티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 11 (당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 10 (전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
회사명 : 오션브릿지 주식회사

1. 회사의 개요오션브릿지 주식회사(이하 '당사')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	팬아시아반도체소재유한회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합 계	10,002,634	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치를 주석에 공시하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 8, 31공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 31

2.3 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' 를 2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 회사는 당기중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 부문정보3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	12,189,268	31,225,099	7,155,994	21,259,566

장비매출	30,576,106	54,864,949	13,478,085	24,635,842

합 계	42,765,374	86,090,048	20,634,079	45,895,408

지리적 시장 :

국내	38,248,870	73,118,578	12,492,631	31,042,473

중국	4,516,504	12,971,470	8,141,448	14,852,935

합 계	42,765,374	86,090,048	20,634,079	45,895,408

수익인식시기 :

한 시점에 인식	42,765,374	86,090,048	20,634,079	45,895,408

3.2 당사의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 1개사(전기 1개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 81,871,618 천원(전분기 37,551,089 천원)입니다.

3.3 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장비매출선수금	11,743,900	775,845

장비매출선수금은 당사가 진행중인 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말에 부채로 계상한 장비매출선수금 775,845천원은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.4. 현금및현금성자산

당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,456	2,026

단기예금	21,045,189	5,615,919

합 계	21,046,645	5,617,945

5. 매출채권 및 기타채권당사의 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 분기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	27,056,589	39,353,061

당사의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	21,759	45,118

단기대여금	114,784	94,840

미수수익	4,076	632

합 계	140,619	140,590

[비유동]

장기대여금	9,000,000	-

기타보증금	238,323	228,609

합 계	9,238,323	228,609

6. 재고자산

당사의 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,896,300	3,396,853

재공품	1,086,348	663,352

부재료	6,880	7,920

원재료	778,940	583,249

합 계	3,768,468	4,651,374

7. 기타자산당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	22,859,750	2,061,953

선급비용	44,560	102,222

합 계	22,904,310	2,164,175

8. 기타금융자산8.1 당사의 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,166	253,128

합 계	530,166	253,128

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	2,900,770	4,986,268

임차보증금	504,700	459,000

합 계	3,405,470	5,445,268

(*1) 퀀텀이노베이션제1호사모투자회사 대한 직접지분 16.65%와 간접지분 66.42%를 통해 팬아시아반도체소재유한회사에 대한 간접지분 11.04%를 보유하고 있습니다.8.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이치앤에이치 (*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	326,652	330,166	330,166

합 계	526,652	530,166	530,166

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2)	16.65%	3,461,868	2,900,770	2,900,770

합 계	3,461,868	2,900,770	2,900,770

(*1) 회사는 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사에 5,000,000천원을 출자 약정하였으며 당분기말 현재 미출자금액은 394,339천원입니다.

[ 전 기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이치앤에이치	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	50,163	53,128	53,128

합 계	250,163	253,128	253,128

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사	16.65%	3,395,268	4,986,268	4,986,268

합 계	3,395,268	4,986,268	4,986,268

9. 유형자산9.1 당사의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,673,921	-	-	6,673,921	6,673,921	-	-	6,673,921

건물	15,816,448	(2,553,461)	(3,257,676)	10,005,311	15,816,448	(2,670,074)	(2,664,560)	10,481,814

구축물	9,750,729	(1,462,376)	(2,063,360)	6,224,993	9,750,729	(1,605,045)	(1,577,324)	6,568,360

기계장치	10,561,844	(541,733)	(5,470,703)	4,549,408	10,451,844	(601,370)	(4,645,519)	5,204,955

차량운반구	259,304	(172)	(150,997)	108,135	192,545	(344)	(128,422)	63,779

공기구비품	2,945,866	(7,751)	(2,311,455)	626,660	2,568,389	(11,834)	(2,088,598)	467,957

시설장치	77,500	-	(5,167)	72,333	-	-	-	-

건설중인자산	4,635,244	-	-	4,635,244	271,638	-	-	271,638

합 계	50,720,856	(4,565,493)	(13,259,358)	32,896,005	45,725,514	(4,888,667)	(11,104,423)	29,732,424

9.2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	국고보조금	대 체	처분	기 말

토지	6,673,921	-	-	-	-	-	6,673,921

건물	10,481,814	-	(476,503)	-	-	-	10,005,311

구축물	6,568,360	-	(343,367)	-	-	-	6,224,993

기계장치	5,204,955	77,000	(765,547)	-	33,000	-	4,549,408

차량운반구	63,779	66,759	(22,403)	-	-	-	108,135

공기구비품	467,957	377,478	(218,775)	-	-	-	626,660

시설장치	-	77,500	(5,167)	-	-	-	72,333

건설중인자산	271,638	4,396,606	-	-	(33,000)	-	4,635,244

합 계	29,732,424	4,995,343	(1,831,762)	-	-	-	32,896,005

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	국고보조금	대체	처분	기말

토지	6,673,921	-	-	-	-	-	6,673,921

건물	10,936,933	174,900	(629,507)	(512)	-	-	10,481,814

구축물	5,273,550	-	(457,042)	(428,537)	2,180,389	-	6,568,360

기계장치	5,475,558	330,900	(1,034,142)	(72,072)	514,700	(9,989)	5,204,955

차량운반구	152,091	-	(30,898)	-	-	(57,414)	63,779

공기구비품	714,401	93,071	(372,896)	(12,936)	49,000	(2,683)	467,957

건설중인자산	2,281,711	263,138	-	513,275	(2,744,089)	(42,397)	271,638

합 계	31,508,165	862,009	(2,524,485)	(782)	-	(112,483)	29,732,424

9.3 당분기말 및 전기말 현재 당사가 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 51,430,013천원 (전기 50,363,013천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.상기보험 중 일부 유형자산에 대하여 하나은행에서 3,283백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

9.4 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

하나은행	토지,건물	9,600,000	-	차입금 담보

10. 사용권자산10-1 당사의 당분기말 및 전기말 중 사용권자산 및 리스 부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

당기초	83,458	321,166	404,624	415,073

증가(감소)	36,586	120,830	157,416	157,416

감가상각	(52,915)	(129,706)	(182,621)	-

이자비용	-	-	-	17,988

지급	-	-	-	(198,164)

당분기말	67,129	312,290	379,419	392,313

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

전기초	13,218	204,050	217,268	210,738

증가(감소)	118,937	270,671	389,608	389,609

감가상각	(48,698)	(153,556)	(202,254)	-

이자비용	-	-	-	34,188

지급	-	-	-	(219,462)

전기말	83,457	321,165	404,622	415,073

10-2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	건물	52,915	48,698

차량	129,706	153,556

합계	182,621	202,254

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,988	34,188

리스료의 지급	198,164	219,462

11. 무형자산 11.1 당사의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	356,894	(250,737)	106,157	350,824	(218,726)	132,098

회원가입권	416,899	-	416,899	416,899	-	416,899

산업재산권	31,579	(31,579)	-	31,579	(31,579)	-

고객관련무형자산	317,806	(317,806)	-	317,806	(317,806)	-

합 계	1,123,178	(600,122)	523,056	1,117,108	(568,111)	548,997

11.2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	132,098	6,070	(32,011)	106,157

회원가입권	416,899	-	-	416,899

합 계	548,997	6,070	(32,011)	523,056

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	기 말

소프트웨어	66,509	98,260	(32,671)	-	132,098

회원가입권	468,039	-	-	(51,140)	416,899

합 계	534,548	98,260	(32,671)	(51,140)	548,997

12. 종속기업투자12.1 당사의 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	구 분	지분율	당분기말	전기말

㈜제일이엔지	대한민국	종속기업투자	44.25%	3,964,860	3,964,860

㈜와이에이치티	대한민국	종속기업투자	83.56%	13,501,500	-

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업투자	100.00%	427,313	427,313

합 계	17,893,673	4,392,173

12.2 당사의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) 당분기말 현재 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며, 동 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 한편 당사는 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

13. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,046,151	639,208

미지급비용	1,315,849	1,189,299

임대보증금	1,500	1,500

합 계	2,363,500	1,830,007

14. 기타부채당사의 당분기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	-	90,529

부가세예수금	69,289	418,313

장비매출선수금	11,743,900	775,845

선수금	6,600	6,600

합 계	11,819,789	1,291,287

15. 확정급여채무15-1 당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	380,612	298,801

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	380,612	298,801

15-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무(기타장기종업원급여) 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	76,289	67,257

순이자원가	5,522	3,795

계	81,811	71,052

확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.

16. 차입금 당사의 당분기말 및 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	기업운전무역어음대출	2023-05-17	2.089% ~ 2.112%	10,000,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출	2023-07-19	3.79%	8,000,000

합계	18,000,000

17. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전기 중 당사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	501,343	1,033,105	674,252	1,199,150

원재료의 사용액	27,581,217	51,895,875	12,702,491	24,446,459

부재료의 사용액	9,460	22,540	3,643	25,058

종업원급여	2,333,881	6,568,490	1,954,203	5,374,289

감가상각비 및 무형자산상각비	589,366	1,863,772	642,862	1,925,658

지급수수료	387,358	939,337	209,107	724,255

소모품비	778,431	2,264,578	367,813	1,486,934

전력비	172,308	443,491	137,421	391,469

보험료	252,327	716,595	219,202	653,009

경상연구개발비	153,887	684,585	142,904	432,875

기타	788,006	1,912,105	509,667	1,262,030

합 계	33,547,584	68,344,473	17,563,565	37,921,186

18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	484,502	1,328,376	522,033	1,562,988

퇴직급여	32,943	122,789	66,403	96,922

복리후생비	54,944	160,113	34,375	106,009

여비교통비	7,802	8,224	517	1,626

접대비	36,150	75,271	14,370	33,786

통신비	4,527	13,522	3,572	10,714

수도광열비	3,483	10,892	4,477	12,216

전력비	33,865	87,014	27,233	77,419

세금과공과금	55,398	81,403	27,422	47,568

감가상각비	193,055	580,445	193,842	582,563

지급임차료	8,620	29,530	7,346	16,576

수선비	104	253,327	68,050	68,050

보험료	57,905	192,136	87,865	267,144

차량유지비	41,152	88,358	26,604	83,882

경상연구개발비	153,887	684,585	142,904	432,875

운반비	3	963	155	453

교육훈련비	957	5,207	2,578	8,516

도서인쇄비	56	162	10	1,263

사무용품비	1,309	3,665	2,493	5,504

소모품비	13,433	57,253	14,766	55,116

지급수수료	191,866	532,814	77,933	414,208

무형고정자산상각	359	1,161	482	1,606

주식보상비용	2,853	8,465	2,853	8,465

합 계	1,379,173	4,325,675	1,328,283	3,895,469

19. 금융손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	63,217	95,136	11,862	14,350

외환차익	413,574	997,421	332,325	606,496

외화환산이익	595,658	821,251	351,514	506,113

당기손익인식금융자산평가이익	-	550	-	9,539

합 계	1,072,449	1,914,358	695,701	1,136,498

[ 금융비용 ]

이자비용	121,758	166,104	4,539	14,352

외환차손	84,567	135,584	5,801	76,934

외화환산손실	19,209	23,288	61,915	67,424

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,999,742	-	103,664

합 계	225,534	2,324,718	72,255	262,374

20. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	7	27,558	3	14,813

임대수익	1,050	3,150	1,050	3,150

수입수수료	42,465	48,715	-	-

유형자산처분이익	-	-	19,000	30,494

합 계	43,522	79,423	20,053	48,457

[ 기타영업외비용 ]

기부금	-	-	3,000	6,000

유형자산처분손실	-	-	10,165	10,165

무형자산처분손실	-	-	-	1,140

운휴자산상각비	40,327	120,982	38,809	110,356

잡손실	96	38,726	316	40,037

합 계	40,423	159,708	52,290	167,698

21. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,915,335	1,389,846

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(584,067)	436,022

일시적차이로 인한 법인세변동액	482,557	(43,054)

법인세비용	2,813,825	1,782,814

유효세율(%)	16.31%	20.42%

22. 자본금 및 자본잉여금22.1 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말현재 보통주 10,002,634주(전기말 보통주 10,002,634주)가 발행 되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.

22.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	44,828	44,828

합계	22,345,192	22,345,192

22.3 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,820,665)	(3,820,665)

주식매입선택권	28,309	19,844

기타자본조정	284,740	284,740

합 계	(3,507,616)	(3,516,081)

23. 주당이익 기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.23.1 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	8,093,697,027	14,441,104,442	2,960,677,387	6,946,288,408

가중평균유통보통주식수(*)	9,699,437주	9,699,437주	9,876,783주	9,882,687주

기본주당이익	834 원	1,489 원	300 원	703 원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(303,197)	(303,197)	(125,851)	(119,947)

가중평균유통보통주식수	9,699,437	9,699,437	9,876,783	9,882,687

23.2 희석주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	8,093,697,027	14,441,104,442	2,960,677,387	6,946,288,408

보통주 희석분기순이익	8,093,697,027	14,441,104,442	2,960,677,387	6,946,288,408

가중평균유통보통주식수(*)	9,701,632주	9,702,685주	9,883,882주	9,891,976주

희석주당이익	834 원	1,488 원	300 원	702 원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

발행된 가중평균유통보통주식수	9,699,437	9,699,437	9,876,783	9,882,687

주식매수선택권	2,195	3,248	7,099	9,289

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,701,632	9,702,685	9,883,882	9,891,976

24. 특수관계자와의 거래24.1 당분기말 특수관계회사 현황은 가음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	당사와의 관계	비고

(주)제일이엔지(*1)	대한민국	종속기업	당사의 지분율(44.25%)

㈜와이에이치티	대한민국	종속기업	당사의 지분율(83.56%)

(주)에이치앤에이치(*2)	대한민국	관계기업	당사의 지분율(0%)

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

(*1) (주)제일이엔지 이사회의 과반수의 의결권을 당사에서 보유하고 있습니다. (*2) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로, 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우, 지분율 40% 및 이사회의 과반수를 차지하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.24.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

㈜제일이엔지	소모품비	90,918	223,010

고정자산매입	1,633,000	139,100

원재료매입	13,041,522	668,291

경상연구개발비	-	2,450

수선비	47,400	69,799

(주)와이에이치티	수입수수료	34,465	-

이자수익	46,743	-

(주) 에이치앤에이치	기타경비의 지급	54,229	28,147

외주비 지급	24,872,302	13,873,987

24.3 당분기말 및 전기말 현재 채권채무내역

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전기말

㈜제일이엔지	외상매입금	626,518	280,518

미지급금	16,720	37,350

미수금	-	7,854

선급금	1,813,315	194,800

(주)와이에이치티	미수금	12,637	-

㈜에이치앤에이치	미수금	-	440

선급금	7,636,788	748,970

외상매입금	3,980,178	1,467,550

미지급금	3,360	-

24.4 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[ 당 기 ] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	환산	기말

우시해교전자기술유한공사	단기대여금	94,840	-	-	19,944	114,784

㈜와이에이치티	장기대여금	-	9,000,000	-	-	9,000,000

합계	94,840	9,000,000	19,944	9,114,784

[ 전 기 ] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	기말

우시해교전자기술유한공사	단기대여금	-	94,840	-	94,840

합계	94,840	94,840

24.5 제일이엔지로부터 자산구입과 관련하여 서울보증보험에서 6,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

24.6 채무보증내역

법인명	관계	채권자	채무내용	보증기간(*1)	보증금액

㈜제일이엔지	자회사	KITZ SCT CORPORATION	물품구입	계약일로부터 1년간	USD 1,000,000

(*1) 해당 채무보증과 관련된 최초 계약일은 2019년 6월 21일이며, 1년간 유효합니다. 또한, 양 당사자간에 달리 합의되지 않는 한 자동연장됩니다. 당분기말 현재 채무보증계약은 연장되었습니다.

24.7 약정사항종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350주의 투자자가 당사에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 각 주주는 2028년 9월 또는 (주)제일이엔지가 상장이 되기 이전까지 각 주식에 대해서 당사와 당사가 지정하는 제 3자에게 1주당 원금 20,000원에 대해서 복리 2%로 매수를 청구할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.24.8 주요경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,061,315	1,074,655

퇴직급여	127,622	70,466

합 계	1,188,937	1,145,121

25. 현금흐름표 25.1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

25.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	17,254,929	8,729,102

조정:	-	-

감가상각비	1,710,779	1,792,205

주식보상비	8,465	8,465

무형자산상각비	32,011	23,097

이자수익	(95,136)	(14,350)

운휴자산상각비	120,982	110,356

외화환산이익	(821,251)	(506,113)

유형자산처분이익	-	(30,494)

이자비용	166,104	14,352

외화환산손실	23,288	67,424

소모품비	-	42,397

사용권자산상각비	182,622	136,403

장기종업원급여	81,811	71,052

당기손익금융자산평가이익	(550)	(9,539)

당기손익금융자산평가손실	1,999,742	103,664

조정 계	3,408,867	1,808,919

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	12,648,152	3,032,636

미수금	23,359	(20,791)

재고자산	882,906	2,319,065

전도금	-	-

부가세대급금	-	104,164

선급금	(20,797,798)	633,483

선급비용	57,662	(23,790)

매입채무	7,024,606	907,396

미지급금	406,943	(258,348)

미지급비용	110,503	3,452

예수금	(90,529)	(173,792)

선수금	-	796,240

장비매출선수금	10,968,055	(354,677)

부가세예수금	(349,024)	-

선수수익	-	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	10,884,835	6,965,038

합 계	31,548,631	17,503,059

25.3 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	33,000	2,744,089

26. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	15,500,000	4,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

27. 우발사항당분기말 현재 당사의 종속기업인 제일이엔지가 발행한 전환우선주에 대하여 당사가매수청구권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

발행회사	(주)제일이엔지

종류	전환우선주

액면가액	356,750,000

발행가	1,427,000,000

발행일	2018년 7월 31일 : 50,000주2018년 8월 31일 : 21,350주

만기일	발행일로부터 10년

이자율	연 2%

매수청구권	전환우선주 주주는 투자원금에 연복리 2%의 이자를 가산하여 2028년 9월 또는 (주)제일이엔지의 상장이전까지 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매수청구할 권리를 보유함

전환내용	가. 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우, 주주가 보유한 신주와 같은 조건 및 종류의 우선주식으로 무상지급을 받음나. 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 피투자기업과 투자자간 협의에 의하여 전환가액을 조정

전환권	행사기간	발행일~발행일로부터 10년 이내

전환가격	20,000원

전환주식	기명식 보통주식

28. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	18,501,421	28,023,782

29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한,당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

29.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1.2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,114,941	(1,114,941)	387,690	(387,690)

JPY	1,409	(1,409)	15	(15)

CNY	331,508	(331,508)	559,459	(559,459)

합 계	1,447,858	(1,447,858)	947,164	(947,164)

29.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

29.3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	11,667,517	-	11,667,517

단기차입금	18,000,000	-	18,000,000

기타채무	2,363,500	-	2,363,500

리스부채	213,703	178,610	392,313

합 계	32,244,720	178,610	32,423,330

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	4,619,622	-	4,619,622

기타채무	1,830,007	-	1,830,007

리스부채	195,715	219,358	415,073

합 계	6,645,344	219,358	6,864,702

29.4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	18,000,000	-

차감: 현금및현금성자산(B)	21,046,646	5,617,946

순차입금(C=A-B)	(3,046,646)	(5,617,946)

자본총계(D)	92,868,661	81,328,923

부채비율(E=C÷D)	-	-

(*) 현금 및 현금성 자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

30. 주식기준보상30.1 당사가 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	17,000주

기초주식수	14,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	14,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

30.2 공정가치 산정내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

[2차 부여분]

구 분	금 액

주가	8,050원

행사가격	8,570원

기대주가변동성	45.59%

만기	3년

30.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	8,465

누적인식 총 보상원가	57,781

잔여보상원가	5,643

총보상원가	63,424

31. 금융상품의 공정가치31.1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

31.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	21,046,646	-	21,046,646	-

매출채권	27,056,589	-	27,056,589	-

기타채권	140,618	9,238,323	140,618	9,238,323

기타금융자산	-	504,700	-	504,700

소 계	48,243,853	9,743,023	48,243,853	9,743,023

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	530,166	2,900,770	530,166	2,900,770

소 계	530,166	2,900,770	530,166	2,900,770

금융자산 합계	48,774,019	12,643,793	48,774,019	12,643,793

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	11,667,517	-	11,667,517	-

단기차입금	18,000,000	-	18,000,000	-

기타채무	2,363,500	-	2,363,500	-

리스부채	213,703	178,610	213,703	178,610

금융부채 합계	32,244,720	178,610	32,244,720	178,610

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	5,617,946	5,617,946	-

매출채권	39,353,061	39,353,061	-

기타채권	140,590	228,609	140,590	228,609

기타금융자산	459,000	-	459,000

소 계	45,111,597	687,609	45,111,597	687,609

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	253,128	4,986,268	253,128	4,986,268

소 계	253,128	4,986,268	253,128	4,986,268

금융자산 합계	45,364,725	5,673,877	45,364,725	5,673,877

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,619,622	4,619,622	-

기타채무	1,830,007	1,830,007	-

리스부채	195,715	219,358	195,715	219,358

금융부채 합계	6,645,344	219,358	6,645,344	219,358

31.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	2,900,770	-	-	-	2,900,770	530,166	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	253,128	4,986,268	-	-	-	4,986,268	253,128	-

31.4 "수준2"와 "수준3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

당기손익인식-공정가치측정금융자산

복합금융상품	530,166	3	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성

수익증권 및 펀드	2,900,770	2	시장접근법	기초자산가격	-