두산밥캣 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : USD)

제 11 기 1분기말	제 10 기말

자산

유동자산	3,333,597,464	3,013,495,040

현금및현금성자산	1,307,734,546	1,085,800,576

단기금융상품	5,363,658	5,041,104

매출채권 및 기타채권	464,357,750	437,369,916

재고자산	1,471,469,479	1,406,960,510

파생상품자산	125,177

기타유동자산	84,672,031	78,197,757

비유동자산	4,977,041,768	5,030,365,475

장기금융상품	1,320,646	1,342,247

장기투자증권	8,723,215	8,581,140

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,194,344	17,475,768

관계기업투자	4,565,589	4,714,113

유형자산	962,611,394	976,400,358

무형자산	3,827,407,700	3,865,879,152

투자부동산	83,100,813	87,080,595

이연법인세자산	41,412,613	40,106,777

순확정급여자산	10,548,893	7,250,082

기타비유동자산	20,156,561	21,535,243

자산총계	8,310,639,232	8,043,860,515

부채

유동부채	2,118,246,526	1,869,727,804

매입채무 및 기타채무	1,611,153,870	1,387,587,708

단기차입금	48,065,600	48,453,514

유동성장기차입금	50,791,821	21,995,092

당기법인세부채	95,853,971	48,740,089

파생상품부채	2,350,460	1,861,013

유동 리스부채	32,040,442	32,299,902

충당부채	88,556,962	94,697,919

판매후리스부채	13,034,308	13,393,336

기타 유동부채	176,399,092	220,699,231

비유동부채	1,527,018,119	1,555,850,912

기타비유동채무	8,760,104	9,043,689

장기차입금	810,130,619	850,192,156

순확정급여부채	119,170,332	112,043,559

이연법인세부채	294,443,139	287,827,053

장기파생상품부채	96,196	434,800

비유동 리스부채	93,643,549	96,735,719

비유동충당부채	82,563,707	83,508,213

비유동판매후리스부채	34,460,003	38,025,726

기타 비유동 부채	83,750,470	78,039,997

부채총계	3,645,264,645	3,425,578,716

자본

지배기업 소유주지분	4,665,374,587	4,618,281,799

자본금	43,095,528	43,095,528

자본잉여금	1,479,496,483	1,479,496,483

기타자본항목	(179,994,985)	(180,206,037)

기타포괄손익누계액	(303,567,932)	(247,208,643)

이익잉여금	3,626,345,493	3,523,104,468

자본총계	4,665,374,587	4,618,281,799

부채와 자본총계	8,310,639,232	8,043,860,515

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : USD)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,802,536,337	1,802,536,337	1,885,506,743	1,885,506,743

매출원가	1,354,012,485	1,354,012,485	1,412,797,043	1,412,797,043

매출총이익	448,523,852	448,523,852	472,709,700	472,709,700

판매비와관리비	203,148,067	203,148,067	182,900,065	182,900,065

영업이익	245,375,785	245,375,785	289,809,635	289,809,635

영업외손익	(14,420,561)	(14,420,561)	(35,272,249)	(35,272,249)

금융수익	39,509,739	39,509,739	31,956,754	31,956,754

금융비용	46,932,609	46,932,609	57,655,692	57,655,692

기타영업외수익	544,319	544,319	437,051	437,051

기타영업외손실	7,513,624	7,513,624	10,032,158	10,032,158

지분법손익	(28,386)	(28,386)	21,796	21,796

법인세차감전순이익	230,955,224	230,955,224	254,537,386	254,537,386

법인세비용	67,756,675	67,756,675	91,865,501	91,865,501

연결분기순이익	163,198,549	163,198,549	162,671,885	162,671,885

연결분기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분	163,198,549	163,198,549	162,671,885	162,671,885

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : USD)	1.63	1.63	1.62	1.62

희석주당이익(손실) (단위 : USD)	1.63	1.63	1.62	1.62

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : USD)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

연결분기순이익	163,198,549	163,198,549	162,671,885	162,671,885

기타포괄손익	(56,349,639)	(56,349,639)	39,729,268	39,729,268

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	9,650	9,650	0

유형자산 재평가잉여금	748	748	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	(55,993,474)	(55,993,474)	39,790,876	39,790,876

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(366,563)	(366,563)	(61,608)	(61,608)

분기총포괄이익	106,848,910	106,848,910	202,401,153	202,401,153

분기총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	106,848,910	106,848,910	202,401,153	202,401,153

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : USD)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	43,095,528	2,254,870,601	(179,177,950)	(318,615,934)	2,164,467,278	3,964,639,523	3,964,639,523

총포괄손익	연결분기순이익	162,671,885	162,671,885	162,671,885

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산손익	39,790,876	39,790,876	39,790,876

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(61,608)	(61,608)	(61,608)

유형자산재평가잉여금

소 계	39,729,268	162,671,885	202,401,153	202,401,153

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	자기주식의 취득	(1,928,113)	(1,928,113)	(1,928,113)

주식보상비용	239,560	239,560	239,560

연차배당	(57,648,441)	(57,648,441)	(57,648,441)

주식발행초과금의 이익잉여금 대체	(775,374,118)	775,374,118

소 계	(775,374,118)	(1,688,553)	717,725,677	(59,336,994)	(59,336,994)

2023.03.31 (분기말)	43,095,528	1,479,496,483	(180,866,503)	(278,886,666)	3,044,864,840	4,107,703,682	4,107,703,682

2024.01.01 (기초자본)	43,095,528	1,479,496,483	(180,206,037)	(247,208,643)	3,523,104,468	4,618,281,799	4,618,281,799

총포괄손익	연결분기순이익	163,198,549	163,198,549	163,198,549

확정급여제도의 재측정요소	9,650	9,650	9,650

해외사업환산손익	(55,993,474)	(55,993,474)	(55,993,474)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(366,563)	(366,563)	(366,563)

유형자산재평가잉여금	748	748	748

소 계	(56,359,289)	163,208,199	106,848,910	106,848,910

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	자기주식의 취득

주식보상비용	211,052	211,052	211,052

연차배당	(59,967,174)	(59,967,174)	(59,967,174)

주식발행초과금의 이익잉여금 대체

소 계	211,052	(59,967,174)	(59,756,122)	(59,756,122)

2024.03.31 (분기말)	43,095,528	1,479,496,483	(179,994,985)	(303,567,932)	3,626,345,493	4,665,374,587	4,665,374,587

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : USD)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

영업활동현금흐름	302,669,535	283,198,085

영업에서 창출된 현금흐름	313,296,801	321,883,616

연결분기순이익	163,198,549	162,671,885

조정	135,034,221	171,941,655

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	15,064,031	(12,729,924)

이자의 수취	12,761,423	2,761,966

이자의 지급	(19,443,226)	(20,008,887)

법인세의 납부	(3,945,463)	(21,438,610)

투자활동현금흐름	(51,662,599)	(27,194,481)

투자활동으로 인한 현금유입액	131,596	10,820,028

대여금의 감소	0	227,348

유형자산의 처분	131,596	34,406

사업의 처분	0	10,558,274

투자활동으로 인한 현금유출액	(51,794,195)	(38,014,509)

유형자산의 취득	35,357,573	24,101,381

무형자산의 취득	16,286,071	10,913,128

장기투자증권의 취득	150,551	3,000,000

재무활동현금흐름	(17,517,086)	(5,312,766)

재무활동으로 인한 현금유입액	567,073	80,074,811

차입금의 차입	567,073	78,205,347

판매후리스부채의 증가	0	1,869,464

재무활동으로 인한 현금유출액	(18,084,159)	(85,387,577)

차입금의 상환	6,413,040	67,959,783

리스부채의 상환	8,165,329	7,793,217

판매후리스부채의 상환	3,505,790	7,706,464

자기주식의 취득	0	1,928,113

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(11,555,880)	483,558

현금및현금성자산의순증가(감소)	221,933,970	251,174,396

기초현금및현금성자산	1,085,800,576	551,570,225

기말현금및현금성자산	1,307,734,546	802,744,621

나. 원화기준 재무정보

※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 기간 평균 매매기준율 사용 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 보고기간 말 매매기준율 사용

구분	제11기 1분기	제 10 기	제 9 기

기말환율	1,346.80	1,346.80	1,289.40

평균환율	1,328.45	1,328.45	1,305.41

최고환율	1,346.80	1,346.80	1,360.60

최저환율	1,289.40	1,289.40	1,219.30

※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 10 기 2023.12.31 현재
(단위: 천원)

제 11 기 1분기말	제 10 기말

자산

유동자산	4,489,689,065	3,885,600,505

현금및현금성자산	1,761,256,887	1,400,031,263

단기금융상품	7,223,775	6,499,999

매출채권 및 기타채권	625,397,018	563,944,770

재고자산	1,981,775,094	1,814,134,882

파생상품자산	-	161,403

기타유동자산	114,036,291	100,828,188

비유동자산	6,703,079,853	6,486,153,243

장기금융상품	1,778,646	1,730,693

장기투자증권	11,748,426	11,064,522

장기매출채권 및 기타비유동채권	23,157,342	22,533,255

관계기업투자	6,148,935	6,078,377

유형자산	1,296,445,025	1,258,970,622

무형자산	5,154,752,690	4,984,664,579

투자부동산	111,920,175	112,281,719

이연법인세자산	55,774,507	51,713,678

순확정급여자산	14,207,249	9,348,256

기타비유동자산	27,146,858	27,767,542

자산총계	11,192,768,918	10,371,753,748

부채

유동부채	2,852,854,421	2,410,827,030

매입채무 및 기타유동채무	2,169,902,032	1,789,155,591

단기차입금	64,734,750	62,475,961

유동성장기차입금	68,406,425	28,360,472

당기법인세부채	129,096,128	62,845,471

파생상품부채	3,165,600	2,399,590

유동리스부채	43,152,067	41,647,494

충당부채	119,268,516	122,103,497

판매후리스부채	17,554,606	17,269,367

기타유동부채	237,574,297	284,569,587

비유동부채	2,056,588,003	2,006,114,166

기타비유동채무	11,798,108	11,660,933

장기차입금	1,091,083,918	1,096,237,766

순확정급여부채	160,498,603	144,468,965

이연법인세부채	396,556,020	371,124,202

장기파생상품부채	129,557	560,631

비유동리스부채	126,119,132	124,731,036

비유동충당부채	111,196,801	107,675,490

비유동판매후리스부채	46,410,732	49,030,371

기타비유동부채	112,795,132	100,624,772

부채총계	4,909,442,424	4,416,941,196

자본

지배기업 소유주지분	6,283,326,494	5,954,812,552

자본금	58,041,057	55,567,374

자본잉여금	1,992,585,863	1,907,662,765

기타자본항목	(242,417,246)	(232,357,664)

기타포괄손익누계액	(408,845,290)	(318,750,824)

이익잉여금	4,883,962,110	4,542,690,901

자본총계	6,283,326,494	5,954,812,552

부채와 자본총계	11,192,768,918	10,371,753,748

연결 손익계산서
제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제10기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
(단위: 천원)

제11기 1분기	제10기 1분기

3개월	누적	3개월	누 적

매출액	2,394,579,397	2,394,579,397	2,405,114,691	2,405,114,691

매출원가	1,798,737,886	1,798,737,886	1,802,135,652	1,802,135,652

매출총이익	595,841,511	595,841,511	602,979,039	602,979,039

판매비와관리비	269,872,049	269,872,049	233,303,665	233,303,665

영업이익	325,969,462	325,969,462	369,675,374	369,675,374

영업외손익	(19,156,995)	(19,156,995)	(44,992,575)	(44,992,575)

금융수익	52,486,713	52,486,713	40,763,396	40,763,396

금융비용	62,347,624	62,347,624	73,544,448	73,544,448

기타영업외수익	723,101	723,101	557,494	557,494

기타영업외비용	9,981,476	9,981,476	12,796,820	12,796,820

지분법손익	37,709	37,709	27,803	27,803

법인세비용차감전순이익	306,812,467	306,812,467	324,682,799	324,682,799

법인세비용	90,011,355	90,011,355	117,181,796	117,181,796

분기순이익(손실)	216,801,112	216,801,112	207,501,003	207,501,003

지배기업 소유주지분	216,801,112	216,801,112	207,501,003	207,501,003

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	2,165	2,165	2,066	2,066

희석주당이익 (단위 : 원)	2,165	2,165	2,066	2,066

연결 포괄손익계산서
제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제10기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
(단위: 천원)

제11기 1분기	제10기 1분기

3개월	누적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	216,801,112	216,801,112	207,501,003	207,501,003

기타포괄손익	(74,857,678)	(74,857,678)	50,677,860	50,677,860

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	12,820	12,820	-	-

유형자산 재평가잉여금	994	994	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	(74,384,531)	(74,384,531)	50,756,446	50,756,446

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(486,961)	(486,961)	(78,586)	(78,586)

분기총포괄이익	141,943,434	141,943,434	258,178,863	258,178,863

분기총포괄익의 귀속

지배기업 소유주지분	141,943,434	141,943,434	258,178,863	258,178,863

연결 자본변동표
제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제10기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
(단위: 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게귀속되는 자본 합계

2023.1.1(전분기초)	56,187,949	2,939,900,290	(233,612,212)	(415,411,455)	2,822,032,436	5,169,097,011	5,169,097,011

총포괄손익:

연결분기순이익	-	-	-	-	212,091,604	212,091,604	212,091,604

해외사업환산손익	-	-	-	51,879,344	-	51,879,344	51,879,344

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(80,325)	-	(80,325)	(80,325)

소 계:	-	-	-	51,799,020	212,091,604	263,890,623	263,890,623

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식 취득	-	-	(2,513,874)	-	-	(2,513,874)	(2,513,874)

주식보상비용	-	-	312,338	-	-	312,338	312,338

연차배당	-	-	-	-	(75,162,037)	(75,162,037)	(75,162,037)

주식발행초과금의 이익잉여금 대체	-	(1,010,932,775)	-	-	1,010,932,775	-	-

소 계:	-	(1,010,932,775)	(2,201,535)	-	935,770,738	(77,363,573)	(77,363,573)

2023.3.31(전분기말)	56,187,949	1,928,967,515	(235,813,747)	(363,612,435)	3,969,894,778	5,355,624,061	5,355,624,061

2024.1.1(당분기초)	58,041,057	1,992,585,863	(242,701,491)	(332,940,600)	4,744,917,098	6,219,901,927	6,219,901,927

총포괄손익:

연결분기순이익	-	-	-	-	219,795,806	219,795,806	219,795,806

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	12,997	12,997	12,997

해외사업환산손익	-	-	-	(75,412,011)	-	(75,412,011)	(75,412,011)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(493,687)	-	(493,687)	(493,687)

유형자산 재평가잉여금	-	-	-	1,007	-	1,007	1,007

소 계:	-	-	-	(75,904,691)	219,808,803	143,904,112	143,904,112

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식보상비용	-	-	284,245	-	-	284,245	284,245

연차배당	-	-	-	-	(80,763,790)	(80,763,790)	(80,763,790)

소 계:	-	-	284,245	-	(80,763,790)	(80,479,545)	(80,479,545)

2024.3.31(당분기말)	58,041,057	1,992,585,863	(242,417,246)	(408,845,291)	4,883,962,111	6,283,326,494	6,283,326,494

연결 현금흐름표
제11기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제10기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
(단위: 천원)

구 분	제11기 1분기	제10기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	407,635,330	369,233,663

영업활동에서 창출된 현금:	421,948,132	419,671,859

분기순이익(손실)	219,795,806	212,091,604

조정	181,864,089	224,177,530

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	20,288,237	(16,597,275)

이자의 수취	17,187,085	3,601,051

이자의 지급	(26,186,137)	(26,087,587)

법인세의 납부	(5,313,750)	(27,951,660)

투자활동으로 인한 현금흐름	(69,579,188)	(35,456,164)

투자활동으로 인한 현금유입액:	177,233	14,107,153

대여금의 감소	-	296,416

유형자산의 처분	177,233	44,859

사업의 처분	-	13,765,878

투자활동으로 인한 현금유출액:	(69,756,421)	(49,563,317)

유형자산의 취득	(47,619,579)	(31,423,381)

무형자산의 취득	(21,934,080)	(14,228,536)

장기투자증권의 취득	(202,762)	(3,911,400)

재무활동으로 인한 현금흐름	(23,592,011)	(6,926,784)

재무활동으로 인한 현금유입액:	763,734	104,401,539

차입금의 차입	763,734	101,964,132

판매후리스부채의 증가	-	2,437,407

재무활동으로 인한 현금유출액:	(24,355,745)	(111,328,323)

차입금의 상환	(8,637,082)	(88,605,965)

리스부채의 지급	(10,997,065)	(10,160,796)

판매후리스부채의 상환	(4,721,598)	(10,047,688)

자기주식의 취득	-	(2,513,874)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(15,563,460)	630,463

현금및현금성자산의증가(감소)	298,900,671	327,481,178

기초현금및현금성자산	1,462,356,216	719,137,259

기말현금및현금성자산	1,761,256,887	1,046,618,437