코스메카코리아 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코스메카코리아(이하 "지배기업")는 1999년 10월 5일에 설립되어 화장품 제조 및 판매업을 주요영업으로 하고 있으며, 본점은 충북 음성군에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2016년 10월 28일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장 하였습니다.

당반기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 2,670백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보유주식수(주)	지분율(%)

조임래	413,000	7.73%

박은희	1,347,000	25.22%

박선기	380,000	7.12%

이창원	180,000	3.37%

조현대	160,000	3.00%

조현석	160,000	3.00%

조현철	160,000	3.00%

기타기관 및 개인투자자	2,540,000	47.56%

합 계	5,340,000	100.00%

1.1 종속기업의 현황(1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당기말	전기말

COSMECCA SUZHOU CO., LTD.	화장품 제조 및 판매업	중국	100%	100%	12월

㈜엔돌핀코스메틱	화장품 판매업	한국	100%	100%	12월

㈜씨엠글로벌	화장품 제조 및 판매업	한국	100%	100%	12월

COSMECCA CHINA CO., LTD..	화장품 제조 및 판매업	중국	100%	100%	12월

COSMECCA FOSHAN CO., LTD..	화장품 제조 및 판매업	중국	100%	100%	12월

(2) 당반기 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	반기순손익

COSMECCA SUZHOU CO., LTD.	18,545,370	10,390,533	8,154,837	17,353,790	2,902,955

㈜엔돌핀코스메틱	1,214,077	1,095,387	118,690	1,652,638	147,378

㈜씨엠글로벌	40,137	53,902	(13,765)	49,169	(2,590)

COSMECCA CHINA CO., LTD..	4,472,372	86	4,472,286	-	-

COSMECCA FOSHAN CO., LTD..	1,542,595	592,757	949,838	20,559	(325,230)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준주식회사 코스메카코리아와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 연결기업의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결기업의 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으나, 2017년 3분기 중에 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석 검토 업무에착수할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 41,189,299 - - 41,189,299 단기금융상품 495,000 - - 495,000 매출채권및기타채권 41,929,333 - - 41,929,333 매도가능금융자산 - 1,866,848 - 1,866,848 합 계 83,613,632 1,866,848 - 85,480,480 금융부채 매입채무및기타채무 - - 27,689,157 27,689,157 차입금 - - 2,273,353 2,273,353 합 계 - - 29,962,510 29,962,510 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 50,036,897 - - 50,036,897 단기금융상품 405,000 - - 405,000 매출채권및기타채권 34,378,746 - - 34,378,746 매도가능금융자산 - 1,746,803 - 1,746,803 합 계 84,820,643 1,746,803 - 86,567,446 금융부채 매입채무및기타채무 - - 31,631,666 31,631,666 차입금 - - 2,399,852 2,399,852 합 계 - - 34,031,518 34,031,518 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 221,934 - 221,934 외화환산이익 226,297 - 226,297 외환차익 12,913 - 12,913 합 계 461,144 - 461,144 이자비용 - 33,136 33,136 외화환산손실 412,138 - 412,138 외환차손 461,302 - 461,302 합 계 873,440 33,136 906,576 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 21,681 - 21,681 외화환산이익 369 28,397 28,766 외환차익 257,198 - 257,198 합 계 279,248 28,397 307,645 이자비용 - 179,143 179,143 외화환산손실 112,916 - 112,916 외환차손 144,674 - 144,674 합 계 257,590 179,143 436,733 4. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 10,809 9,108 보통예금 41,232,943 50,294,104 정부보조금 (54,453) (266,315) 합 계 41,189,299 50,036,897 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 35,442,271 - 31,647,992 - 차감: 대손충당금 (519,318) - (780,394) - 매출채권(순액) 34,922,953 - 30,867,598 - 단기대여금 2,207,770 - 2,225,220 - 미수금 699,922 - 416,153 - 미수수익 18,480 - 9,165 - 임차보증금 - 4,076,790 - 857,192 기타보증금 - 3,418 - 3,418 합 계 37,849,125 4,080,208 33,518,136 860,610 (주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 상기 매출채권과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관과 매출채권할인 약정을 체결하고 있습니다(주석 29 참조). (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권의 발생일로부터 90일입니다. 연결기업은 개별채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 회수기일이 신용공여기간을 경과한 채권에 대하여는 집합평가를 통하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 기초금액 780,394 357,829 손상차손(환입) (224,818) 422,565 채권제각 (36,258) - 기말금액 519,318 780,394 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,863,618 - 1,442,336 - 선급비용 221,792 - 108,965 - 부가세대급금 629,384 - 659,779 - 기타자산 - 810 - 810 합 계 2,714,794 810 2,211,080 810 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 61,293 - 61,293 205,107 - 205,107 제품 3,537,645 (284,710) 3,252,935 3,467,789 (260,166) 3,207,623 재공품 3,159,580 (134,733) 3,024,847 3,576,302 (93,123) 3,483,179 원재료 2,454,168 (18,249) 2,435,919 3,948,663 (9,851) 3,938,812 부재료 4,256,685 (116,077) 4,140,608 4,476,616 (85,415) 4,391,201 미착품 421,335 - 421,335 366 - 366 합 계 13,890,706 (553,769) 13,336,937 15,674,843 (448,555) 15,226,288 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 105,215천원(전반기: 158,512천원) 입니다. 8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 현대해상 현대하이라이프VIP저축보험 590,000 590,000 530,000 530,000 한화생명 장기저축플랜 674,331 674,331 674,331 674,331 삼성생명 장기저축플랜 52,099 52,099 52,099 52,099 한화생명 무배당행복 종신연금플러스형 550,418 550,418 490,372 490,372 합 계 1,866,848 1,866,848 1,746,802 1,746,802 상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다(주석 27 참조). 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,468,115 - - 11,468,115 건물 12,428,546 - (1,515,044) 10,913,502 구축물 630,347 - (185,720) 444,627 기계장치 16,515,139 (50,750) (5,019,653) 11,444,736 시설장치 4,663,847 (50,578) (2,700,172) 1,913,097 차량운반구 685,734 - (243,747) 441,987 비품 4,056,080 - (2,539,483) 1,516,597 건설중인자산 7,028,613 - - 7,028,613 조경 9,270 - - 9,270 합 계 57,485,691 (101,328) (12,203,819) 45,180,544 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 9,183,192 - - 9,183,192 건물 12,428,545 - (1,363,588) 11,064,957 구축물 625,247 - (170,014) 455,233 기계장치 13,667,674 (55,073) (4,132,724) 9,479,877 시설장치 4,456,353 - (2,441,189) 2,015,164 차량운반구 685,734 - (188,923) 496,811 비품 3,725,156 - (2,211,726) 1,513,430 건설중인자산 3,697,886 - - 3,697,886 조경 9,270 - - 9,270 합 계 48,479,057 (55,073) (10,508,164) 37,915,820 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 환율차이 합 계 토지 9,183,192 150,260 - - 2,134,663 - 11,468,115 건물 11,064,957 - - (151,455) - - 10,913,502 구축물 455,233 5,100 - (15,706) - - 444,627 기계장치 9,479,877 2,253,544 (576,376) (872,295) 1,189,670 (29,684) 11,444,736 시설장치 2,015,164 68,569 (23,488) (273,618) 126,470 - 1,913,097 차량운반구 496,811 - - (54,824) - - 441,987 비품 1,513,430 267,432 - (327,757) - 63,492 1,516,597 건설중인자산 3,697,886 6,787,619 - - (3,450,803) (6,089) 7,028,613 조경 9,270 - - - - - 9,270 합 계 37,915,820 9,532,524 (599,864) (1,695,655) - 27,719 45,180,544 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 환율차이 합 계 토지 5,888,700 2,218,705 - - - - 8,107,405 건물 9,123,601 - - (127,744) - - 8,995,857 구축물 423,305 3,900 - (14,124) - - 413,081 기계장치 6,244,687 1,439,885 (49,093) (484,194) 59,094 (83,960) 7,126,419 시설장치 2,178,359 28,882 - (261,468) - (4,299) 1,941,474 차량운반구 192,044 399,178 - (25,562) - (1,686) 563,974 비품 1,630,924 128,301 - (348,550) - 141,094 1,551,769 건설중인자산 234,947 1,897,100 - - (59,094) (2,852) 2,070,101 조경 9,270 - - - - - 9,270 합 계 25,925,837 6,115,951 (49,093) (1,261,642) - 48,297 30,779,350 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 121,379 78,040 670,694 346,298 1,216,411 감가상각누계액 (44,307) (44,481) (439,932) - (528,720) 손상차손누계액 - - - (71,398) (71,398) 장부금액 77,072 33,559 230,762 274,900 616,293 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 120,414 65,924 670,694 346,298 1,203,330 감가상각누계액 (38,333) (38,367) (387,664) - (464,364) 손상차손누계액 - - - (71,398) (71,398) 장부금액 82,081 27,557 283,030 274,900 667,568 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 82,081 27,557 283,030 274,900 667,568 취득 965 12,117 - - 13,082 상각비 (5,974) (6,114) (52,268) - (64,356) 기말금액 77,072 33,560 230,762 274,900 616,294 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 53,580 28,904 293,189 300,671 676,344 취득 5,975 - 38,871 - 44,846 상각비 (4,123) (5,081) (49,355) - (58,559) 기말금액 55,432 23,823 282,705 300,671 662,631 (3) 경상연구개발비당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,175,470천원, 2,877,414천원 입니다. 11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,629,826 - 22,579,132 - 미지급금 6,916,260 83,000 7,975,227 83,000 미지급비용 2,029,071 - 950,807 - 임대보증금 - 31,000 - 43,500 합 계 27,575,157 114,000 31,505,166 126,500 12. 기타부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 476,517 - 416,243 - 부가세예수금 8,648 - 3,289 - 선수금 692,602 - 1,038,367 - 합 계 1,177,767 - 1,457,899 - 13. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 충당부채 당반기 전반기 기초 177,670 49,289 전입 238,404 113,380 반기말 416,074 162,669 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 2,273,353 - 2,399,852 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 외화수출성장자금대출 한국수출입은행 Libor 3M + 1.59 2,273,353 2,399,852 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 15. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,781,173 3,372,092 사외적립자산의 공정가치 (1,760,777) (1,565,325) 순확정급여부채 3,020,396 1,806,767 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 366,039 249,485 순확정급여부채의 순이자 16,509 11,408 과거근무원가 - 57,325 합 계 382,548 318,218 한편, 연결기업이 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 830,100천원(전반기 : 427,404천원) 입니다. 16. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 20,000,000주 5,340,000주 500원 2,670,000 2,670,000 17. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 120,000 120,000 미처분이익잉여금 39,514,593 31,934,163 합 계 39,634,593 32,054,163 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 18. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 520,526 963,016 271,703 533,465 직원급여 1,411,907 2,716,339 893,500 1,723,818 상여금 429,071 912,664 460,197 921,439 잡급 - 5,121 9,556 14,022 퇴직급여 391,154 905,130 273,974 617,051 복리후생비 612,955 1,064,384 469,001 726,423 여비교통비 90,037 171,200 66,771 132,300 접대비 129,103 234,159 58,872 141,666 통신비 11,001 27,462 10,048 18,667 수도광열비 13,088 31,847 172 172 전력비 35,062 64,006 12,937 31,633 세금과공과 71,676 114,848 23,936 174,900 감가상각비 69,632 145,588 42,920 55,920 임차료 299,079 543,969 96,926 221,221 수선비 1,140 11,891 1,696 6,981 보험료 45,402 97,863 55,265 86,629 차량유지비 120,710 227,854 86,800 159,189 경상연구개발비 1,587,194 3,175,470 1,470,673 2,877,414 운반비 169,282 402,699 51,097 117,567 교육훈련비 173,320 235,893 4,167 8,416 도서인쇄비 8,498 10,425 4,095 5,659 사무용품비 32,976 59,462 (1,122) 3,978 소모품비 166,243 297,980 135,291 308,422 지급수수료 282,622 569,415 320,156 513,436 광고선전비 17,096 88,330 11,829 45,113 대손상각비(환입) 201,137 (224,818) 360,656 360,656 건물관리비 94,052 150,532 6,146 19,179 수출제비용 54,878 117,161 82,224 173,937 무형자산상각비 38,223 64,357 35,385 58,560 견본비 - - 237,003 237,003 품질보증비 47,187 64,840 558,261 558,261 해외시장개척비 106,099 156,248 95,588 272,439 합 계 7,230,350 13,405,335 6,205,723 11,125,536 19. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 16,455 32,330 221 260 장단기금융상품 122,954 189,604 (78,408) 21,421 소 계 139,409 221,934 (78,187) 21,681 외환차익 (40,036) 12,913 187,567 257,198 외화환산이익 123,524 226,297 28,766 28,766 합 계 222,897 461,144 138,146 307,645 20. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 장단기차입금 16,856 33,136 107,294 179,143 외환차손 59,043 461,302 115,750 144,674 외화환산손실 (128,944) 412,138 112,916 112,916 합 계 (53,045) 906,576 335,960 436,733 21. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 - 125 - - 잡이익 143,699 235,399 124,623 205,235 합 계 143,699 235,524 124,623 205,235 22. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 22,090 22,180 1,790 2,564 잡손실 11,408 39,560 (486,285) 9,709 유형자산처분손실 - - 5,615 15,208 유형자산폐기손실 6,357 23,488 - - 합 계 39,855 85,228 (478,880) 27,481 23. 법인세당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 1,659,290 366,956 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (522,540) 285,173 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 231,090 66,390 법인세비용 1,367,840 718,519 24. 주당이익당반기 및 전반기 중 지배기업의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주 소유주 귀속 반기순손익(A) 4,899,213,793 8,399,750,814 3,963,635,883 6,728,678,985 가중평균보통유통주식수(B) 5,340,000주 5,340,000주 4,000,000주 4,000,000주 기본 및 희석주당이익(A/B) 917 1,573 991 1,682 당반기 및 전반기 중 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래내역 기초 증가 감소 반기말 우리사주조합 대여거래 2,225,220 - (17,450) 2,207,770 (단위 : 천원) 구 분 거래내역 기초 증가 감소 전반기말 주요임원 차입거래(주1) 130,262 - - 130,262 임직원 대여거래 6,000 - (6,000) - (주1) 종속기업인 ㈜엔돌핀코스메틱이 대표이사로부터 제공받은 차입금입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,166,714 710,928 퇴직급여 435,501 175,723 합 계 1,602,215 886,651 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 보고기간종료일 현재연결기업은 시장위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 36,268,910 38,206,844 자본 112,040,393 104,839,062 부채비율 32.37% 36.44% 27. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 1,866,848 1,866,848 1,746,803 1,746,803 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,866,848 1,866,848 1,746,803 1,746,803 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 41,189,299 41,189,299 50,036,897 50,036,897 - 기타금융자산 495,000 495,000 405,000 405,000 - 매출채권및기타채권 41,929,333 41,929,333 34,378,747 34,378,747 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 83,613,632 83,613,632 84,820,644 84,820,644 금융자산 합계 85,480,480 85,480,480 86,567,447 86,567,447 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 27,689,157 27,689,157 31,631,666 31,631,666 - 차입금 2,273,353 2,273,353 2,399,852 2,399,852 금융부채 합계 29,962,510 29,962,510 34,031,518 34,031,518 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 - 매도가능금융자산 - - 1,866,848 1,866,848 - 매도가능금융자산 - - 1,746,803 1,746,803 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 28. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 382,548 318,218 무형자산상각비 64,356 58,559 감가상각비 1,695,655 1,261,642 재고자산평가손실 105,215 158,513 재고자산폐기손실 281,279 232,540 이자비용 33,136 179,143 품질보증비 143,404 113,380 유형자산처분손실 - 15,208 유형자산폐기손실 23,488 - 법인세비용 1,367,840 718,519 외화환산손실 412,138 112,916 대손상각비(환입) (224,818) 360,656 이자수익 (221,934) (21,681) 외화환산이익 (226,297) (28,766) 유형자산처분이익 (125) - 합 계 3,835,885 3,478,847 (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (7,035,032) (10,465,688) 미수금의 증감 (271,663) 112,571 부가세대급금의 증감 30,395 (816,025) 선급금의 증감 (421,291) (269,139) 선급비용의 증감 (112,483) 262,281 재고자산의 증감 1,502,858 (4,597,296) 매입채무의 증감 (844,526) 9,061,026 미지급금의 증감 (327,289) 3,280,423 미지급비용의 증감 418,073 20,125 임대보증금의 증감 (9,500) 15,000 반품충당부채의 증감 95,000 - 선수금의 증감 (345,766) (694,637) 예수금의 증감 60,275 43,869 부가세예수금의 증감 5,359 1,875 퇴직금의 지급 (31,094) (28,304) 사외적립자산의 적립 (188,237) (176,277) 합 계 (7,474,921) (4,250,196) 29. 우발채무및약정사항 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정금액 우리은행 B2B 1,500,000 기업은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 기업은행 할인어음 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2,200,000 KEB 하나은행 WOR상생e안심팩토링대출 40,000 (2) 당반기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 약정내용 약정금액 중소기업중앙회 제조물배상책임보험 100,000 서울보증보험 이행지급 및 인허가 668,927 수출입은행 법인연대보증 USD 2,600,000 (3) 당반기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 제 19 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제 18 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 코스메카코리아와 그 종속기업 1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코스메카코리아(이하 "지배기업")는 1999년 10월 5일에 설립되어 화장품 제조 및 판매업을 주요영업으로 하고 있으며, 본점은 충북 음성군에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2016년 10월 28일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장 하였습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 2,670백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보유주식수(주) 지분율(%) 조임래 413,000 7.73% 박은희 1,347,000 25.22% 박선기 380,000 7.12% 이창원 180,000 3.37% 조현대 160,000 3.00% 조현석 160,000 3.00% 조현철 160,000 3.00% 기타기관 및 개인투자자 2,540,000 47.56% 합 계 5,340,000 100.00% 1.1 종속기업의 현황(1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 당기말 전기말 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 화장품 제조 및 판매업 중국 100% 100% 12월 ㈜엔돌핀코스메틱 화장품 판매업 한국 100% 100% 12월 ㈜씨엠글로벌 화장품 제조 및 판매업 한국 100% 100% 12월 COSMECCA CHINA CO., LTD.. 화장품 제조 및 판매업 중국 100% 100% 12월 COSMECCA FOSHAN CO., LTD.. 화장품 제조 및 판매업 중국 100% 100% 12월 (2) 당반기 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본 매출액 반기순손익 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 18,545,370 10,390,533 8,154,837 17,353,790 2,902,955 ㈜엔돌핀코스메틱 1,214,077 1,095,387 118,690 1,652,638 147,378 ㈜씨엠글로벌 40,137 53,902 (13,765) 49,169 (2,590) COSMECCA CHINA CO., LTD.. 4,472,372 86 4,472,286 - - COSMECCA FOSHAN CO., LTD.. 1,542,595 592,757 949,838 20,559 (325,230) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준주식회사 코스메카코리아와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 연결기업의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결기업의 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으나, 2017년 3분기 중에 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석 검토 업무에착수할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 41,189,299 - - 41,189,299 단기금융상품 495,000 - - 495,000 매출채권및기타채권 41,929,333 - - 41,929,333 매도가능금융자산 - 1,866,848 - 1,866,848 합 계 83,613,632 1,866,848 - 85,480,480 금융부채 매입채무및기타채무 - - 27,689,157 27,689,157 차입금 - - 2,273,353 2,273,353 합 계 - - 29,962,510 29,962,510 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 50,036,897 - - 50,036,897 단기금융상품 405,000 - - 405,000 매출채권및기타채권 34,378,746 - - 34,378,746 매도가능금융자산 - 1,746,803 - 1,746,803 합 계 84,820,643 1,746,803 - 86,567,446 금융부채 매입채무및기타채무 - - 31,631,666 31,631,666 차입금 - - 2,399,852 2,399,852 합 계 - - 34,031,518 34,031,518 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 221,934 - 221,934 외화환산이익 226,297 - 226,297 외환차익 12,913 - 12,913 합 계 461,144 - 461,144 이자비용 - 33,136 33,136 외화환산손실 412,138 - 412,138 외환차손 461,302 - 461,302 합 계 873,440 33,136 906,576 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 21,681 - 21,681 외화환산이익 369 28,397 28,766 외환차익 257,198 - 257,198 합 계 279,248 28,397 307,645 이자비용 - 179,143 179,143 외화환산손실 112,916 - 112,916 외환차손 144,674 - 144,674 합 계 257,590 179,143 436,733 4. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 10,809 9,108 보통예금 41,232,943 50,294,104 정부보조금 (54,453) (266,315) 합 계 41,189,299 50,036,897 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 35,442,271 - 31,647,992 - 차감: 대손충당금 (519,318) - (780,394) - 매출채권(순액) 34,922,953 - 30,867,598 - 단기대여금 2,207,770 - 2,225,220 - 미수금 699,922 - 416,153 - 미수수익 18,480 - 9,165 - 임차보증금 - 4,076,790 - 857,192 기타보증금 - 3,418 - 3,418 합 계 37,849,125 4,080,208 33,518,136 860,610 (주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 상기 매출채권과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관과 매출채권할인 약정을 체결하고 있습니다(주석 29 참조). (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권의 발생일로부터 90일입니다. 연결기업은 개별채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 회수기일이 신용공여기간을 경과한 채권에 대하여는 집합평가를 통하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 기초금액 780,394 357,829 손상차손(환입) (224,818) 422,565 채권제각 (36,258) - 기말금액 519,318 780,394 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,863,618 - 1,442,336 - 선급비용 221,792 - 108,965 - 부가세대급금 629,384 - 659,779 - 기타자산 - 810 - 810 합 계 2,714,794 810 2,211,080 810 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 61,293 - 61,293 205,107 - 205,107 제품 3,537,645 (284,710) 3,252,935 3,467,789 (260,166) 3,207,623 재공품 3,159,580 (134,733) 3,024,847 3,576,302 (93,123) 3,483,179 원재료 2,454,168 (18,249) 2,435,919 3,948,663 (9,851) 3,938,812 부재료 4,256,685 (116,077) 4,140,608 4,476,616 (85,415) 4,391,201 미착품 421,335 - 421,335 366 - 366 합 계 13,890,706 (553,769) 13,336,937 15,674,843 (448,555) 15,226,288 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 105,215천원(전반기: 158,512천원) 입니다. 8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 현대해상 현대하이라이프VIP저축보험 590,000 590,000 530,000 530,000 한화생명 장기저축플랜 674,331 674,331 674,331 674,331 삼성생명 장기저축플랜 52,099 52,099 52,099 52,099 한화생명 무배당행복 종신연금플러스형 550,418 550,418 490,372 490,372 합 계 1,866,848 1,866,848 1,746,802 1,746,802 상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다(주석 27 참조). 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,468,115 - - 11,468,115 건물 12,428,546 - (1,515,044) 10,913,502 구축물 630,347 - (185,720) 444,627 기계장치 16,515,139 (50,750) (5,019,653) 11,444,736 시설장치 4,663,847 (50,578) (2,700,172) 1,913,097 차량운반구 685,734 - (243,747) 441,987 비품 4,056,080 - (2,539,483) 1,516,597 건설중인자산 7,028,613 - - 7,028,613 조경 9,270 - - 9,270 합 계 57,485,691 (101,328) (12,203,819) 45,180,544 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 9,183,192 - - 9,183,192 건물 12,428,545 - (1,363,588) 11,064,957 구축물 625,247 - (170,014) 455,233 기계장치 13,667,674 (55,073) (4,132,724) 9,479,877 시설장치 4,456,353 - (2,441,189) 2,015,164 차량운반구 685,734 - (188,923) 496,811 비품 3,725,156 - (2,211,726) 1,513,430 건설중인자산 3,697,886 - - 3,697,886 조경 9,270 - - 9,270 합 계 48,479,057 (55,073) (10,508,164) 37,915,820 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 환율차이 합 계 토지 9,183,192 150,260 - - 2,134,663 - 11,468,115 건물 11,064,957 - - (151,455) - - 10,913,502 구축물 455,233 5,100 - (15,706) - - 444,627 기계장치 9,479,877 2,253,544 (576,376) (872,295) 1,189,670 (29,684) 11,444,736 시설장치 2,015,164 68,569 (23,488) (273,618) 126,470 - 1,913,097 차량운반구 496,811 - - (54,824) - - 441,987 비품 1,513,430 267,432 - (327,757) - 63,492 1,516,597 건설중인자산 3,697,886 6,787,619 - - (3,450,803) (6,089) 7,028,613 조경 9,270 - - - - - 9,270 합 계 37,915,820 9,532,524 (599,864) (1,695,655) - 27,719 45,180,544 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 환율차이 합 계 토지 5,888,700 2,218,705 - - - - 8,107,405 건물 9,123,601 - - (127,744) - - 8,995,857 구축물 423,305 3,900 - (14,124) - - 413,081 기계장치 6,244,687 1,439,885 (49,093) (484,194) 59,094 (83,960) 7,126,419 시설장치 2,178,359 28,882 - (261,468) - (4,299) 1,941,474 차량운반구 192,044 399,178 - (25,562) - (1,686) 563,974 비품 1,630,924 128,301 - (348,550) - 141,094 1,551,769 건설중인자산 234,947 1,897,100 - - (59,094) (2,852) 2,070,101 조경 9,270 - - - - - 9,270 합 계 25,925,837 6,115,951 (49,093) (1,261,642) - 48,297 30,779,350 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 121,379 78,040 670,694 346,298 1,216,411 감가상각누계액 (44,307) (44,481) (439,932) - (528,720) 손상차손누계액 - - - (71,398) (71,398) 장부금액 77,072 33,559 230,762 274,900 616,293 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 120,414 65,924 670,694 346,298 1,203,330 감가상각누계액 (38,333) (38,367) (387,664) - (464,364) 손상차손누계액 - - - (71,398) (71,398) 장부금액 82,081 27,557 283,030 274,900 667,568 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 82,081 27,557 283,030 274,900 667,568 취득 965 12,117 - - 13,082 상각비 (5,974) (6,114) (52,268) - (64,356) 기말금액 77,072 33,560 230,762 274,900 616,294 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 53,580 28,904 293,189 300,671 676,344 취득 5,975 - 38,871 - 44,846 상각비 (4,123) (5,081) (49,355) - (58,559) 기말금액 55,432 23,823 282,705 300,671 662,631 (3) 경상연구개발비당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,175,470천원, 2,877,414천원 입니다. 11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,629,826 - 22,579,132 - 미지급금 6,916,260 83,000 7,975,227 83,000 미지급비용 2,029,071 - 950,807 - 임대보증금 - 31,000 - 43,500 합 계 27,575,157 114,000 31,505,166 126,500 12. 기타부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 476,517 - 416,243 - 부가세예수금 8,648 - 3,289 - 선수금 692,602 - 1,038,367 - 합 계 1,177,767 - 1,457,899 - 13. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 충당부채 당반기 전반기 기초 177,670 49,289 전입 238,404 113,380 반기말 416,074 162,669 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 2,273,353 - 2,399,852 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 외화수출성장자금대출 한국수출입은행 Libor 3M + 1.59 2,273,353 2,399,852 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 15. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,781,173 3,372,092 사외적립자산의 공정가치 (1,760,777) (1,565,325) 순확정급여부채 3,020,396 1,806,767 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 366,039 249,485 순확정급여부채의 순이자 16,509 11,408 과거근무원가 - 57,325 합 계 382,548 318,218 한편, 연결기업이 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 830,100천원(전반기 : 427,404천원) 입니다. 16. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 20,000,000주 5,340,000주 500원 2,670,000 2,670,000 17. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 120,000 120,000 미처분이익잉여금 39,514,593 31,934,163 합 계 39,634,593 32,054,163 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 18. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 520,526 963,016 271,703 533,465 직원급여 1,411,907 2,716,339 893,500 1,723,818 상여금 429,071 912,664 460,197 921,439 잡급 - 5,121 9,556 14,022 퇴직급여 391,154 905,130 273,974 617,051 복리후생비 612,955 1,064,384 469,001 726,423 여비교통비 90,037 171,200 66,771 132,300 접대비 129,103 234,159 58,872 141,666 통신비 11,001 27,462 10,048 18,667 수도광열비 13,088 31,847 172 172 전력비 35,062 64,006 12,937 31,633 세금과공과 71,676 114,848 23,936 174,900 감가상각비 69,632 145,588 42,920 55,920 임차료 299,079 543,969 96,926 221,221 수선비 1,140 11,891 1,696 6,981 보험료 45,402 97,863 55,265 86,629 차량유지비 120,710 227,854 86,800 159,189 경상연구개발비 1,587,194 3,175,470 1,470,673 2,877,414 운반비 169,282 402,699 51,097 117,567 교육훈련비 173,320 235,893 4,167 8,416 도서인쇄비 8,498 10,425 4,095 5,659 사무용품비 32,976 59,462 (1,122) 3,978 소모품비 166,243 297,980 135,291 308,422 지급수수료 282,622 569,415 320,156 513,436 광고선전비 17,096 88,330 11,829 45,113 대손상각비(환입) 201,137 (224,818) 360,656 360,656 건물관리비 94,052 150,532 6,146 19,179 수출제비용 54,878 117,161 82,224 173,937 무형자산상각비 38,223 64,357 35,385 58,560 견본비 - - 237,003 237,003 품질보증비 47,187 64,840 558,261 558,261 해외시장개척비 106,099 156,248 95,588 272,439 합 계 7,230,350 13,405,335 6,205,723 11,125,536 19. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 16,455 32,330 221 260 장단기금융상품 122,954 189,604 (78,408) 21,421 소 계 139,409 221,934 (78,187) 21,681 외환차익 (40,036) 12,913 187,567 257,198 외화환산이익 123,524 226,297 28,766 28,766 합 계 222,897 461,144 138,146 307,645 20. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 장단기차입금 16,856 33,136 107,294 179,143 외환차손 59,043 461,302 115,750 144,674 외화환산손실 (128,944) 412,138 112,916 112,916 합 계 (53,045) 906,576 335,960 436,733 21. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 - 125 - - 잡이익 143,699 235,399 124,623 205,235 합 계 143,699 235,524 124,623 205,235 22. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 22,090 22,180 1,790 2,564 잡손실 11,408 39,560 (486,285) 9,709 유형자산처분손실 - - 5,615 15,208 유형자산폐기손실 6,357 23,488 - - 합 계 39,855 85,228 (478,880) 27,481 23. 법인세당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 1,659,290 366,956 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (522,540) 285,173 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 231,090 66,390 법인세비용 1,367,840 718,519 24. 주당이익당반기 및 전반기 중 지배기업의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주 소유주 귀속 반기순손익(A) 4,899,213,793 8,399,750,814 3,963,635,883 6,728,678,985 가중평균보통유통주식수(B) 5,340,000주 5,340,000주 4,000,000주 4,000,000주 기본 및 희석주당이익(A/B) 917 1,573 991 1,682 당반기 및 전반기 중 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래내역 기초 증가 감소 반기말 우리사주조합 대여거래 2,225,220 - (17,450) 2,207,770 (단위 : 천원) 구 분 거래내역 기초 증가 감소 전반기말 주요임원 차입거래(주1) 130,262 - - 130,262 임직원 대여거래 6,000 - (6,000) - (주1) 종속기업인 ㈜엔돌핀코스메틱이 대표이사로부터 제공받은 차입금입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,166,714 710,928 퇴직급여 435,501 175,723 합 계 1,602,215 886,651 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 보고기간종료일 현재연결기업은 시장위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 36,268,910 38,206,844 자본 112,040,393 104,839,062 부채비율 32.37% 36.44% 27. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 1,866,848 1,866,848 1,746,803 1,746,803 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,866,848 1,866,848 1,746,803 1,746,803 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 41,189,299 41,189,299 50,036,897 50,036,897 - 기타금융자산 495,000 495,000 405,000 405,000 - 매출채권및기타채권 41,929,333 41,929,333 34,378,747 34,378,747 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 83,613,632 83,613,632 84,820,644 84,820,644 금융자산 합계 85,480,480 85,480,480 86,567,447 86,567,447 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 27,689,157 27,689,157 31,631,666 31,631,666 - 차입금 2,273,353 2,273,353 2,399,852 2,399,852 금융부채 합계 29,962,510 29,962,510 34,031,518 34,031,518 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 - 매도가능금융자산 - - 1,866,848 1,866,848 - 매도가능금융자산 - - 1,746,803 1,746,803 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 28. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 382,548 318,218 무형자산상각비 64,356 58,559 감가상각비 1,695,655 1,261,642 재고자산평가손실 105,215 158,513 재고자산폐기손실 281,279 232,540 이자비용 33,136 179,143 품질보증비 143,404 113,380 유형자산처분손실 - 15,208 유형자산폐기손실 23,488 - 법인세비용 1,367,840 718,519 외화환산손실 412,138 112,916 대손상각비(환입) (224,818) 360,656 이자수익 (221,934) (21,681) 외화환산이익 (226,297) (28,766) 유형자산처분이익 (125) - 합 계 3,835,885 3,478,847 (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (7,035,032) (10,465,688) 미수금의 증감 (271,663) 112,571 부가세대급금의 증감 30,395 (816,025) 선급금의 증감 (421,291) (269,139) 선급비용의 증감 (112,483) 262,281 재고자산의 증감 1,502,858 (4,597,296) 매입채무의 증감 (844,526) 9,061,026 미지급금의 증감 (327,289) 3,280,423 미지급비용의 증감 418,073 20,125 임대보증금의 증감 (9,500) 15,000 반품충당부채의 증감 95,000 - 선수금의 증감 (345,766) (694,637) 예수금의 증감 60,275 43,869 부가세예수금의 증감 5,359 1,875 퇴직금의 지급 (31,094) (28,304) 사외적립자산의 적립 (188,237) (176,277) 합 계 (7,474,921) (4,250,196) 29. 우발채무및약정사항 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정금액 우리은행 B2B 1,500,000 기업은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 기업은행 할인어음 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2,200,000 KEB 하나은행 WOR상생e안심팩토링대출 40,000 (2) 당반기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 약정내용 약정금액 중소기업중앙회 제조물배상책임보험 100,000 서울보증보험 이행지급 및 인허가 668,927 수출입은행 법인연대보증 USD 2,600,000 (3) 당반기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2017.06.30 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 83,290,648,196 91,395,357,055 현금및현금성자산 38,394,187,031 45,320,606,327 단기금융상품 495,000,000 405,000,000 매출채권및기타채권 33,473,947,664 32,059,156,947 재고자산 8,668,416,243 12,541,128,949 기타자산 2,259,097,258 1,069,464,832 비유동자산 57,263,313,076 44,898,126,540 매출채권및기타채권 2,656,999,500 1,939,759,500 매도가능금융자산 1,866,848,120 1,746,802,520 종속기업투자 11,948,585,475 7,994,585,475 유형자산 39,194,349,979 32,091,714,312 무형자산 616,291,181 667,565,853 기타자산 810,000 810,000 이연법인세자산 979,428,821 456,888,880 자산총계 140,553,961,272 136,293,483,595 부채 유동부채 27,280,488,860 29,106,769,963 매입채무및기타채무 24,110,486,388 27,096,989,982 당기법인세부채 1,692,162,853 732,989,200 충당부채 416,074,954 177,670,521 기타부채 1,038,742,223 1,047,456,467 기타금융부채 23,022,442 51,663,793 비유동부채 3,142,895,704 1,940,267,446 매입채무및기타채무 122,500,000 133,500,000 순확정급여부채 3,020,395,704 1,806,767,446 부채총계 30,423,384,564 31,047,037,409 자본 납입자본 2,670,000,000 2,670,000,000 자본금 2,670,000,000 2,670,000,000 자본잉여금 70,190,086,000 70,190,086,000 이익잉여금(결손금) 37,270,490,708 32,386,360,186 자본총계 110,130,576,708 105,246,446,186 자본과부채총계 140,553,961,272 136,293,483,595 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 45,088,177,833 89,249,783,418 39,699,058,529 73,787,108,119 매출원가 34,571,873,766 70,266,638,782 31,451,443,072 57,808,510,288 매출총이익 10,516,304,067 18,983,144,636 8,247,615,457 15,978,597,831 판매비와관리비 6,194,953,605 11,563,179,030 5,684,369,178 10,106,098,410 영업이익(손실) 4,321,350,462 7,419,965,606 2,563,246,279 5,872,499,421 금융수익 154,122,281 324,129,560 (19,848,933) 84,205,327 금융원가 (88,128,578) 827,075,313 219,568,430 276,632,205 기타영업외수익 143,441,567 235,265,957 124,654,089 203,190,503 기타영업외비용 40,119,588 80,994,239 (481,931,370) 23,956,298 법인세비용차감전순이익(손실) 4,666,923,300 7,071,291,571 2,930,414,375 5,859,306,748 법인세비용 (718,029,253) (1,367,840,237) (415,912,823) (718,519,142) 당기순이익(손실) 3,948,894,047 5,703,451,334 2,514,501,552 5,140,787,606 기타포괄손익 (259,777,201) (819,320,811) (235,381,568) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (259,777,201) (819,320,811) (235,381,568) 총포괄손익 3,689,116,846 4,884,130,523 2,514,501,552 4,905,406,038 주당이익 기본 및 희석주당순이익 739 1,068 629 1,285 자본변동표 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 23,528,813,731 25,528,813,731 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,140,787,606 5,140,787,606 순확정급여부채의 재측정요소 235,381,568 235,381,568 2016.06.30 (기말자본) 2,000,000,000 28,434,219,769 30,434,219,769 2017.01.01 (기초자본) 2,670,000,000 70,190,086,000 32,386,360,186 105,246,446,186 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,703,451,334 5,703,451,334 순확정급여부채의 재측정요소 819,320,812 819,320,812 2017.06.30 (기말자본) 2,670,000,000 70,190,086,000 37,270,490,708 110,130,576,708 현금흐름표 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 4,254,058,759 6,303,508,151 (1) 영업활동으로창출된현금 4,726,959,822 6,362,303,888 가. 당기순이익(손실) 5,703,451,334 5,140,787,606 나. 조정 3,386,224,297 2,877,180,792 다. 자산부채의 증가 (4,362,715,809) (1,655,664,510) (2) 이자수취 228,385,445 100,057,544 (3) 이자지급 (1,170,468) (10,288,871) (4) 법인세납부 (700,116,040) (148,564,410) 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,904,729,294) (4,512,440,032) 단기금융상품의 감소 0 1,620,000,000 단기금융자산의 증가 (90,000,000) (198,000,000) 단기대여금의 감소 2,821,670,000 6,000,000 장기대여금의 증가 (334,140,000) 0 장기금융상품의 증가 0 (90,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (120,045,600) (120,045,600) 종속기업투자주식의 취득 (3,954,000,000) 0 유형자산의 처분 4,500,000 33,884,712 유형자산의 취득 (8,782,261,394) (5,698,647,690) 무형자산의 취득 (13,082,300) (38,871,454) 보증금의 증가 (437,370,000) (26,760,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 0 (1,910,698,081) 단기차입금의 차입 0 13,119,303,974 단기차입금의 상환 0 (16,480,002,055) 유동성장기차입금의 상환 0 (350,000,000) 장기차입금의 차입 0 1,800,000,000 현금및현금성자산의순증감 (6,650,670,535) (119,629,962) 기초현금및현금성자산 45,320,606,327 1,940,346,204 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (275,748,761) 368,812 기말현금및현금성자산 38,394,187,031 1,821,085,054 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 코스메카코리아(이하 "당사")는 1999년 10월 5일에 설립되어 화장품 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 본점은 충북 음성군에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2016년 10월 28일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장 하였습니다.당반기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 2,670백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 보유주식수(주) 지분율(%) 조임래 413,000 7.73% 박은희 1,347,000 25.22% 박선기 380,000 7.12% 이창원 180,000 3.37% 조현대 160,000 3.00% 조현석 160,000 3.00% 조현철 160,000 3.00% 기타기관 및 개인투자자 2,540,000 47.56% 합 계 5,340,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준2-1-1 준수사실의 기재 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-1-2 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서 의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 당사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으나, 2017년 3분기 중에 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석 검토 업무에 착수할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 38,394,187 - - 38,394,187 단기금융상품 495,000 - - 495,000 매출채권및기타채권 36,130,947 - - 36,130,947 매도가능금융자산 - 1,866,848 - 1,866,848 합 계 75,020,134 1,866,848 - 76,886,982 금융부채 매입채무및기타채무 - - 24,232,986 24,232,986 금융보증부채 - - 23,022 23,022 합 계 - - 24,256,008 24,256,008 (단위 :천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 45,320,606 - - 45,320,606 단기금융상품 405,000 - - 405,000 매출채권및기타채권 33,998,916 - - 33,998,916 매도가능금융자산 - 1,746,803 - 1,746,803 합 계 79,724,522 1,746,803 - 81,471,325 금융부채 매입채무및기타채무 - - 27,230,490 27,230,490 금융보증부채 - - 51,664 51,664 합 계 - - 27,282,154 27,282,154 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 253,796 - 253,796 외화환산이익 28,774 4 28,778 외환차익 12,914 - 12,914 보증수익 - 28,641 28,641 합 계 295,484 28,645 324,129 이자비용 - 1,170 1,170 외화환산손실 409,363 867 410,230 외환차손 415,675 - 415,675 합 계 825,038 2,037 827,075 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 21,677 - 21,677 외화환산이익 369 28,397 28,766 외환차익 4,846 - 4,846 보증수익 - 28,916 28,916 합 계 26,892 57,313 84,205 이자비용 - 147,909 147,909 외화환산손실 112,916 - 112,916 외환차손 15,807 - 15,807 합 계 128,723 147,909 276,632 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 7,135 8,432 보통예금 38,441,505 45,578,489 정부보조금 (54,453) (266,315) 합 계 38,394,187 45,320,606 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 31,771,868 - 27,737,840 - 차감: 대손충당금 (674,548) - (935,624) - 매출채권(순액) 31,097,320 - 26,802,216 - 단기대여금 2,207,770 - 5,029,440 - 미수금 121,772 - 205,826 - 미수수익 47,086 - 21,675 - 장기대여금 - 1,367,520 - 1,087,650 임차보증금 - 1,286,062 - 848,692 기타보증금 - 3,418 - 3,418 합 계 33,473,948 2,657,000 32,059,157 1,939,760 (주1) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 상기 매출채권과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관과 매출채권할인 약정을 체결하고 있습니다. (주석 31 참조) (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권의 발생일로부터 90일입니다. 당사는 개별채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 회수기일이 신용공여기간을 경과한 채권에 대하여는 집합평가를 통하여 연령기준에 따른 대손충당금을설정하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 935,624 513,059 손상차손(환입) 인식금액 (225,237) 262,818 채권 제각 (35,839) - 기말금액 674,548 775,877 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,604,051 - 300,721 - 선급비용 25,662 - 108,965 - 기타자산 - 810 810 부가세대급금 629,384 - 659,779 - 합 계 2,259,097 810 1,069,465 810 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 61,293 - 61,293 205,107 - 205,107 제품 2,493,667 (284,710) 2,208,957 3,144,044 (260,166) 2,883,878 재공품 2,043,122 (134,733) 1,908,389 2,971,636 (93,123) 2,878,513 원재료 1,404,593 (18,249) 1,386,344 2,191,914 (9,851) 2,182,063 부재료 3,212,302 (116,077) 3,096,225 4,476,616 (85,415) 4,391,201 미착품 7,209 - 7,209 366 - 366 합 계 9,222,186 (553,769) 8,668,417 12,989,683 (448,555) 12,541,128 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 105,215천원 (전반기: 136,357천원)입니다. 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 현대해상 현대하이라이프VIP저축보험 590,000 590,000 530,000 530,000 대한생명 장기저축플랜 674,331 674,331 674,331 674,331 삼성생명 장기저축플랜 52,099 52,099 52,100 52,100 한화생명 무배당행복 종신연금플러스형 550,418 550,418 490,372 490,372 합 계 1,866,848 1,866,848 1,746,803 1,746,803 상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다(주석 29 참조). 10. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. 중국 100% 6,171,792 100% 6,171,792 ㈜엔돌핀코스메틱 한국 100% 1 100% 1 ㈜씨엠글로벌 한국 100% 25,000 100% 25,000 COSMECCA CHINA CO.,LTD 중국 100% 4,405,140 100% 1,012,140 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD 중국 100% 1,346,652 100% 785,652 합 계 11,948,585 7,994,585 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,468,115 - - 11,468,115 건물 12,116,366 - (1,515,043) 10,601,323 구축물 630,346 - (185,720) 444,626 기계장치 11,330,860 (50,750) (4,198,276) 7,081,834 시설장치 4,490,058 (50,578) (2,656,846) 1,782,634 차량운반구 621,020 - (227,378) 393,642 비품 1,439,064 - (942,969) 496,095 건설중인자산 6,916,810 - - 6,916,810 조경 9,270 - - 9,270 합 계 49,021,909 (101,328) (9,726,232) 39,194,349 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 9,183,192 - - 9,183,192 건물 12,116,366 - (1,363,588) 10,752,778 구축물 625,246 - (170,014) 455,232 기계장치 9,020,664 (55,073) (3,620,260) 5,345,331 시설장치 4,294,762 - (2,398,230) 1,896,532 차량운반구 621,021 - (172,555) 448,466 비품 1,194,574 - (873,777) 320,797 건설중인자산 3,680,116 - - 3,680,116 조경 9,270 - - 9,270 합 계 40,745,211 (55,073) (8,598,424) 32,091,714 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 합 계 토지 9,183,192 150,260 - - 2,134,663 11,468,115 건물 10,752,778 - - (151,455) - 10,601,323 구축물 455,232 5,100 - (15,706) - 444,626 기계장치 5,345,331 1,130,051 (4,375) (578,843) 1,189,670 7,081,834 시설장치 1,896,532 56,372 (23,488) (273,252) 126,470 1,782,634 차량운반구 448,466 - - (54,824) - 393,642 비품 320,797 244,490 - (69,192) - 496,095 건설중인자산 3,680,116 6,687,497 - - (3,450,803) 6,916,810 조경 9,270 - - - - 9,270 합 계 32,091,714 8,273,770 (27,863) (1,143,272) - 39,194,349 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 합 계 토지 5,888,700 2,218,705 - - - 8,107,405 건물 9,123,601 - - (127,744) - 8,995,857 구축물 423,305 3,900 - (14,124) - 413,081 기계장치 3,827,901 1,174,965 (49,093) (384,925) 39,880 4,608,728 시설장치 2,032,031 20,400 - (238,411) - 1,814,020 차량운반구 149,686 389,076 - (25,049) - 513,713 비품 290,313 39,604 - (50,592) - 279,325 건설중인자산 147,380 1,897,100 - - (39,880) 2,004,600 조경 9,270 - - - - 9,270 합 계 21,892,187 5,743,750 (49,093) (840,845) - 26,745,999 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 121,379 78,038 670,694 346,298 1,216,409 감가상각누계액 (44,307) (44,481) (439,932) - (528,720) 손상차손누계액 - - - (71,398) (71,398) 장부금액 77,072 33,557 230,762 274,900 616,291 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 120,414 65,922 670,694 346,298 1,203,328 감가상각누계액 (38,333) (38,368) (387,663) - (464,364) 손상차손누계액 - - - (71,398) (71,398) 장부금액 82,081 27,554 283,031 274,900 667,566 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 82,080 27,555 283,031 274,900 667,566 취득 966 12,116 - - 13,082 상각비 (5,974) (6,114) (52,269) - (64,357) 기말금액 77,072 33,557 230,762 274,900 616,291 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 53,580 28,902 293,190 300,670 676,342 취득 5,976 - 38,871 - 44,847 상각비 (4,123) (5,081) (49,356) - (58,560) 기말금액 55,433 23,821 282,705 300,670 662,629 (3) 경상연구개발비 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,175,470천원, 2,877,414천원 입니다. 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 17,389,253 - 20,193,021 - 미지급금 6,328,970 83,000 6,702,699 83,000 미지급비용 392,264 - 201,270 - 임대보증금 - 39,500 - 50,500 합 계 24,110,487 122,500 27,096,990 133,500 상기 매입채무 및 기타부채는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 14. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 346,141 - 285,922 - 선수금 692,601 - 761,534 - 합 계 1,038,742 - 1,047,456 - 15. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 충당부채 당반기 전기말 기초 177,671 49,289 전입 238,404 128,382 기말 416,075 177,671 16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 23,022 - 51,664 - 당사는 종속기업인 COSMECCA SUZHOU CO., LTD.의 차입금에 대하여 무상으로지급보증을 제공(주석 27 참조)하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업투자로 인식하고 있습니다. 17. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,781,173 3,372,092 사외적립자산의 공정가치 (1,760,777) (1,565,325) 순확정급여부채 3,020,396 1,806,767 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 366,039 249,485 순확정급여부채의 순이자 16,509 11,408 과거근무원가 - 57,325 합 계 382,548 318,218 한편, 당사가 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 830,100천원(전반기 : 427,404천원) 입니다. 18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 20,000,000주 5,340,000주 500원 2,670,000 2,670,000 19. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 120,000 120,000 미처분이익잉여금 37,150,491 32,266,360 합 계 37,270,491 32,386,360 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 20. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 520,526 963,016 271,704 525,665 직원급여 1,013,368 2,068,871 728,944 1,402,814 상여금 429,071 912,664 460,197 921,439 잡급 - 5,121 9,556 14,022 퇴직급여 391,154 905,130 272,417 613,063 복리후생비 452,233 802,778 438,857 648,258 여비교통비 63,649 124,607 43,635 69,259 접대비 87,550 177,215 57,428 140,031 통신비 10,378 26,545 9,320 17,570 수도광열비 - - 172 172 전력비 21,703 50,646 7,295 17,228 세금과공과 31,654 62,846 (4,027) 85,296 감가상각비 41,103 68,349 6,558 14,272 임차료 225,080 407,843 79,373 155,529 수선비 - 5,280 1,450 5,326 보험료 45,402 97,863 22,001 53,365 차량유지비 95,430 182,824 72,930 130,217 경상연구개발비 1,587,734 3,175,470 1,470,673 2,877,414 운반비 56,079 143,757 50,864 91,949 교육훈련비 170,412 229,663 2,981 7,230 도서인쇄비 8,498 10,425 4,095 5,609 사무용품비 (530) - 366 1,466 소모품비 131,267 244,013 118,647 247,312 지급수수료 270,275 534,284 267,718 438,837 광고선전비 17,560 43,761 11,833 44,846 대손상각비(환입) 200,718 (225,237) 262,818 262,818 건물관리비 90,341 142,838 8,103 14,893 수출제비용 54,878 117,162 82,224 173,936 무형자산상각비 26,134 64,357 35,385 58,560 견본비 - - 237,003 237,003 품질보증비 47,187 64,840 558,261 558,261 해외시장개척비 106,099 156,248 95,588 272,438 합 계 6,194,953 11,563,179 5,684,369 10,106,098 21. 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익: 현금및현금성자산 16,455 32,330 (221) 255 장단기금융상품 129,753 221,466 (77,971) 21,422 소 계 146,208 253,796 (78,192) 21,677 외환차익 1,179 12,914 661 4,846 외화환산이익 (7,719) 28,778 28,766 28,766 금융보증수익 14,454 28,641 28,916 28,916 합 계 154,122 324,129 (19,849) 84,205 22. 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용: 장단기차입금 425 1,170 91,081 147,909 외환차손 24,026 415,675 15,571 15,807 외화환산손실 (112,580) 410,230 112,916 112,916 합 계 (88,129) 827,075 219,568 276,632 23. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 125 - - 잡이익 143,442 235,141 124,654 203,191 합 계 143,442 235,266 124,654 203,191 24. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 22,090 22,180 1,790 2,564 유형자산처분손실 - - 5,615 15,208 잡손실 (5,458) 35,326 (489,337) 6,184 유형자산폐기손실 23,488 23,488 - - 합 계 40,120 80,994 (481,932) 23,956 25. 법인세당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 1,659,290 366,956 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (522,540) 285,173 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 231,090 66,390 법인세비용 1,367,840 718,519 26. 주당이익당반기 및 전반기 중 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(A) 3,948,894,047 5,703,451,334 2,514,501,552 5,140,787,606 가중평균보통유통주식수(B) 5,340,000주 5,340,000주 4,000,000주 4,000,000주 기본 및 희석주당이익(A/B) 739 1,068 629 1,285 당반기 및 전반기 중 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. ㈜엔돌핀코스메틱 ㈜씨엠글로벌 COSMECCA CHINA CO.,LTD. COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 5,856,744 34,305 18,456 ㈜엔돌핀코스메틱 - - 1,652,637 ㈜씨엠글로벌 47,826 - 49,168 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. - 2,472 - (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 유형자산매각 매입 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 4,560,861 29,385 - ㈜엔돌핀코스메틱 - - 383,233 ㈜씨엠글로벌 25,427 - 27,892 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 임대보증금 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 3,538,516 1,129,640 18,457 - ㈜엔돌핀코스메틱 - - 724,585 1,500 ㈜씨엠글로벌 52,609 - 27,876 7,000 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. - 344,353 - - (주1) 당사는 당반기 중 종속기업 매출채권에 대하여 64,789천원의 대손상각비를 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 임대보증금 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 2,608,950 3,982,247 - - ㈜엔돌핀코스메틱 100,000 - 287,022 1,500 ㈜씨엠글로벌 55,447 7,000 11,166 7,000 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 COSMECCA SUZHOU CO.,LTD. 3,891,870 21,150 (2,887,380) 1,025,640 우리사주조합 2,225,220 - (17,450) 2,207,770 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. - 341,880 - 341,880 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 전반기말 임직원 6,000 - (6,000) - (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 당반기 전반기 지분출자 COSMECCA CHINA CO.,LTD. 3,393,000 1,012,140 COSMECCA FOSHAN CO.,LTD. 561,000 785,652 (6) 당반기 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 회사의 명칭 지급보증내역 한도금액 지급보증처 종속기업 COSMECCA SUZHOU CO., LTD. 대출지급보증 USD 2,600,000 수출입은행 임직원 우리사주조합 대출지급보증 9,024,069 한국증권금융 (7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,003,160 710,928 퇴직급여 435,501 175,723 합 계 1,438,661 886,651 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 보고기간종료일 현재연결기업은 시장위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 30,423,385 31,047,037 자본 110,130,577 105,246,446 부채비율 27.62% 29.50% 29. 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 1,866,848 1,866,848 1,746,803 1,746,803 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,866,848 1,866,848 1,746,803 1,746,803 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 38,394,187 38,394,187 45,320,606 45,320,606 - 기타금융자산 495,000 495,000 405,000 405,000 - 매출채권및기타채권 36,130,947 36,130,947 33,998,917 33,998,917 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 75,020,134 75,020,134 79,724,523 79,724,523 금융자산 합계 76,886,982 76,886,982 81,471,326 81,471,326 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 24,232,986 24,232,986 27,230,490 27,230,490 - 기타금융부채 23,022 23,022 51,664 51,664 금융부채 합계 24,256,008 24,256,008 27,282,154 27,282,154 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 - 매도가능금융자산 - - 1,866,848 1,866,848 - 매도가능금융자산 - - 1,746,803 1,746,803 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 382,548 318,218 감가상각비 1,143,272 840,845 무형자산상각비 64,357 58,560 대손상각비(환입) (225,237) 262,818 외화환산손실 410,230 112,916 재고자산평가손실 105,215 136,357 재고자산폐기손실 281,278 231,808 유형자산폐기손실 23,488 - 유형자산처분손실 - 15,208 유형자산처분이익 (125) - 품질보증비 143,403 113,381 이자비용 1,170 147,909 법인세비용 1,367,840 718,519 외화환산이익 (28,778) (28,766) 이자수익 (253,796) (21,677) 금융보증수익 (28,641) (28,916) 합 계 3,386,224 2,877,180 (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (4,120,437) (6,262,302) 미수금의 증감 84,054 112,465 선급금의 증감 (1,303,330) (269,139) 선급비용의 증감 83,302 92,553 부가세대급금의 증감 30,395 (816,025) 재고자산의 증감 3,486,220 (3,910,302) 매입채무의 증감 (2,804,632) 6,627,631 미지급금의 증감 134,763 3,329,018 미지급비용의 증감 190,994 - 선수금의 증감 (68,933) (413,888) 반품충당부채의 증감 95,000 - 예수금의 증감 60,219 43,906 부가세예수금의 증감 - - 임대보증금의 증감 (11,000) 15,000 장기미지급금의 증감 - - 퇴직금의 지급 (31,094) (28,304) 사외적립자산의 적립 (188,237) (176,277) 합 계 (4,362,716) (1,655,664) 31. 우발채무및약정사항 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 약정금액 우리은행 B2B 1,500,000 기업은행 외상매출채권담보대출 1,000,000 기업은행 할인어음 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2,200,000 KEB 하나은행 WOR상생e안심팩토링대출 40,000 (2) 당반기 보고기간종료일 현재 당사는 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 중소기업 중앙회 및 서울보증보험(주)로부터 각각 100,000천원 및 668,927천원의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당반기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기2분기 매출채권 35,442,271 -519,318 -1.47% 단기대여금 2,207,770 - - 미수수익 18,480 - - 미수금 699,922 - - 합 계 38,368,443 -519,318 -1.35% 제18기 매출채권 31,647,992 780,394 2.47% 미수수익 9,165 - - 미수금 416,153 - - 합 계 32,073,310 780,394 2.43% 제17기 매출채권 23,610,229 357,829 1.52% 단기대여금 6,000 - - 미수수익 107,960 - - 미수금 166,457 - - 합 계 23,890,646 357,829 1.50% 주) 당사는 각각의 매출채권에 대하여 회수 가능성 여부 등을 검토하여 대손충당금 설정을 하고 있습니다. ( 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2017년 2분기(제 19기) 2016년(제 18기) 2015년(제 17기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 780,394 357,829 395,508 2. 순대손처리액(①-②±③) - - -56,701 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - -56,701 3. 대손상각비 계상(환입)액 -261,076 422,565 19,022 4. 기말 대손충당금 잔액합계 519,318 780,394 357,829 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 회수기일이 신용공여기간을 경과한 채권에 대하여는 집합평가를 통하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위: 천원) 경과기간 구분 90일 이하 90일초과~180일이하 180일초과~365일이하 365일 초과 계 금액 33,235,007 1,529,856 225,569 451,839 35,442,271 구성비율 94% 4% 1% 1% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원 계정과목 2017년 2분기(제 19기) 2016년(제 18기) 2015년(제 17기) 비고 상품 61,293 205,107 1,235,623 - 제품 3,537,645 3,467,789 1,754,540 - 재공품 3,159,580 3,576,302 1,770,613 - 원재료 2,454,168 3,948,663 1,557,356 - 부재료 4,256,685 4,476,616 3,770,477 - 미착품 421,335 366 140,000 - 합 계 13,890,707 15,674,843 10,228,609 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.4% 11.0% 14.6％ - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 11.10회 10.04회 9.78회 - (2) 재고자산 실사내용 (가) 실사일자 및 실사방법 - 당사는 재고자산에 대하여 2017년 6월 30일 재고자산을 실사하였습니다. (나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 61,293 61,293 - 61,293 - 제품 3,537,645 3,537,645 (284,710) 3,252,935 - 재공품 3,159,580 3,159,580 (134,733) 3,024,847 - 원재료 2,454,168 2,454,168 (18,249) 2,435,919 - 부재료 4,256,685 4,256,685 (116,077) 4,140,608 - 미착품 421,335 421,335 - 421,335 - 합 계 13,890,707 13,890,707 (553,770) 13,336,937 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 1,866,848 1,866,848 1,746,803 1,746,803 공정가치로 인식된 금융자산 소계 1,866,848 1,866,848 1,746,803 1,746,803 ② 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 41,189,299 41,189,299 50,036,897 50,036,897 - 기타금융자산 495,000 495,000 405,000 405,000 - 매출채권및기타채권 41,929,333 41,929,333 34,378,747 34,378,747 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 83,613,632 83,613,632 84,820,644 84,820,644 금융자산 합계 85,480,480 85,480,480 86,567,447 86,567,447 ① 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 27,689,157 27,689,157 31,631,666 31,631,666 - 차입금 2,273,353 2,273,353 2,399,852 2,399,852 금융부채 합계 29,962,510 29,962,510 34,031,518 34,031,518 - 자세한 사항은 연결재무제표의 주석 27. 공정가치를 참조하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 - 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 한영회계법인 - - 제18기(전기) 한영회계법인 적정 - 제17기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 한영회계법인 연결재무제표 65 백만원 - 제18기(전기) 한영회계법인 연결재무제표 50 백만원 862 제17기(전전기) 안진회계법인 연결재무제표 90 백만원 777 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) 2015.12.01 IFRS도입 용역 수수료 2015.12.1~2016.3.31 15백만원 - - - - - - 4. 내부회계관리제도 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 제 18 기 감사보고서에서 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 5인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결상황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 2016-1회차 2016-01-04 1. 2016년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건 가결 2016-2회차 2016-03-07 1. 17기 정기 주주총회 건 가결 2016-3회차 2016-04-11 1. COSMECCA CHINA, LTD 설립 건 가결 2016-4회차 2016-05-09 1. COSMECCA FOSHAN, LTD 설립 건 가결 2016-5회차 2016-05-24 1. 명의개서대리인 설치의 건 가결 2016-6회차 2016-06-02 1. 기채에 관한 건 가결 2016-7회차 2016-06-27 1. 코스닥시장 상장의 건 가결 2016-8회차 2016-07-15 1. 시설자금 차입의 건 가결 2016-9회차 2016-08-26 1. 운영자금 차입 건 가결 2016-10회차 2016-09-08 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 2016-11회차 2016-09-08 1. 우리사주 대출 연대보증의 건 가결 2017-1회차 2017-01-04 1. 2017년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건 가결 2017-2회차 2017-02-28 1. 제18기(2016년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 2017-3회차 2017-03-14 1. 제18기(2016년) 정기주주총회 소집 및 부의 안건 승인의 건 가결 2017-4회차 2017-03-31 1. 공동대표규정 설치의 건2. 공동대표 선임의 건 가결 다. 이사의 독립성 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 3인(대표이사 2인 포함)으로 구성되어 있으며, 당사의 (대표이사를 제외한) 각 이사는 최대주주와 친인척관계에 해당하지 않는 자들로 구성되어 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 비 고 오선택 성균관대학교 화학과(학사) 충북대학교 약학대 천연약품학(석사, 박사) ㈜피어리스(1977) ㈜남양알로에(1992) ㈜코스메카코리아(2008)㈜유셀(2010) 화장품개발자문역(2011) - 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 2016-1회차 2016-01-04 1. 2016년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건 가결 - 2016-2회차 2016-03-07 1. 17기 정기 주주총회 건 가결 - 2016-3회차 2016-04-11 1. COSMECCA CHINA, LTD 설립 건 가결 - 2016-4회차 2016-05-09 1. COSMECCA FOSHAN, LTD 설립 건 가결 - 2016-5회차 2016-05-24 1. 명의개서대리인 설치의 건 가결 - 2016-6회차 2016-06-02 1. 기채에 관한 건 가결 - 2016-7회차 2016-06-27 1. 코스닥시장 상장의 건 가결 - 2016-8회차 2016-07-15 1. 시설자금 차입의 건 가결 - 2016-9회차 2016-08-26 1. 운영자금 차입 건 가결 - 2016-10회차 2016-09-08 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 - 2016-11회차 2016-09-08 1. 우리사주 대출 연대보증의 건 가결 - 2017-1회차 2017-01-04 1. 2017년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건 가결 - 2017-2회차 2017-02-28 1. 제18기(2016년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 2017-3회차 2017-03-14 1. 제18기(2016년) 정기주주총회 소집 및 부의 안건 승인의 건 가결 - 2017-4회차 2017-03-31 1. 공동대표규정 설치의 건2. 공동대표 선임의 건 가결 - 2017-5회차 2017-04-27 1. 외부감사선임의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 채택여부 - 해당사항 없음 나. 소수주주권 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박은희 대표이사,최대주주 보통주 1,347,000 25.22 1,347,000 25.22 - 조임래 대표이사,배우자 보통주 413,000 7.73 413,000 7.73 - 조현석 최대주주의 자 보통주 160,000 3.00 160,000 3.00 - 조현철 최대주주의 자 보통주 160,000 3.00 160,000 3.00 - 박선기 사내이사 보통주 380,000 7.12 380,000 7.12 - 이창원 비등기임원 보통주 180,000 3.37 180,000 3.37 - 조현대 비등기임원 보통주 180,000 3.37 160,000 3.00 - 지재성 비등기임원 보통주 1,600 0.03 1,600 0.03 - 부선종 비등기임원 보통주 333 0.01 333 0.01 - 계 보통주 2,821,933 52.85 2,801,933 52.48 - 우선주 0 0 0 0 - 주) 기초: 2016.12.31 기준 (5,340,000주) / 기말: 2017.6.30 기준 (5,340,000주) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 관련 사항 가. 최대주주의 주요경력 성명 직책명 약 력 비고 박은희 - 1974.08~1980.05 피어리스 경영지원팀 - 감사 1999.10~2006.06 (주)코스메카코리아 감사 - 이사 2006.06~2015.03 (주)코스메카코리아 이사 - 대표이사 2017.03~현재 (주)코스메카코리아 대표이사 공동대표 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 > (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 1999년 10월 05일 조임래 30,000 60.00 설립 2001년 12월 11일 김태창 40,000 40.00 양수 2004년 03월 26일 박은희 38,000 38.00 양수 2016년 10월 28일 박은희 1,347,000 25.22 상장으로 인한 지분변동 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박은희 1,347,000 25.22% 대표이사,최대주주 조임래 413,000 7.73% 대표이사 박선기 380,000 7.12% 부사장 우리사주조합 268,617 4.84% - 나. 소액주주현황 최근 주주명부 폐쇄일(2016.12.31) 기준의 소액주주현황으로 최대주주, 최대주주의 특수관계인 및 1% 이상 주주를 제외한 내역입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 > (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,461 99.7% 1,554,815 29.1% - 4. 주식사무 구분 내용 정관에 규정된 정관상 신주인수권의 내용9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 주식회사 국민은행서울 중구 남대문로 84 (을지로 2가) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(www.cosmecca.com)/매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종 류 2017년 1월 2017년 2월 2017년 3월 2017년 4월 2017년 5월 2017년 6월 보통주 주가 최 고 61,100 69,500 64,300 72,600 75,200 74,300 최 저 50,200 59,700 59,900 64,800 64,100 67,300 평 균 55,435 64,245 62,755 67,400 71,132 70,652 거래량 최고(일) 116,392 142,209 125,754 68,838 178,461 58,842 최저(일) 9,367 6,702 8,920 11,581 13,578 8,087 월 간 39,200 49,365 32,594 24,805 42,360 22,849 주) 종가, 단순평균 기준. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조임래 남 1953.03 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 성균관대학교 화학과(학사) 1978. ㈜피어리스 1990. ㈜오현두루라 1992. ㈜한국콜마 1993. 태웅화장품㈜ 1999. ㈜코스메카코리아 413,000 - 99년10월~現 2020.03.31 박은희 여 1957.02 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 1974. 피어리스 경영지원팀 1999. ㈜코스메카코리아 감사 2006. ㈜코스메카코리아 이사 1,347,000 - 99년10월~現 2020.03.31 지재성 남 1956.05 사장 미등기임원 상근 한국법인생산,경영지원총괄 동국대학교 산업공학과(학사) 동국대학교 대학원 산업공학과(석사) 충북대학교 대학원 경영학과 박사과정(수료) 1982. ㈜아모레퍼시픽 (김 천.진천) 2007. ㈜아모레퍼시픽 (창원성산) 2016. ㈜코스메카코리아 1,600 - 16년07월~現 - 박선기 남 1965.08 부사장 등기임원 상근 중국법인공장총괄 단국대학교 화학과(학사) 아주대학교 화장품과학전공(박사) 1991. ㈜한국콜마 1994. 태웅화장품㈜ 2000. ㈜코스메카코리아 380,000 - 00년02월~現 2020.03.31 부선종 남 1966.03 전무이사 미등기임원 상근 중국법인영업총괄 서울대학교 미생물학(학사) 중국북경 청화대학교 경영학(석사) 1995. 대우정보시스템 2003. 브이케이 2008. 테스텍 2010. 디아이씨 2012. ㈜코스메카코리아 333 - 12년08월~現 - 이영하 남 1960.08 전무이사 미등기임원 상근 기초연구소총괄 건국대학교 공업화학과(학사) 아주대학교 공업화학(석사) 1988. ㈜아모레퍼시픽 2004. 코스젠 2008. 코스맥스 2009. 나우코스 2013. ㈜코스메카코리아 - - 13년10월~現 - 유승욱 남 1966.12 전무이사 미등기임원 상근 국내영업총괄 대구대학교 무역학과(학사) 동국대학교 APP과정 에스테틱 프로페셔날(수료) 1993. 쥬리아화장품 1995. 에바스화장품 1997. 태웅화장품㈜ 2000. ㈜코스메카코리아 - - 00년02월~現 - 조준철 남 1966.06 전무이사 미등기임원 상근 해외사업총괄 한양대학교 공업화학(학사) 한양대학교 공업화학(석사)한양대학교 화학공학(박사) 1993. ㈜아모레퍼시픽 2014. ㈜코스메카코리아 - - 14년04월~現 - 김기현 남 1964.05 전무이사 미등기임원 상근 경영기획총괄 고려대학교 영어영문학과(학사) University of Washington, 경영학과(석사, MBA) 1989. NH(구 LG)투자증권 2007. ㈜마이다스아이티 2013. 동양네트웍스㈜ 2014. 유티씨인베스트먼트2016. ㈜코스메카코리아 - - 16년05월~現 - 김인성 남 1962.03 상무이사 미등기임원 상근 한국법인공장총괄 충남대학교 화학과(학사) 1988. ㈜아모레퍼시픽 2005. 예나주 2009. 유씨엘 2013. ㈜코스메카코리아 - - 13년11월~現 - 조현대 남 1967.01 상무이사 미등기임원 상근 혁신제품연구소 총괄 충북대학교 생화학과(학사) 서울과학기술대학교 정밀화학과(석사) 1994. 태웅화장품㈜ 1999. ㈜코스맥스 2000. ㈜코스메카코리아 160,000 - 00년04월~現 - 이창원 남 1969.11 상무이사 미등기임원 상근 경영지원 총괄 청주대학교 응용통계학과(학사) 충북대학교 경영대학원 AMP과정최고경영자(수료) 1994. 태웅화장품㈜ 1998. 럭키코즈메틱스 2000. ㈜코스메카코리아 180,000 - 00년02월~現 - 손용근 남 1955.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대학교 화학과(학사, 석사) 미국 메인대학교(Univ. of Maine) 화학과(박사) 성균관대학교 화학과 조교수, 부교수, 교수 성균관대학교 화학과 학과장 성균관대학교 자연과학대학장 성균관대학교 학사처장2017. ㈜코스메카코리아 - - 17년03월~現 2020.03.31 오선택 남 1953.08 감사 등기임원 상근 감사 성균관대학교 화학과(학사) 충북대학교 약학대 천연약품학(석사, 박사) 1977. ㈜피어리스 1992. ㈜남양알로에 2008. ㈜코스메카코리아2010. ㈜유셀 2011. 화장품개발자문역2017. ㈜코스메카코리아 - - 17년03월~現 2020.03.31 나. 임원 겸임 현황 성 명 당사 내 현황 겸직 현황 직 책 등기여부 회사명 담당업무 및 직책 상근여부 선임시기 당사와의관계 조임래 대표이사 등기 COSMECCA SUZHOU, LTD. 동사장 비상근 2013.03.06 종속회사 조현대 상무이사 비등기 (주)씨엠글로벌 사내이사 비상근 2016.09.05 종속회사 이창원 상무이사 비등기 (주)엔돌핀코스메틱 대표이사 비상근 2016.09.05 종속회사 조임래 대표이사 등기 COSMECCA CHINA, LTD. 동사장 비상근 2016.06.06 종속회사 조임래 대표이사 등기 COSMECCA FOSHAN, LTD. 동사장 비상근 2016.07.28 종속회사 다 . 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 258 0 1 0 259 3.57 6,574,032 25,382 - 화장품 여 209 0 2 0 211 2.89 3,854,892 18,269 - 합 계 467 0 3 0 469 3.26 10,428,924 22,189 - 주) 직원수의 단위는 '명' 입니다.주) 연간급여총액에는 상여 및 계약직 급여가 포함되어 있습니다.주) 1인평균급여액은 당분기 보수총액을 인원수로 단순 평균하여 계산하였습니다.주) 평균 근속연수 및 연간급여총액, 1인 평균급여액에는 등기 임원 및 단시간 근로자가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4명 2,000 - 감사 1명 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 203 41 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 184 61 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - 주) 1인당 평균보수액은 당분기 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 다. 이사, 감사의 보수지급기준 등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있습니다. , 감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 보수현황> (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 보고서 제출일 기준 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법 기재에 해당되지 않습니다. (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 감사에게 부여한 주식매수선택권> - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 연결대상 종속회사 개황 회사명 주요사업 상장여부 법인등록번호 COSMECCA SUZHOU, LTD. 화장품 제조 및 판매업 해외 비상장 - (주)엔돌핀코스메틱 화장품 판매업 비상장 135811-0179945 (주)씨엠글로벌 화장품 제조 및 판매업 비상장 154511-0061898 COSMECCA CHINA, LTD. 화장품 제조 및 판매업 해외 비상장 - COSMECCA FOSHAN, LTD. 화장품 제조 및 판매업 해외 비상장 - 나. 출자 현황 출자현황.jpg 출자현황 다. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사- 해당사항 없음 라. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 성 명 당사 내 현황 겸직 현황 직 책 회사명 담당업무 및 직책 상근여부 선임시기 조임래 대표이사 COSMECCA SUZHOU, LTD. 동사장 비상근 2013.03.06 조현대 이사 (주)씨엠글로벌 사내이사 비상근 2015.01.15 이창원 이사 (주)엔돌핀코스메틱 대표이사 상근 2016.08.23 조임래 대표이사 COSMECCA FOSHAN, LTD. 동사장 비상근 2016.07.28 조임래 대표이사 COSMECCA CHINA, LTD. 동사장 비상근 2016.06.06 2. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엔돌핀코스메틱 2010.04.05 사업관련 25,000 100,000 100.0 1 - - - 100,000 100.0 1 1,214,076 147,377 COSMECCASUZHOU, LTD. 2013.04.09 경영참여 1,111,953 - 100.0 6,171,792 - - - - 100.0 6,171,792 18,545,369 2,902,955 (주)씨엠글로벌 2015.01.28 사업관련 10,000 50,000 100.0 25,000 - - - 50,000 100.0 25,000 40,137 2,589 COSMECCACHINA, LTD 2016.08.29 경영참여 1,012,140 - 100.0 1,012,140 - 3,393,000 - - 100.0 4,405,140 4,472,371 - COSMECCAFOSHAN, LTD 2016.09.22 경영참여 558,000 - 100.0 785,652 - 561,000 - - 100.0 1,346,652 1,542,595 325,230 합 계 - - 7,994,585 - 3,954,000 - - - 11,948,585 25,814,551 2,722,513 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 (단위 : 천원) 이해관계자 관계 계정과목 거래내역 비고 기초 증감 기말 COSMECCA SUZHOU 종속기업 장기대여금 21,150 - 1,025,640 2016.08.26~2019.07.31 , USD 900,000 COSMECCA FOSHAN 종속기업 장기대여금 341,880 - 341,880 2017.04.04~2020.03.31 , USD 300,000 - 적용환율 : 1$=1,116.10원, 1,139.60원 나. 담보제공 내역 - 해당사항없음 다. 채무보증 내역 (단위 : USD) 이해관계자 관계 거래내용 제19기 2분기 제18기 제17기 COSMECCA SUZHOU 종속기업 지급보증한도 2,600,000 2,600,000 2,600,000 2. 대주주와 자산양수도 등 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없음 나. 자산(영업) 양수도 내역 (단위:백만원) 이해관계자 관계 거래내용 제19기 2분기 제18기 제17기 COSMECCA SUZHOU 종속기업 설비양도 - 39 - 3. 대주주와의 영업거래 가. 매입 매출 거래 (단위:백만원) 이해관계자 관계 거래내용 제19기 2분기 제18기 제17기 (주)엔돌핀코스메틱 종속기업 매출거래 - - 47 매입거래 956 1,204 372 COSMECCA SUZHOU 종속기업 매출거래 3,342 9,285 3,099 매입거래 18 - 99 (주)씨엠글로벌 종속기업 매출거래 30 45 6 매입거래 31 48 6 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역 (단위:백만원) 이해관계자 관계 거래내용 제19기 2분기 제18기 제17기 (주)엔돌핀코스메틱 종속기업 임대보증금 1 1 - ㈜씨엠글로벌 종속기업 임대보증금 7 7 7 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대주주 이외의 이해관계자 에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금 및 대여금 (단위:백만원) 이해관계자 거래내용 제19기 2분기 제18기 제17기 직원 기숙사 보증금 대여 - - 6 나. 대주주 이외의 이해관계자 와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 다. 대주주 이외의 이해관계자 와의 영업거래 (단위:백만원) 이해관계자 관계 거래내용 제19기 2분기 제18기 제17기 유종성 주주 외주가공비 217 812 637 합계 217 812 637 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 - 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2014.02.23 제1호의안 임원 변경의 건 가결 - 2014.03.20 제1호의안 15기 결산 승인의 건제2호의안 이익잉여금 처분제3호의안 배당 건제4호의안 임원 보수한도 선정 건제5호의안 감사 보수한도 선정 건 가결 - 2014.11.20 제1호의안 임원 변경의 건 가결 - 2015.03.02 제1호의안 결산보고서 승인의 건제2호의안 임원 변경의 건 가결 - 2015.03.25 제1호의안 16기 결산 승인의 건제2호의안 이익잉여금 처분제3호의안 배당 건제4호의안 임원 보수한도 선정 건제5호의안 감사 보수한도 선정 건 가결 - 2015.08.17 제1호의안 임원 변경의 건 가결 - 2016.03.31 제1호의안 17기 결산 승인의 건, 이익잉여금 처분 건제2호의안 임원의 보수한도 승인 건제3호의안 감사의 보수한도 승인 건제4호의안 정관 개정의 건 가결 - 2017.03.31 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 3인 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 1인 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 - 3. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무등 - 해당사항 없음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제제현황 - 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 라. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥시장 공모 2016.10.21 72,360 투자자금 : 57,158- 중국 및 국내공장 증설 : 57,158운영자금 : 13,502- 차입금상환 : 8,897- 원부자재 매입금 : 4,605발행제비용 : 1,700 투자자금 : 18,568 - 중국 및 국내공장 증설 : 18,568 운영자금 : 27,111 - 차입금상환 : 18,369 - 원부자재 매입금 : 8,742 발행제비용 : 1,496 투자자금일부 미집행 (주) 납입금액은 확종공모가액 54,000원 기준 공모금액임. (2) 사모자금 - 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 마. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 녹색경영 - 해당사항 없음 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음 아. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음