유니테크노 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 22 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 유니테크노와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니테크노(이하 '지배기업')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유니기전(위해)유한공사와 유니기전(강소)유한공사(이하 '종속기업')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 6월 23일 자동차부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 부산광역시 사하구 신산로 140(신평동)에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은2016년 9일 20일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 12,505,783천원입니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이좌영	14,884,306	59.51%

김윤정	800,000	3.20%

기 타	9,327,259	37.29%

합 계	25,011,565	100.00%

(2) 종속기업 현황1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

유니기전(위해)유한공사	100.00	100.00	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

유니기전(강소)유한공사	100.00	100.00	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익	총포괄손익

유니기전(위해)유한공사	15,477,427	4,016,157	4,056,671	100,244	23,640

유니기전(강소)유한공사	14,367,235	2,484,389	1,811,936	(67,247)	(254,979)

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액(주1)	당기순이익(주1)	총포괄손익(주1)

유니기전(위해)유한공사	14,247,932	2,914,913	5,026,871	26,241	343,457

유니기전(강소)유한공사	14,189,686	2,475,922	2,613,774	186,045	510,195

(주1) 손익의 경우 전분기 금액입니다.3) 당기와 전기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가측정 (주1)	장부금액	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가측정 (주1)

금융자산

단기금융자산

예적금	9,044,188	-	-	9,044,188	5,055,000	-	-	5,055,000

매출채권및기타수취채권

매출채권	13,240,242	-	-	13,240,242	14,166,875	-	-	14,166,875

기타수취채권	163,524	-	-	163,524	678,499	-	-	678,499

장기기타수취채권	176,255	-	-	176,255	175,255	-	-	175,255

장기금융자산

예적금	6,000	-	-	6,000	6,000	-	-	6,000

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	11,569,074	11,569,074	-	-	7,569,074	7,569,074	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

출자금 등	1,282,939	-	1,282,939	-	878,753	-	878,753	-

금융부채

매입채무및기타지급채무

매입채무	7,399,068	-	-	7,399,068	6,909,989	-	-	6,909,989

기타지급채무	766,191	-	-	766,191	873,309	-	-	873,309

차입금

단기차입금	1,735,191	-	-	1,735,191	1,763,354	-	-	1,763,354

유동성장기부채	11,608,280	-	-	11,608,280	11,608,280	-	-	11,608,280

장기차입금	8,622,770	-	-	8,622,770	9,024,840	-	-	9,024,840

리스부채

유동리스부채	86,741	-	-	86,741	82,904	-	-	82,904

비유동리스부채	146,396	-	-	146,396	144,540	-	-	144,540

(주1) 연결회사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평 가	대 체	기말금액

당기손익-공정가치금융자산	7,569,07	4,000,000	-	-	-	11,569,074

기타포괄손익-공정가치금융자산	878,753	1,000,000	-	-	(595,814)	1,282,939

합 계	8,447,827	5,000,000	-	-	(595,814)	12,852,013

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평 가	대 체	기말금액

당기손익-공정가치금융자산	2,561,076	7,500,000	(4,000,000)	1,507,998	-	7,569,074

기타포괄손익-공정가치금융자산	878,753	-	-	-	-	878,753

합 계	3,439,829	7,500,000	(4,000,000)	1,507,998	-	8,447,827

(4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	11,569,074	7,569,074	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,282,939	878,753	순자산가치법

기타출자금 등은 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.

5. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문매출액	보고부문영업이익	감가상각비와상각비	비유동자산취득금액 (주1)

당분기	17,694,503	1,680,000	998,424	864,550

전분기	21,359,127	2,076,642	919,529	-

(주1) 비유동자산 중 유형자산 및 무형자산의 취득금액으로 산출하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문자산 (주1)	보고부문부채 (주1)

당분기말	129,236,311	35,203,454

전기말	128,047,908	35,122,758

(주1) 경영진에 보고된 보고부문의 자산 및 부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

(4) 지역에 대한 정보

연결회사는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

대한민국	14,448,109	16,015,321

중 국	3,246,394	3,943,345

기 타	-	1,400,461

합 계	17,694,503	21,359,127

(5) 주요고객에 대한 정보

당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 11,580,234천원(전분기 15,057,411천원)이 포함되어 있습니다.

6. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	28,660,706	18,517,440	32,561,529	847,205	838,683	713,736	386,882	13,120,703	1,884,500	97,531,384

정부보조금	-	(211,976)	(48,360)	(20,550)	-	-	-	(9)	-	(280,894)

감가상각누계액	-	(2,279,338)	(19,686,301)	(653,637)	(717,078)	(592,474)	(375,809)	(11,580,702)	-	(35,885,339)

장부금액	28,660,706	16,026,126	12,826,868	173,018	121,605	121,262	11,073	1,539,992	1,884,500	61,365,151

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	28,660,706	18,433,030	31,963,260	841,779	823,676	698,538	381,282	12,882,185	1,415,965	96,100,421

정부보조금	-	(213,713)	(56,259)	(22,975)	-	-	-	(9)	-	(292,956)

감가상각누계액	-	(2,127,434)	(18,937,014)	(629,436)	(679,868)	(570,973)	(374,947)	(11,259,541)	-	(34,579,213)

장부금액	28,660,706	16,091,883	12,969,987	189,368	143,808	127,565	6,335	1,622,635	1,415,965	61,228,252

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기초금액	28,660,706	15,151,373	13,194,120	206,855	211,340	133,963	6,335	855,992	1,415,965	59,836,649

취 득	-	-	-	-	3,130	-	-	-	861,419	864,549

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(136,735)	(601,794)	(16,760)	(27,506)	(20,072)	(862)	(106,575)	-	(910,304)

대 체	-	-	373,884	-	-	13,400	5,600	-	(392,884)	-

기 타	-	1,011,488	(139,341)	(17,077)	(65,359)	(6,029)	-	790,575	-	1,574,257

기말금액	28,660,706	16,026,126	12,826,868	173,018	121,605	121,262	11,073	1,539,992	1,884,500	61,365,151

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기초금액	28,660,706	16,045,529	13,531,795	270,861	228,102	177,575	21,566	904,120	2,003,666	61,843,920

취 득	-	63,846	8,319	-	-	-	3,500	-	236,716	312,381

처 분	(1)	-	(53,734)	(1)	-	-	-	-	-	(53,736)

감가상각비	-	(118,134)	(608,693)	(25,766)	(26,202)	(19,642)	(2,483)	(54,293)	-	(855,213)

대 체	-	4,994	805,525	-	-	-	-	-	(863,525)	(53,006)

기 타	-	125,649	143,047	1,218	5,666	805	-	13,706	-	290,091

기말금액	28,660,705	16,121,884	13,826,259	246,312	207,566	158,738	22,583	863,533	1,376,857	61,484,437

(3) 보험가입자산당분기말 현재 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보처	보험금액

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	삼성화재해상보험	51,762,132

상기 보험가입금액과 관련하여 기업은행에 3,328,423천원 한도 로 질 권이 설정되어 있습니다.

상기 보험가입 외에 연결회사소유 차량운반구에 대해 연결회사를 보험금 수익자로 하는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 외국인근로자 체불임금보증과외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다. (4) 담보로 제공된 자산장부금액 35,388,941천원(전기말: 35,450,786천원)의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해당 자산의 기업은행에 대한 채권최고액은 25,394,400천원입니다.

7. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	193,830	(12,670)	181,160

차량운반구	60,953	(8,976)	51,977

합 계	254,783	(21,646)	233,137

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	165,730	-	165,730

차량운반구	61,714	-	61,714

합 계	227,444	-	227,444

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	165,730	44,100	(16,000)	(12,670)	181,160

차량운반구	61,714	(761)	-	(8,976)	51,977

합 계	227,444	43,339	(16,000)	(21,646)	233,137

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	-	165,730	-	-	165,730

차량운반구	-	61,714	-	-	61,714

합 계	-	227,444	-	-	227,444

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	86,741	146,395	233,136

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	82,904	144,540	227,444

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	227,444	43,339	(37,647)	233,136

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	-	227,444	-	227,444

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산 감가상각비	21,646	-

소액기초자산리스 관련 비용	4,113	4,205

합 계	25,759	4,205

8. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	802,474	3,373,700	1,597,635	5,773,809

상각누계액	-	(2,521,285)	(216,978)	(2,738,263)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

정부보조금	-	(291,977)	-	(291,977)

장부금액	776,974	560,438	1,380,657	2,718,069

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	802,474	3,340,192	1,581,018	5,723,684

상각누계액	-	(2,407,153)	(204,599)	(2,611,752)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

정부보조금	-	(317,487)	-	(317,487)

장부금액	776,974	615,552	1,376,419	2,768,945

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초금액	776,974	555,299	1,071,222	2,403,495

상각비	-	(56,326)	2,523	(53,803)

기 타	-	61,465	306,912	368,377

기말금액	776,974	560,438	1,380,657	2,718,069

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초금액	776,974	762,304	1,345,139	2,884,417

상각비	-	(52,383)	(11,933)	(64,316)

기 타	-	-	43,397	43,397

기말금액	776,974	709,921	1,376,603	2,863,498

9. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

장부금액	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

장부금액	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	-	-	-

감가상각비	-	-	-

처 분	-	-	-

기말금액	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	4,205,282	712,562	4,917,844

감가상각비	-	(8,323)	(8,323)

대 체	(4,205,282)	(704,239)	(4,909,521)

기말금액	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산 관련 수익	-	774,413

투자부동산 관련 비용	-	8,323

10. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,735,191	-	1,763,354	-

장기차입금	11,608,280	8,622,770	11,608,280	9,024,840

합 계	13,343,471	8,622,770	13,371,634	9,024,840

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	기업은행	2.08	1,000,000	1,000,000

외화차입금	기업은행	1.35 ~ 1.40	735,191	763,354

합 계	1,735,191	1,763,354

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	1.50 ~ 2.20	19,751,250	20,086,500

우리은행	1.50	479,800	546,620

소 계	20,231,050	20,633,120

차감: 1년이내 상환일 도래분	(11,608,280)	(11,608,280)

합 계	8,622,770	9,024,840

한편, 당사의 기업은행 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 1,590,000천원의 지급 보증을 제공받고 있습니다.

11. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증	205,803	199,113

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

제품보증	199,113	6,690	-	205,803

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

제품보증	100,143	98,970	-	199,113

12. 순확정급여부채당분기와 전분기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

확정급여채무	85,289	21,390	-	106,679

사외적립자산 (주1)	(50,014)	(5,155)	-	(55,169)

순확정급여부채	35,275	16,235	-	51,510

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

확정급여채무	148,933	51,696	115,340	85,289

사외적립자산 (주1)	(82,585)	(32,812)	(65,383)	(50,014)

순확정급여부채	66,348	18,884	49,957	35,275

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 외국인근로자 출국만기보험을 사외적립자산으로계상하고 있습니다.

13. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	25,011,565 주	25,011,565 주

액면금액	500 원	500 원

자본금	12,505,783 천원	12,505,783 천원

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,202,968	12,720,063

전환권대가	-	1,102,196

기타자본잉여금	1,077,077	1,077,077

자기주식	(2,786,135)	(2,786,135)

합 계	13,493,910	12,113,201

(3) 당분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행 보통주식수	자본금	주식발행초과금

기초	25,011,565주	12,505,783	15,202,968

변동내용	-	-	-

기말	25,011,565주	12,505,783	15,202,968

(4) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	249,450	2,786,135	249,450	2,786,135

취득	71,216	595,814	-	-

처분	-	-	-	-

소각	-	-	-	-

기말	320,666	3,381,949	249,450	2,786,135

※ 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	837,978	786,372	837,977,954	786,371,656

퇴직급여	52,366	41,789	52,365,679	41,789,267

복리후생비	185,890	145,950	185,890,404	145,950,049

감가상각비	59,212	89,348	59,212,273	89,348,213

운반비	203,174	250,968	203,174,153	250,968,128

지급수수료	184,032	150,477	184,032,332	150,476,698

수출제비용	37,539	43,309	37,538,903	43,309,317

무형자산상각비	74,157	64,316	74,157,359	64,315,924

기타	188,507	262,111	188,505,554	262,111,127

합 계	1,822,855	1,834,640	1,822,854,61	1,834,640,379

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 13.90%(2021년 3월 31일로 종료되는 기간에 대한 법인세율 16.71%)입니다.

16. 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	시설자금대출	-	21,486,441

우리은행	시설자금대출	-	479,880

우리은행	B2B외상매출담보대출	1,500,000	-

(2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처등	이행보증 등	172,140

17. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 관계회사	(주)비엠아이, (주)유니, (주)엔엠씨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매 출	임대료 수익	원재료등 매입	외주가공비	잡이익 등

기타 관계회사	(주)비엠아이	-	-	601,817	(24,703)	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	-	15,900	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매 출	임대료 수익	원재료등 매입	외주가공비	잡이익 등

기타 관계회사	(주)비엠아이	153,109	95,280	670,827	183,900	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	-	-	-	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

기타 관계회사	(주)비엠아이	374,661	1,700	-	253,251	-	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	-	-	4,630	-	-	22,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

기타 관계회사	(주)비엠아이	331,267	-	34,936	350,814	-	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	-	-	6,324	-	-	-

(4) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사가 1,590,000 천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	229,654	229,654	207,000	207,000

퇴직급여	50,131	50,131	45,094	45,094

합 계	279,785	279,785	252,094	252,094