코스메카코리아 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 18 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	90,592,568,297	101,397,407,458

현금및현금성자산	44,254,194,486	50,036,896,807

단기금융상품	540,000,000	405,000,000

매출채권 및 기타유동채권	27,727,892,395	33,518,136,815

재고자산	13,903,803,062	15,226,287,882

당기법인세자산	6,047,030	6,570

기타유동자산	4,160,631,324	2,211,079,384

비유동자산	53,719,817,072	41,648,498,579

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,139,940,756	860,609,500

매도가능금융자산	1,906,870,920	1,746,802,520

유형자산	46,011,536,936	37,915,819,826

무형자산	572,747,753	667,567,853

기타비유동자산	810,000	810,000

이연법인세자산	1,087,910,707	456,888,880

자산총계	144,312,385,369	143,045,906,037

부채

유동부채	28,323,989,698	36,273,576,405

매입채무 및 기타유동채무	22,850,042,585	31,505,165,914

단기차입금	2,287,739,430	2,399,852,012

당기법인세부채	1,598,410,264	732,989,200

유동충당부채	329,605,938	177,670,521

기타유동부채	1,258,191,481	1,457,898,758

비유동부채	2,992,078,426	1,933,267,446

장기매입채무 및 기타비유동채무	68,520,000	126,500,000

순확정급여부채	2,923,558,426	1,806,767,446

부채총계	31,316,068,124	38,206,843,851

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	112,996,317,245	104,839,062,186

자본금	2,670,000,000	2,670,000,000

자본잉여금	70,190,086,000	70,190,086,000

기타자본구성요소	(196,892,572)	(75,187,223)

이익잉여금(결손금)	40,333,123,817	32,054,163,409

비지배지분	0	0

자본총계	112,996,317,245	104,839,062,186

자본과부채총계	144,312,385,369	143,045,906,037

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	37,348,562,462	137,777,799,242	42,864,126,892	120,516,359,351

매출원가	30,013,586,650	106,974,762,306	35,024,335,304	94,152,498,983

매출총이익	7,334,975,812	30,803,036,936	7,839,791,588	26,363,860,368

판매비와관리비	6,853,927,905	20,259,263,220	5,703,699,545	16,829,235,175

영업이익(손실)	481,047,907	10,543,773,716	2,136,092,043	9,534,625,193

금융수익	691,038,635	1,151,400,073	(20,316,592)	287,328,365

금융원가	285,003,442	1,191,579,953	166,356,177	603,089,499

기타이익	259,921,125	496,228,827	44,461,786	249,696,568

기타손실	7,156,925	92,384,311	82,599,908	110,081,348

법인세비용차감전순이익(손실)	1,139,847,300	10,907,438,352	1,911,281,152	9,358,479,279

법인세비용	(485,561,530)	(1,853,401,768)	0	(718,519,142)

당기순이익(손실)	654,285,770	9,054,036,584	1,911,281,152	8,639,960,137

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	654,285,770	9,054,036,584	1,911,281,152	8,639,960,137

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

기타포괄손익	301,638,288	(896,781,524)	(638,229,033)	(1,030,106,348)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	257,393,668	(121,705,332)	(316,163,758)	(472,659,505)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	44,244,620	(775,076,192)	(322,065,275)	(557,446,843)

총포괄손익	955,924,058	8,157,255,060	1,273,052,119	7,609,853,789

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	955,924,057	8,157,255,059	967,881,157	7,304,682,827

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실)	123	1,696	478	2,160

희석주당이익(손실)	123	1,696	478	2,160

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	2,000,000,000	0	144,686,449	20,720,541,196	0	0	22,865,227,645

당기순이익(손실)	0	0	0	11,504,552,770	0	0	8,639,960,137

유상증자	670,000,000	70,190,086,000	0	0	0	0	70,860,086,000

해외사업장환산손익	0	0	219,873,672	0	0	0	219,873,672

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	170,930,557	0	0	170,930,557

2016.09.30 (기말자본)	2,670,000,000	70,190,086,000	75,187,223	32,054,163,409	0	0	104,839,062,186

2017.01.01 (기초자본)	2,670,000,000	70,190,086,000	75,187,223	32,054,163,409	0	0	104,839,062,186

당기순이익(손실)	0	0	0	9,054,036,600	0	0	9,054,036,584

유상증자	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산손익	0	0	121,705,349	0	0	0	121,705,349

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	775,076,192	0	0	775,076,192

2017.09.30 (기말자본)	2,670,000,000	70,190,086,000	196,892,572	40,333,123,817	0	0	112,996,317,245

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	9,337,493,173	2,664,979,154

당기순이익(손실)	9,054,036,584	8,639,960,137

당기순이익조정을 위한 가감	5,246,340,974	5,103,025,341

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,791,061,753)	(11,271,310,948)

이자수취(영업)	330,696,379	123,113,835

이자지급(영업)	(96,087,253)	(149,173,074)

법인세납부(환급)	(1,406,431,758)	219,363,863

투자활동현금흐름	(15,188,674,479)	(6,339,944,278)

단기금융상품의 처분	2,424,000,000

단기금융상품의 취득	(135,000,000)	(255,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	(122,385,788)	6,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(139,835,788)

장기대여금및수취채권의 취득	(40,170,000)

장기금융상품의 취득	(135,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(160,068,400)	(180,068,400)

유형자산의 처분	619,292,947	113,612,072

유형자산의 취득	(11,929,688,759)	(7,992,088,136)

무형자산의 취득	(1,487,435)	(40,799,814)

임차보증금의 증가	(3,279,331,256)	(280,600,000)

재무활동현금흐름	(17,943,705)	5,568,063,243

단기차입금의 증가	167,540,000	22,773,967,285

단기차입금의 상환	(221,753,375)	(19,493,572,946)

차입금의 상환	(550,000,000)

장기차입금의 증가	36,269,670	2,837,668,904

장기차입금의 상환

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	86,422,691	(240,911,900)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,782,702,320)	1,652,186,219

기초현금및현금성자산	50,036,896,807	3,212,538,491

기말현금및현금성자산	44,254,194,487	4,864,724,710