휴온스 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항1-1. 재무제표 재작성보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.1-2. 기타 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.2. 대손충당금 설정현황[연결기준]2-1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2022년 3분기	매출채권	82,245,843	11,766,062	14.31%

2021년	매출채권	83,481,209	5,478,191	6.56%

2020년	매출채권	77,266,351	1,018,924	1.32%

2-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년	2020년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,478,191	1,018,924	1,044,959

2. 순대손처리액(①－②±③)	287	66,973	1,112,185

① 대손처리액(상각채권액)	1,162	87,538	1,112,662

② 상각채권회수액	875	20,564	478

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	6,288,158	4,526,241	1,086,149

4. 연결범위 변동으로 인한 증감	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	11,766,062	5,478,191	1,018,924

2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용

2-4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	손상채권	계

금액	일반	48,832,615	6,791,346	4,009,271	-	11,766,062	71,399,294

특수관계자	10,846,549	-	-	-	-	10,846,549

계	59,679,164	6,791,346	4,009,271	-	11,766,062	82,245,843

구성비율	72.56%	8.26%	4.87%	0.00%	14.31%	100.00%

[별도기준]2-1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2022년 3분기	매출채권	77,731,624	11,676,303	15.02%

2021년	매출채권	80,080,870	5,459,536	6.82%

2020년	매출채권	72,751,079	915,461	1.26%

2-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년	2020년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,459,536	915,461	943,566

2. 순대손처리액(①－②±③)	-875	-15,064	1,078,832

① 대손처리액(상각채권액)	-	5,500	1,079,310

② 상각채권회수액	875	20,564	478

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	6,215,891	4,529,011	1,050,728

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,676,303	5,459,536	915,461

2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용

2-4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	손상채권	계

금액	일반	44,461,745	6,791,341	3,953,344	-	11,676,303	66,882,733

특수관계자	10,848,892	-	-	-	-	10,848,892

계	55,310,637	6,791,341	3,953,344	-	11,676,303	77,731,624

구성비율	71.16%	8.74%	5.09%	0.00%	15.02%	100.00%

3. 재고자산 현황 등[연결기준]3-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원,%)

사업부문	계정과목	2022년 3분기	2021년	2020년

의약품	제 품	15,193,257	15,714,496	18,247,509

상 품	13,425,767	18,181,541	15,512,888

재 공 품	13,404,618	13,399,815	15,026,217

원 재 료	18,765,331	14,193,934	10,211,183

부 재 료	5,315,165	2,801,750	2,385,264

저 장 품	-	-	-

미착원료	814,521	1,313,077	769,764

계	66,918,660	65,604,612	62,152,825

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	14.30%	14.88%	14.92%

재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.3	6.8	7.0

※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산

3-2. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 : 2021년 12월 24일(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 대주회계법인 감사인의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.[별도기준]3-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원,%)

사업부문	계정과목	2022년 3분기	2021년	2020년

의약품	제 품	12,890,661	12,552,233	12,705,972

상 품	13,271,324	18,754,760	17,407,252

재 공 품	8,774,559	6,580,905	5,930,708

원 재 료	18,776,833	14,366,615	11,805,908

부 재 료	5,018,122	2,508,131	2,035,083

저 장 품	-	-	-

미착원료	814,521	1,313,077	769,764

계	59,546,020	56,075,719	50,654,687

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	13.10%	13.44%	12.81%

재고자산회전율(회수) =[연환산 매출액 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.7	7.6	7.9

※ 재고자산회전율 = 매출액 / 재고자산

3-2. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 : 2021년 12월 24일(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 대주회계법인 감사인의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 수주계약 현황

해당사항 없습니다.5. 공정가치평가 내역

금융상품의 공정가치① 보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	44,523,891	44,523,891	57,276,696	57,276,696

단기금융자산	51,020,000	51,020,000	12,850,000	12,850,000

장기금융자산	838,473	838,473	753,144	753,144

파생상품금융자산	1,611,299	1,611,299	-	-

매출채권	70,479,781	70,479,781	78,003,018	78,003,018

기타채권 및 장기성기타채권	7,641,969	7,641,969	16,903,483	16,903,483

공정가치측정금융자산	30,987,099	30,987,099	35,610,393	35,610,393

상각후원가측정금융자산	1,423,376	1,423,376	1,336,772	1,336,772

기타유동자산	1,782,239	1,782,239	177,489	177,489

기타비유동자산	1,319,023	1,319,023	2,516,871	2,516,871

합 계	211,627,151	211,627,151	205,427,865	205,427,865

금융부채:

매입채무	13,265,824	13,265,824	14,309,346	14,309,346

기타채무	8,876,901	8,876,901	12,383,626	12,383,626

단기차입금	10,000,000	10,000,000	29,000,000	29,000,000

유동성장기차입금	193,848	193,848	-	-

파생금융상품부채	17,849,694	17,849,694	19,271,984	19,271,984

전환사채(유동)	38,335,763	38,335,763	35,969,453	35,969,453

유동성리스부채	2,747,537	2,747,537	2,659,303	2,659,303

유동성전환상환우선주부채	-	-	3,208,059	3,208,059

전환상환우선주부채	1,791,342	1,791,342	1,682,363	1,682,363

장기차입금	47,826,179	47,826,179	486,938	486,938

기타유동부채	14,189,086	14,189,086	13,937,431	13,937,431

기타비유동부채	657,300	657,300	617,500	617,500

리스부채	6,556,506	6,556,506	6,568,927	6,568,927

합 계	162,289,979	162,289,979	140,094,931	140,094,931

② 금융상품의 공정가치 서열체계보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치보고 기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

공정가치	수준 1(주1)	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융상품	838,473	-	838,473	-	753,144	-	753,144	-

공정가치측정금융자산	30,987,099	13,671,326	-	17,315,773	35,610,393	18,433,948	-	17,176,444

내재파생상품(전환권 등)	1,611,299	-	-	1,611,299	-	-	-	-

금융부채:

내재파생상품(전환권 등)	17,849,694	-	-	17,849,694	19,271,984	-	-	19,271,984

(주1) 해당금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③ 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초장부금액	17,176,444	19,271,984	10,263,607	17,763,396

취득 및 처분	139,328	-	7,753,370	-

평가	-	-	189,229	1,508,588

기타	1,611,299	(1,422,290)	(1,029,762)	-

수준 1으로의 이동	-	-	-	-

기말장부금액	18,927,072	17,849,694	17,176,444	19,271,984