두산밥캣 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

연 결 재 무 상 태 표
제10기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제9기 2022년 12월 31일 현재
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	제10기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	2,935,702,596	2,432,359,833

현금및현금성자산	1,057,148,814	551,570,225

단기금융상품	5,044,313	5,381,589

매출채권 및 기타채권	449,985,324	490,765,783

재고자산	1,350,218,996	1,302,795,556

파생상품자산	-	-

기타유동자산	73,305,149	79,702,338

매각예정자산	-	2,144,342

비유동자산	4,857,757,674	4,865,348,822

장기금융상품	2,745,048	2,786,887

장기투자증권	8,807,451	3,517,757

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,471,668	17,419,150

관계기업투자	4,330,946	4,336,956

유형자산	769,079,546	768,290,753

무형자산	3,793,658,140	3,794,489,708

투자부동산	83,762,095	92,578,344

이연법인세자산	36,005,528	44,296,907

장기파생상품자산	453,029	-

사용권자산	114,750,535	108,617,227

순확정급여자산	6,144,023	8,842,068

기타비유동자산	20,549,665	20,173,065

자산총계	7,793,460,270	7,297,708,655

부채	-	-

유동부채	1,854,527,669	1,620,376,477

매입채무 및 기타유동채무	1,435,770,265	1,204,139,835

단기차입금	41,504,810	42,563,526

유동성장기차입금	38,244,200	40,063,164

당기법인세부채	56,164,063	31,387,250

파생상품부채	362,640	-

유동리스부채	30,653,139	28,178,536

충당부채	86,944,632	89,543,968

판매후리스부채	13,263,360	21,699,226

기타유동부채	151,620,560	162,800,972

매각예정부채	-	-

비유동부채	1,578,521,971	1,712,692,655

기타비유동채무	8,186,763	10,094,801

사채	-	-

장기차입금	833,372,299	932,894,625

순확정급여부채	114,991,372	182,444,384

이연법인세부채	329,512,795	304,633,288

장기파생상품부채	1,516,583	1,050,038

비유동리스부채	87,881,172	87,372,524

비유동충당부채	88,599,412	92,123,523

비유동판매후리스부채	39,312,209	39,334,329

기타비유동부채	75,149,366	62,745,143

부채총계	3,433,049,640	3,333,069,132

자본	-	-

지배기업 소유주지분	4,360,410,630	3,964,639,523

자본금	43,095,528	43,095,528

자본잉여금	1,479,496,483	2,254,870,601

기타자본항목	(180,434,565)	(179,177,950)

기타포괄손익누계액	(342,198,674)	(318,615,934)

이익잉여금	3,360,451,858	2,164,467,278

자본총계	4,360,410,630	3,964,639,523

부채와 자본총계	7,793,460,270	7,297,708,655

연 결 손 익 계 산 서
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제9기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	제10기 3분기	제9기 3분기

3개월	누적	3개월	누 적

매출액	1,803,448,687	5,724,182,566	1,786,033,080	4,916,108,274

매출원가	1,376,239,353	4,328,122,510	1,375,979,720	3,783,230,519

매출총이익	427,209,334	1,396,060,056	410,053,360	1,132,877,755

판매비와관리비	200,996,418	524,098,717	171,918,026	486,046,827

영업이익	226,212,916	871,961,339	238,135,334	646,830,928

영업외손익	(21,671,960)	(78,304,095)	(64,363,325)	(174,603,462)

금융수익	25,601,733	76,645,697	79,658,080	125,312,447

금융비용	42,880,064	137,135,683	143,831,777	289,151,277

기타영업외수익	397,143	1,308,488	171,657	1,090,357

기타영업외비용	(4,952,387)	19,264,149	1,872,823	13,249,192

지분법손익	161,615	141,552	1,511,538	1,394,203

법인세비용차감전순이익	204,540,956	793,657,244	173,772,009	472,227,466

법인세비용	(60,786,275)	251,835,954	85,620,227	188,523,126

연결분기순이익	143,754,681	541,821,290	88,151,782	283,704,340

지배기업 소유주지분	143,754,681	541,821,290	88,151,782	283,704,340

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당순이익 (단위 : 원)	1.44	5.41	0.88	2.83

희석주당순이익 (단위 : 원)	1.43	5.41	0.88	2.83

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제9기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	제10기 3분기	제9기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	143,754,681	541,821,290	88,151,782	283,704,340

기타포괄손익	(57,802,282)	(24,549,704)	(97,496,343)	(225,895,744)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,292,434)	-	-

관계기업 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	-	-	(851,145)	(851,145)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산손익	(57,720,838)	(23,083,964)	(96,812,496)	(225,852,207)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(81,444)	(173,306)	167,298	807,608

분기총포괄이익(손실)	85,952,399	517,271,586	(9,344,561)	57,808,596

분기총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	85,952,399	517,271,586	(9,344,561)	57,808,596

연 결 자 본 변 동 표
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제9기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

구 분	지배기업 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	합계

2022.1.1(전분기초)	43,095,528	2,254,875,266	(178,407,620)	(200,924,057)	1,726,460,679	3,645,099,796	3,645,099,796

총포괄손익:	-	-	-	-	-	-	-

연결분기순이익	-	-	-	-	283,704,340	283,704,340	283,704,340

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산손익	-	-	-	(225,852,207)	-	(225,852,207)	(225,852,207)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	807,608	-	807,608	807,608

소 계	-	-	-	(225,044,599)	283,704,340	58,659,741	58,659,741

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	-	-	-	-	-	-	-

자기주식 취득	-	-	(1,083,711)	-	-	(1,083,711)	(1,083,711)

주식보상비용	-	-	180,305	-	-	180,305	180,305

연차배당	-	-	-	-	(99,354,971)	(99,354,971)	(99,354,971)

중간배당	-	-	-	-	(46,200,256)	(46,200,256)	(46,200,256)

관계기업 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	-	-	-	(851,145)	851,145	-	-

기타자본잉여금의 변동	-	(4,665)	-	-	-	(4,665)	(4,665)

소 계	-	(4,665)	(903,406)	(851,145)	(144,704,082)	(146,463,298)	(146,463,298)

2022.9.30(전분기말)	43,095,528	2,254,870,601	(179,311,026)	(426,819,801)	1,865,460,937	3,557,296,239	3,557,296,239

2023.1.1(당분기초)	43,095,528	2,254,870,601	(179,177,950)	(318,615,934)	2,164,467,278	3,964,639,523	3,964,639,523

총포괄손익:	-	-	-	-	-	-	-

연결분기순이익	-	-	-	-	541,821,290	541,821,290	541,821,290

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,292,434)	(1,292,434)	(1,292,434)

해외사업환산손익	-	-	-	(23,083,964)	-	(23,083,964)	(23,083,964)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(173,306)	-	(173,306)	(173,306)

소 계	-	-	-	(23,257,270)	540,528,856	517,271,586	517,271,586

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	-	-	-	-	-	-	-

자기주식 취득	-	-	(1,928,113)	-	-	(1,928,113)	(1,928,113)

주식보상비용	-	-	671,498	-	-	671,498	671,498

연차배당	-	-	-	-	(57,648,441)	(57,648,441)	(57,648,441)

중간배당	-	-	-	-	(62,595,423)	(62,595,423)	(62,595,423)

이익잉여금 전입	-	(775,374,118)	-	-	775,374,118	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	-	-	-	(325,470)	325,470	-	-

소 계	-	(775,374,118)	(1,256,615)	(325,470)	655,455,724	(121,500,479)	(121,500,479)

2023.9.30(당분기말)	43,095,528	1,479,496,483	(180,434,565)	(342,198,674)	3,360,451,858	4,360,410,630	4,360,410,630

연 결 현 금 흐 름 표
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제9기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

구 분	제10기 3분기	제9기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	891,871,696	385,455,437

영업활동에서 창출된 현금:	1,112,593,186	568,378,678

분기순이익(손실)	541,821,290	283,704,340

조정	431,914,709	519,817,917

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	138,857,187	(235,143,579)

이자의 수취	17,797,871	1,812,791

이자의 지급	(63,275,238)	(45,452,734)

법인세의 납부	(175,244,123)	(139,283,298)

투자활동현금흐름	(121,845,947)	(78,439,658)

투자활동으로 인한 현금유입액:	14,115,445	133,933,493

대여금의 감소	223,022	2,506,108

유형자산의 처분	1,879,166	797,502

관계기업투자주식의 처분	-	32,778,495

사업의 처분	11,266,187	10,425,357

단기금융자산의 처분	-	78,292,183

장기금융자산의 처분	747,070	-

기타투자활동	-	9,133,848

투자활동으로 인한 현금유출액:	(135,961,392)	(212,373,151)

유형자산의 취득	77,254,076	103,349,870

무형자산의 취득	51,843,098	37,934,254

투자부동산의 취득	848,837	-

단기금융자산의 취득	-	68,889,027

장기금융자산의 취득	6,015,381	2,200,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(254,187,383)	(621,014,147)

재무활동으로 인한 현금유입액:	95,932,818	1,113,524,734

차입금의 차입	89,612,065	1,104,331,159

판매후리스부채의 증가	6,320,753	9,193,575

재무활동으로 인한 현금유출액:	(350,120,201)	(1,734,538,881)

차입금의 상환	188,526,356	1,230,670,827

배당금의 지급	120,243,863	145,555,224

리스부채의 지급	23,918,057	18,521,931

판매후리스부채의 상환	15,503,812	29,888,523

자기주식 취득	1,928,113	1,083,711

사채의 상환	-	308,814,000

기타 재무활동	-	4,665

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(10,259,777)	(36,681,090)

현금및현금성자산의증가(감소)	505,578,589	(350,679,458)

기초현금및현금성자산	551,570,225	802,834,133

기말현금및현금성자산	1,057,148,814	452,154,675

나. 원화기준 재무정보※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연평균 매매기준율 사용※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연말 매매기준율 사용

구분	제 10기 3분기	제 9 기	제 8기

기말환율	1,344.80	1,267.30	1,185.50

평균환율	1,300.32	1,291.95	1,144.42

최고환율	1,344.80	1,436.60	1,199.10

최저환율	1,219.30	1,185.50	1,083.10

※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 9 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	3,947,932,851	3,082,529,616

현금및현금성자산	1,421,653,725	699,004,946

단기금융상품	6,783,592	6,820,088

매출채권 및 기타채권	605,140,264	621,947,477

재고자산	1,815,774,506	1,651,032,808

기타유동자산	98,580,764	101,006,772

매각예정자산	2,717,525

비유동자산	6,532,712,520	6,165,856,562

장기금융상품	3,691,541	3,531,822

장기투자증권	11,844,260	4,458,053

장기매출채권 및 기타비유동채권	23,495,899	22,075,289

관계기업투자	5,824,256	5,496,224

유형자산	1,034,258,173	973,654,871

무형자산	5,101,711,467	4,808,756,807

투자부동산	112,643,265	117,324,535

이연법인세자산	48,420,234	56,137,470

장기파생상품자산	609,233

사용권자산	154,316,519	137,650,612

순확정급여자산	8,262,482	11,205,553

기타비유동자산	27,635,191	25,565,326

자산총계	10,480,645,371	9,248,386,178

부채

유동부채	2,493,968,809	2,053,503,109

매입채무 및 기타유동채무	1,930,823,852	1,526,006,413

단기차입금	55,815,668	53,940,756

유동성장기차입금	51,430,800	50,772,048

당기법인세부채	75,529,432	39,777,062

파생상품부채	487,678

유동 리스부채	41,222,341	35,710,659

충당부채	116,923,141	113,479,071

판매후리스부채	17,836,567	27,499,429

기타 유동부채	203,899,330	206,317,671

비유동부채	2,122,796,347	2,170,495,402

기타비유동채무	11,009,559	12,793,141

장기차입금	1,120,719,068	1,182,257,358

순확정급여부채	154,640,397	231,211,768

이연법인세부채	443,128,807	386,061,766

장기파생상품부채	2,039,501	1,330,713

비유동 리스부채	118,182,600	110,727,200

비유동충당부채	119,148,489	116,748,141

비유동판매후리스부채	52,867,059	49,848,395

기타 비유동 부채	101,060,867	79,516,920

부채총계	4,616,765,156	4,223,998,511

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	5,863,880,215	5,024,387,667

자본금	57,954,866	54,614,963

자본잉여금	1,989,626,870	2,857,597,513

기타자본항목	(242,648,403)	(227,072,217)

기타포괄손익누계액	(460,188,777)	(403,781,973)

이익잉여금(결손금)	4,519,135,659	2,743,029,381

자본총계	5,863,880,215	5,024,387,667

부채와 자본총계	10,480,645,371	9,248,386,178

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,366,036,323	7,443,269,074	2,378,854,879	6,238,049,789

매출원가	1,805,344,130	5,627,944,262	1,832,545,406	4,800,541,206

매출총이익	560,692,193	1,815,324,812	546,309,473	1,437,508,583

판매비와관리비	263,088,260	681,496,044	229,442,854	616,744,818

영업이익	297,603,933	1,133,828,768	316,866,619	820,763,765

영업외손익	(28,483,464)	(101,820,380)	(85,634,858)	(221,554,333)

금융수익	33,563,531	99,663,933	102,719,869	159,008,964

금융비용	56,262,072	178,320,271	187,733,831	366,904,055

기타영업외수익	521,289	1,701,453	250,852	1,383,555

기타영업외비용	6,516,256	25,049,558	2,785,519	16,811,901

지분법손익	210,044	184,063	1,913,771	1,769,104

법인세비용차감전순이익	269,120,469	1,032,008,388	231,231,761	599,209,432

법인세비용(수익)	80,063,725	327,467,328	112,343,895	239,216,995

분기순이익(손실)	189,056,744	704,541,060	118,887,866	359,992,437

지배기업 소유주지분	189,056,744	704,541,060	118,887,866	359,992,437

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	1,894	7,035	1,187	3,591

희석주당이익 (단위 : 원)	1,894	7,035	1,187	3,591

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	189,056,744	704,541,060	118,887,866	359,992,437

기타포괄손익	(74,983,562)	(31,922,471)	(128,330,353)	(286,639,110)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	(6,915)	(1,680,578)

관계기업 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	(1,080,019)	(1,080,019)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	(74,870,253)	(30,016,540)	(127,485,644)	(286,583,865)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(106,394)	(225,353)	235,310	1,024,774

분기총포괄이익(손실)	114,073,182	672,618,589	(9,442,487)	73,353,327

분기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	114,073,182	672,618,589	(9,442,487)	73,353,327

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	61,833,464	3,235,295,032	(255,979,253)	(288,285,837)	2,477,125,782	5,229,989,187	5,229,989,187

총포괄손익:

연결분기순이익	407,058,987	407,058,987	407,058,987

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산손익	(324,052,746)	(324,052,746)	(324,052,746)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	1,158,756	1,158,756	1,158,756

소계:	(322,893,990)	407,058,987	84,164,997	84,164,997

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식 취득	(1,554,909)	(1,554,909)	(1,554,909)

주식보상비용	258,702	258,702	258,702

연차배당	(142,554,513)	(142,554,513)	(142,554,513)

중간배당	(66,288,127)	(66,288,127)	(66,288,127)

관계기업 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	(1,221,223)	1,221,223

이익잉여금 전입

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체

기타자본잉여금의 변동	(6,694)	(6,694)	(6,694)

소계	(6,694)	(1,296,207)	(1,221,223)	(207,621,417)	(210,145,540)	(210,145,540)

2022.09.30 (기말자본)	61,833,464	3,235,288,338	(257,275,460)	(612,401,050)	2,676,563,352	5,104,008,644	5,104,008,644

2023.01.01 (기초자본)	57,954,866	3,032,349,984	(240,958,507)	(428,474,708)	2,910,775,595	5,331,647,231	5,331,647,231

총포괄손익:

연결분기순이익	728,641,271	728,641,271	728,641,271

확정급여제도의 재측정요소	(1,738,065)	(1,738,065)	(1,738,065)

해외사업환산손익	(31,043,315)	(31,043,315)	(31,043,315)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(233,064)	(233,064)	(233,064)

소계:	(31,276,379)	726,903,206	695,626,827	695,626,827

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식 취득	(2,592,926)	(2,592,926)	(2,592,926)

주식보상비용	903,031	903,031	903,031

연차배당	(77,525,623)	(77,525,623)	(77,525,623)

중간배당	(84,178,325)	(84,178,325)	(84,178,325)

관계기업 기타포괄손익의 이익잉여금 대체

이익잉여금 전입	(1,042,723,114)	1,042,723,114

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	(437,692)	437,692

기타자본잉여금의 변동

소계	(1,042,723,114)	(1,689,895)	(437,692)	881,456,858	(163,393,843)	(163,393,843)

2023.09.30 (기말자본)	57,954,866	1,989,626,870	(242,648,402)	(460,188,779)	4,519,135,659	5,863,880,215	5,863,880,215

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	1,199,389,057	553,051,461

영업활동에서 창출된 현금:	1,496,215,317	815,509,727

분기순이익(손실)	728,641,271	407,058,987

조정	580,838,901	745,834,747

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	186,735,145	(337,384,007)

이자의 수취	23,934,577	2,600,993

이자의 지급	(85,092,540)	(65,215,583)

법인세의 납부	(235,668,297)	(199,843,676)

투자활동으로 인한 현금흐름	(163,858,430)	(112,545,221)

투자활동으로 인한 현금유입액:	18,982,450	192,167,776

대여금의 감소	299,920	3,595,764

유형자산의 처분	2,527,102	1,144,256

관계기업투자주식의 처분	47,030,585

사업의 처분	15,150,768	14,958,302

단기금융자산의 처분	112,333,624

장기금융자산의 처분	1,004,660

기타투자활동	13,105,245

투자활동으로 인한 현금유출액:	(182,840,880)	(304,712,997)

유형자산의 취득	(103,891,282)	(148,286,393)

무형자산의 취득	(69,718,598)	(54,428,068)

투자부동산의 취득	(1,141,516)

단기금융자산의 취득	(98,841,976)

장기금융자산의 취득	(8,089,484)	(3,156,560)

재무활동으로 인한 현금흐름	(341,831,192)	(891,031,098)

재무활동으로 인한 현금유입액:	129,010,454	1,597,685,288

차입금의 차입	120,510,305	1,584,494,347

판매후리스부채의 증가	8,500,149	13,190,941

재무활동으로 인한 현금유출액:	(470,841,646)	(2,488,716,386)

차입금의 상환	(253,530,244)	(1,765,766,503)

배당금의 지급	(161,703,947)	(208,842,635)

리스부채의 지급	(32,165,003)	(26,575,267)

판매후리스부채의 상환	(20,849,526)	(42,884,053)

자기주식의 취득	(2,592,926)	(1,554,909)

사채의 상환	(443,086,327)

기타 재무활동	(6,692)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(13,797,349)	(52,630,028)

현금및현금성자산의증가(감소)	679,902,086	(503,154,886)

기초현금및현금성자산	741,751,639	1,151,906,414

기말현금및현금성자산	1,421,653,725	648,751,528