티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 10 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 9 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
오션브릿지 주식회사

1. 회사의 개요오션브릿지 주식회사(이하 '당사')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있으며, 신기술개발기업으로2013년 9월에 벤처기업으로 등록되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원 이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	팬아시아반도체소재유한회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합 계	10,002,634	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 및 회계정책

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기준서제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) : 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보 3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	6,800,344	6,800,344	6,699,264	6,699,264

용역매출	-	-	-	-

반도체장비매출	5,641,401	5,641,401	2,903,590	2,903,590

합 계	12,441,745	12,441,745	9,602,854	9,602,854

지리적 시장 :

국내	9,688,411	9,688,411	7,626,274	7,626,274

중국	2,753,334	2,753,334	1,976,581	1,976,581

합 계	12,441,745	12,441,745	9,602,854	9,602,854

수익인식시기 :

한 시점에 인식	12,441,745	12,441,745	9,602,854	9,602,854

3.2 당사의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대 한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객의 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

비중	케미칼	장비	합계	비중	케미칼	장비	합계

주요거래처(가)	77%	3,893,923	5,641,401	9,535,324	78%	4,645,065	2,903,590	7,548,656

주요거래처(나)	18%	2,286,914	-	2,286,914	21%	1,976,580	-	1,976,580

주요거래처(다)	4%	466,421	-	466,421	-	-	-	-

합계	99%	6,647,257	5,641,401	12,288,658	99%	6,621,645	2,903,590	9,525,236

3.3 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장비매출선수금	328,650	354,677

장비매출선수금은 당사가 진행중인 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말에 부채로 계상한 장비매출선수금 중 26,026 천원은 당분기 중 수익으로 인식되었습니다. 4. 현금및현금성자산

당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,847	1,407

단기예금	10,624,846	7,416,557

합 계	10,626,693	7,417,964

5. 매출채권 및 기타채권당사의 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 당 분기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	15,067,610	18,888,591

당사의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	61,063	549

합계	61,063	549

[비유동]

기타보증금	421,959	369,413

합계	421,959	369,413

6. 재고자산

당사의 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,295,810	4,597,654

재공품	1,611,958	808,851

부재료	6,482	6,866

원재료	990,781	1,514,301

합 계	5,905,031	6,927,672

7 . 기 타유 동자산 당사의 당분기말 및 전 기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,789,355	1,232,028

선급비용	92,820	64,566

부가세대급금	-	558,814

선납세금	93	-

합 계	1,882,268	1,855,408

8. 기타금융자산당사의 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익인식금융자산	6,922,193	6,922,193

합 계	6,922,193	6,922,193

[비유동]

당기손익인식금융자산	7,830,399	7,727,069

임차보증금	-	205,650

합 계	7,830,399	7,932,719

9. 유형자산9.1 당사의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,673,921	-	-	6,673,921	6,673,921	-	-	6,673,921

건물	15,641,548	(2,786,686)	(2,075,088)	10,779,773	15,641,548	(2,825,046)	(1,879,569)	10,936,933

구축물	9,750,729	(1,747,520)	(1,091,416)	6,911,793	7,570,339	(1,367,515)	(929,275)	5,273,550

기계장치	10,136,406	(661,007)	(3,812,415)	5,662,985	9,621,706	(608,814)	(3,537,334)	5,475,558

차량운반구	330,848	(517)	(231,795)	98,537	375,023	(574)	(222,358)	152,091

공기구비품	2,532,209	(15,917)	(1,841,787)	674,504	2,452,488	(4,342)	(1,733,745)	714,401

건설중인자산	8,500	-	-	8,500	2,806,703	(524,993)	-	2,281,710

합 계	45,074,160	(5,211,647)	(9,052,500)	30,810,013	45,141,728	(5,331,283)	(8,302,280)	31,508,165

9.2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	정부보조금	대 체	처 분	기 말

토지	6,673,921	-	-	-	-	-	6,673,921

건물	10,936,933	-	(156,648)	(512)	-	-	10,779,773

구축물	5,273,550	-	(114,390)	(427,757)	2,180,389	-	6,911,793

기계장치	5,475,558	-	(255,201)	(72,072)	514,700	-	5,662,985

차량운반구	152,091	-	(9,379)	-	-	(44,175)	98,537

공기구비품	714,401	33,871	(107,148)	(12,936)	49,000	(2,683)	674,504

건설중인자산	2,281,710	-	-	513,276	(2,744,089)	(42,397)	8,500

합 계	31,508,165	33,871	(642,767)	-	-	(89,256)	30,810,013

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	국고보조금	대체	처분	기말

토지	6,615,363	58,559	-	-	-	-	6,673,921

건물	11,144,395	651,523	(633,416)	(28,822)	105,900	(302,646)	10,936,933

구축물	5,301,948	79,000	(334,140)	(15,258)	242,000	-	5,273,550

기계장치	5,952,039	252,500	(1,014,552)	(36,289)	321,860	-	5,475,558

차량운반구	138,113	72,555	(58,576)	-	-	-	152,091

공기구비품	537,400	502,884	(325,132)	(876)	1,116	(992)	714,401

건설중인자산	2,868,165	16,000	-	68,422	(670,876)	-	2,281,710

합 계	32,557,423	1,633,020	(2,365,818)	(12,823)	-	(303,638)	31,508,165

9.3 당분기말 및 전기말 현재 당사가 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 50,363,013 천원 (전기 49,323,852 천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

9.4 담보제공자산9.4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

10. 사용권자산 10.1 당 사의 당분기말 및 전기말 중 사용권자산 및 리스 부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

당기초	13,218	204,050	217,269	210,738

증가(감소)	20,504	138,983	159,487	159,487

감가상각	(9,669)	(33,414)	(43,083)	-

이자비용	-	-	-	4,551

지급	-	-	-	(46,768)

당분기말	24,053	309,619	333,673	328,009

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합계

전기초	56,256	125,391	181,647	171,063

증가(감소)	(2,268)	173,111	170,843	151,603

감가상각	(40,770)	(94,451)	(135,221)	-

이자비용	-	-	-	12,826

지급	-	-	-	(124,754)

전기말	13,218	204,050	217,269	210,738

10.2 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의감가상각비	기숙사	9,669	40,770

차량	33,414	94,451

합 계	43,083	135,221

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,551	12,826

리스료의 지급	46,768	124,754

11 . 무형자산 11.1 당사의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	254,564	(193,359)	61,205	252,564	(186,054)	66,509

회원가입권	418,039	-	418,039	468,039	-	468,039

산업재산권	31,579	(31,579)	-	31,579	(31,579)	-

고객관련무형자산	317,806	(317,806)	-	317,806	(317,806)	-

합 계	1,021,988	(542,744)	479,244	1,069,988	(535,439)	534,548

11.2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	기 말

소프트웨어	66,509	2,000	(7,305)	-	61,205

회원가입권	468,039	-	-	(50,000)	418,039

합 계	534,548	2,000	(7,305)	(50,000)	479,244

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	57,192	40,150	(30,832)	66,509

회원가입권	468,039	-	-	468,039

합 계	525,230	40,150	(30,832)	534,548

12. 종속기업 투자 및 관계기업투자12.1 당사의 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	구 분	지분율	당분기말	전기말

(주)제일이엔지	대한민국	종속기업투자	44.25%	3,964,860	3,964,860

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업투자	100.00%	208,366	208,366

합 계	4,173,226	4,173,226

12.2 당사의 당분기말 현재 관계기업에 대한 투자의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	지배기업과의 관계	지분율

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	0%

(*1) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로, 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우, 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 한편 당사는 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

13. 기타유동채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	478,958	741,202

미지급비용	752,920	1,019,121

임대보증금	1,500	1,500

미지급배당금	3,161,420	-

합 계	4,394,798	1,761,823

14. 기타유동부채당사의 당분기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	132,518	173,792

부가세예수금	475,025	-

장비매출선수금	328,650	354,677

선수금	-	1,120

합 계	936,193	529,589

15. 확정급여채무당기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무의 현재가치	246,055	246,055

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	246,055	246,055

16. 차입금 당사의 당분기말 및 전기말 차입금 내역은 없습니다.

17. 비용의 성격별 분류 내역 당기 및 전기 중 당사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	484,950	484,950	(576,266)	(576,266)

원재료의 사용액	5,553,948	5,553,948	5,245,493	5,245,493

부재료의 사용액	12,081	12,081	-	-

종업원급여	1,790,272	1,790,272	1,453,252	1,453,252

감가상각비 및 무형자산상각비	657,381	657,381	621,439	621,439

지급수수료	320,550	320,550	110,094	110,094

소모품비	564,836	564,836	272,858	272,858

전력비	152,834	152,834	130,447	130,447

보험료	190,632	190,632	165,356	165,356

경상연구개발비	159,461	159,461	94,681	94,681

기타	346,563	346,563	217,552	217,552

합 계	10,233,508	10,233,508	7,734,906	7,734,906

18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	511,612	511,612	346,629	346,629

퇴직급여	14,645	14,645	55,100	55,100

복리후생비	30,357	30,357	22,760	22,760

여비교통비	465	465	21,143	21,143

접대비	8,695	8,695	13,305	13,305

통신비	3,433	3,433	5,463	5,463

수도광열비	3,386	3,386	1,239	1,239

전력비	29,987	29,987	25,689	25,689

세금과공과금	10,781	10,781	9,918	9,918

감가상각비	193,932	193,932	212,263	212,263

지급임차료	4,150	4,150	1,950	1,950

수선비	-	-	65	65

보험료	73,583	73,583	60,638	60,638

차량유지비	15,163	15,163	19,177	19,177

경상연구개발비	159,461	159,461	94,681	94,681

운반비	253	253	119	119

교육훈련비	5,050	5,050	4,815	4,815

도서인쇄비	1,233	1,233	48	48

협회비	-	-	600	600

사무용품비	1,555	1,555	1,076	1,076

소모품비	22,749	22,749	10,050	10,050

지급수수료	247,352	247,352	33,562	33,562

무형고정자산상각	642	642	764	764

해외접대비	-	-	-	-

주식보상비용	2,791	2,791	9,797	9,797

합 계	1,341,275	1,341,275	950,851	950,851

19. 금융손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	606	606	2,713	2,713

외환차익	209,723	209,723	315,996	315,996

외화환산이익	165,309	165,309	196,650	196,650

합 계	375,637	375,637	515,359	515,359

[ 금융비용 ]

이자비용	4,551	4,551	2,919	2,919

외환차손	24,518	24,518	16,433	16,433

외화환산손실	1,174	1,174	48,577	48,577

합 계	30,243	30,243	67,929	67,929

20. 기타영업외손익당분기 및 전기 중 당사의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	12,965	12,965	362	362

임대수익	1,050	1,050	1,350	1,350

유형자산처분이익	7,005	7,005	-	-

합 계	21,020	21,020	1,712	1,712

[ 기타영업외비용 ]

기부금	3,000	3,000	800	800

운휴자산상각비	35,773	35,773	-	-

잡손실	38,925	38,925	12,201	12,201

합 계	77,699	77,699	13,001	13,001

21. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	497,080	497,080	363,177	363,177

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-	-	-

일시적차이로 인한 법인세변동액	-	-	-	-

법인세비용	497,080	497,080	363,177	363,177

유효세율	19.91%	19.91%	15.76%	15.76%

22. 자본금 및 자본잉여금 22.1 당사의 수권주식수는 50,000,000 주이며 액면가액은 주당 500원 으로서 당분기말현재 보통주 10,002,634 주(전기말 보통주 10,002,634 주)가 발행 되어 자본금은 5,001,317 천원(전기말 5,001,317 천원)입니다.

22.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	13,684	-

합계	22,314,048	22,300,364

22.3 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(1,077,761)	(1,121,096)

주식매입선택권	33,772	37,999

기타자본조정	284,740	284,740

합계	(759,249)	(798,357)

(*1) 2017년 11월 20일 부여했던 주식매수선택권 중 일부 행사하여 자기주식으로 교부하였습니다.

23. 주당이익 기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.23.1 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,999,872,306원	1,999,872,306원	1,940,911,865원	1,940,911,865원

가중평균유통보통주식수(*)	9,879,913주	9,879,913주	9,879,437주	9,879,437주

기본주당이익	202원	202원	196원	196원

(*) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(118,435)	(118,435)	(123,197)	(123,197)

가중평균유통보통주식수	9,884,199	9,884,199	9,879,437	9,879,437

23.2 희석주 당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,999,872,306원	1,999,872,306원	1,940,911,865원	1,940,911,865원

전환사채 이자비용(세후)	2,176,641원	2,176,641원	-	-

보통주 희석분기순이익	2,002,048,947원	2,002,048,947원	1,940,911,865원	1,940,911,865원

가중평균유통보통주식수(*)	9,915,213주	9,915,213주	9,959,437주	9,959,437주

희석주당이익	202원	202원	195원	195원

(*) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,884,199주	9,884,199주	9,879,437주	9,879,437주

전환사채	-	-	-	-

주식매수선택권	31,014주	31,014주	80,000주	80,000주

가중평균유통보통주식수	9,915,213주	9,915,213주	9,959,437주	9,959,437주

24. 특수관계자와의 거래24.1 당분기말 특수관계회사 현황은 가음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	당사와의 관계	비고

(주)제일이엔지(*1)	대한민국	종속기업	당사의 지분율(44.25%)

(주)에이치앤에이치(*2)	대한민국	관계기업	당사의 지분율(0%)

우시해교전자기술 유한공사	중국	종속기업	당사의 지분율(100.00%)

(*1) (주)제일이엔지 이사회의 과반수의 의결권을 당사에서 보유하고 있습니다. (*2) (주)에이치앤에이치는 현재 관계기업으로, 전환사채를 보유중이며, 전환사채를 전환하는 경우, 지분율 40% 및 이사회의 과반수를 차지하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

㈜제일이엔지	소모품비	73,468	45,072

지급수수료	-	9,100

고정자산매입	-	4,500

원재료매입	4,964,579	-

경상연구개발비	-	370

수선비	26,833	-

선급금	163,930	-

우시해교전자기술유한공사	지급수수료	-	15

(주) 에이치앤에이치	제품매출	-	296

기타경비의 지급	7,643	23

외주비 지급	3,561,382	13,023

24.3 당분기말 및 전기말 현재 채권채무내역

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

㈜제일이엔지	외상매입금	5,797	1,020,083

미지급금	319	106,127

선급금	163,930	74,861

㈜에이치앤에이치	미수금	440	440

외상매입금	1,998,669	5,051,207

24.4 당 사 는 당분기말 현재 제일이엔지로부터 자산구입과 관련하여 서 울보증보험에서 43,540 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

24.5 채무보증내역

법인명	관계	채권자	채무내용	보증기간(*1)	보증금액

㈜제일이엔지	자회사	KITZ SCT CORPORATION	물품구입	계약일로부터 1년간	USD 1,000,000

(*1) 해당 채무보증과 관련된 최초 계약일은 2019년 6월 21일이며, 1년간 유효합니다. 또한, 양 당사자간에 달리 합의되지 않는 한 자동연장됩니다. 당분기말 현재 채무보증계약은 연장되었습니다.24.6 약정사항종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350주의 투자자가 당사에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 각 주주는 2028년 9월 또는 (주)제일이엔지가 상장이 되기 이전까지 각 주식에 대해서 당사와 당사가 지정하는 제 3자에게 1주당 원금 20,000원에 대해서 복리 2%로 매수를 청구할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.

24.7 주요경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	365,036	231,572

퇴직급여	14,551	47,798

합 계	379,587	279,370

25. 현금흐름표 25.1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

25.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	2,496,952	1,940,912

조정:	-	-

감가상각비	642,767	578,436

주식보상비	2,791	9,797

무형자산상각비	7,305	7,179

이자수익	(606)	(2,713)

외화환산이익	(165,309)	(196,621)

유형자산처분이익	(7,005)	-

이자비용	4,551	-

외화환산손실	1,174	48,577

소모품비	42,397	-

사용권자산상각비	43,083	35,825

조정 계	571,148	480,480

순운전자본의 변동:	-	-

매출채권	3,837,227	2,751,648

미수금	(60,514)	(38,098)

재고자산	1,022,639	(830,141)

선급금	(557,327)	(6,275,512)

선급비용	(28,254)	(34,439)

전도금	-	166

매입채무	(4,083,002)	3,200,277

미지급금	(262,244)	(42,931)

미지급비용	(266,201)	(130,373)

예수금	(41,274)	(24,505)

선수금	(1,120)	(1,250)

장비매출선수금	(26,027)	-

부가세예수금	475,025	(32,615)

부가세대급금	558,814	(262,368)

선납세금	(93)	(417)

미지급세금	-	363,177

영업으로부터 창출된 현금	3,635,750	1,064,011

25.3 당분기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

자산 취득 미지급금	-	57,555

건설중인자산의 대체	2,744,089	670,876

전환사채의 전환	-	-

전환사채 유동성 분류	-	-

미수금과 선수금의 취득	-	-

리스부채와 사용권자산의 인식	159,487	-

26. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

27. 우발사항 당분기말 현재 당사의 종속기업인 제일이엔지가 발행한 전환우선주에 대하여 당사가매수청구권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

발행회사	(주)제일이엔지

종류	전환우선주

액면가액	356,750,000

발행가	1,427,000,000

발행일	2018년 7월 31일 : 50,000주2018년 8월 31일 : 21,350주

만기일	발행일로부터 10년

이자율	연 2%

상환방법	투자원금에 연복리 2%의 이자를 더하여 매수청구를 받은날로부터 90일 이내 매수 및 대금 납입

전환내용	가. 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우, 주주가 보유한 신주와 같은 조건 및 종류의 우선주식으로 무상지급을 받음나. 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 피투자기업과 투자자간 협의에 의하여 전환가액을 조정

전환권	행사기간	발행일~발행일로부터 10년 이내

전환가격	20,000원

전환주식	기명식 보통주식

28. 제공받은 지급보증당분기말 및 전분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증	6,540,450	2,886,705

이행(선급금)보증	658,944	1,024,998

KEB하나은행	L/C 이행지급보증	-	USD 85,600

29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한,당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 분기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

29.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1.2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	895,102	(895,102)	917,175	(917,175)

JPY	15	(15)	15	(15)

CNY	495	(495)	479	(479)

합 계	895,612	(895,612)	917,669	(917,669)

29.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

29.3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	3,826,043	-	3,826,043

기타채무	4,394,797	-	4,394,797

리스부채	26,531	301,478	328,009

합 계	8,247,372	301,478	8,548,850

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	7,909,671	-	7,909,671

기타채무	1,761,822	-	1,761,822

리스부채	38,521	172,217	210,738

합 계	9,710,014	172,217	9,882,231

29.4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기

차입금(A)	-	-

차감: 현금및현금성자산(B)	10,626,693	7,417,963

순차입금(C=A-B)	(10,626,693)	(7,417,963)

자본총계(D)	73,113,713	74,222,468

부채비율(E=C÷D)	-	-

(*) 현금 및 현금성 자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

30. 주식기준보상 30.1 당사가 임직원에 대하여 부여한 주식선택 권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일	2017년 11월 20일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	93,000주

기초주식수	20,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	4,762주

기말존속주식수	15,238주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	10,500원/주

행사가능기간	2020년 11월 20일 ~ 2023년 11월 20일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	17,000주

기초주식수	17,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	17,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

30.2 공정가치 산정내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.[1차 부여분]

구 분	금 액

주가	10,300원

행사가격	10,500원

기대주가변동성	16.10%

만기	3년

[2차 부여분]

구 분	금 액

주가	8,050원

행사가격	8,570원

기대주가변동성	45.59%

만기	3년

30.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 총 보상원가	2,790

누적인식 총 보상원가	40,789

잔여보상원가	22,635

총보상원가	63,424

31. 금융상품의 공정가치 31.1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동 일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

30.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유 동	비유동	유 동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	10,626,693	-	10,626,693	-

매출채권	15,067,610	-	15,067,610	-

기타채권	61,063	421,959	61,063	421,959

소 계	25,755,366	421,959	25,755,366	421,959

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	6,922,193	7,830,399	6,922,193	7,830,399

소 계	6,922,193	7,830,399	6,922,193	7,830,399

금융자산합계	32,677,560	8,252,358	32,677,560	8,252,358

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채:

매입채무	3,826,043	-	3,826,043	-

기타채무	4,394,797	-	4,394,797	-

리스부채	26,531	301,478	26,531	301,478

금융부채합계	8,247,372	301,478	8,247,372	301,478

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유 동	비유동	유 동	비유동

금융자산	상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	7,417,963	-	14,563,527	-

매출채권	18,888,591	-	2,295,301	-

기타채권	549	163,763	1,075,582	163,763

기타금융자산	-	205,650	-	205,650

소 계	26,307,103	369,413	17,934,410	369,413

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	6,922,193	7,727,069	6,922,193	7,727,069

소 계	6,922,193	7,727,069	6,922,193	7,727,069

금융자산합계	33,229,296	8,096,482	24,856,603	8,096,482

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채:

매입채무	7,909,671	-	7,909,671	-

기타채무	1,761,823	-	1,761,823	-

리스부채	38,521	172,217	38,521	172,217

금융부채합계	9,710,015	172,217	9,710,015	172,217

30.3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	6,922,193	7,830,399	-	-	-	7,830,399	6,922,193	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	6,922,193	7,932,719	-	-	-	7,932,719	6,922,193	-