티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제13(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제12(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
티이엠씨씨엔에스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요티이엠씨씨엔에스 주식회사(이하 '지배기업')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다. 지배기업은 2024년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라 회사명을 오션브릿지 주식회사에서 티이엠씨씨엔에스 주식회사로 변경하였습니다.2024년 9월 30일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율	비고

보통주	티이엠씨 주식회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합계	10,002,634	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 사업	지분율

㈜제일이엔지	대한민국	12월	가스공급장치	54.35%

우시TEMC전자기술유한공사	중국	12월	Sales C/S	100.00%

㈜와이에이치티	대한민국	12월	2차전지 폴딩, 검사장비	99.23%

TEMC CNS USA INC.	미국	12월	Sales C/S	100.00%

TEMC CNS HUNGARY KFT	헝가리	12월	Sales C/S	100.00%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[당분기말 및 당분기] (단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜제일이엔지	11,306,140	1,891,121	11,406,848	(1,625,721)	(1,625,721)

우시TEMC전자기술유한공사	126,000	13,662	419,759	56,541	59,214

㈜와이에이치티	33,700,470	29,768,168	68,482,577	(3,205,031)	(3,204,903)

TEMC CNS USA INC.	979,531	95,067	1,544,012	53,989	71,698

TEMC CNS HUNGARY KFT	28,148	2	-	(4,680)	(15,984)

[전기말 및 전분기] (단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜제일이엔지	13,632,600	2,591,861	7,738,936	(2,025,711)	(2,025,711)

우시TEMC전자기술유한공사	90,816	37,692	410,575	39,012	38,810

㈜와이에이치티	100,165,050	93,027,846	4,790,276	285,904	286,052

TEMC CNS USA INC.	913,196	100,430	-	(56,757)	(12,862)

TEMC CNS HUNGARY KFT	44,131	-	-	(132,699)	(124,409)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 이러한 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

2) 기업회계기준서 제 1001호 '제무제표 표시' - 가상자산 공시

3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정

4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정의 공시

5) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 유형별 외부고객으로부터의 수익 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼등매출	11,964,059	35,985,013	8,365,226	27,407,941

용역매출	811,127	2,002,970	1,224,569	4,612,733

반도체장비매출	8,708,121	27,366,045	3,094,910	30,173,359

2차전지장비매출	1,233,410	69,440,162	10,021,834	17,762,012

기타	4,122	7,413	49,723	493,731

합계	22,720,839	134,801,603	22,756,262	80,449,776

지리적 시장 :

국내	16,630,840	60,816,544	7,456,310	50,409,312

중국	4,674,278	14,806,310	4,028,297	12,908,593

미국	406,663	58,147,176	10,435,806	11,483,838

기타	1,009,058	1,031,573	835,849	5,648,033

합계	22,720,839	134,801,603	22,756,262	80,449,776

수익인식시기 :

한 시점에 인식	21,871,529	132,760,450	22,040,337	77,604,894

기간에 걸쳐 인식	849,310	2,041,153	715,925	2,844,882

합계	22,720,839	134,801,603	22,756,262	80,449,776

(2) 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 2개사(전분기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 127,304,374천원(전분기 66,661,462원)입니다.

5. 부문정보연결실체는 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.

(1) 영업부문 재무현황연결실체는 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조, 반도체 소재 제조, 케미칼 제조 및 가스공급장치 제조 사업을 주영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

매출액	55,039,040	11,406,848	68,482,577	1,963,771	(2,090,633)	134,801,603

영업손익	10,299,736	(1,752,884)	(3,590,611)	108,264	538,010	5,602,515

세전손익	10,663,403	(1,637,929)	(3,114,401)	106,222	538,010	6,555,305

분기순손익	8,671,925	(1,625,721)	(3,205,031)	105,849	776,652	4,723,674

총포괄손익	8,671,925	(1,625,721)	(3,204,903)	114,928	776,651	4,732,880

[전분기] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

매출액	70,126,386	7,738,936	4,790,276	410,575	(2,616,397)	80,449,776

영업손익	15,719,253	(2,118,552)	189,654	(150,552)	165,057	13,804,860

세전손익	17,390,250	(2,009,241)	285,904	(150,444)	563,831	16,080,300

분기순손익	13,466,059	(2,025,711)	285,904	(150,444)	728,995	12,304,803

총포괄손익	13,466,059	(2,025,711)	286,052	(98,461)	728,996	12,356,935

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

총자산	129,434,889	11,306,140	33,700,470	1,133,680	(20,093,111)	155,482,068

총부채	16,906,111	1,891,121	29,768,168	108,731	(4,332,924)	44,341,207

[전기말] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

총자산	122,129,487	13,632,600	100,165,050	1,048,143	(45,583,826)	191,391,454

총부채	16,329,946	2,591,861	93,027,846	138,122	(29,046,989)	83,040,786

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	961	649,398

단기예금	19,526,406	12,032,559

합계	19,527,367	12,681,957

7. 단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	-	36,000

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,888,934	-	27,993,474	-

미수금	94,305	-	966,397	-

차감 : 대손충당금	-	-	(20,500)	-

미수수익	-	-	776	-

임차보증금	409,700	2,244,702	-	2,575,783

기타보증금	-	259,659	-	300,918

합계	17,392,939	2,504,361	28,940,147	2,876,701

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	16,888,934	27,993,474

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

기초금액	20,500	-

설정(환입)	(7,000)	-

제각	(13,500)	-

기말	-	-

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,578,894	-	1,578,894	2,995,136	-	2,995,136

재공품	44,801,518	(34,923)	44,766,595	73,259,722	(34,923)	73,224,799

원재료	4,179,676	(246,258)	3,933,418	5,310,509	(240,600)	5,069,909

부재료	6,173	-	6,173	10,080	-	10,080

합계	50,566,261	(281,181)	50,285,080	81,575,447	(275,523)	81,299,924

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	207,340	-	2,767,726	-

선급비용	187,042	-	283,865	-

계약자산	433,427	-	11,295	-

부가세대급금	992,372	-	935,802	-

미수법인세	62,386	-	-	-

장기선급비용	-	445,735	-	437,768

합계	1,882,567	445,735	3,998,688	437,768

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

채무상품	수익증권	539,210	1,194,649

전환사채(*1)	200,000	200,000

합계	739,210	1,394,649

(*1) 연결실체는 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며 이를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능하나, 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,394,649	4,258,696

취득	100,000	66,600

처분	(766,207)	-

평가	10,768	1,228,037

기말금액	739,210	5,553,333

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,604,559	-	-	7,604,559	7,604,559	-	-	7,604,559

건물	21,909,876	(2,599,392)	(5,808,040)	13,502,444	21,908,976	(2,730,672)	(5,030,527)	14,147,777

구축물	9,359,852	(1,081,923)	(3,239,516)	5,038,413	9,359,852	(1,224,593)	(2,772,095)	5,363,164

기계장치	15,606,201	(809,135)	(8,412,922)	6,384,144	11,795,290	(442,337)	(7,587,277)	3,765,676

차량운반구	660,968	-	(352,118)	308,850	770,567	-	(390,865)	379,702

공기구비품	3,170,153	(97)	(2,089,998)	1,080,058	2,872,883	(946)	(1,759,243)	1,112,694

시설장치	2,455,921	-	(846,130)	1,609,791	2,401,741	-	(503,764)	1,897,977

건설중인자산	6,635,342	-	-	6,635,342	3,612,440	(448,879)	-	3,163,561

합계	67,402,872	(4,490,547)	(20,748,724)	42,163,601	60,326,308	(4,847,427)	(18,043,771)	37,435,110

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	정부보조금	대체	처분	환율변동	기말

토지	7,604,559	-	-	-	-	-	-	7,604,559

건물	14,147,777	-	(646,232)	-	899	-	-	13,502,444

구축물	5,363,164	-	(324,751)	-	-	-	-	5,038,413

기계장치	3,765,676	233,065	(743,565)	(448,879)	3,577,847	-	-	6,384,144

차량운반구	379,702	-	(78,024)	-	-	(4)	7,176	308,850

공기구비품	1,112,694	298,646	(331,288)	-	-	-	6	1,080,058

시설장치	1,897,977	54,180	(342,366)	-	-	-	-	1,609,791

건설중인자산	3,163,561	6,601,648	-	448,879	(3,578,746)	-	-	6,635,342

합계	37,435,110	7,187,539	(2,466,226)	-	-	(4)	7,182	42,163,601

[전분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	정부보조금	대체	처분	환율변동	기말

토지	7,604,559	-	-	-	-	-	-	7,604,559

건물	11,646,716	161,211	(630,616)	(391,121)	3,575,516	-	-	14,361,706

구축물	5,796,750	-	(325,334)	-	-	-	-	5,471,416

기계장치	4,590,752	38,300	(689,285)	-	37,600	-	-	3,977,367

차량운반구	184,180	322,145	(58,625)	-	-	(139,898)	6,012	313,814

공기구비품	1,101,445	468,011	(397,188)	-	-	(3,215)	3	1,169,056

시설장치	121,161	2,082,534	(234,226)	-	-	-	-	1,969,469

건설중인자산	6,245,968	1,027,573	-	(448,879)	(3,613,116)	(16,000)	-	3,195,546

합계	37,291,531	4,099,774	(2,335,274)	(840,000)	-	(159,113)	6,015	38,062,933

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비고

충청북도 보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

13. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	4,893,515	298,151	5,191,666

감가상각비	(1,668,098)	(141,965)	(1,810,063)

사용권자산의 증가	37,924	261,898	299,822

사용권자산의 감소	-	(3,350)	(3,350)

당분기말	3,263,341	414,734	3,678,075

[전분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	102,515	436,983	539,498

감가상각비	(1,215,312)	(175,446)	(1,390,758)

사용권자산의 증가	6,566,015	75,210	6,641,225

사용권자산의 감소	-	(10,411)	(10,411)

당분기말	5,453,218	326,336	5,779,554

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,086,802	564,565

리스부채의 증가	302,698	6,347,165

이자비용	194,899	194,038

리스부채의 상환	(1,897,766)	(1,466,440)

리스계약의 해지	(3,588)	(15,202)

당분기말	3,683,045	5,624,126

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 비용	362,202	266,623

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	41,470	34,458

리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용	39,619	33,318

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 유출된 총 현금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	2,341,057	1,800,839

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,387,964	(757,586)	(129,333)	-	501,045	1,064,641	(602,187)	-	462,454

회원권	1,524,283	(265,923)	-	-	1,258,360	416,899	-	-	416,899

영업권	8,889,369	-	-	-	8,889,369	8,889,369	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	8,854,759	(3,980,248)	-	(317,806)	4,556,705	8,854,759	(2,737,511)	(317,806)	5,799,442

산업재산권	64,998	(53,199)	-	-	11,799	62,132	(47,233)	-	14,899

합계	20,721,373	(5,056,956)	(129,333)	(317,806)	15,217,278	19,287,800	(3,386,931)	(317,806)	15,583,063

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	국고보조금	처분	기말

소프트웨어	462,454	323,322	(135,500)	(149,231)	-	501,045

회원권	416,899	1,107,384	-	-	(265,923)	1,258,360

영업권	8,889,369	-	-	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	5,799,442	-	(1,242,737)	-	-	4,556,705

산업재산권	14,899	2,866	(5,966)	-	-	11,799

합계	15,583,063	1,433,572	(1,384,203)	(149,231)	(265,923)	15,217,278

[전분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	180,438	351,898	(74,650)	457,686

회원권	416,899	-	-	416,899

영업권	8,889,369	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	7,456,426	-	(1,242,738)	6,213,688

산업재산권	22,726	-	(5,870)	16,856

합계	16,965,858	351,898	(1,323,258)	15,994,498

15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,348,530	-	35,102,788	-

미지급금	1,793,575	-	1,795,942	-

미지급비용	3,199,283	-	6,641,490	-

임대보증금	11,500	-	11,500	-

장기미지급금	-	11,239	-	18,138

합계	8,352,888	11,239	43,551,720	18,138

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	153,676	374,264

선수금	150,000	17,940

장비매출선수금	10,567,889	20,895,375

합계	10,871,565	21,287,579

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	18,531,000	9,531,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당분기말	전기말

㈜하나은행	기업무역어음대출	-	-	-	6,000,000

기업무역어음대출	2025-03-19	5.71%	5,000,000	-

중소기업은행	중소기업자금	2024-12-13	5.85%	500,000	500,000

중소기업자금	2025-02-07	4.65%	500,000	500,000

㈜신한은행	일반자금	2025-03-25	4.56%	931,000	931,000

일반자금	2025-04-28	4.60%	1,600,000	1,600,000

일반자금	2025-02-28	3.93%	10,000,000	-

합계	18,531,000	9,531,000

18. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	476,905	388,627

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	476,905	388,627

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무(기타장기종업원급여) 관련 비용의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	25,584	76,750	20,678	62,033

순이자원가	3,842	11,528	3,673	11,017

합계	29,426	88,278	24,351	73,050

확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	10,002,634	10,002,634

자본금	5,001,317	5,001,317

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	22,306	22,306

합계	22,322,670	22,322,670

20. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,644,251)	(3,644,251)

해외사업환산손익	30,678	21,473

기타자본조정	(2,567,735)	(2,567,735)

합계	(6,181,308)	(6,190,513)

21. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,835,586	1,641,318

미처분이익잉여금	83,951,065	80,630,394

합계	85,786,651	82,271,712

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,372,932	4,824,214	860,136	3,014,882

퇴직급여	95,252	294,594	104,793	268,909

복리후생비	141,876	414,565	138,137	365,807

여비교통비	25,522	85,834	18,882	44,800

접대비	63,600	159,213	69,616	187,736

통신비	7,410	22,978	7,947	23,482

수도광열비	4,633	15,022	3,343	14,207

전력비	54,145	147,413	44,083	124,043

세금과공과	69,120	181,063	98,929	172,483

감가상각비	186,071	579,828	205,994	600,301

사용권자산상각비	153,040	479,542	166,862	375,616

지급임차료	81,171	240,603	96,659	117,238

수선비	15,096	135,978	6,749	49,334

보험료	116,503	372,907	139,898	433,892

차량유지비	21,905	69,480	31,906	97,619

경상연구개발비	1,144,347	2,986,932	661,629	1,912,986

운반비	16,999	1,332,270	18,494	31,465

포장비	2,643	5,094	-	-

교육훈련비	2,682	6,196	1,269	6,927

도서인쇄비	238	5,577	856	1,648

사무용품비	-	-	786	7,340

소모품비	16,833	316,231	21,621	52,810

지급수수료	414,410	1,257,849	417,496	1,005,204

무형자산상각비	424,284	1,273,067	419,445	1,258,944

합 계	4,430,712	15,206,450	3,535,530	10,167,673

23. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	200,542	398,369	267,924	765,101

외환차익	301,089	2,034,597	317,398	1,208,277

외화환산이익	(849,027)	22,802	221,083	284,802

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	10,768	-	1,228,037

배당금수익	-	1,452	-	880

합계	(347,396)	2,467,988	806,405	3,487,097

[금융비용]

이자비용	263,724	737,309	150,905	517,551

외환차손	97,713	251,654	270,314	571,791

외화환산손실	341,906	349,677	(189,008)	21,773

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(2,649)	185,156	-	-

합계	700,694	1,523,796	232,211	1,111,115

24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

잡이익	5,878	93,396	(154)	150,241

임대수익	2,550	9,750	3,600	10,800

유형자산처분이익	3,733	16,141	-	1,238

사용권자산처분이익	-	-	763	763

수입수수료	-	-	6,217	18,055

기타의대손상각비환입	-	7,000	-	-

합계	12,161	126,287	10,426	181,097

[기타영업외비용]

무형자산처분손실	-	15,923	-	-

유형자산처분손실	-	1	-	16,688

운휴자산상각비	-	-	40,784	122,449

잡손실	451	101,765	15,210	142,503

합계	451	117,689	55,994	281,640

25. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(8,405,631)	29,874,445	(48,336,261)	(61,598,619)

원재료의 사용액	17,582,432	53,469,402	35,565,881	69,815,575

부재료의 사용액	11,122	36,707	6,880	13,760

종업원급여	4,981,468	15,273,970	4,396,586	12,731,228

감가상각비 및 무형자산상각비	1,314,167	3,850,429	1,208,639	3,658,532

사용권자산상각비	609,406	1,810,063	618,978	1,390,758

지급수수료	606,008	2,584,356	830,770	2,267,693

소모품비	668,021	2,641,242	949,967	1,900,025

전력비	270,570	936,557	298,077	657,947

보험료	336,899	1,051,365	422,835	1,309,171

외주공사비	2,075,093	12,725,352	211,880	664,269

기타	111,457	4,945,200	26,058,084	33,834,577

합계	20,161,012	129,199,088	22,232,316	66,644,916

26. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당분기 연결실체의 연결유효법인세율은 27.94%(전분기 23.48%)입니다.

27. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에게 귀속되는 분기순손익	1,082,175,033	5,457,626,432	1,095,457,752	13,422,267,599

가중평균유통보통주식수(*)	9,713,437	9,713,437	9,713,437	9,707,489

기본주당손익	111	562	113	1,383

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(289,197)	(289,197)	(289,197)	(295,145)

가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,713,437	9,713,437	9,707,489

(2) 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산출하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 않음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	티이엠씨㈜

관계기업	㈜에이치앤에이치(*1)

(*1) 연결실체는 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며 이를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재전환권 행사가 가능하나, 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기말	전기말

매입 등	매출 등	매입 등

㈜에이치앤에이치	1,682,626	36,000	4,025,121

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기말	전기말

채무	채권	채무

㈜에이치앤에이치	2,941	7,596	549,310

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	1,550,367	1,212,865

퇴직급여	133,452	86,018

합계	1,683,819	1,298,883

29. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	4,723,674	12,304,803

조정:

감가상각비	2,466,226	2,335,274

사용권자산상각비	1,810,063	1,390,758

무형자산상각비	1,384,203	1,323,258

경상연구개발비	-	16,000

이자수익	(398,369)	(765,101)

외화환산이익	(22,802)	(284,802)

이자비용	737,309	517,551

외화환산손실	349,677	21,773

법인세비용	1,831,632	3,775,497

유형자산처분이익	(16,141)	(1,238)

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	(10,768)	(1,228,037)

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분손실	185,156	-

유형자산처분손실	1	16,688

무형자산처분손실	15,923	-

사용권자산처분이익	-	(763)

장기종업원급여	88,279	73,049

배당금수익	(1,452)	(880)

기타의대손상각비환입	(7,000)	-

잡이익	(238)	(132,567)

조정 계	8,411,699	7,056,460

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	11,064,197	2,577,693

계약자산 의 감소(증가)	(422,132)	-

미수금 의 감소(증가)	854,291	(2,671,124)

재고자산 의 감소(증가)	31,014,844	(61,630,282)

미수수익 의 감소(증가)	-	56,115

선급금 의 감소(증가)	2,709,617	(3,492,288)

선납세금 의 감소(증가)	-	(18,582)

선급비용 의 감소(증가)	96,956	(141,062)

부가세대급금 의 감소(증가)	(56,570)	(810,789)

장기선급비용 의 감소(증가)	(7,878)	(532,914)

매입채무 의 증가(감소)	(31,737,642)	25,813,028

미지급금 의 증가(감소)	(976)	(1,763,270)

미지급비용 의 증가(감소)	(3,444,238)	6,867,320

예수금 의 증가(감소)	(220,957)	(217,701)

선수금 의 증가(감소)	132,060	27,167,109

당기법인세부채 의 증가(감소)	-	2,827

장비매출선수금 의 증가(감소)	(10,327,486)	1,414,094

장기미지급금 의 증가(감소)	(6,902)	(14,897)

영업활동으로인한자산부채의 변동 계	(352,816)	(7,394,723)

합계	12,782,557	11,966,540

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	3,578,746	3,613,116

자산취득 미지급금	-	102,960

30. 우발 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

㈜하나은행	무역금융대출 등	28,000,000	23,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

㈜신한은행	일반자금대출 등	14,531,000	5,037,200

중소기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	하자보증 등	20,603,570	21,575,764

지급보증	USD 7,338,420	USD 7,236,220

외화지급보증	CNY 2,228,034	-

㈜신한은행	외화지급보증	USD 3,025,600	USD 3,025,600

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

중소기업은행	외화지급보증	USD 7,810,000	USD 31,980,000

31. 금융위험 관리

연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

32. 금융상품의 공정가치

(1) 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	739,210	-	-	739,210	739,210

합계	739,210	-	-	739,210	739,210

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	19,527,367	-	19,527,367	-

매출채권및기타채권	-	17,392,939	-	17,392,939	-

장기매출채권및기타채권	-	2,504,361	-	2,504,361	-

합계	-	39,424,667	-	39,424,667	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	8,352,888	8,352,888	-

장기매입채무및기타채무	-	-	11,239	11,239	-

단기차입금	-	-	18,531,000	18,531,000	-

유동성리스부채	-	-	2,424,267	2,424,267	-

비유동성리스부채	-	-	1,258,778	1,258,778	-

합계	-	-	30,578,172	30,578,172	-

[전기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,394,649	-	-	1,394,649	1,394,649

합계	1,394,649	-	-	1,394,649	1,394,649

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	12,681,957	-	12,681,957	-

단기금융자산	-	36,000	-	36,000

매출채권및기타채권	-	28,940,147	-	28,940,147	-

장기매출채권및기타채권	-	2,876,701	-	2,876,701	-

합계	-	44,534,805	-	44,534,805	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	43,551,720	43,551,720	-

장기매입채무및기타채무	-	-	18,138	18,138	-

단기차입금	-	-	9,531,000	9,531,000	-

유동성리스부채	-	-	2,547,955	2,547,955	-

비유동성리스부채	-	-	2,538,847	2,538,847	-

합계	-	-	58,187,660	58,187,660	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다

[당분기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	739,210	739,210

합계	-	-	739,210	739,210

[전기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,394,649	1,394,649

합계	-	-	1,394,649	1,394,649

(4) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,394,649	4,258,696

취득	100,000	66,600

처분	(766,207)	-

평가	10,768	1,228,037

기말금액	739,210	5,553,333

(5) 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률,신용위험이 반영된 할인율,변동률, 기초자산가격 등

전환사채

33. 정부보조금(1) 당분기말 현재 수행중인 개발과제 등과 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과제명	수행기간	과제연도	약정금액	총지원금	정부기관

반도체 DRAM/Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술 개발	2020.04.01~2024.12.31	2020년	295,500	1,626,000	한국산업기술기획평가원

2021년	325,000

2022년	359,000

2023년	382,000

2024년	264,500

스마트공장 구축 및 고도화	2022.08.16~2024.02.15	2023년	134,308	149,231	스마트제조혁신추진단

2024년	14,923

(*) 연결실체는 RCMS (Real Cash Management System)의 형태로 정부보조금을 지원 받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

과제명	기초금액	수령금액	반환금액(*)	사용금액	기말금액

자산취득	비용보전 등

반도체 DRAM/Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술 개발	-	274,148	(22,007)	-	(252,141)	-

스마트공장 구축 및 고도화	-	14,923	-	(14,923)	-	-

(*) 정부보조금 중 부가가치세 금액입니다.

[전기] (단위: 천원)

과제명	기초금액	수령금액	반환금액(*)	사용금액	기말금액

자산취득	비용보전 등

반도체 DRAM/Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술 개발	-	400,077	(21,116)	-	(378,961)	-

스마트공장 구축 및 고도화	-	134,308	-	(134,308)	-	-

(*) 정부보조금 중 부가가치세 금액입니다.