메카로 반기보고서 (2025.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 연결실체는 2025년 7월 1일 개최된 이사회에서 사모펀드에 대한 지분 9.09%를 20억 원에 출자하기로 결의하였습니다.

나. 중소기업기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 (1) 메카로와 엠케미칼이 분할함

1. 분할방법	(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래의 내용과 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속사업부문을 영위하는 분할존속회사가 되며, 분할 후 분할존속회사는 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 단순·물적분할의 방법으로 분할한다. 본건 분할 후 분할회사는 코스닥시장 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사는 비상장법인으로 한다.- 분할존속회사: 주식회사 메카로, 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문- 분할신설회사: 엠케미칼 주식회사, 반도체 제조용 프리커서 사업을 영위하는 소재사업부문주) 신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음.
(2) 분할기일은 2022년 11월 1일로 한다. 다만, 분할회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.
(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 따라 분할신설회사는 분할회사의 채무 중에서 본 분할계획서에 정한 바에 따라 분할대상부문과 관련하여 분할로 이전되는 채무(책임을 포함한다. 이하 같다)만을 부담하며 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 지지 아니한다. 분할존속회사도 분할회사의 채무 중 분할신설회사로 이전되는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고, 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이있다. 다만, 이를 위하여 별도의 채권자보호절차를 진행하기로 한다.
(4) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제3조 제4항에서 규정하고 있는 ‘분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액’의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.(5) 분할계획서에서 달리 정하지 않는 한, 분할회사의 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 주식매수선택권 부여에 대한 계약과 그에 대한 권리, 의무는 분할회사에 귀속된다.
(6) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생/확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생/확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것으로 한다. 채무발생의 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문과 그 이외의 사업부문에 공통되는 경우(채무발생의 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우를 포함한다)에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할회사에 해당 채무가 각각 귀속하는 것으로 한다.
(7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권, 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다.(8) 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.

2. 분할목적	(1) 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하며, 분할존속회사는 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문(이하 “존속사업부문”이라 함)을 영위한다.
(2) 본건 분할 후 분할존속회사는 보유하게 되는 분할신설회사의 지분 전부를 매도하고 그 자금으로 현재 진행중인 반도체 장비용 밸브와 세라믹히터 개발에 투자하고, 새로운 성장동력 또는 존속사업부문과의 시너지가 높은 신사업을 발굴하고 투자하거나 타 회사의 인수, 영업 양수 또는 합병 등을 통하여 시장환경의 변화에 신속히 대응하고, 분할신설회사는 분할대상부문에 역량을 집중하여 전문성을 제고하고 경쟁력을 강화한다.
(3) 이를 통하여 각 사업부문별 특성에 적합한 신속하고 전문적인 의사결정 체제를 확립하고 경영자원의 효율적 배분을 통하여 사업 경쟁력 강화 및 재무구조 개선을 도모하며, 궁극적으로 분할존속회사 및 분할신설회사의 기업가치의 향상을 추구한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과	본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됩니다.본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동이 없습니다.분할 완료 후 분할신설회사의 지분 100%를 Versum Materials Korea Inc. 에 양도할 예정입니다. 자세한 사항은 타법인주식및출자증권양도결정 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되나, 분할신설회사의 일부 지분 양도로 인해 분할되는 회사의 연결재무제표 상 지배주주 자본 및 지배주주 순이익에 감소 영향이 있을 수 있습니다.

4. 분할비율	분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않습니다

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용	(1) 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상부문에 속하는 이전대상자산을 분할신설회사에이전한다.
(2) 분할로 인한 이전대상 재산은 2021년 12월 31일 현재를 기준으로 작성된【첨부1】분할재무상태표와【첨부2】승계대상재산목록에 기재된 바에 의하되, 단, 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동으로 인하여 분할대상부문의 자산 또는 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의【첨부1】분할재무상태표와【첨부2】승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다.
(3) 전항에 의한 이전대상재산의 최종가액은 분할기일 현재의 장부가액으로 하되, 공인회계사의 검토를 받아 확정한다.(4) 분할기일 이전에 분할회사가 보유하고 있는 (i) 특허, 실용신안, 상표 및 디자인 등(해당 특허, 실용신안, 상표 및 디자인에 대한 권리와 의무 포함) 지식재산권(이하 “총칭하여 지식재산권”) 중 【첨부4】 승계대상 지식재산권 목록에 기재된 지식재산권, (ii) 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 【첨부5】 승계대상 부동산 목록에 기재된 부동산, (iii) 분할회사가 당사자인 계약 중 【첨부6】 승계대상 임대차/리스계약 목록에 기재된 계약의 당사자 지위(권리 및 의무 포함)는 각 분할신설회사에 이전되는 것으로 한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 사항이 발견된 경우에는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속된다.
(5) 분할기일 현재 분할대상부문에서 근무하는 직원의 고용 및 관련 법률관계(근로계약 등)는 분할신설회사에 귀속된다. 분할신설회사에 귀속되는 분할대상부문에 근무하는 직원의 범위는 【첨부7】 승계대상 직원의 범위에서 기재한 바에 따른다.
(6) 분할기일 현재 정부기관 등의 승인/인허가/신고수리 중 【첨부8】 승계대상 인허가 목록에서 기재된 사항은 분할신설회사에 귀속한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 사항이 발견된 경우에는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속된다.
(7)【첨부9】 승계대상 중요계약 목록에 기재된 계약의 당사자 지위(권리 및 의무 포함)는 분할신설회사에 귀속한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 사항이 발견된 경우에는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속된다.
(8) 이전대상 재산에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 본다. 분할에 의한 이전에 필요한 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등을 얻지 못하여 이를 이전할 수 없는 경우에도 같다. 분할존속회사에 잔류한 권리나 의무 중 신설회사에 이전이 필요한 사항은 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다.
(9) 분할회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.

6. 분할 후 존속회사	회사명	주식회사 메카로 (MECARO co., Ltd)

분할후 재무내용(원)	자산총계	158,473,225,873	부채총계	10,422,612,590

자본총계	148,050,613,283	자본금	5,096,320,000

2021년 12월 31일	현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)	47,355,909,626

주요사업	반도체 부품 제조 및 판매

분할 후 상장유지 여부	예

7. 분할설립회사	회사명	엠케미칼 주식회사 (M chemicals Inc.)

설립시 재무내용(원)	자산총계	54,531,557,017	부채총계	4,016,204,712

자본총계	50,515,352,305	자본금	1,000,000,000

2021년 12월 31일	현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)	34,355,385,251

주요사업	반도체 소재 제조 및 판매

재상장신청 여부	아니오

8. 감자에 관한 사항	감자비율(%)	-

구주권제출기간	시작일	-

종료일	-

매매거래정지 예정기간	시작일	-

종료일	-

신주배정조건	-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유	-

신주배정기준일	-

신주권교부예정일	-

신주의 상장예정일	-

9. 주주총회 예정일	2022년 09월 29일

10. 채권자 이의제출기간	시작일	2022년 10월 01일

종료일	2022년 10월 31일

11. 분할기일	2022년 11월 01일

12. 분할등기 예정일	2022년 11월 02일

13. 이사회결의일(결정일)	2022년 08월 17일

- 사외이사참석여부	참석(명)	2

불참(명)	0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	참석

14. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

15. 증권신고서 제출대상 여부	아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유	-

16. 기타 투자판단에 참고할 사항가. 분할일정

구 분	일 자

이사회 결의일	2022년 08월 17일

분할 주주총회 소집을 위한 이사회 결의일	2022년 08월 17일

분할 주주총회를 위한 주주확정일(기준일)	2022년 09월 01일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2022년 09월 29일

분할기일	2022년 11월 01일

분할보고총회일 및 창립총회일	2022년 11월 02일

분할등기일(예정일)	2022년 11월 02일

주1) 상기 사항은 관계 법령, 분할회사의 사정 및 관계기관과 협의에 의하여 조정될 수 있음.

주2) 분할대상부문의 재무상태표 등의 서류를 분할존속회사의 본점에 비치할 예정임.

주3) 분할보고총회 및 분할신설회사의 창립총회는 필요 시 이사회결의에 의한 공고로 대체할 수 있음.

주4) 분할회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있음.

나. 분할계획서의 수정 및 변경본 분할계획서는 관계기관과의 협의과정이나 관계법령 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있다. 또한, 본 분할계획서는 2022년 09월 29일(변경되는 경우 해당 변경된 일자)에 개최 예정인 주주총회의 승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 목록에 대해 (i) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로써 그 수정 또는 변경으로 인해 분할되는 회사 또는 신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 (ii) 그 동질성을 해하지 않는 범위내의 수정 또는 변경인 경우에는 분할되는 회사의 이사회결의 또는 대표이사의 권한으로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생한다.

(i) 분할신설회사의 회사명(ii) 분할일정

(iii) 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

(iv) 분할 전후의 재무구조

(v) 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수

(vi) 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항

(vii) 분할신설회사의 정관

(viii) 기타 본건 분할의 세부사항다. 주주의 주식매수청구권: 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 에 따른 단순·물적분할이므로 해당사항이 없습니다.라. 회사간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항분할계획서의 시행과 관련하여 분할존속회사와 분할신설회사 간에 인수·인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상부문과 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할존속회사와 분할신설회사 간의 별도 합의에 따른다.마. 종업원 승계와 퇴직금분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상 사업부문에서 근무하는 종업원{【첨부7】 승계대상 직원 범위 기재된 바에 따름}의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금 포함)를 승계한다.바. 개인정보의 이전분할기일 현재 분할대상부문과 관련한 개인정보보호법 등 개인정보관련 법령상 모든 개인정보를 신설회사로 이전하되, 분할되는 회사는 분할로 인한 개인정보의 이전에 관한 통지 등 관련 법령의 기한 내에 요구되는 절차를 취한다.사. 신설회사의 이사와 감사이사와 감사(위원회)의 성명, 주민등록번호 등은 다음과 같다.

구분	성명	주민등록번호

사내이사(대표이사)	이재정	621110-*******

사내이사	안재우	690227-*******

사내이사	노강식	701117-*******

감사	하문무	761124-*******

주1) 상기 임원 목록은 잠정안으로서 분할 승인을 위한 주주총회의 소집 통지 또는 공고일 이전에 분할회사의 이사회 결의를 통해 변경될 수 있음.

주2) 상기 임원의 임기는 정관에 따르되, 분할신설회사의 분할기일로부터 개시됨.

주3) 분할신설회사의 최초 사업연도 이사 전원의 보수 한도는 금 10억원, 감사의 보수한도는 금 1억원으로 하며, 개인별 보수지급액 및 지급방법은 분할신설회사의 이사회에서 정함.

아. 기타(1) 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 분할계획서의 취지 및 중요사항에 반하지 않는 범위 내에서 분할되는 회사의 이사회의 결의로 정할 수 있다.(2) 분할보고총회 및 신설회사의 창립총회는 필요시 이사회결의에 의한 공고로 대체할 수 있다.(3) 당사는 상법 제530조의7에 의거 주주총회일의 2주 전부터 분할등기일 이후 6개월간 분할계획서 및 분할되는 부분의 대차대조표 등의 서류를 본점에 비치할 예정입니다.

Ⅶ. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보(단위 : 원)

과목	분할전	분할후

존속회사	신설회사

자산

유동자산	60,161,440,157	47,150,126,207	13,011,313,950

현금및현금성자산	30,427,715,638	27,927,715,638	2,500,000,000

단기금융상품	3,014,149,220	3,014,149,220	-

매출채권	9,021,843,543	6,385,131,223	2,636,712,320

기타채권	1,271,445,237	252,954,855	1,018,490,382

선급금	318,466,927	275,149,784	43,317,143

선급비용	82,300,243	50,045,226	32,255,017

재고자산	16,025,519,349	9,244,980,261	6,780,539,088

비유동자산	102,327,990,428	111,323,099,666	41,520,243,067

종속기업 투자	5,239,098,966	55,754,451,271	-

장기금융상품	880,000,000	880,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,900,000,000	1,900,000,000	-

투자부동산	1,727,027,132	-	1,727,027,132

유형자산	86,278,062,182	47,673,919,904	38,604,142,278

사용권자산	850,662,852	627,557,051	223,105,801

무형자산	2,439,639,632	1,815,603,709	624,035,923

장기기타채권	409,156,000	258,306,000	150,850,000

장기선급비용	59,108,996	11,135,283	47,973,713

이연법인세자산	2,545,234,668	2,402,126,448	143,108,220

자산총계	162,489,430,585	158,473,225,873	54,531,557,017

부채

유동부채	10,620,403,854	7,688,811,921	2,931,591,933

매입채무	2,926,794,083	1,853,393,887	1,073,400,196

기타채무	5,560,794,002	3,824,299,249	1,736,494,753

단기차입금	-	-	-

유동성장기차입금	56,000,000	56,000,000	-

유동리스부채	419,884,960	327,241,846	92,643,114

기타유동부채	1,125,884,781	1,096,830,911	29,053,870

당기법인세부채	531,046,028	531,046,028	-

비유동부채	3,818,413,448	2,733,800,669	1,084,612,779

장기차입금	168,000,000	168,000,000	-

비유동리스부채	444,714,862	311,373,042	133,341,820

순확정급여부채	2,544,965,830	1,894,473,920	650,491,910

장기기타채무	660,732,756	359,953,707	300,779,049

부채총계	14,438,817,302	10,422,612,590	4,016,204,712

자본금	5,096,320,000	5,096,320,000	1,000,000,000

자본잉여금	71,683,786,623	71,683,786,623	49,515,352,305

기타자본항목	(2,932,144,029)	(2,932,144,029)	-

기타포괄손익누계액	6,163,916	6,163,916	-

이익잉여금	74,196,486,773	74,196,486,773	-

자본총계	148,050,613,283	148,050,613,283	50,515,352,305

부채및자본총계	162,489,430,585	158,473,225,873	54,531,557,017

(주1) 존속회사가 보유하는 신설회사의 순자산의 지분에 해당하는 금액이 존속회사의 종속기업투자주식에 가산되어 자산금액이 증가함(주2) 분할되는 자산에 귀속되는 이연법인세 자산 및 부채도 분할됨에 따라 순액으로 표시되었던 분할 전 회사의 이연법인세 부채가 존속회사와 신설회사의 이연법인세 자산 및 부채로 구분되어 표시됨(주3) 상기 금액은 2021년 12월 31일 기준 재무상태표를 바탕으로 작성되었음

자. 녹색경영 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 특례상장기업의 사후정보

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.