메카로 분기보고서 (2023.09)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 2023년 10월 27일 람다 마이크로 주식회사의 49억원 규모의 전환사채 인수계약체결 나. 중소기업기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보

(1) 메카로가 (주)케이브이티에스를 흡수합병함

1. 합병방법	(주)메카로가 (주)케이브이티에스를 흡수합병- 존속회사 : (주)메카로(코스닥상장법인)- 소멸회사 : (주)케이브이티에스(주권비상장법인)※ 합병 후 존속회사 상호 : (주)메카로

- 합병형태	소규모합병

2. 합병목적	사업 역량을 통합하고 경영 효율성 증대와 시너지 극대화를 통한 기업가치를 제고하고자 함.

3. 합병의 중요영향 및 효과	1. 회사의 경영에 미치는 효과- 본 보고서 제출일 현재, 피합병법인인(주)케이브이티에스(소멸회사)의 최대주주는 합병법인인 (주)메카로(존속법인)로서 지분 100%를 보유하고 있습니다.- 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1:0으로 흡수합병하며, 본합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 따라서 본 합병 완료 후 (주)메카로의 최대주주변경 등의 지분 변동사항은 발생되지 않습니다.2. 회사의 재무, 영업에 미치는 효과- 본 합병은 연결실체 관점에서는 합병회사인 주식회사 메카로의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사의 합병을 통한 경영효율성 제고, 사업의 통합 운영으로 인한 시너지 효과와 그에 따른 경쟁력 강화가 예상됩니다.- 합병회사와 피합병회사는 본 합병을 통해 인적·물적자원을 효율적으로 활용함으로써, 경영효율성과 수익 증대에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

4. 합병비율	(주)메카로 : (주)케이브이티에스 = 1.0000000 : 0.0000000

5. 합병비율 산출근거	합병회사인 (주)메카로는 피합병회사인 (주)케이브이티에스의 발행주식 100%를 보유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산출하였습니다.

6. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	미해당

- 근거 및 사유	「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서 조항은 "다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 제외한다"라고 규정하고 있는 바, 본 건 합병은 이에 해당하므로 위 근거에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.

외부평가기관의 명칭	-

외부평가 기간	-

외부평가 의견	-

7. 합병신주의 종류와 수(주)	보통주식	-

종류주식	-

8. 합병상대회사	회사명	(주)케이브이티에스(KVTS Co., Ltd.)

주요사업	반도체 및 태양전지용 밸브류 수리 및 제조

회사와의 관계	자회사

최근 사업연도 재무내용(원)	자산총계	1,888,415,622	자본금	100,000,000

부채총계	1,183,317,805	매출액	2,345,527,520

자본총계	705,097,817	당기순이익	93,965,363

- 외부감사 여부	기관명	-	감사의견	-

9. 신설합병회사	회사명	-

설립시 재무내용(원)	자산총계	-	부채총계	-

자본총계	-	자본금	-

-	현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)	-

주요사업	-

재상장신청 여부	해당사항없음

10. 합병일정	합병계약일	2021년 06월 04일

주주확정기준일	2021년 06월 15일

주주명부폐쇄기간	시작일	2021년 06월 16일

종료일	2021년 06월 22일

합병반대의사통지 접수기간	시작일	2021년 06월 15일

종료일	2021년 06월 29일

주주총회예정일자	-

주식매수청구권행사기간	시작일	-

종료일	-

구주권제출기간	시작일	-

종료일	-

매매거래 정지예정기간	시작일	-

종료일	-

채권자이의 제출기간	시작일	2021년 06월 30일

종료일	2021년 07월 31일

합병기일	2021년 08월 03일

종료보고 총회일	2021년 08월 04일

합병등기예정일자	2021년 08월 05일

신주권교부예정일	-

신주의 상장예정일	-

11. 우회상장 해당 여부	해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부	해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항	행사요건	본 합병은 상법 제527조의3 소규모합병에 해당하는 바, 상법 제527조의3제5항에 따라 (주)메카로 주주의 주식매수청구권은 인정되지 않습니다.

매수예정가격	-

행사절차, 방법, 기간, 장소	-

지급예정시기, 지급방법	-

주식매수청구권 제한 관련 내용	-

계약에 미치는 효력	-

14. 이사회결의일(결정일)	2021년 05월 31일

- 사외이사참석여부	참석(명)	2

불참(명)	-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	참석

15. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

16. 증권신고서 제출대상 여부	아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유	본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식이므로, 본합병의 과정에서는 증권의 모집이나 매출이 없어 증권신고서 제출이 면제됩니다.

17. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 본 합병은 상법 527조의 3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 (주)메카로 주주의 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 상기 10항 합병일정 중 본 합병에 대한 주주총회 승인은 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다. (합병 승인을 위한 이사회결의일 : 2021년 6월 30일)(2) 상기 10항 합병일정 중 합병종료보고총회는 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다.(합병종료보고를 위한 이사회결의일 : 2021년 08월 04일)(3) 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 본 합병을 진행할 수 없습니다.(4) 상기 8항의 합병상대회사 (주)케이브이티에스의 최근 사업연도 재무내용은 2020년말 재무제표 기준입니다.(5) 본 계약의 체결일로부터 합병기일까지의 법령이 정한 승인·인가·신고수리 등을 얻지 못하는 경우, 천재지변, 기타의 사유로 인하여 양 당사자가 보유하고 있는 자산, 부채, 경영 상태에 중대한 변화 또는 예측할 수 없는 중대한 하자가 발생하는 경우, 양 당사자는 서면 합의에 의해 본 계약을 해제할 수 있습니다.18. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

[단위 : 원]

구분	합병 전	합병 후(추정)

(주)메카로(존속회사)	(주)케이브이티에스(소멸회사)	(주)메카로

[유동자산]	53,866,058,050	1,468,010,385	55,334,068,435

현금및현금성자산	28,962,117,087	383,641,642	29,345,758,729

단기금융상품	1,100,000,000	31,746,192	1,131,746,192

매출채권	6,692,973,791	414,547,265	7,107,521,056

기타채권	2,452,250,814	23,021,151	2,475,271,965

선급금	85,838,799	10,978,700	96,817,499

선급비용	195,110,495	1,360,025	196,470,520

재고자산	14,377,767,064	602,715,410	14,980,482,474

[비유동자산]	99,883,229,932	1,043,886,152	100,309,046,817

종속기업 투자	4,842,513,614	-	3,855,310,614

당기손익-공정가치 금융자산	1,700,000,000	-	1,700,000,000

유형자산	88,136,317,696	718,710,828	88,855,028,524

사용권자산	522,304,314	181,176,816	703,481,130

무형자산	2,564,808,292	-	2,933,942,025

장기기타채권	298,290,000	79,426,000	377,716,000

장기선급비용	62,635,908	-	62,635,908

이연법인세자산	1,756,360,108	64,572,508	1,820,932,616

[자산총계]	153,749,287,982	2,511,896,537	155,643,115,252

[유동부채]	10,620,859,456	1,590,590,212	12,211,449,668

매입채무	3,740,580,848	181,331,150	3,921,911,998

기타채무	4,356,562,861	156,060,636	4,512,623,497

단기차입금	500,000,000	1,100,000,000	1,600,000,000

유동성장기부채	-	56,000,000	56,000,000

유동리스부채	305,745,939	90,751,342	396,497,281

기타유동부채	1,064,034,031	2,555,110	1,066,589,141

법인세부채	653,935,777	3,891,974	657,827,751

[비유동부채]	4,212,147,286	303,237,058	4,515,384,344

장기차입금	-	210,000,000	210,000,000

비유동리스부채	226,826,044	93,237,058	320,063,102

순확적급여부채	3,285,355,385	-	3,285,355,385

장기기타채무	699,965,857	-	699,965,857

[부채총계]	14,833,006,742	1,893,827,270	16,726,834,012

자본금	5,051,120,000	100,000,000	5,051,120,000

자본잉여금	69,036,185,494	-	69,036,185,494

기타자본항목	△975,711,889	-	△975,711,889

기타포괄손익누계액	19,323,482	-	19,323,482

이익잉여금	65,785,364,153	518,069,267	65,785,364,153

[자본총계]	138,916,281,240	618,069,267	138,916,281,240

[자본과부채총계]	153,749,287,982	2,511,896,537	155,643,115,252

※ △는 음(-)의 수치임.

주1) 상기 재무정보는 본 보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 (주)메카로와 (주)케이브이티에스 각각의 2021년 03월 31일 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
주2) 상기 합병 후 추정 대차대조표(재무상태표)는 각 사의 별도 재무제표를 합산하고 합병법인 및 피합병법인간의 내부거래 제거를 반영한 것으로, 실제 합병기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 메카로와 메카로에너지가 물적분할함 1) 분할회사 개요

구분	존속회사(분할되는회사)	신설회사(분할신설회사)

상호	(주)메카로(MECARO CO.,LTD.)	(주)메카로에너지(MECARO ENERGY CO.,LTD.)

대표이사	이재정	이재정

주소	경기도 평택시 산단로 103-14	충북 음성군 원남면 원남산단로 261

법인구분	코스닥상장법인	비상장법인

영업개황	반도체 및 엘씨디장비 부품기술개발 사업 및 화학제품 제조 및 도,소매 판매 등	태양전지 및 태양전지 모듈 생산, 판매, 유통업 등

분할 이사회결의일	2019년 8월 14일

분할 승인 주주총회일	2019년 9월 30일

분할기일	2019년 11월 1일

2) 분할 목적CIGS박막태양전지 사업부문을 분할하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하고 각 사업부문의 특성에 맞는 신속한 의사결정을 통하여 경영위험을 최소화 하고자 합니다. 또한, 분할을 통한 신설법인에 대해 시장에서 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치 및 주주가치 극대화를 달성하고자 합니다.3) 분할방법상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 회사가 영위하는 사업 중 CIGS박막태양전지 사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사의 주식을 100% 보유하는 단순·물적분할 방법으로 분할 합니다.4) 재무에 관한 사항(가) 분할 전후 요약 재무상태표

(단위 : 백만원)

과목	분할 전	분할후

분할되는회사	분할신설회사

[유동자산]	85,772	83,291	2,481

[비유동자산]	62,913	64,964	2,475

자산총계	148,685	148,254	4,956

[유동부채]	6,799	6,638	161

[비유동부채]	2,711	2,442	269

부채총계	9,510	9,079	431

[자본금]	5,037	5,037	500

[자본잉여금]	68,787	68,787	4,026

[기타자본항복]	(1,005)	(1,005)	-

[기타포괄손익누계액]	15	15	-

[이익잉여금]	66,340	66,340	-

자본총계	139,175	139,175	4,526

부채및자본총계	148,685	148,254	4,956

(주1) 상기 분할 전후 요약 재무상태표는 2019년 06월 30일 기준으로 작성된 것으로, 실제 분할기일(2019년 11월 01일) 기준으로 작성될 경우 상기 분할 전후 요약 재무상태표와는 차이가 있을 수 있습니다. (3) 메카로와 엠케미칼이 분할함

1. 분할방법	(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래의 내용과 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속사업부문을 영위하는 분할존속회사가 되며, 분할 후 분할존속회사는 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 단순·물적분할의 방법으로 분할한다. 본건 분할 후 분할회사는 코스닥시장 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사는 비상장법인으로 한다.- 분할존속회사: 주식회사 메카로, 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문- 분할신설회사: 엠케미칼 주식회사, 반도체 제조용 프리커서 사업을 영위하는 소재사업부문주) 신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음.
(2) 분할기일은 2022년 11월 1일로 한다. 다만, 분할회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.
(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 따라 분할신설회사는 분할회사의 채무 중에서 본 분할계획서에 정한 바에 따라 분할대상부문과 관련하여 분할로 이전되는 채무(책임을 포함한다. 이하 같다)만을 부담하며 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 지지 아니한다. 분할존속회사도 분할회사의 채무 중 분할신설회사로 이전되는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고, 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이있다. 다만, 이를 위하여 별도의 채권자보호절차를 진행하기로 한다.
(4) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제3조 제4항에서 규정하고 있는 ‘분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액’의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.(5) 분할계획서에서 달리 정하지 않는 한, 분할회사의 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 주식매수선택권 부여에 대한 계약과 그에 대한 권리, 의무는 분할회사에 귀속된다.
(6) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생/확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생/확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것으로 한다. 채무발생의 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문과 그 이외의 사업부문에 공통되는 경우(채무발생의 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우를 포함한다)에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할회사에 해당 채무가 각각 귀속하는 것으로 한다.
(7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권, 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다.(8) 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.

2. 분할목적	(1) 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하며, 분할존속회사는 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문(이하 “존속사업부문”이라 함)을 영위한다.
(2) 본건 분할 후 분할존속회사는 보유하게 되는 분할신설회사의 지분 전부를 매도하고 그 자금으로 현재 진행중인 반도체 장비용 밸브와 세라믹히터 개발에 투자하고, 새로운 성장동력 또는 존속사업부문과의 시너지가 높은 신사업을 발굴하고 투자하거나 타 회사의 인수, 영업 양수 또는 합병 등을 통하여 시장환경의 변화에 신속히 대응하고, 분할신설회사는 분할대상부문에 역량을 집중하여 전문성을 제고하고 경쟁력을 강화한다.
(3) 이를 통하여 각 사업부문별 특성에 적합한 신속하고 전문적인 의사결정 체제를 확립하고 경영자원의 효율적 배분을 통하여 사업 경쟁력 강화 및 재무구조 개선을 도모하며, 궁극적으로 분할존속회사 및 분할신설회사의 기업가치의 향상을 추구한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과	본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됩니다.본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동이 없습니다.분할 완료 후 분할신설회사의 지분 100%를 Versum Materials Korea Inc. 에 양도할 예정입니다. 자세한 사항은 타법인주식및출자증권양도결정 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되나, 분할신설회사의 일부 지분 양도로 인해 분할되는 회사의 연결재무제표 상 지배주주 자본 및 지배주주 순이익에 감소 영향이 있을 수 있습니다.

4. 분할비율	분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않습니다

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용	(1) 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상부문에 속하는 이전대상자산을 분할신설회사에이전한다.
(2) 분할로 인한 이전대상 재산은 2021년 12월 31일 현재를 기준으로 작성된【첨부1】분할재무상태표와【첨부2】승계대상재산목록에 기재된 바에 의하되, 단, 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동으로 인하여 분할대상부문의 자산 또는 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의【첨부1】분할재무상태표와【첨부2】승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다.
(3) 전항에 의한 이전대상재산의 최종가액은 분할기일 현재의 장부가액으로 하되, 공인회계사의 검토를 받아 확정한다.(4) 분할기일 이전에 분할회사가 보유하고 있는 (i) 특허, 실용신안, 상표 및 디자인 등(해당 특허, 실용신안, 상표 및 디자인에 대한 권리와 의무 포함) 지식재산권(이하 “총칭하여 지식재산권”) 중 【첨부4】 승계대상 지식재산권 목록에 기재된 지식재산권, (ii) 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 【첨부5】 승계대상 부동산 목록에 기재된 부동산, (iii) 분할회사가 당사자인 계약 중 【첨부6】 승계대상 임대차/리스계약 목록에 기재된 계약의 당사자 지위(권리 및 의무 포함)는 각 분할신설회사에 이전되는 것으로 한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 사항이 발견된 경우에는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속된다.
(5) 분할기일 현재 분할대상부문에서 근무하는 직원의 고용 및 관련 법률관계(근로계약 등)는 분할신설회사에 귀속된다. 분할신설회사에 귀속되는 분할대상부문에 근무하는 직원의 범위는 【첨부7】 승계대상 직원의 범위에서 기재한 바에 따른다.
(6) 분할기일 현재 정부기관 등의 승인/인허가/신고수리 중 【첨부8】 승계대상 인허가 목록에서 기재된 사항은 분할신설회사에 귀속한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 사항이 발견된 경우에는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속된다.
(7)【첨부9】 승계대상 중요계약 목록에 기재된 계약의 당사자 지위(권리 및 의무 포함)는 분할신설회사에 귀속한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 사항이 발견된 경우에는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속된다.
(8) 이전대상 재산에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 본다. 분할에 의한 이전에 필요한 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등을 얻지 못하여 이를 이전할 수 없는 경우에도 같다. 분할존속회사에 잔류한 권리나 의무 중 신설회사에 이전이 필요한 사항은 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다.
(9) 분할회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.

6. 분할 후 존속회사	회사명	주식회사 메카로 (MECARO co., Ltd)

분할후 재무내용(원)	자산총계	158,473,225,873	부채총계	10,422,612,590

자본총계	148,050,613,283	자본금	5,096,320,000

2021년 12월 31일	현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)	47,355,909,626

주요사업	반도체 부품 제조 및 판매

분할 후 상장유지 여부	예

7. 분할설립회사	회사명	엠케미칼 주식회사 (M chemicals Inc.)

설립시 재무내용(원)	자산총계	54,531,557,017	부채총계	4,016,204,712

자본총계	50,515,352,305	자본금	1,000,000,000

2021년 12월 31일	현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)	34,355,385,251

주요사업	반도체 소재 제조 및 판매

재상장신청 여부	아니오

8. 감자에 관한 사항	감자비율(%)	-

구주권제출기간	시작일	-

종료일	-

매매거래정지 예정기간	시작일	-

종료일	-

신주배정조건	-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유	-

신주배정기준일	-

신주권교부예정일	-

신주의 상장예정일	-

9. 주주총회 예정일	2022년 09월 29일

10. 채권자 이의제출기간	시작일	2022년 10월 01일

종료일	2022년 10월 31일

11. 분할기일	2022년 11월 01일

12. 분할등기 예정일	2022년 11월 02일

13. 이사회결의일(결정일)	2022년 08월 17일

- 사외이사참석여부	참석(명)	2

불참(명)	0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	참석

14. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

15. 증권신고서 제출대상 여부	아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유	-

16. 기타 투자판단에 참고할 사항가. 분할일정

구 분	일 자

이사회 결의일	2022년 08월 17일

분할 주주총회 소집을 위한 이사회 결의일	2022년 08월 17일

분할 주주총회를 위한 주주확정일(기준일)	2022년 09월 01일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2022년 09월 29일

분할기일	2022년 11월 01일

분할보고총회일 및 창립총회일	2022년 11월 02일

분할등기일(예정일)	2022년 11월 02일

주1) 상기 사항은 관계 법령, 분할회사의 사정 및 관계기관과 협의에 의하여 조정될 수 있음.

주2) 분할대상부문의 재무상태표 등의 서류를 분할존속회사의 본점에 비치할 예정임.

주3) 분할보고총회 및 분할신설회사의 창립총회는 필요 시 이사회결의에 의한 공고로 대체할 수 있음.

주4) 분할회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있음.

나. 분할계획서의 수정 및 변경본 분할계획서는 관계기관과의 협의과정이나 관계법령 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있다. 또한, 본 분할계획서는 2022년 09월 29일(변경되는 경우 해당 변경된 일자)에 개최 예정인 주주총회의 승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 목록에 대해 (i) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로써 그 수정 또는 변경으로 인해 분할되는 회사 또는 신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 (ii) 그 동질성을 해하지 않는 범위내의 수정 또는 변경인 경우에는 분할되는 회사의 이사회결의 또는 대표이사의 권한으로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생한다.

(i) 분할신설회사의 회사명(ii) 분할일정

(iii) 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

(iv) 분할 전후의 재무구조

(v) 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수

(vi) 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항

(vii) 분할신설회사의 정관

(viii) 기타 본건 분할의 세부사항다. 주주의 주식매수청구권: 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 에 따른 단순·물적분할이므로 해당사항이 없습니다.라. 회사간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항분할계획서의 시행과 관련하여 분할존속회사와 분할신설회사 간에 인수·인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상부문과 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할존속회사와 분할신설회사 간의 별도 합의에 따른다.마. 종업원 승계와 퇴직금분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상 사업부문에서 근무하는 종업원{【첨부7】 승계대상 직원 범위 기재된 바에 따름}의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금 포함)를 승계한다.바. 개인정보의 이전분할기일 현재 분할대상부문과 관련한 개인정보보호법 등 개인정보관련 법령상 모든 개인정보를 신설회사로 이전하되, 분할되는 회사는 분할로 인한 개인정보의 이전에 관한 통지 등 관련 법령의 기한 내에 요구되는 절차를 취한다.사. 신설회사의 이사와 감사이사와 감사(위원회)의 성명, 주민등록번호 등은 다음과 같다.

구분	성명	주민등록번호

사내이사(대표이사)	이재정	621110-*******

사내이사	안재우	690227-*******

사내이사	노강식	701117-*******

감사	하문무	761124-*******

주1) 상기 임원 목록은 잠정안으로서 분할 승인을 위한 주주총회의 소집 통지 또는 공고일 이전에 분할회사의 이사회 결의를 통해 변경될 수 있음.

주2) 상기 임원의 임기는 정관에 따르되, 분할신설회사의 분할기일로부터 개시됨.

주3) 분할신설회사의 최초 사업연도 이사 전원의 보수 한도는 금 10억원, 감사의 보수한도는 금 1억원으로 하며, 개인별 보수지급액 및 지급방법은 분할신설회사의 이사회에서 정함.

아. 기타(1) 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 분할계획서의 취지 및 중요사항에 반하지 않는 범위 내에서 분할되는 회사의 이사회의 결의로 정할 수 있다.(2) 분할보고총회 및 신설회사의 창립총회는 필요시 이사회결의에 의한 공고로 대체할 수 있다.(3) 당사는 상법 제530조의7에 의거 주주총회일의 2주 전부터 분할등기일 이후 6개월간 분할계획서 및 분할되는 부분의 대차대조표 등의 서류를 본점에 비치할 예정입니다.

Ⅶ. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보(단위 : 원)

과목	분할전	분할후

존속회사	신설회사

자산

유동자산	60,161,440,157	47,150,126,207	13,011,313,950

현금및현금성자산	30,427,715,638	27,927,715,638	2,500,000,000

단기금융상품	3,014,149,220	3,014,149,220	-

매출채권	9,021,843,543	6,385,131,223	2,636,712,320

기타채권	1,271,445,237	252,954,855	1,018,490,382

선급금	318,466,927	275,149,784	43,317,143

선급비용	82,300,243	50,045,226	32,255,017

재고자산	16,025,519,349	9,244,980,261	6,780,539,088

비유동자산	102,327,990,428	111,323,099,666	41,520,243,067

종속기업 투자	5,239,098,966	55,754,451,271	-

장기금융상품	880,000,000	880,000,000	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,900,000,000	1,900,000,000	-

투자부동산	1,727,027,132	-	1,727,027,132

유형자산	86,278,062,182	47,673,919,904	38,604,142,278

사용권자산	850,662,852	627,557,051	223,105,801

무형자산	2,439,639,632	1,815,603,709	624,035,923

장기기타채권	409,156,000	258,306,000	150,850,000

장기선급비용	59,108,996	11,135,283	47,973,713

이연법인세자산	2,545,234,668	2,402,126,448	143,108,220

자산총계	162,489,430,585	158,473,225,873	54,531,557,017

부채	-

유동부채	10,620,403,854	7,688,811,921	2,931,591,933

매입채무	2,926,794,083	1,853,393,887	1,073,400,196

기타채무	5,560,794,002	3,824,299,249	1,736,494,753

단기차입금	-	-	-

유동성장기차입금	56,000,000	56,000,000	-

유동리스부채	419,884,960	327,241,846	92,643,114

기타유동부채	1,125,884,781	1,096,830,911	29,053,870

당기법인세부채	531,046,028	531,046,028	-

비유동부채	3,818,413,448	2,733,800,669	1,084,612,779

장기차입금	168,000,000	168,000,000	-

비유동리스부채	444,714,862	311,373,042	133,341,820

순확정급여부채	2,544,965,830	1,894,473,920	650,491,910

장기기타채무	660,732,756	359,953,707	300,779,049

부채총계	14,438,817,302	10,422,612,590	4,016,204,712

자본금	5,096,320,000	5,096,320,000	1,000,000,000

자본잉여금	71,683,786,623	71,683,786,623	49,515,352,305

기타자본항목	(2,932,144,029)	(2,932,144,029)	-

기타포괄손익누계액	6,163,916	6,163,916	-

이익잉여금	74,196,486,773	74,196,486,773	-

자본총계	148,050,613,283	148,050,613,283	50,515,352,305

부채및자본총계	162,489,430,585	158,473,225,873	54,531,557,017

(주1) 존속회사가 보유하는 신설회사의 순자산의 지분에 해당하는 금액이 존속회사의 종속기업투자주식에 가산되어 자산금액이 증가함(주2) 분할되는 자산에 귀속되는 이연법인세 자산 및 부채도 분할됨에 따라 순액으로 표시되었던 분할 전 회사의 이연법인세 부채가 존속회사와 신설회사의 이연법인세 자산 및 부채로 구분되어 표시됨(주3) 상기 금액은 2021년 12월 31일 기준 재무상태표를 바탕으로 작성되었음

자. 녹색경영 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 특례상장기업의 사후정보

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.