유니테크노 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니테크노(이하 '지배기업')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유 니 기전(위해)유한공사(이하 '종속기업')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 6월 23일 자동차부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 부산시 사하구 신산로 13번길 54(신평동)에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2016년 9일 20일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편 회사의 설립시 자본금은 100,000천원(액면가액 10,000원)이었으나,설립 후 수차의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 납입자본금은 2,981,880천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	보통주

이좌영	4,122,146	69.1%

김윤정	200,000	3.4%

우리사주조합	86,737	1.5%

기타	1,554,877	26.0%

합 계	5,963,760	100.0%

1 .2 종속기업 현황

1.2.1 당분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소 재 지	결 산 월	업 종

당반기말	전기말

유니기전(위해)유한공사	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

유니기전(강소)유한공사	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

1 .2.2 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익	총포괄손익

유니기전(위해)유한공사	11,966,252	3,365,208	12,174,128	91,726	(684,905)

유니기전(강소)유한공사	502,581	-	-	-	-

(2) 전 기말(손익의 경우 전분기) (단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익	총포괄손익

유 니 기전(위해)유한공사	11,699,638	2,413,690	7,274,228	134,010	134,010

1.3 연결대상범위의 변동 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1.3.1 당분기 및 전기말 현재 연결에서 포함된 종속기업

당분기말	전기말	사 유

유니기전(강소)유한공사	유니기전(위해)유한공사	신규 지분을 취득하여 지배력 획득

2. 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	660,000	660,000	405,000	405,000

대여금 및 수취채권

매출채권	8,925,432	8,925,432	10,949,486	10,949,486

기타수취채권	341,405	341,405	80,450	80,450

장기기타수취채권	165,263	165,263	178,691	178,691

장기금융자산

예적금	296,936	296,936	270,488	270,488

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	109,396	109,396	109,396	109,396

출자금	500	500	500	500

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무	6,912,596	6,912,596	5,863,807	5,863,807

기타지급채무	605,680	605,680	630,647	630,647

장기기타지급채무	108,737	108,737	134,978	134,978

차입금

단기차입금	2,109,665	2,109,665	3,293,280	3,293,280

장기차입금	9,464,540	9,464,540	10,256,405	10,256,405

나. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	109,396	109,396

"	출자금	500	500

합 계	109,896	109,896

5. 부문정보

가. 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 연결실체는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

나. 당분기 및 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문매출액	보고부문영업이익	감가상각비와상각비	비유동자산취득금액(주1)

당분기	50,446,634	9,437,914	1,681,246	2,433,433

전분기	40,527,383	7,063,859	642,948	1,417,145

(주1) 비유동자산 중 유형자산 및 무형자산의 취득금액으로 산출하였으며, 사업결합으로 인한 취득액은 제외하였습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 보고부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문자산(주1)	보고부문부채(주1)

당분기말	71,025,262	24,498,324

전기말	51,452,446	26,742,383

(주1) 경영진에 보고된 보고부문의 자산 및 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

라. 지역에 대한 정보

연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

대한민국	43,046,487	35,624,765

중국	7,400,147	4,902,618

합 계	50,446,634	40,527,383

마. 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

고객 A	7,418,174	7,156,008

고객 B	15,006,256	11,898,618

고객 C	5,128,822	5,252,858

고객 D	5,690,671	4,671,738

6. 유형자산

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	10,015,222	8,024,140	20,537,792	490,042	284,262	281,246	272,644	9,548,289	1,221,342	50,674,979

정부보조금	-	(250,201)	(338,714)	-	-	-	-	(9)	-	(588,924)

감가상각누계액	-	(1,086,417)	(10,994,805)	(188,201)	(197,836)	(245,912)	(239,183)	(8,847,541)	-	(21,799,895)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(43,000)	(43,000)

장부금액	10,015,222	6,687,522	9,204,273	301,841	86,426	35,334	33,461	700,739	1,178,342	28,243,160

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	10,015,222	8,394,490	20,160,612	328,567	254,612	274,646	272,644	9,251,146	242,110	49,194,049

정부보조금	-	(255,414)	(396,592)	-	-	-	-	(9)	-	(652,015)

감가상각누계액	-	(957,354)	(10,261,436)	(95,685)	(164,904)	(237,111)	(230,308)	(8,211,817)	-	(20,158,615)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(43,000)	(43,000)

장부금액	10,015,222	7,181,722	9,502,584	232,882	89,708	37,535	42,336	1,039,320	199,110	28,340,419

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

기초금액	10,015,222	7,181,722	9,502,584	232,882	89,708	37,535	42,336	1,039,320	199,110	28,340,419

취득액	-	-	1,299,503	133,473	24,331	6,600	-	-	864,302	2,328,209

처분	-	-	(160,763)	-	-	-	-	(15,773)	-	(176,536)

감가상각비	-	(149,837)	(1,143,569)	(52,951)	(22,829)	(8,801)	(8,875)	(261,448)	-	(1,648,310)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(387,651)	(387,651)

기타	-	(344,363)	(293,482)	(11,563)	(4,784)	-	-	(61,360)	502,581	(212,971)

기말금액	10,015,222	6,687,522	9,204,273	301,841	86,426	35,334	33,461	700,739	1,178,342	28,243,160

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

기초금액	5,809,940	4,800,984	6,659,589	55,650	69,441	24,853	15,982	28,804	167,319	17,632,562

사업결합으로인한 취득	-	789,309	2,220,176	62,759	31,006	-	-	1,196,621	-	4,299,871

취득액	-	117,040	1,033,963	35,191	12,506	14,001	16,000	-	150,231	1,378,932

처분	-	-	(3)	(1,256)	-	-	-	-	-	(1,259)

감가상각비	-	(109,568)	(901,344)	(20,832)	(22,063)	(7,221)	(4,461)	(97,099)	-	(1,162,588)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	30,866	79,375	1,253	990	-	-	44,899	-	157,383

기말금액	5,809,940	5,628,631	9,091,756	132,765	91,880	31,633	27,521	1,173,225	317,550	22,304,901

다. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	보험가입자산	부 보 처	보험금액

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	한화손해보험	25,526,441

상기 보험가입금액에 대해 기업은행에 각각 7,625 백만원 한도 로 질 권 설정 되어 있습니다. 상기 보험가입 외에 연결실체소유 차량운반구에 대해 연결실체를 보험금 수익자로 하는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 외국인근로자 체불임금보증과외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.라. 담보로 제공된 자산

장부금액 22,616,617천원(전기말: 23,273,945천원)의 토지와 건물 , 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해당 자산의 기업은행에 대한 채권채고액은 19,663,400천원입니다.

7. 무형자산

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	638,258	151,636	800,033	1,589,927

감가상각누계액	-	(124,399)	(138,051)	(262,450)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

장부금액	612,758	27,237	661,982	1,301,977

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	특허권	합 계

취득원가	638,258	151,534	694,810	1,457,309	2,941,911

감가상각누계액	-	(55,185)	(88,821)	(1,457,309)	(1,601,315)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	-	(25,500)

장부금액	612,758	96,349	605,989	-	1,315,096

나. 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초금액	612,758	96,349	605,989	1,315,096

외부취득액	-	-	105,223	105,223

상각비	-	(7,389)	(24,015)	(31,404)

기타	-	(61,722)	(25,215)	(86,937)

기말금액	612,758	27,238	661,982	1,301,978

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	특허권	합 계

기초금액	666,458	14,521	-	-	680,979

외부취득액	7,700	30,513	-	-	38,213

사업결합으로 인한 취득	-	59,713	330,022	-	389,735

상각비	-	(7,945)	(39,833)	-	(47,778)

기타	-	(59,713)	32,515	283,057	255,859

기말금액	674,158	37,089	322,704	283,057	1,317,008

다. 당분기와 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정토지(주1)	-	108,940

매각예정건물(주1)	-	299,550

합 계	-	408,490

매각예정자산과 관련된 부채(주2)-임대보증금	-	50,000

(주1) 투자부동산으로 활용하고 있던 토지 및 건물이 2016년 2월에 매각이 되었습니다.
(주2) 2016년 2월 매각시 매수자에게 승계되었습니다.

9. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	600,000	-	1,912,000	-

장기차입금	1,509,665	9,464,540	1,381,280	10,256,405

합 계	2,109,665	9,464,540	3,293,280	10,256,405

나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화 단기차입금(주1)	기업은행	2.80%	600,000	1,912,000

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행의 원화장단기차입금과 관련하여 장부금액 22,616,617원(전기말: 23,273,945천원)의 토지와 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화장기차입금(주1)	기업은행	1.5~3.40%	10,777,205	11,637,685

우리은행	1.5%	197,000	-

소 계	10,974,205	11,637,685

차감: 1년이내 상환일 도래분	(1,509,665)	(1,381,280)

합 계	9,464,540	10,256,405

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행의 원화장단기차입금과 관련하여 장부금액 22,616,617천원(전기말: 23,273,945천원)의 토지와 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말잔액	상 환 금 액

2016년	2017년	2018년	2018년 이후

원화장기차입금	10,974,205	453,800	1,556,785	5,444,380	3,519,240

10. 충당부채가. 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품보증	569,626	2,513,967

나. 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

당기초	증가	감소	당반기말	유동	비유동

제품보증	2,513,967	-	1,944,341	569,626	569,626	-

11. 자본금 및 주식발행초과금

가. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	5,963,760 주	4,463,760 주

액면금액	500 원	500 원

자본금	2,981,880 천원	2,231,880 천원

나. 당기말 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	4,463,760	2,231,880	1,692,297	200,000	2,000,000	-

유상증자	1,500,000	750,000	14,031,704	23,188	231,880	1,692,297

주식분할	-	-	-	4,240,572	-	-

기말	5,963,760	2,981,880	15,724,001	4,463,760	2,231,880	1,692,297

12. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	542,572	1,750,317	453,172	1,098,418

퇴직급여	9,916	192,600	51,262	63,313

복리후생비	155,540	423,162	194,983	274,735

여비교통비	31,434	85,098	27,317	58,116

접대비	61,163	132,262	28,786	78,309

통신비	4,378	14,916	4,384	10,796

수도광열비	2,652	8,406	2,237	6,861

지급임차료	5,557	27,513	10,836	26,635

세금과공과	43,161	68,128	30,713	37,458

감가상각비	17,027	65,497	19,097	30,234

투자부동산상각비	-	1,532	2,298	6,895

수선비	1,586	5,176	37,720	58,339

보험료	2,068	7,809	1,586	5,828

차량유지비	13,074	45,526	12,471	18,518

운반비	92,600	300,027	102,986	228,654

교육훈련비	780	2,488	517	753

도서인쇄비	522	1,090	547	1,578

사무용품비	17,422	56,066	12,582	21,302

소모품비	564	2,130	910	12,576

지급수수료	55,371	194,192	92,578	226,405

광고선전비	41,166	46,166	-	-

대손상각비	2,741	(98,762)	3,030	12,057

건물관리비	-	434	507	2,381

수출제비용	32,217	101,011	29,730	94,941

무형자산상각비	(8,554)	31,404	42,296	47,778

협회비	6,073	29,120	4,932	17,557

경상연구개발비	31,669	66,982	10,019	10,019

포장비	-	-	-	-

기타판관비	287,915	380,556	93,818	93,816

판매보증비	(131,268)	(1,244,341)	-	-

합 계	1,319,346	2,696,505	1,271,314	2,544,272

13. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.11%(2015년 9월 30일로 종료되는 기간에 대한 법인세율 17.11%)입니다.14. 특수관계자거래

가. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 관계회사	㈜비엠아이

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수입임대료	원재료 등매입

기타특수관계사	㈜비엠아이	225,000	1,420,508

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수입임대료	원재료 등매입	이자수익	유형자산처분이익

기타특수관계사	㈜비엠아이	225,000	1,097,831	41,227	1,499

다. 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

미수금	매입채무

기타특수관계사	㈜비엠아이	27,500	182,690

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

미수금	매입채무

기타특수관계사	㈜비엠아이	27,500	221,638

라. 당기와 전기 중 연결실체가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말	당분기	전분기

대손충당금	대손상각비(환입)

기타특수관계사	㈜비엠아이	275	275	-	(61)

마. 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래상대방	거래내역	당분기	전기말

대표이사	유상증자	-	231,880

바. 당분기말 현재 기업은행 일반자금대출과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

사. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단기종업원급여	126,890	550,536	137,000	409,540

퇴직급여	2,230	181,255	-	-

합 계	129,120	731,791	137,000	409,540

15. 주요 약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	원화지급보증	281,820	281,820

기업은행	시설자금대출	13,794,000	11,574,205

우리은행	매출채권담보대출	500,000	-

합 계	14,575,820	11,856,025

나. 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처 등	이행보증	177,000

16. 사업결합

가. 전반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

유니기전(위해)유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	2015년 6월 30일	100	5,483,562

나. 전반기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

유니기전(위해)유한공사

현금	5,483,562

다. 전반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유니기전(위해)유한공사

식별가능한 자산의 공정가치	11,052,901

유동자산	4,884,215

현금및현금성자산	685,868

매출채권 및 기타채권	2,049,741

재고자산	1,624,095

기타자산	524,511

비유동자산	6,168,686

유형자산	5,156,094

무형자산	674,843

기타자산	337,749

식별가능한 부채의 공정가치	911,873

유동부채	911,873

매입채무 및 기타채무	896,321

기타부채	924

당기법인세부채	14,628

식별가능한 순자산 공정가치 합계	10,141,028

라. 전반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유니기전(위해)유한공사

이전대가	5,483,562

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	10,141,028

염가매수차익	4,657,466

마. 전반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 반 기

지급한 대가	5,483,562

차감: 장기미수금과의 상계	1,557,750

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	685,868

차 감 계	3,239,944

바. 유니기전(위해)유한공사가 창출한 추가 사업과 관련한 376백만원이 당기순이익에 포함되어 있습니다. 전기에 인식한 매출에는 유니기전(위해)유한공사의 매출 5,774백만원이 포함되어 있습니다. 이러한 사업결합이 2015년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 매출은 62,156백만원, 당기순이익은 7,217백만원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.

전기초에 유니기전(위해)유한공사를 취득했다고 가정하는 경우 연결실체의 매출액과당기순이익의 추정치를 결정하는데 있어서 경영자는

- 취득 전 재무제표상 인식된 장부금액이 아니고 사업결합을 위한 최초 회계처리에서 발생하는 공정가치를 근거로 하여 취득한 유형자산의 감가상각비를 계산하였고
- 사업결합 이후의 연결실체의 자금조달 수준, 신용등급 및 부채와 자본구조에 근거하여 이자비용을 계산하였으며
- 피취득자의 인수방어비용은 일회성 취득 전 거래로 제외하였습니다.