두산밥캣 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최지광	예	ㆍ한길회계법인 대표이사 (2022~현재)ㆍ서울시립대 세무전문대학원 겸임교수 (2013~현재)ㆍ교육부 유네스코 아태교육원 감사 (2016~2022)ㆍ한길회계법인 대표이사 (2017~2019)
ㆍ한국지방세연구원 자문위원 (2018~2018)ㆍ한길회계법인 대표이사 (1994~2013)ㆍ삼일회계법인 회계사 (1991~1994)ㆍ서울시립대 세무학 석, 박사ㆍ서강대학교 경영학 학사	예	① 회계사	- 기본자격ㆍ회계사 (1992년 취득)ㆍ세무사 (1993년 취득)
ㆍ서강대 경영학 학사 (1984.3~1991.2)ㆍ서울시립대 세무학 석사 (2006.3~2008.2)
ㆍ서울시립대 세무학 박사 (2008.3~2011.2)- 근무기간ㆍ한길회계법인 (2017.2~현재)ㆍ세무법인 한길택스 (2014.1~2017.2)ㆍ한길회계법인 (1994.4~2013.12)ㆍ삼일회계법인 (1991.11~1994.3)

남유선	예	ㆍ국민대 법과대학(금융법, 공정거래법, 회사법) 주임교수 (2007~현재)ㆍ한국거래소 KRX 공시위원회 위원장 (2020~현재)ㆍ대한상사중재원 중재인 (2022~현재)ㆍ국회 공직자윤리위원회 위원 / 서울시 사회보상성과심의위원회 심의위원 (2013~현재)ㆍ법무부 정책위원, 국제법무위원(유엔산하 UNCITRAL / 국제거래법위원회 정부대표) (2010~현재)ㆍ태광산업㈜ 사외이사 (2023~2025.03)ㆍNH농협금융지주 감사위원장, 임원후보추천위원 / NH농협은행 리스크관리위원장 / 사외이사 (2016~2022)ㆍUniversity of California, Berkeley 법학 박사ㆍUniversity of California, Berkeley 법학 석사ㆍ서울대학교 법학 박사과정 수료ㆍ서울대학교 법학 석사ㆍ서울대학교 법학 학사	-	-	-

이두희	예	ㆍ고려대학교 경영대학 경영학과 명예교수 (2022~현재)ㆍ㈜베테랑소사이어티 대표이사 (2021~현재)ㆍ중국 인민대학 명예교수 (2007~현재)ㆍ㈜두산 사외이사 겸 감사위원 (2018~2024)ㆍ한국 경영학회 회장 (2018~2019)ㆍ고려대학교 경영대학장 겸 경영전문대학원장 (2013~2014)ㆍ고려대학교 경영대학 경영학과 교수 (1990~2022)ㆍMichigan State University 마케팅 박사ㆍUniversity of Wisconsin-Madison MBAㆍUniversity of Wisconsin-River Falls 경영학 학사ㆍ고려대학교 경영학 학사	-	-	-

김무겸	예	ㆍ법무법인(유) 로고스 대표변호사 (2018~현재)ㆍ법무법인(유) 로고스 변호사 (2006~2018)ㆍ서울고등법원 판사 (2005~2006)ㆍ서울북부지방법원 판사 (2004~2005)ㆍ서울지방법원 북부지원 판사 (2003~2004)ㆍ서울지방법원 판사 (2001~2003)ㆍ대구지방법원 안동지원(영주시, 봉화군) 판사 (1998~2001)ㆍ서울지방법원 판사 (1996~1998)ㆍ서울지방법원 동부지원 판사 (1994~1996)ㆍ사법연수원 제23기 수료 (1992~1994)ㆍ제33회 사법시험 합격 (1991)	-	-	-

※ 회계ㆍ재무전문가 유형 : 「상법 시행령」제37조 제2항 각호에 따른 유형① 회계사(1호 유형)
② 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)
③ 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형)
④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(최지광 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(최지광 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당 사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원	선임배경	추천인	임기	연임여부 및연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

최지광(감사위원장)	회계ㆍ재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	2023.03 ~2026.03	1회 연임	해당없음	해당없음

남유선	법학박사 및 법과대학 교수로서 쌓아온 전문성을 바탕으로 독립적인 위치에서 감사위원회 활동을 수행, 두산밥캣 거버넌스 개선에 기여할 것으로 판단	이사회	2023.03 ~2026.03	신임	해당없음	해당없음

이두희	경영학과 교수로서의 경륜과 다양한 국가기관 자문위원 및 유수 기업의 사외이사 활동 경험을 바탕으로 두산밥캣의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단	이사회	2024.03~2027.03	신임	해당없음	해당없음

김무겸	후보자는 법조계에서의 다양한 실무 경험과 법률에 관한 전문성을 바탕으로 감사위원회에 객관성이 담보된 법리적 시각을 제공하고 적절한 조언을 제시함으로써 회사 발전에 기여할 것으로 기대	이사회	2025.03~2028.03	신임	해당없음	해당없음

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회의 주요 활동 내역

(기준일 : 2025년 06월 30일)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원 성명

국경복(참석률:100%)	최지광(참석률:100%)	남유선(참석률:100%)	이두희(참석률:100%)	김무겸(참석률:100%)

찬반여부

제1차	2025.02.10	제1호. '24년 결산감사 보고제2호. '24년 별도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고제3호. '24년 연결 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	-	-	-	-	-	해당없음(취임일:2025.03.26)

제2차	2025.02.21	제1호. Compliance '24년 업무결과 및 '25년 계획 보고 제1-1호. Internal Control / Audit, Security audit부문 주요 수행 업무 및 결과 제1-2호. Whistle-blower 업무 처리 프로세스 및 결과 제1-3호. Compliance '25년 주요업무 계획"제2호. '24년 주요 준법통제활동 보고	-	-	-	-	-

제1호. '24년 별도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건제2호. '24년 연결 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건제3호. 내부감시장치에 대한 의견서 승인의 건제4호. '24년 감사보고서 승인의 건	가결가결가결가결	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성

제3차	2025.03.26	제1호. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	해당없음(퇴임일:2025.03.26)	찬성	찬성	찬성	찬성

제4차	2025.04.24	제1호. '25년 1분기 검토결과 보고	-	-	-	-	-

제1호. 내부회계관리규정 개정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육실시 현황 당사는 매년 1회 이상 회계사 등 외부 전문가를 초빙하여 주요 현안과 회계감독 동향 등에 대하여 감사위원회 교육을 실시할 예정입니다. 최근 3개년간 감사위원회 위원의 교육 현황은 다음과 같습니다.

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2024.12.03	온라인교육
(삼일회계법인)	- 감사위원회의 내부감사 품질관리, 외부감사인과 감사위원회의 커뮤니케이션 등

2023.12.01	온라인교육
(삼일회계법인)	- 감사위원회 역할과 책임

마. 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR/PR팀	6	팀장 1명(8년)수석 4명(평균7년)선임 1명(0년)	- 감사위원회 운영

Accounting 팀	7	팀장 1명(10년)수석 3명(평균7년)선임 3명(평균2년)	- 감사위원회 운영 지원 (분반기 검토 및 기말 감사 수행 및 보고 등)

Compliance	9	팀장 1명(9년)수석 7명(평균3년)선임 1명(3년)	- 내부회계관리제도 운영 및 준법통제 업무 수행

CP팀	5	팀장 1명(4년)수석 4명(평균3년)	- 준법환경 조성

※ 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다.

바. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성 명	성별	출생 년월	주 요 경 력	선임일	임기	비고

양영모	남	1971년 06월	- 두산밥캣㈜ CLO 전무('22~현재)- ㈜두산 지주부문 법무실 상무('12~'20)- California 변호사시험 합격('03)- Boston College Law School	2024.10.28	2024.10.28 ~2027.10.27	상법 제542조의13제5항의 요건을 충족

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance	9	팀장 1명(9년)수석 7명(평균3년)선임 1명(3년)	- 내부회계관리제도 운영 및 준법통제 업무 수행

CP팀	5	팀장 1명(4년)수석 4명(평균3년)	- 준법환경 조성

※ 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다.

아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분	세부내용	일시/빈도	결과

자율준수 문화 구축 및 운영	최고경영진의 법규준수 및 윤리경영 자율준수 의지 표명	6월	완료

컴플라이언스 가이드북(자율준수편람) 개정 및 공표	1월, 6월	완료

"정보보호 공시에 관한 고시"에 따른 정보보호 현황 공시	6월	완료

ISO37301(준법경영), ISO37001(반부패경영) 인증 갱신	4월	완료

준법경영 및 윤리경영 실천을 위한 임직원 교육 실시	윤리규범 교육실시(신규 입사자 온라인 교육)	상시	완료

상반기 공정거래 교육실시(하도급법,기술자료 등)	6월	완료

Ethics Compliance 자율준수 교육 실시(전 임직원 대상)	6월	완료

월간 윤리준법뉴스 발행을 통한 임직원 의식 제고	매월	완료

프로세스 점검 및 모니터링	전사 내부회계관리제도 설계 및 운영 효과성 검토	1~6월	진행 중

내부거래 등 공정거래 법률 준수 모니터링	분기별	확인 및 조치

국제 제재 및 대외무역법 준수를 위한 수출 모니터링	분기별	확인 및 조치

퇴사자 정보보안 프로세스 및 개인정보 관리 실태 점검	3월	확인 및 조치

컴플라이언스 진단 및 내부신고제도 운영	글로벌 사업장별 컴플라이언스 경영진단	1~6월	진행 중

내부신고제도 운영 및 조사	상시	확인 및 조치