티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 9 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
오션브릿지 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요오션브릿지 주식회사(이하 "지배기업")는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장을 두고 있으며, 신기술개발기업으로 2013년 9월에벤처기업으로 등록되었습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	팬아시아반도체소재유한회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합 계	10,002,634	100.00%

1.2 종속기업의 개요

1.2.1 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업	지분율

(주)제일이엔지(*1)	경기도 화성시	12월	가스캐비넷 외	44.25%

우시해교전자기술 유한공사(*2)	중국 우시	12월	반도체장비 제조	100.00%

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 지분율은 44.25%이며 지배기업 및 지배기업의 특수관계자가 보유하고 있는 지분율 합계는 70.37%로 실질적인 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) 우시해교전자기술 유한공사는 2018년 8월 13일 중국시장 개척을 위하여 설립되었습니다.1.2.2 연결 대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	15,006,346	3,229,932	3,405,925	194,726	194,726

우시해교전자기술유한공사	121,070	78,541	63,505	(58,825)	(55,788)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 및 회계정책

연결기업의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) : 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	6,800,344	6,800,344	6,654,191	6,654,191

용역매출	745,067	745,067	1,467,020	1,467,020

반도체장비매출	5,704,906	5,704,906	2,964,689	2,964,689

재화판매	2,660,858	2,660,858	3,706,261	3,706,261

상품판매	-	-	637609	637609

합 계	15,911,175	15,911,175	15,429,770	15,429,770

지리적 시장 :

국내	12,865,079	12,865,079	12,035,068	12,035,068

중국	3,046,096	3,046,096	3,394,702	3,394,702

합 계	15,911,175	15,911,175	15,429,770	15,429,770

수익인식시기 :

한 시점에 인식	15,911,175	15,911,175	15,429,770	15,429,770

3.2 연결기업의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비 중	케미칼	장 비	합 계

주요거래처(가)	68%	3,893,923	6,961,604	10,855,526

주요거래처(나)	14%	2,286,914	-	2,286,914

합 계	83%	6,180,837	6,961,604	13,142,440

3.3 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장비매출선수금	328,650	354,677

장비매출선수금은 연결기업이 진행중인 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말에 부채로 계상한 장비매출선수금 81,459천원은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

4. 부문정보연결기업은 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.4.1 영업부문 재무현황지배기업과 종속기업은 반도체 관련 장비 제조업과 가스시설 시공업을 주 영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.4.1.1 영업부문의 손익

(단위: 천원)

구 분	장비 및 소재 제조부문	가스공급장치 사업부문	연결조정	연 결

매출액	12,441,745	3,590,951	121,522	15,911,175

영업손익	2,208,238	83,719	75,520	2,367,476

세전손익	2,496,952	135,901	75,520	2,708,374

당분기순손익	1,999,872	135,901	74,715	2,210,488

총포괄손익	1,999,872	138,938	74,715	2,213,525

4.1.2 영업부문의 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	장비 및 소재 제조부문	가스공급장치 사업부문	연결조정	연 결

총자산	84,513,373	15,127,416	(3,580,187)	96,060,602

총부채	11,399,660	3,308,473	1,466,923	16,175,056

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,921	4,012

단기예금	16,496,468	13,950,470

합 계	16,500,389	13,954,482

6. 매출채권당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 매출채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	17,763,587	20,986,349

손상채권	-	-

합 계	17,763,587	20,986,349

7. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	88,470	1,684

합 계	88,470	1,684

[비유동]

보증금	541,315	501,955

합 계	541,315	501,955

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,295,810	4,692,511

재공품	3,124,798	1,831,013

부재료	6,482	6,866

원재료	1,838,358	2,509,241

합 계	8,265,448	9,039,631

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,564,621	1,170,633

선급비용	139,570	115,538

부가세대급금	-	558,814

선납세금	314	-

합 계	2,704,505	1,844,985

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익인식금융자산	6,922,193	6,922,193

합 계	6,922,193	6,922,193

[비유동]

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	7,912,361	7,809,031

합 계	7,912,361	7,809,031

11. 유형자산11.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,515,031	-	-	7,515,031	7,515,031	-	-	7,515,031

건물	17,747,930	(2,786,686)	(2,513,863)	12,447,381	17,747,930	(2,825,046)	(2,305,179)	12,617,705

구축물	9,359,852	(1,747,520)	(1,051,565)	6,560,767	7,180,900	(1,367,515)	(894,874)	4,918,511

기계장치	11,217,010	(661,007)	(4,603,867)	5,952,135	10,700,873	(608,814)	(4,307,288)	5,784,771

차량운반구	400,142	(517)	(278,338)	121,288	444,318	(574)	(266,768)	176,976

공기구비품	2,986,202	(15,917)	(2,216,902)	753,383	2,906,403	(4,342)	(2,100,325)	801,736

시설장치	127,263	-	(71,639)	55,624	127,263	-	(65,402)	61,861

건설중인자산	8,500	-	-	8,500	2,806,703	(524,993)	-	2,281,710

합 계	49,361,931	(5,211,647)	(10,736,174)	33,414,110	49,429,421	(5,331,284)	(9,939,836)	34,158,301

11.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	정부보조금	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,515,031	-	-	-	-	-	-	7,515,031

건물	12,617,706	-	(169,813)	(512)	-	-	-	12,447,381

구축물	4,918,511	-	(109,084)	(427,757)	2,179,096	-	-	6,560,767

기계장치	5,784,769	-	(276,555)	(72,072)	515,993	-	-	5,952,135

차량운반구	176,976	-	(11,513)	-	-	(44,175)	-	121,288

공기구비품	801,737	33,871	(115,625)	(12,936)	49,000	(2,683)	20	753,383

시설장치	61,861	-	(6,237)	-	-	-	-	55,624

건설중인자산	2,281,710	-	-	513,276	(2,744,089)	(42,397)	-	8,500

합 계	34,158,301	33,871	(688,826)	-	-	(89,256)	20	33,414,110

[전분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	정부보조금	대 체	환율변동	기 말

토지	7,456,473	-	-	-	-	-	7,456,473

건물	12,522,859	-	(202,907)	15,667	105,900	-	12,441,520

구축물	4,941,661	-	(119,302)	40,253	242,000	-	5,104,612

기계장치	6,245,310	90,850	(298,777)	3,013	321,860	-	6,362,256

차량운반구	171,531	-	(16,448)	57	-	-	155,141

공기구비품	625,677	45,071	(75,642)	239	1,116	51	596,514

시설장치	77,699	-	(5,852)	-	-	-	71,847

건설중인자산	2,868,165	(12,823)	-	37,646	(670,876)	-	2,222,112

합 계	34,909,374	123,098	(718,928)	96,876	-	51	34,410,472

11.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업은 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 53,091,152천원 (전기 53,091,152천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

11.4 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

12. 무형자산 12.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	355,963	(251,649)	-	104,316	353,963	(239,554)	-	114,409

회원가입권	418,039	-	-	418,039	468,039	-	-	468,039

영업권	946,954	-	-	946,954	946,954	-	-	946,954

고객관련무형자산	431,759	(96,860)	(317,806)	17,093	431,759	(74,070)	(317,806)	39,883

산업재산권	31,579	(31,579)	-	-	382,188	(382,188)	-	-

합 계	2,184,294	(380,088)	(317,806)	1,486,401	2,582,903	(695,812)	(317,806)	1,569,285

12.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	기 말

소프트웨어	114,409	2,000	(12,093)	-	104,316

회원가입권	468,039	-	-	(50,000)	418,039

영업권	946,954	-	-	-	946,954

고객관련무형자산	39,883	-	(22,790)	-	17,093

합 계	1,569,285	2,000	(34,883)	(50,000)	1,486,401

[전분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	125,244	20,150	(12,848)	132,546

회원가입권	468,039	-	-	468,039

영업권	946,954	-	-	946,954

고객관련무형자산	113,952	-	-	113,952

합 계	1,654,189	20,150	(12,848)	1,661,491

12.3 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원가입권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.13. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	744,419	776,583

미지급비용	1,377,051	1,268,275

임대보증금	1,500	1,500

합 계	2,122,970	2,046,358

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	142,619	358,090

부가세예수금	475,026	628,420

선수금	412,500	1,120

공사선수금	328,650	354,677

미지급배당금	3,161,420	-

합 계	4,520,215	1,342,307

15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채(주1)	1,427,000	1,427,000

(주1) 종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350주의 투자자가 지배기업에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있어 연결기업에서 전액 부채로 인식하였습니다. 각 주주는 2028년 9월 또는 (주)제일이엔지가 상장이 되기 이전까지 각 주식에 대해서 연결기업과 연결기업이 지정하는 제 3자에게 1주당 원금 20,000원에 대해서 복리 2%로 매수를 청구할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.16. 확정급여채무16.1 당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	315,591	315,591

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여채무	315,591	315,591

16.2 당분기 중 확정기여제도와 관련한 비용으로 인식한 금액은 171,223천원입니다.17. 주식기준보상

17.1 연결기업의 당분기말 현재 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일	2017년 11월 20일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	93,000주

기초주식수	20,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	4,762주

기말존속주식수	15,238주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	10,500원/주

행사가능기간	2020년 11월 20일 ~ 2023년 11월 20일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	17,000주

기초주식수	17,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	17,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

17.2 공정가치 산정내역연결기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분

주가	10,300원	8,050원

행사가격	10,500원	8,570원

기대주가변동성	16.10%	45.59%

만기	3년	3년

17.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기에 인식한 총 보상원가	2,791	9,797

누적인식 총 보상원가	40,790	97,447

잔여보상원가	22,634	39,600

총보상원가	63,424	137,047

18. 자본금 및 자본잉여금18.1 지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 10,002,634주(전기말 10,002,634주)가 발행되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.18.2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	13,684	-

합 계	22,314,048	22,300,364

18.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,077,761)	(1,121,096)

주식매입선택권	33,772	37,999

기타자본조정	(1,266,870)	(1,283,591)

합 계	(2,310,859)	(2,366,688)

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	939,087	939,087	592,346	592,346

퇴직급여	49,355	49,355	89,286	89,286

복리후생비	106,484	106,484	60,002	60,002

여비교통비	9,865	9,865	23,949	23,949

접대비	21,711	21,711	23,502	23,502

통신비	5,482	5,482	7,552	7,552

수도광열비	4,909	4,909	1,239	1,239

전력비	34,690	34,690	29,687	29,687

세금과공과	31,840	31,840	41,898	41,898

감가상각비	208,039	208,039	242,837	242,837

사용권자산상각비	4,995	4,995	-	-

지급임차료	26,139	26,139	4,199	4,199

수선비	-	-	65	65

보험료	82,558	82,558	67,233	67,233

차량유지비	19,801	19,801	25,784	25,784

경상연구개발비	245,678	245,678	170,280	170,280

운반비	12,704	12,704	177	177

교육훈련비	7,459	7,459	4,831	4,831

도서인쇄비	5,503	5,503	437	437

협회비	-	-	600	600

사무용품비	3,873	3,873	3,266	3,266

소모품비	34,522	34,522	13,927	13,927

지급수수료	328,732	328,732	60,190	60,190

무형자산상각비	28,221	28,221	6,433	6,433

주식보상비용	2,791	2,791	9,797	9,797

합 계	2,214,438	2,214,438	1,479,517	1,479,517

20. 금융손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	2,058	2,058	3,517	3,517

외환차익	217,874	217,874	456,198	456,198

외화환산이익	188,347	188,347	248,807	248,807

배당금수익	-	-	2,200	2,200

합 계	408,279	408,279	710,722	710,722

[ 금융비용 ]

이자비용	4,551	4,551	2,992	2,992

리스이자비용	128	128	2,042	2,042

외환차손	26,367	26,367	36,988	36,988

외화환산손실	4,984	4,984	49,967	49,967

합 계	36,030	36,030	91,989	91,989

21. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	39,163	39,163	569	569

임대수익	1,050	1,050	1,350	1,350

유형자산처분이익	7,005	7,005	-	-

합 계	47,218	47,218	1,919	1,919

[ 기타영업외비용 ]

기부금	3,000	3,000	800	800

운휴자산상각비	35,773	35,773	-	-

잡손실	39,797	39,797	13,440	13,440

합 계	78,570	78,570	14,240	14,240

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결기업의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	214,220	214,220	(1,177,340)	(1,177,340)

원재료의 사용액	7,103,471	7,103,471	6,576,804	6,576,804

부재료의 사용액	12,081	12,081	-	-

종업원급여	2,684,416	2,684,416	2,050,236	2,050,236

감가상각비 및 무형자산상각비	736,015	736,015	670,725	670,725

지급수수료	414,989	414,989	165,833	165,833

소모품비	684,109	684,109	331,644	331,644

전력비	163,143	163,143	139,496	139,496

보험료	204,924	204,924	192,194	192,194

경상연구개발비	159,461	159,461	170,280	170,280

외주공사비	-	-	1,326,267	1,326,267

기타	1,166,870	1,166,870	2,143,305	2,143,305

합 계	13,543,699	13,543,699	12,589,444	12,589,444

23. 법인세당분기와 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	497,886	497,886	363,982	363,982

일시적차이로 인한 법인세변동액	-	-	-	-

법인세비용	497,886	497,886	363,982	363,982

유효세율	18.38%	18.38%	10.56%	10.56%

24. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.24.1 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 분기순이익	2,095,768,846	2,095,768,846	2,440,473,242	2,440,473,242

가중평균유통보통주식수(*1)	9,884,199	9,884,199	9,879,437	9,879,437

기본주당이익	212	212	247	247

(*1) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(118,435)	(118,435)	(123,197)	(123,197)

가중평균유통보통주식수	9,884,199	9,884,199	9,879,437	9,879,437

24.2 희석주당이익당분기말 현재 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주 분기순이익	2,095,768,846	2,095,768,846	2,440,473,242	2,440,473,242

주식보상비용(세후)	2,176,641	2,176,641	-	-

지배기업소유주희석분기순이익	2,097,945,487	2,097,945,487	2,440,473,242	2,440,473,242

가중평균유통보통주식수(*2)	9,915,213	9,915,213	9,959,437	9,959,437

희석주당이익	212	212	245	245

(*2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행된 가중평균유통보통주식수	9,884,199	9,884,199	9,879,437	9,879,437

주식선택권	31,014	31,014	80,000	80,000

희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수	9,915,213	9,915,213	9,959,437	9,959,437

25. 특수관계자와의 거래25.1 특수관계회사 현황

회사명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 한편 당사는 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.25.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

(주)에이치앤에이치	기타경비의 지급	7,643	6,161

외주비 지급	3,561,382	3,961,673

25.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

(주)에이치앤에이치	미수금	440	440

외상매입금	1,998,669	5,051,206

25.4 당분기말 현재 연결기업은 제일이엔지로부터 자산구입과 관련하여 서울보증보험에서 43,540천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.5 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	441,805	228,014

퇴직급여	14,551	50,806

합 계	456,356	278,820

26. 연결현금흐름표26.1 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

26.2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,210,488	3,082,757

조정:

감가상각비	688,826	676,003

사용권자산상각비	48,079	-

무형자산상각비	34,883	12,848

이자수익	(2,058)	(3,337)

외화환산이익	(188,347)	(145,502)

이자비용	4,679	-

외화환산손실	4,984	18,076

법인세비용	497,886	805

유형자산처분이익	(7,005)	-

주식보상비용	2,791	9,797

소모품비	42,397	-

재고자산평가손실	(7,062)	-

조정 계	1,120,053	568,690

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권	4,479,139	5,790,489

미수금	(86,749)	(51,868)

재고자산	706,384	(2,515,628)

선급금	(1,318,733)	(6,417,834)

선납세금	(313)	(513)

선급비용	(24,032)	(36,962)

부가세대급금	558,814	(262,368)

매입채무	(4,568,623)	3,037,030

미지급금	(138,399)	(34,726)

미지급비용	108,402	205,105

예수금	(215,471)	(169,352)

부가세예수금	475,025	(32,615)

선수금	411,380	748,750

당기법인세부채	5,140	366,447

장비매출선수금	(26,027)	-

미지급세금	(628,417)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(262,480)	625,955

합 계	3,068,061	4,277,402

26.3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산 취득 미지급금	-	57,555

건설중인자산의 대체	2,744,089	670,876

26.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름상각	기 말

리스부채(유동)	45,469	(52,483)	34,906	27,892

리스부채(비유동)	172,217	-	129,261	301,478

합 계	217,686	(52,483)	164,167	329,370

27. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,외화단위: USD, CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

28. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	6,540,450	2,886,705

이행(선급금)보증	658,944	1,024,998

KEB하나은행	L/C 이행지급보증	-	USD 85,600

29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 당분기말 현재 시장위험에 대한민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

29.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1.2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,032,417	(1,032,417)	969,271	(969,271)

JPY	11,108	(11,108)	(15,703)	15,703

VND	3	(3)	19	(19)

CNY	42,577	(42,577)	482	(482)

합 계	1,086,105	(1,086,105)	954,069	(954,069)

29.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권 및 단기대여금을 제외한 손상된 금융자산은 없습니다.27.3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.또한, 연결기업은 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	5,636,222	-	5,636,222

기타채무	2,122,970	-	2,122,970

차입금	1,427,000	-	1,427,000

리스부채	27,891	301,478	329,369

합 계	9,214,083	301,478	9,515,561

[전기말] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	9,106,342	-	9,106,342

기타채무	2,046,358	-	2,046,358

차입금	1,427,000	-	1,427,000

리스부채	45,469	172,217	217,686

합 계	12,625,169	172,217	12,797,386

29.4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	1,427,000	1,427,000

차감: 현금및현금성자산(B)	16,500,389	13,954,482

순차입금(C=A-B)	(15,073,389)	(12,527,482)

자본총계(D)	79,885,546	80,780,649

부채비율(E=C÷D) (*1)	-	-

(*1) 현금 및 현금성 자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

30. 금융상품의 공정가치30.1 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

30.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 인식된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	16,500,389	-	16,500,389	-

매출채권	17,763,587	-	17,763,587	-

기타채권	88,470	193,716	62,235	193,716

기타금융자산	-	335,200	-	229,000

소 계	34,352,446	528,916	34,326,211	422,716

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	6,922,193	7,830,399	6,922,193	7,830,399

소 계	6,922,193	7,830,399	6,922,193	7,830,399

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,962	-	81,962

소 계	-	81,962	-	81,962

금융자산 합계	41,274,639	8,441,277	41,248,404	8,335,077

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 :

차입금	1,427,000	-	1,427,000	-

매입채무	5,636,222	-	5,636,222	-

기타채무	5,284,390	-	5,284,390	-

리스부채	27,891	301,478	27,891	301,478

소 계	12,375,503	301,478	12,375,503	301,478

금융부채 합계	12,375,503	301,478	12,375,503	301,478

[전기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	13,954,482	-	13,954,482	-

매출채권	20,986,349	-	20,986,349	-

기타채권	1,684	501,955	1,684	501,955

소 계	34,942,515	501,955	34,942,515	501,955

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	6,922,193	7,727,069	6,922,193	7,727,069

소 계	6,922,193	7,727,069	6,922,193	7,727,069

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,962	-	81,962

소 계	-	81,962	-	81,962

금융자산 합계	41,864,708	8,286,227	41,864,708	8,286,227

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 :

차입금	1,427,000	-	1,427,000	-

매입채무	9,106,342	-	9,106,342	-

기타채무	2,046,358	-	2,046,358	-

리스부채	45,469	172,217	45,469	172,217

소 계	12,625,169	172,217	12,625,169	172,217

금융부채 합계	12,625,169	172,217	12,625,169	172,217

30.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

기타채권	1,172	106,957	-	-	-	-	1,172	106,957

매출채권	2,695,976	-	-	-	-	-	2,695,976	-

현금및현금성자산	5,873,696	-	2,605	-	5,871,091	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	7,004,155	7,830,399	-	-	81,962	-	6,922,193	7,830,399

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,962	-	-	-	81,962	-	-

합 계	15,574,999	8,019,318	2,605	-	5,953,053	81,962	9,619,341	7,937,356

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

기타채무	889,593	-	-	-	-	-	889,593	-

매입채무	1,810,179	-	-	-	-	-	1,810,179	-

리스부채	1,360	-	-	-	-	-	1,360	-

차입금	1,427,000	-	-	-	-	-	1,427,000	-

합 계	4,128,132	-	-	-	-	-	4,128,132	-

[전기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	7,004,155	7,727,069	-	-	-	7,727,069	6,922,193	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	-	-	-	81,962	-	-	-

합 계	7,004,155	7,727,069	-	-	81,962	7,727,069	6,922,193	-

31. 리스31.1 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차 량	합 계

당분기초	15,357	208,087	223,444	217,686

증가(감소)	20,504	138,983	159,487	159,487

감가상각	(11,808)	(36,270)	(48,078)	-

이자비용	-	-	-	4,679

지급	-	-	-	(52,483)

당분기말	24,053	310,800	334,853	329,369

[전기말] (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차 량	합 계

전기초	85,134	164,726	249,860	242,264

증가(감소)	20,615	150,228	170,843	87,350

감가상각	(90,392)	(106,867)	(197,259)	-

이자비용	-	-	-	12,826

지급	-	-	-	(124,754)

전분기말	15,357	208,087	223,444	217,686

31.2 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,808	71,359

차량운반구	36,270	99,305

합 계	48,078	170,664

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,551	17,319

리스료의 지급	46,768	164,886

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	38,522