티이엠씨씨엔에스 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

※ 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표 및 별도재무제표 를 작성하고 있으며, 재무제표 재작성 사유는 해당사항 없습니다.※ 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 핵심감사사항은 재고자산평가와 종속기업손상이며, 연결감사보고서상 핵심감사사항은 재고자산평가 입니다. 관련된 사항은 첨부된 감사보고서와 연결감사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.

1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기	매출채권	18,793	-	0.00%

미수금	155	-	0.00%

선급금	656	-	0.00%

합 계	19,604	-	0.00%

제10기	매출채권	42,970	-	0.00%

미수금	39	-	0.00%

선급금	2,704	-	0.00%

합 계	45,713	-	0.00%

제9기	매출채권	20,986	-	0.00%

미수금	2	-	0.00%

선급금	1,171	-	0.00%

합 계	22,159	-	0.00%

2) 대손충당금 변동현황

구 분	제11기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	1,040

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(1,040)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.충당금 설정은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객부문별 묶음의 연체일수에 근거합니다.또한, 회수가능성이 희박하다고 판단되는 채권에 대해서는 매출채권의 100%를 추가로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	16,105	2,688	-	-	18,793

구성비율(%)	85.70%	14.30%	-	-	100%

5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황연결회사의 재고자산은 제품과, 재공품, 원재료, 부재료로 이루어져 있으며, 2022년 말 현재 재고자산 총액은 20,987백만원으로 2021년말 대비 11,770백만원 증가하였습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	제11기	제10기	제9기	비고

제품	3,121	3,560	4,730	-

제품평가충당금	(23)	(38)	-

재공품	12,725	3,889	1,831	-

부재료	17	8	7	-

원재료	5,414	1,975	2,659	-

원재료평가충당금	(290)	(192)	(150)	-

합 계	20,987	9,217	9,039	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	15.25%	8.00%	9.29%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.57회	7.48회	8.13회	-

나. 재고자산의 실사내역 등- 재고 실사일 : 2023. 01. 02- 재고 실사자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 경영지원실 인원 및 외부감사인 다산회계법인 소속 공인회계사가 입회하였습니다.- 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 재무상태표일부터 재 고실사일 사이 해당일의 수불명세를 별도로 작성하여, 그 차이내역을 감안한 재고 실사가 시행됨※ 회사는 매 기말 기준 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 정기적으로 실시하 고 있으며, 또한 매월 기준으로 자체 재고실사를 실시하고 있습니다.

6) 금융상품의 공정가치

(1) 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동 일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지않은 투입변수를 이용한 공정가치

(2) 당기 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 인식된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	32,903,292	-	32,903,292	-

단기금융상품	3,055,000	-	3,055,000	-

매출채권	18,792,587	-	18,792,587	-

기타채권	163,555	289,195	163,555	289,195

기타금융자산	-	1,112,100	-	1,112,100

소 계	54,914,434	1,401,295	54,914,434	1,401,295

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,728,530	530,166	3,728,530

소 계	530,166	3,728,530	530,166	3,728,530

금융자산 합계	55,444,600	5,129,825	55,444,600	5,129,825

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 :

차입금	13,557,770	-	13,557,770	-

매입채무	3,725,116	-	3,725,116	-

기타채무	5,802,431	32,864	5,802,431	32,864

리스부채	315,223	249,340	315,223	249,340

금융부채 합계	23,400,540	282,204	23,400,540	282,204

[전기] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	19,366,892	-	19,366,892	-

매출채권	42,969,617	-	42,969,617	-

기타채권	39,204	240,406	39,204	240,406

기타금융자산	-	585,200	-	585,200

소 계	62,375,713	825,606	62,375,713	825,606

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	253,128	5,068,892	253,128	5,068,892

소 계	253,128	5,068,892	253,128	5,068,892

금융자산 합계	62,628,841	5,894,498	62,628,841	5,894,498

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 :

차입금	1,427,000	-	1,427,000	-

매입채무	15,839,898	-	15,839,898	-

기타채무	2,519,358	-	2,519,358	-

리스부채	218,116	242,935	218,116	242,935

금융부채 합계	20,004,372	242,935	20,004,372	242,935

(3) 당기 및 전기말 현재 연길기업의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,728,530	-	-	-	3,728,530	530,166	-

[전기] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	253,128	5,068,892	-	-	-	5,068,892	253,128	-

(4) "수준2"와 "수준3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

당기손익인식-공정가치측정금융자산

복합금융상품	530,166	3	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성

수익증권 및 펀드	3,728,530	2	시장접근법	기초자산가격	-

7) 사업결합

2022년 5월 20일 지배기업은 비상장기업으로서 2차전지 장비 제조업을 영위하는 (주)와이에이치티의 의결권 있는 주식 83.5%를 취득하였습니다. 동 주식의 취득은 사업의 다각화를 위해 이루어졌으며, 동 취득은 취득법으로 회계처리 되었습니다.

취득일 현재 (주)와이에이치티의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치

자산

현금및현금성자산	374,459

단기금융상품	32,000

매출채권및기타채권	10,753,428

기타유동채권	9,786

재고자산	5,956,672

기타유동금융자산	554,562

유형자산	628,590

무형자산	8,450,292

기타비유동자산	519,689

자산계	27,279,478

부채

매입채무및기타채무	9,352,149

기타유동부채	1,012,062

단기차입금	4,129,824

장기차입금	4,500,000

기타유동부채	43,041

기타비유동부채	1,589,570

부채계	20,626,646

식별가능한 순자산공정가치	6,652,832

비지배지분	1,093,747

영업권	7,942,415

총 이전대가	13,501,500

당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	13,501,500

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	374,459

순현금유출	13,127,041

8) 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다.