유니테크노 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제 22 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

주식회사 유니테크노

1. 회사의 개요주식회사 유니테크노(이하 '당사')는 2000년 6월 23일 자동차부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 부산광역시 사하구 신산로 140(신평동)에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2016년 9일 20일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 12,505,783천원(액면가액 500원)입니다. 당사의 대표이사는 이좌영이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이좌영	12,884,306	51.51%

이시은	1,000,000	4.00%

이민규	1,000,000	4.00%

김윤정	800,000	3.20%

자기주식	540,859	2.16%

기타	8,786,400	35.13%

합 계	25,011,565	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (주1)	장부금액	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정 (주1)

금융자산

단기금융자산

예적금 등	9,060,000	-	-	9,060,000	5,055,000	-	-	5,055,000

매출채권및기타수취채권

매출채권	14,331,793	-	-	14,331,793	10,637,535	-	-	10,637,535

기타수취채권	476,875	-	-	476,875	291,261	-	-	291,261

장기기타수취채권	146,755	-	-	146,755	175,255	-	-	175,255

장기금융자산

예적금	6,000	-	-	6,000	6,000	-	-	6,000

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	3,610,835	3,610,835	-	-	7,569,074	7,569,074	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

출자금 등	878,753	-	878,753	-	878,753	-	878,753	-

금융부채

매입채무및기타지급채무

매입채무	10,249,148	-	-	10,249,148	6,831,111	-	-	6,831,111

기타지급채무	624,292	-	-	624,292	871,410	-	-	871,410

차입금

단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000	1,763,354	-	-	1,763,354

유동성장기부채	9,325,330	-	-	9,325,330	11,608,280	-	-	11,608,280

장기차입금	10,101,580	-	-	10,101,580	9,024,840	-	-	9,024,840

리스부채

유동리스부채	75,366	-	-	75,366	82,904	-	-	82,904

비유동리스부채	105,074	-	-	105,074	144,540	-	-	144,540

(주1) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치금융자산	7,569,074	-	(3,936,294)	(21,945)	3,610,835

기타포괄손익-공정가치금융자산	878,753	-	-	-	878,753

합 계	8,447,827	-	(3,936,294)	(21,945)	4,489,588

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치금융자산	2,561,076	7,500,000	-	-	10,061,076

기타포괄손익-공정가치금융자산	878,753	-	-	-	878,753

합 계	3,439,829	7,500,000	-	-	10,939,829

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	3,610,835	7,569,074	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치금융자산	878,753	878,753	순자산가치법

기타출자금 등은 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.

5. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니 다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 당사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문매출액	보고부문영업이익	감가상각비와상각비	비유동자산취득금액 (주1)

당분기	58,965,638	5,861,321	1,991,058	4,144,966

전분기	54,987,710	4,861,854	1,878,511	911,847

(주1) 비유동자산 중 유형자산 및 무형자산의 취득금액으로 산출하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문자산 (주1)	보고부문부채 (주1)

당분기말	125,077,926	35,643,158

전기말	120,129,780	33,912,298

(주1) 경영진에 보고된 보고부문의 자산 및 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

(4) 지역에 대한 정보

당사는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당반기	전반기

대한민국	50,762,885	46,572,238

중 국	8,202,753	8,415,472

합 계	58,965,638	54,987,710

(5) 주요고객에 대한 정보

당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 30,746,182천원(전분기: 32,419,742천원)이 포함되어 있습니다.

6. 종속기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	장부금액

유니기전(위해)유한공사	자동차 부품 제조	중 국	100.00	5,483,562	5,483,562	100.00	5,483,562

유니기전(강소)유한공사	자동차 부품 제조	중 국	100.00	11,801,831	11,801,831	100.00	11,801,831

합 계	17,285,393	17,285,393	17,285,393

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	17,285,393	14,390,150

취 득	-	-

처 분	-	-

기 말	17,285,393	14,390,150

7. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	25,948,221	13,561,231	24,024,290	585,466	239,866	627,057	446,042	1,111,966	2,101,072	68,645,211

정부보조금	-	(208,501)	(32,803)	(15,700)	-	-	-	(9)	-	(257,013)

감가상각누계액	-	(1,692,545)	(13,381,857)	(317,240)	(212,116)	(540,535)	(381,299)	(725,680)	-	(17,251,272)

장부금액	25,948,221	11,660,185	10,609,630	252,526	27,750	86,522	64,743	386,277	2,101,072	51,136,926

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	28,660,706	13,561,231	20,847,827	573,017	235,666	609,467	381,282	1,066,666	1,415,965	67,351,827

정부보조금	-	(213,713)	(56,259)	(22,975)	-	-	-	(9)	-	(292,956)

감가상각누계액	-	(1,438,272)	(12,040,889)	(381,322)	(201,417)	(500,671)	(374,947)	(637,302)	-	(15,574,820)

장부금액	28,660,706	11,909,246	8,750,679	168,720	34,249	108,796	6,335	429,355	1,415,965	51,484,051

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기 초	28,660,706	11,909,246	8,750,679	168,720	34,249	108,796	6,335	429,355	1,415,965	51,484,051

취 득	-	-	-	-	-	-	-	-	4,144,966	4,144,966

처 분	-	-	-	(1)	-	-	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(249,061)	(1,317,512)	(51,139)	(10,699)	(39,864)	(6,352)	(88,378)	-	(1,763,005)

대 체	(2,712,485)	-	3,176,463	134,946	4,200	17,590	64,760	45,300	(3,459,859)	(2,729,085)

기 말	25,948,221	11,660,185	10,609,630	252,526	27,750	86,522	64,743	386,277	2,101,072	51,136,926

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기 초	28,660,706	12,151,677	9,088,354	232,727	51,012	152,408	21,566	477,484	2,003,666	52,839,600

취 득	-	31,148	30,550	-	-	3,640	3,500	59,300	780,739	908,877

처 분	-	-	(694,058)	(1)	-	-	-	-	-	(694,059)

감가상각비	-	(256,882)	(1,265,451)	(50,876)	(12,573)	(48,650)	(7,449)	(79,185)	-	(1,721,066)

대 체	-	66,323	1,669,871	-	-	18,034	-	-	(1,749,905)	4,323

기 말	28,660,706	11,992,266	8,829,266	181,850	38,439	125,432	17,617	457,599	1,034,500	51,337,675

(3) 보험가입자산당분기말 현재 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보처	보험금액

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	삼성화재해상보험	65,176,246

상기 보험가입금액과 관련하여 기업은행에 3,328,423천원 한도로 질권이 설정되어 있습니다.

상기 보험가입 외에 당사 소유 차량운반구에 대해 당사를 보험금 수익자로 하는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 외국인근로자 체불임금보증과 외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산장부금액 35,267,668천원(전기말: 35,450,786천원)의 유형자산 및 투자부동산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해당 자산의 기업은행에 대한 채권최고액은 25,394,400천원입니다.8. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	184,580	(36,710)	147,870	165,730	-	165,730

차량운반구	59,499	(26,928)	32,571	61,714	-	61,714

합 계	244,079	(63,638)	180,441	227,444	-	227,444

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건물	165,730	56,100	(34,050)	(39,910)	147,870

차량운반구	61,714	-	(2,215)	(26,928)	32,571

합 계	227,444	56,100	(36,265)	(66,838)	180,441

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	75,366	105,075	180,441	82,904	144,540	227,444

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	227,444	233,821	(280,824)	180,441

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	66,838	-

소액기초자산리스 관련 비용	12,585	12,435

합 계	79,423	12,435

9. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	802,474	1,696,887	2,499,361

상각누계액	-	(1,045,245)	(1,045,245)

손상차손누계액	(25,500)	(25,500)

정부보조금	(240,958)	(240,958)

장부금액	776,974	410,684	1,187,658

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	802,474	1,680,287	2,482,761

상각누계액	-	(807,501)	(807,501)

손상차손누계액	(25,500)	-	(25,500)

정부보조금	-	(317,487)	(317,487)

장부금액	776,974	555,299	1,332,273

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기 초	776,974	555,299	1,332,273

취 득	16,600	16,600

상각비	(161,215)	(161,215)

기 말	776,974	410,684	1,187,658

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기 초	776,974	762,305	1,539,279

취 득	-	2,970	2,970

상각비	-	(157,445)	(157,445)

기 말	776,974	607,830	1,384,804

10. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	2,712,485	-

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

토 지	-	-	-	2,712,485	2,712,485

11. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	1,763,354	-

장기차입금	9,325,330	10,101,580	11,608,280	9,024,840

합 계	10,325,330	10,101,580	13,371,634	9,024,840

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	기업은행	3.17	1,000,000	1,000,000

외화차입금	기업은행	-	-	763,354

합 계	1,000,000	1,763,354

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	1.50 ~ 3.62	19,080,750	20,086,500

우리은행	2.25	346,160	546,620

소 계	19,426,910	20,633,120

차감: 1년이내 상환일 도래분	(9,325,330)	(11,608,280)

합 계	10,101,580	9,024,840

한편, 당사의 기업은행 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 1,590,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증	190,544	199,113

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

제품보증	199,113	-	(8,569)	190,544

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

제품보증	100,143	-	-	100,143

13. 순확정급여부채당분기와 전분기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

확정급여채무	85,289	41,259	-	126,548

사외적립자산 (주1)	(50,014)	(17,479)	-	(67,493)

순확정급여부채	35,275	23,780	-	59,055

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

확정급여채무	148,933	35,113	99,966	84,080

사외적립자산 (주1)	(82,585)	(27,272)	(51,248)	(58,609)

순확정급여부채	66,348	7,841	48,718	25,471

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사는 외국인근로자 출국만기보험을 사외적립자산으로계상하고 있습니다.

14. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	25,011,565주	25,011,565주

액면금액	500원	500원

자본금	12,505,783천원	12,505,783천원

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,202,968	15,202,968

자기주식	(4,747,771)	(2,786,135)

합 계	10,455,197	12,416,833

(3) 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행 보통주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	11,927,520주	5,963,760	12,720,063

무상증자 (주1)	11,678,070주	5,839,035	(5,869,628)

전환권행사 (주2)	1,405,975주	702,988	8,352,533

전반기말	25,011,565주	12,505,783	15,202,968

(주1) 당사는 2021년 1월 11일자 이사회 결의에 따라 보통주 1주당 1주를 지급하는 무상증자를 시행하였습니다. (주2) 당사가 발행한 전환사채 모두가 전분기 중에 전환됨에 따라 총1,405,975주(주당 발행금액 5,690원)의 보통주가 발행되었습니다. 한편, 전분기 중 전환된 전환사채와 관련된 전환권대가 1,102,195천원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

(4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	466,313	1,504,026	402,866	1,384,233

퇴직급여	41,266	135,761	(11,401)	68,998

복리후생비	66,609	183,981	57,379	184,060

감가상각비	38,197	107,057	20,978	144,132

운반비	72,215	213,639	64,603	197,639

지급수수료	204,900	446,263	126,142	341,234

수출제비용	37,211	125,095	40,062	126,379

무형자산상각비	52,609	161,215	52,531	157,445

기타	261,561	437,406	269,799	568,518

합 계	1,240,881	3,314,443	1,022,959	3,172,638

16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 16.31%(2021년 9월 30일로 종료되는 기간에 대한 법인세율 17.41%)입니다.

17. 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	시설자금대출	-	20,080,750

우리은행	시설자금대출	-	346,160

우리은행	B2B외상매출담보대출	1,500,000	-

(2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처 등	이행보증 등	370,140

18. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	유니기전(위해)유한공사, 유니기전(강소)유한공사

기타 관계회사	(주)비엠아이, (주)유니, (주)엔엠씨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매 출	임대료 수익	원재료 매입 등	외주가공비	유형자산 처분 등

종속기업	유니기전(위해)유한공사	7,097,994	-	9,030,101	-	-

종속기업	유니기전(강소)유한공사	938,638	-	-	-	-

기타 관계회사	(주)비엠아이	-	-	1,777,445	104,211	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	4,000	47,700	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매 출	임대료 수익	원재료 매입 등	외주가공비	유형자산 처분 등

종속기업	유니기전(위해)유한공사	7,278,287	-	6,967,818	-	124,016

종속기업	유니기전(강소)유한공사	990,829	-	-	-	53,180

기타 관계회사	(주)비엠아이	541,594	160,917	1,535,164	645,788	6,683,075

기타 관계회사	(주)엔엠씨	-	47,700	-	-	1,400

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

종속기업	유니기전(위해)유한공사	5,416,102	-	-	4,886,097	-	-

종속기업	유니기전(강소)유한공사	188,136	-	-	-	-	-

기타 관계회사	(주)비엠아이	71,322	-	-	289,867	-	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	-	3,379	5,830	-	-	18,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

종속기업	유니기전(위해)유한공사	1,857,218	-	-	1,992,993	-	-

종속기업	유니기전(강소)유한공사	303,393	-	-	-	-	-

기타 관계회사	(주)비엠아이	64,399	1,700	-	253,251	-	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	-	-	4,630	-	-	22,000

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사가 1,590,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	127,000	483,654	127,000	461,000

퇴직급여	28,010	106,152	28,010	101,115

합 계	155,010	589,806	155,010	562,115