휴온스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 2(당) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 휴온스

1. 일반사항

주식회사 휴온스(이하 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.

당사의 발행주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당분기말 현재 3,095백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	발행주식수(주)	지분율(%)

㈜휴온스글로벌	2,405,190	38.86

자기주식	4,522	0.07

기타	3,780,299	61.07

합 계	6,190,011	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표를 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

위에서 설명하고 있는 회계정책의 상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 또한 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부 터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	28,076,143	-	28,076,143	-	12,471,159	-	12,471,159

단기금융자산	-	2,280,000	-	2,280,000	-	6,490,000	-	6,490,000

매출채권	-	56,611,491	-	56,611,491	-	63,321,143	-	63,321,143

기타채권	-	5,987,202	-	5,987,202	-	2,297,479	-	2,297,479

기타유동자산	-	20,458	-	20,458	-	31,510	-	31,510

파생상품금융자산	17,518	-	-	17,518	-	-	-	-

소 계	17,518	92,975,294	-	92,992,812	-	84,611,291	-	84,611,291

비유동자산:

장기금융자산	282,572	-	-	282,572	235,089	-	-	235,089

장기성기타채권	-	645,340	-	645,340	-	725,100	-	725,100

기타비유동자산	-	1,123,023	-	1,123,023	-	1,618,415	-	1,618,415

소 계	282,572	1,768,363	-	2,050,935	235,089	2,343,515	-	2,578,604

합 계	300,090	94,743,657	-	95,043,747	235,089	86,954,806	-	87,189,895

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동부채:

매입채무	-	18,370,298	18,370,298	-	19,760,366	19,760,366

기타채무	-	7,609,964	7,609,964	-	12,448,178	12,448,178

기타유동부채	-	1,277,278	1,277,278	-	1,212,567	1,212,567

단기차입금	-	31,583,222	31,583,222	-	32,242,478	32,242,478

파생금융상품부채	27,313	-	27,313	117,858	-	117,858

소 계	27,313	58,840,762	58,868,075	117,858	65,663,589	65,781,447

비유동부채:

장기차입금	-	7,000,000	7,000,000	-	-	-

기타비유동부채	-	676,976	676,976	-	684,116	684,116

장기미지급금	-	160,833	160,833	-	227,333	227,333

소 계	-	7,837,809	7,837,809	-	911,449	911,449

합 계	27,313	66,678,571	66,705,884	117,858	66,575,038	66,692,896

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권(총액)	57,531,532	64,351,131

대손충당금 차감	(920,041)	(1,029,988)

소 계	56,611,491	63,321,143

(2) 기타채권

단기대여금	333,850	292,260

미수금	5,653,352	2,005,219

소 계	5,987,202	2,297,479

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	645,340	725,100

합 계	63,244,033	66,343,722

(2) 당분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	1,029,988

손상차손 인식	(85,185)

상각채권회수	39,038

채권제각	(63,800)

분기말금액	920,041

(3) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	54,940,759	1,159,259	109,236	81,279	320,958	920,041	57,531,532

기타채권(주1)	6,632,542	-	-	-	-	-	6,632,542

합 계	61,573,301	1,159,259	109,236	81,279	320,958	920,041	64,164,074

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6 개월	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	58,693,603	3,840,716	348,641	133,099	305,084	1,029,988	64,351,131

기타채권(주1)	3,022,579	-	-	-	-	-	3,022,579

합 계	61,716,182	3,840,716	348,641	133,099	305,084	1,029,988	67,373,710

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	10,441,766	9,119,594

상품	8,167,727	6,507,091

재공품	5,860,994	5,143,767

원재료	7,199,022	7,145,228

부재료	1,011,138	1,074,038

미착품	168,462	611,210

합 계	32,849,109	29,600,928

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 금액은 28,364,589천원이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고의 일부는 보험에 가입되어 있습니다(주석13 참고).(4) 당분기말 현재 당사의 재고 일부인 14,000,000천원에 대하여 담보제공되어 있습니다.

7. 파생금융상품자산

당사는 파생금융상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액(예:차액결제금액)으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생금융상품에서 발생한 손익은 발생시점에 기간손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 경남은행 등과 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입ㆍ매도하기로 하는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	부채

통화선도	17,518	27,313	117,858

당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	46,211	24,186	114,538	49,300

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당분기말 지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 소계:	6,027,738	3,828,874	6,027,738	3,828,874

㈜휴온스내츄럴	식품 제조가공업	대한민국	60.00%	2,219,228	1,633,573	2,219,228	1,633,573

㈜바이오토피아	동물용 의약품 제조업	대한민국	65.08%	3,808,510	2,195,301	3,808,510	2,195,301

관계기업 소계:	6,668,784	6,668,784	6,668,784	6,668,784

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd. (주1)	의약품 제조업	중국	38.94%	6,668,784	6,668,784	6,668,784	6,668,784

합 계	12,696,522	10,497,658	12,696,522	10,497,658

(주1) Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.는 당분기말 현재 법인설립후 건설투자 진행 및 현물출자 진행중으로 최종 지분율은 38.94%가 될 예정입니다.

(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	처분	당분기말

종속기업 소계:	3,828,874	-	-	3,828,874

㈜휴온스내츄럴	1,633,573	-	-	1,633,573

㈜바이오토피아	2,195,301	-	-	2,195,301

관계기업 소계:	6,668,784	-	-	6,668,784

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	6,668,784	-	-	6,668,784

합 계	10,497,658	-	-	10,497,658

(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	순손익	총포괄손익

㈜바이오토피아	2,226,231	2,820,386	1,498,950	16,650	609,494	(304,927)	(259,285)	(259,285)

㈜휴온스내츄럴	4,250,959	2,239,852	1,015,592	4,844,398	726,882	(694,625)	(714,300)	(714,300)

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	1,958,476	13,274,697	2,974,538	-	-	(784,443)	(796,077)	(796,077)

합 계	8,435,666	18,334,935	5,489,080	4,861,048	1,336,376	(1,783,995)	(1,769,662)	(1,769,662)

9. 유형자산

당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	감가상각비	대체 (*)	당분기말

토지	5,087,816	-	-	-	5,087,816

건물	20,383,215	-	(153,171)	-	20,230,044

구축물	3,986,826	-	(71,580)	-	3,915,246

기계장치	5,810,638	48,400	(771,332)	1,262,548	6,350,254

차량운반구	9,991	-	(1,126)	-	8,865

공구와기구	2,382,259	96,938	(314,037)	-	2,165,160

비품	539,088	40,900	(131,432)	674,500	1,123,056

기타유형자산	123,230	-	-	-	123,230

건설중인자산	2,153,066	61,681	-	(1,262,548)	952,199

정부보조금	(1,821,440)	-	17,536	-	(1,803,904)

합 계	38,654,689	247,919	(1,425,142)	674,500	38,151,966

(*) 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 대체된 금액 674,500천원이 포함되어 있습니다.10. 투자부동산당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기초	감가상각비	당분기말

토지	743,108	-	743,108

건물	1,146,391	(7,165)	1,139,226

합 계	1,889,499	(7,165)	1,882,334

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	최근평가일	공정가치	장부금액

토지	2015.03.04	908,234	743,108

건물	2015.03.04	1,407,007	1,139,226

합 계	2,315,241	1,882,334

공정가치평가는 회사와 독립적인 ㈜나라감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지에 대해서 비교표준지 공시지가 등을 적용하여 평가하였습니다. 회사는 최근평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

11. 무형자산

당분기 중 무형자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	무형자산상각비	대체(*)	당분기말

산업재산권	219,876	1,983	-	(11,540)	-	210,319

시설이용권	2,092,745	-	(255,500)	-	-	1,837,245

기타의무형자산	763,948	-	-	(32,247)	(674,500)	57,201

합 계	3,076,569	1,983	(255,500)	(43,787)	(674,500)	2,104,765

(*) 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 대체된 금액 674,500천원이 포함되어 있습니다.

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	20,458	31,510

선급금	1,034,639	698,321

선급비용	772,446	942,709

파생상품금융자산	17,518	-

합 계	1,845,061	1,672,540

비유동:

보증금	1,123,023	1,618,415

13. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산(미착품 제외)	32,680,647	22,925,797	KB손해보험

건물, 구축물, 기계장치	31,200,699	31,283,791

공구와기구, 비품	3,274,701	5,782,725

합 계	67,156,047	59,992,313

상기 보험 이외에 회사소유 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있으며 임직원에 대하여는 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.

14. 담보제공자산 등당분기말과 전기말 현재 당사는 일부 금융기관의 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내역	당분기말 이자율	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	USANCE	0.57% ~ 3.25%	1,060,330	1,548,440

수출입은행	운전자금(외화)	1.60% ~ 2.20%	2,522,892	2,694,039

운전자금(원화)	2.77%	8,000,000	8,000,000

신한은행	운전자금	2.22%	15,000,000	15,000,000

운전자금	2.64%	5,000,000	5,000,000

소 계	31,583,222	32,242,479

장기차입금	KB국민은행	운전자금	2.81%	7,000,000	-

장기차입금의 상환일은 2019년 12월 15일입니다.

16. 기타채무 등

당분기말과 전기말 현재 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 기타채무

미지급금	7,343,964	12,182,178

유동성장기미지급금	266,000	266,000

합 계	7,609,964	12,448,178

(2) 기타유동부채

예수금	1,840,099	1,198,855

미지급비용	1,277,278	1,212,567

선수금	935,260	872,258

파생금융상품부채	27,313	117,858

합 계	4,079,950	3,401,538

비유동:

(1) 기타비유동부채

기타보증금	676,976	684,116

17. 퇴직급여제도당분기말 현재 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식된 총 비용 653,077천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

18. 반품충당부채당분기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	5,385,685

설정액	(1,168,748)

분기말금액	4,216,937

19. 정부보조금당사는 국책연구과제인 허니부쉬를 이용한 피부건강 증진 건강기능성 제품 사업화 등과 관련하여 미래창조과학부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 462,494천원이 당분기말 현재 남아 있으며, 당사는 이를 선수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.20. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요 소송사건은 없습니다..

(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구분	제공처	화폐단위	한도액

외상매출채권전자대출	㈜국민은행	KRW	500,000

신용장개설약정(수입)	KEB하나은행(주1)	KRW	5,000,000

KEB하나은행(주1)	USD	4,300,000

(주1) 포괄여신한도가 50억원임(4) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 1,001,311천원의 보험에 가입되어 있습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	6,190,011	5,895,464

보통주자본금	3,095,005,500	2,947,732,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,638,397	74,638,397

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(466,674)	(466,674)

당사가 보유하고 있는 자기주식 4,522주에 대한 취득금액은 분할 시 단주 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,198,369	1,198,369

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	27,359,847	16,733,375

25. 비용의 성격별 분류

당분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

재고자산의 변동	(3,248,181)

원재료사용액 및 상품매입액	21,049,491

종업원급여	7,625,661

퇴직급여	653,077

복리후생비	869,161

감가상각비	1,432,307

무형자산상각비	43,787

임차료	222,619

외주가공비	4,488,656

기타비용	22,917,295

합 계 (주1)	56,053,873

(주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비

당분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

급여	3,999,800

잡급	4,000

퇴직급여	351,106

복리후생비	667,728

여비교통비	777,476

광고선전비	1,336,277

통신비	88,998

운반비	254,807

제세공과	77,983

임차료	164,373

접대비	215,832

판매촉진비	243,179

판매수수료	9,601,646

소모품비	70,847

도서인쇄비	7,057

대손상각비(환입)	(85,185)

회의비	46,543

교육훈련비	402,670

수도광열비	65,673

지급수수료	3,143,435

보험료	298,795

수선비	8,696

차량유지비	144,695

견본품비	466

감가상각비	48,886

무형자산상각비	42,321

경상연구개발비	4,712,780

수출제비용	842,691

해외시장개척비	23,400

용역수수료	132,330

합 계	27,689,305

27. 기타수익 및 기타비용 당분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기타수익:

잡이익	5,934,072

기타비용:

외환차이	114,455

기부금	18,704

무형자산처분손실	5,500

잡손실	6,521

합 계	145,180

28. 금융수익 및 금융비용당분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

금융수익:

이자수익	77,900

파생상품거래이익	114,538

파생상품평가이익	46,211

외환차이	241,216

합 계	479,865

금융비용:

이자비용	209,942

파생상품거래손실	49,300

파생상품평가손실	24,186

합 계	283,428

29. 법인세비용

당분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기

1. 법인세부담액	3,263,773

2. 과거기간 분기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항	-

3. 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 수익(비용)	51,722

4. 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-

법인세비용	3,315,495

30. 주당손익(1) 기본주당이익(단위 : 원,주)

구 분	당분기

보통주에 귀속되는 당분기순이익	10,773,746,004

가중평균유통보통주식수(주)	6,185,489

기본주당순이익	1,742

(주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주)

구 분	당분기

발행주식수	6,190,011

자기주식으로 인한 조정	(4,522)

가중평균유통보통주식수	6,185,489

(2) 희석주당순이익

당분기말 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 당분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역당분기 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

(1)비현금항목 조정

법인세비용	3,315,495

이자비용	209,942

감가상각비	1,432,307

무형자산상각비	43,787

외환차이	126,761

무형자산처분손실	5,500

파생상품거래손실	49,300

파생상품평가손실	24,186

이자수익	(77,900)

파생상품거래이익	(114,538)

파생상품평가이익	(46,211)

소 계	4,968,629

(2)운전자본 조정

매출채권 및 기타채권	2,896,000

기타유동자산	(166,055)

재고자산	(3,248,180)

매입채무 및 기타채무	(6,228,283)

기타유동부채	768,948

기타비유동부채	(66,500)

반품충당부채	(1,168,748)

소 계	(7,212,818)

합 계	(2,244,189)

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기

장기대여금의 유동성대체	47,590

건설중인자산의 유형자산 대체	1,262,548

합 계	1,310,138

32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜휴온스글로벌	㈜휴온스글로벌

종속기업	㈜휴온스내츄럴	㈜휴온스내츄럴

㈜바이오토피아	㈜바이오토피아

관계기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co,Ltd.

기타특수관계자	㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴베나	㈜휴베나

㈜휴온스메디케어	㈜휴온스메디케어

㈜명신	㈜명신

㈜휴이노베이션	㈜휴이노베이션

㈜파나시	㈜파나시

기타임원 및 주요경영진	기타임원 및 주요경영진

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

단기급여	225,405

퇴직급여	19,059

합 계	244,464

(3) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	유형자산처분	재고자산 매입	외주가공비	유형자산 취득	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	89,996	-	1,142,724	-	-	3,410,825

종속기업	㈜휴온스내츄럴	6,558	-	232,894	-	-	64,460

기타	㈜휴메딕스	4,619,039	5,200,000	4,881,588	817,371	-	20,000

㈜휴베나	-	-	2,037,640	-	-	568

㈜휴온스메디케어	1,166,978	-	202,491	-	-	-

㈜명신	-	-	-	-	21,000	746,747

㈜파나시	-	-	1,112,489	-	-	5,293

합 계	5,882,571	5,200,000	9,609,826	817,371	21,000	4,247,893

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	대여	회수

기타	기타임원	50,000	85,240

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	97,076	-	274,008	445,670	884,900

종속기업	㈜휴온스내츄럴	4,809	-	-	94,112	21,860

기타	㈜휴메딕스	1,237,058	-	2,860,000	7,050,716	87,270

㈜휴베나	-	-	-	794,413	-

㈜휴온스메디케어	1,915,405	-	-	32,325	-

㈜명신	-	-	-	-	244,879

㈜파나시	-	-	-	614,835	-

기타임원	-	714,700	-	-	-

합 계	3,254,348	714,700	3,134,008	9,032,071	1,238,909

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	134,618	-	265,000	-	3,076,866

종속기업	㈜휴온스내츄럴	-	-	-	158,389	-

기타	㈜휴메딕스	955,515	-	-	7,227,482	-

㈜휴베나	240	-	-	736,313	-

㈜휴온스메디케어	2,493,886	-	-	126,114	-

㈜명신	-	-	39,300	-	240,625

㈜파나시	-	-	7,957	751,434	-

기타임원	-	749,940	-	-	-

합 계	3,584,259	749,940	312,257	8,999,732	3,317,491

(6) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

33. 매출부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기

제품매출	39,032,976

상품매출	15,194,822

기타매출	9,929,986

합 계	64,157,784

(2) 매출유형에 대한 정보당분기 중 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

국내매출	57,173,243

수출매출	6,984,541

합 계	64,157,784

(3) 지역별 정보당사의 매출은 대부분 국내고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(4) 주요고객에 대한 정보당사는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

34. 위험관리

(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기	전분기

부채	78,016,460	79,055,533

자본	105,824,945	95,051,199

부채비율	73.72%	83.17%

(2) 시장위험

① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	1,995,141	2,226,777	2,806,898	3,309,145

JPY	90,147,744	900,143	44,917,331	466,650

EUR	15,883	18,942	128,572	165,122

합 계	3,145,862	3,940,917

외화금융부채	USD	722,476	806,356	2,296,488	2,775,305

JPY	-	-	85,000,000	881,289

EUR	16,440	19,607	128,476	162,856

합 계	825,963	3,819,450

한편, 당분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	231,990	(231,990)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부 장ㆍ단기차입금	30,522,892	30,694,039

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	(305,229)	305,229

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

차입금	31,583,222	-	-	-	31,583,222

매입채무및기타채무(주1)	25,980,262	160,833	-	-	26,141,095

파생금융상품부채	27,313	-	-	-	27,313

합 계	57,590,797	160,833	-	-	57,751,630

(주1) 미지급금, 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 구성되어 있음

④ 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	2,280,000	-	2,280,000	6,490,000	-	6,490,000

장기금융자산	282,572	-	282,572	235,089	-	235,089

매출채권및수취채권(주1)	65,307,555	(920,041)	64,387,514	69,023,635	(1,029,988)	67,993,647

합 계	67,870,127	(920,041)	66,950,086	75,748,724	(1,029,988)	74,718,736

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있음

⑤ 가격위험관리

당사는 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	28,076,143	28,076,143	12,471,159	12,471,159

단기금융자산	2,280,000	2,280,000	6,490,000	6,490,000

매출채권	56,611,491	56,611,491	63,321,143	63,321,143

기타채권 및 장기성기타채권	6,632,542	6,632,542	3,022,579	3,022,579

장기금융자산	282,572	282,572	235,089	235,089

기타유동자산	20,458	20,458	31,510	31,510

기타비유동자산	1,123,023	1,123,023	1,618,415	1,618,415

합 계	95,026,229	95,026,229	87,189,895	87,189,895

금융부채:

매입채무	18,370,298	18,370,298	19,760,366	19,760,366

기타채무	7,609,964	7,609,964	12,448,178	12,448,178

단기차입금	31,583,222	31,583,222	32,242,478	32,242,478

파생금융상품부채	27,313	27,313	117,858	117,858

기타유동부채	1,277,278	1,277,278	1,212,567	1,212,567

기타비유동부채	676,976	676,976	684,116	684,116

장기미지급금	160,833	160,833	227,333	227,333

합 계	59,705,884	59,705,884	66,692,896	66,692,896

② 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융상품	282,572	-	282,572	-	235,089	-	235,089	-

파생금융상품자산	17,518	-	17,518	-	-	-	-	-

금융부채:

파생금융상품부채	27,313	-	27,313	-	117,858	-	117,858	-

주1) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 35. 인적분할을 통한 회사의 설립당사는 2016년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스 )에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. (1) 분할관련 일반내용

상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 의약품 제조 및 판매사업부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다.

이에 따라 인적분할 신설회사는 분할회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.5173205의 비율로 신주를 배정하였습니다.

(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액

분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

유동자산	90,841,467

비유동자산	51,441,690

자산 총계	142,283,157

유동부채	62,365,389

비유동부채	1,095,386

부채 총계	63,460,775

순자산 금액	78,822,382

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2016년 3월 25일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

(3) 인적분할 회계처리

① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.

② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.

③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금) 및 자본조정을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.

( 4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항

분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.