메카로 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지제 23(전) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 메카로와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요2023년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 메카로(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 10월 6일 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발ㆍ제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2017년 12월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 증자와 2016년 5월 3일 액면분할을 통해 당기말 현재의 자본금은 5,096,320천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 발행주식수는 보통주 10,192,640주입니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	이재정	2,833,800	27.80%	2,850,800	27.97%

이재홍	1,969,000	19.32%	1,969,000	19.32%

장혁규	417,152	4.09%	417,152	4.09%

기타	4,972,688	48.79%	4,955,688	48.62%

합 계	10,192,640	100.00%	10,192,640	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요영업활동	재무제표일	지분율

당분기말	전기말

주식회사 메카로에너지	대한민국	태양광패널 및 모듈 등의 개발, 제조 및 판매업	03월 31일	100.00	100.00

MECARO CHINA CO. LTD(*1)	중국	반도체용 전구체, 히터블럭, 특수밸브 등 판매	03월 31일	100.00	100.00

(*1) 2021년 7월 지배기업은 중국시장 판매 확장을 위해, MECARO CHINA CO. LTD를 출자설립하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄이익

주식회사 메카로에너지	476,196	1,321,419	1,061,799	225,581	61,600	(975,185)	(983,276)	(983,769)

MECARO CHINA CO. LTD	374,756	15,890	38,539	18,720	132,785	(18,720)	(24,184)	(10,013)

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄이익

주식회사 메카로에너지	1,054,118	1,347,700	797,658	175,408	308,945	(4,051,477)	(4,026,183)	(3,945,713)

MECARO CHINA CO. LTD	387,652	19,193	46,344	17,102	741,926	182	24,007	14,219

③ 당기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.2. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문(1) 연결실체는 반도체 장비 관련 부품 제조 및 판매업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출액 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

제품 및 상품의 판매	10,659,539	98.68%	13,085,409	99.93%

기타	142,915	1.32%	9,679	0.07%

합계	10,802,454	100.00%	13,095,088	100.00%

(3) 지역별(고객사 소재지 기준) 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

국내	7,053,469	65.30%	8,194,565	62.58%

중국	2,567,735	23.77%	3,647,314	27.85%

기타	1,181,250	10.93%	1,253,209	9.57%

합계	10,802,454	100.00%	13,095,088	100.00%

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 1	3,103,735	28.73%	2,867,896	21.90%

고객 2	1,289,950	11.94%	1,245,850	9.51%

고객 3	1,165,550	10.79%	749,430	5.72%

(5) 당분기와 전기의 매출액 합계에서 연결실체 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전체 매출액	10,864,594	20,405,971

내부 매출액 제거	(62,140)	(94,663)

중단영업 매출액 제거	-	(7,216,220)

매출액 합계	10,802,454	13,095,088

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험① 외환 위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	313,241	(313,241)

JPY	43,282	(43,282)

합계	356,523	(356,523)

② 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.2) 신용 위험신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 각각 15,410,254천원과 117,927,228천원을 보유하고 있습니다.연결실체의 당기말 및 전기말 현재 유동성위험 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하

당분기말:

매입채무	1,476,429	1,476,429	1,448,599	27,830	-	-

기타채무	12,586,612	12,586,612	10,353,794	2,232,818	-	-

리스부채	1,145,070	1,205,700	171,275	429,381	345,759	259,285

차입금	706,051	717,564	573,632	43,938	57,571	42,423

합계	15,914,162	15,986,305	12,547,300	2,733,967	403,330	301,708

전기말:

매입채무	1,100,726	1,100,726	1,072,896	27,830	-	-

기타채무	8,774,205	8,774,205	7,750,587	1,023,618	-	-

리스부채	857,571	977,885	173,584	386,784	221,436	196,081

차입금	668,000	680,988	522,269	44,084	57,895	56,740

합계	11,400,502	11,533,804	9,519,336	1,482,316	279,331	252,821

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(2) 자본 위험연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 연결재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	30,937,358	26,023,992

총자본	188,387,724	192,203,201

부채비율	16.42%	13.54%

6. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

상각후원가측정금융자산:

- 현금및현금성자산	15,410,254	117,927,228

- 단기금융상품	100,880,000	4,880,000

- 매출채권	5,627,009	6,915,617

- 기타채권	2,065,091	898,161

- 장기기타채권	310,485	302,398

소계	124,292,839	130,923,404

공정가치측정금융자산

- 유동성당기손익-공정가치측정금융자산	12,709,309	12,709,309

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,850,000	1,750,000

소계	14,559,309	14,459,309

금융자산 합계	138,852,148	145,382,713

금융부채:

상각후원가측정금융부채:

- 매입채무	1,476,429	1,100,726

- 기타채무	12,586,612	8,774,205

- 단기차입금	552,051	500,000

- 유동성장기부채	56,000	56,000

- 장기차입금	98,000	112,000

금융부채 합계	14,769,092	10,542,931

(2) 공정가치당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 유동성당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	12,709,309	12,709,309

- 당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	1,850,000	1,850,000

합계	-	-	14,559,309	14,559,309

전기말:

금융자산

- 유동성당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	12,709,309	12,709,309

- 당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	1,750,000	1,750,000

합계	-	-	14,459,309	14,459,309

(*1) 엠케미칼(주) 매각관련 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 주가, 금리 등의 미래 금융확률변수를 정규화된 난수를 통해 추정하여 옵션내재가치를 산출하고, 현재가치로 할인하는 과정을 백만회 이상의 시뮬레이션하여 평균값을 취하는 방식으로 공정가치를 산출하였습니다.(*2) 투자조합 출자금으로, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는바, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.

당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	14,459,309	1,900,000

증가	100,000	12,709,309

처분	-	(150,000)

기말	14,559,309	14,459,309

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	13,399,900	113,927,228

기타현금성자산(*)	2,010,354	4,000,000

합계	15,410,254	117,927,228

(*) 기타현금성자산은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,709,005	6,998,929

손실충당금	(81,996)	(83,312)

합계	5,627,009	6,915,617

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타채권:

- 미수금	710,215	538,454

- 미수수익	1,074,876	79,707

- 단기대여금	280,000	280,000

합계	2,065,091	898,161

장기기타채권:

- 임차보증금	257,653	249,566

- 기타보증금	52,832	52,832

합계	310,485	302,398

(3) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 채권	합계

매출채권	-	81,996	81,996

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 채권	합계

매출채권	1,316	81,996	83,312

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	83,312	599,368

대손상각비(환입)	(1,316)	(268,856)

제각	-	(247,200)

기말	81,996	83,312

매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타금융자산의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역과 손실충당금 설정 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	실무적간편법 적용대상	신용이 손상된 채권	합계

만기 미도래	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~12개월

매출채권	4,501,969	1,125,040	-	-	81,996	5,709,005

충당금 설정률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	1.44%

차감 : 대손충당금	-	-	-	-	(81,996)	(81,996)

합계	4,501,969	1,125,040	-	-	-	5,627,009

② 전기말

(단위: 천원)

구분	실무적간편법 적용대상	신용이 손상된 채권	합계

만기 미도래	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~12개월

매출채권	5,997,223	882,781	-	36,930	81,996	6,998,929

충당금 설정률	0.00%	0.00%	15.92%	3.56%	100.00%	1.19%

차감 : 대손충당금	-	-	-	(1,316)	(81,996)	(83,312)

합계	5,997,223	882,781	-	35,614	-	6,915,617

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	588,071	(111,947)	476,124	584,343	(102,633)	481,710

제품	5,597,025	(607,874)	4,989,151	3,988,381	(721,597)	3,266,784

원재료	2,550,590	(49,122)	2,501,468	2,152,110	(51,582)	2,100,528

재공품	2,846,553	(79,641)	2,766,912	3,404,658	(113,483)	3,291,175

합계	11,582,239	(848,584)	10,733,655	10,129,492	(989,295)	9,140,197

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업

매출원가:

재고자산평가손실	38,239	199,422	(202,137)

재고자산평가손실환입액	(73,463)	(7,491)	-

합계	(35,224)	191,931	(202,137)

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	14,459,309	1,900,000

취득	100,000	12,711,229

처분	-	(151,920)

기말	14,559,309	14,459,309

연결재무상태표:

유동	12,709,309	12,709,309

비유동	1,850,000	1,750,000

합계	14,559,309	14,459,309

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각 및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,953,135	-	-	17,953,135	17,953,135	-	-	17,953,135

건물	32,637,165	(3,677,399)	-	28,959,766	32,637,165	(3,269,435)	-	29,367,730

구축물	95,148	(15,591)	-	79,557	95,148	(14,402)	-	80,746

기계장치	18,471,406	(11,872,497)	(71,903)	6,527,006	17,971,076	(11,395,291)	(80,987)	6,494,798

차량운반구	60,140	(32,176)	-	27,964	60,140	(29,719)	-	30,421

공구와기구	3,909,248	(2,534,242)	-	1,375,006	3,670,596	(2,514,465)	(127)	1,156,004

비품	2,290,448	(1,354,185)	(3,290)	932,973	2,271,963	(1,283,278)	(3,467)	985,218

시설장치	6,070,836	(3,548,409)	-	2,522,427	6,102,851	(3,386,219)	-	2,716,632

건설중인자산	8,655,065	-	(69,997)	8,585,068	2,379,637	-	(69,997)	2,309,640

합 계	90,142,591	(23,034,499)	(145,190)	66,962,902	83,141,711	(21,892,809)	(154,578)	61,094,324

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(*1)	처분	감가상각	기타증감(*2)	기말금액

토지	17,953,135	-	-	-	-	17,953,135

건물	29,367,730	-	-	(407,964)	-	28,959,766

구축물	80,746	-	-	(1,189)	-	79,557

기계장치	6,494,798	205,402	(1,402)	(612,730)	440,938	6,527,006

차량운반구	30,421	-	-	(2,457)	-	27,964

공구와기구	1,156,004	351,150	(8,298)	(123,850)	-	1,375,006

비품	985,218	44,868	(7,804)	(89,489)	180	932,973

시설장치	2,716,633	114,732	(111,880)	(221,958)	24,900	2,522,427

건설중인자산	2,309,641	6,741,265	-	-	(465,838)	8,585,068

합 계	61,094,326	7,457,417	(129,384)	(1,459,637)	180	66,962,902

(*1) 당분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 1,958,570천원 증가하였습니다.
(*2) 당분기 기타증감은 순외환차이 등을 포함하고 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(*1)	처분	감가상각	연결실체의 변동(*2)	기타증감(*3)	기말금액

토지	21,980,462	223,085	-	-	(4,250,412)	-	17,953,135

건물	34,754,336	11,749,839	-	(2,029,967)	(16,980,105)	1,873,627	29,367,730

구축물	404,304	22,871	(2,688)	(20,711)	(323,030)	-	80,746

기계장치	7,223,252	1,695,880	(182,458)	(2,498,037)	(1,016,051)	1,272,212	6,494,798

차량운반구	28,931	20,440	(7,970)	(9,629)	(1,351)	-	30,421

공구와기구	3,855,579	762,026	(105,494)	(1,137,960)	(2,225,562)	7,415	1,156,004

비품	2,006,591	625,011	(29,722)	(636,279)	(1,078,767)	98,384	985,218

시설장치	13,975,602	3,548,329	(110,435)	(2,603,045)	(14,215,338)	2,121,519	2,716,632

건설중인자산	5,764,680	2,846,134	-	-	(879,000)	(5,422,174)	2,309,640

합 계	89,993,737	21,493,615	(438,767)	(8,935,628)	(40,969,616)	(49,017)	61,094,324

(*1) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 55,031천원 감소하였으며, 143,764천원의 정부보조금을 수령하였습니다.
(*2) 엠케미칼(주) 매각으로 인한 감소금액을 표시하고 있습니다.
(*3) 전기 기타증감은 무형자산으로의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다.

12. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

- 부동산	369,834	216,552

- 차량운반구	759,988	626,200

합계	1,129,822	842,752

리스부채

- 유동	564,589	390,028

- 비유동	580,481	467,544

합계	1,145,070	857,572

당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 442,829천원과 1,011,290천원입니다.

② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	94,466	36,445	28,371

- 차량운반구	73,624	63,635	28,567

합계	168,090	100,080	56,938

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,517	4,217	1,902

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,086	6,359	4,334

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 184,553천원과 175,514천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

특허권	101,853	(44,006)	-	57,847	101,853	(41,810)	-	60,043

상표권	10,791	(10,791)	-	-	10,791	(10,791)	-	-

회원권	872,240	(215,402)	-	656,838	880,430	(215,402)	-	665,028

소프트웨어	2,352,088	(1,557,443)	(251,100)	543,545	2,341,370	(1,466,834)	(265,050)	609,486

영업권	369,134	(369,134)	-	369,134	(369,134)	-	-

합계	3,706,106	(2,196,776)	(251,100)	1,258,230	3,703,578	(2,103,971)	(265,050)	1,334,557

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	연결실체의 변동	기타증감(*1)	기말금액

특허권	60,043	-	-	(2,196)	-	-	57,847

회원권	665,028	-	(8,190)	-	-	-	656,838

소프트웨어	609,486	10,630	-	(76,652)	-	81	543,545

합계	1,334,557	10,630	(8,190)	(78,848)	-	81	1,258,230

(*1) 당분기 기타증감은 순외환차이을 포함하고 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(*1)	처분	감가상각	연결실체의 변동(*2)	기타증감(*3)	기말금액

특허권	118,131	11,302	(7,070)	(15,352)	(50,817)	3,849	60,043

회원권	665,028	-	-	-	-	-	665,028

소프트웨어	1,336,908	333,938	-	(437,722)	(627,685)	4,047	609,486

영업권	369,134	-	-	-	-	(369,134)	-

합계	2,489,201	345,240	(7,070)	(453,074)	(678,502)	(361,238)	1,334,557

(*1) 전기 중 무형자산의 취득과 관련하여 279,000천원의 정부보조금을 수령하였습니다.
(*2) 엠케미칼㈜ 매각으로 인한 감소금액을 표시하고 있습니다.
(*3) 전기 기타증감은 유형자산으로부터의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다.

(4) 경상연구개발비는 전액 비용으로 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기

계속영업	중단영업

경상연구개발비	1,709,262	759,737	818,997

(5) 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

기초금액	369,134	(369,134)	-	369,134	-	369,134

손상	-	-	-	(369,134)	(369,134)

기말금액	369,134	(369,134)	-	369,134	(369,134)	-

14. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

- 미지급금	2,681,427	538,645

- 미지급비용	5,440,434	8,235,558

- 미지급배당금	4,464,751	-

합계	12,586,612	8,774,203

비유동

- 장기미지급비용(*)	388,383	365,236

합계	388,383	365,236

(*) 기타장기종업원급여부채를 포함하고 있습니다. (주석17 참조)15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	240,627	162,664

선수금	181,842	265,590

판매보증충당부채	782,362	858,691

합계	1,204,831	1,286,945

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	중소기업은행	5.45%	500,000	500,000

운영자금	중소기업은행	5.85%	52,051	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금(*)	신한은행	2.05%	154,000	168,000

합계	154,000	168,000

재무상태표 :

- 유동	56,000	56,000

- 비유동	98,000	112,000

합계	154,000	168,000

(*) 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이, 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환금액

2023.04.01~2023.12.31	42,000

2024.01.01~2024.12.31	56,000

2025.01.01~2025.12.31	56,000

합계	154,000

17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,079,057	5,853,307

사외적립자산의 공정가치	(5,189,034)	(5,211,488)

합계	890,023	641,819

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	5,853,307	9,215,925

당기근무원가	246,922	1,515,977

이자비용	75,972	307,275

재측정요소	-	(963,442)

제도에서 지급한 금액	(97,144)	(4,222,428)

기말	6,079,057	5,853,307

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	5,211,488	6,525,384

이자수익	69,156	220,479

납부한 기여금	-	1,485,645

제도에서의 지급	(61,333)	(2,882,769)

재측정요소	(30,277)	(137,252)

기말금액	5,189,034	5,211,487

한편, 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 30,087천원과 22,948천원입니다.18. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 계속영업 법인세비용은 400,872천원 (전분기:65,885천원) 입니다.19. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	858,691	991,090

순전입액	(24,641)	33,935

사용액	(51,688)	(166,334)

기말	782,362	858,691

연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로설정하고 있습니다.20. 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,673,682	69,673,682

기타자본잉여금	2,157,645	2,157,645

합계	71,831,327	71,831,327

(2) 당분기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,797,642)	(4,797,642)

주식선택권	2,765,055	2,610,719

합계	(2,032,587)	(2,186,923)

20-1. 주식선택권(1) 연결실체는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	부여일	행사가능기간	총부여수량	행사가격	행사가능조건	부여방법

주식회사 메카로

1차	2012.3.29	2015.3.29~2019.3.28	200,000주	2,000원	행사일 현재 당사에 재직중	주식결제형 및 현금결제형 중 주식선택권 행사시 이사회가 결정

2차	2016.3.30	2019.3.30~2023.3.29	165,800주	4,050원

3차	2017.3.29	2021.3.29~2024.3.28	87,300주	4,800원

4차	2018.3.23	2021.3.23~2025.3.22	201,500주	36,620원	행사일 현재 당사에 재직중 (*1)

5차	2019.3.15	2022.3.15~2026.3.14	30,000주	18,600원

6차	2020.3.26	2023.3.26~2027.3.25	150,000주	9,950원

7차	2021.9.30	2024.9.30~2028.9.29	350,000주	12,000원

8차	2023.3.29	2026.3.29~2030.3.28	150,000주	11,100원	행사일 현재 당사에 재직중

주식회사 메카로에너지

1차	2021.3.30	2024.3.30~2028.3.29	91,800주	9,950원	행사일 현재 당사에 재직 중	상동

(*1) 물적분할 등 사유로 추가 약정을 통해 행사일 현재 당사에 재직 유무와 관계없이 행사 할 수 있는 주식선택권은 116,700주이며, 조건변경의 결과로 부여된 증분공정가치는 없습니다.(2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.① 주식회사 메카로

구분	기초자산의 현재가격(*1)	행사가격	기대주가 변동성(*2)	무위험 이자율(*3)	최초 부여주식수	총 공정가치

1차	2,244원	2,000원	49.08%	3.72%	200,000주	260,243,600원

2차	7,094원	4,050원	41.86%	1.55%	165,800주	718,294,511원

3차	5,759원	4,800원	42.62%	1.84%	87,300주	259,704,370원

4차	37,650원	36,620원	47.27%	2.48%	201,500주	3,708,406,000원

5차	19,500원	18,600원	47.72%	1.85%	30,000주	284,580,000원

6차	8,530원	9,950원	48.99%	1.41%	150,000주	562,200,000원

7차	11,550원	12,000원	46.77%	1.93%	350,000주	1,859,200,000원

8차	10,990원	11,100원	42.85%	3.26%	150,000주	757,050,000원

구 분	1차~3차 주식선택권	4차~8차 주식선택권

(*1) 기초자산의 현재가격	유사기업비교법에 따른 비상장주식평가 결과를 적용하였습니다.	평가대상의 권리 부여일 전일 당사의 주식의 종가로 적용하였습니다.

(*2) 기대주가변동성	평가대상법인과 유사한 업종의 상장기업의 평가기준일 현재 과거 3년간 주가변동성을 평균하여 산정하였습니다.	당사의 상장일로부터 평가기준일까지의 기간에 대한 종가기준 일간 수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다.

(*3) 무위험이자율	평가기준일 현재 5년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.

② 주식회사 메카로에너지

구분	기초자산의 현재가격(*1)	행사가격	기대주가 변동성(*2)	무위험 이자율(*3)	최초 부여주식수	총 공정가치

1차	10,981원	2,700원	63.66%	1.16%	91,800주	847,718,838원

구 분	1차 주식선택권

(*1) 기초자산의 현재가격	평가대상 회사가 발행한 보통주를 2021년 3월 31일 기준으로 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 결과를 적용하였습니다.

(*2) 기대주가변동성	평가대상 회사와 유사한 업종의 상장사의 평가기준일 현재 과거 3년간의 종가기준 일간수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다.

(*3) 무위험이자율	평가기준일 현재 3년만기 국고채 수익률을 적용하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 주식회사 메카로

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	537,000	14,630	557,700	14,839

부여	150,000	11,100	-	-

소멸	-	-	(20,700)	20,257

기말	687,000	13,859	537,000	14,630

기말현재 행사가능분	187,000	19,553	87,600	30,449

② 주식회사 메카로에너지

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	86,050	2,700	88,800	2,700

부여	-	-	-	-

소멸	-	-	(2,750)	-

기말	86,050	2,700	86,050	2,700

기말현재 행사가능분	-	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 219,519천원과 274,588천원입니다.20-2. 자기주식연결실체는 주가 안정 목적으로 자기주식을 취득하여 당분기말과 전기말 현재 자기주식 380,000주(4,797,642천원)를 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	10,547	(3,624)

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,932,156	1,485,681

미처분이익잉여금	111,019,972	115,515,683

합계	112,952,128	117,001,364

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업

급여	1,732,916	1,572,374	460,577

퇴직급여	155,372	396,084	29,007

복리후생비	137,848	128,687	45,721

여비교통비	52,126	36,942	22,166

접대비	69,690	59,171	15,626

통신비	13,172	9,863	5,239

수도광열비	23,415	15,974	25,669

전력비	276,514	180,114	94,763

세금과공과금	77,791	57,930	19,377

감가상각비	184,138	298,674	48,522

사용권자산감가상각비	127,873	100,287	46,571

수선비	34,258	17,503	27,659

보험료	37,288	43,550	10,048

경상연구개발비	1,709,262	759,737	818,997

운반비	6,301	12,729	82,809

소모품비	56,806	52,571	24,232

지급수수료	344,106	495,700	329,864

광고선전비	45,781	25,373	2,027

대손상각비	(1,316)	(214,983)	-

수출제비용	104,104	110,210	62,362

무형자산상각비	77,523	87,198	38,968

기타	174,475	271,977	3,861

합 계	5,439,443	4,517,665	2,214,065

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업

제품 및 재공품의 변동	(1,054,267)	(359,276)	(928,876)

원재료 사용 및 상품 매입액 등	1,930,081	2,313,571	3,761,249

종업원급여	3,491,603	3,590,087	1,384,411

감가상각비및무형자산상각비	1,231,140	1,391,003	1,292,377

외주가공비	1,720,503	2,139,397	83,157

경상연구개발비	1,709,262	759,737	818,997

지급수수료	356,791	526,239	353,047

기타	1,846,259	1,570,716	903,227

합 계	11,231,372	11,931,474	7,667,589

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업

유형자산처분이익	1,650	590	-

무형자산처분이익	12,710	-	-

수입임대료	-	-	33,750

외환차익	46,020	93,915	69,518

외화환산이익	71,509	61,993	960

수수료수익	95,400	-	13,721

잡이익	8,421	11,233	802

합계	235,710	167,731	118,751

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업

유형자산처분손실	129,191	12,405	-

무형자산처분손실	-	6,983	87

투자부동산감가상각비	-	-	39,731

외환차손	39,520	6,880	7,503

외화환산손실	14,255	45,707	6,652

잡손실	34	1,244	10

합계	183,000	73,219	53,983

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업

이자수익	1,233,560	129,703	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업

이자비용	18,134	5,211	1,902

27. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 보통주당분기순손익	438,344,720	846,261,062

계속영업손익	438,344,720	1,316,733,532

중단영업손익	-	(470,472,470)

가중평균유통보통주식수(기본)	9,812,640	9,812,640

기본주당순손익	45	86

계속영업손익	45	134

중단영업손익	-	(48)

② 가중평균유통보통주식수(기본)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	9,812,640	9,812,640

자기주식 취득효과	-	-

주식선택권 행사효과	-	-

기본주당순손익	9,812,640	9,812,640

(2) 희석주당손익① 당분기와 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 보통주당분기순손익	438,344,720	846,261,062

희석주당손익 산정을 위한 순손익	438,344,720	846,261,062

계속영업손익	438,344,720	1,316,733,532

중단영업손익	-	(470,472,470)

가중평균유통보통주식수(희석)	9,824,477	9,824,255

희석주당순손익	45	86

계속영업손익	45	134

중단영업손익	-	(48)

② 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수(기본)	9,812,640	9,812,640

주식선택권 효과	11,837	11,615

가중평균유통보통주식수(희석)	9,824,477	9,824,255

연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

28. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	종류	보증수익자	보증금액

서울보증보험주식회사	공탁 및 이행보증 등	충청북도 음성군 외 4	546,055

(2) 당분기말 현재 연결실체간 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	피보증처	내용	보증금액

주식회사 메카로	주식회사 메카로에너지	기업은행	차입금 지급보증	720,000

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입금액	설정금액

토지,건물	404,201	신한은행	장기차입금	154,000	474,000

(4) 당분기말 현재 체결된 약정사항은 다음과 같습니다.차입 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

신한은행	시설자금대출	154,000	154,000

29. 특수관계자거래(1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	당분기	전분기

주요경영진	배당금 지급	1,387,155	487,791

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	피보증처	내용	보증금액

주식회사 메카로	주식회사 메카로에너지	기업은행	차입금 지급보증	720,000

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 등	869,370	1,124,571

퇴직급여	81,425	105,820

주식보상비용	142,717	190,317

합계	1,093,512	1,420,708

30. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,464,751천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,570,022천원).31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	438,345	846,261

조정

퇴직급여	283,825	640,928

유형자산감가상각비	1,459,636	2,412,927

사용권자산감가상각비	168,089	157,018

대손상각비(환입)	(1,316)	(214,983)

무형자산상각비	78,848	126,166

주식보상비용	219,519	274,588

판매보증비	(76,329)	26,339

이자비용	18,134	7,113

유형자산처분손실	129,191	12,405

무형자산처분손실	-	7,070

외화환산손실	14,255	52,358

법인세비용	400,872	147,853

재고자산평가손실환입	(35,223)	(10,206)

잡손실	-	34

이자수익	(1,233,560)	(129,703)

유형자산처분이익	(1,650)	(590)

무형자산처분이익	(12,710)	-

외화환산이익	(71,509)	(62,954)

잡이익	(1,526)	(16)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,352,023	585,605

기타채권의 감소(증가)	(176,482)	(113,572)

선급금의 감소(증가)	39,158	(38,920)

선급비용의 감소(증가)	5,184	(140,201)

재고자산의 감소(증가)	(1,558,236)	(1,668,816)

매입채무의 증가(감소)	375,703	389,401

기타채무의 증가(감소)	(2,531,228)	423,209

기타유동부채의 증가(감소)	(6,028)	(5,810)

장기기타채무의 증가(감소)	22,408	58,163

퇴직금의 지급	(153,571)	(165,560)

영업에서 창출된 현금흐름	(854,178)	3,616,107

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	1,958,570	417,881

건설중인자산의 본계정 대체	468,210	1,235,327

사용권자산의 인식	492,025	122,677

퇴직금 지급 관련 미지급비용의 증가	(59,447)	220,566

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채

기초금액	500,000	168,000	857,571

현금흐름:

차입과 상환	52,051	(14,000)	(165,950)

비현금흐름:

외화환산 등	-	-	217

신규계약 및 계약변경	-	-	453,232

기말금액	552,051	154,000	1,145,070

② 전분기

(단위: 천원)

구분	장기차입금	임대보증금	리스부채

기초금액	224,000	40,000	986,564

현금흐름:

차입과 상환	(14,000)	(10,000)	(185,177)

비현금흐름:

외화환산 등	-	-	(62,175)

신규계약 및 계약변경	-	-	120,133

기말금액	210,000	30,000	859,345

32. 중단영업

연결실체는 2022년 8월 17일 지배기업의 소재사업부문을 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 2022년 11월 1일자로 물적분할을 통해 엠케미칼(주)를 신설하였고, 2022년 12월 30일 신설회사의 지분 100%를 버슘머트리얼즈코리아 주식회사에 매각하였습니다. 이에 따라 연결실체는 소재사업부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(1) 중단영업 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	7,216,220

매출원가	-	(5,453,525)

매출총이익	-	1,762,695

판매비와관리비	-	(2,214,065)

영업이익	-	(451,370)

기타수익	-	118,751

기타비용	-	(53,983)

금융원가	-	(1,902)

처분이익 외 세전중단영업순손익	-	(388,504)

처분이익 외 세전중단영업순손익에 대한 법인세수익	-	(81,968)

세후중단영업순손익	-	(470,472)

세후중단영업손익	-	(470,472)

(2) 중단영업 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	1,371,782

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	(675,193)

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	(63,246)

33. 보고기간후사건당분기말 현재 재무제표의 수정을 요하지 않는 보고기간후사건으로서 중요한 사항은 다음과 같습니다(1) 연결회사는 효율적 자금 운영목적으로 2023년 4월 5일에 한도대출 약정 40,000,000천원을 체결하였습니다.(2) 연결회사는 2023년 4월 5일자 주식회사 메카로에너지 유상증자에 참여하여 보통주 3,840,000주를 12,998,250천원에 취득하였습니다.