두산밥캣 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 연결회사의 개요

두산밥캣 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 두산인프라코어㈜로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역을 중심으로 소형 건설기계 등의 제조 및 판매사업을영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 USD 43,096천입니다. 지배기업의 최대주주인 두산인프라코어㈜는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티㈜에 흡수합병하였으며, 이에 따라 지배기업의 최대주주는 두산에너빌리티㈜로 변경되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

두산에너빌리티㈜	46,176,250	48.17

자기주식	142,263	0.15

기타	49,537,552	51.68

합 계	95,856,065	100.00

(2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	업종	소재지	연결회사 내 회사가소유한 지분율	결산일

당분기말	전기말

Doosan Bobcat North America, Inc.	건설장비 등의 생산판매	미국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat North America, Inc. 의 종속기업 :

Doosan Bobcat Canada Ltd.	건설장비 등의 판매	캐나다	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V.	기타 서비스	멕시코	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	건설장비 등의 생산판매	체코	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.의 종속기업 :

Doosan Bobcat Bensheim GmbH	건설장비 등의 판매	독일	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Holdings France S.A.S	지주회사	프랑스	100	100	12월 31일

JSC Doosan International Russia	건설장비 등의 판매	러시아	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat UK Ltd.	건설장비 등의 판매	영국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat South Africa (PTY) Ltd.	건설장비 등의 판매	남아프리카공화국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat France S.A.S	건설장비 등의 생산	프랑스	100	100	12월 31일

Geith International Ltd.	건설장비 등의 판매	아일랜드	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Belgium B.V.	지게차 등의 판매	벨기에	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat UK Northampton Ltd.	지게차 등의 판매	영국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Germany GmbH	지게차 등의 생산판매	독일	100	100	12월 31일

Rushlift Ltd.	지게차 Rental 및 판매	영국	100	100	12월 31일

Rushlift GSE Limited.(주1)	기타 서비스	영국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.	지주회사	싱가포르	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.의 종속기업 :

Doosan Bobcat China Co., Ltd.	건설장비 등의 생산판매	중국	100	100	12월 31일

두산밥캣코리아 주식회사(구,두산산업차량 주식회사) (주2)	지게차 등의 생산판매,건설장비 등의 판매	대한민국	100	100	12월 31일

두산밥캣코리아 주식회사의 종속기업 :

Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd.	지게차 등의 생산판매	중국	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat India Private Ltd.(주3)	건설장비 등의 생산판매	인도	100	100	3월 31일

Doosan Bobcat Japan (주3)	건설장비 등의 판매	일본	100	100	12월 31일

Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V.(주3)	기타서비스	멕시코	100	100	12월 31일

두산모트롤 주식회사 (주4)	유압기기 등의 생산판매	한국	100	100	12월 31일

두산모트롤 주식회사의 종속기업 :

Doosan Mottrol China Jiangyin Co., Ltd. (주4)	유압기기 등의 생산판매	중국	100	100	12월 31일

(주1) 전기 중 신규 설립하였습니다. (주2) 전기 중 두산산업차량 주식회사가 두산밥캣코리아 주식회사를 흡수합병 후, 사명을 두산밥캣코리아 주식회사로 변경하였습니다.(주3) 전기 중 지분이 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.에서 두산밥캣코리아 주식회사로 이전되었습니다.(주4) 전기 중 두산모트롤 주식회사와 그 종속회사를 취득하였습니다.

2) 당분기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

Doosan Bobcat North America Inc. 및 그 종속기업	5,466,632	2,796,804	1,110,388	74,782	74,782

Doosan Bobcat Canada Ltd.	214,756	107,535	98,320	1,109	1,109

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 및 그 종속기업	2,265,170	552,061	313,106	924	924

Doosan Bobcat France S.A.S	68,737	30,589	30,725	1,128	1,128

Doosan Bobcat Belgium B.V.	72,878	50,488	36,906	680	680

Rushlift Ltd.	122,702	115,441	16,423	(2,220)	(2,220)

Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업	100,952	45,520	19,113	263	263

Doosan Bobcat China Co., Ltd.	88,868	48,748	19,113	90	90

두산밥캣코리아 주식회사 및 그 종속기업	837,469	450,312	242,936	16,155	17,992

Doosan Bobcat India Private Ltd.	125,393	81,192	39,302	1,393	1,393

두산모트롤 주식회사 및 그 종속기업	195,881	43,743	37,628	(1,450)	(1,450)

Doosan Mottrol China Jiangyin Co., Ltd.	57,505	12,163	16,380	(372)	(372)

(3) 당분기와 전분기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2) 전분기

회사명	변동여부	변동사유

(구)두산밥캣코리아 주식회사	연결제외	피합병

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험관리요소연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

환위험에 대한 노출
당분기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	GBP	기타 외화(주1)

외화 금융자산	548,924	54,310	36,669	13,610	653,513

외화 금융부채	(571,758)	(95,696)	(4,472)	(25,697)	(697,623)

차감 계	(22,834)	(41,386)	32,197	(12,087)	(44,110)

전기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	GBP	기타 외화(주1)

외화 금융자산	625,048	59,353	19,681	26,559	730,641

외화 금융부채	(588,733)	(69,710)	(11,030)	(29,438)	(698,911)

차감 계	36,315	(10,357)	8,651	(2,879)	31,730

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.

환위험 민감도분석
당분기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승시 법인세비용차감전순이익

시장변수 하락시 법인세비용차감전순손실

시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실	(4,411)

시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익	4,411

전기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승시 법인세비용차감전순이익	3,173

시장변수 하락시 법인세비용차감전순손실	(3,173)

시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실

시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. 다만, 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품에 가입된 순금융부채는 제외되어 있습니다(주석 8 참조).

이자율위험에 대한 노출
당분기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

이자율위험

금융자산	12,975

금융부채	1,158,679

순금융자산(부채)	(1,145,704)

전기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

이자율위험

금융자산	56,767

금융부채	1,151,265

순금융자산(부채)	(1,094,498)

금융상품의 이자율 민감도분석
당분기말 (단위 : 천, USD)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실	(11,457)

시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익	11,457

전기말 (단위 : 천, USD)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실	(10,945)

시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익	10,945

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

신용위험에 대한 노출
당분기말 (단위 : 천, USD)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	1,317,105

단기금융상품(주1)	5,011

매출채권 및 기타채권	439,444

장기금융상품(주2)	766

장기투자증권	8,465

기타비유동채권	16,436

파생상품자산	461

장기파생상품자산	1,693

기타자산(유동 및 비유동)	8,386

금융상품 합계	1,797,767

전기말 (단위 : 천, USD)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	1,263,123

단기금융상품(주1)	4,896

매출채권 및 기타채권	358,029

장기금융상품(주2)	759

장기투자증권	8,312

기타비유동채권	17,722

파생상품자산	560

장기파생상품자산	1,638

기타자산(유동 및 비유동)	7,914

금융상품 합계	1,662,953

(주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전대 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다.상기 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 연결회사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 33 참조)입니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

개별 및 집합적으로 평가하는 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

장부금액	총장부금액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	연체상태	만기 미경과

0~3개월 이하

3개월 초과 ~ 6개월 이하

6개월 초과 ~ 1년 이하

1년 초과

연체상태 합계	5,132

기대신용손실의 집합 평가	연체상태	만기 미경과	323,482

0~3개월 이하	114,184

3개월 초과 ~ 6개월 이하	12,588

6개월 초과 ~ 1년 이하	3,042

1년 초과	3,569

연체상태 합계	456,865

기대신용손실 측정의 유형 합계	461,997

전기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

장부금액	총장부금액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	연체상태	만기 미경과

0~3개월 이하

3개월 초과 ~ 6개월 이하

6개월 초과 ~ 1년 이하

1년 초과

연체상태 합계	11,950

기대신용손실의 집합 평가	연체상태	만기 미경과	313,584

0~3개월 이하	51,791

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,161

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,167

1년 초과	2,781

연체상태 합계	370,484

기대신용손실 측정의 유형 합계	382,434

집합적으로 평가하는 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 집합 평가	장부금액	총장부금액	연체상태	만기 미경과	289,272

0~3개월 이하	107,741

3개월 초과 ~ 6개월 이하	12,557

6개월 초과 ~ 1년 이하	3,039

1년 초과	3,562

연체상태 합계	416,171

미수금	연체상태	만기 미경과	17,529

0~3개월 이하	6,395

3개월 초과 ~ 6개월 이하	31

6개월 초과 ~ 1년 이하	3

1년 초과	7

연체상태 합계	23,965

미수수익	연체상태	만기 미경과	216

0~3개월 이하	48

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	264

단기대여금	연체상태	만기 미경과	33

0~3개월 이하	0

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	33

장기미수금	연체상태	만기 미경과	16,289

0~3개월 이하	0

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	16,289

장기대여금	연체상태	만기 미경과	143

0~3개월 이하	0

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	143

전기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 집합 평가	장부금액	총장부금액	연체상태	만기 미경과	281,540

0~3개월 이하	45,713

3개월 초과 ~ 6개월 이하	709

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,167

1년 초과	2,781

연체상태 합계	331,910

미수금	연체상태	만기 미경과	14,289

0~3개월 이하	6,042

3개월 초과 ~ 6개월 이하	452

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	20,783

미수수익	연체상태	만기 미경과	0

0~3개월 이하	36

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	36

단기대여금	연체상태	만기 미경과	33

0~3개월 이하	0

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	33

장기미수금	연체상태	만기 미경과	17,571

0~3개월 이하	0

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	17,571

장기대여금	연체상태	만기 미경과	151

0~3개월 이하	0

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	151

개별 평가 및 집합평가 채권 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	3,465

기대신용손실의 집합 평가	416,171

기대신용손실 측정의 유형 합계	419,636

미수금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	107

기대신용손실의 집합 평가	23,965

기대신용손실 측정의 유형 합계	24,072

미수수익	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	1,513

기대신용손실의 집합 평가	264

기대신용손실 측정의 유형 합계	1,777

단기대여금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	43

기대신용손실의 집합 평가	33

기대신용손실 측정의 유형 합계	76

장기미수금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	4

기대신용손실의 집합 평가	16,289

기대신용손실 측정의 유형 합계	16,293

장기대여금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	0

기대신용손실의 집합 평가	143

기대신용손실 측정의 유형 합계	143

전기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	3,552

기대신용손실의 집합 평가	331,910

기대신용손실 측정의 유형 합계	335,462

미수금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	6,053

기대신용손실의 집합 평가	20,783

기대신용손실 측정의 유형 합계	26,836

미수수익	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	2,266

기대신용손실의 집합 평가	36

기대신용손실 측정의 유형 합계	2,302

단기대여금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	79

기대신용손실의 집합 평가	33

기대신용손실 측정의 유형 합계	112

장기미수금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	0

기대신용손실의 집합 평가	17,571

기대신용손실 측정의 유형 합계	17,571

장기대여금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	0

기대신용손실의 집합 평가	151

기대신용손실 측정의 유형 합계	151

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금 구성별 합계에 대한 연령분석
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

장부금액	손상차손누계액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	연체상태	만기 미경과

0~3개월 이하

3개월 초과 ~ 6개월 이하

6개월 초과 ~ 1년 이하

1년 초과

연체상태 합계	(2,580)

기대신용손실의 집합 평가	연체상태	만기 미경과	(249)

0~3개월 이하	(147)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	(197)

6개월 초과 ~ 1년 이하	(742)

1년 초과	(2,202)

연체상태 합계	(3,537)

기대신용손실 측정의 유형 합계	(6,117)

전기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

장부금액	손상차손누계액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	연체상태	만기 미경과

0~3개월 이하

3개월 초과 ~ 6개월 이하

6개월 초과 ~ 1년 이하

1년 초과

연체상태 합계	(3,288)

기대신용손실의 집합 평가	연체상태	만기 미경과	(852)

0~3개월 이하	(242)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	(115)

6개월 초과 ~ 1년 이하	(337)

1년 초과	(1,849)

연체상태 합계	(3,395)

기대신용손실 측정의 유형 합계	(6,683)

금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상된 금융상품	장부금액	손상차손누계액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 집합 평가	연체상태	만기 미경과	(249)

0~3개월 이하	(115)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	(195)

6개월 초과 ~ 1년 이하	(742)

1년 초과	(2,195)

연체상태 합계	(3,496)

미수금	연체상태	만기 미경과	0

0~3개월 이하	(32)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	(2)

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	(7)

연체상태 합계	(41)

전기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상된 금융상품	장부금액	손상차손누계액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 집합 평가	연체상태	만기 미경과	(852)

0~3개월 이하	(209)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	(84)

6개월 초과 ~ 1년 이하	(337)

1년 초과	(1,849)

연체상태 합계	(3,331)

미수금	연체상태	만기 미경과	0

0~3개월 이하	(33)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	(31)

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	(64)

금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석, 개별평가 및 집합평가 합계
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상된 금융상품	장부금액	손상차손누계액	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 개별 평가	(2,580)

기대신용손실의 집합 평가	(3,496)

기대신용손실 평가 방법 합계	(6,076)

미수금	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 개별 평가	0

기대신용손실의 집합 평가	(41)

기대신용손실 평가 방법 합계	(41)

전기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상된 금융상품	장부금액	손상차손누계액	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 개별 평가	(3,288)

기대신용손실의 집합 평가	(3,331)

기대신용손실 평가 방법 합계	(6,619)

미수금	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 개별 평가	0

기대신용손실의 집합 평가	(64)

기대신용손실 평가 방법 합계	(64)

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계약상 명목현금흐름 합계

매입채무, 계약상명목현금흐름	777,970	0	0	0	777,970

기타채무(유동 및 비유동), 계약상명목현금흐름	603,266	7,980	2,252	2,338	615,836

기타유동부채, 계약상명목현금흐름	3,254	0	0	0	3,254

차입금, 계약상명목현금흐름	207,520	95,998	1,088,506	0	1,392,024

리스부채, 계약상명목현금흐름	38,607	30,003	51,102	11,223	130,935

사채, 계약상명목현금흐름	2,056	2,056	51,028	0	55,140

판매후리스부채, 계약상명목현금흐름	13,674	13,161	21,406	6,705	54,946

합계, 계약상명목현금흐름	1,646,347	149,198	1,214,294	20,266	3,030,105

매입채무, 장부금액	777,970

기타채무(유동 및 비유동), 장부금액	615,836

기타유동부채, 장부금액	3,254

차입금, 장부금액	1,176,000

리스부채, 장부금액	118,668

사채, 장부금액	49,672

판매후리스부채, 장부금액	46,701

장부금액 합계	2,788,101

전기말 (단위 : 천, USD)

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계약상 명목현금흐름 합계

매입채무, 계약상명목현금흐름	642,702	0	0	0	642,702

기타채무(유동 및 비유동), 계약상명목현금흐름	536,480	7,168	2,144	2,332	548,124

기타유동부채, 계약상명목현금흐름	3,659	0	0	0	3,659

차입금, 계약상명목현금흐름	180,343	125,157	1,107,228	0	1,412,728

리스부채, 계약상명목현금흐름	39,445	30,874	53,503	13,882	137,704

사채, 계약상명목현금흐름	2,056	2,056	51,028	0	55,140

판매후리스부채, 계약상명목현금흐름	15,167	12,233	20,391	4,741	52,532

합계, 계약상명목현금흐름	1,419,852	177,488	1,234,294	20,955	2,852,589

매입채무, 장부금액	642,702

기타채무(유동 및 비유동), 장부금액	548,124

기타유동부채, 장부금액	3,659

차입금, 장부금액	1,174,938

리스부채, 장부금액	123,979

사채, 장부금액	49,635

판매후리스부채, 장부금액	45,282

장부금액 합계	2,588,319

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 33과 같습니다.4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 지배기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

자본위험관리요약

자본위험관리요약	부채	3,689,199

자본	4,690,706

부채비율	0.7865

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

자본위험관리요약

자본위험관리요약	부채	3,479,665

자본	4,690,139

부채비율	0.7419

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

5.1 금융상품 범주별 장부금액

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산 (주1)	장부가액 합계

현금및현금성자산	1,317,105	0	0	0	1,317,105

단기금융상품	5,011	0	0	0	5,011

매출채권 및 기타채권	426,945	0	12,499	0	439,444

파생상품자산 (유동 및 비유동)	0	0	0	2,154	2,154

기타비유동채권	16,436	0	0	0	16,436

장기금융상품	766	0	0	0	766

장기투자증권	0	8,465	0	0	8,465

기타자산(유동 및 비유동)	8,386	0	0	0	8,386

금융자산 합계	1,774,649	8,465	12,499	2,154	1,797,767

전기말 (단위 : 천, USD)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산 (주1)	장부가액 합계

현금및현금성자산	1,263,123	0	0	0	1,263,123

단기금융상품	4,896	0	0	0	4,896

매출채권 및 기타채권	351,388	0	6,641	0	358,029

파생상품자산 (유동 및 비유동)	0	0	0	2,198	2,198

기타비유동채권	17,722	0	0	0	17,722

장기금융상품	759	0	0	0	759

장기투자증권	0	8,312	0	0	8,312

기타자산(유동 및 비유동)	7,914	0	0	0	7,914

금융자산 합계	1,645,802	8,312	6,641	2,198	1,662,953

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채와 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채 (주1)	장부가액 합계

매입채무 및 기타채무	1,381,236	0	0	1,381,236

사채	49,672	0	0	49,672

차입금	1,176,000	0	0	1,176,000

파생상품부채 (유동 및 비유동)	0	1,249	932	2,181

판매후리스부채 (유동 및 비유동)	46,701	0	0	46,701

기타유동부채	3,254	0	0	3,254

기타비유동채무	12,570	0	0	12,570

금융보증부채	0	0	24,221	24,221

리스부채 (유동 및 비유동)	0	0	118,668	118,668

금융부채 합계	2,669,433	1,249	143,821	2,814,503

전기말 (단위 : 천, USD)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채 (주1)	장부가액 합계

매입채무 및 기타채무	1,179,182	0	0	1,179,182

사채	49,635	0	0	49,635

차입금	1,174,938	0	0	1,174,938

파생상품부채 (유동 및 비유동)	0	1,240	3,220	4,460

판매후리스부채 (유동 및 비유동)	45,282	0	0	45,282

기타유동부채	3,659	0	0	3,659

기타비유동채무	11,645	0	0	11,645

금융보증부채	0	0	24,377	24,377

리스부채 (유동 및 비유동)	0	0	123,979	123,979

금융부채 합계	2,464,341	1,240	151,576	2,617,157

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채와 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	8,465	8,465

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	12,499	0	12,499

기타금융자산(위험회피파생상품)	0	2,154	0	2,154

금융자산 합계	0	14,653	8,465	23,118

전기말 (단위 : 천, USD)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	8,312	8,312

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	6,641	0	6,641

기타금융자산(위험회피파생상품)	0	2,198	0	2,198

금융자산 합계	0	8,839	8,312	17,151

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융부채	0	1,249	0	1,249

기타 금융부채(위험회피파생상품)	0	932	0	932

금융부채 합계	0	2,181	0	2,181

전기말 (단위 : 천, USD)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융부채	0	1,240	0	1,240

기타 금융부채(위험회피파생상품)	0	3,220	0	3,220

금융부채 합계	0	4,460	0	4,460

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산
(단위 : 천, USD)

공정가치측정의 변경, 자산

기초	공정가치평가	취득	기타(주1)	분기말

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,312	1	152	0	8,465

금융자산, 범주 합계	8,312	1	152	0	8,465

(주1) 기타는 환율변동효과 등을 포함합니다.5.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

금융자산 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천, USD)

이자수익(비용)	대손상각비(환입)	처분손익	파생상품관련손익	평가손익	기타	기타포괄손익

금융자산, 범주	상각후원가 측정 금융자산	8,240	587	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	0	46	1	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	(1,733)	0	0	0	0

기타금융자산 (위험회피파생상품)	0	0	0	0	0	0	2,356

금융자산, 범주 합계	8,240	587	(1,733)	46	1	0	2,356

전분기 (단위 : 천, USD)

이자수익(비용)	대손상각비(환입)	처분손익	파생상품관련손익	평가손익	기타	기타포괄손익

금융자산, 범주	상각후원가 측정 금융자산	13,194	(696)	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	0	433	1	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	(1,093)	0	0	0	0

기타금융자산 (위험회피파생상품)	0	0	0	0	0	0	(372)

금융자산, 범주 합계	13,194	(696)	(1,093)	433	1	0	(372)

금융부채 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천, USD)

이자수익(비용)	대손상각비(환입)	처분손익	파생상품관련손익	평가손익	기타	기타포괄손익

금융부채, 범주	상각후원가 측정 금융부채	(16,987)	0	0	0	0	(1,155)	0

당기손익-공정가치 측정 금융부채	0	0	0	(14)	0	0	0

기타금융부채	(1,538)	0	0	0	0	(75)	0

금융부채, 범주 합계	(18,525)	0	0	(14)	0	(1,230)	0

전분기 (단위 : 천, USD)

이자수익(비용)	대손상각비(환입)	처분손익	파생상품관련손익	평가손익	기타	기타포괄손익

금융부채, 범주	상각후원가 측정 금융부채	(18,354)	0	0	0	0	(591)	0

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채	(1,502)	0	0	0	0	(25)	0

금융부채, 범주 합계	(19,856)	0	0	0	0	(616)	0

상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다.파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다. 5.5 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 상계에 대한 공시
(단위 : 천, USD)

인식된 금융상품 총액	상계되는 금융상품 총액	재무상태표에 표시된 금융상품 순액

금융자산, 유형	매출채권	10,519	(4,189)	6,330

기타채권	42	(40)	2

금융자산, 유형 합계	10,561	(4,229)	6,332

금융부채의 상계에 대한 공시
(단위 : 천, USD)

인식된 금융상품 총액	상계되는 금융상품 총액	재무상태표에 표시된 금융상품 순액

금융부채, 유형	매입채무	(13,884)	4,229	(9,655)

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	419,636	(6,076)	413,560

미수금	24,072	(41)	24,031

미수수익	1,777	0	1,777

단기대여금	76	0	76

매출채권 및 기타유동채권 합계	445,561	(6,117)	439,444

장기미수금	16,293	0	16,293

장기대여금	143	0	143

매출채권 및 기타비유동채권 합계	16,436	0	16,436

전기말 (단위 : 천, USD)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	335,462	(6,619)	328,843

미수금	26,836	(64)	26,772

미수수익	2,302	0	2,302

단기대여금	112	0	112

매출채권 및 기타유동채권 합계	364,712	(6,683)	358,029

장기미수금	17,571	0	17,571

장기대여금	151	0	151

매출채권 및 기타비유동채권 합계	17,722	0	17,722

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

장부금액

손상차손누계액

대손충당금	대손충당금 합계

매출채권	미수금

기초	(6,619)	(64)	(6,683)

설정(환입)	564	23	587

제각	118	0	118

기타	(139)	0	(139)

분기말	(6,076)	(41)	(6,117)

전분기 (단위 : 천, USD)

장부금액

손상차손누계액

대손충당금	대손충당금 합계

매출채권	미수금

기초	(10,591)	(42)	(10,633)

설정(환입)	(690)	(6)	(696)

제각	2,928	0	2,928

기타	165	2	167

분기말	(8,188)	(46)	(8,234)

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률로 대손충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

## 7. 재고자산 (연결)

보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천, USD)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품 및 제품	765,959	(51,939)	714,020

재공품	41,386	(41)	41,345

원재료	505,880	(40,696)	465,184

미착품	129,292	0	129,292

합 계	1,442,517	(92,676)	1,349,841

전기말 (단위 : 천, USD)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품 및 제품	718,533	(47,332)	671,201

재공품	40,282	(58)	40,224

원재료	560,854	(38,288)	522,566

미착품	116,338	0	116,338

합 계	1,436,007	(85,678)	1,350,329

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 및 34 참조).

기간동안 비용으로 인식한 재고자산
당분기 (단위 : 천, USD)

매출원가

매출원가로 인식한 재고자산의 원가	1,043,860

재고자산평가손실	6,998

전분기 (단위 : 천, USD)

매출원가

매출원가로 인식한 재고자산의 원가	1,289,467

재고자산평가손실	1,515

## 8. 파생상품 (연결)

(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.

위험회피에 대한 세부 정보 공시

구분	내용

위험회피수단	통화선도	현금흐름위험회피	외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 위험회피수단으로 지정

통화스왑	현금흐름위험회피	외화의 예상현금흐름의 환율변동 및 금리변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 위험회피수단으로 지정

이자율스왑	매매목적	미래 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 위험회피 회계를 적용하지 않은 계약

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

위험회피수단의 조건에 대한 정보와 어떻게 미래의 현금흐름에 영향을 주는 가에 대한 정보의 공시
당분기말

위험회피수단

통화스왑	통화선도	이자율스왑

파생상품 계약 유형

매입	매도	매입	매도	매입	매도

금액 [USD, 천]	50,000	51,000

금액 [KRW, 천]	68,575,000	72,953,060

금액 [EUR, 천]	29,963	29,963

금액 [JPY, 천]

평균계약환율(원)	1,430.45	1,430.45

이자율	0.0442	0.0310

기준이자율	SOFR	3M EURIBOR

기준이자율 조정	0.0105

전기말

위험회피수단

통화스왑	통화선도	이자율스왑

파생상품 계약 유형

매입	매도	매입	매도	매입	매도

금액 [USD, 천]	50,000	69,000

금액 [KRW, 천]	68,575,000	96,200,290

금액 [EUR, 천]	31,937	31,937

금액 [JPY, 천]

평균계약환율(원)	1,394.21	1,394.21

이자율	0.0442	0.0310

기준이자율	SOFR	3M EURIBOR

기준이자율 조정	0.0105

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

통화스왑	통화선도	이자율스왑	위험회피수단 합계

파생상품자산	2,137	0	0	2,137

파생상품부채	0	(915)	(1,249)	(2,164)

파생상품평가손익	0	0	40	40

기타포괄손익 누계액(주1)	(1,102)	(915)	0	(2,017)

전기말 (단위 : 천, USD)

통화스왑	통화선도	이자율스왑	위험회피수단 합계

파생상품자산	2,181	0	0	2,181

파생상품부채	0	(3,203)	(1,240)	(4,443)

파생상품평가손익	0	0	(864)	(864)

기타포괄손익 누계액(주1)	(1,170)	(3,203)	0	(4,373)

(주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.

## 9. 유형자산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품 등	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

유형자산의 변동

유형자산의 변동	기초	191,029	257,906	359,377	2,006	31,980	159,158	122,768	1,124,224

취득/자본적지출	0	364	6,304	140	1,199	37,618	2,824	48,449

처분	0	0	(2,887)	0	(2)	0	0	(2,889)

감가상각	0	(3,323)	(22,049)	(204)	(2,927)	0	(10,474)	(38,977)

기타증감/대체(주1)	1,304	1,594	17,768	(31)	(995)	(15,529)	960	5,071

분기말	192,333	256,541	358,513	1,911	29,255	181,247	116,078	1,135,878

전분기 (단위 : 천, USD)

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품 등	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

유형자산의 변동

유형자산의 변동	기초	135,613	235,818	331,608	1,995	34,457	112,149	124,760	976,400

취득/자본적지출	0	221	7,640	132	1,052	19,647	9,277	37,969

처분	0	0	(84)	(3)	(3)	0	0	(90)

감가상각	0	(3,148)	(20,221)	(161)	(3,024)	0	(8,754)	(35,308)

기타증감/대체(주1)	(4,297)	(818)	11,083	45	(609)	(17,318)	(4,446)	(16,360)

분기말	131,316	232,073	330,026	2,008	31,873	114,478	120,837	962,611

(주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품 등	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

분기말	192,333	0	0	0	192,333	404,658	(144,176)	(1,082)	(2,859)	256,541	923,643	(559,275)	0	(5,855)	358,513	7,546	(5,477)	0	(158)	1,911	112,916	(83,133)	(8)	(520)	29,255	181,335	0	(88)	0	181,247	226,100	(110,022)	0	0	116,078

전분기 (단위 : 천, USD)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품 등	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

분기말	131,402	0	0	(86)	131,316	363,635	(129,171)	(1,123)	(1,268)	232,073	795,107	(463,876)	(540)	(665)	330,026	7,327	(5,319)	0	0	2,008	94,436	(62,545)	(17)	(1)	31,873	114,638	0	(160)	0	114,478	203,145	(82,308)	0	0	120,837

유형자산에 대한 합계 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

분기말	2,048,531	(902,083)	(1,178)	(9,392)	1,135,878

전분기 (단위 : 천, USD)

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

분기말	1,709,690	(743,219)	(1,840)	(2,020)	962,611

연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 148,476 천입니다.

원가모형을 적용하였을 경우의 유형자산 측정
(단위 : 천, USD)

토지

원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액	148,476

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 34 참조).(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천, USD)

감가상각비

기능별 항목	제조원가	31,520

판매비와관리비	7,457

기능별 항목 합계	38,977

전분기 (단위 : 천, USD)

감가상각비

기능별 항목	제조원가	28,745

판매비와관리비	6,563

기능별 항목 합계	35,308

## 10. 무형자산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	영업권 이외의 무형자산

산업재산권	개발비	건설중인자산	기타무형자산

내부창출 여부

외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	2,592,213	962,228	99,802	70,842	75,736	3,800,821

내부개발/외부취득	0	35	3,997	10,593	80	14,705

처분	0	0	0	(12)	(196)	(208)

상각	0	(32)	(5,912)	0	(7,980)	(13,924)

손상차손환입	0	0	323	0	0	323

기타증감/대체	41,555	13,102	358	(56,877)	61,152	59,290

분기말	2,633,768	975,333	98,568	24,546	128,792	3,861,007

전분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	영업권 이외의 무형자산

산업재산권	개발비	건설중인자산	기타무형자산

내부창출 여부

외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	2,658,320	985,278	125,261	42,624	54,396	3,865,879

내부개발/외부취득	0	18	5,242	10,898	281	16,439

처분	0	0	0	0	0	0

상각	0	(28)	(8,726)	0	(3,961)	(12,715)

손상차손환입	0	0	0	0	0	0

기타증감/대체	(31,301)	(8,536)	(1,235)	(6,944)	5,821	(42,195)

분기말	2,627,019	976,732	120,542	46,578	56,537	3,827,408

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권

영업권	영업권 이외의 무형자산

산업재산권	개발비	건설중인자산	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액

분기말	2,633,768	0	2,633,768	1,114,507	(139,174)	975,333	424,532	(325,964)	98,568	24,546	0	24,546	261,348	(132,556)	128,792

전분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권

영업권	영업권 이외의 무형자산

산업재산권	개발비	건설중인자산	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액

분기말	2,627,019	0	2,627,019	1,120,648	(143,916)	976,732	437,700	(317,158)	120,542	46,578	0	46,578	172,222	(115,685)	56,537

무형자산에 대한 합계 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부금액 합계

분기말	4,458,701	(597,694)	3,861,007

전분기 (단위 : 천, USD)

취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부금액 합계

분기말	4,404,167	(576,759)	3,827,408

상기 무형자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 당분기말 현재 장부가액은 USD 3,610,139천(전기말: USD 3,557,360천)입니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권

비한정 내용연수 무형자산	3,610,139

전기말 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권

비한정 내용연수 무형자산	3,557,360

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 무형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 및 34 참조).(2) 당분기말 현재 연결회사의 개발비 현황은 다음과 같습니다.

무형자산에 관한 개발비 현황
(단위 : 천, USD)

당분기말장부금액	개발비의 잔여상각기간

개발중인 무형자산	Compact 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	47,371

상각중인 개발비	35,277	2년5개월

Portable Power 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	0

상각중인 개발비	4,969	2년3개월

Forklift 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	6,823

상각중인 개발비	4,128	2년4개월

개발중인 무형자산 합계	98,568

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 포괄손익계산서상 계정은 다음과 같습니다.

손상차손(환입)을 인식한 포괄손익계산서상 계정
당분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 손상차손

기타영업외수익	(323)

전분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 손상차손

기타영업외수익	0

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 무형자산은 아래와 같습니다.

손상차손(환입)을 인식한 무형자산
당분기말 (단위 : 천, USD)

무형자산

영업권 이외의 무형자산

개발비	산업재산권	기타무형자산

Medium Frame GenV 외	eMEX Shells E32e,E19e외	MEX 1-2T Upgrade 외	CWL PL1 외	RYAN 상표권	STEINER 상표권	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액

무형자산	(4,139)	0	(2,415)	138	(4,463)	0	(2,084)	232	(4,943)	0	(2,500)	0	(155)	806

전기말 (단위 : 천, USD)

무형자산

영업권 이외의 무형자산

개발비	산업재산권	기타무형자산

Medium Frame GenV 외	eMEX Shells E32e,E19e외	MEX 1-2T Upgrade 외	CWL PL1 외	RYAN 상표권	STEINER 상표권	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액

무형자산	(4,139)	0	(2,286)	166	(4,623)	0	(1,988)	236	(4,943)	0	(2,500)	0	(154)	804

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천, USD)

무형자산상각비

기능별 항목	제조원가	7,609

판매비와관리비	6,315

기능별 항목 합계	13,924

전분기 (단위 : 천, USD)

무형자산상각비

기능별 항목	제조원가	10,279

판매비와관리비	2,436

기능별 항목 합계	12,715

(6) 연결회사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 USD 36,850천(전분기: USD 37,686천) 입니다.

비용으로 인식한 연구와 개발 지출액
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

연구와 개발 지출액	36,850

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

연구와 개발 지출액	37,686

## 11. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

토지	건물	투자부동산 합계

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	기초	62,704	13,175	75,879

상각	0	(258)	(258)

기타	149	35	184

분기말	62,853	12,952	75,805

전분기 (단위 : 천, USD)

토지	건물	투자부동산 합계

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	기초	71,486	15,595	87,081

상각	0	(272)	(272)

기타	(3,046)	(662)	(3,708)

분기말	68,440	14,661	83,101

투자부동산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액

분기말	62,853	0	62,853	18,240	(5,288)	12,952

전분기 (단위 : 천, USD)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액

분기말	68,440	0	68,440	19,315	(4,654)	14,661

투자부동산에 대한 합계 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

분기말	81,093	(5,288)	75,805

전분기 (단위 : 천, USD)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

분기말	87,755	(4,654)	83,101

(2) 연결회사가 보유한 투자부동산에서 발생한 당분기 임대수익은 USD 762천(전분기 : USD 902천) 입니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	762

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	902

## 12. 관계기업투자 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	소재지	결산일	지분율 (%)

Ainstein AI, Inc. (주1)	전자감지장치 제조업 등	미국	12월 31일	9.09

프레스토라이트아시아㈜	전동기 및 발전기 등 제조업	한국	12월 31일	32.31

두산신기술투자조합1호 (주2)	기타 금융 투자업	한국	12월 31일	19.80

(주1) 연결회사는 Ainstein AI, Inc.의 이사회 의사결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주2) 연결회사는 두산신기술투자조합1호의 조합원총회 의사결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: USD천)

회사명	지분율 (%)	취득가액	장부가액	지분해당순자산가액

Ainstein AI, Inc.	9.09	2,000	2,028	150

프레스토라이트아시아㈜	32.31	2,467	2,609	2,609

두산신기술투자조합1호	19.80	3,150	2,785	2,785

합 계	7,617	7,422	5,544

2) 전기말(단위: USD천)

회사명	지분율 (%)	취득가액	장부가액	지분해당순자산가액

Ainstein AI, Inc.	9.09	2,000	1,991	113

프레스토라이트아시아㈜	32.31	2,467	2,616	2,616

두산신기술투자조합1호	19.80	2,558	2,267	2,267

합 계	7,025	6,874	4,996

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지분법적용 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: USD천)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당	기타	분기말

Ainstein AI, Inc.	1,991	-	37	-	-	-	2,028

프레스토라이트아시아㈜	2,616	-	3	-	(16)	6	2,609

두산신기술투자조합1호	2,267	592	(86)	12	-	-	2,785

합 계	6,874	592	(46)	12	(16)	6	7,422

2) 전분기(단위: USD천)

회사명	기초	지분법손익	기타	분기말

Ainstein AI, Inc.	1,892	(19)	-	1,873

프레스토라이트아시아㈜	2,822	(9)	(120)	2,693

합 계	4,714	(28)	(120)	4,566

(4) 당분기말 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

회사명	당분기말

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Ainstein AI, Inc.	5,989	4,337	871	458	458

프레스토라이트아시아㈜	10,998	2,923	2,577	8	8

두산신기술투자조합1호	14,006	-	1	(431)	(431)

## 13. 리스 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스자산 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품

기초	7,497	101,273	6,795	5,430	1	1,772	122,768

취득	0	1,899	0	692	23	210	2,824

감가상각	(53)	(8,300)	(604)	(1,152)	(6)	(359)	(10,474)

기타	25	898	10	15	0	12	960

분기말	7,469	95,770	6,201	4,985	18	1,635	116,078

전분기 (단위 : 천, USD)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품

기초	3,736	104,361	7,211	6,770	2	2,680	124,760

취득	0	6,037	2,052	1,176	0	12	9,277

감가상각	(30)	(6,541)	(747)	(1,117)	(1)	(318)	(8,754)

기타	(79)	(4,062)	(12)	(239)	0	(54)	(4,446)

분기말	3,627	99,795	8,504	6,590	1	2,320	120,837

사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

분기말	8,198	(729)	7,469	183,009	(87,239)	95,770	13,924	(7,723)	6,201	15,706	(10,721)	4,985	24	(6)	18	5,239	(3,604)	1,635

전분기 (단위 : 천, USD)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

분기말	4,192	(565)	3,627	164,662	(64,867)	99,795	13,261	(4,757)	8,504	15,729	(9,139)	6,590	15	(14)	1	5,286	(2,966)	2,320

사용권자산에 대한 합계 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

분기말	226,100	(110,022)	116,078

전분기 (단위 : 천, USD)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

분기말	203,145	(82,308)	120,837

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

기초	123,979

리스료의 지급	(10,371)

리스자산의 취득	2,824

이자비용	1,538

리스계약의 해지	(235)

환율변동차이	933

분기말	118,668

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

기초	129,036

리스료의 지급	(9,667)

리스자산의 취득	9,277

이자비용	1,502

리스계약의 해지	(5,661)

환율변동차이	1,197

분기말	125,684

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 리스자산 상각내역은 다음과 같습니다.

리스 관련 비용
당분기 (단위 : 천, USD)

리스자산 감가상각비

기능별 항목	제조원가	5,318

판매비와관리비	5,156

기능별 항목 합계	10,474

전분기 (단위 : 천, USD)

리스자산 감가상각비

기능별 항목	제조원가	4,428

판매비와관리비	4,326

기능별 항목 합계	8,754

(4) 당분기말 현재 연결회사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

금융리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천, USD)

리스부채

합계 구간	1년 이내	38,607

2년 이하	30,003

5년 이하	51,102

5년 초과	11,223

합계 구간 합계	130,935

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

연결회사의 리스자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스
당분기 (단위 : 천, USD)

단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용

기능별 항목	제조원가	77

판매비와관리비	1,491

기능별 항목 합계	1,568

전분기 (단위 : 천, USD)

단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용

기능별 항목	제조원가	63

판매비와관리비	1,365

기능별 항목 합계	1,428

(6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

리스의 현금유출
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

리스부채	10,371

단기리스 및 소액자산리스료	1,568

합 계	11,939

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

리스부채	9,667

단기리스 및 소액자산리스료	1,428

합 계	11,095

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	777,970

미지급금	42,049

미지급비용	507,339

미지급배당금	53,878

합계	1,381,236

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	미지급금	152

미지급비용	7,980

임대보증금	4,438

합계	12,570

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	642,702

미지급금	96,080

미지급비용	440,400

미지급배당금	0

합계	1,179,182

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	미지급금	125

미지급비용	7,168

임대보증금	4,352

합계	11,645

## 15. 사채 및 차입금 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

사채에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천, USD)

사모사채

사채	50,000

기준이자율	SOFR

기준이자율 조정	0.0105

차감: 사채할인발행차금	(328)

차감 계	49,672

전기말 (단위 : 천, USD)

사모사채

사채	50,000

기준이자율	SOFR

기준이자율 조정	0.0105

차감: 사채할인발행차금	(365)

차감 계	49,635

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천, USD)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방	거래상대방 합계

SB China	Woori China	CSOB	SB China	Yes/Sundaram(주2)	Hana Bank	Kookmin Bank	Woori (주1)	Agricultural(주1)	Agricultural

연이자율	0.0270	0.0270	0.0280	0.0000

기준이자율	6M MOR	CD 3M	CD 3M	LPR 1Y

기준이자율 조정	0.0176	0.0155	0.0170	(0.0045)

단기차입금	13,752	6,876	0	4,813	2,404	20,457	13,638	6,819	1,375	0	70,134

전기말 (단위 : 천, USD)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방	거래상대방 합계

SB China	Woori China	CSOB	SB China	Yes/Sundaram(주2)	Hana Bank	Kookmin Bank	Woori (주1)	Agricultural(주1)	Agricultural

연이자율	0.0270	0.0270	0.0280	0.0000	0.0503	0.0355	0.0375

기준이자율	EURIBOR	6M MOR	CD 3M

기준이자율 조정	0.0150	0.0176	0.0155

단기차입금	13,692	4,979	16,420	4,792	2,263	20,408	13,605	6,803	1,369	959	85,290

(주1) 동 차입금과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 34 참조).(주2) 연결회사는 Dealer financing 계약에 따라 Dealer의 채무불이행에 대해 금융기관에 보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 매출채권 제각요건을 충족하지 못하여 인식하는 차입금입니다.2) 장기차입금

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

차입금명칭

장기차입금

거래상대방	거래상대방 합계

미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1)	CSOB(주1)	Mizuho Bank	NongHyup Bank(주1)	Shinhan Bank(주1)	Shinhan Bank Japan(주1)	미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1)

명목금액	725,393	119,672	27,276	27,276	34,095	2,677	180,000	1,116,389

연이자율

기준이자율	3M SOFR	EURIBOR	CD91D	3M MOR	CD 3M	Japan ST Prime Lending Rate	3M SOFR

기준이자율 조정	0.02000	0.01500	0.01500	0.01220	0.01800	(0.00580)	0.01500

차감: 현재가치할인차금	(10,523)

차감 계	1,105,866

차감: 유동성 대체	(78,917)

합 계	1,026,949

전기말 (단위 : 천, USD)

차입금명칭

장기차입금

거래상대방	거래상대방 합계

미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1)	CSOB(주1)	Mizuho Bank	NongHyup Bank(주1)	Shinhan Bank(주1)	Shinhan Bank Japan(주1)	미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1)

명목금액	727,221	102,627	27,211	27,211	34,014	2,547	180,000	1,100,831

연이자율

기준이자율	3M SOFR	EURIBOR	CD91D	3M MOR	CD 3M	Japan ST Prime Lending Rate	3M SOFR

기준이자율 조정	0.02000	0.01500	0.01500	0.01880	0.01800	0.01450	0.01500

차감: 현재가치할인차금	(11,183)

차감 계	1,089,648

차감: 유동성 대체	(34,467)

합 계	1,055,181

(주1) 동 차입금과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

## 16. 판매후리스부채 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 판매후리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

판매후리스부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

연이자율	판매후리스부채 명목금액	차감 : 유동성대체	판매후리스부채

차입처	HSBC	0.07	30,034

Investec	0.07	2,909

CMF	0.07	923

Lombard	0.07	12,835

차입처 합계	46,701	(10,756)	35,945

전기말 (단위 : 천, USD)

연이자율	판매후리스부채 명목금액	차감 : 유동성대체	판매후리스부채

차입처	HSBC	0.07	27,537

Investec	0.07	3,072

CMF	0.07	1,036

Lombard	0.07	13,637

차입처 합계	45,282	(12,470)	32,812

## 17. 순확정급여부채 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 금액은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	436,565

사외적립자산의 공정가치	(344,828)

자산인식상한효과	4,351

순확정급여부채	105,849

순확정급여자산	9,761

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	429,388

사외적립자산의 공정가치	(341,030)

자산인식상한효과	4,351

순확정급여부채	104,006

순확정급여자산	11,297

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 연결손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

당기근무원가	3,430

순이자비용	1,296

합 계	4,726

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

당기근무원가	3,599

순이자비용	1,292

합 계	4,891

## 18. 충당부채 (연결)

연결회사는 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

기초	증가	감소	기타	분기말

충당부채	판매보증충당부채	138,951	4,293	(11,355)	667	132,556

제품충당부채	20,695	1,150	(433)	0	21,412

소송충당부채	689	271	(179)	(175)	606

구조조정충당부채	3,299	0	(1,060)	105	2,344

기타	1,880	45	(83)	62	1,904

충당부채 합계	165,514	5,759	(13,110)	659	158,822

전분기 (단위 : 천, USD)

기초	증가	감소	기타	분기말

충당부채	판매보증충당부채	151,408	15,670	(22,370)	(1,261)	143,447

제품충당부채	23,661	1,580	(609)	0	24,632

소송충당부채	1,457	42	(55)	(4)	1,440

구조조정충당부채	768	0	0	(18)	750

기타	912	298	(341)	(17)	852

충당부채 합계	178,206	17,590	(23,375)	(1,300)	171,121

충당부채의 유동성 분류
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

유동 판매보증충당부채	73,891

비유동 판매보증충당부채	58,665

유동 제품보증충당부채	4,100

비유동 제품보증충당부채	17,312

유동 소송충당부채	606

비유동 소송충당부채	0

유동 구조조정충당부채	2,344

비유동 구조조정충당부채	0

유동 기타충당부채	237

비유동 기타충당부채	1,667

유동충당부채	81,178

비유동충당부채	77,644

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

유동 판매보증충당부채	80,905

비유동 판매보증충당부채	62,542

유동 제품보증충당부채	5,030

비유동 제품보증충당부채	19,602

유동 소송충당부채	1,440

비유동 소송충당부채	0

유동 구조조정충당부채	750

비유동 구조조정충당부채	0

유동 기타충당부채	432

비유동 기타충당부채	420

유동충당부채	88,557

비유동충당부채	82,564

## 19. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

지배기업이 발행할 주식의 총 수는 400,000,000주이고, 당분기말 현재 발행주식수는보통주식 95,856,065주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 발행주식 중 자기주식 142,263주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 또한, 지배기업은 2025년 2월 27일자로 보통주 4,393,101주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기

보통주

수권주식수	400,000,000

총 발행주식수	95,856,065

주당 액면가액	500

자기주식수	142,263

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항	자기주식 142,263주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

전분기

보통주

수권주식수	400,000,000

총 발행주식수	100,249,166

주당 액면가액	500

자기주식수	96,490

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항	자기주식 96,490주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

주식에 대한 공시
당분기

보통주

기초유통보통주식수(단위: 주)	100,249,166

이익소각(단위: 주)	(4,393,101)

분기말유통보통주식수(단위: 주)	95,856,065

전분기

보통주

기초유통보통주식수(단위: 주)	100,249,166

이익소각(단위: 주)	0

분기말유통보통주식수(단위: 주)	100,249,166

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자본 합계

기초 자본금	43,096	43,096

분기말 자본금	43,096	43,096

기초 자본잉여금	1,657,374	(177,878)	1,479,496

분기말 자본잉여금	1,657,374	(177,878)	1,479,496

전분기 (단위 : 천, USD)

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자본 합계

기초 자본금	43,096	43,096

분기말 자본금	43,096	43,096

기초 자본잉여금	1,657,374	(177,878)	1,479,496

분기말 자본잉여금	1,657,374	(177,878)	1,479,496

## 20. 주식기준보상 (연결)

(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식기준보상을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

약정내용

기준주식	기명식 보통주식

부여대상	이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원

부여일	2022년 03월 08일(제1차),(주1), 2023년 03월 02일(제2차), 2024년 4월 29일(제3차)

결제방법	자기주식 교부, 주식가치 연동현금(주2)

행사가격	0원

가득조건	부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일)

가득기준	부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지, 일할 계산

지급방법	부여연도 + 3년 초 지급

(주1) 당분기 중 지급완료 되었습니다.(주2) 당분기 중 일부 수량이 현금결제형 주식기준보상으로 변경되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 부여한 주식결제형 주식기준보상은 다음과 같습니다.

주식결제형 주식기준보상
당분기말

주식결제형

기초 잔여주	154,179

부여	0

취소	0

지급	(14,694)

조건변경(주1)	(77,083)

기말 잔여주	62,402

전기말

주식결제형

기초 잔여주	96,490

부여	60,467

취소	(2,778)

지급	0

조건변경(주1)	0

기말 잔여주	154,179

(주1) 당분기중 주식결제형으로 부여된 주식보상기준의 일부 수량이 현금결제형으로 변경되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 부여한 현금결제형 주식기준보상은 다음과 같습니다.

현금결제형 주식기준보상
당분기말

현금결제형

기초 잔여주	108,774

부여(주1)	0

취소	0

지급	(35,082)

조건변경(주2)	77,083

기말 잔여주	150,775

전기말

현금결제형

기초 잔여주	81,268

부여(주1)	55,585

취소	(28,079)

지급	0

조건변경(주2)	0

기말 잔여주	108,774

(주1) 최상위지배기업의 주식가치 연동현금으로 부여되는 2,754주가 포함되어 있습니다.(주2) 당분기중 주식결제형으로 부여된 주식보상기준의 일부 수량이 현금결제형으로 변경되었습니다.

## 21. 기타자본항목 (연결)

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

기타자본조정	7,700

현물출자 (주1)	(186,108)

자기주식 (주2,3,4)	(4,828)

주식기준보상거래(주2)	1,179

합 계	(182,057)

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

기타자본조정	7,700

현물출자 (주1)	(186,108)

자기주식 (주2,3,4)	(47,279)

주식기준보상거래(주2)	2,635

합 계	(223,052)

(주1) 전기 이전에 두산엔진이 보유한 종속기업투자주식을 현물출자 받았으며, 감소한 비지배지분 장부금액과의 차이가 기타자본항목으로 인식되었습니다.(주2) 당분기말 현재 발행 주식 중 142,263주는 지배기업이 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다. (주3) 지배기업은 2024년 12월 발표한 기업가치제고계획에 따라 소각 목적으로 전기중 1,327,058주, 당분기 중 3,066,043주를 취득하였으며, 2025년 2월 27일자로 취득전량 4,393,101주를 이익 소각하였습니다.(주4) 당분기 중 14,694주가 주식기준보상제도에 따라 지급되었습니다.

## 22. 기타포괄손익누계액 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액
당분기 (단위 : 천, USD)

자본	자본 합계

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	파생상품평가손익	유형자산 재평가이익	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	지분법 자본변동

기초	(440,318)	(3,491)	14,812	23	(428,974)

증가(감소)	72,564	1,877	0	12	74,453

분기말	(367,754)	(1,614)	14,812	35	(354,521)

전분기 (단위 : 천, USD)

자본	자본 합계

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	파생상품평가손익	유형자산 재평가이익	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	지분법 자본변동

기초	(262,341)	213	14,811	109	(247,208)

증가(감소)	(55,993)	(368)	1	0	(56,360)

분기말	(318,334)	(155)	14,812	109	(303,568)

## 23. 이익잉여금 (연결)

보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

법정적립금	22,566

미처분이익잉여금(주1)	3,682,126

합 계	3,704,692

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

법정적립금	22,566

미처분이익잉여금(주1)	3,797,007

합 계	3,819,573

(주1) 지배기업은 소각 목적으로 전기 중 1,327,058주, 당분기 중 3,066,043주를 취득하였으며, 2025년 2월 27일자로 취득 전량 4,393,101주를 이익 소각하였습니다.

## 24. 부문별 정보 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사의 영업부문의 구성 및 주요 제품은 다음과 같습니다.

기업의 영업부문에 대한 공시

기업 전체 총계

영업부문

Construction Equipment	유압기기

주요제품	Compact (Skid Steer Loader, Compact Track Loader,Mini Excavator), Portable Power, Material Handling	유압기기(주행모터, 선회모터, 메인펌프, 메인 컨트롤 밸브)

(2) 당분기와 전분기중 연결회사의 부문별 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

기업의 부문별 손익
(단위 : 천, USD)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

Construction Equipment	유압기기	Construction Equipment	유압기기

매출액	1,409,068	37,628	1,446,696	(2,340)	1,444,356

영업이익(손실)	139,742	(1,441)	138,301	(593)	137,708

분기순손익(손실)	79,914	(1,404)	78,510	(468)	78,042

2) 전분기는 단일의 영업부문인 Construction Equipment로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 자산과 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

기업의 부문별 자산과 부채
당분기말 (단위 : 천, USD)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

Construction Equipment	유압기기	Construction Equipment	유압기기

자산	8,168,949	211,790	8,380,739	(834)	8,379,905

부채	(3,645,468)	(46,924)	(3,692,392)	3,193	(3,689,199)

전기말 (단위 : 천, USD)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

Construction Equipment	유압기기	Construction Equipment	유압기기

자산	7,956,677	213,484	8,170,161	(357)	8,169,804

부채	(3,432,873)	(47,284)	(3,480,157)	492	(3,479,665)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.

지역별 비유동 자산
당분기말 (단위 : 천, USD)

비유동자산(주1)

지역	North America	1,401,322

Europe, Middle East Africa	622,133

Asia, Latin America Oceania	415,467

지역 합계	2,438,922

전기말 (단위 : 천, USD)

비유동자산(주1)

지역	North America	1,384,329

Europe, Middle East Africa	606,593

Asia, Latin America Oceania	417,790

지역 합계	2,408,712

(주1) 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산,투자부동산, 리스자산 및 무형자산(영업권 제외) 금액의 합계입니다. 연결회사는 현금창출단위집단을 Construction Equipment 및 유압기기로 분류하며, 당분기말 현재 해당 현금창출단위집단에서 각각 USD 2,621,095천 및 USD 12,673천의 영업권을 인식하고 있습니다.

## 25. 수익 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

제품/상품매출	1,420,237

기타매출	2,815

소 계	1,420,237	2,815	1,423,052

2. 고객과의 계약 외 수익

임대매출 등	21,304

합 계	1,444,356

전분기 (단위 : 천, USD)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

제품/상품매출	1,776,728

기타매출	6,971

소 계	1,776,728	6,971	1,783,699

2. 고객과의 계약 외 수익

임대매출 등	18,837

합 계	1,802,536

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 제품별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

제품별 매출에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

매출액

제품과 용역	Compact	1,130,584

Portable Power	64,396

Material Handling	214,088

유압기기	35,288

제품과 용역 합계	1,444,356

전분기 (단위 : 천, USD)

매출액

제품과 용역	Compact	1,453,581

Portable Power	82,428

Material Handling	266,527

유압기기

제품과 용역 합계	1,802,536

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

매출액

지역	North America	1,071,165

Europe, Middle East Africa	210,740

Asia, Latin America Oceania	162,451

지역 합계	1,444,356

전분기 (단위 : 천, USD)

매출액

지역	North America	1,375,541

Europe, Middle East Africa	265,191

Asia, Latin America Oceania	161,804

지역 합계	1,802,536

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

## 26. 계약자산과 계약부채 (연결)

보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

계약자산과 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권	419,636

계약부채(주1)	566,609

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권	335,462

계약부채(주1)	550,266

(주1) 계약부채는 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 보증 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.계약부채 중 재화나 용역을 이전함에 따라 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 USD 3,357천 (전분기: USD 6,109천)입니다.

기간에 걸쳐 이행하여 당기 중 수익으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

기간에 걸쳐 이행하여 당기 중 수익으로 인식한 금액	3,357

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

기간에 걸쳐 이행하여 당기 중 수익으로 인식한 금액	6,109

## 27. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

재고자산 매입액(원재료 및 상품)	862,011

재고자산의 변동	488

종업원급여	198,105

감가상각비 및 기타상각비	53,159

기타비용	192,885

성격별 비용 합계	1,306,648

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

재고자산 매입액(원재료 및 상품)	1,049,119

재고자산의 변동	(64,508)

종업원급여	190,272

감가상각비 및 기타상각비	48,295

기타비용	333,983

성격별 비용 합계	1,557,161

## 28. 판매비와 관리비 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

판매비와관리비	209,723

판매비와관리비	급여	61,799

퇴직급여	8,203

복리후생비	6,453

임차료	2,638

감가상각비	6,217

투자부동산감가상각비	258

무형자산상각비	6,315

경상개발비	36,850

광고선전비	26,088

제수수료	27,255

대손상각비(환입)	(564)

보험료	2,645

기타(주1)	25,566

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

판매비와관리비	203,148

판매비와관리비	급여	61,389

퇴직급여	3,616

복리후생비	10,938

임차료	2,856

감가상각비	5,432

투자부동산감가상각비	272

무형자산상각비	2,436

경상개발비	37,686

광고선전비	17,892

제수수료	28,951

대손상각비(환입)	690

보험료	3,964

기타(주1)	27,026

(주1) 기타에는 주식보상비용이 포함되어 있습니다.

## 29. 금융수익 및 금융비용 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

금융수익	58,912

금융수익	이자수익	8,240

외환차익	13,461

외화환산이익	37,165

파생상품거래이익	6

파생상품평가이익	40

금융비용	(72,682)

금융비용	이자비용	(18,535)

외환차손	(11,463)

외화환산손실	(41,440)

파생상품거래손실	(14)

금융보증비용	(75)

기타금융비용	(1,155)

합 계	(13,770)

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

금융수익	39,510

금융수익	이자수익	13,194

외환차익	11,734

외화환산이익	14,149

파생상품거래이익	103

파생상품평가이익	330

금융비용	(46,933)

금융비용	이자비용	(19,856)

외환차손	(5,114)

외화환산손실	(21,347)

파생상품거래손실	0

금융보증비용	(25)

기타금융비용	(591)

합 계	(7,423)

## 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.

기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

기타영업외수익	549

기타영업외수익	유형자산처분이익	25

무형자산손상차손환입	323

잡이익 등	201

기타영업외비용	(7,549)

기타영업외비용	매출채권처분손실	(1,733)

기타의대손상각비	(176)

유형자산처분손실	(38)

기부금	(5,669)

잡손실 등	67

합 계	(7,000)

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

기타영업외수익	544

기타영업외수익	유형자산처분이익	45

무형자산손상차손환입	0

잡이익 등	499

기타영업외비용	(7,514)

기타영업외비용	매출채권처분손실	(1,093)

기타의대손상각비	(6)

유형자산처분손실	(4)

기부금	(5,921)

잡손실 등	(490)

합 계	(6,970)

## 31. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상으로 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 평균유효세율이 15%를 초과하거나, 전환기 적용면제 요건에 해당하고 있으므로 필라2 관련하여 당분기 중 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.

## 32. 주당이익 (연결)

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기

공시금액

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(단위: USD)	78,042,427

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	96,327,751

기본주당순이익(단위: USD)	0.81

전분기

공시금액

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(단위: USD)	163,198,549

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	100,152,676

기본주당순이익(단위: USD)	1.63

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

공시금액

기초유통보통주식수(단위: 주)	98,765,151

자기주식(단위: 주)	(2,437,400)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	96,327,751

전분기

공시금액

기초유통보통주식수(단위: 주)	100,152,676

자기주식(단위: 주)	0

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	100,152,676

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사의 지배회사 소유주지분 보통주 희석분기순이익을 가중평균희석증권주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

희석주당이익
당분기

공시금액

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(단위: USD)	78,042,427

조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	96,371,355

희석주당순이익(단위: USD)	0.81

전분기

공시금액

지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(단위: USD)	163,198,549

조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	100,210,706

희석주당순이익(단위: USD)	1.63

희석주당순이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

공시금액

조정 전 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	96,327,751

양도제한조건부주식(단위: 주)	43,604

조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	96,371,355

전분기

공시금액

조정 전 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	100,152,676

양도제한조건부주식(단위: 주)	58,030

조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	100,210,706

보고기간 종료일 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

잠재적보통주의 내역
당분기말

공시금액

양도제한조건부주식(단위: 주)	62,402

전기말

공시금액

양도제한조건부주식(단위: 주)	154,179

## 33. 우발채무와 약정사항 (연결)

(1) 소송사건법적소송우발부채에 대한 공시

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(주석 18 참조), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(2) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다.

연결회사가 제공하는 지급보증
(단위 : 천, USD)

피보증회사	지급보증 제공액

지급보증의 구분	제공한 지급보증	전체 종속기업	Doosan Bobcat North America, Inc. 등	최종 고객 등	94,560

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등	최종 고객 등	4

두산밥캣코리아㈜ 등	최종 고객 등	16,293

전체 종속기업 합계	110,857

보증 관련 우발부채, 특수관계거래에 대한 공시
(단위 : 천, USD)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

전체 특수관계자

특수관계자

지급보증에 대한 비고(설명)	지배기업은 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.와 Doosan Bobcat EMEA s.r.o가 체결한 Supply Chain Financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다.

보증회사	지배기업

피보증회사	Doosan Bobcat North America, Inc.와 Doosan Bobcat EMEA s.r.o

지급보증 제공액	130,000

2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

연결회사가 제공받은 지급보증내역
(단위 : 천, USD)

보증회사	보증금액

지급보증의 구분	보증종류	계약 및 하자(주1)	자본재공제조합	1,047

이행보증	서울보증보험	902

금융보증	우리은행	51,000

외화이행성보증	우리은행	1,339

지급보증	CSOB	738

지급보증	Unicredit	3,248

기타보증	기타보증처	1,330

지급보증의 구분 합계	59,604

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어있습니다.(3) 약정사항

약정에 대한 공시
(단위 : 천, USD)

약정사항

여신한도약정	Supply Chain Financing 약정	기타 약정사항

일반대출 및 당좌차월 등 한도대출	포괄여신	외상매출채권담보대출	투자약정	임대차약정사항	연대채무

약정에 대한 설명	당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 당좌차월 등 USD 1,296,967천의 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 USD 59,570천의 포괄여신 약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 USD 30,003천의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.	연결회사는 Supply Chain Financing 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 관련 금액USD 51,853천을 매입채무로 인식하고 있습니다.	당분기말 현재 연결회사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 USD 13,638천의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자약정금액은 USD 10,488천입니다.	연결회사는 두산프라퍼티㈜와 체결한 분당두산타워 임차계약을 2021년 1월 해지하고, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, ㈜두산, 두산에너빌리티㈜ 및 HD현대인프라코어㈜(구, 두산인프라코어㈜)가 공동으로 5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 31일 HD현대인프라코어㈜가 임대차계약에서 탈퇴함에 따라 관련 지위 및 권리의무는 두산에너빌리티㈜가 승계하였습니다. 한편, 특정 조건이 충족되지 않는 경우 본 건 임대차계약은 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다. 연결회사의 종속기업인 두산밥캣코리아㈜는 부동산을 임차한 뒤 이를 전대하는 사업을 공동으로 수행하기로 하였으며, 해당 비율 내에서 책임임차사로서의 임대의무를 연대하여 부담합니다. 연결회사는 9.7%의 임차비율 내에서 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동영업으로 회계처리 하고 있습니다. 또한, 자가사용분을 제외한 부분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며 비용을 부담합니다.한편, 두산밥캣코리아㈜는 2024년 1월 1일자로 두산산업차량주식회사에 흡수합병되었으며, 동 일자로 두산산업차량주식회사는 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다.	연결회사는 전기 이전에 사업결합과 관련하여 ㈜두산과 두산산업차량 주식회사(현, 두산밥캣코리아 주식회사)의 분할 전 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 당분기말 현재 관련 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다.

약정 금액	1,296,967	59,570	30,003	13,638

약정 잔액	10,488

## 34. 담보제공자산 (연결)

당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

연결회사의 담보제공자산
(단위 : 천, USD)

Doosan Bobcat North America, Inc.	Doosan Bobcat EMEA s.r.o.	두산밥캣코리아 주식회사 등	두산모트롤

약정내용	차입금 및 한도대출 약정	차입금 및 한도대출 약정	차입금 및 한도대출 약정	차입금 및 한도대출 약정

약정한도금액	1,930,875	216,550	77,686	8,194

담보제공자산	Doosan Bobcat North America, Inc. 주식전체 및 Doosan Bobcat North America, Inc.의 주요 유ㆍ무형자산 등	매출채권 및 재고자산 등	유형자산 등	유형자산

담보가액	2,529,731	320,959	106,921	23,336

차입금 명목금액	905,393	119,672	64,048	8,194

## 35. 특수관계자와의 거래 (연결)

연결회사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계의 성격

특수관계의 성격
당분기

회사명

최상위지배기업	㈜두산

상위지배기업	두산에너빌리티㈜

관계기업	Ainstein AI, Inc., 프레스토라이트아시아㈜, 두산신기술투자조합1호

기타 특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC, ㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, 두산큐벡스㈜, ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 등

전분기

회사명

최상위지배기업	㈜두산

상위지배기업	두산에너빌리티㈜

관계기업	Ainstein AI, Inc., 프레스토라이트아시아㈜

기타 특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC, ㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, 두산큐벡스㈜, ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사, 두산신기술투자조합1호 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

특수관계자거래

매출	기타수익	매입	기타비용	투자부동산 및 유무형자산의 매입

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	㈜두산	1,023	0	0	7,150	4

상위지배기업	두산에너빌리티㈜	0	0	0	0	0

관계기업	프레스토라이트아시아㈜	0	26	1,193	0	0

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	3	0	0	13,594	571

㈜오리콤	0	0	0	1,878	0

두산경영연구원㈜	0	0	0	663	0

두산큐벡스㈜	0	0	0	896	0

㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사	0	0	0	55	0

그 외 기타	256	0	0	5,492	0

전체 특수관계자 합계	1,282	26	1,193	29,728	575

전분기 (단위 : 천, USD)

특수관계자거래

매출	기타수익	매입	기타비용	투자부동산 및 유무형자산의 매입

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	㈜두산	1,080	0	0	6,535	242

상위지배기업	두산에너빌리티㈜	129	0	0	0	0

관계기업	프레스토라이트아시아㈜	25	6	1,947	0	0

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	1	0	0	12,093	494

㈜오리콤	0	0	0	319	0

두산경영연구원㈜	0	0	0	464	0

두산큐벡스㈜	0	0	0	742	0

㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사	0	0	0	69	0

그 외 기타	270	0	0	3,969	0

전체 특수관계자 합계	1,505	6	1,947	24,191	736

특수관계자거래에 대한 공시, 합계
당분기 (단위 : 천, USD)

특수관계자거래

매출	기타수익	매입	기타비용	투자부동산 및 유무형자산의 매입

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	1,023	0	0	7,150	4

상위지배기업	0	0	0	0	0

관계기업	0	26	1,193	0	0

그 밖의 특수관계자	259	0	0	22,578	571

전체 특수관계자 합계	1,282	26	1,193	29,728	575

전분기 (단위 : 천, USD)

특수관계자거래

매출	기타수익	매입	기타비용	투자부동산 및 유무형자산의 매입

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	1,080	0	0	6,535	242

상위지배기업	129	0	0	0	0

관계기업	25	6	1,947	0	0

그 밖의 특수관계자	271	0	0	17,656	494

전체 특수관계자 합계	1,505	6	1,947	24,191	736

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	㈜두산	341	745	0	6,226	0

상위지배기업	두산에너빌리티㈜	0	0	0	25,190	0

관계기업	Ainstein AI, Inc.	0	975	0	0	0

프레스토라이트아시아㈜	0	0	208	0	0

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	1	113	0	4,767	1,383

㈜오리콤	0	0	0	1,024	0

두산경영연구원㈜	0	0	0	422	0

두산큐벡스㈜	0	893	0	277	0

㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사	0	0	0	0	10,730

그 외 기타	124	2	0	3,254	0

전체 특수관계자 합계	466	2,728	208	41,160	12,113

전기말 (단위 : 천, USD)

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	㈜두산	386	790	0	13,754	0

상위지배기업	두산에너빌리티㈜	0	0	0	0	0

관계기업	Ainstein AI, Inc.	0	1,075	0	0	0

프레스토라이트아시아㈜	0	0	106	0	0

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	1	79	0	4,473	1,570

㈜오리콤	0	0	0	1,404	0

두산경영연구원㈜	0	0	0	154	0

두산큐벡스㈜	0	890	0	178	0

㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사	0	0	0	0	11,120

그 외 기타	77	5	0	3,035	0

전체 특수관계자 합계	464	2,839	106	22,998	12,690

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천, USD)

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	341	745	0	6,226	0

상위지배기업	0	0	0	25,190	0

관계기업	0	975	208	0	0