티이엠씨씨엔에스 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1) 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2) 개요2022년은 국제 원자재 가격 및 운임비 등의 상승으로 원재료비 부담 가중이 지속된 해였으며, 주요국의 금리 인상, 중국 코로나 재확산 등으로 세계 경제는 성장세 둔화 흐름이 이어졌습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2022년 연결기준 매출액 1,650억원, 영업이익 228억원, 2022년 별도기준 매출액 1,279억, 영업이익 237억 이라는 창사 이래 최고의 실적을 달성하였습니다.

재무적인 측면에서는 연결기준 유동비율(주1) 235.2%, 부채비율(주2) 32.9%, 별도기준 유동비율(주1) 259.3%, 부채비율(주2) 25.6% 를 기록하였습니다. 수치적으로는 부채비율이 연결기준 전년 28.7%에서 32.9%로 4.2% 상승하였으나, 당사 연결차입금 136억 대비 보유 현금 및 현금성 자산은 329억으로 재무건전성은 양호하다고 할 수 있습니다.

사업적 측면에서는 반도체 공정용 화학재료와 반도체 FAB(전공정 생산라인) 설비 등에 적용되는 장비를 생산하고 있었으나, 2021년 오션브릿지가 2차전지 장비사업시장에 진출한 이래 2022년에는 2차전지 장비회사인 (주)와이에이치티를 인수하면서 반도체 및 2차전지 장비를 생산, 공급하는 업체로 나아가고 있습니다.(주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채(주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계 3) 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (연결기준)

(단위: 원)

구 분	제11기	제10기	증감	증감율

[유동자산]	77,690,132,284	74,730,589,990	2,959,542,294	3.96%

ㆍ현금및현금성자산	32,903,291,833	19,366,891,993	13,536,399,840	69.89%

ㆍ단기금융상품	3,055,000,000	-	3,055,000,000	-

ㆍ매출채권	18,792,587,015	42,969,616,884	(24,177,029,869)	-56.27%

ㆍ계약자산	406,359,796	50,976,923	355,382,873	697.14%

ㆍ기타유동채권	165,941,448	39,203,515	126,737,933	323.28%

ㆍ재고자산	20,987,094,921	9,217,519,255	11,769,575,666	127.69%

ㆍ기타유동자산	849,690,991	2,833,253,690	(1,983,562,699)	-70.01%

ㆍ기타유동금융자산	530,166,280	253,127,730	277,038,550	109.45%

[비유동자산]	59,926,711,943	40,551,663,654	19,375,048,289	47.78%

ㆍ기타비유동채권	289,194,892	240,405,892	48,789,000	20.29%

ㆍ기타비유동금융자산	4,840,629,908	5,654,092,342	(813,462,434)	-14.39%

ㆍ유형자산	37,291,530,647	32,226,812,796	5,064,717,851	15.72%

ㆍ사용권자산	539,498,368	448,609,647	90,888,721	20.26%

ㆍ무형자산	16,965,858,128	1,546,396,868	15,419,461,260	997.12%

ㆍ이연법인세자산	-	435,346,109	(435,346,109)	-100.00%

자 산 총 계	137,616,844,227	115,282,253,644	22,334,590,583	19.37%

[유동부채]	33,026,497,516	25,054,130,353	7,972,367,163	31.82%

[비유동부채]	1,020,695,342	641,920,608	378,774,734	59.01%

부 채 총 계	34,047,192,858	25,696,050,961	8,351,141,897	32.50%

[자본금]	5,001,317,000	5,001,317,000	-	0.00%

[자본잉여금]	22,345,192,438	22,345,192,438	-	0.00%

[기타자본]	(5,064,215,557)	(5,080,082,854)	15,867,297	-0.31%

[이익잉여금]	72,852,837,844	61,327,843,760	11,524,994,084	18.79%

지배기업소유주지분	95,135,131,725	83,594,270,344	11,540,861,381	13.81%

비지배지분	8,434,519,644	5,991,932,339	2,442,587,305	40.76%

자 본 총 계	103,569,651,369	89,586,202,683	13,983,448,686	15.61%

부채와자본총계	137,616,844,227	115,282,253,644	22,334,590,583	19.37%

주1) 제11기는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 자산당기말 자산은 1,376억으로 전년 1,153억 대비 19.37% 증가, 증가금액은 223억 입니다. 주요 세부 항목별 변동사항을 살펴보면 유동자산이 30억 증가 하였고, 비유동자산이 194억 증가하였습니다.유동자산의 증가는 현금및현금성자산과 단기금융상품이 166억 증가하고 매출채권이 242억 감소하였으며 재고자산이 118억 증가가 주요 원인입니다.비유동자산의 증가는 유형자산이 51억 증가하고, 무형자산이 154억 증가가 주요 원인입니다. 주3) 부채당기말 부채는 341억으로 전년 257억 대비 32.50% 증가, 증가금액은 84억입니다. 주요 세부 항목별 변동사항을 살펴보면 유동부채가 80억 증가하였고, 비유동부채가 4억 증가하였습니다.유동부채에서는 차입금이 122억 증가한 것이 주요 원인이며, 비유동부채는 이연법인세부채가 4억 증가한 것이 주요 원인입니다.당사의 부채비율은 32.9%로 재무건전성을 유지하고 있습니다. 주4) 자본당기말 자본은 1,036억으로 전년 896억 대비 15.61%증가, 증가금액은 140억 입니다. 주요 세부 항목별 변동사항을 살펴보면 이익잉여금이 115억 증가하였는데 이는 당기순이익과 배당금의 지급으로 인한 영향입니다. 비지배지분은 24억 증가하였습니다.나. 영업실적(연결기준)

(단위: 원)

구 분	제11기	제10기	증감	증감율

매출액	164,969,267,191	93,940,248,864	71,029,018,327	75.61%

매출원가	129,443,591,256	68,296,888,319	61,146,702,937	89.53%

매출총이익	35,525,675,935	25,643,360,545	9,882,315,390	38.54%

판매비와관리비	12,734,394,326	9,621,458,243	3,112,936,083	32.35%

영업이익	22,791,281,609	16,021,902,302	6,769,379,307	42.25%

금융수익	2,317,102,874	3,834,277,503	(1,517,174,629)	-39.57%

금융비용	5,261,014,694	1,862,852,898	3,398,161,796	182.42%

기타영업외수익	110,927,399	260,162,979	(149,235,580)	-57.36%

기타영업외비용	207,658,148	197,003,043	10,655,105	5.41%

법인세비용차감전순이익	19,750,639,040	18,056,486,843	1,694,152,197	9.38%

법인세비용(이익)	3,966,654,773	3,422,480,029	544,174,744	15.90%

당기순이익	15,783,984,267	14,634,006,814	1,149,977,453	7.86%

ㆍ당기순이익(지배기업)	14,434,825,184	13,323,633,949	1,111,191,235	8.34%

ㆍ당기순이익(비지배기업)	1,349,159,083	1,310,372,865	38,786,218	2.96%

※ 상기 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제11기는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향 후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.당사의 2022년 연결기준 매출액은 1,650억원, 영업이익 228억원으로, 창사 이래 최고의 실적을 달성하였습니다. 매출액은 전년 939억 대비 711억이 증가하여 75.61%의 증가를 기록하였으며, 영업이익은 전년 160억 대비 68억이 증가하여 42.25%가 증가하였습니다. 2022년은 국제 원자재 가격 및 운임비 등의 상승으로 원재료비 부담 가중이 지속된 해였으며, 주요국의 금리 인상, 중국 코로나 재확산 등으로 세계 경제는 성장세 둔화 흐름이 이어졌음에도 불구하고 창사 이래 최고의 실적을 달성할 수 있었던 것은 사업적 측면에서 반도체 공정용 화학재료와 반도체 FAB(전공정 생산라인) 설비 등에 적용되는 장비를 생산하고 있었으나, 2021년 오션브릿지가 2차전지 장비사업시장에 진출한 이래 2022년에는 2차전지 장비회사인 (주)와이에이치티를 인수하면서 반도체 및 2차전지 장비를 생산, 공급하는 업체로 나아가고 있기 때문입니다.다. 신규사업 및 중단사업- 신규사업 및 중단사업은 해당사항 없습니다.라. 환율변동 영향 등 금융위험2022년말 원달러 환율은 1,267.3원으로 2021년말 1,185.5원 대비 81.8원 상승하여 6.9% 상승하였으며, 원화가치가 하락할 경우 해외 매출액은 증가하지만 수입 원재료비 부담도 증가합니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래, 예금 등의 자금거래시 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 해서 환노출을 최소화하고 있습니다.

연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	851,420	(851,420)	594,375	(594,375)

JPY	140	(140)	5,114	(5,114)

VND	3	(3)	3	(3)

CNY	863,664	(863,664)	855,603	(855,603)

합 계	1,715,227	(1,715,227)	1,455,095	(1,455,095)

마. 자산손상연결회사는 매 보고기간말 또는 손상징후가 발생하였을때 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다.자산 손상에 대한 상세 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석』에기재하였으니 참조하시기 바랍니다.4) 유동성 및 자금의 조달과 지출당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하고자 차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 차입금을 보유하고 있거나 차입한도를 확보하고 있습니다.

가. 유동성 현황(단위 : %)

구 분	제11기	제10기	제9기

유동비율(유동자산/유동부채)	235.2	298.3	340.3

부채비율(부채총액/자기자본)	32.9	28.7	20.4

차입금의존도(차입금/총자산)	9.9	1.2	1.5

- 2022년 말 유동비율은 235.2%로 전기말 대비 63.1% 감소하였습니다. 이는 단기차입금이 2021년 말 14.27억에서 135.58억으로 증가한 영향입니다.- 한편 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

차입금(A)	13,557,770	1,427,000

차감: 현금및현금성자산(B)	32,903,292	19,366,892

순차입금(C=A-B)	(19,345,522)	(17,939,892)

자본총계(D)	103,569,651	89,586,203

부채비율(E=C÷D)(*)	-	-

(*) 현금및현금성자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다나. 현금흐름

(단위 : 백만원)

과 목	제11기	제10기	제9기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	37,216	3,648	6,281

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(23,624)	7,707	(4,874)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	151	(6,069)	(2,855)

Ⅳ.현금의 증가(감소)	13,743	5,286	(1,448)

Ⅴ.기초의 현금	19,367	13,954	15,692

Ⅵ.환율변동 효과	(207)	126	(290)

Ⅶ.기말의 현금	32,903	19,366	13,954

- 2022년 현금흐름은 영업활동으로 37,216백만원 현금 유입, 투자활동으로 23,624백만원 현금유출, 재무활동으로 151백만원 현금 유입 발생 등으로 2021년말 대비 보유현금이 13,536백만원 증가 하였습니다. 다. 자금조달 현황

당기 및 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상환전환우선주부채(*1)	1,427,000	1,427,000

단기차입금	12,130,770	-

합 계	13,557,770	1,427,000

(*1) 종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350주의 투자자가 지배기업에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있어 연결기업에서 전액 부채로 인식하였습니다. 각 주주는 2028년 9월 또는 (주)제일이엔지가 상장이 되기 이전까지 각 주식에 대해서 연결기업과 연결기업이 지정하는 제 3자에게 1주당 원금 20,000원에 대해서 복리 2%로 매수를 청구할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당기말	전기말

하나은행	기업운전일반자금대출	2023-07-19	3.79%	8,000,000

국민은행	부품기업우대	2023-08-12	4.00%	600,000	-

기업은행	중소기업자금	2022-12-13	4.46%	500,000	-

기업은행	중소기업자금	2023-02-07	4.77%	500,000	-

신한은행	일반자금	2023-03-25	3.97%	931,000	-

신한은행	보증서담보	2023-04-28	3.30%	1,000,000	-

신한은행	보증서담보	2023-04-28	3.53%	599,770	-

합 계	12,130,770	-

5) 부외거래

당기 및 전기말 현재 연결기업의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. 해당 한도거래 약정내역은 유동성 위험에 대비하고자 차입금 한도 등을 상시 확보하고자 함입니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : CNY, USD)

금융기관	약정내용	당 기	전 기

KEB하나은행	무역금융대출	15,500,000	4,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반자금대출 외	4,530,770	-

외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

국민은행	부품기업우대대출	600,000	-

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	-

6) 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항오션브릿지(주)와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석, 2.중요한 회계정책]을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 등에 관한 사항환경 등에 관한 사항은 해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항법규상의 규제에 관한 사항은 해당사항 없습니다..라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 「II. 사업의 내용, 5. 위험관리 및 파생거래」과 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조 바랍니다.