메카로 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 (1) 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제22기 정기주주총회 결의에 의하여 재선임 된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사의 인적사항

성명	직위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계

장성춘	감사	이사회	감사	없음	없음

나. 감사의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사의 구성, 운영 및 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다. 또한 관련 법령에 따라 상근하며 감사업무를 수행하는 감사를 두고 있습니다. 법령과 정관에 따라 감사는 주주총회에서 선임하되 별도의 의안으로 상정되며 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사선임에 대한 의결권을 행사하지 못합니다. 다. 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

1	2022-01-28	1. 지점폐지의 건※보고사항- 2022년 사업계획 보고	가결

2	2022-02-16	1. 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 확정의 건2. 제22기 정기주주총회 소집의 건3. 전자투표 시스템 도입 승인의 건4. 세라믹 공장 건축 증액의 건※보고사항- 2021년 제22기 영업보고- 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고- 감사의 내부회계관리제도 평가보고- 인사규정 신설 및 개정보고	가결가결가결가결

3	2022-03-29	1. 대표이사 선임의 건2. 이해관계자간의 거래한도 승인의 건3. 이해관계자간의 거래 사후추인 승인의 건4. 제23기 개인별 이사보수한도 승인의 건	가결가결가결가결

4	2022-03-31	1. 임원 특별공로금 지급의 건	가결

5	2022-04-13	1. 세라믹공장 건축 2차 증액 및 추가 공사의 건	가결	불참

6	2022-05-11	※보고사항- 지적자산촉진위원회 보고- 1분기 결산보고

7	2022-06-10	1. 2021년(제22기)감사보고서 재발행에 따른 재무제표 확정의 건	가결

8	2022-06-23	1. 반도체 신규 소재 개발을 위한 건축/장비 투자의 건	가결

9	2022-07-13	1. 세라믹공장 건축 3차 증액의 건	가결

10	2022-08-10	※보고사항- '22년 반기 내부 결산 보고- '22년 반기 지적자산촉진위원회 보고	가결

11	2022-08-17	1. 분할계획 승인의 건2. 분할신설법인 지분매각 승인의 건3. 임시주주총회 소집의 건4. 임시주주총회 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건5. 전자투표 시스템 도입 승인의 건	가결가결가결가결가결

12	2022-10-11	1. 지점설치의 건	가결

13	2022-10-25	1. ALF 시설증설 투자의 건	가결

14	2022-11-02	1. 분할결과 보고 및 공고의 건2. 지점폐지의 건3. 이해관계자간의 거래한도 승인의 건	가결가결가결

15	2022-11-10	※보고사항-'22년 3분기 결산 보고

16	2022-11-21	1. 동일인 지배기업인 (주)메카로에너지 운전자금대출에 대한 연대보증의 건2. 동일인 지배기업인 (주)메카로에너지 운전자금대출(수시로대출)에 대한 연대보증의 건	가결가결

17	2022-12-28	1. 에니캠텍 자금 대여의 건2. 주식매수선택권 부여분 중 일부 취소의 건3. 업무지원서비스계약(TRANSITIONAL SERVICES AGREEMENT)체결의 건	가결가결가결

18	2022-12-30	1. 엠케미칼 주식회사 지분매각금액 변경 승인의 건	가결

19	2022-12-30	1. 임원 특별공로금 지급의 건	가결

라. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2022.01.12	내부교육	1) 2022년 사업계획발표2) 오스템임플란트 횡령사건 브리핑3) 중대재해처벌법4) 특강 : 특허경영

2022.02.08	내부교육	1) 인사제도 개편 안2) 원가교육_재경팀

2022.03.16	내부교육	1) 컨플라이언스 현안 및 개선 안2) 산학계약 기본 방향3) 특허출원 현황4) 메카로에너지 IR발표

2022.04.13	내부교육	1) 특강 : 산학계약 기본 방향2) 정위치/습관화 운동 안전점검

2022.05.09	외부교육	1) 내부회계관리제도와 부정횡령 위험 - 제79차 코스닥 상장법인 최고경영자 조찬세미나

2022.05.11	내부교육	1) 법 위반 Risk2) 주 52시간, 핵심가치실천시스템 개선, 사내 단합행사 운영 안3) NAURA 대응 TF 성공사례 발표

2022.06.08	내부교육	1) 메카로에너지 임원 소개2) 보안추진방안보고3) 부품/소재 생산가동률 기준보고4) 부품 외주전략 실행계획5) 정위치/습관화 운동 안전 점검 보고

2022.07.13	내부교육	1) 지적자산촉진위원회 2분기 보고2) MAPS 연구소 화재사고 개선/예방활동 보고3) 건강관리방안 보고

2022.07.26	외부교육	1) 삼정KPMG 감사위원회 포럼 강의 - 기업의 리스크관리와 내부통제 중요성

2022.08.01	외부교육	1) ACF 사단법인 감사위원회 포럼 사이버강좌 - 감사위원이 알아야할 외부감사인의 독립성

2022.08.10	내부교육	1) 투자 승인프로세스2) 화연 특허 실시 계약, 특허 및 PCT 출원3) 직무발명규정 관련 개정사항4) 스마트공장보급확산사업

2022.09.14	내부교육	1) GEM foil 사업정리 보고2) 소재사업부문 향후 운영 아젠다 보고3) 컴플라이언스 이슈 및 대응 보고4) 기술임치제도(영업비밀보호제도) 서비스 소개

2022.10.12	내부교육	1) 특허관련규정2) AlF Capa 확보방안3) 2023년 판매계획4) 부품MES 추진계획

2022.11.10	내부교육	1) 신규 임원 소개 및 각오2) 자유토론

2022.11.23	외부교육	1) ACF 감사위원회 포럼- 감사위원회의 ESG대응 관련 글로벌 현황 및 시사점- ESG 경영의 실효성 확보를 위한 거버넌스의 기능과 역할

2022.12.14	내부교육	1) 회장님 면담결과 활용보고2) 해외 Agent 관리3) 특허 출원 프로세스 특허보상/포상제도

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획팀	6	본부장 1 명 (3년 3개월)팀장 1 명 (5년 1개월)책임 3 명 (5년 4개월)선임 1 명 (1년 8개월)	내부회계관리제도 수행, 주주총회,이사회 등 업무 지원

재경팀	9	본부장 1 명 (16년 7개월)팀장 1 명 (13년 4개월)책임 4 명 (4년 11개월)선임 3 명 (1년 8개월)	재무제표 및 내부결산 자료 등 업무 지원