티이엠씨씨엔에스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 7 (당) 반 기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 6 (전) 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
회사명 : 오션브릿지 주식회사

1. 회사의 개요오션브릿지 주식회사(이하 '당사')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장을 두고 있으며, 신기술개발기업으로 2013년 9월에 벤처기업으로 등록되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 4,562,490천 원입니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	이경주	1,560,000	17.10	대표이사

윤남철	900,000	9.86

이다솜	507,500	5.56

이예솝	500,000	5.48

한국투자신탁운용㈜	489,887	5.37

기타	5,167,593	56.63

합 계	9,124,980	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익과 기업회계기준서 제1109호 금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익'및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.(1) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 기준으로 각 수행의무에 배분하며, 개별판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기와 같은 방법으로 적절하게 추정하되,이에 한정되지 않습니다.

방 법	내 용

시장평가 조정 접근법	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 지급하려는 가격을 추정

예상원가 이윤 가산 접근법	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법

잔여접근법	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별판매가격의 합계를 차감하여 추정

당사는 고객과의 계약에서 (1) 장비제작, (2) 설치용역으로 별도로 구별되는 수행의무로 식별하며, 식별된 수행의무에 시장평가 조정 접근법을 적용하고 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가 이윤 가산 접근법을 사용합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.당사는 고객이 주문한 반도체장비를 제작 및 설치용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 제작기간 및 설치기간이 각각 3개월 소요됩니다. 당사의 주문 제작 장비 등의 계약조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 대체 용도가 없음과 집행 가능한 지급청구권이 있다고 명확히 판단되지 않음에 따라 장비제작 및 설치용역 모두 장비인도시점 및 용역제공완료시점에 수익을 인식하였습니다기업회계기준서 제1115호에서 당사는 수익인식에 대해서는 실무적 간편법을 사용하였고 미완료 계약에 대해서만 적용되었습니다. 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약과 관련한 최초 적용 누적 효과는 미청구공사 895,137천원 감소, 외상매출금 55,932천원 감소, 외상매입금 548,449천원 감소, 초과청구공사 810,887천원 감소, 선수금 810,887천원 증가이며, 그 결과 402,620천원의 이익잉여금이 기초 자본에서 조정되었습니다.2018년 6월 30일의 6개월의 포괄손익계산서는 종전의 회계처리기준과 비교해서 매출 951,069천원 증가, 매출원가 548,449천원이 증가하였습니다.

(3) 변동대가

고객과 체결한 일부 계약들은 반품권이나 수량리베이트를 제공합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 전에 당사는 제공된 반품, 매매할인 및 수량리베이트 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하였습니다. 만약 수익이 신뢰성 있게 측정될 수 없다면, 불확실성이 해소될 때까지 수익 인식을 이연하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 반품권과 수량리베이트는 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 변동대가에 대한 추정치의 적용으로 이연되는 수익의 금액이 증가합니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계 중 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 모두 포함합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1039호 '금융상품' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 파생상품자산 14,119천원, 기타금융자산 6,435,761천원 감소와당기손익-공정가치 금융자산 6,449,880천원 증가입니다.

(1) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품 등이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(2) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 당사는 과거 신용손실 경험이 없으므로 충당금을 설정하지 않았습니다.

(3) 위험회피회계

당사는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호 위험회피회계 요구사항을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였습니다. 선택된 회계정책은 모든 위험회피관계에 적용됩니다.

(4) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

2-2-3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

3-1 유형별 외부고객으로부터의 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	16,112,504

용역매출	455,646

반도체장비매출	13,327,232

합 계	29,895,382

지리적 시장 :

국내	28,733,449

중국	1,161,933

합 계	29,895,382

수익인식시기 :

한 시점에 인식	29,895,382

3-2 당사의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당반기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부 고객 은 2개사(전반기 2개사) 로서 해당 고객에 대한 매출액은 25,554,729천원(전반기 21,476,962천원 ) 입니다.4. 현금 및 현금성자산당사의 당반기말 및 전기말 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

현금	8,811	3,796

보통예금	10,381,615	7,787,108

합 계	10,390,426	7,790,904

5. 매출채권 및 기타채권당사의 당반기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 45일에서 60일입니다. 한편, 기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

만기미도래	8,717,951	13,780,947

당사의 당반기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

[유동]

미수금	42,451	24,172

[비유동]

임차보증금	120,000	109,000

기타보증금	65,960	37,424

소 계	185,960	146,424

합 계	228,411	170,596

6. 재고자산

당사의 당반기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

제품	1,045,170	1,164,443

재공품	157,534	106,085

원재료	256,100	180,638

합 계	1,458,804	1,451,166

7. 기타자산당사의 당반기말 및 전기말 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

선급금	4,271,710	245,724

선급비용	28,562	46,812

부가세대급금	1,164,261	-

합 계	5,464,533	292,536

8. 당기손익-공정가치 금융자산당사의 당반기말 및 전기말 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

[유동]

파생상품자산(*)	14,119	14,119

[비유동]

전환사채(*)	3,385,598	6,385,598

출자금(*)	50,163	50,163

소 계	3,435,761	6,435,761

합 계	3,449,880	6,449,880

(*) 상기 금융자산은 전기에 기타금융자산으로 분류되었습니다.

9. 유형자산9-1 당사의 당반기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,615,363	-	6,615,363	6,617,970	-	6,617,970

건물	2,886,307	(270,640)	2,615,667	2,886,307	(198,482)	2,687,825

구축물	82,400	(54,775)	27,625	64,900	(47,118)	17,782

기계장치	3,128,959	(1,437,848)	1,691,111	2,254,709	(1,163,936)	1,090,773

차량운반구	279,492	(75,461)	204,031	308,886	(92,310)	216,576

공기구비품	1,470,309	(961,052)	509,257	1,222,502	(839,945)	382,557

건설중인자산	20,873,795	-	20,873,795	10,700,857	-	10,700,857

정부보조금	(3,127,016)	-	(3,127,016)	-	-	-

합 계	32,209,609	(2,799,776)	29,409,833	24,056,131	(2,341,791)	21,714,340

9-2 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.[ 당반기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	처 분	기 말

토지	6,617,970	-	-	(2,607)	6,615,363

건물	2,687,825	-	(72,158)	-	2,615,667

구축물	17,782	17,500	(7,657)	-	27,625

기계장치	1,090,773	874,250	(273,912)	-	1,691,111

차량운반구	216,576	14,500	(27,045)	-	204,031

공기구비품	382,557	247,807	(121,107)	-	509,257

건설중인자산	10,700,857	10,172,938	-	-	20,873,795

정부보조금	-	(3,127,016)	-	-	(3,127,016)

합 계	21,714,340	8,199,979	(501,879)	(2,607)	29,409,833

[ 전반기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	대 체	기 말

토지	1,018,442	4,949,079	-	-	5,967,521

건물	631,638	420,110	(20,605)	-	1,031,143

구축물	30,762	-	(6,490)	-	24,272

기계장치	1,040,787	125,174	(194,331)	272,200	1,243,830

차량운반구	43,694	26,119	(10,900)	-	58,913

공기구비품	434,077	59,396	(115,740)	-	377,733

건설중인자산	97,590	1,455,574	-	(272,200)	1,280,964

합 계	3,296,990	7,035,452	(348,066)	-	9,984,376

9-3 당반기말 현재 당사가 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 4,220,000천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.10. 무형자산10-1 당사의 당반기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	194,813	(103,018)	91,795	162,644	(84,909)	77,735

회원권	416,899	-	416,899	416,899	-	416,899

고객관련 무형자산	600,000	(110,000)	490,000	600,000	(50,000)	550,000

합 계	1,211,712	(213,018)	998,694	1,179,543	(134,909)	1,044,634

10-2 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.[ 당반기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 말

소프트웨어	77,735	32,170	(18,110)	91,795

회원권	416,899	-	-	416,899

고객관련 무형자산	550,000	-	(60,000)	490,000

합 계	1,044,634	32,170	(78,110)	998,694

[ 전반기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 말

소프트웨어	99,158	-	(4,995)	94,163

회원권	416,899	-	-	416,899

합 계	516,057	-	(4,995)	511,062

11. 종속기업투자주식당사의 당반기말 및 전기말 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	소재지	구 분	지분율	당반기말	전기말

(주)미래하이트론	대한민국	종속기업투자	50.00%	848,370	848,370

(주)제일이엔지	대한민국	종속기업투자	51.05%	964,860	964,860

합 계	1,813,230	1,813,230

12. 기타채무당사의 당반기말 및 전기말 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

미지급금	4,016,026	1,452,175

미지급비용	513,499	546,774

선수금	150	4,849

임대보증금	500	7,000

합 계	4,530,175	2,010,798

13. 기타부채당사의 당반기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

예수금	86,630	113,861

부가세예수금	-	401,679

합 계	86,630	515,540

14. 차입금14-1 당반기말 및 전기말 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	만기일	연이자율	당반기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.04.03	-	7,000,000	7,000,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.04.03	-	500,000	500,000

가산 : 상환할증금	113,138	113,138

차감 : 전환권조정	-	(258,498)

차 감 계	7,613,138	7,354,640

14-2 당반기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면가액	7,000,000,000 원

발행가	7,000,000,000 원

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.5%

발행일	2017년 04월 03일

만기일	2020년 04월 03일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2020년 3월 31일 원금의 104.5678%에 해당하는 금액을 일시상환

전환내용	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자 본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시 가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전화 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하 는 경우라. 위의 가.내지 다. 와는 별도로 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환권(주1)	행사기간	2018년 4월 3일 ~ 2020년 3월 3일

전환가격	10,050원

전환주식	기명식 보통주식

인수자의 조기상환권(주2)	행사기간	2018년 4월 3일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날

조기상환수익률	1.5%

발행자의 매도청구권(주3)	행사기간	2017년 4월 3일부터 2020년 2월 28일과 전환일 중 빠른일까지 매월 31일

조기상환수익률	3%

구 분	주요 내용

종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면가액	500,000,000

발행가	500,000,000

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.5%

발행일	2017년 04월 03일

만기일	2020년 04월 03일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2020년 3월 31일 원금의 104.5678%에 해당하는 금액을 일시상환

전환내용	가. 전환청구를 하기전에 발행회사 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자 본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시 가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전화 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하 는 경우라. 위의 가.내지 다. 와는 별도로 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환권(주1)	행사기간	2018년 4월 3일 ~ 2020년 3월 3일

전환가격	10,050원

전환주식	기명식 보통주식

인수자의 조기상환권(주2)	행사기간	2018년 4월 3일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날

조기상환수익률	1.5%

(주1) 전환권대가는 평가금액 936,544천원에서 법인세 효과 206,040천원을 차감한 730,504천원을 자본잉여금으로 반영하였습니다.(주2) 조기상환청구권은 주계약과 분리하지 않았습니다.(주3) 매도청구권은 주계약과 분리하여 당기손익-공정가치 금융자산의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(주4) 2018년 1월, 4월, 7월에 전환가격은 각각 10,100원, 10,050원, 9,610원으로 조정되었습니다. 15. 비용의 성격별 분류 내역당사의 기중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(219,440)	12,791	(241,248)	(329,914)

원재료의 사용액	11,522,692	20,050,129	7,892,764	15,976,007

종업원급여	984,919	1,972,181	802,540	1,421,648

감가상각비 및 무형자산상각비	261,257	579,987	185,685	363,320

지급수수료	205,547	386,321	183,201	315,560

소모품비	194,973	464,546	263,817	460,516

전력비	29,889	69,811	17,266	40,551

보험료	87,953	206,091	90,835	149,534

경상연구개발비	138,414	292,271	158,844	281,223

기타	151,727	389,549	153,672	314,022

합 계	13,357,931	24,423,677	9,507,315	18,992,467

16. 금융손익당사의 기중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

[금융수익]

이자수익	90,043	57,816

외환차익	127,565	259,483

외화환산이익	105,297	144,571

합 계	322,905	461,870

[금융비용]

이자비용	258,498	244,600

외환차손	49,449	779,636

외화환산손실	46,062	12,170

합 계	354,009	1,036,406

17. 기타영업외손익당사의 기중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

[기타영업외수익]

임대수익	11,307	-

유형자산처분이익	11,500	-

잡이익	6,995	7,524

파생상품평가이익	-	90,776

합 계	29,802	98,300

[기타영업외비용]

기부금	11,595	41,175

잡손실	20,158	4,918

합 계	31,753	46,093

18. 법인세당사의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액	1,228,120	1,039,735

일시적차이로 인한 법인세변동액	(89,866)	106,518

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	(206,040)

법인세비용	1,138,254	940,213

19. 자본금 및 자본잉여금19-1 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 9,124,980주(전기말 9,124,980주)가 발행되어 자본금은 4, 562,490천원(전기말 4, 562,490 천원) 입니다.

19-2 당반기말 현재 당사의 자본잉여금 16,013,40 7천원 (전기말: 16,013,40 7 천원 )은 주식발행초과금과 전환권대가로 구성되어 있습니다.

19-3 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(단위: 주)	자본금(단위: 천원)

보통주	합계	보통주	합계

전기초	9,124,980	9,124,980	4,562,490	4,562,490

전기말	9,124,980	9,124,980	4,562,490	4,562,490

당반기말	9,124,980	9,124,980	4,562,490	4,562,490

19-4 당반기말 현재 당사의 자본조정 (-)27,425천원(전기말 : (-)5,252천원)은 주식매수선택권으로 구성되어 있습니다.

20. 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

20-1 기본주당이익 (단위 : 원 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,362,817,954	4,300,395,023	2,461,425,285	4,026,005,307

가중평균유통보통주식수(*)	9,124,980	9,124,980	9,124,980	9,124,980

기본주당이익	259	471	270	441

20-2 희석주당이익 (단위 : 원 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,362,817,954	4,300,395,023	2,461,425,285	4,026,005,307

전환사채 이자비용(세후)	6,670,911	200,127,354	-	-

보통주 희석반기순이익(*)	2,369,488,865	4,500,522,377	2,461,425,285	4,026,005,307

가중평균유통보통주식수	9,904,169	9,885,782	9,124,980	9,124,980

희석주당이익	239	455	270	441

(*) 전반기 중 주식선택권의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

당반기말 현재 주식선택권은 반희석 효과로 희석주당이익 계산시 고려되지 아니하였습니다.

21. 특수관계자와의 거래21-1 당반기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계	소재지	비 고

(주)미래하이트론	종속기업	대한민국	당사의 지분율 50%

(주)제일이엔지	종속기업	대한민국	당사의 지분율 51%

당사는 전반기 중 (주)미래하이트론의 주식 10,000주를 주당 84,837천원에 취득하였으며, 지분율이 50%이나 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 21-2 당반기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.21-3 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	261,846	260,896

장기급여	54,125	37,416

합 계	315,971	298,312

21-4 특수관계자 거래내역당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)