티이엠씨씨엔에스 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기2분기	매출채권	40,196	-	0.00%

미수금	730	-	0.00%

선급금	22,240	-	0.00%

합 계	63,166	-	0.00%

제10기	매출채권	42,970	-	0.00%

미수금	39	-	0.00%

선급금	2,704	-	0.00%

합 계	45,713	-	0.00%

제9기	매출채권	20,986	-	0.00%

미수금	2	-	0.00%

선급금	1,171	-	0.00%

합 계	22,159	-	0.00%

2) 대손충당금 변동현황

구 분	제11기 2분기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	1,040

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(1,040)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.충당금 설정은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객부문별 묶음의 연체일수에 근거합니다.또한, 회수가능성이 희박하다고 판단되는 채권에 대해서는 매출채권의 100%를 추가로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	제11기2분기	제10기	제9기	비고

제품	3,219	3,560	4,730	-

제품평가충당금	(23)	(23)	(38)	-

재공품	7,691	3,889	1,831	-

재공품평가충당금	-	-	-	-

부재료	17	8	7	-

원재료	5,408	1,975	2,659	-

원재료평가충당금	(192)	(192)	(150)	-

합 계	16,120	9,217	9,039	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	10.26%	8.00%	9.29%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.68회	7.48회	8.13회	-

나. 재고자산의 실사내역 등- 재고 실사일 : 2022. 06. 30- 재고 실사자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 경영지원실 입회하에 실시 - 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 재무상태표일부터 재 고실사일 사이 해당일의 수불명세를 별도로 작성하여, 그 차이내역을 감안한 재고 실사가 시행됨.※ 회사는 매 기말 기준 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 정기적으로 실시하 고 있으며, 또한 매월 기준으로 자체 재고실사를 실시하고 있습니다.

5) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	35,300	4,316	580	-	40,196

구성비율(%)	87.82%	10.74%	1.44%	-	100%

6) 금융상품의 공정가치(1) 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	20,990,850	-	20,990,850	-

매출채권	40,196,178	-	40,196,178	-

기타채권	730,750	291,334	730,750	291,334

기타금융자산	-	1,182,100	-	1,182,100

소 계	61,917,778	1,473,434	61,917,778	1,473,434

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	530,166	2,983,394	530,166	2,983,394

소 계	530,166	2,983,394	530,166	2,983,394

금융자산 합계	62,447,944	4,456,828	62,447,944	4,456,828

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

차입금	16,556,824	-	16,556,824	-

매입채무	20,941,786	-	20,941,786	-

기타채무	4,037,738	-	4,037,738	-

리스부채	429,283	345,842	429,283	345,842

금융부채 합계	41,965,631	345,842	41,965,631	345,842

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	19,366,892	-	19,366,892	-

매출채권	42,969,617	-	42,969,617	-

기타채권	39,204	240,406	39,204	240,406

기타금융자산	-	585,200	-	585,200

소 계	62,375,713	825,606	62,375,713	825,606

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	253,128	5,068,892	253,128	5,068,892

소 계	253,128	5,068,892	253,128	5,068,892

금융자산 합계	62,628,841	5,894,498	62,628,841	5,894,498

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

차입금	1,427,000	-	1,427,000	-

매입채무	15,839,898	-	15,839,898	-

기타채무	2,519,358	-	2,519,358	-

리스부채	218,116	242,935	218,116	242,935

금융부채 합계	20,004,372	242,935	20,004,372	242,935

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	2,983,394	-	-	-	2,983,394	530,166	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	253,128	5,068,892	-	-	-	5,068,892	253,128	-

(4) "수준2"와 "수준3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

복합금융상품	530,166	3	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성

수익증권 및 펀드	2,983,394	2	시장접근법	기초자산가격	-