휴온스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 8 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 7 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사휴온스

1. 일반사항

주식회사 휴온스(이하 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.

당사의 발행주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당분기말 현재 5,989 백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	발행주식수	지분율

㈜휴온스글로벌	4,880,709	40.89%

자기주식	106,120	0.89%

기타	6,992,836	58.22%

합계	11,979,665	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

회사의 2023년 9월 30일자로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 4에 공시하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)을 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	52,844,609	-	52,844,609	26,598,635	-	26,598,635

단기금융자산	11,620,000	-	11,620,000	53,920,000	-	53,920,000

매출채권	81,697,989	-	81,697,989	70,776,983	-	70,776,983

기타채권	5,403,843	-	5,403,843	4,790,301	-	4,790,301

기타유동자산(주1)	1,230,459	-	1,230,459	785,205	-	785,205

소 계	152,796,900	-	152,796,900	156,871,124	-	156,871,124

비유동자산:

장기성기타채권	2,176,817	-	2,176,817	2,113,011	-	2,113,011

장기금융자산	-	787,552	787,552	-	712,311	712,311

공정가치측정금융자산	-	32,146,634	32,146,634	-	34,867,956	34,867,956

상각후원가측정금융자산	103,945	-	103,945	827,467	-	827,467

기타비유동자산(주2)	2,468,193	-	2,468,193	2,164,214	-	2,164,214

소 계	4,748,955	32,934,186	37,683,141	5,104,692	35,580,267	40,684,959

합 계	157,545,855	32,934,186	190,480,041	161,975,816	35,580,267	197,556,083

(주1) 미수수익과 보증금으로 구성되어 있습니다.

(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융부채

보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	기타	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	기타	합계

유동부채:

매입채무	13,405,539	-	-	13,405,539	15,384,706	-	-	15,384,706

기타채무(주1)	10,293,117	-	-	10,293,117	7,927,560	-	-	7,927,560

단기차입금	206,545	-	-	206,545	-	-	-	-

유동성장기차입금	16,032,724	-	-	16,032,724	193,848	-	-	193,848

전환사채(유동)	9,351,351	-	-	9,351,351	30,239,413	-	-	30,239,413

파생금융상품부채	-	3,547,690	-	3,547,690	-	9,782,200	-	9,782,200

유동성리스부채	-	-	2,440,290	2,440,290	-	-	2,449,396	2,449,396

기타유동부채(주1,2)	14,205,174	-	-	14,205,174	15,367,027	-	-	15,367,027

소 계	63,494,450	3,547,690	2,440,290	69,482,430	69,112,554	9,782,200	2,449,396	81,344,150

비유동부채:

장기차입금	65,000,000	-	-	65,000,000	65,826,179	-	-	65,826,179

리스부채	-	-	4,235,009	4,235,009	-	-	5,251,417	5,251,417

기타비유동부채(주3)	570,300	-	-	570,300	584,160	-	-	584,160

소 계	65,570,300	-	4,235,009	69,805,309	66,410,339	-	5,251,417	71,661,756

합 계	129,064,750	3,547,690	6,675,299	139,287,739	135,522,893	9,782,200	7,700,813	153,005,906

(주1) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.

(주2) 미지급비용 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(주3) 지급보증금으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	기타(주1)	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(536,599)	-	(536,599)	-	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산손익	1,031,241	-	1,031,241	(47,912)	-	-	(47,912)

외환차익	(103,116)	-	(103,116)	(236,599)	-	-	(236,599)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	1,489,159	-	1,489,159	(1,551,992)	(135,159)	(1,687,151)

외화환산손익	449,427	-	449,427	-	-	-	-

외환차익	(148,275)	-	(148,275)	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	1,720,217	1,720,217	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	-	1,549,952	1,549,952	-	-	-	-

파생상품평가손익	-	-	-	-	(297,689)	-	(297,689)

전환사채상환이익	-	-	-	720,232	-	-	720,232

합 계	2,181,837	3,270,169	5,452,006	(1,116,271)	(297,689)	(135,159)	(1,549,119)

(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.

②전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	기타(주1)	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(6,215,891)	-	(6,215,891)	-	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산손익	1,894,378	-	1,894,378	34,525	-	-	34,525

외환차익	644,480	-	644,480	(392,140)	-	-	(392,140)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	1,253,975	-	1,253,975	(1,637,321)	-	(144,009)	(1,781,330)

외화환산손익	475,658	-	475,658	-	-	-	-

외환차익	(960)	-	(960)	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	-	(6,542,959)	(6,542,959)	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	-	506,181	506,181	-	-	-	-

합 계	(1,948,360)	(6,036,778)	(7,985,138)	(1,994,936)	-	(144,009)	(2,138,945)

(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	52,844,609	52,844,609	26,598,635	26,598,635

단기금융자산	11,620,000	11,620,000	53,920,000	53,920,000

매출채권	81,697,989	81,697,989	70,776,983	70,776,983

기타채권 및 장기성기타채권	7,580,660	7,580,660	6,903,312	6,903,312

장기금융자산	787,552	787,552	712,311	712,311

공정가치측정금융자산	32,146,634	32,146,634	34,867,956	34,867,956

상각후원가측정금융자산	103,945	103,945	827,467	827,467

기타유동자산(주1)	1,230,459	1,230,459	785,205	785,205

기타비유동자산(주2)	2,468,193	2,468,193	2,164,214	2,164,214

합 계	190,480,041	190,480,041	197,556,083	197,556,083

금융부채:

매입채무	13,405,539	13,405,539	15,384,706	15,384,706

기타채무(주3)	10,293,117	10,293,117	7,927,560	7,927,560

단기차입금	206,545	206,545	-	-

유동성장기차입금	16,032,724	16,032,724	193,848	193,848

장기차입금	65,000,000	65,000,000	65,826,179	65,826,179

파생상품부채(유동)	3,547,690	3,547,690	9,782,200	9,782,200

전환사채(유동)	9,351,351	9,224,505	30,239,413	29,159,567

기타유동부채(주3,4)	14,205,174	14,205,174	15,367,027	15,367,027

기타비유동부채(주5)	570,300	570,300	584,160	584,160

합 계	132,612,440	132,485,594	145,305,093	144,225,247

(주1) 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.

(주3) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.

(주4) 미지급비용 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(주5) 지급보증금으로 구성되어 있습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융상품	787,552	-	787,552	-	712,311	-	712,311	-

공정가치측정금융자산	32,146,634	-	-	32,146,634	34,867,956	6,179,970	-	28,687,986

금융부채:

내재파생상품(전환권 등)	3,547,690	-	-	3,547,690	9,782,200	-	-	9,782,200

③ 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초장부금액	28,687,986	9,782,200	17,176,444	15,244,642

취득 및 처분	3,458,648	-	139,328	-

평가	-	297,689	-	-

기타	-	(6,532,199)	1,611,299	1,611,299

기말장부금액	32,146,634	3,547,690	18,927,071	16,855,941

5. 파생금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	부채

유동	비유동	유동	비유동

내재파생상품(주1)	3,547,690	-	9,782,200	-

(주1) 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 중 내재파생상품으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

내재파생상품	1,651,431	1,949,120	-	-

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	3,334,901	633,750	16,878,118

제1회 전환사채 조기상환청구권	212,788	9,148,450	6,432,517

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	49,594,698	23,486,748

평가손익	(297,689)	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	49,892,387	23,486,748

6. 종속ㆍ관계 및 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당분기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 소계:	17,258,865	17,258,865	17,258,865	17,258,865

㈜휴온스푸디언스(주1)	식품 제조가공업	대한민국	74.09%	17,258,865	17,258,865	17,258,865	17,258,865

관계기업 소계:	9,594,009	9,594,009	9,049,334	9,049,334

㈜팬젠(주2)	의약품 제조업	대한민국	10.78%	9,594,009	9,594,009	9,049,334	9,049,334

공동기업소계:	12,526,388	6,587,051	12,526,388	6,587,051

Beijing HuonlandPharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	49.60%	12,526,388	6,587,051	12,526,388	6,587,051

합 계	39,379,262	33,439,925	38,834,587	32,895,250

(주1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.

(주2) 전기 중 신규 편입되었습니다. 회사는 ㈜팬젠에 대하여 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속ㆍ관계 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	당분기말

종속기업투자	17,258,865	-	17,258,865

관계기업투자	9,049,334	544,675	9,594,009

공동기업투자	6,587,051	-	6,587,051

합 계	32,895,250	544,675	33,439,925

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	전분기말

종속기업투자	15,251,480	2,276,650	(269,265)	17,258,865

공동기업투자	6,587,051	-	-	6,587,051

합 계	21,838,531	2,276,650	(269,265)	23,845,916

7. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(주1)	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등(주1)	장부가액

토지	6,325,461	(826,913)	5,498,548	6,325,461	(850,766)	5,474,695

건물	66,041,178	(11,110,889)	54,930,289	59,882,882	(9,971,609)	49,911,273

구축물	5,884,660	(3,689,071)	2,195,589	5,869,960	(3,469,354)	2,400,606

기계장치	83,522,946	(59,285,144)	24,237,802	69,265,832	(55,308,097)	13,957,735

차량운반구	23,718	(23,717)	1	50,262	(50,260)	2

공구와기구	27,340,092	(16,258,777)	11,081,315	25,475,711	(13,725,762)	11,749,949

비품	9,822,910	(6,886,749)	2,936,161	9,194,177	(6,050,657)	3,143,520

기타유형자산	126,230	-	126,230	126,230	-	126,230

건설중인자산	49,635,183	-	49,635,183	47,512,402	-	47,512,402

합 계	248,722,378	(98,081,260)	150,641,118	223,702,917	(89,426,505)	134,276,412

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등증가액(주1)	처분 등감소액	감가상각비	대체	당분기말

토지	6,325,461	-	-	-	-	6,325,461

건물	51,391,525	-	-	(1,170,059)	6,158,297	56,379,763

구축물	2,405,365	14,700	-	(220,246)	-	2,199,819

기계장치	14,029,989	100,000	(1)	(3,997,180)	14,163,114	24,295,922

차량운반구	2	-	(1)	-	-	1

공구와기구	11,749,950	821,232	(2)	(2,617,531)	1,127,666	11,081,315

비품	3,143,522	218,333	-	(836,094)	410,400	2,936,161

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산(주1)	47,512,402	24,031,258	-	-	(21,908,477)	49,635,183

정부보조금	(2,408,034)	-	-	69,297	-	(2,338,737)

합 계	134,276,412	25,185,523	(4)	(8,771,813)	(49,000)	150,641,118

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등증가액(주1)	처분 등감소액	감가상각비	대체	전분기말

토지	10,917,007	-	(4,591,547)	-	-	6,325,460

건물	19,469,244	-	-	(778,274)	33,074,823	51,765,793

구축물	2,635,141	12,150	(10,978)	(218,574)	61,000	2,478,739

기계장치	10,119,920	47,000	(55,535)	(3,538,830)	7,927,665	14,500,220

차량운반구	1,331	-	(2)	(1,326)	-	3

공구와기구	9,731,318	3,144,619	(213)	(2,386,677)	17,300	10,506,347

비품	1,768,954	440,994	(43,128)	(699,984)	1,867,840	3,334,676

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산(주1)	57,205,998	29,590,675	-	-	(42,967,128)	43,829,545

정부보조금	(1,296,735)	(1,200,000)	-	64,002	-	(2,432,733)

합 계	110,678,408	32,035,438	(4,701,403)	(7,559,663)	(18,500)	130,434,280

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.

(3) 차입원가의 자본화

당사는 2020년 R 건설을 시작하였으며, 제2공장은 전기 중 완공되었습니다. 제2공장 관련 기계장치들은 2023년 하반기에 매입이 완료될 예정이며, R 2024년 중 완공될 예정입니다. 계약금 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 자본화이자율은 4.77%~5.39%로, 이에 따라 당분기에 자본화된 차입원가는 1,732,662 천원입니다.

(4) 유형자산의 취득약정

당사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	약정액	지출액	지출예상액

바이알 신규라인	9,783,326	2,983,467	6,799,859

카트리지 신규라인	15,738,269	3,196,725	12,541,544

8. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등	장부가액

토지	743,108	-	743,108	743,108	-	743,108

건물	1,169,991	(197,091)	972,900	1,169,991	(175,154)	994,837

합 계	1,913,099	(197,091)	1,716,008	1,913,099	(175,154)	1,737,945

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	감가상각비	당분기말

토지	743,108	-	743,108

건물	994,837	(21,937)	972,900

합 계	1,737,945	(21,937)	1,716,008

② 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	감가상각비	전분기말

토지	743,108	-	743,108

건물	1,024,087	(21,937)	1,002,150

합 계	1,767,195	(21,937)	1,745,258

(3) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	19,674	19,674

영업비용	(21,937)	(21,937)

합 계	(2,263)	(2,263)

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	최근평가일	공정가치	장부금액

토지	2015.03.04	908,234	743,108

건물	2015.03.04	1,407,007	972,900

합 계	2,315,241	1,716,008

공정가치평가는 회사와 독립적인 (주)나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 비교표준지 공시지가 등을 적용하여 평가하였습니다. 회사는 최근평가일자 대비 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

9. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(주1)	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등(주1)	장부가액

산업재산권	1,161,785	(1,058,740)	103,045	1,137,621	(1,029,862)	107,759

시설이용권	1,439,933	(433,733)	1,006,200	1,133,333	(405,827)	727,506

기타의무형자산	2,249,000	(1,776,781)	472,219	2,110,000	(1,448,054)	661,946

소프트웨어	2,132,214	(1,546,674)	585,540	1,977,074	(1,321,141)	655,933

건설중인자산	1,944,851	-	1,944,851	1,927,351	-	1,927,351

합 계	8,927,783	(4,815,928)	4,111,855	8,285,379	(4,204,884)	4,080,495

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등	상각비	대체	당분기말

산업재산권	107,759	24,164	(28,878)	-	103,045

시설이용권	727,506	-	(27,906)	306,600	1,006,200

기타의무형자산	661,946	139,000	(328,727)	-	472,219

소프트웨어	739,246	106,140	(264,997)	49,000	629,389

건설중인자산	1,927,351	324,100	-	(306,600)	1,944,851

정부보조금	(83,313)	-	39,464	-	(43,849)

합 계	4,080,495	593,404	(611,044)	49,000	4,111,855

② 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등	처분 등	상각비	대체	전분기말

산업재산권	110,057	34,493	(3,117)	(30,675)	-	110,758

시설이용권	1,338,303	-	(508,837)	(81,717)	-	747,749

기타의무형자산	3,233,136	-	(666,667)	(609,136)	-	1,957,333

소프트웨어	780,151	-	(4,080)	(225,634)	18,500	568,937

정부보조금	(135,931)	-	-	39,464	-	(96,467)

합 계	5,325,716	34,493	(1,182,701)	(907,698)	18,500	3,288,310

10. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분	당분기말

건물	6,815,103	333,622	(1,546,235)	(740)	5,601,750

차량	716,532	529,405	(311,372)	(59,935)	874,630

비품	53,469	39,720	(25,124)	-	68,065

합 계	7,585,104	902,747	(1,882,731)	(60,675)	6,544,445

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분	전분기말

건물	6,861,235	7,897,680	(1,577,440)	(6,172,913)	7,008,562

차량	687,050	402,372	(270,298)	(39,961)	779,163

비품	57,349	17,023	(15,393)	-	58,979

합 계	7,605,634	8,317,075	(1,863,131)	(6,212,874)	7,846,704

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감소	처분	당분기말

건물	6,919,252	333,622	(1,526,776)	(748)	5,725,350

차량	727,852	529,405	(314,783)	(61,003)	881,471

비품	53,709	39,720	(24,951)	-	68,478

합 계	7,700,813	902,747	(1,866,510)	(61,751)	6,675,299

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감소	처분	전분기말

건물	6,884,074	7,897,680	(1,532,223)	(6,172,877)	7,076,654

차량	705,721	402,372	(276,107)	(41,064)	790,922

비품	57,191	17,023	(15,120)	-	59,094

합 계	7,646,986	8,317,075	(1,823,450)	(6,213,941)	7,926,670

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(1,882,731)	(1,863,131)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(135,159)	(144,009)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	(31,391)	(18,860)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	(100,399)	(155,135)

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,133,459천원(전분기 : 2,141,455천원)입니다.

11. 담보제공자산 등

보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보권자	담보설정금액(주1, 2)	장부금액

토지	KDB산업은행	44,000,000	1,787,673

건물	33,074,823

기계장치	18,905,090

합 계	44,000,000	53,767,586

(주1) 과천R 준공 후 추가 근저당권 설정예정입니다.

(주2) 보고기간종료일 현재 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 39,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

12. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율	만기

휴온스글로벌	기타자금	-	73,848

휴온스글로벌	기타자금	-	120,000

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	6.12%	2024-02-13	206,545	-

산업은행	운전자금	5.23%	2024-09-23	15,000,000	-

합 계	16,239,269	193,848

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율	만기

휴온스글로벌	기타자금	-	73,848

휴온스글로벌	기타자금	-	120,000

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	206,545

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	206,545

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	206,545

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	206,545

IBK캐피탈	시설자금	5.94%	2024-02-13	206,545	-

산업은행	운전자금	5.23%	2024-09-23	15,000,000	15,000,000

산업은행	운전자금	5.61%	2024-11-22	10,000,000	10,000,000

산업은행	시설자금	산금채1년+0.70%	2027-05-11	32,000,000	32,000,000

산업은행	시설자금	산금채1년+0.70%	2027-05-11	3,000,000	3,000,000

산업은행	시설자금	산금채1년+0.66%	2027-12-22	5,000,000	5,000,000

산업은행	시설자금	산금채1년+0.66%	2027-12-22	15,000,000	-

소 계	81,032,724	66,020,028

유동성장기차입금	(16,032,724)	(193,848)

합 계	65,000,000	65,826,180

(3) 시장위험① 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경

우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	56,239,269	40,826,179

보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	(562,393)	562,393	(320,000)	320,000

② 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

차입금	20,016,388	12,500,760	2,419,300	57,038,127	91,974,575

매입채무기타채무(주1)	23,698,656	-	-	-	23,698,656

전환사채(주2)	11,200,000	-	-	-	11,200,000

리스부채	2,581,403	1,978,261	1,838,341	540,759	6,938,764

합 계	57,496,447	14,479,021	4,257,641	57,578,886	133,811,995

(주1) 미지급금으로 구성되어 있습니다.

(주2) 조기상환청구권 행사가능일 기준 금액입니다.

13. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	2020-11-13	2025-11-13	-	-	11,200,000	38,600,000

차감 : 전환권조정 및 할인발행차금	(1,848,649)	(8,360,587)

전환사채	9,351,351	30,239,413

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 인수자	한국투자증권 외

3. 권면총액(원)	50,000,000,000

4. 표면이자율	0%

5. 만기이자율	0%

6. 이자지급방법	“본 사채”의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다

7. 전환조건(주1)

가. 전환비율	100%

나. 전환가액(원)(주2)	40,800 원

다. 전환에 따른 발행할 주식수(주)	274,510 주

라. 전환청구기간	2021.11.13 ~ 2025.10.13

8. 사채 만기일	2025.11.13

9. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을일시 상환한다

10. 조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다

11. 매도청구권 (call option)	본 사채의 발행회사는 2021년 11월 13일부터 2022년 11월 13일까지 매월의 13일마다 본사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 사채권자 보유 사채발행가액의 40%를 초과하여 청구할 수 없다.(매매금액은 매매일까지 연 1%이율적용)

(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정한다.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

(4) 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행당시 전환가액의 80% 이상)으로 한다.

(주2) 상기 전환사채의 주당 전환가액은 2022.05.13 최종 조정된 전환가액입니다.

(주3) 제1회 무기명시 이권부 무보증 사모 전환사채 중 일부는 조기상환(Put Option)신청에 따라 당분기 25,600백만원을 조기 상환하였으며, 이와 관련하여 금융부채상환손익을 계상하였습니다.

(주4) 당기 전환사채 액면금액 1,800백만원에 대하여 다음과 같이 전환청구권이 행사되었으며 이로 인해 총 44,116주의 보통주가 발행되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	청구일자	청구금액	주식수	자본금	주실발행초과금

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구	2023-08-17	1,500,000	36,764	18,382	1,712,750

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구	2023-08-25	300,000	7,352	3,676	360,395

합 계	1,800,000	44,116	22,058	2,073,145

14. 퇴직급여제도

보고기간종료일 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 3,630,072천원(전분기 : 3,307,652천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.

15. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	㈜휴온스 외 3명	브리스톨-마이어스 스퀴브 홀딩스 아일랜드 언리미티드 컴퍼니(BMS) 외 1명	아픽사반 물질특허 손해배상(1차)(주1)	800,000	1심 진행중

대법원	㈜휴온스	대원제약	펠루비프로펜특허 권리범위확인 심결취소소송3심	100,000	1, 2심 승소

특허법원	㈜휴온스	대원제약	펠루비프로펜특허침해금지 및 예방청구 항소심	110,000	1심 승소

(주1) 당사는 해당 소송사건과 관련하여 소송충당부채 8억원을 계상하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	제공처	화폐단위	한도액	차입(실행)금액

신용장개설약정(수입)(주1)	KEB하나은행	KRW	5,000,000	-

KEB하나은행	USD	3,750,000	-

산업운영대출	산업은행	KRW	10,000,000	10,000,000

산업운영대출	산업은행	KRW	15,000,000	15,000,000

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	98,210	98,210

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	98,210	98,210

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	98,210	98,210

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	98,210	98,210

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	98,210	98,210

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	98,210	98,210

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	108,335	108,335

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	108,335	108,335

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	108,335	108,335

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	108,335	108,335

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	108,335	108,335

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	108,335	108,335

시설자금대출	산업은행	KRW	35,000,000	35,000,000

시설자금대출	산업은행	KRW	75,000,000	20,000,000

(주1) 포괄여신한도가 50억원입니다.

(주2) 과천R 준공 후 건물 담보 440억원 추가제공 예정입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 2,776,263천원의 보험에 가입되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 전 대표이사로부터 단기차입금 및 유동성장기차입금에 대하여 1,611,049천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 당사는 주식회사 종근당 외 다수의 고객과 클로스트리디움 보툴리눔 독소 주사와 동일한 성분과 효능을 가진 제품에 대한 별개의 품목허가권을 계약지역내에서 독점판매할 수 있도록 하는 독점판매권 부여계약을 체결하였으며, 이에 대해 인식한 총 계약부채는 4,342백만원이며, 각 고객별 계약기간에 따라 분할하여 수익인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당분기 현재 기타매출로 인식한 금액은 140백만원 입니다.

16. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 7,097,657천원(전기 지급액 6,455,269천원) 은 2023년 4월에 지급되었습니다.

2023년 6월 30일 기준 반기 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,548,829천원은 2023년 8월에 지급되었습니다.

17. 주식기준보상

(1) 회사는 2021년 6월 3일 이사회결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2021년 06월 03일

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

발행될 주식의 종류	신주 또는 자기주식

대상	임직원

부여수량	302,188주

행사가능기간	2023년 06월 03일 ~ 2026년 06월 02일

가득조건	근로 제공

행사가격	66,100원

(2) 당분기말 주식선택권 수량은 217,127주로 부여 수량 대비 85,061주 감소하였으며, 보고기간 종료일 현재 행사된 주식선택권은 없습니다.

(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당 기

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	25,226원

부여일 전일 주가	61,600원

기대주가변동성	48.30%

무위험수익률	1.61%

(4) 비용으로 인식한 주식기준보상은 당분기 996,468천원(전분기 : 1,951,518천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

18. 영업수익

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 매출액에 대한 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제상품매출	375,541,416	330,153,897

용역의 제공 외	4,970,066	5,615,013

소 계	380,511,482	335,768,910

이외 수익:

임대수익	19,674	22,544

합 계	380,531,156	335,791,454

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식:	380,371,488	335,628,915

기간에 걸쳐 인식:	139,995	139,995

합 계	380,511,483	335,768,910

(3) 영업수익에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	101,798,734	299,726,765	87,727,222	262,317,332

상품매출	26,167,523	75,814,651	22,397,519	67,836,565

기타매출	548,325	4,989,740	2,099,179	5,637,557

합 계	128,514,582	380,531,156	112,223,920	335,791,454

(4) 매출유형에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	113,866,484	340,586,543	104,535,799	314,734,428

수출매출	14,648,098	39,944,613	7,688,121	21,057,026

합 계	128,514,582	380,531,156	112,223,920	335,791,454

(5) 지역별 정보

당사의 매출은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.

(6) 주요고객에 대한 정보

당사는 고객으로 부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	81,697,989	70,776,983

계약자산(주1)	19,107	221,126

계약부채(주1)	10,539,482	9,495,044

(주1) 상기 계약자산 및 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 금액입니다. 한편, 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 (-)14,436천원(전분기 : (-)399,342천원) 입니다.

19. 영업비용

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,807,355	20,753,130	6,964,074	21,004,341

잡급	-	-	-	2,569

퇴직급여	536,522	1,719,876	551,910	1,631,469

복리후생비	430,945	1,369,048	459,361	1,419,863

여비교통비	698,225	2,169,751	692,736	2,217,112

광고선전비	4,847,416	16,859,870	5,647,830	16,415,295

통신비	74,099	214,669	74,364	243,982

운반비	1,018,116	3,098,329	796,700	2,251,821

제세공과	155,600	391,303	174,456	436,188

임차료	22,836	74,792	34,598	128,347

접대비	17,457	40,928	13,148	64,613

판매촉진비	125,180	317,225	109,177	324,444

판매수수료	16,436,595	49,905,574	16,846,724	47,255,929

소모품비	229,960	804,939	392,730	795,898

도서인쇄비	4,653	20,554	3,287	14,814

대손상각비	82,456	536,599	5,625,254	6,215,891

회의비	390,689	1,058,977	299,951	824,721

교육훈련비	21,224	44,098	16,021	23,479

수도광열비	106,710	318,751	104,884	354,503

지급수수료	10,679,015	34,992,709	11,508,719	32,400,535

보험료	605,132	1,994,245	586,760	1,853,030

수선비	1,976	9,193	7,594	9,951

차량유지비	33,558	96,908	28,894	81,762

견본품비	-	284	80	621

감가상각비	146,808	440,736	164,144	269,686

무형자산상각비	144,242	441,619	253,065	784,055

사용권자산상각비	390,202	1,151,775	376,684	1,170,033

경상연구개발비	9,089,019	24,164,463	9,135,099	27,182,218

수출제비용	165,273	376,857	137,101	618,473

해외시장개척비	257,875	855,952	312,138	692,781

용역수수료	301,652	851,587	183,948	499,029

주식보상비용	-	415,429	268,611	836,309

합 계	53,820,790	165,490,170	61,770,042	168,023,762

20. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	11,003,138	8,752,204

2. 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	(1,122,908)	(3,427,597)

3. 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	251,850	499,118

4. 법인세비용	10,132,080	5,823,725

5. 세전이익	49,594,698	19,293,284

유효세율	20.40%	30.20%

21. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

당분기와 전분기 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	10,132,080	5,823,726

이자비용	1,687,151	1,781,330

감가상각비 및 사용권자산상각비	10,676,481	9,444,732

무형자산상각비	611,045	907,697

외환차이	(1,432,755)	(2,655,942)

대손상각비	536,599	6,215,891

주식보상비용	996,468	1,951,518

유형자산처분손실	-	53,539

무형자산처분손실	-	11,587

유형자산폐기손실	2	33,252

무형자산폐기손실	-	666,667

유형자산처분이익	(7,362)	(2,778,372)

무형자산처분이익	-	(1,020)

당기손익인식금융자산처분이익	(1,679,806)	(506,181)

당기손익인식금융자산처분손실	129,854	-

당기손익인식금융자산평가이익	(2,208,293)	(384,034)

당기손익인식금융자산평가손실	488,077	6,926,993

재고자산평가손실	(41,711)	1,624,055

사용권자산처분이익	(1,084)	(1,628)

사용권자산처분손실	7	561

종속및관계기업투자주식처분이익	-	(547,150)

이자수익	(1,489,159)	(1,253,975)

기타매출원가	-	-

파생상품평가이익	(1,651,431)	-

파생상품평가손실	1,949,120	-

사채상환이익	(720,232)	-

배당금수익	(20,677)	(15,362)

소 계	17,954,374	27,297,884

(2) 운전자본 조정

매출채권 및 기타채권	(11,502,633)	4,464,854

재고자산	(14,251,829)	(5,094,356)

매입채무 및 기타채무	(497,306)	(4,285,981)

반품충당부채	442,274	877,440

기타장기종업원급여부채	120,254	111,670

기타유동자산	1,745,540	(1,743,623)

기타비유동자산	160,005	(139,995)

기타유동부채	759,415	(432,259)

기타비유동부채	(360,655)	-

소 계	(23,384,935)	(6,242,250)

합 계	(5,430,561)	21,055,634

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	21,859,477	42,948,628

건설중인자산의 무형자산 대체	49,000	18,500

파생상품부채의 파생상품자산 대체	-	1,611,299

유,무형자산 취득(미지급금 발생)	835,783	896,144

주식매수선택권 권리소멸 자본잉여금대체	167,677	-

전환사채주식전환	2,095,270	-

전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 전환권조정	5,516,697	-

전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 파생상품조정	6,532,199	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

차입	상환	배당금 지급	유동성대체	기타

단기차입금	-	206,545	-	-	-	-	206,545

유동성장기차입금	193,848	-	(193,848)	-	16,032,724	-	16,032,724

장기차입금	65,826,179	15,206,545	-	-	(16,032,724)	-	65,000,000

임대보증금	21,860	-	-	-	-	-	21,860

지급보증금	562,300	11,748,852	(11,740,852)	-	-	-	570,300

미지급배당금	-	-	-	(10,646,486)	-	10,646,486	-

전환사채	30,239,413	-	(25,600,000)	-	-	4,711,938	9,351,351

리스부채	7,700,813	-	(2,001,669)	-	-	976,155	6,675,299

합 계	104,544,413	27,161,942	(39,536,369)	(10,646,486)	-	16,334,579	97,858,079

② 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	전분기말

차입	상환	배당금 지급	유동성대체	기타

단기차입금	25,000,000	-	-	-	-	(15,000,000)	10,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	193,848	-	193,848

장기차입금	486,938	32,533,090	-	-	(193,848)	15,000,000	47,826,180

임대보증금	30,060	-	(8,200)	-	-	-	21,860

지급보증금	554,300	103,000	(55,000)	-	-	-	602,300

미지급배당금	-	-	-	(6,455,269)	-	6,455,269	-

전환사채	35,969,453	-	-	-	-	2,366,310	38,335,763

리스부채	7,646,986	-	(1,967,460)	-	-	2,247,144	7,926,670

합 계	69,687,737	32,636,090	(2,030,660)	(6,455,269)	-	11,068,723	104,906,621

22. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜휴온스글로벌(주1)	㈜휴온스글로벌(주1)

종속기업	㈜휴온스푸디언스	㈜휴온스푸디언스

관계기업	㈜팬젠(주2)	㈜팬젠(주2)

공동기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.

기타특수관계자	㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴온스바이오파마	㈜휴온스바이오파마

㈜휴온스메디텍	㈜휴온스메디텍

㈜휴엠앤씨	㈜휴엠앤씨

- (주4)	㈜블러썸스토리

- (주4)	㈜블러썸픽쳐스

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

HUONS USA, INC.	HUONS USA, INC.

Huons Japan Co., Ltd.(주2)	Huons Japan Co., Ltd.(주2)

㈜우리비앤비	㈜우리비앤비

㈜한국호넥스	㈜한국호넥스

㈜아이비스포츠	㈜아이비스포츠

㈜나라켐	㈜나라켐

㈜휴노랩	㈜휴노랩

주식회사 앱스바이오(주2)	주식회사 앱스바이오(주2)

Imeik Technology, Development Co., Ltd.	Imeik Technology, Development Co., Ltd.

㈜엔솔바이오사이언스(주3)	-

주요경영진	주요경영진

(주1) 당사에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 당사를 지배한다고 판단하였습니다.

(주2) 전기 중 신규 편입되었습니다.

(주3) 당분기 중 신규 편입되었습니다.

(주4) 당분기 중 처분되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	883,237	1,053,113

퇴직급여	99,492	75,406

기타장기종업원급여	-	1,165

합 계	982,729	1,129,684

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

① 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	재고자산 매입	외주가공비	유무형자산취득	기타비용 등

지배기업	㈜휴온스글로벌	35,755	1,978,679	-	-	-	17,520,149

종속기업	㈜휴온스푸디언스	37,274	-	5,645,521	-	-	127,473

기타	㈜휴메딕스	977,952	26,600	10,747,383	12,136,728	-	277,943

㈜휴온스메디텍	5,978,105	-	719,205	-	119,000	68,856

㈜휴엠앤씨	316	-	11,339,072	-	-	1,079,376

㈜휴온스바이오파마	3,977,065	-	2,754,815	-	-	500,000

합 계	11,006,467	2,005,279	31,205,996	12,136,728	119,000	19,573,797

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출	재고자산 매입	외주가공비	유무형자산취득	기타비용 등

지배기업	㈜휴온스글로벌	35,386	-	-	-	14,621,642

종속기업	㈜휴온스푸디언스	35,274	4,126,831	-	-	315,800

기타	㈜휴메딕스	551,609	10,834,716	6,003,264	-	503,633

㈜휴베나	-	-	-	-	43,500

㈜휴온스메디텍	4,757,151	1,513,809	-	20,000	53,812

㈜휴온스메디컬	-	-	-	-	259

㈜휴온스랩	3,980	-	-	-	86,770

㈜휴엠앤씨	3,570	3,223,202	-	-	445,914

㈜휴온스바이오파마	4,593,931	777,839	-	-	1,125,000

합 계	9,980,901	20,476,397	6,003,264	20,000	17,196,330

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	(주)휴온스글로벌	-	-	-	193,848

기타	기타임원	-	40,500	-	-

합 계	-	40,500	-	193,848

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	(주)휴온스글로벌	-	-	120,000	-

기타	기타임원	-	58,000	-	-

합 계	-	58,000	120,000	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	1,961	-	1,165,497	-	1,548,181

종속기업	㈜휴온스푸디언스	2,405	-	-	648,452	37,058

공동기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	-	-	-	-	101,116

기타	㈜휴메딕스	91,553	-	-	2,705,457	13,715

㈜휴온스메디텍	3,050,396	-	-	-	30,408

Huons USA, Inc.(주1)	7,873,535	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	-	-	-	1,303,938	135,523

㈜휴온스바이오파마	19,918	-	4,425,518	407,704	430,634

기타임원	-	241,500	-	-	-

합 계	11,039,768	241,500	5,591,015	5,065,551	2,296,635

(주1) 해당 매출채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로, 현지 판매가 하락으로 인해 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	1,134	-	1,165,497	-	2,219,018

종속기업	㈜휴온스푸디언스	2,405	-	-	1,074,344	21,860

공동기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	-	-	-	-	101,116

기타	㈜휴메딕스	90,282	-	1,241,617	2,942,289	139,035

㈜휴온스메디텍	1,047,432	-	-	120,665	13,123

Huons USA, Inc.(주1)	7,419,788	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	-	-	-	1,135,535	96,923

㈜휴온스바이오파마	829,591	-	5,081,682	268,039	430,634

기타임원	-	282,000	-	-	-

합 계	9,390,632	282,000	7,488,796	5,540,872	3,021,709

(주1) 해당 매출채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로, 현지 판매가 하락으로 인해 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 전기 중 특수관계자 채권으로 인해 인식된 대손상각비는 4,310백만원입니다.

(6) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고,별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.