화승엔터프라이즈 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 7(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 6(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 화승엔터프라이즈

1. 회사의개요

주식회사 화승엔터프라이즈(이하 " 회사")는 주식의 소유를 통하여 국내외 종속회사에대한 사업목표 부여 및 사업계획 승인 등의 통합관리업무를 주된 목적으로 2015년 11월 17일에 설립되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2015년 중 ㈜화승인더스트리가 보유하고 있던 화승비나(HWASEUNG VINA CO., LTD)주식 100%를 회사에 현물출자.하였고, 2016년에 유가증권시장 상장을 통한 유상증자를 하였습니다. 한편, 2017년 10월 16일자 이사회 결의에 따라 2017년 10월 17일자로 ㈜화승 인더스트리가 보유하고 있던 Jangchun Shoe Manufacturing Dalian Co.,Ltd.와 PT. Hwaseung Indonesia의 지분 100%를 회사에 현물출자 하였고, 3자 배정방식으로 3,338,856주의 신주를 발행하였습니다. 또한 당분기 주식선택권 행사로 인해 8,765주의 신주를 발행하였습니다. 이러한 수차례의 유 무상 증자 및 주식선택권 행사 등을 통하여 회사의 자본금은 당분기말 현재 30,272백만원입니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

(주)화승인더스트리	43,424,285	71.72

기타	17,121,150	28.28

합 계	60,545,435	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성 기준

당사의 중간재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '재무제표'에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 요약중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

. 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

. 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

. 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

- COVID 19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

4. 금융위험관리(1) 위험관리 체계

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 회사의 재 무팀에 의해 이루어지고 있으며, 재무팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회 는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(2) 시장위험

1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 재무팀은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 환위험 관리정책은 환위험 노출에 대한 환손실 규모가 일정 범위 이내가 되도록 관리하는 것입니다.

회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	2,212,823	2,508,234	3,305,794	3,596,704

매출채권	USD	29,182,161	33,077,979	32,041,961	34,861,653

미수금	USD	-	-	473	515

단기대여금	USD	7,000,000	7,934,500	7,000,000	7,616,000

금융부채

매입채무	USD	7,895,281	8,949,301	6,278,637	6,831,157

채권할인차입금	USD	16,071,807	18,217,393	18,617,568	20,255,914

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상승	하락	상승	하락

세전 손익의 변동	1,635,402	(1,635,402)	1,898,780	(1,898,780)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다.

2) 가격위험

회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 지분증권(비상장주식)으로서 가격위험에 노출되어 있습니다. 주식 가격이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상승	하락	상승	하락

당기손익-공정가치측정금융자산	300,000	(300,000)	210,000	(210,000)

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상승	하락	상승	하락

세전 손익의 변동	(25,539)	25,539	118,139	(118,139)

(3) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	171,075,362	171,249,271

매출채권및기타채권	41,289,244	42,932,829

기타장기수취채권	1,942,609	1,942,609

합 계	214,307,215	216,124,709

회사는 상기 매출채권 중 일부 채권에 대해서 담보 및 지급보증 등을 제공받고 있으며, 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

(4) 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합계

매입채무및기타채무	16,875,699	-	-	16,875,699

채권할인차입금	18,217,393	-	-	18,217,393

리스부채(유동 및 비유동)	25,305	34,853	30,047	90,205

합 계	35,118,397	34,853	30,047	35,183,297

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합계

매입채무및기타채무	15,233,901	-	-	15,233,901

채권할인차입금	20,255,914	-	-	20,255,914

리스부채(유동 및 비유동)	33,585	34,853	30,047	98,485

합 계	35,523,401	34,853	30,047	35,588,300

(5) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	18,217,393	20,354,399

차감: 현금및현금성자산(b)	171,075,362	171,249,271

순부채(c)=(a-b)	(152,857,969)	(150,894,872)

부채총계(d)	35,465,117	35,736,176

자본총계(e)	350,978,052	352,874,208

총자본(f)=(c+e)	198,120,083	201,979,336

자본조달비율(%)(c/f)	(77.15%)	(74.71%)

부채비율(%)(d/e)	10.10%	10.13%

5. 공정가치 측정 (1) 당분기말 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	171,075,362	171,075,362	171,249,271	171,249,271

매출채권및기타채권	41,289,244	41,289,244	42,932,829	42,932,829

당기손익- 공정가치측정금융자산	3,000,000	3,000,000	2,100,000	2,100,000

기타장기수취채권	1,942,609	1,942,609	1,942,609	1,942,609

금융자산 합계	217,307,215	217,307,215	218,224,709	218,224,709

금융부채

매입채무및기타채무	16,875,699	16,875,699	15,233,901	15,233,901

채권할인차입금	18,217,393	18,217,393	20,255,914	20,255,914

리스부채(유동)	25,305	25,305	33,585	33,585

리스부채(비유동)	64,900	64,900	64,900	64,900

금융부채 합계	35,183,297	35,183,297	35,588,300	35,588,300

재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	3,000,000	-	-	3,000,000	3,000,000

2) 전기말

(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는지분증권	2,100,000	-	-	2,100,000	2,100,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(좌)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식

본엔젤스페이스메이커펀드3	3,000	6	3,000,000	3,000,000	2,100,000	2,100,000

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	171,075,362	-	171,075,362	171,249,271	-	171,249,271

매출채권및기타채권	41,289,244	-	41,289,244	42,932,829	-	42,932,829

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000,000	3,000,000	-	2,100,000	2,100,000

기타장기수취채권	1,942,609	-	1,942,609	1,942,609	-	1,942,609

합 계	214,307,215	3,000,000	217,307,215	216,124,709	2,100,000	218,224,709

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	16,875,699	15,233,901

채권할인차입금	18,217,393	20,255,914

리스부채(유동)	25,305	33,585

리스부채(비유동)	64,900	64,900

합 계	35,183,297	35,588,300

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	171,075,362	171,249,271

8. 매출채권 및 기타수취채권(유동 및 비유동)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(유동 및 비유동)의 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	33,077,979	34,861,653

기타수취채권

미수금	217,157	155,327

미수수익	36,999	275,470

단기대여금	7,957,110	7,640,380

소 계	8,211,265	8,071,176

합 계	41,289,244	42,932,830

비유동

장기보증금	1,939,609	1,939,609

금융기관예치금	3,000	3,000

합 계	1,942,609	1,942,609

당분기말 및 전기말 현재 대손충당금이 설정된 매출채권 및 기타채권(유동 및 비유동)은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(금융기관예치금 제외)의 연체 및 손상여부에 따른 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지
않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	33,077,979	-	-	33,077,979

기타수취채권	8,211,265	-	-	8,211,265

기타수취채권(비유동)	1,939,609	-	-	1,939,609

합 계	43,228,853	-	-	43,228,853

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지
않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	34,861,653	-	-	34,861,653

기타수취채권	8,071,176	-	-	8,071,176

기타수취채권(비유동)	1,939,609	-	-	1,939,609

합 계	44,872,438	-	-	44,872,438

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 아니한 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해당 자산 : 매출채권	18,217,393	20,255,914

관련 부채 : 채권할인차입금	18,217,393	20,255,914

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	37,274	48,405

선급금	382,257	256,353

합 계	419,531	304,758

10. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	법인명	국가	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업투자주식	Hwaseung Vina Co., Ltd.(*1)	베트남	신발제조 및 판매	100.0	86,281,723	86,281,723

Jangchun Shoe Manufacturing Dalian Co.,Ltd	중국	신발제조 및 판매	100.0	14,055,452	14,055,452

PT. HWASEUNG INDONESIA	인도네시아	신발제조 및 판매	100.0	50,916,839	50,916,839

(주)화승크라운(*2)	대한민국	모자제조 및 판매	50.0	9,500,069	9,500,069

(주)대영섬유(*3)	.대한민국	신발제조 및 판매	100.0	7,100,600	7,100,600

에이치피아이제2호	대한민국	금융업	99.5	360,000	360,000

합계	168,214,683	168,214,683

(*1) 회 사가 종속기업 임원들에게 부여한 주식선택권으로 인한 당분기 증가액은 100백만원입니다. (*2) 배당 금지급으로 인한 종속기업투자주식의 당분기 감소액은 1,500백만원입니다 (*3) 당 분 기 화승섬유(피합병법인)와 대영섬유(합병법인)간 합병으로 인해 발생된 종속기업투자주식의 변동내역입니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구분	법인명	국가	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업투자주식	Hwaseung Vina Co., Ltd.(*1)	베트남	신발제조 및 판매	100.0	86,181,661	86,181,661

Jangchun Shoe Manufacturing Dalian Co.,Ltd	중국	신발제조 및 판매	100.0	14,055,452	14,055,452

PT. HWASEUNG INDONESIA	인도네시아	신발제조 및 판매	100.0	50,916,839	50,916,839

(주)화승크라운	대한민국	모자제조 및 판매	50.0	11,000,000	11,000,000

(주)화승섬유	대한민국	신발제조 및 판매	100.0	7,100,600	7,100,600

에이치피아이제2호	대한민국	금융업	99.5	360,000	360,000

합계	169,614,552	169,614,552

(*1) 회 사가 종속기업 임원들에게 부여한 주식선택권으로 인한 증가액은 1,534백만원(전기 증가분 177백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	당분기	전기

기초금액	취득(처분)	기말금액	기초금액	취득(처분)	기말금액

Hwaseung Vina Co., Ltd.(*1)	86,181,661	100,062	86,281,723	86,004,241	177,420	86,181,661

Jangchun Shoe Manufacturing Dalian Co.,Ltd	14,055,452	-	14,055,452	14,055,452	-	14,055,452

PT. HWASEUNG INDONESIA	50,916,839	-	50,916,839	50,916,839	-	50,916,839

(주)화승크라운(*2)	11,000,000	(1,499,931)	9,500,069	11,000,000	-	11,000,000

(주)화승섬유(*3)	7,100,600	(7,100,600)	-	4,000,600	3,100,000	7,100,600

(주)대영섬유(*3)	-	7,100,600	7,100,600	-	-	-

에이치피아이제2호	360,000	-	360,000	360,000	-	360,000

합계	169,614,552	(1,399,869)	168,214,683	166,337,132	3,277,420	169,614,552

(*1) 당 분기 및 전기 중 증가한 금액은 회사가 종속회사 임원들에게 부여한 주식선택권으로 인한 증가분입 니다. (*2) 배당 금지급으로 인한 종속기업투자주식의 당분기 감소액은 1,500백만원입니다 (*3) 당 분 기 화승섬유(피합병법인)와 대영섬유(합병법인)간 합병으로 인해 발생된 종속기업투자주식의 변동내역입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

당분기	전기

기초	144,517	203,782

취득	-	-

감가상각	(14,816)	(59,265)

처분	-	-

대체	-	-

기말	129,701	144,517

취득원가	296,321	296,321

상각누계액	(166,620)	(151,803)

(2) 회사는 유형자산상각비를 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스채권 , 리스 부채

(1) 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	86,606	94,987

합 계	86,606	94,987

리스부채

유동	25,305	33,585

비유동	64,900	64,900

합 계	90,205	98,485

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산

당분기	전기

기 초	94,987	63,726

당기증가	-	66,020

당기상각	(8,381)	(34,759)

기 말	86,606	94,987

자산금액	162,036	162,036

상각누계액	(75,430)	(67,050)

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기 초	33,585	64,900	98,485	34,853	30,047	64,900

증 가	-	-	-	-	66,021	66,021

유동대체	-	-	-	31,168	(31,168)	-

감 소	(8,280)	-	(8,280)	(32,435)	-	(32,435)

기 말	25,305	64,900	90,205	33,585	64,900	98,485

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이하	36,672	36,672

1년 초과 ~ 5년 이하	58,064	67,232

합 계	94,736	103,904

(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 상환된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부채상환액	8,280	32,435

이자비용	888	1,819

총유출액	9,168	34,254

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	8,381	8,690

단기리스료	-	-

영업비용 인식 금액	8,381	8,690

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	888	575

합 계	9,269	9,265

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타의 무형자산

당분기	전기

기초금액	136,300	105,333

취득	-	76,037

상각	(11,900)	(45,069)

기말금액	124,400	136,301

(2) 회사는 무형자산상각비를 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,820,725	14,819,227

미지급금	192,850	128,029

미지급비용	137,974	286,645

합 계	14,151,549	15,233,901

15. 채권할인차입금

당분기말 및 전기말 현재 채권할인차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

네고차입금	부산은행(*1)	2021-08-25	Libor+1.0	11,008,046	9,344,772

네고차입금	한국산업은행(*1)	2021-07-23	Libor+0.85	2,823,525	3,045,151

네고차입금	국민은행	2021-05-20	Libor+0.95	4,385,822	7,865,992

합계	18,217,393	20,255,915

(*1) 부산은행 및 한국산업은행 차입금에 대해서는 지배회사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조). 한편, 금융기관에 대한 매출채권 양도가 금융상품의 제거조 건을 충족하지 못하므로 금융기관으로부터 수령한 금액을 담보차입거래로 인식하였습니다.

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	38,661	119,956

17. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	377,059	341,846

차감 : 사외적립자산의 공정가치	(314,889)	(313,926)

합 계	62,171	27,920

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액기초금액	341,846	186,873

당기근무원가	33,477	133,846

이자비용	1,736	3,934

급여지급액	-	(7,955)

재측정요소

경험적 조정	-	14,321

인구통계적가정 변동	-	1,165

재무적가정 변동	-	9,663

보고기간말 금액	377,059	341,846

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가	33,477	33,461

순확정급여부채의 순이익

확정급여채무의 이자비용	1,736	983

사외적립자산의 이자수익	(1,582)	(830)

합 계	33,631	33,614

(4) 당분기 및 전분기 중 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용	33,631	33,614

(5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	313,926	159,094

기여금	-	152,340

이자수익	1,582	3,325

재측정요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(619)	(834)

제도에서의 지급

급여의 지급	-	-

계열사로부터의 전출입에 의한 효과	-	-

보고기간말 금액	314,889	313,926

(6) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비율	금액	구성비율

보통예금	314,889	100%	313,926	100%

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주

발행할주식의수	100,000,000주	100,000,000주

총발행주식수	60,545,435주	60,536,670주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	30,272,718	30,268,335

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	60,536,670	30,268,335	165,397,587

주식매입선택권 행사(*1)	8,765	4,383	98,425

기말	60,545,435	30,272,718	165,496,013

(*1) 당분기에 주식선택권 행사로 인한 자본금 증가액임 (행사일 2021.01.25, 발행주식수 8,765주, 자본금증가액 4,382,500원)

19 . 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	165,496,013	165,397,587

신종자본증권	150,000,000	150,000,000

주식선택권	1,610,918	1,533,666

합계	317,106,931	316,931,253

(*1) 당분기에 주식선택권 행사로 인한 주식발행초과금 증가액임 (행사일 2021.01.25, 발행주식수 8,765주, 주식발행초과금 98,425,212원) (2) 전기 중 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	만기이자율	발행금액

무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 전환사채	2020년 03월 17일	2050년 03월 17일	2.00%	150,000,000

신종자본증권 발행 후 5년이 되는 시점부터 회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후부터 매 1년 경과시점에 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

당분기말 현재 신종자본증권의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	전환청구가능기간	전환비율	전환가액	전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 전환사채	2021년 3월 17일부터2050년 2월 17일까지	100%	17,542원	8,550,906주

(3) 주식선택권 1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	1회차	2회차	3회차	4회차	5회차

부여일	2017년 7월 17일	2018년 3월 29일	2018년 10월 17일	2020년 9월 7일	2020년 11월 23일

최초부여수량	377,992주	229,258주	33,123주	30,461주	25,400주

잔여수량	308,968주	159,907주	10,014주	30,461주	25,400주

행사가격	9,127원	11,823원	12,982원	11,818원	14,173원

결제방식	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

행사가능기간	2020년 7월 17일부터 2025년 7월 16일까지	2021년 3월 29일부터 2026년 3월 28일까지	2021년 10월 17일부터 2026년 10월 16일까지	2023년 9월 7일부터 2028년 9월 6일까지	2023년 11월 23일부터2028년 11월 22일까지

가득조건	용역제공 3년	용역제공 3년	용역제공 3년	용역제공 3년	용역제공 3년

주식선택권은 회사가 종속기업 임직원에게 부여한 것입니다. 2) 회사는 공정가액접근법(이항모형)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1회차	2회차	3회차	4회차	5회차

무위험이자율	1.66%	2.23%	2.05%	1.23%	1.30%

기대행사기간	3년	3년	3년	3년	3년

예상주가변동성	36.94%	38.45%	65.07%	71.09%	62.43%

3) 주식선택권 부여와 관련하여 비용 등으로 인식하는 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1회차	2회차	3회차	4회차	5회차	합계

전기까지 인식한 보상원가	804,036	658,320	42,011	21,830	7,469	1,533,666

당분기에 인식한 보상원가	-	59,847	4,668	17,465	18,082	100,062

당분기 이후에 인식할 보상원가	-	-	9,335	170,277	191,438	371,050

총보상원가	804,036	718,167	56,014	209,572	216,989	2,004,778

20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	956,901	684,486

미처분이익잉여금	2,641,503	4,990,134

합 계	3,598,404	5,674,620

(*1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 영 업 수익

회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 이루어져 있으며, 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	-	-

수수료수익	430,905	703,543

합 계	430,905	703,543

22. 영 업 비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	246,276	250,994

퇴직급여	33,631	33,614

지급수수료	113,992	99,460

복리후생비	15,293	11,366

임차료	-	270

수출부대비	137,995	149,426

사용권자산 감가상각비	8,381	8,690

감가상각비	14,816	14,816

무형자산상각비	11,901	10,000

기타	29,044	33,305

합 계	611,329	611,941

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

외화환산이익	981,375	1,994,613

외환차익	1,309,948	574,049

잡이익	2	3

합 계	2,291,325	2,568,665

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

외화환산손실	707,797	314,994

외환차손	986,300	246,753

잡손실	22,031	93,073

합 계	1,716,128	654,820

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자수익	420,313	259,293

외환차익	838,851	164,931

외화환산이익	261,397	529,578

합 계	1,520,561	953,802

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

이자비용	65,125	42,160

외환차손	980,052	202,844

외화환산손실	-	1,219,236

합 계	1,045,177	1,464,240

25. 법인세비용당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 25.48% 및 22.47%입니다.

26. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

보통주순이익	648,418	1,159,140

가중평균유통보통주식수(주)	60,541,637	60,536,670

기본주당손익(원)	11	19

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

보통주순손익	648,418	1,159,140

희석주당손익 대상 가중평균유통보통주식수(주)	69,249,719	60,698,208

희석주당이익(원)	9	19

희석주당손익 산정시 대상 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	60,541,637	60,536,670

희석성 잠재적보통주:

신종자본증권	8,550,906	1,315,524

주식매입선택권	157,176	161,538

희석주당손익 대상 가중평균유통보통주식수	69,249,719	62,013,732

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)화승인더스트리

최상위지배기업의 종속기업	(주)화승케미칼, Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd., PT. HWASEUNG CHEMICAL INDONESIA, HWASEUNG CHEMICAL VIETNAM Co., Ltd., HS Vietnam Chemical Co.,Ltd., HS DIGITAL CO., LTD., (주)에스비파트너스, (주)스카이워크자산운용, 에이치피아이 1호 신기술사업투자조합, 에이치 피아이 3호 신기술사업투자조합, (주)여덟끼니, (주)버거팩토리, (주)번팩토리, (주)하프커피로스터스,㈜코라이징에프앤비 등

최상위지배기업의 관계기업	코리아메이드푸드(주), (주)에이치와이코스메틱, South Bank Heritage 1호 조합, South Bank Discovery 1호 조합, Smart South Bank Discovery 벤처투자조합

회사의 종속기업	Hwaseung Vina Co., Ltd. ,HS Vungtau Co., Ltd, Chang Chun Vina Co.,Ltd, HS Polytech Co., Ltd., HWASEUNG RACH GIA Co., Ltd, DAE YOUNG TEXTILE Vietnam Co.,Ltd, International B2B Solution Co., Ltd, HS logistics Co., Ltd, HS Global CO.,Ltd, PHOSPIN CO.,LTD, Jangchun Shoe Manufacturing Dalian Co.,Ltd, Qingdao Jangchun Shoe Manufacturing Co.,Ltd, JANGCHUN SHOE MANUFACTURING TONGLIAO CO., LTD, PT. Hwa Seung Indonesia, PT.HWASEUNG IBS INDONESIA, PT. SUNG SHIN ADVANCE INDONESIA Co., Ltd, PT. CIPTA HARMONY JAYA, (주)화승크라운, UNIPAX CO., Ltd, (주)대영섬유, PT. DAE YOUNG TEXTILE, 에이치 피아이 2호 신기술사업투자조합, DAE YOUNG TEXTILE Vietnam Co.,Ltd.(*1)

회사의 관계기업	HWASEUNG CHEMICAL VIETNAM Co., Ltd.

기타특수관계자	(주)화승알앤에이 및 (주)화승네트웍스, (주)화승소재, (주)화승티엔드씨 등 (주)화승알앤에이의 특수관계자

(* 1) 당분기 중 회사의 종속회사인 Hwaseung Vina Co., Ltd. 에서 신규 투자를 통해 설립 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당분기	전분기

구 분	금액	구 분	금액

최상위지배기업	(주)화승인더스트리	용역수수료 외	33,300	용역수수료	46,227

종속기업	Hwaseung Vina Co., Ltd.	수익 거래	6,427,446	수익 거래	8,377,776

PT. Hwa Seung Indonesia	수익 거래	6,149,780	수익 거래	9,481,063

Jangchun Shoe Manufacturing Dalian Co.,Ltd	수익 거래	31,550	수익 거래	99,393

HS POLYTECH Co., Ltd.	매입 거래	6,199,767	매입 거래	12,271,912

(주)대영섬유	매입 거래	746,996	-	-

PT. CIPTA HARMONI JAYA	수익 거래	50,640	-	-

합 계	19,639,479	30,276,371

상기 수익거래 금액은 회사가 순액 인식한 매출금액을 총액으로 기재한 것입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출채권및기타채권및 기타장기수취채권	매입채무및기타채무

최상위지배기업	(주)화승인더스트리	39,609	107,128

종속회사	Hwaseung Vina Co., Ltd.	24,380,871	-

PT. Hwa Seung Indonesia	13,753,704	-

Jangchun Shoe Manufacturing Dalian Co.,Ltd	432,543	-

International B2B Solution Co., Ltd,	33,508	-

HS POLYTECH Co., Ltd	-	8,677,182

(주)대영섬유	-	462,598

(주)화승소재	-	56,648

PT. CIPTA HARMONI JAYA	97,531	-

UNIPAX	54,000	-

PT. DAE YOUNG TEXTILE	251,659	-

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출채권및기타채권및 기타장기수취채권	매입채무및기타채무

최상위지배기업	(주)화승인더스트리	41,775	115,456

종속회사	Hwaseung Vina Co., Ltd.	22,211,111	-

PT. Hwa Seung Indonesia	17,509,663	-

Jangchun Shoe Manufacturing Dalian Co.,Ltd	427,588	-

International B2B Solution Co., Ltd,	32,163	-

HS POLYTECH Co., Ltd	-	6,703,974

(주)대영섬유	-	734,640

PT. CIPTA HARMONI JAYA	205,740	-

PT. DAE YOUNG TEXTILE	241,557	-

(주)화승섬유	-	27,500

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초	대여	상환	출자전환	환산평가	기말	이자수익	미수수익

종속기업	HS POLYTECH Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	Hwaseung Vina Co., Ltd	7,616,000	7,745,570	(7,616,000)	-	188,930	7,934,500	327,747 .	36,998

종속기업	(주)화승섬유	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	PT. Hwa Seung Indonesia	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	7,616,000	7,745,570	(7,616,000)	-	188,930	7,934,500	327,747 .	36,998

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초	대여	상환	출자전환	환산평가	기말	이자수익	미수수익

종속기업	HS POLYTECH Co., Ltd	5,789,000	-	(5,789,000)	-	-	-	216,292	-

종속기업	Hwaseung Vina Co., Ltd	-	8,406,020	-	(790,020)	7,616,000	275,470	275,470

종속기업	(주)화승섬유	3,000,000	-	-	(3,000,000)	-	-	105,863	-

종속기업	PT. Hwa Seung Indonesia	-	4,665,840	(4,665,840)	-	-	-	17,572	-

합계	8,789,000	13,071,860	(10,454,840)	(3,000,000)	(790,020)	7,616,000	615,197	275,470

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	183,188	137,668

퇴직급여	26,845	28,066

합계	210,033	165,734

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD)

지급보증처	지급보증내역	구분	금액

(주)화승인더스트리	차입금 지급보증	부산은행	23,100,000

(주)화승인더스트리	차입금 지급보증	산업은행	9,600,000

28. 약정사항 (1) 당분기말 현재 주석 15에서 설명하고 있는 채권할인차입금과 관련하여 해당 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한 내용

별단예금	3,000	당좌개설보증금

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도거래 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD)

구 분	한도 금액	사용금액

부산은행	D/A한도	USD 20,000	USD 9,711

내국신용장	USD 1,000	-

국민은행	D/A한도	USD 10,000	USD 3,869

산업은행	D/A한도	USD 8,000	USD 2,491

29. 우발부채 및 우발상황당분기말 현재 회사가 피고 또는 원고로 진행중인 소송 사건은 없습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	870,156	1,495,009

조정항목:

퇴직급여	33,631	33,614

감가상각비	14,816	14,816

사용권자산 감가상각비	8,381	8,690

무형자산상각비	11,901	10,000

이자비용	65,125	42,160

외화환산손실	707,797	1,534,230

이자수익	(420,313)	(259,293)

외화환산이익	(1,242,772)	(2,524,192)

배당금수익	-	-

조정항목 합계	(821,434)	(1,139,975)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 증감	2,678,992	(12,438,869)

이연법인세자산의 증감	-	-

기타유동자산의 증감	(220,779)	(42,684)

당분기법인세부채의 증감	-	123,138

매입채무및기타채무의 증감	(1,293,456)	5,340,643

기타유동부채의 증감	(81,295)	(51,615)

이연법인세부채의 증감	-	-

퇴직금의 지급	-	-

사외적립자산의 증감	-	-

순운전자본의 변동 합계	1,083,462	(7,069,387)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,132,185	(6,714,353)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 부여에 따른 종속회사투자주식 증가	100,061	143,850

이익준비금 적립	272,415	272,415

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 주요 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타 비현금흐름(*)	기말

채권할인차입금	20,255,914	(2,535,213)	496,692	18,217,393

리스부채	98,485	(8,280)	-	90,205

소계	20,354,399	(2,543,494)	496,692	18,307,598

(*) 환율변동 및 유효이자율법에 의한 상각 등에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타 비현금흐름(*)	기말

채권할인차입금	19,552,788	1,777,226	(1,074,100)	20,255,914

리스부채	64,900	(32,435)	66,021	98,485

소계	19,617,688	1,744,791	(1,008,079)	20,354,399

(*) 환율변동 및 유효이자율법에 의한 상각 등에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(*) 리스부채의 최초 설정이 포함되어 있습니다.