티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8 (당) 분 기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 7 (전) 분 기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
회사명 : 오션브릿지 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요1-1 지배기업의 개요오 션브릿지 주식회사(이하 "지배기업")는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장을 두고 있으며, 신기술개발기업으로 2013년 9월에벤처기업으로 등록되었습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,761,956천 원입니다지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	이경주	1,771,107	18.60	대표이사

이다솜	507,500	5.33

이예솝	500,000	5.25

서재용	115,000	1.21

고현애	52,500	0.55

자기주식	123,197	1.29

기타	6,454,608	67.77

합 계	9,523,912	100.00

1-2 종속기업의 개요

1-2-1 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업	지분율

(주)제일이엔지(*1)	경기도 화성시	12월	가스캐비넷 외	44.25%

우시해교전자기술 유한공사(*2)	중국 우시	12월	반도체장비 제조	100.00%

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 지분율은 44.25%이며 지배기업 및 지배기업의 특수관계자가 보유하고 있는 지분율 합계는 70.37%로 실질적인 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) 우시해교전자기술 유한공사는 2018년 8월 13일 중국시장 개척을 위하여 설립되었습니다.1-2-2 연결 대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	12,042,620	3,165,342	17,455,251	2,104,775	2,104,775

우시해교전자기술유한공사	200,491	67,411	121,127	(82,429)	(74,787)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결기업의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

-기준서 제1116호 '리스' (개정)기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기준서 제1017호에서와 유의적으로변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서, 기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

① 기준서 제1116호 최초 채택 효과

연결기업은 건물(사무실), 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류하였으며, 그 외의 리스는 운용리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

·종전에 금융리스로 분류한 리스

연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

·종전에 운용리스로 분류한 리스

연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

·특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

·최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

② 새로운 회계정책의 요약

연결기업이 최초 적용일부터 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

·사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

·리스부채

연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한, 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

·단기리스 및 소액자산리스

연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

·연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

-해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며, 불확실한 법인세 처리와 관련되는이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

·기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

·법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

·기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

·기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

-기준서 제1109호 '금융상품' (개정) -부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

-기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

-기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기준서 제1109호를 적용하여야 하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

-2015-2017 연차개선

·기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

·기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우, 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는영향이 없습니다.

·기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

·기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

3-1 유형별 외부고객으로부터의 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	6,692,461	19,740,123	7,422,367	22,794,544

용역매출	583,634	3,662,319	2,156,975	8,181,855

반도체장비매출	8,273,696	31,290,756	13,957,868	32,484,705

상품판매	423,497	429,156	-	-

합 계	15,973,288	55,122,354	23,537,210	63,461,104

지리적 시장 :

국내	8,295,607	34,600,260	14,386,422	51,489,534

중국	7,677,680	20,433,793	8,864,501	11,229,636

일본	-	88,301	286,287	741,934

합 계	15,973,287	55,122,354	23,537,210	63,461,104

수익인식시기 :

한 시점에 인식	15,973,288	55,122,354	23,537,210	63,461,104

3-2 연결기업의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 7개사(전분기 6개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 13,824,691천원(전분기 47,277,755천원)입니다.

4. 부문정보연결기업은 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.4-1 영업부문 재무현황지배기업과 종속기업은 반도체 관련 장비 제조업과 가스시설 시공업을 주 영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다. 4-1-1 영업부문의 손익

(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업	연결조정	연 결

매출액	38,481,774	17,576,377	(935,797)	55,122,355

영업손익	7,538,729	2,397,993	(71,035)	9,865,686

세전손익	7,401,861	2,471,551	(71,035)	9,802,378

당기순손익	6,225,942	2,022,345	(73,451)	8,174,836

총포괄손익	6,225,942	2,029,988	(73,451)	8,182,478

4-1-2 영업부문의 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업	연결조정	연 결

총자산	67,872,040	12,243,111	(3,518,805)	76,596,346

총부채	10,887,579	3,232,752	(39,810)	14,080,521

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	15,471	23,515

단기예금	10,937,704	21,009,495

합 계	10,953,175	21,033,010

6. 매출채권 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	9,441,918	4,723,790

7. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	98,165	240,753

단기대여금	179,742	179,742

대손충당금	(179,742)	(179,742)

미수수익	-	9,679

합 계	98,165	250,432

[비유동]

보증금	452,879	417,442

기타보증금	-	715

합 계	452,879	418,157

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,135,855	2,884,337

재공품	2,921,923	619,418

부재료	27,159	-

원재료	1,869,015	1,373,504

합 계	6,953,952	4,877,259

9 . 기 타 자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,826,400	3,158,946

선급비용	110,963	81,835

부가세대급금	460,432	-

당기법인세자산	39,530	13,287

합 계	2,437,325	3,254,068

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

파생상품자산	672	672

당기손익인식금융자산	5,250,163	5,250,163

합 계	5,250,835	5,250,835

[비유동]

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	1,416,026	1,335,398

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	52,225

합 계	1,416,026	1,387,623

11. 유형자산11-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,456,473	-	-	7,456,473	7,456,472	-	-	7,456,472

건물	16,905,699	(2,210,944)	(1,327,595)	13,367,160	16,899,899	(2,295,933)	(726,607)	13,877,359

구축물	6,867,534	(1,099,312)	(302,691)	5,465,531	91,023	-	(66,047)	24,976

기계장치	10,050,791	(319,588)	(3,271,458)	6,459,745	7,411,104	(237,534)	(2,395,791)	4,777,779

차량운반구	371,763	(918)	(181,908)	188,937	374,713	(1,091)	(133,078)	240,544

공기구비품	2,370,658	-	(1,668,543)	702,115	2,202,726	-	(1,419,410)	783,316

시설장치	119,563	-	(36,012)	83,551	108,830	-	(19,242)	89,588

건설중인자산	3,670,589	(359,167)	-	3,311,422	11,951,028	(1,625,155)	-	10,325,873

합 계	47,813,070	(3,989,929)	(6,788,207)	37,034,934	46,495,795	(4,159,713)	(4,760,175)	37,575,907

11-2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	정부보조금	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,456,473	-	-	-	-	-	-	7,456,473

건물	13,877,359	-	(341,720)	-	4,269	-	-	13,539,908

구축물	24,976	-	(92,954)	-	5,629,551	-	-	5,561,573

기계장치	4,777,779	96,900	(579,928)	-	2,003,382	(3,890)	-	6,294,243

차량운반구	240,544	-	(34,407)	-	-	-	-	206,137

공기구비품	783,315	78,887	(174,282)	-	61,890	(175)	66	749,701

시설장치	89,588	8,132	(10,917)	-	-	-	-	86,803

건설중인자산	10,325,873	703,518	-	-	(7,699,092)	(139,402)	-	3,190,897

합 계	37,575,907	887,437	(1,234,208)	-	-	(143,467)	66	37,085,735

[전기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	감가상각	정부보조금	대 체	처 분	기 말

토지	7,459,080	-	-	-	-	-	(2,608)	7,456,472

건물	4,154,043	-	-	(239,269)	(2,295,933)	12,258,518	-	13,877,359

구축물	23,639	17,500	-	(16,163)	-	-	-	24,976

기계장치	1,511,776	427,270	-	(741,733)	(237,534)	3,818,000	-	4,777,779

차량운반구	216,579	68,598	-	(58,042)	(1,091)	14,500	-	240,544

공기구비품	427,241	632,552	2,354	(295,067)	-	16,236	-	783,316

시설장치	13,068	92,330	-	(15,810)	-	-	-	89,588

건설중인자산	10,700,857	17,357,425	-	-	(1,625,155)	(16,107,254)	-	10,325,873

합 계	24,506,283	18,595,675	2,354	(1,366,084)	(4,159,713)	-	(2,608)	37,575,907

11-3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 53,282,453천원 (전기 15,728,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

12 . 무형자산 12-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	308,202	(176,675)	-	131,527	312,579	(163,973)	-	148,606

회원가입권	468,039	-	-	468,039	468,039	-	-	468,039

영업권	946,954	-	-	946,954	1,104,522	-	(157,569)	946,953

고객관련무형자산	431,759	-	(317,806)	113,953	431,759	-	-	431,759

산업재산권	664,381	(664,381)	-	-	70,237	(67,153)	-	3,084

합 계	2,819,335	(841,056)	(317,806)	1,660,473	2,387,136	(231,126)	(157,569)	1,998,441

12-2 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	기 말

소프트웨어	148,606	24,600	(41,678)	-	131,527

회원가입권	468,039	-	-	-	468,039

영업권	946,954	-	-	-	946,954

고객관련무형자산	431,759	-	-	(317,806)	113,953

산업재산권	3,084	-	(3,084)	-	-

합 계	1,998,442	24,600	(44,762)	(317,806)	1,660,473

[전기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	기 말

소프트웨어	123,818	95,775	(70,987)	-	148,606

회원가입권	416,899	51,140	-	-	468,039

영업권	946,953	-	-	-	946,953

고객관련무형자산	431,759	-	-	-	431,759

산업재산권	64,381	-	(61,297)	-	3,084

합 계	1,983,810	146,915	(132,284)	-	1,998,441

12-3 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원가입권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	526,897	2,366,219

미지급비용	1,576,917	1,048,256

임대보증금	500	500

합 계	2,104,314	3,414,975

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	145,557	274,782

부가세예수금	-	309,526

선수금	127,137	1,966,653

선수수익	-	145

합 계	272,694	2,551,106

15. 차 입 금

15-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	4,671,626	7,698,244

15-2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.04.03	-	4,500,000	7,000,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.04.03	-	-	500,000

가산 : 상환할증금	171,626	198,244

차감 : 전환권조정	-	-

차 감 계	4,671,626	7,698,244

15-3 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면가액	7,000,000,000 원

발행가	7,000,000,000 원

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.5%

발행일	2017년 04월 03일

만기일	2020년 04월 03일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2020년 3월 31일 원금의 104.5678%에 해당하는 금액을 일시상환

전환내용	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전화사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위의 가.내지 다. 와는 별도로 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환권(*1)	행사기간	2018년 4월 3일 ~ 2020년 3월 3일

전환가격(*4)	10,250원

전환주식	기명식 보통주식

인수자의 조기상환권(*2)	행사기간	2018년 4월 3일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날

조기상환수익률	1.5%

발행자의 매도청구권(*3)	행사기간	2017년 4월 3일부터 2020년 2월 28일과 전환일 중 빠른일까지 매월 31일

조기상환수익률	3%

(*1) 전환권대가는 평가금액 561,926천원에서 법인세 효과 123,624천원을 차감한 438,302천원을 자본잉여금으로 반영하였습니다.(*2) 조기상환청구권은 주계약과 분리하지 않았습니다.(*3) 매도청구권은 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(*4) 한편, 2018년 1월, 4월, 7월, 10월, 2019년 1월에 전환가격은 10,100원, 10,050원, 9,610원, 8,420원, 7,520원으로 조정되었습니다.(*5) 제3회차 전환사채 7,000,000천원중 2019년 1월, 5월, 6월에 850,000천원, 1,500,000천원, 150,000천원이 보통주식으로 전환되었습니다.(*6) 제4회차 전환사채 500,000천원은 2019년 3월에 보통주식으로 전환되었습니다.

16. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	914,196	(652,040)	(2,146,917)	(2,010,643)

원재료의 사용액	8,178,000	26,812,347	13,898,829	35,313,596

종업원급여	2,002,296	5,282,116	2,093,513	4,704,636

감가상각비 및 무형자산상각비	540,340	1,680,174	309,992	1,005,315

지급수수료	191,733	558,539	152,034	682,849

소모품비	192,878	727,352	409,135	966,423

전력비	91,120	284,656	104,974	189,268

보험료	161,127	552,326	127,896	408,005

경상연구개발비	199,186	516,220	143,754	522,932

외주공사비	439,695	4,753,395	1,601,069	7,278,736

기타	968,011	4,741,584	883,188	3,354,112

합 계	13,878,582	45,256,669	17,577,467	52,415,229

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	724,821	1,704,489	858,387	1,619,699

퇴직급여	128,672	220,716	44,853	130,713

복리후생비	75,513	230,963	56,232	161,967

여비교통비	21,821	58,223	19,318	54,244

접대비	38,515	97,683	25,849	63,224

통신비	7,430	23,038	5,771	14,685

수도광열비	1,728	5,531	1,350	3,968

전력비	41,384	104,232	82,744	128,838

세금과공과금	74,071	185,506	170,228	210,641

감가상각비	244,479	735,604	57,998	184,364

지급임차료	(1,672)	9,460	16,401	87,678

수선비	(500)	23,760	-	910

보험료	75,001	236,621	53,198	194,300

차량유지비	23,157	72,062	25,409	62,438

경상연구개발비	145,716	364,676	152,142	518,782

운반비	28,816	67,472	283	3,561

교육훈련비	3,639	4,599	9,423	18,231

도서인쇄비	105	105	356	356

협회비	-	500	-	-

사무용품비	2,493	10,396	6,585	12,647

소모품비	(38,936)	(7,675)	209,709	266,249

지급수수료	10,574	164,754	80,615	402,558

대손상각비	-	-	-	-

무형고정자산상각	7,550	21,062	53,544	68,868

해외접대비	(2,895)	-	2,280	3,080

주식보상비용	9,905	29,630	-	-

자동차리스료	-	-	12,495	-

합 계	1,621,387	4,363,407	1,945,170	4,212,001

18. 금융손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	3,307	9,143	1,449	10,590

외환차익	148,713	648,488	136,886	270,730

외화환산이익	74,860	136,859	(42,557)	72,438

합 계	226,880	794,490	95,778	353,758

[ 금융비용 ]

이자비용	30,140	76,440	20,477	596,753

외환차손	63,909	279,497	131,243	180,925

외화환산손실	(29,257)	36,017	(1,081)	45,566

합 계	64,792	391,954	150,639	823,244

19. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	33,611	38,212	3,150	16,478

임대수익	1,500	4,645	1,500	18,807

배당금수익	-	570	570	570

유형자산처분이익	499	499	-	11,605

기타의대손충당금환입	-	-	-	1,070

합 계	35,610	43,926	5,220	48,530

[ 기타영업외비용 ]

기부금	9,000	43,518	40,131	54,226

유형자산처분손실	-	143,466	-	-

무형자산손상차손	-	317,806	-	-

잡손실	4,731	4,980	310	28,036

합 계	13,731	509,770	40,441	82,262

20. 법인세 당분기와 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,726,137	1,560,057

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	80,591	-

일시적차이로 인한 법인세변동액	(179,187)	(156,385)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

법인세비용	1,627,541	1,403,672

21. 자본금 및 자본잉여금21-1 연결기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 9,523,912주(전기말 9,124,980주)가 발행되어 자본금은 4,761,956천원(전기말 4,562,490천원)입니다.21-2 당분기말 현재 연결기업의 자본잉여금 18,893,991천원(전기말: 16,013,407천원)은 주식발행초과금과 전환권대가로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,455,689	15,282,903

전환권대가	438,302	730,504

합 계	18,893,991	16,013,407

21-3 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행가액	자본금	주식발행초과금

당기초	2019-01-01	9,124,980	-	4,562,490	15,282,903

3회차CB전환	2019-01-22	113,030	7,520	56,515	897,246

4회차CB전환	2019-03-08	66,489	7,520	33,245	527,805

3회차CB전환	2019-05-03	199,468	7,520	99,734	1,589,469

3회차CB전환	2019-06-20	19,945	7,520	9,972	158,266

당분기말	2019-09-30	9,523,912	4,761,956	18,455,689

21-4 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,121,096)	(1,121,096)

주식매입선택권	77,744	48,115

기타	(1,283,318)	(1,290,961)

합 계	(2,326,670)	(2,363,942)

22. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다22-1 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 당기순이익	1,948,090,023	6,995,309,689	5,425,310,081	8,809,488,090

가중평균유통보통주식수(*1)	9,400,715	9,239,500	9,124,980	9,124,980

기본주당이익	207	757	595	965

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	9,523,912	9,362,697	9,124,980	9,124,980

자기주식	(123,197)	(123,197)	-	-

가중평균유통보통주식수	9,400,715	9,239,500	9,124,980	9,124,980

22-2 희석주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주 당기순이익	1,948,090,023	6,995,309,689	5,425,310,081	8,809,488,090

전환사채 이자비용(세후)	17,453,150	104,428,870	269,587,094	200,127,354

지배기업소유주희석당기순이익	1,965,543,173	7,099,738,559	5,694,897,175	9,009,615,444

가중평균유통보통주식수(*2)	9,999,119	9,974,679	9,904,169	9,885,782

희석주당이익	197	712	575	911

(*2) 가중평균유통보통주 식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행된 가중평균유통보통주식수	9,400,715	9,239,500	9,124,980	9,124,980

전환사채	598,404	735,179	779,189	760,802

주식선택권	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,999,119	9,974,679	9,904,169	9,885,782

당분기말 현재 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으며, 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 주식선택권은 반희석 효과로 희석주당이익 계산시 고려되지 아니하였습니다.

23. 특수관계자와의 거래 23-1 특수관계회사 현황

회사명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로, 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우, 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

23-2 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전기

(주)에이치앤에이치	기타 경비의 지급	5,987	14,700

외주비 지급	3,544,772	19,243,900

23-3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

(주)에이치앤에이치	외상매입금	2,139,744	3,282,748

23-4 당분기말 현재 연결기업은 대표이사로부터 연결기업의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있으며, 주주로부터 서울보증보험(주)에서 제공받은 보증 일부에 대하여 231,660천원의 연대보증을 제공받고있습니다.

또한, 연결기업은 에이치앤에이치를 위해 토지, 건물에 1,680,000천원의 담보자산의채권최고액을 제공하고 있습니다.

23-5 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	434,186	411,446

퇴직급여	88,750	83,329

합 계	522,936	494,775

24. 연결현금흐름표 24-1 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

24-2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	8,174,836	9,152,416

조정:	-

감가상각비	1,728,998	909,927

무형자산상각비	70,756	184,542

무형자산손상차손	317,806	-

이자수익	(6,599)	(10,591)

외화환산이익	(130,147)	(72,439)

이자비용	66,810	596,752

외화환산손실	35,355	45,566

법인세비용	1,499,987	1,403,672

유형자산처분이익	(1)	(11,606)

유형자산폐기손실	143,466	-

기타의대손충당금환입	-	(1,070)

주식보상비용	29,630	32,586

퇴직급여	-	61,339

조정 계	3,756,061	3,138,678

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권	(4,386,777)	8,610,222

미수금	7,331	(370,955)

미수수익	9,679	-

미청구공사	-	(6,833,976)

재고자산	(2,076,546)	(2,175,316)

선급금	1,295,333	(5,130,271)

선납세금	-	(35,531)

선급비용	(31,466)	15,788

사용권자산	(157,124)	-

이연법인세자산	12,122	-

부가세대급금	(460,432)	(716,154)

매입채무	(4,220,785)	4,649,716

미지급금	(1,683,186)	(511,458)

미지급비용	(132,048)	592,371

예수금	(129,225)	1,810

당기법인세부채	361,876	-

부가세예수금	(309,526)	(400,930)

선수금	(1,839,516)	2,948,982

선수수익	(145)	-

리스부채_유동	35,520	-

리스부채_비유동	62,857	-

임대보증금	-	(6,500)

퇴직금지급액	-	(287,987)

영업활동으로인한자산부채의변동 계	(13,642,058)	349,811

합 계	(1,711,161)	12,640,905

24-3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산 취득 미지급금	89,467	1,166,420

건설중인자산의 대체	9,653,217	-

리스부채와 사용권 자산의 인식	256,073	-

25. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

26. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	5,761,744	5,698,859

KEB하나은행	L/C 이행지급보증	USD 256,800	USD 256,800

신한은행	외화지급보증	USD 315,000	CNY 163,890

합 계	5,761,744	5,698,859

USD 571,800	USD 256,800

27. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 당분기말 현재 시장위험에 대한민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

27-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

27-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,017,836	(1,017,836)	336,069	(336,069)

JPY	5,587	(5,587)	191,112	(191,112)

VND	1,243	(1,243)	-	-

CNY	537	(537)	40,120	(40,120)

합 계	1,025,203	(1,025,203)	567,301	(567,301)

27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권 및 단기대여금을 제외 한 손상된 금융자산은 없습니다.

27-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	5,756,308	-	5,756,308

기타채무	2,104,314	-	2,104,314

차입금	4,671,626	-	4,671,626

리스부채	137,460	128,170	265,630

합 계	12,669,708	128,170	12,797,878

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	10,271,761	-	10,271,761

기타채무	3,414,975	-	3,414,975

차입금	7,698,244	-	7,698,244

합 계	21,384,980	-	21,384,980

27-4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	4,671,626	8,015,652

차감: 현금및현금성자산(B)	10,953,175	13,596,035

순차입금(C=A-B)	(6,281,549)	(5,580,383)

자본총계(D)	62,515,825	43,945,691

부채비율(E=C÷D)(*)	-	-

(*) 현금 및 현금성 자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

28. 주식기준보상28-1 연결기업의 당분기 중 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일	2017년 11월 20일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	93,000주

기초주식수	83,000주

당기취소주식수	3,000주

당기행사주식수	-

기말존속주식수	80,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	10,500원/주

행사가능기간	2020년 11월 20일 ~ 2013년 11월 20일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

28-2 공정가치 산정내역연결기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

주가	10,300원

행사가격	10,500원

기대주가변동성	16.10%

만기	3년

28-3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	29,630

누적인식 총 보상원가	77,744

잔여보상원가	59,303

총보상원가	137,047

29. 리스29-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.22%~10.36%입니다.

29-2 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차 량	합 계

당기초	97,779	213,101	310,880	302,254

증가(감소)	39,095	63,222	102,317	110,943

감가상각	(71,359)	(99,305)	(170,664)	-

이자비용	-	-	-	17,319

지급	-	-	-	(164,886)

당분기말	65,515	177,018	242,533	265,630

29-3 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	71,359

차량운반구	99,305

합계	170,664

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,319

리스료의 지급	164,886

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	38,522