휴온스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 9 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 8 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 휴온스

1. 일반사항

주식회사 휴온스(이하 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.

당사의 발행주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당기말 현재 5,989 백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	발행주식수	지분율

㈜휴온스글로벌	4,880,709	40.74%

자기주식	106,120	0.89%

기타	6,992,836	58.37%

합계	11,979,665	100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일자로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 분기보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산

보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산(주1)	50,996,847	-	50,996,847	59,030,724	-	59,030,724

단기금융자산(주1)	7,310,000	-	7,310,000	15,630,000	-	15,630,000

매출채권	84,591,178	-	84,591,178	90,647,013	-	90,647,013

기타채권	6,381,106	-	6,381,106	5,385,339	-	5,385,339

기타유동자산(주2)	1,484,097	-	1,484,097	1,261,555	-	1,261,555

소 계	150,763,228	-	150,763,228	171,954,631	-	171,954,631

비유동자산:

장기성기타채권	2,319,327	-	2,319,327	2,092,570	-	2,092,570

장기금융자산	-	598,262	598,262	-	158,231	158,231

공정가치측정금융자산	-	33,048,317	33,048,317	-	32,090,065	32,090,065

상각후원가측정금융자산	88,650	-	88,650	86,444	-	86,444

기타비유동자산(주3)	2,371,144	-	2,371,144	2,404,700	-	2,404,700

소 계	4,779,121	33,646,579	38,425,700	4,583,714	32,248,296	36,832,010

합 계	155,542,349	33,646,579	189,188,928	176,538,345	32,248,296	208,786,641

(주1) 당사는 당기 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 2023년 차입금16,000,000천원에 대한 질권설정금액 17,505,200천원을 해지하고, 2024년 휴온스생명과학㈜ 차입금 19,700,000천원에 대한 23,640,000천원의 연대보증 제공으로 변경하였습니다.

(주2) 미수수익과 보증금으로 구성되어 있습니다.

(주3) 보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융부채

보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	기타	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	기타	합계

유동부채:

매입채무	13,875,513	-	-	13,875,513	9,444,648	-	-	9,444,648

기타채무(주1)	8,660,036	-	-	8,660,036	10,919,102	-	-	10,919,102

단기차입금	25,000,000	-	-	25,000,000	206,545	-	-	206,545

유동성장기차입금	-	-	-	-	26,032,724	-	-	26,032,724

전환사채(유동)	9,763,557	-	-	9,763,557	9,554,601	-	-	9,554,601

파생상품부채(유동)	-	1,127,268	-	1,127,268	-	2,151,466	-	2,151,466

유동성리스부채	-	-	2,342,019	2,342,019	-	-	2,354,137	2,354,137

기타유동부채(주1,2)	19,781,441	-	-	19,781,441	17,023,789	-	-	17,023,789

금융보증부채(유동)	462,196	-	-	462,196	74,679	-	-	74,679

소 계	77,542,743	1,127,268	2,342,019	81,012,030	73,256,088	2,151,466	2,354,137	77,761,691

비유동부채:

장기차입금	58,000,000	-	-	58,000,000	58,000,000	-	-	58,000,000

리스부채	-	-	3,349,589	3,349,589	-	-	3,819,528	3,819,528

기타비유동부채(주3)	608,160	-	-	608,160	609,160	-	-	609,160

금융보증부채(비유동)	85,321	-	-	85,321	-	-	-	-

소 계	58,693,481	-	3,349,589	62,043,070	58,609,160	-	3,819,528	62,428,688

합 계	136,236,224	1,127,268	5,691,608	143,055,100	131,865,248	2,151,466	6,173,665	140,190,379

(주1) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.

(주2) 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어있습니다.

(주3) 지급보증금 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타(주1)	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타(주1)	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(353,022)	-	-	(353,022)	-	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산손익	781,712	-	-	781,712	(26,877)	-	-	(26,877)

외환차익	3,834	-	-	3,834	(47,005)	-	-	(47,005)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	563,628	-	-	563,628	(483,214)	-	(40,074)	(523,288)

외화환산손익	369,076	-	-	369,076	-	-	-	-

외환차익	9	-	-	9	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	(232,919)	-	(232,919)	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	-	63,358	-	63,358	-	-	-	-

파생상품평가손익	-	-	-	-	-	1,024,198	-	1,024,198

금융보증수익	-	-	-	-	118,203	-	-	118,203

금융보증비용	-	-	(118,203)	(118,203)	-	-	-	-

합 계	1,365,237	(169,561)	(118,203)	1,077,473	(438,893)	1,024,198	(40,074)	545,231

(주1) 리스부채에 계상된 이자비용과 금융보증비용으로 구성되어 있습니다.

②전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타(주1)	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(443,464)	-	(443,464)	-	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산손익	655,540	-	655,540	(29,248)	-	-	(29,248)

외환차익	(205,920)	(205,920)	(67,850)	-	-	(67,850)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	651,386	-	651,386	(595,647)	-	(44,396)	(640,043)

외화환산손익	60,884	-	60,884	-	-	-	-

외환차익	(21)	-	(21)	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	1,729,565	1,729,565	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	-	1,357,132	1,357,132	-	-	-	-

파생상품평가손익	-	-	-	-	1,492,156	-	1,492,156

전환사채상환이익	-	-	-	376,862	-	-	376,862

합 계	718,405	3,086,697	3,805,102	(315,883)	1,492,156	(44,396)	1,131,877

(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	50,996,847	50,996,847	59,030,724	59,030,724

단기금융자산	7,310,000	7,310,000	15,630,000	15,630,000

매출채권	84,591,178	84,591,178	90,647,013	90,647,013

기타채권 및 장기성기타채권	8,700,434	8,700,434	7,477,909	7,477,909

장기금융자산	598,262	598,262	158,231	158,231

공정가치측정금융자산	33,048,317	33,048,317	32,090,065	32,090,065

상각후원가측정금융자산	88,650	88,650	86,444	86,444

기타유동자산(주1)	1,484,097	1,484,097	1,261,555	1,261,555

기타비유동자산(주2)	2,371,144	2,371,144	2,404,700	2,404,700

합 계	189,188,929	189,188,929	208,786,641	208,786,641

금융부채:

매입채무	13,875,512	13,875,512	9,444,648	9,444,648

기타채무(주3)	8,660,036	8,660,036	10,919,102	10,919,102

단기차입금	25,000,000	25,000,000	206,545	206,545

유동성장기차입금	-	-	26,032,724	26,032,724

장기차입금	58,000,000	58,000,000	58,000,000	58,000,000

파생상품부채(유동)	1,127,268	1,127,268	2,151,466	2,151,466

전환사채(유동)	9,763,557	10,297,527	9,554,601	9,600,403

기타유동부채(주3,4)	19,781,441	19,781,441	17,023,789	17,023,789

기타비유동부채(주5)	608,160	608,160	609,160	609,160

금융보증부채(유동)	462,196	462,196	74,679	74,679

금융보증부채(비유동)	85,321	85,321	-	-

합 계	137,363,491	137,897,461	134,016,714	134,062,516

(주1) 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.

(주3) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.

(주4) 미지급비용 및 미지급배당금으로 구성되어있습니다.

(주5) 지급보증금 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융상품	598,262	-	598,262	-	158,231	-	158,231	-

공정가치측정금융자산	33,048,317	-	-	33,048,317	32,090,065	-	-	32,090,065

금융부채:

파생상품부채(유동)	1,127,268	-	-	1,127,268	2,151,466	-	-	2,151,466

③ 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초장부금액	32,090,065	2,151,466	28,687,986	9,782,200

취득 및 처분	958,252	-	1,513,222	-

평가	-	(1,024,198)	-	(1,492,156)

기타	-	-	-	(4,608,964)

분기말장부금액	33,048,317	1,127,268	30,201,208	3,681,080

④ 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	가치평가기법	공정가치	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산	Tsiveriotis-Fernandes and Hull Model	17,144,250	-기초자산변동성 33.3~65.7%-무위험할인율 3.4%~4.01%-위험할인율 9.55%~25.85%	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-변동성 상승(하락)-무위험할인율 하락(상승)-위험할인율 하락(상승)

발행자공시가격	4,419,704	-기초자산가치	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-기초자산가치의 상승(하락)

순자산가치법	4,639,084	-기초자산가치	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-기초자산가치의 상승(하락)

파생상품부채	Tsiveriotis-Fernandes and Hull Model	1,127,268	-기초자산변동성 24.17%-무위험할인율 3.43%~3.327%-위험할인율 4.516%~5.575%	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)-기초자산가치 상승(하락)-기초자산변동성 상승(하락)-무위험할인율 하락(상승)

5. 파생금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

파생상품부채(주1)	1,127,268	2,151,466

(주1) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 파생상품부채으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 중 파생상품부채로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실

파생상품부채	1,024,198	-

② 전분기(단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실

파생상품부채	1,492,156	-

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	1,127,268	2,151,466	23,310,635

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	13,437,577	17,353,190

평가손익	1,024,198	1,492,155

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	12,413,379	15,861,035

6. 종속ㆍ관계 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속ㆍ관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당분기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 소계:	27,913,007	25,714,143	19,764,953	17,566,089

㈜휴온스푸디언스(주1)	식품 제조가공업	대한민국	74.09%	19,457,729	17,258,865	19,457,729	17,258,865

휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜)(주2)	의약품 제조업	대한민국	100.00%	8,455,278	8,455,278	307,224	307,224

관계기업 소계:	10,594,004	10,594,004	9,594,009	9,594,009

㈜팬젠(주3)	의약품 제조업	대한민국	11.70%	10,594,004	10,594,004	9,594,009	9,594,009

공동기업소계:	10,001,028	5,259,080	10,001,028	5,259,080

Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd.	의약품 제조업	중국	39.60%	10,001,028	5,259,080	10,001,028	5,259,080

합 계	48,508,039	41,567,227	39,359,990	32,419,178

(주1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.

(주2) 전기 중 신규 편입되었으며, 당기 유상증자에 8,000,000천원(800,000주, 액면가 10,000원) 참여하였습니다.

(주3) 회사는 ㈜팬젠에 대하여 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속ㆍ관계 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	당분기말

종속기업투자	17,566,089	8,148,054	25,714,143

관계기업투자	9,594,009	999,995	10,594,004

공동기업투자	5,259,080	-	5,259,080

합 계	32,419,178	9,148,049	41,567,227

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	전분기말

종속기업투자	17,258,865	-	17,258,865

관계기업투자	9,049,334	519,320	9,568,654

공동기업투자	6,587,051	-	6,587,051

합 계	32,895,250	519,320	33,414,570

7. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(주1)	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등(주1)	장부가액

토지	8,252,672	(811,010)	7,441,662	6,325,461	(818,962)	5,506,499

건물	72,038,502	(11,594,260)	60,444,242	65,654,162	(11,179,887)	54,474,275

구축물	6,254,660	(3,842,001)	2,412,659	6,254,660	(3,763,994)	2,490,666

기계장치	80,074,601	(59,209,523)	20,865,078	80,078,701	(57,265,278)	22,813,423

차량운반구	23,718	(23,717)	1	23,718	(23,717)	1

공구와기구	28,834,596	(18,160,956)	10,673,640	28,741,216	(17,206,303)	11,534,913

비품	10,167,572	(7,345,917)	2,821,655	10,004,021	(7,139,375)	2,864,646

기타유형자산	126,230	-	126,230	126,230	-	126,230

건설중인자산	71,333,391	-	71,333,391	63,114,971	-	63,114,971

합 계	277,105,942	(100,987,384)	176,118,558	260,323,140	(97,397,516)	162,925,624

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액(주1)	처분 등감소액	감가상각비	대체	당분기말

토지	6,325,461	-	(19,800)	-	1,947,011	8,252,672

건물	55,717,865	1,609	(25,390)	(436,938)	6,422,300	61,679,446

구축물	2,494,719	-	-	(78,183)	-	2,416,536

기계장치	22,866,831	-	(205)	(1,952,853)	-	20,913,773

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	11,534,913	93,381	-	(954,652)	-	10,673,642

비품	2,864,646	215,456	(4)	(258,442)	-	2,821,656

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산(주2)	63,114,971	16,587,731	-	-	(8,369,311)	71,333,391

정부보조금	(2,120,013)	-	-	21,224	-	(2,098,789)

합 계	162,925,624	16,898,177	(45,399)	(3,659,844)	-	176,118,558

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등증가액(주1)	처분 등감소액	감가상각비	대체	전분기말

토지	6,325,461	-	-	-	-	6,325,461

건물	51,391,525	-	-	(374,268)	-	51,017,257

구축물	2,405,365	-	-	(73,374)	-	2,331,991

기계장치	14,029,989	100,000	-	(1,261,219)	-	12,868,770

차량운반구	2	-	(1)	-	-	1

공구와기구	11,749,950	440,252	-	(870,671)	-	11,319,531

비품	3,143,522	81,100	-	(271,999)	298,400	3,251,023

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산(주2)	47,512,401	5,954,737	-	-	(347,400)	53,119,738

정부보조금	(2,408,034)	-	-	23,099	-	(2,384,935)

합 계	134,276,411	6,576,089	(1)	(2,828,432)	(49,000)	137,975,067

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.

(주2) 건설중인자산(유형) 중 49,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 차입원가의 자본화

당사는 2020년 R 건설을 시작하였으며, 제2공장은 전기 중 완공되었습니다. 제2공장 관련 기계장치들은 2025년 상반기에 매입이 완료될 예정이며, R 2024년 9월 완공될 예정입니다. 계약금 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 자본화이자율은 4.91%~4.95%로, 이에 따라 당분기에 자본화된 차입원가는

682,776 천원입니다.

(4) 유형자산의 취득약정

당사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	약정액	지출액	지출예상액

바이알 신규라인	11,328,011	8,012,207	3,315,804

카트리지 신규라인	9,940,513	6,951,518	2,988,995

과천 R	75,000,000	48,191,797	26,808,203

8. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등	장부가액

토지	743,108	-	743,108	743,108	-	743,108

건물	1,169,992	(211,717)	958,275	1,169,991	(204,404)	965,587

합 계	1,913,100	(211,717)	1,701,383	1,913,099	(204,404)	1,708,695

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	감가상각비	당분기말

토지	743,108	-	743,108

건물	965,587	(7,312)	958,275

합 계	1,708,695	(7,312)	1,701,383

② 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	감가상각비	전분기말

토지	743,108	-	743,108

건물	994,837	(7,312)	987,525

합 계	1,737,945	(7,312)	1,730,633

(3) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	6,558	6,558

영업비용	(7,312)	(7,312)

합 계	(754)	(754)

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	최근평가일	공정가치	장부금액

토지	2015.03.04	908,234	743,108

건물	2015.03.04	1,407,007	958,275

합 계	2,315,241	1,701,383

공정가치평가는 회사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 비교표준지 공시지가 등을 적용하여 평가하였습니다. 회사는 최근평가일자 대비 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

9. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(주1)	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등(주1)	장부가액

산업재산권	1,170,984	(1,077,594)	93,390	1,167,211	(1,067,727)	99,484

시설이용권	1,230,054	(230,354)	999,700	1,230,054	(227,104)	1,002,950

기타의무형자산	2,514,000	(2,019,634)	494,366	2,514,000	(1,894,270)	619,730

소프트웨어	2,118,114	(1,651,749)	466,365	2,112,214	(1,592,413)	519,801

건설중인자산	2,240,218	-	2,240,218	2,030,968	-	2,030,968

합 계	9,273,370	(4,979,331)	4,294,039	9,054,447	(4,781,514)	4,272,933

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등	상각비	당분기말

산업재산권	99,484	3,773	(9,867)	93,390

시설이용권	1,002,950	-	(3,250)	999,700

기타의무형자산	619,730	-	(125,363)	494,367

소프트웨어	550,496	5,900	(72,492)	483,904

건설중인자산	2,030,968	209,250	-	2,240,218

정부보조금	(30,695)	-	13,155	(17,540)

합 계	4,272,933	218,923	(197,817)	4,294,039

② 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등	처분 등	상각비	대체(주1)	전분기말

산업재산권	107,759	4,752	-	(9,477)	-	103,034

시설이용권	727,506	-	1	(16,866)	306,600	1,017,241

기타의무형자산	661,946	-	-	(104,207)	-	557,739

소프트웨어	739,246	9,240	-	(88,058)	49,000	709,428

건설중인자산	1,927,351	306,600	-	-	(306,600)	1,927,351

정부보조금	(83,313)	-	-	13,155	-	(70,158)

합 계	4,080,495	320,592	1	(205,453)	49,000	4,244,635

(주1) 건설중인자산(유형) 중 49,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

10. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감가상각비	당분기말

건물	5,226,554	132,652	(536,905)	4,822,301

차량	759,335	46,778	(115,851)	690,262

비품	57,187	-	(10,878)	46,309

합 계	6,043,076	179,430	(663,634)	5,558,872

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분	전분기말

건물	6,815,103	67,491	(149,955)	(296)	6,732,343

차량	716,532	99,192	(450,845)	-	364,879

비품	53,469	-	(12,816)	-	40,653

합 계	7,585,104	166,683	(613,616)	(296)	7,137,875

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감소	당분기말

건물	5,350,098	132,652	(538,488)	4,944,262

차량	765,818	46,778	(112,190)	700,406

비품	57,749	-	(10,809)	46,940

합 계	6,173,665	179,430	(661,487)	5,691,608

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감소	처분	전분기말

건물	6,919,252	67,491	(122,896)	(299)	6,863,548

차량	727,852	99,193	(470,915)	(569)	355,561

비품	53,709	-	(12,802)	-	40,907

합 계	7,700,813	166,684	(606,613)	(868)	7,260,016

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(663,635)	(613,616)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(40,074)	(44,396)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	(1,495)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	(45,703)	(51,620)

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 747,264천원(전분기 : 704,124천원)입니다.

11. 담보제공자산 등

보고기간 종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보권자	담보설정금액(주1, 2)	장부금액	관련계정	관련금액

토지	KDB산업은행	44,000,000	1,787,673	단기차입금	25,000,000

건물	34,370,780	장기차입금	58,000,000

기계장치	17,477,842

합 계	44,000,000	53,636,295	83,000,000

(주1) 과천R 준공 후 추가 근저당권 설정예정입니다. 또한, 토지분양대금에 대한 반환청구권이 설정되어 있습니다.

(주2) 보고기간 종료일 현재 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 39,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(2) 당사는 당기 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 2023년 차입금16,000,000천원에 대한 질권설정금액 17,505,200천원을 해지하고, 2024년 휴온스생명과학㈜ 차입금 19,700,000천원에 대한 23,640,000천원의 연대보증 제공으로 변경하였습니다.

12. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율	만기

산업은행	운전자금	4.16%	2025.03.29	25,000,000	-

산업은행	시설자금	6.67%	2024.02.13	-	206,545

합 계	25,000,000	206,545

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율	만기

IBK캐피탈	시설자금	6.67%	2024.02.13	-	206,544

IBK캐피탈	시설자금	6.67%	2024.02.13	-	206,545

IBK캐피탈	시설자금	6.67%	2024.02.13	-	206,545

IBK캐피탈	시설자금	6.67%	2024.02.13	-	206,545

IBK캐피탈	시설자금	6.67%	2024.02.13	-	206,545

산업은행	운전자금	5.23%	2024.09.23	-	15,000,000

산업은행	운전자금	5.61%	2024.11.22	-	10,000,000

산업은행	시설자금	4.26%	2027.05.11	32,000,000	32,000,000

산업은행	시설자금	4.40%	2027.05.11	3,000,000	3,000,000

산업은행	시설자금	4.36%	2027.12.22	5,000,000	5,000,000

산업은행	시설자금	4.43%	2027.12.22	15,000,000	15,000,000

산업은행	시설자금	4.36%	2027.12.22	3,000,000	3,000,000

소 계	58,000,000	84,032,724

유동성장기차입금	-	(26,032,724)

합 계	58,000,000	58,000,000

(3) 시장위험① 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경

우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	58,000,000	59,239,269

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	(580,000)	580,000	(410,327)	410,327

② 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무등을 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

차입금	28,539,952	2,508,500	2,508,500	58,899,541	92,456,493

매입채무 및 기타채무(주1)	22,535,549	-	-	-	22,535,549

기타부채	19,781,441	21,860	-	586,300	20,389,601

금융보증부채(주2)	19,200,000	4,440,000	-	-	23,640,000

금융보증계약(주3)	3,000,004	-	-	-	3,000,004

전환사채(주4)	11,200,000	-	-	-	11,200,000

리스부채	2,466,268	1,947,240	1,411,845	64,314	5,889,667

합 계	106,723,214	8,917,600	3,920,345	59,550,155	179,111,314

(주1) 기타채무는 미지급금으로 구성되어 있습니다.

(주2) 당사는 당기 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 2023년 차입금16,000,000천원에 대한 질권설정금액 17,505,200천원을 해지하고, 2024년 휴온스생명과학㈜ 차입금 19,700,000천원에 대한 23,640,000천원의 연대보증 제공으로 변경하였습니다.

(주3) 당기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜휴온스푸디언스가 발행한 전환상환우선주와관련하여 일정조건 하에서 투자자가 상환권 행사 또는 주식매수청구권 행사 시 각각 연대책임의무와 투자금액 상환의무가 존재합니다.

(주4) 조기상환청구권 행사가능일 기준 금액입니다.

13. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	2020.11.13	2025.11.13	-	-	11,200,000	11,200,000

차감 : 전환권조정 및 할인발행차금	(1,436,443)	(1,645,399)

전환사채	9,763,557	9,554,601

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 인수자	한국투자증권 외

3. 권면총액(원)	50,000,000,000

4. 표면이자율	0%

5. 만기이자율	0%

6. 이자지급방법	“본 사채”의 표면이자는 0.0%이며,별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다

7. 전환조건(주1)

가. 전환비율	100%

나. 전환가액(원)(주2)	40,800 원

다. 전환에 따른 발행할 주식수(주)	274,510 주

라. 전환청구기간	2021.11.13 ~ 2025.10.13

8. 사채 만기일	2025.11.13

9. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을일시 상환한다

10. 조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다

11. 매도청구권 (call option)	본 사채의 발행회사는 2021년 11월 13일부터 2022년 11월 13일까지 매월의 13일마다 본사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 사채권자 보유 사채발행가액의 40%를 초과하여 청구할 수 없다.(매매금액은 매매일까지 연 1%이율적용)

(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

① 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정한다.

② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.

③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

④ 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행당시 전환가액의 80% 이상)으로 한다.

(주2) 상기 전환사채의 주당 전환가액은 2022.05.13 최종 조정된 전환가액입니다.

(3) 제1회 무기명시 이권부 무보증 사모 전환사채 중 일부는 조기상환(Put Option)신청에 따라 전기 25,600백만원을 조기 상환하였으며, 이와 관련하여 금융부채상환손익을 계상하였습니다.

(4) 전기 전환사채 액면금액 1,800백만원에 대하여 다음과 같이 전환청구권이 행사되었으며 이로 인해 총 44,116주의 보통주가 발행되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	청구일자	청구금액	주식수	자본금	주식발행초과금

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구	2023.08.17	1,500,000	36,764	18,382	1,712,750

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구	2023.08.25	300,000	7,352	3,676	360,395

합 계	1,800,000	44,116	22,058	2,073,145

14. 퇴직급여제도

보고기간 종료일 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 1,393,807천원(전분기 : 1,279,777천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

15. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 ㈜휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	㈜휴온스 외 3명	브리스톨-마이어스 스퀴브홀딩스 아일랜드 언리미티드 컴퍼니(BMS) 외 1명	아픽사반 물질특허 손해배상(1차)(주1)	913,410	1심 진행중

대법원	㈜휴온스	대원제약	펠루비프로펜특허 권리범위확인 심결취소소송3심	100,000	1, 2심 승소

특허법원	㈜휴온스	대원제약	펠루비프로펜특허침해금지및 예방청구 항소심	110,000	1심 승소

(주1) 당사는 해당 소송사건과 관련하여 지출에 대한 최선의 추정치를 고려하여 소송충당부채 8억원을 계상하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	제공처	화폐단위	한도액	차입(실행)금액

신용장개설약정(수입)(주1)	KEB하나은행	KRW	5,000,000	-

KEB하나은행	USD	3,750,000	-

시설자금대출	산업은행	KRW	35,000,000	35,000,000

시설자금대출(주2)	산업은행	KRW	75,000,000	23,000,000

운영자금대출	산업은행	KRW	25,000,000	25,000,000

(주1) 포괄여신한도가 50억원입니다.

(주2) 과천R 준공 후 건물 담보 440억원 추가제공 예정입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에

2,583,864천원의 보험에 가입되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사는 주식회사 종근당 외 다수의 고객과 클로스트리디움보툴리눔 독소 주사와 동일한 성분과 효능을 가진 제품에 대한 별개의 품목허가권을 계약지역내에서 독점판매할 수 있도록 하는 독점판매권 부여계약을 체결하였으며, 이에 대해 인식한 총 계약부채는 4,322백만원이며, 각 고객별 계약기간에 따라 분할하여 수익인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당분기 현재 기타매출로 인식한 금액은

47백만원 입니다.

(6) 당분기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	비고	금액

금융보증부채(주1)	종속기업	547,517

(7) 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 차입금에 대한 연대보증 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증회사	피보증회사	금융기관	피보증회사 대출금액	연대보증비율	연대보증금액

㈜ 휴온스	휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) (주1)	외환은행	16,000,000	120.00%	19,200,000

외환은행	3,700,000	120.00%	4,440,000

합 계	19,700,000	23,640,000

(주1) 당사는 당기 휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜) 2023년 차입금16,000,000천원에 대한 질권설정금액 17,505,200천원을 해지하고, 2024년 휴온스생명과학㈜ 차입금 19,700,000천원에 대한 23,640,000천원의 연대보증 제공으로 변경하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 ㈜휴온스푸디언스가 발행한 전환상환우선주와 관련하여 일정조건 하에서 투자자가 상환권 행사 또는 주식매수청구권 행사 시 각각 연대책임의무와 투자금액 상환의무가 존재합니다.

16. 주식기준보상

(1) 회사는 2021년 6월 3일 이사회결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2021년 06월 03일

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

발행될 주식의 종류	신주 또는 자기주식

대상	임직원

부여수량	302,188주

행사가능기간	2023년 06월 03일 ~ 2026년 06월 02일

가득조건	근로 제공

행사가격	66,100원

(2) 당분기말 주식선택권 수량은 210,858주로 부여 수량 대비 91,330주 감소하였으며, 보고기간 종료일 현재 행사된 주식선택권은 없습니다.

구 분	당 기

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	25,226원

부여일 전일 주가	61,600원

기대주가변동성	48.30%

무위험수익률	1.61%

17. 매출액

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 매출액에 대한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 매출액:

제상품매출	131,849,844	117,018,643

용역의 제공 외	475,130	2,404,133

소 계	132,324,974	119,422,776

이외 매출액:

임대수익	6,558	6,558

합 계	132,331,532	119,429,334

(2) 당분기와 전분기 중 매출인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식:	132,278,309	119,376,111

기간에 걸쳐 인식:	46,665	46,665

합 계	132,324,974	119,422,776

(3) 매출액에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	103,170,018	103,170,018	92,864,483	92,864,483

상품매출	28,679,825	28,679,825	24,154,160	24,154,160

기타매출	481,689	481,689	2,410,691	2,410,691

합 계	132,331,532	132,331,532	119,429,334	119,429,334

(4) 매출유형에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	123,325,869	123,325,869	109,904,330	109,904,330

수출매출	9,005,663	9,005,663	9,525,004	9,525,004

합 계	132,331,532	132,331,532	119,429,334	119,429,334

(5) 지역별 정보

당사의 매출은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.

(6) 주요고객에 대한 정보

당사는 고객으로 부터의 매출이 기업 전체 매출의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	84,591,178	90,647,013

계약자산(주1)	983,129	1,008,862

계약부채(주1)	10,088,145	9,970,729

(주1) 상기 계약자산 및 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 금액입니다. 한편, 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 매출로 인식한 금액은

671,526천원(전분기 : 171,722천원) 입니다.

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,467,793	7,467,793	7,078,559	7,078,559

퇴직급여	619,349	619,349	647,667	647,667

복리후생비	726,755	726,755	531,665	531,665

여비교통비	782,246	782,246	734,141	734,141

광고선전비	5,470,797	5,470,797	5,923,980	5,923,980

통신비	80,232	80,232	70,957	70,957

운반비	1,061,874	1,061,874	1,089,383	1,089,383

제세공과	148,762	148,762	137,662	137,662

임차료	23,820	23,820	35,976	35,976

접대비	174,652	174,652	10,593	10,593

판매촉진비	121,448	121,448	97,884	97,884

판매수수료	18,354,925	18,354,925	16,439,687	16,439,687

소모품비	238,859	238,859	291,872	291,872

도서인쇄비	6,855	6,855	6,844	6,844

대손상각비	353,022	353,022	443,465	443,465

회의비	378,193	378,193	338,919	338,919

교육훈련비	25,397	25,397	8,239	8,239

수도광열비	108,811	108,811	107,236	107,236

지급수수료	13,536,540	13,536,540	11,891,626	11,891,626

보험료	632,114	632,114	549,566	549,566

수선비	1,871	1,871	5,333	5,333

차량유지비	36,485	36,485	23,980	23,980

견본품비	-	-	282	282

감가상각비	142,971	142,971	147,121	147,121

무형자산상각비	149,048	149,048	150,767	150,767

사용권자산상각비	395,405	395,405	379,590	379,590

경상연구개발비	7,144,651	7,144,651	7,974,174	7,974,174

수출제비용	129,455	129,455	138,734	138,734

해외시장개척비	212,536	212,536	263,844	263,844

용역수수료	348,188	348,188	254,330	254,330

주식보상비용	-	-	229,914	229,914

합 계	58,873,054	58,873,054	56,003,990	56,003,990

19. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	1,901,293	2,789,181

2. 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	237,862	707,190

3. 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	446,719	249,862

4. 법인세비용	2,585,874	3,746,233

20. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

당분기와 전분기 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	2,585,874	3,746,233

이자비용	523,288	640,043

감가상각비 및 사용권자산상각비	4,330,791	3,449,361

무형자산상각비	197,818	205,452

외환차이	(1,123,911)	(413,385)

대손상각비	353,022	443,465

주식보상비용	-	601,189

유형자산처분손실	12,815	-

유형자산폐기손실	209	-

유형자산처분이익	(42,624)	(5,999)

당기손익인식금융자산처분이익	(63,358)	(1,357,132)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(2,182,521)

당기손익인식금융자산평가손실	232,919	452,956

재고자산평가손실	(1,289,228)	31,107

재고자산폐기손실	440,491	-

사용권자산처분이익	-	(572)

이자수익	(563,628)	(651,386)

파생상품평가이익	(1,024,198)	(1,492,156)

금융부채상환이익	-	(376,863)

배당금수익	(22,061)	-

금융보증수익	(118,203)	-

금융보증비용	118,203	-

소 계	4,548,219	3,089,792

(2) 운전자본 조정

매출채권 및 기타채권	5,601,341	(6,171,416)

재고자산	(4,445,870)	(11,501,879)

매입채무 및 기타채무	4,087,802	3,506,673

반품충당부채	(280,821)	47,533

기타장기종업원급여부채	60,858	40,084

기타유동자산	(3,219,167)	2,237,085

기타비유동자산	53,335	53,335

기타유동부채	(1,892,113)	(1,011,270)

기타비유동부채	(100,000)	(100,000)

소 계	(134,635)	(12,899,855)

합 계	4,413,584	(9,810,063)

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	8,369,311	298,400

건설중인자산의 무형자산 대체	-	49,000

유,무형자산 취득(미지급금 발생)	312,165	1,011,426

주식매수선택권 권리소멸 자본잉여금대체	68,589	-

전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 전환권조정	-	4,232,101

전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 파생상품조정	-	4,608,964

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

차입	상환	이자비용	기타

단기차입금	206,545	25,000,000	(206,545)	-	-	25,000,000

유동성장기차입금	26,032,724	-	(26,032,724)	-	-	-

장기차입금	58,000,000	-	-	-	-	58,000,000

임대보증금	21,860	-	-	-	-	21,860

지급보증금	587,300	5,018,204	(5,019,204)	-	-	586,300

미지급배당금	-	-	-	-	3,918,270	3,918,270

전환사채	9,554,601	-	-	208,956	-	9,763,557

리스부채	6,173,665	-	(701,561)	40,074	179,430	5,691,608

합 계	100,576,695	30,018,204	(31,960,034)	249,030	4,097,700	102,981,595

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	전분기말

차입	상환	유동성대체	기타

단기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	193,848	-	(193,848)	1,032,724	-	1,032,724

장기차입금	65,826,179	206,544	-	(1,032,724)	-	64,999,999

임대보증금	21,860	-	-	-	-	21,860

지급보증금	562,300	55,000	(53,000)	-	-	564,300

미지급배당금	-	-	-	-	7,097,657	7,097,657

전환사채	30,239,413	-	(20,300,000)	-	4,707,814	14,647,227

리스부채	7,700,813	-	(651,008)	-	210,212	7,260,017

합 계	104,544,413	261,544	(21,197,856)	-	12,015,683	95,623,784

21. 특수관계자

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜휴온스글로벌(주1)	㈜휴온스글로벌(주1)

종속기업	㈜휴온스푸디언스	㈜휴온스푸디언스

휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜)(주2)	휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜)(주2)

관계기업	㈜팬젠	㈜팬젠

공동기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.

기타특수관계자	㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴온스바이오파마	㈜휴온스바이오파마

㈜휴온스메디텍	㈜휴온스메디텍

㈜휴엠앤씨	㈜휴엠앤씨

휴엠앤씨(Vina)(주2)	휴엠앤씨(Vina)(주2)

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

HUONS USA, INC.	HUONS USA, INC.

Huons Japan Co., Ltd.	Huons Japan Co., Ltd.

㈜우리비앤비	㈜우리비앤비

㈜아이비스포츠	㈜아이비스포츠

㈜나라켐	㈜나라켐

㈜휴노랩	㈜휴노랩

㈜엔솔바이오사이언스(주2)	㈜엔솔바이오사이언스(주2)

㈜푸드어셈블(주2)	㈜푸드어셈블(주2)

주요경영진	주요경영진

(주1) 당사에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 당사를 지배한다고 판단하였습니다.

(주2) 전기 중 신규 편입되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	322,550	359,200

퇴직급여	24,104	60,440

합 계	346,654	419,640

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

① 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출	재고자산 매입	외주가공비	기타비용 등(주1)	이자비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	21,426	-	-	6,439,312	25,694

종속기업	㈜휴온스푸디언스	6,558	1,372,971	-	30,864	193

기타	㈜휴메딕스	300,284	5,495,558	4,886,286	10,404	-

㈜휴온스메디텍	2,067,839	179,234	-	1,771	-

㈜휴엠앤씨	891	3,512,678	-	260,352	-

㈜휴온스바이오파마	54,792	663,242	-	-	-

㈜푸드어셈블	-	-	-	51,473	-

합 계	2,451,790	11,223,683	4,886,286	6,794,176	25,887

(주1) 당기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 기타비용에 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출	재고자산 매입	외주가공비	기타비용 등(주1)	이자비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	5,338	-	-	6,744,941	34,131

종속기업	㈜휴온스푸디언스	11,558	1,160,456	-	28,629	-

기타	㈜휴메딕스	256,549	2,797,258	3,480,761	88,193	-

㈜휴온스메디텍	1,935,617	595,848	-	17,398	-

㈜휴엠앤씨	-	3,645,158	-	374,738	-

㈜휴온스바이오파마	2,176,500	810,380	-	375,000	-

합 계	4,385,562	9,009,100	3,480,761	7,628,899	34,131

(주1) 전기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 기타비용에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	지분취득

대여	회수	차입	상환(주1)

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	-	388,504	-

종속기업	㈜휴온스푸디언스	-	-	-	4,292	-

휴온스생명과학㈜(구 크리스탈생명과학㈜)	-	-	-	-	8,148,054

관계기업	㈜팬젠	-	-	-	-	999,995

기타	기타임원	30,000	19,256	-	-	-

합 계	30,000	19,256	-	392,796	9,148,049

(주1) 자금차입 상환에는 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환(주1)

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	-	573,915

기타	기타임원	-	19,500	-	-

합 계	-	19,500	-	573,915

(주1) 자금차입 상환에는 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	1,165,497	-	3,197,535	4,417,305

종속기업	㈜휴온스푸디언스	2,405	-	-	585,901	28,425	16,115

공동기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	-	-	-	-	101,116	-

기타	㈜휴메딕스	97,885	-	-	3,118,172	384	-

㈜휴온스메디텍	2,787,084	-	-	42,789	468	-

Huons USA, Inc.(주1)	7,885,244	-	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	452	-	-	1,360,696	58,073	-

㈜휴온스바이오파마	-	-	4,276,588	48,297	410,335	-

기타임원	-	249,444	-	-	-	-

합 계	10,773,070	249,444	5,442,085	5,155,855	3,796,336	4,433,420

(주1) 해당 매출채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로, 현지 판매가 하락으로 인해 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	㈜휴온스글로벌	9,825	-	1,165,497	-	1,701,718	4,805,809

종속기업	㈜휴온스푸디언스	2,405	-	-	211,199	66,634	20,407

공동기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	-	-	-	-	101,116	-

기타	㈜휴메딕스	882,515	-	1,047,279	2,472,300	37,802	-

㈜휴온스메디텍	2,473,867	-	54,340	26,428	368,377	-

Huons USA, Inc.(주1)	7,873,535	-	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	550	-	-	1,034,817	53,856	-

㈜휴온스바이오파마	228	-	4,329,922	-	432,664	-

기타임원	-	238,700	-	-	-	-

합 계	11,242,925	238,700	6,597,038	3,744,744	2,762,167	4,826,216

(주1) 해당 매출채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로, 현지 판매가 하락으로 인해 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(6) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

(7) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 ㈜휴온스푸디언스가 발행한 전환상환우선주와 관련하여 일정조건 하에서 투자자가 상환권 행사 또는 주식매수청구권 행사 시 각각 연대책임의무와 투자금액 상환의무가 존재합니다.