두산밥캣 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제9기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제8기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 연결회사의 개요

두산밥캣 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 두산인프라코어(주)로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사 및 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" )은 소형 건설기계 및 지게차 등의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 USD 43,096천입니다. 지배기업의 최대주주인 두산인프라코어(주)는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티(주)에 흡수합병하였으며, 이에 따라 회사의 최대주주는 두산에너빌리티(주)로 변경되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

두산에너빌리티(주)	51,176,250	51.05

기타	49,072,916	48.95

합 계	100,249,166	100.00

(2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	업종	소재지	연결회사 내 회사가소유한 지분율	결산일

당분기말	전기말

Clark Equipment Co.	건설장비 등의 생산판매	미국	100	100	12월 31일

Clark Equipment Co.의 종속회사 :

Bobcat Equipment Ltd.	건설장비 등의 판매	캐나다	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	건설장비 등의 생산판매	체코	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat EMEA s.r.o 의 종속회사 :

Bobcat Bensheim GmbH.	건설장비 등의 판매	독일	100	100	12월 31일

Doosan Holdings France S.A.S.	지주회사	프랑스	100	100	12월 31일

CJSC Doosan International Russia	건설장비 등의 판매	러시아	100	100	12월 31일

Doosan International UK Ltd.	건설장비 등의 판매	영국	100	100	12월 31일

Doosan International South Africa Pty Ltd.	건설장비 등의 판매	남아프리카공화국	100	100	12월 31일

Bobcat France S.A.	건설장비 등의 생산	프랑스	100	100	12월 31일

Geith International Ltd.	건설장비 등의 판매	아일랜드	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.	지주회사	싱가포르	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 의 종속회사

Doosan Bobcat Korea Co., Ltd.	건설장비 등의 판매	대한민국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Chile Compact SpA. (주1)	건설장비 등의 판매	칠레	-	100	12월 31일

Doosan Bobcat China Co., Ltd.	건설장비 등의 생산판매	중국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat India Private Ltd.	건설장비 등의 생산판매	인도	100	100	3월 31일

Bobcat Corp.	건설장비 등의 판매	일본	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V.	기타서비스	멕시코	100	100	12월 31일

두산산업차량 주식회사	지게차 등의 생산판매	한국	100	100	12월 31일

두산산업차량 주식회사의 종속회사 :

Doosan Industrial Vehicle Europe N.V.	지게차 등의 판매	벨기에	100	100	12월 31일

Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd.	지게차 등의 판매	영국	100	100	12월 31일

Doosan Logistics Europe GmbH	지게차 등의 생산판매	독일	100	100	12월 31일

Doosan Industrial Vehicle America Corp.	지게차 등의 판매	미국	100	100	12월 31일

Doosan Equipment South East, LLC	지게차 Rental 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd.	지게차 등의 생산판매	중국	100	100	12월 31일

Genesis Forklift Trucks Limited	지게차 등의 생산	영국	100	100	12월 31일

Rushlift Holdings Ltd.	지주회사	영국	100	100	12월 31일

Doosan Materials Handling UK Ltd.	지주회사	영국	100	100	12월 31일

Rushlift Ltd.	지게차 Rental 및 판매	영국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc	기타서비스	미국	100	100	12월 31일

(주1) 당분기 중 Doosan Bobcat Chile Compact S.p.A. 를 매각하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

Clark Equipment Co. 및 그 종속기업	5,081,877	3,005,862	876,082	79,872	79,872

Bobcat Equipment Ltd.	118,397	41,632	64,451	(186)	(186)

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 및 그 종속기업	2,082,559	392,253	303,424	24,204	24,204

Bobcat Bensheim GmbH	60,423	19,645	22,206	493	493

Bobcat France S.A.	84,669	46,274	44,025	1,438	1,438

Geith International Ltd.	29,464	15,039	16,623	2,311	2,311

Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업	403,146	202,269	98,186	(947)	(947)

Doosan Bobcat Korea Co., Ltd.	198,730	132,202	64,223	1,372	1,372

Doosan Bobcat China Co., Ltd	95,506	44,025	12,462	(713)	(713)

Doosan Bobcat India Private Ltd.	84,734	37,263	27,472	86	86

두산산업차량 주식회사 및 그 종속기업	830,554	510,319	223,035	1,392	1,840

Doosan Industrial Vehicle Europe N.V.	44,210	27,117	22,655	10	10

Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd.	82,457	78,886	6,845	22	22

Doosan Industrial Vehicle America Corp.	121,470	82,600	76,583	668	668

Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd.	42,904	28,278	16,500	623	623

Rushlift Ltd.	115,587	102,899	13,984	232	232

(3) 당분기와 전분기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

회사명	변동여부	변동사유

Doosan Bobcat Chile Compact S.p.A.	연결제외	매각

2) 전분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정 책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우 발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항 및 하기에 기재된 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 주 식기준보상 연 결 회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식결제형과 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상거래는 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액 기준으로 당기손익과 기타자본항목으로 인식됩 니다. 또 한 종업원에게 부여하는 현금결제형 주식기준보상거래는 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 지분상품의 공정가치로 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식 됩니다. 결제될 때까지 가득기간에 걸쳐 당기손익과 부채로 인식됩 니다. 2 .2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	기타(주1)	합계	USD	EUR	GBP	기타 (주1)	합계

외화 금융자산	425,390	32,597	36,237	77,776	572,000	398,976	29,141	66,490	57,333	551,940

외화 금융부채	(1,067,542)	(80,659)	(3,925)	(230,638)	(1,382,764)	(1,060,903)	(59,455)	(89,054)	(197,223)	(1,406,635)

차감 계	(642,152)	(48,062)	32,312	(152,862)	(810,764)	(661,927)	(30,314)	(22,564)	(139,890)	(854,695)

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.

보고기간종료일 현 재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전기

10% 환율 상승시	10% 환율 하락시	10% 환율 상승시	10% 환율 하락시

법인세비용차감전순이익(손실)	(81,076)	81,076	(85,470)	85,470

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보 고기간종료일 현재 연결 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채 는 다음과 같습니다. 다만, 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품에 가입된 차입금은 제외되어 있습니다 (주석 8 참조).

(단위: USD천)

구분	당분기말	전기말

금융부채	1,171,702	1,135,486

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회 사의 연간 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: USD천)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,717)	11,717	(11,355)	11,355

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	702,365	802,834

단기금융상품 (주1)	15,264	16,633

매출채권 및 기타채권	421,394	363,748

장기금융상품 (주2)	3,022	3,107

장기투자증권	832	854

장기매출채권 및 기타비유동채권	16,564	16,074

기타비유동자산	9,184	9,080

합 계	1,168,625	1,212,330

(주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금 과 전차 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있 습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: USD천)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	19,770	330,265	29,800	5,643	3,308	4,353	393,139

미수금	5,381	25,075	4,171	113	3	3	34,746

미수수익	117	148	-	-	-	-	265

단기대여금	2,980	38	-	-	-	-	3,018

장기미수금	-	16,564	-	-	-	-	16,564

합계	28,248	372,090	33,971	5,756	3,311	4,356	447,732

( 2) 전기말(단위 : USD천)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	9,025	275,521	44,172	3,353	1,970	4,259	338,300

미수금	1,091	30,193	3,562	-	230	104	35,180

미수수익	71	198	-	-	-	-	269

단기대여금	3,038	61	-	-	-	-	3,099

장기미수금	-	16,074	-	-	-	-	16,074

합 계	13,225	322,047	47,734	3,353	2,200	4,363	392,922

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 대손충당금 에 대한 연 령분석은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: USD천)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 대손충당금	금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	5,350	727	523	331	413	2,373	9,717

미수금	1	-	36	15	1	3	56

합 계	5,351	727	559	346	414	2,376	9,773

( 2) 전기말(단위: USD천)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 대손충당금	금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	8,747	667	487	249	350	2,520	13,020

미수금	1	-	31	-	46	2	80

합 계	8,748	667	518	249	396	2,522	13,100

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: USD천)

과 목	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	785,639	785,639	785,639	-	-	-

기타채무(유동 및 비유동)	357,167	357,167	346,011	4,724	2,243	4,189

기타유동부채	4,663	4,663	4,663	-	-	-

차입금	1,228,730	1,297,552	76,502	78,742	1,142,308	-

리스부채	88,730	96,439	22,068	19,474	36,121	18,776

사채	296,471	356,694	17,870	17,919	320,905	-

판매후리스부채	88,473	96,843	39,959	19,111	32,177	5,596

합 계	2,849,873	2,994,997	1,292,712	139,970	1,533,754	28,561

(2) 전기말(단위: USD천)

과 목	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	668,252	668,252	668,252	-	-	-

기타채무(유동 및 비유동)	255,448	255,448	243,474	5,505	2,291	4,178

기타유동부채	4,545	4,545	4,545	-	-	-

차입금	1,194,225	1,266,273	68,167	77,650	1,120,456	-

리스부채	88,642	98,062	22,503	17,863	35,607	22,089

사채	296,197	361,100	17,870	17,870	325,360	-

판매후리스부채	92,598	99,726	29,106	30,069	34,140	6,411

합 계	2,599,907	2,753,406	1,053,917	148,957	1,517,854	32,678

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약 상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부 채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약 으로 인 하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 33 와 같습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

부채	3,844,924	3,593,111

자본	3,639,733	3,645,100

부채비율	105.64%	98.57%

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위 : USD천)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	702,365	-	-	702,365

단기금융상품	15,264	-	-	15,264

매출채권 및 기타채권	395,885	-	25,509	421,394

장기매출채권 및 기타채권	16,564	-	-	16,564

장기금융상품	3,022	-	-	3,022

장기투자증권	-	109	723	832

기타비유동자산	9,184	-	-	9,184

합 계	1,142,284	109	26,232	1,168,625

(단위 : USD천)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채 (*)	장부가액 합계

매입채무 및 기타채무	1,129,929	-	1,129,929

사채	296,471	-	296,471

차입금	1,228,730	-	1,228,730

파생상품부채(유동 및 비유동)	-	766	766

판매후리스부채 (유동 및 비유동)	88,473	-	88,473

기타유동부채	4,663	-	4,663

기타비유동채무	12,877	-	12,877

리스부채(유동 및 비유동)	-	88,730	88,730

합 계	2,761,143	89,496	2,850,639

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: USD천)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

현금및 현금성자산	802,834	-	-	802,834

단기금융상품	16,633	-	-	16,633

매출채권 및 기타채권	346,459	-	17,289	363,748

장기매출채권 및 기타채권	16,074	-	-	16,074

장기금융상품	3,107	-	-	3,107

장기투자증권	-	111	743	854

기타비유동자산	9,080	-	-	9,080

합계	1,194,187	111	18,032	1,212,330

(단위: USD천)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채 (*)	장부가액 합계

매입채무 및 기타채무	910,013	-	910,013

사채	296,197	-	296,197

차입금	1,194,225	-	1,194,225

파생상품부채 (유동 및 비유동)	-	586	586

판매후리스부채(유동 및 비유동)	92,598	-	92,598

기타유동부채	4,545	-	4,545

기타비유동채무	13,687	-	13,687

금융보증부채	-	1	1

리스부채(유동 및 비유동)	-	88,642	88,642

합 계	2,511,265	89,229	2,600,494

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : USD천)

구분	수준1 (*)	수준2 (*)	수준3 (*)	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	109	109

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	25,509	723	26,232

기타 금융자산(위험회피파생상품)	-	-	-	-

소 계	-	25,509	832	26,341

금융부채:

기타 금융부채(위험회피파생상품)	-	(766)	-	(766)

소 계	-	(766)	-	(766)

(2) 전기말(단위 : USD천)

구분	수준1 (*)	수준2 (*)	수준3 (*)	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	111	111

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	17,289	743	18,032

기타 금융자산(위험회피파생상품)	-	-	-	-

소 계	-	17,289	854	18,143

금융부채:

기타 금융부채(위험회피파생상품)	-	(586)	-	(586)

소 계	-	(586)	-	(586)

(*) 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	기초	기타(*)	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	111	(2)	109

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	743	(20)	723

합 계	854	(22)	832

(*) 기타는 환산효과 등을 포함합니다. 5.4 당 분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : USD천)

구 분	당기순이익	기타포괄손익

이자수익(비용)	대손상각비(환입)	처분손익	파생상품관련손익	기타

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	423	3,056	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	22	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(425)	-	-	-

기타금융자산(위험회피파생상품)	-	-	-	-	-	472

합 계	423	3,056	(425)	22	-	472

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(13,839)	-	-	-	(87)	-

기타 금융부채	(643)	-	-	(21)	-	-

합 계	(14,482)	-	-	(21)	(87)	-

(2) 전분기(단위 : USD천)

구 분	당기순이익	기타포괄손익

이자수익(비용)	대손상각비(환입)	처분손익	파생상품관련손익	기타

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	555	157	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	(3)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(992)	-	-	-

기타금융자산(위험회피파생상품)	-	-	-	-	-	(244)

합 계	555	157	(992)	(3)	-	(244)

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(8,842)	-	-	-	(74)	-

기타 금융부채	(600)	-	-	-	4	-

합 계	(9,442)	-	-	-	(70)	-

상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다. 한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기 타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	393,139	(9,717)	383,422	338,300	(13,020)	325,280

미수금	34,746	(56)	34,690	35,180	(80)	35,100

미수수익	265	-	265	269	-	269

단기대여금	3,018	-	3,018	3,099	-	3,099

합 계	431,168	(9,773)	421,395	376,848	(13,100)	363,748

비유동	미수금	16,564	-	16,564	16,074	-	16,074

합 계	16,564	-	16,564	16,074	-	16,074

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

당분기	전분기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

분기초	13,019	80	13,099	11,178	1	11,179

설정(환입)	(3,032)	(23)	(3,055)	(157)	-	(157)

제각	(197)	-	(197)	(3)	-	(3)

기타	(73)	(1)	(74)	(522)	-	(522)

분기말 대손충당금	9,717	56	9,773	10,496	1	10,497

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품 및 제품	410,167	(33,932)	376,235	417,166	(31,991)	385,175

재공품	221,688	-	221,688	52,840	-	52,840

원재료	497,882	(16,373)	481,509	391,022	(14,823)	376,199

미착품	190,861	-	190,861	158,627	-	158,627

합 계	1,320,598	(50,305)	1,270,293	1,019,655	(46,814)	972,841

매출원가로 인식한 당분기 재고자산의 원가는 U SD 963,199천 (전분기: USD 788,786천 ) 입 니다. 한편, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 USD 11,172 천 ( 전분기: USD 579천 ) 입니다.

8. 파생상품

(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.

구 분	종류	내용

현금흐름위험회피	통화선도	외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결

통화스왑	환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 원화로 지급하고 고정금리를 외화로 수취하는 계약을 체결

매매목적	통화선도	미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 외화 각 천단위, USD천)

구 분	매입	매도	파생상품자산(부채)	기타포괄손익누계액(*)

통화	금액	통화	금액

통화스왑	JPY	1,906,578	KRW	20,000,000	(757)	129

통화선도	21,290	228,341	(9)	(9)

합계	(766)	120

(*) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

2) 전기말(단위: 외화 각 천단위, USD천)

구 분	매입	매도	파생상품자산(부채)	기타포괄손익누계액(*)

통화	금액	통화	금액

통화스왑	JPY	1,906,578	KRW	20,000,000	(582)	(280)

통화선도	23,197	248,789	(4)	(4)

합계	(586)	(284)

(*) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초	139,228	187,183	359,048	2,286	31,609	85,677	805,031

취득/자본적지출	-	2,926	6,209	168	1,139	20,895	31,337

처분	-	(17)	(1,689)	(274)	(291)	(2)	(2,273)

감가상각	-	(2,595)	(19,770)	(185)	(2,152)	-	(24,702)

손상	-	-	-	(63)	(1)	-	(64)

기타증감/대체	(2,352)	(776)	8,903	96	(171)	(13,626)	(7,926)

분기말	136,876	186,721	352,701	2,028	30,133	92,944	801,403

취득원가	136,876	289,874	766,791	6,645	76,636	92,944	1,369,766

감가상각누계액	-	(100,345)	(411,779)	(4,614)	(46,406)	-	(563,144)

정부보조금	-	(1,364)	(1,043)	-	(46)	-	(2,453)

손상차손누계액	-	(1,444)	(1,268)	(3)	(51)	-	(2,766)

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초	33,714	161,810	240,594	1,177	11,526	60,180	509,001

취득/자본적지출	-	5,683	4,503	53	1,344	3,255	14,838

처분	-	-	(278)	(27)	(204)	-	(509)

감가상각	-	(2,387)	(14,471)	(95)	(828)	-	(17,781)

기타	(556)	(2,548)	4,564	(10)	1,649	(11,900)	(8,801)

분기말	33,158	162,558	234,912	1,098	13,487	51,535	496,748

취득원가	33,158	253,689	508,148	3,220	20,109	51,535	869,859

감가상각누계액	-	(89,680)	(272,511)	(2,117)	(6,525)	-	(370,833)

정부보조금	-	-	-	-	(47)	-	(47)

손상차손누계액	-	(1,451)	(725)	(5)	(50)	-	(2,231)

연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 116,401천 입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 34 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

제조원가	22,213	15,236

판매비와관리비

- 감가상각비	1,594	1,563

- 연구개발비	895	982

합 계	24,702	17,781

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	2,696,843	998,083	140,793	59,068	3,894,787

내부개발	-	-	8,475	-	8,475

외부취득	-	18	-	2,899	2,917

상각	-	(28)	(7,993)	(3,657)	(11,678)

손상	-	-	-	(11)	(11)

기타	(13,594)	(5,068)	(864)	(122)	(19,648)

분기말	2,683,249	993,005	140,411	58,177	3,874,842

취득원가	2,683,249	1,133,620	390,167	177,622	4,384,658

상각 및 손상차손 누계액	-	(140,615)	(249,756)	(119,445)	(509,816)

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	2,718,718	1,027,913	129,511	49,493	3,925,635

내부개발	-	-	7,051	-	7,051

외부취득	-	-	1,526	2,441	3,967

상각	-	(9)	(7,726)	(2,769)	(10,504)

기타	(53,029)	(17,948)	(1,333)	(1,175)	(73,485)

분기말	2,665,689	1,009,956	129,029	47,990	3,852,664

취득원가	2,665,689	1,152,527	344,239	131,161	4,293,616

상각 및 손상차손 누계액	-	(142,571)	(215,210)	(83,171)	(440,952)

상 기 무형 자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 보고기간종료일 현재 장부가액은 USD 3,677,279천 ( 전기말 : USD 3,695,935 천) 입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 무형자산 중 일부가 담보로 제공되어있습니다 (주석 15 및 34 참조).

( 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	분기말장부금액	잔여상각기간

Compact 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	20,091	-

상각중인 개발비	92,020	44개월

Portable Power 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	1,976	-

상각중인 개발비	11,685	44개월

지게차 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	5,797	-

상각중인 개발비	8,842	49개월

합 계	140,411

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 무형자산은 아래와 같습니다.

(단위: USD천)

분류	개별자산	장부금액	손상차손금액

당분기말	전기말

개발비	Medium Frame GenV 외	-	4,351	4,355

산업재산권	지게차 제어방법 외	-	7	8

기타무형자산	DS Platform (소프트웨어)등	975	1,434	1,453

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 포괄손익계산서상 계정은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

기타영업외비용	11	-

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

제조원가	9,292	8,521

판매비와관리비

- 무형자산상각비	2,386	1,982

- 연구개발비 등	-	1

합 계	11,678	10,504

(6) 연결회사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 USD 27,993천 (전분기: USD 18,810천) 입니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	당분기

토지	건물	합계

기초	77,751	22,866	100,617

상각	-	(406)	(406)

기타	(1,624)	(476)	(2,100)

분기말	76,127	21,984	98,111

취득원가	76,127	25,407	101,534

상각누계액	-	(3,423)	(3,423)

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	전분기

토지	건물	합계

기초	84,719	21,218	105,937

취득/자본적지출	-	70	70

상각	-	(307)	(307)

기타	(3,400)	(849)	(4,249)

전분기말	81,319	20,132	101,451

취득원가	81,319	21,976	103,295

상각누계액	-	(1,844)	(1,844)

(2) 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기

당분기초	4,485

취득(*)	-

감가상각	(121)

기타	(94)

당분기말	4,270

(*) 연결회사는 전대수익이 발생하는 사용권자산에 대해 투자부동산으로 표시하였습니다.

(3) 연결회사가 보유한 투자부동산에서 발생한 당분기 임대수익은 USD 2,348천(전분기 : USD 1,267천) 입니다.

12. 관 계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	소재지	결산일	지분율 (%)

두산프라퍼티(주) (주1)	부동산 임대업	한국	12월 31일	22.89

두산큐벡스(주) (주2)	골프장 운영업 등	한국	12월 31일	4.93

Ainstein AI, Inc (주3)	전자감지장치 제조업 등	미국	12월 31일	9.09

프레스토라이트아시아(주) (주4)	전동기 및 발전기 등 제조업	한국	12월 31일	32.31

(주1) 전기 중 디비씨㈜는 두산프라퍼티㈜로 사명이 변경되었습니다 (주2) 연결회사는 두산큐벡스(주)의 대표이사 선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주3) 연결회사는 Ainstein AI, Inc의 이사회 의사 결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주4) 전기 중 사업결합으로 인하여 취득하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: USD천)

회사명	지분율 (%)	취득가액	장부가액	지분해당순자산가액

두산프라퍼티(주)	22.89	20,238	28,304	28,027

두산큐벡스㈜	4.93	8,075	9,073	8,766

Ainstein AI, Inc	9.09	2,000	2,017	113

프레스토라이트아시아㈜	32.31	2,467	2,418	2,418

합 계	32,780	41,812	39,324

2) 전기말(단위: USD천)

회사명	지분율 (%)	취득가액	장부가액	지분해당순자산가액

두산프라퍼티(주)	22.89	20,238	29,062	28,779

두산큐벡스㈜	4.93	8,075	9,218	8,904

Ainstein AI, Inc	9.09	2,000	1,933	84

프레스토라이트아시아㈜	32.31	2,467	2,431	2,431

합 계	32,780	42,644	40,198

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지분법적용 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: USD천)

회사명	기초	지분법손익	기타	분기말

두산프라퍼티(주)	29,062	(151)	(607)	28,304

두산큐벡스(주 )	9,218	49	(194)	9,073

Ainstein AI, Inc	1,933	84	-	2,017

프레스토라이트아시아㈜	2,431	38	(51)	2,418

합 계	42,644	20	(852)	41,812

2) 전분기(단위: USD천)

회사명	기초	지분법손익	기타	분기말

두산프라퍼티(주)	21,833	11,873	(1,081)	32,625

두산큐벡스(주 )	8,769	26	(352)	8,443

Ainstein AI, Inc	2,000	(17)	-	1,983

합 계	32,602	11,882	(1,433)	43,051

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

회사명	당분기말

자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익(손실)	총포괄손익

두산프라퍼티(주)	125,958	3,792	11	(1,176)	(1,176)

두산큐벡스(주 )	265,074	87,224	12,506	851	851

Ainstein AI, Inc	2,124	886	259	(152)	(152)

프레스토라이트아시아㈜	11,497	4,014	3,244	117	117

(5) 관계기업인 두산프라퍼티(주)는 2021년 1월 8일자로 (주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사에게 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 소재 분당두산타워를 매각하는 계약을 체결하였으며, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, 두산㈜, 두산중공업㈜ 및 현대두산인프라코어㈜(구, 두산인프라코어㈜)가 공동으로 분당두산타워의 매각 이후5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 연결회사의 종속기업인 두산밥캣코리아(주)는 부동산을 임차한 뒤 이를 전대하는 사업을 공동으로 수행하기로 하였으며, 9.7%의 임차비율 내에서 자가사용분을 제외한 부분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며 비용을 부담합니다. 또한, 해당 비율내에서 책임임차사로서의 임대의무를 연대하여 부담합니다.

13. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	합계

기초	4,880	67,497	1,325	6,912	13	2,036	82,663

취득	76	4,199	2,442	787	-	52	7,556

감가상각	(44)	(4,266)	(327)	(750)	(2)	(354)	(5,743)

기타	(8)	(1,294)	(2)	(253)	(1)	(12)	(1,570)

분기말	4,904	66,136	3,438	6,696	10	1,722	82,906

취득원가	4,988	110,166	5,088	12,586	17	6,891	139,736

감가상각누계액	(84)	(44,030)	(1,650)	(5,890)	(7)	(5,169)	(56,830)

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	합계

기초	2,961	42,260	539	4,655	15	2,478	52,908

취득	130	24,585	-	793	-	1,377	26,885

감가상각	(19)	(3,829)	(120)	(665)	(2)	(639)	(5,274)

기타	(29)	(2,680)	(13)	(199)	1	(38)	(2,958)

분기말	3,043	60,336	406	4,584	14	3,178	71,561

취득원가	3,062	83,267	1,708	8,918	23	8,168	105,146

감가상각누계액	(19)	(22,931)	(1,302)	(4,334)	(9)	(4,990)	(33,585)

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

분기초	88,642	55,448

리스료의 지급	(6,148)	(6,750)

리스자산의 취득	7,556	26,330

이자비용	643	600

리스계약의 해지	(1,028)	(653)

환율변동차이	(935)	(419)

분기말	88,730	74,556

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 리스자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,602	2,818

판매비와관리비	3,023	2,321

연구개발비	118	135

합 계	5,743	5,274

(4) 당분기말 연결회사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

과 목	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	96,439	22,068	19,474	36,121	18,776

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

제조원가	552	39

판매비와관리비	159	604

연구개발비 등	2	-

합 계	713	643

(6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

리스부채	6,148	6,750

단기리스 및 소액자산리스료	713	643

합 계	6,861	7,393

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무	785,639	668,252

미지급금	95,277	105,265

미지급비용	149,658	136,496

미지급배당금	99,355	-

합 계	1,129,929	910,013

비유동	미지급비용	6,445	7,218

임대보증금	6,432	6,469

합 계	12,877	13,687

15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD 천)

사채종류	연이자율	당분기말	전기말

공모사채(주1)	5.88%	300,000	300,000

소계	300,000	300,000

사채할인발행차금	(3,529)	(3,803)

차감 계	296,471	296,197

(주1) 동 사채과 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있으며, 지배기업 및 Clark Equipment Co.의 종속회사 지분, Clark Equipment Co.의 유ㆍ무형자산 등이 담보로 제공되었습니다 (주석 9,10 및 34 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위: USD 천)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

Belfius Bank	1.36%	837	1,132

한국수출입은행	1.90%	9,963	10,018

Wells Fargo(주1)	3 Month LIBOR + 1.37%	12,551	3,395

4,038	-

우리은행 (주1)	4.78%	2,354	2,357

우리은행 (주2)	4.98%	392	628

KEB Hana	1 Month EUR LIBOR + 2.1%	327	329

Sparkasse	2.15%	29	29

합 계	30,491	17,888

( 주1) 동 단기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 9,10 및 34 참조). ( 주2) 동 단기차입금과 관련하여 최상위 지배기업이 보증을 제공하고 있습니다. (주석 35 참조).

2) 장기차입금(단위: USD 천)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

미국의 다수기관 투자자 및 은행 (주1)	3 Month LIBOR + 1.84%	626,750	630,113

3 Month LIBOR + 2.25%	495,000	496,250

KDB산업은행(주3)	3 Month GBP LIBOR + 2.50%	-	5,399

Sparkasse	2.15%	80	89

Bank of America (주2)(주3)	2.2% ~ 4.3%	-	282

Belfius	1.36%	2,790	2,831

Mizuho Bank	3.25%	33,036	33,741

Shinhan Bank Japan	3.28%	15,632	16,569

NongHyup Bank (주2)	3 Month MOR +1.88%	33,036	-

소 계	1,206,324	1,185,274

차감: 현재가치할인차금	(8,085)	(8,937)

차감 계	1,198,239	1,176,337

차감: 유동성 대체	(18,450)	(23,849)

합 계	1,179,789	1,152,488

(주1) 동 장기차입금과 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있으며, 지배기업 및 Clark Equipment Co.의 종속회사 지분, Clark Equipment Co.의 유ㆍ무형자산 등이 담보로 제공되었습니다 (주석 9,10 및 34 참조).(주2) 동 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 9,10 및 34 참조).(주3) 동 장기차입금은 당분기 중 상환되었습니다.

16. 판매후리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 판매후리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

BNP Paribas (주1)	2.60% ~ 3.15%	4,667	6,791

HSBC	3.59%	34,912	35,205

Investec	3.59%	11,050	11,959

CMF	3.59%	3,946	4,307

Lombard	3.59%	24,478	23,952

Delagelanden	5.9% ~ 6.0%	7,412	8,240

한국캐피탈	5.70%	2,008	2,144

소계	88,473	92,598

차감 : 유동성대체	(36,382)	(26,096)

합계	52,091	66,502

(주1) 동 판매후리스부채와 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있으며 , Bobcat Bensheim GmbH의 유형자산 중 일부가 담보되어 있습니다.

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금 액은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	681,920	677,279

사외적립자산의 공정가치	(383,934)	(385,143)

연결재무상태표 상 부채	297,986	292,136

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,977	5,832

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	(3,037)

순이자비용	2,091	2,284

합 계	8,068	5,079

18. 충당부채 연결회사는 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비 스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	기초	증가	감소	기타	분기말	유동성	비유동성

판매보증충당부채	148,999	14,146	(13,926)	(415)	148,804	80,617	68,187

제품충당부채	20,527	1,313	(487)	-	21,353	3,199	18,154

소송충당부채	610	25	(20)	(8)	607	607	-

구조조정충당부채	1,320	248	(149)	(19)	1,400	1,400	-

기타	238	-	-	(4)	234	-	234

합 계	171,694	15,732	(14,582)	(446)	172,398	85,823	86,575

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	기초	증가	감소	기타	분기말	유동성	비유동성

판매보증충당부채	137,299	13,669	(11,906)	(879)	138,183	88,789	49,394

제품충당부채	18,684	1,015	(317)	-	19,382	1,511	17,871

소송충당부채	729	10	(30)	(30)	679	679	-

구조조정충당부채	3,484	-	(836)	(140)	2,508	2,508	-

합 계	160,196	14,694	(13,089)	(1,049)	160,752	93,487	67,265

19. 자본금 및 자본잉여금

지배기업이 발행할 주식의 총 수는 400,000,000 주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166 주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니 다. 당분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

(1) 당분기(단위: USD천)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금

당분기초	2,432,753	(177,878)

기타 자본잉여금의 변동	(5)	26,004

당분기말	2,432,748	(151,874)

(2) 전분기(단위: USD천)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금

전분기초	2,427,640	171,238

전분기말	2,427,640	171,238

20. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식기준보상을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

기준주식	기명식 보통주식

부여대상	이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원

부여일	2022월 3월 8일

부여방법	자기주식 교부, 주식가치 연동현금

행사가격	0원

가득조건	부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일)

가득기준	부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지 , 일할 계산

지급방법	부여연도 + 3년 초 지급

(2) 당분기말과 전기말 현재 부여한 주식결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔여주	-	-

부여	33,117	-

기말 잔여주	33,117	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 부여한 현금결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔여주	-	-

부여	22,024	-

기말 잔여주	22,024	-

21. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	7,700	7,700

현물출자 (주1)	(186,108)	(186,108)

자기주식 (주2)	(1,083)	-

주식보상비용 (주2)	83	-

합 계	(179,408)	(178,408)

(주1) 전기 이전에 두산엔진이 보유한 종속기업투자주식을 현물출자 받았으며, 감소한 비지배지분 장부금액과의 차이가 기타자본항목으로 인식되었습니다.(주2) 당분기말 현재 발행 주식 중 33,117주는 연결회사가 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: USD천)

구 분	해외사업환산손익	파생상품평가손익	유형자산재평가이익	지분법 자본변동	합 계

당분기초	(212,658)	(196)	11,079	851	(200,924)

증가(감소)	(14,770)	380	-	-	(14,390)

당분기말	(227,428)	184	11,079	851	(215,314)

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	해외사업환산손익	파생상품평가손익	유형자산재평가이익	지분법 자본변동	합 계

전분기초	(68,525)	(27)	6,282	208	(62,062)

증가(감소)	(85,459)	(207)	-	-	(85,666)

전분기말	(153,984)	(234)	6,282	208	(147,728)

23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	22,566	22,566

미처분이익잉여금	1,687,919	1,703,895

합 계	1,710,485	1,726,461

24. 부문별 정보(1) 영업부문의 구성

당분기말 현재 연결회사의 영업부문의 구성 및 주요 제품은 다음과 같습니다.

영업부문	주요제품

두산밥캣	Compact (Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator), Portable Power

산업차량	지게차 제조 및 판매 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부 문별 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	총매출액	내부매출액	순매출액	영업이익	당기순이익

두산밥캣	1,139,705	(1,006)	1,138,699	155,829	81,988

산업차량	223,035	-	223,035	5,493	1,392

소 계	1,362,740	(1,006)	1,361,734	161,322	83,380

연결조정	(1,006)	1,006	-	-	-

연결 후 금액	1,361,734	-	1,361,734	161,322	83,380

2) 전분기는 두산밥캣 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 부문별 자산과 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: USD천)

구 분	자산	부채

두산밥캣	6,737,712	3,418,223

산업차량	830,558	510,314

소 계	7,568,270	3,928,537

연결조정	(83,614)	(83,614)

연결 후 금액	7,484,657	3,844,924

2) 전기말(단위: USD천)

구 분	자산	부채

두산밥캣	6,568,000	3,220,142

산업차량	751,915	454,673

소 계	7,319,915	3,674,815

연결조정	(81,704)	(81,704)

연결 후 금액	7,238,211	3,593,111

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	비유동자산(*)

당분기말	전기말

North America	1,280,902	1,274,376

Europe, Middle East Africa	618,858	633,208

Asia, Latin America Oceania	274,252	278,671

합 계	2,174,012	2,186,255

(*) 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산,투자부동산, 리스자산 및 무형자산(영업권 제외) 금액의 합계입니다. 연결회사는 영업권의 현금창출단위를 두산밥캣과 산업차량으로 분류하며, 당분기말 현재 각각 USD 2,614,536천, USD 68,713천을 인식하고 있습니다.

25. 수익당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품/상품매출	1,329,996	1,083,815

- 기타매출	7,958	7,548

소 계	1,337,954	1,091,363

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	1,329,996	1,083,815

- 기간에 걸쳐 이행	7,958	7,548

소 계	1,337,954	1,091,363

2. 고객과의 계약 외 수익:

- 임대매출 등	23,780	8,048

합 계	1,361,734	1,099,411

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 제품별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	매출액

당분기	전분기

Compact	1,069,427	1,041,325

Portable Power	69,272	58,086

지게차	223,035	-

합 계	1,361,734	1,099,411

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	매출액

당분기	전분기

North America	906,567	817,385

Europe, Middle East Africa	273,802	199,774

Asia, Latin America Oceania	181,365	82,252

합 계	1,361,734	1,099,411

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

26. 계약자산과 계약부채 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권	393,139	338,300

계약부채 (주1)	184,016	182,693

(주1) 계약부채는 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 계약부채 중 기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 USD 4,398천 (전 분기: USD 4,458천) 입니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

재고자산 매입액(원재료 및 상품)	1,010,743	666,317

재고자산의 변동	(297,452)	(49,601)

종업원급여	164,088	131,792

감가상각비 및 기타상각비	42,528	28,592

기타비용	280,505	168,566

합 계	1,200,412	945,666

28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

급여	41,693	37,378

퇴직급여 (주1)	3,929	500

주식보상비용	115	-

복리후생비	9,751	8,551

임차료	3,533	1,595

감가상각비	1,878	1,563

무형자산상각비	2,386	1,982

경상개발비	27,993	18,810

광고선전비	12,400	4,452

제수수료	20,766	16,615

대손상각비	(3,033)	(157)

보험료	5,107	386

기타	27,633	16,547

합 계	154,151	108,222

(주1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다.

29. 금융손익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	423	555

외환차익	5,218	3,054

외화환산이익	6,396	4,648

파생상품거래이익	22	(3)

금융보증수익	-	4

금융수익 합계	12,059	8,258

금융비용:

이자비용	(14,482)	(9,442)

외환차손	(3,703)	(2,773)

외화환산손실	(22,366)	(13,106)

파생상품거래손실	(21)	-

금융보증비용	(19)	-

기타금융비용	(68)	(73)

금융비용 합계	(40,659)	(25,394)

순금융비용	(28,600)	(17,136)

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	22	47

잡이익 등	363	799

소 계	385	846

기타영업외비용:

매출채권처분손실	(425)	(992)

기타의대손상각비	23	-

유형자산처분손실	(30)	(9)

유형자산손상차손	(64)	-

무형자산손상차손	(11)	-

기부금	(7,060)	(1,545)

종속회사처분손실	-	(975)

매각예정비유동자산처분손실	(1,743)	-

잡손실 등	(739)	572

소 계	(10,049)	(2,949)

합 계	(9,664)	(2,103)

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	83,379,768	103,608,922

가중평균유통보통주식수	100,246,112	100,249,166

기본주당순이익	0.83	1.03

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	100,249,166	100,249,166

자기주식	(3,054)	-

가중평균유통보통주식수	100,246,112	100,249,166

(2) 희석주당순손익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사의 지배회사 소유주지분 보통주 희석당기순이익을 가중평균희석증권주식수로 나누어 산정하였습니다. 전분기는 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 주)

구 분	당분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	83,379,768

조정 후 가중평균유통보통주식수	100,250,943

희석주당순이익	0.83

희석주당순이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

조정 전 가중평균유통보통주식수	100,246,112	100,249,166

양도제한조건부주식	(4,706)	-

조정 후 가중평균유통보통주식수	100,250,943	100,249,166

33. 우발채무와 약정사항

(1) 소 송사건보고기간말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(주석18), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(2) 지급보증 보고기간말 현재 연결회사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

보증회사	피보증회사	지급보증 제공액

Clark Equipment Co. 등	최종 고객 등	132,562

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등	최종 고객 등	148

두산밥캣코리아㈜ 등	최종 고객 등	34,596

Doosan Logistics Europe GmbH 등	최종 고객 등	1,484

합 계	168,790

연결회사는 종속회사인 Clark Equipment Co. 와 Doosan Bobcat EMEA,s.r.o가 체결한 Supply chain financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 USD 2,717천의 지급보증을 제공받고 있으며, 해당 보증과 관련하여 자본재공재조합에 대한 출자금 USD 103천을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 USD 727천의 이행보증을 받고 있습니다. 우리은행으로부터 외화이행성보증과 수입 Usance에 대해 각 USD 1,666천, USD 1,522천을 보증을 제공 받고 있으며, 신한은행으로부터 JPY 1,906,578천의 보증을 제공 받고 있습니다. ( 3) 약정사항 1) 차입약정당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 당좌차월 등 USD 353,209천의 한도대출이 체결되어 있습니다. 2) 사채약정2020년 5월 29일자로 연결회사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 USD 300,000천의 사채를 발행하였으며, 약정금액은 USD 300,000천 입니다.3) Supply Chain Financing 약정연결회사는 Supply chain financing 계약을 체결하였으며, 관련 금액 USD 9,348천을매입채무로 인식하고 있습니다. 4) 기타 약정사항연결회사는 두산프라퍼티㈜와 체결한 분당두산타워 임차계약을 2021년 1월 해지하고, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, 두산㈜, 두산중공업㈜ 및 현대두산인프라코어㈜(구.두산인프라코어㈜)가 공동으로 5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 한편, 특정 조건이 충족되지 않는 경우 본 건 임대차계약은 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다.연결회사는 전기 중 사업결합과 관련하여, (주)두산과 산업차량 주식회사의 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다.

34. 담보제공자산 연결회사는 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을 체결하였고 2020년 5월 29일자로 USD 300,000천의 사채를 발행하였습니다. 또한 2021년 6월 8일자로 USD 500,000천의 신규 차입 및 USD 50,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 및 종속기업 지분 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 및 사채의 명목가액은 USD 1,421,750천입니다. 또한, 종속회사인 두산산업차량 주식회사와 그 종속회사는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 유형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 68,003천입니다.

3 5. 특수관계자와의 거래 연결회사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계의 성격

구 분	회사명

최상위지배기업	(주)두산

상위지배기업	두산에너빌리티(주)(*)

관계기업	두산프라퍼티㈜, 두산큐벡스 (주), Ainstein AI, Inc, 프레스토라이트아시아㈜

기타특수관계자	두산건설(주), (주)오리콤, 두산베어스(주) 등

(*) 당 분 기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	투자부동산 및 유무형자산의 매입	사용권자산 취득

최상위지배기업	㈜두산	1,110	-	-	4,017	29	-

상위지배기업	두산에너빌리티(주)(*)	144	-	-	-	-	-

관계기업	두산큐벡스㈜	-	-	-	356	-	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America LLC	-	9	-	10,972	-	-

(주)오리콤	-	-	-	1,254	-	-

DLI Inc.	-	-	-	1,014	-	-

분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	-	95	-	-

그외 기타	281	-	-	5,455	-	-

소계	281	9	-	18,790	-	-

합 계	1,535	9	-	23,163	29	-

(*) 당 분 기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	투자부동산 및 유무형자산의 매입	사용권자산 취득

최상위지배기업	(주)두산	953	-	-	1,065	1	-

차상위지배기업	두산에너빌리티(주)(*)	226	-	-	-	-	-

상위 지배기업	두산인프라코어(주)	360	12	52,216	1	-	-

관계기업	두산큐벡스(주)	-	-	-	480	-	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America LLC	-	1	-	9,527	-	1,262

Doosan Infracore North America LLC	2,767	13	6,630	-	-	-

Doosan Infracore Europe s.r.o.	5,314	362	1,625	-	-	-

분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	-	76	-	23,298

그 외 기타	1,338	96	2	3,376	133	-

소 계	9,419	472	8,257	12,979	133	24,560

합 계	10,958	484	60,473	14,525	134	24,560

(*) 당 분 기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

최상위지배기업	㈜두산	405	736	4,233	-

상위지배기업	두산에너빌리티(주)(*)	1,358	38	51,350	-

관계기업	두산큐벡스㈜	-	688	105	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America LLC	-	328	103	1,462

(주)오리콤	-	1,168	1,758	-

DLI Inc.	-	-	669	-

분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	-	20,471

그 외 기타	104	-	1,906	-

소계	104	1,496	4,436	21,933

합 계	1,867	2,958	60,124	21,933

(*) 당 분 기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.

2) 전기말(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

최상위지배기업	(주)두산	399	687	5,291	-

상위지배기업	두산에너빌리티(주)(*)	1,225	39	644	-

관계기업	두산큐벡스(주)	-	702	110	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America LLC	-	212	22	1,501

(주)오리콤	-	-	1,385	-

DLI Inc.	-	-	423	-

분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	-	21,464

그 외 기타	104	-	1,199	-

소계	104	212	3,029	22,965

합 계	1,728	1,640	9,074	22,965

(*) 당분기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자본거래	리스부채의 상환

대여	회수	배당금 지급	관계기업 지분취득

차상위지배기업	두산에너빌리티(주)(*)	-	-	50,408	-	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	-	-	-	-	166

기타특수관계자	분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	548

합 계	-	-	50,408	-	714

(*) 당분기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자본거래	리스부채의 상환

대여	회수	배당금 지급	관계기업 지분취득

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	-	-	-	-	200

기타특수관계자	분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	196

합 계	-	-	-	-	396

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, EUR 천)

구 분	지급보증제공자	피보증회사	보증기간	거래통화	지급보증금액

최상위지배기업	(주)두산	Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd.	2020.06.29	2022.06.29	CNY	2,500

Doosan Industrial Vehicle Europe N.V.	2020.07.01	2022.06.30	EUR	10,000

(6) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분 기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,113	278

퇴직급여	83	57

합 계	1,196	335

연결회사는 당분기 중 주식기준보상제도와 관련하여 연결회사의 경영진에게 양도제한조건부주식 또는 주가에 해당하는 현금을 부여하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액에는 포함되어 있지 않습니다. (주석 20,28 참조)

36. 연결현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	39,697	42,779

금융수익	(6,819)	(5,202)

금융비용	36,849	22,548

퇴직급여(확정급여형)	8,068	5,078

감가상각비	24,702	17,781

사용권자산 감가상각비	5,743	5,274

투자부동산 감가상각비	406	307

무형자산상각비	11,678	10,504

유형자산처분이익	(22)	(47)

유형자산처분손실	30	9

유형자산손상차손	64	-

무형자산손상차손	11	-

지분법적용투자손실(이익)	(19)	(11,882)

리스계약해지손실(이익)	(469)	24

매각예정비유동자산처분손실	1,743	-

주식보상비용	142	-

합 계	121,804	87,173

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권 및 기타채권	(61,056)	(48,066)

재고자산	(297,845)	(48,986)

기타유동자산	(9,148)	(14,889)

기타비유동자산	(336)	33

매입채무 및 기타채무	82,806	109,778

파생상품	652	-

충당부채	1,025	(449)

기타유동부채	2,981	6,315

퇴직금의 지급(확정급여형)	(3,766)	(55,432)

사외적립자산	1,635	51,729

기타비유동부채	780	3,023

합 계	(282,272)	3,056

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

매각예정자산/부채의 기타채권 대체	7,006	-

건설중인자산의 본계정대체	13,400	9,636

유형자산의 취득과 관련된 미지급금 증감	(2,987)	(814)

무형자산의 취득과 관련된 미지급금 증감	(167)	(211)

사용권자산의 취득	7,556	26,885

배당금의 미지급	99,355	-

합 계	124,163	35,496

(3 ) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	사채	차입금	판매후리스부채	리스부채	미지급배당금	합계

당분기초	296,197	1,194,225	92,598	88,642	-	1,671,662

사용권자산의 취득	-	-	-	7,556	-	7,556

현금흐름	-	35,217	(1,793)	(6,148)	-	27,276

외화차이	-	(1,563)	(2,332)	(935)	-	(4,830)

기타 비금융변동	274	851	-	(385)	99,355	100,095

당분기말	296,471	1,228,730	88,473	88,730	99,355	1,801,759

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	사채	차입금	리스부채	합 계

전분기초	295,090	662,936	55,448	1,013,474

사용권자산의 취득	-	-	26,330	26,330

현금흐름	-	(7,498)	(6,750)	(14,248)

외화차이	-	(993)	(420)	(1,413)

기타 비금융변동	273	505	(52)	726

전분기말	295,363	654,950	74,556	1,024,869

37. 사업결합

(1) 연결회사는 전기 중 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 지배기업의 최대주주인 ㈜두산으로부터 두산 산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 연결회사는 사업양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다.

(2) 동 사업결합과 관련하여 전기 중 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일에 연결 재무제표에 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

현금	664,100

Ⅱ. 취득자산 및 인수부채

취득자산:

현금 및 현금성자산	68,139

매출채권 및 기타채권	108,288

재고자산	165,191

유형자산	226,733

무형자산	95,409

사용권자산	8,705

기타자산	31,261

이전부채:

매입채무 및 기타채무	175,322

차입금	77,994

판매후리스 부채	90,889

리스부채	8,919

기타부채	35,618

순자산	314,984

동 사업결합은 동일지배 하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 순자산의 차이는자본잉여금으로 인식하였습니다. 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접원가 USD 3,284천 은 모두 발생시점에 비용처리 하였습니다.

38. 매각예정 자산ㆍ부채 전기 중 연결회사는 2021년 12월 22일 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.의 100% 자회사이자 주주인 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 의사회 결의에 따라 해당종속기업의 지분매각을 결정하였으며, 이로 인해 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.와 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산ㆍ부채로 분류하였습니다. 동 거래의 완료일은 2022년 1월 4일 입니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역1) 전기 말 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	금 액

매각예정자산 :

현금 및 현금성자산	3,809

매출채권 및 기타채권	2,117

기타유동자산	700

재고자산	3,829

유형자산	1,041

장기매출채권 및 기타채권	80

이연법인세자산	80

합 계	11,656

매각예정부채 :

매입채무 및 기타채무	2,006

미지급법인세	41

장기차입금	1,013

합 계	3,060

(2) 전기말 해당 종속기업의 지분매각 관련한 매각예정분류로 인하여 인식한 영업외비용(수익)은 없습니다.

39. 보고기간 후 사건연결회사의 종속회사인 Clark Equipment Co.는 2022년 4월 20일자로 금융시장의 변동성에 대비하고 재무 안정성을 강화하기 위해 차입금의 잔액을 줄이고 만기를 연장하는 등의 리파이낸싱을 완료하였습니다. 관련하여 지배기업의 보증과 담보가 제공 되며, 기존 차입금에 대해 제공된 보증과 담보제공은 소멸합니다.