메카로 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 메카로

1. 회사의 개요주식회사 메카로(이하 '당사')는 2000년 10월 6일 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발ㆍ제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 증자와 2016년 5월 3일 액면분할을 통해 당분기말 현재의 자본금은 5,096,320천원입니다. 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 발행주식수는 보통주 10,192,640주입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

보통주	이재정	2,833,800	27.80%	2,850,800	27.97%

이재홍	1,969,000	19.32%	1,969,000	19.32%

장혁규	417,152	4.09%	417,152	4.09%

기타	4,972,688	48.79%	4,955,688	48.62%

합계	10,192,640	100.00%	10,192,640	100.00%

2. 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문(1) 당사는 반도체 장비 관련 부품 제조 및 판매업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 매출액 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

제품 및 상품의 판매	12,817,108	99.46%	10,597,939	99.32%

기타	69,726	0.54%	72,270	0.68%

합 계	12,886,834	100.00%	10,670,209	100.00%

(3) 지역별(고객사 소재지 기준) 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

국내	6,480,276	50.29%	6,991,869	65.53%

중국	5,720,550	44.39%	2,497,090	23.40%

기타	686,008	5.32%	1,181,250	11.07%

합계	12,886,834	100.00%	10,670,209	100.00%

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 1	3,229,807	25.06%	228,926	2.15%

고객 2	2,694,588	20.91%	3,103,735	29.09%

고객 3	1,542,179	11.97%	1,289,950	12.09%

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험① 외환 위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다.당분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	666,297	(666,297)

JPY	19,731	(19,731)

합계	686,028	(686,028)

② 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.2) 신용 위험신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 각각 29,999,707천원과 7,447,188천원을 보유하고 있습니다.당사의 당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하

당분기말:

매입채무	1,774,621	1,774,621	1,774,291	330	-	-

기타채무(*1)	3,639,523	3,639,523	2,953,181	686,342	-	-

리스부채	628,033	656,975	134,351	271,014	177,696	73,914

차입금	112,000	114,559	14,571	57,567	42,422	-

금융보증계약(*2)	-	120,000	-	120,000	-	-

합 계	6,154,177	6,305,678	4,876,394	1,135,253	220,118	73,914

전기말:

매입채무	1,371,315	1,371,315	1,370,985	330	-	-

기타채무(*1)	3,259,029	3,259,029	2,178,348	1,080,681	-	-

리스부채	733,923	772,957	136,608	323,759	203,248	109,342

차입금	112,000	114,623	14,629	43,253	56,741	-

금융보증계약(*2)	-	120,000	-	120,000	-	-

합 계	5,476,267	5,637,924	3,700,570	1,568,023	259,989	109,342

(*1) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'의 적용대상은 아니지만, 당분기말과 전기말 현재 상기 기타채무에는 종업원급여성 부채가 각각 1,488,968천원과 1,698,106천원 포함되어 있습니다.(*2) 상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (주석 30 참조)상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(2) 자본 위험당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	9,330,142	8,328,135

총자본	185,327,015	185,434,508

부채비율	5.03%	4.49%

6. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

상각후원가측정금융자산:

- 현금및현금성자산	29,999,707	7,447,188

- 단기금융상품	38,000,000	60,000,000

- 매출채권	8,636,470	7,168,462

- 기타채권	1,083,595	3,004,635

- 장기기타채권	822,586	612,586

소계	78,542,358	78,232,871

공정가치측정금융자산

- 유동성당기손익-공정가치측정금융자산	1,001,553	3,039,057

- 당기손익-공정가치측정금융자산	6,185,030	6,335,030

소계	7,186,583	9,374,087

금융자산 합계	85,728,941	87,606,958

금융부채:

상각후원가측정금융부채:

- 매입채무	1,774,621	1,371,315

- 기타채무(*)	3,639,523	3,259,029

- 유동성장기차입금	70,000	56,000

- 장기차입금	42,000	56,000

금융부채 합계	5,526,144	4,742,344

(*) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'의 적용대상은 아니지만, 당분기말과 전기말 현재 상기 기타채무에는 종업원급여성 부채가 각각 1,488,968천원과 1,698,106천원 포함되어 있습니다.(2) 공정가치당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,001,553	-	1,001,553

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,185,030	6,185,030

합계	-	1,001,553	6,185,030	7,186,583

전기말:

금융자산

- 유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,039,057	-	3,039,057

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,335,030	6,335,030

합계	-	3,039,057	6,335,030	9,374,087

② 수준 2와 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말:

유동성당기손익-공정가치측정금융자산

- 발행어음	1,001,553	2	(*1)	-

당기손익-공정가치측정금융자산

- 투자조합 출자금	1,230,000	3	(*2)	-

- 투자전환사채	4,955,030	3	이항모형	기초자산주가, 연환산변동성, 무위험이자율, 위험이자율

전기말:

유동성당기손익-공정가치측정금융자산

- 발행어음	3,039,057	2	(*1)	-

당기손익-공정가치측정금융자산

- 투자조합 출자금	1,380,000	3	(*2)	-

- 투자전환사채	4,955,030	3	이항모형	기초자산주가, 연환산변동성, 무위험이자율, 위험이자율

(*1) 당분기말 현재 금융기관의 기준가격에 기초하여 측정하였습니다.(*2) 투자조합 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는바, 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.③ 당분기와 전기 중 수준 2와 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

기초	3,039,057	6,335,030	-	14,459,309

증가	1,000,000	-	7,000,000	5,000,022

평가	1,553	-	39,057	442,297

처분	(3,039,057)	(150,000)	(4,000,000)	(13,566,598)

기말	1,001,553	6,185,030	3,039,057	6,335,030

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	867,290	1,545,553

기타현금성자산(*)	29,132,417	5,901,635

합계	29,999,707	7,447,188

(*) 기타현금성자산은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,662,392	7,194,384

손실충당금	(25,922)	(25,922)

합계	8,636,470	7,168,462

(2) 당분기말와 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타채권:

- 미수금	569,227	324,938

- 미수수익	494,368	2,659,697

- 단기대여금	20,000	20,000

합계	1,083,595	3,004,635

장기기타채권:

- 장기대여금	510,000	300,000

- 임차보증금	282,500	282,500

- 기타보증금	30,086	30,086

합계	822,586	612,586

(3) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

실무적간편법 적용대상	보고기간말에 신용이 손상된 채권

매출채권	-	25,922	25,922

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

실무적간편법 적용대상	보고기간말에 신용이 손상된 채권

매출채권	-	25,922	25,922

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	25,922	83,312

환입	-	(57,390)

기말	25,922	25,922

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역과 손실충당금 설정 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 채권	합계

만기 미도래	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~12개월

매출채권	7,041,745	1,594,725	-	-	25,922	8,662,392

충당금 설정률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.30%

차감 : 대손충당금	-	-	-	-	(25,922)	(25,922)

합계	7,041,745	1,594,725	-	-	-	8,636,470

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 채권	합계

만기 미도래	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~12개월

매출채권	6,766,645	401,817	-	0	25,922	7,194,384

충당금 설정률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.36%

차감 : 대손충당금	-	-	-	-	(25,922)	(25,922)

합계	6,766,645	401,817	-	-	-	7,168,462

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	466,312	(257,109)	209,203	476,975	(259,607)	217,368

제품	4,034,919	(1,430,160)	2,604,760	3,897,496	(1,065,395)	2,832,101

원재료	1,976,693	(79,486)	1,897,207	1,874,045	(74,863)	1,799,182

재공품	3,511,343	(149,937)	3,361,406	2,804,388	(207,606)	2,596,782

합계	9,989,267	(1,916,692)	8,072,576	9,052,904	(1,607,471)	7,445,433

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

매출원가:

재고자산평가손실	336,443	-	38,239	-

재고자산평가손실환입액	-	-	(73,463)	-

합계	336,443	-	(35,224)	-

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 메카로에너지	대한민국	태양광패널 및 모듈 등의 개발, 제조 및 판매업	100.00	8,006,570	100.00	9,276,526

MECARO CHINA CO. LTD(*)	중국	반도체용 전구체, 히터블럭, 특수밸브 상품무역 등 판매	100.00	1,759,025	100.00	131,685

합계	9,765,595	9,408,211

(*) 2021년 7월 당사는 중국시장 판매 확장을 위해, MECARO CHINA CO. LTD를 출자설립하였으며, 약정상 투자총액은 RMB 9,200,000이며, 현재까지 총액을 납입하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기초	취득	당기손익 지분액(*1)	지분법자본변동(*2)	당분기말

주식회사 메카로에너지	9,276,526	-	(1,269,188)	(768)	8,006,570

MECARO CHINA CO. LTD	131,685	1,651,721	(28,428)	4,047	1,759,025

합계	9,408,211	1,651,721	(1,297,616)	3,279	9,765,595

(*1) 종속기업의 기타포괄손익누계액, 이익잉여금, 기타자본항목 등의 변동에 대한 지분액을 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

기업명	전기초	당기손익 지분액(*1)	지분법자본변동(*2)	전분기말

주식회사 메카로에너지	964,015	(963,522)	(493)	-

MECARO CHINA CO. LTD	343,399	(24,184)	14,171	333,386

합계	1,307,414	(987,706)	13,678	333,386

(*1) 전분기 중 주식회사 메카로에너지가 자본에서 차감한 신주발행비용 60,441천원을 포함하고 있습니다.(*2) 종속기업의 기타포괄손익누계액, 이익잉여금, 기타자본항목 등의 변동에 대한 지분액을 포함하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄이익

주식회사 메카로에너지	4,214,614	6,015,747	728,921	699,524	-	(1,289,004)	(1,269,188)	(1,269,956)

MECARO CHINA CO. LTD	1,810,803	19,733	52,845	18,666	149,834	(34,761)	(28,428)	(24,381)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄이익

주식회사 메카로에너지	5,536,467	6,212,637	963,077	780,132	267,091	(4,702,981)	(4,592,025)	(4,625,297)

MECARO CHINA CO. LTD	196,574	35,043	82,453	17,479	520,042	(215,008)	(214,514)	(211,714)

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	기말 순자산	조정	조정 순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산 지분금액(a×b)	내부거래(*)	장부금액

주식선택권

주식회사 메카로에너지	8,801,916	(893,029)	7,908,887	100.00	7,908,887	97,683	8,006,570

MECARO CHINA CO. LTD	1,759,024	-	1,759,024	100.00	1,759,024	-	1,759,024

합계	10,560,940	(893,029)	9,667,911	9,667,911	97,683	9,765,594

(*) 당사가 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권 조정효과를 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

기업명	기말 순자산	조정	조정 순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산 지분금액(a×b)	내부거래(*)	장부금액

주식선택권

주식회사 메카로에너지	10,005,895	(827,051)	9,178,844	100.00	9,178,843	97,683	9,276,526

MECARO CHINA CO. LTD	131,684	-	131,684	100.00	131,685	-	131,685

합계	10,137,579	(827,051)	9,310,528	9,310,528	97,683	9,408,211

(*) 당사가 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권 조정효과를 포함하고 있습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	9,374,087	14,459,309

취득	1,000,000	12,000,022

평가	1,553	481,354

처분	(3,189,057)	(4,470,000)

조건부대가 정산(*)	-	(13,096,598)

기말	7,186,583	9,374,087

재무상태표 :

유동	1,001,553	3,039,057

비유동	6,185,030	6,335,030

합계	7,186,583	9,374,087

(*) 전전기 중 매각된 종속기업투자에 대한 조건부대가의 정산으로 인한 감소금액을 표시하고 있으며, 이와 관련하여 200,002천원의 투자자산처분이익을 기타비용으로 인식하였습니다. (주석 22, 34 참조)(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

발행어음

- 미래에셋증권	1,001,553	3,039,057

소계	1,001,553	3,039,057

투자조합출자금

- 인터밸류2호 혁신창업 투자조합	850,000	850,000

- 지유과학기술일자리창출투자조합	380,000	530,000

소계	1,230,000	1,380,000

전환사채

- 람다마이크로 주식회사	4,955,030	4,955,030

소계	4,955,030	4,955,030

합계	7,186,583	9,374,087

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,953,135	-	-	17,953,135	17,953,135	-	-	17,953,135

건물	32,637,165	(5,309,258)	-	27,327,907	32,637,165	(4,901,293)	-	27,735,872

구축물	137,648	(22,474)	-	115,174	137,648	(20,753)	-	116,895

기계장치	14,857,372	(8,454,889)	(55,623)	6,346,860	14,758,513	(7,862,551)	(59,693)	6,836,269

차량운반구	60,140	(42,004)	-	18,136	60,140	(39,547)	-	20,593

공구와기구	3,304,551	(1,633,982)	-	1,670,569	3,151,513	(1,521,101)	-	1,630,412

비품	2,227,600	(1,497,076)	(2,585)	727,939	2,209,149	(1,418,119)	(2,762)	788,268

시설장치	7,287,878	(2,826,331)	(157,987)	4,303,560	7,230,759	(2,467,317)	(167,539)	4,595,903

건설중인자산	27,303,580	-	-	27,303,580	24,621,167	-	-	24,621,167

합 계	105,769,069	(19,786,014)	(216,195)	85,766,860	102,759,189	(18,230,681)	(229,994)	84,298,514

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(*1)	처분(*2)	감가상각	기타증감(*3)	기말금액

토지(*4)	17,953,135	-	-	-	-	17,953,135

건물(*4)	27,735,872	-	-	(407,965)	-	27,327,907

구축물	116,895	-	-	(1,721)	-	115,174

기계장치	6,836,269	72,559	(1,395)	(596,173)	35,600	6,346,860

차량운반구	20,593	-	-	(2,457)	-	18,136

공구와기구	1,630,412	157,447	(5,413)	(122,605)	10,728	1,670,569

비품	788,268	21,301	(1)	(81,629)	-	727,939

시설장치	4,595,903	57,119	-	(349,462)	-	4,303,560

건설중인자산	24,621,167	2,945,491	-	-	(263,078)	27,303,580

합 계	84,298,514	3,253,917	(6,809)	(1,562,012)	(216,750)	85,766,860

(*1) 당분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 293,183천원 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 유형자산 처분으로 인한 현금 유입이 1,550천원 발생하였습니다.(*3) 당분기 중 기타증감은 무형자산으로의 대체 등을 포함하고 있습니다.(*4) 신한은행 장기차입금과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다. (주석 18,30 참조) (3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(*1)	처분	감가상각	기타증감(*3)	기말금액

토지(*4)	17,953,135	-	-	-	-	17,953,135

건물(*4)	29,367,730	-	-	(1,631,858)	-	27,735,872

구축물	80,746	42,500	-	(6,351)	-	116,895

기계장치	5,831,492	1,768,713	(1,403)	(2,162,925)	1,400,392	6,836,269

차량운반구	30,421	-	-	(9,828)	-	20,593

공구와기구	750,430	1,290,007	(22,094)	(387,931)	-	1,630,412

비품	966,717	163,827	(11,707)	(330,569)	-	788,268

시설장치	2,619,731	2,500,074	(112,562)	(1,134,188)	722,848	4,595,903

건설중인자산	2,263,791	24,500,116	-	-	(2,142,740)	24,621,167

합 계	59,864,193	30,265,237	(147,766)	(5,663,650)	(19,500)	84,298,514

(*1) 전기 중 유형자산의 취득은 자본화된 차입원가로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다. 한편, 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 250,969천원 감소하였으며, 121,051천원의 정부보조금을 수령하였습니다.(*2) 전기 중 유형자산 처분으로 인한 현금 유입과 유출이 각각 2,161천원과 (-)25,584천원 발생하였습니다.(*3) 전기 중 기타증감은 무형자산으로의 대체 등을 포함하고 있습니다.(*4) 신한은행 장기차입금과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다. (주석18, 30 참조)(4) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자본화된 차입원가(*)	-	114,389

자본화이자율	0.00%	4.51%

(*) 전기 중 자본화된 차입원가와 관련하여 미지급금이 56천원 증가하였습니다.

13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

- 부동산	165,641	202,891

- 차량운반구	434,354	502,968

합계	599,995	705,859

리스부채

- 유동	385,853	434,044

- 비유동	242,180	299,879

합계	628,033	733,923

당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 34,187천원과 488,851천원입니다.② 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	70,113	-	61,395	-

- 차량운반구	62,732	-	66,566	-

합계	132,845	-	127,961	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,913	-	9,115	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,084	-	7,636	-

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 148,306천원과 140,005천원입니다.14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

특허권	32,767	(25,767)	-	7,000	32,767	(25,402)	-	7,365

상표권	10,791	(10,791)	-	-	10,791	(10,791)	-	-

회원권	2,307,797	(215,402)	-	2,092,395	2,307,797	(215,402)	-	2,092,395

소프트웨어	2,462,655	(1,912,260)	(195,300)	355,095	2,462,655	(1,821,510)	(209,250)	431,895

영업권	369,134	(369,134)	-	-	369,134	(369,134)	-	-

개발중인무형자산	278,285	-	-	278,285	-	-	-	-

합계	5,461,429	(2,533,354)	(195,300)	2,732,775	5,183,144	(2,442,239)	(209,250)	2,531,655

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각	기타증감(*)	장부금액

특허권	7,365	-	(365)	-	7,000

회원권	2,092,395	-	-	-	2,092,395

소프트웨어	431,895	-	(76,800)	-	355,095

개발중인무형자산	-	38,742	-	239,543	278,285

합계	2,531,655	38,742	(77,165)	239,543	2,732,775

(*) 당분기 기타증감은 선급금 및 유형자산으로부터의 대체를 포함하고 있습니다.(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	기타증감(*)	장부금액

특허권	16,384	2,448	-	(2,161)	(9,306)	7,365

회원권	665,028	1,435,557	(8,190)	-	-	2,092,395

소프트웨어	603,127	116,536	(587)	(306,681)	19,500	431,895

합계	1,284,539	1,554,541	(8,777)	(308,842)	10,194	2,531,655

(*) 전기 기타증감은 손상차손 및 유형자산으로부터의 대체를 포함하고 있습니다.(4) 경상연구개발비는 전액 비용으로 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

경상연구개발비	915,448	-	1,068,302	-

(5) 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	손상차손누계액	취득원가	손상차손누계액

기초금액	369,134	(369,134)	369,134	(369,134)

손상	-	-	-	-

기말금액	369,134	(369,134)	369,134	(369,134)

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

- 미지급금	585,106	251,742

- 미지급비용	3,054,417	3,007,287

합계	3,639,523	3,259,029

비유동

- 장기미지급비용(*)	402,374	380,225

합계	402,374	380,225

(*) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채 402,374천원과 308,580천원을 포함하고 있습니다. (주석19 참조)16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	122,574	108,292

선수금	191,851	170,278

판매보증충당부채	378,685	307,263

합계	693,110	585,833

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금(*)	신한은행	2.05%	112,000	112,000

재무상태표 :

- 유동	70,000	56,000

- 비유동	42,000	56,000

합계	112,000	112,000

(*) 주석 12와 30에서 설명하고 있는 바와 같이, 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환금액

2024.04.01~2025.03.31	70,000

2025.04.01~2025.12.31	42,000

합계	112,000

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,063,600	6,952,868

사외적립자산의 공정가치	(5,380,382)	(5,500,311)

합 계	1,683,218	1,452,557

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	6,952,868	5,543,045

당기근무원가	249,530	880,454

이자비용	77,220	293,636

재측정요소	-	608,004

제도에서 지급한 금액	(216,018)	(372,271)

기말	7,063,600	6,952,868

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	5,500,311	5,014,007

이자수익	62,033	266,373

납부한 기여금	-	576,185

제도에서의 지급	(167,941)	(266,332)

재측정요소	(14,021)	(89,921)

기말금액	5,380,382	5,500,312

한편, 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 계속영업 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 당분기 20,489천원(전분기: 27,885천원)입니다.

19. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 계속영업 당분기 법인세비용은 141,424천원 (전분기:400,872천원) 입니다.

20. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	307,263	858,691

순전입액	183,109	(208,840)

사용액	(111,687)	(342,588)

기말	378,685	307,263

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로설정하고 있습니다.21. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,673,682	69,673,682

기타자본잉여금	2,265,389	2,256,187

합계	71,939,071	71,929,869

(2) 당분기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,361,941)	(4,361,941)

주식선택권	3,376,237	3,174,833

합계	(985,704)	(1,187,108)

21-1. 주식선택권(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	부여일	행사가능기간	총부여수량	행사가격	행사가능조건	부여방법

4차	2018.3.23	2021.3.23~2025.3.22	201,500주	36,620원	행사일 현재 당사에 재직중(*1)	주식결제형 및현금결제형 중주식선택권행사시 이사회가 결정

5차	2019.3.15	2022.3.15~2026.3.14	30,000주	18,600원

6차	2020.3.26	2023.3.26~2027.3.25	150,000주	9,950원

7차	2021.9.30	2024.9.30~2028.9.29	350,000주	12,000원

8차	2023.3.29	2026.3.29~2030.3.28	150,000주	11,100원	행사일 현재 당사에 재직중

9차	2024.3.28	2027.3.28~2031.3.27	50,000주	9,000원

(*1) 물적분할 등 사유로 추가 약정을 통해 행사일 현재 당사에 재직 유무와 관계없이 행사 할 수 있는 주식선택권은 104,900주 이며, 조건변경의 결과로 부여된 증분공정가치는 없습니다.(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	기초자산의 현재가격(*1)	행사가격	기대주가 변동성(*2)	무위험 이자율(*3)	최초 부여주식수	총 공정가치

4차	37,650원	36,620원	47.27%	2.48%	201,500주	3,708,406,000원

5차	19,500원	18,600원	47.72%	1.85%	30,000주	284,580,000원

6차	8,530원	9,950원	48.99%	1.41%	150,000주	562,200,000원

7차	11,550원	12,000원	46.77%	1.93%	350,000주	1,859,200,000원

8차	10,990원	11,100원	42.85%	3.26%	150,000주	757,050,000원

9차	8,800원	9,000원	39.17%	3.32%	50,000주	188,300,000원

구 분	4차~9차 주식선택권

(*1) 기초자산의 현재가격	평가대상의 권리 부여일 전일 당사의 주식의 종가로 적용하였습니다.

(*2) 기대주가변동성	당사의 상장일로부터 평가기준일까지의 기간에 대한 종가기준 일간 수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다.

(*3) 무위험이자율	평가기준일 현재 5년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	655,900	13,870	537,000	14,630

부여	50,000	9,000	150,000	11,100

소멸	(500)	36,620	(6,900)	26,570

행사	-	-	(24,200)	9,950

기말	705,400	13,509	655,900	13,870

기말현재 행사가능분	155,400	20,682	155,900	20,733

(4) 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 195,689천원과 154,267천원입니다.21-2. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식수	345,490주	345,490주

자기주식	4,361,941	4,361,941

당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	3,223	(824)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,932,156	1,932,156

미처분이익잉여금	107,341,949	107,664,095

합계	109,274,105	109,596,251

당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	계속영업

급여	1,367,197	1,518,536

퇴직급여	164,917	142,733

복리후생비	132,824	122,072

여비교통비	54,774	40,246

접대비	63,044	54,645

통신비	11,479	12,091

수도광열비	2,989	3,550

전력비	230,847	179,899

세금과공과금	65,703	74,623

감가상각비	180,076	183,699

사용권자산감가상각비	74,862	87,744

수선비	23,470	34,258

보험료	33,654	33,402

경상연구개발비	915,448	1,068,302

운반비	4,301	5,924

소모품비	67,172	55,423

지급수수료	526,393	395,737

광고선전비	79,630	45,609

대손상각비	-	(1,316)

수출제비용	183,379	104,104

무형자산상각비	74,535	75,302

기타	366,850	141,396

합 계	4,623,544	4,377,979

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	계속영업

제품 및 재공품의 변동	(833,715)	(1,054,267)

원재료 사용 및 상품 매입액 등	2,647,956	1,869,581

종업원급여	3,209,545	3,264,584

감가상각비및무형자산상각비	1,772,022	1,467,036

외주가공비	2,376,792	1,720,503

경상연구개발비	915,448	1,068,302

지급수수료	544,404	408,422

기타	2,147,785	1,365,248

합 계	12,780,237	10,109,409

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	계속영업

유형자산처분이익	155	1,650

무형자산처분이익	-	12,710

외환차익	123,827	47,157

외화환산이익	123,270	65,789

투자자산처분이익	26,400	-

수수료수익	95,400	95,400

잡이익	10,976	8,409

합계	380,028	231,115

(1) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	계속영업

유형자산처분손실	5,414	129,191

외환차손	6,124	35,379

외화환산손실	2,840	4,101

잡손실	345	35

합계	14,723	168,706

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	계속영업

이자수익	663,782	1,233,403

공정가치측정금융자산평가이익	1,553	-

합계	665,335	1,233,403

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업	계속영업

이자비용	8,484	9,936

28. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(310,287,080)	458,098,818

계속영업이익(손실)	(310,287,080)	458,098,818

중단영업이익	-	-

가중평균유통보통주식수(기본)	9,847,150	9,812,640

기본주당순이익(손실)	(32)	47

계속영업이익(손실)	(32)	47

중단영업이익	-	-

② 가중평균유통보통주식수(기본)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	9,847,150	9,812,640

가중평균유통보통주식수(기본)	9,847,150	9,812,640

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(310,287,080)	458,098,818

희석주당손익 산정을 위한 순이익(손실)	(310,287,080)	458,098,818

계속영업이익(손실)	(310,287,080)	458,098,818

중단영업이익	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	9,847,150	9,824,477

희석주당순이익(손실)	(32)	47

계속영업이익(손실)	(32)	47

중단영업이익	-	-

② 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전기

가중평균유통보통주식수(기본)	9,847,150	9,812,640

주식선택권 효과	-	11,837

가중평균유통보통주식수(희석)	9,847,150	9,824,477

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 29. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	종류	보증수익자	보증금액

서울보증보험주식회사	이행보증	㈜삼천리	3,000

서울보증보험주식회사	하자 및 선금 이행보증 등	㈜메카로	2,361,122

대표이사	법인카드채무 지급보증	IBK기업은행	48,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	피보증처	내용	보증금액

주식회사 메카로에너지	IBK기업은행	차입금 지급보증	120,000

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입금액	설정금액

토지,건물	383,814	신한은행	장기차입금	112,000	474,000

합계	383,814	112,000	474,000

(4) 당분기말 현재 체결된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

신한은행	시설자금대출	112,000	112,000

합계	112,000	112,000

30. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	주식회사 메카로에너지	주식회사 메카로에너지

MECARO CHINA CO. LTD	MECARO CHINA CO. LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

MECARO CHINA CO. LTD	-	162,193	-	66,327

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

주식회사 메카로에너지	-	-	6,827	-

MECARO CHINA CO. LTD	-	60,216	-	80,584

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

MECARO CHINA CO. LTD	유상증자	1,651,721	-

주요경영진	배당금 지급	-	1,387,155

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	피보증처	내용	보증금액

주식회사 메카로에너지	IBK기업은행	차입금 지급보증	120,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	피보증처	내용	보증금액

대표이사	IBK기업은행	법인카드채무 지급보증	48,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 등	743,526	869,370

퇴직급여	95,842	81,425

주식보상비용	195,173	142,717

합계	1,034,541	1,093,512

31. 배당금전기 중 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,464,751천원은 2023년 4월에 지급되었습니다32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(310,287)	458,099

조정

퇴직급여	285,206	259,239

유형자산감가상각비	1,562,011	1,262,449

사용권자산감가상각비	132,844	127,960

대손상각비(환입)	-	(1,316)

무형자산상각비	77,166	76,627

주식보상비용	195,689	154,267

판매보증비	183,109	(76,329)

이자비용	8,484	9,936

유형자산처분손실	5,414	129,191

지분법손실	1,297,616	987,705

외화환산손실	2,840	4,101

법인세비용(수익)	141,424	400,872

재고자산평가손실	336,443	(35,223)

잡손실	59	-

이자수익	(663,782)	(1,233,403)

유형자산처분이익	(155)	(1,650)

무형자산처분이익	-	(12,710)

외화환산이익	(123,270)	(65,789)

공정가치측정금융자산평가이익	(1,553)	-

투자자산처분이익	(26,400)	-

잡이익	(623)	(1,517)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,354,981)	1,229,652

기타채권의 감소(증가)	(244,289)	(182,299)

선급금의 감소(증가)	(181,043)	(10,938)

선급비용의 감소(증가)	3,291	(32,967)

재고자산의 감소(증가)	(963,587)	(1,558,234)

매입채무의 증가(감소)	403,306	375,703

기타채무의 증가(감소)	149,353	(2,593,869)

기타유동부채의 증가(감소)	(75,828)	(8,063)

장기기타채무의 증가(감소)	22,149	19,470

퇴직금의 지급	(130,665)	(153,571)

영업에서 창출된 현금흐름	729,941	(472,607)

(2) 당분기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	293,183	1,916,605

건설중인자산의 본계정 대체	46,328	419,988

사용권자산의 인식	34,187	334,296

퇴직금 지급 관련 미지급비용의 증가(감소)	(62,099)	(61,650)

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	장기차입금	리스부채

기초금액	112,000	733,923

현금흐름:

상환	-	(132,308)

비현금흐름:

신규계약 및 계약변경	-	26,417

기말금액	112,000	628,032

② 전분기

(단위: 천원)

구분	장기차입금	리스부채

기초금액	168,000	813,256

현금흐름:

상환	(14,000)	(123,255)

비현금흐름:

신규계약 및 계약변경	-	294,187

기말금액	154,000	984,188

33. 보고기간 후 사건당분기말 현재 재무제표의 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건으로서 중요한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당사의 종속회사 MECARO CHINA CO.LTD가 2024년 4월 8일에 중국의 합작법인인 CCT(Chip Core Technology)에 지분율 44.5%로 2,670,000CNY를 출자했습니다.(2) 당사는 2024년 4월 30일에 종속회사 MECARO CHINA.CO.LTD의 합작법인인 CCT(Chip Core Technology)와 중국 내에서 메탈히터블럭 기술이전계약을 체결하였습니다.