피씨엘 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해서 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요당사는 3차원SG Cap™ 원천기술을 바탕으로 다중진단 플랫폼을 개발하였으며, 이를 바탕으로 크게3가지 사업군으로 사업을 영위하고 있습니다. 첫 번째 개발된 진단 제품은 헌혈전 혈액선별 다중진단 스크리닝 제품인Hi3 시리즈이고, 두번째는 신속진단제품인Ai(인플루엔자A/B 진단) 및Cancer(다중암진단키트)입니다. 또한, 플랫폼기술을 바탕으로 다양한R 서비스 및 기술이전을 주요 사업으로 하고 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결)

(단위 : 천원)

과 목	제 15 기	제 14 기	증감

자 산

I. 유동자산	58,624,921	63,743,966	(5,119,045)

현금및현금성자산	26,129,151	38,222,168	(12,093,017)

단기금융상품	6,338,500	2,000	6,336,500

유동파생상품자산	116,285	-	116,285

매출채권및기타채권	7,469,831	1,752,735	5,717,096

재고자산	18,037,451	21,715,302	(3,677,851)

기타유동자산	491,179	2,030,073	(1,538,894)

당기법인세자산	42,524	21,688	20,836

II. 비유동자산	29,312,877	15,551,370	13,761,507

기타금융자산	1,262,806	623,573	639,233

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	500,000	(500,000)

관계기업투자주식	12,999,998	-	12,999,998

유형자산	13,738,010	13,759,358	(21,348)

무형자산	325,478	290,853	34,625

사용권자산	986,585	377,586	608,999

자 산 총 계	87,937,798	79,295,336	8,642,462

부 채

I. 유동부채	48,290,403	46,266,937	2,023,466

매입채무및기타채무	4,966,018	2,388,185	2,577,833

단기차입금	11,000,000	14,295,000	(3,295,000)

유동성전환사채	14,395,957	-	14,395,957

유동성전환우선주부채	-	3,867,176	(3,867,176)

유동성리스부채	580,655	288,832	291,823

유동성파생상품부채	17,101,561	24,827,772	(7,726,211)

기타유동부채	246,212	599,972	(353,760)

II. 비유동부채	6,003,776	16,399,737	(10,395,961)

매입채무및기타채무	798,193	941,809	(143,616)

장기차입금	4,795,000	3,820,000	975,000

전환사채	-	11,543,611	(11,543,611)

리스부채	410,583	94,317	316,266

부 채 총 계	54,294,179	62,666,674	(8,372,495)

자 본

지배기업소유주지분	31,557,710	14,549,066	17,008,644

자본금	5,978,618	5,184,699	793,919

기타불입자본	65,109,635	44,877,362	20,232,273

결손금	(39,530,543)	(35,512,995)	(4,017,548)

비지배지분	2,085,909	2,079,596	6,313

자 본 총 계	33,643,619	16,628,662	17,014,957

부채및자본총계	87,937,798	79,295,336	8,642,462

유동비율(유동자산÷유동부채)	121.40%	137.77%	-16.37%

부채비율(부채총계÷자본총계)	161.38%	376.86%	-215.48%

(1) 자산당사의 제15기 연결기준 자산총액은 878억원으로 전기 대비 86억원(11%) 증가하였습니다. 주요 증가원인은 매출채권및기타채권이 전기 대비 57억원 증가하였으며, 관계기업투자주식 투자로 전기 대비 130억원 증가하였습니다.(2) 부채당사의 제15기의 연결기준 부채총액은 542억원으로 전기 대비 84억원(13%) 감소하였습니다. 주요 감소원인은 주가하락으로 인한 전환사채 관련 파생상품부채 평가액 78억원 감소하였으며, 장단기차입금 상환 및 전환증권 전환 등으로 인해 약 33억원 감소하였습니다. 그에 따라 부채비율은 161.03%로 전기 대비 감소하였습니다.(3) 자본당사의 제15기 연결기준 자본총액은 336억원으로 전기 대비 170억원(102%) 증가하였습니다. 당기 40억원의 당기순손실 발생하였으나, 전환증권의 보통주 전환 및 유상증자 등 207억원이 증가하여 자본총액은 크게 증가하였습니다. 나. 영업실적(연결)

(단위 : 천원)

과 목	제 15 기	제 14 기	증감

I. 매출액	37,217,227	46,147,522	(8,930,295)

II. 매출원가	30,415,517	57,325,116	(26,909,599)

III. 매출총이익	6,801,710	(11,177,594)	17,979,304

판매비와관리비	15,047,075	14,588,782	458,293

IV. 영업이익(손실)	(8,245,365)	(25,766,376)	17,521,011

금융수익	8,143,965	3,558,360	4,585,605

금융비용	4,220,249	10,017,737	(5,797,488)

기타수익	1,708,843	1,088,666	620,177

기타비용	1,398,430	535,135	863,295

V. 법인세차감전순이익(손실)	(4,011,236)	(31,672,222)	27,660,986

VI. 법인세비용	-	-

VII. 당기순이익(손실)	(4,011,236)	(31,672,222)	27,660,986

지배기업소유주지분	(4,017,548)	(28,556,451)	24,538,903

비지배지분	6,312	(2,903)	9,215

VIII. 기타포괄손익	-	-

IX. 총포괄손익	(4,011,236)	(31,672,223)	27,660,987

총자산이익율(당기순이익÷총자산)	-4.57%	-39.94%	35.37%

자기자본이익율(당기순이익÷자기자본)	-11.92%	-190.47%	178.55%

당사의 제15기 매출은 전기 대비 89억원 감소하였으나, 전기에 인식한 재고자산평가손실 감소 등으로 인해 영업손실은 175억 감소하였습니다. 당기 파생상품 평가 등으로 인해 당기순이익은 전기 대비 277억원 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 가. 유동성 자산 내역

(단위 : 천원)

과 목	제 15 기	제 14 기

현금및현금성자산	26,129,151	38,222,168

단기금융상품	6,338,500	2,000

유동파생상품자산	116,285	-

매출채권및기타채권	7,469,831	1,752,735

재고자산	18,037,451	21,715,302

기타유동자산	491,179	2,030,073

당기법인세자산	42,524	21,688

유동성 자산 합계	58,624,921	63,743,966

나. 차입금 내역(1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율	당기말	전기말	비고

우리은행	일반자금대출	-	-	-	1,295,000	(*1,2)

산업은행	일반자금대출	2023.06.29	7.18%	8,000,000	10,000,000	(*1)

하나은행	일반자금대출	2023.05.17	4.44%	3,000,000	3,000,000

합계	11,000,000	14,295,000

(*1) 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 해당 차입금은 당기 중 만기를 연장하여 장기차입금으로 대체하였습니다.

(2) 장기차입금(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율	당기말	전기말	비고

우리은행	일반자금대출	2024.02.15	2.15%	1,295,000	-	(*1)

산업은행	시설자금대출	2029.06.29	4.64%	3,500,000	3,500,000	(*2)

우리은행	시설자금대출	-	-	-	320,000

합계	4,795,000	3,820,000

유동성대체	-	-

차감계	4,795,000	3,820,000

(*1) 상기 차입금은 만기일시상환 조건이며, 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 해당 차입금과 관련하여 현대해상화재보험에 질권설정 되어 있습니다.
(*2) 상기 차입금은 3년거치 5년분할상환 조건이며, 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 해당 차입금과 관련하여 현대해상화재보험에 질권설정 되어 있습니다.

(3) 전환사채(단위: 천원)

사채명	인수자	발행일	만기일	표면이자율	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제2회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*1)	주식회사 BNK투자증권 외 27	2021.03.19	2026.03.19	0.00%	10,325,547	-	-	8,465,316

제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*1)	에스티캐피탈 신기술조합 제이십호 외 1	2021.03.19	2026.03.19	0.00%	4,070,410	-	-	3,078,295

합 계	14,395,957	-	-	11,543,611

(*1) 조기상환청구권의 기간을 고려하여 유동으로 분류하였습니다.

5. 부외거래당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 USD등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위내에서 위험관리를 하고 있으며,파생상품을 활용한 환 헷지는 수행하지 아니하고 있습니다.