티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제15(당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제14(전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
티이엠씨씨엔에스 주식회사

1. 회사의 개요티이엠씨씨엔에스 주식회사(이하 "당사")는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.당사는 2024년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라 회사명을 오션브릿지 주식회사에서 티이엠씨씨엔에스 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	티이엠씨 주식회사	3,340,655	33.40	최대주주

기타	6,661,979	66.60

합계	10,002,634	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 추가 2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 한국채택국제회계기준 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

4. 수익(1) 당분기 중 회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장비 설치

기초계약잔액	14,200,300

계약액(*)	(7,620,879)

장비설치매출	(4,121,351)

기말계약잔액	2,458,069

(*) 계약의 취소 및 계약 금액의 변경에 따른 증감액 등이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,487,230	14,879,056

계약자산	10,232,331	5,770,161

계약부채(*)	23,063,736	485,826

(*) 전기말 인식된 계약부채 485,826천원 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 유형별 외부고객으로부터의 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼 등 매출	9,497,466	9,497,466	14,262,570	14,262,570

장비 제작매출	2,631,291	2,631,291	9,255,948	9,255,948

장비 설치매출	4,230,463	4,230,463	278,641	278,641

합계	16,359,220	16,359,220	23,797,159	23,797,159

지리적 시장 :

국내	13,609,222	13,609,222	18,445,941	18,445,941

중국	2,640,886	2,640,886	5,072,577	5,072,577

미국	100,364	100,364	277,793	277,793

기타	8,748	8,748	848	848

합계	16,359,220	16,359,220	23,797,159	23,797,159

수익인식시기 :

한 시점에 인식	12,237,869	12,237,869	19,119,486	19,119,486

기간에 걸쳐 인식	4,121,351	4,121,351	4,677,673	4,677,673

합계	16,359,220	16,359,220	23,797,159	23,797,159

(4) 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 16,162,025원(전분기 22,481,545천원)입니다.

(5) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기및 유의적인 지급조건	수익인식정책

케미칼등 매출	당사는 반도체 생산 중 사용되는 화학물질 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 이와 관련하여 고객에게 재화를 제공하는 계약상 의무를 수행합니다. 케미칼 매출의 경우 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 따라서 인도시점에 입고증을 수령하고 수익이 인식됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 해당 시점에 수익을 인식하고 있습니다.	당사는 재화의 판매에 따른 수익을 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.

장비 제작매출	당사는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비를 제작하고 있습니다. 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 그 시점에 수익을 인식하고 있습니다.	당사는 장비 제작 수익을 고객에게 통제 및 위험이 이전되어 수행의무를 이행한 시점에인식하고 있습니다. 장비를 인도하기 전에 수취한 영업관련 선수금은 선수금에 포함되어 있습니다.

장비 설치매출	당사는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비에 대한 설치를 수행하며 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발생하며 작업 진행율에 도달하면 고객에게 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식하며 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 분류하고 있습니다.	고객과의 계약으로부터 발생하는 장비 설치수익은 수행의무 이전 기간에 걸쳐 원가투입법에 따라 진행률로 인식하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	727	737

단기예금	17,652,851	18,668,276

합계	17,653,578	18,669,013

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,487,230	-	14,879,056	-

미수금	2,176,690	-	39,526	-

단기대여금	8,000,000	-	8,000,000	-

미수수익	-	-	-	-

임차보증금	531,000	20,000	479,000	20,000

기타보증금	-	173,411	-	189,707

합계	17,194,920	193,411	23,397,582	209,707

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	16,719,562	20,649,217

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	1,897,998	2,992,194

재공품	6,244,226	3,872,875

부재료	8,805	11,740

원재료	950,953	613,049

미착품	-	-

합계	9,101,982	7,489,858

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	36,470,366	14,633,412

선급비용	612,357	561,616

합계	37,082,723	15,195,028

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품	수익증권	359,585	4,774,932	359,585	4,549,932

합계	359,585	4,774,932	359,585	4,549,932

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,909,517	880,992

취득	225,000	-

처분	-	-

평가	-	-

전환	-	-

기말금액	5,134,517	880,992

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,141,293	-	-	7,141,293	7,141,293	-	-	7,141,293

건물	21,084,333	(2,503,439)	(6,345,402)	12,235,492	21,084,333	(2,547,403)	(6,081,849)	12,455,081

구축물	9,668,329	(796,664)	(4,238,347)	4,633,318	9,668,329	(844,207)	(4,077,209)	4,746,913

기계장치	12,111,688	(812,500)	(5,873,349)	5,425,839	12,051,688	(844,082)	(5,571,897)	5,635,709

차량운반구	234,229	-	(201,760)	32,469	270,602	-	(222,631)	47,971

공기구비품	1,971,794	-	(1,565,495)	406,299	1,972,964	-	(1,521,037)	451,927

시설장치	141,850	-	(76,698)	65,152	141,850	-	(69,605)	72,245

건설중인자산	4,376,850	-	-	4,376,850	3,316,300	-	-	3,316,300

합계	56,730,366	(4,112,603)	(18,301,051)	34,316,712	55,647,359	(4,235,692)	(17,544,228)	33,867,439

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	대 체	처 분	기 말

토지	7,141,293	-	-	-	-	7,141,293

건물	12,455,081	-	(219,589)	-	-	12,235,492

구축물	4,746,913	-	(113,595)	-	-	4,633,318

기계장치	5,635,709	60,000	(269,870)	-	-	5,425,839

차량운반구	47,971	-	(3,983)	-	(11,519)	32,469

공기구비품	451,927	-	(45,628)	-	-	406,299

시설장치	72,245	-	(7,093)	-	-	65,152

건설중인자산	3,316,300	1,060,550	-	-	-	4,376,850

합 계	33,867,439	1,120,550	(659,758)	-	(11,519)	34,316,712

[전분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	대 체	처 분	기 말

토지	6,673,921	-	-	-	-	6,673,921

건물	11,605,240	-	(200,693)	-	-	11,404,547

구축물	5,201,291	-	(113,594)	-	-	5,087,697

기계장치	6,744,138	72,700	(277,926)	19,800	-	6,558,712

차량운반구	76,124	-	(8,823)	-	-	67,301

공기구비품	406,350	40,700	(78,141)	-	-	368,909

시설장치	80,198	-	(6,512)	-	-	73,686

건설중인자산	6,983,001	973,320	-	(19,800)	-	7,936,521

합계	37,770,263	1,086,720	(685,689)	-	-	38,171,294

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 장부가액 및 채권최고액은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 65,005,817천원 (전기 58,421,079천천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

11. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합 계

기초금액	58,315	356,990	415,305

감가상각비	(7,952)	(56,367)	(64,319)

사용권자산의 증가	-	59,371	59,371

사용권자산의 감소	-	(13,937)	(13,937)

기말금액	50,363	346,057	396,420

[전분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합 계

기초금액	107,660	276,745	384,405

감가상각비	(43,182)	(25,538)	(68,720)

사용권자산의 증가	-	30,377	30,377

사용권자산의 감소	-	-	-

기말금액	64,478	281,584	346,062

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	422,666	396,193

리스부채의 증가	59,371	30,377

이자비용	4,657	4,523

리스부채의 상환	(68,469)	(73,904)

리스계약의 해지	(14,327)	-

기말	403,898	357,189

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 비용	124,219	91,327

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	10,514	9,248

리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용	5,275	15,879

합계	140,008	116,454

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 유출된 총 현금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	208,477	190,358

12. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	809,828	-	809,828

건물	3,745,457	(171,666)	3,573,791

합계	4,555,285	(171,666)	4,383,619

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득/대체	감가상각	기말

토지	809,828	-	-	809,828

건물	3,620,609	-	(46,818)	3,573,791

합계	4,430,437	-	(46,818)	4,383,619

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 65,130천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	995,863	(660,406)	335,457	983,263	(619,340)	363,923

회원권	1,131,517	-	1,131,517	1,131,517	-	1,131,517

합계	2,127,380	(660,406)	1,466,974	2,114,780	(619,340)	1,495,440

(2) 무형자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	상 각	처 분	기 말

소프트웨어	363,923	12,600	(41,066)	-	335,457

회원권	1,131,517	-	-	-	1,131,517

합계	1,495,440	12,600	(41,066)	-	1,466,974

[전분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	381,882	-	(37,016)	-	344,866

회원권	1,258,360	-	-	-	1,258,360

합계	1,640,242	-	(37,016)	-	1,603,226

14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	당분기말	전기말

당분기말	전기말

종속회사 :

㈜제일이엔지	대한민국	54.35%	54.35%	3,964,860	3,964,860	3,964,860

㈜와이에이치티	대한민국	99.23%	99.23%	23,554,965	8,638,965	8,638,965

TEMC CNS USA INC.	미국	100%	100%	1,298,964	1,298,964	1,298,964

TEMC CNS HUNGARY KFT	헝가리	100%	100%	199,655	199,655	199,655

우시TEMC전자기술유한공사	중국	100%	100%	427,313	427,313	427,313

소계	29,445,757	14,529,757	14,529,757

관계기업 :

㈜에이치앤에이치(*)	대한민국	40%	-	200,000	408,000	408,000

합계	29,645,757	14,937,757	14,937,757

(*) 당사는 전기말까지 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하던 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 전기에 전액 전환하여 40%의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 존재하지 않습니다. (3) 당분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 존재하지 않습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	9,615,918	9,288,111

미지급금	1,556,670	3,858,952

미지급비용	1,144,187	2,548,877

임대보증금	168,100	168,100

미지급배당금	658,298	-

합계	13,143,173	15,864,040

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	-	143,410

선수금	1,210,000	10,000

합계	1,210,000	153,410

17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 존재하지 않습니다.

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	204,055	199,843	208,851	213,815

금융보증부채	284,961	-	126,402	-

합계	489,016	199,843	335,253	213,815

19. 종업원급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	305,210	282,702

확정급여채무	305,210	282,702

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무(기타장기종업원급여) 관련 비용의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	20,037	20,693

순이자원가	2,470	2,266

합계	22,507	22,959

확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.

20. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당분기말	전기말

㈜하나은행	내국신용장(*)	-	-	-	-

합계	-	-

(*) 당사는 금융기관과의 약정을 통해 내국신용장을 발행하고 있으며 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.

21. 주식기준보상(1) 당사가 당분기 중 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2025년 03월 26일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	100,000주

기말존속주식수	100,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	5,849원/주

행사가능기간	2027년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일(부여수량의 50%)2028년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일(부여수량의 50%)

가득조건	부여일 이후 2년이상 재직(50%)부여일 이후 3년이상 재직(50%)

(2) 공정가치 산정내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	5,480원

행사가격	5,849원

기대주가변동성	47.11%

만기	3년

무위험이자율	2.72%

(3) 주식기준보상원가당사가 당분기 중 인식한 주식기준보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당분기에 인식한 총 보상원가	23,865

누적인식 총 보상원가	23,865

잔여보상원가	205,235

총보상원가	229,100

(4) 주식선택권의 수량 변동(단위: 주)

구분	당분기

기초 잔여주	-

부여수량	100,000

행사수량	-

만료수량	-

기말 잔여주	100,000

기말 행사가능한 주식수	-

22. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,277,155)	(1,277,155)	492,496	492,496

원재료의 사용액	12,343,097	12,343,097	13,727,647	13,727,647

부재료의 사용액	2,935	2,935	9,892	9,892

종업원급여(*)	2,751,411	2,751,411	2,434,628	2,434,628

감가상각비 및 무형자산상각비	794,460	794,460	722,706	722,706

사용권자산상각비	64,319	64,319	68,721	68,721

지급수수료	901,037	901,037	488,839	488,839

소모품비	388,640	388,640	413,036	413,036

전력비	202,879	202,879	240,146	240,146

보험료	281,931	281,931	194,515	194,515

기타	1,260,746	1,260,746	1,060,952	1,060,952

합계	17,714,300	17,714,300	19,853,578	19,853,578

(*) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	573,008	573,008	441,611	441,611

퇴직급여	50,220	50,220	26,055	26,055

복리후생비	80,666	80,666	88,548	88,548

여비교통비	2,739	2,739	1,885	1,885

접대비	28,881	28,881	24,464	24,464

통신비	6,410	6,410	3,548	3,548

수도광열비	4,396	4,396	4,477	4,477

전력비	38,151	38,151	47,052	47,052

세금과공과금	14,994	14,994	34,071	34,071

감가상각비	244,068	244,068	151,469	151,469

지급임차료	13,899	13,899	9,700	9,700

수선비	-	-	4,715	4,715

보험료	81,877	81,877	62,732	62,732

차량유지비	21,666	21,666	20,121	20,121

경상연구개발비	1,024,204	1,024,204	722,854	722,854

운반비	71,425	71,425	-	-

교육훈련비	2,595	2,595	1,534	1,534

도서인쇄비	-	-	30	30

소모품비	22,976	22,976	10,509	10,509

지급수수료	829,927	829,927	336,880	336,880

무형자산상각비	9,341	9,341	8,130	8,130

주식보상비용	23,865	23,865	1,326	1,326

합 계	3,145,308	3,145,308	2,001,711	2,001,711

24. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	160,544	160,544	98,092	98,092

외환차익	181,695	181,695	115,509	115,509

외화환산이익	376,193	376,193	34,137	34,137

금융보증수익	65,940	65,940	81,593	81,593

합계	784,372	784,372	329,331	329,331

[금융비용]

이자비용	4,657	4,657	4,523	4,523

외환차손	95,142	95,142	158,018	158,018

외화환산손실	31,986	31,986	96,382	96,382

금융보증비용	65,940	65,940	81,593	81,593

합계	197,725	197,725	340,516	340,516

25. 기타영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

잡이익	14,658	14,658	4,931	4,931

임대수익	66,180	66,180	1,050	1,050

수입수수료	20,253	20,253	-	-

유형자산처분이익	8,263	8,263	-	-

합계	109,354	109,354	5,981	5,981

[기타영업외비용]

잡손실	117,936	117,936	107,231	107,231

합계	117,936	117,936	107,231	107,231

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당분기 당사의 유효법인세율은 22%(전분기 21.61%)입니다.

27. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	10,002,634	10,002,634

자본금	5,001,317	5,001,317

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	22,306	22,306

합계	22,322,670	22,322,670

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,871,354)	(5,871,354)

주식매수선택권	96,784	72,920

기타자본조정	284,740	284,740

합계	(5,489,830)	(5,513,694)

28. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,047,118	1,981,288

미처분이익잉여금	89,738,069	88,998,565

합계	91,785,187	90,979,853

29. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	1,463,630,427	1,463,630,427	3,003,171,775	3,003,171,775

가중평균유통보통주식수(*)	9,404,253	9,404,253	9,713,437	9,713,437

기본주당이익	156	156	309	309

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(598,381)	(598,381)	(289,197)	(289,197)

가중평균유통보통주식수	9,404,253	9,404,253	9,713,437	9,713,437

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 희석순이익은 보통주순이익을 기초로 하여 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산합니다. 당분기말 잠재적보통주는 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 따라서 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	티이엠씨㈜

종속기업	㈜제일이엔지, ㈜와이에이치티, 우시TEMC전자기술유한공사,TEMC CNS USA INC, TEMC CNS HUNGARY KFT

관계기업	㈜에이치앤에이치

기타특수관계자	티이엠씨에이엠㈜, ㈜셀렌텍, ㈜티이엠씨솔빅스 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기	전분기

매출 등	매입 등	고정자산 취득	매출 등	매입 등	고정자산 취득

지배기업 :

티이엠씨㈜	39,969	78,959	-	-	283,443	-

종속기업 :

㈜제일이엔지	22,740	15,060	-	-	52,800	-

㈜와이에이치티	74,236	-	-	41,735	-	-

우시TEMC전자기술유한공사	-	105,000	-	-	118,116	-

TEMC CNS USA INC.	-	9,588	-	-	50,094	-

TEMCCNS HUNGARY KFT	-	-	-	-	1,824	-

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	-	87,275	-	-	13,550	-

기타특수관계자 :

티이엠씨에이엠㈜	-	29,683	-	-	61,878	-

㈜셀렌텍	-	-	672,000	-	-	489,300

㈜티이엠씨솔빅스	5,250	-	-	-	-	-

㈜티피에스엠	-	30,540	-	-	-	-

합계	142,195	356,105	672,000	41,735	581,705	489,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업 :

티이엠씨㈜	-	-	13,519	278,477

종속기업 :

㈜제일이엔지	8,624	59,900	8,624	59,900

㈜와이에이치티	5,822	34,800	6,014	34,800

TEMC CNS USA INC.	-	3,218	-	-

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	-	4,006	-	2,536

기타특수관계자 :

티이엠씨에이엠㈜	-	-	-	28,693

㈜셀렌텍	-	-	-	554,400

㈜티이엠씨솔빅스	-	-	1,925	13,900

㈜티피에스엠	-	-	-	15,650

합계	14,446	101,924	30,082	988,356

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	기말

㈜와이에이치티	단기대여금	8,000,000	-	-	8,000,000

[전분기] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	기말

㈜와이에이치티	단기대여금	5,000,000	2,000,000	-	7,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

피보증회사	채무내용	단위	보증제공금액

㈜와이에이치티(*)	차입금	KRW	17,400,000

이행보증	USD	15,543,349

지급보증	USD	3,870,039

㈜제일이엔지(*)	차입금	KRW	3,600,000

(*) 당사는 종속회사인 ㈜와이에이치티와 ㈜제일이엔지의 차입금 및 계약이행과 관련하여 연대보증인으로서 이를 보증하고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	519,598	306,122

퇴직급여	46,942	29,479

주식보상비용	23,865	-

합계	590,405	335,601

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,463,630	3,003,172

조정:

감가상각비	706,575	685,690

주식보상비	23,865	1,326

무형자산상각비	41,066	37,016

이자수익	(160,544)	(98,092)

외화환산이익	(376,193)	(34,137)

유형자산처분이익	(8,263)	-

이자비용	4,657	4,523

잡이익	(390)	-

외화환산손실	31,986	96,382

법인세비용	(2,240,647)	827,974

사용권자산상각비	64,319	68,721

장기종업원급여	22,508	22,959

금융보증수익	(65,940)	(81,593)

금융보증비용	65,940	81,593

조정 계	(1,891,061)	1,612,362

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	8,442,133	(2,468,087)

계약자산의 감소(증가)	(4,494,156)	(2,570,841)

미수금의 감소(증가)	(2,137,163)	(611,493)

재고자산의 감소(증가)	(1,612,124)	847,480

선급금의 감소(증가)	(21,836,953)	(7,904,942)

선급비용의 감소(증가)	107,818	16,673

매입채무의 증가(감소)	568,263	3,542

미지급금의 증가(감소)	(2,345,133)	(604,607)

미지급비용의 증가(감소)	(1,404,690)	(784,912)

예수금의 증가(감소)	(143,410)	(318,047)

선수금의 증가(감소)	1,200,000	35

계약부채의 증가(감소)	22,577,910	13,836,968

공사손실충당부채의 증가(감소)	-	(24,765)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(1,077,505)	(582,996)

합계	(1,504,936)	4,032,538

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	-	19,800

사용권자산의 증가	42,850	-

전환권 행사로 인한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자주식 대체	59,371	-

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

㈜하나은행	무역금융대출(*)	18,000,000	18,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

(*) 당사는 금융기관과의 약정을 통해 내국신용장을 발행하고 있으며 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	하자보증	29,900,392	29,677,125

㈜신한은행	외화지급보증	USD 3,025,600	USD 3,025,600

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 금융위험 관리당사의 위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

34. 금융상품의 범주별 금액(1) 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,134,517	-	-	5,134,517	5,134,517

합계	5,134,517	-	-	5,134,517	5,134,517

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	17,653,579	-	17,653,579	-

매출채권및기타채권	-	17,194,920	-	17,194,920	-

장기매출채권및기타채권	-	193,411	-	193,411	-

계약자산	-	10,232,331	-	10,232,331	-

합계	-	45,274,241	-	45,274,241	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	13,143,173	13,143,173	-

유동성금융부채	-	-	489,017	489,017	-

비유동성금융부채	-	-	199,843	199,843	-

합계	-	-	13,832,033	13,832,033	-

[전기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,909,517	-	-	4,909,517	4,909,517

합계	4,909,517	-	-	4,909,517	4,909,517

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	18,669,013	-	18,669,013	-

매출채권및기타채권	-	23,397,582	-	23,397,582	-

장기매출채권및기타채권	-	209,707	-	209,707	-

계약자산	-	5,770,161	-	5,770,161	-

합계	-	48,046,463	-	48,046,463	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	15,864,040	15,864,040	-

유동성금융부채	-	-	335,253	335,253	-

비유동성금융부채	-	-	213,815	213,815	-

합계	-	-	16,413,108	16,413,108	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,134,517	5,134,517

합계	-	-	5,134,517	5,134,517

[전기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,909,517	4,909,517

합계	-	-	4,909,517	4,909,517

(4) 당분기 및 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,909,517	880,992

취득	225,000	-

처분	-	-

평가	-	-

전환	-	-

기말금액	5,134,517	880,992

(5) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률,신용위험이 반영된 할인율,변동률, 기초자산가격 등