메카로 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (별도)

주식회사 메카로(이하 '당사')는 2000년 10월 6일 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발ㆍ제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 증자와 2016년 5월 3일 액면분할을 통해 당기말 현재의 자본금은 5,096,320천원입니다. 당기말 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 발행주식수는 보통주 10,192,640주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (별도)

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업투자에 대해서 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동 기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.당사의 재무제표는 2026년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.당사의 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여'통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
2.3 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화(KRW)로 작성되어 보고되고 있습니다.2.4 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.2.5 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.(다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.9 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.2.10 무형자산영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 지분취득과 관련한 건은 투자주식에 포함하여 계상하고 있으며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.12 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.2.13 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.17 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 퇴직급여당사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 분류됩니다.① 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.② 확정급여제도일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.당사 내 종속기업의 종업원에게 당사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.2.18 수익인식당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.(1) 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.(2) 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.(3) 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.(4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.(5) 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 한편, 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.2.19 리스(1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자 당사는 다양한 부동산, 차량운반구를 리스하고 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 이러한 이자율이 쉽게 관측되지 않는 경우, 당사는 증분차입이자율을 한국은행경제통계 신규취급액기준의 기업대출 시설자금대출 이자율을 기준으로 산정합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.2.20 영업부문당사는 단일영업부문으로 구성되어 있으며 해당 영업정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.21 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (별도)

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 종속기업투자 및 영업권 등 비금융자산의 손상검사당사는 매 보고기간말에 재고자산 및 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 그리고 자산손상 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 종속기업투자 등 기타 비금융자산에 대해서는 자산손상 징후가 있을 때 비금융자산의 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 추정하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 하는바, 비금융자산의 손상검사 결과에는 불확실성이 존재합니다.(2) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

## 4. 영업부문 (별도)

제품과 용역에 대한 공시

제품과 용역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제품 및 상품의 판매	기타	제품과 용역 합계

수익(매출액)	94,403,100	207,697	94,610,797

기업전체 수익에 대한 비율	0.9978	0.0022	1.0000

전기 (단위 : 천원)

제품 및 상품의 판매	기타	제품과 용역 합계

수익(매출액)	62,583,706	257,586	62,841,292

기업전체 수익에 대한 비율	0.9959	0.0041	1.0000

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	기타

수익(매출액)	35,399,416	52,656,472	6,554,909	94,610,797

기업전체 수익에 대한 비율	0.3742	0.5556	0.0692	1.0000

전기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	기타

수익(매출액)	29,740,175	29,649,945	3,451,172	62,841,292

기업전체 수익에 대한 비율	0.4733	0.4718	0.0549	1.0000

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

고객1	고객2	고객3

수익(매출액)	41,893,276	13,320,395	11,296,957

기업전체 수익에 대한 비율	0.4428	0.1408	0.1194

주요 고객에 대한 정보	매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객	매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객	매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객

전기 (단위 : 천원)

고객1	고객2	고객3

수익(매출액)	15,418,858	12,682,745	7,701,565

기업전체 수익에 대한 비율	0.2454	0.2018	0.1226

주요 고객에 대한 정보	매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객	매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객	매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

중단영업 매출액 제거한 금액

수익(매출액)	94,610,797	94,610,797

전기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

중단영업 매출액 제거한 금액

수익(매출액)	64,443,240	(1,601,948)	62,841,292

## 5. 재무위험관리 (별도)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다.	이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.	신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.	거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.	당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.	당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

USD	JPY	CNY	기능통화 또는 표시통화 합계

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,128,433	42,951	260	2,171,644

시장변수 하락 시 당기손익 감소	2,128,433	42,951	260	2,171,644

전기 (단위 : 천원)

USD	JPY	CNY	기능통화 또는 표시통화 합계

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,288,743	48,122	1,336,865

시장변수 하락 시 당기손익 감소	1,288,743	48,122	1,336,865

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	53,068,296

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	현금및현금성자산	53,068,296

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	37,994,452

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	현금및현금성자산	37,994,452

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	5,218,647	4,974,456	152,482	135,939	10,481,524

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무, 미할인현금흐름	2,269,772	2,269,772

기타채무, 미할인현금흐름	2,823,306	4,590,718	7,414,023

총 리스부채	125,569	263,738	152,482	135,939	677,729

차입부채, 미할인현금흐름

금융보증계약, 미할인현금흐름	120,000	120,000

금융부채	10,330,240

금융부채	매입채무	2,269,772

기타 미지급금	7,414,023

리스부채	646,445

차입금(사채 포함)

전기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	5,133,368	3,230,785	193,596	94,232	8,651,981

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무, 미할인현금흐름	2,485,995	2,485,995

기타채무, 미할인현금흐름	2,510,977	2,805,287	5,316,264

총 리스부채	122,079	263,075	193,596	94,232	672,982

차입부채, 미할인현금흐름	14,317	42,423	56,740

금융보증계약, 미할인현금흐름	120,000	120,000

금융부채	8,497,786

금융부채	매입채무	2,485,995

기타 미지급금	5,316,264

리스부채	639,527

차입금(사채 포함)	56,000

기타채무에 포함된 종업원급여성 부채

기타채무에 포함된 종업원급여성 부채
당기 (단위 : 천원)

IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

기타 미지급금	5,525,152

전기 (단위 : 천원)

IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

기타 미지급금	3,531,929

부채비율에 대한 공시

부채비율에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

부채총계	17,862,749

자본총계	204,690,531

부채비율	0.0873

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

부채총계	13,047,301

자본총계	191,686,833

부채비율	0.0681

## 6-1. 범주별 금융상품 (별도)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	79,602,740	5,240,017	84,842,757

금융자산	상각후원가측정금융자산	79,602,740	71,125,492

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	53,068,296	53,068,296

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금

매출채권	24,745,609	24,745,609

단기미지급금, 순액	206,899	206,899

장기미지급금	1,581,936	1,581,936

당기손익인식금융자산	5,240,017	5,240,017

당기손익인식금융자산	유동 당기손익인식금융자산

비유동 당기손익인식금융자산	5,240,017	5,240,017

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	75,440,372	6,330,806	81,771,178

금융자산	상각후원가측정금융자산	75,440,372	75,440,372

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	37,994,452	37,994,452

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	20,000,000	20,000,000

매출채권	15,028,492	15,028,492

단기미지급금, 순액	1,322,122	1,322,122

장기미지급금	1,095,306	1,095,306

당기손익인식금융자산	6,330,806	6,330,806

당기손익인식금융자산	유동 당기손익인식금융자산	1,025,286	1,025,286

비유동 당기손익인식금융자산	5,305,520	5,305,520

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융부채	9,683,795

금융부채	상각후원가측정금융부채	9,683,795

상각후원가측정금융부채	매입채무	2,269,772

기타 미지급금	7,414,023

장기차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융부채	7,858,259

금융부채	상각후원가측정금융부채	7,858,259

상각후원가측정금융부채	매입채무	2,485,995

기타 미지급금	5,316,264

장기차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	56,000

## 6-2. 공정가치 (별도)

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시
당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	자산에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산, 공정가치	5,240,017	5,240,017

금융자산, 공정가치	유동성당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,240,017	5,240,017

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산, 공정가치	1,025,286	5,305,520	6,330,806

금융자산, 공정가치	유동성당기손익-공정가치측정금융자산	1,025,286	1,025,286

당기손익-공정가치측정금융자산	5,305,520	5,305,520

수준 2, 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시

수준 2, 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

금융자산, 분류

발행어음	투자조합 출자금	비상장 주식	투자전환사채

당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	4,240,017	1,000,000	5,240,017

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	투자조합 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는바, 투자조합의 순자산 지분액을 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.	비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산주가, 연환산변동성, 무위험이자율, 위험이자율

전기 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

금융자산, 분류

발행어음	투자조합 출자금	비상장 주식	투자전환사채

당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	1,025,286	2,148,152	3,157,368	6,330,806

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	당분기말과 전기말 현재 금융기관의 기준가격에 기초하여 측정하였습니다.	투자조합 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는바, 투자조합의 순자산 지분액을 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다.	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산주가, 연환산변동성, 무위험이자율, 위험이자율

수준 2,3에 해당하는 금융상품의 변동 내역에 대한 공시

수준 2,3에 해당하는 금융상품의 변동 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	1,025,286	5,305,520

매입, 공정가치측정, 자산	3,200,050

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(3,265,503)

매도, 공정가치측정, 자산	(1,025,286)	(50)

기말 자산	5,240,017

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	3,039,057	6,335,030

매입, 공정가치측정, 자산	1,000,000	1,000,000

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	25,287	(1,539,510)

매도, 공정가치측정, 자산	(3,039,058)	(490,000)

기말 자산	1,025,286	5,305,520

금융상품의 범주별 순손익의 공시

금융상품의 범주별 순손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련순손익	1,477,256	(3,259,289)	(30,221)	(1,812,254)

금융상품관련순손익	이자수익(금융수익)	1,403,225	1,403,225

외화환산이익(금융수익)	280,528	280,528

외화환산손실(금융원가)	(196,596)	(196,596)

환입, 금융자산의 대손충당금	(9,901)	(9,901)

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	6,214	6,214

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(3,265,503)	(3,265,503)

이자비용(금융원가)	(30,221)	(30,221)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련순손익	2,979,469	(1,319,073)	(24,358)	1,636,038

금융상품관련순손익	이자수익(금융수익)	2,442,212	2,442,212

외화환산이익(금융수익)	537,593	537,593

외화환산손실(금융원가)	(336)	(336)

환입, 금융자산의 대손충당금

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	433,274	433,274

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	195,150	195,150

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(1,947,497)	(1,947,497)

이자비용(금융원가)	(24,358)	(24,358)

금융상품의 범주별 순손익의 공시, 중단영업

금융상품의 범주별 순손익의 공시, 중단영업
당기 (단위 : 천원)

계속영업

중단영업

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련순손익	(339)	(339)

금융상품관련순손익	외화환산이익(금융수익), 중단영업

이자비용(금융원가), 중단영업	(339)	(339)

전기 (단위 : 천원)

계속영업

중단영업

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련순손익	25,851	(7,757)	18,094

금융상품관련순손익	외화환산이익(금융수익), 중단영업	25,851	25,851

이자비용(금융원가), 중단영업	(7,757)	(7,757)

## 7. 현금및현금성자산 (별도)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산 합계	53,068,296

현금및현금성자산 합계	은행예금및보유현금	3,969,849

기타현금및현금성자산	49,098,447

현금및현금성자산에 대한 주석	기타현금성자산은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산 합계	37,994,452

현금및현금성자산 합계	은행예금및보유현금	6,093,960

기타현금및현금성자산	31,900,492

현금및현금성자산에 대한 주석	기타현금성자산은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

## 8. 매출채권 및 기타채권 (별도)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	24,755,510	(9,901)	24,745,609

기타 유동채권	206,899

기타 유동채권	단기미수금	124,681

단기미수수익	79,218

단기대여금	3,000

기타 비유동채권	1,581,936

기타 비유동채권	장기대여금	975,000

장기임차보증금	280,000

장기기타보증금	326,936

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	15,054,414	(25,922)	15,028,492

기타 유동채권	1,322,122

기타 유동채권	단기미수금	346,203

단기미수수익	951,919

단기대여금	24,000

기타 비유동채권	1,095,306

기타 비유동채권	장기대여금	600,000

장기임차보증금	270,000

장기기타보증금	225,306

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(25,922)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(9,901)

제각을 통한 감소, 금융자산	25,922

기말금융자산	(9,901)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(25,922)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

제각을 통한 감소, 금융자산

기말금융자산	(25,922)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내

매출채권	15,989,704	8,736,606	19,299	9,901	24,755,532	0	24,755,510	24,745,609

기대신용손실율	0.0000	0.0000	0.0000	1.0000	0.0004	0.0000	0.0004

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내

매출채권	14,597,362	431,130	15,028,492	25,922	15,054,414	15,028,492

기대신용손실율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	1.0000	0.0017

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권의 손상차손누계액에 대한 공시

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권의 손상차손누계액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내

매출채권	(9,901)	(9,901)	(9,901)

전기 (단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내

매출채권	(25,922)	(25,922)

## 9. 재고자산 (별도)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	216,873	(103,273)	113,600

유동제품	6,192,835	(1,646,093)	4,546,742

유동원재료	2,960,822	(20,973)	2,939,849

유동재공품	5,882,431	(43,574)	5,838,857

총유동재고자산	15,252,961	(1,813,913)	13,439,048

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	182,093	(111,802)	70,291

유동제품	4,095,573	(1,102,338)	2,993,235

유동원재료	2,137,336	(63,283)	2,074,053

유동재공품	6,307,372	(62,880)	6,244,492

총유동재고자산	12,722,374	(1,340,303)	11,382,071

재고자산의 평가손실에 대한 공시

재고자산의 평가손실에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	793,421

재고자산평가손실, 중단영업

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	420,298

재고자산평가손실, 중단영업	(55,674)

## 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (별도)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동에 대한 공시

당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치

기초 당기손익인식금융자산	6,330,806

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	3,200,050

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(3,265,503)

제거에 따른 감소, 금융자산	(1,025,336)

기말 당기손익인식금융자산	5,240,017

유동성당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,240,017

전기 (단위 : 천원)

공정가치

기초 당기손익인식금융자산	9,374,087

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	2,000,000

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(1,514,223)

제거에 따른 감소, 금융자산	(3,529,058)

기말 당기손익인식금융자산	6,330,806

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	1,025,286

당기손익-공정가치측정금융자산	5,305,520

당기손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역에 대한 공시

당기손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

발행어음	투자조합 출자금	비상장 주식	투자전환사채

미래에셋증권	인터밸류2호 혁신창업 투자조합	지유과학기술일자리창출투자조합	IT혁신장비조합	와이피루센트로드1호 사모투자 합자회사	지유과학기술혁신성장사다리투자조합	메타솔 주식회사	람다마이크로

당기손익인식금융자산	532,568	507,449	1,000,000	2,000,000	200,000	1,000,000	0	5,240,017

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

발행어음	투자조합 출자금	비상장 주식	투자전환사채

미래에셋증권	인터밸류2호 혁신창업 투자조합	지유과학기술일자리창출투자조합	IT혁신장비조합	와이피루센트로드1호 사모투자 합자회사	지유과학기술혁신성장사다리투자조합	메타솔 주식회사	람다마이크로

당기손익인식금융자산	1,025,286	550,165	597,987	1,000,000	3,157,368	6,330,806

## 11. 종속기업투자 (별도)

## 12. 유형자산 (별도)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	17,853,038	17,853,038

건물	37,117,211	(8,412,627)	28,704,584

구축물	140,840	(27,759)	113,081

기계장치	23,212,905	(13,936,476)	(27,133)	9,249,296

차량운반구	60,140	(52,984)	7,156

공구와기구	4,215,929	(2,588,103)	1,627,826

사무용비품	2,511,215	(1,901,241)	(1,351)	608,623

건물부대설비	9,306,481	(5,306,532)	(91,120)	3,908,829

건설중인자산	37,844,946	37,844,946

유형자산 합계	132,262,705	(32,225,722)	(119,604)	99,917,379

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	17,953,135	17,953,135

건물	37,524,949	(6,696,077)	30,828,872

구축물	137,648	(27,635)	110,013

기계장치	22,917,535	(10,439,012)	(43,413)	12,435,110

차량운반구	60,140	(48,896)	11,244

공구와기구	3,842,626	(2,000,035)	1,842,591

사무용비품	2,334,285	(1,652,027)	(2,057)	680,201

건물부대설비	8,700,187	(4,031,442)	(129,330)	4,539,415

건설중인자산	29,392,243	29,392,243

유형자산 합계	122,862,748	(24,895,124)	(174,800)	97,792,824

유형자산의 변동에 대한 공시

유형자산의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건물부대설비	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	17,953,135	30,828,872	110,013	12,435,110	11,244	1,842,591	680,201	4,539,415	29,392,243	97,792,824

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	28,792	449,290	379,640	189,761	780,853	8,522,003	10,350,339

처분, 유형자산	(100,097)	(263,331)	(18,560)	(83,996)	(2)	(4)	(8,585)	(474,575)

감가상각비, 유형자산	(1,860,957)	(7,164)	(3,551,108)	(4,088)	(594,403)	(261,335)	(1,472,154)	(7,751,209)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	69,300	(69,300)

기말 유형자산	17,853,038	28,704,584	113,081	9,249,296	7,156	1,627,826	608,623	3,908,829	37,844,946	99,917,379

유형자산의 변동과 관련한 추가정보	(*1) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 154,849천원 감소하였습니다.(*2) 당기 중 유형자산의 처분으로 인한 현금 유입이 684,045천원 발생하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건물부대설비	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	17,953,135	27,735,872	116,895	6,836,269	20,593	1,630,412	788,268	4,595,903	24,621,167	84,298,514

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3,279,349	2,530,556	695,413	232,245	1,443,628	12,586,095	20,767,286

처분, 유형자산	(23,896)	(49,334)	(8,016)	(81,246)

감가상각비, 유형자산	(1,794,784)	(6,882)	(2,772,423)	(9,349)	(533,329)	(332,293)	(1,486,111)	(6,935,171)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	1,608,435	5,864,604	99,429	(3)	(14,005)	(7,815,019)	(256,559)

기말 유형자산	17,953,135	30,828,872	110,013	12,435,110	11,244	1,842,591	680,201	4,539,415	29,392,243	97,792,824

유형자산의 변동과 관련한 추가정보	(*1) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 51,183천원 감소하였습니다.(*2) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 미수금이 129,931천원 증가하였습니다.(*3) 전기 중 기타증감은 손상차손 및 무형자산으로의 대체 등을 포함하고 있습니다.(*4) 신한은행 장기차입금 56,000천원과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다.

보험계약에 대한 공시

보험계약에 대한 공시
(단위 : 천원)

유형자산	재고자산	자산 합계

보험회사	KB손해보험	KB손해보험	KB손해보험

보험의 종류	재산종합보험	재산종합보험	재산종합보험

보험계약자산	44,328,450	13,439,048	57,767,498

보증한도	87,999,800	16,152,073	104,151,873

## 13. 리스 (별도)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	기타유형자산	자산 합계

사용권자산	184,572	423,842	13,870	622,284

사용권자산의 추가	519,094

전기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	기타유형자산	자산 합계

사용권자산	202,173	410,912	613,085

사용권자산의 추가	547,218

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	646,445

리스부채	유동 리스부채	370,391

비유동 리스부채	276,054

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	639,528

리스부채	유동 리스부채	363,997

비유동 리스부채	275,531

사용권자산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식하는 금액에 대한 공시

사용권자산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식하는 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	기타유형자산	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	264,780	224,847	478	490,105

사용권자산감가상각비, 중단영업

사용권자산 손상차손(부동산), 중단영업

리스부채에 대한 이자비용	30,221

리스부채에 대한 이자비용, 중단영업

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	33,976

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용, 중단영업

리스 현금유출	556,390

전기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	기타유형자산	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	221,481	206,692	428,173

사용권자산감가상각비, 중단영업	81,788	31,811	113,599

사용권자산 손상차손(부동산), 중단영업	46,635

리스부채에 대한 이자비용	24,358

리스부채에 대한 이자비용, 중단영업	5,903

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	30,688

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용, 중단영업	2,960

리스 현금유출	612,110

## 14. 무형자산 (별도)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

특허권	58,848	(28,989)	29,859

상표권	10,791	(10,791)

회원권	3,447,919	(686,628)	2,761,291

컴퓨터소프트웨어	2,981,526	(2,354,557)	(129,996)	496,973

영업권	369,134	(369,134)

개발 중인 무형자산	63,043	63,043

무형자산과 영업권 합계	6,931,261	(3,450,099)	(129,996)	3,351,166

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

특허권	61,790	(51,058)	10,732

상표권	10,791	(10,791)

회원권	2,307,797	(215,402)	2,092,395

컴퓨터소프트웨어	2,764,555	(2,115,598)	(153,450)	495,507

영업권	369,134	(369,134)

개발 중인 무형자산	47,418	(18,296)	29,122

무형자산과 영업권 합계	5,561,485	(2,780,279)	(153,450)	2,627,756

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산

특허권	회원권	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산

기초의 무형자산 및 영업권	10,732	2,092,395	495,507	29,122	2,627,756

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	8,983	1,272,851	174,077	52,698	1,508,609

처분, 무형자산 및 영업권	(132,729)	(132,729)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(2,759)	(182,611)	(185,370)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권	12,903	(471,226)	10,000	(18,778)	(467,100)

기말 무형자산 및 영업권	29,859	2,761,291	496,973	63,043	3,351,166

무형자산의 변동과 관련한 추가정보	(*1) 당기 중 무형자산의 취득과 관련하여 32,894천원의 정부보조금을 수령하였습니다.(*2) 당기 중 무형자산 처분으로 인한 현금 유입이 234,659천원 발생하였습니다.(*3) 당기 기타증감은 손상차손과 특허 권리 포기로 인한 대체 및 선급금으로부터의 대체를 포함하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산

특허권	회원권	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산

기초의 무형자산 및 영업권	7,365	2,092,395	431,895	2,531,656

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	11,957	124,150	36,079	172,186

처분, 무형자산 및 영업권	(26,650)	(26,650)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(2,141)	(250,639)	(252,780)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권	(6,449)	216,751	(6,957)	203,345

기말 무형자산 및 영업권	10,732	2,092,395	495,507	29,122	2,627,756

무형자산의 변동과 관련한 추가정보	(*1) 전기 중 무형자산의 처분과 관련하여 미수금이 53,526천원 증가하였습니다.(*2) 전기 기타증감은 손상차손 및 유형자산 및 선급금으로부터의 대체를 포함하고 있습니다.

자산화 요건을 충족하지 못한 연구개발비용에 대한 공시

자산화 요건을 충족하지 못한 연구개발비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

경상개발비	9,614,600

경상개발비, 중단영업

전기 (단위 : 천원)

공시금액

경상개발비	4,967,319

경상개발비, 중단영업	359,358

## 15. 기타채무 (별도)

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	7,414,024

매입채무 외의 유동채무	기타 유동 미지급금	35,969

유동으로 분류되는 미지급비용	7,378,055

매입채무 외의 비유동채무	742,276

매입채무 외의 비유동채무	비유동으로 분류되는 미지급비용	742,276

비유동으로 분류되는 미지급비용	장기종업원급여 미지급비용	742,276

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	5,316,264

매입채무 외의 유동채무	기타 유동 미지급금	195,539

유동으로 분류되는 미지급비용	5,120,725

매입채무 외의 비유동채무	444,883

매입채무 외의 비유동채무	비유동으로 분류되는 미지급비용	444,883

비유동으로 분류되는 미지급비용	장기종업원급여 미지급비용	444,883

## 16. 기타유동부채 (별도)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	755,793

기타 유동부채	단기예수금	145,124

유동선수금	76,814

유동 제품보증충당부채	533,855

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	833,449

기타 유동부채	단기예수금	113,757

유동선수금	65,707

유동 제품보증충당부채	653,985

## 17. 차입금 (별도)

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설자금

거래상대방

신한은행

차입금, 이자율

차입금(사채 포함)

차입금(사채 포함)	유동 차입금(사채 포함)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설자금

거래상대방

신한은행

차입금, 이자율	0.0205

차입금(사채 포함)	56,000

차입금(사채 포함)	유동 차입금(사채 포함)	56,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

## 18. 종업원급여 (별도)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
(*) 기타장기종업원급여부채는 재무상태표 상 장기기타채무에 포함되어 있습니다.당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 188,259천원과 183,794천원입니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,731,472	(6,644,147)	1,087,325

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,196,399	1,196,399

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	306,561	(263,754)	42,808

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	104,435	75,495	179,930

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,007,499)	(1,007,499)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(221,327)	160,883	(60,445)

기말 순확정급여부채(자산)	9,117,540	(7,679,023)	1,438,517

순확정급여부채	1,438,517

기타장기종업원급여부채	742,276

종업원급여부채 합계	2,180,793

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	6,952,869	(5,500,312)	1,452,557

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,009,623	1,009,623

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	308,881	(248,133)	60,748

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	73,235	64,339	137,574

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,404,999)	(1,404,999)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(613,136)	444,957	(168,179)

기말 순확정급여부채(자산)	7,731,472	(6,644,147)	1,087,325

순확정급여부채	1,087,324

기타장기종업원급여부채	444,883

종업원급여부채 합계	1,532,207

확정급여제도에 대한 공시

순확정급여부채의 재측정요소에 대한 공시

순확정급여부채의 재측정요소에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	219,872	219,872

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(324,307)	(324,307)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	75,495	(75,495)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(179,930)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	47,463

순확정급여채무의 재측정요소	(132,467)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(230,183)	(230,183)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	156,948	156,948

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	64,339	(64,339)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(137,574)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	28,753

순확정급여채무의 재측정요소	(108,821)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

예치금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	7,679,023

전기 (단위 : 천원)

공시금액

예치금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	6,644,148

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(416,357)	488,029

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	478,445	(431,370)

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(372,173)	435,779

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	429,359	(383,895)

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 5.12년과 5.38년입니다.

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정
당기

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0481

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0440

전기

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0433

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0441

할인되지 않은 확정급여채무의 만기 분석에 대한 공시
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,400,000천원입니다.

할인되지 않은 확정급여채무의 만기 분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

급여지급액, 미할인현금흐름	1,421,380	4,042,772	1,099,292	5,706,573	12,270,017

퇴직급여의 계정과목별 내역에 대한 공시

퇴직급여의 계정과목별 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	541,216	697,990	1,239,206

퇴직급여비용, 확정기여제도	25,016	15,232	40,248

퇴직급여비용, 확정급여제도, 중단영업

퇴직급여비용, 확정기여제도, 중단영업

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	421,487	633,821	1,055,308

퇴직급여비용, 확정기여제도	25,426	11,566	36,992

퇴직급여비용, 확정급여제도, 중단영업	6,865	8,198	15,063

퇴직급여비용, 확정기여제도, 중단영업	22,881	14,132	37,013

해고급여에 대한 공시

해고급여에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

해고급여비용	72,829

전기 (단위 : 천원)

공시금액

해고급여비용	28,750

## 19. 법인세비용 (별도)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	4,763,675

과거기간의 당기법인세 조정	651,960

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(3,821,340)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	577,742

법인세비용(수익) 합계	2,172,037

계속영업 법인세비용	2,129,103

중단영업 법인세비용	42,934

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	2,833,089

과거기간의 당기법인세 조정	(164)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(803,651)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	43,673

법인세비용(수익) 합계	2,072,947

계속영업 법인세비용	2,279,673

중단영업 법인세비용	(206,726)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식매수선택권 행사이익특례	591,362

자기주식처분이익(세전기타포괄손익)	(61,083)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	47,463

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	577,742

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식매수선택권 행사이익특례	14,920

자기주식처분이익(세전기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	28,752

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	43,672

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	14,785,914

법인세비용차감전순이익(손실)	법인세비용차감전순이익(손실), 계속영업	14,493,646

법인세비용차감전순이익(손실), 중단영업	292,269

적용세율	0.2310

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	3,415,546

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(130,404)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	(1,263,064)

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	149,959

법인세비용(수익) 합계	2,172,037

법인세비용(수익) 합계	계속영업 법인세비용	2,129,103

중단영업 법인세비용	42,934

평균유효세율	0.1470

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	7,588,349

법인세비용차감전순이익(손실)	법인세비용차감전순이익(손실), 계속영업	8,345,586

법인세비용차감전순이익(손실), 중단영업	(757,238)

적용세율	0.2090

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	1,585,965

과세되지 않는 수익의 법인세효과	166,705

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	(867,353)

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	1,187,630

법인세비용(수익) 합계	2,072,947

법인세비용(수익) 합계	계속영업 법인세비용	2,279,673

중단영업 법인세비용	(206,726)

평균유효세율	0.2730

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

순확정급여부채(자산)	재고자산 평가충당금	자산감액손실	장기종업원급여부채	제품보증충당부채	감가상각누계액 및 상각누계액	지분법적용 투자지분	성과급	공정가치로 측정하는 금융자산	기타 사유로 발생한 변동	주식선택권 행사이익특례	자기주식처분이익	미사용 세무상 결손금

기초 이연법인세부채(자산)	227,250	280,124	45,019	92,980	136,683	742,984	44,864	461,378	310,261	26,654	2,368,197

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	41,760	118,938	106,039	70,320	(19,235)	912,940	134,115	421,924	734,740	183,409	477,565	61,083	3,243,598

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	47,463	591,362	(61,083)	577,742

기말 이연법인세부채(자산)	316,473	399,062	151,058	163,300	117,448	1,655,924	178,979	883,302	1,045,001	210,063	1,068,927	6,189,537

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

순확정급여부채(자산)	재고자산 평가충당금	자산감액손실	장기종업원급여부채	제품보증충당부채	감가상각누계액 및 상각누계액	지분법적용 투자지분	성과급	공정가치로 측정하는 금융자산	기타 사유로 발생한 변동	주식선택권 행사이익특례	자기주식처분이익	미사용 세무상 결손금

기초 이연법인세부채(자산)	303,583	335,961	45,019	79,467	64,218	525,360	(9,390)	87,276	(11,497)	(353,202)	497,751	1,564,546

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(105,086)	(55,837)	13,513	72,465	217,624	54,254	374,102	321,758	379,856	(14,920)	(497,751)	759,978

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	28,753	14,920	43,673

기말 이연법인세부채(자산)	227,250	280,124	45,019	92,980	136,683	742,984	44,864	461,378	310,261	26,654	2,368,197

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 천원)

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	12개월 후에 결제될 이연법인세부채	12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	합계 구간 합계

순이연법인세자산	6,714,115	1,676,009	(2,183,159)	(17,428)	6,189,537

전기 (단위 : 천원)

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	12개월 후에 결제될 이연법인세부채	12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	합계 구간 합계

순이연법인세자산	3,141,717	1,148,336	(1,717,621)	(204,235)	2,368,197

종속기업투자와 관련된 일시적차이에 대한 공시

종속기업투자와 관련된 일시적차이에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업투자와 관련된 일시적차이	26,410,715

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 관련된 차감할 일시적차이에 대한 설명	당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한일시적차이는 다음과 같습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업투자와 관련된 일시적차이	21,178,782

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 관련된 차감할 일시적차이에 대한 설명	당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한일시적차이는 다음과 같습니다.

## 20. 판매보증충당부채 (별도)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	653,986

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	479,962

사용된 충당부채, 기타충당부채	(600,093)

기말 기타충당부채	533,855

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 출고한 제품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로설정하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	307,263

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	700,955

사용된 충당부채, 기타충당부채	(354,232)

기말 기타충당부채	653,986

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 출고한 제품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로설정하고 있습니다.

## 21. 자본잉여금 및 기타자본항목 (별도)

자본잉여금의 구성요소

자본잉여금의 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	73,433,341

자본잉여금	주식발행초과금	69,673,682

기타자본잉여금	3,759,659

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	72,220,177

자본잉여금	주식발행초과금	69,673,682

기타자본잉여금	2,546,495

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(313,491)

기타자본구성요소	자기주식	(3,228,182)

주식선택권	2,914,691

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(911,528)

기타자본구성요소	자기주식	(4,361,941)

주식선택권	3,450,413

## 21-1. 주식선택권 (별도)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

주식기준보상약정

선택형 주식기준보상

주식회사 메카로

5차 부여분	6차 부여분	7차 부여분	8차 부여분	9차 부여분	10차 부여분

주식기준보상약정에 대한 기술	당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.	당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.	당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.	당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.	당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.	당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.

주식기준보상약정에 대한 기술	주식기준보상약정의 부여일	2019.3.15	2020.3.26	2021.9.30	2023.3.29	2024.3.28	2025.3.26

주식기준보상약정의 행사시작일	2022.3.15	2023.3.26	2024.9.30	2026.3.29	2027.3.28	2028.3.26

주식기준보상약정의 행사만료일	2026.3.14	2027.3.25	2028.9.29	2030.3.28	2031.3.27	2032.3.25

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량	30,000	150,000	350,000	150,000	50,000	20,000

행사가격, 부여한 주식선택권	18,600	9,950	12,000	11,100	9,000	10,200

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	행사일 현재 당사에 재직중	행사일 현재 당사에 재직중	행사일 현재 당사에 재직중	행사일 현재 당사에 재직중	행사일 현재 당사에 재직중	행사일 현재 당사에 재직중

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	주식결제형 및현금결제형 중 주식선택권 행사시 이사회가 결정	주식결제형 및현금결제형 중 주식선택권 행사시 이사회가 결정	주식결제형 및현금결제형 중 주식선택권 행사시 이사회가 결정	주식결제형 및현금결제형 중 주식선택권 행사시 이사회가 결정	주식결제형 및현금결제형 중 주식선택권 행사시 이사회가 결정	주식결제형 및현금결제형 중 주식선택권 행사시 이사회가 결정

조건변경에 대한 설명, 변경된 주식기준보상약정	물적분할 등 사유로 추가 약정을 통해 행사일 현재 당사에 재직 유무와 관계없이 행사 할 수 있도록 조건변경된 주식선택권은 84,700주이며, 조건변경의 결과로 부여된 증분공정가치는 없습니다.	물적분할 등 사유로 추가 약정을 통해 행사일 현재 당사에 재직 유무와 관계없이 행사 할 수 있도록 조건변경된 주식선택권은 84,700주이며, 조건변경의 결과로 부여된 증분공정가치는 없습니다.	물적분할 등 사유로 추가 약정을 통해 행사일 현재 당사에 재직 유무와 관계없이 행사 할 수 있도록 조건변경된 주식선택권은 84,700주이며, 조건변경의 결과로 부여된 증분공정가치는 없습니다.

부여된 증분공정가치, 변경된 주식기준보상약정

주식선택권 공정가치 산정 가정에 대한 공시

주식선택권 공정가치 산정 가정에 대한 공시
(단위 : 원)

평가기법

이항모형

주식기준보상약정

선택형 주식기준보상

주식회사 메카로

5차 부여분	6차 부여분	7차 부여분	8차 부여분	9차 부여분	10차 부여분

가중평균 주가의 결정방법에 관한 정보, 부여한 주식선택권	당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 평가대상의 권리 부여일 전일 당사의 주식의 종가로 적용하였습니다.	당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 평가대상의 권리 부여일 전일 당사의 주식의 종가로 적용하였습니다.	당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 평가대상의 권리 부여일 전일 당사의 주식의 종가로 적용하였습니다.	당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 평가대상의 권리 부여일 전일 당사의 주식의 종가로 적용하였습니다.	당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 평가대상의 권리 부여일 전일 당사의 주식의 종가로 적용하였습니다.	당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 평가대상의 권리 부여일 전일 당사의 주식의 종가로 적용하였습니다.

가중평균 주가, 부여한 주식선택권	19,500	8,530	11,550	10,990	8,800	10,180

행사가격, 부여한 주식선택권	18,600	9,950	12,000	11,100	9,000	10,200

기대주가변동성의 결정방법에 관한 정보, 부여한 주식선택권	당사의 상장일로부터 평가기준일까지의 기간에 대한 종가기준 일간 수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다.	당사의 상장일로부터 평가기준일까지의 기간에 대한 종가기준 일간 수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다.	당사의 상장일로부터 평가기준일까지의 기간에 대한 종가기준 일간 수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다.	당사의 상장일로부터 평가기준일까지의 기간에 대한 종가기준 일간 수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다.	당사의 상장일로부터 평가기준일까지의 기간에 대한 종가기준 일간 수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다.	당사의 상장일로부터 평가기준일까지의 기간에 대한 종가기준 일간 수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다.

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.4772	0.4899	0.4677	0.4285	0.3917	0.3739

무위험이자율의 결정방법에 관한 정보, 부여한 주식선택권	평가기준일 현재 5년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.	평가기준일 현재 5년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.	평가기준일 현재 5년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.	평가기준일 현재 5년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.	평가기준일 현재 5년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.	평가기준일 현재 5년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0185	0.0141	0.0193	0.0326	0.0332	0.0270

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	30,000	150,000	350,000	150,000	50,000	20,000

측정기준일 현재 총공정가치, 부여한 주식선택권	284,580,000	562,200,000	1,859,200,000	757,050,000	188,300,000	76,080,000

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

주식기준보상약정

선택형 주식기준보상

주식회사 메카로

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	604,000

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	20,000

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량	(53,100)

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	(89,800)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	481,100

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	311,100

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	13,810

주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	10,200

주식기준보상약정 중 만료된 주식선택권의 가중평균행사가격	36,118

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	11,091

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	11,705

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	12,432

회계기간에 행사된 주식기준보상약정의 주식선택권의 행사일 현재 주가의 가중평균	23,193

전기 (단위 : 원)

주식기준보상약정

선택형 주식기준보상

주식회사 메카로

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	655,900

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	50,000

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량	(101,900)

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	604,000

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	454,000

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	13,870

주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	9,000

주식기준보상약정 중 만료된 주식선택권의 가중평균행사가격	11,834

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	13,810

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	14,937

회계기간에 행사된 주식기준보상약정의 주식선택권의 행사일 현재 주가의 가중평균

회계기간에 인식한 주식보상비용에 대한 공시

회계기간에 인식한 주식보상비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제공받은 재화나 용역이 자산의 인식기준을 충족하지 못하는 주식기준보상거래로부터의 비용	250,283

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제공받은 재화나 용역이 자산의 인식기준을 충족하지 못하는 주식기준보상거래로부터의 비용	550,968

## 21-2. 자기주식 (별도)

자기주식에 대한 공시

자기주식에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	255,690

자기주식	3,228,182

전기 (단위 : 천원)

공시금액

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	345,490

자기주식	4,361,941

주식선택권 행사로 인한 자기주식의 변동에 대한 공시

주식선택권 행사로 인한 자기주식의 변동에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

자기주식처분이익	215,938

법인세차감전 자기주식처분이익	277,022

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	89,800

## 22. 기타포괄손익누계액 (별도)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 총지분, 세후	465,073

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 총지분, 세후	298,188

## 23. 이익잉여금 (별도)

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,079,863

미처분이익잉여금	123,929,424

이익잉여금 합계	126,009,287

이익준비금에 대한 정보	당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	1,932,157

미처분이익잉여금	113,051,519

이익잉여금 합계	114,983,676

이익준비금에 대한 정보	당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	123,929,424

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	111,426,739

확정급여제도의 재측정손익	(132,467)

지분법 이익잉여금 변동	21,273

당기순이익(손실)	12,613,879

이익잉여금 처분액	(3,833,426)

이익잉여금 처분액	이익준비금	348,493

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	3,484,933

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급된 주당배당금

보통주에 지급될 주당배당금	350

보통주 주당 배당률	0.70

차기이월 미처분이익잉여금	120,095,998

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	113,051,519

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	107,664,095

확정급여제도의 재측정손익	(108,822)

지분법 이익잉여금 변동	(19,156)

당기순이익(손실)	5,515,402

이익잉여금 처분액	(1,624,780)

이익잉여금 처분액	이익준비금	147,707

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	1,477,073

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급된 주당배당금	150

보통주에 지급될 주당배당금

보통주 주당 배당률	0.30

차기이월 미처분이익잉여금	111,426,739

## 24. 판매비와 관리비 (별도)

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

중단영업	계속영업 합계

판매비와관리비	5,097	27,205,557

판매비와관리비	급여, 판관비	7,096,962

퇴직급여, 판관비	675,881

복리후생비, 판관비	789,678

여비교통비, 판관비	292,382

접대비, 판관비	287,664

통신비, 판관비	50,980

수도광열비, 판관비	235,275

전력비, 판관비	1,513,385

세금과공과, 판관비	408,609

감가상각비, 판관비	5,097	657,685

감가상각비, 사용권자산, 판관비	321,443

임차료, 판관비	500

수선비, 판관비	353,573

보험료, 판관비	213,393

경상개발비, 판관비	9,614,600

운반비, 판관비	43,691

소모품비, 판관비	331,284

지급수수료, 판관비	2,042,130

광고선전비, 판관비	91,924

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	9,901

수출제비용, 판관비	1,210,471

무형자산상각비, 판관비	172,292

기타비용, 판관비	791,854

전기 (단위 : 천원)

중단영업	계속영업 합계

판매비와관리비	673,451	19,909,445

판매비와관리비	급여, 판관비	162,813	5,594,610

퇴직급여, 판관비	14,132	610,809

복리후생비, 판관비	17,659	665,693

여비교통비, 판관비	11,566	207,274

접대비, 판관비	28,260	214,714

통신비, 판관비	2,361	44,440

수도광열비, 판관비	129	42,235

전력비, 판관비	5,267	1,147,076

세금과공과, 판관비	3,887	375,015

감가상각비, 판관비	19,275	726,461

감가상각비, 사용권자산, 판관비	18,406	283,372

임차료, 판관비

수선비, 판관비	285,099

보험료, 판관비	5,942	155,504

경상개발비, 판관비	359,358	4,967,319

운반비, 판관비	1,967	16,780

소모품비, 판관비	1,267	347,400

지급수수료, 판관비	15,263	1,865,322