두산밥캣 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

분기 연결 재무상태표
제 9 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 8 기말 2021.12.31 현재
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	2,329,661,067	2,231,920,454

현금및현금성자산	452,154,675	802,834,133

단기금융상품	5,555,405	16,633,125

매출채권 및 기타채권	462,038,483	363,747,684

재고자산	1,320,324,345	972,840,902

기타유동자산	71,568,672	64,208,997

매각예정자산	18,019,487	11,655,613

비유동자산	4,670,563,902	5,006,290,820

장기금융상품	2,769,804	3,107,495

장기투자증권	2,904,926	853,675

장기매출채권 및 기타비유동채권	17,582,544	16,074,397

관계기업투자	4,020,629	42,643,724

유형자산	732,794,305	805,031,428

무형자산	3,676,650,139	3,894,786,910

투자부동산	82,111,726	100,617,475

이연법인세자산	35,264,079	40,593,082

사용권자산	97,993,888	82,662,520

기타비유동자산	18,471,862	19,920,114

자산총계	7,000,224,969	7,238,211,274

부채

유동부채	1,534,716,617	1,263,801,365

매입채무 및 기타채무	1,172,394,696	910,013,318

단기차입금	39,987,104	17,887,666

유동성장기차입금	8,500,000	23,849,410

당기법인세부채	35,206,005	23,801,711

유동리스부채	24,881,390	19,566,464

충당부채	81,926,579	85,704,090

판매후리스부채	21,361,953	26,095,556

기타유동부채	150,458,890	153,823,572

매각예정부채	-	3,059,578

비유동부채	1,908,212,113	2,329,310,113

기타비유동채무	9,893,721	13,687,331

사채	-	296,197,196

장기차입금	1,015,408,902	1,152,488,391

순확정급여부채	291,986,527	292,136,493

이연법인세부채	323,759,773	281,871,512

장기파생상품부채	244,944	586,091

비유동리스부채	78,766,980	69,075,113

비유동충당부채	88,730,893	85,989,916

비유동판매후리스부채	36,741,926	66,502,005

기타비유동부채	62,678,447	70,776,065

부채총계	3,442,928,730	3,593,111,478

자본

지배기업 소유주지분	3,557,296,239	3,645,099,796

자본금	43,095,528	43,095,528

자본잉여금	2,254,870,601	2,254,875,266

기타자본항목	(179,311,026)	(178,407,620)

기타포괄손익누계액	(426,819,801)	(200,924,057)

이익잉여금	1,865,460,937	1,726,460,679

자본총계	3,557,296,239	3,645,099,796

부채와 자본총계	7,000,224,969	7,238,211,274

분기 연결 손익계산서
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	1,786,033,080	4,916,108,274	1,340,849,100	3,585,051,153

매출원가	1,375,979,720	3,783,230,519	1,071,444,798	2,810,166,709

매출총이익	410,053,360	1,132,877,755	269,404,302	774,884,444

판매비와관리비	171,918,026	486,046,827	158,054,697	384,969,804

영업이익(손실)	238,135,334	646,830,928	111,349,605	389,914,640

영업외손익	(64,363,325)	(174,603,462)	(43,484,263)	(62,697,956)

금융수익	79,658,080	125,312,447	17,510,157	43,307,209

금융비용	143,831,777	289,151,277	57,509,520	109,985,058

기타영업외수익	171,657	1,090,357	2,120,720	3,489,680

기타영업외비용	1,872,823	13,249,192	5,612,186	10,156,002

지분법손익	1,511,538	1,394,203	6,566	10,646,215

법인세비용차감전순이익(손실)	173,772,009	472,227,466	67,865,342	327,216,684

법인세비용(수익)	85,620,227	188,523,126	21,971,521	94,984,408

분기순이익(손실)	88,151,782	283,704,340	45,893,821	232,232,276

지배기업 소유주지분	88,151,782	283,704,340	45,893,821	232,232,276

주당이익

기본주당이익(손실)	0.88	2.83	0.46	2.32

희석주당이익(손실)	0.88	2.83	0.46	2.32

분기 연결 포괄 손익계산서
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

과 목	제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	88,151,782	283,704,340	45,893,821	232,232,276

기타포괄손익	(97,496,343)	(225,895,744)	(46,067,813)	(95,185,419)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	8,433,530

관계기업 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	(851,145)	(851,145)	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	(96,812,496)	(225,852,207)	(46,106,834)	(103,648,982)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	167,298	807,608	39,021	30,033

분기총포괄이익(손실)	(9,344,561)	57,808,596	(173,992)	137,046,857

분기총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	(9,344,561)	57,808,596	(173,992)	137,046,857

분기 연결 자본변동표
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

구 분	지배기업 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계

2021.01.01 (기초자본)	43,095,528	2,598,877,780	(178,407,620)	(62,062,328)	1,342,802,238	3,744,305,598

총포괄손익:

연결분기순이익	-	-	-	-	232,232,276	232,232,276

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	8,433,530	8,433,530

해외사업환산손익	-	-	-	(103,648,982)	-	(103,648,982)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	30,033	-	30,033

사업결합	-	(355,669,634)	-	-	-	(355,669,634)

소계:	-	(355,669,634)	-	(103,618,949)	240,665,806	(218,622,777)

2021.09.30 (분기말자본)	43,095,528	2,243,208,146	(178,407,620)	(165,681,277)	1,583,468,044	3,525,682,821

2022.01.01 (기초자본)	43,095,528	2,254,875,266	(178,407,620)	(200,924,057)	1,726,460,679	3,645,099,796

총포괄손익:

연결분기순이익	-	-	-	-	283,704,340	283,704,340

해외사업환산손익	-	-	-	(225,852,207)	-	(225,852,207)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	807,608	-	807,608

소계:	-	-	-	(225,044,599)	283,704,340	58,659,741

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식 취득	-	-	(1,083,711)	-	-	(1,083,711)

주식보상비용	-	-	180,305	-	-	180,305

연차배당	-	-	-	-	(99,354,971)	(99,354,971)

중간배당	-	-	-	-	(46,200,256)	(46,200,256)

관계기업 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	-	-	-	(851,145)	851,145	-

기타자본잉여금의 변동	-	(4,665)	-	-	-	(4,665)

소계	-	(4,665)	(903,406)	(851,145)	(144,704,082)	(146,463,298)

2022.09.30 (분기말자본)	43,095,528	2,254,870,601	(179,311,026)	(426,819,801)	1,865,460,937	3,557,296,239

분기 연결 현금흐름표
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)

구 분	제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	385,455,437	199,488,965

영업활동에서 창출된 현금:	568,378,678	309,866,075

분기순이익(손실)	283,704,340	232,232,276

조정	519,817,917	295,446,672

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(235,143,579)	(217,812,873)

이자의 수취	1,812,791	1,390,713

이자의 지급	(45,452,734)	(27,759,793)

법인세의 환급(납부)	(139,283,298)	(84,008,030)

투자활동현금흐름	(78,439,658)	(722,851,348)

투자활동으로 인한 현금유입액:	133,933,493	87,925,685

대여금의 감소	2,506,108	109,402

유형자산의 처분	797,502	3,278,173

관계기업투자주식의 처분	32,778,495	-

사업의 처분	10,425,357	12,232,197

단기금융자산의 처분	78,292,183	65,428,246

기타 투자활동	9,133,848	6,877,667

투자활동으로 인한 현금유출액:	(212,373,151)	(810,777,033)

유형자산의 취득	(103,349,870)	(122,683,433)

무형자산의 취득	(37,934,254)	(31,056,190)

투자부동산의 취득	-	(68,523)

단기금융자산의 취득	(68,889,027)	(61,007,418)

장기금융자산의 취득	(2,200,000)	-

사업결합	-	(595,961,469)

재무활동으로 인한 현금흐름	(621,014,147)	443,184,963

재무활동으로 인한 현금유입액:	1,113,524,734	496,324,407

차입금의 차입	1,104,331,159	496,324,407

판매후리스부채의 증가	9,193,575	-

재무활동으로 인한 현금유출액:	(1,734,538,881)	(53,139,444)

차입금의 상환	(1,230,670,827)	(30,695,936)

배당금의 지급	(145,555,224)	-

리스부채의 지급	(18,521,931)	(16,895,201)

판매후리스부채의 상환	(29,888,523)	(5,548,307)

자기주식의 취득	(1,083,711)	-

사채의 상환	(308,814,000)	-

기타 재무활동	(4,665)	-

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(36,681,090)	(10,671,721)

현금및현금성자산의증가(감소)	(350,679,458)	(90,849,141)

기초현금및현금성자산	802,834,133	718,936,824

기말현금및현금성자산	452,154,675	628,087,683

나. 원화기준 재무정보

※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연평균 매매기준율 사용 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연말 매매기준율 사용

구분	제 9기 3분기	제 8기	제 7기

기말환율	1,434.80	1,185.50	1,088.00

평균환율	1,268.90	1,144.42	1,180.05

최고환율	1,436.50	1,199.10	1,280.10

최저환율	1,185.50	1,083.10	1,082.70

※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 9 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 8 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	3,342,597,699	2,645,941,698

현금및현금성자산	648,751,528	951,759,865

단기금융상품	7,970,895	19,718,570

매출채권 및 기타채권	662,932,815	431,222,879

재고자산	1,894,401,370	1,153,302,889

기타유동자산	102,686,731	76,119,766

매각예정자산	25,854,360	13,817,729

비유동자산	6,701,325,087	5,934,957,767

장기금융상품	3,974,115	3,683,935

장기투자증권	4,167,988	1,012,032

장기매출채권 및 기타비유동채권	25,227,434	19,056,198

관계기업투자	5,768,798	50,554,135

유형자산	1,051,413,269	954,364,758

무형자산	5,275,257,619	4,617,269,881

투자부동산	117,813,904	119,282,017

이연법인세자산	50,596,901	48,123,099

사용권자산	140,601,631	97,996,417

기타비유동자산	26,503,428	23,615,295

자산총계	10,043,922,786	8,580,899,465

부채

유동부채	2,202,011,402	1,498,236,518

매입채무 및 기타유동채무	1,682,151,910	1,078,820,787

단기차입금	57,373,497	21,205,828

유동성장기차입금	12,195,800	28,273,476

당기법인세부채	50,513,576	28,216,928

유동리스부채	35,699,818	23,196,043

충당부채	117,548,256	101,602,199

판매후리스부채	30,650,130	30,936,282

기타유동부채	215,878,415	182,357,845

매각예정부채	3,627,130

비유동부채	2,737,902,740	2,761,397,139

기타비유동채무	14,195,511	16,226,331

사채	351,141,776

장기차입금	1,456,908,693	1,366,274,989

순확정급여부채	418,942,269	346,327,812

이연법인세부채	464,530,522	334,158,677

장기파생상품부채	351,446	694,811

비유동리스부채	113,014,863	81,888,546

비유동충당부채	127,311,085	101,941,045

비유동판매후리스부채	52,717,315	78,838,127

기타비유동부채	89,931,036	83,905,025

부채총계	4,939,914,142	4,259,633,657

자본

지배기업 소유주지분	5,104,008,644	4,321,265,808

자본금	61,833,464	51,089,748

자본잉여금	3,235,288,338	2,673,154,628

기타자본항목	(257,275,460)	(211,502,234)

기타포괄손익누계액	(612,401,050)	(238,195,470)

이익잉여금	2,676,563,352	2,046,719,136

자본총계	5,104,008,644	4,321,265,808

부채와 자본총계	10,043,922,786	8,580,899,465

연결 손익계산서
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,378,854,879	6,238,049,789	1,546,316,744	4,054,728,705

매출원가	1,832,545,406	4,800,541,206	1,234,905,008	3,178,326,650

매출총이익	546,309,473	1,437,508,583	311,411,736	876,402,055

판매비와관리비	229,442,854	616,744,818	181,774,875	435,404,698

영업이익	316,866,619	820,763,765	129,636,861	440,997,357

영업외손익	(85,634,858)	(221,554,333)	(49,436,294)	(70,912,015)

금융수익	102,719,869	159,008,964	20,146,747	48,980,886

금융비용	187,733,831	366,904,055	65,740,717	124,394,200

기타영업외수익	250,852	1,383,555	2,416,735	3,946,864

기타영업외비용	2,785,519	16,811,901	6,407,780	11,486,541

지분법손익	1,913,771	1,769,104	148,721	12,040,976

법인세비용차감전순이익	231,231,761	599,209,432	80,200,567	370,085,342

법인세비용	112,343,895	239,216,995	25,819,622	107,428,316

분기순이익(손실)	118,887,866	359,992,437	54,380,945	262,657,026

지배기업 소유주지분	118,887,866	359,992,437	54,380,945	262,657,026

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	1,187	3,591	545	2,624

희석주당이익 (단위 : 원)	1,187	3,591	545	2,624

연결 포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	118,887,866	359,992,437	54,380,945	262,657,026

기타포괄손익	(128,330,353)	(286,639,110)	(52,755,439)	(107,655,661)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	80,964	9,538,407

관계기업 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	(1,080,019)	(1,080,019)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	(127,485,644)	(286,583,865)	(52,880,417)	(117,228,036)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	235,310	1,024,774	44,014	33,968

분기총포괄이익(손실)	(9,442,487)	73,353,327	1,625,506	155,001,365

분기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(9,442,487)	73,353,327	1,625,506	155,001,365

연결 자본변동표
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	51,063,891	3,079,410,282	(211,395,189)	(73,537,652)	1,591,086,372	4,436,627,703	4,436,627,703

총포괄손익:

분기순이익	275,172,024	275,172,024	275,172,024

확정급여제도의 재측정요소	9,992,889	9,992,889	9,992,889

해외사업환산손익	(122,813,679)	(122,813,679)	(122,813,679)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	35,586	35,586	35,586

사업의 결합	(421,432,949)	(421,432,949)	(421,432,949)

소계:	(421,432,949)	(122,778,093)	285,164,913	(259,046,129)	(259,046,129)

자기주식 취득

주식보상비용

연차배당

중간배당

관계기업 기타포괄손익의 이익잉여금 대체

기타자본잉여금의 변동

소계

2021.09.30 (분기말자본)	51,063,891	2,657,977,333	(211,395,189)	(196,315,745)	1,876,251,285	4,177,581,574	4,177,581,574

2022.01.01 (기초자본)	61,833,464	3,235,295,032	(255,979,253)	(288,285,837)	2,477,125,782	5,229,989,187	5,229,989,187

총포괄손익:

분기순이익	407,058,987	407,058,987	407,058,987

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산손익	(324,052,746)	(324,052,746)	(324,052,746)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	1,158,756	1,158,756	1,158,756

사업의 결합

소계:	(322,893,990)	407,058,987	84,164,997	84,164,997

자기주식 취득	(1,554,909)	(1,554,909)	(1,554,909)

주식보상비용	258,702	258,702	258,702

연차배당	(142,554,513)	(142,554,513)	(142,554,513)

중간배당	(66,288,127)	(66,288,127)	(66,288,127)

관계기업 기타포괄손익의 이익잉여금 대체	(1,221,223)	1,221,223

기타자본잉여금의 변동	(6,694)	(6,694)	(6,694)

소계	(6,694)	(1,296,207)	(1,221,223)	(207,621,417)	(210,145,540)	(210,145,540)

2022.09.30 (분기말자본)	61,833,464	3,235,288,338	(257,275,460)	(612,401,050)	2,676,563,352	5,104,008,644	5,104,008,644

연결 현금흐름표
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	553,051,461	236,374,475

영업활동에서 창출된 현금:	815,509,727	367,160,313

분기순이익(손실)	407,058,987	275,172,024

조정	745,834,747	350,074,762

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(337,384,007)	(258,086,473)

이자의 수취	2,600,993	1,647,856

이자의 지급	(65,215,583)	(32,892,579)

법인세의 납부	(199,843,676)	(99,541,115)

투자활동현금흐름	(112,545,221)	(856,506,562)

투자활동으로 인한 현금유입액:	192,167,776	104,183,144

대여금의 감소	3,595,764	129,630

유형자산의 처분	1,144,256	3,884,307

관계기업투자주식의 처분	47,030,585

사업의 처분	14,958,302	14,493,930

단기금융상품의 처분	112,333,624	77,525,929

기타투자활동	13,105,245	8,149,348

투자활동으로 인한 현금유출액:	(304,712,997)	(960,689,706)

유형자산의 취득	(148,286,393)	(145,367,600)

무형자산의 취득	(54,428,068)	(36,798,480)

투자부동산의 취득	(81,193)

단기금융자산의 취득	(98,841,976)	(72,287,688)

장기금융자산의 취득	(3,156,560)

사업결합	(706,154,745)

재무활동으로 인한 현금흐름	(891,031,098)	525,129,863

재무활동으로 인한 현금유입액:	1,597,685,288	588,094,790

차입금의 차입	1,584,494,347	588,094,790

판매후리스부채의 증가	13,190,941

재무활동으로 인한 현금유출액:	(2,488,716,386)	(62,964,927)

차입금의 상환	(1,765,766,503)	(36,371,614)

배당금의 지급	(208,842,635)

리스부채의 지급	(26,575,267)	(20,019,124)

판매후리스부채의 상환	(42,884,053)	(6,574,189)

자기주식 취득	(1,554,909)

사채의 상환	(443,086,327)

기타 재무활동	(6,692)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(52,630,028)	(12,644,923)

현금및현금성자산의증가(감소)	(503,154,886)	(107,647,147)

기초현금및현금성자산	1,151,906,414	851,868,243

기말현금및현금성자산	648,751,528	744,221,096