두산밥캣 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 연결회사의 개요두산밥캣 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 두산인프라코어㈜로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역을 중심으로 소형 건설기계 및 지게차 등의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 USD 43,096천입니다. 지배기업의 최대주주인 두산인프라코어㈜는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티㈜에 흡수합병하였으며, 이에 따라 지배기업의 최대주주는 두산에너빌리티㈜로 변경되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요 주주에 대한 공시

소유주식수	지분율

주주	두산에너빌리티㈜	46,176,250	0.4606

자기주식	96,490	0.0010

기타	53,976,426	0.5384

주주 합계	100,249,166	1.0000

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업에 대한 공시
당분기말

업종	종속기업의 주요 사업 소재지	연결회사 내 회사가 소유한 지분율	결산일

전체 종속기업	Doosan Bobcat North America, Inc. (주2)	건설장비 등의 생산판매	미국	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat North America, Inc. 의 종속기업 :	Doosan Bobcat Canada Ltd. (주2)	건설장비 등의 판매	캐나다	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V. (주1)	기타 서비스	멕시코	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	건설장비 등의 생산판매	체코	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat EMEA s.r.o의 종속기업 :	Doosan Bobcat Bensheim GmbH (주2)	건설장비 등의 판매	독일	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat Holdings France S.A.S.(주2)	지주회사	프랑스	1.00	2024-12-31

JSC Doosan International Russia	건설장비 등의 판매	러시아	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat UK LTD. (주2)	건설장비 등의 판매	영국	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat South Africa (PTY) LTD (주2)	건설장비 등의 판매	남아프리카공화국	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat France S.A.S (주2)	건설장비 등의 생산	프랑스	1.00	2024-12-31

Geith International Ltd.	건설장비 등의 판매	아일랜드	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat Belgium B.V. (주2)	지게차 등의 판매	벨기에	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat UK Northampton LTD. (주2)	지게차 등의 판매	영국	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat Germany GmbH (주2)	지게차 등의 생산판매	독일	1.00	2024-12-31

Rushlift Ltd.	지게차 Rental 및 판매	영국	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.	지주회사	싱가포르	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.의 종속기업 :	Doosan Bobcat China Co., Ltd.	건설장비 등의 생산판매	중국	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat India Private Ltd.	건설장비 등의 생산판매	인도	1.00	2024-03-31

Doosan Bobcat Japan (주2)	건설장비 등의 판매	일본	1.00	2024-12-31

Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V.	기타서비스	멕시코	1.00	2024-12-31

두산밥캣코리아 주식회사(구,두산산업차량 주식회사) (주3)	지게차 등의 생산판매건설장비 등의 판매	대한민국	1.00	2024-12-31

두산밥캣코리아 주식회사의 종속기업 :	Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. (주2)	지게차 등의 생산판매	중국	1.00	2024-12-31

두산밥캣코리아 주식회사 (주3)	건설장비 등의 판매	대한민국	0.00	2024-12-31

전기말

업종	종속기업의 주요 사업 소재지	연결회사 내 회사가 소유한 지분율	결산일

전체 종속기업	Doosan Bobcat North America, Inc. (주2)	건설장비 등의 생산판매	미국	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat North America, Inc. 의 종속기업 :	Doosan Bobcat Canada Ltd. (주2)	건설장비 등의 판매	캐나다	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V. (주1)	기타 서비스	멕시코	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat EMEA s.r.o	건설장비 등의 생산판매	체코	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat EMEA s.r.o의 종속기업 :	Doosan Bobcat Bensheim GmbH (주2)	건설장비 등의 판매	독일	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat Holdings France S.A.S.(주2)	지주회사	프랑스	1.00	2023-12-31

JSC Doosan International Russia	건설장비 등의 판매	러시아	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat UK LTD. (주2)	건설장비 등의 판매	영국	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat South Africa (PTY) LTD (주2)	건설장비 등의 판매	남아프리카공화국	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat France S.A.S (주2)	건설장비 등의 생산	프랑스	1.00	2023-12-31

Geith International Ltd.	건설장비 등의 판매	아일랜드	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat Belgium B.V. (주2)	지게차 등의 판매	벨기에	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat UK Northampton LTD. (주2)	지게차 등의 판매	영국	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat Germany GmbH (주2)	지게차 등의 생산판매	독일	1.00	2023-12-31

Rushlift Ltd.	지게차 Rental 및 판매	영국	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.	지주회사	싱가포르	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.의 종속기업 :	Doosan Bobcat China Co., Ltd.	건설장비 등의 생산판매	중국	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat India Private Ltd.	건설장비 등의 생산판매	인도	1.00	2023-03-31

Doosan Bobcat Japan (주2)	건설장비 등의 판매	일본	1.00	2023-12-31

Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V.	기타서비스	멕시코	1.00	2023-12-31

두산밥캣코리아 주식회사(구,두산산업차량 주식회사) (주3)	지게차 등의 생산판매 건설장비 등의 판매	대한민국	1.00	2023-12-31

두산밥캣코리아 주식회사의 종속기업 :	Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. (주2)	지게차 등의 생산판매	중국	1.00	2023-12-31

두산밥캣코리아 주식회사 (주3)	지게차 등의 생산판매	대한민국	1.00	2023-12-31

(주1) 전기 중 신규 설립하였습니다.(주2) 전기 중 사명을 변경하였습니다.(주3) 당분기 중 두산산업차량 주식회사가 두산밥캣코리아 주식회사를 흡수합병 후, 사명을 두산밥캣코리아 주식회사로 변경하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

주요 종속기업에 대한 공시
(단위 : 천, USD)

자산	부채

주요 종속기업	Doosan Bobcat North America Inc. 및 그 종속기업	5,624,615	2,896,720

Doosan Bobcat Canada Ltd.	152,564	62,468

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 및 그 종속기업	2,327,196	625,129

Doosan Bobcat France S.A.S	92,311	54,115

Doosan Bobcat Belgium B.V.	80,128	57,789

Rushlift Ltd.	109,124	99,482

Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업	210,673	95,825

Doosan Bobcat China Co., Ltd.	97,366	58,801

Doosan Bobcat India Private Ltd.	102,044	58,601

두산밥캣코리아 주식회사 및 그 종속기업	900,512	421,516

주요 종속기업에 관한 공시
(단위 : 천, USD)

매출액	분기순손익	총포괄손익

전체 종속기업	종속기업	Doosan Bobcat North America Inc.및 그 종속기업	1,430,538	137,694	137,694

Doosan Bobcat Canada Ltd.	88,786	3,568	3,568

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 및 그 종속기업	375,732	14,209	14,209

Doosan Bobcat France S.A.S	56,208	1,784	1,784

Doosan Bobcat Belgium B.V.	33,103	972	972

Rushlift Ltd.	15,078	175	175

Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업	46,144	280	280

Doosan Bobcat China Co., Ltd.	21,995	97	97

Doosan Bobcat India Private Ltd	24,129	145	145

두산밥캣코리아 주식회사	307,237	45,721	45,366

(3) 당기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

연결대상범위의 변동에 대한 공시
당분기

변동여부	변동사유

회사	(구)두산밥캣코리아 주식회사	연결제외	피합병

Genesis Forklift Trucks Limited.

Rushlift Holdings Ltd.

Doosan Materials Handling UK Ltd.

전분기

변동여부	변동사유

회사	(구)두산밥캣코리아 주식회사

Genesis Forklift Trucks Limited.	연결제외	청산

Rushlift Holdings Ltd.	연결제외	청산

Doosan Materials Handling UK Ltd.	연결제외	청산

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서의 최초 적용에 대한 공시

최초 적용하는 IFRS 명칭	미래기간에 영향을 미칠수 있는 최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 대한 설명	최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술

최초 적용하는 IFRS	현금흐름표 및 금융상품: 공시	기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정	이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.	이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

리스	기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채	기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.	이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

재무제표 표시	기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류	기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ·연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ·회사가 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ·전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.	이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2023년 IASB는 기준서 제1012호 '법인세'를 개정하였습니다. 이 개정으로 필라2와 관련된 이연법인세 자산 및 부채의 인식 및 공시에 대한 한시적 예외가 도입되었습니다. 또한 이 개정은 재무제표이용자가 특히 법률 효력 발생일 이전에 해당 법률로 인한 필라2에 노출되는 기업의 영향을 더 잘 이해할 수 있도록 영향을 받는 기업에 대한 공시 요구사항을 도입하였습니다. 연결회사는 필라2 법인세에 대한 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 인식 예외 규정을 적용하였습니다. 또한 연결회사는 여러 관할국에서 필라2 모델 규정 도입을 고려하여 기업 구조를 검토하였습니다. 연결회사의 유효세율은 연결회사가 운영되는 모든 관할국에서 15%를 초과하거나, 국제조세조정에 관한 법률 제80조에 따른 전환기 적용면제 요건에 해당하여 필라2 추가세액이 적용되지 않는다고 판단하였습니다. 따라서 당분기 연결재무제표에는 기준서 제1012호 문단 88A~88D에서 요구하는 정보가 포함되어 있지 않습니다. 한편, 필라2 추가세액 적용 여부에 대한 판단에는 미래에 대한 추정 및 가정이 수반되며, 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험관리요소연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

환위험에 대한 노출
당분기말 (단위 : 천, USD)

위험	위험 합계

시장위험

환위험

USD	EUR	GBP	기타(주1)

외화 금융자산	702,532	63,574	24,730	12,548	803,384

외화 금융부채	(623,700)	(94,600)	(470)	(26,758)	(745,528)

차감 계	78,832	(31,026)	24,260	(14,210)	57,856

전기말 (단위 : 천, USD)

위험	위험 합계

시장위험

환위험

USD	EUR	GBP	기타(주1)

외화 금융자산	643,187	72,860	36,095	7,465	759,607

외화 금융부채	(649,505)	(98,724)	(572)	(29,139)	(777,940)

차감 계	(6,318)	(25,864)	35,523	(21,674)	(18,333)

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

환위험 민감도분석
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

10% 환율 상승시 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	5,786

10% 환율 하락시 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(5,786)

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

10% 환율 상승시 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(1,833)

10% 환율 하락시 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	1,833

(2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. 다만, 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑 계약을 체결한 차입금은 제외되어 있습니다(주석 8 참조).

이자율위험에 대한 노출
당분기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

이자율위험

금융부채	877,371

전기말 (단위 : 천, USD)

위험

시장위험

이자율위험

금융부채	888,804

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

금융상품의 이자율 민감도분석
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

100bp 상승시 법인세비용차감전순이익(손실)	(8,774)

100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실)	8,774

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

100bp 상승시 법인세비용차감전순이익(손실)	(8,888)

100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실)	8,888

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

신용위험에 대한 노출
당분기말 (단위 : 천, USD)

신용위험

현금및현금성자산	1,307,735

단기금융상품(주1)	5,364

매출채권 및 기타채권	464,358

장기금융상품(주2)	1,321

장기투자증권	8,723

기타비유동채권	17,194

파생상품자산	0

기타비유동자산	7,888

합 계	1,812,583

전기말 (단위 : 천, USD)

신용위험

현금및현금성자산	1,085,801

단기금융상품(주1)	5,041

매출채권 및 기타채권	437,370

장기금융상품(주2)	1,342

장기투자증권	8,581

기타비유동채권	17,476

파생상품자산	125

기타비유동자산	8,981

합 계	1,564,717

(주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전차 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석	매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 합계

개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권

만기미경과	0~3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권	2,739	350,231	75,630	12,229	3,514	4,103	448,446

미수금	3,948	12,444	7,151	0	0	0	23,543

미수수익	451	88	0	0	0	0	539

단기대여금	22	42	0	0	0	0	64

장기미수금	0	17,194	0	0	0	0	17,194

금융자산 합계	7,160	379,999	82,781	12,229	3,514	4,103	489,786

전기말 (단위 : 천, USD)

매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석	매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 합계

개별적으로 손상평가하는 채권	금융자산의 집합으로 평가하는 채권

만기미경과	0~3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권	4,992	342,070	60,613	5,398	5,002	3,503	421,578

미수금	5,561	13,286	7,386	0	0	0	26,233

미수수익	28	78	0	0	0	0	106

단기대여금	23	63	0	0	0	0	86

장기미수금	0	17,476	0	0	0	0	17,476

금융자산 합계	10,604	372,973	67,999	5,398	5,002	3,503	465,479

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

금융자산 중 매출채권 대손충당금에 대한 연령분석
당분기말 (단위 : 천, USD)

매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석	매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석 합계

개별적으로 손상평가하는 대손충당금	금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금

만기미경과	0~3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권	2,223	1,013	544	939	1,047	2,422	8,188

미수금	0	0	46	0	0	0	46

합 계	2,223	1,013	590	939	1,047	2,422	8,234

전기말 (단위 : 천, USD)

매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석	매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석 합계

개별적으로 손상평가하는 대손충당금	금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금

만기미경과	0~3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과

매출채권	4,732	866	544	724	973	2,752	10,591

미수금	0	0	42	0	0	0	42

합 계	4,732	866	586	724	973	2,752	10,633

4.1.3 유동성위험유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

금융부채, 분류

장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

비파생금융부채	2,705,588	3,052,332	1,836,380	143,205	351,609	721,138

비파생금융부채	매입채무	978,413	978,413	978,413	0	0	0

기타채무(유동 및 비유동)	641,501	646,999	639,419	3,869	862	2,849

기타유동부채	3,508	3,508	3,508	0	0	0

차입금	908,988	1,227,394	162,517	97,126	272,704	695,047

리스부채	125,684	141,395	36,681	29,034	55,052	20,628

판매후리스부채	47,494	54,623	15,842	13,176	22,991	2,614

전기말 (단위 : 천, USD)

금융부채, 분류

장부금액	계약상 명목현금흐름

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

비파생금융부채	2,501,080	2,860,511	1,584,109	180,045	359,020	737,337

비파생금융부채	매입채무	895,350	895,350	895,350	0	0	0

기타채무(유동 및 비유동)	501,281	501,281	493,801	2,928	1,577	2,975

기타유동부채	3,353	3,353	3,353	0	0	0

차입금	920,641	1,255,535	138,222	133,703	274,173	709,437

리스부채	129,036	145,448	36,906	29,405	57,537	21,600

판매후리스부채	51,419	59,544	16,477	14,009	25,733	3,325

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 33과 같습니다.4.2. 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

자본위험관리요약

자본위험관리요약	부채(단위: 천, USD)	3,645,265

자본(단위: 천, USD)	4,665,375

부채비율	0.7813

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

자본위험관리요약

자본위험관리요약	부채(단위: 천, USD)	3,425,579

자본(단위: 천, USD)	4,618,282

부채비율	0.7417

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

5.1 금융상품 범주별 장부금액

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	1,307,735	0	0	0	1,307,735

단기금융상품	5,364	0	0	0	5,364

매출채권 및 기타채권	437,575	0	26,783	0	464,358

파생상품자산 (유동 및 비유동)	0	0	0	0	0

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,194	0	0	0	17,194

장기금융상품	1,321	0	0	0	1,321

장기투자증권	0	8,471	252	0	8,723

기타비유동자산	7,888	0	0	0	7,888

금융자산 합계	1,777,077	8,471	27,035	0	1,812,583

전기말 (단위 : 천, USD)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	1,085,801	0	0	0	1,085,801

단기금융상품	5,041	0	0	0	5,041

매출채권 및 기타채권	416,731	0	20,639	0	437,370

파생상품자산 (유동 및 비유동)	0	0	0	125	125

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,476	0	0	0	17,476

장기금융상품	1,342	0	0	0	1,342

장기투자증권	0	8,326	255	0	8,581

기타비유동자산	8,981	0	0	0	8,981

금융자산 합계	1,535,372	8,326	20,894	125	1,564,717

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채 (주1)	장부가액 합계

매입채무 및 기타채무	1,611,154	0	0	1,611,154

차입금	908,988	0	0	908,988

파생상품부채 (유동 및 비유동)	0	96	2,351	2,447

판매후리스부채 (유동 및 비유동)	47,494	0	0	47,494

기타유동부채	3,508	0	0	3,508

기타비유동채무	8,760	0	0	8,760

금융보증부채	0	0	22,870	22,870

리스부채 (유동 및 비유동)	0	0	125,684	125,684

금융부채 합계	2,579,904	96	150,905	2,730,905

전기말 (단위 : 천, USD)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채 (주1)	장부가액 합계

매입채무 및 기타채무	1,387,588	0	0	1,387,588

차입금	920,641	0	0	920,641

파생상품부채 (유동 및 비유동)	0	435	1,861	2,296

판매후리스부채 (유동 및 비유동)	51,419	0	0	51,419

기타유동부채	3,353	0	0	3,353

기타비유동채무	9,044	0	0	9,044

금융보증부채	0	0	21,061	21,061

리스부채 (유동 및 비유동)	0	0	129,036	129,036

금융부채 합계	2,372,045	435	151,958	2,524,438

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	8,471	8,471

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	26,783	252	27,035

기타 금융자산(위험회피파생상품)	0	0	0	0

소 계	0	26,783	8,723	35,506

전기말 (단위 : 천, USD)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	8,326	8,326

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	20,639	255	20,894

기타 금융자산(위험회피파생상품)	0	125	0	125

소 계	0	20,764	8,581	29,345

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융부채	0	96	0	96

기타 금융부채(위험회피파생상품)	0	2,351	0	2,351

소 계	0	2,447	0	2,447

전기말 (단위 : 천, USD)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융부채	0	435	0	435

기타 금융부채(위험회피파생상품)	0	1,861	0	1,861

소 계	0	2,296	0	2,296

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. [구분: 투입변수의 유의성] 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당기 변동 내역은 다음과 같습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산
(단위 : 천, USD)

공정가치측정의 변경, 자산

분기초	공정가치평가	취득	기타(주1)	분기말

금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	8,326	1	151	(7)	8,471

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	255	0	0	(3)	252

금융자산, 범주 합계	8,581	1	151	(10)	8,723

(주1) 기타는 환율변동효과 등을 포함합니다.5.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

금융자산 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천, USD)

이자수익(비용)	대손상각비	처분손익	파생상품관련손익	평가손익	기타	기타포괄손익

금융자산, 범주	상각후원가 측정 금융자산	13,194	(696)	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	0	433	1	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	(1,093)	0	0	0	0

기타금융자산 (위험회피파생상품)	0	0	0	0	0	0	(372)

금융자산, 범주 합계	13,194	(696)	(1,093)	433	1	0	(372)

전분기 (단위 : 천, USD)

이자수익(비용)	대손상각비	처분손익	파생상품관련손익	평가손익	기타	기타포괄손익

금융자산, 범주	상각후원가 측정 금융자산	2,448	(995)	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	0	20	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	(1,336)	0	0	0	0

기타금융자산 (위험회피파생상품)	0	0	0	0	0	0	(69)

금융자산, 범주 합계	2,448	(995)	(1,336)	20	0	0	(69)

금융부채 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천, USD)

이자수익(비용)	처분손익	파생상품관련손익	기타금융비용

금융부채, 범주	상각후원가 측정 금융부채	(18,354)	0	0	(591)

기타금융부채	(1,502)	0	0	(25)

금융부채, 범주 합계	(19,856)	0	0	(616)

전분기 (단위 : 천, USD)

이자수익(비용)	처분손익	파생상품관련손익	기타금융비용

금융부채, 범주	상각후원가 측정 금융부채	(19,560)	0	0	(513)

기타금융부채	(1,394)	0	0	(16)

금융부채, 범주 합계	(20,954)	0	0	(529)

상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다.한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.5.5 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 상계에 대한 공시
(단위 : 천, USD)

인식된 금융상품 총액	상계되는 금융상품 총액	재무상태표에 표시된 금융상품 순액

금융자산, 분류	매출채권	11,663	(5,489)	6,174

기타채권	28	(27)	1

금융자산, 분류 합계	11,691	(5,516)	6,175

금융부채의 상계에 대한 공시
(단위 : 천, USD)

인식된 금융상품 총액	상계되는 금융상품 총액	재무상태표에 표시된 금융상품 순액

금융부채, 분류	매입채무	(20,209)	5,516	(14,693)

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동	472,592	(8,234)	464,358

유동	매출채권	448,446	(8,188)	440,258

미수금	23,543	(46)	23,497

미수수익	539	0	539

단기대여금	64	0	64

비유동	17,194	0	17,194

비유동	장기미수금	17,194	0	17,194

전기말 (단위 : 천, USD)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동	448,003	(10,633)	437,370

유동	매출채권	421,578	(10,591)	410,987

미수금	26,233	(42)	26,191

미수수익	106	0	106

단기대여금	86	0	86

비유동	17,476	0	17,476

비유동	장기미수금	17,476	0	17,476

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

매출채권	미수금	대손충당금 합계

분기초	10,591	42	10,633

설정(환입)	690	6	696

제각	(2,928)	0	(2,928)

기타	(165)	(2)	(167)

분기말	8,188	46	8,234

전분기 (단위 : 천, USD)

매출채권	미수금	대손충당금 합계

분기초	8,005	45	8,050

설정(환입)	990	4	994

제각	(63)	0	(63)

기타	14	(1)	13

분기말	8,946	48	8,994

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률로 대손충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

## 7. 재고자산 (연결)

보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천, USD)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품 및 제품	766,794	(36,057)	730,737

재공품	58,054	0	58,054

원재료	546,907	(28,643)	518,264

미착품	164,414	0	164,414

합 계	1,536,169	(64,700)	1,471,469

전기말 (단위 : 천, USD)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품 및 제품	660,434	(40,568)	619,866

재공품	73,870	0	73,870

원재료	574,622	(22,617)	552,005

미착품	161,220	0	161,220

합 계	1,470,146	(63,185)	1,406,961

매출원가로 인식한 당분기 재고자산의 원가는 USD 1,289,467천(전분기: USD 1,346,920천)입니다. 한편, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 USD 1,515천(전분기: USD 7,365천) 입니다.

기간동안 비용으로 인식한 재고자산
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

매출원가로 인식한 재고자산의 원가	1,289,467

재고자산평가손실	1,515

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

매출원가로 인식한 재고자산의 원가	1,346,920

재고자산평가손실	7,365

## 8. 파생상품 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품 개요 및 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

위험회피에 대한 세부 정보 공시

구분	내용

위험회피수단	통화선도	현금흐름위험회피	외화차입금 지급예상분 및 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 위험회피수단으로 지정

통화스왑	현금흐름위험회피	외화의 예상현금흐름의 환율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 위험회피수단으로 지정

이자율스왑	매매목적	미래 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 위험회피 회계를 적용하지 않은 계약

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

위험회피수단의 조건에 대한 정보와 어떻게 미래의 현금흐름에 영향을 주는 가에 대한 정보의 공시
당분기말

위험회피수단

통화선도 A	통화선도 B	통화스왑	이자율스왑

파생상품 계약 유형

매입	매도	매입	매도	매입	매도	매입	매도

금액(단위: 외화 각 천단위, USD천)	JPY 5,804	KRW 62,254	KRW 41,806,930	USD 31,500	JPY 1,906,578	KRW 20,000,000	EUR 37,858	EUR 37,858

평균계약환율(원)/이자율	1,072.52	1,072.52	1,327.20	1,327.20	0.01	0.0288	3M EURIBOR	0.0303

전기말

위험회피수단

통화선도 A	통화선도 B	통화스왑	이자율스왑

파생상품 계약 유형

매입	매도	매입	매도	매입	매도	매입	매도

금액(단위: 외화 각 천단위, USD천)	JPY 7,732	KRW 82,930	KRW 11,724,300	USD 9,000	JPY 1,906,578	KRW 20,000,000	EUR 39,832	EUR 39,832

평균계약환율(원)/이자율	1,072.52	1,072.52	1,302.70	1,302.70	0.01	0.0288	3M EURIBOR	0.0303

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

통화선도 A	통화선도 B	통화스왑	이자율스왑	위험회피수단 합계

파생상품자산(부채)	(7)	(217)	(2,127)	(96)	(2,447)

파생상품평가손익	0	0	0	330	330

기타포괄손익 누계액(주1)	(7)	(217)	132	0	(92)

전기말 (단위 : 천, USD)

통화선도 A	통화선도 B	통화스왑	이자율스왑	위험회피수단 합계

파생상품자산(부채)	(8)	125	(1,853)	(435)	(2,171)

파생상품평가손익	0	0	0	(425)	(425)

기타포괄손익 누계액(주1)	(8)	125	163	0	280

(주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.

## 9. 유형자산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

유형자산의 변동

유형자산의 변동	기초	135,613	235,818	331,608	1,995	34,457	112,149	124,760	976,400

취득/자본적지출	0	221	7,640	132	1,052	19,647	9,277	37,969

처분	0	0	(84)	(3)	(3)	0	0	(90)

감가상각	0	(3,148)	(20,221)	(161)	(3,024)	0	(8,754)	(35,308)

기타증감/대체(주1)	(4,297)	(818)	11,083	45	(609)	(17,318)	(4,446)	(16,360)

유형자산	131,316	232,073	330,026	2,008	31,873	114,478	120,837	962,611

전분기 (단위 : 천, USD)

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

유형자산의 변동

유형자산의 변동	기초	131,550	220,153	304,730	1,739	33,846	76,273	108,617	876,908

취득/자본적지출	0	867	10,108	188	658	8,138	8,309	28,268

처분	(21)	(24)	(413)	(8)	123	0	0	(343)

감가상각	0	(2,367)	(18,937)	(163)	(3,087)	0	(8,231)	(32,785)

기타증감/대체(주1)	(2,241)	15,642	22,444	259	292	(32,582)	4,088	7,902

유형자산	129,288	234,271	317,932	2,015	31,832	51,829	112,783	879,950

(주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산, 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

분기말 유형자산	131,402	0	0	(86)	131,316	363,635	(129,171)	(1,123)	(1,268)	232,073	795,107	(463,876)	(540)	(665)	330,026	7,327	(5,319)	0	0	2,008	94,436	(62,545)	(17)	(1)	31,873	114,638	0	(160)	0	114,478	203,145	(82,308)	0	0	120,837	1,709,690	(743,219)	(1,840)	(2,020)	962,611

전분기 (단위 : 천, USD)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산, 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

분기말 유형자산	129,288	0	0	0	129,288	345,619	(108,701)	(1,221)	(1,426)	234,271	742,232	(422,941)	(780)	(579)	317,932	6,194	(4,178)	0	(1)	2,015	84,888	(53,000)	(27)	(29)	31,832	51,829	0	0	0	51,829	180,115	(67,332)	0	0	112,783	1,540,165	(656,152)	(2,028)	(2,035)	879,950

연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 116,380천입니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 34 참조).(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천, USD)

기능별 항목	기능별 항목 합계

제조원가	판매비와관리비

감가상각비	연구개발비

감가상각비	28,745	5,432	1,131	35,308

전분기 (단위 : 천, USD)

기능별 항목	기능별 항목 합계

제조원가	판매비와관리비

감가상각비	연구개발비

감가상각비	26,223	5,532	1,030	32,785

## 10. 무형자산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	영업권 이외의 무형자산

산업재산권	개발비	건설중인자산	기타무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산	2,658,320	985,278	125,261	42,624	54,396	3,865,879

내부개발	0	0	5,242	0	0	5,242

외부취득	0	18	0	10,898	281	11,197

상각	0	(28)	(8,726)	0	(3,961)	(12,715)

기타	(31,301)	(8,536)	(1,235)	(6,944)	5,821	(42,195)

분기말 무형자산	2,627,019	976,732	120,542	46,578	56,537	3,827,408

전분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	영업권 이외의 무형자산

산업재산권	개발비	건설중인자산	기타무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산	2,616,809	977,687	136,534	0	63,460	3,794,490

내부개발	0	0	6,469	0	0	6,469

외부취득	0	40	0	0	4,200	4,240

상각	0	(27)	(8,761)	0	(3,617)	(12,405)

기타	23,187	7,419	292	0	663	31,561

분기말 무형자산	2,639,996	985,119	134,534	0	64,706	3,824,355

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권

영업권	영업권 이외의 무형자산	무형자산, 합계

산업재산권	개발비	건설중인자산	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

분기말 무형자산	2,627,019	0	2,627,019	1,120,648	(143,916)	976,732	437,700	(317,158)	120,542	46,578	0	46,578	172,222	(115,685)	56,537	4,404,167	(576,759)	3,827,408

전분기 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권

영업권	영업권 이외의 무형자산	무형자산, 합계

산업재산권	개발비	건설중인자산	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

분기말 무형자산	2,639,996	0	2,639,996	1,124,637	(139,518)	985,119	415,629	(281,095)	134,534	0	0	0	184,850	(120,144)	64,706	4,365,112	(540,757)	3,824,355

상기 무형자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 보고기간종료일 현재 장부가액은 USD 3,606,404천 (전기말: USD 3,646,367천)입니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권

비한정 내용연수 무형자산	3,606,404

전기말 (단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권

비한정 내용연수 무형자산	3,646,367

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 무형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 및 34 참조).(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 개발비 현황은 다음과 같습니다.

무형자산에 관한 개발비 현황
(단위 : 천, USD)

분기말 장부금액	잔여상각기간(단위:개월)

개발중인 무형자산	Compact 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	기능별 항목	개발중인 개발비	45,619

상각중인 개발비	54,374	33개월

Portable Power 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)	개발중인 개발비	203

상각중인 개발비	7,911	35개월

Forklift 제품 관련 개발	개발중인 개발비	5,171

상각중인 개발비	7,264	38개월

개발중인 무형자산 합계	120,542

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 무형자산은 아래와 같습니다.

손상차손(환입)을 인식한 무형자산
당분기말 (단위 : 천, USD)

무형자산

영업권 이외의 무형자산	기타무형자산

개발비	산업재산권	회원권

Medium Frame GenV 외	eMEX Shells E32e,E19e외	RYAN 상표권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액

무형자산	4,139	0	2,211	294	4,943	0	176	877

전기말 (단위 : 천, USD)

무형자산

영업권 이외의 무형자산	기타무형자산

개발비	산업재산권	회원권

Medium Frame GenV 외	eMEX Shells E32e,E19e외	RYAN 상표권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액

무형자산	4,139	0	2,405	0	4,943	0	176	877

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천, USD)

무형자산상각비

기능별 항목	제조원가	10,279

판매비와관리비	2,436

기능별 항목 합계	12,715

전분기 (단위 : 천, USD)

무형자산상각비

기능별 항목	제조원가	9,760

판매비와관리비	2,645

기능별 항목 합계	12,405

(5) 연결회사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 USD 37,686천(전분기: USD 34,807천) 입니다.

비용으로 인식한 연구와 개발 지출액
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

연구와 개발 비용	37,686

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

연구와 개발 비용	34,807

## 11. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

토지	건물	투자부동산 합계

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	기초 투자부동산	71,486	15,595	87,081

대체(주1)	0	0	0

상각	0	(272)	(272)

기타	(3,046)	(662)	(3,708)

분기말 투자부동산	68,440	14,661	83,101

전분기 (단위 : 천, USD)

토지	건물	투자부동산 합계

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	기초 투자부동산	72,734	19,844	92,578

대체(주1)	0	(3,733)	(3,733)

상각	0	(269)	(269)

기타	(2,037)	(444)	(2,481)

분기말 투자부동산	70,697	15,398	86,095

(주1) 전분기 중 계약의 변경으로 임대면적이 변동됨에 따라 투자부동산으로 분류하던 사용권자산을 리스자산으로 대체하였습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

투자부동산

토지	건물	투자부동산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

분기말 투자부동산	68,440	0	68,440	19,315	(4,654)	14,661	87,755	(4,654)	83,101

전분기 (단위 : 천, USD)

투자부동산

토지	건물	투자부동산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

분기말 투자부동산	70,697	0	70,697	19,106	(3,708)	15,398	89,803	(3,708)	86,095

(2) 연결회사가 보유한 투자부동산에서 발생한 당분기 임대수익은 USD 902천(전분기 : USD 1,197천) 입니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	902

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,197

## 12. 관계기업 및 공동기업 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

관계기업에 대한 공시

전체 관계기업 투자금액

관계기업

Ainstein AI, Inc (주1)	프레스토라이트아시아(주)

업종	전자감지장치 제조업 등	전동기 및 발전기 등 제조업

소재지	미국	한국

결산일	2024-12-31	2024-12-31

지분율	0.0909	0.3231

(주1) 연결회사는 Ainstein AI, Inc의 이사회 의사결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

지분법을 적용하는 관계기업의 내역
당분기말 (단위 : 천, USD)

지분율	취득가액	장부가액	지분해당 순자산가액

전체 관계기업 투자금액	관계기업	Ainstein AI, Inc	0.0909	2,000	1,873	102

프레스토라이트아시아(주)	0.3231	2,467	2,693	2,693

전체 관계기업 투자금액 합계	4,467	4,566	2,795

전기말 (단위 : 천, USD)

지분율	취득가액	장부가액	지분해당 순자산가액

전체 관계기업 투자금액	관계기업	Ainstein AI, Inc	0.0909	2,000	1,892	87

프레스토라이트아시아(주)	0.3231	2,467	2,822	2,822

전체 관계기업 투자금액 합계	4,467	4,714	2,909

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지분법적용 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

지분법적용 관계기업투자의 변동내역
당분기 (단위 : 천, USD)

기초	지분법손익	기타	분기말

전체 관계기업 투자금액	관계기업	Ainstein AI, Inc	1,892	(19)	0	1,873

프레스토라이트아시아(주)	2,822	(9)	(120)	2,693

전체 관계기업 투자금액 합계	4,714	(28)	(120)	4,566

전분기 (단위 : 천, USD)

기초	지분법손익	기타	분기말

전체 관계기업 투자금액	관계기업	Ainstein AI, Inc	1,859	0	0	1,859

프레스토라이트아시아(주)	2,478	22	(70)	2,430

전체 관계기업 투자금액 합계	4,337	22	(70)	4,289

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

관계기업의 요약 재무정보
(단위 : 천, USD)

자산총액	부채총액	매출액	당분기순손실	총포괄손익

전체 관계기업 투자금액	관계기업	Ainstein AI, Inc	5,482	4,365	875	(271)	(271)

프레스토라이트아시아(주)	11,352	3,020	2,342	(29)	(29)

(5) 두산프라퍼티㈜는 2021년 1월 8일자로 ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사에게 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 소재 분당두산타워를 매각하는 계약을 체결하였으며, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, ㈜두산, 두산에너빌리티㈜ 및 HD현대인프라코어㈜(구, 두산인프라코어㈜)가 공동으로 분당두산타워의 매각 이후 5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 31일 HD현대인프라코어㈜가 임대차계약에서 탈퇴함에 따라 관련 지위 및 권리의무는 두산에너빌리티㈜가 승계하였습니다. 연결회사의 종속기업인 두산밥캣코리아㈜는 부동산을 임차한 뒤 이를 전대하는 사업을 공동으로 수행하기로 하였으며, 9.7%의 임차비율 내에서 자가사용분을 제외한 부분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며 비용을 부담합니다. 또한, 해당 비율 내에서 책임임차사로서의 임대의무를 연대하여 부담합니다.한편, 두산밥캣코리아㈜는 2024년 1월 1일자로 두산산업차량주식회사에 흡수합병되었으며, 동 일자로 두산산업차량주식회사는 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다.

## 13. 리스 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스자산 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품

기초 사용권자산	3,736	104,361	7,211	6,770	2	2,680	124,760

취득	0	6,037	2,052	1,176	0	12	9,277

감가상각비	(30)	(6,541)	(747)	(1,117)	(1)	(318)	(8,754)

대체(주1)	0	0	0	0	0	0	0

기타	(79)	(4,062)	(12)	(239)	0	(54)	(4,446)

분기말 사용권자산	3,627	99,795	8,504	6,590	1	2,320	120,837

전분기 (단위 : 천, USD)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품

기초 사용권자산	4,288	90,321	5,776	6,151	6	2,075	108,617

취득	0	5,295	945	1,263	0	806	8,309

감가상각비	(34)	(5,884)	(1,017)	(916)	(1)	(379)	(8,231)

대체(주1)	0	3,733	0	0	0	0	3,733

기타	(290)	307	(29)	(134)	0	501	355

분기말 사용권자산	3,964	93,772	5,675	6,364	5	3,003	112,783

(주1) 전분기 중 계약의 변경으로 임대면적이 변동 됨에 따라 투자부동산으로 분류하던 사용권자산을 리스자산으로 대체하였습니다.

사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기 (단위 : 천, USD)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

분기말 사용권자산	4,192	(565)	3,627	164,662	(64,867)	99,795	13,261	(4,757)	8,504	15,729	(9,139)	6,590	15	(14)	1	5,286	(2,966)	2,320	203,145	(82,308)	120,837

전분기 (단위 : 천, USD)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

분기말 사용권자산	4,480	(516)	3,964	145,540	(51,768)	93,772	8,935	(3,260)	5,675	13,517	(7,153)	6,364	17	(12)	5	7,626	(4,623)	3,003	180,115	(67,332)	112,783

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

리스부채

리스부채	분기초	129,036

리스료의 지급	(9,667)

리스자산의 취득	9,277

이자비용	1,502

리스계약의 해지	(5,661)

환율변동차이	1,197

분기말	125,684

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

리스부채

리스부채	분기초	115,551

리스료의 지급	(9,188)

리스자산의 취득	8,309

이자비용	1,394

리스계약의 해지	(43)

환율변동차이	264

분기말	116,287

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 리스자산 상각내역은 다음과 같습니다.

리스 관련 비용
당분기 (단위 : 천, USD)

리스자산 감가상각비

기능별 항목	제조원가	4,428

판매비와관리비	4,192

연구개발비	134

기능별 항목 합계	8,754

전분기 (단위 : 천, USD)

리스자산 감가상각비

기능별 항목	제조원가	4,342

판매비와관리비	3,761

연구개발비	128

기능별 항목 합계	8,231

(4) 당분기말 연결회사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

금융리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천, USD)

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계 구간 합계

리스부채	36,681	29,034	55,052	20,628	141,395

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

연결회사의 리스자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스
당분기 (단위 : 천, USD)

인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용

기능별 항목	제조원가	63

판매비와관리비	1,362

연구개발비	3

기능별 항목 합계	1,428

전분기 (단위 : 천, USD)

인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용

기능별 항목	제조원가	104

판매비와관리비	990

연구개발비	0

기능별 항목 합계	1,094

(6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

리스의 현금유출
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

리스 현금유출	11,095

리스 현금유출	리스부채	9,667

단기리스 및 소액자산리스료	1,428

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

리스 현금유출	10,282

리스 현금유출	리스부채	9,188

단기리스 및 소액자산리스료	1,094

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	978,413

미지급금	75,563

미지급비용	497,687

미지급배당금	59,491

유동채무 합계	1,611,154

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	미지급금	20

미지급비용	5,049

임대보증금	3,691

비유동채무 합계	8,760

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	895,350

미지급금	97,938

미지급비용	394,300

미지급배당금	0

유동채무 합계	1,387,588

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	미지급금	21

미지급비용	4,491

임대보증금	4,532

비유동채무 합계	9,044

## 15. 차입금 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천, USD)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

이자율 유형

변동이자율	고정이자율

CSOB (주1)	SB China A	SB China B

단기차입금	17,034	20,688	10,344	48,066

차입금, 이자율	0.0330	0.0330

차입금, 기준이자율	EURIBOR

차입금, 기준이자율 조정	0.0150

전기말 (단위 : 천, USD)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

이자율 유형

변동이자율	고정이자율

CSOB (주1)	SB China A	SB China B

단기차입금	17,470	21,038	9,946	48,454

차입금, 이자율	0.0330	0.0330

차입금, 기준이자율	EURIBOR

차입금, 기준이자율 조정	0.0150

(주1) 동 차입금과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 34 참조).2) 장기차입금

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

이자율 유형

변동이자율	고정이자율

미국의 다수기관 투자자 및 은행 (주1)	CSOB (주1)	Mizuho Bank	NongHyup Bank (주1)	Shinhan Bank Japan (주1)	Shinhan Bank Japan (주1)

차입금 명목금액	733,000	65,296	29,700	29,700	2,642	12,592	872,930

차입금, 이자율	0.0328

차입금, 기준이자율	3 Month SOFR	EURIBOR	CD91D	3M MOR	Japan ST Prime

차입금, 기준이자율 조정	0.02500	0.01500	0.01500	0.01880	(0.00575)

차감: 현재가치할인차금	(12,007)

소 계	860,923

차감: 유동성 대체	(50,792)

합 계	810,131

전기말 (단위 : 천, USD)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

이자율 유형

변동이자율	고정이자율

미국의 다수기관 투자자 및 은행 (주1)	CSOB (주1)	Mizuho Bank	NongHyup Bank (주1)	Shinhan Bank Japan (주1)	Shinhan Bank Japan (주1)

차입금 명목금액	735,125	71,334	31,022	31,022	2,831	13,495	884,829

차입금, 이자율	0.0328

차입금, 기준이자율	3 Month SOFR	EURIBOR	CD91D	3M MOR	Japan ST Prime Lending Rate

차입금, 기준이자율 조정	0.02500	0.01500	0.01500	0.01880	(0.00575)

차감: 현재가치할인차금	(12,642)

소 계	872,187

차감: 유동성 대체	(21,995)

합 계	850,192

(주1) 동 차입금과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

## 16. 판매후리스부채 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 판매후리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

판매후리스부채에 대한 공시
당분기말

연이자율	판매후리스부채(단위: 천, USD)

차입처	HSBC	0.07	26,729

Investec	0.07	3,819

CMF	0.07	1,739

Lombard	0.07	15,207

소 계	47,494

유동성 대체	(13,034)

합계	34,460

전기말

연이자율	판매후리스부채(단위: 천, USD)

차입처	HSBC	0.07	28,801

Investec	0.07	4,085

CMF	0.07	1,977

Lombard	0.07	16,556

소 계	51,419

유동성 대체	(13,393)

합계	38,026

## 17. 순확정급여부채 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금 액은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	456,867

사외적립자산의 공정가치	(349,954)

자산인식상한효과	1,708

순확정급여부채	119,170

순확정급여자산	10,549

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	452,775

사외적립자산의 공정가치	(349,689)

자산인식상한효과	1,708

순확정급여부채	112,044

순확정급여자산	7,250

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

당분기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

당기근무원가	3,599

순이자비용	1,292

합 계	4,891

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

당기근무원가	4,029

순이자비용	2,251

합 계	6,280

## 18. 충당부채 (연결)

연결회사는 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

판매보증충당부채	제품충당부채	소송충당부채	구조조정충당부채	기타	충당부채 합계

분기초	151,408	23,661	1,457	768	912	178,206

증가	15,670	1,580	42	0	298	17,590

감소	(22,370)	(609)	(55)	0	(341)	(23,375)

기타	(1,261)	0	(4)	(18)	(17)	(1,300)

분기말	143,447	24,632	1,440	750	852	171,121

유동성	80,905	5,030	1,440	750	432	88,557

비유동성	62,542	19,602	0	0	420	82,564

전분기 (단위 : 천, USD)

판매보증충당부채	제품충당부채	소송충당부채	구조조정충당부채	기타	충당부채 합계

분기초	152,704	25,445	1,114	833	1,571	181,667

증가	15,908	1,479	93	0	231	17,711

감소	(17,551)	(851)	(112)	0	(1,351)	(19,865)

기타	11	0	(87)	18	194	136

분기말	151,072	26,073	1,008	851	645	179,649

유동성	82,153	4,699	1,008	851	220	88,931

비유동성	68,919	21,374	0	0	425	90,718

## 19. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총 수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 발행주식 중 자기주식 96,490주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시

보통주

수권주식수	400,000,000

총 발행주식수	100,249,166

주당 액면가액	500

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항	자기주식 96,490주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

자본금 및 자본잉여금의 변동
당분기 (단위 : 천, USD)

자본

자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금	자본잉여금 합계

분기초	43,096	1,657,374	(177,878)	1,479,496

이익잉여금 전입	0	0	0	0

분기말	43,096	1,657,374	(177,878)	1,479,496

전분기 (단위 : 천, USD)

자본

자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금	자본잉여금 합계

분기초	43,096	2,432,749	(177,878)	2,254,871

이익잉여금 전입	0	(775,375)	0	(775,375)

분기말	43,096	1,657,374	(177,878)	1,479,496

## 20. 주식기준보상 (연결)

(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식기준보상을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

약정내용

기준주식	기명식 보통주식

부여대상	이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원

부여일	2022년 03월 08일(제1차), 2023년 03월 02일(제2차)

부여방법	자기주식 교부, 주식가치 연동현금

행사가격	0원

가득조건	부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일)

가득기준	부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지, 일할 계산

지급방법	부여연도 + 3년 초 지급

(2) 당분기말과 전기말 현재 부여한 주식결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.

주식결제형 주식기준보상
당분기말

주식결제형

기초 잔여주	96,490

부여	0

취소	0

기말 잔여주	96,490

전기말

주식결제형

기초 잔여주	33,117

부여	67,107

취소	(3,734)

기말 잔여주	96,490

(3) 당분기말과 전기말 현재 부여한 현금결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.

현금결제형 주식기준보상
당분기말

현금결제형

기초 잔여주	81,268

부여	0

취소	0

기말 잔여주	81,268

전기말

현금결제형

기초 잔여주	29,044

부여	60,601

취소	(8,377)

기말 잔여주	81,268

## 21. 기타자본항목 (연결)

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

기타자본조정	7,700

현물출자 (주1)	(186,108)

자기주식 (주2)	(3,012)

주식보상비용 (주2)	1,425

합 계	(179,995)

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

기타자본조정	7,700

현물출자 (주1)	(186,108)

자기주식 (주2)	(3,012)

주식보상비용 (주2)	1,214

합 계	(180,206)

(주1) 전기 이전에 두산엔진이 보유한 종속기업투자주식을 현물출자 받았으며, 감소한 비지배지분 장부금액과의 차이가 기타자본항목으로 인식되었습니다.(주2) 당분기말 현재 발행 주식 중 96,490주는 연결회사가 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다.

## 22. 기타포괄손익누계액 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액
당분기 (단위 : 천, USD)

장부금액	장부금액 합계

기타포괄손익누적액

해외사업환산손익	파생상품평가손익	유형자산 재평가이익	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

분기초	(262,342)	213	14,811	109	(247,209)

증가(감소)	(55,993)	(367)	1	0	(56,359)

분기말	(318,335)	(154)	14,812	109	(303,568)

전분기 (단위 : 천, USD)

장부금액	장부금액 합계

기타포괄손익누적액

해외사업환산손익	파생상품평가손익	유형자산 재평가이익	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

분기초	(330,539)	294	11,087	542	(318,616)

증가(감소)	39,791	(62)	0	0	39,729

분기말	(290,748)	232	11,087	542	(278,887)

## 23. 이익잉여금 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

법정적립금	22,566

미처분이익잉여금	3,603,779

합 계	3,626,345

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

법정적립금	22,566

미처분이익잉여금	3,500,538

합 계	3,523,104

## 24. 부문별 정보 (연결)

(1) 영업부문의 구성연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 주요 제품은 다음과 같습니다.

기업의 영업부문에 대한 공시

기업 전체 총계

영업부문

Construction Equipment

주요제품	Compact (Skid Steer Loader, Compact TrackLoader, Mini Excavator), Portable Power, Material Handling

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 제품별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

제품별 매출에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

매출액

제품	제품별 매출	Compact	1,453,581

Portable Power	82,428

Material Handling	266,527

제품 합계	1,802,536

전분기 (단위 : 천, USD)

매출액

제품	제품별 매출	Compact	1,467,910

Portable Power	98,456

Material Handling	319,141

제품 합계	1,885,507

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

매출액

지역	North America	1,375,541

Europe, Middle East Africa	265,191

Asia, Latin America Oceania	161,804

지역 합계	1,802,536

전분기 (단위 : 천, USD)

매출액

지역	North America	1,406,090

Europe, Middle East Africa	306,541

Asia, Latin America Oceania	172,876

지역 합계	1,885,507

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.

지역별 비유동 자산
당분기말 (단위 : 천, USD)

비유동자산(주1)

지역	North America	1,280,144

Europe, Middle East Africa	634,007

Asia, Latin America Oceania	331,950

지역 합계	2,246,101

전기말 (단위 : 천, USD)

비유동자산(주1)

지역	North America	1,275,807

Europe, Middle East Africa	651,141

Asia, Latin America Oceania	344,092

지역 합계	2,271,040

(주1) 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산,투자부동산, 리스자산 및 무형자산(영업권 제외) 금액의 합계입니다.

## 25. 수익 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

제품/상품매출	1,776,728

기타매출	6,971

수익의 유형 소계	1,783,699

한시점에 이행	1,776,728

기간에 걸쳐 이행	6,971

수익인식 시기 소계	1,783,699

2. 고객과의 계약 외 수익

임대매출 등	18,837

합 계	1,802,536

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

제품/상품매출	1,861,167

기타매출	6,424

수익의 유형 소계	1,867,591

한시점에 이행	1,861,167

기간에 걸쳐 이행	6,424

수익인식 시기 소계	1,867,591

2. 고객과의 계약 외 수익

임대매출 등	17,916

합 계	1,885,507

## 26. 계약자산과 계약부채 (연결)

보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

계약자산과 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권	448,446

계약부채(주1)	562,683

전기말 (단위 : 천, USD)

공시금액

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권	421,578

계약부채(주1)	462,611

(주1) 계약부채는 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 보증 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

계약부채 중 기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 USD 6,109천 (전분기: USD 6,200천)입니다.

기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액	6,109

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액	6,200

## 27. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

재고자산 매입액(원재료 및 상품)	1,049,119

재고자산의 변동	(64,508)

종업원급여	190,272

감가상각비 및 기타상각비	48,295

기타비용	333,983

성격별 비용 합계	1,557,161

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

재고자산 매입액(원재료 및 상품)	1,100,618

재고자산의 변동	(77,348)

종업원급여	182,534

감가상각비 및 기타상각비	45,458

기타비용	344,435

성격별 비용 합계	1,595,697

## 28. 판매비와 관리비 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

판매비와관리비	203,148

판매비와관리비	급여	61,389

퇴직급여(주1)	3,616

복리후생비	10,938

임차료	2,856

감가상각비	5,432

투자부동산감가상각비	272

무형자산상각비	2,436

경상개발비	37,686

광고선전비	17,892

제수수료	28,951

대손상각비	690

보험료	3,964

기타(주2)	27,026

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

판매비와관리비	182,900

판매비와관리비	급여	52,646

퇴직급여(주1)	4,154

복리후생비	9,827

임차료	2,329

감가상각비	5,532

투자부동산감가상각비	269

무형자산상각비	2,645

경상개발비	34,807

광고선전비	17,870

제수수료	21,107

대손상각비	990

보험료	5,098

기타(주2)	25,626

(주1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 기타에는 주식보상비용이 포함되어 있습니다.

## 29. 금융손익 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

금융수익	39,510

금융수익	이자수익	13,194

외환차익	11,734

외화환산이익	14,149

파생상품거래이익	103

파생상품평가이익	330

금융비용	(46,933)

금융비용	이자비용	(19,856)

외환차손	(5,114)

외화환산손실	(21,347)

금융보증비용	(25)

기타금융비용	(591)

합 계	(7,423)

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

금융수익	31,957

금융수익	이자수익	2,448

외환차익	18,269

외화환산이익	11,220

파생상품거래이익	0

파생상품평가이익	20

금융비용	(57,656)

금융비용	이자비용	(20,954)

외환차손	(15,317)

외화환산손실	(20,855)

금융보증비용	(16)

기타금융비용	(514)

합 계	(25,699)

## 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

기타영업외수익	544

기타영업외수익	유형자산처분이익	45

매각예정비유동자산처분이익	0

잡이익 등	499

기타영업외손실	(7,514)

기타영업외손실	매출채권처분손실	(1,093)

기타의대손상각비	(6)

유형자산처분손실	(4)

기부금	(5,921)

종속회사처분손실	0

매각예정비유동자산처분손실	0

잡손실 등	(490)

합 계	(6,970)

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

기타영업외수익	437

기타영업외수익	유형자산처분이익	8

매각예정비유동자산처분이익	152

잡이익 등	277

기타영업외손실	(10,032)

기타영업외손실	매출채권처분손실	(1,336)

기타의대손상각비	(4)

유형자산처분손실	(12)

기부금	(7,380)

종속회사처분손실	(971)

매각예정비유동자산처분손실	(160)

잡손실 등	(169)

합 계	(9,595)

## 31. 법인세 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.한편, 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상으로 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 평균유효세율이 15%를 초과하거나, 전환기 적용면제 요건에 해당하고 있으므로 필라2 관련하여 당분기 중 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.

## 32. 주당손익 (연결)

(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기

공시금액

지배기업 소유주지분 분기순이익(단위: USD)	163,198,549

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	100,152,676

기본주당순이익(단위: USD)	1.63

전분기

공시금액

지배기업 소유주지분 분기순이익(단위: USD)	162,671,885

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	100,206,191

기본주당순이익(단위: USD)	1.62

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

공시금액

기초발행주식수	100,152,676

자기주식	0

가중평균유통보통주식수	100,152,676

전분기

공시금액

기초발행주식수	100,216,049

자기주식	(9,858)

가중평균유통보통주식수	100,206,191

(2) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사의 지배회사 소유주지분 보통주 희석분기순이익을 가중평균희석증권주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

희석주당이익
당분기

공시금액

지배기업 소유주지분 분기순이익(단위: USD)	163,198,549

조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	100,210,706

희석주당순이익(단위: USD)	1.63

전분기

공시금액

지배기업 소유주지분 분기순이익(단위: USD)	162,671,885

조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	100,211,094

희석주당순이익(단위: USD)	1.62

희석주당순이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

공시금액

조정 전 가중평균유통보통주식수	100,152,676

양도제한조건부주식	58,030

조정 후 가중평균유통보통주식수	100,210,706

전분기

공시금액

조정 전 가중평균유통보통주식수	100,206,191

양도제한조건부주식	4,903

조정 후 가중평균유통보통주식수	100,211,094

당분기 및 전분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

잠재적보통주의 내역
당분기

공시금액

양도제한조건부주식	96,490

전분기

공시금액

양도제한조건부주식	96,490

## 33. 우발채무와 약정사항 (연결)

(1) 소송사건법적소송우발부채

법적소송우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(주석 18 참조), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(2) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다.

연결회사가 제공한 지급보증내역
(단위 : 천, USD)

피보증회사	지급보증 제공액

회사	보증회사	Doosan Bobcat North America Inc. 등	최종 고객 등	96,675

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등	최종 고객 등	18

두산밥캣코리아 주식회사 등	최종 고객 등	36,393

합 계	133,086

지배기업은 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.와 Doosan Bobcat EMEA s.r.o가 체결한 Supply Chain Financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다.2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받는 지급보증은 다음과 같습니다.

연결회사가 제공받은 지급보증내역
(단위 : 천, USD)

제공받은 보증 성격에 대한 기술	제공받은 보증의 추정재무영향

회사	보증회사	자본재공제조합	계약 및 하자(주1)	1,896

서울보증보험	이행보증	538

우리은행	외화이행성보증	1,321

신한은행	차입금 보증	13,252

CSOB	지급보증	5,341

Unicredit	지급보증	3,248

기타보증처	기타보증	1,910

회사 합계	27,506

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어있습니다.(3) 약정사항

약정사항
(단위 : 천, USD)

약정사항에 대한 설명

약정사항	여신한도약정	당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 당좌차월 등 USD 741,760천의 한도대출과, USD 8,713천의 포괄여신, USD 36,383천의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

Supply Chain Financing 약정	연결회사는 Supply chain financing 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 관련 금액 USD 82,172천을 매입채무로 인식하고 있습니다.

기타 약정사항	당분기말 현재 연결회사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 USD 14,850천의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자약정금액은 USD 14,702천입니다.연결회사는 두산프라퍼티㈜와 체결한 분당두산타워 임차계약을 2021년 1월 해지하고, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, ㈜두산, 두산에너빌리티㈜ 및 HD현대인프라코어㈜(구.두산인프라코어㈜)가 공동으로 5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 31일 현대두산인프라코어㈜가 임대차계약에서 탈퇴함에 따라 관련 지위 및 권리의무는 두산에너빌리티㈜가 승계하였습니다. 한편, 특정 조건이 충족되지 않는 경우 본 건 임대차계약은 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다.연결회사는 전기 이전에 사업결합과 관련하여 ㈜두산과 두산산업차량 주식회사(현, 두산밥캣코리아 주식회사)의 분할 전 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 당분기말 현재 관련 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다.

## 34. 담보제공자산 (연결)

당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산에 대한 공시
(단위 : 천, USD)

Doosan Bobcat North America, Inc.	Doosan Bobcat EMEA s.r.o	두산밥캣코리아 주식회사 등

약정내용	차입금 및 한도대출 약정	차입금 및 한도대출 약정	차입금 및 한도대출 약정

약정한도금액	1,490,000	161,820	59,784

담보로 제공된 자산	Doosan Bobcat North America, Inc. 주식전체, Doosan Bobcat North America, Inc.의 주요 유ㆍ무형자산 등	매출채권 및 재고자산 등	유형자산 등

담보가액	2,783,613	393,789	71,340

차입금 명목금액	733,000	82,330	44,934

## 35. 특수관계자와의 거래 (연결)

연결회사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계의 성격

특수관계의 성격

회사명

최상위지배기업	㈜두산

상위지배기업	두산에너빌리티㈜

관계기업	Ainstein AI, Inc., 프레스토라이트아시아㈜

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC, ㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, 두산큐벡스㈜, ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사, 두산신기술투자조합1호 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

특수관계자거래

매출	기타수익	매입	기타비용	투자부동산 및 유무형자산의 매입

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	(주)두산	1,080	0	0	6,535	242

상위지배기업	두산에너빌리티(주)	129	0	0	0	0

관계기업	프레스토라이트아시아(주)	25	6	1,947	0	0

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	1	0	0	12,093	494

(주)오리콤	0	0	0	319	0

두산경영연구원(주)	0	0	0	464	0

두산큐벡스(주)	0	0	0	742	0

(주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사	0	0	0	69	0

그 외 기타	270	0	0	3,969	0

소 계	271	0	0	17,656	494

전체 특수관계자 합계	1,505	6	1,947	24,191	736

전분기 (단위 : 천, USD)

특수관계자거래

매출	기타수익	매입	기타비용	투자부동산 및 유무형자산의 매입

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	(주)두산	1,094	0	0	5,205	0

상위지배기업	두산에너빌리티(주)	131	0	0	0	0

관계기업	프레스토라이트아시아(주)	0	0	0	0	0

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	0	2	0	11,562	0

(주)오리콤	0	0	0	207	0

두산경영연구원(주)	0	0	0	427	0

두산큐벡스(주)	0	0	0	477	0

(주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사	0	0	0	81	0

그 외 기타	254	0	0	4,838	0

소 계	254	2	0	17,592	0

전체 특수관계자 합계	1,479	2	0	22,797	0

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자간 주요 채권, 채무 내역
당분기말 (단위 : 천, USD)

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	(주)두산	390	713	0	3,366	0

상위지배기업	두산에너빌리티(주)	47	0	0	27,692	0

관계기업	프레스토라이트아시아(주)	0	0	572	0	0

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	0	129	0	4,499	1,572

(주)오리콤	0	1,530	0	1,184	0

두산경영연구원(주)	0	0	0	230	0

두산큐벡스(주)	0	972	0	164	0

(주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사	0	0	0	0	13,467

그 외 기타	90	2	0	1,147	0

소 계	90	2,633	0	7,224	15,039

전체 특수관계자 합계	527	3,346	572	38,282	15,039

전기말 (단위 : 천, USD)

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	(주)두산	408	719	0	11,840	0

상위지배기업	두산에너빌리티(주)	48	0	0	271	0

관계기업	프레스토라이트아시아(주)	0	0	239	0	0

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America, LLC	0	98	0	4,149	1,744

(주)오리콤	0	0	0	980	0

두산경영연구원(주)	0	0	0	176	0

두산큐벡스(주)	0	552	0	347	0

(주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사	0	0	0	0	14,522

그 외 기타	94	452	0	1,527	0

소 계	94	1,102	0	7,179	16,266

전체 특수관계자 합계	550	1,821	239	19,290	16,266

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자에 대한 자금거래 내역
당분기 (단위 : 천, USD)

배당금 지급	리스부채의 상환	출자

전체 특수관계자	특수관계자	상위지배기업	두산에너빌리티㈜ (주1)	27,648	0	0

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America LLC	0	172	0

(주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사	0	514	0

두산신기술투자조합1호	0	0	149

합 계	27,648	686	149

전분기 (단위 : 천, USD)

배당금 지급	리스부채의 상환	출자

전체 특수관계자	특수관계자	상위지배기업	두산에너빌리티㈜ (주1)	29,761	0	0

기타특수관계자	Doosan Digital Innovation America LLC	0	114	0

(주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사	0	528	0

두산신기술투자조합1호	0	0	0

합 계	29,761	642	0

당분기 (주1) 두산에너빌리티㈜에 지급할 배당금 USD 27,648천은 기타채무에 포함되어 있습니다.(5) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

급여	1,531

주식보상비용	252

퇴직급여	198

합 계	1,981

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

급여	876

주식보상비용	244

퇴직급여	191

합 계	1,311

## 36. 연결현금흐름표 (연결)

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

합 계	135,034

합 계	법인세비용	67,757

금융수익	(27,500)

금융비용	41,203

퇴직급여(확정급여형)	4,891

감가상각비	35,308

투자부동산 감가상각비	272

무형자산상각비	12,715

유형자산처분이익	(45)

유형자산처분손실	4

지분법적용투자이익	28

장기투자증권평가이익	(1)

리스계약해지이익	0

매각예정비유동자산처분이익	0

매각예정비유동자산처분손실	0

주식보상비용	402

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

합 계	171,942

합 계	법인세비용	91,866

금융수익	(13,688)

금융비용	41,809

퇴직급여(확정급여형)	6,280

감가상각비	32,785

투자부동산 감가상각비	269

무형자산상각비	12,405

유형자산처분이익	(8)

유형자산처분손실	12

지분법적용투자이익	(22)

장기투자증권평가이익	0

리스계약해지이익	(13)

매각예정비유동자산처분이익	(152)

매각예정비유동자산처분손실	160

주식보상비용	239

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

매출채권 및 기타채권	(29,316)

재고자산	(65,400)

기타유동자산	(7,423)

기타비유동자산	(4,619)

매입채무 및 기타채무	177,950

파생상품	234

충당부채	(6,960)

기타유동부채	(54,997)

퇴직금의 지급(확정급여형)	(2,356)

사외적립자산	1,401

기타비유동부채	6,550

합계	15,064

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

매출채권 및 기타채권	(8,034)

재고자산	(80,003)

기타유동자산	(15,731)

기타비유동자산	(1,961)

매입채무 및 기타채무	99,295

파생상품	(454)

충당부채	(1,655)

기타유동부채	(6,559)

퇴직금의 지급(확정급여형)	(4,491)

사외적립자산	1,198

기타비유동부채	5,665

합계	(12,730)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

현금의 유입 및 유출이 없는 거래
당분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

건설중인자산의 본자산대체	15,010

유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감	(13,440)

무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감	(32)

사용권자산의 취득	9,277

배당금의 미지급	59,491

현금의 유입 및 유출이 없는 거래 합계	70,306

전분기 (단위 : 천, USD)

공시금액

건설중인자산의 본자산대체	32,791

유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감	(7,297)

무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감	(205)

사용권자산의 취득	8,309

배당금의 미지급	57,648

현금의 유입 및 유출이 없는 거래 합계	91,246

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천, USD)

차입금	판매후리스부채	리스 부채	미지급배당금	재무활동에서 생기는 부채 합계

분기초	920,641	51,419	129,036	0	1,101,096

사용권자산의 취득	0	0	9,277	0	9,277

현금흐름	(5,846)	(3,506)	(9,667)	0	(19,019)

외화차이	(6,442)	(419)	1,198	0	(5,663)

기타 비금융변동	635	0	(4,160)	59,491	55,966

분기말	908,988	47,494	125,684	59,491	1,141,657

전분기 (단위 : 천, USD)

차입금	판매후리스부채	리스 부채	미지급배당금	재무활동에서 생기는 부채 합계

분기초	1,015,521	61,034	115,551	0	1,192,106

사용권자산의 취득	0	0	8,309	0	8,309

현금흐름	10,246	(5,837)	(9,188)	0	(4,779)

외화차이	(2)	1,565	264	0	1,827

기타 비금융변동	679	0	1,351	57,648	59,678

분기말	1,026,444	56,762	116,287	57,648	1,257,141