유진테크놀로지 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13기 1분기말 2022년 03월 31일 현재
제 12기 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 유진테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반사항1.1. 지배기업의 개요주식회사 유진테크놀로지(이하 "연결회사"라 함)는 정밀금형설계 및 제조, 공장자동화 시설 제작 및 설치 등을 목적으로 2010년 5월 19일 설립되었으며, 충청북도 청주시 흥덕구 2순환로 742번길 42에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업의 설립시 납입자본금은 50백만원이며, 수차례의 유상증자 결과 당분기말 납입자본은 2,000백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

보통주	우선주

여현국	1,400,000	-	27.10

이미연	1,400,000	-	27.10

신용보증기금(*1)	-	500,000	9.68

하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)	-	666,667	12.90

기타주주	1,200,000	-	23.23

합 계	4,000,000	1,166,667	100.00

(*1) 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 있는 전환상환우선주로 보유자에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 존재하여 금융부채(전환상환우선주부채)로 계상하였습니다.1.2. 종속기업 현황(1) 당분기말 및 전기말 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

YUJIN TECHNOLOGY MICHIGAN CO.,	미국	100	92,596	100	92,596

LIUZHEN MECHANICAL ELECTRICAL	중국	100	175,170	100	175,170

YUJIN TECHNOLOGY POLAND SP.ZOO	폴란드	100	157,911	100	157,911

YUJIN TECHNOLOGY HUNGARY KFT	헝가리	100	96,255	100	96,255

합 계	521,932	521,932

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1.금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	4,496,447	4,496,447	4,889,587	4,889,587

매출채권	8,425,545	8,425,545	11,962,109	11,962,109

기타수취채권	545,560	545,560	964,497	964,497

기타금융자산	1,453,735	1,453,735	1,350,568	1,350,568

합 계	14,921,287	14,921,287	19,166,761	19,166,761

금융부채

매입채무 및 기타채무	1,852,057	1,852,057	2,660,581	2,660,581

차입금	22,164,977	22,164,977	17,840,625	17,840,625

전환상환우선주부채	5,617,919	5,617,919	5,617,919	5,617,919

파생금융상품부채	7,629,021	7,629,021	7,629,021	7,629,021

기타금융부채	1,086,354	1,086,354	1,017,419	1,017,419

합 계	38,350,328	38,350,328	34,765,564	34,765,564

4.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채	-	-	7,629,021	7,629,021

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채	-	-	7,629,021	7,629,021

5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,496,447	4,889,587

매출채권	8,425,545	11,962,109

기타수취채권	545,560	964,497

기타금융자산	267,273	232,142

기타투자자산

기타투자자산	1,186,462	1,297,451

자산 합계	14,921,287	19,345,785

부채

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	1,852,057	2,420,287

차입금	22,164,977	20,369,644

전환상환우선주부채	5,617,919	5,617,919

기타금융부채	1,086,354	1,017,419

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	7,629,021	7,629,021

부채 합계	38,350,328	37,054,289

(2) 당분기 및 전분기 현재금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

상각후원가 금융자산

이자수익	2,114	3,313

환산손익	88,065	218,176

기타 금융자산

장기금융상품평가손익	(49,782)	55,338

상각후원가 금융부채

이자비용	(224,177)	(258,349)

합 계	(183,780)	18,478

6. 현금 및 현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	4,496,447	4,889,587

7. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

정기예ㆍ적금	담보제공	175,647	174,504

8. 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	8,602,987	-	8,602,987	12,136,675	-	12,136,675

손실충당금	(177,442)	-	(177,442)	(174,567)	-	(174,567)

매출채권(순액)	8,425,545	-	8,425,545	11,962,109	-	11,962,109

미수금	385,560	-	385,560	164,497	-	164,497

손실충당금	-	-	-	-	-	-

미수금(순액)	385,560	-	385,560	164,497	-	164,497

단기대여금	160,000	-	160,000	160,000	-	160,000

합 계	8,971,105	-	8,971,105	12,286,606	-	12,286,606

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	186,505	-	186,505	174,504	-	174,504

미수수익	5,509	-	5,509	4,520	-	4,520

기타투자자산	-	1,186,462	1,186,462	-	1,297,451	1,297,451

임차보증금	-	47,492	47,492	-	32,307	32,307

기타보증금	-	27,766	27,766	-	20,810	20,810

합 계	192,014	1,261,721	1,453,735	179,025	1,350,568	1,529,592

9. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	331,448	-	331,448	100,147	-	100,147

부가세대급금	153,754	-	153,754	57,022	-	57,022

선급비용	74,026	1,440	75,467	62,809	-	62,809

합 계	559,228	1,440	560,668	219,978	-	219,978

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	389,920	695,217

제품	221,167	409,886

원재료	844,936	457,066

재공품	1,402,341	320,788

합 계	2,858,364	1,882,957

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,294백만원(전기: 6,030백만원)입니다.11. 매각예정비유동자산(1) 당분기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

처분자산 집단(*)

토지	564,416	564,416

건물	885,230	885,230

합 계	1,449,646	1,449,646

(*)상기 자산과 관련하여 매각예정으로 분류된 부채는 없습니다.(2) 연결회사는 신공장으로 이전 후 기존 공장의 부지의 매각을 결정함에 따라 기존 공장의 토지, 건물 등이 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정됐습니다.(3) 매각예정비유동자산은 손상차손이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기와 전기 중 매각예정비유동자산과 관련한 주요 변동은 없으며, 당분기 손상누계액은 54백만원입니다.12. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	5,831,850	-	5,831,850	5,831,663	5,831,663

건물	11,735,204	(628,165)	11,107,039	11,733,676	(555,056)	11,178,620

구축물	83,271	(24,948)	58,323	82,173	(23,576)	58,597

기계장치	6,047,021	(2,200,098)	3,846,922	5,733,308	(2,054,108)	3,679,200

차량운반구	404,745	(214,267)	190,478	349,447	(189,919)	159,528

공구와기구	713,602	(229,207)	484,395	592,474	(200,410)	392,064

비품	872,611	(375,323)	497,288	786,843	(342,416)	444,427

시설장치	1,462,020	(820,501)	641,519	1,441,820	(776,459)	665,361

건설중인자산	522,561	-	522,561	110,700	110,700

입목	63,294	-	63,294	63,294	63,294

사용권자산	1,019,752	(516,830)	502,923	1,022,380	(447,799)	574,581

합 계	28,755,931	(5,009,339)	23,746,593	27,747,777	(4,589,742)	23,158,035

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	취득	대체	기타(*)	처분 등 감소	감가상각비	당분기말

토지	5,831,663	-	-	188	-	-	5,831,850

건물	11,178,620	5,821	-	(3,977)	-	(73,426)	11,107,039

구축물	58,597	-	-	726	-	(1,000)	58,323

기계장치	3,679,200	315,552	-	(2,355)	-	(145,475)	3,846,922

차량운반구	159,528	52,270	-	864	-	(22,184)	190,478

공구와기구	392,064	7,836	113,000	123	-	(28,628)	484,395

비품	444,427	84,958	-	166	-	(32,263)	497,288

시설장치	665,361	20,200	-	-	-	(44,042)	641,519

건설중인자산	110,700	524,861	(113,000)	-	-	-	522,561

입목	63,294	-	-	-	-	-	63,294

사용권자산	574,581	-	-	(1,119)	-	(70,539)	502,923

합 계	23,158,035	1,011,499	-	(5,384)	-	(417,558)	23,746,593

구분	전분기

기초	취득	대체	기타(*)	처분 등 감소	감가상각비	전분기말

토지	5,824,701	-	-	(7,213)	-	-	5,817,487

건물	11,353,100	-	-	(30,880)	-	(354,565)	10,967,655

구축물	59,705	-	-	1,339	-	(983)	60,062

기계장치	1,983,537	25,479	-	(9,041)	-	(105,802)	1,894,172

차량운반구	220,899	-	-	291	(3,983)	(12,910)	204,296

공구와기구	72,336	463	-	145	(2,781)	2,669	72,832

비품	346,758	36,705	-	(330)	(1,496)	(39,807)	341,830

시설장치	387,965	19,000	-	-	-	(35,309)	371,656

건설중인자산	207,017	155,326	-	(2,083)	(16,158)	-	344,103

입목	63,294	-	-	-	-	-	63,294

사용권자산	520,086	-	-	(303,498)	-	(22,345)	194,243

합 계	21,039,398	236,973	-	(351,271)	(24,418)	(569,051)	20,331,631

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

매출원가	306,081	396,331

판매비와 관리비	111,476	172,721

합 계	417,558	569,051

13. 리스(1) 당분기 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	104,008	118,649

차량운반구	398,914	455,931

사용권 자산 합계	502,923	574,581

리스부채

유동	245,587	256,328

비유동	220,884	277,624

리스부채 합계	466,471	533,952

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(전기: 113백만원)(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	14,641	1,374

차량운반구	54,390	20,970

합 계	69,031	22,345

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	1,417	1,806

단기리스료 및 변동리스료	42,047	53,935

소액자산 리스료	6,086	8,478

당기 중 리스의 총 현금유출은 116백만원(전기: 112백만원)입니다.14. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	장부금액

특허권	4,075	(1,663)	2,411	4,075	(1,613)	2,462

개발비	2,261,353	(2,261,353)	-	2,261,353	(2,261,353)	-

영업권	200,292	(200,291)	1	200,292	(200,291)	1

기타의 무형자산	720	(123)	597	661	(107)	553

합 계	2,466,440	(2,463,431)	3,009	2,466,380	(2,463,364)	3,017

(*) 정부보조금 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	취득	대체	기타(*)	처분 등 감소	감가상각비	당분기말

특허권	2,462	-	-	-	-	(51)	2,411

개발비	-	-	-	-	-	-	-

영업권	1	-	-	-	-	-	1

기타의 무형자산	553	60	-	11	-	(27)	597

합 계	3,017	60	-	11	-	(78)	3,009

구분	전분기

기초	취득	대체	기타(*)	처분 등 감소	감가상각비	전분기말

특허권	2,666	-	-	-	-	(51)	2,615

개발비	-	-	-	-	-	-	-

영업권	1	-	-	-	-	-	1

기타의 무형자산	592	-	-	19	-	(25)	587

합 계	3,259	-	-	19	-	(76)	3,203

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.15. 매입채무 및 기타채무와 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무 및 기타채무

매입채무	1,449,496	-	1,449,496	2,448,177	-	2,448,177

미지급금	402,562	-	402,562	212,405	-	212,405

매입채무 및 기타채무 합계	1,852,057	-	1,852,057	2,660,581	-	2,660,581

기타금융부채

미지급비용	1,086,354	-	1,086,354	1,017,419	-	1,017,419

금융보증부채	-	-	-	-	-	-

기타금융부채 합계	1,086,354	-	1,086,354	1,017,419	-	1,017,419

16. 차입금16.1. 차입금당분기 및 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금대출	기업은행	2022-12-10	2.0410%	600,000	600,000

운전자금대출	기업은행	2022-04-22	2.6740%	700,000	700,000

운전자금대출	기업은행	2022-10-15	2.7310%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	기업은행	2022-08-27	0.5137%	500,000	500,000

운전자금대출	우리은행	2022-09-02	3.3800%	1,100,000	1,100,000

운전자금대출	신한은행	2022-09-06	EUR Libor 3M + 1.60%	1,137,935	1,142,001

단기차입금 합계	5,037,935	5,042,001

장기차입금	운전자금대출	기업은행	2022-04-29	1.1175%	2,500,000	2,500,000

시설자금대출	기업은행	2027-05-28	2.4000%	5,738,040	6,000,000

일반자금대출	신한은행	2025-03-15	4.8100%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	국민은행	2024-03-15	3.4300%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	2024-03-14	2.2100%	333,120	374,760

시설자금대출	신한은행	2024-09-26	EUR Libor 3M + 1.50%	708,318	822,913

운전자금대출	Macatawa Bank	2024-12-13	5.5000%	141,754	100,951

장기차입금 합계	12,421,232	12,798,624

유동성대체	(3,709,840)	(4,710,980)

유동성대체 후 장기차입금 합계	8,711,392	8,087,644

차입금 합계	17,459,167	17,840,625

16.2. 전환사채(1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	구분	당분기말	전기말

무기명식 무보증 사모전환사채	발행가액	5,000,000	5,000,000

전환권조정	(1,394,993)	(1,505,919)

상환할증금	1,100,803	1,100,803

합 계	4,705,810	4,594,884

연결회사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 전환권을 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 '파생상품부채' 계정에 인식하고, 발행금액에서 파생부채로 인식된 금액을 제외한 나머지 금액을 원계약으로 보아 전환사채로 인식하였습니다.보고기간말 파생상품부채는 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동금액을 평가손익으로 인식하였으며, 보장수익율을 고려한 원계약은 전환사채 만기에 걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 이자비용으로 인식하였습니다.(2) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

인수인	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

액면가액(발행시)	5,000,000,000원

액면가액(기말 현재)	5,000,000,000원

발행가액	각사채의 권면금액의 100%

발행일	2019년 11월 28일

만기일	2024년 11월 27일

표면이자율	연 1%

보장이자율	연 5%

전환청구기간	발행일로부터 만기일까지

전환비율	권면금액의 100%

전환가격	7,500원

전환가격의 조정사항	1) 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우: 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정 2) 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우: 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정 3) 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본건 전환사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본건 전환사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

투자자의 조기상환청구권	IPO실패시 연 복리 8%, 행사기간 2023-01-01 ~ 2024-11-28

16.3. 전환상환우선주(1) 당분기 및 전기말 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내역	발행일	액면배당률	보장이자율	당분기말	전기말

유동

1차	2014-12-19	8.00%	3.91%	1,062,554	1,062,554

2차(*)	2019-11-28	1.00%	8.00%	4,555,365	-

비유동

2차(*)	2019-11-28	1.00%	8.00%	-	4,555,365

합 계	5,617,919	5,617,919

(*) 상환청구기간이 1년이내로 도래함에 따라 유동성 전환상환우선주로 대체하였습니다.(2) 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

차입처	신용보증기금	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

내용	이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주임	이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주임

우선발행주식수	500,000주	666,667주

발행일	2014-12-19	2019-11-28

존속기간	발행일(주금납입일 익일)로부터 10년까지 하고, 동기간 경과일로부터 우선주는 보통주로 자동전환됨	발행일(주금납입일 익일)로부터 5년까지 하고, 동기간 경과일로부터 우선주는 보통주로 자동전환됨

발행가액	1,000,000,000	5,000,002,500

의결권	우선주 1주당 의결권 1주	우선주 1주당 의결권 1주

액면금액	1,000,000,000	5,000,002,500

배당에 관한 사항	1주당 액면가액을 기준으로 최소 연 8%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당 받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음. 실제 배당이 최저배당율에 미달할 경우 후년도의 이익배당에 대하여 누적적으로 배당받음	1주당 발행가액을 기준으로 최소 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당 받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음. 실제 배당이 최저배당율에 미달할 경우 후년도의 이익배당에 대하여 누적적으로 배당받음

전환가격	2,000	7,500

전환비율의 조정	1) IPO 보장수익률 3.91% 조정 2) 기타 희석화 조정	1) 무상증자, 주식의분할·병합, 주식의종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우. 2) 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우. 3) 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우

상환청구기간	발행일(주금납입일 익일)로부터 5년이 경과한 다음날로부터 우선주 존속기간만료일까지	기업공개기한인 2022년말 후부터 우선주 존속기간만료일까지

상환에 관한 사항	우선주의 1주당 취득가격과 동 금액에 대하여 주금납입일부터 상환일까지의 기간동안 연복리 3.91%를 계산한 금액의 합계에서 기지급된 배당금을 차감한 금액	우선주의 1주당 취득가격과 동 금액에 대하여 주금납입일부터 상환일까지의 기간동안 연복리 5%를 계산한 금액의 합계에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

17. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

예수금	261,307	-	261,307	185,318	-	185,318

부가세예수금	338,005	-	338,005	239,406	-	239,406

선수금	252,688	-	252,688	158,848	-	158,848

합 계	851,999	-	851,999	583,573	-	583,573

18. 퇴직급여당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

매출원가	38,101	33,485

판매비와관리비	117,796	65,961

합 계	155,897	99,447

19. 법인세연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있습니다20. 자본금 등

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	20,000,000주

발행한 주식의 총수	4,000,000주	4,000,000주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	2,000,000,000원	2,000,000,000원

(2) 당분기 및 전기말 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	2,897,903	2,897,903

자본잉여금합계	2,897,903	2,897,903

기타자본구성요소

주식매수선택권	126,825	104,875

자산재평가차익	515,822	515,822

기타자본구성요소 합계	642,647	620,697

21. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

부여일	2020년 03월 27일

발행할 주식의 총수	103,333주

부여방법	주식결제형 주식선택권

행사가격	주당 7500원

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 2022년 10월 28일부터 2028년 10월 28일 이내에 행사하여야 하고, 이 기간 중 미행사 시 부여하지않은 것으로 간주

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격 (단위: 원)	주식매수선택권 수량 (단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	103,333	7,500	103,333	7,500

부여	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	103,333	7,500	103,333	7,500

22. 이익잉여금이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	66,922	66,922

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,758,963)	(611,419)

합 계	(1,692,041)	(544,497)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.23. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출	914,764	3,133,750	4,048,513	3,042,324	5,239,922	8,282,246

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(977,582)	(977,582)	(275,661)	(275,661)

재고자산의 매입	1,921,096	1,921,096	5,056,612	5,056,612

급여	1,829,524	1,829,524	1,599,256	1,599,256

퇴직급여	155,897	155,897	99,447	99,447

감가상각비	417,558	417,558	569,051	569,051

무형자산상각비	78	78	76	76

외주가공비	13,916	13,916	6,008	6,008

기타	1,649,743	1,649,743	1,090,726	1,090,726

합 계(*)	5,010,230	5,010,230	8,145,515	8,145,515

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,401,349	1,401,349	1,121,516	1,121,516

퇴직급여	117,796	117,796	65,961	65,961

복리후생비	124,567	124,567	115,532	115,532

여비교통비	62,893	62,893	53,213	53,213

세금과공과	56,527	56,527	63,482	63,482

감가상각비	111,476	111,476	172,721	172,721

지급임차료	33,728	33,728	47,475	47,475

보험료	36,031	36,031	41,623	41,623

무형자산상각비	78	78	76	76

경상연구개발비	122,429	122,429	97,253	97,253

운반비	44,599	44,599	54,747	54,747

지급수수료	452,700	452,700	137,608	137,608

대손상각비	2,544	2,544	-	-

주식보상비용	21,950	21,950	21,950	21,950

기타	127,408	127,408	122,066	122,066

합 계	2,716,076	2,716,076	2,115,224	2,115,224

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	32,113	32,113	99,414	99,414

외화환산이익	71,758	71,758	170,471	170,471

유형자산처분이익	-	-	1,364	1,364

잡이익	95,684	95,684	38,197	38,197

기타수익 합계	199,555	199,555	309,445	309,445

기타비용

외환차손	12,325	12,325	1,072	1,072

외화환산손실	3,481	3,481	50,637	50,637

무형자산손상차손	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

기부금	450	450	450	450

잡손실	39,048	39,048	108,404	108,404

기타비용 합계	55,304	55,304	160,563	160,563

27. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,114	2,114	3,313	3,313

장기금융상품평가이익	223	223	64,647	64,647

파생상품평가이익	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-

금융수익 합계	2,337	2,337	67,960	67,960

금융비용

이자비용	224,177	224,177	258,349	258,349

장기금융상품평가손실	50,004	50,004	9,309	9,309

파생상품평가손실	-	-	-	-

금융비용 합계	274,181	274,181	267,658	267,658

28. 주당순이익당분기 및 전분기의 보통주 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	(1,147,543,695)	(1,147,543,695)	(7,267,106)	(7,267,106)

가중평균 유통보통주식수(*)	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

기본주당순손익	(287)	(287)	(2)	(2)

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구분	당분기	전분기

주식수(주)	가중치	적수	주식수(주)	가중치	적수

기초	4,000,000	90	360,000,000	4,000,000	90	360,000,000

분기말	4,000,000	90	360,000,000	4,000,000	90	360,000,000

가중평균유통보통주식수	4,000,000	4,000,000

당분기 및 전분기의 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.29. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,147,544)	(7,267)

조정 :	-	-

이자비용	224,177	258,349

장기금융상품평가손실	50,004	9,309

외화환산손실	3,481	50,637

감가상각비	417,558	569,051

무형자산상각비	78	76

대손상각비	2,544	-

주식보상비용	21,950	21,950

법인세비용	58,234	93,183

장기금융상품평가이익	(223)	(64,647)

이자수익	(2,114)	(3,313)

외화환산이익	(71,758)	(170,471)

유형자산처분이익	-	(1,364)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	5,167,514	(1,077,317)

기타유동자산의 감소(증가)	(295,718)	(231,370)

재고자산의 감소(증가)	(977,582)	(275,661)

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,440)	(67,423)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(2,570,407)	1,242,545

기타유동금융부채의 증가(감소)	37,852	(158,464)

기타유동부채의 증가(감소)	161,348	19,879

영업활동으로부터 창출된 현금	1,077,955	207,684

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	302,460	1,303,600

리스부채의 유동성 대체	56,094	16,326

전환사채의 유동성 대체	4,705,810	-

전환상환우선주의 유동성 대체	4,555,365	-

파생상품 금융부채의 유동성 대체	4,718,812	-

건설중인 자산의 본계정 대체	113,000	-

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액

신한은행	운전자금대출	2,846,253	2,846,253

국민은행	운전자금대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금대출	1,100,000	1,100,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	333,120	333,120

기업은행	시설자금대출 등	11,038,040	11,038,040

Macatawa Bank	운전자금대출	141,754	141,754

합 계	17,459,167	17,459,167

연결회사의 차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증내역	금융기관	지급보증금액

외화지급보증	신한은행	675,565

이행지급보증	서울보증보험	1,514,828

합 계	2,190,393

(3) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	기업은행	국민은행

차입금액	담보설정액	차입금액	담보설정액

유형자산	토지	5,303,955	10,700,000	14,040,000	-	-

건물	9,036,285

기계장치	2,837,194

특허권	2,411

매각예정비유동자산	토지	564,416	600,000	1,248,000	2,000,000	2,400,000

건물	885,230

기계장치	49,918

담보제공자산 합계	18,679,410	11,300,000	15,288,000	2,000,000	2,400,000

31. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전기말 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)

주요 경영진	주요 경영진

(*) 의사결정기구인 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력이 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	12,329	-	62,329

주요 경영진	-	-	1,425	-

합 계	-	12,329	1,425	62,329

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 및기타채권	매입채무 및기타채무	매출채권 및기타채권	매입채무 및기타채무

기타특수관계자	주요 경영진	1,077	-	1,077	-

하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	-	10,010,433	-	10,010,664

합 계	1,077	10,010,433	1,077	10,010,664

(*) 전환사채, 전환상환우선주로 할인되지 않은 최초 투자금액으로 표시하였습니다.(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

유입	유출	유입	유출

기타특수관계자	하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	10,662	-	10,633

주요 경영진	-	-	-	-

합 계	-	10,662	-	10,633

(*) 자금거래는 현금출자의 변동, 배당의 수령과 지급, 대여거래 등의 거래가 포함되어 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	308,946	245,735

퇴직급여	27,046	13,503

주식보상비용	21,950	21,950

합 계	357,943	281,189

32. 보고기한후 사건연결회사는 2022년 4월 21일 유상증자를 실시하여 아래와 같이 주식수와 지분율이 변동되었습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

보통주	우선주

여현국	1,400,000	-	26.79

이미연	1,400,000	-	26.79

신용보증기금(*1)	-	500,000	9.57

하베스트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사(*1)	-	666,667	12.76

기타주주(*2)	1,258,800	-	24.09

합 계	4,058,800	1,166,667	100.00

(*1) 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 있는 전환상환우선주로 보유자에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 존재하여 금융부채(전환상환우선주부채)로 계상하였습니다.(*2) 유상증자로 인하여 기타주주의 보유 주식수가 58,800주 늘었습니다.