티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12 (당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 11 (전) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
회사명 : 오션브릿지 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요오션브릿지 주식회사(이하 '지배기업')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	팬아시아반도체소재유한회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합 계	10,002,634	100.00%

1.2 종속기업의 개요

1.2.1 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 사업	지분율

(주)제일이엔지	경기도 화성시	12월	가스공급장치	54.35%

우시해교전자기술 유한공사	중국	12월	Sales C/S	100.00%

(주)와이에이치티(*1)	경기도 화성시	12월	2차전지 폴딩, 검사장비	99.23%

YH-TECH Kft(*2)	헝가리	12월	Sales C/S	100.00%

OCEANBRIDGE USA INC.(*3)	미국	12월	Sales C/S	100.00%

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT(*3)	헝가리	12월	Sales C/S	100.00%

(*1) 당분기 중 지배력의 변동 없이 추가 취득하였습니다.(*2) 지배기업의 종속기업인 ㈜와이에이치티가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 당분기 중 신규 설립하였습니다.

1.2.2 연결 대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	14,076,286	3,368,079	7,738,936	(2,025,711)	(2,025,711)

우시해교전자기술유한공사	58,463	25,535	410,575	39,012	38,810

(주)와이에이치티	83,532,120	76,498,760	4,790,276	298,032	298,032

YH-TECH Kft	35,459	2,284	-	(12,128)	(11,979)

OCEANBRIDGE USA INC.	1,287,715	1,614	-	(56,757)	(12,862)

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	75,248	1	-	(132,699)	(124,409)

1.2.3 연결 대상 주요종속기업의 당분기말 현재 요약현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	환율변동효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

(주)제일이엔지	603,423	1,894,072	(4,208,944)	(1,711,449)	3	4,194,833	2,483,387

(주)와이에이치티	(5,845,914)	(4,730,321)	8,244,473	(2,331,762)	(13,714)	4,086,060	1,740,584

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성연결분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결기업은 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치를 주석에 공시하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 10, 31공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 31

2.3 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.1 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼등매출	8,365,226	27,407,941	12,189,268	31,225,099

용역매출	1,224,569	4,612,733	1,277,907	4,121,203

반도체장비매출	3,094,910	30,173,359	38,958,978	72,166,127

2차전지장비매출	10,021,834	17,762,012	1,394,690	8,926,041

기타	49,723	493,731	19,460	187,371

합 계	22,756,262	80,449,776	53,840,303	116,625,841

지리적 시장 :

국내	7,456,310	50,409,312	47,760,432	94,378,665

중국	4,028,297	12,908,593	4,963,368	13,621,080

미국	10,435,806	11,483,838	-	7,503,398

기타	835,849	5,648,033	1,116,503	1,122,698

합 계	22,756,262	80,449,776	53,840,303	116,625,841

수익인식시기 :

한 시점에 인식	22,756,262	80,449,776	53,840,303	116,625,841

3.2 연결기업의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 2개사(전분기 1개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 55,895,474천원 및 10,765,988천원(전분기 98,514,226천원)입니다.

4. 부문정보연결기업은 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.

4.1 영업부문 재무현황지배기업과 종속기업은 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조업과 가스시설 시공업을 주 영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.4.1.1 영업부문의 손익

(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업(*)	연결조정	연 결

가스공급장치 등사업부문	2차전지사업부문

매출액	70,126,386	8,149,512	4,790,276	(2,616,398)	80,449,776

영업손익	15,719,253	(2,269,104)	189,654	165,057	13,804,860

세전손익	17,390,250	(2,159,685)	285,904	563,831	16,080,300

분기순손익	13,466,059	(2,176,155)	285,904	728,995	12,304,803

총포괄손익	13,466,059	(2,124,171)	286,052	728,995	12,356,935

4.1.2 영업부문의 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업(*)	연결조정	연 결

가스공급장치 등사업부문	2차전지사업부문

총자산	122,865,731	15,497,713	83,488,960	(25,780,886)	196,071,518

총부채	18,128,168	3,395,229	76,501,044	(10,145,622)	87,878,819

(*) 종속기업의 요약재무정보

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	14,076,286	3,368,079	7,738,936	(2,025,711)	(2,025,711)

우시해교전자기술유한공사	58,463	25,535	410,575	39,012	38,810

(주)와이에이치티	83,532,120	76,498,760	4,790,276	298,032	298,032

YH-TECH Kft	35,459	2,284	-	(12,128)	(11,979)

OCEANBRIDGE USA INC.	1,287,715	1,614	-	(56,757)	(12,862)

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	75,248	1	-	(132,699)	(124,409)

5. 현금및현금성자산

연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,082,764	3,464

단기예금	17,575,423	32,899,828

합 계	18,658,187	32,903,292

6. 단기금융상품당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,027,000	3,055,000

합 계	1,027,000	3,055,000

7. 매출채권 및 기타채권연결기업의 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	16,735,248	18,792,587

연결기업의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	2,826,616	155,250

미수수익	9,567	10,691

합 계	2,836,183	165,941

[비유동]

기타보증금	317,031	289,195

합 계	317,031	289,195

8. 재고자산

연결기업의 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,657,532	3,120,666

재공품	75,090,049	12,725,347

부재료	8,400	17,200

원재료	5,861,396	5,123,882

합 계	82,617,377	20,987,095

9. 기타자산연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	4,148,104	655,780

선급비용	275,222	133,267

부가세대급금	871,433	60,644

선납세금	74,247	-

합 계	5,369,006	849,691

[비유동]

장기선급비용	532,914	-

합 계	532,914	-

10. 기타금융자산10.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	545,224	530,166

합 계	545,224	530,166

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,008,109	3,728,530

임차보증금	2,524,575	1,027,100

장기금융상품	-	85,000

합 계	7,532,684	4,840,630

(*1) 퀀텀이노베이션제1호사모투자회사 대한 직접지분 16.65%와 간접지분 66.42%를 통해 팬아시아반도체소재유한회사에 대한 간접지분 11.04%를 보유하고 있습니다.10.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이치앤에이치 (*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	326,652	345,224	345,224

합 계	526,652	545,224	545,224

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2)	16.65%	3,528,468	4,925,267	4,925,267

전문건설공제조합 출자금	-	79,366	82,842	82,842

합 계	3,607,834	5,008,109	5,008,109

(*1) 회사는 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사에 5,000,000천원을 출자 약정하였으며 당분기말 현재 미출자금액은 327,739천원입니다.

[ 전 기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이치앤에이치	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	326,652	330,166	330,166

합 계	526,652	530,166	530,166

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사	16.65%	3,461,868	3,645,688	3,645,688

전문건설공제조합 출자금	-	79,366	82,842	82,842

합 계	3,541,234	3,728,530	3,728,530

11. 유형자산11.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,604,559	-	-	7,604,559	7,604,559	-	-	7,604,559

건물	21,659,558	(2,774,432)	(4,523,420)	14,361,706	17,922,830	(2,514,590)	(3,761,524)	11,646,716

구축물	9,359,852	(1,272,149)	(2,616,287)	5,471,416	9,359,852	(1,414,819)	(2,148,283)	5,796,750

기계장치	11,795,290	(462,217)	(7,355,706)	3,977,367	11,719,390	(521,854)	(6,606,784)	4,590,752

차량운반구	510,585	-	(196,771)	313,814	324,557	(115)	(140,262)	184,180

공기구비품	2,181,020	(2,307)	(1,009,657)	1,169,056	2,019,102	(6,390)	(911,267)	1,101,445

시설장치	303,271	-	1,666,198	1,969,469	238,698	-	(117,537)	121,161

건설중인자산	3,644,425	(448,879)	-	3,195,546	6,245,968	-	-	6,245,968

합 계	57,058,560	(4,959,984)	(14,035,643)	38,062,933	55,434,956	(4,457,768)	(13,685,657)	37,291,531

11.2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	국고보조금	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,604,559	-	-	-	-	-	-	7,604,559

건물	11,646,716	161,211	(630,616)	(391,121)	3,575,516	-	-	14,361,706

구축물	5,796,750	-	(325,334)	-	-	-	-	5,471,416

기계장치	4,590,752	38,300	(689,285)	-	37,600	-	-	3,977,367

차량운반구	184,180	322,145	(58,625)	-	-	(139,898)	6,012	313,814

공기구비품	1,101,445	468,011	(397,188)	-	-	(3,215)	3	1,169,056

시설장치	121,161	2,082,534	(234,226)	-	-	-	-	1,969,469

건설중인자산	6,245,968	1,027,573	-	(448,879)	(3,613,116)	(16,000)	-	3,195,546

합 계	37,291,531	4,099,774	(2,335,274)	(840,000)	-	(159,113)	6,015	38,062,933

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	감가상각	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,515,031	89,528	-	-	-	-	-	7,604,559

건물	12,109,927	228,402	-	(691,613)	-	-	-	11,646,716

구축물	6,233,253	-	-	(436,503)	-	-	-	5,796,750

기계장치	5,422,972	-	201,460	(1,066,679)	33,000	(1)	-	4,590,752

차량운반구	101,959	74,907	94,566	(60,837)	-	(26,415)	-	184,180

공기구비품	535,909	221,393	740,832	(393,415)	-	(3,271)	(3)	1,101,445

시설장치	36,912	14,359	111,435	(41,545)	-	-	-	121,161

건설중인자산	270,850	-	6,008,118	-	(33,000)	-	-	6,245,968

합 계	32,226,813	628,589	7,156,411	(2,690,592)	-	(29,687)	(3)	37,291,531

11.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 113,719,738천원 (전기 54,560,013천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

11.4 담보제공자산11.4.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

12. 사용권자산12.1 연결기업의 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합 계

당기초	102,515	436,983	539,498	564,565

증가	6,566,015	75,210	6,641,225	6,347,165

감소	-	(10,411)	(10,411)	(15,202)

감가상각	(1,215,312)	(175,446)	(1,390,758)	-

이자비용	-	-	-	194,038

지급	-	-	-	(1,466,440)

당분기말	5,453,218	326,336	5,779,554	5,624,126

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합 계

기초	109,227	339,382	448,609	461,051

연결범위변동	142,166	42,696	184,862	184,862

증가	38,016	276,479	314,495	314,495

감가상각	(186,894)	(221,574)	(408,468)	-

이자비용	-	-	-	53,709

지급	-	-	-	(449,552)

기말	102,515	436,983	539,498	564,565

12.2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의감가상각비	건물	1,215,312	186,894

차량	175,446	221,574

합 계	1,390,758	408,468

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	194,038	53,709

리스료의 지급	1,466,440	175,968

13. 무형자산 13.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,022,761	(565,075)	-	457,686	670,864	(490,426)	-	180,438

회원가입권	416,899	-	-	416,899	416,899	-	-	416,899

영업권	8,889,369	-	-	8,889,369	8,920,948	(31,579)	-	8,889,369

고객관련무형자산	8,854,759	(2,323,265)	(317,806)	6,213,688	8,854,759	(1,080,527)	(317,806)	7,456,426

산업재산권	62,132	(45,276)	-	16,856	30,553	(7,827)	-	22,726

합 계	19,245,920	(2,933,616)	(317,806)	15,994,498	18,894,023	(1,610,359)	(317,806)	16,965,858

13.2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	180,438	351,898	(74,650)	457,686

회원가입권	416,899	-	-	416,899

영업권	8,889,369	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	7,456,426	-	(1,242,738)	6,213,688

산업재산권	22,726	-	(5,870)	16,856

합 계	16,965,858	351,898	(1,323,258)	15,994,498

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	165,451	-	82,626	(67,639)	180,438

회원가입권	416,899	-	-	-	416,899

영업권	946,954	7,942,415	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	17,093	8,423,000	-	(983,667)	7,456,426

산업재산권	-	27,292	-	(4,566)	22,726

합 계	1,546,397	16,392,707	82,626	(1,055,872)	16,965,858

13.3 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원가입권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미지급금	1,214,827	2,909,934

미지급비용	9,719,069	2,931,790

임대보증금	11,500	11,500

합 계	10,945,396	5,853,224

[비유동]

장기미지급금	17,969	32,864

합 계	17,969	32,864

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	131,587	349,289

선수금	2,400	5,480

공사선수금	34,545,290	5,961,007

합 계	34,679,277	6,315,776

16. 차입금당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채(주1)	-	1,427,000

단기차입금	3,531,000	12,130,770

합 계	3,531,000	13,557,770

(주1) 전기말 종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350주의 투자자가 지배기업에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있어 연결기업에서 전액 부채로 인식하였습니다. 동 전환우선주는 당분기 중 전액 보통주로 전환되었습니다.

16.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	기업운전일반자금대출	2023-07-19	3.79%	-	8,000,000

국민은행	부품기업우대	2023-08-12	4.00%	-	600,000

기업은행	중소기업자금	2023-12-13	6.44%	500,000	500,000

기업은행	중소기업자금	2024-02-07	5.88%	500,000	500,000

신한은행	일반자금	2024-03-25	4.80%	931,000	931,000

신한은행	일반자금	2024-04-28	4.80%	1,600,000	1,599,770

합 계	3,531,000	12,130,770

17. 확정급여채무당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	385,714	312,665

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	385,714	312,665

18. 주식기준보상18.1 연결기업이 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	17,000주

기초주식수	14,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수(*)	14,000주

기말존속주식수	-

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

(*) 2차 주식선택권은 당분기중 모두 행사 되었습니다.

18.2 공정가치 산정내역연결기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

주가	8,050원

행사가격	8,570원

기대주가변동성	45.59%

만기	3년

18.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	당분기

당기에 인식한 총 보상원가	-

누적인식 총 보상원가	27,960

잔여보상원가	-

총보상원가	27,960

19. 자본금 및 자본잉여금18.1 지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 10,002,634주(전기말 보통주 10,002,634주)가 발행되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.

19.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	22,306	44,828

합 계	22,322,670	22,345,192

19.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,644,251)	(3,820,665)

주식매입선택권	-	31,161

기타자본조정	(2,502,069)	(1,274,712)

합 계	(6,146,320)	(5,064,216)

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	860,136	3,014,882	948,884	2,745,637

퇴직급여	104,793	268,909	81,323	246,357

복리후생비	138,137	365,807	125,308	363,095

여비교통비	18,882	44,800	33,560	53,909

접대비	69,616	187,736	58,349	126,257

통신비	7,947	23,482	6,816	19,792

수도광열비	3,343	14,207	4,481	13,981

전력비	44,083	124,043	39,488	101,831

세금과공과	98,929	172,483	81,230	144,878

감가상각비	205,994	600,301	132,638	432,124

사용권자산상각비	166,862	375,616	123,138	276,195

지급임차료	96,659	117,238	19,431	82,150

수선비	6,749	49,334	7,504	260,829

보험료	139,898	433,892	77,557	235,232

차량유지비	31,906	97,619	49,340	115,435

경상연구개발비	661,629	1,912,986	523,180	1,245,773

운반비	18,494	31,465	89,322	138,307

교육훈련비	1,269	6,927	3,811	8,750

도서인쇄비	856	1,648	906	2,324

사무용품비	786	7,340	3,456	11,141

소모품비	21,621	52,810	24,138	90,797

지급수수료	417,496	1,005,204	209,146	836,719

무형자산상각비	419,445	1,258,944	13,857	38,395

주식보상비용	-	-	2,853	8,465

합 계	3,535,530	10,167,673	2,659,716	7,598,373

21. 금융손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	267,924	765,101	24,869	50,575

외환차익	317,398	1,208,277	691,071	1,439,326

외화환산이익	221,083	284,802	1,621,559	1,851,391

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,228,037	-	550

배당금수익	-	880	-	1,936

합 계	806,405	3,487,097	2,337,499	3,343,778

[ 금융비용 ]

이자비용	150,905	517,551	172,530	234,349

외환차손	270,314	571,791	107,695	170,047

외화환산손실	(189,008)	21,773	24,124	28,315

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	1,999,742

합 계	232,211	1,111,115	304,349	2,432,453

22. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	(154)	150,241	28,672	58,656

임대수익	3,600	10,800	3,600	6,550

유형자산처분이익	-	1,238	-	909

사용권자산처분이익	763	763	-	-

수입수수료	6,217	18,055	8,000	14,250

합 계	10,426	181,097	40,272	80,365

[ 기타영업외비용 ]

유형자산처분손실	-	16,688	-	4,597

운휴자산상각비	40,784	122,449	40,327	120,982

잡손실	15,210	142,503	1,794	39,974

합 계	55,994	281,640	42,121	165,553

23. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(48,336,261)	(61,598,619)	(1,779,256)	(14,379,737)

원재료의 사용액	35,519,025	69,664,047	30,806,757	65,215,211

부재료의 사용액	6,880	13,760	9,460	22,540

종업원급여	4,039,783	11,769,952	3,199,737	9,131,415

감가상각비 및 무형자산상각비	1,208,639	3,536,083	566,318	1,940,432

사용권자산상각비	618,978	1,390,758	214,058	276,195

지급수수료	830,770	2,267,693	488,845	1,321,745

소모품비	949,967	1,900,025	937,747	2,753,171

전력비	298,077	657,947	183,601	473,232

보험료	422,835	1,309,171	279,677	827,005

경상연구개발비	661,629	1,912,986	153,887	684,585

외주공사비	80,323	294,247	36,174	127,699

기타	25,931,671	33,526,866	8,385,326	28,703,380

합 계	22,232,316	66,644,916	43,482,331	97,096,873

24. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,165,283	3,829,332

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	16,470	(600,829)

일시적차이로 인한 법인세변동액	(412,207)	478,895

자본에 직접 반영된 법인세 비용	5,951	-

법인세비용	3,775,497	3,707,398

유효세율(%)	23.5%	18.2%

25. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균 주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.25.1 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	1,095,457,752원	13,422,267,599원	9,134,931,001원	14,620,119,270원

가중평균유통보통주식수(*)	9,713,437주	9,707,489주	9,699,437주	9,699,437주

기본주당이익	113원	1,383원	942원	1,507원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(289,197)	(295,145)	(303,197)	(303,197)

가중평균유통보통주식수	9,713,437주	9,707,489주	9,699,437	9,699,437

25.2 희석주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주 분기순이익	1,095,457,752원	13,422,267,599원	9,134,931,001원	14,620,119,270원

지배기업소유주희석분기순이익	1,095,457,752원	13,422,267,599원	9,134,931,001원	14,620,119,270원

가중평균유통보통주식수(*2)	9,713,437주	9,707,489주	9,701,632주	9,702,685주

희석주당이익	113원	1,383원	942원	1,507원

(*2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,707,489	9,699,437	9,699,437

주식선택권	-	-	2,195	3,248

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,707,489	9,701,632	9,702,685

26. 특수관계자와의 거래26.1 특수관계회사 현황

회사명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) 당분기말 현재 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며, 동 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 한편 연결기업은 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

26.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

(주)에이치앤에이치	기타경비의 지급	31,631	54,229

외주비 지급	4,389,107	24,872,302

26.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

(주)에이치앤에이치	미수금	35,100	4,840

외상매입금	122,560	962,238

미지급금	2,355	2,349

26.4 당분기 중 종속회사 (주)와이에이치티의 (전)각자대표이사로부터 (주)와이에이치티 주식 4,300주를 매수하였습니다.

26.5 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,212,865	1,237,148

퇴직급여	86,018	147,588

합 계	1,298,883	1,384,736

27. 연결현금흐름표27.1 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

27.2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	12,304,803	16,647,707

조정:

감가상각비	2,212,825	1,871,188

사용권자산상각비	1,390,758	276,195

무형자산상각비	1,323,258	69,245

경상연구개발비	16,000	-

이자수익	(765,101)	(50,575)

외화환산이익	(284,802)	(1,851,391)

운휴자산상각비	122,449	120,982

이자비용	517,551	234,349

외화환산손실	21,773	28,315

법인세비용	3,775,497	3,707,398

유형자산처분이익	(1,238)	(909)

주식보상비용	-	8,465

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,228,037)	(550)

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가손실	-	1,999,742

유형자산처분손실	16,688	4,597

사용권자산처분이익	(763)	-

장기종업원급여	73,049	99,394

배당금수익	(880)	(1,936)

잡이익	(132,567)	-

조정 계	7,056,460	6,514,509

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권	2,577,693	10,267,849

미수금	(2,671,124)	(177,512)

재고자산	(61,630,282)	3,078,297

선급금	(3,492,288)	(18,370,172)

선납세금	(18,582)	-

선급비용	(141,062)	55,341

부가세대급금	(810,789)	386,911

매입채무	25,813,028	(13,899,288)

미지급금	(1,763,270)	358,273

미지급비용	6,867,320	291,535

예수금	(217,701)	(76,076)

부가세예수금	-	(349,024)

선수금	27,167,109	(26,520)

미수수익	56,115	-

당기법인세부채	2,827	(759)

장비매출선수금	1,414,094	10,968,055

장기미지급금	(14,897)	(6,631)

영업활동으로인한자산부채의변동 계	(6,861,809)	(7,499,721)

합 계	12,499,454	15,662,495

27.3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	3,613,116	33,000

자산취득 미지급금	102,960	-

28. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	23,000,000	15,500,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반자금대출 외	5,037,200	4,530,770

외화지급보증	USD 5,576,200	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

국민은행	부품기업우대대출	-	600,000

기업은행	중소기업자금대출	1,200,000	1,000,000

외화지급보증	USD 26,650,000	-

29. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증 등	28,950,630	18,461,669

지급보증	USD 7,236,220	-

신용보증기금	차입금담보	-	1,440,000

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

30.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

30.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

30.1.2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,807,311	(1,807,311)	851,420	(851,420)

JPY	13	(13)	140	(140)

VND	3	(3)	3	(3)

CNY	514,849	(514,849)	863,664	(863,664)

HUF	7,525	(7,525)	-	-

합 계	2,329,701	(2,329,701)	1,715,227	(1,715,227)

30.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

30.3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	29,542,792	-	29,542,792

기타채무	10,945,396	17,969	10,963,365

차입금	3,531,000	-	3,531,000

리스부채	2,564,716	3,059,411	5,624,127

합 계	46,583,904	3,077,380	49,661,284

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	3,725,116	-	3,725,116

기타채무	5,853,224	-	5,853,224

차입금	13,557,770	-	13,557,770

리스부채	315,223	249,340	564,563

합 계	23,451,333	249,340	23,700,673

30.4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	3,531,000	13,557,770

차감: 현금및현금성자산(B)	18,658,187	32,903,292

순차입금(C=A-B)	(15,127,187)	(19,345,522)

자본총계(D)	108,192,699	103,569,651

부채비율(E=C÷D)	-	-

(*) 현금 및 현금성자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

31. 금융상품의 공정가치31.1 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

31.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	18,658,187	-	18,658,187	-

단기금융상품	1,027,000	-	1,027,000	-

매출채권	16,735,248	-	16,735,248	-

기타채권	2,836,183	317,031	2,836,183	317,031

기타금융자산	-	2,524,576	-	2,524,576

소 계	39,256,618	2,841,607	39,256,618	2,841,607

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	545,224	5,008,109	545,224	5,008,109

소 계	545,224	5,008,109	545,224	5,008,109

금융자산 합계	39,801,842	7,849,716	39,801,842	7,849,716

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

차입금	3,531,000	-	3,531,000	-

매입채무	29,542,792	-	29,542,792	-

기타채무	10,945,396	17,969	10,945,396	17,969

리스부채	2,564,716	3,059,411	2,564,716	3,059,411

금융부채 합계	46,583,904	3,077,380	46,583,904	3,077,380

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	32,903,292	-	32,903,292	-

단기금융상품	3,055,000	-	3,055,000	-

매출채권	18,792,587	-	18,792,587	-

기타채권	165,941	289,195	165,941	289,195

기타금융자산	-	1,112,100	-	1,112,100

소 계	54,916,820	1,401,295	54,916,820	1,401,295

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,728,530	530,166	3,728,530

소 계	530,166	3,728,530	530,166	3,728,530

금융자산 합계	55,446,986	5,129,825	55,446,986	5,129,825

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

차입금	13,557,770	-	13,557,770	-

매입채무	3,725,116	-	3,725,116	-

기타채무	5,853,224	32,864	5,853,224	32,864

리스부채	315,223	249,340	315,223	249,340

금융부채 합계	23,451,333	282,204	23,451,333	282,204

31.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	545,224	5,008,109	-	-	-	5,008,109	545,224	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,728,530	-	-	-	3,728,530	530,166	-

31.4 "수준2"와 "수준3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

복합금융상품	545,224	3	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성

수익증권 및 펀드	5,008,109	2	시장접근법	기초자산가격	-