휴온스 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 2016년 매출채권 65,266,511 1,209,081 1.85% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,058,323 2. 순대손처리액(①－②±③) 24,337 ① 대손처리액(상각채권액) 52,229 ② 상각채권회수액 26,392 ③ 기타증감액 (1,500) 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,848 4. 연결범위 변동으로 인한 증감 171,247 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,209,081 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 라. 당해 사업말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 손상채권 계 금액 일반 55,511,163 4,211,568 130,666 307,517 1,209,081 61,369,995 특수관계자 3,896,516 - - - - 3,896,516 계 59,407,679 4,211,568 130,666 307,517 1,209,081 65,266,511 구성비율 91.02% 6.45% 0.20% 0.47% 1.85% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 2016년 의약품 제 품 9,267,645 상 품 6,507,091 재 공 품 5,201,158 원 재 료 7,426,822 부 재 료 1,164,646 저 장 품 - 미착원료 611,210 계 30,178,572 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 16.83% 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.3 ※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자당사는 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 26일에 재고실사를 실시하였으며, 재고실사 이후의 입출고 수량을 가감하여 대조하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 보고서작성일 기준 재고자산실사와 관련하여 외부감사인이 참여 및 입회를 하여 진행하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년 매출채권 64,351,131 1,029,988 1.60% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,058,323 2. 순대손처리액(①－②±③) 24,337 ① 대손처리액(상각채권액) 52,229 ② 상각채권회수액 26,392 ③ 기타증감액 (1,500) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3,998) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,029,988 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 라. 당해 사업말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 손상채권 계 금액 일반 54,797,087 4,189,357 130,666 307,517 1,029,988 60,454,615 특수관계자 3,896,516 3,896,516 계 58,693,603 4,189,357 130,666 307,517 1,029,988 64,351,131 구성비율 91.21% 6.51% 0.20% 0.48% 1.60% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 2016년 의약품 제 품 9,119,594 상 품 6,507,091 재 공 품 5,143,767 원 재 료 7,145,228 부 재 료 1,074,038 저 장 품 미착원료 611,210 계 29,600,928 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 17.00% 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.4 ※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자당사는 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 각 사별로 재고실사를 실시하였으며, 재고실사 이후의 입출고 수량을 가감하여 대조하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 보고서작성일 기준 재고자산실사와 관련하여 외부감사인이 참여 및 입회를 하여 진행하였습니다(3) 장기체화재고 등 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -