유니테크노 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 25기 2024년 12월 31일 현재
제 24기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 유니테크노

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니테크노(이하 '지배기업' 또는 회사)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유니기전(위해)유한공사, 유니기전(강소)유한공사 및 Uniteknomex, S.DE R.L. DE C.V.(이하 '종속기업', 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요회사는 2000년 6월 23일 자동차부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 부산시 사하구 신산로 140(신평동)에 본점을 두고 있습니다. 연결회사는 2016년 9일 20일에 코스닥시장에 상장하였습니다.한편 회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 12,505,783천원이며, 회사의 최대주주인 이좌영 및 특수관계인의 지분율은 64.09%입니다.(2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소 재 지	결 산 월	업 종

당기말	전기말

유니기전(위해)유한공사	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

유니기전(강소)유한공사	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

Uniteknomex, S.DE R.L. DE C.V.	99.99	-	멕시코	12월	자동차부품 제조 및 판매

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

유니기전(위해)유한공사	14,379,682	3,585,661	13,369,499	315,536	1,397,246

유니기전(강소)유한공사	15,510,679	1,706,104	6,548,778	401,950	1,809,622

Uniteknomex, S.DE R.L. DE C.V	7,503,328	13,151	-	(69,560)	74,798

(전기말)

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

유니기전(위해)유한공사	12,643,461	3,246,686	12,062,985	(756,245)	(776,010)

유니기전(강소)유한공사	15,773,032	2,386,667	14,300,731	1,855,577	1,783,161

(3) 연결대상범위의 변동당기 중 지배기업은 멕시코에 위치한 Uniteknomex, S.DE R.L. DE C.V.을 신규 설립하여 7,415,310천원(USD 5,515,000)을 출자하였으며, 지분율은 99.99%입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권은 지분상품이 아니므로 당기말 현재 전환사채, 신주인수권부사채 및 파생상품부채 29,227백만원을 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 외화환산 ( 1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.3 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.2.5 유형자산유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지를 제외한 모든 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물	40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

금형	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.6 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.7 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.8 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

소프트웨어는 5년의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금'등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 연결회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 옵션과 금융부채요소를 분리하여 표시합니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 경우 내재파생상품으로 보아 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2.13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.15 종원업급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식연결회사는 고객에게 자동차부품 등을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 연결회사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.17 리스(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자연결회사는 다양한 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상

연결회사는 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년, 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,933,607	(주1)	12,757,696	(주1)

단기금융상품	5,260,000	(주1)	29,772,600	(주1)

매출채권	17,249,113	(주1)	23,084,578	(주1)

기타수취채권	1,040,332	(주1)	973,600	(주1)

장기금융상품	7,423	(주1)	900,590	(주1)

파생상품자산	181,529	181,529	591,446	591,446

당기손익-공정가치금융자산	7,449,933	7,449,933	3,644,694	3,644,694

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	78,753	78,753

소 계	51,121,937	71,803,957

금융부채

매입채무	8,582,825	(주1)	12,381,978	(주1)

기타지급채무	2,179,534	(주1)	4,308,066	(주1)

차입금	40,616,450	40,151,246	25,407,260	25,407,260

전환사채	15,233,603	18,281,939	13,063,377	17,836,735

신주인수권부사채	7,401,267	9,140,969	6,267,284	8,913,389

파생상품부채	6,592,339	6,592,339	12,258,275	12,258,275

소 계	80,606,018	73,686,240

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,449,933	7,449,933

파생상품자산	-	-	181,529	181,529

파생상품부채	-	-	6,592,339	6,592,339

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,644,694	3,644,694

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	78,753	78,753

파생상품자산	-	-	591,446	591,446

파생상품부채	-	-	12,258,275	12,258,275

(4) 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.(5) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당 기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	3,644,694	78,753	591,446	12,258,275

취득	45,499,980	-	-	-

평가	(89,331)	-	(409,917)	(5,665,936)

대체	894,590	(78,753)	-	-

처분	(42,500,000)	-	-	-

기말	7,449,933	-	181,529	6,592,339

(단위 : 천원)

구 분	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	3,691,639	78,753	-	-

취득	600,000	-	556,532	12,548,927

평가	152,087	-	34,914	(290,652)

처분	(799,031)	-	-	-

기말	3,644,694	78,753	591,446	12,258,275

(6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	3,990,064	3,644,694	순자산가치법	할인율 등

3,459,869	-	옵션평가모형	할인율 및 주가변동성

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	78,753	순자산가치법	할인율 등

파생상품자산	181,529	591,446	옵션평가모형	할인율 및 주가변동성

파생상품부채	6,592,339	12,258,275	옵션평가모형	할인율 및 주가변동성

(7) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 관측할 수 없는 투입변수 변동이 법인세차감전손익에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생상품자산	파생상품부채

증가	감소	증가	감소

주가변동성 (1% 포인트 변동)	7,064	(7,293)	107,353	(108,022)

5. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문매출액	보고부문영업이익	감가상각비와상각비	비유동자산취득금액(주1)

당 기	105,133,809	8,116,952	4,386,963	42,552,848

전 기	101,893,976	11,443,597	3,951,491	19,803,260

(주1) 비유동자산 중 유형자산 및 무형자산의 취득금액으로 산출하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문자산(주1)	보고부문부채(주1)

당기말	231,054,729	91,677,588

전기말	209,707,190	83,683,576

(주1) 경영진에 보고된 보고부문의 자산 및 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.(4) 지역에 대한 정보연결회사는 2개의 주요 지역[대한민국(지배기업 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있으며, 당기와 전기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

대한민국	96,184,005	85,482,138

중국	8,949,804	16,411,838

합 계	105,133,809	101,893,976

(5) 주요고객에 대한 정보당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 44,566,956 천원 (전기 : 49,886,257 천원)이 포함되어 있습니다.

(단위 : 원)

당 기	전 기

회사명	금 액	비 중	회사명	금 액	비 중

고객1	16,903,107	16.08%	고객1	20,439,335	20.06%

고객2	14,131,233	13.44%	고객2	17,981,654	17.65%

고객3	13,532,616	12.87%	고객3	11,465,268	11.25%

6. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	내 역

단기금융상품	신한은행	3,200,000	-	일반자금대출담보

장기금융상품	기업은행	6,000	6,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	17,249,113	-	23,362,030	-

차감: 대손충당금	-	-	(277,452)	-

미수금	622,949	-	546,746	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익	53,733	-	213,796	-

보증금	40,234	323,416	34,757	178,302

합 계	17,966,029	323,416	23,879,877	178,302

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타수취채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는거래 상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.연결회사는 고객의 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과	6개월 초과	합 계

매출채권	17,245,966	3,147	-	17,249,113

미수금	616,899	6,050	-	622,949

(-)대손충당금	-	-	-	-

합 계	17,862,865	9,197	-	17,872,062

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과	6개월 초과	합 계

매출채권	22,718,886	332,480	310,664	23,362,030

미수금	546,746	-	-	546,746

(-)대손충당금	-	-	(277,452)	(277,452)

합 계	23,265,632	332,480	33,212	23,631,324

2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권은 없습니다.3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	277,452	333,854

대손상각비(환입)	37,130	(56,332)

제각	(348,295)	-

기타	33,713	(70)

기말금액	-	277,452

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,386,621	(398,034)	3,988,587	4,160,892	(369,148)	3,791,744

상품	20,992	(8,218)	12,774	36,940	-	36,940

재공품	3,856,867	(74,883)	3,781,984	2,262,894	(42,347)	2,220,547

원재료	5,462,943	(318,780)	5,144,163	5,485,886	(313,288)	5,172,598

미착품	176,439	-	176,439	757,774	-	757,774

합 계	13,903,862	(799,915)	13,103,947	12,704,386	(724,783)	11,979,603

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 인식한 평가손실 75,132 천원(전기 평가손실 : 312,624 천원)이 포함되어 있습니다.9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,532,267	-	2,052,840	-

선급비용	113,841	54,969	113,561	6,028

부가세대급금	934,416	-	331,422	-

합 계	4,580,524	54,969	2,497,823	6,028

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

출자금	3,121,456	3,644,694

전환상환우선주	3,459,869	-

국공채	868,608	-

합계	7,449,933	3,644,694

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

출자금	-	78,753

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	75,745,253	51,963,770	41,867,804	1,011,826	1,557,986	764,597	5,596,788	7,810,921	8,568,720	194,887,665

정부보조금	-	(846,991)	(874,314)	(2)	-	-	-	(9)	-	(1,721,316)

감가상각누계액	-	(3,803,221)	(27,122,676)	(767,898)	(920,242)	(702,329)	(523,947)	(7,147,650)	-	(40,987,963)

장부금액	75,745,253	47,313,558	13,870,814	243,926	637,744	62,268	5,072,841	663,262	8,568,720	152,178,386

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	69,221,094	18,168,265	38,120,937	871,208	836,697	734,840	469,442	12,937,091	16,183,387	157,542,961

정부보조금	-	(821,451)	(7,663)	(3,575)	-	-	-	(9)	(28,200)	(860,898)

감가상각누계액	-	(3,011,650)	(23,691,823)	(684,777)	(786,494)	(660,384)	(403,093)	(11,808,344)	-	(41,046,565)

장부금액	69,221,094	14,335,164	14,421,451	182,856	50,203	74,456	66,349	1,128,738	16,155,187	115,635,498

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기 초	69,221,094	14,335,164	14,421,451	182,856	50,203	74,456	66,349	1,128,738	16,155,187	115,635,498

취 득	2,808,838	-	78,573	75,428	607,635	2,559	-	184,785	38,209,610	41,967,428

처 분	-	-	-	-	-	-	-	(616,000)	-	(616,000)

감가상각비	-	(621,641)	(2,614,050)	(77,259)	(66,757)	(32,631)	(120,854)	(565,500)	-	(4,098,692)

대 체	3,851,275	33,310,800	1,666,268	66,287	8,400	17,500	5,127,346	468,000	(45,620,318)	(1,104,442)

기 타	(135,954)	289,235	318,572	(3,386)	38,263	384	-	63,239	(175,759)	394,594

기 말	75,745,253	47,313,558	13,870,814	243,926	637,744	62,268	5,072,841	663,262	8,568,720	152,178,386

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기 초	71,196,840	14,870,747	14,069,386	240,853	77,437	85,532	60,830	1,291,617	223,677	102,116,919

취 득	-	-	275,308	-	9,735	-	-	23,212	19,466,805	19,775,060

처 분	-	-	(124,836)	-	-	-	-	(23,172)	-	(148,008)

감가상각비	-	(408,681)	(2,550,462)	(82,891)	(37,135)	(32,407)	(17,881)	(448,186)	-	(3,577,643)

대 체	(1,975,746)	(119,010)	2,756,315	24,800	-	21,304	23,400	283,000	(3,535,295)	(2,521,232)

기 타	-	(7,892)	(4,260)	94	166	27	-	2,267	-	(9,598)

기 말	69,221,094	14,335,164	14,421,451	182,856	50,203	74,456	66,349	1,128,738	16,155,187	115,635,498

(3) 현금창출단위 손상검사 연결회사는 경영진이 관리하는 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 동 기간에 대하여 사용된 영구성장율은 1.0%, 세전할인율은 12.89% ~ 17.06%이며, 매출액 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한 영구현금흐름의 산출에는 동일한 성장률 가정이 사용되었습니다. 주요 가정의 변동에 따른 현금창출단위의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

구분	가정의 변동	회수가능액 변동금액

영구성장률	1.0% 감소	(6,130)

할인율	1.0% 증가	(10,236)

(4) 보험가입자산당기말 현재 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험 종류	보험가입자산	부보처	보험금액

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	삼성화재해상보험(*)	75,940,031

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	중국태평양재산보험	1,536,958

(*)상기 보험가입금액에 대해 기업은행에 3,328,423천원 한도로 질권이 설정되어 있습니다.상기 보험가입 외에 연결회사 소유 차량운반구에 대해 연결회사를 보험금 수익자로 하는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 외국인근로자 체불임금보증과 외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.(5) 담보로 제공된 자산 장부금액 89,892,718 천원(전기말: 55,997,246 천원)의 유형자산 및 투자부동산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해당 자산의 금융기관에 대한 채권최고액은 51,794,400 천원(전기말: 51,794,400 천원)입니다.또한 장부금액 23,678,126 천원(전기말 23,699,060 천원)의 유형자산이 부산광역시로 부터 질권 설정되어 있으며 채권최고액은 17,683,200 천원(전기말 17,683,200 천원)입니다.(6) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,794,752 천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 4.98% 입니다.(7) 토지의 재평가1) 연결회사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	재평가이익	원가모형장부금액

아산_신언리813번지	2022-12-31	2,635,013	2,635,013	546,952	2,088,061

부산_신평동 498번지	2022-12-31	22,978,596	22,978,596	11,834,903	11,143,693

부산_신평동 499번지	2022-12-31	27,781,944	27,781,944	15,065,477	12,716,467

2) 재평가잉여금의 변동(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

재평가잉여금	21,710,839	-	-	21,710,839

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

재평가잉여금	21,710,839	-	-	21,710,839

3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

토 지	53,395,553	비교표준지 공시지가 기준법	공시지가시점수정요인지역요인기타 요인 등

12. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	1,914,146	385,997	2,300,143

감가상각누계액	(490,920)	(134,446)	(625,366)

장부금액	1,423,226	251,551	1,674,777

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	1,736,741	125,816	1,862,557

감가상각누계액	(351,545)	(67,532)	(419,077)

장부금액	1,385,196	58,284	1,443,480

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기 초	1,385,196	58,284	1,443,480

증 가	20,400	260,181	280,581

감 소	(34,120)	-	(34,120)

감가상각비	(60,642)	(66,914)	(127,556)

기 타	112,392	-	112,392

기 말	1,423,226	251,551	1,674,777

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기 초	1,449,997	28,966	1,478,963

증 가	28,130	62,601	90,731

감 소	-	(1,612)	(1,612)

감가상각비	(89,979)	(31,671)	(121,650)

기 타	(2,952)	-	(2,952)

기 말	1,385,196	58,284	1,443,480

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	100,539	200,082	300,621	88,574	81,370	169,944

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	169,944	280,581	(149,904)	300,621

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	166,466	90,731	(87,253)	169,944

(5) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비

부동산	60,642	89,979

차량운반구	66,914	31,671

합계	127,556	121,650

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	89,403	91,753

당기 중 리스의 총 현금유출은 205,188 천원(전기 : 177,394 천원)입니다.13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	건설중인 무형자산	합 계

취득원가	1,198,024	3,772,307	2,141,993	7,112,324

상각누계액	-	(3,462,703)	-	(3,462,703)

손상차손누계액	(55,891)	-	-	(55,891)

정부보조금	-	(103,830)	-	(103,830)

장부금액	1,142,133	205,774	2,141,993	3,489,900

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	건설중인 무형자산	합 계

취득원가	1,198,024	3,558,240	-	4,756,264

상각누계액	-	(3,034,989)	-	(3,034,989)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

정부보조금	-	(193,142)	-	(193,142)

장부금액	1,172,524	330,109	-	1,502,633

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	건설중인 무형자산	합 계

기초	1,172,524	330,109	-	1,502,633

취득	-	-	992,810	992,810

상각비	-	(156,364)	-	(156,364)

손상차손	(30,391)	-	-	(30,391)

대체	-	32,000	1,149,183	1,181,183

기타	-	29	-	29

기말	1,142,133	205,774	2,141,993	3,489,900

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	건설중인 무형자산	합 계

기초	776,974	581,622	-	1,358,596

상각비	-	(252,198)	-	(252,198)

대체	395,550	-	-	395,550

기타	-	685	-	685

기말	1,172,524	330,109	-	1,502,633

(3) 무형자산상각비 기능별 분류무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	4,643,301	174,014	4,817,315

감가상각누계액	-	(28,428)	(28,428)

장부금액	4,643,301	145,586	4,788,887

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	4,688,232	174,014	4,862,246

감가상각누계액	-	(24,078)	(24,078)

장부금액	4,688,232	149,936	4,838,168

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	4,688,232	149,936	4,838,168

감가상각비	-	(4,350)	(4,350)

대 체	(44,931)	-	(44,931)

기 말	4,643,301	145,586	4,788,887

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	2,712,485	-	2,712,485

감가상각비	-	-	-

대 체	1,975,747	149,936	2,125,683

기 말	4,688,232	149,936	4,838,168

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

투자부동산 관련 수익	73,150	79,800

투자부동산 관련 비용	4,350	-

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,258,707 천원(전기말 : 5,257,119 천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,582,825	-	12,381,979	-

미지급금	2,013,184	70,350	4,161,476	86,590

임대보증금	36,000	60,000	-	60,000

합 계	10,632,009	130,350	16,543,455	146,590

16. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	6,940,000	-	4,000,000	-

장기차입금	14,259,920	19,416,530	14,817,380	6,589,880

합 계	21,199,920	19,416,530	18,817,380	6,589,880

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당기말	전기말

일반자금대출	기업은행	3.36	2025-12-20	3,000,000	-

일반자금대출	기업은행	2.99	2025-01-19	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	6.42	2025-07-26	2,940,000	-

일반자금대출	KEB하나은행	-	2024-10-20	-	3,000,000

합 계	6,940,000	4,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	당기말	전기말

시설자금대출	기업은행	3.19~4.02	2026-07-13	33,176,450	19,849,800

시설자금대출	우리은행	-	-	-	57,460

일반자금대출	신한은행	4.19	2025-06-15	500,000	1,500,000

소 계	33,676,450	21,407,260

차감: 1년이내 상환일 도래분	(14,259,920)	(14,817,380)

합 계	19,416,530	6,589,880

(4) 당기말과 전기말 현재 단기차입금과 장기차입금에 대하여 단기금융상품, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되고 있습니다(주석6, 11 참조). 17. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기보장수익률	당기말	전기말

제2회 전환사채 (주1)	2023-08-04	2028-08-04	0.0%	3.5%	5,000,000	5,000,000

제3회 전환사채 (주2)	2023-08-04	2028-08-04	0.0%	3.5%	15,000,000	15,000,000

상환할증금	3,766,993	3,766,993

전환권조정	(5,353,169)	(6,109,388)

이연사채발행손실	(3,180,221)	(4,594,228)

장부금액 합계	15,233,603	13,063,377

유동항목	15,233,603	-

비유동항목	-	13,063,377

(주1) 제2회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

최초 발행일	2023-08-04

최종 상환일	2028-08-04

사채의 권면총액	5,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.5%(3개월 복리)

전환청구기간	2024.08.04 부터 2028.07.04 까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 인정하지 않음.

초기 전환가액(*)	4,612원/주

초기 전환주식수(*)	1,084,128주

전환가액의 조정 사유	1. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높거나 낮은 경우

조기상환청구권 (Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 08월 04일부터 2025년 08월 04일까지 2024년 08월 04일을 포함하여 이 때부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채에 대해 매수할 수 있는 권리를 가짐. (단, 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음)

(*) 2024년 10월 4일의 전환가격 조정으로 인하여 전환가격은 4,125원으로 조정되었으며, 이로 인한 전환주식수는 1,212,121 주입니다.(주2) 제3회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

최초 발행일	2023-08-04

최종 상환일	2028-08-04

사채의 권면총액	15,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.5%(12개월 복리)

전환청구기간	2024.08.04 부터 2028.07.04 까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단주는 현금으로 지급함.

초기 전환가격(*)	4,612원/주

초기 전환주식수(*)	3,252,385주

전환가액의 조정 사유	1. 주식의 소각, 분할 또는 병합, 발행회사의 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우2. 사채의 발행일 다음날부터 전환 전까지 발행회사가 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 기준가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등의 주식연계사채를 발행하는 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우5. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우

조기상환청구권 (Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 2024년 10월 4일의 전환가액 조정으로 인하여 전환가격은 4,125원으로 조정되었으며, 이로 인한 전환주식수는 3,636,363 주입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기보장수익률	당기말	전기말

제4회 신주인수권부사채 (주1)	2023-08-04	2028-08-04	0.0%	3.5%	10,000,000	10,000,000

상환할증금	1,876,863	1,876,863

신주인수권조정	(2,681,505)	(3,315,002)

이연사채발행손실	(1,794,091)	(2,294,577)

장부금액 합계	7,401,267	6,267,284

유동항목	7,401,267	-

비유동항목	-	6,267,284

(주1) 제4회 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

최초 발행일	2023-08-04

최종 상환일	2028-08-04

사채의 권면총액	10,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.5%(12개월 복리)

권리행사기간	2024.08.04 부터 2028.07.04 까지

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사비율	행사를 청구한 전자등록금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 하고, 1주미만의 단주는 현금으로 지급함.

초기 행사가격(*)	4,612원/주

초기 행사주식수(*)	2,168,256주

행사가액의 조정 사유	1. 주식의 소각, 분할 또는 병합, 발행회사의 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우2. 사채의 발행일 다음날부터 신주인수권 행사 전까지 발행회사가 당시의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 기준가를 하회하는 행사가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등의 주식연계사채를 발행하는 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우5. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 높은 경우

조기상환청구권 (Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 2024년 10월 4일의 행사가격 조정으로 인하여 행사가격은 4,125원으로 조정되었으며, 이로 인한 행사가능 주식수는 2,424,242 주입니다.(3) 당기 중 이연사채발행손실 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

이연사채발행손실	6,888,805	-	(1,914,493)	4,974,312

연결회사는 제2회, 제3회 전환사채 및 제4회 신주인수권부사채의 최초 인식시점의 공정가치에 대하여 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 사용하는 평가기법에 기초한 것이 아니므로, 동 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

매도청구권	181,529	-	591,446	-

조기상환청구권	-	3,786,290	-	2,960,651

전환권	-	1,870,781	-	6,198,525

신주인수권	-	935,268	-	3,099,099

합 계	181,529	6,592,339	591,446	12,258,275

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융부채의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	최초 장부금액	당기말	전기말

제2회 전환사채 전환권	1,457,134	467,879	1,549,877

제3회 전환사채 전환권	4,370,890	1,402,902	4,648,648

제4회 신주인수권부사채 신주인수권	2,913,926	935,268	3,099,099

합 계	8,741,950	2,806,049	9,297,624

2) 관련 손익

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	11,489,511	11,359,922

파생상품평가이익(손실)	6,491,575	(555,674)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	4,997,936	11,915,596

18. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

제품보증	230,814	268,216

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

제품보증	268,216	39,855	(77,257)	230,814

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	사 용	기 말

제품보증	217,931	50,285	-	268,216

19. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	799,444	-	402,748	-

예수금	200,610	-	146,520	-

미지급비용	3,522,227	77,787	1,956,824	-

부가세예수금	125,211	-	110,448	-

합 계	4,647,492	77,787	2,616,540	-

20. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도1) 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	172,898	131,507

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	172,898	131,507

사외적립자산의 공정가치	71,267	70,078

재무상태표상 순확정급여부채	101,631	61,429

2) 확정급여채무 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	131,507	133,093

당기근무원가	117,085	70,396

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(75,694)	(71,982)

보고기간말 금액	172,898	131,507

3) 사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	70,077	74,052

기여금:

- 사용자의 기여금	38,568	33,954

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(37,378)	(37,929)

보고기간말 금액	71,267	70,077

4) 사외적립자산의 구성 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

구성비(%)	공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	합계

현금 및 현금성자산	100%	71,267	71,267	100%	70,077	70,077

합 계	-	71,267	71,267	-	70,077	70,077

5) 주요 보험수리적가정

구 분	당기말

할인율	3.20%

임금상승률(주1)	4.00%

(주1) 연령별 단일 인상률을 적용하였습니다.6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(2,768)	2,847

임금상승률	1.0%	2,802	(2,777)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 55,144 천원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 1.77년입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~3년미만	3년이상	합계

당기말 확정급여채무	20,215	16,585	136,337	-	173,137

(2) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,034,009 천원(전기 : 743,487 천원)입니다.21. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수(주1)	24,470,706 주	25,011,565 주

액면금액	500 원	500 원

자본금(주1)	12,505,783 천원	12,505,783 천원

(주1) 2024년 01월 31일 이사회 결의를 통해 자기주식 540,859주를 이익소각 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 270,430천원의 차이가 발생합니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	15,202,968	15,202,968

기타자본잉여금	(751,651)	(751,651)

자기주식	-	(4,747,770)

합 계	14,451,317	9,703,547

22. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산손익	3,404,719	682,439

재평가잉여금	21,710,839	21,710,839

합 계	25,115,558	22,393,278

23. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

임의적립금 :

기업합리화적립금	4,302	4,302

사업확장적립금	30,000	30,000

미처분이익잉여금 :	87,270,120	81,386,704

합 계	87,304,422	81,421,006

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	81,421,006	72,301,132

자기주식소각	(4,747,770)	-

지배기업 소유주 지분 당기순이익	10,631,186	9,119,874

기말금액	87,304,422	81,421,006

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

한 시점에서 인식하는 수익	105,133,809	101,893,976

(2) 계약부채연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채	637,158	240,748

25. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제품과 재공품의 변동	(1,758,279)	(566,099)

상품 등의 판매	1,909,957	2,000,560

사용된 원재료와 소모품	65,221,953	56,200,678

종업원급여	22,162,921	21,709,096

감가상각비	4,386,963	3,699,293

경상연구개발비	293,163	175,281

기타비용	4,800,179	7,231,570

합 계	97,016,857	90,450,379

포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,968,348	3,441,092

퇴직급여	286,756	217,296

복리후생비	885,054	881,849

감가상각비	297,590	264,089

운반비	630,601	584,119

지급수수료	863,157	724,873

수출제비용	488,542	475,469

무형자산상각비	156,365	252,198

세금과공과	394,231	350,558

접대비	258,452	184,101

협회비	127,827	36,574

여비교통비	131,793	50,191

기타	515,129	540,831

합 계	9,003,845	8,003,240

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익 :

이자수익	208,369	681,570

외환차익	148,063	96,293

외화환산이익	38,721	66,202

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	459,889	500,911

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	684,901	-

파생상품평가이익	5,665,937	325,566

금융원가 :

이자비용	(1,391,375)	(1,519,373)

외환차손	(88,335)	(66,908)

외화환산손실	(365,097)	(56,557)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(549,220)	(29,305)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(319,520)

파생상품평가손실	(409,917)	-

이연사채발행손실상각	(1,396,623)	(615,805)

합 계	3,005,313	(936,926)

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	68,758	186,783

외화환산이익	432,887	1,066,490

유형자산처분이익	78,139	96,294

임대료수익	119,410	118,920

잡이익	711,842	742,100

합 계	1,411,036	2,210,586

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	156,040	141,341

외화환산손실	679,031	1,003,958

기부금	27,060	25,860

무형자산손상차손	30,391	-

잡손실	151,269	186,174

합 계	1,043,791	1,357,334

29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	1,060,531	2,483,505

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(202,199)	(270,904)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	27,448

법인세비용	858,332	2,240,049

(2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	11,489,511	11,359,922

적용세율에 따른 법인세비용	3,077,908	2,352,224

조정사항 :

비일시적차이의 법인세효과	(219,666)	2,801

공제감면세액	(2,022,954)	(454,924)

세율변경으로 인한 이연법인세변동	-	-

기타	23,044	339,948

법인세비용	858,332	2,240,049

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	7.47%	19.72%

(3) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익	(34,001)	22,771	-	(11,230)

퇴직급여충당부채	27,485	8,651	-	36,136

퇴직연금운용자산	(14,646)	(249)	-	(14,895)

감가상각비	3,529	(298,951)	-	(295,422)

토지	(5,736,492)	-	-	(5,736,492)

당기손익-공정가치측정금융자산	(252,199)	18,670	-	(233,529)

기타	613,394	(325,187)	-	288,207

이월세액공제	-	776,494	-	776,494

합 계	(5,392,930)	202,199	-	(5,190,731)

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익	(219)	(33,782)	-	(34,001)

퇴직급여충당부채	27,950	(465)	-	27,485

퇴직연금운용자산	(15,551)	905	-	(14,646)

감가상각비	7,891	(4,362)	-	3,529

토지	(5,763,940)	-	27,448	(5,736,492)

당기손익-공정가치측정금융자산	(221,515)	(30,684)	-	(252,199)

기타	301,550	311,844	-	613,394

합 계	(5,663,834)	243,456	27,448	(5,392,930)

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

재평가잉여금	-	27,448

(5) 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 연결회사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 연결재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	4,002,018	3,961,411

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	154,866	257,711

합 계	4,156,884	4,219,122

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(9,336,386)	(9,563,405)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(11,229)	(48,647)

합 계	(9,347,615)	(9,612,052)

상계 후 이연법인세자산	61,403	-

상계 후 이연법인세부채	(5,252,134)	(5,392,930)

(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업 투자지분 등	(7,769,853)	(8,393,637)

30. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기

지배주주 보통주당기순이익	10,631,185,801	9,119,873,859

가중평균유통보통주식수 (주1)	24,470,706	24,470,706

기본주당이익	434	373

(주1) 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 희석주당이익

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기

지배주주 보통주당기순이익	10,631,185,801	9,119,873,859

희석증권 관련 손익	(1,543,882,124)	508,121,764

희석주당이익 산정을 위한 순이익	9,087,303,677	9,627,995,623

발행된 가중평균유통보통주식수	24,470,706	24,470,706

희석주식수	7,272,726	1,782,129

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	31,743,432	26,252,835

희석주당이익	286	367

31. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익	10,631,179	9,119,874

2. 조정항목	2,904,953	7,065,876

법인세비용	858,332	2,240,049

퇴직급여	117,085	70,396

감가상각비	4,230,598	3,699,293

무형자산상각비	156,365	252,198

판매보증비	39,855	50,286

외화환산손실	1,044,128	1,060,515

대손상각비(환입)	37,130	(56,332)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	549,220	29,305

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	319,520

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(684,901)	-

이자비용	1,391,375	1,519,373

이연사채발행손실상각	1,396,623	615,805

파생상품평가손실	409,917	-

잡손실	137,645	2,500

외화환산이익	(471,608)	(1,132,691)

이자수익	(208,369)	(681,570)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(459,889)	(500,911)

무형자산 손상차손	30,391	-

파생상품평가이익	(5,665,937)	(325,566)

유형자산처분이익	(78,139)	(96,294)

재고자산평가손실	75,132	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,281,910	(4,071,851)

매출채권의 증감	6,467,224	(7,476,017)

미수금의 증감	(73,371)	(157,883)

재고자산의 증감	(718,028)	(90,784)

선급금의 증감	(1,355,395)	(735,551)

선급비용의 증감	(35)	7,166

장기선급비용의 증감	(45,366)	1,574

부가세대급금의 증감	(630,496)	(331,444)

매입채무의 증감	(4,313,976)	3,865,940

미지급금의 증감	35,869	929,572

선수금의 증감	408,337	(330,477)

선수수익의 증감	(47,300)	-

예수금의 증감	54,520	26,977

미지급비용의 증감	1,590,372	256,115

부가세예수금의 증감	2,148	(55,622)

충당부채의 증감	(77,257)	-

장기미지급금의 증감	(16,240)	86,590

장기미지급비용의 증감	77,787	-

퇴직금의 지급	(75,694)	(71,982)

사외적립자산의 증감	(1,189)	3,975

영업활동에서 창출된 현금흐름	14,818,042	12,113,899

(2) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본 계정 대체	45,360,969	3,139,745

건설중인자산의 건설중인 무형자산 대체	1,181,183	-

매출채권의 제각 대체	348,295	-

건설중인자산의 회원권 대체	-	395,550

유형자산의 투자부동산 대체	-	2,125,683

유형자산 취득대금 중 미지급금	2,198,394	2,643,754

사용권자산의 취득	280,581	90,731

비유동 파생상품부채의 유동으로 대체	31,588,937	-

장기차입금의 유동성 대체	1,359,920	12,847,580

리스부채의 유동성 대체	74,308	62,735

자기주식 소각 대체	4,747,770	-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 대체 등	기 말

단기차입금	4,000,000	2,770,800	169,200	6,940,000

임대보증금	-	36,000	-	36,000

유동성장기부채	14,817,380	(1,917,380)	1,359,920	14,259,920

장기차입금	6,589,880	14,186,570	(1,359,920)	19,416,530

전환사채	13,063,377	-	2,170,226	15,233,603

신주인수권부사채	6,267,284	-	1,133,983	7,401,267

유동리스부채	88,574	(115,784)	127,749	100,539

비유동리스부채	81,370	-	118,712	200,082

재무활동으로부터의 총부채	44,907,865	14,960,206	3,719,870	63,587,941

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 대체 등	기 말

단기차입금	1,000,000	3,000,000	-	4,000,000

유동성장기부채	8,967,380	(6,997,580)	12,847,580	14,817,380

장기차입금	10,057,460	9,380,000	(12,847,580)	6,589,880

전환사채	-	20,000,000	(6,936,623)	13,063,377

신주인수권부사채	-	10,000,000	(3,732,716)	6,267,284

유동리스부채	72,731	(85,641)	101,484	88,574

비유동리스부채	93,735	-	(12,365)	81,370

재무활동으로부터의 총부채	20,191,306	35,296,779	(10,580,220)	44,907,865

32. 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	시설자금대출 등	39,480,000	37,176,450

신한은행	일반자금대출	3,440,000	3,440,000

(전기말)

(단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	시설자금대출 등	36,480,000	20,849,800

KEB하나은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

우리은행	시설자금대출	-	57,460

(2) 보고기간 종료일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처 등	이행보증 등	1,435,083

(전기말)

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처 등	이행보증 등	1,367,161

(3) 당기말 현재 유형자산을 취득하기 위한 약정액은 12,349,800 천원(전기말: 18,828,318천원) 입니다. 33. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)비엠아이, (주) 엔엠씨

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	유형자산 취득 등	유형자산 처분 등

기타 특수관계자	(주)비엠아이	-	24,373	2,857,044	2,059	-	-

기타 특수관계자	(주)엔엠씨	-	73,150	-	-	-	-

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	기타 수익	원재료 매입 등	외주가공비	유형자산 취득 등	유형자산 처분 등

기타 특수관계자	(주)비엠아이	-	-	2,413,960	257,587	1,482,484	-

기타 특수관계자	(주)엔엠씨	231,950	79,800	-	-	-	-

기타 특수관계자	대표이사	-	-	-	-	20,000	-

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타 특수관계자	(주)비엠아이	-	6,176	320,160	-	-

기타 특수관계자	(주)엔엠씨	-	12,100	-	-	60,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타 특수관계자	(주)비엠아이	310,664	-	279,090	-	-

기타 특수관계자	(주)엔엠씨	-	90,915	-	-	60,000

(4) 당기와 전기 중 연결회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	대손충당금	대손상각비(환입)

당기말	전기말	당기	전기

기타 특수관계자	(주)비엠아이	-	277,452	(277,452)	(32,364)

(5) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증은 없습니다.(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	916,316	695,367

퇴직급여	200,032	152,950

합 계	1,116,348	848,317

34. 금융상품연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.(1) 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	91,677,588	83,683,576

자본	139,377,142	126,023,614

부채비율	65.78%	66.40%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,933,607	-	-	19,933,607

단기금융상품	5,260,000	-	-	5,260,000

장기금융상품	7,423	-	-	7,423

매출채권	17,249,113	-	-	17,249,113

기타수취채권	1,040,332	-	-	1,040,332

파생상품자산	-	181,529	-	181,529

당기손익-공정가치금융자산	-	7,449,933	-	7,449,933

합 계	43,490,475	7,631,462	-	51,121,937

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	8,582,825	-	-	8,582,825

기타지급채무	2,179,534	-	-	2,179,534

단기차입금	6,940,000	-	-	6,940,000

유동성장기부채	14,259,920	-	-	14,259,920

장기차입금	19,416,530	-	-	19,416,530

전환사채	15,233,603	-	-	15,233,603

신주인수권부사채	7,401,267	-	-	7,401,267

파생상품부채	-	6,592,339	-	6,592,339

유동리스부채	-	-	100,539	100,539

비유동리스부채	-	-	200,082	200,082

합 계	74,013,679	6,592,339	300,621	80,906,639

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,757,696	-	-	12,757,696

단기금융상품	29,772,600	-	-	29,772,600

장기금융상품	900,590	-	-	900,590

매출채권	23,084,578	-	-	23,084,578

기타수취채권	973,600	-	-	973,600

파생상품자산	-	591,446	-	591,446

당기손익-공정가치금융자산	-	3,644,694	-	3,644,694

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	78,753	78,753

합 계	67,489,064	4,236,140	78,753	71,803,957

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	12,381,978	-	-	12,381,978

기타지급채무	4,308,066	-	-	4,308,066

단기차입금	4,000,000	-	-	4,000,000

유동성장기부채	14,817,380	-	-	14,817,380

장기차입금	6,589,880	-	-	6,589,880

전환사채	13,063,377	-	-	13,063,377

신주인수권부사채	6,267,284	-	-	6,267,284

파생상품부채	-	12,258,275	-	12,258,275

유동리스부채	-	-	88,574	88,574

비유동리스부채	-	-	81,370	81,370

합 계	61,427,965	12,258,275	169,944	73,856,184

(4)금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(89,331)	471,606

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	684,901	(319,520)

파생상품평가손실	(409,917)	-

상각후원가 금융자산

이자수익	208,369	681,570

외화환산손익	(154,086)	9,229

외환차손익	60,377	232,422

대손상각비(환입)	(37,130)	56,332

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가이익	5,665,937	325,566

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,391,375)	(1,519,373)

외화환산손익	(418,435)	64,474

외환차손익	(182,661)	(157,019)

이연사채발행손실	(1,396,623)	(615,805)

합 계	2,540,026	(770,518)

(5)금융자산과 금융부채의 상계보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

인식된 금융상품	상계되는 인식된 금융상품	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산

매출채권	6,080,137	868,406	5,211,731	-	-	5,211,731

금융부채

매입채무	868,406	868,406	-	-	-	-

(단위: 천원)

구분	전기말

인식된 금융상품	상계되는 인식된 금융상품	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산

매출채권	9,032,990	1,153,170	7,879,820	-	-	7,879,820

금융부채

매입채무	1,279,185	1,153,170	126,015	-	-	126,015

(6) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험관리연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	752,319	29,099	3,566,016	1,098,576

CNY	-	-	-	-

EUR	40,752	38,029	-	-

합 계	793,071	67,128	3,566,016	1,098,576

- 외화민감도 분석연결회사가 외환 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러 입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당 기	전 기	당 기	전 기

세전이익	(277,295)	(103,145)	277,295	103,145

나. 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.- 이자율민감도 분석연결회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	140,849	(140,849)	170,508	(170,508)

이자수익	-	-	-	-

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.- 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음은 연결회사의 주요 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	10,632,009	-	130,350	-	10,762,359

차입금	3.50	4,310,568	21,106,416	20,096,691	-	45,513,676

전환사채	-	-	21,429,280	-	-	21,429,280

신주인수권부사채	-	-	10,712,250	-	-	10,712,250

리스부채	-	29,752	70,787	200,082	-	300,621

합 계	-	14,972,329	53,318,733	20,427,123	-	88,718,185

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무 및 기타지급채무	-	16,543,455	-	146,590	-	16,690,045

차입금	4.04	3,495,895	18,294,001	6,856,111	-	28,646,007

전환사채	-	-	-	21,429,280	-	21,429,280

신주인수권부사채	-	-	-	10,712,250	-	10,712,250

리스부채	-	25,044	63,530	81,370	-	169,944

합 계	20,064,394	18,357,531	39,225,601	-	77,647,526

다음은 연결회사가 보유하고 있는 주요 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고있습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	1~3개월	1~5년	5년 이상	합 계

매출채권 및 기타수취채권	17,966,029	323,416	-	18,289,445

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1~3개월	1~5년	5년 이상	합 계

매출채권 및 기타수취채권	23,879,877	178,302	-	24,058,179

35. 재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.