두산밥캣 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

반 기 연 결 재 무 상 태 표
제4기 반기 2017년 6월 30일 현재
제3기 2016년 12월 31일 현재
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	주석	제4기 반기	제3기

자산

Ⅰ. 유동자산	1,482,071,062	1,265,142,316

1. 현금및현금성자산	4 ,5	393,723,454	300,909,879

2. 단기금융상품	4 ,5	1,043,590	474,423

3. 매출채권 및 기타채권	4,5,6	389,333,738	340,172,192

4. 재고자산	7	640,181,388	579,885,090

5. 파생상품자산	4,5,8	542,776	2,969,989

6. 기타유동자산	57,246,116	40,730,743

Ⅱ. 비유동자산	4,147,082,653	3,969,501,461

1. 장기매출채권 및 기타비유동채권	4,5,6	3,701,097	4,011,134

2. 장기투자증권	4,5	87,755	82,752

3. 관계기업투자	11	23,066,888	-

4. 유형자산	9	381,527,840	370,002,821

5. 무형자산	10	3,637,266,996	3,500,339,230

6. 이연법인세자산	77,353,389	71,902,486

7. 기타비유동자산	4,5	24,078,688	23,163,038

자산총계	5,629,153,715	5,234,643,777

부채

Ⅰ. 유동부채	760,036,057	610,971,373

1. 매입채무 및 기타채무	4,5,12,29	577,870,662	442,804,398

2. 유동성장기차입금	4,5,9,10,13,28	16,656,273	13,000,000

3. 당기법인세부채	16,870,141	8,613,109

4. 파생상품부채	5 ,8	2,897,672	349,495

5. 충당부채	15,28	79,874,099	81,767,798

6. 기타유동부채	65,867,210	64,436,573

Ⅱ. 비유동부채	1,929,481,417	1,850,120,034

1. 기타비유동채무	4,5,12,29	1,019,345	1,026,897

2. 장기차입금	4, 5, 9,10,13,28,29	1,333,778,204	1,320,999,499

3. 순확정급여부채	14	397,335,753	389,552,612

4. 이연법인세부채	115,403,859	63,745,283

5. 비유동충당부채	15	42,623,224	39,856,870

6. 기타비유동부채	39,321,032	34,938,873

부채총계	2,689,517,474	2,461,091,407

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	2,939,636,241	2,773,552,370

1. 자본금	1,16	43,095,528	43,095,528

2. 자본잉여금	16	2,786,003,529	2,786,003,529

3. 기타자본항목	17	(178,407,620)	(178,407,620)

4. 기타포괄손익누계액	18	(269,614,950)	(418,921,616)

5. 이익잉여금	19	558,559,754	541,782,549

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자본총계	2,939,636,241	2,773,552,370

부채와 자본총계	5,629,153,715	5,234,643,777

반 기 연 결 손 익 계 산 서
제4기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제3기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	주석	제4기 반기	제3기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 매출액	20,21,29	950,157,953	1,755,733,398	1,007,392,427	1,818,747,624

Ⅱ. 매출원가	22,29	(728,444,903)	(1,348,770,244)	(779,271,969)	(1,413,733,806)

Ⅲ. 매출총이익	221,713,050	406,963,154	228,120,458	405,013,818

판매비와관리비	22,23	(101,787,457)	(206,219,188)	(100,183,619)	(206,387,061)

Ⅳ. 영업이익	119,925,593	200,743,966	127,936,839	198,626,757

Ⅴ. 영업외손익	(34,825,372)	(47,412,683)	(29,733,094)	(29,717,486)

금융수익	5,24	50,119,547	82,460,766	935,187	21,020,306

금융비용	5,24	(80,725,828)	(119,930,152)	(30,625,173)	(69,205,473)

기타영업외수익	25	106,409	620,585	4,208,576	28,398,070

기타영업외비용	25	(4,314,137)	(10,552,519)	(4,251,684)	(9,930,389)

지분법적용투자손실	(11,363)	(11,363)	-	-

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	85,100,221	153,331,283	98,203,745	168,909,271

법인세비용	26	(41,629,372)	(73,679,410)	(40,956,347)	(63,196,420)

Ⅶ. 연결반기순이익	43,470,849	79,651,873	57,247,398	105,712,851

지배기업 소유주지분	43,470,849	79,651,873	54,063,852	95,883,456

비지배지분	-	-	3,183,546	9,829,395

Ⅷ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익	27

기본주당순이익	0.43	0.79	0.63	1.11

희석주당순이익	0.43	0.79	0.59	1.07

반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제4기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제3기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	주석	제4기 반기	제3기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 연결반기순이익	43,470,849	79,651,873	57,247,398	105,712,851

Ⅱ. 기타포괄손익	18	119,459,891	149,306,666	(30,645,253)	48,249,192

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 :

1. 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(15,542,650)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 :

1. 해외사업환산손익	120,894,644	151,996,088	(32,214,112)	61,970,789

2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(1,434,753)	(2,689,422)	1,568,859	1,821,053

Ⅲ. 반기총포괄이익	162,930,740	228,958,539	26,602,145	153,962,043

Ⅳ. 총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	162,930,740	228,958,539	29,914,557	135,911,307

비지배지분	-	-	(3,312,412)	18,050,736

반 기 연 결 자 본 변 동 표
제4기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제3기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

구 분	지배기업 소유주지분	비지배지분	총 계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소계

2016.1.1(전반기초)	47,146	2,299,116,370	7,700,021	(361,765,092)	395,152,480	2,340,250,925	326,523,547	2,666,774,472

총포괄손익 :

연결반기순이익	-	-	-	-	95,883,456	95,883,456	9,829,395	105,712,851

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(13,630,052)	(13,630,052)	(1,912,598)	(15,542,650)

해외사업환산손익	-	-	-	51,655,718	-	51,655,718	10,315,071	61,970,789

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	2,002,185	-	2,002,185	(181,132)	1,821,053

소 계	-	-	-	53,657,903	82,253,404	135,911,307	18,050,736	153,962,043

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

현물출자	5,820	530,299,087	(186,107,641)	-	-	344,197,266	(344,574,283)	(377,017)

무상증자	42,971,166	(47,385,589)	-	3,795,357	-	(619,066)	-	(619,066)

소 계	42,976,986	482,913,498	(186,107,641)	3,795,357	-	343,578,200	(344,574,283)	(996,083)

2016.6.30(전반기말)	43,024,132	2,782,029,868	(178,407,620)	(304,311,832)	477,405,884	2,819,740,432	-	2,819,740,432

2017.1.1(당반기초)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(418,921,616)	541,782,549	2,773,552,370	-	2,773,552,370

총포괄손익 :

연결반기순이익	-	-	-	-	79,651,873	79,651,873	-	79,651,873

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(2,689,422)	-	(2,689,422)	-	(2,689,422)

해외사업환산손익	-	-	-	151,996,088	-	151,996,088	-	151,996,088

소계	-	-	-	149,306,666	79,651,873	228,958,539	-	228,958,539

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

배당금	-	-	-	-	(62,874,668)	(62,874,668)	-	(62,874,668)

2017.6.30(당반기말)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(269,614,950)	558,559,754	2,939,636,241	-	2,939,636,241

반 기 연 결 현 금 흐 름 표
제4기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제3기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

구 분	주석	제4기 반기	제3기 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	212,061,097	79,010,223

1. 영업활동에서 창출된 현금	30	252,452,712	123,524,853

(1) 연결반기순이익	79,651,873	105,712,851

(2) 조정	166,522,494	170,527,201

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	6,278,345	(152,715,199)

2. 이자의 수취	1,541,323	723,916

3. 이자의 지급	(28,119,330)	(37,588,786)

4. 법인세의 납부	(13,813,608)	(7,649,760)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(62,313,896)	(22,195,291)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	394,963	2,713,667

(1) 대여금의 감소	-	728,996

(2) 유형자산의 처분	394,963	1,984,671

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(62,708,859)	(24,908,958)

(1) 대여금의 증가	33,498	-

(2) 단기금융상품의 증가	569,158	166,051

(3) 유형자산의 취득	20,406,521	15,802,971

(4) 무형자산의 취득	18,632,794	8,939,936

(5) 관계기업투자주식의 취득	23,066,888	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(64,962,223)	(148,082,299)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,352,366,697	-

(1) 차입금의 차입	1,352,366,697	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,417,328,920)	(148,082,299)

(1) 차입금의 상환	1,354,454,252	147,086,216

(2) 배당금의 지급	62,874,668	-

(3) 무상증자	-	619,066

(4) 현물출자	-	377,017

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	8,028,597	887,425

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 (감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	92,813,575	(90,379,942)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	300,909,879	358,741,273

Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산	393,723,454	268,361,331

나. 원화기준 재무정보 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연말 매매기준율 사용 (2017년 2분기: 1,139.60원, 2016년 2분기:1,164.70원, 2016년: 1,208.50원) ※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연평균 매매기준율 사용 (2017년 2분기: 1,142.06원, 2017년 1분기 : 1,154.28원 2016년 2분기 : 1,182.21원, 2016년 1분기 : 1,201.44원)※ 원화정보 이용시 주의사항 - 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 4 기 반기말 2017.06.30 현재
제 3 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 4 기 반기말	제 3 기말

자산

유동자산	1,688,968,182	1,528,924,489

현금및현금성자산	448,687,248	363,649,589

단기금융상품	1,189,275	573,340

매출채권 및 기타채권	443,684,728	411,098,094

재고자산	729,550,710	700,791,131

파생상품자산	618,548	3,589,232

기타유동자산	65,237,673	49,223,103

비유동자산	4,726,015,392	4,797,142,516

장기매출채권 및 기타채권	4,217,770	4,847,455

장기투자증권	100,006	100,006

관계기업투자	26,287,026

유형자산	434,789,126	447,148,409

무형자산	4,145,029,469	4,230,159,959

이연법인세자산	88,151,922	86,894,154

기타비유동자산	27,440,073	27,992,533

자산총계	6,414,983,574	6,326,067,005

부채

유동부채	866,137,091	738,358,904

매입채무 및 기타유동채무	658,541,406	535,129,115

유동성장기차입금	18,981,489	15,710,500

당기법인세부채	19,225,213	10,408,942

파생상품부채	3,302,187	422,365

충당부채	91,024,523	98,816,384

기타유동부채	75,062,273	77,871,598

비유동부채	2,198,837,023	2,235,870,062

기타비유동채무	1,161,646	1,241,005

장기차입금	1,519,973,641	1,596,427,895

순확정급여부채	452,803,824	470,774,332

이연법인세부채	131,514,238	77,036,175

비유동충당부채	48,573,426	48,167,027

기타 비유동부채	44,810,248	42,223,628

부채총계	3,064,974,114	2,974,228,966

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	3,350,009,460	3,351,838,039

자본금	49,111,664	52,080,946

자본잉여금	3,174,929,622	3,366,885,265

기타자본항목	(203,313,324)	(215,605,609)

기타포괄손익누계액	(307,253,197)	(506,266,773)

이익잉여금	636,534,695	654,744,210

비지배지분	0	0

자본총계	3,350,009,460	3,351,838,039

부채와 자본총계	6,414,983,574	6,326,067,005

연결 손익계산서
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 3 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 4 기 반기	제 3 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,075,293,260	2,005,152,885	1,175,347,041	2,150,141,629

매출원가	824,347,410	1,540,376,545	909,062,413	1,671,330,243

매출총이익	250,945,850	464,776,340	266,284,628	478,811,386

판매비와관리비	114,971,228	235,514,686	116,395,784	243,992,847

영업이익	135,974,622	229,261,654	149,888,844	234,818,539

금융수익	56,844,320	94,175,142	719,351	24,850,416

금융비용	91,714,662	136,967,429	35,463,486	81,815,402

기타영업외수익	115,242	708,745	4,510,256	33,572,482

기타영업외비용	4,850,770	12,051,610	4,917,182	11,739,805

지분법손실	12,977	12,977

법인세비용차감전순이익	96,355,775	175,113,525	114,737,783	199,686,230

법인세비용	47,151,589	84,146,307	47,991,327	74,711,440

연결반기순이익	49,204,186	90,967,218	66,746,456	124,974,790

지배기업 소유주지분	49,204,186	90,967,218	63,110,636	113,354,381

비지배 지분	3,635,820	11,620,409

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당순이익 (단위 : 원)	486	902	735	1,312

희석주당순이익 (단위 : 원)	486	902	700	1,265

연결 포괄손익계산서
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 3 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 4 기 반기	제 3 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

연결반기순이익	49,204,186	90,967,218	66,746,456	124,974,790

기타포괄손익	136,065,636	170,517,171	(37,746,264)	57,040,677

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	298,885	(18,374,676)

확정급여제도의 재측정요소	298,885	(18,374,676)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	136,065,636	170,517,171	(38,045,149)	75,415,353

해외사업환산손익	137,688,877	173,588,652	(39,895,020)	73,262,486

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(1,623,241)	(3,071,481)	1,849,871	2,152,867

반기총포괄이익	185,269,822	261,484,389	29,000,192	182,015,467

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	185,269,822	261,484,389	33,326,972	160,675,706

비지배지분	(4,326,780)	21,339,761

연결 자본변동표
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 3 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분 소계	비지배지분	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	54,911	2,677,780,836	8,968,214	(421,347,803)	460,234,093	2,725,690,251	380,301,975	3,105,992,226

자본의 변동	연결반기순이익	111,675,461	111,675,461	11,448,296	123,123,757

확정급여제도의 재측정요소	(15,874,922)	(15,874,922)	(2,227,603)	(18,102,525)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	2,331,945	2,331,945	(210,964)	2,120,981

해외사업환산손익	60,163,415	60,163,415	12,013,963	72,177,378

총포괄손익 소계	62,495,360	95,800,539	158,295,899	21,023,692	179,319,591

현물출자	6,779	617,639,347	(216,759,569)	400,886,557	(401,325,667)	(439,110)

무상증자	50,048,517	(55,189,996)	4,420,452	(721,027)	(721,027)

배당금

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	50,055,296	562,449,351	(216,759,569)	4,420,452	400,165,530	(401,325,667)	(1,160,137)

2016.06.30 (기말자본)	50,110,207	3,240,230,187	(207,791,355)	(354,431,991)	556,034,632	3,284,151,680	3,284,151,680

2017.01.01 (기초자본)	49,111,664	3,174,929,622	(203,313,324)	(477,403,074)	617,415,393	3,160,740,281	3,160,740,281

자본의 변동	연결반기순이익	90,771,274	90,771,274	90,771,274

확정급여제도의 재측정요소

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3,064,865)	(3,064,865)	(3,064,865)

해외사업환산손익	173,214,742	173,214,742	173,214,742

총포괄손익 소계	170,149,877	90,771,274	260,921,151	260,921,151

현물출자

무상증자

배당금	(71,651,972)	(71,651,972)	(71,651,972)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	(71,651,972)	(71,651,972)	(71,651,972)

2017.06.30 (기말자본)	49,111,664	3,174,929,622	(203,313,324)	(307,253,197)	636,534,695	3,350,009,460	3,350,009,460

연결 현금흐름표
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 3 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 4 기 반기	제 3 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	241,664,826	92,023,207

영업활동에서 창출된 현금	287,695,110	143,869,396

연결반기순이익	90,771,274	123,123,757

조정	189,769,034	198,613,031

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	7,154,802	(177,867,392)

이자수취	1,756,492	843,145

이자지급	(32,044,788)	(43,779,659)

법인세 납부	(15,741,988)	(8,909,675)

투자활동으로 인한 현금흐름	(71,012,916)	(25,850,855)

투자활동으로 인한 현금유입액	450,100	3,160,608

대여금의 감소	849,062

유형자산의 처분	450,100	2,311,546

투자활동으로 인한 현금유출액	(71,463,016)	(29,011,463)

대여금의 증가	38,174

단기금융상품의 증가	648,613	193,400

유형자산의 취득	23,255,271	18,405,720

무형자산의 취득	21,233,932	10,412,343

관계기업주식의 취득	26,287,026

재무활동으로 인한 현금흐름	(74,030,949)	(172,471,454)

재무활동으로 인한 현금유입액	1,541,157,088

차입금의 차입	1,541,157,088

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,615,188,037)	(172,471,454)

차입금의 상환	1,543,536,065	171,311,316

배당급의 지급	71,651,972

무상증자	721,026

현물출자	439,112

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	9,149,389	1,033,584

현금및현금성자산의 증가(감소)	105,770,350	(105,265,518)

기초의 현금및현금성자산	342,916,898	417,825,960

기말의 현금및현금성자산	448,687,248	312,560,442