두산밥캣 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

반기 연결 재무상태표
제 6 기 반기 2019.06.30 현재
제 5 기말 2018.12.31 현재
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 6 기 반기	제 5 기

자산

Ⅰ. 유동자산	1,504,431,940	1,505,834,016

1. 현금및현금성자산	272,733,718	489,465,063

2. 매출채권 및 기타채권	491,517,400	400,471,122

3. 재고자산	684,435,466	553,187,333

4. 파생상품자산	2,187,082	6,084,776

5. 기타유동자산	53,558,274	56,625,722

Ⅱ. 비유동자산	4,376,089,486	4,259,593,327

1. 장기금융상품	752,374	749,389

2. 장기투자증권	1,036,934	1,092,501

3. 장기매출채권 및 기타비유동채권	44,499,972	76,789,429

4. 관계기업투자	24,460,800	13,028,270

5. 유형자산	405,863,108	385,488,196

6. 무형자산	3,717,923,809	3,716,785,238

7. 투자부동산	77,599,124

8. 이연법인세자산	36,593,284	36,491,930

9. 장기파생상품자산	391,195	5,771,289

10. 사용권자산	49,748,001

11. 기타비유동자산	17,220,885	23,397,085

자산총계	5,880,521,426	5,765,427,343

부채

Ⅰ. 유동부채	967,910,507	861,691,097

1. 매입채무 및 기타채무	765,572,805	674,573,385

2. 유동성장기차입금	18,803,845	18,641,284

3. 당기법인세부채	20,077,759	11,214,832

4. 파생상품부채	11,194	4,970

5. 유동리스부채	13,437,383

6. 충당부채	60,583,674	57,679,156

7. 기타유동부채	89,423,847	99,577,470

Ⅱ. 비유동부채	1,480,711,176	1,559,131,034

1. 기타비유동채무	1,249,119	1,000,966

2. 장기차입금	808,550,445	964,470,705

3. 순확정급여부채	328,798,641	322,337,032

4. 이연법인세부채	195,662,206	182,212,618

5. 장기파생상품부채	6,153,025	560,091

6. 비유동리스부채	31,595,902

7. 비유동충당부채	55,853,134	42,677,153

8. 기타비유동부채	52,848,704	45,872,469

부채총계	2,448,621,683	2,420,822,131

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	3,431,899,743	3,344,605,212

1. 자본금	43,095,528	43,095,528

2. 자본잉여금	2,598,877,780	2,786,003,529

3. 기타자본항목	(178,407,620)	(178,407,620)

4. 기타포괄손익누계액	(210,957,786)	(199,667,460)

5. 이익잉여금	1,179,291,841	893,581,235

자본총계	3,431,899,743	3,344,605,212

부채와 자본총계	5,880,521,426	5,765,427,343

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

반기 연결 손익계산서
제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 6 기 반기	제 5 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 매출액	1,021,686,340	1,965,980,443	963,327,941	1,774,909,490

Ⅱ. 매출원가	(781,599,927)	(1,516,375,614)	(740,312,144)	(1,372,805,839)

Ⅲ. 매출총이익	240,086,413	449,604,829	223,015,797	402,103,651

판매비와관리비	(104,821,500)	(213,635,662)	(94,139,461)	(185,263,847)

Ⅳ. 영업이익	135,264,913	235,969,167	128,876,336	216,839,804

Ⅴ. 영업외손익	(18,268,543)	(30,615,226)	(22,945,144)	(30,230,333)

금융수익	1,861,598	16,640,844	(13,015)	21,508,112

금융비용	(16,867,583)	(40,087,550)	(20,810,451)	(49,005,989)

기타영업외수익	270,610	1,166,701	318,644	9,038,417

기타영업외비용	(3,562,074)	(8,322,291)	(2,231,237)	(10,885,080)

지분법손익	28,906	(12,930)	(209,085)	(885,793)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	116,996,370	205,353,941	105,931,192	186,609,471

법인세비용	(34,979,623)	(62,493,328)	(34,794,261)	(57,366,655)

Ⅶ. 연결반기순이익	82,016,747	142,860,613	71,136,931	129,242,816

지배기업 소유주지분	82,016,747	142,860,613	71,136,931	129,242,816

Ⅷ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당순이익	0.82	1.43	0.71	1.29

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

반기 연결 포괄 손익계산서
제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 6 기 반기	제 5 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 연결반기순이익	82,016,747	142,860,613	71,136,931	129,242,816

Ⅱ. 기타포괄손익	17,845,894	(11,290,326)	(127,331,168)	(75,718,512)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

1. 해외사업환산손익	24,699,649	598,256	(129,149,617)	(87,746,517)

2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(6,853,755)	(11,888,582)	1,818,449	12,028,005

Ⅲ. 반기총포괄손익	99,862,641	131,570,287	(56,194,237)	53,524,304

Ⅳ. 총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	99,862,641	131,570,287	(56,194,237)	53,524,304

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

반기 연결 자본변동표
제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

구 분	지배기업 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계

2018.1.1(전반기초)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(169,790,724)	718,224,441	3,199,125,154

회계기준 변경효과	(730,467)	(730,467)

총포괄손익:

연결반기순이익	129,242,816	129,242,816

해외사업환산손익	(87,746,517)	(87,746,517)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	12,028,005	12,028,005

유형자산 재평가잉여금	(593,223)	593,223

소계	(76,311,735)	129,836,039	53,524,304

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	(75,198,625)	(75,198,625)

2018.06.30(전반기말)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(246,102,459)	772,131,388	3,176,720,366

2019.1.1(당반기초)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(199,667,460)	893,581,235	3,344,605,212

총포괄손익:

연결반기순이익	142,860,613	142,860,613

해외사업환산손익	598,256	598,256

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(11,888,582)	(11,888,582)

소계	(11,290,326)	142,860,613	131,570,287

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식발행초과금의 이익잉여금 이입	(187,125,749)	187,125,749

연차배당	(44,275,756)	(44,275,756)

소계	(187,125,749)	142,849,993	(44,275,756)

2019.06.30(당반기말)	43,095,528	2,598,877,780	(178,407,620)	(210,957,786)	1,179,291,841	3,431,899,743

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

반기 연결 현금흐름표
제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

구 분	제 6 기 반기	제 5 기 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	151,497,231	167,821,118

1. 영업활동에서 창출된 현금	199,216,611	182,871,165

(1) 연결반기순이익	142,860,613	129,242,816

(2) 조정	151,037,425	146,382,760

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(94,681,427)	(92,754,411)

2. 이자의 수취	2,944,447	2,111,713

3. 이자의 지급	(21,549,795)	(26,964,986)

4. 법인세의 환급(납부)	(29,114,032)	9,803,226

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(159,794,077)	(32,858,096)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	626,027	17,567,311

(1) 대여금의 감소	0	10,056

(2) 유형자산의 처분	626,027	2,836,205

(3) 관계기업투자주식의 처분	0	14,721,050

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(160,420,104)	(50,425,407)

(1) 유형자산의 취득	45,548,378	32,948,045

(2) 무형자산의 취득	24,507,718	17,477,362

(3) 투자부동산의 취득	78,482,571	0

(4) 관계기업투자주식의 취득	11,881,189	0

(5) 대여금의 증가	248	0

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(208,519,139)	(185,777,548)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	4,136,320	3,443,883

(1) 차입금의 차입	4,136,320	3,443,883

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(212,655,459)	(189,221,431)

(1) 차입금의 상환	161,636,313	114,022,806

(2) 배당금의 지급	44,275,756	75,198,625

(3) 리스부채의 원금상환	6,743,390	0

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	84,640	(8,445,622)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(216,731,345)	(59,260,148)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	489,465,063	389,044,534

Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산	272,733,718	329,784,386

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다 나. 원화기준 재무정보 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연말 매매기준율 사용 ( 2019년 반기: 1,156.80 원, 2018년 반기: 1,121,70원, 2018년: 1,118.10원 )※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연평균 매매기준율 사용 (2019년 반기: 1,146.01원, 2018년 반기: 1.075.40원)※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 6 기 반기말 2019.06.30 현재
제 5 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 6 기 반기말	제 5 기말

자산

유동자산	1,740,326,868	1,683,673,013

현금및현금성자산	315,498,365	547,270,887

매출채권 및 기타채권	568,587,328	447,766,762

재고자산	791,754,947	618,518,757

파생상품자산	2,530,016	6,803,388

기타유동자산	61,956,212	63,313,219

비유동자산	5,062,260,318	4,762,651,300

장기금융상품	870,346	837,892

장기투자증권	1,199,525	1,221,525

장기매출채권 및 기타비유동채권	51,477,568	85,858,261

관계기업투자	28,296,253	14,566,909

유형자산	469,502,443	431,014,352

무형자산	4,300,894,262	4,155,737,575

투자부동산	89,766,667

이연법인세자산	42,331,111	40,801,627

장기파생상품자산	452,534	6,452,878

사용권자산	57,548,488	0

기타비유동자산	19,921,121	26,160,281

자산총계	6,802,587,186	6,446,324,313

부채

유동부채	1,119,678,875	963,456,816

매입채무 및 기타유동채무	885,614,621	754,240,502

유동성장기차입금	21,752,288	20,842,820

당기법인세부채	23,225,952	12,539,304

파생상품부채	12,949	5,557

유동성장기리스부채	15,544,365

충당부채	70,083,194	64,491,064

기타유동부채	103,445,506	111,337,569

비유동부채	1,712,886,688	1,743,264,409

기타비유동채무	1,444,981	1,119,180

장기차입금	935,331,155	1,078,374,695

순확정급여부채	380,354,268	360,405,035

이연법인세부채	226,342,040	203,731,928

장기파생상품부채	7,117,819	626,238

장기리스부채	36,550,139

비유동충당부채	64,610,905	47,717,325

기타비유동부채	61,135,381	51,290,008

부채총계	2,832,565,563	2,706,721,225

자본

지배기업 소유주지분	3,970,021,623	3,739,603,088

자본금	49,852,907	48,185,110

자본잉여금	3,006,381,816	3,115,030,546

기타자본항목	(206,381,935)	(199,477,560)

기타포괄손익누계액	(244,035,967)	(223,248,187)

이익잉여금	1,364,204,802	999,113,179

자본총계	3,970,021,623	3,739,603,088

부채와 자본총계	6,802,587,186	6,446,324,313

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

연결 손익계산서
제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 6 기 반기	제 5 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,190,626,838	2,253,033,247	1,038,486,887	1,908,737,666

매출원가	911,100,187	1,737,781,617	798,098,736	1,476,315,400

매출총이익	279,526,651	515,251,630	240,388,151	432,422,266

판매비와관리비	122,403,968	244,828,605	101,520,973	199,232,741

영업이익(손실)	157,122,683	270,423,025	138,867,178	233,189,525

영업외손익	(21,194,349)	(35,085,355)	(24,697,865)	(32,509,700)

금융수익	2,442,740	19,070,574	52,935	23,129,824

금융비용	19,816,413	45,940,733	22,467,248	52,701,041

기타영업외수익	328,877	1,337,051	369,789	9,719,914

기타영업외비용	4,181,804	9,537,429	2,426,386	11,705,815

지분법손익	32,251	(14,818)	(226,955)	(952,582)

법인세비용차감전순이익(손실)	135,928,334	235,337,670	114,169,313	200,679,825

법인세비용	40,662,860	71,617,979	37,487,948	61,692,101

연결반기순이익	95,265,474	163,719,691	76,681,365	138,987,724

지배기업 소유주지분	95,265,474	163,719,691	76,681,365	138,987,724

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	953	1,639	764	1,386

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

연결 포괄손익계산서
제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 6 기 반기	제 5 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	95,265,474	163,719,691	76,681,365	138,987,724

기타포괄손익	19,841,752	(12,938,826)	(136,771,423)	(81,427,688)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	27,801,603	685,608	(138,758,734)	(94,362,604)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(7,959,851)	(13,624,434)	1,987,311	12,934,916

반기총포괄이익	115,107,226	150,780,865	(60,090,058)	57,560,036

총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	115,107,226	150,780,865	(60,090,058)	57,560,036

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

연결 자본변동표
제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	48,340,254	3,125,060,158	(200,119,827)	(190,454,255)	805,632,355	3,588,458,685	3,588,458,685

회계기준 변경효과	0	0	0	0	(819,364)	(819,364)	(819,364)

총포괄손익:	0	0	0	0	0	0	0

연결반기순이익	0	0	0	0	144,971,667	144,971,667	144,971,667

해외사업환산손익	0	0	0	(98,425,268)	0	(98,425,268)	(98,425,268)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	0	0	0	13,491,813	0	13,491,813	13,491,813

유형자산 재평가잉여금	0	0	0	(665,418)	665,418	0	0

소계:	0	0	0	(85,598,873)	145,637,085	60,038,212	60,038,212

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	0	0	0	0	0	0	0

이익잉여금전입	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	(84,350,298)	(84,350,298)	(84,350,298)

소계	0	0	0	0	(84,350,298)	(84,350,298)	(84,350,298)

2018.06.30 (반기말자본)	48,340,254	3,125,060,158	(200,119,827)	(276,053,128)	866,099,778	3,563,327,235	3,563,327,235

2019.01.01 (기초자본)	49,852,907	3,222,848,882	(206,381,935)	(230,975,318)	1,033,694,773	3,869,039,309	3,869,039,309

회계기준 변경효과	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익:	0	0	0	0	0	0	0

연결반기순이익	0	0	0	0	165,261,157	165,261,157	165,261,157

해외사업환산손익	0	0	0	692,063	0	692,063	692,063

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	0	0	0	(13,752,712)	0	(13,752,712)	(13,752,712)

유형자산 재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0

소계:	0	0	0	(13,060,649)	165,261,157	152,200,508	152,200,508

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	0	0	0	0	0	0	0

이익잉여금전입	0	(216,467,066)	0	0	216,467,066	0	0

연차배당	0	0	0	0	(51,218,194)	(51,218,194)	(51,218,194)

소계	0	(216,467,066)	0	0	165,248,872	(51,218,194)	(51,218,194)

2019.06.30 (반기말자본)	49,852,907	3,006,381,816	(206,381,935)	(244,035,967)	1,364,204,802	3,970,021,623	3,970,021,623

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다

연결 현금흐름표
제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 6 기 반기	제 5 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	175,251,997	188,244,948

영업활동에서 창출된 현금:	230,453,776	205,126,586

연결반기순이익	165,261,157	144,971,667

조정	174,720,093	164,197,542

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(109,527,474)	(104,042,623)

이자의 수취	3,406,136	2,368,708

이자의 지급	(24,928,803)	(30,246,625)

법인세의 환급	(33,679,112)	10,996,279

투자활동으로 인한 현금흐름	(184,849,788)	(36,856,926)

투자활동으로 인한 현금유입액:	724,188	19,705,253

대여금의 감소	0	11,280

유형자산의 처분	724,188	3,181,371

관계기업투자주식의 처분	0	16,512,602

투자활동으로 인한 현금유츌액:	(185,573,976)	(56,562,179)

유형자산의 취득	(52,690,364)	(36,957,822)

무형자산의 취득	(28,350,528)	(19,604,357)

투자부동산의 취득	(90,788,638)

관계기업투자주식의 취득	(13,744,159)

대여금의 증가	(287)

재무활동으로 인한 현금흐름	(241,214,940)	(208,386,676)

재무활동으로 인한 현금유입액:	4,784,895	3,863,003

차입금의 차입	4,784,895	3,863,003

재무활동으로 인한 현금유출액:	(245,999,835)	(212,249,679)

차입금의 상환	(186,980,887)	(127,899,381)

배당금의 지급	(51,218,194)	(84,350,298)

리스부채의 원금상환	(7,800,754)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	97,911	(9,473,454)

현금및현금성자산의증가(감소)	(250,714,820)	(66,472,108)

기초현금및현금성자산	566,213,185	436,391,254

반기말현금및현금성자산	315,498,365	369,919,146

※ 제5기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다