티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 9 (당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 8 (전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
회사명 : 오션브릿지 주식회사

1. 회사의 개요오션브릿지 주식회사(이하 '당사')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있으며, 신기술개발기업으로2013년 9월에 벤처기업으로 등록되었습니다. 당사의 설립시 자본 금은 1,000,000 천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,001,317 천원입니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	팬아시아반도체소재유한회사	2,420,655	24.20	최대주주

이경주	171,107	1.71	대표이사

윤남철	485,993	4.86

이다솜	482,753	4.83

이예솝	458,420	4.58

기타	5,983,706	59.82

합 계	10,002,634	100.00

기존 대주주 등의 주식 2,420,655주를 2020년 7월 10일에 팬아시아반도체소재유한회사에 양도하여 최대주주가 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 당사는 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치를 주석 에 공시 하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 30 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 8, 30 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공 시 : 주석 30 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 30

2.3 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.4 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 부문정보 3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	7,269,307	21,314,409	6,848,259	20,675,921

용역매출	-	-	-	88,301

반도체장비매출	3,790,695	24,140,535	6,093,063	17,717,553

합 계	11,060,002	45,454,944	12,941,322	38,481,775

지리적 시장 :

국내	7,870,639	37,491,280	6,361,750	28,954,883

중국	3,189,363	7,963,664	6,579,572	9,438,591

일본	-	-	-	88,301

합 계	11,060,002	45,454,944	12,941,322	38,481,775

수익인식시기 :

한 시점에 인식	11,060,002	45,454,944	12,941,322	38,481,775

3.2 당사의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대 한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 2개사(전기 2개사) 로서 해당 고객에 대한 매출액은 44,946,739 천원( 전분기 34,052,584 천원)입니다.

3.3 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장비매출선수금	1,644,600	926,400

장비매출선수금은 당사가 진행중인 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말에 부채로 계상한 장비매출선수금 926,400 천원은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.4. 현금및현금성자산

당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,153	1,188

단기예금	13,340,098	13,900,170

단기금융상품	-	166

합 계	13,343,251	13,901,524

5. 매출채권 및 기타채권당사의 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 당 분기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	7,231,845	4,966,222

당사의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	1,210	1,037,483

합계	1,210	1,037,483

[비유동]

보증금	195,650	150,650

기타보증금	157,024	119,178

합계	352,674	269,828

6. 재고자산

당사의 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	6,200,632	2,200,412

재공품	541,733	2,344,689

부재료	6,866	2,519

원재료	1,421,673	643,207

합 계	8,170,904	5,190,827

7 . 기 타유 동자산 당사의 당분기말 및 전 기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,649,687	128,226

선급비용	83,646	72,806

합 계	3,733,333	201,032

8. 기타금융자산당사의 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익인식금융자산	5,306,283	5,306,283

합 계	5,306,283	5,306,283

[비유동]

당기손익인식금융자산	5,138,996	2,138,513

합 계	5,138,996	2,138,513

9. 유형자산9.1 당사의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,673,921	-	-	6,673,921	6,615,363	-	-	6,615,363

건물	16,006,548	(2,863,922)	(1,743,363)	11,399,263	15,249,125	(2,952,153)	(1,152,577)	11,144,395

구축물	7,491,339	(1,408,764)	(804,041)	5,278,534	7,249,339	(1,516,418)	(430,973)	5,301,948

기계장치	9,453,906	(627,580)	(3,266,299)	5,560,027	9,047,346	(646,358)	(2,448,949)	5,952,039

차량운반구	375,023	(631)	(206,279)	168,113	302,469	(804)	(163,552)	138,113

공기구비품	2,207,158	(4,675)	(1,636,005)	566,478	1,949,537	(4,705)	(1,407,432)	537,400

건설중인자산	2,806,703	(524,993)	-	2,281,710	3,461,579	(593,414)	-	2,868,165

합 계	45,014,599	(5,430,566)	(7,655,986)	31,928,047	43,874,758	(5,713,853)	(5,603,483)	32,557,423

9.2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각(*1)	정부보조금	대 체	처 분	기 말

토지	6,615,363	58,559	-	-	-	-	6,673,921

건물	11,144,395	651,523	(473,732)	(28,822)	105,900	-	11,399,263

구축물	5,301,948	-	(250,156)	(15,258)	242,000	-	5,278,534

기계장치	5,952,039	84,700	(762,283)	(36,289)	321,860	-	5,560,027

차량운반구	138,113	72,555	(42,555)	-	-	-	168,113

공기구비품	537,400	257,555	(227,726)	(876)	1,116	(992)	566,478

건설중인자산	2,868,165	16,000	-	68,422	(670,876)	-	2,281,710

합 계	32,557,423	1,140,891	(1,756,452)	(12,823)	-	(992)	31,928,047

(*1) 당분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 106,978천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	국고보조금	대체	처분	기말

토지	6,615,363	-	-	-	-	-	6,615,363

건물	12,455,017	-	(639,288)	(773,264)	101,930	-	11,144,395

구축물	19,550	25,500	(279,597)	(450,267)	5,986,762	-	5,301,948

기계장치	4,300,713	678,400	(1,065,816)	(351,956)	2,396,802	(6,104)	5,952,039

차량운반구	198,584	-	(60,471)	-	-	-	138,113

공기구비품	689,403	75,321	(295,008)	(4,785)	73,653	(1,184)	537,400

건설중인자산	10,618,782	1,167,660	-	(219,728)	(8,559,148)	(139,402)	2,868,165

합 계	34,897,412	1,946,881	(2,340,180)	(1,800,000)	-	(146,690)	32,557,423

9.3 당분기말 및 전기말 현재 당사가 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 49,961,152 천원 (전기 49,320,853 천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

9.4 담보제공자산9.4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

9.4.2 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	채무자

KEB하나은행	토지,건물	1,200,000	1,200,000	에이치앤에이치(주)

10. 사용권자산 당 사의 당분기말 및 전기말 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

당기초	56,256	125,391	181,647	171,063

증가(감소)	23,299	147,544	170,843	163,899

감가상각	(32,903)	(68,884)	(101,787)	-

이자비용	-	-	-	9,510

지급	-	-	-	(100,813)

당분기말	46,652	204,050	250,703	243,660

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

전기초	53,785	126,535	180,320	180,320

증가(감소)	49,210	63,222	112,432	112,432

감가상각	(46,739)	(64,366)	(111,105)	-

이자비용	-	-	-	9,282

지급	-	-	-	(130,971)

전기말	56,256	125,391	181,647	171,063

11 . 무형자산 11.1 당사의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	245,564	(177,825)	67,738	212,414	(155,222)	57,192

회원가입권	468,039	-	468,039	468,039	-	468,039

산업재산권	31,579	(31,579)	-	31,579	(31,579)	-

고객관련무형자산	317,806	(317,806)	-	317,806	(317,806)	-

합 계	713,603	(177,825)	535,777	1,029,838	(504,607)	525,231

11.2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상	기 말

소프트웨어	57,192	33,150	(22,603)	-	67,738

회원가입권	468,039	-	-	-	468,039

합 계	525,231	33,150	(22,603)	-	535,778

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	기말

소프트웨어	75,571	14,000	(32,379)	-	57,192

회원가입권	468,039	-	-	-	468,039

산업재산권	31,579	-	(31,579)	-	-

고객관련무형자산	317,806	-	-	(317,806)	-

합 계	892,995	14,000	(63,958)	(317,806)	525,231

12. 종속기업 투자 및 관계기업투자12.1 당사의 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	구 분	지분율	당분기말	전기말

(주)제일이엔지	대한민국	종속기업투자	44.25%	3,964,860	3,964,860

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업투자	100.00%	208,366	208,366

합 계	4,173,226	4,173,226

12.2 당사의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	지배기업과의 관계	지분율

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	0%

(*1) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로, 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우, 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

13. 기타유동채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	677,843	353,920

미지급비용	960,569	735,442

임대보증금	1,500	2,000

합 계	1,639,912	1,091,362

14. 기타유동부채당사의 당분기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	135,083	123,302

부가세예수금	681,460	32,615

장비매출선수금	1,644,600	926,400

선수금	124,433	10,390

합 계	2,585,576	1,092,707

15. 차입금 당사의 당분기말 및 전기말 차입금 내역은 없습니다.

16. 비용의 성격별 분류 내역 당기 및 전기 중 당사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(962,636)	(2,240,249)	1,121,417	(1,023,466)

원재료의 사용액	6,497,646	27,672,577	6,864,064	23,972,787

부재료의 사용액	13,884	13,884	-	-

종업원급여	1,884,805	4,670,370	1,132,627	3,447,866

감가상각비 및 무형자산상각비	601,886	1,773,956	454,784	1,571,019

지급수수료	222,889	488,388	151,978	518,069

소모품비	709,728	1,421,259	157,450	665,791

전력비	130,696	353,239	79,988	254,447

보험료	180,263	543,615	143,397	451,781

경상연구개발비	119,445	320,920	145,716	365,326

기타	329,291	806,733	360,088	719,425

합 계	9,727,898	35,824,692	10,611,509	30,943,045

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	572,607	1,248,481	341,911	966,725

퇴직급여	46,277	144,003	50,749	127,018

복리후생비	40,105	90,081	19,857	95,988

여비교통비	571	21,953	19,947	48,291

접대비	25,580	55,971	21,887	57,498

통신비	5,743	16,671	5,383	16,911

수도광열비	1,266	3,573	1,728	5,531

전력비	25,957	69,887	30,389	74,881

세금과공과금	28,549	59,571	54,705	68,240

감가상각비	201,436	574,855	202,381	621,303

지급임차료	2,900	6,350	1,387	2,176

수선비	974	1,039	500	59,880

보험료	58,913	215,180	67,043	211,164

차량유지비	17,656	54,934	19,751	57,656

경상연구개발비	119,445	320,920	145,716	364,676

운반비	88	333	28,816	67,469

교육훈련비	2,442	7,606	3,639	4,449

도서인쇄비	10	78	105	105

협회비	-	600	-	500

사무용품비	1,375	3,524	1,317	3,784

소모품비	16,544	60,420	4,546	48,051

지급수수료	128,975	247,406	51,522	213,824

무형고정자산상각	673	2,146	764	2,293

해외접대비	-	-	-	2,895

주식보상비용	12,757	35,173	9,905	29,630

합 계	1,310,843	3,240,756	1,083,949	3,150,936

18. 금융손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	2,591	19,172	1,786	6,599

외환차익	56,412	493,342	142,901	425,088

외화환산이익	(79,643)	34,826	68,149	130,147

합 계	(20,640)	547,339	212,836	561,834

[ 금융비용 ]

이자비용	3,726	9,510	21,412	66,810

외환차손	83,196	180,650	42,660	115,091

외화환산손실	3,141	97,082	(29,919)	35,355

당기손익인식금융자산평가손실	-	99,849	-	-

합 계	90,063	387,091	34,153	217,256

19. 기타영업외손익당분기 및 전기 중 당사의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	542	938	17,230	20,331

임대수익	1,050	3,450	1,500	4,645

유형자산처분이익	-	508	499	499

합 계	1,592	4,897	19,229	25,475

[ 기타영업외비용 ]

기부금	13,000	14,100	9,000	42,268

유형자산처분손실	-	-	-	143,466

무형자산손상차손	-	-	-	317,806

운휴자산상각비	35,601	106,978	-	-

잡손실	1,078	17,978	3,182	3,381

합 계	49,678	139,056	12,182	506,921

20. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	232,346	2,058,910	437,441	1,282,504

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-	-	84,723

일시적차이로 인한 법인세변동액	17,103	43,320	6,818	(191,308)

법인세비용	249,450	2,102,230	444,259	1,175,919

유효세율	21.26%	21.77%	17.66%	15.89%

21. 자본금 및 자본잉여금 21.1 당사의 수권주식수는 50,000,000 주이며 액면가액은 주당 500원 으로서 당분기말현재 보통주 10,002,634 주(전기말 보통주 10,002,634 주)가 발행 되어 자본금은 5,001,317 천원(전기말 5,001,317 천원)입니다.

21.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

합계	22,300,364	22,300,364

21.3 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,121,096)	(1,121,096)

주식매입선택권	122,823	87,649

기타자본조정	284,740	284,740

합계	(713,533)	(748,707)

22. 주당이익 기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.22.1 기본주당이익 (단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	923,865,936	7,554,110,609	2,071,283,088	6,225,941,899

가중평균유통보통주식수(*)	9,879,437	9,879,437	9,400,715	9,239,500

기본주당이익	94	765	220	673

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	9,523,912	9,362,697

자기주식	(123,197)	(123,197)	(123,197)	(123,197)

가중평균유통보통주식수	9,879,437	9,879,437	9,400,715	9,239,500

22.2 희석주 당이익 (단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	923,865,936	7,554,110,609	2,071,283,088	6,225,941,899

전환사채 이자비용(세후)	-	-	17,453,150	104,428,870

보통주 희석분기순이익	923,865,936	7,554,110,609	2,088,736,238	6,330,370,769

가중평균유통보통주식수(*)	9,910,559	9,891,774	9,999,119	9,974,679

희석주당이익	93	764	209	635

(*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,879,437	9,879,437	9,400,715	9,239,500

전환사채	-	-	598,404	735,179

주식매수선택권	31,122	12,337	-	-

가중평균유통보통주식수	9,910,559	9,891,774	9,999,119	9,974,679

23. 특수관계자와의 거래23.1 당분기말 특수관계회사 현황은 가음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	당사와의 관계	비고

(주)제일이엔지(*1)	대한민국	종속기업	당사의 지분율(44.25%)

(주)에이치앤에이치(*2)	대한민국	관계기업	당사의 지분율(0%)

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

(*1) (주)제일이엔지 이사회의 과반수의 의결권을 당사에서 보유하고 있습니다. (*2) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로, 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우, 지분율 40% 및 이사회의 과반수를 차지하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

23.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

㈜제일이엔지	소모품비	448,835	43,656

지급수수료	34,655	49,500

고정자산매입	388,200	86,000

원재료매입	4,964,579	19,638

경상연구개발비	10,411	-

수선비	18,474	1,000

우시해교전자기술유한공사	지급수수료	-	39,824

(주) 에이치앤에이치	제품매출	2,430	-

기타경비의 지급	17,452	5,987

외주비 지급	10,861,043	3,544,772

23.3 당분기말 및 전기말 현재 채권채무내역

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

㈜제일이엔지	외상매입금	900,657	19,800

미지급금	194,239	34,904

㈜에이치앤에이치	미수금	1,153	111,015

외상매입금	3,864,468	3,243,683

23.4 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 약정사항과 관련하여 1,200,000 천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 제일이엔지로부터 자산구입과 관련하여 53,340 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 (주)에이치앤에이치를 위해 토지, 건물에 1,200,000천원의 담보자산의 채권최고액을 제공하고 있습니다. 담보자산의 채권최고액은 10월 26일자로 소멸되었으며, 당사 공유지분에 대한 담보를 해지하였습니다.

23.5 채무보증내역

법인명	관계	채권자	채무내용	보증기간(*1)	보증금액

㈜제일이엔지	자회사	KITZ SCT CORPORATION	물품구입	계약일로부터 1년간	USD 1,000,000

(*1) 해당 채무보증과 관련된 최초 계약일은 2019년 6월 21일이며, 1년간 유효합니다. 또한, 양 당사자간에 달리 합의되지 않는 한 자동연장됩니다. 당분기말 현재 채무보증계약은 연장되었습니다.

23.6 주요경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	654,387	434,186

퇴직급여	99,416	88,750

합 계	753,803	522,936

24. 현금흐름표 24.1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

24.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,554,111	6,225,942

조정:

감가상각비	1,649,474	1,519,032

주식보상비	35,173	29,630

무형자산상각비	22,603	51,987

무형자산손상차손	-	317,806

이자수익	(19,172)	(6,599)

운휴자산상각비	106,978	-

외화환산이익	(34,826)	(130,147)

유형자산처분이익	(508)	499

이자비용	9,510	66,810

외화환산손실	97,082	35,355

유형자산폐기손실	-	143,466

사용권자산상각비	101,879	-

당기손익금융자산평가손실	99,849	-

법인세비용	2,102,230	1,175,919

조정 계	4,170,273	3,203,758

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(2,272,989)	(3,897,701)

미수금	1,036,273	1,261

재고자산	(2,980,076)	(2,741,383)

부가세대급금	-	(179,409)

선급금	(3,521,461)	(422,601)

선급비용	(10,840)	(31,466)

매입채무	1,757,827	(1,908,471)

미지급금	323,923	(1,587,191)

미지급비용	225,127	(123,891)

예수금	11,781	(91,022)

선수금	114,043	-

장비매출선수금	718,200	-

부가세예수금	648,844	(309,526)

미수수익	-	9,679

선수수익	-	(145)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(3,949,349)	(11,281,866)

합 계	7,775,035	(1,852,186)

24.3 당분기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산 취득 미지급금	-	87,450

건설중인자산의 대체	670,876	9,653,217

전환사채의 전환	-	3,085,649

25. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

26. 우발사항 당분기말 현재 당사의 종속기업인 제일이엔지가 발행한 전환우선주에 대하여 당사가매수청구권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

발행회사	(주)제일이엔지

종류	전환우선주

액면가액	356,750,000

발행가	1,427,000,000

발행일	2018년 7월 31일 : 50,000주2018년 8월 31일 : 21,350주

만기일	발행일로부터 10년

이자율	연 2%

상환방법	투자원금에 연복리 2%의 이자를 더하여 매수청구를 받은날로부터 90일 이내 매수 및 대금 납입

전환내용	가. 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우, 주주가 보유한 신주와 같은 조건 및 종류의 우선주식으로 무상지급을 받음나. 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 피투자기업과 투자자간 협의에 의하여 전환가액을 조정

전환권	행사기간	발행일~발행일로부터 10년 이내

전환가격	20,000원

전환주식	기명식 보통주식

27. 제공받은 지급보증당분기말 및 전분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	5,160,647	5,443,437

이행(선급금)보증	337,425	-

KEB하나은행	L/C 이행지급보증	USD 171,200	USD 171,200

신한은행	외화지급보증	-

28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한,당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

28.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 분기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

28.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

28.1.2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	598,825	(598,825)	563,232	(563,232)

JPY	16	(16)	53,281	(53,281)

CNY	494	(494)	462	(462)

합 계	599,335	(599,335)	616,975	(616,975)

28.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

28.3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	6,538,357	-	6,538,357

기타채무	1,639,912	-	1,639,912

리스부채	20,346	223,313	243,659

합 계	8,198,615	223,313	8,421,928

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	4,784,768	-	4,784,768

기타채무	1,091,362	-	1,091,362

리스부채	120,482	50,581	171,063

합 계	5,996,612	50,581	6,047,193

28.4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	-	-

차감: 현금및현금성자산(B)	13,343,251	13,901,524

순차입금(C=A-B)	(13,343,251)	(13,901,524)

자본총계(D)	68,246,410	63,324,574

부채비율(E=C÷D)	-	-

(*) 현금 및 현금성 자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

29. 주식기준보상 29.1 당사가 임직원에 대하여 부여한 주식선택 권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일	2017년 11월 20일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	93,000주

기초주식수	80,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	80,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	10,500원/주

행사가능기간	2020년 11월 20일 ~ 2023년 11월 20일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	17,000주

기초주식수	-

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	17,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

29.2 공정가치 산정내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.[1차 부여분]

구 분	금 액

주가	10,300원

행사가격	10,500원

기대주가변동성	16.10%

만기	3년

[2차 부여분]

구 분	금 액

주가	8,050원

행사가격	8,570원

기대주가변동성	45.59%

만기	3년

29.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	35,174

누적인식 총 보상원가	122,823

잔여보상원가	29,018

총보상원가	151,841

30. 금융상품의 공정가치 30.1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동 일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

30.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유 동	비유동	유 동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	13,343,251	-	13,343,251	-

매출채권	7,231,845	-	7,231,845	-

기타채권	1,210	352,675	1,210	352,675

소 계	20,576,306	352,675	20,576,306	352,675

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	5,306,283	5,138,996	5,306,283	5,138,996

소 계	5,306,283	5,138,996	5,306,283	5,138,996

금융자산합계	25,882,590	5,491,671	25,882,590	5,491,671

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채:

매입채무	6,538,357	-	6,538,357	-

기타채무	1,639,912	-	1,639,912	-

리스부채	20,346	223,313	20,346	223,313

금융부채합계	8,198,615	223,313	8,198,615	223,313

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	13,901,524	-	13,901,524	-

매출채권	4,966,222	-	4,966,222	-

기타채권	1,037,483	269,828	1,037,483	269,828

소 계	19,905,184	269,828	19,905,184	269,828

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	5,306,283	2,138,513	5,306,283	2,138,513

소 계	5,306,283	2,138,513	5,306,283	2,138,513

금융자산 합계	25,211,467	2,408,341	25,211,467	2,408,341

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,784,768	-	4,784,768	-

기타채무	1,091,362	-	1,091,362	-

리스부채	120,482	50,581	120,482	50,581

금융부채 합계	5,996,612	50,581	5,996,612	50,581

30.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산:

기타채권	1,210	352,675	-	-	-	-	1,210	352,675

매출채권	7,231,845	-	-	-	-	-	7,231,845	-

현금및현금성자산	13,343,251	-	3,153	-	13,340,098	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	5,306,283	5,138,996	-	-	-	-	5,306,283	5,138,996

합 계	25,882,590	5,491,671	3,153	-	13,340,098	-	12,539,339	5,491,671

상각후원가로측정하는금융부채:

기타채무	1,639,912	-	-	-	-	-	1,639,912	-

매입채무	9,402,817	-	-	-	-	-	9,402,817	-

리스부채	20,346	223,313	-	-	-	-	20,346	223,313

합 계	11,063,075	223,313	-	-	-	-	11,063,075	223,313

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산:

기타채권	1,037,483	269,828	-	-	-	-	1,037,483	269,828

매출채권	4,966,222	-	-	-	-	-	4,966,222	-

현금및현금성자산	13,901,524	-	1,354	-	13,900,170	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	5,306,283	2,138,513	-	-	-	-	5,306,283	2,138,513

합 계	25,211,512	2,408,341	1,354	-	13,900,170	-	11,309,988	2,408,341

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

기타채무	1,091,362	-	-	-	-	-	1,091,362	-

매입채무	4,784,768	-	-	-	-	-	4,784,768	-

리스부채	120,482	50,581	-	-	-	-	120,482	50,581

합 계	5,996,612	50,581	-	-	-	-	5,996,612	50,581

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다.