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메카로 분기보고서 (2021.03)
분 기 보 고 서

(제 22 기)

사업연도 2021년 01월 01일 부터
2021년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 05월 17일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)메카로
대 표 이 사 : 이재정
본 점 소 재 지 : 경기도 평택시 산단로121번길 89
(전 화) 031-663-4476
(홈페이지) http://www.mecaro.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 안재우
(전 화) 031-663-4476
2. 회사의 연혁

가. 연혁

년	월	연 혁

2000	10	주식회사 메카로닉스 법인 설립 (자본금 100백만원)

2000	12	㈜하이닉스반도체 협력업체 등록

2001	05	본점 이전 (인천시 → 화성시)

2002	04	기업부설연구소 인가

2004	12	발명진흥회 주관 2004년도 “특허기술 사업화” 부문 동상 수상

2005	10	㈜솔믹스 계열회사로 편입

2006	08	대표이사 변경 (정태성 대표이사 → 이재정 대표이사)

2006	12	삼성전자㈜ 협력업체 등록

2008	03	SK㈜ 계열회사로 편입 (모기업 주식회사 솔믹스의 최대주주가 SKC 주식회사로 변경)

2009	05	SK㈜ 계열회사 제외 및 최대주주 변경 (주식회사 SKC솔믹스 → 이재정 대표이사)

2009	05	본점 이전 (평택시 모곡동 산단로 103-14)

2009	11	수출유망중소기업 선정 (경기지방중소기업청)

2010	02	일자리 우수기업 선정 (경기도지사)

2010	04	대만 현지법인 Mecharonics Taiwan 설립

2010	11	5백만불 수출탑 수상

2011	03	자회사 설립 (주식회사 메카세라)

2011	10	제4회 반도체의 날 이재정 대표이사 장관 표창 (지식경제부)

2011	11	제41회 한국정밀산업기술대회 기업부문 장관상 수상 (지식경제부)

2012	09	제2사업장 준공 (충북 음성군 원남면 원남산단로 261)

2012	11	2012 대한민국 벤처창업대전 벤처활성화 유공부문 국무총리 표창 수상

2012	12	대만현지법인 Mecharonics Taiwan 매각

2013	10	경기도유망중소기업 선정 (경기도지사)

2013	12	1천만불 수출탑 수상

2014	12	상호 변경 (주식회사 메카로닉스 → 주식회사 메카로)

2015	02	평택시 우수기업 표창 수상 (평택시장)

2015	11	㈜메카로, ㈜메카세라 합병 (존속법인 주식회사 메카로)

2016	09	기술평가 우수기업 인증(나이스평가정보)

2017	12	코스닥시장 상장

2018	02	ISO 22301 인증 획득

2018	06	ZM40 특허기술상 충무공상 수상(특허청)

2018	07	중국 합자법인 MS Tech 설립

2018	10	반도체의 날 '국무총리 표창(정태성 사장)'

2018	10	충북도중소기업대상 '종합대상' 수상,

2018	10	벤처기업1000억 클럽 가입

2019	05	코스닥시장 소속부 변경(벤처기업부 → 우량기업부)

2019	06	음성 화학공장 증설 준공

2019	09	케이에프알엔디 주식회사 지분 취득(65.79%)

2019	11	단순물적분할로 주식회사 메카로에너지 신설법인 설립(태양전지 사업부문)

2019	12	본사/평택공장 신축 준공

2020	10	소재ㆍ부품ㆍ장비 강소기업 100 선정

2020	11	(주)케이브이티에스 지분 100% 인수(주요사업 : 밸브류)

2021	02	충북 음성 성본산업단지 토지 매입 (40,152㎡)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 다음과 같이 변경되었습니다.

일자	주소	비고

2000.11.01	인천 연수구 선학동 405-4	설립

2001.05.21	경기도 화성시 봉담읍 마하리 155-2	-

2001.10.20	경기도 화성시 정남면 백리 19	-

2003.05.26	경기도 평택시 지산동 599-15	-

2009.05.03	경기도 평택시 모곡동 439-5	-

2011.10.31	경기도 평택시 산단로 103-14 (모곡동 439-5)	도로명 주소로 변경

2019.12.17	경기도 평택시 산단로 121번길 89(모곡동 437-11)	신축 이전

다. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)당사의 경영진은 본 보고서 제출일 현재 5인의 사내이사(이재정, 정태성, 하문무, 이종수, 박현석), 2인의 사외이사(박영순, 강경희), 1인의 상근감사(장성춘)로 구성되어 있습니다.

일시	선임	비고

2021.03.31	사내이사 이재정 재선임사외이사 강경희 재선임, 박영순 신규 선임,상근감사 장성춘 신규 선임	(주1)

2019.03.15	사내이사 이종수, 박현석 신규 선임	-

2018.03.23	사외이사 장성춘, 강경희 신규 선임상근감사 최정환 신규 선임비상근감사 이준호 사임	-

2006.08.30	대표이사 정태성 → 대표이사 이재정	(주2)

(주1) 2021년 3월 31일에 개최된 제21기 정기주주총회에서 사내이사 이재정, 사외이사 강경희는 재선임 되었고, 사외이사 박영순과 상근감사 장성춘은 신규선임 되었습니다.(주2) 정태성 대표이사가 사임하였고, 이재정 이사가 신규 대표이사로 선임되었습니다.

라. 최대주주의 변동

일 자	최대주주명	변동사유

2000.11.01	정태성	설립

2005.10.25	에스엔티㈜	주식 양수

2009.05.11	이재정	주식 양수

※ 2009년 05월 11일 이후 당사의 최대주주는 변경이 없습니다. 마. 상호의 변경

일자	변경 전	변경 후

2014.12.12	주식회사 메카로닉스	주식회사 메카로

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 [메카로에너지 분할] 당사는 2019년 9월 30일 임시주주총회를 통해 메카로를 메카로(존속회사)와 메카로에너지(분할신설회사)를 단순물적분할 방법으로 분할하였습니다. 기준일은 2019년 11월 1일이며 분할은 완료 되었습니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 4. 제재현황 등 그 밖의 상황, 카. 합병등의 사후정보'를 참조하여 주시기 바랍니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2000.10.06	-	보통주	20,000	5,000	5,000	100,000,000

2002.03.18	유상증자(주주배정)	보통주	70,000	5,000	5,000	450,000,000

2005.11.01	유상증자(제3자배정)	보통주	34,615	5,000	14,444	623,075,000

2006.04.07	유상증자(제3자배정)	보통주	33,334	5,000	60,000	789,745,000

2007.10.13	유상증자(제3자배정)	보통주	11,667	5,000	60,000	848,080,000

2010.06.11	무상증자	보통주	508,848	5,000	5,000	3,392,320,000

2011.08.05	유상증자(제3자배정)	우선주	25,000	5,000	40,000	3,517,320,000

2011.08.11	유상증자(제3자배정)	우선주	25,000	5,000	40,000	3,642,320,000

2011.08.18	유상증자(제3자배정)	우선주	25,000	5,000	40,000	3,767,320,000

2015.03.31	상환권행사	우선주	50,000	5,000	40,000	3,517,320,000

2015.05.09	유상증자(제3자배정)	우선주	80,000	5,000	50,000	3,917,320,000

2015.12.15	전환권행사	우선주	105,000	5,000	5,000	3,392,320,000

2015.12.15	전환권행사	보통주	105,000	5,000	5,000	3,917,320,000

2016.05.03	주식분할	보통주	7,051,176	500	500	3,917,320,000

2017.12.01	유상증자(일반공모)	보통주	2,000,000	500	33,000	4,917,320,000

2017.12.11	주식매수선택권행사	보통주	96,500	500	2,000	4,965,570,000

2018.01.11	주식매수선택권행사	보통주	44,000	500	2,000	4,987,570,000

2018.02.09	주식매수선택권행사	보통주	6,000	500	2,000	4,990,570,000

2018.12.12	주식매수선택권행사	보통주	10,000	500	2,000	4,995,570,000

2019.04.15	주식매수선택권행사	보통주	78,300	500	4,050	5,034,720,000

2019.05.21	주식매수선택권행사	보통주	5,200	500	4,050	5,037,320,000

2019.11.29	주식매수선택권행사	보통주	26,500	500	4,050	5,050,570,000

2020.05.22	주식매수선택권행사	보통주	1,100	500	4,050	5,051,120,000

※ 비고는 발행 후 자본금을 기재하였습니다.※ 2021년 4월 13일 기준 주식매수선택권 행사에 따라 보통주 44,400주 (액면가 500원)가 발행되었습니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황당사는 본 보고서 기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 50,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 11,652,240주입니다. 그 중 상환주식의 상환 등으로 감소한 주식의 총수는 우선주 1,550,000주 입니다. 현재 보통주는 10,102,240주 이며, 우선주는 없습니다.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	37,500,000	12,500,000	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	10,102,240	1,550,000	11,652,240	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	1,550,000	1,550,000	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	500,000	500,000	상환전환우선주의 상환

4. 기타	-	1,050,000	1,050,000	상환전환우선주의 보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	10,102,240	-	10,102,240	-

Ⅴ. 자기주식수	380,000	-	380,000	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	9,722,240	-	9,722,240	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황당사는 주가안정 및 주주가치제고 목적으로 2018년 11월 19일 이사회 결정에 따라 자기주식 18만주를 취득 하였으며, 2020년 3월 17일 이사회 결정으로 20만주의 자기주식을 추가 취득 하였습니다. 취득 후 처분, 소각 등 변동사항 없습니다. 본 보고서 기준일 현재 보유중인 자기주식의 내용은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	380,000	-	-	-	380,000	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	380,000	-	-	-	380,000	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	380,000	-	-	-	380,000	-

우선주	-	-	-	-	-	-

다. 종류주식(명칭) 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 당사는 보통주 이외의 종류주식은 발행하고 있지 않습니다.
5. 의결권 현황

- 당사가 본 보고서 기준일 현재 당사의 보통주는 10,102,240주로 정관의 발행할 주식의 총수 대비 20.20%에 해당됩니다. 당사가 보유하고 있는 자기주식은 380,000주로서 동 주식을 제외할 경우 의결권행사가 가능한 주식수는 본 보고서 기준일 현재 9,722,240주 입니다.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	10,102,240	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	380,000	자기주식

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	9,722,240	-

우선주	-	-
6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 회사 정책 등 1) 배당정책 및 성향 - 당기말 현재 회사 내부적으로 명문화된 배당정책은 없습니다만, 배당시기와 배당금액은 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 최종 결정하며, 지급대상은 매 회계연도 종료일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 배당을 실시하고 있습니다.- 당사는 연결재무제표 상 당기순이익을 기준으로 20% 범위 내에서 재원을 마련하여 배당을 진행할 계획 입니다. 또한 주주이익 극대화를 위해 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 수단으로 배당 및 자사주 매입을 실시하고 있으며, 현금배당 및 자사주 매입규모는 미래 사업투자와 일정수준의 현금보유원칙을 우선적으로 달성한 이후 경영성과와 현금흐름을 감안해 결정하고 있습니다.- 당사는 당기말 현재, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 상법에서 허용하고 있는 분기배당 또는 중간배당 제도를 도입하고 있습니다. 2) 당사 정관 이익배당 규 정 사항

제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 신주를 발행된 것으로 본다.제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 한다. 다만 제50조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제54조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월·9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제22기 1분기	제21기	제20기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-184	-3,479	7,850

(별도)당기순이익(백만원)	95	-1,074	8,230

(연결)주당순이익(원)	-6	-168	834

현금배당금총액(백만원)	-	-	1,587

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	20.2

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	1.1

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	160

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	1.73	1.34

※ 평균배당수익률 기간 기준 중 최근 3년간은 2018년~2020년이며, 최근 5년간은 2016년~2020년 기준입니다.
7. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력 당사는 본 보고서 제출일 기준, 최근 정관 개정일은 제21기 정기주주총회 개최일 2021년 3월 31일이며, 주요 변경사항은 아래와 같습니다.

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021년 03월 31일	제21기정기주주총회	1) 제44조(감사의 선임ㆍ해임) → 조문정비 및 전자투표 도입에 따른 조문 변경, 신설2) 제50조(재무제표와 영업보고서의 작성·비치 등) → 사업보고서 제출 시점 변경에 따른 조문 변경3) 부칙 : 제2조(감사 선임에 관한 적용례), 제3조(감사 해임에 관한 적용례) → 감사의 선임과 해임의 조문 적용례 신설	1) 감사 선임에 관한 조문 정비2) 전자투표 도입 시 감사 선임의 주주총회 결의 요건 완화3) 감사 선임과 해임 적용례

2020년 03월 26일	제20기정기주주총회	-	-

2019년 03월 15일	제19기정기주주총회	1) 제8조(주권의 발행과 종류), 제8조의2(주식 등의 전자등록), 제14조(명의개서대리인) 제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 도는 서명 등 신고) → 주권 전자등록의무화에 따른 조항 삭제, 신설, 변경2) 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) → 조문 일부 변경3) 제19조(사채발행에 관한 준용 규정) → 제15조 조문 삭제에 따른 준용 규정 변경4) 제20조(소집시기) → 조문 일부 변경5) 제32조(이사의 수) → 사외이사 수 기준 변경6) 제46조(감사의 직무와 의무), 제51조(외부감사인의 선임) → 법률 명칭 변경에 따른 자구 수정	1) 전자등록 의무화에 관한 조문 정비2)~5) 조문 정비6) 법률 명칭 변경 반영
1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표

주식회사 메카로와 그 종속회사 (단위 : 백만원)

구 분	제22기 1분기	제21기	제20기

(2021년 3월말)	(2020년 12월말)	(2019년 12월말)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

Ⅰ.유동자산	58,357	66,997	77,228

현금및현금성자산	32,077	43,116	55,094

매출채권	7,109	6,928	6,639

재고자산	15,067	13,543	12,044

기타유동자산	4,104	3,409	3,451

Ⅱ.비유동자산	99,060	88,459	82,923

유형자산	90,928	81,385	73,630

무형자산	2,977	2,092	4,796

기타비유동자산	5,155	4,983	4,497

자산총계	157,416	155,456	160,151

Ⅰ.유동부채	13,969	12,053	11,690

Ⅱ.비유동부채	5,172	5,283	4,589

부채총계	19,141	17,336	16,279

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	138,198	137,935	141,278

Ⅰ.자본금	5,051	5,051	5,051

Ⅱ.자본잉여금	69,036	69,036	68,998

Ⅲ.기타자본항목	△976	△1,277	△488

Ⅳ.기타포괄손익누계액	19	1	4

Ⅳ.이익잉여금	65,067	65,123	67,714

비지배지분	77	185	2,594

자본총계	138,275	138,120	143,872

부채및자본총계	157,416	155,456	160,151

종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	(2021.01.01.~2021.03.31.)	(2020.01.01.~2020.12.31.)	(2019.01.01.~2019.12.31.)

매출액	17,745	72,742	72,495

영업이익	△809	147	8,561

법인세차감전순이익	△369	△3,085	10,743

당기순이익	△184	△3,479	7,850

지배기업 소유주지분	△56	△1,641	8,230

비지배지분	△128	△1,838	△380

기본주당순이익(원)	△6	△168	834

희석주당순이익(원)	△6	△168	824

연결에 포함된 회사수	4	4	3

[△는 음(-)의 수치임]※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무제표

주식회사 메카로 (단위 : 백만원)

구 분	제22기 1분기	제21기	제20기

(2021년 3월말)	(2020년 12월말)	(2019년 12월말)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

Ⅰ.유동자산	53,866	61,889	71,771

현금및현금성자산	28,962	40,496	51,093

매출채권	6,693	6,455	6,610

재고자산	14,378	12,813	11,344

기타유동자산	3,833	2,125	2,725

Ⅱ.비유동자산	99,883	90,236	84,051

종속기업투자	4,843	5,702	9,315

유형자산	88,136	78,604	69,006

무형자산	2,565	1,677	1,956

기타비유동자산	4,339	4,253	3,774

자산총계	153,749	152,125	155,822

Ⅰ.유동부채	10,621	9,316	10,249

Ⅱ.비유동부채	4,212	4,307	4,295

부채총계	14,833	13,623	14,544

Ⅰ.자본금	5,051	5,051	5,051

Ⅱ.자본잉여금	69,036	69,036	68,998

Ⅲ.기타자본항목	△976	△1,277	△488

Ⅳ.기타포괄손익누계액	19	1	4

Ⅳ.이익잉여금	65,785	65,690	67,714

자본총계	138,916	138,502	141,278

부채및자본총계	153,749	152,125	155,822

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	(2021.01.01.~2021.03.31.)	(2020.01.01.~2020.12.31.)	(2019.01.01.~2019.12.31.)

매출액	17,363	71,443	72,452

영업이익	378	6,115	9,773

법인세차감전순이익	△90	△668	11,081

당기순이익	95	△1,074	8,230

기본주당순이익(원)	10	△110	834

희석주당순이익(원)	10	△110	824

[△는 음(-)의 수치임]※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제22기 1분기 (당기)	한울회계법인	-	-	-

제21기 (전기)	삼일회계법인	적정	-	현금창출단위 손상검사

제20기 (전전기)	삼일회계법인	적정	-	감가상각 개시시점의 적절성

※ 2021년(제22기) 부터 3개년간 한울회계법인이 외부감사인으로 수행 하고 있습니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제22기(당기)	한울회계법인	연결, 별도재무제표 감사 및반기 재무제표 검토	80백만원	900	-	-

제21기(전기)	삼일회계법인	연결, 별도재무제표 감사 및반기 재무제표 검토	105백만원	1,200	105백만원	1,046

제20기(전전기)	삼일회계법인	연결, 별도재무제표 감사 및반기 재무제표 검토	85백만원	1,000	85백만원	845

※ 제21기 감사계약내역의 보수는 연간보수 이고, 실제수행내역의 보수는 실 지급 기준 입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제22기(당기)	-	-	-	-	-

제21기(전기)	2020.01.07	신성장동력·원천기술 세액 공제 등경정청구 용역 ('13~'19년도 귀속)	2020.01.07 ~ 환급결정일	환급세액 10%	(주1)

제20기(전전기)	-	-	-	-	-

(주1) 전기 감사법인인 삼일회계법인은 회계감사 용역 외에 상기 내용의 비감사용역을 수행 중에 있으며, 당사는 용역의 대가로 환급세액의 10%를 지급하기로 하였습니다. 현재 상기 용역은 진행 중으로 용역보수의 산정 및 지급은 되지 않았습니다.

라. 회계감사인의 변경 코스닥 상장을 위하여 금융감독원에 감사인 지정을 요청하여 2015년 10월 12일 금융감독원으로부터 '삼정회계법인'으로 감사인을 지정받아 2015년 회계연도부터 감사를 수검하였습니다. 2018년 감사는 지정 감사 종료로 외부감사선임위원회에서 삼일회계법인을 선임하여 2020년 까지 감사를 받았습니다.2021년부터는 외부감사선임위원회에서 선임된 한울회계법인에서 3개년간 감사를 수검 진행 하고 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 독립된 감사는 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 3. 내부회계관리제도가. 내부회계관리자의 문제점, 개선방안 제시 및 후속대책- 당사 및 종속회사의 내부회계관리제도 프로세스 점검 및 개선, 회계처리 관련 부서 및 인력에 대한 재무제표 작성 교육 등을 통해 내부통제를 반영 예정 - 회사의 내부회계관리제도 및 운영에 대해 외부전문가를 선임 하여 회사의 전반적인 통제절차 등에 대한 점검 및 보완예정 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 표명 전 기 감사인인 삼일회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.회사는 주요 자산에 대한 손상평가와 관련하여 손상징후 검토와 경영진측 외부전문가의 평가보고서를 검토하는 충분하고 적합한 통제절차가 설계되고 운영되지 않았습니다. 또한, 회사는 지분법으로 측정하는 종속기업투자주식에 대하여 해당 종속기업의 재무제표를 검토하는 내부통제 미비로 인해, 외부감사인의 감사 과정에서 종속기업의 재무제표에 대한 수정사항이 다수 발견되었습니다. 한편, 상기 내부통제 미비점과 관련하여, 내부감사기구의 재무정보에 대한 검토 및 내부회계관리제도에 대한 감독 기능이 효과적으로 운영되지 않았습니다. 이는 전사수준의 내부통제와 손상평가 및 종속기업투자주식 등 재무상태표 계정과 관련 손익 및 주석 등이 적절히 기록되지않을 수 있는 잠재적 왜곡표시 위험에 대한 내부통제의 미비점을 의미합니다. 우리는 이러한 미비점들을 종합적으로 고려하여 회사의 내부회계관리제도에 중요한 취약점이 있다고 판단하였습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 01월 18일	- 상근감사- 감사인 : 업무수행이사	서면회의	- 기말감사 중점사항 등

2	2021년 02월 03일	- 상근감사- 감사인 : 업무수행이사	서면회의	- 기말감사 중점사항 등

3	2021년 02월 23일	- 상근감사- 회사 : 재경팀장- 감사인 : 업무수행이사	서면회의	- 종속기업 회계감사 진행과정

4	2021년 03월 11일	- 상근감사- 회사 : 재경팀장- 감사인 : 업무수행이사	서면회의	- 손상평가 진행과정

5	2021년 03월 23일	- 상근감사- 회사 : 감사
- 감사인:업무수행이사 등 3인	서면회의	- 감사인의 독립성, 후속사건, 강조사항 등
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항(1) 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제21기 정기주주총회 결의에 의하여 신규선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.(2) 감사의 인적사항

성명	직위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계

장성춘	감사	이사회	감사	없음	없음

※ 장성춘 상근감사는 2021년 3월 31일 제21기 정기주주총회에서 신규로 선임되었음 나. 감사의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사의 구성, 운영 및 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다. 또한 관련 법령에 따라 상근하며 감사업무를 수행하는 감사를 두고 있습니다. 법령과 정관에 따라 감사는 주주총회에서 선임하되 별도의 의안으로 상정되며 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사선임에 대한 의결권을 행사하지 못합니다.

다. 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

2021-01	2021.01.05	[의안제목] 타인에 대한 담보제공의 관한 건[주요내용] 케이브티에스 신규차입 시 담보 제공, 예금담보 11억원 제공	가결	-

2021-02	2021.01.14	[의안제목] 지점폐지에 관한 건[주요내용] 목포사업장 폐지	가결	-

2021-03	2021.02.24	[의안제목] 평택1공장(유휴공장) 처분의 건[주요내용] 36억 원에 처분, 거래 상대방 : 아주약품	가결	-

2021-04	2021.03.03	[의안제목]1. 제21기 재무제표 확정의 건2. 제21기 정기주주총회 소집의 건3. 전자투표시스템 도입 승인의 건[주요내용] 1. 내부결산 재무제표 확정2. 2021년 3월 31일, 9시, 본사 강의실에서 정기주주총회 개최 소집 결의3. 제21기 정기주주총회에서 전자투표 도입을 승인	가결	-

2021-05	2021.03.31	[의안제목]1.대표이사 선임의 건2. 제22기 개인별 이사보수한도 승인의 건[주요내용] 1. 대표이사 이재정 재선임 확정2. 등기이사 개인별 보수한도 확정	가결	-

2021-06	2021.04.14	[의안제목] 주식매수선택권 행사 부여 방법결정의 건[주요내용] 부여방법 : 신주발행교부	가결	-

라. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2021년 01월 13일	내부 교육	- (1차)토론회 운영 : '부서 내 제거해야 할 이슈 도출 및 방안 제시'
- AI Super Computer 사례보고
- SK하이닉스 CEO세미나 영상시청(주제 : 기후, 경제 복합위기 시대! 어떻게 극복할 것인가?)

2021년 02월 17일	내부 교육	- (2차)토론회 운영 : '부서 내 제거해야 할 이슈 도출 및 방안 제시'
- 2021년 환경안전센터 중점 추진업무 운영방안

2021년 03월 10일	내부 교육	- '부서 내 제거해야 할 이슈 도출 및 방안 제시' 조별 활동 보고
- 환경안전(3정5s) 점검 실적보고
- 2021년 교육체계 및 운영방안 보고

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획실	6	팀장 외(3년 7개월)	주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사 업무 지원

재경팀	7	팀장 외(6년 8개월)	재무제표 및 내부결산 자료 등 업무 지원

바. 준법지원인 등 지원조직 현황

- 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임할 의무가 있으며, 당사는 자산총액 기준에 미치지 못해 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제표(1) 집중투표제 채택 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 채택 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.(3) 전자투표제 채택 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않으나, 필요 시 이사회 결의를 통해 도입하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없었습니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황 당사의 임원은 등기임원 8명 및 미등기임원 8명으로 총 16명이며, 임원현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

이재정	남	1962.11	대표이사	등기임원	상근	경영총괄	- 건국대 행정학과 졸업('86)
- ㈜솔믹스 상무이사('97~'08)
- ㈜메카로 대표이사('06~현재)	2,850,800	-	본인	15년 7개월	2024.03.31

정태성	남	1964.03	사장	등기임원	상근	미래사업부장	- 고려대 물리학과 졸업('91)
- ㈜하이닉스반도체 ('91~'00)
- ㈜메카로 미래사업부장('00~현재)	392,000	-	-	20년 5개월	2022.03.15

이종수	남	1962.08	사장	등기임원	상근	첨단소재사업부장	- 광운대 전자재료공학 대학원 졸업('88)- SK하이닉스 상무이사('88~'15)- 실리콘화일 대표이사('15~'18)- ㈜메카로 첨단소재사업부장('18~현재)	-	-	-	3년 3개월	2022.03.15

박현석	남	1966.09	전무	등기임원	상근	시스템사업부장	- 서울공업고등학교 졸업('85)
- 홍익 운영('89~'03)
- ㈜메카로 시스템사업부장('04~현재)	34,000	-	특수관계인	17년	2022.03.15

하문무	남	1976.11	상무	등기임원	상근	CFO	- 충남대 회계학과 졸업('01)
- ㈜클린코리아('01~'06)
- ㈜메카로 CFO('06∼현재)	5,200	-	-	14년 10개월	2022.03.15

강경희	남	1969.03	이사	등기임원	비상근	사외이사	- 서울대 행정대학원 행정학과 졸업 (행정학 석사)- 강경희 법률사무소 변호사- ㈜메카로 사외이사('18~현재)	-	-	-	3년	2024.03.31

박영순	남	1959.09	이사	등기임원	비상근	사외이사	- 한양대학교 기계공학- ㈜케이씨텍 대표이사 ('11~'12)- ㈜티씨케이 대표이사 ('13~'20)- ㈜메카로 사외이사('21~현재)	-	-	-	0개월	2024.03.31

장성춘	남	1959.01	감사	등기임원	상근	감사	- 연세대 기계공학과 졸업- SK이노베이션 SHE본부장(2014년)- ㈜메카로 사외이사('18~'21)- ㈜메카로 상근감사('21~'현재)	100	-	-	3년	2024.03.31

변영훈	남	1966.09	전무	미등기임원	상근	연구소장	- KAIST 화학과 박사 졸업('95)
- 삼성전자㈜('95~'16)
- ㈜메카로 연구소장('16~현재)	20,000	-	-	5년	-

김형민	남	1970.11	상무	미등기임원	상근	시스템전략본부장	- 인하대 금속공학과 졸업('95)
- ㈜하이닉스반도체('96~'02)
- ㈜메카로 시스템전략본부장('02~현재)	31,680	-	-	18년 3개월	-

석동수	남	1969.11	상무	미등기임원	상근	첨단소재품질팀장	- 부산대 무기재료공학과 졸업('95)
- 매그나칩 반도체('94~'11)
- ㈜메카로 첨단소재품질팀장('11~현재)	7,000	-	-	10년	-

송한상	남	1966.01	전무	미등기임원	상근	첨단소재전략본부장	- 연세대 세라믹학과 박사 졸업- SK하이닉스('97~'18)- (주)메카로첨단소재전략본부장('18~현재)	-	-	-	2년 8개월	-

안재우	남	1969.02	전무	미등기임원	상근	기획실장	- 경북대 화학공학과- 삼성자동차('95~'99)- 삼성전자('99~'19)- (주)메카로 기획실장('19~현재)	-	-	-	1년 7개월	-

임진묵	남	1968.07	상무	미등기임원	상근	합성1파트장	- KAIST 대학원 화학과 졸업('06)- 애경산업('95~'01)- 디엔에프('06~'10)- 레이크머티리얼즈('10~'18)- (주)메카로 합성1파트장('19~현재)	-	-	-	2년 1개월	-

김세한	남	1972.03	상무	미등기임원	상근	환경안전센터장	- 고려대 식품생명공학과 졸업('96)- 대림통상('00~'02)- 이낙반도체('03~'05)- 네패스('05~'10)- 지디('13~'18)- (주)메카로 환경안전센터장('18~ 현재)	-	-	-	2년 9개월	-

박홍준	남	1973.12	상무	미등기임원	상근	첨단소재영업팀장	- 중앙대 대학원 유기화학과 졸업('01)- UP Chemical('05~'09)- 한솔케미칼('10~'19)- (주)메카로 첨단소재영업팀장('19~현재)	-	-	-	1년 10개월	-

나. 타회사 임원겸직 현황(기준일 : 2021년 03월 31일)

겸직자	겸직현황

성 명	직 위	회사명	직 위	재임 기간

이재정	대표이사	(주)메카로에너지케이에프알엔디(주)MS Tech CO., LTD.(주)케이브이티에스	대표이사이사부동사장이사	2019년 ~ 현재2019년 ~ 현재2018년 ~ 현재2020년 ~ 현재

정태성	사장	MS Tech CO., LTD.	동사장	2018년 ~ 현재

이종수	사장	케이에프알엔디(주)	이사	2019년 ~ 현재

하문무	상무	(주)메카로에너지케이에프알엔디(주)	감사감사	2019년 ~ 현재2020년 ~ 현재

다. 직원 등 현황

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

반도체	남	224	-	7	-	231	4년 2개월	3,412	15	5	6	11	-

반도체	여	34	-	0	-	34	3년	330	10	-

합 계	258	-	7	-	265	3년 11개월	3,742	14	-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	8	353	44	-

※ 연간급여총액은 2021년 1월 1일부터 3월 31일까지 누적 총액기준입니다.※ 1인 평균급여액은 연간급여 총액을 21년 3월까지 월평균 인원수로 나누어 계산하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속당사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 당사를 제외하고 총 4개사(국내 3개사, 해외 1개사)의 계열회사가 있습니다. 4개사는 비상장사 입니다. 2. 계열회사 출자 현황

[기준일 : 2021년 03월 31일]

피투자회사 ＼투자회사	(주)메카로에너지	MS Tech CO., LTD.	케이에프알엔디(주)	케이브이티에스(주)

(주)메카로	100.00%	48.94%	58.07%	100.00%

합계	100.00%	48.94%	58.07%	100.00%

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황[기준일 : 2021년 03월 31일]

성명	회사명	직위	상근여부

이재정	(주)메카로에너지케이에프알엔디(주)MS Tech CO., LTD.케이브이티에스(주)	대표이사이사부동사장이사	상근비상근비상근비상근

정태성	MS Tech CO., LTD.	동사	비상근

이종수	케이에프알엔디(주)	이사	비상근

하문무	(주)메카로에너지케이에프알엔디(주)	감사감사	비상근비상근

타법인출자 현황

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

MS Tech(비상장)	2018.07.26	해외생산및 판매	756	-	48.94	595	-	-	3	-	48.94	598	1,278	282

케이에프알엔디(비상장)	2019.09.06	사업다각화	5,000	1,000	58.07	-	-	-	-	1,000	58.07	-	1,014	-5,556

메카로에너지(비상장)	2019.11.01	물적분할	4,695	1,836	100.00	3,978	-	-	-721	1,836	100.00	3,257	4,582	-3,310

케이브이티에스(주)(비상장)	2020.11.02	사업다각화	1,200	200	100.00	1,129	-	-	-142	200	100.00	987	2,049	-71

합 계	-	-	5,702	-	-	-859	-	-	4,843	8,923	-8,656

[MS Tech]- 2018년 7월 26일 중국 내 반도체 및 엘씨디 관련 사업을 위해 중국 상하이소텍인터내셔날사와 합자회사를 설립 하였습니다. - 설립 시 RMB 기준으로 출자하였으며, 출자금액은 RMB 4,600,000 입니다. 환율은 1RMB=164.27원 입니다. - 주식은 발행하지 않았습니다. - 2020년 5월 15일 동사회 결의를 통해 6,400,000RMB 유상감자를 진행하였습니다. 환율은 1RMB=164.27원 입니다.[케이에프알엔디]- 2019년 9월 6일, 제3배정 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였습니다. 취득 시 상호명이 코피알엔디 주식회사였으나, 2020년 3월 31일 개최한 정기주주총회에서 케이에프알엔디 주식회사로 상호를 변경하였습니다.[메카로에너지]- 2019년 11월 1일, 메카로 태양전지사업부문을 단순물적분할하여 설립되었습니다.- 2020년 8월 31일 메카로가 유상증자에 참여하여 기명식보통주 836,000주, 3,000백만원을 증자하였습니다.[케이브이티에스]- 2020년 11월 2일 지분 100%를 인수하였습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 담보제공 및 채무보증내용 (1) 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역- 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 특수관계자로부터 제공 받고 있는 지급보증 내역당분기말 현재 연결회사에서 특수관계자로부터 제공 받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공받은 보증	관련 채무	구분

제공자	보증금액	종류	금액	담보권자

대표이사	600,000	중소기업자금대출	500,000	중소기업은행	주식회사 메카로

이재정, 오상태	300,000	장기차입금	300,000	중소벤처기업진흥공단	케이에프알엔디 주식회사

(3) 특수관계자와의 자금 거래 내역- 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 특수관계자와 관련한 주요 채권, 채무 잔액

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지분율(%)	회사명

종속기업	48.94	MS Tech CO. LTD.

종속기업	58.07	케이에프알엔디 주식회사

종속기업	100.00	주식회사 메카로에너지

종속기업	100.00	주식회사 케이브이티에스

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

MS Tech CO. LTD.	매출 등	-	-

매입 등	189,046	553,023

케이에프알엔디 주식회사	매출 등	-	-

매입 등	-	-

주식회사 메카로에너지	매출 등	27,000	27,000

매입 등	-	-

주식회사 케이브이티에스	매출 등	-	-

매입 등	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

MS Tech CO. LTD.	채권	-	-

채무	74,838	124,905

케이에프알엔디 주식회사	채권	-	-

채무	-	-

주식회사 메카로에너지	채권	32,183	42,686

채무	-	-

주식회사 케이브이티에스	채권	-	-

채무	-	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자	내역	당분기	전기말

MS Tech CO. LTD.	배당금 수취	-	23,465

유상감자	-	514,480

주식회사 메카로에너지	유상증자	-	2,999,568

주요경영진	배당금 지급	-	487,578

2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.