두산밥캣 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 7 기말 2020.12.31 현재
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	2,135,925,505	1,711,395,017

현금및현금성자산	628,087,683	718,936,823

단기금융상품	11,913,158	13,786,764

매출채권 및 기타채권	450,259,683	324,500,913

재고자산	961,173,913	606,423,785

파생상품자산	309	24,681

기타유동자산	73,855,723	37,156,748

매각예정자산	10,635,036	10,565,303

비유동자산	4,997,440,490	4,686,222,441

장기금융상품	3,111,344	526,071

장기투자증권	849,533	97,870

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,683,502	10,368,273

관계기업투자	42,609,441	32,602,114

유형자산	774,369,375	509,001,435

무형자산	3,924,470,053	3,925,634,862

투자부동산	101,081,439	105,937,031

이연법인세자산	37,956,416	30,392,635

장기파생상품자산

사용권자산	74,295,646	52,908,439

기타비유동자산	21,013,741	18,753,711

자산총계	7,133,365,995	6,397,617,458

부채

유동부채	1,263,193,491	929,916,510

매입채무 및 기타유동채무	878,663,036	653,484,956

단기차입금	52,629,663

유동성장기차입금	23,821,390	23,230,368

당기법인세부채	13,997,793	25,578,907

파생상품부채	21,034	86,483

유동리스부채	16,856,050	17,155,595

충당부채	84,545,821	92,599,906

판매후리스부채	26,870,847

기타유동부채	165,787,857	117,780,295

비유동부채	2,344,489,683	1,723,395,350

기타비유동채무	14,756,918	10,884,454

사채	295,917,849	295,089,672

장기차입금	1,112,121,420	639,706,108

순확정급여부채	357,194,003	367,161,759

이연법인세부채	282,255,542	249,530,683

장기파생상품부채

비유동리스부채	65,130,322	38,291,910

비유동충당부채	84,491,464	67,595,404

비유동판매후리스부채	67,036,487

기타비유동부채	65,585,678	55,135,360

부채총계	3,607,683,174	2,653,311,860

자본

지배기업 소유주지분	3,525,682,821	3,744,305,598

자본금	43,095,528	43,095,528

자본잉여금	2,243,208,146	2,598,877,780

기타자본항목	(178,407,620)	(178,407,620)

기타포괄손익누계액	(165,681,277)	(62,062,328)

이익잉여금	1,583,468,044	1,342,802,238

자본총계	3,525,682,821	3,744,305,598

부채와 자본총계	7,133,365,995	6,397,617,458

연결 손익계산서
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 8 기 3분 기	제 7 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	1,340,849,100	3,585,051,153	912,421,685	2,592,512,812

매출원가	1,071,444,798	2,810,166,709	717,432,774	2,060,310,043

매출총이익	269,404,302	774,884,444	194,988,911	532,202,769

판매비와관리비	158,054,697	384,969,804	101,691,318	313,722,277

영업이익(손실)	111,349,605	389,914,640	93,297,593	218,480,492

영업외손익	(43,484,263)	(62,697,956)	(4,704,038)	(30,109,800)

금융수익	17,510,157	43,307,209	9,123,213	30,662,753

금융비용	57,509,520	109,985,058	12,434,325	53,905,079

기타영업외수익	2,120,721	3,489,681	574,313	3,703,451

기타영업외비용	5,612,187	10,156,003	1,953,547	10,595,097

지분법손익	6,566	10,646,215	(13,692)	24,172

법인세비용차감전순이익(손실)	67,865,342	327,216,684	88,593,555	188,370,692

법인세비용(수익)	21,971,521	94,984,408	30,820,574	68,730,715

분기순이익(손실)	45,893,821	232,232,276	57,772,981	119,639,977

지배기업 소유주지분	45,893,821	232,232,276	57,772,981	119,639,977

주당이익

기본주당이익(손실)	0.46	2.32	0.58	1.19

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	45,893,821	232,232,276	57,772,981	119,639,977

기타포괄손익	(46,067,813)	(95,185,419)	70,743,541	54,249,277

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	8,433,530	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	(46,106,834)	(103,648,982)	70,831,386	53,914,673

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	39,021	30,033	(87,845)	334,604

분기총포괄이익(손실)	(173,992)	137,046,857	128,516,522	173,889,254

분기총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	(173,992)	137,046,857	128,516,522	173,889,254

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

구 분	지배기업 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계

2020.01.01 (기초자본)	43,095,528	2,598,877,780	(178,407,620)	(227,013,635)	1,200,195,465	3,436,747,518

총포괄손익:

분기순이익	119,639,977	119,639,977

확정급여제도의 재측정요소

유형자산 재평가잉여금

해외사업환산손익	53,914,673	-	53,914,673

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	334,604	-	334,604

관계기업 이익잉여금 중 지분해당액

관계기업 자본변동 중 지분해당액

소계:	54,249,277	119,639,977	173,889,254

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식발행초과금의 이익잉여금 이입

연차배당	(47,190,889)	(47,190,889)

중간배당

소계	(47,190,889)	(47,190,889)

2020.09.30 (전분기말자본)	43,095,528	2,598,877,780	(178,407,620)	(172,764,358)	1,272,644,553	3,563,445,883

2021.01.01 (기초자본)	43,095,528	2,598,877,780	(178,407,620)	(62,062,328)	1,342,802,238	3,744,305,598

총포괄손익:

연결분기순이익	232,232,276	232,232,276

확정급여제도의 재측정요소	8,433,530	8,433,530

유형자산 재평가잉여금

해외사업환산손익	(103,648,982)	(103,648,982)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	30,033	30,033

관계기업 이익잉여금 중 지분해당액

관계기업 자본변동 중 지분해당액

사업결합	(355,669,634)	(355,669,634)

소계:	(355,669,634)	(103,618,949)	240,665,806	(218,622,777)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식발행초과금의 이익잉여금 이입

연차배당

중간배당

소계

2021.09.30 (분기말자본)	43,095,528	2,243,208,146	(178,407,620)	(165,681,277)	1,583,468,044	3,525,682,821

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

구 분	제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	199,488,965	202,584,767

영업활동에서 창출된 현금:	309,866,075	238,048,693

분기순이익(손실)	232,232,276	119,639,979

조정	295,446,672	201,436,069

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(217,812,873)	(83,027,355)

이자의 수취	1,390,713	844,697

이자의 지급	(27,759,793)	(19,662,096)

법인세의 환급(납부)	(84,008,030)	(16,646,527)

투자활동현금흐름	(722,851,348)	(142,634,053)

투자활동으로 인한 현금유입액:	87,925,685	1,496,106

대여금의 감소	109,402	69,893

유형자산의 처분	3,278,173	711,927

무형자산의 처분

사업의 처분	12,232,197	714,286

단기금융자산의 처분	65,428,246

기타 투자활동	6,877,667

투자활동으로 인한 현금유출액:	(810,777,033)	(144,130,159)

유형자산의 취득	(122,683,433)	(79,828,595)

무형자산의 취득	(31,056,190)	(35,957,958)

투자부동산의 취득	(68,523)	(180,606)

관계기업투자주식의 취득	(4,163,000)

대여금의 증가	(24,000,000)

단기금융자산의 취득	(61,007,418)

사업결합	(595,961,469)

재무활동으로 인한 현금흐름	443,184,963	233,171,625

재무활동으로 인한 현금유입액:	496,324,407	521,242,520

차입금의 차입	496,324,407	226,439,361

사채의 발행	294,803,159

재무활동으로 인한 현금유출액:	(53,139,444)	(288,070,895)

차입금의 상환	(30,695,936)	(227,870,701)

배당금의 지급	(47,190,889)

리스부채의 지급	(16,895,201)	(13,009,305)

판매후리스부채의 상환	(5,548,307)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(10,671,721)	529,244

현금및현금성자산의증가(감소)	(90,849,141)	293,651,583

기초현금및현금성자산	718,936,824	183,488,648

기말현금및현금성자산	628,087,683	477,140,231

나. 원화기준 재무정보

※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연평균 매매기준율 사용 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산 시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연말 매매기준율 사용

구분	제 8기 3분기	제 7기 3분기	제 7기	제 6기

기말환율	1,184.90	1,173.50	1,088.00	1,157.80

평균환율	1,131.01	1,200.74	1,180.05	1,165.65

최고환율	1,184.90	1,280.10	1,280.10	1,218.90

최저환율	1,083.10	1,153.10	1,082.70	1,111.60

※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 7 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	2,530,858,131	1,861,997,778

현금및현금성자산	744,221,096	782,203,263

단기금융상품	14,115,901	14,999,999

매출채권 및 기타채권	533,512,698	353,056,993

재고자산	1,138,894,970	659,789,078

파생상품자산	366	26,853

기타유동자산	87,511,646	40,426,542

매각예정자산	12,601,454	11,495,050

비유동자산	5,921,467,237	5,098,610,016

장기금융상품	3,686,632	572,365

장기투자증권	1,006,612	106,483

장기매출채권 및 기타비유동채권	20,953,182	11,280,681

관계기업투자	50,487,927	35,471,100

유형자산	917,550,272	553,793,561

무형자산	4,650,104,566	4,271,090,730

투자부동산	119,771,397	115,259,490

이연법인세자산	44,974,557	33,067,187

장기파생상품자산

사용권자산	88,032,911	57,564,382

기타비유동자산	24,899,181	20,404,037

자산총계	8,452,325,368	6,960,607,794

부채

유동부채	1,496,757,967	1,011,749,163

매입채무 및 기타유동채무	1,041,127,831	710,991,632

단기차입금	62,360,888

유동성장기차입금	28,225,965	25,274,640

당기법인세부채	16,585,985	27,829,851

파생상품부채	24,923	94,094

유동리스부채	19,972,734	18,665,287

충당부채	100,178,343	100,748,698

판매후리스부채	31,839,267

기타유동부채	196,442,031	128,144,961

비유동부채	2,777,985,826	1,875,054,140

기타비유동채무	17,485,472	11,842,286

사채	350,633,059	321,057,563

장기차입금	1,317,752,671	696,000,246

순확정급여부채	423,239,174	399,471,994

이연법인세부채	334,444,592	271,489,383

장기파생상품부채

비유동리스부채	77,172,919	41,661,598

비유동충당부채	100,113,936	73,543,800

비유동판매후리스부채	79,431,533

기타비유동부채	77,712,470	59,987,270

부채총계	4,274,743,793	2,886,803,303

자본

지배기업 소유주지분	4,177,581,575	4,073,804,491

자본금	51,063,891	46,887,934

자본잉여금	2,657,977,332	2,827,579,025

기타자본항목	(211,395,189)	(194,107,490)

기타포괄손익누계액	(196,315,744)	(67,523,813)

이익잉여금	1,876,251,285	1,460,968,835

자본총계	4,177,581,575	4,073,804,491

부채와 자본총계	8,452,325,368	6,960,607,794

연결 손익계산서
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,546,316,744	4,054,728,705	1,084,895,835	3,112,933,834

매출원가	1,234,905,008	3,178,326,650	852,909,530	2,473,896,681

매출총이익	311,411,736	876,402,055	231,986,305	639,037,153

판매비와관리비	181,774,875	435,404,698	120,756,316	376,698,887

영업이익	129,636,861	440,997,357	111,229,989	262,338,266

영업외손익	(49,436,294)	(70,912,015)	(5,486,746)	(36,154,041)

금융수익	20,146,747	48,980,886	10,817,615	36,817,994

금융비용	65,740,717	124,394,200	14,666,638	64,725,985

기타영업외수익	2,416,735	3,946,864	669,700	4,446,882

기타영업외비용	6,407,780	11,486,541	2,290,741	12,721,956

지분법손익	148,721	12,040,976	(16,682)	29,024

법인세비용차감전순이익	80,200,567	370,085,342	105,743,243	226,184,225

법인세비용	25,819,622	107,428,316	36,766,388	82,527,719

분기순이익(손실)	54,380,945	262,657,026	68,976,855	143,656,506

지배기업 소유주지분	54,380,945	262,657,026	68,976,855	143,656,506

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	545	2,624	681	1,429

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	54,380,945	262,657,026	68,976,855	143,656,506

기타포괄손익	(52,755,439)	(107,655,661)	85,049,503	65,139,277

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	80,964	9,538,407

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	(52,880,417)	(117,228,036)	85,157,669	64,737,505

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	44,014	33,968	(108,166)	401,772

분기총포괄이익(손실)	1,625,506	155,001,365	154,026,358	208,795,783

분기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	1,625,506	155,001,365	154,026,358	208,795,783

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	50,572,602	3,049,783,075	(209,361,342)	(266,400,501)	1,408,429,378	4,033,023,212	4,033,023,212

총포괄손익:

분기순이익	140,397,513	140,397,513	140,397,513

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산손익	63,268,869	63,268,869	63,268,869

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	392,658	392,658	392,658

사업의결합

소계:	63,661,527	140,397,513	204,059,040	204,059,040

연차배당	(55,378,508)	(55,378,508)	(55,378,508)

소계	(55,378,508)	(55,378,508)	(55,378,508)

2020.09.30 (분기말자본)	50,572,602	3,049,783,075	(209,361,342)	(202,738,974)	1,493,448,383	4,181,703,744	4,181,703,744

2021.01.01 (기초자본)	51,063,891	3,079,410,282	(211,395,189)	(73,537,652)	1,591,086,372	4,436,627,703	4,436,627,703

총포괄손익:

분기순이익	275,172,024	275,172,024	275,172,024

확정급여제도의 재측정요소	9,992,889	9,992,889	9,992,889

해외사업환산손익	(122,813,679)	(122,813,679)	(122,813,679)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	35,586	35,586	35,586

사업의결합	(421,432,950)	(421,432,949)	(421,432,949)

소계:	(421,432,950)	(122,778,093)	285,164,913	(259,046,129)	(259,046,129)

연차배당

소계

2021.09.30 (분기말자본)	51,063,891	2,657,977,332	(211,395,189)	(196,315,745)	1,876,251,285	4,177,581,575	4,177,581,575

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	236,374,475	237,733,224

영업활동에서 창출된 현금:	367,160,313	279,350,141

분기순이익(손실)	275,172,024	140,397,515

조정	350,074,762	236,385,227

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(258,086,473)	(97,432,601)

이자의 수취	1,647,856	991,252

이자의 지급	(32,892,579)	(23,073,470)

법인세의 납부	(99,541,115)	(19,534,699)

투자활동현금흐름	(856,506,562)	(167,381,061)

투자활동으로 인한 현금유입액:	104,183,144	1,755,680

대여금의 감소	129,630	82,019

유형자산의 처분	3,884,307	835,446

무형자산의 처분

사업의 처분	14,493,930	838,215

단기금융자산의 처분	77,525,929

기타투자활동	8,149,348

투자활동으로 인한 현금유출액:	(960,689,706)	(169,136,741)

유형자산의 취득	(145,367,600)	(93,678,855)

무형자산의 취득	(36,798,480)	(42,196,664)

투자부동산의 취득	(81,193)	(211,941)

관계기업투자주식의 취득	(4,885,281)

대여금의 증가	(28,164,000)

단기금융자산의 취득	(72,287,688)

사업결합	(706,154,745)

재무활동으로 인한 현금흐름	525,129,863	273,626,902

재무활동으로 인한 현금유입액:	588,094,790	611,678,097

차입금의 차입	588,094,790	265,726,590

사채의 발행	345,951,507

재무활동으로 인한 현금유출액:	(62,964,927)	(338,051,195)

차입금의 상환	(36,371,614)	(267,406,268)

배당금의 지급	(55,378,508)

리스부채의 지급	(20,019,124)	(15,266,419)

판매후리스부채의 상환	(6,574,189)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(12,644,923)	621,068

현금및현금성자산의증가(감소)	(107,647,147)	344,600,133

기초현금및현금성자산	851,868,243	215,323,928

기말현금및현금성자산	744,221,096	559,924,061