유니테크노 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제19기	매출채권	10,500,828	112,572	1.07%

미수금	675,030	6,938	1.03%

선급금	3,494,245	14,664	0.42%

합 계	14,670,103	134,174	0.91%

제18기	매출채권	10,585,814	82,256	0.78%

미수금	757,816	10,180	1.34%

선급금	3,083,834	17,783	0.58%

합 계	14,427,464	110,219	0.76%

제17기	매출채권	9,115,879	69,131	0.76%

미수금	386,959	3,602	0.93%

선급금	2,774,459	7,424	0.27%

합 계	12,277,297	80,157	0.65%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제19기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	110,219	80,156	198,915

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	23,954	30,063	(118,759)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	134,173	110,219	80,156

(2) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침- 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 설정방법부도채권등 이상 채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정.(정상채권 잔액의 1%)- 대손처리 기준① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 ~1년 이하	1년 초과 ~3년 이하	3년 초과	계

금액	10,388,257	0	0	0	10,388,257

구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100%

나. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 보유현황 (단위 :천원)

계정과목	제19기	제18기	제17기	비고

제 품	3,063,202	2,228,176	2,656,569	-

재 공 품	1,340,713	841,685	280,057	-

상 품	129,300	163,251	55,076	-

원 재 료	4,182,318	3,538,126	2,452,954	-

미 착 품	186,789	232,646	569,021	-

소 계	8,902,322	7,003,884	6,013,677	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.1%	9.3%	8.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.8	8.2	10.1	-

(2) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2018년 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	당기말잔액

제 품	3,222,360	159,158	3,063,201

재 공 품	1,340,713	0	1,340,713

상 품	129,300	0	129,300

원 재 료	4,182,318	0	4,182,318

미 착 품	186,789	0	186,789

합 계	9,061,480	159,158	8,902,321

(3) 재고자산의 실사내역 등재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. - 재고실사일 : 2018년 12월 31일- 재고실사 장소 : 자재창고, 제품창고, 생산동- 실사입회인 : 회계법인 지평 감사인

다. 공정가치의 평가

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	360,000	360,000	870,000	870,000

매출채권및기타수취채권

매출채권	10,388,257	10,388,257	10,503,558	10,503,558

기타수취채권	670,606	670,606	752,274	752,274

장기기타수취채권	155,791	155,791	148,678	148,678

장기금융자산

예적금	908,650	908,650	341,018	341,018

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)

출자금 등	1,578,753	1,578,753	764,585	764,585

금융부채

매입채무및기타지급채무

매입채무	8,096,982	8,096,982	7,258,293	7,258,293

기타지급채무	677,381	677,381	644,268	644,268

장기기타지급채무	15,189	15,189	6,479	6,479

차입금

유동성장기부채	4,194,930	4,194,930	4,531,080	4,531,080

장기차입금	20,374,610	20,374,610	2,129,540	2,129,540

전환사채	6,697,987	6,697,987	-	-

(*) 동 금융자산은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 금융상품 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	기타포괄손익	매 입	매 도	기 말

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	764,585	-	814,168	-	1,578,753

(*) 기업회계기준서 제1109호를 최초로 적용함에 따라 전기의 '매도가능금융자산'을당기에 '기타포괄손익공정가치금융자산'으로 분류변경하였습니다. 연결회사는 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 기타포괄손익-공정가치금융상품의 당기 중 평가손익이 금액적으로 중요하지 아니하여 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	기타포괄손익	매 입	매 도	기 말

매도가능금융자산	74,076	-	764,085	73,576	764,585

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)유니테크노	회사채	사모	2018.09.28	8,000	-	-	2021.09.28	미상환	-

합 계	-	-	-	8,000	-	-	-	미상환	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	8,000	-	-	-	-	8,000

합계	-	-	8,000	-	-	-	-	8,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-