두산밥캣 반기보고서 (2022.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

국경복	예	ㆍ카이스트 문술미래전략대학원 겸직교수 (2020~현재)ㆍ한국기업데이터㈜ 사외이사 (2018~2021)
ㆍ전북대 상과대학 석좌교수 (2015~2021)
ㆍ규제개혁위원회 민간위원 (2018~2020)
ㆍ서울시립대 세무전문대학원 초빙교수 (2015~2017)
ㆍ제5대 국회예산정책처장 (2013~2015)ㆍ파리제1대학교대학원 공공경제학 박사ㆍ전북대학교 경제학 석사ㆍ원광대학교 경영학 학사	예	② 회계ㆍ재무분야 학위 보유자 ④ 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자	② 회계ㆍ재무분야 학위 보유자 - 기본자격
ㆍ원광대 경영학 학사 (1972.3~1975.2)
ㆍ전북대 경제학 석사 (1980.3~1983.2)
- 석사학위 논문: 예산제도개혁에 관한 연구 (1983) - 근무기간
ㆍ서울시립대 세무전문대학원 초빙교수 (2015.3~2017.2)
- 강의내용: K-IFRS, 재무제표 분석법 등
ㆍ전북대 상과대학 석좌교수 (2015.3~2021.2)
- 강의내용: 공기업(기업회계 적용하는 지방공사 등)의 재정현황, 재무현황 분석 등
④ 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자- 기본자격ㆍ국회에서 회계, 재무 관련 업무(국가 재정 결산 분석 및 검토) 수행- 근무기간
ㆍ국회사무처 예산정책국장 (2002.2~2003.12)
- 수행업무: 국가 예산과 결산 분석
ㆍ국회예산정책처 예산분석실장 (2006.7~2008.9)
- 수행업무: 국가 재정ㆍ 공기업 결산 분석
ㆍ국회예산결산특별위원회 수석전문위원 (2008.9~2009.2)
- 수행업무: 국가 재정ㆍ결산 검토보고
ㆍ국회기획재정위원회 수석전문위원 (2009.2~2013.1)
- 수행업무: 기획재정부(국가재정법, 국가회계법 소관부처), 한국은행 등 예산ㆍ결산 검토보고
ㆍ국회예산정책처 처장 (2013.2~2015.2)
- 수행업무: 국가 예산ㆍ공기업 등 결산분석 총괄
국회는 정부 각 부처와 국민연금, 한국전력공사 등 공기업이 제출한 결산보고서를 심의ㆍ의결하며, 국회예산정책처, 국회예산결산특별위원회 및 국회기획재정위원회 수석전문위원이 그 결산보고서를 분석하여 검토보고서를 작성 후 국회 및 산하 위원회에 제출함. 특히, 수석전문위원은 위원회 심사에 직접 참여함. 국경복 사외이사는 입법공무원으로 국회에서 34년간 재직하며 회계ㆍ재무 관련 업무를 10년 6개월 간 수행하였음.

조환복	예	ㆍ㈜영원무역 사외이사 (2018~현재)ㆍ영남대학교 석좌교수 (2016~2020)
ㆍ주 멕시코 대사 (2009~2012)
ㆍ주 홍콩 총영사 (2004~2007)ㆍ네덜란드암스테르담대 유럽연구소 수료ㆍ서울대학교 무역학 학사	-	-	-

최지광	예	ㆍ한길회계법인 이사 (2017~현재)ㆍ서울시립대 세무전문대학원 겸임교수 (2013~현재)ㆍ교육부 유네스코 아태교육원 자문위원 (2016~현재)ㆍ한길회계법인 대표이사 (2017~2019)
ㆍ한국지방세연구원 자문위원 (2018~2018)ㆍ세무법인 한길택스 대표이사 (2014~2017)ㆍ국세청 국세심사위원 (2013~2015)ㆍ한길회계법인 대표이사 (1994~2013)ㆍ삼일회계법인 회계사 (1991~1994)ㆍ서울시립대 세무학 석, 박사ㆍ서강대학교 경영학 학사	예	① 회계사	- 기본자격 ㆍ회계사 (1992년 취득) ㆍ세무사 (1993년 취득)
ㆍ서강대 경영학 학사 (1984.3~1991.2) ㆍ서울시립대 세무학 석사 (2006.3~2008.2)
ㆍ서울시립대 세무학 박사 (2008.3~2011.2) - 근무기간 ㆍ한길회계법인 (2017.2~현재) ㆍ세무법인 한길택스 (2014.1~2017.2) ㆍ한길회계법인 (1994.4~2013.12) ㆍ삼일회계법인 (1991.11~1994.3)

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(국경복, 최지광 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(국경복 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당 사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원	선임배경	추천인	임기	연임여부 및 연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

국경복
(감사위원장)	국회 예산정책처장 출신으로서 국가 및 공공기관의 예산안 및 결산보고서 검토 등 국가 회계와 재무업무를 오랜 기간 수행한 회계ㆍ재무전문가이며, 해당 경력을 바탕으로 감사위원회에서 회계ㆍ재무 분석 및 관리감독 업무에 그 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 판단	이사회	2021.03 ~ 2024.03	1회 연임	해당없음	해당없음

조환복	외교부 최고공직자 출신의 해외시장전문가로서 풍부한 해외경험을 보유하고 있으며, 특히 당사의 신성장 시장인 중국, 남미 지역에 대한 전문성을 바탕으로 감사위원회의 안정적 운영에 기여할 것으로 판단	이사회	2022.03 ~ 2025.03	1회 연임	해당없음	해당없음

최지광	회계ㆍ재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	2020.03 ~2023.03	신임	해당없음	해당없음

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회의 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사등의 성명

국경복(출석율:100%)	조환복(출석율:100%)	최지광(출석율:100%)

찬반여부

2022.02.09	제1호. '21년 결산감사 보고	보고 완료	-	-	-

제2호. Compliance '21년 하반기 업무결과 및 '22년 계획 보고

제3호. '21년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고

2022.03.08	제1호. '21년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제2호. 내부감시장치에 대한 의견서 승인의 건

제3호. '21년 감사보고서 승인의 건

2022.03.28	제1호. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2022.04.27	제1호. '22년 분기 검토결과 보고	보고 완료	-	-	-

제2호. '22년 내부회계관리제도 설계평가 결과 및 운영실태 점검계획 보고

라. 감사위원회 교육실시 현황 당사는 매년 1회 이상 회계사 등 외부 전문가를 초빙하여 주요 현안과 회계감독 동향 등에 대하여 감사위원회 교육을 실시할 예정입니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2018년 06월 18일	사내교육	이종열, 송경순,김회선, 조환복	백창훈(업무일정)	- 체코 도브리스 사업장 견학

2019년 07월 24일	초빙교육
(삼일회계법인)	조환복, 국경복	김회선
(업무일정)	- 감사위원회 역할과 책임

2020년 10월 30일	온라인교육
(삼일회계법인)	국경복, 조환복, 최지광	-	- 감사위원회 역할과 책임

2021년 11월 30일	온라인교육
(삼일회계법인)	국경복, 조환복, 최지광	-	- 감사위원회 역할과 책임

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR/PR팀	6	부장 1명(6년)차장 2명(평균4년)과장 3명(평균4년)	- 이사회 및 이사회 내 위원회 운영

Accounting 팀	10	부장 1명(6년)차장 1명(2년)과장 5명(평균4년)대리 2명(평균3년)사원 1명(1년)	- 이사회 운영 지원 (분반기 검토 및 기말 감사 수행 및 보고 등)

Compliance 팀	7	부장 2명(평균5년)과장 2명(평균4년)대리 3명(평균2년)	- 내부회계관리제도 운영 및 준법통제 업무 수행

※ 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다.

바. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성 명	성별	출생 년월	주 요 경 력	선임일	임기	비고

양영모	남	1971년 06월	- 두산밥캣㈜ Legal 전무('22~현재)- ㈜두산 지주부문 법무실 상무('12~'20)- California 변호사시험 합격('03)- Boston College Law School	2021.10.28	2021.10 ~ 2024.10	상법 제542조의13 제5항의 요건을 충족

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance 팀	7	부장 2명(평균5년)과장 2명(평균4년)대리 3명(평균2년)	- 내부회계관리제도 운영 및 준법통제 업무 수행

※ 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다.

아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시 / 빈도	주 요 내 용	결 과	비고

상시	내부신고제도 운영, 조사 및 조치	확인 및 조치	-

상시	내부거래 적정성 모니터링	확인 및 조치	-

상시	신규채용 임직원 대상 윤리교육	확인 및 조치	-

'22년 1~3월	'21년 내부회계관리제도 적정 운영여부 점검	적정	-

'22년 4~6월	유럽 법인 내부회계관리제도 운영 현황 점검	완료 및 개선진행	-

'22년 1~6월	대외무역법 준수를 위한 수출 모니터링	확인 및 조치	-

'22년 1~6월	가이드라인 제공, 표준계약서 개정 등 임직원 준법업무 지원	완료	-

'22년 4~6월	공정거래 관련 규정 일부 개정	완료	-

'22년 2~6월	임직원 준법지식 및 의식 제고를 위한 준법뉴스 발행	완료	-