티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 12 (당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 11 (전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
회사명 : 오션브릿지 주식회사

1. 회사의 개요오션브릿지 주식회사(이하 '당사')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	팬아시아반도체소재유한회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합 계	10,002,634	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 회사의의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향이 없으나, 회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 부문정보3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼등매출	10,273,535	10,273,535	8,703,826	8,703,826

장비매출	19,409,628	19,409,628	2,616,329	2,616,329

합 계	29,683,163	29,683,163	11,320,155	11,320,155

지리적 시장 :

국내	25,845,509	25,845,509	6,825,529	6,825,529

중국	3,837,654	3,837,654	4,494,626	4,494,626

합 계	29,683,163	29,683,163	11,320,155	11,320,155

수익인식시기 :

한 시점에 인식	29,683,163	29,683,163	11,320,155	11,320,155

3.2 당사의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객의 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비중	케미칼	장비	합계	비중	케미칼	장비	합계

주요거래처(가)	99%	9,974,391	19,409,628	29,384,019	71%	7,585,381	450,865	8,036,246

주요거래처(나)	-	-	-	-	5%	-	576,784	576,784

합계	99%	9,974,391	19,409,628	29,384,019	76%	7,585,381	1,027,649	8,613,030

3.3 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장비매출선수금	3,729,776	5,320,308

장비매출선수금은 당사가 진행중인 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

4. 현금및현금성자산

당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	714	1,012

단기예금	19,248,461	24,583,077

합 계	19,249,175	24,584,089

5. 매출채권 및 기타채권당사의 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 당분기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	18,507,735	10,004,351

당사의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	132,935	18,378

단기대여금	2,500,000	9,000,000

미수수익	8,458	59,460

합 계	2,641,393	9,077,838

[비유동]

기타보증금	238,322	238,323

합 계	238,322	238,323

6. 재고자산

당사의 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,135,604	2,391,051

재공품	9,557,526	13,051,350

부재료	12,040	17,200

원재료	1,991,347	1,339,916

합 계	14,696,517	16,799,517

7. 기타자산당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	50,332	1,650

선급비용	102,594	97,961

부가세대급금	-	60,644

합 계	152,926	160,255

8. 기타금융자산8.1 당사의 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익인식금융자산	530,166	530,166

합 계	530,166	530,166

[비유동]

당기손익인식금융자산(*1)	3,712,288	3,645,688

임차보증금	761,700	513,700

합 계	4,473,988	4,159,388

(*1) 퀀텀이노베이션제1호사모투자회사 대한 직접지분 16.65%와 간접지분 66.42%를 통해 팬아시아반도체소재유한회사에 대한 간접지분 11.04%를 보유하고 있습니다.

8.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익인식금융자산	㈜에이치앤에이치 (*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합출자금	-	326,652	330,166	330,166

합 계	526,652	530,166	530,166

[비유동]

당기손익인식금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2)	16.65%	3,528,468	3,712,288	3,712,288

합 계	3,528,468	3,712,288	3,712,288

(*1) 회사는 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사에 5,000,000천원을 출자 약정하였으며 당분기말 현재 미출자금액은 327,739천원입니다.

[ 전기말 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익인식금융자산	㈜에이치앤에이치 (*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합출자금	-	326,652	330,166	330,166

합 계	526,652	530,166	530,166

[비유동]

당기손익인식금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2)	16.65%	3,461,868	3,645,688	3,645,688

합 계	3,461,868	3,645,688	3,645,688

9. 유형자산9.1 당사의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,673,921	-	-	6,673,921	6,673,921	-	-	6,673,921

건물	20,794,740	(2,475,719)	(3,694,572)	14,624,449	15,816,448	(2,514,590)	(3,455,381)	9,846,477

구축물	9,750,729	(1,367,262)	(2,387,093)	5,996,374	9,750,729	(1,414,819)	(2,225,372)	6,110,538

기계장치	10,762,204	(501,975)	(6,001,895)	4,258,334	10,686,304	(521,854)	(5,736,925)	4,427,525

차량운반구	259,304	(57)	(168,971)	90,276	259,304	(115)	(159,984)	99,205

공기구비품	1,467,016	(5,029)	(791,580)	670,407	1,464,476	(6,390)	(686,867)	771,219

시설장치	92,700	-	(13,930)	78,770	92,700	-	(9,295)	83,405

건설중인자산	2,978,463	-	-	2,978,463	6,787,738	-	-	6,787,738

합 계	52,779,077	(4,350,042)	(13,058,041)	35,370,994	51,531,620	(4,457,768)	(12,273,824)	34,800,028

9.2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	정부보조금	대 체	처 분	기 말

토지	6,673,921	-	-	-	-	-	6,673,921

건물	9,846,477	176,017	(200,320)	-	4,802,275	-	14,624,449

구축물	6,110,538	-	(114,164)	-	-	-	5,996,374

기계장치	4,427,525	38,300	(245,091)	-	37,600	-	4,258,334

차량운반구	99,205	142,269	(11,300)	-	-	(139,898)	90,276

공기구비품	771,219	3,700	(103,996)	-	-	(516)	670,407

시설장치	83,405	-	(4,635)	-	-	-	78,770

건설중인자산	6,787,738	1,039,100	-	-	(4,839,875)	(8,500)	2,978,463

합 계	34,800,028	1,399,386	(679,506)	-	-	(148,914)	35,370,994

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	정부보조금	대 체	처 분	기 말

토지	6,673,921	-	-	-	-	-	6,673,921

건물	10,481,814	-	(635,337)	-	-	-	9,846,477

구축물	6,568,360	-	(457,822)	-	-	-	6,110,538

기계장치	5,204,955	201,460	(1,011,890)	-	33,000	-	4,427,525

차량운반구	63,779	66,759	(31,333)	-	-	-	99,205

공기구비품	467,957	628,517	(321,984)	-	-	(3,271)	771,219

건설중인자산	-	92,700	(9,295)	-	-	-	83,405

합 계	271,638	6,549,100	-	-	(33,000)	-	6,787,738

29,732,424	7,538,536	(2,467,661)	-	-	(3,271)	34,800,028

9.3 당분기말 및 전기말 현재 당사가 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 52,202,013천원 (전기 51,430,013천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.상기보험 중 일부 유형자산에 대하여 하나은행에서 3,283백만원의 질권을 설정하고 이습니다.

9.4 담보제공자산9.4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

하나은행	토지,건물	9,600,000	9,600,000	차입금 담보

10. 사용권자산10.1 당사의 당분기말 및 전기말 중 사용권자산 및 리스 부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

당기초	50,627	268,966	319,593	332,386

증가(감소)	283,331	2,279	285,610	285,610

감가상각	(39,254)	(43,504)	(82,758)	-

이자비용	-	-	-	2,698

지급	-	-	-	(89,086)

당분기말	294,704	227,741	522,445	531,608

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

전기초	83,457	321,165	404,623	415,073

증가(감소)	38,016	122,881	160,896	160,896

감가상각	(70,846)	(175,080)	(245,926)	-

이자비용	-	-	-	23,266

지급	-	-	-	(266,849)

전기말	50,627	268,966	319,593	332,386

10.2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의감가상각비	건물	39,254	14,442

차량	43,504	40,658

합 계	82,758	55,100

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,698	5,320

리스료의 지급	89,086	59,900

11. 무형자산 11.1 당사의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	416,814	(278,443)	138,371	416,814	(262,993)	153,821

회원가입권	416,899	-	416,899	416,899	-	416,899

산업재산권	31,579	(31,579)	-	31,579	(31,579)	-

고객관련무형자산	317,806	(317,806)	-	317,806	(317,806)	-

합 계	1,183,098	(627,828)	555,270	1,183,098	(612,378)	570,720

11.2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	153,821	-	(15,450)	138,371

회원가입권	416,899	-	-	416,899

합 계	570,720	-	(15,450)	555,270

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	132,098	65,990	(44,267)	153,821

회원가입권	416,899	-	-	416,899

합 계	548,997	65,990	(44,267)	570,720

12. 종속기업투자 및 관계기업투자12.1 당사의 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

㈜제일이엔지	대한민국	종속기업투자	44.25%	3,964,860	4,687,339	4,687,339

㈜와이에이치티	대한민국	종속기업투자	99.23%	23,554,965	22,783,965	12,730,500

우시해교전자기술유한공사	중국	종속기업투자	100%	427,313	427,313	427,313

OCEANBRIDGE USA INC.	미국	종속기업투자	100%	125,329	125,329	-

합 계	28,072,467	28,023,946	17,845,152

12.2 당사의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다

회 사 명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 한편 당사는 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

13. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,274,690	2,429,852

미지급비용	1,041,692	1,596,746

임대보증금	1,500	1,500

미지급배당금	4,073,764	-

합 계	6,391,646	4,028,098

14. 기타부채당사의 당분기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	-	256,589

부가세예수금	348,399	-

장비매출선수금	3,729,776	5,320,308

선수금	5,579	5,480

합 계	4,083,754	5,582,377

15. 확정급여채무당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	233,590	212,909

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	233,590	212,909

16. 차입금 당사의 당분기말 및 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	기업운전일반자금대출	2023-07-19	3.793%	8,000,000	8,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

17. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 당사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	52,387	52,387	485,704	485,704

원재료의 사용액	16,351,172	16,351,172	4,551,335	4,551,335

부재료의 사용액	3,440	3,440	3,168	3,168

종업원급여	2,207,375	2,207,375	2,068,865	2,068,865

감가상각비 및 무형자산상각비	694,957	694,957	621,449	621,449

지급수수료	375,831	375,831	164,709	164,709

소모품비	425,478	425,478	603,605	603,605

전력비	197,872	197,872	155,708	155,708

보험료	307,876	307,876	221,403	221,403

경상연구개발비	408,020	408,020	179,945	179,945

기타	506,771	506,771	640,309	640,309

합 계	21,531,179	21,531,179	9,696,200	9,696,200

18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	407,861	407,861	404,489	404,489

퇴직급여	25,802	25,802	64,924	64,924

복리후생비	41,362	41,362	55,217	55,217

여비교통비	768	768	42	42

접대비	34,513	34,513	7,887	7,887

통신비	5,117	5,117	4,493	4,493

수도광열비	4,503	4,503	3,896	3,896

전력비	38,500	38,500	30,466	30,466

세금과공과금	12,278	12,278	9,853	9,853

감가상각비	162,751	162,751	193,036	193,036

지급임차료	5,850	5,850	11,390	11,390

수선비	499	499	156,523	156,523

보험료	67,621	67,621	52,694	52,694

차량유지비	24,873	24,873	15,775	15,775

경상연구개발비	408,020	408,020	179,945	179,945

운반비	-	-	558	558

교육훈련비	1,495	1,495	3,144	3,144

도서인쇄비	154	154	30	30

사무용품비	1,748	1,748	1,398	1,398

소모품비	6,479	6,479	17,306	17,306

지급수수료	243,050	243,050	77,397	77,397

무형고정자산상각	286	286	481	481

주식보상비용	-	-	2,791	2,791

합 계	1,493,530	1,493,530	1,293,735	1,293,735

19. 금융손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	154,588	154,588	16,580	16,580

외환차익	324,160	324,160	115,024	115,024

외화환산이익	138,033	138,033	125,389	125,389

합 계	616,781	616,781	256,993	256,993

[ 금융비용 ]

이자비용	77,524	77,524	5,320	5,320

외환차손	79,514	79,514	13,248	13,248

외화환산손실	12,895	12,895	15,682	15,682

합 계	169,933	169,933	34,250	34,250

20. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	3	3	24,663	24,663

임대수익	1,050	1,050	1,050	1,050

수입수수료	8,000	8,000	-	-

유형자산처분이익	844	844	-	-

합 계	9,897	9,897	25,713	25,713

[ 기타영업외비용 ]

유형자산처분손실	16,671	16,671	-	-

운휴자산상각비	40,881	40,881	40,327	40,327

잡손실	50,398	50,398	38,528	38,528

합 계	107,950	107,950	78,855	78,855

21. 법인세 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	1,695,142	1,695,142	342,766	342,766

일시적차이로 인한 법인세변동액	2,507	2,507	5,901	5,901

법인세비용	1,697,649	1,697,649	348,667	348,667

22. 자본금 및 자본잉여금22.1 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말현재 보통주 10,002,634주(전기말 보통주 10,002,634주)가 발행 되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.

22.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	44,828	44,828

합계	22,345,192	22,345,192

22.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,820,665)	(3,820,665)

주식매수선택권	27,960	31,161

기타자본조정	284,740	284,740

합계	(3,507,965)	(3,504,764)

23. 주당이익 기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.23.1 기본주당이익

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익	6,803,132,601	6,803,132,601	1,444,888,201	1,444,888,201

가중평균유통보통주식수(*)	9,699,437주	9,699,437주	9,699,437주	9,699,437주

기본주당이익	701원	701원	149원	149원

(*) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(303,197)	(303,197)	(303,197)	(303,197)

가중평균유통보통주식수	9,699,437	9,699,437	9,699,437	9,699,437

23.2 희석주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익	6,803,132,601	6,803,132,601	1,444,888,201	1,444,888,201

보통주 희석당기순이익	6,803,132,601	6,803,132,601	1,444,888,201	1,444,888,201

가중평균유통보통주식수(*)	9,702,538주	9,702,538주	9,703,288주	9,703,288주

희석주당이익	701원	701원	149원	149원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행된 가중평균유통보통주식수	9,699,437	9,699,437	9,699,437	9,699,437

주식선택권	3,101	3,101	3,851	3,851

가중평균유통보통주식수	9,702,538	9,702,538	9,703,288	9,703,288

24. 특수관계자와의 거래24.1 당분기말 특수관계회사 현황은 가음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	당사와의 관계	비고

(주)제일이엔지(*1)	대한민국	종속기업	당사의 지분율(44.25%)

㈜와이에이치티	대한민국	종속기업	당사의 지분율(99.23%)

(주)에이치앤에이치(*2)	대한민국	관계기업	당사의 지분율(0%)

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

YH-TECH Kft	헝가리	종속기업	㈜와이에이치티가 지분 100% 보유

OCEANBRIDGE USA INC.	미국	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

(*1) (주)제일이엔지 이사회의 과반수의 의결권을 당사에서 보유하고 있습니다. (*2) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 한편 당사는 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

㈜제일이엔지	소모품비	2,619	45,849

고정자산매입	1,025,500	218,400

원재료매입	821,966	471,329

수선비	-	45,850

(주)와이에이치티	수입수수료	54,420	-

이자수익	26,709	-

우시해교전자기술 유한공사	지급수수료	145,886	-

㈜에이치앤에이치	기타경비의 지급	7,862	3,673

외주비 지급	3,348,000	2,106,390

24.3 당분기말 및 전기말 현재 채권채무내역

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

㈜제일이엔지	외상매입금	303,526	755,666

미지급금	-	11,876

선급금	140,046	-

(주)와이에이치티	미수금	39,908	12,637

미수수익	-	56,115

㈜에이치앤에이치	미수금	4,400	4,840

선급금	14,850	-

외상매입금	782,238	962,238

미지급금	3,908	2,349

24.4 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	기말

(주)와이에이치티	단기대여금	9,000,000	2,500,000	9,000,000	2,500,000

합계	9,000,000	2,500,000	9,000,000	2,500,000

[ 전 기 ] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	기말

우시해교전자기술유한공사	단기대여금	94,840	-	94,840	-

㈜와이에이치티	단기대여금	-	9,000,000	-	9,000,000

합계	94,840	9,000,000	94,840	9,000,000

24.5 제일이엔지로부터 자산구입과 관련하여 서울보증보험에서 3,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.24.6 채무보증내역

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

법인명	관계	채권자	채무내용	보증기간	보증금액(USD/천원)

㈜제일이엔지	자회사	KITZ SCT CORPORATION	물품구입	계약일로부터 1년간(*1)	USD 1,000,000

㈜와이에이치티	자회사	기업은행	지급보증	보증만기일까지	USD 26,640,980

㈜와이에이치티	자회사	기업은행	차입금	차입일로부터 1년간(*2)	600,000

㈜와이에이치티	자회사	기업은행	차입금	차입일로부터 1년간(*3)	600,000

㈜와이에이치티	자회사	신한은행	차입금	차입일로부터 1년간(*4)	1,117,200

(*1) 해당 채무보증과 관련된 최초 계약일은 2019년 6월 21일이며, 1년간 유효합니다. 또한, 양 당사자간에 달리 합의되지 않는 한 자동연장됩니다. 당분기말 현재 채무보증계약은 연장되었습니다.(*2) 해당 채무보증과 관련된 차입일은 2022년 12월 14일이며, 1년간 유효합니다. (*3) 해당 채무보증과 관련된 차입일은 2023년 2월 7일이며, 1년간 유효합니다. (*4) 해당 채무보증과 관련된 차입일은 2023년 3월 25일이며, 1년간 유효합니다. 24.7 약정사항종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350주의 투자자가 당사에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 각 주주는 2028년 9월 또는 (주)제일이엔지가 상장이 되기 이전까지 각 주식에 대해서 당사와 당사가 지정하는 제 3자에게 1주당 원금 20,000원에 대해서 복리 2%로 매수를 청구할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.24.8 당분기중 종속회사 (주)와이에이치티의 (전)각자대표이사로부터 (주)와이에이치티 주식 4,300주를 매수하였습니다.

24.9 주요경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	356,149	338,315

퇴직급여	26,582	74,247

합 계	382,731	412,562

25. 현금흐름표 25.1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

25.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,500,782	1,793,555

조정:

감가상각비	638,626	570,400

주식보상비	-	2,791

무형자산상각비	15,450	10,722

이자수익	(154,588)	(16,580)

외화환산이익	(138,033)	(125,389)

유형자산처분이익	(844)	-

이자비용	77,524	5,320

잡손실	(3,201)	-

외화환산손실	12,895	15,682

소모품비	8,500	-

사용권자산상각비	82,758	55,099

운휴자산상각비	40,881	40,327

장기종업원급여	20,681	27,270

유형자산처분손실	16,671	-

조정 계	617,320	585,642

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(8,486,235)	18,120,077

미수금	(114,557)	(16,012)

재고자산	2,103,000	224,185

부가세대급금	60,644	(923,391)

선급금	(48,682)	(7,002,111)

선급비용	(4,634)	25,373

매입채무	394,084	2,404,010

미지급금	(1,155,162)	1,637,987

미지급비용	(565,861)	(236,200)

예수금	(256,589)	(90,529)

선수금	99	21,794

장비매출선수금	(1,590,532)	15,779,837

부가세예수금	348,399	(418,313)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(9,316,026)	29,526,707

합 계	(197,924)	31,905,904

25.3 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	4,839,875	33,000

26. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	15,500,000	15,500,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

27. 우발사항당분기말 현재 당사의 종속기업인 제일이엔지가 발행한 전환우선주에 대하여 당사가 매수청구권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

발행회사	(주)제일이엔지

종류	전환우선주

액면가액	356,750,000

발행가	1,427,000,000

발행일	2018년 7월 31일 : 50,000주2018년 8월 31일 : 21,350주

만기일	발행일로부터 10년

이자율	연 2%

상환방법	투자원금에 연복리 2%의 이자를 더하여 매수청구를 받은날로부터 90일 이내 매수 및 대금 납입

전환내용	가. 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우, 주주가 보유한 신주와 같은 조건 및 종류의 우선주식으로 무상지급을 받음나. 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등에 의하여전환가액의 조정이 필요한 경우에는 피투자기업과 투자자간 협의에 의하여 전환가액을 조정

전환권	행사기간	발행일~발행일로부터 10년 이내

전환가격	20,000원

전환주식	기명식 보통주식

28. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	20,396,679	17,375,550

29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한,당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

29.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1.2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	888,199	(888,199)	739,910	(739,910)

JPY	14	(14)	14	(14)

CNY	314,024	(314,024)	301,256	(301,256)

합 계	1,202,237	(1,202,237)	1,041,180	(1,041,180)

29.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

29.3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	3,565,261	-	3,565,261

단기차입금	8,000,000	-	8,000,000

기타채무	6,391,646	-	6,391,646

리스부채	259,430	272,178	531,608

합 계	18,216,337	272,178	18,488,515

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	3,158,769	-	3,158,769

단기차입금	8,000,000	-	8,000,000

기타채무	4,028,098	-	4,028,098

리스부채	196,439	135,948	332,387

합 계	15,383,306	135,948	15,519,254

29.4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	8,000,000	8,000,000

차감: 현금및현금성자산(B)	19,249,175	24,584,089

순차입금(C=A-B)	(11,249,175)	(16,584,089)

자본총계(D)	97,948,705	95,222,537

부채비율(E=C÷D)	-	-

(*) 현금 및 현금성 자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

30. 주식기준보상30.1 당사가 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	14,000주

기초주식수	14,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	14,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

30.2 공정가치 산정내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.[2차 부여분]

구 분	금 액

주가	8,050원

행사가격	8,570원

기대주가변동성	45.59%

만기	3년

30.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	-

누적인식 총 보상원가	63,424

잔여보상원가	-

총보상원가	63,424

31. 금융상품의 공정가치31.1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

31.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유 동	비유동	유 동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	19,249,175	-	19,249,175	-

매출채권	18,507,735	-	18,507,735	-

기타채권	2,641,393	238,322	2,641,393	238,322

기타금융자산	-	761,700	-	761,700

소 계	40,398,303	1,000,022	40,398,303	1,000,022

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,712,288	530,166	3,712,288

소 계	530,166	3,712,288	530,166	3,712,288

금융자산합계	40,928,469	4,712,310	40,928,469	4,712,310

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채:

매입채무	3,565,261	-	3,565,261	-

단기차입금	8,000,000	-	8,000,000	-

기타채무	6,391,646	-	6,391,646	-

리스부채	259,430	272,178	259,430	272,178

금융부채합계	18,216,337	272,178	18,216,337	272,178

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유 동	비유동	유 동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	24,584,089	-	24,584,089	-

매출채권	10,004,351	-	10,004,351	-

기타채권	9,077,839	238,323	9,077,839	238,323

기타금융자산	-	513,700	-	513,700

소 계	43,666,279	752,023	43,666,279	752,023

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,645,688	530,166	3,645,688

소 계	530,166	3,645,688	530,166	3,645,688

금융자산합계	44,196,445	4,397,711	44,196,445	4,397,711

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채:

매입채무	3,158,769	-	3,158,769	-

단기차입금	8,000,000	-	8,000,000	-

기타채무	4,028,098	-	4,028,098	-

리스부채	196,439	135,948	196,439	135,948

금융부채합계	15,383,306	135,948	15,383,306	135,948

31.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,712,288	-	-	-	3,712,288	530,166	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,645,688	3,645,688	530,166

31.4 "수준2"와 "수준3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

당기손익인식-공정가치측정금융자산

복합금융상품	530,166	3	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성

수익증권 및 펀드	3,712,288	2	시장접근법	기초자산가격	-