화승엔터프라이즈 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2017년 9월 30일 현재
전 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 화승엔터프라이즈

1. 일반 사항

주식회사 화승엔터프라이즈(이하 " 회사")는 주식의 소유를 통하여 회사가 소유하는 외국기업 및 기타 자회사에 대한 사업목표부여 및 사업계획 승인 등의 통합관리업무를 주된 목적으로 2015년 11월 17일에 설립되었습니다.회사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2015년 중 (주)화승인더스트리가 보유하고 있던 화승비나(HWASEUNG VINA CO., LTD)주식 100%를 회사에 현물출자하였고, 2016년 10월 유가증권시장 상장을 통한 유상증자로 인해 당분기말 현재 자본금은 13,464,740천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

(주)화승인더스트리	19,089,479	70.89

기타	7,840,000	29.11

합 계	26,929,479	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하였습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석과 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-
공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 한편, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 한편, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 당사의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.재무팀은 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 재무팀에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	43,432,661	43,432,661	57,785,582	57,785,582

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	-	-

매출채권및기타채권	35,148,820	35,148,820	12,269,696	12,269,696

기타금융자산	29,000	29,000	88,100	88,100

소계	81,610,481	81,610,481	70,143,378	70,143,378

금융부채

매입채무및기타채무	3,590,864	3,590,864	95,585	95,585

채권할인차입금	9,990,723	9,990,723	-	-

소계	13,581,587	13,581,587	95,585	95,585

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

현금및현금성자산

보통예금	43,432,661	57,785,582

6 . 매출채권및기타채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동

매출채권	11,390,735	53,342

미수금	424	17,183

미수수익	775,761	114,171

단기대여금	22,981,900	12,085,000

합 계	35,148,820	12,269,696

비유동

장기보증금	29,000	29,000

장기대여금	-	59,100

합 계	29,000	88,100

당분기말과 전기말 현재 대손충당금이 설정된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	11,390,735	424	53,342	17,183

소 계	11,390,735	424	53,342	17,183

손상채권	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	11,390,735	424	53,342	17,183

7 . 기 타 자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	선급비용	57,292	5,119

선급금	-	20,000

부가세대급금	15,290	861

선급법인세	51,237	-

합 계	123,819	25,980

8. 종속기업투자주 식

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.당분기말 (검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	사용재무제표일	지분율(%)	취득원가	장부금액

Hwaseung Vina Co., Ltd.	베트남	신발제조 및 판매	9월 30일	100	84,647,996	148,880,699

전기말(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	지분율(%)	취득원가	장부금액

Hwaseung Vina Co., Ltd.	베트남	신발제조 및 판매	12월 31일	100	84,647,996	122,706,489

2015년 중 Hwaseung Vina Co., Ltd의 효율적인 관리를 위해 (주)화승인더스트리가 보유하던 Hwaseung Vina Co., Ltd.의 지분 100%를 회사에 현물출자하고, 이에 대한 대가로 당사는 신주를 발행하여 교부하였습니다. 회사의 Hwaseung Vina Co., Ltd에 대한 사업결합은 연결실체의 구조 재편성에 해당하여 사업결합일 당시의 Hwaseung Vina Co., Ltd의 연결재무제표상 순자산의 장부가액을 종속기업투자주식의 취득원가로 계상하였습니다.

( 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기말 (검토받지 아니함) (단위 : 천원)

종 목	자산총액	부채총액	자본총액

Hwaseung Vina Co., Ltd.	427,737,994	277,205,119	149,550,870

당분기 (검토받지 아니함) (단위 : 천원)

종 목	매출액	분기순이익	총포괄손익

Hwaseung Vina Co., Ltd.	535,632,506	32,059,968	26,174,210

전기말 (단위 : 천원)

종 목	자산총액	부채총액	자본총액

Hwaseung Vina Co., Ltd.	366,575,318	242,675,224	123,376,659

(*) 상기 재무제표는 Hwaseung Vina Co., Ltd.의 종속회사를 포함한 연결재무제표이며, 자본은 지배주주지분, 손익은 지배주주지분 손익입니다.(3) 당분기와 전기중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (검토받지 아니함) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법이익	기타포괄손익	기말금액

Hwaseung Vina Co., Ltd.	122,706,489	32,059,968	(5,885,758)	148,880,699

전기 (단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법이익	기타포괄손익	취득	배당금수령	기말금액

Hwaseung Vina Co., Ltd.	62,091,996	35,914,287	4,800,926	22,556,000	(2,656,720)	122,706,489

(4) 당분기의 중요한 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (검토받지 아니함) (단위 : 천원)

회사명	당분기말
순자산(a)	연결실체지분율
(b)	순자산
지분금액
(a×b)	기타	장부금액

Hwaseung Vina Co., Ltd.	149,550,869	100%	149,550,869	(670,170)	148,880,699

9. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

매입채무	3,397,550	51,788

미지급금	36,119	1,777

미지급비용	157,194	42,020

합 계	3,590,863	95,585

10. 기 타유동부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

예수금	5,120	6,481

11. 채권할인차입금 당분기말 현재 금융상품의 제거조건을 충족하지 못한 만기미도래 채권할인금액9,990백만원이 차입금으로 계상되어 있으며, (주)화승인더스트리로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22참조). 12. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	164,495	248,482

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	164,495	248,482

사외적립자산의 공정가치	(218,221)	(198,635)

재무상태표상 순확정급여부채	(53,726)	49,847

(2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기

기초금액	248,482	-

당기근무원가	34,266	32,879

이자비용	2,613	-

관계회사로부터의 전출입에 의한 효과	(120,866)	215,603

보고기간말 금액	164,495	248,482

(3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

기초금액기초금액	198,635	-

이자수익	2,613	-

재측정요소:재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	5

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	-	-

관계회사로부터의 전출입에 의한 효과	16,973	198,630

보고기간말 금액	218,221	198,635

(4) 당분기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

금액	구성비율	금액	구성비율

정기예금	218,221	100%	198,635	100%

13. 자본 금

당분기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행할 주식의 총수	총발행주식수	1주당 액면금액	자본금

보통주	100,000,000주	26,929,479주	500원	13,464,740천원

14. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

주식발행초과금	138,658,370	138,658,370

15. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

지분법자본변동	(1,084,832)	4,800,926

16. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

법정적립금	94,253	-

미처분이익잉여금	65,230,864	34,672,064

합 계	65,325,117	34,672,064

17. 영 업 비용

당분기와 전분기의 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

임차료	4,200	27,199	5,393	13,123

급여	108,906	349,798	92,920	158,310

퇴직급여	9,680	34,266	-	-

세금과공과	3,310	17,888	2,396	4,212

여비교통비	4,393	13,766	23,068	27,330

지급수수료	120,192	261,230	73,865	287,732

복리후생비	11,249	44,837	9,473	18,371

소모품비	1,056	1,573	3,093	4,292

통신비	566	1,374	771	1,131

교육훈련비	82	1,102	-	73

광고선전비	0	1,377	39,390	39,390

도서인쇄비	17	414	1,540	1,540

수출부대비	49,491	86,118	-	-

보험료	3,024	7,317	-	-

차량유지비	2,762	4,273	-	-

접대비	-	1,000	-	-

감가상각비	7,436	13,800	-	-

무형자산상각비	9,168	9,168

합 계	335,532	876,500	251,909	555,504

18. 금융수 익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기의 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	394,068	994,307	83	255

외환차익	24,584	33,142	-	-

외화환산이익	106,800	160,324	-	-

합 계	525,452	1,187,773	83	255

(2) 당분기 및 전분기의 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	49,102	55,171	13,453	28,388

외환차손	44,687	59,429	-	-

외화환산손실	(32,896)	640,465	-	-

합 계	60,893	755,065	13,453	28,388

19. 기타수 익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기의 당사의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	12	896	12	32

합 계	12	896	12	32

(2) 당분기 및 전분기의 당사의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	2,268	9,043	2,366	2,366

합 계	2,268	9,043	2,366	2,366

20. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용 에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 분기 법인세비용의 평균유효세율은 1.08% 이 며, 전분기는 7.69%입 니다 .

21. 주 당손 익

(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	17,451,943,423	31,595,583,943	6,635,847,214	19,692,059,480

가중평균유통보통주식수	26,929,479주	26,929,479주	20,729,479주	20,729,479주

기본주당이익	648	1,173	99	731

(3) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

22. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말(검토받지 아니함)

최상위지배기업	(주)화승인더스트리

최상위지배기업의 종속기업	장천제화대련유한공사, 청도장천제화유한공사, HS Vietnam Chemical Co., Ltd., (주)휴노믹, (주)에이치인베스트먼트Hwaseung(Shanghai) Int'l Trade Co.,Ltd,화승태양능재료(태창)유한공사PT.HWASEUNG INDONESIAPT.HWASEUNG INDCOATWELL FINE CHEMISTRY(ANHUI)CO.,LTD.

회사의 종속기업	Hwaseung Vina Co., Ltd.
HS Vungtau Co., Ltd.
International B2B Solution Co.,Ltd. (구, HS Vietnam Networks Co., Ltd.), PHOSPIN CO.,LTD(*3)
Chang Chun Vina Co.,Ltd HS Global Co.,Ltd., HS LOGISTICS Co., Ltd.HS POLYTECH Co., Ltd.HWASEUNG RACH GIA Co., Ltd.

기타특수관계자	(주)화승알앤에이, (주)화승소재, (주)화승엑스윌,(주)화승티엔드씨, (주)화승네트웍스, (주)화승공조,화승기차배건(태창)유한공사,화승특종고무(태창)유한공사,북경화승R,화승호천태창국제무역유한공사,HSI Automotives Private Ltd.,Hwaseung Networks (India) Private Ltd.,Hwaseung Material India Private Ltd,HSTR Otomotiv SAN. TIC.LTD. STI,Hwaseung Automotive Alabama LLC.,Hwaseung Networks America Corp,HSLS Rubber Industries Sdn.Bhd.,Hwaseung Automotive America Holdings Inc.,Hwaseung Automotive USA LLC.,Hwaseung Automotives Mexico, S. de R.L.de C.V.,Hwaseung Automotives Brasil LTDA., 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

구 분	3개월	누적	3개월	누적

최상위지배기업	(주)화승인더스트리	이자비용	-	-	-	-

임차료	4,200	5,600	-	-

무형자산취득	-	110,000	-	-

퇴직금이관	-	198,630

종속기업	Hwaseung Vina Co., Ltd.	매출	7,111,126	12,487,207	-	-

종속기업	HS POLYTECH Co., Ltd.	매입	756,202	756,202

기타	(주)화승네트웍스	임차료	-	6,142	5,393	13,123

합 계	7,871,528	13,365,151	5,393	211,753

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출채권및기타채권및 기타금융자산	기타채무

최상위지배기업	(주)화승인더스트리	29,000	120,866

종속회사	Hwaseung Vina Co., Ltd	10,775,792	-

종속회사	HS POLYTECH Co., Ltd	-	596,666

(4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출채권및기타채권및 기타금융자산	기타채무

종속기업	Hwaseung Vina Co., Ltd	53,342	-

기타	(주)화승네트웍스	29,000	1,540

(주)화승알앤에이	16,973	-

(5) 당분기와 전기의 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초	환산평가	대여	상환	기말	이자수익	미수수익

최상위지배기업의 종속기업	PT. Hwaseung Indonesia Co., ltd	12,085,000	(466,023)	11,315,023	-	22,934,000	630,048	722,954

주요경영진 등	-	59,100	-	-	(11,200)	47,900	-	-

전기(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	기초	환산평가	대여	상환	기말	이자수익	미수수익

최상위지배기업의 종속기업	PT. Hwaseung Indonesia Co., ltd	-	610,000	11,475,000	-	12,085,000	92,906	92,906

주요경영진 등	-	-	-	70,200	(11,100)	59,100	-	-

(6) 당분기의 특수관계자와의 차입거래는 없으며, 전기의 특수관계자와의 차입거래는 다음과 같습니다.전기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금의 차입	자금의 상환	이자비용	차입금

지배기업	(주)화승인더스트리	1,000,000	1,000,000	28,388	-

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	56,712	160,092	58,844	86,160

( 8) 당분 기말 현 재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천USD).

지급보증처	지급보증내역	구분	통화	금액

(주)화승인더스트리	차입금 지급보증	부산은행	USD	18,600

23. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

법인세비용차감전순이익	31,939,153	21,332,159

조정항목:

이자비용	55,171	28,388

감가상각비	13,800	-

무형자산상각비	9,167

퇴직급여	34,266	-

외화환산손실	640,465	-

외화환산이익	(160,324)	-

이자수익	(994,308)	(255)

지분법이익	(32,059,968)	(21,918,131)

조정항목 합계	(32,461,731)	(21,889,998)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(11,162,383)	(10)

기타유동자산의 감소(증가)	(97,840)	(25,791)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	3,352,484	43,832

기타유동부채의 증가(감소)	(1,360)	7,259

사외적립자산의 감소(증가)	(16,972)	-

순운전자본의 변동 합계	(7,926,071)	25,290

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,448,649)	(532,549)

24. 보고기간 후 사건

당사는 보고기간 이후인 모회사 (주)화승인더스트리가 2017년 10월 16일자 이사회 결의에 따라 2017년 10월 17일자로 (주)화승인더스트리가 보유하고 있는 장천제화대련 유한공사(중국 소재)와 PT. HWASEUNG INDONESIA(인도네시아 소재)의 지분 100%를 연결실체에 현물출자하고, 당사의 신주발행주식을 교부할 예정입니다. 한편, 장천제화대련 유한공사와 PT. HWASEUNG INDONESIA의 지분 100%의 인수 대가는 각각 27,221백만원과 27,859백만원입니다.