두산밥캣 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

분기 연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 6 기말 2019.12.31 현재
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	1,629,363,813	1,312,516,204

현금및현금성자산	477,140,231	183,488,648

매출채권 및 기타채권	417,768,388	364,205,073

재고자산	681,890,193	698,697,414

파생상품자산	142,499	-

기타유동자산	52,422,502	66,125,069

비유동자산	4,548,706,105	4,477,979,844

장기금융상품	693,692	751,768

장기투자증권	89,428	957,019

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,755,403	46,445,466

관계기업투자	28,439,413	24,482,616

유형자산	498,158,911	457,008,490

무형자산	3,835,473,221	3,770,968,398

투자부동산	75,575,594	77,092,889

이연법인세자산	30,279,438	30,253,150

장기파생상품자산

사용권자산	50,588,063	53,196,093

기타비유동자산	18,652,942	16,823,955

자산총계	6,178,069,918	5,790,496,048

부채

유동부채	930,747,362	983,880,108

매입채무 및 기타유동채무	674,117,611	741,246,822

단기차입금	678,080	-

유동성장기차입금	22,749,631	18,917,460

당기법인세부채	31,562,934	19,636,392

파생상품부채	-	289,150

유동리스부채	16,606,966	15,156,569

충당부채	94,996,419	88,664,458

기타유동부채	90,035,721	99,969,257

비유동부채	1,683,876,673	1,369,868,422

기타비유동채무	10,139,784	10,832,900

사채	295,032,429	-

장기차입금	643,350,598	646,902,084

순확정급여부채	342,058,080	330,916,491

이연법인세부채	248,601,655	222,933,104

장기파생상품부채

비유동리스부채	33,699,074	36,153,322

비유동충당부채	59,994,641	75,758,600

기타비유동부채	51,000,412	46,371,921

부채총계	2,614,624,035	2,353,748,530

자본

지배기업 소유주지분	3,563,445,883	3,436,747,518

자본금	43,095,528	43,095,528

자본잉여금	2,598,877,780	2,598,877,780

기타자본항목	(178,407,620)	(178,407,620)

기타포괄손익누계액	(172,764,358)	(227,013,635)

이익잉여금	1,272,644,553	1,200,195,465

자본총계	3,563,445,883	3,436,747,518

부채와 자본총계	6,178,069,918	5,790,496,048

분기 연결 손익계산서
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	912,421,685	2,592,512,812	943,242,060	2,909,222,503

매출원가	717,432,774	2,060,310,043	747,853,617	2,264,229,231

매출총이익	194,988,911	532,202,769	195,388,443	644,993,272

판매비와관리비	101,691,318	313,722,277	103,698,286	317,333,948

영업이익(손실)	93,297,593	218,480,492	91,690,157	327,659,324

영업외손익	(4,704,038)	(30,109,800)	(13,572,961)	(44,188,187)

금융수익	9,123,213	30,662,753	21,975,302	38,616,146

금융비용	12,434,325	53,905,079	29,175,317	69,262,867

기타영업외수익	574,313	3,703,451	155,201	1,321,902

기타영업외비용	1,953,547	10,595,097	6,533,641	14,855,932

지분법손익	(13,692)	24,172	5,494	(7,436)

법인세비용차감전순이익(손실)	88,593,555	188,370,692	78,117,196	283,471,137

법인세비용(수익)	30,820,574	68,730,715	22,654,433	85,147,761

분기순이익(손실)	57,772,981	119,639,977	55,462,763	198,323,376

지배기업 소유주지분	57,772,981	119,639,977	55,462,763	198,323,376

주당이익

기본주당이익(손실)	0.58	1.19	0.55	1.98

분기 연결 포괄 손익계산서
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	57,772,981	119,639,977	55,462,763	198,323,376

기타포괄손익	70,743,541	54,249,277	(69,190,551)	(80,480,877)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	70,831,386	53,914,673	(67,601,803)	(67,003,547)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(87,845)	334,604	(1,588,748)	(13,477,330)

분기총포괄이익(손실)	128,516,522	173,889,254	(13,727,788)	117,842,499

분기총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	128,516,522	173,889,254	(13,727,788)	117,842,499

분기 연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

구 분	지배기업 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계

2019.01.01 (기초자본)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(199,667,460)	893,581,235	3,344,605,212

회계기준 변경효과

변경후 기초자본	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(199,667,460)	893,581,235	3,344,605,212

총포괄손익:

연결분기순이익	198,323,376	198,323,376

해외사업환산손익	(67,003,547)	(67,003,547)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(13,477,330)	(13,477,330)

유형자산 재평가잉여금

소계:	(80,480,877)	198,323,376	117,842,499

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식발행초과금의 이익잉여금 이입	(187,125,749)	187,125,749	-

연차배당	(44,275,756)	(44,275,756)

중간배당	(51,043,362)	(51,043,362)

소계	(187,125,749)	91,806,631	(95,319,118)

2019.09.30 (분기말자본)	43,095,528	2,598,877,780	(178,407,620)	(280,148,337)	1,183,711,242	3,367,128,593

2020.01.01 (기초차본)	43,095,528	2,598,877,780	(178,407,620)	(227,013,635)	1,200,195,465	3,436,747,518

회계기준 변경효과

변경후 기초자본	43,095,528	2,598,877,780	(178,407,620)	(227,013,635)	1,200,195,465	3,436,747,518

총포괄손익:

연결분기순이익	119,639,977	119,639,977

해외사업환산손익	53,914,673	53,914,673

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	334,604	334,604

유형자산 재평가잉여금

소계:	54,249,277	119,639,977	173,889,254

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

이익잉여금전입

연차배당	(47,190,889)	(47,190,889)

중간배당

소계	(47,190,889)	(47,190,889)

2020.09.30 (분기말자본)	43,095,528	2,598,877,780	(178,407,620)	(172,764,358)	1,272,644,553	3,563,445,883

분기 연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

구 분	제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	202,584,767	214,995,291

영업활동에서 창출된 현금:	238,048,693	286,844,051

분기순이익(손실)	119,639,979	198,323,376

조정	201,436,069	217,977,212

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(83,027,355)	(129,456,537)

이자의 수취	844,697	6,084,601

이자의 지급	(19,662,096)	(29,389,048)

법인세의 환급(납부)	(16,646,527)	(48,544,313)

투자활동현금흐름	(142,634,053)	(167,937,784)

투자활동으로 인한 현금유입액:	1,496,106	34,509,205

대여금의 감소	69,893	-

유형자산의 처분	711,927	437,730

무형자산의 처분	-	1,260,869

관계기업투자주식의 처분

사업의 처분	714,286	32,810,606

투자활동으로 인한 현금유출액:	(144,130,159)	(202,446,989)

유형자산의 취득	(79,828,595)	(76,127,605)

무형자산의 취득	(35,957,958)	(37,027,871)

투자부동산의 취득	(180,606)	(77,390,603)

관계기업투자주식의 취득	(4,163,000)	(11,881,189)

대여금의 증가	(24,000,000)	(19,721)

재무활동으로 인한 현금흐름	233,171,625	(366,708,592)

재무활동으로 인한 현금유입액:	521,242,520	6,374,724

차입금의 차입	226,439,361	6,374,724

사채의 발행	294,803,159	-

재무활동으로 인한 현금유출액:	(288,070,895)	(373,083,316)

차입금의 상환	(227,870,701)	(267,613,625)

배당금의 지급	(47,190,889)	(95,319,118)

리스부채의 원금상환	(13,009,305)	(10,150,573)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	529,244	(3,571,896)

현금및현금성자산의증가(감소)	293,651,583	(323,222,981)

기초현금및현금성자산	183,488,648	489,465,063

분기말현금및현금성자산	477,140,231	166,242,082

나. 원화기준 재무정보

※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연평균 매매기준율 사용 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연말 매매기준율 사용

구분	제 7기 3분기	제 6기 3분기	제 6기

기말환율	1,173.50	1,201.30	1,157.80

평균환율	1,200.74	1,162.18	1,165.65

최고환율	1,280.10	1,218.90	1,218.90

최저환율	1,153.10	1,111.60	1,111.60

※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 6 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	1,912,058,435	1,519,631,261

현금및현금성자산	559,924,061	212,443,157

매출채권 및 기타채권	490,251,203	421,676,634

재고자산	800,198,141	808,951,866

파생상품자산	167,223	0

기타유동자산	61,517,807	76,559,604

비유동자산	5,337,906,614	5,184,605,063

장기금융상품	814,048	870,397

장기투자증권	104,944	1,108,037

장기매출채권 및 기타비유동채권	12,621,465	53,774,561

관계기업투자	33,373,651	28,345,973

유형자산	584,589,482	529,124,430

무형자산	4,500,927,825	4,366,027,211

투자부동산	88,687,960	89,258,147

이연법인세자산	35,532,920	35,027,097

장기파생상품자산

사용권자산	59,365,092	61,590,436

기타비유동자산	21,889,227	19,478,774

자산총계	7,249,965,049	6,704,236,324

부채

유동부채	1,092,232,029	1,139,136,389

매입채무 및 기타유동채무	791,077,017	858,215,571

단기차입금	795,727	0

유동성장기차입금	26,696,692	21,902,635

당기법인세부채	37,039,103	22,735,015

파생상품부채	0	334,778

유동리스부채	19,488,275	17,548,276

충당부채	111,478,298	102,655,709

기타유동부채	105,656,917	115,744,405

비유동부채	1,976,029,276	1,586,033,659

기타비유동채무	11,899,037	12,542,332

사채	346,220,555	0

장기차입금	754,971,927	748,983,233

순확정급여부채	401,405,157	383,135,113

이연법인세부채	291,734,042	258,111,948

장기파생상품부채

비유동리스부채	39,545,863	41,858,316

비유동충당부채	70,403,711	87,713,307

기타비유동부채	59,848,984	53,689,410

부채총계	3,068,261,305	2,725,170,048

자본

지배기업 소유주지분	4,181,703,744	3,979,066,276

자본금	50,572,602	49,896,002

자본잉여금	3,049,783,075	3,008,980,694

기타자본항목	(209,361,342)	(206,560,342)

기타포괄손익누계액	(202,738,974)	(262,836,387)

이익잉여금	1,493,448,383	1,389,586,309

자본총계	4,181,703,744	3,979,066,276

부채와 자본총계	7,249,965,049	6,704,236,324

연결 손익계산서
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,084,895,835	3,112,933,834	1,128,006,962	3,381,040,209

매출원가	852,909,530	2,473,896,681	893,660,311	2,631,441,928

매출총이익	231,986,305	639,037,153	234,346,651	749,598,281

판매비와관리비	120,756,316	376,698,887	123,970,563	368,799,168

영업이익(손실)	111,229,989	262,338,266	110,376,088	380,799,113

영업외손익	(5,486,746)	(36,154,041)	(16,269,272)	(51,354,627)

금융수익	10,817,615	36,817,994	25,808,339	44,878,913

금융비용	14,666,638	64,725,985	34,555,186	80,495,919

기타영업외수익	669,700	4,446,882	199,237	1,536,288

기타영업외비용	2,290,741	12,721,956	7,727,838	17,265,267

지분법손익	(16,682)	29,024	6,176	(8,642)

법인세비용차감전순이익(손실)	105,743,243	226,184,225	94,106,816	329,444,486

법인세비용(수익)	36,766,388	82,527,719	27,339,046	98,957,025

분기순이익(손실)	68,976,855	143,656,506	66,767,770	230,487,461

지배기업 소유주지분	68,976,855	143,656,506	66,767,770	230,487,461

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	681	1,429	662	2,301

연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	68,976,855	143,656,506	66,767,770	230,487,461

기타포괄손익	85,049,503	65,139,277	(80,594,440)	(93,533,266)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	85,157,669	64,737,505	(78,555,790)	(77,870,182)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(108,166)	401,772	(2,038,650)	(15,663,084)

분기총포괄이익(손실)	154,026,358	208,795,783	(13,826,670)	136,954,195

분기총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	154,026,358	208,795,783	(13,826,670)	136,954,195

연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	51,770,658	3,346,826,039	(214,321,074)	(239,860,520)	1,073,459,138	4,017,874,241	4,017,874,241

회계기준 변경효과

변경후 기초자본	51,770,658	3,346,826,039	(214,321,074)	(239,860,520)	1,073,459,138	4,017,874,241	4,017,874,241

총포괄손익:

분기순이익	238,245,872	238,245,872	238,245,872

해외사업환산손익	(80,491,361)	(80,491,361)	(80,491,361)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(16,190,317)	(16,190,317)	(16,190,317)

유형자산 재평가잉여금

소계:	(96,681,678)	238,245,872	141,564,194	141,564,194

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식발행초과금의 이익잉여금 이입	(224,794,162)	224,794,162	0

연차배당	(53,188,466)	(53,188,466)	(53,188,466)

중간배당	(61,318,391)	(61,318,391)	(61,318,391)

소계	(224,794,162)	110,287,305	(114,506,857)	(114,506,857)

2019.09.30 (분기말자본)	51,770,658	3,122,031,877	(214,321,074)	(336,542,198)	1,421,992,315	4,044,931,578	4,044,931,578

2020.01.01 (기초자본)	50,572,602	3,049,783,075	(209,361,342)	(266,400,501)	1,408,429,378	4,033,023,212	4,033,023,212

회계기준 변경효과

변경후 기초자본	50,572,602	3,049,783,075	(209,361,342)	(266,400,501)	1,408,429,378	4,033,023,212	4,033,023,212

총포괄손익:

분기순이익	140,397,513	140,397,513	140,397,513

해외사업환산손익	63,268,869	63,268,869	63,268,869

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	392,658	392,658	392,658

유형자산 재평가잉여금

소계:	63,661,527	140,397,513	204,059,040	204,059,040

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식발행초과금의 이익잉여금 이입

연차배당	(55,378,508)	(55,378,508)	(55,378,508)

중간배당

소계	(55,378,508)	(55,378,508)	(55,378,508)

2020.09.30 (분기말자본)	50,572,602	3,049,783,075	(209,361,342)	(202,738,974)	1,493,448,383	4,181,703,744	4,181,703,744

연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	237,733,224	258,273,843

영업활동에서 창출된 현금:	279,350,141	344,585,758

분기순이익(손실)	140,397,515	238,245,872

조정	236,385,227	261,856,025

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(97,432,601)	(155,516,139)

이자의 수취	991,252	7,309,431

이자의 지급	(23,073,470)	(35,305,063)

법인세의 환급(납부)	(19,534,699)	(58,316,283)

투자활동현금흐름	(167,381,061)	(201,743,660)

투자활동으로 인한 현금유입액:	1,755,680	41,455,908

대여금의 감소	82,019	0

유형자산의 처분	835,446	525,845

무형자산의 처분	0	1,514,682

관계기업투자주식의 처분

사업의 처분	838,215	39,415,381

투자활동으로 인한 현금유출액:	(169,136,741)	(243,199,568)

유형자산의 취득	(93,678,855)	(91,452,092)

무형자산의 취득	(42,196,664)	(44,481,581)

투자부동산의 취득	(211,941)	(92,969,331)

관계기업투자주식의 취득	(4,885,281)	(14,272,872)

대여금의 증가	(28,164,000)	(23,692)

재무활동으로 인한 현금흐름	273,626,902	(440,527,032)

재무활동으로 인한 현금유입액:	611,678,097	7,657,956

차입금의 차입	265,726,590	7,657,956

사채의 발행	345,951,507	0

재무활동으로 인한 현금유출액:	(338,051,195)	(448,184,988)

차입금의 상환	(267,406,268)	(321,484,248)

배당금의 지급	(55,378,508)	(114,506,856)

리스부채의 원금상환	(15,266,419)	(12,193,884)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	621,068	(4,290,918)

현금및현금성자산의증가(감소)	344,600,133	(388,287,767)

기초현금및현금성자산	215,323,928	587,994,380

분기말현금및현금성자산	559,924,061	199,706,613