에이스토리 분기보고서 (2021.09)
1. 회사의 개요

당사는 방송사 및 국내외 OTT 등에 드라마, 시트콤, 버라이어티쇼 등의 콘텐츠를 제작하여 판매하고, 이러한 저작물을 기반으로 한 저작권(해외판권, OST, VoD방영권 등)의 판매 및 IP 연계 부가사업을 수행하는 글로벌 종합 콘텐츠 스튜디오입니다. 최근 몇 년간 방송매체가 확대되어 드라마 수요가 증가하면서 경쟁력을 갖춘 양질의 드라마가 양산되었습니다. 더불어 해외에서의 한국 콘텐츠 수요 증가로 전반적인 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 이에 따라 드라마 시장에서 드라마 제작사(콘텐츠)는 더욱 중요해지고 있으며 퀄리티 높은 오리지널 콘텐츠와 원천 IP(지적재산권) 소유에 따른 다양한 부가사업이 드라마 제작사의 차별화를 가져올 것으로 예상하고 있습니다.당사는 NETFLIX 첫 아시아 로컬 오리지널 드라마인 제작을 시작으로시즌1,2>, 를 글로벌 OTT 플랫폼에 제공 한 바 있으며, 2021년 하반기 방영 예정인 드라마 을 제작하여 국내 제작사 및 글로벌 OTT 플랫폼에 제공하였습니다. 또한, 당사 보유IP를 활용하여 게임 및 미디어커머스 사업을 추진하고 있으며, 이외에도 기술기반의 비즈니스 다각화를 적극적으로 모색하고 있습니다. 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 - 1 - 1 1 합계 - 1 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 (주)에이아이엠씨 당기 중 신설 및 지분 추가 취득 - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 (주)에이스토리로 표기하며, 영문으로는 ASTORY Co., Ltd.로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2004년 01월 06일에 방송프로그램 제작을 목적으로 설립되었습니다. 당사는별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다. 라. 본사 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 본점소재지 서울특별시 마포구 월드컵북로 361, 1111호(상암동, DMC이안상암2단지) 전화번호 02-2088-2585 홈페이지 www.astory.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하여 방송국과 해외시장 등에 공급하는 드라마 콘텐츠 제작사업과 드라마 IP(지적재산권) 판매 및 관련 부가사업(OST, 게임 등)을 영위하는 방송프로그램 제작 및 공급업을 주사업으로 하고 있습니다.기타 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 【 당사 정관에 기재된 목적사업 】 목 적 사 업 비 고 1. 방송 프로그램 제작업 1. 영화 제작업 1. 방송 소프트웨어 제작업 1. 음반 제작, 유통업 1. 연기자 매니지먼트업 1. 방송프로그램 유통업 1. 방송채널운용업 1. 국내외 부동산투자업 1. 부동산임대업 1. 모바일 콘텐츠 개발 및 판매업 1. 디지털 멀티미디어 콘텐츠 개발, 유통, 서비스업 1. 뉴미디어서비스 사업 및 그와 관련된 콘텐츠 제작, 유통, 서비스업 1. 저작권 임대 및 위탁관리업 1. 소프트웨어 개발 및 공급업1. 전자상거래 및 통신판매업 1. 각호에 관련된 부대사업 일체 본 공시 서류 작성기준일 현재 회사가 영위하는목적사업 사. 계열회사에 관한 사항당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 관계회사는 1개가 있으며, 그 상세현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주업종 비상장사(1개) (주)에이아이엠씨 엔터테인먼트, 미디어커머스 아 . 신용평가에 관한 사항당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥 시장 2019년 07월 19일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 당사의 설립 이후 주요 연혁은 다음과 같습니다. 연월 내용 2004.01 ㈜에이스토리 설립(대표이사 이상백) 2006.10 tvN 개국드라마 '하이에나' 제작 2007.05 MBC 미니시리즈 '에어시티' 제작 2007.09 MBC 창사46주년 특별기획 '이산' 대본 집필 2008.09 KBS 수목드라마 '바람의 나라' 극본 집필 2008.11 MBC 미니시리즈 '종합병원2' 제작 2009.10 KBS 수목드라마 '아이리스' 극본 집필 2010.03 KBS 미니시리즈 '신데렐라 언니' 제작MBC 월화드라마 '동이' 극본 집필 2010.06 KBS 주말드라마 '결혼해주세요' 제작 2010.08 SBS 월화드라마 '나는 전설이다' 제작 2010.12 SBS 미니시리즈 '아테나: 전쟁의 여신' 극본 집필 2011.01 MBC 미니시리즈 '마이프린세스' 제작 대행 2011.05 KBS 월화 드라마 '동안미녀' 제작 2011.06 SBS 주말 특별기획 '여인의 향기' 제작SBS 미니시리즈 '보스를 지켜라' 제작 2012.09 MBC 창사 51주년 특별기획 드라마 '마의' 제작 2012.10 IBK기업은행-문화체육관광부 협력사업 '문화콘텐츠 강소기업' 선정 2013.03 KBS 주말연속극 '최고다 이순신' 제작 2013.07 tvN 월화 미니시리즈 '나에게만 보이는 너, 후아유' 제작 2013.10 MBC 수목 미니시리즈 '메디컬 탑 팀' 제작 2014.09 SBS 수목 미니시리즈 '내겐 너무 사랑스러운 그녀' 제작 2015.01 SBS 주말힐링극장 '떴다! 패밀리' 제작 2015.04 KBS2 저녁 일일드라마 '오늘부터 사랑해' 제작 2015.07 JTBC 금토드라마 '라스트' 제작 2015.08 tvN 미니시리즈 '두번째 스무살' 제작 2015.09 OnStyle 웹드라마 '처음이라서' 제작 2016.01 tvN 미니시리즈 '시그널 시즌1' 제작 2016.02 KBS 주말드라마 '아이가 다섯' 제작 2016.09 JTBC 금토드라마 '판타스틱' 제작 '시그널' 일본배급(dentsu, 電通) 2017.02 TENCENT MOBILITY LIMITED 투자유치 2017.04 KBS2 수목드라마 '추리의 여왕 시즌1' 제작 2018.02 KBS2 수목드라마 '추리의 여왕 시즌2' 제작 2018.04 KBS2 월화드라마 '우리가 만난 기적' 제작 2018.09 tvN 월화드라마 '백일의 낭군님' 제작 2018.12 TENCENT 오리지널 'Shall we fall in love? (신입사원 리메이크)' 제작 2019.01 NETFLIX 오리지널 드라마 '킹덤 시즌1' 제작 2019.04 NETFLIX 오리지널 드라마 '첫사랑은 처음이라서 시즌1' 제작 2019.07 코스닥시장 상장 2019.07 NETFLIX 오리지널 드라마 '첫사랑은 처음이라서 시즌2' 제작 2019.11 MBC 미니시리즈 '하자있는 인간들' 제작 2020.03 NETFLIX 오리지널 드라마 '킹덤 시즌2' 제작 2020.09 미니시리즈 드라마 '지리산' 스튜디오드래곤 주식회사, IQIYI INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.와 국내 및 해외 방영권 계약 2020.12 KBS 미니시리즈 '바람피면 죽는다' 제작 2021.05 예능/버라이어티쇼 쿠팡 주식회사와 국내 방송권 공급계약 2021.10 드라마 '이상한 변호사 우영우' NETFLIX와 국내 및 해외 방영권 계약 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 연월 구분 내용 2004.01 법인설립 서울특별시 영등포구 여의도동 48 2005.03 본점이전 서울특별시 강남구 신사동 590 아이씨엘빌딩 2층 2007.03 본점이전 서울특별시 강남구 청담동 118-4 청부빌딩 5층 2009.03 본점이전 서울특별시 마포구 서교동 338-8 삼진제약빌딩 5층 2011.02 본점이전 서울특별시 마포구 서강로 60, 7층(창전동, 미지빌딩) 2016.02 본점이전 서울특별시 마포구 월드컵북로 361, 1111호(상암동, DMC이안상암2단지) 나. 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2016.01.29 임시주총 감사 심원필사내이사 한순조 - 감사 한순조 사임 2016.03.31 정기주총 - 사내이사 이상백 사내이사 이승은 사임 2017.05.15 임시주총 감사 원종원 - 감사 심원필 사임 2017.06.27 임시주총 사내이사 심원필 - 사내이사 한순조 사임 2019.03.28 정기주총 사내이사 최문석사외이사 박노창 사내이사 이상백 사내이사 최완규 퇴임 2020.06.27 - - - 사내이사 심원필 퇴임 2020.07.22 - 부사장 한세민 - - 2021.03.29 정기주총 사외이사 원종원감사 박노창 - 감사 원종원 사임사외이사 박노창 사임 다. 최대주주의 변동 연월 변경내용 2015.07 (주)이에스프로덕션으로 최대주주 변경 2015.08 대표이사 이상백으로 최대주주 변경 20 16.06 (주)이에스프로덕션으로 최대주주 변경 라. 상호의 변경당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 당분기말 17기(2020년말) 16기(2019년말) 보통주 발행주식총수 9,531,760 9,318,240 9,318,240 액면금액 500 500 500 자본금 4,765,880 4,659,120 4,659,120 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 4,765,880 4,659,120 4,659,120 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 9,531,760 - 9,531,760 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 9,531,760 - 9,531,760 - Ⅴ. 자기주식수 197,771 - 197,771 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 9,333,989 - 9,333,989 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 171,038 197,771 171,038 - 197,771 - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 171,038 197,771 171,038 - 197,771 - - - - - - - - 다. 다양한 종류의 주식 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 03월 26일 제16기 정기주주총회 - 주식매수선택권에 대한 이사회 결의 부여 사항 및 부여 가능 사항 명시 - 코스닥상장법인 표준정관 반영 2021년 03월 29일 제17기 정기주주총회 - 사업목적 추가- 신주의 동등배당- 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 전환사채, 신주인수권부사채의 발행- 감사의 선임, 해임 - 사업영역 확대- 동등배당 원칙 명시- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보- 발행 한도 변경- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용 반영 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하여 방송국과 해외시장 등에 공급하는 드라마 콘텐츠 제작사업과 IP(지적재산권) 판매 및 관련 부가사업(OST, 게임 등)을 영위하는방송프로그램 제작 및 공급업을 주사업으로 하고 있습니다.당사의 매출유형에 따른 구체적인 사업 내용은 다음과 같습니다. 【 매출 유형에 따른 사업 내용 】 매출유형 내용 드라마 저작물 드라마 제작에 따른 수익으로 방송사 및 OTT사 등 유통채널로부터 수령하는 드라마 제작비와 드라마 제작시 간접광고(PPL), 협찬 등의 제작지원비로 구성 드라마 저작권 드라마에 대한 지적재산권의 유통과 관련된 수익으로 해외판권, 케이블 및 VoD 방영권, OTT사 전송권, OST 음원 등의 저작권의 판매로 발생한 수익으로 구성 당사는 지상파 방송사 및 방송채널용사업자 등에 드라마를 제작하여 판매하고 있으며, 이러한 저작물을 기반으로 한 저작권(해외판권, OST, VoD방영권 등)의 판매사업을 부가적으로 수행하고 있습니다. 최근 몇 년간 방송매체가 확대되어 드라마 수요가 증가하면서 경쟁력을 갖춘 양질의 드라마가 양산되었습니다. 더불어 해외에서의 한국 콘텐츠 수요 증가로 전반적인 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 이에 따라 드라마 시장에서 드라마 제작사(콘텐츠)는 더욱 중요해지고 있으며 퀄리티 높은 오리지널 콘텐츠와 원천 IP(지적재산권) 소유에 따른 다양한 부가사업이 드라마 제작사의 차별화를 가져올 것으로 예상하고 있습니다.당사는 NETFLIX 첫 아시아 로컬 오리지널 드라마인 제작을 시작으로시즌1,2 >, 를 글로벌 OTT 플랫폼에 제공한 바 있으며, 2021년 하반기 방영 예정인 을 제작하여 국내 제작사 및 글로벌 OTT 플랫폼에 제공하였습니다. 2018년에는 기적>에 대하여 저작권을 보유하는 계약을 체결하여 저작권 수익을 얻은 바 있습니다. 또한 , , 일>등의 해외 리메이크를 통한 수익도 추가로 창출하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 【 최근 당사 주요 라인업 현황 (2016~현재)】 No. 작품명 구분 편수(회) 방송기간 방송사 작가 1 시그널 시즌1 금토드라마 16 (70분) 2016.01 ~ 03 tvN 김은희 2 아이가 다섯 주말연속극 54 (60분) 2016.02 ~ 08 KBS 정현정,정하나 3 판타스틱 금토드라마 16 (70분) 2016.09 ~ 10 JTBC 이성은 4 추리의 여왕 미니시리즈 16 (70분) 2017.04 ~ 05 KBS 이성민 5 추리의 여왕2 미니시리즈 16 (70분) 2018.02 ~ 04 KBS 이성민 6 우리가 만난 기적 월화드라마 18 (70분) 2018.04 ~ 05 KBS 백미경 7 백일의낭군님 월화드라마 16 (70분) 2018.09 ~ 10 tvN 노지설 8 Shall we fall in love? 글로벌OTT 35 (45분) 2018.12.27 TENCENT - 9 킹덤 시즌1 글로벌OTT 6 (55분) 2019.01.25 NETFLIX 김은희 10 첫사랑은 처음이라서 시즌 1 글로벌OTT 8 (50분) 2019.04.18 NETFLIX 김란 11 첫사랑은 처음이라서 시즌 2 글로벌OTT 8 (50분) 2019.07.26 NETFLIX 김란 12 시그널 (리메이크 중국) 글로벌OTT 32 (30분) 2019.10.23 TENCENT - 13 하자있는 인간들 미니시리즈 16 (70분) 2019.11.27 MBC 안신유 14 킹덤 시즌2 글로벌OTT 6 (55분) 2020.03.13 NETFLIX 김은희 15 바람피면 죽는다 미니시리즈 16(70분) 2020.12~2021.01 KBS 이성민 16 지리산 미니시리즈(글로벌OTT) 16 (70분) 2021.10~2021.12 tvN, iQIYI 김은희 17 SNL S1 버라이어티예능 10 (60분) 2021.09.04 쿠팡플레이 - 18 이상한 변호사 우영우 미니시리즈 (글로벌OTT) 16(70분) 2022년 상반기 예정 NETFLIX 문지원 나. 주요 제품 등의 현황 (단위:천원) 매출 유형 제 품 명 제18기 3분기(2021.01.01~2021.09.30) 제17기(2020.01.01~2020.12.31) 제16기(2019.01.01~2019.12.31) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자사 제품 주) 드라마저작물 22,280,053 47.99% 13,518,110 61.18% 25,931,191 91.83% 저작권 24,146,439 52.01% 8,577,778 38.82% 2,306,900 8.17% 합 계 46,426,492 100.00% 22,095,888 100.00% 28,238,091 100.00% 주) 당사의 매출은 크게 드라마저작물과 저작권으로 구성되어 있으며 세부내용은 다음과 같습니다1. 드라마저작물 : 드라마 제작에 따른 수익으로 방송사 및 OTT사 등 유통채널로부터 수령하는 드라마 제작비와 드라마 제작시 간접광고(PPL), 협찬 등의 제작지원비로 구성되어 있습니다. 2. 저작권 : 드라마에 대한 지적재산권의 유통과 관련된 수익으로 해외판권, 케이블 및 VoD 방영권, OTT사 전송권, OST 음원 등의 저작권의 판매로 발생한 수익으로 구성되어 있습니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동추이드라마 사업의 특성상 드라마별 제작비 등이 상이하며, 그 가격이 큰 폭의 차이가 존재하기 때문에 가격변동 추이를 표기할 수 없습니다. 라. 비교우위 사항 (1) 극본 개발 역량과거 의 성공으로 인한 한류 열풍으로 일부 스타 배우에 의존한 드라마가 제작되어 왔으나, 최근에는 온라인 및 IPTV를 통한 해외 드라마 유입이 급증하면서 탄탄한 스토리 및 신선한 작품에 대한 수요가 높아지고 있어 이야기 자체가 드라마에서 중요한 축으로 작용하고 있습니다. 때문에 최근에는 스타 작가를 먼저 섭외하여 배우나 PD를 유인하고 있습니다.당사는 '작가 개인의 재능과 노력의 한계를 극복하고 공동 창작 시스템을 통해 보다 탄탄하고 안정적인 스토리를 바탕으로 재미와 감동 그 이상의 드라마 제작한다' 라는목표에 부합하기 위해 역량있는 작가와 장기계약을 체결하였으며, 극본공모를 통한 신인작가 발굴과 육성을 통해 극본 개발 역량을 강화시키는데 주력하고 있습니다. (2) 세계 최대 온라인 동영상 서비스 업체 TENCENT NETFLIX 오리지널 콘텐츠 제작 능력글로벌 OTT간의 경쟁 심화로 국내 드라마에 대한 수요는 증가할 전망이나, 세계시장에서 통할 수 있는 높은 수준의 드라마를 제작가능한 한국 제작사는 매우 한정적입니다. 당사는 독립적인 드라마 제작사로 유연하게 대응 가능한 사업 구조를 갖추고 있습니다.당사는 NETFLIX의 첫 한국 오리지널 드라마인 와 후속 시리즈인 , 한국 드라마 제작사 최초로 2017년 중국 최대 콘텐츠 기업인 TENCENT 투자 유치 이후 fall in love?> 등을 제작한 경험과 역량을 갖춘 프로듀서 조직을 통한 차별화된 콘텐츠 제작 기반을 구축하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항드라마의 제작 특성상 필요한 주 요소는 대부분이 인건비(주/조연 배우, 작가, 감독 인건비 등)로 이루어지고 있어, 일반적인 매입 유형인 원재료(방송용 테이프, 비품 등)의 매입이 전체 원가에서 차지하는 비중은 1% 미만으로 매우 미미합니다. 나. 생산설비에 관한 사항당사의 업종인 드라마의 제작 특성상 방송장비 등은 드라마 제작시 방송사로부터 지원받거나 외부업체로부터 렌트하여 사용하고 있으며 자체적으로 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 생산능력, 생산실적, 가동율 등을 산출하기 어렵습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 개요 (단위:천원, $) 품 목 제18기 3분기(2021.01.01~2021.09.30) 제17기(2020.01.01~2020.12.31) 제16기(2019.01.01~2019.12.31) 드라마저작물 수출 - 495,532 20,822,501 - $419,925 $17,801,726 내수 22,280,053 13,022,578 5,108,690 소계 22,280,053 13,518,110 25,931,191 저작권 수출 23,961,493 7,611,502 2,139,867 $21,185,925 $6,450,152 $1,829,431 내수 184,946 966,276 167,033 소계 24,146,439 8,577,778 2,306,900 합 계 수출 23,961,493 8,107,034 22,962,368 $21,185,925 $6,870,076 $19,631,157 내수 22,464,999 13,988,854 5,275,723 소계 46,426,492 22,095,888 28,238,091 평균환율 1,131.01 1,180.05 1,169.69 주1) 수출의 경우 미달러 수출뿐만 아니라 각 나라의 화폐로 계약된 수출도 있어 원화금액을 각사업연도 평균환율로 나누어서 적용하였습니다. 나. 판매조직 및 판매경로 등당사는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업 과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다.국내 판매의 경우 드라마사업본부에서 국내 방송사 및 PP를 대상으로 한 드라마저작물 매출과 저작권 일체에 대한 매출을 담당하고 있으며 글로벌 OTT 등 해외 드라마저작물 매출은 전략기획실내 글로벌사업팀에서 담당하고 있습니다. 다. 판매전략 (1) 방송영상물(저작물 매출) 지상파 방송사 및 PP 등 국내의 플랫폼사에 제공하는 방송영상물(제작매출)의 경우 작가와 작품계약 체결 후 완성된 시놉시스와 1~4회 대본을 가지고 방송국과 사전 협의를 통하여 제작하게 됩니다.당사는 기존에 제작 및 방영한 , , , , 시즌2> 등을통하여 방송사로부터 드라마 기획력을 인정받고 있기 때문에 방송사로부터 편성을 확보하는 데 유리합니다. 기존 유명한 작가와 작품계약 체결 및 신인작가 발굴을 위한 자체적인 공모전과 콘텐츠진흥원과의 작가육성 프로그램을 통하여 지속적인 경쟁력을 키우고 있습니다. 최근 글로벌 OTT가 한국 및 아시아 시장으로 진출을 확대하고 있습니다. 이러한 플랫폼사는 완성된 대본으로 계약을 체결하여 사전제작형태로 드라마를 제작하고 있습니다. 글로벌 OTT는 제작비를 전액 부담하는 조건이나, 이에 대한 저작권은 모두 OTT에 귀속되므로, 저작물의 성공으로 당사가 얻게 될 부가수입은 제한적입니다.이에 당사는 드라마 제작 및 기획 노하우를 발판으로 저작물에 대한 저작권을 보유할수 있는 형태로 해외시장의 진출을 추진하고 있습니다. (2) 저작권 저작권의 수익구조는 제작비의 부담비율에 따라 저작권의 소유권 및 분배비율이 결정되고 있습니다. 작품에 대한 저작권을 당사가 소유하는 경우와 방송사가 소유하는 경우에 따라 판매 방법이 달라지는데, 저작권을 방송사가 소유하는 경우에는 방송사의 자회사를 통하여 판매하게 됩니다. 이 경우 방송국의 자회사에게 평균 20%의 판매 수수료를 지급하고, 방송국과 당사가 수익의 40%씩 배분합니다. 당사가 100% 저작권을 가지는 경우 당사가 대행사를 선정하여 대행사가 해외 판매를 하고 있습니다. 최근에는 플랫폼 채널이 다양화되면서 기존 지상파 및 PP의 주요 수입원이었던 방송광고수익이 점차 감소하고 있으며, 한국 드라마의 해외 인기에 힘입어 해외판권 판매에 따른 저작권수익이 증가하고 있는바 제작사 및 방송사에 있어서 저작권 확보가 더욱 중요해지고 있습니다. 이에 당사는 드라마 제작단계에서 드라마저작물과 저작권 수익배분에 대한 검토를 통하여 저작권을 확보하고자 노력하고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 2018년 중 KBS와 기적>에 대하여 저작권을 보유하는 계약을 체결한 바 있으 며 , 저작권을 확보하는 작품의 비중을 지속적으로 늘려가고 있습니다. (3) PPL, 간접광고 지상파방송사 및 PP를 유통채널로 하는 드라마의 경우, PPL과 간접광고는 드라마제작비의 약 10~20%를 차지하는 중요한 수익원천으로 이는 좋은 배우와 작가를 섭외하기 위해 필요한 자원입니다. 드라마 제작시 당사가 직접 드라마의 컨셉과 맞는 광고주에게 제의하거나 드라마 방영시 시청률이 좋으면 광고주가 직접 간접광고 협찬 제의가 들어옵니다. 당사는 이때작가 및 감독과 협의를 통하여 드라마 전체 흐름에 영향을 미치지 않을 정도로 간접광고를 진행하고 있습니다. 광고주가 중요하게 판단하는 요소는 주연배우와 드라마 편성시간이므로, 방송사와 협의하여 좋은 방송시간을 배정받을 수 있도록 하고 있습니다. (4) 음반(OST), VoD 및 게임 등 부가산업 국내의 경우 음반(OST)의 특성상 당사가 소비자에게 직접 판매가 아닌 사단법인 한국음반산업협회, 주식회사 카카오엠(멜론) 등 유통사를 통해서 매출이 이루어지고 있습니다. 드라마 제작시 중요한 장면에 당사의 음원을 효과적으로 노출시켜 시청자들에게 음원을 좋은 이미지로 각인시키는 방법을 사용하고 있습니다. 또한 유통단계에서의 판매전략은 음원사이트에 당사의 OST 노출시키기, 배너 포함시키기 등의 전략을 사용하고 있습니다. 최근 인기 영화와 IP 캐릭터를 기반으로한 게임이 출시되면서 큰 인기를 끌고 있으며국내용이었던 드라마 시장이 세계시장으로 파급력이 확대되고, 드라마에서 구축된 세계관과 캐릭터가 게임으로 구현시 게임 유저에게 보다 쉽게 다가갈 수 있으므로 게임산업과의 연계는 강화될 것으로 전망하고 있습니다.이에 당사는 에 대하여 기획단계부터 드라마를 게임과 연관하여 부가사업을 진행하고 있으 며, 향후 제작예정인 드라마도 이와 같은 부가사업의 연계를 계획하고 있습니다. 라. 수주 현황에 관한 사항 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다.기타 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 가. 시장위험 당사는 국내 외 해외에도 영업활동을 영위하고 있기 때문에 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 관한 외환위험에 노출되어 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (1) 환위험 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 및 단기투자자산 매출채권 및 계약자산 매입채무 현금및현금성자산 매출채권 매입채무 USD 6,203,480,330 21,015,405,749 248,829,000 6,866,459,468 6,690,030,182 228,480,000 CNY 2,908 - - 98,467 213,913,296 - JPY 93,630,000 - - 84,282,056 - - 합 계 6,297,113,238 21,015,405,749 248,829,000 6,950,839,991 6,903,943,478 228,480,000 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,131.01 1,180.05 1,184.90 1,088.00 CNY 174.80 170.88 183.03 166.96 JPY 10.42 11.05 10.58 10.54 당분기말 현재 원화 대비 환율이 변동하였다면, 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세 차감 전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,697,005,708 (2,697,005,708) 1,332,800,965 (1,332,800,965) CNY 291 (291) 21,401,176 (21,401,176) JPY 9,363,000 (9,363,000) 8,428,206 (8,428,206) 합 계 2,706,368,999 (2,706,368,999) 1,362,630,347 (1,362,630,347) (2) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 변동효과는 유의적이지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,207,009,006 10,059,656,150 매출채권 및 계약자산 27,316,780,296 13,294,716,765 유동 및 비유동금융자산 35,624,395,704 11,898,888,759 합 계 74,148,185,006 35,253,261,674 (2) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융자산을 제외하고 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 25,986,041,533 - 14,257,037,712 - 6개월 미만 1,320,000 - - - 6개월~1년 2,364,089,598 - - - 1년 초과 706,021,152 172,816,152 662,416,152 172,816,152 합 계 29,057,472,283 172,816,152 14,919,453,864 172,816,152 당사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 다. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 11,208,984,318 11,208,984,318 10,980,504,318 228,480,000 전환사채(주1) 30,638,516,268 33,000,000,000 - 33,000,000,000 유동금융부채 161,860,919 161,860,919 161,860,919 - 리스부채 466,683,316 523,546,184 323,875,234 199,670,950 합 계 42,476,044,821 44,894,391,421 11,466,240,471 33,428,150,950 (주1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2023년 4월부터 투자자의 조기상환 청구가 가능합니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 3,526,493,398 3,526,493,398 3,526,493,398 - 유동금융부채 112,666,032 112,666,032 112,666,032 - 리스부채 233,168,908 238,937,481 114,817,481 124,120,000 합 계 3,872,328,338 3,878,096,911 3,753,976,911 124,120,000 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 57,609,056,484 24,460,906,589 자본총계(B) 41,430,550,857 30,713,358,639 차입금및사채(C) 9,326,703,768 - 현금및현금성자산(D) 11,207,009,006 10,059,656,150 순차입금(C-D) (1,880,305,238) (10,059,656,150) 부채비율(A/B) 139.05% 79.64% 순차입금비율((C-D)/B) (주1) - - (주1) 순차입금이 (-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. 마. 파생상품거래현황당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평가모형 당분기말 전기말 파생상품자산(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 8,386,669,500 - 합 계 8,386,669,500 - 파생상품부채(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 29,698,482,000 - 합 계 29,698,482,000 - (주1) 전환사채와 관련된 옵션을 파생상품으로 분류하였습니다. (주석 18 참조) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동당사는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상콘텐츠를 제작 및판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 당사가 확보한 프로듀서, 작가 등은 기술의 원천이라고 할 수 있습니다.따라서 향후 프로듀서의 확보 및 육성, 신인작가 발굴 등을 통한 역량 내재화는 당사 사업의 중요한 축으로 추진하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 당사가 영위하는 드라마 산업은 대중문화를 선도하는 콘텐츠로 방송사의 최대 수익원 중 하나이자 이미지 제고를 위한 핵심적인 콘텐츠로 자리매김하고 있습니다.드라마 산업은 과거 지상파, 유료방송 중심에서 새로운 플랫폼들이 등장하면서 콘텐츠 수요를 확대하고 있으며, 최근 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠로 발전하고 있습니다.당사의 주요 사업 영역인 드라마 제작 산업은 기존 방송 시장과 더불어 신규 드라마 소비 시장의 확대로 다양한 추가 수익이 발생 가능하며, 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업입니다.당사는 , 기적>, 등 기존 지상파 및 유료방송뿐만 아니라, NETFLIX의 국내 첫 오리지널 드라마인 , 두번째 오리지널 드라마 시즌1,2>을 제작하며 글로벌 플랫폼을 통해 소비 시장 확대에 발빠르게 대응하고 있습니다. 또한 드라마 은 2021년 10월부터 tvN 및 글로벌 OTT iQIYI에서 방영 되고 있습니다. 나. 산업의 특성문화 콘텐츠 산업인 드라마 산업은 시청자의 형태 변화, 기술 발달의 변화 등에 대응하는 콘텐츠 및 서비스를 제공 하기 위해서 고도의 기획능력과 창의력이 요구되는 산업입니다.또한 각 콘텐츠의 제작비의 규모가 다양하고 자금조달에 있어서 다양한 형태의 기법이 사용되기 때문에 시장에서의 성공 가능성 예측이 어려운 특성이 있습니다.1991년 도입된 외주제작 제도를 계기로 당사와 같은 드라마 제작사가 활성화 되면서드라마의 경우 70% 이상이 외주 제작 형태를 나타내는 등 외주제작 비중이 높은 사업이기도 합니다.최근 문화 콘텐츠산업의 주요 특성은 다음과 같습니다.(1) 모바일을 기반으로 방송영상 콘텐츠 영역 확대 스마트폰, 태블릿 PC 등 스마트 기기의 등장 이후 영상 시청 환경은 언제 어디서든 시공간의 제약을 받지 않고 콘텐츠를 시청할 수 있는 시대로 접어들었습니다. TV나 PC 없이도 스마트 기기에서 언제든 개인이 원하는 영상을 시청하는 것이 가능해졌고 스마트 기기를 통한 영상 콘텐츠 시청은 '이동형 시청', '개인화', '드라마의 시리즈 몰아보기' 등의 특징을 보이며 기존의 미디어 이용형태를 변화 시키고 있습니다. 방송통신위원회 방송매체 이용행태 조사(2019)에 따르면 조사 대상자 6,375명 가운데 OTT서비스 이용률은 전체 응답자 기준 52.0%로 전년(42.7%) 대비 크게 증가 하였으며, 서비스 이용기기는 스마트폰이 91.6%로 압도적으로 많았습니다.또한 OTT서비스 이용자 중에서 주 5일 이상 OTT 시청빈도는 49.4%이며, 주 1회 이상 OTT 시청 빈도 또한 95.5%로 크게 증가했습니다. ('18년 36.0%, 88.8%)이처럼 방송 콘텐츠들은 기존처럼 채널 및 편성에 구애 받지 않고 프로그램 단위로, 혹은 모바일 환경에 맞춘 웹 콘텐츠로 제공, 소비되고 있으며 방송영상 콘텐츠의 영역은 더욱 확대되고 있습니다. (2) 방송영상 콘텐츠의 장르간, 산업간 융복합최근 들어 웹툰이나 웹소설이 드라마나 영화로 재탄생하거나, 예능 장르와 토론 장르가 합쳐지는 등 새로운 형식의 콘텐츠들이 장르를 넘나들며 다양하게 나타나고 있습니다. 콘텐츠 공급자에 있어서도 영화 제작사의 드라마 제작 등 영역 다변화 현상이 강화되고 있으며, 웹툰/웹소설-웹드라마-TV드라마 등 IP 확장도 확대되고 있습니다. 이처럼 다양한 산업간 협업과 융합을 통해 콘텐츠의 산업적 가치는 더욱 증가하고 있으며, 산업과 산업의 융합을 통해 이들의 시너지를 유발하는 핵심 연결 고리로서의 콘텐츠의 역할은 더욱 중요해 지고 있습니다. (3) 글로벌 자본, 서비스, 콘텐츠의 국내 시장 진입 가속화글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화할 것으로 전망되는 가운데 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있습니다. 전 세계 1억 9,500만명 글로벌 유료 구독자(2020.10)를 보유한 세계 최대 OTT 서비스 NETFLIX를 시작으로 글로벌 콘텐츠 유통 플랫폼의 한국시장 진출이 확대되고 있습니다. 최근 NETFLIX뿐 아니라 Viu, TENCENT 등의 아시아 OTT들이 괄목할만한 성장을 보이고 있으며, 동남아시아 지역의 미디어 시장규모가 최소 2021년까지 CAGR 5~10% 성장을 보여줄것으로 전망됨에 따라 글로벌 OTT 업체의 아시아 시장 진출이 가속화되고 있습니다. 이에 따라 아시아 시장 진입의 교두보로 한국 드라마의 오리지널 콘텐츠의 수요는 더욱 증가할 것으로 전망됩니다. 다. 산업의 성장성 국내 방송시장(TV수신료, TV광고 및 라디오 시장)은 꾸준한 성장세를 지속해 오다, 2017년말 약 78억 달러 규모의 세계 11위 시장으로 성장하였으며, 향후에도 4.8% 수준의 안정적인 성장세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 세계 방송시장은 기존 아날로그 방식에서 디지털 방식으로의 전환이 확산되면서, 유료 TV 가입자 수 증가로 2017년말 약 5,056억 달러 규모로 성장하였습니다. 또한 2017년 이후에도 온라인 TV시장의 높은 성장을 기반으로 안정적인 성장세를 이어왔습니다.최근에는 자본력을 갖춘 OTT의 등장으로 콘텐츠 수급 경쟁이 심화되어 콘텐츠 제작비 및 IP가치가 상승하고 있으며, 그에 따라 당사가 속한 미디어 산업 전체가 급격히 성장하고 있습니다. 국내 드라마 시장은 성숙기에 진입하여 안정적인 수익처이기는 하나 성장성의 한계가 있는 것처럼 보여왔습니다. 그러나, 스마트폰, 태블릿 PC 등으로 동영상을 즐기는이용자들이 증가하면서 YouTube, 네이버 및 다음카카오 등의 온라인 동영상 콘텐츠를 공급하는 새로운 유통 플랫폼사가 출현하고 있으며, 최근에는 글로벌 OTT사들이아시아로 진출하고 있습니다. 이러한 소비자 콘텐츠 이용의 소비패턴 변화는 인터넷을 기반으로한 새로운 유통 플랫폼사의 등장으로 콘텐츠 확보에 대한 경쟁을 가속화시킴에 따라 드라마 제작에 대한 수요는 확대될 것으로 파악됩니다. 라. 신규사업(1) 글로벌 OTT향 시즌제 드라마 제작최근 글로벌로 가장 흥행한 영화와 드라마 (마블시리즈, 왕자의게임시리즈)에서 나타난 공통점은 시리즈(시즌제)물에 있습니다. 이러한 시리즈의 장점은 수익성에 있으며각각의 시리즈물은 시즌을 거듭할수록 수익이 증가하는 경향을 보입니다. 당사는 NETFLIX와 '첫사랑은 처음이라서 시즌1,2'를 제작했으며, '킹덤 시즌1'의 후속 시리즈인 '킹덤 시즌2'의 제작을 완료하고 2020년 3월 13일 NETFLIX를 통해 공개한 바 있습니다.(2) 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권 확보가 가능한 드라마 제작과거 지상파 위주의 단순 외주제작 계약을 통해 드라마를 제작하여 방송에 납품하는 경우 방송국이 대부분의 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권 수입을 가져가는 경우가대부분입니다. 하지만 글로벌 OTT 산업 발전과 함께 아시아 시장에 진출함에 따라 제작사가 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권을 높게 배분 받는 기회가 확대되고 있습니다.당사는 성공 가능성이 높은 드라마의 경우 제작비 부담 비율을 높여 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권을 확보할 수 있는 드라마를 제작하고자 합니다.(3) 한국 드라마의 전세계 리메이크 판권 판매 및 제작 참여아시아 시장은 유사한 문화권에 있기 때문에 한국에서 성공한 드라마의 경우 중국 및아시아 시장에서도 작품성 및 흥행성이 보장되는 경우가 많습니다. 이에 한국에서 이슈가 되었던 드라마가 중국 및 일본에서 리메이크 되거나, 중국 및 일본의 드라마가 국내에서 리메이크 되는 경우가 증가하고 있습니다.당사가 제작한 시그널 시즌1(tvN)은 2018년 일본에서 시그널 장기 미제 사건 수사반(일본 제목: シグナル 長期未解決事件?査班)이라는 드라마로 리메이크 되어 방영된 바 있으며, 중국에서 진행된 '시그널' 리메이크는 2019년 10월부터 텐센트를 통해 방영 중입니다. 이외 미국에서 '우리가 만난 기적' 리메이크를 추진하고 있습니다. (4) 드라마 IP(지적재산권) 활용 웹툰, 게임화 등 부가 사업웹툰은 상상력을 발휘할 여지가 많아 다양한 스토리가 만들어질 가능성이 높은 콘텐츠입니다. 최근에는 영화, 드라마, 게임 등 다양한 미디어의 원천 콘텐츠로 활용되며웹툰을 원작으로한 드라마 제작이 증가하고 있습니다.당사는 향후 기획하고 있는 드라마 대본 중에 웹툰과 드라마를 동시에 진행할 수 있도록 기획 개발을 진행하고 있습니다. (5) 미디어커머스 사업 드라마, 예능 및 버라이어티쇼 등 다양한 콘텐츠를 활용하여 PPL 클라이언트와의 협업을 통해 국내 및 해외 시장을 대상으로 콘텐츠에 노출된 상품을 판매할 수 있는 플랫폼을 구축하고 있습니다. 마. 조직도 에이스토리 조직도.jpg 에이스토리 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 ※ 당사의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제18기 3분기 (2021.01.01~2021.09.30) 연 결재무제표는 감사(또는 검토) 받지 아니한 재무제표입니다.(단, 비교 표시된 제16기, 제17기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.) (단위:천원) 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 84,597,105 46,064,001 31,691,405 현금및현금성자산 11,598,251 10,059,656 1,952,054 매출채권 2,945,137 13,289,716 5,189,215 재고자산 8,687,244 9,493,635 2,873,298 기타유동자산 61,366,473 13,220,994 21,676,838 [비유동자산] 14,433,768 9,110,264 8,560,048 투자자산 - - 78,198 유형자산 648,387 110,073 127,905 무형자산 17,707 2,733 - 사용권자산 450,508 232,556 263,008 기타비유동자산 13,317,166 8,764,902 8,090,937 자산총계 99,030,873 55,174,265 40,251,453 [유동부채] 47,760,810 23,925,493 1,286,818 매입채무 11,182,584 3,526,493 301,311 단기차입금 - - - 기타유동부채 36,578,226 20,399,000 985,507 [비유동부채] 9,836,244 535,413 356,702 장기차입금 - - - 기타비유동부채 9,836,244 535,413 356,702 부채총계 57,597,054 24,460,906 1,643,520 [자본금] 4,765,880 4,659,120 4,659,120 [자본잉여금] 39,082,646 31,887,479 31,887,479 [자본조정] (6,067,735) (91,346) 438,744 [기타포괄적손익누계액] - [이익잉여금] 3,653,028 (5,741,894) 1,622,590 자본총계 41,438,819 30,713,359 38,607,933 부채와 자본총계 99,030,873 55,174,265 40,251,453 구 분 제18기 3분기(2021.01.01~2021.09.30) 제17기(2020.01.01~2020.12.31) 제16기(2019.01.01.~2019.12.31.) 매출액 46,426,492 22,095,888 28,238,091 영업이익(손실) 5,274,201 (877,118) (1,073,302) 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 9,658,416 (7,562,949) (964,447) 당기순이익(손실) 9,298,301 (7,381,011) (1,184,914) 주당순이익(손실) 990 (797) (143) (2) 요약 별도재무정보 ※ 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제18기 3 분기 (2021.01.01~2021.09.30) 재무제표는 감사(또는 검토) 받지 아니한 재무제표입니다.(단, 비교 표시된 제16기, 제17기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.) (단위:천원) 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 84,205,839 46,064,001 31,691,405 현금및현금성자산 11,207,009 10,059,656 1,952,054 매출채권 2,945,137 13,289,716 5,189,215 재고자산 8,687,244 9,493,635 2,873,298 기타유동자산 61,366,449 13,220,994 21,676,838 [비유동자산] 14,833,768 9,110,264 8,560,048 투자자산 400,000 - 78,198 유형자산 648,387 110,073 127,905 무형자산 17,707 2,733 - 사용권자산 450,508 232,556 263,008 기타비유동자산 13,317,166 8,764,902 8,090,937 자산총계 99,039,607 55,174,265 40,251,453 [유동부채] 47,772,812 23,925,493 1,286,818 매입채무 11,208,984 3,526,493 301,311 단기차입금 - - - 기타유동부채 36,563,828 20,399,000 985,507 [비유동부채] 9,836,244 535,413 356,702 장기차입금 - - - 기타비유동부채 9,836,244 535,413 356,702 부채총계 57,609,056 24,460,906 1,643,520 [자본금] 4,765,880 4,659,120 4,659,120 [자본잉여금] 39,082,646 31,887,479 31,887,479 [자본조정] (6,067,735) (91,346) 438,744 [기타포괄적손익누계액] - [이익잉여금] 3,649,760 (5,741,894) 1,622,590 자본총계 41,430,551 30,713,359 38,607,933 부채와 자본총계 99,039,607 55,174,265 40,251,453 구 분 제18기 3분기(2021.01.01~2021.09.30) 제17기(2020.01.01~2020.12.31) 제16기(2019.01.01.~2019.12.31.) 매출액 46,426,492 22,095,888 28,238,091 영업이익(손실) 5,271,096 (877,118) (1,073,302) 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 9,655,147 (7,562,949) (964,447) 당기순이익(손실) 9,295,033 (7,381,011) (1,184,914) 주당순이익(손실) 989 (797) (143) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 17 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 84,597,105,006 46,064,001,386 현금및현금성자산 11,598,251,475 10,059,656,150 매출채권 및 기타유동채권 27,316,780,296 13,294,716,765 매출채권 2,945,136,918 13,289,716,765 유동계약자산 24,371,643,378 5,000,000 기타유동금융자산 35,456,401,662 11,703,502,248 재고자산 8,687,243,696 9,493,635,407 당기법인세자산 23,630 50,086,440 기타유동자산 1,538,404,247 1,462,404,376 비유동자산 14,433,768,434 9,110,263,842 유형자산 648,386,632 110,073,746 영업권 이외의 무형자산 17,707,500 2,732,750 사용권자산 450,508,471 232,556,240 기타비유동금융자산 167,994,042 195,386,511 이연법인세자산 1,127,529,032 1,647,944,848 기타비유동자산 12,021,642,757 6,921,569,747 자산총계 99,030,873,440 55,174,265,228 부채 유동부채 47,760,809,860 23,925,493,602 매입채무 및 기타유동채무 13,313,539,585 20,309,613,057 단기매입채무 11,182,584,318 3,526,493,398 유동계약부채 2,130,955,267 16,783,119,659 기타유동금융부채 29,872,434,079 112,666,032 유동리스부채 315,164,571 113,794,046 기타유동부채 2,966,783,824 2,886,911,455 유동충당부채 36,641,273 502,509,012 당기법인세부채 1,256,246,528 비유동부채 9,836,244,648 535,412,987 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,478,222,513 119,374,862 비유동리스부채 151,518,745 119,374,862 전환사채 9,326,703,768 0 퇴직급여부채 358,022,135 416,038,125 부채총계 57,597,054,508 24,460,906,589 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 41,433,818,932 30,713,358,639 자본금 4,765,880,000 4,659,120,000 자본잉여금 39,082,646,166 31,887,478,648 기타자본구성요소 (6,067,735,500) (91,346,237) 이익잉여금(결손금) 3,653,028,266 (5,741,893,772) 자본총계 41,433,818,932 30,713,358,639 자본과부채총계 99,030,873,440 55,174,265,228 연결 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,920,087,019 46,426,492,202 2,915,058,877 7,322,720,090 매출원가 3,861,487,574 36,870,483,714 2,480,220,602 5,989,004,320 매출총이익 1,058,599,445 9,556,008,488 434,838,275 1,333,715,770 판매비와관리비 1,027,565,276 4,281,807,209 912,940,350 2,769,347,801 영업이익(손실) 31,034,169 5,274,201,279 (478,102,075) (1,435,632,031) 지분법이익 (333,121) 금융수익 (3,645,901,843) 8,804,848,092 3,395,561 403,734,910 기타이익 1,019,495 1,461,773 50,866,176 65,649,154 지분법손실 793,546 793,546 금융원가 (1,673,087,854) 4,389,575,766 (4,401,298) 9,091,917,614 기타손실 372,501 32,519,326 502,509,012 503,913,764 법인세비용차감전순이익(손실) (1,941,132,826) 9,658,416,052 (923,074,719) (10,562,872,891) 법인세비용 (181,641,890) 360,114,610 (81,965,684) (105,480,927) 당기순이익(손실) (1,759,490,936) 9,298,301,442 (841,109,035) (10,457,391,964) 기타포괄손익 3,518,388 96,620,596 2,725,820 (11,675,164) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,518,388 96,620,596 2,725,820 (11,675,164) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 3,518,388 96,620,596 2,725,820 (11,675,164) 총포괄손익 (1,755,972,548) 9,394,922,038 (838,383,215) (10,469,067,128) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,759,490,936) 9,298,301,442 (841,109,035) (10,457,391,964) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,755,972,548) 9,394,922,038 (838,383,215) (10,469,067,128) 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (188) 990 91 1,124 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 663 91 1,124 연결 자본변동표 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,659,120,000 31,887,478,648 438,744,410 1,622,589,590 38,607,932,648 38,607,932,648 당기순이익(손실) 0 0 0 (10,457,391,964) (10,457,391,964) (10,457,391,964) 자기주식거래 (1,334,332,280) (1,334,332,280) (1,334,332,280) 주식매수선택권 0 0 671,549,258 0 671,549,258 671,549,258 주식보상비용 신주인수권행사 주식매수선택권 행사 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (11,675,164) (11,675,164) (11,675,164) 자기주식 매입 자기주식 매각 2020.09.30 (기말자본) 4,659,120,000 31,887,478,648 (224,038,612) (8,846,477,538) 27,476,082,498 27,476,082,498 2021.01.01 (기초자본) 4,659,120,000 31,887,478,648 (91,346,237) (5,741,893,772) 30,713,358,639 30,713,358,639 당기순이익(손실) 0 0 0 9,298,301,442 9,298,301,442 9,298,301,442 자기주식거래 주식매수선택권 주식보상비용 165,691,437 165,691,437 165,691,437 신주인수권행사 28,050,000 773,015,000 0 0 801,065,000 801,065,000 주식매수선택권 행사 78,710,000 1,462,994,980 (1,465,422,780) 0 76,282,200 76,282,200 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 96,620,596 96,620,596 96,620,596 자기주식 매입 (4,676,657,920) (4,676,657,920) (4,676,657,920) 자기주식 매각 0 4,959,157,538 0 0 4,959,157,538 4,959,157,538 2021.09.30 (기말자본) 4,765,880,000 39,082,646,166 (6,067,735,500) 3,653,028,266 41,433,818,932 41,433,818,932 연결 현금흐름표 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 (17,817,200,158) 7,841,100,015 당기순이익(손실) 9,298,301,442 (10,457,391,964) 당기순이익조정을 위한 가감 (2,841,179,619) 10,012,668,124 무형자산상각비 2,467,250 374,700 감가상각비 58,474,734 19,889,399 사용권자산상각비 221,094,195 187,435,823 퇴직급여 194,831,013 158,721,134 유형자산처분손실 2,381,478 외화환산손실 21,303,966 3,330,464 주식보상비용(환입) 165,691,437 543,071,693 이자비용 1,176,148,181 3,872,857 법인세비용 360,114,610 (105,480,927) 파생상품평가손실 3,043,161,000 투자자산처분손실 48,197,161 투자자산평가손실 9,033,200,000 소송충당부채전입 502,509,012 보증료 1,226,990 1,231,485 외화환산이익 (1,332,735,494) (9,424,409) 이자수익 (190,318,979) (309,568,770) 지분법이익 793,546 투자자산평가이익 투자자산처분이익 (65,485,044) 파생상품평가이익 (6,565,020,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (24,348,178,168) 7,988,888,732 매출채권의 감소(증가) 10,581,463,881 766,511,900 계약자산의 감소(증가) (23,446,626,395) 470,923,106 기타유동금융자산의 감소(증가) 323,335,936 3,234,854 기타유동자산의 감소(증가) (41,337,061) (18,098,329) 재고자산의 감소(증가) 806,391,711 (5,534,950,006) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (5,101,300,000) (221,758,000) 매입채무의 증가(감소) 7,635,741,920 938,558,695 계약부채의 증가(감소) (14,652,164,392) 11,126,357,961 기타유동금융부채의 증가(감소) 69,864,670 297,043,009 기타유동부채의 증가(감소) 71,293,746 147,048,128 충당부채의 증가(감소) (465,867,739) 국고보조금의 증가 78,876,419 퇴직급여채무의 증가(감소) (10,405,931) (23,715,166) 퇴직연금운용자산의 납입 (118,568,514) (41,143,839) 이자수취(영업) 97,561,830 296,935,123 이자지급(영업) (14,264,673) 법인세납부(환급) (9,440,970) 투자활동현금흐름 (16,185,688,924) 1,991,742,660 단기투자자산의 감소 2,077,059,503 지분법주식의 감소 77,404,528 임차보증금의 감소 262,060,000 기타보증금의 감소 17,258,600 154,220 주임종단기대여금의 상환 695,000,000 단기투자자산의 증가 (227,576,426) 정기예금의 증가 (15,010,000,000) 장기금융상품의 취득 주임종단기대여금의 증가 (1,040,200,000) 임차보증금의 증가 (265,620,000) (153,440,000) 기타보증금의 증가 유형자산의 취득 (599,169,098) (6,409,591) 무형자산의 취득 (17,442,000) (3,026,000) 종속기업투자주식의 증가 재무활동현금흐름 35,366,604,896 (1,537,530,609) 주식의 발행 801,065,000 신주발행비 지급 (2,427,800) 주식선택권행사로 인한 현금유입 78,710,000 자기주식의 처분 7,748,971,860 전환사채의 증가 32,998,491,760 리스부채의 상환 (190,470,424) (203,198,329) 자기주식의 취득 (6,067,735,500) (1,334,332,280) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,363,715,814 8,295,312,066 기초현금및현금성자산 10,059,656,150 1,952,054,906 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 174,879,511 0 기말현금및현금성자산 11,598,251,475 10,247,366,972 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에이스토리(이하 "회사")는 2 004년 1월 6일에 설립되어 방송 프로그램 제작업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 월드컵북로 361에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년 7월 17일에 한국증권업협회로부터 코스닥등록을 승인받아, 회사의 주식이 2019년 7월 19일자로 매매가 개시되었습니다. 회사의 자본금은 당분기말 현재 4,765,880천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 이상백 1,200,000 12.59 (주)이에스프로덕션 1,252,500 13.14 (주)씨제이이엔엠 998,000 10.47 TENCENT MOBILITY LIMITED 596,140 6.25 기타 5,485,120 57.55 합 계 9,531,760 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 지분율(%) 주식회사 에이아이엠씨(주1) 대한민국 미디어커머스 12월 31일 100 - (주1) 연결실체는 당반기 중 ㈜에이아이엠씨의 설립하며 지분 51%를 취득하였으며, 당반기 중 나머지 지분 49%를 취득하였습니다. 2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 주식회사 에이아이엠씨 417,666,099 14,398,024 403,268,075 24,000,000 3,268,075 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2021년 3월 31일에 발생이 승인되지 않은 재무제표를 포함하여 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 연결 회사 의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.5) 수익인식연결회사는 방송제작용역에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 연결회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.6) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.연결회사의 금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 28 : 위험관리 4. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하고 있습니다.(3) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약 연결회사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약 상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가하며, 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 3) 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(4) 금융자산의 손상연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(5) 지분법피투자기업 지분연결회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각하지 않으며, 그외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다.유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건 물 20년 비 품 5년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산연결회사는 방송프로그램 제작 계약을 통하여 획득한 지상파 방송권 등의 지적재산권 및 사업권을 무형자산으로 계상하고 있습니다. 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.방송프로그램 제작 계약을 통하여 획득한 무형자산은 자산의 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 형태를 반영하여 추정 내용연수 동안 상각됩니다.(8) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(10) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결회사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여연결회사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.①확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.② 확정급여제도재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익으로 인식하고 있습니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(13) 외화연결회사의 재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결회사의 회계정책은 주석 22 에 기술되어 있습니다.(16) 금융수익과 비용금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세' 를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(18) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.(19) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다.종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.2) 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 5. 영업부문 (1) 연결회사 는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보연결회사는 대한민국에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결회사 의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내 22,464,999,695 5,168,946,283 해외 23,961,492,507 2,153,773,807 합 계 46,426,492,202 7,322,720,090 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 각각 4곳과 3곳이며, 주요 거래처에 대한 매출액은 당분기 및 전분기 각각 43,463,872천원 및 6,549,275천원입니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 11,598,251,475 10,247,366,972 합 계 11,598,251,475 10,247,366,972 (2) 당분기말 현재 사용제한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 비고 특정예금 1,709,342,760 - 자사주 신탁 7. 매출채권 및 계약자산 (1) 매출채권 및 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 계약자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 계약자산 총장부금액 27,327,823,003 13,305,759,472 대손충당금 (11,042,707) (11,042,707) 매출채권 및 계약자산 순장부금액 27,316,780,296 13,294,716,765 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 11,042,707 11,042,707 손상차손 - - 제각 - - 기말금액 11,042,707 11,042,707 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 프로그램 8,687,243,696 9,493,635,407 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융자산의 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기투자자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 2,700,000,000 2,700,000,000 2,709,174,254 2,709,174,254 상각후원가측정금융자산 23,010,000,000 23,010,000,000 7,763,249,320 7,763,249,320 미수금 상각후원가측정금융자산 2,336,790 2,336,790 310,272,726 310,272,726 미수수익 상각후원가측정금융자산 88,835,372 88,835,372 1,445,948 1,445,948 주임종단기대여금 상각후원가측정금융자산 545,200,000 545,200,000 200,000,000 200,000,000 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,386,669,500 8,386,669,500 - - 보증금 상각후원가측정금융자산 891,354,042 891,354,042 914,746,511 914,746,511 합 계 35,624,395,704 35,624,395,704 11,898,888,759 11,898,888,759 (주1) 연결 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 전기에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 보상 청구에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산 총장부금액 35,618,175,107 208,143,673 11,865,275,693 225,842,273 대손충당금 : 미수금 (134,504,389) - (134,504,389) - 미수수익 (12,269,056) - (12,269,056) - 단기대여금 (15,000,000) - (15,000,000) - 보증금 현재가치할인차금 - (40,149,631) - (30,455,762) 기타금융자산 순장부금액 35,456,401,662 167,994,042 11,703,502,248 195,386,511 (3) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동은 없습니다. 10. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 601,659,047 11,999,538,949 1,264,180,634 6,898,238,949 선급비용 - 22,103,808 410,722 23,330,798 부가세대급금 936,745,200 - 197,813,020 - 합 계 1,538,404,247 12,021,642,757 1,462,404,376 6,921,569,747 (2) 기타자산은 손상차손누계액이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 총액 기준에 의한 기타자산과 손상차손누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타자산 총장부금액 2,238,404,247 12,371,055,357 2,191,484,376 7,318,982,347 손상차손누계액: 선급금 (700,000,000) (349,412,600) (729,080,000) (397,412,600) 기타자산 순장부금액 1,538,404,247 12,021,642,757 1,462,404,376 6,921,569,747 (3) 당분기와 전기 중 선급금의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,126,492,600 1,097,412,600 손상차손(환입) - 29,080,000 제각 (77,080,000) - 기말금액 1,049,412,600 1,126,492,600 11. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평가모형 당분기말 전기말 파생상품자산(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 8,386,669,500 - 합 계 8,386,669,500 - 파생상품부채(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 29,698,482,000 - 합 계 29,698,482,000 - (주1) 전환사채와 관련된 옵션을 파생상품으로 분류하였습니다. (주석 17 참조) 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 3,828,002 110,708,064 121,569,045 - 236,105,111 취득 - - 347,001,098 252,168,000 599,169,098 처분 - - (2,857,773) (2,857,773) 기말금액 3,828,002 110,708,064 465,712,370 252,168,000 832,416,436 상각누계액: 기초금액 - (31,367,284) (94,664,081) (126,031,365) 상각비 - (4,151,552) (54,323,182) (58,474,734) 처분 - - 476,295 476,295 기말금액 - (35,518,836) (148,510,968) (184,029,804) 장부가액: 기초금액 3,828,002 79,340,780 26,904,964 - 110,073,746 기말금액 3,828,002 75,189,228 317,201,402 252,168,000 648,386,632 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 비품 합 계 취득원가: 기초금액 3,828,002 110,708,064 112,656,818 227,192,884 취득 - - 8,912,227 8,912,227 처분 - - - - 기말금액 3,828,002 110,708,064 121,569,045 236,105,111 상각누계액: 기초금액 - (25,831,881) (73,456,360) (99,288,241) 상각비 - (5,535,403) (21,207,721) (26,743,124) 처분 - - - - 기말금액 - (31,367,284) (94,664,081) (126,031,365) 장부가액: 기초금액 3,828,002 84,876,183 39,200,458 127,904,643 기말금액 3,828,002 79,340,780 26,904,964 110,073,746 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 511,031,991 (175,167,853) 335,864,138 보증금 12,751,788 (4,250,597) 8,501,191 차량 187,947,705 (85,449,673) 102,498,032 보증금 5,157,596 (1,512,486) 3,645,110 합 계 716,889,080 (266,380,609) 450,508,471 (전기말) (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 514,297,997 (376,000,037) 138,297,960 보증금 4,325,151 (4,144,936) 180,215 차량 189,141,481 (96,984,601) 92,156,880 보증금 3,488,564 (1,567,379) 1,921,185 합 계 711,253,193 (478,696,953) 232,556,240 (2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 기초 당기취득 상각 기말 건물 138,297,959 383,982,899 (186,416,720) 335,864,138 보증금 180,214 12,751,788 (4,430,812) 8,501,190 차량 92,156,881 40,001,934 (29,660,782) 102,498,033 보증금 1,921,186 2,309,806 (585,882) 3,645,110 합 계 232,556,240 439,046,427 (221,094,196) 450,508,471 (전기) (단위:원) 구분 기초 당기취득 상각 기말 건물 209,759,823 127,049,092 (198,510,956) 138,297,959 보증금 2,342,790 - (2,162,576) 180,214 차량 50,179,669 98,472,855 (56,495,643) 92,156,881 보증금 725,730 2,162,599 (967,143) 1,921,186 합 계 263,008,012 227,684,546 (258,136,318) 232,556,240 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 233,168,908 282,066,092 증가 423,984,832 227,684,546 감소 (190,470,424) (276,581,730) 기말장부금액 466,683,316 233,168,908 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 323,875,234 315,164,571 114,817,481 113,794,046 1년 초과 5년 이내 199,670,950 151,518,745 124,120,000 119,374,862 5년 초과 - - - - 합 계 523,546,184 466,683,316 238,937,481 233,168,908 (5) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 사용권자산감가상각비 221,094,195 258,136,318 리스부채 이자비용 14,264,673 4,898,641 손익계산서에 인식된 총 비용 235,358,868 263,064,959 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소프트웨어 취득원가: 기초금액 3,271,000 취득 17,442,000 기말금액 20,713,000 상각누계액: 기초금액 (538,250) 상각비 (2,467,250) 기말금액 (3,005,500) 손상차손누계액 기초금액 - 기말금액 - 장부가액: 기초금액 2,732,750 기말금액 17,707,500 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소프트웨어 취득원가: 기초금액 - 취득 3,271,000 기말금액 3,271,000 상각누계액: 기초금액 - 상각비 (538,250) 기말금액 (538,250) 손상차손누계액 기초금액 - 기말금액 - 장부가액: 기초금액 - 기말금액 2,732,750 15. 유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 161,860,919 112,666,032 파생상품부채 29,698,482,000 - 합 계 29,860,342,919 112,666,032 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 2,830,743,472 2,761,756,590 선수금 51,000,000 51,000,000 종업원급여관련부채 82,733,488 74,154,865 합 계 2,964,476,960 2,886,911,455 17. 전환사채 (1) 연결회 사 는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석 11 참조) 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 임의상환청구권(Call Option)은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간 종료일에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 비유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전환사채 33,000,000,000 전환권조정 (23,671,858,553) 사채할인발행차금 (1,473,679) 합 계 9,326,703,768 (3) 연결 회사가 2021년 04월 09일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 33,000,000,000 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 사채만기일 2026년 04월 09일 전환비율 100% 전환가액(원/주) 43,372 전환주식 종류 기명식 보통주 전환주식수(주) 760,859 전환청구기간 2022년 04월 09일 ~ 2026년 03월 09일 전환가액의 조정 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 발행 등의 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함 마. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정). 조기상환권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 임의상환청구권(Call Option) 가. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 09일부터 3년이 되는 2024년 04월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 최대 50%(발행금액 기준)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 나. 매매가액 : 매도청구의 대상이 되는 사채의 매매가액은 매도청구권행사금액에 연단위 단리 1%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액으로 함 18 . 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,884,678,498 1,223,016,392 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 157,078,533 122,766,386 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 37,752,480 35,954,748 합 계 2,079,509,511 1,381,737,526 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 840,363,639 948,380,173 사외적립자산의 공정가치 (482,341,504) (532,342,048) 순확정급여부채 358,022,135 416,038,125 연차수당 미지급금 55,567,692 42,031,304 장기종업원급여 27,165,796 32,123,561 총 종업원급여부채 440,755,623 490,192,990 회사는 KEB하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 948,380,173 782,282,799 (532,342,048) (452,886,744) 416,038,125 329,396,055 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 179,075,580 182,971,991 - - 179,075,580 182,971,991 이자원가(수익) 16,928,373 16,511,546 (11,578,871) (11,311,074) 5,349,502 5,200,472 소 계 196,003,953 199,486,537 (11,578,871) (11,311,074) 184,425,082 188,172,463 기타포괄손익으로 인식: 보험수리적손익 (133,625,109) (27,262,782) 9,752,551 6,072,610 (123,872,558) (21,190,172) 소 계 (133,625,109) (27,262,782) 9,752,551 6,072,610 (123,872,558) (21,190,172) 기타: 납부한 기여금 - - (118,568,514) (111,698,094) (118,568,514) (111,698,094) 급여 지급 (170,395,378) (6,123,381) 170,395,378 37,481,254 - 31,357,873 소 계 (170,395,378) (6,123,381) 51,826,864 (74,216,840) (118,568,514) (80,340,221) 합 계 840,363,639 948,380,173 (482,341,504) (532,342,048) 358,022,135 416,038,125 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예금 482,341,504 532,342,048 19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 9,531,760 9,318,240 주당금액 500 500 보통주자본금 4,765,880,000 4,659,120,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,062,850,373 31,826,840,393 자기주식처분이익 4,959,157,538 - 기타자본잉여금 60,638,255 60,638,255 합 계 39,082,646,166 31,887,478,648 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,067,735,500) (1,391,077,580) 주식매입선택권 - 1,299,731,343 합 계 (6,067,735,500) (91,346,237) (4) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금, 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 합 계 2021.01.01 9,318,240주 4,659,120,000 31,887,478,648 (91,346,237) 36,455,252,411 신주인수권행사 56,100주 28,050,000 773,015,000 - 801,065,000 주식보상비용의 발생 - - - 165,691,437 165,691,437 주식매수선택권의 행사 157,420주 78,710,000 1,462,994,980 (1,465,422,780) 76,282,200 자기주식의 처분 - - 4,959,157,538 1,391,077,580 6,350,235,118 자기주식의 취득 - - - (6,067,735,500) (6,067,735,500) 2021.9.30 9,531,760주 4,765,880,000 39,082,646,166 (6,067,735,500) 37,780,790,666 20. 주식기준보상 (1) 당분기 중 임직원이 행사한 주식매수선택권의 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여시점 2019년 03월 28일 행사가능기간 2021.03.29 ~ 2028.03.28 발행할 주식수 (주1) 158,670주 행사가격 500원 부여방법 신주교부방식 부여주식수 158,670주 행사가능조건 부여일로부터 2년재직 (주1) 전기 중 퇴사자가 발생함에 따라 1,250주가 감소하여 전기말 현재 발행 가능한 주식수는 157,420주로 감소하였습니다. (2) 연결 회사는 블랙숄즈모형(Black-Scholes Model)에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율 1.703%(주1) 부여일의 주가 9,792원(주2) 예상주가변동성 45.15%(주3) 부여일 공정가치 9,309원 (주1) 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채수익율 값을 적용하였습니다. (주2) 유사기업비교법과 순자산가치가치평가법에 따라 추정한 가치 입니다. (주3) 대용기업의 평가기준일 기준 과거 2개 년의 주가 변동성을 연환산 하였습니다. (3) 주식보상비용 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기 이전에 인식한 보상비용 1,299,731,343 562,492,833 당기 중 인식한 보상비용 165,691,437 543,071,693 당기 이후 인식할 보상비용 - 359,858,254 합 계 1,465,422,780 1,465,422,780 (4) 당분기 중 157,420주에 대하여 주식선택매수권을 행사하여 당분기말 현재 주식매수선택권의 잔액은 없습니다. 21 . 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본당기순이익(손실) (1,770,088,665) 9,295,033,367 (843,834,855) (10,457,391,964) 가중평균유통보통주식수 9,383,269 9,396,395 9,275,221 9,303,796 기본주당이익 (189) 989 (91) (1,124) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 9,147,202 2021.01.01 ~ 2021.09.30 273 2,497,186,146 자기주식처분 171,038 2021.01.21 ~ 2021.09.30 253 43,272,614 신주인수권 56,100 2021.02.02 ~ 2021.09.30 241 13,520,100 주식매수선택권 157,420 2021.04.02 ~ 2021.09.30 182 28,650,440 자기주식취득 (2,116) 2021.05.14 ~ 2021.09.30 140 (296,240) 자기주식취득 (15,000) 2021.05.17 ~ 2021.09.30 137 (2,055,000) 자기주식취득 (10,536) 2021.05.18 ~ 2021.09.30 136 (1,432,896) 자기주식취득 (5,000) 2021.05.20 ~ 2021.09.30 134 (670,000) 자기주식취득 (25,000) 2021.05.21 ~ 2021.09.30 133 (3,325,000) 자기주식취득 (3,735) 2021.05.25 ~ 2021.09.30 129 (481,815) 자기주식취득 (9,500) 2021.05.26 ~ 2021.09.30 128 (1,216,000) 자기주식취득 (4,800) 2021.06.01 ~ 2021.09.30 122 (585,600) 자기주식취득 (3,000) 2021.06.03 ~ 2021.09.30 120 (360,000) 자기주식취득 (1,000) 2021.06.07 ~ 2021.09.30 116 (116,000) 자기주식취득 (7,000) 2021.06.08 ~ 2021.09.30 115 (805,000) 자기주식취득 (9,802) 2021.06.11 ~ 2021.09.30 112 (1,097,824) 자기주식취득 (118) 2021.06.15 ~ 2021.09.30 108 (12,744) 자기주식취득 (2,000) 2021.06.30 ~ 2021.09.30 93 (186,000) 자기주식취득 (15,000) 2021.08.05 ~ 2021.09.30 57 (855,000) 자기주식취득 (7,310) 2021.08.06 ~ 2021.09.30 56 (409,360) 자기주식취득 (14,685) 2021.08.10 ~ 2021.09.30 52 (763,620) 자기주식취득 (10,000) 2021.08.11 ~ 2021.09.30 51 (510,000) 자기주식취득 (3,150) 2021.08.12 ~ 2021.09.30 50 (157,500) 자기주식취득 (7,812) 2021.08.13 ~ 2021.09.30 49 (382,788) 자기주식취득 (8,795) 2021.08.17 ~ 2021.09.30 45 (395,775) 자기주식취득 (5,317) 2021.08.17 ~ 2021.09.30 45 (239,265) 자기주식취득 (20,000) 2021.08.19 ~ 2021.09.30 43 (860,000) 자기주식취득 (1,200) 2021.08.23 ~ 2021.09.30 39 (46,800) 자기주식취득 (1,500) 2021.08.24 ~ 2021.09.30 38 (57,000) 자기주식취득 (1,000) 2021.08.25 ~ 2021.09.30 37 (37,000) 자기주식취득 (395) 2021.08.26 ~ 2021.09.30 36 (14,220) 자기주식취득 (3,000) 2021.09.16 ~ 2021.09.30 15 (45,000) 합 계 2,565,215,853 가중치 273 가중평균유통주식수 9,396,395 3개월> 기초 9,435,153 2021.07.01 ~ 2021.09.30 92 868,034,076 자기주식취득 (15,000) 2021.08.05 ~ 2021.09.30 57 (855,000) 자기주식취득 (7,310) 2021.08.06 ~ 2021.09.30 56 (409,360) 자기주식취득 (14,685) 2021.08.10 ~ 2021.09.30 52 (763,620) 자기주식취득 (10,000) 2021.08.11 ~ 2021.09.30 51 (510,000) 자기주식취득 (3,150) 2021.08.12 ~ 2021.09.30 50 (157,500) 자기주식취득 (7,812) 2021.08.13 ~ 2021.09.30 49 (382,788) 자기주식취득 (8,795) 2021.08.17 ~ 2021.09.30 45 (395,775) 자기주식취득 (5,317) 2021.08.17 ~ 2021.09.30 45 (239,265) 자기주식취득 (20,000) 2021.08.19 ~ 2021.09.30 43 (860,000) 자기주식취득 (1,200) 2021.08.23 ~ 2021.09.30 39 (46,800) 자기주식취득 (1,500) 2021.08.24 ~ 2021.09.30 38 (57,000) 자기주식취득 (1,000) 2021.08.25 ~ 2021.09.30 37 (37,000) 자기주식취득 (395) 2021.08.26 ~ 2021.09.30 36 (14,220) 자기주식취득 (3,000) 2021.09.16 ~ 2021.09.30 15 (45,000) 합 계 863,260,748 가중치 92 가중평균유통주식수 9,383,269 (전분기) (단위:주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 9,318,240 2020.01.01 ~ 2020.09.30 274 2,553,197,760 자기주식의 취득 (9,399) 2020.08.25 ~ 2020.09.30 36 (338,364) (15,000) 2020.08.26 ~ 2020.09.30 35 (525,000) (6,058) 2020.08.27 ~ 2020.09.30 34 (205,972) (6,922) 2020.08.28 ~ 2020.09.30 33 (228,426) (10,642) 2020.08.31 ~ 2020.09.30 30 (319,260) (10,000) 2020.09.01 ~ 2020.09.30 29 (290,000) (5,000) 2020.09.02 ~ 2020.09.30 28 (140,000) (15,000) 2020.09.03 ~ 2020.09.30 27 (405,000) (14,223) 2020.09.07 ~ 2020.09.30 23 (327,129) (20,000) 2020.09.08 ~ 2020.09.30 22 (440,000) (4,692) 2020.09.09 ~ 2020.09.30 21 (98,532) (10,000) 2020.09.10 ~ 2020.09.30 20 (200,000) (15,000) 2020.09.14 ~ 2020.09.30 16 (240,000) (6,957) 2020.09.15 ~ 2020.09.30 15 (104,355) (15,000) 2020.09.24 ~ 2020.09.30 6 (90,000) (1,145) 2020.09.25 ~ 2020.09.30 5 (5,725) 합 계 2,549,239,997 가중치 274 가중평균유통주식수 9,303,796 3개월> 기초 9,318,240 2020.07.01 ~ 2020.09.30 92 857,278,080 자기주식의 취득 (9,399) 2020.08.25 ~ 2020.09.30 36 (338,364) (15,000) 2020.08.26 ~ 2020.09.30 35 (525,000) (6,058) 2020.08.27 ~ 2020.09.30 34 (205,972) (6,922) 2020.08.28 ~ 2020.09.30 33 (228,426) (10,642) 2020.08.31 ~ 2020.09.30 30 (319,260) (10,000) 2020.09.01 ~ 2020.09.30 29 (290,000) (5,000) 2020.09.02 ~ 2020.09.30 28 (140,000) (15,000) 2020.09.03 ~ 2020.09.30 27 (405,000) (14,223) 2020.09.07 ~ 2020.09.30 23 (327,129) (20,000) 2020.09.08 ~ 2020.09.30 22 (440,000) (4,692) 2020.09.09 ~ 2020.09.30 21 (98,532) (10,000) 2020.09.10 ~ 2020.09.30 20 (200,000) (15,000) 2020.09.14 ~ 2020.09.30 16 (240,000) (6,957) 2020.09.15 ~ 2020.09.30 15 (104,355) (15,000) 2020.09.24 ~ 2020.09.30 6 (90,000) (1,145) 2020.09.25 ~ 2020.09.30 5 (5,725) 합 계 853,320,317 가중치 92 가중평균유통주식수 9,275,221 (3) 희석주당순손익 당분기의 희석성 잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구분 당분기 3개월 누적 보통주 당기순이익 - 9,295,033,367 가산 : 전환사채 이자비용 - 906,269,136 차감 : 파생상품평가손익(순액) - (3,521,859,000 희석 당기순이익 - 6,679,443,503 가중평균희석유통보통주식수(주1) - 10,071,777 희석주당이익 - 663 (주1) 전환사채 중 희석효과가 있는 경우 발행일에 행사된 것으로 가정하였습니다. (주2) 당분기 3개월과 전기는 반희석효과가 존재하여 기본주당이익과 동일합니다. 22 . 수익 연결회사 는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. (1) 수행의무와 수익인식 정책 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 콘텐츠 위탁 제작 연결회사 는 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받아 제작하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 수행의무는 고객사에게 콘텐츠를 제작하여제공하는 것입니다. ① 일반적인 경우 : 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 일시에 수익을 인식합니다.② 사전제작의 경우 : 고객이 통제하고 있는 자산을 회사가 수행하여 그 자산 가치를 높이는 경우에 해당하므로 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 콘텐츠 및 라이선스 판매 연결회사 는 제작한 드라마 콘텐츠를 사용할 권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며 고객에게 드라마 판권에 대한 사용을 허락하고 이에 대한 수익을 인식합니다. 지적재산 사용권을 제공하는 라이선스의 경우 고객에게 라이선스를 제공하고 해당 콘텐츠 일체를 제공하는 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. (2) 연결회사 가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 46,426,492,202 4,407,661,213 (3) 연결회사 의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기 및 전분기의 수익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 국내 해외 일시에 인식하는 수익 7,120,685,912 981,983,685 1,269,739,727 2,077,266,321 기간에 걸쳐 인식하는 수익 15,344,313,783 22,979,508,822 3,899,206,556 76,507,486 합 계 22,464,999,695 23,961,492,507 5,168,946,283 2,153,773,807 (4) 계약자산과 계약부채 연결회사 가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사 24,371,643,378 5,000,000 계약부채 초과청구공사 2,130,955,267 16,783,119,659 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 에 수익으로 인식한 금액은 15,912,519천원 입니다. (5) 발생원가 투입법 적용 계약당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 계약 중 용역수행이 완료되지 않은 계약과 관련한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계약일 계약기한(주1) 진행률 계약자산 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 프로젝트 A 2020.09 2021.12 97.18% 5,652,872,227 - - - 프로젝트 B 2020.09 2021.12 97.18% 17,575,315,151 - - - 프로젝트 C 2020.11 2021.10 97.18% - - 2,363,429,598 - 합 계 23,228,187,378 - 2,363,429,598 - (주1) 해당 계약기한은 제작 일정에 따라 추후 변경될 수 있습니다. 23 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 444,170,348 1,455,015,954 423,845,199 1,223,016,392 퇴직급여 67,102,362 194,831,013 52,933,680 158,721,134 복리후생비 60,706,522 214,021,572 38,259,512 122,043,316 지급임차료 17,516,042 63,844,413 12,276,385 25,843,930 지급수수료 172,497,149 745,582,784 54,950,692 265,805,942 세금과공과 67,504,374 831,294,307 13,760,520 36,969,330 기타 198,668,479 777,217,166 316,914,362 936,947,757 합 계 1,028,165,276 4,281,807,209 912,940,350 2,769,347,801 24 . 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 138,152,938 190,472,558 47,031,629 309,568,770 단기투자자산처분익 - - - 65,485,044 단기투자자산평가익 (14,641,011) - (30,821,861) - 외환차익 391,162,272 716,620,040 216,577 19,256,687 외화환산이익 987,654,958 1,332,735,494 (13,030,784) 9,424,409 파생상품평가이익 (5,148,231,000) 6,565,020,000 - - 지분법이익 - - (333,121) 합 계 -3,645,901,843 8,804,848,092 3,062,440 403,734,910 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 636,011,211 1,176,148,181 1,087,070 3,872,857 외환차손 23,400,455 148,962,619 772,207 3,317,132 외화환산손실 9,444,480 21,303,966 (6,260,575) 3,330,464 단기투자자산평가손 - - - 9,033,200,000 단기투자자산처분손 - - - 48,197,161 파생상품평가손실 (2,341,944,000) 3,043,161,000 - - 지분법손실 - - - - 합 계 -1,673,087,854 4,389,575,766 -4,401,298 9,091,917,614 25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 1,009,495 1,451,773 50,866,176 65,649,154 합 계 1,009,495 1,451,773 50,866,176 65,649,154 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 3,000,000 - 1,000,000 기타의대손상각비 - - - - 유형자산처분손실 - 2,381,478 - - 소송충당부채전입 - - 502,509,012 502,509,012 잡손실 372,501 27,137,848 - 404,752 합 계 372,501 32,519,326 502,509,012 503,913,764 26 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 연기자출연료 9,189,891,808 1,717,948,028 촬영스텝급여 5,079,793,845 1,649,123,024 제작PD급여 240,100,000 42,362,134 작가원고료 1,533,243,968 143,854,349 종업원급여 1,884,678,498 1,335,576,213 복리후생비 1,465,949,018 303,151,568 감가상각비 279,568,929 207,325,222 지급임차료 413,264,060 192,367,745 지급수수료 6,094,028,035 595,621,519 무형자산상각비 2,467,250 374,700 기타 14,969,305,512 2,570,647,619 합 계 41,152,290,923 8,758,352,121 28. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사 는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사 가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사 의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 연결 회사 의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결 회사 의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험 관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사 는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결회사 의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,598,251,475 10,059,656,150 매출채권 및 계약자산 27,316,780,296 13,294,716,765 유동 및 비유동금융자산 35,624,395,704 11,898,888,759 합 계 74,539,427,475 35,253,261,674 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융자산을 제외하고 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 25,986,041,533 - 14,257,037,712 - 6개월 미만 1,320,000 - - - 6개월~1년 2,364,089,598 - - - 1년 초과 706,021,152 172,816,152 662,416,152 172,816,152 합 계 29,057,472,283 172,816,152 14,919,453,864 172,816,152 연결회사 는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사 가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사 의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사 의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사 는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사 의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 11,208,984,318 11,208,984,318 10,980,504,318 228,480,000 전환사채(주1) 30,638,516,268 33,000,000,000 - 33,000,000,000 유동금융부채 161,860,919 161,860,919 161,860,919 - 리스부채 466,683,316 523,546,184 323,875,234 199,670,950 합 계 42,476,044,821 44,894,391,421 11,466,240,471 33,428,150,950 (주1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2023년 4월부터 투자자의 조기상환 청구가 가능합니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 3,526,493,398 3,526,493,398 3,526,493,398 - 유동금융부채 112,666,032 112,666,032 112,666,032 - 리스부채 233,168,908 238,937,481 114,817,481 124,120,000 합 계 3,872,328,338 3,878,096,911 3,753,976,911 124,120,000 연결회사 는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사 의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 및 단기투자자산 매출채권 및 계약자산 매입채무 현금및현금성자산 매출채권 매입채무 USD 6,203,480,330 21,015,405,749 248,829,000 6,866,459,468 6,690,030,182 228,480,000 CNY 2,908 - - 98,467 213,913,296 JPY 93,630,000 - - 84,282,056 - 합 계 6,297,113,238 21,015,405,749 248,829,000 6,950,839,991 6,903,943,478 228,480,000 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전 기 당분기말 전기말 USD 1,131.01 1,180.05 1,184.90 1,088.00 CNY 174.80 170.88 183.03 166.96 JPY 10.42 11.05 10.58 10.54 당분기말 현재 원화 대비 환율이 변동하였다면, 연결회사 의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세 차감 전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,697,005,708 (2,697,005,708) 1,332,800,965 (1,332,800,965) CNY 291 (291) 21,401,176 (21,401,176) JPY 9,363,000 (9,363,000) 8,428,206 (8,428,206) 합 계 2,706,368,999 (2,706,368,999) 1,362,630,347 (1,362,630,347) ② 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 연결회사 가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 변동효과는 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정자산(주1) 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 단기투자자산 2,700,000,000 - - 2,700,000,000 파생상품자산 8,386,669,500 - - 8,386,669,500 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) 현금및현금성자산 - 11,207,009,006 - 11,207,009,006 단기투자자산 - 23,010,000,000 - 23,010,000,000 매출채권 - 2,945,136,918 - 2,945,136,918 기타금융자산 - 1,527,726,204 - 1,527,726,204 금융자산 합계 11,086,669,500 38,689,872,128 - 49,776,541,628 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 29,698,482,000 - - 29,698,482,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 - - 11,208,984,318 11,208,984,318 전환사채 - - 9,326,703,768 9,326,703,768 리스부채 - - 466,683,316 466,683,316 기타금융부채 - - 161,860,919 161,860,919 금융부채 합계 29,698,482,000 - 21,164,232,321 50,862,714,321 (주1) 연결회사 가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 전기에 손실로 인식하였으며, 추후 보상 청구에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정자산(주1) 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 단기투자자산 2,709,174,254 - - 2,709,174,254 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) 현금및현금성자산 - 10,059,656,150 - 10,059,656,150 단기투자자산 - 7,763,249,320 - 7,763,249,320 매출채권 - 13,289,716,765 - 13,289,716,765 기타금융자산 - 1,426,465,185 - 1,426,465,185 금융자산 합계 2,709,174,254 32,539,087,420 - 35,248,261,674 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 - - 3,526,493,398 3,526,493,398 리스부채 - - 233,168,908 233,168,908 기타금융부채 - - 112,666,032 112,666,032 금융부채 합계 - - 3,872,328,338 3,872,328,338 (주1) 연결회사 가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억을 전액 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 보상 내용 협의에 의하여 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 나. 공정가치서열체계 연결회사 는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 파생상품자산 - 8,386,669,500 - 8,386,669,500 금융부채: 파생상품부채 - 29,698,482,000 - 29,698,482,000 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사 는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다.(3) 자본관리 연결회사 의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사 의 자본구조는 차입금및사채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사 의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사 의 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 57,597,054,508 24,460,906,589 자본총계(B) 41,433,818,932 30,713,358,639 차입금및사채(C) 9,326,703,768 - 현금및현금성자산(D) 11,598,251,475 10,059,656,150 순차입금(C-D) (2,271,547,707) (10,059,656,150) 부채비율(A/B) 139.01% 79.64% 순차입금비율((C-D)/B) (주1) - - (주1) 순차입금이 (-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. 29 . 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 1,519,306,200 3,862,000 계약이행지급보증 (2) 당분기말 현재 연결회사 가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.(3) 계류중인 소송당분기말 현재 연결회사 가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 30 . 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 주주 이에스프로덕션(주) 기타특수관계자 주요 경영진 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 범주 회사명 당분기 전분기 매출원가 등(주1) 지급임차료(주1) 주주 이에스프로덕션(주) 1,800,000 4,300,000 (주1) 연결회사 의 매출원가 등 중 이에스프로덕션(주) 가 부담하는 지급임차료 해당액은 지급임차료 과목의 차감 항목으로 회계처리하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 범주 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 주주 이에스프로덕션(주) 1,201,980,000 - 1,200,000,000 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 825,029,841 666,516,670 퇴직급여 72,821,921 51,579,747 합 계 897,851,762 718,096,417 31. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 (123,872,558) 14,968,159 주식매입선택권의 행사 1,465,422,780 - 사용권자산과 리스부채 대체 489,343,800 102,720,000 전환사채 발행에 의한 파생상품 순증감 24,833,671,500 - 선급금에 의한 유형자산 취득 21,400,000 - 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 17 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 84,205,838,907 46,064,001,386 현금및현금성자산 11,207,009,006 10,059,656,150 매출채권 및 기타유동채권 27,316,780,296 13,294,716,765 매출채권 2,945,136,918 13,289,716,765 유동계약자산 24,371,643,378 5,000,000 기타유동금융자산 35,456,401,662 11,703,502,248 재고자산 8,687,243,696 9,493,635,407 당기법인세자산 0 50,086,440 기타유동자산 1,538,404,247 1,462,404,376 비유동자산 14,833,768,434 9,110,263,842 유형자산 648,386,632 110,073,746 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 400,000,000 관계기업에 대한 투자자산 400,000,000 영업권 이외의 무형자산 17,707,500 2,732,750 사용권자산 450,508,471 232,556,240 기타비유동금융자산 167,994,042 195,386,511 이연법인세자산 1,127,529,032 1,647,944,848 기타비유동자산 12,021,642,757 6,921,569,747 자산총계 99,039,607,341 55,174,265,228 부채 유동부채 47,772,811,836 23,925,493,602 매입채무 및 기타유동채무 13,339,939,585 20,309,613,057 단기매입채무 11,208,984,318 3,526,493,398 유동계약부채 2,130,955,267 16,783,119,659 기타유동금융부채 29,860,342,919 112,666,032 유동리스부채 315,164,571 113,794,046 기타유동부채 2,964,476,960 2,886,911,455 유동충당부채 36,641,273 502,509,012 당기법인세부채 1,256,246,528 비유동부채 9,836,244,648 535,412,987 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,478,222,513 119,374,862 장기리스부채 151,518,745 119,374,862 전환사채 9,326,703,768 퇴직급여부채 358,022,135 416,038,125 부채총계 57,609,056,484 24,460,906,589 자본 자본금 4,765,880,000 4,659,120,000 자본잉여금 39,082,646,166 31,887,478,648 기타자본구성요소 (6,067,735,500) (91,346,237) 이익잉여금(결손금) 3,649,760,191 (5,741,893,772) 자본총계 41,430,550,857 30,713,358,639 자본과부채총계 99,039,607,341 55,174,265,228 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,920,087,019 46,426,492,202 2,915,058,877 7,322,720,090 매출원가 3,873,487,574 36,882,483,714 2,480,220,602 5,989,004,320 매출총이익 1,046,599,445 9,544,008,488 434,838,275 1,333,715,770 판매비와관리비 1,026,055,172 4,272,911,705 912,940,350 2,769,347,801 영업이익(손실) 20,544,273 5,271,096,783 (478,102,075) (1,435,632,031) 지분법이익 (333,121) 금융수익 (3,645,999,676) 8,804,694,513 3,395,561 403,734,910 기타이익 1,009,495 1,451,773 50,866,176 65,649,154 지분법손실 793,546 793,546 금융원가 (1,673,087,854) 4,389,575,766 (4,401,298) 9,091,917,614 기타손실 372,501 32,519,326 502,509,012 503,913,764 법인세비용차감전순이익(손실) (1,951,730,555) 9,655,147,977 (923,074,719) (10,562,872,891) 법인세비용 (181,641,890) 360,114,610 (81,965,684) (105,480,927) 당기순이익(손실) (1,770,088,665) 9,295,033,367 (841,109,035) (10,457,391,964) 기타포괄손익 3,518,388 96,620,596 2,725,820 (11,675,164) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,518,388 96,620,596 2,725,820 (11,675,164) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 3,518,388 96,620,596 2,725,820 (11,675,164) 총포괄손익 (1,766,570,277) 9,391,653,963 (838,383,215) (10,469,067,128) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 189 989 91 1,124 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 189 663 91 1,124 자본변동표 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,659,120,000 31,887,478,648 438,744,410 1,622,589,590 38,607,932,648 당기순이익(손실) 0 0 0 (10,457,391,964) (10,457,391,964) 자기주식거래 (1,334,332,280) (1,334,332,280) 주식매수선택권 0 0 671,549,258 0 671,549,258 주식보상비용 신주인수권 행사 주식매수선택권 행사 자기주식 매입 자기주식 매각 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (11,675,164) (11,675,164) 2020.09.30 (기말자본) 4,659,120,000 31,887,478,648 (224,038,612) (8,846,477,538) 27,476,082,498 2021.01.01 (기초자본) 4,659,120,000 31,887,478,648 (91,346,237) (5,741,893,772) 30,713,358,639 당기순이익(손실) 0 0 0 9,295,033,367 9,295,033,367 자기주식거래 주식매수선택권 주식보상비용 165,691,437 165,691,437 신주인수권 행사 28,050,000 773,015,000 0 0 801,065,000 주식매수선택권 행사 78,710,000 1,462,994,980 (1,465,422,780) 0 76,282,200 자기주식 매입 (4,676,657,920) (4,676,657,920) 자기주식 매각 0 4,959,157,538 0 0 4,959,157,538 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 96,620,596 96,620,596 2021.09.30 (기말자본) 4,765,880,000 39,082,646,166 (6,067,735,500) 3,649,760,191 41,430,550,857 현금흐름표 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 (17,808,442,627) 7,841,100,015 당기순이익(손실) 9,295,033,367 (10,457,391,964) 당기순이익조정을 위한 가감 (2,841,179,619) 10,012,668,124 무형자산상각비 2,467,250 374,700 감가상각비 58,474,734 19,889,399 사용권자산상각비 221,094,195 187,435,823 퇴직급여 194,831,013 158,721,134 유형자산처분손실 2,381,478 외화환산손실 21,303,966 3,330,464 주식보상비용(환입) 165,691,437 543,071,693 이자비용 1,176,148,181 3,872,857 법인세비용 360,114,610 (105,480,927) 파생상품평가손실 3,043,161,000 투자자산처분손실 48,197,161 투자자산평가손실 9,033,200,000 소송충당부채전입 502,509,012 보증료 1,226,990 1,231,485 외화환산이익 (1,332,735,494) (9,424,409) 이자수익 (190,318,979) (309,568,770) 지분법이익 793,546 투자자산평가이익 투자자산처분이익 (65,485,044) 파생상품평가이익 (6,565,020,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (24,336,152,562) 7,988,888,732 매출채권의 감소(증가) 10,581,463,881 766,511,900 계약자산의 감소(증가) (23,446,626,395) 470,923,106 기타유동금융자산의 감소(증가) 323,335,936 3,234,854 기타유동자산의 감소(증가) (41,313,431) (18,098,329) 재고자산의 감소(증가) 806,391,711 (5,534,950,006) 기타비유동자산의 감소(증가) (5,101,300,000) (221,758,000) 매입채무의 증가(감소) 7,662,141,920 938,558,695 계약부채의 증가(감소) (14,652,164,392) 11,126,357,961 기타유동금융부채의 증가(감소) 57,773,510 297,043,009 기타유동부채의 증가(감소) 68,986,882 147,048,128 충당부채의 증가(감소) (465,867,739) 국고보조금의 증가 78,876,419 퇴직급여채무의 증가(감소) (10,405,931) (23,715,166) 퇴직연금운용자산의 납입 (118,568,514) (41,143,839) 이자수취(영업) 97,561,830 296,935,123 이자지급(영업) (14,264,673) 법인세납부(환급) (9,440,970) 투자활동현금흐름 (16,585,688,924) 1,991,742,660 단기투자자산의 감소 2,077,059,503 지분법주식의 감소 77,404,528 임차보증금의 감소 262,060,000 기타보증금의 감소 17,258,600 154,220 주임종단기대여금의 상환 695,000,000 단기투자자산의 증가 (227,576,426) 정기예금의 증가 (15,010,000,000) 주임종단기대여금의 증가 (1,040,200,000) 임차보증금의 증가 (265,620,000) (153,440,000) 유형자산의 취득 (599,169,098) (6,409,591) 무형자산의 취득 (17,442,000) (3,026,000) 종속기업투자주식의 증가 (400,000,000) 재무활동현금흐름 35,366,604,896 (1,537,530,609) 주식의 발행 801,065,000 신주발행비 지급 (2,427,800) 주식선택권행사로 인한 현금유입 78,710,000 자기주식의 처분 7,748,971,860 전환사채의 증가 32,998,491,760 리스부채의 상환 (190,470,424) (203,198,329) 자기주식의 취득 (6,067,735,500) (1,334,332,280) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 972,473,345 8,295,312,066 기초현금및현금성자산 10,059,656,150 1,952,054,906 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 174,879,511 0 기말현금및현금성자산 11,207,009,006 10,247,366,972 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 에이스토리(이하 "회사")는 2004년 1월 6일에 설립되어 방송 프로그램 제작업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 월드컵북로 361에 소재하고 있습니다. 회사의 자본금은 당분기말 현재 4,765,880천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 이상백 1,200,000 12.59 (주)이에스프로덕션 1,252,500 13.14 (주)씨제이이엔엠 998,000 10.47 TENCENT MOBILITY LIMITED 596,140 6.25 기타 5,485,120 57.55 합 계 9,531,760 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1. 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 본 재무제표는 최초로 작성되는 별도재무제표이므로 비교표시되는 전기 재무제표는 기업회계기준서 제1001호 "재무제표 표시"에 따라 소급하여 작성되었습니다. 1) 당분기말에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제 1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2021년 3월 31일에 발생이 승인되지 않은 재무제표를 포함하여 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제 1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제 1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제 1041호 '농림어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 회계정책의 변경상기에서 언급한 회계정책의 변경을 제외하고 추가로 변경된 사항은 없습니다.5. 영업부문 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보회사는 대한민국에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내 22,464,999,695 5,168,946,283 해외 23,961,492,507 2,153,773,807 합 계 46,426,492,202 7,322,720,090 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 각각 4곳과 3곳이며, 주요 거래처에 대한 매출액은 당분기 및 전분기 각각 43,463,872천원 및 6,549,275천원입니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 11,207,009,006 10,247,366,972 합 계 11,207,009,006 10,247,366,972 (2) 당분기말 현재 사용제한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 비고 특정예금 1,709,342,760 - 자사주 신탁 7. 매출채권 및 계약자산 (1) 매출채권 및 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 계약자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 계약자산 총장부금액 27,327,823,003 13,305,759,472 대손충당금 (11,042,707) (11,042,707) 매출채권 및 계약자산 순장부금액 27,316,780,296 13,294,716,765 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 11,042,707 11,042,707 손상차손 - - 제각 - - 기말금액 11,042,707 11,042,707 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 프로그램 8,687,243,696 9,493,635,407 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융자산의 범주 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기투자자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 2,700,000,000 2,700,000,000 2,709,174,254 2,709,174,254 상각후원가측정금융자산 23,010,000,000 23,010,000,000 7,763,249,320 7,763,249,320 미수금 상각후원가측정금융자산 2,336,790 2,336,790 310,272,726 310,272,726 미수수익 상각후원가측정금융자산 88,835,372 88,835,372 1,445,948 1,445,948 주임종단기대여금 상각후원가측정금융자산 545,200,000 545,200,000 200,000,000 200,000,000 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,386,669,500 8,386,669,500 - - 보증금 상각후원가측정금융자산 891,354,042 891,354,042 914,746,511 914,746,511 합 계 35,624,395,704 35,624,395,704 11,898,888,759 11,898,888,759 (주1) 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 전기에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 보상 청구에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산 총장부금액 35,618,175,107 208,143,673 11,865,275,693 225,842,273 대손충당금 : 미수금 (134,504,389) - (134,504,389) - 미수수익 (12,269,056) - (12,269,056) - 단기대여금 (15,000,000) - (15,000,000) - 보증금 현재가치할인차금 - (40,149,631) - (30,455,762) 기타금융자산 순장부금액 35,456,401,662 167,994,042 11,703,502,248 195,386,511 (3) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동은 없습니다. 10. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 601,659,047 11,999,538,949 1,264,180,634 6,898,238,949 선급비용 - 22,103,808 410,722 23,330,798 부가세대급금 936,745,200 - 197,813,020 - 합 계 1,538,404,247 12,021,642,757 1,462,404,376 6,921,569,747 (2) 기타자산은 손상차손누계액이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 총액 기준에 의한 기타자산과 손상차손누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타자산 총장부금액 2,238,404,247 12,371,055,357 2,191,484,376 7,318,982,347 손상차손누계액: 선급금 (700,000,000) (349,412,600) (729,080,000) (397,412,600) 기타자산 순장부금액 1,538,404,247 12,021,642,757 1,462,404,376 6,921,569,747 (3) 당분기와 전기 중 선급금의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,126,492,600 1,097,412,600 손상차손(환입) - 29,080,000 제각 (77,080,000) - 기말금액 1,049,412,600 1,126,492,600 11. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)에이아이엠씨 국내 100 400,000,000 - - (2) 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 (주)에이아이엠씨 417,666,099 14,398,024 403,268,075 24,000,000 3,268,075 12. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평가모형 당분기말 전기말 파생상품자산(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 8,386,669,500 - 합 계 8,386,669,500 - 파생상품부채(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 29,698,482,000 - 합 계 29,698,482,000 - (주1) 전환사채와 관련된 옵션을 파생상품으로 분류하였습니다. (주석 18 참조) 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 3,828,002 110,708,064 121,569,045 - 236,105,111 취득 - - 347,001,098 252,168,000 599,169,098 처분 - - (2,857,773) (2,857,773) 기말금액 3,828,002 110,708,064 465,712,370 252,168,000 832,416,436 상각누계액: 기초금액 - (31,367,284) (94,664,081) (126,031,365) 상각비 - (4,151,552) (54,323,182) (58,474,734) 처분 - - 476,295 476,295 기말금액 - (35,518,836) (148,510,968) (184,029,804) 장부가액: 기초금액 3,828,002 79,340,780 26,904,964 - 110,073,746 기말금액 3,828,002 75,189,228 317,201,402 252,168,000 648,386,632 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 비품 합 계 취득원가: 기초금액 3,828,002 110,708,064 112,656,818 227,192,884 취득 - - 8,912,227 8,912,227 처분 - - - - 기말금액 3,828,002 110,708,064 121,569,045 236,105,111 상각누계액: 기초금액 - (25,831,881) (73,456,360) (99,288,241) 상각비 - (5,535,403) (21,207,721) (26,743,124) 처분 - - - - 기말금액 - (31,367,284) (94,664,081) (126,031,365) 장부가액: 기초금액 3,828,002 84,876,183 39,200,458 127,904,643 기말금액 3,828,002 79,340,780 26,904,964 110,073,746 14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 511,031,991 (175,167,853) 335,864,138 보증금 12,751,788 (4,250,597) 8,501,191 차량 187,947,705 (85,449,673) 102,498,032 보증금 5,157,596 (1,512,486) 3,645,110 합 계 716,889,080 (266,380,609) 450,508,471 (전기말) (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 514,297,997 (376,000,037) 138,297,960 보증금 4,325,151 (4,144,936) 180,215 차량 189,141,481 (96,984,601) 92,156,880 보증금 3,488,564 (1,567,379) 1,921,185 합 계 711,253,193 (478,696,953) 232,556,240 (2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 기초 당기취득 상각 기말 건물 138,297,959 383,982,899 (186,416,720) 335,864,138 보증금 180,214 12,751,788 (4,430,812) 8,501,190 차량 92,156,881 40,001,934 (29,660,782) 102,498,033 보증금 1,921,186 2,309,806 (585,882) 3,645,110 합 계 232,556,240 439,046,427 (221,094,196) 450,508,471 (전기) (단위:원) 구분 기초 당기취득 상각 기말 건물 209,759,823 127,049,092 (198,510,956) 138,297,959 보증금 2,342,790 - (2,162,576) 180,214 차량 50,179,669 98,472,855 (56,495,643) 92,156,881 보증금 725,730 2,162,599 (967,143) 1,921,186 합 계 263,008,012 227,684,546 (258,136,318) 232,556,240 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 233,168,908 282,066,092 증가 423,984,832 227,684,546 감소 (190,470,424) (276,581,730) 기말장부금액 466,683,316 233,168,908 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 323,875,234 315,164,571 114,817,481 113,794,046 1년 초과 5년 이내 199,670,950 151,518,745 124,120,000 119,374,862 5년 초과 - - - - 합 계 523,546,184 466,683,316 238,937,481 233,168,908 (5) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 사용권자산감가상각비 221,094,195 258,136,318 리스부채 이자비용 14,264,673 4,898,641 손익계산서에 인식된 총 비용 235,358,868 263,064,959 15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소프트웨어 취득원가: 기초금액 3,271,000 취득 17,442,000 기말금액 20,713,000 상각누계액: 기초금액 (538,250) 상각비 (2,467,250) 기말금액 (3,005,500) 손상차손누계액 기초금액 - 기말금액 - 장부가액: 기초금액 2,732,750 기말금액 17,707,500 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소프트웨어 취득원가: 기초금액 - 취득 3,271,000 기말금액 3,271,000 상각누계액: 기초금액 - 상각비 (538,250) 기말금액 (538,250) 손상차손누계액 기초금액 - 기말금액 - 장부가액: 기초금액 - 기말금액 2,732,750 16. 유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 161,860,919 112,666,032 파생상품부채 29,698,482,000 - 합 계 29,860,342,919 112,666,032 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 2,830,743,472 2,761,756,590 선수금 51,000,000 51,000,000 종업원급여관련부채 82,733,488 74,154,865 합 계 2,964,476,960 2,886,911,455 18. 전환사채(1) 회 사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석 12 참조) 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 임의상환청구권(Call Option)은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간 종료일에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 비유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전환사채 33,000,000,000 전환권조정 (23,671,858,553) 사채할인발행차금 (1,473,679) 합 계 9,326,703,768 (3) 회사가 2021년 04월 09일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 33,000,000,000 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 사채만기일 2026년 04월 09일 전환비율 100% 전환가액(원/주) 43,372 전환주식 종류 기명식 보통주 전환주식수(주) 760,859 전환청구기간 2022년 04월 09일 ~ 2026년 03월 09일 전환가액의 조정 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 발행 등의 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함 마. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정). 조기상환권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 임의상환청구권(Call Option) 가. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 09일부터 3년이 되는 2024년 04월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 최대 50%(발행금액 기준)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 나. 매매가액 : 매도청구의 대상이 되는 사채의 매매가액은 매도청구권행사금액에 연단위 단리 1%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액으로 함 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,884,678,498 1,223,016,392 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 157,078,533 122,766,386 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 37,752,480 35,954,748 합 계 2,079,509,511 1,381,737,526 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 840,363,639 948,380,173 사외적립자산의 공정가치 (482,341,504) (532,342,048) 순확정급여부채 358,022,135 416,038,125 연차수당 미지급금 55,567,692 42,031,304 장기종업원급여 27,165,796 32,123,561 총 종업원급여부채 440,755,623 490,192,990 회사는 KEB하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 948,380,173 782,282,799 (532,342,048) (452,886,744) 416,038,125 329,396,055 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 179,075,580 182,971,991 - - 179,075,580 182,971,991 이자원가(수익) 16,928,373 16,511,546 (11,578,871) (11,311,074) 5,349,502 5,200,472 소 계 196,003,953 199,486,537 (11,578,871) (11,311,074) 184,425,082 188,172,463 기타포괄손익으로 인식: 보험수리적손익 (133,625,109) (27,262,782) 9,752,551 6,072,610 (123,872,558) (21,190,172) 소 계 (133,625,109) (27,262,782) 9,752,551 6,072,610 (123,872,558) (21,190,172) 기타: 납부한 기여금 - - (118,568,514) (111,698,094) (118,568,514) (111,698,094) 급여 지급 (170,395,378) (6,123,381) 170,395,378 37,481,254 - 31,357,873 소 계 (170,395,378) (6,123,381) 51,826,864 (74,216,840) (118,568,514) (80,340,221) 합 계 840,363,639 948,380,173 (482,341,504) (532,342,048) 358,022,135 416,038,125 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예금 482,341,504 532,342,048 20. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 9,531,760 9,318,240 주당금액 500 500 보통주자본금 4,765,880,000 4,659,120,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,062,850,373 31,826,840,393 자기주식처분이익 4,959,157,538 - 기타자본잉여금 60,638,255 60,638,255 합 계 39,082,646,166 31,887,478,648 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (6,067,735,500) (1,391,077,580) 주식매입선택권 - 1,299,731,343 합 계 (6,067,735,500) (91,346,237) (4) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금, 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 합 계 2021.01.01 9,318,240주 4,659,120,000 31,887,478,648 (91,346,237) 36,455,252,411 신주인수권행사 56,100주 28,050,000 773,015,000 - 801,065,000 주식보상비용의 발생 - - - 165,691,437 165,691,437 주식매수선택권의 행사 157,420주 78,710,000 1,462,994,980 (1,465,422,780) 76,282,200 자기주식의 처분 - - 4,959,157,538 1,391,077,580 6,350,235,118 자기주식의 취득 - - - (6,067,735,500) (6,067,735,500) 2021.9.30 9,531,760주 4,765,880,000 39,082,646,166 (6,067,735,500) 37,780,790,666 21. 주식기준보상 (1) 당분기 중 임직원이 행사한 주식매수선택권의 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여시점 2019년 03월 28일 행사가능기간 2021.03.29 ~ 2028.03.28 발행할 주식수 (주1) 158,670주 행사가격 500원 부여방법 신주교부방식 부여주식수 158,670주 행사가능조건 부여일로부터 2년재직 (주1) 전기 중 퇴사자가 발생함에 따라 1,250주가 감소하여 전기말 현재 발행 가능한 주식수는 157,420주로 감소하였습니다. (2) 회사는 블랙숄즈모형(Black-Scholes Model)에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율 1.703%(주1) 부여일의 주가 9,792원(주2) 예상주가변동성 45.15%(주3) 부여일 공정가치 9,309원 (주1) 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일의 국고채수익율 값을 적용하였습니다. (주2) 유사기업비교법과 순자산가치가치평가법에 따라 추정한 가치 입니다. (주3) 대용기업의 평가기준일 기준 과거 2개 년의 주가 변동성을 연환산 하였습니다. (3) 주식보상비용 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기 이전에 인식한 보상비용 1,299,731,343 562,492,833 당기 중 인식한 보상비용 165,691,437 543,071,693 당기 이후 인식할 보상비용 - 359,858,254 합 계 1,465,422,780 1,465,422,780 (4) 당분기 중 157,420주에 대하여 주식선택매수권을 행사하여 당분기말 현재 주식매수선택권의 잔액은 없습니다. 22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본당기순이익(손실) (1,770,088,665) 9,295,033,367 (843,834,855) (10,457,391,964) 가중평균유통보통주식수 9,383,269 9,396,395 9,275,221 9,303,796 기본주당이익 (189) 989 (91) (1,124) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 9,147,202 2021.01.01 ~ 2021.09.30 273 2,497,186,146 자기주식처분 171,038 2021.01.21 ~ 2021.09.30 253 43,272,614 신주인수권 56,100 2021.02.02 ~ 2021.09.30 241 13,520,100 주식매수선택권 157,420 2021.04.02 ~ 2021.09.30 182 28,650,440 자기주식취득 (2,116) 2021.05.14 ~ 2021.09.30 140 (296,240) 자기주식취득 (15,000) 2021.05.17 ~ 2021.09.30 137 (2,055,000) 자기주식취득 (10,536) 2021.05.18 ~ 2021.09.30 136 (1,432,896) 자기주식취득 (5,000) 2021.05.20 ~ 2021.09.30 134 (670,000) 자기주식취득 (25,000) 2021.05.21 ~ 2021.09.30 133 (3,325,000) 자기주식취득 (3,735) 2021.05.25 ~ 2021.09.30 129 (481,815) 자기주식취득 (9,500) 2021.05.26 ~ 2021.09.30 128 (1,216,000) 자기주식취득 (4,800) 2021.06.01 ~ 2021.09.30 122 (585,600) 자기주식취득 (3,000) 2021.06.03 ~ 2021.09.30 120 (360,000) 자기주식취득 (1,000) 2021.06.07 ~ 2021.09.30 116 (116,000) 자기주식취득 (7,000) 2021.06.08 ~ 2021.09.30 115 (805,000) 자기주식취득 (9,802) 2021.06.11 ~ 2021.09.30 112 (1,097,824) 자기주식취득 (118) 2021.06.15 ~ 2021.09.30 108 (12,744) 자기주식취득 (2,000) 2021.06.30 ~ 2021.09.30 93 (186,000) 자기주식취득 (15,000) 2021.08.05 ~ 2021.09.30 57 (855,000) 자기주식취득 (7,310) 2021.08.06 ~ 2021.09.30 56 (409,360) 자기주식취득 (14,685) 2021.08.10 ~ 2021.09.30 52 (763,620) 자기주식취득 (10,000) 2021.08.11 ~ 2021.09.30 51 (510,000) 자기주식취득 (3,150) 2021.08.12 ~ 2021.09.30 50 (157,500) 자기주식취득 (7,812) 2021.08.13 ~ 2021.09.30 49 (382,788) 자기주식취득 (8,795) 2021.08.17 ~ 2021.09.30 45 (395,775) 자기주식취득 (5,317) 2021.08.17 ~ 2021.09.30 45 (239,265) 자기주식취득 (20,000) 2021.08.19 ~ 2021.09.30 43 (860,000) 자기주식취득 (1,200) 2021.08.23 ~ 2021.09.30 39 (46,800) 자기주식취득 (1,500) 2021.08.24 ~ 2021.09.30 38 (57,000) 자기주식취득 (1,000) 2021.08.25 ~ 2021.09.30 37 (37,000) 자기주식취득 (395) 2021.08.26 ~ 2021.09.30 36 (14,220) 자기주식취득 (3,000) 2021.09.16 ~ 2021.09.30 15 (45,000) 합 계 2,565,215,853 가중치 273 가중평균유통주식수 9,396,395 3개월> 기초 9,435,153 2021.07.01 ~ 2021.09.30 92 868,034,076 자기주식취득 (15,000) 2021.08.05 ~ 2021.09.30 57 (855,000) 자기주식취득 (7,310) 2021.08.06 ~ 2021.09.30 56 (409,360) 자기주식취득 (14,685) 2021.08.10 ~ 2021.09.30 52 (763,620) 자기주식취득 (10,000) 2021.08.11 ~ 2021.09.30 51 (510,000) 자기주식취득 (3,150) 2021.08.12 ~ 2021.09.30 50 (157,500) 자기주식취득 (7,812) 2021.08.13 ~ 2021.09.30 49 (382,788) 자기주식취득 (8,795) 2021.08.17 ~ 2021.09.30 45 (395,775) 자기주식취득 (5,317) 2021.08.17 ~ 2021.09.30 45 (239,265) 자기주식취득 (20,000) 2021.08.19 ~ 2021.09.30 43 (860,000) 자기주식취득 (1,200) 2021.08.23 ~ 2021.09.30 39 (46,800) 자기주식취득 (1,500) 2021.08.24 ~ 2021.09.30 38 (57,000) 자기주식취득 (1,000) 2021.08.25 ~ 2021.09.30 37 (37,000) 자기주식취득 (395) 2021.08.26 ~ 2021.09.30 36 (14,220) 자기주식취득 (3,000) 2021.09.16 ~ 2021.09.30 15 (45,000) 합 계 863,260,748 가중치 92 가중평균유통주식수 9,383,269 (전분기) (단위:주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 9,318,240 2020.01.01 ~ 2020.09.30 274 2,553,197,760 자기주식의 취득 (9,399) 2020.08.25 ~ 2020.09.30 36 (338,364) (15,000) 2020.08.26 ~ 2020.09.30 35 (525,000) (6,058) 2020.08.27 ~ 2020.09.30 34 (205,972) (6,922) 2020.08.28 ~ 2020.09.30 33 (228,426) (10,642) 2020.08.31 ~ 2020.09.30 30 (319,260) (10,000) 2020.09.01 ~ 2020.09.30 29 (290,000) (5,000) 2020.09.02 ~ 2020.09.30 28 (140,000) (15,000) 2020.09.03 ~ 2020.09.30 27 (405,000) (14,223) 2020.09.07 ~ 2020.09.30 23 (327,129) (20,000) 2020.09.08 ~ 2020.09.30 22 (440,000) (4,692) 2020.09.09 ~ 2020.09.30 21 (98,532) (10,000) 2020.09.10 ~ 2020.09.30 20 (200,000) (15,000) 2020.09.14 ~ 2020.09.30 16 (240,000) (6,957) 2020.09.15 ~ 2020.09.30 15 (104,355) (15,000) 2020.09.24 ~ 2020.09.30 6 (90,000) (1,145) 2020.09.25 ~ 2020.09.30 5 (5,725) 합 계 2,549,239,997 가중치 274 가중평균유통주식수 9,303,796 3개월> 기초 9,318,240 2020.07.01 ~ 2020.09.30 92 857,278,080 자기주식의 취득 (9,399) 2020.08.25 ~ 2020.09.30 36 (338,364) (15,000) 2020.08.26 ~ 2020.09.30 35 (525,000) (6,058) 2020.08.27 ~ 2020.09.30 34 (205,972) (6,922) 2020.08.28 ~ 2020.09.30 33 (228,426) (10,642) 2020.08.31 ~ 2020.09.30 30 (319,260) (10,000) 2020.09.01 ~ 2020.09.30 29 (290,000) (5,000) 2020.09.02 ~ 2020.09.30 28 (140,000) (15,000) 2020.09.03 ~ 2020.09.30 27 (405,000) (14,223) 2020.09.07 ~ 2020.09.30 23 (327,129) (20,000) 2020.09.08 ~ 2020.09.30 22 (440,000) (4,692) 2020.09.09 ~ 2020.09.30 21 (98,532) (10,000) 2020.09.10 ~ 2020.09.30 20 (200,000) (15,000) 2020.09.14 ~ 2020.09.30 16 (240,000) (6,957) 2020.09.15 ~ 2020.09.30 15 (104,355) (15,000) 2020.09.24 ~ 2020.09.30 6 (90,000) (1,145) 2020.09.25 ~ 2020.09.30 5 (5,725) 합 계 853,320,317 가중치 92 가중평균유통주식수 9,275,221 (3) 희석주당순손익당분기의 희석성 잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구분 당분기 3개월 누적 보통주 당기순이익 - 9,295,033,367 가산 : 전환사채 이자비용 - 906,269,136 차감 : 파생상품평가손익(순액) - (3,521,859,000 희석 당기순이익 - 6,679,443,503 가중평균희석유통보통주식수(주1) - 10,071,777 희석주당이익 - 663 (주1) 전환사채 중 희석효과가 있는 경우 발행일에 행사된 것으로 가정하였습니다. (주2) 당분기 3개월과 전기는 반희석효과가 존재하여 기본주당이익과 동일합니다. 23. 수익회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. (1) 수행의무와 수익인식 정책 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 콘텐츠 위탁 제작 회사는 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받아 제작하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 수행의무는 고객사에게 콘텐츠를 제작하여제공하는 것입니다. ① 일반적인 경우 : 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 일시에 수익을 인식합니다.② 사전제작의 경우 : 고객이 통제하고 있는 자산을 회사가 수행하여 그 자산 가치를 높이는 경우에 해당하므로 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 콘텐츠 및 라이선스 판매 회사는 제작한 드라마 콘텐츠를 사용할 권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며 고객에게 드라마 판권에 대한 사용을 허락하고 이에 대한 수익을 인식합니다. 지적재산 사용권을 제공하는 라이선스의 경우 고객에게 라이선스를 제공하고 해당 콘텐츠 일체를 제공하는 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다. (2) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 46,426,492,202 4,407,661,213 (3) 회사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기 및 전분기의 수익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 국내 해외 일시에 인식하는 수익 7,120,685,912 981,983,685 1,269,739,727 2,077,266,321 기간에 걸쳐 인식하는 수익 15,344,313,783 22,979,508,822 3,899,206,556 76,507,486 합 계 22,464,999,695 23,961,492,507 5,168,946,283 2,153,773,807 (4) 계약자산과 계약부채회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사 24,371,643,378 5,000,000 계약부채 초과청구공사 2,130,955,267 16,783,119,659 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 15,912,519천원입니다. (5) 발생원가 투입법 적용 계약당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 계약 중 용역수행이 완료되지 않은 계약과 관련한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계약일 계약기한(주1) 진행률 계약자산 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 프로젝트 A 2020.09 2021.12 97.18% 5,652,872,227 - - - 프로젝트 B 2020.09 2021.12 97.18% 17,575,315,151 - - - 프로젝트 C 2020.11 2021.10 97.18% - - 2,363,429,598 - 합 계 23,228,187,378 - 2,363,429,598 - (주1) 해당 계약기한은 제작 일정에 따라 추후 변경될 수 있습니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 444,170,348 1,455,015,954 423,845,199 1,223,016,392 퇴직급여 67,102,362 194,831,013 52,933,680 158,721,134 복리후생비 60,706,522 214,021,572 38,259,512 122,043,316 지급임차료 16,316,042 62,644,413 12,276,385 25,843,930 지급수수료 172,162,449 744,271,784 54,950,692 265,805,942 세금과공과 67,320,394 825,350,327 13,760,520 36,969,330 기타 198,277,055 776,776,642 316,914,362 936,947,757 합 계 1,026,055,172 4,272,911,705 912,940,350 2,769,347,801 25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 138,055,105 190,318,979 47,031,629 309,568,770 단기투자자산처분익 - - - 65,485,044 단기투자자산평가익 (14,641,011) - (30,821,861) - 외환차익 391,162,272 716,620,040 216,577 19,256,687 외화환산이익 987,654,958 1,332,735,494 (13,030,784) 9,424,409 파생상품평가이익 (5,148,231,000) 6,565,020,000 - - 지분법이익 - - (333,121) 합 계 (3,645,999,676) 8,804,694,513 3,062,440 403,734,910 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 636,011,211 1,176,148,181 1,087,070 3,872,857 외환차손 23,400,455 148,962,619 772,207 3,317,132 외화환산손실 9,444,480 21,303,966 (6,260,575) 3,330,464 단기투자자산평가손 - - - 9,033,200,000 단기투자자산처분손 - - - 48,197,161 파생상품평가손실 (2,341,944,000) 3,043,161,000 - - 지분법손실 - - - - 합 계 (1,673,087,854) 4,389,575,766 (4,401,298) 9,091,917,614 26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 1,009,495 1,451,773 50,866,176 65,649,154 합 계 1,009,495 1,451,773 50,866,176 65,649,154 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 3,000,000 - 1,000,000 기타의대손상각비 - - - - 유형자산처분손실 - 2,381,478 - - 소송충당부채전입 - - 502,509,012 502,509,012 잡손실 372,501 27,137,848 - 404,752 합 계 372,501 32,519,326 502,509,012 503,913,764 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사의 주요 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 연기자출연료 9,189,891,808 1,717,948,028 촬영스텝급여 5,079,793,845 1,649,123,024 제작PD급여 240,100,000 42,362,134 작가원고료 1,533,243,968 143,854,349 종업원급여 1,884,678,498 1,335,576,213 복리후생비 1,465,949,018 303,151,568 감가상각비 279,568,929 207,325,222 지급임차료 413,264,060 192,367,745 지급수수료 6,092,717,035 595,621,519 무형자산상각비 2,467,250 374,700 기타 14,973,721,008 2,570,647,619 합 계 41,155,395,419 8,758,352,121 29. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험 관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,207,009,006 10,059,656,150 매출채권 및 계약자산 27,316,780,296 13,294,716,765 유동 및 비유동금융자산 35,624,395,704 11,898,888,759 합 계 74,148,185,006 35,253,261,674 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융자산을 제외하고 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 25,986,041,533 - 14,257,037,712 - 6개월 미만 1,320,000 - - - 6개월~1년 2,364,089,598 - - - 1년 초과 706,021,152 172,816,152 662,416,152 172,816,152 합 계 29,057,472,283 172,816,152 14,919,453,864 172,816,152 회사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 11,208,984,318 11,208,984,318 10,980,504,318 228,480,000 전환사채(주1) 30,638,516,268 33,000,000,000 - 33,000,000,000 유동금융부채 161,860,919 161,860,919 161,860,919 - 리스부채 466,683,316 523,546,184 323,875,234 199,670,950 합 계 42,476,044,821 44,894,391,421 11,466,240,471 33,428,150,950 (주1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2023년 4월부터 투자자의 조기상환 청구가 가능합니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 3,526,493,398 3,526,493,398 3,526,493,398 - 유동금융부채 112,666,032 112,666,032 112,666,032 - 리스부채 233,168,908 238,937,481 114,817,481 124,120,000 합 계 3,872,328,338 3,878,096,911 3,753,976,911 124,120,000 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 및 단기투자자산 매출채권 및 계약자산 매입채무 현금및현금성자산 매출채권 매입채무 USD 6,203,480,330 21,015,405,749 248,829,000 6,866,459,468 6,690,030,182 228,480,000 CNY 2,908 - - 98,467 213,913,296 JPY 93,630,000 - - 84,282,056 - 합 계 6,297,113,238 21,015,405,749 248,829,000 6,950,839,991 6,903,943,478 228,480,000 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전 기 당분기말 전기말 USD 1,131.01 1,180.05 1,184.90 1,088.00 CNY 174.80 170.88 183.03 166.96 JPY 10.42 11.05 10.58 10.54 당분기말 현재 원화 대비 환율이 변동하였다면, 회사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세 차감 전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,697,005,708 (2,697,005,708) 1,332,800,965 (1,332,800,965) CNY 291 (291) 21,401,176 (21,401,176) JPY 9,363,000 (9,363,000) 8,428,206 (8,428,206) 합 계 2,706,368,999 (2,706,368,999) 1,362,630,347 (1,362,630,347) ② 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 변동효과는 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정자산(주1) 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 단기투자자산 2,700,000,000 - - 2,700,000,000 파생상품자산 8,386,669,500 - - 8,386,669,500 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) 현금및현금성자산 - 11,207,009,006 - 11,207,009,006 단기투자자산 - 23,010,000,000 - 23,010,000,000 매출채권 - 2,945,136,918 - 2,945,136,918 기타금융자산 - 1,527,726,204 - 1,527,726,204 금융자산 합계 11,086,669,500 38,689,872,128 - 49,776,541,628 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 29,698,482,000 - - 29,698,482,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 - - 11,208,984,318 11,208,984,318 전환사채 - - 9,326,703,768 9,326,703,768 리스부채 - - 466,683,316 466,683,316 기타금융부채 - - 161,860,919 161,860,919 금융부채 합계 29,698,482,000 - 21,164,232,321 50,862,714,321 (주1) 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 전기에 손실로 인식하였으며, 추후 보상 청구에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정자산(주1) 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 단기투자자산 2,709,174,254 - - 2,709,174,254 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) 현금및현금성자산 - 10,059,656,150 - 10,059,656,150 단기투자자산 - 7,763,249,320 - 7,763,249,320 매출채권 - 13,289,716,765 - 13,289,716,765 기타금융자산 - 1,426,465,185 - 1,426,465,185 금융자산 합계 2,709,174,254 32,539,087,420 - 35,248,261,674 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 - - 3,526,493,398 3,526,493,398 리스부채 - - 233,168,908 233,168,908 기타금융부채 - - 112,666,032 112,666,032 금융부채 합계 - - 3,872,328,338 3,872,328,338 (주1) 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억을 전액 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 보상 내용 협의에 의하여 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 나. 공정가치서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 파생상품자산 - 8,386,669,500 - 8,386,669,500 금융부채: 파생상품부채 - 29,698,482,000 - 29,698,482,000 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다.(3) 자본관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금및사채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 회사의 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 57,609,056,484 24,460,906,589 자본총계(B) 41,430,550,857 30,713,358,639 차입금및사채(C) 9,326,703,768 - 현금및현금성자산(D) 11,207,009,006 10,059,656,150 순차입금(C-D) (1,880,305,238) (10,059,656,150) 부채비율(A/B) 139.05% 79.64% 순차입금비율((C-D)/B) (주1) - - (주1) 순차입금이 (-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. 30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 1,519,306,200 3,862,000 계약이행지급보증 (2) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.(3) 계류중인 소송당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 주주 이에스프로덕션(주) 종속회사 (주)에이아이엠씨 기타특수관계자 주요 경영진 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 범주 회사명 당분기 전분기 매출원가 등(주1) 지급임차료(주1) 주주 이에스프로덕션(주) 22,800,000 4,300,000 종속회사 ㈜에이아이엠씨 1,800,000 - 합 계 24,600,000 4,300,000 (주1) 회사의 매출원가 등 중 이에스프로덕션(주), (주)에이아이엠씨가 부담하는 지급임차료 해당액은 지급임차료 과목의 차감 항목으로 회계처리하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 범주 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 주주 이에스프로덕션(주) 1,201,980,000 - 1,200,000,000 종속회사 (주)에이아이엠씨 - 26,400,000 - 합 계 1,201,980,000 26,400,000 1,200,000,000 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 825,029,841 666,516,670 퇴직급여 72,821,921 51,579,747 합 계 897,851,762 718,096,417 (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 범주 회사명 설립출자(주1) 종속회사 ㈜에이아이엠씨 400,000,000 (주1) 회사는 당분기 중 ㈜에이아이엠씨를 설립하며 지분의 51%인 204,000천원을 출자하였으며, 당분기 중 나머지 지분 49%를 비지배주주로부터 196,000천원에 취득하였습니다. 32. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 (123,872,558) 14,968,159 주식매입선택권의 행사 1,465,422,780 - 사용권자산과 리스부채 대체 489,343,800 102,720,000 전환사채 발행에 의한 파생상품 순증감 24,833,671,500 - 선급금에 의한 유형자산 취득 21,400,000 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 향후 투자계획과 재무안정성 등을 종합적으로 고려하고, 주주환원을 위해 주주가치 제고 및 주주의 기대에 부응할 수 있는 안정적인 배당정책을 실시할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제10조2(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제51조(이익금의 처분) 당 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. 제53조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 주) 상기 내용은 2021년 03월 29일부터 시행하는 정관 기준입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 3분기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,394 - - (별도)당기순이익(백만원) 9,295 -7,381 -1,184 (연결)주당순이익(원) 990 -797 -143 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 02월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 596,140 500 8,387 증자비율:8.77% 2019년 07월 12일 유상증자(일반공모) 보통주 1,926,100 500 14,300 증자비율:26.06% 2021년 02월 02일 신주인수권행사 보통주 56,100 500 14,300 주1) 2021년 04월 01일 주식매수선택권행사 보통주 157,420 500 500 주2) 주1) 2019년 6월 당사의 코스닥시장 상장시 대표주관회사인 NH투자증권 주식회사에 부여한 신주인수권의 행사주2) 2019년 3월 28일 임직원에 부여한 주식매수선택권의 행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2021년 04월 09일 2026년 04월 09일 33,000,000 보통주 2022년 04월 09일 ~2026년 03월 09일 100 43,372 33,000,000 760,859 - 합 계 - - - 33,000,000 - - 100 43,372 33,000,000 760,859 - * 2021년 07월 09일 시가하락을 사유로 전환가액이 33,834원으로 조정되었으며, 조정 후 전환가능 주식 수는 975,350주 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥 상장) - 2019년 07월 12일 운영자금 외사업자금(드라마제작비 등) 27,543 드라마제작비 16,958 당사는 해당 공모자금을 운영자금 및 사업자금(드라마 제작, 해외진출, 신규사업 등)의용도로 사용할 예정이며, 사업진행의우선 순위에 따라 집행될 계획입니다.해당 조달자금은 본 공시 서류 작성 기준일 현재 보통예금에 예치되어 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2017년 02월 06일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 1 2021년 04월 09일 운영자금 외 사업자금(드라마제작비 등) 33,000 드라마제작비 10,000 본 공시 서류 작성 기준일 현재 단기투자자산과 보통예금, 정기예금에 예치되어 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 3분기(2021.01.01~2021.09.30) 매출채권 2,956,179,625 11,042,070 0.37% 단기대여금 15,000,000 15,000,000 100.00% 주임종단기대여금 545,200,000 - 0.00% 미수금 136,841,179 134,504,389 98.29% 미수수익 101,104,428 12,269,056 12.14% 제17기(2020년말) 매출채권 13,300,759,472 11,042,707 0.08% 단기대여금 15,000,000 15,000,000 100.00% 미수금 444,777,115 134,504,389 30.24% 미수수익 13,715,004 12,269,056 89.46% 제16기(2019년말) 매출채권 5,200,258,164 11,042,707 0.21% 단기대여금 15,000,000 15,000,000 100.00% 미수금 141,929,389 134,504,389 95% 미수수익 15,951,247 12,269,056 77% (2) 대손충당금 변동현황 가) 매출채권의 대손충당금 변동 (단위:원) 구 분 제18기 3분기(2021.01.01~2021.09.30) 제17기(2020년말) 제16기(2019년말) 기초 대손충당금 잔액합계 11,042,707 11,042,707 11,042,707 손상차손 - - - 제각 - - - 기말 대손충당금 잔액합계 11,042,707 11,042,707 11,042,707 나) 기타금융자산의 대손충당금 변동 (단위:원) 구 분 제18기 3분기(2021.07.01~2021.09.30) 제17기(2020년말) 제16기(2019년말) 기초 대손충당금 잔액합계 161,773,445 161,773,445 149,504,389 손상차손 - - 12,269,056 제각 - - - 기말 대손충당금 잔액합계 161,773,445 161,773,445 161,773,445 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (4) 매출채권 잔액 현황 (단위:원) 구분 3월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 일반 48,502,320 2,363,429,598 - 544,247,707 2,956,179,625 특수관계자 - - - - - 계 48,502,320 2,363,429,598 - 544,247,707 2,956,179,625 구성비율 1.64% 79.95% 0.00% 18.41% 100.00% 주) 대손충당금 반영전 총액 기준 다. 재고자산 현황 등 (기준일: 2021년 09월 30일) (단위:원) 구 분 당분기말 프로그램 8,687,243,696 라. 수주계약 현황당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 파생상품자산 - 8,386,669,500 - 8,386,669,500 금융부채: 파생상품부채 - 29,698,482,000 - 29,698,482,000 (3 ) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정자산(주1) 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 단기투자자산 2,700,000,000 - - 2,700,000,000 파생상품자산 8,386,669,500 - - 8,386,669,500 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) 현금및현금성자산 - 11,207,009,006 - 11,207,009,006 단기투자자산 - 23,010,000,000 - 23,010,000,000 매출채권 - 2,945,136,918 - 2,945,136,918 기타금융자산 - 1,527,726,204 - 1,527,726,204 금융자산 합계 11,086,669,500 38,689,872,128 - 49,776,541,628 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 29,698,482,000 - - 29,698,482,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 - - 11,208,984,318 11,208,984,318 전환사채 - - 9,326,703,768 9,326,703,768 리스부채 - - 466,683,316 466,683,316 기타금융부채 - - 161,860,919 161,860,919 금융부채 합계 29,698,482,000 - 21,164,232,321 50,862,714,321 (주1) 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 전기에 손실로 인식하였으며, 추후 보상 청구에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정자산(주1) 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 단기투자자산 2,709,174,254 - - 2,709,174,254 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) 현금및현금성자산 - 10,059,656,150 - 10,059,656,150 단기투자자산 - 7,763,249,320 - 7,763,249,320 매출채권 - 13,289,716,765 - 13,289,716,765 기타금융자산 - 1,426,465,185 - 1,426,465,185 금융자산 합계 2,709,174,254 32,539,087,420 - 35,248,261,674 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 24,550,251,000 - - 24,550,251,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 - - 3,526,493,398 3,526,493,398 리스부채 - - 233,168,908 233,168,908 기타금융부채 - - 112,666,032 112,666,032 금융부채 합계 - - 3,872,328,338 3,872,328,338 (주1) 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 당사는 장부가액 90억 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억을 전액 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 보상 내용 협의에 의하여 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 단기사채 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기 3분기(당분기) 이촌회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 제17기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 1)투입법에 따른 수익인식2)이연법인세자산의 실현가능성 평가 제16기(전전기) 일신회계법인 적정 해당사항없음 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기 3분기(당분기) 이촌회계법인 2021년 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사(반기 검토 포함) 및 내부회계관리제도 검토 72,000주) 863 - - 제17기(전기) 이촌회계법인 2020년 개별 재무제표에 대한 감사(반기 검토 포함)및 내부회계관리제도 검토 70,000 910 70,000 1002 제16기(전전기) 일신회계법인 2019 개별 재무제표에 대한 감사및 내부회계관리제도 검토 60,000 996 60,000 996 주) 상기 금액은 당사의 외부감사인과 2021년 회계연도에 대한 반기 검토 및 기말 감사보수, 내부회계제도검토를 포함한 총 보수금액입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 03일 회사 : 감사, 경영지원실장회계법인 : 업무수행이사, 참여회계사 서면회의 2020년도 회계감사 계획 2 2020년 12월 22일 회사 : 감사, 경영지원실장회계법인 : 업무수행이사, 참여회계사 서면회의 2020년도 핵심감사사항 논의 3 2021년 03월 16일 회사 : 감사, 경영지원실장회계법인 : 업무수행이사, 참여회계사 서면회의 2020년도 감사결과 보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사법인 검토의견요약 제17기(2020년도) 이촌회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 . VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회에서 선임되는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행합니다.이사회 의장은 대표이사로 하며, 대표이사의 유고시에는 정관 및 이사회규정에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.당분기 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 1명 ) 로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 증권신고서 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용 [이사회 운영 규정] 구분 내용 구성과 소집 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장)① 이사회 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조 (회의 종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 3월에 개최하는 것을 원칙으로 한다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제7조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 의장 이외의 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청 구할 수 있다. 의장이 정당한 이유 없이 이사회를 소집하지 아니하는 경우 에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차)이사회를 소집함에는 회일을 정하고 회의 전일까지 각 이사 및 감사에게 통 지하여야 한다. 다만 이사 및 전원의 동의가 있는 때에는 위 절차 없이 언제 든지 회의를 열 수 있다. 권한 제3조 (권한) 1. 이사회는 법령과 정관에서 정한 사항 및 회사의 업무집행에 관한 중요사 항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 결의방법 제9조 (결의 방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하 는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것 으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하 지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 나. 중 요의 결사항 등 (1) 이사회의 주요 활동내역 구분 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이사의 성명 이상백 대표이사/사내이사 (출석률:100%) 최문석 사내이사(출석률:100%) 박노창 사외이사(출석률:100%) 원종원사외이사(출석률:100%) 찬반여부 1 21.01.15 제1호 신주발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 21.01.15 제1호 합작투자법인 설립을 위한 계약 체결 및 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 21.02.10 제1호 제17기(2020년도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 21.02.19 제1호 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 21.03.03 제1호 제17기 정기주주총회 소집의 건제2호 전자투표 및 전자위임장 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 21.03.11 제1호 대표이사의 자회사 대표 겸직 승인의 건제2호 (주)덴츠의 영화 '시그널' 공동출자 지분 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 21.04.07 제1호 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 8 21.04.19 제1호 2차 자기주식취득신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 9 21.06.07 제1호 작가 계약변경 합의건 가결 찬성 찬성 - 찬성 10 21.06.22 제1호 (주)에이아이엠씨 주식양수도 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 11 21.07.19 제1호 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 12 21.07.29 제1호 방송극본 저작재산권에 대한 양수도 계약의 일부 내용 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 21.08.20 제1호 제1회 사모전환사채 매도청구권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 상기 출석률은 각 개인별 선임 후 개최된 이사회 건수에 대한 참석비율로 계산함. * 상기 사내이사 이상백은 2019년 3월 28일 정기주주총회를 통해 재선임하였습니다.* 상기 사내이사 최문석은 2019년 3월 28일 정기주주총회를 통해 신규선임하였습니다.* 상기 사외이사 박노창은 2019년 3월 28일 정기주주총회를 통해 신규선임하였으며, 2021년 3월 29일 사임하였습니다. 주2) 상법 398조에 따른 거래의 경우 이사회에서 해당 거래에 관한 중요사실을 밝히고 이사회 승인은 이사 3분의 2이상의 수로 진행함. (2) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 상기와 같은 절차에 따라 선임된 당사의 이사는 최대주주 또는 주요주주와의 관계에 있어서 독립적입니다. 사외이사는 회사의 균형 있는 의사결정과 경영감독이 가능하도록 사외이사 후보자들의 경력과 전문분야를 고려하여 사외이사 후보자를 선정하며, 상법 및 상법 시행령 등 관련 법령에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 주주총회를 통해 선임하고 있습니다. 당사는 당분기 보고서 제출일 현재 사내이사 2명과 사외이사 1 명 이 이사직을 수행하고 있습니다. 직위 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 및 연임횟수 대표이사/사내이사 이상백 이사회 이사회의장/경영총괄 해당없음 특수관계인 2022.03 - 사내이사 최문석 이사회 드라마 제작 총괄 해당없음 해당없음 2022.03 - 사외이사 원종원 이사회 경영전반 해당없음 해당없음 2024.03 - 라. 사외이사의 전문성 당사는 현재 사외이사의 업무 지원을 위한 별도 조직을 구축하고 있지는 않습니다. 다만, 이사회에 상정되는 안건에 대해 충분한 논의를 위하여 사전 의안설명서를 배포하고, 이사회 시 이사회 의장과 이사회를 진행하는 임원급 간사로부터 충분한 자료설명을 청취할 수 있도록 하고 있습니다.또한, 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 관련 분야의 전문적 지식 등을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 - 당분기말 기준, 당사의 이사 총수는 3인이며, 그 중 사외이사는 1인으로 구성되어 있습니다. (총 이사 수 대비 사외이사 구성비율 : 33.33%)- 2021년 3월 29일 개최된 당사의 제17기 정기주주총회에서 사외이사 박노창이 사임 하였으며, 사외이사 원종원을 신규 선임하였습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 추후 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비고 기간 내용 박노창 1990.021993.022007.021993~19942002.012002~20062005~20082006~20102008~20102014~20162008~20162016~20202020~現 고려대학교 법학과 졸업 고려대학교 대학원 경영학석사(회계학) 고려대학교 대학원 법학석사(상법) 삼일회계법인 공인회계사 사법연수원 제31기 수료 법무법인 세종 변호사 OECD 아시아지역경쟁센터 경쟁정책연구회원 공정거래위원회 규제개혁심의 위원 한국방송통신전파진흥원감사 반포세무서 국세심사위원 법무법인 디카이온 변호사 법무법인(유한) 정진 대표변호사 법무법인 케이피 앤 파트너스 대표변호사 해당사항없음 해당사항없음 비상근 * 상기 비상근 감사 박노창은 2021년 3월 29일 정기주주총회를 통해 신규선임하였습니다. (2) 감사의 독립성감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있으며, 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다 정관 제46조 (감사의 직무 등) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑧ 감사에 대해서는 제36조 제 3항의 규정을 준용한다. 주) 상기 내용은 2021년 03월 29일부터 시행하는 정관 기준입니다. (3) 감사의 주요 활동내용 구분 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사 감사 원종원 박노창 찬반여부 찬반여부 1 21.01.15 제1호 신주발행 승인의 건 가결 찬성 - 2 21.01.15 제1호 합작투자법인 설립을 위한 계약 체결 및 투자 승인의 건 가결 찬성 - 3 21.02.10 제1호 제17기(2020년도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 21.02.19 제1호 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장 승인의 건 가결 찬성 - 5 21.03.03 제1호 제17기 정기주주총회 소집의 건제2호 전자투표 및 전자위임장 도입의 건 가결 찬성 6 21.03.11 제1호 대표이사의 자회사 대표 겸직 승인의 건제2호 (주)덴츠의 영화 '시그널' 공동출자 지분 양수의 건 가결 찬성 - 7 21.04.07 제1호 전환사채 발행의 건 가결 - 찬성 8 21.04.19 제1호 2차 자기주식취득신탁계약 연장의 건 가결 - - 9 21.06.07 제1호 작가 계약변경 합의건 가결 - 찬성 10 21.06.22 제1호 (주)에이아이엠씨 주식양수도 계약 승인의 건 가결 - 찬성 11 21.07.19 제1호 자기주식 취득을 위한 신탁계약 연장 승인의 건 가결 - - 12 21.07.29 제1호 방송극본 저작재산권에 대한 양수도 계약의 일부 내용 변경의 건 가결 - 찬성 13 21.08.20 제1호 제1회 사모전환사채 매도청구권 부여의 건 가결 - 찬성 주) 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 상기 감사 원종원이 사임하였으며, 감사 박노창을 신규 선임하였습니다. (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 추후 실시 예정 (5) 지원 조직 현황당사는 감사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직은 없습니다 (6) 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제17기(2020년도) 정기주주총회 나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후부터 본 공시 서류 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁여부당사는 설립 이후부터 본 공시 서류 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,531,760 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 197,771 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,333,989 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 정관 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률’ 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 임직원의 사기 진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 증권시장 기업공개를 위하여 필요한 경우 주관회사에게 신주를 취득할 수 있는 권리(신주인수권)를 부여하는 경우 2019.03.28.> ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제 1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2019.03.28.> 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 정관 제18조(소집시기) ① (삭제) ② 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 정관 제19조(소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사(사장)가 소집한다. ② 대표이사(사장)의 유고시에는 제35조 제2항의 규정을 준용한다. 주주명부폐쇄시기 정관 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 정할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.astory.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 일간 중앙일보에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 가결여부 제 14기 정기주주총회(2018.03.29) 제1호 의안: 제14기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 임원보수규정 제정의 건제5호 의안: 주식매수선택권 운영 규정의 건 가결 제 15기 정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안: 제15기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건제3호 의안: 이사 선임(사외이사 포함)의건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 제 16기 정기주주총회(2020.03.26) 제1호 의안:제 16기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 감사 선임의 건 (비상근 감사 원종원)제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 가결 제 17기 정기주주총회(2021.03.29) 제1호 의안 : 제 17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 (비상근 감사 박노창)제4호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 원종원)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이에스프로덕션 최대주주 보통주 1,252,500 13.44 1,252,500 13.14 - 이상백 특수관계인 보통주 1,200,000 12.88 1,200,000 12.59 - 계 보통주 2,452,500 26.32 2,452,500 25.73 - - - - - - - 나 . 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이에스프로덕션 2 이승은 50.00 - - 이승은 50.00 - - - - 이상백 50.00 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이에스프로덕션 자산총계 2,495 부채총계 14 자본총계 2,481 매출액 650 영업이익 149 당기순이익 136 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)이에스프로덕션은 2015년 04월 08일 방 송 프로그램 제작업을 목적으로 설립되었으며, 2020년 12월 31일 기준 매출액은 6.5억원입니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 07월 17일 (주)이에스프로덕션 19,000 63.68% 주식양수도계약체결 주2) 2015년 08월 12일 이상백 11,625 37.52% 주식양수도계약체결 주3) 2016년 06월 30일 (주)이에스프로덕션 2,707,500 39.84% 매도청구권 행사 주4) 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다.주2) 당사 설립 시 주주구성은 최완규 사내이사(40%), 이상백 대표이사(30%), 유철용 대표감독(30%)입니다. 이후 2015년 7월 이상백 대표이사가 최대주주로 있는 (주)이에스프로덕션이 최완규 7,000주(액면 5,000원) 및 유철용 보유지분 6,000주(액면 5,000기준)을 양수함에 따라 2015년 7월에 (주)이에스프로덕션 외 1인(이상백 대표이사)으로 최대주주가 변경되었습니다.주3) (주)이에스프로덕션은 양수한 지분 중 8,375주(액면 5,000원 기준)를 SBI-성장사다리 코넥스활성화펀드 등 총 4개 펀드 및 투자조합과 개인주주 최해선에게 매각함에 따라 최대주주가 이상백 대표이사 및 (주)이에스프로덕션(특수관계인)으로 변경되었습니다.주4) (주)이에스프로덕션은 SBI-성장사다리 코넥스활성화펀드 등 4개 펀드 및 투자조합과 체결한 주주간합의서에 따라 보통주 매도청구권(Call Option)을 행사하여 382,500주(액면 500원 기준)를 취득함에 따라최대주주가 이상백 대표이사에서 ㈜이에스프로덕션과 이상백 대표이사(특수관계인)으로 변경되었으며 , 이후 본 공시 서류 작성기준일 현재까지 변동사항이 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)이에스프로덕션 1,252,500 13.44 최대주주 이상백 1,200,000 12.87 최대주주의 특수관계인 (주)씨제이이엔엠 998,000 10.71 - TENCENT MOBILITY LIMITED 596,140 6.39 - MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 494,260 5.30 - CREDIT SUISSE (SINGAPORE) LIMITED 472,460 5.07 - 우리사주조합 - - - 주) 주식 소유현황 기준은 2020년 12월 31일 주주명부폐쇄 기준입니다. 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,821 7,833 99.85 3,169,821 9,318,240 34.02 발행주식총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 주) 소액주주 기준은 2020년 12월 31일 주주명부폐쇄 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상백 남 1964년 10월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 NY Institute of Tech 석사 졸업 ('92) KMTV 음악PD ('94 ~ '96)국민일보 비서실기자 ('97 ~ '98) 스포츠투데이 비서실장 ('99) NTV 편성기획 국장 ('00 ~ '01) ㈜엔터원 대표이사 ('02) ㈜에이스토리 대표이사 ('04~現) 1,200,000 - 최대주주의특수관계인주) 17년 8개월 2022년 03월 31일 최문석 남 1964년 06월 이사 사내이사 상근 드라마사업본부장 연세대학교 독어독문학과 졸업 ('91) SBS 드라마본부 연출PD(공채1기) ('91~'18) ㈜에이스토리 사내이사 ('18~現) - - - 3년9개월 2022년 03월 28일 한세민 남 1973년 10월 부사장 미등기 상근 CSO 서울대학교 언어학과 졸업 (학사) ('98)한국후지쯔 주식회사 경영기획팀 ('98 ~ '00)(주)에스엠엔터테인먼트 및 계열사 ('00 ~ '20)-(주)에스엠 엔터테인먼트 대표이사 ('17 ~ '19)-(주)에스엠컬처앤콘텐츠 대표이사 ('12 ~ '17)-(주)에스엠라이프디자인그룹 대표이사 ('18 ~ '20)-S.M. Entertainment USA, Inc., President ('08~'19)(주)에이스토리 부사장 ('20~現) - - - 1년3개월 - 원종원 남 1969년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 한국외국어대학교 신문방송학과 졸업 ('93) 한국외국어대학교 신문방송학 석사 ('95) 한국외국어대학교 언론학 박사 ('08) 코리아음악방송( kmTV) 프로듀서 ('95 ~ '99) 스포츠투데이 신문 기자 ('99 ~ '00) NTV 편성기획국 PD ('00 ~ '01) 파이낸셜뉴스 런던특파원 ('02 ~ '04) 순천향대학교 신문방송학과 교수 ('04)순천향대학교 미디어 커뮤니케이션학과 겸공연영상학과 교수/대외협력실장 (現) - - - 6개월 2024년 03월 29일 박노창 남 1967년 06월 감사 감사 비상근 감사 고려대학교 법학과 졸업 ('90) 고려대학교 대학원 경영학석사(회계학) ('93) 고려대학교 대학원 법학석사(상법) ('07) 삼일회계법인 공인회계사 ('93 ~ '94) 사법연수원 제31기 수료 ('02) 법무법인 세종 변호사 ('02 ~ '06) 법무법인 디카이온 구성원 변호사 ('08~'16) 법무법인(유한) 정진 대표변호사 ('16~'20)법무법인 케이피앤파트너스 대표변호사('20~現 ) - - - 6개월 2024년 03월 29일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제작 남 9 - 1 - 10 1.95 2,277,223 227,722 - - - - 제작 여 11 - 1 - 12 2.64 2,644,083 220,340 - 관리 남 1 - 1 - 2 1.06 1,108,910 554,455 - 관리 여 15 - 1 - 16 2.63 2,484,785 155,299 - 합 계 36 - 4 - 40 2.07 8,515,002 289,454 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 149,099 149,099 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 971,042 242,761 - 주1) 보수총액은 2021년 1월부터 본 공시 서류 작성기준일 현재까지의 보수총액이며, 퇴임이사 의 보수총액을 포함하여 산출하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 본 공시 서류 작성기준일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 936,542 468,271 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 21,000 21,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,500 13,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이현진 실장 1,030,909 - 오승준 CP 981,639 - 추대호 실장 923,210 - 박지혜 CP 657,110 - 안인용 CP 638,854 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이현진 근로소득 급여 77,909 직원 급여규정에 따라 인사위원회에서 직무, 직책, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 산정한 기본급과 연장, 야간근로수당 포함하여 77백만원 지급하였음. 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권행사이익 953,000 주주총회 결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격(500원)과 행사 당시 주가(48,150원)와의 차이에 행사수량(20,000주)을 곱하여 산출하였음. 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 오승준 근로소득 급여 23,415 직원 급여규정에 따라 인사위원회에서 직무, 직책, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 산정한 기본급과 연장, 야간근로수당 포함하여 23백만원 지급하였음. 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권행사이익 893,437 주주총회 결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격(500원)과 행사 당시 주가(48,150원)와의 차이에 행사수량(18,750주)을 곱하여 산출하였음. 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 64,786 퇴직금 지급 규정에 따라 "퇴직금=평균임금X{근속기간X(30/365(366))}" 으로 산출하였음. 기타소득 - 해당사항 없음 박지혜 근로소득 급여 22,114 직원 급여규정에 따라 인사위원회에서 직무, 직책, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 산정한 기본급과 연장, 야간근로수당 포함하여 22백만원 지급하였음. 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권행사이익 595,625 주주총회 결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격(500원)과 행사 당시 주가(48,150원)와의 차이에 행사수량(12,000주)을 곱하여 산출하였음. 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 39,370 퇴직금 지급 규정에 따라 "퇴직금=평균임금X{근속기간X(30/365(366))}" 으로 산출하였음. 기타소득 - 해당사항 없음 안인용 근로소득 급여 43,229 직원 급여규정에 따라 인사위원회에서 직무, 직책, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 산정한 기본급과 연장, 야간근로수당 포함하여 43백만원 지급하였음. 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권행사이익 595,625 주주총회 결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격(500원)과 행사 당시 주가(48,150원)와의 차이에 행사수량(12,500주)을 곱하여 산출하였음. 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 추대호 근로소득 급여 25,801 직원 급여규정에 따라 인사위원회에서 직무, 직책, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 산정한 기본급과 연장, 야간근로수당 포함하여 25백만원 지급하였음. 상여 20,000 급여규정에 따른 특별상여금으로, 2020년 업무평가에 대한 성과급으로 2021년 2분기에 지급하였음 주식매수선택권행사이익 833,875 주주총회 결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격(500원)과 행사 당시 주가(48,150원)와의 차이에 행사수량(17,500주)을 곱하여 산출하였음.