유니테크노 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 분기 2025년 09월 30일 현재
제 25 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 유니테크노와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니테크노(이하 '지배기업' 또는 회사)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유니기전(위해)유한공사, 유니기전(강소)유한공사 및 Uniteknomex, S.DE R.L. DE C.V.(이하 '종속기업', 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요회사는 2000년 6월 23일 자동차부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 부산시 사하구 신산로 140(신평동)에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2016년 9일 20일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 12,505,783천원이며, 회사의 최대주주인 이좌영 및 특수관계인의 지분율은 64.09%입니다.(2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소 재 지	결 산 월	업 종

당분기말	전기말

유니기전(위해)유한공사	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

유니기전(강소)유한공사	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

Uniteknomex, S.DE R.L. DE C.V.	99.99	99.99	멕시코	12월	자동차부품 제조 및 판매

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

유니기전(위해)유한공사	16,078,881	4,191,147	10,216,884	1,323,565	1,093,713

유니기전(강소)유한공사	14,170,273	2,087,047	4,866,074	53,756	(271,296)

Uniteknomex, S.DE R.L. DE C.V.	21,211,481	11,335,586	-	(356,263)	336,818

(전기말)

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

유니기전(위해)유한공사	14,379,682	3,585,661	13,369,499	315,536	1,397,246

유니기전(강소)유한공사	15,510,679	1,706,104	6,548,778	401,950	1,809,622

Uniteknomex, S.DE R.L. DE C.V.	7,503,328	13,151	-	(69,560)	74,798

(3) 연결 대상범위의 변동전기 중 지배기업은 멕시코에 위치한 Uniteknomex, S.DE R.L. DE C.V.을 신규 설립하여 7,415,310천원(USD 5,515,000)을 출자하였으며, 당분기 중 2,048,900천원(USD1,400,000) 추가 출자하였고 지분율은 99.99%입니다.당분기 중 당사는 중국 소재 종속회사인 유니기전(강소)유한공사에 대해 유상감자를 실시하였으며, 이에 따라 종속기업투자주식이 1,177,002천원 감소하였습니다. 감자 후에도 당사의 지분율은 100%를 유지하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.대내외 환경이 급변하고 저성장이 고착화되는 자동차 산업 환경에서 수익성을 확보하기 위하여 당사는 R 강화, 국내외 시장 확대를 위한 현지 개발영업 역량 확보, 제조경쟁력 강화를 위한 자동화 및 생산혁신 활동에 집중하는 전략을 추진할 것입니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,771,557	(주1)	19,933,607	(주1)

단기금융상품	3,996,400	(주1)	5,260,000	(주1)

매출채권	22,869,965	(주1)	17,249,113	(주1)

기타수취채권	1,196,644	(주1)	1,040,332	(주1)

장기금융상품	6,000	(주1)	7,423	(주1)

파생상품자산	149,847	149,847	181,529	181,529

당기손익-공정가치금융자산	7,081,503	7,081,503	7,449,933	7,449,933

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,382,588	4,382,588

소 계	50,071,916	51,121,937

금융부채

매입채무	12,824,653	(주1)	8,582,825	(주1)

기타지급채무	1,661,302	(주1)	2,179,534	(주1)

차입금	47,544,940	46,853,224	40,616,450	40,151,246

전환사채	16,931,015	18,587,333	15,233,603	18,281,939

신주인수권부사채	8,277,455	9,293,667	7,401,267	9,140,969

파생상품부채	6,409,734	6,592,339	6,592,339	6,592,339

소 계	93,649,099	80,606,018

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,081,503	7,081,503

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,382,588	4,382,588

파생상품자산	-	-	149,847	149,847

파생상품부채	-	-	6,409,734	6,409,734

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,449,933	7,449,933

파생상품자산	-	-	181,529	181,529

파생상품부채	-	-	6,592,339	6,592,339

(3) 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	3,621,634	3,621,634	순자산가치법	할인율 등

3,459,869	3,459,869	옵션평가모형	할인율 및 주가변동성

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,382,588	-	순자산가치법	할인율 등

파생상품자산	149,847	181,529	옵션평가모형	할인율 및 주가변동성

파생상품부채	6,409,734	6,592,339	옵션평가모형	할인율 및 주가변동성

5. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문매출액	보고부문영업이익	감가상각비와상각비	비유동자산취득금액(주1)

당분기	80,660,760	2,510,445	4,782,799	17,367,477

전분기	77,651,514	7,134,210	3,037,213	28,315,017

(주1) 비유동자산 중 유형자산 및 무형자산의 취득금액으로 산출하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문자산(주1)	보고부문부채(주1)

당분기말	245,041,730	104,809,142

전기말	231,054,729	91,677,588

(주1) 경영진에 보고된 보고부문의 자산 및 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.(4) 지역에 대한 정보연결회사는 2개의 주요 지역[대한민국(지배기업 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	76,514,114	71,654,746

중국	4,146,646	5,996,768

합 계	80,660,760	77,651,514

(5) 주요고객에 대한 정보당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 36,370,439천원 (전분기: 9,136,883천원)이 포함되어 있습니다.

6. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	75,939,420	51,863,316	44,200,708	1,088,662	1,949,605	1,087,444	6,300,838	8,071,294	16,833,182	207,334,469

정부보조금	-	(3,938,405)	(1,710,743)	(2)	-	-	-	(5)	-	(5,649,155)

감가상각누계액	-	(4,759,903)	(28,384,821)	(839,122)	(1,058,851)	(762,123)	(1,398,646)	(7,332,194)	-	(44,535,660)

장부금액	75,939,420	43,165,008	14,105,144	249,538	890,754	325,321	4,902,192	739,095	16,833,182	157,149,654

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	75,745,253	51,963,770	41,867,804	1,011,826	1,557,986	764,597	5,596,788	7,810,921	8,568,720	194,887,665

정부보조금	-	(846,991)	(874,314)	(2)	-	-	-	(9)	-	(1,721,316)

감가상각누계액	-	(3,803,221)	(27,122,676)	(767,898)	(920,242)	(702,329)	(523,947)	(7,147,650)	-	(40,987,963)

장부금액	75,745,253	47,313,558	13,870,814	243,926	637,744	62,268	5,072,841	663,262	8,568,720	152,178,386

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기 초	75,745,253	47,313,558	13,870,814	243,926	637,744	62,268	5,072,841	663,262	8,568,720	152,178,386

취 득	-	-	674,279	75,019	417,617	1,564	-	355,162	15,375,483	16,899,124

처 분	-	-	(255,070)	-	-	-	-	(3)	-	(255,073)

감가상각비	-	(921,310)	(2,010,557)	(76,031)	(152,785)	(61,810)	(874,699)	(444,043)	-	(4,541,235)

국고보조금	-	(3,163,819)	(947,900)	-	-	-	-	-	-	(4,111,719)

대 체	-	13,820	2,837,050	-	-	323,227	704,050	173,800	(7,917,316)	(3,865,369)

기 타	194,167	(77,241)	(63,472)	6,624	(11,822)	72	-	(9,083)	806,295	845,540

기 말	75,939,420	43,165,008	14,105,144	249,538	890,754	325,321	4,902,192	739,095	16,833,182	157,149,654

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기 초	69,221,094	14,335,164	14,421,451	182,856	50,203	74,456	66,349	1,128,738	16,155,187	115,635,498

취 득	2,690,756	-	77,311	73,497	602,400	457	-	123,364	26,356,288	29,924,073

처 분	-	-	-	-	-	-	-	(616,000)	-	(616,000)

감가상각비	-	(316,829)	(2,780,798)	(54,757)	(31,189)	(24,306)	(22,282)	(408,672)	-	(3,638,833)

국고보조금	-	-	(838,000)	-	-	-	-	-	-	(838,000)

대 체	719,818	2,179,208	1,798,200	-	8,400	-	256,000	468,000	(5,772,809)	(343,183)

기 타	(171,998)	113,317	136,473	(4,658)	4,815	230	-	27,316	(16,029)	89,467

기 말	72,459,670	16,310,860	12,814,637	196,938	634,629	50,837	300,067	722,746	36,722,636	140,213,021

(3) 보험가입자산당분기말 현재 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험 종류	보험가입자산	부보처	보험금액

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	매리츠화재(*)	119,477,763

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	중국태평양재산보험	1,561,099

(*)상기 보험가입금액에 대해 기업은행에 23,328,423천원, 국민은행에 10,000,000천원 한도로 질권이 설정되어 있습니다.상기 보험가입 외에 연결회사 소유 차량운반구에 대해 연결회사를 보험금 수익자로 하는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 외국인근로자 체불임금보증과 외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.(4) 담보로 제공된 자산장부금액 89,105,206천원 (전기말 89,892,718천원)의 유형자산 및 투자부동산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해당 자산의 금융기관에 대한 채권최고액은 63,794,400천원 (전기말 51,794,400 천원)입니다. 또한 장부금액 23,662,426 천원(전기말 23,678,126 천원)의 유형자산이 부산광역시로 부터 질권 설정되어 있으며 채권최고액은 17,683,200천원(전기말 17,683,200천원)입니다.(5) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,580,857천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 5.69%입니다. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 존재하지 않습니다.7. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	건설중인 무형자산	합 계

취득원가	1,198,024	4,656,428	1,706,513	7,560,965

상각누계액	-	(3,614,544)	-	(3,614,544)

손상차손누계액	(55,891)	-	-	(55,891)

정부보조금	-	(53,894)	-	(53,894)

장부금액	1,142,133	987,990	1,706,513	3,836,636

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	건설중인 무형자산	합 계

취득원가	1,198,024	3,772,307	2,141,993	7,112,324

상각누계액	-	(3,462,703)	-	(3,462,703)

손상차손누계액	(55,891)	-	-	(55,891)

정부보조금	-	(103,830)	-	(103,830)

장부금액	1,142,133	205,774	2,141,993	3,489,900

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	건설중인 무형자산	합 계

기초	1,142,133	205,774	2,141,993	3,489,900

취득	-	-	468,353	468,353

상각비	-	(128,284)	-	(128,284)

대체	-	910,500	(910,500)	-

기타	-	-	6,667	6,667

기말	1,142,133	987,990	1,706,513	3,836,636

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	건설중인 무형자산	합 계

기초	1,172,524	330,109	-	1,502,633

취득	28,000	693,010	721,010

상각비	-	(122,095)	-	(122,095)

대체	-	-	1,181,183	1,181,183

기타	-	23	-	23

기말	1,172,524	236,037	1,874,193	3,282,754

(3) 무형자산상각비 기능별 분류무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.8. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	7,886,555	174,014	8,060,569

감가상각누계액	-	(31,694)	(31,694)

장부금액	7,886,555	142,320	8,028,875

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	4,643,301	174,014	4,817,315

감가상각누계액	-	(28,428)	(28,428)

장부금액	4,643,301	145,586	4,788,887

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	4,643,301	145,586	4,788,887

감가상각비	-	(3,266)	(3,266)

대 체	3,243,254	-	3,243,254

기 말	7,886,555	142,320	8,028,875

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	4,688,232	149,936	4,838,168

감가상각비	-	(3,263)	(3,263)

대 체	-	-	-

기 말	4,688,232	146,673	4,834,905

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산 관련 수익	66,500	59,850

투자부동산 관련 비용	3,266	3,263

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,421,739천원(전기말 : 5,258,707천원)입니다.9. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	14,000,000	-	6,940,000	-

장기차입금	33,544,940	-	14,259,920	19,416,530

합 계	47,544,940	-	21,199,920	19,416,530

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

일반자금대출	기업은행	3.36	2025-12-20	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	기업은행	2.44	2026-01-19	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	2.72	2026-07-15	10,000,000	2,940,000

합 계	14,000,000	6,940,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	기업은행	2.60~2.74	2026-07-31	33,544,940	33,176,450

일반자금대출	신한은행	3.51	2025-06-15	-	500,000

소 계	33,544,940	33,676,450

차감: 1년이내 상환일 도래분	(33,544,940)	(14,259,920)

합 계	-	19,416,530

10. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기보장수익률	당분기말	전기말

제2회 전환사채 (주1)	2023-08-04	2028-08-04	0.0%	3.5%	5,000,000	5,000,000

제3회 전환사채 (주2)	2023-08-04	2028-08-04	0.0%	3.5%	15,000,000	15,000,000

상환할증금	3,766,993	3,766,993

전환권조정	(4,328,404)	(5,353,169)

이연사채발행손실	(2,507,574)	(3,180,221)

장부금액 합계	16,931,015	15,233,603

유동항목	16,931,015	15,233,603

비유동항목	-	-

(주1) 제2회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

최초 발행일	2023-08-04

최종 상환일	2028-08-04

사채의 권면총액	5,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.5%(3개월 복리)

전환청구기간	2024.08.04 부터 2028.07.04 까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 인정하지 않음.

초기 전환가액(*)	4,612원/주

초기 전환주식수(*)	1,084,128주

전환가액의 조정 사유	1. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높거나 낮은 경우

조기상환청구권 (Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 08월 04일부터 2025년 08월 04일까지 2024년 08월 04일을 포함하여 이 때부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채에 대해 매수할 수 있는 권리를 가짐. (단, 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음)

(*) 2025년 5월 7일의 전환가액 조정으로 인하여 전환가격은 3,229원으로 조정되었으며, 이로 인한 전환주식수는 1,548,467 주입니다.(주2) 제3회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

최초 발행일	2023-08-04

최종 상환일	2028-08-04

사채의 권면총액	15,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.5%(12개월 복리)

전환청구기간	2024.08.04 부터 2028.07.04 까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단주는 현금으로 지급함.

초기 전환가액(*)	4,612원/주

초기 전환주식수(*)	3,252,385주

전환가액의 조정 사유	1. 주식의 소각, 분할 또는 병합, 발행회사의 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우2. 사채의 발행일 다음날부터 전환 전까지 발행회사가 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 기준가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등의 주식연계사채를 발행하는 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우5. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우

조기상환청구권 (Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 2025년 5월 7일의 전환가액 조정으로 인하여 전환가격은 3,229원으로 조정되었으며, 이로 인한 전환주식수는 4,645,401 주입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기보장수익률	당분기말	전기말

제4회 신주인수권부사채 (주1)	2023-08-04	2028-08-04	0.0%	3.5%	10,000,000	10,000,000

상환할증금	1,876,863	1,876,863

신주인수권조정	(2,178,629)	(2,681,505)

이연사채발행손실	(1,420,778)	(1,794,091)

장부금액 합계	8,277,456	7,401,267

유동항목	8,277,456	7,401,267

비유동항목	-	-

(주1) 제4회 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

최초 발행일	2023-08-04

최종 상환일	2028-08-04

사채의 권면총액	10,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.5%(12개월 복리)

권리행사기간	2024.08.04 부터 2028.07.04 까지

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사비율	행사를 청구한 전자등록금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 하고, 1주미만의 단주는 현금으로 지급함.

초기 행사가격(*)	4,612원/주

초기 행사주식수(*)	2,168,256주

행사가액의 조정 사유	1. 주식의 소각, 분할 또는 병합, 발행회사의 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우2. 사채의 발행일 다음날부터 신주인수권 행사 전까지 발행회사가 당시의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 기준가를 하회하는 행사가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등의 주식연계사채를 발행하는 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우5. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 높은 경우

조기상환청구권 (Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 2025년 5월 7일의 행사가격 조정으로 인하여 행사가격은 3,229원으로 조정되었으며, 이로 인한 행사가능 주식수는 3,096,934 주입니다.(3) 당분기 중 이연사채발행손실 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

이연사채발행손실	4,974,312	-	(1,045,960)	3,928,352

연결회사는 제2회, 제3회 전환사채 및 제4회 신주인수권부사채의 최초 인식시점의 공정가치에 대하여 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 사용하는 평가기법에 기초한 것이 아니므로, 동 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

매도청구권	149,847	-	181,529	-

조기상환청구권	-	4,144,947	-	3,786,290

전환권	-	1,509,461	-	1,870,781

신주인수권	-	755,326	-	935,268

합 계	149,847	6,409,734	181,529	6,592,339

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융부채의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	최초 장부금액	당분기말	전기말

제2회 전환사채 전환권	1,457,134	376,471	467,879

제3회 전환사채 전환권	4,370,890	1,132,990	1,402,902

제4회 신주인수권부사채 신주인수권	2,913,926	755,326	935,268

합 계	8,741,950	2,264,787	2,806,049

2) 관련 손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	793,038	8,768,894

파생상품평가이익(손실)	541,262	4,711,927

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	251,776	4,056,967

11. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증	189,120	230,814

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정(환입)	사 용	기 말

제품보증	230,814	1,883	(43,577)	189,120

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정(환입)	사 용	기 말

제품보증	268,216	21,723	(21,395)	268,544

12. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	70,502	87,216

순이자원가	2	1,219

합계	70,504	88,435

총 금액 중 70,502천원(전분기 : 87,216천원)은 매출원가에 포함되었습니다.2) 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	208,946	172,898

사외적립자산의 공정가치	103,667	71,267

재무상태표 상 부채	105,279	101,631

(2) 확정기여제도2025년 분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 919,217천원(2024년 분기 : 739,544 천원) 입니다.13. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수(주1)	24,470,706 주	24,470,706 주

액면금액	500 원	500 원

자본금(주1)	12,505,783 천원	12,505,783 천원

(주1) 2024년 01월 31일 이사회 결의를 통해 자기주식 540,859주를 이익소각 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 270,430천원의 차이가 발생합니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,202,968	15,202,968

기타자본잉여금	(751,651)	(751,651)

합 계	14,451,317	14,451,317

14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 -1.65%(2024년 9월 30일로 종료되는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율 17.45%)입니다.15. 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	시설자금대출 등	39,480,000	37,544,940

신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

(전기말)

(단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	시설자금대출 등	39,480,000	37,176,450

신한은행	일반자금대출	3,440,000	3,440,000

(2) 보고기간 종료일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처 등	이행보증 등	810,073

(전기말)

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처 등	이행보증 등	1,435,083

(3) 당분기말 현재 자산을 취득하기 위한 약정액은 3,125,012천원(전기말: 12,349,800천원) 입니다. 16. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)비엠아이, (주)엔엠씨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	이자수익 등	유형자산 처분 등

기타 특수관계자	(주)비엠아이	-	-	2,115,410	7,599	-	-

기타 특수관계자	(주)엔엠씨	625	66,500	-	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	이자수익 등	유형자산 처분 등

기타 특수관계자	(주)비엠아이	-	-	2,139,234	1,967	18,758	-

기타 특수관계자	(주)엔엠씨	-	59,850	-	-	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타 특수관계자	(주)비엠아이	-	-	95,692	286,720	33,000	-

기타 특수관계자	(주)엔엠씨	-	-	33,256	-	-	60,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타 특수관계자	(주)비엠아이	-	6,176	320,160	-	-

기타 특수관계자	(주)엔엠씨	-	-	12,100	-	-	60,000

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	대손충당금	대손상각비(환입)

당분기말	전기말	당분기	전분기

기타 특수관계자	(주)비엠아이	-	-	-	277,452

(5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	216,750	760,250	193,553	690,658

퇴직급여	47,068	165,161	42,249	150,706

합 계	263,818	925,411	235,802	841,364