메카로 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

2020년 03월 31일 현재
회사명 : (주)메카로

1. 회사의 개요주식회사 메카로(이하 '당사')는 2000년 10월 6일 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발ㆍ제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 증자와 2016년 5월 3일 액면분할을 통해 당분기말 현재 수권주식수는 50,000,000주이며 발행주식수는 보통주10,101,140주이고, 액면금액은 500원으로 납입자본금은 5,050,570천원입니다. 당분기말과 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.(단위 : 주)

구 분	주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	이재정	2,940,800	29.11%	2,940,800	29.11%

이재홍	1,969,000	19.49%	1,969,000	19.49%

정태성	405,600	4.02%	405,600	4.02%

장혁규	409,652	4.06%	409,652	4.06%

기타	4,376,088	43.32%	4,376,088	43.32%

합 계	10,101,140	100.00%	10,101,140	100.00%

2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문(1) 당사는 반도체 장비 관련 부품 및 화학제품의 개발, 제조 및 판매업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 매출액 상세내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

제품 및 상품의 판매	17,499,963	100.00	17,845,073	100.00

기타	-	-	200	0.00

합 계	17,499,963	100.00	17,845,273	100.00

(3) 지역별(고객사 소재지 기준) 매출액 정보는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

국내	8,367,076	47.81	11,402,541	63.90

중국	8,345,305	47.69	5,540,747	31.05

기타	787,582	4.50	901,984	5.05

합 계	17,499,963	100.00	17,845,272	100.00

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

고객 1	7,309,805	41.77	5,022,389	39.17

고객 2	3,486,945	19.93	8,164,853	63.67

고객 3	1,848,340	10.56	157,360	1.23

당사의 영업은 상기 고객 1과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험① 외환 위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	607,699	(607,699)

JPY	35,152	(35,152)

합 계	642,851	(642,851)

② 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용 위험신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출금식 예금상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산을 48,991백만원(전기말: 51,093백만원)을 보유하고 있습니다.당사의 당분기말 및 전기말 유동성위험 만기 분석내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말

장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하

매입채무	4,253,316	4,253,316	4,253,316	-	-	-

기타채무	8,590,601	8,590,601	7,258,254	871,274	461,073	-

리스부채	521,062	541,173	93,146	218,256	152,702	77,069

차입금	500,000	506,188	2,063	504,125	-	-

합 계	13,864,980	13,891,278	11,606,780	1,593,655	613,775	77,069

구 분	전기말

장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하

매입채무	1,915,069	1,915,069	1,915,069	-	-	-

기타채무	6,541,855	6,541,855	4,459,080	1,648,721	434,054	-

리스부채	543,448	564,357	94,723	227,780	171,813	70,041

차입금	500,000	508,250	2,062	506,188	-	-

합 계	9,500,372	9,529,531	6,470,934	2,382,689	605,867	70,041

(2) 자본 위험당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표 상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	19,552,113	14,544,143

총자본	140,093,727	141,278,310

부채비율	13.96%	10.29%

6. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	48,990,572	48,990,572	51,092,705	51,092,705

매출채권	5,713,660	5,713,660	6,610,098	6,610,098

기타채권	2,871,732	2,871,732	2,286,085	2,286,085

장기기타채권	271,290	271,290	270,610	270,610

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000

금융자산 합계	59,147,254	59,147,254	61,559,498	61,559,498

상각후원가 금융부채	매입채무	4,253,316	4,253,316	1,915,069	1,915,069

기타채무	8,129,528	8,129,528	6,107,801	6,107,801

단기차입금	500,000	500,000	500,000	500,000

장기기타채무	461,073	461,073	434,054	434,054

금융부채 합계	13,343,917	13,343,917	8,956,924	8,956,924

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기	전분기

상각후원가 금융자산	대손상각비(환입)	-	-

이자수익	199,713	450,453

외화환산이익	130,024	274,660

외화환산손실	16,284	-

상각후원가 금융부채	이자비용	6,696	6,937

당분기와 전분기 중 발생한 순외환차손익은 547백만원 및 190백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생했습니다.7. 현금및현금성자산당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	3,852,965	6,101,111

기타현금성자산(*)	45,137,607	44,991,594

합계	48,990,572	51,092,705

(*) 기타현금성자산은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

매출채권	6,008,018	6,904,456

대손충당금	(294,358)	(294,358)

합계	5,713,660	6,610,098

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

미수금	1,456,811	882,772

미수수익	61,696	50,088

단기대여금	1,500,000	1,500,000

대손충당금	(146,775)	(146,775)

합계	3,018,507	2,432,860

비유동항목 :

임차보증금	150,000	149,320

기타보증금	121,290	121,290

합계	271,290	270,610

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	314,119	(20,479)	293,640	212,617	(20,479)	192,138

제 품	5,976,372	(728,255)	5,248,117	4,988,620	(597,643)	4,390,977

원 재 료	2,691,704	(12,142)	2,679,562	3,011,003	(12,142)	2,998,861

재 공 품	5,345,813	-	5,345,813	3,761,810	-	3,761,810

합 계	14,328,008	(760,876)	13,567,132	11,974,050	(630,264)	11,343,786

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 147백만원(전분기:123백만원), 재고자산평가손실 환입은 16백만원(전분기 : 8백만원)입니다.10. 종속기업 투자(1) 당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	MS Tech CO. LTD.(*1)	중국	반도체 및 엘씨디 관련 사업	48.94	1,135,682	48.94	978,256

종속기업	케이에프알엔디 주식회사(*2)	대한민국	연구개발 컨설팅 및 반도체 장비 제조업	58.07	3,769,520	58.07	4,197,385

종속기업	주식회사 메카로에너지(*3)	대한민국	태양광패널 및 모듈 등의 개발, 제조 및 판매업	100.00	3,298,932	100.00	4,139,506

합계	-	8,204,134	-	9,315,147

(*1) 당사는 동사회구성원의 과반수 이상을 임명할 수 있는 권한이 있으므로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업의 범위에 포함하였습니다.(*2) 당사는 2019년 09월 06일 신규로 취득하였습니다.(*3) 당사에서 2019년 11월 01일 물적분할 되었습니다.(2) 당분기의 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(단위 : 천원)

기업명	당기초	당기손익 지분액	배당	지분법자본변동	당기말

MS Tech CO. LTD	978,256	138,221	(23,465)	42,670	1,135,682

케이에프알엔디 주식회사	4,197,385	(427,865)	-	-	3,769,520

주식회사 메카로에너지	4,139,506	(860,434)	-	19,860	3,298,932

합계	9,315,147	(1,150,078)	(23,465)	62,530	8,204,134

2) 전기말(단위 : 천원)

기업명	당기초	취득	당기손익 지분액	처분손익	지분법자본변동	당기말

MS Tech CO. LTD	772,298	-	189,740	-	16,218	978,256

케이에프알엔디 주식회사	-	5,000,000	(800,294)	(2,321)	-	4,197,385

주식회사 메카로에너지	-	4,695,266	(523,109)	-	(32,651)	4,139,506

합계	772,298	9,695,266	(1,133,663)	(2,321)	(16,433)	9,315,147

(3) 당분기말과 전기말 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄이익

MS Tech CO. LTD	2,304,738	205,857	189,853	-	553,023	274,209	282,388	366,780

케이에프알엔디 주식회사	1,620,117	3,512,712	1,267,671	21,617	387,764	(722,141)	(736,784)	(736,784)

주식회사 메카로에너지	1,265,875	2,615,836	290,762	292,422	-	(864,864)	(860,636)	(860,636)

합계	5,190,730	6,334,405	1,748,286	314,039	940,787	(1,312,796)	(1,315,032)	(1,230,640)

2) 전기말(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄이익

MS Tech CO. LTD	1,995,990	190,901	187,846	-	2,045,831	412,660	387,731	409,909

케이에프알엔디 주식회사	1,891,149	4,079,434	1,352,006	38,252	43,503	(1,303,204)	(1,378,106)	(1,378,106)

주식회사 메카로에너지	2,254,157	2,814,340	673,274	255,920	-	(522,084)	(520,040)	(566,381)

합계	6,141,296	7,084,675	2,213,126	294,172	2,089,334	(1,412,628)	(1,510,415)	(1,534,578)

(4) 당분기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

기업명	당기말 순자산 (a)	종속회사 영업권 (b)	조정 순자산 (c)	지분율(%) (d)	순자산 지분금액 (c×d)	영업권	미실현자산	장부금액

MS Tech CO. LTD	2,320,742	-	2,320,742	48.94	1,135,682	-	-	1,135,682

케이에프알엔디 주식회사	3,843,541	(1,612,815)	2,230,726	58.07	1,295,428	2,474,093	-	3,769,520

주식회사 메카로에너지	3,298,527	-	3,298,527	100.00	3,298,527	-	405	3,298,932

합계	9,462,810	(1,612,815)	7,849,995	5,729,637	2,474,093	405	8,204,134

11. 당기손익-공정가치금융자산당분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초장부금액	1,300,000	600,000

취득	-	700,000

기말장부금액	1,300,000	1,300,000

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	13,764,860	33,361,873	417,825	2,524,748	58,552	2,064,100	1,049,810	5,439,730	10,324,375	69,005,873

취득	-	2,153,000	9,000	659,704	9,117	228,713	210,421	541,057	2,465,210	6,276,222

대체	-	-	2,100	310,416	-	-	-	976,600	(1,339,116)	(50,000)

처분	-	-	-	-	-	-	(5,616)	-	-	(5,616)

감가상각비	-	(470,650)	(6,081)	(205,581)	(5,313)	(181,309)	(78,533)	(330,862)	-	(1,278,329)

기말	13,764,860	35,044,223	422,844	3,289,287	62,356	2,111,504	1,176,082	6,626,525	11,450,469	73,948,150

구 분	전분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	13,689,510	9,407,306	341,043	4,428,191	29,085	1,724,409	761,806	4,687,942	3,363,847	38,433,139

취득	-	-	-	259,068	-	434,860	30,550	165,499	9,493,560	10,383,537

대체	-	-	-	21,100	-	-	-	-	(21,100)	-

감가상각비	-	(146,212)	(4,741)	(318,920)	(3,293)	(154,071)	(54,437)	(281,983)	-	(963,657)

기말	13,689,510	9,261,094	336,302	4,389,439	25,792	2,005,198	737,919	4,571,458	12,836,307	47,853,019

13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 별도재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 별도재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	72,613	68,190

차량운반구	438,315	466,074

합계	510,928	534,264

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	298,318	308,466

비유동	222,745	234,982

합계	521,063	543,448

당분기 중 증가된 사용권자산은 95백만원입니다.② 별도손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 별도손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	32,800

차량운반구	62,923

합계	95,723

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,751

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,633

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 108백만원입니다.14. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기

특허권	상표권	회원권	소프트웨어	합 계

기초	54,573	2,698	712,198	1,187,020	1,956,489

취득	2,542	-	125,488	22,540	150,570

감가상각비	(2,432)	(539)	-	(79,404)	(82,375)

기말	54,683	2,158	761,186	1,130,156	1,948,183

구 분	전분기

특허권	상표권	회원권	소프트웨어	합 계

기초	63,215	4,856	712,198	372,301	1,152,570

취득	2,653	-	-	17,300	19,953

감가상각비	(2,698)	(539)	-	(34,141)	(37,378)

기말	63,170	4,317	712,198	355,460	1,135,145

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

미지급금	2,367,214	2,434,419

미지급비용	4,174,931	3,673,382

미지급배당금	1,587,382	-

합계	8,129,527	6,107,801

비유동항목

장기미지급금	-	-

장기미지급비용	461,073	434,054

합계	461,073	434,054

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	236,577	104,114

선수금	123,916	136,861

판매보증충당부채	530,353	498,116

합계	890,846	739,091

17. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금당분기말과 전기말 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	중소기업은행	1.65%	500,000	500,000

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	기 초	차입	상환	대체	당기말

단기차입금	500,000	-	-	-	500,000

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,947,762	7,489,323

당기근무원가	373,862	333,558

이자비용	59,371	50,414

제도에서 지급한 금액	(80,224)	(200,424)

기말	9,300,771	7,672,871

(2) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,321,930	4,867,912

이자수익	34,754	35,949

납부한 기여금	-	1,145,436

제도에서의 지급	(44,088)	(124,340)

기말금액	5,312,596	5,924,957

19. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 568,510천원(전분기: 658,024천원) 입니다. 20. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	498,116	580,236

순전입액(환입액)	32,237	107,932

사용액	-	(190,053)

기말	530,353	498,116

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로설정하고 있습니다.21. 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,990,479	68,990,479

기타자본잉여금	7,206	7,206

합계	68,997,685	68,997,685

(2) 당분기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,491,405)	(2,918,992)

주식선택권	2,717,042	2,411,675

지분법자본조정	40,286	19,055

합계	(734,077)	(488,262)

21-1. 주식선택권(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	3차 주식선택권	4차 주식선택권	5차 주식선택권	6차 주식선택권

부여일	2012.3.29	2016.3.30	2017.3.29	2018.3.23	2019.3.15	2020.3.26

행사가능기간	2015.3.29~2019.3.28	2019.3.30~2023.3.29	(*)2021.3.29~2024.3.28	2021.3.23~2025.3.22	2022.3.15~2026.3.14	2023.3.26~2027.3.25

총부여수량	200,000주	165,800주	87,300주	201,500주	30,000주	150,000주

행사가격	2,000원	4,050원	4,800원	36,620원	18,600원	9,950원

행사가능조건	행사일 현재 당사에 재직 중

부여방법	주식결제형 및 현금결제형 중 주식선택권 행사시 이사회가 결정

(*) 2018년 3월 23일 주주총회에서 행사가능기간이 2020.3.29~2024.3.28에서 2021.3.29~2024.3.28로 변경 승인 되었습니다.(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	3차 주식선택권	4차 주식선택권	5차 주식선택권	6차 주식선택권

부여일	2012년 03월 29일	2016년 03월 30일	2017년 03월 29일	2018년 03월 23일	2019년 03월 15일	2020년 03월 26일

행사시작일	2015년 03월 29일	2019년 03월 30일	2020년 03월 29일	2021년 03월 23일	2022년 03월 15일	2023년 03월 26일

행사(예상)종료일	2019년 03월 28일	2023년 03월 29일	2024년 03월 28일	2025년 03월 22일	2026년 03월 14일	2027년 03월 25일

기초자산의 현재가격(*)	2,244원	7,094원	5,759원	37,650원	19,500원	8,530원

행사가격	2,000원	4,050원	4,800원	36,620원	18,600원	9,950원

기대주가변동성(*)	49.08%	41.86%	42.62%	47.27%	47.72%	48.99%

무위험이자율(*)	3.72%	1.55%	1.84%	2.48%	1.85%	1.41%

행사가능 주식수	200,000주	165,800주	87,300주	201,500주	30,000주	150,000주

공정가치	260,243,600원	718,294,511원	259,704,370원	3,708,406,000원	284,580,000원	562,200,000원

(*) 주요가정 및 변수

구 분	1차~3차 주식선택권	4차~5차 주식선택권

기초자산의 현재가격	유사기업비교법에 따른 비상장주식평가 결과를 적용하였습니다.	평가대상의 권리 부여일 전일 당사의 주식의 종가로 적용하였습니다.

기대주가변동성	평가대상법인과 유사한 업종의 상장기업의 평가기준일 현재 과거 3년간 주가변동성을 평균하여 산정하였습니다.	당사의 상장일로부터 평가기준일까지의 기간에 대한 종가기준 일간 수익률의 변동성을 연환산하여 적용하였습니다.

무위험이자율	평가기준일 현재 5년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	319,600	419,200

부여	150,000	30,000

소멸	(8,100)	(8,500)

기말	461,500	440,700

(4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 305백만원(전분기: 332백만원)입니다.21-2. 자기주식당사는 주가 안정 목적으로 당분기중 자기주식 71,438주를 572백만원에 취득하였습니다.당분기말 기준 자기주식 251,438주(3,491백만원)(전기말 : 180,000주(2,919백만원))를 소유하고 있습니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	45,152	3,854

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,854	(7,000)

증가	41,298	28,682

감소	-	-

기말	45,152	21,683

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,328,678	1,169,940

미처분이익잉여금	65,405,720	66,544,525

합계	66,734,398	67,714,465

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,322,485	1,083,271

기타장기종업원급여	8,866	5,753

퇴직급여	186,336	122,122

복리후생비	150,694	136,199

여비교통비	53,717	61,954

접대비	56,888	68,523

통신비	13,305	13,205

수도광열비	19,310	27,577

전력비	123,544	97,647

세금과공과금	126,697	112,007

감가상각비	286,637	186,319

사용권자산감가상각비	67,751	79,645

수선비	26,397	40,656

보험료	45,173	39,073

경상연구개발비	668,596	1,663,311

운반비	37,005	33,305

소모품비	151,578	58,196

지급수수료	981,291	794,188

광고선전비	23,902	42,694

수출제비용	105,979	68,735

무형자산상각비	82,376	37,379

기타	316,651	63,995

합 계	4,855,178	4,835,754

25. 비용의성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(2,673,256)	1,316,681

원재료 사용 및 상품 매입액 등	7,154,602	4,465,274

종업원급여	3,562,836	3,112,290

감가상각비및무형자산상각비	1,461,472	1,001,035

외주가공비	1,802,377	979,951

경상연구개발비	590,642	1,446,870

지급수수료	1,151,349	934,693

기타	3,015,723	2,045,611

합 계	16,065,745	15,302,405

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	33	33	-	-

무형자산처분이익	13,500	13,500	-	-

수입임대료	27,000	27,000	-	-

외환차익	566,596	566,596	213,148	213,148

외환환산이익	130,024	130,024	274,660	274,660

잡이익	5,064	5,064	47,024	47,024

합 계	742,217	742,217	534,832	534,832

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	570	570	-	-

외환차손	19,163	19,163	23,358	23,358

외화환산손실	16,284	16,284	-	-

기부금	6,500	6,500	5,000	5,000

잡손실	1,032	1,032	4,832	4,832

합 계	43,549	43,549	33,190	33,190

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	199,713	199,713	450,453	450,453

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	6,696	6,696	6,937	6,937

28. 주당이익(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익	607,314,733	607,314,733	2,852,331,406	2,852,331,406

가중평균유통보통주식수	10,093,390	10,093,390	9,991,140	9,991,140

기본주당이익	60	60	285	285

(2) 희석주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	607,314,733	607,314,733	2,852,331,406	2,852,331,406

희석주당이익 산정을 위한 순이익	607,314,733	607,314,733	2,852,331,406	2,852,331,406

발행된 가중평균유통보통주식수	10,093,390	10,093,390	9,991,140	9,991,140

조정내역

주식선택권	102,031	102,031	163,216	163,216

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,195,421	10,195,421	10,154,356	10,154,356

희석주당순이익	60	60	281	281

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.(3) 잠재적 보통주식수당분기말 현재 주식선택권 잔여 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 주)

구 분	발행될 보통주식수	전환기간

주식선택권	461,500	2019.3.30~2027.3.25

29. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역(단위 : 천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	금액	담보권자

서울보증보험	237,904	인허가보증	-	경기도 평택시

2,212	인허가보증	-	평택시 송탄출장소장

13,100	이행(지급)보증	-	㈜삼천리

24,000	이행(계약)보증	-	서울대학교산학협력단

9,480	이행(계약)보증	-	서울시립대학교산학협력단

2,300	공탁보증	-	주식회사 엘스톤

32,640	이행(계약)보증	118,690	기초과학연구원

대표이사	600,000	중소기업자금대출	500,000	중소기업은행

(2) 약정사항당분기말 현재 당사는 SHANGHAI SOTEC INTERNATIONAL TRADING CO.,LTD.와의 약정에 따라 종속기업에게 추가 출자약정(CNY 6,900천)을 제공하고 있으며, 지유과학기술일자리창출투자조합에 700백만원 출자약정을 제공하고 있습니다.30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지분율(%)	회사명

종속기업	48.94	MS Tech CO. LTD.

종속기업	58.07	케이에프알엔디 주식회사

종속기업	100.00	주식회사 메카로에너지

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

MS Tech CO. LTD.	매출 등	-	44,142

매입 등	553,023	431,037

케이에프알엔디 주식회사	매출 등	-	-

매입 등	-	-

주식회사 메카로에너지	매출 등	27,000	-

매입 등	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

MS Tech CO. LTD.	채권	21,118	-

채무	323,039	294,709

케이에프알엔디 주식회사	채권	-	-

채무	-	-

주식회사 메카로에너지	채권	35,912	389,645

채무	-	-

(4) 당사가 특수관계자로부터 제공받는 보증내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	658,898	651,875

퇴직급여	110,260	71,157

주식보상비용	201,734	208,869

합 계	970,892	931,901

31. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,587백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다.