휴온스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 2 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제 1 기 반기 2016년 05월 03일부터 2016년 06월 30일까지
주식회사 휴온스

1. 일반사항

주식회사 휴온스(이하 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.

당사의 발행주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당반기말 현재 3,095백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	발행주식수	지분율

㈜휴온스글로벌	2,525,449	40.8%

자기주식	7,292	0.1%

기타	3,657,270	59.1%

합 계	6,190,011	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기요약재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 93,173백만원,당기손익인식금융자산 322백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 93,173백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 보유하고 있지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 보유하고 있지 않습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 금융부채 59,110백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금액은 없으며, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)을 당기손실(이익)로 인식한 금액은 없습니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 65,602백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 940백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	24,400,793	24,400,793	-	12,471,159	12,471,159

단기금융자산	-	4,110,000	4,110,000	-	6,490,000	6,490,000

매출채권	-	59,033,090	59,033,090	-	63,321,143	63,321,143

기타채권	-	3,952,726	3,952,726	-	2,297,479	2,297,479

기타유동자산	-	12,998	12,998	-	31,510	31,510

소 계	-	91,509,607	91,509,607	-	84,611,291	84,611,291

비유동자산:

장기금융자산	322,305	-	322,305	235,089	-	235,089

장기성기타채권	-	639,680	639,680	-	725,100	725,100

기타비유동자산	-	1,023,286	1,023,286	-	1,618,415	1,618,415

소 계	322,305	1,662,966	1,985,271	235,089	2,343,515	2,578,604

합 계	322,305	93,172,573	93,494,878	235,089	86,954,806	87,189,895

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동부채:

매입채무	17,685,551	17,685,551	-	19,760,366	19,760,366

기타채무	6,978,273	6,978,273	-	12,448,178	12,448,178

기타유동부채	1,899,888	1,899,888	-	1,212,567	1,212,567

단기차입금	21,855,041	21,855,041	-	32,242,478	32,242,478

파생금융상품부채(유동)	-	-	117,858	-	117,858

소 계	48,418,753	48,418,753	117,858	65,663,589	65,781,447

비유동부채:

장기차입금	10,000,000	10,000,000	-	-	-

기타비유동부채	596,820	596,820	-	684,116	684,116

장기미지급금	94,333	94,333	-	227,333	227,333

소 계	10,691,153	10,691,153	-	911,449	911,449

합 계	59,109,906	59,109,906	117,858	66,575,038	66,692,896

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권(총액)	59,973,407	64,351,131

대손충당금 차감	(940,317)	(1,029,988)

소 계	59,033,090	63,321,143

(2) 기타채권

단기대여금	238,500	292,260

미수금	3,714,226	2,005,219

소 계	3,952,726	2,297,479

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	639,680	725,100

합 계	63,625,496	66,343,722

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,029,988	1,058,323

손상차손 인식	28,010	27,052

상각채권회수	54,038	-

채권제각	(171,719)	-

기타	-	1,500

기말금액	940,317	1,086,875

(3) 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	54,716,719	3,545,445	423,212	133,988	213,726	940,317	59,973,407

기타채권(주1)	4,592,406	-	-	-	-	-	4,592,406

합 계	59,309,125	3,545,445	423,212	133,988	213,726	940,317	64,565,813

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	58,693,603	3,840,716	348,641	133,099	305,084	1,029,988	64,351,131

기타채권(주1)	3,022,579	-	-	-	-	-	3,022,579

합 계	61,716,182	3,840,716	348,641	133,099	305,084	1,029,988	67,373,710

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	10,432,469	9,119,594

상품	10,364,065	6,507,091

재공품	5,457,239	5,143,767

원재료	7,642,369	7,145,229

부재료	997,257	1,074,038

미착품	108,759	611,210

합 계	35,002,158	29,600,928

(2) 당반기 중 매출원가로 인식한 금액은 61,089,215천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사의 재고의 일부는 보험에 가입되어 있습니다(주석12 참고).(4) 당반기말 현재 당사의 재고 일부인 14,000백만원에 대하여 담보제공되어 있습니다.

6. 파생금융상품자산

당사는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경남은행 등과 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입ㆍ매도하기로 하는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다. 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	-	-	117,858

7. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당기말 지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 소계:	8,239,620	6,040,756	6,027,738	3,828,874

㈜휴온스내츄럴	식품 제조가공업	대한민국	57.55%	4,431,110	3,845,455	2,219,228	1,633,573

㈜바이오토피아	동물용 의약품 제조업	대한민국	59.16%	3,808,510	2,195,301	3,808,510	2,195,301

관계기업 소계:	6,668,784	6,668,784	6,668,784	6,668,784

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	41.98%	6,668,784	6,668,784	6,668,784	6,668,784

합 계	14,908,404	12,709,540	12,696,522	10,497,658

(2) 당반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	당반기말

종속기업 소계:	3,828,874	-	3,828,874

㈜휴온스내츄럴	1,633,573	2,211,882	3,845,455

㈜바이오토피아	2,195,301	-	2,195,301

관계기업 소계:	6,668,784	-	6,668,784

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	6,668,784	-	6,668,784

합 계	10,497,658	2,211,882	12,709,540

(3) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	순손익	총포괄손익

㈜휴온스내츄럴	3,652,823	2,260,156	1,060,236	4,885,639	1,452,600	(1,243,390)	(1,378,015)	(1,378,015)

㈜바이오토피아	3,337,916	3,812,149	1,504,302	2,224,181	1,450,611	(440,934)	(368,720)	(368,720)

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	2,819,567	13,711,762	3,049,397	1,510,110	95,605	(1,463,112)	(1,476,423)	(1,476,423)

합 계	9,810,306	19,784,067	5,613,935	8,619,930	2,998,816	(3,147,436)	(3,223,158)	(3,223,158)

8. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체(주)	당반기말

토지	5,087,816	-	-	-	-	5,087,816

건물	20,383,215	-	-	(306,343)	-	20,076,872

구축물	3,986,826	-	-	(143,160)	-	3,843,666

기계장치	5,810,638	54,300	-	(1,628,716)	1,941,785	6,178,007

차량운반구	9,991	26,544	(1)	(5,245)	-	31,289

공구와기구	2,382,259	307,288	-	(617,259)	17,000	2,089,288

비품	539,088	22,950	-	(240,810)	674,500	995,728

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	123,230

건설중인자산	2,153,066	446,528	-	-	(1,958,785)	640,809

정부보조금	(1,821,440)	-	-	35,066	-	(1,786,374)

합 계	38,654,689	857,610	(1)	(2,906,467)	674,500	37,280,331

(주) 당반기 중 무형자산에서 비품으로 대체된 내역이 674,500천원이 존재합니다.② 전반기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	당반기말

토지	5,674,196	-	-	-	-	5,674,196

건물	19,576,809	-	-	(97,125)	-	19,479,684

구축물	4,136,468	22,000	-	(47,562)	-	4,110,907

기계장치	3,929,640	4,600	-	(356,202)	450,000	4,028,038

차량운반구	15,049	-	-	(1,265)	-	13,785

공구와기구	2,710,796	252,355	-	(250,186)	-	2,712,964

비품	581,558	64,370	-	(55,636)	-	590,292

기타유형자산	123,230	-	-	-	-	123,230

건설중인자산	5,585,100	489,600	-	-	(450,000)	5,624,700

정부보조금	(2,969,571)	-	-	78,736	-	(2,890,836)

합 계	39,363,274	832,925	-	(729,240)	-	39,466,959

9. 투자부동산당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초	감가상각비	당반기말

토지	743,108	-	743,108

건물	1,146,391	(14,330)	1,132,061

합 계	1,889,499	(14,330)	1,875,169

당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	최근평가일	공정가치	장부금액

토지	2015.03.04	908,234	743,108

건물	2015.03.04	1,407,007	1,146,391

합 계	2,315,241	1,889,499

공정가치평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 비교표준지 공시지가 등을 적용하여 평가하였습니다. 당사는 최근평가일자 대비 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

10. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	무형자산상각비	대체	당반기말

산업재산권	219,876	3,553	(3,780)	(22,277)	-	197,372

시설이용권	2,092,745	-	(255,500)	-	(674,500)	1,162,745

기타의무형자산	763,948	-	-	(40,827)	-	723,121

합 계	3,076,569	3,553	(259,280)	(63,104)	(674,500)	2,083,238

② 전반기(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	무형자산상각비	당반기말

산업재산권	23,776	8,596	-	(3,627)	28,745

시설이용권	2,092,745	-	-	-	2,092,745

기타의무형자산	92,411	-	-	(7,220)	85,191

합 계	2,208,932	8,596	-	(10,847)	2,206,681

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

미수수익	12,998	31,510

선급금	816,001	698,321

선급비용	553,989	942,709

합 계	1,382,988	1,672,540

비유동:

보증금	1,023,286	1,618,415

합 계	1,023,286	1,618,415

12. 보험가입자산당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험 및 기계위험보험	재고자산(미착품 제외)	34,893,399	27,641,018	KB손해보험 외

건물, 구축물, 기계장치	31,793,655	58,962,370

공구와기구, 비품	3,073,196	4,648,920

합 계	69,760,250	91,252,308

상기 보험 이외에 회사소유 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있으며 임직원에 대하여는 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.

13. 담보제공자산 등당반기말 현재 당사는 일부 금융기관의 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을제공받고 있습니다.

14. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입처	내역	당기말 이자율

KEB하나은행	USANCE	1.70%	145,641	1,548,440

수출입은행	운전자금(외화)	2.55%	1,709,400	2,694,039

운전자금(원화)	2.60%	-	8,000,000

산업은행	운전자금	2.04%~2.33%	15,000,000	15,000,000

신한은행	운전자금	2.64%	5,000,000	5,000,000

합 계	21,855,041	32,242,479

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

내역	차입처	이자율	만기

운전자금	국민은행	2.78%	2020-03-15	10,000,000	-

소 계	10,000,000	-

유동성장기차입금	-	-

합 계	10,000,000	-

15. 기타채무 등

보고기간종료일 현재 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

(1) 기타채무

미지급금	6,712,273	12,182,179

유동성장기미지급금	266,000	266,000

합 계	6,978,273	12,448,179

(2) 기타유동부채

예수금	1,571,614	1,198,856

미지급비용	1,899,888	1,212,567

선수금	512,673	872,258

파생금융상품부채	-	117,858

합 계	3,984,175	3,401,539

비유동:

(1) 기타비유동부채

기타보증금	596,820	684,116

16. 퇴직급여제도당반기말 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당반기 중 인식된 총 비용 1,163,886천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

17. 반품충당부채당반기와 전반기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,385,685	4,475,830

설정액(환입액)	(191,253)	123,852

기말금액	5,194,432	4,599,682

18. 정부보조금당사는 국책연구과제인 허니부쉬를 이용한 피부건강 증진 건강기능성 제품 사업화 등과 관련하여 미래창조과학부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 468,996천원이 당반기말 현재 남아 있으며, 당사는 이를 선수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.19. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 중요 소송사건은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구분	제공처	화폐단위	한도액

외상매출채권전자대출	(주)국민은행	KRW	500,000

신용장개설약정(수입)	KEB하나은행(주1)	KRW	5,000,000

KEB하나은행(주1)	USD	4,300,000

(주1) 포괄여신한도가 50억원임(4) 당반기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 549,597천원의 보험에 가입되어 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	6,190,011주	5,895,464주

보통주자본금	3,095,005,500원	2,947,732,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	74,638,397	74,638,397

21. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(599,916)	(466,674)

당사가 보유하고 있는 자기주식 7,292주에 대한 취득금액은 분할 시 단주 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	1,198,369	1,198,369

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,198,369	1,409,903

변동액	-	(279,068)

법인세효과	-	67,534

기말금액	1,198,369	1,198,369

23. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,153,049)	(5,401,230)	(1,487,046)	(1,487,046)

원재료사용액 및 상품매입액	23,339,012	44,388,503	13,240,576	13,240,576

종업원급여	7,363,952	14,989,613	4,551,113	4,551,113

퇴직급여	510,809	1,163,886	331,784	331,784

복리후생비	952,374	1,821,535	479,540	479,540

감가상각비	1,488,491	2,920,798	729,240	729,240

무형자산상각비	19,317	63,104	10,847	10,847

임차료	206,823	429,442	124,351	124,351

외주가공비	4,553,266	9,041,922	3,166,535	3,166,535

기타비용	25,136,869	48,054,164	15,757,228	15,757,228

합 계 (주1)	61,417,864	117,471,737	36,904,168	36,904,168

(주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,985,641	7,985,441	2,559,241	2,559,241

잡급	-	4,000	-	-

퇴직급여	257,881	608,987	153,170	153,170

복리후생비	693,873	1,361,601	363,938	363,938

여비교통비	753,662	1,531,138	496,803	496,803

광고선전비	1,403,852	2,740,129	310,776	310,776

통신비	88,679	177,677	49,447	49,447

운반비	266,505	521,312	178,693	178,693

제세공과	71,823	149,806	23,054	23,054

임차료	145,611	309,984	78,471	78,471

접대비	132,260	348,092	123,621	123,621

판매촉진비	197,946	441,125	80,863	80,863

판매수수료	9,852,325	19,453,971	4,797,816	4,797,816

소모품비	63,874	134,721	45,814	45,814

도서인쇄비	8,077	15,134	4,890	4,890

대손상각비(환입)	113,195	28,010	27,052	27,052

회의비	55,914	102,457	34,664	34,664

교육훈련비	129,493	532,163	128,496	128,496

수도광열비	31,229	96,902	17,836	17,836

지급수수료	3,329,705	6,473,140	2,411,045	2,411,045

보험료	409,943	708,738	178,363	178,363

수선비	4,051	12,747	1,237	1,237

차량유지비	135,175	279,870	79,021	79,021

견본품비	5,712	6,178	6,905	6,905

감가상각비	102,516	151,402	7,757	7,757

무형자산상각비	17,909	60,230	7,220	7,220

경상연구개발비	5,597,378	10,310,158	5,645,578	5,645,578

수출제비용	674,314	1,517,005	148,252	148,252

해외시장개척비	30,097	53,497	68,271	68,271

용역수수료	134,577	266,907	91,572	91,572

합 계	28,693,217	56,382,522	18,119,866	18,119,866

25. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	-	-	13,789	13,789

유형자산처분이익	4,000	4,000	-	-

잡이익	896,680	6,830,752	252,196	252,196

합 계	900,680	6,834,752	265,985	265,985

기타비용:

외환차이	40,792	155,247	-	-

기부금	23,015	41,719	77,162	77,162

무형자산처분손실	-	5,500	-	-

잡손실	181,738	188,259	801	801

합 계	245,545	390,725	77,963	77,963

26. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	76,049	153,949	5,962	5,962

파생상품거래이익	30,213	144,751	80,560	80,560

파생상품평가이익	46,211	83,915	83,915

외환차이	241,216

합 계	106,262	586,127	170,437	170,437

금융비용:

이자비용	201,700	411,642	168,585	168,585

파생상품거래손실	27,068	76,368

파생상품평가손실	24,186	82,539	82,539

외환차이	98,969	98,969

합 계	228,768	512,196	350,093	350,093

27. 법인세비용

(1) 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액	5,474,110	774,222

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(14,520)	-

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 수익(비용)	(91,496)	107,843

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	8,940

법인세비용	5,368,094	891,005

28. 주당손익(1) 기본주당이익(단위 : 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순이익	7,935,293,049	18,709,039,053	3,353,991,918	3,353,991,918

가중평균유통보통주식수(주)	6,182,719	6,182,719	5,893,778	5,893,778

기본주당순이익	1,283	3,026	569	569

(주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	6,190,011	6,190,011	5,895,464	5,895,464

자기주식으로 인한 조정	(2,770)	(7,292)	(1,686)	(1,686)

가중평균유통보통주식수	6,187,241	6,182,719	5,893,778	5,893,778

(2) 희석주당순이익

당반기말 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 당반기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역당반기와 전반기의 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	5,368,094	891,005

이자비용	411,642	168,585

감가상각비	2,920,797	729,240

무형자산상각비	63,104	10,847

외환차이	(16,741)	70,970

대손상각비	28,010	-

무형자산처분손실	5,500	-

파생상품거래손실	76,368	-

파생상품평가손실	24,186	82,539

유형자산처분이익	(3,999)	-

이자수익	(153,949)	(5,962)

파생상품거래이익	(144,751)	(80,560)

파생상품평가이익	(46,211)	(83,915)

소 계	8,532,050	1,782,749

(2) 운전자본 조정

매출채권 및 기타채권	2,561,986	(869,259)

기타유동자산	271,041	762,909

재고자산	(5,401,230)	(2,148,079)

기타비유동자산	-	7,302

매입채무 및 기타채무	(7,548,140)	5,628,569

기타유동부채	680,449	1,539,581

기타비유동부채	(133,000)	20,809

반품충당부채	(191,253)	123,851

소 계	(9,760,147)	5,065,683

합 계	(1,228,097)	6,848,432

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	238,500	30,940

건설중인자산의 유형자산 대체	1,958,785	450,000

장기미지급금의 유동성대체	-	44,333

유/무형자산 취득 관련 미지급금대체	-	280,436

합 계	2,197,285	805,709

30. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜휴온스글로벌

종속기업	㈜휴온스내츄럴

㈜바이오토피아

관계기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.

기타특수관계자	㈜휴메딕스

㈜휴베나

㈜휴온스메디케어(구.㈜휴니즈)

㈜명신

㈜휴이노베이션

㈜파나시

기타임원

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기와 전반기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	393,304	89,280

퇴직급여	32,675	7,190

합 계	425,979	96,470

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	재고자산매입	외주가공비	유형자산 취득	기타비용

지배기업	(주)휴온스글로벌	224,270	-	3,256,149	-	-	6,732,314

종속기업	(주)휴온스내츄럴	13,116	-	460,137	-	-	64,460

(주)바이오토피아	-	-	92,076	-	-	300

기타	(주)휴메딕스	5,620,415	5,002,520	9,486,715	2,076,953	-	23,990

(주)휴베나	-	-	4,496,049	-	-	7,682

㈜휴온스메디케어	2,988,499	-	440,698	-	-	-

(주)명신	-	-	-	-	91,111	564,209

㈜파나시	-	-	2,081,368	-	-	5,593

합 계	8,846,300	5,002,520	20,313,192	2,076,953	91,111	7,398,548

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	재고자산매입	외주가공비	유형자산 취득	기타비용

지배기업	(주)휴온스글로벌	27,939	-	-	-	-	2,038,345

기타	(주)휴메딕스	1,381,240	-	2,924,822	1,052,215	-	-

(주)휴베나	-	-	1,365,612	-	-	-

㈜휴온스메디케어	547,059	-	121,030	-	-	-

(주)명신	-	-	-	-	43,770	228,582

(주)휴이노베이션	720	-	-	-	-	-

㈜파나시	-	9,000	1,569,964	-	-	1,198

합 계	1,956,958	9,000	5,981,428	1,052,215	43,770	2,268,125

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)휴온스내츄럴	-	-	-	-	2,211,882

기타	기타임원	100,000	120,100	-	-	-

합 계	100,000	120,100	-	-	2,211,882

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

기타	기타임원	-	16,000	-	-	-

합 계	-	16,000	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)휴온스글로벌	51,538	-	278,340	839,367	1,118,933

종속기업	(주)휴온스내츄럴	2,405	-	-	81,945	21,860

(주)바이오토피아	-	-	13,500	67,742	2,190

기타	(주)휴메딕스	886,175	-	-	6,257,927	-

(주)휴베나	-	-	-	914,004	2,050

㈜휴온스메디케어	2,355,057	-	-	28,869	-

(주)명신	-	-	-	-	162,287

㈜파나시	-	-	9,900	530,514	-

기타임원	-	729,840	-	-

합 계	3,295,175	729,840	301,740	8,720,368	1,307,320

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	134,618	-	265,000	-	3,076,866

종속기업	㈜휴온스내츄럴	-	-	-	158,389	-

㈜바이오토피아	-	-	-	-	-

기타	㈜휴메딕스	955,515	-	-	7,227,482	-

㈜휴베나	240	-	-	736,313	-

㈜휴온스메디케어	2,493,886	-	-	126,114	-

㈜명신	-	-	39,300	-	240,625

㈜파나시	-	-	7,957	751,434	-

기타임원	-	749,940	-	-	-

합 계	3,584,259	749,940	312,257	8,999,732	3,317,491

(6) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당반기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

31. 매출부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	39,229,168	78,262,144	31,043,177	31,043,177

상품매출	19,180,806	34,375,628	10,208,218	10,208,218

기타매출	12,463,154	22,393,140	34,013	34,013

합 계	70,873,128	135,030,912	41,285,408	41,285,408

2) 매출유형에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	59,257,291	116,430,534	34,158,342	34,158,342

수출매출	11,615,837	18,600,378	7,127,066	7,127,066

합 계	70,873,128	135,030,912	41,285,408	41,285,408

3) 지역별 정보당사의 매출은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.4) 주요고객에 대한 정보당사는 고객으로 부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다. 32. 위험관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당반기말	전기말

부채	71,836,265	79,055,533

자본	113,626,997	95,051,199

부채비율	63.22	83.17

(2) 시장위험

① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, 천원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	1,648,288	1,867,495	2,806,898	3,309,145

JPY	46,289,859	473,471	44,917,331	466,650

EUR	130,703	167,931	128,572	165,122

합 계	2,508,897	3,940,917

외화금융부채	USD	1,978,615	2,254,830	2,296,488	2,775,305

JPY	-	-	85,000,000	881,289

EUR	-	-	128,476	162,856

합 계	2,254,830	3,819,450

한편, 당반기와 전반기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	25,407	(25,407)	(277,427)	277,427

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	21,709,400	30,694,039

보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	(217,094)	217,094	(153,547)	153,547

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무등을 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

차입금	21,855,041	-	-	-	21,855,041

매입채무및기타채무(주1)	24,663,824	94,333	-	-	24,758,157

합 계	46,518,865	94,333	-	-	46,613,198

(주1) 미지급금, 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 구성되어 있음

④ 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	4,110,000	4,110,000	6,490,000	-	6,490,000

장기금융자산	322,305	322,305	235,089	-	235,089

매출채권및수취채권(주1)	65,602,097	(940,317)	64,661,780	69,023,635	(1,029,988)	67,993,647

합 계	70,034,402	(940,317)	69,094,085	75,748,724	(1,029,988)	74,718,736

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있음

⑤ 가격위험관리

당사는 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	24,400,793	24,400,793	12,471,159	12,471,159

단기금융자산	4,110,000	4,110,000	6,490,000	6,490,000

매출채권	59,033,090	59,033,090	63,321,143	63,321,143

기타채권 및 장기성기타채권	4,592,406	4,592,406	3,022,579	3,022,579

장기금융자산	322,305	322,305	235,089	235,089

기타유동자산	12,998	12,998	31,510	31,510

기타비유동자산	1,023,286	1,023,286	1,618,415	1,618,415

합 계	93,494,878	93,494,878	87,189,895	87,189,895

금융부채:

매입채무	17,685,551	17,685,551	19,760,366	19,760,366

기타채무	6,978,273	6,978,273	12,448,178	12,448,178

단기차입금	21,855,041	21,855,041	32,242,478	32,242,478

파생금융상품부채	-	-	117,858	117,858

기타유동부채	1,899,888	1,899,888	1,212,567	1,212,567

장기차입금	10,000,000	10,000,000	-	-

기타비유동부채	596,820	596,820	684,116	684,116

장기미지급금	94,333	94,333	227,333	227,333

합 계	59,109,906	59,109,906	66,692,896	66,692,896

② 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융상품	322,305	-	322,305	-	235,089	-	235,089	-

금융부채:

파생금융상품부채(통화선도)	-	-	-	-	117,858	-	117,858	-

주1) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.