휴온스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 8 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
주식회사 휴온스 및 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 휴온스(이하 '연결기업')는 2016년 5월 1일을 분할 기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.

연결기업의 발행 주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 보고기간 종료일 현재 5,989백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	발행주식수	지분율

㈜휴온스글로벌	4,880,709	40.74%

자기주식	168,963	1.41%

기 타	6,929,993	57.85%

합 계	11,979,665	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.

종속기업	업 종	투자주식수	지분율	소재지

㈜휴온스푸디언스(주1)	식품 제조업	14,832,724	78.64%	대한민국

㈜휴온스생명과학(구.크리스탈생명과학㈜)(주2)	의약품 제조업	1,522,412	100.00%	대한민국

(주1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.

(주2) 전기 중 신규 편입 되었으며 당분기 유상증자에 8,000,000천원(800,000주, 액면가 10,000원) 참여하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순이익	분기총포괄손익

㈜휴온스푸디언스	19,723,156	16,273,647	17,885,246	345,049	35,569,820	(1,538,806)	(1,992,053)	(1,992,053)

㈜휴온스생명과학(구.크리스탈생명과학㈜)(주1)	11,323,059	8,313,204	20,278,355	4,113,428	14,893,216	(2,022,659)	(2,738,970)	(2,797,720)

(주1) 전기 중 신규 편입되었습니다.

② 전분기말(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순이익	분기총포괄손익

㈜휴온스푸디언스	20,143,123	17,906,022	17,631,595	792,933	32,056,526	388,513	(1,158)	(1,158)

2. 재무제표 작성기준

연결기업의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산

보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	53,189,657	-	53,189,657	64,700,184	-	64,700,184

단기금융자산	11,526,892	-	11,526,892	15,630,000	-	15,630,000

매출채권	89,558,653	-	89,558,653	101,923,195	-	101,923,195

기타채권	7,750,771	-	7,750,771	5,477,568	-	5,477,568

기타유동자산	1,242,864	-	1,242,864	1,261,555	-	1,261,555

소 계	163,268,837	-	163,268,837	188,992,502	-	188,992,502

비유동자산:

장기금융자산	-	823,716	823,716	-	258,066	258,066

공정가치측정금융자산	-	26,184,473	26,184,473	-	24,951,755	24,951,755

상각후원가측정금융자산	93,088	-	93,088	86,444	-	86,444

장기성기타채권	2,320,058	-	2,320,058	2,204,187	-	2,204,187

기타비유동자산	2,122,176	-	2,122,176	2,800,409	-	2,800,409

소 계	4,535,322	27,008,189	31,543,511	5,091,040	25,209,821	30,300,861

합 계	167,804,159	27,008,189	194,812,348	194,083,542	25,209,821	219,293,363

(2) 금융부채

보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계

유동부채:

매입채무	17,268,217	-	-	17,268,217	13,740,654	-	-	13,740,654

기타채무(주1)	22,712,181	-	-	22,712,181	14,155,476	-	-	14,155,476

단기차입금	41,000,000	-	-	41,000,000	21,306,545	-	-	21,306,545

유동성장기차입금	26,666,820	-	-	26,666,820	26,172,724	-	-	26,172,724

유동성전환사채(주2)	7,455,971	-	-	7,455,971	9,554,601	-	-	9,554,601

유동성전환상환우선주부채	-	-	-	-	1,988,612	-	-	1,988,612

파생상품부채	-	154,726	-	154,726	-	3,835,131	-	3,835,131

유동성리스부채	-	-	2,437,099	2,437,099	-	-	2,726,848	2,726,848

기타유동부채	18,346,314	-	-	18,346,314	18,273,707	-	-	18,273,707

소 계	133,449,503	154,726	2,437,099	136,041,328	105,192,319	3,835,131	2,726,848	111,754,298

비유동부채

장기차입금	77,116,440	-	-	77,116,440	58,350,000	-	-	58,350,000

리스부채	-	-	2,430,175	2,430,175	-	-	4,510,793	4,510,793

기타비유동부채	586,916	-	-	586,916	614,350	-	-	614,350

소 계	77,703,356	-	2,430,175	80,133,531	58,964,350	-	4,510,793	63,475,143

합 계	211,152,859	154,726	4,867,274	216,174,859	164,156,669	3,835,131	7,237,641	175,229,441

(주1) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.

(주2) 전환사채의 장부가액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

(3) 금융상품의 범주별손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타(주1)	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(2,462,156)	-	(2,462,156)	-	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산손익	230,011	-	230,011	(18,129)	-	-	(18,129)

외환차손익	127,808	-	127,808	(153,520)	-	-	(153,520)

기타의대손상각비	(14,707)	-	(14,707)	-	-	-	-

기타의대손충당금환입	26	-	26	-	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	1,624,062	-	1,624,062	(1,822,096)	-	(162,298)	(1,984,394)

외화환산손익	306,285	-	306,285	-	-	-	-

외환차손익	(4,656)	-	(4,656)	-	-	-	-

파생상품평가손익	-	-	-	-	1,863,258	-	1,863,258

당기손익인식금융자산평가손익	-	(36,874)	(36,874)	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	-	229,769	229,769	-	-	-	-

금융부채상환이익	-	-	-	589,129	-	-	589,129

합 계	(193,327)	192,895	(432)	(1,404,616)	1,863,258	(162,298)	296,344

(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타(주1)	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(650,718)	-	(650,718)	-	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산손익	1,031,241	-	1,031,241	(47,912)	-	-	(47,912)

외환차손익	(151,156)	-	(151,156)	(236,599)	-	-	(236,599)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	1,598,672	-	1,598,672	(1,670,474)	-	(155,569)	(1,826,043)

외화환산손익	481,958	-	481,958	-	-	-	-

외환차손익	(76,891)	-	(76,891)	-	-	-	-

파생상품평가손익	-	-	-	-	(297,689)	-	(297,689)

당기손익인식금융자산평가손익	-	1,719,844	1,719,844	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	-	1,549,952	1,549,952	-	-	-	-

금융부채상환이익	-	-	-	720,232	-	-	720,232

합 계	2,233,106	3,269,796	5,502,902	(1,234,753)	(297,689)	(155,569)	(1,688,011)

(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	53,189,657	53,189,657	64,700,184	64,700,184

단기금융자산	11,526,892	11,526,892	15,630,000	15,630,000

장기금융자산	823,716	823,716	258,066	258,066

매출채권	89,558,653	89,558,653	101,923,195	101,923,195

기타채권 및 장기성기타채권	10,070,829	10,070,829	7,681,755	7,681,755

공정가치측정금융자산	26,184,473	26,184,473	24,951,755	24,951,755

상각후원가측정금융자산	93,088	93,088	86,444	86,444

기타유동자산	1,242,864	1,242,864	1,261,555	1,261,555

기타비유동자산	2,122,176	2,122,176	2,800,409	2,800,409

합 계	194,812,348	194,812,348	219,293,363	219,293,363

금융부채:

매입채무	17,268,217	17,268,217	13,740,654	13,740,654

기타채무	22,712,181	22,712,181	14,155,476	14,155,476

단기차입금	41,000,000	41,000,000	21,306,545	21,306,545

유동성장기차입금	26,666,820	26,666,820	26,172,724	26,172,724

파생상품부채	154,726	154,726	3,835,131	3,835,131

유동성전환사채(주1)	7,455,971	7,816,055	9,554,601	9,600,403

유동성전환상환우선주부채	-	-	1,988,612	1,319,358

장기차입금	77,116,440	77,116,440	58,350,000	58,350,000

기타유동부채(주2)	18,346,314	18,346,314	18,273,707	18,273,707

기타비유동부채	586,916	586,916	614,350	614,350

합 계	211,307,585	211,667,669	167,991,800	167,368,348

(주1) 전환사채의 장부가액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

(주2) 임직원 관련 채무를 포함한 금액입니다.

② 금융상품의 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치

ㆍ수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융상품	823,716	-	823,716	-	258,066	-	258,066	-

공정가치측정금융자산	26,184,473	646,500	-	25,537,973	24,951,755	-	-	24,951,755

금융부채:

파생상품부채	154,726	-	-	154,726	3,835,131	-	-	3,835,131

③ 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초장부금액	24,951,755	3,835,131	21,699,049	11,314,774

취득 및 처분	586,218	(1,683,665)	3,458,649	-

평가	-	(1,863,259)	-	297,689

기타	-	(133,481)	-	(6,532,199)

분기말장부금액	25,537,973	154,726	25,157,698	5,080,264

④ 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	가치평가기법	공정가치	유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익- 공정가치측정금융자산	Tsiveriotis Fernandes and Hull	10,005,939	- 기초자산변동성 33.3~65.7%- 무위험할인율 3.4%~4.01%- 위험할인율 9.55%~25.85%	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)- 변동성 상승(하락)- 무위험할인율 하락(상승)- 위험할인율 하락(상승)

발행자공시가격	4,230,116	- 기초자산가치	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)- 기초자산가치의 상승(하락)

순자산가치법	4,456,638	- 기초자산가치	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)- 기초자산가치의 상승(하락)

파생상품부채	Tsiveriotis Fernandes and Hull	154,726	- 기초자산가치- 기초자산변동성 24.17%- 무위험할인율 3.43%~3.327%- 위험할인율 4.516%~5.575%	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)- 기초자산가치 상승(하락)- 기초자산변동성 상승(하락)- 무위험할인율 하락(상승)- 위험할인율 하락(상승)

5. 파생금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(주1)	154,726	3,835,131

(주1) 전환사채 및 전환상환우선주에 부여된 전환권 및 조기상환청구권을 파생상품부채로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가이익

파생상품부채	1,863,258

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

휴온스 제1회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	154,726	2,151,466	23,310,635

휴온스푸디언스 제6차 전환상환우선주 전환권 및 조기상환청구권	1,683,665	1,683,665	763,595

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전손익	31,717,278	50,470,405

평가손익	1,863,258	(297,689)

평가손익 제외 법인세비용차감전손익	29,854,020	50,768,094

6. 관계 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업소계:	20,595,032	16,528,312	9,594,009	8,685,571

㈜팬젠(주1,2)	의약품 제조업	대한민국	11.70%	10,594,004	9,803,424	9,594,009	8,685,571

Beijing HuonlandPharmaceutical Co., Ltd.(주3)	의약품 제조업	중국	39.60%	10,001,028	6,724,888	-	-

공동기업소계:	-	-	10,001,028	5,867,292

Beijing HuonlandPharmaceutical Co., Ltd.(주3)	의약품 제조업	중국	39.60%	-	-	10,001,028	5,867,292

합 계	20,595,032	16,528,312	19,595,037	14,552,863

(주1) 연결기업은 ㈜팬젠에 대하여 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2) 당분기 중 보통주 184,263주를 추가 취득하였습니다.

(주3) 당분기 중 변경된 약정에 의해 주주 간의 만장일치 결의 조항이 해지됨에 따라 공동지배력을 행사할 수 없을 것으로 판단하여 공동기업에서 관계기업으로 분류 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

㈜팬젠	8,685,571	999,995	117,858	-	9,803,424

Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd.	5,867,292	-	597,556	260,040	6,724,888

합 계	14,552,863	999,995	715,414	260,040	16,528,312

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

㈜팬젠	8,697,576	544,675	(299,689)	-	8,942,562

Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd.	6,819,732	708,593	104,376	7,632,701

합 계	15,517,308	544,675	408,904	104,376	16,575,263

(3) 보고기간 종료일 현재 관계 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

㈜팬젠	15,244,514	10,129,068	4,619,623	2,734,935	10,337,409	1,455,533	1,455,533

Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd.	9,938,736	11,610,235	4,488,514	79,436	10,239,818	1,524,000	1,524,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

㈜팬젠	9,842,644	10,898,511	5,710,648	2,464,530	7,315,125	(4,488,831)	(4,665,676)

Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd.	10,698,642	10,099,872	5,922,624	60,387	11,052,161	983,733	983,733

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말순자산(a)	연결기업지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	투자차액	토지	고객관계	이연법인세부채	장부금액

㈜팬젠	18,019,024	11.70%	2,026,641	7,215,887	35,844	673,254	(148,202)	9,803,424

Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd.	16,981,020	39.60%	6,724,888	-	-	-	-	6,724,888

② 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말순자산(a)	연결기업지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	투자차액	토지	고객관계	이연법인세부채	장부금액

㈜팬젠	12,565,978	10.78%	1,279,594	6,839,998	33,033	682,490	(149,544)	8,685,571

Beijing HuonlandPharmaceutical Co.,Ltd.	14,815,503	39.60%	5,867,292	-	-	-	-	5,867,292

(5) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

㈜팬젠	5,470,056	9,803,424	7,922,499	8,685,571

7. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(주1)	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등(주1)	장부가액

토지	17,895,405	(795,108)	17,100,297	15,527,446	(818,962)	14,708,484

건물	90,222,684	(17,576,781)	72,645,903	82,254,752	(15,886,339)	66,368,413

구축물/시설장치	13,157,886	(8,016,597)	5,141,289	11,499,681	(7,257,284)	4,242,397

기계장치	100,815,639	(77,130,162)	23,685,477	97,773,964	(71,282,772)	26,491,192

차량운반구	266,026	(233,930)	32,096	276,928	(237,845)	39,083

공구와기구	30,348,710	(20,116,079)	10,232,631	28,760,663	(17,225,742)	11,534,921

비품	12,108,842	(9,206,566)	2,902,276	11,707,655	(8,335,018)	3,372,637

기타유형자산	126,230	-	126,230	126,230	-	126,230

건설중인자산	124,333,284	-	124,333,284	63,336,071	-	63,336,071

합 계	389,274,706	(133,075,223)	256,199,483	311,263,390	(121,043,962)	190,219,428

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	당분기말

토지	15,527,446	2,099,725	(39,150)	-	307,384	17,895,405

건물	67,612,002	1,219,835	(50,616)	(1,744,119)	6,827,236	73,864,338

구축물/시설장치	4,246,451	1,605,205	-	(759,843)	53,000	5,144,813

기계장치	26,665,341	2,315,139	(208)	(5,937,778)	787,636	23,830,130

차량운반구	39,083	-	(2)	(6,984)	-	32,097

공구와기구	11,534,922	1,594,697	(1)	(2,896,986)	-	10,232,632

비품	3,420,139	453,092	(4)	(930,950)	-	2,942,277

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산(주1,2)	63,336,071	69,142,569	-	-	(8,145,356)	124,333,284

정부보조금	(2,288,257)	-	-	86,534	-	(2,201,723)

합 계	190,219,428	78,430,262	(89,981)	(12,190,126)	(170,100)	256,199,483

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.

(주2) 건설중인자산의 대체 금액에는 선급비용으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체(주2)	전분기말

토지	10,807,209	-	-	-	-	10,807,209

건물	58,942,784	-	-	(1,394,274)	6,158,297	63,706,807

구축물/시설장치	4,647,366	120,811	(1)	(668,983)	-	4,099,193

기계장치	17,485,711	163,200	(2)	(4,708,877)	14,579,214	27,519,246

차량운반구	5,442	-	(1)	(2,074)	-	3,367

공구와기구	11,749,958	821,232	(2)	(2,617,531)	1,127,666	11,081,323

비품	3,625,947	227,063	-	(993,544)	493,400	3,352,866

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산(주1)	47,671,900	24,687,508	-	-	(22,407,577)	49,951,831

정부보조금	(2,549,260)	-	-	79,538	-	(2,469,722)

합 계	152,513,287	26,019,814	(6)	(10,305,745)	(49,000)	168,178,350

(주1) 건설중인자산의 취득 등 증가액은 자본화된 차입원가를 포함하고 있습니다.

(주2) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 차입원가의 자본화

연결기업은 2020년 R 건설을 시작하였으며, 제2공장은 전기 중 완공되었습니다. 제2공장 관련 기계장치들은 2025년 상반기에 매입이 완료될 예정이며, R 2024년 11월 완공될 예정입니다. 계약금 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 자본화이자율은 4.44%~4.95%로, 이에 따라 당분기에 자본화된 차입원가는 2,596,629천원입니다.

(4) 유형자산의 취득약정

연결기업은 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	약정액	지출액	지출예상액

바이알 신규라인	12,436,457	11,705,357	731,100

카트리지 신규라인	9,891,592	9,223,992	667,600

과천 R	103,015,948	98,243,240	4,772,708

8. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(주1)	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등(주1)	장부가액

산업재산권	1,765,447	(1,507,638)	257,809	1,757,675	(1,411,154)	346,521

소프트웨어	2,782,595	(2,262,735)	519,860	2,772,245	(2,044,500)	727,745

시설이용권	2,416,534	(245,270)	2,171,264	1,263,718	(230,470)	1,033,248

기타의무형자산	4,938,102	(2,373,248)	2,564,854	4,110,830	(1,894,270)	2,216,560

건설중인자산	1,582,133	-	1,582,133	2,520,968	-	2,520,968

영업권	6,752,753	-	6,752,753	6,752,753	-	6,752,753

합 계	20,237,564	(6,388,891)	13,848,673	19,178,189	(5,580,394)	13,597,795

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	취득 등	무형자산상각비	대체	당분기말

산업재산권	348,187	7,772	(97,983)	-	257,976

소프트웨어	963,772	10,350	(296,929)	-	677,193

시설이용권	1,033,248	26,816	(14,800)	1,126,000	2,171,264

기타의무형자산	2,216,559	827,273	(478,978)	2,564,854

건설중인자산	2,520,968	187,165	-	(1,126,000)	1,582,133

정부보조금	(237,694)	-	80,194	-	(157,500)

영업권	6,752,753	-	-	-	6,752,753

합 계	13,597,793	1,059,376	(808,496)	-	13,848,673

② 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	취득 등	무형자산상각비	대체(주1)	전분기말

산업재산권	354,957	25,723	(88,324)	-	292,356

소프트웨어	1,284,519	106,140	(364,000)	49,000	1,075,659

시설이용권	727,506	33,664	(29,589)	306,600	1,038,181

기타의무형자산	661,946	139,000	(328,728)	-	472,218

건설중인자산	1,927,351	424,100	-	(306,600)	2,044,851

정부보조금	(356,313)	-	72,464	-	(283,849)

합 계	4,599,966	728,627	(738,177)	49,000	4,639,416

(주1) 유형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

9. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분 등	당분기말

건 물	6,076,901	3,777,502	(1,847,041)	(4,655,974)	3,351,388

차 량	938,576	1,032,282	(431,821)	(114,646)	1,424,391

비 품	57,367	-	(30,296)	(179)	26,892

합 계	7,072,844	4,809,784	(2,309,158)	(4,770,799)	4,802,671

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분 등	전분기말

건 물	7,996,295	318,608	(1,783,772)	(2,439)	6,528,692

차 량	796,533	557,819	(348,000)	(59,935)	946,417

비 품	54,079	39,720	(25,447)	-	68,352

합 계	8,846,907	916,147	(2,157,219)	(62,374)	7,543,461

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감소	처분 등	당분기말

건 물	6,229,286	3,777,502	(1,825,410)	(4,797,799)	3,383,579

차 량	950,422	1,032,282	(409,051)	(117,421)	1,456,232

비 품	57,932	-	(30,286)	(183)	27,463

합 계	7,237,640	4,809,784	(2,264,747)	(4,915,403)	4,867,274

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감소	처분 등	전분기말

건 물	8,118,229	318,608	(1,755,380)	(2,460)	6,678,997

차 량	809,242	557,819	(351,295)	(61,003)	954,763

비 품	54,323	39,720	(25,274)	-	68,769

합 계	8,981,794	916,147	(2,131,949)	(63,463)	7,702,529

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(2,309,158)	(2,157,219)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(162,298)	(155,569)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	(24,686)	(100,399)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	(183,970)	(95,216)

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,635,702천원(전분기 : 2,483,133천원)입니다.

10. 담보제공자산 등

(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	장부금액	관련계정	차입금액

유형자산(주1,2)	한국산업은행	87,200,000	86,245,365	장기차입금 및 유동성장기차입금	40,083,260

유형자산(주3)	KEB하나은행	4,070,000	6,612,468	장/단기차입금	19,700,000

합 계	91,270,000	92,857,833	59,783,260

(주1) 토지분양대금에 대한 반환청구권이 설정되어 있습니다.

(주2) 보고기간 종료일 현재 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 53,500,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(주3) 보고기간 종료일 현재 유형자산은 재산종합보험에 가입되어 있으며, IBK기업은행은 동 보험증권에 대해 5,672,475천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 과천 R 건설공사보험에 가입하였으며, 한국산업은행은 동 보험증권에 대해 61,577,300천원 질권을 설정하였습니다.

11. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율	만기

IBK캐피탈	시설자금	6.67%	2024-02-13	-	206,545

한국한국산업은행	운전자금	4.16%	2025-03-29	25,000,000	-

CG인바이츠	운전자금	4.60%	2024-01-25	-	500,000

IBK기업은행	운전자금	5.41%	2024-02-03	-	3,700,000

IBK기업은행	운전자금	6.89%	2024-02-03	-	900,000

IBK기업은행	운전자금	4.20%	2024-03-02	-	1,000,000

IBK기업은행	운전자금	3.93%	2024-03-29	-	13,000,000

IBK기업은행	운전자금	5.09%	2024-12-06	-	2,000,000

KEB하나은행	운전자금	4.66%	2025-02-28	16,000,000	-

합 계	41,000,000	21,306,545

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율	만기

IBK캐피탈	시설자금	6.67%	2024-02-13	-	206,545

IBK캐피탈	시설자금	6.67%	2024-02-13	-	206,545

IBK캐피탈	시설자금	6.67%	2024-02-13	-	206,545

IBK캐피탈	시설자금	6.67%	2024-02-13	-	206,545

IBK캐피탈	시설자금	6.67%	2024-02-13	-	206,545

우리은행	운전자금	8.06%	2024-06-25	-	140,000

한국산업은행	운전자금	5.23%	2024-09-23	-	15,000,000

한국산업은행	운전자금	5.61%	2024-11-22	-	10,000,000

한국산업은행	시설자금	4.30%	2027-05-11	29,333,260	32,000,000

한국산업은행	시설자금	4.40%	2027-05-11	2,750,000	3,000,000

한국산업은행	시설자금	4.36%	2027-12-22	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	시설자금	3.94%	2027-12-22	15,000,000	15,000,000

한국산업은행	시설자금	4.36%	2027-12-22	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	시설자금	4.14%	2027-12-22	20,000,000	-

한국산업은행	시설자금	3.98%	2027-12-22	17,000,000	-

한국산업은행	시설자금	4.65%	2029-07-26	8,000,000	-

우리은행	운전자금	8.06%	2027-06-25	-	350,000

KEB하나은행	운전자금	4.49%	2026-02-28	3,700,000	-

소 계	103,783,260	84,522,725

유동성장기차입금	(26,666,820)	(26,172,725)

합 계	77,116,440	58,350,000

(3) 시장위험① 이자율위험

연결기업은 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	100,083,260	59,239,269

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	(1,000,833)	1,000,833	(562,393)	562,393

② 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

연결기업의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

차입금	73,372,190	38,516,180	33,033,842	10,751,019	155,673,231

매입채무및기타채무	39,980,398	-	-	-	39,980,398

기타부채	16,806,524	21,860	-	553,440	17,381,824

전환사채(주1)	8,200,000	-	-	-	8,200,000

리스부채(주2)	2,616,658	1,973,851	384,213	158,983	5,133,705

합 계	140,975,770	40,511,891	33,418,055	11,463,442	226,369,158

(주1) 조기상환청구권 행사가능일 기준 금액입니다.

(주2) 리스부채 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

12. 전환상환우선주

(1) 보고기간 종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

유동성전환상환우선주부채	-	1,988,612

파생상품부채	-	1,683,665

합 계	-	3,672,277

(주1) 당분기 중 연결기업은 종속기업인 ㈜휴온스푸디언스가 발행한 전환상환우선주를 투자자의 주식매수 청구에 의거 취득(상환)하였습니다.

13. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말(주1)	전기말(주1)

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020-11-13	2025-11-13	-	-	8,200,000	11,200,000

차감 : 전환권조정 및 할인발행차금	(744,029)	(1,645,399)

전환사채	7,455,971	9,554,601

(주1) 전환사채의 장부금액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기초	상각(주1)	상환	당분기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	9,554,601	599,026	(2,697,656)	7,455,971

(주1) 거래일(Day1) 손익에 대한 상각액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	상각(주1)	상환	전환	전분기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	30,239,413	995,241	(20,395,246)	(1,488,057)	9,351,351

(주1) 거래일(Day1) 손익에 대한 상각액이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 인수자	한국투자증권 외

3. 권면총액(원)	50,000,000,000

4. 표면이자율	0%

5. 만기이자율	0%

6. 이자지급방법	“본 사채”의 표면이자는 0.0%이며,별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

7. 전환조건(주1)

가. 전환비율	100%

나. 전환가액(원)(주2)	40,800원

다. 전환에 따른 발행할 주식수(주)	200,980주

라. 전환청구기간	2021.11.13 ~ 2025.10.13

8. 사채 만기일	2025.11.13

9. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

10. 조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

11. 매도청구권 (call option)	본 사채의 발행회사는 2021년 11월 13일부터 2022년 11월 13일까지 매월의 13일마다 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 각 사채권자 보유 사채발행가액의 40%를 초과하여 청구할 수 없다. (매매금액은 매매일까지 연 1%이율 적용)

(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

① 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.

② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.

③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

④ 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행당시 전환가액의 80%이상)으로 한다.

(주2) 상기 전환사채의 주당 전환가액은 2022년 5월 13일 최종 조정된 전환가액입니다.

14. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여

보고기간 종료일 현재 연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 4,684,082천원(전분기 : 3,985,127천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여

확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기에 인식한 총 비용은 119,870천원입니다. 또한 연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 종료일 현재 353,629천원의 부채를 계상하고 있습니다.

15. 우발부채와 약정사항

(1) 연결기업은 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	원고	사건내용	소송가액	진행상황

특허법원	휴온스 외 2명	브리스톨-마이어스 스퀴브 홀딩스 아일랜드 언리미티드 컴퍼니(BMS) 외 1명	아픽사반 물질특허 손해배상(지) 항소심	683,872	2심 진행중(1심 일부 패소)

대법원	㈜휴온스	대원제약	펠루비프로펜특허 권리범위확인 심결취소소송3심	100,000	3심 진행중(1,2심 승소)

특허법원	㈜휴온스	대원제약	펠루비프로펜특허침해금지및 예방청구 항소심	110,000	2심 진행중(1심 승소)

서울중앙지방법원	㈜휴온스	주식회사 엔벨로프 외 1	물품대금 청구의 소	2,000,000	조정회부결정(주1)

(주1) 2024년 11월 8일 소송가액 2,000,000천원 중 400,000천원을 2024년 11월 30일까지 원고에게 지급하는 것으로 조정성립되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	제공처	화폐단위	한도액	차입(실행)금액

신용장개설약정(수입)(주1)	KEB하나은행	KRW	5,000,000	-

KEB하나은행	USD	2,750,000	-

매입외환	KEB하나은행	USD	500,000	-

시설자금대출	한국산업은행	KRW	35,000,000	32,083,260

시설자금대출	한국산업은행	KRW	75,000,000	60,000,000

시설자금대출	한국산업은행	KRW	8,000,000	8,000,000

시설자금대출	한국산업은행	KRW	6,000,000	-

운영자금대출	한국산업은행	KRW	25,000,000	25,000,000

운영자금대출	KEB하나은행	KRW	16,000,000	16,000,000

운영자금대출	KEB하나은행	KRW	3,700,000	3,700,000

(4) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 2,727,410천원의 보험에 가입되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 주식회사 종근당 외 다수의 고객과 클로스트리디움보툴리눔 독소 주사와 동일한 성분과 효능을 가진 제품에 대한 별개의 품목허가권을 계약지역내에서 독점판매할 수 있도록 하는 독점판매권 부여계약을 체결하였으며, 이에 대해 인식한 총 계약부채는 4,322백만원이며, 각 고객별 계약기간에 따라 분할하여 수익인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당분기 현재 기타매출로 인식한 금액은 140백만원 입니다.

16. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결기업의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.

① 근로제공 조건 주식보상(부여 대상 : 임직원)

발행회사	부여일	부여 대상	발행될 주식의종류	최초부여수량	잔여수량	행사가능기간	부여일 기준단위당 공정가치	행사가격

㈜휴온스	2021-06-03	임직원	신주, 자기주식, 차액	302,188주	205,268주	2023-06-03~ 2026-06-02	25,226원	66,100원

㈜휴온스푸디언스	2021-03-23	신주, 자기주식	271,500주	150,800주	2023-03-24~ 2026-03-23	80원	3,500원

2022-03-24	신주, 자기주식	282,700주	160,500주	2024-03-25~ 2027-03-24	398원	3,727원

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	576,977	630,565

취소 및 권리소멸	(60,409)	(40,238)

기말	516,568	590,327

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 5,645천원(전분기 : 1,022,068천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

17. 매출액

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고 부문이 단일 부문으로 기업 전체 수준에서의 매출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 매출액에 대한 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제상품매출	442,748,842	401,745,334

용역의 제공 외	858,906	5,010,461

소 계	443,607,748	406,755,795

이외 수익:

임대수익	355	27,000

합 계	443,608,103	406,782,795

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식:	443,467,753	406,615,800

기간에 걸쳐 인식:	139,995	139,995

합 계	443,607,748	406,755,795

(3) 매출액에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	116,445,182	354,664,399	111,001,066	324,679,836

상품매출	30,274,209	88,084,443	26,575,788	77,065,498

기타매출	147,509	859,261	589,628	5,037,461

합 계	146,866,900	443,608,103	138,166,482	406,782,795

(4) 매출유형에 대한 정보

당분기와 전분기 중 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	135,346,084	407,237,172	123,011,085	363,600,000

수출매출	11,520,816	36,370,931	15,155,397	43,182,795

합 계	146,866,900	443,608,103	138,166,482	406,782,795

(5) 지역별 정보

연결기업의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보

연결기업은 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요 고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	89,558,653	101,923,195

계약자산(주1)	1,083,343	1,008,862

계약부채(주1)	10,213,946	10,260,035

(주1) 상기 계약자산 및 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 금액입니다. 한편, 연결기업이 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 매출로 인식한 금액은 925,749천원(전분기 : 74,367천원) 입니다.

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,737,477	23,860,966	7,153,908	21,821,033

잡급	(27,953)	16,949	22,403	60,296

퇴직급여	728,716	2,037,315	558,775	1,801,188

복리후생비	559,689	1,909,847	453,173	1,450,092

여비교통비	806,010	2,426,004	706,391	2,194,670

광고선전비	3,695,990	13,653,621	4,933,528	17,210,230

통신비	80,782	245,342	75,784	219,822

운반비	1,251,820	3,650,462	1,142,862	3,435,656

제세공과	314,267	724,723	218,409	494,431

임차료	42,974	137,525	42,769	129,497

접대비	48,140	325,895	32,549	69,336

판매촉진비	121,237	364,556	125,180	317,225

판매수수료	19,899,127	60,680,586	16,476,669	50,074,098

소모품비	252,279	821,619	237,311	826,818

도서인쇄비	4,145	13,613	4,739	21,195

대손상각비	105,622	2,462,156	232,007	650,718

회의비	324,857	1,048,871	392,290	1,063,223

교육훈련비	10,161	49,941	21,409	45,211

수도광열비	136,436	415,678	134,969	404,940

지급수수료	11,444,504	36,759,410	10,968,357	35,851,450

보험료	794,340	2,434,265	654,677	2,138,556

수선비	2,771	7,460	1,976	9,474

차량유지비	42,859	141,999	39,665	118,118

견본품비	650	971	597	1,236

감가상각비	200,249	593,157	182,676	548,792

무형자산상각비	146,372	558,348	147,344	448,559

경상연구개발비	9,027,131	25,269,751	9,243,243	24,740,198

수출제비용	246,163	1,151,594	179,205	420,598

해외시장개척비	839,184	1,433,070	271,072	893,478

용역수수료	425,351	1,334,895	301,652	851,587

주식보상비용	-	3,281	2,752	425,286

사용권자산상각비	461,908	1,450,545	466,717	1,392,819

판매보증비	288,350	889,335	-	-

합 계	60,011,608	186,873,750	55,425,058	170,129,830

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.71%(전분기 : 19.73%)입니다.

20. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목조정:

법인세비용	6,567,681	9,959,164

이자비용	1,984,395	1,826,043

감가상각비 및 사용권자산상각비	14,499,282	12,462,963

무형자산상각비	808,496	738,177

대손상각비	2,462,156	650,718

기타의대손상각비	14,707	-

기타의대손충당금환입	(26)	-

외환차이	(518,167)	(1,465,287)

지분법손익	(715,414)	(408,904)

재고자산평가손실	(995,813)	(46,855)

재고자산폐기손실	2,583,388	329,717

당기손익인식금융자산처분이익	(229,769)	(1,679,806)

당기손익인식금융자산처분손실	-	129,854

당기손익인식금융자산평가이익	(182,843)	(2,209,847)

당기손익인식금융자산평가손실	219,718	490,003

파생상품평가이익	(1,863,258)	(1,651,431)

파생상품평가손실	-	1,949,120

유형자산처분이익	(97,910)	(13,220)

유형자산처분손실	25,470	-

유형자산폐기손실	210	2

사용권자산처분이익	(145,095)	(1,096)

사용권자산처분손실	491	7

이자수익	(1,624,062)	(1,598,672)

주식보상비용	5,645	1,022,068

금융부채상환이익	(757,992)	(720,232)

금융부채상환손실	168,863	-

배당금수익	(45,950)	(20,677)

소 계	22,164,203	19,741,809

운전자본조정:

매출채권 및 기타채권	7,980,117	(12,970,910)

기타유동자산	(1,573,229)	1,390,470

기타비유동자산	160,005	160,005

재고자산	(7,175,198)	(12,739,298)

매입채무 및 기타채무	3,299,053	(65,556)

기타유동부채	(3,568,253)	1,536,021

기티비유동부채	100,000	(360,655)

환불부채	205,734	442,274

기타장기종업원부채	60,489	131,978

퇴직급여충당부채	(9,762)	-

사외적립자산	(155,590)	-

소송충당부채	(800,000)	-

소 계	(1,476,634)	(22,475,671)

합 계	20,687,569	(2,733,862)

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	165,367	55,673

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	7,975,256	22,358,577

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	1,126,000	49,000

장기차입금의 유동성 대체	29,583,560	16,032,724

미지급금의 유형자산 대체	11,022,132	835,783

주식매수선택권 권리소멸 자본잉여금대체	218,792	167,677

전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 전환권조정	302,344	5,516,697

전환사채 상환 및 주식전환으로 인한 파생상품조정	133,481	6,532,199

전환사채의 주식전환	-	2,095,270

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

차입	상환	배당금의지급	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	21,306,545	41,000,000	(21,306,545)	-	-	-	-	41,000,000

유동성장기차입금	26,172,724	-	(29,089,464)	-	29,583,560	-	-	26,666,820

장기차입금	58,350,000	48,700,000	(350,000)	-	(29,583,560)	-	-	77,116,440

보증금	614,350	66,896	(94,330)	-	-	-	-	586,916

미지급배당금	-	-	-	(7,472,683)	-	-	7,472,683	-

리스부채	7,237,641	-	(2,427,045)	-	-	162,298	(105,619)	4,867,275

유동성전환사채	9,554,601	-	(3,000,000)	-	-	599,026	302,344	7,455,971

상환우선주	1,988,612	-	(3,000,004)	-	-	85,718	925,674	-

합 계	125,224,473	89,766,896	(59,267,388)	(7,472,683)	-	847,042	8,595,082	157,693,422

② 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	전분기말

차입	상환	배당금의지급	유동성대체	기타

단기차입금	-	206,545	-	-	-	-	206,545

유동성장기차입금	193,848	-	(193,848)	-	16,032,724	-	16,032,724

장기차입금	65,826,179	15,206,545	-	-	(16,032,724)	-	65,000,000

보증금	617,300	11,748,852	(11,740,852)	-	(51,560)	-	573,740

미지급배당금	-	-	-	(10,646,486)	-	10,646,486	-

리스부채	8,981,794	-	(2,287,518)	-	-	1,008,254	7,702,530

유동성전환사채	30,239,413	-	(25,600,000)	-	-	4,711,938	9,351,351

상환우선주	1,829,147	-	-	-	-	118,482	1,947,629

합 계	107,687,681	27,161,942	(39,822,218)	(10,646,486)	(51,560)	16,485,160	100,814,519

21. 특수관계자

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜휴온스글로벌(주1)	㈜휴온스글로벌(주1)

관계기업	㈜팬젠	㈜팬젠

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.(주2)	-(주2)

공동기업	-(주2)	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.(주2)

기타특수관계자	㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴온스바이오파마	㈜휴온스바이오파마

㈜휴온스메디텍	㈜휴온스메디텍

㈜휴엠앤씨	㈜휴엠앤씨

HuM Vina Co., Ltd.	HuM Vina Co., Ltd.

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

Huons USA, Inc.	Huons USA, Inc.

Huons Japan Co., Ltd.	Huons Japan Co., Ltd.

㈜우리비앤비	㈜우리비앤비

㈜아이비스포츠	㈜아이비스포츠

㈜나라켐	㈜나라켐

㈜휴노랩	㈜휴노랩

㈜엔솔바이오사이언스	㈜엔솔바이오사이언스

㈜푸드어셈블	㈜푸드어셈블

주요경영진	주요경영진

(주1) 연결기업에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려하여 연결기업을 지배한다고 판단하였습니다.

(주2) 당분기 중 변경된 약정에 의해 주주 간의 만장일치 결의 조항이 해지됨에 따라 공동지배력을 행사할 수 없을 것으로 판단하여 공동기업에서 관계기업으로 분류 변경하였습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결기업의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,116,303	962,032

퇴직급여	84,942	106,059

합 계	1,201,245	1,068,091

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	재고자산매입	외주가공비	기타비용 등(주1)	사용권자산취득	이자비용

최상위지배기업	㈜휴온스글로벌	48,302	-	-	16,836,661	3,537,889	97,076

기 타	㈜휴메딕스	993,205	19,157,161	13,487,844	51,017	-	-

㈜휴온스메디텍	5,656,937	440,418	-	40,949	-	-

㈜휴온스랩	830	-	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	1,248	10,708,928	-	927,448	-	-

㈜휴온스바이오파마	95,850	1,768,447	-	-	-	-

㈜푸드어셈블	-	7,559	-	119,765	-	-

㈜우리비앤비	6,257	-	-	-	-	-

합 계	6,802,629	32,082,513	13,487,844	17,975,840	3,537,889	97,076

(주1) 당분기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	재고자산매입	외주가공비	유형자산취득	기타비용 등(주1)	이자비용

최상위지배기업	㈜휴온스글로벌	52,612	1,978,679	-	-	-	17,151,061	114,432

기 타	㈜휴메딕스	979,676	26,600	10,747,383	12,136,728	-	288,821	-

㈜휴온스메디텍	5,986,707	-	719,205	-	119,000	68,856	-

㈜휴온스랩	1,196	-	-	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	4,240	-	11,339,072	-	-	1,167,204	-

㈜휴온스바이오파마	3,978,039	-	2,754,815	-	-	500,000	-

합 계	11,002,470	2,005,279	25,560,475	12,136,728	119,000	19,175,942	114,432

(주1) 전분기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	지분취득	배당지급

대 여	회 수	차 입	상 환(주1)

최상위지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	3,537,889	6,239,659	-	3,074,847

관계기업	㈜팬젠	-	-	-	-	999,995	-

기타	기타임원	36,200	68,700	-	-	-	308,518

합 계	36,200	68,700	3,537,889	6,239,659	999,995	3,383,365

(주1) 자금차입 상환에는 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당지급

회 수	상 환(주1)

최상위지배기업	㈜휴온스글로벌	-	1,551,114	4,392,638

기타	기타임원	40,500	-	440,749

합 계	40,500	1,551,114	4,833,387

(주1) 자금차입 상환에는 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

최상위지배기업	㈜휴온스글로벌	1,971	-	1,335,759	-	1,777,045	3,086,134

관계기업	Beijing Huonland	-	-	-	-	101,116	-

기 타	㈜휴메딕스	210,025	-	-	2,778,900	7,008	-

㈜휴온스메디텍	2,504,470	-	-	47,753	370	-

Huons USA, Inc.(주1)	7,725,994	-	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	-	-	-	1,200,513	112,240	-

㈜휴온스바이오파마	37,787	-	4,169,918	-	410,335	-

㈜푸드어셈블	-	-	-	3,181	1,341	-

기타임원	-	206,200	-	-	-	-

합 계	10,480,247	206,200	5,505,677	4,030,347	2,409,455	3,086,134

(주1) 해당 채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로 현지 판매가 하락으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

최상위지배기업	㈜휴온스글로벌	11,836	-	1,380,386	-	1,857,263	5,690,827

공동기업	Beijing Huonland	-	-	-	-	101,116	-

기 타	㈜휴메딕스	882,637	-	1,047,279	2,472,300	37,819	-

㈜휴온스메디텍	2,473,867	-	54,340	26,428	368,377	-

Huons USA, Inc.(주1)	7,873,535	-	-	-	-	-

㈜휴엠앤씨	550	-	-	1,034,816	65,134	-

㈜휴온스바이오파마	228	-	4,329,923	-	432,664	-

기타임원	-	238,700	-	-	-	-

합 계	11,242,653	238,700	6,811,928	3,533,544	2,862,373	5,690,827

(주1) 해당 채권은 코로나19 방역물품 및 의료기기 매출채권으로 현지 판매가 하락으로 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(6) 연결기업의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래 조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

22. 보고기간 후 사건 (1) 관계기업 구주 양수 및 유상증자 참여연결기업은 관계기업 ㈜ 팬젠의 보통주를 구주 양수 및 제3자 배정 유상증자 방법으로 143억원을 투자해 2,647,378주를 취득할 예정입니다. 유상증자 참여를 통한 신주 취득일은 2024년 11월 13일이고 구주 취득 예정일은 2024년 12월 13일입니다. 연결기업은 본 건을 통해 발행회사의 최대주주가 되며, 발행회사 임시 주주총회를 통해 경영권을 확보하여 종속회사로 편입할 예정입니다.