eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
메카로 사업보고서 (2023.12)
사 업 보 고 서

(제 24 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 03월 20일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)메카로
대 표 이 사 : 이재정, 박영순
본 점 소 재 지 : 경기도 평택시 산단로121번길 89
(전 화) 031-663-4476
(홈페이지) http://www.mecaro.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 안재우
(전 화) 031-663-4476
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	2	-	-	2	-

합계	2	-	-	2	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 메카로"라고 표기합니다. 또한 영문명은 "MECARO CO., LTD."라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "메카로" 또는 "MECARO" 라고합니다. 다. 설립일자 당사는 반도체산업 소재, 부품 및 장비의 국산화를 목표로 2000년 10월 06일 "주식회사 메카로닉스"로 설립되었으며, 2014년 12월 12일 "주식회사 메카로"로 상호를 변경하였습니다. 이후 2017년 12월 6일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시 되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사의 주소 : 경기도 평택시 산단로121번길 89전화번호 : 031-663-4476홈페이지 : http://www.mecaro.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	해당

중견기업 해당 여부	미해당

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조의2 규정에 의거하여 2021년 9월 22일부터 2024년 9월21일까지 벤처기업에 해당됩니다.- 확인기관 : (사)벤처기업협회- 확인유형 : 혁신성장유형

바. 주요사업의 내용 당사는 반도체 제조공정 중 반도체 장비 내에서 웨이퍼를 흡착하고 가열해주는 히터블럭을 주력으로 생산하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.당사가 보고서 제출일 현재 영위하고 있는 사업 이외에 제24기 정기주주총회 결의로 향후 새로이 추진하고자 계획하고 있는 사업은 다음과 같습니다.[새로이 추진하고자 계획하고 있는 사업]24. 무형재산권의 판매, 임대 용역사업※ 당사가 새로이 추진하고자 계획하고 있는 사업은 제24기 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최예정)의 승인 결과에 따라 그 내용이 달라질 수 있습니다.[ 당사 정관에 기재된 목적사업 ]

목적사업

1. 반도체 및 디스플레이 장비 부품기술개발사업
2. 반도체 및 디스플레이 장비 부품기술관련사업에 따른 제조, 판매사업
3. 케미칼 및 소스 기술개발사업4. 환경보호 기술개발사업에 따른 제조,판매업
5. 수출입업 및 동 대행업, 중개업6. 외국상사 대리업
7. 정보통신, 가전, 컴퓨터 관련 통합 정보통신기기 연수, 개발, 및 생산 판매 서비스업
8. 인터넷 사업
9. 소프트웨어 개발 및 판매
10. 상기 관련 수출,입 업무11. 내,외국인 또는 법인과 전 각호에 관련되는 사업에 투자 및 합작투자
12. 화학제품의 제조 및 도,소매 판매
13. 신재생 에너지 관련사업14. 신재생 식물재배업
15. 반도체용 산업가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매16. 부동산 매매 및 임대업17. 바이오 의약품을 포함한 의약품 일체의 개발, 제조, 사업화, 유통 및 판매사업18. 완제의약품, 원료의약품 도매업19. 의약품 관련 연구개발업, 수탁업, 자문업20. 건강보조식품 제조 및 판매업21. 의료용 기기 및 기구 제조 판매업22. 의료보조기기 제조 및 판매업
23. 위 각호에 관련된 부대사업일체

사. 신용평가에 관한사항

평가일	평가대상 증권등	평가대상증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)

2023.04.12	기업신용평가등급	A	이크레더블(AAA ~ D)

2022.04.11	기업신용평가등급	A	이크레더블(AAA ~ D)

2021.09.14	기업신용평가등급	BBB+	이크레더블(AAA ~ D)

- 2023년 신용평가 재무결산기준일은 2022년 12월 31일 입니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2017년 12월 06일	해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제24기(2023년말)	제23기(2022년말)	제22기(2021년말)	제21기(2020년말)	제20기(2019년말)

보통주	발행주식총수	10,192,640	10,192,640	10,192,640	10,102,240	10,101,140

액면금액	500	500	500	500	500

자본금	5,096,320,000	5,096,320,000	5,096,320,000	5,051,120,000	5,050,570,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	5,096,320,000	5,096,320,000	5,096,320,000	5,051,120,000	5,050,570,000

※ 2019년 보통주 110,000주를 발행하여 55,000천원의 자본금이 증가하였습니다.※ 2020년 보통주 1,100주를 발행하여 550천원의 자본금이 증가하였습니다.※ 2021년 보통주 90,400주를 발행하여 45,200 천원의 자본금이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황 당사는 본 보고서 기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 50,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 11,742,640주입니다. 그 중 상환주식의 상환 등으로 감소한 주식의 총수는 우선주 1,550,000주 입니다. 현재 보통주는 10,192,640주 이며, 우선주는 없습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	37,500,000	12,500,000	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	10,192,640	1,550,000	11,742,640	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	1,550,000	1,550,000	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	500,000	500,000	상환전환우선주의 상환

4. 기타	-	1,050,000	1,050,000	상환전환우선주의 보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	10,192,640	-	10,192,640	-

Ⅴ. 자기주식수	345,490	-	345,490	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	9,847,150	-	9,847,150	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	380,000	-	34,510	-	345,490	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	380,000	-	34,510	-	345,490	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	380,000	-	34,510	-	345,490	-

우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 처분	2023년 03월 30일	2023년 04월 10일	10,310	10,310	100.00	2023년 04월 04일

직접 처분	2023년 04월 28일	2027년 03월 25일	99,400	24,200	24.35	-

※ 상기 '직접 처분' 중 이행률 50%미만사유는 공시대상기간동안 임직원의 주식매수선택권 행사기간 도래로 인한 주식매수선택권의 자기주식 교부로, 「증권발행및공시등의관한규정」에 의거하여 처분결과보고서의 제출을 생략할 수 있습니다. 자세한 사항은 당시한 2023년 4월 26일 공시한 주요사항보고서(자기주식 처분 결정) 내용을 확인하시기 바랍니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 당사는 본 공시 대상기간 중 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황이 없습니다.

마. 종류주식(명칭) 발행현황 당사는 본 공시 대상기간 중 보통주 이외의 종류주식은 발행하고 있지 않습니다.

바. 발행 이후 전환권 행사 당사는 본 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 사업보고서의 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일입니다.본 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제24기 정기주주총회(2024년 3월 28일)에서 정관 일부 변경의 건이 안건으로 상정될 예정이며, 상세내용은 아래와 같습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1~23 (생략) 24. (신설)	제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1~23 (좌동)
24. 무형재산권의 판매, 임대 용역사업	[본문개정]사업목적 추가

제16조 ( 주주명부의 폐쇄 및 기준일 ) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.
이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다	제16조 ( 기준일 )
①(삭제)
①회사는 이사회에서 별도로 정한 바가 없으면 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
②회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다 .	[본문개정]전자등록제도 도입에 따른 주주명부 폐쇄기간 삭제 및 상법 개정에 따라 기준일을 결산기말이 아닌 날로 정할 수 있게 됨에 따라 기준일 관련 규정을 정비

제20조(소집시기)
① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.
② 정기주주총회는 제16조 제2항 에서 정한 기준일로부터
3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	제20조(소집시기)
① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.
② 정기주주총회는 제16조 제1항 에서 정한 기준일로부터
3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	[본문개정]정관개정에 따른 조문변경

제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② (생략) ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.	제53조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산 으로 할 수 있다.
② (좌동)
③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.	[본문개정]상장회사 표준정관의 표기에 따라 용어 통일
배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하고, 이를 공고하도록 개정

부칙 제1조(시행일) 1~8 (생략) 9. 부칙 제1조(시행일) 1~8 (좌동) 9. 이 정관은 주주총회에서 승인한 2024년 3월 28일부터 개정 시행한다 [부칙신설]
1. 사업의 개요

주식회사 메카로(이하 '당사')는 2000년 10월 6일 설립 된 반도체 부품 및 소재 전문 기업입니다. 당사는 반도체 제조공정의 챔버내의 웨이퍼에 열에너지를 균일하게 공급하는 역할을 하는 메탈히터블럭을 주력으로 생산하고 있습니다. 당사는 2023년 매출액 408억원, 영업손실 85억원, 당기순손실 24억원을 기록했습니다. 전기 대비 매출액은 25% 감소, 영업이익 및 당기순이익은 적자전환 하였습니다. 당기순손실 중 계속영업손실은 28억원, 중단영업이익은 4억원입니다. 당사의 계속영업은 전기 대비 당사의 주요제품에 대한 시장점유율을 명확히 산정할 수는 없지만, 메탈히터블럭의 당사의 시장점유율은 국내 삼성전자 및 SK하이닉스 기준으로 90%이상을 견고하게 기록하고 있습니다.당사는 2022년 8월 17일 이사회를 통하여 당사의 소재사업부문을 단순물적분할 방법으로 분할 후, 분할신설법인의 지분 100%를 버슘머트리얼즈코리아에 매각하는 SPA 계약체결을 결의하였습니다. 당사는 2022년 9월 29일 임시주주총회에서 분할계획서를 승인하였습니다. 분할계획에 따라 2022년 11월 1일 당사의 소재사업부문을 분할하여 엠케미칼 주식회사를 설립하였으며, 2022년 12월 30일 당사가 소유한 엠케미칼 주식회사의 지분 100%를 버슘머트리얼즈코리아에 양도하였습니다. K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라서 당사의 소재사업부문관련 내용을 제외하고 사업보고서를 작성하였습니다. 소재사업부문 매각 및 중단영업의 재무에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 연결재무제표 주석 32번 이하 및 재무제표 주석 34번 이하를 참조하시기 바랍니다.당사는 사업다각화를 통한 지속성장동력을 보유하기 위하여 질화알루미늄(AlN)등의 세라믹 소재를 이용한 세라믹 부품의 개발 및 특수밸브를 개발 중에 있으며, 메탈히터블럭과 함께 부품사업부문의 비즈니스 포트폴리오를 재구성하고 시너지를 창출할 수 있도록 진행하고 있습니다. 당사는 또한 메카로에너지를 통하여 CVD방식의 CIGS 태양전지, 페로브스카이트 태양전지, 투명태양전지의 개발 및 신규사업을 준비하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 회사는 반도체 장비 부품 및 기타제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 제품별 매출액과 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

매출유형	제품명	2023년도(제24기)	2022년도(제23기)	2021년도(제22기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

자사제품	히터블럭	37,107,261	91.04	47,602,854	88.17	42,462,848	86.60

기 타	1,012,357	2.48	1,660,729	3.08	3,766,994	7.68

소 계	38,119,618	93.52	49,263,583	91.24	46,229,842	94.28

상 품	2,641,242	6.48	4,727,318	8.76	2,802,791	5.72

매출총계	40,760,860	100.00	53,990,901	100.00	49,032,634	100.00

※ 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

※ 당사는 2022년 8월 17일 소재부문매각 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 소재부문은 본 보고서의 제22기 자료작성에서 제외되었습니다. 제22기 자료는 제23기와의 비교가능성 제고를 목적으로 제22기 감사보고서 기준이 아닌 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 소급하여 적용하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

구 분	2023년도(제24기)	2022년도(제23기)	2021년도(제22기)

히터블럭	내수	3,853	3,864	3,698

수출	7,062	4,507	4,166

※ 가격 산정은 해당제품군의 매출액/판매수량(EA)으로 계산하여 산출하였습니다.※ 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 당사는 2022년 8월 17일 소재부문매각 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 소재부문은 본 보고서 자료작성에서 제외되었습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황 - 히터블럭 : 국내업체로부터 원재료를 조달 받아 히터블럭 제품을 생산하고 있으며,주요 원재료는 알루미늄, 인코넬 등이 있습니다. 주요 원재료의 가격변동 원인은 LME시세와 환율 변동 등이 있습니다. 자세한 원재료 매입현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, %)

매입유형	품목	구분	2023년도(제24기)	2022년도(제23기)	2021년도(제22기)	비고

금액	비율	금액	비율	금액	비율

원재료	알루미늄	국내	2,358,101	25.00	3,009,063	19.48	4,208,219	26.61	-

수입	-	0.00	-	0.00	-	0.00	-

기타	국내	2,271,104	24.08	3,336,705	21.60	3,433,610	21.71	-

수입	53,937	0.57	104,076	0.67	165,292	1.05	-

외주가공비	국내	4,750,049	50.35	9,000,908	58.26	8,008,729	50.64	-

총 합 계	국내	9,379,254	99.43	15,346,676	99.33	15,650,558	98.95	-

수입	53,937	0.57	104,076	0.67	165,292	1.05	-

합계	9,433,191	100.00	15,450,752	100.00	15,815,850	100.00	-

※ 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 당사는 2022년 8월 17일 소재부문매각 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 소재부문은 본 보고서 자료작성에서 제외되었습니다.

나. 주요 원재료 가격변동 추이(단위 : 원)

품 목	구 분	2023년도(제24기)	2022년도(제23기)	2021년도(제22기)	비고

알루미늄	국 내	12,688	10,870	9,488	-

수 입	-	-	-	-

※ 가격산출 기준은 kg당 매입하는 가격입니다.※ 당사는 2022년 8월 17일 소재부문매각 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 소재부문은 본 보고서 자료작성에서 제외되었습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 ( 1)히터블럭 생산능력 산출기준 - 생산인원 * (조업시간 + 평균 O.T) * 조업일수 * 12月 = 생산보유시간 - 생산 LEAD TIME / 생산보유시간 = 생산능력 - 가동율 계산식: (생산실적 / 생산능력) * 100 라. 생산실적 및 가동율

(단위 : 히터블럭 EA)

제품품목명	구분	2023년도(제24기)	2022년도(제23기)	2021년도(제22기)	비고

수량	가동률	수량	가동률	수량	가동률

히터블럭	생산능력	5,099	93.69%	6,904	98.93%	6,558	98.43%	-

생산실적	4,777	6,830	6,455	-

※ 당사는 2022년 8월 17일 소재부문매각 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 소재부문은 본 보고서 자료작성에서 제외되었습니다. 마. 생산설비의 현황 (1) 사업장 현황본 보고서 작성 기준일 현재, 메카로는 평택에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 2개 사업장(평택사업장, 군포사업장)과 1개의 연구소(성본)가 있습니다. 또한, 종속회사 2개의 사업장이 국ㆍ내외 있으며 그 위치는 아래와 같습니다.

지역	사업장	소재지

국내	평택사업장	경기도 평택시 산단로121번길 89

군포사업장	경기도 군포시 공단로140번길 46, 1104호 외

성본사업장(연구소)	충북 음성군 대소면 성본산단2로 321

메카로에너지	충북 증평군 증평읍 증평산단로 80

해외	MECARO CHINA CO. LTD	중국 우시

( 2) 생산설비 현황 당사의 주요 생산설비는 토지, 건물, 기계장치, 시설장치 등이 있으며, '23년 기말 장부가치는 건설중인 자산 250억원을 제외한 642억원입니다. 아래 현황은 건설중인자산을 제외한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

자산별	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부잔액	비고

증가	감소

토지	17,953	-	-	-	17,953	-

건물	29,368	-	-	1,632	27,736	-

구축물	81	43	-	6	117	-

기계장치	6,495	6,386	1	2,584	10,296	-

차량운반구	30	-	-	10	20	-

공구와기구	1,156	1,438	22	565	2,007	-

비품	985	273	13	350	896	-

시설장치	2,717	3,831	131	1,263	5,153	-

소계	58,785	11,970	167	6,409	64,179	-

※ 연결기준입니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다. (3) 설비의 신설 매입계획 등(가) 계획- 2023년 2월 13일 중장기 안정적 생산 및 공급을 위한 토지 확보를 위하여 평택 브레인시티 일반산업단지 내의 획지번호 산업 9-1 및 산업 9-4에 대한 용지매매계약을 진행하였습니다. 투자금액은 약 410억원 수준으로 진행 중에 있습니다. - 2023년 2월 22일 세라믹 소재 및 부품 연구를 위하여 성본산업단지 내에 연구동 건설을 이사회에서 결의하였습니다. 투자금액은 130억원 수준이며, 완료시점은 2024년 하반기가 될것으로 예상됩니다. (나) 완료된 계획- 성본산업단지 토지 매입(97억원) 계약을 2020년 11월 체결하고, 2021년 2월 5일 잔금지급을 완료하였습니다. 2022년 9월 8일 소유권이전에 대한 토지등기를 완료했으며, 2022년 10월 12일 성본산업단지에 대한 지점설치를 완료하였고, 2023년 1월 11일 131억원 규모의 준공을 완료하였습니다. 성본산업단지는 세라믹부품사업의 확대를 위해 연구개발과 제품 생산을 담당할 예정입니다.- 2022년 10월 25일 평택본사에 메탈히터블럭 AlF제품의 생산시설증설을 위한 이사회를 개최하여 확정지었고, 2023년 7월 약 56억원 규모의 AlF 제품 생산시설 증설을 완료하였습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 천원)

매출유형	품목	2023년(제24기)	2022년(제23기)	2021년(제22기)

제품	히터블럭	내수	22,477,815	30,088,873	30,232,798

수출	14,629,446	17,513,982	12,230,050

소계	37,107,261	47,602,854	42,462,848

기타	내수	646,737	1,085,470	2,819,383

수출	365,620	575,259	947,611

소계	1,012,357	1,660,729	3,766,994

상품	기타	내수	963,962	1,316,230	1,736,391

수출	1,677,280	3,411,088	1,066,400

소계	2,641,242	4,727,318	2,802,791

합 계	내수	24,088,514	32,490,572	34,788,572

수출	16,672,346	21,500,329	14,244,061

소계	40,760,860	53,990,901	49,032,634

※ 당사는 2022년 8월 17일 소재부문매각 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 소재부문은 본 보고서의 제22기 자료작성에서 제외되었습니다. 제22기 자료는 제23기와의 비교가능성 제고를 목적으로 제22기 감사보고서 기준이 아닌 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 소급하여 적용하였습니다. 나. 판매조직 당사의 판매조직은 보고서기준일 현재 총 17명이며, 영업마케팅본부 산하 영업조직이 있습니다. 주요업무는 고객영업 및 지원하는 팀과 신규 제품 및 신규 고객 런칭, 마켓분석과 영업 전략 수립 등을 담당하는 팀으로 구성됩니다. 또한 영업마케팅 본부는 당사의 연구소 및 개발팀과 협력하여 신규 과제 개발을 지원하고 있습니다.

다. 판매경로

당사가 주력하는 반도체 재료는 반도체 칩 메이커인 삼성전자, SK하이닉스 등의 업체가 직접 사용하는 품목이므로 국내의 경우에는 100% 당사가 직접 공급하는 형식을 유지하고 있습니다. 해외의 경우, 해당국의 영업력 및 신뢰성이 확인 된 해외판매법인 및 자회사를 통해서 판매를 진행하고 있습니다.

라. 판매전략 (1) 국내 판매전략

당사는 신기술 개발에 맞추어 변화하는 시장에 핵심역량과 사업전략을 혁신하는데 집중하고 있습니다. 고객의 입장에서 주요 제품별 부서를 재구성하고, 부분별 연구인력 및 연구개발비 투자를 높여 생산 플랜트 다변화/대형화로 다양한 소재의 재료를 단기간에 대량 생산할 수 있는 능력을 갖추며 고객을 만족시키는 기술력과 경험을 축적하여 고객에게 차별화된 가치를 제공하고자 합니다.수요업체에 근접하게 위치함으로써 신속한 납품업무와 상황에 따른 이슈발생시 대처를 위한 서비스를 제공하며, 반도체 설비 업체와의 협력관계를 적극 강화하여 제품 개발, 공급사슬, 구매, 생산, 고객관리, 재무, 인사, 정보기술 등을 고객중심으로 연구개발함으로써 고객의 요구에 언제든 유연하게 대처할 수 있는 체제를 갖추려 노력하고 있습니다. 이를 바탕으로 대량생산과 품질관리, 메모리 생산 공정에서 최적화된 소재를 제공할 수 있는 기술력을 확보하여 초기 시장진입이 가능한 공동개발 형식의 연구개발을 집중적으로 수행하고자 합니다.

(2) 해외 판매전략

미국 및 일본, 대만, 중국 반도체 메이커 및 장비사에 해당 제품의 시장진입을 추진하고 있습니다. 해당 국가의 업체와 영업 대리점 계약을 체결하고 대리점과 협력하여 해당 국가의 반도체 시장에 히터블럭 품목으로 진입하려는 전략입니다.

마. 수주상황 당사의 제품은 반도체 생산업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식이며, 제품개발 수주를 제외하고는 통상 2주에서 4주이전에 생산제품 주문을 접수하는 단기 발주형식으로 이루어 지고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험① 외환 위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	530,059	(530,059)

JPY	22,045	(22,045)

합계	552,104	(552,104)

② 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.2) 신용 위험신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 각각 11,221,730천원과 117,927,228천원을 보유하고 있습니다.연결실체의 당기말 및 전기말 현재 유동성위험 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하

당기말:

매입채무	1,371,315	1,371,315	1,370,985	330	-	-

기타채무(*)	3,789,133	3,789,133	2,708,452	1,080,681	-	-

리스부채	1,692,015	1,888,895	279,197	692,920	644,266	272,512

차입금	112,000	114,623	14,629	43,253	56,741	-

합계	6,964,463	7,163,966	4,373,263	1,817,184	701,007	272,512

전기말:

매입채무	1,100,726	1,100,726	1,072,896	27,830	-	-

기타채무(*)	8,774,205	8,774,205	7,750,587	1,023,618	-	-

리스부채	857,571	977,885	173,584	386,784	221,436	196,081

차입금	668,000	680,988	522,269	44,084	57,895	56,740

합계	11,400,502	11,533,804	9,519,336	1,482,316	279,331	252,821

(*) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'의 적용대상은 아니지만, 당기말과 전기말 현재 상기 기타채무에는 종업원급여성 부채가 각각 1,890,244천원과 2,246,123천원 포함되어 있습니다.상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(2) 자본 위험연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 연결재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총부채	10,083,865	26,023,992

총자본	186,163,877	192,203,201

부채비율	5.42%	13.54%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표

주식회사 메카로와 그 종속회사 (단위 : 백만원)

구 분	제24기(2023년 12월말)	제23기(2022년 12월말)	제22기(2021년 12월말)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

Ⅰ.유동자산	93,944	152,900	63,925

현금및현금성자산	11,222	117,927	34,099

매출채권	7,309	6,916	9,022

재고자산	7,445	9,140	16,026

기타유동자산	67,968	18,917	4,779

Ⅱ.비유동자산	102,304	65,327	99,164

유형자산	89,174	61,094	89,994

무형자산	2,586	1,335	2,489

기타비유동자산	10,544	2,898	6,681

자산총계	196,248	218,227	163,089

Ⅰ.유동부채	7,098	23,844	10,802

Ⅱ.비유동부채	2,986	2,180	4,030

부채총계	10,084	26,024	14,831

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	185,435	191,738	148,051

Ⅰ.자본금	5,096	5,096	5,096

Ⅱ.자본잉여금	71,930	71,831	71,684

Ⅲ.기타자본항목	△1,187	△2,187	△2,932

Ⅳ.기타포괄손익누계액	△1	△4	6

Ⅳ.이익잉여금	109,596	117,001	74,196

비지배지분	729	465	207

자본총계	186,164	192,203	148,257

부채및자본총계	196,248	218,227	163,089

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	(2023.01.01.~2023.12.31.)	(2022.01.01.~2022.12.31.)	(2021.01.01.~2021.12.31.)

매출액	40,761	53,991	49,033

영업이익	△8,468	2,554	2,498

법인세차감전순이익	△3,969	3,080	5,621

계속영업이익	△2,757	1,727	6,902

중단영업이익	400	41,967	823

당기순이익	△2,357	43,694	7,724

지배기업 소유주지분	△2,357	43,694	7,973

비지배지분	-	-	△249

기본주당순이익(원)	△240	4,453	816

계속영업 기본주당이익(원)	△280	176	732

중단영업 기본주당이익(원)	40	4,277	84

희석주당순이익(원)	△240	4,452	814

계속영업 희석주당이익(원)	△280	176	730

중단영업 희석주당이익(원)	40	4,276	84

연결에 포함된 회사수	2	2	2

[△는 음(-)의 수치임]※ 제24기 연결 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 당사는 2022년 8월 17일 소재부문매각 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 소재부문은 본 보고서의 제22기 자료작성에서 제외되었습니다. 제22기 자료는 제23기와의 비교가능성 제고를 목적으로 제22기 감사보고서 기준이 아닌 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 소급하여 적용하였습니다. 나. 요약 별도재무제표

주식회사 메카로 (단위 : 백만원)

구 분	제24기(2023년 12월말)	제23기(2022년 12월말)	제22기(2021년 12월말)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

Ⅰ.유동자산	88,298	151,487	60,161

현금및현금성자산	7,447	117,214	30,428

매출채권	7,168	6,649	9,022

재고자산	7,445	9,140	16,026

기타유동자산	66,237	18,484	4,686

Ⅱ.비유동자산	105,465	65,268	102,328

종속기업투자	9,408	1,307	5,239

유형자산	84,299	59,864	86,278

무형자산	2,532	1,285	2,440

기타비유동자산	9,226	2,812	8,371

자산총계	193,763	216,754	162,489

Ⅰ.유동부채	6,139	23,028	10,620

Ⅱ.비유동부채	2,189	1,988	3,818

부채총계	8,328	25,016	14,439

Ⅰ.자본금	5,096	5,096	5,096

Ⅱ.자본잉여금	71,930	71,831	71,684

Ⅲ.기타자본항목	△1,187	△2,187	△2,932

Ⅳ.기타포괄손익누계액	△1	△4	6

Ⅳ.이익잉여금	109,596	117,002	74,196

자본총계	185,435	191,738	148,051

부채및자본총계	193,763	216,754	162,489

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	(2023.01.01.~2023.12.31.)	(2022.01.01.~2022.12.31.)	(2021.01.01.~2021.12.31.)

매출액	40,290	53,306	47,356

영업이익	△3,510	6,581	6,727

법인세차감전순이익	△3,970	3,073	5,281

계속영업이익	△2,757	1,727	6,584

중단영업이익	400	41,953	823

당기순이익	△2,357	43,680	7,407

기본주당순이익(원)	△240	4,451	758

계속영업 기본주당이익(원)	△280	176	674

중단영업 기본주당이익(원)	40	4,275	84

희석주당순이익(원)	△240	4,450	756

계속영업 희석주당이익(원)	△280	176	672

중단영업 희석주당이익(원)	40	4,274	84

[△는 음(-)의 수치임]※ 제24기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 당사는 2022년 8월 17일 소재부문매각 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 소재부문은 본 보고서의 제22기 자료작성에서 제외되었습니다. 제22기 자료는 제23기와의 비교가능성 제고를 목적으로 제22기 감사보고서 기준이 아닌 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 소급하여 적용하였습니다.
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사 정책 등 ( 1) 배당정책 및 성향- 본 보고서 작성기준일 현재 회사 내부적으로 명문화된 배당정책은 없습니다만, 배당시기와 배당금액은 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 최종 결정하며, 지급대상은 매 회계연도 종료일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 배당을 실시하고 있습니다.- 당사는 연결재무제표 상 당기순이익을 기준으로 20% 범위 내에서 재원을 마련하여 배당을 진행할 계획 입니다. 또한 주주이익 극대화를 위해 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 수단으로 배당 및 자사주 매입을 실시하고 있으며, 현금배당 및 자사주 매입규모는 미래 사업투자와 일정수준의 현금보유원칙을 우선적으로 달성한 이후 경영성과와 현금흐름을 감안해 결정하고 있습니다.- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 상법에서 허용하고 있는 분기배당 또는 중간배당 제도를 도입하고 있습니다.(2) 당사정관 이익배당 규정 사항

제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 신주를 발행된 것으로 본다.제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 한다. 다만 제50조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제54조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월·9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

※ 상기 정관에 작성된 제53조(이익배당)은 2024년 3월 28일 개최예정인 제24기 정기주주총회에서 정관변경의 건으로 그 개정안이 상정될 예정입니다. 정관변경의 자세한 사항은 본 보고서Ⅰ.회사의 개요 5. 정관에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제24기	제23기	제22기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-2,357	43,694	7,724

(별도)당기순이익(백만원)	-2,357	43,680	7,407

(연결)주당순이익(원)	-240	4,453	816

현금배당금총액(백만원)	-	4,465	1,570

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	10.2	20.3

현금배당수익률(%)	보통주	-	4.2	1.2

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	455	160

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

※ 제24기(2023년도) 배당은 주주총회 승인 전으로 승인에 따라 변동될 수 있습니다.

다. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	1.80	1.3

※ 평균배당수익률 기간 기준 중 최근 3년간은 2021년~2023년이며, 최근 5년간은 2019년~2023년 기준입니다.※ 제24기(2023년도) 배당은 주주총회 승인 전으로 승인에 따라 변동될 수 있습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

-*	-	-	-	-	-	-	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

-	-	-	-	-	-	-	-

다. 미사용자금의 운용내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제24기 (당기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	(연결 재무제표)-현금창출단위 손상검사(별도 재무제표)-종속기업투자에 대한 손상평가

제23기 (전기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	(연결 재무제표)-현금창출단위 손상검사(별도 재무제표)-종속기업투자에 대한 손상평가

제22기 (전전기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	(연결 재무제표)-현금창출단위손상검사(별도 재무제표)-종속기업투자에 대한 손상평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제24기(당기)	한울회계법인	연결, 별도재무제표 감사 및반기 재무제표 검토내부회계관리제도 감사	110백만원	1,237	110백만원	1,241

제23기(전기)	한울회계법인	연결, 별도재무제표 감사 및반기 재무제표 검토내부회계관리제도 감사	90백만원	1,008	82백만원	1,212

제22기(전전기)	한울회계법인	연결, 별도재무제표 감사 및반기 재무제표 검토	80백만원	900	80백만원	977

※ 제24기 감사계약내역의 보수는 연간보수이고, 실제수행내역의 보수는 실 지급 기준 입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제24기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제23기(전기)	2022.10.24	엠케미칼 감사계약	2022.11.01~2022.12.31	35백만원	-

2022.08.17	매출액확인서	2022.08.17~2022.08.17	1.5백만원	-

2022.06.21	21년 재무제표 재작성	2022.06.21~2022.06.30	4백만원	-

제22기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 .

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 07월 04일	감사, 외부감사인	대면회의	감사계획, 내부회계관리제도 설계평가 진행상황 등

2	2023년 08월 01일	감사, 외부감사인	대면회의	반기검토 진행상황 등

3	2023년 11월 21일	감사, 외부감사인	대면회의	내부회계관리제도 운영평가 진행상황 등

4	2023년 12월 15일	감사, 외부감사인	서면	독립성, 감사범위 및 핵심감사항목 선정 등

5	2024년 02월 07일	감사, 외부감사인	대면회의	재무제표 및 내부회계관리제도 감사 진행상황

6	2024년 03월 15일	감사, 외부감사인	서면	독립성, 입증감사 등 회계감사 진행상황

[조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]

해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2023년 제24기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과회사의 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태를 평가하였으며, 2023년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단합니다.2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견

사업연도	감사인	의견내용	지적사항

제24기(당기)	한울회계법인	우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다	해당사항 없음

제23기(전기)	한울회계법인	우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다	해당사항 없음

제22기(전전기)	한울회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

※ 제23기부터 내부회계관리제도는 검토에서 감사로 그 기준이 강화되었습니다. 다. 내부통제구조의 평가 ※ 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 (1) 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제22기 정기주주총회 결의에 의하여 재선임 된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사의 인적사항

성명	직위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계

장성춘	감사	이사회	감사	없음	없음

나. 감사의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사의 구성, 운영 및 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다. 또한 관련 법령에 따라 상근하며 감사업무를 수행하는 감사를 두고 있습니다. 법령과 정관에 따라 감사는 주주총회에서 선임하되 별도의 의안으로 상정되며 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사선임에 대한 의결권을 행사하지 못합니다. 다. 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

1	2023-02-13	1. 유형자산 취득 승인의 건	가결

2	2023-02-15	1. 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 확정의 건2. 제23기 정기주주총회 소집의 건3. 전자투표 시스템 도입 승인의 건※보고사항- 제23기 영업보고- 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고- 감사의 내부회계관리제도 평가보고- 임원보수규정 신설 보고	가결가결가결

3	2023-02-22	1. C2-PJT 투자 승인의 건	가결

4	2023-03-29	1. 제24기 개인별 이사 보수한도 승인이 건2. 자기주식 처분 결정의 건3. 엠케미칼 지분매각금액 2차 변경 승인의 건4. 이사회 산하 지적자산촉진위원회 해산 결정의 건5. 이해관계자 거래한도 승인의 건※보고사항- 지적자산촉진위원회 운영 결과 보고	가결가결가결가결가결

5	2023-04-03	1. 단기차입금 증가 결정의 건	가결

6	2023-04-05	1. (주)메카로에너지 유상증자 참여의 건	가결

7	2023-04-26	1. 주식매수선택권 행사방법 결정의 건	가결

8	2023-08-24	1. C2-PJT 투자 변경 승인의 건	가결

9	2023-10-27	1. 람다마이크로 전환사채 투자 승인의 건2. M 성공에 따른 임직원 포상의 건	가결가결

라. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023.01.11	내부교육	1) 메카로에너지 태양전지 개발 진행보고2) 해외 Agent 관리3) 재고건전성 분석 보고

2023.02.15	내부교육	1) 메카로 보안 운영체계2) Contingency Plan

2023.03.15	내부교육	1) 외국인 근로자 고용방안2) 예절교육3) 메카로 근무혁신 10계명

2023.04.11	내부교육	1) Notebook 보안강화 검토결과 보고2) 영업비밀원본증명서비스 현황보고3) 메카로 內 사업 통합을 통한 시너지 창출4) 판관비 검토 / 채용 TO 및 인력효율화 검토보고5) '23년도 메카로 중기 계획

2023.05.10	내부교육	1) '23년 1분기 실적발표2) 6개월 RollingFCST에 따른 생산운영안

2023.06.14	내부교육	1) 신규 AlF실 확장 현황보고2) '23년 ISO 경영시스템 인증 통합심사 결과3) '23년 5월 경영실적보고4) AlF실 Line Tour 및 안전점검

2023.07.12	내부교육	1) 반도체 교육2) Heater Block 시장동향 보고3) '23년 반기 추정실적 보고

2023.08.19	내부교육	1) DRM 변경 및 보안교육2) '23년 하반기 전략 Workshop Action Item Review

2023.09.13	내부교육	1) AlF 증설 성공 사례 발표 및 포상2) '23년 하반기 예산 재편성3) 신규시설 투자검토 개선방안

2023.10.18	내부교육	1) 핵심가치실천시스템 운영활성화 방안 및 제도名 변경2) 사이버교육시스템 도입방안 보고3) 3분기 실적보고4) FCST 예측실패에 따른 과투자 교훈

2023.11.15	내부교육	1) 랜섬웨어 예방 교육2) 람다마이크로 전환사채 49억 투자보고

2023.12.13	내부교육	1) '24년도 회의체 운영계획2) 메카로에너지 공장이전 경과 및 개발현황 보고

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영전략본부	6	부사장 1 명 (4년 4개월)팀장 1 명 (6년 1개월)수석 1명 (13년 7개월)책임 2 명 (2년 9개월)선임 1 명 (2년 8개월)	내부회계관리제도 수행, 주주총회,이사회 등 업무 지원

경영지원본부	9	상무 1 명 (17년 7개월)팀장 1 명 (14년 4개월)책임 4 명 (5년 11개월)선임 3 명 (2년 8개월)	재무제표 및 내부결산 자료 등 업무 지원

바. 준법지원조직 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황 당사 이사회는 2023년말 현재 집중투표제와 서면투표제를 도입하지 않았습니다. 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여 「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하고 있으며, 2024년 2월 14일 이사회 결의로 주주총회에서 전자투표제를 실시하기로 결의하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자투표 및 전자위임을 할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 삼성증권을 통하여 전자투표제도를 이용하실 수 있습니다. ※ 전자투표제도 관련 자세한 사항은 당사의 공시내용을 확인하시기 바랍니다.https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240304000306

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	미실시	미실시	제24기(2023년도) 정기주주총회제23기(2022년도) 정기주주총회제23기(2022년도) 제1회 임시주주총회제22기(2021년도) 정기주주총회

※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 서면 위임장 및 전자위임장으로 의결권을 위임하는 방법으로 피권유자에게 직접 교부 또는 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.

나. 소수주주권의 행사 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없었습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	10,192,640	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	345,490	자기주식

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	9,847,150	-

우선주	-	-
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재정	본인	보통주	2,850,800	27.97	2,833,800	27.80	-

이재홍	친인척	보통주	1,969,000	19.32	1,969,000	19.32	-

장혁규	계열회사 임원	보통주	417,152	4.09	417,152	4.09	-

야스다지혜	친인척	보통주	106,560	1.05	106,560	1.05	-

이주현	친인척	보통주	55,360	0.54	55,360	0.54	-

이동건	친인척	보통주	54,057	0.53	54,057	0.53	-

박현석	임원 및 친인척	보통주	34,000	0.33	34,000	0.33	-

김형민	임원	보통주	32,680	0.32	32,680	0.32	-

이주호	친인척	보통주	31,333	0.31	31,333	0.31	-

이순모	친인척	보통주	30,000	0.29	30,000	0.29	-

이선호	친인척	보통주	30,000	0.29	30,000	0.29	-

최문규	친인척	보통주	9,000	0.09	9,000	0.09	-

최영희	친인척	보통주	9,000	0.09	6,783	0.07	-

하문무	임원	보통주	6,200	0.06	8,790	0.09	-

이상아	친인척	보통주	0	0.00	8,500	0.08	-

이제욱	친인척	보통주	0	0.00	8,500	0.08	-

안재우	임원	보통주	0	0.00	6,140	0.06	-

권재진	임원	보통주	2,732	0.03	3,590	0.04	-

박영순	임원	보통주	0	0.00	1,810	0.02	-

장성춘	임원	보통주	100	0.00	810	0.01	-

서기원	임원	보통주	0	0.00	710	0.01	-

문성수	임원	보통주	0	0.00	670	0.01	-

이상철	임원	보통주	0	0.00	590	0.01	-

계	보통주	5,637,974	55.31	5,649,835	55.43	-

우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사 최대주주의 주요 경력사항은 다음과 같습니다.(기준일 : 2023년 12월 31일)

최대주주성명	직위	주요경력(최근 5년간)

기간	경력사항	겸임현황

이재정	대표이사	2006.08~현재까지	(주)메카로 대표이사	(주)메카로에너지 대표이사

3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 본 보고서 제출일 현재 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래는 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동사실이 없습니다.

## 최대주주 변동내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

-	-	-	-	-	-

5. 주식 소유현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	이재정	2,833,800	27.80	-

이재홍	1,969,000	19.32	-

우리사주조합	-	-	-

## 소액주주현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	5,196	5,205	99.83	3,687,138	10,192,640	36.17	-

- 최근 주주명부 폐쇄일 (2023.12.31)의 의결권 있는 발행주식 총수 기준으로 작성 되었습니다.- 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 입니다.

7.주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

구분	'23년 07월	'23년 08월	'23년 09월	'23년 10월	'23년 11월	'23년 12월

주가	최고	13,660	12,630	11,600	10,440	9,390	9,100

최저	11,570	11,000	9,990	8,320	8,320	8,240

평균	12,803	11,873	10,786	9,554	8,728	8,667

거래량	최고(일)	109,610	55,822	19,903	29,090	29,222	22,244

최저(일)	6,002	2,392	3,448	4,294	6,513	3,793

월간거래량	636,277	371,811	201,429	232,792	260,853	188,953

3개월 평균거래량	360,508	424,338	403,172	268,677	231,691	227,533

※ 주가 평균은 해당월 일별 종가 합계를 해당월 거래일로 나누어 산출하였습니다. 나. 해외증권시장 당사는 본 보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장된 주식이 없습니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

이재정	남	1962.11	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 건국대 행정학과 졸업('86)
- ㈜솔믹스 상무이사('97~'08)
- ㈜메카로 대표이사('06~현재)	2,833,800	-	본인	17년 4개월	2025.03.29

박영순	남	1959.09	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 한양대학교 기계공학- ㈜케이씨텍 대표이사 ('11~'12)- ㈜티씨케이 대표이사 ('13~'20)- ㈜메카로 사외이사('21~'21)- ㈜메카로 대표이사('21~현재)	1,810	-	-	2년 9개월	2025.03.29

박현석	남	1966.09	전무	사내이사	상근	시설환경안전총괄	- 서울공업고등학교 졸업('85)
- 홍익 운영('89~'03)
- ㈜메카로 경영지원본부장('04~'22)- ㈜메카로 시설환경안전본부장('22~현재)	34,000	-	특수관계인	19년 9개월	2025.03.29

안재우	남	1969.02	부사장	사내이사	상근	경영전략총괄	- 경북대 화학공학과 졸업 ('91)- 삼성자동차('95~'99)- 삼성전자('99~'19)- ㈜메카로 경영전략본부장('19~현재)	6,140	-	-	4년 4개월	2025.03.29

하문무	남	1976.11	상무	사내이사	상근	경영지원총괄CFO	- 충남대 회계학과 졸업('01)
- ㈜클린코리아('01~'06)
- ㈜메카로 CFO('06∼현재)- ㈜메카로 경영지원본부장 ('22~현재)	8,790	-	-	17년 7개월	2025.03.29

강경희	남	1969.03	이사	사외이사	비상근	사외이사	- 서울대 행정대학원 행정학과 졸업 (행정학 석사)- 강경희 법률사무소 변호사- ㈜메카로 사외이사('18~현재)	-	-	-	5년 9개월	2025.03.29

고정완	남	1960.09	이사	사외이사	비상근	사외이사	- 부산대학교 전자공학과 졸업 ('86)- 삼성전자㈜ 종합연구소 ('85~'91)- 삼성전자㈜ 미국 프린스턴 연구소 ('91~'94)- 삼성전자㈜ DM 연구소 상무 ('08~'14)- ㈜참나무숲 공동 대표 ('17~'21)- ㈜메카로 사외이사('21~현재)	-	-	-	2년 3개월	2025.03.29

장성춘	남	1959.01	감사	감사	상근	감사	- 연세대 기계공학과 졸업- SK이노베이션 SHE본부장(2014년)- ㈜메카로 사외이사('18~'21)- ㈜메카로 상근감사('21~'현재)	810	-	-	5년 0개월	2025.03.29

김승희	남	1962.05	사장	미등기	상근	영업총괄	- 동서울대 통신과 졸업('84)- ㈜보부하이테크 부사장('90~'13)- ㈜KVTS 사장('20~'21)- ㈜메카로 부품사업본부장('21~'22)- ㈜메카로 영업본부장('22~현재)	-	-	-	4년 3개월	-

문성수	남	1965.01	부사장	미등기	상근	밸브사업총괄	- 서울기계공고 기계과('83)- ㈜베큠월드 CTO('04~'16)- ㈜KVTS 사장('16~'20)- ㈜KVTS 부사장('20~'21)- ㈜메카로 밸브사업팀장('21~'22)- ㈜메카로 밸브사업본부장('22~현재)	670	-	-	7년 4개월	-

김형민	남	1970.11	상무	미등기	상근	세라믹개발총괄	- 인하대 금속공학과 졸업('95)
- ㈜하이닉스반도체('96~'02)- ㈜메카로 시스템전략본부장('02~'22)
- ㈜메카로 세라믹팀장('22~현재)	32,680	-	-	21년 0개월	-

권재진	남	1972.05	상무	미등기	상근	HB사업총괄	- 청주대학교 전자공학과 졸업 ('98)- 매그나칩반도체 ('05~'11)- 엘비세미콘 ('11~'20)- ㈜메카로 부품개발팀장('20~'22)- ㈜메카로 HB사업본부 본부장 ('22~현재)	3,590	-	-	3년 7개월	-

이상철	남	1972.01	상무	미등기	상근	세라믹개발총괄	- 광운대 일반대학원 세라믹 신소재 학과 졸업('20)- SKC 솔믹스㈜ 연구소 ('04~'15)- ㈜티씨케이 개발본부 ('15~'21)- ㈜메카로 세라믹팀('21~현재)	590	-	-	2년 1개월	-

서기원	남	1971.01	상무	미등기	상근	마케팅총괄	-경희대학교 테크노경영대학원 졸업 ('08)-삼성자동차㈜ ('96~'99)-삼성전자㈜ ('99~'23)-㈜메카로 마케팅팀 ('23~현재)	710	-	-	0년 9개월	-

나. 타회사 임원겸직 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

겸직자	겸직현황

성 명	직 위	회사명	직 위	재임 기간

이재정	대표이사	(주)메카로에너지	대표이사	2019년 ~ 현재

안재우	사내이사	(주)메카로에너지	사내이사	2021년~ 현재

하문무	상무	(주)메카로에너지MECARO CHINA CO. LTD.	감사감사	2019년 ~ 현재2021년 ~ 현재

다. 직원 등 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

반도체	남	160	0	4	0	164	4년1개월	10,559	64	2	5	7	-

반도체	여	18	0	0	0	18	5년	894	50	-

합 계	178	0	4	0	182	4년	11,453	63	-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	6	878	146	-

※ 연간급여총액은 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지 누적 총액기준입니다.※ 1인 평균급여액은 연간급여 총액을 '23년 월평균 인원수로 나누어 계산하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속 당사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 당사를 제외하고 총 2개사(국내 1개사, 해외 1개사)의 계열회사가 있습니다. 2개사는 비상장사 입니다.

2. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

(주)메카로	-	2	2

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

3. 계열회사 출자 현황 [기준일 : 2023년 12월 31일]

피투자회사 ＼투자회사	(주)메카로에너지	MECARO CHINA CO. LTD.

(주)메카로	100.00%	100.00%

합계	100.00%	100.00%

4. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 [기준일 : 2023년 12월 31일]

성명	회사명	직위	상근여부

이재정	(주)메카로에너지	대표이사	상근

안재우	(주)메카로에너지	사내이사	상근

하문무	(주)메카로에너지MECARO CHINA CO. LTD	감사감사	비상근비상근

5. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	2	2	1,307	12,998	-4,897	9,408

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	2	2	1,750	-370	-	1,380

계	-	4	4	1,307	12,628	-4,897	10,789

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 담보제공 및 채무보증내용 (1) 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역 당기말 현재 연결실체간 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	제공받는자	피보증처	내용	보증금액

주식회사 메카로	주식회사 메카로에너지	기업은행	차입금 지급보증	120,000

(2) 특수관계자로부터 제공 받고 있는 지급보증 내역

당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	제공받는자	피보증처	내용	보증금액

대표이사	주식회사 메카로	IBK기업은행	법인카드채무 지급보증	48,000

(3) 특수관계자와의 자금 거래 내역- 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 특수관계자와 관련한 주요 채권, 채무 잔액

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

종속기업	주식회사 메카로에너지	주식회사 메카로에너지

MECARO CHINA CO. LTD	MECARO CHINA CO. LTD

당사는 중국시장 판매 확장을 위해 2021년 7월 중국에 MECARO CHINA CO. LTD를 출자 설립했습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

주식회사 메카로에너지	-	-	90,000	-

MECARO CHINA CO. LTD	-	337,001	-	729,525

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

주식회사 메카로에너지	6,827	-	533	-

MECARO CHINA CO. LTD	-	80,584	-	24,991

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내역	당기	전기

주식회사 메카로에너지	유상증자	12,998,250	-

주요경영진	배당금 지급	1,387,155	487,791

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	피보증처	내용	보증금액

주식회사 메카로에너지	IBK기업은행	차입금 지급보증	120,000

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	피보증처	내용	보증금액

대표이사	IBK기업은행	법인카드채무 지급보증	48,000

(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여 등	2,960,467	3,291,436

퇴직급여	331,977	421,983

주식보상비용	732,524	845,605

합계	4,024,968	4,559,024

2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항

-	-	-	-
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황

(1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	종류	보증수익자	보증금액

서울보증보험주식회사	이행보증	㈜삼천리	3,000

서울보증보험주식회사	하자 및 선금 이행보증 등	㈜메카로	2,587,128

서울보증보험주식회사	하자 및 선금 이행보증 등	㈜메카로에너지	929,928

대표이사	법인카드채무 지급보증	IBK기업은행	48,000

(2) 당기말 현재 연결실체간 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	피보증처	내용	보증금액

주식회사 메카로	주식회사 메카로에너지	기업은행	차입금 지급보증	120,000

(3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입금액	설정금액

토지,건물	388,911	신한은행	장기차입금	112,000	474,000

단기금융상품(*)	10,000,000	IBK기업은행	단기차입금	-	11,000,000

합계	10,388,911	112,000	11,474,000

(*) 한도대출 약정의 담보로 제공된 단기금융상품은 만기해지 되었습니다.(4) 당기말 현재 체결된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

신한은행	시설자금대출	112,000	112,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	100,000	-

IBK기업은행	중소기업자금회전대출	10,000,000	-

합계	10,212,000	112,000

라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수, 미환수 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 단기매매차익과 관련하여 해당기관으로부터 통보 받은 내역이 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

메카로에너지	2019.11.11	대한민국	태양전지 제조업	11,749	최대주주	미해당

MECARO CHINA CO. LTD.	2021.07.15	중국	반도체용 전구체, 히터블럭, 특수밸브 등 판매	232	최대주주	미해당
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	-	-	-

-	-

비상장	2	메카로에너지	154511-0086523

MECARO CHINA CO. LTD.	중국
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

메카로에너지	비상장	2019.11.11	경영참여	4,695	3,840	100.00	964	23,850	12,998	-4,686	27,690	100	9,277	11,749	-4,592

MECARO CHINA CO. LTD.	-	2021.07.15	경영참여	54	-	100.00	343	-	-	-212	-	100	132	232	-215

인터밸류2호 혁신창업 투자조합	비상장	2018.08.09	단순투자	200	-	5.00	850	-	-	-	-	5.00	850	16,258	-768

지유과학기술일자리창출투자조합	비상장	2019.10.01	단순투자	200	-	6.25	900	-	-370	-	-	6.25	530	13,470	5,141

합 계	3,840	100.00	3,057	23,850	12,628	-4,897	27,690	-	10,789	41,709	-434
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.