티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제7기3분기	매출채권	7,314	627	8.57%

미수금	452	-	0.00%

선급금	5,399	-	0.00%

단기대여금	180	180	100.00%

합 계	13,345	807	6.05%

제6기	매출채권	15,924	627	3.94%

미수금	58	-	0.00%

선급금	246	-	0.00%

단기대여금	287	180	62.72%

합 계	16,515	807	4.89%

제5기	매출채권	5,509	-	0.00%

미수금	1	-	0.00%

선급금	8	-	0.00%

단기대여금	-	-	-0.00%

합 계	5,518	-	0.00%

2. 대손충당금 변동현황

구 분	제7기 3분기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	807	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	807	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	807	807	-

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.그 구분기준은 1년 경과시 매출채권잔액의 50%를 대손충당금으로 설정하고 있으며,50%를 설정한 후 1년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다.또한, 회수가능성이 희박하다고 판단되는 채권에 대해서는 매출채권의 100%를 추가로 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제7기 3분기	제6기	제5기	비고

제품	959	1,165	764	-

재공품	1,926	383	52	-

원재료	1,537	699	66	-

합 계	4,422	2,247	882	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	5.76%	3.72%	2.46%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	19.27회	26.35회	20.84회	-

나. 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 당기말 현재 각 사업장별 재고실사를 2018년 09월 30일에 실사하였습 니다. - 감사인의 입회여부 : 당사의 재고실사시 외부감사인이 입회하지 않았습니다.5. 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	6,674	-	627	-	7,301

특수관계자	13	-	-	-	13

계	6,687	627	-	7,314

구성비율(%)	91.43%	0.00%	8.57%	0.00%	100.00%

6. 범주별 금융상품

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

1-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

1-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	336,069	(336,069)	313,614	(313,614)

JPY	191,112	(191,112)	6,728	(6,728)

CNY	40,120	(40,120)	102	(102)

합 계	567,301	(567,301)	320,444	(320,444)

1-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권의 연령분석은 주석 6에서 기술하고 있습니다.

1-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	9,449,929	-	9,449,929

기타채무	2,401,022	-	2,401,022

전환사채	6,450,140	-	6,450,140

합 계	18,301,091	-	18,301,091

[ 전기 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	4,692,564	-	4,692,564

기타채무	2,326,609	-	2,326,609

차입금	8,370,000	962,514	9,332,514

합 계	15,389,173	962,514	16,351,687

1-4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

차입금(A)	6,450,140	6,843,203

차감: 현금및현금성자산(B)	6,698,336	25,900,193

순차입금(C=A-B)	(248,196)	(19,056,990)

자본총계(D)	50,733,368	36,361,748

부채비율(E=C÷D)	(-)0.49%	(-)52.41%

2. 금융상품의 공정가치2-1 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

2-2 기말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	6,698,336	-	6,698,336	-

매출채권	6,686,388	-	6,686,388	-

기타채권	451,629	431,517	451,629	431,517

소계	13,836,353	431,517	13,836,353	431,517

당기손익-공정가치 :	-	-	-	-

파생상품자산	14,119	-	14,119	-

기타금융자산	-	5,250,163	-	5,250,163

소계	14,119	5,250,163	14,119	5,250,163

금융자산 합계	13,850,472	5,681,680	13,850,472	5,681,680

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무	9,449,929	-	9,449,929	-

기타채무	2,401,022	-	2,401,022	-

차입금	6,450,140	6,450,140	-

소계	18,301,091	-	18,301,091	-

금융부채 합계	18,301,091	-	18,301,091	-

[ 전기 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	대여금및수취채권:

현금및현금성자산	14,010,791	-	14,010,791	-

매출채권	15,296,610	-	15,296,610	-

기타채권	163,723	311,545	163,723	311,545

기타금융자산	37,229	-	37,229	-

소계	29,508,353	311,545	29,508,353	311,545

당기손익인식금융자산:

파생상품자산	14,119	-	14,119	-

매도가능금융자산 :

기타금융자산	-	301,126	-	301,126

금융자산 합계	29,522,472	612,671	29,522,472	612,671

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채:

차입금	8,224,640	962,514	8,224,640	962,514

매입채무	4,692,564	-	4,692,564	-

기타채무	2,326,609	-	2,326,609	-

금융부채 합계	15,243,813	962,514	15,243,813	962,514

2-3 기말 현재 연결기업의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.[ 당분기 ]

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권 :

기타채권	451,629	431,517	-	-	-	-	451,629	431,517

매출채권	6,686,388	-	-	-	-	-	6,686,388	-

현금및현금성자산	6,698,336	-	6,467	-	6,691,869	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 :

파생상품자산	14,119	-	-	-	14,119	-	-	-

기타금융자산	5,250,163	-	-	-	-	-	250,163

합 계	13,850,472	5,681,680	6,467	-	6,705,988	-	7,138,017	681,680

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

차입금	6,450,140	-	-	-	6,450,140	-	-	-

기타채무	2,401,023	1,764,091	-	-	-	-	2,401,023	1,764,091

매입채무	9,449,929	-	-	-	-	-	9,449,929	-

합 계	18,301,092	1,764,091	-	-	6,450,140	-	11,850,952	1,764,091

[ 전기 ]전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권 :

기타금융자산	37,229	-	37,229	-

기타채권	163,723	311,545	-	-	-	-	163,723	311,545

매출채권	15,296,610	-	-	-	-	-	15,296,610	-

현금및현금성자산	14,010,791	-	9,292	-	14,001,499	-	-	-

당기손익인식금융자산 :

파생상품자산	14,119	-	-	-	14,119	-	-	-

매도가능금융자산 :

기타금융자산	-	301,126	-	-	-	-	-	301,126

합 계	29,522,472	612,671	9,292	-	14,052,847	-	15,460,333	612,671

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

기타채무	2,326,609	-	-	-	-	-	2,326,609	-

매입채무	4,692,564	-	-	-	-	-	4,692,564	-

차입금	8,224,640	962,514	-	-	8,224,640	962,514	-	-

합 계	15,243,813	962,514	-	-	8,224,640	962,514	7,019,173	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

오션브릿지 주식회사	회사채	사모	2017.04.03	7,000	표면 0.00만기 1.50	-	2020.04.03	미상환	-

오션브릿지 주식회사	회사채	사모	2017.04.03	500	표면 0.00만기 1.50	-	2020.04.03	미상환	-

합 계	-	-	-	7,500	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	7,500	-	-	-	-	-	-

합계	-	7,500	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-