티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제14(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제13(전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
티이엠씨씨엔에스 주식회사

1. 회사의 개요티이엠씨씨엔에스 주식회사는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.당사는 2024년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라 회사명을 오션브릿지 주식회사에서 티이엠씨씨엔에스 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	티이엠씨 주식회사	3,340,655	33.40	최대주주

기타	6,661,979	66.60

합계	10,002,634	100.00

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 회계기준의 적용당사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사(감사위원회)에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 수익 (1) 당분기 중 회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장비 설치

기초계약잔액	16,277,635

계약액(*)	922,658

장비설치매출	(4,677,673)

기말계약잔액	12,522,620

(*) 외화계약의 환율변동에 따른 증감액, 계약의 취소 및 계약 금액의 변경에 따른 증감액 등이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

수취채권:

매출채권	7,332,933	4,857,085

계약자산	23,483,510	20,992,041

계약부채(*)	20,490,625	6,653,656

(*) 전기말 인식된 계약부채 6.653.656천원 중 2,106,832천원은 당기에 수익으로 인식하였습니다.

(3) 유형별 외부고객으로부터의 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼등매출	14,262,570	14,262,570	11,506,563	11,506,563

장비 제작매출	9,255,948	9,255,948	7,614,934	7,614,934

장비 설치매출	278,641	278,641	-	-

합계	23,797,159	23,797,159	19,121,497	19,121,497

지리적 시장 :

국내	18,445,941	18,445,941	14,815,243	14,815,243

중국	5,072,577	5,072,577	4,306,254	4,306,254

미국	277,793	277,793	-	-

기타	848	848	-	-

합계	23,797,159	23,797,159	19,121,497	19,121,497

수익인식시기 :

한 시점에 인식	19,119,486	19,119,486	19,121,497	19,121,497

기간에 걸쳐 인식	4,677,673	4,677,673	-	-

합계	23,797,159	23,797,159	19,121,497	19,121,497

(4) 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 22,481,545천원(전분기 18,153,858천원)입니다.

(5) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기및 유의적인 지급조건	수익인식정책

케미칼등 매출	당사는 반도체 생산 중 사용되는 화학물질 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 이와 관련하여 고객에게 재화를 제공하는 계약상 의무를 수행합니다. 케미칼 매출의 경우 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 따라서 인도시점에 입고증을 수령하고 수익이 인식됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 해당 시점에 수익을 인식하고 있습니다.	당사는 재화의 판매에 따른 수익을 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.

장비 제작매출	당사는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비를 제작하고 있습니다. 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 그 시점에 수익을 인식하고 있습니다.	당사는 장비 제작 수익을 고객에게 통제 및 위험이 이전되어 수행의무를 이행한 시점에인식하고 있습니다. 장비를 인도하기 전에 수취한 영업관련 선수금은 선수금에 포함되어 있습니다.

장비 설치매출	당사는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비에 대한 설치를 수행하며 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발생하며 작업 진행율에 도달하면 고객에게 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식하며 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 분류하고 있습니다.	고객과의 계약으로부터 발생하는 장비 설치수익은 수행의무 이전 기간에 걸쳐 원가투입법에 따라 진행률로 인식하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	798	811

단기예금	13,664,644	13,271,845

합계	13,665,442	13,272,656

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,332,933	-	4,857,085	-

미수금	650,255	-	38,761	-

단기대여금	7,000,000	-	5,000,000	-

계약자산	23,483,510	-	20,992,041	-

임차보증금	448,000	20,000	425,700	155,000

기타보증금	-	225,645	-	225,645

합계	38,914,698	245,645	31,313,587	380,645

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 및 계약자산 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	30,816,443	25,849,126

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	2,204,015	2,550,552

재공품	3,720,524	3,866,483

부재료	7,200	4,402

원재료	1,640,186	1,997,967

미착품	-	251,664

합계	7,571,925	8,671,068

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	20,428,549	12,523,607

선급비용	277,394	202,457

합계	20,705,943	12,726,064

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

채무상품	수익증권	680,992	680,992

전환사채(*1)	200,000	200,000

합계	880,992	880,992

(*1) 당사는 관계기업인 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	880,992	1,311,431

취득	-	100,000

기말금액	880,992	1,411,431

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,673,921	-	-	6,673,921	6,673,921	-	-	6,673,921

건물	19,556,297	(2,511,873)	(5,639,877)	11,404,547	19,556,297	(2,555,633)	(5,395,424)	11,605,240

구축물	9,705,229	(986,837)	(3,630,695)	5,087,697	9,705,229	(1,034,380)	(3,469,558)	5,201,291

기계장치	15,135,945	(746,933)	(7,830,300)	6,558,712	15,043,445	(778,034)	(7,521,273)	6,744,138

차량운반구	270,602	-	(203,301)	67,301	270,602	-	(194,478)	76,124

공기구비품	1,771,876	-	(1,402,967)	368,909	1,731,176	(5)	(1,324,821)	406,350

시설장치	130,250	-	(56,564)	73,686	130,250	-	(50,052)	80,198

건설중인자산	7,936,521	-	-	7,936,521	6,983,001	-	-	6,983,001

합계	61,180,641	(4,245,643)	(18,763,704)	38,171,294	60,093,921	(4,368,052)	(17,955,606)	37,770,263

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	기말

토지	6,673,921	-	-	-	6,673,921

건물	11,605,240	-	(200,693)	-	11,404,547

구축물	5,201,291	-	(113,594)	-	5,087,697

기계장치	6,744,138	72,700	(277,926)	19,800	6,558,712

차량운반구	76,124	-	(8,823)	-	67,301

공기구비품	406,350	40,700	(78,141)	-	368,909

시설장치	80,198	-	(6,512)	-	73,686

건설중인자산	6,983,001	973,320	-	(19,800)	7,936,521

합계	37,770,263	1,086,720	(685,689)	-	38,171,294

[전분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	기말

토지	6,673,921	-	-	-	6,673,921

건물	12,408,013	-	(200,693)	-	12,207,320

구축물	5,655,632	-	(113,581)	-	5,542,051

기계장치	3,645,236	11,250	(197,436)	11,250	3,470,300

차량운반구	68,072	-	(6,966)	-	61,106

공기구비품	425,951	-	(58,675)	-	367,276

시설장치	64,866	-	(4,635)	-	60,231

건설중인자산	3,803,171	19,800	-	(11,250)	3,811,721

합계	32,744,862	31,050	(581,986)	-	32,193,926

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 장부가액 및 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	담보제공자산 장부가액	채권최고액	비고

당분기말	전기말	당분기말	전기말

충청북도 보은군	토지,건물	6,267,694	6,275,614	6,607,504	6,607,504	정부보조금

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 58,421,079천원 (전기 57,978,762천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

11. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합 계

기초	107,660	276,745	384,405

감가상각비	(43,182)	(25,538)	(68,720)

사용권자산의 증가	-	30,377	30,377

당분기말	64,478	281,584	346,062

[전분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합 계

기초	189,335	199,858	389,193

감가상각비	(27,109)	(33,409)	(60,518)

사용권자산의 증가	-	26,354	26,354

전기말	162,226	192,803	355,029

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	396,193	400,599

리스부채의 증가	30,377	26,354

이자비용	4,523	5,316

리스부채의 상환	(73,904)	(65,613)

기말	357,189	366,656

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 비용	91,327	82,260

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,248	7,425

리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용	15,879	14,968

합계	116,454	104,653

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 유출된 총 현금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	190,358	170,265

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	849,946	(505,080)	344,866	849,946	(468,063)	381,883

회원권	1,258,360	-	1,258,360	1,258,360	-	1,258,360

합계	2,108,306	(505,080)	1,603,226	2,108,306	(468,063)	1,640,243

(2) 무형자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	381,882	-	(37,016)	-	344,866

회원권	1,258,360	-	-	-	1,258,360

합계	1,640,242	-	(37,016)	-	1,603,226

[전분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	289,066	29,857	(27,466)	-	291,457

회원권	416,899	-	-	(250,000)	166,899

합계	705,965	29,857	(27,466)	(250,000)	458,356

13. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

㈜제일이엔지	대한민국	종속기업투자	54.35%	3,964,860	3,964,860	3,964,860

㈜와이에이치티	대한민국	종속기업투자	99.23%	23,554,965	16,579,965	16,579,965

TEMC CNS USA INC.	미국	종속기업투자	100.00%	1,298,964	1,298,964	1,298,964

TEMC CNS HUNGARY KFT	헝가리	종속기업투자	100.00%	199,655	199,655	199,655

우시TEMC전자기술유한공사	중국	종속기업투자	100.00%	427,313	427,313	427,313

합계	29,445,757	22,470,757	22,470,757

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	22,470,757	27,339,757

취득	-	-

출자전환	-	-

처분	-	-

손상	-	-

기말	22,470,757	27,339,757

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다

회 사 명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

㈜에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) 당사는 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며 이를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재전환권 행사가 가능하나, 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,812,901	4,794,938

미지급금	996,799	1,601,406

미지급비용	1,068,240	1,853,153

임대보증금	5,700	1,500

미지급배당금	1,457,016	-

합계	8,340,656	8,250,997

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	-	318,047

장비매출선수금	20,490,625	6,653,656

선수금	35	-

합계	20,490,660	6,971,703

16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사손실충당금	24,765	49,531

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	49,531	-

충당부채 환입액	(24,765)	-

기말금액	24,766	-

유동	24,766	-

비유동	-	-

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	233,880	123,310	258,806	137,387

금융보증부채	191,004	-	99,394	-

합계	424,884	123,310	358,200	137,387

18. 종업원급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	307,484	284,525

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	307,484	284,525

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무(기타장기종업원급여) 관련 비용의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	20,693	20,693	20,196	20,196

순이자원가	2,266	2,266	2,489	2,489

합계	22,959	22,959	22,685	22,685

확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.

19. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당분기말	전기말

㈜하나은행	내국신용장(*)	-	-	-	251,664

합계	-	251,664

(*) 당사는 금융기관과의 약정을 통해 내국신용장을 발행하고 있으며 당분기말 현재 실행된 금액에 대해 차입금으로 인식하고 있습니다.

20. 주식기준보상(1) 당사가 당분기 중 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2025년 03월 26일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	100,000주

기말존속주식수	100,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	5,849원/주

행사가능기간	2027년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

(2) 공정가치 산정내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	5,480원

행사가격	5,849원

기대주가변동성	47.11%

만기	3년

(3) 주식기준보상원가당분기 및 전분기 중 인식한 주식기준보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기에 인식한 총 보상원가	1,326	-

누적인식 총 보상원가	1,326	-

잔여보상원가	227,774	-

총보상원가	229,100	-

21. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	492,496	492,496	1,112,493	1,112,493

원재료의 사용액	13,727,647	13,727,647	9,356,368	9,356,368

부재료의 사용액	9,892	9,892	10,169	10,169

종업원급여(*)	2,434,628	2,434,628	2,399,696	2,399,696

감가상각비 및 무형자산상각비	722,706	722,706	548,934	548,934

사용권자산상각비	68,721	68,721	60,518	60,518

지급수수료	488,839	488,839	521,677	521,677

소모품비	413,036	413,036	471,621	471,621

전력비	240,146	240,146	212,741	212,741

보험료	194,515	194,515	195,788	195,788

기타	1,060,952	1,060,952	1,080,826	1,080,826

합계	19,853,578	19,853,578	15,970,831	15,970,831

(*1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	441,611	441,611	463,524	463,524

퇴직급여	26,055	26,055	25,034	25,034

복리후생비	88,548	88,548	65,892	65,892

여비교통비	1,885	1,885	1,936	1,936

접대비	24,464	24,464	18,073	18,073

통신비	3,548	3,548	3,793	3,793

수도광열비	4,477	4,477	4,029	4,029

전력비	47,052	47,052	41,749	41,749

세금과공과금	34,071	34,071	6,930	6,930

감가상각비	151,469	151,469	146,301	146,301

지급임차료	9,700	9,700	8,550	8,550

수선비	4,715	4,715	60	60

보험료	62,732	62,732	66,230	66,230

차량유지비	20,121	20,121	14,938	14,938

경상연구개발비	722,854	722,854	362,374	362,374

운반비	-	-	4	4

교육훈련비	1,534	1,534	1,397	1,397

도서인쇄비	30	30	210	210

소모품비	10,509	10,509	4,937	4,937

지급수수료	336,880	336,880	310,846	310,846

무형고정자산상각	8,130	8,130	250	250

주식보상비용	1,326	1,326	-	-

합 계	2,001,711	2,001,711	1,547,057	1,547,057

23. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	98,092	98,092	323,870	323,870

외환차익	115,509	115,509	162,122	162,122

외화환산이익	34,137	34,137	30,623	30,623

금융보증수익	81,593	81,593	-	-

합계	329,331	329,331	516,615	516,615

[금융비용]

이자비용	4,523	4,523	45,984	45,984

외환차손	158,018	158,018	46,719	46,719

외화환산손실	96,382	96,382	8,755	8,755

금융보증비용	81,593	81,593	-	-

합계	340,516	340,516	101,458	101,458

24. 기타영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

잡이익	4,931	4,931	14	14

임대수익	1,050	1,050	1,050	1,050

합계	5,981	5,981	1,064	1,064

[기타영업외비용]

잡손실	107,231	107,231	67,470	67,470

합계	107,231	107,231	67,470	67,470

25. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당분기 당사의 연결유효법인세율은 21.61%(전분기 22.34%)입니다.

26. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	10,002,634	10,002,634

자본금	5,001,317	5,001,317

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	22,306	22,306

합계	22,322,670	22,322,670

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,644,251)	(3,644,251)

주식매수선택권	1,326	-

기타자본조정	284,740	284,740

합계	(3,358,185)	(3,359,511)

27. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,981,288	1,835,586

미처분이익잉여금	87,583,567	86,183,112

합계	89,564,855	88,018,698

28. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	3,003,171,775	3,003,171,775	2,717,749,587	2,717,749,587

가중평균유통보통주식수(*)	9,713,437	9,713,437	9,713,437	9,713,437

기본주당이익	309	309	280	280

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

유통주식수	10,002,634	10,002,634

자기주식	(289,197)	(289,197)

가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,713,437

(2) 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산출하고 있습니다. 당기 및 전기의 경우 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	티이엠씨㈜

종속기업	㈜제일이엔지, ㈜와이에이치티, 우시TEMC전자기술유한공사,TEMC CNS USA INC., TEMC CNS HUNGARY KFT

관계기업	㈜에이치앤에이치

기타특수관계자	티이엠씨에이엠㈜, 티엔지니어링㈜, ㈜셀렌텍 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기	전분기

매출 등	매입 등	고정자산 취득	매출 등	매입 등	고정자산 취득

지배기업 :

티이엠씨㈜	-	283,443	-	-	-	-

종속기업 :

㈜제일이엔지	-	52,800	-	-	76,466	-

㈜와이에이치티	41,735	-	-	296,956	-	-

우시TEMC전자기술유한공사	-	118,116	-	-	154,471	-

TEMC CNS USA INC.	-	50,094	-	-	150,662	-

TEMCCNS HUNGARY KFT	-	1,824	-	-	-	-

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	-	13,550	-	-	620,017	-

기타특수관계자 :

티이엠씨에이엠㈜	-	61,878	-	-	-	-

㈜셀렌텍	-	-	489,300	-	-	19,800

합계	496,430	3,769,909	76,800	453,619	9,055,537	1,074,500

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기말	전기말

채무	채권	채무

지배기업 :

티이엠씨㈜	146,391	7,321	125,584

종속기업 :

㈜제일이엔지	4,180	2,808	-

㈜와이에이치티	-	198	-

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	953,291	-	951,804

기타특수관계자 :

티이엠씨에이엠㈜	37,840	1,012	19,057

㈜셀렌텍	-	1,163	35,750

합계	1,141,702	12,502	1,132,195

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	기말

㈜와이에이치티	단기대여금	5,000,000	2,000,000	-	7,000,000

[전분기] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	기말

㈜와이에이치티	단기대여금	30,000,000	8,000,000	(15,000,000)	23,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

피보증회사	채무내용	단위	보증제공금액

㈜와이에이치티(*)	차입금	KRW	19,837,200

이행보증	USD	8,688,000

(*) 당사는 종속회사인 ㈜와이에이치티의 차입금 및 계약이행과 관련하여 연대보증인으로서 이를 보증하고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	306,122	215,500

퇴직급여	29,479	14,400

합계	335,601	229,900

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,003,172	2,717,750

조정:

감가상각비	685,690	581,986

주식보상비	1,326	-

무형자산상각비	37,016	27,466

이자수익	(98,092)	(323,869)

외화환산이익	(34,137)	(30,623)

이자비용	4,523	45,984

외화환산손실	96,382	8,755

법인세비용	827,974	781,667

사용권자산상각비	68,721	60,518

장기종업원급여	22,959	22,684

금융보증수익	(81,593)	-

금융보증비용	81,593	-

조정 계	1,612,362	1,174,568

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,468,087)	(499,445)

계약자산의 감소(증가)	(2,570,841)	-

미수금의 감소(증가)	(611,493)	(186,241)

재고자산의 감소(증가)	847,480	(7,006,440)

부가세대급금의 감소(증가)	-	412,273

선급금의 감소(증가)	(7,904,942)	-

선급비용의 감소(증가)	16,673	23,092

매입채무의 증가(감소)	3,542	(2,020,104)

미지급금의 증가(감소)	(604,607)	(5,651)

미지급비용의 증가(감소)	(784,912)	(294,476)

예수금의 증가(감소)	(318,047)	(138,841)

선수금의 증가(감소)	35	33,898

장비매출선수금의 증가(감소)	13,836,968	2,816,910

공사손실충당부채의 증가(감소)	(24,765)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(582,996)	(6,865,025)

합계	4,032,538	(2,972,707)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 대체	19,800	11,250

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

㈜하나은행	무역금융대출(*)	23,000,000	23,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

(*) 당사는 금융기관과의 약정을 통해 내국신용장을 발행하고 있으며 당분기말 현재 실행된 금액에 대해 차입금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	하자보증	12,462,742	18,721,548

㈜신한은행	외화지급보증	USD 3,025,600	USD 3,025,600

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 금융위험 관리당사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

33. 금융상품의 범주별 금액(1) 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	880,992	-	-	880,992	880,992

합계	880,992	-	-	880,992	880,992

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	13,665,442	-	13,665,442	-

매출채권및기타채권	-	38,914,698	-	38,914,698	-

장기매출채권및기타채권	-	245,645	-	245,645	-

합계	-	52,825,785	-	52,825,785	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	8,340,656	8,340,656	-

유동성금융부채	-	-	424,884	424,884	-

비유동성금융부채	-	-	123,310	123,310	-

합계	-	-	8,888,850	8,888,850	-

[전기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	880,992	-	-	880,992	880,992

합계	880,992	-	-	880,992	880,992

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	13,272,656	-	13,272,656	-

매출채권및기타채권	-	31,313,587	-	31,313,587	-

장기매출채권및기타채권	-	380,645	-	380,645	-

합계	-	44,966,888	-	44,966,888	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	8,250,997	8,250,997	-

단기차입금	-	-	251,664	251,664	-

유동성금융부채	-	-	358,200	358,200	-

비유동성금융부채	-	-	137,387	137,387	-

합계	-	-	8,998,248	8,998,248	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	880,992	880,992

합계	-	-	880,992	880,992

[전기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	880,992	880,992

합계	-	-	880,992	880,992

(4) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	880,992	1,311,431

취득	-	100,000

기말금액	880,992	1,411,431

(5) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률,신용위험이 반영된 할인율,변동률, 기초자산가격 등

전환사채