두산밥캣 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

국경복	예	ㆍ카이스트 문술미래전략대학원 겸직교수 (2020~현재)ㆍ한국기업데이터㈜ 사외이사 (2018~2021)
ㆍ전북대 상과대학 석좌교수 (2015~2021)
ㆍ규제개혁위원회 민간위원 (2018~2020)
ㆍ서울시립대 세무전문대학원 초빙교수 (2015~2017)
ㆍ제5대 국회예산정책처장 (2013~2015)ㆍ파리제1대학교대학원 공공경제학 박사ㆍ전북대학교 경제학 석사ㆍ원광대학교 경영학 학사	예	② 회계ㆍ재무분야 학위 보유자 ④ 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자	② 회계ㆍ재무분야 학위 보유자 - 기본자격
ㆍ원광대 경영학 학사 (1972.3~1975.2)
ㆍ전북대 경제학 석사 (1980.3~1983.2)
- 석사학위 논문: 예산제도개혁에 관한 연구 (1983) - 근무기간
ㆍ서울시립대 세무전문대학원 초빙교수 (2015.3~2017.2)
ㆍ전북대 상과대학 석좌교수 (2015.3~2021.2)
- 강의내용: 공기업(기업회계 적용하는 지방공사 등)의 재정현황, 재무현황 분석 등
④ 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자- 기본자격ㆍ국회에서 회계, 재무 관련 업무(국가 재정 결산 분석 및 검토) 수행- 근무기간
ㆍ국회사무처 예산정책국장 (2002.2~2003.12)
- 수행업무: 국가 예산과 결산 분석
ㆍ국회예산정책처 예산분석실장 (2006.7~2008.9)
- 수행업무: 국가 재정ㆍ 공기업 결산 분석
ㆍ국회예산결산특별위원회 수석전문위원 (2008.9~2009.2)
- 수행업무: 국가 재정ㆍ결산 검토보고
ㆍ국회기획재정위원회 수석전문위원 (2009.2~2013.1)
- 수행업무: 기획재정부(국가재정법, 국가회계법 소관부처), 한국은행 등 예산ㆍ결산 검토보고
ㆍ국회예산정책처 처장 (2013.2~2015.2)
- 수행업무: 국가 예산ㆍ공기업 등 결산분석 총괄
국회는 정부 각 부처와 국민연금, 한국전력공사 등 공기업이 제출한 결산보고서를 심의ㆍ의결하며, 국회예산정책처, 국회예산결산특별위원회 및 국회기획재정위원회 수석전문위원이 그 결산보고서를 분석하여 검토보고서를 작성 후 국회 및 산하 위원회에 제출함. 특히, 수석전문위원은 위원회 심사에 직접 참여함. 국경복 사외이사는 입법공무원으로 국회에서 34년간 재직하며 회계ㆍ재무 관련 업무를 10년 6개월 간 수행하였음.

조환복	예	ㆍ㈜영원무역 사외이사 (2018~현재)ㆍ영남대학교 석좌교수 (2016~2020)
ㆍ주 멕시코 대사 (2009~2012)
ㆍ주 홍콩 총영사 (2004~2007)ㆍ네덜란드암스테르담대 유럽연구소 수료ㆍ서울대학교 무역학 학사	-	-	-

최지광	예	ㆍ한길회계법인 대표이사 (2022~현재)ㆍ서울시립대 세무전문대학원 겸임교수 (2013~현재)ㆍ교육부 유네스코 아태교육원 감사 (2016~2022)ㆍ한길회계법인 대표이사 (2017~2019)
ㆍ한국지방세연구원 자문위원 (2018~2018)ㆍ세무법인 한길택스 대표이사 (2014~2017)ㆍ국세청 국세심사위원 (2013~2015)ㆍ한길회계법인 대표이사 (1994~2013)ㆍ삼일회계법인 회계사 (1991~1994)ㆍ서울시립대 세무학 석, 박사ㆍ서강대학교 경영학 학사	예	① 회계사	- 기본자격 ㆍ회계사 (1992년 취득) ㆍ세무사 (1993년 취득)
ㆍ서강대 경영학 학사 (1984.3~1991.2) ㆍ서울시립대 세무학 석사 (2006.3~2008.2)
ㆍ서울시립대 세무학 박사 (2008.3~2011.2)- 근무기간 ㆍ한길회계법인 (2017.2~현재) ㆍ세무법인 한길택스 (2014.1~2017.2) ㆍ한길회계법인 (1994.4~2013.12) ㆍ삼일회계법인 (1991.11~1994.3)

남유선	예	ㆍ국민대 법과대학(금융법, 공정거래법, 회사법) 주임교수 및 금융연구소장 (2007~현재)ㆍ한국거래소 KRX 공시위원회 위원장 (2020~현재)ㆍ대한상사중재원 중재인 (2022~현재)ㆍ국회 공직자윤리위원회 위원 / 서울시 사회보상성과심의위원회 심의위원 (2013~현재) ㆍ법무부 정책위원, 국제법무위원(유엔산하 UNCITRAL / 국제거래법위원회 정부대표) (2010~현재)ㆍ 태광산업㈜ 사외이사 (2023~현재)ㆍ NH농협금융지주 감사위원장, 임원후보추천위원 / NH농협은행 리스크관리위원장 / 사외이사 (2016~2022)ㆍU.C. 버클리 법학 박사ㆍU.C. 버클리 법학 석사ㆍ서울대학교 법학 박사과정 수료ㆍ서울대학교 법학 석사ㆍ서울대학교 법학 학사	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(국경복, 최지광 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(국경복 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당 사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원	선임배경	추천인	임기	연임여부 및 연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

국경복
(감사위원장)	국회 예산정책처장 출신으로서 국가 및 공공기관의 예산안 및 결산보고서 검토 등 국가 회계와 재무업무를 오랜 기간 수행한 회계ㆍ재무전문가이며, 해당 경력을 바탕으로 감사위원회에서 회계ㆍ재무 분석 및 관리감독 업무에 그 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 판단	이사회	2022.03 ~2025.03	1회 연임	해당없음	해당없음

조환복	외교부 최고공직자 출신의 해외시장전문가로서 풍부한 해외경험을 보유하고 있으며, 특히 중국, 남미 지역에 대한 전문성을 바탕으로 감사위원회의 안정적 운영에 기여할 것으로 판단	이사회	2021.03 ~2024.03	1회 연임	해당없음	해당없음

최지광	회계ㆍ재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	2023.03 ~2026.03	1회 연임	해당없음	해당없음

남유선	법학박사 및 법과대학 교수로서 쌓아온 전문성을 바탕으로 독립적인 위치에서 감사위원회 활동을 수행, 두산밥캣 거버넌스 개선에 기여할 것으로 판단	이사회	2023.03 ~2026.03	신임	해당없음	해당없음

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고를 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회의 주요 활동 내역

(기준일 : 2023년 12월 31일)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사등의 성명

국경복(출석률:100%)	조환복(출석률:100%)	최지광(출석률:100%)	남유선(출석률:100%)

찬반여부

제1차	2023.02.08	제1호. '22년 결산감사 보고	보고 완료	-	-	-	해당없음.취임일:2023.03.27

제2호. '22년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고

제2차	2023.03.02	제1호. Compliance '22년 업무결과 및 '23년 계획 보고 제1-1호. Internal Control/Audit 부문 주요 수행 업무 및 결과 제1-2호. Whistle-blower 업무 처리 프로세스 및 결과 제1-3호. 준법통제(공정거래/동반성장/윤리경영) 부문 주요 수행 업무 및 결과 제1-4호. Compliance팀 '23년 주요업무 계획	보고 완료	-	-	-

제1호. '22년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제2호. 내부감시장치에 대한 의견서 승인의 건

제3호. '22년 감사보고서 승인의 건

제3차	2023.04.26	제1호. '23년 분기 검토결과 보고	보고 완료	-	-	-	-

제4차	2023.07.26	제1호. '23년 상반기 검토결과 보고	보고 완료	-	-	-	-

제2호. '22년 감사인 사후평가 보고

제3호. '23년 내부회계관리제도 설계평가 및 운영실태 점검계획 보고

제4호. 부패방지에 관한 활동 내역 및 계획 보고

제5차	2023.10.27	제1호. '23년 3분기 검토결과 보고	보고 완료	-	-	-	-

제2호. 외부감사인 지정결과 보고

제6차	2023.12.14	제1호. '24년 지정감사인 감사계약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육실시 현황당사는 매년 1회 이상 회계사 등 외부 전문가를 초빙하여 주요 현안과 회계감독 동향 등에 대하여 감사위원회 교육을 실시할 예정입니다.최근 3개년간 사외이사의 교육 현황은 다음과 같습니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021년 11월 30일	온라인교육
(삼일회계법인)	국경복, 조환복, 최지광	-	- 감사위원회 역할과 책임

2022년 11월 30일	온라인교육
(삼일회계법인)	국경복, 조환복, 최지광	-	- 감사위원회 역할과 책임

2023년 12월 01일	온라인교육
(삼일회계법인)	국경복, 조환복, 최지광, 남유선	-	- 감사위원회 역할과 책임

마. 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR/PR팀	6	팀장 1명(7년)수석 5명(평균5년)	- 이사회 및 이사회 내 위원회 운영

Accounting 팀	9	팀장 1명(8년)수석 5명(평균4년)선임 3명(평균2년)	- 이사회 운영 지원 (분반기 검토 및 기말 감사 수행 및 보고 등)

Compliance	7	팀장 1명(8년)수석 3명(평균3년)선임 3명(평균3년)	- 내부회계관리제도 운영 및 준법통제 업무 수행

CP팀	5	팀장 1명(3년)수석 2명(평균4년)선임 2명(평균1년)	- 준법환경 조성

※ 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다.

바. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성 명	성별	출생 년월	주 요 경 력	선임일	임기	비고

양영모	남	1971년 06월	- 두산밥캣㈜ CLO 전무('22~현재)- ㈜두산 지주부문 법무실 상무('12~'20)- California 변호사시험 합격('03)- Boston College Law School	2021.10.28	2021.10 ~ 2024.10	상법 제542조의13 제5항의 요건을 충족

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance	7	팀장 1명(8년)수석 3명(평균3년)선임 3명(평균3년)	- 내부회계관리제도 운영 및 준법통제 업무 수행

CP팀	5	팀장 1명(3년)수석 2명(평균4년)선임 2명(평균1년)	- 준법환경 조성

※ 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다.

아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

(기준일 : 2023년 12월 31일)

일시 / 빈도	주 요 내 용	결 과	비고

상시	내부신고제도 운영, 조사 및 조치	확인 및 조치	-

상시	내부거래 적정성 모니터링	확인 및 조치	-

상시	신규채용 임직원 대상 온라인 윤리교육	확인 및 조치	-

'23년 1~3월	'21년 내부회계관리제도 적정 운영여부 점검	적정	-

'23년 5~6월	미국 및 유럽 법인 내부회계관리제도 설계 현황 점검	완료 및 개선진행	-

'23년 9~10월	미국 및 유럽 법인 내부회계관리제도 운영 현황 점검	완료 및 개선진행	-

'23년 12월	인도 법인 내부회계관리제도 운영 현황 및 주요 업무 프로세스 미비점 점검	완료 및 개선진행	-

'23년 1~12월	표준계약서 개정, 공정거래 프로세스 개선 등 준법 지원활동	완료	-

'23년 1~12월	분기 별 공정거래 관련 법률 준수 점검	확인 및 조치	-

'23년 1~12월	분기 별 국제 제재 및 대외무역법 준수를 위한 수출 모니터링	확인 및 조치	-

'23년 1~11월	임직원 준법지식 및 의식 제고를 위한 준법뉴스 발행	완료	-

'23년 1, 4, 9월	신입·경력사원 대상 윤리규범 대면교육	완료	-

'23년 5월	최고경영진 대상 해외부패방지법 교육 실시	완료	-

'23년 5월	임직원 대상 영업비밀보호, 비밀유지약정 등 주요 계약 관련 교육 실시	완료	-

'23년 5, 11월	임직원 대상 공정거래 교육 실시 (기술자료, 하도급법, 대리점법)	완료	-

'23년 10월	임직원 대상 윤리 및 준법 경영 당부 CEO, CLO 영상 메시지 전파	완료	-

'23년 10~12월	임직원 대상 교육 실시 (윤리규범, 정보보안, 성희롱 예방, 장애인 인식 개선, 직장 내 괴롭힘 방지)	완료	-

'23년 10~12월	임직원 대상 윤리규범 준수 서약서 및 이해관계 신고서 작성	완료	-

'23년 12월	임직원 대상 해외부패방지법(FCPA, Foreign Corrupt Practices Act) 교육 실시	완료	-