코스메카코리아 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코스메카코리아(이하 "지배기업")는 1999년 10월 5일에 설립되어 화장품 제조 및 판매업을 주요영업으로 하고 있으며, 본점은 충북 음성군에 위치하고 있습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 2,670백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보유주식수(주)	지분율(%)

조임래	413,000	7.73%

박은희	1,347,000	25.22%

Templeton Asset Management, Ltd.	427,468	8.00%

박선기	300,000	5.62%

슈로더 인베스트먼트 매니지먼트 싱가포르 리미티드	270,323	5.06%

이창원	180,000	3.37%

조현대	160,000	3.00%

조현석	160,000	3.00%

조현철	160,000	3.00%

기타기관 및 개인투자자	1,922,209	36,00%

합 계	5,340,000	100.00%

1.1 종속기업의 현황(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당기말	전기말

COSMECCA SUZHOU.,LTD.	화장품 제조 및 판매업	중국	100%	100%	12월

㈜엔돌핀코스메틱	화장품 판매업	한국	100%	100%	12월

㈜씨엠글로벌	화장품 제조 및 판매업	한국	100%	100%	12월

COSMECCA CHINA.,LTD.	화장품 제조 및 판매업	중국	100%	100%	12월

COSMECCA FOSHAN.,LTD.	화장품 제조 및 판매업	중국	100%	100%	12월

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익	포괄손익

COSMECCA SUZHOU,LTD.	22,806,589	12,646,369	10,160,220	8,073,456	1,328,903	1,651,262

㈜엔돌핀코스메틱	167,776	12,586	155,190	7,989	(10,123)	(10,123)

㈜씨엠글로벌	96,490	78,731	17,760	60,651	14,382	14,382

COSMECCA CHINA,LTD.	9,763,884	1,027,790	8,736,095	(109,620)	204,032

COSMECCA FOSHAN,LTD.	2,037,494	855,411	1,182,083	245,911	(192,715)	(145,094)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제 1040호 '투자부동산 계정대체' (개정)이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 29,015,761 - - 29,015,761 매출채권및기타채권 46,081,712 - - 46,081,712 매도가능금융자산 - 1,966,917 - 1,966,917 합 계 75,097,473 1,966,917 - 77,064,390 금융부채 매입채무및기타채무 - - 36,807,424 36,807,424 차입금 - - 2,233,930 2,233,930 합 계 - - 39,041,354 39,041,354 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 38,190,205 - - 38,190,205 매출채권및기타채권 35,238,703 - - 35,238,703 매도가능금융자산 - 1,936,894 - 1,936,894 합 계 73,428,908 1,936,894 - 75,365,802 금융부채 매입채무및기타채무 - - 30,490,649 30,490,649 차입금 - - 2,138,644 2,138,644 합 계 - - 32,629,293 32,629,293 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 98,938 98,938 외화환산이익 343,462 343,462 외환차익 36,935 36,935 계 479,335 479,335 이자비용 33,965 33,965 외화환산손실 163,072 163,072 외환차손 7,048 7,048 대손상각비 170,586 170,586 합 계 340,706 33,965 374,671 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 82,525 - 82,525 외화환산이익 102,773 - 102,773 외환차익 52,949 - 52,949 합 계 238,247 - 238,247 이자비용 16,280 16,280 외화환산손실 541,082 541,082 외환차손 402,259 - 402,259 합 계 402,259 557,362 959,621 4. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 13,307 9,875 보통예금 29,067,692 38,448,044 정부보조금 (65,238) (267,714) 합 계 29,015,761 38,190,205 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 43,289,044 32,124,387 - 차감: 대손충당금 (777,298) (606,712) - 매출채권(순액) 42,511,746 31,517,675 - 단기대여금 1,544,320 2,100,317 - 미수금 933,066 528,131 - 미수수익 - 임차보증금 1,089,062 1,089,062 기타보증금 3,518 - 3,518 합 계 44,989,132 1,092,580 34,146,123 1,092,580 (주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 상기 매출채권과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관과 매출채권할인 약정을 체결하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 당사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거 신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가 하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 606,712 780,394 손상차손 인식금액 170,586 (425,955) 제각 - 기말금액 777,298 354,439 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,262,412 - 1,429,593 - 선급비용 665,481 - 230,648 - 부가세대급금 763,913 - 1,117,985 - 기타자산 - 810 - 810 합 계 2,691,806 810 2,778,226 810 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 29,241 - 29,241 7,415 - 7,415 제품 4,778,299 (368,496) 4,409,803 3,623,579 (533,192) 3,090,387 재공품 3,991,227 (403,664) 3,587,563 3,662,858 (403,790) 3,259,068 원재료 3,209,567 (15,254) 3,194,314 2,763,311 (8,993) 2,754,318 부재료 5,431,090 (140,228) 5,290,861 6,102,762 (113,348) 5,989,414 미착품 528,248 - 528,248 305,410 - 305,410 합 계 17,967,672 (927,642) 17,040,030 16,465,335 (1,059,323) 15,406,012 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 -131,681천원입니다. 8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 현대해상 현대하이라이프VIP저축보험 600,000 600,000 600,000 600,000 한화생명 장기저축플랜 674,331 674,331 674,331 674,331 삼성생명 장기저축플랜 52,099 52,099 52,099 52,099 한화생명 무배당행복 종신연금플러스형 640,486 640,486 610,464 610,464 합 계 1,966,916 1,966,916 1,936,894 1,936,894 상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,582,715 - - 11,582,715 건물 12,116,366 - (1,742,224) 10,374,142 구축물 630,347 - (209,381) 420,966 기계장치 19,742,114 (66,969) (6,423,265) 13,251,880 시설장치 4,760,905 (45,520) (3,119,554) 1,595,831 차량운반구 824,433 - (359,667) 464,766 비품 2,640,909 - (1,931,421) 709,488 건설중인자산 20,776,066 - - 20,776,066 조경 9,270 - - 9,270 합 계 73,083,125 (112,489) (13,785,512) 59,185,124 (단위 :천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,514,024 - - 11,514,024 건물 12,116,366 - (1,666,497) 10,449,869 구축물 630,347 - (201,502) 428,845 기계장치 18,947,549 (70,418) (5,901,601) 12,975,530 시설장치 5,192,234 (47,206) (3,030,670) 2,114,358 차량운반구 817,205 - (321,539) 495,666 비품 2,619,739 - (1,838,677) 781,062 건설중인자산 14,425,928 - - 14,425,928 조경 9,270 - - 9,270 합 계 66,272,662 (117,624) (12,960,486) 53,194,552 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 폐기 계정대체 감가상각비 기타(주1) 합 계 토지 11,514,024 8,691 - - 60,000 - - 11,582,715 건물 10,449,869 - - - - (75,727) - 10,374,142 구축물 428,845 - - - - (7,879) - 420,966 기계장치 13,003,115 782,722 - (104,814) (42,551) (533,910) 147,318 13,251,880 시설장치 1,742,639 16,150 - (21,723) - (145,854) 4,619 1,595,831 차량운반구 495,666 - - - - (36,618) 5,718 464,766 비품 781,062 12,092 - (9,278) - (81,177) 6,789 709,488 건설중인자산 14,425,928 6,391,960 - - (60,000) - 18,178 20,776,066 조경 9,270 - - - - - - 9,270 합 계 52,850,418 7,211,615 - (135,815) (42,551) (881,165) 182,622 59,185,124 (주1) 해외종속기업에서 발생한 순외환차이입니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 폐기 대체 감가상각비 합 계 토지 9,183,192 50,000 - - 2,134,663 - 11,367,855 건물 11,064,958 - - - 369,366 (757,273) 10,677,051 구축물 455,233 462,063 - - - (7,815) 909,481 기계장치 9,479,877 626,355 (4,375) - 255,690 (270,716) 10,086,831 시설장치 2,015,164 11,128 - - 392,863 (136,013) 2,283,142 차량운반구 496,810 - - - (48,344) (27,412) 421,054 비품 1,513,430 62,150 - - (1,123,743) (32,041) 419,796 건설중인자산 3,697,886 2,196,495 (206,700) - (2,385,280) - 3,302,401 조경 9,270 - - - - - 9,270 합 계 37,915,820 3,408,191 (211,075) - (404,785) (1,231,270) 39,476,881 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 취득원가 133,522 101,831 708,566 330,298 2,821,578 4,095,795 정부보조금 (13,088) (1,967) - - - (15,055) 감가상각누계액 (53,403) (55,502) (518,543) - (51,154) (678,602) 손상차손누계액 - - - (70,731) - (70,731) 장부금액 67,031 44,362 190,023 259,567 2,770,424 3,331,407 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 취득원가 126,645 97,482 679,694 330,298 2,685,579 3,919,698 정부보조금 (13,491) - - - - (13,491) 감가상각누계액 (50,444) (51,904) (492,501) - - (594,849) 손상차손누계액 - - - (70,731) - (70,731) 장부금액 62,710 45,578 187,193 259,567 2,685,579 3,240,627 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 62,710 45,578 187,194 259,567 2,685,579 3,240,627 취득 6,877 2,349 28,872 - - 38,098 처분 - - - - - - 상각비 (2,556) (3,565) (26,043) - (14,017) (46,180) 기타(주1) - - - - 98,862 98,862 기말금액 67,031 44,362 190,023 259,567 2,770,424 3,331,407 (주1) 해외종속기업에서 발생한 순외환차이입니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 82,081 27,557 283,030 274,900 667,568 취득 - - - - - 상각비 (2,979) (2,772) (26,134) - (31,885) 손상차손 - - - (4,848) (4,848) 기말금액 79,102 24,785 256,896 270,052 630,835 (3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,025,102천원, 1,588,276천원 입니다. 11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 23,654,458 21,869,134 - 미지급금 9,567,429 1,148,201 6,856,825 173,794 미지급비용 2,400,336 1,559,896 - 임대보증금 37,000 - 31,000 합 계 35,622,223 1,185,201 30,285,855 204,794 상기 매입채무 및 기타부채는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 12. 기타부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 324,196 - 382,817 - 부가세예수금 1,660 - 23,347 - 선수금 1,445,088 - 1,154,214 - 선수수익 1,878 - - - 미지급배당금 1,068,000 - - 합 계 2,840,822 - 1,560,378 - 13. 충당부채 당분기 및 전기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 반품충당부채 품질보증충당부채 반품충당부채 품질보증충당부채 기초 378,531 26,193 177,671 - 전입 11,997 19,792 (26,727) 14,819 기말 390,528 45,985 150,944 14,819 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 2,133,930 - 2,138,644 - 장기차입금 - 100,000 - - 합계 2,133,930 100,000 2,138,644 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화수출성장자금대출 한국수출입은행 Libor 3M + 1.31 ~ 1.59 2,133,930 2,138,644 합계 2,133,930 2,138,644 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 산업시설자금대출 산업은행 2.14% 100,000 - 합계 100,000 - 15. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,210,694 4,848,592 사외적립자산의 공정가치 (2,333,284) (2,173,563) 순확정급여부채 2,877,410 2,675,028 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 246,940 165,130 순확정급여부채의 순이자 12,659 8,254 합 계 259,599 173,384 한편, 당사가 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 468,833천원(전분기 : 520,210천원) 입니다. 16. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 20,000,000주 5,340,000주 500원 2,670,000 2,670,000 17. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 226,800 120,000 미처분이익잉여금 42,105,569 41,289,732 합 계 42,332,369 41,409,732 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 18. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,488,700 2,235,636 퇴직급여 493,131 513,975 복리후생비 572,956 451,429 여비교통비 101,391 81,163 접대비 160,879 105,056 통신비 15,166 16,461 수도광열비 16,698 18,760 전력비 12,432 28,944 세금과공과 94,913 43,172 감가상각비 57,494 75,956 임차료 411,448 244,890 수선비 8,210 10,751 보험료 54,215 52,461 차량유지비 115,940 107,144 경상연구개발비 2,025,102 1,588,276 운반비 203,877 233,418 교육훈련비 43,279 62,574 도서인쇄비 9,995 1,927 사무용품비 21,682 26,486 소모품비 133,221 131,737 지급수수료 1,133,130 286,793 광고선전비 20,643 71,233 대손상각비 170,586 (425,955) 건물관리비 147,905 56,480 수출제비용 234,466 62,284 무형자산상각비 46,181 26,134 품질보증비 94,546 17,653 해외시장개척비 66,546 50,149 합 계 8,954,731 6,174,985 19. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 현금및현금성자산 3,296 19,795 장단기대여금 422 - 장단기금융상품 95,220 62,730 소 계 98,938 82,525 외환차익 36,935 52,949 외화환산이익 343,462 102,773 합 계 479,335 238,247 20. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 장단기차입금 33,965 16,280 외환차손 7,048 402,260 외화환산손실 163,072 541,082 합 계 204,085 959,622 21. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 125 잡이익 1,346,948 79,416 합 계 1,346,948 79,541 22. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 90 90 잡손실 9,603 28,151 무형자산손상차손 - 17,131 합 계 9,693 45,372 23. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 226,363 455,796 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (37,755) 36,195 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 17,999 157,820 법인세비용 206,607 649,811 24. 주당이익당분기 및 전분기 중 지배기업의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 보통주 소유주 귀속 분기순손익(A) 2,054,450,622 3,500,537,021 가중평균보통유통주식수(B) 5,340,000주 5,340,000주 기본 및 희석주당이익(A/B) 385 656 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내역 기초 증가 감소 기말 - - - - - - (단위: 천원) 구 분 거래내역 기초 증가 감소 기말 주요임원 - - - - - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 임직원 1,952,858 50,000 458,538 1,544,320 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 임직원 2,225,220 - - 2,225,220 (3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 664,761 517,654 퇴직급여 249,291 201,358 합 계 914,052 719,012 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결기업은 차입금과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 45,343,726 37,590,746 자기자본 115,074,802 113,468,532 부채비율(①/②) 39,40% 33.13% 27. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 1,966,916 1,966,916 1,936,894 1,936,894 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,966,916 1,966,916 1,936,894 1,936,894 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 29,015,761 29,015,761 38,190,205 38,190,205 - 기타금융자산 - - - - - 매출채권및기타채권 46,081,712 46,081,712 35,238,703 35,238,703 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 75,097,473 75,097,473 73,428,908 73,428,908 금융자산 합계 77,064,389 77,064,389 75,365,802 75,365,802 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 36,807,424 36,807,424 30,490,649 30,490,649 - 차입금 2,233,930 2,233,930 2,138,644 2,138,644 금융부채 합계 39,041,354 39,041,354 32,629,293 32,629,293 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 - 매도가능금융자산 - - 1,966,916 1,966,916 - 매도가능금융자산 - - 1,936,894 1,936,894 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 28. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 259,599 173,384 무형자산상각비 46,181 31,886 감가상각비 879,866 811,985 재고자산평가손실 (131,681) 251,719 이자비용 33,965 84,735 품질보증비 94,546 (11,907) 무형자산손상차손 - 4,848 법인세비용 206,607 649,811 외화환산손실 28,840 536,215 대손상각비 170,586 (425,955) 이자수익 (98,939) (79,436) 외화환산이익 (128,028) (100,876) 유형자산처분이익 - (125) 합 계 1,361,542 1,926,284 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (10,915,197) (5,545,975) 미수금의 감소(증가) (242,077) (54,323) 선급금의 감소(증가) 175,724 (868,326) 선급비용의 감소(증가) (542) 323,831 부가세대급금의 감소(증가) 363,395 464,330 재고자산의 감소(증가) (1,352,521) 2,070,236 매입채무의 증가(감소) 1,620,882 290,533 미지급금의 증가(감소) 4,057,752 470,161 미지급비용의 증가(감소) 788,857 (45,376) 선수금의 증가(감소) 273,076 67,585 예수금의 증가(감소) (58,620) (72,615) 부가세예수금의 증가(감소) (22,325) 3,090 임대보증금의 증가(감소) 6,000 7,000 반품충당부채의 증가(감소) 11,997 - 퇴직금의 지급 (7,955) (27,662) 사외적립자산의 적립 (131,075) (94,505) 합 계 (5,432,629) (3,012,018) 29. 우발채무및약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 약정내용 약정금액 산업은행 시설자금대출 25,000,000 우리은행 B2B 1,500,000 기업은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 하나은행 WOR상생e안심팩토링대출 40,000 수출입은행 지급보증 USD 2,600,000 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업 이 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD ) 금융기관명 약정내용 약정금액 서울보증보험 이행지급 및 인허가 701,109 대표이사 지급보증 2,400,000 AIG손해보험 이행지급 USD 100,000 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 74,710,128,889 73,025,021,818 현금및현금성자산 24,062,234,749 31,416,096,367 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 36,563,608,748 28,847,586,398 재고자산 13,443,955,560 11,203,803,171 당기법인세자산 기타유동자산 640,329,832 1,557,535,882 비유동자산 73,872,830,927 70,743,560,820 장기금융상품 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,585,679,500 2,592,539,500 매도가능금융자산 1,966,916,520 1,936,893,720 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 17,482,963,370 17,482,963,370 유형자산 50,170,522,157 47,108,105,400 무형자산 560,981,092 555,045,886 기타비유동자산 810,000 810,000 이연법인세자산 1,104,958,288 1,067,202,944 자산총계 148,582,959,816 143,768,582,638 부채 유동부채 33,080,163,505 28,483,929,259 매입채무 및 기타유동채무 30,002,212,953 26,682,634,609 단기차입금 당기법인세부채 143,524,583 321,323,658 유동충당부채 436,513,559 404,723,860 기타유동부채 1,394,572,089 1,026,474,604 기타유동금융부채 1,103,340,321 48,772,528 비유동부채 3,204,783,833 2,888,322,563 장기매입채무 및 기타비유동채무 227,373,617 213,294,103 장기차입금 100,000,000 순확정급여부채 2,877,410,216 2,675,028,460 부채총계 36,284,947,338 31,372,251,822 자본 자본금 2,670,000,000 2,670,000,000 자본잉여금 70,190,086,000 70,190,086,000 이익잉여금(결손금) 39,437,926,478 39,536,244,816 자본총계 112,298,012,478 112,396,330,816 자본과부채총계 148,582,959,816 143,768,582,638 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,224,875,098 46,224,875,098 44,161,605,585 44,161,605,585 매출원가 37,811,744,246 37,811,744,246 35,694,765,016 35,694,765,016 매출총이익 8,413,130,852 8,413,130,852 8,466,840,569 8,466,840,569 판매비와관리비 7,739,689,500 7,739,689,500 5,368,225,425 5,368,225,425 영업이익(손실) 673,441,352 673,441,352 3,098,615,144 3,098,615,144 금융수익 164,175,501 164,175,501 170,007,279 170,007,279 금융원가 32,903,150 32,903,150 915,203,891 915,203,891 기타이익 55,585,035 55,585,035 91,824,390 91,824,390 기타손실 9,692,773 9,692,773 40,874,651 40,874,651 법인세비용차감전순이익(손실) 850,605,965 850,605,965 2,404,368,271 2,404,368,271 법인세비용 182,889,176 182,889,176 (649,810,984) (649,810,984) 당기순이익(손실) 1,033,495,141 1,033,495,141 1,754,557,287 1,754,557,287 기타포괄손익 (63,813,479) (63,813,479) (559,543,610) (559,543,610) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (63,813,479) (63,813,479) (559,543,610) (559,543,610) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (63,813,479) (63,813,479) (559,543,610) (559,543,610) 총포괄손익 969,681,662 969,681,662 1,195,013,677 1,195,013,677 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 194 194 329 329 자본변동표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 70,190,086,000 32,386,360,186 105,246,446,186 당기순이익(손실) 1,754,557,287 1,754,557,287 확정급여제도의 재측정요소 559,543,610 559,543,610 배당금지급 2017.03.31 (기말자본) 2,670,000,000 70,190,086,000 33,581,373,863 106,441,459,863 2018.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 70,190,086,000 39,536,244,816 112,396,330,816 당기순이익(손실) 1,033,495,141 1,033,495,141 확정급여제도의 재측정요소 63,813,479 63,813,479 배당금지급 1,068,000,000 1,068,000,000 2018.03.31 (기말자본) 2,670,000,000 70,190,086,000 39,437,926,478 112,298,012,478 현금흐름표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,613,732,959) 1,211,407,408 당기순이익(손실) 1,033,495,141 1,754,557,287 비현금항목의 조정 821,983,745 1,700,870,628 운전자본의 변동 (5,550,578,332) (2,131,556,314) 이자수취(영업) 96,074,470 117,872,831 이자지급(영업) (41,413) (745,014) 법인세납부(환급) (14,666,570) (229,592,010) 투자활동현금흐름 (3,836,567,866) (110,967,953) 단기금융상품의 취득 (45,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 458,538,000 2,804,220,000 단기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (30,022,800) (60,022,800) 유형자산의 처분 4,500,000 유형자산의 취득 (4,175,861,726) (2,584,495,153) 정부보조금의 수취 53,590,000 무형자산의 취득 (39,221,340) 임차보증금의 증가 (283,760,000) 재무활동현금흐름 100,000,000 장기차입금의 증가 100,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,353,861,618) 1,100,050,223 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,560,793) (389,232) 기초현금및현금성자산 31,416,096,367 45,320,606,327 기말현금및현금성자산 24,062,234,749 46,420,656,550 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 코스메카코리아(이하 "당사")는 1999년 10월 5일에 설립되어 화장품 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 본점은 충북 음성군에 위치하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 2,670백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 보유주식수(주) 지분율(%) 조임래 413,000 7.73% 박은희 1,347,000 25.22% Templeton Asset Management, Ltd. 427,468 8.00% 박선기 300,000 5.62% 슈로더 인베스트먼트 매니지먼트 싱가포르 리미티드 270,323 5.06% 이창원 180,000 3.37% 조현대 160,000 3.00% 조현석 160,000 3.00% 조현철 160,000 3.00% 기타기관 및 개인투자자 1,922,209 36,00% 합 계 5,340,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제 1040호 '투자부동산 계정대체' (개정)이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 24,062,235 - - 24,062,235 매출채권및기타채권 39,149,288 - - 39,149,288 매도가능금융자산 - 1,966,917 - 1,966,917 합 계 63,211,523 1,966,917 - 65,178,440 금융부채 매입채무및기타채무 - - 30,229,587 30,229,587 차입금 - - 100,000 100,000 금융보증부채 - - 35,340 35,340 합 계 - - 30,364,927 30,364,927 (단위 :천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 31,416,096 - - 31,416,096 매출채권및기타채권 31,440,126 - - 31,440,126 매도가능금융자산 - 1,936,894 - 1,936,894 합 계 62,856,222 1,936,894 - 64,793,116 금융부채 매입채무및기타채무 - - 26,895,929 26,895,929 금융보증부채 - - 48,773 48,773 합 계 - - 26,944,702 26,944,702 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 - - 이자수익 112,666 - 112,666 외화환산이익 1,142 - 1,142 외환차익 36,935 - 36,935 보증수익 - 13,432 13,432 합 계 150,743 13,432 164,175 이자비용 41 - 41 외화환산손실 25,813 - 25,826 외환차손 7,048 - 7,048 대손상각비 170,586 - 241,935 합 계 274,488 - 274,850 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 107,587 - 107,587 외화환산이익 36,497 - 36,497 외환차익 11,734 - 11,734 보증수익 - 14,187 14,187 합 계 155,818 14,187 170,005 이자비용 745 - 745 외화환산손실 522,810 - 522,810 외환차손 391,648 - 391,648 대손상각비 425,954 - 425,954 합 계 1,341,157 - 1,341,157 4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 8,378 8,255 보통예금 24,119,095 31,675,555 정부보조금 (65,238) (267,714) 합 계 24,062,235 31,416,096 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 34,777,923 26,926,741 차감: 대손충당금 (777,298) (606,712) 매출채권(순액) 34,000,625 26,320,029 단기대여금 1,544,320 1,952,858 미수금 926,877 499,504 미수수익 91,787 75,195 장기대여금 1,493,100 1,499,960 임차보증금 1,089,062 1,089,062 기타보증금 3,518 3,518 합 계 36,563,609 2,585,680 28,847,586 2,592,540 (주1) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 상기 매출채권과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관과 매출채권할인 약정을 체결하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거 신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가 하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 606,712 935,624 대손상각비 170,586 (425,955) 기말금액 777,298 509,669 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 444,651 - 509,899 - 선급비용 62,751 - 101,589 - 부가세대급금 132,928 - 946,048 - 기타자산 - 810 - 810 합 계 640,330 810 1,557,536 810 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 10,301 - 10,301 7,415 - 7,415 제품 4,419,814 (368,496) 4,051,318 3,110,636 (533,192) 2,577,444 재공품 2,969,217 (403,664) 2,565,553 2,715,654 (403,790) 2,311,864 원재료 2,313,564 (15,254) 2,298,311 1,862,983 (8,993) 1,853,990 부재료 4,628,373 (140,228) 4,488,144 4,566,438 (113,348) 4,453,090 미착품 30,329 - 30,329 - - - 합 계 14,371,598 (927,642) 13,443,956 12,263,126 (1,059,323) 11,203,803 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 -131,681천원입니다. 8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 현대해상 현대하이라이프VIP저축보험 600,000 600,000 600,000 600,000 대한생명 장기저축플랜 674,331 674,331 674,331 674,331 삼성생명 장기저축플랜 52,099 52,099 52,099 52,099 한화생명 무배당행복 종신연금플러스형 640,486 640,486 610,464 610,464 합 계 1,966,916 1,966,916 1,936,894 1,936,894 상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다(주석 29 참조). 9. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. 중국 100% 6,227,151 100% 6,227,151 ㈜엔돌핀코스메틱 한국 100% 1 100% 1 ㈜씨엠글로벌 한국 100% 25,000 100% 25,000 COSMECCA CHINA 중국 100% 8,862,269 100% 8,862,269 COSMECCA FOSHAN 중국 100% 2,368,542 100% 2,368,542 합 계 17,482,963 17,482,963 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,582,715 - - 11,582,715 건물 12,116,366 - (1,742,224) 10,374,142 구축물 630,347 - (209,381) 420,966 기계장치 13,831,933 (66,968) (5,345,007) 8,419,958 시설장치 4,618,409 (45,520) (3,079,271) 1,493,618 차량운반구 621,020 - (309,614) 311,406 비품 1,630,954 - (1,085,167) 545,787 건설중인자산 17,012,662 - - 17,012,662 조경 9,270 - - 9,270 합 계 62,053,676 (112,488) (11,770,664) 50,170,524 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,514,024 - - 11,514,024 건물 12,116,366 - (1,666,497) 10,449,869 구축물 630,347 - (201,501) 428,846 기계장치 13,254,974 (70,418) (4,956,361) 8,228,195 시설장치 4,602,257 (47,206) (2,939,079) 1,615,972 차량운반구 621,021 - (282,202) 338,819 비품 1,629,354 - (1,038,844) 590,510 건설중인자산 13,932,600 - - 13,932,600 조경 9,270 - - 9,270 합 계 58,310,213 (117,624) (11,084,484) 47,108,105 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 합 계 토지 11,514,024 8,691 - - 60,000 11,582,715 건물 10,449,869 - - (75,727) - 10,374,142 구축물 428,845 - - (7,879) - 420,966 기계장치 8,228,196 576,959 - (385,197) - 8,419,958 시설장치 1,615,973 16,150 - (138,505) - 1,493,618 차량운반구 338,818 - - (27,412) - 311,406 비품 590,510 1,600 - (46,323) - 545,787 건설중인자산 13,932,600 3,140,062 - - (60,000) 17,012,662 조경 9,270 - - - - 9,270 합 계 47,108,105 3,743,462 - (681,043) - 50,170,524 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 합 계 토지 9,183,192 50,000 - - 2,134,663 11,367,855 건물 10,752,777 - - (75,727) - 10,677,050 구축물 455,233 - - (7,816) - 447,417 기계장치 5,345,331 596,355 (4,375) (270,717) 178,870 5,845,464 시설장치 1,842,582 62,392 - (136,013) 126,470 1,895,431 차량운반구 448,466 - - (27,412) - 421,054 비품 320,797 62,150 - (31,741) - 351,206 건설중인자산 3,680,116 2,196,497 (206,700) - (2,440,003) 3,229,910 조경 9,270 - - - - 9,270 합 계 32,037,764 2,967,394 (211,075) (549,426) - 34,244,657 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 133,522 101,829 708,566 330,298 1,274,215 정부보조금 (13,088) (1,967) - - (15,055) 감가상각누계액 (53,403) (55,502) (518,542) - (627,447) 손상차손누계액 - - - (70,731) (70,731) 장부금액 67,031 44,360 190,024 259,567 560,982 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 126,645 97,480 679,694 330,298 1,234,117 정부보조금 (13,491) - - - (13,491) 감가상각누계액 (50,444) (51,904) (492,501) - (594,849) 손상차손누계액 - - - (70,731) (70,731) 장부금액 62,710 45,576 187,193 259,567 555,046 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 62,710 45,576 187,194 259,567 555,047 취득 6,877 2,349 28,872 - 38,098 감가상각비 (2,556) (3,565) (26,042) - (32,163) 기말금액 67,031 44,360 190,024 259,567 560,982 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 82,081 27,555 283,030 274,900 667,566 취득 - - - - - 감가상각비 (2,979) (2,773) (26,134) (4,848) (36,734) 기말금액 79,102 24,782 256,896 270,052 630,832 (3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,945,792천원, 1,587,736천원 입니다. 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 20,170,419 20,698,294 미지급금 9,248,696 181,874 5,576,617 173,794 미지급비용 583,098 407,724 임대보증금 45,500 39,500 합 계 30,002,213 227,374 26,682,635 213,294 상기 매입채무 및 기타부채는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 13. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 323,975 - 382,655 - 선수금 1,068,719 - 643,820 - 선수수익 1,878 - - - 미지급배당금 1,068,000 - - 금융보증부채 35,340 48,773 합 계 2,497,912 - 1,075,248 - 14. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 반품충당부채 품질보증충당부채 반품충당부채 품질보증충당부채 기초 378,531 26,193 177,671 - 전입 11,997 19,792 (26,726) 14,819 기말 390,528 45,985 150,945 14,819 15. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기 전기말 산업시설자금대출 산업은행 2.14% 100,000 - 16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 35,340 - 48,773 - 당사는 종속기업인 COSMECCA SUZHOU CO., LTD.의 차입금에 대하여 무상으로지급보증을 제공(주석 27 참조)하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업투자로 인식하고 있습니다. 17. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,210,694 4,848,592 사외적립자산의 공정가치 (2,333,284) (2,173,563) 순확정급여부채 2,877,410 2,675,028 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 246,941 165,130 순확정급여부채의 순이자 12,659 8,254 합 계 259,599 173,384 한편, 당사가 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 468,833 천원(전분기 : 520,210천원) 입니다. 18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 20,000,000주 5,340,000주 500원 2,670,000 2,670,000 19. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 226,800 120,000 미처분이익잉여금 39,211,126 39,416,245 합 계 39,437,926 39,536,245 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,010,380 1,986,706 퇴직급여 493,132 513,975 복리후생비 414,212 350,545 여비교통비 48,796 60,958 접대비 104,498 89,665 통신비 12,725 16,167 전력비 12,432 28,944 세금과공과 59,712 31,192 감가상각비 42,015 39,335 임차료 342,105 182,763 수선비 8,210 5,280 보험료 54,215 52,461 차량유지비 80,619 87,394 경상연구개발비 1,945,792 1,587,736 운반비 72,085 87,678 교육훈련비 36,776 59,251 도서인쇄비 9,995 1,926 사무용품비 0 530 소모품비 117,848 112,747 지급수수료 1,110,423 264,009 광고선전비 20,643 26,201 대손상각비 170,586 -425,955 건물관리비 144,770 52,497 수출제비용 234,466 62,284 무형자산상각비 32,163 26,134 품질보증비 94,546 17,653 해외시장개척비 66,546 50,149 합 계 7,739,690 5,368,225 21. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: - 현금및현금성자산 432 19,795 장단기대여금 17,014 - 장단기금융상품 95,220 87,791 소 계 112,666 107,587 외환차익 36,935 11,735 외화환산이익 1,142 36,498 금융보증수익 13,432 14,187 합 계 164,175 170,007 22. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 장단기차입금 41 745 외환차손 7,048 391,648 외화환산손실 25,813 522,810 합 계 32,902 915,203 23. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 55,585 79,416 유형자산처분이익 125 무형자산손상차손환입 12,283 합 계 55,585 91,824 24. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 90 90 무형자산손상차손 17,131 잡손실 9,603 23,653 합 계 9,693 40,874 25. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) (163,133) 455,796 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (37,755) 36,195 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 17,999 157,820 법인세비용 (182,889) 649,811 26. 주당이익당분기 및 전분기 중 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(A) 1,033,495,141 1,754,557,287 가중평균보통유통주식수(B) 5,340,000주 5,340,000주 기본 및 희석주당이익(A/B) 194 329 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. ㈜엔돌핀코스메틱 ㈜씨엠글로벌 COSMECCA CHINA COSMECCA FOSHAN (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 유형자산매각 매입 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 1,264,430 - 7,527 ㈜엔돌핀코스메틱 - - 7,989 ㈜씨엠글로벌 44,623 - 60,651 COSMECCA CHINA - - - COSMECCA FOSHAN - - - (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 2,515,098 - ㈜엔돌핀코스메틱 - 696,851 (주)씨엠글로벌 18,055 18,497 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 임대보증금 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 3,244,356 1,302,663 7,466 - ㈜엔돌핀코스메틱 - - 5,227 1,500 ㈜씨엠글로벌 75,926 - 55,166 7,000 COSMECCA CHINA - - - - COSMECCA FOSHAN - 554,513 - - (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 임대보증금 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 3,289,015 1,296,460 - ㈜엔돌핀코스메틱 - - 49,422 1,500 ㈜씨엠글로벌 46,525 32,131 7,000 COSMECCA CHINA - - - COSMECCA FOSHAN - 550,985 - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 COSMECCA SUZHOU CO., LTD 964,260 - 4,410 959,850 COSMECCA FOSHAN 535,700 - 2,450 533,250 임직원 1,952,858 50,000 458,538 1,544,320 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 COSMECCA SUZHOU CO., LTD 3,891,870 - 2,887,380 1,004,490 임직원 2,225,220 - - 2,225,220 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 당분기 전분기 지분출자 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. - - (주)엔돌핀코스메틱 - - ㈜씨엠글로벌 - - COSMECCA CHINA - - COSMECCA FOSHAN - - (6) 당분기보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사의 명칭 지급보증내역 한도금액 지급보증처 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 대출지급보증 USD 2,600,000 수출입은행 임직원 임직원 대출지급보증 4,026,891 한국증권금융 (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 569,157 485,295 퇴직급여 249,291 201,358 합 계 818,448 684,253 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 차입금과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 36,284,947 31,372,252 자기자본 112,298,012 112,396,331 부채비율(①/②) 32.31% 27.91% 29. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 1,966,917 1,966,917 1,936,894 1,936,894 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,966,917 1,966,917 1,936,894 1,936,894 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 24,062,235 24,062,235 31,416,096 31,416,096 - 기타금융자산 - - - - - 매출채권및기타채권 39,149,288 39,149,288 31,440,126 31,440,126 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 63,211,523 63,211,523 62,856,222 62,856,222 금융자산 합계 65,178,440 65,178,440 64,793,116 64,793,116 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 30,229,587 30,229,587 26,895,929 26,895,929 - 차입금 100,000 100,000 - - - 기타금융부채 35,340 35,340 48,773 48,773 금융부채 합계 30,364,927 30,364,927 26,944,702 26,944,702 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 - 매도가능금융자산 - - 1,966,917 1,966,917 - 매도가능금융자산 - - 1,936,894 1,936,894 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 259,599 640,670 감가상각비 681,045 552,894 무형자산상각비 32,163 31,886 대손상각비 170,586 (425,955) 외화환산손실 25,813 166,552 재고자산평가손실 (131,681) 251,719 무형자산손상차손 - 4,848 품질보증비 94,546 (11,907) 이자비용 41 - 법인세비용 (182,889) 649,811 외화환산이익 (1,142) (42,639) 이자수익 (112,666) (107,588) 금융보증수익 (13,432) (14,187) 합 계 821,984 1,696,103 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (7,939,413) (3,741,999) 미수금의 감소(증가) (427,373) 121,454 선급금의 감소(증가) 60,371 (651,811) 선급비용의 감소(증가) 38,838 52,565 부가세대급금의 감소(증가) 813,119 464,329 재고자산의 감소(증가) (2,108,471) 1,368,325 매입채무의 증가(감소) (528,646) 869,482 미지급금의 증가(감소) 4,110,479 (770,473) 미지급비용의 증가(감소) 175,374 - 선수금의 증가(감소) 424,900 93,845 충당부채의 증가(감소) 11,997 예수금의 증가(감소) (58,682) (72,671) 임대보증금의 증가(감소) 6,000 - 장기미지급금의 증가(감소) 8,080 퇴직금의 지급 (7,954) (18,372) 사외적립자산의 적립 (131,075) (374,827) 합 계 (5,550,578) (2,660,154) 31. 우발채무및약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 약정금액 산업은행 시설자금대출 25,000,000 우리은행 B2B 1,500,000 기업은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 하나은행 WOR상생e안심팩토링대출 40,000 수출입은행 지급보증 USD 2,600,000 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 및 AIG손해보험 으로부터 각각 701,109천원 , USD 100,000 의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기1분기 매출채권 43,289,044,454 -777,298,030 -1.80% 단기대여금 1,544,320,000 - - 미수수익 - - - 미수금 933,066,358 - - 합 계 45,766,430,812 -777,298,030 -1.70% 제19기 매출채권 32,124,387 -606,712 -1.89% 단기대여금 2,100,317 - - 미수수익 - - - 미수금 528,131 - - 합 계 34,752,836 -606,712 -1.75% 제18기 매출채권 31,647,992 780,394 2.47% 미수수익 9,165 - - 미수금 416,153 - - 합 계 32,073,310 780,394 2.43% 주) 당사는 각각의 매출채권에 대하여 회수 가능성 여부 등을 검토하여 대손충당금 설정을 하고 있습니다. ( 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2018년 1분기(제 20기) 2017년(제 19기) 2016년(제 18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 606,712 780,394 357,829 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - -70,349 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 170,586 -103,333 422,565 4. 기말 대손충당금 잔액합계 777,298 606,712 780,394 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 회수기일이 신용공여기간을 경과한 채권에 대하여는 집합평가를 통하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위: 천원) 경과기간 구분 90일 이하 90일초과~180일이하 180일초과~365일이하 365일 초과 계 금액 41,148,237,796 577,160,603 674,972,168 111,375,857 42,511,746,424 구성비율 96.79% 1.36% 1.59% 0.26% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원 계정과목 2018년 1분기(제 20기) 2017년(제 19기) 2016년(제 18기) 비고 상품 29,241 7,415 205,107 - 제품 4,409,803 3,090,387 3,207,623 - 재공품 3,587,563 3,259,068 3,483,179 - 원재료 3,194,314 2,754,318 3,938,812 - 부재료 5,290,861 5,989,414 4,391,201 - 미착품 528,248 305,410 366 - 합 계 17,040,030 15,406,012 15,226,288 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.6% 10.2% 10.6% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 11.28회 9.23회 10.22회 - (2) 재고자산 실사내용 (가) 실사일자 및 실사방법 - 당사는 재고자산에 대하여 2018년 3월 31일 재고자산을 실사하였습니다. (나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 29,241 29,241 - 29,241 - 제품 4,778,299 4,778,299 -368,496 4,409,803 - 재공품 3,991,227 3,991,227 -403,664 3,587,563 - 원재료 3,209,567 3,209,567 -15,254 3,194,314 - 부재료 5,431,090 5,431,090 -140,228 5,290,861 - 미착품 528,248 528,248 - 528,248 - 합 계 17,967,672 17,967,672 -927,642 17,040,030 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 1,966,916 1,966,916 1,936,894 1,936,894 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,966,916 1,966,916 1,936,894 1,936,894 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 29,015,761 29,015,761 38,190,205 38,190,205 - 기타금융자산 - - - - - 매출채권및기타채권 46,081,712 46,081,712 35,238,703 35,238,703 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 75,097,473 75,097,473 73,428,908 73,428,908 금융자산 합계 77,064,389 77,064,389 75,365,802 75,365,802 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 36,807,424 36,807,424 30,490,649 30,490,649 - 차입금 2,233,930 2,233,930 2,138,644 2,138,644 금융부채 합계 39,041,354 39,041,354 32,629,293 32,629,293 - 자세한 사항은 연결재무제표의 주석 27. 공정가치를 참조하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 - 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 - 제19기(전기) 한영회계법인 적정 - 제18기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 한영회계법인 연결재무제표 80 백만원 1,200 제19기(전기) 한영회계법인 연결재무제표 65 백만원 901 제18기(전전기) 한영회계법인 연결재무제표 50 백만원 1,083 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 제 19 기 감사보고서에서 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 5인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결상황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 2016-01회차 2016-01-04 1. 2016년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건 가결 2016-02회차 2016-03-07 1. 17기 정기 주주총회 건 가결 2016-03회차 2016-04-11 1. COSMECCA CHINA, LTD 설립 건 가결 2016-04회차 2016-05-09 1. COSMECCA FOSHAN, LTD 설립 건 가결 2016-05회차 2016-05-24 1. 명의개서대리인 설치의 건 가결 2016-06회차 2016-06-02 1. 기채에 관한 건 가결 2016-07회차 2016-06-27 1. 코스닥시장 상장의 건 가결 2016-08회차 2016-07-15 1. 시설자금 차입의 건 가결 2016-09회차 2016-08-26 1. 운영자금 차입 건 가결 2016-10회차 2016-08-29 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2016-11회차 2016-09-08 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 2016-12회차 2016-09-22 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카불산 가결 2016-13회차 2016-10-06 1. 우리사주 대출 연대보증의 건 가결 2017-14회차 2016-11-09 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카불산 가결 2016-15회차 2016-12-22 1. 신규 사업(음성공장 신축공사) 투자의 건 가결 2017-01회차 2017-01-04 1. 2017년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건 가결 2017-02회차 2017-02-28 1. 제18기(2016년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 2017-03회차 2017-03-14 1. 제18기(2016년) 정기주주총회 소집 및 부의 안건 승인의 건 가결 2017-04회차 2017-03-31 1. 공동대표규정 설치의 건2. 공동대표 선임의 건 가결 2017-05회차 2017-04-14 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2017-06회차 2017-06-16 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카불산 가결 2017-07회차 2017-09-04 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2017-08회차 2017-09-07 1. 현지법인 사업자금에 대한 연대보증의 건 가결 2017-09회차 2017-10-23 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카불산 가결 2017-10회차 2017-11-29 1. 현지법인 사업자금에 대한 연대보증의 건 가결 2017-11회차 2017-11-30 1. 신규 사업(음성공장 신축공사) 투자(2차 공사)의 건 가결 2017-12회차 2017-12-20 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2018-01회차 2018-01-05 1. 이사회 운영규정 개정의 건 가결 2018-02회차 2018-01-24 1. 임직원 대여금 지급의 건 가결 2018-03회차 2018-02-14 1. 결산이사회(재무제표 확정전) 가결 2018-04회차 2018-03-07 1. 결산이사회(재무제표 확정후) 가결 2018-05회차 2018-03-07 1. 주주총회 소집결의의 건 가결 2018-06회차 2018-03-20 1. 한국산업은행 시설자금 차입의 건 가결 다. 이사의 독립성 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 3인(대표이사 2인 포함)으로 구성되어 있으며, 당사의 (대표이사를 제외한) 각 이사는 최대주주와 친인척관계에 해당하지 않는 자들로 구성되어 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 비 고 오선택 성균관대학교 화학과(학사) 충북대학교 약학대 천연약품학(석사, 박사) ㈜피어리스(1977) ㈜남양알로에(1992) ㈜코스메카코리아(2008)㈜유셀(2010) 화장품개발자문역(2011) - 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 2016-01회차 2016-01-04 1. 2016년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건 가결 2016-02회차 2016-03-07 1. 17기 정기 주주총회 건 가결 2016-03회차 2016-04-11 1. COSMECCA CHINA, LTD 설립 건 가결 2016-04회차 2016-05-09 1. COSMECCA FOSHAN, LTD 설립 건 가결 2016-05회차 2016-05-24 1. 명의개서대리인 설치의 건 가결 2016-06회차 2016-06-02 1. 기채에 관한 건 가결 2016-07회차 2016-06-27 1. 코스닥시장 상장의 건 가결 2016-08회차 2016-07-15 1. 시설자금 차입의 건 가결 2016-09회차 2016-08-26 1. 운영자금 차입 건 가결 2016-10회차 2016-08-29 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2016-11회차 2016-09-08 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 2016-12회차 2016-09-22 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카불산 가결 2016-13회차 2016-10-06 1. 우리사주 대출 연대보증의 건 가결 2017-14회차 2016-11-09 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카불산 가결 2016-15회차 2016-12-22 1. 신규 사업(음성공장 신축공사) 투자의 건 가결 2017-01회차 2017-01-04 1. 2017년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건 가결 2017-02회차 2017-02-28 1. 제18기(2016년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 2017-03회차 2017-03-14 1. 제18기(2016년) 정기주주총회 소집 및 부의 안건 승인의 건 가결 2017-04회차 2017-03-31 1. 공동대표규정 설치의 건2. 공동대표 선임의 건 가결 2017-05회차 2017-04-14 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2017-06회차 2017-06-16 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카불산 가결 2017-07회차 2017-09-04 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2017-08회차 2017-09-07 1. 현지법인 사업자금에 대한 연대보증의 건 가결 2017-09회차 2017-10-23 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카불산 가결 2017-10회차 2017-11-29 1. 현지법인 사업자금에 대한 연대보증의 건 가결 2017-11회차 2017-11-30 1. 신규 사업(음성공장 신축공사) 투자(2차 공사)의 건 가결 2017-12회차 2017-12-20 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2018-01회차 2018-01-05 1. 이사회 운영규정 개정의 건 가결 2018-02회차 2018-01-24 1. 임직원 대여금 지급의 건 가결 2018-03회차 2018-02-14 1. 결산이사회(재무제표 확정전) 가결 2018-04회차 2018-03-07 1. 결산이사회(재무제표 확정후) 가결 2018-05회차 2018-03-07 1. 주주총회 소집결의의 건 가결 2018-06회차 2018-03-20 1. 한국산업은행 시설자금 차입의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 채택여부 - 해당사항 없음 나. 소수주주권 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박은희 대표이사,최대주주 보통주 1,347,000 25.22 1,347,000 25.22 - 조임래 대표이사,배우자 보통주 413,000 7.73 413,000 7.73 - 조현석 최대주주의 자 보통주 160,000 3.00 160,000 3.00 - 조현철 최대주주의 자 보통주 160,000 3.00 160,000 3.00 - 박선기 사내이사 보통주 380,000 7.12 300,000 5.62 - 이창원 미등기임원 보통주 180,000 3.37 180,000 3.37 - 조현대 미등기임원 보통주 160,000 3.00 160,000 3.00 - 지재성 미등기임원 보통주 272 0.01 272 0.01 - 부선종 미등기임원 보통주 33 0.00 4,340 0.08 - 계 보통주 2,800,305 52.44 2,724,612 51.03 - 우선주 0 0 0 0 - 주) 기초: 2017.12.31 기준 (5,340,000주) / 당기말: 2018.3.31 기준 (5,340,000주) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 관련 사항 가. 최대주주의 주요경력 성명 직책명 약 력 비고 박은희 - 1974.08~1980.05 피어리스 경영지원팀 - 감사 1999.10~2006.06 (주)코스메카코리아 감사 - 이사 2006.06~2015.03 (주)코스메카코리아 이사 - 대표이사 2017.03~현재 (주)코스메카코리아 대표이사 공동대표 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 1999년 10월 05일 조임래 30,000 60.00 설립 2001년 12월 11일 김태창 40,000 40.00 양수 2004년 03월 26일 박은희 38,000 38.00 양수 2016년 10월 28일 박은희 1,347,000 25.22 상장으로 인한 지분변동 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박은희 1,347,000 25.22% 대표이사,최대주주 조임래 413,000 7.73% 대표이사 박선기 300,000 5.62% 부사장 Templeton Asset Management, Ltd. 427,468 8.01% 슈로더 인베스트먼트 매니지먼트 싱가포르 리미티드 270,323 5.06% - 우리사주조합 175,833 3.29% - 주) 공시서류작성일 기준 금융감독원에 신고된 대량보유상황보고서의 주식보유현황을 기재하고 있으며, 이는 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주현황 최근 주주명부 폐쇄일(2017.12.31) 기준의 소액주주현황으로 최대주주, 최대주주의 특수관계인 및 1% 이상 주주를 제외한 내역입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,125 99.02% 969,730 18.16% - 4. 주식사무 구분 내용 정관에 규정된 정관상 신주인수권의 내용9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 주식회사 국민은행서울 중구 남대문로 84 (을지로 2가) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.cosmecca.com)/매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종 류 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 2018년 1월 2018년 2월 2018년 3월 보통주 주가 최 고 64,000 65,800 66,000 68,400 68,700 63,100 최 저 57,900 61,800 63,000 64,100 54,900 57,000 평 균 60,413 63,000 64,579 66,232 62,411 60,095 거래량 최고(일) 45,745 62,599 40,309 45,729 86,178 21,619 최저(일) 7,094 6,695 4,091 9,006 9,037 3,841 월 간 19,595 21,557 13,629 19,784 25,759 8,571 주) 종가, 단순평균 기준. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조임래 남 1953.03 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 성균관대학교 화학과(학사) 1978. ㈜피어리스 1990. ㈜오현두루라 1992. ㈜한국콜마 1993. 태웅화장품㈜ 1999. ㈜코스메카코리아 413,000 - 99년10월~現 2020.03.31 박은희 여 1957.02 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 1974. 피어리스 경영지원팀 1999. ㈜코스메카코리아 감사 2006. ㈜코스메카코리아 이사 1,347,000 - 99년10월~現 2020.03.31 지재성 남 1956.05 사장 미등기임원 상근 한국법인생산,경영지원총괄 동국대학교 산업공학과(학사) 동국대학교 대학원 산업공학과(석사) 충북대학교 대학원 경영학과 박사과정(수료) 1982. ㈜아모레퍼시픽 (김 천.진천) 2007. ㈜아모레퍼시픽 (창원성산) 2016. ㈜코스메카코리아 272 - 16년07월~現 - 박선기 남 1965.08 부사장 등기임원 상근 중국법인공장총괄 단국대학교 화학과(학사) 아주대학교 화장품과학전공(박사) 1991. ㈜한국콜마 1994. 태웅화장품㈜ 2000. ㈜코스메카코리아 300,000 - 00년02월~現 2020.03.31 부선종 남 1966.03 전무이사 미등기임원 상근 중국법인영업총괄 서울대학교 미생물학(학사) 중국북경 청화대학교 경영학(석사) 1995. 대우정보시스템 2003. 브이케이 2008. 테스텍 2010. 디아이씨 2012. ㈜코스메카코리아 4,340 - 12년08월~現 - 이영하 남 1960.08 전무이사 미등기임원 상근 중국법인연구소총괄 건국대학교 공업화학과(학사) 아주대학교 공업화학(석사) 1988. ㈜아모레퍼시픽 2004. 코스젠 2008. 코스맥스 2009. 나우코스 2013. ㈜코스메카코리아 - - 13년10월~現 - 유승욱 남 1966.12 전무이사 미등기임원 상근 국내영업총괄 대구대학교 무역학과(학사) 동국대학교 APP과정 에스테틱 프로페셔날(수료) 1993. 쥬리아화장품 1995. 에바스화장품 1997. 태웅화장품㈜ 2000. ㈜코스메카코리아 - - 00년02월~現 - 조준철 남 1966.06 전무이사 미등기임원 상근 해외영업총괄 한양대학교 공업화학(학사) 한양대학교 공업화학(석사)한양대학교 화학공학(박사) 1993. ㈜아모레퍼시픽 2014. ㈜코스메카코리아 - - 14년04월~現 - 김기현 남 1964.05 전무이사 미등기임원 상근 경영기획총괄 고려대학교 영어영문학과(학사) University of Washington, 경영학과(석사, MBA) 1989. NH(구 LG)투자증권 2007. ㈜마이다스아이티 2013. 동양네트웍스㈜ 2014. 유티씨인베스트먼트2016. ㈜코스메카코리아 - - 16년05월~現 - 이영균 남 1967.03 전무이사 미등기임원 상근 중국평호법인공장총괄 성균관대학교 기계설계학과아주대학교 아주TECHNO MBA 2016. 한국콜마 1년5개월2007. 샤신그룹 8년8개월2004. (주)연우 3년2002. 웅진화장품 2년1992. (주)태평양 10년8개월 - - 18년01월~現 - 김인성 남 1962.03 상무이사 미등기임원 상근 한국법인공장총괄 충남대학교 화학과(학사) 1988. ㈜아모레퍼시픽 2005. 예나주 2009. 유씨엘 2013. ㈜코스메카코리아 - - 13년11월~現 - 조현대 남 1967.01 상무이사 미등기임원 상근 HIT연구소총괄 충북대학교 생화학과(학사) 서울과학기술대학교 정밀화학과(석사) 1994. 태웅화장품㈜ 1999. ㈜코스맥스 2000. ㈜코스메카코리아 160,000 - 00년04월~現 - 이창원 남 1969.11 상무이사 미등기임원 상근 경영지원 총괄 청주대학교 응용통계학과(학사) 충북대학교 경영대학원 AMP과정최고경영자(수료) 1994. 태웅화장품㈜ 1998. 럭키코즈메틱스 2000. ㈜코스메카코리아 180,000 - 00년02월~現 - 손용근 남 1955.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대학교 화학과(학사, 석사) 미국 메인대학교(Univ. of Maine) 화학과(박사) 성균관대학교 화학과 조교수, 부교수, 교수 성균관대학교 화학과 학과장 성균관대학교 자연과학대학장 성균관대학교 학사처장2017. ㈜코스메카코리아 - - 17년03월~現 2020.03.31 오선택 남 1953.08 감사 등기임원 상근 감사 성균관대학교 화학과(학사) 충북대학교 약학대 천연약품학(석사, 박사) 1977. ㈜피어리스 1992. ㈜남양알로에 2008. ㈜코스메카코리아2010. ㈜유셀 2011. 화장품개발자문역2017. ㈜코스메카코리아 - - 17년03월~現 2020.03.31 나. 임원 겸임 현황 성 명 당사 내 현황 겸직 현황 직 책 등기여부 회사명 담당업무 및 직책 상근여부 선임시기 당사와의관계 조임래 대표이사 등기 COSMECCA SUZHOU, LTD. 동사장 비상근 2013.03.06 종속회사 조현대 상무이사 미등기 (주)씨엠글로벌 사내이사 비상근 2016.09.05 종속회사 이창원 상무이사 미등기 (주)엔돌핀코스메틱 대표이사 비상근 2016.09.05 종속회사 조임래 대표이사 등기 COSMECCA CHINA, LTD. 동사장 비상근 2016.06.06 종속회사 조임래 대표이사 등기 COSMECCA FOSHAN, LTD. 동사장 비상근 2016.07.28 종속회사 다 . 직원 현황 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 282 - 3 - 285 3.80 3,598,979,358 12,627,998 - 화장품 여 217 - - - 217 3.19 2,280,060,177 10,507,190 - 합 계 499 - 3 - 502 3.54 5,879,039,535 11,711,234 - 주) 직원수는 2018년 3월 31일 현재 등기임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외)기준입니다. 주) 직원수의 단위는 '명' 이며, 국내법인 기준으로 작성하였습니다. 주) 연간급여총액에는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 주) 1인평균급여액은 분기누적 보수총액을 인원수로 단순 평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4명 2,000 - 감사 1명 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 218 44 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 200 67 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 연결대상 종속회사 개황 회사명 주요사업 상장여부 법인등록번호 COSMECCA SUZHOU, LTD. 화장품 제조 및 판매업 해외 비상장 - (주)엔돌핀코스메틱 화장품 판매업 비상장 135811-0179945 (주)씨엠글로벌 화장품 제조 및 판매업 비상장 154511-0061898 COSMECCA CHINA, LTD. 화장품 제조 및 판매업 해외 비상장 - COSMECCA FOSHAN, LTD. 화장품 제조 및 판매업 해외 비상장 - 나. 출자 현황 출자현황.jpg 출자현황 다. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 - 해당사항 없음 라. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 성 명 당사 내 현황 겸직 현황 직 책 회사명 담당업무 및 직책 상근여부 선임시기 조임래 대표이사 COSMECCA SUZHOU, LTD. 동사장 비상근 2013.03.06 조현대 이사 (주)씨엠글로벌 사내이사 비상근 2015.01.15 이창원 이사 (주)엔돌핀코스메틱 대표이사 상근 2016.08.23 조임래 대표이사 COSMECCA FOSHAN, LTD. 동사장 비상근 2016.07.28 조임래 대표이사 COSMECCA CHINA, LTD. 동사장 비상근 2016.06.06 2. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엔돌핀코스메틱 2010.04.05 사업관련 25,000 100 0 1 - - - 100 100.0 1 167,776 -10,123 (주)씨엠글로벌 2015.01.28 사업관련 10,000 50 0 25,000 - - - 50 100.0 25,000 96,490 14,382 COSMECCASUZHOU, LTD. 2013.04.09 경영참여 1,111,954 - 0 6,227,151 - - - - 100.0 6,227,151 22,806,589 1,328,903 COSMECCACHINA, LTD 2016.08.29 경영참여 1,012,140 - 0 8,862,269 - - - - 100.0 8,862,269 9,763,884 -109,620 COSMECCAFOSHAN, LTD 2016.09.22 경영참여 558,000 - 0 2,368,542 - - - - 100.0 2,368,542 2,037,494 -192,715 합 계 - - 17,482,963 - - - - - 17,482,963 34,872,233 1,030,828 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 최대주주와 자산양수도 등 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없음 나. 자산(영업) 양수도 내역 - 해당사항 없음 3. 최대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대주주 이외의 이해관계자 에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금 및 대여금 (단위 : 원) 이해관계자 관계 계정과목 거래내역 비고 기초 증감 기말 COSMECCA SUZHOU 종속기업 단기대여금 - - - - COSMECCA SUZHOU 종속기업 장기대여금 964,260,000 -4,410,000 959,850,000 2016.08.26~2019.07.31 , USD 900,000 COSMECCA FOSHAN 종속기업 장기대여금 535,700,000 -2,450,000 533,250,000 2017.04.04~2020.03.31 , USD 300,0002017.07.27~2020.07.31 , USD 200,000 주) 적용환율 : 1$= 1,066.50원 (18.03.31) (2) 채무보증 내역 (단위 : USD) 이해관계자 기준 거래내용 제20기 제19기 제18기 COSMECCA SUZHOU 종속기업 지급보증한도 2,600,000 2,600,000 2,600,000 나. 대주주 이외의 이해관계자 와의 자산양수도 등 (단위 : 백만원) 이해관계자 기준 거래내용 제20기 제19기 제18기 COSMECCA SUZHOU 종속기업 설비양도 - - 39 에스피엔씨 (유종성대표) 주주 기계장치양도 - 12 - 다. 대주주 이외의 이해관계자 와의 영업거래 (단위 : 백만원) 이해관계자 기준 거래내용 제20기 제19기 제18기 에스피엔씨 (유종성대표) 주주 외주가공비 196 920 812 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 매입 매출 거래 (단위:백만원) 이해관계자 관계 거래내용 제20기 제19기 제18기 (주)엔돌핀코스메틱 종속기업 매출거래 - - - 매입거래 8 2,171 1,204 COSMECCA SUZHOU 종속기업 매출거래 1,264 11,191 9,285 매입거래 8 199 - (주)씨엠글로벌 종속기업 매출거래 45 127 45 매입거래 61 147 48 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 부동산 매매 또는 임대차 내역 (단위:백만원) 이해관계자 관계 거래내용 제20기 제19기 제18기 (주)엔돌핀코스메틱 종속기업 임대보증금 1 1 1 ㈜씨엠글로벌 종속기업 임대보증금 7 7 7 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 - 2018.04.11 무상증자 결정 : 배정비율은 소유주식 1주당 1주 배정입니다. : 신주상장일은 2018.05.18 입니다. - 2018.04.23 타법인주식및출자증권양수결정 : 잉글우드랩 대표이사(David C, Chung)의 지분 34.71% 양수를 결정했습니다. : 거래종결(예정)일은 2018.06.08 입니다. 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2014.02.23 제1호의안 임원 변경의 건 가결 - 2014.03.20 제1호의안 15기 결산 승인의 건제2호의안 이익잉여금 처분제3호의안 배당 건제4호의안 임원 보수한도 선정 건제5호의안 감사 보수한도 선정 건 가결 - 2014.11.20 제1호의안 임원 변경의 건 가결 - 2015.03.02 제1호의안 결산보고서 승인의 건제2호의안 임원 변경의 건 가결 - 2015.03.25 제1호의안 16기 결산 승인의 건제2호의안 이익잉여금 처분제3호의안 배당 건제4호의안 임원 보수한도 선정 건제5호의안 감사 보수한도 선정 건 가결 - 2015.08.17 제1호의안 임원 변경의 건 가결 - 2016.03.31 제1호의안 17기 결산 승인의 건, 이익잉여금 처분 건제2호의안 임원의 보수한도 승인 건제3호의안 감사의 보수한도 승인 건제4호의안 정관 개정의 건 가결 - 2017.03.31 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 3인 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 1인 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 - 2018.03.23 제1호 의안 : 제19기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건(현금배당 주당 200원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 3. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 - 해당사항 없음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무등 - 해당사항 없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 첨부) 중소기업 등 기준검토표.jpg 첨부) 중소기업 등 기준검토표 라. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 공모 2016.10.21 투자자금 : 57,158- 중국 및 국내공장 증설 : 57,158운영자금 : 13,502- 차입금상환 : 8,897- 원부자재 매입금 : 4,605발행제비용 : 1,700 72,360 투자자금 : 26,684- 중국 및 국내공장 증설 : 26,684운영자금 : 21,392- 차입금상환 : 18,369- 원부자재 매입금 : 3,023발행제비용 : 1,496 49,572 투자자금일부 미집행 (주) 납입금액은 확정공모가액 54,000원 기준 공모금액임. (2) 사모자금 - 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 마. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 사. 녹색경영 - 해당사항 없음 아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음 자. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음