유니테크노 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 22 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 유니테크노와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니테크노(이하 '지배기업')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유니기전(위해)유한공사와 유니기전(강소)유한공사(이하 '종속기업')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 6월 23일 자동차부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 부산광역시 사하구 신산로 140(신평동)에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은2016년 9일 20일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 12,505,783천원(액면가액 500원)입니다. 지배기업의 최대주주는 이좌영 외 특수관계인(지분율 62.71%)이며, 대표이사는 이좌영입니다.

(2) 종속기업 현황1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

유니기전(위해)유한공사	100.00	100.00	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

유니기전(강소)유한공사	100.00	100.00	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익

유니기전(위해)유한공사	16,501,678	6,452,738	4,857,515	(545,710)	(123,845)

유니기전(강소)유한공사	14,367,370	2,184,448	2,215,872	86,567	579,719

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액 (주1)	당기순손익 (주1)	총포괄손익 (주1)

유니기전(위해)유한공사	17,784,609	7,611,823	4,056,671	100,244	23,640

유니기전(강소)유한공사	13,794,143	2,190,940	1,811,936	(67,247)	(54,979)

(주1) 손익의 경우 전분기 금액입니다.3) 당분기와 전기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가측정 (주1)	장부금액	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가측정 (주1)

금융자산

단기금융자산

예적금	60,000	-	-	60,000	60,000	-	-	60,000

매출채권및기타수취채권

매출채권	17,556,257	-	-	17,556,257	15,538,318	-	-	15,538,318

기타수취채권	282,903	-	-	282,903	389,112	-	-	389,112

장기기타수취채권	146,755	-	-	146,755	146,755	-	-	146,755

장기금융자산

예적금 등	900,590	-	-	900,590	900,590	-	-	900,590

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	3,928,443	3,928,443	-	-	3,691,639	3,691,639	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

출자금 등	78,753	-	78,753	-	78,753	-	78,753	-

금융부채

매입채무및기타지급채무

매입채무	10,932,754	-	-	10,932,754	8,248,640	-	-	8,248,640

기타지급채무	1,054,636	-	-	1,054,636	617,175	-	-	617,175

차입금

단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

유동성장기부채	8,589,980	-	-	8,589,980	8,967,380	-	-	8,967,380

장기차입금	10,032,790	-	-	10,032,790	10,057,460	-	-	10,057,460

리스부채

유동리스부채	79,571	-	-	79,571	72,731	-	-	72,731

비유동리스부채	77,970	-	-	77,970	93,735	-	-	93,735

(주1) 연결회사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

당기손익-공정가치금융자산	3,691,639	-	236,804	-	3,928,443

기타포괄손익-공정가치금융자산	78,753	-	-	-	78,753

합 계	3,770,392	-	236,804	-	4,007,196

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

당기손익-공정가치금융자산	7,569,074	4,000,000	-	-	11,569,074

기타포괄손익-공정가치금융자산	878,753	1,000,000	-	(595,814)	1,282,939

합 계	8,447,827	5,000,000	-	(595,814)	12,852,013

(4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	3,928,443	3,691,639	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치금융자산	78,753	78,753	순자산가치법

기타출자금 등은 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.

5. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문매출액	보고부문영업이익	감가상각비와상각비	비유동자산취득금액 (주1)

당 기	20,302,394	1,978,861	1,038,337	899,396

전 기	82,372,228	6,119,272	4,028,210	20,924,253

(주1) 비유동자산 중 유형자산 및 무형자산의 취득금액으로 산출하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고부문자산 (주1)	보고부문부채 (주1)

당분기말	160,789,535	41,351,147

전기말	155,505,422	38,536,949

(주1) 경영진에 보고된 보고부문의 자산 및 부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

(4) 지역에 대한 정보

연결회사는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

대한민국	19,413,001	14,448,109

중 국	889,393	3,246,394

합 계	20,302,394	17,694,503

(5) 주요고객에 대한 정보

당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 11,562,645천원(전분기:11,580,234천원)이 포함되어 있습니다.

6. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	71,196,840	18,497,460	36,126,979	858,370	853,682	717,501	446,042	13,314,846	726,273	142,737,993

정부보조금	-	(902,443)	(18,080)	(10,850)	-	-	-	(9)	-	(931,382)

감가상각누계액	-	(2,748,330)	(22,262,675)	(628,110)	(786,658)	(639,694)	(389,124)	(11,974,794)	-	(39,429,386)

장부금액	71,196,840	14,846,687	13,846,224	219,410	67,024	77,807	56,918	1,340,043	726,273	102,377,225

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	71,196,840	18,324,823	35,415,764	847,273	829,061	713,823	446,042	12,698,956	223,677	140,696,259

정부보조금	-	(875,823)	(25,267)	(13,275)	-	-	-	(9)	-	(914,374)

감가상각누계액	-	(2,578,253)	(21,321,111)	(593,145)	(751,624)	(628,291)	(385,212)	(11,407,330)	-	(37,664,966)

장부금액	71,196,840	14,870,747	14,069,386	240,853	77,437	85,532	60,830	1,291,617	223,677	102,116,919

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기 초	71,196,840	14,870,747	14,069,386	240,853	77,437	85,532	60,830	1,291,617	223,677	102,116,919

취 득	-	-	-	-	-	-	-	-	899,396	899,396

처 분	-	-	(30,000)	-	-	-	-	-	-	(30,000)

감가상각비	-	(136,249)	(615,208)	(21,711)	(12,151)	(8,070)	(3,912)	(114,785)	-	(912,086)

대 체	-	-	271,800	-	-	-	-	125,000	(396,800)	-

기 타	-	112,189	150,246	268	1,738	345	-	38,211	-	302,997

기 말	71,196,840	14,846,687	13,846,224	219,410	67,024	77,807	56,918	1,340,043	726,273	102,377,225

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	금 형	건설중인자산	합 계

기 초	28,660,706	16,045,529	13,531,794	270,862	228,103	177,576	21,566	904,120	2,003,666	61,843,922

취 득	-	37,181	56,891	1,019	4,828	10,897	3,500	931,642	1,477,203	2,523,161

처 분	-	-	(694,058)	(1)	-	-	-	-	-	(694,059)

감가상각비	-	(470,913)	(2,388,182)	(85,881)	(105,421)	(81,409)	(18,731)	(296,451)	-	(3,446,988)

대 체	-	58,000	1,984,871	-	-	18,033	-	-	(2,064,904)	(4,000)

기 타	-	422,086	478,671	3,369	16,298	2,468	-	83,324	-	1,006,216

기 말	28,660,706	16,091,883	12,969,987	189,368	143,808	127,565	6,335	1,622,635	1,415,965	61,228,252

(3) 보험가입자산당분기말 현재 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보처	보험금액

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	삼성화재해상보험	65,176,246

상기 보험가입금액과 관련하여 기업은행에 3,328,423천원 한도로 질권이 설정되어 있습니다.상기 보험가입 외에 연결회사 소유 차량운반구에 대해 연결회사를 보험금 수익자로 하는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 외국인근로자 체불임금보증과외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산

장부금액 62,046,775천원(전기말:62,107,412천원)의 유형자산 및 투자부동산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해당 자산의 기업은행에 대한 채권최고액은 천원입니다.

(5) 토지의 재평가1) 연결회사는 전기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2022년 12월 31일을 평가기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관에 의하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 비교표준지공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 토지를 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 43,749,508천원입니다.

2) 재평가잉여금의 변동

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

재평가잉여금	21,683,392	-	-	21,683,392

3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

토 지	71,196,840	비교표준지 공시지가 기준법	공시지가 시점수정요인 지역요인 기타 요인 등

7. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	1,766,411	77,285	1,843,696

감가상각누계액	(301,594)	(44,374)	(345,968)

장부금액	1,464,817	32,911	1,497,728

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	165,730	61,714	227,444

감가상각누계액	-	-	-

장부금액	165,730	61,714	227,444

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기 초	1,449,997	28,966	1,478,963

증 가	-	13,996	13,996

감 소	-	(1,538)	(1,538)

감가상각비	(29,141)	(8,513)	(37,654)

대 체	27,163	-	27,163

기 타	16,798	-	16,798

기 말	1,464,817	32,911	1,497,728

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기 초	165,730	61,714	227,444

증 가	44,100	(761)	43,339

감 소	(16,000)	-	(16,000)

감가상각비	(12,670)	(8,976)	(21,646)

기 말	181,160	51,977	233,137

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	79,571	77,970	157,541	72,731	93,735	166,466

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	166,466	13,996	(22,921)	157,541

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	227,444	43,339	(37,647)	233,136

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	21,383	21,646

소액기초자산리스 관련 비용	4,241	4,113

합 계	25,624	25,759

8. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	776,974	3,632,119	-	4,409,093

상각누계액	-	(2,847,807)	-	(2,847,807)

손상차손누계액	-	-	-	-

정부보조금	-	(259,414)	-	(259,414)

장부금액	776,974	524,898	-	1,301,872

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	802,474	3,563,587	-	4,366,061

상각누계액	-	(2,698,049)	-	(2,698,049)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

정부보조금	-	(283,916)	-	(283,916)

장부금액	776,974	581,622	-	1,358,596

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기 초	776,974	581,622	-	1,358,596

상각비	-	(58,597)	-	(58,597)

기 타	-	1,873	-	1,873

기 말	776,974	524,898	-	1,301,872

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기 초	776,974	555,299	1,071,222	2,403,495

상각비	-	(56,326)	2,523	(53,803)

기 타	-	61,465	306,912	368,377

기 말	776,974	560,438	1,380,657	2,718,069

9. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	2,712,485	2,712,485

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

토 지	2,712,485	-	-	-	2,712,485

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	-	-	-	-	-

10. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

장기차입금	8,589,980	10,032,790	8,967,380	10,057,460

합 계	9,589,980	10,032,790	9,967,380	10,057,460

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	기업은행	4.21	1,000,000	1,000,000

외화차입금	기업은행	-	-	-

합 계	1,000,000	1,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	1.50 ~ 4.47	18,410,250	18,745,500

우리은행	2.00	212,520	279,340

소 계	18,622,770	19,024,840

차감: 1년이내 상환일 도래분	(8,589,980)	(8,967,380)

합 계	10,032,790	10,057,460

한편, 연결회사의 기업은행 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 1,590,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023년	2024년	2025년 이후	합 계

장기차입금	8,565,310	10,057,460	-	18,622,770

11. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증	241,357	217,931

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

제품보증	217,931	23,426	-	241,357

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

제품보증	199,113	6,690	-	205,803

12. 순확정급여부채당분기와 전분기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

확정급여채무	133,093	27,256	68,028	92,321

사외적립자산 (주1)	(74,052)	(6,546)	(35,547)	(45,051)

순확정급여부채	59,041	20,710	32,481	47,270

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

확정급여채무	85,289	21,390	-	106,679

사외적립자산 (주1)	(50,014)	(5,155)	-	(55,169)

순확정급여부채	35,275	16,235	-	51,510

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 외국인근로자 출국만기보험을 사외적립자산으로 계상하고 있습니다.

13. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	25,011,565주	25,011,565주

액면금액	500원	500원

자본금	12,505,783천원	12,505,783천원

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,202,968	15,202,968

기타자본잉여금	(751,651)	(751,651)

자기주식	(4,747,771)	(4,747,771)

합 계	9,703,546	9,703,546

(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	856,517	856,517	837,978	837,978

퇴직급여	52,090	52,090	52,366	52,366

복리후생비	153,824	153,824	185,890	185,890

감가상각비	82,087	82,087	59,212	59,212

운반비	144,992	144,992	203,174	203,174

지급수수료	154,663	154,663	184,032	184,032

수출제비용	102,875	102,875	37,539	37,539

무형자산상각비	58,597	58,597	74,157	74,157

기타	281,967	281,967	188,507	188,507

합 계	1,887,612	1,887,612	1,822,855	1,822,855

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.75%(2022년 3월 31일로 종료되는 기간에 대한 법인세율 13.90%)입니다.

16. 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	시설자금대출	-	19,410,250

우리은행	시설자금대출	-	212,520

우리은행	B2B외상매출담보대출	1,500,000	-

(2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처 등	이행보증 등	316,078

17. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 관계회사	(주)비엠아이, (주)유니, (주)엔엠씨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매 출	임대료 수익	원재료 매입 등	외주가공비	유형자산 처분 등

기타 관계회사	(주)비엠아이	-	-	558,894	61,629	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	145,650	19,950	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매 출	임대료 수익	원재료등 매입	외주가공비	유형자산 처분 등

기타 관계회사	(주)비엠아이	-	-	601,817	(24,703)	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	-	15,900	-	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

기타 관계회사	(주)비엠아이	408,585	-	-	407,973	-	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	-	-	11,770	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수금	매입채무	미지급금	선수금

기타 관계회사	(주)비엠아이	374,517	-	-	319,828	-	-

기타 관계회사	(주)엔엠씨	550	-	17,781	-	-	27,500

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	대손충당금	대손상각비(환입)

당분기말	전기말	당분기	전분기

기타 관계회사	(주)비엠아이	322,947	309,816	13,131	-

(5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사가 1,590,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	209,500	209,500	229,654	229,654

퇴직급여	45,562	45,562	50,131	50,131

합 계	255,062	255,062	279,785	279,785