피씨엘 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해서 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요당사는 3차원SG Cap™ 원천기술을 바탕으로 다중진단 플랫폼을 개발하였으며, 이를 바탕으로 크게3가지 사업군으로 사업을 영위하고 있습니다. 첫 번째 개발된 진단 제품은 헌혈전 혈액선별 다중진단 스크리닝 제품인Hi3 시리즈이고, 두번째는 신속진단제품인Ai(인플루엔자A/B 진단) 및Cancer(다중암진단키트)입니다. 또한, 플랫폼기술을 바탕으로 다양한R 서비스 및 기술이전을 주요 사업으로 하고 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결)

(단위 : 천원)

과 목	제 14 기	제 13 기	증감액

자 산

I. 유동자산	63,743,966	35,958,841	27,785,125

현금및현금성자산	38,222,168	4,178,558	34,043,610

단기금융상품	2,000	2,000	-

매출채권및기타채권	1,752,735	692,730	1,060,005

재고자산	21,715,302	27,411,893	(5,696,591)

기타유동자산	2,030,073	3,661,276	(1,631,203)

당기법인세자산	21,688	12,384	9,304

II. 비유동자산	15,551,370	7,601,036	7,950,334

기타금융자산	623,573	592,589	30,984

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	500,000	-	500,000

유형자산	13,759,358	6,558,698	7,200,660

무형자산	290,853	103,542	187,311

사용권자산	377,586	346,207	31,379

자 산 총 계	79,295,336	43,559,877	35,735,459

부 채

I. 유동부채	46,266,937	6,046,215	40,220,722

매입채무및기타채무	2,388,185	1,267,992	1,120,193

단기차입금	14,295,000	1,295,000	13,000,000

유동성전환사채	-	1,729,812	(1,729,812)

유동성전환우선주부채	3,867,176	-	3,867,176

유동성리스부채	288,832	297,804	(8,972)

유동성파생상품부채	24,827,772	935,705	23,892,067

기타유동부채	599,972	519,902	80,070

II. 비유동부채	16,399,737	764,233	15,635,504

매입채무및기타채무	941,809	709,818	231,991

장기차입금	3,820,000	-	3,820,000

전환사채	11,543,611	-	11,543,611

리스부채	94,317	54,415	39,902

부 채 총 계	62,666,674	6,810,448	55,856,226

자 본

지배기업소유주지분	14,549,066	36,749,429	(22,200,363)

자본금	5,184,699	5,039,449	145,250

기타불입자본	44,877,362	35,553,656	9,323,706

결손금	(35,512,995)	(3,843,676)	(31,669,319)

비지배지분	2,079,596	-	2,079,596

자 본 총 계	16,628,662	36,749,429	(20,120,767)

부채및자본총계	79,295,336	43,559,877	35,735,459

유동비율(유동자산÷유동부채)	137.77%	594.70%	-456.93%

부채비율(부채총계÷자본총계)	376.86%	18.50%	358.36%

(1) 자산당사의 제14기 연결기준 자산총액은 792억원으로 전기 대비 357억원(82%) 증가하였습니다. 주요 증가원인은 현금성및현금성자산이 전기 대비 340억원 증가하였으며, 유무형자산이 전기 대비 74억원 증가하였습니다.(2) 부채당사의 제14기의 연결기준 부채총액은 627억원으로 전기 대비 558억원(820%) 증가하였습니다. 주요 증가원인은 주가상승으로 인한 전환사채 관련 파생상품부채 평가액 239억원 증가하였으며, 장단기차입금 및 전환사채 발행 등으로 안한 자금조달액이 약 305억원 증가하였습니다. 그에 따라 부채비율은 378.86%로 전기 대비 크게 증가하였습니다.(3) 자본당사의 제14기 연결기준 자본총액은 166억원으로 전기 대비 201억원(55%) 감소하였습니다. 당기 317억원의 당기순손실 발생 및 전환사채의 보통주 전환 및 주식매수선택권 부여/행사로 95억원이 증가 등으로 인해 자본총액은 다소 감소하였습니다. 나. 영업실적(연결)

(단위 : 천원)

과 목	제 14 기	제 13 기	증감액

I. 매출액	46,147,522	53,682,670	(7,535,148)

II. 매출원가	57,325,116	18,968,862	38,356,254

III. 매출총이익	(11,177,594)	34,713,808	(45,891,402)

판매비와관리비	14,588,782	9,037,895	5,550,887

IV. 영업이익(손실)	(25,766,376)	25,675,913	(51,442,289)

금융수익	3,558,360	55,596	3,502,764

금융비용	10,017,737	6,223,022	3,794,715

기타수익	1,088,666	206,688	881,978

기타비용	535,135	206,425	328,710

V. 법인세차감전순이익(손실)	(31,672,222)	19,508,750	(51,180,972)

VI. 법인세비용	-	-	-

VII. 당기순이익(손실)	(31,672,222)	19,508,750	(51,180,972)

지배기업소유주지분	(28,556,451)	19,508,750	(48,065,201)

비지배지분	(2,903)	-	(2,903)

VIII. 기타포괄손익	-	-	-

IX. 총포괄손익	(31,672,223)	19,508,750	(51,180,973)

총자산이익율(당기순이익÷총자산)	-39.94%	44.79%	-84.73%

자기자본이익율(당기순이익÷자기자본)	-190.47%	53.09%	-243.56%

당사의 제14기 매출은 전기 대비 75억원 감소하였으며, 비용 증가 등으로 인해 영업이익은 514억 감소하였습니다. 당기 파생상품 평가 등으로 인해 당기순이익은 전기 대비 511억원 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 가. 유동성 자산 내역

(단위 : 천원)

과 목	제 14 기	제 13 기

현금및현금성자산	38,222,168	4,178,558

단기금융상품	2,000	2,000

매출채권및기타채권	1,752,735	692,730

재고자산	21,715,302	27,411,893

기타유동자산	2,030,073	3,661,276

당기법인세자산	21,688	12,384

유동성 자산 합계	63,743,966	35,958,841

나. 차입금 내 역 (1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율	당기말	전기말	비고

우리은행	일반자금대출	2022.02.15	2.15%	1,295,000	1,295,000	(*1)

산업은행	일반자금대출	2022.06.29	2.90%	10,000,000	-	(*1)

하나은행	일반자금대출	2022.05.17	1.67%	3,000,000	-	(*2)

합계	14,295,000	1,295,000

(2) 장기차입금(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율	당기말	전기말	비고

산업은행	시설자금대출	2029.06.29	2.51%	3,500,000	-	(*1)

우리은행	시설자금대출	2024.08.13	2.44%	320,000	-	(*2)

합계	3,820,000	-

유동성대체	-	-

차감계	3,820,000	-

(3) 전환사채(단위: 천원)

사채명	인수자	발행일	만기일	표면이자율	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)	한국투자 Re-Up 펀드	2019.10.25	2024.10.25	0.00%	-	-	1,729,812	-

제2회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*2)	주식회사 BNK투자증권 외 27	2021.03.19	2026.03.19	0.00%	-	8,465,316	-	-

제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채(*2)	에스티캐피탈 신기술조합 제이십호 외 1	2021.03.19	2026.03.19	0.00%	-	3,078,295	-	-

합 계	-	11,543,611	1,729,812	-

5. 부외거래 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 USD등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위내에서 위험관리를 하고 있으며,파생상품을 활용한 환 헷지는 수행하지 아니하고 있습니다.