피씨엘 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 16 기 2023.12.31 현재
제 15 기 2022.12.31 현재
제 14 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	29,233,579,132	55,273,668,621	60,251,833,260

현금및현금성자산	6,874,380,910	22,787,618,560	34,730,035,410

단기금융상품	4,800,000,000	6,338,500,000	2,000,000

매출채권 및 기타유동채권	7,708,393,822	7,468,827,051	1,752,734,953

유동파생상품자산	116,284,805

유동재고자산	9,515,910,203	18,037,451,318	21,715,301,612

기타유동자산	269,264,267	482,649,127	2,030,073,385

당기법인세자산	65,629,930	42,337,760	21,687,900

비유동자산	31,656,603,438	30,532,612,463	16,965,883,464

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,112,483,485	1,262,805,450	623,573,400

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	500,000,000

관계기업투자주식	12,999,998,000	12,999,998,000

종속기업투자주식	1,467,500,000	1,417,500,000	1,417,500,000

투자부동산	7,666,000,000

유형자산	7,736,227,648	13,574,123,541	13,759,358,049

영업권 이외의 무형자산	190,723,169	291,600,885	287,865,911

사용권자산	483,671,136	986,584,587	377,586,104

자산총계	60,890,182,570	85,806,281,084	77,217,716,724

부채

유동부채	20,285,138,216	48,247,115,235	46,266,937,560

매입채무 및 기타유동채무	4,121,405,791	4,922,729,957	2,388,184,832

유동 차입금	15,145,000,000	11,000,000,000	14,295,000,000

유동성전환사채	14,395,957,220

유동전환우선주부채	3,867,176,382

유동 리스부채	321,951,302	580,655,189	288,832,498

유동파생상품부채	17,101,560,575	24,827,772,184

기타유동금융부채	177,729,859	164,060,034	535,457,684

유동확정계약부채	177,729,859	164,060,034	535,457,684

기타 유동부채	519,051,264	82,152,260	64,513,980

비유동부채	3,883,920,876	6,003,775,602	16,399,737,330

장기매입채무 및 기타비유동채무	552,812,500	798,192,939	941,809,163

장기차입금	3,150,000,000	4,795,000,000	3,820,000,000

전환사채	11,543,610,744

이연법인세부채	54,272,954

비유동 리스부채	126,835,422	410,582,663	94,317,423

부채총계	24,169,059,092	54,250,890,837	62,666,674,890

자본

자본금	25,764,354,000	5,978,618,000	5,184,698,500

자본잉여금	68,118,413,515	64,637,415,181	44,445,837,981

주식발행초과금	68,118,413,515	64,637,415,181	44,445,837,981

기타포괄손익누계액	1,287,892,617

재평가잉여금	1,287,892,617

기타자본구성요소	184,221,172	472,220,066	431,523,764

주식선택권	184,221,172	472,220,066	431,523,764

이익잉여금(결손금)	(58,633,757,826)	(39,532,863,000)	(35,511,018,411)

자본총계	36,721,123,478	31,555,390,247	14,551,041,834

자본과부채총계	60,890,182,570	85,806,281,084	77,217,716,724

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

수익(매출액)	8,429,532,300	37,217,226,663	46,147,521,837

매출원가	11,513,441,821	30,415,517,028	57,325,116,477

매출총이익	(3,083,909,521)	6,801,709,635	(11,177,594,640)

판매비와관리비	12,933,376,875	14,998,786,879	14,583,901,830

기타의판매비와관리비	8,866,292,948	14,695,539,765	13,088,287,515

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	4,067,083,927	303,247,114	1,495,614,315

영업이익(손실)	(16,017,286,396)	(8,197,077,244)	(25,761,496,470)

기타수익	2,522,692,659	1,708,843,458	1,088,666,379

기타비용	690,601,516	1,398,430,388	535,134,804

금융수익	2,726,405,772	8,085,068,201	3,558,360,264

금융비용	7,729,343,345	4,220,248,616	10,017,737,691

법인세비용차감전순이익(손실)	(19,188,132,826)	(4,021,844,589)	(31,667,342,322)

법인세비용(수익)	(87,238,000)

당기순이익(손실)	(19,100,894,826)	(4,021,844,589)	(31,667,342,322)

기타포괄손익	1,287,892,617

총포괄손익	(17,813,002,209)	(4,021,844,589)	(31,667,342,322)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(806)	(382)	(3,127)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(806)	(382)	(3,127)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,039,448,500	35,420,676,237	132,979,904	(3,843,676,089)	36,749,428,552

당기순이익(손실)	(31,667,342,322)	(31,667,342,322)

기타포괄손익

지분의 발행

무상증자

전환사채의 전환	140,000,000	8,817,899,103	8,957,899,103

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	5,250,000	169,895,500	335,911,001	511,056,501

전환우선주의 전환

2021.12.31 (기말자본)	5,184,698,500	44,445,837,981	431,523,764	(35,511,018,411)	14,551,041,834

2022.01.01 (기초자본)	5,184,698,500	44,445,837,981	431,523,764	(35,511,018,411)	14,551,041,834

당기순이익(손실)	(4,021,844,589)	(4,021,844,589)

기타포괄손익

지분의 발행	694,019,000	14,348,496,297	15,042,515,297

무상증자

전환사채의 전환	37,995,500	1,967,567,396	2,005,562,896

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	14,400,000	261,079,776	40,696,302	316,176,078

전환우선주의 전환	47,505,000	3,614,433,731	3,661,938,731

2022.12.31 (기말자본)	5,978,618,000	64,637,415,181	472,220,066	(39,532,863,000)	31,555,390,247

2023.01.01 (기초자본)	5,978,618,000	64,637,415,181	472,220,066	(39,532,863,000)	31,555,390,247

당기순이익(손실)	(19,100,894,826)	(19,100,894,826)

기타포괄손익	1,287,892,617	1,287,892,617

지분의 발행	2,600,000,000	20,495,088,800	23,095,088,800

무상증자	17,176,236,000	(17,263,934,426)	(87,698,426)

전환사채의 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	9,500,000	249,843,960	(287,998,894)	(28,654,934)

전환우선주의 전환

2023.12.31 (기말자본)	25,764,354,000	68,118,413,515	1,287,892,617	184,221,172	(58,633,757,826)	36,721,123,478

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	(4,853,589,730)	(1,079,189,801)	(16,219,860,390)

당기순이익(손실)	(19,100,894,826)	(4,021,844,589)	(31,667,342,322)

당기순이익조정을 위한 가감	15,353,226,924	2,370,986,005	15,860,873,857

이자수취	396,547,972	1,227,772,121	160,654,237

이자지급(영업)	(1,479,177,630)	(635,453,478)	(564,742,456)

법인세환급(납부)	(23,292,170)	(20,649,860)	(9,303,706)

투자활동현금흐름	(669,512,070)	(20,671,152,471)	(10,604,822,898)

단기금융상품의 처분	6,338,500,000

단기금융상품의 취득	(4,800,000,000)	(6,558,500,000)

단기대여금및수취채권의 취득

유형자산의 처분	888,780,000

유형자산의 취득	(55,601,070)	(473,537,754)	(6,745,925,388)

건설중인자산의 취득	(2,231,000,000)	(2,099,896,717)	(1,760,527,510)

무형자산의 취득	(1,000,000)	(180,870,000)

임차보증금의 감소	278,268,000

임차보증금의 증가	(148,679,000)

매도가능금융자산의 취득	(500,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(12,499,998,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(50,000,000)	(1,417,500,000)

정부보조금의 수령	72,000,000

재무활동현금흐름	(10,389,472,326)	9,238,752,371	57,060,127,712

유상증자	23,114,000,000	12,060,247,575

신주발행비 지급	(107,977,586)	(26,240,770)	(866,000)

단기차입금의 증가	4,924,635,203	3,603,772,000	35,703,080,000

단기차입금의 상환	(10,324,635,203)	(5,603,772,000)	(22,703,080,000)

장기차입금의 증가	7,900,000,000	3,820,000,000

장기차입금의 상환	(320,000,000)

전환사채의 증가	37,500,000,000

전환사채의 감소	(35,350,000,000)

전환우선주부채의 발행	2,999,938,368

주식선택권행사	191,425,000	237,600,000	176,011,500

임대보증금의 증가	28,000,000	46,500,000

임대보증금의 감소	(46,500,000)

리스부채의 상환	(764,919,740)	(666,354,434)	(471,656,916)

사채발행비 지급	(9,799,240)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(663,524)	569,173,051	316,033,485

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(15,912,574,126)	(12,511,589,901)	30,235,444,424

기초현금및현금성자산	22,787,618,560	34,730,035,410	4,178,557,501

기말현금및현금성자산	6,874,380,910	22,787,618,560	34,730,035,410