티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 (당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 8 (전) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
회사명 : 오션브릿지 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요오 션브릿지 주식회사(이하 "지배기업")는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장을 두고 있으며, 신기술개발기업으로 2013년 9월에벤처기업으로 등록되었습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천 원입니다.지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	팬아시아반도체소재유한회사	2,420,655	24.20	최대주주

이경주	171,107	1.71	대표이사

윤남철	485,993	4.86

이다솜	482,753	4.83

이예솝	458,420	4.58

기타	5,983,706	59.82

합 계	10,002,634	100.00

기존 대주주 등의 주식 2,420,655주를 2020년 7월 10일에 팬아시아반도체소재유한회사에 양도하여 최대주주가 변경되었습니다.

1.2 종속기업의 개요

1.2.1 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업	지분율

(주)제일이엔지(*1)	경기도 화성시	12월	가스캐비넷 외	44.25%

우시해교전자기술 유한공사(*2)	중국 우시	12월	반도체장비 제조	100.00%

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 지분율은 44.25%이며 지배기업 및 지배기업의 특수관계자가 보유하고 있는 지분율 합계는 70.37%로 실질적인 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) 우시해교전자기술 유한공사는 2018년 8월 13일 중국시장 개척을 위하여 설립되었습니다.1.2.2 연결 대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	14,117,323	3,511,644	21,489,957	1,182,005	1,182,005

우시해교전자기술유한공사	154,554	874	79,784	(115,241)	(107,736)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 및 회계정책

연결기업의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 연결기업의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 연결기업은 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	6,728,733	20,773,835	6,692,461	19,740,123

용역매출	710,423	2,662,282	583,634	3,662,319

반도체장비매출	3,870,480	24,220,320	8,273,696	31,290,756

재화판매	3,086,090	10,723,182	-	-

상품판매	710,608	3,139,914	423,497	429,156

합 계	15,106,334	61,519,533	15,973,288	55,122,354

지리적 시장 :

국내	10,971,094	49,034,278	8,295,608	34,600,260

중국	4,135,240	12,485,255	7,677,680	20,433,793

일본	-	-	-	88,301

합 계	15,106,334	61,519,533	15,973,288	55,122,354

수익인식시기 :

한 시점에 인식	15,106,334	61,519,533	15,973,288	55,122,354

3.2 연결기업의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객 에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 2개사(전분기 7개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 50,238,188천원(전분기 13,824,691천원) 입니다.

3.3 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장비매출선수금	1,644,600	926,400

장비매출선수금은 연결기업이 진행중인 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말에 부채로 계상한 장비매출선수금 926,400천원은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

4. 부문정보연결기업은 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.4.1 영업부문 재무현황지배기업과 종속기업은 반도체 관련 장비 제조업과 가스시설 시공업을 주 영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 영업부문의 손익

(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업	연결조정	연 결

매출액	45,454,944	21,569,742	(5,505,153)	61,519,533

영업손익	9,630,252	1,444,409	24,135	11,098,796

세전손익	9,656,341	1,500,666	24,135	11,181,142

당분기 순손익	7,554,111	1,066,763	21,719	8,642,593

총포괄손익	7,554,111	1,074,268	21,719	8,650,098

4.1.2 영업부문의 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업	연결조정	연 결

총자산	83,699,045	14,271,877	(7,438,158)	90,532,764

총부채	15,452,635	3,512,518	(2,492,433)	16,472,720

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,762	25,887

단기예금	14,552,155	15,666,279

합 계	14,557,917	15,692,166

6. 매출채권 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 매출채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	8,900,085	10,337,598

만기경과	840,731	840,731

손상채권	(840,731)	(840,731)

합 계	8,900,085	10,337,598

7. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	2,379	1,212,553

미수금대손충당금	-	(19,800)

단기대여금	-	179,742

단기대여금대손충당금	-	(179,742)

합 계	2,379	1,192,753

[비유동]

보증금	478,217	383,152

합 계	478,217	383,152

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	7,270,688	3,107,885

상품	8,802	-

재공품	4,721,054	3,355,815

부재료	6,866	2,519

원재료	2,732,262	1,320,658

합 계	14,739,672	7,786,877

9 . 기 타 유동자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,645,280	145,843

선급비용	122,547	85,875

선납세금	59,565	-

합 계	3,827,392	231,718

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익인식공정가치 금융자산	5,306,283	5,306,283

[비유동]

당기손익인식공정가치 금융자산	5,138,996	2,138,513

기타포괄손익공정가치 금융자산	81,702	81,702

합 계	5,220,698	2,220,215

11. 유형자산11.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,515,031	-	-	7,515,031	7,456,473	-	-	7,456,473

건물	18,112,930	(2,863,922)	(2,155,807)	13,093,200	17,004,199	(2,952,153)	(1,529,186)	12,522,859

구축물	7,117,035	(1,408,764)	(774,862)	4,933,409	6,875,035	(1,516,418)	(416,956)	4,941,661

기계장치	10,545,336	(627,580)	(4,016,680)	5,901,076	10,024,687	(646,358)	(3,133,019)	6,245,310

차량운반구	444,318	(631)	(248,556)	195,131	371,763	(804)	(199,428)	171,531

공기구비품	2,650,425	(4,675)	(1,994,224)	651,526	2,373,134	(4,705)	(1,742,751)	625,677

시설장치	119,563	-	(59,421)	60,142	119,563	-	(41,864)	77,699

건설중인자산	2,806,703	(524,993)	-	2,281,710	3,461,579	(593,414)	-	2,868,164

합 계	49,311,341	(5,430,566)	(9,249,550)	34,631,226	47,686,431	(5,713,853)	(7,063,204)	34,909,374

11.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각(*1)	정부보조금	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,456,472	58,559	-	-	-	-	-	7,515,031

건물	12,522,859	1,002,831	(509,568)	(28,822)	105,900	-	-	13,093,200

구축물	4,941,661	-	(234,994)	(15,258)	242,000	-	-	4,933,409

기계장치	6,245,310	198,790	(828,595)	(36,289)	321,860	-	-	5,901,076

차량운반구	171,531	72,555	(48,955)	-	-	-	-	195,131

공기구비품	625,678	277,136	(250,583)	(876)	1,116	(992)	47	651,526

시설장치	77,699	-	(17,557)	-	-	-	-	60,142

건설중인자산	2,868,164	16,000	-	68,422	(670,876)	-	-	2,281,710

합 계	34,909,374	1,625,871	(1,890,252)	(12,823)	-	(992)	47	34,631,225

(*1) 당분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 106,978천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

[전기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	정부보조금	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,456,472	-	-	-	-	-	-	7,456,472

건물	13,877,359	-	(683,165)	(773,265)	101,930	-	-	12,522,859

구축물	24,976	27,001	(262,382)	(450,267)	5,602,334	-	-	4,941,661

기계장치	4,777,779	678,869	(1,165,706)	(436,331)	2,396,803	(6,104)	-	6,245,310

차량운반구	240,544	-	(69,013)	-	-	-	-	171,531

공기구비품	783,316	98,190	(323,560)	(4,785)	73,653	(1,184)	48	625,678

시설장치	89,588	10,733	(22,622)	-	-	-	-	77,699

건설중인자산	10,325,873	1,167,660	-	(311,247)	(8,174,720)	(139,402)	-	2,868,164

합 계	37,575,907	1,982,383	(2,526,448)	(1,975,895)	-	(146,690)	48	34,909,374

11.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업은 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 53,091,152천원 (전기 52,451,153천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

11.4 담보제공자산11.4.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

12 . 무형자산 12.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	346,963	(226,542)	-	120,423	312,513	(187,271)	-	125,242

회원가입권	468,039	-	-	468,039	468,039	-	-	468,039

영업권	946,954	-	-	946,954	946,954	-	-	946,954

고객관련무형자산	431,759	-	(317,806)	113,952	431,759	-	(317,806)	113,953

산업재산권	664,381	(664,381)	-	-	664,381	(664,381)	-	-

합 계	2,858,096	(890,923)	(317,806)	1,649,368	2,823,646	(851,652)	(317,806)	1,654,188

12.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	기 말

소프트웨어	125,242	34,450	(39,271)	-	120,421

회원가입권	468,039	-	-	-	468,039

영업권	946,954	-	-	-	946,954

고객관련무형자산	113,953	-	-	-	113,952

합 계	1,654,188	34,450	(39,271)	-	1,649,367

[전기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	기 말

소프트웨어	148,606	41,064	(64,428)	-	125,242

회원가입권	468,039	-	-	-	468,039

영업권	946,953	-	-	-	946,953

고객관련무형자산	431,759	-	-	(317,806)	113,953

산업재산권	3,084	-	(3,084)	-	-

합 계	1,998,441	41,064	(67,511)	(317,806)	1,654,188

12.3 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원가입권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 사용권자산 당분기말 및 전기말 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

당기초	85,134	164,726	249,860	242,264

증가(감소)	15,956	147,544	170,843	163,900

감가상각	(52,683)	(97,976)	(150,933)	-

이자비용	-	-	-	13,944

지급	-	-	-	(155,341)

당분기말	55,476	214,294	269,770	264,767

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

전기초	81,593	211,637	293,230	293,230

증가(감소)	74,879	63,222	138,101	112,432

감가상각	(71,338)	(110,133)	(181,471)	-

이자비용	-	-	-	34,951

지급	-	-	-	(198,349)

전기말	85,134	164,726	249,860	242,264

14. 기타유동채무 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	535,799	410,678

미지급비용	2,006,676	953,580

임대보증금	1,500	2,000

합 계	2,543,975	1,366,258

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	187,550	305,566

부가세예수금	681,460	32,615

선수금	143,333	122,590

장비매출선수금	1,644,600	926,400

합 계	2,656,943	1,387,171

16. 차 입 금 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채(주1)	1,427,000	1,427,000

(주1) 종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350주의 투자자가 지배기업에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있어 연결기업에서 전액 부채로 인식하였습니다. 각 주주는 2028년 9월 또는 (주)제일이엔지가 상장이 되기 이전까지 각 주식에 대해서 연결기업과 연결기업이 지정하는 제 3자에게 1주당 원금 20,000원에 대해서 복리 2%로 매수를 청구할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결기업의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(6,657,690)	(6,657,690)	914,196	(652,040)

원재료의 사용액	13,412,100	38,425,851	8,178,000	26,812,347

부재료의 사용액	13,884	13,884	-	-

종업원급여	2,516,193	6,325,828	2,002,296	5,282,116

감가상각비 및 무형자산상각비	666,447	1,973,568	540,340	1,773,760

지급수수료	248,648	642,172	191,733	558,539

소모품비	768,928	1,609,961	192,878	727,352

전력비	144,401	383,862	91,120	284,656

보험료	200,170	617,220	161,127	552,326

경상연구개발비	383,887	585,362	199,186	516,220

외주공사비	688,315	3,133,779	439,695	4,753,395

기타	1,872,962	3,366,939	968,011	4,647,998

합 계	14,258,245	50,420,736	13,878,582	45,256,669

18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	917,072	2,050,992	724,821	1,704,489

퇴직급여	94,580	258,701	128,672	220,716

복리후생비	87,859	208,336	75,513	230,963

여비교통비	20,723	45,699	21,821	58,223

접대비	46,020	102,443	38,515	97,683

통신비	7,672	22,463	7,430	23,038

수도광열비	1,337	3,645	1,728	5,531

전력비	32,069	83,309	41,384	104,232

세금과공과	46,627	132,135	74,071	185,506

감가상각비	216,262	615,459	244,479	735,604

사용권자산상각비	12,892	49,145	-	-

지급임차료	12,041	20,005	(1,672)	9,460

수선비	974	1,039	(500)	23,760

보험료	66,346	239,000	75,001	236,621

차량유지비	21,970	72,746	23,157	72,062

경상연구개발비	203,123	585,362	145,716	364,676

운반비	7,756	8,445	28,816	67,472

교육훈련비	7,310	12,726	3,639	4,599

도서인쇄비	45	609	105	105

협회비	-	600	-	500

사무용품비	4,864	12,738	2,493	10,396

소모품비	20,200	70,442	(38,936)	(7,675)

지급수수료	142,040	311,128	10,574	164,754

대손상각비	-	-	-	-

무형자산상각비	6,035	18,813	7,550	21,062

해외접대비	-	-	(2,895)	-

주식보상비용	12,757	35,173	9,905	29,630

합 계	1,988,574	4,961,153	1,621,387	4,363,407

19. 금융손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	2,955	21,593	3,307	9,143

외환차익	57,457	686,531	148,713	648,488

외화환산이익	(93,170)	41,510	74,860	136,859

합 계	(32,758)	749,634	226,880	794,490

[ 금융비용 ]

이자비용	120	217	30,140	76,440

리스이자비용	4,654	13,944	-	-

외환차손	120,681	319,529	63,909	279,497

외화환산손실	428	104,417	(29,257)	36,017

당기손익인식금융자산평가손실	-	99,849	-	-

합 계	125,882	537,955	64,792	391,954

20. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	5,056	11,620	33,611	38,212

임대수익	1,050	3,450	1,500	4,645

배당금수익	-	2,200	-	570

유형자산처분이익	-	508	499	499

합 계	6,106	17,778	35,610	43,926

[ 기타영업외비용 ]

기부금	18,000	19,100	9,000	43,518

유형자산폐기손실	-	-	-	143,466

무형자산손상차손	-	-	-	317,806

운휴자산상각비	35,600	106,978	-	-

잡손실	1,306	21,031	4,731	4,980

합 계	54,906	147,109	13,731	509,770

21. 법인세 당분기와 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	232,348	2,315,760	399,431	1,726,137

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-	-	80,591

일시적차이로 인한 법인세변동액	17,909	222,790	6,817	(179,187)

법인세비용	250,257	2,538,550	406,248	1,627,541

유효세율	21.71%	22.70%	17.83%	16.60%

22. 자본금 및 자본잉여금22.1 연결기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 10,002,634주(전기말 10,002,634주)가 발행되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.22.2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

22.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,121,096)	(1,121,096)

주식매입선택권	122,823	87,650

기타자본조정	(1,280,064)	(1,287,569)

합 계	(2,278,337)	(2,321,015)

23. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.23.1 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 분기순이익	652,054,716	7,967,822,171	1,948,090,023	6,995,309,689

가중평균유통보통주식수(*1)	9,879,437	9,879,437	9,400,715	9,239,500

기본주당이익	66	807	207	757

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	9,523,912	9,362,697

자기주식	(123,197)	(123,197)	(123,197)	(123,197)

가중평균유통보통주식수	9,879,437	9,879,437	9,400,715	9,239,500

23.2 희석주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주 분기순이익	652,054,716	7,967,822,171	1,948,090,023	6,995,309,689

전환사채 이자비용(세후)	-	-	17,453,150	104,428,870

지배기업소유주희석분기순이익	652,054,716	7,967,822,171	1,965,543,173	7,099,738,559

가중평균유통보통주식수(*2)	9,910,549	9,891,774	9,999,119	9,974,679

희석주당이익	66	805	197	712

(*2) 가중평균유통보통주 식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행된 가중평균유통보통주식수	9,879,437	9,879,437	9,400,715	9,239,500

전환사채	-	-	598,404	735,179

주식선택권	31,112	12,337	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,910,549	9,891,774	9,999,119	9,974,679

24. 특수관계자와의 거래 24.1 특수관계회사 현황

회사명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

(주)에이치앤에이치	제품매출	2,430	-

기타 경비의 지급	17,452	5,987

외주비 지급	10,861,043	3,544,772

24.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

(주)에이치앤에이치	미수금	1,153	111,015

외상매입금	3,864,468	3,243,683

24.4 당분기말 현재 연결기업은 대표이사로부터 연결기업의 약정사항과 관련하여 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

24.5 주요 경영진에 대한 보상 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	840,387	434,186

퇴직급여	139,416	88,750

합 계	979,803	522,936

25. 연결현금흐름표 25.1 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

25.2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,642,593	8,174,836

조정:

감가상각비	1,783,274	1,728,998

사용권자산상각비	150,933	-

무형자산상각비	39,271	44,762

이자수익	(21,593)	(9,143)

배당금수익	(2,200)	-

운휴자산상각비	106,978	-

외화환산이익	(41,510)	(136,859)

이자비용	217	76,440

리스이자비용	13,944	-

외화환산손실	104,417	36,017

법인세비용	2,538,550	1,627,542

유형자산처분이익	(508)	(499)

주식보상비용	35,173	29,630

무형자산손상차손	-	317,806

당기손익인식금융자산평가손실	99,849	-

유형자산폐기손실	-	143,466

조정 계	4,806,795	3,858,160

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권	458,567	(4,386,777)

미수금	1,190,416	7,331

재고자산	(6,952,795)	(2,076,546)

선급금	(3,552,068)	1,295,333

선납세금	(59,565)	-

선급비용	(36,673)	(31,466)

부가세대급금	-	(451,176)

매입채무	820,829	(4,220,785)

미지급금	283,359	(1,683,186)

미지급비용	1,050,674	(132,048)

예수금	(118,015)	(102,733)

부가세예수금	648,937	(309,526)

선수금	20,744	(1,849,808)

미수수익	-	9,679

선수수익	-	(145)

당기법인세부채	3,299	234,321

장비매출선수금	718,200	-

사용권자산	-	(157,124)

이연법인세자산	-	12,122

리스부채(유동)	-	35,520

리스부채(비유동)	-	62,857

영업활동으로인한자산부채의변동 계	(5,524,091)	(13,744,157)

합 계	7,925,297	(1,711,161)

25.3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산 취득 미지급금	-	89,467

건설중인자산의 대체	670,876	9,653,217

전환사채의 전환	-	3,085,649

리스부채와 사용권자산의 인식	-	256,073

단기대여금의 제각	179,742	-

26. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,외화단위: USD, CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

27. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	5,160,647	5,443,437

이행(선급금)보증	337,425	-

KEB하나은행	L/C 이행지급보증	USD 171,600	USD 171,200

28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

28.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 당분기말 현재 시장위험에 대한민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

28.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

28.1.2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	667,882	(626,745)	563,232	(563,232)

JPY	92,745	(92,745)	53,281	(53,281)

VND	3	(3)	-	-

CNY	642	(642)	462	(462)

합 계	761,272	(720,135)	616,975	(616,975)

28.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권 및 단기대여금을 제외 한 손상된 금융자산은 없습니다.

28.3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	7,564,312	-	7,564,312

기타채무	2,543,976	-	2,543,976

차입금	1,427,000	-	1,427,000

리스부채	41,453	223,313	264,766

합 계	11,576,741	223,313	11,800,054

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	7,628,983	-	7,628,983

기타채무	1,366,257	-	1,366,257

차입금	1,427,000	-	1,427,000

리스부채	185,914	56,351	242,265

합 계	10,608,154	56,351	10,664,505

28.4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	1,427,000	1,427,000

차감: 현금및현금성자산(B)	14,557,917	15,692,166

순차입금(C=A-B)	(13,130,917)	(14,265,166)

자본총계(D)	74,060,044	68,042,221

부채비율(E=C÷D) (*)	-	-

(*) 현금 및 현금성 자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

29. 주식기준보상29.1 연결기업의 당분기말 현재 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일	2017년 11월 20일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	93,000주

기초주식수	80,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	80,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	10,500원/주

행사가능기간	2020년 11월 20일 ~ 2023년 11월 20일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	17,000주

기초주식수	-

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	17,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

29.2 공정가치 산정내역연결기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분

주가	10,300원	8,050원

행사가격	10,500원	8,570원

기대주가변동성	16.10%	45.59%

만기	3년	3년

29.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	35,173

누적인식 총 보상원가	122,823

잔여보상원가	29,018

총보상원가	151,841

30. 금융상품의 공정가치30.1 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

30.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 인식된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	14,557,917	-	14,557,917	-

매출채권	8,900,085	-	8,900,085	-

기타채권	2,379	478,217	2,379	478,217

소 계	23,460,381	478,217	23,460,381	478,217

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	5,306,283	5,138,996	5,306,283	5,138,996

소 계	5,306,283	5,138,996	5,306,283	5,138,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,702	-	81,702

소 계	-	81,702	-	81,702

금융자산 합계	28,766,664	5,698,915	28,766,664	5,698,915

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 :

차입금	1,427,000	-	1,427,000	-

매입채무	7,564,312	-	7,564,312	-

기타채무	2,543,976	-	2,543,976	-

리스부채	41,453	223,313	41,453	223,313

소 계	11,576,741	223,313	11,576,741	223,313

금융부채 합계	11,576,741	223,313	11,576,741	223,313

[전기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	15,692,166	-	15,692,166	-

매출채권	10,337,598	-	10,337,598	-

기타채권	1,192,753	383,152	1,192,753	383,152

소 계	27,222,517	383,152	27,222,517	383,152

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	5,306,284	2,138,513	5,306,284	2,138,513

소 계	5,306,284	2,138,513	5,306,284	2,138,513

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,702	-	81,702

소 계	-	81,702	-	81,702

금융자산 합계	32,528,801	2,220,215	32,528,801	2,220,215

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 :

차입금	1,427,000	-	1,427,000	-

매입채무	7,628,983	-	7,628,983	-

기타채무	1,366,257	-	1,366,257	-

리스부채	185,914	56,351	185,914	56,351

소 계	10,608,154	56,351	10,608,154	56,351

금융부채 합계	10,608,154	56,351	10,608,154	56,351

30.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

기타채권	2,379	478,217	-	-	-	-	2,379	478,217

매출채권	8,900,085	-	-	-	-	-	8,900,085	-

현금및현금성자산	14,557,917	-	5,762	-	14,552,155	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	5,306,283	5,138,996	-	-	-	-	5,306,283	5,138,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,702	-	-	-	-	-	81,702

합 계	28,766,664	5,698,915	5,762	-	14,552,155	-	14,208,747	5,698,915

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

기타채무	2,543,976	-	-	-	-	-	2,543,976	-

매입채무	7,564,312	-	-	-	-	-	7,564,312	-

리스부채	41,453	223,313	-	-	-	-	41,453	223,313

차입금	1,427,000	-	-	-	-	-	1,427,000	-

합 계	11,576,741	223,313	-	-	-	-	11,576,741	223,313

[전기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

기타채권	1,192,753	383,152	-	-	-	-	1,192,753	383,152

매출채권	10,337,598	-	-	-	-	-	10,337,598	-

현금및현금성자산	15,692,166	-	25,721	-	15,666,445	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	5,306,284	2,138,513	-	-	-	-	5,306,284	2,138,513

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,702	-	-	-	-	-	81,702

합 계	32,528,801	2,603,367	25,721	-	15,666,445	-	16,836,635	2,603,367

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

기타채무	1,366,257	-	-	-	-	-	1,366,257	-

매입채무	7,628,983	-	-	-	-	-	7,628,983	-

리스부채	185,914	56,351	185,914	56,351

차입금	1,427,000	-	-	-	-	-	1,427,000	-

합 계	10,608,154	56,351	-	-	-	-	10,608,154	56,351