원익IPS 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 반도체, Display 및 Solar Cell 제조용 장비를 생산, 판매하고 있습니다.당사의 경우, 한정된 사업장 내에서 동일한 설비와 인력을 활용하여 제품을 생산하기때문에 사업 부문의 구분이 현실적으로 어려워 단일 사업 부문으로 작성을 하되,생산되는 장비의 특성 및 고객사가 속한 산업군 등을 고려하여 총 3개의 장비군으로 나누어 현황을 기재 하였습니다.

구분>

구분	비고

반도체 제조용 장비	PECVD, ALD, Diffusion Thermal System 등

Display 제조용 장비	Dry Etcher, PECVD, LTPS Furnace, PI Curing 등

Solar Cell 제조용 장비	RIE Etcher 등

[반도체 제조용 장비](1) 산업의 특성

반도체 장비 산업은 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제작하는 산업으로 전방 산업인 소자 산업의 성장과 궤를 같이 하며, 해당 산업의 제조원가와 기술력에 큰 영향을 미치는 핵심 기반 산업입니다. 또한 전자/전기 공학, 광학, 화학,기계 설계 및 정밀 가공, 시뮬레이션 등 다양한 분야의 최첨단 기술이 융합된 전후방 산업으로의 파급력이 큰 산업입니다.또한, 반도체 장비 산업은 Life Cycle이 비교적 짧은 고부가 지식 집약 산업으로 시장진입 시점의 결정이 매우 중요하고, 한 세대 장비 기술이 완전히 성숙되기 전에 다음 세대로의 장비 기술로 전환되는 속도가 빨라 지속적인 장비 개발이 필요합니다.이에, 반도체 장비 산업은 급속한 기술 혁신이 꾸준히 진행 중이며, 지속적인 R 차세대 반도체 공정 기술의 전개 방향을 정확하게 예측, 준비해야 하는 고위험 산업입니다.한편, 반도체 장비 산업은 System Integration 능력이 매우 중요한 분야로 전문화된 Global 부품 업체와의 Network가 무엇보다 중요하고, 고객사의 다양한 요구사양에 맞도록 제품 생산이 이루어져야 하는 바, 수요 업체와의 긴밀한 협력 관계가 필요한중견 업체에 적합(일부 설비 제외)한 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

4차 산업혁명 시대의 도래에 따라 그 기반산업인 반도체 산업은 향후 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 최근 인공지능 및 빅데이터 처리 등의 수요에 힘입어 메모리 반도체 시장이 전체 반도체 시장의 성장을 견인하고 있으며, 이러한 차세대 반도체 및 신규 제품에 대한 투자로 인하여 반도체 장비 시장 또한 중장기 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 반도체 설비 투자의 경우, 한국, 대만 등 아시아권 국가를 중심으로 확대되고 있으며, 향후에도 반도체 기술 미세화 및 3D 입체화에 따른 공정 장비의 중요성이 높아지며 긍정적인 설비 투자 흐름이 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

반도체 장비 산업은 반도체 회로 설계, 웨이퍼의 제조, 웨이퍼의 가공, 반도체 칩의 조립, 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제조하는 산업으로 전방 산업인 반도체 산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 따라서 반도체 장비 산업의 경기는 반도체 산업의 경기와 유사한 사이클을 보입니다.그러나 반도체 장비 산업의 성장 진폭은 반도체 산업의 진폭보다 더 크게 나타나고, 불경기 시에는 그 타격이 반도체 소자 업체에 비하여 상대적으로 큽니다. 즉, 반도체 장비 산업은 경기 변동에 따른 경영실적의 변동성이 반도체 산업은 물론 타 산업에 비하여 상대적으로 큰 산업입니다.

(4) 국내외 시장여건

세계 반도체 장비 시장은 미국, 일본, 네덜란드의 해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나 당사를 포함한 국내 장비업체들을 중심으로 핵심 장비 국산화에 성공하며 장비 국산화율이 점차 높아지고 있는 추세입니다.

한편 반도체 장비 시장은 기술 개발에 대한 어려움으로 인하여 시장 접근이 어렵고, 초기 투자 비용이 커 진입 장벽이 높은 특징이 있습니다. 이러한 이유로 반도체 장비 상위 업체들의 경우, 인수 합병을 통한 제품 라인 확장, 기술 경쟁력 강화, Total Solution 제공, 규모의 경제 시현을 위해 적극적인 행보를 보이고 있습니다.

반도체 장비 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능 합니다.

(5) 영업의 개황

반도체 장비 산업은 반도체 회로설계, 웨이퍼의 제조 및 가공, 반도체 칩의 조립과 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제조하는 산업입니다. 당사는 반도체 제조공정 중 가장 기술 난이도가 높은 기판 위에 회로 패턴을 형성하는 공정 장비 사업을 영위하고 있으며 그 중 박막 형성을 위한 증착 장비와 열처리 장비를 주로 공급하고 있습니다.

당사의 증착 장비는 균일한 박막 증착 및 고유한 하드웨어 설계를 기반으로 한 높은 생산성 등 우수한 성능을 바탕으로 지속적인 매출 확대를 달성하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 2014년에는 수요가 높아지고 있는 3D NAND Flash 분야의 핵심 증착 장비 양산화에 성공하였고, 2018년에는 10나노 공정의 DRAM High-K 등 차세대 시장 진입에 성공하였습니다.

당사 열처리 장비의 경우 100°C~1,350°C 온도 영역대에서 최첨단 반도체 양산라인에서 요구되는 높은 성숙도의 다양한 열처리 공정 적용이 가능하며, 신뢰성이 검증된 두께 산포와 높은 생산성을 바탕으로 국내외 주요 고객사 양산라인에 적용되고 있습니다.

[Display 제조용 장비]

(1) 산업의 특성

전방 디스플레이 패널 산업은 원재료와 부품, 장비 등을 공급받아 가공 및 조립하는 시스템 산업으로 후방산업 발전에 미치는 파급효과가 매우 큰 특징이 있습니다. 특히 전체 설비투자에서 장비의 비중이 60%이상이며, 패널 생산 수율의 90%이상이 장비 성능에 의해 좌우될 정도로 장비가 중요한 경쟁력 요소입니다.

이에 디스플레이 장비 산업은 대규모 연구개발 비용 소요와 장비 대형화에 따른 인프라 구축을 위해 대규모의 자금력이 요구되며 패널업체와의 유기적인 관계 형성이 없이는 시장진입이 어려운 산업입니다. 또한 검증 받은 업체 위주로 차세대 개발에 대한 기회가 주어지고 재구매가 이어지는 특성이 강하며 장비별로 세계 2~3개 선진 업체가 경쟁하고 있는 등 시장 진입 장벽이 큰 만큼 검증 받은 소수 업체간의 경쟁으로 이루어지는 산업입니다. 또한 반도체와 마찬가지로 지식기반 산업으로서 고급 두뇌 인력을 활용한 연구개발 능력에 따라 사업의 성패가 좌우되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

과거 급성장하던 디스플레이 시장은 세계 경기둔화, 스마트폰·TV·PC 수요를 견인할 킬러 애플리케이션의 부재, 디스플레이 패널 가격 하락 등으로 성장 한계에 직면하였습니다. 특히 중국 패널 업체들이 정부의 강력한 지원을 기반으로 LCD 대규모 투자를 통해 생산능력을 확대하는 과정에서 공급 과잉과 가격 하락이 지속적으로 발생하면서 국내 생산 기반이 크게 위축되었습니다.향후에도 LCD 시장 성장세는 정체 상태를 보일 것으로 예상되나, 차세대 디스플레이 OLED 패널 시장의 경우 글로벌 수요 증가를 바탕으로 급속히 성장할 것으로 예상됩니다. OLED의 경우, 스마트폰이 시장 성장을 주도한 가운데 2017년부터 형성된 TV용 시장이 향후 디스플레이 시장 투자를 이끌어 갈 것으로 예상됩니다. 특히 한국과 중국을 중심으로 한 OLED 투자가 설비투자를 주도할 것으로 예상되며, 이에 따라 OLED 관련 장비 시장 또한 성장할 것으로 예상됩니다.

(3) 경기 변동의 특성

디스플레이 장비산업은 디스플레이 패널 제조산업의 후방산업으로서 디스플레이 패널 제조산업에 연동하여 반응하는 산업입니다. 패널 업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하는 경기변동의 폭이 큰 산업으로, 이를 극복하기 위해서는 매출처 다변화를 통하여 업체마다 차이가 있는 투자시기를 매출 평준화의 기회로 만들어야 하는 산업입니다. 또한, 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다.

(4) 국내외 시장여건

디스플레이 장비시장은 특정 장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있으나, 주요 일본업체들이 높은 공정 장비 기술력을 바탕으로 상위권을 차지하고 있습니다. 이러한 선도 업체들과의 기술 격차를 축소하기 위한 정부 및 민간의 R 투자가 적극적으로 추진된 결과 많은 국내 기업들의 점유율과 위상이 높아지고있는 추세입니다. 또한, LCD에서 OLED로 기술 트렌드가 전환됨에 따라 국내 디스플레이 산업의 기술개발은 OLED를 중심으로 진행되고 있으며 특히 플렉시블 OLED, 대형 OLED, 신기능 디스플레이 등에 대한 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다.

디스플레이 장비 제조 산업의 특성상 타 패널업체에 대한 총 발주량 및 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능합니다.

(5) 영업의 개황

디스플레이 시장은 LCD TV의 대형화 및 Mobile phone의 OLED 패널 적용이 확산 됨에 따라 국내 선진사 및 중화권 패널업체들을 중심으로 투자가 확대되고 있습니다.OLED는 LCD 대비 자유로운 Form Factor의 장점으로 플렉시블 폴더블 디스플레이 구현이 가능할 뿐 아니라 조명 및 Automotive등 다양한 응용 범위로 확대될 전망입니다. 급변하는 디스플레이 시장에서 당사는 우수한 기술력을 바탕으로 Back plane 공정의 Dry Etcher 뿐 아니라 플렉시블 및 폴더블 디스플레이 패널 제조에 필수적인 공정 설비를 개발하여 공급하고 있습니다.

또한 당사는 세계 최초로 대면적 유리 기판을 고온에서 균일하게 가공할 수 있는 독창적 장비를 개발하였으며 고온 열처리 공정에서 독보적인 입지를 구축하고 있습니다. 특히 독창적 개념으로 개발한 PI curing, LTPS Furnace 설비의 경우 우수한 성능을 바탕으로 국내외 주요 고객사 내에서 높은 점유율을 차지하고 있습니다.

[Solar Cell 제조용 장비](1) 산업의 특성

태양광 산업은 전후방 산업 연관 효과가 높아 시장 창출 효과가 큰 산업으로, 특히 태양광 공정 장비의 경우 진입장벽이 높아 반도체 및 디스플레이 사업에 확장하여 태양광 산업에 진입하는 경우가 많습니다.

한편 태양광 시장은 정부의 신재생 에너지 지원 정책에 좌우되는 정부정책 의존형 시장이며, 기술 및 가격 경쟁력을 확보하기 위한 정부주도의 통합형 태양광 R 확대되는 추세입니다.

(2) 산업의 성장성

세계 태양광 산업은 최근 공급 과잉 및 판가 인하로 인해 어려움을 겪고 있습니다. 하지만 세계적으로 정부정책에 기반을 둔 태양광 설치 시장의 지속적인 성장세가 예상되며 태양전지의 고효율화 및 비용절감을 달성하기 위해 다양한 장비 개발이 진행되고 있어 향후 관련 사업의 확대가 전망됩니다.

세계 태양광 시장은 중국, 미국, 일본 등 소수 국가의 제한적 수요에 의존하였으나, 신흥시장의 수요가 빠르게 증가함에 따라 2차 성장기에 진입할 전망입니다.

(3) 경기변동의 특성

태양광 장비산업은 전방 태양광 제조산업에 연동하여 반응하는 산업으로 전방산업이 정부 주도형 산업이라는 특징 상 경기 변동에 크게 민감하지는 않으나 에너지에 대한 각 국의 정책 결정에 영향을 받을 수 있습니다.

(4) 국내외 시장여건

태양광 장비 시장의 경우 주로 반도체, 디스플레이 장비 업체들이 기존 장비 개발 노하우와 인프라를 활용하여 시장에 진입하고 있습니다. 당사를 비롯한 국내 몇몇 업체들의 경우 일부 공정에 대한 장비 국산화에 성공하였으며, 주요 핵심 장비에 대해서도 개발을 진행하고 있습니다.

태양광 사업의 경우 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 시장점유율 추정이 불가능 합니다.

(5) 영업의 개황

대체에너지 및 청정에너지로 각광받고 있는 태양전지는 반도체기술을 바탕으로 하는 벌크형 결정질 태양전지와 디스플레이 기술을 바탕으로 하는 박막형 태양전지로 양분할 수 있습니다.

당사는 반도체와 디스플레이 장비에서 얻은 기술과 노하우를 바탕으로 차세대 CIGS박막 태양전지 장비를 공급하고 있으며, 대표적으로 웨이퍼 기판의 반사율을 낮추는데 사용되는 RIE 장비를 공급하고 있습니다. 당사의 RIE 장비는 다결정 웨이퍼 대량 생산 라인에서 사용되는 유일한 건식 식각 공정 장비로 신규 플라즈마 기술인 '접지마스크' 를 적용해 식각률을 1.5배로 늘리며 습식 식각장비 대비 경쟁력을 확보하였습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요매출현황 - 주요 매출 현황 (연결)

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액 (비율)

제5기

전사	제품	반도체DisplaySolar Cell	반도체 제조 장비Display 제조 장비Solar Cell 제조 장비	GEMINI 외	1,022,477(93.7%)

상품/용역	-	장비 및 장치 유지보수에 필요한 부품, 기술용역 등	-	68,447(6.3%)

합 계	1,090,925(100.0%)

- 주요 매출 현황 (별도)

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액 (비율)

제5기

전사	제품	반도체 DisplaySolar Cell	반도체 제조 공정 장비Display 제조 공정 장비Solar Cell 제조 공정 장비	GEMINI 외	1,022,477(93.7%)

상품/용역	-	장비 및 장치 유지보수에 필요한 부품, 기술용역 등	-	68,342(6.3%)

합 계	1,090,819(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사 제품의 경우 전량 주문생산에 의하여 판매가 이뤄지고 있습니다. 따라서 고객의요구에 의한 사양의 변경 및 각 장비별 챔버(Chamber) 구성의 변경으로 인한 구성품의 수정으로 인해 동일한 제품일지라도 판매가격의 차이가 발생할 수 있습니다. 이에 따라 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황- 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비고

반도체 제조장비Display 제조장비Solar Cell 제조장비	원재료	HEATER	61,251	9.88%	-

원재료	TM MODULE	8,454	1.36%	-

원재료	GENERATOR	34,164	5.51%	-

원재료	MFC	10,691	1.72%	-

원재료	VAPORIZATION SYSTEM	12,612	2.03%	-

원재료	POWER SUPPLIES	16,071	2.59%	-

원재료	기 타	476,540	76.89%	-

합 계	619,783	100.00%	-

※ 상기는 K-IFRS 별도기준 주요 원재료에 대한 2020년 연간 매입액입니다.

- 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 백만원)

사 업 부	품 목	제5기	제4기	제3기

반도체 제조장비Display 제조장비Solar Cell 제조장비	EFEM/SFEM	168	168	168

HEATER	28	28	28

GAS PANER	24	24	24

VAPORIZER	21	21	21

※ 산출기준 : 원재료별 매입금액 / 원재료별 매입수량 = 매입단가

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

반도체 장비사업은 수주산업과 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있습니다.

따라서 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다.당사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다.

(1) 생산능력(단위 : 대)

사업 부문	품 목	제5기	제4기	제3기

반도체	PECVD 등	42 System/월504 System/년	36 System/월432 System/년	25 System/월300 System/년

디스플레이	Dry Etcher 등	92 System/월1,102 System/년	75 System/월896 System/년	40 System/월480 System/년

※ 생산능력은 설비의 변동 및 생산수율에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 생산능력의 산출근거① 산출기준 - 당사가 보유한 제조라인의 장비별 월 생산능력을 고려하여 산출하였습니다.

② 생산기준

- 생산기준은 일 평균 가동시간 × 월 평균 작업일수 × 년 입니다.③ 평균가동시간 - 일 평균 가동시간은 8시간 입니다. - 월 평균 작업일수 : 260(연간 작업일수) / 12개월 = 22일 - 연 평균 작업시간 : 8시간 × 22일 × 12개월 = 2,112시간

(3) 생산실적(단위 : 대)

사업 부문	품 목	제5기	제4기	제3기

반도체	PECVD 등	240	110	131

디스플레이	Dry Etcher 등	391	199	67

※ 생산실적은 해당기간 완성품 출고수량 기준으로 산출하였습니다

(4) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 대, %)

사업 부문	제5기생산능력 대수	제5기실제 생산대수	가동률

반도체	504	240	48%

디스플레이	1,102	391	35%

※ 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다.

나. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분	상각	계정대체	기타 (주1)	기말

토지	51,843,189	2,515	-	-	3,360,912	-	55,206,616

건물	96,142,950	3,016,694	-	(3,424,232)	7,915,481	-	103,650,893

구축물	7,661,916	32,978	(24,918)	(263,209)	-	-	7,406,767

시설장치	750,690	898,119	(198)	(370,331)	62,733	-	1,341,013

기계장치	9,724,506	5,133,437	(16,011)	(4,022,794)	343,574	801	11,163,513

기계장치정부보조금	-	(54,967)	-	10,077	-	-	(44,890)

차량운반구	73,093	20,927	(18,681)	(43,371)	74,940	86	106,994

공구와기구	15,009	-	(25)	(6,189)	-	-	8,795

집기비품	4,081,972	1,395,426	(5,820)	(1,967,051)	482,028	1,361	3,987,916

연구개발설비	55,699,342	8,352,819	(16)	(20,216,089)	9,098,432	-	52,934,488

건설중인자산(주2)	18,754,092	40,016,146	-	-	(21,338,100)	-	37,432,138

합계	244,746,759	58,814,094	(65,669)	(30,303,189)	-	2,248	273,194,243

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. (주2) 건설중인자산의 취득에 당기에 수령한 정부보조금 3,178,178천원이 포함되어 있습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없습니다.

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적- 연결 (제품과 용역에 대한 정보)

(단위 : 천원)

구 분	제5기	제4기	제3기

제품매출액	1,022,477,426	613,974,548	580,882,521

기타매출액	68,447,263	55,267,009	68,430,164

합 계	1,090,924,689	669,241,557	649,312,685

- 연결 (지역에 대한 정보)

(단위 : 천원)

구 분	제5기	제4기	제3기

국내	616,760,586	279,739,472	553,905,886

해외	474,164,103	389,502,085	95,406,799

합 계	1,090,924,689	669,241,557	649,312,685

- 별도(단위 : 백만원)

용도	매출유형	품 목	제5기	제4기	제3기

반도체 제조 장비Display 제조 장비Solar Cell 제조 장비	제품	PE-CVD외	수 출	450,531	372,125	75,888

내 수	571,946	241,849	504,995

합 계	1,022,477	613,975	580,883

장비 및 장치 유지보수에필요한 부품,기술용역 등	상품/용역	-	수 출	23,528	16,790	19,209

내 수	44,814	37,890	48,911

합 계	68,342	54,680	68,120

합 계	수 출	474,059	388,915	95,097

내 수	616,761	279,739	553,906

합 계	1,090,819	668,655	649,003

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직당사 매출은 반도체/Display/Solar Cell 양산장비 및 부품판매, 개조개선 및 유지보수로 구분 됩니다. 국내 판매조직은 아래표와 같습니다.

(2) 판매경로

국내 및 해외 판매의 경우는 당사에서 직접 판매를 하고 있습니다. 이 경우 설비 판매뿐만 아니라 설비 설치, Warranty, Warranty 종료 후 서비스, 부품 판매 등도 당사에서 직접하고 있습니다.

또한 판매는 제품, 상품, 서비스 매출에 따라 영업을 달리하고 있습니다.첫째, 제품 매출의 경우는① 시장조사 및 정보 수집 ② 장비 제조 능력 홍보 ③ 수주 ④ 제조 ⑤ 출하 및 설치의 단계를 거쳐 판매를 하고 있으며둘째, 상품매출의 경우는 ① 부품 수요예측 ② 발주 및 입고 ③ 고객홍보 ④ 출하의 단계를 거치며마지막으로 서비스 매출의 경우는① 고객 Site에 엔지니어를 파견 ② 서비스 요청접수 ③ 서비스 제공을 합니다.

(3) 판매전략

▷ 국내시장① 차세대 공정연구 및 공동연구개발을 통한 신규 장비 개발 및 공급 ② 납품 장비의 안정화를 통한 기술력 인정 ③ 기존 경험을 바탕으로 최적화된 장비 개발 및 공급 ④ 시장 점유율 확대 ▷ 해외시장 ① 신규 시장 진출 및 신규 거래처 확보

5. 수주상황(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

반도체/Display 장비	2020년	-	-	1,239,397	-	1,118,424	-	120,973

합 계	-	1,239,397	-	1,118,424	-	120,973

※ 상기 수주상황은 장비 인도 기준으로 작성되었으며, 부품 납품 등은 제외 되었습니다. (별도기준) ※ 수주총액은 기초 이월된 수주잔고를 포함하여 작성하였습니다. ※ 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등) 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않음을 당사의 감사위원회에 보고 하였습니다.

수주상황>(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사의 경우, 진행률을 적용하지 않아 해당사항 없습니다.

6. 파생상품 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 7. 리스크 관리에 관한 사항 가. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고있습니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 및 기타외화의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 141,933,684 2,873,344 39,288,215 3,435,310 JPY 1 6,023,110 2,233,745 5,875,575 CNY 445,855 (1,183,421) 462,078 (171,459) 기타 2,598 126,679 2,487 - 합계 142,382,138 7,839,712 41,986,525 9,139,426 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 6,953,017 (6,953,017) 1,792,645 (1,792,645) JPY (301,155) 301,155 (182,091) 182,091 CNY 81,464 (81,464) 31,677 (31,677) 기타 (6,204) 6,204 124 (124) 합계 6,727,122 (6,727,122) 1,642,355 (1,642,355) 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타 유동 채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 보고기간말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장 단 기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 87,242,499 - - 87,242,499 장기매입채무및기타비유동채무 - - 1,286,101 1,286,101 리스부채 303,692 722,552 1,061,217 2,087,461 합계 87,546,191 722,552 2,347,318 90,616,061 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 85,672,004 - - 85,672,004 단기차입금 - 15,000,000 - 15,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 309,437 309,437 리스부채 29,982 252,668 1,885,240 2,167,890 합계 85,701,986 15,252,668 2,194,677 103,149,331 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 마. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총액 436,613,617 332,607,530 자기자본 663,027,846 566,554,136 부채비율 65.85% 58.71% 가. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 및 기타외화의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 142,074,005 2,879,719 39,136,794 3,517,205 JPY 1 6,023,110 2,233,745 5,875,575 기타 2,599 129,100 5,476 432,867 합계 142,076,605 9,031,929 41,376,015 9,825,647 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 6,959,714 (6,959,714) 1,780,979 (1,780,979) JPY (301,155) 301,155 (182,091) 182,091 기타 (6,325) 6,325 (21,370) 21,370 합계 6,652,234 (6,652,234) 1,577,518 (1,577,518) 다. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의보고기간말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 88,608,032 - - 88,608,032 장기매입채무및기타비유동채무 - - 1,286,101 1,286,101 리스부채 303,692 722,552 1,061,217 2,087,461 합계 88,911,724 722,552 2,347,318 91,981,594 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 86,336,243 - - 86,336,243 단기차입금 - 15,000,000 - 15,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 309,437 309,437 리스부채 29,983 252,668 1,885,239 2,167,890 합계 86,366,226 15,252,668 2,194,676 103,813,570 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 마. 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총액 437,824,239 333,132,406 자기자본 662,757,455 566,253,606 부채비율 66.06% 58.83% 8. 경영상의 주요계약 등 당사는 디스플레이사업 경쟁력 강화를 위해 세메스(주)의 디스플레이 일부 사업부문에 대한 영업 양수를 검토 중에 있으며 본계약 체결 전 기본적 사항을 정하기 위해 2020년 8월 31일 당사자간 구속력 있는 양해각서(Biding MOU)를 체결하였습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 거래상대방 세메스(주) 양수영업 세메스(주)의 디스플레이 사업부 중 Photo 및 Wet 사업 양수목적 제품 포트폴리오 확대를 통한 디스플레이 사업 경쟁력 강화 양수가액(주1) 82,000백만원 (주1) 확정실사 등을 통해 본 계약 시 변경될 수 있습니다. 또한, 양해각서 체결 당시에 총 매매대금의 5%인 4,100백만원이 계약예치금으로 지급되었으며 당기말 재무제표에 선급금으로 계상되어 있습니다. 당기말 현재 당사자간 본 영업양수와 관련한 구체적인 조건들에 대해 협의 중에 있으며, 확정실사 완료 후 본 계약 체결 예정입니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직- 반도체/Display 연구소차세대 공정 및 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 소자업체 및 부품업체와의 공동연구를 활발히 진행하고 있습니다. 자체적으로 클린룸 10 Class의 연구시설을 보유하여 신규공정을 개발하고 있습니다. 또한 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다.또한, 개발하는 신규 공정을 시스템으로 직접 설계하고 나아가 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있습니다. 아울러, 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. 연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제5기 제4기 제3기 원 재 료 비 22,911,181 18,787,474 14,632,021 인 건 비 57,890,939 39,738,905 27,606,793 감 가 상 각 비 25,344,644 23,070,992 - 위 탁 용 역 비 7,237,743 - - 기 타 26,927,275 28,058,346 30,752,940 연구개발비용 계 140,311,782 109,655,716 72,991,754 회계처리 판매비와 관리비 140,310,646 109,571,672 72,800,184 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 1,135 84,045 191,570 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 12.86% 16.40% 11.25% 나. 연구개발 실적 1. 1x, 2x급 반도체용 저온 무기물 증착을 위한 PEALD 장비 핵심기술 개발 (2016년 2분기 완료) 2. AMOLED 용 8세대급 고주파 유도결합 플라즈마 건식식각 장비와 저 GWP 가스적용 SiO2/Al2O3 식각 공정 개발 (2017년 2분기 완료)3. 저가형 다결정 실리콘 웨이퍼용 건식 텍스처링 공정, 장비 기술 개발 (2019년 3분기 완료)4. 3D-1xnm급 반도체 공정용 내플라즈마성 10^10, 10^16, 10^3 ohm-cm급 세라믹 복합소재 및 온도 제어 기능성 부품 개발 (2020년 2분기 완료) 5. High/metal gate 공정용 박막 내 carbon/hologen-free precursor 및 공정부품 개발 (2021년 진행 중)6. OLED 공정 용 90kW 지능형 RFS(RF Power System) 개발 (2021년 진행 중) 7. 반도체 공정용 드라이 펌프 계열 진공펌프 및 상용화 기술 개발 (2021년 진행중) 8. 반도체 공정용 7축 웨이퍼 이동 장치 및 상용화 기술 개발 (2021년 진행중) 9. 디스플레이 공정에서 플라즈마 밀도 및 전자 온도 분석을 위한 플라즈마 센서 모듈 개발 (2021년 진행중) 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 등록 출원 합계 특허권 868 474 1,342 실용신안권 7 0 7 상표권 54 12 66 디자인 20 0 20 나. 2020년 특허권 취득 현황 순번 특허명칭 특허취득일 주무관청 1 비정질 실리콘막의 형성 방법 2020-01-07 특허청(미국) 2 기판처리장치 및 그 제어방법 2020-01-20 특허청(한국) 3 기판처리장치의 제어방법 및 제어장치 2020-01-20 특허청(한국) 4 기판처리장치의 가스공급 제어방법 2020-01-21 특허청(한국) 5 리니어소스 및 그를 가지는 기판처리장치 2020-01-21 특허청(한국) 6 기판처리장치 2020-01-21 특허청(한국) 7 박막증착장치 2020-01-21 특허청(한국) 8 박막증착장치 및 박막증착방법 2020-01-21 특허청(한국) 9 기판 처리 장치 2020-01-21 특허청(한국) 10 기판처리장치 2020-01-22 특허청(한국) 11 반도체 소자의 제조 방법 및 장치 2020-01-22 특허청(한국) 12 기판처리장치 및 기판처리방법 2020-01-22 특허청(한국) 13 반도체 소자의 제조 방법 2020-01-22 특허청(한국) 14 기판처리장치 2020-01-22 특허청(한국) 15 반도체 소자의 제조 방법 2020-01-22 특허청(한국) 16 기판처리장치 2020-01-30 특허청(한국) 17 기판이송장치 및 기판이송방법 2020-01-30 특허청(한국) 18 질화막의 제조 방법 2020-02-17 특허청(한국) 19 기판처리장치의 제어방법 2020-02-17 특허청(한국) 20 기판처리장치 및 기판처리장치의 트레이 2020-02-18 특허청(한국) 21 기판 처리 장치 2020-02-18 특허청(한국) 22 리니어소스 및 그를 가지는 박막증착장치 2020-02-18 특허청(한국) 23 기판처리장치 2020-02-18 특허청(한국) 24 스피드 버퍼, 이를 포함하는 연속 기판 처리 시스템 및 그 제어 방법 2020-02-18 특허청(한국) 25 기판반전장치 2020-03-02 특허청(한국) 26 기판처리장치 2020-04-03 특허청(한국) 27 기판처리장치 2020-04-06 특허청(한국) 28 기판 디태치 장치 및 방법 2020-04-06 특허청(한국) 29 마스크 어셈블리 및 이를 포함하는 기판처리장치 2020-04-08 특허청(한국) 30 기판처리장치 및 그것을 이용한 박막증착방법 2020-04-13 특허청(한국) 31 기판처리장치 2020-04-14 특허청(한국) 32 기판 열처리 장치 및 그 방법 2020-04-27 특허청(한국) 33 유도결합 플라즈마 처리장치 2020-04-29 특허청(한국) 34 기판 얼라인 장치 2020-05-06 특허청(한국) 35 기판 얼라인 방법 및 장치 2020-05-06 특허청(한국) 36 균일한 직경을 갖는 콘택홀을 구비하는 반도체 집적 회로 장치의 제조 방법 2020-05-13 특허청(한국) 37 플라즈마 방식에 의한 박막증착방법 2020-05-13 특허청(한국) 38 박막증착방법 2020-05-13 특허청(한국) 39 기판 처리 장치 및 기판 처리 방법 2020-05-18 특허청(한국) 40 기화장치 및 이의 제어 방법 2020-05-18 특허청(한국) 41 기판처리장치 2020-05-20 특허청(한국) 42 플라즈마 공정챔버장치 2020-06-09 특허청(한국) 43 로드락모듈 2020-06-11 특허청(한국) 44 얼라인모듈 2020-06-11 특허청(한국) 45 박막증착장치 및 그 제어방법 2020-06-11 특허청(한국) 46 기판 처리 장치 및 방법 2020-06-15 특허청(한국) 47 질화막의 제조 방법 2020-06-15 특허청(한국) 48 반도체 소자의 제조 방법 및 장치 2020-06-15 특허청(한국) 49 박막 증착 방법 2020-06-15 특허청(한국) 50 박막 증착 방법 2020-06-15 특허청(한국) 51 가스밸브조립체 및 기판처리장치 2020-06-16 특허청(한국) 52 질화막의 제조 방법 2020-06-16 특허청(한국) 53 박막의 형성 방법 2020-06-16 특허청(한국) 54 기판처리장치 2020-06-16 특허청(한국) 55 비정질 실리콘막의 형성 방법 2020-06-16 특허청(한국) 56 기판처리장치 및 기판처리방법 2020-06-16 특허청(한국) 57 텅스텐 박막 증착 방법 2020-06-16 특허청(한국) 58 박막 증착 방법 2020-06-16 특허청(한국) 59 얼라인장치 2020-07-08 특허청(한국) 60 기판 처리 장치 및 기판 처리 방법 2020-07-08 특허청(한국) 61 리니어소스 및 그를 가지는 기판처리장치 2020-07-10 특허청(한국) 62 기판처리장치 2020-07-10 특허청(한국) 63 배치식 기판처리 장치 2020-07-11 특허청(대만) 64 로드락 챔버 및 이를 포함하는 기판처리장치 2020-07-13 특허청(한국) 65 기판처리장치 2020-07-13 특허청(한국) 66 기판 처리 장치 및 기판 처리 방법 2020-07-14 특허청(한국) 67 웨이퍼 워피지 센서를 구비한 웨이퍼 처리 장치 및 방법 2020-07-15 특허청(한국) 68 리니어소스 및 이를 포함하는 박막증착장치 2020-07-15 특허청(한국) 69 수소 포함 배기가스 처리장치 2020-07-28 특허청(일본) 70 비정질 실리콘막의 형성 방법 2020-08-01 특허청(대만) 71 기판 프로세싱 장치 2020-08-11 특허청(중국) 72 질화막의 제조 방법 2020-08-13 특허청(한국) 73 비정질 실리콘막의 형성 방법 2020-08-13 특허청(한국) 74 기판처리장치 및 기판처리방법 2020-08-25 특허청(미국) 75 원격플라즈마 챔버 전력분기시스템 및 이를 이용한 전력분기방법 2020-09-10 특허청(한국) 76 기판처리장치 2020-10-06 특허청(한국) 77 기판처리장치 2020-10-06 특허청(한국) 78 증발원 및 이를 포함하는 기판처리장치 2020-10-06 특허청(한국) 79 배치식 기판처리 장치 2020-10-08 특허청(한국) 80 열처리 장치 2020-10-08 특허청(한국) 81 기판처리장치 및 그 제어 방법 2020-10-13 특허청(한국) 82 반도체 소자의 제조 방법 2020-10-15 특허청(한국) 83 기판 이송 장치 및 기판 이송 장치의 제어 방법 2020-10-20 특허청(미국) 84 웨이퍼 처리장치 2020-10-28 특허청(한국) 85 기판처리장치 2020-10-28 특허청(한국) 86 기판처리시스템 2020-10-28 특허청(한국) 87 수소 포함 배기가스 처리장치 2020-10-30 특허청(중국) 88 기판처리장치 및 이를 이용한 기판처리방법 2020-11-06 특허청(중국) 89 박막증착장치, 이를 포함하는 기판처리시스템 및 박막증착방법 2020-11-10 특허청(한국) 90 질화막의 제조방법 및 질화막의 압축 응력 제어 방법 2020-11-11 특허청(한국) 91 ALD 박막증착장치 2020-11-11 특허청(한국) 92 박막 증착용 가스공급장치 및 그 제어방법 2020-11-12 특허청(한국) 93 기판 이송 장치 및 기판 이송 장치의 제어 방법 2020-11-16 특허청(한국) 94 기판처리장치 및 이를 이용한 기판처리방법 2020-11-16 특허청(한국) 95 기판 처리 장치 2020-11-16 특허청(한국) 96 ALD 박막증착방법 2020-11-23 특허청(한국) 97 기판지지대 및 그가 설치된 기판처리장치 2020-12-10 특허청(한국) 98 기판처리장치 2020-12-10 특허청(한국) 99 웨이퍼 처리 방법 2020-12-15 특허청(한국) 100 샤워헤드조립체 및 그를 가지는 기판처리장치 2020-12-15 특허청(한국) 101 기판처리장치 2020-12-15 특허청(한국) 102 기판처리장치 및 기판처리방법 2020-12-15 특허청(한국) 103 기판처리장치 2020-12-15 특허청(한국) 104 기판 처리 장치 2020-12-15 특허청(한국) 105 열전대용 보호관 2020-12-17 특허청(한국) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보 (연결) (단위 : 원) 과 목 제5기 제4기 제3기 2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 656,887,279,237 552,974,783,891 331,715,602,680 현금및현금성자산 135,099,998,502 13,540,457,060 90,885,817,528 매출채권및기타채권 54,364,056,797 127,061,671,611 35,791,810,647 유동계약자산 28,375,071,513 59,455,928,439 10,578,481,998 재고자산 381,059,162,422 322,203,787,596 184,483,394,045 기타유동금융자산 26,422,154,122 11,924,850,062 5,309,046,064 기타유동자산 28,380,545,021 13,250,172,943 4,667,052,398 당기법인세자산 3,186,290,860 5,537,916,180 - [비유동자산] 442,754,183,744 346,186,882,365 180,630,413,482 비유동계약자산 50,393,190,182 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 16,644,165,103 14,665,413,402 8,406,265,515 관계기업및공동기업투자 6,053,840,740 3,040,205,196 - 유형자산 273,194,242,957 244,746,759,004 137,935,400,650 무형자산 46,273,709,085 49,919,139,052 10,452,496,046 기타비유동금융자산 12,075,234,686 6,090,604,040 6,415,618,099 기타비유동자산 504,579,750 944,007,326 271,463,900 이연법인세자산 35,516,122,768 24,612,864,085 17,149,169,272 사용권자산 2,099,098,473 2,167,890,260 - 자산총계 1,099,641,462,981 899,161,666,256 512,346,016,162 [유동부채] 429,851,413,083 327,047,469,524 123,966,746,925 [비유동부채] 6,762,204,150 5,560,060,732 19,162,792,088 부채총계 436,613,617,233 332,607,530,256 143,129,539,013 [지배기업 소유주지분] 663,027,845,748 566,554,136,000 369,216,477,149 자본금 24,541,950,500 24,541,950,500 20,636,718,000 자본잉여금 351,381,225,275 351,381,225,275 175,272,743,685 기타자본구성요소 Δ16,539,711,960 Δ16,539,711,960 Δ206,475,289 기타포괄손익누계액 Δ276,316,102 Δ346,925,631 Δ164,547,821 이익잉여금 303,920,698,035 207,517,597,816 173,678,038,574 [비지배지분] - - - 자본총계 663,027,845,748 566,554,136,000 369,216,477,149 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 매출액 1,090,924,689,101 669,241,556,900 649,312,684,893 영업이익 140,597,242,597 41,116,029,608 105,894,511,995 당기순이익 97,818,821,139 42,862,674,126 86,860,388,555 ㆍ지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 97,818,821,139 42,862,674,126 86,860,388,555 ㆍ비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) - - - 기타포괄손익 Δ1,340,615,454 Δ128,065,214 Δ833,157,787 ㆍ당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 39,623,298 Δ182,377,810 Δ51,607,513 ㆍ당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 Δ1,380,238,752 54,312,596 Δ781,550,274 총포괄손익 96,478,205,685 42,734,608,912 86,027,230,768 ㆍ지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 96,478,205,685 42,734,608,912 86,027,230,768 ㆍ비지배지분에게 귀속되는 총포괄손익 - - - 주당이익 ㆍ기본주당이익 2,027 899 2,105 ㆍ희석주당이익 2,027 899 2,105 연결에 포함된 회사수 4개사 5개사 3개사 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약재무정보 (별도) (단위 : 원) 과 목 제5기 제4기 제3기 2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 656,120,412,652 551,811,295,362 330,986,780,448 현금및현금성자산 134,724,273,609 13,003,591,458 90,666,728,998 매출채권및기타채권 54,242,048,110 126,896,369,011 35,640,994,359 유동계약자산 28,375,071,513 59,455,928,439 10,578,481,998 재고자산 381,038,456,092 322,174,837,720 184,430,794,335 기타유동금융자산 26,422,154,122 11,924,850,062 5,309,046,064 기타유동자산 28,132,118,346 12,817,802,492 4,360,734,694 당기법인세자산 3,186,290,860 5,537,916,180 - [비유동자산] 444,461,281,287 347,574,716,874 181,151,235,519 비유동계약자산 50,393,190,182 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 16,843,537,922 14,713,949,737 8,431,358,474 종속기업관계기업및공동기업투자 7,670,208,408 4,582,408,408 541,203,384 유형자산 273,094,424,397 244,617,784,382 137,897,491,012 무형자산 46,272,515,204 49,854,425,106 10,451,869,557 기타비유동금융자산 12,067,604,183 6,081,387,570 6,408,679,920 기타비유동자산 504,579,750 944,007,326 271,463,900 이연법인세자산 35,516,122,768 24,612,864,085 17,149,169,272 사용권자산 2,099,098,473 2,167,890,260 - 자산총계 1,100,581,693,939 899,386,012,236 512,138,015,967 [유동부채] 431,062,034,434 327,572,345,685 124,053,903,406 [비유동부채] 6,762,204,150 5,560,060,732 19,162,792,088 부채총계 437,824,238,584 333,132,406,417 143,216,695,494 자본금 24,541,950,500 24,541,950,500 20,636,718,000 자본잉여금 351,381,225,275 351,381,225,275 175,272,743,685 기타자본구성요소 Δ16,539,711,960 Δ16,539,711,960 Δ206,475,289 이익잉여금 303,373,991,540 206,870,142,004 173,218,334,077 자본총계 662,757,455,355 566,253,605,819 368,921,320,473 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 매출액 1,090,819,430,969 668,654,505,677 649,002,715,840 영업이익 140,385,764,395 40,502,251,905 105,357,467,856 당기순이익 97,884,088,288 42,674,922,811 86,409,359,707 기타포괄손익 Δ1,380,238,752 54,312,596 Δ781,550,274 ㆍ당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 - - - ㆍ당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 Δ1,380,238,752 54,312,596 Δ781,550,274 총포괄손익 96,503,849,536 42,729,235,407 85,627,809,433 주당이익 ㆍ기본주당이익 2,028 895 2,094 ㆍ희석주당이익 2,028 895 2,094 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* (2012) 5기 4분기 xbrl_20210315_r2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 5 기 2020.12.31 현재 제 4 기 2019.12.31 현재 제 3 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 656,887,279,237 552,974,783,891 331,715,602,680 현금및현금성자산 135,099,998,502 13,540,457,060 90,885,817,528 매출채권및기타유동채권 54,364,056,797 127,061,671,611 35,791,810,647 유동계약자산 28,375,071,513 59,455,928,439 10,578,481,998 재고자산 381,059,162,422 322,203,787,596 184,483,394,045 기타유동금융자산 26,422,154,122 11,924,850,062 5,309,046,064 기타유동자산 28,380,545,021 13,250,172,943 4,667,052,398 당기법인세자산 3,186,290,860 5,537,916,180 비유동자산 442,754,183,744 346,186,882,365 180,630,413,482 비유동계약자산 50,393,190,182 당기손익-공정가치측정금융자산 16,644,165,103 14,665,413,402 8,406,265,515 관계기업및공동기업투자 6,053,840,740 3,040,205,196 유형자산 273,194,242,957 244,746,759,004 137,935,400,650 무형자산 46,273,709,085 49,919,139,052 10,452,496,046 기타비유동금융자산 12,075,234,686 6,090,604,040 6,415,618,099 기타비유동자산 504,579,750 944,007,326 271,463,900 이연법인세자산 35,516,122,768 24,612,864,085 17,149,169,272 사용권자산 2,099,098,473 2,167,890,260 자산총계 1,099,641,462,981 899,161,666,256 512,346,016,162 부채 유동부채 429,851,413,083 327,047,469,524 123,966,746,925 매입채무및기타유동채무 87,242,499,210 85,672,003,724 46,976,189,098 계약부채 266,676,495,863 192,701,156,306 52,445,357,287 단기차입금 15,000,000,000 9,000,000,000 기타유동부채 5,188,213,944 1,133,465,324 190,363,709 유동품질보증충당부채 37,149,877,948 23,725,694,995 유동리스부채 1,026,244,308 282,650,620 당기법인세부채 32,568,081,810 8,532,498,555 15,354,836,831 비유동부채 6,762,204,150 5,560,060,732 19,162,792,088 장기매입채무및기타비유동채무 1,286,101,068 309,436,858 381,833,463 확정급여부채 3,101,783,594 2,539,217,201 기타장기종업원급여부채 1,313,102,437 785,384,234 380,783,211 비유동품질보증충당부채 2,580,000,000 15,860,958,213 비유동리스부채 1,061,217,051 1,885,239,640 부채총계 436,613,617,233 332,607,530,256 143,129,539,013 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 663,027,845,748 566,554,136,000 369,216,477,149 자본금 24,541,950,500 24,541,950,500 20,636,718,000 자본잉여금 351,381,225,275 351,381,225,275 175,272,743,685 기타자본 (16,539,711,960) (16,539,711,960) (206,475,289) 기타포괄손익누계액 (276,316,102) (346,925,631) (164,547,821) 이익잉여금 303,920,698,035 207,517,597,816 173,678,038,574 자본총계 663,027,845,748 566,554,136,000 369,216,477,149 자본과 부채총계 1,099,641,462,981 899,161,666,256 512,346,016,162 ※ 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매출액 1,090,924,689,101 669,241,556,900 649,312,684,893 매출원가 624,650,510,443 390,174,789,600 391,437,029,909 매출총이익 466,274,178,658 279,066,767,300 257,875,654,984 판매비와관리비 185,366,289,801 128,379,065,757 79,180,958,778 경상연구개발비 140,310,646,260 109,571,671,935 72,800,184,211 영업이익 140,597,242,597 41,116,029,608 105,894,511,995 기타수익 4,684,379,372 4,319,050,924 3,025,436,737 기타비용 21,122,195,629 3,449,148,491 1,651,567,818 금융수익 4,020,818,010 2,395,652,971 3,610,775,359 금융비용 923,049,487 611,595,551 1,040,468,367 관계기업및공동기업에 대한 투자손실 300,036,234 308,841,562 24,820,774 법인세비용차감전순이익(손실) 126,957,158,629 43,461,147,899 109,813,867,132 법인세비용(수익) 29,138,337,490 598,473,773 22,953,478,577 당기순이익(손실) 97,818,821,139 42,862,674,126 86,860,388,555 기타포괄손익 (1,340,615,454) (128,065,214) (833,157,787) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 39,623,298 (182,377,810) (51,607,513) 지분법자본변동 138,659,180 (125,601,762) 해외사업장환산외환차이 (99,035,882) (56,776,048) (51,607,513) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (1,380,238,752) 54,312,596 (781,550,274) 확정급여제도의 재측정요소 (1,380,238,752) 54,312,596 (781,550,274) 총포괄손익 96,478,205,685 42,734,608,912 86,027,230,768 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 97,818,821,139 42,862,674,126 86,860,388,555 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 96,478,205,685 42,734,608,912 86,860,388,555 비지배지분에게 귀속되는 총포괄손익 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2,027 899 2,105 희석주당이익 (단위 : 원) 2,027 899 2,105 ※ 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,636,718,000 175,272,743,685 (206,475,289) (89,055,732) 117,854,460,836 313,468,391,500 313,468,391,500 회계정책변경에 따른 증가(감소) (23,884,576) (22,003,053,743) (22,026,938,319) (22,026,938,319) 합병관련 보통주발행 합병관련 자기주식 취득 당기순이익(손실) 86,860,388,555 86,860,388,555 86,860,388,555 지분법자본변동 연결대상범위의 변동 확정급여제도의 재측정요소 (781,550,274) (781,550,274) (781,550,274) 해외사업환산손익 (51,607,513) (51,607,513) (51,607,513) 배당금지급 (8,252,206,800) (8,252,206,800) (8,252,206,800) 2018.12.31 (기말자본) 20,636,718,000 175,272,743,685 (206,475,289) (164,547,821) 173,678,038,574 369,216,477,149 369,216,477,149 2019.01.01 (기초자본) 20,636,718,000 175,272,743,685 (206,475,289) (164,547,821) 173,678,038,574 369,216,477,149 369,216,477,149 회계정책변경에 따른 증가(감소) 합병관련 보통주발행 3,905,232,500 176,108,481,590 180,013,714,090 180,013,714,090 합병관련 자기주식 취득 (16,333,236,671) (16,333,236,671) (16,333,236,671) 당기순이익(손실) 42,862,674,126 42,862,674,126 42,862,674,126 지분법자본변동 (125,601,762) (125,601,762) (125,601,762) 연결대상범위의 변동 확정급여제도의 재측정요소 54,312,596 54,312,596 54,312,596 해외사업환산손익 (56,776,048) (56,776,048) (56,776,048) 배당금지급 (9,077,427,480) (9,077,427,480) (9,077,427,480) 2019.12.31 (기말자본) 24,541,950,500 351,381,225,275 (16,539,711,960) (346,925,631) 207,517,597,816 566,554,136,000 566,554,136,000 2020.01.01 (기초자본) 24,541,950,500 351,381,225,275 (16,539,711,960) (346,925,631) 207,517,597,816 566,554,136,000 566,554,136,000 회계정책변경에 따른 증가(감소) 합병관련 보통주발행 합병관련 자기주식 취득 당기순이익(손실) 97,818,821,139 97,818,821,139 97,818,821,139 지분법자본변동 138,659,180 138,659,180 138,659,180 연결대상범위의 변동 30,986,231 (35,482,168) (4,495,937) (4,495,937) 확정급여제도의 재측정요소 (1,380,238,752) (1,380,238,752) (1,380,238,752) 해외사업환산손익 (99,035,882) (99,035,882) (99,035,882) 배당금지급 2020.12.31 (기말자본) 24,541,950,500 351,381,225,275 (16,539,711,960) (276,316,102) 303,920,698,035 663,027,845,748 663,027,845,748 ※ 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 영업활동현금흐름 225,055,329,125 (16,203,162,265) 46,595,817,373 당기순이익(손실) 97,818,821,139 42,862,674,126 86,860,388,555 당기순이익조정을 위한 가감 149,890,152,022 69,263,192,733 60,976,610,520 외화환산손실 10,662,710,603 614,103,413 115,306,954 유형자산처분손실 34,031,536 15,685,160 272,723,844 무형자산처분손실 2,311,493 감가상각비 30,303,188,744 26,401,487,633 16,327,367,741 사용권자산상각비 1,247,144,798 1,655,464,789 무형자산상각비 6,863,056,858 6,402,123,612 2,123,451,473 대손상각비 1,679,876,005 82,664,313 1,031,115 기타의 대손상각비 33,018,000 퇴직급여 8,827,308,411 8,543,747,648 4,440,819,507 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 868,438,599 447,401,872 867,822,950 품질보증충당부채전입액 56,807,202,012 24,380,941,947 18,974,008,171 이자비용 54,610,888 164,193,679 172,645,417 법인세비용 29,138,337,490 598,473,773 22,953,478,577 재고자산평가손실 7,206,608,357 1,563,066,118 (97,452,554) 재고자산감모손실 2,184,273 지분법손실 24,820,774 주식보상비용(환입) (194,033,922) (401,720,418) 관계기업및공동기업투자손실 75,909,558 장기종업원급여 654,718,203 242,475,222 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,409,695,291) (603,533,896) (1,016,294,117) 외화환산이익 (138,299,907) (140,098,973) (142,178,744) 유형자산처분이익 (50,708,165) (119,000) (7,025,545) 무형자산손상차손 24,808,980 615,048,692 무형자산손상차손환입 (574,283,887) 이자수익 (1,611,122,719) (1,792,119,075) (2,594,481,242) 지분법손익 224,126,676 308,841,562 배상금수익 (75,639,834) (350,598,020) 자산수증이익 (401,663,220) 채무면제이익 (287,763,636) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,428,850,395) (117,688,421,285) (68,993,959,643) 매출채권 12,590,900,365 1,585,075,224 (1,152,723,762) 기타채권 58,443,040,293 (75,416,864,617) 계약자산 (25,407,372,129) (33,722,636,005) (4,891,476,941) 재고자산 (66,064,167,456) (40,806,277,946) 4,571,180,737 기타유동자산 (10,619,525,829) (6,052,529,212) (610,472,235) 기타유동금융자산 34,500,000 기타비유동자산 3,191,950 3,692,200 18,358,950 매입채무 (5,868,410,193) 29,200,233,864 (2,618,387,656) 기타채무 6,737,338,848 5,210,711,862 계약부채 73,975,339,557 37,960,755,587 (46,828,354,907) 기타유동부채 (1,005,830,952) 944,035,439 299,029,328 기타비유동부채 976,664,210 121,637,317 6,711,075 사외적립자산 기여금 (7,100,000,000) (11,700,000,000) (4,999,223,900) 품질보증충당부채 (45,963,019,059) (24,961,254,998) (12,846,195,541) 기타장기종업원급여부채 (127,000,000) (55,000,000) 23,095,209 법인세납부 (13,224,793,641) (10,640,607,839) (32,247,222,059) 투자활동현금흐름 (82,806,322,094) (39,684,184,595) (56,729,406,002) 이자의수취 1,199,375,668 1,591,706,972 2,461,381,470 기타금융자산의 증가 (20,155,039,224) (232,558,836) (434,500,000) 사업결합관련 선급금 지출 (4,100,000,000) 기타금융자산의 감소 1,039,568,292 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,868,428,500) (5,091,355,370) (5,922,272,755) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,325,000,000 3,423,720,000 430,382,963 유형자산의 처분 96,171,092 78,338,737 20,743,909 유형자산의 취득 (58,334,152,529) (57,292,720,883) (46,685,744,094) 무형자산의 취득 (2,515,555,051) (2,708,674,239) (2,273,531,891) 정부보조금의 수취 5,117,204,123 임차보증금의 증가 (3,765,000,000) (2,959,870,000) (6,155,800,000) 임차보증금의 감소 4,374,727,327 1,291,240,489 760,366,104 대여금의 증가 (20,625,000) (10,000,000) 대여금의 감소 40,000,000 3,750,000 30,000,000 사업의 결합 22,422,238,535 관계기업투자지분의 취득 (3,200,000,000) (3,200,000,000) 상각후원가측정 금융자산의 처분 3,000,000,000 재무활동현금흐름 (16,385,821,275) (21,226,335,192) (11,428,332,401) 이자의 지급 (127,039,363) (160,219,432) (176,149,801) 리스부채의 지급 (1,258,781,912) (1,655,464,789) 배당금지급 (9,077,414,300) (8,252,182,600) 단기차입금의 상환 (15,000,000,000) (9,000,000,000) (3,000,000,000) 단기차입금의 증가 15,000,000,000 합병관련 자기주식 취득 (16,333,236,671) 현금및현금성자산의순증가(감소) 125,863,185,756 (77,113,682,052) (21,561,921,030) 기초현금및현금성자산 13,540,457,060 90,885,817,528 112,496,281,643 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,303,644,314) (231,678,416) (48,543,085) 기말현금및현금성자산 135,099,998,502 13,540,457,060 90,885,817,528 ※ 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 5기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 4기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 원익아이피에스와 그 종속기업 1. 일반사항1-1 지배기업의 개요 주식회사 원익아이피에스(이하 "지배기업")는 2016년 4월 1일자로 주식회사 원익홀딩스의 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설법인으로서 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조 및 판매 사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 5월 2일자로 한국거래소에 주식을 재상장하였습니다. 지배기업은 2019년 2월 1일자로 (주)원익테라세미콘을 흡수합병하였습니다. 한편 , 당 기말 현재 자본금은 24,542백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜원익홀딩스 16,148,572 32.90 삼성전자(주) 1,850,936 3.77 삼성디스플레이(주) 1,850,936 3.77 자기주식 819,702 1.67 기타 28,413,755 57.89 합계 49,083,901 100.00 1-2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업의 지분율 소재지 결산월 업종 당 기 말 전기말 원익IPS반도체설비기술유한공사 100.00% 100.00% 중국 12월 반도체 설비기술 Wonik IPS USA Inc. 100.00% 100.00% 미국 12월 반도체 설비기술 Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 100.00% 100.00% 중국 12월 반도체 설비기술 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 100.00% 100.00% 중국 12월 반도체 설비기술 서안테라반도체설비무역유한공사(주1) - 100.00% 중국 12월 반도체 설비기술 (주1) 당기 중 서안테라반도체설비무역유한공사는 청산되었습니다. 1-3 연결재무제표 작성대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 원익IPS반도체설비기술유한공사 642,861 5,821 25,935 - 622,747 Wonik IPS USA Inc. 283,126 7,631 6,375 - 284,382 Wonik IPS (Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 642,062 51,946 100,276 - 593,732 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 896,740 43,246 347,427 - 592,559 (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 원익IPS반도체설비기술유한공사 821,159 26,442 87,072 - 760,529 Wonik IPS USA Inc. 268,724 13,896 10,568 - 272,052 Wonik IPS (Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 358,058 77,963 39,795 - 396,226 서안테라반도체설비무역유한공사 64,707 - - - 64,707 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 352,462 21,361 23,909 - 349,914 1-4 당기와 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출액 영업손익 당 기순손익 총포괄손익 원익IPS반도체설비기술유한공사 1,599,924 (290,773) (287,557) (137,782) Wonik IPS USA Inc. 1,322,852 39,874 31,162 12,330 Wonik IPS (Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 2,501,740 170,058 198,335 197,505 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 3,861,306 284,140 245,706 242,645 (단위 : 천원) 회사명 매출액 영업손익 당 기순손익 총포괄손익 원익IPS반도체설비기술유한공사 3,505,796 229,751 53,765 (75,943) Wonik IPS USA Inc. 1,176,201 73,310 59,729 66,621 Wonik IPS (Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 1,476,665 62,294 60,115 61,383 서안테라반도체설비무역유한공사 417,580 21,563 16,065 15,750 쿤산테라디스플레이설비유한공사 1,665,676 56,320 54,836 49,992 2. 연결재무제표 작성기준2-1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 원화로 표시되어 있습니다.연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3. 중요한 회계정책3-1 연결기준연결재무제표는 매 보고기간말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ기존에 기타포괄손익으로 인식했던 연결기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류 3-2 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.3-3 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 3-4 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 3-5 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ·자산이나 부채의 주된 시장 ·자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ·수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ·수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ·수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 4, 34 - 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 34 - 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 11, 34 3-6 금융상품: 최초 인식과 후속 측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. 3-6-1 금융자산ㆍ최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ㆍ후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다 - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ㆍ제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업이 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결기업은 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. ㆍ금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 : 주석 4 - 계약 자산을 포함한 매출채권: 주석 8, 9 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 3-6-2 금융부채 ㆍ최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금을 포함한 대여 및 차입을 포함합니다. ㆍ후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ② 대여금 및 차입금 이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. ㆍ제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3-6-3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 3-7 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법(원재료는 이동평균법)으로 결정하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 3-8 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 35년 차량운반구 5년 구축물 35년 연구개발설비 5년 기계장치 5년 기타의 유형자산 4 ~ 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 3-9 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유한한 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5 ~ 10년 개발비 정액법 5년 기타의 무형자산 정액법 5년 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ⅱ) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용 가능한 시점부터 경제적효익의 예상지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 3-10 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 3-11 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. - 영업권 연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. - 영업권 외 비한정 내용년수를 가진 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 3-12 퇴직급여연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-13 법인세3-13-1 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 3-13-2 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발 생하는 경우 - 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸 시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용됩니다.연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상 기업이 동일한 경우 혹은 과세대상 기업은 다르지만당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3-13-3 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 기타유동자산 또는 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 3-14 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제 3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.3-14-1 품질보증충당부채연결기업은 법적 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정합니다. 품질보증충당부채는 보고기간말마다 조정됩니다. 3-15 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 3-16 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 반도체, 디스플레이, Solar Cell 장비 제조 판매 및 설치 용역을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제합니다.ㆍ설비의 판매설비의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 설치완료 시점에 인식됩니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다(예, 보증, 고객충성포인트). 설비 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.ㆍ보증 의무연결기업은 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.ㆍ설치 용역연결기업은 설비의 이전과 함께 설치 용역을 제공합니다. 설치 용역은 반도체 등 제조 설비를 유의적으로 고객 맞춤화하므로 수행의무는 구분되지 않습니다. 반도체 등 제조설비 판매수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 설치완료 시점입니다.ㆍ계약 잔액(1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.(2) 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.(3) 계약부채계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 3-17 외화환산연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다 만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 포괄손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 3-18 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 해당 자산의 취득가액에서 정부보조금을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 동 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각과 상계하고 있습니다. 연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 3-19 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결기업은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책 , 민감도 분석이 있습니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 4-1 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 주요 가정의 민감도 분석을 포함한 세부사항은 주석15-2에 기술하였습니다. 4-2 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래 임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4-3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4-4 개발비연결기업은 주석 3-9에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발비의 장부금액은 1,122백만원(전기말: 1,649백만원)입니다. 4-5 충당부채연결기업은 품질보증과 관련하여 품질보증충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 설정률을 적용하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 품질보증충당부채의 장부금액은 37,150백만원(전기말: 26,306백만원)입니다. 4-6 매출채권의 기대손실충당금연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문별 묶음의 연체일수에 근거합니다.4-7 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 5. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 적용하였으며, 2020년 최초로 도입된 기준서와 해석서들이 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다 . 5-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 5-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' , 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁 기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결기업의 연결재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. 5-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. 5-4 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5-5 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 5-5-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리를 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 5-5-2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다5-5-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.5-5-4 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. 5-5-5 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호「리스」의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 가능합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.5-5-6 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. 6. 영업부문 연결기업은 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 6-1 영업부문의 재무현황당기와 전기 중 영업부문의 손익 및 총자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 반도체장비부문 조정 및 제거 연결 총매출액 1,100,105,252 (9,180,563) 1,090,924,689 영업이익 140,589,063 8,180 140,597,24 3 총자산 1,103,155,127 (3,513,664) 1,099,641,463 (단위 : 천원) 구분 반도체장비부문 조정 및 제거 연결 총매출액 676,896,424 (7,654,867) 669,241,557 영업이익 40,945,491 170,539 41,116,030 총자산 901,390,784 (2,229,118) 899,161,666 6-2 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 연결기업 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 A사 363,839,448 156,533,112 B사(주1) - 79,597,966 C사 153,498,897 72,298,998 D사(주2) 112,197,758 - 합계 629,536,103 308,430,076 (주1) 당기 전체 매출액의 10%가 되지 않아 당기 금액을 기재하지 않았습니다. (주2) 전기 전체 매출액의 10%가 되지 않아 전기 금액을 기재하지 않았습니다. 6-3 고객 과의 계약에서 생기는 수익 당기와 전기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 반도체 디스플레이 합계 반도체 디스플레이 합계 주요 제품/용역 제품 583,475,399 439,002,027 1,022,477,426 319,954,663 294,019,885 613,974,548 상품 51,260,740 10,763,634 62,024,374 43,695,821 6,395,185 50,091,006 용역 6,041,497 381,392 6,422,889 4,980,535 195,468 5,176,003 합계 640,777,636 450,147,053 1,090,924,689 368,631,019 300,610,538 669,241,557 지리적 시장 (주1) 국내 443,878,046 172,882,540 616,760,586 224,337,818 55,401,654 279,739,472 중국 189,934,365 277,257,861 467,192,226 134,613,971 235,220,984 369,834,955 기타 6,965,225 6,652 6,971,877 9,679,230 9,987,900 19,667,130 합계 640,777,636 450,147,053 1,090,924,689 368,631,019 300,610,538 669,241,557 수익인식시기 한시점에 인식 634,736,139 449,765,661 1,084,501,800 363,650,484 300,415,070 664,065,554 기간에 걸쳐 인식 6,041,497 381,392 6,422,889 4,980,535 195,468 5,176,003 합계 640,777,636 450,147,053 1,090,924,689 368,631,019 300,610,538 669,241,557 (주1) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 4,690 50,569 단기성예금 135,059,610 13,454,189 기타 35,699 35,699 합계 135,099,999 13,540,457 8. 매출채권및기타 채권 8 -1 보고기간말 현재 매 출채 권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 16,828,598 29,516,326 대손충당금 (1,471,151) (82,664) 미수금 39,006,610 97,628,010 합계 54,364,057 127,061,672 8-2 당기와 전기 중 매출채권및기타 채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 82,664 - 손상차손인식 1,388,487 82,664 기말 1,471,151 82,664 8-3 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타 유동 채권의 약정 회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 40,919,696 102,073,034 만기경과 미손상금액: 30 ~ 180일 이내 12,485,211 23,896,045 180 ~ 365일 795,833 1,092,593 365일 이상 163,317 - 합계 54,364,057 127,061,672 9. 계약자산과 계약부채 9-1 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 - FAT(Final Accep tance Test) 미완료 79,478,528 59,874,806 대손충당금 (710,266) (418,877) 계약자산 합계 78,768,262 59,455,929 계약부채 - 설치 미완료 266,676,496 192,701,156 계약부채 합계 266,676,496 192,701,156 9-2 당기와 전기 중 계약자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 418,877 418,877 증가 291,389 - 기말 710,266 418,877 9-3 당기와 전기에 인식한 계약부채 관련 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품의 인도 178,505,226 51,292,673 상품의 인도 - 939,888 합계 178,505,226 52,232,561 10. 재고자산 10-1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재공품 358,798,272 (13,272,836) 345,525,436 297,465,839 (7,261,911) 290,203,928 원재료 38,646,727 (4,257,820) 34,388,907 35,957,115 (4,564,149) 31,392,966 미착품 1,144,819 - 1,144,819 606,894 - 606,894 합계 398,589,818 (17,530,656) 381,059,162 334,029,848 (11,826,060) 322,203,788 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 7,207백만원(전기: 1,563백만원)입 니다. 10-2 당기와 전기 중 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 11,826,060 10,727,242 합병으로 인한 증가(주1) - 205,464 평가손실 7,206,608 1,563,066 제각 (1,502,012) (669,712) 기말 17,530,656 11,826,060 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인한 증가입니다. 10-3 정부보조금연결기업은 반도체 소재부품의 증가에 따른 세밀한 공정개발 장비를 개발하기 위해 소재부품 기술개발사업 관련 규정에 의해 협약을 체결하고, 동 사업 등과 관련하여 당기에 정부보조금 1,883,279천원을 수령하였습니다. 당기 중 재공품과 관련된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재공품 정부보조금 기초금액 - 당기 수령액 1,883,279 당기말 1,883,279 11. 기타금융자산 과 당기손익-공정가치측정금융자산 11-1 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단ㆍ장기금융상품 20,000,000 697,677 - 542,637 미수수익 85,427 - 34,099 - 단ㆍ장기 보증금 6,333,810 10,635,544 11,946,421 5,632,660 보증금-현재가치할인차금 (26,713) (230,534) (95,266) (113,883) 단ㆍ장기대여금 30,000 20,625 40,000 30,000 대여금-현재가치할인차금 (370) - (404) (809) 채무증권 - 951,923 - - 합계 26,422,154 12,075,235 11,924,850 6,090,605 11-2 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채무증권 16,644,165 14,665,413 11-3 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 당 기말 전기말 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부금액 원익 2016 Hidden Opportunity 펀드 (주1) 채무 1,258,250 2,932,844 2,768,855 IBK-BNW 2018 사모투자합자회사(PEF) 채무 3,763,500 4,205,059 2,452,629 WONIK GLOBAL 대여금 (주2) 채무 7,236,975 7,055,406 5,347,016 국고0400-3112(11-7) 채무 - - 1,088,044 에스브이아이씨30호-삼성벤처투자 채무 2,627,072 2,450,856 3,008,869 합계 14,885,797 16,644,165 14,665,413 (주1) 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)원익홀딩스의 종속기업인 원익투자파트너스(주)가 업무집행사원입니다.(주2) 공동기업인 Wonik Global Pte. Ltd.에 대한 대여금입니다. 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 18,171,356 70,080 12,498,077 73,271 선급비용 546,094 - 752,096 - 부가세대급금 9,663,095 - - - 기타의투자자산 - 434,500 - 434,500 순확정급여자산(주1) - - - 436,236 합계 28,380,545 504,580 13,250,173 944,007 (주1) 전기말 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 적립됨에 따라 기타비유동자산으로 계정분류하였습니다(주석 19 참조). 13. 관계기업및공동기업투자 13-1 보고기간말 현재 관계기업및공동기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 당 기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 공동기업 Wonik Global Pte. Ltd. (주1) 싱가폴 75 2 - 75 2 - 관계기업 원익 2019 START-UP 파트너쉽 투자조합(주2) 대한민국 20 6,400,000 6,053,841 20 3,200,000 3,040,205 합계 6,400,002 6,053,841 3,200,00 2 3,040,205 (주1) 연결기업의 지분율이 50%를 초과하지만 타 출자자와 공동으로 지배하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 전기 중 신규 취득하였으며, 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로분류하였습니다. 당기 중 3,200백만원을 추가로 출자하였습니다. 13-2 보고기간말 현재 관계기업및공동기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 공동기업 Wonik Global Pte. Ltd. 812,151 8,698,193 - 9,776,174 (265,830) 관계기업 원익 2019 START-UP 파트너쉽 투자조합 6,005,663 24,971,608 708,067 - 30,269,204 (단위 : 천원) 구분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 공동기업 Wonik Global Pte. Ltd. 19,184 6,616,700 8,169 7,114,05 4 (486,33 9 ) 관계기업 원익 2019 START-UP 파트너쉽 투자조합 1,635,328 13,803,180 237,482 - 15,201,026 13-3 당기와 전기 중 관계기업및공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출액 영업손익 당 기순손익 총포괄손익 Wonik Global Pte. Ltd. - (440,308) 185,982 199,530 원익 2019 START-UP 파트너쉽 투자조합 10,092 (931,822) (931,822) (931,822) (단위 : 천원) 회사명 매출액 영업손익 전 기순손익 총포괄손익 Wonik Global Pte. Ltd. - (19,269) (199,281) (195,033) 원익 2019 START-UP 파트너쉽 투자조합 16,097 (798,974) (798,974) (798,974) 13- 4 보고기간말 관계기업 및 공동기업 의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분액 기말장부금액 Wonik Global Pte. Ltd. (265,830) 75% (199,373) - 원익 2019 START-UP 파트너쉽 투자조합 30,269,204 20% 6,053,841 6,053,841 (단위 : 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분액 기말장부금액 Wonik Global Pte. Ltd. (486,339) 75% (364,754) - 원익 2019 START-UP 파트너쉽 투자조합 15,201,026 20% 3,040,205 3,040,205 13-5 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법 손익 기말 Wonik Global Pte. Ltd. - - - - 원익 2019 START-UP 파트너쉽 투자조합 3,040,205 3,200,000 (186,364) 6,053,841 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법 손익 기말 Wonik Global Pte. Ltd. 1 2 (3) - 원익 2019 START-UP 파트너쉽 투자조합 - 3,200,000 (159,795) 3,040,205 14. 유형자산 14-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 55,206,616 - - 55,206,616 건물 120,025,710 (16,374,817) - 103,650,893 구축물 9,186,765 (1,779,998) - 7,406,767 시설장치 1,987,894 (646,881) - 1,341,013 기계장치 31,028,171 (19,864,658) (44,890) 11,118,623 차량운반구 339,194 (232,200) - 106,994 공구와기구 122,787 (113,992) - 8,795 집기비품 11,078,429 (7,090,513) - 3,987,916 연구개발설비 119,110,022 (66,175,534) - 52,934,488 건설중인자산 37,432,138 - - 37,432,138 합계 385,517,726 (112,278,593) (44,890) 273,194,243 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 51,843,189 - 51,843,189 건물 109,093,535 (12,950,585) 96,142,950 구축물 9,182,901 (1,520,985) 7,661,916 시설장치 1,028,964 (278,274) 750,690 기계장치 31,708,532 (21,984,026) 9,724,506 차량운반구 271,111 (198,018) 73,093 공구와기구 166,406 (151,397) 15,009 집기비품 9,709,567 (5,627,595) 4,081,972 연구개발설비 107,746,834 (52,047,491) 55,699,343 건설중인자산 18,754,091 - 18,754,091 합계 339,505,130 (94,758,371) 244,746,759 14-2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 상각 계정대체 기타 (주1) 기말 토지 51,843,189 2,515 - - 3,360,912 - 55,206,616 건물 96,142,950 3,016,694 - (3,424,232) 7,915,481 - 103,650,893 구축물 7,661,916 32,978 (24,918) (263,209) - - 7,406,767 시설장치 750,690 898,119 (198) (370,331) 62,733 - 1,341,013 기계장치 9,724,506 5,133,437 (16,011) (4,022,794) 343,574 801 11,163,513 기계장치정부보조금 - (54,967) - 10,077 - - (44,890) 차량운반구 73,093 20,927 (18,681) (43,371) 74,940 86 106,994 공구와기구 15,009 - (25) (6,189) - - 8,795 집기비품 4,081,972 1,395,426 (5,820) (1,967,051) 482,028 1,361 3,987,916 연구개발설비 55,699,342 8,352,819 (16) (20,216,089) 9,098,432 - 52,934,488 건설중인자산(주2) 18,754,092 40,016,146 - - (21,338,100) - 37,432,138 합계 244,746,759 58,814,094 (65,669) (30,303,189) - 2,248 273,194,243 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. (주2) 건설중인자산의 취득에 당기에 수령한 정부보조금 3,178,178천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 합병으로인한취득(주1) 취득 및 자본적지출 처분 상각 계정대체 (주2) 기타 (주3) 기말 토지 17,258,849 26,791,081 152,171 - - 7,641,088 - 51,843,189 건물 45,194,051 21,686,445 257,869 - (2,711,703) 31,716,288 - 96,142,950 구축물 7,619,653 - - - (262,631) 304,894 - 7,661,916 시설장치 - 1,028,964 - - (278,274) - - 750,690 기계장치 6,992,144 83,634 43,358 - (3,566,826) 6,172,196 - 9,724,506 차량운반구 100,707 18,127 - (74,586) (43,167) 71,622 390 73,093 공구와기구 15,120 5,971 - - (6,082) - - 15,009 집기비품 2,531,829 1,109,289 284,457 (38,861) (1,614,485) 1,784,304 25,439 4,081,972 연구개발설비 36,286,746 8,706,565 - (2) (17,918,320) 28,624,354 - 55,699,343 건설중인자산 21,936,302 15,937,773 55,385,388 - - (74,505,372) - 18,754,091 합계 137,935,401 75,367,849 56,123,243 (113,449) (26,401,488) 1,809,374 25,829 244,746,759 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다.(주2) 1,809,373천원은 재고자산에서 대체되었습니다. (주3) 환율변동으로 인한 효과입니다. 14-3 당기 및 전기 중 차입원가 와 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 적격자산 유형자산 등 유형자산 등 자본화된 차입원가 57,212 - 자본화이자율 1.25% - 14-4 당기말 유형자산 보험 가입금액은 188,673백만원(전기말: 229,245백만원) 입니다. 14-5 연구개발설비 정부보조금연결기업은 반도체 소재부품의 증가에 따른 세밀한 공정개발 장비를 개발하기 위해 소재부품 기술개발사업 관련 규정에 의해 협약을 체결하고, 동 사업 등과 관련하여 당기에 정부보조금 3,178,178천원을 수령하였습니다. 당기 중 연구개발설비와 관련된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연구개발설비 정부보조금 기초금액 - 당기 수령액 3,178,178 당기말 3,178,178 15. 무형자산 15-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 상각 대체 손상차손환입(주3) 연결범위변동(주4) 기타 (주1) 기말 산업재산권 1,128,430 425,390 (205,274) - - - - 1,348,546 개발비 3,845,502 1,135 (1,377,283) - - - - 2,469,354 개발비정부보조금(주2) (2,196,856) (780) 608,610 241,451 - - - (1,347,575) 영업권 16,257,433 - - - - (63,243) - 16,194,190 회원권 7,474,977 1,100 - - 549,475 - - 8,025,552 기술력 11,221,558 - (2,326,300) - - - - 8,895,258 고객관계 7,460,250 - (1,827,000) - - - - 5,633,250 수주잔고 34,667 - (32,000) - - - - 2,667 기타의무형자산 4,476,428 1,294,170 (1,703,810) 74,000 - - (531) 4,140,257 건설중인자산(무형) 216,750 769,460 - (74,000) - - - 912,210 합계 49,919,139 2,490,475 (6,863,057) 241,451 549,475 (63,243) (531) 46,273,709 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.(주2) 당기 중 연구개발비와 대체되었습니다. (주3) 당기 중 회원권 손상차손 인식액은 24,809천원이며, 환입액은 574,284천원입니다.(주4) 당기 중 서안테라반도체설비무역유한공사 청산으로 인한 감소입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 합병으로인한취득(주1) 취득 및자본적지출 상각 처분 손상 기타 (주2) 기말 산업재산권 1,045,316 8,763 252,923 (178,572) - - - 1,128,430 개발비 2,531,077 - (121,230) (747,474) - (13,727) - 1,648,646 영업권 - 16,257,433 - - - - - 16,257,433 회원권 3,914,063 2,982,865 1,179,370 - - (601,321) - 7,474,977 기술력 - 13,354,000 - (2,132,442) - - - 11,221,558 고객관계 - 9,135,000 - (1,674,750) - - - 7,460,250 수주잔고 - 64,000 - (29,333) - - - 34,667 기타의무형자산 2,962,039 1,797,406 1,358,767 (1,639,553) (2,076) - (155) 4,476,428 건설중인자산(무형) - - 216,750 - - - - 216,750 합계 10,452,495 43,599,467 2,886,580 (6,402,124) (2,076) (615,048) (155) 49,919,139 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다. 연결기업은 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사 결과 당기에 무형자산손상차손환입 549,475천원, 전기에 무형자산손상차손 615,048천원이 발생하였습니다. 15-2 영업권 손상검사보고기간말 현재 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 영업권(주1) 16,194,189 16,257,433 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 발생하였습니다.연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 3개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였으 며, 인건비 및 판매비와 관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승률 등을 고려하여 추정하였습니다.현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 주요 가정치 매출총이익률 39.3 매출성장률 (주1) 영구성장률 1.0 가중평균자본비용 14.6 (주1) 매출액 추정은 거래처의 설비투자계획을 예상하여 연도별 매출액을 산정하였습니다.한편, 현금창출단위의 회수가능액은 현재의 영업권 손상평가에 사용된 연결기업의주요 가정치에 대한 가정에 따라 변동되며, 가정치 변동에 따라 현금창출단위의 회수가능액에 미치는효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가중평균자본비용 변동 영구성장률 변동 1% 포인트 증가(주1) 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소(주2) 회수가능가액 변동 (19,526,871) 22,749,813 11,299,986 (13,093,624) (주1) 가중평균자본비용 1% 증가로 인해 회수가능가액 감소 시, 영업권 손상차손으로 인식되는 금액은 없습니다.(주2) 영구성장율 1% 포인트 감소로 인해 회수가능가액 감소 시, 영업권 손상차손으로 인식되는 금액은 없습니다. 16. 매입채무및기타 채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 61,731,078 - 67,577,362 - 미지급금 16,045,066 1,286,101 11,312,110 309,437 미지급비용 9,466,321 - 6,782,499 - 미지급배당금 34 - 3 3 - 합계 87,242,499 1,286,101 85,672,00 4 309,437 17. 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 (%) 당기말(주1) 전기말 기업 일반운용자금 우리은행 고정금리대출 + 0.15 - 2,000,000 기업 일반운용자금(R) 우리은행 고정금리대출 + 0.15 - 2,000,000 기업 시설자금 우리은행 고정금리대출 + 0.10 - 5,000,000 기업 일반운용자금 산업은행 1년 산금채 - 0.52 - 6,000,000 합계 - 15,000,000 (주1) 당기 중 차입금 상환을 완료하였습니다. 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 124,919 1,205 예수금 5,063,295 1,132,260 합계 5,188,214 1,133,465 19. 확정 급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 19-1 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초(주1) (436,236) 2,539,217 급여비용(당기손익) - 근무원가 8,782,734 8,376,435 - 순이자비용 44,574 167,313 소계 8,827,308 8,543,748 국민연금전환금의 변동 878 (878) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 4,037,018 3,642 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,629,412) (2,725,399) - 경험조정 402,228 2,650,104 소계 1,809,834 (71,653) 기여금 납입액 (7,100,000) (11,700,000) 합병효과(주2) - 253,330 기말 3,101,784 (436,236) (주1) 전기말 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계정대체되었습니다. (주2) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다.확정급여제도의 재측정요소 (1,809,834)천원(전기: 71,653천원)에서 법인세효과 429,595천원(전기: (17,340)천원)을 차감한 (1,380,239)천원(전기: 54,313천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 19-2 당기와 전기 중 확정급여 부채 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 37,680,629 25,703,822 급여비용(당기손익) - 근무원가 8,782,734 8,376,435 - 이자비용 712,419 666,911 소계 9,495,153 9,043,346 퇴직급여지급액 (2,056,890) (1,937,663) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 4,037,018 3,642 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,606,366) (2,754,346) - 경험조정 402,228 2,650,104 소계 1,832,880 (100,600) 타사전입효과 68,476 508,777 합병효과(주1) - 4,462,947 기말 47,020,248 37,680,629 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다. 19-3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 38,116,865 23,164,605 급여비용(당기손익) - 이자수익 667,844 499,598 소계 667,844 499,598 퇴직급여지급액 (2,056,890) (1,937,663) 국민연금전환금의 변동 (878) 878 순확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 23,047 (28,947) 기여금 납입액 7,100,000 11,700,000 타사전입효과 68,476 508,777 합병효과(주1) - 4,209,617 기말(주2) 43,918,464 38,116,865 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다. (주 2 ) 전기 말 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계정대체되었습니다. 19-4 보고기간말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원금보장형 고정 수익상품 등 43,918,464 38,116,865 19-5 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승 률 4.60% 5.40% 할인율 2.10% 1.97% 가중평균만기 10.389년 6.732년 19-6 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여 부채 의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 0.5% 포인트 증가 0.5% 포인트 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 2,422,883 (2,255,942) 할인율 변화에 따른 민감도 (2,296,509) 2,494,858 (단위 : 천원) 구분 0.5% 포인트 증가 0.5% 포인트 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 1,236,906 (1,175,307) 할인율 변화에 따른 민감도 (1,205,973) 1,283,674 20. 기타장기종업원급여부채 당기와 전기 중 기타장기 종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 785,384 380,783 합병효과(주1) - 217,126 당기근무원가 167,783 129,560 이자원가 12,802 11,661 급여 지급액 (127,000) (55,000) 재측정요소 474,133 101,254 기말 1,313,102 785,384 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다. 21. 품질보증충당부채 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 26,305,695 15,860,958 합병으로 인한 증가 (주1) - 11,025,050 증가 59,982,000 32,162,157 사용 (45,963,019) (15,783,783) 환입 (2,842,906) (16,958,687) 기타(주2) (331,892) - 기말 37,149,878 26,305,695 (주1) 전 기 중 (주)원익테라 세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다.(주2) 당기 중 설정률 변경효과입니다. 22. 자본금과 잉여금22-1 지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간말 현재 200,000,000주이며, 발행한 주식 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 49,083,901주 24,541,951 49,083,901주 24,541,951 22-2 보고기간말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금입 니다.22-3 당기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 주식발행초과금 기초 49,083,901 24,541,951 351,381,225 기말 49,083,901 24,541,951 351,381,225 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 주식발행초과금 기초 41,273,436 20,636,718 175,272,744 합병신주발행(주1) 7,810,465 3,905,233 176,108,481 기말 49,083,901 24,541,951 351,381,225 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다. 22-4 보고기간말 현재 기타자본은 모두 자기주식입니다. 22-5 당기와 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (1,380,239) 54,313 지분법자본변동 138,659 - 해외사업환산손익 (99,036) (182,378) 합계 (1,340,616) (128,065) 22-6 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 (15,314) (153,973) 해외사업환산손익 (261,002) (192,953) 합계 (276,316) (346,926) 22-7 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (346,926) (164,548) 지분법자본변동 138,659 (125,602) 해외사업환산손실 (99,036) (56,776) 연결대상범위의 변동 30,987 - 기말금액 (276,316) (346,926) 22-8 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1. 법정적립금 1,732,963 1,732,963 이익준비금(주1) 1,732,963 1,732,963 2. 미처분이익잉여금 302,187,735 205,784,634 합계 303,920,698 207,517,597 (주1) 지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 주식기준보상 23-1 전기말 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같으며 전기말 성과조건으로 인하여 잔여 주식선택권이 전액 소멸되었습니다. 구분 약정유형1 약정유형2 부여일 2017년 7월 7일 2018년 3월 26일 부여수량 471,200주 564,800주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상 모두 선택적용가능 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상 모두 선택적용가능 행사가능기간 부여일로부터 3년 경과 후 3년간 각각 30%, 30%, 40%이내 부여일로부터 2년 경과 후 3년간 각각 30%, 30%, 40%이내 가득조건 용역제공조건 3년 용역제공조건 2년 23-2 당기와 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기(주1) 전기 기초 잔여주 - 543,700 신규 부여 - - 행사 및 소멸 - (543,700) 기말 잔여주 - - (주1) 성과조건으로 인하여 전기말 잔여 주식선택권이 전액 소멸되었습니다. 2 3-3 주식기준보상거래와 관련하여 보고기간말 현재 부채로 인식한 금액은 없 습 니 다. 24. 매출액 및 매출원가24-1 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 1,022,477,426 613,974,548 기타매출액 68,447,263 55,267,009 합계 1,090,924,689 669,241,557 24-2 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 592,506,970 363,867,641 기타매출원가 32,143,540 26,307,149 합계 624,650,510 390,174,790 25. 매출원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비 25-1 당기와 전기 중 매출원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 대한 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 완제품 및 재공품의 변동 (61,332,434) (140,896,823) 원재료 및 소모품의 사용 600,214,609 411,006,711 종업원급여 135,725,672 100,031,371 감가상각 및 상각비용 38,413,391 34,459,076 광고 및 판매촉진비 159,493 589,615 물류비용 5,451,806 2,725,655 지급수수료 37,514,270 32,905,655 품질보증비용 60,153,739 24,380,942 외주용역비 58,065,882 39,669,391 소모품비 14,549,947 10,071,174 수도광열비 7,234,773 6,854,576 기타비용 54,176,299 106,328,184 합계 950,327,447 628,125,527 25-2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 111,183,301 78,416,421 퇴직급여 8,827,308 8,645,526 복리후생비 15,715,063 12,969,424 합계 135,725,672 100,031,371 25-3 당기와 전기 중 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 30,303,189 26,401,488 무형자산상각비 6,863,057 6,402,124 사용권자산상각비 1,247,145 1,655,465 합계 38,413,391 34,459,077 25-4 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 51,440,368 38,250,819 퇴직급여 4,137,188 4,711,283 기타장기종업원급여 654,718 242,475 대손상각비 1,679,876 82,664 복리후생비 7,204,043 6,338,475 접대비 428,006 461,623 감가상각비 3,975,495 3,379,434 사용권자산감가상각비 914,001 835,753 무형자산상각비 6,863,057 6,404,726 세금과공과 876,231 651,964 광고선전비 159,493 589,615 차량유지비 240,530 243,207 수선비 1,957,018 1,196,213 교육훈련비 215,192 389,160 운반비 1,711,255 1,660,047 여비교통비 1,836,346 3,072,481 보험료 341,978 293,289 통신비 260,876 250,468 수도광열비 631,040 1,301,505 소모품비 1,321,307 902,485 지급수수료 31,762,852 25,343,992 도서인쇄비 13,383 50,122 지급임차료 1,056,341 1,702,456 품질보증비 60,153,739 24,370,338 외주용역비 5,350,244 4,597,139 포장비 179,032 1,054,244 잡비 2,681 3,089 합계 185,366,290 128,379,066 26. 기타손익 26-1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 3,457,317 2,635,484 외화환산이익 138,300 140,099 유형자산처분이익 50,708 119 무형자산손상차손환입 574,284 - 수입수수료 33,255 33,125 잡이익 430,515 1,353,040 배상금수익 - 75,640 염가매수차익 - 81,544 합계 4,684,379 4,319,051 26-2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 8,395,490 1,764,896 외화환산손실 10,662,711 614,103 기부금 690,900 383,500 유형자산처분손실 34,032 15,685 무형자산손상차손 24,809 615,049 잡손실 1,314,254 22,064 기타의대손상각비 - 33,851 합계 21,122,196 3,449,148 27. 금융손익 27-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,611,123 1,792,119 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,409,695 603,534 합계 4,020,818 2,395,653 27-2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융기관예치금 1,247,529 1,451,891 기타 363,594 340,228 합계 1,611,123 1,792,119 27-3 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 54,610 164,194 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 868,439 447,402 합계 923,049 611,596 28. 특수관계자 공시 28-1 보고기간말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 연결기업과의 관계 ㈜원익홀딩스 연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업 Wonik Global Pte. Ltd.(주1) 공동기업 원익 2019 Start-Up 파트너쉽 펀드(주2) 관계기업 ㈜원익, 서안반도체과기유한공사, ㈜원익머트리얼즈, ㈜원익앨엔디, ㈜씨엠에스랩, ㈜원익큐엔씨, ㈜원익큐브, ㈜하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산, ㈜나노윈 등 원익기업집단 계열회사(주3) 기타특수관계자 (주1) 지분율이 50%를 초과하나 공동 지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 전기 중 신규취득하였으며, 연결기업이 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) (주)원익의 종속기업 및 관계기 업 등이 포함되어 있습니다. 28- 2 보고기간말 현재 연결기업의 특수관계자와 관련된 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 자산 부채 매출채권 기타자산 매입채무 미지급금 연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업: (주)원익홀딩스 1,745 413 - 1,846,444 공동기업 투자 : Wonik Global Pte. Ltd. (주1) - 7,236,975 - - 기타특수관계자 : (주)원익 - - 1,815 6,303 (주)원익큐엔씨 - - 316,885 - (주)원익머트리얼즈 - - 5,918 - (주)원익앨엔디 - 1,200,000 - - (주)나노윈 - 165 2,437 - 기타 - 30,625 - - 합계 1,745 8,468,178 327,055 1,852,747 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 공동기업에 대한 대여금으로 공정가치평가 전 취득금액입니다( 주석 28-5 참조 ). (단위 : 천원) 특수관계자 자산 부채 매출채권 기타자산 매입채무 미지급금 연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업: (주)원익홀딩스 100,875 1,375 - 2,253,009 공동기업투자 : Wonik Global Pte. Ltd. (주1) - 5,347,016 - - 기타특수관계자 : (주) 원익 - - 28,853 1,499 (주) 원익큐엔씨 - - 443,392 - (주) 원익머트리얼즈 - - 3,388 - (주) 원익앨엔디 - 1,200,000 - - (주) 나노윈 - - 5,183 - 합계 100,875 6,548,391 480,816 2,254,508 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 관계기업에 대한 대여금입니다 ( 주석 11-3 참조 ). 28- 3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 기중거래액 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업: (주)원익홀딩스 289,150 51,021 4,036,732 29,791 5,559,403 기타특수관계자 : (주)원익 - 510,623 - - 13,820 (주)원익큐엔씨 - 9,177,472 - 15,249 (주)원익머트리얼즈 - 117,840 - - - (주)씨엠에스랩 - - - - 165,108 (주)나노윈 - - - 1,050 241,837 (주)하늘물빛정원 - 75,000 - - - 합계 289,150 9,931,956 4,036,732 30,841 5,995,417 (단위 : 천원) 특수관계자 기중거래액 매출 매입 유형자산취득 기타수익 기타비용 연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업: (주)원익홀딩스 445,661 697,000 162,500 248,385 4,513,859 기타특수관계자 : (주)원익 - 752,266 - - 91,042 (주)원익큐엔씨 - 5,052,221 - - 37,055 (주)원익머트리얼즈 - 60,605 22,273 - 23,280 (주)원익앨엔디 - - - - 67,817 (주)원익테라세미콘 1,257 - - 74,857 142,958 (주)씨엠에스랩 - - - - 45,326 원익큐브 1,060 - - - - (주)나노윈 - 9,893 - - 393,240 합계 447,978 6,571,985 184,773 323,242 5,314,577 28-4 연결기업은 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 2016 Hidden Opportunity투자조합사모투자 전문회사에 펀드결성일(2016년 10월 26일)부터 3년간 총 3,500백만원(11.7%)을 출자 하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 동 약정에 따라 연결기업이 추가로 출자해야 하는 금액은 163 백만원(전기말: 163백만원)입 니다. 상기 출자금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었고, 당기 중 출자한 금액(전기: 537백 만원)은 없습니다. 당기말 현재 해당 금융자산의 장부금액은 2,933백만원(전기말: 2,769백만원)입니다 ( 주석 11-3 참조) . 28-5 연결기업은 공동기업인 Wonik Global Pte. Ltd.(지분율 75%)에 계약체결일(2018년 3월 26일)로부터 4년간 USD 3,000,000를 대여하기로 약정하였습니다. 전기중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 총 대여 약정액은 USD 9,000,000으로 증액되었습니다. 연결기업은 당기 중 USD 1,882,500(전기: USD 1,995,000)을 추가 대여하였으며, 당기말 현재 동 약정에 따라 연결기업이 추가로 대여해야 하는 금액은 USD 2,684,448(전기말: USD 4,566,948)입니다. 상기 대여금은 당기손익 -공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 당기말 현재 해당 금융자산의 장부금액은 7,055백만원(전기말: 5,347백 만원)입니다 (주석11-3 참조). Wonik Global Pte. Ltd.은 원익투자파트너스(주)가 업무집행사원인 원익 뉴그로쓰 2018 사모투자합자회사에 펀드결성일(2018년 1월 25일)로부터 8년간 총 12,000백만원(6%)을 출자하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 동 약정에 따라 Wonik Global Pte. Ltd.가 추가로 출자해야 하는 금액은 2,610백만원(전기말: 5,466백만원) 입니다. 28-6 연결기업은 원익투자파트너스㈜가 업무집행조합원인 원익 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합에 펀드결성일(2019년 1월 31일)부터 4년간 총 8,000백만원(20%)을 출자하기로 약정하였습 니다. 당기말 현재 동 약정에 따라 연결기업이 추가로 출자해야 하는 금액은 1,600백 만원 (전기말: 4,800백만원)입니다. 당기 중 3,200백만원 을(전기: 3,200백만원) 출자하였으며 당기말 취득원가 는 6,400백만원(전기말: 3,200백만원)입 니 다 ( 주석 13 참조) . 28- 7 당기와 전기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 13,532,108 9,592,582 퇴직급여 1,104,391 1,202,961 합계 14,636,499 10,795,543 연결기업의 주요경영진은 연결기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 29. 법인세 29-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기말법인세: 당기말법인세 37,415,349 10,757,544 세무조사 추납액 및 전기반영분 5,986,954 (171,352) 경정청구 환급액 (3,790,301) (7,450,635) 이연법인세: 일시적차이의 변동 (10,903,259) (2,519,743) 자본에 직접 반영된 법인세비용 429,594 (17,340) 법인세비용 29,138,337 598,474 29-2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 429,594 (17,340) 29-3 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 126,957,159 43,461,148 적용세율에 따른 법인세 30,135,821 10,627,698 조정사항 - 비과세수익 (15,471) (59,250) - 비공제비용 99,714 165,230 - 세무조사 추납액 및 전기반영분 5,986,954 (171,352) - 경정청구 환급액 (3,790,302) (7,450,635) - 세액공제 (2,711,351) ( 2,494,976) - 기타(세율차이 등) (567,028) (18,241) 법인세비용 29,138,337 598,474 유효세율 22.95% 1.38% 29-4 보고기간말 현재 이연법인세의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 이연법인세 변동액 당기말 전기말 대손충당금 153,987 - 153,987 대손상각비 41,539 42,350 (811) 무형자산손상차손 192,534 315,362 (122,828) 퇴직급여충당부채 10,455,402 9,566,486 888,916 정부보조금 144,241 475,989 (331,748) 미지급금 1,672,810 861,480 811,330 품질보증충당부채 8,818,143 6,365,978 2,452,165 연차수당 750,445 811,946 (61,501) 재고자산평가손실 4,365,904 3,445,669 920,235 유형자산폐기손실 379,106 1,254,789 (875,683) 임차보증금 61,149 50,908 10,241 개발비감액 1,955 2,658 (703) 세액공제 13,560 13,560 - 감가상각비 8,532,757 6,345,348 2,187,409 미수수익 (20,276) (8,252) (12,024) 퇴직보험예치금 (10,424,779) (9,619,030) (805,749) 토지 (754,594) (769,324) 14,730 당기손익-공정가치측정금융자산 239,826 (193,591) 433,417 리스부채 495,494 524,629 (29,135) 선급비용 (61,149) (51,063) (10,086) 수익인식시기조정 13,799,053 11,409,708 2,389,345 사용권자산 (495,494) (524,629) 29,135 합병무형자산 (3,352,112) (4,430,387) 1,078,275 해외법인 출자금 86,170 87,852 (1,682) 자산조정계정 (1,174,300) (1,197,735) 23,435 미청구공사(계약자산) (167,045) (196,631) 29,586 초과청구공사(계약부채) (729) (5,909) 5,180 관계기업주식 34,039 34,703 (664) 무형자산(시제품평가비용) 1,217,369 - 1,217,369 유형자산(경상연구개발비) 511,118 - 511,118 합계 35,516,123 24,612,864 10,903,259 30. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 30-1 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익(주1) 97,818,821,139 42,862,674,126 유통보통주식수 48,264,199 47,669,410 기본주당이익 2,027 899 (주1) 지배기업 소유지분 당기순이익 해당액입니다. 30-2 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구분 당기 전기 발 행주식수 가중치 적 수 발 행주식수 가중치 적수 기초 49,084 366 17,964,708 41,273 365 15,064,804 기초자기주식 수 (820) 366 (300,011) (12) 365 (4,527) 합병신주발행(주1) - - - 7,810 334 2,608,695 합병시 자기주식 취득(주2) - - - (807) 334 (269,638) 기말 48,264 366 17,664,697 48,264 - 17,399,335 일수 ÷366 ÷365 가중평균유통주식수 48,264 47,669 (주1) 전기 (주)원익테라세미콘과의 합병 시 신주발행하였습니다. (주2) 전기 (주)원익테라세미콘과의 합병 시 주식매수청구로 인하여 자기주식을 취득하였습니다. 30-3 희석주당이익 당기와 전기의 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31-1 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 21,338,100 74,505,372 건설중인자산의 무형자산 대체 74,000 - 무형자산 취득관련 미지급금의 변동 (24,300) (38,998) 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 477,698 (1,169,478) 재고자산의 유형자산 대체 - 1,809,374 장기대여금의 유동성대체 30,000 30,000 31-2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 미지급이자 15,217 (127,039) 111,822 - 단기차입금 15,000,000 (15,000,000) - - 리스부채 2,167,890 (1,258,782) 1,178,353 2,087,461 합계 17,183,107 (16,385,821) 1,290,175 2,087,461 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 미지급이자 11,242 (160,219) 164,194 15,217 단기차입금 9,000,000 6,000,000 - 15,000,000 리스부채 2,523,240 (1,655,465) 1,300,115 2,167,890 합계 11,534,482 4,184,316 1,464,309 17,183,107 32. 우발채무와 약정사항32-1 보고기간말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD) 구분 약정 금융기관 외화(USD) 원화 원화한도 KEB하나은행 - 10,000,000 외화지급보증 KEB하나은행 40,000 - 통합외국환여신한도 NH농협은행 4,500 - 원화한도 NH농협은행 - 30,000,000 원화한도 신한은행 - 30,000,000 외화지급보증 신한은행 10,500 - 수입OPEN 신한은행 5,000 - 원화한도 한국수출입은행 - 35,000,000 외화지급보증 한국수출입은행 50,000 - 무역금융 국민은행 - 30,000,000 (단위 : 천원, 천USD) 구분 약정 금융기관 외화(USD) 원화 시설자금대출 우리은행 - 5,000,000 운전자금대출 우리은행 - 4,000,000 운전자금대출 산업은행 - 6,000,000 원화한도 KEB하나은행 - 10,000,000 외화지급보증 KEB하나은행 40,000 - 통합외국환여신한도 NH농협은행 4,500 - 원화한도 NH농협은행 - 30,000,000 무역금융 신한은행 - 30,000,000 외화지급보증 신한은행 10,500 - 수입OPEN 신한은행 5,000 - 원화한도 한국수출입은행 - 35,000,000 32- 2 보고기간말 현재 연결기업이 금융기관에서 제공받고 있는 외화지급보증현황은 아래와 같습니다. (단위 : USD, CNY) 구분 금융기관 통화 외화 외화지급보증 신한은행 USD 1,495,000 통합외국환여신한도 농협 USD 2,699,000 외화지급보증 신한은행 CNY 1,115,000 (단위 : USD, CNY, JPY) 구분 금융기관 통화 외화 포괄한도 우리은행 USD 100,000 통합외국환여신한도 농협 USD 2,931,000 외화지급보증 하나은행 USD 31,052,578 외화지급보증 신한은행 CNY 800,000 외화지급보증 신한은행 JPY 69,800,000 32-3 보고기간말 현재 연결기업 의 채 무와 관련하여 담보로 제공된 내역은 없습니다. 32-4 보고기간말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액은 약 15,700백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수없으므로, 이로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다. 32-5 연결기업은 서울보증보험으로부터 304백만원(전기말: 55백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다. 32-6 연결기업은 디스플레이사업 경쟁력 강화를 위해 세메스(주)의 디스플레이 일부사업부문에 대한 영업 양수를 검토 중에 있으며 본계약 체결 전 기본적 사항을 정하기 위해 2020년 8월 31일 당사자간 구속력 있는 양해각서(Binding MOU)를 체결하였습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 거래상대방 세메스(주) 양수영업 세메스(주)의 디스플레이 사업부 중 Photo 및 Wet 사업 양수목적 제품 포트폴리오 확대를 통한 디스플레이 사업 경쟁력 강화 양수가액(주1) 82,000백만원 (주1) 확정실사 등을 통해 본 계약 시 변경될 수 있습니다. 또한, 양해각서 체결 당시에 총 매매대금의 5%인 4,100백만원이 계약예치금으로 지급되었으며 당기말 연결기업의 재무제표에 선급금으로 계상되어 있습니다. 당기말 현재 당사자간 본 영업양수와 관련한 구체적인 조건들에 대해 협의 중에 있으며, 확정실사 완료 후 본 계약 체결 예정입니다. 32-7 특수관계자들과의 약정사항은 주석 28에 기재되어 있습니다. 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.33-1 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 및 기타외화의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 141,933,684 2,873,344 39,288,215 3,435,310 JPY 1 6,023,110 2,233,745 5,875,575 CNY 445,855 (1,183,421) 462,078 (171,459) 기타 2,598 126,679 2,487 - 합계 142,382,138 7,839,712 41,986,525 9,139,426 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 6,953,017 (6,953,017) 1,792,645 (1,792,645) JPY (301,155) 301,155 (182,091) 182,091 CNY 81,464 (81,464) 31,677 (31,677) 기타 (6,204) 6,204 124 (124) 합계 6,727,122 (6,727,122) 1,642,355 (1,642,355) 33-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타 채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 보고기간말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금 및 단기예금 및 장 단 기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 33-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 87,242,499 - - 87,242,499 장기매입채무및기타비유동채무 - - 1,286,101 1,286,101 리스부채 303,692 722,552 1,061,217 2,087,461 합계 87,546,191 722,552 2,347,318 90,616,061 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 85,672,004 - - 85,672,004 단기차입금 - 15,000,000 - 15,000,000 장기매입채무및기타비유동채무 - - 309,437 309,437 리스부채 29,982 252,668 1,885,240 2,167,890 합계 85,701,986 15,252,668 2,194,677 103,149,331 상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 33-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총액 436,613,617 332,607,530 자기자본 663,027,846 566,554,136 부채비율 65.85% 58.71% 3 4. 공정가치 34-1 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 135,099,999 13,540,457 매출채권및기타유동채권 54,364,057 127,061,672 기타유동금융자산 26,422,154 11,924,850 당기손익-공정가치측정금융자산 16,644,165 14,665,413 기타비유동금융자산 12,075,235 6,090,604 합계 244,605,610 173,282,996 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타유동채무 87,242,499 85,672,004 단기차입금 - 15,000,000 장기매입채무및기타 비유동 채무 1,286,101 309,437 유동리스부채 1,026,244 282,651 비유동리스부채 1,061,217 1,885,240 합계 90,616,061 103,149,332 34-2 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 135,099,999 135,099,999 13,540,457 13,540,457 매출채권및기타유동채권 54,364,057 54,364,057 127,061,672 127,061,672 기타유동금융자산 26,422,154 26,422,154 11,924,850 11,924,850 당기손익-공정가치측정금융자산 16,644,165 16,644,165 14,665,413 14,665,413 기타비유동금융자산 12,075,235 12,075,235 6,090,604 6,090,604 금융자산 합계 244,605,610 244,605,610 173,282,996 173,282,996 금융부채 매입채무및기타유동채무 87,242,499 87,242,499 85,672,004 85,672,004 단기차입금 - - 15,000,000 15,000,000 장기매입채무및기타채무 1,286,101 1,286,101 309,437 309,437 유동리스부채 1,026,244 1,026,244 282,651 282,651 비유동리스부채 1,061,217 1,061,217 1,885,240 1,885,240 금융부채 합계 90,616,061 90,616,061 103,149,332 103,149,332 34-3 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 - 20,000,000 - 20,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 16,644,165 16,644,165 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 14,665,413 14,665,413 34-4 가치평가기법연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 종류 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 원익 2016Hidden Opportunity 펀드 2,932,844 수준3 최근거래가격법등 최근거래가격 IBK-BNW 2018사모투자합자회사(PEF) 4,205,059 수준3 조정순자산가치법, 현금흐름할인모형, 이항모형 등 순자산, 할인율 WONIK GLOBAL 대여금 7,055,406 수준3 현금흐름할인모형 할인율 에스브이아이씨30호-삼성벤처투자 2,450,856 수준3 최근거래가격법등 최근거래가격 합계 16,644,165 (단위 : 천원) 금융상품 범주 종류 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 원익 2016Hidden Opportunity 펀드 2,768,855 수준3 최근거래가격법등 최근거래가격 IBK-BNW 2018사모투자합자회사(PEF) 2,452,629 수준3 조정순자산가치법, 현금흐름할인모형, 이항모형 등 순자산, 할인율 WONIK GLOBAL 대여금 5,347,016 수준3 현금흐름할인모형 할인율 국고0400-3112(11-7) 1,088,044 수준3 현금흐름할인모형 할인율 에스브이아이씨30호-삼성벤처투자 3,008,869 수준3 최근거래가격법등 최근거래가격 합계 14,665,413 35. 금융상품 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익 인식 : - 이자수익 - 1,611,123 - 1,611,123 - 외환차익 - 2,890,271 567,046 3,457,317 - 외화환산이익 - 134,557 3,743 138,300 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,409,695 - - 2,409,695 - 이자비용 - - (54,611) (54,611) - 외환차손 - (5,522,339) (2,873,151) (8,395,490) - 외화환산손실 - (10,662,711) - (10,662,711) - 대손상각비 - (1,388,486) - (1,388,486) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (868,439) - - (868,439) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익 인식 : - 이자수익 - 1,792,119 - 1,792,119 - 외환차익 - 1,686,487 948,997 2,635,484 - 외화환산이익 - 36,295 103,804 140,099 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 603,534 - - 603,534 - 이자비용 - - (164,194) (164,194) - 외환차손 - 6,285,101 (8,049,997) (1,764,896) - 외화환산손실 - (589,972) (24,131) (614,103) - 대손상각비 - (82,664) - (82,664) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (447,402) - - (447,402) 36. 사용권자산 및 리스부채 36 - 1 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 건물 711,877 715,840 차량운반구 1,387,221 964,550 기타 - 487,500 사용권자산 합계 2,099,098 2,167,890 리스부채 합계 2,087,461 2,167,890 36 -2 보고기간말 현재 리스부채의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 1,026,244 282,65 0 비유동 1,061,217 1,885,2 40 리스부채 합계 2,087,461 2,167,890 36 -3 당 기 와 전기 중 사 용권자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 기타 합계 기초 715,840 964,550 487,500 2,167,890 2,167,890 증가 688,863 1,251,291 - 1,940,154 1,940,154 감소 (주1) (159,840) (114,461) (487,500) (761,801) (761,801) 감가상각 (532,986) (714,159) - (1,247,145) - 지급 - - - - (1,258,782) 기말 711,877 1,387,221 - 2,099,098 2,087,461 (주1) 중도해지로 인한 감소입니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 기타 합계 기초 405,915 1,131,933 985,392 2,523,240 2,523,240 증가 814,802 485,313 - 1,300,115 1,300,115 감가상각 (504,877) (652,696) (497,892) (1,655,465) - 지급 - - - - (1,655,465) 기말 715,840 964,550 487,500 2,167,890 2,167,890 36-4 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 532,986 504,877 차량운반구 714,159 652,695 기타 - 497,893 합계 1,247,145 1,655,465 단기 및 소액자산 리스료 151,467 38,236 36-5 당기 중 리스부채 원금상환으로 인하여 재무활 동으로 인한 현금유출은 1,258,781천원 (전기: 1,655,465천원)이며, 단기 및 소액리스료 지급으로 인한 영업활동 현금유출액은 151,467 천원(전기: 38,236천원)입 니다. 따라서 당기 중 리스 와 관련 된 총 현금유출액은 1,410,249천원(전기: 1,693,701천원)입 니다. 37. 사업결합연결기업은 2019년 2월 1일을 기준으로 반도체, 디스플레이, Solar Cell 장비를 생산및 판매하는 (주)원익테라세미콘을 합병하였습니다. 동 합병은 반도체, 디스플레이, Solar Cell 장비 산업내 본연의 기술 및 제품 경쟁력을 증가시키고, 생산 Capa 증가에따른 원가절감 등을 목적으로 이루어졌습니다. 피합병회사의 개요는 다음과 같습니다. 구분 비고 피합병회사명 주식회사 원익테라세미콘 본점소재지 경기도 화성시 경기동로 267-24 대표이사 이재경 37-1 인수합병의 대가연결기업이 (주)원익테라세미콘을 흡수합병하는데 지급한 총 합병대가는 180,031,218천원이며, 사업결합으로 영 업권 16,194 ,189천원 , 기술력 13,354,000천원, 고객관계 9,135,000천원, 수주잔고 64,000천원이 발생하였습니다. 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'의 인식요건을 충족하지 못하여 별도로 인식되지 않은 인력조직과 산업노하우의 가치로 이루어져 있습니다.37-2 사업결합으로 인수한 자산부채합병기준일 현재 (주)원익테라세미콘의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가 지분상품(주1) 180,031,218 이전대가 합계 180,031,218 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 22,422,238 매출채권및기타유동채권 17,961,908 기타유동금융자산 3,000,000 계약자산 15,154,810 당기법인세자산 7,374,436 기타유동자산 2,388,496 재고자산 100,286,556 장기금융상품 2,683,772 기타비유동금융자산 6,349,856 유형자산 75,348,305 기타의투자자산 240,000 이연법인세자산(비유동) 4,943,953 무형자산(주2) 43,534,146 종속기업투자자산 224,000 관계기업투자자산 2 매입채무및기타유동채무 (5,558,797) 유동품질보증충당부채 (11,025,050) 기타유동부채 (2,532,792) 계약부채 (102,295,043) 퇴직급여충당부채 (4,462,947) 퇴직연금자산 4,209,617 국민연금전환금 878 장기종업원급여부채 (217,126) 합계 180,031,218 (주1) 지 배기업의 보통주식 7,810,465주 발행하였으며 공정가치는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다.(주2) 영 업권 16,194 ,189천원 , 기술력 13,354,000천원, 고객관계 9,135,000천원, 수주잔고 64,000천원이 포함되어 있습니다. 38. 코로나19 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 코로나19와 이로 인한 정부지원정책의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권 및 계약자산의 회수가능성(주석 8, 9 참조), 재고자산의 손상(주석 10 참조), 유무형자산의 손상(주석 14, 15 참조), 이연법인세자산의 실현가능성(주석 29 참조) 등이며, 연결기업은 이러한 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 코로나19의 종식시점과 연결기업에 미치는 영향의 추정에는 불확실성이 존재합니다. 39. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 연결기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2021년 2월 24일자 이사회에서승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 2020.12.31 현재 제 4 기 2019.12.31 현재 제 3 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 656,120,412,652 551,811,295,362 330,986,780,448 현금및현금성자산 134,724,273,609 13,003,591,458 90,666,728,998 매출채권및기타유동채권 54,242,048,110 126,896,369,011 35,640,994,359 유동계약자산 28,375,071,513 59,455,928,439 10,578,481,998 재고자산 381,038,456,092 322,174,837,720 184,430,794,335 기타유동금융자산 26,422,154,122 11,924,850,062 5,309,046,064 기타유동자산 28,132,118,346 12,817,802,492 4,360,734,694 당기법인세자산 3,186,290,860 5,537,916,180 비유동자산 444,461,281,287 347,574,716,874 181,151,235,519 비유동계약자산 50,393,190,182 당기손익-공정가치측정금융자산 16,843,537,922 14,713,949,737 8,431,358,474 종속기업관계기업및공동기업투자 7,670,208,408 4,582,408,408 541,203,384 유형자산 273,094,424,397 244,617,784,382 137,897,491,012 무형자산 46,272,515,204 49,854,425,106 10,451,869,557 기타비유동금융자산 12,067,604,183 6,081,387,570 6,408,679,920 기타비유동자산 504,579,750 944,007,326 271,463,900 이연법인세자산 35,516,122,768 24,612,864,085 17,149,169,272 사용권자산 2,099,098,473 2,167,890,260 자산총계 1,100,581,693,939 899,386,012,236 512,138,015,967 부채 유동부채 431,062,034,434 327,572,345,685 124,053,903,406 매입채무및기타유동채무 88,608,031,542 86,336,242,885 47,094,154,283 계약부채 266,676,495,863 192,701,156,306 52,445,357,287 단기차입금 15,000,000,000 9,000,000,000 기타유동부채 5,188,197,248 1,133,448,750 190,363,709 유동품질보증충당부채 37,149,877,948 23,725,694,995 유동리스부채 1,026,244,308 282,650,620 당기법인세부채 32,413,187,525 8,393,152,129 15,324,028,127 비유동부채 6,762,204,150 5,560,060,732 19,162,792,088 장기매입채무및기타비유동채무 1,286,101,068 309,436,858 381,833,463 확정급여부채 3,101,783,594 2,539,217,201 기타장기종업원급여부채 1,313,102,437 785,384,234 380,783,211 비유동품질보증충당부채 2,580,000,000 15,860,958,213 비유동리스부채 1,061,217,051 1,885,239,640 부채총계 437,824,238,584 333,132,406,417 143,216,695,494 자본 자본금 24,541,950,500 24,541,950,500 20,636,718,000 자본잉여금 351,381,225,275 351,381,225,275 175,272,743,685 기타자본 (16,539,711,960) (16,539,711,960) (206,475,289) 이익잉여금 303,373,991,540 206,870,142,004 173,218,334,077 자본총계 662,757,455,355 566,253,605,819 368,921,320,473 자본과 부채총계 1,100,581,693,939 899,386,012,236 512,138,015,967 ※ 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매출액 1,090,819,430,969 668,654,505,677 649,002,715,840 매출원가 624,598,312,604 390,043,346,622 391,390,075,531 매출총이익 466,221,118,365 278,611,159,055 257,612,640,309 판매비와관리비 185,524,707,710 128,537,235,215 79,454,988,242 경상연구개발비 140,310,646,260 109,571,671,935 72,800,184,211 영업이익 140,385,764,395 40,502,251,905 105,357,467,856 기타수익 4,583,729,273 4,213,741,928 3,006,864,375 기타비용 21,083,678,321 3,430,719,709 1,624,771,286 금융수익 4,026,521,628 2,394,525,321 3,748,741,485 금융비용 923,049,487 611,595,551 1,040,468,367 종속기업과 관계기업및공동기업에 대한 투자손실 44,923,327 143,402,289 법인세비용차감전순이익(손실) 126,944,364,161 43,068,203,894 109,304,431,774 법인세비용(수익) 29,060,275,873 393,281,083 22,895,072,067 당기순이익(손실) 97,884,088,288 42,674,922,811 86,409,359,707 기타포괄손익 (1,380,238,752) 54,312,596 (781,550,274) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (1,380,238,752) 54,312,596 (781,550,274) 확정급여제도의 재측정요소 (1,380,238,752) 54,312,596 (781,550,274) 총포괄손익 96,503,849,536 42,729,235,407 85,627,809,433 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2,028 895 2,094 희석주당이익 (단위 : 원) 2,028 895 2,094 ※ 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,636,718,000 175,272,743,685 (206,475,289) 23,884,576 117,845,785,187 313,572,656,159 회계정책변경에 따른 증가(감소) (23,884,576) (22,003,053,743) (22,026,938,319) 합병관련 보통주발행 합병관련 자기주식 취득 당기순이익(손실) 86,409,359,707 86,409,359,707 확정급여제도의 재측정요소 (781,550,274) (781,550,274) 배당금지급 (8,252,206,800) (8,252,206,800) 2018.12.31 (기말자본) 20,636,718,000 175,272,743,685 (206,475,289) 173,218,334,077 368,921,320,473 2019.01.01 (기초자본) 20,636,718,000 175,272,743,685 (206,475,289) 173,218,334,077 368,921,320,473 회계정책변경에 따른 증가(감소) 합병관련 보통주발행 3,905,232,500 176,108,481,590 180,013,714,090 합병관련 자기주식 취득 (16,333,236,671) (16,333,236,671) 당기순이익(손실) 42,674,922,811 42,674,922,811 확정급여제도의 재측정요소 54,312,596 54,312,596 배당금지급 (9,077,427,480) (9,077,427,480) 2019.12.31 (기말자본) 24,541,950,500 351,381,225,275 (16,539,711,960) 206,870,142,004 566,253,605,819 2020.01.01 (기초자본) 24,541,950,500 351,381,225,275 (16,539,711,960) 206,870,142,004 566,253,605,819 회계정책변경에 따른 증가(감소) 합병관련 보통주발행 합병관련 자기주식 취득 당기순이익(손실) 97,884,088,288 97,884,088,288 확정급여제도의 재측정요소 (1,380,238,752) (1,380,238,752) 배당금지급 2020.12.31 (기말자본) 24,541,950,500 351,381,225,275 (16,539,711,960) 303,373,991,540 662,757,455,355 ※ 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 영업활동현금흐름 225,130,548,632 (16,195,943,700) 46,729,579,043 당기순이익(손실) 97,884,088,288 42,674,922,811 86,409,359,707 당기순이익조정을 위한 가감 149,492,970,075 68,708,256,817 60,890,553,661 외화환산손실 10,662,348,406 614,051,399 115,306,954 감가상각비 30,244,275,925 26,352,137,201 16,318,979,612 사용권자산상각비 1,247,144,798 1,655,464,789 무형자산상각비 6,862,576,161 6,402,123,612 2,123,336,709 퇴직급여 8,827,308,411 8,543,747,648 4,440,819,507 이자비용 54,610,888 164,193,679 172,645,417 재고자산평가손실 7,206,608,357 1,563,066,118 (97,452,554) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 868,438,599 447,401,872 867,822,950 유형자산처분손실 33,924,729 13,110,479 272,723,844 무형자산처분손실 2,311,493 품질보증충당부채전입액 56,807,202,012 24,380,941,947 18,974,008,171 대손상각비 1,679,876,005 82,664,313 1,031,115 기타의 대손상각비 33,018,000 주식보상비용(환입) (194,033,922) (401,720,418) 관계기업및공동기업투자손실 44,923,327 143,402,289 법인세비용 29,060,275,873 393,281,083 22,895,072,067 배당금수익 (138,060,558) 배상금수익 (75,639,834) (350,598,020) 자산수증이익 (401,663,220) 외화환산이익 (134,556,919) (130,151,160) (141,941,589) 이자수익 (1,616,826,337) (1,790,991,425) (2,594,386,810) 채무면제이익 (287,763,636) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,409,695,291) (603,533,896) (1,016,294,117) 유형자산처분이익 (50,708,165) (119,000) (7,025,545) 무형자산손상차손 24,808,980 615,048,692 무형자산손상차손환입 (574,283,887) 장기종업원급여 654,718,203 242,475,222 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,084,229,848) (117,035,170,457) (68,355,329,301) 매출채권 12,368,591,019 1,656,782,051 (1,013,869,730) 기타채권 58,498,680,186 (75,483,980,931) 계약자산 (25,407,372,129) (33,722,636,005) (4,891,476,941) 재고자산 (66,070,226,729) (40,829,927,780) 4,623,780,447 기타유동자산 (10,803,469,605) (5,926,476,465) (331,619,467) 기타유동금융자산 34,500,000 기타비유동자산 3,191,950 3,692,200 18,358,950 매입채무 (5,868,410,193) 29,200,233,864 (2,494,703,824) 기타채무 7,438,632,019 5,756,985,838 계약부채 73,975,339,557 37,960,755,587 (46,828,354,907) 기타유동부채 (1,005,831,074) 944,018,865 343,669,328 기타비유동부채 976,664,210 121,637,317 6,711,075 사외적립자산 기여금 (7,100,000,000) (11,700,000,000) (4,999,223,900) 품질보증충당부채 (45,963,019,059) (24,961,254,998) (12,846,195,541) 기타장기종업원급여부채 (127,000,000) (55,000,000) 23,095,209 법인세납부 (13,162,279,883) (10,543,952,871) (32,215,005,024) 투자활동현금흐름 (82,720,400,892) (40,182,230,382) (56,376,766,606) 이자의수취 1,205,079,286 1,590,579,322 2,461,287,038 기타금융자산의 감소 1,039,568,292 기타금융자산의 증가 (20,155,039,224) (232,558,836) (434,500,000) 사업결합관련 선급금 지출 (4,100,000,000) 유형자산의 처분 65,748,910 61,029,091 20,743,909 유형자산의 취득 (58,289,938,093) (57,158,249,965) (46,660,680,092) 무형자산의 취득 (2,514,820,427) (2,707,830,155) (2,272,872,433) 정부보조금의 수취 5,117,204,123 임차보증금의 증가 (3,765,000,000) (2,959,870,000) (6,155,800,000) 임차보증금의 감소 4,373,141,360 1,293,518,780 762,291,920 배당금수취 138,060,558 대여금의 감소 40,000,000 (10,000,000) 30,000,000 대여금의 증가 (20,625,000) 3,750,000 관계기업투자지분의 취득 (3,200,000,000) (3,817,203,404) (242,936,812) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 67,276,673 429,960,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,868,428,500) (5,091,353,750) (5,922,271,949) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,325,000,000 3,423,720,000 430,382,963 상각후원가측정 금융자산의 처분 3,000,000,000 사업의 결합 22,422,238,535 재무활동현금흐름 (16,385,821,275) (21,226,335,192) (11,428,332,401) 이자의 지급 (127,039,363) (160,219,432) (176,149,801) 리스부채의 지급 (1,258,781,912) (1,655,464,789) 배당금지급 (9,077,414,300) (8,252,182,600) 단기차입금의 증가 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (15,000,000,000) (9,000,000,000) (3,000,000,000) 합병관련 자기주식 취득 (16,333,236,671) 현금및현금성자산의순증가(감소) 126,024,326,465 (77,604,509,274) (21,075,519,964) 기초현금및현금성자산 13,003,591,458 90,666,728,998 111,765,952,740 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,303,644,314) (58,628,266) (23,703,778) 기말현금및현금성자산 134,724,273,609 13,003,591,458 90,666,728,998 ※ 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 이익잉여금 처분 계산서 제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 주, 원) 구 분 제 5 기 제 4 기 제 3 기 I. 미처분이익잉여금 301,641,028,113 205,137,178,576 172,393,113,397 전기이월미처분이익잉여금 205,137,178,576 162,407,943,169 108,768,357,707 회계기준의 변경 - - (22,003,053,743) 확정급여의 재측정요소 (1,380,238,752) 54,312,596 (781,550,274) 당기순이익 97,884,088,289 42,674,922,811 86,409,359,707 II. 합계 301,641,028,113 205,137,178,576 172,393,113,397 III. 이익잉여금처분액 (10,618,123,780) - (9,985,170,228) 이익준비금적립 (965,283,980) - (907,742,748) 현금배당제 5 기 (주당 배당금(율) : 200원 (40%)제 4 기 (주당 배당금(율) : -원 ( -%)제 3 기 (주당 배당금(율) : 220원 (44%) (9,652,839,800) - (9,077,427,480) IV. 차기이월미처분이익잉여금 291,022,904,333 205,137,178,576 162,407,943,169 ※ 제5기(당기)는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 5 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 4 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 원익아이피에스 1. 일반사항주식회사 원익아이피에스(이하 "당사")는 2016년 4월 1일자로 주식회사 원익홀딩스의 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설법인으로서 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조 및 판매 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2016년 5월 2일자로 한국거래소에 주식을 재상장하였습니다. 당사는 2019년 2월 1일자로 (주)원익테라세미콘을 흡수합병하였습니다. 한편, 당기말 현재 자본금은 24,542백만원 이 며 , 주 요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜원익홀딩스 16,148,572 32.90 삼성전자㈜ 1,850,936 3.77 삼성디스플레이㈜ 1,850,936 3.77 자기주식 819,702 1.67 기타 28,413,755 57.89 합계 49,083,901 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3. 중요한 회계정책3-1 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 3-2 현금및현금성자산 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표 상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.3-3 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 3-4 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격 입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ·자산이나 부채의 주된 시장 ·자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ·수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격 ·수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ·수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 4, 34 - 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 34- 비상장지분증권투자 : 주석 13 - 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 11, 34 3-5 금융상품: 최초 인식과 후속 측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. 3-5-1 금융자산ㆍ 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ㆍ후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ㆍ제거 금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. ㆍ금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 : 주석 4 - 계약자산을 포함한 매출채권 : 주석 8, 9 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 3-5-2 금융부채ㆍ최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금을 포함한 대여 및 차입을 포함합니다. ㆍ후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ② 대여금 및 차입금 이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. ㆍ제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3-5-3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 3-6 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법( 원재료는 이동평균법 )으로 결정하고 있습니 다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 3-7 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 35년 차량운반구 5년 구축물 35년 연구개발설비 5년 기계장치 5년 기타의유형자산 4 ~ 5년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.3-8 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유한한 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5 ~ 10년 개발비 정액법 5년 기타의 무형자산 정액법 5년 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.3-9 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.3-10 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. -영업권 당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. - 영업권 외 비한정 내용년수를 가진 무형자산당사는 영업권 외 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 3-11 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-12 법인세3-12-1 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 3-12-2 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸 시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세 소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식 된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용됩 니다 . 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상 기업이 동일한 경우 혹은 과세대상 기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3-12-3 판매세 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 기타유동자산 또는 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 3-13 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제 3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐 의 시간가치 효과가 중요한 경우 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 3-13-1 품질보증충당부채당사는 법적 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정합니다. 품질보증충당부채는 보고기간말마다 조정됩니다. 3-14 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 3-15 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 반도 체, 디스플레이, Solar Cell 장비 제조 판매 및 설치 용역을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제합니다.ㆍ설비의 판매설비의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 설치완료 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다(예, 보증, 고객충성포인트). 설비 판매의 거래 가격을산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를고려합니다. ㆍ보증 의무당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.ㆍ설치 용역당사는 설비의 이전과 함께 설치 용역을 제공합니다. 설치 용역은 반도체 등 제조 설비를 유의적으로 고객 맞춤화하므로 수행의무는 구분되지 않습니다. 반도체 등 제조 설비 판매수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 설치완료 시점입니다.ㆍ계약 잔액(1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.(2) 매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.(3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 3-16 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 재무제표작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.3-17 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 보조금은 해당 자산의 취득가액에서 정부보조금을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며동 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각과 상계하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 3-18 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 4-1 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 주요 가정의 민감도 분석을 포함한 세부사항은 주석 15-2에 기술하였습니다.4-2 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4-3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4-4 개발비당사는 주석 3-8에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발비의 장부금액은 1,122백만원(전기말: 1,649백만원)입니다. 4- 5 충당부 채당 사는 품질보증 및 하자보수와 관련하여 충당부 채 를 계 상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 설정률을 적용하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 품질보증충당부채의 장부금액은 37,150백만원(전기말: 26,306백만원)입니다. 4- 6 매 출채권의 기대손실충당금당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 4-7 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 5. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 적용하였으며, 2020년 최초로 도입된 기준서와 해석서들이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다 . 5-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.5-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' , 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁 기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.5-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. 5-4 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5-5 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.5-5-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리를 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 5-5-2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다 5-5-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 5-5-4 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. 5-5-5 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호「리스」의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 가능합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 5-5-6 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니 다. 6. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.6-1 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 1,022,477,426 613,974,548 기타매출액 68,342,005 54,679,958 합계 1,090,819,431 668,654,506 6-2 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내 616,760,585 279,739,473 수출 474,058,846 388,915,033 합계 1,090,819,431 668,654,506 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 6-3 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 A 사 363,839,448 156,533,112 B 사 (주1) - 79,597,966 C 사 153,498,897 72,298,997 D 사 (주2) 112,197,757 - 합계 629,536,102 308,430,075 (주1) 당기 전체 매출액의 10%가 되지 않아 당기 금액을 기재하지 않았습니다. (주2) 전기 전체 매출액의 10%가 되지 않아 전기 금액을 기재하지 않았습니다. 6-4 고객과의 계약에서 생기는 수익당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반도체 디스플레이 합계 반도체 디스플레이 합계 주요 제품/용역 제품 583,475,398 439,002,027 1,022,477,425 319,954,663 294,019,885 613,974,548 상품 51,248,683 10,763,634 62,012,317 43,676,424 6,395,183 50,071,607 용역 5,948,297 381,392 6,329,689 4,412,882 195,469 4,608,351 합계 640,672,378 450,147,053 1,090,819,431 368,043,969 300,610,537 668,654,506 지리적 시 장 (주1) 국내 443,878,045 172,882,540 616,760,585 224,337,819 55,401,654 279,739,473 중국 189,841,164 277,257,861 467,099,025 134,046,318 235,220,985 369,267,303 기타 6,953,169 6,652 6,959,821 9,659,832 9,987,898 19,647,730 합계 640,672,378 450,147,053 1,090,819,431 368,043,969 300,610,537 668,654,506 수익인식시기 한 시점에 인식 634,724,081 449,765,661 1,084,489,743 363,631,087 300,415,068 664,046,155 기간에 걸쳐 인식 5,948,297 381,392 6,329,688 4,412,882 195,469 4,608,351 합계 640,672,378 450,147,053 1,090,819,431 368,043,969 300,610,537 668,654,506 (주1) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니 다 . 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 4,690 50,569 단기성 예금 134,683,885 12,917,323 기타 35,699 35,699 합계 134,724,274 13,003,591 8. 매출채권및기타채권 8-1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 16,826,656 29,415,450 대손충당금 (1,471,151) (82,664) 미수금 38,886,543 97,563,583 합계 54,242,048 126,896,369 8-2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 82,664 - 손상차손인식 1,388,487 82,664 기말 1,471,151 82,664 8-3 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 40,797,687 101,907,731 만기경과 미손상금액: 180일 이내 12,485,211 23,896,045 180 ~ 365일 795,833 1,092,593 365일 이상 163,317 - 합계 54,242,048 126,896,369 9. 계약자산과 계약부채 9-1 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 - FAT(Final Acceptance Test) 미완료 79,478,528 59,874,805 대손충당금 (710,266) (418,877) 계약자산 합계 78,768,262 59,455,928 계약부채 - 설치 미완료 266,676,496 192,701,156 계약부채 합계 266,676,496 192,701,156 9-2 당기와 전기 중 계약자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 418,877 418,877 손상차손인식 291,389 - 기말 710,266 418,877 9-3 당기와 전기에 인식한 계약부채 관련 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품의 인도 178,505,226 51,292,673 상품의 인도 - 939,888 합계 178,505,226 52,232,561 10. 재고자산10-1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재공품 358,798,272 (13,272,836) 345,525,436 297,465,839 (7,261,911) 290,203,928 원재료 38,626,022 (4,257,820) 34,368,202 35,928,165 (4,564,149) 31,364,016 미착품 1,144,818 - 1,144,818 606,894 - 606,894 합계 398,569,112 (17,530,656) 381,038,456 334,000,898 (11,826,060) 322,174,838 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 7,207백만원(전기: 1,563백만원)입니다. 10-2 당기와 전기 중 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 11,826,060 10,727,242 합병으로 인한 증가(주1) - 205,464 평가손실 7,206,608 1,563,066 제각 (1,502,012) (669,712) 기말 17,530,656 11,826,060 (주1) 전 기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인한 증가입니다. 10-3 정부보조금당사는 반도체 소재부품의 증가에 따른 세밀한 공정개발 장비를 개발하기 위해 소재부품 기술개발사업 관련 규정에 의해 협약을 체결하고, 동 사업 등과 관련하여 당기에 정부보조금 1,883,279천원을 수령하였습니다. 당기 중 재공품과 관련된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재공품 정부보조금 기초금액 - 당기 수령액 1,883,279 당기말 1,883,279 11. 기타금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산11-1 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단ㆍ장기금융상품 20,000,000 697,676 - 542,637 미수수익 85,427 - 34,099 - 단ㆍ장기 보증금 6,333,810 10,627,913 11,946,421 5,623,443 보증금-현재가치할인차금 (26,713) (230,533) (95,266) (113,883) 단ㆍ장기대여금 30,000 20,625 40,000 30,000 대여금-현재가치할인차금 (370) - (404) (809) 채무증권 - 951,923 - - 합계 26,422,154 12,067,604 11,924,850 6,081,388 11-2 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채무증권 16,843,538 14,713,950 11-3 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자 산 의 내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 또는순자산가액 장부금액 원익 2016 Hidden Opportunity 펀드 (주1) 채무 1,258,250 2,932,844 2,768,855 IBK-BNW 2018 사모투자합자회사(PEF) 채무 3,763,500 4,205,059 2,452,629 Wonik Global Pte. Ltd. 대여금 (주2) 채무 7,236,975 7,254,779 5,395,553 국고0400-3112(11-7) 채무 - - 1,088,044 에스브이아이씨30호-삼성벤처 투자 채무 2,627,072 2,450,856 3,008,869 합계 14,885,797 16,843,538 14,713,950 (주1) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)원익홀딩스의 종속기업인 원익투자파트너스(주)가 업무집행사원입니다.(주2) 공동기업인 Wonik Global PTE. LTD.에 대한 대여금입니다. 12. 기타자산보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 18,076,771 70,080 12,476,373 73,271 선급비용 392,252 - 341,429 - 부가세대급금 9,663,095 - - - 기타의 투자자산 - 434,500 - 434,500 순확정급여자산(주1) - - - 436,236 합계 28,132,118 504,580 12,817,802 944,007 (주1) 전기말 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 적립됨에 따라 기타비유동자산으로 계정분류하였습니다(주석 19 참조). 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 원익IPS반도체설비기술유한공사(주1) 중국 100% 552,955 100% 552,955 Wonik IPS USA Inc. 미국 100% 154,501 100% 154,501 Wonik IPS(Xian) SemiconductorEquipment Co., Ltd.(주2) 중국 100% 344,372 100% 344,372 서안테라반도체설비무역유한공사(주3) 중국 - - 100% 112,200 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사(주4) 중국 100% 218,378 100% 218,378 소계 1,270,206 1,382,406 공동기업 Wonik Global Pte. Ltd. (주5) 싱가포르 75% 2 75% 2 관계기업 원익 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(주6) 한국 20% 6,400,000 20% 3,200,000 소계 6,400,002 3,200,002 합계 7,670,208 4,582,408 (주1) 전기 중 원익IPS반도체설비기술유한공사에 USD 360,000를 유상증자하였습니다.(주2) 전기 중 Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd.에 USD 89,284를 유상증자하였습니다.(주3) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병에 따라 편입되었으며, 당기 중 청산하였습니다.(주4) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병에 따라 편입되었으며, 전기 중 USD 90,000를 유상증자하였습니다.(주5) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병에 따라 지분율이 증가하였습니다.당사의 지분율이 50%를 초과하지만 타출자자와 공동으로 지배하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주6) 전기 중 신규취득하였으며, 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 3,200백만원을 추가로 출자하였습니다. 14. 유형자산 14-1 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 55,206,616 - - 55,206,616 건물 120,025,710 (16,374,816) - 103,650,894 구축물 9,186,765 (1,779,998) - 7,406,767 시설장치 1,987,894 (646,881) - 1,341,013 기계장치 30,951,799 (19,824,750) (44,890) 11,082,159 차량운반구 311,450 (204,457) - 106,993 공구와기구 122,787 (113,992) - 8,795 집기비품 10,966,703 (7,042,141) - 3,924,562 연구개발설비 119,110,022 (66,175,534) - 52,934,488 건설중인자산 37,432,137 - - 37,432,137 합계 385,301,883 (112,162,569) (44,890) 273,094,424 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 51,843,189 - 51,843,189 건물 109,093,535 (12,950,585) 96,142,950 구축물 9,182,901 (1,520,985) 7,661,916 시설장치 1,028,964 (278,274) 750,690 기계장치 31,665,173 (21,965,663) 9,699,510 차량운반구 241,587 (172,982) 68,605 공구와기구 166,406 (151,396) 15,010 집기비품 9,580,112 (5,597,631) 3,982,481 연구개발설비 107,746,834 (52,047,492) 55,699,342 건설중인자산 18,754,090 - 18,754,090 합계 339,302,791 (94,685,008) 244,617,783 14-2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 계정대체 감가상각비 기말 토지 51,843,189 2,515 - 3,360,912 - 55,206,616 건물 96,142,950 3,016,695 - 7,915,481 (3,424,232) 103,650,894 구축물 7,661,916 32,978 (24,918) - (263,209) 7,406,767 시설장치 750,690 898,119 (198) 62,733 (370,331) 1,341,013 기계장치 9,699,511 5,104,128 (107) 325,300 (4,001,783) 11,127,049 기계장치정부보조금 - (54,967) - - 10,077 (44,890) 차량운반구 68,604 20,927 (18,681) 75,000 (38,857) 106,993 공구와기구 15,009 - (25) - (6,189) 8,795 집기비품 3,982,482 1,380,521 (5,020) 500,242 (1,933,663) 3,924,562 연구개발설비 55,699,342 8,352,820 (17) 9,098,432 (20,216,089) 52,934,488 건설중인자산(주1) 18,754,091 40,016,146 - (21,338,100) - 37,432,137 합계 244,617,784 58,769,881 (48,966) - (30,244,276) 273,094,424 (주1) 건설중인자산의 취득에 당기에 수령한 정부보조금 3,178,178천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 합병으로인한취득(주1) 취득 처분 계정대체 (주2) 감가상각비 기말 토지 17,258,849 26,791,081 152,171 - 7,641,088 - 51,843,189 건물 45,194,051 21,686,445 257,869 - 31,716,288 (2,711,703) 96,142,950 구축물 7,619,652 - - - 304,894 (262,630) 7,661,916 시설장치 - 1,028,964 - - - (278,274) 750,690 기계장치 6,992,144 83,634 - - 6,172,196 (3,548,463) 9,699,511 차량운반구 88,775 18,127 - (72,597) 71,622 (37,323) 68,604 공구와기구 15,120 5,971 - - - (6,082) 15,009 집기비품 2,505,853 1,089,745 193,344 (1,422) 1,784,304 (1,589,342) 3,982,482 연구개발설비 36,286,745 8,706,565 - (2) 28,624,354 (17,918,320) 55,699,342 건설중인자산 21,936,302 15,937,773 55,385,388 - (74,505,372) - 18,754,091 합계 137,897,491 75,348,305 55,988,772 (74,021) 1,809,374 (26,352,137) 244,617,784 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다. (주2) 1,809,374천원 은 재고자산에서 대체되었습니다. 14-3 당기 및 전기 중 차입원가 와 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 적격자산 유형자산 등 유형자산 등 자본화된 차입원가 57,212 - 자본화이자율 1.25% - 14-4 당기말 유형자산 보험 가입금액은 188,673백만원(전기말: 229,245백만원)입니다. 14-5 연구개발설비 정부보조금당사는 반도체 소재부품의 증가에 따른 세밀한 공정개발 장비를 개발하기 위해 소재부품 기술개발사업 관련 규정에 의해 협약을 체결하고, 동 사업 등과 관련하여 당기에 정부보조금 3,178,178천원을 수령하였습니다. 당기 중 연구개발설비와 관련된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연구개발설비 정부보조금 기초금액 - 당기 수령액 3,178,178 당기말 3,178,178 15. 무형자산15-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 상각 손상차손환입(주2) 기말 산업재산권 1,128,430 425,390 - (205,274) - 1,348,546 개발비 3,845,503 1,135 - (1,377,283) - 2,469,355 개발비정부보조금(주1) (2,196,856) (780) 241,451 608,609 - (1,347,576) 영업권 16,194,189 - - - - 16,194,189 회원권 7,474,976 1,100 - - 549,475 8,025,551 기술력 11,221,558 - - (2,326,300) - 8,895,258 고객관계 7,460,250 - - (1,827,000) - 5,633,250 수주잔고 34,667 - - (32,000) - 2,667 기타의무형자산 4,474,958 1,293,435 74,000 (1,703,328) - 4,139,065 건설중인자산(무형) 216,750 769,460 (74,000) - - 912,210 합계 49,854,425 2,489,740 241,451 (6,862,576) 549,475 46,272,515 (주1) 당기 중 연구개발비와 대체되었습니다.(주2) 당기 중 회원권 손상차손 인식액은 24,809천원이며, 환입액은 574,284천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 합병으로인한취득(주1) 취득 감가상각비 손상 기말 산업재산권 1,045,315 8,763 252,923 (178,571) - 1,128,430 개발비 2,531,078 - (121,229) (747,475) (13,727) 1,648,647 영업권 - 16,194,189 - - - 16,194,189 회원권 3,914,063 2,982,865 1,179,370 - (601,322) 7,474,976 기술력 - 13,354,000 - (2,132,442) - 11,221,558 고객관계 - 9,135,000 - (1,674,750) - 7,460,250 수주잔고 - 64,000 - (29,333) - 34,667 기타의무형자산 2,961,414 1,795,329 1,357,768 (1,639,553) - 4,474,958 건설중인자산(무형) - - 216,750 - - 216,750 합계 10,451,870 43,534,146 2,885,582 (6,402,124) (615,049) 49,854,425 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다. 당사는 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사 결과 당기에 무형자산손상차손환입 549,475천원, 전기에 무형자산손상차손 615,049천원이 발생하였습니다. 15-2 영업권 손상검사보고기간말 현재 영업권의 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 영업권(주1) 16,194,189 16,194,189 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 발생하였습니다.당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 3개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다.현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였으 며, 인건비 및 판매비와 관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승률 등을 고려하여 추정하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 주요 가정치 매출총이익 률 39.3 매출성장 률 (주1) 영구성장률 1.0 가중평균자본비용 14.6 (주1) 매출액 추정은 거래처의 설비투자계획을 예상하여 연도별 매출액을 산정하였습니다.한편, 현금창출단위의 회수가능액은 현재의 영업권 손상평가에 사용된 당사의 주요 가정치에 대한 가정에 따라 변동되며, 가정치 변동에 따라 현금창출단위의 회수가능액에 미치는 효과는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가중평균자본비용 변동 영구성장률 변동 1% 포인트 증가(주1) 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소(주2) 회수가능가액 변동 (19,526,871) 22,749,813 11,299,986 (13,093,624) (주1) 가중평균자본비용 1% 증가로 인해 회수가능가액 감소 시, 영업권 손상차손으로 인식되는 금액은 없습니다.(주2) 영구성장율 1% 포인트 감소로 인해 회수가능가액 감소 시, 영업권 손상차손으로 인식되는 금액은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 61,731,079 - 67,577,362 - 미지급금 17,423,904 1,286,101 11,982,407 309,437 미지급비용 9,453,015 - 6,776,440 - 미지급배당금 34 - 34 - 합계 88,608,032 1,286,101 86,336,243 309,437 17. 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연 이자율(%) 당기말(주1) 전기말 기업 일반운용자금 우리은행 고정금리대출 + 0.15 - 2,000,000 기업 일반운용자금(R) 우리은행 고정금리대출 + 0.15 - 2,000,000 기업 시설자금 우리은행 고정금리대출 + 0.10 - 5,000,000 기업 일반운용자금 산업은행 1년 산금채 - 0.52 - 6,000,000 합계 - 15,000,000 (주1) 당기 중 차입금 상환을 완료하였습니다. 18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 124,918 1,205 예수금 5,063,279 1,132,244 합계 5,188,197 1,133,449 19. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 19-1 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초(주1) (436,236) 2,539,217 급여비용(당기손익) - 근무원가 8,782,734 8,376,435 - 순이자비용 44,574 167,313 소계 8,827,308 8,543,748 국민연금전환금의 변동 878 (878) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 4,037,018 3,642 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,629,412) (2,725,399) - 경험조정 402,228 2,650,104 소계 1,809,834 (71,653) 기여금 납입액 (7,100,000) (11,700,000) 합병효과(주2) - 253,330 기말 3,101,784 (436,236) (주1) 전기말 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계정대체되었습니다. (주2) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다.확정급여제도의 재측정요소 (1,809,834)천원(전기: 71,653천원)에서 법인세효과 429,595천원(전기: (17,340천원)을 차감한 (1,380,239)천원(전기: 54,313천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 19-2 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 37,680,629 25,703,822 급여비용(당기손익) - 근무원가 8,782,734 8,376,435 - 이자비용 712,419 666,911 소계 9,495,153 9,043,346 퇴직급여지급액 (2,056,890) (1,937,663) 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 4,037,018 3,642 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,606,366) (2,754,346) - 경험조정 402,228 2,650,104 소계 1,832,880 (100,600) 타사전입효과 68,476 508,777 합병효과 (주1) - 4,462,947 기말 47,020,248 37,680,629 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다. 19-3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 38,116,865 23,164,605 급여비용(당기손익) - 이자수익 667,844 499,598 소계 667,844 499,598 퇴직급여지급액 (2,056,890) (1,937,663) 국민연금전환금의 변동 (878) 878 순확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 23,047 (28,947) 기여금 납입액 7,100,000 11,700,000 타사전입효과 68,476 508,777 합병효과 (주1) - 4,209,617 기말 (주2) 43,918,464 38,116,865 (주 1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다. (주 2 ) 전기 말 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계정대체되었습니다. 19-4 보고기간말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원금보장형 고정 수익상품 등 43,917,370 38,114,892 19-5 당기와 전기 중 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승 률 4.60% 5.40% 할인율 2.10% 1.97% 가중평균만기 10.389년 6.732년 19-6 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 0.5% 포인트 증가 0.5% 포인트 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 2,422,883 (2,255,942) 할인율 변화에 따른 민감도 (2,296,509) 2,494,858 (단위 : 천원) 구분 0.5% 포인트 증가 0.5% 포인트 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 1,236,906 (1,175,307) 할인율 변화에 따른 민감도 (1,205,973) 1,283,674 20. 기타장기종업원급여부채당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 785,384 380,783 합병효과(주1) - 217,126 당기근무원가 167,783 129,560 이자원가 12,802 11,661 급여 지급액 (127,000) (55,000) 재측정요소 474,133 101,254 기말 1,313,102 785,384 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다. 21. 품질보증충당부채당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 26,305,695 15,860,958 합병으로 인한 증가(주1) - 11,025,050 증가 59,982,000 32,162,157 사용 (45,963,019) (15,783,783) 환입 (2,842,906) (16,958,687) 기타(주2) (331,892) - 기말 37,149,878 26,305,695 (주1) 전 기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다. (주2) 당 기 중 설정률 변경효과입니다. 22. 자본금과 잉여금22-1 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간말 현재 200,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 49,083,901주 24,541,951 49,083,901주 24,541,951 22-2 보고기간말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금입니다. 22-3 당기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 주식발행초과금 기초 49,083,901 24,541,951 351,381,225 기말 49,083,901 24,541,951 351,381,225 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 금액 자본금 주식발행초과금 기초 41,273,436 20,636,718 175,272,744 합병신주발행(주1) 7,810,465 3,905,233 176,108,481 기말 49,083,901 24,541,951 351,381,225 (주1) 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 인하여 증가하였습니다.22-4 보고기간말 현재 기타자본은 모두 자기주식입니다. 22-5 당기와 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의재측정요소 법인세효과 차감전 (1,809,833) 71,653 법인세효과 429,594 (17,340) 법인세효과 차감후 (1,380,239) 54,313 22-6. 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 5 기 제 4 기 I. 미처분이익잉여금 301,641,028 205,137,179 전기이월미처분이익잉여금 205,137,179 162,407,943 확정급여의 재측정요소 (1,380,239) 54,313 당기순이익 97,884,088 42,674,923 II. 합계 301,641,028 205,137,179 III. 이익잉여금처분액 (10,618,124) - 이익준비금 적립 (965,284) - 현금배당제 5기 (주당 배당금(율) : 200원 (40%)제 4기 (주당 배당금(율) : - 원 (- %) (9,652,840) - IV. 차기이월미처분이익잉여금 291,022,904 205,137,179 상기 이익잉여금처분계산서의 당기 처분 예정일은 2021년 3월 25일이며 전기 처분확정일은 2020년 3월 24일입니다. 22-7 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1. 법정적립금 1,732,963 1,732,963 이익준비금(주1) 1,732,963 1,732,963 2. 미처분이익잉여금 301,641,028 205,137,179 합계 303,373,991 206,870,142 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 주식기준보상 23-1 전기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요 사항은 다음과 같으며 전기말 현재 성과조건으로 인하여 잔여 주식선택권이 전액 소멸되었습니다. 구 분 약정유형1 약정유형2 부여일 2017년 7월 7일 2018년 3월 26일 부여수량 471,200주 564,800주 부여방법 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상 모두 선택적용가능 신주발행, 자기주식교부, 주가차액보상 모두 선택적용가능 행사가능기간 부여일로부터 3년 경과 후 3년간 각각 30%, 30%, 40%이내 부여일로부터 2년 경과 후 3년간 각각 30%, 30%, 40%이내 가득조건 용역제공조건 3년 용역제공조건 2년 23-2 당기와 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(주1) 전기 기초 잔여주 - 543,700 행사 및 소멸 - (543,700) 기말 잔여주 - - (주1) 성과조건으로 인하여 전기말 잔여 주식선택권이 전액 소멸되었습니다. 2 3-3 주식기준보상거래와 관련하여 보고기간말 현재 부채로 인식한 금액은 없 습 니 다. 24. 매출액 및 매출원가24-1 당기와 전기 중 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 1,022,477,426 613,974,548 기타매출액 68,342,005 54,679,958 합계 1,090,819,431 668,654,506 24-2 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 592,506,970 363,867,641 기타매출원가 32,091,343 26,175,706 합계 624,598,313 390,043,347 25. 매출원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비 25-1 당기와 전기 중 매출원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 대한 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 완제품 및 재공품의 변동 (61,332,434) (140,896,823) 원재료의 사용 600,214,609 411,006,711 종업원급여 135,111,543 98,518,375 감가상각 및 상각비용 38,353,997 34,409,726 광고 및 판매촉진비 159,493 589,615 물류비용 5,451,806 2,725,656 지급수수료 39,223,552 32,747,344 품질보증비용 60,153,739 24,380,942 외주용역비 58,065,882 39,669,391 소모품비 14,549,947 10,071,174 수도광열비 7,234,773 6,854,576 기타비용 53,246,759 108,075,567 합계 950,433,666 628,152,254 25-2 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 110,666,136 77,435,967 퇴직급여 8,827,308 8,543,748 복리후생비 15,618,099 12,538,660 합계 135,111,543 98,518,375 25-3 당기와 전기 중 감가상각 및 상각비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 30,244,276 26,352,137 무형자산상각비 6,862,576 6,402,124 사용권자산상각비 1,247,145 1,655,465 합계 38,353,997 34,409,726 25-4 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 50,923,202 37,270,365 퇴직급여 4,137,188 4,609,504 기타장기종업원급여 654,718 242,475 복리후생비 7,107,080 5,907,711 접대비 428,006 400,043 감가상각비 3,936,045 3,349,973 사용권자산상각비 914,001 835,753 무형자산상각비 6,862,576 6,402,124 세금과공과 796,184 621,886 광고선전비 159,493 589,615 대손상각비 1,679,876 82,664 차량유지비 216,374 226,459 수선비 1,957,018 1,166,901 교육훈련비 215,192 389,160 운반비 1,709,143 1,656,585 여비교통비 1,753,110 2,424,593 보험료 341,386 264,048 통신비 235,703 221,073 수도광열비 615,365 1,281,515 소모품비 1,305,889 879,685 지급수수료 33,472,134 29,068,488 도서인쇄비 13,383 50,122 임차료 408,628 574,772 품질보증비용 60,153,739 24,370,338 외주용역비 5,350,243 4,597,139 포장비 179,032 1,054,244 합계 185,524,708 128,537,235 26. 기타손익26-1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 3,457,308 2,629,658 외화환산이익 134,557 130,151 유형자산처분이익 50,708 119 무형자산손상차손환입 574,284 - 수입수수료 33,255 33,125 잡이익 333,617 1,420,689 합계 4,583,729 4,213,742 26-2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 8,390,862 1,755,530 외화환산손실 10,662,348 614,051 유형자산처분손실 33,925 13,111 잡손실 1,280,834 16,461 기타의대손상각비 - 33,018 기부금 690,900 383,500 무형자산손상차손 24,809 615,049 합계 21,083,678 3,430,720 27. 금융손익27-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,616,826 1,790,991 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,409,695 603,534 합계 4,026,521 2,394,525 27-2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융기관예치금 1,253,233 1,450,763 기타 363,593 340,228 합계 1,616,826 1,790,991 27-3 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 54,611 164,194 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 868,439 447,402 합계 923,050 611,596 28. 특수관계자 공시28-1 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사과의 관계 ㈜원익홀딩스 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 원익IPS반도체설비기술유한공사 종속기업 Wonik IPS USA Inc. 종속기업 Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 종속기업 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 종속기업 Wonik Global Pte. Ltd.(주1) 공동기업 원익 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(주2) 관계기업 ㈜원익, 서안반도체과기유한공사, ㈜원익머트리얼즈, ㈜원익앨엔디, ㈜씨엠에스랩, ㈜원익큐엔씨, ㈜원익큐브, ㈜하늘물빛정원, 농업회사법인주식회사장산, ㈜나노윈 등 원익기업집단 계열회사(주3) 기타특수관계자 (주1) 지분율이 50%를 초과하나 공동 지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 신규취득하였으며, 당사가 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) (주)원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.한편, 당기 중 서안테라반도체설비무역유한공사가 청산함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 28-2 당기 및 전기의 특수관계자 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 매출채권 기타자산 매입채무 미지급금 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)원익홀딩스 - 413 - 1,846,444 종속기업투자 : 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 - - - 124,193 Wonik IPS USA Inc. 6,375 - - 197,890 Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. - - - 410,089 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - 651,559 공동기업 투자 : Wonik Global Pte. Ltd.(주1) - 7,236,975 - - 기타특수관계자 : (주)원익 - - 1,815 6,303 (주)원익큐엔씨 - - 316,885 - (주)원익머트리얼즈 - - 5,918 - (주)원익앨엔디 - 1,200,000 - - (주)나노윈 - 165 2,437 - 기타 - 20,625 - - 합계 6,375 8,458,178 327,055 3,236,478 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 공동기업에 대한 대여금으로 공정가치평가 전 취득금액입니다 (주석 11-3 참조). (단위 : 천원) 특수관계자 자산 부채 매출채권 기타자산 매입채무 미지급금 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 : (주)원익홀딩스 - 1,375 - 2,253,009 종속기업투자 : 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 - - - 321,439 Wonik IPS USA Inc. - - - 81,895 Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. - - - 79,996 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - 202,891 공동기업 투자 : Wonik Global Pte. Ltd. (주1) - 5,395,552 - - 기타특수관계자 : (주) 원익 - - 28,853 1,499 (주) 원익큐엔씨 - - 443,392 - (주) 원익머트리얼즈 - - 3,388 - (주) 원익앨엔디 - 1,200,000 - - (주) 나노윈 - - 5,184 - 합계 - 6,596,927 480,817 2,940,729 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 공동기업에 대한 대여금입니다 ( 주석 28-5 참조 ). 28-3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 기중거래액 매출 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 : (주)원익홀딩스 231,194 51,021 4,036,732 29,791 5,559,403 종속기업투자 : 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 - - - - 1,646,860 Wonik IPS USA Inc. 198,587 - - - 1,102,779 Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. - - - - 2,641,884 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - - 4,065,397 기타특수관계자 : (주)원익 - 510,623 - - 13,820 (주)원익큐엔씨 - 9,177,472 - - 15,249 (주)원익머트리얼즈 - 117,840 - - - (주)씨엠에스랩 - - - - 165,108 (주)나노윈 - - - 1,050 241,837 (주)하늘물빛정원 - 75,000 - - - 합계 429,781 9,931,956 4,036,732 30,841 15,452,337 (단위 : 천원) 특수관계자 기중거래액 매출 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 : (주)원익홀딩스 - 697,000 162,500 248,385 4,513,859 종속기업투자 : 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 - - - - 3,236,684 Wonik IPS USA Inc. 49,537 - - - 1,108,297 Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. - - - - 1,559,438 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 - - - - 1,648,753 서안테라반도체설비무역유한공사 - - - - 317,321 기타특수관계자 : (주)원익 - 752,266 - - 91,043 (주)원익큐엔씨 - 5,052,221 - - 37,055 (주)원익머트리얼즈 - 60,605 22,273 - 23,280 (주)원익앨엔디 - - - - 67,817 (주)원익테라세미콘 - - - 74,857 142,958 (주)씨엠에스랩 - - - - 45,326 (주)나노윈 - 9,893 - - 393,240 합계 49,537 6,571,985 184,773 323,242 13,185,071 28-4 당사는 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익 2016 Hidden Opportunity투자조합사모투자 전문회사에 펀드결성일(2016년 10월 26일)부터 3년간 총 3,500백만원(11.7%)을 출자 하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 동 약정에 따라 당사가 추가로 출자해야 하는 금액은 163 백만원(전기말: 163백만원)입 니다. 상기 출자금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었고, 당기 중 출자한 금액(전기: 537백 만원)은 없습니다. 당기말 현재 해당 금융자산의 장부금액은 2,933백만원(전기말: 2,769백만원)입니다 ( 주석 11-3 참조) . 28-5 당사는 공동기업인 Wonik Global Pte. Ltd.(지분율 75%)에 계약체결일(2018년3월 26일)로부터 4년간 USD 3,000,000를 대여하기로 약정하였습니다. 전기 중 (주)원익테라세미콘과의 합병으로 총 대여 약정액은 USD 9,000,000으로 증액되었습니다. 당사는 당기 중 USD 1,882,500(전기: USD 1,995,000)을 추가 대여하였으며, 당기말 현재 동 약정에 따라 당사가 추가로 대여해야 하는 금액은 USD 2,684,448(전기말: USD 4,566,948)입니다. 상기 대여금은 당기손익 -공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 당기말 현재 해당 금융자산의 장부금액은 7,255백만원(전기말: 5,395백 만원)입니다 (주석 11-3 참조) Wonik Global Pte. Ltd.은 원익투자파트너스(주)가 업무집행사원인 원익 뉴그로쓰 2018 사모투자합자회사에 펀드결성일(2018년 1월 25일)로부터 8년간 총 12,000백만원(6%)을 출자하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 동 약정에 따라 Wonik Global Pte. Ltd.가 추가로 출자해야 하는 금액은 2,610백만원(전기말: 5,466백만원) 입니다. 28-6 당사는 원익투자파트너스㈜가 업무집행조합원인 원익 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합에 펀드결성일(2019년 1월 31일)부터 4년간 총 8,000백만원(20%)을 출자하기로 약정하였습 니다. 당기말 현재 동 약정에 따라 당사가 추가로 출자해야 하는금액은 1,600백 만원 (전기말: 4,800백만원)입니다. 당기 중 3,200백만원 을(전기: 3,200백만원) 출자하였으며 당기말 장부가액은 6,400백만원(전기말: 3,200백만원)입 니 다 ( 주석 13 참조) . 28-7 당기와 전기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 13,532,108 9,592,582 퇴직급여 1,104,391 1,202,961 합계 14,636,499 10,795,543 당사의 주요경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 29. 법인세 29-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기말법인세: 당기법인세 37,337,288 10,757,544 세무조사 추납액 및 전기반영분 5,986,954 (171,352) 경정청구 환급액 (3,790,301) (7,450,635) 이연법인세: 일시적차이의 변동 (10,903,259) (2,519,743) 자본에 직접 반영된 법인세비용 429,594 (17,340) 법인세비용 29,060,276 598,474 29-2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 429,594 (17,340) 29-3 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 126,944,364 43,068,204 적용세율에 따른 법인세 30,132,361 10,422,505 조정사항 - 비과세수익 (15,471) (59,250) - 비공제비용 99,714 165,230 - 세무조사 추납액 및 전기반영분 5,986,954 (171,352) - 경정청구 환급액 (3,790,301) (7,450,635) - 세액공제 (2,711,352) (2,494,976) - 기타(세율차이 등) (641,629) (18,241) 법인세비용 29,060,276 393,281