티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제13(당)기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제12(전)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
티이엠씨씨엔에스 주식회사 (구, 오션브릿지 주식회사)

1. 회사의 개요티이엠씨씨엔에스 주식회사(이하 '당사')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.당사는 2024년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라 회사명을 오션브릿지 주식회사에서 티이엠씨씨엔에스 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율	비고

보통주	티이엠씨 주식회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합 계	10,002,634	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시하였으며, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 이러한 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

2) 기업회계기준서 제 1001호 '제무제표 표시' - 가상자산 공시

3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정

4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정의 공시

5) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

4. 수익(1) 유형별 외부고객으로부터의 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼등 매출	11,964,059	35,985,013	8,365,226	27,407,941

반도체 장비매출	5,120,611	18,096,443	448,153	27,772,371

2차전지 장비매출	957,585	957,585	10,053,125	14,775,008

기타매출	-	-	171,066	171,066

합계	18,042,255	55,039,041	19,037,570	70,126,386

지리적 시장 :

국내	12,785,955	40,975,695	5,682,342	44,937,981

중국	4,298,714	13,105,760	3,302,103	10,413,397

미국	-	-	9,985,089	9,985,089

기타	957,586	957,586	68,036	4,789,919

합계	18,042,255	55,039,041	19,037,570	70,126,386

수익인식시기 :

한 시점에 인식	18,042,255	55,039,041	19,037,570	70,126,386

(2) 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 1개사(전분기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 51,692,271원 (전분기 56,536,766천원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생한 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장비매출선수금	9,534,737	66,000

장비매출선수금은 당사가 진행중인 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 전기말에 부채로 계상한 장비매출선수금 66,000천원은 전액 당분기 중 수익으로인식되었습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	823	883

단기예금	14,076,777	7,636,179

합계	14,077,600	7,637,062

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,539,880	-	4,894,129	-

미수금	11,153	-	12,270	-

단기대여금	5,000,000	-	30,000,000	-

임차보증금	409,700	135,000	-	552,700

기타보증금	-	217,272	-	240,365

합계	10,960,733	352,272	34,906,399	793,065

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 당분기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	5,539,880	4,894,129

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	1,571,664	2,931,007

재공품	31,351,477	10,063,568

부재료	6,173	10,080

원재료	1,497,370	1,933,328

합계	34,426,684	14,937,983

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	67,447	8,800

선급비용	215,209	121,505

부가세대급금	992,372	935,802

합계	1,275,028	1,066,107

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

채무상품	수익증권	455,992	1,111,431

전환사채(*1)	200,000	200,000

합계	655,992	1,311,431

(*1) 당사는 관계기업인 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,311,431	4,175,854

취득	100,000	66,600

처분	(766,207)	-

평가	10,768	1,228,037

기말금액	655,992	5,470,491

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,673,921	-	-	6,673,921	6,673,921	-	-	6,673,921

건물	19,556,297	(2,599,392)	(5,150,971)	11,805,934	19,556,296	(2,730,672)	(4,417,611)	12,408,013

구축물	9,750,729	(1,081,923)	(3,353,917)	5,314,889	9,750,729	(1,224,593)	(2,870,504)	5,655,632

기계장치	15,238,819	(809,135)	(7,533,915)	6,895,769	10,762,204	(442,337)	(6,674,631)	3,645,236

차량운반구	233,449	-	(186,274)	47,175	259,304	-	(191,232)	68,072

공기구비품	1,731,176	(97)	(1,247,535)	483,544	1,476,316	(946)	(1,049,419)	425,951

시설장치	130,250	-	(43,540)	86,710	92,700	-	(27,834)	64,866

건설중인자산	6,594,041	-	-	6,594,041	4,252,050	(448,879)	-	3,803,171

합계	59,908,682	(4,490,547)	(17,516,152)	37,901,983	52,823,520	(4,847,427)	(15,231,231)	32,744,862

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	정부보조금	대체	처분	기말

토지	6,673,921	-	-	-	-	-	6,673,921

건물	12,408,013	-	(602,079)	-	-	-	11,805,934

구축물	5,655,631	-	(340,742)	-	-	-	5,314,889

기계장치	3,645,236	224,565	(777,203)	(448,879)	4,252,050	-	6,895,769

차량운반구	68,071	-	(20,895)	-	-	(1)	47,175

공기구비품	425,951	256,350	(198,757)	-	-	-	483,544

시설장치	64,866	37,550	(15,706)	-	-	-	86,710

건설중인자산	3,803,171	6,594,041	-	448,879	(4,252,050)	-	6,594,041

합계	32,744,860	7,112,506	(1,955,382)	-	-	(1)	37,901,983

[전분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	정부보조금	대체	처분	기말

토지	6,673,921	-	-	-	-	-	6,673,921

건물	9,846,477	161,210	(586,497)	(391,121)	3,578,638	-	12,608,707

구축물	6,110,538	-	(341,325)	-	-	-	5,769,213

기계장치	4,427,525	38,300	(657,195)	-	37,600	-	3,846,230

차량운반구	99,205	142,269	(26,539)	-	-	(139,898)	75,037

공기구비품	771,219	13,000	(283,971)	-	-	(516)	499,732

시설장치	83,405	-	(13,904)	-	-	-	69,501

건설중인자산	6,787,738	1,085,300	-	(448,879)	(3,616,238)	(16,000)	3,791,921

합계	34,800,028	1,440,079	(1,909,431)	(840,000)	-	(156,414)	33,334,262

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비고

충청북도 보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

11. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합 계

기초	189,335	199,858	389,193

감가상각비	(75,856)	(107,766)	(183,622)

사용권자산의 증가	-	200,023	200,023

사용권자산의 감소	-	(3,350)	(3,350)

당분기말	113,479	288,765	402,244

[전분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합 계

기초	50,627	268,966	319,593

감가상각비	(111,089)	(128,097)	(239,186)

사용권자산의 증가	283,330	75,211	358,541

사용권자산의 감소	-	-	-

전분기말	222,868	216,080	438,948

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	400,599	332,387

리스부채의 증가	200,023	358,541

이자비용	16,495	21,496

리스부채의 상환	(198,781)	(258,126)

리스계약의 해지	(3,588)	(4,026)

분기말	414,748	450,272

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 비용	282,892	198,593

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	23,130	19,490

리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용	33,875	27,723

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 유출된 총 현금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	538,678	503,932

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	687,192	(430,207)	-	256,985	632,581	(343,515)	-	289,066

회원권	1,524,283	(265,923)	-	1,258,360	416,899	-	-	416,899

산업재산권	31,579	(31,579)	-	-	31,579	(31,579)	-	-

고객관련무형자산	317,806	-	(317,806)	-	317,806	-	(317,806)	-

합계	2,560,860	(727,709)	(317,806)	1,515,345	1,398,865	(375,094)	(317,806)	705,965

(2) 무형자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	289,066	54,611	(86,692)	-	256,985

회원권	416,899	1,107,384	-	(265,923)	1,258,360

합계	705,965	1,161,995	(86,692)	(265,923)	1,515,345

[전분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	153,821	202,767	(54,807)	301,781

회원권	416,899	-	-	416,899

합계	570,720	202,767	(54,807)	718,680

13. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

㈜제일이엔지	대한민국	종속기업투자	54.35%	3,964,860	3,964,860	3,964,860

㈜와이에이치티	대한민국	종속기업투자	99.23%	23,554,965	21,448,965	21,448,965

TEMC CNS USA INC.	미국	종속기업투자	100%	1,298,964	1,298,964	1,298,964

TEMC CNS HUNGARY KFT	헝가리	종속기업투자	100%	199,655	199,655	199,655

우시TEMC전자기술유한공사	중국	종속기업투자	100%	427,313	427,313	427,313

합계	29,445,757	27,339,757	27,339,757

(2) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다

회 사 명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

㈜에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) 당사는 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며 이를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재전환권 행사가 가능하나, 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,318,669	5,254,780

미지급금	1,166,731	871,107

미지급비용	1,372,386	1,381,492

임대보증금	1,500	1,500

합계	4,859,286	7,508,879

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	-	138,841

장비매출선수금	9,534,737	66,000

금융보증부채	98,038	-

선수금	150,000	17,940

합계	9,782,775	222,781

16. 확정급여채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	326,199	258,146

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	326,199	258,146

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무(기타장기종업원급여) 관련 비용의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	60,587	55,001

순이자원가	7,466	7,043

합계	68,053	62,044

확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.

17. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당분기말	전기말

㈜하나은행	기업무역 어음대출	-	-	-	6,000,000

합계	-	6,000,000

18. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 당사 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(6,602,349)	(19,928,565)	(138,019)	823,680

원재료의 사용액	14,398,603	47,955,485	12,057,921	38,333,594

부재료의 사용액	11,122	36,707	6,880	13,760

종업원급여	2,363,583	7,482,295	2,373,992	6,891,230

감가상각비 및 무형자산상각비	724,106	2,042,076	752,494	2,077,007

사용권자산상각비	65,860	183,622	74,859	239,185

지급수수료	438,760	1,538,484	301,230	1,026,786

소모품비	547,316	1,646,714	343,479	1,073,817

전력비	205,449	584,558	188,583	525,616

보험료	185,226	579,072	284,349	963,192

기타	1,408,153	2,618,856	882,007	2,439,266

합계	13,745,829	44,739,304	17,127,775	54,407,133

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	442,926	1,627,817	400,589	1,211,339

퇴직급여	15,647	78,498	42,550	110,002

복리후생비	76,123	205,493	64,709	158,904

여비교통비	1,842	3,909	3,839	4,924

접대비	39,211	97,985	38,414	117,095

통신비	3,466	11,254	4,708	15,024

수도광열비	3,643	11,352	3,172	11,523

전력비	41,433	116,366	38,065	104,181

세금과공과금	20,792	38,577	71,533	95,691

감가상각비	151,394	445,543	156,490	478,619

지급임차료	8,485	25,485	8,100	21,400

수선비	2,050	103,710	49	644

보험료	64,204	205,325	85,493	287,010

차량유지비	14,013	47,813	21,495	69,408

경상연구개발비	722,909	1,507,834	282,792	962,369

운반비	4	100	81	478

교육훈련비	2,195	4,234	945	3,389

도서인쇄비	15	5,146	195	619

사무용품비	-	-	785	3,315

소모품비	9,949	28,519	4,753	16,254

지급수수료	253,626	854,437	215,677	679,924

무형자산상각비	250	751	250	787

합계	1,874,177	5,420,148	1,444,684	4,352,899

20. 금융손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	181,940	702,200	157,867	425,688

외환차익	22,887	347,868	293,782	944,973

외화환산이익	(70,598)	15,770	125,092	151,810

금융보증수익	67,329	67,329	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	10,768	-	1,228,037

합계	201,558	1,143,935	576,741	2,750,508

[금융비용]

이자비용	5,617	57,400	27,190	192,373

외환차손	84,167	204,678	143,636	360,897

외화환산손실	180,333	188,104	(44,075)	4,614

금융보증비용	67,329	67,329	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(2,648)	185,156	-	-

합계	334,798	702,667	126,751	557,884

21. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

잡이익	317	575	(8,026)	4,190

임대수익	-	2,100	1,050	3,150

수입수수료	-	-	6,217	18,055

유형자산처분이익	2,371	3,871	-	844

합계	2,688	6,546	(759)	26,239

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	-	-	16,671

무형자산처분손실	-	15,923	-	-

운휴자산상각비	-	-	40,784	122,449

잡손실	200	68,223	9,146	135,943

합계	200	84,146	49,930	275,063

22. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기 당사의 유효법인세율은 18.68%(전분기 22.57%)입니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	10,002,634	10,002,634

자본금	5,001,317	5,001,317

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	22,306	22,306

합계	22,322,670	22,322,670

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,644,251)	(3,644,251)

기타자본조정	284,740	284,740

합계	(3,359,511)	(3,359,511)

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,835,586	1,641,318

미처분이익잉여금	86,728,716	80,193,747

합계	88,564,302	81,835,065

25. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	3,387,700,454	8,671,924,734	1,788,038,888	13,466,059,309

가중평균유통보통주식수(*)	9,713,437주	9,713,437주	9,713,437주	9,707,489주

기본주당이익	349원	893원	184원	1,387원

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(289,197)	(289,197)	(289,197)	(295,145)

가중평균유통보통주식수	9,713,437	9,713,437	9,713,437	9,707,489

(2) 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산출하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	티이엠씨㈜

종속기업	㈜제일이엔지, ㈜와이에이치티, 우시TEMC전자기술유한공사,TEMC CNS USA INC., TEMC CNS HUNGARY KFT

관계기업	㈜에이치앤에이치(*1)

(*1) 당사는 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며 이를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재전환권 행사가 가능하나, 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	고정자산 취득

종속기업 :

㈜제일이엔지	-	102,738	-	1,796,601	1,074,500

㈜와이에이치티	457,253	-	204,884	-	-

우시TEMC전자기술유한공사	-	450,492	-	445,996	-

TEMC CNS USA INC.	-	614,303	-	-	-

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	-	1,529,742	36,000	4,025,121	-

합계	457,253	2,697,275	240,884	6,267,718	1,074,500

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기말	전기말

채무	채권	채무

종속기업 :

㈜제일이엔지	10,305	-	298,996

㈜와이에이치티	-	14,355	-

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	2,941	7,596	549,310

합계	13,246	21,951	848,306

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	전환(감소)	기말

㈜와이에이치티	단기대여금	30,000,000	8,000,000	(33,000,000)	-	5,000,000

[전기] (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(증가)	상환(감소)	전환(감소)	기말

㈜와이에이치티	단기대여금	9,000,000	32,500,000	(2,500,035)	(8,999,965)	30,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

피보증회사	채무내용	단위	보증제공금액

㈜와이에이치티	차입금	KRW	22,237,200

이행보증	USD	9,372,000

(6) 주요경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	1,239,889	1,029,743

퇴직급여	30,700	73,993

합계	1,270,589	1,103,736

27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	10,663,403	17,390,250

조정:

감가상각비	1,955,384	1,786,984

무형자산상각비	86,692	54,807

이자수익	(702,200)	(425,688)

외화환산이익	(15,770)	(151,810)

유형자산처분이익	(3,871)	(844)

이자비용	57,400	192,373

잡이익	(238)	(7,227)

외화환산손실	188,104	4,614

경상연구개발비	-	16,000

사용권자산상각비	183,622	239,185

운휴자산상각비	-	122,449

장기종업원급여	68,053	62,044

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,768)	(1,228,037)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	185,156	-

유형자산처분손실	-	16,671

종속기업투자주식처분손실	-	272,802

무형자산처분손실	15,923	-

금융보증수익	(67,329)	-

금융보증비용	67,329	-

조정 계	2,007,487	954,323

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	-

매출채권의 감소(증가)	(682,853)	316,072

미수금의 감소(증가)	1,117	(20,845)

재고자산의 감소(증가)	(19,488,701)	(2,356,689)

부가세대급금의 감소(증가)	(56,570)	(810,789)

선급금의 감소(증가)	(58,647)	(9,759)

선급비용의 감소(증가)	(31,088)	35,834

장기선급비용의 감소(증가)	(62,616)	-

매입채무의 증가(감소)	(2,920,351)	2,629,608

미지급금의 증가(감소)	295,624	(1,612,418)

미지급비용의 증가(감소)	(2,106)	(238,874)

예수금의 증가(감소)	(138,841)	(256,589)

선수금의 증가(감소)	132,060	(5,480)

장비매출선수금의 증가(감소)	9,468,737	1,414,094

금융보증부채의 증가(감소)	160,654	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(13,383,581)	(915,835)

합계	(712,691)	17,428,738

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	4,252,050	3,616,238

자산취득 미지급금	-	102,960

대여금의 출자전환	-	8,999,965

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

㈜하나은행	무역금융대출	23,000,000	23,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	하자보증	19,877,026	17,105,131

㈜신한은행	외화지급보증	USD 3,025,600	USD 3,025,600

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

29. 금융위험 관리당사의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

30. 금융상품의 범주별 금액(1) 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	655,992	-	-	655,992	655,992

합계	655,992	-	-	655,992	655,992

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,077,600	-	14,077,600	-

매출채권및기타채권	-	10,960,733	-	10,960,733	-

장기매출채권및기타채권	-	352,272	-	352,272	-

합계	-	25,390,605	-	25,390,605	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,859,286	4,859,286	-

유동성리스부채	-	-	247,533	247,533	-

비유동성리스부채	-	-	167,214	167,214	-

합계	-	-	5,274,033	5,274,033	-

[전기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,311,431	-	-	1,311,431	1,311,431

합계	1,311,431	-	-	1,311,431	1,311,431

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	7,637,062	-	7,637,062	-

매출채권및기타채권	-	34,906,400	-	34,906,400	-

장기매출채권및기타채권	-	793,065	-	793,065	-

합계	-	43,336,527	-	43,336,527	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	7,508,879	7,508,879	-

단기차입금	-	-	6,000,000	6,000,000	-

유동성리스부채	-	-	211,734	211,734	-

비유동성리스부채	-	-	258,146	258,146	-

합계	-	-	13,978,759	13,978,759	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	655,922	655,922

합계	-	-	655,922	655,922

[전기말] (단위: 천원)

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,311,431	1,311,431

합계	-	-	1,311,431	1,311,431

(4) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,311,431	4,175,854

취득	100,000	66,600

처분	(766,207)	-

평가	10,768	1,228,037

기말금액	655,992	5,470,491

(5) 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률,신용위험이 반영된 할인율,변동률, 기초자산가격 등

전환사채

31. 정부보조금(1) 당분기말 현재 수행중인 개발과제 등과 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과제명	수행기간	과제연도	약정금액	총지원금	정부기관

반도체 DRAM/Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술 개발	2020.04.01~2024.12.31	2020년	295,500	1,626,000	한국산업기술기획평가원

2021년	325,000

2022년	359,000

2023년	382,000

2024년	264,500

(*) 당사는 RCMS (Real Cash Management System)의 형태로 정부보조금을 지원 받고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

과제명	기초금액	수령금액	반환금액(*)	사용금액	기말금액

자산취득	비용보전 등

반도체 DRAM/Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술 개발	-	274,148	(22,007)	-	(252,141)	-

(*) 정부보조금 중 부가가치세 금액입니다.

[전기] (단위: 천원)

과제명	기초금액	수령금액	반환금액(*)	사용금액	기말금액

자산취득	비용보전 등

반도체 DRAM/Flash 및 비메모리 소자 공정용 초고유전 박막 ALD 전구체 기술 개발	-	400,077	(21,116)	-	(378,961)	-

(*) 정부보조금 중 부가가치세 금액입니다.