화승엔터프라이즈 분기보고서 (2024.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

사업부문	매입유형	품목	내용

신발	원재료	가죽류, 비닐류, 케미칼류, Sole류, 부자재류 외	한국에서 원료를 조달하였으나, 최근 현지구매비중이 증가하는 추세임

유통및기타	상품	화학/산업용품 외	베트남 현지 및 해외에서 조달하여 베트남 및 동남아로 판매하고 있음

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

사업부문	품목(단위)	제10기 1분기	제9기	제8기

신발부문	가죽류(ft2)	1,613	1,599	2,072

비닐류(m)	8,717	10,222	10,155

텍스타일류(m)	2,345	1,815	2,578

*주요원재료에 대한 가격변동추이이며, 단순평균가격입니다.(1) 신발부문신발사업의 주요 원재료는 가죽류, 비닐류, 복지류, 케미칼류, Sole류, 부자재류입니다.이들 원재료는 아디다스 그룹에서 제품의 디자인 단계에서 이미 업체와 원재료를 지정하므로 신발부문 임의로 업체를 선정할 수는 없습니다. 원재료는 아디다스 그룹의 생산 및 관리 등의 기준을 통과한 지정된 업체에서 구매하기 때문에 대체로 수급이 용이하고 가격도 안정적이며, 또한 원재료 수급업체와 오랜 거래 관계를 통해 안정적인 가격과 품질을 보장받고 있습니다.제품에 따라 사용되는 원재료와 그 원재료의 가격이 천차만별이기 때문에 신발부문의 원재료의 단위당 평균 가격은 그 해에 Order가 많이 발생한 제품에 사용되는 원재료가 어떤 것이냐에 따라서 변동합니다. 따라서 그 해에 고품질의 원가가 높은 원자재를 사용하는 신발이 많이 생산될 경우 해당 품목은 원가가 상승하며, 반대로 원가가 낮은 원자재를 사용하는 신발의 생산이 증가할 경우 원자재가격은 하락합니다. 신발부문이 구매하는 원자재의 종류가 매우 많고 각 원자재 1개의 품목들의 비중이 낮아 가격 변동 추이를 분석하는 것은 현실적으로 어렵습니다. 또한, 매출처와 협의하여 정한 매입처에서 원자재를 구입하는 원자재 매입 구조 및 독점적으로 공급하고 있는 원자재 매입처가 없다는 점을 고려하였을 때 각 원자재의 가격 변동 폭은 크지 않고 기존 협의된 가격 대비 원자재 가격이 상승하는 경우 매출처로 부터 그 차액을 단가인상을 통해 보전받으므로 원재료가격 변동이 신발부문 손익에 미치는 영향은 미미할 것으로 판단됩니다.(2) 유통및기타부문원유 및 환율 등 시장 상황에 따라 상품매입가격이 지속적으로 변동하고 있습니다.다. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력

(단위 : 해당단위)

사업부문	회사명	품 목	제10기 1분기	제9기	제8기

신발	HS Vina Co.,Ltd.	ADIDAS ODM 신발제품	4,893	18,583	41,002

HWASEUNG RACH GIA CO., LTD.	4,246	13,273	-

Jangchun Shoe Manufacturing Dalian Co.,Ltd.	956	3,642	5,400

PT. Hwa Seung Indonesia	8,548	26,652	35,896

JANGCHUN SHOE MANUFACTURING TONGLIAO CO., LTD	743	2,833	4,200

소계(천족)	19,386	64,983	86,498

신발반제품	Changchun Vina Co., Ltd.	신발반제품	3,747	10,237	19,760

PHOSPIN CO.LTD	1,798	9,956	27,103

HS Polytech Co., Ltd.	2,364	33,281	76,624

Qingdao Jangchun Shoe Manufacturing Co.,Ltd.	-	-	600

HWASEUNG RACH GIA CO., LTD.	-	-	52,039

소계(백만원)	7,909	53,474	176,126

(*) 생산활동을 하지 않은 법인은 제외하였으며, 신발부문의 생산능력은 자체 생산계획으로 작성하였습니다.(*) HWASEUNG RACH GIA CO., LTD는 전기 중 완제품 생산공장으로 전환함에 따라 반제품에 대한 작성을 제외하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거 1) 신발부문 ※생산능력 산출근거는 베트남의 기준입니다.

① 생산능력의 산출 근거신발부문의 생산 능력은 1년간 생산할 수 있다고 아디다스 그룹이 인정한 생산능력을 적용하였습니다. 아디다스 그룹의 생산능력에 대한 산출 근거는 아래의 수식과 같습니다. 신발부문은 아래 식에 근거하여 아디다스의 인증을 받으며 생산능력 증대를 위해서는 라인 증설 계획을 아디다스에 제시하여 인정을 받고 있습니다.

생산가능수량 = 제조라인수 X 근무일수 X 시간당 생산량 X 일 근무시간

생산능력 산출 근거를 바탕으로 구한 신발부문의 생산 가능수량은 아래의 표와 같습니다② 생산능력 산출 근거 및 생산가능 수량

구분	제조라인수	근무일수	시간당 생산량	일 근무시간	생산가능 수량

2015년	82	299	135	8	26,400,000

2016년	90	302	138	8	30,000,000

2017년	124	300	136	8.5	43,074,000

2018년	142	300	129	8	43,925,000

2019년	195	301	91	8	42,729,960

2020년	162	301	113	8	43,955,544

2021년	113	301	135	8	36,711,815

2022년	122	300	140	8	41,002,227

2023년	110	302	113	8.5	31,856,002

2024년 1분기(*1)	152	72	99	8.5	9,138,696

(*1) 전년도 산출 근거를 감안한 잠정치로 추후 변동될 수 있습니다.주) 실생산능력과 아디다스 생산능력과의 차이는 아디다스에 생산능력에 대한 인정을 받은 후 CAPA의 증설이 일어났기 때문이며 추후 생산능력에 대한 아디다스의 추가 인정을 받을 예정입니다.(가) 제조라인수의 산정: 신발부문의 생산 공정에는 재단 라인, 재봉 라인, 제조 준비 라인, 제조 라인으로 이루어지고 있으며, 이 중 최종 생산 단계인 제조 라인을 기준으로 라인 수를 산정하였습니다.(나) 근무일수의 산정: 1년 총 365일 중 근무하지 않는 일요일과 공휴일을 제외하였습니다.(다) 시간당 생산량의 산정: 1시간에 각 제조라인에서 생산되는 최종 제품의 평균 개수로 산정하였습니다.

라. 생산실적 및 가동률1) 생산실적(단위 : 해당단위)

사업부문	회사명	품 목	제10기 1분기	제9기	제8기

신발	HS Vina Co.,Ltd.	ADIDAS ODM 신발제품	5,063	16,822	33,338

HWASEUNG RACH GIA CO., LTD.	3,864	11,302	-

Jangchun Shoe Manufacturing Dalian Co.,Ltd.	1,335	3,577	4,235

PT. Hwa Seung Indonesia	7,904	23,973	30,080

JANGCHUN SHOE MANUFACTURING TONGLIAO CO., LTD	141	1,728	3,471

소계(천족)	18,307	57,403	71,123

신발반제품	Changchun Vina Co., Ltd.	신발반제품	3,010	11,420	14,273

PHOSPIN CO.LTD	2,115	9,419	20,709

HS Polytech Co., Ltd.	2,886	14,086	73,659

Qingdao Jangchun Shoe Manufacturing Co.,Ltd.	-	-	299

HWASEUNG RACH GIA CO., LTD.	-	-	53,586

소계(백만원)	8,011	34,925	162,526

(*) 생산활동을 하지 않거나 영향이 미미한 자회사 제외하였음.(*) HWASEUNG RACH GIA CO., LTD는 전기 중 완제품 생산공장으로 전환함에 따라 반제품에 대한 작성을 제외하였습니다.2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 해당단위,%)

사업부문	생산능력	생산실적	가동률

신 발 부 문(천족),*주)	19,386	18,307	94.43%

※ 가동률은 (실제 생산실적 / 생산능력)으로 산정하였습니다.주) 생산능력은 자체 생산계획이며 아디다스에 생산능력에 대한 인정을 받은 후 CAPA의 증설을 추가반영한 기준임. 추가된 생산능력에 대한 아디다스의 인정을 추후 받을 예정입니다.

마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비 현황

(단위 : 백만원)

구 분	소재국가	기 초장부가액	당기증감	당기상각	환율변동효과 등	기 말장부가액	비 고

증가	감소

건물	한국
베트남중국인도네시아	164,629	67	-	(2,108)	7,831	170,418	-

구축물	44,908	243	-	(1,129)	1,115	45,138	-

기계장치	215,363	1,990	(244)	(6,870)	7,988	218,228	-

차량운반구	6,140	63	5	(281)	121	6,049	-

공기구비품	36,126	797	(344)	(4,046)	7,918	40,452	-

건설중인자산	84,242	1,017	-	-	(12,672)	72,587	-

기타유형자산	13,800	4,913	-	-	242	18,954	-

소 계	565,208	9,090	(582)	(14,435)	12,543	571,824	-

주) 연결기준임.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등당사는 신발부문의 신발생산 CAPA 증대를 위하여 투자계획을 가지고 있으며 향후 시장상황등에 따라 연기되거나 변경될수 있습니다.바. 제품별 생산 공정

운동화의 구성은 크게 UPPER (갑피)와 Sole (창)으로 구분이 되는데 갑피는 자재와 재봉, 디자인을 극대화하는 기술들이 적용되며, 창 부분은 피팅감과 접지력 등 쿠셔닝을 담당합니다.

운동화의 공정은 일반적으로 재단, 재봉, 제조준비, 제조의 4단계로 나누어 지는데, 재단과 재봉은 신발의 갑피를 만들기 위한 과정이고, 제조준비는 아웃솔과 미드솔의 접착 및 갑피와 창이 잘 접착될 수 있도록 하기 위한 준비과정, 그리고 제조는 갑피와창을 합쳐서 완성된 신발을 만드는 과정입니다.사. 외주생산에 관한 사항

화승비나의 아웃솔, 미드솔 등의 솔 부문의 제조 중 일부는 외주생산을 통해 생산합니다. 또한 일반적인 합포, 나염, 고주파 등도 노동 인원 문제 해결과 생산성 향상 및 생산 원가 절감을 위해서 외주업체에 외주를 맡기고 있습니다.