두산밥캣 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

분 기 연 결 재 무 상 태 표
제5기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제4기 2017년 12월 31일 현재
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	주석	제5기 3분기	제 4 기

자산

Ⅰ. 유동자산	1,350,898,865	1,541,164,282

1. 현금 및 현금성자산	4,5	340,110,650	389,044,534

2. 매출채권 및 기타채권	4,5,6, 22 ,30	414,888,471	351,483,061

3. 재고자산	7	536,270,915	489,046,238

4. 파생상품자산	4,5,8	6,053,510	1,743,702

5. 기타유동자산	51,166,979	55,913,631

6. 매각예정자산	9	2,408,340	253,933,116

Ⅱ. 비유동자산	4,287,210,341	4,230,570,827

1. 장기금융상품	4,5	635,147	-

2. 장기투자증권	4,5	89,876	93,341

3. 장기매출채권 및 기타채권	4,5,6, 22	120,835,108	1,941,129

4. 관계기업투자	11	13,190,071	28,443,663

5. 유형자산	9	376,643,234	381,184,510

6. 무형자산	10	3,665,378,133	3,717,970,821

7. 이연법인세자산	70,926,046	72,793,737

8. 장기파생상품자산	4,5,8	16,055,313	4,095,447

9. 기타비유동자산	4,5	23,457,413	24,048,179

자산총계	5,638,109,206	5,771,735,109

부채

Ⅰ. 유동부채	820,695,242	796,784,102

1. 매입채무 및 기타채무	4,5,12,30	643,553,809	503,313,834

2. 유동성장기차입금	4,5,13, 29	18,346,901	18,765,722

3. 당기법인세부채	12,779,240	6,695,328

4. 파생상품부채	5,8	53,580	2,577,190

5. 충당부채	15, 22 ,29	58,375,224	62,432,733

6. 기타유동부채	22	87,586,488	80,165,071

7. 매각예정부채	-	122,834,224

Ⅱ. 비유동부채	1,593,139,708	1,775,825,853

1. 기타비유동채무	4,5,12	1,041,805	1,129,050

2. 장기차입금	4,5,13, 29	967,644,481	1,230,545,270

3. 순확정급여부채	14	384,658,638	391,384,373

4. 이연법인세부채	170,566,713	87,061,179

5. 장기파생상품부채	5,8	1,909,213	4,886,453

6. 비유동충당부채	15	27,360,484	24,361,567

7. 기타비유동부채	22	39,958,374	36,457,961

부채총계	2,413,834,950	2,572,609,955

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	3,224,274,256	3,199,125,154

1. 자본금	1,16	43,095,528	43,095,528

2. 자본잉여금	16	2,786,003,529	2,786,003,529

3. 기타자본항목	17	(178,407,620)	(178,407,620)

4. 기타포괄손익누계액	18	(230,186,224)	(169,790,724)

5. 이익잉여금	19	803,769,043	718,224,441

자본총계	3,224,274,256	3,199,125,154

부채와 자본총계	5,638,109,206	5,771,735,109

※ 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.

분 기 연 결 손 익 계 산 서
제5기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제4기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	주석	제5기 3분기	제4기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 매출액	20,21,22,30	923,902,566	2,698,812,056	738,413,153	2,196,664,150

Ⅱ. 매출원가	7,23,30	719,230,051	2,092,035,890	572,227,300	1,664,076,580

Ⅲ. 매출총이익	204,672,515	606,776,166	166,185,853	532,587,570

판매비와관리비	23,24,30	95,108,911	280,372,758	91,403,526	273,798,484

Ⅳ. 영업이익	109,563,604	326,403,408	74,782,327	258,789,086

Ⅴ. 영업외손익	(9,226,031)	(39,456,364)	(10,078,812)	(57,742,729)

금융수익	5,25, 30	1,977,539	23,485,651	18,549,586	97,700,241

금융비용	5,25	9,932,017	58,938,006	31,645,967	149,051,073

기타영업외수익	26,30	12,781	9,051,198	6,767,322	7,387,908

기타영업외비용	26	2,080,340	12,965,420	3,706,255	13,724,944

지분법이익(손실)	11	796,006	(89,787)	(43,498)	(54,861)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	100,337,573	286,947,044	64,703,515	201,046,357

법인세비용	27	33,134,804	90,501,459	26,228,780	95,415,084

Ⅶ. 계속영업분기순이익	67,202,769	196,445,585	38,474,735	105,631,273

Ⅷ. 중단영업이익	-	-	10,344,294	22,839,629

Ⅸ. 연결분기순이익	67,202,769	196,445,585	48,819,029	128,470,902

지배기업 소유주지분

계속영업이익	67,202,769	196,445,585	38,474,735	105,631,273

중단영업이익	-	-	10,344,294	22,839,629

Ⅹ. 주당손익	28

1. 기본주당순이익

계속영업 기본주당순이익	0.67	1.96	0.38	1.05

중단영업 기본주당순이익	-	-	0.1 1	0.23

※ 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제5기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제4기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

과 목	주석	제5기 3분기	제4기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 연결분기순이익	67,202,769	196,445,585	48,819,029	128,470,902

Ⅱ. 기타포괄손익	18	15,916,235	(59,802,277)	74,705,961	224,012,627

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

1. 해외사업환산손익	14,591,994	(73,154,523)	74,867,162	226,863,250

2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손익	1,324,241	13,352,246	(161,201)	(2,850,623)

Ⅲ. 분기총포괄이익	83,119,004	136,643,308	123,524,990	352,483,529

Ⅳ. 총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	83,119,004	136,643,308	123,524,990	352,483,529

※ 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.

분 기 연 결 자 본 변 동 표
제5기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제4기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

구 분	지배기업 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계

2017.1.1(전분기초)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(418,921,616)	541,782,549	2,773,552,370

총포괄손익:

연결분기순이익	-	-	-	-	128,470,902	128,470,902

해외사업환산손익	-	-	-	226,863,250	-	226,863,250

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	(2,850,623)	-	(2,850,623)

소계	-	-	-	224,012,627	128,470,902	352,483,529

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	(62,874,668)	(62,874,668)

2017.9.30(전분기말)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(194,908,989)	607,378,783	3,063,161,231

2018.1.1(당분기초)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(169,790,724)	718,224,441	3,199,125,154

회계기준 변경효과	-	-	-	-	(730,467)	(730,467)

총포괄손익:

연결분기순이익	-	-	-	-	196,445,585	196,445,585

해외사업환산손익	-	-	-	(73,154,523)	-	(73,154,523)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	-	13,352,246	-	13,352,246

유형자산 재평가잉여금	-	-	-	(593,223)	593,223	-

소계	-	-	-	(60,395,500)	197,038,808	136,643,308

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당	-	-	-	-	(75,198,625)	(75,198,625)

중간배당	-	-	-	-	(35,565,114)	(35,565,114)

소계	-	-	-	-	(110,763,739)	(110,763,739)

2018.9.30(당분기말)	43,095,528	2,786,003,529	(178,407,620)	(230,186,224)	803,769,043	3,224,274,256

※ 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.

분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제5기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제4기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위: USD)

구 분	주석	제5기 3분기	제4기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	361,946,097	262,350,313

1. 영업활동에서 창출된 현금	31	384,145,369	340,963,115

(1) 연결분기순이익	196,445,585	128,470,902

(2) 조정	214,249,602	236,402,745

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(26,549,818)	(23,910,532)

2. 이자의 수취	3,593,620	2,091,840

3. 이자의 지급	(35,223,872)	(48,638,753)

4. 법인세의 환급(납부)	9,430,980	(32,065,889)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(27,505,090)	(86,992,055)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	50,776,774	327,653

(1) 대여금의 감소	245,703	-

(2) 유형자산의 처분	2,999,415	327,653

(3) 관계기업투자주식의 처분	14,721,050	-

(4) 사업의 처분	32,810,606	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(78,281,864)	(87,319,708)

(1) 대여금의 증가	-	(144,129)

(2) 유형자산의 취득	(48,011,039)	(33,435,495)

(3) 무형자산의 취득	(30,270,825)	(27,949,414)

(4) 관계기업투자주식의 취득	-	(25,790,670)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(374,407,466)	(68,690,152)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	6,346,887	1,355,458,978

(1) 차입금의 차입	6,346,887	1,355,458,978

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(380,754,353)	(1,424,149,130)

(1) 차입금의 상환	(269,990,614)	(1,361,274,462)

(2) 배당금의 지급	(110,763,739)	(62,874,668)

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(8,967,42 5)	9,416,035

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증가 (감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(48,933,884)	116,084,141

Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산	389,044,534	300,909,879

Ⅶ. 분기말의 현금 및 현금성자산	340,110,650	416,994,020

※ 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 원화기준 재무정보※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고 시하는 연말 매매기준율 사용 (2018년 3분기 : 1,112.70원, 2017년 3분기 : 1,146.70원, 2017년 : 1,071.40원) ※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 KEB하나은행이 고시하는 연평균 매매기준율 사용 (2018년 3분기 : 1,090.88원 , 2017년 3분기 : 1,138.68원)※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 4 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 5 기 3분기말	제 4 기말

자산

유동자산	1,503,145,167	1,651,203,412

현금및현금성자산	378,441,120	416,822,314

매출채권 및 기타채권	461,646,402	376,578,952

재고자산	596,708,647	523,964,139

파생상품자산	6,735,741	1,868,202

기타유동자산	56,933,497	59,905,864

매각예정자산	2,679,760	272,063,941

비유동자산	4,770,378,947	4,532,633,584

장기금융상품	706,728

장기투자증권	100,005	100,006

장기매출채권 및 기타비유동채권	134,453,225	2,079,725

관계기업투자	14,676,592	30,474,540

유형자산	419,090,927	408,401,084

무형자산	4,078,466,249	3,983,433,938

이연법인세자산	78,919,411	77,991,210

장기파생상품자산	17,864,747	4,387,862

기타비유동자산	26,101,063	25,765,219

자산총계	6,273,524,114	6,183,836,996

부채

유동부채	913,187,596	853,674,487

매입채무 및 기타채무	716,082,323	539,250,442

유동성장기차입금	20,414,597	20,105,595

당기법인세부채	14,219,460	7,173,374

파생상품부채	59,619	2,761,201

충당부채	64,954,112	66,890,430

기타유동부채	97,457,485	85,888,857

매각예정부채	131,604,588

비유동부채	1,772,686,553	1,902,619,819

기타비유동채무	1,159,216	1,209,664

장기차입금	1,076,698,014	1,318,406,202

순확정급여부채	428,009,666	419,329,217

이연법인세부채	189,789,582	93,277,347

장기파생상품부채	2,124,381	5,235,346

비유동충당부채	30,444,011	26,100,983

기타비유동부채	44,461,683	39,061,060

부채총계	2,685,874,149	2,756,294,306

자본

지배기업 소유주지분	3,587,649,965	3,427,542,690

자본금	47,952,394	46,172,549

자본잉여금	3,099,986,127	2,984,924,181

기타자본항목	(198,514,159)	(191,145,924)

기타포괄손익누계액	(256,128,211)	(181,913,782)

이익잉여금	894,353,814	769,505,666

자본총계	3,587,649,965	3,427,542,690

부채와 자본총계	6,273,524,114	6,183,836,996

※ 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.

연결 손익계산서
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,035,342,430	2,944,080,096	835,887,400	2,501,297,534

매출원가	805,844,712	2,282,160,112	647,893,331	1,894,850,720

매출총이익	229,497,718	661,919,984	187,994,069	606,446,814

판매비와관리비	106,620,293	305,853,034	103,462,872	311,768,858

영업이익(손실)	122,877,425	356,066,950	84,531,197	294,677,956

영업외손익	(10,532,459)	(43,042,159)	(11,315,437)	(65,750,490)

금융수익	2,490,203	25,620,027	20,854,514	111,249,311

금융비용	11,593,251	64,294,292	35,637,801	169,721,476

기타영업외수익	153,857	9,873,771	7,703,717	8,412,463

기타영업외비용	2,437,903	14,143,718	4,186,375	15,628,319

지분법손익	854,635	(97,947)	(49,492)	(62,469)

법인세비용차감전순이익(손실)	112,344,966	313,024,791	73,215,760	228,927,466

법인세비용(수익)	37,034,130	98,726,231	29,632,338	108,647,248

계속영업분기순이익	75,310,836	214,298,560	43,583,422	120,280,218

중단영업이익	0	0	11,736,607	26,007,029

분기순이익(손실)	75,310,836	214,298,560	55,320,029	146,287,247

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

계속영업이익	75,310,836	214,298,560	43,583,422	120,280,218

중단영업이익	0	0	11,736,607	26,007,029

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	752	2,138	431	1,196

중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)	125	262

※ 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	75,310,836	214,298,560	55,320,029	146,287,247

기타포괄손익	16,190,580	(65,237,108)	84,561,527	255,078,698

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	14,559,798	(79,802,806)	84,735,993	258,324,645

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	1,630,782	14,565,698	(174,466)	(3,245,947)

분기총포괄이익(손실)	91,501,416	149,061,452	139,881,556	401,365,945

분기총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	91,501,416	149,061,452	139,881,556	401,365,945

※ 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	49,417,642	3,194,710,247	(204,580,018)	(480,377,417)	621,262,049	3,180,432,503	3,180,432,503

회계기준변경효과

총포괄손익

분기순이익:	147,317,583	147,317,583	147,317,583

해외사업환산손익	260,144,089	260,144,089	260,144,089

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3,268,809)	(3,268,809)	(3,268,809)

유형자산 재평가잉여금

소계:	256,875,280	147,317,583	404,192,863	404,192,863

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	(72,098,382)	(72,098,382)	(72,098,382)

중간배당

소계	(72,098,382)	(72,098,382)	(72,098,382)

2017.09.30 (기말자본)	49,417,642	3,194,710,247	(204,580,018)	(223,502,137)	696,481,250	3,512,526,984	3,512,526,984

2018.01.01 (기초자본)	47,952,394	3,099,986,127	(198,514,159)	(188,926,139)	799,168,336	3,559,666,559	3,559,666,559

회계기준변경효과	(812,791)	(812,791)	(812,791)

총포괄손익

분기순이익:	218,585,003	218,585,003	218,585,003

해외사업환산손익	(81,399,038)	(81,399,038)	(81,399,038)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	14,857,044	14,857,044	14,857,044

유형자산 재평가잉여금	(660,079)	660,079

소계:	(67,202,073)	219,245,082	152,043,009	152,043,009

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

연차배당	(83,673,510)	(83,673,510)	(83,673,510)

중간배당	(39,573,302)	(39,573,302)	(39,573,302)

소계	(123,246,812)	(123,246,812)	(123,246,812)

2018.09.30 (기말자본)	47,952,394	3,099,986,127	(198,514,159)	(256,128,212)	894,353,815	3,587,649,965	3,587,649,965

※ 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.

연결 현금흐름표
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

영업활동현금흐름	402,737,422	300,837,104

영업활동에서 창출된 현금	427,438,552	390,982,404

분기순이익(손실)	218,585,002	147,317,583

조정	238,395,532	271,083,028

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(29,541,982)	(27,418,207)

이자의 수취	3,998,621	2,398,713

이자의 지급	(39,193,602)	(55,774,058)

법인세의 환급(납부)	10,493,851	(36,769,955)

투자활동현금흐름	(30,604,914)	(99,753,789)

투자활동으로 인한 현금유입액	56,499,316	375,720

대여금의 감소	273,394

유형자산의 처분	3,337,449	375,720

관계기업투자주식의 처분	16,380,112

사업의 처분	36,508,361

투자활동으로 인한 현금유츌액	(87,104,230)	(100,129,509)

대여금의 증가	(165,273)

유형자산의 취득	(53,421,883)	(38,340,482)

무형자산의 취득	(33,682,347)	(32,049,593)

관계기업투자주식의 취득	(29,574,161)

재무활동현금흐름	(416,603,187)	(78,766,997)

재무활동으로 인한 현금유입액	7,062,182	1,554,304,810

차입금의 차입	7,062,182	1,554,304,810

재무활동으로 인한 현금유출액	(423,665,369)	(1,633,071,807)

차입금의 상환	(300,418,557)	(1,560,973,426)

배당금의 지급	(123,246,812)	(72,098,381)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,978,054)	10,797,367

현금및현금성자산의순증가(감소)	(54,448,733)	133,113,685

기초현금및현금성자산	432,889,853	345,053,358

기말현금및현금성자산	378,441,120	478,167,043

※ 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호 등에 따라 작성되었습니다.