두산밥캣 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제4기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제3기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

두산밥캣 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 두산인프라코어 주식회사로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 북미, 호주, 유럽, 아시아, 중동 및 아프리카 지역 중심의 소형 건설기계 등을 제조 및 판매사업을 영위하는 Clark Equipment Co.(이하 "CEC"), Doosan Holdings Europe Ltd.(이하 "DHEL") 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.(이하 "DBSG")를 지배 및 관리하는 것을 주된 사업목적 으로 하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였습니다.

설립 이후 전환우선주의 유상증자와 보통주 전환, 보통주 유상감자 및 무상증자 등을통하여 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 USD 43,096천 이며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

두산인프라코어 주식회사	59,476,250	59.33%

두산엔진 주식회사	10,578,070	10.55%

기타	30,194,846	30.12%

합 계	100,249,166	100.00%

(2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	소재지	연결회사 내 회사가소유한 지분율(%)	결산일

당분기말	전기말

CEC	건설장비 등의 생산판매	미국	100	100	12월 31일

CEC의 종속회사

Bobcat Equipment Ltd.	건설장비 등의 판매	캐나다	100	100	12월 31일

Doosan International Australia Pty Ltd.	건설장비 등의 판매	호주	100	100	12월 31일

DHEL	지주회사	아일랜드	100	100	12월 31일

DHEL의 종속회사

Doosan Infracore Europe S.A.	건설장비 등의 판매	벨기에	100	100	12월 31일

Bobcat Bensheim GmbH.	건설장비 등의 판매	독일	100	100	12월 31일

Doosan Holdings France S.A.S.	지주회사	프랑스	100	100	12월 31일

Doosan Techno Holding Co., Ltd.	Management	아일랜드	100	100	12월 31일

Doosan Benelux SA	건설장비 등의 판매	벨기에	100	100	12월 31일

Doosan International Italia S.r.L.	건설장비 등의 판매	이탈리아	100	100	12월 31일

CJSC Doosan International Russia	건설장비 등의 판매	러시아	100	100	12월 31일

Doosan International UK Ltd.	건설장비 등의 판매	영국	100	100	12월 31일

Doosan International South Africa Ltd.	건설장비 등의 판매	남아프리카공화국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	건설장비 등의 생산판매	체코	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Engineering s.r.o.	건설장비 등 연구개발	체코	100	100	12월 31일

Doosan Trading Ltd.	Shared Service	아일랜드	100	100	12월 31일

Bobcat Lyon SAS	건설장비 등의 판매	프랑스	100	100	12월 31일

Bobcat France S.A.	건설장비 등의 생산	프랑스	100	100	12월 31일

Geith International Ltd.	건설장비 등의 판매	아일랜드	100	100	12월 31일

Doosan International Luxemburg	지적재산권 관리	룩셈부르크	100	100	12월 31일

DBSG(주1)	지주회사	싱가포르	100	100	12월 31일

DBSG의 종속회사

Doosan Infracore Bobcat Korea Co., Ltd.	건설장비 등의 판매	대한민국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Chile Compact SpA.	건설장비 등의 판매	칠레	100	100	12월 31일

Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd.	건설장비 등의 생산판매	중국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat India Private Ltd.(주2)	건설장비 등의 생산판매	인도	100	100	3월 31일

Bobcat Corp.	건설장비 등의 판매	일본	100	100	12월 31일

Doosan International Mexico S.A. de C.V.	기타서비스	멕시코	100	100	12월 31일

(주1) 당분기 중 Doosan International South East Asia Pte. Ltd.가 Doosan Bobcat Singapore Pte . Ltd. 로 명칭을 변경하였습니다.

(주2) 당분기 중 Doosan Infracore India Private Ltd.는 Doosan Bobcat India Private Ltd.로 명칭을 변경하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

CEC	3,708,537	1,558,330	583,672	44,044	39,276

Bobcat Equipment Ltd.	81,735	32,311	40,399	1,297	1,893

DHEL	3,744,466	1,679,313	-	(18,737)	(18,737)

Bobcat Bensheim GmbH	117,785	42,145	23,651	207	1,518

Doosan Holdings France S.A.S.	62,815	55,768	-	347	471

Doosan Techno Holding Co., Ltd.	570,920	403,509	-	829	3,894

Doosan Benelux SA	502,356	319,184	-	(13,308)	(9,823)

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	651,883	544,397	240,613	7,067	7,529

Doosan Trading Ltd.	234,756	2,143	-	164	4,438

Bobcat Lyon SAS	17,885	15,254	12,774	(20)	31

Bobcat France S.A.	40,422	18,646	20,669	146	490

Doosan International Luxemburg	680,914	544,284	9,529	4,747	7,186

DBSG	120,610	24,505	-	341	341

Doosan Infracore Bobcat Korea Co., Ltd.	74,668	66,297	24,841	1,965	2,517

Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd.	78,537	52,302	5,992	252	613

Doosan Bobcat India Private Ltd.	52,077	20,829	12,389	1,277	2,675

(3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간종료일 인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었 습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결회사는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체 할 예정입니다. 연결 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기위하여 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 1분기 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년3월 31일기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 USD 782,315천, 당기손익인식 금융자산 USD 1,260천, 매도가능금융자산 USD 90천을 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 금융부채 USD 1,962,085천 중 위험회피파생상품USD 475천을 제외한 USD 1,961,610천을 상각후원가 측정 항목으로 지정하여 예비영향평가 결과 해당 금융부채가 연결재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 USD 782,315천을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 USD 21,984천을 설정하고 있습니다.

유의 적 금융요소가 있는 매 출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 손실충당금이 USD 21,984천에서 USD 22,717천 으로 USD 733천 가량 증가할 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계: 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2017년 1분기 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고,그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 3월 31일 기준 예비영향평가 결과는향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 제품의 품질 보증

연결회사는 고객에게 약속한 제품의 품질보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분할 예정이나, 보증의무 구별에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 2017년 3월 31일 현재 고객에게 약속한 제품의 품질에 관한 판매보증충당부채를 USD 74,750천 인식하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 (1) 에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아 래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	기타	합계	USD	EUR	GBP	기타	합계

외화 금융자산	759,212	104,602	49,116	27,853	940,783	653,733	82,819	35,144	48,638	820,334

외화 금융부채	(1,094,935)	(167,372)	(24,129)	(7,182)	(1,293,618)	(1,027,334)	(169,343)	(25,322)	(5,708)	(1,227,707)

차감 계	(335,723)	(62,770)	24,987	20,671	(352,835)	(373,601)	(86,524)	9,822	42,930	(407,373)

보고기간종료일 현 재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구분	당분기	전기

10% 환율 상승시	10% 환율 하락시	10% 환율 상승시	10% 환율 하락시

법인세비용차감전순이익	(35,284)	35,284	(40,737)	40,737

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구분	당분기말	전기말

금융부채	1,344,250	1,347,500

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회 사의 연간 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: USD천)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(13,443)	13,443	(13,475)	13,475

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성 자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결 재무상태표 에 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	405,041	300,910

단기금융상품	577	474

매출채권 및 기타채권	371,143	340,172

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,597	4,011

기타비유동자산	1,957	1,744

장기투자증권	90	83

파생상품자산	1,656	2,970

합 계	784,061	650,364

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: USD천)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	22,455	305,107	21,210	5,867	4,766	19,715	379,120

미수금	505	12,933	195	-	-	-	13,633

미수수익	-	315	-	-	-	-	315

단기대여금	-	59	-	-	-	-	59

장기매출채권	-	3,597	-	-	-	-	3,597

합 계	22,960	322,011	21,405	5,867	4,766	19,715	396,724

( 2) 전기말(단위: USD천)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	24,710	272,671	33,346	3,720	5,479	11,724	351,650

미수금	467	5,752	-	-	-	2,888	9,107

미수수익	-	489	-	-	-	-	489

단기대여금	-	74	-	-	-	-	74

장기매출채권	-	4,006	-	-	-	-	4,006

장기미수금	-	-	-	-	5	-	5

합 계	25,177	282,992	33,346	3,720	5,484	14,612	365,331

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: USD천)

과 목	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	362,975	362,975	362,975	-	-	-

기타채무(유동 및 비유동)	251,512	251,512	250,594	912	6	-

차입금	1,347,123	1,640,809	83,482	82,888	1,469,509	4,930

합 계	1,961,610	2,255,296	697,051	83,800	1,469,515	4,930

(2) 전기말(단위: USD천)

과 목	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	256,384	256,384	256,384	-	-	-

기타채무(유동 및 비유동)	187,447	187,447	186,420	823	204	-

차입금	1,333,999	1,642,319	79,727	79,133	1,478,529	4,930

합 계	1,777,830	2,086,150	522,531	79,956	1,478,733	4,930

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약 상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 27 과 같습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구분	당분기말	전기말

부채	2,681,581	2,461,091

자본	2,776,706	2,773,552

부채비율	96.57%	88.73%

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말(단위 : USD천)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	위험회피파생상품	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	405,041	-	-	-	405,041	405,041

단기금융상품	577	-	-	-	577	577

매출채권 및 기타채권	371,143	-	-	-	371,143	371,143

파생상품자산	-	1,260	-	396	1,656	1,656

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,597	-	-	-	3,597	3,597

장기투자증권	-	-	90	-	90	90

기타비유동자산	1,957	-	-	-	1,957	1,957

합계	782,315	1,260	90	396	784,061	784,061

(단위 : USD천)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	위험회피파생상품	장부가액 합계	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	613,569	-	613,569	613,569

차입금	-	1,347,123	-	1,347,123	1,347,123

파생상품부채	-	-	475	475	475

기타비유동채무	-	918	-	918	918

합계	-	1,961,610	475	1,962,085	1,962,085

- 전기말(단위 : USD천)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	위험회피파생상품	장부가액 합계	공정가치

현금 및 현금성자산	300,910	-	-	-	300,910	300,910

단기금융상품	474	-	-	-	474	474

매출채권 및 기타채권	340,172	-	-	-	340,172	340,172

파생상품자산	-	1,476	-	1,494	2,970	2,970

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,011	-	-	-	4,011	4,011

장기투자증권	-	-	83	-	83	83

기타비유동자산	1,744	-	-	-	1,744	1,744

합 계	647,311	1,476	83	1,494	650,364	650,364

(단위 : USD천)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	위험회피파생상품	장부가액 합계	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	442,804	-	442,804	442,804

차입금	-	1,333,999	-	1,333,999	1,333,999

파생상품부채	-	-	349	349	349

기타비유동채무	-	1,027	-	1,027	1,027

합 계	-	1,777,830	349	1,778,179	1,778,179

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : USD천)

구분	수준1 (*)	수준2 (*)	수준3 (*)	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	1,260	-	1,260

위험회피파생상품	-	396	-	396

합계	-	1,656	-	1,656

금융부채:	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

위험회피파생상품	-	(475)	-	(475)

2) 전기말(단위 : USD천)

구분	수준1 (*)	수준2 (*)	수준3 (*)	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	1,476	-	1,476

위험회피파생상품	-	1,494	-	1,494

합계	-	2,970	-	2,970

금융부채:	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

위험회피파생상품	-	(349)	-	(349)

(*) 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

5.3 당 분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : USD천)

구 분	이자수익(비용)	대손상각비	처분손익	파생상품관련손익	기타

금융자산 :

파생상품자산	-	-	-	(778)	-

대여금및수취채권	723	(1,015)	(1,437)	-	-

합 계	723	(1,015)	(1,437)	(778)	-

금융부채 :

상각후원가로측정하는 금융부채	(17,870)	-	-	-	(324)

2) 전분기(단위 : USD천)

구 분	이자수익(비용)	대손상각비	처분손익	파생상품관련손익	기타

금융자산 :

대여금및수취채권	471	(4,646)	(1,301)	-	-

금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	(1,815)	-

상각후원가로측정하는 금융부채	(20,183)	-	-	-	168

합 계	(20,183)	-	-	(1,815)	168

상기 금융상품 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익이 아닌 기타포괄손익(법인세효과 차감전)으로 인식된 당분기 손실은 USD 1,255천(전분기 이익: USD 252천)입니다(주석 8 참조).한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는대부분 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	379,120	(21,479)	357,641	351,650	(20,681)	330,969

미수금	13,633	(505)	13,128	9,107	(467)	8,640

미수수익	315	-	315	489	-	489

단기대여금	59	-	59	74	-	74

합 계	393,127	(21,984)	371,143	361,320	(21,148)	340,172

비유동	장기매출채권	3,597	-	3,597	4,006	-	4,006

장기미수금	-	-	-	5	-	5

합 계	3,597	-	3,597	4,011	-	4,011

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구분	기초금액	설정	기타	당분기말

매출채권	20,681	1,015	(217)	21,479

미수금	467	-	38	505

합계	21,148	1,015	(179)	21,984

2) 전분기(단위: USD천)

구분	기초금액	설정	기타	전분기말

매출채권	14,631	4,177	473	19,281

미수금	-	469	20	489

합계	14,631	4,646	493	19,770

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	132,949	(12,064)	120,885	131,193	(12,125)	119,068

제품	281,496	(19,275)	262,221	236,475	(19,026)	217,449

재공품	17,227	-	17,227	13,126	-	13,126

원재료	153,389	(12,174)	141,215	178,273	(11,872)	166,401

미착품	81,720	-	81,720	63,841	-	63,841

합계	666,781	(43,513)	623,268	622,908	(43,023)	579,885

매출원가로 인식한 당분기 재고자산의 원가는 USD 583,390천(전분기: USD 601,336천)입니다. 한편, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 USD 490천(전분기: USD 3,809천) 입니다.

8. 파생상품

(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	내용

현금흐름위험회피	통화선도	외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결

매매목적	통화선도	미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 외화 각 천단위, USD천)

구 분	매입	매도	파생상품자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액

통화	금액	통화	금액

현금흐름위험회피	EUR	30,691	GBP	26,451	(275)	-	(275)

USD	25,035	CZK	616,431	196	-	517

매매목적	USD	110,000	EUR	101,703	1,260	(218)	-

합계	1,181	(218)	242

2) 전기말(단위: 외화 각 천단위, USD천)

구 분	매입	매도	파생상품자산	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액

통화	금액	통화	금액

현금흐름위험회피	EUR	29,367	GBP	24,911	294	-	294

USD	26,474	CZK	645,252	850	-	1,203

매매목적	USD	140,000	EUR	131,281	1,476	713	-

합계	2,620	713	1,497

연결회사는 파생상품에 대 해서는 보고기간종료일 로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초	25,607	146,294	5,059	165,522	865	438	4,471	21,747	370,003

취득/자본적지출	15	380	-	343	88	7	435	9,603	10,871

처분	-	(14)	-	(9)	(79)	(5)	(14)	(43)	(164)

감가상각	-	(1,761)	(86)	(11,003)	(47)	(31)	(433)	-	(13,361)

기타증감	115	912	71	6,233	(8)	7	77	(4,115)	3,292

분기말	25,737	145,811	5,044	161,086	819	416	4,536	27,192	370,641

취득원가	28,485	236,063	6,853	401,480	3,498	687	22,899	27,192	727,157

감가상각누계액	-	(81,018)	(1,809)	(239,778)	(2,628)	(111)	(17,880)	-	(343,224)

손상차손누계액	(2,748)	(9,234)	-	(616)	(51)	(160)	(483)	-	(13,292)

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초	25,321	139,897	5,734	164,056	728	92	5,128	24,801	365,757

취득/자본적지출	-	16	-	4,360	167	-	294	6,875	11,712

처분	-	-	-	(1,780)	(90)	-	-	-	(1,870)

감가상각	-	(1,613)	(90)	(11,751)	(86)	(3)	(503)	-	(14,046)

기타증감	271	2,091	65	14,105	19	1	(37)	(9,345)	7,170

분기말	25,592	140,391	5,709	168,990	738	90	4,882	22,331	368,723

취득원가	29,557	216,422	7,261	362,479	2,839	146	17,118	22,331	658,153

감가상각누계액	-	(66,236)	(1,552)	(192,835)	(2,085)	(56)	(11,723)	-	(274,487)

손상차손누계액	(3,965)	(9,795)	-	(654)	(16)	-	(513)	-	(14,943)

연결회사 는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 13,510천입니다. 한편, 상 기 유형자산 중 일부 토지, 건물 및 기계장치가 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 JP모건 외 3개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 27 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

제조원가	11,581	12,133

판매비와관리비	895	1,071

연구개발비 등	885	842

합 계	13,361	14,046

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	2,437,079	955,246	80,420	27,594	3,500,339

취득/자본적지출	-	-	5,049	3,380	8,429

상각	-	(3,067)	(4,989)	(1,564)	(9,620)

기타	25,967	6,126	219	667	32,979

분기말	2,463,046	958,305	80,699	30,077	3,532,127

취득원가	2,463,046	1,087,972	194,889	71,737	3,817,644

상각 및 손상차손 누계액	-	(129,667)	(114,190)	(41,660)	(285,517)

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	2,466,078	981,252	84,025	17,166	3,548,521

취득/자본적지출	-	-	2,864	102	2,966

상각	-	(3,103)	(5,389)	(1,622)	(10,114)

기타	69,247	12,870	434	144	82,695

분기말	2,535,325	991,019	81,934	15,790	3,624,068

취득원가	2,535,325	1,110,902	176,134	51,794	3,874,155

상각 및 손상차손 누계액	-	(119,883)	(94,200)	(36,004)	(250,087)

상기 무형자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 보고기간종료일 현재 장부가액은 USD 3,413,547천(전기말: USD 3,381,490천)입니다. 한편, 상기 무형자산 중 일부가 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 JP모건외 3개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석12 및 27 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

제조원가	5,016	5,572

판매비와관리비	4,529	4,460

연구개발비 등	75	82

합 계	9,620	10,114

(3) 연결회사가 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 USD 12,512천(전분기: USD 14,995천) 입니다.

11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무	362,975	256,384

미지급금	83,795	80,313

미지급비용	103,924	106,107

미지급배당금	62,875	-

합 계	613,569	442,804

비유동	미지급금	918	1,027

12. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

JP Morgan 외 3개처(주1)	LIBOR+3.50%	944,250	947,500

Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd.	LIBOR+4.83%	400,000	400,000

Bank of New York	8.00%	4,250	4,250

BNP Paribas	2.60%	15,213	-

소계	1,363,713	1,351,750

차감: 현재가치할인차금	(16,590)	(17,751)

차감 계	1,347,123	1,333,999

차감: 유동성 대체	(16,419)	(13,000)

합 계	1,330,704	1,320,999

(주1) 동 장기차입금과 관련하여 지배기업 및 일부 종속기업의 지급보증 및 연결회사의 유ㆍ무형자산 중 일부 등 이 담보로 제공되었습니다(주석 9,10 및 27 참조).

13. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금 액은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	775,939	766,199

사외적립자산의 공정가치	(382,315)	(376,647)

연결재무상태표 상 부채	393,624	389,552

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,010	3,811

순이자비용	4,183	4,134

합 계	8,193	7,945

14. 충당부채 당분기 중 연결회사의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말	차감: 유동성	비유동성

판매보증충당부채	69,044	17,263	(8,576)	(2,981)	74,750	52,583	22,167

제품충당부채	22,051	1,343	(1,006)	2,474	24,862	6,022	18,840

소송충당부채	4,269	53	(614)	59	3,767	3,767	-

구조조정충당부채	26,261	2,651	(7,237)	218	21,893	21,893	-

합 계	121,625	21,310	(17,433)	(230)	125,272	84,265	41,007

연결회사는 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

15. 자본금 및 자본잉여금

당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

(단위: USD천)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초/분기말	100,249,166	43,096	2,614,766	171,238

지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000 주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166 주이며, 1주당 액면금액은 500 원 입니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

16. 기타자본항목보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	7,700	7,700

현물출자	(186,108)	(186,108)

합 계	(178,408)	(178,408)

17. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: USD천)

구 분	해외사업환산손익	파생상품평가손익	유형자산재평가이익	합 계

기초	(423,372)	1,430	3,020	(418,922)

증가	31,10 2	-	-	31,10 2

감소	-	(1,25 5 )	-	(1,25 5 )

당분기말	(392,27 0 )	17 5	3,020	(389,075)

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	해외사업환산손익	파생상품평가손익	유형자산재평가이익	합 계

기초	(365,678)	893	3,020	(361,765)

증가	77,610	197	-	77,807

감소	-	-	-	-

전분기말	(288,068)	1,090	3,020	(283,958)

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	6,309	22

미처분이익잉여금	508,780	541,761

합 계	515,089	541,783

19. 부문별 정보

연결회사는 별도의 제품별 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 주요 제품은 다음과 같습니다.

영업부문	주요제품

Construction Equipment	Compact (Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator), Heavy Excavator, Portable Power

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 제품에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	순매출액

당분기	전분기

Compact	614,141	627,239

Heavy	135,495	124,368

Portable Power	55,939	59,748

합 계	805,575	811,355

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	순매출액

당분기	전분기

North America Oceania	548,188	551,982

Europe, Middle East Africa	214,201	212,254

Asia Latin America	43,186	47,119

합 계	805,575	811,355

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

20. 매출당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

1. 재화의 판매로 인한 매출	795,019	802,004

- 제품매출	761,420	768,485

- 상품매출	33,599	33,519

2. 기타매출	10,556	9,351

합 계	805,575	811,355

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

재고자산 매입액(원재료 및 상품)	485,088	461,370

재고자산의 변동	(43,382)	(108,968)

종업원급여	99,878	99,730

감가상각비 및 기타상각비	22,981	24,160

기타비용	160,192	264,373

합 계	724,757	740,665

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

급여	33,343	29,718

퇴직급여	4,014	5,226

복리후생비	9,215	9,138

임차료	2,866	2,979

감가상각비	895	1,071

무형자산상각비	4,529	4,460

경상개발비	12,512	14,995

광고선전비	7,007	7,816

여비와교통비	5,601	4,748

제수수료	20,615	17,288

대손상각비	1,015	4,177

기타	2,820	4,587

합 계	104,432	106,203

23. 금융손익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	723	471

외환차익	4,465	2,974

외화환산이익	27,153	16,182

금융보증수익	-	458

금융수익 합계	32,341	20,085

금융비용:

이자비용	(17,870)	(20,183)

외환차손	(3,769)	(4,156)

외화환산손실	(16,463)	(12,136)

파생상품거래손실	(560)	(304)

파생상품평가손실	(218)	(1,511)

금융보증비용	-	(106)

기타금융비용	(324)	(184)

금융비용 합계	(39,204)	(38,580)

순금융비용	(6,863)	(18,495)

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	59	-

잡이익	455	24,189

소계	514	24,189

기타영업외비용:

매출채권처분손실	(1,437)	(1,301)

유형자산처분손실	(6)	(5)

기부금	(187)	(198)

잡손실 등	(4,608)	(4,175)

소계	(6,238)	(5,679)

합 계	(5,724)	18,510

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	36,181,024	41,819,604

조정	-	(10,073,634)

조정 후 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익	36,181,024	31,745,970

가중평균유통보통주식수(주 ) (주1)	100,249,166	66,613,750

기본주당순이익	0.36	0.48

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	100,249,166	7,613

무상증자	-	6,653,762

액면분할	-	59,952,375

가중평균유통보통주식수	100,249,166	66,613,750

(2) 희석주당순손익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사의 지배회사 소유주지분 보통주 희석당기순이익을 가중평균희석증권주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기는 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

전분기 중 지배회사 소유주지분의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	전분기

희석효과 반영 전 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익	31,745,970

희석효과	10,073,634

희석효과 반영 후 지배기업 소유주지분 희석 분기순이익	41,819,604

가중평균희석증권주식수(주) (주1)	88,235,000

희석주당이익	0.47

(주1) 가중평균희석증권주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	전분기

가중평균유통보통주식수	66,613,750

전환우선주	21,621,250

가중평균희석증권주식수	88,235,000

27. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건의 청구 금액은 USD 11,125천이며, 보고기간종료일 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(2) 지급보증 및 담보제공자산1) 지급보증

(단위: USD천)

보증회사	피보증회사	지급보증 제공액

Clark Equipment Co. 등	최종 고객 등	93,241

Doosan Holdings Europe Ltd. 등	최종 고객 등	1,213

두산인프라코어밥캣코리아(주)	최종 고객 등	602

합 계	95,056

2) 담보제공자산 연결회사의 종속기업 중 Clark Equipment Co.와 Doosan Holdings Europe Ltd.는 Ingersoll-Rand사의 Compact Equipment 사업부문 인수와 관련하여 2011년도에 차입한 장기차입금을 전액 상환하고, 2014년 5월 28일자로 USD 1,700,000천의 신규 차입약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금 중 USD 1,300,000천에 대해 Clark Equipment Co.주식 59,530주, Doosan Holdings Europe Ltd. 주식 38,446주 및 Doosan Bobcat Singapore Pte . Ltd. 주식 110,071,219주를 담보로 제공하였습니다.또한 Clark Equipment Co. 및 그 종속기업, Doosan Holdings Europe Ltd. 및 그 종속기업과 Doosan Bobcat Singapore Pte . Ltd. 및 그 종속 기업의 유ㆍ무형자산 및 지분 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 944,250천입니다.

3 ) 운용리스 보고기간종료일 현재 연결회사 의 취소불능 운용리스계약과 관련된 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기

1년 미만	8,794

1년 이상 ~ 5년 미만	21,486

5년 이상	3,401

합 계	33,681

28. 특수관계자와의 거래연결회사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계의 성격

구 분	회사명

최상위지배기업	(주)두산

차상위지배기업	두산중공업(주)

상위지배기업	두산인프라코어(주)

기타특수관계자	두산엔진(주), Doosan Infracore China Co., Ltd., Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd., Doosan Bobcat Chile S.A.,Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd., Doosan Infracore Norway AS,두산건설(주), 두타몰(주), (주)오리콤, (주)두산베어스, 두산큐벡스(주) 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

최상위지배기업	(주)두산	-	23	511	506

상위지배기업	두산인프라코어(주)	198	-	119,619	1,694

기타특수관계자	Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd.	-	-	-	5,806

그 외 기타	1,148	7	47,910	9,007

소계	1,148	7	47,910	14,813

합 계	1,346	30	168,040	17,013

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

최상위지배기업	(주)두산	-	43	-	772

상위지배기업	두산인프라코어(주)	668	561	193,116	1,742

기타특수관계자	Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd.	-	-	-	5,377

그 외 기타	4,286	9	5,609	7,145

소계	4,286	9	5,609	12,522

합 계	4,954	613	198,725	15,036

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

최상위지배기업	(주)두산	-	35	543	1,380	-

상위지배기업	두산인프라코어(주)	57,696	2,923	72,188	38,397	-

기타특수관계자	두산엔진(주)	-	-	-	6,634	-

Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd.	-	-	-	2,027	400,000

그 외 기타	27,670	1,338	20,209	1,161	-

소계	27,670	1,338	20,209	9,822	400,000

합 계	85,366	4,296	92,940	49,599	400,000

2) 전기말(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

최상위지배기업	(주)두산	-	50	325	1,691	-

상위지배기업	두산인프라코어(주)	57,737	2,920	31,425	4,111	-

기타특수관계자	Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd.	-	-	-	1,989	400,000

그 외 기타	26,337	1,029	16,850	1,409	-

소계	26,337	1,029	16,850	3,398	400,000

합 계	84,074	3,999	48,600	9,200	400,000

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 없으며, 전분기 중거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	차입거래

차입	상환

기타특수관계자	Doosan Infracore China Co., Ltd.	-	18,728

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

보증회사	피보증회사	지급보증 제공액

두산인프라코어(주)	Clark Equipment Co.	101

(6) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,339	1,188

퇴직급여	37	35

합 계	1,376	1,223

29. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

조정:

1. 법인세비용	32,050	22,240

2. 금융수익	(27,876)	(16,653)

3. 금융비용	34,550	33,830

4. 퇴직급여(확정급여형)	8,193	7,945

5. 감가상각비	13,361	14,046

6. 무형자산상각비	9,620	10,114

7. 유형자산처분손실	6	5

8. 유형자산처분이익	(59)	-

합 계	69,845	71,527

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

1. 매출채권의 증가	(25,842)	(19,803)

2. 기타채권의 증가	(4,488)	(5,406)

3. 파생상품자산의 감소(증가)	1,314	(105)

4. 재고자산의 증가	(42,162)	(112,200)

5. 기타유동자산의 증가	(12,024)	(13,791)

6. 기타비유동자산의 감소(증가)	359	(2,865)

7. 매입채무의 증가	106,590	40,111

8. 기타채무의 감소	(7,994)	(6,663)

9. 파생상품부채의 감소	(1,347)	(130)

10. 충당부채의 증가(감소)	4,520	(1,928)

11. 기타유동부채의 증가(감소)	5,452	(196)

12. 퇴직금의 지급(확정급여형)	(3,423)	(13,080)

13. 사외적립자산의 감소(증가)	(1,251)	6,192

14. 기타비유동부채의 증가(감소)	644	(23,369)

합 계	20,348	(153,233)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

배당금의 미지급	62,875	-

(3 ) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구분	차입금	미지급배당금	합계

당기초	1,333,999	-	1,333,999

현금흐름	11,963	-	11,963

외화차이	-	-	-

기타 비금융변동	1,161	62,875	64,036

당분기말	1,347,123	62,875	1,409,998