유니테크노 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제21기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
제20기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 유니테크노

1. 회사의 개요

주식회사 유니테크노(이하 '당사')는 2000년 6월 23일 자동차부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 부산시 사하구 신산로 13번길 54(신평동)에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2016년 9일 20일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2020년 0월 31일 현재 납입자본금은 5,963,760천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	보통주

이좌영	7,442,153	62.39%

김윤정	400,000	3.35%

우리사주조합	10,224	0.09%

KAI-열림이브이펀드	802,139	6.73%

기타	3,273,004	27.44%

합 계	11,927,520	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 별도재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1024호 '중간재무보고'를 적용하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중 간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료 하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	기타포괄손익 공정가치측정	상각후원가측정(*)	장부금액	기타포괄손익 공정가치측정	상각후원가측정(*)

금융자산

단기금융자산

예적금	4,560,000	-	4,560,000	60,000	-	60,000

매출채권및기타수취채권

매출채권	9,127,520	-	9,127,520	11,416,589	-	11,416,589

기타수취채권	405,933	-	405,933	596,010	-	596,010

장기기타수취채권	159,291	-	159,291	159,291	-	159,291

장기금융자산

예적금	1,658,650	1,658,650	1,508,650	1,508,650

기타포괄손익-공정가치금융자산

출자금 등	2,560,585	2,560,585	-	1,760,585	1,760,585	-

금융부채

매입채무및기타지급채무

매입채무	5,671,693	-	5,671,693	6,766,537	-	6,766,537

기타지급채무	1,582,953	-	1,582,953	1,210,024	-	1,210,024

장기기타지급채무	28,297	-	28,297	24,360	-	24,360

차입금

단기차입금	4,281,992	-	4,281,992	-	-	-

유동성장기부채	1,851,120	-	1,851,120	631,820	-	631,820

장기차입금	7,262,964	-	7,262,964	-	-	-

전환사채	18,234,330	-	18,234,330	19,753,690	-	19,753,690

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평 가	손 상	기말금액

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,760,585	800,000	-	-	-	2,560,585

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평 가	손 상	기말금액

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,578,753	750,000	-	(568,168 )	-	1,760,585

나. 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용(할인율) 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.다. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.라. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,560,585	1,760,585	순자산가치법

5. 부문정보

가. 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니 다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 당사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

나. 당분기 및 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문매출액	보고부문영업이익	감가상각비와상각비	비유동자산취득금액(*)

당분기	16,665,896	1,513,109	507,488	1,146,488

전분기	16,306,088	1,748,797	458,164	352,385

(*) 비유동자산 중 유형자산 및 무형자산의 취득금액으로 산출하였습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 보고부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문자산(*)	보고부문부채(*)

당분기말	104,715,756	41,384,501

전기말	102,632,825	41,791,025

(*) 경영진에 보고된 보고부문의 자산 및 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

라. 지역에 대한 정보

당사는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

대한민국	15,286,250	14,918,000

중국	1,379,646	1,388,088

기타	-	-

합 계	16,665,896	16,306,088

마. 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사의 주요한 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

고객 A	3,466,649	2,709,344

고객 B	2,217,376	3,966,811

고객 C	1,953,516	1,093,124

고객 D	1,813,220	1,472,600

고객 E	1,740,646	1,948,387

6. 종속기업

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

유니기전(위해)유한공사	자동차 부품 제조	중국	12월	100	5,483,562	5,483,562	5,483,562

유니기전(강소)유한공사	자동차 부품 제조	중국	12월	89.79	8,906,588	8,906,588	7,714,588

합 계	14,390,150	14,390,150	13,198,150

나. 당기와 전기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

다. 유니기전(강소)유한공사는 전기 중 제3자배정유상증자를 실시하여 당사의 지분율이 100%에서 89.79%로 감소하였습니다.라. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출 액(*)	당기순손익(*)	총포괄손익(*)

유니기전(위해)유한공사	14,875,979	4,833,420	2,642,595	17,602	569,315

유니기전(강소)유한공사	12,762,743	3,115,791	1,950,937	150,495	646,694

(*) 손익의 경우 전분기 금액을 기재하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출 액(*)	당기순손익(*)	총포괄손익(*)

유니기전(위해)유한공사	15,424,777	5,789,022	3,405,595	76,662	383,413

유니기전(강소)유한공사	12,220,812	4,255,869	941,258	(221,576)	64,964

(*) 손익의 경우 전분기 금액을 기재하였습니다.7. 유형자산

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	33,953,380	9,951,771	19,695,018	463,640	226,790	506,644	377,782	504,566	4,516,997	70,196,588

정부보조금	-	(225,876)	(113,628)	(39,950)	-	-	-	(9)	-	(379,463)

감가상각누계액	-	(1,741,381)	(11,994,976)	(312,586)	(197,812)	(391,809)	(341,510)	(498,986)	-	(15,479,060)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	33,953,380	7,984,515	7,586,413	111,104	28,978	114,835	36,272	5,571	4,516,997	54,338,065

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	33,953,380	9,951,771	19,356,213	463,640	226,790	506,644	377,782	504,566	3,709,314	69,050,100

정부보조금	-	(227,613)	(122,651)	(42,375)	-	-	-	(9)	-	(392,648)

감가상각누계액	-	(1,679,182)	(11,609,868)	(294,201)	(194,298)	(379,093)	(336,058)	(498,281)	-	(14,990,981)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	33,953,380	8,044,976	7,623,693	127,064	32,492	127,550	41,724	6,277	3,709,314	53,666,470

나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

기초금액	33,953,380	8,044,976	7,623,693	127,064	32,492	127,550	41,724	6,277	3,709,314	53,666,470

취득액	-	-	-	-	-	-	-	-	1,146,488	1,146,488

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(60,461)	(376,085)	(15,960)	(3,514)	(12,715)	(5,452)	(705)	-	(474,892)

대체	-	-	338,805	-	-	-	-	-	(338,805)	-

기말금액	33,953,380	7,984,515	7,586,413	111,104	28,978	114,835	36,272	5,572	4,516,997	54,338,065

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

기초금액	33,953,380	8,286,820	7,077,893	114,107	50,378	163,806	74,643	21	1,962,811	51,683,859

취득액	-	-	36,700	-	-	-	-	-	239,385	276,085

처분	-	-	-	-	(1,698)	-	-	-	(1,698)

감가상각비	-	(60,461)	(291,751)	(13,441)	(4,836)	(11,138)	(8,280)	-	-	(389,907)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	33,953,380	8,226,359	6,822,842	100,666	45,542	150,970	66,363	21	2,202,196	51,568,338

다. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	보험가입자산	부 보 처	보험금액

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	AIG 손해보험	32,570,401

상기 보험가입금액과 관련하여 기업은행에 300,000천원 한도 로 질 권이 설정되어 있습니다. 상기 보험가입 외에 당사소유 차량운반구에 대해 당사를 보험금 수익자로 하는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 외국인근로자 체불임금보증과 외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.라. 담보로 제공된 자산

장부금액 34,682,479천원(전기말: 34,710,727천원)의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해당 자산의 기업은행에 대한 채권채고액은 30,194,400천 원입니다.

8. 무형자산

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	871,475	977,396	1,848,871

감가상각누계액	-	(343,685)	(343,685)

손상차손누계액	(25,500)	-	(25,500)

정부보조금	-	(119,815)	(119,815)

장부금액	845,975	513,896	1,359,871

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	871,475	977,396	1,848,871

감가상각누계액	-	(298,463)	(298,463)

손상차손누계액	(25,500)	-	(25,500)

정부보조금	-	(132,441)	(132,441)

장부금액	845,975	546,492	1,392,468

나. 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	845,975	546,492	1,392,467

취득액	-	0

상각비	-	(32,596)	(32,596)

기말금액	845,975	513,896	1,359,871

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	845,975	317,294	1,163,269

취득액	-	-	-

상각비	-	(20,260)	(20,260)

기말금액	845,975	297,034	1,143,009

다. 당분기 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,281,992	-	4,222,649	-

장기차입금	1,851,120	18,234,330	631,820	19,753,690

합 계	6,133,112	18,234,330	4,854,469	19,753,690

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금(*)	기업은행	2.71%	3,500,000	3,500,000

외화차입금(*)	기업은행	1.35~1.49%	JPY 69,152,000	JPY 67,952,000

외화차입금의 원화상당액	781,992	722,649

합 계	4,281,992	4,222,649

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 장부금액 34,682,479천원(전기말: 34,710,727천원)의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

장기차입금(*)	기업은행	2.5~2.89%	19,071,090	19,304,260

우리은행	1.50%	1,014,360	1,081,250

소 계	20,085,450	20,385,510

차감: 1년이내 상환일 도래분	(1,851,120)	(631,820)

합 계	18,234,330	19,753,690

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 장부금액 34,682,479천원(전기말: 34,710,727천원)의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말잔액	상 환 금 액

2020년	2021년	2022년	2023년 이후

장기차입금	20,085,450	331,760	10,267,280	267,280	9,219,130

10. 전환사채가. 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2018-09-28	2021-09-28	0.00%	0.00%	8,000,000	8,000,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정	(737,036)	(853,721)

합 계	7,262,964	7,146,279

나. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	8,000,000,000원

사채의 자금사용 용도	운영자금

사채의 납입일 및 발행일	2018년 9월 28일

사채의 만기일	2021년 9월 28일

사채의 액면이자율	0.00%

사채의 보장수익율	0.00%

사채의 상환방법과 기한	만기 일시상환

조기상환청구권	본건 사채의 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2019년 9월 28일부터 만기일로부터 3개월 전인 2021년 6월 28일까지 매 3개월에 해당하는 날(영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일)에 자신이 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 사채의 권면총액(본건 사채원금)을 조기상환 청구할 수 있다.

(Put Option)

전환청구기간	2019년 9월 28일부터 만기일로부터 3개월 전인 2021년 6월 28일

전환비율(%)	100%

전환가액(원/주)	1주당 16,085원. 단, 다음의 경우 행사가액이 조정됨. 가. 본건 사채의 발행일 익일부터 전환권 행사 전까지 발행회사의 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격을 조정함. 나. 발행회사가 전환가격 이하 가액으로 발행가액을 결정하여 유상증자를 하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 본 사채의 전환가격도 동일하게 하향 조정함. 다만, 이미 발행된 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행에는 그러하지 아니함. 다. 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우(당해 유상신주 또는 주식연계사채 발행 후 사후적으로 전환가격 또는 행사가격이 투자자의 주당 행사가격보다 하향 조정되는 경우를 포함한다) 전환가격을 조정함. 라. 본건 사채 발행일로부터 3개월 후 당일 및 그로부터 3개월이 되는 날(이하 본목에서“전환가격 조정일”)마다, (i) 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 산정한 [(1개월 가중산술평균주가 + 1주일 가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가)/3]에 해당하는 가격 및 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격으로 전환가격을 조정함. 다만, 조정 후 전환가격은 최초 전환가격의 70%를 하회하지 못함. 마. 가목 및 나목을 적용하여 전환가격을 조정함에 있어서 유상증자와 무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함. 바. 자본감소, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 자본감소, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, (i) 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 산정한 [(1개월 가중산술평균주가 + 1주일 가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가)/3]에 해당하는 가격 및 (ii) 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서, 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는, 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 후 전환가액은 산정가액(가중산술 평균가액 중 높은 가액)을 기준으로 자본감소, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있음.

전환대상 유가증권	㈜유니테크노의 보통주식

(*) 당 분기말 현재 조정된 전환가액은 11,260원입니다.

다. 당분기 중 전환사채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	기말

전환사채	8,000,000	-	-	8,000,000

상환할증금	-	-	-	-

전환권조정	(853,721)	-	(116,685)	(737,036)

전환사채의 장부금액	7,146,279	-	(116,685)	7,262,964

상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 비유동부채로 분류하였습니다.라. 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*) 관련 질의회신(회제이 -00094)의 내용 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

11. 충당부채가. 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품보증	100,143	100,143

나. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	증가	감소	기말	유동	비유동

제품보증	100,143	-	-	100,143	100,143	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	증가	감소	기말	유동	비유동

제품보증	301,625	-	-	301,625	301,625	-

12. 순확정급여부채당분기와 전분기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

기초	증가	감소	기말

확정급여채무	144,948	11,134	50,596	105,486

사외적립자산(*)	(70,074)	29,868	21,548	(61,753)

순확정급여부채	74,874	41,002	72,144	43,733

(단위: 천원)

구 분	전 분 기

기초	증가	감소	기말

확정급여채무	94,278	23,360	-	117,638

사외적립자산(*)	(48,046)	(1,993)	3,868	(53,907)

순확정급여부채	46,232	21,367	3,868	63,731

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 외국인근로자 출국만기보험을 사외적립자산으로 계상하고 있습니다.

13. 자본금 및 기타불입자본

가. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	11,927,520 주	11,927,520 주

액면금액	500원	500원

자본금	5,963,760 천원	5,963,760 천원

나. 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 분 기

주식수	자본금	기타불입자본

주식발행초과금	전환권대가	자기주식

기초	249,450	5,963,760	12,720,063	1,102,196	(2,786,135)

자기주식 취득	-	-	-	-	-

기말	249,450	5,963,760	12,720,063	1,102,196	(2,786,135)

(단위: 주, 천원)

구 분	전 기 말

주식수	자본금	기타불입자본

주식발행초과금	전환권대가	자기주식

기초	249,450	5,963,760	12,720,063	1,102,196	-

자기주식 취득	-	-	-	-	(2,786,135)

기말	249,450	5,963,760	12,720,063	1,102,196	(2,786,135)

다. 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	249,450	2,786,135	-	-

취득	-	-	249,450	2,786,135

처분	-	-	-	-

소각	-	-	-	-

기말	249,450	2,786,135	249,450	2,786,135

14. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	438,395	438,395	480,841	480,841

퇴직급여	-	-	20,406	20,406

복리후생비	53,844	53,844	68,674	68,674

여비교통비	4,337	4,337	15,467	15,467

접대비	27,254	27,254	32,598	32,598

통신비	4,429	4,429	4,932	4,932

수도광열비	3,011	3,011	2,188	2,188

지급임차료	6,863	6,863	6,851	6,851

세금과공과	11,113	11,113	15,661	15,661

감가상각비	19,529	19,529	16,713	16,713

투자부동산상각비	-	-	-	-

수선비	3,979	3,979	818	818

보험료	1,982	1,982	2,472	2,472

차량유지비	8,236	8,236	10,939	10,939

운반비	60,672	60,672	46,530	46,530

교육훈련비	107	107	83	83

도서인쇄비	272	272	320	320

사무용품비	5,074	5,074	17,550	17,550

소모품비	720	720	3,445	3,445

지급수수료	114,949	114,949	104,228	104,228

광고선전비	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-

건물관리비	-	-	-	-

수출제비용	31,813	31,813	36,578	36,578

무형자산상각비	32,596	32,596	20,259	20,259

협회비	9,144	9,144	14,078	14,078

경상연구개발비	(25,253)	(25,253)	38,111	38,111

포장비	-	-	-	-

기타판관비	-	-	-	-

판매보증비	-	-	-	-

합 계	813,066	813,066	959,743	959,743

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 15.71 %(2019년 3월 31일로 종료되는 기간에 대한 법인세율 21.49 %)입니다.

16. 특수관계자거래

가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	유니기전(위해)유한공사, 유니기전(강소)유한공사

기타 관계회사	㈜비엠아이, (주)유니

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	수입임대료	원재료 등매입	외주가공비	잡이익

종속기업	유니기전(위해)유한공사	864,551	-	104,751	1,251,540	28,880

종속기업	유니기전(강소)유한공사	487,600	-	-	-	(30,004)

기타 관계회사	㈜비엠아이	-	95,280	539,545	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	수입임대료	원재료 등매입	외주가공비	잡이익

종속기업	유니기전(위해)유한공사	1,051,209	-	106,697	1,288,001	-

종속기업	유니기전(강소)유한공사	303,602	-	23,411	-	186,137

기타 관계회사	㈜비엠아이	-	135,000	409,470	-	-

다. 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

종속기업	유니기전(위해)유한공사	170,293	-	-	855,839	-	-

종속기업	유니기전(강소)유한공사	1,168,642	-	-	445	-	-

기타 관계회사	㈜비엠아이	-	755	343,552	252,744	180	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

종속기업	유니기전(위해)유한공사	1,188,896	-	-	1,186,528	-	-

종속기업	유니기전(강소)유한공사	2,008,365	-	-	421	-	-

기타 관계회사	㈜비엠아이	-	625	378,488	183,752	180	-

라. 당기와 전기 중 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말	당분기	전분기

대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업	유니기전(위해)유한공사	1,703	11,889	(10,186)	(278)

종속기업	유니기전(강소)유한공사	11,686	20,084	(8,398)	3,333

기타 관계회사	㈜비엠아이	3,443	3,785	(342)	495

마. 당분기말 현재 기업은행 일반자금대출과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

바. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단기종업원급여	122,850	122,850	133,524	133,524

퇴직급여	24,212	24,212	9,234	9,234

합 계	147,062	147,062	142,758	142,758

17. 주요 약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	원화지급보증	-	93,940

기업은행	시설자금대출	-	23,353,082

우리은행	시설자금대출	-	1,014,360

우리은행	B2B외상매출담보대출	2,000,000	-

나. 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처 등	이행보증	220,774

또한, 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기 자금대출과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.