티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제14(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제13(전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
티이엠씨씨엔에스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요티이엠씨씨엔에스 주식회사(이하 '지배기업')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다. 지배기업은 2024년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라 회사명을 오션브릿지 주식회사에서 티이엠씨씨엔에스 주식회사로 변경하였습니다. 2025년 3월 31일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율	비고

보통주	티이엠씨 주식회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합계	10,002,634	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 사업	지분율

㈜제일이엔지	대한민국	12월	가스공급장치	54.35%

우시TEMC전자기술유한공사	중국	12월	Sales C/S	100.00%

㈜와이에이치티	대한민국	12월	2차전지 폴딩, 검사장비	99.23%

TEMC CNS USA INC.	미국	12월	Sales C/S	100.00%

TEMC CNS HUNGARY KFT	헝가리	12월	Sales C/S	100.00%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[당분기말 및 당분기] (단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜제일이엔지	12,954,080	4,316,172	4,667,561	(745,066)	(745,066)

우시TEMC전자기술유한공사	141,391	33,308	112,116	(32,468)	(32,564)

㈜와이에이치티	32,432,492	29,243,385	4,363,972	(431,007)	(431,020)

TEMC CNS USA INC.	1,058,963	95,183	322,508	(38,564)	(41,324)

TEMC CNS HUNGARY KFT	32,345	-	1,909	2,284	4,131

[전기말 및 전분기] (단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜제일이엔지	12,058,443	2,675,470	3,129,579	(565,650)	(565,650)

우시TEMC전자기술유한공사	181,740	41,093	144,420	12,586	14,833

㈜와이에이치티	32,970,582	29,350,454	55,634,573	1,798,894	1,798,666

TEMC CNS USA INC.	1,096,840	91,736	407,495	(63,951)	(28,652)

TEMC CNS HUNGARY KFT	28,214	-	-	(1,947)	(13,475)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사(감사위원회)에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 중 연결실체의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장비 설치

기초계약잔액	18,475,465

계약액(*)	1,403,332

장비설치매출	(4,677,672)

기말계약잔액	15,201,125

(*) 외화계약의 환율변동에 따른 증감액, 계약의 취소 및 계약 금액의 변경에 따른 증감액 등이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	유동

수취채권:

매출채권	12,316,962	7,182,264

계약자산	43,841,079	41,328,106

계약부채	22,223,334	8,114,747

(3) 유형별 외부고객으로부터의 수익 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼등매출	14,262,570	14,262,570	11,506,563	11,506,563

장비 제작매출	13,820,479	13,820,479	66,291,804	66,291,804

장비 설치매출	4,677,672	4,677,672	-	-

기타	-	-	3,290	3,290

합계	32,760,721	32,760,721	77,801,657	77,801,657

지리적 시장 :

국내	23,847,987	23,847,987	28,215,451	28,215,451

중국	7,992,274	7,992,274	5,054,953	5,054,953

미국	919,526	919,526	44,522,697	44,522,697

기타	934	934	8,556	8,556

합계	32,760,721	32,760,721	77,801,657	77,801,657

수익인식시기 :

한 시점에 인식	28,083,049	28,083,049	77,801,657	77,801,657

기간에 걸쳐 인식	4,677,672	4,677,672	-	-

합계	32,760,721	32,760,721	77,801,657	77,801,657

(4) 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 25,438,125천원(전분기 54,795,774천원)입니다.

(5) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기및 유의적인 지급조건	수익인식정책

케미칼 등 매출	연결실체는 반도체 생산 중 사용되는 화학물질 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 이와 관련하여 고객에게 재화를 제공하는 계약상 의무를 수행합니다. 케미칼 매출의 경우 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 따라서 인도시점에 입고증을 수령하고 수익이 인식됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 해당 시점에 수익을 인식하고 있습니다.	연결실체는 재화의 판매에 따른 수익을 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한시점에 인식하고 있습니다.

장비 제작매출	연결실체는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비를 제작하고 있습니다. 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 그 시점에 수익을 인식하고 있습니다.	연결실체는 장비 제작 수익을 고객에게 통제 및 위험이 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. 장비를 인도하기전에 수취한 영업관련 선수금은 선수금에포함되어 있습니다.

장비 설치매출	연결실체는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비에 대한 설치를 수행하며 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발생하며 작업 진행율에 도달하면 고객에게 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식하며 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 분류하고 있습니다.	고객과의 계약으로부터 발생하는 장비 설치수익은 수행의무 이전 기간에 걸쳐 원가투입법에 따라 진행률로 인식하고 있습니다.

5. 부문정보연결실체는 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.

(1) 영업부문 재무현황연결실체는 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조, 반도체 소재 제조, 케미칼 제조 및 가스공급장치 제조 사업을 주영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

매출액	23,797,159	4,667,561	4,363,972	436,533	(504,504)	32,760,721

영업손익	3,943,581	(753,724)	(163,567)	(65,450)	(104,019)	2,856,821

세전손익	3,831,146	(745,066)	(431,007)	(62,921)	(104,019)	2,488,133

분기순손익	3,003,172	(745,066)	(431,007)	(68,747)	114,852	1,873,204

총포괄손익	3,003,172	(745,066)	(431,020)	(69,757)	114,852	1,872,181

[전분기] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

매출액	19,121,497	3,129,579	55,634,573	551,915	(635,907)	77,801,657

영업손익	3,150,666	(650,525)	991,408	(53,019)	1,533,498	4,972,028

세전손익	3,499,417	(565,650)	1,798,894	(52,906)	1,533,499	6,213,254

분기순손익	2,717,750	(565,650)	1,798,894	(53,312)	1,618,036	5,515,718

총포괄손익	2,717,750	(565,650)	1,798,666	(27,294)	1,618,036	5,541,508

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

총자산	144,960,217	12,954,080	32,432,492	1,232,699	(17,249,660)	174,329,828

총부채	31,429,561	4,316,172	29,243,385	128,491	(6,468,921)	58,648,688

[전기말] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

총자산	129,895,431	12,058,443	32,970,582	1,306,794	(15,100,627)	161,130,623

총부채	17,912,257	2,675,470	29,350,454	132,829	(4,205,035)	45,865,975

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	965	978

단기예금	15,810,929	17,609,301

합계	15,811,894	17,610,279

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,316,962	-	7,182,264	-

미수금	977,824	-	334,440	-

계약자산	43,841,079	-	41,328,106	-

임차보증금	448,000	2,129,808	425,700	2,221,036

기타보증금	-	273,506	-	273,994

합계	57,583,865	2,403,314	49,270,510	2,495,030

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	56,158,041	48,510,370

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	20,500

설정(환입)	-	(7,000)

제각	-	(13,500)

기말	-	-

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,245,074	(7,230)	2,237,844	3,441,944	(7,230)	3,434,714

재공품	7,604,831	(34,923)	7,569,908	7,556,355	(34,923)	7,521,432

원재료	4,816,726	(367,570)	4,449,156	4,466,383	(367,570)	4,098,813

부재료	7,200	-	7,200	4,402	-	4,402

미착품	-	-	-	251,664	-	251,664

합계	14,673,831	(409,723)	14,264,108	15,720,748	(409,723)	15,311,025

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	21,206,211	-	12,913,836	-

선급비용	192,890	199,986	175,520	237,983

미수법인세	1,001	-	-	-

합계	21,400,102	199,986	13,089,356	237,983

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

채무상품	수익증권	764,392	764,392

전환사채(*1)	200,000	200,000

합계	964,392	964,392

(*1) 연결실체는 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며 이를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능하나, 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	964,392	1,394,649

취득	-	100,000

기말금액	964,392	1,494,649

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,604,559	-	-	7,604,559	7,604,559	-	-	7,604,559

건물	21,909,876	(2,511,873)	(6,326,355)	13,071,648	21,909,876	(2,555,633)	(6,067,196)	13,287,047

구축물	9,314,352	(986,837)	(3,505,635)	4,821,880	9,314,352	(1,034,380)	(3,349,828)	4,930,144

기계장치	15,545,827	(746,933)	(8,663,568)	6,135,326	15,453,327	(778,034)	(8,378,775)	6,296,518

차량운반구	921,325	-	(459,378)	461,947	922,079	-	(420,908)	501,171

공기구비품	3,199,488	-	(2,329,076)	870,412	3,158,782	(5)	(2,208,263)	950,514

시설장치	2,467,621	-	(1,076,400)	1,391,221	2,455,921	-	(961,070)	1,494,851

건설중인자산	7,983,258	-	-	7,983,258	7,022,496	-	-	7,022,496

합계	68,946,306	(4,245,643)	(22,360,412)	42,340,251	67,841,392	(4,368,052)	(21,386,040)	42,087,300

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	환율변동	기말

토지	7,604,559	-	-	-	-	7,604,559

건물	13,287,047	-	(215,399)	-	-	13,071,648

구축물	4,930,144	-	(108,264)	-	-	4,821,880

기계장치	6,296,518	72,700	(253,692)	19,800	-	6,135,326

차량운반구	501,171	-	(38,519)	-	(705)	461,947

공기구비품	950,514	40,700	(120,802)	-	-	870,412

시설장치	1,494,851	11,700	(115,330)	-	-	1,391,221

건설중인자산	7,022,496	980,562	-	(19,800)	-	7,983,258

합계	42,087,300	1,105,662	(852,006)	-	(705)	42,340,251

[전분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	처분	환율변동	기말

토지	7,604,559	-	-	-	-	-	7,604,559

건물	14,147,777	-	(215,387)	-	-	-	13,932,390

구축물	5,363,164	-	(108,251)	-	-	-	5,254,913

기계장치	3,765,676	19,750	(208,579)	11,250	-	-	3,588,097

차량운반구	379,702	191,553	(30,417)	-	(1)	11,400	552,237

공기구비품	1,112,694	289,546	(115,123)	-	-	3,463	1,290,580

시설장치	1,897,977	2,450	(114,682)	-	-	-	1,785,745

건설중인자산	3,163,561	26,173	-	(11,250)	-	-	3,178,484

합계	37,435,110	529,472	(792,439)	-	(1)	14,863	37,187,005

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	담보제공자산 장부가액	채권최고액	비고

당분기말	전기말	당분기말	전기말

충청북도 보은군	토지,건물	6,267,694	6,275,614	6,607,504	6,607,504	정부보조금

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 92,549,358천원 (전기92,107,041천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

12. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	2,211,973	416,629	2,628,602

감가상각비	(470,651)	(38,052)	(508,703)

사용권자산의 증가	-	30,378	30,378

당분기말	1,741,322	408,955	2,150,277

[전분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	4,893,515	298,151	5,191,666

감가상각비	(553,277)	(45,372)	(598,649)

사용권자산의 증가	-	26,354	26,354

당분기말	4,340,238	279,133	4,619,371

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,503,931	5,086,802

리스부채의 증가	30,378	26,354

이자비용	46,962	71,594

리스부채의 상환	(511,182)	(626,733)

당분기말	2,070,089	4,558,017

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 비용	111,330	108,563

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	16,064	11,492

리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용	19,613	18,464

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 유출된 총 현금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	658,189	765,252

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,556,718	(879,554)	(114,411)	-	562,753	1,550,718	(818,996)	(121,872)	-	609,850

회원권	1,258,360	-	-	-	1,258,360	1,258,360	-	-	-	1,258,360

영업권	8,889,369	-	-	-	8,889,369	8,889,369	-	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	8,854,759	(4,808,740)	-	(317,806)	3,728,213	8,854,759	(4,394,493)	-	(317,806)	4,142,460

산업재산권	37,467	(26,303)	-	-	11,164	37,467	(24,001)	-	-	13,466

개발비	710,885	-	-	-	710,885	603,523	-	-	-	603,523

합계	21,307,558	(5,714,597)	(114,411)	(317,806)	15,160,744	21,194,196	(5,237,490)	(121,872)	(317,806)	15,517,028

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	609,850	6,000	(53,097)	562,753

회원권	1,258,360	-	-	1,258,360

영업권	8,889,369	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	4,142,460	-	(414,247)	3,728,213

산업재산권	13,466	-	(2,302)	11,164

개발비	603,523	107,362	-	710,885

합계	15,517,028	113,362	(469,646)	15,160,744

[전분기] (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	상 각	국고보조금	처 분	기 말

소프트웨어	462,454	298,569	(42,838)	(149,232)	-	568,953

회원권	416,899	-	-	-	(250,000)	166,899

영업권	8,889,369	-	-	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	5,799,442	-	(414,246)	-	-	5,385,196

산업재산권	14,899	-	(1,957)	-	-	12,942

합계	15,583,063	298,569	(459,041)	(149,232)	(250,000)	15,023,359

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 영업부문별로 식별된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기말	전기말

㈜제일이엔지	946,954	946,954

㈜와이에이치티	7,942,415	7,942,415

합계	8,889,369	8,889,369

14. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,521,720	-	7,443,536	-

미지급금	2,106,791	6,485	2,333,734	8,874

미지급비용	2,402,053	-	3,037,297	-

임대보증금	47,300	-	43,100	-

미지급배당금	1,457,015	-	-	-

합계	13,534,879	6,485	12,857,667	8,874

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	125,646	470,282

선수금	35	-

장비매출선수금	22,223,333	8,114,747

합계	22,349,014	8,585,029

16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사손실충당금	289,673	314,438

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	314,438	-

충당부채 환입액	(24,765)

기말금액	289,673	-

유동	289,673	-

비유동	-	-

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	17,531,000	18,782,664

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당분기말	전기말

㈜하나은행	내국신용장	-	-	-	251,664

기업무역어음대출	2026-03-19	4.26%	5,000,000	5,000,000

중소기업은행	중소기업자금	2025-12-13	5.34%	500,000	500,000

중소기업자금	2026-02-07	5.21%	500,000	500,000

㈜신한은행	일반자금	2026-03-25	3.84%	931,000	931,000

일반자금	2025-04-28	4.08%	1,600,000	1,600,000

일반자금	2026-02-28	3.85%	8,000,000	10,000,000

일반자금	2025-04-25	4.54%	1,000,000	-

합계	17,531,000	18,782,664

18. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	364,664	339,577

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	364,664	339,577

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무(기타장기종업원급여) 관련 비용의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	22,821	22,821	26,937	26,937

순이자원가	2,266	2,266	2,489	2,489

합계	25,087	25,087	29,426	29,426

확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	10,002,634	10,002,634

자본금	5,001,317	5,001,317

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	22,306	22,306

합계	22,322,670	22,322,670

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,644,251)	(3,644,251)

주식매수선택권	1,326	-

해외사업환산손익	139,666	140,689

기타자본조정	(2,567,735)	(2,567,735)

합계	(6,070,994)	(6,071,297)

20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,981,288	1,835,586

미처분이익잉여금	88,570,069	87,968,113

합계	90,551,357	89,803,699

21. 주식기준보상(1) 연결실체가 당분기 중 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2025년 03월 26일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	100,000주

기말존속주식수	100,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	5,849원/주

행사가능기간	2027년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

(2) 공정가치 산정내역연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	5,480원

행사가격	5,849원

기대주가변동성	47.11%

만기	3년

(3) 주식기준보상원가당분기 및 전분기 중 인식한 주식기준보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기에 인식한 총 보상원가	1,326	-

누적인식 총 보상원가	1,326	-

잔여보상원가	227,774	-

총보상원가	229,100	-

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,344,745	1,344,745	1,786,214	1,786,214

퇴직급여	77,526	77,526	95,548	95,548

복리후생비	166,220	166,220	148,908	148,908

여비교통비	38,094	38,094	21,902	21,902

접대비	46,537	46,537	37,144	37,144

통신비	7,500	7,500	7,760	7,760

수도광열비	6,658	6,658	5,336	5,336

전력비	56,063	56,063	50,846	50,846

세금과공과	77,796	77,796	57,549	57,549

감가상각비	327,302	327,302	369,224	369,224

지급임차료	68,549	68,549	77,272	77,272

수선비	4,715	4,715	18,987	18,987

보험료	136,002	136,002	122,499	122,499

차량유지비	26,867	26,867	20,329	20,329

경상연구개발비	1,039,744	1,039,744	857,984	857,984

운반비	21,027	21,027	1,027,331	1,027,331

포장비	1,955	1,955	-	-

교육훈련비	5,621	5,621	2,393	2,393

도서인쇄비	62	62	338	338

소모품비	22,815	22,815	13,707	13,707

지급수수료	501,654	501,654	414,538	414,538

무형자산상각비	432,361	432,361	423,427	423,427

주식보상비용	1,326	1,326	-	-

합 계	4,411,139	4,411,139	5,559,236	5,559,236

23. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	97,603	97,603	72,529	72,529

외환차익	117,633	117,633	603,982	603,982

외화환산이익	53,959	53,959	816,462	816,462

합계	269,195	269,195	1,492,973	1,492,973

[금융비용]

이자비용	223,646	223,646	203,896	203,896

외환차손	178,031	178,031	50,886	50,886

외화환산손실	144,909	144,909	9,972	9,972

합계	546,586	546,586	264,754	264,754

24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

잡이익	12,781	12,781	70,473	70,473

임대수익	3,350	3,350	3,600	3,600

기타의대손상각비환입	-	-	7,000	7,000

합계	16,131	16,131	81,073	81,073

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	-	1	1

잡손실	107,427	107,427	68,066	68,066

합계	107,427	107,427	68,067	68,067

25. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	1,148,393	1,148,393	43,629,326	43,629,326

원재료의 사용액	13,717,246	13,717,246	11,561,830	11,561,830

부재료의 사용액	9,892	9,892	514,723	514,723

종업원급여(*)	4,552,249	4,552,249	5,147,759	5,147,759

감가상각비 및 무형자산상각비	1,321,652	1,321,652	1,251,480	1,251,480

사용권자산상각비	508,703	508,703	598,649	598,649

지급수수료	677,791	677,791	1,223,338	1,223,338

소모품비	482,324	482,324	854,384	854,384

전력비	298,624	298,624	427,239	427,239

보험료	342,378	342,378	340,639	340,639

외주공사비	3,405,123	3,405,123	1,603,766	1,603,766

기타	3,439,525	3,439,525	5,676,496	5,676,496

합계	29,903,900	29,903,900	72,829,629	72,829,629

(*1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.

26. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당분기 연결실체의 연결유효법인세율은 24.71%(전분기 11.23%)입니다.

27. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에게 귀속되는 분기순손익	2,204,673,090	2,204,673,090	5,754,486,680	5,754,486,680

가중평균유통보통주식수(*)	9,713,437	9,713,437	9,713,437	9,713,437

기본주당손익	227	227	592	592

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(289,197)	(289,197)	(289,197)	(289,197)

가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,713,437	9,713,437	9,713,437

(2) 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산출하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주 중 희석효과가 있는 항목은 존재하지 않음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	티이엠씨㈜

관계기업	㈜에이치앤에이치

기타특수관계자	티이엠씨에이엠㈜, 티엔지니어링㈜, ㈜셀렌텍 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기	전분기

매출 등	매입 등	고정자산 취득	매입 등	고정자산 취득

지배기업 :

티이엠씨㈜	42,335	283,443	-	-	-

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	-	13,550	-	620,017	-

기타특수관계자 :

티이엠씨에이엠㈜	-	61,878	-	-	-

㈜셀렌텍	-	-	489,300	-	19,800

합계	42,335	358,871	489,300	620,017	19,80

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업 :

티이엠씨㈜	10,450	146,391	27,686	125,584

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	-	953,291	-	951,804

기타특수관계자 :

티이엠씨에이엠㈜	-	37,840	1,012	19,057

㈜셀렌텍	-	-	1,163	35,750

합계	10,450	1,137,522	29,861	1,132,195

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	426,741	336,100

퇴직급여	39,531	27,158

합계	466,272	363,258

29. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,873,204	5,515,718

조정:

감가상각비	852,006	792,439

사용권자산상각비	508,703	598,649

무형자산상각비	469,645	459,041

이자수익	(97,603)	(72,529)

외화환산이익	(53,959)	(816,462)

이자비용	223,646	203,896

외화환산손실	144,909	9,972

법인세비용	614,930	697,536

주식보상비용	1,326	-

유형자산처분손실	-	1

장기종업원급여	25,087	29,426

기타의대손상각비환입	-	(7,000)

조정 계	2,688,690	1,894,969

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(5,267,324)	(16,083,755)

계약자산의 감소(증가)	(2,570,841)	(129,223)

미수금의 감소(증가)	(642,493)	654,672

재고자산의 감소(증가)	795,253	33,197,651

선급금의 감소(증가)	(8,292,375)	2,245,828

선납세금의 감소(증가)	(709)	-

선급비용의 감소(증가)	(17,329)	5,334

부가세대급금의 감소(증가)	-	(94,538)

장기선급비용의 감소(증가)	37,985	-

매입채무의 증가(감소)	62,468	(21,983,760)

미지급금의 증가(감소)	(134,280)	17,500

미지급비용의 증가(감소)	(629,223)	(3,345,238)

예수금의 증가(감소)	(344,554)	(164,132)

부가세예수금의 증가(감소)	-	849,470

선수금의 증가(감소)	35	33,898

계약부채의 증가(감소)	271,618	-

장비매출선수금의 증가(감소)	13,836,967	(12,958,856)

장기미지급금의 증가(감소)	(2,389)	(2,237)

공사손실충당부채의 증가(감소)	(24,764)	-

영업활동으로인한자산부채의 변동 계	(2,921,955)	(17,757,386)

합계	1,639,939	(10,346,699)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	19,800	11,250

30. 우발 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

㈜하나은행	무역금융대출 등	28,000,000	28,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

㈜신한은행	일반자금대출 등	12,531,000	14,531,000

중소기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	하자보증 등	13,837,656	21,911,076

지급보증	USD 7,236,220	USD 7,281,865

외화지급보증	CNY 57,148	CNY 2,228,034

㈜신한은행	외화지급보증	USD 3,025,600	USD 3,025,600

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

중소기업은행	외화지급보증	USD 7,240,000	USD 7,810,000

31. 금융위험 관리

연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

32. 금융상품의 공정가치

(1) 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	964,392	-	-	964,392	964,392

합계	964,392	-	-	964,392	964,392

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	15,811,894	-	15,811,894	-

매출채권및기타채권	-	57,583,865	-	57,583,865	-

장기매출채권및기타채권	-	2,403,314	-	2,403,314	-

합계	-	75,799,073	-	75,799,073	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	13,524,879	13,524,879	-

장기매입채무및기타채무	-	-	16,485	16,485	-

단기차입금	-	-	17,531,000	17,531,000	-

유동성리스부채	-	-	1,859,848	1,859,848	-

비유동성리스부채	-	-	210,241	210,241	-

합계	-	-	33,142,453	33,142,453	-

[전기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	964,392	-	-	964,392	964,392

합계	964,392	-	-	964,392	964,392

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	17,610,279	-	17,610,279	-

매출채권및기타채권	-	49,270,510	-	49,270,510	-

장기매출채권및기타채권	-	2,495,030	-	2,495,030	-

합계	-	69,375,819	-	69,375,819	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,857,667	12,857,667	-

장기매입채무및기타채무	-	-	8,874	8,874	-

단기차입금	-	-	18,782,664	18,782,664	-

유동성리스부채	-	-	1,896,840	1,896,840	-

비유동성리스부채	-	-	607,092	607,092	-

합계	-	-	34,153,137	34,153,137	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다

[당분기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	964,392	964,392

합계	-	-	964,392	964,392

[전기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	964,392	964,392

합계	-	-	964,392	964,392

(4) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	964,392	1,394,649

취득	-	100,000

기말금액	964,392	1,494,649

(5) 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률,신용위험이 반영된 할인율,변동률, 기초자산가격 등

전환사채