티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요1-1 지배기업의 개요오 션브릿지 주식회사(이하 "지배기업")는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장을 두고 있으며, 신기술개발기업으로 2013년 9월에벤처기업으로 등록되었습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,761,956천 원입니다지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	이경주	1,771,107	17.71	대표이사

윤남철	906,648	9.06

이다솜	482,753	4.83

이예솝	458,420	4.58

기타	6,383,706	63.82

합 계	10,002,634	100.00

1-2 종속기업의 개요

1-2-1 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업	지분율

(주)제일이엔지(*1)	경기도 화성시	12월	가스캐비넷 외	44.25%

우시해교전자기술 유한공사(*2)	중국 우시	12월	반도체장비 제조	100.00%

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 지분율은 44.25%이며 지배기업 및 지배기업의 특수관계자가 보유하고 있는 지분율 합계는 70.37%로 실질적인 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) 우시해교전자기술 유한공사는 2018년 8월 13일 중국시장 개척을 위하여 설립되었습니다.1-2-2 연결 대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	15,036,056	4,469,745	5,810,889	1,142,636	1,142,636

우시해교전자기술유한공사	275,009	14,497	61,099	(9,437)	(905)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결기업의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 2-1-1 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2-3 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익3-1 유형별 외부고객으로부터의 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	6,654,191	6,654,191	6,545,065	6,545,065

용역매출	1,467,020	1,467,020	738,132	738,132

반도체장비매출	2,964,689	2,964,689	5,166,560	5,166,560

재화판매	3,706,261	3,706,261	8,349,419	8,349,419

상품판매	637,609	637,609	-	-

합 계	15,429,770	15,429,770	20,799,176	20,799,176

지리적 시장 :

국내	12,035,068	12,035,068	12,877,634	12,877,634

중국	3,394,702	3,394,702	7,833,242	7,833,242

일본	-	-	88,301	88,301

합 계	15,429,770	15,429,770	20,799,177	20,799,177

수익인식시기 :

한 시점에 인식	15,429,770	15,429,770	20,799,176	20,799,176

3-2 연결기업의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 7개사(전분기 6개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 14,336,378천원(전분기 19,253,358천원)입니다.

4. 부문정보연결기업은 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.4-1 영업부문 재무현황지배기업과 종속기업은 반도체 관련 장비 제조업과 가스시설 시공업을 주 영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다. 4-1-1 영업부문의 손익

(단위: 천원)

구 분	장비 및 소재 제조부문	가스공급장치 사업부문	연결조정	연 결

매출액	9,602,854	5,871,989	(45,072)	15,429,771

영업손익	1,867,948	962,928	9,452	2,840,328

세전손익	2,304,089	1,133,199	9,452	3,446,740

당기순손익	1,940,912	1,133,199	8,646	3,082,757

총포괄손익	1,940,912	1,141,732	8,646	3,091,290

4-1-2 영업부문의 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	장비 및 소재 제조부문	가스공급장치 사업부문	연결조정	연 결

총자산	76,111,385	15,311,065	(3,491,874)	87,930,576

총부채	13,503,551	4,484,242	1,466,923	19,454,716

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	20,166	25,887

단기예금	17,739,240	15,666,279

단기금융상품	1,488,658	-

합 계	19,248,064	15,692,166

6. 매출채권 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	4,712,178	10,337,598

7. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	1,264,467	1,212,553

미수금대손충당금	(19,800)	(19,800)

단기대여금	179,742	179,742

단기대여금대손충당금	(179,742)	(179,742)

합 계	1,244,667	1,192,753

[비유동]

보증금	430,471	383,152

합 계	430,471	383,152

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,531,996	3,107,885

상품	13,982	-

재공품	4,675,423	3,355,815

부재료	2,519	2,519

원재료	2,078,584	1,320,658

합 계	10,302,504	7,786,877

9 . 기 타 자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,564,168	145,843

선급비용	122,837	85,875

부가세대급금	262,368	-

당기법인세자산	513	-

합 계	6,949,886	231,718

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익인식금융자산	7,548,126	5,306,283

합 계	7,548,126	5,306,283

[비유동]

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	81,702	2,220,215

합 계	81,702	2,220,215

11. 유형자산11-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,456,473	-	-	7,456,473	7,456,473	-	-	7,456,473

건물	17,110,099	(2,936,486)	(1,732,093)	12,441,520	17,004,199	(2,952,153)	(1,529,186)	12,522,859

구축물	7,117,035	(1,476,165)	(536,258)	5,104,612	6,875,035	(1,516,418)	(416,956)	4,941,661

기계장치	10,437,397	(643,345)	(3,431,796)	6,362,256	10,024,687	(646,358)	(3,133,019)	6,245,310

차량운반구	371,763	(746)	(215,876)	155,141	371,763	(804)	(199,428)	171,531

공기구비품	2,419,417	(4,466)	(1,818,438)	596,514	2,373,134	(4,705)	(1,742,751)	625,677

시설장치	119,563	-	(47,716)	71,847	119,563	-	(41,864)	77,699

건설중인자산	2,777,880	(555,768)	-	2,222,112	3,461,579	(593,414)	-	2,868,165

합 계	47,809,626	(5,616,976)	(7,782,178)	34,410,472	47,686,431	(5,713,853)	(7,063,204)	34,909,374

11-2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	정부보조금	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,456,473	-	-	-	-	-	-	7,456,473

건물	12,522,859	-	(202,907)	15,667	105,900	-	-	12,441,520

구축물	4,941,661	-	(119,302)	40,253	242,000	-	-	5,104,612

기계장치	6,245,310	90,850	(298,777)	3,013	321,860	-	-	6,362,256

차량운반구	171,531	-	(16,448)	57	-	-	-	155,141

공기구비품	625,677	45,071	(75,642)	239	1,116	-	51	596,514

시설장치	77,699	-	(5,852)	-	-	-	-	71,847

건설중인자산	2,868,165	(12,823)	-	37,646	(670,876)	-	-	2,222,112

합 계	34,909,374	123,098	(718,928)	96,876	-	-	51	34,410,472

[전기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	정부보조금	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,456,473	-	-	-	-	-	-	7,456,473

건물	13,877,358	(773,264)	(801,741)	118,575	101,930	-	-	12,522,859

구축물	24,976	(424,767)	(351,383)	90,501	5,602,334	-	-	4,941,661

기계장치	4,777,779	243,969	(1,203,554)	36,417	2,396,802	(6,104)	-	6,245,310

차량운반구	240,544	-	(69,242)	230	-	-	-	171,531

공기구비품	783,315	93,405	(323,640)	80	73,653	(1,184)	48	625,677

시설장치	89,588	10,733	(22,622)	-	-	-	-	77,699

건설중인자산	10,325,873	856,413	-	-	(8,174,720)	(139,402)	-	2,868,165

합 계	37,575,906	6,489	(2,772,182)	245,804	-	(146,690)	48	34,909,374

11-3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 53,091,152천원 (전기 52,451,153천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

12 . 무형자산 12-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	332,663	(200,119)	-	132,546	312,513	(187,271)	-	125,242

회원가입권	468,039	-	-	468,039	468,039	-	-	468,039

영업권	946,954	-	-	946,954	946,954	-	-	946,954

고객관련무형자산	431,759	-	(317,806)	113,952	431,759	-	(317,806)	113,953

산업재산권	664,381	(664,381)	-	-	664,381	(664,381)	-	-

합 계	2,843,796	(864,500)	(317,806)	1,661,491	2,823,646	(851,652)	(317,806)	1,654,188

12-2 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	기 말

소프트웨어	125,244	20,150	(12,848)	-	132,546

회원가입권	468,039	-	-	-	468,039

영업권	946,954	-	-	-	946,954

고객관련무형자산	113,952	-	-	-	113,952

산업재산권	-	-	-	-	-

합 계	1,654,189	20,150	(12,848)	-	1,661,491

[전기] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	기 말

소프트웨어	148,606	41,064	(64,427)	-	125,242

회원가입권	468,039	-	-	-	468,039

영업권	946,954	-	-	-	946,954

고객관련무형자산	431,759	-	-	(317,806)	113,953

산업재산권	3,084	-	(3,084)	-	-

합 계	1,998,442	41,064	(67,511)	(317,806)	1,654,188

12-3 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원가입권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	411,830	410,678

미지급비용	1,161,189	953,580

임대보증금	1,500	2,000

합 계	1,574,519	1,366,258

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	136,213	305,566

부가세예수금	-	32,615

선수금	871,340	122,590

공사선수금	926,400	926,400

미지급배당금	2,667,448	-

합 계	4,601,401	1,387,171

15. 차 입 금 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채(주1)	1,427,000	1,427,000

(주1) 종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350의 투자자가 지배기업에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있어 연결기업에서 전액 부채로 인식하였습니다. 각 주주는 2028년 7월까지 (주)제일이엔지가 상장이 되기 이전에는 각 주식에 대해서 연결기업과 연결기업이 지정하는 제 3자에게 매수를 원금 20,000원에 대해서 복리로 2%로 매수를 청구할 수 있는 권한이 부여되어 있습니다.

16. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,177,340)	(1,177,340)	54,550	54,550

원재료의 사용액	6,576,804	6,576,804	8,816,086	8,816,086

종업원급여	2,050,236	2,050,236	1,927,322	1,927,322

감가상각비 및 무형자산상각비	670,725	670,725	508,191	508,191

지급수수료	165,833	165,833	120,272	120,272

소모품비	331,644	331,644	510,303	510,303

전력비	139,496	139,496	154,961	154,961

보험료	192,194	192,194	194,655	194,655

경상연구개발비	170,280	170,280	155,774	155,774

외주공사비	1,326,267	1,326,267	-	-

기타	2,143,305	2,143,305	5,821,078	5,821,078

합 계	12,589,444	12,589,444	18,263,192	18,263,192

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	592,346	592,346	2,663,774	2,663,774

퇴직급여	89,286	89,286	337,557	337,557

복리후생비	60,002	60,002	231,655	231,655

여비교통비	23,949	23,949	75,581	75,581

접대비	23,502	23,502	119,375	119,375

통신비	7,552	7,552	30,572	30,572

수도광열비	1,239	1,239	6,829	6,829

전력비	29,687	29,687	114,286	114,286

세금과공과	41,898	41,898	105,799	105,799

감가상각비	242,837	242,837	924,232	924,232

지급임차료	4,199	4,199	18,678	18,678

수선비	65	65	24,410	24,410

보험료	67,233	67,233	360,010	360,010

차량유지비	25,784	25,784	95,829	95,829

경상연구개발비	170,280	170,280	766,471	766,471

운반비	177	177	88,665	88,665

교육훈련비	4,831	4,831	6,643	6,643

도서인쇄비	437	437	261	261

협회비	600	600	500	500

사무용품비	3,266	3,266	14,004	14,004

소모품비	13,927	13,927	3,368	3,368

지급수수료	60,190	60,190	251,509	251,509

대손상각비	-	-	30,936	30,936

무형자산상각비	6,433	6,433	38,188	38,188

해외접대비	-	-	4,253	4,253

주식보상비용	9,797	9,797	39,535	39,535

합 계	1,479,517	1,479,517	6,352,920	6,352,920

18. 금융손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	3,517	3,517	2,559	2,559

외환차익	456,198	456,198	102,039	102,039

외화환산이익	248,806	248,806	125,317	125,317

합 계	708,521	708,521	229,915	229,915

[ 금융비용 ]

이자비용	2,992	2,992	23,672	23,672

리스이자비용	2,042	2,042	-	-

외환차손	36,988	36,988	14,855	14,855

외화환산손실	49,967	49,967	6,231	6,231

합 계	91,989	91,989	44,758	44,758

19. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	569	569	3,537	3,537

임대수익	1,350	1,350	1,645	1,645

배당금수익	2,200	2,200	-	-

합 계	4,119	4,119	5,182	5,182

[ 기타영업외비용 ]

기부금	800	800	3,250	3,250

유형자산처분손실	-	-	4,065	4,065

잡손실	13,440	13,440	345	345

합 계	14,240	14,240	7,660	7,660

20. 법인세 당분기와 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	363,982	380,195

일시적차이로 인한 법인세변동액	-	10,821

법인세비용	363,982	369,374

21. 자본금 및 자본잉여금21-1 연결기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 10,002,634주(전기말 10,002,634주)가 발행되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.21-2 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

21-3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,121,096)	(1,121,095)

주식매입선택권	97,447	87,649

기타자본조정	(1,279,037)	(1,287,569)

합 계	(2,302,686)	(2,321,015)

22. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다22-1 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 당기순이익	2,440,473,242	2,440,473,242	3,349,195,405	3,349,195,405

가중평균유통보통주식수(*1)	9,879,437	9,879,437	9,104,692	9,104,692

기본주당이익	247	247	368	368

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	10,002,634	10,002,634	9,304,499	9,304,499

자기주식	(123,197)	(123,197)	(123,197)	(123,197)

유상증자	-	-	(76,610)	(76,610)

가중평균유통보통주식수	9,879,437	9,879,437	9,104,692	9,104,692

22-2 희석주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주 당기순이익	2,440,473,242	2,440,473,242	3,349,195,405	3,349,195,405

전환사채 이자비용(세후)	-	-	23,672,100	23,672,100

지배기업소유주희석당기순이익	2,440,473,242	2,440,473,242	3,372,867,505	3,372,867,505

가중평균유통보통주식수(*2)	9,959,437	9,959,437	9,922,511	9,922,511

희석주당이익	245	245	340	340

(*2) 가중평균유통보통주 식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,879,437	9,879,437	9,104,692	9,104,692

전환사채	-	-	817,819	817,819

주식선택권	80,000	80,000	-	-

가중평균유통보통주식수	9,959,437	9,959,437	9,922,511	9,922,511

당분기말 현재 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으며, 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 주식선택권은 반희석 효과로 희석주당이익 계산시 고려되지 아니하였습니다.

23. 특수관계자와의 거래 23-1 특수관계회사 현황

회사명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로, 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우, 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

23-2 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

(주)에이치앤에이치	기타 경비의 지급	6,161	585

제품매출	-	100,769

외주비 지급	3,961,673	3,715,132

23-3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

(주)에이치앤에이치	미수금	147,533	-

외상매입금	4,573,476	1,857,133

23-4 당분기말 현재 연결기업은 대표이사로부터 연결기업의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

23-5 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	228,014	207,294

퇴직급여	50,806	29,423

합 계	278,820	236,717

24. 연결현금흐름표 24-1 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

24-2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,082,757	3,349,195

조정:

감가상각비	676,003	499,530

무형자산상각비	12,848	8,662

이자수익	(3,337)	(2,559)

외화환산이익	(145,502)	(125,317)

이자비용	-	23,672

외화환산손실	18,076	6,231

법인세비용	805	369,374

유형자산처분이익	-	-

주식보상비용	9,797	9,928

퇴직급여	-	144,087

무형자산손상차손	-	-

파생상품평가손실	-	-

지급수수료	-	120,272

유형자산처분손실	-	-

대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	-

외환차익	-	(102,039)

퇴직급여충당부채환입	-	-

기타의대손상각비	-	-

조정 계	568,690	951,840

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권	5,790,489	(3,109,613)

미수금	(51,868)	32,554

재고자산	(2,515,628)	(207,307)

선급금	(6,417,834)	(64,361)

선납세금	(513)	791

선급비용	(36,962)	(43,621)

부가세대급금	(262,368)	(461,516)

매입채무	3,037,030	(4,110,901)

미지급금	(34,726)	1,467,172

미지급비용	205,105	(6,745)

예수금	(169,352)	(167,986)

부가세예수금	(32,615)	(309,526)

선수금	748,750	(1,909,148)

미수수익	-	9,129

선수수익	-	(145)

당기법인세부채	366,446	-

영업활동으로인한자산부채의변동 계	625,954	(8,881,224)

합 계	4,277,401	(4,580,189)

24-3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	670,876	-

24-4 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름상각	기 말

리스부채(유동)	120,482	(59,739)	-	60,743

리스부채(비유동)	50,581	(28,010)	-	22,571

합 계	171,063	(87,749)	-	83,314

25. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

하나은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

26. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증	8,992,780	5,443,437

하나은행	L/C 이행지급보증	USD 85,600	USD 171,200

27. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 당분기말 현재 시장위험에 대한민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

27-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

27-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	401,357	(401,357)	563,232	(563,232)

JPY	56,656	(56,656)	53,281	(53,281)

CNY	495	(495)	462	(462)

합 계	458,508	(458,508)	616,975	(616,975)

27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권 및 단기대여금을 제외 한 손상된 금융자산은 없습니다.

27-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	10,691,171	-	10,691,171

기타채무	1,574,519	-	1,574,519

차입금	1,427,000	-	1,427,000

리스부채	108,811	28,341	137,152

합 계	13,801,501	28,341	13,829,842

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	7,628,983	-	7,628,983

기타채무	1,366,257	-	1,366,257

차입금	1,427,000	-	1,427,000

리스부채	185,914	56,351	242,265

합 계	10,608,154	56,351	10,664,505

27-4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	1,427,000	1,427,000

차감: 현금및현금성자산(B)	19,248,064	15,692,166

순차입금(C=A-B)	(17,821,064)	(14,265,166)

자본총계(D)	68,475,860	68,042,221

부채비율(E=C÷D)	-	-

(*) 현금 및 현금성 자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

28. 주식기준보상28-1 연결기업의 당분기 중 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일	2017년 11월 20일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	93,000주

기초주식수	83,000주

당기취소주식수	3,000주

당기행사주식수	-

기말존속주식수	80,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	10,500원/주

행사가능기간	2020년 11월 20일 ~ 2013년 11월 20일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

28-2 공정가치 산정내역연결기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

주가	10,300원

행사가격	10,500원

기대주가변동성	16.10%

만기	3년

28-3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	9,797

누적인식 총 보상원가	97,447

잔여보상원가	39,600

총보상원가	137,047

29. 금융상품의 공정가치 29.1 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동 일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

29.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	19,248,064	-	19,232,678	-

매출채권	4,738,984	-	4,738,984	-

기타채권	1,243,495	307,875	1,243,495	307,875

소 계	25,230,543	307,875	25,215,157	307,875

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	5,306,283	2,241,843	5,306,283	2,241,843

소 계	5,306,283	2,241,843	5,306,283	2,241,843

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,702	-	81,702

소 계	-	81,702	-	81,702

금융자산 합계	30,536,826	2,631,420	30,521,440	2,631,420

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	10,691,171	-	10,691,171	-

기타채무	4,202,044	-	4,202,044	-

금융부채 합계	14,893,215	-	14,893,215	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	15,692,166	-	15,692,166	-

매출채권	10,337,598	-	10,337,598	-

기타채권	1,192,753	383,152	1,192,753	383,152

소 계	27,222,517	383,152	27,222,517	383,152

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	5,306,284	2,138,513	5,306,284	2,138,513

소 계	5,306,284	2,138,513	5,306,284	2,138,513

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,702	-	81,702

소 계	-	81,702	-	81,702

금융자산 합계	32,528,801	2,603,367	32,528,801	2,603,367

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 :

차입금	1,427,000	-	1,427,000	-

매입채무	7,628,983	-	7,628,983	-

기타채무	1,366,257	-	1,366,257	-

리스부채	185,914	56,351	185,914	56,351

소 계	10,608,154	56,351	10,608,154	56,351

금융부채 합계	10,608,154	56,351	10,608,154	56,351

29.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

기타채권	1,243,495	307,875	167,913	-	-	-	1,075,582	307,875

매출채권	4,738,984	-	2,416,877	-	-	-	2,322,107	-

현금및현금성자산	19,248,064	-	4,781	-	19,243,283	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	5,306,283	2,241,843	-	-	-	-	5,306,283	2,241,843

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,702	-	-	-	-	-	81,702

합 계	30,536,826	2,631,420	2,589,571	-	19,243,283	-	8,703,972	2,631,420

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

기타채무	4,202,044	-	599,977	-	-	-	3,602,067	-

매입채무	10,691,171	-	2,702,160	-	-	-	7,989,012	-

리스부채	108,811	28,341	48,068	5,770	-	-	60,743	22,571

합 계	15,002,026	28,341	3,350,205	5,770	-	-	11,651,822	22,571

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

기타채권	1,192,753	383,152	-	-	-	-	1,192,753	383,152

매출채권	10,337,598	-	-	-	-	-	10,337,598	-

현금및현금성자산	15,692,166	-	25,721	-	15,666,445	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	5,306,284	2,138,513	-	-	-	-	5,306,284	2,138,513

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,702	-	-	-	-	-	81,702

합 계	32,528,801	2,603,367	25,721	-	15,666,445	-	16,836,635	2,603,367

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

기타채무	1,366,257	-	-	-	-	-	1,366,257	-

매입채무	7,628,983	-	-	-	-	-	7,628,983	-

리스부채	185,914	56,351	185,914	56,351

차입금	1,427,000	-	-	-	-	-	1,427,000	-

합 계	10,608,154	56,351	-	-	-	-	10,608,154	56,351

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

30. 리스30-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.22%~10.36%입니다.

30-2 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차 량	합 계

당기초	97,779	213,101	310,880	302,254

증가(감소)	39,095	63,222	102,317	110,943

감가상각	(71,359)	(99,305)	(170,664)	-

이자비용	-	-	-	17,319

지급	-	-	-	(164,886)

당분기말	65,515	177,018	242,533	265,630

30-3 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	71,359

차량운반구	99,305

합계	170,664

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,319

리스료의 지급	164,886

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	38,522