티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제9기1분기	매출채권	5,578	840	15.06%

미수금	1,264	20	1.58%

선급금	6,564	-	0.00%

단기대여금	180	180	100.00%

합 계	13,586	1,040	7.65%

제8기	매출채권	11,178	840	7.51%

미수금	1,212	20	1.65%

선급금	146	-	0.00%

단기대여금	180	180	100.00%

합 계	12,716	1,040	8.18%

제7기	매출채권	5,534	809	14.61%

미수금	240	-	0.00%

선급금	3,158	-	0.00%

단기대여금	179	179	100.00%

합 계	9,111	988	10.84%

2) 대손충당금 변동현황

구 분	제9기 1분기	제8기	제7기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,040	988	807

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	183

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,040	1,040	990

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.충당금 설정은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객부문별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 또한, 회수가능성이 희박하다고 판단되는 채권에 대해서는 매출채권의 100%를 추가로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	제9기 1분기	제8기	제7기	비고

제품	3,532	3,718	2,884	-

상품	14	-	-	-

재공품	4,675	4,174	619	-

부재료	3	3	-	-

원재료	2,079	1,586	1,374	-

합 계	10,303	7,787	4,877	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.71%	9.59%	5.99%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.16회	8.94회	19.96회	-

나. 재고자산의 실사내역 등 - 재고 실사일 : 2020. 3. 31 - 재고 실사자 : 회사의 동 재고실사일에 당사 경영지원실의 입회하에 실시. - 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 대차대조표일부터 재고실사일 사이 해당일의 수불명세를 별도로 작성하여, 그 차이내역을 감안한 재고실사가 시행됨. - 장기채화재고등 현황 재고실사를 실시한 결과 : 불용자재가 없음. - 기타사항 : 특이사항 없음.※ 회사는 매 기말 기준 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 정기적으로 실시하고 있으며, 또한 매월 기준으로 자체 재고실사를 실시하고 있습니다.

5) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,578	-	-	-	5,578

특수관계자	-	-	-	-	-

계	5,578	-	-	-	5,578

구성비율(%)	100%	-	-	-	100.00%

6)공정가치 서열체계 6-1) 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동 일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

6-2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	19,248,064	-	19,232,678	-

매출채권	4,738,984	-	4,738,984	-

기타채권	1,243,495	307,875	1,243,495	307,875

소 계	25,230,543	307,875	25,215,157	307,875

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	5,306,283	2,241,843	5,306,283	2,241,843

소 계	5,306,283	2,241,843	5,306,283	2,241,843

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,702	-	81,702

소 계	-	81,702	-	81,702

금융자산 합계	30,536,826	2,631,420	30,521,440	2,631,420

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	10,691,171	-	10,691,171	-

기타채무	4,202,044	-	4,202,044	-

금융부채 합계	14,893,215	-	14,893,215	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	15,692,166	-	15,692,166	-

매출채권	10,337,598	-	10,337,598	-

기타채권	1,192,753	383,152	1,192,753	383,152

소 계	27,222,517	383,152	27,222,517	383,152

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	5,306,284	2,138,513	5,306,284	2,138,513

소 계	5,306,284	2,138,513	5,306,284	2,138,513

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,702	-	81,702

소 계	-	81,702	-	81,702

금융자산 합계	32,528,801	2,603,367	32,528,801	2,603,367

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 :

차입금	1,427,000	-	1,427,000	-

매입채무	7,628,983	-	7,628,983	-

기타채무	1,366,257	-	1,366,257	-

리스부채	185,914	56,351	185,914	56,351

소 계	10,608,154	56,351	10,608,154	56,351

금융부채 합계	10,608,154	56,351	10,608,154	56,351

6-3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

기타채권	1,243,495	307,875	167,913	-	-	-	1,075,582	307,875

매출채권	4,738,984	-	2,416,877	-	-	-	2,322,107	-

현금및현금성자산	19,248,064	-	4,781	-	19,243,283	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	5,306,283	2,241,843	-	-	-	-	5,306,283	2,241,843

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,702	-	-	-	-	-	81,702

합 계	30,536,826	2,631,420	2,589,571	-	19,243,283	-	8,703,972	2,631,420

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

기타채무	4,202,044	-	599,977	-	-	-	3,602,067	-

매입채무	10,691,171	-	2,702,160	-	-	-	7,989,012	-

리스부채	108,811	28,341	48,068	5,770	-	-	60,743	22,571

합 계	15,002,026	28,341	3,350,205	5,770	-	-	11,651,822	22,571

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

기타채권	1,192,753	383,152	-	-	-	-	1,192,753	383,152

매출채권	10,337,598	-	-	-	-	-	10,337,598	-

현금및현금성자산	15,692,166	-	25,721	-	15,666,445	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	5,306,284	2,138,513	-	-	-	-	5,306,284	2,138,513

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	-	81,702	-	-	-	-	-	81,702

합 계	32,528,801	2,603,367	25,721	-	15,666,445	-	16,836,635	2,603,367

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

기타채무	1,366,257	-	-	-	-	-	1,366,257	-

매입채무	7,628,983	-	-	-	-	-	7,628,983	-

리스부채	185,914	56,351	185,914	56,351

차입금	1,427,000	-	-	-	-	-	1,427,000	-

합 계	10,608,154	56,351	-	-	-	-	10,608,154	56,351

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

오션브릿지 주식회사	회사채	사모	2017.04.03	7,000	표면 0.00만기 1.50	-	2020.04.03	상환	-

오션브릿지 주식회사	회사채	사모	2017.04.03	500	표면 0.00만기 1.50	-	2020.04.03	상환	-

합 계	-	-	-	7,500	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-