유니테크노 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 23 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 유니테크노와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니테크노(이하 '지배기업')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유니기전(위해)유한공사와 유니기전(강소)유한공사(이하 '종속기업')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 6월 23일 자동차부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 부산광역시 사하구 신산로 140(신평동)에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은2016년 9일 20일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 12,505,783천원(액면가액 500원)입니다. 지배기업의 최대주주인 이좌영 및 특수관계인의 지분율은 62.71%입니다.(2) 종속기업 현황1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

유니기전(위해)유한공사	100.00	100.00	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

유니기전(강소)유한공사	100.00	100.00	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익

유니기전(위해)유한공사	12,370,637	3,245,244	7,825,584	(1,209,466)	(1,047,393)

유니기전(강소)유한공사	16,140,085	3,232,877	10,026,593	1,126,193	1,304,004

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액 (주1)	당기순손익 (주1)	총포괄손익 (주1)

유니기전(위해)유한공사	17,784,609	7,611,823	10,010,971	(240,053)	83,332

유니기전(강소)유한공사	13,794,143	2,190,940	4,024,698	136,279	491,976

(주1) 손익의 경우 전분기 금액입니다.3) 당분기와 전기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 11에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점과 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가측정 (주1)	장부금액	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가측정 (주1)

금융자산

단기금융자산

예적금	32,824,050	-	-	32,824,050	60,000	-	-	60,000

매출채권및기타수취채권

매출채권	22,432,803	-	-	22,432,803	15,538,318	-	-	15,538,318

기타수취채권	301,684	-	-	301,684	389,112	-	-	389,112

장기기타수취채권	151,755	-	-	151,755	146,755	-	-	146,755

파생상품자산

파생상품자산	556,532	-	-	556,532	-	-	-	-

장기금융자산

예적금 등	900,590	-	-	900,590	900,590	-	-	900,590

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	3,492,608	3,492,608	-	-	3,691,639	3,691,639	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

출자금	78,753	-	78,753	-	78,753	-	78,753	-

금융부채

매입채무및기타지급채무

매입채무	12,764,169	-	-	12,764,169	8,248,640	-	-	8,248,640

기타지급채무	1,552,783	-	-	1,552,783	617,175	-	-	617,175

장기기타지급채무	126,590	-	-	126,590	-	-	-	-

차입금

단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

유동성장기부채	14,861,500	-	-	14,861,500	8,967,380	-	-	8,967,380

장기차입금	3,954,860	-	-	3,954,860	10,057,460	-	-	10,057,460

전환사채

전환사채	20,000,000	-	-	20,000,000	-	-	-	-

상환할증금	3,766,994	-	-	3,766,994	-	-	-	-

전환권조정	(6,393,403)	-	-	(6,393,403)	-	-	-	-

이연사채발행손실	(4,846,117)	-	-	(4,846,117)	-	-	-	-

신주인수권부사채

신주인수권부사채	10,000,000	-	-	10,000,000	-	-	-	-

상환할증금	1,876,863	-	-	1,876,863	-	-	-	-

전환권조정	(3,467,252)	-	-	(3,467,252)	-	-	-	-

이연사채발행손실	(2,420,383)	-	-	(2,420,383)	-	-	-	-

파생상품부채

파생상품부채	12,548,927	-	-	12,548,927	-	-	-	-

리스부채

유동리스부채	73,244	-	-	73,244	72,731	-	-	72,731

비유동리스부채	55,710	-	-	55,710	93,735	-	-	93,735

(주1) 연결회사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치금융자산	3,691,639	600,000	(799,031)	-	3,492,608

기타포괄손익-공정가치금융자산	78,753	-	-	-	78,753

합 계	3,770,392	600,000	(799,031)	-	3,571,361

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치금융자산	7,569,074	-	(3,936,294)	(21,945)	3,610,835

기타포괄손익-공정가치금융자산	878,753	-	-	-	878,753

합 계	8,447,827	-	(3,936,294)	(21,945)	4,489,588

(4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	3,928,443	3,691,639	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치금융자산	78,753	78,753	순자산가치법

기타출자금 등은 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.

5. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문매출액	보고부문영업이익	감가상각비와상각비	비유동자산취득금액 (주1)

당분기	74,730,294	7,378,291	2,987,798	9,852,987

전분기	61,931,090	5,958,019	3,028,573	4,485,159

(주1) 비유동자산 중 유형자산 및 무형자산의 취득금액으로 산출하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문자산 (주1)	보고부문부채 (주1)

당분기말	198,773,076	75,902,792

전기말	155,505,422	38,536,949

(주1) 경영진에 보고된 보고부문의 자산 및 부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

(4) 지역에 대한 정보

연결회사는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

대한민국	63,329,272	50,762,885

중 국	11,401,022	11,168,205

합 계	74,730,294	61,931,090

(5) 주요고객에 대한 정보

당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 28,745,254천원(전분기: 42,462,059천원)이 포함되어 있습니다.

6. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	69,221,094	18,245,267	37,430,610	851,357	843,554	717,724	469,442	13,185,827	7,325,240	148,290,115

정부보조금	-	(881,046)	(10,693)	(6,000)	-	-	-	(9)	-	(897,748)

감가상각누계액	-	(2,917,697)	(23,191,898)	(667,199)	(788,902)	(653,625)	(398,510)	(11,901,326)	-	(40,519,157)

장부금액	69,221,094	14,446,524	14,228,019	178,158	54,652	64,099	70,932	1,284,492	7,325,240	106,873,210

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	71,196,840	18,324,823	35,415,764	847,273	829,061	713,823	446,042	12,698,956	223,677	140,696,259

정부보조금	-	(875,823)	(25,267)	(13,275)	-	-	-	(9)	-	(914,374)

감가상각누계액	-	(2,578,253)	(21,321,111)	(593,145)	(751,624)	(628,291)	(385,212)	(11,407,330)	-	(37,664,966)

장부금액	71,196,840	14,870,747	14,069,386	240,853	77,437	85,532	60,830	1,291,617	223,677	102,116,919

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기 초	71,196,840	14,870,747	14,069,386	240,853	77,437	85,532	60,830	1,291,617	223,677	102,116,919

취 득	-	-	142,115	-	4,794	-	-	23,284	9,682,794	9,852,987

처 분	-	-	(3)	-	-	-	-	-	-	(3)

감가상각비	-	(345,750)	(1,886,059)	(62,827)	(28,970)	(24,119)	(13,298)	(328,481)	-	(2,689,504)

대 체	(1,975,746)	(120,106)	1,845,155	-	654	2,546	23,400	283,000	(2,581,231)	(2,522,328)

기 타	-	41,633	57,424	132	736	140	-	15,071	-	115,136

기 말	69,221,094	14,446,524	14,228,018	178,158	54,651	64,099	70,932	1,284,491	7,325,240	106,873,207

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기 초	28,660,706	16,091,883	12,969,987	189,368	143,808	127,565	6,335	1,622,635	1,415,965	61,228,252

취 득	-	-	252,635	-	8,502	-	-	-	3,418,164	3,679,301

처 분	-	-	-	(1)	-	-	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(246,476)	(1,216,019)	(39,412)	(51,610)	(36,426)	(2,555)	(201,642)	-	(1,794,140)

대 체	(2,712,485)	-	1,140,384	134,947	4,200	13,400	27,760	28,000	(1,348,691)	(2,712,485)

기 타	-	121,845	145,196	615	3,311	541	-	39,534	-	311,042

기 말	25,948,221	15,967,252	13,292,183	285,517	108,211	105,080	31,540	1,488,527	3,485,438	60,711,969

(3) 보험가입자산당분기말 현재 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보처	보험금액

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	삼성화재해상보험	65,176,246

상기 보험가입금액과 관련하여 기업은행에 3,328,423천원 한도로 질권이 설정되어 있습니다.

상기 보험가입 외에 연결회사 소유 차량운반구에 대해 연결회사를 보험금 수익자로 하는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 외국인근로자 체불임금보증과외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.(4) 담보로 제공된 자산장부금액 61,955,986천원(전기말: 62,107,412천원)의 유형자산 및 투자부동산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해당 자산의 기업은행에 대한 채권최고액은 27,794,400천원입니다.(5) 토지의 재평가1) 연결회사는 2022년 12월 31일을 평가기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관에 의하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 비교표준지공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 토지를 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 42,865,727천원입니다.

2) 재평가잉여금의 변동

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

재평가잉여금	21,683,392	27,447	-	21,710,839

3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

토 지	69,221,094	비교표준지 공시지가 기준법	공시지가 시점수정요인 지역요인 기타 요인 등

7. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	1,746,255	77,285	1,823,540

감가상각누계액	(335,442)	(59,841)	(395,283)

장부금액	1,410,813	17,444	1,428,257

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	1,722,393	64,827	1,787,220

감가상각누계액	(272,396)	(35,861)	(308,257)

장부금액	1,449,997	28,966	1,478,963

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기 초	1,449,997	28,966	1,478,963

증 가	13,730	13,996	27,726

감 소	-	(1,539)	(1,539)

감가상각비	(69,187)	(23,980)	(93,167)

기 타	16,274	-	16,274

기 말	1,410,814	17,443	1,428,257

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기 초	165,730	61,714	227,444

증 가	56,100	-	56,100

감 소	(34,050)	(2,215)	(36,265)

감가상각비	(39,910)	(26,928)	(66,838)

기 말	147,870	32,571	180,441

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	73,244	55,710	128,954	72,731	93,735	166,466

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	166,466	75,611	(113,123)	128,954

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	227,444	233,821	(280,824)	180,441

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	93,167	66,838

소액기초자산리스 관련 비용	13,443	12,585

합 계	106,610	79,423

8. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	1,198,024	3,588,807	4,786,831

상각누계액	-	(2,996,245)	(2,996,245)

손상차손누계액	(25,500)	-	(25,500)

정부보조금	-	(215,232)	(215,232)

장부금액	1,172,524	377,330	1,549,854

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	802,474	3,563,587	4,366,061

상각누계액	-	(2,698,049)	(2,698,049)

손상차손누계액	(25,500)	-	(25,500)

정부보조금	-	(283,916)	(283,916)

장부금액	776,974	581,622	1,358,596

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기 초	776,974	581,622	-	1,358,596

취 득	-	-	-	-

상각비	-	(205,127)	-	(205,127)

대 체	395,550	-	-	395,550

기 타	-	835	-	835

기 말	1,172,524	377,330	-	1,549,854

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기 초	776,974	615,552	1,376,419	2,768,945

취 득	-	-	-	-

상각비	-	(171,712)	(30,226)	(201,938)

대 체	-	16,600	-	16,600

기 타	-	3,906	77,869	81,775

기 말	776,974	464,346	1,424,062	2,665,382

9. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	4,688,232	174,014	4,862,246

감가상각누계액	-	(22,982)	(22,982)

장부금액	4,688,232	151,032	4,839,264

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	2,712,485	-	2,712,485

감가상각누계액	-	-	-

장부금액	2,712,485	-	2,712,485

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	2,712,485	-	2,712,485

감가상각비	-	-	-

대 체	1,975,747	151,032	2,126,779

기 말	4,688,232	151,032	4,839,264

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기 초	-	-	-

감가상각비	-	-	-

대 체	2,712,485	-	2,712,485

기 말	2,712,485	-	2,712,485

10. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

장기차입금	14,861,500	3,954,860	8,967,380	10,057,460

합 계	15,861,500	3,954,860	9,967,380	10,057,460

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	기업은행	4.21	1,000,000	1,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	3.92 ~ 4.32	16,964,780	18,745,500

우리은행	2.00	101,580	279,340

신한은행	4.42	1,750,000	-

소 계	18,816,360	19,024,840

차감: 1년이내 상환일 도래분	(14,861,500)	(8,967,380)

합 계	3,954,860	10,057,460

한편, 연결회사의 기업은행 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 1,590,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제2회 전환사채 (주1)	2023.08.04	2028.08.04	0.0%	3.5%	5,000,000	-

제3회 전환사채 (주2)	2023.08.04	2028.08.04	0.0%	3.5%	15,000,000	-

상환할증금	3,766,994	-

전환권조정	(6,393,403)	-

이연사채발행손실	(4,846,117)	-

장부금액 합계	12,527,474	-

차감: 1년이내 상환일 도래분	-	-

차감 계	12,527,474	-

(주1) 제2회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

최초 발행일	2023-08-04

최종 상환일	2028-08-04

사채의 권면총액	5,000,0000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.5%(3개월 복리)

전환청구기간	2024.08.04 부터 2028.07.04 까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 인정하지 않음.

초기 전환가액	4,612원/주

전환주식수	1,084,128주

전환가액의 조정 사유	1. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높거나 낮은 경우

조기상환청구권 (Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권 (Call Option)	발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 08월 04일부터 2025년 08월 04일까지 2024년 08월 04일을 포함하여 이 때부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채에 대해 매수할 수 있는 권리를 가짐. (단, 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음)

(주2) 제3회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

최초 발행일	2023-08-04

최종 상환일	2028-08-04

사채의 권면총액	15,000,0000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.5%(12개월 복리)

전환청구기간	2024.08.04 부터 2028.07.04 까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단주는 현금으로 지급함.

초기 전환가액	4,612원/주

전환주식수	3,252,385주

전환가액의 조정 사유	1. 주식의 소각, 분할 또는 병합, 발행회사의 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우2. 사채의 발행일 다음날부터 전환 전까지 발행회사가 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 기준가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등의 주식연계사채를 발행하는 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우5. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우

조기상환청구권 (Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제4회 신주인수권부사채 (주1)	2023.08.04	2028.08.04	0.0%	3.5%	10,000,000	-

상환할증금	1,876,863	-

신주인수권조정	(3,467,252)	-

이연사채발행손실	(2,420,383)	-

장부금액 합계	5,989,228	-

차감: 1년이내 상환일 도래분	-	-

차감 계	5,989,228	-

(주1) 제4회 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

최초 발행일	2023-08-04

최종 상환일	2028-08-04

사채의 권면총액	10,000,0000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.5%(12개월 복리)

권리행사기간	2024.08.04 부터 2028.07.04 까지

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

행사비율	행사를 청구한 전자등록금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 하고, 1주미만의 단주는 현금으로 지급함.

초기 행사가액	4,612원/주

행사주식수	2,168,256주

행사가액의 조정 사유	1. 주식의 소각, 분할 또는 병합, 발행회사의 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우2. 사채의 발행일 다음날부터 신주인수권 행사 전까지 발행회사가 당시의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 기준가를 하회하는 행사가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등의 주식연계사채를 발행하는 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우5. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 높은 경우

조기상환청구권 (Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(3) 당분기 중 이연사채발행손실 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

이연사채발행손실	-	7,504,611	(238,111)	7,266,500

당사는 제2회, 제3회 전환사채 및 제4회 신주인수권부사채의 최초 인식시점의 공정가치에 대하여 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 사용하는 평가기법에 기초한 것이 아니므로, 동 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있습니다.(4) 당분기 중 이연사채발행손실 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

매도청구권	556,532	-	-	-

조기상환청구권	-	3,806,977	-	-

전환권	-	5,828,024	-	-

신주인수권	-	2,913,926	-	-

합 계	556,532	12,548,927	-	-

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융부채의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	최초 장부금액	당분기말	전기말

제2회 전환사채 전환권	1,457,134	1,457,134	-

제3회 전환사채 전환권	4,370,890	4,370,890	-

제4회 신주인수권부사채 신주인수권	2,913,926	2,913,926	-

합 계	8,741,950	8,741,950	-

2) 관련 손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	7,022,164	-

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	7,022,164	-

12. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증	254,245	217,931

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

제품보증	217,931	35,994	-	253,925

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

제품보증	199,113	-	(8,569)	190,544

13. 순확정급여부채당분기와 전분기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

확정급여채무	133,093	48,870	71,982	109,981

사외적립자산 (주1)	(74,052)	(22,756)	(37,929)	(58,879)

순확정급여부채	59,041	26,114	34,053	51,102

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

확정급여채무	85,289	41,259	-	126,548

사외적립자산 (주1)	(50,014)	(17,479)	-	(67,493)

순확정급여부채	35,275	23,780	-	59,055

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 외국인근로자 출국만기보험을 사외적립자산으로 계상하고 있습니다.

14. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	25,011,565주	25,011,565주

액면금액	500원	500원

자본금	12,505,783천원	12,505,783천원

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,202,968	15,202,968

기타자본잉여금	(751,651)	(751,651)

자기주식	(4,747,771)	(4,747,771)

합 계	9,703,546	9,703,546

(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	827,003	2,510,683	701,919	2,236,720

퇴직급여	51,926	143,851	41,266	135,761

복리후생비	268,286	602,410	156,464	499,612

감가상각비	55,875	181,570	63,475	187,739

운반비	151,795	434,635	226,719	696,567

지급수수료	141,135	476,332	221,033	529,693

수출제비용	129,087	355,775	37,211	125,095

무형자산상각비	53,136	205,127	63,178	201,937

기타	379,204	902,994	338,220	959,452

합 계	2,057,447	5,813,377	1,849,485	5,572,576

16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.21%(2022년 9월 30일로 종료되는 기간에 대한 법인세율 20.63%)입니다.

17. 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	시설자금대출	-	17,964,780

우리은행	시설자금대출	-	101,580

신한은행	시설자금대출	-	1,750,000

우리은행	B2B외상매출담보대출	1,500,000	-

(2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처 등	이행보증 등	1,327,133

(3) 당분기말 현재 유형자산을 취득하기 위한 약정액은 28,000,000천원입니다.

18. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 관계회사	(주)비엠아이, (주)유니, (주)엔엠씨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	임대료 수익	원재료 매입 등	외주가공비	유형자산 취득	유형자산 처분 등

기타 관계회사	(주)비엠아이	-	-	1,690,903	257,673	242,600	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	155,950	59,850	-	-	-	-

기타특수관계자	대표이사	-	-	-	-	-	20,000

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	임대료 수익	원재료 매입 등	외주가공비	유형자산 취득	유형자산 처분 등

기타 관계회사	(주)비엠아이	-	-	1,777,445	104,211	-	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	4,000	47,700	-	-	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타 관계회사	(주)비엠아이	320,897	1,550	-	189,122	418	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	-	-	7,315	-	-	60,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

기타 관계회사	(주)비엠아이	374,517	-	-	319,828	-	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	550	-	17,781	-	-	27,500

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	대손충당금	대손상각비(환입)

당분기말	전기말	당분기	전분기

기타 관계회사	(주)비엠아이	283,512	309,816	(26,304)	278,191

(5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사가 1,590,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	153,053	515,605	127,000	483,654

퇴직급여	33,812	113,186	28,010	106,152

합 계	186,865	628,791	155,010	589,806