두산밥캣 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 연결회사의 개요두산밥캣 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 두산인프라코어㈜로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역을 중심으로 소형 건설기계 및 지게차 등의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 USD 43,096천입니다. 지배기업의 최대주주인 두산인프라코어㈜는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티㈜에 흡수합병되었으며, 이에 따라 지배기업의 최대주주는 두산에너빌리티㈜로 변경되었습니다.
당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 전기 중 신규 설립하였습니다.
(주2) 전기 중 두산산업차량 주식회사가 두산밥캣코리아 주식회사를 흡수합병 후, 사명을 두산밥캣코리아 주식회사로 변경하였습니다.(주3) 전기 중 지분이 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.에서 두산밥캣코리아 주식회사로 이전되었습니다.(주4) 전기 중 두산모트롤 주식회사와 그 종속기업을 취득하였습니다.
2) 당분기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다. 2) 전분기

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항 및 하기에 기재된 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험관리요소연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

환위험에 대한 노출
당분기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	GBP	기타 외화(주1)

외화 금융자산	576,420	42,247	33,235	25,099	677,001

외화 금융부채	(572,014)	(70,667)	(5,977)	(50,341)	(698,999)

순 외화자산(부채)	4,406	(28,420)	27,258	(25,242)	(21,998)

전기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	GBP	기타 외화(주1)

외화 금융자산	625,048	59,353	19,681	26,559	730,641

외화 금융부채	(588,733)	(69,710)	(11,030)	(29,438)	(698,911)

순 외화자산(부채)	36,315	(10,357)	8,651	(2,879)	31,730

(주1) USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.

환위험 민감도분석
당분기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승시 법인세비용차감전순이익

시장변수 하락시 법인세비용차감전순손실

시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실	(2,200)

시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익	2,200

전기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승시 법인세비용차감전순이익	3,173

시장변수 하락시 법인세비용차감전순손실	(3,173)

시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실

시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. 다만, 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품에 가입된 금융부채는 제외되어 있습니다(주석 8 참조).

이자율위험에 대한 노출
당분기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

이자율위험

금융자산	8,888

금융부채	1,155,050

순금융자산(부채)	(1,146,162)

전기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

이자율위험

금융자산	56,767

금융부채	1,151,265

순금융자산(부채)	(1,094,498)

금융상품의 이자율 민감도분석
당분기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실	(11,462)

시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익	11,462

전기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실	(10,945)

시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익	10,945

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

신용위험에 대한 노출
당분기말 (단위 : 천, USD)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	1,400,239

단기금융상품(주1)	5,523

매출채권 및 기타채권	433,313

장기금융상품(주2)	771

장기투자증권	9,370

기타비유동채권	5,009

파생상품자산	556

장기파생상품자산	0

기타자산(유동 및 비유동)	9,026

금융상품 합계	1,863,807

전기말 (단위 : 천, USD)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	1,263,123

단기금융상품(주1)	4,896

매출채권 및 기타채권	358,029

장기금융상품(주2)	759

장기투자증권	8,312

기타비유동채권	17,722

파생상품자산	560

장기파생상품자산	1,638

기타자산(유동 및 비유동)	7,914

금융상품 합계	1,662,953

(주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전대 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다.상기 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 연결회사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 33 참조)입니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

개별 및 집합적으로 평가하는 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

장부금액	총장부금액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	연체상태	만기 미경과

0~3개월 이하

3개월 초과 ~ 6개월 이하

6개월 초과 ~ 1년 이하

1년 초과

연체상태 합계	11,199

기대신용손실의 집합 평가	연체상태	만기 미경과	324,028

0~3개월 이하	84,841

3개월 초과 ~ 6개월 이하	19,597

6개월 초과 ~ 1년 이하	3,259

1년 초과	4,216

연체상태 합계	435,941

기대신용손실 측정의 유형 합계	447,140

전기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

장부금액	총장부금액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	연체상태	만기 미경과

0~3개월 이하

3개월 초과 ~ 6개월 이하

6개월 초과 ~ 1년 이하

1년 초과

연체상태 합계	11,950

기대신용손실의 집합 평가	연체상태	만기 미경과	313,584

0~3개월 이하	51,791

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,161

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,167

1년 초과	2,781

연체상태 합계	370,484

기대신용손실 측정의 유형 합계	382,434

집합적으로 평가하는 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 집합 평가	장부금액	총장부금액	연체상태	만기 미경과	309,062

0~3개월 이하	81,146

3개월 초과 ~ 6개월 이하	18,814

6개월 초과 ~ 1년 이하	3,252

1년 초과	4,213

연체상태 합계	416,487

미수금	연체상태	만기 미경과	9,915

0~3개월 이하	3,683

3개월 초과 ~ 6개월 이하	783

6개월 초과 ~ 1년 이하	7

1년 초과	3

연체상태 합계	14,391

미수수익	연체상태	만기 미경과	0

0~3개월 이하	12

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	12

단기대여금	연체상태	만기 미경과	42

0~3개월 이하	0

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	42

장기미수금	연체상태	만기 미경과	4,874

0~3개월 이하	0

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	4,874

장기대여금	연체상태	만기 미경과	135

0~3개월 이하	0

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	135

전기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 집합 평가	장부금액	총장부금액	연체상태	만기 미경과	281,540

0~3개월 이하	45,713

3개월 초과 ~ 6개월 이하	709

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,167

1년 초과	2,781

연체상태 합계	331,910

미수금	연체상태	만기 미경과	14,289

0~3개월 이하	6,042

3개월 초과 ~ 6개월 이하	452

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	20,783

미수수익	연체상태	만기 미경과	0

0~3개월 이하	36

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	36

단기대여금	연체상태	만기 미경과	33

0~3개월 이하	0

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	33

장기미수금	연체상태	만기 미경과	17,571

0~3개월 이하	0

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	17,571

장기대여금	연체상태	만기 미경과	151

0~3개월 이하	0

3개월 초과 ~ 6개월 이하	0

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	151

개별 평가 및 집합평가 채권 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	3,066

기대신용손실의 집합 평가	416,487

기대신용손실 측정의 유형 합계	419,553

미수금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	6,172

기대신용손실의 집합 평가	14,391

기대신용손실 측정의 유형 합계	20,563

미수수익	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	1,961

기대신용손실의 집합 평가	12

기대신용손실 측정의 유형 합계	1,973

단기대여금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	0

기대신용손실의 집합 평가	42

기대신용손실 측정의 유형 합계	42

장기미수금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	0

기대신용손실의 집합 평가	4,874

기대신용손실 측정의 유형 합계	4,874

장기대여금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	0

기대신용손실의 집합 평가	135

기대신용손실 측정의 유형 합계	135

전기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	3,552

기대신용손실의 집합 평가	331,910

기대신용손실 측정의 유형 합계	335,462

미수금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	6,053

기대신용손실의 집합 평가	20,783

기대신용손실 측정의 유형 합계	26,836

미수수익	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	2,266

기대신용손실의 집합 평가	36

기대신용손실 측정의 유형 합계	2,302

단기대여금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	79

기대신용손실의 집합 평가	33

기대신용손실 측정의 유형 합계	112

장기미수금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	0

기대신용손실의 집합 평가	17,571

기대신용손실 측정의 유형 합계	17,571

장기대여금	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	0

기대신용손실의 집합 평가	151

기대신용손실 측정의 유형 합계	151

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금 구성별 합계에 대한 연령분석
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

장부금액	손상차손누계액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	연체상태	만기 미경과

0~3개월 이하

3개월 초과 ~ 6개월 이하

6개월 초과 ~ 1년 이하

1년 초과

연체상태 합계	(3,812)

기대신용손실의 집합 평가	연체상태	만기 미경과	(538)

0~3개월 이하	(819)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	(300)

6개월 초과 ~ 1년 이하	(816)

1년 초과	(2,533)

연체상태 합계	(5,006)

기대신용손실 측정의 유형 합계	(8,818)

전기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

장부금액	손상차손누계액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 개별 평가	연체상태	만기 미경과

0~3개월 이하

3개월 초과 ~ 6개월 이하

6개월 초과 ~ 1년 이하

1년 초과

연체상태 합계	(3,288)

기대신용손실의 집합 평가	연체상태	만기 미경과	(852)

0~3개월 이하	(242)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	(115)

6개월 초과 ~ 1년 이하	(337)

1년 초과	(1,849)

연체상태 합계	(3,395)

기대신용손실 측정의 유형 합계	(6,683)

금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상된 금융상품	장부금액	손상차손누계액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 집합 평가	연체상태	만기 미경과	(519)

0~3개월 이하	(800)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	(271)

6개월 초과 ~ 1년 이하	(815)

1년 초과	(2,533)

연체상태 합계	(4,938)

미수금	연체상태	만기 미경과	(19)

0~3개월 이하	(19)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	(29)

6개월 초과 ~ 1년 이하	(1)

1년 초과	0

연체상태 합계	(68)

전기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상된 금융상품	장부금액	손상차손누계액	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실의 집합 평가	연체상태	만기 미경과	(852)

0~3개월 이하	(209)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	(84)

6개월 초과 ~ 1년 이하	(337)

1년 초과	(1,849)

연체상태 합계	(3,331)

미수금	연체상태	만기 미경과	0

0~3개월 이하	(33)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	(31)

6개월 초과 ~ 1년 이하	0

1년 초과	0

연체상태 합계	(64)

금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석, 개별평가 및 집합평가 합계
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상된 금융상품	장부금액	손상차손누계액	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 개별 평가	(2,800)

기대신용손실의 집합 평가	(4,938)

기대신용손실 평가 방법 합계	(7,738)

미수금	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 개별 평가	(1,012)

기대신용손실의 집합 평가	(68)

기대신용손실 평가 방법 합계	(1,080)

전기말 (단위 : 천, USD)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상된 금융상품	장부금액	손상차손누계액	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 개별 평가	(3,288)

기대신용손실의 집합 평가	(3,331)

기대신용손실 평가 방법 합계	(6,619)

미수금	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 개별 평가	0

기대신용손실의 집합 평가	(64)

기대신용손실 평가 방법 합계	(64)

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계약상 명목현금흐름 합계

매입채무, 계약상명목현금흐름	823,978	0	0	0	823,978

기타채무(유동 및 비유동), 계약상명목현금흐름	537,796	8,572	2,361	2,731	551,460

기타유동부채, 계약상명목현금흐름	3,994	0	0	0	3,994

차입금, 계약상명목현금흐름	237,322	67,675	992,219	112,528	1,409,744

리스부채, 계약상명목현금흐름	41,357	31,267	53,467	4,821	130,912

사채, 계약상명목현금흐름	2,162	51,611	0	0	53,773

판매후리스부채, 계약상명목현금흐름	13,840	12,522	21,187	6,996	54,545

합계, 계약상명목현금흐름	1,660,449	171,647	1,069,234	127,076	3,028,406

매입채무, 장부금액	823,978

기타채무(유동 및 비유동), 장부금액	551,460

기타유동부채, 장부금액	3,994

차입금, 장부금액	1,173,740

리스부채, 장부금액	119,223

사채, 장부금액	49,747

판매후리스부채, 장부금액	50,680

장부금액 합계	2,772,822

전기말 (단위 : 천, USD)

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	계약상 명목현금흐름 합계

매입채무, 계약상명목현금흐름	642,702	0	0	0	642,702

기타채무(유동 및 비유동), 계약상명목현금흐름	536,480	7,168	2,144	2,332	548,124

기타유동부채, 계약상명목현금흐름	3,659	0	0	0	3,659

차입금, 계약상명목현금흐름	180,343	125,157	1,107,228	0	1,412,728

리스부채, 계약상명목현금흐름	39,445	30,874	53,503	13,882	137,704

사채, 계약상명목현금흐름	2,056	2,056	51,028	0	55,140

판매후리스부채, 계약상명목현금흐름	15,167	12,233	20,391	4,741	52,532

합계, 계약상명목현금흐름	1,419,852	177,488	1,234,294	20,955	2,852,589

매입채무, 장부금액	642,702

기타채무(유동 및 비유동), 장부금액	548,124

기타유동부채, 장부금액	3,659

차입금, 장부금액	1,174,938

리스부채, 장부금액	123,979

사채, 장부금액	49,635

판매후리스부채, 장부금액	45,282

장부금액 합계	2,588,319

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 당분기말 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 33과 같습니다.4.2. 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

자본위험관리요약

자본위험관리요약	부채	3,690,845

자본	4,957,363

부채비율	0.7445

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

자본위험관리요약

자본위험관리요약	부채	3,479,665

자본	4,690,139

부채비율	0.7419

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

5.1 금융상품 범주별 장부금액

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산 (주1)	장부가액 합계

현금및현금성자산	1,400,239	0	0	0	1,400,239

단기금융상품	5,523	0	0	0	5,523

매출채권 및 기타채권	399,108	0	34,205	0	433,313

파생상품자산 (유동 및 비유동)	0	0	0	556	556

기타비유동채권	5,009	0	0	0	5,009

장기금융상품	771	0	0	0	771

장기투자증권	0	9,370	0	0	9,370

기타자산(유동 및 비유동)	9,026	0	0	0	9,026

금융자산 합계	1,819,676	9,370	34,205	556	1,863,807

전기말 (단위 : 천, USD)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산 (주1)	장부가액 합계

현금및현금성자산	1,263,123	0	0	0	1,263,123

단기금융상품	4,896	0	0	0	4,896

매출채권 및 기타채권	351,388	0	6,641	0	358,029

파생상품자산 (유동 및 비유동)	0	0	0	2,198	2,198

기타비유동채권	17,722	0	0	0	17,722

장기금융상품	759	0	0	0	759

장기투자증권	0	8,312	0	0	8,312

기타자산(유동 및 비유동)	7,914	0	0	0	7,914

금융자산 합계	1,645,802	8,312	6,641	2,198	1,662,953

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채와 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채 (주1)	장부가액 합계

매입채무 및 기타채무	1,361,774	0	0	1,361,774

사채	49,747	0	0	49,747

차입금	1,173,740	0	0	1,173,740

파생상품부채 (유동 및 비유동)	0	1,127	150	1,277

판매후리스부채 (유동 및 비유동)	50,680	0	0	50,680

기타유동부채	3,994	0	0	3,994

기타비유동채무	13,664	0	0	13,664

금융보증부채	0	0	27,930	27,930

리스부채 (유동 및 비유동)	0	0	119,223	119,223

금융부채 합계	2,653,599	1,127	147,303	2,802,029

전기말 (단위 : 천, USD)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채 (주1)	장부가액 합계

매입채무 및 기타채무	1,179,182	0	0	1,179,182

사채	49,635	0	0	49,635

차입금	1,174,938	0	0	1,174,938

파생상품부채 (유동 및 비유동)	0	1,240	3,220	4,460

판매후리스부채 (유동 및 비유동)	45,282	0	0	45,282

기타유동부채	3,659	0	0	3,659

기타비유동채무	11,645	0	0	11,645

금융보증부채	0	0	24,377	24,377

리스부채 (유동 및 비유동)	0	0	123,979	123,979

금융부채 합계	2,464,341	1,240	151,576	2,617,157

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채와 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	9,370	9,370

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	34,205	0	34,205

기타금융자산(위험회피파생상품)	0	556	0	556

금융자산 합계	0	34,761	9,370	44,131

전기말 (단위 : 천, USD)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	8,312	8,312

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	6,641	0	6,641

기타금융자산(위험회피파생상품)	0	2,198	0	2,198

금융자산 합계	0	8,839	8,312	17,151

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융부채	0	1,127	0	1,127

기타 금융부채(위험회피파생상품)	0	150	0	150

금융부채 합계	0	1,277	0	1,277

전기말 (단위 : 천, USD)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융부채	0	1,240	0	1,240

기타 금융부채(위험회피파생상품)	0	3,220	0	3,220

금융부채 합계	0	4,460	0	4,460

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산
(단위 : 천, USD)

공정가치측정의 변경, 자산

기초	공정가치평가	취득	기타(주1)	분기말

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,312	1	1,052	5	9,370

금융자산, 범주 합계	8,312	1	1,052	5	9,370

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.5.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

금융자산 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천, USD)

이자수익(비용)	대손상각비	처분손익	파생상품관련손익	평가손익	기타	기타포괄손익

금융자산, 범주	상각후원가 측정 금융자산	28,919	(2,643)	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	0	259	1	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	(4,332)	0	0	0	0

기타금융자산 (위험회피파생상품)	0	0	0	0	0	0	3,684

금융자산, 범주 합계	28,919	(2,643)	(4,332)	259	1	0	3,684

전분기 (단위 : 천, USD)

이자수익(비용)	대손상각비	처분손익	파생상품관련손익	평가손익	기타	기타포괄손익

금융자산, 범주	상각후원가 측정 금융자산	38,038	(2,126)	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	0	302	1	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	(5,280)	0	0	0	0

기타금융자산 (위험회피파생상품)	0	0	0	0	0	0	(1,210)

금융자산, 범주 합계	38,038	(2,126)	(5,280)	302	1	0	(1,210)

금융부채 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천, USD)

이자수익(비용)	대손상각비	처분손익	파생상품관련손익	평가손익	기타	기타포괄손익

금융부채, 범주	상각후원가 측정 금융부채	(49,271)	0	(290)	0	0	(3,038)	0

당기손익-공정가치 측정 금융부채	0	0	0	(236)	0	0	0

기타금융부채	(4,089)	0	0	0	0	(240)	0

금융부채, 범주 합계	(53,360)	0	(290)	(236)	0	(3,278)	0

전분기 (단위 : 천, USD)

이자수익(비용)	대손상각비	처분손익	파생상품관련손익	평가손익	기타	기타포괄손익

금융부채, 범주	상각후원가 측정 금융부채	(53,988)	0	(1,606)	0	0	(2,251)	0

당기손익-공정가치 측정 금융부채	0	0	0	(860)	0	0	0

기타금융부채	(4,589)	0	0	0	0	(133)	0

금융부채, 범주 합계	(58,577)	0	(1,606)	(860)	0	(2,384)	0

상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다.한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.5.5 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 상계에 대한 공시
(단위 : 천, USD)

인식된 금융상품 총액	상계되는 금융상품 총액	재무상태표에 표시된 금융상품 순액

금융자산, 유형	매출채권	5,740	(2,381)	3,359

기타채권	1,011	(774)	237

금융자산, 유형 합계	6,751	(3,155)	3,596

금융부채의 상계에 대한 공시
(단위 : 천, USD)

인식된 금융상품 총액	상계되는 금융상품 총액	재무상태표에 표시된 금융상품 순액

금융부채, 유형	매입채무	(13,206)	3,155	(10,051)

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	419,553	(7,738)	411,815

미수금	20,563	(1,080)	19,483

미수수익	1,973	0	1,973

단기대여금	42	0	42

매출채권 및 기타유동채권 합계	442,131	(8,818)	433,313

장기미수금	4,874	0	4,874

장기대여금	135	0	135

매출채권 및 기타비유동채권 합계	5,009	0	5,009

전기말 (단위 : 천, USD)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	335,462	(6,619)	328,843

미수금	26,836	(64)	26,772

미수수익	2,302	0	2,302

단기대여금	112	0	112

매출채권 및 기타유동채권 합계	364,712	(6,683)	358,029

장기미수금	17,571	0	17,571

장기대여금	151	0	151

매출채권 및 기타비유동채권 합계	17,722	0	17,722

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

장부금액

손상차손누계액

대손충당금	대손충당금 합계

매출채권	미수금

기초	(6,619)	(64)	(6,683)

설정(환입)	(1,638)	(1,005)	(2,643)

제각	646	0	646

기타	(127)	(11)	(138)

분기말 대손충당금	(7,738)	(1,080)	(8,818)

전분기 (단위 : 천, USD)

장부금액

손상차손누계액

대손충당금	대손충당금 합계

매출채권	미수금

기초	(10,591)	(42)	(10,633)

설정(환입)	(1,835)	(178)	(2,013)

제각	3,580	0	3,580

기타	14	(3)	11

분기말 대손충당금	(8,832)	(223)	(9,055)

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

## 7. 재고자산 (연결)

보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천, USD)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품 및 제품	700,162	(52,571)	647,591

재공품	47,076	(28)	47,048

원재료	533,900	(37,846)	496,054

미착품	122,567	0	122,567

합 계	1,403,705	(90,445)	1,313,260

전기말 (단위 : 천, USD)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품 및 제품	718,533	(47,332)	671,201

재공품	40,282	(58)	40,224

원재료	560,854	(38,288)	522,566

미착품	116,338	0	116,338

합 계	1,436,007	(85,678)	1,350,329

매출원가로 인식한 당분기 재고자산의 원가는 USD 3,164,849천(전분기: USD 3,415,092천)입니다. 한편, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 USD 4,767천(전분기: USD 19,422천) 입니다.

기간동안 비용으로 인식한 재고자산
당분기 (단위 : 천, USD)

매출원가

매출원가로 인식한 재고자산의 원가	3,164,849

재고자산평가손실	4,767

전분기 (단위 : 천, USD)

매출원가

매출원가로 인식한 재고자산의 원가	3,415,092

재고자산평가손실	19,422

## 8. 파생상품 (연결)

(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.

위험회피에 대한 세부 정보 공시

구분	내용

위험회피수단	통화선도	현금흐름위험회피	외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 위험회피수단으로 지정

통화스왑	현금흐름위험회피	외화 예상현금흐름의 환율변동 및 금리변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 위험회피수단으로 지정

이자율스왑	매매목적	미래 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 위험회피회계를 적용하지 않은 계약

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

위험회피수단의 조건에 대한 정보와 어떻게 미래의 현금흐름에 영향을 주는 가에 대한 정보의 공시
당분기말

위험회피수단

통화선도	통화스왑	이자율스왑

파생상품 계약 유형

매입	매도	매입	매도	매입	매도

금액 [USD, 천]	12,000	50,000

금액 [KRW, 천]	17,267,700	68,575,000

금액 [EUR, 천]	27,989	27,989

금액 [JPY, 천]

평균계약환율(원)	1,438.98	1,438.98

이자율	0.0442	0.0310

기준이자율	SOFR	3M EURIBOR

기준이자율 조정	0.0105

전기말

위험회피수단

통화선도	통화스왑	이자율스왑

파생상품 계약 유형

매입	매도	매입	매도	매입	매도

금액 [USD, 천]	69,000	50,000

금액 [KRW, 천]	96,200,290	68,575,000

금액 [EUR, 천]	31,937	31,937

금액 [JPY, 천]

평균계약환율(원)	1,394.21	1,394.21

이자율	0.0442	0.0310

기준이자율	SOFR	3M EURIBOR

기준이자율 조정	0.0105

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

파생상품자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익 누계액(주1)

위험회피수단	통화스왑	67	0	(1,028)

통화선도	339	0	339

이자율스왑	(1,127)	259	0

위험회피수단 합계	(721)	259	(689)

전기말 (단위 : 천, USD)

파생상품자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익 누계액(주1)

위험회피수단	통화스왑	2,181	0	(1,170)

통화선도	(3,203)	0	(3,203)

이자율스왑	(1,240)	(864)	0

위험회피수단 합계	(2,262)	(864)	(4,373)

(주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.

## 9. 유형자산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품 등	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

유형자산의 변동

유형자산의 변동	기초	191,029	257,906	359,377	2,006	31,980	159,158	122,768	1,124,224

취득/자본적지출	0	3,519	29,939	595	2,689	118,490	24,062	179,294

처분/폐기	0	(100)	(1,831)	(221)	(108)	(45)	0	(2,305)

감가상각	0	(10,182)	(71,141)	(637)	(9,291)	0	(30,269)	(121,520)

기타증감/대체(주1)	11,275	16,740	41,553	210	2,438	(36,715)	702	36,203

분기말	202,304	267,883	357,897	1,953	27,708	240,888	117,263	1,215,896

전분기 (단위 : 천, USD)

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품 등	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

유형자산의 변동

유형자산의 변동	기초	135,613	235,818	331,608	1,995	34,457	112,149	124,760	976,400

취득/자본적지출	27,986	1,501	27,083	607	3,453	98,657	26,160	185,447

처분/폐기	0	(427)	(1,170)	(93)	(98)	0	0	(1,788)

감가상각	0	(8,284)	(62,145)	(751)	(9,057)	0	(26,911)	(107,148)

기타증감/대체(주1)	3,043	13,920	45,620	167	588	(62,921)	(3,855)	(3,438)

분기말	166,642	242,528	340,996	1,925	29,343	147,885	120,154	1,049,473

(주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품 등	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

분기말	202,304	0	0	0	202,304	425,752	(153,881)	(1,085)	(2,903)	267,883	970,806	(607,507)	0	(5,402)	357,897	7,736	(5,775)	0	(8)	1,953	119,334	(91,208)	(4)	(414)	27,708	240,981	0	(93)	0	240,888	235,413	(118,150)	0	0	117,263

전분기 (단위 : 천, USD)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품 등	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

분기말	166,642	0	0	0	166,642	377,452	(132,463)	(1,145)	(1,316)	242,528	841,871	(499,897)	(439)	(539)	340,996	7,140	(5,215)	0	0	1,925	96,561	(67,204)	(13)	(1)	29,343	147,983	0	(98)	0	147,885	216,704	(96,550)	0	0	120,154

유형자산에 대한 합계 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

분기말	2,202,326	(976,521)	(1,182)	(8,727)	1,215,896

전분기 (단위 : 천, USD)

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

분기말	1,854,353	(801,329)	(1,695)	(1,856)	1,049,473

연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 148,476천입니다.

원가모형을 적용하였을 경우의 유형자산 측정
(단위 : 천, USD)

토지

원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액	148,476

한편, 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 34 참조).(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천, USD)

감가상각비

기능별 항목	제조원가	97,783

판매비와관리비	23,737

기능별 항목 합계	121,520

전분기 (단위 : 천, USD)

감가상각비

기능별 항목	제조원가	86,811

판매비와관리비	20,337

기능별 항목 합계	107,148

## 10. 무형자산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	영업권 이외의 무형자산

산업재산권	개발비	건설중인자산	기타무형자산

내부창출 여부

외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	2,592,213	962,228	99,802	70,842	75,736	3,800,821

내부개발/외부취득	86	14,875	32,844	1,285	49,090

처분/폐기	(2)	(54)	(12)	(46)	(114)

상각	(98)	(17,240)	(24,461)	(41,799)

손상차손	(2,903)	(165)	(3,068)

손상차손환입	95	95

기타증감/대체	132,099	40,974	1,727	(62,393)	70,832	183,239

분기말	2,724,312	1,003,188	96,302	41,281	123,181	3,988,264

전분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	영업권 이외의 무형자산

산업재산권	개발비	건설중인자산	기타무형자산

내부창출 여부

외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	2,658,320	985,278	125,261	42,624	54,396	3,865,879

내부개발/외부취득	31	14,465	36,892	1,413	52,801

처분/폐기	(340)	(340)

상각	(84)	(25,098)	(12,443)	(37,625)

손상차손	(3,325)	(3,325)

손상차손환입

기타증감/대체	7,598	3,303	(188)	(14,252)	14,320	10,781

분기말	2,665,918	988,528	111,115	64,924	57,686	3,888,171

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권

영업권	영업권 이외의 무형자산

산업재산권	개발비	건설중인자산	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액

분기말	2,724,312	0	2,724,312	1,146,498	(143,310)	1,003,188	445,606	(349,304)	96,302	41,281	0	41,281	275,546	(152,365)	123,181

전분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권

영업권	영업권 이외의 무형자산

산업재산권	개발비	건설중인자산	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	취득원가	상각 및 손상차손누계액

분기말	2,665,918	0	2,665,918	1,134,199	(145,671)	988,528	447,076	(335,961)	111,115	64,924	0	64,924	183,902	(126,216)	57,686

무형자산에 대한 합계 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부금액 합계

분기말	4,633,243	(644,979)	3,988,264

전분기 (단위 : 천, USD)

취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부금액 합계

분기말	4,496,019	(607,848)	3,888,171

상기 무형자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 보고기간종료일 현재 장부가액은 USD 3,728,602천 (전기말: USD 3,557,360천)입니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권

비한정 내용연수 무형자산	3,728,602

전기말 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권

비한정 내용연수 무형자산	3,557,360

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 무형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 34 참조).(2) 당분기말 현재 연결회사의 개발비 현황은 다음과 같습니다.

무형자산에 관한 개발비 현황
(단위 : 천, USD)

당분기말장부금액	개발비의 잔여상각기간

개발중인 무형자산	Compact 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	38,306

상각중인 개발비	43,358	3년3개월

Portable Power 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	5

상각중인 개발비	3,427	2년

Forklift 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	6,727

상각중인 개발비	4,479	3년

개발중인 무형자산 합계	96,302

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사가 손상차손 및 손상차손환입을 인식한 포괄손익계산서상 계정은 다음과 같습니다.

손상차손(환입)을 인식한 포괄손익계산서상 계정
당분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 손상차손

기타영업외수익	95

기타영업외비용	3,068

전분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 손상차손

기타영업외수익	0

기타영업외비용	3,325

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 무형자산은 아래와 같습니다.

손상차손(환입)을 인식한 무형자산
당분기말 (단위 : 천, USD)

무형자산

영업권 이외의 무형자산

개발비	산업재산권	기타무형자산

Medium Frame GenV 외	eMEX Shells E32e,E19e외	MEX 1-2T Upgrade 외	CWL PL1 외	Next Generation Display 외	Generators Stage V 외	RYAN 상표권	STEINER 상표권	회원권	OEM MES project 외

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액

무형자산	(4,139)	0	(2,575)	75	(5,274)	0	(2,146)	310	(2,531)	0	(330)	396	(4,943)	0	(2,500)	0	(162)	843	(166)	0

전기말 (단위 : 천, USD)

무형자산

영업권 이외의 무형자산

개발비	산업재산권	기타무형자산

Medium Frame GenV 외	eMEX Shells E32e,E19e외	MEX 1-2T Upgrade 외	CWL PL1 외	Next Generation Display 외	Generators Stage V 외	RYAN 상표권	STEINER 상표권	회원권	OEM MES project 외

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액

무형자산	(4,139)	0	(2,286)	166	(4,623)	0	(1,988)	236	0	0	(4,943)	0	(2,500)	0	(154)	804	0

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천, USD)

무형자산상각비

기능별 항목	제조원가	19,456

판매비와관리비	22,343

기능별 항목 합계	41,799

전분기 (단위 : 천, USD)

무형자산상각비

기능별 항목	제조원가	27,969

판매비와관리비	9,656

기능별 항목 합계	37,625

(6) 연결회사가 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 USD 113,443천(전분기: USD 116,770천) 입니다.

비용으로 인식한 연구와 개발 지출액
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

연구와 개발 지출액	113,443

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

연구와 개발 지출액	116,770

## 11. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

토지	건물	자산 합계

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	기초	62,704	13,175	75,879

취득/자본적지출	0	44	44

상각	0	(800)	(800)

기타	3,032	632	3,664

분기말	65,736	13,051	78,787

전분기 (단위 : 천, USD)

토지	건물	자산 합계

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	기초	71,486	15,595	87,081

취득/자본적지출	0	542	542

상각	0	(812)	(812)

기타	(1,636)	(363)	(1,999)

분기말	69,850	14,962	84,812

투자부동산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액

분기말	65,736	0	65,736	19,119	(6,068)	13,051	78,787

전분기 (단위 : 천, USD)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액

분기말	69,850	0	69,850	20,270	(5,308)	14,962	84,812