에이스토리 분기보고서 (2023.09)
1. 사업의 개요

당사는 2004년 1월 설립한 콘텐츠 제작 전문기업입니다. 콘텐츠를 기획 및 제작하여 방송국, OTT, 해외시장 등에 공급하는 콘텐츠 제작 및 유통을 주사업으로 하고 있으며, 계열회사를 통해 IP(지적재산권)를 활용한 부가사업(웹툰, OST, 게임 등) 및 배우 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다.당사의 매출유형에 따른 구체적인 사업 내용은 다음과 같습니다.

【 매출 유형에 따른 사업 내용 】

매출유형	내용

콘텐츠 제작및 유통	콘텐츠 제작에 따른 수익으로 방송사 및 OTT사 등 유통채널로부터 수령하는 콘텐츠 제작비와 콘텐츠 제작시 간접광고(PPL), 협찬 등의 제작지원비로 구성되어 있으며, 콘텐츠에 대한 지적재산권의 유통과 관련된 수익으로 해외판권, 케이블 및 VoD 방영권, OTT사 전송권, OST 음원 등의저작권의 판매로 발생한 수익으로 구성되어 있습니다.

매니지먼트및 IP부가사업	종속회사 (주)에이아이엠씨의 전속 대중문화예술인의 광고, 방송출연 등의 매출 및 IP부가사업인 웹툰, 커머스, 디지털자산판매 등의 매출로 구성되어있습니다.

최근 몇 년간 방송매체가 확대되어 드라마 수요가 증가하면서 경쟁력을 갖춘 양질의 드라마가 양산되었습니다. 더불어 해외에서의 한국 콘텐츠 수요 증가로 전반적인 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 이에 따라 드라마 시장에서 드라마 제작사(콘텐츠)는 더욱 중요해지고 있으며 퀄리티 높은 오리지널 콘텐츠와 원천 IP(지적재산권) 소유에 따른 포맷 수출 등 다양한 부가사업이 드라마 제작사의 차별화를 가져올 것으로 예상하고 있습니다.당사는 2018년에 기적>에 대하여 저작권을 보유하는 계약을 체결하여 저작권 수익을 얻은 바 있으며, , , 일> 등의 해외 리메이크권 판매를 통한 수익도 추가로 창출한 바 있습니다.2021년에 방영된 드라마 에서부터 본격적인 원천 IP 소유 및 그에 따른 다양한 부가사업을 전개하였고, 2022년에 방영된 글로벌 히트 드라마 우영우>의 웹툰 제작, 굿즈 및 NFT 판매 등 다양한 부가사업으로 수익을 창출하였습니다. 또한, 최근에는 글로벌 흥행 IP인 우영우>의 해외 리메이크 및 공동제작을 협상하고 있으며, 드라마 , 도 해외 리메이크 계약을 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 【 최근 당사 주요 라인업 현황 (2016~현재)】 No. 작품명 구분 편수(회) 방송기간 방송사 작가 1 시그널 시즌1 금토드라마 16 (70분) 2016.01~2016.03 tvN 김은희 2 아이가 다섯 주말연속극 54 (60분) 2016.02~2016.08 KBS 정현정,정하나 3 판타스틱 금토드라마 16 (70분) 2016.09~2016.10 JTBC 이성은 4 추리의 여왕 미니시리즈 16 (70분) 2017.04~2017.05 KBS 이성민 5 추리의 여왕2 미니시리즈 16 (70분) 2018.02~2018.04 KBS 이성민 6 우리가 만난 기적 월화드라마 18 (70분) 2018.04~2018.05 KBS 백미경 7 백일의낭군님 월화드라마 16 (70분) 2018.09~2018.10 tvN 노지설 8 Shall we fall in love? 글로벌OTT 35 (45분) 2018.12~2019.02 TENCENT - 9 킹덤 시즌1 글로벌OTT 6 (55분) 2019.01.25 NETFLIX 김은희 10 첫사랑은 처음이라서 시즌 1 글로벌OTT 8 (50분) 2019.04.18 NETFLIX 김란 11 첫사랑은 처음이라서 시즌 2 글로벌OTT 8 (50분) 2019.07.26 NETFLIX 김란 12 시그널 (리메이크 중국) 글로벌OTT 32 (30분) 2019.10.23 TENCENT - 13 하자있는 인간들 미니시리즈 16 (70분) 2019.11~2020.01 MBC 안신유 14 킹덤 시즌2 글로벌OTT 6 (55분) 2020.03.13 NETFLIX 김은희 15 바람피면 죽는다 미니시리즈 16 (70분) 2020.12~2021.01 KBS 이성민 16 SNL S1 버라이어티예능 10 (60분) 2021.10~2021.12 쿠팡플레이 - 17 지리산 미니시리즈(글로벌OTT 외) 16 (70분) 2021.09.04 tvNiQIYI 김은희 18 SNL S2 버라이어티예능 10 (60분) 2021.12.25 쿠팡플레이 - 19 이상한 변호사 우영우 미니시리즈 (글로벌OTT 외) 16 (70분) 2022.06.29 NETFLIXENA 문지원 20 빅마우스 미니시리즈 (글로벌OTT 외) 16 (70분) 2022.07.29 Disney+MBC 하람 21 복학생: 학점은 A지만사랑은 F입니다 예능시트콤 8 (30분) 2022.08 쿠팡플레이 - 22 SNL S3 버라이어티예능 10 (60분) 2022.11.04 쿠팡플레이 - 23 SNL S4 버라이어티예능 10 (60분) 2023.07.15 쿠팡플레이 - 24 유괴의 날 미니시리즈 (글로벌OTT 외) 12 (60분) 2023.09.13 Amazon Prime VideoENA 김제영 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 매출 유형 제 품 명 제20기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제19기(2022.01.01~2022.12.31) 제18기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자사 제품 주) 콘텐츠 제작및 유통 38,485,762 91.73% 68,373,722 95.39% 58,737,698 99.79% 매니지먼트및 IP부가사업 3,468,115 8.27% 3,306,555 4.61% 122,701 0.21% 합 계 41,953,877 100.00% 71,680,277 100.00% 58,860,400 100.00% 주) 당사의 매출은 크게 콘텐츠제작 및 유통 관련 매출과 자회사의 매니지먼트 및 IP부가사업 매출로 구성되어있습니다. 1. 콘텐츠제작 및 유통: 콘텐츠 제작에 따른 수익으로 방송사 및 OTT사 등 유통채널로부터 수령하는 콘텐츠 제작비와 콘텐츠 제작시 간접광고(PPL), 협찬 등의 제작지원비로 구성되어 있으며, 콘텐츠에 대한 지적재산권의 유통과 관련된 수익으로 해외판권, 케이블 및 VoD 방영권, OTT사 전송권, OST 음원 등의 저작권의 판매로 발생한 수익으로 구성되어 있습니다. 2. 매니지먼트 및 IP부가사업 : 종속회사 (주)에이아이엠씨의 전속 대중문화예술인의 광고, 방송출연 등의 매출 및 IP부가사업인 웹툰, 커머스, 디지털자산판매 등의 매출로 구성되어있습니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동추이드라마 사업의 특성상 드라마별 제작비 등이 상이하며, 그 가격이 큰 폭의 차이가 존재하기 때문에 가격변동 추이를 표기할 수 없습니다. 라. 비교우위 사항① 극본 개발 역량과거 의 성공으로 인한 한류 열풍으로 일부 스타 배우에 의존한 드라마가 제작되어 왔으나, 최근에는 온라인 및 IPTV를 통한 해외 드라마 유입이 급증하면서 탄탄한 스토리 및 신선한 작품에 대한 수요가 높아지고 있어 이야기 자체가 드라마에서 중요한 축으로 작용하고 있습니다. 때문에 최근에는 스타 작가를 먼저 섭외하여 배우나 PD를 유인하고 있습니다.당사는 '작가 개인의 재능과 노력의 한계를 극복하고 공동 창작 시스템을 통해 보다 탄탄하고 안정적인 스토리를 바탕으로 재미와 감동 그 이상의 드라마를 제작한다' 라는 목표에 부합하기 위해 역량있는 작가와 장기계약을 체결하였으며, 극본공모를 통한 신인작가 발굴과 육성을 통해 극본 개발 역량을 강화하는데 주력하고 있습니다.② 세계 최대 온라인 동영상 서비스 업체 TENCENT NETFLIX 오리지널 콘텐츠 제작 능력글로벌 OTT간의 경쟁 심화로 국내 드라마에 대한 수요는 증가할 전망이나, 세계시장에서 통할 수 있는 높은 수준의 드라마를 제작가능한 한국 제작사는 매우 한정적입니다. 당사는 독립적인 드라마 제작사로 유연하게 대응 가능한 사업 구조를 갖추고 있습니다.당사는 NETFLIX의 첫 한국 오리지널 드라마인 와 후속 시리즈인 , 한국 드라마 제작사 최초로 2017년 중국 최대 콘텐츠 기업인 TENCENT 투자 유치 이후 fall in love?> 등을 제작한 경험과 역량을 갖춘 프로듀서 조직을 통한 차별화된 콘텐츠 제작 기반을 구축하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항드라마의 제작 특성상 필요한 주 요소는 대부분이 인건비(주/조연 배우, 작가, 감독 인건비 등)로 이루어지고 있어, 일반적인 매입 유형인 원재료(방송용 테이프, 비품 등)의 매입이 전체 원가에서 차지하는 비중은 1% 미만으로 매우 미미합니다. 나. 생산설비에 관한 사항당사의 업종인 드라마의 제작 특성상 방송장비 등은 드라마 제작시 방송사로부터 지원받거나 외부업체로부터 렌트하여 사용하고 있으며 자체적으로 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 생산능력, 생산실적, 가동율 등을 산출하기 어렵습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 개요 (단위 : 천원, $) 품 목 제20기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제19기(2022.01.01~2022.12.31) 제18기(2021.01.01~2021.12.31) 콘텐츠 제작및 유통 수출 17,147,171 30,528,848 26,700,347 $13,186,886 $23,630,054 $23,330,899 내수 21,338,591 37,844,874 32,037,351 소계 38,485,762 68,373,722 58,737,698 매니지먼트및 IP부가사업 수출 203,274 3,766 - $156,326 $2,915 - 내수 3,264,841 3,302,790 95,200 소계 3,468,115 3,306,555 95,200 합 계 수출 17,350,445 30,532,614 26,700,347 $13,343,212 $23,632,969 $23,330,899 내수 24,603,432 41,147,663 32,132,551 소계 41,953,877 71,680,277 58,860,400 평균환율 1,300.32 1,291.95 1,144.42 주1) 수출의 경우 미달러 수출뿐만 아니라 각 나라의 화폐로 계약된 수출도 있어 원화금액을 각사업연도 평균환율로 나누어서 적용하였습니다. 나. 판매조직 및 판매경로 등당사는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다.국내 판매의 경우 드라마사업본부에서 국내 방송사 및 PP를 대상으로 한 드라마저작물 매출과 저작권 일체에 대한 매출을 담당하고 있으며 글로벌 OTT 등 해외 드라마저작물 매출은 전략기획실내 글로벌사업팀에서 담당하고 있습니다. 다. 판매전략(1) 방송영상물(저작물 매출)지상파 방송사 및 PP 등 국내의 플랫폼사에 제공하는 방송영상물(제작매출)의 경우 작가와 작품계약 체결 후 완성된 시놉시스와 1~4회 대본을 가지고 방송국과 사전 협의를 통하여 제작하게 됩니다.당사는 기존에 제작 및 방영한 , , , , 시즌2> 등을 통하여 방송사로부터 드라마 기획력을 인정받고 있기 때문에 방송사로부터 편성을 확보하는 데 유리합니다. 기존 유명한 작가와 작품계약 체결 및신인작가 발굴을 위한 자체적인 공모전과 콘텐츠진흥원과의 작가육성 프로그램을 통하여 지속적인 경쟁력을 키우고 있습니다. 국내외 OTT 플랫폼사는 완성된 대본으로 계약을 체결하여 사전제작형태로 드라마를 제작하는 소위 오리지널 작품의 경우 플랫폼이 제작비를 전액 부담하는 조건이나, 이에 대한 저작권은 모두 플랫폼에 귀속되므로, 저작물의 성공으로 당사가 얻게 될 부가수입은 제한적입니다.이에 당사는 드라마 제작 및 기획 노하우를 발판으로 저작물에 대한 권리를 보유할수 있는 형태로 해외시장에의 진출을 추진하고 있습니다. (2) 저작권 저작권의 수익구조는 제작비의 부담비율에 따라 저작권의 소유권 및 분배비율이 결정되고 있습니다. 작품에 대한 저작권을 당사가 소유하는 경우와 방송사가 소유하는 경우에 따라 판매 방법이 달라지는데, 저작권을 방송사가 소유하는 경우에는 방송사의 자회사를 통하여 판매하게 됩니다. 이 경우 방송국의 자회사에게 평균 20%의 판매 수수료를 지급하고, 방송국과 당사가 수익의 40%씩 배분합니다. 당사가 저작권을 가지는 경우 당사가 직접 혹은 대행사를 선정하여 해외 판매를 하고 있습니다. 최근에는 플랫폼 채널이 다양화되면서 기존 지상파 및 PP의 주요 수입원이었던 방송광고수익이 점차 감소하고 있으며, 한국 드라마의 해외 인기에 힘입어 해외판권 판매에 따른 저작권수익이 증가하고 있는바 제작사 및 방송사에 있어서 저작권 확보가 더욱 중요해지고 있습니다. 이에 당사는 드라마 제작단계에서 드라마저작물과 저작권 수익배분에 대한 검토를 통하여 저작권을 확보하고자 노력하고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 2018년 중 KBS와 기적>에 대하여 저작권을 보유하는 계약을 체결한 바 있으며, 우영우>, , 등 저작권을 확보하는 작품의 비중을 지속적으로 늘려가고 있습니다. (3) PPL, 간접광고 지상파방송사 및 PP를 유통채널로 하는 드라마의 경우, PPL과 간접광고는 드라마제작비의 약 5% ~ 10%를 차지하는 중요한 수익원천으로 이는 좋은 배우와 작가를 섭외하기 위해 필요한 자원입니다. 드라마 제작시 당사가 직접 드라마의 컨셉과 맞는 광고주에게 제의하거나 드라마 방영시 시청률이 좋으면 광고주가 직접 간접광고 협찬을 제의합니다. 당사는 이때 작가 및 감독과 협의를 통하여 드라마 전체 흐름에 영향을 미치지 않을 정도로 간접광고를 진행하고 있습니다. 광고주가 중요하게 판단하는 요소는 주연배우와 드라마 편성시간이므로, 방송사와 협의하여 좋은 방송시간을 배정받을 수 있도록 하고 있습니다. (4) 음반(OST), VoD 산업 국내의 경우 음반(OST) 산업의 특성상 당사가 소비자에게 직접 판매가 아닌 유통사를 통해서 매출이 이루어지고 있습니다. 드라마 제작시 중요한 장면에 당사의 음원을 효과적으로 노출시켜 시청자들에게 음원을 좋은 이미지로 각인시키는 방법을 사용하고 있습니다. 또한 유통단계에서의 판매전략은 음원사이트에 당사의 OST 노출시키기, 배너 포함시키기 등의 전략을 사용하고 있습니다. (5) 게임, 웹툰, 커머스 사업 최근 인기 영화와 IP 캐릭터를 기반으로 한 게임이 출시되면서 큰 인기를 끌고 있으며 국내용이었던 드라마 시장이 세계시장으로 파급력이 확대되고, 드라마에서 구축된 세계관과 캐릭터가 게임으로 구현시 게임 유저에게 보다 쉽게 다가갈 수 있으므로게임산업과의 연계는 강화될 것으로 전망하고 있습니다.이에 당사는 에 대하여 드라마 기획단계부터 게임과 연관하여 부가사업을 진행하였고, 2024년 상반기에 게임이 출시될 예정입니다. 또한, 향후 제작예정인 드라마도 이와 같은 부가사업의 연계를 계획하고 있습니다.또한, 드라마 우영우>의 웹툰화를 시작으로 향후 제작될 드라마 중 웹툰화가 가능한 작품의 경우 드라마 제작과 동시에 웹툰 연재가 가능하도록 웹툰 사업을 추진하고 있으며, 드라마 굿즈를 활용한 커머스 사업도 적극적으로 추진하고 있습니다. 라. 수주 현황에 관한 사항고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 본 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 기타 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 가. 시장위험당사는 국내 외 해외에도 영업활동을 영위하고 있기 때문에 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 관한 외환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (1) 환위험당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및 계약자산 매입채무 현금및현금성자산 매출채권및 계약자산 매입채무 USD 11,374,358 15,355,706,489 282,408,000 2,288,992,392 22,149,762,540 266,133,000 CNY 750,596 - - 1,026 217,728,000 - JPY 365,912,435 3,927,959 - 324,360,891 - - EUR 1,114,273 - - 1,070,420 - - 합 계 379,151,662 15,359,634,448 282,408,000 2,614,424,729 22,367,490,540 266,133,000 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,300.32 1,232.94 1,344.80 1,267.30 CNY 184.79 190.04 184.27 181.44 JPY 9.44 10.03 9.02 9.53 EUR 1,409.37 1,346.94 1,421.72 1,351.20 당분기말 현재 원화 대비 환율이 증가(감소)하였다면, 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세 차감 전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,508,467,285 (1,508,467,285) 2,417,262,193 (2,417,262,193) CNY 75,060 (75,060) 21,772,903 (21,772,903) JPY 36,984,039 (36,984,039) 32,436,089 (32,436,089) EUR 111,427 (111,427) 107,042 (107,042) 합 계 1,545,637,811 (1,545,637,811) 2,471,578,227 (2,471,578,227) (2) 이자율위험연결회사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 변동효과는 유의적이지 않습니다. 나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 7,622,294,684 28,363,709,535 매출채권 및 계약자산 26,506,612,925 24,531,540,780 기타금융자산 31,487,733,486 24,195,145,817 합 계 65,616,641,095 77,090,396,132 (2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융자산을 제외하고 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 27,815,338,688 - 21,427,657,799 - 6개월 미만 - - 3,357,838,080 - 6개월~1년 - - 1,267,300,000 - 1년 초과 433,435,012 433,435,012 761,408,857 761,408,857 합 계 28,248,773,700 433,435,012 26,814,204,736 761,408,857 당사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 8,282,780,945 8,282,780,945 8,282,780,945 - 전환사채(*1) 18,500,756,401 24,300,000,000 24,300,000,000 - 유동금융부채 2,582,589,942 2,582,589,942 2,582,589,942 - 리스부채 1,652,234,388 1,901,820,434 565,400,338 1,336,420,096 합계 31,018,361,676 37,067,191,321 35,730,771,225 1,336,420,096 주1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2023년 4월부터 투자자의조기상환 청구가 가능합니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 8,362,503,564 8,362,503,564 8,362,503,564 - 전환사채 22,151,249,862 32,750,000,000 16,250,000,000 16,500,000,000 유동금융부채 503,106,219 503,106,219 503,106,219 - 리스부채 1,680,114,130 1,962,182,138 493,327,112 1,468,855,026 합계 32,696,973,775 43,577,791,921 25,608,936,895 17,968,855,026 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.연결회사의 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 35,030,660,681 42,777,389,437 자본총계(B) 61,558,037,235 58,504,945,353 장단기차입금(C) 12,007,357,501 13,124,034,862 현금및현금성자산(D) 7,635,998,545 28,363,709,535 순차입금(C-D) 4,371,358,956 (15,239,674,673) 부채비율(A/B) 56.91% 73.12% 순차입금비율((C-D)/B)(*1) 7.10% - 주1) 전기말 순차입금이 (-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. 마. 파생상품거래현황당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평가모형 당분기말 전기말 파생상품자산(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 107,283,000 1,949,013,000 합 계 107,283,000 1,949,013,000 파생상품부채(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 6,600,681,900 10,976,228,000 합 계 6,600,681,900 10,976,228,000 주) 전환사채와 관련된 옵션을 파생상품으로 분류하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동당사는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상콘텐츠를 제작 및판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 당사가 확보한 프로듀서, 작가 등은 기술의 원천이라고 할 수 있습니다.따라서 향후 프로듀서의 확보 및 육성, 신인작가 발굴 등을 통한 역량 내재화는 당사 사업의 중요한 축으로 추진하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황당사가 영위하는 드라마 산업은 대중문화를 선도하는 콘텐츠로 방송사의 최대 수익원 중 하나이자 이미지 제고를 위한 핵심적인 콘텐츠로 자리매김하고 있습니다.드라마 산업은 과거 지상파, 유료방송 중심에서 새로운 플랫폼들이 등장하면서 콘텐츠 수요가 확대되고 있으며, 드라마는 최근 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠로 발전하고 있습니다.당사의 주요 사업 영역인 드라마 제작 산업은 기존 방송 시장과 더불어 OTT와 같은 뉴 미디어의 등장으로 신규 드라마 소비 시장이 확대되어 다양한 추가 수익이 발생 가능하며, 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업입니다. 당사는 , 기적>, 등 기존 지상파 및 유료방송뿐만 아니라, NETFLIX의 국내 첫 오리지널 드라마인 , 두번째 오리지널 드라마 시즌1,2>을 제작하며 글로벌 플랫폼을 통해 소비 시장 확대에 발빠르게 대응하고 있습니다. 또한 당사는 2022년 드라마 우영우>를 ENA와 NETFLIX에, 드라마 를 MBC와 Disney+에 공급하였으며, 2023년에는 드라마 을 ENA와 Amazon Prime Video에, 드라마 핀다>를 ENA와 NETFLIX에 공급할 예정입니다. 당사는 향후에도 국내외 시장 수요에 따른 다양한 콘텐츠를 제작 및 공급할 계획입니다. 나. 산업의 특성문화 콘텐츠 산업인 드라마 산업은 시청자의 형태 변화, 기술 발달의 변화 등에 대응하는 콘텐츠 및 서비스를 제공하기 위해서 고도의 기획능력과 창의력이 요구되는 산업입니다.또한 각 콘텐츠의 제작비의 규모가 다양하고 자금조달에 있어서 다양한 형태의 기법이 사용되기 때문에 시장에서의 성공 가능성 예측이 어려운 특성이 있습니다.1991년 도입된 외주제작 제도를 계기로 당사와 같은 드라마 제작사가 활성화 되면서 드라마의 경우 70% 이상이 외주 제작 형태를 나타내는 등 외주제작 비중이 높은 사업이기도 합니다. 그러나 국내외 OTT 플랫폼의 성장과 투자 확대로 양질의 콘텐츠에 대한 수요가 증가하였고, 드라마 제작사의 수익모델이 단순 외주제작에서 IP 확보로 진화하고 있습니다.최근 문화 콘텐츠산업의 주요 특성은 다음과 같습니다. ① 모바일을 기반으로 방송영상 콘텐츠 영역 확대스마트폰, 태블릿 PC 등 스마트 기기의 등장 이후 영상 시청 환경은 언제 어디서든 시공간의 제약을 받지 않고 콘텐츠를 시청할 수 있는 시대로 접어들었습니다. TV나 PC 없이도 스마트 기기에서 언제든 개인이 원하는 영상을 시청하는 것이 가능해졌고 스마트 기기를 통한 영상 콘텐츠 시청은 '이동형 시청', '개인화', '드라마의 시리즈 몰아보기' 등의 특징을 보이며 기존의 미디어 이용형태를 변화시키고 있습니다.방송통신위원회 방송매체 이용행태 조사(2022)에 따르면 조사 대상자 6,708명 가운데 OTT 서비스 이용률은 72.0%로 전년(69.5%) 대비 2.5%p 증가하였으며, 연령대별 이용률의 전년 대비 증가율은 60대(10.0%p), 40대(9.0%p), 30대(5.7%p) 등의 순으로 높았습니다.OTT서비스 이용자 중에서 주 1회 이상 OTT를 시청하는 빈도는 95.7%로 전년(96.5%)과 유사, 주 5일 이상 OTT를 시청하는 빈도도 60.7%로 전년(60.5%)과 비슷하였습니다.또한 유료로 OTT 서비스를 이용한 비율은 전체 응답자 기준 40.0%로, 코로나19 확산으로 인해 재작년 대비 20%p 이상 급증한 전년(34.8%)에 비교하여서도 5.2%p 증가하였습니다.이처럼 방송 콘텐츠들은 기존처럼 채널 및 편성에 구애 받지 않고 프로그램 단위로, 혹은 모바일 환경에 맞춘 웹 콘텐츠로 제공, 소비되고 있으며 방송영상 콘텐츠의 영역은 더욱 확대되고 있습니다. ② 방송영상 콘텐츠의 장르간, 산업간 융복합최근 들어 웹툰이나 웹소설이 드라마나 영화로 재탄생하거나, 예능 장르와 토론 장르가 합쳐지는 등 새로운 형식의 콘텐츠들이 장르를 넘나들며 다양하게 나타나고 있습니다. 콘텐츠 공급자에 있어서도 영화 제작사의 드라마 제작 등 영역 다변화 현상이 강화되고 있으며, 웹툰/웹소설-웹드라마-TV드라마 등 IP 확장도 확대되고 있습니다. 이처럼 다양한 산업간 협업과 융합을 통해 콘텐츠의 산업적 가치는 더욱 증가하고 있으며, 산업과 산업의 융합을 통해 이들의 시너지를 유발하는 핵심 연결 고리로써의 콘텐츠의 역할은 더욱 중요해지고 있습니다. ③ 글로벌 자본, 서비스, 콘텐츠의 국내 시장 진입 가속화글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화할 것으로 전망되는 가운데 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있습니다. 2022년 12월 기준 NETFLIX의 전 세계 구독자는 2억3천100만 명으로 집계되었고, 2019년 11월 런칭한 Disney+의 유료 가입자 수는 2022년 말 기준 1억6천180만명을 상회하였습니다. 특히 한국 콘텐츠의 양호한 글로벌 성과로 인해 글로벌 OTT들의 한국 콘텐츠 투자 증가가 전망됩니다.현재 NETFLIX뿐 아니라 Viu, TENCENT 등의 아시아 OTT들이 괄목할 만한 성장을 보이고 있으며, 동남아시아 지역의 미디어 시장규모도 지속적으로 확대되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 OTT 업체의 아시아 점유율 확대 경쟁이 가속화되고 있으며, 이와 동시에 아시아 시장 진입의 교두보로 한국 드라마에 대한 수요는 더욱 증가할 것으로 전망됩니다. 다. 산업의 성장성자본력을 갖춘 OTT의 콘텐츠 수급 경쟁이 심화되어 콘텐츠 제작비 및 IP가치가 상승하고 있으며, 그에 따라 당사가 속한 미디어 산업 전체가 성장하고 있습니다.국내 드라마 시장은 성숙기에 진입하여 안정적인 수익처이기는 하나 성장성의 한계가 있는 것처럼 보여왔습니다. 그러나, 현재 다양한 OTT들의 등장과 K콘텐츠 확보에 대한 경쟁으로, K드라마 제작은 확대될 것으로 파악됩니다. 또한 국내 OTT들의 도약 및 적극적 투자 역시 콘텐츠 제작 수요 확대에 기여할 것으로 전망하고 있습니다. 라. 신규사업① 글로벌 OTT향 시즌제 드라마 제작최근 글로벌로 가장 흥행한 영화와 드라마 (마블시리즈, 왕자의게임시리즈)에서 나타난 공통점은 시리즈(시즌제)물이라는 것 입니다. 이러한 시리즈물의 장점은 수익성에 있으며 각각의 시리즈물은 시즌을 거듭할수록 수익이 증가하는 경향을 보입니다.당사는 NETFLIX와 시즌1,2>를 제작했으며, 의 후속 시리즈인 의 제작을 완료하고 2020년 3월 13일 NETFLIX를 통해 공개한 바 있습니다. 이외에도 현재 당사는 OTT향 글로벌 시즌제 드라마를 준비하고 있으며, 글로벌 OTT를 통해 지속적으로 공개할 예정입니다. ② 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권 확보가 가능한 드라마 제작과거 지상파 위주의 단순 외주제작 계약을 통해 드라마를 제작하여 방송에 납품하는 경우 방송국이 대부분의 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권 수입을 가져가는 경우가 대부분이었습니다. 하지만 글로벌 OTT가 산업 발전과 함께 아시아 시장에 진출함에 따라 제작사가 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권을 보유할 수 있는 기회가 확대되고 있습니다.당사는 흥행 가능성이 높은 드라마의 경우 제작비 부담 비율을 높여 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권을 확보하여 향후 전세계적으로 성공한 시즌제 IP를 지속적으로 확보하고자 합니다. ③ 한국 드라마의 전세계 리메이크 판권 판매 및 제작 참여아시아 시장은 유사한 문화권에 있기 때문에 한국에서 성공한 드라마의 경우 중국 및아시아 시장에서도 작품성 및 흥행성이 보장되는 경우가 많습니다. 이에 한국에서 이슈가 되었던 드라마가 중국 및 일본에서 리메이크 되거나, 중국 및 일본의 드라마가 국내에서 리메이크 되는 경우가 증가하고 있습니다.당사가 제작한 시그널 시즌1(tvN)은 2018년 일본에서 시그널 장기 미제 사건 수사반 (일본 제목 : シグナル長期未解決事件搜査班) 이라는 드라마로 리메이크 되어 방영된 바 있으며, 중국에서 진행된 '시그널' 리메이크는 2019년 10월부터 텐센트를 통해 방영 중입니다. 또한 2021년에는 영화 시그널 (일본 제목 : 劇場版 シグナル長期未解決事件搜査班) 이 일본에서 개봉하였습니다. 최근에는 전세계 다양한 국가의 채널 및 제작사들과 드라마 '이상한 변호사 우영우', '빅마우스', '유괴의 날'의 리메이크 포맷 수출 및 리메이크 공동제작과 관련한 협상을 진행하고 있습니다. ④ 드라마 IP(지적재산권) 활용 웹툰, 게임화, 메타버스 등 부가 사업당사는 IP를 보유한 드라마를 활용하여 웹툰, 게임, 메타버스 사업을 드라마와 동시에 진행할 수 있도록 기획 개발을 진행하고 있습니다. 킹덤IP를 활용한 RPG 장르의 게임이 2024년 정식 출시를 앞두고 있으며, 드라마 '이상한 변호사 우영우' 웹툰을 시작으로 향후 제작될 드라마 중 웹툰화가 가능한 작품을 드라마 제작과 동시에 추진하고 있습니다. 또한, 드라마 굿즈를 활용한 커머스 사업도 적극적으로 추진하고 있습니다. 마. 조직도 조직도_2022.12.31.jpg 조직도_2022.12.31 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 ※ 당사의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제20기 3분기 (2023.01.01~2023.09.30) 연결재무제표는 감사(또는 검토) 받지 아니한 재무제표입니다.(단, 비교 표시된 제18기, 제19기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.) (단위: 원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 67,415,915,882 80,090,720,780 79,237,364,004 현금및현금성자산 7,635,998,545 28,363,709,535 3,216,906,714 매출채권 9,177,126,925 18,753,245,680 14,757,265,542 재고자산 12,066,603,235 8,036,566,105 23,191,320,497 기타유동자산 38,536,187,177 24,937,199,460 38,071,871,251 [비유동자산] 29,172,782,034 21,191,614,010 18,460,530,229 유형자산 1,116,740,876 1,314,190,503 844,665,844 무형자산 21,962,690 26,113,643 43,302,365 사용권자산 1,733,298,203 1,769,976,948 375,619,760 기타비유동자산 26,300,780,265 18,081,332,916 17,196,942,260 자산총계 96,588,697,916 101,282,334,790 97,697,894,233 [유동부채] 33,777,922,267 34,880,405,767 39,548,689,010 매입채무 8,282,780,945 8,362,503,564 12,487,902,019 유동전환사채 12,007,357,501 6,511,925,695 - 기타유동부채 13,487,783,821 20,005,976,508 27,060,786,991 [비유동부채] 1,252,738,414 7,896,983,670 10,446,827,318 비유동전환사채 - 6,612,109,167 10,001,302,165 기타비유동부채 1,252,738,414 1,284,874,503 445,525,153 부채총계 35,030,660,681 42,777,389,437 49,995,516,328 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 61,558,037,235 58,504,945,353 47,702,377,905 자본금 4,769,997,000 4,769,997,000 4,765,880,000 자본잉여금 45,925,336,850 45,925,336,850 39,082,646,166 기타자본구성요소 (7,768,044,960) (7,753,734,300) (7,535,056,050) 이익잉여금(결손금) 18,630,748,345 15,563,345,803 11,388,907,789 자본총계 61,558,037,235 58,504,945,353 47,702,377,905 부채및자본총계 96,588,697,916 101,282,334,790 97,697,894,233 구 분 2023년 1월~9월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 수익(매출액) 41,953,877,011 71,680,277,467 58,860,400,089 영업이익(손실) 4,839,757,359 8,499,834,556 6,927,688,603 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 2,436,750,818 3,138,601,522 16,498,530,557 연결당기순이익(손실) 3,067,402,542 4,086,004,413 17,028,297,378 주당순이익(손실) 330 440 1,816 연결에 포함된 회사수 2 2 2 (2) 요약 별도재무정보※ 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제20기 3분기 (2023.01.01~2023.09.30) 재무제표는 감사(또는 검토) 받지 아니한 재무제표입니다.(단, 비교 표시된 제18기, 제19기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.) (단위: 원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 65,082,618,973 78,214,548,354 78,719,229,046 현금및현금성자산 5,429,808,675 26,753,172,917 2,789,173,994 매출채권 9,071,240,286 18,612,782,852 14,755,977,131 재고자산 11,964,950,205 7,928,000,965 23,182,767,170 기타유동자산 38,616,619,807 24,920,591,620 37,991,310,751 [비유동자산] 29,316,060,660 21,442,845,799 18,785,859,464 투자자산 400,000,000 400,000,000 400,000,000 유형자산 1,114,688,192 1,311,768,337 844,665,844 무형자산 13,932,562 18,083,515 20,562,100 사용권자산 1,577,801,768 1,701,874,940 375,619,760 기타비유동자산 26,209,638,138 18,011,119,007 17,145,011,760 자산총계 94,398,679,633 99,657,394,153 97,505,088,510 [유동부채] 33,359,422,662 34,430,475,857 39,505,212,602 매입채무 8,360,465,015 8,391,674,464 12,505,015,896 유동전환사채 12,007,357,501 6,511,925,695 - 기타유동부채 12,991,600,146 19,526,875,698 27,000,196,706 [비유동부채] 1,147,286,821 7,793,557,971 10,446,827,318 비유동전환사채 - 6,612,109,167 10,001,302,165 기타비유동부채 1,147,286,821 1,181,448,804 445,525,153 부채총계 34,506,709,483 42,224,033,828 49,952,039,920 자본금 4,769,997,000 4,769,997,000 4,765,880,000 자본잉여금 45,925,336,850 45,925,336,850 39,082,646,166 기타자본구성요소 (7,768,044,960) (7,753,734,300) (7,535,056,050) 이익잉여금(결손금) 16,964,681,260 14,491,760,775 11,239,578,474 자본총계 59,891,970,150 57,433,360,325 47,553,048,590 부채및자본총계 94,398,679,633 99,657,394,153 97,505,088,510 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2023년 1월~9월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 수익(매출액) 38,485,762,386 68,373,721,888 58,737,698,287 영업이익(손실) 4,115,814,561 7,375,629,705 6,761,389,412 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 1,705,719,798 2,014,434,905 16,331,957,200 당기순이익(손실) 2,472,920,485 3,163,748,700 16,878,968,063 주당순이익(손실) 266 341 1,800 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 19 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 67,415,915,882 80,090,720,780 현금및현금성자산 7,635,998,545 28,363,709,535 매출채권 및 기타유동채권 26,506,612,925 24,531,540,780 매출채권 9,177,126,925 18,753,245,680 유동계약자산 17,329,486,000 5,778,295,100 기타유동금융자산 21,193,811,177 19,112,821,870 재고자산 12,066,603,235 8,036,566,105 기타유동자산 12,890,000 46,082,490 비유동자산 29,172,782,034 21,191,614,010 유형자산 1,116,740,876 1,314,190,503 영업권 이외의 무형자산 21,962,690 26,113,643 사용권자산 1,733,298,203 1,769,976,948 기타비유동금융자산 10,293,922,309 4,989,413,562 순확정급여자산 92,910,385 이연법인세자산 3,116,835,112 2,409,559,135 기타비유동자산 12,890,022,844 10,589,449,834 자산총계 96,588,697,916 101,282,334,790 부채 유동부채 33,777,922,267 34,880,405,767 매입채무 및 기타유동채무 8,502,780,945 8,532,503,564 단기매입채무 8,282,780,945 8,362,503,564 유동계약부채 220,000,000 170,000,000 기타유동금융부채 9,183,271,842 11,479,334,219 유동 리스부채 542,333,497 474,313,569 유동전환사채 12,007,357,501 6,511,925,695 기타 유동부채 2,725,333,788 6,908,799,151 당기법인세부채 816,844,694 973,529,569 비유동부채 1,252,738,414 7,896,983,670 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,109,900,891 1,265,580,561 비유동 리스부채 1,109,900,891 1,205,800,561 비유동금융부채 59,780,000 전환사채 6,612,109,167 순확정급여부채 142,837,523 비유동법인세부채 19,293,942 부채총계 35,030,660,681 42,777,389,437 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 61,558,037,235 58,504,945,353 자본금 4,769,997,000 4,769,997,000 자본잉여금 45,925,336,850 45,925,336,850 기타자본구성요소 (7,768,044,960) (7,753,734,300) 이익잉여금(결손금) 18,630,748,345 15,563,345,803 자본총계 61,558,037,235 58,504,945,353 자본과부채총계 96,588,697,916 101,282,334,790 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,378,054,341 41,953,877,011 7,071,079,422 66,448,684,628 매출원가 13,200,581,881 32,174,991,157 3,833,541,461 51,135,010,753 매출총이익 3,177,472,460 9,778,885,854 3,237,537,961 15,313,673,875 판매비와관리비 1,560,005,216 4,939,128,495 1,716,755,709 4,989,610,527 영업이익(손실) 1,617,467,244 4,839,757,359 1,520,782,252 10,324,063,348 금융수익 1,462,250,362 4,875,211,124 2,511,088,944 4,209,555,017 기타이익 1,141,750 61,837,982 24,093,358 220,711,696 금융원가 2,671,367,147 7,262,759,347 3,505,514,578 7,787,048,417 기타손실 10,828,542 77,296,300 18,118,115 35,364,255 법인세비용차감전순이익(손실) 398,663,667 2,436,750,818 532,331,861 6,931,917,389 법인세비용(수익) (48,885,135) (630,651,724) 10,314,943 (153,617,934) 당기순이익(손실) 447,548,802 3,067,402,542 522,016,918 7,085,535,323 기타포괄손익 (29,399,809) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (29,399,809) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (29,399,809) 총포괄손익 447,548,802 3,067,402,542 522,016,918 7,056,135,514 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 447,548,802 3,067,402,542 522,016,918 7,085,535,323 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 447,548,802 3,067,402,542 522,016,918 7,056,135,514 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 48 330 56 764 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 48 330 56 764 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,765,880,000 39,082,646,166 (7,535,056,050) 11,388,907,789 47,702,377,905 47,702,377,905 당기순이익(손실) 7,085,535,323 7,085,535,323 7,085,535,323 자기주식 거래로 인한 증감 (218,678,250) (218,678,250) (218,678,250) 전환권 대가 6,615,593,010 6,615,593,010 6,615,593,010 전환사채의 전환 4,117,000 227,097,674 231,214,674 231,214,674 확정급여제도의 재측정요소 (29,399,809) (29,399,809) (29,399,809) 2022.09.30 (기말자본) 4,769,997,000 45,925,336,850 (7,753,734,300) 18,445,043,303 61,386,642,853 61,386,642,853 2023.01.01 (기초자본) 4,769,997,000 45,925,336,850 (7,753,734,300) 15,563,345,803 58,504,945,353 58,504,945,353 당기순이익(손실) 3,067,402,542 3,067,402,542 3,067,402,542 자기주식 거래로 인한 증감 (14,310,660) (14,310,660) (14,310,660) 전환권 대가 전환사채의 전환 확정급여제도의 재측정요소 2023.09.30 (기말자본) 4,769,997,000 45,925,336,850 (7,768,044,960) 18,630,748,345 61,558,037,235 61,558,037,235 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,856,102,625) 24,286,107,491 당기순이익(손실) 3,067,402,542 7,085,535,323 당기순이익조정을 위한 가감 2,888,752,304 4,158,708,430 무형자산상각비에 대한 조정 4,150,953 3,959,940 무형자산손상차손 조정 12,071,025 감가상각비에 대한 조정 158,451,483 78,273,416 대손상각비 조정 (327,973,845) 사용권자산상각비 조정 382,960,442 289,437,440 퇴직급여 조정 235,747,908 283,212,187 외화환산손실 조정 207,614,966 51,330,101 이자비용 조정 2,787,485,140 2,357,205,035 법인세비용 조정 (630,651,724) (153,617,934) 파생금융자산평가손실 1,841,730,000 5,345,678,250 사채상환손실 조정 2,097,537,335 유형자산처분손실 조정 42,193,599 외화환산이익 조정 (770,219,761) (3,763,805,690) 이자수익에 대한 조정 (1,269,296,937) (195,709,422) 파생금융자산평가이익 조정 (1,823,228,400) 기타의 대손충당금환입 (48,000,000) (130,000,000) 보증료 조정 1,226,990 1,226,990 잡이익 조정 (975,845) (20,552,908) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,267,357,071) 14,550,328,395 매출채권의 감소(증가) 10,180,962,331 (6,319,473,648) 계약자산의 감소(증가) (11,357,990,900) 609,938,137 기타유동금융자산의 감소(증가) 358,711,336 (260,246,245) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 33,192,490 822,044,676 재고자산의 감소(증가) (4,030,037,130) 17,933,365,860 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (2,253,800,000) 548,448,000 매입채무의 증가(감소) 43,477,644 (5,957,302,124) 계약부채의 증가(감소) 50,000,000 4,515,598,212 기타유동금융부채의 증가(감소) 2,101,020,383 435,156,058 기타유동부채의 증가(감소) (3,408,123,225) 2,652,821,618 임대보증금의 증가(감소) 15,230,000 (15,230,000) 퇴직급여채무의 증가(감소) (45,252,486) 퇴직연금운용자산의 납입 (369,539,663) 이자수취 811,720,206 236,983,742 이자지급(영업) (104,017,536) (30,571,205) 법인세납부(환급) (252,603,070) (1,714,877,194) 투자활동현금흐름 (10,056,554,262) 10,356,833,882 정기예금의 감소 6,200,000,000 단기투자자산의 감소 19,598,351,413 5,000,000,000 임차보증금의 감소 122,070,000 273,278,000 기타보증금의 감소 200,000 단기투자자산의 증가 (23,447,920,000) 장기투자자산의 증가 (5,981,788,220) 임차보증금의 증가 (305,632,000) (377,935,400) 기타보증금의 증가 (38,640,000) 유형자산의 취득 (3,195,455) (535,643,718) 무형자산의 취득 (2,865,000) 정기예금의 증가 (200,000,000) 재무활동현금흐름 (8,784,388,904) (483,839,820) 리스부채의 상환 (320,078,244) (264,911,570) 사채의 상환 (8,450,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (14,310,660) (218,678,250) 신주발행비 지급 (250,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (20,697,045,791) 34,159,101,553 기초현금및현금성자산 28,363,709,535 3,216,906,714 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (30,665,199) 223,008,095 기말현금및현금성자산 7,635,998,545 37,599,016,362 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에이스토리(이하 "지배기업")는 2004년 1월 6일에 설립되어 방송 프로그램 제작업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 지배기업은 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 소재하고 있습니다.지배기업은 2019년 7월 17일에 한국증권업협회로부터 코스닥등록을 승인받아, 지배기업의 주식이 2019년 7월 19일자로 매매가 개시되었습니다. 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 4,769,997천원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 이상백 1,200,000 12.58 (주)이에스프로덕션 1,252,500 13.13 (주)씨제이이엔엠 903,000 9.47 TENCENT MOBILITY LIMITED 596,140 6.25 기타 5,588,354 58.57 합 계 9,539,994 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 지분율(%) 주식회사 에이아이엠씨 대한민국 엔터테인먼트 및 IP부가사업 12월 31일 100 100 2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다 (단위:원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 당분기말 2,769,372,853 703,305,768 2,066,067,085 4,074,295,381 594,482,057 전기말 2,064,470,637 592,885,609 1,471,585,028 4,103,042,880 922,255,713 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준을 제외하고 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 영업부문(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보연결회사는 대한민국에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내 24,603,432,414 34,627,475,793 해외 17,350,444,597 31,821,208,835 합계 41,953,877,011 66,448,684,628 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 당분기 4곳 및 전분기 5곳이며, 주요 거래처에 대한 매출액은 당분기 및 전분기 각각 35,092111천원 및 62,255,494천원 입니다. 4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 13,703,861 17,079,833 보통예금 7,622,294,684 28,346,629,702 합계 7,635,998,545 28,363,709,535 (2) 당분기말 현재 사용제한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 비고 특정예금 12,783,750 26,566,617 자사주신탁 5. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 계약자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 계약자산 총장부금액 26,778,274,492 25,131,176,192 대손충당금 (271,661,567) (599,635,412) 매출채권 및 계약자산 순장부금액 26,506,612,925 24,531,540,780 (2) 당분기말과 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 599,635,412 544,517,707 손상차손(환입) (327,973,845) 55,117,705 기말금액 271,661,567 599,635,412 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 프로그램 11,964,950,205 7,928,000,965 상품 92,653,030 100,265,140 제품 9,000,000 8,300,000 합계 12,066,603,235 8,036,566,105 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기투자자산 상각후원가측정금융자산 20,444,024,657 20,444,024,657 16,160,774,014 16,160,774,014 미수금 상각후원가측정금융자산 375,846,922 375,846,922 717,890,218 717,890,218 미수수익 상각후원가측정금융자산 35,956,598 35,956,598 53,434,638 53,434,638 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 107,283,000 107,283,000 1,949,013,000 1,949,013,000 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,899,996,000 1,899,996,000 1,899,996,000 1,899,996,000 장기투자자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 1,903,931,202 1,903,931,202 2,700,000,000 2,700,000,000 상각후원가측정금융자산 5,981,788,220 5,981,788,220 - - 보증금 상각후원가측정금융자산 738,906,887 738,906,887 621,127,562 621,127,562 순확정급여자산 상각후원가측정금융자산 - - 92,910,385 92,910,385 합계 31,487,733,486 31,487,733,486 24,195,145,817 24,195,145,817 (주1) 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 연결회사는 장부가액 90억 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억을 과거기간에 전액 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인발행차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금 및 현재가치할인발행차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산 총장부금액 21,355,584,622 10,451,937,665 19,274,595,315 5,118,216,243 대손충당금 및 현재가치할인발행 차금: 미수금 (134,504,389) - (134,504,389) - 미수수익 (12,269,056) - (12,269,056) - 단기대여금 (15,000,000) - (15,000,000) - 보증금 - (158,015,356) - (128,802,681) 기타금융자산 순장부금액 21,193,811,177 10,293,922,309 19,112,821,870 4,989,413,562 (3) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동은 없습니다. 8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 12,890,000 12,871,200,000 44,666,500 10,569,400,000 선급비용 - 18,822,844 1,415,990 20,049,834 합 계 12,890,000 12,890,022,844 46,082,490 10,589,449,834 (2) 기타자산은 손상차손누계액이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 총액 기준에 의한 기타자산과 손상차손누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타자산 총장부금액 712,890,000 14,909,516,393 746,082,490 12,656,943,383 손상차손누계액: 선급금 (700,000,000) (2,019,493,549) (700,000,000) (2,067,493,549) 기타자산 순장부금액 12,890,000 12,890,022,844 46,082,490 10,589,449,834 (3) 당분기와 전기 중 선급금의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,767,493,549 1,207,496,079 손상차손 - 1,689,997,470 환입 (48,000,000) (130,000,000) 기말금액 2,719,493,549 2,767,493,549 9. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평가모형 당분기말 전기말 파생상품자산(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 107,283,000 1,949,013,000 합 계 107,283,000 1,949,013,000 파생상품부채(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 6,600,681,900 10,976,228,000 합 계 6,600,681,900 10,976,228,000 (주1) 전환사채와 관련된 옵션을 파생상품으로 분류하였습니다. (주석 15 참조) 10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 비품 합 계 취득원가: 기초금액 69,301,726 505,461,053 1,073,455,616 1,648,218,395 취득 - - 3,195,455 3,195,455 처분 - - (137,803,228) (137,803,228) 기말금액 69,301,726 505,461,053 938,847,843 1,513,610,622 상각누계액: 기초금액 - (55,899,131) (278,128,761) (334,027,892) 상각비 - (18,954,792) (139,496,691) (158,451,483) 처분 95,609,629 95,609,629 기말금액 - (74,853,923) (322,015,823) (396,869,746) 장부가액: 기초금액 69,301,726 449,561,922 795,326,855 1,314,190,503 기말금액 69,301,726 430,607,130 616,832,020 1,116,740,876 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 60,025,404 250,362,302 470,946,097 263,767,720 1,045,101,523 취득 21,314 586,039 602,509,519 - 603,116,872 대체 9,255,008 254,512,712 - (263,767,720) - 기말금액 69,301,726 505,461,053 1,073,455,616 - 1,648,218,395 상각누계액: 기초금액 - (38,066,472) (162,369,207) - (200,435,679) 상각비 - (17,832,659) (115,759,554) - (133,592,213) 기말금액 - (55,899,131) (278,128,761) - (334,027,892) 장부가액: 기초금액 60,025,404 212,295,830 308,576,890 263,767,720 844,665,844 기말금액 69,301,726 449,561,922 795,326,855 - 1,314,190,503 11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 1,321,205,840 (313,579,110) 1,007,626,730 보증금 78,879,828 (19,719,955) 59,159,873 차량 834,599,604 (237,217,949) 597,381,655 보증금 85,481,092 (16,351,147) 69,129,945 합 계 2,320,166,364 (586,868,161) 1,733,298,203 (전기말) (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 1,448,254,933 (234,216,353) 1,214,038,580 보증금 91,631,616 (20,108,449) 71,523,167 차량 655,690,846 (196,084,605) 459,606,241 보증금 29,800,000 (4,991,041) 24,808,959 합 계 2,225,377,395 (455,400,448) 1,769,976,948 (2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 기초 당기취득 상각 처분 기말 건물 1,214,038,580 - (206,411,850) - 1,007,626,730 건물보증금 71,523,167 - (12,363,294) - 59,159,873 차량 459,606,241 298,764,812 (150,771,927) (6,395,852) 601,203,274 차량보증금 24,808,959 53,107,350 (13,413,371) 805,388 65,308,326 합 계 1,769,976,948 351,872,162 (382,960,442) (5,590,464) 1,733,298,203 (전기) (단위:원) 구분 기초 당기취득 상각 처분 기말 건물 271,515,284 1,321,205,840 (330,684,681) (47,997,862) 1,214,038,580 보증금 6,907,217 78,879,828 (14,263,878) - 71,523,167 차량 93,879,272 447,458,141 (81,731,172) - 459,606,241 보증금 3,317,987 24,642,404 (3,151,432) - 24,808,959 합 계 375,619,760 1,872,186,213 (429,831,163) (47,997,862) 1,769,976,948 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 1,680,114,130 392,887,170 증가 298,764,812 1,764,615,979 감소 (326,644,554) (477,389,019) 기말장부금액 1,652,234,388 1,680,114,130 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 565,400,338 542,333,497 493,327,112 474,313,569 1년 초과 5년 이내 1,336,420,096 1,109,900,891 1,468,855,026 1,205,800,561 합 계 1,901,820,434 1,652,234,388 1,962,182,138 1,680,114,130 (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산감가상각비 128,225,547 382,957,053 124,017,516 279,092,574 리스부채 이자비용 33,907,980 104,017,536 22,960,227 32,584,405 손익계산서에 인식된 총 비용 162,133,527 486,974,589 146,777,743 311,676,979 12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소프트웨어 가상화폐 합계 취득원가: 기초금액 27,673,000 22,708,783 50,381,783 취득 - - - 기말금액 27,673,000 22,708,783 50,381,783 상각누계액: 기초금액 (9,589,485) - (9,589,485) 상각비 (4,150,953) - (4,150,953) 기말금액 (13,740,438) - (13,740,438) 손상차손누계액: 기초금액 - (14,678,655) (14,678,655) 상각비 - - - 기말금액 - (14,678,655) (14,678,655) 장부가액: 기초금액 18,083,515 8,030,128 26,113,643 기말금액 13,932,562 8,030,128 21,962,690 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소프트웨어 가상화폐 합계 취득원가: 기초금액 24,808,000 22,740,265 47,548,265 취득 2,865,000 (31,482) 2,833,518 기말금액 27,673,000 22,708,783 50,381,783 상각누계액: 기초금액 (4,245,900) - (4,245,900) 상각비 (5,343,585) - (5,343,585) 기말금액 (9,589,485) - (9,589,485) 손상차손누계액: 기초금액 - - 무형자산손상차손 (14,678,655) (14,678,655) 기말금액 (14,678,655) (14,678,655) 장부가액: 기초금액 20,562,100 22,740,265 43,302,365 기말금액 18,083,515 8,030,128 26,113,643 13. 유동금융부채당분기말과 전기말 현재 유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 2,582,589,942 503,106,219 파생상품부채 6,600,681,900 10,976,228,000 합 계 9,183,271,842 11,479,334,219 14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 2,153,911,335 2,854,630,533 선수금 429,090,549 3,932,563,374 종업원급여관련부채 142,331,904 121,605,244 합 계 2,725,333,788 6,908,799,151 15. 전환사채(1) 연결회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석 9 참조) 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 임의상환청구권(Call Option)은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간 종료일에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 24,300,000,000 32,750,000,000 전환권조정 (12,291,895,967) (19,624,773,254) 사채할인발행차금 (746,532) (1,191,884) 합 계 12,007,357,501 13,124,034,862 (3) 연결회사가 2021년 04월 09일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 33,000,000,000 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 사채만기일 2026년 04월 09일 전환비율 100% 전환가액(주1) 43,372원 전환주식 종류 기명식 보통주 전환주식수(주1) 760,859주 전환청구기간 2022년 04월 09일 ~ 2026년 03월 09일 전환가액의 조정 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 발행 등의 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함 마. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정) 조기상환권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 임의상환청구권(Call Option) 가. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 09일부터 3년이 되는 2024년 04월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 최대 50%(발행금액 기준)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 나. 매매가액 : 매도청구의 대상이 되는 사채의 매매가액은 매도청구권행사금액에 연단위 단리 1%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액으로 함 (주1) 전환가액 조정 요건에 따라 연결회사는 2022년 1월 9일 전환가액과 전환주식수를 각각 30,361원 및 1,086,920주로 조정하였습니다.(주2) 2022년도 중 일부 전환사채의 전환청구가 있었으며 2023년도 중 일부 전환사채의 조기상환청구가 있었습니다. 이에 따라 전환사채 권면총액이 24,300,000천원으로 감소하였습니다. 한편 상기 전환사채는 2022.01.09자로 계약에 따른 전환가액조정한도(최초발행가의 70%)에 도달하여, 기준서 제1032호에 따른 자기지분상품의 확정가액 및 확정수량의 조건을 충족하여 전환권을 금융부채에서 자본으로 분류하였습니다. 16. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,145,197,539 886,997,536 사외적립자산의 공정가치 (1,002,360,016) (979,907,921) 순확정급여부채(자산) 142,837,523 (92,910,385) 연차수당 미지급금 96,261,715 76,594,541 장기종업원급여 46,070,189 45,010,703 총 종업원급여부채 285,169,427 28,694,859 연결회사는 KEB하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.연결회사는 전기 이전부터 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기와 전분기에 각각 퇴직급여 49,778천원과 45,252천원을 당기 손익으로 추가 계상하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 886,997,536 883,251,228 (979,907,921) (513,708,021) (92,910,385) 369,543,207 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 252,227,252 306,549,940 - - 252,227,252 306,549,940 이자원가(수익) 27,685,627 23,598,460 (44,164,971) (18,213,928) (16,479,344) 5,384,532 소 계 279,912,879 330,148,400 (44,164,971) (18,213,928) 235,747,908 311,934,472 기타포괄손익으로 인식: 보험수리적손익 - (120,841,099) - 8,899,831 - (111,941,268) 기타: 납부한 기여금 - - - (662,446,796) - (662,446,796) 급여 지급 (21,712,876) (205,560,993) 21,712,876 205,560,993 - - 소 계 (21,712,876) (205,560,993) 21,712,876 (456,885,803) - (662,446,796) 합 계 1,145,197,539 886,997,536 (1,002,360,016) (979,907,921) 142,837,523 (92,910,385) (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예금 1,002,360,016 979,907,921 17. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 9,539,994 9,539,994 주당금액 500 500 보통주자본금 4,769,997,000 4,769,997,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,289,948,047 34,289,948,047 자기주식처분이익 4,959,157,538 4,959,157,538 전환권대가 4,908,669,012 6,615,593,010 기타자본잉여금 1,767,562,253 60,638,255 합 계 45,925,336,850 45,925,336,850 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (7,768,044,960) (7,753,734,300) (4) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자기주식 취득 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기말 전기말 보통주 기초 257,000주 248,990주 취득 750주 8,010주 기말 257,750주 257,000주 18. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본당기순이익 447,548,802 3,067,402,542 522,016,918 7,056,135,514 가중평균유통보통주식수 9,282,244 9,282,719 9,281,831 9,277,665 기본주당이익 48 330 56 761 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 9,282,994 2023.01.01 ~ 2023.09.30 273 2,534,257,362 자기주식취득 (750) 2023.06.23 ~ 2023.09.30 100 (75,000) 합 계 2,534,182,362 가중치 273 가중평균유통주식수 9,282,719 3개월> 기초 9,282,994 2023.07.01 ~ 2023.09.30 92 854,035,448 자기주식취득 (750) 2023.07.01 ~ 2023.09.30 92 (69,000) 합 계 853,966,448 가중치 92 가중평균유통주식수 9,282,244 2) 전분기 (단위:주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 9,282,770 2022.01.01 ~ 2022.09.30 273 2,534,196,210 자기주식취득 (500) 2022.01.03 ~ 2022.09.30 271 (135,500) 자기주식취득 (510) 2022.01.04 ~ 2022.09.30 270 (137,700) 자기주식취득 (7,000) 2022.01.21 ~ 2022.09.30 253 (1,771,000) 전환사채의 전환 8,234 2022.07.14 ~ 2022.09.30 79 650,486 합 계 2,532,802,496 가중치 273 가중평균유통주식수 9,277,665 3개월> 기초 9,282,770 2022.07.01 ~ 2022.09.30 92 854,014,840 자기주식취득 (500) 2022.07.01 ~ 2022.09.30 92 (46,000) 자기주식취득 (510) 2022.07.01 ~ 2022.09.30 92 (46,920) 자기주식취득 (7,000) 2022.07.01 ~ 2022.09.30 92 (644,000) 자기주식취득 8,234 2022.07.14 ~ 2022.09.30 79 650,486 합 계 853,928,406 가중치 92 가중평균유통주식수 9,281,831 (3) 희석주당순손익당분기 및 전분기는 희석증권에 따른 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채연결회사는 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.(1) 수행의무와 수익인식 정책 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 콘텐츠 위탁 제작 회사는 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받아 제작하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 수행의무는 고객사에게 콘텐츠를 제작하여제공하는 것입니다. ① 일반적인 경우 : 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 일시에 수익을 인식합니다.② 사전제작의 경우 : 고객이 통제하고 있는 자산을 회사가 수행하여 그 자산 가치를 높이는 경우에 해당하므로 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 콘텐츠 및 라이선스 판매 회사는 제작한 드라마 콘텐츠를 사용할 권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며 고객에게 드라마 판권에 대한 사용을 허락하고 이에 대한 수익을 인식합니다. ① 일반적인 경우 : 고객에게 라이선스를 제공하고 해당 콘텐츠 일체를 제공하는 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다.② 사전판매의 경우 : 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (2) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 41,953,877,011 66,448,684,628 (3) 연결회사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기 및 전분기의 수익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 국내 해외 일시에 인식하는 수익 3,775,580,514 3,113,224,597 12,217,629,862 329,995,195 기간에 걸쳐 인식하는 수익 20,827,851,900 14,237,220,000 22,409,845,931 31,491,213,640 합 계 24,603,432,414 17,350,444,597 34,627,475,793 31,821,208,835 (4) 계약자산과 계약부채연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사 17,329,486,000 5,778,295,100 계약부채 초과청구공사 220,000,000 170,000,000 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 170백만원 입니다.(5) 발생원가 투입법 적용 계약고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 연결회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 연결회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 본 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게보고하였습니다. 20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 701,903,481 2,549,486,998 763,365,311 2,293,440,535 퇴직급여 41,345,764 171,243,825 97,830,985 233,383,924 복리후생비 77,742,166 259,331,081 104,095,263 368,915,510 지급임차료 36,605,986 143,888,069 43,863,167 66,911,386 지급수수료 88,945,589 290,161,530 243,021,410 648,688,713 세금과공과 284,714,587 858,053,475 43,359,313 443,819,213 기타 328,747,643 666,963,517 421,220,260 934,451,246 합 계 1,560,005,216 4,939,128,495 1,716,755,709 4,989,610,527 21. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 381,575,971 1,295,044,736 110,581,352 195,709,422 외환차익 116,955,701 984,303,075 47,013,075 250,039,905 외화환산이익 356,388,790 772,634,913 2,353,494,517 3,763,805,690 파생상품평가이익 607,329,900 1,823,228,400 - - 합 계 1,462,250,362 4,875,211,124 2,511,088,944 4,209,555,017 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 844,634,256 2,787,485,140 849,313,625 2,357,205,035 외환차손 155,135,700 328,391,906 55,703 32,835,031 외화환산손실 - 207,614,966 - 51,330,101 사채상환손실 1,322,209,691 2,097,537,335 - - 파생상품평가손실 349,387,500 1,841,730,000 2,656,145,250 5,345,678,250 합 계 2,671,367,147 7,262,759,347 3,505,514,578 7,787,048,417 22. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입 - 48,000,000 - 130,000,000 잡이익 1,141,750 13,837,982 24,093,358 90,711,696 합 계 1,141,750 61,837,982 24,093,358 220,711,696 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,000,000 33,000,000 - 3,000,000 유형자산처분손실 - 42,193,599 - - 무형자산손상차손 - - (731,812) 12,071,025 잡손실 828,542 2,102,701 18,849,927 20,293,230 합 계 10,828,542 77,296,300 18,118,115 35,364,255 23. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세 부담액 332,950,676 76,624,253 491,243,660 1,772,788,347 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (381,835,811) (707,275,977) (495,172,507) (68,762,044) 자본에 직접반영되는 법인세비용 14,243,790 (1,857,644,237) 법인세비용(수익) (48,885,135) (630,651,724) 10,314,943 (153,617,934) 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,405,160 59,355,237 - - 연기자출연료 3,924,497,509 9,343,522,269 448,165,523 17,060,248,581 촬영스텝급여 3,154,372,796 6,369,966,333 1,412,449,949 10,770,269,890 작가원고료 368,759,549 820,751,910 285,951,281 2,824,063,109 종업원급여 1,242,153,772 3,827,397,054 561,949,362 2,716,501,604 복리후생비 474,622,223 1,259,205,733 355,774,405 1,888,998,389 감가상각비 179,759,591 541,408,536 167,723,620 367,710,856 지급임차료 322,795,983 1,187,418,646 (193,630,836) 1,346,234,111 지급수수료 827,581,781 1,467,875,057 335,933,209 894,521,644 무형자산상각비 1,383,651 4,150,953 1,383,645 3,959,940 기타 4,262,255,082 12,233,067,924 2,174,597,012 18,252,113,156 합 계 14,760,587,097 37,114,119,652 5,550,297,170 56,124,621,280 25. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험 관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 7,622,294,684 28,363,709,535 매출채권 및 계약자산 26,506,612,925 24,531,540,780 기타금융자산 31,487,733,486 24,195,145,817 합 계 65,616,641,095 77,090,396,132 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융자산을 제외하고 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 27,815,338,688 - 21,427,657,799 - 6개월 미만 - - 3,357,838,080 - 6개월~1년 - - 1,267,300,000 - 1년 초과 433,435,012 433,435,012 761,408,857 761,408,857 합 계 28,248,773,700 433,435,012 26,814,204,736 761,408,857 연결회사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 8,282,780,945 8,282,780,945 8,282,780,945 - 전환사채(*1) 18,500,756,401 24,300,000,000 24,300,000,000 - 유동금융부채 2,582,589,942 2,582,589,942 2,582,589,942 - 리스부채 1,652,234,388 1,901,820,434 565,400,338 1,336,420,096 합계 31,018,361,676 37,067,191,321 35,730,771,225 1,336,420,096 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2023년 4월부터 투자자의 조기상환 청구가 가능합니다.② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 8,362,503,564 8,362,503,564 8,362,503,564 - 전환사채(*1) 22,151,249,862 32,750,000,000 16,250,000,000 16,500,000,000 유동금융부채 503,106,219 503,106,219 503,106,219 - 리스부채 1,680,114,130 1,962,182,138 493,327,112 1,468,855,026 합계 32,696,973,775 43,577,791,921 25,608,936,895 17,968,855,026 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 및 계약자산 매입채무 현금및현금성자산 매출채권 및 계약자산 매입채무 USD 11,374,358 15,355,706,489 282,408,000 2,288,992,392 22,149,762,540 266,133,000 CNY 750,596 - - 1,026 217,728,000 - JPY 365,912,435 3,927,959 - 324,360,891 - - EUR 1,114,273 - - 1,070,420 - - 합 계 379,151,662 15,359,634,448 282,408,000 2,614,424,729 22,367,490,540 266,133,000 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,300.32 1,268.90 1,344.80 1,267.30 CNY 184.79 191.84 184.27 181.44 JPY 9.44 9.91 9.02 9.53 EUR 1,409.37 1,421.72 1,351.20 당분기말 현재 원화 대비 환율이 증가(감소)하였다면, 연결회사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세 차감 전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,508,467,285 (1,508,467,285) 2,417,262,193 (2,417,262,193) CNY 75,060 (75,060) 21,772,903 (21,772,903) JPY 36,984,039 (36,984,039) 32,436,089 (32,436,089) EUR 111,427 (111,427) 107,042 (107,042) 합 계 1,545,637,811 (1,545,637,811) 2,471,578,227 (2,471,578,227) ② 이자율위험 연결회사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 변동효과는 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 매도가능금융자산 1,899,996,000 - - 1,899,996,000 파생상품자산 107,283,000 - - 107,283,000 장기투자자산 1,903,931,202 - - 1,903,931,202 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2)) 현금성자산 - 7,622,294,684 - 7,622,294,684 단기투자자산 - 20,444,024,657 20,444,024,657 매출채권 - 9,177,126,925 - 9,177,126,925 기타금융자산 - 1,150,710,407 - 1,150,710,407 장기투자자산 5,981,788,220 5,981,788,220 금융자산 합계 3,911,210,202 44,375,944,893 - 48,287,155,095 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 6,600,681,900 - - 6,600,681,900 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 - - 8,282,780,945 8,282,780,945 전환사채 - - 12,007,357,501 12,007,357,501 리스부채 - - 1,652,234,388 1,652,234,388 기타금융부채 - - 2,582,589,942 2,582,589,942 금융부채 합계 6,600,681,900 24,524,962,776 31,125,644,676 (주1) 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드 입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 연결회사는 장부 가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 과거기간에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정자산(주1) 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 매도가능금융자산 1,899,996,000 - - 1,899,996,000 파생상품자산 1,949,013,000 - - 1,949,013,000 장기투자자산 2,700,000,000 - - 2,700,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) 현금및현금성자산 - 28,346,629,702 - 28,346,629,702 단기투자자산 - 16,160,774,014 - 16,160,774,014 매출채권 - 18,753,245,680 - 18,753,245,680 기타금융자산 - 1,485,362,803 - 1,485,362,803 금융자산 합계 6,549,009,000 64,746,012,199 - 71,295,021,199 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 10,976,228,000 - - 10,976,228,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 - - 8,362,503,564 8,362,503,564 전환사채 - - 13,124,034,862 13,124,034,862 리스부채 - - 1,680,114,130 1,680,114,130 기타금융부채 - - 562,886,219 562,886,219 금융부채 합계 10,976,228,000 - 23,729,538,775 34,705,766,775 (주1)연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드 입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부 가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 과거기간에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 나. 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,899,996,000 - 1,899,996,000 파생상품자산 - 107,283,000 - 107,283,000 금융부채: 당기손익-공정가치 금융부채 - 6,600,681,900 - 6,600,681,900 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다. (3) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 35,030,660,681 42,777,389,437 자본총계(B) 61,558,037,235 58,504,945,353 장단기차입금(C) 12,007,357,501 13,124,034,862 현금및현금성자산(D) 7,635,998,545 28,363,709,535 순차입금(C-D) 4,371,358,956 (15,239,674,673) 부채비율(A/B) 56.91% 73.12% 순차입금비율((C-D)/B) (*) 7.10% - (*) 전기말 순차입금이 (-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. 26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 1,613,794,000 16,094,000 계약이행지급보증 (2) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. (3) 계류중인 소송당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:원) 원고 피고 소송가액 내용 주식회사 에이스토리 엔에이치투자증권 주식회사 9,000,000,000 투자금반환청구 연결회사는 2021년 12월 7일에 소를 제기하여 현재 계류중입니다. 향후 소송 결과에 따라 소송가액은 변동될 수 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 주주 이에스프로덕션㈜ 기타특수관계자 주요 경영진 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 범주 회사명 당분기 전분기 임대료 수입(주1) 임대료 수입(주1) 주주 이에스프로덕션(주1) 1,636,362 1,800,000 (주1) 연결회사의 지급임차료 중 이에스프로덕션(주)가 부담하는 임대료 수입 해당액은 지급임차료 과목의 차감 항목으로 회계처리하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 범주 회사명 당분기말 전기말 채권 채권 주주 이에스프로덕션(주) 1,204,380,000 1,202,580,000 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,400,166,167 1,145,196,521 퇴직급여 97,311,905 81,016,371 합 계 1,497,478,072 1,226,212,892 28. 현금흐름표 (1) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기초 재무활동에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말 전환사채 13,124,034,862 (8,450,000,000) 2,552,317,700 4,781,004,939 12,007,357,501 리스부채 1,680,114,130 (320,078,245) 292,198,503 1,652,234,388 합 계 14,804,148,992 (8,770,078,245) 2,844,516,203 4,781,004,939 13,659,591,889 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위:원) 구 분 기초 재무활동에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말 전환사채 10,001,302,165 - (87,117,950) 2,324,620,631 12,238,804,846 리스부채 392,887,170 (264,911,570) 2,409,456,636 - 2,537,432,236 합 계 10,394,189,335 (264,911,570) 2,322,338,686 2,324,620,631 14,776,237,082 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (2) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 - 37,692,062 전환권 대가의 자본대체 - 8,546,274,000 사용권자산과 리스부채 대체 292,198,503 2,427,996,344 전환사채의 유동성 대체 5,495,431,807 - 조기상환권 행사에 따른 계정 대체 4,649,572,650 - 전환사채 상환에 의한 파생상품 순증감 2,552,317,700 - 29. 보고기간 후 사건연결회사는 2023년 10월 10일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의하여 2,050백만원의 사채를 만기전 취득 및 소각하였으며, 소각 후 권면총액은 22,250백만원, 전환가능 주식수는 732,848주 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 19 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 65,082,618,973 78,214,548,354 현금및현금성자산 5,429,808,675 26,753,172,917 매출채권 및 기타유동채권 26,400,726,286 24,391,077,952 매출채권 9,071,240,286 18,612,782,852 유동계약자산 17,329,486,000 5,778,295,100 기타유동금융자산 21,275,433,807 19,110,760,020 재고자산 11,964,950,205 7,928,000,965 기타유동자산 11,700,000 31,536,500 비유동자산 29,316,060,660 21,442,845,799 유형자산 1,114,688,192 1,311,768,337 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 400,000,000 400,000,000 관계기업에 대한 투자자산 400,000,000 400,000,000 영업권 이외의 무형자산 13,932,562 18,083,515 사용권자산 1,577,801,768 1,701,874,940 기타비유동금융자산 10,208,912,641 4,923,375,669 순확정급여자산 92,656,894 이연법인세자산 3,110,702,653 2,405,636,610 기타비유동자산 12,890,022,844 10,589,449,834 자산총계 94,398,679,633 99,657,394,153 부채 유동부채 33,359,422,662 34,430,475,857 매입채무 및 기타유동채무 8,580,465,015 8,561,674,464 단기매입채무 8,360,465,015 8,391,674,464 유동계약부채 220,000,000 170,000,000 기타유동금융부채 9,010,195,904 11,335,551,040 유동 리스부채 490,718,746 452,318,947 유동전환사채 12,007,357,501 6,511,925,695 기타 유동부채 2,652,271,503 6,828,229,641 당기법인세부채 618,413,993 740,776,070 비유동부채 1,147,286,821 7,793,557,971 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,009,625,567 1,162,154,862 비유동 리스부채 1,009,625,567 1,162,154,862 전환사채 6,612,109,167 순확정급여부채 137,661,254 비유동법인세부채 19,293,942 부채총계 34,506,709,483 42,224,033,828 자본 자본금 4,769,997,000 4,769,997,000 자본잉여금 45,925,336,850 45,925,336,850 기타자본구성요소 (7,768,044,960) (7,753,734,300) 이익잉여금(결손금) 16,964,681,260 14,491,760,775 자본총계 59,891,970,150 57,433,360,325 자본과부채총계 94,398,679,633 99,657,394,153 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,409,931,137 38,485,762,386 5,643,692,999 63,906,879,539 매출원가 12,636,114,520 29,811,811,354 3,047,173,753 49,914,177,297 매출총이익 2,773,816,617 8,673,951,032 2,596,519,246 13,992,702,242 판매비와관리비 1,438,461,522 4,558,136,471 1,553,954,439 4,614,614,847 영업이익(손실) 1,335,355,095 4,115,814,561 1,042,564,807 9,378,087,395 금융수익 1,445,681,196 4,826,930,540 2,505,063,339 4,200,976,487 기타이익 499,498 61,106,866 24,091,085 220,703,420 금융원가 2,668,127,525 7,252,207,202 3,504,858,160 7,785,035,218 기타손실 72,511 45,924,967 18,332,250 22,703,801 법인세비용차감전순이익(손실) 113,335,753 1,705,719,798 48,528,821 5,992,028,283 법인세비용(수익) (103,134,874) (767,200,687) (90,637,761) (343,918,371) 당기순이익(손실) 216,470,627 2,472,920,485 139,166,582 6,335,946,654 기타포괄손익 (29,399,809) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (29,399,809) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (29,399,809) 총포괄손익 216,470,627 2,472,920,485 139,166,582 6,306,546,845 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23 266 15 683 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 23 266 15 683 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,765,880,000 39,082,646,166 (7,535,056,050) 11,239,578,474 47,553,048,590 당기순이익(손실) 6,335,946,654 6,335,946,654 자기주식 거래로 인한 증감 (218,678,250) (218,678,250) 전환권 대가 6,615,593,010 6,615,593,010 전환사채의 전환 4,117,000 227,097,674 231,214,674 확정급여제도의 재측정요소 (29,399,809) (29,399,809) 2022.09.30 (기말자본) 4,769,997,000 45,925,336,850 (7,753,734,300) 17,546,125,319 60,487,724,869 2023.01.01 (기초자본) 4,769,997,000 45,925,336,850 (7,753,734,300) 14,491,760,775 57,433,360,325 당기순이익(손실) 2,472,920,485 2,472,920,485 자기주식 거래로 인한 증감 (14,310,660) (14,310,660) 전환권 대가 전환사채의 전환 확정급여제도의 재측정요소 2023.09.30 (기말자본) 4,769,997,000 45,925,336,850 (7,768,044,960) 16,964,681,260 59,891,970,150 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,497,093,450) 23,140,360,734 당기순이익(손실) 2,472,920,485 6,335,946,654 당기순이익조정을 위한 가감 2,724,546,719 3,942,766,178 무형자산상각비에 대한 조정 4,150,953 3,959,940 감가상각비에 대한 조정 158,082,001 78,273,416 대손상각비 조정 (328,221,000) 사용권자산상각비 조정 351,784,729 283,961,049 퇴직급여 조정 230,318,148 268,767,041 유형자산처분손실 조정 42,193,599 외화환산손실 조정 205,926,130 51,330,101 이자비용 조정 2,778,621,831 2,355,191,836 법인세비용 조정 (767,200,687) (343,918,371) 파생금융자산평가손실 1,841,730,000 5,345,678,250 사채상환손실 조정 2,097,537,335 보증료 조정 1,226,990 1,226,990 외화환산이익 조정 (770,219,761) (3,763,266,641) 이자수익에 대한 조정 (1,249,179,304) (187,884,525) 파생금융자산평가이익 조정 (1,823,228,400) 기타의 대손충당금환입 (48,000,000) (130,000,000) 잡이익 조정 (975,845) (20,552,908) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,313,361,049) 14,352,285,483 매출채권의 감소(증가) 10,286,108,560 (6,129,186,925) 계약자산의 감소(증가) (11,357,990,900) 609,938,137 기타유동금융자산의 감소(증가) 356,616,856 (260,325,945) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 19,836,500 667,971,766 재고자산의 감소(증가) (4,036,949,240) 17,925,302,533 기타비유동자산의 감소(증가) (2,253,800,000) 548,448,000 매입채무의 증가(감소) (47,484,449) (5,979,430,747) 계약부채의 증가(감소) 50,000,000 4,433,438,230 기타유동금융부채의 증가(감소) 2,070,917,624 370,652,202 기타유동부채의 증가(감소) (3,400,616,000) 2,580,270,381 퇴직급여채무의 증가(감소) (45,252,486) 퇴직연금운용자산의 납입 (369,539,663) 이자수취 793,475,997 229,158,845 이자지급(영업) (95,154,227) (30,571,205) 법인세환급(납부) (79,521,375) (1,689,225,221) 투자활동현금흐름 (10,038,444,262) 10,356,833,882 정기예금의 감소 6,000,000,000 단기투자자산의 감소 19,598,351,413 5,000,000,000 임차보증금의 감소 122,070,000 273,278,000 단기투자자산의 증가 (23,447,920,000) 장기투자자산의 증가 (5,981,788,220) 임차보증금의 증가 (311,402,000) (377,935,400) 기타보증금의 증가 (14,560,000) 유형자산의 취득 (3,195,455) (535,643,718) 무형자산의 취득 (2,865,000) 재무활동현금흐름 (8,758,850,167) (477,230,120) 리스부채의 상환 (294,539,507) (258,301,870) 사채의 상환 (8,450,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (14,310,660) (218,678,250) 신주발행비 지급 (250,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (21,294,387,879) 33,019,964,496 기초현금및현금성자산 26,753,172,917 2,789,173,994 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (28,976,363) 222,469,046 기말현금및현금성자산 5,429,808,675 36,031,607,536 5. 재무제표 주석 주석 1. 회사의 개요주식회사 에이스토리(이하 "회사")는 2004년 1월 6일에 설립되어 방송 프로그램 제작업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 7월 17일에 한국증권업협회로부터 코스닥등록을 승인받아, 회사의 주식이 2019년 7월 19일자로 매매가 개시되었습니다. 회사의 자본금은 당분기말 현재 4,769,997천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 이상백 1,200,000 12.58 (주)이에스프로덕션 1,252,500 13.13 (주)씨제이이엔엠 903,000 9.47 TENCENT MOBILITY LIMITED 596,140 6.25 기타 5,588,354 58.57 합 계 9,539,994 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준을 제외하고 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 영업부문(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보회사는 대한민국에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내 21,338,591,472 32,085,670,704 해외 17,147,170,914 31,821,208,835 합계 38,485,762,386 63,906,879,539 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 당분기 4곳 및전분기 5곳이며, 주요 거래처에 대한 매출액은 당분기 및 전분기 각각 35,065,072천원 및 62,253,494천원 입니다. 4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 13,703,861 17,079,833 보통예금 5,416,104,814 26,736,093,084 합계 5,429,808,675 26,753,172,917 (2) 당분기말 현재 사용제한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 비고 특정예금 12,783,750 26,566,617 자사주신탁 5. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 계약자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 계약자산 총장부금액 26,670,332,993 24,988,905,659 대손충당금 (269,606,707) (597,827,707) 매출채권 및 계약자산 순장부금액 26,400,726,286 24,391,077,952 (2) 당분기말과 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 597,827,707 544,517,707 손상차손(환입) (328,221,000) 53,310,000 기말금액 269,606,707 597,827,707 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 프로그램 11,964,950,205 7,928,000,965 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기투자자산 상각후원가측정금융자산 20,444,024,657 20,444,024,657 16,160,774,014 16,160,774,014 미수금 상각후원가측정금융자산 376,689,552 376,689,552 715,828,368 715,828,368 미수수익 상각후원가측정금융자산 35,956,598 35,956,598 53,434,638 53,434,638 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 107,283,000 107,283,000 1,949,013,000 1,949,013,000 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,899,996,000 1,899,996,000 1,899,996,000 1,899,996,000 장기투자자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 1,903,931,202 1,903,931,202 2,700,000,000 2,700,000,000 상각후원가측정금융자산 5,981,788,220 5,981,788,220 - - 보증금 상각후원가측정금융자산 734,677,219 734,677,219 555,089,669 555,089,669 순확정급여자산 상각후원가측정금융자산 - - 92,656,894 92,656,894 합계 31,484,346,448 31,484,346,448 24,126,792,583 24,126,792,583 (주1) 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억 중 유동성 지원금 수령액을 제외한미회수 63억을 과거기간에 전액 손실로 인식하였으며,추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인발행차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금 및 현재가치할인발행차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산 총장부금액 21,437,207,252 10,358,172,165 19,272,533,465 5,048,330,743 대손충당금 및 현재가치할인발행 차금: 미수금 (134,504,389) - (134,504,389) - 미수수익 (12,269,056) - (12,269,056) - 단기대여금 (15,000,000) - (15,000,000) - 보증금 - (149,259,524) - (124,955,074) 기타금융자산 순장부금액 21,275,433,807 10,208,912,641 19,110,760,020 4,923,375,669 (3) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동은 없습니다. 8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 11,700,000 12,871,200,000 31,536,500 10,569,400,000 선급비용 - 18,822,844 - 20,049,834 합 계 11,700,000 12,890,022,844 31,536,500 10,589,449,834 (2) 기타자산은 손상차손누계액이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 총액 기준에 의한 기타자산과 손상차손누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타자산 총장부금액 711,700,000 14,909,516,393 731,536,500 12,656,943,383 손상차손누계액: 선급금 (700,000,000) (2,019,493,549) (700,000,000) (2,067,493,549) 기타자산 순장부금액 11,700,000 12,890,022,844 31,536,500 10,589,449,834 (3) 당분기와 전기 중 선급금의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,767,493,549 1,207,496,079 손상차손 - 1,689,997,470 환입 (48,000,000) (130,000,000) 기말금액 2,719,493,549 2,767,493,549 9. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)에이아이엠씨 국내 엔터테인먼트 및 IP부가사업 100 400,000,000 100 400,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 당분기말 2,769,372,853 703,305,768 2,066,067,085 4,074,295,381 594,482,057 전기말 2,064,470,637 592,885,609 1,471,585,028 4,103,042,880 922,255,713 10. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평가모형 당분기말 전기말 파생상품자산(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 107,283,000 1,949,013,000 합 계 107,283,000 1,949,013,000 파생상품부채(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 6,600,681,900 10,976,228,000 합 계 6,600,681,900 10,976,228,000 (주1) 전환사채와 관련된 옵션을 파생상품으로 분류하였습니다. (주석 16 참조) 11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 비품 합 계 취득원가: 기초금액 69,301,726 505,461,053 1,070,992,397 1,645,755,176 취득 - - 3,195,455 3,195,455 처분 - - (137,803,228) (137,803,228) 기말금액 69,301,726 505,461,053 936,384,624 1,511,147,403 상각누계액: 기초금액 - (55,899,131) (278,087,708) (333,986,839) 상각비 - (18,954,792) (139,127,209) (158,082,001) 처분 95,609,629 95,609,629 기말금액 - (74,853,923) (321,605,288) (396,459,211) 장부가액: 기초금액 69,301,726 449,561,922 792,904,689 1,311,768,337 기말금액 69,301,726 430,607,130 614,779,336 1,114,688,192 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 60,025,404 250,362,302 470,946,097 263,767,720 1,045,101,523 취득 21,314 586,039 600,046,300 - 600,653,653 대체 9,255,008 254,512,712 - (263,767,720) - 기말금액 69,301,726 505,461,053 1,070,992,397 - 1,645,755,176 상각누계액: 기초금액 - (38,066,472) (162,369,207) - (200,435,679) 상각비 - (17,832,659) (115,718,501) - (133,551,160) 기말금액 - (55,899,131) (278,087,708) - (333,986,839) 장부가액: 기초금액 60,025,404 212,295,830 308,576,890 263,767,720 844,665,844 기말금액 69,301,726 449,561,922 792,904,689 - 1,311,768,337 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 1,321,205,840 (313,579,110) 1,007,626,730 보증금 78,879,828 (19,719,955) 59,159,873 차량 649,165,753 (198,827,217) 450,338,536 보증금 74,651,441 (13,974,812) 60,676,629 합 계 2,123,902,862 (546,101,094) 1,577,801,768 (전기말) (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 1,448,254,933 (234,216,353) 1,214,038,580 보증금 91,631,616 (20,108,449) 71,523,167 차량 557,712,484 (166,208,250) 391,504,234 보증금 29,800,000 (4,991,041) 24,808,959 합 계 2,127,399,033 (425,524,093) 1,701,874,940 (2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 기초 당기취득 상각 처분 기말 건물 1,214,038,580 - (206,411,850) - 1,007,626,730 건물보증금 71,523,167 - (12,363,294) - 59,159,873 차량 391,504,234 186,976,320 (121,746,166) (6,395,852) 450,338,536 차량보증금 24,808,959 46,325,701 (11,263,419) 805,388 60,676,629 합 계 1,701,874,940 233,302,021 (351,784,729) (5,590,464) 1,577,801,768 (전기) (단위:원) 구분 기초 당기취득 상각 처분 기말 건물 271,515,284 1,321,205,840 (330,684,681) (47,997,862) 1,214,038,580 보증금 6,907,217 78,879,828 (14,263,878) - 71,523,167 차량 93,879,272 369,764,779 (72,139,818) - 391,504,234 보증금 3,317,987 24,642,404 (3,151,432) - 24,808,959 합 계 375,619,760 1,794,492,851 (420,239,809) (47,997,862) 1,701,874,940 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 1,614,473,809 392,887,170 증가 186,976,320 1,690,970,619 감소 (301,105,816) (469,383,980) 기말장부금액 1,500,344,313 1,614,473,809 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 511,371,646 490,718,746 470,302,712 452,318,947 1년 초과 5년 이내 1,213,944,358 1,009,625,567 1,416,240,226 1,162,154,862 합 계 1,725,316,004 1,500,344,313 1,886,542,938 1,614,473,809 (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산감가상각비 116,134,661 351,784,729 132,536,919 283,961,049 리스부채 이자비용 30,668,358 95,154,227 22,303,808 30,571,205 손익계산서에 인식된 총 비용 146,803,019 446,938,956 154,840,727 314,532,254 13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소프트웨어 합계 취득원가: 기초금액 27,673,000 27,673,000 취득 - - 기말금액 27,673,000 27,673,000 상각누계액: 기초금액 (9,589,485) (9,589,485) 상각비 (4,150,953) (4,150,953) 기말금액 (13,740,438) (13,740,438) 장부가액: 기초금액 18,083,515 18,083,515 기말금액 13,932,562 13,932,562 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소프트웨어 합계 취득원가: 기초금액 24,808,000 24,808,000 취득 2,865,000 2,865,000 기말금액 27,673,000 27,673,000 상각누계액: 기초금액 (4,245,900) (4,245,900) 상각비 (5,343,585) (5,343,585) 기말금액 (9,589,485) (9,589,485) 장부가액: 기초금액 20,562,100 20,562,100 기말금액 18,083,515 18,083,515 14. 유동금융부채당분기말과 전기말 현재 유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 2,409,514,004 359,323,040 파생상품부채 6,600,681,900 10,976,228,000 합 계 9,010,195,904 11,335,551,040 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 2,137,402,855 2,847,787,633 선수금 375,150,860 3,861,450,880 종업원급여관련부채 139,717,788 118,991,128 합 계 2,652,271,503 6,828,229,641 16. 전환사채(1) 회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석 10 참조) 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 임의상환청구권(Call Option)은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간 종료일에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 24,300,000,000 32,750,000,000 전환권조정 (12,291,895,967) (19,624,773,254) 사채할인발행차금 (746,532) (1,191,884) 합 계 12,007,357,501 13,124,034,862 (3) 회사가 2021년 04월 09일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 33,000,000,000 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 사채만기일 2026년 04월 09일 전환비율 100% 전환가액(주1) 43,372원 전환주식 종류 기명식 보통주 전환주식수(주1) 760,859주 전환청구기간 2022년 04월 09일 ~ 2026년 03월 09일 전환가액의 조정 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 발행 등의 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함 마. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정) 조기상환권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 임의상환청구권(Call Option) 가. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 09일부터 3년이 되는 2024년 04월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 최대 50%(발행금액 기준)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 나. 매매가액 : 매도청구의 대상이 되는 사채의 매매가액은 매도청구권행사금액에 연단위 단리 1%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액으로 함 (주1) 전환가액 조정 요건에 따라 회사는 2022년 1월 9일 전환가액과 전환주식수를 각각 30,361원 및 1,086,920주로 조정하였습니다.(주2) 2022년도 중 일부 전환사채의 전환청구가 있었으며 2023년도 중 일부 전환사채의 조기상환청구가 있었습니다. 이에 따라 전환사채 권면총액이 24,300,000천원으로 감소하였습니다. 한편 상기 전환사채는 2022.01.09자로 계약에 따른 전환가액조정한도(최초발행가의 70%)에 도달하여, 기준서 제1032호에 따른 자기지분상품의 확정가액 및 확정수량의 조건을 충족하여 전환권을 금융부채에서 자본으로 분류하였습니다. 17. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,134,519,553 881,749,310 사외적립자산의 공정가치 (996,858,299) (974,406,204) 순확정급여부채(자산) 137,661,254 (92,656,894) 연차수당 미지급금 93,647,599 73,980,425 장기종업원급여 46,070,189 45,010,703 총 종업원급여부채 277,379,042 26,334,234 회사는 KEB하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.회사는 전기 이전부터 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기와 전분기에 각각 퇴직급여 49,778천원과 45,252천원을 당기 손익으로 추가 계상하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 881,749,310 883,251,228 (974,406,204) (513,708,021) (92,656,894) 369,543,207 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 246,988,746 301,301,714 - - 246,988,746 301,301,714 이자원가(수익) 27,494,373 23,598,460 (44,164,971) (18,212,211) (16,670,598) 5,386,249 소 계 274,483,119 324,900,174 (44,164,971) (18,212,211) 230,318,148 306,687,963 기타포괄손익으로 인식: 보험수리적손익 - (120,841,099) - 8,899,831 - (111,941,268) 기타: 납부한 기여금 - - - (656,946,796) - (656,946,796) 급여 지급 (21,712,876) (205,560,993) 21,712,876 205,560,993 - - 소 계 (21,712,876) (205,560,993) 21,712,876 (451,385,803) - (656,946,796) 합 계 1,134,519,553 881,749,310 (996,858,299) (974,406,204) 137,661,254 (92,656,894) (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예금 996,858,299 974,406,204 18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 9,539,994 9,539,994 주당금액 500 500 보통주자본금 4,769,997,000 4,769,997,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,289,948,047 34,289,948,047 자기주식처분이익 4,959,157,538 4,959,157,538 전환권대가 4,908,669,012 6,615,593,010 기타자본잉여금 1,767,562,253 60,638,255 합 계 45,925,336,850 45,925,336,850 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (7,768,044,960) (7,753,734,300) (4) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자기주식 취득 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기말 전기말 보통주 기초 257,000주 248,990주 취득 750주 8,010주 기말 257,750주 257,000주 19. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본당기순이익 216,470,627 2,472,920,485 139,166,582 6,335,946,654 가중평균유통보통주식수 9,282,244 9,282,719 9,281,831 9,277,665 기본주당이익 23 266 15 683 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 9,282,994 2023.01.01 ~ 2023.09.30 273 2,534,257,362 자기주식취득 (750) 2023.06.23 ~ 2023.09.30 100 (75,000) 합 계 2,534,182,362 가중치 273 가중평균유통주식수 9,282,719 3개월> 기초 9,282,994 2023.07.01 ~ 2023.09.30 92 854,035,448 자기주식취득 (750) 2023.07.01 ~ 2023.09.30 92 (69,000) 합 계 853,966,448 가중치 92 가중평균유통주식수 9,282,244 2) 전분기 (단위:주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 9,282,770 2022.01.01 ~ 2022.09.30 273 2,534,196,210 자기주식취득 (500) 2022.01.03 ~ 2022.09.30 271 (135,500) 자기주식취득 (510) 2022.01.04 ~ 2022.09.30 270 (137,700) 자기주식취득 (7,000) 2022.01.21 ~ 2022.09.30 253 (1,771,000) 전환사채의 전환 8,234 2022.07.14 ~ 2022.09.30 79 650,486 합 계 2,532,802,496 가중치 273 가중평균유통주식수 9,277,665 3개월> 기초 9,282,770 2022.07.01 ~ 2022.09.30 92 854,014,840 자기주식취득 (500) 2022.07.01 ~ 2022.09.30 92 (46,000) 자기주식취득 (510) 2022.07.01 ~ 2022.09.30 92 (46,920) 자기주식취득 (7,000) 2022.07.01 ~ 2022.09.30 92 (644,000) 자기주식취득 8,234 2022.07.14 ~ 2022.09.30 79 650,486 합 계 853,928,406 가중치 92 가중평균유통주식수 9,281,831 (3) 희석주당순손익당분기 및 전분기는 희석증권에 따른 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.(1) 수행의무와 수익인식 정책 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 콘텐츠 위탁 제작 회사는 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받아 제작하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 수행의무는 고객사에게 콘텐츠를 제작하여제공하는 것입니다. ① 일반적인 경우 : 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 일시에 수익을 인식합니다.② 사전제작의 경우 : 고객이 통제하고 있는 자산을 회사가 수행하여 그 자산 가치를 높이는 경우에 해당하므로 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 콘텐츠 및 라이선스 판매 회사는 제작한 드라마 콘텐츠를 사용할 권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며 고객에게 드라마 판권에 대한 사용을 허락하고 이에 대한 수익을 인식합니다. ① 일반적인 경우 : 고객에게 라이선스를 제공하고 해당 콘텐츠 일체를 제공하는 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다.② 사전판매의 경우 : 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (2) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 38,485,762,386 63,906,879,539 (3) 회사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기 및 전분기의 수익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 국내 해외 일시에 인식하는 수익 510,739,572 2,909,950,914 9,675,824,773 329,995,195 기간에 걸쳐 인식하는 수익 20,827,851,900 14,237,220,000 22,409,845,931 31,491,213,640 합 계 21,338,591,472 17,147,170,914 32,085,670,704 31,821,208,835 (4) 계약자산과 계약부채회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사 17,329,486,000 5,778,295,100 계약부채 초과청구공사 220,000,000 170,000,000 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 170백만원 입니다.(5) 발생원가 투입법 적용 계약고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 본 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다. 21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 622,808,487 2,297,201,992 681,431,931 2,046,243,673 퇴직급여 39,535,844 165,814,065 91,756,153 218,938,778 복리후생비 71,521,908 240,796,504 100,570,039 358,905,768 지급임차료 33,796,897 135,460,802 42,638,487 65,111,386 지급수수료 83,066,353 250,297,383 180,388,984 567,779,388 세금과공과 281,150,633 846,740,799 41,702,614 439,931,210 기타 306,581,400 621,824,926 415,466,231 917,704,644 합 계 1,438,461,522 4,558,136,471 1,553,954,439 4,614,614,847 22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 365,006,805 1,249,179,304 105,001,759 187,884,525 외환차익 116,955,701 984,303,075 47,013,075 249,825,321 외화환산이익 356,388,790 770,219,761 2,353,048,505 3,763,266,641 파생상품평가이익 607,329,900 1,823,228,400 - - 합 계 1,445,681,196 4,826,930,540 2,505,063,339 4,200,976,487 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 841,394,634 2,778,621,831 848,657,207 2,355,191,836 외환차손 155,135,700 328,391,906 55,703 32,835,031 외화환산손실 205,926,130 - 51,330,101 사채상환손실 1,322,209,691 2,097,537,335 파생상품평가손실 349,387,500 1,841,730,000 2,656,145,250 5,345,678,250 합 계 2,668,127,525 7,252,207,202 3,504,858,160 7,785,035,218 23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입 - 48,000,000 - 130,000,000 잡이익 499,498 13,106,866 24,091,085 90,703,420 합 계 499,498 61,106,866 24,091,085 220,703,420 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 3,000,000 - 3,000,000 유형자산처분손실 - 42,193,599 - - 잡손실 72,511 731,368 18,332,250 19,703,801 합 계 72,511 45,924,967 18,332,250 22,703,801 24. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세 부담액 277,943,000 (62,134,644) 395,366,791 1,582,487,910 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (381,077,874) (705,066,043) (500,248,342) (68,762,044) 자본에 직접반영되는 법인세비용 14,243,790 (1,857,644,237) 법인세비용(수익) (103,134,874) (767,200,687) (90,637,761) (343,918,371) 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사의 주요 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 연기자출연료 4,037,397,509 9,483,422,269 485,397,916 17,060,248,581 촬영스텝급여 3,154,372,796 6,369,966,333 1,412,449,949 10,770,269,890 작가원고료 344,343,949 711,491,928 291,621,827 2,824,063,109 종업원급여 1,119,178,536 3,476,630,690 933,887,582 2,923,176,342 복리후생비 468,401,965 1,240,671,156 352,249,181 1,878,988,647 감가상각비 167,542,155 509,863,341 165,898,157 362,234,465 지급임차료 386,157,498 1,058,978,418 168,160,464 1,344,434,111 지급수수료 752,572,545 1,117,580,910 273,148,056 813,612,319 무형자산상각비 1,383,651 4,150,953 1,383,645 3,959,940 기타 3,643,225,438 10,397,191,827 516,931,415 16,547,804,740 합 계 14,074,576,042 34,369,947,825 4,601,128,192 54,528,792,144 26. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험 관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 5,416,104,814 26,753,172,917 매출채권 및 계약자산 26,400,726,286 24,391,077,952 기타금융자산 31,484,346,448 24,126,792,583 합 계 63,301,177,548 75,271,043,452 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융자산을 제외하고 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 27,697,309,179 - 21,215,247,621 - 6개월 미만 - - 3,357,838,080 - 6개월~1년 - - 1,267,300,000 - 1년 초과 431,380,152 431,380,152 759,601,152 759,601,152 합 계 28,128,689,331 431,380,152 26,599,986,853 759,601,152 회사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 8,360,465,015 8,360,465,015 8,360,465,015 - 전환사채(*1) 18,500,756,401 24,300,000,000 24,300,000,000 - 유동금융부채 2,409,514,004 2,409,514,004 2,409,514,004 - 리스부채 1,500,344,313 1,725,316,004 511,371,646 1,213,944,358 합계 30,771,079,733 36,795,295,023 35,581,350,665 1,213,944,358 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2023년 4월부터 투자자의 조기상환 청구가 가능합니다.② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 8,391,674,464 8,391,674,464 8,391,674,464 - 전환사채(*1) 22,151,249,862 32,750,000,000 16,250,000,000 16,500,000,000 유동금융부채 359,323,040 359,323,040 359,323,040 - 리스부채 1,614,473,809 1,886,542,938 470,302,712 1,416,240,226 합계 32,516,721,175 43,387,540,442 25,471,300,216 17,916,240,226 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 및 계약자산 매입채무 현금및현금성자산 매출채권 및 계약자산 매입채무 USD 11,374,358 15,355,706,489 282,408,000 2,288,810,839 22,149,762,540 266,133,000 CNY 750,596 - - 1,026 217,728,000 - JPY 365,912,435 3,927,959 - 324,360,891 - - EUR 1,114,273 - - 1,070,420 - - 합 계 379,151,662 15,359,634,448 282,408,000 2,614,243,176 22,367,490,540 266,133,000 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,300.32 1,268.90 1,344.80 1,267.30 CNY 184.79 191.84 184.27 181.44 JPY 9.44 9.91 9.02 9.53 EUR 1,409.37 1,421.72 1,351.20 당분기말 현재 원화 대비 환율이 증가(감소)하였다면, 회사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세 차감 전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,508,467,285 (1,508,467,285) 2,417,244,038 (2,417,244,038) CNY 75,060 (75,060) 21,772,903 (21,772,903) JPY 36,984,039 (36,984,039) 32,436,089 (32,436,089) EUR 111,427 (111,427) 107,042 (107,042) 합 계 1,545,637,811 (1,545,637,811) 2,471,560,072 (2,471,560,072) ② 이자율위험 회사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 변동효과는 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 매도가능금융자산 1,899,996,000 - - 1,899,996,000 파생상품자산 107,283,000 - - 107,283,000 장기투자자산 1,903,931,202 - - 1,903,931,202 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2)) 현금성자산 - 5,416,104,814 - 5,416,104,814 단기투자자산 - 20,444,024,657 20,444,024,657 매출채권 - 9,071,240,286 - 9,071,240,286 기타금융자산 - 1,147,323,369 - 1,147,323,369 장기투자자산 5,981,788,220 5,981,788,220 금융자산 합계 3,911,210,202 42,060,481,346 - 45,971,691,548 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 6,600,681,900 - - 6,600,681,900 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 - - 8,360,465,015 8,360,465,015 전환사채 - - 12,007,357,501 12,007,357,501 리스부채 - - 1,500,344,313 1,500,344,313 기타금융부채 - - 2,409,514,004 2,409,514,004 금융부채 합계 6,600,681,900 24,277,680,833 30,878,362,733 (주1) 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드 입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 과거기간에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정자산(주1) 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 매도가능금융자산 1,899,996,000 - - 1,899,996,000 파생상품자산 1,949,013,000 - - 1,949,013,000 장기투자자산 2,700,000,000 - - 2,700,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) 현금및현금성자산 - 26,736,093,084 - 26,736,093,084 단기투자자산 - 16,160,774,014 - 16,160,774,014 매출채권 - 18,612,782,852 - 18,612,782,852 기타금융자산 - 1,417,009,569 - 1,417,009,569 금융자산 합계 6,549,009,000 62,926,659,519 - 69,475,668,519 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 10,976,228,000 - - 10,976,228,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 - - 8,391,674,464 8,391,674,464 전환사채 - - 13,124,034,862 13,124,034,862 리스부채 - - 1,614,473,809 1,614,473,809 기타금융부채 - - 359,323,040 359,323,040 금융부채 합계 10,976,228,000 - 23,489,506,175 34,465,734,175 (주1) 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드 입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 전기에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 나. 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,899,996,000 - 1,899,996,000 파생상품자산 - 107,283,000 - 107,283,000 금융부채: 당기손익-공정가치 금융부채 - 6,600,681,900 - 6,600,681,900 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다. (3) 자본관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 회사의 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 34,506,709,483 42,224,033,828 자본총계(B) 59,891,970,150 57,433,360,325 장단기차입금(C) 12,007,357,501 13,124,034,862 현금및현금성자산(D) 5,429,808,675 26,753,172,917 순차입금(C-D) 6,577,548,826 (13,629,138,055) 부채비율(A/B) 57.61% 73.52% 순차입금비율((C-D)/B) (*) 10.98% - (*) 전기말 순차입금이 (-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. 27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 1,613,794,000 16,094,000 계약이행지급보증 (2) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. (3) 계류중인 소송당분기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:원) 원고 피고 소송가액 내용 주식회사 에이스토리 엔에이치투자증권 주식회사 9,000,000,000 투자금반환청구 회사는 2021년 12월 7일에 소를 제기하여 현재 계류중입니다. 향후 소송 결과에 따라 소송가액은 변동될 수 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜에이아이엠씨 주주 이에스프로덕션㈜ 기타특수관계자 주요 경영진 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 범주 회사명 당분기 전분기 매출원가 등 임대료 수입(주1) 매출원가 등 임대료 수입(주1) 종속기업 ㈜에이아이엠씨 606,324,400 8,427,267 745,723,664 1,800,000 주주 이에스프로덕션(주1) - 1,636,362 - 1,800,000 합 계 606,324,400 10,063,629 745,723,664 3,600,000 (주1) 회사의 지급임차료 중 이에스프로덕션(주)가 부담하는 임대료 수입 해당액은 지급임차료 과목의 차감 항목으로 회계처리하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 범주 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 ㈜에이아이엠씨 81,810,000 97,544,570 1,030,000 38,500,000 주주 이에스프로덕션(주) 1,204,380,000 - 1,202,580,000 - 합 계 1,286,190,000 97,544,570 1,203,610,000 38,500,000 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,280,166,170 1,030,196,525 퇴직급여 97,311,905 81,016,371 합 계 1,377,478,075 1,111,212,896 29. 현금흐름표 (1) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기초 재무활동에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말 전환사채 13,124,034,862 (8,450,000,000) 2,552,317,700 4,781,004,939 12,007,357,501 리스부채 1,614,473,809 (294,539,507) 180,410,011 - 1,500,344,313 합 계 14,738,508,671 (8,744,539,507) 2,732,727,711 4,781,004,939 13,507,701,814 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위:원) 구 분 기초 재무활동에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말 전환사채 10,001,302,165 - (87,117,950) 2,324,620,631 12,238,804,846 리스부채 392,887,170 (258,301,870) 2,370,934,161 - 2,505,519,461 합 계 10,394,189,335 (258,301,870) 2,283,816,211 2,324,620,631 14,744,324,307 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (2) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 - 37,692,062 전환권 대가의 자본대체 - 8,546,274,000 사용권자산과 리스부채 대체 180,410,011 2,370,934,161 전환사채의 유동성 대체 5,495,431,807 - 조기상환권 행사에 따른 계정 대체 4,649,572,650 - 전환사채 상환에 의한 파생상품 순증감 2,552,317,700 - 30. 보고기간 후 사건회사는 2023년 10월 10일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의하여 2,050백만원의 사채를 만기전 취득 및 소각하였으며, 소각 후 권면총액은 22,250백만원, 전환가능 주식수는 732,848주 입니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2023.04.09 2026.04.09 33,000,000 보통주 2022.04.09~2026.03.09 100 30,361 24,300,000 800,368 주1) 합 계 - - - - - - - - 24,300,000 800,368 - 주1) 연결회사는 2023년 10월 10일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의하여 2,050백만원의 사채를 만기전 취득 및 소각하였으며, 소각 후 권면총액은 22,250백만원, 전환가능 주식수는 732,848주 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2017년 02월 06일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 1 2021년 04월 09일 운영자금 외 사업자금(드라마 제작비 등) 33,000 드라마제작비 33,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 3분기(2023년3분기말) 매출채권 9,448,788,492 271,661,567 2.88% 단기대여금 15,000,000 15,000,000 100.00% 미수금 510,351,311 134,504,389 26.36% 미수수익 48,225,654 12,269,056 25.44% 선급금 712,890,000 700,000,000 98.19% 장기선급금 14,890,693,549 2,019,493,549 13.56% 제19기(2022년말) 매출채권 19,352,881,092 599,635,412 3.10% 단기대여금 15,000,000 15,000,000 100.00% 미수금 852,394,607 134,504,389 15.78% 미수수익 65,703,694 12,269,056 18.67% 선급금 744,666,500 700,000,000 94.00% 장기선급금 12,636,893,549 2,067,493,549 16.36% 제18기(2021년말) 매출채권 15,301,783,249 544,517,707 3.56% 단기대여금 15,000,000 15,000,000 100.00% 미수금 507,817,524 134,504,389 26.49% 미수수익 93,118,206 12,269,056 13.18% 선급금 962,900,096 700,000,000 72.70% 장기선급금 13,324,341,549 507,496,079 3.81% (2) 대손충당금 변동현황가) 매출채권의 대손충당금 변동 (단위: 원) 구 분 제20기 3분기(2023년 3분기말) 제19기(2022년말) 제18기(2021년말) 기초 대손충당금 잔액합계 599,635,412 544,517,707 11,042,707 손상차손 (327,973,845) 55,117,705 533,475,000 제각 - - - 기말 대손충당금 잔액합계 271,661,567 599,635,412 544,517,707 나) 기타금융자산의 대손충당금 변동 (단위: 원) 구 분 제20기 3분기(2023년 3분기말) 제19기(2022년말) 제18기(2021년말) 기초 대손충당금 잔액합계 161,773,445 161,773,445 161,773,445 손상차손 - - - 제각 - - - 기말 대손충당금 잔액합계 161,773,445 161,773,445 161,773,445 다) 기타자산의 대손충당금 변동 (단위: 원) 구 분 제20기 3분기(2023년 3분기말) 제19기(2022년말) 제18기(2021년말) 기초 대손충당금 잔액합계 2,767,493,549 1,207,496,079 1,126,492,600 손상차손 - 1,689,997,470 158,083,479 제각 - (77,080,000) 환입 (48,000,000) (130,000,000) - 기말 대손충당금 잔액합계 2,719,493,549 2,767,493,549 1,207,496,079 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (4) 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 일반 9,177,126,952 - - 271,661,567 9,448,788,492 특수관계자 - - - - 계 9,177,126,952 - - 271,661,567 9,448,788,492 구성비율 97.12% 0.00% 0.00% 2.88% 100.00% 주) 대손충당금 반영전 총액 기준 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (기준일: 2023.09.30) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제20기 3분기(2023.09.30) 제19기(2022.12.31) 제18기(2021.12.31) 콘텐츠 제작 및 유통 콘텐츠 11,964,950,205 7,928,000,965 23,182,767,170 소계 11,964,950,205 7,928,000,965 23,182,767,170 매니지먼트 및 IP 부가사업 상품 92,653,030 100,265,140 8,553,327 제품 9,000,000 8,300,000 - 소계 101,653,030 108,565,140 8,553,327 합계 콘텐츠 11,964,950,205 7,928,000,965 23,182,767,170 상품 92,653,030 100,265,140 8,553,327 제품 9,000,000 8,300,000 - 합계 12,066,603,235 8,036,566,105 23,191,320,497 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 12.5% 7.9% 23.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2} 5.6회 3.6회 2.8회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 업종 특성상 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략하고, 보유중인 재고자산의 합계를 회사 장부를 참고로 작성하였습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황당사의 재고자산은 순실현가능가치로 측정하고 있으며, 장기체화재고는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재고자산의 담보제공 여부당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 재고자산에 대한 담보제공 사실이 없으며, 기타투자에 유의할 사항도 없습니다. 라. 수주계약 현황 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,899,996,000 - 1,899,996,000 파생상품자산 - 107,283,000 - 107,283,000 금융부채: 당기손익-공정가치 금융부채 - 6,600,681,900 - 6,600,681,900 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정자산(주1) 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 매도가능금융자산 1,899,996,000 - - 1,899,996,000 파생상품자산 107,283,000 - - 107,283,000 장기투자자산 1,903,931,202 - - 1,903,931,202 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) 현금및현금성자산 - 7,622,294,684 - 7,622,294,684 단기투자자산 - 20,444,024,657 - 20,444,024,657 매출채권 - 9,177,126,925 - 9,177,126,925 기타금융자산 - 1,150,710,407 - 1,150,710,407 장기투자자산 - 5,981,788,220 - 5,981,788,220 금융자산 합계 3,911,210,202 44,375,944,893 - 48,287,155,095 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 6,600,681,900 - - 6,600,681,900 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 - - 8,282,780,945 8,282,780,945 전환사채 - - 12,007,357,501 12,007,357,501 리스부채 - - 1,652,234,388 1,652,234,388 기타금융부채 - - 2,582,589,942 2,582,589,942 금융부채 합계 6,600,681,900 - 24,524,962,776 31,125,644,676 주1) 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 연결회사는 장부가액 90억 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억을 2020년에 전액 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. 주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정자산(주1) 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 매도가능금융자산 1,899,996,000 - - 1,899,996,000 파생상품자산 1,949,013,000 - - 1,949,013,000 장기투자자산 2,700,000,000 - - 2,700,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) 현금및현금성자산 - 28,346,629,702 - 28,346,629,702 단기투자자산 - 16,160,774,014 - 16,160,774,014 매출채권 - 18,753,245,680 - 18,753,245,680 기타금융자산 - 1,485,362,803 - 1,485,362,803 금융자산 합계 6,549,009,000 64,746,012,199 - 71,312,101,032 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 10,976,228,000 - - 10,976,228,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 - - 8,362,503,564 8,362,503,564 전환사채 - - 13,124,034,862 13,124,034,862 리스부채 - - 1,680,114,130 1,680,114,130 기타금융부채 - - 562,886,219 562,886,219 금융부채 합계 10,976,228,000 - 23,729,538,775 34,705,766,775 주1) 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 연결회사는 장부가액 90억 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억을 2020년에 전액 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. 주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 단기사채 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기 3분기(당기) 이촌회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 1)투입법에 따른 수익인식2)이연법인세자산의 실현가능성 평가 제18기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 1)투입법에 따른 수익인식2)이연법인세자산의 실현가능성 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위: 원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기 3분기(당기) 이촌회계법인 2023년 개별 및 연결 재무제표에대한 감사(반기 검토 포함)및 내부회계관리제도 검토 85,000주) 850 23,300 233 제19기(전기) 이촌회계법인 2022년 개별 및 연결 재무제표에대한 감사(반기 검토 포함)및 내부회계관리제도 검토 85,000 875 85,000 935 제18기(전전기) 이촌회계법인 2021년 개별 및 연결 재무제표에대한 감사(반기 검토 포함)및 내부회계관리제도 검토 82,800 750 82,800 864 주) 상기 금액은 당사의 외부감사인과 2023년 회계연도에 대한 반기 검토 및 기말 감사보수, 내부회계제도검토를 포함한 총 보수금액입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 14일 회사 : 감사, 재무이사회계법인 : 업무수행이사, 참여회계사 서면회의 2022년 감사결과 보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이에스프로덕션 최대주주 보통주 1,252,500 13.13 1,252,500 13.13 - 이상백 특수관계인 보통주 1,200,000 12.58 1,200,000 12.58 - 계 보통주 2,452,500 25.71 2,452,500 25.71 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이에스프로덕션 2 이승은 50.00 - - 이승은 50.00 - - - - 이상백 50.00 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이에스프로덕션 자산총계 2,482 부채총계 10 자본총계 2,473 매출액 - 영업이익 -6 당기순이익 -3 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)이에스프로덕션은 2015년 04월 08일 방송 프로그램 제작업을 목적으로 설립되었으며, 2022년 12월 31일 기준 매출액은 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 08월 12일 이상백 11,625 37.52% 주식양수도계약체결 주2) 2016년 06월 30일 (주)이에스프로덕션 2,707,500 39.84% 매도청구권 행사 주3) 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. 주2) (주)이에스프로덕션은 양수한 지분 중 8,375주(액면 5,000원 기준)를 SBI-성장사다리코넥스활성화펀드 등 총 4개 펀드 및 투자조합과 개인주주 최해선에게 매각함에 따라 최대주주가 이상백 대표이사 및 (주)이에스프로덕션(특수관계인)으로 변경되었습니다. 주3) (주)이에스프로덕션은 SBI-성장사다리 코넥스활성화펀드 등 4개 펀드 및 투자조합과 체결한 주주간합의서에 따라 보통주 매도청구권(Call Option)을 행사하여 382,500주(액면 500원 기준)를 취득함에 따라최대주주가 이상백 대표이사에서 ㈜이에스프로덕션과 이상백 대표이사(특수관계인)으로 변경되었으며, 이후 본 공시 서류 작성기준일 현재까지 변동사항이 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)이에스프로덕션 1,252,500 13.13 최대주주 이상백 1,200,000 12.58 최대주주의특수관계인 (주)씨제이이엔엠 998,000 10.46 - TENCENT MOBILITY LIMITED 596,140 6.25 - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 주식 소유현황 기준은 2022년 12월 31일 주주명부폐쇄 기준입니다. 바. 소액주주현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 34,574 34,582 99.97 4,708,985 9,539,994 49.36 발행주식총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 주1) 상기 소액주주 현황 기준은 2022년 12월 31일 주주명부폐쇄 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상백 남 1964.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 NY Institute of Tech 대학원 석사 ('92)㈜엔터원 대표이사 ('02) ㈜에이스토리 대표이사 ('04~現) 1,200,000 - 최대주주의특수관계인 19년 8개월 2025.03.29 최문석 남 1964.06 사내이사 사내이사 상근 드라마사업본부장 연세대학교 독어독문학과 졸업 ('91) SBS 드라마본부 연출PD(공채1기) ('91~'18) ㈜에이스토리 사내이사 ('18~現) - - - 5년 9개월 2025.03.29 한세민 남 1973.10 사장 미등기 상근 사업총괄 서울대학교 언어학과 졸업 (학사) ('98)한국후지쯔 주식회사 경영기획팀 ('98 ~ '00)(주)에스엠엔터테인먼트 및 계열사 ('00 ~ '20)-(주)에스엠 엔터테인먼트 대표이사 ('17 ~ '19)-(주)에스엠컬처앤콘텐츠 대표이사 ('12 ~ '17)-(주)에스엠라이프디자인그룹 대표이사 ('18 ~ '20)-S.M. Entertainment USA, Inc., President ('08~'19)(주)에이스토리 부사장 ('20~'22.04)(주)에이스토리 사장 ('22.04~現) - - - 3년 2개월 2025.12.31 원종원 남 1969.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 한국외국어대학교 신문방송학과 졸업 ('93) 한국외국어대학교 신문방송학 석사 ('95) 한국외국어대학교 언론학 박사 ('08) 코리아음악방송(kmTV) 프로듀서 ('95 ~ '99) 스포츠투데이 신문 기자 ('99 ~ '00) NTV 편성기획국 PD ('00 ~ '01) 파이낸셜뉴스 런던특파원 ('02 ~ '04) 순천향대학교 신문방송학과 교수 ('04)순천향대학교 미디어 커뮤니케이션학과 겸공연영상학과 교수/대외협력실장 (現) - - - 2년 6개월 2024.03.29 박노창 남 1967.06 감사 감사 비상근 감사 고려대학교 법학과 졸업 ('90) 고려대학교 대학원 경영학석사(회계학) ('93) 고려대학교 대학원 법학석사(상법) ('07) 삼일회계법인 공인회계사 ('93 ~ '94) 사법연수원 제31기 수료 ('02) 법무법인 세종 변호사 ('02 ~ '06) 법무법인 디카이온 구성원 변호사 ('08~'16) 법무법인(유한) 정진 대표변호사 ('16~'20)법무법인 케이피앤파트너스 대표변호사('20~現 ) - - - 2년 6개월 2024.03.29 이재훈 남 1975.02 재무이사 사내이사 상근 재무,회계업무총괄 중앙대학교 회계학과 졸업('02)(주)케이씨씨 연결/내부회계팀 팀장(부장)('02~22)(주)에이스토리 재무이사 ('22~現) 5,236 - 최대주주의특수관계인 1년 1개월 2026.03.29 나. 등기임원의 겸직 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기 업 명 직 위 재임 기간 이상백 대표이사 (주)에이아이엠씨 이사 2021년 3월~현재 이재훈 사내이사 (주)에이아이엠씨 본부장 2022년 9월~현재 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제작 남 11 - - - 11 2.77 719,026 69,797 - - - - 제작 여 17 - - - 17 3.61 770,123 49,568 - 관리 남 5 - 1 - 6 1.52 456,149 87,879 - 관리 여 16 - 2 - 18 2.19 613,859 37,642 - 합 계 49 - 3 - 52 2.70 2,559,158 53,835 - 주1) 공시 서류 작성기준일 현재 재임 중인 미등기임원 1명을 직원현황에 포함하였습니다. 주2) 연간급여총액은 미등기임원의 급여총액을 포함하여 작성하였고, 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다. 주3) 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 2023년 1월~9월 기준으로 산출하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 300,700 300,700 - 주1) 본 공시 서류 작성 기준일 현재 재임 중인 미등기 임원은 1명 입니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)에이스토리와 그 종속기업 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 400 - - 400 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 1,899 - - 1,899 계 - 2 2 2,299 - - 2,299 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건본 공시 서류 작성기준일 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 내용 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) 투자금반환소송소송금액 9,000,000,000원 소 제기일 2021년 12월 07일 소송 당사자 원고: 당사(주식회사 에이스토리)피고: 엔에이치투자증권 주식회사 진행상황 1심 진행중 (변론기일 지정) 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 - 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 향후 소송 결과에 따라 소송가액은 변동될 수 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수 현황본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나 .중소기업기준 검토표당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 중소기업확인서(230401~240331).jpg 중소기업확인서(230401~240331) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)에이아이엠씨 2021.03 서울시 마포구월드컵북로 396, 14층 매니지먼트IP부가사업 2,064 지분 50%초과보유 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)에이아이엠씨 110111-7816709 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에이아이엠씨 비상장 2021.04.15 경영참여 204 80,000 100 400 - - - 80,000 100 400 2,064 922 (주)이브이알스튜디오 비상장 2021.11.26 단순투자 1,899 180,952 2.13 1,899 - - - 180,952 2 1,899 36,324 -12,009 합 계 - - 2,299 - - - - - 2,299 - - 주1) 최근사업연도 재무현황은 2022년 12월 31일 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.