두산밥캣 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제9기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제8기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 연결회사의 개요두산밥캣 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 두산인프라코어(주)로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사 및 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")은 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역을 중심으로 소형 건설기계 등의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 USD 43,096천입니다. 지배기업의 최대주주인 두산인프라코어(주)는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티(주)에 흡수합병하였으며, 이에 따라 회사의 최대주주는 두산에너빌리티(주)로 변경되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

두산에너빌리티(주)	51,176,250	51.05

자기주식	33,117	0.03

기타	49,039,799	48.92

합 계	100,249,166	100.0

(2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	업종	소재지	연결회사 내 회사가소유한 지분율	결산일

당분기말	전기말

Clark Equipment Co.	건설장비 등의 생산판매	미국	100	100	12월 31일

Clark Equipment Co.의 종속회사 :

Bobcat Equipment Ltd.	건설장비 등의 판매	캐나다	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	건설장비 등의 생산판매	체코	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat EMEA s.r.o 의 종속회사 :

Bobcat Bensheim GmbH.	건설장비 등의 판매	독일	100	100	12월 31일

Doosan Holdings France S.A.S.	지주회사	프랑스	100	100	12월 31일

CJSC Doosan International Russia	건설장비 등의 판매	러시아	100	100	12월 31일

Doosan International UK Ltd.	건설장비 등의 판매	영국	100	100	12월 31일

Doosan International South Africa Pty Ltd.	건설장비 등의 판매	남아프리카공화국	100	100	12월 31일

Bobcat France S.A.	건설장비 등의 생산	프랑스	100	100	12월 31일

Geith International Ltd.	건설장비 등의 판매	아일랜드	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.	지주회사	싱가포르	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.의 종속회사 :

Doosan Bobcat Korea Co., Ltd.	건설장비 등의 판매	대한민국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Chile Compact SpA. (주1)	건설장비 등의 판매	칠레	-	100	12월 31일

Doosan Bobcat China Co., Ltd.	건설장비 등의 생산판매	중국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat India Private Ltd.	건설장비 등의 생산판매	인도	100	100	3월 31일

Bobcat Corp.	건설장비 등의 판매	일본	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V.	기타서비스	멕시코	100	100	12월 31일

두산산업차량 주식회사	지게차 등의 생산판매	한국	100	100	12월 31일

두산산업차량 주식회사의 종속회사 :

Doosan Industrial Vehicle Europe N.V.	지게차 등의 판매	벨기에	100	100	12월 31일

Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd.	지게차 등의 판매	영국	100	100	12월 31일

Doosan Logistics Europe GmbH	지게차 등의 생산판매	독일	100	100	12월 31일

Doosan Industrial Vehicle America Corp.	지게차 등의 판매	미국	100	100	12월 31일

Doosan Equipment South East, LLC	지게차 Rental 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd.	지게차 등의 생산판매	중국	100	100	12월 31일

Genesis Forklift Trucks Limited	지게차 등의 생산	영국	100	100	12월 31일

Rushlift Holdings Ltd.	지주회사	영국	100	100	12월 31일

Doosan Materials Handling UK Ltd.	지주회사	영국	100	100	12월 31일

Rushlift Ltd.	지게차 Rental 및 판매	영국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc	기타서비스	미국	100	100	12월 31일

(주1) 당분기 중 Doosan Bobcat Chile Compact S.p.A. 를 매각하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

Clark Equipment Co. 및 그 종속기업	4,833,533	2,676,939	3,394,401	356,852	356,852

Bobcat Equipment Ltd.	124,959	46,776	250,831	8,501	8,501

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 및 그 종속기업	1,943,047	437,571	862,975	43,868	43,868

Bobcat Bensheim GmbH	54,169	16,968	63,691	1,892	1,892

Bobcat France S.A.	81,560	47,109	117,205	6,911	6,911

Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업	357,773	169,914	292,459	9,814	9,814

Doosan Bobcat Korea Co., Ltd.	185,433	114,043	203,990	18,544	18,544

Doosan Bobcat China Co., Ltd	79,677	38,458	42,180	(5,496)	(5,496)

Doosan Bobcat India Private Ltd.	83,419	40,543	70,232	(1,281)	(1,281)

두산산업차량 주식회사 및 그 종속기업	808,721	520,618	787,016	37,354	38,181

Doosan Industrial Vehicle Europe N.V.	45,216	30,199	69,547	(16)	(16)

Doosan Industrial Vehicle America Corp.	218,738	171,583	345,456	8,954	8,954

Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd.	49,605	33,589	62,258	3,909	3,909

Rushlift Ltd.	88,060	76,776	54,007	808	808

(3) 당분기와 전분기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

회사명	변동여부	변동사유

Doosan Bobcat Chile Compact S.p.A.	연결제외	매각

2) 전분기

회 사 명	변동여부	변동사유

Doosan International Australia Pty Ltd.	연결제외	청산

두산산업차량 주식회사	연결포함	인수

Doosan Industrial Vehicle Europe N.V.	연결포함	인수

Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd.	연결포함	인수

Doosan Logistics Europe GmbH	연결포함	인수

Doosan Industrial Vehicle America Corp.	연결포함	인수

Doosan Equipment South East, LLC	연결포함	인수

Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd.	연결포함	인수

Genesis Forklift Trucks Limited	연결포함	인수

Rushlift Holdings Ltd.	연결포함	인수

Doosan Materials Handling UK Ltd.	연결포함	인수

Rushlift Ltd.	연결포함	인수

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항 및 하기에 기재된 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 주식기준보상연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식결제형과 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상거래는 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액 기준으로 당기손익과 기타자본항목으로 인식됩니다. 또한 종업원에게 부여하는 현금결제형 주식기준보상거래는 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 지분상품의 공정가치로 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다. 결제될 때까지 가득기간에 걸쳐 당기손익과 부채로 인식됩니다.2.2.2 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	기타(주1)	합계	USD	EUR	GBP	기타(주1)	합계

외화 금융자산	453,225	19,178	45,778	37,044	555,225	398,976	29,141	66,490	57,333	551,940

외화 금융부채	(1,051,447)	(33,680)	(6,931)	(45,345)	(1,137,403)	(1,060,903)	(59,455)	(89,054)	(197,223)	(1,406,635)

차감 계	(598,222)	(14,502)	38,847	(8,301)	(582,178)	(661,927)	(30,314)	(22,564)	(139,890)	(854,695)

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전기

10% 환율 상승시	10% 환율 하락시	10% 환율 상승시	10% 환율 하락시

법인세비용차감전순이익(손실)	(58,218)	58,218	(85,470)	85,470

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. 다만, 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품에 가입된 차입금은 제외되어 있습니다 (주석 8 참조).

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	1,028,648	1,135,486

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,286)	10,286	(11,355)	11,355

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	452,155	802,834

단기금융상품 (주1)	5,555	16,633

매출채권 및 기타채권	462,038	363,748

장기금융상품 (주2)	2,770	3,107

장기투자증권	2,905	854

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,583	16,074

기타비유동자산	6,205	9,080

합 계	949,211	1,212,330

(주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다.

(주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전차 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: USD천)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	5,175	373,599	57,812	8,514	3,365	2,891	451,356

미수금	912	13,112	5,191	2	10	5	19,232

미수수익	124	157	-	-	-	-	281

단기대여금	293	81	-	-	-	-	374

장기미수금	-	17,583	-	-	-	-	17,583

합 계	6,504	404,532	63,003	8,516	3,375	2,896	488,826

(2) 전기말(단위: USD천)

계정과목	개별적으로손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	9,025	275,521	44,172	3,353	1,970	4,259	338,300

미수금	1,091	30,193	3,562	-	230	104	35,180

미수수익	71	198	-	-	-	-	269

단기대여금	3,038	61	-	-	-	-	3,099

장기미수금	-	16,074	-	-	-	-	16,074

합 계	13,225	322,047	47,734	3,353	2,200	4,363	392,922

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: USD천)

계정과목	개별적으로 손상평가하는 대손충당금	금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	4,912	671	783	510	457	1,825	9,158

미수금	-	-	41	-	2	4	47

합 계	4,912	671	824	510	459	1,829	9,205

(2) 전기말(단위: USD천)

계정과목	개별적으로손상평가하는 대손충당금	금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금	합 계

만기 미경과	0~3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과

매출채권	8,747	667	487	249	350	2,520	13,020

미수금	1	-	31	-	46	2	80

합 계	8,748	667	518	249	396	2,522	13,100

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: USD천)

과 목	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	864,155	864,155	864,155	-	-	-

기타채무(유동 및 비유동)	318,134	318,134	309,624	3,623	1,399	3,488

기타유동부채	4,088	4,088	4,088	-	-	-

차입금	1,063,896	1,226,790	64,020	52,520	1,110,250	-

리스부채	103,648	112,847	27,120	22,715	40,858	22,154

판매후리스부채	58,104	63,882	23,690	13,696	22,168	4,328

합 계	2,412,025	2,589,896	1,292,697	92,554	1,174,675	29,970

(2) 전기말(단위: USD천)

과 목	장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	668,252	668,252	668,252	-	-	-

기타채무(유동 및 비유동)	255,448	255,448	243,474	5,505	2,291	4,178

기타유동부채	4,545	4,545	4,545	-	-	-

차입금	1,194,225	1,266,273	68,167	77,650	1,120,456	-

리스부채	88,642	98,062	22,503	17,863	35,607	22,089

사채	296,197	361,100	17,870	17,870	325,360	-

판매후리스부채	92,598	99,726	29,106	30,069	34,140	6,411

합 계	2,599,907	2,753,406	1,053,917	148,957	1,517,854	32,678

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 33과 같습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

부채	3,442,929	3,593,111

자본	3,557,296	3,645,100

부채비율	96.79%	98.57%

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위 : USD천)

재무상태표상 자산	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

현금및 현금성자산	452,155	-	-	452,155

단기금융상품	5,555	-	-	5,555

매출채권 및 기타채권	393,773	-	68,265	462,038

장기매출채권 및 기타채권	17,583	-	-	17,583

장기금융상품	2,770	-	-	2,770

장기투자증권	-	2,292	613	2,905

기타비유동자산	6,205	-	-	6,205

합 계	878,041	2,292	68,878	949,211

(단위 : USD천)

재무상태표상 부채	상각후 원가측정 금융부채	기타금융부채(*)	장부가액 합계

매입채무 및 기타채무	1,172,395	-	1,172,395

차입금	1,063,896	-	1,063,896

파생상품부채 (유동 및 비유동)	-	245	245

판매후리스부채 (유동 및 비유동)	58,104	-	58,104

기타유동부채	4,088	-	4,088

기타비유동채무	9,894	-	9,894

리스부채(유동 및 비유동)	-	103,648	103,648

합 계	2,308,377	103,893	2,412,270

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: USD천)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액합계

현금및 현금성자산	802,834	-	-	802,834

단기금융상품	16,633	-	-	16,633

매출채권 및 기타채권	346,459	-	17,289	363,748

장기매출채권 및 기타채권	16,074	-	-	16,074

장기금융상품	3,107	-	-	3,107

장기투자증권	-	111	743	854

기타비유동자산	9,080	-	-	9,080

합 계	1,194,187	111	18,032	1,212,330

(단위: USD천)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타 금융부채(*)	장부가액합계

매입채무 및 기타채무	910,013	-	910,013

사채	296,197	-	296,197

차입금	1,194,225	-	1,194,225

파생상품부채 (유동 및 비유동)	-	586	586

판매후리스부채(유동 및 비유동)	92,598	-	92,598

기타유동부채	4,545	-	4,545

기타비유동채무	13,687	-	13,687

금융보증부채	-	1	1

리스부채(유동 및 비유동)	-	88,642	88,642

합 계	2,511,265	89,229	2,600,494

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : USD천)

구 분	수준1 (*)	수준2 (*)	수준3 (*)	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,292	2,292

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	68,265	613	68,878

소 계	-	68,265	2,905	71,170

금융부채:

기타 금융부채(위험회피파생상품)	-	(245)	-	(245)

소 계	-	(245)	-	(245)

(2) 전기말(단위 : USD천)

구분	수준1 (*)	수준2 (*)	수준3 (*)	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	111	111

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	17,289	743	18,032

소 계	-	17,289	854	18,143

금융부채:

기타 금융부채(위험회피파생상품)	-	(586)	-	(586)

소 계	-	(586)	-	(586)

(*) 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기초	취득	공정가치평가	기타(*)	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	111	2,200	1	(20)	2,292

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	743	-	-	(130)	613

합계	854	2,200	1	(150)	2,905

(*) 기타는 환산효과 등을 포함합니다.5.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : USD천)

구 분	분기순이익	기타포괄손익

이자수익(비용)	대손상각비	처분손익	파생상품관련손익	기타

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	1,825	2,214	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	1	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(1,986)	-	-	-

기타 금융자산(위험회피파생상품)	-	-	-	-	-	780

합 계	1,825	2,214	(1,986)	-	1	780

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(44,044)	-	(20,153)	-	(990)	-

기타 금융부채	(2,195)	-	-	(1)	-	-

합 계	(46,239)	-	(20,153)	(1)	(990)	-

(2) 전분기(단위 : USD천)

구 분	분기순이익	기타포괄손익

이자수익(비용)	대손상각비	처분손익	파생상품관련손익	기타

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	1,690	(1,295)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(5,502)	-	-	-

기타 금융자산(위험회피파생상품)	-	-	-	-	-	41

합 계	1,690	(1,295)	(5,502)	-	-	41

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(32,073)	-	-	-	(221)	-

기타 금융부채	(1,761)	-	-	(38)	4	-

합 계	(33,834)	-	-	(38)	(217)	-

상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다. 한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	451,356	(9,158)	442,198	338,300	(13,020)	325,280

미수금	19,232	(47)	19,185	35,180	(80)	35,100

미수수익	281	-	281	269	-	269

단기대여금	374	-	374	3,099	-	3,099

합 계	471,243	(9,205)	462,038	376,848	(13,100)	363,748

비유동	장기미수금	17,583	-	17,583	16,074	-	16,074

합 계	17,583	-	17,583	16,074	-	16,074

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

분기초	13,019	80	13,099	11,178	1	11,179

사업결합	-	-	-	3,322	207	3,529

설정(환입)	(2,195)	(19)	(2,214)	1,295	-	1,295

제각	(416)	-	(416)	(736)	-	(736)

기타	(1,250)	(14)	(1,264)	(954)	(50)	(1,004)

분기말 대손충당금	9,158	47	9,205	14,105	158	14,263

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품 및 제품	535,995	(33,349)	502,646	417,166	(31,991)	385,175

재공품	86,384	-	86,384	52,840	-	52,840

원재료	549,371	(15,472)	533,899	391,022	(14,823)	376,199

미착품	197,395	-	197,395	158,627	-	158,627

합 계	1,369,145	(48,821)	1,320,324	1,019,655	(46,814)	972,841

매출원가로 인식한 당분기 재고자산의 원가는 USD 3,536,324천(전분기: USD 2,641,339천)입니다. 한편, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 USD 2,007천(전분기: USD 9,492천) 입니다.

8. 파생상품

(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.

구 분	종류	내용

현금흐름위험회피	통화선도	외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결

통화스왑	환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 원화로 지급하고 고정금리를 외화로 수취하는 계약을 체결

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 외화 각 천단위, USD천)

구 분	매입	매도	파생상품자산(부채)	기타포괄손익누계액(*)

통화	금액	통화	금액

통화스왑	JPY	1,906,578	KRW	20,000,000	(241)	500

통화선도	17,392	186,535	(4)	(4)

합 계	(245)	496

(*) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

2) 전기말(단위: 외화 각 천단위, USD천)

구 분	매입	매도	파생상품자산(부채)	기타포괄손익누계액(*)

통화	금액	통화	금액

통화스왑	JPY	1,906,578	KRW	20,000,000	(582)	(280)

통화선도	23,197	248,789	(4)	(4)

합 계	(586)	(284)

(*) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초	139,228	187,183	359,048	2,286	31,609	85,677	805,031

취득/자본적지출	-	6,294	29,069	370	6,638	66,947	109,318

처분	-	(56)	(461)	(296)	(166)	(26)	(1,005)

감가상각	-	(7,881)	(60,662)	(561)	(7,492)	-	(76,596)

손상	-	-	-	-	(1)	-	(1)

매각예정자산 대체	-	-	(18,017)	(2)	-	-	(18,019)

기타증감/대체(*)	(19,405)	(9,872)	(21,167)	90	(3,733)	(31,847)	(85,934)

분기말	119,823	175,668	287,810	1,887	26,855	120,751	732,794

취득원가	119,823	280,464	684,293	6,433	72,392	120,751	1,284,156

감가상각누계액	-	(102,325)	(395,142)	(4,543)	(45,460)	-	(547,470)

정부보조금	-	(1,191)	(809)	-	(32)	-	(2,032)

손상차손누계액	-	(1,280)	(532)	(3)	(45)	-	(1,860)

(*) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초	33,714	161,810	240,594	1,177	11,526	60,180	509,001

취득/자본적지출	50,808	7,179	5,862	3,045	3,870	49,338	120,102

처분	-	(3)	(2,242)	(149)	(997)	3	(3,388)

감가상각	-	(7,616)	(47,402)	(1,518)	(4,096)	-	(60,632)

사업결합	51,734	11,997	113,737	26,837	16,718	5,712	226,735

기타증감/대체(*)	(5,411)	9,932	28,181	(1,421)	1,342	(50,072)	(17,449)

기말	130,845	183,299	338,730	27,971	28,363	65,161	774,369

취득원가	130,845	283,834	725,212	40,291	74,914	65,161	1,320,257

감가상각누계액	-	(97,697)	(384,535)	(12,317)	(46,444)	-	(540,993)

정부보조금	-	(1,364)	(1,210)	-	(56)	-	(2,630)

손상차손누계액	-	(1,474)	(737)	(3)	(51)	-	(2,265)

(*) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.

연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 116,401천입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 34 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

제조원가	69,620	52,701

판매비와관리비

- 감가상각비	4,300	5,014

- 연구개발비	2,676	2,917

합 계	76,596	60,632

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	2,696,843	998,083	140,793	59,068	3,894,787

내부개발	-	-	24,134	-	24,134

외부취득	-	86	-	13,894	13,980

상각	-	(80)	(23,749)	(10,427)	(34,256)

손상	-	-	-	(11)	(11)

기타	(164,668)	(46,489)	(7,579)	(3,248)	(221,984)

분기말	2,532,175	951,600	133,599	59,276	3,676,650

취득원가	2,532,175	1,086,154	392,552	175,861	4,186,742

상각 및 손상차손 누계액	-	(134,554)	(258,953)	(116,585)	(510,092)

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	2,718,718	1,027,913	129,511	49,493	3,925,635

내부개발	-	-	20,247	-	20,247

외부취득	-	21	1,503	10,027	11,551

상각	-	(40)	(25,146)	(9,056)	(34,242)

손상차손	-	(8)	-	-	(8)

사업결합	72,097	238	15,346	7,728	95,409

기타	(68,640)	(21,670)	(2,382)	(1,430)	(94,122)

분기말	2,722,175	1,006,454	139,079	56,762	3,924,470

취득원가	2,722,175	1,149,009	373,437	197,163	4,441,784

상각 및 손상차손 누계액	-	(142,555)	(234,358)	(140,401)	(517,314)

상기 무형자산 중 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산의 보고기간종료일 현재 장부가액은 USD 3,484,622천 (전기말: USD 3,695,935천)입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 무형자산 중 일부가 담보로 제공되어있습니다 (주석 15 및 34 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 무형자산은 아래와 같습니다.

(단위: USD천)

분류	개별자산	장부금액	손상차손금액

당분기말	전기말

개발비	Medium Frame GenV 외	-	4,318	4,355

산업재산권	지게차 제어방법 외	-	6	8

기타무형자산	DS Platform (소프트웨어)등	711	1,210	1,453

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 포괄손익계산서상 계정은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

기타영업외비용	11	8

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD천, 개월)

구 분	분기말장부금액	잔여상각기간

Compact 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	30,409

상각중인 개발비	78,669	41

Portable Power 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	3,058

상각중인 개발비	9,724	39

지게차 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	3,701

상각중인 개발비	8,037	45

합 계	133,599

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

제조원가	27,993	27,737

판매비와관리비

- 무형자산상각비	6,263	6,502

- 연구개발비 등	-	3

합 계	34,256	34,242

(6) 연결회사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 USD 88,170천 (전분기: USD 67,007천) 입니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	당분기

토지	건물	합계

당분기초	77,751	22,866	100,617

상각	-	(1,157)	(1,157)

기타	(13,509)	(3,839)	(17,348)

당분기말	64,242	17,870	82,112

취득원가	64,242	21,441	85,683

상각누계액	-	(3,571)	(3,571)

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	전분기

토지	건물	합계

전분기초	84,719	21,218	105,937

취득/자본적지출	-	5,244	5,244

상각	-	(1,254)	(1,254)

기타	(6,928)	(1,918)	(8,846)

전분기말	77,791	23,290	101,081

취득원가	77,791	25,963	103,754

상각 및 손상차손 누계액	-	(2,673)	(2,673)

(2) 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

기초	4,485	-

취득(*)	-	5,175

감가상각	(346)	(345)

기타	(740)	(220)

분기말	3,399	4,610

(*) 전분기 중 연결회사는 전대수익이 발생하는 사용권자산에 대해 투자부동산으로 표시하였습니다. (3) 연결회사가 보유한 투자부동산에서 발생한 당분기 임대수익은 USD 5,438천(전분기 : USD 5,302천) 입니다.

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	소재지	결산일	지분율 (%)

당분기말	전기말

두산프라퍼티(주) (주1)	부동산 임대업	한국	12월 31일	-	22.89

두산큐벡스(주) (주1)	골프장 운영업 등	한국	12월 31일	-	4.93

Ainstein AI, Inc (주2)	전자감지장치 제조업 등	미국	12월 31일	9.09	9.09

프레스토라이트아시아(주) (주3)	전동기 및 발전기 등 제조업	한국	12월 31일	32.31	32.31

(주1) 당분기 중 연결회사의 특수관계자에게 보유주식 전체를 처분하였습니다. (주석35 참조)(주2) 연결회사는 Ainstein AI, Inc의 이사회 의사결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주3) 전기 중 사업결합으로 인하여 취득하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: USD천)

회사명	지분율 (%)	취득가액	장부가액	지분해당순자산가액

Ainstein AI, Inc	9.09	2,000	1,899	60

프레스토라이트아시아㈜	32.31	2,467	2,122	2,122

합 계	4,467	4,021	2,182

2) 전기말(단위: USD천)

회사명	지분율 (%)	취득가액	장부가액	지분해당순자산가액

두산프라퍼티㈜	22.89	20,238	29,062	28,779

두산큐벡스㈜	4.93	8,075	9,218	8,904

Ainstein AI, Inc	9.09	2,000	1,933	84

프레스토라이트아시아㈜	32.31	2,467	2,431	2,431

합 계	32,780	42,644	40,198

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지분법적용 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

회사명	기초	지분법손익	처분	기타	당분기말

두산프라퍼티㈜ (주1)	29,062	1,328	(25,187)	(5,203)	-

두산큐벡스㈜ (주2)	9,218	(28)	(7,591)	(1,599)	-

Ainstein AI, Inc	1,933	(34)	-	-	1,899

프레스토라이트아시아㈜	2,431	128	-	(437)	2,122

합 계	42,644	1,394	(32,778)	(7,239)	4,021

(주1) 당분기중 두산프라퍼티㈜ 관계기업 투자주식을 처분하였습니다.(주2) 당분기중 두산큐벡스㈜ 관계기업 투자주식을 처분하였습니다2) 전분기

(단위: USD천)

회사명	기초	사업결합	지분법손익	기타	전분기말

두산프라퍼티㈜	21,833	-	10,472	(2,262)	30,043

두산큐벡스㈜	8,769	-	273	(730)	8,312

Ainstein AI, Inc	2,000	-	(98)	-	1,902

프레스토라이트아시아㈜	-	2,467	-	(115)	2,352

합 계	32,602	2,467	10,647	(3,107)	42,609

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

회사명	당분기말

자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

두산프라퍼티㈜ (주1)	104,769	2,756	108	(2,338)	(2,338)

두산큐벡스㈜ (주1)	227,617	75,836	27,932	2,727	2,727

Ainstein AI, Inc	2,507	1,847	3,420	(380)	(357)

프레스토라이트아시아㈜	9,938	3,370	9,966	391	391

(주1) 지분법 적용이 중단되기 전 재무제표입니다.(5) 두산프라퍼티(주)는 2021년 1월 8일자로 (주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사에게 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 소재 분당두산타워를 매각하는 계약을 체결하였으며, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, 두산㈜, 두산에너빌리티㈜ 및 현대두산인프라코어㈜(구, 두산인프라코어㈜)가 공동으로 분당두산타워의 매각 이후5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 연결회사의 종속기업인 두산밥캣코리아(주)는 부동산을 임차한 뒤 이를 전대하는 사업을 공동으로 수행하기로 하였으며, 9.7%의 임차비율 내에서 자가사용분을 제외한 부분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며 비용을 부담합니다. 또한, 해당 비율내에서 책임임차사로서의 임대의무를 연대하여 부담합니다.

13. 리스(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	합 계

당분기초	4,880	67,497	1,325	6,912	13	2,036	82,663

취득	73	35,208	4,334	1,970	-	1,375	42,960

감가상각	(127)	(14,598)	(1,242)	(2,434)	(4)	(1,135)	(19,540)

기타	(562)	(5,982)	(413)	(1,038)	(2)	(92)	(8,089)

당분기말	4,264	82,125	4,004	5,410	7	2,184	97,994

취득원가	4,425	122,071	5,694	11,138	15	7,370	150,713

감가상각누계액	(161)	(39,946)	(1,690)	(5,728)	(8)	(5,186)	(52,719)

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	합 계

전분기초	2,961	42,260	539	4,655	15	2,478	52,908

취득	130	26,271	423	4,366	-	1,515	32,705

사업결합	130	8,292	-	281	-	-	8,703

감가상각	(66)	(11,948)	(397)	(2,001)	(5)	(1,541)	(15,958)

기타	14	(3,388)	(17)	(525)	5	(151)	(4,062)

전분기말	3,169	61,487	548	6,776	15	2,301	74,296

취득원가	3,270	100,144	1,812	12,054	20	6,862	124,162

감가상각누계액	(101)	(38,657)	(1,264)	(5,278)	(5)	(4,561)	(49,866)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

분기초	88,642	55,448

사업결합	-	8,919

리스료의 지급	(20,716)	(18,689)

리스자산의 취득	42,960	37,880

이자비용	2,195	1,792

리스계약의 해지	(1,704)	(1,634)

기타	(21)	427

환율변동차이	(7,708)	(2,157)

분기말	103,648	81,986

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

제조원가	9,027	7,683

판매비와관리비	10,162	7,873

연구개발비	351	402

합 계	19,540	15,958

(4) 당분기 말 연결회사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

과 목	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

리스부채	112,847	27,120	22,715	40,858	22,154

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,646	193

판매비와 관리비	2,074	1,823

연구개발비 등	1	-

합 계	3,721	2,016

(6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

리스부채	20,716	18,689

단기리스 및 소액자산리스료	3,721	2,016

합 계	24,437	20,705

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무	864,155	668,252

미지급금	99,906	105,265

미지급비용	208,334	136,496

합 계	1,172,395	910,013

비유동	미지급비용	5,008	7,218

임대보증금	4,886	6,469

합 계	9,894	13,687

15. 차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

사채종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

공모사채(주1)	4.07%	-	300,000

소 계	-	300,000

사채할인발행차금	-	(3,803)

차감 계	-	296,197

(주1) 동 사채는 당분기 중 상환되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: USD천)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

Belfius Bank	1.36%	982	1,132

한국수출입은행	1.90%	10,000	10,018

SHINHAN Bank	CD + 2.08%	13,939	-

Wells Fargo(주1)	3 Month LIBOR + 1.37%	3,960	3,395

Sparkasse	2.15%	26	29

Wells Fargo(주1)	3 Month LIBOR + 1.37%	11,080	-

WOORI Bank(주2)	4.78%	-	2,357

WOORI Bank(주2)	4.98%	-	628

KEB Hana(주2)	1 Month EUR LIBOR + 2.1%	-	329

합 계	39,987	17,888

(주1) 동 단기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 9, 10 및 34 참조).(주2) 동 단기차입금은 당분기 중 상환되었습니다.

2) 장기차입금(단위: USD천)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1)	3 Month SOFR + 2.5%	845,750	-

Bank of America	3 Month SOFR +1.75%	125,000	-

Sparkasse	2.15%	58	89

Belfius Bank	1.36%	1,718	2,831

Mizuho Bank	3.25%	27,878	33,741

Shinhan Bank Japan	3.28%	13,198	16,569

NongHyup Bank(주2)	3 Month MOR + 1.88%	27,878	-

미국의 다수기관 투자자 및 은행(주3)	3 Month LIBOR + 1.84%	-	630,113

미국의 다수기관 투자자 및 은행(주3)	3 Month LIBOR + 2.25%	-	496,250

KDB Bank(주3)	3 Month GBP LIBOR + 2.50%	-	5,399

Bank of America(주3)	2.2% ~ 4.3%	-	282

소 계	1,041,480	1,185,274

차감 : 현재가치할인차금	(17,571)	(8,937)

차감 계	1,023,909	1,176,337

차감 : 유동성대체	(8,500)	(23,849)

합 계	1,015,409	1,152,488

(주1) 동 장기차입금과 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있으며, 지배기업 및 Clark Equipment Co.의 종속회사 지분, Clark Equipment Co.의 유ㆍ무형자산 등이 담보로 제공되었습니다 (주석 9,10 및 34 참조).(주2) 동 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 9,10 및 34 참조).(주3) 동 장기차입금은 당분기 중 상환되었습니다.

16. 판매후리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 판매후리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

BNP Paribas (주1)	2.60% ~ 3.15%	-	6,791

HSBC	3.59%	21,590	35,205

Investec	3.59%	8,301	11,959

CMF	3.59%	2,919	4,307

Lombard	3.59%	18,477	23,952

Delagelanden	5.9% ~ 6.0%	5,281	8,240

한국캐피탈	5.70%	1,536	2,144

소계	58,104	92,598

차감 : 유동성대체	(21,362)	(26,096)

합 계	36,742	66,502

(주1) 동 판매후리스부채와 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있습니다.

17. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금 액은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	681,030	677,279

사외적립자산의 공정가치	(389,043)	(385,143)

연결재무상태표 상 부채	291,987	292,136

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	5,847	17,709	6,232	17,595

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-	(3,037)

순이자비용	2,083	6,262	1,963	6,655

합 계	7,930	23,971	8,195	21,213

18. 충당부채연결회사는 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	기초	증가	감소	기타	분기말	유동성	비유동성

판매보증충당부채	148,999	40,312	(40,909)	(4,273)	144,129	77,327	66,802

제품충당부채	20,527	5,958	(1,564)	-	24,921	3,198	21,723

소송충당부채	610	174	(97)	(161)	527	527	-

구조조정충당부채	1,320	457	(754)	(148)	875	875	-

기타	238	-	-	(32)	206	-	206

합 계	171,694	46,901	(43,324)	(4,614)	170,658	81,927	88,731

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	기초	증가	감소	사업결합	기타	분기말	유동성	비유동성

판매보증충당부채	137,299	51,054	(39,137)	3,850	(6,642)	146,424	79,913	66,511

제품충당부채	18,684	3,854	(2,325)	-	-	20,213	2,476	17,737

소송충당부채	729	151	(127)	-	(114)	639	639	-

구조조정충당부채	3,484	-	(1,825)	-	(141)	1,518	1,518	-

기타	-	243	-	-	-	243	-	243

합 계	160,196	55,302	(43,414)	3,850	(6,897)	169,038	84,546	84,491

19. 자본금 및 자본잉여금

지배기업이 발행할 주식의 총 수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행주식 중 자기주식 33,117주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금

당분기초	2,432,753	(177,878)

기타 자본잉여금의 변동	(4)	-

당분기말	2,432,749	(177,878)

(2) 전분기(단위: USD천)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금

전분기초	2,427,640	171,238

전분기말	2,427,640	(184,432)

20. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식기준보상을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

기준주식	기명식 보통주식

부여대상	이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원

부여일	2022월 3월 8일

부여방법	자기주식 교부, 주식가치 연동현금

행사가격	0원

가득조건	부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일)

가득기준	부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지, 일할 계산

지급방법	부여연도 + 3년 초 지급

(2) 당분기말과 전기말 현재 부여한 주식결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔여주	-	-

부여	33,117	-

기말 잔여주	33,117	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 부여한 현금결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔여주	-	-

부여	29,044	-

기말 잔여주	29,044	-

21. 기타자본항목보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	7,700	7,700

현물출자 (주1)	(186,108)	(186,108)

자기주식 (주2)	(1,083)	-

주식보상비용 (주2)	180	-

합 계	(179,311)	(178,408)

(주1) 전기 이전에 두산엔진이 보유한 종속기업투자주식을 현물출자 받았으며, 감소한 비지배지분 장부금액과의 차이가 기타자본항목으로 인식되었습니다.(주2) 당분기말 현재 발행 주식 중 33,117주는 연결회사가 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	해외사업환산손익	파생상품평가손익	유형자산재평가이익	지분법 자본변동	합 계

당분기초	(212,658)	(196)	11,079	851	(200,924)

증가(감소)	(225,852)	807	-	(851)	(225,896)

당분기말	(438,510)	611	11,079	-	(426,820)

(2) 전분기(단위: USD천)

구 분	해외사업환산손익	파생상품평가손익	유형자산재평가이익	지분법 자본변동	합 계

전분기초	(68,525)	(27)	6,282	208	(62,062)

증가(감소)	(103,649)	30	-	-	(103,619)

전분기말	(172,174)	3	6,282	208	(165,681)

23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	22,566	22,566

미처분이익잉여금	1,842,895	1,703,895

합 계	1,865,461	1,726,461

24. 부문별 정보(1) 영업부문의 구성

당분기말 현재 연결회사의 영업부문의 구성 및 주요 제품은 다음과 같습니다.

영업부문	주요제품

두산밥캣	Compact (Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator), Portable Power

산업차량	지게차 제조 및 판매 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문별 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	총매출액	내부매출액	순매출액	영업이익	분기순이익

두산밥캣	4,131,958	(2,866)	4,129,092	593,452	246,350

산업차량	787,016	-	787,016	53,379	37,354

소 계	4,918,974	(2,866)	4,916,108	646,831	283,704

연결조정	(2,866)	2,866	-	-	-

연결 후 금액	4,916,108	-	4,916,108	646,831	283,704

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	총매출액	내부매출액	순매출액	영업이익	분기순이익

두산밥캣	3,358,846	-	3,358,846	387,803	231,754

산업차량	226,205	-	226,205	2,112	479

소 계	3,585,051	-	3,585,051	389,915	232,232

연결조정	-	-	-	-	-

연결 후 금액	3,585,051	-	3,585,051	389,915	232,232

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 부문별 자산과 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: USD천)

구 분	자산	부채

두산밥캣	6,272,789	3,003,908

산업차량	809,033	520,618

소 계	7,081,822	3,524,526

연결조정	(81,597)	(81,597)

연결 후 금액	7,000,225	3,442,929

2) 전기말(단위: USD천)

구 분	자산	부채

두산밥캣	6,568,000	3,220,142

산업차량	751,915	454,673

소 계	7,319,915	3,674,815

연결조정	(81,704)	(81,704)

연결 후 금액	7,238,211	3,593,111

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	비유동자산(*)

당분기말	전기말

North America	1,304,361	1,274,376

Europe, Middle East Africa	540,420	633,208

Asia, Latin America Oceania	212,594	278,671

합 계	2,057,375	2,186,255

(*) 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산,투자부동산, 리스자산 및 무형자산(영업권 제외) 금액의 합계입니다.연결회사는 영업권의 현금창출단위를 두산밥캣과 산업차량으로 분류하며, 당분기말 현재 각각 USD 2,471,632천, USD 60,543천을 인식하고 있습니다.

25. 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품/상품매출	1,762,206	4,832,198	1,288,397	3,498,150

- 기타매출	3,103	20,298	8,064	24,627

소 계	1,765,309	4,852,496	1,296,461	3,522,777

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	1,762,206	4,832,198	1,288,397	3,498,150

- 기간에 걸쳐 이행	3,103	20,298	8,064	24,627

소 계	1,765,309	4,852,496	1,296,461	3,522,777

2. 고객과의 계약 외 수익:

- 임대매출 등	20,725	63,612	44,388	62,274

합 계	1,786,034	4,916,108	1,340,849	3,585,051

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 제품별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	매출액

당분기	전분기

Compact	3,895,667	3,178,773

Portable Power	233,430	180,073

지게차	787,011	226,205

합 계	4,916,108	3,585,051

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	매출액

당분기	전분기

North America	3,566,326	2,539,782

Europe, Middle East Africa	814,561	703,217

Asia, Latin America Oceania	535,221	342,052

합 계	4,916,108	3,585,051

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

26. 계약자산과 계약부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권	451,355	338,300

계약부채 (주1)	243,427	182,693

(주1) 계약부채는 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채 중 기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 USD 15,615천 (전분기: USD 12,699천)입니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 매입액(원재료 및 상품)	1,057,106	3,122,868	814,922	2,167,448

재고자산의 변동	(9,817)	(347,483)	(212,290)	(354,750)

종업원급여	173,913	497,042	158,840	414,035

감가상각비 및 기타상각비	44,144	131,548	36,356	96,129

기타비용	282,552	865,303	431,672	872,275

합 계	1,547,898	4,269,278	1,229,500	3,195,137

28. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	50,837	141,243	48,243	124,790

퇴직급여(주1)	3,312	11,028	3,556	7,474

복리후생비	8,192	24,893	7,931	21,221

임차료	2,288	8,690	3,561	6,999

감가상각비	1,612	5,111	1,864	5,014

무형자산상각비	1,838	6,263	2,467	6,502

경상개발비	31,675	88,170	26,885	67,007

광고선전비	13,451	37,323	12,021	23,835

제수수료	21,171	65,413	24,326	59,445

대손상각비(환입)	1,107	(2,195)	2,246	1,329

보험료	7,893	17,819	4,656	9,499

기타	28,542	82,289	20,299	51,855

합 계	171,918	486,047	158,055	384,970

(주1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다.

29. 금융손익

당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	955	1,825	624	1,690

외환차익	21,261	38,121	10,719	26,041

외화환산이익	57,461	85,366	6,181	15,572

파생상품거래이익	(19)	-	(14)	-

금융보증수익	-	-	-	4

금융수익 합계	79,658	125,312	17,510	43,307

금융비용:

이자비용	(14,978)	(46,239)	(14,532)	(33,834)

외환차손	(13,590)	(26,217)	(4,729)	(15,766)

외화환산손실	(114,831)	(195,550)	(38,218)	(60,127)

파생상품거래손실	(1)	(1)	(38)	(38)

사채상환손실	-	(12,157)	-	-

차입금상환손실	-	(7,996)	-	-

금융보증비용	(15)	(51)	(9)	(9)

기타금융비용	(417)	(940)	17	(211)

금융비용 합계	(143,832)	(289,151)	(57,509)	(109,985)

순금융비용	(64,174)	(163,839)	(39,999)	(66,678)

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	2	12	(16)	36

잡이익 등	170	1,078	2,137	3,454

소 계	172	1,090	2,121	3,490

기타영업외비용:

매출채권처분손실	(1,278)	(1,986)	(2,641)	(5,502)

기타대손상각비(환입)	43	19	34	34

유형자산처분손실	(143)	(219)	(99)	(146)

유형자산손상차손	65	(1)	-	-

무형자산손상차손	-	(11)	(8)	(8)

기부금	(117)	(8,018)	(134)	(1,721)

종속회사처분손실	-	-	-	(975)

매각예정비유동자산처분손실	(272)	(2,015)	-	-

잡손실 등	(171)	(1,018)	(2,764)	(1,838)

소 계	(1,873)	(13,249)	(5,612)	(10,156)

합 계	(1,701)	(12,159)	(3,491)	(6,666)

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	88,151,780	283,704,340	45,893,821	232,232,276

가중평균유통보통주식수	100,216,049	100,225,960	100,249,166	100,249,166

기본주당순이익	0.88	2.83	0.46	2.32

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	100,249,166	100,249,166	100,249,166	100,249,166

자기주식	(33,117)	(23,206)	-	-

가중평균유통보통주식수	100,216,049	100,225,960	100,249,166	100,249,166

(2) 희석주당순손익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기는 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.당분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 주)

구 분	당분기

3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	88,151,780	283,704,340

조정 후 가중평균유통보통주식수	100,220,367	100,231,974

희석주당순이익	0.88	2.83

희석주당순이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 주)

구 분	당분기

3개월	누적

조정 전 가중평균유통보통주식수	100,216,049	100,225,960

양도제한조건부주식	4,318	6,014

조정 후 가중평균유통보통주식수	100,220,367	100,231,974

33. 우발채무와 약정사항

(1) 소송사건보고기간말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(주석 18), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(2) 지급보증 보고기간말 현재 연결회사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

보증회사	피보증회사	지급보증 제공액

Clark Equipment Co. 등	최종 고객 등	122,944

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등	최종 고객 등	119

두산밥캣코리아(주) 등	최종 고객 등	36,598

Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. 등	최종 고객 등	682

합 계	160,343

연결회사는 종속회사인 Clark Equipment Co. 와 Doosan Bobcat EMEA,s.r.o 등 이체결한 Supply chain financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고있습니다. 한편, 연결회사는 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 USD 2,448천의 지급보증을 제공받고 있으며, 해당 보증과 관련하여 자본재공재조합에 대한 출자금 USD 87천을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 USD 614천의 이행보증을 받고 있습니다. 우리은행으로부터 외화이행성보증과 수입 Usance에 대해 각 USD 1,413천, USD 543천을 보증을 제공 받고 있으며, 신한은행으로부터 USD 13,198천의 차입금 보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 약정사항1) 차입약정당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 체결한 일반대출 및 당좌차월 등 USD 721,822천이 체결되어 있습니다. 2) Supply Chain Financing 약정연결회사는 Supply chain financing 계약을 체결하였으며, 관련 금액 USD 46,931천을 매입채무로 인식하고 있습니다.

3) 기타 약정사항연결회사는 두산프라퍼티㈜와 체결한 분당두산타워 임차계약을 2021년 1월 해지하고, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, 두산㈜, 두산에너빌리티㈜ 및 현대두산인프라코어㈜(구.두산인프라코어㈜)가 공동으로 5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 한편, 특정 조건이 충족되지 않는 경우 본 건 임대차계약은 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다.연결회사는 전기 중 사업결합과 관련하여, ㈜두산과 두산산업차량 주식회사의 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다.

34. 담보제공자산연결회사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 2022년 4월 20일자로 USD 850,000천의 신규 차입 및 USD 595,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금의 명목가액은 USD 970,750천입니다.또한, 종속회사인 두산산업차량 주식회사와 그 종속회사는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 유형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 70,056천입니다.

35. 특수관계자와의 거래보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계의 성격

구 분	회사명

최상위지배기업	(주)두산

상위지배기업	두산에너빌리티(주)(주1)

관계기업	Ainstein AI, Inc, 프레스토라이트아시아㈜

기타특수관계자	두산프라퍼티㈜(주2), 두산큐벡스㈜(주2),두산건설(주), (주)오리콤, 두산베어스(주) 등

(주1) 당분기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 연결회사는 두산큐벡스㈜ 및 두산프라퍼티㈜의 지분관계를 청산하였으며, 두산큐벡스㈜ 및 두산프라퍼티㈜는 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	기타비용	투자부동산 및유무형자산의 매입

최상위지배기업	(주)두산	3,219	-	13,683	45

상위지배기업	두산에너빌리티(주)(주1)	403	9	-	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America LLC	-	36	33,739	-

(주)오리콤	-	-	4,154	-

DLI Inc.	-	-	1,832	-

두산큐벡스㈜(주2)	-	-	924	-

분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	272	-

그외 기타	808	-	6,934	-

소 계	808	36	47,855	-

합 계	4,430	45	61,538	45

(주1) 당분기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 연결회사의 관계기업인 두산큐벡스㈜는 지분관계 청산으로 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다.

2) 전분기(단위: USD천)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	투자부동산 및 유무형자산의 매입	사용권자산 취득

최상위지배기업	㈜두산	3,275	1	-	8,656	27	-

상위지배기업	두산에너빌리티(주)(주1)	578	-	-	-	51,644	-

관계기업	두산큐벡스㈜	-	-	-	1,240	-	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America LLC	-	8	-	29,329	-	1,242

(주)오리콤	-	25	-	1,408	-	-

DLI Inc.	-	-	-	1,034	-	-

Doosan Heavy Industries AmericaHoldings Inc.	-	298	-	-	-	-

분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	-	288	5,175	17,192

그외 기타(주2)	22,158	468	162,128	4,060	298	-

소 계	22,158	799	162,128	36,119	5,473	18,434

합 계	26,011	800	162,128	46,015	57,144	18,434

(주1) 당분기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 전분기중 특수관계자에서 제외된 현대두산인프라코어㈜ 및 그 종속회사 Doosan Infracore North America LLC, Doosan Infracore Europe s.r.o. 등과의 거래가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: USD천)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

최상위지배기업	㈜두산	357	621	3,737	-

상위지배기업	두산에너빌리티(주)(주1)	43	-	247	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America LLC	-	324	336	1,112

(주)오리콤	-	-	668	-

DLI Inc.	-	-	138	-

Doosan Heavy Industries America Holdings Inc.	-	-	-	-

두산큐벡스㈜(주2)	-	580	93	-

분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	-	15,036

그 외 기타	85	-	827	-

소 계	85	904	2,062	16,148

합 계	485	1,525	6,046	16,148

(주1) 당분기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 연결회사의 관계기업인 두산큐벡스㈜는 지분관계 청산으로 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다.

2) 전기말(단위: USD천)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

최상위지배기업	㈜두산	399	687	5,291	-

상위지배기업	두산에너빌리티(주)(주1)	1,225	39	644	-

관계기업	두산큐벡스㈜	-	702	110	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America LLC	-	212	22	1,501

(주)오리콤	-	-	1,385	-

DLI Inc.	-	-	423	-

분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	-	21,464

그 외 기타	104	-	1,199	-

소 계	104	212	3,029	22,965

합 계	1,728	1,640	9,074	22,965

(주1) 당분기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	자본거래	리스부채의 상환

배당금 지급	관계기업의 지분 매각

상위지배기업	두산에너빌리티(주)(*)	73,797	18,562	-

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	-	-	464

분당두산타워위탁관리부동산투자회사	-	-	1,568

합 계	73,797	18,562	2,032

(*) 당분기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	특수관계자명	리스부채의 상환	사업의 양수

최상위지배기업	(주)두산	-	664,100

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	633	-

분당두산타워위탁관리부동산투자회사	1,646	-

합 계	2,279	664,100

(5) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	3,080	902

주식보상비용	238	-

퇴직급여	161	168

합 계	3,479	1,070

36. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	188,523	94,984

금융수익	(87,191)	(17,263)

금융비용	261,941	93,961

퇴직급여(확정급여형)	23,971	21,213

감가상각비	76,596	60,632

사용권자산 감가상각비	19,540	15,958

투자부동산 감가상각비	1,157	1,254

무형자산상각비	34,256	34,242

유형자산처분이익	(12)	(36)

유형자산처분손실	219	146

유형자산손상차손	1	-

무형자산손상차손	11	8

지분법적용투자이익	(1,394)	(10,646)

리스계약해지이익	(53)	-

리스계약해지손실	-	19

매각예정비유동자산처분손실	2,015	-

기타 투자자산처분손실	-	975

주식보상비용	238	-

합 계	519,818	295,447

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권 및 기타채권	(127,646)	(53,574)

재고자산	(341,179)	(190,105)

기타유동자산	355	(24,198)

기타비유동자산	2,380	(6,682)

매입채무 및 기타채무	260,047	66,462

파생상품	439	-

충당부채	(796)	2,521

기타유동부채	5,857	(546)

퇴직금의 지급(확정급여형)	(11,099)	(62,310)

사외적립자산	(11,305)	39,400

기타비유동부채	(12,197)	11,219

합 계	(235,144)	(217,813)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	당분기	전분기

매각예정자산 대체	(18,019)	-

건설중인자산의 본자산대체	29,405	49,127

유형자산의 취득과 관련된 미지급금 증감	(7,810)	(2,581)

무형자산의 취득과 관련된 미지급금 증감	180	742

사용권자산의 취득	42,960	32,705

합 계	46,716	79,993

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

구 분	사채	차입금	판매후리스부채	리스부채	합계

당분기초	296,197	1,194,225	92,598	88,642	1,671,662

사용권자산의 취득	-	-	-	42,960	42,960

현금흐름	(308,814)	(126,340)	(20,695)	(20,716)	(476,565)

외화차이	-	(15,715)	(13,799)	(7,727)	(37,241)

타계정대체	-	2,083	-	-	2,083

기타 비금융변동	12,617	9,643	-	489	22,749

당분기말	-	1,063,896	58,104	103,648	1,225,648

2) 전분기(단위: USD천)

구 분	사채	차입금	판매후리스부채	리스부채	합계

전분기초	295,090	662,936	-	55,448	1,013,474

리스부채의 취득	-	-	-	37,880	37,880

현금흐름	-	465,628	(5,548)	(18,689)	441,391

외화차이	-	(9,929)	(3,087)	(1,731)	(14,747)

타계정대체	-	(11,653)	11,653	-	-

사업결합	-	77,994	90,889	8,919	177,802

기타 비금융변동	828	3,596	-	159	4,583

전분기말	295,918	1,188,572	93,907	81,986	1,660,383

37. 사업결합

(1) 연결회사는 전기 중 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 지배기업의 최대주주인 ㈜두산으로부터 두산 산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 연결회사는 사업양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한시너지 효과를 기대하고 있습니다.

(2) 동 사업결합과 관련하여 전기 중 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일에 연결 재무제표에 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

현금	664,100

Ⅱ. 취득자산 및 인수부채

취득자산:

현금 및 현금성자산	68,139

매출채권 및 기타채권	108,288

재고자산	165,191

유형자산	226,733

무형자산	95,409

사용권자산	8,705

기타자산	31,261

이전부채:

매입채무 및 기타채무	175,322

차입금	77,994

판매후리스 부채	90,889

리스부채	8,919

기타부채	35,618

순자산	314,984

동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 이전대가와 순자산의 차이는 자본잉여금으로 인식하였으며, 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접원가 USD 3,284천 은 모두 발생시점에 비용처리 하였습니다.

38. 매각예정 자산ㆍ부채당분기 중 연결회사는 운영 중인 렌탈자산의 매각 계약을 2022년 8월 12일에 체결하였고, 11월 30일에 거래를 종료할 예정입니다. 또한, 전기 중 연결회사는 2021년 12월 22일 지배기업의 종속회사이자, Doosan Bobcat Chile Compact SpA.의 100% 주주인 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.의 이사회 결의에 따라 해당 종속기업의 지분매각을 결정하였으며, 이로 인해 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.와 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산ㆍ부채로 분류하였습니다. 동 거래는 2022년 1월 4일에 완료되었습니다.

매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: USD천)

구 분	금 액

매각예정자산(주1) :

유형자산	18,019

합 계	18,019

(주1) 관련한 매각예정분류로 인하여 인식한 영업외비용(수익)은 없습니다.

(2) 전기말(단위: USD천)

구 분	금 액

매각예정자산(주1) :

현금 및 현금성자산	3,809

매출채권 및 기타채권	2,117

기타유동자산	700

재고자산	3,829

유형자산	1,041

장기매출채권 및 기타채권	80

이연법인세자산	80

합 계	11,656

매각예정부채(주1) :

매입채무 및 기타채무	2,006

미지급법인세	41

장기차입금	1,013

합 계	3,060

(주1) 관련한 매각예정분류로 인하여 인식한 영업외비용(수익)은 없습니다.