휴온스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제7기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제6기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 휴온스 및 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 휴온스(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 2016년 5월 1일을 분할 기일로 주식회사 휴온스글로벌(분할 전 주식회사 휴온스)에서 인적분할되어 의약품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.

지배기업의 발행 주식은 2016년 6월 3일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 보고 기간 종료일 현재 5,967백만원 으 로 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	발행주식수	지분율

㈜휴온스글로벌	4,880,709	40.89%

자기주식	100,889	0.85%

기 타	6,953,951	58.26%

합 계	11,935,549	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황보고 기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.

종속기업	업 종	투자주식수	지분율	소재지

㈜휴온내츄럴(주1)	식품 제조가공업	-	-	대한민국

㈜휴온스푸디언스(구(주)휴온스네이처)(주2)	식품 제조업	13,975,580	74.09%	대한민국

(주1) 당기 중 (주)휴온스푸디언스에 흡수합병 되었습니다.(주3) 상기 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.(3) 비지배지분에 대한 정보보고 기간 종료일 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순이익	총포괄손익

㈜휴온스내츄럴(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜휴온스푸디언스(구(주)휴온스네이처)	20,094,310	20,025,646	17,027,771	3,787,178	8,642,501	(180,953)	(256,905)	(256,905)

합 계	20,094,310	20,025,646	17,027,771	3,787,178	8,642,501	(180,953)	(256,905)	(256,905)

(주1) 당기 중 (주)휴온스푸디언스에 흡수합병 되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에서는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품(3) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정법인세비용 - 이연법인세자산의 인식② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 금융자산보고 기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄 공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	34,373,228	-	-	34,373,228

단기금융자산	24,000,000	-	-	24,000,000

매출채권	79,387,855	-	-	79,387,855

기타채권	14,635,919	-	-	14,635,919

기타유동자산(주1)	297,329	-	-	297,329

소 계	152,694,331	-	-	152,694,331

비유동자산:

장기금융자산	-	781,948	-	781,948

공정가치측정금융자산	-	34,076,602	-	34,076,602

상각후원가측정금융자산	1,364,066	-	-	1,364,066

장기성기타채권	2,272,600	-	-	2,272,600

기타비유동자산(주2)	2,463,736	-	-	2,463,736

소 계	6,100,402	34,858,550	-	40,958,952

합 계	158,794,733	34,858,550	-	193,653,283

(주1) 미수수익으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금 으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄 공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	57,276,696	-	-	57,276,696

단기금융자산	12,850,000	-	-	12,850,000

매출채권	78,003,018	-	-	78,003,018

기타채권	14,737,095	-	-	14,737,095

기타유동자산(주1)	177,489	-	-	177,489

소 계	163,044,297	-	-	163,044,297

비유동자산:

장기금융자산	-	753,144	-	753,144

공정가치측정금융자산	-	35,610,393	-	35,610,393

상각후원가측정금융자산	1,336,772	-	-	1,336,772

장기성기타채권	2,166,388	-	-	2,166,388

기타비유동자산(주2)	2,516,871	-	-	2,516,871

소 계	6,020,032	36,363,536	-	42,383,568

합 계	169,064,329	36,363,536	-	205,427,865

(주1) 미수수익과 리스채권으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금 으로 구성되어 있습니다.(2) 금융부채보고 기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

유동부채:

매입채무	-	14,810,005	14,810,005	-	14,309,346	14,309,346

기타채무	-	9,702,052	9,702,052	-	12,383,626	12,383,626

기타유동부채(주1)	-	20,886,967	20,886,967	-	13,937,431	13,937,431

단기차입금	-	29,000,000	29,000,000	-	29,000,000	29,000,000

유동성장기차입금	193,848	193,848	-	-	-

전환사채(유동)	-	36,749,555	36,749,555	-	35,969,453	35,969,453

유동성전환상환우선주부채	-	-	-	-	3,208,059	3,208,059

파생금융상품부채	16,238,395	-	16,238,395	19,271,984	-	19,271,984

유동성리스부채	-	2,810,170	2,810,170	-	2,659,303	2,659,303

소 계	16,238,395	114,152,597	130,390,992	19,271,984	111,467,218	130,739,203

비유동부채:

장기차입금	-	619,634	619,634	-	486,938	486,938

기타비유동부채(주2)	-	621,500	621,500	-	617,500	617,500

상환우선주부채	-	1,718,290	1,718,290	-	1,682,363	1,682,363

리스부채	-	7,573,755	7,573,755	-	6,568,927	6,568,927

소 계	10,533,180	10,533,180	-	9,355,728	9,355,728

합 계	16,238,395	124,685,776	140,924,171	19,271,984	120,822,946	140,094,931

(주1) 미지급비용으로 구성되어 있습니다.(주2) 보증금으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익공정가치측정금융 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(227,729)	(227,729)	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	-	262,492	262,492	-	(11,789)	(11,789)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	-	295,508	295,508	-	(418,475)	(418,475)

외환차이	-	77,799	77,799	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	(1,931,177)	-	(1,931,177)	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	506,181	-	506,181	-	-	-

합 계	(1,424,996)	408,069	(1,016,927)	-	(430,265)	(430,265)

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익공정가치측정금융 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	147,894	147,894	-	-	-

기타수익(비용):

외환차이	-	359,743	359,743	-	3,349	3,349

금융수익(비용):

이자수익(비용)	-	196,084	196,084	-	(827,077)	(827,077)

외환차이	-	188,012	188,012	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손익	(1,842,182)	-	(1,842,182)	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손익	35,096	-	35,096	-	-	-

합 계	(1,807,086)	891,733	(915,353)	-	(823,728)	(823,728)

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고 기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 매출채권

매출채권(총액)	85,094,540	83,481,209

대손충당금 차감	(5,706,686)	(5,478,191)

소 계	79,387,855	78,003,018

(2) 기타채권

단기대여금	10,870,498	10,840,207

미수금(총액)	3,779,781	3,911,138

대손충당금 차감	(14,360)	(14,250)

소 계	14,635,919	14,737,095

비유동:

(1) 장기성기타채권

장기대여금	2,272,600	2,166,388

합 계	96,296,373	94,906,501

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,492,441	1,529,287

대손상각비(환입)	227,729	147,894

상각채권 회수	875	548

채권제각	-	-

기말금액	5,721,046	1,677,729

(3) 보고 기간 종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6개월	6 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	75,710,366	2,905,769	2,924,600	2,998,931	554,875	85,094,540

기타채권(주1)	16,834,163	-	-	-	88,715	16,922,879

손상채권	(356,127)	(280,176)	(1,516,576)	(2,998,931)	(569,235)	(5,721,046)

합 계	92,188,402	2,625,592	1,408,024	-	74,355	96,296,373

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	합 계

만기~ 3개월	3 ~ 6개월	6 ~ 12개월	12개월 초과

매출채권	76,133,168	3,154,048	1,778,289	2,051,471	364,234	83,481,209

기타채권(주1)	16,917,733	-	-	-	-	16,917,733

손상채권	(288,236)	(1,001,372)	(1,786,983)	(2,051,615)	(364,234)	(5,492,441)

합 계	92,762,665	2,152,675	(8,694)	(145)	-	94,906,501

(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.한편, 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 재고자산(1) 보고 기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	16,321,330	16,252,918

제품평가충당금	(507,879)	(538,422)

상 품	17,988,715	18,878,951

상품평가충당금	(1,328,569)	(697,410)

재공품	14,352,625	13,419,389

재공품평가충당금	-	(19,574)

원재료	15,192,913	14,229,638

원재료평가충당금	(40,453)	(35,704)

부재료	3,087,022	2,885,895

부재료평가충당금	(98,731)	(84,145)

미착품	1,242,051	1,313,077

합 계	66,209,024	65,604,612

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 금액은 50,158,715천원이 며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.

7. 파생금융상품

(1) 보고 기간 종료일 현재 파생금융상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

내재파생	-	16,238,395	-	19,271,984

8. 당기손익-공정가치 및 상각후원가측정 금융자산

보고 기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 및 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	34,076,602	35,610,393

상각후원가측정금융자산	1,364,066	1,336,772

합 계	35,440,668	36,947,165

(주1) 연결실체 는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식 시점의 실제 운용 형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정 금융상품의 포트폴리오- 상각후원가나 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

9. 관계기업투자(1) 보고 기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	당분기말 지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	의약품 제조업	중국	49.60%	12,526,388	6,891,081	12,526,388	6,587,051

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타(손상차손)	당분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	6,587,051	-	170,716	133,314	-	6,891,081

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타(손상차손)	전분기말

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	5,096,332	-	(353,596)	163,703	-	4,906,439

(3) 보고 기간 종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	7,052,798	9,583,473	2,531,477	212,153	2,790,970	449,534	449,534

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	순손익	총포괄손익

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	6,506,923	9,688,669	2,915,886	-	9,871,598	445,880	445,880

(4) 보고 기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	투자차액(영업권)	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	13,892,641	49.60%	6,891,081	-	6,891,081

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	투자차액(영업권)	장부금액

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	13,279,706	49.60%	6,587,051	-	6,587,051

10 . 유형자산

(1) 보고 기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	장부가액

토 지	15,396,312	-	(874,619)	14,521,692	14,495,633

건 물	37,215,221	(10,549,585)	(306,029)	26,359,607	26,580,599

구축물/시설장치	10,526,304	(5,677,033)	(5,288)	4,843,984	5,060,605

기계장치	82,140,230	(62,497,827)	(103,292)	19,539,111	13,526,983

차량운반구	305,348	(296,804)	-	8,544	11,309

공구와기구	23,034,975	(13,080,734)	(1)	9,954,239	9,732,172

비 품	8,640,619	(6,228,868)	(6,406)	2,405,345	2,320,283

기타유형자산	126,230	-	-	126,230	126,230

건설중인자산	62,420,117	-	(1,200,000)	61,220,117	57,842,267

합 계	239,805,356	(98,330,851)	(2,495,635)	138,978,870	129,696,083

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대 체	당분기말

토 지	15,378,203	20,552	(2,444)	-	-	15,396,312

건 물	26,889,388	15,950	-	(239,703)	-	26,665,636

구축물/시설장치	5,066,069	9,400	-	(226,198)	-	4,849,271

기계장치	13,635,733	6,420	-	(1,369,898)	7,370,148	19,642,403

차량운반구	11,309	-	(1)	(2,764)	-	8,544

공구와기구	9,732,173	662,591	(28,569)	(429,255)	17,300	9,954,240

비 품	2,329,091	202,234	(3,380)	(291,874)	175,680	2,411,751

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산	57,842,267	12,144,478	-	-	(7,566,628)	62,420,117

정부보조금	(1,314,381)	(1,200,000)	-	18,746	-	(2,495,635)

합 계	129,696,083	11,861,625	(34,393)	(2,540,945)	(3,500)	138,978,870

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	전기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대 체	전분기말

토 지	11,475,638	-	(552,958)	-	-	10,922,680

건 물	27,536,691	8,000	-	(238,828)	-	27,305,863

구축물/시설장치	5,868,773	21,900	-	(225,899)	-	5,664,774

기계장치	15,047,042	19,000	-	(1,356,371)	173,700	13,883,370

차량운반구	31,974	-	-	(6,073)	-	25,901

공구와기구	3,803,162	120,400	-	(366,152)	113,600	3,671,011

비 품	2,836,826	90,285	-	(268,998)	3,700	2,661,813

기타유형자산	126,230	-	-	-	-	126,230

건설중인자산	33,374,282	2,794,298	-	-	(291,000)	35,877,580

정부보조금	(1,409,732)	-	46,835	17,410	-	(1,345,486)

합 계	98,690,885	3,053,883	(506,122)	(2,444,911)	-	98,793,735

(3) 차입원가의 자본화 당사는 2020년 제2공장 및 R 건설을 시작하였으며, 각각 2022년과 2023년 중 완공될 것으로 예상됩니다. 계약금 지출액 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 자본화이자율은 6.41%~6 .48% 로, 이에 따라 당기에 자본화된 차입원가는 687,003 천원입니다. 11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	당기초	취득 등	처분 등	무형자산상각비	대 체	연결범위 변동	당분기말

산업재산권	431,124	10,994	(3,117)	(31,420)	-	22,050	407,581

소프트웨어	959,183	-	-	(86,560)	3,500	-	876,123

시설이용권	1,338,303	-	-	(27,239)	-	-	1,311,064

기타의무형자산	3,233,136	-	-	(207,138)	-	-	3,025,998

정부보조금	(218,431)	-	-	18,655	-	-	(199,777)

합 계	5,743,314	10,994	(3,117)	(333,702)	3,500	22,050	5,420,990

② 전분기(단위 : 천원)

과 목	전기초	취득 등	처분 등	무형자산상각비	대 체	연결범위 변동	전분기말

산업재산권	202,338	26,067	-	(24,804)	-	-	203,601

소프트웨어	1,120,446	40,939	-	(78,877)	-	-	1,082,509

시설이용권	1,447,260	-	-	(27,239)	-	-	1,420,020

기타의무형자산	2,924,350	-	-	(104,207)	-	-	2,820,143

정부보조금	(293,050)	-	-	18,655	-	-	(274,395)

합 계	5,401,344	67,006	-	(216,472)	-	-	5,251,878

12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분 등	당분기말

건 물	7,860,813	9,316,778	(646,122)	(7,504,675)	9,026,793

차 량	1,247,610	123,747	(100,452)	(36,618)	1,234,287

비 품	70,918	-	(6,224)	-	64,694

합 계	9,179,341	9,440,525	(752,798)	(7,541,293)	10,325,775

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감가상각비	처분 등	당분기말

건 물	1,269,977	85,406	(301,316)	-	1,054,067

차 량	1,050,840	347,312	(123,765)	(85,296)	1,189,091

합 계	2,320,817	432,719	(425,081)	(85,296)	2,243,158

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감소	처분 등	당분기말

건 물	7,870,589	9,316,778	(624,796)	(7,510,056)	9,052,514

차 량	1,286,849	123,747	(105,095)	(37,165)	1,268,336

비 품	70,792	-	(7,718)	-	63,074

합 계	9,228,230	9,440,525	(737,609)	(7,547,221)	10,383,925

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감소	처분 등	전분기말

건 물	1,317,726	85,406	(311,947)	-	1,091,185

차 량	1,075,987	347,312	(120,601)	(88,065)	1,214,634

합 계	2,393,713	432,719	(432,547)	(88,065)	2,305,819

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(752,798)	(425,081)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(57,550)	(15,053)

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	(13,140)	(5,280)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	(49,712)	(45,935)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 795,159천원 입니다. 13. 기타자산보고 기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	297,329	177,489

선급금	6,076,333	3,862,892

선급비용	2,127,102	1,986,539

반환권자산	462,538	-

소 계	8,963,303	6,026,920

비유동:

보증금	2,463,736	2,516,871

장기선급금	4,528,347	4,581,682

장기선급비용	886,859	991,307

소 계	7,878,941	8,089,860

합 계	16,842,244	14,116,779

14. 담보제공자산 등보고 기간 종료일 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	담보대상

유형자산	8,158,592	6,526,573	토지,건물,시설장치,기계장치

15. 차입금(1) 보고 기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

내 역	차입처	통 화	이자율

운전자금	산업은행	KRW	2.08%	15,000,000	15,000,000

운전자금	산업은행	KRW	2.32%	10,000,000	10,000,000

운전자금	산업은행	KRW	2.30%	4,000,000	4,000,000

합 계	29,000,000	29,000,000

(2) 보고 기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내역	이자율	만기

IBK캐피탈	시설자금	3.50%	2024-02-13	-	206,545

IBK캐피탈	시설자금	3.85%	2024-02-13	-	206,545

휴온스글로벌	기타자금	4.60%	2023-03-31	-	73,848

IBK캐피탈	시설자금	5.12%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	5.12%	2024-02-13	206,545	-

IBK캐피탈	시설자금	5.12%	2024-02-13	206,545	-

소 계	619,634	486,938

유동성장기차입금	193,848	-

합 계	813,482	486,938

(3) 보고 기간 종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동: 유동성전환상환우선주부채	-	3,208,059

비유동: 전환상환우선주부채	1,718,290	1,682,363

파생상품부채(전환권대가)	993,752	4,027,342

합 계	2,712,042	8,917,764

(4) 연결실체가 발행한 전환상환우선주부채의 계약조건은 다음과 같습니다.

구 분	제6차

발행회사	㈜휴온스푸디언스

발행일	2018-12-01

발행주식수	857,144 주(주1)

발행가액	주당 3,500원 (주1)

의결권	있음

주식속성	누적적ㆍ참가적

배당률	발행가액의 0.0%

전환청구기간	납입일로부터 10년 이내

조기 상환청구기간	납입일로부터 5년 경과한 날부터

상환가액	연복리 0.0%

잔여재산분배권 등	보통주에 우선함

전환가격	3,500원/주 (주1)

전환가격의 조정	공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우

주1) 2019.5.3 무상감자로 인한 주식수 변동 (1,714,288 주->857,144주) 되었으며,종류주식투자계약서에 따라 본 우선주식의 전환전에 무상감자를 할 경우 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정됩니다. 16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행 한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020-11-13	2025-11-13	-	-	50,000,000	50,000,000

차감 : 전환권조정 및 할인발행차금	(13,250,445)	(14,030,547)

전환사채	36,749,555	35,969,453

파생상품부채	15,244,642	15,244,642

합 계	51,994,197	51,214,095

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 인수자	한국투자증권 외

3. 권면총액(원)	50,000,000,000

4. 표면이자율	-

5. 만기이자율	-

6. 이자지급방법	“본 사채”의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다

7. 전환조건 (주1)

가. 전환비율	100%

나. 전환가 액(원)(주2)	42,850

다. 전환에 따른 발행할 주식수(주)	1,166,861

라. 전환청구기간	2021.11.13 ~ 2025.10.13

8. 사채 만기일	2025.11.13

9. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다

10. 조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다

11. 매도청구권 (call option)	본 사채의 발행회사는 2021년 11월 13일부터 2022년 11월 13일까지 매월의 13일마다 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 각 사채권자 보유 사채발행가액의 40%를 초과하여 청구할 수 없다. (매매금액은 매매일까지 연 1%이율 적용)

(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가액의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행당시 전환가액의 80%이상)으로 한다.(주2) 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액은 당초 49,100원에서 47,050원으로, 이후 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 주식배당이 승인되어 전환가액 조정규정에따라 전환가액은 47,050원에서 42,850원으로 변경되었습니다.

17. 기타채무 등

보고 기간 종료일 현재 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(1) 기타채무

미지급금	9,702,052	12,383,626

(2) 환불부채	4,543,946	3,993,878

(3) 기타유동부채

예수금	2,383,829	2,529,247

선수금	2,636,524	2,217,805

미지급배당금	6,455,269	-

미지급비용	14,431,698	13,937,431

소 계	25,907,320	18,684,484

합 계	40,155,318	35,061,988

비유동:

(1)기타비유동부채

기타보증금	621,500	617,500

장기선수금	8,402,966	8,502,966

장기미지급비용	881,905	881,905

소 계	9,906,371	10,002,371

합 계	9,906,371	10,002,371

18. 퇴직급여제도보고 기간 종료일 현재 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당기 중 인식된 총 비용 1,218,660천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 19. 환불부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	3,993,878	3,944,658

설정액(환입액)	550,069	49,220

기말금액	4,543,946	3,993,878

20. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 4건 이며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없고, 보고기간 종료일 현재 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 연결실체는 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원 등	㈜휴온스 등	특허 침해소송 등	456,000	진행중

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	제공처	통 화	한도액	차입(실행)금액

외상매출채권전자대출	국민은행	KRW	500,000	-

신용장개설약정(수입)	KEB하나은행(주1)	KRW	5,000,000	4,265,439

USD	4,050,000	3,522,826

산업운영대출	산업은행	KRW	10,000,000	10,000,000

KRW	15,000,000	15,000,000

KRW	4,000,000	4,000,000

시설중도금대출	IBK캐피탈	KRW	206,545	206,545

KRW	206,545	206,545

KRW	206,545	206,545

(주1) 포괄여신한도가 50억원임 (4) 보고 기간 종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 2,020,884천원 의 보험에 가입되어 있습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고 기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,935,549	10,859,671

보통주자본금	5,967,774,500	5,429,835,500

당분기에 주식배당으로 발행주식수( 1,075,878주 )가 증가하였습니다. (2) 보고 기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,958,496	73,958,496

기타자본잉여금	(2,072,618)	(299,877)

합 계	71,885,878	73,658,619

22. 자본조정보고 기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(6,502,590)	(6,502,590)

주식매수선택권(주석 26)	2,852,294	2,076,000

기타자본조정	(2,079,439)	(2,079,439)

합 계	(5,729,734)	(6,506,029)

(주1) 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.23. 기타포괄손익누계액(1) 보고 기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	981,585	981,585

지분법자본변동	394,567	293,515

합 계	1,376,153	1,275,101

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	재평가잉여금	지분법자본변동	합 계

기초금액	981,585	293,515	1,275,101

기중변동액	-	133,314	133,314

법인세 효과	-	(32,262)	(32,262)

기말금액	981,585	394,567	1,376,153

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	재평가잉여금	지분법자본변동	합 계

기초금액	1,198,369	(219,629)	978,740

기중변동액	(175,790)	163,703	(12,087)

법인세 효과	42,541	(39,616)	2,925

기말금액	1,065,120	(95,542)	969,578

24. 이익잉여금

(1) 보고 기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금(주1)	2,884,276	2,238,749

2. 미처분이익잉여금	191,086,191	189,996,454

합 계	193,970,467	192,235,203

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립 하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25 . 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.① 근로제공 조건 주식보상(부여 대상 : 임직원)

발행회사	부여일	부여 대상	발행될 주식의 종류	부여수량	행사가능기간	부여일 기준 단위당 공정가치	행사가격

㈜휴온스	2021-06-03	임직원	신주, 자기주식, 차액	271,367주	2023-06-03~2026-06-02	25,226원	66,100원

㈜휴온스푸디언스	2021-03-23	신주, 자기주식	205,700주	2023-03-24~2026-03-22	80원	3,500원

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	493,242	-

부여	-	-

취소	(16,175)	-

기말	477,067	-

당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 777,449천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다 .

26. 매출부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고 부문이 단일 부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	90,006,990	81,875,273

상품매출	24,636,989	16,429,546

기타매출	1,225,794	1,484,399

합 계	115,869,773	99,789,219

(2) 매출유형에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	109,629,244	91,008,674

수출매출	6,240,529	8,780,545

합 계	115,869,773	99,789,219

(3) 지역별 정보연결실체의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보연결실체는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요 고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.

(5) 연결실체 가 인식하고 있는 계약부채 는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-선수금	10,511,849	10,240,167

상기 계약부채는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 계약부채 금액입니다.27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,411,246	6,270,970

잡급	16,620	15,351

퇴직급여	551,774	599,927

복리후생비	531,023	361,127

여비교통비	742,467	740,718

광고선전비	4,972,549	3,364,631

통신비	90,509	98,834

운반비	808,052	578,296

제세공과	171,855	219,713

임차료	72,699	89,291

접대비	32,344	52,732

판매촉진비	102,882	95,038

판매수수료	16,902,760	14,743,139

소모품비	223,793	184,981

도서인쇄비	9,229	11,455

대손상각비	227,729	147,894

회의비	235,574	134,378

교육훈련비	(8,400)	90,263

수도광열비	171,679	81,539

지급수수료	9,783,875	7,096,722

보험료	600,440	563,017

수선비	2,132	5,320

차량유지비	36,290	33,743

견본품비	868	900

감가상각비	101,704	117,348

무형자산상각비	266,447	205,588

경상연구개발비	8,179,773	6,092,380

수출제비용	324,449	472,076

해외시장개척비	179,218	120,246

용역수수료	273,157	198,668

주식보상비용	328,521	-

사용권자산상각비	506,459	280,534

합 계	53,849,717	43,066,819

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(604,411)	(2,405,837)

원재료사용액 및 상품매입액	35,689,724	29,349,458

종업원급여	15,600,620	13,498,132

퇴직급여	1,218,660	1,221,567

복리후생비	1,131,802	866,929

감가상각비 및 사용권자산상각비	3,293,743	2,869,992

무형자산상각비	333,702	216,472

임차료	125,367	164,348

외주가공비	6,390,352	6,726,100

기타비용	40,958,549	33,659,596

합 계 (주1)	104,138,107	86,166,758

(주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차이	250,703	363,092

잡이익	214,984	172,897

유형자산처분이익	499	55,128

사용권자산처분이익	5,965	2,769

합 계	472,150	593,886

기타비용:

기부금	97,650	18,199

유형자산처분손실	3,581	-

잡손실	(13,874)	37,331

사용권자산처분손실	37	-

합 계	87,394	55,530

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

외환차이	77,799	188,012

이자수익	318,193	244,784

당기손익인식금융자산평가이익	98,430	4,095

당기손익인식금융자산처분이익	506,181	35,096

사채상환이익	148,635	-

합 계	1,149,238	471,988

금융비용:

이자비용	441,160	875,778

당기손익인식금융자산평가손실	2,029,607	1,846,278

합 계	2,470,767	2,722,055

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	3,279,057	2,916,230

2. 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	(744,677)	(544,707)

3. 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(254,450)	-

4. 국외발생소득분	-	-

5. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	(32,262)	2,925

법인세비용	2,247,668	2,374,448

32. 주당손익(1) 기본주당이익(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익	8,728,472,031	8,904,895,894

가중평균유통보통주식수(주1)	11,834,660	11,838,946

기본주당순이익	738	752

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기(주2)

발행주식수	10,859,671	10,868,818

주식배당	1,075,878	1,076,820

자기주식으로 인한 조정	(100,889)	(106,692)

가중평균유통보통주식수	11,834,660	11,838,946

(주2) 당분기 주식배당에 대한 영향이 소급조정반영되었습니다. (2) 희석주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기(주2)

보통주희석당기순이익(주3)	9,319,789,549	9,447,894,260

가중평균희석유통보통주식수(주3)	13,001,521	12,857,250

희석주당이익	717	735

(주3) 법인세효과를 차감한 전환사채 이자비용을 가산한 희석당기순이익과, 잠재적보통주인 전환사채의 보통주전환효과를 반영한 희석 가중평균유통보통주식수입니다.

33. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목조정:

법인세비용	2,247,668	2,374,448

이자비용	441,160	875,778

감가상각비 및 사용권자산상각비	3,293,743	2,869,992

무형자산상각비	333,702	216,472

대손상각비	227,619	147,894

기타의대손상각비	110	-

외환차이	(328,501)	(551,105)

지분법손익	(170,716)	353,596

재고자산평가손실	600,377	(54,753)

재고자산폐기손실	19,054	10,369

당기손익인식금융자산평가손실	2,029,607	1,846,278

당기손익인식금융자산평가이익	(98,430)	(4,095)

유형자산처분손실	3,581	-

유형자산처분이익	(499)	(55,128)

사용권자산처분손실	37	-

사용권자산처분이익	(5,965)	(2,769)

이자수익	(318,193)	(244,784)

주식보상비용	777,449	-

당기손익인식금융자산처분이익	(506,181)	(35,096)

관계기업투자처분이익	-	(463,331)

기타매출원가	28,368	-

사채상환이익	(148,635)	-

소 계	8,425,354	7,283,765

운전자본조정:

매출채권 및 기타채권	(1,218,607)	(1,804,688)

기타유동자산	(2,714,050)	(3,744,007)

기타비유동자산	53,335	53,335

재고자산	(1,223,842)	(2,361,453)

매입채무 및 기타채무	(3,139,944)	5,465,703

기타유동부채	767,717	(1,264,386)

기타비유동부채	(100,000)	(100,000)

환불부채	550,069	97,776

소 계	(7,025,324)	(3,657,720)

합 계	1,400,030	3,626,045

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	33,791	34,046

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	7,563,128	291,000

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	3,500	-

장기차입금의 유동성 대체	193,848	-

미지급금의 유형자산 대체	514,790	-

선급비용의 유동성 대체	104,448

합 계	8,413,504	325,046

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

차입	상환	배당금의지급	유동성대체	기타

단기차입금	29,000,000	-	-	-	-	-	29,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	193,848	-	193,848

장기차입금	486,938	326,545	-	-	(193,848)	-	619,634

보증금	617,500	4,000	-	-	-	-	621,500

파생상품부채	19,271,984	-	-	-	-	(3,033,589)	16,238,395

미지급배당금	-	-	-	-	-	6,455,269	6,455,269

리스부채	9,228,230	-	(795,159)	-	-	1,950,854	10,383,925

전환사채(유동)	35,969,453	-	-	-	-	780,102	36,749,555

합 계	94,574,104	330,545	(795,159)	-	-	6,152,636	100,262,126

34. 특수관계자 (1) 보고 기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

지배기업	㈜휴온스글로벌	㈜휴온스글로벌

관계기업	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.

기타특수관계자	㈜휴온스바이오파마(주1)	㈜휴온스바이오파마(주1)

㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

-	㈜휴온스메디컬 (구 ㈜파나시)(주2)

㈜우리비앤비(주2)	㈜우리비앤비(주2)

㈜한국호넥스(주2)	㈜한국호넥스(주2)

㈜휴베나	㈜휴베나

㈜휴온스메디텍(주5) (구 ㈜휴온스메디케어)	㈜휴온스메디케어

Huons USA, Inc.	Huons USA, Inc.

㈜휴온스블러썸(주3)	㈜휴온스블러썸(주3)

㈜블러썸스토리(주4)	㈜블러썸스토리(주4)

㈜블러썸픽쳐스(주4)	㈜블러썸픽쳐스(주4)

학산세박화장용품유한공사(주4)	학산세박화장용품유한공사(주4)

㈜아이비스포츠(주4)	㈜아이비스포츠(주4)

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

㈜휴노랩	㈜휴노랩

㈜휴이노베이션	㈜휴이노베이션

기타임원	기타임원

(주1) 전기 중 ㈜휴온스바이오파마는 ㈜휴온스글로벌의 바이오 사업 부문에서 물적분할에 의해 설립 되었습니다.(주2) (주)휴메딕스의 종속기업 및 관계기업입니다.(주3) 전기 중 (주)휴온스블러썸이 (주)휴온스글로벌에 종속회사로 신규편입 되었습니다.(주4) (주)휴온스블러썸의 종속기업 및 관계기업입니다.(주5) 당기 중 ㈜휴온스메디컬은 ㈜휴온스메디케어에 의해 흡수합병 되었습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며,당분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	378,524	352,541

퇴직급여	54,104	26,158

합 계	432,628	378,699

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	유무형자산처분	재고자산매입	외주가공비	유무형자산취득	사용권자산취득	기타비용 등

지배기업	㈜휴온스글로벌	40,730	-	-	-	-	-	9,280,611	7,822,646

기 타	㈜휴메딕스	158,859	-	-	2,810,196	1,383,820	-	-	145,420

㈜휴베나	1,999	-	-	2,202,819	-	1,754	-	434,763

㈜휴온스메디텍	1,232,550	-	-	440,131	-	-	-	8,185

㈜휴온스랩	182	-	-	-	-	-	-	86,770

㈜휴온스블러썸	5,087	-	-	107,933	-	-	-	31,033

㈜휴온스바이오파마	1,012,269	-	-	181,809	-	-	-	375,000

합 계	2,451,676	-	-	5,742,887	1,383,820	1,754	9,280,611	8,903,817

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	우무형자산처분	재고자산매입	외주가공비	유무형자산취득	사용권자산취득	기타비용 등

지배기업	㈜휴온스글로벌	1,198,070	55,182	506,122	977,079	-	-	302,059	3,587,877

기 타	㈜휴메딕스	181,160	-	-	1,940,336	960,697	-	-	163,630

㈜휴베나	2,240	-	-	2,189,904	-	7,378	-	279,841

㈜휴온스메디케어	910,881	-	-	562,989	-	-	-	6,052

㈜파나시	5,944	-	-	160,390	-	-	-	387

㈜휴노랩	-	-	-	-	-	-	28,211	11,688

㈜휴온스랩	1,999	-	-	-	-	-	-	-

㈜휴이노베이션	1,455	-	-	-	-	-	-	-

Huons USA, Inc.	885,105	-	-	-	-	-	-	-

합 계	3,186,853	55,182	506,122	5,830,699	960,697	7,378	330,269	4,049,475

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	120,000	-	-

기타	기타임원	-	13,500	-	-	-

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	㈜휴온스글로벌	7,000,000	7,000,000	-	-	-

기타	기타임원	78,060	17,751	-	-	-

(5) 보고 기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	10,320	-	1,382,888	-	13,289,829

관계기업	Beijing Huonland	-	-	-	-	101,116

기 타	㈜휴메딕스	3,330	-	-	1,162,380	8,249

㈜휴베나	-	-	-	855,188	162,217

㈜휴온스메디텍	810,147	-	35	17,641	8,791

Huons USA, Inc.	7,088,992	-	-	-	-

㈜휴온스블러썸	1,672	-	361	49,538	28,908

㈜휴온스바이오파마	307,976	-	4,866,687	95,840	430,634

기타임원	-	338,500	-	-	-

합 계	8,222,437	338,500	6,249,971	2,180,587	14,029,744

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	66,911	-	2,974,536	-	8,410,857

관계기업	Beijing Huonland	-	-	-	-	101,116

기 타	㈜휴메딕스	46,180	-	-	1,220,718	9,292

㈜휴베나	-	-	-	770,284	173,876

㈜휴온스메디케어	1,846,237	-	-	40,444	8,096

㈜휴온스메디컬	281	-	24	42,331	321

㈜휴이노베이션	401	-	-	-	-

Huons USA, Inc.	6,940,865	-	-	-	-

㈜휴온스블러썸	2,706	-	1,082	29,264	56,725

㈜휴온스바이오파마	352,102	-	5,295,022	-	430,634

기타임원	-	352,000	-	-	-

합 계	9,255,685	352,000	8,270,664	2,103,040	9,190,918

(6) 연결실체의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래 조건에 따라 이루어졌습니다. 보고 기간 종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. (7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증은 없으며 특수관계자로부터 장기차입금에 대하여 805,525천원의 보증을 제공받고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본조달 비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고 기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부 채	168,011,564	166,262,425

자 본	272,319,672	270,635,210

부채비율	61.70%	61.43%

(2) 시장위험

① 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 보고 기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	14,933,594	18,081,594	16,941,501	20,084,149

JPY	116,812,717	1,159,647	87,673,101	903,243

EUR	17,503	23,648	18	24

합 계	19,264,889	20,987,416

외화금융부채	USD	1,325,035	1,604,352	421,703	499,929

EUR	90,659	122,492	223,018	299,366

합 계	1,726,844	799,295

한편, 당기와 전기 중 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증감	1,753,805	(1,753,805)	2,160,821	(2,160,821)

상기 민감도 분석은 보고 기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고 기간 종료일 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 없습니다.

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무 등을 당기 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

차입금(주1)	29,166,208	647,275	-	-	29,813,482

매입채무기타채무(주2)	24,512,057	-	-	-	24,512,057

전환사채(주3)	36,749,555	-	-	-	36,749,555

전환상환우선주부채(주3)	-	-	1,718,290	-	1,718,290

리스부채	2,810,170	2,017,164	2,115,570	3,441,021	10,383,925

합 계	93,237,989	2,664,439	3,833,860	3,441,021	103,177,309

(주1) 단기차입금 및 유동성장기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있음(주2) 기타채무는 외상매입금 및 미지급금으로 구성되어 있음(주3) 조기상환청구권 행사가능일 기준 ④ 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 보고 기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융상품	24,000,000	-	24,000,000	12,850,000	-	12,850,000

장기금융상품	781,948	-	781,948	753,144	-	753,144

매출채권및수취채권(주1)	104,778,484	(5,721,046)	99,057,438	103,093,302	(5,492,441)	97,600,861

합 계	129,560,432	(5,721,046)	123,839,386	116,696,446	(5,492,441)	111,204,005

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있음

(3) 금융상품의 공정가치 ① 보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	34,373,228	34,373,228	57,276,696	57,276,696

단기금융자산	24,000,000	24,000,000	12,850,000	12,850,000

장기금융자산	781,948	781,948	753,144	753,144

매출채권	79,387,855	79,387,855	78,003,018	78,003,018

기타채권 및 장기성기타채권	16,908,519	16,908,519	16,903,483	16,903,483

공정가치측정금융자산	34,076,602	34,076,602	35,610,393	35,610,393

상각후원가측정금융자산	1,364,066	1,364,066	1,336,772	1,336,772

기타유동자산	297,329	297,329	177,489	177,489

기타비유동자산	2,463,736	2,463,736	2,516,871	2,516,871

합 계	193,653,283	193,653,283	205,427,865	205,427,865

금융부채:

매입채무	14,810,005	14,810,005	14,309,346	14,309,346

기타채무	9,702,052	9,702,052	12,383,626	12,383,626

단기차입금	29,000,000	29,000,000	29,000,000	29,000,000

유동성장기차입금	193,848	193,848	-	-

파생금융상품부채	16,238,395	16,238,395	19,271,984	19,271,984

전환사채(유동)	36,749,555	36,749,555	35,969,453	35,969,453

유동성리스부채	2,810,170	2,810,170	2,659,303	2,659,303

유동성전환상환우선주부채	-	-	3,208,059	3,208,059

전환상환우선주부채	1,718,290	1,718,290	1,682,363	1,682,363

장기차입금	619,634	619,634	486,938	486,938

기타유동부채	20,886,967	20,886,967	13,937,431	13,937,431

기타비유동부채	621,500	621,500	617,500	617,500

리스부채	7,573,755	7,573,755	6,568,927	6,568,927

합 계	140,924,171	140,924,171	140,094,931	140,094,931

② 금융상품의 공정가치 서열체계보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치보고 기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

공정가치	수준 1(주1)	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

장기금융상품	781,948	-	781,948	-	753,144	-	753,144	-

공정가치측정금융자산	34,076,602	17,760,829	-	16,315,773	35,610,393	18,433,948	-	17,176,444

금융부채:

내재파생상품(전환권 등)	16,238,395	-	-	16,238,395	19,271,984	-	-	19,271,984

(주1) 해당금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③ 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초장부금액	17,176,444	19,271,984	10,263,607	17,763,396

취득 및 처분	(860,672)	-	7,753,370	-

평가	-	-	189,229	1,508,588

기타	-	(3,033,589)	(1,029,762)	-

수준 1으로의 이동	-	-	-

기말장부금액	16,315,773	16,238,395	17,176,444	19,271,984