티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12 (당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 11 (전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
회사명 : 오션브릿지 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요오션브릿지 주식회사(이하 '지배기업')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	팬아시아반도체소재유한회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합 계	10,002,634	100.00%

1.2 종속기업의 개요

1.2.1 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 사업	지분율

(주)제일이엔지	경기도 화성시	12월	가스공급장치	44.25%

우시해교전자기술 유한공사	중국 우시	12월	Sales C/S	100.00%

(주)와이에이치티(*1)	경기도 화성시	12월	2차전지 폴딩, 검사장비	99.23%

YH-TECH Kft(*2)	헝가리	12월	Sales C/S	100.00%

OCEANBRIDGE USA INC.(*3)	미국	12월	Sales C/S	100.00%

(*1) 당분기 중 지배력의 변동 없이 추가 취득하였습니다.(*2) 지배기업의 종속기업인 ㈜와이에이치티가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 당분기 중 신규 설립하였습니다.

1.2.2 연결 대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	18,583,965	2,335,819	4,158,832	(642,124)	(642,124)

우시해교전자기술유한공사	82,210	49,340	137,888	38,393	38,752

(주)와이에이치티	18,679,516	11,316,130	1,754,115	628,057	628,057

YH-TECH Kft	16,497	4,777	-	(5,089)	(5,089)

OCEANBRIDGE USA INC.	122,208	-	-	(8,184)	(8,184)

1.2.3 연결 대상 주요종속기업의 당분기말 현재 요약현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	환율변동효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

(주)제일이엔지	2,144,668	(249,852)	(17,765)	1,877,051	11	4,194,833	6,071,895

(주)와이에이치티	(4,826,904)	(571,016)	2,448,591	(2,949,329)	(1)	4,086,060	1,136,730

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결기업은 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼등매출	10,273,535	10,273,535	8,647,743	8,647,743

용역매출	1,562,461	1,562,461	665,029	665,029

반도체장비매출	19,897,915	19,897,915	2,616,329	2,616,329

2차전지장비매출	1,754,115	1,754,115	-	-

기타	155,610	155,610	2,668,382	2,668,382

합 계	33,643,636	33,643,636	14,597,483	14,597,483

지리적 시장 :

국내	28,226,665	28,226,665	10,102,858	10,102,858

중국	5,384,016	5,384,016	4,494,625	4,494,625

미국	26,462	26,462	-	-

헝가리	6,493	6,493	-	-

합 계	33,643,636	33,643,636	14,597,483	14,597,483

수익인식시기 :

한 시점에 인식	33,643,636	33,643,636	14,597,483	14,597,483

3.2 연결기업의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 1개사(전분기 1개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 32,425,970천원(전분기 10,582,522천원)입니다.

4. 부문정보연결기업은 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.

4.1 영업부문 재무현황지배기업과 종속기업은 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조업과 가스시설 시공업을 주 영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.4.1.1 영업부문의 손익

(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업(*)	연결조정	연 결

가스공급장치사업부문	2차전지사업부문

매출액	29,683,163	4,296,720	1,754,115	(2,090,362)	33,643,636

영업손익	8,151,985	(647,264)	448,281	50,350	8,003,352

세전손익	8,500,782	(603,730)	622,968	43,216	8,563,236

분기순손익	6,803,133	(603,730)	622,968	(98,156)	6,724,215

총포괄손익	6,803,133	(603,371)	624,313	(93,412)	6,730,663

4.1.2 영업부문의 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업(*)	연결조정	연 결

가스공급장치사업부문	2차전지사업부문

총자산	125,483,019	18,666,176	18,647,084	(17,525,814)	145,270,465

총부채	27,534,314	2,385,159	11,320,907	(1,140,083)	40,100,297

(*) 종속기업의 요약재무정보

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	18,583,965	2,335,819	4,158,832	(642,124)	(642,124)

우시해교전자기술유한공사	82,210	49,340	137,888	38,393	38,752

(주)와이에이치티	18,679,516	11,316,130	1,754,115	628,057	628,057

YH-TECH Kft	16,497	4,777	-	(5,089)	(5,089)

OCEANBRIDGE USA INC.	122,208	-	-	(8,184)	(8,184)

5. 현금및현금성자산

연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	121,706	3,464

단기예금	26,526,900	32,899,828

합 계	26,648,606	32,903,292

6. 단기금융상품당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,009,000	3,055,000

합 계	3,009,000	3,055,000

7. 매출채권 및 기타채권연결기업의 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	26,418,415	18,792,587

연결기업의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	185,582	155,250

미수수익	31,574	10,691

합 계	217,156	165,941

[비유동]

기타보증금	289,794	289,195

합 계	289,794	289,195

8. 재고자산

연결기업의 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,260,838	3,120,666

재공품	9,021,615	12,725,347

부재료	12,040	17,200

원재료	6,459,653	5,123,882

합 계	18,754,146	20,987,095

9. 기타자산연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	7,243,268	655,780

선급비용	227,929	133,267

부가세대급금	256,846	60,644

선납세금	5,658	-

합 계	7,733,701	849,691

[비유동]

장기선급비용	559,985	-

합 계	559,985	-

10. 기타금융자산10.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,166	530,166

합 계	530,166	530,166

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,795,130	3,728,530

임차보증금	1,309,701	1,027,100

장기금융상품	100,000	85,000

합 계	5,204,831	4,840,630

(*1) 퀀텀이노베이션제1호사모투자회사 대한 직접지분 16.65%와 간접지분 66.42%를 통해 팬아시아반도체소재유한회사에 대한 간접지분 11.04%를 보유하고 있습니다.10.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이치앤에이치 (*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	326,652	330,166	330,166

합 계	-	526,652	530,166	530,166

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2)	16.65%	3,528,468	3,712,288	3,712,288

전문건설공제조합 출자금	-	79,366	82,842	82,842

합 계	-	3,607,834	3,795,130	3,795,130

(*1) 회사는 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사에 5,000,000천원을 출자 약정하였으며 당분기말 현재 미출자금액은 327,739천원입니다.

[ 전 기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이치앤에이치	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	326,652	330,166	330,166

합 계	-	526,652	530,166	530,166

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사	16.65%	3,461,868	3,645,688	3,645,688

전문건설공제조합 출자금	-	79,366	82,842	82,842

합 계	-	3,541,234	3,728,530	3,728,530

11. 유형자산11.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,604,559	-	-	7,604,559	7,604,559	-	-	7,604,559

건물	22,677,203	(2,475,719)	(4,013,564)	16,187,920	17,922,830	(2,514,590)	(3,761,524)	11,646,716

구축물	9,359,852	(1,367,262)	(2,304,673)	5,687,917	9,359,852	(1,414,819)	(2,148,283)	5,796,750

기계장치	11,795,290	(501,975)	(6,882,451)	4,410,864	11,719,390	(521,854)	(6,606,784)	4,590,752

차량운반구	324,557	(57)	(158,914)	165,586	324,557	(115)	(140,262)	184,180

공기구비품	2,172,234	(5,029)	(992,857)	1,174,348	2,019,102	(6,390)	(911,267)	1,101,445

시설장치	288,049	-	(121,825)	166,224	238,698	-	(117,537)	121,161

건설중인자산	3,196,259	-	-	3,196,259	6,245,968	-	-	6,245,968

합 계	57,418,003	(4,350,042)	(14,474,284)	38,593,677	55,434,956	(4,457,768)	(13,685,657)	37,291,531

11.2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,604,559	-	-	-	-	-	7,604,559

건물	11,646,716	176,017	(213,169)	4,578,356	-	-	16,187,920

구축물	5,796,750	-	(108,833)	-	-	-	5,687,917

기계장치	4,590,752	38,300	(255,788)	37,600	-	-	4,410,864

차량운반구	184,180	142,269	(20,965)	-	(139,898)	-	165,586

공기구비품	1,101,445	212,478	(137,019)	-	(2,562)	6	1,174,348

시설장치	121,161	58,352	(13,289)	-	-	-	166,224

건설중인자산	6,245,968	1,574,747	-	(4,624,456)	-	-	3,196,259

합 계	37,291,531	2,202,163	(749,063)	(8,500)	(142,460)	6	38,593,677

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	감가상각	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,515,031	89,528	-	-	-	-	-	7,604,559

건물	12,109,927	228,402	-	(691,613)	-	-	-	11,646,716

구축물	6,233,253	-	-	(436,503)	-	-	-	5,796,750

기계장치	5,422,972	-	201,460	(1,066,679)	33,000	(1)	-	4,590,752

차량운반구	101,959	74,907	94,566	(60,837)	-	(26,415)	-	184,180

공기구비품	535,909	221,393	740,832	(393,415)	-	(3,271)	(3)	1,101,445

시설장치	36,912	14,359	111,435	(41,545)	-	-	-	121,161

건설중인자산	270,850	-	6,008,118	-	(33,000)	-	-	6,245,968

합 계	32,226,813	628,589	7,156,411	(2,690,592)	-	(29,687)	(3)	37,291,531

11.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 53,332,013천원 (전기 54,560,013천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.상기보험 중 일부 유형자산에 대하여 하나은행에서 3,283백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

11.4 담보제공자산11.4.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

하나은행	토지,건물	9,600,000	9,600,000	차입금 담보

12. 사용권자산12.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합 계

당기초	102,515	436,983	539,498	564,563

증가(감소)	283,330	2,280	285,610	285,610

감가상각	(84,699)	(59,491)	(144,190)	-

이자비용	-	-	-	6,390

지급	-	-	-	(158,225)

당분기말	301,146	379,772	680,918	698,338

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합 계

기초	109,227	339,382	448,609	461,051

연결범위변동	142,166	42,696	184,862	184,862

증가(감소)	38,016	276,479	314,495	314,495

감가상각	(186,894)	(221,574)	(408,468)	-

이자비용	-	-	-	53,709

지급	-	-	-	(449,554)

기말	102,515	436,983	539,498	564,563

12.2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의감가상각비	건물	84,699	18,307

차량	59,491	43,830

합 계	144,190	62,137

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,390	6,584

리스료의 지급	158,225	67,720

13. 무형자산 13.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	689,794	(510,086)	-	179,708	670,864	(490,426)	-	180,438

회원가입권	416,899	-	-	416,899	416,899	-	-	416,899

영업권	8,889,369	-	-	8,889,369	8,920,948	(31,579)	-	8,889,369

고객관련무형자산	8,536,952	(1,176,966)	(317,806)	7,042,180	8,854,759	(1,080,527)	(317,806)	7,456,426

산업재산권	30,553	(9,784)	-	20,769	30,553	(7,827)	-	22,726

합 계	18,563,567	(1,696,836)	(317,806)	16,548,925	18,894,023	(1,610,359)	(317,806)	16,965,858

13.2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	180,438	18,931	(19,661)	179,708

회원가입권	416,899	-	-	416,899

영업권	8,889,369	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	7,456,426	-	(414,246)	7,042,180

산업재산권	22,726	-	(1,957)	20,769

합 계	16,965,858	18,931	(435,864)	16,548,925

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	165,451	-	82,626	(67,639)	180,438

회원가입권	416,899	-	-	-	416,899

영업권	946,954	7,942,415	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	17,093	8,423,000	-	(983,667)	7,456,426

산업재산권	-	27,292	-	(4,566)	22,726

합 계	1,546,397	16,392,707	82,626	(1,055,872)	16,965,858

13.3 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원가입권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미지급금	2,390,773	2,909,934

미지급비용	2,110,007	2,931,790

임대보증금	11,500	11,500

미지급배당금	4,073,764	-

합 계	8,586,044	5,853,224

[비유동]

장기미지급금	27,890	32,864

합 계	27,890	32,864

15. 기타부채연결기업의 당분기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	98,691	349,289

부가세예수금	370,785	-

선수금	84,580	5,480

공사선수금	3,729,776	5,961,007

합 계	4,283,832	6,315,776

16. 차입금당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채(주1)	1,427,000	1,427,000

단기차입금	12,130,770	12,130,770

합 계	13,557,770	13,557,770

(주1) 종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350주의 투자자가 지배기업에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있어 연결기업에서 전액 부채로 인식하였습니다. 각 주주는 2028년 9월 또는 (주)제일이엔지가 상장이 되기 이전까지 각 주식에 대해서 연결기업과 연결기업이 지정하는 제 3자에게 1주당 원금 20,000원에 대해서 복리 2%로 매수를 청구할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.

16.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	기업운전일반자금대출	2023-07-19	3.79%	8,000,000	8,000,000

국민은행	부품기업우대	2023-08-12	4.00%	600,000	600,000

기업은행	중소기업자금	2023-12-13	6.44%	500,000	500,000

기업은행	중소기업자금	2024-02-07	5.88%	500,000	500,000

신한은행	일반자금	2024-03-25	4.80%	931,000	931,000

신한은행	보증서담보	2023-04-28	5.83%	1,000,000	1,000,000

신한은행	보증서담보	2023-04-28	6.02%	599,770	599,770

합 계	12,130,770	12,130,770

17. 확정급여채무당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	333,346	312,665

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	333,346	312,665

18. 주식기준보상18.1 연결기업이 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	17,000주

기초주식수	14,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	14,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

18.2 공정가치 산정내역연결기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

주가	8,050원

행사가격	8,570원

기대주가변동성	45.59%

만기	3년

18.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기에 인식한 총 보상원가	-	2,791

누적인식 총 보상원가	63,424	52,107

잔여보상원가	-	11,317

총보상원가	63,424	63,424

19. 자본금 및 자본잉여금19.1 지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 10,002,634주(전기말 보통주 10,002,634주)가 발행되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.

19.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	44,828	44,828

합 계	22,345,192	22,345,192

19.3 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,820,665)	(3,820,665)

주식매입선택권	27,960	31,161

기타자본조정	(1,773,382)	(1,274,712)

합 계	(5,566,087)	(5,064,216)

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,070,335	1,070,335	878,538	878,538

퇴직급여	66,655	66,655	107,147	107,147

복리후생비	109,309	109,309	120,128	120,128

여비교통비	12,120	12,120	8,701	8,701

접대비	47,631	47,631	18,971	18,971

통신비	7,332	7,332	6,491	6,491

수도광열비	6,119	6,119	5,258	5,258

전력비	46,912	46,912	35,473	35,473

세금과공과	39,055	39,055	28,762	28,762

감가상각비	186,887	186,887	211,900	211,900

사용권자산상각비	37,790	37,790	7,037	7,037

지급임차료	18,155	18,155	32,284	32,284

수선비	499	499	156,523	156,523

보험료	97,136	97,136	62,449	62,449

차량유지비	33,467	33,467	24,561	24,561

경상연구개발비	715,794	715,794	249,063	249,063

운반비	4,816	4,816	11,481	11,481

교육훈련비	2,087	2,087	3,299	3,299

도서인쇄비	169	169	30	30

사무용품비	4,762	4,762	3,708	3,708

소모품비	19,761	19,761	26,017	26,017

지급수수료	318,252	318,252	153,060	153,060

무형자산상각비	420,100	420,100	12,023	12,023

주식보상비용	-	-	2,791	2,791

합 계	3,265,143	3,265,143	2,165,695	2,165,695

21. 금융손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	181,172	181,172	17,659	17,659

외환차익	327,893	327,893	150,865	150,865

외화환산이익	407,012	407,012	145,886	145,886

배당금수익	-	-	1,936	1,936

합 계	916,077	916,077	316,346	316,346

[ 금융비용 ]

이자비용	145,477	145,477	6,602	6,602

외환차손	112,045	112,045	15,170	15,170

외화환산손실	15,330	15,330	15,732	15,732

합 계	272,852	272,852	37,504	37,504

22. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	12,209	12,209	25,063	25,063

임대수익	3,600	3,600	1,050	1,050

유형자산처분이익	1,238	1,238	-	-

수입수수료	8,000	8,000	-	-

합 계	25,047	25,047	26,113	26,113

[ 기타영업외비용 ]

유형자산처분손실	16,671	16,671	-	-

운휴자산상각비	40,881	40,881	40,327	40,327

잡손실	50,837	50,837	38,171	38,171

합 계	108,389	108,389	78,498	78,498

23. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(3,132,429)	(3,132,429)	(5,213,918)	(5,213,918)

원재료의 사용액	17,195,951	17,195,951	10,894,871	10,894,871

부재료의 사용액	3,440	3,440	3,168	3,168

종업원급여	3,731,798	3,731,798	2,878,450	2,878,450

감가상각비 및 무형자산상각비	1,144,045	1,144,045	642,743	642,743

사용권자산상각비	144,190	144,190	62,137	62,137

지급수수료	798,523	798,523	250,117	250,117

소모품비	482,566	482,566	740,536	740,536

전력비	223,630	223,630	165,936	165,936

보험료	372,247	372,247	275,350	275,350

경상연구개발비	715,794	715,794	179,945	179,945

외주공사비	193,025	193,025	-	-

기타	3,767,504	3,767,504	2,323,722	2,323,722

합 계	25,640,284	25,640,284	13,203,057	13,203,057

24. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,695,142	372,527

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

일시적차이로 인한 법인세변동액	143,879	8,337

법인세비용	1,839,021	380,864

유효세율(%)	21.5%	23.5%

25. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균 주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.25.1 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	7,057,765,907원	7,057,765,907원	1,146,117,633원	1,146,117,633원

가중평균유통보통주식수(*)	9,699,437주	9,699,437주	9,699,437주	9,699,437주

기본주당이익	728원	728원	118원	118원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(303,197)	(303,197)	(303,197)	(303,197)

가중평균유통보통주식수	9,699,437	9,699,437	9,699,437	9,699,437

25.2 희석주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주 분기순이익	7,057,765,907원	7,057,765,907원	1,146,117,633원	1,146,117,633원

지배기업소유주희석분기순이익	7,057,765,907원	7,057,765,907원	1,146,117,633원	1,146,117,633원

가중평균유통보통주식수(*2)	9,702,538주	9,702,538주	9,703,288주	9,703,288주

희석주당이익	727원	727원	118원	118원

(*2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,699,437	9,699,437	9,699,437	9,699,437

주식선택권	3,101	3,101	3,851	3,851

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,702,538	9,702,538	9,703,288	9,703,288

26. 특수관계자와의 거래26.1 특수관계회사 현황

회사명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) 당분기말 현재 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며, 동 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 한편 연결기업은 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

26.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

(주)에이치앤에이치	기타 경비의 지급	7,862	3,673

외주비 지급	3,348,000	2,106,390

26.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

(주)에이치앤에이치	미수금	4,400	4,840

선급금	14,850	-

외상매입금	782,238	962,238

미지급금	3,908	2,349

26.4 당분기중 종속회사 (주)와이에이치티의 (전)각자대표이사로부터 (주)와이에이치티 주식 4,300주를 매수하였습니다.

26.5 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	504,383	432,415

퇴직급여	38,935	80,964

합 계	543,318	513,379

27. 연결현금흐름표27.1 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

27.2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	6,724,215	1,240,019

조정:

감가상각비	708,182	620,480

사용권자산상각비	144,190	62,137

무형자산상각비	435,864	22,263

이자수익	(181,172)	(17,659)

외화환산이익	(407,012)	(145,886)

운휴자산상각비	40,881	40,327

이자비용	145,477	6,602

외화환산손실	15,330	15,732

법인세비용	1,839,021	380,864

유형자산처분이익	(1,238)	-

주식보상비용	-	2,791

소모품비	8,500	-

유형자산처분손실	16,671	-

장기종업원급여	20,681	27,270

잡손실	(3,201)	-

배당금수익	-	(1,936)

조정 계	2,782,174	1,012,985

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권	(7,013,629)	20,140,565

미수금	(29,476)	(523,909)

재고자산	2,232,949	(5,366,701)

선급금	(6,587,378)	(6,793,967)

선납세금	(5,191)	-

선급비용	(654,536)	25,664

부가세대급금	(196,202)	(923,391)

매입채무	3,679,162	(3,316,910)

미지급금	(520,070)	42,188

미지급비용	(960,275)	(221,203)

예수금	(228,212)	(117,574)

부가세예수금	348,399	(418,732)

선수금	(561,599)	21,794

미수수익	56,115	-

당기법인세부채	(416)	(2,848)

계약부채	(239,506)	-

장비매출선수금	(1,590,532)	15,779,837

장기미지급금	(4,972)	-

영업활동으로인한자산부채의변동 계	(12,275,369)	18,324,813

합 계	(2,768,980)	20,577,817

27.3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	4,839,875	33,000

28. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	15,500,000	15,500,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반자금대출 외	4,531,000	4,530,770

외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

국민은행	부품기업우대대출	600,000	600,000

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

29. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증 등	21,785,642	18,461,669

신용보증기금	차입금담보	1,440,000	1,440,000

기업은행	지급보증	USD 26,640,980	-

30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

30.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

30.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

30.1.2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	949,871	(949,871)	851,420	(851,420)

JPY	14	(14)	140	(140)

VND	3	(3)	3	(3)

CNY	974,130	(974,130)	863,664	(863,664)

합 계	1,924,018	(1,924,018)	1,715,227	(1,715,227)

30.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

30.3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	7,419,211	-	7,419,211

기타채무	8,586,044	27,890	8,613,934

차입금	13,557,770	-	13,557,770

리스부채	326,708	371,630	698,338

합 계	29,889,733	399,520	30,289,253

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	3,725,116	-	3,725,116

기타채무	5,853,224	32,864	5,886,088

차입금	13,557,770	-	13,557,770

리스부채	315,223	249,340	564,563

합 계	23,451,333	282,204	23,733,537

30.4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	13,557,770	13,557,770

차감: 현금및현금성자산(B)	26,648,606	32,903,292

순차입금(C=A-B)	(13,090,836)	(19,345,522)

자본총계(D)	105,170,168	103,569,651

부채비율(E=C÷D)	-	-

(*) 현금 및 현금성자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

31. 금융상품의 공정가치31.1 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

31.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	26,648,606	-	26,648,606	-

단기금융상품	3,009,000	-	3,009,000	-

매출채권	26,418,415	-	26,418,415	-

기타채권	217,156	289,794	217,156	289,794

기타금융자산	-	1,409,701	-	1,409,701

소 계	56,293,177	1,699,495	56,293,177	1,699,495

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	530,166	3,795,130	530,166	3,795,130

소 계	530,166	3,795,130	530,166	3,795,130

금융자산 합계	56,823,343	5,494,625	56,823,343	5,494,625

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

차입금	13,557,770	-	13,557,770	-

매입채무	7,419,211	-	7,419,211	-

기타채무	8,586,044	27,890	8,586,044	27,890

리스부채	326,708	371,630	326,708	371,630

금융부채 합계	29,889,733	399,520	29,889,733	399,520

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	32,903,292	-	32,903,292	-

단기금융상품	3,055,000	-	3,055,000	-

매출채권	18,792,587	-	18,792,587	-

기타채권	217,156	289,195	217,156	289,195

기타금융자산	-	1,112,100	-	1,112,100

소 계	54,968,035	1,401,295	54,968,035	1,401,295

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,728,530	530,166	3,728,530

소 계	530,166	3,728,530	530,166	3,728,530

금융자산 합계	55,444,600	5,129,825	55,444,600	5,129,825

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

차입금	13,557,770	-	13,557,770	-

매입채무	3,725,116	-	3,725,116	-

기타채무	5,853,224	32,864	5,853,224	32,864

리스부채	315,223	249,340	315,223	249,340

금융부채 합계	23,451,333	282,204	23,451,333	282,204

31.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,795,130	-	-	-	3,795,130	530,166	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	3,728,530	-	-	-	3,728,530	530,166	-

31.4 "수준2"와 "수준3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

복합금융상품	530,166	3	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성

수익증권 및 펀드	3,795,130	2	시장접근법	기초자산가격	-