유니테크노 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니테크노(이하 '지배기업')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유 니 기전(위해)유한공사(이하 '종속기업')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 6월 23일 자동차부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 부산시 사하구 신산로 13번길 54(신평동)에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2016년 9일 20일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편 회사의 설립시 자본금은 100,000천원(액면가액 10,000원)이었으나,설립 후 수차의 증자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 납입자본금은 5,963,760천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	보통주

이좌영	8,244,292	69.1%

김윤정	400,000	3.4%

우리사주조합	163,924	1.4%

기타	3,119,304	26.2%

합 계	11,927,520	100.0%

1 .2 종속기업 현황

1.2.1 당분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소 재 지	결 산 월	업 종

당분기말	전기말

유니기전(위해)유한공사	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

유니기전(강소)유한공사	100	100	중 국	12월	자동차부품 제조 및 판매

1 .2.2 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말

회 사 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익	총포괄손익

유니기전(위해)유한공사	12,026,330	3,175,418	3,644,828	62,577	(441,185)

유니기전(강소)유한공사	5,053,563	404,477	-	(54,041)	(330,383)

(2) 전 기말(손익의 경우 전분기)

회 사 명	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익	총포괄손익

유니기전(위해)유한공사	13,291,207	3,999,110	4,615,915	59,658	(61,549)

유니기전(강소)유한공사	2,397,205	156,209	-	-	-

1.3 연결대상범위의 변동 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1.3.1 당분기 및 전기말 현재 연결에서 포함된 종속기업

당분기말	전기말	사 유

-	유니기전(강소)유한공사	신규 지분을 취득하여 지배력 획득

2. 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융자산

예적금	2,810,000	2,810,000	450,000	450,000

대여금 및 수취채권

매출채권	9,063,109	9,063,109	9,046,748	9,046,748

기타수취채권	522,081	522,081	386,474	386,474

장기기타수취채권	231,138	231,138	232,638	232,638

장기금융자산

예적금	314,569	314,569	305,753	305,753

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	63,040	63,040	73,576	73,576

출자금	500	500	500	500

금융부채

매입채무 및 기타채무

매입채무	5,987,061	5,987,061	6,189,275	6,189,275

기타지급채무	775,115	775,115	781,767	781,767

장기기타지급채무	114,044	114,044	112,484	112,484

차입금

단기차입금	485,800	485,800	624,380	624,380

장기차입금	6,539,200	6,539,200	6,695,520	6,695,520

나. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	63,040	73,576

"	출자금	500	500

합 계	63,540	74,076

5. 부문정보

가. 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 연결실체는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

나. 당분기 및 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문매출액	보고부문영업이익	감가상각비와상각비	비유동자산취득금액(주1)

당분기	17,866,544	3,301,667	599,309	2,393,413

전분기	17,688,945	1,951,395	597,173	481,725

(주1) 비유동자산 중 유형자산 및 무형자산의 취득금액으로 산출하였으며, 사업결합으로 인한 취득액은 제외하였습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 보고부문의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고부문자산(주1)	보고부문부채(주1)

당분기말	70,980,456	19,261,741

전기말	69,711,199	20,011,905

(주1) 경영진에 보고된 보고부문의 자산 및 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

라. 지역에 대한 정보

연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

대한민국	15,334,877	14,896,975

중국	2,531,667	2,791,970

합 계	17,866,544	17,688,945

마. 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

고객 A	3,385,135	3,164,116

고객 B	4,040,443	5,147,301

고객 C	1,622,490	1,769,170

고객 D	1,883,894	2,185,211

6. 유형자산

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	10,015,222	8,009,760	21,182,701	539,727	289,405	333,883	272,644	9,454,458	2,453,197	52,550,997

정부보조금	-	(246,726)	(297,715)	-	-	-	-	(9)	-	(544,450)

감가상각누계액	-	(1,190,362)	(11,372,104)	(236,579)	(213,515)	(254,142)	(245,099)	(8,907,099)	-	(22,418,900)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(23,000)	(23,000)

장부금액	10,015,222	6,572,672	9,512,882	303,148	75,890	79,741	27,545	547,350	2,430,197	29,564,647

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

취득원가	10,015,222	8,102,724	21,217,956	553,931	290,703	281,246	272,644	10,061,045	521,438	51,316,909

정부보조금	-	(248,463)	(317,490)	-	-	-	-	(9)	-	(565,962)

감가상각누계액	-	(1,142,994)	(11,181,048)	(218,474)	(209,717)	(249,222)	(242,141)	(9,399,468)	-	(22,643,064)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(23,000)	(23,000)

장부금액	10,015,222	6,711,267	9,719,418	335,457	80,986	32,024	30,503	661,568	498,438	28,084,883

나. 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

기초금액	10,015,222	6,711,267	9,719,418	335,457	80,986	32,024	30,503	661,568	498,438	28,084,883

취득액	-	-	113,679	-	6,386	-	-	-	2,270,828	2,390,893

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(50,921)	(416,505)	(25,139)	(8,691)	(4,919)	(2,958)	(75,024)	-	(584,157)

대체	-	-	219,830	-	-	52,637	-	-	(272,467)	-

기타	-	(87,674)	(123,540)	(7,170)	(2,791)	(1)	-	(39,194)	(66,602)	(326,972)

기말금액	10,015,222	6,572,672	9,512,882	303,148	75,890	79,741	27,545	547,350	2,430,197	29,564,647

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합 계

기초금액	10,015,222	7,181,722	9,502,584	232,882	89,708	37,535	42,336	1,039,320	199,110	28,340,419

취득액	-	-	270,085	-	1,126	-	-	-	135,300	406,511

처분	-	-	(16,000)	-	-	-	-	(16,395)	-	(32,395)

감가상각비	-	(53,188)	(392,746)	(18,675)	(8,787)	(2,835)	(2,958)	(86,959)	-	(566,148)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(184,260)	(184,260)

기타	-	53,188	138,661	18,675	7,661	2,835	2,958	103,354	48,960	376,292

기말금액	10,015,222	7,181,722	9,502,584	232,882	89,708	37,535	42,336	1,039,320	199,110	28,340,419

다. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체의 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	보험가입자산	부 보 처	보험금액

재산종합보험	건물 및 기계장치 등	한화손해보험	25,538,441

상기 보험가입금액에 대해 기업은행에 각각 7,625 백만원 한도 로 질 권 설정 되어 있습니다. 상기 보험가입 외에 연결실체소유 차량운반구에 대해 연결실체를 보험금 수익자로 하는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 외국인근로자 체불임금보증과외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.라. 담보로 제공된 자산

장부금액 23,019,087천원(전기말: 23,072,267천원)의 토지와 건물 , 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 해당 자산의 기업은행에 대한 채권채고액은 19,663,400천원입니다.

7. 무형자산

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	638,258	151,636	1,614,265	2,404,159

감가상각누계액	-	(129,325)	(162,540)	(291,865)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

장부금액	612,758	22,311	1,451,725	2,086,794

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

취득원가	638,258	151,636	1,611,744	2,401,638

감가상각누계액	-	(126,863)	(51,214)	(178,077)

손상차손누계액	(25,500)	-	-	(25,500)

장부금액	612,758	24,773	1,560,530	2,198,061

나. 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초금액	612,758	24,773	1,560,530	2,198,061

외부취득액	-	-	2,521	2,521

상각비	-	(2,463)	(12,689)	(15,152)

기타	-	1	(98,637)	(98,636)

기말금액	612,758	22,311	1,451,725	2,086,794

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초금액	612,758	96,349	605,990	1,315,097

외부취득액	-	-	75,214	75,214

상각비	-	(2,463)	(27,031)	(29,494)

기타	-	(978)	(10,968)	(11,946)

기말금액	612,758	92,908	643,205	1,348,871

다. 당분기와 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8. 차입금

가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	485,800	6,539,200	624,380	6,695,520

합 계	485,800	6,539,200	624,380	6,695,520

나. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화 단기차입금(주1)	기업은행	-	-	-

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행의 원화장단기차입금과 관련하여 장부금액 23,019,087천원(전기말: 23,072,267천원)의 토지와 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화장기차입금(주1)	기업은행	1.5~2.8%	6,828,000	7,122,900

우리은행	1.50%	197,000	197,000

소 계	7,025,000	7,319,900

차감: 1년이내 상환일 도래분	(485,800)	(624,380)

합 계	6,539,200	6,695,520

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행의 원화장단기차입금과 관련하여 장부금액 23,019,087천원(전기말: 23,072,267천원)의 토지와 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말잔액	상 환 금 액

2016년	2017년	2018년	2018년 이후

원화장기차입금	7,025,000	364,380	4,531,080	694,930	1,434,610

9. 충당부채가. 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품보증	99,354	462,441

나. 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

당기초	증가	감소	당분기말	유동	비유동

제품보증	462,441	-	363,087	99,354	99,354	-

10. 자본금 및 주식발행초과금

가. 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	11,927,520 주	5,963,760 주

액면금액	500원	500 원

자본금	5,963,760 천원	2,981,880 천원

나. 당기말 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	5,963,760	2,981,880	15,724,001	4,463,760	2,231,880	1,692,297

유상증자	-	-	-	1,500,000	750,000	14,031,704

무상증자	5,963,760	2,981,880	(2,997,350)	-	-	-

기말	11,927,520	5,963,760	12,726,651	5,963,760	2,981,880	15,724,001

12. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	741,755	741,755	655,947	655,947

퇴직급여	168,563	168,563	182,684	182,684

복리후생비	109,831	109,831	129,241	129,241

여비교통비	41,362	41,362	29,685	29,685

접대비	63,592	63,592	30,454	30,454

통신비	5,350	5,350	5,113	5,113

수도광열비	3,302	3,302	2,552	2,552

지급임차료	13,120	13,120	9,663	9,663

세금과공과	18,871	18,871	14,280	14,280

감가상각비	31,393	31,393	23,324	23,324

투자부동산상각비	-	-	1,532	1,532

수선비	1,707	1,707	3,185	3,185

보험료	803	803	1,747	1,747

차량유지비	16,661	16,661	20,509	20,509

운반비	140,045	140,045	105,715	105,715

교육훈련비	280	280	1,082	1,082

도서인쇄비	861	861	327	327

사무용품비	26,170	26,170	14,671	14,671

소모품비	579	579	529	529

지급수수료	117,354	117,354	69,469	69,469

광고선전비	-	-	5,000	5,000

대손상각비	6,512	6,512	(73,554)	(73,554)

건물관리비	-	-	338	338

수출제비용	31,988	31,988	36,988	36,988

무형자산상각비	15,152	15,152	29,494	29,494

협회비	19,536	19,536	16,526	16,526

경상연구개발비	53,149	53,149	7,777	7,777

포장비	-	-	-	-

기타판관비	61,327	61,327	44,217	44,217

판매보증비	(363,088)	(363,088)	-	-

합 계	1,326,175	1,326,175	1,368,495	1,368,495

12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.51%(2016년 3월 31일로 종료되는 기간에 대한 법인세율 15.95%)입니다.

13. 특수관계자거래

가. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 관계회사	㈜비엠아이

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수입임대료	원재료 등매입

기타특수관계사	㈜비엠아이	75,000	472,763

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수입임대료	원재료 등 매입

기타특수관계사	㈜비엠아이	75,000	538,990

다. 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

미수금	매입채무

기타특수관계사	㈜비엠아이	27,500	174,069

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

미수금	매입채무

기타특수관계사	㈜비엠아이	27,500	148,638

라. 당기와 전기 중 연결실체가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말	당분기	전분기

대손충당금	대손상각비(환입)

기타특수관계사	㈜비엠아이	275	275	-	-

마. 당분기말 현재 기업은행 일반자금대출과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

사. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

단기종업원급여	100,750	100,750	252,953	252,953

퇴직급여	-	-	177,127	177,127

합 계	100,750	100,750	430,080	430,080

14. 주요 약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	원화지급보증	187,880	187,880

기업은행	시설자금대출	-	6,828,000

우리은행	매출채권담보대출	-	197,000

나. 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액

서울보증보험	하도급거래처 등	이행보증	147,392