티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 10 (전) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
회사명 : 오션브릿지 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요오션브릿지 주식회사(이하 '지배기업')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

보통주	팬아시아반도체소재유한회사	3,340,655	33.40%	최대주주

기타	6,661,979	66.60%

합 계	10,002,634	100.00%

1.2 종속기업의 개요

1.2.1 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 사업	지분율

(주)제일이엔지	경기도 화성시	12월	가스공급장치	44.25%

우시해교전자기술 유한공사	중국 우시	12월	Sales C/S	100.00%

(주)와이에이치티	경기도 화성시	12월	2차전지 폴딩, 검사장비	83.56%

YH-TECH Kft(*1)	헝가리	12월	Sales C/S	100.00%

(*1) 지배기업의 종속기업인 ㈜와이에이치티가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

1.2.2 연결 대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	23,565,287	6,535,454	35,110,356	3,574,534	3,574,534

우시해교전자기술유한공사	138,636	157,995	98,589	(229,637)	(224,257)

(주)와이에이치티	16,410,527	14,893,008	8,929,442	608,090	608,090

YH-TECH Kft	22,460	3,286	-	(2,460)	(2,460)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' 를 2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결기업은 당분기중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.1 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 연결기업이 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 부문정보3.1 유형별 외부고객으로부터의 수익 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼제품매출	12,189,268	31,225,099	7,155,994	21,259,566

용역매출	1,277,907	4,121,203	735,826	2,900,028

반도체장비매출	38,958,978	72,166,127	10,345,600	27,031,468

2차전지장비매출	1,394,690	8,926,041	5,191,055	5,191,055

기타	19,460	187,371	61,398	120,816

합 계	53,840,303	116,625,841	23,489,873	56,502,933

지리적 시장 :

국내	47,760,432	94,378,665	15,343,958	39,239,191

중국	4,963,368	13,621,080	8,145,915	17,263,742

미국	-	7,503,398	-	-

기타	1,116,503	1,122,698	-	-

합 계	53,840,303	116,625,841	23,489,873	56,502,933

수익인식시기 :

한 시점에 인식	53,840,303	116,625,841	23,489,873	56,502,933

3.2 연결기업의 매출액은 대부분 대한민국에서 발생하였으며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 1개사(전분기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 98,514,226천원(전분기 43,721,883천원)입니다.

4. 부문정보연결기업은 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.

4.1 영업부문 재무현황지배기업과 종속기업은 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조업과 가스시설 시공업을 주 영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.4.1.1 영업부문의 손익

(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업(*)	연결조정	연 결

가스공급장치사업부문	2차전지사업부문

매출액	86,090,048	35,208,945	8,926,042	(13,599,194)	116,625,841

영업손익	17,745,576	4,166,816	(701,884)	(1,681,540)	19,528,968

세전손익	17,254,929	4,230,806	605,629	(1,736,259)	20,355,105

분기순손익	14,441,104	3,344,897	605,629	(1,743,923)	16,647,707

총포괄손익	14,441,104	3,350,277	603,523	(1,743,923)	16,650,981

4.1.2 영업부문의 자산 및 부채(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업(*)	연결조정	연 결

가스공급장치사업부문	2차전지사업부문

총자산	140,504,553	23,703,923	16,384,057	(16,217,289)	164,375,244

총부채	47,635,892	6,693,449	14,896,295	(8,350,244)	60,875,392

(*) 종속기업의 요약재무정보

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)제일이엔지	23,565,287	6,535,454	35,110,356	3,574,534	3,574,534

우시해교전자기술유한공사	138,636	157,995	98,589	(229,637)	(224,257)

(주)와이에이치티	16,410,527	14,893,008	8,929,442	608,090	608,090

YH-TECH Kft	22,460	3,286	-	(2,460)	(2,460)

5. 현금및현금성자산

연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,284	3,984

단기예금	27,837,829	19,362,908

합 계	27,841,113	19,366,892

6. 매출채권 및 기타채권연결기업의 당분기말 및 전기말 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	44,894,884	42,969,617

연결기업의 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	221,527	39,079

미수수익	1,315	125

합 계	222,842	39,204

[비유동]

기타보증금	289,495	240,406

합 계	289,495	240,406

7. 재고자산

연결기업의 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,028,931	3,537,648

재공품	5,771,547	3,888,534

부재료	6,880	7,920

원재료	5,206,790	1,783,417

합 계	13,014,148	9,217,519

8. 기타자산연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	21,425,669	2,703,648

선급비용	78,801	129,606

부가세대급금	6,249	-

선납세금	3,569	-

합 계	21,514,288	2,833,254

9. 기타금융자산9.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,166	253,128

합 계	530,166	253,128

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,983,394	5,068,892

임차보증금	1,018,100	560,200

장기금융상품	70,000	25,000

합 계	4,071,494	5,654,092

(*1) 퀀텀이노베이션제1호사모투자회사 대한 직접지분 16.65%와 간접지분 66.42%를 통해 팬아시아반도체소재유한회사에 대한 간접지분 11.04%를 보유하고 있습니다.9.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이치앤에이치 (*1)	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	326,652	330,166	330,166

합 계	526,652	530,166	530,166

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2)	16.65%	3,461,868	2,900,770	2,900,770

전문건설공제조합 출자금	-	79,366	82,624	82,624

합 계	3,541,234	2,983,394	2,983,394

(*1) 회사는 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사에 5,000,000천원을 출자 약정하였으며 당분기말 현재 미출자금액은 394,339천원입니다.

[ 전 기 ] (단위: 천원)

계 정 과 목	회사명	지분율	취득금액	장부금액	평가금액

[유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	㈜에이치앤에이치	-	200,000	200,000	200,000

기계설비건설공제조합 출자금	-	50,163	53,128	53,128

합 계	250,163	253,128	253,128

[비유동]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사	16.65%	3,395,268	4,986,268	4,986,268

전문건설공제조합 출자금	-	79,366	82,624	82,624

합 계	3,474,634	5,068,892	5,068,892

10. 유형자산10.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,604,559	-	-	7,604,559	7,515,031	-	-	7,515,031

건물	18,170,815	(2,553,461)	(3,797,089)	11,820,265	17,922,830	(2,670,074)	(3,142,829)	12,109,927

구축물	9,359,852	(1,462,376)	(1,991,600)	5,905,876	9,359,852	(1,605,045)	(1,521,554)	6,233,253

기계장치	11,634,930	(541,733)	(6,369,556)	4,723,641	11,524,930	(601,370)	(5,500,588)	5,422,972

차량운반구	492,767	(172)	(289,820)	202,775	268,158	(344)	(165,855)	101,959

공기구비품	3,805,028	(7,751)	(2,847,871)	949,406	3,035,945	(11,834)	(2,488,202)	535,909

시설장치	260,491	-	(142,535)	117,956	127,263	-	(90,351)	36,912

건설중인자산	4,463,435	-	-	4,463,435	270,850	-	-	270,850

합 계	55,791,877	(4,565,493)	(15,438,471)	35,787,913	50,024,859	(4,888,667)	(12,909,379)	32,226,813

10.2 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	감가상각	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,515,031	89,528	-	-	-	-	-	7,604,559

건물	12,109,927	228,402	-	(518,064)	-	-	-	11,820,265

구축물	6,233,253	-	-	(327,377)	-	-	-	5,905,876

기계장치	5,422,973	-	77,000	(809,332)	33,000	-	-	4,723,641

차량운반구	101,958	74,907	94,566	(42,241)	-	(26,415)	-	202,775

공기구비품	535,909	221,394	452,506	(260,413)	-	-	10	949,406

시설장치	36,912	14,359	101,428	(34,743)	-	-	-	117,956

건설중인자산	270,850	-	4,225,585	-	(33,000)	-	-	4,463,435

합 계	32,226,813	628,590	4,951,085	(1,992,170)	-	(26,415)	10	35,787,913

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	국고보조금	대 체	처 분	환율변동	기 말

토지	7,515,031	-	-	-	-	-	-	7,515,031

건물	12,617,706	174,900	(682,167)	(512)	-	-	-	12,109,927

구축물	4,918,511	-	(435,817)	(428,537)	2,179,096	-	-	6,233,253

기계장치	5,784,769	323,382	(1,119,111)	(72,072)	515,993	(9,989)	-	5,422,972

차량운반구	176,976	22,582	(40,185)	-	-	(57,414)	-	101,959

공기구비품	801,737	106,432	(405,686)	(12,936)	49,000	(2,683)	45	535,909

시설장치	61,861	-	(24,949)	-	-	-	-	36,912

건설중인자산	2,281,710	262,350	-	513,276	(2,744,089)	(42,397)	-	270,850

합 계	34,158,301	889,646	(2,707,915)	(781)	-	(112,483)	45	32,226,813

10.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 54,560,013천원 (전기 53,493,013천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.상기보험 중 일부 유형자산에 대하여 하나은행에서 3,283백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

10.4 담보제공자산10.4.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공한 담보자산의 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	당분기말	전기말	비 고

보은군	토지,건물	6,607,504	6,607,504	정부보조금 담보

하나은행	토지,건물	9,600,000	-	차입금 담보

11. 사용권자산연결기업의 당분기말 및 전기말 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합 계

당기초	109,227	339,382	448,609	461,051

연결범위 변동	140,154	42,488	182,642	195,370

증가(감소)	36,586	253,508	290,094	267,757

감가상각	(120,840)	(155,355)	(276,195)	-

이자비용	-	-	-	24,075

지급	-	-	-	(275,416)

당분기말	165,127	480,023	645,150	672,837

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량	합 계

전기초	15,357	208,087	223,444	217,686

증가(감소)	149,861	293,286	443,147	443,146

감가상각	(55,991)	(161,990)	(217,981)	-

이자비용	-	-	-	35,980

지급	-	-	-	(235,761)

전기말	109,227	339,383	448,610	461,051

12. 무형자산 12.1 연결기업의 당분기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	610,944	(472,330)	-	138,614	457,023	(291,572)	-	165,451

회원가입권	416,899	-	-	416,899	416,899	-	-	416,899

영업권	13,759,828	(31,579)	-	13,728,249	978,533	(31,579)	-	946,954

고객관련무형자산	431,759	(113,953)	(317,806)	-	431,759	(96,860)	(317,806)	17,093

산업재산권	30,553	(5,870)	-	24,683	-	-	-	-

합 계	15,249,983	(623,732)	(317,806)	14,308,445	2,284,214	(420,011)	(317,806)	1,546,397

12.2 무형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	165,451	-	22,706	(49,543)	138,614

회원가입권	416,899	-	-	-	416,899

영업권	946,954	12,781,295	-	-	13,728,249

고객관련무형자산	17,093	-	-	(17,093)	-

산업재산권	-	27,292	-	(2,609)	24,683

합 계	1,546,397	12,808,587	22,706	(69,245)	14,308,445

[ 전 기 ] (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	기 말

소프트웨어	114,409	103,060	(52,018)	-	165,451

회원가입권	468,039	-	-	(51,140)	416,899

영업권	946,954	-	-	-	946,954

고객관련무형자산	39,883	-	(22,790)	-	17,093

합 계	1,569,285	103,060	(74,808)	(51,140)	1,546,397

12.3 연결기업은 영업권 및 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원가입권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,009,208	864,321

미지급비용	2,206,078	1,653,537

임대보증금	11,500	1,500

합 계	4,226,786	2,519,358

14. 기타부채연결기업의 당분기말 및 전기말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	85,369	118,404

부가세예수금	69,289	418,313

선수금	76,200	102,719

장비매출선수금	11,743,900	775,845

계약부채	-	43,737

합 계	11,974,758	1,459,018

15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채(주1)	1,427,000	1,427,000

단기차입금	22,130,770	-

합 계	23,557,770	1,427,000

(주1) 종속기업인 (주)제일이엔지가 발행한 전환우선주 71,350주의 투자자가 지배기업에 상환을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있어 연결기업에서 전액 부채로 인식하였습니다. 각 주주는 2028년 9월 또는 (주)제일이엔지가 상장이 되기 이전까지 각 주식에 대해서 연결기업과 연결기업이 지정하는 제 3자에게 1주당 원금 20,000원에 대해서 복리 2%로 매수를 청구할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.

15.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	기업운전무역어음대출	2023-05-17	2.089% ~ 2.112%	10,000,000	-

기업운전일반자금대출	2023-07-19	3.79%	8,000,000	-

국민은행	부품기업우대	2023-08-12	4.000%	600,000	-

기업은행	중소기업자금	2022-12-13	4.461%	500,000	-

2023-02-07	4.77%	500,000	-

신한은행	일반자금	2023-03-25	3.97%	931,000	-

보증서담보	2023-04-28	3.30%	1,000,000	-

2023-04-28	3.53%	599,770	-

합 계	22,130,770	-

16. 확정급여채무당분기말과 전기말 확정급여채무(기타장기종업원급여)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	498,379	398,986

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	498,379	398,986

17. 주식기준보상17.1 연결기업이 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2차

권리부여일	2020년 04월 01일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여주식수	17,000주

기초주식수	14,000주

당기취소주식수	-

당기행사주식수	-

기말존속주식수	14,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	8,570원/주

행사가능기간	2023년 04월 01일 ~ 2026년 03월 31일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직

17.2 공정가치 산정내역연결기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

주가	8,050원

행사가격	8,570원

기대주가변동성	45.59%

만기	3년

17.3 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기에 인식한 총 보상원가	8,465	8,465

누적인식 총 보상원가	57,781	46,464

잔여보상원가	5,643	16,960

총보상원가	63,424	63,424

18. 자본금 및 자본잉여금18.1 지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 10,002,634주(전기말 보통주 10,002,634주)가 발행되어 자본금은 5,001,317천원(전기말 5,001,317천원)입니다.

18.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	44,828	44,828

합 계	22,345,192	22,345,192

18.3 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,820,665)	(3,820,665)

주식매입선택권	28,309	19,844

기타자본조정	(1,268,729)	(1,279,262)

합 계	(5,061,085)	(5,080,083)

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	948,884	2,745,637	931,742	2,749,088

퇴직급여	81,323	246,357	96,376	193,479

복리후생비	125,308	363,095	85,628	269,386

여비교통비	33,560	53,909	11,096	42,767

접대비	58,349	126,257	27,205	73,531

통신비	6,816	19,792	5,545	17,195

수도광열비	4,481	13,981	4,600	14,395

전력비	39,488	101,831	32,416	90,341

세금과공과	81,230	144,878	49,123	108,578

감가상각비	255,776	708,319	211,449	636,004

지급임차료	19,431	82,150	26,373	74,852

수선비	7,504	260,829	68,050	68,050

보험료	77,557	235,232	96,720	297,738

차량유지비	49,340	115,435	32,457	99,580

경상연구개발비	523,180	1,245,773	234,989	709,381

운반비	89,322	138,307	8,157	30,917

교육훈련비	3,811	8,750	4,959	15,200

도서인쇄비	906	2,324	10	13,183

사무용품비	3,456	11,141	4,690	11,930

소모품비	24,138	90,797	21,777	83,015

지급수수료	209,146	836,719	197,453	821,202

무형자산상각비	13,857	38,395	10,951	33,031

주식보상비용	2,853	8,465	2,853	8,465

합 계	2,659,716	7,598,373	2,164,619	6,461,308

20. 금융손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 금융수익 ]

이자수익	24,869	50,575	13,149	18,542

외환차익	691,071	1,439,326	332,370	616,827

외화환산이익	1,621,559	1,851,391	487,175	662,370

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	550	-	9,539

배당금수익	-	1,936	-	1,320

합 계	2,337,499	3,343,778	832,694	1,308,598

[ 금융비용 ]

이자비용	169,320	227,632	4,539	14,352

리스이자비용	3,210	6,717	454	771

외환차손	107,695	170,047	13,728	95,314

외화환산손실	24,124	28,315	61,873	67,424

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	1,999,742	-	103,664

합 계	304,349	2,432,453	80,594	281,525

21. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[ 기타영업외수익 ]

잡이익	28,672	58,656	163,040	221,802

임대수익	3,600	6,550	1,050	3,150

유형자산처분이익	-	909	22,363	33,857

수입수수료	8,000	14,250	-	-

합 계	40,272	80,365	186,453	258,809

[ 기타영업외비용 ]

기부금	-	-	3,000	6,000

무형자산처분손실	-	-	-	1,140

유형자산처분손실	-	4,597	10,165	10,165

운휴자산상각비	40,327	120,982	38,809	110,356

잡손실	1,794	39,974	318	41,414

합 계	42,121	165,553	52,292	169,075

22. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,779,256)	(14,379,737)	(3,550,873)	(2,715,390)

원재료의 사용액	30,806,757	65,215,211	14,810,180	28,495,508

부재료의 사용액	9,460	22,540	3,644	25,058

종업원급여	3,199,737	9,131,415	2,664,789	7,348,328

감가상각비 및 무형자산상각비	780,376	2,216,627	692,070	2,094,736

지급수수료	488,845	1,321,745	336,895	1,160,740

소모품비	937,747	2,753,171	475,588	1,828,342

전력비	183,600	473,232	148,668	419,645

보험료	279,677	827,005	237,367	707,796

경상연구개발비	153,887	684,585	234,989	709,381

외주공사비	36,174	127,699	2,436,604	4,210,200

기타	8,385,326	28,703,380	1,990,541	3,626,842

합 계	43,482,330	97,096,873	20,480,462	47,911,186

23. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	3,829,332	1,537,068

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(600,829)	437,518

일시적차이로 인한 법인세변동액	478,895	(78,318)

법인세비용	3,707,398	1,896,268

유효세율(%)	18.21%	19.53%

24. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균 주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.24.1 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	9,134,931,001원	14,620,119,270원	3,049,413,319원	7,296,886,762원

가중평균유통보통주식수(*)	9,699,437주	9,699,437주	9,876,783주	9,882,687주

기본주당이익	942원	1,507원	309원	738원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(303,197)	(303,197)	(125,851)	(119,947)

가중평균유통보통주식수	9,699,437	9,699,437	9,876,783	9,882,687

24.2 희석주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주 분기순이익	9,134,931,001원	14,620,119,270원	3,049,413,319원	7,296,886,762원

지배기업소유주희석분기순이익	9,134,931,001원	14,620,119,270원	3,049,413,319원	7,296,886,762원

가중평균유통보통주식수(*2)	9,701,632주	9,702,685주	9,883,882주	9,891,976주

희석주당이익	942원	1,507원	309원	738원

(*2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,699,437	9,699,437	9,876,783	9,882,687

주식선택권	2,195	3,248	7,099	9,289

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,701,632	9,702,685	9,883,882	9,891,976

25. 특수관계자와의 거래25.1 특수관계회사 현황

회사명	소재지	지배기업과의 관계	비 고

(주)에이치앤에이치(*1)	대한민국	관계기업	지배기업 지분율(0%)

(*1) 당분기말 현재 (주)에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있으며, 동 전환사채를 전환하는 경우 지분율 40%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 한편 연결기업은 보고기간 종료일 현재 전환권 행사가 가능합니다.

25.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기	전분기

(주)에이치앤에이치	제품매출	-	28,147

기타 경비의 지급	54,229	-

외주비 지급	24,872,302	13,873,987

25.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	내 역	당분기말	전기말

(주)에이치앤에이치	미수금	-	440

선급금	7,636,788	748,970

외상매입금	3,980,178	1,467,550

미지급금	3,360	-

25.4 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,237,148	1,249,502

퇴직급여	147,588	70,466

합 계	1,384,736	1,319,968

26. 연결현금흐름표 26.1 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

26.2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업에서 창출된현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	16,647,707	7,812,285

조정:

감가상각비	1,871,188	1,929,857

사용권자산상각비	276,195	146,379

무형자산상각비	69,245	54,523

이자수익	(50,575)	(18,542)

외화환산이익	(1,851,391)	(662,370)

운휴자산상각비	120,982	110,356

이자비용	234,349	15,124

외화환산손실	28,315	67,424

법인세비용	3,707,398	1,896,268

유형자산처분이익	(909)	(33,857)

주식보상비용	8,465	8,465

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(550)	(9,539)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,999,742	103,664

소모품비	-	42,397

유형자산처분손실	4,597	10,165

무형자산처분손실	-	1,140

재고자산평가손실	-	(7,062)

순확정급여채무	-	21,801

장기종업원급여	99,394	71,052

배당금수익	(1,936)	(1,320)

조정 계	6,514,509	3,745,925

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권	10,267,849	4,991,328

미수금	(177,512)	(123,264)

재고자산	3,078,297	(493,262)

선급금	(18,370,172)	601,248

선급비용	55,341	(85,028)

부가세대급금	386,911	104,164

매입채무	(13,899,288)	1,200,733

미지급금	358,273	(268,465)

미지급비용	291,535	195,802

예수금	(76,076)	(333,138)

부가세예수금	(349,024)	-

선수금	(26,520)	796,240

당기법인세부채	(759)	(629,320)

장비매출선수금	10,968,055	(354,677)

장기미지급금	(6,631)	-

영업활동으로인한자산부채의변동 계	(7,499,721)	5,602,361

합 계	15,662,495	17,160,571

26.3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	33,000	2,744,089

27. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	15,500,000,000	4,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반자금대출 외	4,530,770	-

외화지급보증	USD 1,000,000	USD 1,000,000

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

국민은행	부품기업우대대출	600,000	-

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	-

28. 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증 등	19,444,090	28,023,782,

신용보증기금	차입금 담보	1,440,000	-

29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

29.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

29.1.2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,628,310	(1,628,310)	594,375	(594,375)

JPY	(4,773)	4,773	5,114	(5,114)

VND	3	(3)	3	(3)

CNY	946,404	(946,404)	855,603	(855,603)

EUR	(179)	179	-	-

합 계	2,569,765	(2,569,765)	1,455,095	(1,455,095)

29.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

29.3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	16,145,964	-	16,145,964

기타채무	4,226,786	-	4,226,786

차입금	23,557,770	-	23,557,770

리스부채	363,561	309,275	672,836

합 계	44,294,081	309,275	44,603,356

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무	15,839,898	-	15,839,898

기타채무	2,519,358	-	2,519,358

차입금	1,427,000	-	1,427,000

리스부채	218,116	242,935	461,051

합 계	20,004,372	242,935	20,247,307

29.4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(A)	23,557,770	1,427,000

차감: 현금및현금성자산(B)	27,841,113	19,366,892

순차입금(C=A-B)	(4,283,343)	(17,939,892)

자본총계(D)	103,499,852	89,586,203

부채비율(E=C÷D)	-	-

(*) 현금 및 현금성자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.

30. 금융상품의 공정가치30.1 연결기업은 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

30.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	27,841,113	-	27,841,113	-

매출채권	44,894,884	-	44,894,884	-

기타채권	222,842	289,495	222,842	289,495

기타금융자산	-	1,088,100	-	1,088,100

소 계	72,958,839	1,377,595	72,958,839	1,377,595

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	530,166	2,983,394	530,166	2,983,394

소 계	530,166	2,983,394	530,166	2,983,394

금융자산 합계	73,489,005	4,360,989	73,489,005	4,360,989

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

차입금	23,557,770	-	23,557,770	-

매입채무	16,145,964	-	16,145,964	-

기타채무	4,226,786	37,838	4,226,786	37,838

리스부채	363,561	309,275	363,561	309,275

금융부채 합계	44,294,081	347,113	44,294,081	347,113

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

금융자산	상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	19,366,892	-	19,366,892	-

매출채권	42,969,617	-	42,969,617	-

기타채권	39,204	240,406	39,204	240,406

기타금융자산	-	585,200	-	585,200

소 계	62,375,713	825,606	62,375,713	825,606

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	253,128	5,068,892	253,128	5,068,892

소 계	253,128	5,068,892	253,128	5,068,892

금융자산 합계	62,628,841	5,894,498	62,628,841	5,894,498

금융부채	상각후원가 측정 금융부채 :

차입금	1,427,000	-	1,427,000	-

매입채무	15,839,898	-	15,839,898	-

기타채무	2,519,358	-	2,519,358	-

리스부채	218,116	242,935	218,116	242,935

금융부채 합계	20,004,372	242,935	20,004,372	242,935

30.3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	530,166	2,983,394	-	-	-	2,983,394	530,166	-

[ 전기말 ] (단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	253,128	5,068,892	-	-	-	5,068,892	253,128	-

30.4 "수준2"와 "수준3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

복합금융상품	530,166	3	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

옵션가치결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	변동성

수익증권 및 펀드	2,983,394	2	시장접근법	기초자산가격	-

31. 사업결합

31.1 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

2022년 5월 20일 지배기업은 비상장기업으로서 2차전지 장비 제조업을 영위하는 (주)와이에이치티의 의결권 있는 주식 81.45%를 취득하였습니다. 동 주식의 취득은사업의 다각화를 위해 이루어졌으며, 동 취득은 취득법으로 회계처리 되었습니다.

취득일 현재 (주)와이에이치티의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치

자산

현금및현금성자산	374,459

단기금융상품	32,000

매출채권및기타채권	10,759,736

기타유동채권	9,786

재고자산	7,069,672

기타유동금융자산	554,562

유형자산	628,590

무형자산	27,292

기타비유동자산	519,689

자산계	19,975,786

부채

매입채무및기타채무	9,352,149

기타유동부채	1,012,062

단기차입금	4,129,824

장기차입금	4,500,000

기타유동부채	43,041

기타비유동부채	54,470

부채계	19,091,546

식별가능한 순자산공정가치	884,240

비지배지분	164,035

영업권	12,781,295

총 이전대가	13,501,500

31.2 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	13,501,500

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	374,459

순현금유출	13,127,041