두산밥캣 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제8기 3 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제7기 3 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사

1. 일반사항두산 밥캣 주식회사(이하 "당사")는 두산인프라코어 주식회사로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역 중심의소형 건설기계 등을 제조 및 판매사업을 영위하는 Clark Equipment Co. (이하 "CEC"), Doosan Bobcat EMEA s.r.o. (이하 "DBEM"), Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. (이하 "DBSG") 와 Sourcing, R IT 관련 Global 통합전략 강화를 영위하는 Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc.(이하 "DBGCC") 및 엔진/전동지게차, 물류 장비 등의 생산/판매사업을 영위하는 두산산업차량 주식회사(이하 "DBIV")를 지배 및 관리하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 자본금은 보통주 50,124,583천원입니다. 회사의 최대주주인 두산인프라코어(주)는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산중공업(주)에 흡수합병하였으며, 이에 따라 회사의 최대주주는 두산중공업(주)로 변경되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다. 보고기간종료일 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

두산중공업(주)	51,176,250	51.05

기타	49,072,916	48.95

합 계	100,249,166	100.00

2. 중요한 회계정책2 .1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현 재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용 되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책

당 분 기 재 무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	합 계	USD	EUR	GBP	합 계

외화 금융자산	131,462,775	355,944	131,818,719	27,404,689	838,547	-	28,243,236

외화 금융부채	(803,144,146)	(179,949)	(803,324,095)	(80,150,014)	(299,729)	(3,241)	(80,452,984)

순 외화자산(부채)	(671,681,371)	175,995	(671,505,376)	(52,745,325)	538,818	(3,241)	(52,209,748)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 환율 상승시	10% 환율 하락시	10% 환율 상승시	10% 환율 하락시

법인세비용차감전순이익(손실)	(67,150,538)	67,150,538	(5,220,975)	5,220,975

(2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채	776,741,896	60,420,679

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,767,419)	7,767,419	(604,207)	604,207

4.1.2 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아 니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다 . 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	29,763,371	6,353,363

단기금융상품	10,000,000	15,000,000

매출채권 및 기타채권	17,933,738	10,141,995

기타비유동채권	111,047,306	14,039,777

기타비유동자산	1,372,794	643,483

합 계	170,117,209	46,178,618

상기 금융자산 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 24 참 조) 입니다 . 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	-	7,278,619	-	-	-	-	7,278,619

기타채권(유동)	-	10,655,119	-	-	-	-	10,655,119

기타채권(비유동)	-	111,047,306	-	-	-	-	111,047,306

합 계	-	128,981,044	-	-	-	-	128,981,044

( 2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	-	3,704,648	-	-	-	-	3,704,648

기타채권(유동)	-	6,437,347	-	-	-	-	6,437,347

기타채권(비유동)	-	14,039,777	-	-	-	-	14,039,777

합 계	-	24,181,772	-	-	-	-	24,181,772

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 설정된 대손충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.

당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

기타채무	2,936,920	2,936,920	2,936,920	-	-	-

장기차입금	776,741,896	796,238,487	3,912,696	69,651,071	601,619,612	121,055,108

유동 리스부채	1,453,933	1,469,792	1,469,792	-	-	-

비유동 리스부채	10,989,766	12,170,404	-	1,474,919	4,396,032	6,299,453

합 계	792,122,515	812,815,603	8,319,408	71,125,990	606,015,644	127,354,561

(2) 전기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

기타채무	1,620,191	1,620,191	1,620,191	-	-	-

장기차입금	60,420,679	61,226,607	363,869	24,838,477	36,024,261	-

유동 리스부채	61,100	62,248	62,248	-	-	-

비유동 리스부채	53,953	56,338	-	34,628	21,710	-

합 계	62,155,923	62,965,384	2,046,308	24,873,105	36,045,971	-

(주1) 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름( 지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 금융보증부채의 계약상 명목현금흐름은 금융보증부채 측정 금액의 할인 전 명목가액에 해당하며, 당사의 총 유동성 위험을 나타내는 지급보증제공에 따른 보증한도액은 주 석 24 와 같습니다.

4.2. 자본위험관리

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	825,971,154	105,784,556

자본	3,071,690,532	3,117,162,835

부채비율	26.89%	3.39%

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	29,763,371	6,353,363

단기금융상품	10,000,000	15,000,000

매출채권 및 기타채권	17,933,738	10,141,995

기타비유동채권	111,047,306	14,039,777

기타비유동자산	1,372,794	643,483

합 계	170,117,209	46,178,618

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채 (*)	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채 (*)

기타채무	2,936,920	-	1,620,190	-

장기차입금	776,741,896	-	60,420,679	-

기타유동부채	-	8,927,624	-	5,706,426

기타비유동부채	-	16,255,306	-	14,039,777

유동 리스부채	-	1,453,933	-	61,100

비유동 리스부채	-	10,989,766	-	53,953

합 계	779,678,816	37,626,629	62,040,869	19,861,256

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다. 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익 (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기

이자수익(비용)	금융보증수익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	1,701,840	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(1,375,881)	-

기타 금융부채	(814,548)	6,234,510

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	전분기

이자수익(비용)	금융보증수익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	637,576	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(787,798)	-

기타 금융부채	(613,411)	4,664,608

한편, 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	7,278,619	-	7,278,619	3,704,648	-	3,704,648

기타채권	10,655,119	-	10,655,119	6,437,347	-	6,437,347

합 계	17,933,738	-	17,933,738	10,141,995	-	10,141,995

비유동	기타채권	111,047,306	-	111,047,306	14,039,777	-	14,039,777

상기 매출채권 및 기타채권은 전액 부도 경험이 없는 특수관계자 채권으로서 손상채권은 없습니다.

7. 종속기업 투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

Clark Equipment Co.(주1)	미국	100%	223,483,250	446,483,250

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	체코	100%	2,520,951,505	2,520,951,505

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.	싱가포르	100%	198,918,625	198,918,625

Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc.	미국	100%	593,300	593,300

두산산업차량 주식회사(주2)	한국	100%	754,072,841	-

합 계	3,698,019,521	3,166,946,680

(주1) 당기 중 Clark Equipment Co.의 유상감자로 인해 해당 주식의 장부가액이 감소하였습니다(주석 26 참조)(주2) 당기 중 회사는 제품 및 지역 포트폴리오의 다각화를 추진하기 위하여 (주)두산에서 물적 분할하여 설립된 두산산업차량 주식회사 주식 800,000주(지분율 100%)를 인수하였습니다.

8. 유형자산 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

( 단위: 천원)

구 분	비품 등	건설중인자산	합계

기초	1,682,013	371,356	2,053,369

취득/자본적지출	129,449	96,519	225,968

대체	467,875	(467,875)	-

처분/폐기	(484)	-	(484)

감가상각	(482,745)	-	(482,745)

분기말	1,796,108	-	1,796,108

취득원가	3,380,099	-	3,380,099

감가상각누계액	(1,552,191)	-	(1,552,191)

정부보조금	(31,800)	-	(31,800)

(2) 전분기( 단위: 천원)

구 분	비품 등	건설중인자산	합계

기초	1,959,554	-	1,959,554

취득/자본적지출	67,682	107,356	175,038

처분/폐기	(123,373)	-	(123,373)

감가상각	(369,744)	-	(369,744)

분기말	1,534,119	107,356	1,641,475

취득원가	2,641,481	107,356	2,748,837

감가상각누계액	(1,107,362)	-	(1,107,362)

9. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

( 단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합계

기초	331,037	1,311,963	399,242	2,700,100	103,615	4,845,957

취득/자본적지출	-	10,080	-	1,700,000	29,640	1,739,720

상각	(30,222)	(631,730)	-	(878,100)	-	(1,540,052)

분기말	300,815	690,313	399,242	3,522,000	133,255	5,045,625

취득원가	401,482	4,968,126	555,696	5,854,000	133,255	11,912,559

상각누계액(주1)	(100,667)	(4,277,813)	(156,454)	(2,332,000)	-	(6,866,934)

( 주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. (2) 전분기

( 단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합계

기초	371,334	1,881,491	399,242	3,530,900	76,500	6,259,467

취득/자본적지출	-	116,358	-	-	25,979	142,337

상각	(30,222)	(701,468)	-	(623,100)	-	(1,354,790)

분기말	341,112	1,296,381	399,242	2,907,800	102,479	5,047,014

취득원가	401,482	4,701,442	399,242	4,154,000	102,479	9,758,645

상각누계액(주1)	(60,370)	(3,405,061)	-	(1,246,200)	-	(4,711,631)

(주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

10. 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,417,514	1,011,226

미지급비용	1,519,406	3,207,399

소 계	2,936,920	4,218,625

11. 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	132,167	85,812

미지급비용(인건비)	4,925,471	3,047,709

금융보증부채	8,927,624	5,706,426

소 계	13,985,262	8,839,947

비유동	장기미지급비용	780,464	463,370

금융보증부채	16,255,306	14,039,777

소 계	17,035,770	14,503,147

12. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

( 단위: 천USD, 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말

장기차입금	Clark Equipment Co	0.13%	2022.11	26,660,250(USD 22,500)

장기차입금	Clark Equipment Co	0.12%	2023.4	39,141,646(USD 33,034)

장기차입금	Clark Equipment Co	0.13%	2024.6	355,470,000 (USD 300,000)

장기차입금	Clark Equipment Co	1.02%	2026.6	236,980,000(USD 200,000)

장기차입금	Clark Equipment Co	0.62%	2030.3	118,490,000(USD 100,000)

(2) 전기말( 단위: 천USD, 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	만기	전기말

장기차입금	Clark Equipment Co.	0.13%	2022.11	24,480,000
(USD 22,500)

장기차입금	Clark Equipment Co.	0.91%	2023.4	35,940,679
(USD 33,034)

13. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,142,062	8,367,968

사외적립자산의 공정가치(주1)	(6,314,455)	(6,375,975)

재무상태표 상 부채	2,827,607	1,991,993

(주 1) 보고기간종료일 현재 사외 적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,235천원(전기말: 1,235천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	271,798	815,393	282,474	847,421

순이자비용	11,951	35,855	13,704	41,113

합 계	283,749	851,248	296,178	888,534

14. 사용권자산 및 리스부채

당사는 2019년 1월 1일 최초로 적용되는 기준서 제1116호 리스에 따라 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으 며, 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대한 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식하였습니다.

(1) 사용권자산의 변동내역당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기( 단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	76,532	113,249	189,781

취득	13,381,239	147,278	13,528,517

처분	-	(3,174)	(3,174)

감가상각	(1,032,701)	(68,888)	(1,101,589)

당분기말	12,425,070	188,465	12,613,535

취득원가	13,381,239	312,794	13,694,033

감가상각누계액	(956,169)	(124,329)	(1,080,498)

2) 전분기( 단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	1,049,192	124,086	1,173,278

취득	-	22,068	22,068

처분	-	(37,702)	(37,702)

감가상각	(729,495)	(45,880)	(775,375)

전분기말	319,697	62,572	382,269

취득원가	1,192,260	119,979	1,312,239

감가상각누계액	(872,563)	(57,407)	(929,970)

(2) 리스부채의 변동내역당분기와 전분기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기( 단위: 천원)

구 분	리스부채

조정 후 기초	115,053

리스료의 지급	(1,367,909)

사용권자산의 취득	13,528,517

사용권 자산의 처분	(3,335)

이자비용	171,373

당분기말	12,443,699

유동리스부채	1,453,933

비유동리스부채	10,989,766

2) 전분기( 단위: 천원)

구 분	리스부채

조정 후 기초	879,688

리스료의 지급	(613,903)

사용권자산의 취득	22,068

사용권자산의 처분	(39,019)

이자비용	3,764

전분기말	252,598

유동리스부채	229,372

비유동리스부채	23,226

(3) 리스 감가상각비 구성사용권자산 관련하여 당분기 중 판매비와 관리비에 반영된 감가상각비 는 1,101,589천 원 입니다.

(4) 단기리스 및 소액자산리스 구성정보 당사는 1년 미만 단기리스 및 개별리스자산의 가격이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대해서는 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 당분기 중 판매비와 관리비에 인식된 단기리스 및 소액자산리스 금액은 136,538천원 입니다 .

(5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채	1,367,909	613,903

단기리스 및 소액자산리스료	136,538	3,975

합 계	1,504,447	617,878

15. 자본금 및 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다. 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

16. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	25,062,292	25,062,292

미처분이익잉여금	283,597,385	329,069,688

합 계	308,659,677	354,131,980

17. 영업수익당분기와 전분기 중 당사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 용역매출	7,135,612	24,260,326

수익인식 시기:

- 기간에 걸쳐 이행	7,135,612	24,260,326

합 계	7,135,612	24,260,326

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 용역매출	7,236,094	21,450,806

수익인식 시기:

- 기간에 걸쳐 이행	7,236,094	21,450,806

2. 기타

배당금수익	-	85,320,000

합 계	7,236,094	106,770,806

18. 계약자산 및 계약부채 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채(주1)	-	2,598,435

(주1) 계약부채는 기타유동채무 중 미지급비용에 포함되어 있습니다.

19. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,079,738	8,711,307	2,693,565	8,051,870

퇴직 급여 (주1)	351,039	918,538	299,619	891,975

복리후생비	560,418	1,493,360	468,010	1,257,252

임차료	13,077	194,104	43,073	118,641

사무실관리비	177,092	624,781	64,995	191,618

감가상각비	163,950	482,745	122,685	369,744

무형자산상각비	437,859	1,540,052	452,846	1,354,790

세금과공과	13,987	41,688	11,073	44,946

여비교통비	247,099	618,175	75,861	723,018

지급수수료	1,464,168	5,666,322	1,630,918	6,669,518

광고선전비	2,341,168	4,788,668	1,659,113	5,015,896

교육훈련비	49,039	230,548	72,856	226,233

용역비	59,141	146,830	82,862	235,922

기타	524,382	1,749,079	315,723	1,032,573

합 계	9,482,157	27,206,197	7,993,199	26,183,996

(주1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다. 20. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,099,982	1,701,840	255,065	637,576

외환차익	5,501,520	15,398,653	28,236	3,788,390

외화환산이익	133,062	4,505,851	(107,420)	367,865

금융보증수익 (주석 24 )	2,623,962	6,234,510	1,781,373	4,664,608

금융수익 합계	9,358,526	27,840,854	1,957,254	9,458,439

금융비용:

이자비용	(1,203,322)	(2,190,429)	(456,241)	(1,401,209)

외환차손	(194,335)	(4,333,189)	(99,137)	(370,305)

외화환산손실	(36,843,635)	(47,461,664)	1,624,166	(1,100,168)

금융비용 합계	(38,241,292)	(53,985,282)	1,068,788	(2,871,682)

순금융손익	(28,882,766)	(26,144,428)	3,026,042	6,586,757

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익 등	212	6,156	4,855	19,805

유형자산처분이익	64	820	-	-

기타영업외수익 합계	276	6,976	4,855	19,805

기타영업외비용:

기부금	-	(1,650,000)	(5,000)	(1,856,700)

유형자산처분손실	-	(470)	1,859	(23,956)

기타	(11)	(477)	(17,791)	(17,968)

기타영업외비용 합계	(11)	(1,650,947)	(20,932)	(1,898,624)

순기타영업외수익(비용)	265	(1,643,971)	(16,077)	(1,878,819)

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 주당손익 (1) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(23,632,865,091)	(45,472,302,780)	1,458,666,537	68,432,231,938

가중평균유통보통주식수	100,249,166	100,249,166	100,249,166	100,249,166

기본 주당순이익	(235.74)	(453.59)	14.55	682.62

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기는 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

24. 우발채무와 약정사항 ( 1) 지급보증

보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)

보증회사	피보증회사	지급보증 제공액	원화 상당액

당사	Clark Equipment Co.	USD 1,669,388	1,978,057,249

Bobcat Bensheim GmbH	USD 20,000	23,698,000

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인	EUR 50,000	68,715,500

합 계	2,070,470,749

상기 Clark Equipment Co.에 대한 지급보증 중 USD 1,656백만은 Clark Equipment Co.의 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다.당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권 을 각각 25,182,930 천원 인식하고 있습니다.

( 2) 경영자문수수료당사는 일부 종속기업에 제공하는 경영지원 서비스 대가로 일정의 경영자문 수수료를 청구하고 이를 매출로 인식하고 있습니다. 경영자문 수수료 계약은 종속기업 중 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 그리고 두산밥캣코리아(주)와 체결하였습니다. 경영자문수수료는 당사의 비용 중 종속기업 경영관리와 관련한 비용에 일정 이윤을 가산하여 산정됩니다.

25. 담보제공자산 당사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을 체결하였고 2020년 5월 29일자로 USD 300,000천의 사채를 발행하였습니다. 또한 2021년 6월 8일자로 USD 500,000천의 신규 차입 및 USD 50,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 및 종속기업 지분 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 및 사채 잔액은 USD 1,430,975천입니다.

26. 특수관계자 거래당사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계의 성격

구 분	회사명

최상위지배기업	(주)두산

상위지배기업	두산중공업(주)

종속기업	Clark Equipment Co.와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업 , Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc., 두산산업차량 주식회사

기타특수관계자	(주)오리콤, 두산경영연구원(주), (주)두산베어스, 중앙대학교 등

당분기중 당사의 상위 지배기업이던 두산인프라코어(주)는 당사에 대한 지배력을 상실하였으며, 이에 두산인프라코어(주) 및 그 종속회사 Doosan Infracore North America LLC, Doosan Infracore Europe s.r.o. 등은 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	유무형자산의 매입	기타비용	사용권자산 취득

최상위지배기업	(주)두산	-	-	30,954	2,958,247	-

종속기업	Clark Equipment Co.	16,365,057	6,229,285	-	1,450,275	-

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	4,430,069	108,712	-	-	-

두산밥캣코리아(주)	3,438,216	25,752	-	-	12,928,863

두산산업차량 주식회사	-	780,164	-	-	-

그 외 기타	26,984	80,533	-	80,845	-

소 계	24,260,326	7,224,446	-	1,531,120	12,928,863

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	1,338,199	-

두산경영연구원(주)	-	-	-	955,482	-

㈜두산베어스	-	-	-	479,136	-

중앙대학교	-	-	-	1,000,000	-

두산건설(주)	-	-	96,519	-	-

그 외 기타(주1)	-	-	-	270,306	-

소 계	-	-	96,519	4,043,123	-

합 계	24,260,326	7,224,446	127,473	8,532,490	12,928,863

(주1) 당분기중 특수관계자에서 제외된 두산인프라코어㈜와의 거래가 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유무형자산의 처분	기타수익	유무형자산의 매입	기타비용

최상위지배기업	(주)두산	-	-	-	-	3,881,000

상위 지배 기업	두산인프라코어(주)	-	-	-	-	53,008

종속기업	Clark Equipment Co.	99,136,390	97,558	4,667,141	1,977	925,883

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	3,476,939	-	139,287	14,986	29,327

두산밥캣코리아(주)	4,157,477	-	19,957	-	-

그 외 기타	-	-	46,806	37,579	107,023

소 계	106,770,806	97,558	4,873,191	54,542	1,062,233

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	-	277,466

두산경영연구원(주)	-	-	-	-	1,333,867

㈜두산베어스	-	-	-	-	500,610

중앙대학교	-	-	-	-	1,000,000

두산건설(주)	-	-	-	107,356	-

그 외 기타	-	-	-	-	190,068

소 계	-	-	-	107,356	3,302,011

합 계	106,770,806	97,558	4,873,191	161,898	8,298,252

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무	차입금	리스부채

최상위지배기업	(주)두산	-	143,241	-	314,011	-	-

종속 기 업	Clark Equipment Co.	4,930,346	187,046	-	1,353,155	776,741,896	-

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	1,328,245	84,706	-	-	-	-

두산밥캣코리아(주)	992,763	3,222	-	-	-	12,253,284

두산산업차량 주식회사	-	788,462	94,792,000	-	-	-

그 외 기타	27,265	98,973	-	9,518	-	-

소 계	7,278,619	1,162,409	94,792,000	1,362,673	776,741,896	12,253,284

기타특수관계자	(주)오리콤	-	165,599	-	567,090	-	-

두산경영연구원(주)	-	498,129	-	160,282	-	-

그 외 기타	-	272,600	-	11,735	-	-

소 계	-	936,328	-	739,107	-	-

합 계	7,278,619	2,241,978	94,792,000	2,415,791	776,741,896	12,253,284

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무	차입금

최상위지배기업	(주)두산	-	778,781	735,135	-

상위지배기업	두산인프라코어(주)	-	-	89	-

종속기업	Clark Equipment Co.	2,442,407	10,903	262,784	60,420,679

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	1,213,076	405,303	3,241	-

두산밥캣코리아(주)	55,935	5,619	5,191	-

그 외 기타	-	284,191	16,041	-

소 계	3,711,418	706,016	287,257	60,420,679

기타특수관계자	(주)오리콤	-	165,599	157,301	-

두산경영연구원(주)	-	321,507	1,419	-

그 외 기타	-	251,436	6,801	-

소 계	-	738,542	165,521	-

합 계	3,711,418	2,223,339	1,188,002	60,420,679

상기의 금액에는 당사가 종속기업에 제공한 지급보증과 관련하여 인식하고 있는 금융보증부채와 기타채권은 포함되어 있지 않습니다( 주석 24 참조 ) . (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여금	차입금	리스부채의상환	감자	사업의 양수

기초	대여	외화환산	분기말	기초	차입	외화환산	분기말

최상위지배기업	(주)두산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	750,433,000

종속기업	Clark Equipment Co.	-	-	-	-	60,420,679	670,680,000	45,641,217	776,741,896	-	(223,000,000)	-

종속기업	두산밥캣코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	858,137	-	-

종속기업	두산산업차량 주식회사	-	92,256,000	2,536,000	94,792,000	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	차입금	배당	리스부채의상환

기초	외화환산	분기말	수령	지급

최상위지배기업	(주)두산	-	-	-	-	-	564,795

상위지배기업	두산인프라코어(주)	-	-	-	-	30,705,750	-

종속기업	Clark Equipment Co.	64,296,933	871,879	65,168,812	85,320,000	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보내역은 주 석 24, 25 에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당 분 기와 전 분 기 중 주요 경영진에 대한보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,020,663	2,701,958

퇴직급여	189,599	234,250

합 계	1,210,262	2,936,208

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	14,738,033	16,862,516

금융수익	(6,207,690)	(395,794)

금융비용	49,652,094	1,891,728

퇴직급여(확정급여형)	851,248	888,534

감가상각비	482,745	369,744

배당금수익	-	(85,320,000)

무형자산상각비	1,540,052	1,354,790

유형자산처분이익	(820)	-

유형자산처분손실	470	23,956

사용권자산감가상각비	1,101,589	775,375

리스계약해지이익	(161)	(1,317)

합 계	62,157,560	(63,550,468)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(3,521,215)	(239,556)

기타채권	(981,159)	(112,907)

기타유동자산	11,496	(234,876)

기타비유동채권	(6,166,037)	5,257,302

기타채무	(2,129,746)	296,445

기타유동부채	1,924,117	(802,270)

퇴직금의 지급(확정급여형)	(334,532)	(227,119)

사외적립자산	173,297	9,807

퇴직급여충당부채(관계사전출입)	145,601	(116,610)

기타비유동부채	5,753,820	(3,389,473)

합 계	(5,124,358)	440,743

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감	(2,112)	(22,969)

무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감	(209,059)	(209,059)

사용권자산의 취득	13,528,517	22,068

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	차입금	리스부채	합계

기초	60,420,679	115,053	60,535,732

사용권자산의 취득	-	13,528,517	13,528,517

사용권자산의 해지	-	(3,335)	(3,335)

현금흐름	670,680,000	(1,367,909)	669,312,091

외 환 차이	45,641,217	-	45,641,217

기타 비금융변동	-	171,373	171,373

당분기말	776,741,896	12,443,699	789,185,595

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	차입금	리스부채	합계

기초	64,296,933	879,688	65,176,621

사용권자산의 취득	-	22,068	22,068

사용권자산의 해지	-	(39,019)	(39,019)

현금흐름	-	(613,903)	(613,903)

외 환 차이	871,879	-	871,879

기타 비금융변동	-	3,764	3,764

전분기말	65,168,812	252,598	65,421,410