티이엠씨씨엔에스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 11 (당) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 10 (전) 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
회사명 : 오션브릿지 주식회사

1. 회사의 개요오션브릿지 주식회사(이하 '당사')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	팬아시아반도체소재유한회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합 계	10,002,634	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치를 주석에 공시하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 8, 31공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 31

2.3 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' 를 2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 회사는 당기중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 부문정보3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	10,332,005	19,035,831	7,303,228	14,103,572

반도체장비매출	21,672,515	24,288,844	5,516,356	11,157,757

합 계	32,004,520	43,324,675	12,819,584	25,261,329

지리적 시장 :

국내	28,044,179	34,869,708	8,861,431	18,549,841

중국	3,960,341	8,454,967	3,958,153	6,711,488

합 계	32,004,520	43,324,675	12,819,584	25,261,329

수익인식시기 :

한 시점에 인식	32,004,520	43,324,675	12,819,584	25,261,329

3.2 당사의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당반기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 1개사(전기 1개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 39,551,527천원(전반기 23,095,624천원)입니다.

3.3 계약부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장비매출선수금	18,025,743	775,845

장비매출선수금은 당사가 진행중인 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말에 부채로 계상한 장비매출선수금 775,845천원은 전액 당반기 중 수익으로 인식되었습니다.4. 현금및현금성자산

당사의 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,011	2,026

단기예금	12,700,072	5,615,919

합 계	12,701,083	5,617,945

5. 매출채권 및 기타채권당사의 당반기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 반기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

만기미도래	28,010,293	39,353,061

당사의 당반기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

미수금	20,917	45,118

단기대여금	103,432	94,840

미수수익	2,701	632

합 계	127,050	140,590

[비유동]

장기대여금	4,500,000	-

기타보증금	238,323	228,609

합 계	4,738,323	228,609

6. 재고자산

당사의 당반기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	2,870,361	3,396,853

재공품	642,907	663,352

부재료	16,340	7,920

원재료	1,090,662	583,249

합 계	4,620,270	4,651,374

7. 기타자산당사의 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	22,439,049	2,061,953

선급비용	51,950	102,222

부가세대급금	889,067	-

합 계	23,380,066	2,164,175

8. 기타금융자산8.1 당사의 당반기말 및 전기말 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,166	253,128

합 계	530,166	253,128

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	2,900,770	4,986,268

임차보증금	484,700	459,000

합 계	3,385,470	5,445,268

(*1) 퀀텀이노베이션제1호사모투자회사 대한 직접지분 16.65%와 간접지분 66.42%를 통해 팬아시아반도체소재유한회사에 대한 간접지분 11.04%를 보유하고 있습니다.8.2 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이치앤에이치 (*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	326,652	330,166	330,166

합 계	526,652	530,166	530,166

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2)	16.65%	3,461,868	2,900,770	2,900,770

합 계	3,461,868	2,900,770	2,900,770

(*1) 회사는 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사에 5,000,000천원을 출자 약정하였으며 당반기말 현재 미출자금액은 394,339천원입니다.

[ 전 기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이치앤에이치	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	50,163	53,128	53,128

합 계	250,163	253,128	253,128

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사	16.65%	3,395,268	4,986,268	4,986,268

합 계	3,395,268	4,986,268	4,986,268

9. 유형자산9.1 당사의 당반기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,673,921	-	-	6,673,921	6,673,921	-	-	6,673,921

건물	15,816,448	(2,592,332)	(3,059,971)	10,164,145	15,816,448	(2,670,074)	(2,664,560)	10,481,814

구축물	9,750,729	(1,509,932)	(1,901,348)	6,339,449	9,750,729	(1,605,045)	(1,577,324)	6,568,360

기계장치	10,561,844	(561,612)	(5,203,239)	4,796,993	10,451,844	(601,370)	(4,645,519)	5,204,955

차량운반구	222,931	(230)	(143,223)	79,478	192,545	(344)	(128,422)	63,779

공기구비품	2,671,686	(9,112)	(2,231,312)	431,262	2,568,389	(11,834)	(2,088,598)	467,957

시설장치	77,500	-	(1,292)	76,208	-	-	-	-

건설중인자산	3,360,217	-	-	3,360,217	271,638	-	-	271,638

합 계	49,135,276	(4,673,218)	(12,540,385)	31,921,673	45,725,514	(4,888,667)	(11,104,423)	29,732,424

9.2 유형자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	국고보조금	대 체	처분	기 말

토지	6,673,921	-	-	-	-	-	6,673,921

건물	10,481,814	-	(317,669)	-	-	-	10,164,145

구축물	6,568,360	-	(228,911)	-	-	-	6,339,449

기계장치	5,204,955	77,000	(517,962)	-	33,000	-	4,796,993

차량운반구	63,779	30,385	(14,686)	-	-	-	79,478

공기구비품	467,957	103,297	(139,992)	-	-	-	431,262

시설장치	-	77,500	(1,292)	-	-	-	76,208

건설중인자산	271,638	3,121,579	-	-	(33,000)	-	3,360,217

합 계	29,732,424	3,409,761	(1,220,512)	-	-	-	31,921,673

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	국고보조금	대체	처분	기말

토지	6,673,921	-	-	-	-	-	6,673,921

건물	10,936,933	174,900	(629,507)	(512)	-	-	10,481,814

구축물	5,273,550	-	(457,042)	(428,537)	2,180,391	-	6,568,360

기계장치	5,475,558	330,900	(1,034,142)	(72,072)	514,700	(9,989)	5,204,955

차량운반구	152,091	-	(30,898)	-	-	(57,414)	63,779

공기구비품	714,401	93,071	(372,896)	(12,936)	49,000	(2,683)	467,957

건설중인자산	2,281,711	263,138	-	513,275	(2,744,089)	(42,397)	271,638

합 계	31,508,165	862,009	(2,524,485)	(782)	-	(112,483)	29,732,424

9.3 당반기말 및 전기말 현재 당사가 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 51,430,013천원 (전기 50,363,013천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

9.4 담보제공자산당반기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당반기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

10. 사용권자산10-1 당사의 당반기말 및 전기말 중 사용권자산 및 리스 부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

당기초	83,458	321,166	404,624	415,073

증가(감소)	35,156	99,963	135,119	135,119

감가상각	(34,984)	(84,855)	(119,839)	-

이자비용	-	-	-	11,967

지급	-	-	-	(130,047)

당반기말	83,630	336,274	419,904	432,112

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

전기초	13,218	204,050	217,268	210,738

증가(감소)	118,937	270,671	389,608	389,609

감가상각	(48,698)	(153,556)	(202,254)	-

이자비용	-	-	-	34,188

지급	-	-	-	(219,462)

전기말	83,457	321,165	404,622	415,073

10-2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비	기숙사	34,984	48,698

차량	84,855	153,556

합계	119,839	202,254

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,967	34,188

리스료의 지급	130,047	219,462

11. 무형자산 11.1 당사의 당반기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	356,894	(240,114)	116,780	350,824	(218,726)	132,098

회원가입권	416,899	-	416,899	416,899	-	416,899

산업재산권	31,579	(31,579)	-	31,579	(31,579)	-

고객관련무형자산	317,806	(317,806)	-	317,806	(317,806)	-

합 계	1,123,178	(589,499)	533,679	1,117,108	(568,111)	548,997

11.2 무형자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	132,098	6,070	(21,388)	116,780

회원가입권	416,899	-	-	416,899

합 계	548,997	6,070	(21,388)	533,679

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	기 말

소프트웨어	66,509	98,260	(32,671)	-	132,098

회원가입권	468,039	-	-	(51,140)	416,899

합 계	534,548	98,260	(32,671)	(51,140)	548,997

12. 종속기업투자12.1 당사의 당반기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	구 분	지분율	당반기말	전기말

㈜제일이엔지	대한민국	종속기업투자	44.25%	3,964,860	3,964,860

㈜와이에이치티	대한민국	종속기업투자	83.56%	13,501,500	-

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업투자	100.00%	427,313	427,313

합 계	17,893,673	4,392,173

12.2 당사의 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) 당반기말 현재 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며, 동 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 한편 당사는 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

13. 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	1,250,869	639,208

미지급비용	1,164,603	1,189,299

임대보증금	1,500	1,500

합 계	2,416,972	1,830,007

14. 기타부채당사의 당반기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	-	90,529

부가세예수금	-	418,313

장비매출선수금	18,025,743	775,845

선수금	7,720	6,600

합 계	18,033,463	1,291,287

15. 확정급여채무15-1 당반기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	353,342	298,801

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	353,342	298,801

15-2 당반기 및 전반기 중 확정급여채무(기타장기종업원급여) 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	50,859	44,838

순이자원가	3,681	2,530

계	54,540	47,368

확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.

16. 차입금 당사의 당반기말 및 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당반기말	전기말

하나은행	기업운전무역어음대출	2023-05-17	2.089% ~ 2.112%	11,000,000	-

17. 비용의 성격별 분류 내역 당반기 및 전기 중 당사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	46,058	531,762	39,948	524,898

원재료의 사용액	19,763,323	24,314,658	6,190,020	11,743,968

부재료의 사용액	9,912	13,080	9,334	21,414

종업원급여	2,165,744	4,234,609	1,629,815	3,420,087

감가상각비 및 무형자산상각비	510,253	1,241,901	651,462	1,289,505

지급수수료	387,270	551,979	194,599	515,148

소모품비	882,542	1,486,146	554,285	1,119,121

전력비	115,475	271,183	101,214	254,048

보험료	242,865	464,268	243,174	433,807

경상연구개발비	350,754	530,698	130,509	289,971

기타	626,495	1,156,605	379,755	745,656

합 계	25,100,691	34,796,889	10,124,115	20,357,623

18. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	439,384	843,873	529,343	1,040,955

퇴직급여	24,922	89,846	15,874	30,519

복리후생비	49,952	105,169	41,276	71,633

여비교통비	380	422	644	1,109

접대비	31,234	39,121	10,721	19,416

통신비	4,502	8,994	3,709	7,141

수도광열비	3,513	7,409	4,352	7,738

전력비	22,683	53,149	20,200	50,186

세금과공과금	16,151	26,005	9,365	20,146

감가상각비	194,353	387,390	194,790	388,721

지급임차료	9,520	20,910	5,080	9,230

수선비	96,700	253,223	-	-

보험료	81,537	134,231	105,696	179,279

차량유지비	31,430	47,205	42,115	57,278

경상연구개발비	350,754	530,698	130,509	289,971

운반비	402	960	45	298

교육훈련비	1,106	4,250	888	5,938

도서인쇄비	76	106	20	1,253

사무용품비	958	2,356	1,456	3,011

소모품비	26,514	43,820	17,601	40,350

지급수수료	263,550	340,948	88,923	336,275

무형고정자산상각	321	802	482	1,124

주식보상비용	2,822	5,612	2,822	5,612

합 계	1,652,764	2,946,499	1,225,910	2,567,185

19. 금융손익당반기 및 전반기 중 당사의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	15,338	31,918	1,882	2,487

외환차익	468,824	583,848	64,448	274,171

외화환산이익	100,204	225,593	(10,709)	154,599

당기손익인식금융자산평가이익	550	550	9,539	9,539

합 계	584,916	841,909	65,160	440,797

[ 금융비용 ]

이자비용	39,027	44,347	5,262	9,813

외환차손	37,768	51,017	46,615	71,133

외화환산손실	(11,603)	4,079	4,335	5,509

당기손익인식금융자산평가손실	1,999,742	1,999,742	103,664	103,664

합 계	2,064,934	2,099,185	159,876	190,120

20. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 당사의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	2,887	27,550	1,845	14,810

임대수익	1,050	2,100	1,050	2,100

수입수수료	6,250	6,250	-	-

유형자산처분이익	-	-	4,489	11,494

합 계	10,187	35,900	7,383	28,403

[ 기타영업외비용 ]

기부금	-	-	-	3,000

무형자산처분손실	-	-	1,140	1,140

운휴자산상각비	40,327	80,655	35,773	71,547

잡손실	102	38,630	796	39,721

합 계	40,429	119,285	37,709	115,408

21. 법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	975,771	1,118,241

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(584,067)	1,238

일시적차이로 인한 법인세변동액	448,012	(37,710)

법인세비용	839,716	1,081,769

유효세율(%)	11.68%	21.35%

22. 자본금 및 자본잉여금22.1 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말현재 보통주 10,002,634주(전기말 보통주 10,002,634주)가 발행 되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.

22.2 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	44,828	44,828

합계	22,345,192	22,345,192

22.3 당반기 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(3,820,665)	(3,820,665)

주식매입선택권	25,456	19,844

기타자본조정	284,740	284,740

합 계	(3,510,469)	(3,516,081)

23. 주당이익 기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.23.1 기본주당이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익	4,902,519,214	6,347,407,415	1,985,738,715	3,985,611,021

가중평균유통보통주식수(*)	9,699,437주	9,699,437주	9,891,399주	9,885,688주

기본주당이익	505 원	654 원	201 원	403 원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(303,197)	(303,197)	(111,235)	(116,946)

가중평균유통보통주식수	9,699,437	9,699,437	9,891,399	9,885,688

23.2 희석주당이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익	4,902,519,214	6,347,407,415	1,985,738,715	3,985,611,021

보통주 희석반기순이익	4,902,519,214	6,347,407,415	1,985,738,715	3,985,611,021

가중평균유통보통주식수(*)	9,703,039주	9,703,162주	9,901,325주	9,896,849주

희석주당이익	505 원	654 원	201 원	403 원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

발행된 가중평균유통보통주식수	9,699,437	9,699,437	9,891,399	9,885,688

주식매수선택권	3,602	3,725	9,926	11,161

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,703,039	9,703,162	9,901,325	9,896,849

24. 특수관계자와의 거래24.1 당반기말 특수관계회사 현황은 가음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	당사와의 관계	비고

(주)제일이엔지(*1)	대한민국	종속기업	당사의 지분율(44.25%)

㈜와이에이치티	대한민국	종속기업	당사의 지분율(83.56%)

(주)에이치앤에이치(*2)	대한민국	관계기업	당사의 지분율(0%)

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

(*1) (주)제일이엔지 이사회의 과반수의 의결권을 당사에서 보유하고 있습니다. (*2) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로, 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우, 지분율 40% 및 이사회의 과반수를 차지하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.24.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당반기	전반기

㈜제일이엔지	소모품비	70,568	151,516

고정자산매입	1,633,000	7,500

원재료매입	6,646,862	239,061

경상연구개발비	-	1,314

수선비	47,400	42,499

(주) 에이치앤에이치	기타경비의 지급	46,299	20,715

외주비 지급	14,989,952	12,596,172

24.3 당반기말 및 전기말 현재 채권채무내역

(단위: 천원)

회 사	내 역	당반기	전기말

㈜제일이엔지	외상매입금	2,190,931	280,518

미지급금	17,721	37,350

미수금	-	7,854

선급금	1,260,518	194,800

㈜에이치앤에이치	미수금	-	440

선급금	12,369,268	748,970

외상매입금	4,606,050	1,467,550

미지급금	2,537	-

24.4 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	환산	기말

우시해교전자기술유한공사	단기대여금	94,840	-	-	8,592	103,432

㈜와이에이치티	장기대여금	-	4,500,000	-	-	4,500,000

24.5 제일이엔지로부터 자산구입과 관련하여 서울보증보험에서 6,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

24.6 채무보증내역

법인명	관계	채권자	채무내용	보증기간(*1)	보증금액

㈜제일이엔지	자회사	KITZ SCT CORPORATION	물품구입	계약일로부터 1년간	USD 1,000,000

(*1) 해당 채무보증과 관련된 최초 계약일은 2019년 6월 21일이며, 1년간 유효합니다. 또한, 양 당사자간에 달리 합의되지 않는 한 자동연장됩니다. 당반기말 현재 채무보증계약은 연장되었습니다.

24.7 약정사항종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350주의 투자자가 당사에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 각 주주는 2028년 9월 또는 (주)제일이엔지가 상장이 되기 이전까지 각 주식에 대해서 당사와 당사가 지정하는 제 3자에게 1주당 원금 20,000원에 대해서 복리 2%로 매수를 청구할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.24.8 주요경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	661,065	825,662

퇴직급여	100,934	17,126

합 계	761,999	842,788

25. 현금흐름표 25.1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

25.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	7,187,123	5,067,379

조정:	-	-

감가상각비	1,139,858	1,202,774

주식보상비	5,612	5,612

무형자산상각비	21,388	15,185

이자수익	(31,918)	(2,487)

운휴자산상각비	80,655	71,546

외화환산이익	(225,593)	(154,599)

유형자산처분이익	-	(11,493)

이자비용	44,347	9,813

외화환산손실	4,079	5,509

소모품비	-	42,397

사용권자산상각비	119,840	90,884

장기종업원급여	54,540	47,368

당기손익금융자산평가이익	(550)	(9,539)

당기손익금융자산평가손실	1,999,742	-

조정 계	3,212,000	1,312,970

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	-	-

매출채권	11,342,478	16,390,920

미수금	24,201	(95,252)

재고자산	31,104	1,467,138

전도금	-	-

부가세대급금	(889,067)	558,814

선급금	(20,377,097)	(630,964)

선급비용	50,272	(18,607)

매입채무	5,451,275	(5,344,001)

미지급금	611,661	(206,966)

미지급비용	(32,583)	(162,106)

예수금	(90,529)	(68,600)

선수금	1,120	-

장비매출선수금	17,249,898	(354,677)

부가세예수금	(418,313)	334,541

선수수익	-	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	12,954,420	11,870,240

합 계	23,353,543	18,250,589

25.3 당반기 및 전반기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	33,000	2,744,089

26. 약정사항당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당반기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	15,500,000	4,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

27. 우발사항당반기말 현재 당사의 종속기업인 제일이엔지가 발행한 전환우선주에 대하여 당사가매수청구권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

발행회사	(주)제일이엔지

종류	전환우선주

액면가액	356,750,000

발행가	1,427,000,000

발행일	2018년 7월 31일 : 50,000주2018년 8월 31일 : 21,350주

만기일	발행일로부터 10년

이자율	연 2%

매수청구권	전환우선주 주주는 투자원금에 연복리 2%의 이자를 가산하여 2028년 9월 또는 (주)제일이엔지의 상장이전까지 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매수청구할 권리를 보유함

전환내용	가. 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우, 주주가 보유한 신주와 같은 조건 및 종류의 우선주식으로 무상지급을 받음나. 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 피투자기업과 투자자간 협의에 의하여 전환가액을 조정

전환권	행사기간	발행일~발행일로부터 10년 이내

전환가격	20,000원

전환주식	기명식 보통주식

28. 제공받은 지급보증당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	당반기말	전기말

서울보증보험	하자보증	15,850,995	28,023,782

29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한,당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

29.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1.2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	529,822	(529,822)	387,690	(387,690)

JPY	1,342	(1,342)	15	(15)

CNY	320,035	(320,035)	559,459	(559,459)

합 계	851,199	(851,199)	947,164	(947,164)

29.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

29.3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과같습니다.

[ 당반기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	10,074,686	-	10,074,686

단기차입금	11,000,000	-	11,000,000

기타채무	2,416,972	-	2,416,972

리스부채	221,594	210,517	432,111

합 계	23,713,252	210,517	23,923,769

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	4,619,622	-	4,619,622

기타채무	1,830,007	-	1,830,007

리스부채	195,715	219,358	415,073

합 계	6,645,344	219,358	6,864,702

29.4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금(A)	11,000,000	-

차감: 현금및현금성자산(B)	12,701,083	5,617,946

순차입금(C=A-B)	(1,701,083)	(5,617,946)

자본총계(D)	84,772,111	81,328,923

부채비율(E=C÷D)	-	-

(*) 현금 및 현금성 자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

30. 주식기준보상30.1 당사가 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	17,000주

기초주식수	14,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	14,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

30.2 공정가치 산정내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

[2차 부여분]

구 분	금 액

주가	8,050원

행사가격	8,570원

기대주가변동성	45.59%

만기	3년

30.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	5,612

누적인식 총 보상원가	54,928

잔여보상원가	8,496

총보상원가	63,424

31. 금융상품의 공정가치31.1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

31.2 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	12,701,083	-	12,701,083	-

매출채권	28,010,293	-	28,010,293	-

기타채권	127,050	4,738,323	127,050	4,738,323

기타금융자산	-	484,700	-	484,700

소 계	40,838,426	5,223,023	40,838,426	5,223,023

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	530,166	2,900,770	530,166	2,900,770

소 계	530,166	2,900,770	530,166	2,900,770

금융자산 합계	41,368,592	8,123,793	41,368,592	8,123,793

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	10,074,686	-	10,074,686	-

단기차입금	11,000,000	-	11,000,000	-

기타채무	2,416,972	-	2,416,972	-

리스부채	221,594	210,517	221,594	210,517

금융부채 합계	23,713,252	210,517	23,713,252	210,517

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	5,617,946	5,617,946	-

매출채권	39,353,061	39,353,061	-

기타채권	140,590	228,609	140,590	228,609

기타금융자산	459,000	-	459,000

소 계	45,111,597	687,609	45,111,597	687,609

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	253,128	4,986,268	253,128	4,986,268

소 계	253,128	4,986,268	253,128	4,986,268

금융자산 합계	45,364,725	5,673,877	45,364,725	5,673,877

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,619,622	4,619,622	-

기타채무	1,830,007	1,830,007	-

리스부채	195,715	219,358	195,715	219,358

금융부채 합계	6,645,344	219,358	6,645,344	219,358

31.3 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	2,900,770	-	-	-	2,900,770	530,166	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	253,128	4,986,268	-	-	-	4,986,268	253,128	-

31.4 "수준2"와 "수준3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

당기손익인식-공정가치측정금융자산

복합금융상품	530,166	3	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성

수익증권 및 펀드	2,900,770	2	시장접근법	기초자산가격	-