피씨엘 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해서 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 가. 기존 사업과 확장된 신규사업 당사는 3차원SG Cap™ 원천기술을 바탕으로 다중진단 플랫폼을 개발하였으며, 이를 바탕으로 크게 4가지 제품군으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 제품은 (1) 혈액진단 및 안전한 공급이 가능한 대량 스크리닝 플랫폼 HiSU 솔루션 (2) 미래의료 현장신속진단(POCT) 플랫폼 PCLOK솔루션 (3) 코로나19 을 비롯한 팬더믹 진단과 음료에서 마약을 검출하는 Rapid 솔루션 (4)동물 진단 및 반려동물 Total Solution 입니다. 추가적으로 당사의 감염성 진단의 전문성과 투명 고분자 신소재 원천특허로 부터의 Know-how 을 바탕으로 (5)플랫폼을 이용한 맞춤형 의약품 공급 및 의료서비스 (6)기반 기술과 감염성 바이러스 전문성을 바탕으로 다양한 항균성 친환경적 상품공급 솔루션을 2024년부터 공급을 시작하였다. 나. 사업진단당사의 원천기술을 바탕으로 한 사업들은 장기간의 대량생산, 인허가 과정을 거쳐서 매우 경쟁력있는 제품들로 글로벌에 자리매김하고 있다. 단, 글로벌 시장점유를 위해서는 장비에 대한 선투자가 어느정도 필요하기 때문에 안정적인 매출과 투자가 동시에 필요한 시점이다. 코로나 이후 키트 판매가 급격히 감소하면서, 당사의 매출도 급격히 감소하였고, 이를 타계하기 위한 방법으로 감염성 전문성을 살린 항균원단, 맞춤의약품 유통사업을 통해 안정적이고 예측가능한 매출을 통해 이익을 극대화 하고자 한다. 유통사업의 주도권을 갖기 위해서는 코로나 때 확립한 유통구조를 잘 활용하여 20-21년 코로나때와 유사한 매출규모를 회복하고자 한다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(연결)

(단위 : 천원)

과 목	제 17 기	제 16 기	증감

자 산

I. 유동자산	7,785,377	31,854,162

현금및현금성자산	2,057,826	7,002,825

단기금융상품	1,900,000	4,800,000

매출채권및기타채권	3,230,228	10,170,465

재고자산	133,597	9,515,910

기타유동자산	407,978	287,016

당기법인세자산	55,748	77,945

II. 비유동자산	13,791,313	30,339,657

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,199,470	-

기타금융자산	1,386,023	1,233,122

관계기업투자주식	-	11,760,932

투자부동산	5,627,978	7,666,000

유형자산	1,577,843	8,708,792

무형자산	-	216,388

사용권자산	-	754,423

자 산 총 계	21,576,691	62,193,819

부 채

I. 유동부채	11,116,634	20,602,656

매입채무및기타채무	2,590,732	4,271,453

단기차입금	7,880,000	15,145,000

유동성리스부채	408,830	489,422

기타유동부채	237,072	696,781

II. 비유동부채	3,343,692	3,980,102

매입채무및기타채무	593,398	552,812

장기차입금	2,450,000	3,150,000

이연법인세부채	51,065	54,778

리스부채	249,229	222,512

부 채 총 계	14,460,326	24,582,758

자 본

지배기업소유주지분	7,116,365	35,491,104

자본금	29,585,984	25,764,354

기타불입자본	88,457,853	68,302,635

기타포괄손익누계액	1,258,700	1,272,581

결손금	(112,186,172)	(59,848,466)

비지배지분	-	2,119,957

자 본 총 계	7,116,365	37,611,061

부채및자본총계	21,576,691	62,193,819

유동비율(유동자산÷유동부채)	70.03%	154.61%

부채비율(부채총계÷자본총계)	203.20%	65.36%

(1) 자산당사의 제17기 연결기준 자산총액은 216억원으로 전기 대비 406억원 감소하였습니다. 주요 증감원인은 향후 손익 개선을 위해 종속회사 및 관계회사 지분 매각과 기존 사업과 연관된 재고자산의 평가감이 있었습니다. (2) 부채당사의 제17기 연결기준 부채총액은 145억원으로 전기 대비 101억원 감소하였습니다. 주요 감소원인은 차입금 상환으로 인해 감소하였습니다. (3) 자본당사의 제17기 연결기준 자본총액은 72억원으로 전기 대비 370억원 감소하였습니다유상증자 등으로 240억원이 증가하였으나 당기 실적 부진으로 크게 감소하였습니다.나. 영업실적(연결)

(단위 : 천원)

과 목	제 17 기	제 16 기	증감

I. 매출액	1,246,176	8,429,532

II. 매출원가	11,556,320	11,513,442

III. 매출총이익	(10,310,144)	(3,083,910)

판매비와관리비	16,798,928	13,047,342

IV. 영업이익(손실)	(27,109,073)	(16,131,252)

기타수익	2,308,384	2,557,385

기타비용	23,179,381	731,146

금융수익	566,622	2,906,513

금융비용	4,302,669	7,743,061

지분법이익(손실)	1,128,804	1,223,755

V. 법인세차감전순이익(손실)	(52,844,921)	(20,365,316)

VI. 법인세비용	(505)	(81,441)

VII. 당기순이익(손실)	(52,844,416)	(20,283,875)

지배기업소유주지분	(52,338,959)	(20,317,924)

비지배지분	(505,457)	34,049

VIII. 기타포괄손익	(29,192)	1,272,581

IX. 총포괄손익	(52,873,609)	(19,011,294)

총자산이익율(당기순이익÷총자산)	-244.91%	-32.61%

자기자본이익율(당기순이익÷자기자본)	-742.58%	-53.93%

4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항가. 유동성 자산 내역

(단위 : 천원)

과 목	제 17 기	제 16 기

현금및현금성자산	2,057,826	7,002,825

단기금융상품	1,900,000	4,800,000

매출채권및기타채권	3,230,228	10,170,465

재고자산	133,597	9,515,910

기타유동자산	407,978	287,016

당기법인세자산	55,748	77,945

유동성 자산 합계	7,785,377	31,854,162

나. 차입금 내역

당기말과 전기말 현재 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) 당기말	당기말	전기말

단기차입금	원화대출	산업은행(*2,4,5,6)	2025.07.01	9.57	3,300,000	3,800,000

원화대출	하나은행(*7)	2025.05.15	5.265	3,000,000	7,800,000

장기차입금	원화대출	우리은행(*1,3)	2025.02.18	6.8	880,000	1,295,000

원화대출	산업은행(*2,4,5,6)	2029.06.29	4.79	3,150,000	3,500,000

원화대출	관계사 임원	-	-	-	1,900,000

소계	10,330,000	18,295,000

차감: 차입금(유동) 장부금액	(7,880,000)	(15,145,000)

장기차입금 장부금액	2,450,000	3,150,000

(*1) 상기 차입금에 대하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).
(*2) 상기 차입금에 대하여 회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).
(*3) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산에 대한 화재보험 부보금액이 담보로 제공되어 있습니다.
(*4) 상기 차입금에 대하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).
(*5) 상기 차입금에 대하여 회사의 투자부동산에 대한 화재보험 부보금액이 담보로 제공되어 있습니다.
(*6) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).
(*7) 상기 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

5. 부외거래당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 USD등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위내에서 위험관리를 하고 있으며,파생상품을 활용한 환 헷지는 수행하지 아니하고 있습니다.