티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 8 (당) 분 기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 7 (전) 분 기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
회사명 : 오션브릿지 주식회사

1. 회사의 개요오션브릿지 주식회사(이하 '당사')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장을 두고 있으며, 신기술개발기업으로 2013년 9월에 벤처기업으로 등록되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,761,956천원입니다. 당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	이경주	1,771,107	18.60	대표이사

윤남철	900,000	9.45

이다솜	507,500	5.33

이예솝	500,000	5.25

자기주식	123,197	1.29

기타	5,722,108	60.08

합 계	9,523,912	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-2 제ㆍ개정 기준서의 적용당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

-기준서 제1116호 '리스' (개정)기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기준서 제1017호에서와 유의적으로변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서, 기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.

① 기준서 제1116호 최초 채택 효과

당사는 건물(사무실), 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류하였으며, 그 외의 리스는 운용리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

- 종전에 금융리스로 분류한 리스

당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

- 종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

·특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

·최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

② 새로운 회계정책의 요약

당사가 최초 적용일부터 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한, 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며, 불확실한 법인세 처리와 관련되는이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

·기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

·법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

·기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

·기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다.-기준서 제1109호 '금융상품' (개정) -부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

-기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

-기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기준서 제1109호를 적용하여야 하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 2015-2017 연차개선

·기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우, 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서,기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년1월1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

3-1 유형별 외부고객으로부터의 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	6,848,259	20,675,921	8,613,281	25,676,854

용역매출	-	88,301	286,287	741,934

반도체장비매출	6,093,063	17,717,553	12,387,360	24,763,524

합 계	12,941,322	38,481,775	21,286,928	51,182,312

지리적 시장 :

국내	6,361,750	28,954,883	13,371,921	41,649,724

중국	6,579,572	9,438,591	7,628,721	8,790,654

일본	-	88,301	286,287	741,934

합 계	12,941,322	38,481,775	21,286,929	51,182,312

수익인식시기 :

한 시점에 인식	12,941,322	38,481,775	21,286,928	51,182,312

3-2 당사의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 2개사(전기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 34,052,584천원(전기 32,858,099천원)입니다.

4. 현금 및 현금성자산당사의 당분기말 및 전기말 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,571	7,329

단기예금	8,045,565	18,263,373

합 계	8,048,136	18,270,702

5. 매출채권 및 기타채권당사의 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 분기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	7,409,364	3,511,663

당사의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	1,104	2,365

미수수익	-	9,679

합 계	1,104	12,044

[비유동]

보증금	239,828	204,004

6. 재고자산

당사의 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,135,855	962,551

재공품	1,648,056	220,256

원재료	744,825	631,705

부재료	27,159	-

합 계	4,555,895	1,814,512

7. 기타자산당사의 당분기말 및 전기말 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	608,766	186,165

선급비용	94,735	63,268

부가세대급금	460,432

전도금	253

합 계	1,164,186	249,433

8. 당기손익-공정가치 금융자산당사의 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

파생상품자산	672	672

단기금융상품	5,250,163	5,250,163

합 계	5,250,835	5,250,835

[비유동]

출자금	1,335,398	1,335,398

합 계	1,335,398	1,335,398

9. 유형자산9-1 당사의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금누계액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금누계액	감가상각누계액	장부금액

토지	6,615,363	-	-	6,615,363	6,615,363	-	-	6,615,363

건물	15,150,625	(2,210,943)	(961,954)	11,977,728	15,144,825	(2,295,933)	(393,875)	12,455,017

구축물	7,223,839	(1,099,312)	(312,554)	5,811,973	82,400	-	(62,850)	19,550

기계장치	8,989,546	(319,588)	(2,611,063)	6,058,896	6,349,858	(237,533)	(1,811,612)	4,300,713

차량운반구	302,469	(919)	(148,165)	153,385	305,419	(1,091)	(105,744)	198,584

공기구비품	1,950,305	-	(1,340,171)	610,133	1,802,042	-	(1,112,639)	689,403

건설중인자산	3,670,589	(359,167)	-	3,311,422	12,243,937	(1,625,155)	-	10,618,782

리스사용권자산	256,073	-	(101,526)	154,546

합 계	44,158,808	(3,989,928)	(5,475,434)	34,693,446	42,543,844	(4,159,712)	(3,486,720)	34,897,412

9-2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.[ 당분기 ]

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	경상연구개발비 대체	국고보조금 대체	계정 대체	처 분	기 말

토지	6,615,363	-	-	-	-	-	-	6,615,363

건물	12,455,017	-	(433,770)	(47,788)	(1,531)	5,800	-	11,977,728

구축물	19,550	-	(192,364)	-	(1,156,652)	7,141,439	-	5,811,973

기계장치	4,300,713	236,500	(424,712)	(45,266)	(107,805)	2,431,187	(331,721)	6,058,896

차량운반구	198,584	-	(45,198)	-	-	-	(1)	153,385

공기구비품	689,403	74,523	(228,407)	-	-	74,790	(175)	610,133

건설중인자산	10,618,782	1,219,270	-	-	(1,265,989)	(9,653,217)	(139,402)	3,311,422

리스사용권자산	-	256,073	(101,526)	-	-	-	-	154,546

합 계	34,897,412	1,786,366	(1,425,978)	(93,054)	-	-	(471,299)	34,693,446

[ 전기 ]

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	국고보조금	대체	처분	기 말

토지	6,617,970	-	-	-	-	(2,608)	6,615,362

건물	2,687,825	-	(185,786)	(2,305,540)	12,258,518	-	12,455,017

구축물	17,782	17,500	(15,732)	-	-	-	19,550

기계장치	1,090,773	277,150	(643,649)	(241,560)	3,818,000	-	4,300,714

차량운반구	216,576	25,926	(57,270)	(1,148)	14,500	-	198,584

공기구비품	382,557	563,304	(272,694)	-	16,236	-	689,403

건설중인자산	10,700,857	17,650,335	-	(1,625,156)	(16,107,254)	-	10,618,782

합 계	21,714,340	18,534,215	(1,175,131)	(4,173,404)	-	(2,608)	34,897,412

9-3 당분기말 및 전기말 현재 당사는 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 50,452,453천원 (전기 15,728,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산10-1 당사의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	장부금액

소프트웨어	198,414	(148,836)	49,577	198,414	(122,843)	75,571

회원가입권	460,039	-	460,039	468,039	-	468,039

산업재산권	317,806	(317,806)	-	600,000	(568,421)	31,579

고객관련 무형자산	600,000	(600,000)	-	317,806	-	317,806

합 계	1,584,259	(1,066,642)	517,616	1,584,259	(691,264)	892,995

10-2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.[ 당분기 ]

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상각액	손상차손(*)	기 말

소프트웨어	75,571	-	(25,993)	-	49,577

회원가입권	468,039	-	-	-	468,039

산업재산권	31,579	-	(31,579)	-	-

고객관련 무형자산	317,806	-	-	(317,806)	-

합 계	892,995	-	(57,572)	(317,806)	517,616

(*) 당기 중 고객관련 계약이 해지되어 손상차손을 인식하였습니다.[ 전기 ]

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상각액	사업결합	기 말

소프트웨어	77,735	35,770	(37,934)	-	75,571

회원가입권	416,899	51,140	-	-	468,039

산업재산권	550,000	-	(518,421)	-	31,579

고객관련 무형자산	-	-	317,806	317,806

합 계	1,044,634	86,910	(556,355)	317,806	892,995

11. 종속기업투자주식당사의 당분기말 및 전기말 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재지	구 분	지분율	당분기말	전기말

(주)제일이엔지(*1)	대한민국	종속기업투자	44.25%	3,964,860	3,964,860

우시해교전자기술 유한공사(*2)	중국	종속기업투자	100.00%	208,366	208,366

합 계	4,173,226	4,173,226

(*1) 당사는 (주)제일이엔지를 2017년 10월 31일 사업다각화를 위해 취득하였으며, 2018년 중 유상증자 및 전환사채의 주식 전환으로 인하여 당사의 지분율은 2017년말 51.05%에서 2018년말 44.25%으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 당사 및 당사의 특수관계자가 보유하고 있는 지분율 합계는 70.37%입니다.(*2) 우시해교전자기술 유한공사는 2018년 8월 13일 중국시장 개척을 위하여 설립되었습니다.12. 기타채무당사의 당분기말 및 전기말 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	437,256	2,024,415

미지급비용	723,421	847,311

임대보증금	500	500

선수금	385	385

합 계	1,161,562	2,872,611

13. 기타부채당사의 당분기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	110,648	201,670

부가세예수금	-	309,526

선수수익	-	145

합 계	110,648	511,341

14. 차입금14-1 당분기말 및 전기말 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	4,671,626	7,698,244

14-2 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.04.03	-	4,500,000	7,000,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.04.03	-	-	500,000

가산 : 상환할증금	171,626	198,244

차감 : 전환권조정	-	-

차 감 계	4,654,173	7,698,244

14-3 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면가액	7,000,000,000 원

발행가	7,000,000,000 원

표면이자율	0%

만기보장수익률	1.5%

발행일	2017년 04월 03일

만기일	2020년 04월 03일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2020년 3월 31일 원금의 104.5678%에 해당하는 금액을 일시상환

전환내용	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자 본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시 가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전화 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하 는 경우라. 위의 가.내지 다. 와는 별도로 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환권(*1)	행사기간	2018년 4월 3일 ~ 2020년 3월 3일

전환가격(*4)	10,250원

전환주식	기명식 보통주식

인수자의 조기상환권(*2)	행사기간	2018년 4월 3일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날

조기상환수익률	1.5%

발행자의 매도청구권(*3)	행사기간	2017년 4월 3일부터 2020년 2월 28일과 전환일 중 빠른일까지 매월 31일

조기상환수익률	3%

(*1) 전환권대가는 평가금액 561,926천원에서 법인세 효과 123,624천원을 차감한 438,302천원을 자본잉여금으로 반영하였습니다.(*2) 조기상환청구권은 주계약과 분리하지 않았습니다.(*3) 매도청구권은 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*4) 한편, 2018년 1월, 4월, 7월, 10월, 2019년 1월에 전환가격은 10,100원, 10,050원, 9,610원, 8,420원, 7,520원으로 조정되었습니다.(*5) 제3회차 전환사채 7,000,000천원중 2019년 1월, 5월, 6월에 850,000천원, 1,500,000천원, 150,000천원이 보통주식으로 전환되었습니다.(*6) 제4회차 전환사채 500,000천원은 2019년 3월에 보통주식으로 전환되었습니다.

15. 비용의 성격별 분류 내역당분기와 전분기 중 당사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,121,417	(1,023,466)	(107,861)	(15,360)

원재료의 사용액	6,864,064	23,972,787	14,731,279	33,452,933

종업원급여	1,132,627	3,447,866	1,557,434	3,570,874

감가상각비	454,784	1,451,972	814,488	899,841

지급수수료	151,978	518,069	164,376	527,256

소모품비	157,450	665,791	509,444	834,202

전력비	79,988	254,447	97,757	165,499

보험료	143,397	451,781	119,087	307,075

경상연구개발비	145,716	365,326	120,151	418,551

기타	360,088	838,472	(8,050)	716,299

합 계	10,611,509	30,943,045	17,988,105	40,877,170

16. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	341,911	966,725	720,166	1,260,111

퇴직급여	50,749	127,018	37,741	110,144

복리후생비	19,857	95,988	36,361	93,630

여비교통비	19,947	48,291	16,083	44,012

접대비	21,887	57,498	18,431	47,176

통신비	5,383	16,911	4,432	10,168

수도광열비	1,728	5,531	1,350	3,968

전력비	30,389	74,881	70,275	105,069

세금과공과금	54,705	68,240	110,714	150,100

감가상각비	202,381	621,303	40,273	131,964

지급임차료	1,387	2,176	13,701	39,514

수선비	500	59,880	-	-

보험료	67,043	211,164	34,605	131,985

차량유지비	19,751	57,656	20,353	46,339

경상연구개발비	145,716	364,676	122,129	414,401

운반비	28,816	67,469	283	3,553

교육훈련비	3,639	4,449	9,364	17,779

도서인쇄비	105	105	356	356

협회비	-	500	-	-

사무용품비	1,317	3,784	2,172	5,964

소모품비	4,546	48,051	209,599	265,067

지급수수료	51,522	213,824	74,171	303,662

무형고정자산상각	764	2,293	30,764	92,256

해외접대비	-	2,895	2,280	3,080

주식보상비용	9,905	29,630	-	-

합계	1,083,948	3,150,938	1,575,603	3,280,298

17. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	1,786	6,599	26,442	116,485

외환차익	142,901	425,088	115,058	242,622

외화환산이익	68,149	130,147	(42,557)	62,740

합 계	212,836	561,834	98,943	421,847

[ 금융비용 ]

이자비용	21,412	66,810	-	258,498

외환차손	42,660	115,091	89,392	138,841

외화환산손실	(29,919)	35,355	(5,395)	40,667

합 계	34,153	217,256	83,997	438,006

18. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	17,230	20,331	3,111	10,106

유형자산처분이익	499	499	-	11,500

임대수익	1,500	4,645	1,500	12,807

합 계	19,229	25,475	4,611	34,413

[ 기타영업외비용 ]

기부금	9,000	42,268	38,881	50,476

잡손실	3,182	3,381	66	20,224

유형자산폐기손실	-	143,466	-	-

무형자산손상차손	-	317,806	420,000	420,000

합 계	12,182	506,921	458,947	490,700

19. 법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,282,504	1,430,669

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	84,723	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(191,308)	(89,866)

법인세비용	1,175,919	1,340,803

20. 자본금 및 자본잉여금20-1 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 9,523,912주(전기말 9,124,980주)가 발행되어 자본금은 4,761,956천원(전기말 4,562,490천원)입니다.20-2 당분기말 현재 당사의 자본잉여금 18,893,991천원(전기말: 16,013,407천원)은주식발행초과금과 전환권대가로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,455,689	15,282,903

전환권대가	438,302	730,504

합계	18,893,991	16,013,407

20-3 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일자	증감주식수	주당발행가(원)	자본금	주식발행초과금

당기초	2019-01-01	9,124,980	-	4,562,490	15,282,903

3회차CB전환	2019-01-22	113,030	7,520	56,515	897,246

4회차CB전환	2019-03-08	66,489	7,520	33,245	527,805

3회차CB전환	2019-05-03	199,468	7,520	99,734	1,589,469

3회차CB전환	2019-06-20	19,945	7,520	9,972	158,266

당분기말	2019-09-30	9,523,912	-	4,761,956	18,455,689

20-4 당분기말 및 전기말 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,121,096)	(1,121,096)

주식매입선택권	77,744	48,115

기타	284,740	284,740

합 계	(758,612)	(788,241)

21. 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

21-1 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	2,071,283,088원	6,225,941,899원	4,166,314,350원	8,491,892,593원

가중평균유통보통주식수(*1)	9,400,715주	9,239,500주	9,104,498주	9,124,980주

기본주당이익	220원	673원	457원	931원

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	9,523,912	9,362,697	9,124,980	9,124,980

자기주식	(123,197)	(123,197)	(-)20,482	-

가중평균유통보통주식수	9,400,715	9,239,500	9,104,498	9,124,980

21-2 희석주당이익

구 분	당분기	전기

3개월	누적

보통주 분기순이익	2,071,283,088원	6,225,941,899원	11,783,730,037원

전환사채 이자비용(세후)	17,453,150원	104,428,870원	274,907,004원

보통주 희석분기순이익	2,088,736,238원	6,330,370,769원	12,058,637,041원

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*2)	9,999,119주	9,974,679주	9,893,574주

희석주당이익	209원	635원	1,219원

(*2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전기

3개월	누적

발행된 가중평균유통보통주식수	9,400,715	9,239,500	9,104,498

전환사채	598,404	735,179	789,076

주식선택권	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,999,119	9,974,679	9,893,574

당분기말 현재 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으며, 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 주식선택권은 반희석 효과로 희석주당이익 계산시 고려되지 아니하였습니다.

22. 특수관계자와의 거래22-1 당분기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계	소재지	비 고

㈜미래하이트론(*1)	대한민국	-	-

(주)제일이엔지	대한민국	종속기업	당사의 지분율(44.25%)

(주)에이치앤에이치(*2)	대한민국	관계기업	당사의 지분율(0%)

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

(*1) 당사는 전기 중 ㈜미래하이트론을 흡수합병하였습니다.(*2) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로, 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우, 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

22-2 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사	내 역	당분기	전기말

㈜제일이엔지	이자수익	-	127,997

소모품비	43,656	-

수선비	1,000	-

지급수수료	49,500	-

고정자산매입	86,000	1,839,000

원재료매입	19,638	18,944

제품매출	-	1,324,082

투자중인 전환사채 처분	-	3,000,000

투자중인 전환사채 행사	-	3,000,000

우시해교전자기술 유한공사	제품매출	-	39,636

종속기업 주식 취득	-	208,366

(주)에이치앤에이치	기타 경비의 지급	5,987	14,700

제품매출	-	-

외주비 지급	3,544,772	19,243,900

22-3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

(주)제일이엔지	미수금	-	36,468

선급금	388	-

외상매출금	-	105,222

외상매입금	33,767	15,338

미지급금	30,857	-

우시해교전자기술 유한공사	외상매출금	8,565	39,523

(주)에이치앤에이치	외상매출금	-

외상매입금	2,139,744	3,282,748

22-4 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있으며, 주주로부터 서울보증보험에서 제공받은 보증 일부에 대하여 231,660천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.제일이엔지로부터 자산구입과 관련하여 97,900천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 에이치앤에이치를 위해 토지, 건물에 1,680,000천원의 담보자산의 채권최고액을 제공하고 있습니다.22-5 채무보증내역

법인명	관계	채권자	채무내용	보증기간(*1)	보증금액

㈜제일이엔지	자회사	KITZ SCT CORPORATION	물품구입대	계약일로부터 1년간	USD 1,000,000

(*1) 보증기간은 계약일(2019년 6월 21일)로부터 1년간 유효하며, 양당사자간에 달리 합의되지 않는 한 자동연장됩니다.22-6 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전기

단기급여	434,186	751,716

퇴직급여	88,750	108,361

합 계	522,936	860,077

23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

23-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	6,225,942	8,491,892

조정:

감가상각비 및 경상연구개발비	1,519,032	781,909

주식보상비	29,630	32,586

무형자산상각비	51,987	117,931

무형자산손상차손	317,806	420,000

이자수익	(6,599)	(116,485)

외화환산이익	(130,147)	(62,741)

외환차익	-	-

유형자산처분이익	(1)	(11,500)

이자비용	66,810	258,497

외화환산손실	35,355	40,671

파생상품평가손실	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

지급수수료	-	-

유형자산폐기손실	143,466	-

법인세비용	1,497,570	1,340,802

조정 계	3,524,909	2,801,670

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(3,937,849)	8,409,788

미수금	1,261	(19,643)

미청구공사	-	(6,833,976)

재고자산	(2,741,383)	18,776

선급금	(422,601)	(3,013,090)

선급비용	(31,466)	(7,967)

부가세대급금	(460,432)	(717,912)

매입채무	(1,908,471)	3,382,349

미지급금	(1,587,191)	(763,265)

미지급비용	(123,891)	484,281

예수금	(91,022)	(13,269)

선수금	(4,700)

미수수익	9,679	-

선수수익	(145)	-

부가세예수금	(309,526)	-

초과청구공사	-	(401,107)

임대보증금	-	(6,500)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(11,603,038)	513,765

합 계	(1,852,187)	11,807,327

23-3 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전기

자산 취득 미지급금	87,450	1,567,406

건설중인자산의 대체	9,653,217	16,107,255

전환사채의 전환	-	3,185,598

전환사채 유동성 분류	-	3,435,761

리스부채와 사용권자산의 인식	256,073	-

24. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

25. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	5,761,744	-

인허가보증	-	-

계약이행보증	-	5,698,859

KEB하나은행	L/C 이행지급보증	USD 256,800	USD 256,800

신한은행	외화지급보증	USD 315,000	CNY 163,890

합 계	5,761,744	5,698,859

USD 571,800	USD 256,800

-	CNY 163,890

26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한,당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 당분기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

26-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	930,452	(930,452)	812,856	(812,856)

JPY	5,587	(5,587)	57,652	(57,652)

CNY	536	(536)	630	(630)

합 계	936,576	(936,576)	871,138	(871,138)

26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

26-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	4,152,551	-	4,152,551

기타채무	1,161,562	-	1,161,562

차입금	4,671,626	-	4,671,626

리스부채	101,940	65,313	167,253

합 계	10,087,679	65,313	10,152,992

[ 전기말 ]

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	6,053,355	-	6,053,355

기타채무	2,872,612	-	2,872,612

차입금	7,500,000	-	7,500,000

합 계	16,425,967	-	16,425,967

26-4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	4,671,626	7,698,244

차감: 현금및현금성자산(B)	8,048,136	18,270,702

순차입금(C=A-B)	(3,376,510)	(10,572,458)

자본총계(D)	56,984,462	51,249,553

부채비율(E=C÷D)(*)	-	-

(*) 현금 및 현금성 자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

27. 주식기준보상27-1 당사가 당분기 중 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일	2017년 11월 20일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	93,000주

기초주식수	83,000주

당기취소주식수	3,000주

당기행사주식수	-

기말존속주식수	80,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	10,500원/주

행사가능기간	2020년 11월 20일 ~ 2023년 11월 20일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

27-2 공정가치 산정내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

주가	10,300원

행사가격	10,500원

기대주가변동성	16.10%

만기	3년

27-3 주식기준보상원가 (단위 : 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	29,630

누적인식 총 보상원가	77,744

잔여보상원가	59,303

총보상원가	137,047

28. 리스- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.22%~5.84%입니다.① 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

당기초	53,785	126,535	183,320	180,320

증가(감소)	12,530	63,222	75,753	75,753

감가상각	(37,160)	(64,366)	(101,526)	-

이자비용	-	-	-	7,779

지급	-	-	-	(96,599)

당분기말	29,155	125,391	154,546	167,253

② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	37,160

차량운반구	64,366

합계	101,526

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,779

리스료의 지급	96,599

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	32,972