KRW	5,000,000	-

USD	4,300,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	1,500,000	1,500,000

간접자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	7,000,000

KRW	3,000,000	3,000,000

산업운영대출	산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000

R 플러스론	우리은행	KRW	5,000,000	5,000,000

(주1) 포괄여신한도가 50억원임(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 904,086천원의 보험에 가입되어 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	6,808,282주	6,190,011주

보통주자본금	3,404,141,000원	3,095,005,500원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,638,397	74,638,397

기타자본잉여금	307,077	213,868

합 계	74,945,474	74,852,265

21. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(599,916)	(599,916)

기타자본조정(주2)	(2,160,506)	(2,160,506)

합 계	(2,760,422)	(2,760,422)

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 7,292주에 대한 취득금액은 분할 시 단주 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어있습니다. (주2) 기타자본조정은 주주에게 분배하여야 할 기타지급채무(미지급배당금)를 소유주분배예정자산집단의 공정가치로 측정함에 따라 발생하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,198,369	1,198,369

지분법자본변동	(129,307)	(247,250)

합 계	1,069,062	951,119

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	재평가잉여금	지분법자본변동	합 계

기초금액	1,198,369	(247,250)	951,119

당기변동액	-	155,598	155,598

법인세효과	-	(37,655)	(37,655)

분기말금액	1,198,369	(129,307)	1,069,062

②전분기(단위 : 천원)

구 분	재평가잉여금	지분법자본변동	합 계

기초금액	1,198,369	(23,420)	1,174,949

당기변동액	-	(359,215)	(359,215)

법인세효과	-	86,930	86,930

분기말금액	1,198,369	(295,705)	902,664

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(368,891)	(368,891)	(3,870,611)	(3,870,611)

원재료사용액 및 상품매입액	5,971,403	5,971,403	21,342,158	21,342,158

종업원급여	8,202,190	8,202,190	8,265,485	8,265,485

퇴직급여	799,913	799,913	677,764	677,764

복리후생비	613,589	613,589	840,687	840,687

감가상각비	1,683,020	1,683,020	1,561,846	1,561,846

무형자산상각비	22,139	22,139	43,787	43,787

임차료	271,896	271,896	258,162	258,162

외주가공비	5,343,771	5,343,771	4,529,264	4,529,264

기타비용	40,110,857	40,110,857	24,399,007	24,399,007

합 계 (주1)	62,649,887	62,649,887	58,047,549	58,047,549

(주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,367,235	4,367,235	4,336,361	4,336,361

잡급	-	-	4,000	4,000

퇴직급여	450,021	450,021	358,846	358,846

복리후생비	336,040	336,040	616,812	616,812

여비교통비	721,700	721,700	795,611	795,611

광고선전비	1,353,369	1,353,369	1,363,731	1,363,731

통신비	75,787	75,787	90,983	90,983

운반비	324,771	324,771	277,353	277,353

제세공과	113,202	113,202	81,014	81,014

임차료	167,131	167,131	178,786	178,786

접대비	20,980	20,980	221,548	221,548

판매촉진비	29,734	29,734	243,179	243,179

판매수수료	11,756,426	11,756,426	9,618,516	9,618,516

소모품비	65,380	65,380	77,368	77,368

도서인쇄비	21,921	21,921	7,635	7,635

대손상각비(환입)	(125,808)	(125,808)	(56,817)	(56,817)

회의비	157,327	157,327	46,543	46,543

교육훈련비	333,099	333,099	403,275	403,275

수도광열비	60,003	60,003	65,673	65,673

지급수수료	3,630,601	3,630,601	3,255,894	3,255,894

보험료	406,853	406,853	335,159	335,159

수선비	5,115	5,115	12,776	12,776

차량유지비	142,539	142,539	229,475	229,475

견본품비	3,929	3,929	1,022	1,022

감가상각비	101,243	101,243	50,492	50,492

무형자산상각비	20,021	20,021	42,321	42,321

경상연구개발비	4,885,088	4,885,088	4,928,470	4,928,470

수출제비용	791,859	791,859	880,279	880,279

해외시장개척비	134,446	134,446	47,711	47,711

용역수수료	159,208	159,208	132,330	132,330

합 계	30,509,220	30,509,220	28,646,346	28,646,346

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	-	-	78	78

잡이익	500,107	500,107	6,034,724	6,034,724

합 계	500,107	500,107	6,034,802	6,034,802

기타비용:

외환차이	25,763	25,763	116,112	116,112

기부금	15,526	15,526	18,782	18,782

유형자산처분손실	13,118	13,118	-	-

무형자산처분손실	-	-	5,500	5,500

잡손실	104,156	104,156	49,980	49,980

합 계	158,563	158,563	190,374	190,374

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

외환차이	87,240	87,240	241,216	241,216

이자수익	159,062	159,062	84,423	84,423

파생상품거래이익	-	-	114,538	114,538

파생상품평가이익	-	-	46,211	46,211

합 계	246,302	246,302	486,388	486,388

금융비용:

외환차이	-	-	355	355

이자비용	276,732	276,732	245,679	245,679

파생상품거래손실	-	-	49,300	49,300

파생상품평가손실	-	-	24,186	24,186

합 계	276,732	276,732	319,520	319,520

27. 법인세비용(1) 연결실체는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액	2,329,859	3,263,773

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	267,024	-

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 수익(비용)	347,684	(110,831)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	(37,655)	86,930

법인세비용	2,906,912	3,239,872

28. 주당손익(1) 기본주당이익(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	8,743,312,926	8,743,312,926	9,806,133,558	9,806,133,558

가중평균유통보통주식수(주)	6,800,990	6,800,990	6,803,308	6,803,308

기본주당순이익	1,286	1,286	1,441	1,441

(주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	6,190,011	6,190,011	6,808,282	6,808,282

주식배당	618,271	618,271	-	-

자기주식으로 인한 조정	(7,292)	(7,292)	(4,974)	(4,974)

가중평균유통보통주식수	6,800,990	6,800,990	6,803,308	6,803,308

(2) 희석주당순이익

당분기말 현재 연결실체는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 당기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역당분기와 전분기의 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목조정

법인세비용	2,906,912	3,239,872

이자비용	276,732	245,679

감가상각비	1,683,020	1,561,846

무형자산상각비	22,139	43,787

대손상각비	(125,808)	-

외환차이	(61,477)	(240,861)

파생상품거래손실	-	49,300

파생상품평가손실	-	24,186

지분법손실	290,534	347,642

유형자산처분손실	13,118	-

무형자산처분손실	-	5,500

이자수익	(159,062)	(84,423)

파생상품거래이익	-	(114,538)

파생상품평가이익	-	(46,211)

소 계	4,846,108	5,031,779

(2) 운전자본조정

매출채권 및 기타채권	(2,558,615)	3,208,478

기타유동자산	(643,815)	(247,687)

재고자산	(368,891)	(3,490,902)

매입채무 및 기타채무	(460,148)	(6,008,609)

기타유동부채	(1,397,739)	583,523

기타비유동부채	-	(820)

반품충당부채	(536,440)	(1,168,748)

소 계	(5,965,648)	(7,124,765)

합 계	(1,119,540)	(2,092,986)

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	(265,564)	47,590

건설중인자산의 유형자산 대체	109,121	1,512,048

장기미지급금의 유동성 대체	-	6,725

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	242	-

선급법인세 계정대체	5,064	-

자본잉여금의 결손금보전 대체	3,648,330	-

합 계	3,497,193	1,566,363

30. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜휴온스글로벌	㈜휴온스글로벌

관계기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.

기타특수관계자	㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴베나	㈜휴베나

㈜휴온스메디케어	㈜휴온스메디케어

㈜휴온스랩	-

㈜휴노랩	㈜휴노랩

㈜휴이노베이션	㈜휴이노베이션

㈜파나시	㈜파나시

기타임원	기타임원

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	228,549	292,906

퇴직급여	18,666	21,059

합 계	247,215	313,965

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	재고자산 매입	외주가공비	유형자산 취득	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	167,804	-	1,416,133	-	-	3,579,286

기타	㈜휴메딕스	2,356,853	-	4,042,801	1,097,132	-	32,713

㈜휴베나	4,410	2,959	2,887,575	-	-	4,312

㈜휴온스메디케어	1,573,648	-	51,304	-	58,119	-

㈜휴노랩	714	-	-	-	-	288,802

㈜휴이노베이션	1,680	-	-	-	-	-

㈜파나시	1,202	-	1,786,062	-	-	1,180

합 계	4,106,311	2,959	10,183,875	1,097,132	58,119	3,906,293

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	재고자산 매입	외주가공비	유형자산 취득	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	96,244	-	1,142,724	-	-	3,463,702

기타	㈜휴메딕스	4,622,427	5,200,000	4,881,588	817,371	-	20,000

㈜휴베나	2,632	-	2,037,640	-	-	568

㈜휴온스메디케어	1,170,366	-	202,491	-	-	-

㈜휴노랩	420	-	-	-	39,766	284,622

㈜휴이노베이션	1,176	-	-	-	-	-

㈜파나시	1,120	-	1,112,489	-	-	5,293

합 계	5,894,385	5,200,000	9,376,932	817,371	39,766	3,774,185

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

기타	기타임원	-	148,340	-	-

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	700,000	700,000

기타	기타임원	50,000	85,240	-	-

합 계	50,000	85,240	700,000	700,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	46,012	-	291,279	554,430	2,522,912

기타	㈜휴메딕스	1,008,518	-	-	6,711,219	1,453

㈜휴베나	-	-	-	1,153,200	2,374

㈜휴온스메디케어	3,854,672	-	-	2,345	-

㈜휴노랩	-	-	-	-	142,848

㈜휴이노베이션	-	-	-	-	-

㈜파나시	-	-	8,525	939,167	-

기타임원	-	437,280	-	-	-

합 계	4,909,202	437,280	299,804	9,360,361	2,669,587

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	70,140	-	289,913	629,197	2,681,460

기타	㈜휴메딕스	699,813	-	3,300	7,480,605	154

㈜휴베나	-	-	-	849,123	1,294

㈜휴온스메디케어	3,425,927	-	3,300	82,898	-

㈜휴노랩	-	-	-	-	194,677

㈜휴이노베이션	-	-	-	-	-

㈜파나시	-	-	8,591	517,239	-

기타임원	-	585,620	-	-	-

합 계	4,195,880	585,620	305,104	9,559,062	2,877,585

(6) 연결실체의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

31. 매출부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	54,725,502	54,725,502	49,661,731	49,661,731

상품매출	18,420,553	18,420,553	15,200,716	15,200,716

기타매출	888,945	888,945	324,612	324,612

합 계	74,035,000	74,035,000	65,187,059	65,187,059

(2) 매출유형에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	62,922,372	62,922,372	57,107,371	57,107,371

수출매출	11,112,628	11,112,628	8,079,688	8,079,688

합 계	74,035,000	74,035,000	65,187,059	65,187,059

(3) 지역별 정보연결실체의 매출은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(4) 주요고객에 대한 정보연결실체는 고객으로 부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

32. 위험관리(1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	77,967,401	84,005,628

자본	132,965,768	127,247,658

부채비율	58.64%	66.02%

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, CNY, 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,653,329	3,897,206	2,759,607	2,956,644

JPY	212,040,429	2,123,500	165,659,051	1,572,286

EUR	285	374	129,533	165,705

CNY	2,642,747	448,421	1,470,564	240,658

합 계	-	6,469,501	-	4,935,293

외화금융부채	USD	1,773,120	1,891,032	1,682,448	1,802,575

JPY	7,584,192	75,953	4,550,515	43,189

합 계	-	1,966,985	-	1,845,764

한편, 당분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	450,252	(450,252)	2,933	(2,933)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	22,125,500	32,142,150

보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	(221,255)	221,255	(96,951)	96,951

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2~3년	3년 이후	합계

차입금(주1)	13,725,250	-	10,000,000	-	23,725,250

매입채무및기타채무(주2)	26,877,018	160,833	-	-	27,037,851

전환상환우선주부채	-	-	-	2,372,191	2,372,191

파생금융상품부채	2,607,340	-	-	2,607,340

합 계	43,209,608	160,833	10,000,000	2,372,191	55,742,632

(주1) 단기차입금, 유동성장기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있음(주2) 기타채무는 미지급금, 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 구성되어 있음

④ 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융상품	2,580,000	-	2,580,000	7,890,000	-	7,890,000

장기금융상품	384,337	-	384,337	350,960	-	350,960

매출채권및수취채권(주1)	74,693,118	(840,183)	73,852,935	71,796,980	(1,077,472)	70,719,508

합 계	77,657,455	(840,183)	76,817,272	80,037,940	(1,077,472)	78,960,468

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있음

⑤ 가격위험관리

연결실체는 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	37,616,764	37,616,764	39,436,647	39,436,647

단기금융자산	2,580,000	2,580,000	7,890,000	7,890,000

장기금융자산	384,337	384,337	350,960	350,960

매출채권	68,318,565	68,318,565	66,821,305	66,821,305

기타채권 및 장기성기타채권	4,244,475	4,244,475	2,602,440	2,602,440

매도가능금융자산	2,599,985	2,599,985	600,000	600,000

기타유동자산	9,173	9,173	52,809	52,809

기타비유동자산	1,287,396	1,287,396	1,248,115	1,248,115

합 계	117,040,695	117,040,695	119,002,276	119,002,276

금융부채:

매입채무	18,436,972	18,436,972	18,480,452	18,480,452

기타채무	8,600,879	8,600,879	8,991,536	8,991,536

단기차입금	13,215,250	13,215,250	23,187,600	23,187,600

유동성장기차입금	510,000	510,000	561,650	561,650

파생금융상품부채	2,607,340	2,607,340	2,607,340	2,607,340

전환상환우선주부채	2,372,191	2,372,191	2,306,940	2,306,940

장기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기타유동부채	1,263,467	1,263,467	3,347,969	3,347,969

기타비유동부채	742,160	742,160	728,160	728,160

장기미지급금	33,000	33,000	33,000	33,000

합 계	57,781,259	57,781,259	70,244,647	70,244,647

② 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

금융부채:

내재파생상품(전환권 등)	2,607,340	-	-	2,607,340	2,607,340	-	-	2,607,340

(주1) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

33. 보고기간 후 사건연결실체는 2018년 4월 26일 개최된 이사회에서 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를결의하였으며, 2018년 5월 16일 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)를기준으로 총 6,799,016주에게 1주당 0.2주를 무상으로 배정할 예정입니다. 신주의 상장 예정일은 2018년 6월 8일입니다.34. 회계정책의 변경주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 연결재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제고, 금융자산의 손상, 위험회피와 관련된 기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호'금융상품: 공시 등 금융상품 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.

가. 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결실체의 기초 이익잉여금내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기초이익잉여금-기준서 제 1039호	49,699,448

기준서 제 1109호 도입으로 인한 잉여금조정	-

기초이익잉여금-기준서 제 1109호	49,699,448

연결실체의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산)	금융자산계

기초장부금액 -기준서 제 1039호	-	2,599,985	2,599,985

매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류	1,999,985	(1,999,985)	-

기초장부금액 -기준서 제 1109호	1,999,985	600,000	2,599,985

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 하였으며 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다.(2018년 1월 1일 현재 2,000백만원). 이러한 금융자산은계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

(2) 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류연결실체는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하고, 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급으로 이루어지는 경우 매도가능금융자산에서 상각후 원가 측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 연결실체는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품연결실체는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 600백만원이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 2018년 1월 1일에 기타포괄손익누계액에 계상된 관련 평가손익은 없습니다.이러한 금융자산들의 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산으로 분류된 매도가능증권 채무상품연결실체는 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있는 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 연결실체는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 연결실체는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결실체의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초금융상품의 주요한 변경이 존재하지 않습니다.