티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 (당) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 9 (전) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
회사명 : 오션브릿지 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요오션브릿지 주식회사(이하 "지배기업")는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있으며, 신기술개발기업으로 2013년 9월에 벤처기업으로 등록되었습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	팬아시아반도체소재유한회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합 계	10,002,634	100.00%

1.2 종속기업의 개요

1.2.1 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업	지분율

(주)제일이엔지	경기도 화성시	12월	가스캐비넷 외	44.25%

우시해교전자기술 유한공사	중국 우시	12월	반도체장비 제조	100.00%

1.2.2 연결 대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	15,917,733	3,438,509	11,551,615	897,535	897,535

우시해교전자기술유한공사	37,858	83,834	174,337	(146,842)	(144,293)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 연결기업의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 연결기업은 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결기업은 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치를 주석 에 공시 하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 30 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 9, 30 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공 시 : 주석 30 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 9, 30

2.3 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.4 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 부문정보 3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	6,737,368	20,581,966	6,728,733	20,773,835

용역매출	735,826	2,900,028	710,423	2,662,282

반도체장비매출	13,480,129	24,810,179	3,870,480	24,220,320

재화판매	2,536,550	8,210,760	3,086,090	10,723,182

상품판매	-	-	710,608	3,139,914

합 계	23,489,873	56,502,933	15,106,334	61,519,533

지리적 시장 :

국내	15,343,958	39,239,191	10,971,094	49,034,278

중국	8,145,915	17,263,742	4,135,240	12,485,255

합 계	23,489,873	56,502,933	15,106,334	61,519,533

수익인식시기 :

한 시점에 인식	23,489,873	56,502,933	15,106,334	61,519,533

3.2 연결기업의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 2개사(전분기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 43,721,883천원(전분기 50,238,188천원)입니다.

3.3 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장비매출선수금	-	354,677

장비매출선수금은 연결기업이 진행중인 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말에 부채로 계상한 장비매출선수금 354,677천원은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

4. 부문정보연결기업은 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.4.1 영업부문 재무현황지배기업과 종속기업은 반도체 관련 장비 제조업과 가스시설 시공업을 주 영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.4.1.1 영업부문의 손익

(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업(*)	연결조정	연 결

매출액	45,895,408	11,725,951	(1,118,426)	56,502,933

영업손익	7,974,221	536,729	80,797	8,591,747

세전손익	8,729,102	898,654	80,797	9,708,553

분기순손익	6,946,288	750,693	115,304	7,812,285

총포괄손익	6,946,288	753,243	115,303	7,814,834

4.1.2 영업부문의 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업(*)	연결조정	연 결

총자산	89,616,238	15,955,591	(3,619,669)	101,952,160

총부채	13,538,218	3,522,344	1,386,851	18,447,413

(*) 종속기업의 요약재무정보

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	15,917,733	3,438,509	11,551,615	897,535	897,535

우시해교전자기술유한공사	37,858	83,834	174,337	(146,842)	(144,293)

5. 현금및현금성자산

연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,759	4,012

단기예금	23,507,442	13,950,470

합 계	23,512,201	13,954,482

6. 매출채권 및 기타채권연결기업의 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	17,308,929	20,986,349

연결기업의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	125,060	1,684

합 계	125,060	1,684

[비유동]

기타보증금	240,406	296,305

합 계	240,406	296,305

7. 재고자산

연결기업의 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,080,325	4,692,511

재공품	5,215,131	1,831,013

부재료	5,544	6,866

원재료	2,164,094	2,509,241

합 계	9,465,094	9,039,631

8 . 기 타 자산 연결기업의 당분기말 및 전 기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	645,020	1,170,633

선급비용	117,940	115,538

부가세대급금	454,650	558,814

선납세금	82,627	-

합 계	1,300,237	1,844,985

9. 기타금융자산 9.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,931,733	6,922,193

합 계	6,931,733	6,922,193

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	7,726,735	7,727,069

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	81,962	81,962

임차보증금	515,200	205,650

장기금융상품	10,000	-

합 계	8,333,897	8,014,681

(*1) 퀀텀이노베이션제1호사모투자회사 대한 직접지분 16.65%와 간접지분 66.42%를 통해 팬아시아반도체소재유한회사에 대한 간접지분 11.04%를 보유하고 있습니다.9.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄- 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이팩트 (*1)	-	5,000,000	6,678,605	6,678,605

㈜에이치앤에이치 (*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	50,163	53,128	53,128

합 계	5,250,163	6,931,733	6,931,733

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2)	16.65%	4,539,061	7,726,735	7,726,735

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	전문건설공제조합 출자금	-	79,366	81,962	81,962

합 계	4,618,427	7,808,697	7,808,697

(*1) 회사는 (주)에이팩트과 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사에 5,000,000천원을 출자 약정하였으며 당분기말 현재 미출자금액은 460,939천원입니다.

[ 전 기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이팩트	-	5,000,000	6,672,030	6,672,030

㈜에이치앤에이치	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	50,163	50,163	50,163

합 계	5,250,163	6,922,193	6,922,193

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사	16.65%	4,435,731	7,727,069	7,727,069

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	전문건설공제조합 출자금	-	79,366	81,962	81,962

합 계	4,515,097	7,809,031	7,809,031

10. 유형자산10.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,515,031	-	-	7,515,031	7,515,031	-	-	7,515,031

건물	17,922,830	(2,708,944)	(2,931,959)	12,281,927	17,747,930	(2,825,046)	(2,305,179)	12,617,705

구축물	9,359,852	(1,652,016)	(1,364,848)	6,342,988	7,180,900	(1,367,515)	(894,874)	4,918,511

기계장치	11,417,119	(621,249)	(5,197,399)	5,598,471	10,700,873	(608,814)	(4,307,288)	5,784,771

차량운반구	245,576	(402)	(156,014)	89,160	444,318	(574)	(266,768)	176,976

공기구비품	3,016,726	(13,195)	(2,401,485)	602,046	2,906,403	(4,342)	(2,100,325)	801,736

시설장치	127,263	-	(84,114)	43,149	127,263	-	(65,402)	61,861

건설중인자산	227,653	-	-	227,653	2,806,703	(524,993)	-	2,281,710

합 계	49,832,050	(4,995,806)	(12,135,819)	32,700,425	49,429,421	(5,331,284)	(9,939,836)	34,158,301

10.2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	국고보조금	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,515,031	-	-	-	-	-	-	7,515,031

건물	12,617,706	174,900	(510,168)	(511)	-	-	-	12,281,927

구축물	4,918,511	-	(326,862)	(427,757)	2,179,096	-	-	6,342,988

기계장치	5,784,769	215,748	(835,802)	(72,072)	515,993	(10,165)	-	5,598,471

차량운반구	176,976	-	(30,402)	-	-	(57,414)	-	89,160

공기구비품	801,737	85,160	(318,267)	(12,936)	49,000	(2,683)	35	602,046

시설장치	61,861	-	(18,712)	-	-	-	-	43,149

건설중인자산	2,281,710	219,153	-	513,276	(2,744,089)	(42,397)	-	227,653

합 계	34,158,301	694,961	(2,040,213)	-	-	(112,659)	35	32,700,425

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	국고보조금	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,456,473	58,559	-	-	-	-	-	7,515,031

건물	12,522,859	1,002,831	(682,416)	(28,822)	105,900	(302,646)	-	12,617,706

구축물	4,941,661	63,865	(313,757)	(15,258)	242,000	-	-	4,918,511

기계장치	6,245,310	354,326	(1,100,438)	(36,289)	321,860	-	-	5,784,769

차량운반구	171,531	72,555	(67,110)	-	-	-	-	176,976

공기구비품	625,677	533,186	(356,402)	(876)	1,116	(992)	26	801,737

시설장치	77,699	7,700	(23,538)	-	-	-	-	61,861

건설중인자산	2,868,165	16,000	-	68,422	(670,876)	-	-	2,281,710

합 계	34,909,374	2,109,022	(2,543,661)	(12,823)	-	(303,638)	26	34,158,301

10.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 53,493,013천원 (전기 53,091,152천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

10.4 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

11. 사 용권자산 연결기업의 당분기말 및 전기말 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합 계

당분기초	15,357	208,087	223,444	217,686

증가(감소)	76,488	191,390	267,878	267,783

감가상각	(37,398)	(108,981)	(146,379)	-

이자비용	-	-	-	15,218

지급	-	-	-	(157,916)

당분기말	54,447	290,496	344,943	342,771

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합 계

전기초	85,134	164,726	249,860	242,264

증가(감소)	20,615	150,228	170,843	87,350

감가상각	(90,392)	(106,867)	(197,259)	-

이자비용	-	-	-	12,826

지급	-	-	-	(124,754)

전기말	15,357	208,087	223,444	217,686

12 . 무형자산 12.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	399,473	(276,985)	-	122,489	353,963	(239,554)	-	114,409

회원가입권	416,899	-	-	416,899	468,039	-	-	468,039

영업권	978,533	(31,579)	-	946,954	946,954	-	-	946,954

고객관련무형자산	431,759	(91,162)	(317,806)	22,790	431,759	(74,070)	(317,806)	39,883

산업재산권	-	-	-	-	382,188	(382,188)	-	-

합 계	2,226,664	(399,726)	(317,806)	1,509,132	2,582,903	(695,812)	(317,806)	1,569,285

12.2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	기 말

소프트웨어	114,409	45,510	(37,430)	-	122,489

회원가입권	468,039	-	-	(51,140)	416,899

영업권	946,954	-	-	-	946,954

고객관련무형자산	39,883	-	(17,093)	-	22,790

합 계	1,569,285	45,510	(54,523)	(51,140)	1,509,132

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	기 말

소프트웨어	125,244	41,450	(52,285)	-	114,409

회원가입권	468,039	-	-	-	468,039

영업권	946,954	-	-	-	946,954

고객관련무형자산	113,952	-	(74,069)	-	39,883

합 계	1,654,189	41,450	(126,354)	-	1,569,285

12.3 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원가입권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	617,869	776,583

미지급비용	1,466,647	1,268,275

임대보증금	1,500	1,500

합 계	2,086,016	2,046,358

14. 기타부채연결기업의 당분기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	24,952	358,090

부가세예수금	-	628,420

선수금	797,360	1,120

장비매출선수금	-	354,677

합 계	822,312	1,342,307

15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채(*1)	1,427,000	1,427,000

(*1) 종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350주의 투자자가 지배기업에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있어 연결기업에서 전액 부채로 인식하였습니다. 각 주주는 2028년 9월 또는 (주)제일이엔지가 상장이 되기 이전까지 각 주식에 대해서 연결기업과 연결기업이 지정하는 제 3자에게 1주당 원금 20,000원에 대해서 복리 2%로 매수를 청구할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.

16. 확정급여채무16.1 당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	408,445	315,591

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	408,445	315,591

16.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무(기타장기종업원급여) 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	67,257	-

순이자원가	3,796	-

합 계	71,053	-

확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.

17. 주식기준보상 17.1 연결기업이 임직원에 대하여 부여한 주식선택 권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일	2017년 11월 20일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	93,000주

기초주식수	20,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	20,000주

기말존속주식수	-

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	10,500원/주

행사가능기간	2020년 11월 20일 ~ 2023년 11월 20일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

(*) 당분기 중 3월 23일 4,762주, 4월 27일 10,000주, 6월 30일 5,238주로 세 차례에 걸쳐 주식매입선택권을 행사하였습니다.

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	17,000주

기초주식수	-

당기취소주식수	3,000주

당기행사주식수	-

기말존속주식수	14,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

17.2 공정가치 산정내역연결기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.[1차 부여분]

구 분	금 액

주가	10,300원

행사가격	10,500원

기대주가변동성	16.10%

만기	3년

[2차 부여분]

구 분	금 액

주가	8,050원

행사가격	8,570원

기대주가변동성	45.59%

만기	3년

17.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	8,465

누적인식 총 보상원가	46,464

잔여보상원가	16,960

총보상원가	63,424

18. 자본금 및 자본잉여금18.1 지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 10,002,634주(전기말 보통주 10,002,634주)가 발행되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.

18.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	57,472	-

합 계	22,357,836	22,300,364

18.3 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,086,877)	(1,121,096)

주식매입선택권	16,991	37,999

기타자본조정	(1,281,042)	(1,283,591)

합 계	(4,350,928)	(2,366,688)

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	931,742	2,749,088	917,072	2,050,992

퇴직급여	96,376	193,479	94,580	258,701

복리후생비	85,628	269,386	87,859	208,336

여비교통비	11,096	42,767	20,723	45,699

접대비	27,205	73,531	46,020	102,443

통신비	5,545	17,195	7,672	22,463

수도광열비	4,600	14,395	1,337	3,645

전력비	32,416	90,341	32,069	83,309

세금과공과	49,123	108,578	46,627	132,135

감가상각비	208,276	626,028	216,262	615,459

사용권자산상각비	3,173	9,976	12,892	49,145

지급임차료	26,373	74,852	12,041	20,005

수선비	68,050	68,050	974	1,039

보험료	96,720	297,738	66,346	239,000

차량유지비	32,457	99,580	21,970	72,746

경상연구개발비	234,989	709,381	203,123	585,362

운반비	8,157	30,917	7,756	8,445

교육훈련비	4,959	15,200	7,310	12,726

도서인쇄비	10	13,183	45	609

협회비	-	-	-	600

사무용품비	4,690	11,930	4,864	12,738

소모품비	21,777	83,015	20,200	70,442

지급수수료	197,453	821,202	142,042	311,130

무형자산상각비	10,951	33,031	6,035	18,813

주식보상비용	2,853	8,465	12,757	35,173

합 계	2,164,619	6,461,308	1,988,576	4,961,155

20. 금융손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	13,149	18,542	2,955	21,593

외환차익	332,370	616,827	57,457	686,531

외화환산이익	487,175	662,370	(93,170)	41,510

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	9,539	-	-

배당금수익	-	1,320	-	2,200

합 계	832,694	1,308,598	(32,758)	751,834

[ 금융비용 ]

이자비용	4,539	14,352	120	217

리스이자비용	454	771	4,654	13,944

외환차손	13,728	95,314	120,681	319,529

외화환산손실	61,873	67,424	428	104,417

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	103,664	-	99,849

합 계	80,594	281,525	125,883	537,956

21. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	163,040	221,802	5,056	11,620

임대수익	1,050	3,150	1,050	3,450

유형자산처분이익	22,363	33,857	-	508

합 계	186,453	258,809	6,106	15,578

[ 기타영업외비용 ]

기부금	3,000	6,000	18,000	19,100

무형자산처분손실	-	1,140	-	-

유형자산처분손실	10,165	10,165	-	-

운휴자산상각비	38,809	110,356	35,600	106,978

잡손실	318	41,414	1,307	21,031

합 계	52,292	169,075	54,907	147,109

22. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(3,550,873)	(2,715,390)	(6,657,690)	(6,657,690)

원재료의 사용액	14,810,180	28,495,508	13,412,100	38,425,851

부재료의 사용액	3,644	25,058	13,884	13,884

종업원급여	2,664,789	7,348,328	2,516,193	6,325,828

감가상각비 및 무형자산상각비	692,070	2,094,736	666,447	1,973,568

지급수수료	336,895	1,160,740	248,648	642,172

소모품비	475,588	1,828,342	768,928	1,609,961

전력비	148,668	419,645	144,401	383,862

보험료	237,367	707,796	200,170	617,220

경상연구개발비	234,989	709,381	383,887	585,362

외주공사비	2,436,604	4,210,200	688,315	3,133,779

기타	1,990,541	3,626,842	1,872,962	3,366,939

합 계	20,480,462	47,911,186	14,258,245	50,420,736

23. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,537,068	2,315,760

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	437,518	-

일시적차이로 인한 법인세변동액	(78,318)	222,790

법인세비용	1,896,268	2,538,550

유효세율(%)	19.53%	22.70%

24. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.24.1 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	3,049,413,319원	7,296,886,762원	652,054,716원	7,967,822,171원

가중평균유통보통주식수(*)	9,876,783주	9,882,687주	9,879,437주	9,879,437주

기본주당이익	309원	738원	66원	807원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(125,851)	(119,947)	(123,197)	(123,197)

가중평균유통보통주식수	9,876,783	9,882,687	9,879,437	9,879,437

24.2 희석주 당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주 분기순이익	3,049,413,319원	7,296,886,762원	652,054,716원	7,967,822,171원

지배기업소유주희석분기순이익	3,049,413,319원	7,296,886,762원	652,054,716원	7,967,822,171원

가중평균유통보통주식수(*2)	9,883,882주	9,891,976주	9,910,549주	9,891,774주

희석주당이익	309원	738원	66원	805원

(*2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,876,783	9,882,687	9,879,437	9,879,437

주식선택권	7,099	9,289	31,112	12,337

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,883,882	9,891,976	9,910,549	9,891,774

25. 특수관계자와의 거래25.1 특수관계회사 현황

회사명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) 당분기말 현재 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며, 동 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 한편 연결기업은 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

25.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

(주)에이치앤에이치	기타 경비의 지급	-	2,430

제품매출	28,147	17,452

외주비 지급	13,873,987	10,861,043

25.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

(주)에이치앤에이치	미수금	440	1,153

선급금	168,467	-

외상매입금	6,463,894	3,864,468

25.4 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,249,502	840,387

퇴직급여	70,466	139,416

합 계	1,319,968	979,803

26. 연결현금흐름표 26.1 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

26.2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,812,285	8,642,593

조정:

감가상각비	1,929,857	1,783,274

사용권자산상각비	146,379	150,933

무형자산상각비	54,523	39,271

이자수익	(18,542)	(21,593)

외화환산이익	(662,370)	(41,510)

운휴자산상각비	110,356	106,978

이자비용	15,124	14,161

외화환산손실	67,424	104,417

법인세비용	1,896,268	2,538,550

유형자산처분이익	(33,857)	(508)

주식보상비용	8,465	35,173

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(9,539)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	103,664	99,849

소모품비	42,397	-

유형자산처분손실	10,165	-

무형자산처분손실	1,140	-

재고자산평가손실	(7,062)	-

순확정급여채무	21,801	-

장기종업원급여	71,052	-

배당금수익	(1,320)	(2,200)

조정 계	3,745,925	4,806,795

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권	4,991,328	458,567

미수금	(123,264)	1,190,416

재고자산	(493,262)	(6,952,795)

선급금	601,248	(3,552,068)

선납세금	(82,627)	(59,565)

선급비용	(2,401)	(36,673)

부가세대급금	104,164	-

매입채무	1,200,733	820,829

미지급금	(268,465)	283,359

미지급비용	195,802	1,050,674

예수금	(333,138)	(118,015)

부가세예수금	-	648,937

선수금	796,240	20,744

당기법인세부채	(897)	3,299

장비매출선수금	(354,677)	718,200

미지급세금	(628,423)	-

영업활동으로인한자산부채의변동 계	5,602,361	(5,524,091)

합 계	17,160,571	7,925,297

26.3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	2,744,089	670,876

단기대여금의 제각	-	179,742

27. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

28. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	5,597,939	2,886,705

계약이행보증	-	1,024,998

KEB하나은행	L/C 이행지급보증	-	USD 85,600

29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

29.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1.2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,078,041	(1,078,041)	969,271	(969,271)

JPY	14,220	(14,220)	(15,703)	15,703

VND	3	(3)	19	(19)

CNY	528,173	(528,173)	482	(482)

합 계	1,620,437	(1,620,437)	954,069	(954,069)

29.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

29.3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	11,391,158	-	11,391,158

기타채무	2,086,016	-	2,086,016

차입금	1,427,000	-	1,427,000

리스부채	39,699	303,072	342,771

합 계	14,943,873	303,072	15,246,945

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	9,106,342	-	9,106,342

기타채무	2,046,358	-	2,046,358

차입금	1,427,000	-	1,427,000

리스부채	45,469	172,217	217,686

합 계	12,625,169	172,217	12,797,386

29.4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	1,427,000	1,427,000

차감: 현금및현금성자산(B)	23,512,201	13,954,482

순차입금(C=A-B)	(22,085,201)	(12,527,482)

자본총계(D)	83,504,746	80,780,649

부채비율(E=C÷D)	-	-

(*) 현금 및 현금성자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

30. 금융상품의 공정가치 30.1 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동 일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

30.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	23,512,201	-	23,512,201	-

매출채권	17,308,929	-	17,308,929	-

기타채권	125,060	240,406	125,060	240,406

기타금융자산	-	515,200	-	515,200

소 계	40,946,190	755,606	40,946,190	755,606

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	6,931,733	8,251,935	6,931,733	7,726,735

소 계	6,931,733	8,251,935	6,931,733	7,726,735

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	-	81,962	-	81,962

소 계	-	81,962	-	81,962

금융자산 합계	47,877,923	9,089,503	47,877,923	8,564,303

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

차입금	1,427,000	-	1,427,000	-

매입채무	11,391,158	-	11,391,158	-

기타채무	2,086,016	-	2,086,016	-

리스부채	39,699	303,072	39,699	303,072

금융부채 합계	14,943,873	303,072	14,943,873	303,072

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	13,954,482	-	13,954,482	-

매출채권	20,986,349	-	20,986,349	-

기타채권	1,684	501,955	1,684	501,955

소 계	34,942,515	501,955	34,942,515	501,955

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	6,922,193	7,727,069	6,922,193	7,727,069

소 계	6,922,193	7,727,069	6,922,193	7,727,069

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,962	-	81,962

소 계	-	81,962	-	81,962

금융자산 합계	41,864,708	8,310,986	41,864,708	8,310,986

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

차입금	1,427,000	-	1,427,000	-

매입채무	9,106,342	-	9,106,342	-

기타채무	2,046,358	-	2,046,358	-

리스부채	45,469	172,217	45,469	172,217

금융부채 합계	12,625,169	172,217	12,625,169	172,217

30.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	6,931,733	8,251,935	-	-	-	8,251,935	6,931,733	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,962	-	-	-	81,962	-	-

합 계	6,931,733	8,333,897	-	-	-	8,333,897	6,931,733	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	6,922,193	7,727,069	-	-	-	7,727,069	6,922,193	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,962	-	-	-	81,962	-	-

합 계	6,922,193	7,809,031	-	-	-	7,809,031	6,922,193	-

30.4 "수준2"와 "수준3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

당기손익인식-공정가치측정금융자산

복합금융상품	6,931,733	3	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성

수익증권 및 펀드	8,251,935	2	시장접근법	기초자산가격	-