두산밥캣 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 반기말 2024.06.30 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : USD)

제 11 기 반기말	제 10 기말

자산

유동자산	3,461,177,182	3,013,495,040

현금및현금성자산	1,306,698,435	1,085,800,576

단기금융상품	4,780,530	5,041,104

단기투자증권	252,800	0

매출채권 및 기타채권	444,345,593	437,369,916

재고자산	1,601,042,410	1,406,960,510

파생상품자산	888,491	125,177

기타유동자산	103,168,923	78,197,757

비유동자산	4,995,581,326	5,030,365,475

장기금융상품	1,306,891	1,342,247

장기투자증권	9,470,227	8,581,140

기타비유동채권	17,015,269	17,475,768

관계기업투자	4,534,688	4,714,113

유형자산	995,751,253	976,400,358

무형자산	3,818,891,824	3,865,879,152

투자부동산	80,304,238	87,080,595

이연법인세자산	38,904,510	40,106,777

순확정급여자산	9,809,927	7,250,082

기타비유동자산	19,592,499	21,535,243

자산총계	8,456,758,508	8,043,860,515

부채

유동부채	2,040,817,851	1,869,727,804

매입채무 및 기타채무	1,573,318,542	1,387,587,708

단기차입금	86,472,691	48,453,514

유동성장기차입금	49,155,590	21,995,092

당기법인세부채	26,708,096	48,740,089

파생상품부채	2,828,386	1,861,013

유동 리스부채	32,152,286	32,299,902

충당부채	87,642,306	94,697,919

판매후리스부채	12,502,648	13,393,336

기타 유동부채	170,037,306	220,699,231

비유동부채	1,666,198,657	1,555,850,912

기타비유동채무	9,863,061	9,043,689

사채	49,559,455	0

장기차입금	892,205,167	850,192,156

순확정급여부채	120,728,178	112,043,559

이연법인세부채	297,075,791	287,827,053

장기파생상품부채	1,368,384	434,800

비유동리스부채	87,448,895	96,735,719

비유동충당부채	84,039,871	83,508,213

비유동판매후리스부채	34,943,673	38,025,726

기타비유동부채	88,966,182	78,039,997

부채총계	3,707,016,508	3,425,578,716

자본

지배기업 소유주지분	4,749,742,000	4,618,281,799

자본금	43,095,528	43,095,528

자본잉여금	1,479,496,483	1,479,496,483

기타자본항목	(181,873,290)	(180,206,037)

기타포괄손익누계액	(331,789,115)	(247,208,643)

이익잉여금	3,740,812,394	3,523,104,468

자본총계	4,749,742,000	4,618,281,799

부채와 자본총계	8,456,758,508	8,043,860,515

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : USD)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,629,269,502	3,431,805,839	2,035,227,136	3,920,733,879

매출원가	1,236,687,138	2,590,699,623	1,539,086,114	2,951,883,157

매출총이익	392,582,364	841,106,216	496,141,022	968,850,722

판매비와관리비	218,906,082	422,054,149	140,202,234	323,102,299

영업이익	173,676,282	419,052,067	355,938,788	645,748,423

영업외손익	(4,315,204)	(18,735,765)	(21,359,886)	(56,632,135)

금융수익	36,780,065	76,289,804	19,087,210	51,043,964

금융비용	38,289,672	85,222,281	36,599,927	94,255,619

기타영업외수익	318,184	862,503	474,294	911,345

기타영업외비용	3,175,573	10,689,197	4,279,604	14,311,762

지분법손익	51,792	23,406	(41,859)	(20,063)

법인세차감전순이익	169,361,078	400,316,302	334,578,902	589,116,288

법인세비용	54,894,177	122,650,852	99,184,178	191,049,679

연결반기순이익	114,466,901	277,665,450	235,394,724	398,066,609

연결반기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분	114,466,901	277,665,450	235,394,724	398,066,609

주당이익

기본주당순이익 (단위 : USD)	1.14	2.77	2.35	3.97

희석주당순이익 (단위 : USD)	1.14	2.77	2.35	3.97

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : USD)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

연결반기순이익	114,466,901	277,665,450	235,394,724	398,066,609

기타포괄손익	(28,221,183)	(84,570,822)	(6,476,690)	33,252,578

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	0	9,650	(1,292,434)	(1,292,434)

유형자산 재평가잉여금	0	748	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	(27,445,509)	(83,438,983)	(5,154,002)	34,636,874

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(775,674)	(1,142,237)	(30,254)	(91,862)

반기총포괄손익	86,245,718	193,094,628	228,918,034	431,319,187

반기총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	86,245,718	193,094,628	228,918,034	431,319,187

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : USD)

자본

지배기업 소유지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	43,095,528	2,254,870,601	(179,177,950)	(318,615,934)	2,164,467,278	3,964,639,523	3,964,639,523

총포괄손익

연결반기순이익	0	0	0	0	398,066,609	398,066,609	398,066,609

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,292,434)	(1,292,434)	(1,292,434)

해외사업환산손익	0	0	0	34,636,874	0	34,636,874	34,636,874

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	0	0	0	(91,862)	0	(91,862)	(91,862)

유형자산 재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0

소 계	34,545,012	396,774,175	431,319,187	431,319,187

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

자기주식의 취득	0	0	(1,928,113)	0	0	(1,928,113)	(1,928,113)

주식보상비용	0	0	440,265	0	0	440,265	440,265

연차배당	0	0	0	0	(57,648,441)	(57,648,441)	(57,648,441)

이익잉여금 전입	0	(775,374,118)	0	0	775,374,118	0	0

소 계	0	(775,374,118)	(1,487,848)	0	717,725,677	(59,136,289)	(59,136,289)

2023.06.30 (반기말자본)	43,095,528	1,479,496,483	(180,665,798)	(284,070,922)	3,278,967,130	4,336,822,421	4,336,822,421

2024.01.01 (기초자본)	43,095,528	1,479,496,483	(180,206,037)	(247,208,643)	3,523,104,468	4,618,281,799	4,618,281,799

총포괄손익

연결반기순이익	0	0	0	0	277,665,450	277,665,450	277,665,450

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	9,650	9,650	9,650

해외사업환산손익	0	0	0	(83,438,983)	0	(83,438,983)	(83,438,983)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	0	0	0	(1,142,237)	0	(1,142,237)	(1,142,237)

유형자산 재평가잉여금	0	0	0	748	0	748	748

소 계	0	0	0	(84,580,472)	277,675,100	193,094,628	193,094,628

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

자기주식의 취득	0	0	(2,424,913)	0	0	(2,424,913)	(2,424,913)

주식보상비용	0	0	757,660	0	0	757,660	757,660

연차배당	0	0	0	0	(59,967,174)	(59,967,174)	(59,967,174)

이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0	0

소 계	0	0	(1,667,253)	0	(59,967,174)	(61,634,427)	(61,634,427)

2024.06.30 (반기말자본)	43,095,528	1,479,496,483	(181,873,290)	(331,789,115)	3,740,812,394	4,749,742,000	4,749,742,000

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : USD)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	303,082,005	596,080,085

영업활동에서 창출된 현금흐름	450,841,568	758,948,002

연결반기순이익	277,665,450	398,066,609

조정	247,013,789	302,160,747

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(73,837,671)	58,720,646

이자의 수취	26,537,092	5,955,168

이자의 지급	(38,745,209)	(41,093,338)

법인세의 납부	(135,551,446)	(127,729,747)

투자활동으로 인한 현금흐름	(143,320,126)	(64,554,560)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,771,230	12,879,865

대여금의 감소	0	223,943

유형자산의 처분	1,771,230	1,380,637

사업의 처분	0	11,275,285

투자활동으로 인한 현금유출액	(145,091,356)	(77,434,425)

유형자산의 취득	93,652,253	51,461,776

무형자산의 취득	32,024,505	22,104,861

투자부동산의 취득	0	852,344

장기투자증권의 취득	1,185,624	3,015,444

기타투자활동으로 인한 현금흐름	18,228,974	0

재무활동으로 인한 현금흐름	84,195,346	(77,234,579)

재무활동으로 인한 현금유입액	186,379,764	81,321,002

차입금의 차입	131,472,484	77,502,708

사채의 발행	49,550,003	0

판매후리스부채의 증가	5,357,277	3,818,294

재무활동으로 인한 현금유출액	(102,184,418)	(158,555,581)

차입금의 상환	12,787,373	70,143,397

배당금의 지급	59,967,174	57,648,440

리스부채의 지급	16,807,693	17,019,525

판매후리스부채의 상환	10,197,265	11,816,106

자기주식의 취득	2,424,913	1,928,113

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(23,059,366)	(523,202)

현금및현금성자산의 증가(감소)	220,897,859	453,767,744

기초의 현금및현금성자산	1,085,800,576	551,570,225

반기말의 현금및현금성자산	1,306,698,435	1,005,337,969

나. 원화기준 재무정보

※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 기간 평균 매매기준율 사용※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 보고기간 말 매매기준율 사용

구분	제11기 반기	제 10 기	제 9 기

기말환율	1,389.20	1,289.40	1,267.30

평균환율	1,349.50	1,305.41	1,291.95

최고환율	1,395.30	1,360.60	1,436.60

최저환율	1,289.40	1,219.30	1,185.50

※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제11기 반기말 2024년 6월 30일 현재
제10기 말 2023년 12월 31일 현재
(단위: 천원)

제11기 반기	제 10 기말

자산

유동자산	4,808,267,341	3,885,600,505

현금및현금성자산	1,815,265,466	1,400,031,263

단기금융상품	6,992,302	6,499,999

매출채권 및 기타채권	617,284,898	563,944,770

재고자산	2,224,168,116	1,814,134,882

파생상품자산	1,234,292	161,403

기타유동자산	143,322,267	100,828,188

비유동자산	6,939,861,578	6,486,153,243

장기금융상품	1,815,533	1,730,693

장기투자증권	13,156,039	11,064,522

장기매출채권 및 기타비유동채권	23,637,612	22,533,255

관계기업투자	6,299,589	6,078,377

유형자산	1,383,297,641	1,258,970,622

무형자산	5,305,204,522	4,984,664,579

투자부동산	111,558,647	112,281,719

이연법인세자산	54,046,145	51,713,678

순확정급여자산	13,627,951	9,348,256

기타비유동자산	27,217,899	27,767,542

자산총계	11,748,128,919	10,371,753,748

부채	-

유동부채	2,835,104,159	2,410,827,030

매입채무 및 기타유동채무	2,185,654,119	1,789,155,591

단기차입금	120,127,862	62,475,961

유동성장기차입금	68,286,946	28,360,472

당기법인세부채	37,102,887	62,845,471

파생상품부채	3,929,194	2,399,590

유동리스부채	44,665,956	41,647,494

충당부채	121,752,691	122,103,497

판매후리스부채	17,368,679	17,269,367

기타유동부채	236,215,825	284,569,587

비유동부채	2,314,683,174	2,006,114,166

기타비유동채무	13,701,764	11,660,933

사채	68,847,995	-

장기차입금	1,239,451,418	1,096,237,766

순확정급여부채	167,715,585	144,468,965

이연법인세부채	412,697,689	371,124,202

장기파생상품부채	1,900,959	560,631

비유동리스부채	121,484,005	124,731,036

비유동충당부채	116,748,189	107,675,490

비유동판매후리스부채	48,543,751	49,030,371

기타비유동부채	123,591,819	100,624,772

부채총계	5,149,787,333	4,416,941,196

자본

지배기업 소유주지분	6,598,341,586	5,954,812,552

자본금	59,868,307	55,567,374

자본잉여금	2,055,316,514	1,907,662,765

기타자본항목	(252,658,374)	(232,357,664)

기타포괄손익누계액	(460,921,439)	(318,750,824)

이익잉여금	5,196,736,578	4,542,690,901

자본총계	6,598,341,586	5,954,812,552

부채와 자본총계	11,748,128,919	10,371,753,748

연결 손익계산서
제11기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제10기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
(단위: 천원)

제11기 반기	제10기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,236,642,583	4,631,221,980	2,672,118,060	5,077,232,751

매출원가	1,697,411,256	3,496,149,142	2,020,464,480	3,822,600,132

매출총이익	539,231,327	1,135,072,838	651,653,580	1,254,632,619

판매비와관리비	299,690,025	569,562,074	185,104,119	418,407,784

영업이익	239,541,302	565,510,764	466,549,461	836,224,835

영업외손익	(6,126,920)	(25,283,915)	(28,344,341)	(73,336,916)

금융수익	50,466,377	102,953,090	25,337,006	66,100,402

금융비용	52,659,844	115,007,468	48,513,751	122,058,199

기타영업외수익	440,847	1,163,948	622,670	1,180,164

기타영업외비용	4,443,595	14,425,071	5,736,482	18,533,302

지분법손익	69,295	31,586	(53,784)	(25,981)

법인세비용차감전순이익	233,414,382	540,226,849	438,205,120	762,887,919

법인세비용	75,505,969	165,517,324	130,221,807	247,403,603

반기순이익(손실)	157,908,413	374,709,525	307,983,313	515,484,316

지배기업 소유주지분	157,908,413	374,709,525	307,983,313	515,484,316

주당이익	-	-

기본주당이익 (단위 : 원)	1,573	3,738	3,075	5,141

희석주당이익 (단위 : 원)	1,573	3,738	3,075	5,141

연결 포괄손익계산서
제11기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제10기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
(단위: 천원)

제11기 반기	제10기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	157,908,413	374,709,525	307,983,313	515,484,316

기타포괄손익	(39,270,647)	(114,128,325)	(7,616,769)	43,061,091

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소	203	13,023	(1,673,663)	(1,673,663)

유형자산 재평가잉여금	15	1,009	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산손익	(38,216,377)	(112,600,908)	(5,902,733)	44,853,713

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(1,054,488)	(1,541,449)	(40,373)	(118,959)

반기총포괄이익(손실)	118,637,766	260,581,200	300,366,544	558,545,407

반기총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	118,637,766	260,581,200	300,366,544	558,545,407

연결 자본변동표
제11기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제10기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
(단위: 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2023.1.1(전반기초)	56,575,809	2,960,194,125	(235,224,813)	(418,278,998)	2,841,512,643	5,204,778,766	5,204,778,766

총포괄손익:

연결반기순이익	-	-	-	-	522,581,844	522,581,844	522,581,844

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,696,707)	(1,696,707)	(1,696,707)

해외사업환산손익	-	-	-	45,471,288	-	45,471,288	45,471,288

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(120,596)	-	(120,596)	(120,596)

유형자산 재평가잉여금	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	45,350,692	520,885,137	566,235,829	566,235,829

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식 취득	-	-	(2,531,227)	-	-	(2,531,227)	(2,531,227)

주식보상비용	-	-	577,980	-	-	577,980	577,980

연차배당	-	-	-	-	(75,680,873)	(75,680,873)	(75,680,873)

중간배당	-	-	-	-	-	-	-

이익잉여금 전입	-	(1,017,911,142)	-	-	1,017,911,142	-	-

소 계	-	(1,017,911,142)	(1,953,247)	-	942,230,269	(77,634,120)	(77,634,120)

2023.6.30(전반기말)	56,575,809	1,942,282,983	(237,178,060)	(372,928,306)	4,304,628,049	5,693,380,475	5,693,380,475

2024.1.1(당반기초)	59,868,307	2,055,316,514	(250,342,227)	(343,422,247)	4,894,296,727	6,415,717,074	6,415,717,074

총포괄손익:

연결반기순이익	-	-	-	-	385,732,843	385,732,843	385,732,843

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	13,406	13,406	13,406

해외사업환산손익	-	-	-	(115,913,435)	-	(115,913,435)	(115,913,435)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(1,586,796)	-	(1,586,796)	(1,586,796)

유형자산 재평가잉여금	-	-	-	1,039	-	1,039	1,039

소 계	-	-	-	(117,499,192)	385,746,249	268,247,057	268,247,057

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식 취득	-	-	(3,368,689)	-	-	(3,368,689)	(3,368,689)

주식기준보상거래	-	-	1,052,541	-	-	1,052,541	1,052,541

연차배당	-	-	-	-	(83,306,398)	(83,306,398)	(83,306,398)

중간배당	-	-	-	-	-	-	-

이익잉여금 전입	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(2,316,148)	-	(83,306,398)	(85,622,546)	(85,622,546)

2024.6.30(당반기말)	59,868,307	2,055,316,514	(252,658,375)	(460,921,439)	5,196,736,578	6,598,341,585	6,598,341,585

연결 현금흐름표
제11기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제10기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
(단위: 천원)

구 분	제11기 반기	제10기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	432,830,625	782,533,936

영업활동에서 창출된 현금:	638,126,444	996,346,937

반기순이익(손실)	385,732,843	522,581,844

조정	342,948,970	396,676,629

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(90,555,369)	77,088,464

이자의 수취	36,865,328	7,817,945

이자의 지급	(53,853,078)	(53,947,334)

법인세의 납부	(188,308,069)	(167,683,612)

투자활동으로 인한 현금흐름	(210,889,424)	(84,747,226)

투자활동으로 인한 현금유입액:	2,581,959	16,908,687

대여금의 감소	-	293,992

유형자산의 처분	2,581,959	1,812,500

사업의 처분	-	14,802,195

투자활동으로 인한 현금유출액:	(213,471,383)	(101,655,913)

유형자산의 취득	(142,012,181)	(67,559,020)

무형자산의 취득	(44,488,442)	(29,019,262)

투자부동산의 취득	-	(1,118,957)

장기투자증권의 취득	(1,647,069)	(3,958,674)

기타투자활동으로 인한 현금유출액	(25,323,691)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	116,964,175	(101,393,556)

재무활동으로 인한 현금유입액:	258,918,768	106,758,211

차입금의 차입	182,641,575	101,745,555

사채의 발행	68,834,864	-

판매후리스부채의 증가	7,442,329	5,012,656

재무활동으로 인한 현금유출액:	(141,954,593)	(208,151,767)

차입금의 상환	(17,764,218)	(92,084,252)

배당금의 지급	(83,306,398)	(75,680,872)

리스부채의 지급	(23,349,247)	(22,343,232)

판매후리스부채의 상환	(14,166,041)	(15,512,184)

자기주식의 취득	(3,368,689)	(2,531,227)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(32,034,070)	(686,860)

현금및현금성자산의증가(감소)	306,871,306	595,706,294

기초현금및현금성자산	1,508,394,160	724,101,391

기말현금및현금성자산	1,815,265,466	1,319,807,685