메카로 반기보고서 (2022.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황

- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보

(1) 메카로가 (주)케이브이티에스를 흡수합병함

1. 합병방법	(주)메카로가 (주)케이브이티에스를 흡수합병- 존속회사 : (주)메카로(코스닥상장법인)- 소멸회사 : (주)케이브이티에스(주권비상장법인)※ 합병 후 존속회사 상호 : (주)메카로

- 합병형태	소규모합병

2. 합병목적	사업 역량을 통합하고 경영 효율성 증대와 시너지 극대화를 통한 기업가치를 제고하고자 함.

3. 합병의 중요영향 및 효과	1. 회사의 경영에 미치는 효과- 본 보고서 제출일 현재, 피합병법인인(주)케이브이티에스(소멸회사)의 최대주주는 합병법인인 (주)메카로(존속법인)로서 지분 100%를 보유하고 있습니다.- 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1:0으로 흡수합병하며, 본합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 따라서 본 합병 완료 후 (주)메카로의 최대주주변경 등의 지분 변동사항은 발생되지 않습니다.2. 회사의 재무, 영업에 미치는 효과- 본 합병은 연결실체 관점에서는 합병회사인 주식회사 메카로의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사의 합병을 통한 경영효율성 제고, 사업의 통합 운영으로 인한 시너지 효과와 그에 따른 경쟁력 강화가 예상됩니다.- 합병회사와 피합병회사는 본 합병을 통해 인적·물적자원을 효율적으로 활용함으로써, 경영효율성과 수익 증대에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

4. 합병비율	(주)메카로 : (주)케이브이티에스 = 1.0000000 : 0.0000000

5. 합병비율 산출근거	합병회사인 (주)메카로는 피합병회사인 (주)케이브이티에스의 발행주식 100%를 보유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산출하였습니다.

6. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	미해당

- 근거 및 사유	「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서 조항은 "다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 제외한다"라고 규정하고 있는 바, 본 건 합병은 이에 해당하므로 위 근거에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.

외부평가기관의 명칭	-

외부평가 기간	-

외부평가 의견	-

7. 합병신주의 종류와 수(주)	보통주식	-

종류주식	-

8. 합병상대회사	회사명	(주)케이브이티에스(KVTS Co., Ltd.)

주요사업	반도체 및 태양전지용 밸브류 수리 및 제조

회사와의 관계	자회사

최근 사업연도 재무내용(원)	자산총계	1,888,415,622	자본금	100,000,000

부채총계	1,183,317,805	매출액	2,345,527,520

자본총계	705,097,817	당기순이익	93,965,363

- 외부감사 여부	기관명	-	감사의견	-

9. 신설합병회사	회사명	-

설립시 재무내용(원)	자산총계	-	부채총계	-

자본총계	-	자본금	-

-	현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)	-

주요사업	-

재상장신청 여부	해당사항없음

10. 합병일정	합병계약일	2021년 06월 04일

주주확정기준일	2021년 06월 15일

주주명부폐쇄기간	시작일	2021년 06월 16일

종료일	2021년 06월 22일

합병반대의사통지 접수기간	시작일	2021년 06월 15일

종료일	2021년 06월 29일

주주총회예정일자	-

주식매수청구권행사기간	시작일	-

종료일	-

구주권제출기간	시작일	-

종료일	-

매매거래 정지예정기간	시작일	-

종료일	-

채권자이의 제출기간	시작일	2021년 06월 30일

종료일	2021년 07월 31일

합병기일	2021년 08월 03일

종료보고 총회일	2021년 08월 04일

합병등기예정일자	2021년 08월 05일

신주권교부예정일	-

신주의 상장예정일	-

11. 우회상장 해당 여부	해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부	해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항	행사요건	본 합병은 상법 제527조의3 소규모합병에 해당하는 바, 상법 제527조의3제5항에 따라 (주)메카로 주주의 주식매수청구권은 인정되지 않습니다.

매수예정가격	-

행사절차, 방법, 기간, 장소	-

지급예정시기, 지급방법	-

주식매수청구권 제한 관련 내용	-

계약에 미치는 효력	-

14. 이사회결의일(결정일)	2021년 05월 31일

- 사외이사참석여부	참석(명)	2

불참(명)	-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	참석

15. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

16. 증권신고서 제출대상 여부	아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유	본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식이므로, 본합병의 과정에서는 증권의 모집이나 매출이 없어 증권신고서 제출이 면제됩니다.

17. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 본 합병은 상법 527조의 3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 (주)메카로 주주의 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 상기 10항 합병일정 중 본 합병에 대한 주주총회 승인은 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다. (합병 승인을 위한 이사회결의일 : 2021년 6월 30일)(2) 상기 10항 합병일정 중 합병종료보고총회는 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다.(합병종료보고를 위한 이사회결의일 : 2021년 08월 04일)(3) 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 본 합병을 진행할 수 없습니다.(4) 상기 8항의 합병상대회사 (주)케이브이티에스의 최근 사업연도 재무내용은 2020년말 재무제표 기준입니다.(5) 본 계약의 체결일로부터 합병기일까지의 법령이 정한 승인·인가·신고수리 등을 얻지 못하는 경우, 천재지변, 기타의 사유로 인하여 양 당사자가 보유하고 있는 자산, 부채, 경영 상태에 중대한 변화 또는 예측할 수 없는 중대한 하자가 발생하는 경우, 양 당사자는 서면 합의에 의해 본 계약을 해제할 수 있습니다.18. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 [단위 : 원]

구분	합병 전	합병 후(추정)

(주)메카로(존속회사)	(주)케이브이티에스(소멸회사)	(주)메카로

[유동자산]	53,866,058,050	1,468,010,385	55,334,068,435

현금및현금성자산	28,962,117,087	383,641,642	29,345,758,729

단기금융상품	1,100,000,000	31,746,192	1,131,746,192

매출채권	6,692,973,791	414,547,265	7,107,521,056

기타채권	2,452,250,814	23,021,151	2,475,271,965

선급금	85,838,799	10,978,700	96,817,499

선급비용	195,110,495	1,360,025	196,470,520

재고자산	14,377,767,064	602,715,410	14,980,482,474

[비유동자산]	99,883,229,932	1,043,886,152	100,309,046,817

종속기업 투자	4,842,513,614	-	3,855,310,614

당기손익-공정가치 금융자산	1,700,000,000	-	1,700,000,000

유형자산	88,136,317,696	718,710,828	88,855,028,524

사용권자산	522,304,314	181,176,816	703,481,130

무형자산	2,564,808,292	-	2,933,942,025

장기기타채권	298,290,000	79,426,000	377,716,000

장기선급비용	62,635,908	-	62,635,908

이연법인세자산	1,756,360,108	64,572,508	1,820,932,616

[자산총계]	153,749,287,982	2,511,896,537	155,643,115,252

[유동부채]	10,620,859,456	1,590,590,212	12,211,449,668

매입채무	3,740,580,848	181,331,150	3,921,911,998

기타채무	4,356,562,861	156,060,636	4,512,623,497

단기차입금	500,000,000	1,100,000,000	1,600,000,000

유동성장기부채	-	56,000,000	56,000,000

유동리스부채	305,745,939	90,751,342	396,497,281

기타유동부채	1,064,034,031	2,555,110	1,066,589,141

법인세부채	653,935,777	3,891,974	657,827,751

[비유동부채]	4,212,147,286	303,237,058	4,515,384,344

장기차입금	-	210,000,000	210,000,000

비유동리스부채	226,826,044	93,237,058	320,063,102

순확적급여부채	3,285,355,385	-	3,285,355,385

장기기타채무	699,965,857	-	699,965,857

[부채총계]	14,833,006,742	1,893,827,270	16,726,834,012

자본금	5,051,120,000	100,000,000	5,051,120,000

자본잉여금	69,036,185,494	-	69,036,185,494

기타자본항목	△975,711,889	-	△975,711,889

기타포괄손익누계액	19,323,482	-	19,323,482

이익잉여금	65,785,364,153	518,069,267	65,785,364,153

[자본총계]	138,916,281,240	618,069,267	138,916,281,240

[자본과부채총계]	153,749,287,982	2,511,896,537	155,643,115,252

※ △는 음(-)의 수치임.주1) 상기 재무정보는 본 보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 (주)메카로와 (주)케이브이티에스 각각의 2021년 03월 31일 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 합병 후 추정 대차대조표(재무상태표)는 각 사의 별도 재무제표를 합산하고 합병법인 및 피합병법인간의 내부거래 제거를 반영한 것으로, 실제 합병기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 메카로와 메카로에너지가 물적분할함1) 분할회사 개요

구분	존속회사(분할되는회사)	신설회사(분할신설회사)

상호	(주)메카로(MECARO CO.,LTD.)	(주)메카로에너지(MECARO ENERGY CO.,LTD.)

대표이사	이재정	이재정

주소	경기도 평택시 산단로 103-14	충북 음성군 원남면 원남산단로 261

법인구분	코스닥상장법인	비상장법인

영업개황	반도체 및 엘씨디장비 부품기술개발 사업 및 화학제품 제조 및 도,소매 판매 등	태양전지 및 태양전지 모듈 생산, 판매, 유통업 등

분할 이사회결의일	2019년 8월 14일

분할 승인 주주총회일	2019년 9월 30일

분할기일	2019년 11월 1일

2) 분할 목적CIGS박막태양전지 사업부문을 분할하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하고 각 사업부문의 특성에 맞는 신속한 의사결정을 통하여 경영위험을 최소화 하고자 합니다. 또한, 분할을 통한 신설법인에 대해 시장에서 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치 및 주주가치 극대화를 달성하고자 합니다.3) 분할방법상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 회사가 영위하는 사업 중 CIGS박막태양전지 사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사의 주식을 100% 보유하는 단순·물적분할 방법으로 분할 합니다.4) 재무에 관한 사항(가) 분할 전후 요약 재무상태표 (단위 : 백만원)

과목	분할 전	분할후

분할되는회사	분할신설회사

[유동자산]	85,772	83,291	2,481

[비유동자산]	62,913	64,964	2,475

자산총계	148,685	148,254	4,956

[유동부채]	6,799	6,638	161

[비유동부채]	2,711	2,442	269

부채총계	9,510	9,079	431

[자본금]	5,037	5,037	500

[자본잉여금]	68,787	68,787	4,026

[기타자본항복]	(1,005)	(1,005)	-

[기타포괄손익누계액]	15	15	-

[이익잉여금]	66,340	66,340	-

자본총계	139,175	139,175	4,526

부채및자본총계	148,685	148,254	4,956

(주1) 상기 분할 전후 요약 재무상태표는 2019년 06월 30일 기준으로 작성된 것으로, 실제 분할기일(2019년 11월 01일) 기준으로 작성될 경우 상기 분할 전후 요약 재무상태표와는 차이가 있을 수 있습니다. 자. 녹색경영 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

파. 특례상장기업의 사후정보 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

하. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.