피씨엘 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해서 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요당사는 3차원SG Cap™ 원천기술을 바탕으로 다중진단 플랫폼을 개발하였으며, 이를 바탕으로 크게3가지 사업군으로 사업을 영위하고 있습니다. 첫 번째 개발된 진단 제품은 헌혈전 혈액선별 다중진단 스크리닝 제품인Hi3 시리즈이고, 두번째는 신속진단제품인Ai(인플루엔자A/B 진단) 및Cancer(다중암진단키트)입니다. 또한, 플랫폼기술을 바탕으로 다양한R 서비스 및 기술이전을 주요 사업으로 하고 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결)

(단위 : 천원)

과 목	제 16 기	제 15 기	증감

자 산

I. 유동자산	31,854,162	58,624,921	(26,770,759)

현금및현금성자산	7,002,825	26,129,151	(19,126,326)

단기금융상품	4,800,000	6,338,500	(1,538,500)

유동파생상품자산	-	116,285	(116,285)

매출채권및기타채권	10,170,465	7,469,831	2,700,634

재고자산	9,515,910	18,037,451	(8,521,541)

기타유동자산	287,016	491,179	(204,163)

당기법인세자산	77,945	42,524	35,421

II. 비유동자산	30,339,657	29,312,877	1,026,780

기타금융자산	1,233,122	1,262,806	(29,684)

관계기업투자주식	11,760,932	12,999,998	(1,239,066)

투자부동산	7,666,000	-	7,666,000

유형자산	8,708,792	13,738,010	(5,029,218)

무형자산	216,388	325,478	(109,090)

사용권자산	754,423	986,585	(232,162)

자 산 총 계	62,193,819	87,937,798	(25,743,979)

부 채	-

I. 유동부채	20,602,656	48,290,403	(27,687,747)

매입채무및기타채무	4,271,453	4,966,018	(694,565)

단기차입금	15,145,000	11,000,000	4,145,000

유동성전환사채	-	14,395,957	(14,395,957)

유동성리스부채	489,422	580,655	(91,233)

유동성파생상품부채	-	17,101,561	(17,101,561)

기타유동부채	696,781	246,212	450,569

II. 비유동부채	3,980,102	6,003,776	(2,023,674)

매입채무및기타채무	552,812	798,193	(245,381)

장기차입금	3,150,000	4,795,000	(1,645,000)

이연법인세부채	54,778	-	54,778

리스부채	222,512	410,583	(188,071)

부 채 총 계	24,582,758	54,294,179	(29,711,421)

자 본	-

지배기업소유주지분	35,491,104	31,557,710	3,933,394

자본금	25,764,354	5,978,618	19,785,736

기타불입자본	68,302,635	65,109,635	3,193,000

기타포괄손익누계액	1,272,581	-	1,272,581

결손금	(59,848,466)	(39,530,543)	(20,317,923)

비지배지분	2,119,957	2,085,909	34,048

자 본 총 계	37,611,061	33,643,619	3,967,442

부채및자본총계	62,193,819	87,937,798	(25,743,979)

유동비율(유동자산÷유동부채)	154.61%	121.40%	-

부채비율(부채총계÷자본총계)	65.36%	161.38%	-

(1) 자산당사의 제16기 연결기준 자산총액은 622억원으로 전기 대비 257억원 감소하였습니다. 주요 증감원인은 매출채권및기타채권이 전기 대비 270억원 증가하였으나 재고산이 85억 원 감소하였습니다.(2) 부채당사의 제16기 연결기준 부채총액은 246억원으로 전기 대비 297억원 감소하였습니다. 주요 감소원인은 전환사채 상환으로 인해 315억원 감소하였습니다.(3) 자본당사의 제16기 연결기준 자본총액은 376억원으로 전기 대비 40억원 증가하였습니다당기 203억원의 당기순손실이 발생하였으나, 유상증자 등 198억원이 증가하여 자본총액은 크게 변동이 없었습니다. 나. 영업실적(연결)

(단위 : 천원)

과 목	제 16 기	제 15 기	증감

I. 매출액	8,429,532	37,217,227	(28,787,695)

II. 매출원가	11,513,442	30,415,517	(18,902,075)

III. 매출총이익	(3,083,910)	6,801,710	(9,885,620)

판매비와관리비	13,047,342	15,047,075	(1,999,733)

IV. 영업이익(손실)	(16,131,252)	(8,245,365)	(7,885,887)

기타수익	2,557,385	1,708,843	848,542

기타비용	731,146	1,398,430	(667,284)

금융수익	2,906,513	8,143,965	(5,237,452)

금융비용	7,743,061	4,220,249	3,522,812

지분법이익(손실)	1,223,755	-	1,223,755

V. 법인세차감전순이익(손실)	(20,365,316)	(4,011,236)	(16,354,080)

VI. 법인세비용	(81,441)	-	(81,441)

VII. 당기순이익(손실)	(20,283,875)	(4,011,236)	(16,272,639)

지배기업소유주지분	(20,317,924)	(4,017,548)	(16,300,376)

비지배지분	34,049	6,312	27,737

VIII. 기타포괄손익	1,272,581	-	1,272,581

IX. 총포괄손익	(19,011,294)	(4,011,236)	(15,000,058)

총자산이익율(당기순이익÷총자산)	-32.61%	-4.57%	-

자기자본이익율(당기순이익÷자기자본)	-53.93%	-11.92%	-

당사의 제16기 매출은 진단키트 사업의 부진으로 전기 대비 288억원 감소하였고, 영업손실은 전기 대비 79억원 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 가. 유동성 자산 내역

(단위 : 천원)

과 목	제 16 기	제 15 기

현금및현금성자산	7,002,825	26,129,151

단기금융상품	4,800,000	6,338,500

유동파생상품자산	-	116,285

매출채권및기타채권	10,170,465	7,469,831

재고자산	9,515,910	18,037,451

기타유동자산	287,016	491,179

당기법인세자산	77,945	42,524

유동성 자산 합계	31,854,162	58,624,921

나. 차입금 내역

당기말과 전기말 현재 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) 당기말	당기말	전기말

단기차입금	원화대출	산업은행(*2,3,4,5)	2024.06.29	8.31	3,800,000	8,000,000

원화대출	하나은행(*1,6)	2024.05.17	4.49~6.07	7,800,000	3,000,000

장기차입금	원화대출	우리은행(*2,3,4)	2024.02.15	2.15	1,295,000	1,295,000

원화대출	산업은행(*2,4,5)	2029.06.29	4.64	3,500,000	3,500,000

원화대출	관계사 임원(*5)	2024.06.14	10	1,900,000	-

전환사채	제2회 무보증 사모사채	-	-	-	10,325,547

제3회 무보증 사모사채	-	-	-	4,070,410

소계	18,295,000	30,190,957

유동성 대체	(350,000)	-

차감: 차입금(유동) 장부금액	(15,145,000)	(11,000,000)

차감: 전환사채 장부금액	-	(14,395,957)

장기차입금 장부금액	3,150,000	4,795,000

(*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다
(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다
(*3) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다
(*4) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다
(*5) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산에 대한 화재보험 부보금액이 담보로 제공되어 있습니다.
(*6) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다
(*7) 상기 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다

5. 부외거래당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 USD등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위내에서 위험관리를 하고 있으며,파생상품을 활용한 환 헷지는 수행하지 아니하고 있습니다.