메카로 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

당분기말 2018년 03월 31일 현재
전기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 메카로

1. 회사의 개요 주식회사 메카로(이하 '당사')는 2000년 10월 6일 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발ㆍ제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 증자를 통해 당분기말 현재 수권 주식수는 50,000,000주이며 발행주식수는 보통주 9,981,140주이고, 액면금액은 500원으로 자본금은 4,990,570천원입니다.당사는 2017년 12월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2018년 1분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	당분기말

주식수	지분율(%)

보통주	이재정	2,818,040	28.23%

이재홍	1,969,000	19.73%

정태성	405,600	4.06%

장혁규	384,652	3.85%

기타	4,403,848	44.13%

합 계	9,981,140	100.00%

2. 재무제표 작성기준회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")인 원화로 작성 및 표시되어 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석14: 확정급여채무의 측정- 주요 보험수리적가정- 주석15: 이연법인세 자산의 인식- 세액공제의 사용- 주석24: 우발부채 및 약정사항- 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1109호 '금융상품'

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

- 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

- 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

가. 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사가 체결한 고객과의 판매계약 및 위탁수리계약에서 (1) 제품공급 (2) 수리용역 (3) 제품운반 등과 같이 별도의 재화 및 용역의 제공으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사의 제품운반용역 중 일부는 기간에 걸쳐 이행하는 의무로 식별되었습니다.

나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비해야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

다. 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래 가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤가산 접근법'을 사용합니다.

- 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 추정할 수 없습니다.

5. 영업부문 (1) 당사는 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발, 제조 및 판매업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 2018년 1분기와 2017년 1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

매출액	비율	매출액	비율

제품 및 상품의 판매	30,559,516	99.95	20,038,927	100.00

기타	15,600	0.05	500	0.00

합 계	30,575,116	100.00	20,039,427	100.00

(3) 2018년 1분기와 2017년 1분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 1	21,595,672	70.63	13,303,509	43.51

고객 2	2,964,519	9.70	2,298,753	7.52

(4) 2018년 1분기와 2017년 1분기 중 당사의 지역별(고객사 소재지 기준) 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

매출액	비율	매출액	비율

국내	26,193,827	85.67	16,393,491	81.81

중국	3,507,684	11.47	2,504,006	12.49

대만	274,669	0.9	324,965	1.62

미국	268,047	0.88	347,060	1.73

일본	209,180	0.68	306,436	1.53

싱가포르	116,182	0.38	163,469	0.82

홍콩	5,527	0.02	0	0

합계	30,575,116	100.00	20,039,427	100

6. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험① 외환 위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 입니다. 2018년 1분기말과 2017년 1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,953,396	(3,953,396)	780,278	(780,278)

JPY	30,784	(30,784)	35,263	(35,263)

CNY	407	(407)	275	(275)

합 계	3,984,588	(3,984,588)	815,815	(815,815)

② 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2018년 1분기말 및 2017년 1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	249,338	(249,338)	121,299	(121,299)

차입금	-	-	111,909	(111,909)

합 계	249,338	(249,338)	233,208	(233,208)

2) 신용 위험신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 91,168백만원(전기말: 89,161백만원)을 보유하고 있습니다. 당사의 2018년 1분기 및 2017년 1분기 유동성위험 만기 분석내역은 다음과 같습니다.① 2018년 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하

매입채무	4,953,321	4,953,321	4,953,321	-	-

기타채무	10,567,598	10,567,598	9,950,736	335,303	281,559

차입금	500,000	500,000	-	500,000	-

합 계	16,020,919	16,020,919	14,904,057	835,303	281,559

※ 배당금 6,058백만원이 기타채무에 포함되어 있습니다. ② 2017년 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무	6,483,270	6,483,270	6,483,270	-	-	-	-

기타채무	2,016,107	2,016,107	1,436,256	259,220	320,631	-	-

차입금	14,190,860	15,184,180	1,323,344	4,928,837	1,144,881	4,277,643	3,509,475

합 계	22,690,237	23,683,557	9,242,870	5,188,057	1,465,512	4,277,643	3,509,475

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

(2) 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

총부채	30,209,221	19,574,646

총자본	123,921,893	119,988,668

부채비율	24.38%	16.31%

7. 범주별 금융상품 (1) 2018년 1분기말과 2017년 기말 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	91,168,451	89,161,251

단기투자자산	10,000,000	-

매출채권	6,074,777	7,704,254

기타채권	1,318,455	1,029,261

장기기타채권	266,784	217,512

합 계	108,828,467	98,112,278

(2) 2018년 1분기말과 2017년 기말 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	4,953,321	2,929,202

기타채무	10,286,039	2,287,305

단기차입금	500,000	-

장기차입금	-	500,000

장기기타채무	281,559	272,942

합 계	16,020,919	5,989,449

(3) 2018년 1분기말과 2017년 1분기말 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 1분기말

대여금 및 수취채권

이자수익	319,318	14,055

외화환산이익	18,762	187

외화환산손실	91,872	101,990

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	59,585

2018년 1분기와 2017년 1분기 중 발생한 순외환차이는 1백만원 및 391백만원입니다. 해당 외환차이는 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다. 8. 금융상품 공정가치 2018년 1분기말과 2017년 기말 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에해당하여 공시를 생략합니다.

9. 매출채권 및 기타채권 2018년 1분기말과 2017년 기말 매출채권 및 기타채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

유동항목 :

매출채권	6,334,635	7,970,490

대손충당금	(259,858)	(266,236)

미수금	1,218,433	1,018,930

미수수익	100,022	10,332

소 계	7,393,232	8,733,516

비유동항목 :

임차보증금	146,892	149,748

기타보증금	119,892	67,764

소 계	266,784	217,512

합 계	7,660,016	8,951,028

10. 재고자산2018년 1분기말과 2017년 기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	138,450	-	138,450	186,375	-	186,375

제 품	5,615,895	(286,857)	5,329,038	4,455,150	(242,379)	4,212,771

원 재 료	1,451,102	(12,142)	1,438,960	2,151,123	(12,142)	2,138,981

재 공 품	10,074,838	-	10,074,838	9,684,439	-	9,684,439

합 계	17,280,285	(298,999)	16,981,286	16,477,087	(254,521)	16,222,566

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 44백만원입니다(전기: 17백만원).

11. 유형자산2018년 1분기와 2017년 1분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 2018년 1분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,710,046	7,310,048	278,015	2,321,885	30,118	1,389,965	443,119	4,392,192	888,536	22,763,924

취득	-	-	-	1,610,546	-	316,703	51,711	9,200	786,864	2,775,024

대체	-	812,000	-	-	-	-	-	-	(812,000)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(123,313)	(3,742)	(239,115)	(2,807)	(124,374)	(32,824)	(230,094)	-	(756,269)

기말	5,710,046	7,998,735	274,273	3,693,316	27,311	1,582,294	462,006	4,171,298	863,400	24,782,679

취득원가	5,710,046	9,865,009	299,345	10,453,847	125,607	5,186,384	1,046,736	7,748,463	863,400	41,298,837

감가상각누계액	-	(1,866,274)	(25,072)	(6,201,458)	(98,296)	(3,554,794)	(584,730)	(3,492,532)	-	(15,823,156)

정부보조금	-	-	-	(559,073)	-	(49,296)	-	(84,633)	-	(693,002)

(2) 2017년 1분기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	5,710,046	7,719,206	179,045	1,704,861	33,294	1,309,643	254,842	4,493,550	-	21,404,487

취득	-	-	-	20,360	-	99,660	46,221	54,950	-	221,191

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(1)	(6,755)	-	-	-	(6,756)

감가상각비	-	(112,637)	(2,372)	(154,643)	(2,427)	(97,135)	(19,571)	(237,554)	-	(626,339)

기말	5,710,046	7,606,569	176,673	1,570,578	30,866	1,305,413	281,492	4,310,946	-	20,992,583

취득원가	5,710,046	9,010,919	189,703	7,453,322	118,007	4,458,443	754,954	7,409,264	-	35,104,658

감가상각누계액	-	(1,404,350)	(13,030)	(5,135,682)	(87,141)	(3,039,270)	(473,461)	(2,981,485)	-	(13,134,419)

정부보조금	-	-	-	(747,062)	-	(113,760)	(1)	(116,833)	-	(977,656)

12. 무형자산2018년 1분기와 2017년 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 2018년 1분기

(단위: 천원)

구분	특허권	상표권	회원권	소프트웨어	합 계

기초	66,088	7,015	253,931	364,476	691,510

취득	-	-	520,267	40,300	560,567

대체	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(2,469)	(541)	-	(28,362)	(31,372)

기말	63,619	6,474	774,198	376,414	1,220,705

취득원가	99,866	21,050	774,198	597,824	1,492,938

감가상각누계액	(36,247)	(14,576)	-	(221,410)	(272,233)

(2) 2017년 1분기(단위: 천원)

구분	특허권	상표권	회원권	소프트웨어	합 계

기초	70,577	9,173	253,931	188,066	521,747

취득	-	-	-	3,600	3,600

대체	-	-	-	-	0

처분	-	-	-	-	0

감가상각비	(2,343)	(539)	-	(13,788)	(16,670)

기말	68,234	8,634	253,931	177,878	508,677

취득원가	94,637	21,051	253,931	299,624	669,243

감가상각누계액	(26,403)	(12,417)	-	(121,746)	(160,566)

13. 차입금(1) 단기차입금2018년 1분기말과 2017년 기말 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	연이자율	2018년 1분기말	2017년 기말

유동성장기차입금	-	500,000	-

합 계	-	500,000	-

(2) 장기차입금 2018년 1분기말과 2017년 기말 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	2018년 1분기말	2017년 기말

유동성장기차입금	SK하이닉스(주1)	2019-03-31	-	500,000	500,000

차감 : 유동성대체	(500,000)	-

계	-	500,000

(주1) SK하이닉스의 중소기업 기술개발 자금지원 입니다.(3) 2018년 1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	기초	차입	상환	대체	당분기말

단기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	500,000	-	-	(500,000)	-

유동성장기차입금	-	-	-	500,000	500,000

합 계	500,000	-	-	-	500,000

14. 종업원급여(1) 2018년 1분기와 2017년 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 1분기말

급여	4,943,397	2,058,078

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	307,706	288,148

주식결제형 주식기준보상	100,332	55,129

합 계	5,351,435	2,401,355

(2) 2018년 1분기말과 2017년 기말 현재 기타채무에 계상된 기타 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

급여에 대한 부채	795,392	710,978

유급휴가에 대한 부채	215,260	231,603

기타장기종업원급여에 대한 부채	281,559	262,942

합 계	1,292,211	1,205,523

(3) 2018년 1분기와 2017년 1분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초금액	5,530,077	4,126,698

당기근무원가	297,102	266,857

이자비용	43,702	28,724

재측정요소:

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0	0

제도에서 지급한 금액	0	(56,321)

기말금액	5,870,881	4,365,958

(4) 2018년 1분기와 2017년 1분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초금액	2,721,021	938,474

이자수익	33,099	7,433

재측정요소:

사외적립자산의 수익	0	0

납부한 기여금	1,200,000	100,000

제도에서의 지급	0	(14,493)

기말금액	3,954,120	1,031,414

15. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 2018년 1분기 법인세비용은 2,428,790천원(2017년 1분기: 1,089,915천원) 입니다. 16. 자본금과 자본잉여금당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 2018년 1분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 9,981,140주입니다. 보통주식 1주당 액면금액은 500원입니다. 17. 기타자본항목 (1) 당사는 주주총회 결의에 따라 당사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	3차 주식선택권	4차 주식선택권

부여일	2012-03-29	2016-03-30	2017-03-29	2018-03-23

행사가능기간	2015.3.29~2019.3.28	2019.3.30~2023.3.29	(*)2021.3.29~2024.3.28	2021.3.23~2025.3.22

총부여수량	200,000주	165,800주	87,300주	201,500주

행사가격	2,000원	4,050원	4,800원	36,620원

행사가능조건	행사일 현재 당사에 재직 중

부여방법	주식결제형 및 현금결제형 중 주식선택권 행사시 이사회가 결정

부여수량 및 행사가격은 제17기 중 액면분할을 반영한 수량 및 금액입니다.(*) 2018년 03월 23일 주주총회에서 행사가능기간이 2020.03.29~2024.03.28에서 2021.03.29~2024.03.28로 변경 승인 되었습니다.

(2) 2018년 1분기와 2017년 기말 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018년 1분기	2017년 기말

기초	292,400	319,900

부여	201,500	87,300

소멸	(900)	(18,300)

행사	(50,000)	(96,500)

기말	443,000	292,400

기말 현재 행사가능	10,000	60,000

(3) 2018년 1분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 100백만원(2017년 기말: 273백만원)입니다.

18. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

미처분이익잉여금	50,273,797	46,538,974

19. 판매비와관리비2018년 1분기말과 2017년 1분기말 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 1분기말

급여	1,743,452	664,935

퇴직급여	116,341	84,865

복리후생비	119,161	66,178

여비교통비	147,037	97,086

접대비	79,322	50,185

통신비	8,815	6,678

수도광열비	23,724	20,223

전력비	85,525	64,361

세금과공과금	75,472	49,956

감가상각비	183,761	152,195

지급임차료	29,119	18,295

수선비	12,027	43,252

보험료	27,270	25,223

경상연구개발비	1,063,592	527,895

운반비	28,022	15,018

소모품비	42,401	23,610

지급수수료	289,996	130,719

광고선전비	55,672	37,986

대손상각비	(6,378)	(8,419)

수출제비용	77,620	59,911

무형자산상각비	31,372	16,669

기타	238,888	111,120

합 계	4,472,211	2,257,941

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 1분기말

제품 및 재공품의 변동	(1,503,219)	(1,168,854)

원재료 사용 및 상품 매입액 등	9,576,622	9,108,705

종업원급여	4,610,079	2,059,256

감가상각비및무형자산상각비	787,641	644,358

광고비	55,672	37,986

지급수수료	484,434	266,954

기타	4,665,259	3,356,493

합 계	18,676,488	14,304,898

21. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 1분기말

외환차익	336,060	41,133

외화환산이익	18,762	187

유형자산처분이익	0	4,576

정부보조금수익	0	0

잡이익	7,446	3,197

합 계	362,268	49,093

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 1분기말

외환차손	261,602	330,158

기부금	5,100	5,300

외화환산손실	91,872	101,990

유형자산처분손실	0	0

잡손실	32	11

합 계	358,606	437,459

22. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	2018년 1분기말	2017년 1분기말

이자수익	319,318	14,055

합 계	319,318	14,055

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	2018년 1분기말	2017년 1분기말

이자비용	-	59,585

합 계	-	59,585

23. 주당이익(1) 보통주당이익(단위: 원, 주)

구 분	2018년 1분기말	2017년 1분기말

보통주당기순이익(A)	9,792,818,488	4,210,717,189

가중평균 유통보통주식수(B)	9,973,651	7,834,640

기본주당이익(A/B)	982	537

(2) 희석주당이익(단위: 원, 주)

구 분	2018년 1분기말	2017년 1분기말

지배주주 보통주당기순이익	9,792,818,488	4,210,717,189

주식선택권 주식기준보상 비용	55,625,406	2,811,653

희석주당이익 산정을 위한 순이익	9,848,443,894	4,213,528,842

발행된 가중평균유통보통주식수	9,973,651	7,834,640

조정내역

주식선택권	222,209	123,674

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,195,860	7,958,314

희석주당순이익	966	529

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.(3) 잠재적 보통주식당분기말 현재 주식선택권 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행될 보통주식수	전환기간

주식선택권	443,000	2015.3.29~2025.3.22

24. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관의 대출한도 약정

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

무역금융 대출약정	신한은행	1,200,000	-

무역금융 대출약정	KEB 하나은행	1,000,000	-

(2) 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역

(단위: 천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

이재정(대표이사)	1,440,000	무역금융한도	-	신한은행

1,200,000	무역금융한도	-	KEB 하나은행

서울보증보험	115,000	계약보증	-	한국산업단지공단

6,000	계약보증	-	(주)삼천리

6,300	계약보증	-	충청북도 음성군

(3) 제공하는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.(4) 운용리스당사는 AJ캐피탈파트너스, 롯데오토리스㈜와 차량운반구에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 최소리스료는 28,684천원입니다.25. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 지배·종속기업은 없습니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말 특수관계자와의 거래와 관련한 주요 채권, 채무 잔액은 없습니다.(4) 당사가 특수관계자로부터 제공받는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

이재정(대표이사)	1,440,000	무역금융한도	-	신한은행

1,200,000	무역금융한도	-	KEB 하나은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 1분기말

급여 등	963,501	333,246

퇴직급여	76,581	63,179

주식보상비용	51,242	28,935

합 계	1,091,324	425,360

26. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,057,995,400원은 2018년 4월에 지급되었습니다.27. 회계정책의 변경27.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 3에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	6,074,777	6,074,777	-

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	91,168,451	91,168,451	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	1,318,455	1,318,455	-

비유동금융자산

기타채권	상각후원가	상각후원가	266,784	266,784	-

(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산으로 매출채권을 보유하고 있습니다. 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.(3) 위험회피회계회사는 위험회피회계를 수행하고 있지 않으므로, 이로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.27.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 3에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기간에 걸쳐 이행되는 제품운반용역당사의 제품운반용역 중 일부는 기간에 걸쳐 이행하는 의무로 식별되었습니다. 그러나, 2017년 12월 31일 및 2018년 3월 31일 기준으로 기간에 걸쳐 이행되는 제품운반용역은 그 이행이 모두 완료되었으므로, 최초 적용일(당기초)에 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 없습니다. 또한, 2018년 3월 31일 기준으로 기간에 걸쳐 이행되는 제품운반용역도 그 이행이 모두 완료되었으므로, 기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.