메카로 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 19 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 18 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 메카로

1. 회사의 개요주식회사 메카로(이하 '당사')는 2000년 10월 6일 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발ㆍ제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 당반기말 현재 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 증자와 2016년 5월 3일 액면분할을 통해 당반기말 현재 수권주식수는 50,000,000주이며 발행주식수는 보통주 9,981,140이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 4,990,570천원입니다.당반기말과 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이재정	2,818,040	28.23	2,818,040	28.38

이재홍	1,969,000	19.73	1,969,000	19.83

정태성	405,600	4.06	385,600	3.88

장혁규	384,652	3.85	391,652	3.94

기 타	4,403,848	44.13	4,366,848	43.97

합 계	9,981,140	100.00	9,931,140	100.00

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당 사는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정 에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품 의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표 시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용 위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 이에 따라 당사는 고객과의 판매계약 및 위탁수리계약에서 1) 제품공급 2) 수리용역 3) 제품운반 등과 같이 별도의 재화 및 용역의 제공으로 구별되는 수행의무를 식별하며, 제품운반용역 중 일부는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 식별하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상 주 석 24에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 영업부문(1) 당사는 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발, 제조 및 판매업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 매출액 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

제품및상품판매	58,022,732	99.97	45,341,615	99.99

기타	16,800	0.03	1,160	0.01

합 계	58,039,532	100.00	45,342,775	100.00

(3) 지역별(고객사 소재지 기준) 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한국	50,032,231	86.20	37,990,648	83.79

중국	6,244,285	10.76	5,165,225	11.39

기타	1,763,016	3.04	2,186,902	4.82

합 계	58,039,532	100.00	45,342,775	100.00

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

고객 1	40,054,124	69.01	30,827,927	67.99

당사의 영업은 상기 고객 1과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 반기재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험① 외환 위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 입니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	500,378	(500,378)

JPY	12,220	(12,220)

CNY	407	(407)

합 계	513,005	(513,005)

② 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금성자산	136,100	(136,100)

2) 신용 위험 신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.

3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 86,806백만원(전기말: 89,161백만원)을 보유하고 있습니다.

당사의 당반기말 및 전기말 유동성위험 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	합계

매입채무	3,974,614	-	-	3,974,614

기타채무	5,482,150	248,632	300,175	6,030,957

차입금	-	500,000	-	500,000

합 계	9,456,764	748,632	300,175	10,505,571

구 분	전기말

3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	합계

매입채무	2,929,202	-	-	2,929,202

기타채무	1,953,245	3,680,224	272,942	5,906,411

차입금	-	-	500,000	500,000

합 계	4,882,447	3,680,224	772,942	9,335,613

(2) 자본 위험당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	18,197,374	22,912,850

총자본	130,238,937	117,619,627

부채비율	13.97%	19.48%

6. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	86,805,932	86,805,932	89,161,251	89,161,251

매출채권	4,808,930	4,808,930	7,704,254	7,704,254

기타채권	984,068	984,068	1,029,261	1,029,261

장기기타채권	278,176	278,176	217,512	217,512

금융자산 합계	92,877,106	92,877,106	98,112,278	98,112,278

상각후원가 금융부채	매입채무	3,974,614	3,974,614	2,929,202	2,929,202

기타채무	5,730,782	5,730,782	5,633,469	5,633,469

유동성장기부채	500,000	500,000	-	-

장기차입금	-	-	500,000	500,000

장기기타채무	300,175	300,175	272,942	272,942

금융부채 합계	10,505,571	10,505,571	9,335,613	9,335,613

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산	대손상각비(환입)	(4,980)	(11,358)	(21,416)	(29,835)

이자수익	359,490	678,808	36,735	50,790

외화환산이익	49,042	67,804	124,315	124,502

외화환산손실	(91,872)	-	(101,928)	62

상각후원가 금융부채	이자비용	-	-	97,017	156,602

당반기와 전반기 중 발생한 순외환차손익는 887백만원 및 (-)248백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생했습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

매출채권	5,063,808	7,970,490

(대손충당금)	(254,878)	(266,236)

합 계	4,808,930	7,704,254

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

미수금	910,372	1,018,930

미수수익	73,696	10,331

합 계	984,068	1,029,261

비유동항목:

임차보증금	156,886	149,748

기타보증금	121,290	67,764

합 계	278,176	217,512

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	67,450	-	67,450	186,375	-	186,375

제 품	5,453,700	(336,066)	5,117,634	4,581,463	(244,019)	4,337,444

원 재 료	2,675,231	(12,142)	2,663,089	2,151,123	(12,142)	2,138,981

재 공 품	8,844,884	-	8,844,884	9,860,738	-	9,860,738

합 계	17,041,265	(348,208)	16,693,057	16,779,699	(256,161)	16,523,538

당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 92백만원(전반기:48백만원)입니다.

9. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,710,046	7,310,048	278,014	2,321,885	30,118	1,389,965	443,119	4,392,192	888,536	22,763,923

취득	20,524	23,122	25,000	2,073,157	16,863	517,782	184,960	185,167	10,106,735	13,153,310

대체	7,958,793	2,620,818	20,000	59,010	-	-	-	42,330	(10,700,951)	-

처분	-	-	-	(2)	(4,971)	(20)	(770)	(18,129)	-	(23,892)

감가상각비	-	(254,258)	(8,046)	(538,525)	(6,338)	(249,711)	(70,251)	(462,874)	-	(1,590,003)

기말	13,689,363	9,699,730	314,968	3,915,525	35,672	1,658,016	557,058	4,138,686	294,320	34,303,338

구 분	전반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,710,046	7,719,206	179,045	1,704,861	33,294	1,309,643	254,842	4,493,550	-	21,404,487

취득	-	-	-	436,960	7,600	210,414	82,574	190,015	13,650	941,213

대체	-	-	-	-	-	-	-	10,400	(10,400)	-

처분	-	-	-	(1)	(1)	(5,404)	-	(2,309)	-	(7,715)

감가상각비	-	(225,273)	(4,743)	(319,655)	(5,161)	(201,228)	(41,580)	(489,402)	-	(1,287,042)

기말	5,710,046	7,493,933	174,302	1,822,165	35,732	1,313,425	295,836	4,202,254	3,250	21,050,943

10. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

특허권	상표권	회원권	소프트웨어	합 계

기초	66,088	7,015	253,931	364,476	691,510

취득	5,372	-	520,267	45,800	571,439

감가상각비	(5,002)	(1,080)	-	(57,390)	(63,472)

기말	66,458	5,935	774,198	352,886	1,199,477

구 분	전반기

특허권	상표권	회원권	소프트웨어	합 계

기초	70,577	9,173	253,931	188,066	521,747

취득	5,228	-	-	133,100	138,328

감가상각비	(4,772)	(1,079)	-	(33,967)	(39,818)

기말	71,033	8,094	253,931	287,199	620,257

11. 차입금 당반기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	SK하이닉스	2019-03-31	-	500,000	500,000

차감: 유동성대체	(500,000)	-

합 계	-	500,000

12. 순확정급여부채

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,530,077	4,126,698

당기근무원가	594,205	421,073

이자비용	87,405	57,448

제도에서 지급한 금액	(5,524)	(82,327)

기말	6,206,163	4,522,892

(2) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,721,021	938,474

이자수익	66,198	14,866

납부한 기여금	1,200,000	100,000

제도에서의 지급	-	(20,873)

기말	3,987,219	1,032,467

13. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 4,700백만원(전반기: 2,764백만원) 입니다.

14. 기타자본항목(1) 당사는 당사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	3차 주식선택권	4차 주식선택권

부여일	2012.3.29	2016.3.30	2017.3.29	2018.3.23

행사가능기간	2015.3.29~2019.3.28	2019.3.30~2023.3.29	(*)2021.3.29~2024.3.28	2021.3.23~2025.3.22

총부여수량	200,000주	165,800주	87,300주	201,500주

행사가격	2,000원	4,050원	4,800원	36,620원

행사가능조건	행사일 현재 당사에 재직 중

부여방법	주식결제형 및 현금결제형 중 주식선택권 행사시 이사회가 결정

(*) 2018년 3월 23일 주주총회에서 행사가능기간이 2020.3.29~2024.3.28에서 2021.3.29~2024.3.28로 변경 승인 되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	292,400	319,900

부여	201,500	87,300

소멸	(2,300)	(17,000)

행사	(50,000)	-

기말	441,600	390,200

(3) 당반기 중 인식한 주식보상비용은 482백만원(전반기: 124백만원)입니다.

15. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	605,800	-

미처분이익잉여금	55,603,025	44,169,933

합 계	56,208,825	44,169,933

16. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,726,131	3,290,716	646,729	1,298,410

기타장기종업원급여	18,617	37,233	13,254	26,508

퇴직급여	117,936	234,277	69,357	154,222

복리후생비	338,553	457,714	99,518	165,696

여비교통비	152,037	299,074	100,159	197,245

접대비	88,439	167,761	59,107	109,292

통신비	10,172	18,987	7,243	13,921

수도광열비	11,714	35,438	13,729	33,952

전력비	66,741	152,266	52,250	116,611

세금과공과금	62,269	137,741	34,544	84,500

감가상각비	185,460	369,221	152,663	304,858

지급임차료	26,781	55,900	14,836	33,131

수선비	26,387	38,414	203,008	246,260

보험료	74,144	101,414	23,735	48,958

경상연구개발비	1,096,864	2,090,948	833,433	1,361,328

운반비	26,340	54,362	20,499	35,517

소모품비	30,171	72,572	19,697	43,307

지급수수료	456,350	746,346	303,563	434,282

광고선전비	13,166	68,838	(3,006)	34,980

대손상각비(환입)	(4,980)	(11,358)	(21,416)	(29,835)

수출제비용	66,756	144,376	61,313	121,224

무형자산상각비	32,100	63,472	23,148	39,817

기타	571,498	810,386	459,556	570,676

합 계	5,193,646	9,436,098	3,186,919	5,444,860

17. 비용의성격별분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품및재공품의 변동	1,416,075	262,542	(3,030,455)	(4,199,309)

원재료사용 및 상품매입액 등	5,874,165	15,450,786	12,271,947	21,380,652

종업원급여	4,446,353	8,629,261	2,113,607	4,172,863

감가상각비및무형자산상각비	865,834	1,653,475	682,501	1,326,859

지급수수료	558,863	1,043,297	462,048	729,002

기타	5,147,144	9,798,567	4,360,043	7,754,524

합 계	18,308,434	36,837,928	16,859,691	31,164,591

18. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	888,963	1,225,023	131,519	172,652

외화환산이익	49,042	67,804	124,315	124,502

유형자산처분이익	4,185	4,185	-	4,576

정부보조금수익	2,293	2,293	-	-

잡이익	2,596	10,042	1,756	4,953

합 계	947,079	1,309,347	257,590	306,683

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	76,875	338,478	90,332	420,490

기부금	-	5,100	7,500	12,800

외화환산손실	(91,872)	-	(101,928)	62

유형자산처분손실	23,524	23,524	2,309	2,309

잡손실	25,328	25,360	500,001	500,012

합 계	33,855	392,462	498,214	935,673

19. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	359,490	678,808	36,735	50,790

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	97,017	156,602

20. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순이익	8,157,076,270	18,096,887,121	6,468,437,989	10,679,155,178

가중평균유통보통주식수	9,981,140	9,977,416	7,834,640	7,834,640

기본주당이익	817	1,814	826	1,363

(2) 희석주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	8,157,076,270	18,096,887,121	6,468,437,989	10,679,155,178

주식선택권 주식기준보상 비용	57,038,469	112,663,875	-	16,187,398

희석주당이익 산정을 위한 순이익	8,214,114,739	18,209,550,996	6,468,437,989	10,695,342,576

발행된 가중평균유통보통주식수	9,981,140	9,977,416	7,834,640	7,834,640

조정내역

주식선택권	213,060	217,648	106,249	121,991

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,194,200	10,195,064	7,940,889	7,956,631

희석주당순이익	806	1,786	815	1,344

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

21. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 금융기관의 대출한도약정

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

무역금융 대출약정	KEB 하나은행	1,000,000	-

(2) 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역

(단위: 천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

대표이사	1,200,000	무역금융한도	-	KEB 하나은행

서울보증보험	6,000	계약보증	-	㈜삼천리

6,300	계약보증	-	충청북도 음성군

(3) 운용리스당사는 에이제이캐피탈㈜, 롯데오토리스㈜와 차량운반구에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 당반기 중 비용으로 인식한 최소리스료는 55,130천원입니다.

22. 특수관계자거래(1) 당반기와 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없습니다.

(2) 당사가 특수관계자로부터 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

대표이사	1,200,000	무역금융한도	-	KEB 하나은행

(3) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 등	2,518,997	762,395

퇴직급여	153,162	126,359

주식보상비용	275,692	61,230

합 계	2,947,851	949,984

23. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,058백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다.

24. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가(전기는대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	-	98,112,278	98,112,278

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	-	98,112,278	98,112,278

2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	89,161,251	89,161,251	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	7,704,254	7,704,254	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	1,029,261	1,029,261	-

장기기타채권	상각후원가	상각후원가	217,512	217,512	-

3) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 경 과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 당반기 현재 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

25. 비교표시 재무상태표 재작성(1) 당사는 2017년 연간성과급여 미반영으로 인해 비교표시되는 전기 재무상태표를 재작성하였으며, 이로 인해 전기말 이익잉여금에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

수정전	46,538,974

2017년 연간성과급여	(3,346,164)

법인세효과 등	977,123

수정후	44,169,933

(2) 비교표시 재무상태표 재작성으로 인하여 2017년 기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	차이	수정후

유동자산	114,680,318	300,972	114,981,290

재고자산	16,222,566	300,972	16,523,538

비유동자산	24,882,996	668,191	25,551,187

이연법인세자산	1,210,051	668,191	1,878,242

자산총계	139,563,314	969,163	140,532,477

유동부채	15,992,648	3,338,204	19,330,852

미지급비용	1,782,516	3,346,164	5,128,680

판매보증충당부채	484,860	(7,960)	476,900

부채총계	19,574,646	3,338,204	22,912,850

이익잉여금	46,538,974	(2,369,041)	44,169,933

자본총계	119,988,668	(2,369,041)	117,619,627

부채및자본총계	139,563,314	969,163	140,532,477