두산밥캣 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 반기말 2025.06.30 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 천, USD)

제 12 기 반기말	제 11 기말

자산

유동자산	3,291,021	3,052,266

현금및현금성자산	1,355,842	1,263,123

단기금융상품	5,430	4,896

매출채권 및 기타채권	458,526	358,029

재고자산	1,378,587	1,350,329

파생상품자산	1,962	560

기타유동자산	90,674	75,329

비유동자산	5,389,492	5,117,538

장기금융상품	799	759

장기투자증권	8,974	8,312

기타비유동채권	15,781	17,722

관계기업투자	8,896	6,874

유형자산	1,204,186	1,124,224

무형자산	3,994,855	3,800,821

투자부동산	81,726	75,879

이연법인세자산	42,024	48,533

장기파생상품자산	0	1,638

순확정급여자산	9,366	11,297

기타비유동자산	22,885	21,479

자산총계	8,680,513	8,169,804

부채

유동부채	1,976,447	1,678,066

매입채무 및 기타채무	1,443,847	1,179,182

단기차입금	65,572	85,290

유동성장기차입금	121,653	34,467

당기법인세부채	11,645	49,421

파생상품부채	0	3,220

유동리스부채	36,333	34,808

충당부채	82,181	85,647

판매후리스부채	13,597	12,470

기타유동부채	201,619	193,561

비유동부채	1,765,595	1,801,599

기타비유동채무	13,583	11,645

사채	49,709	49,635

장기차입금	1,000,332	1,055,181

순확정급여부채	108,055	104,006

이연법인세부채	266,594	269,434

장기파생상품부채	3,687	1,240

비유동리스부채	86,995	89,171

비유동충당부채	78,101	79,867

비유동판매후리스부채	37,782	32,812

기타비유동부채	120,757	108,608

부채총계	3,742,042	3,479,665

자본

지배기업 소유주지분	4,938,471	4,690,139

자본금	43,096	43,096

자본잉여금	1,479,496	1,479,496

기타자본항목	(182,067)	(223,052)

기타포괄손익누계액	(166,533)	(428,974)

이익잉여금	3,764,479	3,819,573

자본총계	4,938,471	4,690,139

부채와 자본총계	8,680,513	8,169,804

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 천, USD)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,566,660	3,011,017	1,629,270	3,431,806

매출원가	(1,204,069)	(2,300,995)	(1,236,688)	(2,590,700)

매출총이익	362,591	710,022	392,582	841,106

판매비와관리비	(217,211)	(426,934)	(218,906)	(422,054)

영업이익	145,380	283,088	173,676	419,052

영업외손익	(19,079)	(39,895)	(4,315)	(18,736)

금융수익	34,849	93,761	36,780	76,290

금융비용	(52,891)	(125,573)	(38,290)	(85,222)

기타영업외수익	835	1,384	318	863

기타영업외비용	(1,713)	(9,262)	(3,175)	(10,690)

지분법손익	(159)	(205)	52	23

법인세차감전순이익	126,301	243,193	169,361	400,316

법인세비용	(39,678)	(78,527)	(54,894)	(122,651)

연결반기순이익	86,623	164,666	114,467	277,665

연결반기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분	86,623	164,666	114,467	277,665

주당이익

기본주당순이익 (단위 : USD)	0.91	1.71	1.14	2.77

희석주당순이익 (단위 : USD)	0.90	1.71	1.14	2.77

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 천, USD)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

연결반기순이익	86,623	164,666	114,467	277,665

기타포괄손익	187,989	262,441	(28,221)	(84,570)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	10

유형자산 재평가잉여금	0	0	0	1

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	186,227	258,791	(27,446)	(83,439)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	1,807	3,684	(775)	(1,142)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(45)	(34)	0	0

반기총포괄손익	274,612	427,107	86,246	193,095

반기총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	274,612	427,107	86,246	193,095

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 천, USD)

자본

지배기업 소유지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	43,096	1,479,496	(180,206)	(247,208)	3,523,104	4,618,282	4,618,282

총포괄손익

연결반기순이익	277,665	277,665	277,665

확정급여제도의 재측정요소	10	10	10

해외사업환산손익	(83,439)	(83,439)	(83,439)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(1,142)	(1,142)	(1,142)

유형자산 재평가잉여금	1	1	1

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

소 계	(84,580)	277,675	193,095	193,095

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

자기주식의 취득	(2,425)	(2,425)	(2,425)

자기주식의 소각

주식기준보상거래	758	758	758

연차배당	(59,967)	(59,967)	(59,967)

중간배당

소 계	(1,667)	(59,967)	(61,634)	(61,634)

2024.06.30 (반기말)	43,096	1,479,496	(181,873)	(331,788)	3,740,812	4,749,743	4,749,743

2025.01.01 (기초자본)	43,096	1,479,496	(223,052)	(428,974)	3,819,573	4,690,139	4,690,139

총포괄손익

연결반기순이익	164,666	164,666	164,666

확정급여제도의 재측정요소	0

해외사업환산손익	258,791	258,791	258,791

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	3,684	3,684	3,684

유형자산 재평가잉여금

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(34)	(34)	(34)

소 계	262,441	164,666	427,107	427,107

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

자기주식의 취득	(96,594)	(96,594)	(96,594)

자기주식의 소각	139,045	(139,045)	0	0

주식기준보상거래	(1,466)	(1,466)	(1,466)

연차배당	(53,878)	(53,878)	(53,878)

중간배당	(26,837)	(26,837)	(26,837)

소 계	40,985	(219,760)	(178,775)	(178,775)

2025.06.30 (반기말)	43,096	1,479,496	(182,067)	(166,533)	3,764,479	4,938,471	4,938,471

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 천, USD)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	367,189	303,082

영업활동에서 창출된 현금흐름	505,155	450,841

연결반기순이익	164,666	277,665

조정	217,898	247,014

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	122,591	(73,838)

이자의 수취	18,840	26,537

이자의 지급	(40,183)	(38,745)

법인세의 납부	(116,623)	(135,551)

투자활동으로 인한 현금흐름	(100,375)	(143,320)

투자활동으로 인한 현금유입액	8,457	1,771

유형자산의 처분	794	1,771

무형자산의 처분	274	0

기타투자활동으로 인한 현금유입액	7,389	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(108,832)	(145,091)

유형자산의 취득	72,068	93,652

무형자산의 취득	34,272	32,025

투자부동산의 취득	44	0

관계기업투자의 취득	1,796	0

장기투자증권의 취득	652	1,186

기타투자활동으로 인한 현금유출액	0	18,228

재무활동으로 인한 현금흐름	(215,754)	84,195

재무활동으로 인한 현금유입액	61,207	186,379

차입금의 차입	52,801	131,472

사채의 발행	0	49,550

판매후리스부채의 증가	8,406	5,357

재무활동으로 인한 현금유출액	(276,961)	(102,184)

차입금의 상환	73,537	12,787

배당금의 지급	80,715	59,967

리스부채의 지급	19,428	16,808

판매후리스부채의 상환	6,687	10,197

자기주식의 취득	96,594	2,425

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	41,659	(23,060)

현금및현금성자산의 증가	92,719	220,897

기초의 현금및현금성자산	1,263,123	1,085,801

반기말의 현금및현금성자산	1,355,842	1,306,698

※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 기간 평균 매매기준율 사용 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 보고기간 말 매매기준율 사용 구분 제12기 반기 제11기 제 10 기 기말환율 1,356.40 1,470.00 1,289.40 평균환율 1,427.94 1,363.98 1,305.41 최고환율 1,482.90 1,474.10 1,360.60 최저환율 1,356.40 1,289.40 1,219.30 ※ 원화정보 이용시 주의사항 - 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 연결 재무상태표 제 12 기 반기말 2025년 6월 30일 현재 제 11 기말 2024년 12월 31일 현재 (단위: 백만원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 유동자산 4,463,941 4,486,831 현금및현금성자산 1,839,064 1,856,791 단기금융상품 7,365 7,197 매출채권 및 기타채권 621,945 526,303 재고자산 1,869,915 1,984,984 파생상품자산 2,661 823 기타유동자산 122,991 110,733 비유동자산 7,310,307 7,522,781 장기금융상품 1,084 1,116 장기투자증권 12,172 12,219 기타비유동채권 21,405 26,051 관계기업투자 12,067 10,105 유형자산 1,633,358 1,652,609 무형자산 5,418,621 5,587,207 투자부동산 110,853 111,542 이연법인세자산 57,001 71,344 장기파생상품자산 - 2,408 순확정급여자산 12,704 16,607 기타비유동자산 31,042 31,573 자산총계 11,774,248 12,009,612 부채 유동부채 2,680,853 2,466,757 매입채무 및 기타유동채무 1,958,434 1,733,398 단기차입금 88,942 125,376 유동성장기차입금 165,010 50,666 당기법인세부채 15,795 72,649 파생상품부채 - 4,733 유동리스부채 49,282 51,168 충당부채 111,470 125,901 판매후리스부채 18,443 18,331 기타유동부채 273,477 284,535 비유동부채 2,394,853 2,648,351 기타비유동채무 18,424 17,118 사채 67,425 72,963 장기차입금 1,356,850 1,551,116 순확정급여부채 146,566 152,889 이연법인세부채 361,608 396,068 장기파생상품부채 5,001 1,823 비유동리스부채 118,000 131,081 비유동충당부채 105,936 117,404 비유동판매후리스부채 51,248 48,234 기타비유동부채 163,795 159,655 부채총계 5,075,706 5,115,108 자본 지배기업 소유주지분 6,698,542 6,894,504 자본금 58,455 63,351 자본잉여금 2,006,788 2,174,859 기타자본항목 (246,956) (327,886) 기타포괄손익누계액 (225,885) (630,592) 이익잉여금 5,106,140 5,614,772 자본총계 6,698,542 6,894,504 부채와 자본총계 11,774,248 12,009,612 반 기 연 결 손 익 계 산 서 제12기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제11기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 (단위: 백만원) 제12기 반기 제11기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,297,454 4,299,552 2,236,642 4,631,222 매출원가 3,284,090 3,285,683 1,697,411 3,496,149 매출총이익 1,013,364 1,013,869 539,231 1,135,073 판매비와관리비 609,331 609,636 299,690 569,562 영업이익 404,033 404,233 239,541 565,511 영업외손익 (56,938) (56,968) (6,127) (25,284) 금융수익 133,799 133,885 50,466 102,953 금융비용 179,205 179,311 52,660 115,007 기타영업외수익 1,976 1,977 441 1,164 기타영업외비용 13,215 13,226 4,443 14,426 지분법손익 (293) (293) 69 32 법인세비용차감전순이익 347,095 347,265 233,414 540,227 법인세비용 112,076 112,132 75,506 165,517 반기순이익(손실) 235,019 235,133 157,908 374,710 지배기업 소유주지분 235,020 235,133 157,908 374,710 주당이익 - - - - 기본주당이익 (단위 : 원) 1,265 2,442 1,573 3,738 희석주당이익 (단위 : 원) 1,265 2,442 1,573 3,738 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제12기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제11기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 (단위:백만원) 제12기 반기 제11기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 121,765 235,133 157,908 374,709 기타포괄손익 266,595 374,750 (39,270) (114,128) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 13 유형자산 재평가잉여금 - - - 1 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 해외사업환산손익 264,127 369,538 (38,216) (112,601) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 2,534 5,261 (1,054) (1,541) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (66) (49) - - 반기총포괄이익 388,360 609,883 118,638 260,581 반기총포괄익의 귀속 지배기업 소유주지분 388,360 609,883 118,638 260,581 반 기 연 결 자 본 변 동 표 제12기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제11기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 (단위: 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2024.1.1(전반기초) 59,869 2,055,315 (250,342) (343,421) 4,894,296 6,415,717 6,415,717 총포괄손익: - - - - - - - 연결반기순이익 - - - - 385,732 385,732 385,732 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 14 14 14 해외사업환산손익 - - - (115,914) - (115,914) (115,914) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (1,586) - (1,586) (1,586) 유형자산 재평가잉여금 - - - 1 - 1 1 소 계 - - - (117,499) 385,746 268,247 268,247 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 자기주식 취득 - - (3,369) - - (3,369) (3,369) 주식기준보상거래 - - 1,053 - - 1,053 1,053 연차배당 - - - - (83,306) (83,306) (83,306) 소 계 - - (2,316) - (83,306) (85,622) (85,622) 2024.6.30(전반기말) 59,869 2,055,315 (252,658) (460,920) 5,196,736 6,598,342 6,598,342 2025.1.1(당반기초) 58,455 2,006,788 (302,548) (581,860) 5,180,869 6,361,704 6,361,704 총포괄손익: 연결반기순이익 - - - - 223,353 223,353 223,353 해외사업환산손익 - - - 351,024 - 351,024 351,024 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - 4,997 - 4,997 4,997 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - - (46) - (46) (46) 소 계 - - - 355,975 223,353 579,328 579,328 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 자기주식의 취득 - - (131,020) - - (131,020) (131,020) 자기주식의 소각 - - 188,601 - (188,601) - - 주식기준보상거래 - - (1,988) - - (1,988) (1,988) 연차배당 - - - - (73,080) (73,080) (73,080) 중간배당 - - - - (36,401) (36,401) (36,401) 소 계 - - 55,593 - (298,082) (242,489) (242,489) 2025.6.30(당반기말) 58,455 2,006,788 (246,955) (225,885) 5,106,140 6,698,543 6,698,543 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제12기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제11기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 (단위: 백만원) 구 분 제12기 반기 제11기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 498,055 421,042 영업활동에서 창출된 현금: 685,192 626,308 반기순이익(손실) 223,353 385,732 조정 295,557 343,152 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 166,282 (102,576) 이자의 수취 25,555 36,865 이자의 지급 (54,504) (53,825) 법인세의 납부 (158,188) (188,306) 투자활동으로 인한 현금흐름 (136,149) (199,100) 투자활동으로 인한 현금유입액: 11,471 2,460 유형자산의 처분 1,077 2,460 무형자산의 처분 372 - 기타투자활동으로 인한 현금유입액 10,022 - 투자활동으로 인한 현금유출액: (147,620) (201,560) 유형자산의 취득 (97,753) (130,101) 무형자산의 취득 (46,487) (44,489) 투자부동산의 취득 (60) - 관계기업투자의 취득 (2,436) - 장기투자증권의 취득 (884) (1,648) 기타투자활동으로 인한 현금유출액 - (25,322) 재무활동으로 인한 현금흐름 (292,649) 116,964 재무활동으로 인한 현금유입액: 83,021 258,918 차입금의 차입 71,619 182,641 사채의 발행 - 68,835 판매후리스부채의 증가 11,402 7,442 재무활동으로 인한 현금유출액: (375,670) (141,954) 차입금의 상환 (99,746) (17,764) 배당금의 지급 (109,482) (83,305) 리스부채의 지급 (26,352) (23,350) 판매후리스부채의 상환 (9,070) (14,166) 자기주식의 취득 (131,020) (3,369) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 56,507 (32,036) 현금및현금성자산의증가(감소) 125,764 306,870 기초현금및현금성자산 1,713,300 1,508,395 반기말현금및현금성자산 1,839,064 1,815,265