유진테크놀로지 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 유진테크놀로지(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')은 정밀금형설계 및 제조, 공장자동화 시설 제작 및 설치 등을 목적으로 2010년 5월 19일 설립되었습니다. 지배기업은 2023년 11월 2일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 충청북도 청주시 흥덕구 2순환로 742번길 42에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 3,464백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 6,928,151주, 1주당 액면가액: 500원)입니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

여현국	1,311,598	18.93

이미연	1,311,598	18.93

하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	436,693	6.30

자기주식	71,856	1.04

기타	3,796,406	54.80

합계	6,928,151	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

YUJIN TECHNOLOGY AMERICA INC	미국	12월	정밀금형 제작 및 설치	100	100

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	중국	12월	정밀금형 제작 및 설치	100	100

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	폴란드	12월	정밀금형 제작 및 설치	100	100

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	헝가리	12월	정밀금형 제작 및 설치	100	100

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 종속기업 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 당분기말(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

YUJIN TECHNOLOGY AMERICA INC	1,940,166	1,425,738	514,429	769,009	(108,111)	(91,268)

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	2,168,712	293,716	1,874,996	2,032,686	(70,844)	6,545

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	5,978,955	1,259,059	4,719,896	3,273,289	761,953	947,868

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	6,214,028	1,345,199	4,868,828	3,162,945	508,096	477,795

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

YUJIN TECHNOLOGY MICHIGAN CO.,	1,939,955	1,334,259	605,697	1,469,347	428,778	457,692

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	2,573,046	704,595	1,868,451	2,500,729	221,859	244,487

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	6,404,659	2,632,631	3,772,028	3,892,096	465,756	644,677

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	5,372,546	981,513	4,391,033	4,053,481	1,963,349	2,073,110

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,977,852	7,977,852	25,947,674	25,947,674

매출채권	6,204,261	6,204,261	11,230,725	11,230,725

기타수취채권	268,721	268,721	288,753	288,753

기타금융자산	19,041,845	19,041,845	3,683,342	3,683,342

소계	33,492,679	33,492,679	41,150,494	41,150,494

금융부채

매입채무및기타채무	1,872,894	1,872,894	3,909,721	3,909,721

차입금	13,351,710	13,351,710	15,370,077	15,370,077

기타금융부채(*)	1,249,769	1,249,769	1,058,532	1,058,532

소계	16,474,373	16,474,373	20,338,330	20,338,330

(*) 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	500,000	500,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,500,000	1,500,000

기타투자자산	-	1,378,954	-	1,378,954

전기말

반복적인 공정가치 측정치

기타투자자산	-	1,336,715	-	1,336,715

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	7,977,852	25,947,674

매출채권	6,204,261	11,230,725

기타수취채권	268,721	288,753

기타금융자산	15,662,892	2,346,627

당기손익-공정가치 측정금융자산

기타투자자산	1,378,954	1,336,715

채무상품	500,000	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,500,000	-

합계	33,492,680	41,150,494

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	1,872,894	3,909,721

차입금	13,351,710	15,370,077

기타금융부채(*)	1,249,769	1,058,532

합계	16,474,373	20,338,330

(*) 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	569,192	131,210

대손상각비	94,336	203,490

상각후원가 금융부채

이자비용	(487,004)	(1,062,358)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품평가이익	3,422	23,685

장기금융상품평가손실	(2,086)	-

순외화환산손익	120,079	158,621

순외환차손익	204,727	317,614

합계	502,666	(227,738)

6. 현금 및 현금성자산

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금과 보유현금	7,977,852	25,947,674

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	7,314,525	12,247,816

손실충당금	(1,110,264)	(1,017,092)

매출채권 소계	6,204,261	11,230,724

단기대여금	178,200	150,400

미수금	90,521	138,353

기타채권 소계	268,721	288,753

합계	6,472,982	11,519,477

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

예금및적금 (*)	13,000,000	2,000,000	15,000,000	-	2,185,457	2,185,457

미수수익	233,689	-	233,689	28,549	-	28,549

임차보증금	-	443,176	443,176	-	124,813	124,813

임차보증금 현재가치할인차금	-	(24,174)	(24,174)	-	(1,667)	(1,667)

기타보증금	-	12,516	12,516	-	12,516	12,516

기타보증금 현재가치할인차금	-	(2,316)	(2,316)	-	(3,041)	(3,041)

합계	13,233,689	2,429,202	15,662,891	28,549	2,318,078	2,346,627

(*) 비유동 정기예금은 차입금 및 외화지급보증과 관련하여 담보로 제공되었으며, 이로 인해 사용이 제한되어 있습니다.(주석16,22 참조)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

유동항목

기타투자자산	-	-	-	72,000	68,211	68,211

비유동항목

기타투자자산	1,609,043	1,378,954	1,378,954	1,546,746	1,268,504	1,268,504

채무상품 A	500,000	500,000	500,000	-	-	-

합계	2,109,043	1,878,954	1,878,954	1,618,746	1,336,715	1,336,715

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말

취득원가	공정가치	장부금액

주식>

비유동항목

지분증권 A	500,000	500,000	500,000

지분증권 B	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합계	1,500,000	1,500,000	1,500,000

위 지분증권을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	21,772	26,883

제품	531,378	351,082

원재료	359,137	369,608

재공품	2,559,661	1,917,062

합계	3,471,948	2,664,635

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 17,998백만원(전분기: 23,524백만원)입니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	564,416	-	564,416	564,416	-	564,416

건물	1,156,477	(384,275)	772,202	1,156,477	(362,592)	793,885

합계	1,720,893	(384,275)	1,336,618	1,720,893	(362,592)	1,358,301

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	당분기말

토지	564,416	-	-	-	-	564,416

건물	793,885	-	-	(21,684)	-	772,201

합계	1,358,301	-	-	(21,684)	-	1,336,617

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	전분기말

토지	-	-	-	-	564,416	564,416

건물	-	-	-	(84,117)	885,230	801,113

합계	-	-	-	(84,117)	1,449,646	1,365,529

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16, 22 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	21,684	14,456

판매비와 관리비	-	69,661

합계	21,684	84,117

(5) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,566백만원입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 주요 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수입	27,000	18,000

임대매출원가	29,408	22,996

12. 유형자산

(1) 당분기말 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	7,105,039	-	7,105,039	7,085,373	-	7,085,373

건물	12,216,828	(1,415,663)	10,801,165	12,098,063	(1,174,451)	10,923,612

구축물	217,242	(64,886)	152,356	177,423	(48,612)	128,811

기계장치	8,139,302	(3,849,110)	4,290,192	6,914,531	(3,330,584)	3,583,947

차량운반구	605,202	(510,734)	94,468	610,642	(454,574)	156,068

공구와기구	782,806	(496,944)	285,862	780,994	(390,523)	390,471

비품	600,545	(372,043)	228,502	562,580	(301,688)	260,892

시설장치	1,807,032	(1,282,997)	524,035	1,736,670	(1,087,631)	649,039

건설중인자산	299,571	-	299,571	330,566	-	330,566

입목	63,294	-	63,294	63,294	-	63,294

합계	31,836,861	(7,992,377)	23,844,484	30,360,136	(6,788,063)	23,572,073

(2 ) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	기타 (*)	당분기말

토지	7,085,373	-	-	-	-	19,666	7,105,039

건물	10,923,613	-	-	(228,761)	-	106,313	10,801,165

구축물	128,810	24,412	-	(15,485)	11,700	2,918	152,355

기계장치	3,583,946	7,314	-	(498,214)	1,143,330	53,816	4,290,192

차량운반구	156,067	-	(1)	(64,916)	-	3,317	94,467

공구와기구	390,471	-	-	(105,254)	-	646	285,863

비품	260,892	21,551	(728)	(82,677)	28,600	865	228,503

시설장치	649,039	50,071	-	(195,366)	20,290	-	524,034

건설중인자산	330,566	1,179,368	-	-	(1,210,363)	-	299,571

입목	63,294	-	-	-	-	-	63,294

합계	23,572,071	1,282,716	(729)	(1,190,673)	(6,443)	187,541	23,844,483

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	기타(*)	전분기말

토지	6,862,364	-	-	-	-	114,752	6,977,116

건물	10,950,403	-	-	(225,791)	-	142,029	10,866,641

구축물	117,355	14,416	-	(13,186)	13,636	5,655	137,876

기계장치	4,102,414	2,300	-	(501,199)	18,900	29,319	3,651,734

차량운반구	187,735	17,463	-	(179,902)	151,519	6,247	183,062

공구와기구	418,790	39,509	-	(113,470)	79,000	17	423,846

비품	250,471	(1,715)	-	(51,177)	68,702	1,982	268,263

시설장치	625,505	18,844	(1)	(160,296)	225,700	-	709,752

건설중인자산	-	452,441	-	-	(323,600)	-	128,841

입목	63,294	-	-	-	-	-	63,294

합계	23,578,331	543,258	(1)	(1,245,021)	233,857	300,001	23,410,425

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,083,412	1,085,246

판매비와 관리비	107,262	159,774

합계	1,190,674	1,245,020

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

13. 리스

(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	642,517	499,956

차량운반구	352,845	444,390

합계	995,362	944,346

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	410,402	312,042

비유동	599,166	645,493

합계	1,009,568	957,535

당분기 중 증가된 사용권자산은 426백만원 (전분기 : 761백만원) 입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	160,359	135,135

차량운반구	140,317	181,729

합계	300,676	316,864

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	41,857	40,510

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	470,780	353,214

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,804	9,486

당분기 중 리스의 총 현금유출은 801백만원(전분기 : 668백만원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

특허권	10,563	(1,165)	9,398	4,120	(536)	3,584

영업권	200,292	(200,291)	1	200,292	(200,291)	1

기타무형자산	253,197	(58,098)	195,099	148,001	(28,860)	119,141

합계	464,052	(259,554)	204,498	352,413	(229,687)	122,726

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	기타(*)	당분기말

특허권	3,584	-	-	(629)	6,443	-	9,398

영업권	1	-	-	-	-	-	1

기타무형자산	119,141	105,150	-	(29,206)	-	14	195,099

합계	122,726	105,150	-	(29,835)	6,443	14	204,498

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	손상	기타(*)	전분기말

특허권	2,258	4,120	-	(2,649)	-	-	3,729

영업권	1	-	-	-	-	-	1

기타무형자산	138,582	4,500	-	(23,675)	-	85	119,492

합계	140,841	8,620	-	(26,324)	-	85	123,222

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 무형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 344백만원 (전분기 : 377백만원)입니다.

15. 매입채무와 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무및기타채무

매입채무	1,625,216	-	1,625,216	3,672,144	-	3,672,144

미지급금	247,679	-	247,679	237,577	-	237,577

소계	1,872,895	-	1,872,895	3,909,721	-	3,909,721

기타금융부채

미지급비용	1,219,769	-	1,219,769	1,028,532	-	1,028,532

임대보증금	-	30,000	30,000	-	30,000	30,000

소계	1,219,769	30,000	1,249,769	1,028,532	30,000	1,058,532

16. 차입금

당분기말과 전기말 현재 장, 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금대출	기업은행	2025-05-16	4.49%	1,700,000	-

운전자금대출	기업은행	2025-09-13	3.76%	2,500,000	-

시설자금대출	기업은행	2025-04-29	4.13%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	기업은행	-	-	-	500,000

운전자금대출	기업은행	-	-	-	700,000

운전자금대출	기업은행	-	-	-	1,000,000

운전자금대출	신한은행	2025-06-15	3.75%	1,000,000	-

운전자금대출	하나은행	2025-09-04	3.48%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	산업은행	-	-	-	3,000,000

운전자금대출	신한은행	-	-	-	715,485

단기차입금 소계	9,700,000	10,415,485

장기차입금	시설자금대출	기업은행	2027-05-28	4.44%	3,129,840	3,912,300

운전자금대출	하나은행	2026-06-26	2.89%	500,000	500,000

운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	-	-	-	41,640

시설자금대출	신한은행	-	-	-	375,630

운전자금대출	Macatawa Bank	-	-	-	97,084

자동자구매대출	Hyundai Finance	2027-01-18	2.90%	21,870	27,939

장기차입금 소계	3,651,710	4,954,593

유동성대체	(1,052,469)	(1,566,416)

유동성대체 후 장기차입금 소계	2,599,241	3,388,177

단기차입금, 장기차입금 총계	13,351,710	15,370,078

연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석11,12,22 참조). 또한 장기성예금이 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (주석7,22 참조).

17. 법인세비용

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있으나 당분기에 법인세차감전순손실로 인하여 계상될 법인세비용이 없습니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(단위 : 주)	보통주	주식발행초과금	합계

전기초	5,225,467	2,612,734	14,071,578	16,684,312

결손금 보전(*1)	-	-	(5,020,636)	(5,020,636)

전환권 행사(*2)	-	-	(13,000)	(13,000)

주식매수선택권 행사	60,000	30,000	522,922	552,922

전분기말	5,285,467	2,642,734	9,560,864	12,203,598

당기초	6,928,151	3,464,076	39,196,640	42,660,716

당분기말	6,928,151	3,464,076	39,196,640	42,660,716

(*1) 2023년 3월 31일자 정기주주총회 결의에 따라 주식발행초과금을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

(*2) 전기 전환상환우선주의 전환권 행사와 관련하여 발생하였습니다.

(2) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,928,151주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

19. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

부여일	2020년 10월 28일

발행할 주식의 총수	103,333주

부여방법	주식결제형 주식선택권

행사가격	주당 7,500원

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 2022년 10월 28일부터 2028년 10월 28일 이내에 행사하여야 하고, 이 기간 중 미행사 시 부여하지않은 것으로 간주

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

주식매수선택권수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)	주식매수선택권수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	43,333	7,500	103,333	7,500

행사	-	-	(60,000)	7,500

기말 잔여주	43,333	7,500	43,333	7,500

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 4.08년입니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,101,299	22,417,880	12,099,943	35,322,840

기타 원천으로부터의 수익 : 임대 및 전대 임대료 수익	9,000	27,000	9,000	18,000

총 수익	4,110,299	22,444,880	12,108,943	35,340,840

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	국외	합계	국내	국외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,290,217	18,154,663	22,444,880	13,722,375	21,618,465	35,340,840

외부고객으로부터의 수익 계	4,290,217	18,154,663	22,444,880	13,722,375	21,618,465	35,340,840

(3) 고객과의 계약과 관련된 부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	715,745	69,766

(4) 과거기간 관련 당분기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	69,766	491,288

21. 주당순이익

기본주당이익은 지배주주의 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당순손익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순이익(손실)	(1,546,194,274)	(2,276,699,953)	1,231,852,021	5,278,801,451

가중평균 유통보통주식수(*)	6,856,295	6,856,295	5,262,036	5,255,593

기본주당순손익	(226)	(332)	234	1,004

(*)가중평균 유통보통주식수(누적)의 산정내역

- 3개월

구분	당분기	전분기

일자	주식수(주)	가중치	적수	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	2024-07-01	6,856,295	92	630,779,140	2023-07-01	5,285,467	92	486,262,964

자기주식 취득	-	-	-	-	2023-09-01	(71,856)	30	(2,155,680)

기말	2024-09-30	6,856,295	-	-	2023-09-30	5,213,611	-	-

가중평균 유통보통주식수	-	-	-	6,856,295	-	-	-	5,262,036

- 누적

구분	당분기	전분기

일자	주식수(주)	가중치	적수	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	2024-01-01	6,856,295	274	1,878,624,83	2023-01-01	5,225,467	273	1,426,552,49

주식매수선택권 행사	-	-	-	-	2023-04-11	60,000	173	10,380,000

자기주식 취득	-	-	-	-	2023-09-01	(71,856)	30	(2,155,680)

기말	2024-09-30	6,856,295	-	-	2023-09-30	5,213,611	-	-

가중평균 유통보통주식수	-	-	-	6,856,295	-	-	-	5,255,593

(2) 희석주당순손익(단위: 원)

구분	전분기

3개월	누적

지배주주 보통주분기순이익	1,231,852,021	5,278,801,451

조정내역

전환사채이자 및 상환전환우선주이자	113,885,952	333,186,450

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	1,345,737,973	5,611,987,901

가중평균 유통보통주식수	5,262,036주	5,255,593주

조정내역

전환사채	666,666주	666,666주

희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통 보통주식수	5,928,702주	5,922,259주

희석주당손익	208	891

당분기 부(-)의 주당손익으로 희석증권은 모두 반희석화 효과가 나타나므로 희석화 주당이익 계산 시 제외하였습니다.

22. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

기업은행	시설자금대출 등	9,829,840	9,829,840

산업은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

하나은행	운전자금대출	2,500,000	2,500,000

Hyundai Finance	차량구매대출	21,870	21,870

합계	13,351,710	13,351,710

연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며(주석16 참조), 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11,12,16 참조)

(2) 제공받는 지급보증(단위: 천원)

지급보증내역	금융기관	지급보증금액

이행지급보증	서울보증보험	1,094,131

(3) 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	기업은행

차입금액	담보설정액

유형자산	토지	5,303,955	9,829,840	13,200,000

건물	8,440,486

기계장치	3,106,237

투자부동산	토지	564,416	1,248,000

건물	772,202

합계	18,187,296	9,829,840	14,448,000

(4) 사용제한 금융상품(단위: 천원)

구분	담보제공처	사용제한내용	당기말	전기말

정기예ㆍ적금	하나은행	차입금 담보	2,000,000	2,000,000

장기성예금	신한은행	외화지급보증 담보	-	185,457

23. 영업부문 정보

연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있으며, 단일 영업부문을 가지고 있습니다.

연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 판매	16,789,815	28,730,311

용역 수익	5,628,065	6,592,529

임대 수익	27,000	18,000

합계	22,444,880	35,340,840

24. 특수관계자 등

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타	매출	기타	매입	기타

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	421,222

합계	-	-	-	-	-	-	-	421,222

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

유입	유출	유입	유출

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사	-	-	-	37,397

주요 경영진(*)	-	-	450,000	-

합계	-	-	450,000	37,397

(*) 전분기 중 주식매수선택권을 행사하였습니다(주석19 참조).(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,238,108	740,329

퇴직급여	103,538	53,076

합계	1,341,646	793,405

(6) 연결회사는 차입약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 22참조)