코스메카코리아 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코스메카코리아(이하 "지배기업")는 1999년 10월 5일에 설립되어 화장품 제조 및 판매업을 주요영업으로 하고 있으며, 본점은 충북 음성군에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,340백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보유주식수(주)	지분율(%)

조임래	826,000	7.73%

박은희	2,694,000	25.22%

Templeton Asset Management, Ltd.	553,625	5.18%

박선기	648,000	6.07%

슈로더 인베스트먼트 매니지먼트 싱가포르 리미티드	540,646	5.06%

이창원	360,000	3.37%

조현대	320,000	3.00%

조현석	320,000	3.00%

조현철	320,000	3.00%

기타기관 및 개인투자자	4,097,729	38.37%

합 계	10,680,000	100.00%

1.1 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당기말	전기말

COSMECCA SUZHOU.,LTD.	화장품 제조 및 판매업	중국	100%	100%	12월

㈜엔돌핀코스메틱	화장품 판매업	한국	100%	100%	12월

㈜씨엠글로벌	화장품 제조 및 판매업	한국	100%	100%	12월

COSMECCA CHINA.,LTD.	화장품 제조 및 판매업	중국	100%	100%	12월

COSMECCA FOSHAN.,LTD.	화장품 제조 및 판매업	중국	100%	100%	12월

잉글우드랩 주식회사(주1)	화장품 제조 및 판매업	미국	34.71%	-	12월

잉글우드랩코리아 주식회사(주2)	화장품 제조 및 판매업	한국	34.71%	-	12월

(주1) 지배기업은 당기 중 잉글우드랩 주식회사의 기존 최대주주가 보유하고 있던 6,896,831주를 57,760,960천원에 취득하여 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편, 지배기업은 잉글우드랩 주식회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 잉글우드랩 주식회사의 종속기업입니다.

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익

COSMECCA SUZHOU,LTD.	22,046,405	11,657,820	10,388,585	26,896,923	2,047,852

㈜엔돌핀코스메틱	161,594	8,452	153,142	24,247	(12,171)

㈜씨엠글로벌	56,561	55,137	1,424	96,772	(1,953)

COSMECCA CHINA,LTD.	16,457,764	1,485,030	14,972,734	-	(22,636)

COSMECCA FOSHAN,LTD.	2,664,798	2,006,254	658,544	1,543,879	(676,935)

잉글우드랩 주식회사	90,138,001	27,757,245	62,380,756	75,521,974	1,124,389

잉글우드랩코리아 주식회사	29,377,111	24,638,181	4,738,930	13,697,598	(3,857,709)

1.2 연결범위변동

(1) 당기 중 연결대상 범위에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

잉글우드랩 주식회사	신규 취득

잉글우드랩코리아 주식회사	신규 취득

(2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 한편, 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.(c) 위험회피회계

연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 연결기업은 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결기업의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 및 손익

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 10,573,401 - - - 10,573,401 매출채권및기타채권 71,317,963 - - - 71,317,963 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,026,962 - - 2,026,962 내재파생금융자산 - 222,180 - - 222,180 합 계 81,891,364 2,249,142 - - 84,140,506 금융부채 매입채무및기타채무 - - 54,187,387 - 54,187,387 차입금 - - 57,035,331 - 57,035,331 전환사채 - - 12,984,470 - 12,984,470 내재파생금융부채 - - 0 2,604,180 2,604,180 합 계 - - 124,207,188 2,604,180 126,811,368 (단위 :천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 38,190,205 - - 38,190,205 매출채권및기타채권 35,238,703 - - 35,238,703 매도가능금융자산 - 1,936,894 - 1,936,894 합 계 73,428,908 1,936,894 - 75,365,802 금융부채 매입채무및기타채무 - - 30,490,649 30,490,649 차입금 - - 2,138,644 2,138,644 합 계 - - 32,629,293 32,629,293 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 204,611 - - - 204,611 외화환산이익 478,812 - - - 478,812 외환차익 355,897 - - - 355,897 합 계 1,039,320 - - - 1,039,320 이자비용 1,051,610 1,051,610 외화환산손실 35,583 - - - 35,583 외환차손 790,819 - - - 790,819 당기손익-공정가치평가손실 46,160 - 40,500 86,660 대손상각비 98,887 - - - 98,887 합 계 925,289 46,160 1,051,610 40,500 2,063,559 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 341,482 - 341,482 외화환산이익 44,089 - 44,089 외환차익 765,829 - 765,829 합 계 1,151,400 - 1,151,400 이자비용 - 66,065 66,065 외화환산손실 57,051 - 57,051 외환차손 1,068,464 - 1,068,464 합 계 1,125,515 66,065 1,191,580 4. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 12,281 9,875 보통예금 10,682,251 38,448,044 정부보조금 (121,131) (267,714) 합 계 10,573,401 38,190,205 5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 69,391,128 - 32,124,387 - 차감: 대손충당금 (840,835) - (606,712) - 매출채권(순액) 68,550,293 - 31,517,675 - 단기대여금 883,381 - 2,100,317 - 미수수익 197 - - 미수금 594,790 - 528,131 - 임차보증금 - 1,210,823 - 1,089,062 기타보증금 - 78,480 - 3,518 합 계 70,028,661 1,289,303 34,146,123 1,092,580 (주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 상기 매출채권과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관과 매출채권할인 약정을 체결하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 신용위험 및 대손충당금연결기업은 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거 신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가 하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 606,712 780,394 대손상각비(환입) 101,741 (103,333) 제각 - (70,349) 연결범위변동 132,382 - 기말금액 840,835 606,712 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,568,383 - 1,429,593 - 선급비용 222,043 - 230,648 - 부가세대급금 1,348,379 - 1,117,985 - 반품권자산 446,595 - - - 기타자산 - 810 - 810 합 계 3,585,400 810 2,778,226 810 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 157,786 (46,457) 111,328 7,415 - 7,415 제품 10,723,572 (1,190,555) 9,533,017 3,623,579 (533,192) 3,090,387 재공품 10,330,004 (546,763) 9,783,241 3,662,858 (403,790) 3,259,068 원재료 16,335,449 (1,366,911) 14,968,538 2,763,311 (8,993) 2,754,318 부재료 16,230,453 (2,024,493) 14,205,960 6,102,762 (113,348) 5,989,414 미착품 2,597,569 - 2,597,569 305,410 - 305,410 합 계 56,374,832 (5,175,179) 51,199,654 16,465,335 (1,059,323) 15,406,012 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실은 4,115,856 천원이며 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 146,569천원입니다. 8. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 현대해상 현대하이라이프VIP저축보험 600,000 600,000 600,000 600,000 대한생명 장기저축플랜 674,331 674,331 674,331 674,331 삼성생명 장기저축플랜 52,099 52,099 52,099 52,099 한화생명 무배당행복 종신연금플러스형 700,532 700,532 610,464 610,464 합 계 2,026,962 2,026,962 1,936,894 1,936,894 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 내재파생금융자산(매도청구권) 222,180 - 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 25,203,181 - - 25,203,181 건물 27,867,251 - (3,178,037) 24,689,214 구축물 783,080 - (227,685) 555,395 기계장치 35,901,497 (166,396) (13,422,556) 22,312,545 시설장치 8,989,979 (46,458) (4,209,449) 4,734,072 차량운반구 1,764,653 - (696,740) 1,067,913 비품 5,151,615 - (3,129,416) 2,022,199 건설중인자산 38,820,512 - - 38,820,512 조경 9,270 - - 9,270 임차개량자산 3,058,145 - (1,524,482) 1,533,663 합 계 147,549,183 (212,854) (26,388,365) 120,947,964 (단위 :천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,514,024 - - 11,514,024 건물 12,116,366 - (1,666,497) 10,449,869 구축물 630,347 - (201,502) 428,845 기계장치 18,947,549 (70,418) (5,901,601) 12,975,530 시설장치 5,192,234 (47,206) (3,030,670) 2,114,358 차량운반구 817,205 - (321,539) 495,666 비품 2,619,739 - (1,838,677) 781,062 건설중인자산 14,425,928 - - 14,425,928 조경 9,270 - - 9,270 합 계 66,272,662 (117,624) (12,960,486) 53,194,552 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 외환차이 합 계 토지 22,270,547 2,804,576 - - 60,159 67,899 25,203,181 건물 18,334,911 6,202,559 - (575,739) 575,460 152,023 24,689,214 구축물 428,845 36,000 - (26,183) 116,733 - 555,395 기계장치 21,425,414 2,141,237 (445,637) (2,923,393) 2,022,433 92,491 22,312,545 시설장치 2,605,911 724,210 (30,956) (675,542) 2,069,752 40,697 4,734,072 차량운반구 811,004 15,336 (16,533) (180,226) 430,000 8,332 1,067,913 비품 1,886,157 327,815 (29,845) (457,861) 261,417 34,516 2,022,199 건설중인자산 17,159,633 25,807,739 - - (3,971,561) (175,299) 38,820,512 조경 9,270 - - - - - 9,270 임차개량자산 3,436,147 54,857 (16,363) (261,412) (1,772,116) 92,550 1,533,663 합 계 88,367,839 38,114,329 (539,334) (5,100,356) (207,723) 313,209 120,947,964 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 합 계 토지 9,183,192 150,260 - - 2,134,663 11,468,115 건물 11,064,958 - (312,180) (227,182) - 10,525,596 구축물 455,233 689,191 - (650,680) - 493,744 기계장치 9,479,877 4,481,932 (4,375) (1,351,129) 1,175,406 13,781,711 시설장치 2,015,164 581,056 (142,119) (412,289) 126,470 2,168,282 차량운반구 496,810 29,255 (48,345) (83,113) - 394,607 비품 1,513,430 357,529 (1,120,489) (120,419) - 630,051 건설중인자산 3,697,886 6,537,924 - - (3,695,649) 6,540,161 조경 9,270 - - - - 9,270 합 계 37,915,820 12,827,147 (1,627,508) (2,844,812) (259,110) 46,011,537 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 취득원가 40,984,791 136,968 113,310 952,485 330,297 2,656,341 45,174,192 정부보조금 - (14,597) (2,157) - - - (16,754) 감가상각누계액 - (59,504) (63,671) (601,118) - (41,811) (766,104) 손상차손누계액 - - - - (70,731) - (70,731) 장부금액 40,984,791 62,867 47,482 351,367 259,566 2,614,530 44,320,603 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 취득원가 126,645 97,482 679,694 330,298 2,685,579 3,919,698 정부보조금 (13,491) - - - - (13,491) 감가상각누계액 (50,444) (51,904) (492,501) - - (594,849) 손상차손누계액 - - - (70,731) - (70,731) 장부금액 62,710 45,578 187,193 259,567 2,685,579 3,240,627 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 3,497,457 62,710 45,583 197,110 259,566 2,685,579 6,748,005 취득 - 7,823 13,404 108,618 - - 129,845 계정대체 37,352,515 - - 153,223 - - 37,505,738 상각비 - (7,666) (11,504) (107,583) - (41,811) (168,564) 외환차이 134,819 - (1) - - (29,238) 105,580 당기말 40,984,791 62,867 47,482 351,367 259,566 2,614,530 44,320,603 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 82,081 27,557 283,030 274,899 667,567 취득 966 16,522 - - 17,487 처분 - - - (16,000) (16,000) 상각비 (8,977) (9,595) (78,402) - (96,974) 손상환입 - - - 667 667 기말금액 74,069 34,484 204,628 259,566 572,747 (3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 6,000,947천원, 4,586,573천원 입니다. 11. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 41,131,246 21,869,134 - 미지급금 10,715,392 288,080 6,856,825 173,794 미지급비용 2,030,669 1,559,896 - 임대보증금 22,000 - 31,000 합 계 53,877,307 310,080 30,285,855 204,794 상기 매입채무 및 기타부채는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 12. 기타부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 548,515 - 382,817 - 부가세예수금 12,448 - 23,347 - 선수금 5,211,130 - 1,154,214 - 합 계 5,772,093 - 1,560,378 - 13. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환불부채 품질보증충당부채 당분기 전분기(주1) 당분기 전분기 기초 378,531 177,670 26,193 - 전입 172,655 132,124 25,943 19,812 기말 551,186 309,794 52,136 19,812 (주1) 전분기말 재무제표에 반품충당부채로 표시하였습니다.14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화수출성장자금대출 한국수출입은행 Libor 3M + 1.59 2,225,834 2,138,644 중소기업자금대출 기업은행 2.50 8,700,000 - 기업자금대출 우리은행 2.67 3,500,000 - Mortgage Bank of Hope Libor+2.5 2,670,480 - 가산 : 유동성대체 5,840,148 합계 22,936,462 2,138,644 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 산업시설자금대출 산업은행 2021.03.30 2.14 100,000 - 산업시설자금대출 산업은행 2021.03.30 2.08 17,400,000 - 시설자금대출 기업은행 2019-12-24 2.48 3,475,000 - 시설자금대출 기업은행 2020-03-31 2.00 1,600,000 - 시설자금대출 기업은행 2020-03-31 2.59 2,114,840 - 시설자금대출 기업은행 2020-05-28 2.32 2,999,520 - 시설자금대출 기업은행 2020-12-09 2.49 392,810 - 온렌딩자금대출 기업은행 2020-06-15 2.99 1,828,000 - 온렌딩자금대출 기업은행 2020-12-15 3.13 3,450,000 - Mortgage Bank of Hope 2023.01.30 4.50 6,578,848 - 차감 : 유동성대체 (5,840,148) - 합계 34,098,870 - 15. 전 환사채 ( 1 ) 보 고 기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기 전환사채 2018.06.14 2023.06.14 - 20,000,000 전환권조정 (6,986,325) 사채할인발행차금 (29,205) 합계 12,984,470 (2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 자금 조달의 목적 운영자금 이자율 표면이자율 0% 전환에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식 전환청구기간 2019년 6월 14일부터 2023년 5월 14일 전환가액의 조정 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] (A: 기발행주식수 ,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격, D: 시가) 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년9개월이 되는 2021년 03월 14일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. Call option에 관한 사항 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 30개월이 되는 날, 총 7회)에 해당하는 날(이하 '매매대금 지급기일')에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 내재파생금융자산(부채)로 인식하였습니다. 16. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,560,324 4,848,592 사외적립자산의 공정가치 (2,893,361) (2,173,564) 순확정급여부채 3,666,963 2,675,028 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 968,268 568,731 순확정급여부채의 순이자 37,976 24,763 합 계 1,006,244 593,494 한편, 연결기업이 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,296,701천원(전분기 : 1,154,968천원) 입니다. 17. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 보통주발행주식수 10,680,000 5,340,000 보통주자본금 5,340,000 2,670,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,489,664 70,190,086 전환권대가 4,166,381 - 합계 71,656,045 70,190,086 (3) 당분기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 주당 액면금액 자본금 주식발행초과금 기초 5,340,000 500 2,670,000 70,190,086 무상증자 5,340,000 500 2,670,000 (2,700,422) 분기말 10,680,000 500 5,340,000 67,489,664 18. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 226,800 120,000 미처분이익잉여금 52,104,221 41,289,732 합 계 52,331,021 41,409,732 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 화장품 기술료 기타 합 계 주요 제품/용역 상품 2,088,997 - - 2,088,997 제품 225,091,831 - - 225,091,831 용역 제공 - - 361,028 361,028 기타 - - 509,289 509,289 합계 227,180,828 870,317 228,051,145 지리적 시장 국내 145,950,454 - 723,636 146,674,090 미국 48,063,726 - 146,682 48,210,407 중국 28,479,377 - - 28,479,377 태국 1,389,168 - - 1,389,168 기타 3,298,103 - - 3,298,103 합계 227,180,828 870,317 228,051,145 수익인식시기 한 시점에 인식 227,180,828 - 870,317 228,051,145 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합계 227,180,828 - 870,317 228,051,145 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 화장품 기술료 기타 합 계 수익 외부거래 227,180,828 870,317 228,051,145 내부거래 5,257,404 463,451 5,720,855 소계 232,438,231 1,333,769 233,772,000 조정및제거 (5,257,404) (463,451) (5,720,855) 합계 227,180,828 870,317 228,051,145 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 447,067 1,443,966 516,249 1,479,265 직원급여 4,092,534 7,575,387 1,460,915 4,177,254 상여금 369,859 645,359 390,292 1,302,956 잡급 3,404 10,593 0 5,121 퇴직급여 574,241 1,599,148 382,279 1,287,409 복리후생비 871,492 2,101,207 564,045 1,628,430 여비교통비 235,687 444,587 105,966 277,166 접대비 208,447 461,900 125,937 360,096 통신비 72,714 105,388 17,176 44,637 수도광열비 100,052 152,566 35,451 67,299 전력비 12,437 33,451 18,616 82,621 세금과공과 284,122 463,831 105,982 220,830 감가상각비 222,794 349,250 85,102 230,690 임차료 549,827 1,366,336 544,457 1,088,427 수선비 61,858 84,179 3,775 15,666 보험료 84,558 199,679 32,550 130,413 차량유지비 151,587 403,832 132,268 360,122 경상연구개발비 2,095,020 6,000,947 1,411,103 4,586,573 운반비 302,332 715,641 166,735 569,434 교육훈련비 74,158 152,246 32,254 268,147 도서인쇄비 10,366 30,776 4,007 14,432 사무용품비 105,017 164,969 44,431 103,892 소모품비 154,678 389,232 188,465 486,445 지급수수료 306,891 2,012,597 97,095 666,510 광고선전비 98,928 210,898 28,956 117,286 대손상각비(환입) 46,651 98,887 (10,931) (235,749) 건물관리비 156,598 453,533 224,276 374,808 수출제비용 101,702 464,100 41,943 159,104 무형자산상각비 57,894 152,142 32,617 96,974 견본비 4,550 4,550 0 0 품질보증비 11,223 103,378 (9,402) 55,438 해외시장개척비 102,033 236,085 81,319 237,567 합 계 11,970,723 28,630,642 6,853,928 20,259,263 21. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 6,268 18,285 14,403 44,893 장단기대여금 1,303 6,860 - - 장단기금융상품 31,978 179,466 105,145 296,589 소 계 39,549 204,611 119,549 341,482 외환차익 183,318 355,897 752,916 765,829 외화환산이익 (64,568) 478,812 (182,208) 44,089 합 계 158,299 1,039,320 690,257 1,151,399 22. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 장단기차입금 836,743 1,051,610 32,929 66,065 외환차손 606,372 790,819 607,162 1,068,464 외화환산손실 (118,186) 35,583 (355,087) 57,051 당기손익-공정가치평가손실 86,660 86,660 - - 합 계 1,411,589 1,964,672 285,004 1,191,580 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 23. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 - - - 125 잡이익 464,774 1,949,990 259,921 495,320 무형자산손상차손환입 783 783 합 계 464,774 1,949,990 260,704 496,229 24. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 계 3개월 누 계 기부금 90 270 690 22,870 잡손실 167,272 188,306 6,467 46,027 유형자산처분손실 16,356 20,372 - - 유형자산폐기손실 - - 23,488 합 계 183,718 208,948 7,157 92,384 25. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 2,259,064 2,265,813 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,441,900 (631,022) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,154,297) 218,611 법인세비용 2,546,667 1,853,402 26. 주당이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 연결실체는 당기에 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 중 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주 소유주귀속 분기순이익(A) 1,995,937,086 12,062,744,941 654,285,770 9,054,036,584 가중평균보통유통주식수(B) 10,680,000 10,680,000 10,680,000 10,680,000 기본주당이익(A/B) 187 1,129 61 848 당분기 중 무상증자에 따른 총 발행주식수의 증가를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다. 한편, 무상증자 등으로 인한 효과를 반영하여 전분기 기본주당이익을 소급하여 재계산 하였습니다. (2) 희석주당순이익당분기의 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 거래내역 통화 기초 증가 감소 분기말 우리사주조합 대여거래 KRW 1,952,858 - (1,156,280) 796,578 임직원 대여거래 KRW - 50,000 (50,000) - Farmacy, LLC 만기보유증권회수 USD 4,500,000 - (4,500,000) - (단위: 천원) 구 분 거래내역 기초 증가 감소 전분기말 우리사주조합 대여거래 2,225,220 - (17,450) 2,207,770 (2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,875,622 1,724,226 퇴직급여 1,095,976 735,529 합 계 3,971,598 2,459,755 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결기업은 차입금과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습닌다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 138,185,858 37,590,746 자본 168,559,073 113,468,532 부채비율 81.98% 33.13% 29. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치 측정 금융자산 2,026,962 2,026,962 - - - 매도가능금융자산 - - 1,936,894 1,936,894 - 내재파생금융자산 222,180 222,180 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 2,249,142 2,249,142 1,936,894 1,936,894 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 10,573,401 10,573,401 38,190,205 38,190,205 - 매출채권및기타채권 71,317,963 71,317,963 35,238,703 35,238,703 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 81,891,364 81,891,364 73,428,908 73,428,908 금융자산 합계 84,140,506 84,140,506 75,365,802 75,365,802 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 내재파생금융부채 2,604,180 2,604,180 - - ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 54,187,387 54,187,387 30,490,649 30,490,649 - 단기차입금 17,096,314 17,096,314 2,138,644 2,138,644 - 유동성장기차입금 5,840,148 5,840,148 - - - 장기차입금 34,098,869 34,098,869 - - - 전환사채 12,984,470 12,984,470 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 124,207,188 124,207,188 32,629,293 32,629,293 금융부채 합계 126,811,368 126,811,368 32,629,293 32,629,293 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 - 당기손익 공정가치 측정 금융자산 - - 2,026,962 2,026,962 - 내재파생금융자산 - - 222,180 222,180 - 내재파생금융부채 - - 2,604,180 2,604,180 - 매도가능금융자산 - - 1,936,894 1,936,894 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,009,182 593,494 무형자산상각비 152,143 96,974 감가상각비 3,639,500 2,730,437 재고자산평가손실(환입) 233,860 146,570 이자비용 1,051,610 66,065 당기손익-공정가치평가손실 86,660 - 품질보증비 103,378 19,812 유형자산처분손실 27,872 - 유형자산폐기손실 - 23,488 재고자산폐기손실 - 281,278 법인세비용 2,546,667 1,853,402 외화환산손실 535,490 57,051 대손상각비 98,888 (235,749) 이자수익 (204,611) (341,482) 외화환산이익 (476,200) (44,089) 무형자산손상차손환입 - (783) 유형자산처분이익 - (125) 합 계 8,804,439 5,246,341 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (22,319,542) 5,301,527 미수금의 증감 162,171 49,989 선급금의 증감 42,686 (2,739,193) 선급비용의 증감 164,741 (87,834) 반품권자산 증감 (446,595) - 부가세대급금의 증감 (263,622) (35,942) 재고자산의 증감 (2,211,282) 909,816 매입채무의 증감 3,454,425 (5,269,080) 미지급금의 증감 3,091,147 (1,754,994) 장기미지급금의 증감 114,286 (45,480) 미지급비용의 증감 (794,829) 418,464 선수금의 증감 3,033,367 (253,706) 예수금의 증감 13,773 61,938 부가세예수금의 증감 (10,969) 1,200 임대보증금의 증감 (9,000) (9,500) 환불부채의 증감 551,186 - 반품충당부채의 증감 (378,531) 132,123 퇴직금의 지급 (385,319) (42,709) 사외적립자산의 적립 (512,577) (427,681) 합 계 (16,704,484) (3,791,062) 31. 우발채무및약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 약정내용 약정금액 사용액 산업은행 시설자금대출 25,000,000 17,500,000 씨티은행 무역어음대출 14,000,000 - 수출입은행 수출성장자금대출 10,000,000 - 우리은행 B2B 1,500,000 - 기업은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 - 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 - 하나은행 WOR상생e안심팩토링대출 40,000 - 기업은행 설비투자 대출 16,492,840 15,860,170 기업은행 매출채권담보대출 1,000,000 - Bank of Hope Line of Credit USD 4,000,000 USD 2,400,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 약정내용 약정금액 AIG손해보험 제조물배상책임보험 USD 1,000,000 AIG손해보험 제조물배상책임보험 100,000 서울보증보험 이행지급 및 인허가 397,109 대표이사 법인연대보증 2,400,000 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. (4) 종속기업인 잉글우드랩 주식회사는 주요 거래처의 계획을 근거로 잉글우드랩 주식회사가 구입하였으나 계획 변경 등의 사유로 향후 6개월동안 제품 생산에 사용되지 않을 것으로 예상되는 원,부재료의 경우 해당 거래처로부터 일시적으로 보상받고 있습니다. 동 선수금은 향후 생산계획 변경 및 제품생산 사용여부에 따라서 월별로 증가 혹은 감소되며, 각 보고기간말 현재 관련 선수금 잔액은 아래와 같습니다. (단위: USD) 구 분 당분기말 관련 선수금 929,732 32. 사업결합연결기업은 4월 23일 이사회 결의를 통해 상장기업으로서 화장품의 제조 및 판매를 주 영업활동으로 하는 잉글우드랩 주식회사의 의결권 있는 주식 34.71%를 취득하였습니다. 동 주식의 취득은 미국 화장품 ODM시장에 진출하기 위해 이루어졌습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 취득일 현재 잉글우드랩 주식회사의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 자산 현금및현금성자산 1,504,657 매출채권 및 기타채권 15,844,900 당기법인세자산 3,370,858 재고자산 33,447,945 기타유동자산 352,680 유형자산 44,837,393 무형자산 3,808,381 자산 계 103,166,814 부채 매입채무 및 기타채무 (19,530,441) 차입금 (22,528,651) 순확정급여부채 (783,898) 기타유동부채 (1,267,154) 이연법인세부채 (265,577) 부채 계 (44,375,721) 식별가능한 순자산 공정가치 58,791,093 취득으로 인한 영업권 (잠정금액) 37,352,515 총 이전대가 57,760,960 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 액 종속회사 취득에 따른 순현금흐름 1,504,657 현금지급액 (57,760,960) 순현금지출액 (56,256,303) 보고기간 기초와 기말의 영업권 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 액 영업권 총액 당기초 - 종속기업의 취득 37,352,515 당분기말 37,352,515 손상차손누계액 당기초 - 보고기간에 인식한 손상차손 - 당분기말 - 장부가액 당기초 - 당분기말 37,352,515 연결기업은 당분기말 현재 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치를 평가하기 위해 독립적인 외부기관을 통해 실사 및 사업결합원가배분을 수행하고 있습니다. 상기영업권은 인수 시점의 종속기업의 재무제표상 장부가액으로 산출한 잠정적인 금액이며 사업결합원가 배분결과에 따라 변동될 수 있습니다. 한편, 인식된 영업권은 세무상 공제되지 않습니다.171,284천원의 취득관련원가는 비용화되어 관리비에 포함되었으며 현금흐름표상영업활동의 일부로 포함되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 56,885,556,325 73,025,021,818 현금및현금성자산 5,498,179,847 31,416,096,367 매출채권 및 기타유동채권 36,278,968,478 28,847,586,398 재고자산 13,704,881,580 11,203,803,171 기타유동자산 1,403,526,420 1,557,535,882 비유동자산 149,282,490,944 70,743,560,820 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,713,633,500 2,592,539,500 매도가능금융자산 1,936,893,720 당기손익-공정가치측정금융자산 2,026,962,120 기타금융자산 222,180,000 종속기업에 대한 투자자산 81,863,529,612 17,482,963,370 유형자산 60,881,598,343 47,108,105,400 무형자산 573,777,369 555,045,886 기타비유동자산 810,000 810,000 이연법인세자산 0 1,067,202,944 자산총계 206,168,047,269 143,768,582,638 부채 유동부채 44,627,626,440 28,483,929,259 매입채무 및 기타유동채무 29,808,012,894 26,682,634,609 단기차입금 12,200,000,000 당기법인세부채 691,837,363 321,323,658 유동충당부채 603,322,758 404,723,860 기타유동부채 1,316,848,111 1,026,474,604 기타유동금융부채 7,605,314 48,772,528 비유동부채 36,616,856,120 2,888,322,563 장기매입채무 및 기타비유동채무 318,580,139 213,294,103 장기차입금 17,500,000,000 전환사채 12,984,469,568 기타비유동금융부채 2,604,180,000 순확정급여부채 2,834,929,621 2,675,028,460 이연법인세부채 374,696,792 부채총계 81,244,482,560 31,372,251,822 자본 자본금 5,340,000,000 2,670,000,000 자본잉여금 71,656,045,051 70,190,086,000 이익잉여금(결손금) 47,927,519,658 39,536,244,816 자본총계 124,923,564,709 112,396,330,816 자본과부채총계 206,168,047,269 143,768,582,638 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,942,213,014 165,377,860,598 30,109,395,174 119,359,178,592 매출원가 40,993,550,137 133,577,392,963 24,305,230,119 94,571,868,901 매출총이익 7,948,662,877 31,800,467,635 5,804,165,055 24,787,309,691 판매비와관리비 6,431,654,869 20,746,535,155 5,873,416,872 17,436,595,902 영업이익(손실) 1,517,008,008 11,053,932,480 (69,251,817) 7,350,713,789 금융수익 30,881,960 621,734,741 464,406,846 788,536,406 금융원가 770,517,345 969,710,955 195,311,658 1,022,386,971 기타이익 35,345,716 134,399,016 260,702,729 495,968,686 기타손실 28,857,883 50,057,422 7,081,113 88,075,352 법인세비용차감전순이익(손실) 783,860,456 10,790,297,860 453,464,987 7,524,756,558 법인세비용 263,959,541 (1,257,148,702) 118,773,057 (1,249,067,180) 당기순이익(손실) 1,047,819,997 9,533,149,158 572,238,044 6,275,689,378 기타포괄손익 (80,814,335) (73,874,316) 44,244,620 (775,076,192) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (80,814,335) (73,874,316) 44,244,620 (775,076,192) 총포괄손익 967,005,662 9,459,274,842 616,482,664 5,500,613,186 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 98 893 107 1,175 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 98 893 107 1,175 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 70,190,086,000 32,386,360,186 105,246,446,186 당기순이익(손실) 6,275,689,378 6,275,689,378 확정급여제도의 재측정요소 775,076,192 775,076,192 무상증자 배당금지급 전환권대가 2017.09.30 (기말자본) 2,670,000,000 70,190,086,000 37,886,973,372 110,747,059,372 2018.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 70,190,086,000 39,536,244,816 112,396,330,816 당기순이익(손실) 9,533,149,158 9,533,149,158 확정급여제도의 재측정요소 73,874,316 73,874,316 무상증자 2,670,000,000 2,700,422,000 30,422,000 배당금지급 1,068,000,000 1,068,000,000 전환권대가 4,166,381,051 4,166,381,051 2018.09.30 (기말자본) 5,340,000,000 71,656,045,051 47,927,519,658 124,923,564,709 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 7,681,202,485 8,412,622,737 당기순이익(손실) 9,533,149,158 6,275,689,378 비현금항목의 조정 5,050,137,831 3,755,809,161 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,344,027,440) (1,145,917,593) 이자수취(영업) 195,534,248 324,268,969 이자지급(영업) (154,559,279) (1,170,468) 법인세납부(환급) (599,032,033) (796,056,710) 투자활동현금흐름 (82,156,215,095) (15,028,068,375) 단기금융상품의 취득 (135,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 1,156,280,000 2,821,670,000 장기대여금및수취채권의 취득 (964,083,895) (557,900,000) 당기손익인식금융자산의 취득 매도가능금융자산의 취득 (90,068,400) (160,068,400) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (64,380,566,242) (6,759,521,146) 유형자산의 처분 75,854,164 4,500,000 유형자산의 취득 (17,782,370,760) (9,799,891,394) 무형자산의 취득 (109,415,962) (1,487,435) 임차보증금의 증가 (61,844,000) (440,370,000) 재무활동현금흐름 48,557,918,760 단기차입금의 증가 12,200,000,000 장기차입금의 증가 17,500,000,000 전환사채의 증가 19,956,340,760 무상증자 (30,422,000) 배당금지급 (1,068,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (25,917,916,520) (6,603,255,096) 기초현금및현금성자산 31,416,096,367 45,320,606,327 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (822,670) 12,190,542 기말현금및현금성자산 5,498,179,847 38,717,351,231 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 코스메카코리아(이하 "당사")는 1999년 10월 5일에 설립되어 화장품 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 본점은 충북 음성군에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2016년 10월 28일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 5,340백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 보유주식수(주) 지분율(%) 조임래 826,000 7.73% 박은희 2,694,000 25.22% Templeton Asset Management, Ltd. 553,625 5.18% 박선기 648,000 6.07% 슈로더 인베스트먼트 매니지먼트 싱가포르 리미티드 540,646 5.06% 이창원 360,000 3.37% 조현대 320,000 3.00% 조현석 320,000 3.00% 조현철 320,000 3.00% 기타기관 및 개인투자자 4,097,729 38.37% 합 계 10,680,000 100.00% 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 한편, 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVP L), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다: - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.(c) 위험회피회계 당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. (d) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4 . 범주별 금융상품 및 손익 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,498,180 - - - 5,498,180 매출채권및기타채권 39,992,602 - - - 39,992,602 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,026,962 - - 2,026,962 내재파생금융자산 - 222,180 - - 222,180 합 계 45,490,782 2,249,142 - - 47,739,924 금융부채 매입채무및기타채무 - - 30,126,593 30,126,593 차입금 - - 29,700,000 - 29,700,000 전환사채 - - 12,984,470 - 12,984,470 내재파생금융부채 - - 2,604,180 2,604,180 금융보증부채 - - 7,605 7,605 합 계 - - 72,818,668 2,604,180 75,422,848 (단위 :천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 31,416,096 - - 31,416,096 매출채권및기타채권 31,440,126 - - 31,440,126 매도가능금융자산 - 1,936,894 - 1,936,894 합 계 62,856,222 1,936,894 - 64,793,116 금융부채 매입채무및기타채무 - - 26,895,929 26,895,929 금융보증부채 - - 48,773 48,773 합 계 - - 26,944,702 26,944,702 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 271,213 - 271,213 외화환산이익 99,412 - 99,412 외환차익 209,942 - 209,942 보증수익 - 41,167 41,167 합 계 580,567 41,167 621,734 이자비용 - 819,542 819,542 외화환산손실 36,082 - 36,082 외환차손 27,427 - 27,427 당기손익-공정가치평가손실 46,160 - 40,500 86,660 대손상각비 232,824 - - 232,824 합 계 296,333 46,160 819,542 40,500 1,202,535 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 365,077 - 365,077 외화환산이익 42,116 42,116 외환차익 337,977 - 337,977 보증수익 43,366 43,366 합 계 745,170 43,366 788,536 이자비용 - 1,170 1,170 외화환산손실 57,051 57,051 외환차손 964,166 - 964,166 합 계 1,021,217 1,170 1,022,387 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 6,683 8,255 보통예금 5,612,628 31,675,555 정부보조금 (121,131) (267,714) 합 계 5,498,180 31,416,096 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 35,552,810 26,926,741 - 차감: 대손충당금 (839,537) (606,712) - 매출채권(순액) 34,713,273 26,320,029 - 단기대여금 796,578 1,952,858 - 미수금 618,243 499,504 - 미수수익 150,874 75,195 - 장기대여금 2,559,210 - 1,499,960 임차보증금 1,093,062 - 1,089,062 기타보증금 61,362 - 3,518 합 계 36,278,968 3,713,634 28,847,586 2,592,540 (주1) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 상기 매출채권과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관과 매출채권할인 약정을 체결하고 있습니다. (주석 34 참조) (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당사는 개별적으로 손상이 발생한 채권의 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상이 발생하지 않은 채권의 경우에는 과거 신용손실 경험 정보를 이용하여 Roll-Rate 방식으로 매출채권을 집합평가 하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 606,712 935,624 손상차손(환입) 인식금액 232,825 (258,984) 채권 제각 - (69,928) 기말금액 839,537 606,712 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 558,970 - 509,899 - 선급비용 90,081 - 101,589 - 반품권자산 446,595 - - - 부가세대급금 307,881 - 946,048 - 기타자산 - 810 - 810 합 계 1,403,527 810 1,557,536 810 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 8,557 - 8,557 7,415 - 7,415 제품 3,775,990 (450,581) 3,325,408 3,110,636 (533,192) 2,577,444 재공품 3,302,129 (276,838) 3,025,291 2,715,654 (403,790) 2,311,864 원재료 2,346,875 (8,140) 2,338,736 1,862,983 (8,993) 1,853,990 부재료 5,195,830 (217,313) 4,978,517 4,566,438 (113,348) 4,453,090 미착품 28,373 - 28,373 - - - 합 계 14,657,754 (952,873) 13,704,882 12,263,126 (1,059,323) 11,203,803 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 106,450천원이며, 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 146,569 천원입니다. 9. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 현대해상 현대하이라이프VIP저축보험 600,000 600,000 600,000 600,000 대한생명 장기저축플랜 674,331 674,331 674,331 674,331 삼성생명 장기저축플랜 52,099 52,099 52,099 52,099 한화생명 무배당행복 종신연금플러스형 700,532 700,532 610,464 610,464 합 계 2,026,962 2,026,962 1,936,894 1,936,894 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 내재파생금융자산(매도청구권) 222,180 - 10. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. 중국 100% 6,227,151 100% 6,227,151 ㈜엔돌핀코스메틱 한국 100% 1 100% 1 ㈜씨엠글로벌 한국 100% 25,000 100% 25,000 COSMECCA CHINA CO.,LTD 중국 100% 15,481,876 100% 8,862,269 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD 중국 100% 2,368,542 100% 2,368,542 잉글우드랩 주식회사(주1) 미국 34.71% 57,760,960 - - 합 계 81,863,530 17,482,963 (주1) 당사는 당기 중 잉글우드랩 주식회사의 기존 최대주주가 보유하고 있던 6,896,831주를 57,760,960천원에 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 잉글우드랩 주식회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 중에서 활성시장에서 공시되는 시작가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 장부가액 공정가치 잉글우드랩 주식회사 57,760,960 35,518,680 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,582,715 - - 11,582,715 건물 12,116,366 - (1,893,679) 10,222,687 구축물 783,080 - (227,685) 555,395 기계장치 15,686,628 (164,355) (6,175,573) 9,346,700 시설장치 5,187,409 (42,148) (3,363,517) 1,781,744 차량운반구 1,051,020 - (371,604) 679,416 비품 1,683,757 - (1,179,974) 503,783 건설중인자산 26,199,888 - - 26,199,888 조경 9,270 - - 9,270 합 계 74,300,133 (206,503) (13,212,032) 60,881,598 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,514,024 - - 11,514,024 건물 12,116,366 - (1,666,497) 10,449,869 구축물 630,347 - (201,501) 428,846 기계장치 13,254,974 (70,418) (4,956,361) 8,228,195 시설장치 4,602,257 (47,206) (2,939,079) 1,615,972 차량운반구 621,021 - (282,202) 338,819 비품 1,629,354 - (1,038,844) 590,510 건설중인자산 13,932,600 - - 13,932,600 조경 9,270 - - 9,270 합 계 58,310,213 (117,624) (11,084,484) 47,108,105 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 합 계 토지 11,514,024 8,691 - - 60,000 11,582,715 건물 10,449,869 - - (227,182) - 10,222,687 구축물 428,845 36,000 - (26,183) 116,733 555,395 기계장치 8,228,196 1,183,268 (79,854) (1,229,610) 1,244,700 9,346,700 시설장치 1,615,973 519,770 (9,500) (421,879) 77,380 1,781,744 차량운반구 338,818 - - (89,402) 430,000 679,416 비품 590,510 54,404 - (141,131) - 503,783 건설중인자산 13,932,600 14,250,601 - - (1,983,313) 26,199,888 조경 9,270 - - - - 9,270 합 계 47,108,105 16,052,734 (89,354) (2,135,387) (54,500) 60,881,598 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 합 계 토지 9,183,192 150,260 - - 2,134,663 11,468,115 건물 10,752,778 - - (227,182) - 10,525,596 구축물 455,233 5,100 - (23,597) - 436,736 기계장치 5,345,331 2,768,883 (4,375) (944,144) 1,164,870 8,330,564 시설장치 1,896,532 140,572 (23,488) (412,289) 126,470 1,727,798 차량운반구 448,466 - - (82,235) - 366,230 비품 320,797 334,980 - (115,496) - 540,280 건설중인자산 3,680,116 6,440,797 - - (3,685,113) 6,435,800 조경 9,270 - - - - 9,270 합 계 32,091,714 9,840,591 (27,863) (1,804,944) (259,110) 39,840,389 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 136,969 113,304 779,092 330,297 1,359,662 정부보조금 (14,597) (2,157) - - (16,754) 감가상각누계액 (59,505) (63,671) (575,224) - (698,400) 손상차손누계액 - - - (70,731) (70,731) 장부금액 62,867 47,476 203,868 259,566 573,777 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 126,645 97,480 679,694 330,298 1,234,117 정부보조금 (13,491) - - - (13,491) 감가상각누계액 (50,444) (51,904) (492,501) - (594,849) 손상차손누계액 - - - (70,731) (70,731) 장부금액 62,710 45,576 187,193 259,567 555,046 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 62,710 45,576 187,193 259,566 555,045 취득 7,823 13,404 99,398 - 120,625 상각비 (7,666) (11,504) (82,723) - (101,893) 기말금액 62,867 47,476 203,868 259,566 573,777 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 82,081 27,555 283,031 275,566 668,233 취득 965 16,522 - - 17,487 처분 - - - (16,000) (16,000) 상각비 (8,977) (9,595) (78,403) - (96,975) 기말금액 74,069 34,482 204,628 259,566 572,745 (3) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 5,929,522천원, 4,586,573천원 입니다. 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 21,902,017 20,698,294 - 미지급금 7,184,144 288,080 5,576,617 173,794 미지급비용 721,852 407,724 - 임대보증금 30,500 - 39,500 합 계 29,808,013 318,580 26,682,635 213,294 상기 매입채무 및 기타부채는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 14. 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 484,425 382,655 부가세예수금 - - 선수금 832,423 643,820 합 계 1,316,848 1,026,475 15. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환불부채 품질보증충당부채 당분기 전기(주1) 당분기 전기 기초 378,531 177,671 26,193 - 전입 172,655 200,860 25,943 26,193 기말 551,186 378,531 52,136 26,193 (주1) 전기말 재무제표에 반품충당부채로 표시하였습니다. 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 만기 이자율(%) 당분기 중소기업자금대출 기업은행 2019.04.15 2.67 8,700,000 기업자금대출 우리은행 2019.04.16 2.504 3,500,000 합 계 12,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 만기 이자율(%) 당분기 전기말 산업시설자금대출 산업은행 2021.03.30 2.14 100,000 - 산업시설자금대출 산업은행 2021.03.30 2.08 17,400,000 - 합 계 17,500,000 - 17. 전 환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기 전환사채 2018.06.14 2023.06.14 - 20,000,000 전환권조정 (6,986,325) 사채할인발행차금 (29,205) 합계 12,984,470 (2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모전환사채 자금 조달의 목적 운영자금 이자율 표면이자율 0% 전환에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식 전환청구기간 2019년 6월 14일부터 2023년 5월 14일 전환가액의 조정 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] (A: 기발행주식수 ,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격, D: 시가) 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년9개월이 되는 2021년 03월 14일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. Call option에 관한 사항 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 30개월이 되는 날, 총 7회)에 해당하는 날(이하 '매매대금 지급기일')에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 상기 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대하여 최초 장부금액에서 사채부문을 차감한 잔액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 전환사채에내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 내재파생금융자산(부채)로 인식하였습니다. 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 7,605 - 48,773 - 내재파생금융부채(조기상환청구권) - 2,604,180 - - 합계 7,605 2,604,180 48,773 - 당사는 종속기업인 COSMECCA SUZHOU CO., LTD.의 차입금에 대하여 무상으로지급보증을 제공(주석 30 참조)하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업투자로 인식하고 있습니다. 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,683,363 4,848,592 사외적립자산의 공정가치 (2,848,433) (2,173,564) 순확정급여부채 2,834,930 2,675,028 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 740,822 568,731 순확정급여부채의 순이자 37,976 24,763 합 계 778,798 593,494 한편, 당사가 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,291,673 천원(전분기 : 1,154,968 천원 ) 입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금20-1 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 보통주발행주식수 10,680,000 5,340,000 보통주자본금 5,340,000 2,670,000 20-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,489,664 70,190,086 전환권대가 4,166,381 - 합계 71,656,045 70,190,086 20-3 당분기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 발행주식수 주당 액면금액 자본금 주식발행초과금 기초 5,340,000 500 2,670,000 70,190,086 무상증자 5,340,000 500 2,670,000 (2,700,422) 분기말 10,680,000 500 5,340,000 67,489,664 21. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 226,800 120,000 미처분이익잉여금 47,700,720 39,416,245 합 계 47,927,520 39,536,245 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 화장품 기술료 기 타 합 계 주요 제품/용역 상품 5,157,769 - 5,157,769 제품 159,703,120 - 159,703,120 용역 제공 - 155,944 361,028 516,972 합계 164,860,889 155,944 361,028 165,377,861 지리적 시장 국내 143,010,729 - 361,028 143,010,729 미국 12,780,546 - 12,780,546 중국 4,421,554 155,944 4,577,498 태국 1,389,168 - 1,389,168 기타 3,258,891 - 3,619,919 합계 164,860,889 155,944 361,028 165,377,861 수익인식시기 한 시점에 인식 164,860,889 361,028 165,221,917 기간에 걸쳐 인식 - 155,944 155,944 합계 164,860,889 155,944 361,028 165,377,861 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 447,067 1,443,966 516,249 1,479,265 직원급여 1,170,318 3,688,888 1,017,331 3,086,201 상여금 367,714 643,214 390,292 1,302,956 잡급 3,148 9,443 0 5,121 퇴직급여 507,069 1,531,976 382,279 1,287,409 복리후생비 493,862 1,383,849 379,995 1,182,773 여비교통비 70,359 201,730 50,289 174,896 접대비 152,404 321,299 74,983 252,198 통신비 12,100 37,587 11,979 38,524 전력비 12,437 33,451 25,288 75,934 세금과공과 74,371 170,099 50,247 113,093 감가상각비 47,673 135,329 39,275 107,624 임차료 353,811 1,043,836 496,484 904,327 수선비 2,976 13,967 1,695 6,975 보험료 38,517 153,638 32,550 130,413 차량유지비 102,053 275,145 96,831 279,655 경상연구개발비 2,030,689 5,929,522 1,411,103 4,586,573 운반비 70,267 233,962 62,890 206,647 교육훈련비 63,377 133,495 29,436 259,099 도서인쇄비 9,592 30,002 4,007 14,432 사무용품비 - 15 9 9 소모품비 131,574 346,132 182,124 426,138 지급수수료 (327,068) 1,332,408 80,013 614,298 광고선전비 15,233 75,694 19,075 62,836 대손상각비(환입) 180,588 232,824 158,666 -66,571 건물관리비 150,820 439,609 213,851 356,688 수출제비용 101,702 464,100 41,943 159,104 무형자산상각비 35,747 101,894 32,617 96,974 품질보증비(환입) 11,223 103,378 -9,402 55,438 해외시장개척비 102,033 236,085 81,318 237,567 합 계 6,431,655 20,746,535 5,873,417 17,436,596 24. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익: 현금및현금성자산 325 6,611 6,136 38,466 장단기대여금 32,594 85,136 105,145 326,611 장단기금융상품 33,074 179,466 소 계 65,993 271,213 111,281 365,077 외환차익 144,809 209,942 325,063 337,977 외화환산이익 (193,934) 99,412 13,337 42,116 금융보증수익 14,015 41,167 14,725 43,366 합 계 30,883 621,734 464,406 788,536 25. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용: 장단기차입금 및 전환사채 641,528 819,542 - 1,170 외환차손 8,059 27,427 548,491 964,166 외화환산손실 34,270 36,082 (353,180) 57,051 당기손익-공정가치평가손실 86,660 86,660 - - 합 계 770,517 969,711 195,311 1,022,387 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 26. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 125 잡이익 35,345 134,399 259,919 495,060 무형자산손상차손환입 783 783 합 계 35,345 134,399 260,702 495,968 27. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 90 270 690 22,870 잡손실 12,101 33,121 6,391 41,718 유형자산폐기손실 23,488 유형자산처분손실 16,667 16,667 합 계 28,858 50,058 7,081 88,076 28. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 969,546 1,661,478 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,441,900 (631,022) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,154,297) 218,611 법인세비용 1,257,149 1,249,067 29. 주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 회사는 당기에 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 중 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(A) 1,047,819,997 9,533,149,158 572,238,044 6,275,689,378 가중평균보통유통주식수(B) 10,680,000 10,680,000 10,680,000 10,680,000 기본주당이익(A/B) 98 893 54 588 당분기 중 무상증자에 따른 총 발행주식수의 증가를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다. 한편, 무상증자 등으로 인한 효과를 반영하여 전분기 기본주당이익을 소급하여 재계산 하였습니다. (2) 희석주당순이익 당분기의 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. ㈜엔돌핀코스메틱 ㈜씨엠글로벌 COSMECCA CHINA CO.,LTD. COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. 잉글우드랩 주식회사 주식회사 잉글우드랩코리아 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 3,823,651 36,764 64,542 ㈜엔돌핀코스메틱 - - 24,247 ㈜씨엠글로벌 93,587 - 96,772 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. - 38,914 - 주식회사 잉글우드랩코리아 21,696 2,000 307,508 합계 3,938,934 77,678 493,069 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 7,576,234 55,973 ㈜엔돌핀코스메틱 - 2,026,029 ㈜씨엠글로벌 84,627 96,926 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. - - 합계 7,660,861 2,178,928 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 임대보증금 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 2,476,497 1,332,082 4,973 - - ㈜엔돌핀코스메틱 - - 5,554 - 1,500 ㈜씨엠글로벌 53,861 - 14,085 - 7,000 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. - 1,611,979 - - 주식회사 잉글우드랩코리아 - - 6,600 62,340 합계 2,530,358 2,944,061 31,212 62,340 8,500 (주1) 당사는 당분기 중 종속기업 매출채권에 대하여 37,225천원의 대손상각비를 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 임대보증금 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 3,289,015 1,296,460 - - ㈜엔돌핀코스메틱 - - 49,422 1,500 ㈜씨엠글로벌 46,525 - 32,131 7,000 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. - 550,985 - - 합계 3,335,540 1,847,445 81,553 8,500 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반분기말 COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. 964,260 37,170 - 1,001,430 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. 535,700 1,022,080 - 1,557,780 우리사주조합 1,952,858 - 1,156,280 796,578 임직원 - 50,000 (50,000) - 합계 3,452,818 1,109,250 1,106,280 3,355,788 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. 3,891,870 - (2,859,840) 1,032,030 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. - 573,350 - 573,350 우리사주조합 2,225,220 - (17,450) 2,207,770 합계 6,117,090 573,350 (2,877,290) 3,813,150 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 당분기 전분기 지분출자 COSMECCA CHINA CO.,LTD. 6,619,607 6,198,521 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. - 561,000 잉글우드랩 주식회사 57,760,960 - 합계 64,380,567 6,759,521 (6) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 회사의 명칭 지급보증내역 한도금액 지급보증처 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 대출지급보증 USD 2,600,000 수출입은행 임직원 우리사주조합 대출지급보증 2,206,723 한국증권금융 (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,955,969 1,547,920 퇴직급여 742,180 735,529 합 계 2,698,149 2,283,449 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 보고기간종료일 현재연결기업은 시장위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 81,244,483 31,372,252 자본 124,923,565 112,396,331 부채비율 65.04% 27.91% 32. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치 측정 금융자산 2,026,962 2,026,962 - - - 매도가능금융자산 - - 1,936,894 1,936,894 - 내재파생금융자산 222,180 222,180 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 2,249,142 2,249,142 1,936,894 1,936,894 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 5,498,180 5,498,180 31,416,096 31,416,096 - 매출채권및기타채권 39,992,602 39,992,602 31,440,126 31,440,126 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 45,490,782 45,490,782 62,856,222 62,856,222 금융자산 합계 47,739,924 47,739,924 64,793,116 64,793,116 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 내재파생금융부채 2,604,180 2,604,180 - - ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 30,126,593 30,126,593 26,895,929 26,895,929 - 기타금융부채 7,605 7,605 48,773 48,773 - 단기차입금 12,200,000 12,200,000 - - - 장기차입금 17,500,000 17,500,000 - - - 전환사채 12,984,470 12,984,470 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 72,818,668 72,818,668 26,944,702 26,944,702 금융부채 합계 75,422,848 75,422,848 26,944,702 26,944,702 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 - 당기손익 공정가치 측정 금융자산 - - 2,026,962 2,026,962 - 내재파생금융자산 - - 222,180 222,180 - 내재파생금융부채 - - 2,604,180 2,604,180 - 매도가능금융자산 - - 1,936,894 1,936,894 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 778,798 593,494 감가상각비 2,135,387 1,804,944 무형자산상각비 101,894 96,974 대손상각비 232,824 (66,571) 외화환산손실 36,082 57,051 재고자산평가손실 (106,450) 146,570 재고자산폐기손실 281,278 유형자산처분손실 16,667 유형자산폐기손실 23,488 품질보증비 103,378 19,812 이자비용 819,542 1,170 당기손익-공정가치평가손실 86,660 법인세비용 1,257,149 1,249,067 외화환산이익 (99,412) (42,116) 이자수익 (271,213) (365,077) 무형자산손상차손환입 (783) 유형자산처분이익 (125) 금융보증수익 (41,167) (43,366) 합 계 5,050,139 3,755,809 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (8,727,965) 5,591,164 미수금의 감소(증가) (125,444) 55,097 선급금의 감소(증가) (60,279) (2,671,515) 선급비용의 감소(증가) 11,508 (7,647) 반품권자산의 감소(증가) (446,594) 부가세대급금의 증가 638,167 225,231 재고자산의 감소(증가) (2,394,627) 2,130,929 매입채무의 증가 1,203,877 (5,097,379) 미지급금의 증가 3,388,497 (1,197,349) 미지급비용의 증가 314,127 144,429 선수금의 증가(감소) 188,603 13,987 환불부채의 증가(감소) 551,186 반품충당부채의 증가(감소) (378,530) 132,124 예수금의 증가(감소) 101,768 61,882 임대보증금의 증가 (9,000) (11,000) 장기미지급금의 증가 114,286 (45,480) 퇴직금의 지급 19,804 (42,709) 사외적립자산의 적립 (733,411) (427,681) 합 계 (6,344,027) (1,145,918) 34. 우발채무및약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 약정내용 금 액 산업은행 시설자금대출 25,000,000 우리은행 B2B 1,500,000 기업은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 하나은행 WOR상생e안심팩토링대출 40,000 씨티은행 무역어음대출 14,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 10,000,000 수출입은행 지급보증 USD 2,600,000 (2) 당분기말 현재 당사는 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 및 AIG 손해보험 으로부터 각각 397,109 천원 , USD 1,000,000 의 지급보증 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기3분기 매출채권 69,391 -841 -1.21% 단기대여금 883 미수수익 0 미수금 595 합 계 70,869 -841 -1.19% 제19기 매출채권 32,124,387 -606,712 -1.89% 단기대여금 2,100,317 - - 미수수익 - - - 미수금 528,131 - - 합 계 34,752,836 -606,712 -1.75% 제18기 매출채권 31,647,992 780,394 2.47% 미수수익 9,165 - - 미수금 416,153 - - 합 계 32,073,310 780,394 2.43% 주) 당사는 각각의 매출채권에 대하여 회수 가능성 여부 등을 검토하여 대손충당금 설정을 하고 있습니다. ( 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2018년 3분기(제 20기) 2017년(제 19기) 2016년(제 18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 606,712 780,394 357,829 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) -70,349 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 132,382 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 101,741 -103,333 422,565 4. 기말 대손충당금 잔액합계 840,835 606,712 780,394 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 회수기일이 신용공여기간을 경과한 채권에 대하여는 집합평가를 통하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위: 천원) 경과기간 구분 90일 이하 90일초과~180일이하 180일초과~365일이하 365일 초과 계 금액 65,830,264 1,965,721 805,260 789,883 69,391,128 구성비율 94.9% 2.8% 1.2% 1.1% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원 계정과목 2018년 3분기(제 20기) 2017년(제 19기) 2016년(제 18기) 비고 상품 111,328 7,415 205,107 - 제품 9,533,017 3,090,387 3,207,623 - 재공품 9,783,241 3,259,068 3,483,179 - 원재료 14,968,538 2,754,318 3,938,812 - 부재료 14,205,960 5,989,414 4,391,201 - 미착품 2,597,569 305,410 366 - 합 계 51,199,654 15,406,012 15,226,288 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.7% 10.2% 10.6% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.58회 9.23회 10.22회 - (2) 재고자산 실사내용 (가) 실사일자 및 실사방법 - 당사는 재고자산에 대하여 2018년 9월 30일 재고자산을 실사하였습니다. (나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 157,786 157,786 -46,457 111,328 - 제품 10,723,572 10,723,572 -1,190,555 9,533,017 - 재공품 10,330,004 10,330,004 -546,763 9,783,241 - 원재료 16,335,449 16,335,449 -1,366,911 14,968,538 - 부재료 16,230,453 16,230,453 -2,024,493 14,205,960 - 미착품 2,597,569 2,597,569 - 2,597,569 - 합 계 56,374,832 56,374,832 -5,175,179 51,199,654 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치 측정 금융자산 2,026,962 2,026,962 - - - 매도가능금융자산 - - 1,936,894 1,936,894 - 내재파생금융자산 222,180 222,180 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 2,249,142 2,249,142 1,936,894 1,936,894 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 10,573,401 10,573,401 38,190,205 38,190,205 - 매출채권및기타채권 71,317,963 71,317,963 35,238,703 35,238,703 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 81,891,364 81,891,364 73,428,908 73,428,908 금융자산 합계 84,140,506 84,140,506 75,365,802 75,365,802 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 내재파생금융부채 2,604,180 2,604,180 - - ② 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 54,187,387 54,187,387 30,490,649 30,490,649 - 단기차입금 17,096,314 17,096,314 2,138,644 2,138,644 - 유동성장기차입금 5,840,148 5,840,148 - - - 장기차입금 34,098,869 34,098,869 - - - 전환사채 12,984,470 12,984,470 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 124,207,188 124,207,188 32,629,293 32,629,293 금융부채 합계 126,811,368 126,811,368 32,629,293 32,629,293 주) 자세한 사항은 연결재무제표의 주석 29. 공정가치를 참조하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 - 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 한영회계법인 - - 제19기(전기) 한영회계법인 적정 - 제18기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 한영회계법인 연결재무제표 80 백만원 1,200 제19기(전기) 한영회계법인 연결재무제표 65 백만원 901 제18기(전전기) 한영회계법인 연결재무제표 50 백만원 1,083 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 제 19 기 감사보고서에서 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 5인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결상황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 2018-01회차 2018-01-05 1. 이사회 운영규정 개정의 건 가결 2018-02회차 2018-01-24 1. 임직원 대여금 지급의 건 가결 2018-03회차 2018-02-14 1. 결산이사회(재무제표 확정전) 가결 2018-04회차 2018-03-07 1. 결산이사회(재무제표 확정후) 가결 2018-05회차 2018-03-07 1. 주주총회 소집결의의 건 가결 2018-06회차 2018-03-20 1. 한국산업은행 시설자금 차입의 건 가결 2018-07회차 2018-04-06 1. 한국수출입은행 운영자금 차입의 건 가결 2018-08회차 2018-04-10 1. 우리은행 운영자금 차입의 건 가결 2018-09회차 2018-04-11 1. 무상증자 결정의 건 가결 2018-10회차 2018-04-12 1. 기업은행 운영자금 차입의 건 가결 2018-11회차 2018-04-16 1. 씨티은행 운영자금 차입의 건 가결 2018-12회차 2018-04-23 1. 잉글우드랩 주식회사 주식 인수의 건 가결 2018-13회차 2018-05-02 1. 코스메카불산법인 대여금 지급의 건 가결 2018-14회차 2018-05-31 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2018-15회차 2018-06-08 1. 전환사채 신규발행의 건 가결 2018-16회차 2018-06-28 1. 음성공장 신축공사 (2차 계약) 기간연장의 건 가결 2018-17회차 2018-07-24 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2018-18회차 2018-08-06 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2018-19회차 2018-08-30 1. 종속회사 잉글우드랩 기존차입 지급 보증의 건2. 종속회사 잉글우드랩 신규차입 지급 보증의 건 가결 2018-20회차 2018-09-13 1. 종속회사 COSMECCA SUZHOU CO.,LTD의 차입금 연대보증의 건 가결 2018-21회차 2018-09-19 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2018-22회차 2018-09-28 1. 음성공장 신축공사 (2차 계약) 기간연장의 건 가결 다. 이사의 독립성 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 3인(대표이사 2인 포함)으로 구성되어 있으며, 당사의 (대표이사를 제외한) 각 이사는 최대주주와 친인척관계에 해당하지 않는 자들로 구성되어 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 비 고 오선택 성균관대학교 화학과(학사) 충북대학교 약학대 천연약품학(석사, 박사) ㈜피어리스(1977) ㈜남양알로에(1992) ㈜코스메카코리아(2008)㈜유셀(2010) 화장품개발자문역(2011) - 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 2018-01회차 2018-01-05 1. 이사회 운영규정 개정의 건 가결 2018-02회차 2018-01-24 1. 임직원 대여금 지급의 건 가결 2018-03회차 2018-02-14 1. 결산이사회(재무제표 확정전) 가결 2018-04회차 2018-03-07 1. 결산이사회(재무제표 확정후) 가결 2018-05회차 2018-03-07 1. 주주총회 소집결의의 건 가결 2018-06회차 2018-03-20 1. 한국산업은행 시설자금 차입의 건 가결 2018-07회차 2018-04-06 1. 한국수출입은행 운영자금 차입의 건 가결 2018-08회차 2018-04-10 1. 우리은행 운영자금 차입의 건 가결 2018-09회차 2018-04-11 1. 무상증자 결정의 건 가결 2018-10회차 2018-04-12 1. 기업은행 운영자금 차입의 건 가결 2018-11회차 2018-04-16 1. 씨티은행 운영자금 차입의 건 가결 2018-12회차 2018-04-23 1. 잉글우드랩 주식회사 주식 인수의 건 가결 2018-13회차 2018-05-02 1. 코스메카불산법인 대여금 지급의 건 가결 2018-14회차 2018-05-31 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2018-15회차 2018-06-08 1. 전환사채 신규발행의 건 가결 2018-16회차 2018-06-28 1. 음성공장 신축공사 (2차 계약) 기간연장의 건 가결 2018-17회차 2018-07-24 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2018-18회차 2018-08-06 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2018-19회차 2018-08-30 1. 종속회사 잉글우드랩 기존차입 지급 보증의 건2. 종속회사 잉글우드랩 신규차입 지급 보증의 건 가결 2018-20회차 2018-09-13 1. 종속회사 COSMECCA SUZHOU CO.,LTD의 차입금 연대보증의 건 가결 2018-21회차 2018-09-19 1. 자회사 유상증자 참여건_코스메카차이나 가결 2018-22회차 2018-09-28 1. 음성공장 신축공사 (2차 계약) 기간연장의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 채택여부 - 해당사항 없음 나. 소수주주권 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박은희 대표이사,최대주주 보통주 1,347,000 25.22 2,694,000 25.22 - 조임래 대표이사,배우자 보통주 413,000 7.73 826,000 7.73 - 조현석 최대주주의 자 보통주 160,000 3.00 320,000 3.00 - 조현철 최대주주의 자 보통주 160,000 3.00 320,000 3.00 - 박선기 사내이사 보통주 380,000 7.12 648,000 6.07 - 이창원 미등기임원 보통주 180,000 3.37 360,000 3.37 - 조현대 미등기임원 보통주 160,000 3.00 320,000 3.00 - 지재성 미등기임원 보통주 272 0.01 544 0.01 - 부선종 미등기임원 보통주 33 0.00 792 0.01 - 계 보통주 2,800,305 52.44 5,489,336 51.41 - 우선주 0 0 0 0 - 주) 2018.05.18 무상증자로 인한 신주상장으로 인한 총주식수 변동(기초 5,340,000주 -> 기말 10,680,000주) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 관련 사항 가. 최대주주의 주요경력 성명 직책명 약 력 비고 박은희 - 1974.08~1980.05 피어리스 경영지원팀 - 감사 1999.10~2006.06 (주)코스메카코리아 감사 - 이사 2006.06~2015.03 (주)코스메카코리아 이사 - 대표이사 2017.03~현재 (주)코스메카코리아 대표이사 공동대표 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 > (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 1999년 10월 05일 조임래 30,000 60.00 설립 2001년 12월 11일 김태창 40,000 40.00 양수 2004년 03월 26일 박은희 38,000 38.00 양수 2016년 10월 28일 박은희 1,347,000 25.22 상장으로 인한 지분변동 2018년 05월 18일 박은희 2,694,000 25.22 무상증자로 인한 주식수량 변동 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박은희 2,694,000 25.22% 대표이사,최대주주 조임래 826,000 7.73% 대표이사 박선기 648,000 6.07% 부사장 Templeton Asset Management, Ltd. 553,625 5.18% 슈로더 인베스트먼트 매니지먼트 싱가포르 리미티드 540,646 5.06% - 우리사주조합 238,162 2.23% - 주) 공시서류작성일 기준 금융감독원에 신고된 대량보유상황보고서의 주식보유현황을 기재하고 있으며, 이는 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주현황 최근 주주명부 폐쇄일(2018.4.26) 기준의 소액주주현황으로 최대주주, 최대주주의 특수관계인 및 1% 이상 주주를 제외한 내역입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 > (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,735 98.38% 199,338 1.87% - 4. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 주식회사 국민은행 (서울 중구 남대문로 84 (을지로 2가)) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.cosmecca.com)/매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종 류 2018년 5월 2018년 6월 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 보통주 주가 최 고 44,850 38,150 35,150 35,100 37,600 최 저 34,950 33,000 26,600 28,650 31,200 평 균 39,798 35,608 31,520 32,184 34,188 거래량 최고(일) 274,405 125,099 139,096 288,239 243,484 최저(일) 54,355 33,724 21,858 28,027 34,434 월 간 131,703 66,023 52,511 76,117 74,945 주) 종가, 단순평균 기준. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조임래 남 1953.03 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 성균관대학교 화학과(학사) 1978. ㈜피어리스 1990. ㈜오현두루라 1992. ㈜한국콜마 1993. 태웅화장품㈜ 1999. ㈜코스메카코리아 826,000 - 99년10월~現 2020.03.31 박은희 여 1957.02 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 1974. 피어리스 경영지원팀 1999. ㈜코스메카코리아 감사 2006. ㈜코스메카코리아 이사 2,694,000 - 99년10월~現 2020.03.31 지재성 남 1956.05 사장 미등기임원 상근 한국법인생산,경영지원총괄 동국대학교 산업공학과(학사) 동국대학교 대학원 산업공학과(석사) 충북대학교 대학원 경영학과 박사과정(수료) 1982. ㈜아모레퍼시픽 (김 천.진천) 2007. ㈜아모레퍼시픽 (창원성산) 2016. ㈜코스메카코리아 544 - 16년07월~現 - 박선기 남 1965.08 부사장 등기임원 상근 중국법인공장총괄 단국대학교 화학과(학사) 아주대학교 화장품과학전공(박사) 1991. ㈜한국콜마 1994. 태웅화장품㈜ 2000. ㈜코스메카코리아 648,000 - 00년02월~現 2020.03.31 부선종 남 1966.03 전무이사 미등기임원 상근 중국법인영업총괄 서울대학교 미생물학(학사) 중국북경 청화대학교 경영학(석사) 1995. 대우정보시스템 2003. 브이케이 2008. 테스텍 2010. 디아이씨 2012. ㈜코스메카코리아 792 - 12년08월~現 - 유승욱 남 1966.12 전무이사 미등기임원 상근 국내영업총괄 대구대학교 무역학과(학사) 동국대학교 APP과정 에스테틱프로페셔날(수료) 1993. 쥬리아화장품 1995. 에바스화장품 1997. 태웅화장품㈜ 2000. ㈜코스메카코리아 - - 00년02월~現 - 조준철 남 1966.06 전무이사 미등기임원 상근 해외영업총괄 한양대학교 공업화학(학사) 한양대학교 공업화학(석사)한양대학교 화학공학(박사) 1993. ㈜아모레퍼시픽 2014. ㈜코스메카코리아 - - 14년04월~現 - 김기현 남 1964.05 전무이사 미등기임원 상근 경영기획총괄 고려대학교 영어영문학과(학사) University of Washington, 경영학과(석사, MBA) 1989. NH(구 LG)투자증권 2007. ㈜마이다스아이티 2013. 동양네트웍스㈜ 2014. 유티씨인베스트먼트2016. ㈜코스메카코리아 - - 16년05월~現 - 김인성 남 1962.03 전무이사 미등기임원 상근 한국법인공장총괄 충남대학교 화학과(학사) 1988. ㈜아모레퍼시픽 2005. 예나주 2009. 유씨엘 2013. ㈜코스메카코리아 - - 13년11월~現 - 조현대 남 1967.01 상무이사 미등기임원 상근 HIT연구소총괄 충북대학교 생화학과(학사) 서울과학기술대학교 정밀화학과(석사) 1994. 태웅화장품㈜ 1999. ㈜코스맥스 2000. ㈜코스메카코리아 320,000 - 00년04월~現 - 이창원 남 1969.11 상무이사 미등기임원 상근 경영지원 총괄 청주대학교 응용통계학과(학사) 충북대학교 경영대학원 AMP과정최고경영자(수료) 1994. 태웅화장품㈜ 1998. 럭키코즈메틱스 2000. ㈜코스메카코리아 360,000 - 00년02월~現 - 손용근 남 1955.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대학교 화학과(학사, 석사) 미국 메인대학교(Univ. of Maine) 화학과(박사) 성균관대학교 화학과 조교수, 부교수, 교수 성균관대학교 화학과 학과장 성균관대학교 자연과학대학장 성균관대학교 학사처장2017. ㈜코스메카코리아 - - 17년03월~現 2020.03.31 오선택 남 1953.08 감사 등기임원 상근 감사 성균관대학교 화학과(학사) 충북대학교 약학대 천연약품학(석사, 박사) 1977. ㈜피어리스 1992. ㈜남양알로에 2008. ㈜코스메카코리아2010. ㈜유셀 2011. 화장품개발자문역2017. ㈜코스메카코리아 - - 17년03월~現 2020.03.31 - 주) 동양네트웍스: 2013.10.17 "회생절차개시신청에 따른 결정" 공시 있었음. 나. 임원 겸임 현황 성 명 당사 내 현황 겸직 현황 직 책 회사명 담당업무 및 직책 상근여부 선임시기 당사와의 관계 조임래 대표이사 COSMECCA SUZHOU, LTD. 동사장 비상근 2013.03.06 종속회사 조현대 이사 (주)씨엠글로벌 사내이사 비상근 2015.01.15 종속회사 이창원 이사 (주)엔돌핀코스메틱 대표이사 상근 2016.08.23 종속회사 조임래 대표이사 COSMECCA FOSHAN, LTD. 동사장 비상근 2016.07.28 종속회사 조임래 대표이사 COSMECCA CHINA, LTD. 동사장 비상근 2016.06.06 종속회사 조임래 대표이사 잉글우드랩(주) 기타비상무이사 비상근 2018.06.08 종속회사 김기현 전무이사 잉글우드랩(주) 기타비상무이사 비상근 2018.06.08 종속회사 지재성 사장 (주)잉글우드랩코리아 대표이사 비상근 2018.06.08 종속회사 박은희 대표이사 (주)잉글우드랩코리아 사내이사 비상근 2018.06.08 종속회사 김기현 전무이사 (주)잉글우드랩코리아 감사 비상근 2018.06.08 종속회사 다 . 직원 현황 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 278 - 37 - 315 3.68 11,150,113 35,397 - 화장품 여 219 - 196 - 415 1.88 7,251,827 17,474 - 합 계 497 - 233 - 730 2.66 18,401,941 25,208 - 주) 직원수는 2018년 9월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외)기준입니다. 주) 직원수의 단위는 '명' 이며, 국내법인 기준으로 작성하였습니다.주) 연간급여총액에는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 주) 1인평균급여액은 분기누적 보수총액을 인원수로 단순 평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4명 2,000 - 감사 1명 100 - (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 678 136 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 624 208 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 46 46 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 연결대상 종속회사 개황 회사명 주요사업 상장여부 법인등록번호 COSMECCA SUZHOU, LTD. 화장품 제조 및 판매업 해외 비상장 - (주)엔돌핀코스메틱 화장품 판매업 비상장 135811-0179945 (주)씨엠글로벌 화장품 제조 및 판매업 비상장 154511-0061898 COSMECCA CHINA, LTD. 화장품 제조 및 판매업 해외 비상장 - COSMECCA FOSHAN, LTD. 화장품 제조 및 판매업 해외 비상장 - 잉글우드랩(주) 화장품 제조 및 판매업 상장 44807 (주)잉글우드랩코리아 화장품 제조 및 판매업 비상장 120111-0339681 주) (주)잉글우드랩코리아는 잉글우드랩(주)이 지분 100% 보유한 종속회사임. 나. 출자 현황 출자현황.jpg 출자현황 다. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 - 해당사항 없음 라. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 성 명 당사 내 현황 겸직 현황 직 책 회사명 담당업무 및 직책 상근여부 선임시기 조임래 대표이사 COSMECCA SUZHOU, LTD. 동사장 비상근 2013.03.06 조현대 이사 (주)씨엠글로벌 사내이사 비상근 2015.01.15 이창원 이사 (주)엔돌핀코스메틱 대표이사 상근 2016.08.23 조임래 대표이사 COSMECCA FOSHAN, LTD. 동사장 비상근 2016.07.28 조임래 대표이사 COSMECCA CHINA, LTD. 동사장 비상근 2016.06.06 조임래 대표이사 잉글우드랩(주) 기타비상무이사 비상근 2018.06.08 김기현 전무이사 잉글우드랩(주) 기타비상무이사 비상근 2018.06.08 지재성 사장 (주)잉글우드랩코리아 대표이사 비상근 2018.06.08 박은희 대표이사 (주)잉글우드랩코리아 사내이사 비상근 2018.06.08 김기현 전무이사 (주)잉글우드랩코리아 감사 비상근 2018.06.08 2. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엔돌핀코스메틱 2010.04.05 사업관련 25,000 100 0 1 - - - - - 1 161,594 -12,171 (주)씨엠글로벌 2015.01.28 사업관련 10,000 50 0 25,000 - - - - - 25,000 56,561 -1,953 COSMECCASUZHOU, LTD. 2013.04.09 경영참여 1,111,954 - 0 6,227,151 - - - - - 6,227,151 22,046,405 2,047,852 COSMECCACHINA, LTD 2016.08.29 경영참여 1,012,140 - 0 8,862,269 - 6,619,607 - - - 15,481,876 16,457,764 -22,636 COSMECCAFOSHAN, LTD 2016.09.22 경영참여 558,000 - 0 2,368,542 - - - - - 2,368,542 2,664,798 -676,935 잉글우드랩(주) 2018.06.08 경영참여 57,760,960 - - - - 57,760,960 - - - 57,760,960 109,673,666 3,806,725 합 계 - - 17,482,963 - 64,380,566 - - - 81,863,530 151,060,788 5,140,882 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 최대주주와 자산양수도 등 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없음 나. 자산(영업) 양수도 내역 - 해당사항 없음 3. 최대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대주주 이외의 이해관계자 에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금 및 대여금 (단위 : 백만원) 이해관계자 관계 계정과목 거래내역 비고 기초 증감 기말 COSMECCA SUZHOU 종속기업 단기대여금 - - - - COSMECCA SUZHOU 종속기업 장기대여금 964 37 1,001 2016.08.26~2019.07.31 , USD 900,000 COSMECCA FOSHAN 종속기업 장기대여금 536 1,022 1,558 2017.04.04~2020.03.31 , USD 300,0002017.07.27~2020.07.31 , USD 200,0002018.05.02~2020.03.31 , USD 900,000 주) 적용환율 : 1$= 1,121.70 (18.09.30) (2) 채무보증 내역 (단위 : USD) 이해관계자 기준 거래내용 제20기 제19기 제18기 COSMECCA SUZHOU 종속기업 지급보증한도 2,600,000 2,600,000 2,600,000 나. 대주주 이외의 이해관계자 와의 자산양수도 등 (단위 : 백만원) 이해관계자 기준 거래내용 제20기 제19기 제18기 COSMECCA SUZHOU 종속기업 설비양도 - - 39 에스피엔씨 (유종성대표) 주주 기계장치양도 - 12 - ㈜잉글우드랩코리아 종속기업 설비양도 12 - - 다. 대주주 이외의 이해관계자 와의 영업거래 (단위 : 백만원) 이해관계자 기준 거래내용 제20기 제19기 제18기 에스피엔씨 (유종성대표) 주주 외주가공비 662 920 812 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 매입 매출 거래 (단위:백만원) 이해관계자 관계 거래내용 제20기 제19기 제18기 (주)엔돌핀코스메틱 종속기업 매출거래 - - - 매입거래 24 2,171 1,204 COSMECCA SUZHOU 종속기업 매출거래 3,824 11,191 9,285 매입거래 65 199 - (주)씨엠글로벌 종속기업 매출거래 94 127 45 매입거래 97 147 48 ㈜잉글우드랩코리아 종속기업 매출거래 21 - - 매입거래 308 - - 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 부동산 매매 또는 임대차 내역 (단위:백만원) 이해관계자 관계 거래내용 제20기 제19기 제18기 (주)엔돌핀코스메틱 종속기업 임대보증금 1 1 1 ㈜씨엠글로벌 종속기업 임대보증금 7 7 7 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 - 해 당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2014.02.23 제1호의안 임원 변경의 건 가결 - 2014.03.20 제1호의안 15기 결산 승인의 건제2호의안 이익잉여금 처분제3호의안 배당 건제4호의안 임원 보수한도 선정 건제5호의안 감사 보수한도 선정 건 가결 - 2014.11.20 제1호의안 임원 변경의 건 가결 - 2015.03.02 제1호의안 결산보고서 승인의 건제2호의안 임원 변경의 건 가결 - 2015.03.25 제1호의안 16기 결산 승인의 건제2호의안 이익잉여금 처분제3호의안 배당 건제4호의안 임원 보수한도 선정 건제5호의안 감사 보수한도 선정 건 가결 - 2015.08.17 제1호의안 임원 변경의 건 가결 - 2016.03.31 제1호의안 17기 결산 승인의 건, 이익잉여금 처분 건제2호의안 임원의 보수한도 승인 건제3호의안 감사의 보수한도 승인 건제4호의안 정관 개정의 건 가결 - 2017.03.31 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 3인 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 1인 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 - 2018.03.23 제1호 의안 : 제19기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건(현금배당 주당 200원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무등 - 해당사항 없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 첨부) 중소기업 등 기준검토표.jpg 첨부) 중소기업 등 기준검토표 라. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금 의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 공모 2016.10.21 투자자금(공장증설) : 57,158운영자금(차입금상환) : 13,502발행제비용 : 1,700 72,360 투자자금(한국/중국 공장 증설) : 52,495운영자금(차입금상환) : 18,369발행제비용 : 1,496 72,360 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금 의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2018년 06월 14일 원/부재료 매입 및 유보금 20,000 원/부재료 대금 지급 8,000 유보금(MMDA 등) 마. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,260,000 2018.05.08 - - 최대주주(코스닥) 10,680,000 주) 2018년 9월 30일 기준, 보호예수 주식은 2,260,000주입니다. (의무예수기간(상장 후 1년간)은 만료되었으나 반환 신청을 하지 않고 예수기간을 유지하고 있음.) 사. 녹색경영 - 해당사항 없음 아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음 자. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음