유진테크놀로지 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14기 분기 2023년 09월 30일 현재
제 13기 분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 유진테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요당분기말 현재 납입자본금은 2,643백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 5,285,467주, 1주당 액면가액: 500원)입니다. 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

여현국	1,364,072	25.81

이미연	1,364,072	25.81

신용보증기금	500,000	9.46

기타주주	1,985,467	37.56

자기주식(*)	71,856	1.36

합 계	5,285,467	100

(*) 당분기중 주주효익을 제고할 목적으로 대표이사로부터 자기주식 71,856주를 무상 증여받았습니다.(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

YUJIN TECHNOLOGY AMERICA INC	미국	12월	정밀금형 제작 및 설치	100.00	100.00

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	중국	12월	정밀금형 제작 및 설치	100.00	100.00

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	폴란드	12월	정밀금형 제작 및 설치	100.00	100.00

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	헝가리	12월	정밀금형 제작 및 설치	100.00	100.00

(3) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간 및 보고기간말 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

YUJIN TECHNOLOGY AMERICA INC	2,002,142	1,303,574	698,568	1,469,347	428,778	457,692

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	2,490,863	768,636	1,722,227	2,500,729	221,859	244,487

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	6,308,221	2,882,888	3,425,333	3,892,096	465,756	644,677

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	5,481,893	1,567,995	3,913,898	4,053,481	1,963,349	2,073,110

2) 전분기 및 전기말(단위 : 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

YUJIN TECHNOLOGY MICHIGAN CO.,	1,533,563	1,292,687	240,876	1,034,056	30,159	99,221

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	2,156,103	678,363	1,477,740	2,348,749	404,100	495,013

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	6,678,993	3,898,337	2,780,656	4,517,575	346,391	335,598

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	2,484,813	644,025	1,840,788	1,504,822	926,821	826,531

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	10,551,401	10,551,401	5,742,010	5,742,010

매출채권	10,519,908	10,519,908	15,805,159	15,805,159

기타수취채권	410,173	410,173	465,701	465,701

기타금융자산	3,548,284	3,548,284	1,470,779	1,470,779

소 계	25,029,766	25,029,766	23,483,649	23,483,649

금융부채

매입채무 및 기타채무	2,744,092	2,744,092	6,030,980	6,030,980

차입금 및 전환사채	21,851,238	21,851,238	23,868,985	23,868,985

파생금융상품부채	2,016,395	2,016,395	2,016,395	2,016,395

기타금융부채	1,154,367	1,154,367	1,420,151	1,420,151

소 계	27,766,092	27,766,092	33,336,511	33,336,511

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융부채	-	-	2,016,395	2,016,395

기타투자자산	-	-	1,238,342	1,238,342

전기말

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융부채	-	-	2,016,395	2,016,395

기타투자자산	-	-	1,227,647	1,227,647

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	10,551,401	5,742,010

매출채권	10,519,908	15,805,159

기타수취채권	410,173	465,701

기타금융자산	2,309,942	243,132

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-

기타투자자산	1,238,342	1,227,647

합 계	25,029,766	23,483,649

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	2,744,092	6,030,980

차입금 및 전환사채	21,851,238	23,868,985

기타금융부채	1,154,367	1,420,151

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,016,395	2,016,395

합 계	27,766,092	33,336,511

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	131,210	5,940

환산손익	476,235	896,647

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품평가손익	23,685	(190,641)

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,062,358)	(1,017,002)

합 계	(431,228)	(305,056)

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

정기예.적금	담보제공	2,000,000	-

장기성예금	담보제공	184,824	175,656

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	11,632,227	16,710,865

손실충당금	(1,112,319)	(905,707)

매출채권(순액)	10,519,908	15,805,159

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장,단기금융상품	2,000,000	184,824	2,184,824	175,656	-	175,656

단기대여금	152,800	-	152,800	158,500	-	158,500

미수금	257,373	-	257,373	259,314	47,887	307,201

미수수익	12,878	-	12,878	1,346	-	1,346

임차보증금	-	99,725	99,725	-	53,614	53,614

기타보증금	-	12,516	12,516	-	12,516	12,516

총 장부금액	2,423,051	297,065	2,720,116	594,816	114,017	708,833

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가(순액)	2,423,051	297,065	2,720,116	594,816	114,017	708,833

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	24,692	-	24,692	187,433	-	187,433

제품	260,837	(120,189)	140,648	679,886	(160,561)	519,325

원재료	483,268	-	483,268	487,200	-	487,200

재공품	2,071,288	-	2,071,288	1,990,336	-	1,990,336

합 계	2,840,085	(120,189)	2,719,896	3,344,855	(160,561)	3,184,294

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 23,524백만원(전분기:16,552백만원)입니다.9. 매각예정비유동자산연결회사는 신공장으로 이전 후 기존 공장의 토지 및 건물을 매각하기로 결정함에 따라 전기말까지 매각예정비유동자산으로 표시하였으나, 당분기말 현재 매각예정자산의 조건에 충족하지 않아 투자부동산으로 대체하였습니다. 매각예정으로 분류되었던 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

처분자산 집단

토지	-	564,416

건물	-	885,230

합 계	-	1,449,646

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	564,416	-	564,416	-	-	-

건물	1,156,477	(355,364)	801,113	-	-	-

합 계	1,720,893	(355,364)	1,365,529	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체(*)	당분기말

토지	-	-	-	-	564,416	564,416

건물	-	-	-	(84,117)	885,230	801,113

합 계	-	-	-	(84,117)	1,449,646	1,365,529

(*) 당분기 중 매각예정비유동자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석9 참조).(3) 보고기간말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,592백만원입니다.11. 유형자산(1) 유형자산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	6,977,116	-	6,977,116	6,862,364	-	6,862,364

건물	11,953,461	(1,086,821)	10,866,640	11,799,430	(849,028)	10,950,402

구축물	183,405	(45,529)	137,876	148,169	(30,814)	117,355

기계장치	6,843,438	(3,191,704)	3,651,734	6,772,834	(2,670,420)	4,102,414

차량운반구	636,729	(453,667)	183,062	452,938	(265,203)	187,735

공구와기구	779,183	(355,337)	423,846	660,638	(241,848)	418,790

비품	545,013	(276,750)	268,263	473,522	(223,051)	250,471

시설장치	1,734,520	(1,024,768)	709,752	1,546,976	(921,471)	625,505

건설중인자산	128,841	-	128,841	-	-	-

입목	63,294	-	63,294	63,294	-	63,294

사용권자산	1,608,260	(692,993)	915,267	961,571	(501,487)	460,084

합 계	31,453,260	(7,127,569)	24,325,691	29,741,736	(5,703,322)	24,038,414

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	기타(*)	기말

토지	6,862,364	-	-	-	-	114,752	6,977,116

건물	10,950,403	-	-	(225,791)	-	142,029	10,866,641

구축물	117,355	14,416	-	(13,186)	13,636	5,655	137,876

기계장치	4,102,414	2,300	-	(501,199)	18,900	29,319	3,651,734

차량운반구	187,735	17,463	-	(179,902)	151,519	6,247	183,062

공구와기구	418,790	39,509	-	(113,470)	79,000	17	423,846

비품	250,471	(1,715)	-	(51,177)	68,702	1,982	268,263

시설장치	625,505	18,844	(1)	(160,296)	225,700	-	709,752

건설중인자산	-	452,441	-	-	(323,600)	-	128,841

입목	63,294	-	-	-	-	-	63,294

사용권자산	460,085	761,496	-	(316,864)	-	10,549	915,266

합 계	24,038,416	1,304,754	(1)	(1,561,885)	233,857	310,550	24,325,691

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	기타(*)	전분기말

토지	5,831,663	-	-	-	-	14,574	5,846,237

건물	11,178,620	80,391	-	(221,110)	-	15,128	11,053,029

구축물	58,597	58,101	-	(3,230)	-	7,044	120,512

기계장치	3,679,200	400,600	(256,698)	(473,545)	552,865	(6,952)	3,895,470

차량운반구	159,528	90,903	-	(58,451)	-	1,312	193,292

공구와기구	392,064	27,737	-	(86,694)	113,000	(2,787)	443,320

비품	444,427	57,078	-	(94,339)	-	840	408,006

시설장치	665,361	132,401	-	(140,046)	-	-	657,716

건설중인자산	110,700	1,035,945	-	-	(665,865)	-	480,780

입목	63,294	-	-	-	-	-	63,294

사용권자산	574,581	-	(2,997)	(190,879)	-	(3,505)	377,200

합 계	23,158,035	1,883,156	(259,695)	(1,268,294)	-	25,654	23,538,856

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,235,158	1,073,132

판매비와 관리비	326,726	195,161

합 계	1,561,884	1,268,293

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석15,21 참조).(5) 보고기간말 현재 연결회사는 유형자산에 대해 화재보험에 가입하고 있습니다.12. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	554,613	34,053

차량운반구	360,653	426,032

합 계	915,266	460,085

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	334,558	197,236

비유동	611,480	243,361

합 계	946,038	440,597

당분기 중 증가된 사용권자산은 761백만원(전분기:-백만원)입니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	135,135	55,727

차량운반구	181,729	135,151

합 계	316,864	190,878

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	40,510	15,985

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	353,630	178,192

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	9,486	21,208

당분기 중 리스의 총 현금유출은 628백만원(전분기 : 405백만원)입니다.13. 무형자산(1) 무형자산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	장부금액

특허권	8,195	(4,465)	3,730	4,075	(1,816)	2,259

개발비	2,261,353	(2,261,353)	-	2,261,353	(2,261,353)	-

영업권	200,292	(200,291)	1	200,292	(200,291)	1

기타무형자산	144,821	(25,329)	119,492	140,321	(1,739)	138,582

합 계	2,614,661	(2,491,438)	123,223	2,606,041	(2,465,199)	140,842

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 무형자산의 변동내역1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	기타(*)	당분기말

특허권	2,258	4,120	-	(2,649)	-	-	3,729

영업권	1	-	-	-	-	-	1

기타무형자산	138,582	4,500	-	(23,675)	-	85	119,492

합 계	140,841	8,620	-	(26,324)	-	85	123,222

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	손상	기타(*)	전분기말

특허권	2,462	-	-	(153)	-	-	2,309

영업권	1	-	-	-	-	-	1

기타무형자산	553	-	-	(644)	-	3,773	3,682

합 계	3,016	-	-	(797)	-	3,773	5,992

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기의 무형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 377백만원(전분기: 366백만원)입니다.14. 매입채무와 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무 및 기타채무

매입채무	2,252,122	-	2,252,122	5,753,075	-	5,753,075

미지급금	491,970	-	491,970	277,904	-	277,904

소 계	2,744,092	-	2,744,092	6,030,979	-	6,030,979

기타금융부채

미지급비용	1,124,367	-	1,124,367	1,420,151	-	1,420,151

임대보증금	-	30,000	30,000	-	-	-

소 계	1,124,367	30,000	1,154,367	1,420,151	-	1,420,151

15. 차입부채(1) 차입금당분기말과 전기말 현재 장, 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금대출	기업은행	2023-12-10	2.84	600,000	600,000

운전자금대출	기업은행	2024-05-15	4.65	700,000	700,000

운전자금대출	기업은행	2023-10-15	5.12	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	기업은행	2024-08-27	2.18	500,000	500,000

운전자금대출	기업은행	2024-04-29	4.23	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	우리은행	2023-09-01	6.57	-	700,000

운전자금대출	산업은행	2023-10-11	4.25	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	하나은행	2024-09-04	3.78	2,000,000	-

운전자금대출	신한은행	2023-09-06	3M Euribor+1.6	714,949	1,034,085

단기차입금 소 계	11,014,949	10,034,085

장기차입금	시설자금대출	기업은행	2027-05-28	4.73	4,173,120	4,955,580

일반자금대출	신한은행	2025-03-15	6.87	-	1,000,000

운전자금대출	국민은행	2024-03-15	5.49	-	2,000,000

운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	2024-03-14	2.96	83,280	208,200

운전자금대출	하나은행	2026-06-26	4.29	500,000	-

시설자금대출	신한은행	2024-09-26	3M Euribor+1.6	500,464	472,211

운전자금대출	Macatawa Bank	2024-09-13	5.50	102,998	101,841

자동자 구매 대출	Hyundai Finance	2027-01-18	2.90	31,391	35,856

장기차입금 소 계	5,391,253	8,773,688

유동성대체	(1,643,206)	(1,697,021)

유동성대체 후 장기차입금 소 계	3,748,047	7,076,667

단기차입금, 장기차입금 총 계	16,406,202	18,807,773

연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(2) 전환사채1) 전환사채의 발행 내역

(단위 : 천원)

내역	구분	당분기말	전기말

무기명식 무보증 사모전환사채	발행가액	5,000,000	5,000,000

전환권조정	(655,767)	(1,039,592)

상환할증금	1,100,803	1,100,803

합 계	5,445,036	5,061,211

연결회사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 전환권을 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 '파생상품부채' 계정에 인식하고, 발행금액에서 파생부채로 인식된 금액을 제외한 나머지 금액을 원계약으로 보아 전환사채로 인식하였습니다.보고기간말 파생상품부채는 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동금액을 평가손익으로 인식하였으며, 보장수익율을 고려한 원계약은 전환사채 만기에 걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 이자비용으로 인식하였습니다.2) 전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

인수인	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

액면가액(발행시)	5,000,000,000원

액면가액(기말 현재)	5,000,000,000원

발행가액	각사채의 권면금액의 100%

발행일	2019년 11월 28일

만기일	2024년 11월 27일

표면이자율	연 1%

보장이자율	연 5%

전환청구기간	발행일로부터 만기일까지

전환비율	권면금액의 100%

전환가격	7,500원

전환가격의 조정사항	1) 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우: 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정

2) 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우: 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정

3) 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본건 전환사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본건 전환사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

투자자의 조기상환청구권	IPO실패시 연 복리 8%,

행사기간 2023-01-01 ~ 2024-11-28

(3) 파생상품 금융부채발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

무기명식 무보증 사모전환사채 전환권	2,016,395	2,016,395	1,619,574

1차 전환상환우선주(*)	-	-	829,037

2차 전환상환우선주(*)	-	-	1,441,707

(* )전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 순손익	5,520,143	238,132

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용 차감전 순손익	5,520,143	238,132

16. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상가중평균 연간유효법인세율은 4.37%입니다 (전년 동기 연간유효법인세율은 6.84%입니다).17. 자본금 등지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,285,467주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(단위 : 주)	보통주	주식발행초과금	합계

전기초	4,000,000	2,000,000	2,897,903	4,897,903

유상증자	58,800	29,400	970,015	999,415

전분기말	4,058,800	2,029,400	3,867,918	5,897,318

당기초	5,225,467	2,612,734	14,071,578	16,684,312

결손금 보전(*1)	-	-	(5,020,636)	(5,020,636)

전환권 행사(*2)	-	-	(13,000)	(13,000)

주식매수선택권 행사	60,000	30,000	522,922	552,922

당분기말	5,285,467	2,642,734	9,560,864	12,203,598

(*1) 23년 3월 31일자 정기주주총회 결의에 따라 주식발행초과금을 이익잉여금으로 이입하였습니다.(*2) 전기 전환상환우선주의 전환권 행사와 관련하여 발생하였습니다.18. 주식기준보상(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

부여일	2020년 10월 28일

발행할 주식의 총수	103,333주

부여방법	주식결제형 주식선택권

행사가격	주당 7,500원

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 2022년 10월 28일부터 2028년 10월 28일 이내에 행사하여야 하고, 이 기간 중 미행사 시 부여하지않은 것으로 간주

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식매수선택권수량	가중평균행사가격	주식매수선택권수량	가중평균행사가격

기초 잔여주	103,333	7,500	103,333	7,500

행사	60,000	7,500	-	-

기말 잔여주	43,333	7,500	103,333	7,500

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다(전분기:67백만원).19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,108,943	35,340,840	10,369,208	23,932,462

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	국외	합계	국내	국외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	13,742,917	21,597,923	35,340,840	9,053,522	14,878,940	23,932,462

외부고객으로부터의 수익 계	13,742,917	21,597,923	35,340,840	9,053,522	14,878,940	23,932,462

(3) 고객과의 계약과 관련된 부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	384,609	520,183

(4) 과거기간 관련 당분기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

계약부채 - 선수금	520,183	50,315

20. 주당손익(1) 기본주당순손익(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순이익(손실)	1,231,852,021	5,278,801,451	384,180,163	221,849,965

가중평균 유통보통주식수(*)	5,285,467	5,263,489	4,058,800	4,035,108

기본주당순손익	233	1,003	95	55

(*) 가중평균 유통보통주식수 산정내역- 3개월

구분	당분기	전분기

일자	주식수(주)	가중치	적수	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	2023-07-01	5,285,467	92	486,262,964	2023-07-01	4,058,800	(365)	(1,481,462,000)

기말	2023-09-30	5,285,467	-	-	2022-06-30	4,058,800	-	-

가중평균 유통보통주식수	5,285,467	4,058,800

- 누적

구분	당분기	전분기

일자	주식수(주)	가중치	적수	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	2023-01-01	5,225,467	273	1,426,552,491	2022-01-01	4,000,000	273	1,092,000,000

주식매수선택권 행사	2023-04-11	60,000	173	10,380,000	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-	2022-04-21	58,800	163	9,584,400

기말	2023-09-30	5,285,467	-	-	2022-09-30	4,058,800	-	-

가중평균 유통보통주식수	5,263,489	4,035,108

(2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 당분기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이 있습니다. 옵션 등으로 인한 주식수는 옵션 등에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적(*)

지배주주 보통주분기순이익(손실)	1,231,852,021	5,278,801,451	384,180,163	221,849,965

조정내역

전환사채이자 및 상환전환우선주이자	113,885,952	333,186,450	54,600,019	54,600,019

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익(손실)	1,345,737,973	5,611,987,901	438,780,182	276,449,984

가중평균 유통보통주식수	5,285,467주	5,263,489주	4,058,800주	4,035,108주

조정내역

- 전환사채	666,666주	666,666주	-주	-주

- 전환상환우선주	-주	-주	1,166,667주	1,166,667주

- 주식선택권	-주	-주	-주	-주

희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통 보통주식수	5,952,133주	5,930,155주	5,225,467주	5,201,775주

희석주당손익	226	946	84	53

21. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

기업은행	시설자금대출 등	9,473,120	9,473,120

산업은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

하나은행	운전자금대출	2,500,000	2,500,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	83,280	83,280

신한은행	운전자금대출	1,215,413	1,215,413

Macatawa Bank	운전자금대출	102,998	102,998

Hyundai Finance	차량구매대출	31,391	31,391

합 계	16,406,202	16,406,202

연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며(주석15 참조), 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석10,11,15 참조)(2) 제공받는 지급보증

(단위 : 천원)

지급보증내역	금융기관	지급보증금액

외화지급보증	신한은행	710,860

이행지급보증	서울보증보험	834,305

(3) 담보제공자산(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	기업은행

차입금액	담보설정액

유형자산	토지	5,303,955	9,473,120	13,200,000

건물	8,678,805

기계장치	2,419,271

투자부동산	토지	564,416	1,248,000

건물	801,113

담보제공자산 합 계	17,767,560	9,473,120	14,448,000

또한, 연결회사의 정기예ㆍ적금이 신한은행과 하나은행에 담보로 제공되었습니다(주석6 참조).22. 영업부문 정보연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있으며, 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 연결회사의 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출	13,742,917	21,597,923	35,340,840	9,053,522	14,878,940	23,932,462

23. 특수관계자 등(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)

주요 경영진	주요 경영진

(*) 의사결정기구인 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력이 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타	매출	기타	매입	기타

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	-	-	37,397	-	-	-	87,397

합 계	-	-	-	37,397	-	-	-	87,397

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	-	5,010,662	-	5,010,662

합 계	-	5,010,662	-	5,010,662

(*) 상기 금액은 상환할증금, 현재가치할인차금등이 반영되지 않은 차입 원금을 포함하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

유입	유출	유입	유출

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	31,638	-	31,638

주요 경영진(*)	450,000	-	1,077	-

합 계	450,000	31,638	1,077	31,638

(*) 당분기 중 주식매수선택권을 행사하였습니다(주석18 참조).(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	740,329	847,137

퇴직급여	53,076	69,139

주식보상비용	-	66,583

합 계	793,405	982,859

24. 보고기간 후 사건(1) 코스닥시장 상장회사는 2023년 11월 2일에 코스닥시장본부에 상장하였습니다.(2) 전환사채의 전환청구회사가 보유하고 있는 전환사채는 2023년 11월 2일에 채권자에 의하여 전액 전환청구 되었습니다.