휴온스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제7기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제6기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 휴온스 및 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 휴온스(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할 기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.

지배기업의 발행 주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 보고 기간 종료일 현재 5,967백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	발행주식수	지분율

㈜휴온스글로벌	4,880,709	40.89%

자기주식	106,120	0.89%

기 타	6,948,720	58.22%

합 계	11,935,549	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황보고 기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.

종속기업	업 종	투자주식수	지분율	소재지

㈜휴온내츄럴(주1)	식품 제조가공업	-	-	대한민국

㈜휴온스푸디언스(구(주)휴온스네이처)(주2)	식품 제조업	13,975,580	74.09%	대한민국

(주1) 당기 중 (주)휴온스푸디언스에 흡수합병 되었습니다.(주3) 상기 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.(3) 비지배지분에 대한 정보보고 기간 종료일 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순이익	총포괄손익

㈜휴온스내츄럴(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜휴온스푸디언스(구(주)휴온스네이처)	17,622,055	19,229,749	13,262,948	3,652,683	31,755,836	791,557	345,741	345,741

합 계	17,622,055	19,229,749	13,262,948	3,652,683	31,755,836	791,557	345,741	345,741

(주1) 당기 중 (주)휴온스푸디언스에 흡수합병 되었습니다.

2. 중요한 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결회사는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며 경과규정에 따라 소급 적용으로 인한 누적효과는 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한, 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산보고 기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄 공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	44,523,891	-	-	44,523,891

단기금융자산	51,020,000	-	-	51,020,000

파생상품금융자산	-	1,611,299	-	1,611,299

매출채권	70,479,781	-	-	70,479,781

기타채권	5,503,878	-	-	5,503,878

기타유동자산(주1)	1,782,239	-	-	1,782,239

소 계	173,309,790	1,611,299	-	174,921,088

비유동자산:

장기금융자산	-	838,473	-	838,473

공정가치측정금융자산	-	30,987,099	-	30,987,099

상각후원가측정금융자산	1,423,376	-	-	1,423,376

장기성기타채권	2,138,091	-	-	2,138,091

기타비유동자산(주2)	1,319,023	-	-	1,319,023

소 계	4,880,491	31,825,572	-	36,706,063

합 계	178,190,280	33,436,871	-	211,627,151

(주1) 미수수익과 보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄 공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	57,276,696	-	-	57,276,696

단기금융자산	12,850,000	-	-	12,850,000

매출채권	78,003,018	-	-	78,003,018

기타채권	14,737,095	-	-	14,737,095

기타유동자산(주1)	177,489	-	-	177,489

소 계	163,044,297	-	-	163,044,297

비유동자산:

장기금융자산	-	753,144	-	753,144

공정가치측정금융자산	-	35,610,393	-	35,610,393

상각후원가측정금융자산	1,336,772	-	-	1,336,772

장기성기타채권	2,166,388	-	-	2,166,388

기타비유동자산(주2)	2,516,871	-	-	2,516,871

소 계	6,020,032	36,363,536	-	42,383,568

합 계	169,064,329	36,363,536	-	205,427,865

(주1) 미수수익으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.(2) 금융부채보고 기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

유동부채:

매입채무	-	13,265,824	13,265,824	-	14,309,346	14,309,346

기타채무	-	8,876,901	8,876,901	-	12,383,626	12,383,626

기타유동부채(주1)	-	14,189,086	14,189,086	-	13,937,431	13,937,431

단기차입금	-	10,000,000	10,000,000	-	29,000,000	29,000,000

유동성장기차입금	-	193,848	193,848	-	-	-

전환사채(유동)	-	38,335,763	38,335,763	-	35,969,453	35,969,453

유동성전환상환우선주부채	-	-	-	-	3,208,059	3,208,059

파생금융상품부채	17,849,694	-	17,849,694	19,271,984	-	19,271,984

유동성리스부채	2,747,537	2,747,537	-	2,659,303	2,659,303

소 계	17,849,694	87,608,959	105,458,653	19,271,984	111,467,218	130,739,203

비유동부채:

장기차입금	-	47,826,179	47,826,179	-	486,938	486,938

기타비유동부채(주2)	-	657,300	657,300	-	617,500	617,500

상환우선주부채	-	1,791,342	1,791,342	-	1,682,363	1,682,363

리스부채	-	6,556,506	6,556,506	-	6,568,927	6,568,927

소 계	-	56,831,327	56,831,327	-	9,355,728	9,355,728

합 계	17,849,694	144,440,286	162,289,979	19,271,984	120,822,946	140,094,931

(주1) 미지급비용으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(6,288,268)	(6,288,268)	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	-	2,513,473	2,513,473	-	(357,401)	(357,401)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	-	755,974	755,974	-	(1,527,479)	(1,527,479)

외환차이	-	739,671	739,671	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	(6,542,959)	-	(6,542,959)	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	506,181	-	506,181	-	-	-

합 계	(6,036,778)	(2,279,149)	(8,315,927)	-	(1,884,880)	(1,884,880)

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(2,516)	(2,516)	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	-	1,118,686	1,118,686	-	(97,785)	(97,785)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	-	379,296	379,296	-	(2,010,824)	(2,010,824)

외환차이	-	639,684	639,684	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	(2,225,952)	-	(2,225,952)	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	68,160	-	68,160	-	-	-

합 계	(2,157,791)	2,135,151	(22,641)	-	(2,108,609)	(2,108,609)

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고 기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권(총액)	82,245,843	83,481,209

대손충당금 차감	(11,766,062)	(5,478,191)

소 계	70,479,781	78,003,018

(2) 기타채권

단기대여금	1,408,929	10,840,207

미수금(총액)	4,109,309	3,911,138

대손충당금 차감	(14,360)	(14,250)

소 계	5,503,878	14,737,095

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	2,138,091	2,166,388

합 계	78,121,751	94,906,501

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,492,441	1,529,287

대손상각비(환입)	6,288,268	2,516

상각채권 회수	875	18,138

채권제각	(1,162)	(88,651)

기말금액	11,780,422	1,461,290

(3) 보고 기간 종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6개월	6 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	69,752,495	1,316,647	376,084	6,791,346	4,009,271	82,245,843

기타채권(주1)	7,632,740	22,693	897	-	-	7,656,329

손상채권	(364,563)	(249,741)	(351,140)	(6,791,346)	(4,023,631)	(11,780,422)

합 계	77,020,671	1,089,598	25,841	-	(14,360)	78,121,751

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6개월	6 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	76,133,168	3,154,048	1,778,289	2,051,471	364,234	83,481,209

기타채권(주1)	16,917,733	-	-	-	-	16,917,733

손상채권	(288,236)	(1,001,372)	(1,786,983)	(2,051,615)	(364,234)	(5,492,441)

합 계	92,762,665	2,152,675	(8,694)	(145)	-	94,906,501

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.한편, 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 재고자산(1) 보고 기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	15,772,566	16,252,918

제품평가충당금	(579,308)	(538,422)

상 품	15,628,411	18,878,951

상품평가충당금	(2,202,644)	(697,410)

재공품	13,465,685	13,419,389

재공품평가충당금	(61,067)	(19,574)

원재료	18,824,332	14,229,638

원재료평가충당금	(59,001)	(35,704)

부재료	5,320,064	2,885,895

부재료평가충당금	(4,899)	(84,145)

미착품	814,521	1,313,077

합 계	66,918,660	65,604,612

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 금액은 163,844,195천원(기타매출원가 제외)이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

7. 파생금융상품

(1) 보고 기간 종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

내재파생	1,611,299	17,849,694	-	19,271,984

8. 당기손익-공정가치 및 상각후원가측정 금융자산

보고 기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 및 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	30,987,099	35,610,393

상각후원가측정금융자산	1,423,376	1,336,772

합 계	32,410,476	36,947,165

(주1) 연결실체는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식 시점의 실제 운용 형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정 금융상품의 포트폴리오- 상각후원가나 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

9. 공동기업투자(1) 보고 기간 종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당분기말 지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	49.60%	12,526,388	7,714,386	12,526,388	6,587,051

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타(손상차손)	당분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	6,587,051	-	627,854	499,482	-	7,714,386

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타(손상차손)	전분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	5,096,332	3,649,577	(281,643)	546,503	-	9,010,769

(3) 보고 기간 종료일 현재 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	10,834,247	9,591,279	4,728,966	144,109	10,800,057	1,372,360	1,372,360

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	6,506,923	9,688,669	2,915,886	-	9,871,598	445,880	445,880

(4) 보고 기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	투자차액(영업권)	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	15,552,451	49.60%	7,714,386	-	7,714,386

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	투자차액(영업권)	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	13,279,706	49.60%	6,587,051	-	6,587,051

10. 유형자산

(1) 보고 기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	장부가액

토 지	10,807,209	-	(858,717)	9,948,491	14,495,633

건 물	70,701,447	(11,309,657)	(1,490,511)	57,901,279	26,580,599

구축물/시설장치	11,007,105	(6,139,657)	(4,935)	4,862,513	5,060,605

기계장치	82,577,455	(64,919,114)	(223,314)	17,435,027	13,526,983

차량운반구	273,148	(266,816)	-	6,332	11,309

공구와기구	25,187,160	(14,680,594)	(1)	10,506,565	9,732,172

비 품	10,479,805	(6,613,532)	(1,602)	3,864,671	2,320,283

기타유형자산	126,230	-	-	126,230	126,230

건설중인자산	44,618,126	-	-	44,618,126	57,842,267

합 계	255,777,686	(103,929,371)	(2,579,080)	149,269,234	129,696,083

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	손상차손	대 체	당분기말

토 지	15,378,203	20,552	(4,591,547)	-	-	-	10,807,209

건 물	26,889,388	15,950	-	(999,775)	-	33,486,227	59,391,790

구축물/시설장치	5,066,069	67,841	(10,978)	(698,145)	-	442,660	4,867,448

기계장치	13,635,733	106,570	(55,536)	(4,418,617)	(380,357)	8,770,548	17,658,341

차량운반구	11,309	-	(3)	(4,974)	-	-	6,332

공구와기구	9,732,173	3,144,619	(213)	(2,387,313)	-	17,300	10,506,566

비 품	2,329,091	522,372	(48,612)	(863,158)	-	1,926,580	3,866,273

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	-	126,230

건설중인자산	57,842,267	31,437,674	-	-	-	(44,661,815)	44,618,126

정부보조금	(1,314,381)	(1,340,000)	-	75,301	-	-	(2,579,080)

합 계	129,696,083	33,975,578	(4,706,888)	(9,296,681)	(380,357)	(18,500)	149,269,234

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	전기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	손상차손	대 체	전분기말

토 지	11,475,638	-	(552,958)	-	-	4,796,717	15,719,397

건 물	27,536,691	8,000	-	(719,855)	-	304,159	27,128,995

구축물/시설장치	5,868,773	80,980	-	(680,031)	-	23,715	5,293,437

기계장치	15,047,042	65,550	(2)	(3,933,595)	-	815,894	11,994,889

차량운반구	31,974	-	(1)	(15,801)	-	-	16,172

공구와기구	3,803,162	1,467,728	(1,405)	(1,111,697)	-	630,711	4,788,499

비 품	2,836,826	192,974	(1)	(814,745)	-	612,645	2,827,698

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	-	126,230

건설중인자산	33,374,282	32,253,564	-	-	-	(8,168,432)	57,459,414

정부보조금	(1,409,732)	(140,000)	46,835	46,982	-	-	(1,455,914)

합 계	98,690,885	33,928,796	(507,531)	(7,228,742)	-	(984,591)	123,898,817

(3) 차입원가의 자본화당사는 2020년 제2공장 및 R 건설을 시작하였으며, 각각 2022년과 2023년 중 완공될 것으로 예상됩니다. 계약금 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 자본화이자율은 5.24%~6.48%로, 이에 따라 당기에 자본화된 차입원가는 1,520,954 천원입니다.11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등	처분 등	무형자산상각비	대 체	당분기말

산업재산권	431,124	47,043	(3,117)	(96,544)	-	378,505

소프트웨어	959,183	-	(4,080)	(260,578)	18,500	713,025

시설이용권	1,338,303	-	(508,837)	(81,717)	-	747,750

기타의무형자산	3,233,136	-	(666,667)	(609,136)	-	1,957,333

정부보조금	(218,431)	-	-	56,131	-	(162,301)

합 계	5,743,314	47,043	(1,182,700)	(991,844)	18,500	3,634,313

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	전기초	취득 등	처분 등	무형자산상각비	대 체	전분기말

산업재산권	202,338	351,141	-	(95,402)	-	458,077

소프트웨어	1,120,446	67,959	-	(246,520)	75,500	1,017,385

시설이용권	1,447,260	-	-	(81,717)	-	1,365,542

기타의무형자산	2,924,350	-	-	(391,252)	909,091	3,442,189

정부보조금	(293,050)	-	-	55,964	-	(237,086)

합 계	5,401,344	419,100	-	(758,928)	984,591	6,046,107

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분 등	당분기말

건 물	7,860,813	9,382,265	(1,826,518)	(7,510,952)	7,905,608

차 량	1,247,610	402,372	(315,880)	(99,521)	1,234,581

비 품	70,918	17,884	(20,234)	-	68,568

합 계	9,179,341	9,802,521	(2,162,631)	(7,610,473)	9,208,758

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분 등	전분기말

건 물	1,269,977	8,094,711	(1,032,198)	(32,203)	8,300,287

차 량	1,050,840	455,692	(362,380)	(200,135)	944,018

비 품	-	23,034	(768)	-	22,266

합 계	2,320,817	8,573,438	(1,395,346)	(232,338)	9,266,571

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감소	처분 등	당분기말

건 물	7,870,589	9,382,265	(1,767,550)	(7,516,372)	7,968,932

차 량	1,286,849	402,372	(321,362)	(101,517)	1,266,342

비 품	70,792	17,884	(19,908)	-	68,769

합 계	9,228,230	9,802,521	(2,108,820)	(7,617,889)	9,304,043

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감소	처분 등	전분기말

건 물	1,317,726	8,094,711	(1,055,269)	(38,932)	8,318,236

차 량	1,075,987	455,692	(360,684)	(205,048)	965,947

비 품	-	23,034	(738)	-	22,296

합 계	2,393,713	8,573,438	(1,416,691)	(243,980)	9,306,480

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(2,162,631)	(1,395,346)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(170,153)	(62,432)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	(18,860)	(119,637)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	(201,735)	(140,209)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,278,972천원입니다.13. 기타자산보고 기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	179,742	177,489

선급금	5,522,795	3,862,892

선급비용	1,977,116	1,986,539

반환권자산	294,380	-

보증금	1,602,497	-

소 계	9,576,530	6,026,920

비유동:

보증금	1,319,023	2,516,871

장기선급금	4,421,677	4,581,682

장기선급비용	801,393	991,307

소 계	6,542,093	8,089,860

합 계	16,118,623	14,116,779

14. 담보제공자산 등보고 기간 종료일 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	담보대상

유형자산	44,000,000	36,444,840	토지,건물,기계장치

15. 차입금(1) 보고 기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

내 역	차입처	통 화	이자율

운전자금	산업은행	KRW	2.08%	15,000,000

운전자금	산업은행	KRW	2.32%	10,000,000	10,000,000

운전자금	산업은행	KRW	2.30%	4,000,000

합 계	10,000,000	29,000,000

(2) 보고 기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율	만기

IBK캐피탈	시설자금	3.50%	2024-02-13	-	206,545

IBK캐피탈	시설자금	3.85%	2024-02-13	-	206,545

휴온스글로벌	기타자금	4.60%	2023-03-31	-	73,848

IBK캐피탈	시설자금	5.12%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	5.12%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	5.12%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	6.25%	2024-02-13	206,545

산업은행	시설자금	2.97%	2027-05-11	32,000,000	-

산업은행	운전자금	5.23%	2024-09-23	15,000,000

유동성장기차입금	193,848	-

소 계	48,020,027	486,938

유동성장기차입금	(193,848)	-

합 계	47,826,179	486,938

(3) 보고 기간 종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동: 유동성전환상환우선주부채	-	3,208,059

비유동: 전환상환우선주부채	1,791,342	1,682,363

파생상품부채(전환권대가)	993,752	4,027,342

합 계	2,785,094	8,917,764

(4) 연결실체가 발행한 전환상환우선주부채의 계약조건은 다음과 같습니다.

구 분	제6차

발행회사	㈜휴온스푸디언스

발행일	2018-12-01

발행주식수	857,144 주(주1)

발행가액	주당 3,500원(주1)

의결권	있음

주식속성	누적적ㆍ참가적

배당률	발행가액의 0.0%

전환청구기간	납입일로부터 10년 이내

조기 상환청구기간	납입일로부터 5년 경과한 날부터

상환가액	연복리 0.0%

잔여재산분배권 등	보통주에 우선함

전환가격	3,500원/주(주1)

전환가격의 조정	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우

주1) 2019.5.3 무상감자로 인한 주식수 변동 (1,714,288 주->857,144주) 되었으며,종류주식투자계약서에 따라 본 우선주식의 전환전에 무상감자를 할 경우 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정됩니다. 16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020-11-13	2025-11-13	-	-	50,000,000	50,000,000

차감 : 전환권조정 및 할인발행차금	(11,664,237)	(14,030,547)

전환사채	38,335,763	35,969,453

파생상품부채	16,855,941	15,244,642

합 계	55,191,704	51,214,095

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 인수자	한국투자증권 외

3. 권면총액(원)	50,000,000,000

4. 표면이자율	-

5. 만기이자율	-

6. 이자지급방법	“본 사채”의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다

7. 전환조건(주1)

가. 전환비율	100%

나. 전환가액(원)(주2)	40,800

다. 전환에 따른 발행할 주식수(주)	1,225,455

라. 전환청구기간	2021.11.13 ~ 2025.10.13

8. 사채 만기일	2025.11.13

9. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다

10. 조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다

11. 매도청구권 (call option)	본 사채의 발행회사는 2021년 11월 13일부터 2022년 11월 13일까지 매월의 13일마다 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 각 사채권자 보유 사채발행가액의 40%를 초과하여 청구할 수 없다. (매매금액은 매매일까지 연 1%이율 적용)

(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행당시 전환가액의 80%이상)으로 한다.(주2) 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액은 당초 49,100원에서 47,050원으로, 이후 40,800원으로 변경되었습니다.

17. 기타채무 등

보고 기간 종료일 현재 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 기타채무

미지급금	8,876,901	12,383,626

(2) 환불부채	4,871,318	3,993,878

(3) 기타유동부채

예수금	3,104,123	2,529,247

선수금	1,651,767	2,217,805

미지급비용	14,189,086	13,937,431

소 계	18,944,976	18,684,484

합 계	32,693,195	35,061,988

비유동:

(1)기타비유동부채

기타보증금	657,300	617,500

장기선수금	8,202,966	8,502,966

장기미지급비용	1,006,651	881,905

소 계	9,866,917	10,002,371

합 계	9,866,917	10,002,371

18. 퇴직급여제도보고 기간 종료일 현재 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당기 중 인식된 총 비용 3,695,104천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.19. 환불부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	3,993,878	3,944,658

설정액(환입액)	877,440	49,220

기말금액	4,871,318	3,993,878

20. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 3건이며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없고, 보고기간 종료일 현재 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 연결실체는 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원 등	㈜휴온스 등	특허 침해소송 등	210,000	진행중

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	제공처	통 화	한도액	차입(실행)금액

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	500,000	-

신용장개설약정(수입)	KEB하나은행(주1)	KRW	5,000,000	683,089

USD	4,050,000	476,087

산업운영대출	산업은행	KRW	10,000,000	10,000,000

KRW	15,000,000	15,000,000

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	206,545	206,545

KRW	206,545	206,545

KRW	206,545	206,545

KRW	206,545	206,545

시설자금대출	산업은행	KRW	35,000,000	32,000,000

(주1) 포괄여신한도가 50억원임(4) 보고 기간 종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 3,469,517천원의 보험에 가입되어 있습니다.21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고 기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,935,549	10,859,671

보통주자본금	5,967,774,500	5,429,835,500

당분기에 주식배당으로 발행주식수(1,075,878주)가 증가하였습니다.(2) 보고 기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,958,496	73,958,496

기타자본잉여금	(2,076,144)	(299,877)

합 계	71,882,352	73,658,619

22. 자본조정보고 기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(6,756,826)	(6,502,590)

주식매수선택권(주석 26)	4,027,517	2,076,000

기타자본조정	(2,079,439)	(2,079,439)

합 계	(4,808,748)	(6,506,029)

(주1) 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.23. 기타포괄손익누계액(1) 보고 기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	981,585	981,585

지분법자본변동	672,122	293,515

합 계	1,653,708	1,275,101

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	재평가잉여금	지분법자본변동	합 계

기초금액	981,585	293,515	1,275,101

기중변동액	-	499,482	499,482

법인세 효과	-	(120,875)	(120,875)

기말금액	981,585	672,122	1,653,708

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	재평가잉여금	지분법자본변동	합 계

기초금액	1,198,369	(219,629)	978,740

기중변동액	(175,790)	546,503	370,713

법인세 효과	42,541	(132,254)	(89,712)

기말금액	1,065,120	194,621	1,259,741

24. 이익잉여금

(1) 보고 기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금(주1)	2,884,276	2,238,749

2. 미처분이익잉여금	201,024,870	189,996,454

합 계	203,909,146	192,235,203

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립 하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.① 근로제공 조건 주식보상(부여 대상 : 임직원)

발행회사	부여일	부여 대상	발행될 주식의 종류	부여수량	행사가능기간	부여일 기준 단위당 공정가치	행사가격

㈜휴온스	2021-06-03	임직원	신주, 자기주식, 차액	239,486주	2023-06-03~2026-06-02	25,226원	66,100원

㈜휴온스푸디언스	2021-03-23	신주, 자기주식	167,700주	2023-03-24~2026-03-23	80원	3,500원

2022-03-24	신주, 자기주식	250,200주	2024-03-25~2027-03-24	398원	3,727원

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	493,242	-

부여	282,700	573,688

취소	(118,556)	(31,962)

기말	657,386	541,726

당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,981,192천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

26. 매출부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고 부문이 단일 부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	97,862,554	287,057,525	88,884,746	262,531,777

상품매출	23,079,359	70,233,378	21,707,781	56,428,577

기타매출	2,187,215	5,781,837	1,664,139	4,218,843

합 계	123,129,128	363,072,740	112,256,666	323,179,196

(2) 매출유형에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	114,261,493	338,561,874	103,127,551	295,266,879

수출매출	8,867,636	24,510,865	9,129,115	27,912,317

합 계	123,129,128	363,072,740	112,256,666	323,179,196

(3) 지역별 정보연결실체의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보연결실체는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요 고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

(5) 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-선수금	9,481,126	10,240,167

상기 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 계약부채 금액입니다.27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,307,121	22,094,893	6,747,162	19,421,655

잡급	18,985	48,251	16,298	49,150

퇴직급여	583,393	1,723,074	477,568	1,560,302

복리후생비	478,222	1,478,174	422,581	1,194,840

여비교통비	700,256	2,239,558	726,241	2,245,523

광고선전비	5,735,438	16,774,726	4,874,110	13,270,573

통신비	76,365	251,136	99,056	295,816

운반비	946,412	2,635,427	726,610	1,972,015

제세공과	182,052	451,907	185,138	508,429

임차료	57,310	189,150	108,866	343,353

접대비	18,961	69,115	46,033	123,495

판매촉진비	109,177	324,444	104,373	290,116

판매수수료	16,946,737	47,925,570	15,133,137	46,414,030

소모품비	417,027	890,872	251,229	697,662

도서인쇄비	3,349	15,024	4,920	20,485

대손상각비	5,638,230	6,288,268	(219,911)	2,516

회의비	300,625	826,690	244,781	572,642

교육훈련비	17,595	26,098	18,752	124,881

수도광열비	132,011	436,855	45,453	169,055

지급수수료	11,815,622	33,350,065	8,930,754	26,072,755

보험료	615,986	1,955,866	566,730	1,754,871

수선비	7,824	12,043	2,681	9,738

차량유지비	40,478	114,743	34,537	105,510

견본품비	110	1,331	3,787	5,338

감가상각비	206,056	389,240	138,026	372,292

무형자산상각비	255,356	789,673	270,533	719,137

경상연구개발비	9,343,359	27,819,351	7,776,432	21,617,067

수출제비용	265,637	822,553	701,724	1,752,333

해외시장개척비	326,169	725,545	114,259	491,972

용역수수료	183,948	499,029	243,704	688,168

주식보상비용	277,879	843,754	403,617	546,659

사용권자산상각비	463,805	1,434,256	397,329	919,377

합 계	63,471,495	173,446,680	49,596,510	144,331,754

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	568,390	(1,314,048)	475,816	(3,406,985)

원재료사용액 및 상품매입액	35,892,334	107,859,889	32,954,953	93,428,063

종업원급여	15,796,032	47,342,409	13,913,280	40,645,099

퇴직급여	1,211,941	3,695,104	1,000,688	3,298,323

복리후생비	1,090,436	3,271,343	948,739	2,701,012

감가상각비 및 사용권자산상각비	4,812,110	11,459,312	2,913,356	8,624,087

무형자산상각비	323,017	991,844	285,110	758,928

임차료	110,637	343,595	138,366	486,499

외주가공비	7,693,223	22,023,296	4,992,542	19,960,834

기타비용	53,606,052	142,773,429	39,899,407	115,763,633

합 계 (주1)	121,104,171	338,446,174	97,522,257	282,259,494

(주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	1,136,096	2,156,072	639,518	1,020,901

잡이익	1,321,886	1,917,721	1,360,250	2,387,271

유형자산처분이익	2,765,901	2,778,871	-	55,527

무형자산처분이익	1,020	1,020	-	-

사용권자산처분이익	521	7,977	1,431	5,122

합 계	5,225,424	6,861,661	2,001,198	3,468,821

기타비용:

기부금	97,058	241,609	81,170	121,126

유형자산처분손실	53,539	56,919	-	-

무형자산처분손실	-	11,587	-	-

잡손실	91,293	164,066	47,593	105,743

유형자산페기손실	(380,081)	33,254	4	1,408

무형자산폐기손실	666,667	666,667	-	-

유형자산손상차손	380,357	380,357	-	-

사용권자산처분손실	-	561	-	-

합 계	908,833	1,555,019	128,768	228,276

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

외환차이	443,318	739,671	583,757	639,684

이자수익	588,574	1,309,968	162,905	513,916

배당금수익	-	15,362	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	3,078	384,034	3,174,485	3,181,940

당기손익인식금융자산처분이익	-	506,181	3,268	68,160

사채상환이익	-	148,635	-	-

합 계	1,034,970	3,103,851	3,924,414	4,403,701

금융비용:

이자비용	1,024,917	2,081,473	594,692	2,145,444

당기손익인식금융자산평가손실	2,227,135	6,926,993	1,316,864	5,407,891

합 계	3,252,051	9,008,465	1,911,556	7,553,335

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	8,759,955	9,842,532

2. 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	(3,324,683)	(1,237,996)

3. 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	497,881	(5,496)

4. 국외발생소득분	-	-

5. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	(120,875)	(89,712)

법인세비용	5,812,278	8,509,327

32. 주당손익(1) 기본주당이익(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	2,327,090,772	18,667,150,858	14,281,722,989	31,777,391,541

가중평균유통보통주식수(주1)	11,829,429	11,831,556	11,844,748	11,846,237

기본주당순이익	197	1,578	1,206	2,682

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기(주2)

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,859,671	10,859,671	10,868,818	10,868,818

주식배당	1,075,878	1,075,878	1,076,819	1,076,819

자기주식으로 인한 조정	(106,120)	(103,993)	(100,889)	(99,400)

가중평균유통보통주식수	11,829,429	11,831,556	11,844,748	11,846,237

(주2) 당분기 주식배당에 대한 영향이 소급조정반영되었습니다.(2) 희석주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기(주2)

3개월	누적	3개월	누적

보통주희석분기순이익(주3)	2,327,090,772	20,460,813,997	14,836,787,986	33,424,486,585

가중평균희석유통보통주식수(주3)	11,829,429	13,057,011	12,737,605	12,739,094

희석주당이익	197	1,567	1,165	2,624

(주3) 법인세효과를 차감한 전환사채 이자비용을 가산한 희석당기순이익과, 잠재적 보통주인 전환사채의 보통주 전환효과를 반영한 희석 가중평균유통보통주식수입니다.

33. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목조정:

법인세비용	5,812,278	8,509,327

이자비용	2,081,473	2,145,444

감가상각비 및 사용권자산상각비	11,459,312	8,624,087

무형자산상각비	991,844	758,928

대손상각비	6,288,158	2,516

기타의대손상각비	110	-

외환차이	(2,895,744)	(1,660,585)

지분법손익	(627,854)	281,643

재고자산평가손실	1,531,664	66,221

재고자산폐기손실	288,191	101,565

당기손익인식금융자산평가손실	6,926,993	5,407,891

당기손익인식금융자산평가이익	(384,034)	(3,181,940)

유형자산처분손실	56,919	-

유형자산처분이익	(2,778,871)	(55,527)

유형자산폐기손실	33,254	1,408

유형자산손상차손	380,357	-

무형자산처분손실	11,587	-

무형자산처분이익	(1,020)	-

무형자산폐기손실	666,667	-

사용권자산처분손실	561	-

사용권자산처분이익	(7,977)	(5,122)

이자수익	(1,309,968)	(513,916)

주식보상비용	1,981,192	1,225,910

당기손익인식금융자산처분이익	(506,181)	(68,160)

사채상환이익	(148,635)	-

배당금수익	(15,362)	-

소 계	29,834,914	21,639,690

운전자본조정:

매출채권 및 기타채권	3,550,414	(5,681,361)

기타유동자산	(1,754,980)	(2,094,761)

기타비유동자산	160,005	326,205

재고자산	(3,133,903)	(3,574,771)

매입채무 및 기타채무	(5,819,292)	10,115,582

기타유동부채	342,380	(471,759)

기타비유동부채	(300,000)	(531,284)

환불부채	877,440	466,481

기타장기종업원부채	124,746	-

소 계	(5,953,191)	(1,445,668)

합 계	23,881,723	20,194,021

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	560,472	110,063

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	44,661,815	7,183,841

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	18,500	984,591

상환우선주부채의 유동성 대체	-	3,110,865

유형자산 취득(미지급금 발생)	896,144	1,811,607

장기차입금의 유동성 대체	193,848	-

파생상품부채의 파생상품자산대체	1,611,299	-

선급비용의 유동성 대체	189,914	-

선수금의 유동성대체	140,000	-

합 계	48,271,991	13,200,966

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

차입	상환	배당금의지급	유동성대체	기타

단기차입금	29,000,000	(4,000,000)	(15,000,000)	-	10,000,000

유동성장기차입금	-	193,848	-	193,848

장기차입금	486,938	32,533,090	14,806,152	-	47,826,179

보증금	617,500	103,000	(63,200)	-	-	657,300

파생상품부채(유동)	19,271,984	-	(1,422,290)	17,849,694

미지급배당금	-	(6,455,269)	-	6,455,269

리스부채	9,228,230	(2,278,972)	-	2,354,785	9,304,043

전환사채(유동)	35,969,453	-	2,366,310	38,335,763

합 계	94,574,104	32,636,090	(6,342,172)	(6,455,269)	-	9,754,074	124,166,826

34. 특수관계자 (1) 보고 기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

지배기업	㈜휴온스글로벌	㈜휴온스글로벌

공동기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.

기타특수관계자	㈜휴온스바이오파마(주1)	㈜휴온스바이오파마(주1)

㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜우리비앤비(주2)	㈜우리비앤비(주2)

㈜한국호넥스(주2)	㈜한국호넥스(주2)

㈜휴베나	㈜휴베나

㈜휴온스메디텍(주3) (구 ㈜휴온스메디케어)	㈜휴온스메디케어(주3)

-	㈜휴온스메디컬 (구 ㈜파나시)(주3)

Huons USA, Inc.	Huons USA, Inc.

㈜휴엠앤씨(구 ㈜휴온스블러썸)(주4)	㈜휴온스블러썸(주4)

㈜블러썸스토리(주5)	㈜블러썸스토리(주5)

㈜블러썸픽쳐스(주5)	㈜블러썸픽쳐스(주5)

㈜아이비스포츠(주5)	㈜아이비스포츠(주5)

-(주6)	학산세박화장용품유한공사

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

㈜휴노랩	㈜휴노랩

㈜나라켐(주7)	㈜휴이노베이션

Huons Japan Co., Itd(주8).	-

기타임원	기타임원

(주1) 전기 중 ㈜휴온스바이오파마는 ㈜휴온스글로벌의 바이오 사업 부문에서 물적분할에 의해 설립 되었습니다.(주2) (주)휴메딕스의 종속기업 및 관계기업입니다.(주3) 당기 중 ㈜휴온스메디컬은 ㈜휴온스메디케어에 의해 흡수합병 되었으며, 합병 후 사명을 (주)휴온스메디텍으로 변경하였습니다.(주4) 당기 중 (주)휴온스블러썸이 (주)엠엔씨에게 의해 흡수합병 되었습니다.(주5) (주)휴엠앤씨의 종속기업 및 관계기업입니다.(주6) 당기 중 청산절차가 종료되었습니다.(주7) 당기 중 (주)휴이노베이션에서 (주)나라켐으로 사명을 변경하였습니다.(주8) 당기 중 신규 편입되었습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며,당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,317,179	1,119,247

퇴직급여	107,313	72,388

기타장기종업원급여	1,165	-

주식기준보상	-	840

합 계	1,425,656	1,192,475

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	유무형자산처분	재고자산매입	외주가공비	유무형자산취득	사용권자산취득	기타비용 등

지배기업	㈜휴온스글로벌	64,622	-	-	-	-	-	-	15,727,271

기 타	㈜휴메딕스	575,646	-	-	10,834,716	6,003,264	-	-	517,217

㈜휴베나	5,596	-	-	-	-	-	-	73,936

㈜휴온스메디텍	4,772,671	-	1,245	1,513,809	-	20,000	-	50,159

㈜휴온스랩	4,738	-	-	-	-	-	-	86,770

㈜휴엠앤씨	15,330	-	858	3,235,006	-	-	-	481,967

㈜휴온스바이오파마	4,600,324	-	-	777,839	-	-	-	1,125,000

합 계	10,038,927	-	2,103	16,361,370	6,003,264	20,000	-	18,062,320

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	유무형자산처분	재고자산매입	외주가공비	유무형자산취득	사용권자산취득	기타비용 등

지배기업	㈜휴온스글로벌	1,214,886	93	-	977,079	-	-	-	13,681,962

기 타	㈜휴메딕스	751,117	-	-	8,914,463	3,410,901	-	-	466,901

㈜휴베나	6,939	-	-	6,957,062	-	17,008	-	824,324

㈜휴온스메디케어	3,841,600	-	-	1,730,911	-	-	-	30,605

㈜휴온스메디컬	12,544	-	-	302,060	-	-	-	1,346

㈜휴노랩	-	-	-	-	-	-	-	23,332

㈜휴온스랩	2,761	-	-	-	-	-	-	191,865

㈜휴이노베이션	4,586	-	-	-	-	-	-	-

Huons USA, Inc.	4,969,632	-	-	-	-	-	-	-

㈜휴온스블러썸	6,056	-	-	209,591	-	-	-	378,156

㈜휴온스바이오파마	2,084,301	55,128	506,122	463,219	-	-	-	750,000

합 계	12,894,421	55,221	506,122	19,554,385	3,410,901	17,008	-	16,348,492

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	120,000	-	-

기타	기타임원	-	58,000	-	-	-

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	㈜휴온스글로벌	7,000,000	7,000,000	73,848	-	-

기타	기타임원	78,060	99,572	-	-	-

(5) 보고 기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	1,381,928	-	1,699,902

공동기업	Beijing Huonland	-	-	-	-	101,116

기 타	㈜휴메딕스	52,097	-	1,485,598	1,730,792	57,448

㈜휴온스메디텍	1,822,069	-	1,537	182,068	34,526

㈜휴온스랩	-	-	-	-	-

Huons USA, Inc.	8,400,467	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	-	-	-	1,031,607	103,626

㈜휴온스바이오파마	571,916	-	5,510,017	52,126	430,634

기타임원	-	294,000	-	-	-

합 계	10,846,549	294,000	8,379,079	2,996,593	2,427,252

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	66,911	-	2,974,536	-	8,410,857

공동기업	Beijing Huonland	-	-	-	-	101,116

기 타	㈜휴메딕스	46,180	-	-	1,220,718	9,292

㈜휴베나	-	-	-	770,284	173,876

㈜휴온스메디케어	1,846,237	-	-	40,444	8,096

㈜휴온스메디컬	281	-	24	42,331	321

㈜휴이노베이션	401	-	-	-	-

Huons USA, Inc.	6,940,865	-	-	-	-

㈜휴온스블러썸	2,706	-	1,082	29,264	56,725

㈜휴온스바이오파마	352,102	-	5,295,022	-	430,634

기타임원	-	352,000	-	-	-

합 계	9,255,685	352,000	8,270,664	2,103,040	9,190,918

(6) 연결실체의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래 조건에 따라 이루어졌습니다. 보고 기간 종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. (7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증은 없으며 특수관계자로부터 장기차입금에 대하여 1,074,033천원의 보증을 제공받고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본조달 비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고 기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부 채	184,282,060	166,262,425

자 본	283,669,437	270,635,210

부채비율	64.96%	61.43%

(2) 시장위험

① 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 보고 기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	12,436,200	17,843,460	16,941,501	20,084,149

JPY	155,054,107	1,540,075	87,673,101	903,243

EUR	219	309	18	24

합 계	19,383,843	20,987,416

외화금융부채	USD	921,635	1,322,362	421,703	499,929

JPY	8,125,920	80,711	-	-

EUR	112,050	157,859	223,018	299,366

CHF	464,520	683,091	-	-

SGD	924	926	-	-

합 계	2,244,948	799,295

한편, 당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	1,713,890	(1,713,890)	1,430,767	(1,430,767)

상기 민감도 분석은 보고 기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고 기간 종료일 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	32,000,000	-

보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	(320,000)	320,000	-	-

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무 등을 당기 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

차입금(주1)	5,976,029	17,562,543	950,400	33,531,055	58,020,027

매입채무기타채무(주2)	22,142,725	-	-	-	22,142,725

전환사채(주3)	38,335,763	-	-	-	38,335,763

전환상환우선주부채(주3)	-	1,791,342	-	-	1,791,342

리스부채	2,747,537	1,963,886	2,093,500	2,499,120	9,304,043

합 계	69,202,054	21,317,770	3,043,900	36,030,175	129,593,900

(주1) 단기차입금 및 유동성장기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있음(주2) 기타채무는 외상매입금 및 미지급금으로 구성되어 있음(주3) 조기상환청구권 행사가능일 기준④ 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 보고 기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융상품	51,020,000	-	51,020,000	12,850,000	-	12,850,000

장기금융상품	838,473	-	838,473	753,144	-	753,144

매출채권및수취채권(주1)	91,400,938	(11,780,422)	79,620,516	103,093,302	(5,492,441)	97,600,861

합 계	143,259,411	(11,780,422)	131,478,989	116,696,446	(5,492,441)	111,204,005

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있음

(3) 금융상품의 공정가치① 보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	44,523,891	44,523,891	57,276,696	57,276,696

단기금융자산	51,020,000	51,020,000	12,850,000	12,850,000

장기금융자산	838,473	838,473	753,144	753,144

파생상품금융자산	1,611,299	1,611,299	-	-

매출채권	70,479,781	70,479,781	78,003,018	78,003,018

기타채권 및 장기성기타채권	7,641,969	7,641,969	16,903,483	16,903,483

공정가치측정금융자산	30,987,099	30,987,099	35,610,393	35,610,393

상각후원가측정금융자산	1,423,376	1,423,376	1,336,772	1,336,772

기타유동자산	1,782,239	1,782,239	177,489	177,489

기타비유동자산	1,319,023	1,319,023	2,516,871	2,516,871

합 계	211,627,151	211,627,151	205,427,865	205,427,865

금융부채:

매입채무	13,265,824	13,265,824	14,309,346	14,309,346

기타채무	8,876,901	8,876,901	12,383,626	12,383,626

단기차입금	10,000,000	10,000,000	29,000,000	29,000,000

유동성장기차입금	193,848	193,848	-	-

파생금융상품부채	17,849,694	17,849,694	19,271,984	19,271,984

전환사채(유동)	38,335,763	38,335,763	35,969,453	35,969,453

유동성리스부채	2,747,537	2,747,537	2,659,303	2,659,303

유동성전환상환우선주부채	-	-	3,208,059	3,208,059

전환상환우선주부채	1,791,342	1,791,342	1,682,363	1,682,363

장기차입금	47,826,179	47,826,179	486,938	486,938

기타유동부채	14,189,086	14,189,086	13,937,431	13,937,431

기타비유동부채	657,300	657,300	617,500	617,500

리스부채	6,556,506	6,556,506	6,568,927	6,568,927

합 계	162,289,979	162,289,979	140,094,931	140,094,931

② 금융상품의 공정가치 서열체계보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치보고 기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

공정가치	수준 1(주1)	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융상품	838,473	-	838,473	-	753,144	-	753,144	-

공정가치측정금융자산	30,987,099	13,671,326	-	17,315,773	35,610,393	18,433,948	-	17,176,444

내재파생상품(전환권 등)	1,611,299	-	-	1,611,299	-	-	-	-

금융부채:

내재파생상품(전환권 등)	17,849,694	-	-	17,849,694	19,271,984	-	-	19,271,984

(주1) 해당금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③ 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초장부금액	17,176,444	19,271,984	10,263,607	17,763,396

취득 및 처분	139,328	-	7,753,370	-

평가	-	-	189,229	1,508,588

기타	1,611,299	(1,422,290)	(1,029,762)	-

수준 1으로의 이동	-	-	-	-

기말장부금액	18,927,072	17,849,694	17,176,444	19,271,984