두산밥캣 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

반 기 연 결 재 무 상 태 표
제5기 반기 2018년 6월 30일 현재
제4기 2017년 12월 31일 현재
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	주석	제5기 반기	제4기

자산

Ⅰ. 유동자산	1,382,730,224	1,541,164,282

1. 현금 및 현금성자산	4,5	329,784,386	389,044,534

2. 매출채권 및 기타채권	4,5,6,30	477,784,034	351,483,061

3. 재고자산	7	512,490,220	489,046,238

4. 파생상품자산	4,5,8	5,344,756	1,743,702

5. 기타유동자산	54,933,290	55,913,631

6. 매각예정자산	9	2,393,538	253,933,116

Ⅱ. 비유동자산	4,296,579,916	4,230,570,827

1. 장기금융상품	4,5,6	1,543,993	-

2. 장기투자증권	4,5	89,155	93,341

3. 장기매출채권 및 기타채권	4,5,6	153,523,044	1,941,129

4. 관계기업투자	11	12,322,338	28,443,663

5. 유형자산	9	374,983,039	381,184,510

6. 무형자산	10	3,645,602,238	3,717,970,821

7. 이연법인세자산	70,574,034	72,793,737

8. 장기파생상품자산	4,5,8	14,259,881	4,095,447

9. 기타비유동자산	4,5	23,682,194	24,048,179

자산총계	5,679,310,140	5,771,735,109

부채

Ⅰ. 유동부채	778,408,170	796,784,102

1. 매입채무 및 기타채무	4,5,12,30	607,768,933	503,313,834

2. 유동성장기차입금	4,5,13, 29	18,086,706	18,765,722

3. 당기법인세부채	10,676,463	6,695,328

4. 파생상품부채	5,8	152,858	2,577,190

5. 충당부채	15, 29	59,193,444	62,432,733

6. 기타유동부채	22	82,529,766	80,165,071

7. 매각예정부채	-	122,834,224

Ⅱ. 비유동부채	1,724,181,604	1,775,825,853

1. 기타비유동채무	4,5,12	1,077,521	1,129,050

2. 장기차입금	4,5,13, 29	1,119,054,173	1,230,545,270

3. 순확정급여부채	14	397,499,088	391,384,373

4. 이연법인세부채	26	141,654,048	87,061,179

5. 장기파생상품부채	5,8	2,384,710	4,886,453

6. 비유동충당부채	15	25,960,759	24,361,567

7. 기타비유동부채	36,551,305	36,457,961

부채총계	2,502,589,774	2,572,609,955

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	3,176,720,366	3,199,125,154

1. 자본금	1,16	43,095,528	43,095,528

2. 자본잉여금	16	2,786,003,529	2,786,003,529

3. 기타자본항목	17	(178,407,620)	(178,407,620)

4. 기타포괄손익누계액	18	(246,102,459)	(169,790,724)

5. 이익잉여금	19	772,131,388	718,224,441

자본총계	3,176,720,366	3,199,125,154

부채와 자본총계	5,679,310,140	5,771,735,109

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 손 익 계 산 서
제5기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제4기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	주석	제5기 반기	제4기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 매출액	20,21,22,30	963,327,941	1,774,909,490	783,713,513	1,458,250,997

Ⅱ. 매출원가	7,23,30	(740,312,144)	(1,372,805,839)	(583,072,684)	(1,091,849,280)

Ⅲ. 매출총이익	223,015,797	402,103,651	200,640,829	366,401,717

판매비와관리비	23,24,30	(94,139,461)	(185,263,847)	(90,084,291)	(182,394,958)

Ⅳ. 영업이익	128,876,336	216,839,804	110,556,538	184,006,759

Ⅴ. 영업외손익	(22,945,144)	(30,230,333)	(34,490,122)	(47,663,917)

금융수익	5,25	(13,015)	21,508,112	48,340,785	79,150,655

금융비용	5,25	(20,810,451)	(49,005,989)	(78,988,656)	(117,405,106)

기타영업외수익	26,30	318,644	9,038,417	106,410	620,586

기타영업외비용	26	(2,231,237)	(10,885,080)	(3,937,298)	(10,018,689)

지분법손실	11	(209,085)	(885,793)	(11,363)	(11,363)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	105,931,192	186,609,471	76,066,416	136,342,842

법인세비용	27	(34,794,261)	(57,366,655)	(39,343,239)	(69,186,304)

Ⅶ. 계속영업반기순이익	71,136,931	129,242,816	36,723,177	67,156,538

Ⅷ. 중단영업이익	-	-	6,747,672	12,495,335

Ⅸ. 연결반기순이익	71,136,931	129,242,816	43,470,849	79,651,873

지배기업 소유주지분

계속영업이익	71,136,931	129,242,816	36,723,177	67,156,538

중단영업이익	-	-	6,747,672	12,495,335

Ⅹ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익	28

1. 기본주당순이익

계속영업 기본주당순이익	0.71	1.29	0.36	0.67

중단영업 기본주당순이익	-	-	0.07	0.12

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제5기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제4기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	주석	제5기 반기	제4기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 연결반기순이익	71,136,931	129,242,816	43,470,849	79,651,873

Ⅱ. 기타포괄손익	18	(127,331,168)	(75,718,512)	119,459,891	149,306,666

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

1. 해외사업환산손익	(129,149,617)	(87,746,517)	120,894,644	151,996,088

2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손익	1,818,449	12,028,005	(1,434,753)	(2,689,422)

Ⅲ. 반기총포괄이익	(56,194,237)	53,524,304	162,930,740	228,958,539

Ⅳ. 총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	(56,194,237)	53,524,304	162,930,740	228,958,539

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반 기 연 결 자 본 변 동 표
제5기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제4기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

구 분	지배기업 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계

2017.1.1(전반기초)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(418,921,616)	541,782,549	2,773,552,370

총포괄손익:

연결반기순이익	-	-	-	-	79,651,873	79,651,873

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(2,689,422)	-	(2,689,422)

해외사업환산손익	-	-	-	151,996,088	-	151,996,088

소계	-	-	-	149,306,666	79,651,873	228,958,539

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	(62,874,668)	(62,874,668)

2017.06.30(전반기말)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(269,614,950)	558,559,754	2,939,636,241

2018.1.1(당반기초)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(169,790,724)	718,224,441	3,199,125,154

회계기준 변경효과	-	-	-	-	(730,467)	(730,467)

수정 후 금액	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(169,790,724)	717,493,974	3,198,394,687

총포괄손익:

연결반기순이익	-	-	-	-	129,242,816	129,242,816

해외사업환산손익	-	-	-	(87,746,517)	-	(87,746,517)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	12,028,005	-	12,028,005

유형자산 재평가잉여금	-	-	-	(593,223)	593,223	-

소계	-	-	-	(76,311,735)	129,836,039	53,524,304

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	(75,198,625)	(75,198,625)

2018.06.30(당반기말)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(246,102,459)	772,131,388	3,176,720,366

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 현 금 흐 름 표
제5기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제4기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

구 분	주석	제5기 반기	제4기 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	167,821,118	212,061,097

1. 영업활동에서 창출된 현금	31	182,871,165	252,452,712

(1) 연결반기순이익	129,242,816	79,651,873

(2) 조정	146,382,760	166,522,494

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(92,754,411)	6,278,345

2. 이자의 수취	2,111,713	1,541,323

3. 이자의 지급	(26,964,986)	(28,119,330)

4. 법인세의 환급(납부 )	9,803,226	(13,813,608)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(32,858,096)	(62,313,896)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	17,567,311	394,963

(1) 대여금의 감소	10,056	-

(2) 유형자산의 처분	2,836,205	394,963

(3) 관계기업투자주식의 처분	14,721,050	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(50,425,407)	(62,708,859)

(1) 대여금의 증가	-	33,498

(2) 단기금융상품의 증가	-	569,158

(3) 유형자산의 취득	32,948,045	20,406,521

(4) 무형자산의 취득	17,477,362	18,632,794

(5) 관계기업투자주식의 취득	-	23,066,888

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(185,777,548)	(64,962,223)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	3,443,883	1,352,366,697

(1) 차입금의 차입	3,443,883	1,352,366,697

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(189,221,431)	(1,417,328,920)

(1) 차입금의 상환	114,022,806	1,354,454,252

(2) 배당금의 지급	75,198,625	62,874,668

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(8,445,622)	8,028,597

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(59,260,148)	92,813,575

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	389,044,534	300,909,879

Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산	329,784,386	393,723,454

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

※ 제 5기 반기는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호 및 제 1109호에 따라 작성되었으며, 제 4기 및 제 3기는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 나. 원화기준 재무정보 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연말 매매기준율 사용 (2018년 반기 : 1,121.70원, 2017년 반기: 1,139.60원,2017년: 1,071.40원) ※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연평균 매매기준율 사용 (2018년 반기 : 1,075.40원, 2017년 반기: 1,142.06원)※ 원화정보 이용시 주의사항 - 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 5 기 반기말 2018.06.30 현재
제 4 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 5 기 반기말	제 4 기말

자산

유동자산	1,551,008,492	1,651,203,412

현금및현금성자산	369,919,146	416,822,314

매출채권 및 기타채권	535,930,351	376,578,952

재고자산	574,860,279	523,964,139

파생상품자산	5,995,213	1,868,202

기타유동자산	61,618,671	59,905,864

매각예정자산	2,684,832	272,063,941

비유동자산	4,819,473,692	4,532,633,584

장기금융상품	1,731,897

장기투자증권	100,005	100,006

장기매출채권 및 기타채권	172,206,798	2,079,725

관계기업투자	13,821,967	30,474,540

유형자산	420,618,475	408,401,084

무형자산	4,089,272,030	3,983,433,938

이연법인세자산	79,162,894	77,991,210

비유동파생상품자산	15,995,309	4,387,862

기타비유동자산	26,564,317	25,765,219

자산총계	6,370,482,184	6,183,836,996

부채

유동부채	873,140,444	853,674,487

매입채무 및 기타채무	681,734,412	539,250,442

유동성장기차입금	20,287,858	20,105,595

당기법인세부채	11,975,789	7,173,374

유동파생상품부채	171,461	2,761,201

충당부채	66,397,286	66,890,430

기타유동부채	92,573,638	85,888,857

매각예정부채	131,604,588

비유동부채	1,934,014,505	1,902,619,819

기타비유동채무	1,208,655	1,209,664

장기차입금	1,255,243,066	1,318,406,202

순확정급여부채	445,874,727	419,329,217

이연법인세부채	158,893,346	93,277,347

비유동파생상품부채	2,674,929	5,235,346

비유동충당부채	29,120,183	26,100,983

기타비유동부채	40,999,599	39,061,060

부채총계	2,807,154,949	2,756,294,306

자본

지배기업 소유주지분	3,563,327,235	3,427,542,690

자본금	48,340,254	46,172,549

자본잉여금	3,125,060,158	2,984,924,181

기타자본항목	(200,119,827)	(191,145,924)

기타포괄손익누계액	(276,053,128)	(181,913,782)

이익잉여금	866,099,778	769,505,666

자본총계	3,563,327,235	3,427,542,690

부채와 자본총계	6,370,482,184	6,183,836,996

연결 손익계산서
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,038,486,887	1,908,737,666	886,805,007	1,665,410,134

매출원가	798,098,736	1,476,315,400	659,686,740	1,246,957,389

매출총이익	240,388,151	432,422,266	227,118,267	418,452,745

판매비와관리비	101,520,973	199,232,741	101,753,629	208,305,986

영업이익(손실)	138,867,178	233,189,525	125,364,638	210,146,759

영업외손익	(24,697,865)	(32,509,700)	(39,228,805)	(54,435,053)

금융수익	52,935	23,129,824	54,831,580	90,394,797

금융비용	22,467,248	52,701,041	89,740,335	134,083,675

기타영업외수익	369,789	9,719,914	115,243	708,746

기타영업외비용	2,426,386	11,705,815	4,422,316	11,441,944

지분법손실	226,955	952,582	12,977	12,977

법인세비용차감전순이익(손실)	114,169,313	200,679,825	86,135,833	155,711,706

법인세비용	37,487,948	61,692,101	44,567,657	79,014,910

계속영업반기순이익	76,681,365	138,987,724	41,568,176	76,696,796

중단영업이익(손실)	7,636,010	14,270,422

반기순이익(손실)	76,681,365	138,987,724	49,204,186	90,967,218

반기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분

계속영업이익	76,681,365	138,987,724	41,568,176	76,696,796

중단영업이익(손실)	7,636,010	14,270,422

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당순손익 (단위 : 원)	764	1,386	418	765

중단영업기본주당순손익 (단위 : 원)	68	137

연결 포괄손익계산서
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	76,681,365	138,987,724	49,204,186	90,967,218

기타포괄손익	(136,771,423)	(81,427,688)	136,065,636	170,517,171

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산손익	(138,758,734)	(94,362,604)	137,688,877	173,588,652

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	1,987,311	12,934,916	(1,623,241)	(3,071,481)

반기총포괄이익	(60,090,058)	57,560,036	185,269,822	261,484,389

반기총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	(60,090,058)	57,560,036	185,269,822	261,484,389

연결 자본변동표
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	49,111,664	3,174,929,622	(203,313,324)	(477,403,074)	617,415,393	3,160,740,281	3,160,740,281

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 금액

총포괄손익:

반기순이익(손실)	90,771,274	90,771,274	90,771,274

해외사업환산손익	173,214,742	173,214,742	173,214,742

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3,064,865)	(3,064,865)	(3,064,865)

유형자산 재평가잉여금

소계	170,149,877	90,771,274	260,921,151	260,921,151

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	(71,651,972)	(71,651,972)	(71,651,972)

2017.06.30 (반기말자본)	49,111,664	3,174,929,622	(203,313,324)	(307,253,197)	636,534,695	3,350,009,460	3,350,009,460

2018.01.01 (기초자본)	48,340,254	3,125,060,158	(200,119,827)	(190,454,255)	805,632,355	3,588,458,685	3,588,458,685

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(819,364)	(819,364)	(819,364)

수정후 금액	48,340,254	3,125,060,158	(200,119,827)	(190,454,255)	804,812,991	3,587,639,321	3,587,639,321

총포괄손익:

반기순이익(손실)	144,971,667	144,971,667	144,971,667

해외사업환산손익	(98,425,268)	(98,425,268)	(98,425,268)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	13,491,813	13,491,813	13,491,813

유형자산 재평가잉여금	(665,418)	665,418

소계	(85,598,873)	145,637,085	60,038,212	60,038,212

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	(84,350,298)	(84,350,298)	(84,350,298)

2018.06.30 (반기말자본)	48,340,254	3,125,060,158	(200,119,827)	(276,053,128)	866,099,778	3,563,327,235	3,563,327,235

연결 현금흐름표
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

영업활동현금흐름	188,244,948	241,664,826

영업활동에서 창출된 현금	205,126,586	287,695,110

반기순이익	144,971,667	90,771,274

조정	164,197,542	189,769,034

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(104,042,623)	7,154,802

이자의 수취	2,368,708	1,756,492

이자의 지급	(30,246,625)	(32,044,788)

법인세의 납부	10,996,279	(15,741,988)

투자활동현금흐름	(36,856,926)	(71,012,916)

투자활동으로 인한 현금유입액	19,705,253	450,100

대여금의 감소	11,280

유형자산의 처분	3,181,371	450,100

관계기업투자주식의 처분	16,512,602

투자활동으로 인한 현금유출액	(56,562,179)	(71,463,016)

대여금의 증가	(38,174)

단기금융상품의 증가	(648,613)

유형자산의 취득	(36,957,822)	(23,255,271)

무형자산의 취득	(19,604,357)	(21,233,932)

관계기업투자주식의 취득	(26,287,026)

재무활동현금흐름	(208,386,676)	(74,030,949)

재무활동으로 인한 현금유입액	3,863,003	1,541,157,088

차입금의 차입	3,863,003	1,541,157,088

재무활동으로 인한 현금유출액	(212,249,679)	(1,615,188,037)

차입금의 상환	(127,899,381)	(1,543,536,065)

배당금의 지급	(84,350,298)	(71,651,972)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,473,454)	9,149,389

현금및현금성자산의순증가(감소)	(66,472,108)	105,770,350

기초현금및현금성자산	436,391,254	342,916,898

반기말현금및현금성자산	369,919,146	448,687,248

※ 제 5기 반기는 신 기준서인 K-IFRS 제1115호 및 제 1109호에 따라 작성되었으며, 제 4기 및 제 3기는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다.