유니테크노 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니테크노(이하 '지배기업')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유 니 기전(위해)유한공사와 유니기전(강소)유한공사(이하 '종속기업')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 6월 23일 자동차부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 부산시 사하구 신산로 13번길 54(신평동)에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2016년 9일 20일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편 회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 납입자본금은 5,963,760천원(액면가액 500원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	보통주

이좌영	8,244,292	69.1%

김윤정	400,000	3.4%

우리사주조합	64,058	0.5%

기타	3,219,170	27.0%

합 계	11,927,520	100.0%

1 .2 종속기업 현황

1.2.1 당분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소 재 지	결 산 월	업 종

당분기말	전기말

유 니 기전(위해)유한공사	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

유니기전(강소)유한공사	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

1 .2.2 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말

회 사 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익	총포괄손익

유 니 기전(위해)유한공사	12,826,250	3,395,547	3,289,184	121,276	391,596

유니기전(강소)유한공사	7,456,238	1,271,823	19,133	(275,697)	(83,959)

(2) 전 기말(손익의 경우 전분기)

회 사 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익	총포괄손익

유 니 기전(위해)유한공사	12,568,033	3,528,926	3,644,828	62,577	(441,185)

유니기전(강소)유한공사	7,317,481	1,520,348	-	(54,041)	(330,383)

1.3 연결대상범위의 변동 전기 와 당분기 중 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 “연결실체")의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이가 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하 였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적 용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻 게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무 식별, 3)거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무 를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다.

한편, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결실체는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법을 적용하여 최초적용 누적효과를 최초적용일 (2018월 1월 1일)에 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다.

연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018 년 1 월 1 일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서 적용에 따른 유의적인 변경 사항은 발견 할 수 없었습니다. 적용일 현재에는 유의적 영향이 없으나 향후 연결실체의 영업활동 수행과정에 발생할 신규 계약에 있어 과거 회계처리와는 다르게 처리될 가능성 이 있는 주요 사항은 다음과 같습니다.

(1) 수행의무의 식별

연결실체는 모터용 부품과 파워트레인용 부품 등 자동차 부품의 제조 및 판매를 수행하고 있습니다. 제품의 판매경로는 고객에 대한 직접매출이 전체 매출의 대부분을 차지하며, 일부 수출과 상품 매출을 시행하고 있습니다. 대부분 정형화된 계약서를 기본계약으로 하고 개별 발주서를 통한 주 문 및 공급 형태로 이루어 지고 있습니다. 따라서 적용일 현재에 있어 과거와 다르게 별도의 수 행의무를 식별해야 할 유의적인 항목은 존재하지 않았습니다.

그러나 연결실체는 향후 발생하는 신규 계약, 특히 특정 고객과의 비정형화된 계약에 대하여는 계약 에서 규정한 고객에 대한 약속 내지 고객의 선택 사항에 관하여 면밀히 분석하여 명백히 형식적 이거나 하찮다고 볼 수 있는 수행의무가 아닌, 연결재무제표에 중요한 수행의무에 관하여는 거래가격 을 배분하고 통제의 이전 방식에 따라 수익을 인식할 예정입니다.

(2) 거래가격의 배분

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 원칙적으로 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 시장평가 조정이 불가한 경우 대해서는 예상 원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

(3) 보증

연결실체는 판매제품에 대한 품질보증을 제공하고 있으며, 이러한 보증 중 제품이 합의된 규격에 부 합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것으로 볼 수 있는 부분은 존재하지 않았습 니다. 연결실체는 향후 이러한 확신보증을 초과하는 보증을 제공하게 될 경우 수행의무를 식별하고 거래가격을 배분한 후 통제의 이전방식에 따라 수익을 인식할 예정입니다.

(4) 본인 대 대리인

연결실체가 과거에 판단한 본인 혹은 대리인에 해당하는지의 여부가 동 기준서의 적용으로 변경되는 사항은 발견되지 않았습니다. 향후 연결실체는 연결실체가 직접 제조한 재화의 판매 혹은 직접 제공하는 용역의 공급 이외의 형태를 가진 신규 계약 건에 대하여는 약속을 이행할 주된 책임, 재고위험 및 가격을 결정할 재량권 등 주요 지표와 기타 이용 가능한 정보를 분석하여 본인 또는 대리인 여부를 판별하고 연결실체가 본인인 경우 수익을 총액으로 인식할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

금융상품의 손상은 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	560,000	560,000	870,000	870,000

대여금 및 수취채권

매출채권	10,227,981	10,227,981	10,503,558	10,503,558

기타수취채권	591,205	591,205	752,274	752,274

장기기타수취채권	148,678	148,678	148,678	148,678

장기금융자산

예적금	449,834	449,834	341,018	341,018

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	14,085	14,085	14,085	14,085

출자금	750,500	750,500	750,500	750,500

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무	6,090,333	6,090,333	7,258,293	7,258,293

기타지급채무	704,615	704,615	644,268	644,268

장기기타지급채무	8,700	8,700	6,479	6,479

차입금

단기차입금	4,409,660	4,409,660	4,531,080	4,531,080

장기차입금	2,129,540	2,129,540	2,129,540	2,129,540

나. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	14,085	14,085

"	출자금	750,500	750,500

합 계	764,585	764,585

5. 부문정보

가. 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 연결실체는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

나. 당분기 및 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문매출액	보고부문영업이익	감가상각비와상각비	비유동자산취득금액(주1)

당분기	15,079,944	1,732,003	695,688	7,793,836

전분기	17,866,544	3,301,667	599,309	2,393,413

(주1) 비유동자산 중 유형자산 및 무형자산의 취득금액으로 산출하였으며, 사업결합으로 인한 취득액은 제외하였습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 보고부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문자산(주1)	보고부문부채(주1)

당분기말	76,397,676	19,547,056

전기말	75,464,203	20,229,921

(주1) 경영진에 보고된 보고부문의 자산 및 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

라. 지역에 대한 정보

연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

대한민국	13,053,264	15,334,877

중국	2,026,680	2,531,667

합 계	15,079,944	17,866,544

마. 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

고객 A	2,545,844	3,385,135

고객 B	3,726,655	4,040,443

고객 C	1,010,582	1,622,490

고객 D	1,144,202	1,883,894

고객 E	1,576,236	1,811,948

6. 유형자산

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	10,136,407	11,064,597	24,234,042	542,942	754,472	552,002	367,782	9,875,034	8,015,881	65,543,159

정부보조금	-	(239,776)	(233,901)	-	-	-	-	(9)	-	(473,686)

감가상각누계액	-	(1,440,811)	(13,335,041)	(304,188)	(303,191)	(303,393)	(266,864)	(9,567,170)	-	(25,520,658)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(23,000)	(23,000)

장부금액	10,136,407	9,384,010	10,665,100	238,754	451,281	248,609	100,918	307,855	7,992,881	39,525,815

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	10,136,407	10,931,151	23,505,822	535,994	710,831	549,677	316,982	9,536,718	1,304,793	57,528,375

정부보조금	-	(241,513)	(253,042)	-	-	-	-	(9)	-	(494,564)

감가상각누계액	-	(1,378,556)	(12,726,261)	(276,084)	(270,238)	(287,429)	(258,758)	(9,183,226)	-	(24,380,552)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(23,000)	(23,000)

장부금액	10,136,407	9,311,082	10,526,519	259,910	440,593	262,248	58,224	353,483	1,281,793	32,630,259

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

기초금액	10,136,407	9,311,082	10,526,519	259,910	440,593	262,248	58,224	353,483	1,281,793	32,630,259

취득액	-	-	202,644	-	23,741	-	-	5,235	7,562,216	7,793,836

처분	-	(281,426)	(93,975)	-	(3,040)	-	-	-	-	(378,441)

감가상각비	-	(70,366)	(459,836)	(24,392)	(30,428)	(15,692)	(8,106)	(63,499)	-	(672,319)

대체	-	272,114	378,579	-	6,000	-	50,800	-	(852,286)	(144,793)

기타	-	152,606	111,169	3,236	14,415	2,053	-	12,636	1,158	297,273

기말금액	10,136,407	9,384,010	10,665,100	238,754	451,281	248,609	100,918	307,855	7,992,881	39,525,815

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

기초금액	10,015,222	6,711,267	9,719,418	335,457	80,986	32,024	30,503	661,568	498,438	28,084,883

취득액	-	-	113,679	-	6,386	-	-	-	2,270,828	2,390,893

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(50,921)	(416,505)	(25,139)	(8,691)	(4,919)	(2,958)	(75,024)	-	(584,157)

대체	-	-	219,830	-	-	52,637	-	-	(272,467)	-

기타	-	(87,674)	(123,540)	(7,170)	(2,791)	(1)	-	(39,194)	(66,602)	(326,972)

기말금액	10,015,222	6,572,672	9,512,882	303,148	75,890	79,741	27,545	547,350	2,430,197	29,564,647

다. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	보험가입자산	부 보 처	보험금액

재산종합보험	건물 및 기계장치등	한화손해보험	28,733,694

상기 보험가입금액에 대해 기업은행에 각각 300,000 천원 한도 로 질 권 설정 되어 있습니다. 상기 보험가입 외에 연결실체소유 차량운반구에 대해 연결실체를 보험금 수익자로 하는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 외국인근로자 체불임금보증과외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.라. 담보로 제공된 자산

장부금액 7,744,530천원(전기말: 7,762,098천원)의 토지와 건물, 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해당 자산의 기업은행에 대한 채권채고액은 7,466,400천원입니다. 7. 무형자산

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	871,475	506,429	1,615,338	2,993,242

감가상각누계액	-	(160,507)	(148,113)	(308,620)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

정부보조금	-	(116,022)	-	(116,022)

장부금액	845,975	229,900	1,467,225	2,543,100

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	871,475	361,636	1,615,338	2,848,449

감가상각누계액	-	(145,569)	(188,567)	(334,136)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

정부보조금	-	(47,234)	-	(47,234)

장부금액	845,975	168,833	1,426,771	2,441,579

나. 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초금액	845,975	168,833	1,426,771	2,441,579

취득액	-	72,397	-	72,397

상각비	-	(11,330)	(12,038)	(23,368)

기타	-	-	52,492	52,492

기말금액	845,975	229,900	1,467,225	2,543,100

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초금액	612,758	24,773	1,560,530	2,198,061

취득액	-	-	2,521	2,521

상각비	-	(2,463)	(12,689)	(15,152)

기타	-	1	(98,637)	(98,636)

기말금액	612,758	22,311	1,451,725	2,086,794

다. 당분기와 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	4,409,660	2,129,540	4,531,080	2,129,540

합 계	4,409,660	2,129,540	4,531,080	2,129,540

나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화장기차입금(주1)	기업은행	2.5~2.8%	5,214,200	5,335,620

우리은행	1.5%	1,325,000	1,325,000

소 계	6,539,200	6,660,620

차감: 1년이내 상환일 도래분	(4,409,660)	(4,531,080)

합 계	2,129,540	2,129,540

(주1) 당분기말 현재 당사는 기업은행으로부터 원화장기차입금과 관련하여 장부금액7,744,530천원(전기말: 7,762,098천원)의 토지와 건물이 담보로 제공하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말잔액	상 환 금 액

2017년	2018년	2019년	2020년 이후

원화장기차입금	6,539,200	4,409,660	694,930	629,260	805,350

9. 충당부채가. 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품보증	279,792	300,156

나. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

당기초	증가	감소	당분기말	유동	비유동

제품보증	300,157	-	20,365	279,792	279,792	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

당기초	증가	감소	당분기말	유동	비유동

제품보증	462,441	-	363,087	99,354	99,354	-

10. 자본금 및 주식발행초과금

가. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	11,927,520 주	11,927,520 주

액면금액	500원	500원

자본금	5,963,760 천원	5,963,760 천원

나. 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같으며, 당분기 중 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	11,927,520	5,963,760	12,720,063	5,963,760	2,981,880	15,724,001

무상증자	-	-	-	5,963,760	2,981,880	(3,003,938)

기말	11,927,520	5,963,760	12,720,063	11,927,520	5,963,760	12,720,063

11. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	664,956	664,956	741,755	741,755

퇴직급여	853	853	168,563	168,563

복리후생비	94,427	94,427	109,831	109,831

여비교통비	21,217	21,217	41,362	41,362

접대비	56,088	56,088	63,592	63,592

통신비	7,774	7,774	5,350	5,350

수도광열비	16,010	16,010	3,302	3,302

지급임차료	15,561	15,561	13,120	13,120

세금과공과	28,426	28,426	18,871	18,871

감가상각비	37,938	37,938	31,393	31,393

수선비	136	136	1,707	1,707

보험료	1,444	1,444	803	803

차량유지비	19,411	19,411	16,661	16,661

운반비	130,011	130,011	140,045	140,045

교육훈련비	406	406	280	280

도서인쇄비	421	421	861	861

사무용품비	11,273	11,273	26,170	26,170

소모품비	1,024	1,024	579	579

지급수수료	127,967	127,967	117,354	117,354

대손상각비	(3,844)	(3,844)	6,512	6,512

수출제비용	30,498	30,498	31,988	31,988

무형자산상각비	23,369	23,369	15,152	15,152

협회비	15,068	15,068	19,536	19,536

경상연구개발비	24,917	24,917	53,149	53,149

기타판관비	-	-	61,327	61,327

판매보증비	3,802	3,802	(363,088)	(363,088)

합 계	1,329,153	1,329,153	1,326,175	1,326,175

12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 16.79%(2017년 3월 31일로 종료되는 기간에 대한 법인세율 20.51%)입니다.

13. 특수관계자거래

가. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 관계회사	㈜비엠아이

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수입임대료	원재료 등 매입	외주가공비

기타특수관계사	㈜비엠아이	135,000	352,246	6,597

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수입임대료	원재료 등 매입	외주가공비

기타특수관계사	㈜비엠아이	75,000	464,363	8,400

다. 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

미수금	매입채무

기타특수관계사	㈜비엠아이	49,500	134,145

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

미수금	매입채무

기타특수관계사	㈜비엠아이	49,500	129,045

라. 당기와 전기 중 연결실체가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말	당분기	전분기

대손충당금	대손상각비(환입)

기타특수관계사	㈜비엠아이	495	495	-	-

마. 당분기말 현재 기업은행 일반자금대출과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

바. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단기종업원급여	100,750	100,750	100,750	100,750

퇴직급여	-	-	-	-

합 계	100,750	100,750	100,750	100,750

14. 주요 약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	원화지급보증	-	93,940

기업은행	시설자금대출	-	5,335,620

우리은행	시설자금대출	-	1,325,000

합 계	-	6,754,560

나. 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처 등	이행보증	195,124

또한, 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기 자금대출과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 당사는 우리사주조합원 자금대출과 관련하여 117,080천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.15. 유의적인 자산 취득가. 당사는 전기차, 수소차 관련 사업장 증설을 목적으로 2018년 1월 31일에 부산광역시 사하구 신평동 498번지 외 소재 토지와 건물을 주식회사 인케이비엠에스 및 주식회사 엔케이로부터 양수하기로 한 계약을 체결하였습니다. 동 계약의 총 양수금액은 26,530백만원이며, 2018년 6월 8일에 취득을 완료할 예정입니다.