유진테크놀로지 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 14기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 13기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 유진테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 유진테크놀로지(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')는 정밀금형설계 및 제조, 공장자동화 시설 제작 및 설치 등을 목적으로 2010년 5월 19일 설립되었으며, 충청북도 청주시 흥덕구 2순환로 742번길 42에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당반기말 현재 납입자본금은 2,643백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 5,285,467주, 1주당 액면가액: 500원)입니다. 당반기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

여현국	1,400,000	26.49

이미연	1,400,000	26.49

신용보증기금	500,000	9.46

기타주주	1,985,467	37.56

합계	5,285,467	100.00

(2) 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율(%)

당반기말	전기말

YUJIN TECHNOLOGY AMERICA INC	미국	12월	정밀금형 제작 및 설치	100.00	100.00

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	중국	12월	정밀금형 제작 및 설치	100.00	100.00

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	폴란드	12월	정밀금형 제작 및 설치	100.00	100.00

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	헝가리	12월	정밀금형 제작 및 설치	100.00	100.00

(3) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간 및 보고기간말 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 및 당반기말

(단위 : 천원)

종속기업	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄이익

YUJIN TECHNOLOGY AMERICA INC	1,809,342	1,258,509	550,833	1,057,915	297,502	309,957

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	2,497,245	862,337	1,634,908	1,668,123	163,335	157,168

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	5,943,359	2,603,984	3,339,375	2,529,466	248,680	558,720

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	4,658,915	1,701,642	2,957,273	2,379,968	829,882	1,116,485

2) 전분기 및 전기말(단위 : 천원)

종속기업	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄이익

YUJIN TECHNOLOGY MICHIGAN CO.,	1,533,563	1,292,687	240,876	671,599	84,380	112,169

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	2,156,103	678,363	1,477,740	1,402,287	173,897	212,398

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	6,678,993	3,898,337	2,780,656	3,092,163	1,872,411	1,847,310

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	2,484,813	644,025	1,840,788	935,147	806,218	721,876

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.반기요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	9,727,990	9,727,990	5,742,010	5,742,010

매출채권	12,966,621	12,966,621	15,805,159	15,805,159

기타수취채권	391,728	391,728	465,701	465,701

기타금융자산	1,495,182	1,495,182	1,470,779	1,470,779

소계	24,581,521	24,581,521	23,483,649	23,483,649

금융부채

매입채무 및 기타채무	3,374,982	3,374,982	6,030,980	6,030,980

차입금 및 전환사채	23,844,565	23,844,565	23,868,985	23,868,985

파생금융상품부채	2,016,395	2,016,395	2,016,395	2,016,395

기타금융부채	982,995	982,995	1,420,151	1,420,151

소계	30,218,937	30,218,937	33,336,511	33,336,511

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융부채	-	-	2,016,395	2,016,395

기타투자자산	-	-	1,227,742	1,227,742

전기말

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융부채	-	-	2,016,395	2,016,395

기타투자자산	-	-	1,227,647	1,227,647

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	9,727,990	5,742,010

매출채권	12,966,621	15,805,159

기타수취채권	391,728	465,701

기타금융자산	267,440	243,132

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타투자자산	1,227,742	1,227,647

합계	24,581,521	23,483,649

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	3,374,982	6,030,980

차입금 및 전환사채	23,844,565	23,868,985

기타금융부채	982,995	1,420,151

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,016,395	2,016,395

합계	30,218,937	33,336,511

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가 금융자산

이자수익	77,981	4,295

환산손익	256,288	377,533

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품평가손익	49,131	(134,046)

상각후원가 금융부채

이자비용	(728,106)	(538,661)

합계	(344,706)	(290,879)

6. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

장기성예금	담보제공	185,452	175,656

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	13,983,365	16,710,865

손실충당금	(1,016,744)	(905,707)

매출채권(순액)	12,966,621	15,805,158

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장,단기금융상품	-	185,452	185,452	175,656	-	175,656

단기대여금	155,200	-	155,200	158,500	-	158,500

미수금	236,528	-	236,528	259,314	47,887	307,201

미수수익	4,932	-	4,932	1,346	-	1,346

임차보증금	-	64,540	64,540	-	53,614	53,614

기타보증금	-	12,516	12,516	-	12,516	12,516

총 장부금액	396,660	262,508	659,168	594,816	114,017	708,833

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가(순액)	396,660	262,508	659,168	594,816	114,017	708,833

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	12,191	-	12,191	187,433	-	187,433

제품	337,624	(103,752)	233,872	679,886	(160,561)	519,325

원재료	493,085	-	493,085	487,200	-	487,200

재공품	3,516,315	-	3,516,315	1,990,336	-	1,990,336

합계	4,359,215	(103,752)	4,255,463	3,344,855	(160,561)	3,184,294

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,584백만원(전반기: 8,421백만원)입니다. 9. 매각예정비유동자산연결회사는 신공장으로 이전 후 기존 공장의 토지 및 건물을 매각하기로 결정함에 따라 전기말까지 매각예정비유동자산으로 표시하였으나, 당반기말 현재 매각예정자산의 조건에 충족하지 않아 투자부동산으로 대체하였습니다. 매각예정으로 분류되었던 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

처분자산 집단

토지	-	564,416

건물	-	885,230

합계	-	1,449,646

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	564,416	-	564,416	-	-	-

건물	1,156,477	(348,136)	808,341	-	-	-

합계	1,720,893	(348,136)	1,372,757	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동- 당반기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체(*)	당반기말

토지	-	-	-	-	564,416	564,416

건물	-	-	-	(76,889)	885,230	808,341

합계	-	-	-	(76,889)	1,449,646	1,372,757

(*) 당반기 중 매각예정비유동자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석9 참조).

(3) 보고기간말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,599백만원입니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	7,054,102	-	7,054,102	6,862,364	-	6,862,364

건물	12,037,515	(1,019,636)	11,017,879	11,799,430	(849,028)	10,950,402

구축물	179,858	(40,322)	139,536	148,169	(30,814)	117,355

기계장치	6,873,847	(3,048,569)	3,825,278	6,772,834	(2,670,420)	4,102,414

차량운반구	630,457	(432,307)	198,150	452,938	(265,203)	187,735

공구와기구	739,482	(303,104)	436,378	660,638	(241,848)	418,790

비품	505,115	(270,568)	234,547	473,522	(223,051)	250,471

시설장치	1,558,042	(1,022,902)	535,140	1,546,976	(921,471)	625,505

건설중인자산	75,416	-	75,416	-	-	-

입목	63,294	-	63,294	63,294	-	63,294

사용권자산	1,644,525	(725,191)	919,334	961,571	(501,487)	460,084

합계	31,361,653	(6,862,599)	24,499,054	29,741,736	(5,703,322)	24,038,414

(2) 유형자산의 변동1) 당반기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	기타(*)	기말

토지	6,862,364	-	-	-	-	191,738	7,054,102

건물	10,950,403	-	-	(150,620)	-	218,096	11,017,879

구축물	117,355	14,073	-	(8,766)	13,398	3,475	139,535

기계장치	4,102,414	-	-	(347,190)	18,900	51,154	3,825,278

차량운반구	187,735	4,980	-	(152,157)	157,413	179	198,150

공구와기구	418,790	-	-	(61,448)	79,000	36	436,378

비품	250,471	27,013	-	(45,036)	-	2,099	234,547

시설장치	625,505	11,066	-	(101,431)	-	-	535,140

건설중인자산	-	173,316	-	-	(97,900)	-	75,416

입목	63,294	-	-	-	-	-	63,294

사용권자산	460,085	647,375	-	(203,499)	-	15,373	919,334

합계	24,038,416	877,823	-	(1,070,147)	170,811	482,150	24,499,053

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

2) 전반기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	기타(*)	기말

토지	5,831,663	-	-	-	-	2,935	5,834,598

건물	11,178,620	80,081	-	(147,497)	-	(7,800)	11,103,404

구축물	58,597	-	-	(2,011)	-	3,063	59,649

기계장치	3,679,200	322,091	-	(312,438)	552,865	(6,860)	4,234,858

차량운반구	159,528	55,814	-	(38,968)	-	710	177,084

공구와기구	392,064	9,573	-	(57,081)	113,000	442	457,998

비품	444,427	11,739	-	(61,746)	-	356	394,776

시설장치	665,361	83,600	-	(90,908)	-	-	658,053

건설중인자산	110,700	1,115,460	-	-	(665,865)	-	560,295

입목	63,294	-	-	-	-	-	63,294

사용권자산	574,581	-	(2,997)	(133,304)	-	(3,696)	434,584

합계	23,158,035	1,678,358	(2,997)	(843,953)	-	(10,850)	23,978,593

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	851,331	710,620

판매비와 관리비	218,816	133,335

합계	1,070,147	843,955

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석15, 21 참조).(5) 보고기간말 현재 연결회사는 유형자산에 대해 화재보험에 가입하고 있습니다.

12. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	486,363	34,053

차량운반구	432,970	426,032

합계	919,333	460,085

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	308,225	197,236

비유동	613,317	243,361

합계	921,542	440,597

당반기 중 증가된 사용권자산은 647백만원(전반기 : -백만원)입니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	89,963	37,437

차량운반구	113,536	95,867

합계	203,499	133,304

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	26,006	9,260

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	152,698	96,881

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	6,190	11,910

당반기 중 리스의 총 현금유출은 367백만원(전반기 : 250백만원)입니다.13. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

1) 당반기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	대체	기타(*)	기말

특허권	2,258	4,120	-	(2,502)	-	-	3,876

영업권	1	-	-	-	-	-	1

기타무형자산	138,582	4,500	-	(16,096)	-	65	127,051

합계	140,841	8,620	-	(18,598)	-	65	130,928

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

2) 전반기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 등 감소	감가상각비	손상	기타(*)	기말

특허권	2,462	-	-	(102)	-	-	2,360

영업권	1	-	-	-	-	-	1

기타무형자산	553	55	-	(113)	-	22	517

합계	3,016	55	-	(215)	-	22	2,878

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 무형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 268백만원(전반기: 247백만원)입니다.

14. 매입채무와 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무 및 기타채무

매입채무	2,993,383	-	2,993,383	5,753,075	-	5,753,075

미지급금	381,599	-	381,599	277,904	-	277,904

소계	3,374,982	-	3,374,982	6,030,979	-	6,030,979

기타금융부채

미지급비용	952,995	-	952,995	1,420,151	-	1,420,151

임대보증금	-	30,000	30,000	-	-	-

소계	952,995	30,000	982,995	1,420,151	-	1,420,151

15. 차입부채(1) 차입금당반기말과 전기말 현재 장, 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	운전자금대출	기업은행	2023-12-10	2.88	600,000	600,000

운전자금대출	기업은행	2024-05-15	4.57	700,000	700,000

운전자금대출	기업은행	2023-10-15	4.79	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	기업은행	2023-08-27	2.48	500,000	500,000

운전자금대출	기업은행	2024-04-29	4.01	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	우리은행	2023-09-01	6.57	700,000	700,000

운전자금대출	산업은행	2023-10-11	4.01	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	신한은행	2023-09-06	3M Euribor+1.6	713,072	1,034,085

단기차입금 소계	9,713,072	10,034,085

장기차입금	시설자금대출	기업은행	2027-05-28	4.71	4,433,940	4,955,580

일반자금대출	신한은행	2025-03-15	6.87	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	국민은행	2024-03-15	5.49	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	2024-03-14	3.26	124,920	208,200

운전자금대출	하나은행	2026-06-26	4.21	500,000	-

시설자금대출	신한은행	2024-09-26	3M Euribor+1.6	623,938	472,211

운전자금대출	Macatawa Bank	2024-09-13	5.50	102,210	101,841

자동자구매대출	Hyundai Finance	2027-01-18	2.90	32,825	35,856

장기차입금 소계	8,817,833	8,773,688

유동성대체	(3,682,986)	(1,697,021)

유동성대체 후 장기차입금 소계	5,134,847	7,076,667

단기차입금, 장기차입금 총계	18,530,905	18,807,773

연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).(2) 전환사채1) 전환사채의 발행 내역

(단위 : 천원)

내역	구분	당반기말	전기말

무기명식 무보증 사모전환사채	발행가액	5,000,000	5,000,000

전환권조정	(787,142)	(1,039,592)

상환할증금	1,100,803	1,100,803

합계	5,313,661	5,061,211

연결회사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 전환권을 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 '파생상품부채' 계정에 인식하고, 발행금액에서 파생부채로 인식된 금액을 제외한 나머지 금액을 원계약으로 보아 전환사채로 인식하였습니다.보고기간말 파생상품부채는 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동금액을 평가손익으로 인식하였으며, 보장수익율을 고려한 원계약은 전환사채 만기에 걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 이자비용으로 인식하였습니다.

2) 전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

인수인	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

액면가액(발행시)	5,000,000,000원

액면가액(기말 현재)	5,000,000,000원

발행가액	각사채의 권면금액의 100%

발행일	2019년 11월 28일

만기일	2024년 11월 27일

표면이자율	연 1%

보장이자율	연 5%

전환청구기간	발행일로부터 만기일까지

전환비율	권면금액의 100%

전환가격	7,500원

전환가격의 조정사항	1) 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우: 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정 2) 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우: 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정 3) 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본건 전환사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본건 전환사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

투자자의 조기상환청구권	IPO실패시 연 복리 8%, 행사기간 2023-01-01 ~ 2024-11-28

3) 파생상품 금융부채발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	취득시

무기명식 무보증 사모전환사채 전환권	2,016,395	2,016,395	1,619,574

1차 전환상환우선주(*)	-	-	829,037

2차 전환상환우선주(*)	-	-	1,441,707

(*) 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다..

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용 차감전 순손익	4,120,632	(70,901)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용 차감전 순손익	4,120,632	(70,901)

16. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있습니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상가중평균 연간유효법인세율은 1.79%입니다 (2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도에는 세전손실이 발생하여 예상가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다).

17. 자본금 등지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,285,467주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	4,000,000	2,000,000	2,897,903	4,897,903

유상증자	58,800	29,400	970,015	999,415

전반기말	4,058,800	2,029,400	3,867,918	5,897,318

당기초	5,225,467	2,612,734	14,071,578	16,684,312

결손금 보전(*1)	-	-	(5,020,636)	(5,020,636)

전환권 행사(*2)	-	-	(13,000)	(13,000)

주식매수선택권 행사	60,000	30,000	522,922	552,922

당반기말	5,285,467	2,642,734	9,560,864	12,203,598

(*1) 23년 3월 31일자 정기주주총회 결의에 따라 주식발행초과금을 이익잉여금으로 이입하였습니다.
(*2) 전기 전환상환우선주의 전환권 행사와 관련하여 발생하였습니다.

18. 주식기준보상(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

부여일	2020년 03월 27일

발행할 주식의 총수	103,333주

부여방법	주식결제형 주식선택권

행사가격	주당 7500원

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 2022년 10월 28일부터 2028년 10월 28일 이내에 행사하여야 하고, 이 기간 중 미행사 시 부여하지않은 것으로 간주

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기	전반기

주식매수선택권 수량	가중평균행사가격	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

기초 잔여주	103,333	7,500	103,333	7,500

행사	60,000	7,500	-	-

기말 잔여주	43,333	7,500	103,333	7,500

(3) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다(전반기 : 44백만원).19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,901,111	23,231,898	9,514,740	13,563,254

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

국내	국외	합계	국내	국외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	7,434,613	15,797,285	23,231,898	4,915,088	8,648,166	13,563,254

외부고객으로부터의 수익 계	7,434,613	15,797,285	23,231,898	4,915,088	8,648,166	13,563,254

(3) 고객과의 계약과 관련된 부채(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채 - 선수금	532,051	520,183

(4) 과거기간 관련 당반기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

계약부채 - 선수금	515,201	50,315

20. 주당손익(1) 기본주당순손익(단위 : 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주반기순이익(손실)	371,993,316	4,046,949,430	985,213,497	(162,330,198)

가중평균 유통보통주식수(*)	5,278,874	5,252,318	4,045,877	4,023,065

기본주당순손익	70	771	244	(40)

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구분	당반기	전반기

일자	주식수(주)	가중치	적수	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	2023-01-01	5,225,467	181	945,809,527	2022-01-01	4,000,000	181	724,000,000

주식매수선택권 행사	2023-04-11	60,000	81	4,860,000	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-	2022-04-21	58,800	71	4,174,800

기말	2023-06-30	5,285,467	-	-	2022-06-30	4,058,800	-	-

가중평균 유통보통주식수	5,252,318	4,023,065

(2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 당반기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이 있습니다. 옵션 등으로 인한 주식수는 옵션 등에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적(*)

지배주주 보통주반기순이익(손실)	371,993,316	4,046,949,430	985,213,497	(162,330,198)

조정내역

전환사채이자 및 상환전환우선주이자	-	219,300,498	145,147,611	-

희석주당이익 산정을 위한 반기순이익(손실)	371,993,316	4,266,249,928	1,130,361,108	(162,330,198)

가중평균 유통보통주식수	5,278,874주	5,252,318주	4,045,877주	4,023,065주

조정내역

- 전환사채	- 주	666,667주	666,667주	- 주

- 전환상환우선주	- 주	- 주	1,166,667주	- 주

희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통 보통주식수	5,278,874주	5,918,985주	5,879,211주	4,023,065주

희석주당손익	70	721	192	(40)

(*) 전반기 부(-)의 주당손익으로 희석증권은 모두 반희석화효과가 나타나므로 희석화 주당이익 계산 시 제외하였습니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

신한은행	운전자금대출	2,337,009	2,337,009

국민은행	운전자금대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금대출	700,000	700,000

산업은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

하나은행	운전자금대출	500,000	500,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	124,920	124,920

기업은행	시설자금대출 등	9,733,940	9,733,940

Macatawa Bank	운전자금대출	102,210	102,210

Hyundai Finance	차량구매대출	32,825	32,825

합계	18,530,904	18,530,904

연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며(주석15 참조), 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석10, 11, 15 참조).(2) 제공받는 지급보증

(단위 : 천원)

지급보증내역	금융기관	지급보증금액

외화지급보증	신한은행	713,275

이행지급보증	서울보증보험	2,467,976

(3) 담보제공자산(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	기업은행	국민은행

차입금액	담보설정액	차입금액	담보설정액

유형자산	토지	5,303,955	9,733,940	13,200,000	-	-

건물	8,738,385

기계장치	2,529,140

투자부동산	토지	564,416	1,248,000	2,000,000	2,400,000

건물	808,341

담보제공자산 합계	17,944,237	9,733,940	14,448,000	2,000,000	2,400,000

또한 , 연결회사의 장기성예금이 신한은행에 담보로 제공되었습니다(주석6 참조).22. 영업부문 정보연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있으며, 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 연결회사의 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출	7,434,613	15,797,285	23,231,898	4,915,088	8,648,166	13,563,254

23. 특수관계자 등(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역

구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)

주요 경영진	주요 경영진

(*) 의사결정기구인 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력이 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타	매출	기타	매입	기타

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	-	-	24,795	-	-	-	24,795

합계	-	-	-	24,795	-	-	-	24,795

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	-	5,010,546	-	5,010,664

합계	-	5,010,546	-	5,010,664

(*) 상기 금액은 상환할증금, 현재가치할인차금등이 반영되지 않은 차입 원금을 포함하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

유입	유출	유입	유출

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	21,092	-	21,092

주요 경영진(*)	450,000	-	1,077	-

합계	450,000	21,092	1,077	21,092

(*) 당반기 중 주식매수선택권을 행사하였습니다(주석18 참조).(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	511,393	610,766

퇴직급여	37,034	49,781

주식보상비용	-	44,145

합계	548,427	704,692