두산밥캣 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제10기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제9기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
두산밥캣 주식회사

1. 일반사항두산밥캣 주식회사(이하 "당사")는 두산인프라코어 주식회사로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역 중심의소형 건설기계 등을 제조 및 판매사업을 영위하는 Clark Equipment Co. (이하 "CEC"), Doosan Bobcat EMEA s.r.o. (이하 "DBEM"), Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. (이하 "DBSG") 와 Sourcing, R IT 관련 Global 통합전략 강화를 영위하는 Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc.(이하 "DBGCC") 및 엔진/전동지게차, 물류 장비 등의 생산/판매사업을 영위하는 두산산업차량 주식회사(이하 "DBIV")를 지배 및 관리하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 자본금은 보통주 50,124,583천원입니다.보고기간종료일 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

두산에너빌리티(주)	51,176,250	51.05

기타	49,072,916	48.95

합 계	100,249,166	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.인플레이션과 이자율의 상승은 회사 사업의 많은 측면에 영향을 미치며, 회사는 당 변경이 공정가치 측정, 미래현금흐름 추정, 미래현금흐름의 현재가치를 결정하는 데 사용되는 할인율과 손상징후 및 손상검사 등 재무제표에 미치는 영향을 검토하였습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	합 계	USD	EUR	합 계

외화 금융자산	61,748,439	665,574	62,414,013	151,752,874	941,874	152,694,748

외화 금융부채	(611,727,263)	(171,335)	(611,898,598)	(864,933,632)	(167,896)	(865,101,528)

순 외화자산(부채)	(549,978,824)	494,239	(549,484,585)	(713,180,758)	773,978	(712,406,780)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 당사의법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

법인세비용차감전순이익(손실)	(54,948,459)	54,948,459	(71,240,678)	71,240,678

(2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채	552,811,200	802,243,624

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,528,112)	5,528,112	(8,022,436)	8,022,436

4.1.2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다 .

신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,194,184	27,443,519

매출채권 및 기타채권	118,811,429	115,115,468

기타비유동채권	39,091,661	41,305,691

기타비유동자산	2,128,492	2,096,114

합 계	162,225,766	185,960,792

상기 금융자산 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 26 참조)입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	-	105,693,768	-	-	-	-	105,693,768

기타채권(유동)	-	13,117,661	-	-	-	-	13,117,661

기타채권(비유동)	-	39,091,661	-	-	-	-	39,091,661

합 계	-	157,903,090	-	-	-	-	157,903,090

(2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	-	13,421,177	-	-	-	-	13,421,177

기타채권(유동)	-	101,694,291	-	-	-	-	101,694,291

기타채권(비유동)	-	41,305,691	-	-	-	-	41,305,691

합 계	-	156,421,159	-	-	-	-	156,421,159

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 설정된 대손충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험유동성 위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.

당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

기타채무	90,268,380	90,268,380	90,268,380	-	-	-

장기차입금	552,811,200	623,246,009	17,364,973	176,070,833	287,875,275	141,934,928

유동리스부채	2,178,596	2,222,958	2,222,958	-	-	-

비유동리스부채	13,091,361	15,347,697	-	2,257,268	6,765,553	6,324,876

합 계	658,349,537	731,085,044	109,856,311	178,328,101	294,640,828	148,259,804

(2) 전기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

기타채무	18,130,022	18,130,022	18,130,022	-	-	-

유동성장기차입금	65,265,950	65,265,950	65,265,950	-	-	-

장기차입금	736,977,674	790,896,222	17,887,385	370,360,668	271,017,946	131,630,223

유동리스부채	1,508,427	1,525,574	1,525,574	-	-	-

비유동리스부채	9,603,480	10,510,466	-	1,526,236	4,520,657	4,463,573

합 계	831,485,553	886,328,234	102,808,931	371,886,904	275,538,603	136,093,796

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석26과 같습니다.

4.2. 자본위험관리

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	717,551,598	910,476,783

자본	2,993,395,919	3,002,920,237

부채비율	23.97%	30.32%

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,194,184	27,443,519

매출채권 및 기타채권	118,811,429	115,115,468

기타비유동채권	39,091,661	41,305,691

기타비유동자산	2,128,492	2,096,114

합 계	162,225,766	185,960,792

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채(주1)	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채(주1)

기타채무	90,268,380	-	18,130,022	-

유동성장기차입금	-	-	65,265,950	-

장기차입금	552,811,200	-	736,977,674	-

기타유동부채	-	10,416,861	-	10,316,306

기타비유동부채	-	39,091,661	-	41,305,691

유동리스부채	-	2,178,596	-	1,508,427

비유동리스부채	-	13,091,361	-	9,603,480

합 계	643,079,580	64,778,479	820,373,646	62,733,904

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기

이자수익(비용)	금융보증수익

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	621,487	-

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(4,578,597)	-

기타 금융부채	(455,180)	2,970,041

구분	전분기

이자수익(비용)	금융보증수익

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	1,406,217	-

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(1,091,748)	-

기타 금융부채	(259,044)	2,820,011

한편, 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	105,693,768	-	105,693,768	13,421,177	-	13,421,177

기타채권	13,117,661	-	13,117,661	101,694,291	-	101,694,291

합 계	118,811,429	-	118,811,429	115,115,468	-	115,115,468

비유동	기타채권	39,091,661	-	39,091,661	41,305,691	-	41,305,691

상기 매출채권 및 기타채권은 전액 부도 경험이 없는 특수관계자 채권으로서 손상채권은 없습니다.

7. 종속기업 투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

Clark Equipment Co.	미국	100%	223,483,250	223,483,250

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	체코	100%	2,520,951,505	2,520,951,505

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.(주1)	싱가포르	100%	90,474,038	78,674,025

Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc.	미국	100%	593,300	593,300

두산산업차량 주식회사(주2)	한국	100%	557,828,508	754,190,976

두산밥캣코리아 주식회사	한국	100%	120,244,600	120,244,600

합 계	3,513,575,201	3,698,137,656

(주1) 전기 중 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd..의 유상감자로 인해 해당 주식의 장부가액이 감소하였으며, 두산밥캣코리아 주식회사 주식을 취득하였습니다.또한, 당분기 중 유상감자로 인해 해당 주식의 장부가액이 증가하였습니다. (주2) 당분기 중 두산산업차량 주식회사의 배당을 거래의 실질에 따라 유상감자로 처리하였습니다.

8. 유형자산 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	비품 등

기초	1,264,940

취득/자본적지출	60,002

처분/폐기	(2,658)

감가상각	(174,555)

당분기말	1,147,729

취득원가	3,717,073

감가상각누계액	(2,548,344)

정부보조금	(21,000)

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	비품 등

기초	1,683,545

취득/자본적지출	52,431

처분/폐기	(13,023)

감가상각	(165,128)

전분기말	1,557,825

취득원가	3,460,827

감가상각누계액	(1,874,802)

정부보조금	(28,200)

9. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합계

기초	250,445	522,837	399,242	2,058,500	2,705	3,233,729

상각	(10,074)	(53,709)	-	(292,700)	-	(356,483)

당분기말	240,371	469,128	399,242	1,765,800	2,705	2,877,246

취득원가	401,482	5,101,811	555,696	5,854,000	2,705	11,915,694

상각누계액(주1)	(161,111)	(4,632,683)	(156,454)	(4,088,200)	-	(9,038,448)

(주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발비	건설중인자산	합계

기초	290,741	614,600	399,242	3,229,300	155,720	4,689,603

상각	(10,074)	(66,151)	-	(292,700)	-	(368,925)

전분기말	280,667	548,449	399,242	2,936,600	155,720	4,320,678

취득원가	401,482	4,968,125	555,696	5,854,000	155,720	11,935,023

상각누계액(주1)	(120,815)	(4,419,676)	(156,454)	(2,917,400)	-	(7,614,345)

(주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다

10. 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	미지급금	5,284,941	3,522,541

미지급비용	9,821,402	14,607,481

미지급배당금	75,162,037	-

소 계	90,268,380	18,130,022

11. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	1,181,432	11,551,089

미지급비용(인건비)	2,105,693	7,026,138

금융보증부채	10,416,861	10,316,306

소 계	13,703,986	28,893,533

비유동	장기미지급비용	400,285	359,936

금융보증부채	39,091,660	41,305,691

소 계	39,491,945	41,665,627

12. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: USD천, 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말

장기차입금	Clark Equipment Co.	4.50%	2030.03	130,380,000 (USD 100,000)

장기차입금	Clark Equipment Co.	2.21%	2024.06	161,671,200(USD 124,000)

장기차입금	Clark Equipment Co.	2.93%	2026.06	260,760,000(USD 200,000)

합계	552,811,200(USD 424,000)

(2) 전기말(단위: USD천, 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	만기	전기말

유동성장기차입금(주1)	Clark Equipment Co.	2.21%	2024.6	23,402,326(USD 18,466)

유동성장기차입금	Clark Equipment Co.	1.26%	2023.4	41,863,624(USD 33,034)

장기차입금	Clark Equipment Co.	2.21%	2024.6	356,787,674(USD 281,534)

장기차입금	Clark Equipment Co.	2.93%	2026.6	253,460,000(USD 200,000)

장기차입금	Clark Equipment Co.	1.74%	2030.3	126,730,000(USD 100,000)

합계	802,243,624(USD 633,034)

유동성장기차입금 계	65,265,950(USD 51,500)

장기차입금 계	736,977,674(USD 581,534)

(주1) 보고기간말로부터 1년 이내에 상환이 결정되어 유동성 분류하였습니다.

13. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,686,630	13,682,953

사외적립자산의 공정가치(주1)	(10,393,437)	(10,534,837)

재무상태표 상 부채	3,293,193	3,148,116

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	456,678	287,535

순이자비용	40,926	27,330

합 계	497,604	314,865

14. 사용권자산 및 리스부채당사는 2019년 1월 1일 최초로 적용되는 기준서 제1116호 리스 에 따라 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으며, 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대한 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식하였습니다.

(1) 사용권자산의 변동내역당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	10,526,227	290,650	10,816,877

취득	4,567,934	78,587	4,646,521

처분	-	(36,880)	(36,880)

감가상각	(522,517)	(32,275)	(554,792)

당분기말	14,571,644	300,082	14,871,726

취득원가	17,949,172	425,273	18,374,445

감가상각누계액	(3,377,528)	(125,191)	(3,502,719)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	12,045,301	162,356	12,207,657

취득	-	114,700	114,700

처분	-	(42,112)	(42,112)

감가상각	(379,769)	(25,620)	(405,389)

전분기말	11,665,532	209,324	11,874,856

취득원가	13,381,239	278,674	13,659,913

감가상각누계액	(1,715,707)	(69,350)	(1,785,057)

(2) 리스부채의 변동내역당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	리스부채

기초	11,111,907

리스료의 지급	(559,454)

사용권자산의 취득	4,646,521

사용권자산의 처분	(39,836)

이자비용	110,818

당분기말	15,269,957

유동리스부채	2,178,596

비유동리스부채	13,091,361

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	리스부채

기초	12,138,759

리스료의 지급	(374,033)

사용권자산의 취득	114,701

사용권자산의 처분	(41,412)

이자비용	60,296

전분기말	11,898,311

유동리스부채	1,463,645

비유동리스부채	10,434,666

(3) 리스 감가상각비 구성사용권자산 관련하여 당분기 중 판매비와 관리비에 반영된 감가상각비는 554,792천원 입니다.

(4) 단기리스 및 소액자산리스 구성정보당사는 1년 미만 단기리스 및 개별리스자산의 가격이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대해서는 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 당분기 중 판매비와 관리비에 인식된 단기리스 및 소액자산리스 금액은 36,992천원 입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채	559,454	374,033

단기리스 및 소액자산리스료	36,992	18,035

합 계	596,446	392,068

15. 자본금 및 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식 중 자기주식 96,490주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

일자	변동내역	주식수	자본금	주식발행초과금

2023.01.01	기초	100,249,166	50,124,583	2,718,934,313

2023.03.27	주식발행초과금 이익잉여금 전입	-	-	(1,000,000,000)

2023.03.31	당분기말	100,249,166	50,124,583	1,718,934,313

16. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 결의에 의거해서 당사의 임원에게 양도제한조건부주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1 차	제2 차

기준주식	기명식 보통주식

부여대상	이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원

부여일	2022년 03월 08일	2023년 03월 02일

부여수량	33,117주 (주1)	67,107주

부여방법	자기주식 교부

가득조건	부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일)

가득기준	부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지, 일할 계산

지급방법	부여연도 + 3년 초 지급

(주1) 전기에 양도제한조건부주식을 부여받았던 임원이 23년 초에 퇴직하면서 가득조건을 채우지 못해 취소된 주식 수 3,734주를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 부여한 양도제한조건부주식의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	양도제한조건부주식 수량(단위 : 주)

당분기말	전기말

기초 잔여주	33,117	-

취소	(3,734)	-

부여	67,107	33,117

기말 잔여주	96,490	33,117

17. 기타자본항목

당분기와 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(3,826,032)	(1,312,158)

주식보상비용	713,750	402,923

합 계	(3,112,282)	(909,235)

(주1) 당분기말 현재 발행 주식 중 96,490주는 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다.

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	25,062,292	25,062,292

미처분이익잉여금(주1)	1,202,387,013	209,708,283

합 계	1,227,449,305	234,770,575

(주1) 2023년 3월 27일 주주총회 결의에 의거, 상법 제461조의2에 따라 주식발행초과금 중 1조원을 이익잉여금으로 전환하였습니다.

19. 영업수익당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 용역매출	11,662,081	8,613,080

수익인식 시기:

- 기간에 걸쳐 이행	11,662,081	8,613,080

2. 기타

배당금수익	100,115,556	-

합 계	111,777,637	8,613,080

20. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(주1)	-	2,296,877

(주1) 계약자산은 매출채권에 포함되어 있습니다.

21. 영업비용당분기와 전분기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,375,543	3,932,434

퇴직급여	497,604	314,865

주식보상비용	310,826	100,731

복리후생비	703,085	567,716

임차료	52,519	25,132

사무실관리비	279,965	183,150

감가상각비	174,555	165,128

무형자산상각비	356,482	368,924

세금과공과	111,894	88,338

여비교통비	1,003,506	473,367

지급수수료	2,132,544	1,326,124

광고선전비	1,162,989	656,168

교육훈련비	90,468	175,274

용역비	57,851	99,268

기타	744,367	505,196

합 계	12,054,198	8,981,815

22. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	621,487	1,406,217

외환차익	2,396,676	132,487

외화환산이익	2,592,813	2,713,390

금융보증수익 (주석26)	2,970,041	2,820,011

금융수익 합계	8,581,017	7,072,105

금융비용:

이자비용	(5,033,777)	(1,350,792)

외환차손	(6,184,202)	(110,271)

외화환산손실	(16,615,880)	(17,099,464)

금융비용 합계	(27,833,859)	(18,560,527)

순금융수익(비용)	(19,252,842)	(11,488,422)

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

잡이익 등	11,659	11,553

유형자산처분이익	2,612	64

기타영업외수익 합계	14,271	11,617

기타영업외비용:

기부금	(6,000,000)	(5,950,000)

유형자산처분손실	(2,626)	-

기타	(7,473)	(4,432)

기타영업외비용 합계	(6,010,099)	(5,954,432)

순기타영업외수익(비용)	(5,995,828)	(5,942,815)

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	67,840,766,054	(13,730,701,798)

가중평균유통보통주식수	100,206,191	100,246,112

기본 주당순이익(손실)	677.01	(136.97)

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	100,216,049	100,249,166

자기주식	(9,858)	(3,054)

가중평균유통보통주식수	100,206,191	100,246,112

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 귀속 당분기순이익(손실)	67,840,766,054	(13,730,701,798)

조정 후 가중평균유통보통주식수	100,211,094	100,249,166

희석주당순이익(손실) (주1)	676.98	(136.97)

(주1) 양도제한조건부주식의 반희석효과로 인하여 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.당분기 및 전분기의 희석주당순손익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

조정 전 가중평균유통보통주식수	100,206,191	100,246,112

양도제한조건부주식	4,903	3,054

조정 후 가중평균유통보통주식수	100,211,094	100,249,166

당분기 및 전분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

양도제한조건부주식	96,490	33,117

26. 우발채무와 약정사항1) 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)

보증회사	피보증회사	지급보증 제공액	원화 상당액

당사	Clark Equipment Co.	USD 1,570,300	2,047,357,140

Bobcat Bensheim GmbH	USD 20,000	26,076,000

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	USD 10,000	13,038,000

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	EUR 142,105	202,006,895

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인	EUR 50,000	71,076,500

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 1개 법인	USD 30,000	39,114,000

Doosan Bobcat China	USD 15,000	19,557,000

Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd.	USD 10,000	13,038,000

합 계	2,431,263,535

상기 Clark Equipment Co.에 대한 지급보증 중 USD 1,457백만은 Clark EquipmentCo.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 49,508,522천원 인식하고 있습니다.2) 경영자문수수료당사는 일부 종속기업에 제공하는 경영지원 서비스 대가로 일정의 경영자문 수수료를 청구하고 이를 매출로 인식하고 있습니다. 경영자문 수수료 계약은 종속기업 중 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEAs.r.o., 두산밥캣코리아(주), 그리고 두산산업차량주식회사와 체결하였습니다. 경영자문수수료는 당사의 비용 중 종속기업 경영관리와 관련한 비용에 일정 이윤을 가산하여 산정됩니다.

27. 담보제공자산당사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 2022년 4월 20일자로 USD 850,000천의 신규 차입 및 USD 595,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 등을 담보로 제공하였으며,보고기간종료일 현재 관련 차입금은 USD 841,500 천입니다.

28. 특수관계자 거래 당사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계의 성격

구분	회사명

최상위지배기업	(주)두산

상위지배기업	두산에너빌리티(주)

종속기업	Clark Equipment Co.와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc., 두산산업차량 주식회사와 그 종속기업, 두산밥캣코리아

기타특수관계자	(주)오리콤, 두산경영연구원(주), (주)두산베어스, 중앙대학교 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	유무형자산의 처분	기타수익	유무형자산의 매입	기타비용

최상위지배기업	(주)두산	-	-	-	-	1,174,158

종속기업	Clark Equipment Co.	106,466,839	-	2,657,770	-	4,497,836

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	2,015,839	-	347,103	-	-

두산밥캣코리아(주)	1,014,334	-	30,341	1	-

두산산업차량 주식회사	2,280,625	108	57,633	-	-

그 외 기타	-	-	53,860	-	22,367

소 계	111,777,637	108	3,146,707	1	4,520,203

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	-	36,863

두산경영연구원(주)	-	-	-	-	285,411

중앙대학교	-	-	-	-	4,000,000

그 외 기타	-	-	-	-	55,342

소 계	-	-	-	-	4,377,616

합 계	111,777,637	108	3,146,707	1	10,071,977

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	유무형자산의 매입	기타비용

최상위지배기업	(주)두산	-	-	-	732,840

종속기업	Clark Equipment Co.	4,253,214	2,639,340	-	1,122,641

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	1,486,647	59,372	-	-

두산밥캣코리아(주)	1,661,156	9,566	1,040	-

두산산업차량 주식회사	1,212,063	1,093,764	5,019	-

그 외 기타	-	36,853	-	19,215

소 계	8,613,080	3,838,895	6,059	1,141,856

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	9,802

두산경영연구원(주)	-	-	-	630,581

중앙대학교	-	-	-	4,000,000

그 외 기타	-	-	-	38,213

소 계	-	-	-	4,678,596

합 계	8,613,080	3,838,895	6,059	6,553,292

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무	차입금	리스부채

최상위지배기업	(주)두산	-	276,739	886,357	-	-

상위지배기업	두산에너빌리티(주)	-	-	38,382,188	-	-

종속기업	Clark Equipment Co.	98,850,977	185,757	9,523,764	552,811,200	-

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	2,468,524	439,237	-	-	-

두산밥캣코리아(주)	1,476,645	28,736	1	-	14,966,411

두산산업차량 주식회사	2,897,622	-	-	-	-

그 외 기타	-	218,714	12,459	-	-

소 계	105,693,768	872,444	9,536,224	552,811,200	14,966,411

기타특수관계자	(주)오리콤	-	1,585,361	814,529	-	-

두산경영연구원(주)	-	-	98,329	-	-

그 외 기타	-	735,500	556,055	-	-

소 계	-	2,320,861	1,468,913	-	-

합 계	105,693,768	3,470,044	50,273,682	552,811,200	14,966,411

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무	차입금	리스부채

최상위지배기업	(주)두산	-	38,466	-	462,095	-	-

종속기업	Clark Equipment Co.	6,217,140	792,773	-	14,227,606	802,243,624	-

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	1,345,619	912,485	-	-	-	-

두산밥캣코리아(주)	245,012	8,910	-	3,505	-	10,818,359

두산산업차량 주식회사	3,316,529	1,504,510	76,038,000	-	-	-

그 외 기타	-	12,120,385	-	18,939	-	-

소 계	11,124,300	15,339,063	76,038,000	14,250,050	802,243,624	10,818,359

기타특수관계자	(주)오리콤	-	-	-	511,149	-	-

두산경영연구원(주)	-	-	-	55,949	-	-

그 외 기타	-	-	-	12,121	-	-

소 계	-	-	-	579,219	-	-

합 계	11,124,300	15,377,529	76,038,000	15,291,364	802,243,624	10,818,359

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자분류	특수관계자명	차입금	배당	리스부채의
상환	증자

기초	상환	외화환산	분기말	수취(주2)	지급(주1)

상위지배기업	두산에너빌리티(주)	-	-	-	-	-	38,382,188	-	-

종속기업	Clark Equipment Co.	802,243,624	(233,174,994)	(16,257,430)	552,811,200	100,115,556	-	-	-

종속기업	두산밥캣코리아(주)	-	-	-	-	-	-	1,036,975	-

종속기업	Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	11,800,012

종속기업	두산산업차량 주식회사	-	-	-	-	196,034,400	-	-	-

(주1) 두산에너빌리티(주)에 인식한 배당금 38,382,188천원은 기타채무에 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 두산산업차량 주식회사의 배당을 거래의 실질에 따라 유상감자로 처리하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자분류	특수관계자명	대여금	차입금	배당	리스부채의
상환

기초	외화환산	분기말	기초	외화환산	분기말	지급(주1)

상위지배기업	두산에너빌리티(주)	-	-	-	-	-	-	61,411,500	-

종속기업	Clark Equipment Co.	-	-	-	777,135,216	16,585,003	793,720,219	-	-

종속기업	두산밥캣코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	344,977

종속기업	두산산업차량 주식회사	94,840,000	2,024,000	96,864,000	-	-	-	-	-

(주1) 두산에너빌리티(주)에 인식한 배당금 61,411,500천원은 기타채무에 포함되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보내역은 주석 26, 27에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,117,687	1,340,598

주식보상비용	310,826	-

퇴직급여	243,540	100,509

합 계	1,672,053	1,441,107

당사는 당분기 중 주식기준보상제도와 관련하여 당사의 임원에게 양도제한조건부주식을 부여하였습니다. (주석 16, 21 참조)

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

법인세비용(수익)	6,634,003	(4,069,270)

금융수익	(3,254,868)	(4,119,607)

금융비용	26,717,622	18,450,256

퇴직급여(확정급여형)	497,604	314,865

감가상각비	174,555	165,127

배당금수익	(100,115,556)	-

무형자산상각비	356,482	368,925

유형자산처분이익	(1)	(64)

유형자산처분손실	79	-

사용권자산감가상각비	554,792	405,389

리스계약해지이익	(2,956)	-

리스계약해지손실	-	700

주식보상비용	310,826	100,731

합 계	(68,127,418)	11,617,052

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	9,076,113	(6,225,941)

기타채권	10,795,025	(1,104,162)

기타유동자산	(2,180,315)	(1,723,033)

기타비유동채권	2,081,097	1,871,761

기타채무	(1,376,780)	(314,937)

기타유동부채	(15,290,101)	(2,109,917)

퇴직금의 지급(확정급여형)	(428,339)	(268,109)

사외적립자산	278,354	(808,691)

퇴직급여충당부채(관계사전출입)	(202,543)	1,117,456

기타비유동부채	(2,073,126)	(1,825,619)

합 계	679,385	(11,391,192)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금의 유동성 대체	175,650,090	-

배당금의 미수취	(100,115,556)	-

배당금의 미지급	75,162,037	120,298,999

유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감	36,168	8,270

무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감	-	(21,736)

사용권자산의 취득	4,646,521	114,700

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	차입금	리스부채	미지급배당금	합 계

기초	802,243,624	11,111,907	-	813,355,531

사용권자산의 취득	-	4,646,521	-	4,646,521

사용권자산의 해지	-	(39,836)	-	(39,836)

현금흐름	(269,804,689)	(559,454)	-	(270,364,143)

외화차이	20,372,265	-	-	20,372,265

기타 비금융변동	-	110,819	75,162,037	75,272,856

당분기말	552,811,200	15,269,957	75,162,037	643,243,194

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	차입금	리스부채	미지급배당금	합 계

기초	777,135,216	12,138,759	-	789,273,975

사용권자산의 취득	-	114,701	-	114,701

사용권자산의 해지	-	(41,412)	-	(41,412)

현금흐름	-	(374,033)	-	(374,033)

외화차이	16,585,003	-	-	16,585,003

기타 비금융변동	-	60,296	120,298,999	120,359,295

당분기말	793,720,219	11,898,311	120,298,999	925,917,529