메카로 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사의 이사회는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제21기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 경영진단 의견을 아래와 같이 보고합니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요회사는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적회사의 재무상태는 다음과 같습니다. (1) 재무상태

(단위 : 원)

구분	제21기(2020년)	제20기(2019년)	제19기(2018년)

유동자산	66,997,024,066	77,228,037,401	111,130,620,024

비유동자산	88,459,115,587	82,922,652,173	42,769,780,913

자산총계	155,456,139,653	160,150,689,574	153,900,400,937

유동부채	12,053,440,686	11,689,538,839	12,000,644,794

비유동부채	5,282,590,493	4,589,039,844	2,925,157,644

부채총계	17,336,031,179	16,278,578,683	14,925,802,438

자본총계	138,120,108,474	143,872,110,891	138,974,598,499

부채와 자본총계	155,456,139,653	160,150,689,574	153,900,400,937

자기자본비율	88.8%	89.8%	90.3%

부채비율	11.2%	11.3%	10.7%

재고자산회전율	3.8회	2.9회	2.8회

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제21기 당사 자산은 전기대비 47억 감소한 1,555억원입니다.- 부채는 전기대비 6.5% 증가한 173억원입니다. 부채의 주요 증가 원인은 유동부채가 4억 증가하였고, 비유동부채가 7억 증가하면서 부채총계가 증가하였습니다.- 자본은 전기대비 58억 감소한 1,381억원으로, 제21기 당기순손실 35억 발생한 것이 주요 감소 원인입니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 1.0% 감소한 88.8%, 부채비율이 전기대비 0.1% 감소한 11.2%로 상장업체 전체로 봐도 건실한 재무구조를 유지하고 있습니다.

(2) 영업실적(단위 : 원)

구분	제21기(2020년)	제20기(2019년)	증감	증감율

매출액	72,741,604,972	72,495,382,482	246,222,490	0.34%

매출원가	47,711,776,189	42,208,103,569	5,503,672,620	13.04%

매출총이익	25,029,828,783	30,287,278,913	(5,257,450,130)	-17.36%

판매비와관리비	24,882,958,980	21,726,312,970	3,156,646,010	14.53%

영업이익	146,869,803	8,560,965,943	(8,414,096,140)	-98.28%

기타수익	1,508,252,970	1,748,945,490	(240,692,520)	-13.76%

기타비용	5,180,826,512	793,673,833	4,387,152,679	552.77%

금융수익	496,013,471	1,255,915,704	(759,902,233)	-60.51%

금융비용	55,258,012	29,281,881	25,976,131	88.71%

법인세비용차감전순이익	(3,084,948,280)	10,742,871,423	(13,827,819,703)	-128.72%

법인세비용	393,917,145	2,892,932,803	(2,499,015,658)	-86.38%

당기순이익	(3,478,865,425)	7,849,938,620	(11,328,804,045)	-144.32%

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 종속회사의 실적 악화 및 자산손상평가가 반영되었으며, 생산시설 완공으로 인한 감가상각비와 인력 증가에 따른 고정비의 증가로 인하여 비용이 증가되어 영업이익 및 당기순이익이 감소하였습니다.- 매출액은 전년대비 비슷한 수준을 유지하고 있으나, 영업이익은 전년대비 98.28% 감소한 1억원, 당기순이익은 전년대비 적자전환하여 -35억원을 기록 하였습니다 .(3) 신규사업Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.(4) 조직 개편당사는 본 보고서 제출일 현재 시스템사업부와 첨단소재사업부, 미래사업부로 3개의 사업부로 조직을 운영하고 있습니다.(5) 환율변동의 영향

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	938,974	(938,974)

JPY	29,996	(29,996)

합 계	968,970	(968,970)

4. 유동성 및 자금조달, 지출 등 회사의 2020년 말 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 431억원을 보유하고 있습니다.(1) 유동성 현황 (단위 : 백만원)

구분	제21기(2020년)	제20기(2019년)	증감율

현금및현금성자산	43,116	55,094	-21.74%

구분	제21기(2020년)	제20기(2019년)	증감율

영업활동 현금흐름	12,597	17,954	-29.84%

투자활동 현금흐름	(19,636)	(35,659)	-44.93%

재무활동 현금흐름	(4,537)	(5,710)	-20.54%

현금및 현금성자산의 환율변동효과	(402)	(140)	187.14%

현금 및 현금성자산의 증감	(11,978)	(26,630)	-55.02%

기초의 현금및현금성자산	55,094	81,725	-32.59%

기말의 현금및현금성자산	43,116	55,094	-21.74%

(2) 주요자금조달 현황1) 단기차입금당기말과 전기말 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말

운영자금	중소기업은행	0.75%	500,000	500,000

운영 자금	중소기업은행	1.99%	230,000	-

운영 자금	중소기업은행	2.72%	200,000	-

운영 자금	중소기업은행	1.10%	100,000	-

시설 자금	신한은행	2.08%	14,375	-

합계	1,044,375	500,000

2) 장기차입금당기말과 전기말 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말

시설 자금(*)	신한은행	1.80%	280,000	-

운영 자금	중소벤처기업진흥공단	1.91%	300,000	-

합계	580,000	-

(*) 종속기업 (주)케이브이티에스 유형자산이 담보로 제공 되어 있습니다.

3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	기 초	사업결합	차입	상환	당기말

단기차입금	500,000	557,033	1,100,000	(1,112,658)	1,044,375

장기차입금	-	280,000	300,000	-	580,000

합 계	500,000	837,033	1,400,000	(1,112,658)	1,624,375

상기 사업결합 차입금 280,000천원과 관련하여 종속회사 케이브이티에스 유형자산 담보제공 되었습니다.

5. 부외거래현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항-본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없습니다.