두산밥캣 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

분기 연결 재무상태표
제 6 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 5 기말 2018.12.31 현재
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 6 기 1분기말	제 5 기말

자산

Ⅰ. 유동자산	1,714,623,287	1,505,834,016

1. 현금및현금성자산	420,041,106	489,465,063

2. 매출채권 및 기타채권	584,725,279	400,471,122

3. 재고자산	641,964,795	553,187,333

4. 파생상품자산	5,314,509	6,084,776

5. 기타유동자산	62,577,598	56,625,722

Ⅱ. 비유동자산	4,286,322,710	4,259,593,327

1. 장기금융상품	750,781	749,389

2. 장기투자증권	1,056,538	1,092,501

3. 장기매출채권 및 기타비유동채권	78,540,703	76,789,429

4. 관계기업투자	12,761,329	13,028,270

5. 유형자산	391,636,130	385,488,196

6. 무형자산	3,694,953,675	3,716,785,238

7. 이연법인세자산	38,010,461	36,491,930

8. 장기파생상품자산	2,141,730	5,771,289

9. 사용권자산	48,948,537	-

10. 기타비유동자산	17,522,826	23,397,085

자산총계	6,000,945,997	5,765,427,343

부채

Ⅰ. 유동부채	1,054,690,716	861,691,097

1. 매입채무 및 기타채무	861,890,295	674,573,385

2. 유동성장기차입금	18,442,156	18,641,284

3. 당기법인세부채	17,858,822	11,214,832

4. 파생상품부채	345,130	4,970

5. 유동리스부채	11,793,257	-

6. 충당부채	59,899,547	57,679,156

7. 기타유동부채	84,461,509	99,577,470

Ⅱ. 비유동부채	1,614,218,179	1,559,131,034

1. 기타비유동채무	996,955	1,000,966

2. 장기차입금	960,735,918	964,470,705

3. 순확정급여부채	325,624,537	322,337,032

4. 이연법인세부채	193,192,150	182,212,618

5. 장기파생상품부채	-	560,091

6. 비유동리스부채	32,414,298	-

7. 비유동충당부채	50,866,315	42,677,153

8. 기타비유동부채	50,388,006	45,872,469

부채총계	2,668,908,895	2,420,822,131

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	3,332,037,102	3,344,605,212

1. 자본금	43,095,528	43,095,528

2. 자본잉여금	2,598,877,780	2,786,003,529

3. 기타자본항목	(178,407,620)	(178,407,620)

4. 기타포괄손익누계액	(228,803,680)	(199,667,460)

5. 이익잉여금	1,097,275,094	893,581,235

자본총계	3,332,037,102	3,344,605,212

부채와 자본총계	6,000,945,997	5,765,427,343

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

분기 연결 손익계산서
제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제6기 1분기	제5기 1분기

Ⅰ. 매출액	944,294,103	811,581,549

Ⅱ. 매출원가	(734,775,687)	(632,493,695)

Ⅲ. 매출총이익	209,518,416	179,087,854

판매비와관리비	(108,814,162)	(91,124,386)

Ⅳ. 영업이익	100,704,254	87,963,468

Ⅴ. 영업외손익	(12,346,683)	(7,285,189)

금융수익	14,779,246	21,521,127

금융비용	(23,219,967)	(28,195,538)

기타영업외수익	896,091	8,719,773

기타영업외비용	(4,760,217)	(8,653,843)

지분법손실	(41,836)	(676,708)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	88,357,571	80,678,279

법인세비용	(27,513,705)	(22,572,394)

Ⅶ. 연결분기순이익	60,843,866	58,105,885

지배기업 소유주지분	60,843,866	58,105,885

Ⅷ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당순이익	0.61	0.58

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

분기 연결 포괄 손익계산서
제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 6 기 1분기	제 5 기 1분기

Ⅰ. 연결분기순이익	60,843,866	58,105,885

Ⅱ. 기타포괄손익	(29,136,220)	51,612,656

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

1. 해외사업환산손익	(24,101,393)	41,403,100

2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(5,034,827)	10,209,556

Ⅲ. 분기총포괄이익	31,707,646	109,718,541

Ⅳ. 총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	31,707,646	109,718,541

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

분기 연결 자본변동표
제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

구 분	지배기업 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익	이익잉여금	합계

누계액

2018.1.1(전분기초)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(169,790,724)	718,224,441	3,199,125,154

회계기준 변경효과	-	-	-	-	(730,467)	(730,467)

총포괄손익:

연결분기순이익	-	-	-	-	58,105,885	58,105,885

해외사업환산손익	-	-	-	41,403,100	-	41,403,100

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	10,209,556	-	10,209,556

소계	-	-	-	51,612,656	58,105,885	109,718,541

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	(75,198,625)	(75,198,625)

2018.03.31(전분기말)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(118,178,068)	700,401,234	3,232,914,603

2019.1.1(당분기초)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(199,667,460)	893,581,235	3,344,605,212

총포괄손익:

연결분기순이익	-	-	-	-	60,843,866	60,843,866

해외사업환산손익	-	-	-	(24,101,393)	-	(24,101,393)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(5,034,827)	-	(5,034,827)

소계	-	-	-	(29,136,220)	60,843,866	31,707,646

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식발행초과금의 이익잉여금 이입	-	(187,125,749)	-	-	187,125,749	-

연차배당	-	-	-	-	(44,275,756)	(44,275,756)

소계	-	(187,125,749)	-	-	142,849,993	(44,275,756)

2019.03.31(당분기말)	43,095,528	2,598,877,780	(178,407,620)	(228,803,680)	1,097,275,094	3,332,037,102

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

분기 연결 현금흐름표
제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

구 분	제 6 기 1분기	제 5 기 1분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(28,995,350)	77,693,991

1. 영업활동에서 창출된 현금	(18,856,924)	94,442,825

(1) 연결분기순이익	60,843,866	58,105,885

(2) 조정	68,888,991	55,485,966

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(148,589,781)	(19,149,026)

2. 이자의 수취	1,927,995	941,636

3. 이자의 지급	(10,552,701)	(15,703,044)

4. 법인세의 납부	(1,513,720)	(1,987,426)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(32,253,402)	(4,913,907)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	702,175	14,832,042

(1) 대여금의 감소	11,747	37,814

(2) 유형자산의 처분	690,428	73,178

(3) 관계기업투자주식의 처분	-	14,721,050

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(32,955,577)	(19,745,949)

(1) 유형자산의 취득	21,055,324	11,128,075

(2) 무형자산의 취득	11,900,253	8,617,874

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(7,270,195)	(5,119,022)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,601,530	1,491,584

(1) 차입금의 차입	1,601,530	1,491,584

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(8,871,725)	(6,610,606)

(1) 차입금의 상환	5,627,560	6,610,606

(2) 리스부채의 원금상환	3,244,165	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(905,010)	833,799

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(69,423,957)	68,494,861

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	489,465,063	389,044,534

Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산	420,041,106	457,539,395

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

나. 원화기준 재무정보 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연말 매매기준율 사용 ( 2019년 1분기: 1,137.80원, 2018년 1분기: 1,066.50원, 2018년: 1,118.10원 )※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연평균 매매기준율 사용 (2019년 1분기: 1,125.08원, 2018년 1분기: 1,072.29원)※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 6 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 5 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 6 기 1분기말	제 5 기말

자산

유동자산	1,950,898,376	1,683,673,013

현금및현금성자산	477,922,770	547,270,887

매출채권 및 기타채권	665,300,422	447,766,762

재고자산	730,427,544	618,518,757

파생상품자산	6,046,848	6,803,388

기타유동자산	71,200,792	63,313,219

비유동자산	4,876,977,979	4,762,651,300

장기금융상품	854,239	837,892

장기투자증권	1,202,129	1,221,525

장기매출채권 및 기타비유동채권	89,363,612	85,858,261

관계기업투자	14,519,840	14,566,909

유형자산	445,603,589	431,014,352

무형자산	4,204,118,291	4,155,737,575

이연법인세자산	43,248,303	40,801,627

장기파생상품자산	2,436,860	6,452,878

사용권자산	55,693,645	0

기타비유동자산	19,937,471	26,160,281

자산총계	6,827,876,355	6,446,324,313

부채

유동부채	1,200,027,097	963,456,816

매입채무 및 기타유동채무	980,658,778	754,240,502

유동성장기차입금	20,983,485	20,842,820

당기법인세부채	20,319,767	12,539,304

파생상품부채	392,689	5,557

유동리스부채	13,418,368

충당부채	68,153,705	64,491,064

기타유동부채	96,100,305	111,337,569

비유동부채	1,836,657,443	1,743,264,409

기타비유동채무	1,134,335	1,119,180

장기차입금	1,093,125,328	1,078,374,695

순확정급여부채	370,495,598	360,405,035

이연법인세부채	219,814,028	203,731,928

장기파생상품부채	0	626,238

비유동리스부채	36,880,988

비유동충당부채	57,875,693	47,717,325

기타비유동부채	57,331,473	51,290,008

부채총계	3,036,684,540	2,706,721,225

자본

지배기업 소유주지분	3,791,191,815	3,739,603,088

자본금	49,034,092	48,185,110

자본잉여금	2,957,003,138	3,115,030,546

기타자본항목	(202,992,190)	(199,477,560)

기타포괄손익누계액	(260,332,827)	(223,248,187)

이익잉여금	1,248,479,602	999,113,179

자본총계	3,791,191,815	3,739,603,088

부채와 자본총계	6,827,876,355	6,446,324,313

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

연결 손익계산서
제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 6 기 1분기	제 5 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,062,406,409	1,062,406,409	870,250,779	870,250,779

매출원가	826,681,430	826,681,430	678,216,664	678,216,664

매출총이익	235,724,979	235,724,979	192,034,115	192,034,115

판매비와관리비	122,424,637	122,424,637	97,711,768	97,711,768

영업이익(손실)	113,300,342	113,300,342	94,322,347	94,322,347

영업외손익	(13,891,006)	(13,891,006)	(7,811,835)	(7,811,835)

금융수익	16,627,834	16,627,834	23,076,889	23,076,889

금융비용	26,124,320	26,124,320	30,233,793	30,233,793

기타영업외수익	1,008,174	1,008,174	9,350,125	9,350,125

기타영업외비용	5,355,625	5,355,625	9,279,429	9,279,429

지분법손실	47,069	47,069	725,627	725,627

법인세비용차감전순이익(손실)	99,409,336	99,409,336	86,510,512	86,510,512

법인세비용	30,955,119	30,955,119	24,204,153	24,204,153

연결분기순이익	68,454,217	68,454,217	62,306,359	62,306,359

지배기업 소유주지분	68,454,217	68,454,217	62,306,359	62,306,359

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	686	686	622	622

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서
제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 6 기 1분기	제 5 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	68,454,217	68,454,217	62,306,359	62,306,359

기타포괄손익	(32,780,578)	(32,780,578)	55,343,735	55,343,735

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	(27,115,995)	(27,115,995)	44,396,130	44,396,130

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(5,664,583)	(5,664,583)	10,947,605	10,947,605

분기총포괄이익(손실)	35,673,639	35,673,639	117,650,094	117,650,094

분기총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	35,673,639	35,673,639	117,650,094	117,650,094

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표
제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	45,961,381	2,971,272,764	(190,271,727)	(181,081,807)	765,986,366	3,411,866,977	3,411,866,977

회계기준 변경효과	0	0	0	0	(779,043)	(779,043)	(779,043)

총포괄손익:	0

분기순이익	0	0	0	0	61,969,926	61,969,926	61,969,926

해외사업환산손익	0	0	0	44,156,406	0	44,156,406	44,156,406

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	0	0	0	10,888,491	0	10,888,491	10,888,491

소계:	0	0	0	55,044,897	61,969,926	117,014,823	117,014,823

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	0

이익잉여금전입	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	(80,199,333)	(80,199,333)	(80,199,333)

소계	0	0	0	0	0	0	0

2018.03.31 (분기말자본)	45,961,381	2,971,272,764	(190,271,727)	(126,036,910)	746,977,916	3,447,903,424	3,447,903,424

2019.01.01 (기초자본)	49,034,092	3,169,914,815	(202,992,190)	(227,181,636)	1,016,716,729	3,805,491,810	3,805,491,810

회계기준 변경효과	0

총포괄손익:	0

분기순이익	0	0	0	0	69,228,151	69,228,151	69,228,151

해외사업환산손익	0	0	0	(27,422,565)	0	(27,422,565)	(27,422,565)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	0	0	0	(5,728,626)	0	(5,728,626)	(5,728,626)

소계:	0	0	0	(33,151,191)	69,228,151	36,076,960	36,076,960

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	0

이익잉여금전입	0	(212,911,677)	0	0	212,911,677	0	0

연차배당	0	0	0	0	(50,376,955)	(50,376,955)	(50,376,955)

소계	0	(212,911,677)	0	0	162,534,722	(50,376,955)	(50,376,955)

2019.03.31 (분기말자본)	49,034,092	2,957,003,138	(202,992,190)	(260,332,827)	1,248,479,602	3,791,191,815	3,791,191,815

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

연결 현금흐름표
제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 6 기 1분기	제 5 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(32,990,909)	82,860,641

영업활동에서 창출된 현금:	(21,455,408)	100,723,273

분기순이익(손실)	69,228,151	61,969,926

조정	78,381,894	59,175,783

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(169,065,453)	(20,422,436)

이자의 수취	2,193,673	1,004,255

이자의 지급	(12,006,863)	(16,747,297)

법인세의 납부	(1,722,311)	(2,119,590)

투자활동현금흐름	(36,697,921)	(5,240,682)

투자활동으로 인한 현금유입액:	798,935	15,818,373

대여금의 감소	13,366	40,329

유형자산의 처분	785,569	78,044

관계기업투자주식의 처분	0	15,700,000

투자활동으로 인한 현금유출액:	(37,496,856)	(21,059,055)

유형자산의 취득	(23,956,748)	(11,868,092)

무형자산의 취득	(13,540,108)	(9,190,963)

재무활동으로 인한 현금흐름	(8,272,028)	(5,459,437)

재무활동으로 인한 현금유입액:	1,822,221	1,590,774

차입금의 차입	1,822,221	1,590,774

재무활동으로 인한 현금유출액:	(10,094,249)	(7,050,211)

차입금의 상환	(6,403,038)	(7,050,211)

리스부채의 원금상환	(3,691,211)	0

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(1,029,721)	889,247

현금및현금성자산의증가(감소)	(78,990,579)	73,049,769

기초현금및현금성자산	556,913,349	414,915,996

분기말현금및현금성자산	477,922,770	487,965,765

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다