두산밥캣 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : USD)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	3,310,692,446	3,013,495,040

현금및현금성자산	1,229,269,242	1,085,800,576

단기금융상품	5,285,787	5,041,104

단기투자증권	267,590	0

매출채권 및 기타채권	368,568,733	437,369,916

재고자산	1,628,435,746	1,406,960,510

파생상품자산	874,830	125,177

기타유동자산	77,990,518	78,197,757

비유동자산	5,146,928,803	5,030,365,475

장기금융상품	811,720	1,342,247

장기투자증권	10,492,057	8,581,140

기타비유동채권	17,153,104	17,475,768

관계기업투자	4,804,563	4,714,113

유형자산	1,049,473,364	976,400,358

무형자산	3,888,170,582	3,865,879,152

투자부동산	84,811,779	87,080,595

이연법인세자산	40,533,482	40,106,777

순확정급여자산	9,912,473	7,250,082

기타비유동자산	40,765,679	21,535,243

자산총계	8,457,621,249	8,043,860,515

부채

유동부채	1,976,961,584	1,869,727,804

매입채무 및 기타채무	1,305,512,571	1,387,587,708

단기차입금	90,576,393	48,453,514

유동성장기차입금	230,978,424	21,995,092

당기법인세부채	20,153,297	48,740,089

파생상품부채	1,782,790	1,861,013

유동 리스부채	35,171,236	32,299,902

충당부채	85,954,113	94,697,919

판매후리스부채	13,146,945	13,393,336

기타 유동부채	193,685,815	220,699,231

비유동부채	1,650,649,836	1,555,850,912

기타비유동채무	10,721,436	9,043,689

사채	49,597,260	0

장기차입금	895,482,763	850,192,156

순확정급여부채	122,658,309	112,043,559

이연법인세부채	271,215,776	287,827,053

장기파생상품부채	5,109,931	434,800

비유동리스부채	89,196,680	96,735,719

비유동충당부채	82,635,870	83,508,213

비유동판매후리스부채	35,733,412	38,025,726

기타비유동부채	88,298,399	78,039,997

부채총계	3,627,611,420	3,425,578,716

자본

지배기업 소유주지분	4,830,009,829	4,618,281,799

자본금	43,095,528	43,095,528

자본잉여금	1,479,496,483	1,479,496,483

기타자본항목	(181,440,988)	(180,206,037)

기타포괄손익누계액	(240,949,842)	(247,208,643)

이익잉여금	3,729,808,648	3,523,104,468

자본총계	4,830,009,829	4,618,281,799

부채와 자본총계	8,457,621,249	8,043,860,515

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : USD)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,305,541,887	4,737,347,726	1,803,448,687	5,724,182,566

매출원가	1,013,265,617	3,603,965,240	1,376,239,353	4,328,122,510

매출총이익	292,276,270	1,133,382,486	427,209,334	1,396,060,056

판매비와관리비	200,395,529	622,449,678	200,996,418	524,098,717

영업이익	91,880,741	510,932,808	226,212,916	871,961,339

영업외손익	(21,882,342)	(40,618,107)	(21,671,960)	(78,304,095)

금융수익	15,300,204	91,590,008	25,601,733	76,645,697

금융비용	29,992,739	115,215,020	42,880,064	137,135,683

기타영업외수익	595,767	1,458,270	397,143	1,308,488

기타영업외비용	7,915,960	18,605,157	4,952,387	19,264,149

지분법손익	130,386	153,792	161,615	141,552

법인세차감전순이익	69,998,399	470,314,701	204,540,956	793,657,244

법인세비용	23,170,452	145,821,304	60,786,275	251,835,954

연결분기순이익	46,827,947	324,493,397	143,754,681	541,821,290

연결분기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분	46,827,947	324,493,397	143,754,681	541,821,290

주당이익

기본주당순이익 (단위 : USD)	0.47	3.24	1.44	5.41

희석주당순이익 (단위 : USD)	0.47	3.24	1.43	5.41

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : USD)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

연결분기순이익	46,827,947	324,493,397	143,754,681	541,821,290

기타포괄손익	90,839,273	6,268,451	(57,802,282)	(24,549,704)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	0	9,650	0	(1,292,434)

유형자산 재평가잉여금	0	748	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	90,588,410	7,149,427	(57,720,838)	(23,083,964)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	250,863	(891,374)	(81,444)	(173,306)

분기총포괄손익	137,667,220	330,761,848	85,952,399	517,271,586

분기총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	137,667,220	330,761,848	85,952,399	517,271,586

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : USD)

자본

지배기업 소유지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	43,095,528	2,254,870,601	(179,177,950)	(318,615,934)	2,164,467,278	3,964,639,523	3,964,639,523

총포괄손익

연결분기순이익	0	0	0	0	541,821,290	541,821,290	541,821,290

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,292,434)	(1,292,434)	(1,292,434)

해외사업환산손익	0	0	0	(23,083,964)	0	(23,083,964)	(23,083,964)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	0	0	0	(173,306)	0	(173,306)	(173,306)

유형자산 재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0

소 계	0	0	0	(23,257,270)	540,528,856	517,271,586	517,271,586

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

자기주식의 취득	0	0	(1,928,113)	0	0	(1,928,113)	(1,928,113)

주식보상비용	0	0	671,498	0	0	671,498	671,498

연차배당	0	0	0	0	(57,648,441)	(57,648,441)	(57,648,441)

중간배당	(62,595,423)	(62,595,423)	(62,595,423)

이익잉여금 전입	0	(775,374,118)	0	0	775,374,118	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	0	0	0	(325,470)	325,470	0	0

소 계	0	(775,374,118)	(1,256,615)	(325,470)	655,455,724	(121,500,479)	(121,500,479)

2023.09.30 (분기말자본)	43,095,528	1,479,496,483	(180,434,565)	(342,198,674)	3,360,451,858	4,360,410,630	4,360,410,630

2024.01.01 (기초자본)	43,095,528	1,479,496,483	(180,206,037)	(247,208,643)	3,523,104,468	4,618,281,799	4,618,281,799

총포괄손익

연결분기순이익	0	0	0	0	324,493,397	324,493,397	324,493,397

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	9,650	9,650	9,650

해외사업환산손익	0	0	0	7,149,427	0	7,149,427	7,149,427

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	0	0	0	(891,374)	0	(891,374)	(891,374)

유형자산 재평가잉여금	0	0	0	748	0	748	748

소 계	0	0	0	6,258,801	324,503,047	330,761,848	330,761,848

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

자기주식의 취득	0	0	(2,424,913)	0	0	(2,424,913)	(2,424,913)

주식보상비용	0	0	1,189,962	0	0	1,189,962	1,189,962

연차배당	0	0	0	0	(59,967,174)	(59,967,174)	(59,967,174)

중간배당	0	0	0	0	(57,831,693)	(57,831,693)	(57,831,693)

이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	0	0	0	0	0	0	0

소 계	0	0	(1,234,951)	0	(117,798,867)	(119,033,818)	(119,033,818)

2024.09.30 (분기말자본)	43,095,528	1,479,496,483	(181,440,988)	(240,949,842)	3,729,808,648	4,830,009,829	4,830,009,829

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : USD)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	169,483,189	891,871,696

영업활동에서 창출된 현금흐름	385,737,694	1,112,593,186

연결분기순이익	324,493,397	541,821,290

조정	339,431,659	431,914,709

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(278,187,362)	138,857,187

이자의 수취	37,966,952	17,797,871

이자의 지급	(63,096,035)	(63,275,238)

법인세의 납부	(191,125,422)	(175,244,123)

투자활동으로 인한 현금흐름	(215,154,641)	(121,845,947)

투자활동으로 인한 현금유입액	2,214,760	14,115,445

대여금의 감소	0	223,022

유형자산의 처분	1,698,414	1,879,166

사업의 처분	0	11,266,187

장기금융상품의 감소	516,346	0

장기금융자산의 처분	0	747,070

투자활동으로 인한 현금유출액	(217,369,401)	(135,961,392)

유형자산의 취득	149,616,103	77,254,076

무형자산의 취득	47,001,710	51,843,098

투자부동산의 취득	542,400	848,837

장기투자증권의 취득	2,025,354	6,015,381

기타투자활동으로 인한 현금흐름	18,183,834	0

재무활동으로 인한 현금흐름	190,746,696	(254,187,383)

재무활동으로 인한 현금유입액	368,815,804	95,932,818

차입금의 차입	311,691,926	89,612,065

사채의 발행	49,550,003	0

판매후리스부채의 증가	7,573,875	6,320,753

재무활동으로 인한 현금유출액	(178,069,108)	(350,120,201)

차입금의 상환	18,947,385	188,526,356

배당금의 지급	117,798,870	120,243,863

리스부채의 지급	26,410,593	23,918,057

판매후리스부채의 상환	12,487,347	15,503,812

자기주식의 취득	2,424,913	1,928,113

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(1,606,578)	(10,259,777)

현금및현금성자산의 증가(감소)	143,468,666	505,578,589

기초의 현금및현금성자산	1,085,800,576	551,570,225

분기말의 현금및현금성자산	1,229,269,242	1,057,148,814

나. 원화기준 재무정보

※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 기간 평균 매매기준율 사용※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 보고기간 말 매매기준율 사용

구분	제11기 3분기	제 10 기	제 9 기

기말환율	1,319.60	1,289.40	1,267.30

평균환율	1,352.85	1,305.41	1,291.95

최고환율	1,395.30	1,360.60	1,436.60

최저환율	1,289.40	1,219.30	1,185.50

※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제11기 3분기말 2024년 9월 30일 현재
제10기말 2023년 12월 31일 현재
(단위: 천원)

제11기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	4,368,789,752	3,885,600,505

현금및현금성자산	1,622,143,692	1,400,031,263

단기금융상품	6,975,125	6,499,999

단기투자증권	353,112	-

매출채권 및 기타채권	486,363,300	563,944,770

재고자산	2,148,883,810	1,814,134,882

파생상품자산	1,154,426	161,403

기타유동자산	102,916,287	100,828,188

비유동자산	6,791,887,248	6,486,153,243

장기금융상품	1,071,146	1,730,693

장기투자증권	13,845,318	11,064,522

기타비유동채권	22,635,236	22,533,255

관계기업투자	6,340,101	6,078,377

유형자산	1,384,885,051	1,258,970,622

무형자산	5,130,829,900	4,984,664,579

투자부동산	111,917,624	112,281,719

이연법인세자산	53,487,983	51,713,678

순확정급여자산	13,080,499	9,348,256

기타비유동자산	53,794,390	27,767,542

자산총계	11,160,677,000	10,371,753,748

부채

유동부채	2,608,798,506	2,410,827,030

매입채무 및 기타유동채무	1,722,754,389	1,789,155,591

단기차입금	119,524,608	62,475,961

유동성장기차입금	304,799,128	28,360,472

당기법인세부채	26,594,291	62,845,471

파생상품부채	2,352,570	2,399,590

유동리스부채	46,411,963	41,647,494

충당부채	113,425,048	122,103,497

판매후리스부채	17,348,709	17,269,367

기타유동부채	255,587,800	284,569,587

비유동부채	2,178,197,524	2,006,114,166

기타비유동채무	14,148,007	11,660,933

사채	65,448,544	-

장기차입금	1,181,679,054	1,096,237,766

순확정급여부채	161,859,905	144,468,965

이연법인세부채	357,896,338	371,124,202

장기파생상품부채	6,743,065	560,631

비유동리스부채	117,703,939	124,731,036

비유동충당부채	109,046,294	107,675,490

비유동판매후리스부채	47,153,810	49,030,371

기타비유동부채	116,518,568	100,624,772

부채총계	4,786,996,030	4,416,941,196

자본

지배기업 소유주지분	6,373,680,970	5,954,812,552

자본금	56,868,859	55,567,374

자본잉여금	1,952,343,559	1,907,662,765

기타자본항목	(239,429,528)	(232,357,664)

기타포괄손익누계액	(317,957,412)	(318,750,824)

이익잉여금	4,921,855,492	4,542,690,901

자본총계	6,373,680,970	5,954,812,552

부채와 자본총계	11,160,677,000	10,371,753,748

연결 손익계산서
제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
(단위: 천원)

제11기 3분기	제10기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,777,698,891	6,408,920,871	2,366,036,323	7,443,269,074

매출원가	1,379,475,233	4,875,624,375	1,805,344,130	5,627,944,262

매출총이익	398,223,658	1,533,296,496	560,692,193	1,815,324,812

판매비와관리비	272,518,973	842,081,047	263,088,260	681,496,044

영업이익	125,704,685	691,215,449	297,603,933	1,133,828,768

영업외손익	(29,666,291)	(54,950,206)	(28,483,464)	(101,820,380)

금융수익	20,954,452	123,907,542	33,563,531	99,663,933

금융비용	40,861,172	155,868,640	56,262,072	178,320,271

기타영업외수익	808,873	1,972,821	521,289	1,701,453

기타영업외비용	10,744,916	25,169,987	6,516,256	25,049,558

지분법손익	176,472	208,058	210,044	184,063

법인세비용차감전순이익	96,038,394	636,265,243	269,120,469	1,032,008,388

법인세비용	31,757,027	197,274,351	80,063,725	327,467,328

분기순이익(손실)	64,281,367	438,990,892	189,056,744	704,541,060

지배기업 소유주지분	64,281,367	438,990,892	189,056,744	704,541,060

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	645	4,383	1,894	7,035

희석주당이익 (단위 : 원)	645	4,383	1,894	7,035

연결 포괄손익계산서
제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
(단위: 천원)

제11기 3분기	제10기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	64,281,367	438,990,892	189,056,744	704,541,060

기타포괄손익	122,608,599	8,480,274	(74,983,562)	(31,922,471)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소	32	13,055	(6,915)	(1,680,578)

유형자산 재평가잉여금	3	1,012	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산손익	122,273,010	9,672,102	(74,870,253)	(30,016,540)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	335,554	(1,205,895)	(106,394)	(225,353)

분기총포괄이익(손실)	186,889,966	447,471,166	114,073,182	672,618,589

분기총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	186,889,966	447,471,166	114,073,182	672,618,589

연결 자본변동표
제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
(단위: 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2023.01.01(전분기초)	57,954,866	3,032,349,984	(240,958,507)	(428,474,708)	2,910,775,595	5,331,647,231	5,331,647,231

총포괄손익

연결분기순이익	-	-	-	-	728,641,271	728,641,271	728,641,271

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,738,065)	(1,738,065)	(1,738,065)

해외사업환산손익	-	-	-	(31,043,315)	-	(31,043,315)	(31,043,315)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(233,064)	-	(233,064)	(233,064)

소 계	-	-	-	(31,276,379)	726,903,206	695,626,827	695,626,827

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

자기주식의 취득	-	-	(2,592,926)	-	-	(2,592,926)	(2,592,926)

주식보상비용	-	-	903,031	-	-	903,031	903,031

연차배당	-	-	-	-	(77,525,623)	(77,525,623)	(77,525,623)

중간배당	-	-	-	-	(84,178,325)	(84,178,325)	(84,178,325)

이익잉여금 전입	-	(1,042,723,114)	-	-	1,042,723,114	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	-	-	-	(437,692)	437,692	-	-

소 계	-	(1,042,723,114)	(1,689,895)	(437,692)	881,456,858	(163,393,843)	(163,393,843)

2023.09.30(전분기말)	57,954,866	1,989,626,870	(242,648,402)	(460,188,779)	4,519,135,659	5,863,880,215	5,863,880,215

2024.01.01(당분기초)	56,868,859	1,952,343,559	(237,799,886)	(326,216,525)	4,649,088,656	6,094,284,662	6,094,284,662

총포괄손익

연결분기순이익	-	-	-	-	428,201,487	428,201,487	428,201,487

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	12,734	12,734	12,734

해외사업환산손익	-	-	-	9,434,384	-	9,434,384	9,434,384

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(1,176,257)	-	(1,176,257)	(1,176,257)

유형자산 재평가잉여금	-	-	-	987	-	987	987

소 계	-	-	-	8,259,114	428,214,221	436,473,335	436,473,335

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

자기주식의 취득	-	-	(3,199,915)	-	-	(3,199,915)	(3,199,915)

주식보상비용	-	-	1,570,274	-	-	1,570,274	1,570,274

연차배당	-	-	-	-	(79,132,683)	(79,132,683)	(79,132,683)

중간배당	-	-	-	-	(76,314,702)	(76,314,702)	(76,314,702)

소 계	-	-	(1,629,641)	-	(155,447,385)	(157,077,026)	(157,077,026)

2024.09.30(당분기말)	56,868,859	1,952,343,559	(239,429,527)	(317,957,411)	4,921,855,492	6,373,680,971	6,373,680,971

연결 현금흐름표
제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
(단위: 천원)

구 분	제11기 3분기	제10기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	223,650,016	1,199,389,057

영업활동에서 창출된 현금:	509,019,461	1,496,215,317

분기순이익(손실)	428,201,487	728,641,271

조정	447,914,017	580,838,901

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(367,096,043)	186,735,145

이자의 수취	50,101,190	23,934,577

이자의 지급	(83,261,528)	(85,092,540)

법인세의 납부	(252,209,107)	(235,668,297)

투자활동으로 인한 현금흐름	(283,918,065)	(163,858,430)

투자활동으로 인한 현금유입액:	2,922,597	18,982,450

대여금의 감소	-	299,920

유형자산의 처분	2,241,227	2,527,102

사업의 처분	-	15,150,768

장기금융상품의 감소	681,370	-

장기금융자산의 처분	-	1,004,660

투자활동으로 인한 현금유출액:	(286,840,662)	(182,840,880)

유형자산의 취득	(197,433,410)	(103,891,282)

무형자산의 취득	(62,023,457)	(69,718,598)

투자부동산의 취득	(715,751)	(1,141,516)

장기투자증권의 취득	(2,672,657)	(8,089,484)

기타투자활동으로 인한 현금유출액	(23,995,387)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	251,709,340	(341,831,192)

재무활동으로 인한 현금유입액:	486,689,335	129,010,454

차입금의 차입	411,308,666	120,510,305

사채의 발행	65,386,184	-

판매후리스부채의 증가	9,994,485	8,500,149

재무활동으로 인한 현금유출액:	(234,979,995)	(470,841,646)

차입금의 상환	(25,002,969)	(253,530,244)

배당금의 지급	(155,447,389)	(161,703,947)

리스부채의 지급	(34,851,419)	(32,165,003)

판매후리스부채의 상환	(16,478,303)	(20,849,526)

자기주식의 취득	(3,199,915)	(2,592,926)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(2,120,039)	(13,797,349)

현금및현금성자산의증가(감소)	189,321,252	679,902,086

기초현금및현금성자산	1,432,822,440	741,751,639

기말현금및현금성자산	1,622,143,692	1,421,653,725