두산밥캣 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

가. USD 기준 재무정보

분기 연결 재무상태표
제 6 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 5 기말 2018.12.31 현재
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 6 기 3분기말	제 5 기말

자산

Ⅰ. 유동자산	1,390,128,336	1,505,834,016

1. 현금및현금성자산	166,242,082	489,465,063

2. 매출채권 및 기타채권	442,584,023	400,471,122

3. 재고자산	725,064,055	553,187,333

4. 파생상품자산	6,713,390	6,084,776

5. 기타유동자산	49,524,786	56,625,722

Ⅱ. 비유동자산	4,323,485,623	4,259,593,327

1. 장기금융상품	687,401	749,389

2. 장기투자증권	975,965	1,092,501

3. 장기매출채권 및 기타비유동채권	44,890,807	76,789,429

4. 관계기업투자	23,559,828	13,028,270

5. 유형자산	417,192,665	385,488,196

6. 무형자산	3,663,119,067	3,716,785,238

7. 투자부동산	74,512,947	-

8. 이연법인세자산	35,604,967	36,491,930

9. 장기파생상품자산	-	5,771,289

10. 사용권자산	45,932,323	-

11. 기타비유동자산	17,009,653	23,397,085

자산총계	5,713,613,959	5,765,427,343

부채

Ⅰ. 유동부채	986,901,990	861,691,097

1. 매입채무 및 기타채무	771,496,433	674,573,385

2. 유동성장기차입금	18,724,980	18,641,284

3. 당기법인세부채	27,738,665	11,214,832

4. 파생상품부채	1,186,691	4,970

5. 유동리스부채	13,421,256	-

6. 충당부채	61,873,462	57,679,156

7. 기타유동부채	92,460,503	99,577,470

Ⅱ. 비유동부채	1,359,583,376	1,559,131,034

1. 기타비유동채무	1,083,445	1,000,966

2. 장기차입금	705,395,106	964,470,705

3. 순확정급여부채	312,461,859	322,337,032

4. 이연법인세부채	193,580,450	182,212,618

5. 장기파생상품부채	6,969,765	560,091

6. 비유동리스부채	30,518,781	-

7. 비유동충당부채	59,658,664	42,677,153

8. 기타비유동부채	49,915,306	45,872,469

부채총계	2,346,485,366	2,420,822,131

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	3,367,128,593	3,344,605,212

1. 자본금	43,095,528	43,095,528

2. 자본잉여금	2,598,877,780	2,786,003,529

3. 기타자본항목	(178,407,620)	(178,407,620)

4. 기타포괄손익누계액	(280,148,337)	(199,667,460)

5. 이익잉여금	1,183,711,242	893,581,235

자본총계	3,367,128,593	3,344,605,212

부채와 자본총계	5,713,613,959	5,765,427,343

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

분기 연결 손익계산서
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 매출액	943,242,060	2,909,222,503	923,902,566	2,698,812,056

Ⅱ. 매출원가	(747,853,617)	(2,264,229,231)	(719,230,051)	(2,092,035,890)

Ⅲ. 매출총이익	195,388,443	644,993,272	204,672,515	606,776,166

판매비와관리비	(103,698,286)	(317,333,948)	(95,108,911)	(280,372,758)

Ⅳ. 영업이익	91,690,157	327,659,324	109,563,604	326,403,408

Ⅴ. 영업외손익	(13,572,961)	(44,188,187)	(9,226,031)	(39,456,364)

금융수익	21,975,302	38,616,146	1,977,539	23,485,651

금융비용	(29,175,317)	(69,262,867)	(9,932,017)	(58,938,006)

기타영업외수익	155,201	1,321,902	12,781	9,051,198

기타영업외비용	(6,533,641)	(14,855,932)	(2,080,340)	(12,965,420)

지분법손익	5,494	(7,436)	796,006	(89,787)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	78,117,196	283,471,137	100,337,573	286,947,044

법인세비용	(22,654,433)	(85,147,761)	(33,134,804)	(90,501,459)

Ⅶ. 연결분기순이익	55,462,763	198,323,376	67,202,769	196,445,585

지배기업 소유주지분	55,462,763	198,323,376	67,202,769	196,445,585

Ⅷ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당순이익	0.55	1.98	0.67	1.96

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

분기 연결 포괄 손익계산서
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 연결분기순이익	55,462,763	198,323,376	67,202,769	196,445,585

Ⅱ. 기타포괄손익	(69,190,551)	(80,480,877)	15,916,235	(59,802,277)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

1. 해외사업환산손익	(67,601,803)	(67,003,547)	14,591,994	(73,154,523)

2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(1,588,748)	(13,477,330)	1,324,241	13,352,246

Ⅲ. 분기총포괄손익	(13,727,788)	117,842,499	83,119,004	136,643,308

Ⅳ. 총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(13,727,788)	117,842,499	83,119,004	136,643,308

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

분기 연결 자본변동표
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

구 분	지배기업 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계

2018.01.01 (전분기초)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(169,790,724)	718,224,441	3,199,125,154

회계기준 변경효과	-	-	-	-	(730,467)	(730,467)

변경후 전분기초	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(169,790,724)	717,493,974	3,198,394,687

총포괄손익:

연결분기순이익	-	-	-	-	196,445,585	196,445,585

해외사업환산손익	-	-	-	(73,154,523)	-	(73,154,523)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	13,352,246	-	13,352,246

유형자산 재평가잉여금	-	-	-	(593,223)	593,223	-

소계:	-	-	-	(60,395,500)	197,038,808	136,643,308

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	(75,198,625)	(75,198,625)

중간배당	-	-	-	-	(35,565,114)	(35,565,114)

소계	-	-	-	-	(110,763,739)	(110,763,739)

2018.09.30 (전분기말)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(230,186,224)	803,769,043	3,224,274,256

2019.01.01 (당분기초)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(199,667,460)	893,581,235	3,344,605,212

회계기준 변경효과

총포괄손익:

연결분기순이익	-	-	-	-	198,323,376	198,323,376

해외사업환산손익	-	-	-	(67,003,547)	-	(67,003,547)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(13,477,330)	-	(13,477,330)

소계:	-	-	-	(80,480,877)	198,323,376	117,842,499

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식발행초과금의 이익잉여금 이입	-	(187,125,749)	-	-	187,125,749	-

연차배당	-	-	-	-	(44,275,756)	(44,275,756)

중간배당	-	-	-	-	(51,043,362)	(51,043,362)

소계	-	(187,125,749)	-	-	91,806,631	(95,319,118)

2019.09.30(당분기말)	43,095,528	2,598,877,780	(178,407,620)	(280,148,337)	1,183,711,242	3,367,128,593

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

분기 연결 현금흐름표
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

구 분	제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	214,995,291	361,946,097

1. 영업활동에서 창출된 현금	286,844,051	384,145,369

(1) 연결분기순이익	198,323,376	196,445,585

(2) 조정	217,977,212	214,249,602

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(129,456,537)	(26,549,818)

2. 이자의 수취	6,084,601	3,593,620

3. 이자의 지급	(29,389,048)	(35,223,872)

4. 법인세의 환급(납부)	(48,544,313)	9,430,980

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(167,937,784)	(27,505,090)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	34,509,205	50,776,774

(1) 대여금의 감소	-	245,703

(2) 유형자산의 처분	437,730	2,999,415

(3) 무형자산의 처분	1,260,869	-

(4) 관계기업투자주식의 처분	-	14,721,050

(5) 사업의 처분	32,810,606	32,810,606

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(202,446,989)	(78,281,864)

(1) 유형자산의 취득	76,127,605	48,011,039

(2) 무형자산의 취득	37,027,871	30,270,825

(3) 투자부동산의 취득	77,390,603	-

(4) 관계기업투자주식의 취득	11,881,189	-

(5) 대여금의 증가	19,721	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(366,708,592)	(374,407,466)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	6,374,724	6,346,887

(1) 차입금의 차입	6,374,724	6,346,887

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(373,083,316)	(380,754,353)

(1) 차입금의 상환	267,613,625	269,990,614

(2) 배당금의 지급	95,319,118	110,763,739

(3) 리스부채의 원금상환	10,150,573	-

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(3,571,896)	(8,967,425)

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증가 (감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(323,222,981)	(48,933,884)

Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산	489,465,063	389,044,534

Ⅶ. 분기말의 현금 및 현금성자산	166,242,082	340,110,650

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다 나. 원화기준 재무정보 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연말 매매기준율 사용 ( 2019년 3분기: 1,201.30 원, 2018년 3분기: 1,112,70원, 2018년: 1,118.10원 )※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연평균 매매기준율 사용 (2019년 3분기: 1,162.18원, 2018년 3분기: 1.090.88원) ※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 6 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 5 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 6 기 3분기말	제 5 기말

자산

유동자산	1,669,961,170	1,683,673,013

현금및현금성자산	199,706,613	547,270,887

매출채권 및 기타채권	531,676,187	447,766,762

재고자산	871,019,449	618,518,757

파생상품자산	8,064,795	6,803,388

기타유동자산	59,494,126	63,313,219

비유동자산	5,193,803,279	4,762,651,300

장기금융상품	825,775	837,892

장기투자증권	1,172,427	1,221,525

장기매출채권 및 기타비유동채권	53,927,326	85,858,261

관계기업투자	28,302,421	14,566,909

유형자산	501,173,548	431,014,352

무형자산	4,400,504,935	4,155,737,575

투자부동산	89,512,403	0

이연법인세자산	42,772,247	40,801,627

장기파생상품자산	0	6,452,878

사용권자산	55,178,500	0

기타비유동자산	20,433,697	26,160,281

자산총계	6,863,764,449	6,446,324,313

부채

유동부채	1,185,565,360	963,456,816

매입채무 및 기타유동채무	926,798,665	754,240,502

유동성장기차입금	22,494,318	20,842,820

당기법인세부채	33,322,458	12,539,304

파생상품부채	1,425,572	5,557

유동리스부채	16,122,955	0

충당부채	74,328,590	64,491,064

기타유동부채	111,072,802	111,337,569

비유동부채	1,633,267,510	1,743,264,409

기타비유동채무	1,301,542	1,119,180

장기차입금	847,391,141	1,078,374,695

순확정급여부채	375,360,431	360,405,035

이연법인세부채	232,548,195	203,731,928

장기파생상품부채	8,372,779	626,238

비유동리스부채	36,662,212	0

비유동충당부채	71,667,953	47,717,325

기타비유동부채	59,963,257	51,290,008

부채총계	2,818,832,870	2,706,721,225

자본

지배기업 소유주지분	4,044,931,579	3,739,603,088

자본금	51,770,658	48,185,110

자본잉여금	3,122,031,877	3,115,030,546

기타자본항목	(214,321,074)	(199,477,560)

기타포괄손익누계액	(336,542,197)	(223,248,187)

이익잉여금	1,421,992,315	999,113,179

자본총계	4,044,931,579	3,739,603,088

부채와 자본총계	6,863,764,449	6,446,324,313

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

연결 손익계산서
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,128,006,962	3,381,040,209	1,035,342,430	2,944,080,096

매출원가	893,660,311	2,631,441,928	805,844,712	2,282,160,112

매출총이익	234,346,651	749,598,281	229,497,718	661,919,984

판매비와관리비	123,970,563	368,799,168	106,620,293	305,853,034

영업이익(손실)	110,376,088	380,799,113	122,877,425	356,066,950

영업외손익	(16,269,272)	(51,354,627)	(10,532,459)	(43,042,159)

금융수익	25,808,339	44,878,913	2,490,203	25,620,027

금융비용	34,555,186	80,495,919	11,593,251	64,294,292

기타영업외수익	199,237	1,536,288	153,857	9,873,771

기타영업외비용	7,727,838	17,265,267	2,437,903	14,143,718

지분법손익	6,176	(8,642)	854,635	(97,947)

법인세비용차감전순이익(손실)	94,106,816	329,444,486	112,344,966	313,024,791

법인세비용	27,339,046	98,957,025	37,034,130	98,726,231

분기순이익(손실)	66,767,770	230,487,461	75,310,836	214,298,560

지배기업 소유주지분	66,767,770	230,487,461	75,310,836	214,298,560

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	662	2,301	752	2,138

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

연결 포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	66,767,770	230,487,461	75,310,836	214,298,560

기타포괄손익	(80,594,440)	(93,533,266)	16,190,580	(65,237,108)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	(78,555,790)	(77,870,182)	14,559,798	(79,802,806)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(2,038,650)	(15,663,084)	1,630,782	14,565,698

분기총포괄이익(손실)	(13,826,670)	136,954,195	91,501,416	149,061,452

분기총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	(13,826,670)	136,954,195	91,501,416	149,061,452

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

연결 자본변동표
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	47,952,394	3,099,986,127	(198,514,159)	(188,926,139)	799,168,336	3,559,666,559	3,559,666,559

회계기준 변경효과	0	0	0	0	(812,791)	(812,791)	(812,791)

변경후 기초자본	47,952,394	3,099,986,127	(198,514,159)	(188,926,139)	798,355,545	3,558,853,768	3,558,853,768

총포괄손익:	0	0	0	0	0	0	0

분기순이익	0	0	0	0	218,585,003	218,585,003	218,585,003

해외사업환산손익	0	0	0	(81,399,038)	0	(81,399,038)	(81,399,038)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	0	0	0	14,857,044	0	14,857,044	14,857,044

유형자산 재평가잉여금	0	0	0	(660,079)	660,079	0	0

소계:	0	0	0	(67,202,073)	219,245,082	152,043,009	152,043,009

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	0	0	0	0	0	0	0

주식발행초과금의 이익잉여금 이입	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	(83,673,510)	(83,673,510)	(83,673,510)

중간배당	0	0	0	0	(39,573,302)	(39,573,302)	(39,573,302)

소계	0	0	0	0	(123,246,812)	(123,246,812)	(123,246,812)

2018.09.30 (분기말자본)	47,952,394	3,099,986,127	(198,514,159)	(256,128,212)	894,353,815	3,587,649,965	3,587,649,965

2019.01.01 (기초자본)	51,770,658	3,346,826,039	(214,321,074)	(239,860,520)	1,073,459,138	4,017,874,241	4,017,874,241

회계기준 변경효과	0	0	0	0	0	0	0

변경후 기초자본	51,770,658	3,346,826,039	(214,321,074)	(239,860,520)	1,073,459,138	4,017,874,241	4,017,874,241

총포괄손익:	0	0	0	0	0	0	0

분기순이익	0	0	0	0	238,245,872	238,245,872	238,245,872

해외사업환산손익	0	0	0	(80,491,361)	0	(80,491,361)	(80,491,361)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	0	0	0	(16,190,317)	0	(16,190,317)	(16,190,317)

유형자산 재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0

소계:	0	0	0	(96,681,678)	238,245,872	141,564,194	141,564,194

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	0	0	0	0	0	0	0

주식발행초과금의 이익잉여금 이입	0	(224,794,162)	0	0	224,794,162	0	0

연차배당	0	0	0	0	(53,188,466)	(53,188,466)	(53,188,466)

중간배당	0	0	0	0	(61,318,391)	(61,318,391)	(61,318,391)

소계	0	(224,794,162)	0	0	110,287,305	(114,506,857)	(114,506,857)

2019.09.30 (분기말자본)	51,770,658	3,122,031,877	(214,321,074)	(336,542,198)	1,421,992,315	4,044,931,578	4,044,931,579

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

연결 현금흐름표
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	258,273,843	402,737,422

영업활동에서 창출된 현금:	344,585,758	427,438,552

분기순이익(손실)	238,245,872	218,585,002

조정	261,856,025	238,395,532

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(155,516,139)	(29,541,982)

이자의 수취	7,309,431	3,998,621

이자의 지급	(35,305,063)	(39,193,602)

법인세의 환급(납부)	(58,316,283)	10,493,851

투자활동현금흐름	(201,743,660)	(30,604,914)

투자활동으로 인한 현금유입액:	41,455,908	56,499,316

대여금의 감소	0	273,394

유형자산의 처분	525,845	3,337,449

무형자산의 처분	1,514,682

관계기업투주식의 처분	0	16,380,112

사업의 처분	39,415,381	36,508,361

투자활동으로 인한 현금유출액:	(243,199,568)	(87,104,230)

유형자산의 취득	(91,452,092)	(53,421,883)

무형자산의 취득	(44,481,581)	(33,682,347)

투자부동산의 취득	(92,969,331)

관계기업투자주식의 취득	(14,272,872)

대여금의 증가	(23,692)

재무활동으로 인한 현금흐름	(440,527,032)	(416,603,187)

재무활동으로 인한 현금유입액:	7,657,956	7,062,182

차입금의 차입	7,657,956	7,062,182

재무활동으로 인한 현금유출액:	(448,184,988)	(423,665,369)

차입금의 상환	(321,484,248)	(300,418,557)

배당금의 지급	(114,506,856)	(123,246,812)

리스부채의 원금상환	(12,193,884)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(4,290,918)	(9,978,054)

현금및현금성자산의증가(감소)	(388,287,767)	(54,448,733)

기초현금및현금성자산	587,994,380	432,889,853

분기말현금및현금성자산	199,706,613	378,441,120

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다