티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 12 (당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 11 (전) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
오션브릿지 주식회사

1. 회사의 개요오션브릿지 주식회사(이하 '당사')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	팬아시아반도체소재유한회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합 계	10,002,634	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치를 주석에 공시하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 8, 31공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 31

2.3 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼등매출	8,365,226	27,407,941	12,189,268	31,225,099

반도체 장비매출	448,153	27,772,371	30,576,106	54,864,949

2차전지장비매출	10,053,125	14,775,008	-	-

기타매출	171,066	171,066	-	-

합 계	19,037,570	70,126,386	42,765,374	86,090,048

지리적 시장 :

국내	5,682,342	44,937,981	38,248,870	73,118,578

중국	3,302,103	10,413,397	4,516,504	12,971,470

미국	9,985,089	9,985,089	-	-

기타	68,036	4,789,919	-	-

합 계	19,037,570	70,126,386	42,765,374	86,090,048

수익인식시기 :

한 시점에 인식	19,037,570	70,126,386	42,765,374	86,090,048

3.2 당사의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 2개사(전분기 1개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 53,803,061천원 및 9,985,089천원 (전분기 81,871,618천원)입니다.

3.3 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장비매출선수금	6,734,402	5,320,308

장비매출선수금은 당사가 진행중인 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말에 부채로 계상한 장비매출선수금 5,320,308천원은 전액당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

4. 현금및현금성자산

당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,055	1,012

단기예금	13,257,047	24,583,077

합 계	13,258,102	24,584,089

5. 매출채권 및 기타채권당사의 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 당분기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	9,735,901	10,004,351

당사의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	39,223	18,378

단기대여금	10,000,000	9,000,000

미수수익	4,252	59,460

합 계	10,043,475	9,077,838

[비유동]

기타보증금	262,647	238,323

합 계	262,647	238,323

6. 재고자산

당사의 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,657,532	2,391,051

재공품	15,579,761	13,051,350

부재료	8,400	17,200

원재료	1,910,513	1,339,916

합 계	19,156,206	16,799,517

7. 기타자산당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	11,409	1,650

선급비용	62,127	97,961

부가세대급금	871,433	60,644

합 계	944,969	160,255

8. 기타금융자산8.1 당사의 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익인식금융자산	545,224	530,166

합 계	545,224	530,166

[비유동]

당기손익인식금융자산(*1)	4,925,267	3,645,688

임차보증금	556,700	513,700

합 계	5,481,967	4,159,388

(*1) 퀀텀이노베이션제1호사모투자회사 대한 직접지분 16.65%와 간접지분 66.42%를 통해 팬아시아반도체소재유한회사에 대한 간접지분 11.04%를 보유하고 있습니다.

8.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당 분 기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익인식금융자산	㈜에이치앤에이치 (*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합출자금	-	326,652	345,224	345,224

합 계	526,652	545,224	545,224

[비유동]

당기손익인식금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2)	16.65%	3,528,468	4,925,267	4,925,267

합 계	3,528,468	4,925,267	4,925,267

(*1) 회사는 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사에 5,000,000천원을 출자 약정하였으며 당분기말 현재 미출자금액은 327,739천원입니다.

[ 전 기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익인식금융자산	㈜에이치앤에이치 (*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합출자금	-	326,652	330,166	330,166

합 계	526,652	530,166	530,166

[비유동]

당기손익인식금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2)	16.65%	3,461,868	3,645,688	3,645,688

합 계	3,461,868	3,645,688	3,645,688

9. 유형자산9.1 당사의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,673,921	-	-	6,673,921	6,673,921	-	-	6,673,921

건물	19,556,297	(2,774,432)	(4,173,158)	12,608,707	15,816,448	(2,514,590)	(3,455,381)	9,846,477

구축물	9,750,729	(1,272,149)	(2,709,367)	5,769,213	9,750,729	(1,414,819)	(2,225,372)	6,110,538

기계장치	10,762,204	(462,217)	(6,453,757)	3,846,230	10,686,304	(521,854)	(5,736,925)	4,427,525

차량운반구	259,304	-	(184,267)	75,037	259,304	(115)	(159,984)	99,205

공기구비품	1,476,316	(2,307)	(974,277)	499,732	1,464,476	(6,390)	(686,867)	771,219

시설장치	92,700	-	(23,199)	69,501	92,700	-	(9,295)	83,405

건설중인자산	4,240,800	(448,879)	-	3,791,921	6,787,738	-	-	6,787,738

합 계	52,812,271	(4,959,984)	(14,518,025)	33,334,262	51,531,620	(4,457,768)	(12,273,824)	34,800,028

9.2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당 분 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	정부보조금	대 체	처 분	기 말

토지	6,673,921	-	-	-	-	-	6,673,921

건물	9,846,477	161,210	(586,497)	(391,121)	3,578,638	-	12,608,707

구축물	6,110,538	-	(341,325)	-	-	-	5,769,213

기계장치	4,427,525	38,300	(657,195)	-	37,600	-	3,846,230

차량운반구	99,205	142,269	(26,539)	-	-	(139,898)	75,037

공기구비품	771,219	13,000	(283,971)	-	-	(516)	499,732

시설장치	83,405	-	(13,904)	-	-	-	69,501

건설중인자산	6,787,738	1,085,300	-	(448,879)	(3,616,238)	(16,000)	3,791,921

합 계	34,800,028	1,440,079	(1,909,431)	(840,000)	-	(156,414)	33,334,262

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	정부보조금	대 체	처 분	기 말

토지	6,673,921	-	-	-	-	-	6,673,921

건물	10,481,814	-	(635,337)	-	-	-	9,846,477

구축물	6,568,360	-	(457,822)	-	-	-	6,110,538

기계장치	5,204,955	201,460	(1,011,890)	-	33,000	-	4,427,525

차량운반구	63,779	66,759	(31,333)	-	-	-	99,205

공기구비품	467,957	628,517	(321,984)	-	-	(3,271)	771,219

시설장치	-	92,700	(9,295)	-	-	-	83,405

건설중인자산	271,638	6,549,100	-	-	(33,000)	-	6,787,738

합 계	29,732,424	7,538,536	(2,467,661)	-	-	(3,271)	34,800,028

9.3 당분기말 및 전기말 현재 당사가 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 50,202,013천원 (전기 51,430,013천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

9.4 담보제공자산9.4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

10. 사용권자산10.1 당사의 당분기말 및 전기말 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

당기초	50,627	268,966	319,593	332,387

증가	283,330	75,211	358,541	358,541

감소	-	-	-	(4,026)

감가상각	(111,089)	(128,097)	(239,186)	-

이자비용	-	-	-	21,496

지급	-	-	-	(258,126)

당분기말	222,868	216,080	438,948	450,272

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

전기초	83,457	321,166	404,623	415,073

증가(감소)	38,016	122,881	160,897	160,896

감가상각	(70,846)	(175,080)	(245,926)	-

이자비용	-	-	-	23,266

지급	-	-	-	(266,848)

전기말	50,627	268,967	319,594	332,387

10.2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의감가상각비	건물	75,648	70,846

차량	88,679	175,080

합 계	164,327	245,926

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,695	23,266

리스료의 지급	177,234	266,848

11. 무형자산 11.1 당사의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	619,581	(317,800)	301,781	416,814	(262,993)	153,821

회원가입권	416,899	-	416,899	416,899	-	416,899

산업재산권	31,579	(31,579)	-	31,579	(31,579)	-

고객관련무형자산	317,806	(317,806)	-	317,806	(317,806)	-

합 계	1,385,865	(667,185)	718,680	1,183,098	(612,378)	570,720

11.2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당 분 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	153,821	202,767	(54,807)	301,781

회원가입권	416,899	-	-	416,899

합 계	570,720	202,767	(54,807)	718,680

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	132,098	65,990	(44,267)	153,821

회원가입권	416,899	-	-	416,899

합 계	548,997	65,990	(44,267)	570,720

12. 종속기업투자 및 관계기업투자12.1 당사의 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

㈜제일이엔지	대한민국	종속기업투자	54.35%	3,964,860	3,964,860	4,687,339

㈜와이에이치티	대한민국	종속기업투자	99.23%	23,554,965	22,783,965	12,730,500

OCEANBRIDGE USA INC.	미국	종속기업투자	100%	1,298,964	1,298,964	-

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	헝가리	종속기업투자	100%	199,655	199,655	-

우시해교전자기술유한공사	중국	종속기업투자	100%	427,313	427,313	427,313

합 계	29,246,102	28,475,102	17,845,152

12.2 당사의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다

회 사 명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 한편 당사는 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

13. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	884,393	2,429,852

미지급비용	1,347,065	1,596,746

임대보증금	1,500	1,500

합 계	2,232,958	4,028,098

14. 기타부채당사의 당분기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	-	256,589

장비매출선수금	6,734,402	5,320,308

선수금	-	5,480

합 계	6,734,402	5,582,377

15. 확정급여채무15-1 당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	274,953	212,909

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	274,953	212,909

15-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무(기타장기종업원급여) 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	55,001	76,289

순이자원가	7,043	5,522

계	62,044	81,811

확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.

16. 차입금

차입처	내역	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	기업운전일반자금대출	2023-07-19	3.79%	-	8,000,000

합계	-	8,000,000

당분기말 현재 차입금 내역은 없습니다.

17. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 당사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(138,019)	823,680	501,343	1,033,105

원재료의 사용액	12,057,921	38,333,594	27,581,217	51,895,875

부재료의 사용액	6,880	13,760	9,460	22,540

종업원급여	2,328,925	6,720,014	2,333,881	6,568,490

감가상각비 및 무형자산상각비	704,842	1,964,240	589,366	1,863,772

지급수수료	301,230	1,026,786	387,358	939,337

소모품비	343,479	1,073,817	778,431	2,264,578

전력비	188,583	525,616	172,308	443,491

보험료	284,349	963,192	252,327	716,595

경상연구개발비	282,792	962,369	153,887	684,585

기타	766,793	2,000,065	788,006	1,912,105

합 계	17,127,775	54,407,133	33,547,584	68,344,473

18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	400,589	1,211,339	484,502	1,328,376

퇴직급여	42,550	110,002	32,943	122,789

복리후생비	64,709	158,904	54,944	160,113

여비교통비	3,839	4,924	7,802	8,224

접대비	38,414	117,095	36,150	75,271

통신비	4,708	15,024	4,527	13,522

수도광열비	3,172	11,523	3,483	10,892

전력비	38,065	104,181	33,865	87,014

세금과공과금	71,533	95,691	55,398	81,403

감가상각비	156,490	478,619	193,055	580,445

지급임차료	8,100	21,400	8,620	29,530

수선비	49	644	104	253,327

보험료	85,493	287,010	57,905	192,136

차량유지비	21,495	69,408	41,152	88,358

경상연구개발비	282,792	962,369	153,887	684,585

운반비	81	478	3	963

교육훈련비	945	3,389	957	5,207

도서인쇄비	195	619	56	162

사무용품비	785	3,315	1,309	3,665

소모품비	4,753	16,254	13,433	57,253

지급수수료	215,677	679,924	191,866	532,814

무형고정자산상각	250	787	359	1,161

주식보상비용	-	-	2,853	8,465

합 계	1,444,684	4,352,899	1,379,173	4,325,675

19. 금융손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	157,867	425,688	63,217	95,136

외환차익	293,782	944,973	413,574	997,421

외화환산이익	125,092	151,810	595,658	821,251

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,228,037	-	550

합 계	576,741	2,750,508	1,072,449	1,914,358

[ 금융비용 ]

이자비용	27,190	192,373	121,758	166,104

외환차손	143,636	360,897	84,567	135,584

외화환산손실	(44,075)	4,614	19,209	23,288

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	1,999,742

합 계	126,751	557,884	225,534	2,324,718

20. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	(8,026)	4,190	7	27,558

임대수익	1,050	3,150	1,050	3,150

수입수수료	6,217	18,055	42,465	48,715

유형자산처분이익	-	844	-	-

합 계	(759)	26,239	43,522	79,423

[ 기타영업외비용 ]

유형자산처분손실	-	16,671	-	-

운휴자산상각비	40,784	122,449	40,327	120,982

잡손실	9,146	135,943	96	38,726

합 계	49,930	275,063	40,423	159,708

21. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,165,284	2,915,335

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	(584,067)

일시적차이로 인한 법인세변동액	(247,044)	482,557

자본에 직접반영된 법인세 비용	5,951	-

법인세비용	3,924,191	2,813,825

22. 자본금 및 자본잉여금22.1 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말현재 보통주 10,002,634주(전기말 보통주 10,002,634주)가 발행 되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.

22.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	22,305	44,828

합계	22,322,669	22,345,192

22.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,644,251)	(3,820,665)

주식매수선택권	-	31,161

기타자본조정	284,740	284,740

합계	(3,359,511)	(3,504,764)

23. 주당이익 기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.23.1 기본주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	1,788,038,888	13,466,059,309	8,093,697,027	14,441,104,442

가중평균유통보통주식수(*)	9,713,437주	9,707,489주	9,699,437주	9,699,437주

기본주당이익	184원	1,387원	834원	1,489원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(289,197)	(295,145)	(303,197)	(303,197)

가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,707,489	9,699,437	9,699,437

23.2 희석주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	1,788,038,888	13,466,059,309	8,093,697,027	14,441,104,442

보통주 희석분기순이익	1,788,038,888	13,466,059,309	8,093,697,027	14,441,104,442

가중평균유통보통주식수(*)	9,713,437주	9,707,489주	9,701,632주	9,702,685주

희석주당이익	184원	1,387원	834원	1,488원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

발행된 가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,707,489	9,699,437	9,699,437

주식매수선택권	-	-	2,195	3,248

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,707,489	9,701,632	9,702,685

24. 특수관계자와의 거래24.1 당분기말 특수관계회사 현황은 가음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	당사와의 관계	비고

(주)제일이엔지	대한민국	종속기업	당사의 지분율(54.35%)

(주)와이에이치티	대한민국	종속기업	당사의 지분율(99.23%)

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	당사의 지분율(0%)

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

YH-TECH Kft	헝가리	종속기업	㈜와이에이치티가 지분 100% 보유

OCEANBRIDGE USA INC.	미국	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	헝가리	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

(*1) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 한편 당사는 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

㈜제일이엔지	소모품비	2,619	90,918

고정자산매입	1,074,500	1,633,000

원재료매입	1,793,982	13,041,522

수선비	-	47,400

(주)와이에이치티	용역매출	171,066	-

수입수수료	-	34,465

이자수익	33,819	46,743

우시해교전자기술유한공사	지급수수료	445,996	105,734

㈜에이치앤에이치	기타경비의 지급	31,631	46,299

원재료비 지급	4,389,107	14,989,952

24.3 당분기말 및 전기말 현재 채권채무내역

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

㈜제일이엔지	외상매입금	116,567	755,666

미지급금	-	11,876

(주)와이에이치티	미수금	20,367	12,637

미수수익	4,252	56,115

㈜에이치앤에이치	미수금	35,100	4,840

외상매입금	122,560	962,238

미지급금	2,355	2,349

24.4 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	전환(감소)	기말

(주)와이에이치티	단기대여금	9,000,000	12,500,000	2,500,035	8,999,965	10,000,000

[ 전 기 ] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	기말

우시해교전자기술유한공사	단기대여금	94,840	-	94,840	-

(주)와이에이치티	단기대여금	-	9,000,000	-	9,000,000

합계	94,840	9,000,000	94,840	9,000,000

24.5 채무보증내역

법인명	관계	채권자	채무내용	보증기간(*1)	보증금액(USD/천원)

㈜제일이엔지	자회사	KITZ SCT CORPORATION	물품구입	계약일로부터 1년간(*1)	USD 1,000,000

㈜와이에이치티	자회사	기업은행	차입금	차입일로부터 1년간(*2)	600,000

㈜와이에이치티	자회사	기업은행	차입금	차입일로부터 1년간(*3)	600,000

㈜와이에이치티	자회사	신한은행	차입금	차입일로부터 1년간(*4)	1,117,200

㈜와이에이치티	자회사	신한은행	차입금	차입일로부터 1년간(*5)	1,920,000

㈜와이에이치티	자회사	기업은행 서울보증보험	이행보증	2023.01.20 ~ 2026.12.01	USD 8,688,000

㈜와이에이치티	자회사	기업은행	이행보증	2023.01.20 ~2025.02.10	USD 23,292,000

㈜와이에이치티	자회사	서울보증보험	이행보증	2023.06.23 ~ 2024.09.01	3,376,800

(*1) 해당 채무보증과 관련된 최초 계약일은 2019년 6월 21일이며, 1년간 유효합니다. 또한, 양 당사자간에 달리 합의되지 않는 한 자동연장됩니다. 당분기말 현재 채무보증계약은 연장되었습니다.(*2) 해당 채무보증과 관련된 차입일은 2022년 12월 14일이며, 1년간 유효합니다. (*3) 해당 채무보증과 관련된 차입일은 2023년 2월 7일이며, 1년간 유효합니다. (*4) 해당 채무보증과 관련된 차입일은 2023년 3월 25일이며, 1년간 유효합니다. (*5) 해당 채무보증과 관련된 차입일은 2023년 4월 28일이며, 1년간 유효합니다. 24.6 당분기중 종속회사 (주)와이에이치티의 (전)각자대표이사로부터 (주)와이에이치티 주식 4,300주를 매수하였습니다.

24.7 주요경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,029,743	1,061,315

퇴직급여	73,993	127,622

합 계	1,103,736	1,188,937

25. 현금흐름표 25.1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

25.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	17,390,250	17,254,929

조정:

감가상각비	1,786,984	1,710,779

주식보상비	-	8,465

무형자산상각비	54,807	32,011

이자수익	(425,688)	(95,136)

외화환산이익	(151,810)	(821,251)

유형자산처분이익	(844)	-

이자비용	192,373	166,104

잡이익	(7,227)	-

외화환산손실	4,614	23,288

경상연구개발비	16,000	-

사용권자산상각비	239,185	182,622

운휴자산상각비	122,449	120,982

장기종업원급여	62,044	81,811

당기손익금융자산평가이익	(1,228,037)	(550)

당기손익금융자산평가손실	-	1,999,742

유형자산처분손실	16,671	-

종속기업투자주식처분손실	272,802	-

조정 계	954,323	3,408,867

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	316,071	12,648,152

미수금	(20,845)	23,359

재고자산	(2,356,689)	882,906

부가세대급금	(810,789)	-

선급금	(9,759)	(20,797,798)

선급비용	35,834	57,662

매입채무	2,629,608	7,024,606

미지급금	(1,612,418)	406,943

미지급비용	(238,874)	110,503

예수금	(256,589)	(90,529)

선수금	(5,480)	-

장비매출선수금	1,414,094	10,968,055

부가세예수금	-	(349,024)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(915,836)	10,884,835

합 계	17,428,737	31,548,631

25.3 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	3,616,238	33,000

자산취득 미지급금	102,960	-

대여금의 출자전환	8,999,965	-

26. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	23,000,000	15,500,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 5,576,200	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

27. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	17,186,565	17,375,550

28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한,당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

28.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

28.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

28.1.2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,498,063	(1,498,063)	739,910	(739,910)

JPY	13	(13)	14	(14)

CNY	38,898	(38,898)	301,256	(301,256)

합 계	1,536,974	(1,536,974)	1,041,180	(1,041,180)

28.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

28.3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	5,792,987	-	5,792,987

기타채무	2,232,958	-	2,232,958

리스부채	226,457	223,814	450,271

합 계	8,252,402	223,814	8,476,216

[ 전기 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	3,158,769	-	3,158,769

단기차입금	8,000,000	-	8,000,000

기타채무	4,028,098	-	4,028,098

리스부채	196,439	135,948	332,387

합 계	15,383,306	135,948	15,519,254

28.4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	-	8,000,000

차감: 현금및현금성자산(B)	13,258,103	24,584,089

순차입금(C=A-B)	(13,258,103)	(16,584,089)

자본총계(D)	104,737,563	95,222,537

부채비율(E=C÷D)	-	-

(*) 현금 및 현금성 자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

29.주식기준보상

29.1 당사가 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	14,000주

기초주식수	14,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수(*)	14,000주

기말존속주식수	-

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

(*) 2차 주식선택권은 당분기중 모두 행사 되었습니다.

29.2 공정가치 산정내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.[2차 부여분]

구 분	금 액

주가	8,050원

행사가격	8,570원

기대주가변동성	45.59%

만기	3년

29.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	-

누적인식 총 보상원가	27,960

잔여보상원가	-

총보상원가	27,960

30. 금융상품의 공정가치30.1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

30.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유 동	비유동	유 동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	13,258,103	-	13,258,103	-

매출채권	9,735,901	-	9,735,901	-

기타채권	10,043,475	262,647	10,043,475	262,647

기타금융자산	-	556,700	-	556,700

소 계	33,037,479	819,347	33,037,479	819,347

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	545,224	4,925,267	545,224	4,925,267

소 계	545,224	4,925,267	545,224	4,925,267

금융자산합계	33,582,703	5,744,614	33,582,703	5,744,614

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채:

매입채무	5,792,987	-	5,792,987	-

기타채무	2,232,958	-	2,232,958	-

리스부채	226,457	223,814	226,457	223,814

금융부채합계	8,252,402	223,814	8,252,402	223,814

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유 동	비유동	유 동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	24,584,089	-	24,584,089	-

매출채권	10,004,351	-	10,004,351	-

기타채권	9,077,839	238,323	9,077,839	238,323

기타금융자산	-	513,700	-	513,700

소 계	43,666,279	752,023	43,666,279	752,023

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,645,688	530,166	3,645,688

소 계	530,166	3,645,688	530,166	3,645,688

금융자산합계	44,196,445	4,397,711	44,196,445	4,397,711

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채:

매입채무	3,158,769	-	3,158,769	-

단기차입금	8,000,000	-	8,000,000	-

기타채무	4,028,098	-	4,028,098	-

리스부채	196,439	135,948	196,439	135,948

금융부채합계	15,383,306	135,948	15,383,306	135,948

30.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	545,224	4,925,267	-	-	-	4,925,267	545,224	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,645,688	-	-	-	3,645,688	530,166	-

30.4 "수준2"와 "수준3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

당기손익인식-공정가치측정금융자산

복합금융상품	545,224	3	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성

수익증권 및 펀드	4,925,267	2	시장접근법	기초자산가격	-