휴온스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 2 기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 1 기 분기 2016년 05월 03일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 휴온스

1. 일반사항

주식회사 휴온스(이하 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.

당사의 발행주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당분기말 현재 3,095백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	발행주식수	지분율

㈜휴온스글로벌	2,525,449주	40.8%

자기주식	7,292주	0.1%

기타	3,657,270주	59.1%

합 계	6,190,011주	100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 이 요구사항을 다른 자산및 부채의 변동공시와 함께 제공하는 경우, 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 다른자산 및 부채의 변동과 별도로 공시할 것을 규정하고 있습니다. 2 ) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하여 일시적차이를 명확하게 하고, 세법에서 차감할 일시적차이와 이를 사용할 수 있는 과세소득의 원천을구분(영업손익과 자본손익을 구분)하는 경우, 세법에 따라 구분된 일시적차이가 사용될 수 있는 각각의 구분된 과세소득의 발생가능성을 평가하도록 규정하였습니다. 또한 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 하여 미래 과세소득의 추정방법을 명확하게 하였습니다. 상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정이며, 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인 식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정이며, 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료할 예정입니다.

3. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	29,743,644	29,743,644	-	12,471,159	12,471,159

단기금융자산	-	6,900,000	6,900,000	-	6,490,000	6,490,000

매출채권	-	64,562,857	64,562,857	-	63,321,143	63,321,143

기타채권	-	4,319,804	4,319,804	-	2,297,479	2,297,479

기타유동자산	35,581	35,581	-	31,510	31,510

소 계	-	105,561,886	105,561,886	-	84,611,291	84,611,291

비유동자산:

장기금융자산	362,321	-	362,321	235,089	-	235,089

장기성기타채권	-	612,800	612,800	-	725,100	725,100

기타비유동자산	-	1,181,975	1,181,975	-	1,618,415	1,618,415

소 계	362,321	1,794,775	2,157,096	235,089	2,343,515	2,578,604

합 계	362,321	107,356,661	107,718,982	235,089	86,954,806	87,189,895

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동부채:

매입채무	17,242,958	17,242,958	-	19,760,366	19,760,366

기타채무	8,019,389	8,019,389	-	12,448,178	12,448,178

기타유동부채	1,399,813	1,399,813	-	1,212,567	1,212,567

단기차입금	21,720,050	21,720,050	-	32,242,478	32,242,478

금융보증부채	14,384	14,384	-	-	-

파생금융상품부채(유동)	-	-	117,858	-	117,858

소 계	48,396,594	48,396,594	117,858	65,663,589	65,781,447

비유동부채:

장기차입금	10,000,000	10,000,000	-	-	-

기타비유동부채	769,020	769,020	-	684,116	684,116

장기미지급금	27,833	27,833	-	227,333	227,333

소 계	10,796,853	10,796,853	-	911,449	911,449

합 계	59,193,447	59,193,447	117,858	66,575,038	66,692,896

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권(총액)	65,528,097	64,351,131

대손충당금 차감	(965,240)	(1,029,988)

소 계	64,562,857	63,321,143

(2) 기타채권

단기대여금	185,030	292,260

미수금	4,134,774	2,005,219

소 계	4,319,804	2,297,479

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	612,800	725,100

합 계	69,495,461	66,343,722

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,029,988	1,058,323

대손상각비(환입)	69,933	(3,998)

상각채권회수	69,038	26,392

채권제각	(203,719)	(52,229)

기타	-	1,500

기말금액	965,240	1,029,988

(3) 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	60,429,727	3,396,281	291,580	196,077	249,192	965,240	65,528,097

기타채권(주1)	4,932,604	-	-	-	-	-	4,932,604

합 계	65,362,331	3,396,281	291,580	196,077	249,192	965,240	70,460,701

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	58,693,603	3,840,716	348,641	133,099	305,084	1,029,988	64,351,131

기타채권(주1)	3,022,579	-	-	-	-	-	3,022,579

합 계	61,716,182	3,840,716	348,641	133,099	305,084	1,029,988	67,373,710

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	9,391,228	9,119,594

상품	10,559,531	6,507,091

재공품	5,684,812	5,143,767

원재료	6,914,908	7,145,229

부재료	1,016,759	1,074,038

미착품	104,116	611,210

합 계	33,671,354	29,600,928

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 금액은 93,568,256 천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 재고의 일부는 보험에 가입되어 있습니다(주석12 참고).(4) 당분기말 현재 당사의 재고 일부인 14,000백 만원에 대하여 담보제공되어 있습니다.

6. 파생금융상품자산

당사는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	-	-	117,858

당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	46,211	24,186	144,751	76,368

7. 종속기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당분기말 지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 소계:	8,239,620	6,040,756	6,027,738	3,828,874

㈜휴온스내츄럴	식품 제조가공업	대한민국	57.55%	4,431,110	3,845,455	2,219,228	1,633,573

㈜바이오토피아	동물용 의약품 제조업	대한민국	59.16%	3,808,510	2,195,301	3,808,510	2,195,301

관계기업 소계:	6,668,784	6,668,784	6,668,784	6,668,784

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	41.98%	6,668,784	6,668,784	6,668,784	6,668,784

합 계	14,908,404	12,709,540	12,696,522	10,497,658

(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	당분기말

종속기업 소계:	3,828,874	-	3,828,874

㈜휴온스내츄럴	1,633,573	2,211,882	3,845,455

㈜바이오토피아	2,195,301	-	2,195,301

관계기업 소계:	6,668,784	-	6,668,784

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	6,668,784	-	6,668,784

합 계	10,497,658	2,211,882	12,709,540

당사는 당기 중 ㈜휴온스내츄럴의 주식 737,294주를 2,211,882천원에 취득하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	순손익	총포괄손익

㈜휴온스내츄럴	3,191,596	2,093,356	4,441,059	1,341,923	3,218,077	(1,614,562)	(1,843,151)	(1,843,151)

㈜바이오토피아	2,995,230	5,059,927	4,059,240	958,332	2,260,094	(781,137)	(752,717)	(752,717)

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	2,658,330	13,872,405	2,559,106	2,326,725	303,354	(2,132,254)	(2,130,502)	(2,130,502)

합 계	8,845,156	21,025,688	11,059,405	4,626,980	5,781,525	(4,527,953)	(4,726,370)	(4,726,370)

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체(주)	당분기말

토지	5,087,816	-	-	-	-	5,087,816

건물	20,383,215	-	-	(459,514)	-	19,923,701

구축물	3,986,826	-	-	(214,741)	-	3,772,085

기계장치	5,810,638	56,400	(2)	(2,501,756)	2,091,784	5,457,064

차량운반구	9,991	26,544	(1)	(9,364)	-	27,170

공구와기구	2,382,259	750,963	-	(965,720)	17,000	2,184,502

비품	539,088	109,531	-	(516,982)	1,273,236	1,404,873

기타유형자산	123,230	20,000	(17,000)	-	-	126,230

건설중인자산	2,153,066	1,533,930	-	-	(2,707,520)	979,476

정부보조금	(1,821,440)	-	-	52,595	-	(1,768,845)

합 계	38,654,689	2,497,368	(17,003)	(4,615,482)	674,500	37,194,072

(주) 당분기 중 무형자산에서 비품으로 대체된 내역이 674,500 천원이 존재합니다.② 전기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	당기말

토지	5,674,196	-	(855,348)	-	268,968	5,087,816

건물	19,576,809	15,000	-	(391,118)	1,182,524	20,383,215

구축물	4,136,468	41,000	-	(190,643)	-	3,986,826

기계장치	3,929,640	118,600	-	(2,354,677)	4,117,075	5,810,638

차량운반구	15,049	-	-	(5,058)	-	9,991

공구와기구	2,710,796	671,885	(1)	(1,063,421)	63,000	2,382,259

비품	581,558	129,255	-	(254,295)	82,569	539,088

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	123,230

건설중인자산	5,585,100	2,633,877	-	(6,065,909)	2,153,068

정부보조금	(2,969,571)	-	284,345	314,945	548,843	(1,821,438)

합 계	39,363,275	3,609,617	(571,004)	(3,944,268)	197,070	38,654,692

9. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	당분기말

토지	743,108	-	-	-	-	743,108

건물	1,146,391	23,600	-	(21,593)	-	1,148,398

합 계	1,889,499	23,600	-	(21,593)	-	1,891,506

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

영업수익	44,315

영업비용	(21,593)

합 계	22,722

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	최근평가일	공정가치	장부금액

토지	2015.03.04	908,234	743,108

건물	2015.03.04	1,407,007	1,146,391

합 계	2,315,241	1,889,499

공정가치평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 비교표준지 공시지가 등을 적용하여 평가하였습니다. 당사는 최근평가일자 대비 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

10. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	무형자산상각비	대체	당분기말

산업재산권	219,876	11,509	(3,780)	(33,956)	-	193,649

시설이용권	2,092,745	-	(255,500)	-	-	1,837,245

기타의무형자산	763,948	-	-	(49,407)	(674,500)	40,041

합 계	3,076,569	11,509	(259,280)	(83,363)	(674,500)	2,070,935

② 전기(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	무형자산상각비	당분기말

산업재산권	23,776	210,091	-	(13,991)	219,876

시설이용권	2,092,745	-	-	-	2,092,745

기타의무형자산	92,411	710,000	-	(38,463)	763,948

합 계	2,208,932	920,091	-	(52,454)	3,076,569

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	35,581	31,510

선급금	764,578	698,321

선급비용	344,913	942,709

합 계	1,145,072	1,672,540

비유동:

보증금	1,181,975	1,618,415

12. 보험가입자산당분기말 현재 당사는 공장 및 창고의 재고자산 및 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입되어 있으며, 본사 건물 및 연구소는 화재보험에 가입되어 있습니다. 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험 및 화재보험	재고자산(미착품 제외)	33,567,238	27,641,018	KB손해보험

건물, 구축물, 기계장치	29,736,520	60,292,014

공구와기구, 비품 등	3,579,249	4,377,776

합 계	66,883,007	92,310,808

상기 보험 이외에 임직원에 대하여는 산업재해보상보험, 공장에 대하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 담보제공자산 등 당분기말 현재 당사는 일부 금융기관의 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을제공받고 있습니다.14. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율

KEB하나은행	USANCE	-	-	1,548,440

수출입은행	운전자금(외화)	2.55%	1,720,050	2,694,039

운전자금(원화)	-	-	8,000,000

산업은행	운전자금	2.04%~2.27%	15,000,000	15,000,000

우리은행	운전자금	2.71%	5,000,000	-

신한은행	운전자금	-	-	5,000,000

합 계	21,720,050	32,242,479

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

내역	차입처	이자율	만기

운전자금	국민은행	2.69%	2020-03-15	10,000,000	-

소 계	10,000,000	-

유동성장기차입금	-	-

합 계	10,000,000	-

15. 기타채무 등

보고기간종료일 현재 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 기타채무

미지급금	7,753,389	12,182,179

유동성장기미지급금	266,000	266,000

합 계	8,019,389	12,448,179

(2) 기타유동부채

예수금	2,168,433	1,198,856

미지급비용	1,399,813	1,212,567

선수금	488,151	872,258

파생금융상품부채	-	117,858

합 계	4,056,397	3,401,539

비유동:

(1) 기타비유동부채

기타보증금	769,020	684,116

합 계	769,020	684,116

16. 금융보증부채당분기 중 금융보증부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

변동액	14,384

기말금액	14,384

17. 퇴직급여제도당분기말 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 1,746,827천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.

18. 반품충당부채당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,385,685	4,475,830

설정액(환입액)	(13,677)	909,855

기말금액	5,372,008	5,385,685

19. 정부보조금당사는 국책연구과제인 허니부쉬를 이용한 피부건강 증진 건강기능성 제품 사업화 등과 관련하여 미래창조과학부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 440,014천원이 당분기말 현재 남아 있으며, 당사는 이를 선수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.20. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구분	제공처	화폐단위	한도액

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	500,000

신용장개설약정(수입)	KEB하나은행(주1)	KRW	5,000,000

KEB하나은행(주1)	USD	4,300,000

(주1) 포괄여신한도가 50억원임 (4) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 550,897천 원의 보험에 가입되어 있습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	6,190,011주	5,895,464주

보통주자본금	3,095,005,500원	2,947,732,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,638,397	74,638,397

22. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	599,916	466,674

당사가 보유하고 있는 자기주식 7,292주에 대한 취득금액은 분할 시 단주 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,198,369	1,198,369

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,198,369	1,409,903

변동액	-	(279,068)

법인세효과	-	67,534

기말금액	1,198,369	1,198,369

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,330,804	(4,070,426)	(1,391,766)	(2,878,812)

원재료사용액 및 상품매입액	20,815,559	65,204,062	20,513,547	33,754,123

종업원급여	7,286,233	22,275,846	6,870,489	11,421,602

퇴직급여	582,941	1,746,827	541,281	873,065

복리후생비	1,049,975	2,871,510	736,085	1,215,625

감가상각비	1,716,279	4,637,075	1,572,635	2,301,875

무형자산상각비	20,259	83,363	15,391	26,238

임차료	230,799	660,241	216,094	340,445

외주가공비	4,421,900	13,463,822	3,538,576	6,705,111

기타비용	22,778,993	70,833,159	19,116,654	34,873,881

합 계 (주1)	60,233,742	177,705,479	51,728,986	88,633,153

(주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,032,256	12,017,697	3,883,866	6,443,107

잡급	300	4,300	-	-

퇴직급여	309,127	918,114	313,303	466,472

복리후생비	761,741	2,123,342	553,620	917,558

여비교통비	774,207	2,305,345	760,186	1,256,989

광고선전비	1,221,447	3,961,576	472,318	783,094

통신비	84,059	261,736	72,866	122,313

운반비	253,809	775,121	239,976	418,669

제세공과	136,191	285,997	68,563	91,617

임차료	151,868	461,852	123,013	201,484

접대비	140,553	488,645	256,013	379,633

판매촉진비	209,063	650,188	163,172	244,035

판매수수료	10,304,353	29,758,324	7,638,939	12,436,755

소모품비	84,914	219,635	46,042	91,856

도서인쇄비	11,372	26,506	6,894	11,783

대손상각비(환입)	41,923	69,933	(13,315)	13,737

회의비	20,903	123,360	39,530	74,194

교육훈련비	133,055	665,218	138,180	266,676

수도광열비	34,862	131,764	35,396	53,232

지급수수료	2,849,845	9,322,985	3,006,664	4,928,931

보험료	364,197	1,072,935	304,627	482,991

수선비	325	13,072	8,524	9,760

차량유지비	167,368	447,238	112,064	191,084

견본품비	2,386	8,564	-	6,905

감가상각비	145,057	296,459	20,841	28,598

무형자산상각비	18,734	78,964	10,830	18,050

경상연구개발비	4,278,286	14,588,444	3,224,310	8,869,888

수출제비용	1,043,479	2,560,484	1,003,699	1,640,731

해외시장개척비	36,970	90,467	19,959	88,231

용역수수료	142,051	408,958	133,768	225,341

합 계	27,754,701	84,137,223	22,643,848	40,763,714

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	107,999	-	-	-

유형자산처분이익	865	4,865	-	-

잡이익	1,352,804	8,183,556	575,340	827,536

합 계	1,461,668	8,188,421	575,340	827,536

기타비용:

외환차이	-	47,247	44,548	30,760

기부금	128,763	170,483	19,227	96,389

무형자산처분손실	-	5,500	-	-

잡손실	21,397	209,656	803	1,603

합 계	150,160	432,886	64,578	128,752

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	100,665	254,614	21,519	27,481

파생상품거래이익	-	144,751	74,544	155,104

파생상품평가이익	-	46,211	186,125	270,040

외환차이	-	163,803	223,094	124,125

합 계	100,665	609,379	505,282	576,750

금융비용:

이자비용	193,736	605,378	206,475	375,059

파생상품거래손실	-	76,368	59,588	59,588

파생상품평가손실	-	24,186	(34,965)	47,575

외환차이	77,413	-	-	-

합 계	271,149	705,932	231,098	482,222

28. 법인세비용

(1) 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액	8,666,116	3,420,261

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(14,519)	-

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 수익(비용)	(120,576)	97,055

법인세비용	8,531,021	3,517,316

29. 주당손익(1) 기본주당이익(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	10,186,270,111	28,895,309,164	8,446,451,840	11,945,053,483

가중평균유통보통주식수(주)	6,182,719	6,183,490	5,890,942	5,892,050

기본주당순이익	1,648	4,673	1,434	2,027

(주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	6,190,011	6,190,011	5,895,464	5,895,464

자기주식으로 인한 조정	(7,292)	(6,521)	(4,522)	(3,414)

가중평균유통보통주식수	6,182,719	6,183,490	5,890,942	5,892,050

(2) 희석주당순이익

당분기말 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 당분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역당분기와 전분기의 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	8,531,021	3,517,316

이자비용	605,378	375,059

감가상각비	4,637,075	2,301,875

무형자산상각비	83,363	26,238

외환차이	(45,386)	(46,266)

대손상각비	69,933	-

무형자산처분손실	5,500	-

파생상품거래손실	76,368	59,588

파생상품평가손실	24,186	47,575

잡손실	17,000	-

유형자산처분이익	(4,865)	-

이자수익	(254,614)	(27,481)

파생상품거래이익	(144,751)	(155,104)

파생상품평가이익	(46,211)	(270,040)

소 계	13,553,997	5,828,760

(2) 운전자본 조정

매출채권 및 기타채권	(3,413,978)	(3,584,622)

기타유동자산	545,923	2,627,331

재고자산	(4,070,426)	(5,380,495)

기타비유동자산	-	(18,050)

매입채무 및 기타채무	(6,950,353)	6,872,559

기타유동부채	553,172	1,855,098

기타비유동부채	-	(11,151)

반품충당부채	(13,677)	174,170

소 계	(13,349,339)	2,534,840

합 계	204,658	8,363,600

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	164,100	148,670

건설중인자산의 유형자산 대체	2,707,520	4,449,787

장기미지급금의 유동성대체	199,500	110,833

유/무형자산 취득 관련 미지급금대체	-	30,690

합 계	3,071,120	4,739,980

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜휴온스글로벌

종속기업	㈜휴온스내츄럴

㈜바이오토피아

관계기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.

기타특수관계자	㈜휴메딕스

㈜휴베나

㈜휴온스메디케어

㈜명신

㈜휴이노베이션

㈜파나시

기타임원

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	535,531	223,200

퇴직급여	44,103	20,252

합 계	579,634	243,452

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	유무형자산 처분	재고자산매입	외주가공비	유무형자산 취득	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	373,037	-	3,780	5,247,508	-	-	10,113,530

종속기업	㈜휴온스내츄럴	28,674	-	-	686,312	-	-	195,671

㈜바이오토피아	-	-	-	227,962	-	-	23,100

기타	㈜휴메딕스	7,409,879	5,002,500	-	13,834,992	2,703,477	-	90,355

㈜휴베나	-	-	-	6,965,390	-	-	14,708

㈜휴온스메디케어	4,329,600	-	-	563,088	-	-	-

㈜명신	-	-	-	-	-	206,936	843,843

㈜파나시	-	-	-	3,093,650	-	-	12,593

합 계	12,141,190	5,002,500	3,780	30,618,902	2,703,477	206,936	11,293,800

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	재고자산매입	외주가공비	유형자산 취득	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	1,313	-	-	-	-	5,298,791

기타	㈜휴메딕스	3,113,618	-	8,437,283	1,052,215	-	-

㈜휴베나	109	-	3,424,104	-	-	-

㈜휴온스메디케어	1,998,789	-	389,175	-	-	-

㈜명신	-	-	-	-	43,770	508,328

㈜휴이노베이션	-	9,000	4,171,989	-	-	2,316

㈜파나시	720	-	-	-	-	-

합 계	5,114,549	9,000	16,422,551	1,052,215	43,770	5,809,435

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜휴온스내츄럴	-	-	-	-	-

기타	기타임원	100,000	156,460	-	-	-

합 계	100,000	156,460	-	-	-

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜휴온스내츄럴	-	-	-	-	2,207,235

㈜바이오토피아	-	-	-	-	653,202

기타	기타임원	630,000	28,000	-	-	-

합 계	630,000	28,000	-	-	2,860,437

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	53,532	-	487,741	752,426	1,172,597

종속기업	㈜휴온스내츄럴	12,305	-	-	-	106,495

㈜바이오토피아	-	-	13,500	56,328	2,296

기타	㈜휴메딕스	797,445	-	-	6,724,822	54,446

㈜휴베나	-	-	-	1,002,816	5,182

㈜휴온스메디케어	3,278,537	-	-	129,975	-

㈜명신	-	-	-	-	154,536

㈜파나시	-	-	4,620	336,758	-

기타임원	-	693,480	-	-	-

합 계	4,141,819	693,480	505,861	9,003,125	1,495,552

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	134,618	-	265,000	-	3,076,866

종속기업	㈜휴온스내츄럴	-	-	-	158,389	-

㈜바이오토피아	-	-	-	-	-

기타	㈜휴메딕스	955,515	-	-	7,227,482	-

㈜휴베나	240	-	-	736,313	-

㈜휴온스메디케어	2,493,886	-	-	126,114	-

㈜명신	-	-	39,300	-	240,625

㈜파나시	-	-	7,957	751,434	-

기타임원	-	749,940	-	-	-

합 계	3,584,259	749,940	312,257	8,999,732	3,317,491

(6) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 매출부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	42,756,757	121,018,901	45,486,120	76,529,297

상품매출	18,817,558	53,193,186	16,376,692	26,584,910

기타매출	10,867,600	33,260,740	153,990	188,003

합 계	72,441,915	207,472,827	62,016,802	103,302,210

(2) 매출유형에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	60,919,657	177,350,191	51,803,173	85,961,515

수출매출	11,522,258	30,122,636	10,213,629	17,340,695

합 계	72,441,915	207,472,827	62,016,802	103,302,210

(3) 지역별 정보당사의 매출은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(4) 주요고객에 대한 정보당사는 고객으로 부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다. 33. 위험관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	74,229,651	79,055,533

자본	123,813,266	95,051,199

부채비율	59.95%	83.17%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR 원화단위 : 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	2,202,853	2,526,012	2,806,898	3,309,145

JPY	130,003	175,617	44,917,331	466,650

EUR	74,338,275	758,563	128,572	165,122

합 계	3,460,192	3,940,917

외화금융부채	USD	1,869,031	2,143,217	2,296,488	2,775,305

JPY	-	-	85,000,000	881,289

EUR	-	-	128,476	162,856

합 계	2,143,217	3,819,450

한편, 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	131,698	(131,698)	(194,305)	194,305

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	30,000,000	30,694,039

보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	(300,000)	300,000	(229,242)	229,242

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

차입금	21,720,050	-	10,000,000	-	31,720,050

매입채무및기타채무(주1)	25,262,347	27,833	-	-	25,290,180

합 계	46,982,397	27,833	10,000,000	-	57,010,230

(주1) 미지급금, 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 구성되어 있음

④ 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	6,900,000	-	6,900,000	6,490,000	-	6,490,000

장기금융자산	362,321	-	362,321	235,089	-	235,089

매출채권및수취채권(주1)	71,678,257	(965,240)	70,713,017	69,023,635	(1,029,988)	67,993,647

합 계	78,940,578	(965,240)	77,975,338	75,748,724	(1,029,988)	74,718,736

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있음

⑤ 가격위험관리

당사는 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	29,743,644	29,743,644	12,471,159	12,471,159

단기금융자산	6,900,000	6,900,000	6,490,000	6,490,000

매출채권	64,562,857	64,562,857	63,321,143	63,321,143

기타채권 및 장기성기타채권	4,932,604	4,932,604	3,022,579	3,022,579

장기금융자산	362,321	362,321	235,089	235,089

기타유동자산	35,581	35,581	31,510	31,510

기타비유동자산	1,181,975	1,181,975	1,618,415	1,618,415

합 계	107,718,982	107,718,982	87,189,895	87,189,895

금융부채:

매입채무	17,242,958	17,242,958	19,760,366	19,760,366

기타채무	8,019,389	8,019,389	12,448,178	12,448,178

단기차입금	21,720,050	21,720,050	32,242,478	32,242,478

금융보증부채	14,384	14,384	-	-

파생금융상품부채	-	-	117,858	117,858

기타유동부채	1,399,813	1,399,813	1,212,567	1,212,567

장기차입금	10,000,000	10,000,000	-	-

기타비유동부채	769,020	769,020	684,116	684,116

장기미지급금	27,833	27,833	227,333	227,333

합 계	59,193,447	59,193,447	66,692,896	66,692,896

② 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융상품	362,321	-	362,321	-	235,089	-	235,089	-

금융부채:

파생금융상품부채(통화선도)	-	-	-	-	117,858	-	117,858	-

주1) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.