티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 13 (당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 12 (전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
티이엠씨씨엔에스 주식회사

1. 회사의 개요 티이엠씨씨엔에스 주식회사(이하 '당사')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다. 당사는 2024년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라 회사명을 오션브릿지 주식회사에서 티이엠씨씨엔에스 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	티이엠씨 주식회사	3,340,655	33.40	최대주주

기타	6,661,979	66.60

합 계	10,002,634	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치를 주석에 공시하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 30ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 9, 30공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.3 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사는 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.3.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.3.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼등매출	11,506,563	11,506,563	10,273,535	10,273,535

반도체장비매출	7,614,934	7,614,934	19,409,628	19,409,628

합 계	19,121,497	19,121,497	29,683,163	29,683,163

지리적 시장 :

국내	14,815,243	14,815,243	25,845,509	25,845,509

중국	4,306,254	4,306,254	3,837,654	3,837,654

합 계	19,121,497	19,121,497	29,683,163	29,683,163

수익인식시기 :

한 시점에 인식	19,121,497	19,121,497	29,683,163	29,683,163

3.2 당사의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객의 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비중	케미칼	장비	합계	비중	케미칼	장비	합계

주요거래처(가)	95%	10,788,050	7,394,934	18,182,984	99%	9,974,391	19,409,628	29,384,019

합계	95%	10,788,050	7,394,934	18,182,984	99%	9,974,391	19,409,628	29,384,019

3.3 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

선수금(*)	2,882,910	66,000

(*) 장비매출선수금은 당사가 진행중인 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말에 부채로 계상한 장비매출선수금 66,000천원은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

4. 현금및현금성자산

당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	860	883

단기예금	7,349,304	7,636,179

합 계	7,350,164	7,637,062

5. 매출채권 및 기타채권당사의 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 당분기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

만기미도래	5,423,218	4,894,129

당사의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

[유동]

미수금	198,511	12,270

단기대여금	23,000,000	30,000,000

합 계	23,198,511	30,012,270

[비유동]

기타보증금	247,070	240,365

합 계	247,070	240,365

6. 재고자산

당사의 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

제품	1,833,920	2,931,007

재공품	18,490,856	10,063,568

부재료	8,511	10,080

원재료	1,611,136	1,933,328

합 계	21,944,423	14,937,983

7. 기타자산당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

선급금	8,800	8,800

선급비용	98,413	121,505

부가세대급금	523,530	935,802

합 계	630,743	1,066,107

8. 기타금융자산8.1 당사의 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

[유동]

당기손익인식금융자산	545,224	545,224

합 계	545,224	545,224

[비유동]

당기손익인식금융자산(*1)	866,207	766,207

임차보증금	572,700	552,700

합 계	1,438,907	1,318,907

(*1) 퀀텀이노베이션제1호사모투자회사 대한 직접지분 16.65%를 보유하고 있습니다.

8.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익인식금융자산	㈜에이치앤에이치 (*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합출자금	-	326,652	345,224	345,224

합 계	526,652	545,224	545,224

[비유동]

당기손익인식금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사	16.65%	16,650	766,207	766,207

엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드	-	100,000	100,000	100,000

합 계	116,650	866,207	866,207

(*1) 회사는 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.

[ 전 기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익인식금융자산	㈜에이치앤에이치 (*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합출자금	-	326,652	345,224	345,224

합 계	526,652	545,224	545,224

[비유동]

당기손익인식금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사	16.65%	16,650	766,207	766,207

합 계	16,650	766,207	766,207

9. 유형자산9.1 당사의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,673,921	-	-	6,673,921	6,673,921	-	-	6,673,921

건물	19,556,296	(2,686,912)	(4,662,064)	12,207,320	19,556,296	(2,730,672)	(4,417,611)	12,408,013

구축물	9,750,729	(1,177,036)	(3,031,642)	5,542,051	9,750,729	(1,224,593)	(2,870,504)	5,655,632

기계장치	10,784,704	(422,458)	(6,891,946)	3,470,300	10,762,204	(442,337)	(6,674,631)	3,645,236

차량운반구	259,304	-	(198,198)	61,106	259,304	-	(191,232)	68,072

공기구비품	1,476,316	(663)	(1,108,377)	367,276	1,476,316	(946)	(1,049,419)	425,951

시설장치	92,700	-	(32,469)	60,231	92,700	-	(27,834)	64,866

건설중인자산	4,260,600	(448,879)	-	3,811,721	4,252,050	(448,879)	-	3,803,171

합 계	52,854,570	(4,735,948)	(15,924,696)	32,193,926	52,823,520	(4,847,427)	(15,231,231)	32,744,862

9.2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	대 체	기 말

토지	6,673,921	-	-	-	6,673,921

건물	12,408,013	-	(200,693)	-	12,207,320

구축물	5,655,632	-	(113,581)	-	5,542,051

기계장치	3,645,236	11,250	(197,436)	11,250	3,470,300

차량운반구	68,072	-	(6,966)	-	61,106

공기구비품	425,951	-	(58,675)	-	367,276

시설장치	64,866	-	(4,635)	-	60,231

건설중인자산	3,803,171	19,800	-	(11,250)	3,811,721

합 계	32,744,862	31,050	(581,986)	-	32,193,926

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	정부보조금	대 체	처 분	기 말

토지	6,673,921	-	-	-	-	-	6,673,921

건물	9,846,477	161,211	(787,192)	(391,121)	3,578,638	-	12,408,013

구축물	6,110,538	-	(454,906)	-	-	-	5,655,632

기계장치	4,427,525	38,300	(858,189)	-	37,600	-	3,645,236

차량운반구	99,205	142,269	(33,504)	-	-	(139,898)	68,072

공기구비품	771,219	13,000	(357,752)	-	-	(516)	425,951

시설장치	83,405	-	(18,539)	-	-	-	64,866

건설중인자산	6,787,738	1,096,550	-	(448,879)	(3,616,238)	(16,000)	3,803,171

합 계	34,800,028	1,451,330	(2,510,082)	(840,000)	-	(156,414)	32,744,862

9.3 당분기말 및 전기말 현재 당사가 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 57,978,762천원 (전기 50,202,013원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

9.4 담보제공자산9.4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기	전 기	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

10. 사용권자산10.1 당사의 당분기말 및 전기말 중 사용권자산 및 리스 부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

당기초	189,335	199,858	389,193	400,599

증가	-	26,354	26,354	26,354

감소	-	-	-	-

감가상각	(27,109)	(33,409)	(60,518)	-

이자비용	-	-	-	5,316

지급	-	-	-	(65,613)

당분기말	162,226	192,803	355,029	366,656

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

전기초	50,627	268,967	319,594	332,387

증가	283,331	99,227	382,558	382,558

감소	-	-	-	(4,026)

감가상각	(144,623)	(168,336)	(312,959)	-

이자비용	-	-	-	27,597

지급	-	-	-	(337,917)

전기말	189,335	199,858	389,193	400,599

10.2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의감가상각비	건물	27,109	39,254

차량	33,409	43,504

합 계	60,518	82,758

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,316	2,698

리스료의 지급	65,612	89,086

11. 무형자산 11.1 당사의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	662,437	(370,981)	291,456	632,581	(343,515)	289,066

회원가입권	416,899	(250,000)	166,899	416,899	-	416,899

산업재산권	31,579	(31,579)	-	31,579	(31,579)	-

고객관련무형자산	317,806	(317,806)	-	317,806	(317,806)	-

합 계	1,428,721	(970,366)	458,355	1,398,865	(692,900)	705,965

11.2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	기 말

소프트웨어	289,066	29,857	(27,467)	-	291,456

회원가입권	416,899	-	-	(250,000)	166,899

합 계	705,965	29,857	(27,467)	(250,000)	458,355

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	153,821	215,767	(80,522)	289,066

회원가입권	416,899	-	-	416,899

합 계	570,720	215,767	(80,522)	705,965

12. 종속기업투자 및 관계기업투자12.1 당사의 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	구분	지분율	취득원가	당분기	전기

㈜제일이엔지	대한민국	종속기업투자	54.35%	3,964,860	3,964,860	3,964,860

㈜와이에이치티	대한민국	종속기업투자	99.23%	23,554,965	21,448,965	21,448,965

OCEANBRIDGE USA INC.	미국	종속기업투자	100%	1,298,964	1,298,964	1,298,964

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	헝가리	종속기업투자	100%	199,655	199,655	199,655

우시해교전자기술유한공사	중국	종속기업투자	100%	427,313	427,313	427,313

합 계	29,445,757	27,339,757	27,339,757

12.2 당사의 당분기 중의 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	취득	처분	당분기

㈜제일이엔지	3,964,860	-	-	3,964,860

㈜와이에이치티	21,448,965	-	-	21,448,965

OCEANBRIDGE USA INC.	1,298,964	-	-	1,298,964

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	199,655	-	-	199,655

우시해교전자기술유한공사	427,313	-	-	427,313

합 계	27,339,757	-	-	27,339,757

12.3 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	12,991,157	2,516,068	3,129,579	(565,650)	(565,650)

우시해교전자기술 유한공사	105,877	37,919	144,420	12,586	14,833

(주)와이에이치티	71,475,839	62,480,181	55,634,573	1,807,928	1,807,928

YH-TECH Kft	26,118	7,287	-	(9,034)	(9,262)

OCEANBRIDGEUSA INC.	894,040	109,927	407,495	(63,951)	(28,652)

OCEANBRIDGEHUNGARY KFT	31,058	402	-	(1,947)	(13,475)

12.4 당사의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다

회 사 명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 한편 당사는 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

13. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

미지급금	865,456	871,107

미지급비용	1,082,614	1,381,492

임대보증금	1,500	1,500

미지급배당금	1,942,687	-

합 계	3,892,257	2,254,099

14. 기타부채당사의 당분기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

예수금	-	138,841

장비매출선수금	2,882,910	66,000

선수금	51,838	17,940

합 계	2,934,748	222,781

15. 확정급여채무당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	280,830	258,146

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	280,830	258,146

16. 차입금 (단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당분기	전기

하나은행	기업무역어음대출	2024-07-19	2.882%	1,500,000	6,000,000

합계	1,500,000	6,000,000

17. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 당사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	1,112,493	1,112,493	52,387	52,387

원재료의 사용액	9,283,791	9,283,791	16,351,172	16,351,172

부재료의 사용액	10,169	10,169	3,440	3,440

종업원급여	2,322,054	2,322,054	2,207,375	2,207,375

감가상각비 및 무형자산상각비	609,452	609,452	694,957	694,957

지급수수료	521,677	521,677	375,831	375,831

소모품비	471,621	471,621	425,478	425,478

전력비	212,741	212,741	197,872	197,872

보험료	195,788	195,788	307,876	307,876

경상연구개발비	362,374	362,374	408,020	408,020

기타	868,671	868,671	506,771	506,771

합 계	15,970,831	15,970,831	21,531,179	21,531,179

18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	463,524	463,524	407,861	407,861

퇴직급여	25,034	25,034	25,802	25,802

복리후생비	65,892	65,892	41,362	41,362

여비교통비	1,936	1,936	768	768

접대비	18,073	18,073	34,513	34,513

통신비	3,793	3,793	5,117	5,117

수도광열비	4,029	4,029	4,503	4,503

전력비	41,749	41,749	38,500	38,500

세금과공과금	6,930	6,930	12,278	12,278

감가상각비	146,301	146,301	162,751	162,751

지급임차료	8,550	8,550	5,850	5,850

수선비	60	60	499	499

보험료	66,230	66,230	67,621	67,621

차량유지비	14,938	14,938	24,873	24,873

경상연구개발비	362,374	362,374	408,020	408,020

운반비	4	4	-	-

교육훈련비	1,397	1,397	1,495	1,495

도서인쇄비	210	210	154	154

사무용품비	-	-	1,748	1,748

소모품비	4,937	4,937	6,479	6,479

지급수수료	310,846	310,846	243,050	243,050

무형고정자산상각	250	250	286	286

합 계	1,547,057	1,547,057	1,493,530	1,493,530

19. 금융손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	323,870	323,870	154,588	154,588

외환차익	162,122	162,122	324,160	324,160

외화환산이익	30,623	30,623	138,033	138,033

합 계	516,615	516,615	616,781	616,781

[ 금융비용 ]

이자비용	45,984	45,984	77,524	77,524

외환차손	46,719	46,719	79,514	79,514

외화환산손실	8,755	8,755	12,895	12,895

합 계	101,458	101,458	169,933	169,933

20. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	14	14	3	3

임대수익	1,050	1,050	1,050	1,050

수입수수료	-	-	8,000	8,000

유형자산처분이익	-	-	844	844

합 계	1,064	1,064	9,897	9,897

[ 기타영업외비용 ]

유형자산처분손실	-	-	16,671	16,671

운휴자산상각비	-	-	40,881	40,881

잡손실	67,470	67,470	50,398	50,398

합 계	67,470	67,470	107,950	107,950

21. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	786,455	1,695,142

일시적차이로 인한 법인세변동액	(4,787)	2,507

법인세비용	781,668	1,697,649

22. 자본금 및 자본잉여금22.1 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말현재 보통주 10,002,634주(전기말 보통주 10,002,634주)가 발행 되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.

22.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	22,306	22,306

합계	22,322,670	22,322,670

22.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(3,644,251)	(3,644,251)

기타자본조정	284,740	284,740

합계	(3,359,511)	(3,359,511)

23. 주당이익 기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.23.1 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	2,717,749,587	2,717,749,587	6,803,132,601	6,803,132,601

가중평균유통보통주식수(*)	9,713,437주	9,713,437주	9,699,437주	9,699,437주

기본주당이익	280원	280원	701원	701원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(289,197)	(289,197)	(303,197)	(303,197)

가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,713,437	9,699,437	9,699,437

23.2 희석주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	2,717,749,587	2,717,749,587	6,803,132,601	6,803,132,601

보통주 희석분기순이익	2,717,749,587	2,717,749,587	6,803,132,601	6,803,132,601

가중평균유통보통주식수(*)	9,713,437주	9,713,437주	9,702,538주	9,702,538주

희석주당이익	280원	280원	701원	701원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행된 가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,713,437	9,699,437	9,699,437

주식매수선택권	-	-	3,101	3,101

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,713,437	9,702,538	9,702,538

24. 특수관계자와의 거래24.1 당분기말 특수관계회사 현황은 가음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	당사와의 관계	비고

(주)제일이엔지	대한민국	종속기업	당사의 지분율(54.35%)

㈜와이에이치티	대한민국	종속기업	당사의 지분율(99.23%)

OCEANBRIDGE USA INC.	미국	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	헝가리	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	당사의 지분율(0%)

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

YH-TECH Kft	헝가리	종속기업	㈜와이에이치티가 지분 100% 보유

(*1) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 한편 당사는 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

㈜제일이엔지	소모품비	5,426	2,619

고정자산매입	-	1,025,500

원재료매입	62,040	821,966

수선비	9,000	-

(주)와이에이치티	수입수수료	-	54,420

이자수익	296,956	26,709

우시해교전자기술유한공사	지급수수료	154,471	145,886

OCEANBRIDGE USA INC.	기타경비의 지급	34,307	-

지급수수료	116,355	-

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	원재료매입	-	-

㈜에이치앤에이치	기타경비의 지급	10,425	7,862

원재료비 지급	670,890	3,348,000

합계	수익 등	296,956	81,129

비용 등	1,062,914	5,351,833

24.3 당분기말 및 전기말 현재 채권채무내역

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전 기

㈜제일이엔지	외상매입금	689	298,996

미지급금	5,968	-

(주)와이에이치티	외상매출금	-	14,355

㈜에이치앤에이치	미수금	-	7,596

외상매입금	-	546,460

미지급금	3,554	2,850

합계	채권	-	21,951

채무	10,211	848,306

24.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	기말

㈜와이에이치티	단기대여금	30,000,000	8,000,000	(15,000,000)	23,000,000

합계	30,000,000	8,000,000	(15,000,000)	23,000,000

[ 전 기 ] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	전환(감소)	기말

㈜와이에이치티	단기대여금	9,000,000	32,500,000	(2,500,035)	(8,999,965)	30,000,000

합계	9,000,000	32,500,000	(2,500,035)	(8,999,965)	30,000,000

24.5 채무보증내역

법인명	관계	채권자	채무내용	보증기간(*1)	보증금액(USD/천원)

㈜제일이엔지	자회사	KITZ SCT CORPORATION	물품구입	계약일로부터 1년간(*1)	USD 1,000,000

㈜와이에이치티	자회사	기업은행	차입금	차입일로부터 1년간(*2)	600,000

㈜와이에이치티	자회사	기업은행	차입금	차입일로부터 1년간(*3)	600,000

㈜와이에이치티	자회사	신한은행	차입금	차입일로부터 1년간(*4)	1,117,200

㈜와이에이치티	자회사	신한은행	차입금	차입일로부터 1년간(*5)	1,920,000

㈜와이에이치티	자회사	신한은행	차입금	차입일로부터 1년간(*6)	12,000,000

㈜와이에이치티	자회사	신한은행	차입금	차입일로부터 1년간(*7)	6,000,000

㈜와이에이치티	자회사	기업은행 서울보증보험	이행보증	2023.01.20 ~2026.12.01	USD 8,688,000

㈜와이에이치티	자회사	기업은행	이행보증	2023.01.20 ~2025.02.10	USD 12,024,000

㈜와이에이치티	자회사	서울보증보험	이행보증	2023.06.23 ~ 2024.09.01	1,238,160,

(*1) 해당 채무보증과 관련된 최초 계약일은 2019년 6월 21일이며, 1년간 유효합니다. 또한, 양 당사자간에 달리 합의되지 않는 한 자동연장됩니다. 당분기말 현재 채무보증계약은 연장되었습니다.(*2) 해당 채무보증과 관련된 최초 차입일은 2022년 12월 14일이며, 2023년 12월 14일 연장되었으며 1년간 유효합니다. (*3) 해당 채무보증과 관련된 최초 차입일은 2023년 2월 7일이며, 2024년 2월 7일 연장되었으며 1년간 유효합니다.(*4) 해당 채무보증과 관련된 최초 차입일은 2023년 3월 25일이며, 2024년 3월 25일 연장되었으며 1년간 유효합니다. (*5) 해당 채무보증과 관련된 차입일은 2023년 4월 28일이며, 1년간 유효합니다. (*6) 해당 채무보증과 관련된 차입일은 2024년 2월 28일이며, 1년간 유효합니다. (*7) 해당 채무보증과 관련된 차입일은 2024년 3월 19일이며, 1년간 유효합니다.

24.7 주요경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	215,500	356,149

퇴직급여	14,400	26,582

합 계	229,900	382,731

25. 현금흐름표 25.1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

25.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	3,499,417	8,500,782

조정:

감가상각비	581,986	638,626

무형자산상각비	27,466	15,450

이자수익	(323,869)	(154,588)

외화환산이익	(30,623)	(138,033)

유형자산처분이익	-	(844)

이자비용	45,984	77,524

잡손실	-	(3,201)

외화환산손실	8,755	12,895

소모품비	-	8,500

사용권자산상각비	60,518	82,758

운휴자산상각비	-	40,881

장기종업원급여	22,684	20,681

유형자산처분손실	-	16,671

조정 계	392,901	617,320

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(499,445)	(8,486,235)

미수금	(186,241)	(114,557)

재고자산	(7,006,440)	2,103,000

부가세대급금	412,273	60,644

선급금	-	(48,682)

선급비용	23,092	(4,634)

매입채무	(2,020,104)	394,084

미지급금	(5,651)	(1,155,162)

미지급비용	(294,476)	(565,861)

예수금	(138,841)	(256,589)

선수금	33,898	99

장비매출선수금	2,816,910	(1,590,532)

부가세예수금	-	348,399

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(6,865,025)	(9,316,026)

합 계	(2,972,707)	(197,924)

25.3 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	11,250	4,839,875

26. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기	전 기

KEB하나은행	무역금융대출	23,000,000	23,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 3,025,600	USD 3,025,600

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

27. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	당분기	전 기

서울보증보험	하자보증	18,170,092	17,105,131

신한은행	외화지급보증	USD 3,025,600	USD 3,025,600

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한,당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

28.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

28.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

28.1.2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	176,423	(176,423)	285,476	(285,476)

JPY	1,261	(1,261)	13	(13)

CNY	20	(20)	19	(19)

합 계	177,704	(177,704)	285,508	(285,508)

당분기말 및 전기말 현재 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산

USD	116,998	902,580

JPY	12,614	129

CNY	196	191

매출채권

USD	2,705,385	2,840,371

매입채무

USD	1,058,154	888,190

28.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

28.3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	3,243,432	-	3,243,432

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000

기타채무	3,892,257	-	3,892,257

리스부채	222,250	163,329	385,579

합 계	8,857,939	163,329	9,021,268

[ 전기 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	5,254,780	-	5,254,780

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000

기타채무	2,254,099	-	2,254,099

리스부채	228,057	194,496	422,553

합 계	13,736,936	194,496	13,931,432

28.4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

차입금(A)	1,500,000	6,000,000

차감: 현금및현금성자산(B)	7,350,164	7,637,062

순차입금(C=A-B)	(5,850,164)	(1,637,062)

자본총계(D)	106,574,603	105,799,541

부채비율(E=C÷D)	-	-

(*) 현금 및 현금성 자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

29. 주식기준보상29.1 당사가 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 전기 중 모두 행사되었습니다.

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	17,000주

기초주식수	14,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	14,000주

기말존속주식수	0주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

(*) 2차 주식선택권은 전기 중 모두 행사 되었습니다.

29.2 공정가치 산정내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.[2차 부여분]

구 분	금 액

주가	8,050원

행사가격	8,570원

기대주가변동성	45.59%

만기	3년

29.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	-

누적인식 총 보상원가	27,960

잔여보상원가	-

총보상원가	27,960

30. 금융상품의 공정가치30.1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

30.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유 동	비유동	유 동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	7,350,164	-	7,350,164	-

매출채권	5,423,219	-	5,423,219	-

기타채권	23,198,511	247,070	23,198,511	247,070

기타금융자산	-	572,700	-	572,700

소 계	35,971,894	819,770	35,971,894	819,770

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	545,224	866,207	545,224	866,207

소 계	545,224	866,207	545,224	866,207

금융자산합계	36,517,118	1,685,977	36,517,118	1,685,977

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채:

매입채무	3,243,431	-	3,243,431	-

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000	-

기타채무	3,892,257	-	3,892,257	-

리스부채	207,628	159,028	207,628	159,028

금융부채합계	8,843,316	159,028	8,843,316	159,028

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유 동	비유동	유 동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	7,637,062	-	7,637,062	-

매출채권	4,894,130	-	4,894,130	-

기타채권	30,012,270	240,365	30,012,270	240,365

기타금융자산	-	552,700	-	552,700

소 계	42,543,462	793,065	42,543,462	793,065

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	545,224	766,207	545,224	766,207

소 계	545,224	766,207	545,224	766,207

금융자산합계	43,088,686	1,559,272	43,088,686	1,559,272

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채:

매입채무	5,254,780	-	5,254,780	-

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000	-

기타채무	2,254,099	-	2,254,099	-

리스부채	211,734	188,865	211,734	188,865

금융부채합계	13,720,613	188,865	13,720,613	188,865

30.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	545,224	866,207	866,207	545,224

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	545,224	766,207	766,207	545,224

30.4 "수준2"와 "수준3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

당기손익인식-공정가치측정금융자산

복합금융상품	545,224	3	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성

수익증권 및 펀드	866,207	2	시장접근법	기초자산가격	-

31. 정부보조금(1) 당분기말 현재 수행중인 개발과제 등과 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다.

과제명	수행기간	과제연도	약정금액	총지원금	정부기관

반도체 DRAM/Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술 개발	2020.04.01~2024.12.31	2020년	295,500	1,626,000	한국산업기술기획평가원

2021년	325,000

2022년	359,000

2023년	382,000

2024년	264,500

(*1) 당사는 RCMS (Real Cash Management System) 의 형태로 정부보조금을 지원 받고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

과제명	기초금액	수령금액	반환금액(*)	사용금액	기말금액

자산취득	비용보전 등

반도체 DRAM/Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술 개발	-	21,530	-	-	21,530	-

(*) 정부보조금 중 부가가치세 금액입니다.[전기]

과제명	기초금액	수령금액	반환금액(*)	사용금액	기말금액

자산취득	비용보전 등

반도체 DRAM/Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술 개발	-	400,077	21,116	-	378,961	-

(*) 정부보조금 중 부가가치세 금액입니다.