메카로 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지제 22(전) 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 메카로와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 2022년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 메카로(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 6일 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발ㆍ제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2017년 12월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 증자와 2016년 5월 3일 액면분할을 통해 당분기말 현재의 자본금은 5,096,320천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 발행주식수는 보통주 10,192,640주입니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	이재정	2,850,800	27.97%	2,850,800	27.97%

이재홍	1,969,000	19.32%	1,969,000	19.32%

장혁규	417,152	4.09%	417,152	4.09%

기타	4,955,688	48.62%	4,955,688	48.62%

합 계	10,192,640	100.00%	10,192,640	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요영업활동	재무제표일	지분율

당분기말	전기말

주식회사 메카로에너지	대한민국	태양광패널 및 모듈 등의 개발, 제조 및 판매업	03월 31일	100.00	100.00

MECARO CHINA CO. LTD(*1)	중국	반도체용 전구체, 히터블럭, 특수밸브 등 판매	03월 31일	100.00	100.00

(*1) 2021년 7월 지배기업은 중국시장 판매 확장을 위해, MECARO CHINA CO. LTD를 출자설립하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄이익

주식회사 메카로에너지	2,954,261	1,904,527	342,981	210,346	-	(910,103)	(901,487)	(878,104)

MECARO CHINA CO. LTD	401,820	21,027	44,952	-	192,811	45,323	41,986	48,715

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄이익

주식회사 메카로에너지	3,547,923	2,140,223	360,780	211,138	-	(3,157,875)	(3,145,213)	(3,076,983)

MECARO CHINA CO. LTD	367,612	23,162	61,593	-	494,438	287,698	268,855	275,019

③ 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 2.1 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ㆍ 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ㆍ 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체는 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발, 제조 및 판매업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 매출액 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

제품 및 상품의 판매	20,200,681	99.94%	17,744,694	100.00%

기타	12,479	0.06%	-	0.00%

합계	20,213,160	100.00%	17,744,694	100.00%

(3) 지역별(고객사 소재지 기준) 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

국내	12,161,220	60.16%	11,657,679	65.70%

중국	6,798,729	33.64%	5,111,849	28.81%

기타	1,253,210	6.20%	975,165	5.50%

합계	20,213,159	100.00%	17,744,693	100.01%

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 1	5,175,417	25.60%	4,774,511	26.91%

고객 2	3,420,231	16.92%	3,210,260	18.09%

고객 3	2,867,896	14.19%	2,024,032	11.41%

고객 4	1,647,068	8.15%	2,476,182	13.95%

5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험① 외환 위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	648,428	(648,428)

JPY	42,020	(42,020)

합계	690,448	(690,448)

② 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.2) 신용 위험신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 각각 24,307,257천원과 34,098,851천원을 보유하고 있습니다.연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하

당분기말:

매입채무	3,316,195	3,316,195	3,316,195	-	-	-

기타채무	10,423,303	10,423,303	7,114,701	2,562,423	746,179	-

리스부채	859,345	890,065	110,710	344,518	233,058	201,779

차입금	210,000	217,539	14,942	44,453	58,393	99,751

합계	14,808,843	14,847,102	10,556,548	2,951,394	1,037,630	301,530

전기말:

매입채무	2,926,794	2,926,794	2,926,794	-	-	-

기타채무	6,351,356	6,351,356	3,399,580	2,291,043	660,733	-

리스부채	897,646	930,585	90,510	377,468	236,188	226,419

차입금	224,000	228,981	28,837	85,830	57,664	56,650

합계	10,399,796	10,437,716	6,445,721	2,754,341	954,585	283,069

(2) 자본 위험연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 연결재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	17,940,619	14,831,430

총자본	147,814,752	148,257,114

부채비율	12.14%	10.00%

6. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

상각후원가측정금융자산:

- 현금및현금성자산	24,307,257	34,098,851

- 단기금융상품	12,000,000	3,014,149

- 매출채권	8,676,255	9,022,032

- 기타채권	1,438,674	1,286,808

- 장기금융상품(*)	880,000	880,000

- 장기기타채권	438,636	410,646

소계	47,740,822	48,712,486

공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,900,000	1,900,000

소계	1,900,000	1,900,000

금융자산 합계

금융부채:

상각후원가측정금융부채:

- 매입채무	3,316,195	2,926,794

- 기타채무	9,677,125	5,653,340

- 단기차입금	-	-

- 유동성장기부채	56,000	56,000

- 장기차입금	154,000	168,000

- 장기기타채무	182,196	165,340

금융부채 합계	13,385,516	8,969,474

(*) 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이, 성본산업단지 취득 관련 지방보조금 수령에 따라 충청북도 음성군청에 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,900,000	1,900,000

전기말:

금융자산

- 유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,900,000	1,900,000

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	12,505,676	14,898,851

기타현금성자산(*)	11,801,581	19,200,000

합계	24,307,257	34,098,851

(*) 기타현금성자산은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,060,640	9,621,400

손실충당금	(384,385)	(599,368)

합계	8,676,255	9,022,032

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타채권:

- 미수금	1,386,119	1,270,925

- 미수수익	52,555	15,883

합계	1,438,674	1,286,808

장기기타채권:

- 임차보증금	251,520	261,490

- 기타보증금	187,116	149,156

합계	438,636	410,646

(3) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 채권	합계

매출채권	19,017	365,368	384,385

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실

실무적간편법적용대상	보고기간말에신용이 손상된 채권	합계

매출채권	192,329	257,189	449,518

단기대여금	149,850	-	149,850

합계	342,179	257,189	599,368

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	599,368	474,616

대손상각비	(214,983)	295,511

환입	-	(149,850)

제각	-	(20,909)

기말	384,385	599,368

9. 재고자산 (1)당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	714,475	(76,990)	637,485	635,076	(60,799)	574,277

제품	6,573,828	(797,292)	5,776,536	5,309,848	(582,508)	4,727,340

원재료	4,013,239	(133,690)	3,879,549	3,633,944	(134,129)	3,499,815

재공품	7,624,784	(213,814)	7,410,970	7,680,011	(455,924)	7,224,087

합계	18,926,326	(1,221,786)	17,704,540	17,258,879	(1,233,360)	16,025,519

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	(2,715)	181,428

재고자산평가손실환입액	(7,491)	-

합계	(10,206)	181,428

10. 당기손익-공정가치금융자산 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,900,000	1,735,890

취득	-	200,000

평가	-	1,520

연결실체의 변동	-	(37,410)

기말	1,900,000	1,900,000

연결재무상태표:

유동	-	-

비유동	1,900,000	1,900,000

합계	1,900,000	1,900,000

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각 및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	21,980,462	-	-	21,980,462	21,980,462	-	-	21,980,462

건물	41,395,565	(7,160,184)	-	34,235,381	41,395,565	(6,641,229)	-	34,754,336

구축물	508,878	(113,623)	-	395,255	511,878	(107,574)	-	404,304

기계장치	19,812,574	(12,370,184)	(28,800)	7,413,590	19,144,822	(11,884,414)	(37,156)	7,223,252

차량운반구	136,060	(117,378)	-	18,682	182,398	(153,467)	-	28,931

공구와기구	9,601,998	(5,761,252)	(21,217)	3,819,529	9,319,412	(5,441,018)	(22,815)	3,855,579

비품	4,068,084	(2,195,882)	-	1,872,202	4,031,140	(2,024,549)	-	2,006,591

시설장치	24,904,970	(10,237,577)	(86,468)	14,580,925	23,557,068	(9,491,835)	(89,631)	13,975,602

건설중인자산	7,791,580	-	(104,327)	7,687,253	5,820,167	-	(55,487)	5,764,680

합 계	130,200,170	(37,956,078)	(240,812)	92,003,280	125,942,912	(35,744,086)	(205,089)	89,993,737

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(*1)	처분	감가상각	기타증감(*2)	기말금액

토지	21,980,462	-	-	-	-	21,980,462

건물	34,754,336	-	-	(518,955)	1	34,235,381

구축물	404,304	-	(2,688)	(6,361)	-	395,255

기계장치	7,223,252	292,910	(6,313)	(632,470)	536,211	7,413,590

차량운반구	28,931	-	(7,971)	(2,278)	-	18,682

공구와기구	3,855,579	300,666	(3,807)	(332,909)	-	3,819,529

비품	2,006,591	44,244	(3,558)	(175,166)	91	1,872,202

시설장치	13,975,602	661,300	(2,889)	(744,788)	691,700	14,580,925

건설중인자산	5,764,680	3,150,485	-	-	(1,227,912)	7,687,253

합 계	89,993,737	4,449,605	(27,226)	(2,412,927)	90	92,003,280

(*1) 당분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 417,881천원 증가하였으며, 48,840천원의 정부보조금을 수령하였습니다.
(*2) 당분기 기타증감은 순외환차이 등을 포함하고 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	사업결합	취득(*1)	처분	감가상각	기타증감(*2)	기말금액

토지	14,211,056	(126,365)	8,993,549	(2,064,578)	-	966,800	21,980,462

건물	36,187,635	(92,855)	1,384,562	(651,170)	(2,073,836)	-	34,754,336

구축물	419,338	-	10,337	-	(25,371)	-	404,304

기계장치	6,314,077	-	2,628,176	(2,950)	(2,027,631)	311,580	7,223,252

차량운반구	42,557	-	-	-	(13,626)	-	28,931

공구와기구	3,575,202	-	1,554,159	(14,387)	(1,259,395)	-	3,855,579

비품	2,393,817	-	317,999	(20,456)	(693,394)	8,625	2,006,591

시설장치	14,857,896	-	2,076,103	(698,241)	(2,927,511)	667,355	13,975,602

건설중인자산	3,383,253	(1,368)	4,848,958	(229,480)	-	(2,236,683)	5,764,680

합 계	81,384,831	(220,588)	21,813,843	(3,681,262)	(9,020,764)	(282,323)	89,993,737

(*1) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 51,831천원 감소하였으며, 170,037천원의 정부보조금을 수령하였습니다.
(*2) 전기 기타증감은 무형자산으로의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다.

12. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

- 부동산	181,194	176,923

- 차량운반구	667,867	708,699

합계	849,061	885,622

리스부채

- 유동	437,013	448,598

- 비유동	422,331	449,048

합계	859,344	897,646

당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 122,682천원과 762,824천원입니다.

② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	64,816	59,286

- 차량운반구	92,202	79,972

합계	157,018	139,258

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,119	10,896

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,693	10,068

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 175,514천원과 284,034천원입니다. 13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가강각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가강각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

특허권	185,795	(79,000)	-	106,795	205,637	(87,507)	-	118,130

상표권	10,791	(10,791)	-	-	10,791	(10,791)	-	-

회원권	880,430	(215,402)	-	665,028	880,430	(215,402)	-	665,028

소프트웨어	2,860,662	(1,469,464)	(90,000)	1,301,198	2,774,472	(1,341,564)	(96,000)	1,336,908

영업권	369,134	-	-	369,134	1,559,206	(1,190,072)	-	369,134

합계	4,306,812	(1,774,657)	(90,000)	2,442,155	5,430,536	(2,845,336)	(96,000)	2,489,200

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(*1)	처분	감가상각	기말금액

특허권	118,131	-	(7,070)	(4,266)	106,795

회원권	665,028	-	-	-	665,028

소프트웨어	1,336,908	86,190	-	(121,900)	1,301,198

영업권	369,134	-	-	-	369,134

합계	2,489,201	86,190	(7,070)	(126,166)	2,442,155

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(*1)	처분	상각	기타증감(*2)	기말금액

특허권	94,686	41,053	-	(17,609)	-	118,130

상표권	540	-	-	(540)	-	-

회원권	575,919	339,109	(250,000)	-	-	665,028

소프트웨어	1,051,425	467,622	(710)	(473,467)	292,038	1,336,908

영업권	369,134	-	-	-	-	369,134

합계	2,091,704	847,784	(250,710)	(491,616)	292,038	2,489,200

(*1) 전기 중 무형자산의 취득과 관련하여 미지급금이 37,500천원 감소하였으며, 20,000천원의 정부보조금을 수령하였습니다.
(*2) 전기 기타증감은 유형자산으로부터의 대체 및 순외환차이 등을 포함하고 있습니다.

(4) 경상연구개발비는 전액 비용으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,578,734천원과 1,412,637천원입니다.

(5) 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	손상차손누계액	취득원가	손상차손누계액

기초금액	369,134	-	3,172,020	(2,802,886)

종속기업 매각에 따른 제거	-	-	(2,802,886)	2,802,886

기말금액	369,134	-	369,134	-

연결실체는 매년 영업권 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사 목적상 영업권은 관련된 현금창출단위에 배부됩니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 5개년 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 전기말 현재 회수가능가액이 현금창출단위의 장부금액보다 크므로 영업권의 손상차손이 인식되지 않았습니다.

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타채무

- 미지급금	937,805	476,208

- 미지급비용	7,169,298	5,177,133

- 미지급배당금	1,570,022	-

합계	9,677,125	5,653,341

장기기타채무

- 장기미지급비용(*)	716,179	658,016

- 임대보증금	30,000	40,000

합계	746,179	698,016

(*) 기타장기종업원급여부채 563,982천원을 포함하고 있습니다.

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	210,261	172,755

선수금	20	4,734

판매보증충당부채	978,935	991,090

합계	1,189,216	1,168,579

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금(*)	신한은행	1.80%	210,000	224,000

재무상태표 :

- 유동	56,000	56,000

- 비유동	154,000	168,000

합계	210,000	224,000

(*) 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이, 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환금액

2022.04.01~2022.12.31	42,000

2023.01.01~2023.12.31	56,000

2024.01.01~2024.12.31	56,000

2025.01.01~2025.12.31	56,000

합계	210,000

17. 종업원급여 (1) 당분기와 전기말 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,067,387	9,215,925

사외적립자산의 공정가치	(6,483,208)	(6,525,384)

합계	1,584,179	2,690,541

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초

당기근무원가	399,141	1,762,654

이자비용	72,654	262,128

재측정요소	-	(1,500,073)

제도에서 지급한 금액	(1,620,333)	(1,092,929)

기말	8,067,387	9,215,925

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	6,525,384	6,184,361

이자수익	51,433	160,317

납부한 기여금	-	1,040,000

제도에서의 지급	(63,174)	(749,374)

재측정요소	(30,435)	(109,920)

기말금액	6,483,208	6,525,384

한편, 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 22,948천원과 25,930천원입니다. 18. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 276,223천원 (전분기:(-)185,397) 입니다.

19. 판매보증충당부채 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	991,090	547,237

순전입액	26,339	506,463

사용액	(38,493)	(62,609)

기말	978,936	991,091

연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로설정하고 있습니다. 20. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,673,682	69,673,682

기타자본잉여금	2,025,136	2,010,413

합계	71,698,818	71,684,095

(2) 당분기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,797,642)	(4,797,642)

주식선택권	2,058,026	1,865,498

합계	(2,739,616)	(2,932,144)

20-1. 주식선택권 (1) 연결실체는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	부여일	행사가능기간	총부여수량	행사가격	행사가능조건	부여방법

주식회사 메카로

1차	2012.3.29	2015.3.29~2019.3.28	200,000주	2,000원	행사일 현재재직 중	주식결제형 및 현금결제형 중 주식선택권행사시이사회가 결정

2차	2016.3.30	2019.3.30~2023.3.29	165,800주	4,050원

3차	2017.3.29	2021.3.29~2024.3.28	87,300주	4,800원

4차	2018.3.23	2021.3.23~2025.3.22	201,500주	36,620원

5차	2019.3.15	2022.3.15~2026.3.14	30,000주	18,600원

6차	2020.3.26	2023.3.26~2027.3.25	150,000주	9,950원

7차	2021.9.30	2024.9.30~2028.9.29	350,000주	12,000원

주식회사 메카로에너지

1차	2021.3.30	2024.3.30~2028.3.29	91,800주	9,950주	상동	상동

(2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. ① 주식회사 메카로

구분	기초자산의현재가격(*1)	행사가격	기대주가변동성(*2)	무위험이자율(*3)	최초 부여주식수	총 공정가치

1차	2,244원	2,000원	49.08%	3.72%	200,000주	260,243,600원

2차	7,094원	4,050원	41.86%	1.55%	165,800주	718,294,511원

3차	5,759원	4,800원	42.62%	1.84%	87,300주	259,704,370원

4차	37,650원	36,620원	47.27%	2.48%	201,500주	3,708,406,000원

5차	19,500원	18,600원	47.72%	1.85%	30,000주	284,580,000원

6차	8,530원	9,950원	48.99%	1.41%	150,000주	562,200,000원

7차	11,550원	12,000원	46.77%	1.93%	350,000주	1,859,200,000원

구분	1차~3차 주식선택권	4차~7차 주식선택권

(*1) 기초자산의 현재가격	유사기업비교법에 따른 비상장주식평가 결과를 적용하였습니다.	평가대상의 권리 부여일 전일 연결실체의 주식의 종가로 적용하였습니다.

(*2) 기대주가 변동성	평가대상법인과 유사한 업종의 상장기업의 평가기준일 현재 과거 3년간 주가변동성을 평균하여 산정하였습니다.	당사의 상장일로부터 평가기준일까지의 기간에 대한 종가기준 일간 수익률의 변동성을연환산하여 적용하였습니다.

(*3) 무위험이자율	평가기준일 현재 5년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.

② 주식회사 메카로에너지

구분	기초자산의현재가격(*1)	행사가격	기대주가변동성(*2)	무위험이자율(*3)	최초 부여주식수	총 공정가치

1차	10,981원	2,700원	63.66%	1.16%	91,800주	847,718,838원

구분	1차 주식선택권

(*1) 기초자산의 현재가격	평가대상 회사가 발행한 보통주를 2021년 3월 31일 기준으로 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 결과를 적용하였습니다

(*2) 기대주가 변동성	평가대상 회사와 유사한 업종의 상장사의 평가기준일 현재 과거 3년간의 종가기준 일간수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다.

(*3) 무위험이자율	평가기준일 현재 3년만기 국고채 수익률을 적용하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 주식회사 메카로

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	557,700	14,839	430,900	20,104

부여	-	-	350,000	12,000

소멸	(3,300)	16,415	(132,800)	31,443

행사	-	-	(90,400)	4,551

기말	554,400	14,830	557,700	14,839

기말현재 행사가능분	94,800	30,917	65,600	36,620

② 주식회사 메카로에너지

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	91,800	2,700	-	-

부여	-	-	91,800	2,700

기말	91,800	2,700	91,800	2,700

기말현재 행사가능분	-	-	-	-

(4) 당분기 행사된 주식선택권은 없으며, 전기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 가중평균 주가는 11,158원입니다.(5) 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 274,588천원과 300,979천원입니다. 20-2. 자기주식 연결실체는 주가 안정 목적으로 자기주식을 취득하여 당분기말과 전기말 현재 자기주식 380,000주(4,797,642천원)를 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	12,893	6,164

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,485,681	1,328,678

미처분이익잉여금	71,986,819	72,867,500

합계	73,472,500	74,196,178

(*1)상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,032,951	2,082,573

퇴직급여	425,091	235,819

복리후생비	174,408	167,582

여비교통비	59,108	60,897

접대비	74,797	61,711

통신비	15,101	16,163

수도광열비	41,642	29,979

전력비	274,877	262,012

세금과공과금	77,308	142,563

감가상각비	386,927	255,695

사용권자산감가상각비	119,858	106,967

수선비	45,162	51,953

보험료	53,598	72,440

경상연구개발비	1,578,734	1,412,636

운반비	95,538	33,400

소모품비	76,803	109,892

지급수수료	727,416	624,642

광고선전비	27,400	1,984

대손상각비	(214,983)	127,124

수출제비용	172,572	120,964

무형자산상각비	126,166	121,746

기타	275,839	394,907

합계	6,646,313	6,493,649

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,288,152)	(1,201,669)

원재료 사용 및 상품 매입액 등	6,074,821	6,025,442

종업원급여	4,974,498	4,491,572

감가상각비 및 무형자산상각비	2,696,111	2,426,895

외주가공비	2,222,554	2,101,943

경상연구개발비	1,578,734	1,412,637

지급수수료	781,138	775,835

기타	2,473,943	2,521,412

합계	19,513,647	18,554,067

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	590	2

수입임대료	6,750	7,950

외환차익	163,433	130,441

외화환산이익	62,954	240,436

투자자산평가이익	-	1,079

수수료수익	13,721	-

잡이익	12,035	51,488

합계	259,483	431,396

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운휴자산감가상각비	-	33,592

유형자산처분손실	12,405	863

무형자산처분손실	7,070	-

외환차손	14,384	3,939

외화환산손실	52,358	17,514

기부금	-	5,000

잡손실	1,255	2,950

합계	87,472	63,858

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	129,703	90,456

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	7,113	18,091

27. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 보통주당분기순손익	846,261,062	(56,082,129)

가중평균유통보통주식수(기본)	9,812,640	9,722,240

기본주당순손익	86	(6)

② 가중평균유통보통주식수(기본)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	9,812,640	9,722,240

자기주식 취득효과	-	-

주식선택권 행사효과	-	-

기본주당순손익	9,812,640	9,722,240

(2) 희석주당손익① 당분기와 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 보통주당분기순손익	846,261,062	(56,082,129)

희석주당손익 산정을 위한 순손익	846,261,062	(56,082,129)

가중평균유통보통주식수(희석)	9,824,255	9,722,240

희석주당순손익	86	(6)

② 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수(기본)	9,812,640	9,722,240

주식선택권 효과	11,615	-

가중평균유통보통주식수(희석)	9,824,255	9,722,240

연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 28. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	종류	보증수익자	보증금액

서울보증보험주식회사	공탁 및 이행보증 등	충청북도 음성군 외 4	664,680

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	차입금액	설정금액

토지,건물	424,588	신한은행	장기차입금	210,000	474,000

장기금융상품(*)	880,000	음성군청	-	-

합계	1,304,588	210,000	474,000

(*) 성본산업단지 지방보조금 수령에 따라 충청북도 음성군청에 담보 제공되었습니다.

(3) 당분기말 현재 체결된 약정사항은 다음과 같습니다.① 차입 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

(주)신한은행	시설자금대출	221,000	221,000

② 당분기말 현재 연결실체는 지유과학기술일자리창출투자조합에 100,000천원의 출자약정을 제공하고 있습니다. 29. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	당분기	전분기

주요경영진	배당금 지급	456,128	-

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 등	1,124,571	667,363

퇴직급여	105,820	101,408

주식보상비용	190,317	200,332

합계	1,420,708	969,103

30. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,570,022천원은 2022년 4월에 지급되었습니다.한편, 전기 중 청산된 MS Tech CO. LTD의 청산배당금 27,464천원이 지급되었습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(당) 기 1분기

당기순이익(손실)	846,261	(184,074)

조정

퇴직급여	640,928	452,137

유형자산감가상각비	2,412,927	2,165,890

사용권자산감가상각비	157,018	139,258

대손상각비(환입)	(214,983)	127,123

무형자산상각비	126,166	121,746

주식보상비용(환입)	274,588	300,979

판매보증비	26,339	129,483

이자비용	7,113	18,091

운휴자산감가상각비	-	33,592

유형자산처분손실	12,405	863

무형자산처분손실	7,070	-

외화환산손실	52,358	17,514

법인세비용(수익)	147,853	(185,397)

재고자산평가손실	(10,206)	181,428

기타장기종업원급여	-	30,859

잡손실	34	-

이자수익	(129,703)	(90,456)

유형자산처분이익	(590)	(2)

외화환산이익	(62,954)	(240,436)

투자자산평가이익	-	(1,079)

잡이익	(16)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	585,605	(240,783)

기타채권의 감소(증가)	(113,572)	(489,001)

선급금의 감소(증가)	(38,920)	(13,535)

선급비용의 감소(증가)	(140,201)	(57,378)

재고자산의 감소(증가)	(1,668,816)	(1,705,148)

매입채무의 증가(감소)	389,401	861,408

기타채무의 증가(감소)	423,209	721,736

기타유동부채의 증가(감소)	(5,810)	175,424

장기기타채무의 증가(감소)	58,163	43,653

퇴직금의 지급	(165,560)	(55,493)

사외적립자산의 증가	-	(500,000)

영업에서 창출된 현금흐름	3,616,107	1,758,402

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	417,881	46,234

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(26,201)

건설중인자산의 본계정 대체	1,235,327	2,076,732

사용권자산의 인식	122,677	227,297

퇴직금 지급 관련 미지급비용의 증가	220,566	16,257

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	차입	상환	당분기말

장기차입금	224,000	-	(14,000)	210,000

합계	224,000	-	(14,000)	210,000