티이엠씨씨엔에스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제15(당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제14(전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
티이엠씨씨엔에스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요티이엠씨씨엔에스 주식회사(이하 '지배기업')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 충청북도 보은군에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다. 지배기업은 2024년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라 회사명을 오션브릿지 주식회사에서 티이엠씨씨엔에스 주식회사로 변경하였습니다.2026년 3월 31일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

보통주	티이엠씨 주식회사	3,340,655	33.40	최대주주

기타	6,661,979	66.60

합계	10,002,634	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 사업	지분율(%)

㈜제일이엔지	대한민국	12월	가스공급장치	54.35

우시TEMC전자기술유한공사	중국	12월	Sales C/S	100.00

㈜와이에이치티	대한민국	12월	2차전지 폴딩, 검사장비	99.23

TEMC CNS USA INC.	미국	12월	Sales C/S	100.00

TEMC CNS HUNGARY KFT	헝가리	12월	Sales C/S	100.00

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[당분기말 및 당분기] (단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜제일이엔지	19,411,219	10,460,292	5,919,362	(577,169)	(577,169)

우시TEMC전자기술유한공사	222,201	145,071	102,371	(62,686)	(55,741)

㈜와이에이치티	28,112,850	32,859,242	1,077,006	(841,046)	(840,684)

TEMC CNS USA INC.	1,046,871	11,312	42,789	(11,172)	42,773

TEMC CNS HUNGARY KFT	36,358	970	-	(5,375)	(4,475)

[전기말 및 전분기] (단위: 천원)

회사명	재무상태표	손익계산서

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜제일이엔지	19,097,654	9,569,558	4,667,561	(745,066)	(745,066)

우시TEMC전자기술유한공사	264,803	131,932	112,116	(32,468)	(32,564)

㈜와이에이치티	27,875,368	31,781,075	4,363,972	(431,007)	(431,020)

TEMC CNS USA INC.	1,043,103	50,318	322,508	(38,564)	(41,324)

TEMC CNS HUNGARY KFT	40,811	949	1,909	2,284	4,131

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사(감사위원회)에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

동 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침계기준 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 수익(1) 당분기 중 연결실체의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장비 설치

기초계약잔액	15,171,737

계약액(*)	(6,614,942)

장비설치매출	(5,495,600)

기말계약잔액	3,061,195

(*) 외화계약의 환율변동에 따른 증감액, 계약의 취소 및 계약 금액의 변경에 따른 증감액 등이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권:

매출채권	10,813,488	24,464,977

계약자산	18,493,232	22,309,055

계약부채(*)	30,261,531	7,499,940

(*) 전기말 인식된 계약부채 7,499,940천원 중 7,499,940천원은 당분기에 수익으로 인식하였습니다.(5) 유형별 외부고객으로부터의 수익 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출 유형 :

케미칼 등 매출	9,497,466	9,497,466	14,262,570	14,262,570

장비 제작매출	8,301,954	8,301,954	13,820,479	13,820,479

장비 설치매출	5,495,600	5,495,600	4,677,672	4,677,672

합계	23,295,020	23,295,020	32,760,721	32,760,721

지리적 시장 :

국내	19,710,806	19,710,806	23,847,987	23,847,987

중국	2,926,174	2,926,174	7,992,274	7,992,274

미국	649,292	649,292	919,526	919,526

기타	8,748	8,748	934	934

합계	23,295,020	23,295,020	32,760,721	32,760,721

수익인식시기 :

한 시점에 인식	17,799,420	17,799,420	28,083,049	28,083,049

기간에 걸쳐 인식	5,495,600	5,495,600	4,677,672	4,677,672

합계	23,295,020	23,295,020	32,760,721	32,760,721

(6) 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 3개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 20,819,345천원(전분기 25,438,125천원)입니다.

(7) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기및 유의적인 지급조건	수익인식정책

케미칼 등 매출	연결실체는 반도체 생산 중 사용되는 화학물질 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 이와 관련하여 고객에게 재화를 제공하는 계약상 의무를 수행합니다. 케미칼 매출의 경우 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 따라서 인도시점에 입고증을 수령하고 수익이 인식됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 해당 시점에 수익을 인식하고 있습니다.	연결실체는 재화의 판매에 따른 수익을 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한시점에 인식하고 있습니다.

장비 제작매출	연결실체는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비를 제작하고 있습니다. 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 그 시점에 수익을 인식하고 있습니다.	연결실체는 장비 제작 수익을 고객에게 통제 및 위험이 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. 장비를 인도하기전에 수취한 영업관련 선수금은 선수금에 포함되어 있습니다.

장비 설치매출	연결실체는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비에 대한 설치를 수행하며 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발생하며 작업 진행율에 도달하면 고객에게 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식하며 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 분류하고 있습니다.	고객과의 계약으로부터 발생하는 장비 설치수익은 수행의무 이전 기간에 걸쳐 원가투입법에 따라 진행률로 인식하고 있습니다.

5. 부문정보연결실체는 보고목적에 따라 지배기업과 종속기업으로 영업부문을 구분하고 있습니다.

(1) 영업부문 재무현황연결실체는 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조, 반도체 소재 제조, 케미칼 제조 및 가스공급장치 제조 사업을 주영업으로 하는 각각의 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

매출액	16,359,220	5,919,362	1,077,006	145,159	(205,727)	23,295,020

영업이익(손실)	(1,355,080)	(586,184)	(1,195,080)	(80,614)	(392,269)	(3,609,227)

세전이익(손실)	(777,016)	(577,169)	(841,046)	(79,907)	(432,432)	(2,707,570)

분기순이익(손실)	1,463,630	(577,169)	(841,046)	(79,233)	(350,070)	(383,888)

총포괄이익(손실)	1,463,630	(577,169)	(840,684)	(17,442)	(350,071)	(321,736)

[전분기] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

매출액	23,797,159	4,667,561	4,363,972	436,533	(504,504)	32,760,721

영업이익(손실)	3,943,581	(753,724)	(163,567)	(65,450)	(104,019)	2,856,821

세전이익(손실)	3,831,146	(745,066)	(431,007)	(62,921)	(104,019)	2,488,133

분기순이익(손실)	3,003,172	(745,066)	(431,007)	(68,747)	114,852	1,873,204

총포괄이익(손실)	3,003,172	(745,066)	(431,020)	(69,757)	114,852	1,872,181

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

총자산	152,845,142	19,411,219	28,112,850	1,305,430	(12,450,827)	189,223,814

총부채	39,225,799	10,460,292	32,859,242	157,353	(8,422,628)	74,280,058

[전기말] (단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업	연결조정	연결

반도체, 2차전지 및 케미칼 사업부문	가스공급장치사업부문	2차전지사업부문	기타

총자산	131,542,419	19,097,654	27,875,368	1,348,718	(11,789,255)	168,074,904

총부채	18,752,273	9,569,558	31,781,075	183,199	(8,111,127)	52,174,978

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	895	904

단기예금	25,780,780	21,252,941

합계	25,781,675	21,253,845

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,813,488	-	24,464,977	-

미수금	2,550,809	-	362,908	-

임차보증금	531,000	2,462,447	479,000	2,257,834

기타보증금	-	221,327	-	238,687

합계	13,895,297	2,683,774	25,306,885	2,496,521

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 60일입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 중 손상된 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	29,306,720	46,774,031

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,925,969	-	1,925,969	3,023,737	-	3,023,737

재공품	18,256,456	(34,923)	18,221,533	10,202,549	(34,923)	10,167,626

원재료	4,726,872	(370,965)	4,355,907	2,262,674	(370,965)	1,891,709

부재료	8,805	-	8,805	11,740	-	11,740

합계	24,918,102	(405,888)	24,512,214	15,500,700	(405,888)	15,094,812

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	38,095,555	-	15,807,733	-

선급비용	480,104	112,709	508,743	150,457

선납세금	2,363	-	-	-

합계	38,578,022	112,709	16,316,476	150,457

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품	수익증권	359,585	2,858,646	359,585	2,633,646

전환사채	-	2,000,000	-	2,000,000

합계	359,585	4,858,646	359,585	4,633,646

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,993,230	964,392

취득	225,000	-

기말금액	5,218,230	964,392

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	8,532,242	-	-	8,532,242	8,532,242	-	-	8,532,242

건물	25,566,850	(2,503,439)	(7,152,570)	15,910,841	25,566,850	(2,547,403)	(6,857,438)	16,162,009

구축물	9,277,452	(796,664)	(4,091,966)	4,388,822	9,277,452	(844,207)	(3,936,158)	4,497,087

기계장치	12,664,571	(812,500)	(6,615,845)	5,236,226	12,515,571	(844,082)	(6,336,960)	5,334,529

차량운반구	587,212	-	(423,036)	164,176	613,323	-	(424,152)	189,171

공기구비품	4,004,846	-	(2,611,191)	1,393,655	4,083,522	-	(2,602,154)	1,481,368

시설장치	1,940,162	-	(1,173,291)	766,871	2,476,489	-	(1,386,355)	1,090,134

건설중인자산	4,402,221	-	-	4,402,221	3,359,455	-	-	3,359,455

합계	66,975,556	(4,112,603)	(22,067,899)	40,795,054	66,424,904	(4,235,692)	(21,543,217)	40,645,995

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체(*)	처분	환율변동	기말

토지	8,532,242	-	-	-	-	-	8,532,242

건물	16,162,009	-	(251,168)	-	-	-	15,910,841

구축물	4,497,087	-	(108,265)	-	-	-	4,388,822

기계장치	5,334,529	149,000	(247,303)	-	-	-	5,236,226

차량운반구	189,171	-	(18,624)	-	(11,519)	5,148	164,176

공기구비품	1,481,368	39,135	(107,401)	-	(19,457)	10	1,393,655

시설장치	1,090,134	12,273	(116,095)	-	(219,441)	-	766,871

건설중인자산	3,359,455	1,060,550	-	(17,784)	-	-	4,402,221

합계	40,645,995	1,260,958	(848,856)	(17,784)	(250,417)	5,158	40,795,054

(*) 당분기 중 유형자산 17,784천원이 경상연구개발비로 대체되었습니다.

[전분기] (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	환율변동	기말

토지	7,604,559	-	-	-	-	7,604,559

건물	13,287,047	-	(215,399)	-	-	13,071,648

구축물	4,930,144	-	(108,264)	-	-	4,821,880

기계장치	6,296,518	72,700	(253,692)	19,800	-	6,135,326

차량운반구	501,171	-	(38,519)	-	(705)	461,947

공기구비품	950,514	40,700	(120,802)	-	-	870,412

시설장치	1,494,851	11,700	(115,330)	-	-	1,391,221

건설중인자산	7,022,496	980,562	-	(19,800)	-	7,983,258

합계	42,087,300	1,105,662	(852,006)	-	(705)	42,340,251

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 89,350,948천원(전기82,766,210천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

12. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	475,463	477,117	952,580

감가상각비	(481,647)	(69,379)	(551,026)

사용권자산의 증가	678,571	63,865	742,436

사용권자산의 감소	-	(13,937)	(13,937)

당분기말	672,387	457,666	1,130,053

[전분기] (단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	2,211,973	416,629	2,628,602

감가상각비	(470,651)	(38,052)	(508,703)

사용권자산의 증가	-	30,378	30,378

당분기말	1,741,322	408,955	2,150,277

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	956,854	2,503,931

리스부채의 증가	742,437	30,378

이자비용	19,936	46,962

리스부채의 상환	(554,638)	(511,182)

리스계약의 해지	(17,678)	-

당분기말	1,146,911	2,070,089

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 비용	192,739	111,330

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	22,648	16,064

리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용	23,901	19,613

합계	239,288	147,007

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 유출된 총 현금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	793,926	658,189

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	349,518	-	349,518	349,518	-	349,518

건물	1,616,519	(109,798)	1,506,721	1,616,518	(79,852)	1,536,666

합계	1,966,037	(109,798)	1,856,239	1,966,036	(79,852)	1,886,184

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	349,518	-	349,518

건물	1,536,667	(29,946)	1,506,721

합계	1,886,185	(29,946)	1,856,239

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 27,990천원입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,702,635	(1,129,721)	(84,564)	-	488,350	1,690,035	(798,806)	(358,168)	-	533,061

회원권	1,131,517	-	-	-	1,131,517	1,131,517	-	-	-	1,131,517

영업권	8,889,369	-	-	-	8,889,369	8,889,369	-	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	8,536,952	(6,147,917)	-	(317,806)	2,071,229	8,536,952	(5,733,671)	-	(317,806)	2,485,475

산업재산권	59,621	(34,404)	-	-	25,217	59,621	(32,372)	-	-	27,249

개발비	710,674	(26,809)	-	-	683,865	730,648	(19,974)	-	-	710,674

합계	21,030,768	(7,338,851)	(84,564)	(317,806)	13,289,547	21,038,142	(6,584,823)	(358,168)	(317,806)	13,777,345

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	533,061	12,600	(57,311)	488,350

회원권	1,131,517	-	-	1,131,517

영업권	8,889,369	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	2,485,475	-	(414,246)	2,071,229

산업재산권	27,249	-	(2,032)	25,217

개발비	710,674	-	(26,809)	683,865

합계	13,777,345	12,600	(500,398)	13,289,547

[전분기] (단위: 천원)

구분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	609,850	6,000	(53,097)	562,753

회원권	1,258,360	-	-	1,258,360

영업권	8,889,369	-	-	8,889,369

고객관련무형자산	4,142,460	-	(414,247)	3,728,213

산업재산권	13,466	-	(2,302)	11,164

개발비	603,523	107,362	-	710,885

합계	15,517,028	113,362	(469,646)	15,160,744

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 영업부문별로 식별된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기말	전기말

㈜제일이엔지	946,954	946,954

㈜와이에이치티	7,942,415	7,942,415

합계	8,889,369	8,889,369

15. 관계기업투자당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	당분기말	전기말

당분기말	전기말

㈜에이치앤에이치	대한민국	40%	40%	408,000	438,781	438,781

합계	408,000	438,781	438,781

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,917,776	-	13,421,738	-

미지급금	3,973,476	-	5,768,791	-

미지급비용	2,190,270	-	3,508,013	-

임대보증금	73,400	-	121,600	-

미지급배당금	658,298	-	-	-

합계	23,813,220	-	22,820,142	-

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	116,263	261,637

선수금	1,210,000	10,000

합계	1,326,263	271,637

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사손실충당금	83,637	278,108

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	278,108	314,438

충당부채 환입액	(194,471)	(24,765)

기말금액	83,637	289,673

유동	83,637	289,673

비유동	-	-

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	16,000,000	18,031,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜하나은행	기업무역어음대출	2027-03-19	3.43%	3,500,000	2,500,000

㈜신한은행	일반자금	2027-03-25	3.63%	900,000	931,000

일반자금	2026-04-28	3.70%	1,600,000	1,600,000

일반자금	2027-02-27	3.82%	7,000,000	8,000,000

운전자금	2026-05-20	3.30%	3,000,000	3,000,000

한도대출	2026-06-22	-	-	2,000,000

합계	16,000,000	18,031,000

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 기타장기종업원급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	370,827	346,538

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무	370,827	346,538

(2) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	21,588	21,588	22,821	22,821

순이자원가	2,702	2,702	2,266	2,266

합계	24,290	24,290	25,087	25,087

확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	10,002,634	10,002,634

자본금	5,001,317	5,001,317

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,300,364	22,300,364

자기주식처분이익	22,306	22,306

합계	22,322,670	22,322,670

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,871,355)	(5,871,355)

주식매수선택권	96,784	72,920

해외사업환산손익	187,884	125,735

기타자본조정	(2,567,734)	(2,567,734)

합계	(8,154,421)	(8,240,434)

22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,047,118	1,981,288

미처분이익잉여금	89,720,664	90,570,393

합계	91,767,782	92,551,681

23. 주식기준보상(1) 연결실체가 당분기 중 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2025년 03월 26일

발행할 주식의 종류	지배기업 기명식 보통주

부여주식수	100,000주

기말존속주식수	100,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부

행사가격	5,849원/주

행사가능기간	2027년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일(부여수량의 50%)2028년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일(부여수량의 50%)

가득조건	부여일 이후 2년이상 재직(50%)부여일 이후 3년이상 재직(50%)

(2) 공정가치 산정내역연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	5,480원

행사가격	5,849원

기대주가변동성	47.11%

기대만기	2.5년

무위험이자율	2.72%

(3) 주식기준보상원가연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 주식기준보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기에 인식한 총 보상원가	23,865	1,326

누적인식 총 보상원가	23,865	1,326

잔여보상원가	205,235	227,774

총보상원가	229,100	229,100

(4) 주식선택권의 수량 변동(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주	100,000	-

부여수량	-	100,000

행사수량	-	-

만료수량	-	-

기말 잔여주	100,000	100,000

기말 행사가능한 주식수	-	-

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,192,218	1,192,218	1,344,745	1,344,745

퇴직급여	108,801	108,801	77,526	77,526

복리후생비	139,329	139,329	166,220	166,220

여비교통비	25,746	25,746	38,094	38,094

접대비	41,484	41,484	46,537	46,537

통신비	9,465	9,465	7,500	7,500

수도광열비	7,295	7,295	6,658	6,658

전력비	44,389	44,389	56,063	56,063

세금과공과	44,833	44,833	77,796	77,796

감가상각비	418,748	418,748	327,302	327,302

지급임차료	45,367	45,367	68,549	68,549

수선비	-	-	4,715	4,715

보험료	161,501	161,501	136,002	136,002

차량유지비	29,056	29,056	26,867	26,867

경상연구개발비	1,351,303	1,351,303	1,039,744	1,039,744

운반비	106,261	106,261	21,027	21,027

포장비	2,702	2,702	1,955	1,955

교육훈련비	3,806	3,806	5,621	5,621

도서인쇄비	60	60	62	62

사무용품비	3,052	3,052	-	-

소모품비	27,600	27,600	22,815	22,815

지급수수료	1,333,664	1,333,664	501,654	501,654

무형자산상각비	433,467	433,467	432,361	432,361

주식보상비용	23,865	23,865	1,326	1,326

합 계	5,554,012	5,554,012	4,411,139	4,411,139

25. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	148,871	148,871	97,603	97,603

외환차익	401,922	401,922	117,633	117,633

외화환산이익	819,198	819,198	53,959	53,959

합 계	1,369,991	1,369,991	269,195	269,195

[금융비용]

이자비용	179,876	179,876	223,646	223,646

외환차손	105,584	105,584	178,031	178,031

외화환산손실	60,149	60,149	144,909	144,909

합 계	345,609	345,609	546,586	546,586

26. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

잡이익	79,387	79,387	12,781	12,781

임대수익	30,240	30,240	3,350	3,350

유형자산처분이익	11,735	11,735	-	-

수입수수료	17,229	17,229	-	-

합 계	138,591	138,591	16,131	16,131

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	143,269	143,269	-	-

잡손실	118,048	118,048	107,427	107,427

합 계	261,317	261,317	107,427	107,427

27. 비용의 성격별 분류 내역 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(6,956,139)	(6,956,139)	1,148,393	1,148,393

원재료의 사용액	18,492,763	18,492,763	13,717,246	13,717,246

부재료의 사용액	2,935	2,935	9,892	9,892

종업원급여(*)	4,587,675	4,587,675	4,552,249	4,552,249

감가상각비 및 무형자산상각비	1,379,199	1,379,199	1,321,652	1,321,652

사용권자산상각비	551,026	551,026	508,703	508,703

지급수수료	1,462,325	1,462,325	677,791	677,791

소모품비	551,872	551,872	482,324	482,324

전력비	261,623	261,623	298,624	298,624

보험료	421,167	421,167	342,378	342,378

외주공사비	4,582,505	4,582,505	3,405,123	3,405,123

기타	1,567,296	1,567,296	3,439,525	3,439,525

합계	26,904,247	26,904,247	29,903,900	29,903,900

(*) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.

28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당분기 연결실체의 세전손익이 음수(-)로 산정됨에 따라 연결유효법인세율을 계산하지 아니하였습니다. 한편 전분기의 연결유효법인세율은 27.94%입니다.

29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에게 귀속되는분기순손익	(125,602,053)	(125,602,053)	2,204,673,090	2,204,673,090

가중평균유통보통주식수(*)	9,404,253	9,404,253	9,713,437	9,713,437

기본주당손익	(13)	(13)	227	227

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수	10,002,634	10,002,634	10,002,634	10,002,634

자기주식	(598,381)	(598,381)	(289,197)	(289,197)

가중평균유통보통주식수	9,404,253	9,404,253	9,713,437	9,713,437

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산합니다. 당분기말 잠재적보통주는 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 따라서 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	티이엠씨㈜

관계기업	㈜에이치앤에이치

기타특수관계자	티이엠씨에이엠㈜, ㈜셀렌텍, ㈜티이엠씨솔빅스 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	고정자산 취득

지배기업 :

티이엠씨㈜	276,535	818	42,335	283,443	-

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	78,000	9,275	-	13,550	-

기타특수관계자 :

티이엠씨에이엠㈜	-	-	-	61,878	-

㈜셀렌텍	-	-	-	-	489,300

㈜티이엠씨솔빅스	-	-	42,335	358,871	489,300

합계	354,535	10,093	84,670	717,742	978,600

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업 :

티이엠씨㈜	17,214	900	134,968	278,477

관계기업 :

㈜에이치앤에이치	-	4,006	-	2,536

기타특수관계자 :

티이엠씨에이엠㈜	-	-	-	28,693

㈜셀렌텍	-	-	-	554,400

㈜티이엠씨솔빅스	-	-	1,925	13,900

합계	17,214	4,906	136,893	878,006

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	615,536	426,741

퇴직급여	101,005	39,531

주식보상비용	23,865	1,326

합계	740,406	467,598

31. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(383,888)	1,873,204

조정:

감가상각비	878,801	852,006

사용권자산상각비	551,026	508,703

무형자산상각비	500,399	469,645

경상연구개발비	17,784	-

이자수익	(148,871)	(97,603)

외화환산이익	(819,198)	(53,959)

이자비용	179,876	223,646

외화환산손실	60,149	144,909

법인세비용	(2,323,682)	614,930

유형자산처분이익	(11,735)	-

주식보상비용	23,865	1,326

유형자산처분손실	143,269	-

장기종업원급여	24,290	25,087

잡이익	(3,741)	-

조정 계	(927,768)	2,688,690

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권	13,434,550	(5,267,324)

계약자산	4,444,370	(2,570,841)

미수금	(2,187,775)	(642,493)

재고자산	(9,402,342)	795,253

선급금	(22,302,882)	(8,292,375)

선납세금	(1,231)	(709)

선급비용	28,828	(17,329)

장기선급비용	37,810	37,985

매입채무	3,750,719	62,468

미지급금	(1,809,211)	(134,280)

미지급비용	(1,323,691)	(629,223)

예수금	(145,519)	(344,554)

선수금	1,200,000	35

장비매출선수금	22,761,590	14,108,585

장기미지급금	-	(2,389)

공사손실충당부채	(194,471)	(24,764)

영업활동으로인한자산부채의변동 계	8,290,745	(2,921,955)

합 계	6,979,089	1,639,939

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	17,784	19,800

자산 취득 미지급금	42,850	-

사용권자산의 증가	742,436	30,378

32. 우발 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

㈜하나은행	무역금융대출 등(*)	23,000,000	23,000,000

매출채권담보대출	1,000,000	1,000,000

㈜신한은행	일반자금대출 등	11,500,000	12,531,000

(*) 연결실체는 금융기관과의 약정을 통해 내국신용장을 발행하고 있으며 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	하자보증 등	32,369,600	21,911,076

외화지급보증	USD 8,111,543	USD 7,281,865

외화지급보증	CNY 318,546	CNY 2,228,033.8

㈜신한은행	외화지급보증	USD 3,025,600	USD 3,025,600

외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

중소기업은행	외화지급보증	-	USD 7,810,000

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 금융위험 관리

연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

34. 금융상품의 범주별 금액

(1) 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,218,230	-	-	5,218,230	5,218,230

합계	5,218,230	-	-	5,218,230	5,218,230

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	25,781,675	-	25,781,675	-

매출채권및기타채권	-	13,895,297	-	13,895,297	-

장기매출채권및기타채권	-	2,683,774	-	2,683,774	-

계약자산	-	18,493,232	-	18,493,232	-

합계	-	60,853,978	-	60,853,978	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	23,813,220	23,813,220	-

단기차입금	-	-	16,000,000	16,000,000	-

유동성리스부채	-	-	476,163	476,163	-

비유동성리스부채	-	-	670,748	670,748	-

합계	-	-	40,960,131	40,960,131	-

[전기말] (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,993,231	-	-	4,993,231	4,993,231

합계	4,993,231	-	-	4,993,231	4,993,231

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	21,253,845	-	21,253,845	-

매출채권및기타채권	-	25,306,885	-	25,306,885	-

장기매출채권및기타채권	-	2,496,521	-	2,496,521	-

계약자산	-	22,309,055	-	22,309,055	-

합계	-	71,366,306	-	71,366,306	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	22,820,142	22,820,142	-

단기차입금	-	-	18,031,000	18,031,000	-

유동성리스부채	-	-	668,310	668,310	-

비유동성리스부채	-	-	288,545	288,545	-

합계	-	-	41,807,997	41,807,997	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다

[당분기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,218,230	5,218,230

합계	-	-	5,218,230	5,218,230

[전기말] (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,993,231	4,993,231

합계	-	-	4,993,231	4,993,231

(4) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,993,230	964,392

취득	225,000	-

기말금액	5,218,230	964,392

(5) 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3(*)	수익증권	현금흐름할인모형 등	기대손실률,신용위험이 반영된 할인율,변동률, 기초자산가격 등

전환사채	-	-

(*) 일부 자산의 경우 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.