티이엠씨씨엔에스 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 상근감사를 운영하고 있습니다. 정관 및 감사규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다.

2) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	최대주주와의 관계	결격요건여부	비 고

임현찬	- 안진회계법인 매니저('13.02~16.01)- 삼정회계법인 부장('16.09~21.04)- 세정회계법인 회계사('21.08~현재)	타인	해당사항
없음	2023.11.30 선임

3) 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분	조항	내 용

권한과 책임
(직무와 의무)	정관 제50조
(감사의 직무)	①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

정관 제51조
(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

수와 선임	정관 제47조
(감사의 수와 선임 해임)	①회사는 1인 이상 5인 이내의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다.
②감사는 주주총회에서 선임 해임한다.
③감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
④감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
⑤감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발생주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다.
⑥제4항 제5항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주 (최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

임기와 보선	정관 제48조
(감사의 임기)	감사의 임기는 취임 후3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

정관 제49조
(감사의 보선)	감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제47조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

4) 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	지만수	임현찬

1	2023.02.10	제1호 의안 : 제11기 (2022회계년도) 결산재무제표 승인의 건(외부감사 이전)제2호 의안 : 제12기 (2023회계년도) 사업계획 승인의 건제3호 의안 : 지급보증 승인의 건제4호 의안 : (주)YHT 유상증자 참여의 건제5호 의안 : 정관 일부 개정의 건	가결	찬성	-

2	2023.03.03	제1호 의안 : 제11기(2022회계년도) 결산재무제표 및 현금배당 승인의 건제2호 의안 : 제11기 정기주주총회 소집 결의 및 부의안건 확정의 건제3호 의안 : 지점설치의 건	가결	찬성	-

3	2023.12.15	제1호 의안 : 주주명부 폐쇄 기준일 설정의 件제2호 의안 : 이익배당 기준일 설정의 件제3호 의안 : 보수위원회 위원 변경의 件제4호 의안 : 내부회계관리규정 일부 변경의 件제5호 의안 : 기업운전 무역어음대출 대환의 件	가결	-	찬성

※ 2023년 3월 24일 지만수 감사가 퇴임하였습니다.※ 2023년 11월 30일 임현찬 감사(상근)을 신규선임 되었습니다.5) 감사위원회 활동내역(2023년 3월 24일 ~ 2023년 11월 30일)당사는 2023년 3월 24일 정기주주총회를 통해 감사위원을 선임하여 감사위원회를 설치, 운영하였으며, 2023년 11월 30일 임시주주총회를 통해 상근감사로 변경하였습니다.

개최일자	의안내용	가결여부	이경훈	이호영	한병준	이현정

2023.03.24	제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성

2023.04.25	제1호 의안 : ㈜와이에이치티 신한은행 일반운전자금대출 연대보증 입보의 건 件	가결	찬성	-	찬성	찬성

2023.05.03	제1호 의안 : CESS 장비수주 관련 신한은행 지급보증 한도 추가 개설 건	가결	찬성	-	불참	찬성

2023.05.30	제1호 의안 : 제12기 임시주주총회 소집 결의 및 부의안건 확정의 건제2호 의안 : 해외법인 증자 결정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성

2023.07.07	제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

2023.07.17	제1호 의안 : 기업운전 일반자금대출 대환의 건제2호 의안 : 이행보증 계약체결에 대한 연대입보 승인의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

2023.07.26	제1호 의안 : 법인 설립의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

2023.08.04	제1호 의안 : 대여금 한도 증액 승인의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

2023.10.23	제1호 의안 : 주주명부 폐쇄 기준일 설정의 件	가결	-	찬성	찬성	찬성

2023.11.15	제1호 의안 : 제12기 임시주주총회 소집결의 및 부의안건 확정의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

※ 2023년 3월 24일 정기주주총회를 통해 이경훈 사외이사와 한병준 사외이사, 이현정 기타비상무이사가 감사위원회 위원으로 신규 선임되었습니다.※ 사외이사인 감사위원회 위원장 이경훈은 2023년 7월 7일 임기만료 되었습니다.※ 사외이사인 감사위원회 위원장 이호영은 2023년 7월 7일 신규선임 되었습니다. ※ 사외이사인 감사위원회 위원장 이호영은 2023년 11월 30일 중도사임 되었습니다※ 사외이사인 감사위원 한병준은 2023년 11월 30일 중도사임 되었습니다.※ 기타비상무이사 감사위원 이현정은 2023년 11월 30일 중도사임 되었습니다.

※ 감사위원 현황(2023년 3월 24일 ~ 2023년 11월 30일)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이호영	예	- 한양대 경영학과 학사 - 우리은행 남대문기업영업본부 본부장 - 우리은행 캄보디아 부행장	-	-	-

한병준	예	- Harvard Business School AMP - Columbia대 공학박사 - STATS ChipPAC, Ltd. CEO	-	-	-

이현정	-	- 연세대 경제학과, 미국 씨라큐스대 MBA - 공인회계사 - ㈜크레버스 CFO/전무 - 에이치엘홀딩스㈜ 재무전략실장/전무	예	회계사	한영회계법인(1993~1995) 삼성증권㈜(2000~2006) IBK투자증권㈜(2008~2010) ㈜크레버스(2010~2012) 에이치엘홀딩스㈜(2014~2019)

5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 12월 11일	감사위원회포럼	내부감사와 단계별 법률적 고려사항

2023년 12월 11일	감사위원회포럼	부정조사와 감사위원회의 역할

6) 감사 지원조직 현황- 해당사항 없습니다.

7) 준법지원인- 해당사항 없습니다.