티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

※ 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표 및 별도재무제표 를 작성하고 있으며, 재무제표 재작성 사유는 해당사항 없습니다.1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제13기 3분기	매출채권	16,889	-	0.00%

미수금	94	-	0.00%

선급금	207	-	0.00%

합 계	17,190	-	0.00%

제12기	매출채권	27,993	-	0.00%

미수금	946	-	0.00%

선급금	2,768	-	0.00%

합 계	31,707	-	0.00%

제11기	매출채권	18,793	-	0.00%

미수금	155	-	0.00%

선급금	656	-	0.00%

합 계	19,604	-	0.00%

2) 대손충당금 변동현황

구 분	제13기 3분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.충당금 설정은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객부문별 묶음의 연체일수에 근거합니다.또한, 회수가능성이 희박하다고 판단되는 채권에 대해서는 매출채권의 100%를 추가로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	16,877	12	-	-	16,889

구성비율(%)	99.93%	0.07%	0.00%	0.00%	100%

5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황연결회사의 재고자산은 제품과, 재공품, 원재료, 부재료로 이루어져 있으며, 2024년 3분기말 현재 재고자산 총액은 50,285백만원으로 2023년말 대비 31,015백만원 감소하였습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	제13기 3분기	제12기	제11기	비고

제품	1,579	2,995	3,121	-

제품평가충당금	-	-	-	-

재공품	44,801	73,260	12,725	-

재공품평가충당금	(35)	(35)	-	-

부재료	6	10	17	-

원재료	4,180	5,311	5,414	-

원재료평가충당금	(246)	(241)	(290)	-

합 계	50,285	81,300	20,987	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	32.34%	42.08%	15.25%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.31회	2.18회	8.57회	-

나. 재고자산의 실사내역 등- 재고 실사일 : 2024. 09. 30- 재고 실사자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 경영지원실 입회하에 실시- 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 재무상태표일부터 재 고실사일 사이 해당일의 수불명세를 별도로 작성하여, 그 차이내역을 감안한 재고 실사가 시행됨※ 회사는 매 기말 기준 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 정기적으로 실시하 고 있으며, 또한 매월 기준으로 자체 재고실사를 실시하고 있습니다.

6) 금융상품의 공정가치

(1) 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	739,210	-	-	739,210	739,210

합계	739,210	-	-	739,210	739,210

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	19,527,367	-	19,527,367	-

매출채권및기타채권	-	17,392,939	-	17,392,939	-

장기매출채권및기타채권	-	2,504,361	-	2,504,361	-

합계	-	39,424,667	-	39,424,667	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	8,352,888	8,352,888	-

장기매입채무및기타채무	-	-	11,239	11,239	-

단기차입금	-	-	18,531,000	18,531,000	-

유동성리스부채	-	-	2,424,267	2,424,267	-

비유동성리스부채	-	-	1,258,778	1,258,778	-

합계	-	-	30,578,172	30,578,172	-

[전기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,394,649	-	-	1,394,649	1,394,649

합계	1,394,649	-	-	1,394,649	1,394,649

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	12,681,957	-	12,681,957	-

단기금융자산	-	36,000	-	36,000

매출채권및기타채권	-	28,940,147	-	28,940,147	-

장기매출채권및기타채권	-	2,876,701	-	2,876,701	-

합계	-	44,534,805	-	44,534,805	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	43,551,720	43,551,720	-

장기매입채무및기타채무	-	-	18,138	18,138	-

단기차입금	-	-	9,531,000	9,531,000	-

유동성리스부채	-	-	2,547,955	2,547,955	-

비유동성리스부채	-	-	2,538,847	2,538,847	-

합계	-	-	58,187,660	58,187,660	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다

[당분기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	739,210	739,210

합계	-	-	739,210	739,210

[전기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,394,649	1,394,649

합계	-	-	1,394,649	1,394,649

(4) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,394,649	4,258,696

취득	100,000	66,600

처분	(766,207)	-

평가	10,768	1,228,037

기말금액	739,210	5,553,333

(5) 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률,신용위험이 반영된 할인율,변동률, 기초자산가격 등

전환사채

7) 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다.