화승엔터프라이즈 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항 해당사항없음

나. 손실충당금현황(연결기준)

1) 손실충당금 설정내역(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제 5 기 3분기	매출채권 및 기타채권	107,229	(2,580)	2.4%

제 4 기	매출채권 및 기타채권	120,980	(344)	0.3%

제 3 기	매출채권 및 기타채권	90,737	(510)	0.6%

2) 손실충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제 5기 3분기	제 4기	제 3기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	344	510	100

2. 순손실처리액(①－②±③)	(103)	(285)	385

① 손실처리액(상각채권액)	(103)	(297)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	12	385

3. 대손상각비 계상액	2,339	119	25

4. 기말 손실충당금 잔액합계	2,580	344	510

3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침

연결실체는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 손실경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력,연체기간, 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다.

구분	설정방침	설정비율

부도발생	보증보험청구, 담보처분 등 회수가능한 범위는 미설정	0%

그 외의 재산추적 중이거나 재산이 없는 경우 전액 설정	100%

소송진행	소송이 진행중인 경우는 사안을 판단하여 설정	0~100%

법정관리	법원인가에 의해 회수일정이 정해진 경우, 회수기일이 미도래한 채권은 미설정	0%

기타	회수기일이 경과한 채권은 전액설정	0~100%

개별적 분석에 의해 설정

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	93,272	12,102	1,749	106	107,229

구성비율	86.98%	11.29%	1.63%	0.10%	100%

※ 매출채권 잔액에는 장기매출채권 포함임(연결기준)

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 5기 3분기	제 4기	제 3기	비고

신 발	상 품	-	-	-	-

제 품	63,359	63,053	54,861	-

재공품	41,282	24,293	18,258	-

원재료	87,735	57,351	41,524	-

저장품	4,686	4,349	4,472	-

미착품	2,674	8,724	4,286	-

소 계	199,736	157,770	123,401	-

유 통	상 품	1,140	523	2,840	-

제 품	2,346	-	-	-

재공품	1,898	-	26	-

원재료	1,491	-	-	-

저장품	2	-	-	-

미착품	-	-	1,084	-

소 계	6,877	523	3,950	-

합 계	상 품	1,139	523	2,840	-

제 품	65,706	63,053	54,861	-

재공품	43,180	24,293	18,284	-

원재료	89,226	57,351	41,524	-

저장품	4,688	4,349	4,472	-

미착품	2,674	8,724	5,369	-

합 계	206,613	158,293	127,350	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.7	20.8	20.3	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.1회	5.3회	6.4회	-

라. 공정가치평가 내역

연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결회사의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다. 재무팀은 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 재무팀에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 1) 공정가치 측정

당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	69,148,110	69,148,110	59,937,424	59,937,424

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,334,221	1,334,221	4,272,403	4,272,403

매출채권 및 기타채권(*1)	120,337,642	120,337,642	120,636,073	120,636,073

기타금융자산(*1)	504,620	504,620	548,812	548,812

금융자산 합계	191,324,593	191,324,593	185,394,712	185,394,712

금융부채

매입채무 및 기타채무(*1)	194,667,227	194,667,227	161,343,657	161,343,657

(유동)차입금(*1)	234,300,235	234,300,235	218,530,460	218,530,460

유동성장기부채(*1)	4,736,315	4,736,315	5,595,647	5,595,647

채권할인차입금(*1)	14,388,653	14,388,653	16,100,856	16,100,856

유동리스부채	149,880	149,880	-	-

(비유동)차입금(*1)	79,946,065	79,946,065	63,698,866	63,698,866

비유동리스부채	7,813,298	7,813,298	-	-

기타금융부채	443,502	443,502	335,511	335,511

금융부채 합계	536,445,175	536,445,175	465,604,998	465,604,998

(2) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다( 단위:천원).

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	134,221	-	1,200,000	1,334,221

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	72,403	-	4,200,000	4,272,403

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

바. 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

아. 기업어음증권 미상환 잔행(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 전자단기사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 회사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 신종자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

타. 조건부자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-