두산밥캣 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제8기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제7기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 연결회사의 개요두산밥캣 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 두산인프라코어(주)로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사 및 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" )은 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역을 중심으로 소형 건설기계 등의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 USD 43,096천입니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

두산인프라코어(주)	51,176,250	51.05

기타	49,072,916	48.95

합 계	100,249,166	100.00

(2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	업종	소재지	연결회사 내 회사가소유한 지분율	결산일

당반기말	전기말

Clark Equipment Co.	건설장비 등의 생산판매	미국	100	100	12월 31일

Clark Equipment Co.의 종속회사 :

Bobcat Equipment Ltd.	건설장비 등의 판매	캐나다	100	100	12월 31일

Doosan International Australia Pty Ltd.(주1)	건설장비 등의 판매	호주	-	100	12월 31일

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	건설장비 등의 생산판매	체코	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat EMEA s.r.o의 종속회사 :

Bobcat Bensheim GmbH.	건설장비 등의 판매	독일	100	100	12월 31일

Doosan Holdings France S.A.S.	지주회사	프랑스	100	100	12월 31일

CJSC Doosan International Russia	건설장비 등의 판매	러시아	100	100	12월 31일

Doosan International UK Ltd.	건설장비 등의 판매	영국	100	100	12월 31일

Doosan International South Africa Pty Ltd.	건설장비 등의 판매	남아프리카공화국	100	100	12월 31일

Bobcat France S.A.	건설장비 등의 생산	프랑스	100	100	12월 31일

Geith International Ltd.	건설장비 등의 판매	아일랜드	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.	지주회사	싱가포르	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.의 종속회사 :

Doosan Bobcat Korea Co., Ltd.	건설장비 등의 판매	대한민국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Chile Compact S.p.A.	건설장비 등의 판매	칠레	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat China Co., Ltd.	건설장비 등의 생산판매	중국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat India Private Ltd.	건설장비 등의 생산판매	인도	100	100	3월 31일

Bobcat Corp.	건설장비 등의 판매	일본	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V.	기타서비스	멕시코	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Global Collaboration Center	기타서비스	미국	100	100	12월 31일

(주1) 당반기 중 Doosan International Australia Pty Ltd.를 청산하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)

회사명	자산	부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

Clark Equipment Co. 및 그 종속기업	4,771,098	2,961,436	1,749,913	150,829	159,262

Bobcat Equipment Ltd.	112,881	39,000	133,196	1,992	1,992

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 및 그 종속기업	2,195,046	441,583	600,934	43,647	43,638

Bobcat Bensheim GmbH	76,632	34,844	45,229	589	589

Bobcat France S.A.	79,383	41,935	89,011	2,981	2,981

Geith International Ltd.	35,768	11,464	25,128	4,067	4,067

Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업	404,740	217,838	174,895	13,734	13,734

Doosan Bobcat Korea Co., Ltd.	191,181	126,320	114,172	13,036	13,036

Doosan Bobcat China Co., Ltd	101,617	64,351	36,553	910	910

Doosan Bobcat India Private Ltd.	76,981	28,479	25,266	(974)	(974)

3) 당반기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	변동여부	변동사유

Doosan International Australia Pty Ltd.	연결제외	청산

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용 되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항 및 하기에 기재된 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2 .2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19로 인한 영향과 정부지원정책에 따른 추정 불확실성이 존재하여 향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향이 당반기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으므로 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	GBP	기타(주1)	합계	USD	EUR	GBP	기타(주1)	합계

외화 금융자산	454,098	6,209	17,987	10,087	488,381	287,342	6,975	17,575	19,596	331,488

외화 금융부채	(942,839)	(75,229)	(270)	(5,872)	(1,024,210)	(388,049)	(56,158)	(2,624)	(12,822)	(459,653)

차감 계	(488,741)	(69,020)	17,717	4,215	(535,829)	(100,707)	(49,183)	14,951	6,774	(128,165)

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.

보고기간종료일 현 재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: USD천)

구분	당반기	전기

10% 환율 상승시	10% 환율 하락시	10% 환율 상승시	10% 환율 하락시

법인세비용차감전순이익	(53,583)	53,583	(12,817)	12,817

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보 고기간종료일 현재 연결 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채 는 다음과 같습니다. 다만, 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품에 가입된 차입금은 제외되어 있습니다 (주석 8 참조).

(단위: USD천)

구 분	당반기말	전기말

금융부채	1,135,588	643,563

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회 사의 연간 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(11,356)	11,356	(6,436)	6,436

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성 자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 현금성자산	1,280,671	718,937

단기금융상품	19,469	13,787

매출채권 및 기타채권	372,291	324,501

장기금융상품 (주1)	2,712	526

장기투자증권	94	98

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,204	10,368

파생상품자산	3	25

기타비유동자산	6,410	4,870

합 계	1,691,854	1,073,112

(주1) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제 한 된 예금과 전차보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: USD천)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	15,686	248,266	23,735	715	634	6,132	295,168

미수금	47,767	13,455	-	-	-	-	61,222

미수수익	1,496	90	-	-	-	-	1,586

단기대여금	24,000	40	-	-	-	-	24,040

장기매출채권	-	69	-	-	-	-	69

장기미수금	10,039	96	-	-	-	-	10,135

합 계	98,988	262,016	23,735	715	634	6,132	392,220

( 2) 전기말(단위: USD천)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	13,550	173,246	30,252	2,822	2,820	7,996	230,686

미수금	61,715	17,580	195	50	-	1	79,541

미수수익	-	1,399	-	-	-	-	1,399

단기대여금	24,000	54	-	-	-	-	24,054

장기매출채권	-	157	-	-	-	-	157

장기미수금	10,126	86	-	-	-	-	10,212

합 계	109,391	192,522	30,447	2,872	2,820	7,997	346,049

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금 에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: USD천)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 대손충당금	금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	7,295	402	238	119	242	1,428	9,724

미수금	1	-	-	-	-	-	1

합 계	7,296	402	238	119	242	1,428	9,725

( 2) 전기말(단위: USD천)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 대손충당금	금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	5,023	699	363	358	833	3,902	11,178

미수금	1	-	-	-	-	-	1

합 계	5,024	699	363	358	833	3,902	11,179

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 6개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: USD천)

구 분	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	584,570	584,570	584,570	-	-	-

기타채무(유동 및 비유동)	244,719	244,719	230,856	6,599	2,927	4,337

차입금	1,130,666	1,214,120	43,873	43,239	1,127,008	-

리스부채	75,339	83,881	18,730	14,995	26,303	23,853

사채	295,639	370,109	17,870	17,870	334,369	-

판매후리스부채	11,653	11,976	7,038	4,615	323	-

합계	2,342,586	2,509,375	902,937	87,318	1,490,930	28,190

(2) 전기말(단위: USD천)

구 분	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	378,307	378,307	378,307	-	-	-

기타채무(유동 및 비유동)	286,063	286,063	275,178	6,670	-	4,215

차입금	662,936	713,289	36,804	34,193	642,292	-

리스부채	55,448	61,905	18,883	12,213	20,647	10,162

사채	295,090	378,970	17,870	17,870	343,230	-

합계	1,677,844	1,818,534	727,042	70,946	1,006,169	14,377

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약 상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부 채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약 으로 인 하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 32와 같습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기말	전기말

부채	3,326,391	2,653,312

자본	3,881,526	3,744,306

부채비율	85.70%	70.86%

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당반기말(단위 : USD천)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타 금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	1,280,671	-	-	-	1,280,671

단기금융상품	19,469	-	-	-	19,469

매출채권 및 기타채권	354,490	-	17,801	-	372,291

파생상품자산 (유동 및 비유동)	-	-	-	3	3

장기매출채권 및 기타채권	10,204	-	-	-	10,204

장기금융상품	2,712	-	-	-	2,712

장기투자증권	-	94	-	-	94

기타비유동자산	6,410	-	-	-	6,410

합계	1,673,956	94	17,801	3	1,691,854

(단위 : USD천)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채(*)	장부가액 합계

매입채무 및 기타채무	815,426	-	815,426

사채	295,639	-	295,639

차입금	1,130,666	-	1,130,666

파생상품부채 (유동 및 비유동)	-	73	73

판매후리스부채 (유동 및 비유동)	11,653	-	11,653

기타비유동채무	13,863	-	13,863

리스부채(유동 및 비유동)	-	75,339	75,339

합계	2,267,247	75,412	2,342,659

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: USD천)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타 금융자산	장부가액 합계

현금및 현금성자산	718,937	-	-	-	718,937

단기금융상품	13,787	-	-	-	13,787

매출채권 및 기타채권	308,234	-	16,267	-	324,501

파생상품자산 (유동 및 비유동)	-	-	-	25	25

장기매출채권 및 기타채권	10,368	-	-	-	10,368

장기금융상품	526	-	-	-	526

장기투자증권	-	98	-	-	98

기타비유동자산	4,870	-	-	-	4,870

합계	1,056,722	98	16,267	25	1,073,112

(단위: USD천)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채 (*)	장부가액 합계

매입채무 및 기타채무	653,485	-	653,485

사채	295,090	-	295,090

차입금	662,936	-	662,936

파생상품부채 (유동 및 비유동)	-	86	86

기타비유동채무	10,884	-	10,884

금융보증부채	-	105	105

리스부채(유동 및 비유동)	-	55,448	55,448

합 계	1,622,395	55,639	1,678,034

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 말

(단위 : USD천)

구 분	수준1 (*)	수준2 (*)	수준3 (*)	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	94	94

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	17,801	-	17,801

기타 금융자산(위험회피파생상품)	-	3	-	3

소 계	-	17,804	94	17,898

금융부채:

기타 금융부채(위험회피파생상품)	-	(73)	-	(73)

소 계	-	(73)	-	(73)

(2) 전기말(단위 : USD천)

구분	수준1 (*)	수준2 (*)	수준3 (*)	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	98	98

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	16,267	-	16,267

기타 금융자산(위험회피파생상품)	-	25	-	25

소 계	-	16,292	98	16,390

금융부채:

기타 금융부채(위험회피파생상품)	-	(86)	-	(86)

소 계	-	(86)	-	(86)

(*) 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당 반기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	기초	총포괄손익 효과	기타(*)	반 기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	98	-	(4)	94

(*) 기타는 환산효과 등을 포함합니다. 5.4 당 반기와 전반기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : USD천)

구 분	당기순이익	기타포괄손익

이자수익(비용)	대손상각비	처분손익	파생상품관련손익	기타

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	1,066	(917)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	14	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(2,861)	-	-	-

기타 금융자산( 위험회피 파생상품)	-	-	-	-	-	(8)

합 계	1,066	(917)	(2,861)	14	-	(8)

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(18,115)	-	-	-	(228)	-

기타 금융부채	(1,187)	-	-	-	4	-

합 계	(19,302)	-	-	-	(224)	-

(2) 전반기(단위 : USD천)

구 분	당기순이익	기타포괄손익

이자수익(비용)	대손상각비	처분손익	파생상품관련손익	기타

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	2,214	(1,833)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	540	(22)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(2,037)	-	-	-

기타 금융자산( 위험회피 파생상품)	-	-	-	-	-	528

합 계	2,214	(1,833)	(2,037)	540	(22)	528

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(15,967)	-	-	-	(150)	-

기타 금융부채	(1,460)	-	-	-	50	-

합 계	(17,427)	-	-	-	(100)	-

상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다. 한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기 타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	295,168	(9,724)	285,444	230,686	(11,178)	219,508

미수금	61,222	(1)	61,221	79,541	(1)	79,540

미수수익	1,586	-	1,586	1,399	-	1,399

단기대여금	24,040	-	24,040	24,054	-	24,054

합 계	382,016	(9,725)	372,291	335,680	(11,179)	324,501

비유동	매출채권	69	-	69	156	-	156

미수금	10,135	-	10,135	10,212	-	10,212

합 계	10,204	-	10,204	10,368	-	10,368

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

당반기초	11,178	1	11,179	9,012	1	9,013

설정(환입)	(917)	-	(917)	1,829	4	1,833

제각	(85)	-	(85)	(4)	-	(4)

기타	(452)	-	(452)	(7)	(4)	(11)

당반기말 대손충당금	9,724	1	9,725	10,830	1	10,831

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품 및 제품	273,502	(27,264)	246,238	253,229	(27,996)	225,233

재공품	58,466	-	58,466	28,480	-	28,480

원재료	291,368	(14,884)	276,484	265,631	(11,137)	254,494

미착품	167,695	-	167,695	98,217	-	98,217

합 계	791,031	(42,148)	748,883	645,557	(39,133)	606,424

매출원가로 인식한 당반기 재고자산의 원가는 U SD 1,641,361천 (전반기: USD 1,262,876천 )입 니다. 한편, 당반기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 USD 3,015천 ( 전반기: USD 5,753천 ) 입 니다.

8. 파생상품

(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.

구 분	종류	내용

현금흐름위험회피	통화선도	외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결

매매목적	통화선도	미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 외화 각 천단위, USD천)

구 분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액

통화	금액	통화	금액

통화선도	EUR	6,155	GBP	5,342	(70)	-	(70)

합계	(70)	-	(70)

2) 전기말(단위: 외화 각 천단위, USD천)

구 분	매입	매도	파생상품자산(부채)	기타포괄손익누계액

통화	금액	통화	금액

통화선도	EUR	8,296	GBP	7,467	(62)	(62)

합계	(62)	(62)

연결회사 는 파생상품에 대 해서는 보고기간종료일 로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.

9. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: USD천)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초	33,714	161,810	240,594	1,177	11,526	60,180	509,001

취득/자본적지출	-	3,019	1,930	120	1,292	27,874	34,235

처분	-	(3)	(1,621)	(52)	(1,133)	-	(2,809)

감가상각	-	(4,832)	(29,340)	(187)	(1,710)	-	(36,069)

기타증감/대체	(429)	11,367	18,559	(10)	2,132	(41,470)	(9,851)

반기말	33,285	171,361	230,122	1,048	12,107	46,584	494,507

취득원가	34,135	261,506	514,188	3,248	22,936	46,584	882,597

감가상각누계액	-	(88,669)	(282,022)	(2,195)	(10,728)	-	(383,614)

정부보조금	-	-	(1,306)	-	(50)	-	(1,356)

손상차손누계액	(850)	(1,476)	(738)	(5)	(51)	-	(3,120)

2) 전반기(단위: USD천)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초	32,787	150,504	4,361	181,209	750	3,570	7,931	75,896	457,008

취득/자본적지출	-	1,898	-	4,278	575	40	589	53,248	60,628

처분	-	-	-	(269)	(98)	(9)	(6)	(1)	(383)

감가상각	-	(3,879)	(171)	(24,247)	(158)	(591)	(1,185)	-	(30,231)

기타증감/ 대체	(1,190)	696	(56)	27,079	125	2,917	2,557	(31,780)	348

전반기말	31,597	149,219	4,134	188,050	1,194	5,927	9,886	97,363	487,370

취득원가	31,602	228,955	7,281	453,591	3,174	7,476	21,608	97,363	851,050

감가상각누계액	-	(78,689)	(2,847)	(264,867)	(1,975)	(1,416)	(11,722)	-	(361,516)

손상차손누계액	(5)	(1,047)	(300)	(674)	(5)	(133)	-	-	(2,164)

연결회사는 토지 에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측 정하였을 경우의 장부가액 은 USD 18,562천 입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 32 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

제조원가	30,989	25,336

판매비와관리비

- 감가상각비	3,150	2,938

- 연구개발비	1,930	1,957

합 계	36,069	30,231

10. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: USD천)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	2,718,718	1,027,913	129,511	49,493	3,925,635

내부개발	-	-	13,594	-	13,594

외부취득	-	-	1,521	6,161	7,682

처분	-	-	-	-	-

상각	-	(19)	(16,701)	(5,682)	(22,402)

기타	(33,500)	(12,424)	(837)	(759)	(47,520)

반기말	2,685,218	1,015,470	127,088	49,213	3,876,989

취득원가	2,685,218	1,158,882	351,183	171,224	4,366,507

상각 및 손상차손 누계액	-	(143,412)	(224,095)	(122,011)	(489,518)

2) 전반기(단위: USD천)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	2,610,539	994,183	118,551	47,695	3,770,968

내부개발	-	-	17,980	-	17,980

외부취득	-	-	-	7,220	7,220

처분	-	-	-	(946)	(946)

상각	-	(16)	(12,661)	(5,898)	(18,575)

기타	(1,092)	1,220	(14)	(361)	(247)

반기말	2,609,447	995,387	123,856	47,710	3,776,400

취득원가	2,609,447	1,045,932	317,185	121,984	4,094,548

상각 및 손상차손 누계액	-	(50,545)	(193,329)	(74,274)	(318,148)

상 기 무형 자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 보고기간종료일 현재 장부가액은 USD 3,701,493천 ( 전기말 : USD 3,747,450천)입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 무형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 32 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	반기말장부금액	잔여상각기간

Compact 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	40,250

상각중인 개발비	71,897	43

Portable Power 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	3,147

상각중인 개발비	11,794	48

합 계	127,088

(3) 당반기 및 전반기에 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 무형자산은 아래와 같습니다.

(단위: USD천)

분류	개별자산	장부금액	손상차손누계액

당반기말	전기말

개발비	Medium Frame GenV 외	-	4,139	4,139

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

제조원가	18,365	14,862

판매비와관리비

- 무형자산상각비	4,035	3,698

- 연구개발비 등	2	15

합 계	22,402	18,575

(5) 연결회사가 당반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 USD 40,122천 (전반기: USD 38,271천) 입니다.

11. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 당반기

(단위: USD천)

구 분	당반기

토지	건물	합계

당기초	84,719	21,218	105,937

취득/자본적지출(주1)	-	5,777	5,777

상각	-	(1,303)	(1,303)

기타	(3,149)	(837)	(3,986)

당반 기말	81,570	24,855	106,425

취득원가	81,570	27,224	108,794

상각 및 손상차손 누계액	-	(2,369)	(2,369)

(주1) 당반기 중 연결회사의 특수관계자로부터 매입하였습니다. (주석 33 참조)

2 ) 전반기(단위: USD천)

구 분	전반기

토지	건물	합계

전기초	60,994	16,099	77,093

취득/자본적지출 (주1)	-	181	181

상각	-	(433)	(433)

기타	(2,180)	(577)	(2,757)

전반 기말	58,814	15,270	74,084

취득원가	58,814	16,275	75,089

상각 및 손상차손 누계액	-	(1,005)	(1,005)

(주1) 전반기 중 연결회사의 특수관계자로부터 매입하였습니다. (주석 33 참조)(2) 투 자부동산으로 분류된 사용권자산의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기

당기초	-

취득(*)	5,180

감가상각	218

기타	(434)

당반기말	4,964

(*) 연결회사는 전대수익이 발생하는 사용권자산에 대해 투자부동산으로 표시하였습니다. (3) 연 결회사가 보유한 투자부동산에서 발생한 당반기 임대수익은 USD 3 ,394천 (전 반기 : USD 1,901천) 입니다 .

12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	소재지	결산일	지분율 (%)

디비씨㈜	부동산 임대업	한국	12월 31일	22.89

두산큐벡스㈜ (주1)	골프장 운영업 등	한국	12월 31일	4.93

Ainstein AI, Inc (주2)	전자감지장치 제조업 등	미국	12월 31일	9.09

(주1) 전기 중 두산큐벡스 주식회사 유상증자에 참여하여 지분 0.95%를 추가 취득 하였습니다. 연결회사는 두산큐벡스(주)의 대표이사 선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주2) 전기 중 미국 캔자스 주 소재 벤처기업 Ainstein AI, Inc의 지분을 9.09% 취득하였습니다. 연결회사는 Ainstein AI, Inc의 이사회 의사결정권을 가지므로 유의적인영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: USD천)

회사명	지분율 (%)	취득가액	장부가액	지분해당순자산가액

디비씨㈜	22.89	20,238	31,458	31,161

두산큐벡스㈜	4.93	8,075	8,592	8,263

Ainstein AI, Inc	9.09	2,000	1,938	98

합 계	30,313	41,988	39,522

2) 전기말(단위: USD천)

회사명	지분율 (%)	취득가액	장부가액	지분해당 순자산가액

디비씨(주 )	22.89	20,238	21,833	21,524

두산큐벡스(주 )	4.93	8,075	8,769	8,428

Ainstein AI, Inc	9.09	2,000	2,000	145

합 계	30,313	32,602	30,097

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 지분법적용 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: USD천)

회사명	기초	지분법손익	기타	당반기말

디비씨(주 )	21,833	10,552	(927)	31,458

두산큐벡스(주 )	8,769	150	(327)	8,592

Ainstein AI, Inc	2,000	(62)	-	1,938

합 계	32,602	10,640	(1,254)	41,988

2) 전반기(단위: USD천)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	전반기말

디비씨(주 )	20,702	-	(24)	(740)	19,938

두산큐벡스(주 )	3,780	4,163	62	(134)	7,871

합 계	24,482	4,163	38	(874)	27,809

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

회사명	당반기말

자산	부채	매출액	반 기순이익(손실)	총포괄손익

디비씨㈜	159,741	23,608	1,001	46,097	46,097

두산큐벡스㈜	277,315	96,804	31,028	3,374	3,374

Ainstein AI, Inc (주3)	2,210	1,137	1,197	(682)	(682)

13. 리스 (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: USD천)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	합 계

기초	2,961	42,260	539	4,655	15	2,478	52,908

취득	130	23,144	423	1,572	0	1,505	26,774

감가상각	(39)	(7,315)	(297)	(1,368)	(3)	(1,114)	(10,136)

기타	25	(1,574)	(10)	(413)	5	(117)	(2,084)

당반기말	3,077	56,515	655	4,446	17	2,752	67,462

취득원가	3,116	82,262	2,140	9,233	20	8,094	104,865

감가상각누계액	(39)	(25,747)	(1,485)	(4,787)	(3)	(5,342)	(37,403)

2) 전반기(단위: USD천)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	합 계

기초	5,164	38,583	1,067	4,952	16	3,414	53,196

취득	148	11,234	-	1,733	-	757	13,872

감가상각	(57)	(6,101)	(287)	(1,449)	(2)	(1,001)	(8,897)

기타	(67)	(4,528)	(18)	(507)	-	(284)	(5,404)

전반기말	5,188	39,188	762	4,729	14	2,886	52,767

취득원가	5,233	53,547	1,701	8,092	23	5,922	74,518

감가상각누계액	(45)	(14,359)	(939)	(3,363)	(9)	(3,036)	(21,751)

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

기초	55,448	51,310

리스료의 지급	(12,695)	(10,163)

리스자산의 취득	32,011	14,770

이자비용	1,186	1,461

리스계약의 해지	(637)	(4,240)

기타	411	-

환율변동차이	(385)	(860)

반기말	75,339	52,278

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

제조원가	5,130	4,475

판매비와관리비	4,728	4,152

연구개발비	278	271

합 계	10,136	8,898

(4) 당반기 말 연결회사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

회사명	당반기말

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	83,881	18,730	14,995	26,303	23,853

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

제조원가	79	98

판매비와 관리비	1,199	1,162

연구개발비 등	-	1

합 계	1,278	1,261

(6) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

리스부채	12,695	10,163

단기리스 및 소액자산리스료	1,278	1,261

합 계	13,973	11,424

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기말	전기말

유동	매입채무	584,570	378,307

미지급금	71,951	105,741

미지급비용	158,905	169,437

합 계	815,426	653,485

비유동	미지급비용	6,599	6,669

임대보증금	7,264	4,215

합 계	13,863	10,884

15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD 천)

사채종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

공모사채(주1)	5.88%	300,000	300,000

소 계	300,000	300,000

사채할인발행차금	(4,361)	(4,910)

차감 계	295,639	295,090

(주1) 동 사채과 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있으며, 지배기업 및 Clark Equipment Co.의 종속회사 지분, Clark Equipment Co.의 유ㆍ무형자산 등이 담보로 제공되었습니다 (주석 9,10 및 32 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기차입금

(단위: USD 천)

차입처	연이자율	당반기말	전기말

미국의 다수기관 투자자 및 은행 (주1)	3 M LIBOR+1.84%	636,838	643,563

미국의 다수기관 투자자 및 은행 (주1)	3 M LIBOR+2.25%	498,750	-

Bank of New York	8.00%	4,250	4,250

BNP Paribas (주2)	2.60% ~ 3.15%	-	20,034

Chilean Government	3.50%	1,420	1,694

소계	1,141,258	669,541

차감: 현재가치할인차금	(10,592)	(6,605)

차감 계	1,130,666	662,936

차감: 유동성 대체	(18,450)	(23,230)

합 계	1,112,216	639,706

(주1) 동 사채과 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있으며, 지배기업 및 Clark Equipment Co.의 종속회사 지분, Clark Equipment Co.의 유ㆍ무형자산 등이 담보로 제공되었습니다 (주석 9,10 및 32 참조).(주2) 동 장기차입금의 경우 거래 실질을 반영하여 보다 적합한 계정과목으로 표시하기 위하여 판매후리스부채로 재분류하였습니다. (주석 16참조)

16. 판매후리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 판매후리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

차입처	연이자율	당반기말	전기말

BNP Paribas	2.60% ~ 3.15%	11,653	-

차감: 유동성 대체	(6,792)	-

합 계	4,861	-

연결회사는 지게차 등에 대해 금융기관과 판매 후 리스약정을 체결하고 있습니다. 거래 실질을 반영하여 보다 적합한 계정과목으로 표시하기 위하여 Bensheim GbmH의 판매 후 리스계약 관련 당반기말 잔액을 차입금에서 판매후리스부채로 재분류 하였습니다 (주석 15참조). 동 약정과 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있습니다.

17. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금 액은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	696,201	756,944

사외적립자산의 공정가치	(332,150)	(389,782)

연결재무상태표 상 부채	364,051	367,162

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	5,531	11,363	4,831	9,655

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	(3,037)	-	(287)

순이자비용	2,408	4,692	2,761	5,522

합 계	7,939	13,018	7,592	14,890

18. 충당부채 연결회사는 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: USD천)

구 분	기초	증가	감소	기타	반기말	유동성	비유동성

판매보증충당부채	137,299	24,851	(23,496)	(516)	138,138	87,501	50,637

제품충당부채	18,684	1,831	(810)	-	19,705	1,511	18,194

소송충당부채	729	30	(35)	(67)	657	657	-

구조조정충당부채	3,484	-	(1,495)	(95)	1,894	1,894	-

기타	-	250	-	-	250	-	250

합 계	160,196	26,962	(25,836)	(678)	160,644	91,563	69,081

2) 전반기말(단위: USD천)

구 분	기초	증가	감소	사업결합	기타	반기말	유동성	비유동성

판매보증충당부채	135,638	18,276	(23,483)	862	(209)	131,084	80,593	50,491

제품충당부채	24,711	4,109	(4,354)	-	-	24,466	7,937	16,529

소송충당부채	1,683	59	(100)	-	(834)	808	808	-

구조조정충당부채	2,391	4,047	(859)	-	54	5,633	5,633	-

합 계	164,423	26,491	(28,796)	862	(989)	161,991	94,971	67,020

19. 자본금 및 자본잉여금

지배기업이 발행할 주식의 총 수는 400,000,000 주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166 주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식은 없습니 다. 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 없 습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기말	전반기말

주식발행초과금	2,427,640	2,427,640

기타자본잉여금	171,238	171,238

20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기말	전기말

기타자본조정	7,700	7,700

현물출자 (주1)	(186,108)	(186,108)

합 계	(178,408)	(178,408)

(주1) 전기 이전에 두산엔진이 보유한 종속기업투자주식을 현물출자 받았으며, 감소한 비지배지분 장부금액과의 차이가 기타자본항목으로 인식되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액

당반기와 전반기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: USD천)

구 분	해외사업환산손익	파생상품평가손익	유형자산재평가이익	지분법 자본변동	합 계

당기초	(68,525)	(27)	6,282	208	(62,062)

증가(감소)	(57,542)	(9)	-	-	(57,551)

당반기말	(126,067)	(36)	6,282	208	(119,613)

2) 전반기(단위: USD천)

구 분	해외사업환산손익	파생상품평가손익	유형자산재평가이익	지분법 자본변동	합 계

전기초	(233,308)	(195)	6,282	208	(227,013)

증가(감소)	(16,917)	422	-	-	(16,495)

전반기말	(250,225)	227	6,282	208	(243,508)

22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	22,566	22,566

미처분이익잉여금	1,515,008	1,320,236

합 계	1,537,574	1,342,802

23. 부문별 정보

연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 주요 제품은 다음과 같습니다.

영업부문	주요제품

Construction Equipment	Compact (Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator), Portable Power

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 제품별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	매출액

당반기	전반기

Compact	2,124,504	1,569,256

Portable Power	119,698	110,835

합 계	2,244,202	1,680,091

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	매출액

당반기	전반기

North America	1,637,548	1,232,364

Europe, Middle East Africa	437,807	338,850

Asia, Latin America Oceania	168,847	108,877

합 계	2,244,202	1,680,091

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

24. 수익 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품/상품매출	1,125,938	2,209,753	772,039	1,645,578

- 기타매출	9,015	16,563	9,348	18,266

소 계	1,134,953	2,226,316	781,387	1,663,844

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	1,125,938	2,209,753	772,039	1,645,578

- 기간에 걸쳐 이행	9,015	16,563	9,348	18,266

소 계	1,134,953	2,226,316	781,387	1,663,844

2. 고객과의 계약 외 수익:

- 임대매출 등	9,838	17,886	7,085	16,247

합 계	1,144,791	2,244,202	788,472	1,680,091

25. 계약자산과 계약부채 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(유동 및 비유동)	295,237	230,843

계약부채 (주1)	195,364	238,563

(주1) 계약부채는 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 계약부채 중 기간에 걸쳐 이행하여 당반기 중 수익으로 인식한 금액은 USD 8,404천 (전 반기: USD 12,518천) 입니다.

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 매입액(원재료 및 상품)	686,209	1,352,526	455,497	1,008,267

재고자산의 변동	(92,859)	(142,460)	52,822	(40,000)

종업원급여	123,403	255,195	104,615	225,575

감가상각비 및 기타상각비	31,181	59,773	24,748	49,240

기타비용	272,037	440,603	98,347	311,826

합 계	1,019,971	1,965,637	736,029	1,554,908

27. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	39,169	76,547	29,876	60,700

퇴직급여(주1)	3,418	3,918	3,715	7,132

복리후생비	4,739	13,290	4,394	13,956

임차료	1,843	3,438	921	1,869

감가상각비	1,587	3,150	1,284	2,938

무형자산상각비	2,053	4,035	1,911	3,698

경상개발비	21,312	40,122	17,716	38,271

광고선전비	7,362	11,814	7,632	16,146

제수수료	18,504	35,119	16,644	33,027

대손상각비	(760)	(917)	806	1,829

보험료	4,456	4,843	2,106	2,729

기타	15,010	31,556	11,518	29,736

합 계	118,693	226,915	98,523	212,031

(주1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다.

28. 금융손익

당반기와 전반기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	511	1,066	1,179	2,214

외환차익	12,268	15,322	4,631	8,111

외화환산이익	4,744	9,391	(7,227)	10,625

파생상품거래이익	16	14	28	540

금융보증수익	-	4	11	50

금융수익 합계	17,539	25,797	(1,378)	21,540

금융비용:

이자비용	(9,860)	(19,302)	(9,690)	(17,427)

외환차손	(8,264)	(11,037)	(715)	(6,898)

외화환산손실	(8,803)	(21,908)	3,744	(16,996)

기타금융비용	(154)	(229)	(75)	(150)

금융비용 합계	(27,081)	(52,476)	(6,736)	(41,471)

순금융손익	(9,542)	(26,679)	(8,114)	(19,931)

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	5	52	58	91

잡이익 등	518	1,317	2,648	3,038

소 계	523	1,369	2,706	3,129

기타영업외비용:

매출채권처분손실	(1,869)	(2,861)	(921)	(2,037)

기타대손상각비환입	-	-	-	(4)

유형자산처분손실	(37)	(47)	(15)	(33)

기부금	(42)	(1,587)	(116)	(1,859)

잡손실 등	353	(49)	(967)	(4,709)

소 계	(1,595)	(4,544)	(2,019)	(8,642)

합 계	(1,072)	(3,175)	687	(5,513)

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당반기와 전반기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	82,729,533	186,338,455	33,776,997	61,866,996

가중평균유통보통주식수	100,249,166	100,249,166	100,249,166	100,249,166

기본주당순이익(손실)	0.83	1.86	0.34	0.62

(2) 희석주당순손익 당 반기 및 전반기는 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 소 송사건보고기간말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(주석18), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(2) 지급보증 및 담보제공자산1) 지급보증

(단위: USD천)

보증회사	피보증회사	지급보증 제공액

Clark Equipment Co. 등	최종 고객 등	112,337

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등	최종 고객 등	169

두산밥캣코리아㈜ 등	최종 고객 등	15,350

합계	127,856

2) 담보제공자산 연결회사는 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을 체결하였고 2020년 5월 29일자로 USD 300,000천의 사채를 발행하였습니다. 또한 2021년 6월 8일자로 USD 500,000천의 신규 차입 및 USD 50,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 및 종속기업 지분 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 및 사채 잔액은 USD 1,435,588천입니다.

(3) 주요 약정사항 1 ) 차입약정당반기말 현재 연결회사는 JP Morgan, Bank of America, Mizuho Bank와 각 USD 45,000천, USD 245,000천, USD 20,000천의 한도대출 약정이 체결되어 있습니다. 2) 사채약정2020년 5월 29일자로 연결회사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 USD 300,000천의 사채를 발행하였으며, 약정금액은 USD 300,000천 입니다. 3) 주식취득 약정 연결회사는 2021년 3월 11일자로 (주)두산이 영위하고 있는 산업차량 사업을 물적 분할하여 설립될 분할 신설회사 지분 100%을 인수하는 계약을 체결하였으며, 취득금액은 USD 663,717천(750,000,000천원)으로, 당반기말 현재 양수금액의 10%를 계약금으로 지급하였습니다.

3 3. 특수관계자와의 거래 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계의 성격

구 분	회사명

최상위지배기업	(주)두산

차상위지배기업	두산중공업(주)

상위 지배기업	두산인프라코어(주)

관계기업	디비씨 (주), 두산큐벡스 (주)

기타특수관계자	Doosan Infracore China Co., Ltd.,Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd., Doosan Bobcat Chile S.A.,Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd., Doosan Infracore Norway AS,두산건설(주), (주)오리콤, 두산베어스(주) 등

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	투자부동산 및유무형자산의 매입	사용권자산 취득

최상위지배기업	(주)두산	2,159	1	-	1,926	28

차상위지배기업	두산중공업(주)	405	-	-	-	-

상위 지배기업	두산인프라코어(주)	620	23	130,234	1	-

관계기업	두산큐벡스(주)	-	-	-	883	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	-	3	-	19,229	-	1,230

Doosan Infracore North America LLC	7,195	27	13,505	-

Doosan Infracore Europe s.r.o.(주1)	9,361	419	3,854	-

분당두산타워위탁관리부동산투자회사	184	5,237	17,396

그 외 기타	2,434	95	-	5,661	132	-

소계	18,990	544	17,359	25,074	5,369	18,626

합 계	22,174	568	147,593	27,884	5,397	18,626

2) 전반기(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	투자부동산 및유무형자산의 매입

최상위지배기업	(주)두산	1,640	-	5,569	2,503	152

차상위지배기업	두산중공업(주)	465	-	-	-	-

상위 지배기업	두산인프라코어(주)	209	588	119,653	625	-

관계기업	두산큐벡스(주)	-	-	-	591	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	-	364	-	18,579	-

Doosan Infracore North America LLC	5,337	285	15,794	-	-

Doosan Infracore Europe s.r.o.(주1)	9,837	625	3,699	-	-

그 외 기타	2,086	56	8	4,587	48

소계	17,260	1,330	19,501	23,166	48

합 계	19,574	1,918	144,723	26,885	200

(주1) 전기 중 Doosan Infracore Czech Republic s.r.o.는 Doosan Infracore Europe B.V.를 흡수합병 하였으며, 회사명을 Doosan Infracore Europe s.r.o.로 변경하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

최상위지배기업	(주)두산	419	66,372	-	2,755	-

차상위지배기업	두산중공업(주)	916	10	-	675	-

상위지배기업	두산인프라코어(주)	949	3,003	76,585	258	-

관계기업	두산큐벡스(주)	-	759	-	160	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	-	182	-	354	1,802

Doosan Infracore North America LLC	3,034	195	5,794	-	-

Doosan Infracore Europe s.r.o	4,714	4,439	1,933	-	-

분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	21,500

그 외 기타	1,556	61,780	-	2,661	-

소계	9,304	66,596	7,727	3,015	23,302

합 계	11,588	136,740	84,312	6,863	23,302

2) 전기말(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

최상위지배기업	(주)두산	342	941	-	2,795	-

차상위지배기업	두산중공업(주)	495	10	-	701	-

상위지배기업	두산인프라코어(주)	1,711	2,476	46,037	381	-

관계기업	두산큐벡스(주)	-	3,360	-	99	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	-	164	-	44	866

Doosan Infracore North America LLC	2,604	36,429	4,379	-	-

Doosan Infracore Europe s.r.o.(주1)	3,969	17,884	1,061	-	-

그 외 기타	580	24,811	-	2,475	-

소계	7,153	79,288	5,440	2,519	866

합 계	9,701	86,075	51,477	6,495	866

(주1) 전기 중 Doosan Infracore Czech Republic s.r.o.는 Doosan Infracore Europe B.V.를 흡수합병 하였으며, 회사명을 Doosan Infracore Europe s.r.o.로 변경하였습니다. (4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자본거래	리스부채의 상환

대여	회수	배당금 지급	관계기업 지분취득

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	-	-	-	-	458

기타특수관계자	분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	780

합 계	-	-	-	-	1,238

2) 전반기(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자본거래	리스부채의 상환

대여	회수	배당금 지급	관계기업 지분취득

최상위지배기업	㈜두산	-	-	-	-	433

상위지배기업	두산인프라코어㈜	-	-	24,090	-	-

관계기업	두산큐벡스(주)	-	-	-	4,163	-

기타특수관계자	Doosan Heavy Industries America Holdings INC	24,000	-	-	-	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	-	-	-	-	401

합 계	24,000	-	24,090	4,163	834

(5) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	556	1,937

퇴직급여	113	129

합 계	669	2,066

34. 연결현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

조정:

법인세비용	73,013	37,910

금융수익	(10,457)	(12,839)

금융비용	41,210	34,423

퇴직급여(확정급여형)	13,019	14,890

감가상각비	36,068	30,231

사용권자산 감가상각비	10,136	8,897

투자부동산 감가상각비	1,303	433

무형자산상각비	22,402	18,575

유형자산처분 이익	(52)	(91)

유형자산처분손실	47	33

지분법적용투자이익	(10,640)	(38)

장기투자증권 손상차손	-	27

기타 투자자산처분손실	975	-

리스계약해지이익	267	175

합 계	177,291	132,626

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권 및 기타채권	(64,295)	11,338

재고자산	(136,398)	(44,150)

기타유동자산	(21,302)	(3,397)

기타비유동자산	1,554	(29,403)

매입채무 및 기타채무	168,538	(87,510)

파생상품부채	-	51

충당부채	(253)	(3,517)

기타유동부채	(812)	(4,624)

퇴직금의 지급(확정급여형)	(58,764)	(6,831)

사외적립자산	51,677	(35)

기타비유동부채	(1,074)	(15)

합 계	(61,129)	(168,093)

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본자산대체	41,115	31,921

유형자산의 취득과 관련된 미지급금 증감	(1,988)	(1,214)

무형자산의 취득과 관련된 미지급금 증감	740	(302)

사용권자산의 취득	32,011	14,770

합 계	71,878	45,175

(3 ) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: USD천)

구 분	사채	차입금	판매후리스부채	리스부채	합 계

당기초	295,090	662,936	-	55,448	1,013,474

사용권자산의 취득	-	-	-	32,011	32,011

현금흐름	-	479,758	-	(12,695)	467,063

외화차이	-	(832)	-	24	(808)

타계정대체	-	(11,653)	11,653	-	-

기타 비금융변동	549	457	-	551	1,557

당반기말	295,639	1,130,666	11,653	75,339	1,513,297

2) 전반기(단위: USD천)

구 분	사채	차입금	리스부채	합 계

전기초	-	665,820	51,310	717,130

사용권자산의 취득	-	-	14,770	14,770

현금흐름	294,803	56,055	(10,163)	340,695

외화차이	-	555	(859)	(304)

기타 비금융변동	90	1,017	(2,780)	(1,673)

전반기말	294,893	723,447	52,278	1,070,618

35. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 제품 및 지역 포트폴리오의 다각화를 추진하기 위하여, 보고기간 이후 (주)두산이 물적 분할하여 설립된 두산산업차량 주식회사 주식 800,000주(지분율 100%)를 인수하였습니다. 거래 종료일은 7월 6일이며 양수금액은 USD 663,717천 (7,500억원)입니다. 보고서일 현재 사업결합으로 취득한 자산 및 인수한 부채의 금액은 회계법인 검토 중에 있습니다.(2) 두산산업차량 주식회사의 사업결합 후 연결회사는 2021년 7월 28일 두산중공업(주)로부터 유형자산(토지 및 건물)을 취득하였으며, 취득가액은 USD 49,321천 (557억원)입니다.(3) 연결회사의 최대주주인 두산인프라코어(주)는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산중공업(주)에 흡수합병하였으며, 이에 따라 연결회사의 최대주주는 두산중공업(주)로 변경되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다.