휴온스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제7기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제6기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 휴온스

1. 일반사항

주식회사 휴온스(이하 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.

당사의 발행주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당분기말 현재 5,967백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	발행주식수	지분율

㈜휴온스글로벌	4,880,709	40.89%

자기주식	106,120	0.89%

기타	6,948,720	58.22%

합 계	11,935,549	100.00%

2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-1-1. 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한, 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	40,176,343	-	40,176,343

단기금융자산	51,020,000	-	51,020,000

파생금융상품자산	-	1,611,299	1,611,299

매출채권	66,055,322	-	66,055,322

기타채권	5,406,806	-	5,406,806

기타유동자산(주1)	1,782,239	-	1,782,239

소 계	164,440,710	1,611,299	166,052,009

비유동자산:

장기성기타채권	2,078,791	-	2,078,791

장기금융자산	-	753,208	753,208

공정가치측정금융자산	-	30,987,099	30,987,099

상각후원가측정금융자산	1,423,376	-	1,423,376

기타비유동자산(주2)	1,057,764	-	1,057,764

소 계	4,559,931	31,740,307	36,300,238

합 계	169,000,641	33,351,606	202,352,247

(주1) 미수수익과 보증금으로 구성되어 있습니다. (주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	50,779,284	-	50,779,284

단기금융자산	12,850,000	-	12,850,000

매출채권	74,621,334	-	74,621,334

기타채권	14,434,359	-	14,434,359

기타유동자산(주1)	177,489	-	177,489

소 계	152,862,465	-	152,862,465

비유동자산:

장기성기타채권	2,133,888	-	2,133,888

장기금융자산	-	687,846	687,846

공정가치측정금융자산	-	35,610,393	35,610,393

상각후원가측정금융자산	1,336,772	-	1,336,772

기타비유동자산(주2)	2,197,918	-	2,197,918

소 계	5,668,579	36,298,239	41,966,818

합 계	158,531,044	36,298,239	194,829,283

(주1) 미수수익으로 구성되어 있습니다. (주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.(2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합계	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	합계

유동부채:

매입채무	12,093,538	-	12,093,538	12,165,914	-	12,165,914

기타채무	7,768,350	-	7,768,350	10,728,195	-	10,728,195

기타유동부채(주1)	13,564,989	-	13,564,989	13,681,977	-	13,681,977

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000	25,000,000	-	25,000,000

유동성장기차입금	193,848	-	193,848	-	-	-

전환사채	38,335,763	-	38,335,763	35,969,453	-	35,969,453

파생금융상품부채	-	16,855,941	16,855,941	-	15,244,642	15,244,642

유동성리스부채	2,387,248	-	2,387,248	2,212,420	-	2,212,420

소 계	84,343,736	16,855,941	101,199,677	99,757,959	15,244,642	115,002,601

비유동부채:

장기차입금	47,826,179	-	47,826,179	486,938	-	486,938

기타비유동부채(주2)	624,160	-	624,160	584,360	-	584,360

리스부채	5,539,422	-	5,539,422	5,434,566	-	5,434,566

소 계	53,989,761	-	53,989,761	6,505,864	-	6,505,864

합 계	138,333,497	16,855,941	155,189,438	106,263,823	15,244,642	121,508,465

(주1) 미지급비용으로 구성되어 있습니다. (주2) 보증금으로 구성되어 있습니다. (3) 금융상품의 범주별손익당분기 와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(6,215,891)	-	(6,215,891)	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	2,538,859	-	2,538,859	(357,615)	-	(357,615)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	1,253,975	-	1,253,975	(1,781,330)	-	(1,781,330)

당기손익인식금융자산평가손익	-	(6,542,959)	(6,542,959)	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	-	506,181	506,181	-	-	-

외환차이	474,698	-	474,698	-	-	-

합 계	(1,948,359)	(6,036,778)	(7,985,137)	(2,138,945)	-	(2,138,945)

②전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(826)	-	(826)	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	1,109,795	-	1,109,795	(96,688)	-	(96,688)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	500,371	-	500,371	(1,681,772)	-	(1,681,772)

당기손익인식금융자산평가손익	-	(2,226,278)	(2,226,278)	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	-	68,160	68,160	-	-	-

외환차이	628,150	-	628,150	-	-	-

합 계	2,237,492	(2,158,117)	79,374	(1,778,460)	-	(1,778,460)

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권(총액)	77,731,624	80,080,870

대손충당금 차감	(11,676,303)	(5,459,536)

소 계	66,055,321	74,621,334

(2) 기타채권

단기대여금	1,376,529	10,828,207

미수금	4,030,277	3,606,152

소 계	5,406,806	14,434,359

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	2,078,791	2,133,888

합 계	73,540,918	91,189,580

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,459,536	915,461

대손상각비(대손충당금환입)	6,215,891	826

상각채권 회수	875	18,138

기말금액	11,676,303	934,425

(3) 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	65,541,118	1,105,850	339,972	6,791,341	3,953,344	(11,676,303)	66,055,322

기타채권(주1)	7,485,597	-	-	-	-	-	7,485,597

합 계	73,026,715	1,105,850	339,972	6,791,341	3,953,344	(11,676,303)	73,540,919

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	72,838,847	3,052,359	1,777,844	2,051,471	360,350	(5,459,536)	74,621,334

기타채권(주1)	16,568,247	-	-	-	-	-	16,568,247

합 계	89,407,093	3,052,359	1,777,844	2,051,471	360,350	(5,459,536)	91,189,580

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

내재파생상품(주1)	1,611,299	-	16,855,941	-	-	-	15,244,642	-

(주1) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 내재파생상품으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 없습니다.

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	13,450,748	12,993,498

재품평가충당금	(560,087)	(441,266)

상품	15,473,968	19,452,170

상품평가충당금	(2,202,644)	(697,410)

재공품	8,774,559	6,580,905

원재료	18,776,833	14,366,615

부재료	5,018,122	2,508,131

미착품	814,521	1,313,077

합 계	59,546,020	56,075,719

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 금액은 143,369,782천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 재고의 일부는 보험에 가입되어 있습니다.8. 장기금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변액연금보험(주1)	753,208	687,846

(주1) 당사는 변액연금보험에 대하여 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	687,846	577,916

취득	120,047	166,995

처분	-	-

평가	(54,685)	(57,064)

기말	753,208	687,846

9. 당기손익-공정가치 및 상각후원가측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익 -공정가치 및 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	30,987,099	35,610,393

상각후원가측정금융자산	1,423,376	1,336,772

합 계	32,410,475	36,947,165

(주1) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오- 상각후원가나 기타포괄-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 후속적으로 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(2) 당기 중 당기손익 -공정가치 및 상각후원가 측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	평가	기타(주1)	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산

활성화시장에서 거래되는 지분증권	18,433,948	1,725,652	-	(6,488,274)	-	13,671,326

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	17,176,444	1,000,000	(860,672)	-	-	17,315,773

소 계	35,610,392	2,725,652	(860,672)	(6,488,274)	-	30,987,099

상각후원가측정금융자산

활성화시장에서 거래되지 않는 채무증권	1,336,772	-	-	-	86,604	1,423,376

소 계	1,336,772	-	-	-	86,604	1,423,376

합 계	36,947,164	2,725,652	(860,672)	(6,488,274)	86,604	32,410,475

(주1) 지분증권은 당기 중 수준간이동으로 분류가 변경된 항목이며, 채무증권은 당기 중 발생한 이자수익입니다.(3) 전기 중 당기손익 -공정가치 및 상각후원가 측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	평가	기타(주1)	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

활성화시장에서 거래되는 지분증권	16,425,547	10,859,346	(6,055,004)	(2,795,941)	-	18,433,948

활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권	10,263,606	6,750,000	(26,391)	189,229	-	17,176,444

소 계	26,689,153	17,609,346	(6,081,395)	(2,606,712)	-	35,610,393

상각후원가측정금융자산

활성화시장에서 거래되지 않는 채무증권	1,246,544	-	(20,000)	-	110,228	1,336,772

소 계	1,246,544	-	(20,000)	-	110,228	1,336,772

합 계	27,935,697	17,609,346	(6,101,395)	(2,606,712)	110,228	36,947,165

(주1) 지분증권은 전기 중 수준간이동으로 분류가 변경된 항목이며, 채무증권은 전기 중 발생한 이자수익입니다.10. 종속기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당분기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업소계:	25,193,286	24,338,367	16,727,666	16,142,011

㈜휴온스내츄럴(주1)	식품 제조가공업	대한민국	59.56%	-	-	8,777,666	8,192,011

㈜휴온스푸디언스(주2)(구 ㈜휴온스네이처)	식료품제조업	대한민국	73.09%	25,193,286	24,338,367	7,950,000	7,950,000

공동기업소계:	12,526,388	6,587,051	12,526,388	6,587,051

Beijing HuonlandPharmaceutical Co., Ltd.(주3)	의약품 제조업	중국	49.60%	12,526,388	6,587,051	12,526,388	6,587,051

합 계	37,719,674	30,925,418	29,254,054	22,729,062

(주1) 당기 중 ㈜휴온스푸디언스에 흡수합병 되었습니다.(주2) 상기 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.(주3) 전기 중 Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd. 에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	처분	기타	당분기말

종속기업투자	16,142,011	8,465,620	(269,265)	-	24,338,367

공동기업투자	6,587,051	-	-	-	6,587,051

합 계	22,729,062	8,465,620	(269,265)	-	30,925,418

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	처분	기타	전분기말

종속기업투자	16,142,011	-	-	-	16,142,011

공동기업투자	5,096,332	3,649,577	-	-	8,745,909

합 계	21,238,343	3,649,577	-	-	24,887,920

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	순손익	총포괄손익

㈜휴온스푸디언스(구 ㈜휴온스네이처)	17,622,055	19,229,749	13,262,948	3,652,683	31,755,836	791,557	345,741	345,741

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	10,834,247	9,591,279	4,728,966	144,109	10,800,057	1,372,614	1,372,360	1,372,360

합 계	28,456,302	28,821,028	17,991,914	3,796,792	42,555,893	2,164,171	1,718,101	1,718,101

(주1) 당기 중 ㈜휴온스내츄럴은 ㈜휴온스푸디언스에 의해 흡수합병 되었습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	순손익	총포괄손익

㈜휴온스내츄럴	7,762,112	6,794,444	10,589,319	665,137	18,321,150	1,110,793	(1,325,797)	(1,325,797)

㈜휴온스네이처	13,970,112	12,909,668	7,559,719	3,042,157	22,109,003	(71,607)	132,586	132,586

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	6,506,923	9,688,669	2,915,886	-	9,871,598	450,341	445,880	445,880

합 계	28,239,148	29,392,781	21,064,923	3,707,294	50,301,750	1,489,526	(747,331)	(747,331)

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	장부가액

토지	6,325,461	-	(858,717)	5,466,743	10,034,437

건물	59,882,882	(8,117,089)	(1,490,511)	50,275,282	19,160,456

구축물	5,869,960	(3,391,221)	(4,935)	2,473,805	2,629,677

기계장치	69,706,881	(55,206,661)	(76,967)	14,423,253	10,028,816

차량운반구	64,255	(64,252)	-	3	1,331

공구와기구	25,167,713	(14,661,367)	(1)	10,506,345	9,731,317

비품	9,169,712	(5,835,036)	(1,602)	3,333,074	1,760,147

기타유형자산	126,230	-	-	126,230	126,230

건설중인자산	43,829,545	-	-	43,829,545	57,205,998

합 계	220,142,639	(87,275,626)	(2,432,733)	130,434,280	110,678,409

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액(주1)	처분 등감소액	감가상각비	대체	당분기말

토지	10,917,007	-	(4,591,547)	-	-	6,325,461

건물	19,469,244	-	-	(778,274)	33,074,823	51,765,793

구축물	2,635,141	12,150	(10,978)	(218,574)	61,000	2,478,740

기계장치	10,119,920	47,000	(55,535)	(3,538,830)	7,927,665	14,500,220

차량운반구	1,331	-	(2)	(1,326)	-	3

공구와기구	9,731,318	3,144,619	(213)	(2,386,677)	17,300	10,506,346

비품	1,768,954	440,994	(43,128)	(699,984)	1,867,840	3,334,676

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산(주1)	57,205,998	29,590,675	-	-	(42,967,128)	43,829,545

정부보조금	(1,296,735)	(1,200,000)	-	64,002	-	(2,432,733)

합 계	110,678,408	32,035,438	(4,701,403)	(7,559,663)	(18,500)	130,434,280

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

과 목	전기초	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	대체	전분기말

토지	7,014,442	-	(552,958)	-	4,796,717	11,258,202

건물	19,994,938	-	-	(500,867)	142,715	19,636,786

구축물	2,879,945	45,300	-	(217,390)	-	2,707,855

기계장치	10,691,177	-	(2)	(2,971,845)	523,494	8,242,824

차량운반구	6,967	-	-	(4,308)	-	2,658

공구와기구	3,768,323	1,467,728	(1,405)	(1,078,029)	630,711	4,787,328

비품	2,229,077	78,678	(1)	(661,999)	341,968	1,987,723

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산	33,269,354	31,447,318	-	-	(7,420,196)	57,296,476

정부보조금	(1,388,259)	-	46,835	43,902	-	(1,297,522)

합 계	78,592,193	33,039,023	(507,530)	(5,390,536)	(984,591)	104,748,559

(3) 차입원가의 자본화당사는 2020년 제2공장 및 R 건설을 시작하였으며, 각각 2022년과 2023년 중 완공될 것으로 예상됩니다. 계약금 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 자본화이자율은 5.24%~6.48%로, 이에 따라 당기에 자본화된 차입원가는 1,520,954천원입니다.12. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	당분기말

토지	743,108	-	-	-	743,108

건물	1,024,087	-	-	(21,937)	1,002,150

합 계	1,767,194	-	-	(21,937)	1,745,258

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	전기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	전분기말

토지	743,108	-	-	-	743,108

건물	1,053,337	-	-	(21,937)	1,031,399

합 계	1,796,444	-	-	(21,937)	1,774,507

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	19,674	19,674

영업비용	(21,937)	(21,937)

합 계	(2,263)	(2,263)

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	최근평가일	공정가치	장부금액

토지	2015.03.04	908,234	743,108

건물	2015.03.04	1,407,007	1,002,149

합 계	2,315,241	1,745,258

공정가치평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 비교표준지 공시지가 등을 적용하여 평가하였습니다. 당사는 최근평가일자 대비 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등	처분 등	상각비	대체	당분기말

산업재산권	110,057	34,493	(3,117)	(30,675)	-	110,758

시설이용권	1,338,303	-	(508,837)	(81,717)	-	747,749

기타의무형자산	3,233,136	-	(666,667)	(609,136)	-	1,957,333

소프트웨어	780,151	-	(4,080)	(225,634)	18,500	568,937

정부보조금	(135,931)	-	-	39,464	-	(96,467)

합 계	5,325,716	34,493	(1,182,701)	(907,698)	18,500	3,288,310

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	전기초	취득 등	처분 등	상각비	대체	전분기말

산업재산권	124,454	48,402	-	(57,067)	-	115,789

시설이용권	1,447,260	-	-	(81,717)	-	1,365,542

기타의무형자산	2,924,350	-	-	(391,252)	909,091	3,442,189

소프트웨어	898,222	64,959	-	(211,977)	75,500	826,704

정부보조금	(188,550)	-	-	39,464	-	(149,086)

합 계	5,205,737	113,361	-	(702,549)	984,591	5,601,139

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분	당분기말

건물	6,503,555	7,897,680	(1,577,440)	(6,172,913)	6,650,883

차량	1,031,161	402,372	(265,601)	(39,961)	1,127,970

비품	70,918	17,023	(20,090)	-	67,851

합 계	7,605,634	8,317,075	(1,863,131)	(6,212,874)	7,846,704

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분	전분기말

건물	1,191,809	7,138,960	(922,153)	(15,102)	7,393,515

차량	957,394	274,515	(303,052)	(180,332)	748,525

비품	-	23,034	(768)	-	22,266

합 계	2,149,203	7,436,509	(1,225,972)	(195,434)	8,164,306

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감소	처분	당분기말

건물	6,507,742	7,897,680	(1,532,223)	(6,172,877)	6,700,322

차량	1,068,452	402,372	(271,460)	(41,064)	1,158,299

비품	70,792	17,023	(19,767)	-	68,049

합 계	7,646,986	8,317,075	(1,823,450)	(6,213,941)	7,926,670

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감소	처분	전분기말

건물	1,221,537	7,138,960	(935,371)	(15,176)	7,409,950

차량	980,627	274,515	(301,786)	(184,577)	768,779

비품	-	23,034	(738)	-	22,296

합 계	2,202,164	7,436,509	(1,237,894)	(199,754)	8,201,025

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(1,863,131)	(1,225,972)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(144,009)	(55,580)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	(18,860)	(119,637)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	(155,135)	(140,209)

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,967,460천원 입니다.15. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	179,742	177,489

선급금	4,977,548	3,332,840

선급비용	1,949,250	1,954,803

반환권자산	294,380	-

보증금	1,602,497	-

합 계	9,003,417	5,465,131

비유동:

보증금	1,057,764	2,197,918

장기성선급금	4,421,677	4,581,682

장기성선급비용	801,393	991,307

합 계	6,280,834	7,770,907

16. 담보제공자산 등당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액

토지	44,000,000	1,787,673

건물	29,337,823

기계장치	5,319,344

합 계	44,000,000	36,444,840

17. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율

산업은행	운전자금	2.08%	-	15,000,000

산업은행	운전자금	2.32%	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	25,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율	만기

IBK캐피탈	시설자금	3.50%	2024-02-13	-	206,545

IBK캐피탈	시설자금	3.85%	2024-02-13	-	206,545

IBK캐피탈	시설자금	5.12%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	5.12%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	5.12%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	6.25%	2024-02-13	206,545	-

휴온스글로벌	기타자금	4.60%	2024-03-31	-	73,848

산업은행	시설자금	2.97%	2027-05-11	32,000,000	-

산업은행	운전자금	5.23%	2024-09-23	15,000,000	-

합 계	47,826,180	486,938

유동성장기차입금(주1)	193,848	-

합 계	48,020,028	486,938

(주1) 지배기업인 휴온스글로벌로부터의 자금차입 거래입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	10,000,000	10,000,000	-	-	-

장기차입금	47,826,180	-	15,826,180	-	32,000,000

유동성장기차입금	193,848	193,848	-	-	-

합 계	58,020,028	10,193,848	15,826,180	-	32,000,000

18. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	2020-11-13	2025-11-13	-	-	50,000,000	50,000,000

차감 : 전환권조정 및 할인발행차금	(11,664,237)	(14,030,547)

전환사채	38,335,763	35,969,453

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 인수자	한국투자증권 외

3. 권면총액(원)	50,000,000,000

4. 표면이자율	0%

5. 만기이자율	0%

6. 이자지급방법	“본 사채”의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다

7. 전환조건 (주1)

가. 전환비율	100%

나. 전환가액(원)(주2)	40,800

다. 전환에 따른 발행할 주식수(주)	1,225,455주

라. 전환청구기간	2021.11.13 ~ 2025.10.13

8. 사채 만기일	2025.11.13

9. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을일시 상환한다

10. 조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다

11. 매도청구권 (call option)	본 사채의 발행회사는 2021년 11월 13일부터 2022년 11월 13일까지 매월의 13일마다 본사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 사채권자 보유 사채발행가액의 40%를 초과하여 청구할 수 없다.(매매금액은 매매일까지 연 1%이율적용)

(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행당시 전환가액의 80% 이상)으로 한다.(주2) 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액은 당초 49,100원에서 47,050원으로, 이후 40,800원으로 변경되었습니다.19. 기타채무 등

(1) 보고기간종료일 현재 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1)기타채무

미지급금	7,768,350	10,728,195

소 계	7,768,350	10,728,195

(2)기타유동부채

예수금	2,787,812	2,437,291

미지급비용	13,564,989	13,681,977

선수금	995,370	1,603,049

소 계	17,348,171	17,722,317

비유동:

(1)기타비유동부채

기타보증금	624,160	584,360

장기성선수금	8,202,966	8,502,966

장기미지급비용	933,684	822,013

소 계	9,760,810	9,909,340

(2) 금융보증부채당분기와 전분기 중 금융보증부채의 변동 내역은 없습니다.

20. 환불부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,993,878	3,944,658

설정액(환입액)	877,440	466,481

기말금액	4,871,318	4,411,139

21. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 3,247,649천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

22. 정부보조금당사는 국책연구과제인 고혈압 치료제와 관련하여 인천테크노파크와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 분기말 현재 남아있는 잔액은 없습니다.

23. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건이며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없고, 보고기간 종료일 현재 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 당사는 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원 등	㈜휴온스	특허권 침해금지 등	210,000	진행중

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구분	제공처	화폐단위	한도액	차입(실행)금액

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	500,000	-

신용장개설약정(수입)(주1)	KEB하나은행	KRW	5,000,000	683,089

KEB하나은행	USD	4,050,000	476,087

산업운영대출	산업은행	KRW	10,000,000	10,000,000

산업운영대출	산업은행	KRW	15,000,000	15,000,000

시설자금대출	산업은행	KRW	35,000,000	32,000,000

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	206,545	206,545

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	206,545	206,545

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	206,545	206,545

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	206,545	206,545

(주1) 포괄여신한도가 50억원임

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 2,517,752천원의 보험에 가입되어 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,935,549주	10,859,671주

보통주자본금	5,967,774,500원	5,429,835,500원

당기에 주식배당으로 발행주식수(1,075,878주)가 증가하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,958,496	73,958,496

25. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,756,826)	(6,502,590)

주식매수선택권(주석 28)	4,027,517	2,076,000

합 계	(2,729,309)	(4,426,590)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	100,889	6,502,590	96,704	6,261,888

단주취득	5,231	254,236	3,893	223,103

신탁계약취득	-	-	292	17,598

기말 자기주식	106,120	6,756,826	100,889	6,502,590

당사가 보유하고 있는 자기주식 106,120주에 대한 취득금액은 분할, 배당 및 무상증자시 단주취득과 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식취득 신탁계약에 의한 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	981,585	981,585

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	재평가잉여금

기초금액	981,585

당기변동액	-

법인세효과	-

기말금액	981,585

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	재평가잉여금

기초금액	1,198,369

당기변동액	(175,790)

법인세효과	42,541

기말금액	1,065,120

27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금(주1)	2,884,276	2,238,749

2. 미처분이익잉여금	198,197,369	188,173,082

합 계	201,081,645	190,411,830

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립 하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.28. 주식기준보상(1) 회사는 2021년 6월 3일 이사회결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2021년 06월 03일

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

발행될 주식의 종류	신주 또는 자기주식

대상	임직원

부여수량	302,188주

행사가능기간	2023년 06월 03일 ~ 2026년 06월 02일

가득조건	근로 제공

행사가격	66,100원

(2) 당분기말 주식선택권 수량은 239,486주로 부여 수량 대비 62,702주 감소하였습니다.(3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당 기

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	25,226원

부여일 전일 주가	61,600원

기대주가변동성	48.30%

무위험수익률	1.61%

(5) 비용으로 인식한 주식기준보상은 당분기 1,951,518천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

29. 매출부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	87,727,222	262,317,332	81,194,561	239,303,882

상품매출	22,397,519	67,836,565	20,867,715	54,098,002

기타매출	2,099,179	5,637,557	1,643,249	4,124,250

합 계	112,223,920	335,791,454	103,705,524	297,526,134

2) 매출유형에 대한 정보당분기 중 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	104,535,798	314,734,428	94,996,018	271,719,129

수출매출	7,688,121	21,057,026	8,709,506	25,807,004

합 계	112,223,920	335,791,454	103,705,524	297,526,134

3) 지역별 정보당사의 매출은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.4) 주요고객에 대한 정보당사는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

(5) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

계약부채-선수금	9,198,337	10,098,987

상기 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 계약부채 금액입니다.한편, 당사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 635,103천원입니다.

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,964,074	21,004,341	6,216,366	17,832,436

잡급	-	2,569	-	600

퇴직급여	551,910	1,631,469	437,527	1,428,919

복리후생비	459,361	1,419,863	399,251	1,089,704

여비교통비	692,736	2,217,112	719,522	2,220,654

광고선전비	5,647,830	16,415,295	4,746,901	12,838,524

통신비	74,364	243,982	95,215	283,931

운반비	796,700	2,251,821	630,459	1,704,976

제세공과	174,456	436,188	185,995	488,307

임차료	34,598	128,347	84,930	282,314

접대비	13,148	64,613	26,577	69,027

판매촉진비	109,177	324,444	104,373	290,116

판매수수료	16,846,724	47,255,929	14,775,737	45,530,138

소모품비	392,730	795,898	221,542	616,940

도서인쇄비	3,287	14,814	4,195	19,176

대손상각비	5,625,254	6,215,891	(205,962)	826

회의비	299,951	824,721	244,075	570,819

교육훈련비	16,021	23,479	18,214	121,360

수도광열비	104,884	354,503	41,520	151,112

지급수수료	11,508,719	32,400,535	8,645,756	25,194,065

보험료	586,760	1,853,030	517,694	1,609,601

수선비	7,594	9,951	941	6,012

차량유지비	28,894	81,762	17,333	53,474

견본품비	80	621	237	1,481

감가상각비	164,144	269,686	84,239	226,609

무형자산상각비	253,065	784,055	246,318	671,684

사용권자산상각비	376,684	1,170,033	316,439	765,512

경상연구개발비	9,135,099	27,182,218	7,528,306	20,952,428

수출제비용	137,101	618,473	672,044	1,685,237

해외시장개척비	312,138	692,781	104,482	473,959

용역수수료	183,948	499,029	243,704	688,168

주식보상비용	268,611	836,309	402,801	544,798

합 계	61,770,042	168,023,762	47,526,730	138,412,903

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(901,210)	(3,470,301)	(361,354)	(6,334,386)

원재료사용 및 제품, 상품매입액	30,366,080	91,581,304	29,114,802	81,408,525

종업원급여	14,025,810	42,129,423	12,272,819	35,639,215

퇴직급여	1,087,507	3,307,652	867,218	2,874,516

복리후생비	985,424	2,953,119	843,162	2,345,987

감가상각비 및 사용권자산상각비	4,157,645	9,444,732	2,211,925	6,638,446

무형자산상각비	294,279	907,697	257,920	702,549

임차료	60,333	211,008	112,777	385,726

외주가공비	7,568,561	21,693,780	4,569,207	19,171,991

기타비용	53,516,920	143,588,276	39,988,154	115,837,586

합 계(주1)	111,161,349	312,346,691	89,876,630	258,670,155

(주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.32. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	1,147,630	2,181,244	642,948	1,013,108

유형자산처분이익	2,765,901	2,778,372	-	55,128

무형자산처분이익	1,020	1,020	-	-

잡이익	1,203,287	1,718,456	1,338,657	2,275,139

사용권자산처분이익	521	1,628	1,295	4,319

종속기업및공동기업주식처분이익	(3,526)	547,150	-	-

합 계	5,114,833	7,227,870	1,982,900	3,347,694

기타비용:

기부금	96,908	231,159	78,623	116,278

유형자산처분손실	53,539	53,539	-	-

유형자산폐기손실	276	33,252	4	1,408

무형자산처분손실	-	11,587	-	-

무형자산폐기손실	666,667	666,667	-	-

사용권자산처분손실	-	561	-	-

잡손실	89,730	115,045	45,368	66,201

합 계	907,120	1,111,810	123,995	183,887

33. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	560,551	1,253,975	156,244	500,371

배당금수익	-	15,362	-	-

외환차이	249,857	474,698	573,921	628,150

당기손익인식금융자산평가이익	3,078	384,034	3,174,485	3,181,572

당기손익인식금융자산처분이익	-	506,181	3,268	68,160

합 계	813,486	2,634,250	3,907,918	4,378,254

금융비용:

이자비용	956,655	1,781,330	438,387	1,681,772

당기손익인식금융자산평가손실	2,227,135	6,926,993	1,316,851	5,407,849

합 계	3,183,790	8,708,323	1,755,239	7,089,621

34. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	8,752,204	9,770,209

2. 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	(3,427,597)	(1,429,651)

3. 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	499,118	(5,496)

4. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과	-	42,541

5. 국외발생소득분	-	-

법인세비용	5,823,725	8,377,603

세전이익	19,293,284	39,308,417

유효세율	30.2%	21.3%

35. 주당손익(1) 기본주당이익(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기(주2)

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	1,269,718,473	17,663,022,584	13,831,720,909	30,930,813,998

가중평균유통보통주식수(주1)	11,829,429	11,831,556	11,844,748	11,846,237

기본주당순이익	107	1,493	1,168	2,611

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기(주2)

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,859,671	10,859,671	10,868,818	10,868,818

무상증자	(100,889)	(100,889)	(96,704)	(96,704)

주식배당	1,075,878	1,075,878	1,076,819	1,076,819

자기주식으로 인한 조정	(5,231)	(3,104)	(4,185)	(2,696)

가중평균유통보통주식수	11,829,429	11,831,556	11,844,748	11,846,237

(주2) 당분기 주식배당에 대한 영향이 소급조정반영되었습니다.(2) 희석주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기(주2)

3개월	누적	3개월	누적

보통주희석분기순이익(주3)	1,269,718,473	19,456,685,723	14,386,785,906	32,577,909,042

가중평균희석유통보통주식수(주3)	11,829,429	13,057,011	12,737,605	12,739,094

희석주당이익	107	1,490	1,129	2,557

(주3) 법인세효과를 차감한 전환사채 이자비용을 가산한 희석분기순이익과, 잠재적보통주인 전환사채의 보통주전환효과를 반영한 희석 가중평균유통보통주식수입니다.

36. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역당분기와 전분기 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	5,823,726	8,377,603

이자비용	1,781,330	1,681,772

감가상각비 및 사용권자산상각비	9,444,732	6,638,446

무형자산상각비	907,697	702,549

외환차이	(2,655,942)	(1,641,258)

대손상각비	6,215,891	826

주식보상비용	1,951,518	1,220,628

유형자산처분손실	53,539	-

무형자산처분손실	11,587	-

유형자산폐기손실	33,252	1,408

무형자산폐기손실	666,667	-

당기손익인식금융자산처분이익	(506,181)	(68,160)

당기손익인식금융자산평가이익	(384,034)	(3,181,572)

당기손익인식금융자산평가손실	6,926,993	5,407,849

재고자산평가손실	1,624,055	48,705

사용권자산처분이익	(1,628)	(4,319)

사용권자산처분손실	561	-

종속및공동기업투자처분이익	(547,150)	-

유형자산처분이익	(2,778,372)	(55,128)

무형자산처분이익	(1,020)	-

이자수익	(1,253,975)	(500,371)

배당금수익	(15,362)	-

소 계	27,297,884	18,628,978

(2) 운전자본 조정

매출채권 및 기타채권	4,464,854	(6,512,617)

기타유동자산	(1,743,623)	(1,846,820)

기타비유동자산	(139,995)	326,205

재고자산	(5,094,356)	(6,383,092)

매입채무 및 기타채무	(4,285,981)	10,531,687

기타유동부채	(432,259)	(986,432)

기타비유동부채	-	(531,284)

반품충당부채	877,440	466,481

기타장기종업원급여부채	111,670	-

소 계	(6,242,250)	(4,935,872)

합 계	21,055,634	13,693,107

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	548,322	96,563

장기차입금의 유동성 대체	193,848	-

건설중인자산의 유형자산 대체	42,948,628	6,435,605

건설중인자산의 무형자산 대체	18,500	984,591

유,무형자산 취득(미지급금 발생)	896,144	1,811,607

보증금의 유동성대체	1,622,497	-

파생상품부채의 파생상품자산대체	1,611,299	-

합 계	47,839,238	9,328,366

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

차입	상환	배당금 지급	유동성대체	기타

단기차입금	25,000,000	-	-	-	-	(15,000,000)	10,000,000

장기차입금	486,938	32,533,090	-	-	(193,848)	15,000,000	47,826,180

유동성장기차입금	-	-	-	-	193,848	-	193,848

임대보증금	30,060	-	(8,200)	-	-	-	21,860

지급보증금	554,300	103,000	(55,000)	-	-	-	602,300

미지급배당금	-	-	-	(6,455,269)	-	6,455,269	-

전환사채	35,969,453	-	-	-	-	2,366,310	38,335,763

리스부채	7,646,986	-	(1,967,460)	-	-	2,247,144	7,926,670

합 계	69,687,737	32,636,090	(2,030,660)	(6,455,269)	-	11,068,723	104,906,621

37. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜휴온스글로벌	㈜휴온스글로벌

종속기업	㈜휴온스푸디언스(주1)(구, ㈜휴온스네이처)	㈜휴온스네이처(주1)

㈜휴온스내츄럴(주1)

공동기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

기타특수관계자	㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴온스바이오파마	㈜휴온스바이오파마

㈜휴온스메디텍(주2)(구, ㈜휴온스메디케어)	㈜휴온스메디케어(주2)

- (주2)	㈜휴온스메디컬(주2)(구, ㈜파나시)

- (주3)	㈜휴베나(주3)

㈜휴엠앤씨(주3)(구, ㈜휴온스블러썸)	㈜휴온스블러썸(주3)

㈜블러썸스토리	㈜블러썸스토리

㈜블러썸픽쳐스	㈜블러썸픽쳐스

- (주4)	학산세박화장용품유한공사(주4)

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

㈜휴노랩	㈜휴노랩

HUONS USA, INC	HUONS USA, INC

Huons Japan Co., Ltd.(주5)	-

㈜나라켐(구, ㈜휴이노베이션)	㈜휴이노베이션

㈜우리비앤비	㈜우리비앤비

㈜한국호넥스	㈜한국호넥스

㈜아이비스포츠	㈜아이비스포츠

주요경영진	주요경영진

(주1) 당분기 중 합병하였으며, 합병 후 사명을 ㈜휴온스푸디언스로 변경하였습니다.

(주2) 당분기 중 합병하였으며, 합병 후 사명을 ㈜휴온스메디텍으로 변경하였습니다.(주3) 당분기 중 휴엠앤씨에게 흡수합병 되었습니다.(주4) 당분기 중 청산절차가 종료 되었습니다.(주5) 당분기 중 신규 편입되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,053,113	766,970

퇴직급여	75,406	51,566

기타장기종업원급여	1,165	-

합 계	1,129,684	818,536

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	유무형자산처분	재고자산 매입	외주가공비	유무형자산취득	사용권자산취득	기타비용 등

지배기업	㈜휴온스글로벌	35,386	-	-	-	-	-	-	14,621,642

종속기업	㈜휴온스푸디언스	35,274	-	-	4,126,831	-	-	-	315,800

기타	㈜휴메딕스	551,609	-	-	10,834,716	6,003,264	-	-	503,633

㈜휴베나	-	-	-	-	-	-	-	43,500

㈜휴온스메디텍	4,757,151	-	-	1,513,809	-	20,000	-	53,812

㈜휴온스메디컬(구 ㈜파나시)	-	-	-	-	-	-	-	259

㈜휴온스랩	3,980	-	-	-	-	-	-	86,770

㈜휴엠앤씨	3,570	-	-	3,223,202	-	-	-	445,914

㈜휴온스바이오파마	4,593,931	-	-	777,839	-	-	-	1,125,000

합 계	9,980,901	-	-	20,476,397	6,003,264	20,000	-	17,196,330

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	유무형자산처분	재고자산 매입	외주가공비	유무형자산취득	사용권자산취득	기타비용 등

지배기업	㈜휴온스글로벌	1,188,148	-	-	977,079	-	-	6,734,087	13,458,625

종속기업	㈜휴온스내츄럴	198,017	-	-	4,831,559	-	-	-	79,503

㈜휴온스네이처	4,000	-	-	41,892	-	-	-	39,772

기타	㈜휴메딕스	733,405	-	-	8,914,463	3,410,901	-	-	452,292

㈜휴베나	-	-	-	6,957,062	-	17,008	-	775,479

㈜휴온스메디케어	3,846,298	-	-	1,741,305	-	-	-	30,605

㈜휴온스메디컬(구 ㈜파나시)	1,250	-	-	302,060	-	-	-	1,346

㈜휴이노베이션	513	-	-	-	-	-	-	-

㈜휴노랩	-	-	-	-	-	-	-	26,114

㈜휴온스랩	1,800	-	-	-	-	-	-	191,865

Huons USA, Inc.	4,938,314	-	-	-	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	-	-	-	209,591	-	-	-	368,371

㈜휴온스바이오파마	2,080,258	55,128	506,122	463,219	-	-	-	750,000

합 계	12,992,003	55,128	506,122	24,438,230	3,410,901	17,008	6,734,087	16,173,973

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

지배기업	(주)휴온스글로벌	-	-	120,000	-	-

기타	기타임원	-	58,000	-	-	-

합 계	-	58,000	120,000	-	-

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

지배기업	(주)휴온스글로벌	7,000,000	7,000,000	73,848	-	-

기타	기타임원	78,060	99,572	-	-	-

합 계	7,078,060	7,099,572	73,848	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	1,165,497	-	1,552,558

종속기업	㈜휴온스푸디언스	2,405	-	-	508,995	42,310

공동기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	-	-	-	-	101,116

기타	㈜휴메딕스	52,089	-	1,485,598	1,730,792	56,793

㈜휴온스메디텍	1,822,015	-	-	182,068	34,526

Huons USA, Inc.	8,400,467	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	-	-	-	1,025,117	100,058

㈜휴온스바이오파마	571,916	-	5,510,017	52,126	430,634

기타임원	-	294,000	-	-	-

합 계	10,848,892	294,000	8,161,112	3,499,098	2,317,995

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	66,911	-	2,442,762	-	7,560,153

종속기업	㈜휴온스내츄럴	180,755	-	-	520,434	35,633

㈜휴온스네이처	-	-	-	-	-

공동기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	-	-	-	-	101,116

기타	㈜휴메딕스	46,180	-	-	1,220,718	6,182

㈜휴베나	-	-	-	770,284	170,109

㈜휴온스메디케어	1,845,803	-	-	40,444	8,096

㈜휴온스메디컬(구 ㈜파나시)	-	-	-	42,331	321

Huons USA, Inc.	6,940,865	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	2,706	-	1,082	29,264	56,725

㈜휴온스바이오파마	352,102	-	5,295,022	-	430,634

기타임원	-	352,000	-	-	-

합 계	9,435,323	352,000	7,738,866	2,623,473	8,368,970

(6) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증은 없으며 특수관계자로부터 장기차입금에 대하여 1,074,033천원의 보증을 제공받고 있습니다.

38. 위험관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	176,146,047	146,912,647

자본	279,260,192	266,355,157

부채비율	63.08%	55.16%

(2) 시장위험

① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	10,882,136	15,613,689	16,265,249	19,282,452

JPY	155,054,107	1,540,075	87,673,101	903,243

EUR	219	309	18	24

합 계	17,154,073	20,185,720

외화금융부채	USD	921,635	1,322,362	421,703	499,929

JPY	8,125,920	80,711	-	-

EUR	112,050	157,859	223,018	299,366

CHF	464,520	683,091	-	-

SGD	924	926	-	-

합 계	2,244,949	799,295

한편, 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	1,490,912	(1,490,912)	1,426,004	(1,426,004)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	32,000,000	-

보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	(320,000)	320,000	-	-

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무등을 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.㉠ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

차입금	12,010,856	17,562,543	950,400	33,531,055	64,054,854

매입채무기타채무(주1)	19,861,888	-	-	-	19,861,888

전환사채(주2)	38,335,763	-	-	-	38,335,763

파생금융상품부채	16,855,941	-	-	-	16,855,941

리스부채	2,414,935	1,972,131	1,773,601	2,117,280	8,277,947

합 계	89,479,383	19,534,674	2,724,001	35,648,335	147,386,393

(주1) 외상매입금 및 미지급금으로 구성되어 있습니다.

(주2) 조기상환청구권 행사가능일 기준㉡ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

차입금	25,436,493	74,676	413,090	-	25,924,259

매입채무기타채무(주1)	22,894,109	-	-	-	22,894,109

전환사채(주2)	35,969,453	-	-	-	35,969,453

파생금융상품부채	15,244,642	-	-	-	15,244,642

리스부채	2,234,469	1,908,095	1,540,895	2,233,316	7,916,775

합 계	101,779,166	1,982,771	1,953,985	2,233,316	107,949,238

(주1) 외상매입금 및 미지급금으로 구성되어 있습니다.

(주2) 조기상환청구권 행사가능일 기준

④ 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	51,020,000	-	51,020,000	12,850,000	-	12,850,000

장기금융자산	753,208	-	753,208	687,846	-	687,846

매출채권및수취채권 등(주1)	88,057,224	(11,676,303)	76,380,921	99,024,524	(5,459,536)	93,564,988

합 계	139,830,432	(11,676,303)	128,154,129	112,562,370	(5,459,536)	107,102,834

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	40,176,343	40,176,343	50,779,284	50,779,284

단기금융자산	51,020,000	51,020,000	12,850,000	12,850,000

매출채권	66,055,322	66,055,322	74,621,334	74,621,334

기타채권 및 장기성기타채권	7,485,597	7,485,597	16,568,247	16,568,247

장기금융자산	753,208	753,208	687,846	687,846

기타유동자산	1,782,239	1,782,239	177,489	177,489

파생금융상품자산	1,611,299	1,611,299	-	-

공정가치측정금융자산	30,987,099	30,987,099	35,610,393	35,610,393

상각후원가측정금융자산	1,423,376	1,423,376	1,336,772	1,336,772

기타비유동자산	1,057,764	1,057,764	2,197,918	2,197,918

합 계	202,352,247	202,352,247	194,829,283	194,829,283

금융부채:

매입채무	12,093,538	12,093,538	12,165,914	12,165,914

기타채무	7,768,350	7,768,350	10,728,195	10,728,195

단기차입금	10,000,000	10,000,000	25,000,000	25,000,000

유동성장기차입금	193,848	193,848	-	-

파생금융상품부채	16,855,941	16,855,941	15,244,642	15,244,642

전환사채	38,335,763	38,335,763	35,969,453	35,969,453

기타유동부채	13,564,989	13,564,989	13,681,977	13,681,977

유동성리스부채	2,387,248	2,387,248	2,212,420	2,212,420

장기차입금	47,826,179	47,826,179	486,938	486,938

기타비유동부채	624,160	624,160	584,360	584,360

리스부채	5,539,422	5,539,422	5,434,566	5,434,566

합 계	155,189,438	155,189,438	121,508,465	121,508,465

② 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1(주)	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융상품	753,208	-	753,208	-	687,846	-	687,846	-

공정가치측정금융자산 (주)	30,987,099	13,671,326	-	17,315,773	35,610,393	18,433,948	-	17,176,444

내재파생상품(전환권 등)	1,611,299	-	-	1,611,299	-	-	-	-

금융부채:

내재파생상품(전환권 등)	16,855,941	-	-	16,855,941	15,244,642	-	-	15,244,642

(주) 전기중 해당금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③ 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초장부금액	17,176,444	15,244,642	10,263,607	15,210,846

취득 및 처분	139,328	-	7,753,370	-

평가	-	-	189,229	33,797

기타	1,611,299	1,611,299	(1,029,762)	-

기말장부금액	18,927,072	16,855,941	17,176,444	15,244,642