휴온스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제8기 1분기 : 2023 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제7기 1분기 : 2022 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 휴온스 및 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 휴온스(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할 기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.

지배기업의 발행 주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 보고 기간 종료일 현재 5,967백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	발행주식수	지분율

㈜휴온스글로벌	4,880,709	40.89%

자기주식	106,120	0.89%

기 타	6,948,720	58.22%

합 계	11,935,549	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황보고 기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.

종속기업	업 종	투자주식수	지분율(주3)	소재지

㈜휴온스푸디언스(구(주)휴온스네이처)(주1)	식품 제조업	13,975,580	74.09%	대한민국

(주1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.(3) 비지배지분에 대한 정보보고 기간 종료일 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순이익	총포괄손익

㈜휴온스푸디언스(구(주)휴온스네이처)	18,847,405	18,166,711	16,614,634	970,947	9,690,709	(110,869)	(178,932)	(178,932)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품(3) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정법인세비용 - 이연법인세자산의 인식② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산보고 기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄 공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	58,012,443	-	-	58,012,443

단기금융자산	4,420,000	-	-	4,420,000

매출채권	78,971,310	-	-	78,971,310

기타채권	7,483,679	-	-	7,483,679

기타유동자산(주1)	542,958	-	-	542,958

소 계	149,430,389	-	-	149,430,389

비유동자산:

장기금융자산	-	827,351	-	827,351

공정가치측정금융자산	-	29,304,215	-	29,304,215

상각후원가측정금융자산	844,210	-	-	844,210

장기성기타채권	2,189,226	-	-	2,189,226

기타비유동자산(주2)	2,788,379	-	-	2,788,379

소 계	5,821,814	30,131,566	-	35,953,380

합 계	155,252,204	30,131,566	-	185,383,770

(주1) 미수수익과 보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄 공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	30,701,345	-	-	30,701,345

단기금융자산	53,920,000	-	-	53,920,000

매출채권	75,211,934	-	-	75,211,934

기타채권	4,893,966	-	-	4,893,966

기타유동자산(주1)	785,205	-	-	785,205

소 계	165,512,450	-	-	165,512,450

비유동자산:

장기금융자산	-	796,069	-	796,069

공정가치측정금융자산	-	27,879,019	-	27,879,019

상각후원가측정금융자산	827,467	-	-	827,467

장기성기타채권	2,156,711	-	-	2,156,711

기타비유동자산(주2)	2,430,473	-	-	2,430,473

소 계	5,414,651	28,675,088	-	34,089,739

합 계	170,927,101	28,675,088	-	199,602,189

(주1) 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.(2) 금융부채보고 기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

유동부채:

매입채무	-	19,198,633	19,198,633	-	16,614,604	16,614,604

기타채무	-	11,887,431	11,887,431	-	9,322,220	9,322,220

기타유동부채(주1)	-	21,273,708	21,273,708	-	15,585,499	15,585,499

단기차입금	-	-	-	-	29,000,000	29,000,000

유동성장기차입금	-	1,032,724	1,032,724	-	193,848	193,848

전환사채(유동)	-	14,647,226	14,647,226	-	30,239,413	30,239,413

유동성전환상환우선주부채	-	1,868,206	1,868,206	-	1,829,147	1,829,147

파생금융상품부채	5,213,654	-	5,213,654	11,314,774	-	11,314,774

유동성리스부채	-	2,726,072	2,726,072	-	2,802,859	2,802,859

소 계	5,213,654	72,634,000	77,847,654	11,314,774	76,587,590	87,902,364

비유동부채:

장기차입금	-	65,000,000	65,000,000	-	65,826,179	65,826,179

기타비유동부채(주2)	-	597,440	597,440	-	617,300	617,300

리스부채	-	5,724,218	5,724,218	-	6,178,935	6,178,935

소 계	-	71,321,658	71,321,658	-	72,622,414	72,622,414

합 계	5,213,654	143,955,658	149,169,313	11,314,774	149,210,004	160,524,778

(주1) 미지급배당금 및 미지급비용, 보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(411,962)	(411,962)	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	-	405,137	405,137	-	(97,098)	(97,098)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	-	673,199	673,199	-	(686,273)	(686,273)

파생상품평가손익	-	-	-	1,492,156	-	1,492,156

외환차이	-	161,366	161,366	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	1,729,565	-	1,729,565	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	1,357,132	-	1,357,132	-	-	-

금융부채상환이익	-	-	-	-	376,863	376,863

합 계	3,086,697	827,740	3,914,437	1,492,156	(406,509)	1,085,647

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(227,729)	(227,729)	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	-	262,492	262,492	-	(11,789)	(11,789)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	-	295,508	295,508	-	(418,475)	(418,475)

외환차이	-	77,799	77,799	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	(1,931,177)	-	(1,931,177)	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	506,181	-	506,181	-	-	-

합 계	(1,424,996)	408,069	(1,016,927)	-	(430,265)	(430,265)

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고 기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권(총액)	90,298,375	86,127,541

대손충당금 차감	(11,327,066)	(10,915,608)

소 계	78,971,310	75,211,934

(2) 기타채권

단기대여금	1,375,177	1,374,602

미수금(총액)	6,122,752	3,533,614

대손충당금 차감	(14,250)	(14,250)

소 계	7,483,679	4,893,966

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	2,189,226	2,156,711

합 계	88,644,214	82,262,611

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,929,858	5,492,441

대손상각비(환입)	411,962	227,729

상각채권 회수	156	875

채권제각	(660)	-

기말금액	11,341,316	5,721,046

(3) 보고 기간 종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	만기 내 채권	발생 기간별 채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6개월	6 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권-정상채권	77,714,760	553,679	456,377	166,960	65,285	78,957,060

매출채권-손상채권	438,397	88,951	177,828	675,238	9,960,902	11,341,316

기타채권(주1)	9,644,337	23,035	5,047	-	14,735	9,687,154

합 계	87,797,494	665,665	639,251	842,197	10,040,922	99,985,529

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	만기 내 채권	발생 기간별 채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6개월	6 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권-정상채권	73,889,969	842,137	400,280	23,767	41,530	75,197,684

매출채권-손상채권	384,230	118,259	366,088	2,722,927	7,338,355	10,929,858

기타채권(주1)	7,018,244	11,446	20,392	595	14,250	7,064,927

합 계	81,292,443	971,842	786,760	2,747,289	7,394,135	93,192,469

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.한편, 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 재고자산(1) 보고 기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	20,161,912	16,096,191

제품평가충당금	(458,499)	(482,436)

상 품	15,612,319	14,827,132

상품평가충당금	(2,121,218)	(2,084,575)

재공품	15,715,253	14,643,058

재공품평가충당금	(581)	(7,516)

원재료	25,698,970	22,175,940

원재료평가충당금	(9,188)	(20,511)

부재료	6,618,324	6,019,392

부재료평가충당금	(24,621)	(22,809)

미착품	3,708,392	3,336,280

합 계	84,901,064	74,480,146

(2) 당기 중 매출원가로 인식한 금액은 58,826,708천원(기타매출원가 제외)이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

7. 파생금융상품

(1) 보고 기간 종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

내재파생(주1)	-	5,213,654	-	11,314,774

(주1) 전환사채에 부여된 전환권, 조기상환청구권, 매도청구권 및 상환전환우선주부채를 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다..

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

내재파생	1,492,156	-	-	-

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

내재파생	-	-	-	-

8. 당기손익-공정가치 및 상각후원가측정 금융자산

보고 기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 및 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	29,304,215	27,879,019

상각후원가측정금융자산	844,210	827,467

합 계	30,148,425	28,706,486

(주1) 연결실체는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식 시점의 실제 운용 형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정 금융상품의 포트폴리오- 상각후원가나 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

9. 관계 및 공동기업투자(1) 보고 기간 종료일 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당기말 지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업소계:	10,759,370	9,072,426	10,240,050	8,697,576

㈜팬젠(주1,2)	의약품 제조업	대한민국	10.74%	10,759,370	9,072,426	10,240,050	8,697,576

공동기업소계:	12,526,388	7,273,150	12,526,388	6,819,732

Beijing HuonlandPharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	49.60%	12,526,388	7,273,150	12,526,388	6,819,732

합 계	23,285,759	16,345,576	22,766,438	15,517,308

(주1) 연결실체는 ㈜팬젠에 대하여 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(주2) 전기 중 신규 편입되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

㈜팬젠	8,697,576	519,320	(144,470)	-	9,072,426

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	6,819,732	-	161,813	291,606	7,273,150

합 계	15,517,308	519,320	17,343	291,606	16,345,576

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	6,587,051	-	170,716	133,314	6,891,081

(3) 보고기간 종료일 현재 관계 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

㈜팬젠	7,339,345	12,659,164	1,640,941	2,418,676	733,124	(1,292,762)	(1,292,762)

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	10,668,883	9,395,039	5,309,165	91,851	2,283,271	175,408	175,408

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

㈜팬젠	9,262,405	11,411,270	1,129,529	2,324,674	6,500,658	(4,493,832)	(4,493,832)

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	9,258,628	8,430,079	3,776,847	163,061	12,372,903	964,556	964,556

(4) 보고 기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	투자차액	토지	고객관계	이연법인세부채	장부금액

㈜팬젠	15,938,892	10.74%	1,636,821	6,822,992	32,902	741,578	(161,866)	9,072,426

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	14,662,906	49.60%	7,273,150	-	-	-	-	7,273,150

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	투자차액	토지	고객관계	이연법인세부채	장부금액

㈜팬젠	17,219,473	10.00%	1,653,366	6,458,624	30,635	709,675	(154,725)	8,697,576

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	13,748,800	49.60%	6,819,732	-	-	-	-	6,819,732

10. 유형자산

(1) 보고 기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액	장부가액

토 지	10,807,209	-	-	(842,815)	9,964,394	9,956,442

건 물	70,701,447	(12,207,670)	-	(1,469,992)	57,023,785	57,462,532

구축물/시설장치	11,015,911	(6,586,066)	-	(4,583)	4,425,262	4,642,607

기계장치	82,828,625	(66,331,436)	(380,357)	(203,648)	15,913,185	17,272,230

차량운반구	232,612	(227,952)	-	-	4,660	5,442

공구와기구	25,935,410	(14,615,871)	-	(1)	11,319,538	11,749,957

비 품	10,977,417	(7,210,871)	-	(2)	3,766,544	3,625,945

기타유형자산	126,230	-	-	-	126,230	126,230

건설중인자산	53,212,837	-	-	-	53,212,837	47,671,900

합 계	265,837,699	(107,179,866)	(380,357)	(2,521,041)	155,756,435	152,513,285

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대 체	당분기말

토 지	10,807,209	-	-	-	10,807,209

건 물	58,942,784	-	-	(449,006)	-	58,493,777

구축물/시설장치	4,647,366	5,811	-	(223,332)	-	4,429,845

기계장치	17,485,711	137,000	(1)	(1,505,877)	-	16,116,833

차량운반구	5,442	-	(1)	(782)	-	4,660

공구와기구	11,749,958	440,252	-	(870,671)	-	11,319,539

비 품	3,625,947	86,144	-	(326,944)	381,400	3,766,546

기타유형자산	126,230	16,600	-	66,400	(83,000)	126,230

건설중인자산(주1)	47,671,900	5,954,737	-	(66,400)	(347,400)	53,212,837

정부보조금	(2,549,260)	-	-	28,220	-	(2,521,041)

합 계	152,513,285	6,640,544	(2)	(3,348,392)	(49,000)	155,756,435

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	전기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대 체	전분기말

토 지	15,378,203	20,552	(2,444)	-	-	15,396,312

건 물	26,889,388	15,950	-	(239,703)	-	26,665,636

구축물/시설장치	5,066,069	9,400	-	(226,198)	-	4,849,271

기계장치	13,635,733	6,420	-	(1,369,898)	7,370,148	19,642,403

차량운반구	11,309	-	(1)	(2,764)	-	8,544

공구와기구	9,732,173	662,591	(28,569)	(429,255)	17,300	9,954,240

비 품	2,329,091	202,234	(3,380)	(291,874)	175,680	2,411,751

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산(주1)	57,842,267	12,144,478	-	-	(7,566,628)	62,420,117

정부보조금	(1,314,381)	(1,200,000)	-	18,746	-	(2,495,635)

합 계	129,696,083	11,861,625	(34,393)	(2,540,945)	(3,500)	138,978,870

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.(3) 차입원가의 자본화연결실체는 2020년 제2공장 및 R 건설을 시작하였습니다. 제2공장은 당기 중 완공되었으며, R 2023년 중 완공될 예정입니다. 계약금 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 자본화이자율은 4.77%~5.56%로, 이에 따라 당분기에 자본화된 차입원가는 544,936 천원입니다.11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등	처분 등	무형자산상각비	대 체	당분기말

산업재산권	354,957	6,311	-	(30,540)	-	330,728

소프트웨어	1,284,519	9,240	-	(121,058)	49,000	1,221,701

시설이용권	727,506	-	-	(16,866)	306,600	1,017,240

기타의무형자산	661,946	-	-	(104,207)	-	557,739

건설중인자산	1,927,351	306,600	-	-	(306,600)	1,927,351

정부보조금	(356,313)	-	-	29,655	-	(326,658)

합 계	4,599,965	322,151	-	(243,016)	49,000	4,728,100

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	전기초	취득 등	처분 등	무형자산상각비	대 체	전분기말

산업재산권	431,124	10,994	(3,117)	(31,420)	-	407,581

소프트웨어	959,183	-	-	(86,560)	3,500	876,123

시설이용권	1,338,303	-	-	(27,239)	-	1,311,064

기타의무형자산	3,233,136	-	-	(207,138)	-	3,025,998

정부보조금	(218,431)	-	-	18,655	-	(199,777)

합 계	5,743,314	10,994	(3,117)	(333,702)	3,500	5,420,990

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분 등	당분기말

건 물	7,638,615	67,491	(232,575)	(296)	7,473,235

차 량	1,146,907	99,192	(462,265)	-	783,834

비 품	61,386	-	(12,924)	-	48,462

합 계	8,846,907	166,684	(707,764)	(296)	8,305,531

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분 등	전분기말

건 물	7,860,813	9,316,778	(646,122)	(7,504,675)	9,026,793

차 량	1,247,610	123,747	(100,452)	(36,618)	1,234,287

비 품	70,918	-	(6,224)	-	64,694

합 계	9,179,341	9,440,525	(752,798)	(7,541,293)	10,325,775

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감소	처분 등	당분기말

건 물	7,741,897	67,491	(202,073)	(299)	7,607,016

차 량	1,178,184	99,192	(482,338)	(569)	794,470

비 품	61,713	-	(12,909)	-	48,804

합 계	8,981,794	166,684	(697,320)	(868)	8,450,290

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감소	처분 등	전분기말

건 물	7,870,589	9,316,778	(624,796)	(7,510,056)	9,052,514

차 량	1,286,849	123,747	(105,095)	(37,165)	1,268,336

비 품	70,792	-	(7,718)	-	63,074

합 계	9,228,230	9,440,525	(737,609)	(7,547,221)	10,383,925

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(707,764)	(752,798)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(51,567)	(57,550)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	(1,495)	(13,140)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	(73,447)	(49,712)

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 748,887천원입니다.13. 기타자산보고 기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	112,958	315,205

선급금	2,979,785	5,045,020

선급비용	1,868,566	1,755,789

반환권자산	165,646	221,126

보증금	430,000	470,000

소 계	5,556,954	7,807,140

비유동:

보증금	2,788,379	2,430,473

장기선급금	4,315,007	4,368,342

장기선급비용	16,426	2,256

소 계	7,119,812	6,801,070

합 계	12,676,766	14,608,211

14. 담보제공자산 등보고 기간 종료일 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	담보대상

유형자산	51,200,000	50,017,880	토지,건물,기계장치

(주1) 과천R 준공 후 추가 근저당권 설정예정입니다.(주2) 보고기간종료일 현재 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 39,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.15. 차입금(1) 보고 기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차입처	내역	이자율	만기

휴온스글로벌	기타자금	4.60%	2023-03-31	-	73,848

휴온스글로벌	기타자금	4.60%	2023-03-31	-	120,000

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	206,545

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	206,545

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	206,545

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	206,545

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	-

산업은행	시설자금	2.97%	2027-05-11	32,000,000	32,000,000

산업은행	시설자금	4.92%	2027-05-11	3,000,000	3,000,000

산업은행	시설자금	4.88%	2027-12-22	5,000,000	5,000,000

산업은행	운전자금	5.23%	2024-09-23	15,000,000	15,000,000

산업은행	운전자금	5.61%	2024-11-22	10,000,000	10,000,000

소 계	66,032,724	66,020,027

유동성장기차입금	(1,032,724)	(193,848)

합 계	65,000,000	65,826,179

(2) 보고 기간 종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동: 유동성전환상환우선주부채	1,868,206	1,829,147

파생상품부채(전환권대가)	1,532,573	1,532,573

합 계	3,400,779	3,361,720

(4) 연결실체가 발행한 전환상환우선주부채의 계약조건은 다음과 같습니다.

구 분	제6차

발행회사	㈜휴온스푸디언스

발행일	2018-12-01

발행주식수	857,144 주(주1)

발행가액	주당 3,500원(주1)

의결권	있음

주식속성	누적적ㆍ참가적

배당률	발행가액의 0.0%

전환청구기간	납입일로부터 10년 이내

조기 상환청구기간	납입일로부터 5년 경과한 날부터

상환가액	연복리 0.0%

잔여재산분배권 등	보통주에 우선함

전환가격	3,500원/주(주1)

전환가격의 조정	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우

주1) 2019.5.3 무상감자로 인한 주식수 변동 (1,714,288 주->857,144주) 되었으며,종류주식투자계약서에 따라 본 우선주식의 전환전에 무상감자를 할 경우 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정됩니다. 16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020-11-13	2025-11-13	-	-	18,300,000	38,600,000

차감 : 전환권조정 및 할인발행차금	(3,652,774)	(8,360,587)

전환사채	14,647,226	30,239,413

파생상품부채	3,681,081	9,782,200

합 계	18,328,307	40,021,613

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 인수자	한국투자증권 외

3. 권면총액(원)	50,000,000,000

4. 표면이자율	-

5. 만기이자율	-

6. 이자지급방법	“본 사채”의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다

7. 전환조건(주1)

가. 전환비율	100%

나. 전환가액(원)(주2)	40,800

다. 전환에 따른 발행할 주식수(주)	448,529 주

라. 전환청구기간	2021.11.13 ~ 2025.10.13

8. 사채 만기일	2025.11.13

9. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다

10. 조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다

11. 매도청구권 (call option)	본 사채의 발행회사는 2021년 11월 13일부터 2022년 11월 13일까지 매월의 13일마다 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 각 사채권자 보유 사채발행가액의 40%를 초과하여 청구할 수 없다. (매매금액은 매매일까지 연 1%이율 적용)

(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행당시 전환가액의 80%이상)으로 한다.(주2) 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액은 당초 49,100원에서 47,050원으로, 이후 40,800원으로 변경되었습니다.(주3) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 일부는 조기상환(Put Option) 신청에 따라 당분기 20,300백만원을 조기 상환하였으며, 이와 관련하여 금융부채상환손익을 계상하였습니다.

17. 기타채무 등

보고 기간 종료일 현재 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 기타채무

미지급금	11,887,431	9,322,220

(2) 환불부채	5,161,596	5,114,063

(3) 기타유동부채

예수금	1,973,225	1,713,123

선수금	2,101,031	1,629,303

미지급배당금	7,097,657	-

미지급비용	14,154,190	15,585,499

소 계	25,326,104	18,927,925

합 계	42,375,131	33,364,209

비유동:

(1)기타비유동부채

기타보증금	597,440	617,300

장기선수금	8,002,966	8,102,966

장기미지급비용	972,719	928,727

소 계	9,573,126	9,648,993

합 계	9,573,126	9,648,993

18. 퇴직급여제도보고 기간 종료일 현재 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당기 중 인식된 총 비용 1,393,945천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.19. 환불부채당분기와 전기 중 환불부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	5,114,063	3,993,878

설정액(환입액)	47,533	1,120,185

기말금액	5,161,596	5,114,063

20. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	피고	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	㈜휴온스 외 3명	브리스톨-마이어스 스퀴브 홀딩스 아일랜드 언리미티드 컴퍼니(BMS) 외 1명	아픽사반 물질특허 손해배상(1차)(주1)	800,000	1심 진행중

대법원	㈜휴온스	대원제약	펠루비프로펜특허 권리범위확인 심결취소소송3심	100,000	1, 2심 승소

특허법원	㈜휴온스	대원제약	펠루비프로펜특허침해금지 및 예방청구 항소심	110,000	1심 승소

특허법원	㈜휴온스	대원제약	몬테리진 소극적권리범위확인심판 항소심	100,000	1심 승소

(주1) 연결실체는 해당 소송사건과 관련하여 소송충당부채 8억원을 계상하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구분	제공처	화폐단위	한도액	차입(실행)금액

신용장개설약정(수입)(주1)	KEB하나은행	KRW	5,000,000	-

KEB하나은행	USD	4,050,000	-

산업운영대출	산업은행	KRW	10,000,000	10,000,000

산업운영대출	산업은행	KRW	15,000,000	15,000,000

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	98,210	98,210

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	98,210	98,210

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	98,210	98,210

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	98,210	98,210

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	98,210	98,210

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	108,335	108,335

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	108,335	108,335

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	108,335	108,335

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	108,335	108,335

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	108,335	108,335

시설자금대출	산업은행	KRW	35,000,000	35,000,000

시설자금대출	산업은행	KRW	75,000,000	5,000,000

(주1) 포괄여신한도가 50억원입니다.(주2) 과천R 준공 후 건물 담보 추가 제공예정입니다.

(4) 보고 기간 종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 2,808,933원의 보험에 가입되어 있습니다.21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고 기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	11,935,549	11,935,549

보통주자본금	5,967,774,500	5,967,774,500

(2) 보고 기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,958,496	73,958,496

기타자본잉여금	(4,174,831)	(4,174,831)

합 계	69,783,665	69,783,665

22. 자본조정보고 기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(6,756,826)	(6,756,826)

주식매수선택권(주석 25)	5,249,644	4,648,455

합 계	(1,507,182)	(2,108,371)

(주1) 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.23. 기타포괄손익누계액(1) 보고 기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	981,585	981,585

지분법자본변동	485,839	145,106

합 계	1,467,425	1,126,692

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	재평가잉여금	지분법자본변동	합 계

기초금액	981,585	145,106	1,126,692

기중변동액	-	340,733	340,733

법인세 효과	-	-	-

기말금액	981,585	485,839	1,467,425

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	재평가잉여금	지분법자본변동	합 계

기초금액	981,585	293,515	1,275,101

기중변동액	-	133,314	133,314

법인세 효과	-	(32,262)	(32,262)

기말금액	981,585	394,567	1,376,153

24. 이익잉여금

(1) 보고 기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금(주1)	2,983,887	2,884,276

2. 미처분이익잉여금	211,520,321	204,801,746

합 계	214,504,208	207,686,021

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립 하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25. 주식기준보상(1) 당기말 현재 연결실체의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.① 근로제공 조건 주식보상(부여 대상 : 임직원)

발행회사	부여일	부여 대상	발행될 주식의 종류	부여수량	행사가능기간	부여일 기준 단위당 공정가치	행사가격

㈜휴온스	2021-06-03	임직원	신주, 자기주식, 차액	227,023주	2023-06-03~2026-06-02	25,226원	66,100원

㈜휴온스푸디언스	2021-03-23	신주, 자기주식	161,400주	2023-03-24~2026-03-23	80원	3,500원

2022-03-24	신주, 자기주식	206,700주	2024-03-25~2027-03-24	398원	3,727원

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	630,565	493,242

부여	-	-

취소	(35,442)	(16,175)

기말	595,123	477,067

당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 608,481천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

26. 매출부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고 부문이 단일 부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	100,940,999	90,006,990

상품매출	24,561,414	24,636,989

기타매출	2,416,988	1,225,794

합 계	127,919,401	115,869,773

(2) 매출유형에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	116,765,265	109,629,244

수출매출	11,154,136	6,240,529

합 계	127,919,401	115,869,773

(3) 지역별 정보연결실체의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보연결실체는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요 고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

(5) 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-선수금	9,310,681	9,079,708

상기 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 계약부채 금액입니다.27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,441,342	7,411,246

잡급	16,720	16,620

퇴직급여	679,573	551,774

복리후생비	567,206	531,023

여비교통비	742,868	742,467

광고선전비	6,046,653	4,972,549

통신비	72,713	90,509

운반비	1,196,230	808,052

제세공과	157,877	171,855

임차료	54,876	72,699

접대비	16,664	32,344

판매촉진비	97,884	102,882

판매수수료	16,518,327	16,902,760

소모품비	298,113	223,793

도서인쇄비	7,257	9,229

대손상각비	411,962	227,729

회의비	340,866	235,574

교육훈련비	8,418	(8,400)

수도광열비	137,814	171,679

지급수수료	12,253,635	9,783,875

보험료	595,934	600,440

수선비	5,505	2,132

차량유지비	31,752	36,290

견본품비	339	868

감가상각비	183,328	101,704

무형자산상각비	152,687	266,447

경상연구개발비	8,193,474	8,179,773

수출제비용	157,131	324,449

해외시장개척비	268,759	179,218

용역수수료	254,330	273,157

주식보상비용	232,436	328,521

사용권자산상각비	463,638	506,459

합 계	57,606,310	53,849,717

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,420,918)	(604,411)

원재료사용액 및 상품매입액	43,140,025	35,689,724

종업원급여	16,782,689	15,600,620

퇴직급여	1,393,945	1,218,660

복리후생비	1,275,147	1,131,802

감가상각비 및 사용권자산상각비	4,056,156	3,293,743

무형자산상각비	243,016	333,702

임차료	105,237	125,367

외주가공비	10,613,330	6,390,352

기타비용	49,543,284	40,958,549

합 계 (주1)	116,731,910	104,138,107

(주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차이	308,039	250,703

잡이익	2,253,374	214,984

유형자산처분이익	8,498	499

사용권자산처분이익	572	5,965

합 계	2,570,483	472,150

기타비용:

기부금	254,310	97,650

유형자산처분손실	-	3,581

잡손실	1,178,870	(13,874)

사용권자산처분손실	-	37

합 계	1,433,180	87,394

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

외환차이	161,366	77,799

이자수익	673,199	318,193

파생상품평가이익	1,492,156	-

당기손익인식금융자산평가이익	2,182,521	98,430

당기손익인식금융자산처분이익	1,357,132	506,181

금융부채상환이익	376,863	148,635

합 계	6,243,236	1,149,238

금융비용:

이자비용	686,273	441,160

당기손익인식금융자산평가손실	452,956	2,029,607

합 계	1,139,229	2,470,767

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	2,789,181	3,279,057

2. 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	538,562	(744,677)

3. 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	249,781	(254,450)

4. 국외발생소득분	-	-

5. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	(32,262)

법인세비용	3,577,524	2,247,668

32. 주당손익(1) 기본주당이익(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익	13,915,844,060	8,728,472,031

가중평균유통보통주식수(주1)	11,829,429	11,834,660

기본주당순이익	1,176	738

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기(주2)

발행주식수	11,935,549	10,859,671

기초 자기주식	(106,120)	(100,889)

주식배당	-	1,075,878

자기주식으로 인한 조정	-	-

가중평균유통보통주식수	11,829,429	11,834,660

(2) 희석주당순이익(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기(주2)

보통주희석당기순이익(주3)	14,281,666,965	9,319,789,549

가중평균희석유통보통주식수(주3)	12,277,923	13,001,521

희석주당이익	1,163	717

(주3) 법인세효과를 차감한 전환사채 이자비용을 가산한 희석당기순이익과, 잠재적 보통주인 전환사채의 보통주 전환효과를 반영한 희석 가중평균유통보통주식수입니다.

33. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목조정:

법인세비용	3,577,524	2,247,668

이자비용	686,273	441,160

감가상각비 및 사용권자산상각비	4,056,156	3,293,743

무형자산상각비	243,016	333,702

대손상각비	411,962	227,619

기타의대손상각비	-	110

외환차이	(469,405)	(328,501)

지분법손익	(17,343)	(170,716)

재고자산평가손실	(3,741)	600,377

재고자산폐기손실	70,025	19,054

당기손익인식금융자산평가손실	452,956	2,029,607

당기손익인식금융자산평가이익	(2,182,521)	(98,430)

파생상품평가이익	(1,492,156)	-

유형자산처분손실	-	3,581

유형자산처분이익	(8,498)	(499)

사용권자산처분손실	-	37

사용권자산처분이익	(572)	(5,965)

이자수익	(673,199)	(318,193)

주식보상비용	608,481	777,449

당기손익인식금융자산처분이익	(1,357,132)	(506,181)

기타매출원가	-	28,368

금융부채상환이익	(376,863)	(148,635)

소 계	3,524,965	8,425,354

운전자본조정:

매출채권 및 기타채권	(6,355,393)	(1,218,607)

기타유동자산	1,993,823	(2,714,050)

기타비유동자산	53,335	53,335

재고자산	(10,487,201)	(1,223,842)

매입채무 및 기타채무	4,040,715	(3,139,944)

기타유동부채	(690,083)	767,717

기타비유동부채	(100,000)	(100,000)

환불부채	47,533	550,069

기타장기종업원부채	43,993	-

소 계	(11,453,278)	(7,025,324)

합 계	(7,928,313)	1,400,030

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	10,725	33,791

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	430,400	7,563,128

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	355,600	3,500

미지급금의 유형자산 대체	1,011,426	514,790

장기차입금의 유동성 대체	1,032,724	193,848

선급비용의 유동성 대체	-	104,448

전환사채 상환으로 인한전환권조정	4,232,101	-

전환사채 상환으로 인한 파생상품조정	4,608,964	-

합 계	11,681,940	8,413,504

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

차입	상환	배당금의지급	유동성대체	기타

유동성장기차입금	193,848	-	(193,848)	-	1,032,724	-	1,032,724

장기차입금	65,826,179	206,545	-	-	(1,032,724)	-	65,000,000

보증금	617,300	55,000	(53,000)	-	(21,860)	-	597,440

미지급배당금	-	-	-	-	-	7,097,657	7,097,657

리스부채	8,981,794	-	(748,887)	-	-	217,383	8,450,290

전환사채(유동)	30,239,413	-	(20,300,000)	-	-	4,707,814	14,647,226

상환우선주	1,829,147	-	-	-	39,060	1,868,206

합 계	107,687,681	261,545	(21,295,735)	-	(21,860)	12,061,914	98,693,544

34. 특수관계자 (1) 보고 기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

지배기업	㈜휴온스글로벌	㈜휴온스글로벌

관계기업	㈜펜젠	㈜펜젠

공동기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.

기타특수관계자	㈜휴온스바이오파마	㈜휴온스바이오파마

㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜우리비앤비(주1)	㈜우리비앤비(주1)

㈜한국호넥스(주1)	㈜한국호넥스(주1)

㈜휴온스메디텍 (구 ㈜휴온스메디케어)	㈜휴온스메디텍 (구 ㈜휴온스메디케어)

Huons USA, Inc.	Huons USA, Inc.

㈜휴엠앤씨 (구 ㈜휴온스블러썸)(주4)	㈜휴엠앤씨 (구 ㈜휴온스블러썸)(주4)

㈜블러썸스토리(주2)	㈜블러썸스토리(주2)

㈜블러썸픽쳐스(주2)	㈜블러썸픽쳐스(주2)

㈜아이비스포츠(주2)	㈜아이비스포츠(주2)

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

㈜휴노랩	㈜휴노랩

㈜나라켐	㈜나라켐

Huons Japan Co., Ltd.	Huons Japan Co., Ltd.

주식회사 앱스바이오	주식회사 앱스바이오

기타임원	기타임원

(주1) ㈜휴메딕스의 종속기업 및 관계기업입니다.(주2) ㈜휴엠앤씨의 종속기업 및 관계기업입니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며,당기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	452,483	378,524

퇴직급여	67,838	54,104

합 계	520,321	432,628

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	유무형자산처분	재고자산매입	외주가공비	유무형자산취득	사용권자산취득	기타비용 등

지배기업	㈜휴온스글로벌	14,184	-	-	-	-	-	-	7,583,775

기 타	㈜휴메딕스	256,958	-	-	2,797,258	3,480,761	-	-	90,497

㈜휴온스메디텍	1,940,678	-	-	595,848	-	-	-	17,398

㈜휴온스랩	169	-	-	-	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	2,035	-	-	3,645,158	-	-	-	400,307

㈜휴온스바이오파마	2,176,991	-	-	810,380	-	-	-	375,000

합 계	4,391,016	-	-	7,848,644	3,480,761	-	-	8,466,977

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	유무형자산처분	재고자산매입	외주가공비	유무형자산취득	사용권자산취득	기타비용 등

지배기업	㈜휴온스글로벌	40,730	-	-	-	-	-	9,280,611	7,822,646

기 타	㈜휴메딕스	158,859	-	-	2,810,196	1,383,820	-	-	145,420

㈜휴베나	1,999	-	-	2,202,819	-	1,754	-	434,763

㈜휴온스메디텍	1,232,550	-	-	440,131	-	-	-	8,185

㈜휴온스랩	182	-	-	-	-	-	86,770

㈜휴온스블러썸	5,087	-	-	107,933	-	-	-	31,033

㈜휴온스바이오파마	1,012,269	-	-	181,809	-	-	-	375,000

합 계	2,451,676	-	-	5,742,887	1,383,820	1,754	9,280,611	8,903,817

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	120,000	-	-

기타	기타임원	-	19,500	-	-	-

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	120,000	-	-

기타	기타임원	-	13,500	-	-	-

(5) 보고 기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	1,787	-	3,556,933	-	4,926,807

공동기업	Beijing Huonland	-	-	-	-	101,116

기 타	㈜휴메딕스	122,633	-	-	2,280,353	75

㈜휴온스메디텍	2,000,748	-	-	128,587	7,043

Huons USA, Inc.	7,633,488	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	1,252	-	-	1,406,573	144,981

㈜휴온스바이오파마	1,250,184	-	4,653,347	207,458	430,634

기타임원	-	262,500	-	-	-

합 계	11,010,092	262,500	8,210,280	4,022,972	5,610,657

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	2,134	-	1,380,386	-	2,399,608

공동기업	Beijing Huonland	-	-	-	-	101,116

기 타	㈜휴메딕스	90,282	-	1,241,617	2,942,289	139,057

㈜휴온스메디텍	1,047,432	-	-	120,665	13,123

Huons USA, Inc.	7,419,788	-	-	-	-

㈜휴온스블러썸	982	-	-	1,135,535	100,024

㈜휴온스바이오파마	829,591	-	5,081,682	268,039	430,634

기타임원	-	282,000	-	-	-

합 계	9,390,210	282,000	7,703,684	4,466,529	3,183,563

(6) 연결실체의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래 조건에 따라 이루어졌습니다. 보고 기간 종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. (7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증은 없으며 특수관계자로부터 장기차입금에 대하여 1,342,541천원의 보증을 제공받고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본조달 비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고 기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부 채	174,710,978	185,107,015

자 본	295,239,787	287,519,611

부채비율	59.18%	64.38%

(2) 시장위험

① 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 보고 기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	15,324,276	19,979,790	14,253,580	18,063,562

JPY	109,875,000	1,078,357	149,861,707	1,428,452

EUR	219	312	219	296

합 계	21,058,459	19,492,310

외화금융부채	USD	2,400,748	3,130,095	1,033,493	1,309,746

JPY	320,000	3,141	16,251,840	154,909

EUR	211,259	300,311	433,871	586,247

합 계	3,433,547	2,050,903

한편, 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	1,762,491	(1,762,491)	1,753,805	(1,753,805)

상기 민감도 분석은 보고 기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고 기간 종료일 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	41,032,724	40,000,000

보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	(410,327)	410,327	-	-

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 비파생 금융부채의 당기 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

차입금(주1)	3,780,255	27,083,008	1,342,000	41,643,156	73,848,419

매입채무기타채무(주2)	31,086,064	-	-	-	31,086,064

전환사채(주3)	18,300,000	-	-	-	18,300,000

전환상환우선주부채(주3)	3,000,004	-	-	-	3,000,004

리스부채(주4)	2,893,944	2,339,309	2,063,899	1,524,657	8,821,810

합 계	59,060,267	29,422,317	3,405,899	43,167,813	135,056,297

(주1) 단기차입금 및 유동성장기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있으며 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 기타채무는 외상매입금 및 미지급금으로 구성되어 있습니다.(주3) 조기상환청구권 행사가능일 기준(주4) 리스부채의 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.④ 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 보고 기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융상품	4,420,000	-	4,420,000	53,920,000	-	53,920,000

장기금융상품	827,351	-	827,351	796,069	-	796,069

매출채권및수취채권(주1)	102,886,866	(11,341,316)	91,545,551	95,938,146	(10,929,858)	85,008,288

합 계	108,134,217	(11,341,316)	96,792,902	150,654,215	(10,929,858)	139,724,357

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있음

(3) 금융상품의 공정가치① 보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	58,012,443	58,012,443	30,701,345	30,701,345

단기금융자산	4,420,000	4,420,000	53,920,000	53,920,000

장기금융자산	827,351	827,351	796,069	796,069

매출채권	78,971,310	78,971,310	75,211,934	75,211,934

기타채권 및 장기성기타채권	9,672,904	9,672,904	7,050,677	7,050,677

공정가치측정금융자산	29,304,215	29,304,215	27,879,019	27,879,019

상각후원가측정금융자산	844,210	844,210	827,467	827,467

기타유동자산	542,958	542,958	785,205	785,205

기타비유동자산	2,788,379	2,788,379	2,430,473	2,430,473

합 계	185,383,770	185,383,770	199,602,189	199,602,189

금융부채:

매입채무	19,198,633	19,198,633	16,614,604	16,614,604

기타채무	11,887,431	11,887,431	9,322,220	9,322,220

유동성장기차입금	1,032,724	1,032,724	193,848	193,848

파생금융상품부채	5,213,654	5,213,654	11,314,774	11,314,774

전환사채(유동)	14,647,226	14,647,226	30,239,413	30,239,413

유동성리스부채	2,726,072	2,726,072	2,802,859	2,802,859

유동성전환상환우선주부채	1,868,206	1,868,206	1,829,147	1,829,147

장기차입금	65,000,000	65,000,000	65,826,179	65,826,179

기타유동부채	21,273,708	21,273,708	15,585,499	15,585,499

기타비유동부채	597,440	597,440	617,300	617,300

리스부채	5,724,218	5,724,218	6,178,935	6,178,935

합 계	149,169,313	149,169,313	160,524,778	160,524,778

② 금융상품의 공정가치 서열체계보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치보고 기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

공정가치	수준 1(주1)	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융상품	827,351	-	827,351	-	796,069	-	796,069	-

공정가치측정금융자산	29,304,215	6,091,944	-	23,212,271	27,879,019	6,179,970	-	21,699,049

금융부채:

내재파생상품(전환권 등)	5,213,654	-	-	5,213,654	11,314,774	-	-	11,314,774

(주1) 해당금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③ 당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초장부금액	21,699,049	11,314,774	17,176,444	19,271,984

취득 및 처분	1,513,222	-	88,130	-

평가	-	(1,492,156)	2,732,610	(2,691,766)

기타	-	(4,608,964)	1,701,864	(5,265,445)

수준 1으로의 이동	-	-	-	-

기말장부금액	23,212,271	5,213,654	21,699,049	11,314,774