티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요오션브릿지 주식회사(이하 '당사')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있으며, 신기술개발기업으로2013년 9월에 벤처기업으로 등록되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	이경주	1,771,107	17.71	대표이사

윤남철	906,648	9.06

이다솜	482,753	4.83

이예솝	458,420	4.58

기타	6,383,706	63.82

합 계	10,002,634	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2-2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 당사는 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치를 주석 에 공시 하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 30 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 9, 30 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공 시 : 주석 30 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 30

2-3 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3-1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2-4 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 부문정보 3-1 유형별 외부고객으로부터의 수익

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

재화판매	6,699,264	7,168,001

용역제공	-	88,301

공사수입금	2,903,590	5,045,727

합 계	9,602,854	12,302,029

3-2 당사의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 2개사(전기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 9,525,236천원(전기 11,387,677천원)입니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,664	1,188

단기예금	13,072,205	13,900,170

단기금융상품	1,488,658

합 계	14,563,527	13,901,358

5. 매출채권 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	2,295,301	4,966,222

6. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	1,075,582	1,037,483

합 계	1,075,582	1,037,483

[비유동]

보증금	170,650	150,650

기타보증금	137,225	119,178

307,875	269,828

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,643,715	2,200,412

재공품	2,458,739	2,344,689

원재료	915,996	643,207

부재료	2,519	2,519

합 계	6,020,969	5,190,827

8 . 기 타 자산 당분기말 및 전 기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,403,737	128,226

선급비용	107,245	72,806

부가세대급금	262,368	-

선납세금	417	-

전도금	-	166

합 계	6,773,767	201,198

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익인식금융자산	5,306,283	5,306,283

합 계	5,306,283	5,306,283

[비유동]

당기손익인식금융자산	2,241,843	2,138,513

당기손익인식-공정가치측정 금융자산	-	-

합 계	2,241,843	2,138,513

10. 유형자산10.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,615,363	-	-	6,615,363	6,615,363	-	-	6,615,363

건물	15,355,025	(2,936,486)	(1,344,514)	11,074,024	15,249,125	(2,952,153)	(1,152,577)	11,144,395

구축물	7,491,339	(1,476,165)	(555,329)	5,459,845	7,249,339	(1,516,418)	(430,973)	5,301,948

기계장치	9,373,706	(643,345)	(2,725,191)	6,005,171	9,047,346	(646,358)	(2,448,949)	5,952,039

차량운반구	302,469	(746)	(177,866)	123,856	302,469	(804)	(163,552)	138,113

공기구비품	1,991,365	(4,466)	(1,475,894)	511,005	1,949,537	(4,705)	(1,407,432)	537,400

건설중인자산	2,777,880	(555,768)	-	2,222,112	3,461,579	(593,414)	-	2,868,165

합 계	43,907,147	(5,616,976)	(6,278,795)	32,011,376	43,874,758	(5,713,853)	(5,603,483)	32,557,423

10.2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	국고보조금	대체	처분	기말

토지	6,615,363	-	-	-	-	-	6,615,363

건물	11,144,395	-	(191,937)	15,667	105,900	-	11,074,024

구축물	5,301,948	-	(124,356)	40,253	242,000	-	5,459,845

기계장치	5,952,039	4,500	(276,242)	3,013	321,860	-	6,005,171

차량운반구	138,113	-	(14,315)	57	-	-	123,856

공기구비품	537,400	40,712	(68,462)	239	1,116	-	511,005

건설중인자산	2,868,165	(12,823)	-	37,646	(670,876)	-	2,222,112

합 계	32,557,423	32,389	(675,312)	96,876	-	-	32,011,376

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	국고보조금	대체	처분	기말

토지	6,615,363	-	-	-	-	-	6,615,363

건물	12,455,017	-	(639,288)	(773,264)	101,930	-	11,144,395

구축물	19,550	25,500	(279,597)	(450,267)	5,986,762	-	5,301,948

기계장치	4,300,713	678,400	(1,065,816)	(351,956)	2,396,802	(6,104)	5,952,039

차량운반구	198,584	-	(60,471)	-	-	-	138,113

공기구비품	689,403	75,321	(295,008)	(4,785)	73,653	(1,184)	537,400

건설중인자산	10,618,782	1,167,660	-	(219,728)	(8,559,148)	(139,402)	2,868,165

합 계	34,897,412	1,946,881	(2,340,180)	(1,800,000)	-	(146,690)	32,557,423

10.3 당분기? 및 전기말 현재 당사가 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 49,961,152천원 (전기 49,320,853천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.10.4 담보제공자산10.4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당기말	전기말	비 고

보은시	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

10.4.2 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당기말	전기말	채무자

KEB하나은행	토지,건물	1,200,000	1,200,000	에이치앤에이치(주)

11 . 무형자산 11.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	231,964	(162,401)	69,563	212,414	(155,222)	57,192

회원가입권	468,039	-	468,039	468,039	-	468,039

산업재산권	600,000	(600,000)	-	600,000	(600,000)	-

고객관련무형자산	317,806	(317,806)	-	317,806	(317,806)	-

합 계	1,617,809	(1,080,207)	537,602	1,598,259	(1,073,028)	525,230

11.2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	57,192	19,550	(7,179)	69,563

회원가입권	468,039	-	-	468,039

합 계	525,230	19,550	(7,179)	537,602

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	75,571	14,000	(32,379)	57,192

회원가입권	468,039	-	-	468,039

산업재산권	31,579	-	(31,579)	-

고객관련무형자산	317,806	-	(317,806)	-

합 계	892,995	14,000	(381,764)	525,230

11.3 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원가입권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원가입권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 종속기업 투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	구 분	지분율	당분기말	전기말

(주)제일이엔지	대한민국	종속기업투자	44.25%	3,964,860	3,964,860

우시해교전자기술 유한공사(*3)	중국	종속기업투자	100.00%	208,366	208,366

합 계	4,173,226	4,173,226

13. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	310,989	353,920

미지급비용	605,069	735,442

임대보증금	1,500	2,000

미지급배당금	2,667,448	-

합 계	3,585,006	1,091,362

14. 기타부채당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	98,798	123,302

부가세예수금	-	32,615

공사선수금	926,400	926,400

선수금	9,140	10,390

합 계	1,034,338	1,092,707

15. 차입금 당분기말 및 전기말 차입금 내역 없습니다.

16. 주식기준보상 16.1 당사가 임직원에 대하여 부여한 주식선택 권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일	2017년 11월 20일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	93,000주

기초주식수	80,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	80,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	10,500원/주

행사가능기간	2020년 11월 20일 ~ 2013년 11월 20일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

16.2 공정가치 산정내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

주가	10,300원

행사가격	10,500원

기대주가변동성	16.10%

만기	3년

16.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	9,797

누적인식 총 보상원가	97,447

잔여보상원가	39,600

총보상원가	137,047

17. 자본금 및 자본잉여금17.1 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말현재 보통주 10,002,634주(전기말 보통주 10,002,634주)가 발행 되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.

17.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	15,282,903

전환권대가	-	730,504

합계	22,300,364	16,013,407

18. 판매비와관리비 당분기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

급여	346,629	1,376,708

퇴직급여	55,100	171,690

복리후생비	22,760	132,105

여비교통비	21,143	59,025

접대비	13,305	69,988

통신비	5,463	22,302

수도광열비	1,239	6,829

전력비	25,689	96,871

세금과공과금	9,918	75,100

감가상각비	212,263	794,672

지급임차료	1,950	4,126

수선비	65	59,880

보험료	60,638	341,028

차량유지비	19,177	76,542

경상연구개발비	94,681	533,208

운반비	119	88,662

교육훈련비	4,815	6,013

도서인쇄비	48	107

협회비	600	500

사무용품비	1,076	5,194

소모품비	10,050	58,722

지급수수료	33,562	293,901

대손상각비	-	-

무형고정자산상각	764	3,056

해외접대비	-	4,253

주식보상비용	9,797	39,535

합 계	950,851	4,320,017

19. 금융손익당분기 및 전기 중 당사의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

[ 금융수익 ]

이자수익	2,713	9,863

외환차익	315,996	494,204

외화환산이익	196,650	58,657

사채상환이익	-	45,156

당기손익인식금융자산이익	-	56,120

매도가능증권평가이익	-	803,115

합 계	515,359	1,467,115

[ 금융비용 ]

이자비용	2,919	68,313

외환차손	16,433	294,123

외화환산손실	48,577	117,085

합 계	67,929	479,521

20. 기타영업외손익당분기 및 전기 중 당사의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	362	239,784

임대수익	1,350	6,145

유형자산처분이익	-	1,154

합 계	1,712	247,083

[ 기타영업외비용 ]

기부금	800	44,870

유형자산처분손실	-	145,844

무형자산손상차손	-	317,806

잡손실	12,201	4,330

합 계	13,001	512,851

21. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

재고자산의 변동	(576,266)	(3,483,436)

원재료의 사용액	5,245,493	32,878,323

부재료의 사용액	-	532,497

종업원급여	1,453,252	5,564,460

감가상각비 및 무형자산상각비	621,439	2,366,550

지급수수료	110,094	702,566

소모품비	272,858	1,072,610

전력비	130,447	488,622

보험료	165,356	786,888

경상연구개발비	94,681	533,208

기타	217,552	1,231,610

합 계	7,734,906	42,673,897

22. 법인세 22.1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법인세부담액	363,177	2,013,023

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(419,957)

자본에 직접반영된 법인세 비용	-	84,723

법인세비용	363,177	1,677,789

22.2 당분기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법인세비용차감전순이익	2,304,089	10,588,204

적용세율에 따른 법인세 (적용세율 : 당기 23.54%, 전기 23.54% )	542,382	2,492,323

조정사항

비공제비용	-	14,583

법인세추납액	-	84,723

세액공제/감면	(179,205)	(832,230)

기타(세율차이 등)	(81,611)

법인세비용	363,177	1,677,788

23. 주당이익 기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.23.1 기본주당이익

구 분	당 분 기	전 기

보통주 당기순이익	1,940,911,865원	8,910,415,180원

가중평균유통보통주식수(*)	9,879,437주	9,369,913주

기본주당이익	196원	951원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 기

유통주식수	10,002,634주	9,493,110주

자기주식	(-)123,197주	(-)123,197주

가중평균유통보통주식수	9,879,437주	9,369,913주

23.2 희석주 당이익

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익	1,940,911,865원	8,910,415,180원

전환사채 이자비용(세후)	-	32,270,225원

보통주 희석당기순이익	1,940,911,865원	8,943,135,405원

가중평균유통보통주식수(*)	9,959,437주	9,875,411주

희석주당이익	195원	906원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전 기

가중평균유통보통주식수	9,879,437주	9,369,913주

전환사채	-	503,021주

주식선택권	80,000주	2,477주

가중평균유통보통주식수	9,959,437주	9,875,411주

현재 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으며, 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

24. 특수관계자와의 거래24.1 특수관계회사 현황

회 사 명	소 재 지	당사와의 관계	비고

(주)제일이엔지	대한민국	종속기업	당사의 지분율(44.25%)

(주)에이치앤에이치(*2)	대한민국	관계기업	당사의 지분율(0%)

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

(*1) (주)제일이엔지 이사회의 과반수의 의결권을 당사에서 보유하고 있습니다. (*2) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로, 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우, 지분율 40% 및 이사회의 과반수를 차지하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.24.2 기중 주요거래내역

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전 기

(주)제일이엔지	소모품비	45,072	122,663

지급수수료	9,100	115,486

고정자산매입	4,500	813,500

원재료매입	-	12,400

경상연구개발비	370	10,000

수선비	-	37,723

제품매출	-	360,002

전환사채 행사	-	132,660

우시해교전자기술 유한공사	지급수수료	15	14,904

(주)에이치앤에이치	제품매출	296	296,395

기타경비의 지급	23	22,553

외주비 지급	13,023	1,938,285

24.3 당분기말 및 전기말 현재 채권채무내역

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전 기

(주)제일이엔지	외상매입금	166,592	19,800

미지급금	12,131	34,904

(주)에이치앤에이치	미수금	147,533	11,015

외상매출금	4,573,476	3,243,683

24.4 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 제일이엔지로부터 자산구입과 관련하여 138,040천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25 . 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 발생한 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

공사수입금	2,903,590	25,311,659

제품매출	6,699,264	27,140,316

용역매출	-	88,301

합계	9,602,854	52,540,276

26. 현금흐름표 26.1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

26.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 기

당기순이익	1,940,912	8,910,415

조정:

감가상각비	578,436	2,340,180

주식보상비	9,797	39,535

무형자산상각비	7,179	63,958

이자수익	(2,713)	(9,863)

외화환산이익	(196,621)	(58,657)

유형자산처분이익	-	(1,154)

이자비용	-	68,313

외화환산손실	48,577	117,085

사채상환이익	-	(45,156)

무형자산손상차손	-	317,806

유형자산처분손실	-	145,844

사용권자산상각비	35,825	111,105

재고자산평가손실	-	1,309,054

당기손익금융자산평가이익	-	(859,235)

법인세비용	-	1,677,789

조정 계	480,480	5,216,604

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	2,751,648	(1,491,798)

미수금	(38,098)	(1,035,118)

재고자산	(830,141)	(4,685,369)

선납세금	(417)	-

전도금	166	-

부가세대급금	(262,368)	-

선급금	(6,275,512)	57,940

선급비용	(34,439)	(9,538)

매입채무	3,200,277	(1,245,515)

미지급금	(42,931)	(124,081)

미지급비용	(130,373)	(111,869)

예수금	(24,505)	(78,368)

선수금	(1,250)	10,005

장비매출선수금	-	926,400

부가세예수금	(32,615)	(276,910)

미수수익	-	9,679

선수수익	-	(145)

미지급세금	363,177	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(1,357,383)	(8,054,688)

합 계	1,064,008	6,072,331

27. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	당 분 기	전 기

KEB하나은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

28. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:CNY, USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증	8,992,780	5,443,437

KEB하나은행	L/C 이행지급보증	USD 85,600	USD 171,200

신한은행	외화지급보증	-	-

29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한,당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

29.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1.2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	401,357	(401,357)	563,232	(563,232)

JPY	56,656	(56,656)	53,281	(53,281)

CNY	495	(495)	462	(462)

합 계	458,508	(458,508)	616,975	(616,975)

29.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

29.3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	7,989,012	-	7,989,012

기타채무	3,585,006	-	3,585,006

차입금	60,743	-	60,743

합 계	-	-	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	4,784,768	-	4,784,768

기타채무	1,091,362	-	1,091,362

차입금	120,482	-	120,482

합 계	5,996,612	-	5,996,612

29.4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	-	171,063

차감: 현금및현금성자산(B)	13,074,870	13,901,524

순차입금(C=A-B)	(13,074,870)	(13,730,461)

자본총계(D)	62,607,834	63,324,574

부채비율(E=C÷D)	-	-

30. 금융상품의 공정가치 30.1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동 일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

30.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	14,563,527	-	14,563,527	-

매출채권	2,295,301	-	2,295,301	-

기타채권	1,075,582	307,875	1,075,582	307,875

기타금융자산	-	-	-	-

소 계	17,934,410	307,875	17,934,410	307,875

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	5,306,283	2,241,843	5,306,283	2,241,843

소 계	5,306,283	2,241,843	5,306,283	2,241,843

금융자산 합계	23,240,693	2,549,718	23,240,693	2,549,718

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

차입금	-	-	-	-

매입채무	4,784,768	-	4,784,768	-

기타채무	1,101,752	-	1,101,752	-

금융부채 합계	5,886,520	-	5,886,520	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	13,901,524	-	13,901,358	-

매출채권	4,966,222	-	4,966,222	-

기타채권	1,037,438	269,828	1,037,438	269,828

소 계	19,905,184	269,828	19,905,018	269,828

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	5,306,283	2,138,513	5,306,283	2,138,513

소 계	5,306,283	2,138,513	5,306,283	2,138,513

금융자산 합계	27,045,244	1,335,398	27,045,734	1,335,398

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

차입금	4,784,768	-	4,784,768	-

매입채무	1,091,362	-	1,091,362	-

기타채무	120,482	50,581	120,482	50,581

금융부채 합계	5,996,612	50,581	5,996,612	50,581

30.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권 :

기타채권	1,075,582	307,875	-	-	-	-	1,075,582	307,875

매출채권	2,295,301	-	-	-	-	-	2,295,301	-

현금및현금성자산	14,563,527	-	2,664	-	14,560,863	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	5,306,283	2,241,843	-	-	-	-	5,306,283	2,241,843

합 계	23,240,693	2,549,718	2,664	-	14,560,863	-	8,677,166	2,549,718

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

기타채무	3,585,006	-	-	-	-	-	3,585,006	-

매입채무	7,989,012	-	-	-	-	-	7,989,012	-

리스부채	60,743	22,571	-	-	-	-	60,743	22,571

합 계	11,634,761	22,571	-	-	-	-	11,634,761	22,571

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권 :

기타채권	13,901,524	269,828	-	-	-	-	13,901,524	269,828

매출채권	4,966,222	-	-	-	-	-	4,966,222	-

현금및현금성자산	13,901,524	-	1,354	-	13,900,170	-	-	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	5,306,283	2,138,513	-	-	-	-	5,306,283	2,138,513

합 계	38,075,553	2,408,341	1,354	-	13,900,170	-	24,174,029	2,408,341

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

기타채무	1,091,362	-	-	-	-	-	1,091,362	-

매입채무	4,784,768	-	-	-	-	-	4,784,768	-

차입금	120,482	50,581	-	-	-	-	120,482	50,581

합 계	5,996,612	50,581	-	-	-	-	5,996,612	50,581

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

31. 리스- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.22%~5.84%입니다.① 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

당기초	56,256	125,391	181,647	171,063

증가(감소)	(10,318)	(43,124)	(53,442)	-

감가상각	(14,419)	(21,406)	(35,825)	-

이자비용	-	-	-	2,919

지급	-	-	-	(90,668)

당기말	31,519	60,862	92,380	83,314

② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	14,419

차량운반구	21,406

합계	35,825

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,919

리스료의 지급	(90,668)

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,541