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메카로 사업보고서 (2024.12)
사 업 보 고 서

(제 25 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 03월 18일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)메카로
대 표 이 사 : 이재정, 박영순
본 점 소 재 지 : 경기도 평택시 산단로121번길 89
(전 화) 031-663-4476
(홈페이지) http://www.mecaro.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 안재우
(전 화) 031-663-4476
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	2	-	-	2	-

합계	2	-	-	2	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 메카로"라고 표기합니다. 또한 영문명은 "MECARO CO., LTD."라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "메카로" 또는 "MECARO" 라고합니다. 다. 설립일자 당사는 반도체산업 소재, 부품 및 장비의 국산화를 목표로 2000년 10월 06일 "주식회사 메카로닉스"로 설립되었으며, 2014년 12월 12일 "주식회사 메카로"로 상호를 변경하였습니다. 이후 2017년 12월 6일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시 되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사의 주소 : 경기도 평택시 산단로121번길 89전화번호 : 031-663-4476홈페이지 : http://www.mecaro.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	해당

중견기업 해당 여부	미해당

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조의2 규정에 의거하여 2024년 9월 22일부터 2027년 9월21일까지 벤처기업에 해당 됩니다.- 확인기관 : (사)벤처기업협회- 확인유형 : 혁신성장유형

바. 주요사업의 내용 당사는 반도체 제조공정 중 반도체 장비 내에서 웨이퍼를 흡착하고 가열해주는 히터블럭을 주력으로 생산하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.[ 당사 정관에 기재된 목적사업 ]

목적사업

1. 반도체 및 디스플레이 장비 부품기술개발사업
2. 반도체 및 디스플레이 장비 부품기술관련사업에 따른 제조, 판매사업
3. 케미칼 및 소스 기술개발사업4. 환경보호 기술개발사업에 따른 제조,판매업
5. 수출입업 및 동 대행업, 중개업6. 외국상사 대리업
7. 정보통신, 가전, 컴퓨터 관련 통합 정보통신기기 연수, 개발, 및 생산 판매 서비스업
8. 인터넷 사업
9. 소프트웨어 개발 및 판매
10. 상기 관련 수출,입 업무11. 내,외국인 또는 법인과 전 각호에 관련되는 사업에 투자 및 합작투자
12. 화학제품의 제조 및 도,소매 판매
13. 신재생 에너지 관련사업14. 신재생 식물재배업
15. 반도체용 산업가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매16. 부동산 매매 및 임대업17. 바이오 의약품을 포함한 의약품 일체의 개발, 제조, 사업화, 유통 및 판매사업18. 완제의약품, 원료의약품 도매업19. 의약품 관련 연구개발업, 수탁업, 자문업20. 건강보조식품 제조 및 판매업21. 의료용 기기 및 기구 제조 판매업22. 의료보조기기 제조 및 판매업
23. 위 각호에 관련된 부대사업일체24. 무형재산권의 판매, 임대 용역사업

사. 신용평가에 관한사항

평가일	평가대상 증권등	평가대상증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)

2024.04.12	기업신용평가등급	BBB+	이크레더블(AAA ~ D)

2023.04.12	기업신용평가등급	A	이크레더블(AAA ~ D)

2022.04.11	기업신용평가등급	A	이크레더블(AAA ~ D)

※ 2024년 신용평가 재무결산기준일은 2023년 12월 31일 입니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2017년 12월 06일	해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제25기(2024년말)	제24기(2023년말)	제23기(2022년말)	제22기(2021년말)	제21기(2020년말)

보통주	발행주식총수	10,192,640	10,192,640	10,192,640	10,192,640	10,102,240

액면금액	500	500	500	500	500

자본금	5,096,320,000	5,096,320,000	5,096,320,000	5,096,320,000	5,051,120,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	5,096,320,000	5,096,320,000	5,096,320,000	5,096,320,000	5,051,120,000

※ 2020년 보통주 1,100주를 발행하여 550천원의 자본금이 증가하였습니다.※ 2021년 보통주 90,400주를 발행하여 45,200천원의 자본금이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등

본 보고서 기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 보통주 50,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 11,742,640주입니다. 그 중 상환주식의 상환 등으로 감소한 주식의 총수는 우선주 1,550,000주 입니다. 현재 보통주는 10,192,640주 이며, 우선주는 없습니다.

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	37,500,000	12,500,000	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	10,192,640	1,550,000	11,742,640	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	1,550,000	1,550,000	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	500,000	500,000	상환전환우선주의 상환

4. 기타	-	1,050,000	1,050,000	상환전환우선주의 보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	10,192,640	-	10,192,640	-

Ⅴ. 자기주식수	345,490	-	345,490	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	9,847,150	-	9,847,150	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	3.4	-	3.4	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	345,490	-	-	-	345,490	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	345,490	-	-	-	345,490	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	345,490	-	-	-	345,490	-

우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 처분	2023년 03월 30일	2023년 04월 10일	10,310	10,310	100.00	2023년 04월 04일

직접 처분	2023년 04월 28일	2027년 03월 25일	99,400	24,200	24.35	-

※ 상기 '직접 처분' 중 이행률 50%미만사유는 공시대상기간동안 임직원의 주식매수선택권 행사기간 도래로 인한 주식매수선택권의 자기주식 교부로, 「증권발행및공시등의관한규정」에 의거하여 처분결과보고서의 제출을 생략할 수 있습니다. 자세한 사항은 당시한 2023년 4월 26일 공시한 주요사항보고서(자기주식 처분 결정) 내용을 확인하시기 바랍니다.

라. 자기주식 보유현황 당사는 자기주식 345,490 주를 보유하고 있습니다. 보유비율은 최근 사업연도말 기준 발행주식 총수 대비 3.4% 입니다. 당사는 보유비율이 100분의 5를 넘지 않아 필수 공시 대상은 아니오나, 보유하고 있는 자기주식으로 직원 상여 및 주식매수선택권 행사에 활용하고 있음을 알려드립니다. 마. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 당사는 본 공시 대상기간 중 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황이 없습니다.

바. 종류주식(명칭) 발행현황 당사는 본 공시 대상기간 중 보통주 이외의 종류주식은 발행하고 있지 않습니다.

사. 발행 이후 전환권 행사 당사는 본 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.
1. 사업의 개요

주식회사 메카로(이하 '당사')는 2000년 10월 6일 설립 된 반도체 부품 및 소재 전문 기업입니다. 당사는 반도체 제조공정의 챔버내의 웨이퍼에 열에너지를 균일하게 공급하는 역할을 하는 메탈히터블럭을 주력으로 생산하고 있습니다.당사는 2024년 연결기준 매출액 629억원, 영업이익 41억원, 당기순이익 55억원을 기록했습니다. 전년 대비 매출액은 54% 증가, 영업이익 및 당기순이익은 흑자전환 하였습니다. 해 외매출 증대와 환율효과로 인하여 매출액 증대와 영업이익 및 당기순이익 모두 흑자전환을 하였습니다.영위하는 사업에 대하여 당사의 주요제품에 대한 시장점유율을 명확히 산정할 수는 없지만, 메탈히터블럭의 당사의 시장점유율은 국내 삼성전자 및 SK하이닉스 기준으로 90%이상을 견고하게 기록하고 있습니다. 당사는 2024년 11월 13일 이사회에서 밸브사업 중단에 관한 의안을 의결하여 2024년 11월 30일부로 밸브사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 당사는 밸브사업부문중단 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 밸브사업부문은 본 보고서의 제24기 자료작성에서 제외되었습니다. 제24기 자료는 제25기와의 비교가능성 제고를 목적으로 제24기 감사보고서 기준이 아닌 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 소급하여 적용하였으며, 제23기 자료는 제23기 감사보고서를 기준으로 작성되었습니다. 보다 자세한 사항은 당사의 전기 및 전전기 감사보고서와 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 당사는 2022년 8월 17일 이사회를 통하여 당사의 소재사업부문을 단순물적분할 방법으로분할 후, 분할신설법인의 지분 100%를 버슘머트리얼즈코리아에 매각하는 SPA 계약체결을 결의하였습니다. 당사는 2022년 9월 29일 임시주주총회에서 분할계획서를 승인하였습니다. 분할계획에 따라 2022년 11월 1일 당사의 소재사업부문을 분할하여 엠케미칼 주식회사를설립하였으며, 2022년 12월 30일 당사가 소유한 엠케미칼 주식회사의 지분 100%를 버슘머트리얼즈코리아에 양도하였습니다. K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라서 당사의 소재사업부문관련 내용을 제외하고 본 보고서를 작성하였습니다. 소재사업부문 매각 및 중단영업의 재무에 관한 사항은 당사의 제23기 내지 제24기 사업보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다.당사는 사업다각화를 통한 지속성장동력을 보유하기 위하여 질화알루미늄(AlN)등의 세라믹 소재를 이용한 세라믹 부품의 개발 중에 있으며, 메탈히터블럭과 함께 부품사업부문의 비즈니스 포트폴리오를 재구성하고 시너지를 창출할 수 있도록 진행하고 있습니다. 당사는 또한 메카로에너지를 통하여 CVD방식의 CIGS 태양전지, 페로브스카이트 태양전지, 투명태양전지의 개발 및 신규사업을 준비하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 회사는 반도체 장비 부품 및 기타제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 제품별 매출액과 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

매출유형	제품명	제25기(2024년)	제24기(2023년)	제23기(2022년)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

자사제품	히터블럭	61,566,276	97.94	37,107,261	96.17	47,602,854	88,17

기 타	257,586	0.41	375,559	0.97	1,660,729	3.08

소 계	61,823,861	98.35	37,482,820	97.14	49,263,583	91.25

상 품	1,034,350	1.65	1,102,782	2.86	4,727,318	8.75

매출총계	62,858,212	100.00	38,585,602	100.00	53,990,901	100.00

※ 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

※ 당사는 2024년 11월 13일 밸브사업부문중단 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 밸브사업부문은 본 보고서의 제24기 자료작성에서 제외되었습니다. 제24기 자료는 제25기와의 비교가능성 제고를 목적으로 제24기 감사보고서 기준이 아닌 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 소급하여 적용하였으며, 제23기 자료는 제23기 감사보고서를 기준으로 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

구 분	제25기(2024년)	제24기(2023년)	제23기(2022년)

히터블럭	내수	5,264	3,853	3,864

수출	12,152	7,062	4,507

※ 가격 산정은 해당제품군의 매출액/판매수량(EA)으로 계산하여 산출하였습니다.※ 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황 - 히터블럭 : 국내업체로부터 원재료를 조달 받아 히터블럭 제품을 생산하고 있으며,주요 원재료는 알루미늄 등이 있습니다. 주요 원재료의 가격변동 원인은 LME시세와 환율 변동 등이 있습니다. 자세한 원재료 매입현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, %)

매입유형	품목	구분	제25기(2024년)	제24기(2023년)	제23기(2022년)	비고

금액	비율	금액	비율	금액	비율

원재료	알루미늄	국내	4,308,035	20.78	2,358,101	25.00	3,009,063	19.48	-

수입	-	0.00	-	0.00	-	0.00	-

기타	국내	4,857,980	23.43	2,271,104	24.08	3,336,705	21.60	-

수입	49,520	0.24	53,937	0.57	104,076	0.67	-

외주가공비	국내	11,518,371	55.55	4,750,049	50.35	9,000,908	58.26	-

총 합 계	국내	20,684,386	99.76	9,379,254	99.43	15,346,676	99.33	-

수입	49,520	0.24	53,937	0.57	104,076	0.67	-

합계	20,733,906	100.00	9,433,191	100.00	15,450,752	100.00	-

※ 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. ※ 당사는 2024년 11월 13일 밸브사업부문중단 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 밸브사업부문은 본 보고서의 제24기 자료작성에서 제외되었습니다.

나. 주요 원재료 가격변동 추이(단위 : 원)

품 목	구 분	제25기(2024년)	제24기(2023년)	제23기(2022년)	비고

알루미늄	국 내	11,809	12,688	10,870	-

수 입	-	-	-	-

※ 가격산출 기준은 kg당 매입하는 가격입니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1)히터블럭 생산능력 산출기준 - 생산인원 * (조업시간 + 평균 O.T) * 조업일수 * 12月 = 생산보유시간 - 생산 LEAD TIME / 생산보유시간 = 생산능력 - 가동율 계산식: (생산실적 / 생산능력) * 100 라. 생산실적 및 가동율

(단위 : 히터블럭 EA, %)

제품품목명	구분	제25기(2024년)	제24기(2023년)	제23기(2022년)	비고

수량	가동률	수량	가동률	수량	가동률

히터블럭	생산능력	6,679	95.39.	5,099	93.69	6,904	98.93	-

생산실적	6,371	4,777	6,830	-

마. 생산설비의 현황 (1) 사업장 현황본 보고서 작성 기준일 현재, 메카로는 평택에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 1개 사업장(평택사업장)과 1개의 연구소(성본)가 있습니다. 또한, 종속회사 2개의 사업장이 국ㆍ내외 있으며 그 위치는 아래와 같습니다.

지역	사업장	소재지

국내	평택사업장	경기도 평택시 산단로121번길 89

성본사업장(연구소)	충북 음성군 대소면 성본산단2로 321

메카로에너지	충북 증평군 증평읍 증평산단로 80

해외	MECARO CHINA CO. LTD	중국 장가항

※ 군포 사업장은 2024년 11월 13일 이사회 의결에 따라, 2024년 11월 30일부터 밸브 사업을 중단하였습니다.(2) 생산설비 현황당사의 주요 생산설비는 토지, 건물, 기계장치, 시설장치 등이 있으며, '24년 기말 장부가치는 건설중인 자산 294억원을 제외한 727억원입니다. 아래 현황은 건설중인자산을 제외한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

자산별	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부잔액	비고

증가	감소

토지	17,953	-	-	-	17,953	-

건물	27,736	4,888	-	1,795	30,829	-

구축물	117	-	-	7	110	-

기계장치	10,296	9,245	24	3,682	15,835	-

차량운반구	21	-	-	9	11	-

공구와기구	2,007	994	49	709	2,243	-

비품	896	269	8	362	795	-

시설장치	5,153	1,476	-	1,661	4,968	-

소계	64,179	16,872	81	8,225	72,745	-

※ 연결기준입니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.(3) 설비의 신설 매입계획 등(가) 계획- 2023년 2월 13일 중장기 안정적 생산 및 공급을 위한 토지 확보를 위하여 평택 브레인시티 일반산업단지 내의 획지번호 산업 9-1 및 산업 9-4에 대한 용지매매계약을 진행하였습니다. 투자금액은 약 417억원 수준으로 진행 중에 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 292억원 지급되었으며, 2025년 12월까지 125억원 지급될 예정 입니다.(나) 완료된 계획- 성본산업단지 토지 매입(97억원) 계약을 2020년 11월 체결하고, 2021년 2월 5일 잔금지급을 완료하였습니다. 2022년 9월 8일 소유권이전에 대한 토지등기를 완료했으며, 2022년 10월 12일 성본산업단지에 대한 지점설치를 완료하였고, 2023년 1월 11일 131억원 규모의 준공을 완료하였습니다. 성본산업단지는 세라믹부품사업의 확대를 위해 연구개발과 제품 생산을 담당할 예정입니다.- 2022년 10월 25일 평택본사에 메탈히터블럭 AlF제품의 생산시설증설을 위한 이사회를 개최하여 확정지었고, 2023년 7월 약 56억원 규모의 AlF 제품 생산시설 증설을 완료하였습니다.

- 2023년 2월 22일 세라믹 소재 및 부품 연구를 위하여 성본산업단지 내에 연구동 건설을 이사회에서 결의하였습니다. 투자금액은 130억원 수준이며, 2024년 하반기 투자가 완료되었습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 천원)

매출유형	품목	제25기(2024년)	제24기(2023년)	제23기(2022년)

제품	히터블럭	내수	28,755,852	22,477,815	30,088,873

수출	32,810,424	14,629,446	17,513,982

소계	61,566,276	37,107,261	47,602,854

기타	내수	257,343	172,249	1,085,470

수출	242	203,310	575,259

소계	257,586	375,559	1,660,729

상품	기타	내수	743,900	831,439	1,316,230

수출	290,450	271,342	3,411,088

소계	1,034,350	1,102,782	4,727,318

합 계	내수	29,757,095	23,481,503	32,490,572

수출	33,101,116	15,104,098	21,500,329

소계	62,858,212	38,585,602	53,990,901

※ 당사는 2024년 11월 13일 밸브사업부문중단 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 밸브사업부문은 본 보고서의 제24기 자료작성에서 제외되었습니다. 제24기 자료는 제25기와의 비교가능성 제고를 목적으로 제24기 감사보고서 기준이 아닌 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 소급하여 적용하였으며, 제23기 자료는 제23기 감사보고서를 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매조직 당사의 판매조직은 보고서기준일 현재 총 16명 이며, 영업본부 산하 영업조직이 있습니다.산하조직은 국내영업팀과 해외영업팀으로 구성되어 있으며, 주요업무는 국내외 고객영업, 신규 제품, 신규 고객 런칭, 마켓분석, 영업 전략 수립 담당 등이 있습니다. 또한, 영업본부는 당사의 연구소 및 개발팀과 협력하여 신규 과제 개발을 지원하고 있습니다.

다. 판매경로

당사가 주력하는 반도체 재료는 반도체 칩 메이커인 삼성전자, SK하이닉스 등의 업체가 직접 사용하는 품목이므로 국내의 경우에는 100% 당사가 직접 공급하는 형식을 유지하고 있습니다. 해외의 경우, 해당국의 영업력 및 신뢰성이 확인 된 해외판매법인 및 자회사를 통해서 판매를 진행하고 있습니다.

라. 판매전략 (1) 국내 판매전략

당사는 신기술 개발에 맞추어 변화하는 시장에 핵심역량과 사업전략을 혁신하는데 집중하고 있습니다. 고객의 입장에서 주요 제품별로 부서를 재구성하고, 부분별 연구인력 및 연구개발비 투자를 높여 생산 플랜트 다변화/대형화로 다변화하는 글로벌 반도체 시장에서 고객의 니즈에 따라 다양한 제품을 생산할 수 있는 능력을 갖추며, 고객을 만족시키는 기술력과 경험을 축적하여 고객에게 차별화된 가치를 제공하고자 합니다.수요업체에 근접하게 위치함으로써 신속한 납품업무와 상황에 따른 이슈발생시 대처를 위한 서비스를 제공하며, 반도체 설비 업체와의 협력관계를 적극 강화하여 제품 개발, 공급사슬, 구매, 생산, 고객관리, 재무, 인사, 정보기술 등을 고객중심으로 연구개발함으로써 고객의 요구에 언제든 유연하게 대처할 수 있는 체제를 갖추려 노력하고 있습니다. 이를 바탕으로 대량생산과 품질관리, 메모리 생산 공정에서 최적화된 소재를 제공할 수 있는 기술력을 확보하여 초기 시장진입이 가능한 공동개발 형식의 연구개발을 집중적으로 수행하고자 합니다.

(2) 해외 판매전략

미국 및 일본, 대만, 싱가폴, 유럽 등 반도체 메이커 및 장비사에 해당 제품의 시장진입을 추진하고 있습니다. 해당 국가의 업체와 영업 대리점 계약을 체결하고 대리점과 협력하여 해당 국가의 반도체 시장에 히터블럭으로 진입하려는 전략입니다. 또한 중국 합자회사 설립을 통해 중국에 진출하여 지속적으로 시장을 확장중에 있습니다.

마. 수주상황 당사의 제품은 반도체 생산업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식이며, 제품개발 수주를 제외하고는 통상 2주에서 4주이전에 생산제품 주문을 접수하는 단기 발주형식으로 이루어 지고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환 위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 입니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,288,743	(1,288,743)

JPY	48,122	(48,122)

CNY	15,166	(15,166)

합계	1,352,031	(1,352,031)

② 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 2) 신용 위험 신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다. 3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 각각 38,687,956천원과 11,221,730천원 을 보유하고 있습니다. 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 유동성위험 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하

당분말:

매입채무	2,485,995	2,485,995	2,485,995	-	-	-

기타채무	5,709,043	5,709,043	2,716,211	2,992,832	-	-

리스부채	1,183,825	1,238,809	229,433	570,884	334,693	103,799

차입금	56,000	56,740	14,317	42,423	-	-

합계	9,434,863	9,490,587	5,445,956	3,606,139	334,693	103,799

전기말:

매입채무	1,371,315	1,371,315	1,370,985	330	-	-

기타채무	3,789,133	3,789,133	2,708,452	1,080,681	-	-

리스부채	1,692,015	1,888,895	279,197	692,920	644,266	272,512

차입금	112,000	114,623	14,629	43,253	56,741	-

합계	6,964,463	7,163,966	4,373,263	1,817,184	701,007	272,512

(*) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'의 적용대상은 아니지만, 당기말과 전기말 현재 상기 기타채무에는 종업원급여성 부채가 각각 3,706,923천원과 1,890,244천원 포함되어 있습니다. 상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본 위험 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 연결재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총부채	15,101,862	10,083,865

총자본	192,481,454	186,163,877

부채비율	7.85%	5.42%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표

주식회사 메카로와 그 종속회사 (단위 : 백만원)

구 분	제25기(2024년 12월말)	제24기(2023년 12월말)	제23기(2022년 12월말)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

Ⅰ.유동자산	88,107	93,944	152,900

현금및현금성자산	38,551	11,222	117,927

단기금융상품	20,000	60,000	4,880

매출채권	15,028	7,309	6,916

재고자산	11,467	7,445	9,140

기타유동자산	3,060	7,968	14,037

Ⅱ.비유동자산	119,476	102,304	65,327

유형자산	102,137	89,174	61,094

무형자산	2,896	2,586	1,335

기타비유동자산	14,443	10,544	2,898

자산총계	207,583	196,248	218,227

Ⅰ.유동부채	12,040	7,098	23,844

Ⅱ.비유동부채	3,062	2,986	2,180

부채총계	15,102	10,084	26,024

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	191,687	185,435	191,738

Ⅰ.자본금	5,096	5,096	5,096

Ⅱ.자본잉여금	72,220	71,930	71,831

Ⅲ.기타자본항목	△912	△1,187	△2,187

Ⅳ.기타포괄손익누계액	298	△1	△4

Ⅳ.이익잉여금	114,983	109,596	117,001

비지배지분	795	729	465

자본총계	192,481	186,164	192,203

부채및자본총계	207,583	196,248	218,227

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	(2024.01.01.~2024.12.31.)	(2023.01.01.~2023.12.31.)	(2022.01.01.~2022.12.31.)

매출액	62,858	38,586	53,991

영업이익	4,118	△7,623	2,554

법인세차감전순이익	9,099	△3,148	3,080

계속영업이익	6,066	△2,143	1,727

중단영업이익	△551	△214	41,967

당기순이익	5,515	△2,357	43,694

지배기업 소유주지분	5,515	△2,357	43,694

비지배지분	-	-	-

기본주당순이익(원)	560	△240	4,453

계속영업 기본주당이익(원)	616	△218	176

중단영업 기본주당이익(원)	△56	△22	4,277

희석주당순이익(원)	560	△240	4,452

계속영업 희석주당이익(원)	616	△218	176

중단영업 희석주당이익(원)	△56	△22	4,276

연결에 포함된 회사수	2	2	2

※ [△는 음(-)의 수치임]
※ 연결실체는 2024년 3월 27일 중국내에 합작법인인 Chip Core Technology CO.,LTD를 설립하였으나, 지분율 및 실질적 지배력의 관점에서 유의적 영향력을 행사하는 기업으로, 본 보고서 기준일 현재의 연결재무제표에서 제외되었습니다.
※ 당사는 2024년 11월 13일 밸브사업부문중단 결정으로 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 기준에 따라 밸브사업부문은 본 보고서의 제24기 자료작성에서 제외되었습니다. 제24기 자료는 제25기와의 비교가능성 제고를 목적으로 제24기 감사보고서 기준이 아닌 K-IFRS 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 소급하여 적용하였으며, 제23기 자료는 제23기 감사보고서를 기준으로 작성되었습니다. 보다 자세한 사항은 당사의 전기 및 전전기 감사보고서와 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

나. 요약 별도재무제표주식회사 메카로 (단위 : 백만원)

구 분	제25기(2024년 12월말)	제24기(2023년 12월말)	제23기(2022년 12월말)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

Ⅰ.유동자산	87,221	88,298	151,487

현금및현금성자산	37,994	7,447	117,214

단기금융상품	20,000	60,000	4,880

매출채권	15,028	7,168	6,649

재고자산	11,382	7,445	9,140

기타유동자산	2,816	6,237	13,604

Ⅱ.비유동자산	117,513	105,465	65,268

종속기업투자	7,706	9,408	1,307

유형자산	97,793	84,299	59,864

무형자산	2,628	2,532	1,285

기타비유동자산	9,386	9,226	2,812

자산총계	204,734	193,763	216,754

Ⅰ.유동부채	11,240	6,139	23,028

Ⅱ.비유동부채	1,808	2,189	1,988

부채총계	13,047	8,328	25,016

Ⅰ.자본금	5,096	5,096	5,096

Ⅱ.자본잉여금	72,220	71,930	71,831

Ⅲ.기타자본항목	△912	△1,187	△2,187

Ⅳ.기타포괄손익누계액	298	△1	△4

Ⅳ.이익잉여금	114,984	109,596	117,002

자본총계	191,687	185,435	191,738

부채및자본총계	204,734	193,763	216,754

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	(2024.01.01.~2024.12.31.)	(2023.01.01.~2023.12.31.)	(2022.01.01.~2022.12.31.)

매출액	62,841	38,115	53,306

영업이익	9,219	△2,665	6,581

법인세차감전순이익	8,346	△3,150	3,073

계속영업이익	6,066	△2,143	1,727

중단영업이익	△551	△214	41,953

당기순이익	5,515	△2,357	43,680

기본주당순이익(원)	560	△240	4,451

계속영업 기본주당이익(원)	616	△218	176

중단영업 기본주당이익(원)	△56	△22	4,275

희석주당순이익(원)	560	△240	4,450

계속영업 희석주당이익(원)	616	△218	176

중단영업 희석주당이익(원)	△56	△22	4,276

※ [△는 음(-)의 수치임]
6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항 - 본 보고서 작성기준일 현재 회사 내부적으로 명문화된 배당정책은 없습니다만, 배당시기와 배당금액은 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 최종 결정하며, 지급대상은 정관상 배당기준일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 배당을 실시하고 있습니다.- 당사는 연결재무제표 상 당기순이익을 기준으로 30% 범위 내에서 재원을 마련하여 배당을 진행할 계획 입니다. 또한 주주이익 극대화를 위해 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 수단으로 배당 및 자사주 매입을 실시하고 있으며, 현금배당 및 자사주 매입규모는 미래 사업투자와 일정수준의 현금보유원칙을 우선적으로 달성한 이후 경영성과와 현금흐름을 감안해 결정하고 있습니다.- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 상법에서 허용하고 있는 분기배당 또는 중간배당 제도를 도입하고 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관	주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	가능

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	이사회를 통한 배당성향 고취

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

제 25기 결산배당	2024년 12월	O	2025년 03월 26일	2024년 12월 31일	X	-

제 24기 결산배당	2023년 12월	X	-	-	X	-

제 23기 결산배당	2022년 12월	O	2023년 03월 29일	2022년 12월 31일	X	-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

- 당사정관 이익배당 규정 사항

제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 신주를 발행된 것으로 본다.제53조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 주식으로도 할 수 있다.
③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제50조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제54조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월·9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 .
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제25기(2024년)	제24기(2023년)	제23기(2022년)

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	5,515	-2,357	43,694

(별도)당기순이익(백만원)	5,515	-2,357	43,680

(연결)주당순이익(원)	560	-240	4,453

현금배당금총액(백만원)	1,477	-	4,465

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	26.8	-	10.2

현금배당수익률(%)	보통주	1.8	-	4.2

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	150	-	455

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

다. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	1.8	1.3

※ 평균배당수익률 기간 기준 중 최근 3년간은 2022년~2024년이며, 최근 5년간은 2020년~2024년 기준입니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2000.10.06	-	보통주	20,000	5,000	5,000	100,000,000

2002.03.18	유상증자(주주배정)	보통주	70,000	5,000	5,000	450,000,000

2005.11.01	유상증자(제3자배정)	보통주	34,615	5,000	14,444	623,075,000

2006.04.07	유상증자(제3자배정)	보통주	33,334	5,000	60,000	789,745,000

2007.10.13	유상증자(제3자배정)	보통주	11,667	5,000	60,000	848,080,000

2010.06.11	무상증자	보통주	508,848	5,000	5,000	3,392,320,000

2011.08.05	유상증자(제3자배정)	우선주	25,000	5,000	40,000	3,517,320,000

2011.08.11	유상증자(제3자배정)	우선주	25,000	5,000	40,000	3,642,320,000

2011.08.18	유상증자(제3자배정)	우선주	25,000	5,000	40,000	3,767,320,000

2015.03.31	상환권행사	우선주	50,000	5,000	40,000	3,517,320,000

2015.05.09	유상증자(제3자배정)	우선주	80,000	5,000	50,000	3,917,320,000

2015.12.15	전환권행사	우선주	105,000	5,000	5,000	3,392,320,000

2015.12.15	전환권행사	보통주	105,000	5,000	5,000	3,917,320,000

2016.05.03	주식분할	보통주	7,051,176	500	500	3,917,320,000

2017.12.01	유상증자(일반공모)	보통주	2,000,000	500	33,000	4,917,320,000

2017.12.11	주식매수선택권행사	보통주	96,500	500	2,000	4,965,570,000

2018.01.11	주식매수선택권행사	보통주	44,000	500	2,000	4,987,570,000

2018.02.09	주식매수선택권행사	보통주	6,000	500	2,000	4,990,570,000

2018.12.12	주식매수선택권행사	보통주	10,000	500	2,000	4,995,570,000

2019.04.15	주식매수선택권행사	보통주	78,300	500	4,050	5,034,720,000

2019.05.21	주식매수선택권행사	보통주	5,200	500	4,050	5,037,320,000

2019.11.29	주식매수선택권행사	보통주	26,500	500	4,050	5,050,570,000

2020.05.22	주식매수선택권행사	보통주	1,100	500	4,050	5,051,120,000

2021.04.13	주식매수선택권행사	보통주	44,400	500	4,800	5,073,320,000

2021.08.19	주식매수선택권행사	보통주	30,000	500	4,050	5,088,320,000

2021.08.19	주식매수선택권행사	보통주	16,000	500	4,800	5,096,320,000

나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행 실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 만기별 미상환 채무증권 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 당사는 본 보고서 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 당사는 본 보고서 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 본 보고서 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제25기(당기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	-	해당사항 없음	종속기업투자에 대한 손상평가

연결감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	-	해당사항 없음	현금창출단위 손상검사

제24기(전기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	-	해당사항 없음	종속기업투자에 대한 손상평가

연결감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	-	해당사항 없음	현금창출단위 손상검사

제23기(전전기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	-	해당사항 없음	종속기업투자에 대한 손상평가

연결감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	-	해당사항 없음	현금창출단위 손상검사

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제25기(당기)	한울회계법인	연결, 별도재무제표 감사 및 반기 재무제표 검토 내부회계관리제도 감사	120	1,200	120	1,200

제24기(전기)	한울회계법인	연결, 별도재무제표 감사 및 반기 재무제표 검토 내부회계관리제도 감사	110	1,237	110	1,241

제23기(전전기)	한울회계법인	연결, 별도재무제표 감사 및 반기 재무제표 검토 내부회계관리제도 감사	90	1,008	82	1,212

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제25기(당기)	-	-	-	-	-

제24기(전기)	-	-	-	-	-

제23기(전전기)	2022.10.24	엠케미칼 감사계약	2022.11.01~2022.12.31	35백만원	-

2022.08.17	매출액확인서	2022.08.17~2022.08.17	1.5백만원	-

2022.06.21	21년 재무제표 재작성	2022.06.21~2022.06.30	4백만원	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 해당사항 없습니다.

[조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]

해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제25기(당기)	내부회계관리제도	2025.02.10	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제24기(전기)	내부회계관리제도	2024.02.08	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제23기(전전기)	내부회계관리제도	2023.02.14	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제25기(당기)	내부회계관리제도	2025.02.10	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제24기(전기)	내부회계관리제도	2024.02.13	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제23기(전전기)	내부회계관리제도	2023.02.14	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치

제25기(당기)	내부회계관리제도	한울회계법인	감사	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제24기(전기)	내부회계관리제도	한울회계법인	감사	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제23기(전전기)	내부회계관리제도	한울회게법인	감사	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율	내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

감사(위원회)	1	1	-	-	48

회계처리 및 자금운영 부서	7	7	-	-	113

공시관련 및 내부회계 관리부서	5	5	-	-	46

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)	교육실적(단위:시간)

근무연수	회계관련경력	당기	누적

내부회계관리자	안재우	미등록	5년	5년	1	17

회계담당임원	하문무	미등록	19년	25년	3	112

회계담당직원	김민호	미등록	16년	16년	0	166

감사인은 제25기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 작성일 기준 3명의 상근 사내이사(이재정, 박영순, 하문무)와 1인의 사외이사(고정완) 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

구분	구성	소속 이사명	의장/위원장	주요 역할

이사회	사내이사 3명사외이사 1명	이재정, 박영순,하문무, 고정완	이재정(사내이사)	·법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결·경영진의 업무집행 감독

나. 사외이사 및 그 변동현황(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

4	1	-	-	1

※ 사외이사 변동현황에 대한 보다 자세한 사항은 당사가 2024년 3월 28일 공시한 「사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고」를 참고하시기 바랍니다.

다. 중요의결사항 등

본 보고서 제출일 현재까지 이루어진 당사 이사회의 주요 의결내역은 다음과 같습니다. [제24기 정기주주총회 이전 중요의결 사항]

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사 등의 성명	사외이사 등의 성명

이재정	박영순	안재우	박현석	하문무	강경희	고정완

찬성여부(출석율100%)	찬성여부(출석율100%)	찬성여부(출석율100%)	찬성여부(출석율100%)	찬성여부(출석율100%)	찬성여부(출석율100%)	찬성여부(출석율100%)

1	2024-02-14	1. 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 내부 확정의 건2. 제24기 정기주주총회 소집의 건3. 전자투표 시스템 사용 승인의 건4. 메카로차이나 자본금 증자 및 H/B중국현지화 프로젝트 승인의 건※보고사항- 제24기 영업보고- 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고- 감사의 내부회계관리제도 평가보고	가결가결가결가결	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성

2	2024-03-18	1. 메카로차이나, 중국 JV 합작계약서 승인의 건2. 중국 JV와 기술이전계약서 승인의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

[제24기 정기주주총회 이후 중요의결 사항]

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사 등의 성명	사외이사 등의 성명

이재정	박영순	하문무	고정완

찬성 여부 (출석율 100%)	찬성 여부 (출석율 100%)	찬성 여부 (출석율 100%)	찬성 여부 (출석율 100%)

3	2024-03-28	1. 제25기 개인별 이사 보수한도 승인의 건 2. 이해관계자 거래한도 승인의 건	가결가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성

4	2024-04-30	1. 이해관계자 거래한도 승인의 건 2. 주식매수선택권 부여분 중 일부 취소의 건 ※보고사항 - 2024년 1분기 결산보고 - 2024년 메카로 중기계획	가결 가결	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성	찬성 찬성

5	2024-07-19	- 중국 JV 합작계약서 변경 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

6	2024-08-12	- 내부회계관리규정 개정의 건(외감법 개정 등) ※보고사항 - 2024년 반기 결산 보고 - 내부자거래 사전공시제도 보고 - 펀드 투자 보고 - 메카로에너지 진행사항 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

7	2024-11-13	- 밸브 사업부 사업 중단의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

8	2024-12-11	- 현금 ㆍ현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일)결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 이사회 내 위원회 구성 및 활동내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임- 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 선임 시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.- 당사의 이사회는 본 보고서 작성일 기준 대표이사를 포함한 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

성명	직위	추천인	담당업무	회사와의거래	최대주주와의관계	임기	연임(횟수)

이재정	사내이사	이사회	대표이사 (경영 전반 총괄, 이사회 의장)	없음	본인	3년	연임(5)

박영순	사내이사	이사회	대표이사 (경영 전반 총괄)	없음	-	3년	연임(1)

하문무	사내이사	이사회	CFO	없음	-	3년	연임(3)

고정완	사외이사	이사회	사외이사	없음	-	3년	연임(1)

(2) 사외이사후보 추천위원회당사는 본보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.

바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 - 조직명 : 경영전략본부 - 소속직원의 현황 : 5명

직위	근속연수	지원업무 담당기간

부사장	5년 4개월	5년 4개월

직원 4명	평균 3년 6개월	평균 3년 6개월

- 지원업무와 관련된 주요 업무 수행 ·주주총회, 이사회 운영 지원 ·주주총회, 이사회 정보 제공 및 실무 지원 ·사외이사 교육 및 직무수행 지원

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2024.02.05	내부교육	고정완	-	1) 경영실적 및 반도체시장 현황 2) 안전보건 교육 : 심폐소생술 3) 인사관련 규정 변경 설명 : 취업규칙 등 4) 정보보안 교육 5) 2023년 대표이사 면담 결과 설명회 6) 2023년 개선제안 실적 외

2024.05.02	내부교육	고정완	-	1) 경영실적 및 반도체시장 현황 2) 메카로 중기 계획 3) 정보보안 교육 4) 환경오염물질 저감활동 및 관련법규 현황 5) 사내식당 변경 운영 외

2024.08.01	내부교육	고정완	-	1) 경영실적 및 반도체시장 현황 2) 화재대처방법 및 하절기 주의사항 3) 소프트웨어 저작권 교육 4) H/B생산팀 안전사고 보고 5) 경영문화실현위원회운영 보고

2024.10.31	내부교육	고정완	-	1) 경영실적 및 반도체시장 현황 2) 안전보건 교육 3) 정보보안 교육 4) 위험성평가 및 정위치 습관화 교육
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 (1) 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제22기 정기주주총회 결의에 의하여 재선임 된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사의 인적사항

성명	직위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계

장성춘	감사	이사회	감사	없음	없음

나. 감사의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사의 구성, 운영 및 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다. 또한 관련 법령에 따라 상근하며 감사업무를 수행하는 감사를 두고 있습니다. 법령과 정관에 따라 감사는 주주총회에서 선임하되 별도의 의안으로 상정되며 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사선임에 대한 의결권을 행사하지 못합니다. 다. 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

1	2024-02-14	1. 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 내부 확정의 건 2. 제24기 정기주주총회 소집의 건 3. 전자투표 시스템 사용 승인의 건 4. 메카로차이나 자본금 증자 및 H/B중국현지화 프로젝트 승인의 건 ※보고사항 - 제24기 영업보고 - 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 - 감사의 내부회계관리제도 평가보고	가결 가결 가결 가결	-

2	2024-03-18	1. 메카로차이나, 중국 JV 합작계약서 승인의 건 2. 중국 JV와 기술이전계약서 승인의 건	가결 가결	-

3	2024-03-28	1. 제25기 개인별 이사 보수한도 승인의 건 2. 이해관계자 거래한도 승인의 건	가결 가결	-

4	2024-04-30	1. 이해관계자 거래한도 승인의 건 2. 주식매수선택권 부여분 중 일부 취소의 건 ※보고사항 - 2024년 1분기 결산보고 - 2024년 메카로 중기계획	가결 가결	-

5	2024-07-19	-중국 JV 합작계약 지분변경 추가 합의 승인의 건	가결	-

6	2024-08-12	- 내부회계관리규정 개정의 건(외감법 개정 등) ※보고사항 - 2024년 반기 결산 보고 - 내부자거래 사전공시제도 보고 - 펀드 투자 보고 - 메카로에너지 진행사항 보고	가결	-

7	2024-11-13	- 밸브 사업부 사업 중단의 건	가결	-

8	2024-12-11	- 현금ㆍ현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일)결정의 건	가결	-

라. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2024.02.05	내부교육	1) 경영실적 및 반도체시장 현황 2) 안전보건 교육 : 심폐소생술 3) 인사관련 규정 변경 설명 : 취업규칙 등 4) 정보보안 교육 5) 2023년 대표이사 면담 결과 설명회 6) 2023년 개선제안 실적 외

2024.05.02	내부교육	1) 경영실적 및 반도체시장 현황 2) 메카로 중기 계획 3) 정보보안 교육 4) 환경오염물질 저감활동 및 관련법규 현황 5) 사내식당 변경 운영 외

2024.08.01	내부교육	1) 경영실적 및 반도체시장 현황 2) 화재대처방법 및 하절기 주의사항 3) 소프트웨어 저작권 교육 4) H/B생산팀 안전사고 보고 5) 경영문화실현위원회운영 보고

2024.10.31	내부교육	1) 경영실적 및 반도체시장 현황 2) 안전보건 교육 3) 정보보안 교육 4) 위험성평가 및 정위치 습관화 교육

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영전략본부(기획팀)	5	본부장 1 명 (5년 4개월) 팀장 1 명 (7년 1개월)
수석 1 명 (4년 3개월) 책임 1 명 (2년 4개월) 선임 1 명 (0년 4개월)	내부회계관리제도 수행, 주주총회,이사회 등 업무 지원

경영지원본부(재경팀)	7	본부장 1 명 (18년 7개월) 팀장 1 명 (15년 4개월) 책임 3 명 (8년 6개월) 선임 2명 (3년 6개월)	재무제표 및 내부결산 자료 등 업무 지원

※ 직급별 복수 인원은 평균 근무기간으로 근속연수를 산정하였습니다.

바. 준법지원조직 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황 당사 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제와 서면투표제를 도입하지 않았으며, 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여 「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하고 있으며, 2024년 2월 14일 이사회 결의로 주주총회에서 전자투표제를 실시하기로 결의하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자투표 및 전자위임을 할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 당사 정관 제16조(기준일)에 따라 이사회에서 별도로 결의하지 않은 경우 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회의 권리를 행사할 주주로 정하였으며, 주주총회에서 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 전자투표제도를 이용하여 권리를 행사하실 수 있습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	미실시	미실시	제24기(2023년도) 정기주주총회제23기(2022년도) 정기주주총회제23기(2022년도) 제1회 임시주주총회

※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 서면 위임장 및 전자위임장으로 의결권을 위임하는 방법으로 피권유자에게 직접 교부 또는 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없었습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	10,192,640	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	345,490	자기주식

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	9,847,150	-

우선주	-	-
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재정	본인	보통주	2,833,800	27.80	2,833,800	27.80	-

이재홍	친인척	보통주	1,969,000	19.32	1,969,000	19.32	-

장혁규	계열회사 임원	보통주	417,152	4.09	417,152	4.09	-

야스다지혜	친인척	보통주	106,560	1.05	106,560	1.05	-

이주현	친인척	보통주	55,360	0.54	55,360	0.54	-

이동건	친인척	보통주	54,057	0.53	54,057	0.53	-

박현석	임원 및 친인척	보통주	34,000	0.33	34,000	0.33	-

김형민	계열회사 임원	보통주	32,680	0.32	32,680	0.32	-

이주호	친인척	보통주	31,333	0.31	31,333	0.31	-

이순모	친인척	보통주	30,000	0.29	30,000	0.29	-

이선호	친인척	보통주	30,000	0.29	30,000	0.29	-

최문규	친인척	보통주	9,000	0.09	9,000	0.09	-

하문무	임원	보통주	8,790	0.09	8,790	0.09	-

이상아	친인척	보통주	8,500	0.08	8,500	0.08	-

이제욱	친인척	보통주	8,500	0.08	8,500	0.08	-

최영희	친인척	보통주	6,783	0.07	6,783	0.07	-

안재우	계열회사 임원	보통주	6,140	0.06	6,140	0.06	-

박영순	임원	보통주	1,810	0.02	1,810	0.02	-

장성춘	임원	보통주	810	0.01	810	0.01	-

계	보통주	5,644,275	55.38	5,644,275	55.38	-

우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사 최대주주의 주요 경력사항은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일 )

최대주주성명	직위	주요경력(최근 5년간)

기간	경력사항	겸임현황

이재정	대표이사	2006.08~현재까지 2024.03~현재까지	(주)메카로 대표이사	(주)메카로에너지 대표이사 Chip Core Technology CO.,LTD 동사

3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 본 보고서 제출일 현재 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래는 없습니다.

4. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동사실이 없습니다.

## 최대주주 변동내역

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

-	-	-	-	-	-

5. 주식 소유현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	이재정	2,833,800	27.80	-

이재홍	1,969,000	19.32	-

우리사주조합	-	-	-

## 소액주주현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	5,035	5,043	99.8	3,740,438	10,192,640	36.7	-

- 최근 주주명부 (2024.12.31)의 의결권 있는 발행주식 총수 기준으로 작성되었습니다.
- 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.

6.주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

구분	'24년 7월	'24년 8월	'24년 9월	'24년 10월	'24년 11월	'24년 12월

주가	최고	9,250	8,440	8,390	9,840	9,400	9,190

최저	7,640	6,810	7,400	7,340	7,260	7,380

평균	8,507	7,841	7,748	7,649	7,764	7,884

거래량	최고(일)	18,380	34,198	9,295	1,817,075	513,112	185,228

최저(일)	1,564	553	336	2,188	3,409	1,639

월간거래량	174,606	163,553	67,916	2,094,432	1,325,017	388,560

3개월 평균거래량	291,822	174,250	135,358	775,300	1,162,455	1,269,336

※ 주가 평균은 해당월 일별 종가 합계를 해당월 거래일로 나누어 산출하였습니다. 나. 해외증권시장 당사는 본 보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장된 주식이 없습니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

이재정	남	1962.11	대표 이사	사내이사	상근	경영 총괄	-건국대 행정학과
-㈜솔믹스 상무이사
-㈜메카로 대표이사	2,833,800	-	본인	18년 4개월	2025.03.29

박영순	남	1959.09	대표 이사	사내이사	상근	경영 총괄	-한양대학교 기계공학 -㈜케이씨텍 대표이사 -㈜티씨케이 대표이사 -㈜메카로 대표이사	1,810	-	-	3년 9개월	2025.03.29

하문무	남	1976.11	상무	사내이사	상근	경영지원총괄 CFO	-충남대 회계학과
-㈜클린코리아
-㈜메카로 경영지원본부장	8,790	-	-	18년 7개월	2025.03.29

고정완	남	1960.09	이사	사외이사	비상근	사외이사	-부산대학교 전자공학과 -삼성전자㈜ 종합연구소 -삼성전자㈜ 미국 프린스턴 연구소 -삼성전자㈜ DM 연구소 상무 -㈜참나무숲 공동 대표 -㈜씨케이솔루션 사외이사 -㈜메카로 사외이사	-	-	-	3년 3개월	2025.03.29

장성춘	남	1959.01	감사	감사	상근	감사	-연세대 기계공학과 -SK이노베이션 SHE 본부장 ㈜메카로 상근감사	810	-	-	6년 0개월	2025.03.29

안재우	남	1969.02	부사장	미등기	상근	경영전략총괄	-경북대 화학공학과 -삼성자동차 -삼성전자㈜ -㈜메카로 경영전략본부장	6,410	-	-	5년 4개월	-

박현석	남	1966.09	전무	미등기	상근	시설환경안전 총괄	-서울공업고등학교
-㈜메카로 시설환경안전본부장	34,000	-	특수 관계인	20년 9개월	-

권재진	남	1972.05	상무	미등기	상근	HB사업총괄	-청주대학교 전자공학과 -매그나칩반도체 -엘비세미콘 -㈜메카로 HB사업본부 본부장	3,590	-	-	4년 7개월	-

이상철	남	1972.01	상무	미등기	상근	세라믹개발총괄	-광운대 일반대학원 세라믹 신소재학과 -SKC 솔믹스㈜ 연구소 -㈜티씨케이 개발본부 -㈜메카로 세라믹팀	590	-	-	3년 1개월	-

서기원	남	1971.01	전무	미등기	상근	영업총괄	-경희대학교 테크노 경영대학원 -삼성전자㈜ -㈜메카로 영업마케팅본부장	710	-	-	1년 9개월	-

주인성	남	1977.03	상무	미등기	상근	세라믹공정개발	-충북대학교 대학원 -국제종합기계㈜ -㈜효성중공업 -㈜티씨케이 -㈜메카로 세라믹공정개발	-	-	-	3년 1개월	-

※ 강경희 사외이사는 2024년 3월 28일 사임하였습니다. 사외이사 변동현황에 대한 보다 자세한 사항은 당사가 2024년 3월 28일 공시한 「사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고」를 참고하시기 바랍니다.

나. 타회사 임원겸직 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 )

겸직자	겸직현황

성 명	직 위	회사명	직 위	재임 기간

이재정	대표이사	(주)메카로에너지 Chip Core Technology CO.,LTD	대표이사동사	2019년 ~ 현재2024년 ~ 현재

하문무	사내이사	(주)메카로에너지 MECARO CHINA CO. LTD Chip Core Technology CO.,LTD	감사 감사 감사	2019년 ~ 현재 2021년 ~ 현재 2024년 ~ 현재

고정완	사외이사	(주)씨케이솔루션	사외이사	2024년 ~ 현재

다. 직원 등 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

반도체	남	180	0	9	0	189	3년9개월	9,430	50	2	3	5	-

반도체	여	17	0	0	0	17	4년10개월	660	39	-

합 계	197	0	9	0	206	3년10개월	10,090	9	-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	8	1,403	175	-

※ 연간급여총액은 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 누적 총액기준입니다.※ 1인 평균급여액은 연간급여총액을 '24년 월평균 인원수로 나누어 계산하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속 당사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 당사를 제외하고 총 3개사(국내 1개사, 해외 2개사)의 계열회사가 있습니다. 2개사는 비상장사 입니다.

2. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

(주)메카로	-	3	3

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

※ 연결주체는 2024년 3월 27일 Chip Core Technology CO.,LTD의 중국법인 설립으로 그 지분 44.50%의 권리를 보유하고 있으나, 실제 자본금 출자일은 2024년 4월 8일 입니다.

3. 계열회사간 출자 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 )

피출자회사 ＼출자회사	(주)메카로에너지	MECARO CHINA CO.LTD.	Chip Core TechnologyCO.,LTD

(주)메카로	100.00%	100.00%	-

MECARO CHINA CO.LTD	-	-	44.50%

합계	100.00%	100.00%	44.50%

※ 연결주체는 2024년 3월 27일 Chip Core Technology CO.,LTD의 중국법인 설립으로 그 지분 44.50%의 권리를 보유하고 있으나, 실제 자본금 출자일은 2024년 4월 8일 입니다.

4. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 )

성명	회사명	직위	상근여부

이재정	(주)메카로에너지 Chip Core Technology CO.,LTD	대표이사동사	상근비상근

하문무	(주)메카로에너지MECARO CHINA CO. LTDChip Core Technology CO.,LTD	감사감사감사	비상근비상근비상근

5. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	2	2	9,409	1,652	-3,353	7,706

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	3	3	1,380	510	258	2,148

계	-	5	5	10,789	2,162	-3,095	9,855

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

※ 연결주체는 2024년 3월 27일 Chip Core Technology CO.,LTD의 중국법인 설립으로 그 지분 44.50%의 권리를 보유하고 있으나, 실제 자본금 출자일은 2024년 4월 8일 입니다.
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지기간동안 대주주 (그 특수관계인 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여 (증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래내역 (신용공여등)은 아래와 같습니다 가. 채무보증내용 (1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	종류	보증수익자	보증금액

대표이사	법인카드채무 지급보증	IBK기업은행	48,000

(2) 당기말 현재 연결실체간 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는자	피보증처	내용	보증금액

주식회사 메카로	주식회사 메카로에너지	IBK기업은행	차입금 지급보증	120,000

나. 특수관계자와 관련한 주요 채권, 채무 잔액 등

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

종속기업	주식회사 메카로에너지	주식회사 메카로에너지

MECARO CHINA CO. LTD	MECARO CHINA CO. LTD

관계기업(*1)	Chip Core Technology	-

(*1) 종속기업의 관계기업에 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

Chip Core Technology	15,418,858	167,840	-	-

MECARO CHINA CO. LTD	-	260,453	-	337,001

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

Chip Core Technology	10,054,591	19,730	-	-

주식회사 메카로에너지	-	-	6,827	-

MECARO CHINA CO. LTD	-	-	-	80,584

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내역	당기	전기

Chip Core Technology	설립 자본금 출자	1,791,303	-

주요경영진	배당금 지급	-	1,387,155

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	피보증처	내용	보증금액

주식회사 메카로에너지	IBK기업은행	차입금 지급보증	120,000

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	피보증처	내용	보증금액

대표이사	IBK기업은행	법인카드채무 지급보증	48,000

2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래내역이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지기간동안 대주주와 최근 사업연도 매출액(별도 기준)의 5/100 이상에 해당하는 영업거래는 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 당사는 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지기간동안 대주주를 상대방으로 주식매수선택권을 제외한 성과조건부 주식, 양도제한조건부 주식, 스톡그랜트 등의 주식기준보상 거래를 한 사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래 계약을 체결한 사항이 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항

-	-	-	-
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황 (1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	종류	보증수익자	보증금액

서울보증보험주식회사	지급보증	㈜삼천리	3,000

인허가보증	한국산업인력공단	12,000

하자 및 선금 이행보증등	㈜메카로	2,108,449

하자 및 이행보증등	메카로에너지	18,217

지급보증	한국철강㈜	250,000

대표이사	지급보증	IBK기업은행	48,000

기업은행	지급보증	㈜메카로	220,000

라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입금액	설정금액

토지,건물	368,524	신한은행	장기차입금	56,000	474,000

(2) 당기말 현재 체결된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

신한은행	시설자금대출	56,000	56,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	100,000	-

합계	-	156,000	56,000

(3) 소송사건

당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.① 당사가 원고인 사건

(단위: 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수, 미환수 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 단기매매차익과 관련하여 해당기관으로부터 통보 받은 내역이 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

메카로에너지	2019.11.11	대한민국	태양전지 제조업	11,749	최대주주	미해당

MECARO CHINA CO. LTD.	2021.07.15	중국	반도체용 전구체, 히터블럭, 특수밸브 등 판매	232	최대주주	미해당
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	-	-	-

-	-

비상장	3	메카로에너지	154511-0086523

MECARO CHINA CO. LTD.	중국

Chip Core Technology CO.,LTD	중국

※ 연결주체는 2024년 3월 27일 Chip Core Technology CO.,LTD의 중국법인 설립으로 그 지분 44.50%의 권리를 보유하고 있으나, 실제 자본금 출자일은 2024년 4월 8일 입니다.
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

메카로에너지	비상장	2019.11.01	경영참여	4,695	27,690	100.00	9,277	-	-	-5,098	27,690	100.00	4,179	6,232	-5,078

MECARO CHINA CO. LTD.	-	2021.07.15	경영참여	54	-	100.00	132	-	1,652	1,744	-	100.00	3,527	5,147	3,016

인터밸류2호 혁신창업 투자조합	비상장	2018.08.09	단순투자	200	-	5.00	850	-	-150	-150	-	5.00	550	12,124	-972

지유과학기술일자리창출투자조합	비상장	2019.10.01	단순투자	200	-	6.25	530	-	-340	408	-	6.25	598	9,329	5,030

비엔케이-모자이크-리딩에이스 IT혁신장비조합 제1호	비상장	2024.08.27	단순투자	1,000	-	-	-	-	1,000	-	-	19.80	1,000	5,013	-37

합 계	-	-	10,789	-	2,162	-3,095	-	-	9,855	37,845	1,959

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1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.