두산밥캣 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제12기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
두산밥캣 주식회사

1. 일반사항 두산밥캣 주식회사(이하 "당사")는 두산인프라코어 주식회사로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역 중심의소형 건설기계 등의 제조 및 판매사업을 영위하는 Doosan Bobcat North America, Inc., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd., 두산밥캣코리아 주식회사, 유압기기 등의 제조 및 판매사업을 영위하는 두산모트롤 주식회사를 지배 및 관리하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 50,124,583천원입니다.당사의 최대주주인 두산인프라코어㈜는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티㈜에 흡수합병하였으며, 이에 따라 당사의 최대주주는 두산에너빌리티㈜로 변경되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

두산에너빌리티㈜	46,176,250	48.17

자기주식	142,263	0.15

기타	49,537,552	51.68

합 계	95,856,065	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	합 계	USD	EUR	CNY	AUD	합 계

외화 금융자산	85,920,789	3,016,559	194,026	89,131,374	148,783,355	3,480,550	251,550	-	152,515,455

외화 금융부채	(584,091,331)	(2,678,419)	(139,821)	(586,909,571)	(590,968,571)	(2,873,751)	(192,230)	(3,883)	(594,038,435)

순 외화자산(부채)	(498,170,542)	338,140	54,205	(497,778,197)	(442,185,216)	606,799	59,320	(3,883)	(441,522,980)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 환율 상승시	10% 환율 하락시	10% 환율 상승시	10% 환율 인시

법인세비용차감전순이익(손실)	(49,777,820)	49,777,820	(44,152,298)	44,152,298

(2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 순금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	19,027,309	83,447,895

금융부채	513,275,000	514,500,000

순금융자산(부채)	(494,247,691)	(431,052,105)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,942,477)	4,942,477	(4,310,521)	4,310,521

4.1.2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	93,863,434	164,888,019

매출채권 및 기타채권	53,145,652	39,730,475

기타비유동채권	45,951,284	49,591,241

기타비유동자산	2,268,241	2,183,398

합 계	195,228,611	256,393,133

상기 금융자산 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 26 참조)입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	개별적으로평가하는채권	집합적으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	-	13,386,900	-	-	-	-	13,386,900

기타채권(유동)	-	39,758,752	-	-	-	-	39,758,752

기타채권(비유동)	-	45,951,284	-	-	-	-	45,951,284

합 계	-	99,096,936	-	-	-	-	99,096,936

(2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	개별적으로 평가하는채권	집합적으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	-	2,895,245	-	-	-	-	2,895,245

기타채권(유동)	-	36,835,230	-	-	-	-	36,835,230

기타채권(비유동)	-	49,591,241	-	-	-	-	49,591,241

합 계	-	89,321,716	-	-	-	-	89,321,716

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 설정된 대손충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

기타채무	95,021,010	95,021,010	95,021,010	-	-	-

장기차입금	513,275,000	567,228,841	24,474,052	303,248,859	92,855,930	146,650,000

유동리스부채	2,350,875	2,401,551	2,401,551	-	-	-

비유동리스부채	9,686,170	11,066,853	-	2,374,871	6,865,155	1,826,827

합계	620,333,055	675,718,255	121,896,613	305,623,730	99,721,085	148,476,827

(2) 전기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

기타채무	18,061,291	18,061,291	18,061,291	-	-	-

장기차입금	514,500,000	571,093,237	23,250,498	307,695,989	91,983,123	148,163,627

유동 리스부채	2,352,644	2,404,315	2,404,315	-	-	-

비유동 리스부채	10,170,352	11,588,291	-	2,328,199	6,866,137	2,393,955

합계	545,084,287	603,147,134	43,716,104	310,024,188	98,849,260	150,557,582

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 26과 같습니다.

4.2. 자본위험관리

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	713,968,123	640,205,562

자본	3,252,682,562	3,387,264,592

부채비율	21.95%	18.90%

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	93,863,434	164,888,019

매출채권 및 기타채권	53,145,652	39,730,475

기타비유동채권	45,951,284	49,591,241

기타비유동자산	2,268,241	2,183,398

합 계	195,228,611	256,393,133

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채(주1)	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채(주1)

기타채무	95,021,010	-	18,061,291	-

장기차입금	513,275,000	-	514,500,000	-

기타유동부채	-	61,175,279	-	64,970,254

유동리스부채	-	2,350,875	-	2,352,644

비유동리스부채	-	9,686,170	-	10,170,352

합 계	608,296,010	73,212,324	532,561,291	77,493,250

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(비용)	금융보증수익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	1,083,577	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(5,668,025)	-

기타 금융부채	(516,262)	4,224,488

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	이자수익(비용)	금융보증수익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	405,381	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(5,753,300)	-

기타 금융부채	(408,349)	2,953,812

한편, 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	13,386,900	-	13,386,900	2,895,245	-	2,895,245

미수금	39,282,722	-	39,282,722	36,735,899	-	36,735,899

미수수익	476,030	-	476,030	99,331	-	99,331

합 계	53,145,652	-	53,145,652	39,730,475	-	39,730,475

비유동	장기미수금	45,951,284	-	45,951,284	49,591,241	-	49,591,241

상기 매출채권 및 기타채권은 전액 부도 경험이 없는 특수관계자 채권으로서 손상채권은 없습니다.

7. 종속기업투자 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	Doosan Bobcat North America, Inc.	미국	100.0	223,483,250	223,483,250

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	체코	100.0	2,520,951,505	2,520,951,505

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.	싱가포르	100.0	57,390,154	57,390,154

두산밥캣코리아 주식회사	한국	100.0	677,685,945	677,685,945

두산모트롤 주식회사	한국	100.0	244,503,673	244,503,673

소 계	3,724,014,527	3,724,014,527

관계기업	두산신기술투자조합1호(주1,2)	한국	19.8	4,620,000	3,760,000

소 계	4,620,000	3,760,000

합 계	3,728,634,527	3,727,774,527

(주1) 당사가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 조합원총회 의사결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주2) 당기 중 추가 출자한 금액은 860,000천원입니다.

8. 유형자산 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	비품 등	사용권자산	합계

기초	809,963	12,501,839	13,311,802

취득/자본적지출	36,113	-	36,113

처분/폐기	(1,540)	-	(1,540)

감가상각	(94,958)	(544,487)	(639,445)

분기말	749,578	11,957,352	12,706,930

취득원가	4,263,822	19,102,211	23,366,033

감가상각누계액	(3,507,644)	(7,144,859)	(10,652,503)

정부보조금	(6,600)	-	(6,600)

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	비품 등	사용권자산	합계

기초	972,775	13,509,901	14,482,676

취득/자본적지출	116,401	156,224	272,625

처분/폐기	-	(14,251)	(14,251)

감가상각	(112,672)	(502,470)	(615,142)

분기말	976,504	13,149,404	14,125,908

취득원가	4,100,612	18,105,270	22,205,882

감가상각누계액	(3,110,308)	(4,955,866)	(8,066,174)

정부보조금	(13,800)	-	(13,800)

9. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합계

기초	170,000	335,672	3,283,767	340,000	748,394	4,877,833

대체	-	376,007	-	-	(376,007)	-

처분/폐기	(6,143)	-	-	-	(6,143)

상각	(10,000)	(54,196)	(18,317)	(85,000)	-	(167,513)

당분기말	160,000	651,340	3,265,450	255,000	372,387	4,704,177

취득원가	401,482	5,710,380	3,485,866	5,854,000	372,387	15,824,115

상각누계액(주1)	(241,482)	(5,059,040)	(220,416)	(5,599,000)	-	(11,119,938)

(주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합계

기초	210,148	310,667	2,963,063	887,700	314,637	4,686,215

취득	-	-	227,348	-	92,100	319,448

상각	(10,074)	(53,843)	(3,789)	(292,700)	-	(360,406)

전분기말	200,074	256,824	3,186,622	595,000	406,737	4,645,257

취득원가	401,482	5,104,516	3,346,865	5,854,000	406,737	15,113,600

상각누계액(주1)	(201,408)	(4,847,692)	(160,243)	(5,259,000)	-	(10,468,343)

(주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

10. 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	미지급금	3,308,344	4,579,195

미지급비용	12,700,545	13,482,096

미지급배당금	79,012,121	-

소 계	95,021,010	18,061,291

11. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	1,157,200	264,381

미지급비용(인건비)	4,122,342	6,981,303

금융보증부채	61,175,279	64,970,254

소 계	66,454,821	72,215,938

비유동	장기미지급비용	936,519	234,091

복구충당부채	956,282	948,940

소 계	1,892,801	1,183,031

12. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천, 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금	Doosan Bobcat North America, Inc.	4.66	2026.06	293,300,000 (USD 200,000)	294,000,000(USD 200,000)

4.46	2030.03	146,650,000(USD 100,000)	147,000,000(USD 100,000)

4.30	2027.12	73,325,000(USD 50,000)	73,500,000(USD 50,000)

합 계	513,275,000(USD 350,000)	514,500,000(USD 350,000)

13. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,027,905	19,784,274

사외적립자산의 공정가치	(13,865,173)	(14,194,832)

순확정급여부채	6,162,732	5,589,442

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	639,937	532,386

순이자비용	49,624	53,614

합 계	689,561	586,000

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산의 변동내역당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	12,080,123	421,716	12,501,839

감가상각	(498,178)	(46,309)	(544,487)

분기말	11,581,945	375,407	11,957,352

취득원가	18,416,535	685,676	19,102,211

감가상각누계액	(6,834,590)	(310,269)	(7,144,859)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	13,154,887	355,014	13,509,901

취득	-	156,224	156,224

처분	-	(14,251)	(14,251)

감가상각	(465,970)	(36,500)	(502,470)

분기말	12,688,917	460,487	13,149,404

취득원가	17,496,796	608,474	18,105,270

감가상각누계액	(4,807,879)	(147,987)	(4,955,866)

(2) 리스부채의 변동내역당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,522,996	14,132,716

리스료의 지급	(601,079)	(578,730)

사용권자산의 취득	-	156,224

리스계약 해지	-	(14,603)

이자비용	115,128	128,747

당분기말	12,037,045	13,824,354

유동리스부채	2,350,875	2,288,677

비유동리스부채	9,686,170	11,535,677

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (4) 단기리스 및 소액자산리스 구성정보

당사는 1년 미만 단기리스 및 개별리스자산의 가격이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대해서는 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비에 인식된 단기리스 및 소액자산리스 금액은 74,979천원 및 47,120천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채	601,079	578,730

단기리스 및 소액자산리스료	74,670	47,120

합 계	675,749	625,850

15. 자본금 및 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 당분기말 현재 발행주식수는 보통주식 95,856,065주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 중 자기주식 142,263주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 또한, 당사는 2025년 2월 27일자로 보통주 4,393,101주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.1) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원, 주)

일자	변동내역	주식수	자본금	주식발행초과금

2025.01.01	당분기초	100,249,166	50,124,583	1,718,934,313

2025.02.25	이익소각	(4,393,101)	-	-

2025.03.31	당분기말	95,856,065	50,124,583	1,718,934,313

(2) 전분기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

16. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 결의에 의거해서 당사의 임원에게 양도제한조건부주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1차(주1)	제2차	제3차

기준주식	기명식 보통주식

부여대상	이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원

부여일	2022년 03월 08일	2023년 03월 02일	2024년 04월 29일

결제방법	자기주식 교부, 주식가치 연동현금(주2)

행사가격	0원

가득조건	부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일)

가득기준	부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지, 일할 계산

지급방법	부여연도 + 3년 초 지급

(주1) 당분기 중 지급 완료되었습니다. (주2) 당분기 중 일부 수량이 현금결제형 주식기준보상으로 변경되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부여한 주식결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔여주	154,179	96,490

부여	-	60,467

취소	-	(2,778)

지급	(14,694)	-

조건변경(주1)	(77,083)	-

기말 잔여주	62,402	154,179

(주1) 당분기중 주식결제형으로 부여된 주식보상기준의 일부 수량이 현금결제형으로변경되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 부여한 현금결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔여주	2,754	-

부여(주1)	-	2,754

지급	(14,689)	-

조건변경(주2)	77,083	-

기말 잔여주	65,148	2,754

(주1) 최상위지배기업의 주식가치 연동현금으로 부여되는 2,754주가 포함되어 있습니다.(주2) 당분기중 주식결제형으로 부여된 주식보상기준의 일부 수량이 현금결제형으로변경되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 현금결제형 주식기준보상을 위해 인식한 비용과 부채 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식보상비용	607,446	252,078

미지급비용	2,534,819	252,078

17. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1,2,3)	(6,493,246)	(68,671,315)

자기주식처분손실(주3)	(134,347)	-

주식기준보상거래	889,560	3,527,049

합 계	(5,738,033)	(65,144,266)

(주1) 당분기말 현재 발행 주식 중 142,263주는 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다.(주2) 당사는 2024년 12월 발표한 기업가치제고계획에 따라 소각 목적으로 전기 중 1,327,058주, 당분기 중 3,066,043주를 취득하였으며, 2025년 2월 27일자로 취득 전량 4,393,101주를 이익 소각하였습니다.(주3) 당분기 중 14,694주가 주식기준보상제도에 따라 지급되었습니다.

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	25,062,292	25,062,292

미처분이익잉여금(주1)	1,464,299,407	1,658,287,670

합 계	1,489,361,699	1,683,349,962

(주1) 당사는 소각 목적으로 전기 중 1,327,058주, 당분기 중 3,066,043주를 취득하였으며, 2025년 2월 27일자로 취득 전량 4,393,101주를 이익 소각하였습니다.

19. 영업수익당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 용역매출	14,714,975	12,640,563

수익인식 시기:

- 기간에 걸쳐 이행	14,714,975	12,640,563

2. 고객과의 계약 외 수익

배당금수익	101,829,000	138,764,444

합 계	116,543,975	151,405,007

20. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(주1)	-	1,729,041

(주1) 계약자산은 매출채권에 포함되어 있습니다.

21. 영업비용당분기와 전분기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,472,296	4,800,148

퇴직급여	689,561	586,000

주식보상비용	809,877	334,818

복리후생비	931,897	887,349

임차료	81,909	51,414

사무실관리비	332,056	348,566

감가상각비	94,958	112,672

리스감가상각비	544,487	502,470

무형자산상각비	167,513	360,406

세금과공과	78,362	657,632

여비교통비	1,092,739	1,069,148

지급수수료	1,854,892	1,036,893

광고선전비	1,264,016	1,193,873

교육훈련비	83,444	84,422

용역비	62,651	38,252

기타	181,454	166,175

합 계	14,742,112	12,230,238

22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,083,577	405,381

외환차익	1,763,889	813,786

외화환산이익	8,188,085	2,443,197

금융보증수익	4,224,488	2,953,812

금융수익 합계	15,260,039	6,616,176

금융비용:

이자비용	(6,191,629)	(6,161,649)

외환차손	(866,527)	(108,803)

외화환산손실	(8,060,350)	(26,321,485)

금융비용 합계	(15,118,506)	(32,591,937)

순금융수익(비용)	141,533	(25,975,761)

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

잡이익 등	1,242	1,945

기타영업외수익 합계	1,242	1,945

기타영업외비용:

기부금	(5,700,000)	(5,500,000)

유형자산처분손실	(1,540)	-

기타	(2,773)	(4,422)

기타영업외비용 합계	(5,704,313)	(5,504,422)

순기타영업외수익(비용)	(5,703,071)	(5,502,477)

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.한편, 당사는 필라2 법인세의 적용대상으로 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 평균유효세율이 15%를 초과하거나, 전환기 적용면제 요건에 해당하고 있으므로 필라2 관련하여 당분기 중 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	85,192,320,427	101,909,425,496

가중평균유통보통주식수	96,327,751	100,152,676

기본 주당순이익	884.40	1,017.54

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	98,765,151	100,152,676

자기주식 취득	(2,437,400)	-

가중평균유통보통주식수	96,327,751	100,152,676

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 귀속 당분기순이익	85,192,320,427	101,909,425,496

조정 후 가중평균유통보통주식수	96,371,355	100,210,706

희석주당순이익	884.00	1,016.95

당분기 및 전분기의 희석주당순손익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

조정 전 가중평균유통보통주식수	96,327,751	100,152,676

양도제한조건부주식	43,604	58,030

조정 후 가중평균유통보통주식수	96,371,355	100,210,706

보고기간 종료일 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

양도제한조건부주식	62,402	154,179

26. 우발채무와 약정사항1) 지급보증 당 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)

피보증회사	지급보증 제공액	원화 상당액

Doosan Bobcat North America, Inc.	USD 2,059,193	3,019,807,177

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	EUR 160,526	254,891,711

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등	EUR 30,000	47,635,500

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등	USD 30,000	43,995,000

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	USD 1,200	1,759,800

Doosan Bobcat Belgium B.V.	USD 800	1,173,200

Doosan Bobcat Belgium B.V.	EUR 5,000	7,939,250

Doosan Bobcat China ltd.	CNY 180,000	36,302,400

Doosan Bobcat China Yantai co., Ltd.	CNY 42,000	8,470,560

합 계	3,421,974,598

상기 Doosan Bobcat North America, Inc.에 대한 지급보증 중 USD 1,945,393천은 Doosan Bobcat North America, Inc.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 61,175,279천원 인식하고 있습니다.2) 경영자문수수료당사는 일부 종속기업에 제공하는 경영지원 서비스 대가로 일정의 경영자문 수수료를 청구하고 이를 매출로 인식하고 있습니다. 경영자문 수수료 계약은 종속기업 중 Doosan Bobcat North America, Inc., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., 두산밥캣코리아㈜, 두산모트롤㈜와 체결하였습니다. 경영자문수수료는 당사의 비용 중 종속기업 경영관리와 관련한 비용에 일정 이윤을 가산하여 산정됩니다.

3) 기타 약정사항당사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 20,000,000천원의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자약정금액은 15,380,000천원 입니다.

27. 담보제공자산당사의 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.는 Bank of America, N.A. 등과 USD 730,875천의 차입 및 USD 1,200,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Doosan Bobcat North America, Inc.주식 전체를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금은 USD 905,393천입니다.

28. 특수관계자 거래 당사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계의 성격

구분	회사명

최상위지배기업	㈜두산

상위지배기업	두산에너빌리티㈜

종속기업	Doosan Bobcat North America, Inc.와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업,Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업, 두산밥캣코리아㈜와 그 종속기업(주1)두산모트롤㈜와 그 종속기업

관계기업	두산신기술투자조합1호

기타특수관계자	㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, ㈜두산베어스, 두산큐벡스㈜, 중앙대학교 등

(주1) 전기 중 두산산업차량 주식회사가 두산밥캣코리아 주식회사를 흡수합병 후 사명을 두산밥캣코리아 주식회사로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	유무형자산의 처분	기타수익	유무형자산의 매입	기타비용

최상위지배기업	㈜두산	-	-	-	-	861,492

종속기업	Doosan Bobcat North America, Inc.	109,159,324	-	3,521,452	-	81,460

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	2,067,891	-	316,610	-	-

두산밥캣코리아㈜	4,444,516	-	-	-	-

두산모트롤㈜	872,244	6,143	-	-	-

그 외 기타	-	-	54,302	-	10,029

소 계	116,543,975	6,143	3,892,364	-	91,489

기타특수관계자	㈜오리콤	-	-	-	-	2,183,029

두산경영연구원㈜	-	-	-	-	507,606

두산큐벡스㈜	-	-	-	-	90,813

중앙대학교	-	-	-	-	3,500,000

그 외 기타	-	-	-	-	2,940

소 계	-	-	-	-	6,284,388

합 계	116,543,975	6,143	3,892,364	-	7,237,369

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	유무형자산의 처분	기타수익	유무형자산의 매입	기타비용

최상위지배기업	㈜두산	-	-	-	21,300	699,165

종속기업	Doosan Bobcat North America, Inc.	125,373,264	-	2,342,180	-	5,789,923

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	2,047,646	-	244,659	-	-

두산밥캣코리아㈜	23,984,097	-	-	-	-

그 외 기타	-	-	62,157	-	17,020

소 계	151,405,007	-	2,648,996	-	5,806,943

기타특수관계자	㈜오리콤	-	-	-	-	72,505

두산경영연구원㈜	-	-	-	-	306,172

두산큐벡스㈜	-	-	-	-	73,435

중앙대학교	-	-	-	-	3,500,000

소 계	-	-	-	-	3,952,112

합 계	151,405,007	-	2,648,996	21,300	10,458,220

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무	차입금	리스부채

최상위지배기업	㈜두산	-	192,028	543,766	-	-

상위지배기업	두산에너빌리티㈜	-	-	36,941,000	-	-

종속기업	Doosan Bobcat North America, Inc.	6,700,997	16,669	12,473,771	513,275,000	-

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	1,719,183	450,633	-	-	-

두산밥캣코리아㈜	4,007,252	23,550,122	-	-	11,642,533

두산모트롤㈜	959,468	-	691,369	-	-

그 외 기타	-	54,302	10,403	-	-

소 계	13,386,900	24,071,726	13,175,543	513,275,000	11,642,533

기타특수관계자	㈜오리콤	-	-	882,258	-	-

두산경영연구원㈜	-	-	334,697	-	-

두산큐벡스㈜	-	235,500	6,796	-	-

소 계	-	235,500	1,223,751	-	-

합 계	13,386,900	24,499,254	51,884,060	513,275,000	11,642,533

2) 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무	차입금	리스부채

최상위지배기업	㈜두산	-	248,348	295,210	-	-

종속기업	Doosan Bobcat North America, Inc.	-	62,136,585	14,480,547	514,500,000	-

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	2,202,035	4,346,435	-	-	-

두산밥캣코리아㈜	2,480,096	19,325,608	341,787	-	12,083,492

그 외 기타	5,155	7,839,739	86,135	-	-

소 계	4,687,286	93,648,367	14,908,469	514,500,000	12,083,492

기타특수관계자	㈜오리콤	-	-	325,899	-	-

두산경영연구원㈜	-	-	148,293	-	-

두산큐벡스㈜	-	235,500	5,444	-	-

그 외 기타	-	-	29,554	-	-

소 계	-	235,500	509,190	-	-

합 계	4,687,286	94,132,215	15,712,869	514,500,000	12,083,492

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자분류	특수관계자명	차입금	배당	리스부채의
상환	출자

상환	수취	지급

상위지배기업	두산에너빌리티㈜(주1)	-	-	36,941,000	-	-

관계기업	두산신기술투자조합1호	-	-	-	-	860,000

종속기업	Doosan Bobcat North America, Inc.	-	101,829,000	-	-	-

종속기업	두산밥캣코리아㈜	-	-	-	546,662	-

(주1) 두산에너빌리티㈜에 지급할 배당금 36,941,000천원은 기타채무에 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자분류	특수관계자명	차입금	배당	리스부채의
상환	출자

상환	수취	지급

상위지배기업	두산에너빌리티㈜(주1)	-	-	36,941,000	-	-

관계기업	두산신기술투자조합1호	-	-	-	-	200,000

종속기업	Doosan Bobcat North America, Inc.(주2)	-	118,764,444	-	-	-

종속기업	두산밥캣코리아㈜	-	20,000,000	-	535,943	-

(주1) 두산에너빌리티㈜에 인식한 배당금 36,941,000천원은 기타채무에 포함되어 있습니다.(주2) Doosan Bobcat North America, Inc.로부터 수령할 배당금 118,764,444천원은 전분기말 현재 재무상태표 상 매출채권에 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보내역은 주석 26, 27에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,268,973	2,033,513

주식보상비용(주석 16 참조)	809,877	334,818

퇴직급여	317,444	263,045

합 계	4,396,294	2,631,376

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	11,048,005	5,787,106

금융수익	(9,271,661)	(2,848,578)

금융비용	14,251,979	32,483,134

퇴직급여(확정급여형)	689,561	586,000

감가상각비	639,445	615,142

배당금수익	(101,829,000)	(138,764,444)

무형자산상각비	167,513	360,406

유형자산처분손실	1,540	(32)

리스계약해지이익	-	(351)

주식보상비용	809,877	334,818

합 계	(83,492,741)	(101,446,799)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(10,486,081)	9,971,353

기타채권	(2,771,013)	2,136,128

기타유동자산	(1,584,899)	(2,042,377)

기타비유동채권	3,639,957	1,293,650

기타비유동자산	(84,842)	-

기타채무	(2,340,856)	(209,141)

기타유동부채	(7,089,253)	(6,470,084)

퇴직금의 지급(확정급여형)	(465,809)	(42,012)

사외적립자산	454,410	1,124,832

순확정급여부채의 계열회사 순전출입액	(104,872)	(420,281)

기타비유동부채	-	(1,412,602)

합 계	(20,833,258)	3,929,466

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금의 미수취	-	(118,764,444)

배당금의 미지급	79,012,121	80,122,141

유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감	48,617	9,680

무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감	344,679	227,348

자기주식 소각	200,168,462	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	차입금	리스부채	미지급배당금	합 계

기초	514,500,000	12,522,996	-	527,022,996

현금흐름	-	(485,951)	-	(485,951)

외화차이	(1,225,000)	-	-	(1,225,000)

기타 비금융변동	-	-	79,012,121	79,012,121

분기말	513,275,000	12,037,045	79,012,121	604,324,166

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	차입금	리스부채	미지급배당금	합 계

기초	546,705,600	14,132,716	-	560,838,316

사용권자산의 취득	-	156,224	-	156,224

사용권자산의 해지	-	(14,603)	-	(14,603)

현금흐름	-	(578,730)	-	(578,730)

외화차이	24,337,600	-	-	24,337,600

기타 비금융변동	-	128,747	80,122,141	80,250,888

분기말	571,043,200	13,824,354	80,122,141	664,989,695