티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13 (당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 12 (전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
회사명 : 티이엠씨씨엔에스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요티이엠씨씨엔에스 주식회사(이하 '지배기업')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다. 지배기업은 2024년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라 회사명을 오션브릿지 주식회사에서 티이엠씨씨엔에스 주식회사로 변경하였습니다.지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	티이엠씨 주식회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합 계	10,002,634	100.00%

1.2 종속기업의 개요 1.2.1 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 사업	지분율

(주)제일이엔지	경기도 화성시	12월	가스공급장치	54.35%

우시해교전자기술 유한공사	중국	12월	Sales C/S	100.00%

(주)와이에이치티	경기도 화성시	12월	2차전지 폴딩, 검사장비	99.23%

YH-TECH Kft(*1)	헝가리	12월	Sales C/S	100.00%

OCEANBRIDGE USA INC.	미국	12월	Sales C/S	100.00%

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	헝가리	12월	Sales C/S	100.00%

(*1) 지배기업의 종속기업인 ㈜와이에이치티가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.1.2.2 연결 대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	12,991,157	2,516,068	3,129,579	(565,650)	(565,650)

우시해교전자기술유한공사	105,877	37,919	144,420	12,586	14,833

(주)와이에이치티	71,475,839	62,480,181	55,634,573	1,807,928	1,807,928

YH-TECH Kft	26,118	7,287	-	(9,034)	(9,262)

OCEANBRIDGE USA INC.	894,040	109,927	407,495	(63,951)	(28,652)

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	31,058	402	-	(1,947)	(13,475)

1.2.3 연결 대상 주요종속기업의 당분기말 현재 요약현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	환율변동효과	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

(주)제일이엔지	536,701	(278,844)	(11,453)	246,404	-	1,850,820	2,097,224

(주)와이에이치티	(8,216,141)	(143,291)	7,450,333	(909,099)	516	2,411,333	1,502,750

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성연결분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결기업은 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치를 주석에 공시하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 10, 31공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.3 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결 기업은 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용 자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결 기업은 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결 기업은 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.3.1 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결 기업은동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.3.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼등매출	11,506,563	11,506,563	10,273,535	10,273,535

용역매출	1,689,945	1,689,945	1,562,461	1,562,461

반도체장비매출	10,361,562	10,361,562	19,897,915	19,897,915

2차전지장비매출	54,240,297	54,240,297	1,754,115	1,754,115

기타	3,290	3,290	155,610	155,610

합 계	77,801,657	77,801,657	33,643,636	33,643,636

지리적 시장 :

국내	28,215,451	28,215,451	28,226,665	28,226,665

중국	5,054,953	5,054,953	5,384,016	5,384,016

미국	44,522,697	44,522,697	26,462	26,462

기타	8,556	8,556	6,493	6,493

합 계	77,801,657	77,801,657	33,643,636	33,643,636

수익인식시기 :

한 시점에 인식	77,801,657	77,801,657	33,643,636	33,643,636

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	77,801,657	77,801,657	33,643,636	33,643,636

3.2 연결기업의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 2개사(전분기 1개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 54,795,774천원 및 20,672,859천원(전분기 32,425,970천원)입니다.

4. 부문정보연결기업은 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.

4.1 영업부문 재무현황지배기업과 종속기업은 반도체 및 2차전지 관련 장비 및 반도체 소재 제조, 가스공급장치 사업부문을 주영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.4.1.1 영업부문의 손익

(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업(*)	연결조정	연 결

가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

매출액	19,121,497	3,129,579	55,634,573	551,915	(635,907)	77,801,657

영업손익	3,150,666	(650,525)	1,000,442	(62,053)	1,533,498	4,972,028

세전손익	3,499,417	(565,650)	1,807,928	(61,940)	1,533,499	6,213,254

분기순손익	2,717,750	(565,650)	1,807,928	(62,346)	1,618,036	5,515,718

총포괄손익	2,717,750	(565,650)	1,807,928	(36,556)	1,618,036	5,541,508

4.1.2 영업부문의 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업(*)	연결조정	연 결

가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

총자산	121,427,777	12,991,157	71,475,839	978,475	(36,882,910)	169,990,338

총부채	14,853,175	2,516,068	62,480,181	155,536	(21,964,111)	58,040,849

(*) 종속기업의 요약재무정보

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	12,991,157	2,516,068	3,129,579	(565,650)	(565,650)

우시해교전자기술유한공사	105,877	37,919	144,420	12,586	14,833

(주)와이에이치티	71,475,839	62,480,181	55,634,573	1,807,928	1,807,928

YH-TECH Kft	26,118	7,287	-	(9,034)	(9,262)

OCEANBRIDGE USA INC.	894,040	109,927	407,495	(63,951)	(28,652)

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	31,058	402	-	(1,947)	(13,475)

5. 현금및현금성자산

연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,087	649,398

단기예금	11,315,587	12,032,559

합 계	11,316,674	12,681,957

6. 단기금융상품당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	36,000

합 계	-	36,000

7. 매출채권 및 기타채권연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	44,901,249	27,993,474

연결기업의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	294,448	966,397

미수금대손충당금	-	(20,500)

미수수익	-	776

합 계	294,448	946,673

[비유동]

기타보증금	307,468	300,918

합 계	307,468	300,918

8. 재고자산

연결기업의 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,841,150	2,995,136

재공품	41,701,662	73,259,722

재공품평가충당금	(34,923)	(34,923)

부재료	8,511	10,080

원재료	4,835,906	5,310,509

원재료평가충당금	(250,033)	(240,600)

합 계	48,102,273	81,299,924

9. 기타자산연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	671,128	2,902,034

선급금국고보조금	-	(134,308)

선급비용	279,913	283,865

부가세대급금	1,030,340	935,802

선납세금	87,180	-

합 계	2,068,561	3,987,393

[비유동]

장기선급비용	356,826	437,768

합 계	356,826	437,768

10. 기타금융자산10.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	545,224	545,224

합 계	545,224	545,224

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	949,425	849,425

임차보증금	2,659,410	2,575,783

합 계	3,608,835	3,425,208

(*1) 퀀텀이노베이션제1호사모투자회사 대한 지분 16.65%를 보유하고 있습니다.10.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이치앤에이치(*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	326,652	345,224	345,224

합 계	526,652	545,224	545,224

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사	16.65%	16,650	766,207	766,207

엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드	-	100,000	100,000	100,000

전문건설공제조합 출자금	-	79,366	83,218	83,218

합 계	196,016	949,425	949,425

(*1) 연결회사는 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.

[ 전 기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이치앤에이치	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	326,652	345,224	345,224

합 계	526,652	545,224	545,224

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사	16.65%	16,650	766,207	766,207

전문건설공제조합 출자금	-	79,366	83,218	83,218

합 계	96,016	849,425	849,425

11. 유형자산11.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,604,559	-	-	7,604,559	7,604,559	-	-	7,604,559

건물	21,908,976	(2,686,912)	(5,289,674)	13,932,390	21,908,976	(2,730,672)	(5,030,527)	14,147,777

구축물	9,359,852	(1,177,036)	(2,927,903)	5,254,913	9,359,852	(1,224,593)	(2,772,095)	5,363,164

기계장치	11,826,290	(422,458)	(7,815,735)	3,588,097	11,795,290	(442,337)	(7,587,277)	3,765,676

차량운반구	952,878	-	(400,641)	552,237	770,567	-	(390,865)	379,702

공기구비품	3,166,147	(663)	(1,874,904)	1,290,580	2,872,883	(946)	(1,759,243)	1,112,694

시설장치	2,404,191	-	(618,446)	1,785,745	2,401,741	-	(503,764)	1,897,977

건설중인자산	3,627,363	(448,879)	-	3,178,484	3,612,440	(448,879)	-	3,163,561

합 계	60,850,256	(4,735,948)	(18,927,303)	37,187,005	60,326,308	(4,847,427)	(18,043,771)	37,435,110

11.2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,604,559	-	-	-	-	-	7,604,559

건물	14,147,777	-	(215,387)	-	-	-	13,932,390

구축물	5,363,164	-	(108,251)	-	-	-	5,254,913

기계장치	3,765,676	19,750	(208,579)	11,250	-	-	3,588,097

차량운반구	379,702	191,553	(30,417)	-	(1)	11,400	552,237

공기구비품	1,112,694	289,546	(115,123)	-	-	3,463	1,290,580

시설장치	1,897,977	2,450	(114,682)	-	-	-	1,785,745

건설중인자산	3,163,561	26,173	-	(11,250)	-	-	3,178,484

합 계	37,435,110	529,472	(792,439)	-	(1)	14,863	37,187,005

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	국고보조금	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,604,559	-	-	-	-	-	-	7,604,559

건물	11,646,716	161,211	(845,979)	(391,121)	3,576,950	-	-	14,147,777

구축물	5,796,750	-	(433,586)	-	-	-	-	5,363,164

기계장치	4,590,752	38,300	(900,976)	-	37,600	-	-	3,765,676

차량운반구	184,180	423,518	(84,863)	-	-	(139,898)	(3,235)	379,702

공기구비품	1,101,445	529,252	(514,788)	-	-	(3,215)	-	1,112,694

시설장치	121,161	2,125,534	(348,718)	-	-	-	-	1,897,977

건설중인자산	6,245,968	997,022	-	(448,879)	(3,614,550)	(16,000)	-	3,163,561

합 계	37,291,531	4,274,837	(3,128,910)	(840,000)	-	(159,113)	(3,235)	37,435,110

11.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 121,496,487천원 (전기 113,719,738천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

11.4 담보제공자산11.4.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

12. 사용권자산12.1 연결기업의 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합 계

당기초	4,893,515	298,151	5,191,666	5,086,802

증가	-	26,354	26,354	26,354

감가상각	(553,277)	(45,372)	(598,649)	-

이자비용	-	-	-	69,926

지급	-	-	-	(625,065)

당분기말	4,340,238	279,133	4,619,371	4,558,017

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차 량	합 계

기초	102,515	436,983	539,498	564,565

증가	6,566,015	99,227	6,665,242	6,371,182

감소	-	(10,411)	(10,411)	(15,203)

감가상각	(1,775,015)	(227,648)	(2,002,663)	-

이자비용	-	-	-	273,609

지급	-	-	-	(2,107,351)

기말	4,893,515	298,151	5,191,666	5,086,802

12.2 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비

건물	553,277	1,775,015

차량운반구	45,372	227,648

합 계	598,649	2,002,663

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	69,926	273,609

리스료의 지급	625,065	2,107,351

13. 무형자산 13.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,363,210	(144,257)	(650,000)	-	568,953	1,064,641	(602,187)	-	462,454

회원가입권	416,899	-	(250,000)	-	166,899	416,899	-	-	416,899

영업권	8,889,369	-	-	-	8,889,369	8,889,369	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	8,854,759	-	(3,151,757)	(317,806)	5,385,196	8,854,759	(2,737,511)	(317,806)	5,799,442

산업재산권	62,132	-	(49,190)	-	12,942	62,132	(47,233)	-	14,899

합 계	19,586,369	(144,257)	(4,100,947)	(317,806)	15,023,359	19,287,800	(3,386,931)	(317,806)	15,583,063

13.2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	국고보조금	처 분	기 말

소프트웨어	462,454	298,569	(42,838)	(149,232)	-	568,953

회원가입권	416,899	-	-	-	(250,000)	166,899

영업권	8,889,369	-	-	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	5,799,442	-	(414,246)	-	-	5,385,196

산업재산권	14,899	-	(1,957)	-	-	12,942

합 계	15,583,063	298,569	(459,041)	(149,232)	(250,000)	15,023,359

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	180,438	393,778	(111,762)	462,454

회원가입권	416,899	-	-	416,899

영업권	8,889,369	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	7,456,426	-	(1,656,984)	5,799,442

산업재산권	22,726	-	(7,827)	14,899

합 계	16,965,858	393,778	(1,776,573)	15,583,063

13.3 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원가입권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 기타채무

연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미지급금	1,819,902	1,795,942

미지급비용	3,304,268	6,641,490

임대보증금	11,500	11,500

미지급배당금	1,942,687	-

합 계	7,078,357	8,448,932

[비유동]

장기미지급금	15,902	18,138

합 계	15,902	18,138

15. 기타부채연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

예수금	211,970	374,264

부가세예수금	849,470	-

선수금	51,838	17,940

공사선수금	7,936,519	20,895,375

합 계	9,049,797	21,287,579

16. 차입금연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	20,031,000	9,531,000

합 계	20,031,000	9,531,000

16.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	기업무역어음대출	2024-07-19	2.88%	1,500,000	6,000,000

기업은행	중소기업자금	2024-12-13	5.71%	500,000	500,000

중소기업자금	2025-02-07	5.85%	500,000	500,000

신한은행	일반자금	2025-03-25	4.65%	931,000	931,000

일반자금	2024-04-28	4.80%	1,600,000	1,600,000

신한은행	일반자금	2025-02-28	4.60%	10,000,000	-

하나은행	기업무역어음대출	2025-03-19	3.96%	5,000,000	-

합 계	20,031,000	9,531,000

17. 확정급여채무연결기업의 당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	418,053	388,627

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	418,053	388,627

18. 주식기준보상 연결기업이 임직원에 대하여 부여한 주식선택권은 전기 중 모두 행사되었습니다. 18.1 연결기업이 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	17,000주

기초주식수	0주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	0주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

(*) 2차 주식선택권은 전기 중 모두 행사 되었습니다.

18.2 공정가치 산정내역연결기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	2차 부여분

주가	8,050원

행사가격	8,570원

기대주가변동성	45.59%

만기	3년

18.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기에 인식한 총 보상원가	-

누적인식 총 보상원가	27,960

잔여보상원가	-

총보상원가	27,960

19. 자본금 및 자본잉여금19.1 지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 10,002,634주(전기말 보통주 10,002,634주)가 발행되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.

19.2 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	22,306	22,306

합 계	22,322,670	22,322,670

19.3 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,644,251)	(3,644,251)

기타자본조정	(2,520,470)	(2,546,262)

합 계	(6,164,721)	(6,190,513)

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,786,214	1,786,214	1,070,335	1,070,335

퇴직급여	95,548	95,548	66,655	66,655

복리후생비	148,908	148,908	109,309	109,309

여비교통비	21,902	21,902	12,120	12,120

접대비	37,144	37,144	47,631	47,631

통신비	7,760	7,760	7,332	7,332

수도광열비	5,336	5,336	6,119	6,119

전력비	50,846	50,846	46,912	46,912

세금과공과	57,549	57,549	39,055	39,055

감가상각비	224,413	224,413	186,887	186,887

사용권자산상각비	144,811	144,811	37,790	37,790

지급임차료	77,272	77,272	18,155	18,155

수선비	18,987	18,987	499	499

보험료	122,499	122,499	97,136	97,136

차량유지비	20,329	20,329	33,467	33,467

경상연구개발비	857,984	857,984	715,794	715,794

운반비	1,027,331	1,027,331	4,816	4,816

교육훈련비	2,393	2,393	2,087	2,087

도서인쇄비	338	338	169	169

사무용품비	-	-	4,762	4,762

소모품비	13,707	13,707	19,761	19,761

지급수수료	414,538	414,538	318,252	318,252

무형자산상각비	423,427	423,427	420,100	420,100

합 계	5,559,236	5,559,236	3,265,143	3,265,143

21. 금융손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	72,529	72,529	181,172	181,172

외환차익	603,982	603,982	327,893	327,893

외화환산이익	816,462	816,462	407,012	407,012

합 계	1,492,973	1,492,973	916,077	916,077

[ 금융비용 ]

이자비용	203,896	203,896	145,477	145,477

외환차손	50,886	50,886	112,045	112,045

외화환산손실	9,972	9,972	15,330	15,330

합 계	264,754	264,754	272,852	272,852

22. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	70,473	70,473	12,209	12,209

임대수익	3,600	3,600	3,600	3,600

유형자산처분이익	-	-	1,238	1,238

수입수수료	-	-	8,000	8,000

기타의대손상각비환입	7,000	7,000	-	-

합 계	81,073	81,073	25,047	25,047

[ 기타영업외비용 ]

유형자산처분손실	1	1	16,671	16,671

운휴자산상각비	-	-	40,881	40,881

잡손실	68,066	68,066	50,837	50,837

합 계	68,067	68,067	108,389	108,389

23. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	43,556,749	43,556,749	(3,132,429)	(3,132,429)

원재료의 사용액	11,561,830	11,561,830	17,195,951	17,195,951

부재료의 사용액	10,169	10,169	3,440	3,440

종업원급여	5,016,893	5,016,893	3,731,798	3,731,798

감가상각비 및 무형자산상각비	1,251,480	1,251,480	1,144,045	1,144,045

사용권자산상각비	598,649	598,649	144,190	144,190

지급수수료	1,223,338	1,223,338	798,523	798,523

소모품비	854,384	854,384	482,566	482,566

전력비	427,239	427,239	223,630	223,630

보험료	340,639	340,639	372,247	372,247

경상연구개발비	857,984	857,984	715,794	715,794

외주공사비	1,603,766	1,603,766	193,025	193,025

기타	5,526,509	5,526,509	3,767,504	3,767,504

합 계	72,829,629	72,829,629	25,640,284	25,640,284

24. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	786,860	1,695,142

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

일시적차이로 인한 법인세변동액	(89,324)	143,879

법인세비용	697,536	1,839,021

유효세율(%)	11.23%	21.50%

25. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균 주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.25.1 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	5,754,486,680원	5,754,486,680원	7,057,765,907원	7,057,765,907원

가중평균유통보통주식수(*1)	9,713,437주	9,713,437주	9,699,437주	9,699,437주

기본주당이익	592원	592원	728원	728원

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(289,197)	(289,197)	(303,197)	(303,197)

가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,713,437	9,699,437	9,699,437

25.2 희석주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주 분기순이익	5,754,486,680원	5,754,486,680원	7,057,765,907원	7,057,765,907원

지배기업소유주희석분기순이익	5,754,486,680원	5,754,486,680원	7,057,765,907원	7,057,765,907원

가중평균유통보통주식수(*2)	9,713,437주	9,713,437주	9,702,538주	9,702,538주

희석주당이익	592원	592원	727원	727원

(*2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,713,437	9,699,437	9,699,437

주식선택권	-	-	3,101	3,101

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,713,437	9,702,538	9,702,538

26. 특수관계자와의 거래26.1 특수관계회사 현황

회사명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) 당분기말 현재 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며, 동 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 한편 연결기업은 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

26.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

(주)에이치앤에이치	기타경비의 지급	10,425	7,862

원재료비 지급	670,890	3,348,000

26.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

(주)에이치앤에이치	미수금	-	7,596

외상매입금	-	546,460

미지급금	3,553	2,850

26.4 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	336,100	504,383

퇴직급여	27,158	38,935

합 계	363,258	543,318

27. 연결현금흐름표27.1 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

27.2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	5,515,718	6,724,215

조정:

감가상각비	792,439	708,182

사용권자산상각비	598,649	144,190

무형자산상각비	459,041	435,864

이자수익	(72,529)	(181,172)

외화환산이익	(816,462)	(407,012)

운휴자산상각비	-	40,881

이자비용	203,896	145,477

외화환산손실	9,972	15,330

법인세비용	697,536	1,839,021

유형자산처분이익	-	(1,238)

소모품비	-	8,500

유형자산처분손실	1	16,671

장기종업원급여	29,426	20,681

기타의대손충당금환입	(7,000)	-

잡손실	-	(3,201)

조정 계	1,894,969	2,782,174

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권	(16,083,755)	(7,013,629)

계약자산	(129,223)	-

미수금	654,672	(29,476)

재고자산	33,197,651	2,232,949

선급금	2,245,828	(6,587,378)

선납세금	-	(5,191)

선급비용	5,334	(654,536)

부가세대급금	(94,538)	(196,202)

매입채무	(21,983,760)	3,679,162

미지급금	17,500	(520,070)

미지급비용	(3,345,238)	(960,275)

예수금	(164,132)	(228,212)

부가세예수금	849,470	348,399

선수금	33,898	(561,599)

미수수익	-	56,115

당기법인세부채	-	(416)

계약부채	-	(239,506)

장비매출선수금	(12,958,856)	(1,590,532)

장기미지급금	(2,237)	(4,972)

영업활동으로인한자산부채의변동 계	(17,757,386)	(12,275,369)

합 계	(10,346,699)	(2,768,980)

27.3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	11,250	4,839,875

28. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	28,000,000	23,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반자금대출 외	14,531,000	5,037,200

외화지급보증	USD 3,025,600	USD 3,025,600

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,200,000

외화지급보증	USD 17,260,000	USD 31,980,000

29. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	20,270,452	21,575,764

지급보증	USD 7,236,220	USD 7,236,220

신한은행	외화지급보증	USD 3,025,600	USD 3,025,600

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

기업은행	외화지급보증	USD 17,260,000	USD 31,980,000

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

30.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

30.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

30.1.2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,896,137	(3,896,137)	2,308,330	(2,308,330)

JPY	(163,606)	163,606	13	(13)

CNY	48,191	(48,191)	94,209	(94,209)

HUF	4,949	(4,949)	7,185	(7,185)

합 계	3,785,671	(3,785,671)	2,409,737	(2,409,737)

당분기말 및 전기말 현재 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	376,247	2,557,113

JPY	12,614	129

CNY	159,829	79,026

HUF	45,438	66,810

매출채권

USD	39,901,609	21,497,035

CNY	335,155	875,080

HUF	11,738	10,149

매입채무

USD	1,316,488	970,848

JPY	1,648,669	-

CNY	13,075	12,017

HUF	7,689	5,108

30.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

30.3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	13,129,000	-	13,129,000

기타채무	7,078,357	15,902	7,094,259

차입금	20,031,000	-	20,031,000

리스부채	2,813,391	2,025,638	4,839,029

합 계	43,051,748	2,041,540	45,093,288

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	35,102,788	-	35,102,788

기타채무	8,448,932	18,138	8,467,070

차입금	9,531,000	-	9,531,000

리스부채	2,827,546	2,609,577	5,437,123

합 계	55,910,266	2,627,715	58,537,981

30.4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	20,031,000	9,531,000

차감: 현금및현금성자산(B)	11,316,674	12,681,957

순차입금(C=A-B)	8,714,326	(3,150,957)

자본총계(D)	111,949,489	108,350,668

부채비율(E=C÷D)(*)	7.78%	-

(*) 전기말 현금 및 현금성자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

31. 금융상품의 공정가치31.1 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

31.2 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	11,316,674	-	11,316,674	-

매출채권	44,901,249	-	44,901,249	-

기타채권	294,448	307,468	294,448	307,468

기타금융자산	-	2,659,410	-	2,659,410

소 계	56,512,371	2,966,878	56,512,371	2,966,878

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	545,224	949,425	545,224	949,425

소 계	545,224	949,425	545,224	949,425

금융자산 합계	57,057,595	3,916,303	57,057,595	3,916,303

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 :

차입금	20,031,000	-	20,031,000	-

매입채무	13,129,000	-	13,129,000	-

기타채무	7,078,357	15,902	7,078,357	15,902

리스부채	2,541,929	2,016,088	2,541,929	2,016,088

금융부채 합계	42,780,286	2,031,990	42,780,286	2,031,990

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	12,681,957	-	12,681,957	-

단기금융상품	36,000	-	36,000	-

매출채권	27,993,474	-	27,993,474	-

기타채권	946,673	300,918	946,673	300,918

기타금융자산	-	2,575,783	-	2,575,783

소 계	41,658,104	2,876,701	41,658,104	2,876,701

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	545,224	849,425	545,224	849,425

소 계	545,224	849,425	545,224	849,425

금융자산 합계	42,203,328	3,726,126	42,203,328	3,726,126

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 :

차입금	9,531,000	-	9,531,000	-

매입채무	35,102,788	-	35,102,788	-

기타채무	8,448,932	18,138	8,448,932	18,138

리스부채	2,547,955	2,538,847	2,547,955	2,538,847

금융부채 합계	55,630,675	2,556,985	55,630,675	2,556,985

31.3 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	545,224	949,425	-	-	-	949,425	545,224	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	545,224	849,425	-	-	-	849,425	545,224	-

31.4 "수준2"와 "수준3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

복합금융상품	545,224	3	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성

수익증권 및 펀드	949,425	2	시장접근법	기초자산가격	-

32. 정부보조금(1) 당분기말 현재 수행중인 개발과제 등과 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과제명	수행기간	과제연도	약정금액	총지원금	정부기관

반도체 DRAM/Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술 개발	2020.04.01~2024.12.31	2020년	295,500	1,626,000	한국산업기술기획평가원

2021년	325,000

2022년	359,000

2023년	382,000

2024년	264,500

스마트공장 구축 및 고도화	2022.08.16~2024.04.15	2023년	134,308	149,231	스마트제조혁신추진단

2024년	14,923

(*) 연결회사는 RCMS (Real Cash Management System) 의 형태로 정부보조금을 지원 받고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

과제명	기초금액	수령금액	반환금액	사용금액	기말금액

자산취득	비용보전 등

반도체 DRAM/Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술 개발	-	21,530	-	-	21,530	-

스마트공장 구축 및 고도화	-	14,923	-	-	14,923	-

[전기] (단위: 천원)

과제명	기초금액	수령금액	반환금액(*)	사용금액	기말금액

자산취득	비용보전 등

반도체 DRAM/Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술 개발	-	400,077	21,116	-	378,961	-

스마트공장 구축 및 고도화	-	134,308	-	134,308	-	-

(*) 정부보조금 중 부가가치세 금액입니다.