유니테크노 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니테크노(이하 '지배기업')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유 니 기전(위해)유한공사와 유니기전(강소)유한공사(이하 '종속기업')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 6월 23일 자동차부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 부산시 사하구 신산로 13번길 54(신평동)에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2016년 9일 20일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편 회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2 018 년 6월 30일 현재 납입자본금은 5,963,760천원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	보통주

이좌영	8,244,292	69.1%

김윤정	400,000	3.4%

우리사주조합	25,834	0.2%

기타	3,257,394	27.3%

합 계	11,927,520	100.0%

1 .2 종속기업 현황

1.2.1 당반기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소 재 지	결 산 월	업 종

당반기말	전기말

유 니 기전(위해)유한공사	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

유니기전(강소)유한공사	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

1 .2.2 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) (1) 당반기말

회 사 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익	총포괄손익

유 니 기전(위해)유한공사	12,708,641	3,248,279	6,144,292	167,986	421,255

유니기전(강소)유한공사	8,032,794	1,321,629	397,060	(381,660)	(263,953)

(2) 전 기말(손익의 경우 전반기)

회 사 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익	총포괄손익

유 니 기전(위해)유한공사	12,568,033	3,528,926	6,328,244	247,113	(98,062)

유니기전(강소)유한공사	7,317,481	1,520,348	-	(167,020)	(264,706)

1.3 연결대상범위의 변동 당기와 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이가 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무 식별, 3)거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법을 적용하여 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 (2018월 1월 1일)에 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다.

연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 1일 현재상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서 적용에 따른 유의적인 변경 사항은 발견 할 수 없었습니다. 적용일 현재에는 유의적 영향이 없으나 향후 연결실체의 영업활동 수행과정에 발생할 신규 계약에 있어 과거 회계처리와는 다르게 처리될 가능성이 있는 주요 사항은 다음과 같습니다.

(1) 수행의무의 식별

연결실체는 모터용 부품과 파워트레인용 부품 등 자동차 부품의 제조 및 판매를 수행하고 있습니다. 제품의 판매경로는 고객에 대한 직접매출이 전체 매출의 대부분을 차지하며, 일부 수출과 상품 매출을 시행하고 있습니다. 대부분 정형화된 계약서를 기본계약으로 하고 개별 발주서를 통한 주문 및 공급 형태로 이루어 지고 있습니다. 따라서 적용일 현재에 있어 과거와 다르게 별도의 수행의무를 식별해야 할 유의적인 항목은 존재하지 않았습니다.

그러나 연결실체는 향후 발생하는 신규 계약, 특히 특정 고객과의 비정형화된 계약에대하여는 계약에서 규정한 고객에 대한 약속 내지 고객의 선택 사항에 관하여 면밀히분석하여 명백히 형식적이거나 하찮다고 볼 수 있는 수행의무가 아닌, 재무제표에 중요한 수행의무에 관하여는 거래가격을 배분하고 통제의 이전 방식에 따라 수익을 인식할 예정입니다.

(2) 거래가격의 배분

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 원칙적으로 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 시장평가 조정이 불가한 경우 대해서는 예상 원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

(3) 보증

연결실체는 판매제품에 대한 품질보증을 제공하고 있으며, 이러한 보증 중 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것으로 볼 수 있는부분은 존재하지 않았습 니다. 연결실체는 향후 이러한 확신보증을 초과하는 보증을 제공하게 될 경우 수행의무를 식별하고 거래가격을 배분한 후 통제의 이전방식에 따라 수익을 인식할 예정입니다.

(4) 본인 대 대리인

연결실체가 과거에 판단한 본인 혹은 대리인에 해당하는지의 여부가 동 기준서의 적용으로 변경되는 사항은 발견되지 않았습니다. 향후 연결실체는 연결실체가 직접 제조한 재화의 판매 혹은 직접 제공하는 용역의 공급 이외의 형태를 가진 신규 계약 건에 대하여는 약속을 이행할 주된 책임, 재고위험 및 가격을 결정할 재량권 등 주요 지표와 기타 이용 가능한 정보를 분석하여 본인 또는 대리인 여부를 판별하고 연결실체가 본인인 경우 수익을 총액으로 인식할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	800,000	800,000	870,000	870,000

대여금 및 수취채권

매출채권	10,688,766	10,688,766	10,503,558	10,503,558

기타수취채권	564,156	564,156	752,274	752,274

장기기타수취채권	147,678	147,678	148,678	148,678

장기금융자산

예적금	608,650	608,650	341,018	341,018

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)

출자금 등(*)	828,753	828,753	764,585	764,585

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무	6,764,287	6,764,287	7,258,293	7,258,293

기타지급채무	808,269	808,269	644,268	644,268

장기기타지급채무	14,974	14,974	6,479	6,479

차입금

유동성장기부채	4,618,730	4,618,730	4,531,080	4,531,080

장기차입금	20,739,050	20,739,050	2,129,540	2,129,540

(*) 동 금융자산은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.나. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	출자금 등	828,753	764,585

5. 부문정보

가. 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 연결실체는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

나. 당반기 및 전반기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문매출액	보고부문영업이익	감가상각비와상각비	비유동자산취득금액(*)

당반기	32,276,777	2,203,862	1,400,571	28,288,387

전반기	33,496,176	4,743,927	1,203,751	4,781,130

(*) 비유동자산 중 유형자산 및 무형자산의 취득금액으로 산출하였으며, 사업결합으로 인한 취득액은 제외하였습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 보고부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문자산(*)	보고부문부채(*)

당반기말	96,103,207	38,627,803

전기말	75,464,203	20,229,921

(*) 경영진에 보고된 보고부문의 자산 및 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

라. 지역에 대한 정보

연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

대한민국	28,138,090	29,615,909

중국	4,138,687	3,880,267

합 계	32,276,777	33,496,176

마. 주요고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

고객 A	5,414,824	5,712,333

고객 B	7,630,217	8,364,406

고객 C	2,104,420	3,141,009

고객 D	2,528,990	3,444,863

고객 E	3,776,387	3,113,018

6. 유형자산

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	33,953,380	14,389,940	24,763,593	567,408	644,581	549,922	367,782	9,860,113	696,645	85,793,364

정부보조금	-	(238,038)	(214,761)	-	-	-	-	(9)	-	(452,808)

감가상각누계액	-	(1,518,674)	(13,818,954)	(325,162)	(308,091)	(317,112)	(278,789)	(9,608,454)	-	(26,175,236)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(23,000)	(23,000)

장부금액	33,953,380	12,633,228	10,729,878	242,246	336,490	232,810	88,993	251,650	673,645	59,142,320

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	10,136,407	10,931,151	23,505,822	535,994	710,831	549,677	316,982	9,536,718	1,304,793	57,528,375

정부보조금	-	(241,513)	(253,042)	-	-	-	-	(9)	-	(494,564)

감가상각누계액	-	(1,378,556)	(12,726,261)	(276,084)	(270,238)	(287,429)	(258,758)	(9,183,226)	-	(24,380,552)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(23,000)	(23,000)

장부금액	10,136,407	9,311,082	10,526,519	259,910	440,593	262,248	58,224	353,483	1,281,793	32,630,259

나. 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

기초금액	10,136,407	9,311,082	10,526,519	259,910	440,593	262,248	58,224	353,483	1,281,793	32,630,259

취득액	362,718	50,482	463,299	24,711	56,305	-	-	5,248	27,401,276	28,364,039

처분	-	(281,427)	(93,976)	-	(134,065)	(2)	-	-	(18,001)	(527,471)

감가상각비	-	(146,773)	(931,276)	(45,550)	(57,384)	(31,400)	(20,031)	(119,217)	-	(1,351,631)

대체	23,454,255	3,554,059	659,079	-	17,588	-	50,800	-	(27,991,423)	(255,642)

기타	-	145,805	106,233	3,175	13,453	1,964	-	12,136	-	282,766

기말금액	33,953,380	12,633,228	10,729,878	242,246	336,490	232,810	88,993	251,650	673,645	59,142,320

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

기초금액	10,015,222	6,711,267	9,719,418	335,457	80,986	32,024	30,503	661,568	498,438	28,084,883

취득액	-	-	130,094	17,437	16,021	4,800	-	-	4,610,282	4,778,634

처분	-	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(101,626)	(838,403)	(50,982)	(17,758)	(12,416)	(5,916)	(146,576)	-	(1,173,677)

대체	-	-	673,355	-	16,000	111,322	-	-	(800,677)	-

기타	-	(44,010)	(63,892)	(3,858)	(1,337)	-	-	(21,920)	26,836	(108,181)

기말금액	10,015,222	6,565,631	9,620,572	298,054	93,912	135,729	24,587	493,072	4,334,879	31,581,658

다. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	보험가입자산	부 보 처	보험금액

재산종합보험	건물 및 기계장치등	한화손해보험	28,713,694

재산종합보험	건물	MG손해보험	4,038,473

상기 보험가입금액과 관련하여 기업은행에 3,328,473천원 한도 로 질 권이 설정 되어 있습니다. 상기 보험가입 외에 연결실체소유 차량운반구에 대해 연결실체를 보험금 수익자로 하는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 외국인근로자 체불임금보증과외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.라. 담보로 제공된 자산

장부금액 34,838,381천원(전기말: 7,762,098천원)의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해당 자산의 기업은행에 대한 채권채고액은 30,194,400천원입니다.

7. 무형자산

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	871,475	506,430	1,615,338	2,993,243

감가상각누계액	-	(180,273)	(162,278)	(342,551)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

정부보조금	-	(110,001)	-	(110,001)

장부금액	845,975	216,156	1,453,060	2,515,191

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	871,475	361,636	1,615,338	2,848,449

감가상각누계액	-	(145,569)	(188,567)	(334,136)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

정부보조금	-	(47,234)	-	(47,234)

장부금액	845,975	168,833	1,426,771	2,441,579

나. 당반기 및 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초금액	845,975	168,833	1,426,771	2,441,579

취득액	-	72,397	-	72,397

상각비	-	(25,074)	(23,866)	(48,940)

기타	-	-	50,155	50,155

기말금액	845,975	216,156	1,453,060	2,515,191

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초금액	612,758	24,773	1,560,530	2,198,061

취득액	-	-	2,496	2,496

상각비	-	(4,925)	(25,149)	(30,074)

기타	-	-	(49,451)	(49,451)

기말금액	612,758	19,848	1,488,426	2,121,032

다. 당반기와 전반기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	4,618,730	20,739,050	4,531,080	2,129,540

합 계	4,618,730	20,739,050	4,531,080	2,129,540

나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

장기차입금(*)	기업은행	2.43%~3.03%	24,032,780	5,335,620

우리은행	1.50%	1,325,000	1,325,000

소 계	25,357,780	6,660,620

차감: 1년이내 상환일 도래분	(4,618,730)	(4,531,080)

합 계	20,739,050	2,129,540

(*) 당반기말 현재 연결실체는 기업은행으로부터 장기차입금과 관련하여 장부금액 34,838,381천원(전기말: 7,762,098천원)의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당반기말잔액	상 환 금 액

2018년	2019년	2020년	2021년 이후

장기차입금	25,357,780	4,288,240	694,930	629,260	19,745,350

9. 충당부채가. 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품보증	286,698	300,156

나. 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

당반기초	증가	감소	당반기말	유동	비유동

제품보증	300,156	-	13,458	286,698	286,698	-

(전반기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

전반기초	증가	감소	전반기말	유동	비유동

제품보증	462,441	-	40,024	422,417	422,417	-

10. 자본금 및 주식발행초과금

가. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	11,927,520 주	11,927,520 주

액면금액	500원	500원

자본금	5,963,760 천원	5,963,760 천원

나. 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	11,927,520	5,963,760	12,720,063	5,963,760	2,981,880	15,724,001

무상증자	-	-	-	5,963,760	2,981,880	(3,003,938)

기말	11,927,520	5,963,760	12,720,063	11,927,520	5,963,760	12,720,063

11. 판매비 및 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	666,232	1,331,188	706,428	1,448,183

퇴직급여	122,680	123,533	4,706	173,269

복리후생비	101,394	195,821	110,000	219,831

여비교통비	32,507	53,724	30,013	71,375

접대비	42,519	98,607	48,021	111,613

통신비	8,360	16,135	5,674	11,024

수도광열비	14,295	30,305	8,071	11,373

지급임차료	11,956	27,517	12,033	25,153

세금과공과	44,159	72,586	18,041	36,912

감가상각비	33,451	71,388	32,585	63,978

수선비	53	189	10,570	12,276

보험료	2,402	3,847	4,221	5,023

차량유지비	20,346	39,757	15,899	32,560

운반비	131,572	261,583	101,411	241,456

교육훈련비	1,602	2,008	2,151	2,431

도서인쇄비	579	1,000	8,208	9,069

사무용품비	12,917	24,189	15,883	42,053

소모품비	696	1,720	1,924	2,503

지급수수료	129,474	257,441	100,152	217,506

대손상각비	4,454	610	(9,212)	(2,700)

수출제비용	25,565	56,062	35,540	67,528

무형자산상각비	25,571	48,940	14,920	30,074

협회비	6,126	21,194	3,134	22,670

경상연구개발비	40,968	65,885	13,808	66,958

기타판관비	49,360	49,360	71,209	132,536

판매보증비	(17,260)	(13,458)	323,063	(40,025)

합 계	1,511,978	2,841,131	1,688,453	3,014,629

12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 15.08%(2017년 6월 30일로 종료되는 기간에 대한 법인세율 20.63%)입니다.

13. 특수관계자거래

가. 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 관계회사	(주)비엠아이, (주)유니

나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수입임대료	원재료 매입	외주가공비

기타 관계회사	(주)비엠아이	270,000	727,006	15,880

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수입임대료	원재료 매입	외주가공비

기타 관계회사	(주)비엠아이	150,000	981,290	21,275

다. 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

미수금	매입채무

기타 관계회사	(주)비엠아이	49,500	178,339

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

미수금	매입채무

기타 관계회사	(주)비엠아이	49,500	129,045

라. 당기와 전기 중 연결실체가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기말	전기말	당반기	전반기

대손충당금	대손상각비(환입)

기타 관계회사	㈜비엠아이	495	495	-	-

마. 당반기말 현재 기업은행 일반자금대출과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

바. 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단기종업원급여	132,520	293,580	131,150	301,256

퇴직급여	-	-	-	-

합 계	132,520	293,580	131,150	301,256

14. 주요 약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정내용	실행금액(*)

기업은행	원화지급보증	93,940

기업은행	시설자금대출	24,032,780

우리은행	시설자금대출	1,325,000

(*) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 금융기관과의 상기 주요 약정사항은 한도액이 없습니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처 등	이행보증	76,319

또한, 보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기 자금대출과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 우리사주조합원 자금대출과 관련하여 103,690천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 15. 유의적인 자산 취득당사는 전기차, 수소차 관련 사업장 증설을 목적으로 2018년 1월 31일에 부산광역시사하구 신평동 498번지 외 소재 토지와 건물을 주식회사 엔케이비엠에스 및 주식회사 엔케이로부터 양수하기로 한 계약을 체결하였습니다. 동 계약의 총 양수금액은 26,530백만원이며, 2018년 6월 15일에 취득을 완료하였습니다.