티이엠씨씨엔에스 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 14 (당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 13 (전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
티이엠씨씨엔에스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요티이엠씨씨엔에스 주식회사(이하 '지배기업')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다. 지배기업은 2024년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라 회사명을 오션브릿지 주식회사에서 티이엠씨씨엔에스 주식회사로 변경하였습니다.2025년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 티이엠씨씨엔에스 주식회사와 티이엠씨씨엔에스 주식회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	티이엠씨 주식회사	3,340,655	33.40	최대주주

기타	6,661,979	66.60

합계	10,002,634	100.00

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 사업	당기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

㈜제일이엔지	대한민국	12월	가스공급장치	54.35	54.35

우시TEMC전자기술유한공사	중국	12월	Sales C/S	100.00	100.00

㈜와이에이치티	대한민국	12월	2차전지 폴딩, 검사장비	99.23	99.23

TEMC CNS USA INC.	미국	12월	Sales C/S	100.00	100.00

TEMC CNS HUNGARY KFT	헝가리	12월	Sales C/S	100.00	100.00

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[당기말 및 당기] (단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜제일이엔지	19,097,654	9,569,558	32,446,488	145,123	145,123

우시TEMC전자기술유한공사	264,803	131,932	575,440	(9,866)	(7,775)

㈜와이에이치티	27,875,368	31,781,075	7,807,444	(7,527,276)	(7,525,834)

TEMC CNS USA INC.	1,043,103	50,318	1,186,600	11,577	(12,319)

TEMC CNS HUNGARY KFT	40,811	949	12,158	6,226	11,648

[전기말 및 전기] (단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜제일이엔지	12,058,443	2,675,470	16,142,001	(1,657,767)	(1,657,767)

우시TEMC전자기술유한공사	181,740	41,093	550,712	76,632	87,523

㈜와이에이치티	32,970,582	29,350,454	79,590,942	(3,517,167)	(3,517,077)

TEMC CNS USA INC.	1,096,840	91,736	1,907,810	72,837	192,339

TEMC CNS HUNGARY KFT	28,214	-	-	(4,650)	(15,916)

(3) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적 비지배지분은 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

회사명	기말 비지배지분율	기초 누적 비지배지분율	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기말 누적 비지배지분

㈜제일이엔지	45.65%	4,154,932	124,758	-	4,279,690

㈜와이에이치티	0.77%	53,328	(68,337)	11	(14,998)

2. 재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2026년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 매 보고기간 종료일에 공정가치로 측정되는 금융 및 비금융자산 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을받을기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석16 : 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석6 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실측정 - 가중평균손실률을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석15 : 무형자산 - 영업권 손상검사에 적용된 추정의 주요 가정ㆍ주석21 : 기타장기종업원급여부채 - 주요 보험수리적 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 36 : 금융상품의 범주별 금액

3. 회계정책의 변경연결실체의 당기 연차 연결재무제표에 적용한 회계정책은 하기 (1)에 기재된 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 새로 적용한 제ㆍ개정 기준서당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품)- 자연에 의존하는 전력 계약 (기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품)- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 , 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표)- 기업회계기준서 제1118호 재무제표 표시와 공시 제정 기준서

4. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정

금융자산 - 사업모형 평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건

③ 상계연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

(6) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실(실무적 간편법)에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 45일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건 물	20년

구 축 물	5-15년

기계장치	5-10년

차량운반구	5년

기타유형자산	3-5년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

소프트웨어	2-5 년	정액법

회원권	비한정	상각대상 아님

기타무형자산	5년	정액법

영업권	비한정	상각대상 아님

(9) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(12) 종업원급여기타장기종업원급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 5에 기술되어있습니다.

(14) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

5. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 중 연결실체의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장비 설치

기초계약잔액	18,475,465

계약액(*)	8,024,534

장비설치매출	(23,889,441)

기말계약잔액	2,610,558

(*) 외화계약의 환율변동에 따른 증감액, 계약의 취소 및 계약 금액의 변경에 따른 증감액 등이 포함된 금액입니다.

(2) 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	계약부채	공사손실충당부채

청구분	계약자산

장비 설치	16,616,281	20,371,029	(3,754,748)	-	7,910,516	-	278,108

(3) 당기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약명	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

장비 설치	M15 PH3	2025-05-08	2026-03-31	56%	1,133,124	-	-	-

M8 개조	2025-08-11	2026-03-31	21%	135,755	-	-	-

CESS PJT	2023-02-24	2026-03-31	94%	6,549,782	-	-	-

(4) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	유동

매출채권	24,464,977	7,182,264

계약자산	22,309,055	41,328,106

계약부채(*)	7,499,940	8,114,747

(*) 전기말 인식된 계약부채 8,114,747천원은 당기에 전액 수익으로 인식하였습니다.

(5) 유형별 외부고객으로부터의 수익 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주요 매출 유형 :

케미칼 등 매출	48,070,990	47,918,876

장비제작매출	96,080,125	106,636,624

장비설치매출	23,889,441	38,958,489

기타매출	-	17,718

합계	168,040,556	193,531,707

지리적 시장 :

국내	145,509,337	83,896,774

중국	19,223,855	20,562,410

미국	2,745,095	85,975,383

기타	562,269	3,097,140

합계	168,040,556	193,531,707

수익인식시기 :

한 시점에 인식	144,151,115	154,573,218

기간에 걸쳐 인식	23,889,441	38,958,489

합계	168,040,556	193,531,707

(6) 당기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객의 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

비중	케미칼등	장비제작및설치	합계	비중	케미칼등	장비제작및설치	합계

주요거래처(가)	69%	34,940,156	80,935,783	115,875,939	31%	31,085,479	28,171,752	59,257,231

(7) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 및 유의적인 지급조건	수익인식정책

케미칼 등 매출	연결실체는 반도체 생산 중 사용되는 화학물질 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 이와 관련하여 고객에게 재화를 제공하는 계약상 의무를 수행합니다. 케미칼 매출의 경우 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 따라서 인도시점에 입고증을 수령하고 수익이 인식됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 해당 시점에 수익을 인식하고 있습니다.	연결실체는 재화의 판매에 따른 수익을 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한시점에 인식하고 있습니다.

장비 제작매출	연결실체는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비를 제작하고 있습니다. 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 그 시점에 수익을 인식하고 있습니다.	연결실체는 장비 제작 수익을 고객에게 통제 및 위험이 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. 장비를 인도하기전에 수취한 영업관련 선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다.

장비 설치매출	연결실체는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비에 대한 설치를 수행하며 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발생하며 작업 진행율에 도달하면 고객에게 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식하며 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 분류하고 있습니다.	고객과의 계약으로부터 발생하는 장비 설치수익은 수행의무 이전 기간에 걸쳐 원가투입법에 따라 진행률로 인식하고 있습니다.

6. 부문정보연결실체는 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.

(1) 영업부문 재무현황연결실체는 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조, 반도체 소재 제조 및 케미칼 제조 사업을 주요 영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	반도체장비사업부문	2차전지사업부문	기타

매출액	127,724,280	32,446,488	7,807,444	1,774,198	(1,711,854)	168,040,556

영업손익	15,984,789	108,375	(6,033,901)	16,815	(1,078,505)	8,997,573

세전손익	7,359,359	96,665	(7,372,187)	17,355	6,790,527	6,891,719

당기순손익	4,418,171	145,123	(7,527,276)	7,938	7,217,463	4,261,419

총포괄손익	4,418,171	145,123	(7,525,834)	(8,446)	7,217,462	4,246,476

[전기] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	반도체장비사업부문	2차전지사업부문	기타

매출액	97,931,052	16,142,001	79,590,942	2,458,522	(2,590,810)	193,531,707

영업손익	13,504,676	(2,239,356)	(5,944,031)	147,013	456,465	5,924,767

세전손익	11,094,179	(2,095,174)	(3,517,167)	145,194	5,325,465	10,952,497

당기순손익	8,126,321	(1,657,767)	(3,517,167)	144,819	5,641,245	8,737,451

총포괄손익	8,126,321	(1,657,767)	(3,517,077)	263,946	5,641,245	8,856,668

(3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[당기말] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	반도체장비사업부문	2차전지사업부문	기타

총자산	131,542,419	19,097,654	27,875,368	1,348,718	(11,789,255)	168,074,904

총부채	18,752,273	9,569,558	31,781,075	183,199	(8,111,127)	52,174,978

[전기말] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	반도체장비사업부문	2차전지사업부문	기타

총자산	129,895,431	12,058,443	32,970,582	1,306,794	(15,100,627)	161,130,623

총부채	17,912,257	2,675,470	29,350,454	132,829	(4,205,035)	45,865,975

7. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	904	978

단기예금	21,252,941	17,609,301

합계	21,253,845	17,610,279

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,464,977	-	7,182,264	-

미수금	362,908	-	334,440	-

임차보증금	479,000	2,257,834	425,700	2,221,036

기타보증금	-	238,687	-	273,994

합계	25,306,885	2,496,521	7,942,404	2,495,030

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 및 계약자산 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

만기미도래	46,774,031	48,510,370

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기

기초금액	-	20,500

설정(환입)	-	(7,000)

제각	-	(13,500)

기말	-	-

9. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,023,737	-	3,023,737	3,441,944	(7,230)	3,434,714

재공품	10,202,549	(34,923)	10,167,626	7,556,355	(34,923)	7,521,432

원재료	2,262,674	(370,965)	1,891,709	4,466,383	(367,570)	4,098,813

부재료	11,740	-	11,740	4,402	-	4,402

미착품	-	-	-	251,664	-	251,664

합계	15,500,700	(405,888)	15,094,812	15,720,748	(409,723)	15,311,025

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(3,835)	134,200

10. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	15,807,733	-	12,913,836	-

선급비용	508,743	150,457	175,520	237,983

합계	16,316,476	150,457	13,089,356	237,983

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품	수익증권	359,585	2,633,646	355,992	408,400

전환사채(*1)	-	2,000,000	200,000	-

합계	359,585	4,633,646	555,992	408,400

(*1) 연결실체는 관계기업인 ㈜에이치앤에이치의 유동전환사채를 당기에 전액 전환하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	964,392	1,394,649

취득	4,224,932	325,000

처분	-	(766,207)

평가	211,907	10,950

전환	(408,000)	-

기말금액	4,993,231	964,392

12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,532,242	-	-	8,532,242	7,604,559	-	-	7,604,559

건물	25,566,850	(2,547,403)	(6,857,438)	16,162,009	21,909,876	(2,555,633)	(6,067,196)	13,287,047

구축물	9,277,452	(844,207)	(3,936,158)	4,497,087	9,314,352	(1,034,380)	(3,349,828)	4,930,144

기계장치	12,515,571	(844,082)	(6,336,960)	5,334,529	15,453,327	(778,034)	(8,378,775)	6,296,518

차량운반구	613,323	-	(424,152)	189,171	922,079	-	(420,908)	501,171

공기구비품	4,083,522	-	(2,602,154)	1,481,368	3,158,782	(5)	(2,208,263)	950,514

시설장치	2,476,489	-	(1,386,355)	1,090,134	2,455,921	-	(961,070)	1,494,851

건설중인자산	3,359,455	-	-	3,359,455	7,022,496	-	-	7,022,496

합계	66,424,904	(4,235,692)	(21,543,217)	40,645,995	67,841,392	(4,368,052)	(21,386,040)	42,087,300

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	정부보조금	대체(*1)	처분	재해손실(*2)	기타	기말

토지	7,604,559	-	-	-	927,683	-	-	-	8,532,242

건물	13,287,047	350,300	(991,883)	(167,623)	3,940,232	-	(256,064)	-	16,162,009

구축물	4,930,144	-	(433,055)	-	-	-	(2)	-	4,497,087

기계장치	6,296,518	268,350	(1,013,179)	(192,377)	92,050	-	(116,833)	-	5,334,529

차량운반구	501,171	-	(125,667)	-	-	(179,618)	-	(6,715)	189,171

공기구비품	950,514	1,033,123	(481,113)	-	-	(15,186)	(5,973)	3	1,481,368

시설장치	1,494,851	110,768	(466,055)	-	-	(42,589)	(6,841)	-	1,090,134

건설중인자산	7,022,496	3,289,176	-	-	(6,952,217)	-	-	-	3,359,455

합계	42,087,300	5,051,717	(3,510,952)	(360,000)	(1,992,252)	(237,393)	(385,713)	(6,712)	40,645,995

(*1) 당기 중 건설중인자산에서 투자부동산, 무형자산, 경상연구개발비로 1,992,252천원이 대체되었습니다.(*2) 당기 중 연결실체의 공장에 화재가 발생하여 일부 유형자산이 소실되었습니다.(주석 34 참고)

[전기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	정부보조금	대체(*)	처분	기타	기말

토지	7,604,559	-	-	-	-	-	-	7,604,559

건물	14,147,777	-	(861,629)	-	899	-	-	13,287,047

구축물	5,363,164	-	(433,016)	-	-	(4)	-	4,930,144

기계장치	3,765,676	215,315	(1,009,679)	(448,879)	3,774,097	(12)	-	6,296,518

차량운반구	379,702	228,707	(139,155)	-	-	(4)	31,921	501,171

공기구비품	1,112,694	272,646	(451,575)	-	26,000	(9,266)	15	950,514

시설장치	1,897,977	54,180	(457,306)	-	-	-	-	1,494,851

건설중인자산	3,163,561	7,368,652	-	448,879	(3,958,596)	-	-	7,022,496

합계	37,435,110	8,139,500	(3,352,360)	-	(157,600)	(9,286)	31,936	42,087,300

(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 157,600천원이 대체되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	담보제공자산 장부가액	채권최고액	비고

당기말	전기말	당기말	전기말

충청북도 보은군	토지,건물	-	6,275,614	-	6,607,504	정부보조금

(4) 당기말 현재 연결실체는 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 82,766,210천원 (전기 92,107,041천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	2,211,974	416,628	2,628,602

감가상각비	(1,746,245)	(236,696)	(1,982,941)

사용권자산의 증가	63,617	311,733	375,350

사용권자산의 감소	(53,882)	(14,549)	(68,431)

당기말	475,464	477,116	952,580

[전기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	4,893,515	298,151	5,191,666

감가상각비	(1,983,166)	(195,811)	(2,178,977)

사용권자산의 증가	2,556,095	335,130	2,891,225

사용권자산의 감소	(3,254,470)	(20,842)	(3,275,312)

당기말	2,211,974	416,628	2,628,602

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	2,503,931	5,086,802

리스부채의 증가	375,350	2,891,225

이자비용	138,200	355,182

리스부채의 상환	(1,987,900)	(2,321,075)

리스계약의 해지	(72,727)	(3,508,203)

당기말	956,854	2,503,931

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기리스와 관련된 비용	505,355	438,872

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	70,539	48,956

리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용	42,074	74,999

합계	617,968	562,827

(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 유출된 총 현금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스의 총 현금유출	2,605,868	2,883,902

14. 투자부동산

(1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	349,518	-	349,518

건물	1,616,518	(79,852)	1,536,666

합계	1,966,036	(79,852)	1,886,184

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득/대체(*)	감가상각	기말

토지	-	349,518	-	349,518

건물	-	1,616,518	(79,852)	1,536,666

합계	-	1,966,036	(79,852)	1,886,184

(*) 당기 중 유형자산 1,966,036천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 75,620천원입니다.(4) 연결실체는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있습니다. 당기 중 제3자로부터 취득한 투자부동산으로 보고기간 말 현재 취득 후 1년이 경과하지 아니하였으며, 제3자와의 거래를 통해 취득된 점을 고려할 때 장부금액과 공정가치 간의 차이는 중요하지 않습니다.

15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,690,035	(798,806)	(358,168)	-	533,061	1,550,718	(818,996)	(121,872)	-	609,850

회원권	1,131,517	-	-	-	1,131,517	1,258,360	-	-	-	1,258,360

영업권	8,889,369	-	-	-	8,889,369	8,889,369	-	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	8,536,952	(5,733,671)	-	(317,806)	2,485,475	8,854,759	(4,394,493)	-	(317,806)	4,142,460

산업재산권	59,621	(32,372)	-	-	27,249	37,467	(24,001)	-	-	13,466

개발비	730,648	(19,974)	-	-	710,674	603,523	-	-	-	603,523

합계	21,038,142	(6,584,823)	(358,168)	(317,806)	13,777,345	21,194,196	(5,237,490)	(121,872)	(317,806)	15,517,028

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(*)	상각	처분	기말

소프트웨어	609,850	139,317	-	(216,106)	-	533,061

회원권	1,258,360	-	-	-	(126,843)	1,131,517

영업권	8,889,369	-	-	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	4,142,460	-	-	(1,656,985)	-	2,485,475

산업재산권	13,466	5,410	16,744	(8,371)	-	27,249

개발비	603,523	127,125	-	(19,974)	-	710,674

합계	15,517,028	271,852	16,744	(1,901,436)	(126,843)	13,777,345

(*) 당기 중 유형자산에서 산업재산권으로 16,744천원이 대체되었습니다.

[전기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(*)	국고보조금	상각	처분	기말

소프트웨어	462,454	328,477	157,600	(149,231)	(189,450)	-	609,850

회원권	416,899	1,107,384	-	-	-	(265,923)	1,258,360

영업권	8,889,369	-	-	-	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	5,799,442	-	-	-	(1,656,982)	-	4,142,460

산업재산권	14,899	6,914	-	-	(8,347)	-	13,466

개발비	-	603,523	-	-	-	-	603,523

합계	15,583,063	2,046,298	157,600	(149,231)	(1,854,779)	(265,923)	15,517,028

(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 157,600천원이 대체되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 영업부문별로 식별된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당기말	전기말

㈜제일이엔지	946,954	946,954

㈜와이에이치티	7,942,415	7,942,415

합계	8,889,369	8,889,369

(4) 연결실체는 주요 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 회수가능액 측정 시 사용된 주요 가정은 다음과 같으며 주요 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(단위: %)

영업부문	주요 가정

㈜와이에이치티	- 가중평균자본비용(세전) : 15.50- 명목영구성장률 : 0.0

16. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	당기말	전기말

당기말	전기말

㈜에이치앤에이치(*)	대한민국	40%	-	408,000	438,781	-

합계	408,000	438,781	-

(*) 연결실체는 전기말까지 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하던 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 당기에 전액 전환하여 40%의 지분을 취득하였습니다.(2) 당기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초금액	-

취득	-

처분	-

전환	408,000

지분법손익	30,781

기말금액	438,781

(3) 당기말 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[당기말 및 당기] (단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜에이치앤에이치	8,594,414	5,296,032	4,882,696	93,033	93,033

(4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보로부터 투자주식의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	투자차액	기말 장부금액

㈜에이치앤에이치	3,298,382	40%	1,319,353	(880,572)	438,781

17. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,421,738	-	7,443,536	-

미지급금	5,768,791	-	2,333,734	8,874

미지급비용	3,508,013	-	3,037,297	-

임대보증금	121,600	-	43,100	-

합계	22,820,142	-	12,857,667	8,874

18. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예수금	261,637	470,282

선수금	10,000	-

합계	271,637	470,282

19. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

공사손실충당금	278,108	314,438

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	314,438	-

충당부채 전입액	13,201	314,438

충당부채 환입액	(49,531)	-

기말금액	278,108	314,438

유동	278,108	314,438

비유동	-	-

20. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	18,031,000	18,782,664

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당기말	전기말

㈜하나은행	내국신용장(*)	-	-	-	251,664

기업무역어음대출	2026-03-19	4.14%	2,500,000	5,000,000

중소기업은행	중소기업자금	-	-	-	500,000

중소기업자금	-	-	-	500,000

㈜신한은행	일반자금	2026-03-25	3.85%	931,000	931,000

일반자금	2026-04-28	3.54%	1,600,000	1,600,000

일반자금	2026-02-27	3.77%	8,000,000	10,000,000

운전자금	2026-05-20	3.30%	3,000,000	-

한도대출	2026-06-22	CD91일물 + 1.7%	2,000,000	-

합계	18,031,000	18,782,664

(*) 연결실체는 금융기관과의 약정을 통해 내국신용장을 발행하고 있으며 당기말 현재 실행된 금액은 없습니다.

21. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 기타장기종업원급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타장기종업원급여부채	346,538	339,577

(2) 당기 및 전기중 기타장기종업원부채의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	339,577	388,627

당기근무원가	95,243	111,333

이자비용	10,939	15,372

급여지급액(*)	(49,000)	(43,000)

재측정요소	(50,221)	(132,755)

기말금액	346,538	339,577

(*) 급여지급액은 중간정산액이 포함된 금액입니다.기타장기종업원급여부채의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.

(3) 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련한 비용으로 인식한 금액은 1,272,768원(전기 1,309,239천원)입니다.

22. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	10,002,634	10,002,634

자본금	5,001,317	5,001,317

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	22,306	22,306

합계	22,322,670	22,322,670

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(5,871,355)	(3,644,251)

주식기준보상	72,920	-

해외사업환산손익	125,735	140,689

기타자본조정	(2,567,734)	(2,567,735)

합계	(8,240,434)	(6,071,297)

23. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	1,981,288	1,835,586

미처분이익잉여금	90,570,393	87,968,113

합계	92,551,681	89,803,699

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	89,803,699	82,271,712

지배주주지분 당기순이익	4,204,998	9,474,674

현금배당	(1,457,016)	(1,942,687)

합 계	92,551,681	89,803,699

24. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 1,457,016천원은 2025년 4월 22일에 지급되었습니다.2026년 3월 24일에 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 당 회계연도에 대한 보통주 배당금은 658,297천원입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

25. 주식기준보상(1) 연결실체가 당기 중 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2025년 03월 26일

발행할 주식의 종류	지배기업 기명식 보통주

부여주식수	100,000주

기말존속주식수	100,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	5,849원/주

행사가능기간	2027년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일(부여수량의 50%)2028년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일(부여수량의 50%)

가득조건	부여일 이후 2년이상 재직(50%)부여일 이후 3년이상 재직(50%)

(2) 공정가치 산정내역연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격 결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	5,480원

행사가격	5,849원

기대주가변동성	47.11%

기대만기	2.5년

무위험이자율	2.72%

(3) 주식기준보상원가연결실체가 당기 중 인식한 주식기준보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

당기에 인식한 총 보상원가	72,920

누적인식 총 보상원가	72,920

잔여보상원가	156,180

총보상원가	229,100

(4) 주식선택권의 수량 변동(단위: 주)

구분	당기

기초 잔여주	-

부여수량	100,000

행사수량	-

만료수량	-

기말 잔여주	100,000

기말 행사가능한 주식수	-

26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	5,284,243	6,224,941

퇴직급여	454,668	475,910

복리후생비	611,466	651,057

여비교통비	123,438	116,411

접대비	224,730	213,966

통신비	39,743	30,255

수도광열비	21,537	19,759

전력비	198,592	191,597

세금과공과	284,050	256,847

감가상각비	1,555,222	1,525,244

지급임차료	285,963	313,193

수선비	24,250	137,934

보험료	484,118	475,889

차량유지비	136,651	94,584

경상연구개발비	3,939,124	3,417,531

운반비	95,085	1,345,411

포장비	7,890	5,681

교육훈련비	12,434	12,789

도서인쇄비	505	5,624

소모품비	106,604	343,016

지급수수료	2,586,031	1,762,513

무형자산상각비	1,730,233	1,705,518

주식보상비용	72,920	-

합 계	18,279,497	19,325,670

27. 금융손익당기 및 전기 중 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

[금융수익]

이자수익	571,694	598,698

외환차익	776,598	2,553,253

외화환산이익	20,318	3,587,540

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	211,907	10,950

배당금수익	11,540	1,452

합계	1,592,057	6,751,893

[금융비용]

이자비용	849,861	1,099,573

외환차손	1,582,973	352,540

외화환산손실	733,767	47,187

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	185,156

합계	3,166,601	1,684,456

28. 기타영업외손익당기 및 전기 중 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

[기타영업외수익]

잡이익	117,159	115,956

임대수익	87,520	14,400

유형자산처분이익	17,949	16,141

무형자산처분이익	236,794	-

사용권자산처분이익	-	231,963

수입수수료	18,707	-

기타의대손상각비환입	-	7,000

합계	478,129	385,460

[기타영업외비용]

무형자산처분손실	-	15,923

유형자산처분손실	26,868	5,783

재해손실	881,872	-

잡손실	131,480	403,461

합계	1,040,220	425,167

29. 비용의 성격별 분류 내역 당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(2,235,217)	65,263,789

원재료의 사용액	102,275,002	59,547,870

부재료의 사용액	40,632	44,778

종업원급여(*1)	19,070,856	20,685,525

감가상각비 및 무형자산상각비	5,492,240	5,207,139

사용권자산상각비	1,982,941	2,178,977

지급수수료	1,551,847	4,349,668

소모품비	3,972,640	3,783,734

전력비	1,009,847	1,161,390

보험료	1,448,507	1,377,755

외주공사비	17,298,813	16,566,171

기타	7,134,875	7,440,143

합계(*2)	159,042,983	187,606,939

(*1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.(*2) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 법인세 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	2,958,103	3,055,324

일시적차이로 인한 법인세변동액	(845,817)	(749,648)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	518,015	-

기타	-	(90,630)

법인세비용	2,630,301	2,215,046

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	6,891,719	10,952,497

적용세율	20.90%	20.90%

적용세율에 따른 세부담액	1,596,569	2,876,788

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	831,159	126,797

- 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(268)	(168,668)

- 세액공제	(612,500)	(350,833)

- 이연법인세미인식효과	917,345	-

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	518,015	-

- 기타	(620,019)	(269,038)

법인세비용(수익)	2,630,301	2,215,046

평균유효세율	38.17%	20.22%

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세자산(부채)	1,899,161	1,053,344

차감: 기초 이연법인세자산(부채)	1,053,344	303,696

일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용	(845,817)	(749,648)

(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익 반영	당기손익 이외	기말금액

간주취득세	9,740	513	-	10,253

미지급연차수당	83,968	178,116	-	262,084

토지평가증	(10,234)	(539)	-	(10,773)

감가상각비	247,954	199,547	-	447,501

무형자산상각비	8,502	5,390	-	13,892

당기손익인식금융자산	(6,976)	(1,227)	-	(8,203)

재고자산평가손실	84,449	4,846	-	89,295

리스사용권자산	(96,513)	(11,511)	-	(108,024)

리스사용권부채	99,946	10,957	-	110,903

공사손실충당금	10,352	(10,352)	-	-

장기종업원급여	70,971	5,268	-	76,239

관계기업투자주식	-	(6,772)	-	(6,772)

기타	578,517	114,739	-	693,256

무형자산	(865,774)	318,969	-	(546,805)

정부보조금	25,471	(5,226)	-	20,245

소계	240,373	802,718	-	1,043,091

이월세액공제	812,971	43,099	-	856,070

이연법인세자산(부채)	1,053,344	845,817	-	1,899,161

[전기] (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익 반영	당기손익 이외	기말금액

간주취득세	9,740	-	-	9,740

미지급연차수당	121,067	(37,099)	-	83,968

토지평가증	(10,234)	-	-	(10,234)

감가상각비	333,656	(85,702)	-	247,954

무형자산상각비	6,380	2,122	-	8,502

당기손익인식금융자산	(156,869)	149,893	-	(6,976)

재고자산평가손실	76,427	8,022	-	84,449

리스사용권자산	(125,820)	29,307	-	(96,513)

리스사용권부채	117,125	(17,179)	-	99,946

공사손실충당금	-	10,352	-	10,352

미수수익	26,447	(26,447)	-	-

장기종업원급여	17,738	(6,233)	-	11,505

기타	609,046	(30,529)	-	578,517

무형자산	(1,212,084)	346,310	-	(865,774)

정부보조금	-	25,471	-	25,471

확정급여채무	106,772	(47,306)	-	59,466

소계	(80,609)	320,982	-	240,373

이월세액공제	384,305	428,666	-	812,971

이연법인세자산(부채)	303,696	749,648	-	1,053,344

31. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당기	전기

지배기업 소유주에게 귀속되는 당기순손익	4,204,997,535	9,474,674,815

가중평균유통보통주식수(*)	9,604,581	9,713,437

기본주당손익	438	975

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당기	전기

유통주식수	10,002,634	10,002,634

자기주식	(398,053)	(289,197)

가중평균유통보통주식수	9,604,581	9,713,437

(2) 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산출하고 있습니다. 당기 및 전기의 경우 연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 않음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	티이엠씨㈜

관계기업	㈜에이치앤에이치

기타특수관계자(*)	티이엠씨에이엠㈜, ㈜셀렌텍, ㈜티이엠씨솔빅스, ㈜티피에스엠 등

(*) 연결실체와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자로 구성되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당기	전기

매출 등	매입 등	고정자산 취득	배당금 지급	매출 등	매입 등	고정자산 취득	배당금 지급

지배기업 :

티이엠씨㈜	666,945	737,458	-	501,098	355,730	351,281	-	668,131

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	-	944,122	-	-	904	1,941,554	-	-

기타특수관계자 :

티이엠씨에이엠㈜	21,000	219,220	-	-	-	93,617	-	-

㈜셀렌텍	-	-	2,475,700	-	-	4,000	76,800	-

㈜티이엠씨솔빅스	14,980	-	-	-	-	-	-	-

㈜티피에스엠	-	75,898	-	-	-	-	-	-

합계	702,925	1,976,698	2,475,700	501,098	356,634	2,390,452	76,800	668,131

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업 :

티이엠씨㈜	134,968	278,477	27,686	125,584

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	-	2,536	-	951,804

기타특수관계자 :

티이엠씨에이엠㈜	-	28,693	1,012	19,057

㈜셀렌텍	-	554,400	1,163	35,750

㈜티이엠씨솔빅스	1,925	13,900	-	-

㈜티피에스엠	-	15,650	-	-

합계	136,893	893,656	29,861	1,132,195

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	전환(감소)	기말

㈜에이치앤에이치	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	200,000	-	(200,000)	-

(*) 연결실체는 ㈜에이치앤에이치에서 발행한 전환사채를 전환하여 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분류	당기	전기

단기급여	2,333,090	2,121,376

퇴직급여	269,180	208,646

주식보상비용	72,920	-

합계	2,675,190	2,330,022

33. 연결현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기순이익	4,261,419	8,737,451

조정:

감가상각비	3,590,804	3,352,360

사용권자산상각비	1,982,941	2,178,977

무형자산상각비	1,901,436	1,854,779

경상연구개발비	9,473	-

이자수익	(571,694)	(598,698)

외화환산이익	(20,318)	(3,587,540)

이자비용	849,861	1,099,573

외화환산손실	733,767	47,187

법인세비용	2,630,301	2,215,046

유형자산처분이익	(17,949)	(16,141)

무형자산처분이익	(236,794)	-

주식보상비용	72,920	-

당기손익인식금융자산평가이익	(211,907)	(10,950)

지분법이익	(30,781)	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	185,156

유형자산처분손실	26,868	5,783

무형자산처분손실	-	15,923

재고자산평가손실(환입)	(3,835)	134,200

지급수수료	650	-

사용권자산처분이익	-	(232,891)

장기종업원급여	52,961	(6,050)

배당금수익	(11,540)	(1,452)

기타의대손상각비환입	-	(7,000)

잡이익	(4,296)	-

재해손실	881,872	-

조정 계	11,624,740	6,628,262

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(17,113,304)	21,597,625

계약자산의 감소(증가)	17,786,612	(38,185,324)

미수금의 감소(증가)	(26,816)	607,229

재고자산의 감소(증가)	(527,774)	66,106,363

선급금의 감소(증가)	(2,893,896)	(9,996,880)

선급비용의 감소(증가)	(332,557)	108,670

부가세대급금의 감소(증가)	-	935,802

장기선급비용의 감소(증가)	87,472	200,191

매입채무의 증가(감소)	5,993,715	(28,005,383)

미지급금의 증가(감소)	2,932,678	496,483

미지급비용의 증가(감소)	481,264	(3,620,160)

예수금의 증가(감소)	(207,878)	92,763

선수금의 증가(감소)	10,000	(17,940)

장비매출선수금의 증가(감소)	(614,808)	(12,780,628)

기타장기종업원급여의 지급	(46,000)	(43,000)

장기미지급금의 증가(감소)	(8,874)	(9,264)

공사손실충당부채의 증가(감소)	(36,330)	314,438

영업활동으로인한자산부채의 변동 계	5,483,504	(2,199,015)

합계	21,369,663	13,166,698

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 대체	6,952,217	4,631,900

유형자산 및 무형자산 취득 미지급금	857,740	31,350

사용권자산의 증가	375,350	2,891,225

전환권 행사로 인한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자주식 대체	408,000	-

34. 우발 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	당기말	전기말

㈜하나은행	무역금융대출 등	23,000,000	28,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

㈜신한은행	일반자금대출 등	12,531,000	14,531,000

중소기업은행	중소기업자금대출	-	1,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

금융기관	약정내용	당기말	전기말

서울보증보험㈜	하자보증 등	43,215,811	21,911,076

외화지급보증	USD 7,236,220	USD 7,281,865

외화지급보증	CNY 339,829	CNY 2,228,034

㈜신한은행	외화지급보증	USD 3,025,600	USD 3,025,600

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

중소기업은행	외화지급보증	USD 7,240,000	USD 7,810,000

㈜하나은행	외화지급보증	USD 4,824,542	-

(3) 당기 중 연결실체의 공장 일부에서 화재가 발생하여 유형자산 및 재고자산의 일부가 소실되었습니다. 회사는 동 화재로 인한 손실을 당기 손익에 반영하였으며, 관련 보험금 청구 절차가 진행 중입니다. 다만, 보고기간말 현재 손해사정 절차가 완료되지 아니하여 보험금 수령 금액에 대한 합리적인 추정이 곤란한 상황으로, 해당 보험금은 재무제표에 반영하지 않았습니다.(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 금융위험 관리

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결실체의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 연결실체의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결실체는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결실체는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차입금	18,031,000	17,531,000

당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자비용	(180,310)	180,310	(175,310)	175,310

2) 외환위험연결실체는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체의 당기 및 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,422,858	(3,422,858)	3,652,851	(3,652,851)

JPY	(728)	728	(108)	108

CNY	131,349	(131,349)	164,524	(164,524)

HUF	-	-	3,014	(3,014)

합계	3,553,479	(3,553,479)	3,820,281	(3,820,281)

당기말 및 전기말 현재 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	35,759,286	1,530,704	38,109,455	1,580,949

JPY	130	7,409	133	1,213

CNY	1,500,211	186,717	1,811,069	165,825

HUF	-	-	35,765	5,623

합계	37,259,627	1,724,830	39,956,422	1,753,610

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.한편, 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융자산 중 손상된 금융자산은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결실체는 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

연결실체의 당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[당기말] (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계

매입채무	13,421,738	-	13,421,738

기타채무	9,398,404	-	9,398,404

차입금	18,031,000	-	18,031,000

리스부채	768,043	308,612	1,076,655

합 계	41,619,185	308,612	41,927,797

[전기말] (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계

매입채무	7,443,536	-	7,443,536

기타채무	5,414,131	8,874	5,423,005

차입금	18,951,309	-	18,951,309

리스부채	2,532,105	1,339,407	3,871,512

합 계	34,341,081	1,348,281	35,689,362

(4) 자본관리연결실체의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결실체는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결실체는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차입금(A)	18,031,000	18,782,664

차감: 현금및현금성자산(B)	21,253,845	17,610,279

순차입금(C=A-B)	(3,222,845)	1,172,385

자본총계(D)	115,899,926	115,264,649

부채비율(E=C÷D)(*)	-	1.02%

(*) 현금및현금성자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다

36. 금융상품의 범주별 금액

(1) 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

[당기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,993,231	-	-	4,993,231	4,993,231

합계	4,993,231	-	-	4,993,231	4,993,231

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	21,253,845	-	21,253,845	-

매출채권및기타채권	-	25,306,885	-	25,306,885	-

장기매출채권및기타채권	-	2,496,521	-	2,496,521	-

계약자산	-	22,309,055	-	22,309,055	-

합계	-	71,366,306	-	71,366,306	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	22,820,142	22,820,142	-

단기차입금	-	-	18,031,000	18,031,000	-

유동성리스부채	-	-	668,310	668,310	-

비유동성리스부채	-	-	288,545	288,545	-

합계	-	-	41,807,997	41,807,997	-

[전기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	964,392	-	-	964,392	964,392

합계	964,392	-	-	964,392	964,392

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	17,610,279	-	17,610,279	-

매출채권및기타채권	-	7,942,404	-	7,942,404	-

장기매출채권및기타채권	-	2,495,030	-	2,495,030	-

계약자산	-	41,328,106	-	41,328,106	-

합계	-	69,375,819	-	69,375,819	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,857,667	12,857,667	-

장기매입채무및기타채무	-	-	8,874	8,874	-

단기차입금	-	-	18,782,664	18,782,664	-

유동성리스부채	-	-	1,896,840	1,896,840	-

비유동성리스부채	-	-	607,092	607,092	-

합계	-	-	34,153,137	34,153,137	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다

[당기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,993,231	4,993,231

합계	-	-	4,993,231	4,993,231

[전기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	964,392	964,392

합계	-	-	964,392	964,392

(4) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	964,392	1,394,649

취득	4,224,932	325,000

처분	-	(766,207)

평가	211,907	10,950

전환	(408,000)	-

기말금액	4,993,231	964,392

(5) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3(*)	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률,신용위험이 반영된 할인율,변동률 등

전환사채	-	-

(*) 일부 자산의 경우 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	571,694	-	571,694

이자비용	-	-	(849,861)	(849,861)

외화환산이익	-	20,159	159	20,318

외화환산손실	-	(432,879)	(300,888)	(733,767)

외환차익	-	544,876	231,723	776,599

외환차손	-	(1,291,717)	(291,256)	(1,582,973)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	211,907	-	-	211,907

합계	211,907	(587,867)	(1,210,123)	(1,586,083)

② 전기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	598,698	-	598,698

이자비용	-	-	(1,099,573)	(1,099,573)

외화환산이익	-	3,587,540	-	3,587,540

외화환산손실	-	-	(47,187)	(47,187)

외환차익	-	2,496,848	56,405	2,553,253

외환차손	-	(186,421)	(166,118)	(352,539)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,950	-	-	10,950

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(185,156)	-	-	(185,156)

합계	(174,206)	6,496,665	(1,256,473)	5,065,986