티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요1-1 지배기업의 개요오 션브릿지 주식회사(이하 "지배기업")는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장을 두고 있으며, 신기술개발기업으로 2013년 9월에벤처기업으로 등록되었습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립후 수차례 증자를거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,562,490천 원 원입니다

1-2 종속기업의 개요주식회사 미래하이트론은 2013년 에 설립되어, 웨이퍼 공급업체인 일본기업 SUMCO의 SK Hynix에 대한 영업을 대행하고 있으며 경기도 성남시 분당구에 본점을 소재하고 있습니다. 주식회사 제일이엔지는 가스캐비넷 및 VMB의 제조를 주 사업으로 하고 있으며, 경기도 화성시에 위치하고 있으며, 우시해교전자기술 유한공사는 중국우시에 위치해 있습니다. 또한, 당분기말 현재 종속기업의 자본금은 각각 100,000천원, 1,236,750천원, 203,483천원이며 지배기업의 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율	결산일

(주)미래하이트론	100%	12월 31일

(주)제일이엔지	26%	12월 31일

우시해교전자기술 유한공사	100%	12월 31일

지배기업은 지분을 각각 100%, 26.01%, 100%를 보유하여 종속기업에 대한 실질적인 지배력을 갖고 있으므로 연결재무제표 작성대상에 포함하였습니다.

1-3 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1-3-1 주식회사 미래하이트론

(단위: 천원)

구 분	당분기

자산	1,251,716

부채	14,797

자본	1,236,919

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출	-

분기순이익	1,954

총포괄손익	1,954

1-3-2 주식회사 제일이엔지(단위: 천원)

구 분	당분기

자산	12,310,731

부채	10,270,248

자본	2,040,483

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출	15,161,103

분기순이익	440,247

총포괄손익	440,247

1-3-3 우시해교전자기술 유한공사(단위: 천원)

구 분	당분기

자산	398,241

부채	221,564

자본	176,677

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출	190,616

분기순이익	(27,318)

총포괄손익	(27,318)

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준오션브릿지 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약’과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.(1) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 기준으로 각 수행의무에 배분하며, 개별판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기와 같은 방법으로 적절하게 추정하되,이에 한정되지 않습니다.

방 법	내 용

시장평가 조정 접근법	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 지급하려는 가격을 추정

예상원가 이윤 가산 접근법	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법

잔여접근법	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별판매가격의 합계를 차감하여 추정

연결기업은 고객과의 계약에서 (1) 장비제작, (2) 설치용역으로 별도로 구별되는 수행의무로 식별하며, 식별된 수행의무에 시장평가 조정 접근법을 적용하고 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가 이윤 가산 접근법을 사용합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결기업은 고객이 주문한 반도체장비를 제작 및 설치용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 제작기간 및 설치기간이 각각 3개월 소요됩니다. 연결기업의 주문 제작 장비등의 계약조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 대체 용도가 없음과 집행 가능한 지급청구권이 있다고 명확히 판단되지 않음에 따라 장비제작 및 설치용역 모두 장비인도시점 및 용역제공완료시점에 수익을 인식하였습니다기업회계기준서 제1115호에서 당사는 수익인식에 대해서는 실무적 간편법을 사용하였고 미완료 계약에 대해서만 적용되었습니다. 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약과 관련한 최초 적용 누적 효과는 미청구공사 895,137천원 감소, 외상매출금 55,932천원 감소, 외상매입금 548,449천원 감소, 초과청구공사 810,887천원 감소, 선수금 810,887천원 증가이며, 그 결과 402,620천원의 이익잉여금이 기초 자본에서 조정되었습니다.2018년 9월 30일의 9개월의 포괄손익계산서는 종전의 회계처리기준과 비교해서 매출 951,069천원 증가, 매출원가 548,449천원이 증가하였습니다.

(3) 변동대가

고객과 체결한 일부 계약들은 반품권이나 수량리베이트를 제공합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 전에 연결기업은 제공된 반품, 매매할인 및 수량리베이트 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하였습니다. 만약 수익이 신뢰성 있게 측정될 수 없다면, 불확실성이 해소될 때가지 수익 인식을 이연하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 반품권과 수량리베이트는 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 변동대가에 대한 추정치의 적용으로 이연되는 수익의 금액이 증가합니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계 중 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 모두 포함합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1039호 '금융상품' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 파생상품자산 14,119천원, 기타금융자산 301,126천원 감소와 당기손익-공정가치 금융자산 315,245천원 증가입니다.

(1) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품 등이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(2) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 연결기업은 과거 신용손실 경험이 없으므로 충당금을 설정하지 않았습니다.

(3) 위험회피회계

연결기업은 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호 위험회피회계 요구사항을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였습니다. 선택된 회계정책은 모든 위험회피관계에 적용됩니다.

(4) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

2-2-3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-5 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익3-1 유형별 외부고객으로부터의 수익

연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	25,676,853

용역매출	741,934

반도체장비매출	24,763,524

합 계	51,182,311

지리적 시장 :

국내	48,602,985

중국	2,579,326

합 계	51,182,311

수익인식시기 :

한 시점에 인식	51,182,311

3-2 연결기업의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 2개사(전기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 32,858,099천원(전기 46,739,241천 원)입니다 .

4. 현금 및 현금성자산연결기업의 당분기말 및 전기말 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

현금	6,467	9,292

보통예금	6,691,869	14,001,499

합 계	6,698,336	14,010,791

5. 매출채권 및 기타채권매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	5,964,748	15,759,824

대손충당금	(627,114)	(627,114)

받을어음	1,348,754	163,900

합 계	6,686,388	15,296,610

연결기업의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

[유동]

미수금	451,629	57,793

단기대여금	179,742	286,742

대손충당금	(179,742)	(180,812)

소 계	451,629	163,723

[비유동]

보증금	430,637	310,665

전신전화가입권	880	880

소 계	431,517	311,545

합 계	883,146	475,268

6. 재고자산연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

제품	959,462	1,164,443

재공품	1,926,255	382,672

원재료	1,536,256	699,543

합 계	4,421,973	2,246,658

7. 기타자산연결기업의 당분기말 및 전기말 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

선급금	5,399,630	245,724

선급비용	62,039	77,828

부가세대급금	717,911	2,507

선급법인세	710	2,838

합 계	6,180,290	328,897

8. 당기손익-공정가치 금융자산연결기업의 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

[유동]

파생상품자산(*)	14,119	14,119

[비유동]

전환사채(*)	200,000	250,963

출자금(*)	50,163	50,163

소 계	250,163	301,126

합 계	264,282	315,245

(*) 상기 금융자산은 전기에 기타금융자산으로 분류되었습니다.

9. 유형자산9-1 연결기업의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,456,473	-	7,456,473	7,459,080	-	7,459,080

건물	4,641,381	(628,482)	4,012,899	4,641,381	(487,338)	4,154,043

구축물	91,023	(61,985)	29,038	73,523	(49,885)	23,638

기계장치	4,252,154	(2,158,195)	2,093,959	3,165,834	(1,654,058)	1,511,776

차량운반구	330,894	(117,244)	213,650	335,510	(118,931)	216,579

공기구비품	1,930,920	(1,334,286)	596,634	1,556,817	(1,129,576)	427,241

시설장치	86,130	(15,775)	70,355	16,500	(3,432)	13,068

건설중인자산	25,819,131	-	25,819,131	10,700,857	-	10,700,857

정부보조금	(4,172,255)	-	(4,172,255)	-	-	-

합 계	40,435,851	(4,315,967)	36,119,884	27,949,502	(3,443,220)	24,506,282

9-2 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	연결조정	감가상각	대 체	기 말

토지	7,459,080	-	-	-	(2,607)	7,456,473

건물	4,154,043	-	-	(141,144)	-	4,012,899

구축물	23,638	17,500	-	(12,100)	-	29,038

기계장치	1,524,844	984,250	(344,780)	2,093,959

차량운반구	216,579	14,500	-	(17,429)	-	213,650

공기구비품	427,241	341,501	-	(172,108)	-	596,634

건설중인자산	10,700,857	15,900,774	(345,158)	-	(437,342)	25,819,131

정부보조금	-	(4,172,255)	-	-	-	(4,172,255)

합 계	24,506,282	13,086,270	(345,158)	- 687,561	(439,949)	36,119,884

[전기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	감가상각	대 체	기 말

토지	1,018,442	5,599,528	841,110	-	-	7,459,080

건물	631,637	2,132,113	1,473,531	(83,238)	-	4,154,043

구축물	30,762	-	5,929	(13,053)	-	23,638

기계장치	1,040,788	195,174	435,417	(431,803)	272,200	1,511,776

차량운반구	43,694	208,597	3	(35,716)	-	216,579

공기구비품	434,077	187,472	45,033	(239,341)	-	427,241

시설장치	-	-	13,224	(156)	-	13,068

건설중인자산	97,590	10,875,467	-	-	(272,200)	10,700,857

합 계	3,296,990	19,198,351	2,814,247	(803,306)	-	24,506,282

9-3 당분기말 현재 연결기업이 보유한 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 4,554,093 천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산10-1 연결기업의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	286,234	(127,380)	-	158,854	216,804	(92,986)	-	123,818

회원권	468,039	-	-	468,039	416,899	-	-	416,899

영업권	1,104,522	-	(104,542)	1,209,064	1,104,522	-	(157,569)	946,953

고객관계무형자산	431,759	-	-	431,759	431,759	-	-	431,759

산업재산권	70,237	(51,829)	-	18,408	70,237	(5,856)	-	64,381

합 계	2,360,791	(179,209)	(104,542)	2,286,124	2,240,221	(98,842)	(157,569)	1,983,810

10-2 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 말

소프트웨어	123,818	69,430	(34,394)	158,854

회원권	416,899	51,140	-	468,039

영업권	946,953	-	(262,111)	1,209,064

산업재산권	64,381	-	(45,973)	18,408

고객관계무형자산	431,759	-	-	431,759

합 계	1,983,810	120,570	(342,478)	2,286,124

[ 전기 ] (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	사업결합	상 각	손상	기 말

소프트웨어	99,158	16,000	48,860	(40,200)	-	123,818

회원가입권	416,899	-	-	-	-	416,899

영업권	-	-	1,104,522	-	(157,569)	946,953

고객관련무형자산	-	-	431,759	-	-	431,759

산업재산권	-	-	70,237	(5,856)	-	64,381

합 계	516,057	16,000	1,655,378	(46,056)	(157,569)	1,983,810

11. 기타채무연결기업의 당분기말 및 전기말 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

미지급금	1,127,365	1,638,823

미지급비용	1,273,157	680,786

임대보증금	500	7,000

합 계	2,401,022	2,326,609

12. 기타부채연결기업의 당분기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

예수금	140,372	139,883

부가세예수금	-	401,679

선수금	3,247,587	298,604

선수수익	150	-

합 계	3,388,109	840,166

13. 차입금13-1 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2019.03.20	-	370,000	370,000

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.04.03	-	7,000,000	7,000,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.04.03	-	500,000	500,000

가산 : 상환할증금	113,138	113,138

차감 : 전환권조정	-	(258,498)

차 감 계	7,983,138	7,724,640

13-2 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면가액	400,000,000 원

발행가	400,000,000 원

표면이자율	1.0%

만기보장수익률	1.0%

발행일	2015년 03월 20일

만기일	2019년 03월 20일

원금상환방법	전환권을 행사하지 않은 사채 액면금액에 대하여는 원금에 만기보장수익률과 표면이자율과의 차이를 사채발행일로부터 만기일까지의 기간동안 연복리로 계산한 금액과 합산한 금액을 만기일에 일시 상환

전환내용	가. 전환 청구를 하기 전에 당초의 전환가액을 하회하 는 발행가액으로 유상 증자, 주식배당 또는 준비금 의 자본전입 등 주식을 발행하거나 변동하는 경우( 피투자기업의 기발행 전환사채의 전환은 제외)와 구전환가격을 하회하는 가격을 정하여 전환사채를 발행하는 경우
나. 공개시장에 등록한 법인이 전환 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우

전환권	행사기간	2015년 3월 20일 ~ 2019년 3월 19일

전환가격	5,000원

전환주식	기명식 보통주식

인수자의 조기상환권	본 사채의 발행일로부터 사채의 만기전 조기상환청구 가능

구 분	주요 내용

종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면가액	7,000,000,000 원

발행가	7,000,000,000 원

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.5%

발행일	2017년 04월 03일

만기일	2020년 04월 03일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2020년 3월 31일 원금의 104.5678%에 해당하는 금액을 일시상환

전환내용	가. 전환청구를 하기전에 발행회사 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자 본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시 가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전화 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하 는 경우라. 위의 가.내지 다. 와는 별도로 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환권(주1)	행사기간	2018년 4월 3일 ~ 2020년 3월 3일

전환가격	10,050원

전환주식	기명식 보통주식

인수자의 조기상환권(주2)	행사기간	2018년 4월 3일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날

조기상환수익률	1.5%

발행자의 매도청구권(주3)	행사기간	2017년 4월 3일부터 2020년 2월 28일과 전환일 중 빠른일까지 매월 31일

조기상환수익률	3%

구 분	주요 내용

종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면가액	500,000,000 원

발행가	500,000,000 원

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.5%

발행일	2017년 04월 03일

만기일	2020년 04월 03일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2020년 3월 31일 원금의 104.5678%에 해당하는 금액을 일시상환

전환내용	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자 본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시 가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전화 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하 는 경우라. 위의 가.내지 다. 와는 별도로 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환권(주1)	행사기간	2018년 4월 3일 ~ 2020년 3월 3일

전환가격	10,050원

전환주식	기명식 보통주식

인수자의 조기상환권(주2)	행사기간	2018년 4월 3일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날

조기상환수익률	1.5%

(주1) 전환권대가는 평가금액 936,544천원에서 법인세 효과 206,040천원을 차감한 730,504천원을 자본잉여금으로 반영하였습니다. (주2) 조기상환청구권은 주계약과 분리하지 않았습니다.(주3) 매도청구권은 주계약과 분리하여 당기손익-공정가치 금융자산의 파생상품자 산으로 인식하였습니다.(주4) 2018년 1월, 4월, 7월, 10월에 전환가격은 각각 10,100원, 10,050원, 9,610원, 8,420원으로 조정되었습니다.

14. 금융손익연결기업의 기중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

[ 금융수익 ]

이자수익	10,590	75,865

외환차익	270,730	92,275

외화환산이익	72,438	9,318

매도가능금융자산처분이익	-	81,000

합 계	353,758	258,458

[ 금융비용 ]

이자비용	596,753	775,242

외환차손	180,925	846,819

외화환산손실	45,566	139,185

파생상품자산평가손실	-	21,028

합 계	823,244	1,782,275

15. 기타영업외손익연결기업의 기중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	16,478	36,921

임대수익	18,807	7,164

유형자산처분이익	11,605	-

기타의대손충당금환입	1,070	-

배당금수익	570	-

합 계	48,530	44,085

[ 기타영업외비용 ]

기부금	54,226	61,252

잡손실	28,036	24,495

영업권손상차손	-	157,569

합 계	82,262	243,316

16. 법인세

법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법인세부담액	1,560,057	2,135,718

일시적차이로 인한 법인세변동액	(156,385)	(1,316,672)

법인세비용	1,403,672	819,046

17. 자본금 및 자본잉여금17-1 연결기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 9,124,980주(전기말 9,124,980주)가 발행되어 자본금은 4, 562,490천원(전기말 4, 562,490 천원) 입니다. 17-2 당분기말 현재 연결기업의 자본잉 여금 17,083,657천원 (전기말: 16,013,40 7 천원 )은 주식발행초과금과 전환권대가로 구성되어 있습니다.

17-3 기중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(단위: 주)	자본금(단위: 천원)

보통주	합계	보통주	합계

전기초	9,124,980	9,124,980	4,562,490	4,562,490

전기말	9,124,980	9,124,980	4,562,490	4,562,490

당분기말	9,124,980	9,124,980	4,562,490	4,562,490

17-4 당분기말 현재 당사의 기타자본항목 (-)876,532천원(전기말 : (-)463,906천원)은 자기주식, 주식매수선택권, 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

18. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다18-1 기본주당이익 (단위 : 원 : 주)

구 분	당분기	전기

지배기업 소유주 순이익	8,809,488,090	8,876,703,155

가중평균유통보통주식수(*)	9,124,980	9,124,980

기본주당이익	965	973

18-2 희석주당이익 (단위 : 원 : 주)

구 분	당분기	전기

지배기업소유주 순이익	8,809,488,090	8,876,703,155

전환사채 이자비용(세후)	200,127,354	-

지배기업소유주 희석분기순이익	9,009,615,444	8,876,703,155-

가중평균유통보통주식수	9,885,782	9,125,237

희석주당이익	911	973

당분기말 현재 주식선택권은 반희석 효과로 희석주당이익 계산시 고려되지 아니하였습니다.

19. 연결현금흐름표19-1 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과동일합니다.19-2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기순이익	9,152,416	8,988,764

조정:

감가상각비	909,927	803,306

무형자산상각비	184,542	46,056

영업권손상차손	-	157,569

이자수익	(10,591)	(75,865)

외화환산이익	(72,439)	(9,318)

파생상품평가이익	-	(81,000)

파생상품평가손실	-	21,028

이자비용	596,752	775,242

외화환산손실	45,566	139,185

법인세비용	1,403,672	819,046

유형자산처분이익	(11,606)	-

기타의대손충당금환입	(1,070)	-

주식보상비용	32,586	5,252

퇴직급여	61,339	17,252

조정 계	3,138,678	2,617,753

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	8,610,222	(9,250,897)

미수금	(370,955)	3,557

미청구공사	(6,833,976)	(808,448)

재고자산	(2,175,316)	415,817

선급금	(5,130,271)	(240,376)

선납세금	(35,531)	112,551

선급비용	15,788	(43,336)

부가세대급금	(716,154)	(2,508)

매입채무	4,649,716	154,611

미지급금	(511,458)	95,660

미지급비용	592,371	59,759

예수금	1,810	9,238

부가세예수금	(400,930)	121,454

초과청구공사	-	810,887

선수금	2,948,982	283,266

임대보증금	(6,500)	-

퇴직금지급액	(287,987)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	349,811	(8,278,765)

합 계	12,640,905	3,327,752

20. 특수관계자와의 거래20-1 당분기말 현재 연결기업은 대표이사로부터 연결기업의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.20-2 당기중 당사는 최대주주의 특수관계자로부터 (주)미래하이트론 주식 10,000주를 주당 93,431원에 매입하였습니다.

20-3 주요 경영진에 대한 보상 연결기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기급여	411,000	604,237

21. 약정사항기말 현재 연결기업의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관	약정내용	당분기	전 기

KEB하나은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	B2B대출약정	-	320,000

22. 제공받은 지급보증기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	약정내용	당분기	전기

서울보증보험	하자보증	4,990,640	3,275,179

인허가보증	1,020	1,020

KEB하나은행	L/C 이행지급보증	USD 605,600	USD 536,160EUR 233,000

원 화 합 계	4,991,660	3,276,199

외 화 합 계	USD 605,600	USD 536,160EUR 233,000

23. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다.또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

23-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

23-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

23-1-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	336,069	(336,069)	313,614	(313,614)

JPY	191,112	(191,112)	6,728	(6,728)

CNY	40,120	(40,120)	102	(102)

합 계	567,301	(567,301)	320,444	(320,444)

23-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.한편, 당분기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권의 연령분석은 주석 6에서 기술하고 있습니다.

23-3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	9,449,929	-	9,449,929

기타채무	2,401,022	-	2,401,022

전환사채	6,450,140	-	6,450,140

합 계	18,301,091	-	18,301,091

[ 전기 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	4,692,564	-	4,692,564

기타채무	2,326,609	-	2,326,609

차입금	8,370,000	962,514	9,332,514

합 계	15,389,173	962,514	16,351,687

23-4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

차입금(A)	6,450,140	6,843,203

차감: 현금및현금성자산(B)	6,698,336	25,900,193

순차입금(C=A-B)	(248,196)	(19,056,990)

자본총계(D)	50,733,368	36,361,748

부채비율(E=C÷D)	(-)0.49%	(-)52.41%

24. 금융상품의 공정가치24-1 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

24-2 기말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	6,698,336	-	6,698,336	-

매출채권	6,686,388	-	6,686,388	-

기타채권	451,629	431,517	451,629	431,517

소계	13,836,353	431,517	13,836,353	431,517

당기손익-공정가치 :	-	-	-	-

파생상품자산	14,119	-	14,119	-

기타금융자산	-	5,250,163	-	5,250,163

소계	14,119	5,250,163	14,119	5,250,163

금융자산 합계	13,850,472	5,681,680	13,850,472	5,681,680

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무	9,449,929	-	9,449,929	-

기타채무	2,401,022	-	2,401,022	-

차입금	6,450,140	6,450,140	-

소계	18,301,091	-	18,301,091	-

금융부채 합계	18,301,091	-	18,301,091	-

[ 전기 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	대여금및수취채권:

현금및현금성자산	14,010,791	-	14,010,791	-

매출채권	15,296,610	-	15,296,610	-

기타채권	163,723	311,545	163,723	311,545

기타금융자산	37,229	-	37,229	-

소계	29,508,353	311,545	29,508,353	311,545

당기손익인식금융자산:

파생상품자산	14,119	-	14,119	-

매도가능금융자산 :

기타금융자산	-	301,126	-	301,126

금융자산 합계	29,522,472	612,671	29,522,472	612,671

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채:

차입금	8,224,640	962,514	8,224,640	962,514

매입채무	4,692,564	-	4,692,564	-

기타채무	2,326,609	-	2,326,609	-

금융부채 합계	15,243,813	962,514	15,243,813	962,514

24-3 기말 현재 연결기업의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.[ 당분기 ]

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권 :

기타채권	451,629	431,517	-	-	-	-	451,629	431,517

매출채권	6,686,388	-	-	-	-	-	6,686,388	-

현금및현금성자산	6,698,336	-	6,467	-	6,691,869	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 :

파생상품자산	14,119	-	-	-	14,119	-	-	-

기타금융자산	5,250,163	-	-	-	-	-	250,163

합 계	13,850,472	5,681,680	6,467	-	6,705,988	-	7,138,017	681,680

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

차입금	6,450,140	-	-	-	6,450,140	-	-	-

기타채무	2,401,023	1,764,091	-	-	-	-	2,401,023	1,764,091

매입채무	9,449,929	-	-	-	-	-	9,449,929	-

합 계	18,301,092	1,764,091	-	-	6,450,140	-	11,850,952	1,764,091

[ 전기 ]전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권 :

기타금융자산	37,229	-	37,229	-

기타채권	163,723	311,545	-	-	-	-	163,723	311,545

매출채권	15,296,610	-	-	-	-	-	15,296,610	-

현금및현금성자산	14,010,791	-	9,292	-	14,001,499	-	-	-

당기손익인식금융자산 :

파생상품자산	14,119	-	-	-	14,119	-	-	-

매도가능금융자산 :

기타금융자산	-	301,126	-	-	-	-	-	301,126

합 계	29,522,472	612,671	9,292	-	14,052,847	-	15,460,333	612,671

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

기타채무	2,326,609	-	-	-	-	-	2,326,609	-

매입채무	4,692,564	-	-	-	-	-	4,692,564	-

차입금	8,224,640	962,514	-	-	8,224,640	962,514	-	-

합 계	15,243,813	962,514	-	-	8,224,640	962,514	7,019,173	-

25. 주식기준보상25-1 당사는 2017년 11월 20일 이사회 결의로 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 2018년 3월 열린 정기주주총회에서 이를 승인하였습니다. 그 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일	2017년 11월 20일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	93,000주

기초주식수	93,000주

당기취소주식수	4,000주

당기행사주식수	-

기말존속주식수	89,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	10,500원/주

행사가능기간	2020년 11월 20일 ~ 2013년 11월 20일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

25-2 당사는 이항모형(CRR)을 사용하여 주식매수선택권의 공정가치를 평가하였으며, 이에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차

무위험수익율	2.449%

할인율	10.555%

적용변동성	16.10%

적용신용등급	BBB-

행사가격	10,500원

주당공정가치	1,473.62원