유진테크놀로지 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14기 1분기말 2023년 03월 31일 현재
제 13기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 유진테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 유진테크놀로지(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')는 정밀금형설계 및 제조, 공장자동화 시설 제작 및 설치 등을 목적으로 2010년 5월 19일 설립되었으며, 충청북도 청주시 흥덕구 2순환로 742번길 42에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

여현국	1,400,000	26.79

이미연	1,400,000	26.79

하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	666,667	12.76

신용보증기금	500,000	9.57

기타주주	1,258,800	24.09

합계	5,225,467	100.00

(1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

YUJIN TECHNOLOGY AMERICA INC	미국	12월	100.00	100.00

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	중국	12월	100.00	100.00

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	폴란드	12월	100.00	100.00

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	헝가리	12월	100.00	100.00

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 종속기업 요약재무현황은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

종속기업	당분기말	당분기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

YUJIN TECHNOLOGY AMERICA INC	2,156,687	1,684,168	472,519	724,342	219,842	231,643

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	2,809,792	870,711	1,939,081	1,097,220	392,672	461,341

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	6,517,487	2,989,119	3,528,368	1,351,553	583,949	747,712

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	3,194,559	890,067	2,304,492	973,135	252,616	463,705

- 전기

종속기업	전기말	전분기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

YUJIN TECHNOLOGY MICHIGAN CO.,	1,533,563	1,292,687	240,876	252,350	86,578	93,631

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	2,156,103	678,363	1,477,740	621,833	(1,784)	19,104

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	6,678,993	3,898,337	2,780,656	1,121,757	181,995	170,605

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	2,484,813	644,025	1,840,788	443,094	370,292	375,303

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 17에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤음에도 불구하고, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 주요 고객과의 신뢰할 수 있는 파이프라인을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	11,428,855	11,428,855	5,742,010	5,742,010

매출채권	12,960,580	12,960,580	15,805,159	15,805,159

기타수취채권	525,998	525,998	465,701	465,701

기타금융자산	1,574,061	1,574,061	1,470,779	1,470,779

소계	26,489,494	26,489,494	23,483,649	23,483,649

금융부채

매입채무 및 기타채무	4,134,944	4,134,944	6,030,980	6,030,980

차입금 및 전환사채	23,641,006	23,641,006	23,868,985	23,868,985

파생금융상품부채	2,016,395	2,016,395	2,016,395	2,016,395

기타금융부채	1,484,969	1,484,969	1,420,151	1,420,151

소계	31,277,314	31,277,314	33,336,511	33,336,511

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융부채	-	-	2,016,395	2,016,395

기타투자자산	-	-	1,308,946	1,308,946

전기말

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융부채	-	-	2,016,395	2,016,395

기타투자자산	-	-	1,227,647	1,227,647

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 즉정 금융자산

기타투자자산	1,308,946	1,227,647

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,428,855	5,742,010

매출채권	12,960,580	15,805,159

기타수취채권	525,998	465,701

기타금융자산	265,115	243,132

합계	26,489,494	23,483,649

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	4,134,944	6,030,980

차입금 및 전환사채	23,641,006	23,868,985

기타금융부채	1,484,969	1,420,151

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,016,395	2,016,395

합계	31,277,314	33,336,511

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	16,987	2,114

환산손익	309,282	88,065

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품평가손익	45,185	(49,781)

상각후원가 금융부채

이자비용	(359,040)	(224,177)

합계	12,414	(183,779)

6. 현금 및 현금성자산당분기말, 전기말 현재 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금과 보유현금	11,428,855	5,742,010

7. 사용이 제한된 금융상품당분기말, 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기성예금	담보제공	184,799	175,656

8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	13,893,541	16,710,865

손실충당금	(932,960)	(905,707)

매출채권(순액)	12,960,581	15,805,158

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장,단기금융상품	-	184,799	184,799	175,656	-	175,656

단기대여금	157,000	-	157,000	158,500	-	158,500

미수금	368,998	-	368,998	259,314	47,887	307,201

미수수익	9,818	-	9,818	1,346	-	1,346

임차보증금	-	57,982	57,982	-	53,614	53,614

기타보증금	-	12,516	12,516	-	12,516	12,516

총 장부금액	535,816	255,297	791,113	594,816	114,017	708,833

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가(순액)	535,816	255,297	791,113	594,816	114,017	708,833

9. 기타자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	650,668	-	650,668	241,788	-	241,788

부가세대급금	15,332	-	15,332	158,605	-	158,605

선급비용	70,138	-	70,138	90,420	-	90,420

합계	736,138	-	736,138	490,813	-	490,813

10. 재고자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	195,258	-	195,258	187,433	-	187,433

제품	189,556	(101,748)	87,808	679,886	(160,561)	519,325

원재료	470,897	-	470,897	487,200	-	487,200

제공품	2,250,231	-	2,250,231	1,990,336	-	1,990,336

합계	3,105,942	(101,748)	3,004,194	3,344,855	(160,561)	3,184,294

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,218백만원(전분기: 2,294백만원)입니다. 재고자산평가손실은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되며, 당분기 및 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실은 발생하지 않았습니다.11. 매각예정비유동자산연결회사는 신공장으로 이전 후 기존 공장의 토지 및 건물을 매각하기로 결정함에 따라 전기말까지 매각예정비유동자산으로 표시하였으나, 당분기말 현재 매각예정자산의 조건에 충족하지 않아 투자부동산으로 대체하였습니다.매각예정으로 분류되었던 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

처분자산 집단

토지	-	564,416

건물	-	885,230

합계	-	1,449,646

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	564,416	-	564,416	-	-	-

건물	1,156,477	(340,908)	815,569	-	-	-

합계	1,720,893	(340,908)	1,379,985	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	당분기말

토지	-	-	-	-	564,416	564,416

건물	-	-	-	(69,661)	885,230	815,569

합계	-	-	-	(69,661)	1,449,646	1,379,985

당사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 1,606백만원 입니다.13. 유형자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	6,998,071	-	6,998,071	6,862,364	-	6,862,364

건물	11,916,533	(934,259)	10,982,274	11,799,430	(849,028)	10,950,402

구축물	165,529	(34,294)	131,235	148,169	(30,814)	117,355

기계장치	6,787,491	(2,874,436)	3,913,055	6,772,834	(2,670,420)	4,102,414

차량운반구	468,230	(292,163)	176,067	452,938	(265,203)	187,735

공구와기구	660,902	(271,489)	389,413	660,638	(241,848)	418,790

비품	477,318	(247,987)	229,331	473,522	(223,051)	250,471

시설장치	1,547,042	(972,003)	575,039	1,546,976	(921,471)	625,505

입목	63,294	-	63,294	63,294	-	63,294

사용권자산	1,446,091	(593,836)	852,255	961,571	(501,487)	460,084

합계	30,530,501	(6,220,467)	24,310,034	29,741,736	(5,703,322)	24,038,414

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	기타(*)	당분기말

토지	6,862,364	-	-	-	-	135,707	6,998,071

건물	10,950,403	-	-	(75,544)	-	107,415	10,982,274

구축물	117,355	13,977	-	(2,813)	-	2,716	131,235

기계장치	4,102,414	-	-	(188,001)	-	(1,358)	3,913,055

차량운반구	187,735	900	-	(17,327)	-	4,759	176,067

공구와기구	418,790	-	-	(29,406)	-	29	389,413

비품	250,471	-	-	(22,664)	-	1,524	229,331

시설장치	625,505	66	-	(50,532)	-	-	575,039

입목	63,294	-	-	-	-	-	63,294

사용권자산	460,085	453,013	-	(68,847)	-	8,004	852,255

합계	24,038,416	467,956	-	(455,134)	-	258,796	24,310,034

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	기타(*)	전분기말

토지	5,831,663	-	-	-	-	187	5,831,850

건물	11,178,620	5,821	-	(73,426)	-	(3,976)	11,107,039

구축물	58,597	-	-	(1,000)	-	726	58,323

기계장치	3,679,200	315,552	-	(145,475)	-	(2,355)	3,846,922

차량운반구	159,528	52,270	-	(22,184)	-	864	190,478

공구와기구	392,064	7,836	-	(28,628)	113,000	123	484,395

비품	444,427	84,958	-	(32,263)	-	166	497,288

시설장치	665,361	20,200	-	(44,042)	-	-	641,519

건설중인자산	110,700	524,861	-	-	(113,000)	-	522,561

입목	63,294	-	-	-	-	-	63,294

사용권자산	574,581	-	-	(70,539)	-	(1,119)	502,923

합계	23,158,035	1,011,498	-	(417,557)	-	(5,384)	23,746,592

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(3) 계정과목별 감가상각 내역당분기와 전분기 현재 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	379,136	306,081

판매비와 관리비	75,998	111,476

합계	455,134	417,557

14. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	395,422	34,053

차량운반구	456,833	426,032

합계	852,255	460,085

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	225,138	197,236

비유동	597,345	243,361

합계	822,483	440,597

당분기 중 증가된 사용권자산은 453백만원(전기: 202백만원)입니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	27,811	21,650

차량운반구	41,036	48,889

합계	68,847	70,539

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	11,603	1,417

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	117,373	42,047

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	2,579	6,086

당분기 중 리스의 총 현금유출은 210백만원(전분기: 116백만원)입니다.15. 무형자산(1) 무형자산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	장부금액

특허권	8,195	(4,172)	4,023	4,075	(1,816)	2,259

개발비	2,261,353	(2,261,353)	-	2,261,353	(2,261,353)	-

영업권	200,292	(200,291)	1	200,292	(200,291)	1

기타무형자산	144,821	(10,184)	134,637	140,321	(1,739)	138,582

합계	2,614,661	(2,476,000)	138,661	2,606,041	(2,465,199)	140,842

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	기타(*)	당분기말

특허권	2,259	4,120	-	(2,356)	-	-	4,023

영업권	1	-	-	-	-	-	1

기타무형자산	138,582	4,500	-	(8,515)	-	70	134,637

합계	140,842	8,620	-	(10,871)	-	70	138,661

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	손상	기타(*)	전분기말

특허권	2,462	-	-	(51)	-	-	2,411

영업권	1	-	-	-	-	-	1

기타무형자산	553	60	-	(27)	-	11	597

합계	3,016	60	-	(78)	-	11	3,009

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(3) 계정과목별 무형자산상각 내역당분기와 전분기의 무형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 140백만원(전기 : 122백만원)입니다.16. 매입채무와 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무 및 기타채무

매입채무	3,637,496	-	3,637,496	5,753,075	-	5,753,075

미지급금	497,448	-	497,448	277,904	-	277,904

기타금융부채

미지급비용	1,484,969	-	1,484,969	1,420,151	-	1,420,151

합계	5,619,913	-	5,619,913	7,451,130	-	7,451,130

17. 차입금17.1 차입금당분기말과 전기말 현재 장, 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금대출	기업은행	2023-12-10	2.76%	600,000	600,000

운전자금대출	기업은행	2023-05-15	4.50%	700,000	700,000

운전자금대출	기업은행	2023-10-15	5.11%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	기업은행	2023-08-27	2.33%	500,000	500,000

운전자금대출	기업은행	2023-04-29	4.46%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	우리은행	2023-09-01	6.40%	700,000	700,000

운전자금대출	산업은행	2023-10-11	4.40%	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	신한은행	2023-09-06	3.58%	710,886	1,034,085

단기차입금 소계	9,710,886	10,034,085

장기차입금	시설자금대출	기업은행	2027-05-28	4.51%	4,694,760	4,955,580

일반자금대출	신한은행	2025-03-15	6.97%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	국민은행	2024-03-15	5.59%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	2024-03-14	3.26%	166,560	208,200

시설자금대출	신한은행	2024-09-26	3.73%	746,431	472,211

운전자금대출	Macatawa Bank	2024-09-13	5.50%	103,137	101,841

자동자 구매 대출	Hyundai Finance	2027-01-18	2.90%	34,749	35,856

장기차입금 소계	8,745,637	8,773,688

유동성대체	(3,722,830)	(1,697,021)

유동성대체 후 장기차입금 소계	5,022,807	7,076,667

단기차입금, 장기차입금 총계	18,456,523	18,807,773

연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).기업은행, 국민은행의 차입금과 관련하여 연결회사 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).17.2 전환사채(1) 전환사채의 발행 내역

(단위 : 천원)

내역	구분	당분기말	전기말

무기명식 무보증 사모전환사채	발행가액	5,000,000	5,000,000

전환권조정	(916,321)	(1,039,592)

상환할증금	1,100,803	1,100,803

합계	5,184,482	5,061,211

연결회사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 전환권을 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 '파생상품부채' 계정에 인식하고, 발행금액에서 파생부채로 인식된 금액을 제외한 나머지 금액을 원계약으로 보아 전환사채로 인식하였습니다.보고기간말 파생상품부채는 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동금액을 평가손익으로 인식하였으며, 보장수익율을 고려한 원계약은 전환사채 만기에 걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 이자비용으로 인식하였습니다.(2) 전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

인수인	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

액면가액(발행시)	5,000,000,000원

액면가액(기말 현재)	5,000,000,000원

발행가액	각사채의 권면금액의 100%

발행일	2019년 11월 28일

만기일	2024년 11월 27일

표면이자율	연 1%

보장이자율	연 5%

전환청구기간	발행일로부터 만기일까지

전환비율	권면금액의 100%

전환가격	7,500원

전환가격의 조정사항	1) 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우: 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정 2) 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우: 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정 3) 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본건 전환사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본건 전환사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

투자자의 조기상환청구권	IPO실패시 연 복리 8%, 행사기간 2023-01-01 ~ 2024-11-28

17.3 파생상품 금융부채(1) 금융부채별 내역발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제 1회 전환사채 전환권	2,016,395	2,016,395	1,619,574

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 순손익	3,860,617	(1,089,309)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용 차감전 순손익	3,860,617	(1,089,309)

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

예수금	145,390	-	145,390	216,901	-	216,901

부가세예수금	191,396	-	191,396	172,706	-	172,706

선수금	1,189,165	-	1,189,165	567,438	-	567,438

합계	1,525,951	-	1,525,951	957,045	-	957,045

19. 퇴직급여당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	33,932	38,101

판매비와관리비	110,410	117,796

합계	144,342	155,897

20. 법인세비용 및 이연법인세연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있습니다2023년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상가중평균 연간유효법인세율은 4.81%입니다 (2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에는 세전손실이 발생하여 예상가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다).21. 자본금과 주식발행초과금지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,225,467주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(단위 : 주)	보통주	주식발행초과금	합계

전기초	4,000,000	2,000,000	2,897,903	4,897,903

전분기말	4,000,000	2,000,000	2,897,903	4,897,903

당기초	5,225,467	2,612,734	14,071,578	16,684,312

결손금 보전	-	-	(5,020,636)	(5,020,636)

전환권 행사	-	-	(13,000)	(13,000)

당분기말	5,225,467	2,612,734	9,037,942	11,650,676

(*) 전기 전환권행사시 공정가치 평가 비용에 해당합니다.22. 주식기준보상(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

부여일	2020년 03월 27일

발행할 주식의 총수	103,333주

부여방법	주식결제형 주식선택권

행사가격	주당 7500원

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 2022년 10월 28일부터 2028년 10월 28일 이내에 행사하여야 하고, 이 기간 중 미행사 시 부여하지않은 것으로 간주

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

주식매수선택권 수량	가중평균행사가격	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

기초 잔여주	103,333	7,500	103,333	7,500

부여	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	103,333	7,500	103,333	7,500

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	178,043	178,043

자산재평가차익	523,097	522,435

해외사업환산손익	298,092	(157,229)

합계	999,232	543,249

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	66,922	66,922

미처분이익잉여금	9,600,350	904,758

합계	9,667,272	971,680

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,330,786	4,048,514

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	-	-

총 수익	13,330,786	4,048,514

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

당분기	국내	국외	합계

당분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,856,085	8,474,701	13,330,786

외부고객으로부터의 수익 계	4,856,085	8,474,701	13,330,786

전기

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,037,119	3,011,395	4,048,514

외부고객으로부터의 수익 계	1,037,119	3,011,395	4,048,514

(3) 고객과의 계약과 관련된 부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	1,109,593	491,288

(4) 과거기간 관련 당분기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

계약부채 - 선수금	414,278	32,815

26. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,297,046	1,401,349

퇴직급여	110,410	117,796

복리후생비	176,624	124,567

여비교통비	55,113	62,893

세금과공과	15,668	56,527

감가상각비	150,470	111,476

지급임차료	49,180	33,728

보험료	28,244	36,031

무형자산상각비	10,871	78

경상연구개발비	140,255	122,429

운반비	35,666	44,599

지급수수료	239,128	452,700

대손상각비	24,232	2,544

주식보상비용	-	21,950

기타	110,757	127,408

합계	2,443,664	2,716,075

27. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	268,666	(977,582)

재고자산의 매입	5,589,328	1,921,096

급여	2,015,751	1,829,524

퇴직급여	144,342	155,897

감가상각비	524,796	417,558

무형자산상각비	10,871	78

외주가공비	1,490	13,916

기타	1,104,263	1,649,743

합 계(*)	9,659,507	5,010,230

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.28. 기타수익 및 기타비용

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	187,095	32,113

외화환산이익	265,713	71,758

잡이익	342,255	95,684

기타수익 합계	795,063	199,555

기타비용

외환차손	110,946	12,325

외화환산손실	32,580	3,481

기부금	1,950	450

잡손실	151,779	39,048

기타비용 합계	297,255	55,304

29. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	16,986	2,114

장기금융상품평가이익	47,135	223

금융수익 합계	64,121	2,337

금융비용

이자비용	370,643	224,177

장기금융상품평가손실	1,950	50,004

금융비용 합계	372,593	274,181

30. 주당순이익(1) 기본주당손순익(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주분기순이익(손실)	3,674,956,114	- 1,147,543,695

가중평균 유통보통주식수(*)	5,225,467	4,000,000

기본주당순손익	703	- 287

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구분	당분기	전분기

일자	주식수(주)	가중치	적수	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	2023-01-01	5,225,467	90	470,292,030	2022-01-01	4,000,000	90	360,000,000

기말	2023-03-31	5,225,467	-	-	2022-03-31	4,000,000	-	-

가중평균 유통보통주식수	5,225,467	4,000,000

(2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 당분기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이 있습니다. 옵션 등으로 인한 주식수는 옵션 등에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기(*)

지배주주 보통주분기순이익(손실)	3,674,956,114	(1,147,543,695)

조정내역

전환사채이자 및 상환전환우선주이자	97,507,146

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익(손실)	3,772,463,260	(1,147,543,695)

가중평균 유통보통주식수	5,225,467주	4,000,000주

조정내역

- 전환사채	666,667주	-주

- 전환상환우선주(*)	-주	-주

- 주식선택권	-주	-주

희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통 보통주식수	5,892,134주	4,000,000주

희석주당손익	640	(287)

(*) 전분기 부(-)의 주당손익으로 희석증권은 모두 반희석화효과가 나타나므로 희석화 주당이익 계산시 제외하였습니다.31. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익	3,674,956	(1,147,544)

조정 :

이자비용	370,643	224,177

장기금융상품평가손실	1,950	50,004

재고자산평가손실	(58,813)	-

외화환산손실	32,580	3,481

감가상각비	524,796	417,558

무형자산상각비	10,871	78

대손상각비	24,232	2,544

주식보상비용	-	21,950

법인세비용	185,661	58,234

장기금융상품평가이익	(47,135)	(223)

이자수익	(16,987)	(2,114)

외화환산이익	(265,713)	(71,758)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	6,916,840	5,167,514

기타유동자산의 감소(증가)	(200,560)	(339,330)

당분기법인세자산의 감소(증가)	176,429	43,611

재고자산의 감소(증가)	268,666	(977,582)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(1,440)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(5,774,494)	(2,570,407)

기타유동금융부채의 증가(감소)	41,274	37,852

기타유동부채의 증가(감소)	561,691	231,137

당분기법인세부채의 증가(감소)	(113,114)	(69,789)

영업활동으로부터 창출된 현금	6,313,773	1,077,953

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	2,057,566	302,460

리스부채 유동성 대체	34,229	56,094

전환사채 유동성 대체	-	4,705,810

전환상환우선주 유동성 대체	-	4,555,365

파생상품 금융부채 유동성 대체	-	4,718,812

건설중인자산의 본계정 대체	-	113,000

투자부동산으로 대체	1,449,646	-

무형자산의 미지급	1,415	-

결손금 보전	5,020,636	-

32. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

신한은행	운전자금대출	2,457,317	2,457,317

국민은행	운전자금대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금대출	700,000	700,000

산업은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	166,560	166,560

기업은행	시설자금대출 등	9,994,760	9,994,760

Macatawa Bank	운전자금대출	103,137	103,137

Hyundai Finance	차량구매대출	34,749	34,749

합계	18,456,523	18,456,523

연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며(주석 17참조), 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(2) 제공받는 지급보증

(단위 : 천원)

지급보증내역	금융기관	지급보증금액

외화지급보증	신한은행	710,765

이행지급보증	서울보증보험	2,153,618

(3) 담보제공자산(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	기업은행	국민은행

차입금액	담보설정액	차입금액	담보설정액

유형자산	토지	5,303,955	9,994,760	14,448,000	-	-

건물	8,797,965

기계장치	2,627,124

투자부동산	토지	564,416	2,000,000	2,400,000

건물	815,569

담보제공자산 합계	18,109,029	9,994,760	14,448,000	2,000,000	2,400,000

또한 , 연결회사의 장기성예금이 신한은행에 담보로 제공되었습니다(주석7참조).33. 영업부문 정보연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있으며, 단일 영업부문을 가지고 있습니다.(1) 연결회사의 지역별 매출

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출	4,856,085	8,474,701	13,330,786	914,764	3,133,750	4,048,514

34. 특수관계자 등(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)

주요 경영진	주요 경영진

(*) 의사결정기구인 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력이 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타	매출	기타	매입	기타

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	-	-	12,329	-	-	-	12,329

주요 경영진	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	12,329	-	-	-	12,329

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전기

매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	-	5,010,430	-	10,010,664

주요 경영진	-	-	-	-

합계	-	5,010,430	-	10,010,664

(*) 상기 금액은 상환할증금, 현재가치할인차금등이 반영되지 않은 차입 원금을 포함하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

유입	유출	유입	유출

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	10,662	-	10,662

주요 경영진	-	-	-	-

합계	-	10,662	-	10,662

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	238,357	308,946

퇴직급여	17,098	27,046

주식보상비용	-	21,950

합계	255,455	357,942

35. 보고기간 후 사건2023년 4월 11일 주식매수 선택권을 부여받은 임직원이 총 103,333주 중 60,000주에 대하여 행사하였습니다.해당 임직원의 잔여 행사 가능수량은 43,333주입니다.