두산밥캣 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 천, USD)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	3,264,110	3,052,266

현금및현금성자산	1,400,239	1,263,123

단기금융상품	5,523	4,896

매출채권 및 기타채권	433,313	358,029

재고자산	1,313,260	1,350,329

파생상품자산	556	560

기타유동자산	111,219	75,329

비유동자산	5,384,098	5,117,538

장기금융상품	771	759

장기투자증권	9,370	8,312

기타비유동채권	5,009	17,722

관계기업투자	10,478	6,874

유형자산	1,215,896	1,124,224

무형자산	3,988,264	3,800,821

투자부동산	78,787	75,879

이연법인세자산	44,758	48,533

장기파생상품자산	0	1,638

순확정급여자산	8,173	11,297

기타비유동자산	22,592	21,479

자산총계	8,648,208	8,169,804

부채

유동부채	1,902,505	1,678,066

매입채무 및 기타채무	1,361,774	1,179,182

단기차입금	64,244	85,290

유동성장기차입금	108,695	34,467

당기법인세부채	13,121	49,421

파생상품부채	0	3,220

유동리스부채	37,024	34,808

충당부채	81,592	85,647

판매후리스부채	12,578	12,470

기타유동부채	223,477	193,561

비유동부채	1,788,340	1,801,599

기타비유동채무	13,664	11,645

사채	49,747	49,635

장기차입금	1,000,801	1,055,181

순확정급여부채	106,558	104,006

이연법인세부채	305,736	269,434

장기파생상품부채	1,277	1,240

비유동리스부채	82,199	89,171

비유동충당부채	66,697	79,867

비유동판매후리스부채	38,102	32,812

기타비유동부채	123,559	108,608

부채총계	3,690,845	3,479,665

자본

지배기업 소유주지분	4,957,363	4,690,139

자본금	43,096	43,096

자본잉여금	1,479,496	1,479,496

기타자본항목	(181,860)	(223,052)

기타포괄손익누계액	(179,581)	(428,974)

이익잉여금	3,796,212	3,819,573

자본총계	4,957,363	4,690,139

부채와 자본총계	8,648,208	8,169,804

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천, USD)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,529,458	4,540,475	1,305,542	4,737,348

매출원가	(1,209,266)	(3,510,261)	(1,013,266)	(3,603,965)

매출총이익	320,192	1,030,214	292,276	1,133,383

판매비와관리비	(222,585)	(649,519)	(200,396)	(622,450)

영업이익	97,607	380,695	91,880	510,933

영업외손익	(21,869)	(61,764)	(21,882)	(40,618)

금융수익	8,965	102,726	15,300	91,590

금융비용	(21,739)	(147,312)	(29,993)	(115,215)

기타영업외수익	861	2,245	596	1,458

기타영업외비용	(9,839)	(19,101)	(7,915)	(18,605)

지분법손익	(117)	(322)	130	154

법인세차감전순이익	75,738	318,931	69,998	470,315

법인세비용	(16,033)	(94,560)	(23,170)	(145,822)

연결분기순이익	59,705	224,371	46,828	324,493

연결분기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분	59,705	224,371	46,828	324,493

주당이익

기본주당순이익 (단위 : USD)	0.62	2.34	0.47	3.24

희석주당순이익 (단위 : USD)	0.62	2.34	0.47	3.24

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천, USD)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

연결분기순이익	59,705	224,371	46,828	324,493

기타포괄손익	(13,048)	249,393	90,839	6,269

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	10

유형자산 재평가잉여금	0	0	0	1

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	(12,334)	246,457	90,588	7,149

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(732)	2,952	251	(891)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	18	(16)	0	0

분기총포괄손익	46,657	473,764	137,667	330,762

분기총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	46,657	473,764	137,667	330,762

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천, USD)

자본

지배기업 소유지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	43,096	1,479,496	(180,206)	(247,208)	3,523,104	4,618,282	4,618,282

총포괄손익

연결분기순이익	324,493	324,493	324,493

확정급여제도의 재측정요소	10	10	10

해외사업환산손익	7,149	7,149	7,149

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(891)	(891)	(891)

유형자산 재평가잉여금	1	1	1

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

소 계	6,259	324,503	330,762	330,762

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

자기주식의 취득	(2,425)	(2,425)	(2,425)

자기주식의 소각

주식기준보상거래	1,190	1,190	1,190

연차배당	(59,967)	(59,967)	(59,967)

중간배당	(57,832)	(57,832)	(57,832)

소 계	(1,235)	(117,799)	(119,034)	(119,034)

2024.09.30 (분기말)	43,096	1,479,496	(181,441)	(240,949)	3,729,808	4,830,010	4,830,010

2025.01.01 (기초자본)	43,096	1,479,496	(223,052)	(428,974)	3,819,573	4,690,139	4,690,139

총포괄손익

연결분기순이익	224,371	224,371	224,371

확정급여제도의 재측정요소	0	0

해외사업환산손익	246,457	246,457	246,457

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	2,952	2,952	2,952

유형자산 재평가잉여금

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(16)	(16)	(16)

소 계	249,393	224,371	473,764	473,764

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

자기주식의 취득	(96,594)	(96,594)	(96,594)

자기주식의 소각	139,045	(139,045)	0	0

주식기준보상거래	(1,259)	(1,259)	(1,259)

연차배당	(53,878)	(53,878)	(53,878)

중간배당	(54,809)	(54,809)	(54,809)

소 계	41,192	(247,732)	(206,540)	(206,540)

2025.09.30 (분기말)	43,096	1,479,496	(181,860)	(179,581)	3,796,212	4,957,363	4,957,363

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천, USD)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	533,755	169,483

영업활동에서 창출된 현금흐름	683,217	385,738

연결분기순이익	224,371	324,493

조정	303,471	339,432

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	155,375	(278,187)

이자의 수취	29,254	37,967

이자의 지급	(61,298)	(63,096)

법인세의 납부	(117,418)	(191,126)

투자활동으로 인한 현금흐름	(168,638)	(215,155)

투자활동으로 인한 현금유입액	8,869	2,214

유형자산의 처분	1,608	1,698

무형자산의 처분	113	0

장기금융상품의 감소	0	516

기타투자활동으로 인한 현금유입액	7,148	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(177,507)	(217,369)

유형자산의 취득	121,039	149,616

무형자산의 취득	51,534	47,002

투자부동산의 취득	44	542

관계기업투자의 취득	3,721	0

장기투자증권의 취득	1,052	2,025

종속기업투자의 취득	117	18,184

재무활동으로 인한 현금흐름	(262,601)	190,747

재무활동으로 인한 현금유입액	74,628	368,816

차입금의 차입	62,154	311,692

사채의 발행	0	49,550

판매후리스부채의 증가	12,474	7,574

재무활동으로 인한 현금유출액	(337,229)	(178,069)

차입금의 상환	86,549	18,947

배당금의 지급	108,687	117,799

리스부채의 지급	30,054	26,411

판매후리스부채의 상환	15,345	12,487

자기주식의 취득	96,594	2,425

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	34,600	(1,607)

현금및현금성자산의 증가	137,116	143,468

기초의 현금및현금성자산	1,263,123	1,085,801

분기말의 현금및현금성자산	1,400,239	1,229,269

※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 기간 평균 매매기준율 사용 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 보고기간 말 매매기준율 사용 구분 제12기 3분기 제11기 제 10 기 기말환율 1,402.20 1,470.00 1,289.40 평균환율 1,412.79 1,363.98 1,305.41 최고환율 1,482.90 1,474.10 1,360.60 최저환율 1,352.60 1,289.40 1,219.30 ※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제 12 기 3분기말 2025년 9월 30일 현재 제 11 기말 2024년 12월 31일 현재 (단위: 백만원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 4,576,935 4,486,831 현금및현금성자산 1,963,415 1,856,791 단기금융상품 7,744 7,197 매출채권 및 기타채권 607,591 526,303 재고자산 1,841,453 1,984,984 파생상품자산 780 823 기타유동자산 155,952 110,733 비유동자산 7,549,582 7,522,781 장기금융상품 1,081 1,116 장기투자증권 13,139 12,219 기타비유동채권 7,024 26,051 관계기업투자 14,692 10,105 유형자산 1,704,929 1,652,609 무형자산 5,592,344 5,587,207 투자부동산 110,475 111,542 이연법인세자산 62,760 71,344 장기파생상품자산 - 2,408 순확정급여자산 11,460 16,607 기타비유동자산 31,678 31,573 자산총계 12,126,517 12,009,612 부채 유동부채 2,667,693 2,466,757 매입채무 및 기타유동채무 1,909,480 1,733,398 단기차입금 90,083 125,376 유동성장기차입금 152,412 50,666 당기법인세부채 18,398 72,649 파생상품부채 - 4,733 유동리스부채 51,915 51,168 충당부채 114,408 125,901 판매후리스부채 17,637 18,331 기타유동부채 313,360 284,535 비유동부채 2,507,610 2,648,351 기타비유동채무 19,160 17,118 사채 69,755 72,963 장기차입금 1,403,323 1,551,116 순확정급여부채 149,416 152,889 이연법인세부채 428,703 396,068 장기파생상품부채 1,791 1,823 비유동리스부채 115,259 131,081 비유동충당부채 93,523 117,404 비유동판매후리스부채 53,427 48,234 기타비유동부채 173,253 159,655 부채총계 5,175,303 5,115,108 자본 지배기업 소유주지분 6,951,214 6,894,504 자본금 60,429 63,351 자본잉여금 2,074,549 2,174,859 기타자본항목 (255,004) (327,886) 기타포괄손익누계액 (251,808) (630,592) 이익잉여금 5,323,048 5,614,772 자본총계 6,951,214 6,894,504 부채와 자본총계 12,126,517 12,009,612 분 기 연 결 손 익 계 산 서 제12기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 (단위: 백만원) 제12기 3분기 제11기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,115,186 6,414,738 1,777,699 6,408,921 매출원가 1,673,579 4,959,262 1,379,475 4,875,625 매출총이익 441,607 1,455,476 398,224 1,533,296 판매비와관리비 307,998 917,634 272,519 842,081 영업이익 133,609 537,842 125,705 691,215 영업외손익 (30,292) (87,260) (29,667) (54,950) 금융수익 11,245 145,130 20,954 123,908 금융비용 28,810 208,121 40,861 155,869 기타영업외수익 1,195 3,172 809 1,973 기타영업외비용 13,760 26,986 10,745 25,170 지분법손익 (162) (455) 176 208 법인세비용차감전순이익 103,317 450,582 96,038 636,265 법인세비용 21,461 133,593 31,757 197,274 분기순이익(손실) 81,856 316,989 64,281 438,991 지배기업 소유주지분 81,856 316,989 64,281 438,991 주당이익 - - 기본주당이익 (단위 : 원) 864 3,306 645 4,383 희석주당이익 (단위 : 원) 864 3,306 645 4,383 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제12기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 (단위:백만원) 제12기 3분기 제11기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 81,856 316,989 64,281 438,991 기타포괄손익 (22,410) 352,340 122,609 8,480 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 13 유형자산 재평가잉여금 - - - 1 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 해외사업환산손익 (21,346) 348,192 122,273 9,672 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (1,090) 4,171 336 (1,206) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 26 (23) - - 분기총포괄손익 59,446 669,329 186,890 447,471 분기총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 59,446 669,329 186,890 447,471 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제12기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 (단위: 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2024.1.1(전분기초) 56,869 1,952,342 (237,800) (326,216) 4,649,088 6,094,285 6,094,285 총포괄손익: 연결분기순이익 - - - - 428,201 428,201 428,201 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 13 13 13 해외사업환산손익 - - - 9,434 - 9,434 9,434 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (1,176) - (1,176) (1,176) 유형자산 재평가잉여금 - - - 1 - 1 1 소 계 - - - 8,259 428,214 436,473 436,473 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 자기주식 취득 - - (3,200) - - (3,200) (3,200) 주식기준보상거래 - - 1,570 - - 1,570 1,570 연차배당 - - - - (79,132) (79,132) (79,132) 중간배당 - - - - (76,315) (76,315) (76,315) 소 계 - - (1,630) - (155,447) (157,077) (157,077) 2024.9.30(전분기말) 56,869 1,952,342 (239,430) (317,957) 4,921,855 6,373,681 6,373,681 2025.1.1(당분기초) 60,429 2,074,549 (312,764) (601,507) 5,355,805 6,576,512 6,576,512 총포괄손익: 연결분기순이익 - - - - 314,613 314,613 314,613 해외사업환산손익 - - - 345,582 - 345,582 345,582 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - 4,139 - 4,139 4,139 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - - (22) - (22) (22) 소 계 - - - 349,699 314,613 664,312 664,312 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 자기주식의 취득 - - (135,444) - - (135,444) (135,444) 자기주식의 소각 - - 194,969 - (194,969) - - 주식기준보상거래 - - (1,765) - - (1,765) (1,765) 연차배당 - - - - (75,548) (75,548) (75,548) 중간배당 - - - - (76,853) (76,853) (76,853) 소 계 - - 57,760 - (347,370) (289,610) (289,610) 2025.9.30(당분기말) 60,429 2,074,549 (255,004) (251,808) 5,323,048 6,951,214 6,951,214 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제12기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 (단위: 백만원) 구 분 제12기 3분기 제11기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 748,431 223,650 영업활동에서 창출된 현금: 958,007 509,020 분기순이익(손실) 314,613 428,201 조정 425,527 447,915 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 217,867 (367,096) 이자의 수취 41,020 50,101 이자의 지급 (85,952) (83,261) 법인세의 납부 (164,644) (252,210) 투자활동으로 인한 현금흐름 (236,464) (283,918) 투자활동으로 인한 현금유입액: 12,436 2,922 유형자산의 처분 2,255 2,241 무형자산의 처분 158 - 장기금융상품의 감소 - 681 기타투자활동으로 인한 현금유입액 10,023 - 투자활동으로 인한 현금유출액: (248,900) (286,840) 유형자산의 취득 (169,720) (197,433) 무형자산의 취득 (72,261) (62,024) 투자부동산의 취득 (62) (715) 관계기업투자의 취득 (5,218) - 장기투자증권의 취득 (1,475) (2,672) 기타투자활동으로 인한 현금유출액 (164) (23,996) 재무활동으로 인한 현금흐름 (368,220) 251,710 재무활동으로 인한 현금유입액: 104,643 486,690 차입금의 차입 87,152 411,309 사채의 발행 - 65,386 판매후리스부채의 증가 17,491 9,995 재무활동으로 인한 현금유출액: (472,863) (234,980) 차입금의 상환 (121,359) (25,002) 배당금의 지급 (152,401) (155,448) 리스부채의 지급 (42,142) (34,852) 판매후리스부채의 상환 (21,517) (16,478) 자기주식의 취득 (135,444) (3,200) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 48,517 (2,122) 현금및현금성자산의증가(감소) 192,264 189,320 기초현금및현금성자산 1,771,151 1,432,823 분기말현금및현금성자산 1,963,415 1,622,143