두산밥캣 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

분 기 연 결 재 무 상 태 표
제4기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제3기 2016년 12월 31일 현재
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	주석	제4기 3분기	제3기

자산

Ⅰ. 유동자산	1,528,915,645	1,265,142,316

1. 현금 및 현금성자산	4 ,5	416,994,020	300,909,879

2. 단기금융상품	4 ,5	-	474,423

3. 매출채권 및 기타채권	4,5,6,29	395,404,019	340,172,192

4. 재고자산	7	660,994,927	579,885,090

5. 파생상품자산	4,5,8	1,070,904	2,969,989

6. 기타유동자산	54,451,775	40,730,743

Ⅱ. 비유동자산	4,214,560,273	3,969,501,461

1. 장기매출채권 및 기타비유동채권	4,5,6	3,199,966	4,011,134

2. 장기투자증권	4,5	87,212	82,752

3. 관계기업투자	11	25,593,302	-

4. 유형자산	9	379,199,620	370,002,821

5. 무형자산	10	3,703,090,444	3,500,339,230

6. 이연법인세자산	79,167,870	71,902,486

7. 기타비유동자산	4,5	24,221,859	23,163,038

자산총계	5,743,475,918	5,234,643,777

부채

Ⅰ. 유동부채	762,529,307	610,971,373

1. 매입채무 및 기타채무	4,5,12,29	581,217,880	442,804,398

2. 유동성장기차입금	4,5,9,10,13,28	16,941,002	13,000,000

3. 당기법인세부채	15,908,625	8,613,109

4. 파생상품부채	5 ,8	1,141,986	349,495

5. 충당부채	15,28	75,415,449	81,767,798

6. 기타유동부채	71,904,365	64,436,573

Ⅱ. 비유동부채	1,917,785,380	1,850,120,034

1. 기타비유동채무	4,5,12,29	1,037,847	1,026,897

2. 장기차입금	4, 5, 9,10,13,28,29	1,329,418,249	1,320,999,499

3. 순확정급여부채	14	388,137,792	389,552,612

4. 이연법인세부채	127,516,934	63,745,283

5. 비유동충당부채	15	31,083,969	39,856,870

6. 기타비유동부채	40,590,589	34,938,873

부채총계	2,680,314,687	2,461,091,407

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	3,063,161,231	2,773,552,370

1. 자본금	1,16	43,095,528	43,095,528

2. 자본잉여금	16	2,786,003,529	2,786,003,529

3. 기타자본항목	17	(178,407,620)	(178,407,620)

4. 기타포괄손익누계액	18	(194,908,989)	(418,921,616)

5. 이익잉여금	19	607,378,783	541,782,549

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자본총계	3,063,161,231	2,773,552,370

부채와 자본총계	5,743,475,918	5,234,643,777

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

분 기 연 결 손 익 계 산 서
제4기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제3기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	주석	제4기 3분기	제3기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 매출액	20,21,29	895,206,551	2,650,939,949	791,172,786	2,609,920,410

Ⅱ. 매출원가	22,29	(703,214,017)	(2,051,984,261)	(599,043,664)	(2,012,777,470)

Ⅲ. 매출총이익	191,992,534	598,955,688	192,129,122	597,142,940

판매비와관리비	22,23,29	(102,739,348)	(308,958,536)	(99,818,528)	(306,205,589)

Ⅳ. 영업이익	89,253,186	289,997,152	92,310,594	290,937,351

Ⅴ.영업외손익	(10,864,572)	(58,277,255)	(17,837,179)	(47,554,665)

금융수익	5,24	20,953,613	103,414,379	10,780,377	31,800,683

금융비용	5,24	(34,793,566)	(154,723,718)	(24,755,693)	(93,961,166)

기타영업외수익	25	6,767,323	7,387,908	1,109,765	29,507,835

기타영업외비용	25	(3,748,444)	(14,300,963)	(4,971,628)	(14,902,017)

지분법적용투자손실	(43,498)	(54,861)	-	-

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	78,388,614	231,719,897	74,473,415	243,382,686

법인세비용	26	(29,569,585)	(103,248,995)	(31,539,319)	(94,735,739)

Ⅶ. 연결분기순이익	48,819,029	128,470,902	42,934,096	148,646,947

지배기업 소유주지분	48,819,029	128,470,902	42,934,096	138,817,552

비지배지분	-	-	-	9,829,395

Ⅶ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익	27

기본주당순이익	0.49	1.28	0.50	1.88

희석주당순이익	0.49	1.28	0.43	1.49

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제4기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제3기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	주석	제4기 3분기	제3기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 연결분기순이익	48,819,029	128,470,902	42,934,096	148,646,947

Ⅱ. 기타포괄이익	18	74,705,961	224,012,627	4,473,801	52,722,993

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

1. 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(15,542,650)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

1. 해외사업환산손익	74,867,162	226,863,250	5,631,900	67,602,689

2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(161,201)	(2,850,623)	(1,158,099)	662,954

Ⅲ. 분기총포괄이익	123,524,990	352,483,529	47,407,897	201,369,940

Ⅳ. 총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	123,524,990	352,483,529	47,407,897	183,319,204

비지배지분	-	-	-	18,050,736

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

분 기 연 결 자 본 변 동 표
제4기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제3기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

구 분	지배기업 소유주지분	비지배지분	총 계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소계

2016.1.1(전분기초)	47,146	2,299,116,370	7,700,021	(361,765,092)	395,152,480	2,340,250,925	326,523,547	2,666,774,472

총포괄손익 :

연결분기순이익	-	-	-	-	138,817,552	138,817,552	9,829,395	148,646,947

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(13,630,052)	(13,630,052)	(1,912,598)	(15,542,650)

해외사업환산손익	-	-	-	53,492,261	-	53,492,261	10,315,071	63,807,332

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	844,086	-	844,086	(181,132)	662,954

소계	-	-	-	54,336,347	125,187,500	179,523,847	18,050,736	197,574,583

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

현물출자	5,820	530,299,087	(186,107,641)	-	-	344,197,266	(344,574,283)	(377,017)

무상증자	42,971,166	(47,385,589)	-	3,795,357	-	(619,066)	-	(619,066)

소계	42,976,986	482,913,498	(186,107,641)	3,795,357	-	343,578,200	(344,574,283)	(996,083)

2016.9.30(전분기말)	43,024,132	2,782,029,868	(178,407,620)	(303,633,388)	520,339,980	2,863,352,972	-	2,863,352,972

2017.1.1(당분기초)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(418,921,616)	541,782,549	2,773,552,370	-	2,773,552,370

총포괄손익 :

연결분기순이익	-	-	-	-	128,470,902	128,470,902	-	128,470,902

해외사업환산손익	-	-	-	226,863,250	-	226,863,250	-	226,863,250

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(2,850,623)	-	(2,850,623)	-	(2,850,623)

소계	-	-	-	224,012,627	128,470,902	352,483,529	-	352,483,529

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당금	-	-	-	-	(62,874,668)	(62,874,668)	-	(62,874,668)

2017.9.30(당분기말)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(194,908,989)	607,378,783	3,063,161,231	-	3,063,161,231

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제4기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제3기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

구 분	주석	제4기 3분기	제3기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	262,350,313	147,759,027

1. 영업활동에서 창출된 현금	30	340,963,115	219,087,029

(1) 연결분기순이익	128,470,902	148,646,947

(2) 조정	236,402,745	246,825,586

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(23,910,532)	(176,385,504)

2. 이자의 수취	2,091,840	1,122,100

3. 이자의 지급	(48,638,753)	(57,303,462)

4. 법인세의 납부	(32,065,889)	(15,146,640)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(86,992,055)	(48,628,150)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	327,653	1,337,234

(1) 대여금의 감소	-	657,952

(2) 유형자산의 처분	327,653	679,282

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(87,319,708)	(49,965,384)

(1) 대여금의 증가	144,129	-

(2) 단기금융상품의 증가	-	75,817

(3) 유형자산의 취득	33,435,495	28,670,604

(4) 무형자산의 취득	27,949,414	21,218,963

(5) 관계기업투자주식의 취득	25,790,670	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(68,690,152)	(251,332,299)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,355,458,978	-

(1) 차입금의 차입	1,355,458,978	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,424,149,130)	(251,332,299)

(1) 차입금의 상환	1,361,274,462	250,336,216

(2) 배당금의 지급	62,874,668	-

(3) 무상증자	-	619,066

(4) 현물출자	-	377,017

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	9,416,035	2,940,384

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증가 (감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	116,084,141	(149,261,038)

Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산	300,909,879	358,741,273

Ⅶ. 분기말의 현금 및 현금성자산	416,994,020	209,480,235

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 원화기준 재무정보 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연말 매매기준율 사용 (2017년 3분기: 1,146.70원, 2016년 3분기:1,096.30원, 2016년: 1,208.50원) ※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연평균 매매기준율 사용 (2017년 3분기: 1,138.68원, 2017년 2분기: 1,142.06원, 2016년 3분기 : 1,161.60 원, 2016년 2분기 : 1,182.21원)※ 원화정보 이용시 주의사항 - 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 4 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 3 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 4 기 3분기말	제 3 기말

자산

유동자산	1,753,207,570	1,528,924,489

현금및현금성자산	478,167,043	363,649,589

단기금융상품	573,340

매출채권 및 기타채권	453,409,788	411,098,094

재고자산	757,962,883	700,791,131

파생상품자산	1,228,006	3,589,232

기타유동자산	62,439,850	49,223,103

비유동자산	4,832,836,265	4,797,142,516

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,669,401	4,847,455

장기투자증권	100,006	100,006

관계기업투자	29,347,839

유형자산	434,828,204	447,148,409

무형자산	4,246,333,812	4,230,159,959

이연법인세자산	90,781,797	86,894,154

기타비유동자산	27,775,206	27,992,533

자산총계	6,586,043,835	6,326,067,005

부채

유동부채	874,392,356	738,358,904

매입채무 및 기타채무	666,482,543	535,129,115

유동성장기차입금	19,426,247	15,710,500

당기법인세부채	18,242,420	10,408,942

파생상품부채	1,309,515	422,365

충당부채	86,478,896	98,816,384

기타유동부채	82,452,735	77,871,598

비유동부채	2,199,124,495	2,235,870,062

기타비유동채무	1,190,099	1,241,005

장기차입금	1,524,443,906	1,596,427,895

순확정급여부채	445,077,606	470,774,332

이연법인세부채	146,223,668	77,036,175

비유동충당부채	35,643,987	48,167,027

기타비유동부채	46,545,229	42,223,628

부채총계	3,073,516,851	2,974,228,966

자본

지배기업 소유주지분	3,512,526,984	3,351,838,039

자본금	49,417,642	52,080,946

자본잉여금	3,194,710,247	3,366,885,265

기타자본항목	(204,580,018)	(215,605,609)

기타포괄손익누계액	(223,502,138)	(506,266,773)

이익잉여금	696,481,251	654,744,210

비지배지분

자본총계	3,512,526,984	3,351,838,039

부채와 자본총계	6,586,043,835	6,326,067,005

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

연결 손익계산서
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,019,353,795	3,018,572,301	919,026,308	3,031,683,548

매출원가	800,735,736	2,336,553,438	695,849,120	2,338,042,309

매출총이익	218,618,059	682,018,863	223,177,188	693,641,239

판매비와관리비	116,987,241	351,804,906	115,949,202	355,688,412

영업이익(손실)	101,630,818	330,213,957	107,227,986	337,952,827

영업외손익	(12,371,271)	(66,359,144)	(20,719,667)	(55,239,499)

금융수익	23,859,460	117,755,885	12,522,486	36,939,673

금융비용	39,618,738	176,180,803	28,756,213	109,145,290

기타영업외수익	7,705,815	8,412,463	1,289,103	34,276,301

기타영업외비용	4,268,278	16,284,220	5,775,043	17,310,183

지분법적용투자손실	49,530	62,469

법인세비용차감전순이익(손실)	89,259,547	263,854,813	86,508,319	282,713,328

법인세비용	33,670,295	117,567,566	36,636,073	110,045,034

분기순이익(손실)	55,589,252	146,287,247	49,872,246	172,668,294

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	55,589,252	146,287,247	49,872,246	161,250,469

비지배지분	11,417,825

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	558	1,458	581	2,184

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	558	1,458	499	1,731

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	55,589,252	146,287,247	49,872,246	172,668,294

기타포괄손익	85,066,184	255,078,698	5,196,767	61,243,028

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소	(18,054,342)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산손익	85,249,740	258,324,645	6,542,015	78,527,283

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(183,556)	(3,245,947)	(1,345,248)	770,087

분기총포괄이익(손실)	140,655,436	401,365,945	55,069,013	233,911,322

분기총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	140,655,436	401,365,945	55,069,013	212,943,587

비지배지분	20,967,735

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	51,686	2,520,521,276	8,441,533	(396,603,070)	433,205,664	2,565,617,089	357,967,765	2,923,584,854

총포괄손익:

분기순이익	152,185,682	152,185,682	10,775,966	162,961,648

확정급여의 재측정요소	(14,942,626)	(14,942,626)	(2,096,781)	(17,039,407)

해외사업환산손익	58,643,566	58,643,566	11,308,412	69,951,978

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	925,371	925,371	(198,575)	726,796

소계	59,568,937	137,243,056	196,811,993	19,789,022	216,601,015

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

현물출자	6,381	581,366,889	(204,029,807)	377,343,463	(377,756,787)	(413,324)

무상증자	47,109,289	(51,948,821)	4,160,850	(678,682)	(678,682)

배당금

소계:	47,115,670	529,418,068	(204,029,807)	4,160,850	376,664,781	(377,756,787)	(1,092,006)

2016.09.30 (기말자본)	47,167,356	3,049,939,344	(195,588,274)	(332,873,283)	570,448,720	3,139,093,863	3,139,093,863

2017.01.01 (기초자본)	49,417,642	3,194,710,247	(204,580,018)	(480,377,417)	621,262,049	3,180,432,503	3,180,432,503

총포괄손익:

분기순이익	147,317,583	147,317,583	147,317,583

확정급여의 재측정요소

해외사업환산손익	260,144,089	260,144,089	260,144,089

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3,268,809)	(3,268,809)	(3,268,809)

소계	256,875,280	147,317,583	404,192,863	404,192,863

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

현물출자

무상증자

배당금	(72,098,382)	(72,098,382)	(72,098,382)

소계:	(72,098,382)	(72,098,382)	(72,098,382)

2017.09.30 (기말자본)	49,417,642	3,194,710,247	(204,580,018)	(223,502,137)	696,481,250	3,512,526,984	3,512,526,984

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

연결 현금흐름표
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

영업활동현금흐름	300,837,104	161,988,221

영업활동에서 창출된 현금	390,982,404	240,185,110

분기순이익(손실)	147,317,583	162,961,648

조정	271,083,028	270,594,890

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(27,418,207)	(193,371,428)

이자의 수취	2,398,713	1,230,158

이자의 지급	(55,774,058)	(62,821,785)

법인세의 납부	(36,769,955)	(16,605,262)

투자활동현금흐름	(99,753,789)	(53,311,041)

투자활동으로 인한 현금유입액	375,720	1,466,010

대여금의 감소	721,313

유형자산의 처분	375,720	744,697

투자활동으로 인한 현금유츌액	(100,129,509)	(54,777,051)

대여금의 증가	(165,273)

단기금융상품의 증가	(83,119)

유형자산의 취득	(38,340,482)	(31,431,583)

무형자산의 취득	(32,049,593)	(23,262,349)

관계기업투자주식의 취득	(29,574,161)

재무활동현금흐름	(78,766,997)	(275,535,599)

재무활동으로 인한 현금유입액	1,554,304,810

차입금의 차입	1,554,304,810

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,633,071,807)	(275,535,599)

배당금의 지급	(1,560,973,425)	(274,443,593)

차입금의 상환	(72,098,382)

무상증자	(678,682)

현물출자	(413,324)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	10,797,367	3,223,543

현금및현금성자산의순증가(감소)	133,113,685	(163,634,876)

기초현금및현금성자산	345,053,358	393,288,058

기말현금및현금성자산	478,167,043	229,653,182

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.