티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제14(당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제13(전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
티이엠씨씨엔에스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요티이엠씨씨엔에스 주식회사(이하 '지배기업')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다. 지배기업은 2024년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라 회사명을 오션브릿지 주식회사에서 티이엠씨씨엔에스 주식회사로 변경하였습니다.2025년 9월 30일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	티이엠씨 주식회사	3,340,655	33.40	최대주주

기타	6,661,979	66.60

합계	10,002,634	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 사업	지분율(%)

㈜제일이엔지	대한민국	12월	가스공급장치	54.35

우시TEMC전자기술유한공사	중국	12월	Sales C/S	100.00

㈜와이에이치티	대한민국	12월	2차전지 폴딩, 검사장비	99.23

TEMC CNS USA INC.	미국	12월	Sales C/S	100.00

TEMC CNS HUNGARY KFT	헝가리	12월	Sales C/S	100.00

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[당분기말 및 당분기] (단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜제일이엔지	16,901,842	8,104,313	22,052,946	(585,444)	(585,444)

우시TEMC전자기술유한공사	118,813	9,308	329,920	(27,847)	(31,142)

㈜와이에이치티	28,129,587	31,103,388	6,122,203	(6,594,491)	(6,593,928)

TEMC CNS USA INC.	1,099,462	180,057	1,008,143	(39,638)	(85,699)

TEMC CNS HUNGARY KFT	32,667	-	4,552	761	4,452

[전기말 및 전분기] (단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜제일이엔지	12,058,443	2,675,470	11,406,848	(1,625,721)	(1,625,721)

우시TEMC전자기술유한공사	181,740	41,093	419,759	56,541	59,214

㈜와이에이치티	32,970,582	29,350,454	68,482,577	(3,205,031)	(3,204,903)

TEMC CNS USA INC.	1,096,840	91,736	1,544,012	53,989	71,698

TEMC CNS HUNGARY KFT	28,214	-	-	(4,680)	(15,984)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사(감사위원회)에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 요약분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 추가2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 한국채택국제회계기준 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

4. 수익(1) 당분기 중 연결실체의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장비 설치

기초계약잔액	18,475,465

계약액(*)	6,125,718

장비설치매출	(18,088,254)

기말계약잔액	6,512,929

(*) 외화계약의 환율변동에 따른 증감액, 계약의 취소 및 계약 금액의 변경에 따른 증감액 등이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권:

매출채권	10,543,561	7,182,264

계약자산	27,645,344	41,328,106

계약부채(*)	19,137,887	8,114,747

(*) 전기말 인식된 계약부채 8,114,747천원 중 6,615,047천원은 당분기에 수익으로 인식하였습니다.(5) 유형별 외부고객으로부터의 수익 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼 등 매출	11,960,093	38,728,101	11,964,059	35,985,013

장비 제작매출	14,800,662	59,413,677	9,903,348	96,768,024

장비 설치매출	4,326,679	18,088,254	849,310	2,041,153

기타	-	-	4,122	7,413

합계	31,087,434	116,230,032	22,720,839	134,801,603

지리적 시장 :

국내	26,887,483	98,112,110	16,630,840	60,816,544

중국	3,229,500	15,272,677	4,674,278	14,806,310

미국	961,209	2,288,480	406,663	58,147,176

기타	9,242	556,765	1,009,058	1,031,573

합계	31,087,434	116,230,032	22,720,839	134,801,603

수익인식시기 :

한 시점에 인식	26,760,755	98,141,778	21,871,529	132,760,450

기간에 걸쳐 인식	4,326,679	18,088,254	849,310	2,041,153

합계	31,087,434	116,230,032	22,720,839	134,801,603

(6) 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 1개사(전분기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 79,347,595천원(전분기 127,304,374천원)입니다.

(7) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기및 유의적인 지급조건	수익인식정책

케미칼 등 매출	연결실체는 반도체 생산 중 사용되는 화학물질 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 이와 관련하여 고객에게 재화를 제공하는 계약상 의무를 수행합니다. 케미칼 매출의 경우 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 따라서 인도시점에 입고증을 수령하고 수익이 인식됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 해당 시점에 수익을 인식하고 있습니다.	연결실체는 재화의 판매에 따른 수익을 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한시점에 인식하고 있습니다.

장비 제작매출	연결실체는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비를 제작하고 있습니다. 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 그 시점에 수익을 인식하고 있습니다.	연결실체는 장비 제작 수익을 고객에게 통제 및 위험이 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. 장비를 인도하기전에 수취한 영업관련 선수금은 선수금에 포함되어 있습니다.

장비 설치매출	연결실체는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비에 대한 설치를 수행하며 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발생하며 작업 진행율에 도달하면 고객에게 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식하며 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 분류하고 있습니다.	고객과의 계약으로부터 발생하는 장비 설치수익은 수행의무 이전 기간에 걸쳐 원가투입법에 따라 진행률로 인식하고 있습니다.

5. 부문정보연결실체는 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.

(1) 영업부문 재무현황연결실체는 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조, 반도체 소재 제조, 케미칼 제조 및 가스공급장치 제조 사업을 주영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

매출액	88,075,385	22,052,946	6,122,203	1,342,615	(1,363,117)	116,230,032

영업이익(손실)	14,499,939	(577,598)	(4,927,522)	(56,683)	(788,809)	8,149,327

세전이익(손실)	13,117,428	(584,596)	(6,594,491)	(58,749)	(851,635)	5,027,957

분기순이익(손실)	11,198,223	(585,444)	(6,594,491)	(66,724)	(476,466)	3,475,098

총포괄이익(손실)	11,198,223	(585,444)	(6,593,928)	(112,389)	(476,466)	3,429,996

[전분기] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

매출액	55,039,040	11,406,848	68,482,577	1,963,771	(2,090,633)	134,801,603

영업이익(손실)	10,299,736	(1,752,884)	(3,590,611)	108,264	538,010	5,602,515

세전이익(손실)	10,663,403	(1,637,929)	(3,114,401)	106,222	538,010	6,555,305

분기순이익(손실)	8,671,925	(1,625,721)	(3,205,031)	105,849	776,652	4,723,674

총포괄이익(손실)	8,671,925	(1,625,721)	(3,204,903)	114,928	776,651	4,732,880

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

총자산	147,228,912	16,901,842	28,129,587	1,250,942	(19,435,339)	174,075,944

총부채	27,323,620	8,104,313	31,103,388	189,365	(8,063,282)	58,657,404

[전기말] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

총자산	129,895,431	12,058,443	32,970,582	1,306,794	(15,100,627)	161,130,623

총부채	17,912,257	2,675,470	29,350,454	132,829	(4,205,035)	45,865,975

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	920	978

단기예금	30,855,905	17,609,301

합계	30,856,825	17,610,279

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,543,561	-	7,182,264	-

미수금	448,555	-	334,440	-

임차보증금	445,000	2,243,799	425,700	2,221,036

기타보증금	-	241,642	-	273,994

합계	11,437,116	2,485,441	7,942,404	2,495,030

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	10,543,561	7,182,264

(3) 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

기초금액	20,500

설정(환입)	(7,000)

제각	(13,500)

기말	-

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,726,704	(7,230)	2,719,474	3,441,944	(7,230)	3,434,714

재공품	11,037,916	(34,923)	11,002,993	7,556,355	(34,923)	7,521,432

원재료	4,301,531	(361,912)	3,939,619	4,466,383	(367,570)	4,098,813

부재료	18,588	-	18,588	4,402	-	4,402

미착품	-	-	-	251,664	-	251,664

합계	18,084,739	(404,065)	17,680,674	15,720,748	(409,723)	15,311,025

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	20,857,550	-	12,913,836	-

선급비용	194,746	192,701	175,520	237,983

선납세금	2,232	-	-	-

합계	21,054,528	192,701	13,089,356	237,983

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품	수익증권	359,585	2,633,332	355,992	408,400

전환사채(*)	-	-	200,000	-

합계	359,585	2,633,332	555,992	408,400

(*) 연결실체는 관계기업인 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 당분기에 전액 전환하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	964,392	1,394,649

취득	2,224,932	100,000

처분	-	(766,207)

평가	3,593	10,768

전환	(200,000)	-

기말금액	2,992,917	739,210

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,532,242	-	-	8,532,242	7,604,559	-	-	7,604,559

건물	25,566,850	(2,424,353)	(6,562,306)	16,580,191	21,909,876	(2,555,633)	(6,067,196)	13,287,047

구축물	9,277,452	(891,750)	(3,780,351)	4,605,351	9,314,352	(1,034,380)	(3,349,828)	4,930,144

기계장치	12,526,171	(684,731)	(6,129,962)	5,711,478	15,453,327	(778,034)	(8,378,775)	6,296,518

차량운반구	609,049	-	(402,727)	206,322	922,079	-	(420,908)	501,171

공기구비품	3,643,489	-	(2,469,307)	1,174,182	3,158,782	(5)	(2,208,263)	950,514

시설장치	2,466,689	-	(1,270,677)	1,196,012	2,455,921	-	(961,070)	1,494,851

건설중인자산	2,072,945	-	-	2,072,945	7,022,496	-	-	7,022,496

합계	64,694,887	(4,000,834)	(20,615,330)	40,078,723	67,841,392	(4,368,052)	(21,386,040)	42,087,300

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체(*)	처분	환율변동	기타	기말

토지	7,604,559	-	-	927,683	-	-	-	8,532,242

건물	13,287,047	350,300	(741,324)	3,940,232	-	-	(256,064)	16,580,191

구축물	4,930,144	-	(324,791)	-	-	-	(2)	4,605,351

기계장치	6,296,518	208,950	(769,208)	92,050	-	-	(116,832)	5,711,478

차량운반구	501,171	-	(105,814)	-	(179,135)	(9,900)	-	206,322

공기구비품	950,514	614,125	(369,293)	-	(15,186)	(3)	(5,975)	1,174,182

시설장치	1,494,851	100,968	(350,376)	-	(42,590)	-	(6,841)	1,196,012

건설중인자산	7,022,496	1,985,458	-	(6,935,009)	-	-	-	2,072,945

합계	42,087,300	3,259,801	(2,660,806)	(1,975,044)	(236,911)	(9,903)	(385,714)	40,078,723

(*) 당분기 중 유형자산 9,008천원이 무형자산으로, 1,966,037천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

[전분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	정부보조금	대체	처분	환율변동	기말

토지	7,604,559	-	-	-	-	-	-	7,604,559

건물	14,147,777	-	(646,232)	-	899	-	-	13,502,444

구축물	5,363,164	-	(324,751)	-	-	-	-	5,038,413

기계장치	3,765,676	233,065	(743,565)	(448,879)	3,577,847	-	-	6,384,144

차량운반구	379,702	-	(78,024)	-	-	(4)	7,176	308,850

공기구비품	1,112,694	298,646	(331,288)	-	-	-	6	1,080,058

시설장치	1,897,977	54,180	(342,366)	-	-	-	-	1,609,791

건설중인자산	3,163,561	6,601,648	-	448,879	(3,578,746)	-	-	6,635,342

합계	37,435,110	7,187,539	(2,466,226)	-	-	(4)	7,182	42,163,601

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	담보제공자산 장부가액	채권최고액	비고

당분기말	전기말	당분기말	전기말

충청북도 보은군	토지,건물	-	6,275,614	-	6,607,504	정부보조금

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 82,766,210천원 (전기92,107,041천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

12. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	2,211,973	416,629	2,628,602

감가상각비	(1,322,252)	(172,141)	(1,494,393)

사용권자산의 증가	-	282,347	282,347

사용권자산의 감소	(44,365)	(14,549)	(58,914)

당분기말	845,356	512,286	1,357,642

[전분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	4,893,515	298,151	5,191,666

감가상각비	(1,668,098)	(141,965)	(1,810,063)

사용권자산의 증가	37,924	261,898	299,822

사용권자산의 감소	-	(3,350)	(3,350)

당분기말	3,263,341	414,734	3,678,075

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,503,931	5,086,802

리스부채의 증가	282,348	302,698

이자비용	116,280	194,899

리스부채의 상환	(1,499,098)	(1,897,766)

리스계약의 해지	(62,996)	(3,588)

당분기말	1,340,465	3,683,045

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 비용	340,500	362,202

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	89,944	41,470

리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용	30,300	39,619

합계	460,744	443,291

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 유출된 총 현금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,959,842	2,341,057

13. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	349,518	-	349,518

건물	1,616,519	(49,908)	1,566,611

합계	1,966,037	(49,908)	1,916,129

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득/대체(*)	감가상각	기말

토지	-	349,518	-	349,518

건물	-	1,616,519	(49,908)	1,566,611

합계	-	1,966,037	(49,908)	1,916,129

(*) 당분기 중 유형자산 1,966,037천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 47,630천원입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,586,418	(1,001,786)	(99,487)	-	485,145	1,550,718	(818,996)	(121,872)	-	609,850

회원권	1,131,517	-	-	-	1,131,517	1,258,360	-	-	-	1,258,360

영업권	8,889,369	-	-	-	8,889,369	8,889,369	-	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	8,536,952	(5,319,425)	-	(317,806)	2,899,721	8,854,759	(4,394,493)	-	(317,806)	4,142,460

산업재산권	46,475	(30,475)	-	-	16,000	37,467	(24,001)	-	-	13,466

개발비	730,648	-	-	-	730,648	603,523	-	-	-	603,523

합계	20,921,379	(6,351,686)	(99,487)	(317,806)	14,152,400	21,194,196	(5,237,490)	(121,872)	(317,806)	15,517,028

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	대 체(*)	상 각	처 분	기 말

소프트웨어	609,850	35,700	-	(160,405)	-	485,144

회원권	1,258,360	-	-	-	(126,843)	1,131,517

영업권	8,889,369	-	-	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	4,142,460	-	-	(1,242,739)	-	2,899,722

산업재산권	13,466	-	9,008	(6,474)	-	16,000

개발비	603,523	127,125	-	-	-	730,648

합계	15,517,028	162,825	9,008	(1,409,618)	(126,843)	14,152,400

(*) 당분기 중 유형자산 9,008천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

[전분기] (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	상 각	국고보조금	처 분	기 말

소프트웨어	462,454	323,322	(135,500)	(149,231)	-	501,045

회원권	416,899	1,107,384	-	-	(265,923)	1,258,360

영업권	8,889,369	-	-	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	5,799,442	-	(1,242,737)	-	-	4,556,705

산업재산권	14,899	2,866	(5,966)	-	-	11,799

합계	15,583,063	1,433,572	(1,384,203)	(149,231)	(265,923)	15,217,278

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 영업부문별로 식별된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기말	전기말

㈜제일이엔지	946,954	946,954

㈜와이에이치티	7,942,415	7,942,415

합계	8,889,369	8,889,369

15. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	당분기말	전기말

당분기말	전기말

㈜에이치앤에이치(*)	대한민국	40%	-	200,000	200,000	-

합계	200,000	200,000	-

(*) 연결실체는 전기말까지 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하던 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 당분기에 전액 전환하여 40%의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	-

취득	-

처분	-

전환	200,000

기말금액	200,000

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,140,580	-	7,443,536	-

미지급금	3,673,295	-	2,333,734	8,874

미지급비용	3,021,385	-	3,037,297	-

임대보증금	115,000	-	43,100	-

합계	15,950,260	-	12,857,667	8,874

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	120,700	470,282

선수금	19	-

합계	120,719	470,282

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사손실충당금	304,036	314,438

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	314,438	-

충당부채 전입액	15,301	314,438

충당부채 환입액	(25,703)	-

기말금액	304,036	314,438

유동	304,036	314,438

비유동	-	-

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	19,531,000	18,782,664

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜하나은행	내국신용장(*)	-	-	-	251,664

기업무역어음대출	2026-03-19	4.00%	4,500,000	5,000,000

기업무역어음대출	2026-03-31	4.00%	500,000	-

중소기업은행	중소기업자금	2025-12-13	5.34%	500,000	500,000

중소기업자금	2026-02-07	5.21%	500,000	500,000

㈜신한은행	일반자금	2026-03-25	3.57%	931,000	931,000

일반자금	2026-04-28	3.73%	1,600,000	1,600,000

일반자금	2026-02-27	3.67%	8,000,000	10,000,000

운전자금	2026-05-20	3.30%	3,000,000	-

합계	19,531,000	18,782,664

(*) 연결실체는 금융기관과의 약정을 통해 내국신용장을 발행하고 있으며 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.

20. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	414,838	339,577

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	414,838	339,577

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무(기타장기종업원급여) 관련 비용의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	22,543	67,629	25,584	76,750

순이자원가	2,544	7,632	3,842	11,528

합계	25,087	75,261	29,426	88,278

확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	10,002,634	10,002,634

자본금	5,001,317	5,001,317

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	22,306	22,306

합계	22,322,670	22,322,670

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,512,131)	(3,644,251)

주식매수선택권	48,790	-

해외사업환산손익	95,582	140,689

기타자본조정	(2,567,734)	(2,567,735)

합계	(7,935,493)	(6,071,297)

22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,981,288	1,835,586

미처분이익잉여금	90,122,594	87,968,113

합계	92,103,882	89,803,699

23. 주식기준보상(1) 연결실체가 당분기 중 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2025년 03월 26일

발행할 주식의 종류	지배기업 기명식 보통주

부여주식수	100,000주

기말존속주식수	100,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	5,849원/주

행사가능기간	2027년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일(부여수량의 50%)2028년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일(부여수량의 50%)

가득조건	부여일 이후 2년이상 재직(50%)부여일 이후 3년이상 재직(50%)

(2) 공정가치 산정내역연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	5,480원

행사가격	5,849원

기대주가변동성	47.11%

만기	3년

무위험이자율	2.72%

(3) 주식기준보상원가연결실체가 당분기 중 인식한 주식기준보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당분기에 인식한 총 보상원가	48,790

누적인식 총 보상원가	48,790

잔여보상원가	180,310

총보상원가	229,100

(4) 주식선택권의 수량 변동(단위: 주)

구분	당분기

기초 잔여주	-

부여수량	100,000

행사수량	-

만료수량	-

기말 잔여주	100,000

기말 행사가능한 주식수	-

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,284,894	3,905,089	1,372,932	4,824,214

퇴직급여	89,708	287,862	95,252	294,594

복리후생비	148,962	451,870	141,876	414,565

여비교통비	32,580	102,918	25,522	85,834

접대비	62,436	164,812	63,600	159,213

통신비	10,693	29,889	7,410	22,978

수도광열비	4,775	16,875	4,633	15,022

전력비	57,729	160,765	54,145	147,413

세금과공과	98,161	228,076	69,120	181,063

감가상각비	411,945	1,149,109	339,111	1,059,370

지급임차료	101,201	240,025	81,171	240,603

수선비	4,340	10,455	15,096	135,978

보험료	112,094	380,336	116,503	372,907

차량유지비	40,194	99,992	21,905	69,480

경상연구개발비	889,359	3,020,800	1,144,347	2,986,932

운반비	30,190	75,978	16,999	1,332,270

포장비	2,138	5,398	2,643	5,094

교육훈련비	737	9,207	2,682	6,196

도서인쇄비	171	473	238	5,577

소모품비	36,474	94,953	16,833	316,231

지급수수료	757,678	1,820,025	414,410	1,257,849

무형자산상각비	432,060	1,296,916	424,284	1,273,067

주식보상비용	23,865	48,790	-	-

합 계	4,632,384	13,600,613	4,430,712	15,206,450

25. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	174,554	405,754	200,542	398,369

외환차익	220,989	518,717	301,089	2,034,597

외화환산이익	31,108	63,851	(849,027)	22,802

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	3,593	-	10,768

배당금수익	-	11,540	-	1,452

합 계	426,651	1,003,455	(347,396)	2,467,988

[금융비용]

이자비용	217,508	662,474	263,724	737,309

외환차손	928,480	1,491,507	97,713	251,654

외화환산손실	(2,008,937)	1,341,794	341,906	349,677

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	(2,649)	185,156

합 계	(862,949)	3,495,775	700,694	1,523,796

26. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

잡이익	62,876	82,720	5,878	93,396

임대수익	31,539	56,679	2,550	9,750

유형자산처분이익	4,163	17,949	3,733	16,141

무형자산처분이익	236,794	236,794	-	-

수입수수료	4,598	4,598	-	-

기타의대손상각비환입	-	-	-	7,000

합 계	339,970	398,740	12,161	126,287

[기타영업외비용]

무형자산처분손실	-	-	-	15,923

유형자산처분손실	26,851	26,851	-	1

잡손실	886,100	1,000,939	451	101,765

합 계	912,951	1,027,790	451	117,689

27. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,290,440)	(2,766,322)	(8,405,631)	29,874,445

원재료의 사용액	15,980,869	65,220,326	17,582,432	53,469,402

부재료의 사용액	9,775	33,784	11,122	36,707

종업원급여(*)	4,564,948	13,771,394	4,981,468	15,273,970

감가상각비 및 무형자산상각비	1,387,349	4,120,332	1,314,167	3,850,429

사용권자산상각비	485,667	1,494,392	609,406	1,810,063

지급수수료	880,145	2,257,169	606,008	2,584,356

소모품비	837,111	2,044,781	668,021	2,641,242

전력비	284,654	812,127	270,570	936,557

보험료	340,382	1,079,944	336,899	1,051,365

외주공사비	5,625,473	13,466,941	2,075,093	12,725,352

기타	862,457	6,545,838	111,457	4,945,200

합계	29,968,390	108,080,706	20,161,012	129,199,088

(*) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.

28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당분기 연결실체의 연결유효법인세율은 30.88%(전분기 27.94%)입니다.

29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에게 귀속되는분기순손익	1,113,096,986	3,757,197,935	1,082,175,033	5,457,626,432

가중평균유통보통주식수(*)	9,569,883	9,665,060	9,713,437	9,713,437

기본주당손익	117	389	111	562

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(432,751)	(337,574)	(289,197)	(289,197)

가중평균유통보통주식수	9,569,883	9,665,060	9,713,437	9,713,437

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산합니다. 당분기말 잠재적보통주는 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 따라서 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	티이엠씨㈜

관계기업	㈜에이치앤에이치

기타특수관계자	티이엠씨에이엠㈜, ㈜셀렌텍, ㈜티이엠씨솔빅스 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기	전분기

매출 등	매입 등	고정자산 취득	매입 등	고정자산 취득

지배기업 :

티이엠씨㈜	441,109	558,435	-	-	-

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	-	937,294	-	1,682,626	-

기타특수관계자 :

티이엠씨에이엠㈜	173,113	173,113	-	-	-

㈜셀렌텍	-	-	1,404,000	-	19,800

㈜티이엠씨솔빅스	9,730	-	-	-	-

합계	623,952	1,668,842	1,404,000	1,682,626	19,800

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업 :

티이엠씨㈜	271,899	106,394	27,686	125,584

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	-	2,899	-	951,804

기타특수관계자 :

티이엠씨에이엠㈜	-	30,641	1,012	19,057

㈜셀렌텍	-	-	1,163	35,750

㈜티이엠씨솔빅스	1,925	13,900	-	-

합계	273,824	153,834	29,861	1,132,195

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	1,578,022	1,550,367

퇴직급여	159,112	133,452

주식보상비용	48,790	-

합계	1,785,924	1,683,819

31. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	3,475,098	4,723,674

조정:

감가상각비	2,710,714	2,466,226

사용권자산상각비	1,494,392	1,810,063

무형자산상각비	1,409,617	1,384,203

이자수익	(405,754)	(398,369)

외화환산이익	(63,851)	(22,802)

이자비용	662,474	737,309

외화환산손실	1,341,794	349,677

법인세비용	1,552,859	1,831,632

유형자산처분이익	(17,949)	(16,141)

무형자산처분이익	(236,794)	-

주식보상비용	48,790	-

당기손익인식금융자산평가이익	(3,593)	(10,768)

당기손익인식금융자산처분손실	-	185,156

유형자산처분손실	26,851	1

무형자산처분손실	-	15,923

장기종업원급여	75,261	88,279

배당금수익	(11,540)	(1,452)

기타의대손상각비환입	-	(7,000)

잡이익	(4,082)	(238)

잡손실	881,871	-

조정 계	9,461,060	8,411,699

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권	(3,433,782)	11,064,197

계약자산	12,252,822	(422,132)

미수금	(16,387)	854,291

재고자산	(3,117,470)	31,014,844

선급금	(7,943,714)	2,709,617

선납세금	(2,232)	-

선급비용	(19,200)	96,956

부가세대급금	-	(56,570)

장기선급비용	45,204	(7,878)

매입채무	1,684,250	(31,737,642)

미지급금	1,528,454	(976)

미지급비용	(11,958)	(3,444,238)

예수금	(348,482)	(220,957)

선수금	19	132,060

장비매출선수금	11,023,139	(10,327,486)

장기미지급금	(8,874)	(6,902)

공사손실충당부채	(10,402)	-

영업활동으로인한자산부채의변동 계	11,621,387	(352,816)

합 계	24,557,545	12,782,557

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	6,935,009	3,578,746

사용권자산의 증가	251,683	-

전환권 행사로 인한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자주식 대체	200,000	-

32. 우발 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

㈜하나은행	무역금융대출 등(*)	23,000,000	28,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

㈜신한은행	일반자금대출 등	12,531,000	14,531,000

중소기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

(*) 연결실체는 금융기관과의 약정을 통해 내국신용장을 발행하고 있으며 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	하자보증 등	13,706,103	21,911,076

외화지급보증	USD 7,236,220	USD 7,281,865

외화지급보증	CNY 339,829	CNY 2,228,034

㈜신한은행	외화지급보증	USD 3,025,600	USD 3,025,600

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

중소기업은행	외화지급보증	USD 7,240,000	USD 7,810,000

신용보증기금	외화지급보증	USD 4,824,542	-

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 금융위험 관리

연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

34. 금융상품의 범주별 금액

(1) 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,992,917	-	-	2,992,917	2,992,917

합계	2,992,917	-	-	2,992,917	2,992,917

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	30,856,825	-	30,856,825	-

매출채권및기타채권	-	11,437,116	-	11,437,116	-

장기매출채권및기타채권	-	2,485,441	-	2,485,441	-

합계	-	44,779,382	-	44,779,382	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	15,950,260	15,950,260	-

단기차입금	-	-	19,531,000	19,531,000	-

유동성리스부채	-	-	1,054,480	1,054,480	-

비유동성리스부채	-	-	285,985	285,985	-

합계	-	-	36,821,725	36,821,725	-

[전기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	964,392	-	-	964,392	964,392

합계	964,392	-	-	964,392	964,392

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	17,610,279	-	17,610,279	-

매출채권및기타채권	-	7,942,404	-	7,942,404	-

장기매출채권및기타채권	-	2,495,030	-	2,495,030	-

합계	-	28,047,713	-	28,047,713	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,857,667	12,857,667	-

장기매입채무및기타채무	-	-	8,874	8,874	-

단기차입금	-	-	18,782,664	18,782,664	-

유동성리스부채	-	-	1,896,840	1,896,840	-

비유동성리스부채	-	-	607,092	607,092	-

합계	-	-	34,153,137	34,153,137	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다

[당분기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,992,917	2,992,917

합계	-	-	2,992,917	2,992,917

[전기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	964,392	964,392

합계	-	-	964,392	964,392

(4) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	964,392	1,394,649

취득	2,224,932	100,000

처분	-	(766,207)

평가	3,593	10,768

전환	(200,000)	-

기말금액	2,992,917	739,210

(5) 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률,신용위험이 반영된 할인율,변동률, 기초자산가격 등