화승엔터프라이즈 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 화승엔터프라이즈(이하 " 회사")는 주식의 소유를 통하여 회사가 소유하는 외국기업 및 기타 자회사에 대한 사업목표부여 및 사업계획 승인 등의 통합관리업무를 주된 목적으로 2015년 11월 17일에 설립되었습니다.회사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 전기말 (주)화승인더스트리가 보유하고 있던 화승비나(HWASEUNG VINA CO., LTD)주식 100%를 회사에 현물출자 및 유가증권시장 상장을 통한 유상증자로 인해 당분기말 현재 자본금은 13,464,740천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

(주)화승인더스트리	19,089,479	70.89

기타	7,840,000	29.11

합 계	26,929,479	100.00

1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

Hwaseung Vina Co., Ltd.	100	베트남	12월	신발제조 및 판매

HS Vungtau Co., Ltd.	100	베트남	12월	신발제조 및 판매

Chang Chun Vina Co.,Ltd.	100	베트남	12월	신발제조 및 판매

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	60	베트남	12월	무역업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 말

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	당분기(검토받지 아니함)

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Hwaseung Vina Co., Ltd.	299,211,362	214,768,447	84,442,915	407,444,927	23,942,670	18,346,470

HS Vungtau Co., Ltd.	1,431,096	3,529,990	(2,098,894)	6,765,954	(630,159)	(504,601)

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	15,680,694	14,552,401	1,128,293	36,899,524	593,538	527,023

Chang Chun Vina Co.,Ltd.	1,566,627	1,825,054	(258,427)	5,963,834	(1,142,245)	(1,142,245)

상기 금액은 내부거래제거전 금액입니다. 2) 전기말

구 분	전기말

자산	부채	자본

Hwaseung Vina Co., Ltd.	255,872,543	189,944,060	65,928,483

HS Vungtau Co., Ltd.	1,475,780	3,070,072	(1,594,292)

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	5,869,427	5,268,156	601,271

Chang Chun Vina Co.,Ltd.	1,523,538	651,084	872,454

상기 금액은 내부거래제거전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 (공시) : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	94,916,579	94,916,579	4,702,206	4,702,206

매도가능금융자산	80,279	80,279	76,708	76,708

매출채권및기타채권	57,807,526	57,807,526	61,171,335	61,171,335

기타금융자산	824,581	824,581	204,434	204,434

소계	153,628,966	153,628,966	66,154,683	66,154,683

금융부채

매입채무및기타채무	88,665,601	88,665,601	66,065,812	66,065,812

차입금	134,116,658	134,116,658	126,376,714	126,376,714

기타금융부채	251,989	251,989	269,389	269,389

소계	223,034,247	223,034,247	192,711,915	192,711,915

(2) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(4) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 ( 단위:천원).

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	80,279	-	-	80,279

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

5. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

신발	스포츠화 및 관련 자재의 제조 및 판매	(주)화승인더스트리

유통	자동차 부품 등의 유통	중국 및 동남아지역 다수 거래처

(2) 당 분기 중 보고부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	신발	유통	합 계

매출액	407,087,331	36,899,524	443,986,855

부문간매출	-	(9,362,329)	(9,362,329)

외부고객으로부터의 매출	407,087,331	27,537,195	434,624,526

감가상각비	12,911,942	4,911	12,916,853

무형자산상각비	269,494	-	269,494

보고부문영업이익(*1)	24,745,757	663,375	25,409,132

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 당분기의 보고부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (3 ) 당분기 중 영업부문에서 발생한 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결실체 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

주요 고객	매출비중(%)	당분기 (검토받지 아니함)

(주)화승인더스트리	84.43	366,958,185

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

현금및현금성자산

보통예금 등	94,916,579	4,702,206

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동

당분기말(검토받지 아니함)	전기말

매출채권(*1)	50,090,490	32,734,124

대손충당금	(117,095)	-

미수금 등	977,557	7,614,235

금융기관예치금(*1)	6,829,359	20,822,975

합 계	57,780,310	61,171,334

(*1) 당분기말과 전기말 현재 일부 매출채권과 금융기관예치금은 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 13, 26 참조).

(2) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	매출채권	미수금	금융기관예치금 등	합계

연체 및 손상되지 않은 채권	49,940,775	977,557	6,829,359	57,747,691

연체되었으나 손상되지 않은 채권	32,620	-	-	32,620

손상된 채권	117,095	-	-	117,095

합 계	50,090,489	977,557	6,829,359	57,897,405

(3) 당분기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	매출채권

기초금액	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	123,759

환율변동	(6,664)

합 계	117,095

8 . 기타자산 및 기 타 금 융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말(검토받지 아니함)

구 분	유동	비유동

선급금	21,409,379	-

선급비용	182,698	1,825,133

부가세대급금	6,787,109	-

합 계	28,379,186	1,825,133

2) 전기말

구 분	유동	비유동

선급금	6,860,824	-

선급비용	317,475	1,547,112

부가세대급금	6,309,479	-

합 계	13,487,778	1,547,112

(2) 당분기말 현재 일부 기타자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 및 26 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말 (검토받지 아니함)

구 분	비유동

장기대여금	63,600

장기보증금	760,981

합 계	824,581

2) 전기말

구 분	비유동

장기보증금	204,434

합 계	204,434

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 (검토받지 아니함)

구 분	취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액

상품	1,095,964	-	1,095,964

제품	26,877,624	-	26,877,624

재공품	8,444,504	-	8,444,504

원재료	34,000,337	(234,454)	33,765,883

저장품	4,996,257	-	4,996,257

미착품	-	-	-

합 계	75,414,686	(234,454)	75,180,232

(*1) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실충당금 16,189천원을 환입하였습니다.2) 전기말

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	322,016	-	322,016

제품	23,112,425	-	23,112,425

재공품	15,597,410	-	15,597,410

원재료	14,865,644	(250,643)	14,615,001

저장품	5,344,447	-	5,344,447

미착품	1,670,450	-	1,670,450

합 계	60,912,392	(250,643)	60,661,749

(2) 당분기말 현재 일부 재고자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 및 26 참조).

10. 매도가능금융자산 (1) 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말(검토받지 아니함)

기초	76,708

평가	9,033

환율 조정 등	(5,462)

기말	80,279

회사는 당분기중 상기 매도가능증권에 대하여 283백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

상장주식

Tay Ninh Rubber Corporation	70,030	0.23	326,493	80,279	80,279

2) 전기말

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

상장주식

Tay Ninh Rubber Corporation	70,030	0.23	326,493	76,708	76,708

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유형자산

기초	116,758,091

취득	44,708,271

감가상각및 상각	(12,916,853)

처분	(469,708)

환율차이 조정	(9,289,375)

당반기말	138,790,426

( 2) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

건물	17,478,974	차입금(주석 13)	87,821,131	Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam 외

기계장치	70,186,939

(3) 당분기말 현재 연결회사는 일부 유형자산에 대하여 Vietnam International Leasing Co., LTD 외 1개 금융기관과 금융리스계약을 체결하고 있으며, 유형자산으로 계상된 금융리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	기계장치	차량운반구	합 계

취득원가	5,120,284	88,406	5,208,689

상각누계액	(582,838)	(9,209)	(592,046)

장부가액	4,537,446	79,197	4,616,643

당분기에 상기 금융리스자산에서 발생한 감가상각비는 156,113천원입니다.

한편, 당분기말 현재 금융리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	리스료지급계획	리스료총액

1년 이내	1년 ~ 5년

Vietnam International Leasing Co., LTD	276,358	36,497	312,855

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	331,696	2,765,776	3,097,472

합 계	608,054	2,802,274	3,410,327

12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	무형자산

기초	1,350,966

취득	346,931

상각	(269,494)

환율차이 조정	(70,831)

기말	1,357,573

(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 59,176천원은 매출원가에 210,318천원은 판매비와관리비에 포함됐습니다.(3) 당분기중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,605,456 천원입니다.

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동부채

단기차입금	110,610,839	115,119,807

유동성장기부채	13,584,414	2,917,272

소 계	124,195,253	118,037,079

비유동부채

장기차입금	9,921,406	8,339,635

합 계	9,921,406	126,376,714

(2) 차입금의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)

기초	126,376,714

차입	319,482,434

차입금의 상환	(302,628,957)

환율차이 조정	(9,113,534)

분기말	134,116,658

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

외화차입금	Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam(*1)	0.03	25,513,171	29,925,574

The Vietnam Industrial and Commercial Bank(*1)	3.8	33,727,849	24,761,087

한국수출입은행(*2)	LIBOR 3M+224	27,407,500	29,300,000

The Korea Development Bank, Singapore Branch(*2)	LIBOR 3M+220	5,481,500	5,860,000

An Binh Bank, Dong Nai Branch(*1)	2.8	10,791,713	10,020,572

Shinhan Vietnam Bank, Dong Nai Branch(*1)	LIBOR 3M+110	5,481,500	7,791,723

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	LIBOR 3M+250	2,207,606	3,480,657

Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development,Nhon Trach Branch	3%	-	1,171,235

Industrial Bank of Korea, Ho Chi Minh Branch(*1)	LIBOR 3M+2.30	-	2,808,959

합 계	110,610,839	115,119,807

(*1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산, 매출채권및기타채권, 유형자산 및 기타자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).(*2) 종속기업인 Hwaseung Vina Co., Ltd.는 최상위지배기업인 화승인더스트리로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

외화 대출	Vietnam International Leasing Co., LTD(*1)	LIBOR 3M+3.50	207,147	1,265,858

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.(*1)	LIBOR 3M+2.50	2,923,346	564,521

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	LIBOR 3M+3.40	-	50,528

The Korea Development Bank, Singapore Branch (*2)	LIBOR 3M+2.20	5,481,500	-

Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam(*1)	LIBOR 3M+2.20	6,094,925	-

An Binh Bank, Dong Nai Branch(*1)	LIBOR 3M+2.40	8,751,443	9,376,000

The Vietnam Industrial and Commercial Bank(*1)	3.8	47,458	-

소 계	23,505,819	11,256,907

차감: 유동성대체	(13,584,414)	(2,917,272)

합 계	9,921,406	8,339,635

(*1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).(*2) 종속기업인 Hwaseung Vina Co., Ltd.는 최상위지배기업인 화승인더스트리로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).

14. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,116,865	2,813,197

(2) 당분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)

기초	2,813,197

당기근무원가	303,516

퇴직금의 지급

관계사 전입액	198,630

환율변동차이	(198,478)

기말	3,116,865

(3) 당분기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니 다(단위:천원).

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)

매출원가	265,743

판매비와관리비	37,773

합 계	303,516

15. 자본 금

당분기말 현재 연결회사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 그 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행할주식의수	총발행주식수	1주당 액면금액	자본금

보통주	100,000,000 주	26,929,479 주	500 원	13,464,740 천원

16. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

주식발행초과금	138,658,370	51,771,985

기타자본잉여금	942,212	670,170

합 계	139,600,582	52,442,155

17. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

해외사업환산손익	(5,375,560)	-

매도가능증권평가	5,598	-

합 계	(5,369,962)	-

18. 이익잉여금(결손금) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	19,690,855	(1,205)

19. 판매비와관리비

당분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기 (검토받지 아니함)

3개월	누적

급여	5,292,536	16,903,694

퇴직급여	(10,025)	37,773

복리후생비	781,928	2,171,061

여비와교통비	223,496	730,262

통신비	29,801	71,854

수도광열비	115,210	188,288

세금과공과	23,301	117,569

임차료	184,995	514,444

감가상각비	1,305,648	3,972,945

무형자산상각비	64,136	210,318

수선비	118,210	394,132

보험료	15,081	49,027

접대비	57,300	159,651

광고선전비	39,390	39,390

대손상각비	(2,142)	123,759

운반비	640,495	2,263,899

수출부대비	724,394	1,852,568

지급수수료	863,934	2,578,213

소모품비	391,287	1,029,416

차량유지비	114,377	297,146

교육훈련비	96,761	178,116

도서인쇄비	28,552	72,280

경상개발비	937,068	2,605,456

기타판관비	16,491	27,797

합 계	12,052,224	36,589,058

20. 금 융수익 및 금융비용

당분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융수익

구 분	당분기 (검토받지 아니함)

3개월	누적

이자수익	108,830	599,171

외환차익	(907,406)	-

외화환산이익	(979,270)	-

합 계	(1,777,846)	599,171

2) 금융비용

구 분	당분기 (검토받지 아니함)

3개월	누적

이자비용	947,249	2,884,259

외환차손	(766,591)	2,561

합 계	180,658	2,886,820

21. 기타수익 및 기타비용

당반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 기타수익

구 분	당분기 (검토받지 아니함)

3개월	누적

외환차익	1,157,737	1,171,167

외화환산이익	854,958	862,651

유형자산처분이익	6,250	34,157

잡이익	235,520	523,741

합 계	2,254,465	2,591,716

2) 기타비용

구 분	당분기 (검토받지 아니함)

3개월	누적

외환차손	835,764	840,507

외화환산손실	42,398	42,398

매도가능금융자산손상차손	(868)	282,966

유형자산처분손실	(136,159)	81,369

기부금	13,847	43,542

잡손실	2,942	4,864

합 계	757,925	1,295,647

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.38%입니다.

23. 주당손 익

(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(2) 당분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당분기 (검토받지 아니함)

3개월	누적

지배기업지분순이익	6,635,847,214	19,692,059,480

가중평균유통보통주식수(주)	20,729,479주	26,929,479주

기본주당이익	99	731

(3) 지배기업은 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

24. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말 (검토받지 아니함)

최상위지배기업	(주)화승인더스트리

최상위지배기업의 종속기업	장천제화대련유한공사,청도장천제화유한공사, HS Vietnam Chemical Co., Ltd., (주)휴노믹,Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.,Ltd,화승태양능재료(태창)유한공사PT.HWASEUNG INDONESIAPT.HWASEUNG INDCOATWELL FINE CHEMISTRY(ANHUI)CO.,LTD.

지배회사의 종속기업	Hwaseung Vina Co., Ltd.
HS Vungtau Co., Ltd.
HS Vietnam Networks Co., Ltd.
Chang Chun Vina Co.,Ltd

기타특수관계자	(주)화승알앤에이,(주)화승소재,(주)화승엑스윌,(주)화승티엔드씨,(주)화승네트웍스,(주)화승공조,화승기차배건(태창)유한공사,화승특종고무(태창)유한공사,북경화승R,화승호천태창국제무역유한공사,HSI Automotives Private Ltd.,Hwaseung Networks (India) Private Ltd.,Hwaseung Material India Private Ltd,HSTR Otomotiv SAN. TIC.LTD. STI,Hwaseung Automotive Alabama LLC.,Hwaseung Networks America Corp,HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.,Hwaseung Automotive America Holdings Inc.,Hwaseung Automotive USA LLC.,Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.,Hwaseung Automotives Brasil LTDA. 등

(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	매입	기타비용	퇴직금이관

최상위지배기업	(주)화승인더스트리	366,806,678	43,190,998	44,141	198,629

기타	(주)화승네트웍스	1,097,398	3,891,938	13,123	-

기타	장천제화대련유한공사	17,455,576	279,032	-	-

기타	HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	14,719,649	-	73,997,543	-

합 계	400,079,301	47,361,968	74,054,807	198,629

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 (검토받지 아니함)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	(주)화승인더스트리	27,709,450	198,630	18,663,716	314,090

기타	(주)화승네트웍스	-	29,000	1,951,166	1,540

장천제화대련유한공사	12,715,000	-	56,781	-

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	4,407,960	-	4,321,942	-

합 계	44,832,410	227,630	24,993,605	315,630

2) 전기말

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	(주)화승인더스트리	15,222,256	-	14,404,277	302,376

기타	(주)화승네트웍스	-	24,000	57	1,320

장천제화대련유한공사	12,589,104	-	1,695	-

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	9,791,945	-	-	-

합 계	37,603,305	24,000	14,406,029	303,696

(4) 당분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래와 당분기말 현재 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분	특수관계자명	자금의 차입	차입금 상환	이자비용

지배기업	(주)화승인더스트리	1,000,000	1,000,000	28,388

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	기초금액	기중대여액	기중상환액	기말금액

주요경영진 등	-	70,200	6,600	63,600

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천USD,천VND).

지급보증처	지급보증내역	구분	통화	금액

(주)화승인더스트리	차입금 지급보증	한국수출입은행	USD	25,000

산업은행	USD	10,000

HS Vietnam Networks Co., Ltd	정기예금 담보제공	The Vietnam Industrial and Commercial Bank	VND	27,150,000

차입금 지급보증	Kexim Vietnam Leasing Co., LTD	USD	1,000

(6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당분기 (검토받지 아니함)

단기종업원급여	3,467,958

25. 현금흐름표

당분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기 (검토받지 아니함)

3개월	누적

법인세비용차감전순이익	7,235,396	24,417,552

조정항목:

퇴직급여	(120,958)	303,516

대손상각비	(2,142)	123,759

감가상각비	4,452,972	12,916,853

무형자산상각비	116,909	269,494

외화환산손실	42,398	42,398

매도가능금융자산손상차손	(868)	282,966

유형자산처분손실	(136,159)	81,369

이자비용	947,249	2,884,259

외화환산이익	124,312	(862,651)

유형자산처분이익	(6,250)	(34,157)

이자수익	(108,830)	(599,171)

조정항목 합계	5,308,633	15,408,635

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	14,317,887	(19,992,636)

기타수취채권의 증가	8,998,443	6,719,991

재고자산의 감소	(23,420,550)	(19,528,892)

기타유동자산의 증가	(16,589,319)	(16,616,967)

기타비유동자산의 감소(증가)	(635,559)	(650,937)

매입채무의 증가	9,523,665	23,993,378

미지급금 및 기타채무의 증가	1,873,467	3,347,132

기타유동부채의 감소	3,865,356	4,268,696

퇴직금의 지급	39,954	-

순운전자본의 변동 합계	(2,026,656)	(18,460,235)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,517,373	21,365,952

26. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천USD,천VND,천원).

담보제공처	담보제공자산	담보설정액	차입금액	차입금액(원화환산액)

Commercial Bank for Foreign Tradeof Vietnam	기계장치	USD25,770	USD28,832	31,608,096

토지사용권	USD11,219

건물	USD10,000

매출채권	USD5,000

The Vietnam Industrialand Commercial Bank	기계장치	USD17,320	USD29,576	32,424,129

건물	USD12,075

재고자산	USD15,000

An Binh Bank, Dong Nai Branch	재고자산	USD3,000	USD17,844	19,562,113

건물	VND86,208,000

기계장치	VND400,303,000

Shinhan Vietnam Bank,Dong Nai Branch	정기예금	VND111,460,000	USD5,000	5,481,500

Industrial Bank of Korea,Ho Chi Minh Branch	정기예금	VND20,473,267	-	-

Vietnam International Leasing Co., LTD	기계장치	USD1,410	USD189	207,147

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	기계장치	USD1,557	USD3,667	4,019,646

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 최상위지배회사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 24 참조).(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	사용제한 내용	금액

금융기관 예치금	차입금 담보제공	6,824,978

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고 또는 원고로 진행 중인 소송사건은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 Hwaseung Vina Co., Ltd. 는 토지사용권을 33~40년의 기간으로 부여받고 있으며, 이에 대한 대가로 선지급한 금액을 장기선급비용으로 계상하고 있습니다.

27. 보고기간 후 사건 (1)지배기업의 종속회사인 Hwaseung Vina Co., Ltd.에게 USD 20,000,000 유상증자를 승인하였으며, 2016년 10월 21일 납입하였습니다.(2)지배기업의 계열회사인 PT. HWASEUNG INDONESIA에게 USD 10,000,000 대여를 승인하였으며, 2016년 11월 2일 대여하였습니다.(3)지배기업의 종속회사인 HS Vietnam Networks Co., Ltd.가 HS Logistics Co., Ltd.라는 신설법인을 100% 출자하여, 2016년 10월 27일자로 설립하였습니다.