두산밥캣 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 2019년 9월 30일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

- 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주 요 경 력	타사 겸직 현황	사외이사 여부	비 고

국경복
(위원장)	ㆍ규제개혁위원회 민간위원 (2018~현재)
ㆍ전북대 상과대학 석좌교수(재무현황과 분석 등) (2015~현재)
ㆍ서울시립대 세무전문대학원 초빙교수(K-IFRS, 재무제표 분석법 등) (2015~2017)
ㆍ제5대 국회예산정책처장(차관급, 결산분석 총괄) (2013~2015)
ㆍ국회 예산결산특별위원회, 기획재정위원회 수석전문위원 (2008~2013)
ㆍ국회 예산정책처 예산분석실장 (2006~2008)
ㆍ국회 사무처 기획예산실 행정관리담당관, 예산정책국장 등 (1993~2003)
ㆍ국회 예산결산특별위원회 입법조사관 등(1981~1993)	한국기업데이터㈜ 사외이사(2018~현재)	사외이사	회계,재무전문가

김회선	ㆍ김 법률사무소 변호사 (2016~현재)
ㆍ제19대 국회의원 (2012~2016)
ㆍ국가정보원 제2차장 (2008~2009)
ㆍ서울서부지방검찰청 검사장 (2004)	해당 없음	사외이사	-

조환복	ㆍ영남대학교 석좌교수 (2016~현재)
ㆍ주 멕시코 대사 (2009~2012)
ㆍ주 홍콩 총영사 (2004~2007)	㈜영원무역 사외이사(2018~현재)	사외이사	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(국경복 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당 사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

국경복
(감사위원장)	국회 예산정책처장 출신으로서 국가 및 공공기관의 예산안 및 결산보고서 검토 등 국가 회계와 재무업무를 오랜 기간 수행한 회계ㆍ재무전문가이며, 해당 경력을 바탕으로, 감사위원회에서 회계ㆍ재무 분석 및 관리감독 업무에 그 전문성을 십분 발휘할 수 있을 것으로 판단	이사회	해당없음	해당없음

김회선	경륜 높은 법률전문가로서 정ㆍ관계에서의 다양한 경험을 바탕으로 당사의 투명경영 및 준법경영을 지원함과 동시에 감사위원회의 엄격하고 공정한 운영에 기여할 것으로 판단	이사회	해당없음	해당없음

조환복	외교부 최고공직자 출신의 해외시장전문가로서 풍부한 해외경험을 보유하고 있으며, 특히 당사의 신성장 시장인 중국, 남미 지역에 대한 전문성을 바탕으로 감사위원회의 안정적 운영에 기여할 것으로 판단	이사회	해당없음	해당없음

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회 주요 활동 내역본 보고서 제출일 현재 감사위원회의 주요 활동 내역은 아래 표를 참조하시기 바랍니다.(1) 회사의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고 수령 (2) 감사위원회 규정

구 분	감사위원회 운영규정 세부내용

제3조
(직무와권한)	① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있다.
③ 위원회는 외부감사인의 선임을 승인한다.
④ 위원회는 제1항 내지 제3항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

제13조
(관계인의 출석 등)	① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.
② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.

(3) 감사위원회의 주요활동내역(기준일 : 2019년 9월 30일)

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사등의 성명

이종열(출석율 : 100%)	송경순(출석율 : 100%)	백창훈(출석율 : 100%)	김회선(출석율 : 80%)	조환복(출석율 : 100%)	국경복(출석율 : 100%)

2019.02.12	18년 결산감사 보고	보고 완료	-	-	-	-	-	해당사항없음취임일:2019.03.27

18년 내부감사 운영결과 및 19년 계획 보고

18년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고

2019.03.05	18년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

내부감시장치에 대한 의견서 승인의 건

18년 감사보고서 승인의 건

2019.03.27	감사위원회 위원장 선임의 건	가결	해당사항 없음퇴임일 : 2019.03.27	찬성	찬성	찬성

내부회계관리규정 개정 승인의 건

2019.04.24	19년 1분기 검토결과 보고	보고 완료	-	-	-

2019.07.24	19년 반기 검토결과 보고	보고 완료	불참	-	-

19년 반기 내부감사 결과 보고	-	-

19년 내부회계관리제도 설계 진행 현황 및 운영 계획	-	-

주1) 이종열, 송경순, 백창훈 위원은 2019년 3월 27일 임기만료로 퇴임하였습니다.

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2018.06.18	사내교육	이종열, 송경순,김회선, 조환복	백창훈(업무일정)	- 체코 도브리스 사업장 견학

2019.07.24	초빙교육
(삼일회계법인)	조환복, 국경복	김회선
(업무일정)	- 감사위원회 역할과 책임

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR/PR팀	5	부장 1명(2년)과장 3명(평균2년)대리 1명(1년)	- 감사위원회 운영

Accounting 팀	9	부장 1명(3년)과장 4명(평균4년)대리 3명(평균2년)사원 1명(1년)	- 감사위원회 운영 지원 (분반기 검토 및 기말 감사 수행 및 보고 등)

Internal Audit/Control 팀	6	부장 1명(3년)차장 1명(3년)과장 3명(평균1년)대리 1명(1년)	- 내부감사, 내부회계관리제도 설계, 운영 및 평가

주1) 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다.

바. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성 명	성별	출생년월	주 요 경 력	선임일(임기)

이강훈	남	77.11	-두산밥캣주식회사 Legal Compliance 팀 / 준법지원인
-GS칼텍스 주식회사 법무팀 / 사내변호사
-사법연수원39기	2017. 7. 27.
~ 2020. 7. 26.

사. 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Legal Compliance 팀	2	부장 1명(1년)
차장 1명(2년)	- 준법통제업무의 실무적 총괄
- 국내 및 해외 compliance 규제 동향 및 이슈 보고
- 표준계약서 정비 및 인장관리 등

주1) 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다.

아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시 / 빈도	주 요 내 용	결 과	비고

19.1월~9월	회사 경영활동 전반에 대한 준법여부 : 영업비밀 준수, 공정거래분야, 부정청탁금지 등	적정	-

19.1월~3월	내부회계관리제도 적정 운영여부 점검
및 임직원 교육	적정 ; 상장협 초빙교육	-

19.1월~3월	자회사 대상 준법점검 - 유럽개인정보보호법 등	주기적 확인, 적정	-

19.2월~3월	주주총회 및 이사회 결의사항 사전검토	확인	-

19.1월~9월	계약, 문서, 인장 관리에 관한 시스템 도입 점검	점검 실시	-

19.2월~9월	개정 근로기준법 점검 _ 직장 내 괴롭힘 방지 등	점검 실시	-

19. 7월	대한변호사협회 준법지원인특별위원회 발표 및 강의	적정	-

19. 9월	자회사compliance 준수 점검	적정	-