코스메카코리아 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코스메카코리아(이하 "지배기업")는 1999년 10월 5일에 설립되어 화장품 제조 및 판매업을 주요영업으로 하고 있으며, 본점은 충북 음성군에 위치하고 있습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 2,670백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보유주식수(주)	지분율(%)

조임래	413,000	7.73%

박은희	1,347,000	25.22%

박선기	380,000	7.12%

이창원	180,000	3.37%

조현대	180,000	3.37%

조현석	160,000	3.00%

조현철	160,000	3.00%

기타기관 및 개인투자자	2,520,000	47.19%

합 계	5,340,000	100.00%

1.1 종속기업의 현황(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당기말	전기말

COSMECCA SUZHOU.,LTD.	화장품 제조 및 판매업	중국	100%	100%	12월

㈜엔돌핀코스메틱	화장품 판매업	한국	100%	100%	12월

㈜씨엠글로벌	화장품 제조 및 판매업	한국	100%	100%	12월

COSMECCA CHINA.,LTD.	화장품 제조 및 판매업	중국	100%	100%	12월

COSMECCA FOSHAN.,LTD.	화장품 제조 및 판매업	중국	100%	100%	12월

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익	포괄손익

COSMECCA SUZHOU,LTD.	16,569,875	9,774,128	6,795,747	8,941,828	1,802,207	1,175,559

㈜엔돌핀코스메틱	866,031	833,448	32,583	696,852	61,271	61,271

㈜씨엠글로벌	63,492	77,080	(13,588)	18,497	(2,413)	(2,413)

COSMECCA CHINA,LTD.	973,299	83	973,216	-	30	(100,392)

COSMECCA FOSHAN,LTD.	655,887	103,364	552,523	-	(136,457)	(178,016)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업은 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

2.3 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 48,574,536 - - 48,675,333 단기금융상품 450,000 - - 450,000 장기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권 39.259,325 - - 39.259,325 매도가능금융자산 - 1,806,825 - 1,806,825 합 계 88,283,861 1,806,825 - 90,090,686 금융부채 매입채무및기타채무 - - 31,838,755 31,838,755 차입금 - - 2,227,912 2,227,912 합 계 - - 34,066,667 34,066,667 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 50,036,897 - - 50,036,897 단기금융상품 405,000 - - 405,000 매출채권및기타채권 34,378,746 - - 34,378,746 매도가능금융자산 - 1,746,803 - 1,746,803 합 계 84,820,643 1,746,803 - 86,567,446 금융부채 매입채무및기타채무 - - 31,631,666 31,631,666 차입금 - - 2,399,852 2,399,852 합 계 - - 34,031,518 34,031,518 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 82,525 - 82,525 외화환산이익 102,773 - 102,773 외환차익 52,949 - 52,949 계 238,247 - 238,247 이자비용 16,280 16,280 외화환산손실 541,082 541,082 외환차손 402,259 - 402,259 합 계 402,259 557,362 959,621 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 99,869 - 99,869 외환차익 69,630 - 69,630 합 계 169,499 - 169,499 이자비용 - 71,849 71,849 외화환산손실 - - - 외환차손 28,924 - 28,924 합 계 28,924 71,849 100,773 4. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 7,391 9.108 보통예금 48,635,511 50,294,104 정부보조금 (68,366) (266,315) 합 계 48,574,536 50,036,897 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 35,789,670 - 31,647,992 - 차감: 대손충당금 (354,439) - (780,394) - 매출채권(순액) 35,435,231 - 30,867,598 - 단기대여금 2,225,220 - 2,225,220 - 미수금 450,585 - 416,153 - 미수수익 3,920 - 9,165 - 임차보증금 - 1,140,952 857,192 기타보증금 - 3,418 - 3,418 합 계 38,114,956 1,144,370 33,518,136 860,610 (주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 상기 매출채권과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관과 매출채권할인 약정을 체결하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권의 발생일로부터 90일입니다. 연결기업은 개별채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 회수기일이 신용공여기간을 경과한 채권에 대하여는 집합평가를 통하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 780,394 357,829 손상차손 인식금액 (425,955) - 제각 - - 기말금액 354,439 357,829 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,160,349 - 1,442,336 - 선급비용 56,400 - 108,965 - 기타자산 - 810 - 810 부가세대급금 195,450 - 659,779 - 합 계 2,412,199 810 2,211,080 810 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 231,542 - 231,542 205,107 - 205,107 제품 3,014,926 (434,852) 2,580,073 3,467,789 (260,166) 3,207,623 재공품 3,298,317 (157,570) 3,140,747 3,576,302 (93,123) 3,483,179 원재료 2,643,754 (10,176) 2,633,578 3,948,663 (9,851) 3,938,812 부재료 4,549,659 (97,675) 4,451,984 4,476,616 (85,415) 4,391,201 미착품 116,732 - 116,732 366 - 366 합 계 13,854,929 (700,274) 13,154,655 15,674,843 (448,555) 15,226,288 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 251,719천원입니다. 8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 현대해상 현대하이라이프VIP저축보험 560,000 560,000 530,000 530,000 한화생명 장기저축플랜 674,331 674,331 674,331 674,331 삼성생명 장기저축플랜 52,099 52,099 52,099 52,099 한화생명 무배당행복 종신연금플러스형 520,395 520,395 490,372 490,372 합 계 1,806,825 1,806,825 1,746,802 1,746,802 상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,367,855 - - 11,367,855 건물 12,116,366 - (1,439,315) 10,677,051 구축물 2,606,305 - (1,696,825) 909,481 기계장치 14,679,781 (51,675) (4,541,275) 10,086,831 시설장치 4,871,335 (52,264) (2,535,929) 2,283,142 차량운반구 621,020 - (199,966) 421,054 비품 1,390,302 - (970,505) 419,796 건설중인자산 3,302,401 - - 3,302,401 조경 9,270 - - 9,270 합 계 50,964,635 (103,939) (11,383,816) 39,476,881 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 9,183,192 - - 9,183,192 건물 12,428,545 - (1,363,588) 11,064,957 구축물 625,247 - (170,014) 455,233 기계장치 13,667,674 (55,073) (4,132,724) 9,479,877 시설장치 4,456,353 - (2,441,189) 2,015,164 차량운반구 685,734 - (188,923) 496,811 비품 3,725,156 - (2,211,726) 1,513,430 건설중인자산 3,697,886 - - 3,697,886 조경 9,270 - - 9,270 합 계 48,479,057 (55,073) (10,508,164) 37,915,820 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 합 계 토지 9,183,192 50,000 - - 2,134,663 11,367,855 건물 11,064,958 - - (757,273) 369,366 10,677,051 구축물 455,233 462,063 - (7,815) - 909,481 기계장치 9,479,877 626,355 (4,375) (270,716) 255,690 10,086,831 시설장치 2,015,164 11,128 - (136,013) 392,863 2,283,142 차량운반구 496,810 - - (27,412) (48,344) 421,054 비품 1,513,430 62,150 (32,041) (1,123,743) 419,796 건설중인자산 3,697,886 2,196,495 (206,700) - (2,385,280) 3,302,401 조경 9,270 - ㅡ - - - 9,270 합 계 37,915,820 3,408,191 (211,075) (1,231,270) (404,785) 39,476,881 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 합 계 토지 5,888,700 - - - 309,220 6,197,920 건물 9,123,601 - - (63,874) - 9,059,727 구축물 423,305 - - (7,054) - 416,251 기계장치 6,244,687 427,500 (14,093) (195,669) (34,525) 6,427,900 시설장치 2,178,359 4,000 - (121,148) (8,227) 2,052,984 차량운반구 192,044 49,076 - (12,657) (2,858) 225,605 비품 1,630,924 2,000 - (24,971) (1,054,131) 553,822 건설중인자산 234,947 712,600 - - (155,134) 792,413 조경 9,270 - - - 9,270 합 계 25,925,837 1,195,176 (14,093) (425,373) (945,655) 25,735,892 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 120,414 65,924 670,694 346,298 1,203,330 감가상각누계액 (41,312) (41,140) (413,798) - (496,250) 손상차손누계액 - - - (76,246) (76,246) 장부금액 79,102 24,784 256,896 270,052 630,834 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 120,414 65,924 670,694 346,298 1,203,330 감가상각누계액 (38,333) (38,367) (387,664) - (464,364) 손상차손누계액 - - - (71,398) (71,398) 장부금액 82,081 27,557 283,030 274,900 667,568 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 82,081 27,557 283,030 274,900 667,568 취득 - - - - - 상각비 (2,979) (2,772) (26,134) - (31,885) 손상차손 - - - (4,848) (4,848) 기말금액 79,102 24,785 256,896 270,052 630,835 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 53,580 28,902 293,190 300,670 676,342 취득 - - 34,575 - 34,575 상각비 - - (23,175) - (23,175) 손상차손 - - - - - 기말금액 53,580 28,902 304,590 300,670 687,742 (3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,588,276천원, 1,406,742천원 입니다. 11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 22,547,488 - 22,579,132 - 미지급금 7,415,866 83,000 7,975,227 83,000 미지급비용 1,741,902 - 950,807 - 임대보증금 - 50,500 - 43,500 합 계 31,705,256 133,500 31,505,166 126,500 상기 매입채무 및 기타부채는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 12. 기타부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 343,628 - 416,243 - 부가세예수금 6,379 - 3,289 - 선수금 1,088,392 - 1,038,367 - 합 계 1,438,399 - 1,457,899 - 13. 충당부채 당분기 및 전기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반품충당부채 당분기 전기말 기초 177,671 49,289 전입 -26,727 128,382 기말 150,944 177,671 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 2,227,912 - 2,399,852 - 장기차입금 - - - - 합계 2,227,912 - 2,399,852 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화수출성장자금대출 한국수출입은행 Libor 3M + 1.27 2,227,912 2,399,852 합계 2,227,912 2,399,852 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 15. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,206,000 3,372,092 사외적립자산의 공정가치 (1,630,652) (1,565,325) 순확정급여부채 2,575,348 1,806,767 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 165,130 124,403 순확정급여부채의 순이자 8,254 5,704 과거근무원가 - 48,472 합 계 173,384 178,559 한편, 연결기업이 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 520,210천원(전분기 : 227,590천원) 입니다. 16. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 20,000,000주 5,340,000주 500원 2,670,000 2,670,000 17. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 120,000 120,000 미처분이익잉여금 34,875,157 31,934,163 합 계 34,995,157 32,054,163 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 18. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,235,636 1,557,788 퇴직급여 513,975 343,076 복리후생비 451,429 257,422 여비교통비 81,163 65,529 접대비 105,056 82,794 통신비 16,461 8,619 전력비 28,944 18,697 세금과공과 43,172 150,964 감가상각비 75,956 13,000 임차료 244,890 124,296 수선비 10,751 5,286 보험료 52,461 31,364 차량유지비 107,144 72,388 경상연구개발비 1,588,276 1,406,742 운반비 233,418 66,470 소모품비 131,737 173,131 지급수수료 286,793 193,280 광고선전비 71,233 33,285 대손상각비 - 425,955 - 건물관리비 56,480 13,033 수출제비용 62,284 91,712 무형자산상각비 26,134 23,175 품질보증비 17,653 - 해외시장개척비 50,149 176,849 기타 109,746 10,912 합 계 6,174,985 4,919,813 19. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 현금및현금성자산 19,795 67 장단기금융상품 62,730 99,802 소 계 82,525 99,869 외환차익 52,949 69,631 외화환산이익 102,773 - 합 계 238,247 169,500 20. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 장단기차입금 16,280 71,850 외환차손 402,260 28,923 외화환산손실 541,082 - 합 계 959,622 100,773 21. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 79,416 80,611 22. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 90 774 잡손실 28,151 496,757 유형자산처분손실 - 9,593 무형자산손상차손 17,131 - 합 계 45,372 507,124 23. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 455,796 109,286 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 36,195 142,586 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 157,820 50,734 법인세비용 649,811 302,606 24. 주당이익당분기 및 전분기 중 지배기업의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 보통주 소유주 귀속 분기순손익(A) 3,500,537,021 2,765,043,102 가중평균보통유통주식수(B) 5,340,000주 4,000,000주 기본 및 희석주당이익(A/B) 656 691 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내역 기초 증가 감소 기말 - - - - - - (단위: 천원) 구 분 거래내역 기초 증가 감소 기말 주요임원 차입거래(주1) 130,262 - (130,262) - (주1) 종속기업인 ㈜엔돌핀코스메틱이 대표이사로부터 제공받은 차입금입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 임직원 2,225,220 - - 2,225,220 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 임직원 6,000 2,225,220 (6,000) 2,225,220 (3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 570,104 355,464 퇴직급여 201,358 87,861 합 계 771,462 443,325 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결기업은 차입금과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 39,220,289 38,206,844 자기자본 106,981,389 104,839,062 부채비율(①/②) 36.66% 36.44% 27. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 1,806,825 1,806,825 1,746,803 1,746,803 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,806,825 1,806,825 1,746,803 1,746,803 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 48,574,536 48,574,536 50,036,897 50,036,897 - 기타금융자산 450,000 450,000 405,000 405,000 - 매출채권및기타채권 39,259,325 39,259,325 34,378,746 34,378,746 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 88,283,861 88,283,861 84,820,643 84,820,643 금융자산 합계 90,090,686 90,090,686 86,567,446 86,567,446 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 31,838,756 31,838,756 31,631,666 31631,666 - 차입금 2,227,912 2,227,912 2,399,852 2,399,852 금융부채 합계 34,066,668 34,066,668 34,031,518 34,031,518 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 - 매도가능금융자산 - - 1,806,825 1,806,825 - 매도가능금융자산 - - 1,746,803 1,746,803 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 28. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 173,384 178,579 무형자산상각비 31,886 23,175 감가상각비 811,985 660,990 재고자산평가손실 251,719 이자비용 84,735 71,850 품질보증비 (11,907) 유형자산처분손실 9,593 무형자산손상차손 4,848 재고자산폐기손실 법인세비용 649,811 302,606 외화환산손실 536,215 대손상각비 (425,955) 이자수익 (79,436) (99,869) 외화환산이익 (100,876) 유형자산처분이익 (125) 합 계 1,926,284 1,146,925 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (5,545,975) (3,419,080) 미수금의 감소 (54,323) 157,568 선급금의 감소(증가) (868,326) (415,959) 선급비용의 감소(증가) 323,831 120,455 부가세대급금의 감소(증가) 464,330 장기선급비용의 증가 재고자산의 감소(증가) 2,070,236 (1,167,938) 매입채무의 증가 290,533 (1,250,232) 미지급금의 증가 470,161 2,563,456 장기미지급금의 증가 미지급비용의 증가(감소) (45,376) (210,144) 선수금의 감소 67,585 (180,767) 예수금의 증가 (72,615) 24,940 부가세예수금의 증가 3,090 (283,579) 임대보증금의 증가 7,000 퇴직금의 지급 (27,662) (18,372) 사외적립자산의 적립 (94,505) (92,848) 합 계 (3,012,018) (4,172,500) 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 92,082,658,321 91,395,357,055 36,295,367,955 현금및현금성자산 46,420,656,550 45,320,606,327 1,940,346,204 단기금융상품 450,000,000 405,000,000 2,457,000,000 매출채권 및 기타유동채권 33,285,082,619 32,059,156,947 23,308,484,520 재고자산 10,921,085,570 12,541,128,949 8,379,595,517 당기법인세자산 14,917,980 0 29,459,352 기타자산 990,915,602 1,069,464,832 180,482,362 비유동자산 47,238,763,849 44,898,126,540 32,215,531,030 장기금융상품 0 0 225,000,000 장기매출채권 및 기타채권 2,140,359,500 1,939,759,500 415,509,500 매도가능금융자산 1,806,825,320 1,746,802,520 1,506,711,320 종속기업 투자자산 7,994,585,475 7,994,585,475 6,138,688,719 유형자산 34,244,657,484 32,091,714,312 21,892,186,775 무형자산 630,831,964 667,565,853 676,342,359 기타자산 810,000 810,000 810,000 이연법인세자산 420,694,106 456,888,880 1,360,282,357 자산총계 139,321,422,170 136,293,483,595 68,510,898,985 부채 유동부채 30,171,114,734 29,106,769,963 36,552,878,893 매입채무 및 기타유동채무 27,925,133,254 27,096,989,982 24,761,712,877 단기차입금 0 0 10,669,778,081 당기법인세부채 974,111,387 732,989,200 0 유동충당부채 165,763,353 177,670,521 49,288,694 기타부채 1,068,630,238 1,047,456,467 1,020,116,947 기타금융부채 37,476,502 51,663,793 51,982,294 비유동부채 2,708,847,573 1,940,267,446 6,429,206,361 장기매입채무 및 기타비유동채무 133,500,000 133,500,000 139,051,000 장기차입금 0 0 4,950,000,000 순확정급여부채 2,575,347,573 1,806,767,446 1,340,155,361 부채총계 32,879,962,307 31,047,037,409 42,982,085,254 자본 납입자본 2,670,000,000 2,670,000,000 2,000,000,000 자본금 2,670,000,000 2,670,000,000 2,000,000,000 기타자본구성요소 70,190,086,000 70,190,086,000 0 이익잉여금(결손금) 33,581,373,863 32,386,360,186 23,528,813,731 자본총계 106,441,459,863 105,246,446,186 25,528,813,731 자본과부채총계 139,321,422,170 136,293,483,595 68,510,898,985 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 44,161,605,585 44,161,605,585 34,088,049,590 34,088,049,590 152,174,094,666 94,998,927,006 매출원가 35,694,765,016 35,694,765,016 26,357,067,216 26,357,067,216 122,322,651,365 73,896,133,676 매출총이익 8,466,840,569 8,466,840,569 7,730,982,374 7,730,982,374 29,851,443,301 21,102,793,330 판매비와관리비 5,368,225,425 5,368,225,425 4,421,729,232 4,421,729,232 19,518,356,369 13,916,880,481 영업이익(손실) 3,098,615,144 3,098,615,144 3,309,253,142 3,309,253,142 10,333,086,932 7,185,912,849 금융수익 170,007,279 170,007,279 104,054,260 104,054,260 843,468,969 324,820,919 금융원가 915,203,891 915,203,891 57,063,775 57,063,775 504,356,167 752,453,382 기타영업외수익 91,824,390 91,824,390 78,536,414 78,536,414 402,539,150 223,617,368 기타영업외비용 40,874,651 40,874,651 505,887,668 505,887,668 164,933,001 163,982,439 법인세비용차감전순이익(손실) 2,404,368,271 2,404,368,271 2,928,892,373 2,928,892,373 10,909,805,883 6,817,915,315 법인세비용 (649,810,984) (649,810,984) (302,606,319) (302,606,319) (1,881,328,871) (503,047,617) 당기순이익(손실) 1,754,557,287 1,754,557,287 2,626,286,054 2,626,286,054 9,028,477,012 6,314,867,698 기타포괄손익 (559,543,610) (559,543,610) (179,874,998) (179,874,998) (170,930,557) (239,634,261) 총포괄손익 1,195,013,677 1,195,013,677 2,446,411,056 2,446,411,056 8,857,546,455 6,075,233,437 주당이익 기본주당이익(손실) 329 329 657 657 2,125 1,579 희석주당이익(손실) 329 329 657 657 2,125 1,579 자본변동표 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익준비금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 0 17,453,580,294 19,453,580,294 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 6,314,867,698 6,314,867,698 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (239,634,261) (239,634,261) 유상증자 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 2,000,000,000 0 23,528,813,731 25,528,813,731 2016.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 0 23,528,813,731 25,528,813,731 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 9,028,477,012 9,028,477,012 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (170,930,557) (170,930,557) 유상증자 670,000,000 70,190,086,000 0 70,860,086,000 2016.12.31 (기말자본) 2,670,000,000 70,190,086,000 32,386,360,186 105,246,446,186 2016.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 0 23,528,813,731 25,528,813,731 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 2,626,286,054 2,626,286,054 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 179,874,998 179,874,998 유상증자 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 2,000,000,000 0 25,975,224,787 27,975,224,787 2017.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 70,190,086,000 32,386,360,186 105,246,446,186 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 1,754,557,287 1,754,557,287 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 559,543,610 559,543,610 유상증자 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 2,670,000,000 70,190,086,000 33,581,373,863 106,441,459,863 현금흐름표 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 1,211,407,408 (463,067,281) 5,523,972,893 3,492,608,264 당기순이익(손실) 1,754,557,287 2,626,286,054 9,028,477,012 6,314,867,698 비현금항목의 조정 1,700,870,628 896,285,640 5,221,700,669 3,335,699,107 운전자본의 변동 (2,131,556,314) (3,991,163,130) (8,603,566,630) (5,882,369,107) 이자수취 117,872,831 99,868,606 221,014,199 191,897,914 이자지급 (745,014) (78,974,921) (176,376,698) (405,227,558) 법인세납부(환급) (229,592,010) (15,369,530) (167,275,659) (62,259,790) 투자활동현금흐름 (110,967,953) 63,809,959 (17,512,470,135) (2,246,284,762) 단기금융상품의 감소 0 1,620,000,000 2,712,000,000 3,108,726,571 단기금융자산의 증가 (45,000,000) (99,000,000) (255,000,000) (3,193,000,000) 단기대여금의 감소 2,804,220,000 3,000,000 6,000,000 5,000,000 단기대여금의 증가 0 0 (5,025,538,301) (5,000,000) 장기대여금의 증가 0 0 (1,002,897,750) 0 장기금융상품의 감소 0 0 0 3,432,000,000 장기금융상품의 증가 0 (45,000,000) (180,000,000) (1,564,500,000) 매도가능금융자산의 취득 (60,022,800) (60,022,800) (240,091,200) (240,091,200) 종속기업에 대한 투자주식의 취득 0 0 (1,797,792,366) (2,182,208,980) 유형자산의 처분 4,500,000 4,500,000 32,968,046 1,454,546 유형자산의 취득 (2,584,495,153) (1,325,092,150) (11,219,535,010) (1,471,126,098) 정부보조금의 수취 53,590,000 0 0 50,080,000 무형자산의 취득 0 (34,575,091) (105,983,554) (126,808,601) 보증금의 감소 0 0 0 41,959,000 보증금의 증가 (283,760,000) 0 (436,600,000) (102,770,000) 재무활동현금흐름 0 (376,444,266) 55,268,704,919 (721,269,218) 단기차입금의 차입 0 6,118,939,391 23,445,363,899 28,372,984,012 단기차입금의 상환 0 (6,295,383,657) (33,386,744,980) (29,594,253,230) 유동성장기차입금의 상환 0 (200,000,000) (700,000,000) (2,500,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 (7,750,000,000) 0 장기차입금의 증가 0 0 2,800,000,000 3,000,000,000 유상증자 0 0 72,360,000,000 0 주식발행비 0 0 (1,499,914,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,100,439,455 (775,701,588) 43,280,207,677 525,054,284 기초현금및현금성자산 45,320,606,327 1,940,346,204 1,940,346,204 1,413,379,770 현금및현금성자산에 대한 환율변동 (389,232) 0 100,052,446 1,912,150 기말현금및현금성자산 46,420,656,550 1,164,644,616 45,320,606,327 1,940,346,204 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 코스메카코리아(이하 "당사")는 1999년 10월 5일에 설립되어 화장품 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 본점은 충북 음성군에 위치하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 2,670백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 보유주식수(주) 지분율(%) 조임래 413,000 7.73% 박은희 1,347,000 25.22% 박선기 380,000 7.12% 이창원 180,000 3.37% 조현대 180,000 3.37% 조현석 160,000 3.00% 조현철 160,000 3.00% 기타기관 및 개인투자자 2,520,000 47.19% 합 계 5,340,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 2.3 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 46,420,656 - - 46,420,656 단기금융상품 450,000 - - 450,000 장기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권 34,420,920 - - 34,420,920 매도가능금융자산 - 1.806.825 - 1.806.825 합 계 81,291,576 1.806.825 - 83,098,401 금융부채 매입채무및기타채무 - - 28,054,680 28,054,680 차입금 - - - - 금융보증부채 - - 37,476 37,476 합 계 - - 28,092,156 28,092,156 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 45,320,606 - - 45,320,606 단기금융상품 405,000 - - 405,000 장기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권 33,998,916 - - 33,998,916 매도가능금융자산 - 1,746,803 - 1,746,803 합 계 79,724,522 11,746,803 - 81,471,325 금융부채 매입채무및기타채무 - - 27,230,490 27,230,490 차입금 - - - - 금융보증부채 - - 51,664 51,664 합 계 - - 27,282,154 27,282,154 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 - - 이자수익 107,587 - 107,587 외화환산이익 36,497 - 36,497 외환차익 11,734 - 11,734 보증수익 - 14,187 14,187 합 계 155,818 14,187 170,005 이자비용 745 - 745 외화환산손실 522,810 - 522,810 외환차손 391,648 - 391,648 대손상각비 425,954 - 425,954 합 계 1,341,157 - 1,341,157 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 75,638 - 75,638 외환차익 8,707 - 8,707 합 계 84,345 - 84,345 이자비용 - 199,309 199,309 외화환산손실 - 106,797 106,797 외환차손 13,736 - 13,736 합 계 13,736 306,106 319,842 4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 7,391 8,432 보통예금 46,481,631 45,578,789 정부보조금 (68,366) (266,315) 합 계 46,420,656 45,320,606 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 31,436,503 - 27,737,840 - 차감: 대손충당금 (509,669) - (935,624) - 매출채권(순액) 30,926,834 - 26,802,216 - 단기대여금 2,225,220 - 5,029,440 - 미수금 121,639 - 205,826 - 미수수익 11,390 - 21,675 - 장기대여금 1,004,490 1,087,650 임차보증금 - 1,132,452 - 848,692 기타보증금 - 3,418 - 3,418 합 계 33,285,083 2,140,360 32,059,157 1,939,760 (주1) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 상기 매출채권과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관과 매출채권할인 약정을 체결하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권의 발생일로부터 90일입니다. 당사는 개별채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 회수기일이 신용공여기간을 경과한 채권에 대하여는 집합평가를 통하여 연령기준에 따른 대손충당금을설정하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 935,624 513,059 손상차손 인식금액 (425,955) - 기말금액 509,669 513,059 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 739,066 - 300,721 - 선급비용 56,400 - 108,965 - 기타자산 - 810 - 810 부가세대급금 195,449 - 659,779 - 합 계 990,915 810 1,069,465 810 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 231,542 - 231,542 205,107 - 205,107 제품 2,595,908 (434,852) 2,161,056 3,144,044 (260,166) 2,883,878 재공품 2,617,748 (157,570) 2,460,178 2,971,636 (93,123) 2,878,513 원재료 1,509,771 (10,176) 1,499,594 2,191,914 (9,851) 2,182,063 부재료 4,549,659 (97,675) 4,451,984 4,476,616 (85,415) 4,391,201 미착품 116,732 - 116,732 366 - 366 합 계 11,621,360 (700,274) 10,921,086 12,989,683 (448,555) 12,541,128 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 251,719천원입니다. 8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 현대해상 현대하이라이프VIP저축보험 560,000 560,000 530,000 530,000 대한생명 장기저축플랜 674,331 674,331 674,331 674,331 삼성생명 장기저축플랜 52,099 52,099 52,099 52,099 한화생명 무배당행복 종신연금플러스형 520,395 520,395 490,372 490,372 합 계 1,806,825 1,806,825 1,746,802 1,746,802 상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다(주석 29 참조). 9. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. 중국 100% 6,171,792 100% 6,171,792 ㈜엔돌핀코스메틱 한국 100% 1 100% 1 ㈜씨엠글로벌 한국 100% 25,000 100% 25,000 COSMECCA CHINA 중국 100% 1,012,140 100% 1,012,140 COSMECCA FOSHAN 중국 100% 785,652 100% 785,652 합 계 7,994,585 7,994,585 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,367,855 - - 11,367,855 건물 12,116,366 - (1,439,315) 10,677,051 구축물 625,246 - (177,829) 447,417 기계장치 9,783,889 (51,674) (3,886,751) 5,845,464 시설장치 4,483,624 (52,264) (2,535,929) 1,895,431 차량운반구 621,020 - (199,966) 421,054 비품 1,256,723 - (905,518) 351,205 건설중인자산 3,229,910 - - 3,229,910 조경 9,270 - - 9,270 합 계 43,493,903 (107,337) (9,141,907) 34,244,657 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 9,183,192 - - 9,183,192 건물 12,116,366 - (1,363,588) 10,752,778 구축물 625,246 - (170,013) 455,233 기계장치 9,020,665 (55,073) (3,620,261) 5,345,331 시설장치 4,294,762 - (2,398,230) 1,896,532 차량운반구 621,020 - (172,555) 448,465 비품 1,194,573 - (873,776) 320,797 건설중인자산 3,680,116 - - 3,680,116 조경 9,270 - - 9,270 합 계 40,745,210 (55,073) (8,598,423) 32,091,714 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 합 계 토지 9,183,192 50,000 - - 2,134,663 11,367,855 건물 10,752,777 - - (75,727) - 10,677,050 구축물 455,233 - - (7,816) - 447,417 기계장치 5,345,331 596,355 (4,375) (270,717) 178,870 5,845,464 시설장치 1,842,582 62,392 - (136,013) 126,470 1,895,431 차량운반구 448,466 - - (27,412) - 421,054 비품 320,797 62,150 - (31,741) - 351,206 건설중인자산 3,680,116 2,196,497 (206,700) - (2,440,003) 3,229,910 조경 9,270 - - - - 9,270 합 계 32,037,764 2,967,394 (211,075) (549,426) - 34,244,657 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 합 계 토지 5,888,700 309,220 - - - 6,197,920 건물 9,123,601 - - (63,874) - 9,059,727 구축물 423,305 - - (7,054) - 416,251 기계장치 3,827,901 427,500 (14,093) (195,669) - 4,045,639 시설장치 2,032,031 4,000 - (121,148) - 1,914,883 차량운반구 149,686 49,076 - (12,657) - 186,105 비품 290,312 2,000 - (24,971) - 267,341 건설중인자산 147,380 578,400 - - - 725,780 조경 9,270 - - - - 9,270 합 계 21,892,186 1,370,196 (14,093) (425,373) - 22,822,916 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 82,081 27,555 283,030 274,900 667,566 취득 - - - - - 상각비 (2,979) (2,773) (26,134) - (31,886) 손상 - - - (4,848) (4,848) 기말금액 79,102 24,782 256,896 270,052 630,832 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 53,581 28,902 293,189 300,670 676,342 취득 - - 34,575 - 34,575 상각비 - - (23,175) - (23,175) 손상 - - - - - 기말금액 53,581 28,902 304,589 300,670 687,742 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 82,081 27,555 283,030 274,900 667,566 취득 - - - - - 상각비 (2,979) (2,773) (26,134) - (31,886) 손상 - - - (4,848) (4,848) 기말금액 79,102 24,782 256,896 270,052 630,832 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 53,581 28,902 293,189 300,670 676,342 취득 5,975 - 34,575 - 40,550 상각비 - - (23,175) - (23,175) 손상 - - - - - 기말금액 59,556 28,902 304,589 300,670 693,717 (3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,587,736천원, 1,406,742천원 입니다. 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 21,059,530 - 20,193,021 - 미지급금 6,597,568 83,000 6,702,699 83,000 미지급비용 268,035 - 201,270 - 임대보증금 - 50,500 - 50,500 합 계 27,925,133 133,500 27,096,990 133,500 상기 매입채무 및 기타부채는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 13. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 213,251 - 285,922 - 선수금 855,380 - 761,534 - 합 계 1,068,631 - 1,047,456 - 14. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반품충당부채 당분기 전분기 기초 177,670 49,289 전입 (11,907) - 기말 165,763 49,289 15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 37,477 - 51,664 - 당사는 종속기업인 COSMECCA SUZHOU CO., LTD.의 차입금에 대하여 무상으로지급보증을 제공(주석 26 참조)하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업투자로 인식하고 있습니다. 16. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,206,000 3,372,092 사외적립자산의 공정가치 (1,630,652) (1,565,325) 순확정급여부채 2,575,348 1,806,767 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 165,130 124,403 순확정급여부채의 순이자 8,254 5,704 과거근무원가 - 48,472 합 계 173,384 178,559 한편, 당사가 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 520,210천원(전분기 : 227,590천원) 입니다. 17. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 20,000,000주 5,340,000주 500원 2,670,000 2,670,000 18. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 120,000 120,000 미처분이익잉여금 33,461,374 32,266,360 합 계 33,581,374 32,386,360 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,986,706 1,393,540 퇴직급여 513,975 340,645 복리후생비 350,545 209,399 여비교통비 60,958 25,623 접대비 89,665 82,603 통신비 16,167 8,249 전력비 28,944 9,932 세금과공과 31,192 89,323 감가상각비 39,335 7,713 임차료 182,763 76,155 수선비 5,280 3,876 보험료 52,461 31,363 차량유지비 87,394 57,286 경상연구개발비 1,587,736 1,406,741 운반비 87,678 41,085 소모품비 112,747 128,664 지급수수료 264,009 171,119 광고선전비 26,201 33,013 대손상각비 환입 (425,955) - 건물관리비 52,497 6,790 수출제비용 62,284 91,712 무형자산상각비 26,134 23,175 품질보증비 17,653 - 해외시장개척비 50,149 176,849 기타 61,708 6,874 합 계 5,368,225 4,421,729 20. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 현금및현금성자산 19,795 67 장단기금융상품 87,791 99,802 소 계 107,587 99,869 외환차익 11,735 4,185 외화환산이익 36,498 - 금융보증수익 14,187 - 합 계 170,007 104,054 21. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 장단기차입금 745 55,192 외환차손 391,648 1,871 외화환산손실 522,810 - 합 계 915,203 57,063 22. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 79,416 78,536 유형자산처분이익 125 - 무형자산손상차손환입 12,283 - 합 계 91,824 78,536 23. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 90 774 잡손실 23,653 495,520 유형자산처분손실 - 9,593 무형자산손상차손 17,131 - 합 계 40,874 505,887 24. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 455,796 109,286 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 36,195 142,586 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 157,820 50,734 법인세비용 649,811 302,606 25. 주당이익당분기 및 전분기 중 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(A) 1,754,557,287 2,626,286,054 가중평균보통유통주식수(B) 5,340,000주 4,000,000주 기본 및 희석주당이익(A/B) 329 657 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. ㈜엔돌핀코스메틱 ㈜씨엠글로벌 COSMECCA CHINA COSMECCA FOSHAN (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 유형자산매각 매입 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 2,515,098 - - ㈜엔돌핀코스메틱 - - 696,851 ㈜씨엠글로벌 18,055 - 18,497 COSMECCA CHINA - - - COSMECCA FOSHAN - - - (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 2,457,611 - ㈜엔돌핀코스메틱 - 10,986 (주)씨엠글로벌 12,883 13,995 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 임대보증금 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 2,641,949 77,867 - - ㈜엔돌핀코스메틱 - - 656,372 1,500 ㈜씨엠글로벌 75,307 - 25,154 7,000 COSMECCA CHINA - - - - COSMECCA FOSHAN - - - - (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 2,608,950 90,377 - ㈜엔돌핀코스메틱 100,000 - 287,022 ㈜씨엠글로벌 55,447 7,000 11,166 COSMECCA CHINA - - - COSMECCA FOSHAN - - - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 COSMECCA SUZHOU CO., LTD 3,891,870 - 2,887,380 1,004,490 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 임직원 6,000 2,225,220 6,000 2,225,220 COSMECCA SUZHOU CO., LTD - 3,891,870 - 3,891,870 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 당분기 전분기 지분출자 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. - (주)엔돌핀코스메틱 - ㈜씨엠글로벌 COSMECCA CHINA 1,012,140 COSMECCA FOSHAN 785,652 (6) 당분기보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사의 명칭 지급보증내역 한도금액 지급보증처 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 대출지급보증 USD 2,600,000 수출입은행 임직원 임직원 대출지급보증 9,496,930 한국증권금융 (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 485,895 355,464 퇴직급여 201,358 87,861 합 계 687,253 443,325 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 차입금과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 32,879,962 31,047,037 자기자본 106,441,460 105,246,446 부채비율(①/②) 30.89% 29.50% 28. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 1,806,825 1,806,825 1,746,803 1,746,803 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,806,825 1,806,825 1,746,803 1,746,803 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 46,420,656 46,420,656 45,320,606 45,320,606 - 기타금융자산 450,000 450,000 405,000 405,000 - 매출채권및기타채권 35,425,442 35,425,442 33,998,917 33,998,917 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 82,296,098 82,296,098 79,724,523 79,724,523 금융자산 합계 84,102,923 84,102,923 81,471,326 81,471,326 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 28,058,633 28,058,633 27,230,490 27,230,490 - 차입금 - - - - - 기타금융부채 37,477 37,477 51,664 51,664 금융부채 합계 28,096,110 28,096,110 27,282,154 27,282,154 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 - 매도가능금융자산 - - 1,806,825 1,806,825 - 매도가능금융자산 - - 1,746,803 1,746,803 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 640,670 178,579 감가상각비 552,894 425,373 무형자산상각비 31,886 23,175 대손상각비 (425,955) - 외화환산손실 166,552 - 재고자산평가손실 251,719 - 무형자산손상차손 4,848 - 유형자산처분손실 - 9,593 품질보증비 (11,907) - 이자비용 - 56,827 법인세비용 649,811 - 외화환산이익 (42,639) - 이자수익 (107,588) (99,869) 금융보증수익 (14,187) - 합 계 1,696,103 593,679 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,741,999) (2,903,249) 미수금의 감소(증가) 121,454 157,538 선급금의 감소(증가) (651,811) (431,668) 선급비용의 감소(증가) 52,565 104,159 부가세대급금의 증가 464,329 - 재고자산의 감소(증가) 1,368,325 (356,921) 매입채무의 증가(감소) 869,482 (1,183,836) 미지급금의 증가(감소) (770,473) 1,190,333 미지급비용의 증가(감소) - (17,904) 선수금의 증가(감소) 93,845 (180,767) 예수금의 증가(감소) (72,671) 24,859 부가세예수금의 증가(감소) - (282,487) 퇴직금의 지급 (18,372) (18,372) 사외적립자산의 적립 (374,827) (92,848) 합 계 (2,660,154) (3,991,163) 30. 우발채무및약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 약정금액 우리은행 B2B 1,500,000 기업은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 기업은행 할인어음 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2,200,000 하나은행 WOR상생e안심팩토링대출 40,000 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 중소기업 중앙회 및 서울보증보험(주)로부터 각각 100,000천원 및 385,827천원의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기1분기 매출채권 35,789,670 354,439 0.99% 미수수익 3,920 - - 미수금 450,585 - - 합 계 36,244,174 354,439 - 제18기 매출채권 31,647,992 780,394 2.47% 미수수익 9,165 - - 미수금 416,153 - - 합 계 32,073,310 780,394 - 제17기 매출채권 23,610,229 357,829 1.52% 단기대여금 6,000 - - 미수수익 107,960 - - 미수금 166,457 - - 합 계 23,890,646 357,829 1.50% 주) 당사는 각각의 매출채권에 대하여 회수 가능성 여부 등을 검토하여 대손충당금 설정을 하고 있습니다. ( 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2017년 1분기(제 19기) 2016년(제 18기) 2015년(제 17기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 780,394 357,829 395,508 2. 순대손처리액(①-②±③) - - -56,701 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - -56,701 3. 대손상각비 계상(환입)액 -425,955 422,565 19,022 4. 기말 대손충당금 잔액합계 354,439 780,394 357,829 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 회수기일이 신용공여기간을 경과한 채권에 대하여는 집합평가를 통하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위: 천원) 경과기간 구분 90일 이하 90일초과~180일이하 180일초과~365일이하 365일 초과 계 금액 34,412,425 640,892 440,779 295,573 35,789,669 구성비율 96% 2% 1% 1% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원 계정과목 2017년 1분기(제 19기) 2016년(제 18기) 2015년(제 17기) 비고 상품 231,542 205,107 1,235,623 - 제품 3,014,926 3,467,789 1,754,540 - 재공품 3,298,317 3,576,302 1,770,613 - 원재료 2,643,754 3,948,663 1,557,356 - 부재료 4,549,659 4,476,616 3,770,477 - 미착품 116732 366 140,000 - 합 계 13,854,929 15,674,843 10,228,609 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.50% 11.0% 14.6％ - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 10.72회 10.04회 9.78회 - (2) 재고자산 실사내용 (가) 실사일자 및 실사방법 - 당사는 재고자산에 대하여 2017년 3월 31일 재고자산을 실사하였습니다. (나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 231,542 231,542 - 231,542 - 제품 3,014,926 3,014,926 (434,852) 2,580,073 - 재공품 3,298,317 3,298,317 (157,570) 3,140,747 - 원재료 2,643,754 2,643,754 (10,176) 2,633,578 - 부재료 4,549,659 4,549,659 (97,675) 4,451,984 - 미착품 116,732 116,732 - 116,732 - 합 계 13,854,929 13,854,929 (700,274) 13,154,655 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 연결재무제표의 주석 27-1. 금융상품의 공정가치를 참조하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 - 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 한영회계법인 - - 제18기(전기) 한영회계법인 적정 - 제17기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 한영회계법인 연결재무제표 65 백만원 - 제18기(전기) 한영회계법인 연결재무제표 50 백만원 862 제17기(전전기) 안진회계법인 연결재무제표 90 백만원 777 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) 2015.12.01 IFRS도입 용역 수수료 2015.12.1~2016.3.31 15백만원 - - - - - - 4. 내부회계관리제도 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 제 18 기 감사보고서에서 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 5인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결상황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 2016-1회차 2016-01-04 1. 2016년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건 가결 2016-2회차 2016-03-07 1. 17기 정기 주주총회 건 가결 2016-3회차 2016-04-11 1. COSMECCA CHINA, LTD 설립 건 가결 2016-4회차 2016-05-09 1. COSMECCA FOSHAN, LTD 설립 건 가결 2016-5회차 2016-05-24 1. 명의개서대리인 설치의 건 가결 2016-6회차 2016-06-02 1. 기채에 관한 건 가결 2016-7회차 2016-06-27 1. 코스닥시장 상장의 건 가결 2016-8회차 2016-07-15 1. 시설자금 차입의 건 가결 2016-9회차 2016-08-26 1. 운영자금 차입 건 가결 2016-10회차 2016-09-08 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 2016-11회차 2016-09-08 1. 우리사주 대출 연대보증의 건 가결 2017-1회차 2017-01-04 1. 2017년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건 가결 2017-2회차 2017-02-28 1. 제18기(2016년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 2017-3회차 2017-03-14 1. 제18기(2016년) 정기주주총회 소집 및 부의 안건 승인의 건 가결 2017-4회차 2017-03-31 1. 공동대표규정 설치의 건2. 공동대표 선임의 건 가결 다. 이사의 독립성 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 3인(대표이사 2인 포함)으로 구성되어 있으며, 당사의 (대표이사를 제외한) 각 이사는 최대주주와 친인척관계에 해당하지 않는 자들로 구성되어 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 비 고 오선택 성균관대학교 화학과(학사) 충북대학교 약학대 천연약품학(석사, 박사) ㈜피어리스(1977) ㈜남양알로에(1992) ㈜코스메카코리아(2008)㈜유셀(2010) 화장품개발자문역(2011) - 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 2016-1회차 2016-01-04 1. 2016년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건 가결 - 2016-2회차 2016-03-07 1. 17기 정기 주주총회 건 가결 - 2016-3회차 2016-04-11 1. COSMECCA CHINA, LTD 설립 건 가결 - 2016-4회차 2016-05-09 1. COSMECCA FOSHAN, LTD 설립 건 가결 - 2016-5회차 2016-05-24 1. 명의개서대리인 설치의 건 가결 - 2016-6회차 2016-06-02 1. 기채에 관한 건 가결 - 2016-7회차 2016-06-27 1. 코스닥시장 상장의 건 가결 - 2016-8회차 2016-07-15 1. 시설자금 차입의 건 가결 - 2016-9회차 2016-08-26 1. 운영자금 차입 건 가결 - 2016-10회차 2016-09-08 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 - 2016-11회차 2016-09-08 1. 우리사주 대출 연대보증의 건 가결 - 2017-1회차 2017-01-04 1. 2017년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건 가결 - 2017-2회차 2017-02-28 1. 제18기(2016년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 2017-3회차 2017-03-14 1. 제18기(2016년) 정기주주총회 소집 및 부의 안건 승인의 건 가결 - 2017-4회차 2017-03-31 1. 공동대표규정 설치의 건2. 공동대표 선임의 건 가결 - 2017-5회차 2017-04-27 1. 외부감사선임의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 채택여부 - 해당사항 없음 나. 소수주주권 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박은희 대표이사,최대주주 보통주 1,347,000 25.22 1,347,000 25.22 - 조임래 대표이사,배우자 보통주 413,000 7.73 413,000 7.73 - 조현석 최대주주의 자 보통주 160,000 3.00 160,000 3.00 - 조현철 최대주주의 자 보통주 160,000 3.00 160,000 3.00 - 박선기 사내이사 보통주 380,000 7.12 380,000 7.12 - 이창원 사내이사 보통주 180,000 3.37 180,000 3.37 - 조현대 비등기임원 보통주 180,000 3.37 180,000 3.37 - 지재성 비등기임원 보통주 1,600 0.03 1,600 0.03 - 부선종 비등기임원 보통주 333 0.01 333 0.01 - 계 보통주 2,821,933 52.85 2,821,933 52.85 - 우선주 0 0 0 0 - 주) 기초: 2016.12.31 기준 (5,340,000주) / 기말: 2017.3.31 기준 (5,340,000주) 2. 최대주주 관련 사항 가. 최대주주의 주요경력 성명 직책명 약 력 비고 박은희 - 1974.08~1980.05 피어리스 경영지원팀 - 감사 1999.10~2006.06 (주)코스메카코리아 감사 - 이사 2006.06~2015.03 (주)코스메카코리아 이사 - 나. 최대주주 변동현황 설립 이후 최대주주의 변경사항은 아래와 같으며, 2004년 이후 최대주주의 변경사항은 없습니다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 1999.10.05 조임래 30,000 60.00 설립 2001.12.11 김태창 40,000 40.00 양수 2004.03.26 박은희 38,000 38.00 양수 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박은희 1,347,000 25.22% 대표이사,최대주주 조임래 413,000 7.73% 대표이사 박선기 380,000 7.12% 부사장 권민정 280,000 5.24% - 우리사주조합 268,617 4.84% - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,461 99.7% 1,554,815 29.1% - 4. 주식사무 구분 내용 정관에 규정된 정관상 신주인수권의 내용9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 주식회사 국민은행서울 중구 남대문로 84 (을지로 2가) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.cosmecca.com)/매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 천원) 종 류 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 2017년 1월 2017년 2월 2017년 3월 보통주 주가 최 고 65,000 67,700 57,100 61,100 69,500 64,300 최 저 62,500 48,800 52,000 50,200 59,700 59,900 평 균 63,750 59,200 54,681 55,435 64,245 62,755 거래량 최고(일) 2,969,149 362,493 50,041 116,392 142,209 125,754 최저(일) 532,233 16,505 6,735 9,367 6,702 8,920 월 간 1,750,691 91,532 17,896 39,200 49,365 32,594 주) 종가, 단순 평균 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조임래 남 1953.03 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 성균관대학교 화학과(학사) 1978. ㈜피어리스 1990. ㈜오현두루라 1992. ㈜한국콜마 1993. 태웅화장품㈜ 1999. ㈜코스메카코리아 413,000 - 18년 2020.03.31 박은희 여 1957.02 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 피어리스 경영지원팀(1974) ㈜코스메카코리아 감사(1999) ㈜코스메카코리아 이사(2006) 1,347,000 - 17년 2020.03.31 지재성 남 1956.05 사장 미등기임원 상근 한국법인생산,경영지원총괄 동국대학교 산업공학과(학사) 동국대학교 대학원 산업공학과(석사) 충북대학교 대학원 경영학과 박사과정 수료 1982. ㈜아모레퍼시픽 (김 천.진천 공장장, 생산지원실장 역임) 2007. ㈜아모레퍼시픽 (창원성산점 경영) 2016. ㈜코스메카코리아 1,600 - 1년 - 박선기 남 1965.08 부사장 등기임원 상근 중국법인공장총괄 단국대학교 화학과(학사) 아주대학교 화장품과학전공(박사) 1991. ㈜한국콜마 1994. 태웅화장품㈜ 2000. ㈜코스메카코리아 380,000 - 17년 2020.03.31 부선종 남 1966.03 전무이사 미등기임원 상근 중국법인영업총괄 서울대학교 미생물학(학사) 중국북경 청화대학교 경영학(석사) 1995. 대우정보시스템 2003. 브이케이 2008. 테스텍 2010. 디아이씨 2012. ㈜코스메카코리아 333 - 5년 - 이영하 남 1960.08 전무이사 미등기임원 상근 기초연구소총괄 건국대학교 공업화학과(학사) 아주대학교 공업화학(석사) 1988. ㈜아모레퍼시픽 2004. 코스젠 2008. 코스맥스 2009. 나우코스 2013. ㈜코스메카코리아 - - 4년 - 유승욱 남 1966.12 전무이사 미등기임원 상근 국내영업총괄 대구대학교 무역학과(학사) 동국대학교 APP과정 에스테틱 프로페셔날 프로그램 수료 1993. 쥬리아화장품 1995. 에바스화장품 1997. 태웅화장품㈜ 2000. ㈜코스메카코리아 - - 17년 - 조준철 남 1966.06 전무이사 미등기임원 상근 해외사업총괄 한양대학교 공업화학(학사) 한양대학교 공업화학(석사)한양대학교 화학공학(박사) 1993. ㈜아모레퍼시픽 2014. ㈜코스메카코리아 - - 3년 - 김기현 남 1964.05 전무이사 미등기임원 상근 경영기획총괄 고려대학교 영어영문학과(학사) University of Washington, 경영학과(석사, MBA) 1989. NH(구 LG)투자증권 2007. ㈜마이다스아이티 2013. 동양네트웍스㈜ 2014. 유티씨인베스트먼트2016. ㈜코스메카코리아 - - 1년 - 김인성 남 1962.03 상무이사 미등기임원 상근 한국법인공장총괄 충남대학교 화학과(학사) 1988. ㈜아모레퍼시픽 2005. 예나주 2009. 유씨엘 2013. ㈜코스메카코리아 - - 4년 - 조현대 남 1967.01 상무이사 미등기임원 상근 혁신제품연구소 총괄 충북대학교 생화학과(학사) 서울과학기술대학교 정밀화학과(석사) 1994. 태웅화장품㈜ 1999. ㈜코스맥스 2000. ㈜코스메카코리아 180,000 - 17년 - 이창원 남 1969.11 상무이사 미등기임원 상근 경영지원 총괄 청주대학교 응용통계학과(학사) 충북대학교 경영대학원 AMP과정 최고경영자 과정 수료 1994. 태웅화장품㈜ 1998. 럭키코즈메틱스 2000. ㈜코스메카코리아 180,000 - 17년 - 손용근 남 1955.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대학교 화학과(학사, 석사) 미국 메인대학교(Univ. of Maine) 화학과(박사) 성균관대학교 화학과 조교수, 부교수, 교수 성균관대학교 화학과 학과장 성균관대학교 자연과학대학장 성균관대학교 학사처장 - - - 2020.03.31 오선택 남 1953.08 감사 등기임원 상근 감사 성균관대학교 화학과(학사) 충북대학교 약학대 천연약품학(석사, 박사) ㈜피어리스(1977) ㈜남양알로에(1992) ㈜코스메카코리아(2008)㈜유셀(2010) 화장품개발자문역(2011) - - - 2020.03.31 나. 임원 겸임 현황 성 명 당사 내 현황 겸직 현황 직 책 등기여부 회사명 담당업무 및 직책 상근여부 선임시기 당사와의관계 조임래 대표이사 등기 COSMECCA SUZHOU, LTD. 동사장 비상근 2013.03.06 종속회사 조현대 상무이사 비등기 (주)씨엠글로벌 사내이사 비상근 2016.09.05 종속회사 이창원 상무이사 비등기 (주)엔돌핀코스메틱 대표이사 비상근 2016.09.05 종속회사 조임래 대표이사 등기 COSMECCA CHINA, LTD. 동사장 비상근 2016.06.06 종속회사 조임래 대표이사 등기 COSMECCA FOSHAN, LTD. 동사장 비상근 2016.07.28 종속회사 다 . 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 258 0 0 0 258 3.44 3,360,724 13,026 - 화장품 여 194 0 2 0 196 2.99 1,886,594 9,625 - 합 계 452 0 2 0 454 3.25 5,247,318 11,558 - 주) 직원수의 단위는 '명' 입니다.주) 연간급여총액에는 상여 및 계약직 급여가 포함되어 있습니다.주) 1인평균급여액은 당분기 보수총액을 인원수로 단순 평균하여 계산하였습니다.주) 평균 근속연수 및 연간급여총액, 1인 평균급여액에는 등기 임원 및 단시간 근로자가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4명 2,000 - 감사 1명 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 147 29 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 147 49 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주) 1인당 평균보수액은 당분기 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 다. 이사, 감사의 보수지급기준등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있습니다. , 감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 보고서 제출일 기준 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법 기재에 해당되지 않습니다. 감사에게 부여한 주식매수선택권>- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 연결대상 종속회사 개황 회사명 주요사업 상장여부 COSMECCA SUZHOU, LTD. 화장품 제조 및 판매업 해외 비상장 (주)엔돌핀코스메틱 화장품 판매업 비상장 (주)씨엠글로벌 화장품 제조 및 판매업 비상장 COSMECCA CHINA, LTD. 화장품 제조 및 판매업 해외 비상장 COSMECCA FOSHAN, LTD. 화장품 제조 및 판매업 해외 비상장 주) 당해년도에 COSMECCA CHINA, LTD.및 COSMECCA FOSHAN, LTD.이 신설되어 연결대상 종속회사에 추가되었습니다. 나. 출자 현황 출자현황.jpg 출자현황 다. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사- 해당사항 없음 라. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 성 명 당사 내 현황 겸직 현황 직 책 회사명 담당업무 및 직책 상근여부 선임시기 조임래 대표이사 COSMECCA SUZHOU, LTD. 동사장 비상근 2013.03.06 조현대 이사 (주)씨엠글로벌 사내이사 비상근 2015.01.15 이창원 이사 (주)엔돌핀코스메틱 대표이사 상근 2016.08.23 조임래 대표이사 COSMECCA FOSHAN, LTD. 동사장 비상근 2016.07.28 조임래 대표이사 COSMECCA CHINA, LTD. 동사장 비상근 2016.06.06 2. 타법인 출자현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금- 해당사항없음나. 담보제공 내역- 해당사항없음 다. 채무보증 내역 (단위 : USD) 이해관계자 기준 거래내용 제19기 1분기 제18기 제17기 COSMECCA SUZHOU 종속기업 지급보증한도 2,600,000 2,600,000 2,600,000 2. 대주주와 자산양수도 등 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없음 나. 자산(영업) 양수도 내역 (단위:백만원) 이해관계자 기준 거래내용 제19기 1분기 제18기 제17기 COSMECCA SUZHOU 종속기업 설비양도 - 39 - 3. 대주주와의 영업거래 가. 매입 매출 거래 (단위:백만원) 이해관계자 기준 거래내용 제19기 1분기 제18기 제17기 (주)엔돌핀코스메틱 종속기업 매출거래 - - 47 매입거래 697 1,204 372 COSMECCA SUZHOU 종속기업 매출거래 2,515 9,285 3,099 매입거래 - - 99 (주)씨엠글로벌 종속기업 매출거래 18 45 6 매입거래 18 48 6 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역 (단위:백만원) 이해관계자 기준 거래내용 제19기 1분기 제18기 제17기 (주)엔돌핀코스메틱 종속기업 임대보증금 1 1 - ㈜씨엠글로벌 종속기업 임대보증금 7 7 7 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대주주 이외의 이해관계자 에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금 및 대여금 (단위:백만원) 이해관계자 거래내용 제19기 1분기 제18기 제17기 직원 기숙사 보증금 대여 - - 6 나. 대주주 이외의 이해관계자 와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주 이외의 이해관계자 와의 영업거래 (단위:백만원) 이해관계자 기준 거래내용 제19기 1분기 제18기 제17기 유종성 5%이상 소유 주주 외주가공비 211 812 637 합계 211 812 637 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황- 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2014.02.23 제1호의안 임원 변경의 건 가결 - 2014.03.20 제1호의안 15기 결산 승인의 건제2호의안 이익잉여금 처분제3호의안 배당 건제4호의안 임원 보수한도 선정 건제5호의안 감사 보수한도 선정 건 가결 - 2014.11.20 제1호의안 임원 변경의 건 가결 - 2015.03.02 제1호의안 결산보고서 승인의 건제2호의안 임원 변경의 건 가결 - 2015.03.25 제1호의안 16기 결산 승인의 건제2호의안 이익잉여금 처분제3호의안 배당 건제4호의안 임원 보수한도 선정 건제5호의안 감사 보수한도 선정 건 가결 - 2015.08.17 제1호의안 임원 변경의 건 가결 - 2016.03.31 제1호의안 17기 결산 승인의 건, 이익잉여금 처분 건제2호의안 임원의 보수한도 승인 건제3호의안 감사의 보수한도 승인 건제4호의안 정관 개정의 건 가결 - 2017.03.31 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 3인 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 1인 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 - 3. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무등 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제제현황 - 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 라. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥시장 공모 2016.10.21 72,360 투자자금 : 57,158- 중국 및 국내공장 증설 : 57,158운영자금 : 13,502- 차입금상환 : 8,897- 원부자재 매입금 : 4,605발행제비용 : 1,700 투자자금 : 7,384- 중국 및 국내공장 증설 : 7,384운영자금 : 28,577- 차입금상환 : 18,369- 원부자재 매입금 : 9,042- 기타 : 1,166발행제비용 : 1,500 투자자금일부 미집행 (주) 납입금액은 확종공모가액 54,000원 기준 공모금액임. (2) 사모자금 - 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 마. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음 바. 녹색경영- 해당사항 없음 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음 아. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음