휴온스 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 2019년 1분기 매출채권 80,329,615 801,846 1.00% 2018년 매출채권 84,439,148 1,461,490 1.73% 2017년 매출채권 67,898,777 1,077,472 1.59% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2019년 1분기 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,461,490 1,077,472 1,209,081 2. 순대손처리액(①－②±③) 472,020 583,559 114,471 ① 대손처리액(상각채권액) 355,025 671,703 221,807 ② 상각채권회수액 -116,995 88,144 107,336 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 -187,624 495,098 (17,138) 4. 연결범위 변동으로 인한 증감 - 472,479 5. 기말 대손충당금 잔액합계 801,846 1,461,490 1,077,472 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 손상채권 계 금액 일반 67,431,541 4,249,814 1,782,328 0 801,846 74,265,529 특수관계자 6,064,087 6,064,087 계 73,495,628 4,249,814 1,782,328 0 801,846 80,329,616 구성비율 91.49% 5.29% 2.22% 0.00% 1.00% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 2019년 1분기 2018년 2017년 의약품 제 품 11,290,581 10,219,879 9,547,309 상 품 9,783,059 11,517,904 11,034,944 재 공 품 10,414,598 9,699,318 5,270,705 원 재 료 8,557,442 8,626,629 7,961,014 부 재 료 2,221,634 1,599,112 1,098,746 저 장 품 3,260 1,011 미착원료 132,718 373,234 241,968 계 42,403,292 42,037,087 35,154,686 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 16.27% 16.72% 16.64% 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.8 8.5 8.7 ※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 : 2018년 12월 24일(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 대주회계법인 감사인의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2019년 1분기 매출채권 77,255,328 667,090 0.86% 2018년 매출채권 81,773,162 906,869 1.11% 2017년 매출채권 67,047,000 1,012,336 1.51% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2019년 1분기 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 906,869 1,012,336 1,029,988 2. 순대손처리액(①－②±③) 45,495 81,433 114,384 ① 대손처리액(상각채권액) (71,500) 169,577 221,719 ② 상각채권회수액 (116,995) 88,144 107,335 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (194,283) (24,034) 96,732 4. 기말 대손충당금 잔액합계 667,090 906,869 1,012,336 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 손상채권 계 금액 일반 64,810,412 3,971,486 1,740,583 0 667,090 71,189,571 특수관계자 6,065,756 6,065,756 계 70,876,168 3,971,486 1,740,583 0 667,090 77,255,327 구성비율 91.74% 5.14% 2.25% 0.00% 0.86% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 2019년 1분기 2018년 2017년 의약품 제 품 10,021,326 9,205,168 9,150,230 상 품 10,079,268 11,874,969 11,204,209 재 공 품 5,857,886 5,041,709 5,029,564 원 재 료 7,811,405 6,959,110 7,682,668 부 재 료 1,895,446 1,289,842 1,010,898 저 장 품 미착원료 132,718 373,234 241,968 계 35,798,049 34,744,032 34,319,537 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 14.40% 14.48% 16.56% 재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.6 9.1 8.7 ※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 : 2018년 12월 24일(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 대주회계법인 감사인의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황- 연결실체는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -