유니테크노 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 20 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 유니테크노와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니테크노(이하 '지배기업')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유니기전(위해)유한공사와 유니기전(강소)유한공사(이하 '종속기업')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 6월 23일 자동차부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 부산광역시 사하구 신산로 13번길 54(신평동)에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2016년 9일 20일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,963,760천원입니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이좌영	7,442,153	62.39

김윤정	400,000	3.35

KAI-열림이브이펀드	802,139	6.73

기타	3,283,228	27.53

합 계	11,927,520	100.00

(2) 종속기업 현황1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

유니기전(위해)유한공사	100.00	100.00	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

유니기전(강소)유한공사	89.79	89.79	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익	총포괄손익

유니기전(위해)유한공사	15,728,112	5,664,342	9,334,336	73,563	428,016

유니기전(강소)유한공사	12,624,470	2,830,288	7,103,665	327,529	637,239

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익 (주)	총포괄손익 (주)

유니기전(위해)유한공사	15,484,671	5,848,916	11,155,394	176,152	499,724

유니기전(강소)유한공사	12,221,163	4,256,220	4,073,470	(603,886)	(311,493)

(주) 손익의 경우 전분기 금액입니다.3) 당분기와 전기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시', 제1008호' 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의동 개정사항은 '중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호' 사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호' 금융상품', 제1039호' 금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품 : 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내 역 은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	기타포괄손익 공정가치측정	상각후원가측정 (주1)	장부금액	기타포괄손익 공정가치측정	상각후원가측정 (주1)

금융자산

단기금융자산

예적금	1,060,000	-	1,060,000	60,000	-	60,000

매출채권및기타수취채권

매출채권	14,444,297	-	14,444,297	14,903,081	-	14,903,081

기타수취채권	667,674	-	667,674	662,499	-	662,499

장기기타수취채권	181,125	-	181,125	159,291	-	159,291

장기금융자산

예적금	1,958,650	-	1,958,650	1,508,650	-	1,508,650

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주2)

출자금 등	3,310,585	3,310,585	-	1,760,585	1,760,585	-

금융부채

매입채무및기타지급채무

매입채무	10,779,714	-	10,779,714	11,298,821	-	11,298,821

기타지급채무	1,113,165	-	1,113,165	1,213,156	-	1,213,156

장기기타지급채무	28,297	-	28,297	24,360	-	24,360

차입금

단기차입금	4,324,170	-	4,324,170	4,222,649	-	4,222,649

유동성장기부채	11,608,280	-	11,608,280	631,820	-	631,820

전환사채	7,500,859	-	7,500,859	7,146,279	-	7,146,279

장기차입금	8,354,230	-	8,354,230	19,753,690	-	19,753,690

(주1) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산은 공정가치 수준 3으로 측정되고 있습니다. 그러나 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은금융자산 78,753천원(전기말 : 78,753천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평 가	기말금액

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,760,585	1,550,000	-	-	3,310,585

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평 가	기말금액

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,578,753	750,000	-	(568,168)	1,760,585

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,310,585	1,760,585	순자산가치법

5. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 연결실체는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문매출액	보고부문영업이익	감가상각비와상각비	비유동자산취득금액 (주)

당분기	56,054,271	3,821,133	2,321,782	1,550,000

전분기	58,811,168	4,055,710	1,400,571	28,288,387

(주) 비유동자산 중 유형자산 및 무형자산의 취득금액으로 산출하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문자산 (주)	보고부문부채 (주)

당분기말	124,786,559	49,712,275

전기말	115,154,024	48,829,425

(주) 경영진에 보고된 보고부문의 자산 및 부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

(4) 지역에 대한 정보

연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

대한민국	43,300,277	47,930,348

중 국	10,842,734	9,319,911

기 타	1,911,260	1,560,909

합 계	56,054,271	58,811,168

(5) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

고객 A	18,443,817	21,869,624

고객 B	5,654,105	8,956,122

고객 C	4,375,331	6,603,426

고객 D	11,077,340	5,576,606

고객 E	5,193,901	5,126,456

6. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	28,617,519	12,050,876	31,341,020	709,705	728,178	652,579	377,782	10,566,496	9,040,031	94,084,186

정부보조금	-	(222,401)	(95,755)	(35,100)	-	-	-	(9)	-	(353,265)

감가상각누계액	-	(1,521,102)	(18,173,686)	(547,224)	(513,745)	(465,028)	(351,849)	(10,092,300)	-	(31,664,934)

장부금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

28,617,519	10,307,373	13,071,579	127,381	214,433	187,552	25,933	474,186	9,040,031	62,065,988

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	33,953,380	14,300,642	28,662,730	700,887	727,684	576,339	377,782	10,199,607	3,709,314	93,208,365

정부보조금	-	(227,613)	(122,652)	(42,375)	-	-	-	(9)	-	(392,649)

감가상각누계액	-	(2,063,555)	(16,395,962)	(464,326)	(453,200)	(412,604)	(336,058)	(9,663,484)	-	(29,789,189)

장부금액	33,953,380	12,009,474	12,144,116	194,186	274,484	163,735	41,724	536,114	3,709,314	63,026,527

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기초금액	33,953,380	12,009,474	12,144,116	194,186	274,484	163,735	41,724	536,114	3,709,314	63,026,528

취 득	-	-	501,782	-	7,737	73,650	-	6,547	7,328,060	7,917,776

처 분	(5,335,860)	(863,065)	(1)	-	(3,839)	-	-	-	-	(6,202,765)

감가상각비	-	(259,900)	(1,640,754)	(69,247)	(72,814)	(51,153)	(15,791)	(87,977)	-	(2,197,634)

대 체	-	(717,555)	1,898,464	-	-	-	-	-	(1,997,464)	(816,555)

기 타	-	138,419	167,972	2,441	8,867	1,319	-	19,502	121	338,641

기말금액	28,617,519	10,307,373	13,071,579	127,381	214,433	187,552	25,933	474,186	9,040,031	62,065,988

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기초금액	33,953,380	12,295,681	10,696,872	215,473	326,427	209,408	74,643	135,935	2,272,473	60,180,292

취 득	-	-	1,178,523	76,715	196,831	6,360	-	34,609	1,344,523	2,837,561

처 분	-	-	(37,746)	-	(12,315)	(1)	-	-	-	(50,062)

감가상각비	-	(180,837)	(953,331)	(47,013)	(57,786)	(32,734)	(16,560)	(104,564)	-	(1,392,825)

대 체	-	902,903	-	-	13,000	-	-	(1,187,443)	(271,540)

기 타	-	131,237	125,585	3,372	8,563	1,501	-	4,679	-	274,937

기말금액	33,953,380	12,246,081	11,912,806	248,547	461,720	197,534	58,083	70,659	2,429,553	61,578,362

(3) 보험가입자산당분기말 현재 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부 보 처	보험금액

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	AIG 손해보험	17,458,641

상기 보험가입금액과 관련하여 기업은행에 300,000천원 한도 로 질 권이 설정되어 있습니다. 상기 보험가입 외에 연결실체소유 차량운반구에 대해 연결실체를 보험금 수익자로 하는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 외국인근로자 체불임금보증과외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.(4) 담보로 제공된 자산

장부금액 34,682,479천원(전기말: 34,710,727천원)의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해당 자산의 기업은행에 대한 채권최고액은 30,194,400천원입니다.

7. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	802,474	977,396	1,622,132	3,402,002

상각누계액	-	(432,748)	(231,257)	(664,005)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

정부보조금	-	(94,565)	-	(94,565)

장부금액	776,974	450,083	1,390,875	2,617,932

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	871,475	977,396	1,636,409	3,485,280

상각누계액	-	(298,463)	(261,796)	(560,259)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

정부보조금	-	(132,441)	-	(132,441)

장부금액	845,975	546,492	1,374,613	2,767,080

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초금액	845,975	546,492	1,374,613	2,767,081

취 득	(69,001)	-	-	(69,001)

상각비	-	(96,409)	(31,081)	(127,490)

기 타	-	-	47,343	47,343

기말금액	776,974	450,083	1,390,875	2,617,932

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초금액	845,975	317,293	1,380,911	2,544,179

취 득	-	159,361	14,283	173,644

상각비	-	(41,347)	(23,009)	(64,356)

기 타	-	-	45,165	45,165

기말금액	845,975	435,307	1,417,350	2,698,633

8. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	4,205,283	798,999	5,004,282

감가상각누계액	-	(81,443)	(81,443)

장부금액	4,205,283	717,556	4,922,838

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	-	-	-

감가상각비	-	-	-

대 체	4,205,283	717,556	4,922,838

기말금액	4,205,283	717,556	4,922,838

9. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	4,324,170	-	4,222,649	-

장기차입금	11,608,280	8,354,230	631,820	19,753,690

합 계	15,932,450	8,354,230	4,854,469	19,753,690

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	기업은행	2.70	3,500,000	3,500,000

외화차입금	기업은행	1.22 ~ 1.44	824,170	722,649

합 계	4,324,170	4,222,649

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	2.50 ~ 2.89	19,081,790	19,304,260

우리은행	1.50	880,720	1,081,250

소 계	19,962,510	20,385,510

차감: 1년이내 상환일 도래분	(11,608,280)	(631,820)

합 계	8,354,230	19,753,690

한편, 연결실체의 기업은행 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급 보증을 제공받고 있습니다.

10. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 (주1)	2018.09.28	2021.09.28	0(보장수익률 0)	8,000,000	8,000,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정	(499,141)	(853,721)

장부금액 합 계	7,500,859	7,146,279

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(7,500,859)	(7,146,279)

차 감 계	-	-

(주1) 사채권자는 2019년 9월 28일부터 2021년 6월 28일까지 매 3개월에 해당하는 날 사채의 전부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유하고 있습니다.

구 분	제1회 기명식 무보증 사모 전환사채

전환기간	2019.09.28 ∼ 2021.06.28

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액 (주1)	11,260원/주

미행사권면총액	8,000,000천원

(주1) 전환청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.

(2) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

11. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증	100,143	100,143

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

제품보증	100,143	-	-	100,143

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

제품보증	301,625	-	-	301,625

12. 순확정급여부채당분기와 전분기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

확정급여채무	144,948	46,152	59,647	131,453

사외적립자산 (주)	(70,074)	26,156	37,514	(81,432)

순확정급여부채	74,874	72,308	97,161	50,021

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

확정급여채무	94,277	38,117	-	132,394

사외적립자산 (주)	(48,045)	3,868	15,799	(59,976)

순확정급여부채	46,232	41,985	15,799	72,418

(주) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 외국인근로자 출국만기보험을 사외적립자산으로 계상하고 있습니다.

13. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	11,927,520주	11,927,520주

액면금액	500원	500원

자본금	5,963,760 천원	5,963,760 천원

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,720,063	12,720,063

기타자본잉여금	1,077,077	1,077,077

전환권대가	1,102,196	1,102,196

자기주식	(2,786,135)	(2,786,135)

합 계	12,113,201	12,113,201

(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	758,234	2,144,592	702,049	2,185,506

퇴직급여	8,818	240,155	11,706	107,604

복리후생비	127,295	355,967	144,992	415,084

감가상각비	89,797	164,116	45,675	128,833

운반비	227,931	619,914	184,107	528,585

지급수수료	155,405	355,757	88,383	280,454

수출제비용	39,275	97,509	46,795	122,462

무형자산상각비	41,507	127,490	34,882	99,238

기타	370,713	708,428	367,155	928,706

합 계	1,818,975	4,813,928	1,625,744	4,796,472

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.29%(2019년 9월 30일로 종료되는 기간에 대한 법인세율 19.93%)입니다.

16. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 관계회사	(주)비엠아이, (주)유니

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매 출	임대료 수익	원재료등 매입	외주가공비

기타 관계회사	(주)비엠아이	80,456	285,840	1,461,089	114,741

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매 출	임대료 수익	원재료등 매입	외주가공비

기타 관계회사	(주)비엠아이	-	285,840	1,458,351	76,640

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

기타 관계회사	(주)비엠아이	29,924	704	343,552	265,293	180	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

기타 관계회사	(주)비엠아이	-	625	378,488	183,752	180	-

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말	당분기	전분기

대손충당금	대손상각비(환입)

기타 관계회사	(주)비엠아이	3,742	3,785	(43)	2,801

(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	142,850	408,550	174,709	438,924

퇴직급여	27,086	77,923	25,978	77,935

합 계	169,936	486,473	200,687	516,859

17. 주요 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

우리은행	B2B외상매출담보대출	1,500,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처등	이행보증 등	273,000