휴온스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제3기 3분기 2018년 01월 01일부터 09월 30일까지
제2기 3분기 2017년 01월 01일부터 09월 30일까지
주식회사 휴온스 및 그 종속기업

1. 일반사항(1)지배기업의 개요

주식회사 휴온스(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.

지배기업의 발행주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 4,084백만원으로 주주 현황은 다음과같습니다.

주주	발행주식수(주)	지분율(%)

㈜휴온스글로벌	3,333,591	40.81%

자기주식	11,362	0.14%

기타	4,823,132	59.05%

합 계	8,168,085	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.

종속기업	업 종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지

㈜휴온스내츄럴(주1)	식품 제조가공업	5,227,882	57.55	대한민국

㈜바이오토피아(주1)	동물용 의약품 제조업	5,153,746	59.29	대한민국

성신비에스티(주)	식품 제조업 인삼 및 곡류제조가공업	15,800,000	100.00	대한민국

(주1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.

(3) 비지배지분에 대한 정보

보고기간종료일 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익

㈜휴온스내츄럴	2,493,204	1,726,585	2,666,089	1,501,597	4,846,282	(945,806)	(1,102,539)	(1,102,539)

㈜바이오토피아	1,840,692	5,942,173	2,593,609	1,043,254	2,237,293	(797,639)	(938,651)	(938,651)

성신비에스티(주)	5,173,196	7,940,508	1,722,429	497,220	3,492,833	288,149	292,166	292,166

합 계	9,507,091	15,609,265	6,982,127	3,042,070	10,576,408	(1,455,296)	(1,749,024)	(1,749,024)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품’연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 따라서 비교표시된 전기 정보는 이전의 회계정책에 따른 것입니다. 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.① 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익 공정가치 변동 인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 분류됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.② 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(가)채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 범주로 분류 합니다.- 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품: 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익 으로 인식합니다.(나)지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.③ 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	39,436,647	39,436,647

단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	7,890,000	7,890,000

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	66,821,305	66,821,305

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,098,780	2,098,780

장기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	350,960	350,960

장기성기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	503,660	503,660

매도가능금융자산(*)	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	600,000	600,000

금융자산 합계	117,701,352	117,701,352

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 한편 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 분기연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체는 분기연결재무제표에 미치는 영향을분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 분기연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 공정가치로측정하는 금융자산	기타포괄 공정가치로측정하는 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	15,072,220	-	-	15,072,220

단기금융자산	9,260,000	-	-	9,260,000

매출채권	79,718,192	-	-	79,718,192

기타채권	3,986,272	-	-	3,986,272

기타유동자산	51,805	-	-	51,805

소 계	108,088,489	-	-	108,088,489

비유동자산:

장기금융자산	543,383	-	543,383

공정가치측정금융자산	-	3,999,985	600,000	4,599,985

장기성기타채권	1,119,038	-	-	1,119,038

기타비유동자산	1,563,965	-	-	1,563,965

소 계	2,683,003	4,543,368	600,000	7,826,371

합 계	110,771,492	4,543,368	600,000	115,914,860

②전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 공정가치로측정하는 금융자산	기타포괄 공정가치로측정하는 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	39,436,647	-	-	39,436,647

단기금융자산	7,890,000	-	-	7,890,000

매출채권	66,821,305	-	-	66,821,305

기타채권	2,098,780	-	-	2,098,780

기타유동자산	52,809	-	-	52,809

소 계	116,299,541	-	-	116,299,541

비유동자산:

장기금융자산	350,960	-	350,960

공정가치측정금융자산	-	-	600,000	600,000

장기성기타채권	503,660	-	-	503,660

기타비유동자산	1,248,115	-	-	1,248,115

소 계	1,751,775	350,960	600,000	2,702,735

합 계	118,051,316	350,960	600,000	119,002,276

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동부채:

매입채무	-	20,205,556	20,205,556	-	18,480,452	18,480,452

기타채무	-	7,558,444	7,558,444	-	8,991,536	8,991,536

기타유동부채	-	1,620,310	1,620,310	-	3,347,969	3,347,969

단기차입금	-	8,004,050	8,004,050	-	23,187,600	23,187,600

유동성장기차입금	-	-	-	-	561,650	561,650

파생금융상품부채	2,607,340	-	2,607,340	2,607,340	-	2,607,340

소 계	2,607,340	37,388,359	39,995,700	2,607,340	54,569,207	57,176,547

비유동부채:

장기차입금	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

기타비유동부채	-	564,160	564,160	-	728,160	728,160

장기미지급금	-	92,734	92,734	-	33,000	33,000

상환우선주부채	-	2,519,809	2,519,809	-	2,306,940	2,306,940

소 계	-	13,176,703	13,176,703	-	13,068,100	13,068,100

합 계	2,607,340	50,565,062	53,172,402	2,607,340	67,637,307	70,244,647

(3) 금융상품의 범주별손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익 공정가치로측정하는 금융자산	합 계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비환입	39,838	-	39,838	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	27,324	-	27,324	-	(693)	(693)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	351,322	-	351,322	-	(742,841)	(742,841)

외환차이	100,878	-	100,878	-	-	-

합 계	519,361	-	519,361	-	(743,534)	(743,534)

②전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비환입	-	42,341	-	42,341	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	-	(49,836)	-	(49,836)	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	-	281,698	-	281,698	-	(806,273)	(806,273)

파생상품거래손익	-	-	-	-	68,384	-	68,384

파생상품평가손익	-	-	-	-	22,025	-	22,025

당기손익인식 금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	-

외환차이	-	172,336	-	172,336	-	-	-

합 계	446,539	-	446,539	90,409	(806,273)	(715,864)

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권(총액)	81,088,872	67,898,777

대손충당금 차감	(1,370,679)	(1,077,472)

소 계	79,718,192	66,821,305

(2) 기타채권

단기대여금	571,788	167,020

미수금	3,414,484	1,931,760

소 계	3,986,272	2,098,780

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	1,119,038	503,660

합 계	84,823,502	69,423,745

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,077,472	1,209,081

대손상각비(환입)	(39,838)	(42,341)

상각채권회수	70,596	69,038

채권제각	(164,077)	(203,806)

연결범위의 변동	426,526

기말금액	1,370,679	1,031,972

(3) 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	73,286,811	4,417,108	1,533,868	90,020	390,385	1,370,679	81,088,872

기타채권(주1)	5,105,310	-	-	-	-	-	5,105,310

합 계	78,392,121	4,417,108	1,533,868	90,020	390,385	1,370,679	86,194,181

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	61,979,944	3,654,050	575,563	222,672	389,076	1,077,472	67,898,777

기타채권(주1)	2,602,176	-	-	264	-	-	2,602,440

합 계	64,582,120	3,654,050	575,563	222,936	389,076	1,077,472	70,501,217

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.한편, 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을제공받고 있습니다.

5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	11,316,504	9,547,309

상품	12,118,172	11,034,944

재공품	6,979,732	5,270,705

원재료	7,289,853	7,961,014

부재료	2,078,977	1,098,746

미착품	190,710	241,968

합 계	39,973,949	35,154,686

(2) 당분기 와 전분기 중 매출원가로 인식한 금액은 각각 105,271,976 천원, 97,290,299 천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

6. 파생금융상품자산

연결실체는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 내재파생상품은 전환상환우선주에 내재되어 있는 전환권 등으로서 독립된 외부평가기관에 의한 이항트리모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가하였습니다.보고기간종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

내재파생	-	2,607,340	-	2,607,340

합 계	-	2,607,340	-	2,607,340

전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	46,211	24,186	144,751	76,368

합 계	46,211	24,186	144,751	76,368

7. 공정가치로 측정하는 금융자산보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말(*)

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산(주1) :

죽산개발㈜	0.60%	600,000	600,000	600,000	600,000

당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주2) :

이오풀로우㈜	2.74%	1,999,985	1,999,985	-	-

(주)불루젠코리아	1.85%	1,000,000	1,000,000	-	-

데일리 임파워링 바이오 헬스	2.93%	1,000,000	1,000,000	-	-

합 계	4,599,985	4,599,985	600,000	600,000

(*) 동상품들은 전기말의 매도가능금융자산의 내역으로 분류되어 있었습니다.(주1) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(주2) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오- 상각후원가나 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할것을 선택하지 않은 지분상품8. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당기말 지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	41.98	6,668,784	3,661,436	6,668,784	4,275,204

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	4,275,204	-	(585,204)	(28,564)	3,661,436

②전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	5,853,226	-	(908,276)	(56,234)	4,888,716

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ①당분기

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	1,943,061	12,339,400	2,090,753	3,470,181	1,383,611	(1,312,402)	(1,319,994)	(1,319,994)

②전분기(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	2,658,330	13,872,405	2,559,106	2,326,725	303,354	(2,132,254)	(2,130,502)	(2,130,502)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 천원)

회사명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	8,721,527	41.98%	3,661,436	-	-	3,661,436

②전기말(단위 : 천원)

회사명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	10,183,520	41.98%	4,275,204	-	-	4,275,204

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	연결범위변동	분기말

토지	7,485,828	-	-	-	-	2,034,858	9,520,686

건물	23,422,290	-	-	(566,714)	64,000	4,588,548	27,508,124

구축물/시설장치	4,269,927	36,984	(13,118)	(397,983)	-	97,270	3,993,080

기계장치	7,053,414	191,430	(12,708)	(2,680,014)	1,033,450	570,673	6,156,245

차량운반구	72,796	1,000	(2,061)	(30,110)	36,756	78,381

공구와기구	2,318,907	921,419	(329)	(1,113,025)	37,335	3,123	2,167,430

비품	1,506,015	231,011	(10,906)	(624,009)	440,704	16,948	1,559,763

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	-	126,230

건설중인자산	3,184,378	5,021,610	-	-	(1,690,489)	348,000	6,863,499

정부보조금	(1,801,646)	-	-	67,335	-	-	(1,734,310)

합 계	47,638,139	6,403,454	(39,123)	(5,344,518)	(115,000)	7,696,175	56,239,127

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	분기말

토지	7,485,828	-	-	-	-	7,485,828

건물	23,191,993	23,600	-	(518,459)	172,550	22,869,684

구축물/시설장치	4,214,368	30,570	(19)	(336,103)	463,665	4,372,481

기계장치	6,650,759	137,900	(41)	(2,914,974)	2,524,985	6,398,629

차량운반구	39,704	75,160	(2)	(35,106)	-	79,756

공구와기구	2,382,264	750,963	(2)	(965,720)	17,000	2,184,505

비품	576,389	115,068	(25)	(531,573)	1,281,257	1,441,116

기타유형자산	123,230	20,000	(17,000)	-	-	126,230

건설중인자산	2,248,593	4,461,183	-	-	(3,784,957)	2,924,819

정부보조금	(1,831,498)	-	-	55,996	-	(1,775,502)

합 계	45,081,630	5,614,444	(17,089)	(5,245,939)	674,500	46,107,546

10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	무형자산상각비	대체	연결범위변동	분기말

산업재산권	214,447	18,820	-	(43,325)	-	42,384	232,325

시설이용권	1,837,245	-	(600,000)	-	-	-	1,237,245

기타의무형자산	31,461	22,760	-	(35,835)	115,000	478	133,864

합 계	2,083,153	41,580	(600,000)	(79,161)	115,000	42,862	1,603,434

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	무형자산상각비	대체	분기말

산업재산권	219,876	11,759	(3,780)	(33,956)	-	193,899

시설이용권	2,092,745	-	(255,500)	-	-	1,837,245

기타의무형자산	763,948	-	-	(49,407)	(674,500)	40,041

합 계	3,076,569	11,759	(259,280)	(83,363)	(674,500)	2,071,185

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	51,805	52,809

선급금	1,515,515	661,344

선급비용	3,336,075	120,723

반품권자산	61,705	-

합 계	4,965,100	834,876

비유동:

보증금	1,563,965	1,248,115

12. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체는 공장 및 창고의 재고자산 및 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입되어 있으며, 본사 건물 및 연구소는 화재보험에 가입되어 있습니다. 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험 및 화재보험	재고자산(미착품 제외)	39,783,239	35,106,318	KB손해보험 외

건물, 구축물, 기계장치	37,108,286	65,666,925

공구와기구, 비품 등	3,691,961	7,066,011

기타(대인, 대물 등)	-	100,000

합 계	80,583,486	107,939,254

연결 실 체는 상기 보험 이외에 임직원에 대하여는 산업재해보상보험, 공장에 대하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

재고자산	8,784,324	1,669,050	2,169,765	한국수출입은행

유형자산	3,335,489	1,125,500	2,823,091	기업은행

합 계	12,119,812	2,794,550	4,992,856

14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율

수출입은행	운전자금(외화)	3.14%	1,669,050	1,607,100

산업은행	운전자금	2.75%	5,000,000	15,000,000

기업은행	운전자금	3.26~3.37%	335,000	580,500

우리은행	운전자금	2.98~3.19%	-	6,000,000

KEB하나은행	운전자금	3.20%	1,000,000	-

합 계	8,004,050	23,187,600

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율

운전자금	중소기업진흥공단	3.17%	-	16,650

중소기업은행	3.56%	-	545,000

국민은행	2.99%	10,000,000	10,000,000

소 계	10,000,000	10,561,650

유동성장기차입금	-	(561,650)

합 계	10,000,000	10,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환우선주부채	2,519,809	2,306,940

파생상품부채(전환권대가)	2,607,340	2,607,340

합 계	5,127,150	4,914,280

(4) 연결실체가 발행한 전환상환우선주부채의 계약조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제1차	제2차

발행회사	㈜휴온스내츄럴	㈜바이오토피아	㈜바이오토피아

발행일	2017-03-24	2017-05-19	2017-05-19

발행주식수	1,600,000 주(주1)	462,990 주	266,670 주

발행가액	주당 3,000원	주당 3,000원	주당 3,000원

의결권	있음	있음	있음

주식속성	누적적ㆍ참가적	누적적ㆍ참가적	누적적ㆍ참가적

배당률	발행가액의 0.0%	발행가액의 0.0%	발행가액의 0.0%

전환청구기간	납입일로부터 10년 이내	납입일로부터 10년 이내	납입일로부터 10년 이내

조기 상환청구기간	납입일로부터 5년 경과한 날부터	납입일로부터 5년 경과한 날부터	납입일로부터 5년 경과한 날부터

상환가액	연복리 0.0%	연복리 0.0%	연복리 0.0%

잔여재산분배권 등	보통주에 우선함	보통주에 우선함	보통주에 우선함

전환가격	3,000원/주	3,000원/주	3,000원/주

전환가격의 조정	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우

주1) 2017.05.08 액면분할을 기준으로 주식수 산정하였습니다.(액면가: 6,000원 → 3,000원)15. 기타채무 등

보고기간종료일 현재 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 기타채무

미지급금	7,530,610	8,746,081

유동성장기미지급금	27,833	245,456

합 계	7,558,444	8,991,537

(2) 반품충당부채	4,885,747	4,276,885

(3) 기타부채

예수금	2,480,492	1,621,318

선수금	1,039,678	809,441

미지급비용	1,620,310	3,347,969

파생금융상품부채	2,607,340	2,607,340

합 계	7,747,821	8,386,068

비유동:

(1) 기타부채

기타보증금	564,160	728,160

16. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 2,314,233 천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.17. 정부보조금연결실체는 국책연구과제인 허니부쉬를 이용한 피부건강 증진 건강기능성 제품 사업화 등과 관련하여 미래창조과학부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 370,480 천원이 보고기간종료일 현재 남아 있으며, 연결실체는 이를 선수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.18. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	제공처	화폐 단위	한도액	차입(실행)금액

기업일반운전자금대출	기업은행	KRW	2,500,000	335,000

KEB하나은행	KRW	1,000,000	1,000,000

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	500,000	-

신용장개설약정(수입)(주1)	KEB하나은행	KRW	5,000,000	2,446,193

USD	4,300,000	2,198,429

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	1,500,000	1,500,000

간접자금대출	국민은행	KRW	7,000,000	7,000,000

KRW	3,000,000	3,000,000

산업운영대출	산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000

(주1) 포괄여신한도가 50억원임(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 894,410천원의 보험에 가입되어 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	8,168,085주	6,190,011주

보통주자본금	4,084,042,500원	3,095,005,500원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,958,496	74,638,397

기타자본잉여금	296,318	213,868

합 계	74,254,814	74,852,265

20. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(983,997)	(599,916)

기타자본조정(주2)	(2,079,372)	(2,160,506)

합 계	(3,063,369)	(2,760,422)

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 11,362주에 대한 취득금액은 분할 시 단주 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어있습니다. (주2) 기타자본조정은 주주에게 분배하여야 할 기타지급채무(미지급배당금)를 소유주분배예정자산집단의 공정가치로 측정함에 따라 발생하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,198,369	1,198,369

지분법자본변동	(268,902)	(247,250)

합 계	929,468	951,119

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	재평가잉여금	지분법자본변동	합 계

기초금액	1,198,369	(247,250)	951,119

당기변동액	-	(28,564)	(28,564)

법인세효과	-	6,913	6,913

분기말금액	1,198,369	(268,902)	929,468

②전분기(단위 : 천원)

구 분	재평가잉여금	지분법자본변동	합 계

기초금액	1,198,369	(23,420)	1,174,949

당기변동액	-	(56,234)	(56,234)

법인세효과	-	13,609	13,609

분기말금액	1,198,369	(66,045)	1,132,324

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(710,565)	(2,439,924)	1,639,447	(4,215,181)

원재료사용액 및 상품매입액	25,634,907	70,040,023	20,601,232	66,310,659

종업원급여	10,053,920	28,750,783	7,881,772	24,082,552

퇴직급여	770,308	2,375,835	703,099	1,923,758

복리후생비	737,996	2,027,147	1,040,692	2,866,919

감가상각비	1,884,831	5,344,518	1,962,349	5,245,939

무형자산상각비	30,692	79,161	20,259	83,363

임차료	319,589	869,620	249,954	735,179

외주가공비	5,093,254	15,607,720	4,543,155	13,791,277

기타비용	29,030,631	80,498,176	24,384,382	73,624,767

합 계 (주1)	72,845,563	203,153,060	63,026,341	184,449,232

(주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,912,448	15,189,786	4,242,495	12,802,307

잡급	-	268	300	4,300

퇴직급여	398,720	1,349,337	359,352	982,201

복리후생비	305,496	926,047	750,166	2,074,122

여비교통비	680,755	2,123,504	799,924	2,381,689

광고선전비	1,766,118	5,113,069	1,332,029	4,268,772

통신비	109,945	294,585	85,999	267,493

운반비	326,457	947,375	296,165	865,138

제세공과	124,870	343,134	143,286	303,760

임차료	198,556	534,118	165,180	501,760

접대비	31,814	94,948	156,552	515,118

판매촉진비	54,025	144,180	209,063	650,188

판매수수료	12,969,613	37,161,125	10,321,353	29,808,544

소모품비	76,302	193,402	90,265	238,843

도서인쇄비	5,008	29,518	13,127	29,712

대손상각비(환입)	11,993	(39,838)	(93,363)	(42,341)

회의비	123,013	483,304	20,903	123,360

교육훈련비	182,751	583,994	133,215	666,670

수도광열비	45,440	137,633	40,476	147,069

지급수수료	4,745,437	11,749,134	3,190,940	9,861,485

보험료	434,028	1,346,066	396,692	1,184,945

수선비	609	10,545	324	20,528

차량유지비	143,184	435,129	191,188	579,359

견본품비	4,412	8,957	7,093	24,056

감가상각비	105,601	308,477	147,141	301,972

무형자산상각비	26,159	70,079	18,734	78,964

경상연구개발비	4,968,617	14,700,726	4,589,358	15,325,683

수출제비용	908,616	2,644,821	1,048,446	2,636,955

해외시장개척비	247,436	512,687	56,953	147,322

용역수수료	163,936	484,975	142,053	408,959

합 계	34,071,357	97,881,084	28,855,409	87,158,933

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	-	26,631	108,446	-

유형자산처분이익	55,141	55,141	866	4,865

염가매수차익	2,701,889	2,701,889	-	-

잡이익	651,445	2,381,458	1,437,185	8,428,860

합 계	3,408,475	5,165,117	1,546,497	8,433,725

기타비용:

외환차이	18,481	-	-	49,836

기부금	27,450	66,778	128,915	170,863

유형자산처분손실	5,021	28,264	-	85

무형자산처분손실	-	-	-	5,500

잡손실	31,769	138,083	177,659	486,799

합 계	82,721	233,126	306,574	713,083

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

외환차이	-	100,878	-	172,336

이자수익	91,623	351,322	110,731	281,698

파생상품거래이익	-	-	-	144,751

파생상품평가이익	-	-	-	46,211

합 계	91,623	452,199	110,731	644,996

금융비용:

외환차이	71,458	-	76,844	-

이자비용	217,457	742,841	270,544	806,273

파생상품거래손실	-	-	-	76,368

파생상품평가손실	-	-	-	24,186

합 계	288,915	742,841	347,388	906,827

26. 법인세비용(1) 연결실체는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액	8,913,505	8,666,116

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	267,024	(14,519)

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 수익(비용)	(76,980)	(362,265)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	6,913	13,609

법인세비용	9,110,462	8,302,941

27. 주당손익(1) 기본주당이익(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	13,427,920,570	32,894,882,237	9,648,750,591	26,485,979,670

가중평균유통보통주식수(주1)	8,158,775	8,159,778	8,165,315	8,160,793

기본주당순이익	1,646	4,031	1,182	3,246

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	8,168,085	8,168,085	8,168,085	8,168,085

자기주식으로 인한 조정	(9,310)	(8,307)	(2,770)	(7,292)

가중평균유통보통주식수	8,158,775	8,159,778	8,165,315	8,160,793

(2) 희석주당순이익

당분기말 현재 연결실체는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 당기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역당분기와 전분기의 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목조정

법인세비용	9,110,462	8,302,941

이자비용	742,841	806,273

감가상각비	5,344,518	5,245,939

무형자산상각비	79,161	83,363

대손상각비	(39,838)	(42,341)

외환차이	(127,508)	(53,341)

파생상품거래손실	-	76,368

파생상품평가손실	-	24,186

지분법손실	585,204	908,276

유형자산처분손실	28,264	85

무형자산처분손실	-	5,500

염가매수차익	(2,701,889)	-

잡손실	-	17,000

이자수익	(351,322)	(281,698)

유형자산처분이익	(55,141)	(4,865)

파생상품거래이익	-	(144,751)

파생상품평가이익	-	(46,211)

소 계	12,614,753	14,896,724

(2) 운전자본조정

매출채권 및 기타채권	(13,389,224)	(3,550,024)

기타유동자산	(3,865,659)	445,349

재고자산	(2,475,637)	(4,215,181)

매입채무 및 기타채무	(625,969)	(6,970,345)

기타유동부채	(862,202)	714,180

기타비유동부채	-	-

반품충당부채	547,158	(13,677)

확정급여부채	61,602	-

장기미지급금	-	-

소 계	(20,609,931)	(13,589,698)

합 계	(7,995,178)	1,307,026

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	-	164,100

건설중인자산의 유형자산 대체	1,575,489	3,784,957

장기미지급금의 유동성 대체	-	217,622

장기차입금의 유동성 대체	-	61,687

합 계	1,575,489	4,228,366

29. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

지배기업	㈜휴온스글로벌

관계기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.

기타특수관계자	㈜휴메딕스

㈜휴베나

㈜휴온스메디케어

㈜휴온스랩

㈜휴노랩

㈜휴이노베이션

㈜파나시

기타임원

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	776,516	738,034

퇴직급여	63,007	54,936

합 계	839,523	792,970

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	유무형자산처분	재고자산 매입	외주가공비	유무형자산 취득	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	526,910	-	-	4,916,708	-	-	11,781,512

기타	㈜휴메딕스	4,718,892	-	58,500	16,494,172	2,430,787	-	216,965

㈜휴베나	11,733	2,959	-	8,141,250	-	-	22,004

㈜휴온스메디케어	5,037,719	-	-	451,421	-	-	-

㈜휴노랩	3,845	-	-	-	-	268,694	947,903

㈜휴이노베이션	4,308	-	-	-	-	-	-

㈜파나시	2,642	-	-	5,538,086	-	-	5,015

합 계	10,306,049	2,959	58,500	35,541,637	2,430,787	268,694	12,973,398

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	유무형자산처분	재고자산매입	외주가공비	유무형자산 취득	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	419,709	-	3,780	5,247,508	-	-	10,219,534

기타	㈜휴메딕스	7,434,548	5,002,500	-	13,899,370	2,703,477	-	92,529

㈜휴베나	7,624	-	-	6,965,390	-	-	14,708

㈜휴온스메디케어	4,332,911	-	-	563,088	-	-	-

㈜휴노랩	1,252	-	-	-	-	255,951	865,663

㈜휴이노베이션	3,386	-	-	-	-	-	-

㈜파나시	2,368	-	-	3,093,650	-	-	12,593

합 계	12,201,798	5,002,500	3,780	29,769,006	2,703,477	255,951	11,205,027

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	성신비에스티㈜	1,000,000	-	-	-

기타	기타임원	-	225,700	-	-

합 계	1,000,000	225,700	-	-

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	700,000	700,000

기타	기타임원	100,000	156,460	-	-

합 계	100,000	156,460	700,000	700,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	55,874	-	266,443	405,688	1,361,575

기타	㈜휴메딕스	145,622	-	2,037,142	8,007,869	58,560

㈜휴베나	6,468	-	-	881,921	-

㈜휴온스메디케어	4,409,032	-	-	179,054	-

㈜휴노랩	2,357	-	-	-	137,947

㈜휴이노베이션	2,376	-	-	-	-

㈜파나시	1,254	-	8,910	525,629	1,254

기타임원	-	359,920	-	-	-

합 계	4,622,983	359,920	2,312,495	10,000,161	1,559,336

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	70,140	-	289,913	629,197	2,681,460

기타	㈜휴메딕스	699,813	-	3,300	7,480,605	154

㈜휴베나	-	-	-	849,123	1,294

㈜휴온스메디케어	3,425,927	-	3,300	82,898	-

㈜휴노랩	-	-	-	-	194,677

㈜휴이노베이션	-	-	-	-	-

㈜파나시	-	-	8,591	517,239	-

기타임원	-	585,620	-	-	-

합 계	4,195,880	585,620	305,104	9,559,062	2,877,585

(6) 연결실체의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	제공하는자	보증금액	차입(실행)금액	보증내역

기타	지배주주	1,800,000	1,500,000	수출성장자금대출

30. 매출부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	63,568,344	176,303,333	55,353,528	157,528,643

상품매출	20,440,787	59,112,014	18,822,150	53,206,422

기타매출	2,259,429	5,022,568	307,955	1,051,615

합 계	86,268,559	240,437,915	74,483,633	211,786,680

(2) 매출유형에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	72,536,729	202,604,156	61,488,357	177,852,826

수출매출	13,731,830	37,833,760	12,995,276	33,933,854

합 계	86,268,559	240,437,915	74,483,633	211,786,680

(3) 지역별 정보연결실체의 매출은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(4) 주요고객에 대한 정보연결실체는 고객으로 부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

31. 위험관리(1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	68,528,992	84,005,628

자본	156,173,850	127,247,658

부채비율	43.88%	66.02%

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, CNY, 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,348,238	3,725,585	2,759,607	2,956,644

JPY	248,978,489	2,442,902	165,659,051	1,572,286

EUR	285	369	129,533	165,705

CNY	360,908	58,388	1,470,564	240,658

합 계	6,227,244	4,935,293

외화금융부채	USD	1,709,304	1,901,943	1,682,448	1,802,575

JPY	-	-	4,550,515	43,189

EUR	34,000	44,015	-	-

합 계	1,945,958	1,845,764

한편, 당분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	428,129	(428,129)	171,053	(171,053)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	11,335,000	32,142,150

보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	(113,350)	113,350	(321,591)	321,591

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2~3년	3년 이후	합계

차입금(주1)	8,004,050	-	10,000,000	-	18,004,050

매입채무및기타채무(주2)	27,763,999	-	-	-	27,763,999

전환상환우선주부채	-	-	-	2,519,809	2,519,809

파생금융상품부채	2,607,340	-	-	-	2,607,340

합 계	38,375,389	-	10,000,000	2,519,809	50,895,198

(주1) 단기차입금, 유동성장기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있음(주2) 기타채무는 미지급금, 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 구성되어 있음

④ 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융상품	9,260,000	-	9,260,000	7,890,000	-	7,890,000

장기금융상품	545,383	-	545,383	350,960	-	350,960

매출채권및수취채권(주1)	87,809,952	(1,370,679)	86,439,272	71,796,980	(1,077,472)	70,719,508

합 계	97,615,334	(1,370,679)	96,244,655	80,037,940	(1,077,472)	78,960,468

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있음

⑤ 가격위험관리

연결실체는 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	15,072,220	15,072,220	39,436,647	39,436,647

단기금융자산	9,260,000	9,260,000	7,890,000	7,890,000

장기금융자산	545,383	545,383	350,960	350,960

매출채권	79,718,192	79,718,192	66,821,305	66,821,305

기타채권 및 장기성기타채권	5,105,310	5,105,310	2,602,440	2,602,440

공정가치측정금융자산	4,599,985	4,599,985	600,000	600,000

기타유동자산(미수수익)	51,805	51,805	52,809	52,809

기타비유동자산	1,563,965	1,563,965	1,248,115	1,248,115

합 계	115,916,861	115,916,861	119,002,276	119,002,276

금융부채:

매입채무	20,205,556	20,205,556	18,480,452	18,480,452

기타채무(미지급금)	7,558,444	7,558,444	8,991,536	8,991,536

단기차입금	8,004,050	8,004,050	23,187,600	23,187,600

유동성장기차입금	-	-	561,650	561,650

파생금융상품부채	2,607,340	2,607,340	2,607,340	2,607,340

전환상환우선주부채	2,519,809	2,519,809	2,306,940	2,306,940

장기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기타유동부채(미지급비용)	1,620,310	1,620,310	3,347,969	3,347,969

기타비유동부채	564,160	564,160	728,160	728,160

장기미지급금	92,734	92,734	33,000	33,000

합 계	53,172,402	53,172,402	70,244,647	70,244,647

② 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

공정가치측정금융자산	4,599,985	-	-	4,599,985	600,000	-	-	600,000

금융부채:

내재파생상품(전환권 등)	2,607,340	-	-	2,607,340	2,607,340	-	-	2,607,340

(주1) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.32. 사업결합당기 중 발생한 주요한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.연결회사의 종속기업 휴온스는 건강기능식품 사업 강화를 위해 2018년 8월 14일자로 성신비에스티(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.(1) 피인수회사의 개요

구분	내용

피인수회사명	성신비에스티㈜

본점소재지	충남 금산군

대표이사	천청운

업종	건강식품

(2) 인수회계처리(단위 : 천원)

구분	금액

I. 이전대가	7,900,000

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	797,580

매출채권 및 기타채권	1,021,231

재고자산	2,343,625

고정자산	7,739,038

기타자산	324,108

매입채무 및 기타채무	(939,080)

이연법인세부채	-

기타부채	(684,613)

총 식별가능한 순자산	10,601,889

III. 부의 영업권 (I- II) *	(2,701,889)

*취득일에 측정한 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 순액 10,601,889천원이 이전대가 7,900,000천원을 초과하는 금액 2,701,889천원의 염가매수차익을 당기 중에 수익으로 인식하였습니다.(3) 당기 중 연결실체의 연결포괄손익계산서에 포함된 성신비에스티㈜의 총매출과 당기순이익은 각각 3,492,833천원 및 292,166천원입니다. 2018년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우 매출 및 당기순이익은 9,517,572천원 및 1,241,089천원입니다.