화승엔터프라이즈 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항 해당사항없음

나. 대손충당금현황(연결기준)

1) 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 4 기2분기	매출채권 및 기타채권	103,022	(528)	0.5%

제 3 기	매출채권 및 기타채권	90,814	(510)	0.6%

제 2 기	매출채권 및 기타채권	95,213	(100)	0.1%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제4 기 2분기	제3 기	제 2 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	510	100

2. 순대손처리액(①－②±③)	385	(26)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	19	385	(26)

3. 대손상각비 계상액	(1)	25	126

4. 기말 대손충당금 잔액합계	528	895	100

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간, 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구분	설정방침	설정비율

부도발생	보증보험청구, 담보처분 등 회수가능한 범위는 미설정	0%

그 외의 재산추적 중이거나 재산이 없는 경우 전액 설정	100%

소송진행	소송이 진행중인 경우는 사안을 판단하여 설정	0~100%

법정관리	법원인가에 의해 회수일정이 정해진 경우, 회수기일이 미도래한 채권은 미설정	0%

기타	회수기일이 경과한 채권은 전액설정	0~100%

개별적 분석에 의해 설정

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	78,624	21,960	2,406	32	103,022

구성비율	76.3%	21.3%	2.3%	0.0%	100%

※ 매출채권 잔액에는 장기매출채권 포함임(연결기준)

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제4 기2분기	제3 기	제 2 기	비고

신 발	상 품	-	-	-	-

제 품	56,884	54,861	18,915	-

재공품	22,210	18,258	8,854	-

원재료	51,477	41,524	37,468	-

저장품	4,725	4,472	3,070	-

미착품	2,556	4,286	3,403	-

소 계	137,852	123,401	71,710	-

유 통	상 품	688	2,840	2,740	-

제 품	-	-

재공품	26	-	-

원재료	-	-

저장품	-	-

미착품	1,084	-	-

소 계	688	3,950	2,740	-

합 계	상 품	688	2,840	2,740	-

제 품	56,884	54,861	18,915	-

재공품	22,210	18,284	8,854	-

원재료	51,477	41,524	37,468	-

저장품	4,725	4,472	3,070	-

미착품	2,556	5,369	3,403	-

합 계	138,540	127,350	74,450	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.1	20.3	17.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.4회	6.4회	8.1회	-

2) 재고자산의 실사내역 등

가) 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 금액은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액이

취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 나) 실사일자 : 지배기업은 6월말과 12월말 기준으로 연 2회 재고자산을 실사합니다. 다) 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 재무상태표일과의 재고자산차이는 실사일과 재무상태표일까지의 재고자산 이동내역을 정확히 반영하여 확정하였음. 라) 재고실사시 외부감사인 참여 및 입회하에 실시여부 : 지배기업의 재고실사시 12월말의 경우에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있으며 6월말의 경우에는 외부감사인의 입회없이 당사가 자체적으로 재고실사 하고 있습니다.

마) 장기체화재고 등 현황(연결기준) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

제품	57,253	57,253	(369)	56,884

원재료	52,101	52,101	(624)	51,477	-

라. 공정가치평가 내역

연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결회사의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.재무팀은 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 재무팀에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 1). 공정가치 측정

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,136,289	33,136,289	47,344,835	47,344,835

매도가능금융자산	-	-	5,125,368	5,125,368

기타포괄손익-공정가 치측정 금융자산	5,113,274	5,113,274	-	-

매출채권및기타채권	136,400,656	136,400,656	98,227,214	98,227,214

기타금융자산	1,276,081	1,276,081	1,332,422	1,332,422

소계	175,926,301	175,926,301	152,029,839	152,029,839

금융부채

매입채무및기타채무	(156,779,229)	(156,779,229)	(144,580,344)	(144,580,344)

단기차입금	(204,834,089)	(204,834,089)	(154,778,093)	(154,778,093)

유동성장기부채	(4,591,129)	(4,591,129)	(15,207,844)	(15,207,844)

채권할인차입금	(12,324,487)	(12,324,487)	(8,727,095)	(8,727,095)

장기차입금	(57,113,232)	(57,113,232)	(34,385,854)	(34,385,854)

기타금융부채	(261,248)	(261,248)	(321,498)	(321,498)

소계	(435,903,414)	(435,903,414)	(358,000,728)	(358,000,728)

(2) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(4) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 ( 단위:천원).

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치의 측정치

기타포괄손익-공정가 치측정 금융자산	83,102	5,030,172	-	5,113,274

파생상품자산	-	621,270	-	621,270

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치의 측정치

매도가능금융자산	95,196	5,030,172	-	5,125,368

파생상품자산	-	443,020	-	443,020

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-