피엔에이치테크 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 피엔에이치테크(이하 "회사")는 2009년 8월에 설립되어 화학제품의 가공업및 제조업을 주업으로 하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 2,258백만원입니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	보통주 주식수	지분율	비고

현서용	1,395,675	30.91%	대표이사

박갑환	345,000	7.64%	임원

우리자산운용(주)	230,273	5.10%	-

기타주주	2,545,068	56.13%	-

합 계	4,516,016	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 3분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

(3) 회계정책과 공시의 변경

1) 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(4) 외화

회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융자산

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ' 차입금 ' 으로 분류하고 있습니다. 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 금융부채 측정> 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다. 당 기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (8) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제품 그 리고 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (9) 재고자산회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품 시가는 순실현가능가치, 원재료 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다. (10) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 시설장치 10년 정액법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 추정내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (13) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. (14) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (15) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(16) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하며 각 요소별로 금융부채와 지분상품으로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우 자본요소에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하며, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다. ( 17) 종업원급여 1) 퇴직급여: 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (18) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.단기유급휴가충당부채는 1년 이상 근무한 직원에 한해 단기유급휴가충당부채를 설정하고 있습니다 (19) 수익의 인식 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고있습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수입금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공용역의 제공에 따른 수익은 수행의무 이행정도에 따라 거래처와 합의된 대금회수 시점에 인식하고 있습니다. (20) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법 인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (22) 주당이익회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (23) 리스(가) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.(나) 리스부채회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.(다) 단기리스 및 소액자산리스회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (라) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 1년 이내의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스기간을 재평가합니다.(24) 회계추정 및 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다.회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 순확정급여부채 등이 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 2,402,307 2,402,307 2,106,256 2,106,256 매출채권및기타채권 2,966,038 2,966,038 1,704,584 1,704,584 기타유동금융자산 7,105,173 7,105,173 3,046,639 3,046,639 기타비유동금융자산 39,512 39,512 36,316 36,316 금융자산 합계 12,513,030 12,513,030 6,893,795 6,893,795 금융부채: 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 1,086,951 1,086,951 1,014,019 1,014,019 단기차입금 7,460,000 7,460,000 7,460,000 7,460,000 유동성장기부채 1,004,063 1,004,063 672,104 672,104 기타유동금융부채 34,014 34,014 40,425 40,425 유동성리스부채 26,546 26,546 15,603 15,603 장기차입금 555,489 555,489 1,205,494 1,205,494 기타비유동금융부채 66,609 66,609 66,609 66,609 비유동성리스부채 22,745 22,745 13,580 13,580 금융부채 합계 10,256,417 10,256,417 10,487,834 10,487,834 (2) 당분기와 전분기중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 거래유형 상각후원가측정 계 상각후원가측정 금융자산 이자수익 67,083 67,083 외환차손익 152,480 152,480 외화환산손익 62,432 62,432 상각후원가측정 금융부채 이자비용 202,532 202,532 외환차손익 (80,380) (80,380) 나. 전분기 (단위 : 천원) 거래유형 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 계 상각후원가측정 금융자산 이자수익 - 43,387 43,387 외환차손익 - 52,921 52,921 외화환산손익 - (5,498) (5,498) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 - 185,394 185,394 외환차손익 - (9,438) (9,438) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 (3,669,246) 0 (3,669,246) 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융상품 종류 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 2,402,307 2,106,256 5. 매출채권 및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,807,944 1,704,584 미수금 158,094 - 계 2,966,038 1,704,584 (2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,966,038 1,704,584 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 계 2,966,038 1,704,584 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 2,794,497 976,836 제품평가손실충당금 (81,917) (123,507) 재공품 2,040,550 1,213,330 재공품평가손실충당금 (152,631) (108,727) 원재료 2,509,057 1,383,590 원재료평가손실충당금 (90,424) (77,834) 계 7,019,132 3,263,688 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,277백만원 (전분기: 3,038백만원)입니다. (3) 당분기에 회사가 인식한 재고자산평가손실환입액은 없습니다.(전분기 23백만원) 7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 7,000,000 3,000,000 임차보증금 63,205 34,936 미수수익 41,968 11,703 계 7,105,173 3,046,639 (*) 당기말 현재 단기금융 상 품 2,000백만원은 차입금 담보로 제공 되었습니다(주석32 참조). 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 578,242 33,095 선급비용 97,960 62,460 계 676,202 95,555 9. 투자부동산 (1) 투자부동산 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토 지 35,364 - 35,364 35,364 - 35,364 건 물 236,712 (60,540) 176,172 236,712 (56,101) 180,611 계 272,076 (60,540) 211,536 272,076 (56,101) 215,975 상기 토지와 건물은 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 32 참조). 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 12백만원(전분기: 10백만원), 직접 관련된 운영비용은 4백만원(전분기: 3백만원)입니다.(2) 투자부동산 변동내역 - 당 분 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토 지 35,364 - - - 35,364 건 물 180,611 - - (4,439) 176,172 계 215,975 - - (4,439) 211,536 - 전 분 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토 지 35,364 - - - 35,364 건 물 184,931 - - (3,240) 181,691 계 220,295 - - (3,240) 217,055 10. 유형자산 (1) 당 분 기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 계 기 초 1,758,844 2,472,734 1,932,405 105,307 44,111 874,028 30,458 - 7,217,887 취 득 - - 132,609 57,854 43,125 108,300 35,807 1,637,033 2,014,728 처 분 - - - - - - - - - 감가상각 - (55,295) (236,797) (32,884) (13,040) (146,261) (15,769) - (500,047) 기 말 1,758,844 2,417,439 1,828,217 130,277 74,195 836,067 50,495 1,637,033 8,732,567 취득원가 1,758,844 2,949,055 5,081,662 259,912 299,362 2,054,934 84,752 1,637,033 14,125,554 상각누계액 - (531,616) (3,253,445) (129,635) (225,166) (1,218,867) (34,257) - (5,392,986) 국고보조금 - - - - - - - - - (2) 전 분 기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 계 기 초 1,758,844 2,548,057 2,269,872 141,448 36,041 1,037,953 25,510 7,817,725 취 득 - - 614,573 - 16,314 29,200 33,363 693,450 처 분 - - (27,590) - - - (5,942) (33,532) 감가상각 - (56,492) (348,783) (27,440) (9,760) (144,458) (15,513) (602,446) 기 말 1,758,844 2,491,565 2,508,072 114,008 42,595 922,695 37,418 7,875,197 취득원가 1,758,844 2,949,055 4,939,053 202,057 251,214 1,946,634 53,825 12,100,682 상각누계액 - (457,490) (2,429,244) (88,049) (208,619) (1,023,939) (16,407) (4,223,748) 국고보조금 - - (1,737) - - - - (1,737) (3) 회사의 토지 및 건물은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 32 참조).(4) 당분기에 발생한 감가상각비 중 302백만원(전분기: 550백만원)은 매출원가, 68백만원(전분기: 67백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 회사는 당분 기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 5,396백만원(전기말: 5,716백만원)의 화재보험을 가입하고 있습니다. 11. 사용권자산 등 (1) 당분기와 전분기 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 계 기 초 8,969 21,488 30,458 취 득 35,807 - 35,807 처 분 - - - 감가상각 (8,029) (7,740) (15,769) 기 말 36,747 13,748 50,495 취득원가 49,261 35,492 84,753 상각누계액 (12,514) (21,744) (34,258) - 전 분 기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 계 기 초 13,258 12,252 25,510 취 득 13,454 19,909 33,363 처 분 (5,941) - (5,941) 감가상각 (7,420) (8,093) (15,513) 기 말 13,351 24,068 37,419 취득원가 18,334 35,492 53,826 상각누계액 (4,983) (11,424) (16,407) (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 기 초 15,603 13,580 취 득 17,188 17,711 이자비용 1,314 - 지급리스료 (16,106) - 유동성대체 8,546 (8,546) 기 말 26,546 22,745 (3) 당분기말과 전분기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1년이내 26,546 15,839 1년초과 5년이내 22,745 17,221 계 49,291 33,060 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 15,769 15,513 리스부채에 대한 이자비용 1,314 1,195 단기리스 및 소액 기초자산 리스료 13,890 9,363 12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 산업재산권 계 산업재산권 계 기 초 58,188 58,188 73,188 73,188 취 득 - - - - 처 분 - - - - 상 각 (11,250) (11,250) (11,250) (11,250) 기 말 46,938 46,938 61,938 61,938 취득원가 150,000 150,000 150,000 150,000 상각누계액 (103,062) (103,062) (88,062) (88,062) (2) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액 은 897 백만 원(전분기: 679백만원)이며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 29,594 18,535 기타보증금 9,918 17,780 계 39,512 36,315 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 684,176 852,020 미지급금 402,775 161,999 계 1,086,951 1,014,019 15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 37,317 52,770 선수수익 21,992 75,371 계 59,308 128,141 기타비유동부채 장기선수수익 120,913 24,777 계 120,913 24,777 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급비용 34,014 40,425 계 34,014 40,425 기타비유동금융부채 임대보증금 20,000 20,000 장기미지급금 46,609 46,609 계 66,609 66,609 17. 차입금 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 류 이자율(%) 당분기말 전기말 당반기말 하나은행 운전자금대출 등 1.61~4.00% 4,110,000 4,110,000 기업은행 운전자금대출 2.28~3.25% 2,350,000 2,350,000 산업은행 운전자금대출 2.88% 1,000,000 1,000,000 계 7,460,000 7,460,000 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 류 이자율(%) 당분기말 전기말 당반기말 엘지디스플레이 상생기술협력자금대출 - 1,416,668 1,750,000 하나은행 운전자금대출 3.19% 140,000 140,000 신한카드 차량할부금 3.50% 30,129 43,247 계 1,586,797 1,933,247 (-)현재가치할인차금 (27,245) (55,649) (-)유동성대체 (1,004,063) (672,104) 차액 555,489 1,205,494 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 회사가 발행한 전환우선주는 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다. 구 분 제1회 제2회 제3회 제4회 제5회 제6회 제7회 1. 발행주식수(주) 352,960 288,000 204,040 180,060 120,000 264,000 526,316 2. 주당 발행금액(원) 4,250 6,250 8,330 8,330 8,330 8,330 9,500 3. 총 발행금액(백만원) 1,500 1,800 1,700 1,500 1,000 2,199 5,000 4. 발행일 2012.01.27 2012.07.12 2016.04.19 2016.05.04 2017.06.06 2017.10.14 2018.07.14 5. 전환일 - 1차 2020.08.26 2020.08.27 2020.08.24 2020.08.21 2020.07.22 2020.08.26 2020.08.06 - 2차 2020.08.27 2020.09.03 2020.08.25 2020.09.03 2020.08.24 - 2020.08.20 - 3차 - - 2020.08.26 - - - - - 4차 - - 2020.08.27 - - - - 6. 전환주식수(주) - 1차 24,000 144,000 10,740 90,030 10,000 264,000 94,740 - 2차 328,960 144,000 84,000 90,030 110,000 - 431,576 - 3차 - - 12,000 - - - - - 4차 - - 97,300 - - - - 7. 주당 전환금액(원) - 1차 14,281 14,760 14,397 14,002 13,688 15,129 13,885 - 2차 14,239 13,664 13,688 14,433 14,397 - 13,424 - 3차 - - 15,578 - - - - - 4차 - - 15,530 - - - - 8. 주당 평가금액(원) - 전기말 11,720 12,172 12,743 12,804 12,743 12,470 12,288 9. 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 1주 19. 확정급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,516,914 1,006,320 사외적립자산의 공정가치 (140,727) (40,911) 퇴직급여채무 1,376,188 965,409 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 1,006,320 815,511 당기근무원가 198,956 155,537 이자원가 14,996 11,481 과거근무원가 245,817 - 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (63,475) 28,275 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 117,552 32,563 급여지급액 (3,252) (48,863) 기말금액 1,516,914 994,504 (3) 확정급여채무의 가중평균만기는 9.19년(전기 9.72년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 94,215 98,587 326,652 1,421,678 1,941,132 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 40,911 48,966 이자수익 674 771 재측정요소 (538) (533) 사용자의 기여금 100,000 0 퇴직급여지급액 (320) (8,311) 기말금액 140,727 40,893 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자펀드(채권형) 140,727 40,911 (6) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.51% 2.06% 임금상승률 4.84% 4.84% (7) 당기 및 전기 주요 보험수리적가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 할인율 변동 (125,496) 146,046 (88,143) 103,610 임금상승률 변동 141,352 (124,164) 99,744 (86,811) 20. 자본금과 주식발행초과금 당분기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 2,060,000 1,030,000 469,800 전환우선주의 보통주 전환 1,935,376 967,688 26,537,793 전기말 3,995,376 1,997,688 27,007,593 유상증자 520,640 260,320 8,642,624 당분기말 4,516,016 2,258,008 35,650,217 당분기말 현재 회사가 발행 할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 보통주식수는 4,516,016주이며 1주당 액면금액은 500원입니 다. 21. 기타자본구 성요소당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 270,323 163,678 기타자본조정 (500,000) (500,000) 계 (229,677) (336,322) 22. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 부여일 2019년 11월 8일 최초부여수량 101,800주 부여방법 주식교부형 행사가격 10,000원 가득조건 용역제공조건 2년 권리행사가능기간 2021년 11월 8일 ~ 2025년 11월 8일 주식선택권의 공정가치 3,271원 (2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 주식선택권(주) 가중평균행사가격(단위: 천원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(단위: 천원) 기초 87,300 10,000 99,100 10,000 부여 - - - - 소멸 - - (11,800) 10,000 기말 87,300 10,000 87,300 10,000 (3) 회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 세부내역 부여일 주식가격 11,150원 행사가격 10,000원 기대만기 6년 무위험이자율 1.70% 주가변동성 20.96% 배당수익률 - (4) 당기 중 판매비와관리비로 인식한 주식기준보상은 107백만원입니다. 23. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 320 320 미처리결손금 (20,275,576) (22,523,420) 계 (20,275,256) (22,523,100) (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24. 주당순손익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 누적 누적 당기순이익(손실) 2,302,460 (4,936,177) ÷ 유통보통주식수(주) 4,428,288 2,325,843 보통주 주당이익(손실)(단위: 원) 520 (2,122) (2) 희석주당이익 당분기와 전분기 중 희석주당순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 누적 누적 당기순이익 2,302,460 (4,936,177) 조정액 30,086 - 희석당기순이익 520 (4,936,177) ÷ 희석유통보통주식수(주) 4,486,152 2,325,843 희석주당이익(단위: 원) 520 (2,122) (*1) 전분기에는 당기순손실이 발생하여 희석화효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.당분기와 전분기의 희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 누적 누적 유통보통주식수 4,428,288 2,325,843 전환우선주 - - 주식선택권 57,864 - 희석유통보통주식수 4,486,152 2,325,843 (*1) 전분기에는 당기순손실이 발생하여 희석화효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다. 25. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 150,068 61,252 제품매출액 15,537,524 5,426,697 기타매출액 28,204 31,980 계 15,715,796 5,519,929 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 104,597 49,513 기초상품재고액 - - 당기상품매입액 - - 타계정 대체 104,597 49,513 기말상품재고액 - - 제품매출원가 10,652,173 4,654,179 기초제품재고액 976,836 1,446,190 당기제품제조원가 12,511,424 4,083,965 제품재고평가손실 (41,590) - 기말제품재고액 (2,794,497) (875,976) 기타매출원가 4,438 3,241 계 10,761,208 4,706,932 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 512,550 442,147 퇴직급여 329,712 71,048 복리후생비 86,022 74,423 여비교통비 36,330 32,445 접대비 124,026 76,743 지급수수료 390,480 346,593 경상연구개발비 896,758 678,964 감가상각비 및 무형자산상각비 79,720 78,527 주식보상비용 106,645 104,237 기타 83,704 41,965 계 2,645,947 1,947,092 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 104,597 49,513 제품 및 재공품의 변동 (3,755,445) 192,670 원재료의 사용액 10,927,674 2,795,576 종업원급여 1,788,509 1,421,096 감가상각비 및 무형자산상각비 515,736 616,938 기타 3,826,085 1,578,232 계 13,407,156 6,654,024 28. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외화관련이익 224,968 87,648 잡이익 1,150 5,944 계 226,118 93,592 기타비용 외화관련손실 90,436 49,663 유형자산처분손실 - 25,890 기타의대손상각비 - 2,000 잡손실 5,413 315 계 95,849 77,868 29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 67,083 43,387 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - - 계 67,083 43,387 금융비용 이자비용 203,532 185,394 리스해지손실 - 6,553 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - 3,669,246 계 203,532 3,861,193 30. 법인세비용 회사의 당분기및 전분기 법인세비용은 3분기 법인세비용에서 과거기간 3분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 3분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 회사는 결손누적으로 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율이 0%이며, 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다. 31. 특수관계자 등 거래 (1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 없습니다. (2) 특수관계자와의 자금 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (3) 지급보증당분기말 현재 회사는 기업은행 및 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 698,880 232,500 퇴직급여 328,445 24,215 계 1,027,325 256,715 32. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 (단위: 천원) 구 분 금융기관 한 도 실행금액 운전자금대출 기업은행 2,450,000 2,350,000 운전자금대출 하나은행 4,250,000 4,250,000 운전자금대출 산업은행 1,000,000 1,000,000 (2) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 장기금융상품 기업은행 2,000,000 2,145,000 장기차입금 토지 및 건물 하나은행 4,447,552 3,900,000 단기차입금,유동성장기부채 (3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 지급보증 제공자 지급보증 내역 금액 기술보증기금 기업은행 차입금 1,987,500 하나은행 차입금 1,000,000 산업은행 차입금 950,000 서울보증보험 정부보조금 반환지급보증 52,000 기업은행 엘지디스플레이 상생기술협력자금차입 1,987,500 33. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 1,721,409 2,220,108 244,375 289,560 - 전기말 (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 621,051 675,704 539,630 587,117 당분기말과 전기말 각 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 147,703 (147,703) 8,142 (8,142) 2) 이자율 위험 당분기와 전기의 변동금리 차입금과 관련하여 이자율 10bp(0.1%) 변동 시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 법인세차감전순이익의 증감 (7,600) 7,600 (7,600) 7,600 (2) 신용위험당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,402,307 2,106,256 매출채권및기타채권 2,966,038 1,704,584 기타유동금융자산 7,105,173 3,046,639 기타비유동금융자산 39,512 36,316 계 12,513,030 6,893,795 (3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 기준 회사의 만기별 금융부채는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 매입채무 684,176 684,176 - - - 미지급금 402,775 402,775 - - - 미지급비용 34,014 34,014 - - - 단기차입금 7,460,000 1,150,000 6,310,000 - - 리스부채 49,291 915 25,631 14,796 7,949 장기차입금 1,559,552 251,016 753,047 555,489 - 임대보증금 20,000 - - 20,000 - 장기미지급금 46,609 - - 39,031 7,578 - 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 매입채무 852,020 852,020 - - - 미지급금 161,999 161,999 - - - 미지급비용 40,425 40,425 - - - 단기차입금 7,460,000 6,110,000 1,350,000 - - 리스부채 29,183 3,931 11,672 6,824 6,756 장기차입금 1,933,247 4,386 744,649 1,017,545 166,667 임대보증금 20,000 - 20,000 - - 장기미지급금 46,609 - - 39,031 7,578 (4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 부채비율 67.88 188.85 34. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 단일부문입니다.(1) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 반 기 매출액 비 중 매출액 비 중 국내 매출액 15,571,197 99.08% 5,473,057 99.15% 해외 수출액 144,599 0.92% 46,872 0.85% 계 15,715,796 100% 5,519,929 100% (2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 비 중 매출액 비 중 고객1 6,554,333 41.75% 2,744,866 49.75% 고객2 5,748,404 36.62% 873,769 15.89% 고객3 1,456,330 9.28% 503,327 9.15% 계 13,759,067 87.65% 4,121,962 74.79% 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 459,768 166,247 감가상각비 504,486 605,688 무형자산상각비 11,250 11,250 기타의 대손상각비 - 2,000 이자비용 203,532 185,394 외화환산손실 - 3,295 리스해지손실 - 6,553 주식보상비용 106,645 104,237 유형자산처분손실 - 25,890 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - 3,669,246 이자수익 (67,083) (43,387) 외화환산이익 (62,432) - 재고자산평가손실 - 22,623 계 1,156,166 4,759,036 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (1,040,928) 109,118 미수금 (158,094) - 미수수익 (30,265) - 선급금 (545,147) 7,368 선급비용 (35,500) (22,958) 당기법인세자산 (9,779) 11,147 재고자산 (3,755,445) (164,468) 매입채무 (167,844) 290,041 미지급금 240,777 (125,176) 미지급비용 (6,412) - 예수금 (15,453) 4,903 선수금 - (2,000) 선수수익 (68,994) (296,299) 기타비유동부채 111,750 - 퇴직급여충당부채 (3,252) (48,863) 퇴직연금운용자산 (100,354) 8,311 계 (5,584,940) (228,876) (4) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 - 2,000,000 사용권자산의 취득 35,807 33,363 임차보증금의 유동성 대체 63,260 - 장기차입금의 유동성 대체 1,017,996 333,333 전환우선주의 보통주 전환 - 27,505,481 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다. - 당 분 기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 기타 기말 단기차입금 7,460,000 - - 7,460,000 유동성장기부채 672,104 (346,449) 678,408 1,004,063 리스부채 29,183 (14,792) 34,900 49,291 장기차입금 1,205,494 (650,005) 555,489 기타비유동금융부채 20,000 - - 20,000 합계 9,386,781 (361,241) 63,303 9,088,843 - 전 분 기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 기타 기말 단기차입금 4,460,000 3,000,000 - 7,460,000 유동성장기부채 902,906 (250,000) (356,590) 296,316 리스부채 15,045 (15,648) 33,662 33,059 장기차입금 1,179,758 3,000,000 (2,644,150) 1,535,608 기타비유동금융부채 - 20,000 - 20,000 합계 6,557,709 5,754,352 (2,967,078) 9,344,983 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회 사의 정책 당사는 배당 에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 다만 공시대상기간 내 배당 가능 이익이 발생하지 않아 배당을 실시하지 못하였으며, 향후 배당 가능이익이 발생하는 경우 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. - 아 래 - 제12조 (신주의 배당기산일) ① 당 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 자산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할수 있다 ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또 는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 3분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,302 -5,685 -7,627 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 510 -2,070 -3,702 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 " 연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다. 라. 이익참가부사채의 잔액 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009.08.24 - 기명식보통주 8,000 5,000 5,000 법인 설립 2010.05.11 유상증자(주주배정) 기명식보통주 12,000 5,000 5,000 - 2011.02.26 유상증자(주주배정) 기명식보통주 20,000 5,000 5,000 - 2011.12.27 유상증자(주주배정) 기명식보통주 60,000 5,000 5,000 - 2012.01.28 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 17,648 5,000 85,000 주3) 2012.07.12 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 14,400 5,000 125,000 주3) 2012.12.11 무상증자 기명식보통주 100,000 5,000 - 주1) 2012.12.11 무상증자 상환전환우선주 32,048 5,000 - 주1) 2016.04.11 주식분할 기명식보통주 2,000,000 500 - 주2) 2016.04.11 주식분할 전환우선주 640,960 500 - - 2016.04.19 유상증자(제3자배정) 전환우선주 204,040 500 8,330 주3) 2016.05.04 유상증자(제3자배정) 전환우선주 180,060 500 8,330 주3) 2017.06.05 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 110,000 500 8,330 주3) 2017.06.05 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 10,000 500 8,330 주3) 2017.10.13 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 60,000 500 8,330 - 2017.10.13 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 264,000 500 8,330 주3) 2018.07.13 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 526,316 500 9,500 주3) 2021.02.08 유상증자(일반공모) 기명식보통주 520,640 500 18,000 주4) 주1) 100% 무상증자(1주당 1주)를 실시하였으며 재원은 주식발행초과금입니다. 주2) 주당 5,000원에서 주당 500원으로 액면분할하였습니다. 주3) 2020년 07월 ~ 09월 발행된 우선주 전량 보통주로 전환되었습니다. 주4) 코스닥 상장 공모주식발행 하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 1 25 2021.02.08 시설자금 및 연구설비 9,371 시설장치 계약금 등 2,030 시설장치 증설계약금, 중도금 등 당사는 3분기보고서 제출일 현재 시설투자에 대한 운전자금으로 2021년 02월 16일 코스닥 상장으로 공모(유상증자) 자금 93.7억원(발행주식수 520,640주/ 공모가액 @18,000원)을 받았습니다. 나. 사모자금의 사용내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 고단위-금리확정형 3,000 2021.03 ~ 2022.03 12개월 예ㆍ적금 고단위-금리확정형 2,000 2021.03 ~ 2022.03 12개월 계 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 13기 3분기 매출채권 2,807,944 - 0.0% 기타수취채권 158,094 - 0.0% 합계 2,966,038 - 0.0% 제 12기 매출채권 1,704,584 - 0.0% 기타수취채권 - - 0.0% 합계 1,704,584 - 0.0% 제 11기 매출채권 890,279 - 0.0% 기타수취채권 - - 0.0% 합계 890,279 - 0.0% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 제 13기 3분기 제 12기 제 11기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 - - - 2. 순대손처리액(①+②-③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) 등 - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 - - - (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침1) 대손충당금 설정 방침 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거 당사는 보고서 제출일 현재 대손경험률이 발생한 사실이 없습니다.[대손 설정 기준] 상 황 설 정 률 - - - - - - - - 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생 시 (4) 경과기간 별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 2,650,265 157,679 - - 2,807,944 구성 비율 94.4% 5.6% - - 100% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위: 천원) 계정과목 제13기 3분기 제12기 말 제11기 말 비고 원재료 2,345,887 1,240,462 762,564 - 부재료 72,746 65,294 41,686 - 재공품 1,887,919 1,104,602 663,785 - 제품 2,712,581 853,329 1,446,190 - 총계 7,019,132 3,263,687 2,914,225 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 24.0% 18.4% 17.8% - 재고자산회전율(회수) 2.09회 2.62회 2.43회 - (2) 재고자산의 실사 내역 등 1) 실시 일자- 당사의 경우, 12월 말을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분/반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서 자체 재고파악에 대한 경영지원부의 입회실사 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. 2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부- 연말재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 취득 이후 연령분석을 통하여 장기체화 재고는 충당금을 설정하고 있으며 당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2021년 09월 30일) (단위: 천원) 계정과목 재고자산 평가손실충당금 기말잔액 제품 2,794,497 (81,916) 2,712,581 재공품 2,040,550 (152,632) 1,887,919 원재료 2,436,311 (90,424) 2,345,887 부재료 72,746 - 72,746 합 계 7,344,104 (324,972) 7,019,133 4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 수주계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(당기) 동현회계법인 - - - 제12기(전기) 인덕회계법인 적정 - - 제11기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당기) 동현회계법인 회계감사 70,000,000 656 - - 제12기(전기) 인덕회계법인 회계감사 75,000,000 709 75,000,000 709 제11기(전전기) 삼일회계법인 회계감사 73,000,000 709 73,000,000 709 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.07.28 감사인, 경영지원부 서면회의 반기검토 결과에 대한 협의 2 2021.10.29 감사인, 경영지원부 서면회의 중간감사 결과에 대한 논의 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제13기 3분기(당분기)(2021년 3분기) 동현회계법인 - - 제12기(전기)(2020년) 인덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' '의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제11기(전전기)(2019년) 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 운영 규정의 주요 내용 당사는 3인의 등기이사로 구성하고 있으며, 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사들은 대표이사를 보좌하고 업무분장을 통하여 업무를 집행하고 있습니다. 또한 당사는 이사회 운영을 정관 및 이사회 운영규정을 통하여 이사의 권한사항, 결의방법, 부의사항 등을 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구 분 주요 내용 이사회의 구성(규정 제 4조) 이사회는 이사 전원(사외이사 포함)으로 구성한다. 이사회의소집절차(규정 제 7조) ① 이사회를 소집함에는 회의일을 정하고 그 3일(정관) 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 이사회의결의방법(규정 제 8조) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 다만, 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 전항에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 의사록(규정 제 13조) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 13.3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 이사회의 주요 활동 내역 당사는 보고서 제출일 기준 총 53회의 이사회를 개회하였습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 1 2014.02.25 제5회 정기주주총회 개최의 건 가결 - 2 2014.04.30 임시주주총회 개최의 건(등기임원 연봉 상향) 가결 - 3 2014.05.02 진천공장투자 결정 및 토지매입의 건 (산수산업단지) 가결 - 4 2014.09.04 신한은행 일반자금 대출의 건 가결 - 5 2014.11.28 임시주주총회 개최의 건(임원 보선의 건) 가결 - 6 2014.12.26 본점 이전의 건 가결 - 7 2015.03.26 한국산업은행 시설자금 증액의 건 가결 - 8 2015.07.29 신한은행 일반자금 대출 신규의 건 가결 - 9 2015.07.31 임시주주총회 개최의 건(임원 보선의 건) 가결 - 10 2015.10.26 한국산업은행 시설자금 재원 변경의 건 가결 - 11 2015.12.29 신주인수계약 변경의 건지점 설치의 건 가결 - 12 2016.01.29 임시주주총회 개최의 건(정관 변경, 주식 분할) 가결 - 13 2016.02.29 정기주주총회 개최의 건 가결 - 14 2016.04.04 명의개서대리인 설치의 건 가결 - 15 2016.04.11 아주초기사업화투자조합 투자유치 승인 및 신주발행우신벤처투자주식회사 투자유치승인 및 신주발행 가결 - 16 2016.04.27 2015에이치비기술사업화벤처투자조합 투자유치 승인 및 신주발행의 건산은캐피탈 주식회사 투자유치 승인 및 신주발행의 건 가결 - 17 2016.07.11 한국거래소 코넥스시장 상장적격성보고서 제출의 건 가결 - 18 2016.08.19 기업운전일반자금대출 금융기관 차입연장의 건 가결 - 19 2016.12.10 2017년 사업계획서 및 예산 확정의 건 가결 - 20 2017.02.24 기업운전자금대출 금융기관 차입의 건 가결 - 21 2017.03.16 제8기 정기주주총회 소집의 건정기주주총회 부의 안건 가결 - 22 2017.03.24 기업운전일반자금 금융기관 차입의 건 가결 - 23 2017.06.01 타이거자산운용투자자문㈜ 투자유치승인 및 신주발행의 건 가결 - 24 2017.07.10 기업운전자금대출 금융기관 차입의 건임시주주총회 소집의 건 가결 - 25 2017.10.12 KB코넥스 활성화투자조합 투자유치 승인 및 신주발행의 건대성세컨더리투자조합 투자유치 승인 및 신주발행의 건 가결 - 26 2017.10.12 특수관계인 신주발행의 건 가결 - 27 2018.03.15 제9기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 28 2018.03.30 임원변경의 건 - 대표이사 선임 가결 - 29 2018.07.05 ㈜아이온자산운용 투자유치 승인 및 신주발행의 건 가결 - 30 2018.08.06 코넥스시장 지정자문인 해지 및 선임 체결의 건 가결 - 31 2018.09.18 KEB하나은행 시설대출 차입의 건 가결 - 32 2019.02.13 내부회계관리제도 운영 보고의 건 가결 - 33 2019.03.13 제10기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 34 2019.03.14 제10기 결산 실적 승인의 건 가결 - 35 2019.03.29 기업일반운전자금대출 차입금의 건 가결 - 36 2019.09.18 KEB하나은행 기업일반자금대출 차입의 건 가결 - 37 2019.09.27 임시주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 38 2019.12.24 상환전환우선주에서 전환우선주 계약 변경의 건 (타이거자산운용,공경민,KB인베스트먼트,대성창업부타,아이온자산운용) 가결 - 39 2020.01.14 한국산업은행 산업운영자금대출 차입금의 건 가결 - 40 2020.01.14 하나은행 운영자금대출 차입금의 건 가결 - 41 2020.02.13 내부회계관리제도운영 보고의 건 가결 - 42 2020.03.13 제 11기 정기주주총회소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 43 2020.03.13 제 11기 결산실적 승인의 건 가결 - 44 2020.09.16 코스닥 상장을 위한 상장예비심사 청구의 건 가결 - 45 2020.12.15 임시주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 46 2021.01.08 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 - 47 2021.01.11 한국산업은행 산업운영자금대출 차입금 연장의 건 가결 - 48 2021.02.08 코넥스시장 상장 폐지 및 코스닥시장 상장을 위한 승인의 건 가결 - 49 2021.02.15 내부회계관리제도 운영 보고의 건 가결 - 50 2021.02.23 진천공장 신규 신설 투자 승인의 건 가결 - 51 2021.03.15 제12기 정기 주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 52 2021.03.30 임원 변경의 건 가결 - 53 2021.07.13 하나은행 기업운전일반자금대출 신규차입금(기 부채 상환)의 건 가결 - 2021.01.27일 임시주주총회에서 사외이사 박순모는 개인 일신상의 이유로 사임하고 사외이사 이칠원님이 선임되었습니다. 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비고 1 2014.12.26 임시주주총회: 임원보선의 건(1/1, 윤창수) - 2 2014.12.26 이사회: 본점 이전의 건(1/1,윤창수) - 3 2016.04.04 이사회: 명의개서대리인 설치의 건(1/1, 박순모) 참석 4 2016.04.27 이사회: 투자유치의 건(1/1, 박순모) 참석 5 2016.07.11 이사회:한국거래소 코넥스 시장 상장적격성 보고서 제출의 건 참석 6 2016.08.19 이사회: 기업운전일반자금대출 금융기관 차입연장의 건 참석 7 2016.12.10 이사회: 2017년 사업계획서 및 예산 확정의 건 참석 8 2017.02.24 이사회: 기업운전자금대출 금융기관 차입의 건 참석 9 2017.03.16 이사회: 제8기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 참석 10 2017.03.24 이사회: 기업운전 일반자금 금융기관 차입의 건 참석 11 2017.06.01 이사회: 타이거자산운용투자자문 투자유치 승인 및 신주발행의 건 참석 12 2017.10.12 이사회: KB코넥스활성화 투자조합 투자 유치, 대성세컨더리 투자 유치 승인 및 신주 발행의 건 참석 13 2017.10.12 이사회: 특수관계인 신주발행의 건 참석 14 2018.07.05 ㈜아이온자산운용 투자유치 승인 및 신주 발행의 건 참석 15 2019.03.13 이사회: 제 10기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 참석 16 2020.09.16 코스닥 상장을 위한 상장예비심사 청구의 건 참석 - 이사의 인적사항 구분 성명 주요 경력 결격 요건 여부 비고 사외이사(비상근, 등기) 이칠원 2005.08~2011.03 대주전자재료 책임연구원2011.09~2013.08 단국대학교 산학협력전담조교수2013.09~ 현재 단국대학교 부교수(現)2021.01 ~현재 ㈜피엔에이치테크 사외이사(겸) 해당 사항 없음 신규선임 다. 이사회 내의 위원회 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 라. 이사의 독립성 당사의 경영에 있어 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 1 - 1 바.사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 주요 경력상 충분한 자격요건으로 미실시하였으나, 향후 필요 시마다 교육 진행 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등 당사는 보고일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사직무규정을 정하고 있으며 규정에 기재된 감사의 권한과 책임은 다음과 같습니다. 감사직무규정 감사의 직무 및 권한은 다음 각호와 같다.2.1 회계 및 이와 관련된 업무의 감사2.2 이사의 직무집행에 대한 감사2.3 이사회에서 감사에게 위촉한 업무2.4 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항2.5 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무2.6 자회사의 업무감사 및 회계감사 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 정관 제48조 (1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.(2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 또한, 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사규정을 제정하였으며, 동 감사규정 상 감사업무 수행 필요에 따라 다음의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다. 감사직무규정 제 2조 【직무】감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다.2.1 회계 및 이와 관련된 업무의 감사2.2 이사의 직무집행에 대한 감사2.3 이사회에서 감사에게 위촉한 업무2.4 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항2.5 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무2.6 자회사의 업무감사 및 회계감사 제 3조 【감사의 종류】감사는 다음 4종류로 구분하여 실시한다.3.1 정기감사: 감사계획에 의하여 연 1회 이상 정기적으로 실시한다.3.2 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 특정부서의 업무 및 직원의 사무 인계 인수 시 필요한 경우 수시로 실시한다.3.3 자체감사: 부서장 주관 하에 자체감사요원을 임명하여 필요시 일일 및 분기 감사를 실시한다.3.4 일상감사3.4.1 감사는 다음 업무에 대하여 대표이사의 결재에 앞서 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이한 사정으로 사전감사를 실시하기가 곤란하다고 인정되는 사항에 대해서는 사후감사로 변경하여 실시한다. - 직원의 상벌에 관한 중요사항 - 중요한 소송과 제반사고의 처리 방침 - 300만원 이상의 경비지출과 예비비 지출 - 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분 - 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항 - 이사회 부의안건에 관한 사항 - 자회사 설립 및 계열회사의 지원에 관한 사항 - 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항3.4.2 사후감사는 전항 각 호 이외의 것으로서 담당이사 이상의 전결사항에 대하여 최종결재자의 결재 후에 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 첨부하는 방법에 의하여 실시한다. 제 6조 【감사의 독립원칙】감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 제 7조 【이사회 출석 및 의견 진술권】7.1 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.7.2 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제 8조 【감사보조기관】8.1 내부감사기구는 감사의 소속 하에 두고, 필요시 본 규정에 따라 그 직무를 수행한다.8.2 감사보조자는 사내 임,직원으로 감사가 선정하여 대표이사의 승인으로 임명할 수 있다.8.3 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 제 9조 【내부회계 관리제도에 대한 평가보고서】감사는 연 1회 이상 내부회계 관리제도의 적절한 작동 여부를 평가하고, 다음의 각 호의 내용을 포괄하는 내부회계 관리제도 평가보고서를 이사회에 제출하여야 한다.9.1 부서별 위험요소의 적정한 인식 및 관련 위험통제 시스템 작동 여부9.2 내부회계평가시스템에 대한 설계의 변경9.3 내부회계평가시스템의 임직원 교육프로그램의 운영실태 제 10조 【감사보고】감사실장은 감사결과를 종합 판단하여 시정 및 기타 사항에 관한 의견을 첨부하여 감사완료 후 지체없이 감사보고서를 작성하여 감사의 결재를 득한 후 대표이사에게 보고하여야 한다. 제 11조 【시정요구】감사는 감사 결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다.11.1 규정 또는 제도에 대한 개선11.2 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정11.3 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 제 12조 【시정결과 통보】대표이사가 제 11조에 의한 시정요구를 받은 때에는 지체없이 이에 대한 필요한 조치를 취하고 감사에게 통보하여야 한다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건여부 비고 주이규(61.09.26) 04.09-07.02 연세대학교 경영대학원 (경영학과) 석사88.02-15.01 신한은행 지점장16.03~現 ㈜피엔에이치테크 감사 해당사항없음 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 당사의 감사인 주이규는 2019년 03월 29일 정기주주총회에서 재임되었으며, 보고서 제출일 기준 2회부터 39회까지 이사회에 총 38회 참여하였습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 1 2014.12.26 본점 이전의 건(1/1, 윤용호 감사) 가결 - 2 2016.04.11 투자유치승인 및 신주발행의 건(1/1, 주이규 감사) 가결 - 3 2016.07.11 한국거래소 코넥스시장 상장적격성보고서 제출의 건 가결 - 4 2016.08.19 기업운전일반자금대출 금융기관차입연장의 건 가결 - 5 2016.12.10 2017년 사업계획서 및 예산 확정의 건 가결 - 6 2017.02.24 기업운전 일반자금 금융기관 차입의 건 가결 - 7 2017.03.16 제8기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 8 2017.03.24 기업운전일반운전자금 금융기관 차입의 건 가결 - 9 2017.06.01 타이거자산운용투자자문㈜ 투자유치승인 및 신주발행의 건 가결 - 10 2017.07.10 1. 기업운전자금대출 금융기관 차입의 건2. 임시주주총회 소집의 건 가결 - 11 2017.10.12 1. KB코넥스 활성화투자조합 투자유치승인 및 신주발행의 건2. 대성 세컨더리투자조합 투자유치승인 및 신주발행의 건 가결 - 12 2017.10.12 특수관계인 신주발행의 건 가결 - 13 2018.03.15 제9기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 14 2018.03.30 임원변경의 건 - 대표이사 선임 가결 - 15 2018.07.05 ㈜아이온자산운용 투자유치승인 및 신주발행의 건 가결 - 16 2018.08.06 코넥스시장 지정자문인 해지 및 선임 체결의 건 가결 - 17 2018.09.18 KEB하나은행 시설대출 차입의 건 가결 - 18 2019.02.13 내부회계관리제도 운영 보고의 건 가결 - 19 2019.03.13 제10기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 20 2019.03.14 제10기 결산 실적 승인의 건 가결 - 21 2019.03.29 기업일반운전자금대출 차입금의 건 가결 - 22 2019.09.18 KEB하나은행 기업일반자금대출 차입의 건 가결 - 23 2019.09.27 임시주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 24 2019.12.24 상환전환우선주에서 전환우선주 계약 변경의 건 (타이거자산운용,공경민,KB인베스트먼트,대성창업부타,아이온자산운용) 가결 - 25 2020.01.14 한국산업은행 산업운영자금대출 차입금의 건. 가결 - 26 2020.01.14 하나은행 운영자금대출 차입금의 건 가결 - 27 2020.02.13 내부회계관리제도 운영 보고의 건 가결 - 28 2020.03.13 제11기 정기 주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 29 2020.03.13. 제11기 결산 실적 승인의 건 가결 - 30 2020.09.16 코스닥상장을 위한 상장예비심사 청구의 건 가결 - 31 2020.12.15 임시주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 32 2021.01.08 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 - 33 2021.01.11 한국산업은행 산업운영자금대출 차입금 연장의 건 가결 - 34 2021.02.08 코넥스시장 상장 폐지 및 코스닥시장 상장을 위한 승인의 건 가결 - 35 2021.02.15 내부회계관리제도 운영 보고의 건 가결 - 36 2021.02.23 진천공장 신규 신설 투자 승인의 건 가결 - 37 2021.03.15 제12기 정기 주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건 가결 - 38 2021.03.30 임원 변경의 건 가결 - 39 2021.07.13 하나은행 기업운전일반자금대출 신규차입금(기 부채 상환)의 건 가결 - 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 주요 경력상 충분한 자격 요건으로 미실시하였으나,향후 필요 시마다 교육 진행 예정. 라. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 부장(4년 2개월), 과장(2년 7개월), 사원(2년) 결산자료, 내부회계관리 관련 자료 제공 등 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (1) 집중투표제의 배제 여부 당사는 보고일 현재 정관에 따라 집중투표제를 적용하고 있지 않고 있습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부 당사는 정관 제29조(의결권 행사)에 의거하여 서면에 의한 의결권 행사를 인정하고 있으며, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - ○ - 나 . 소수주주권의 행사 여부 당사는 보고일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고일 현재 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,516,016 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 0 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 0 - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 0 - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 0 - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 4,516,016 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 현서용 최대주주 보통주 1,539,620 38.54 1,395,675 30.91 - 박갑환 등기 임원 보통주 383,000 9.59 345,000 7.64 - 박순모 - 보통주 1,500 0.03 0 0 - 계 보통주 1,924,120 48.15 1,742,175 38.55 - - - - - - - 주1) 박순모 사외이사는 개인 일신상의 이유로 2021.01.27 임시주주총회에서 사임하고, 이칠원 사외이사가 선임되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. [주식 소유현황] (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 현서용 1,395,675 30.91 최대주주 박갑환 345,000 7.64 최대주주 특수관계인 우리자산운용(주) 230,273 5.10 - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 소액주주현황은 2020년말 주주명부 기준으로 주식소유현황에 갈음하여 주식등의 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식 보유현황 이며, 현 보고기준 5%이상 주주 현황과 차이가 있을 수 있습니다. [소액주주현황] (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 78,609 78,625 99.98 1,383,451 4,516,016 30.63 - 주1) 상기 소액주주현황은 2020년말 주주명부 기준으로 주식소유현황에 갈음하여 주식등의 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식 보유현황 이며, 당분기말 현재의 소액주주 현황과 차이가 있을 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 현서용 남 1968.05 대표이사 사내이사 상근 총괄 단국대학교(화학과)연세대학교대학원(경영학과)대우 오리온전기 액정광학설계한국Merk 액정사업부/OLED사업부장現) ㈜피엔에이치테크 대표이사 1,539,620 - 대주주 본인 12년 2024.03.30 박갑환 남 1970.06 부사장 사내이사 상근 CFO 충남대학교(재료공학과)㈜오리온전기 LCD 사업부㈜오디티現) ㈜피엔에이치테크 부사장 383,000 - - 12년 2024.03.30 정성욱 남 1964.11 전무이사 미등기 상근 OLED재료개발CTO 피츠버그대 박사(무기화학과)피츠버그대 연구 교수(화학과)경상대학교 연구교수(고분자공학)㈜SFC R 전문연구원現) ㈜피엔에이치테크 진천연구소장 - - - 8년 - 이문기 남 1967.06 전무이사 미등기 상근 CTO 서울대학교 학사(물리학과)피츠버그 주립대학교 석사(물리학과)아이오와 주립대학교 박사(물리학과)LG Display OLED 소자 및 패널개발 팀장現) ㈜피엔에이치테크 용인연구소장 - - - 5개월 - 박철서 남 1966.10 전무이사 미등기 상근 CMO 부산공업전문대에스에스팜㈜ 공장장現) ㈜피엔에이치테크 생산이사 - - - 2년8개월 - 김준형 남 1970.07 상무이사 미등기 상근 COO영업총괄 연세대학교(화학과)연세대학교대학원(경영학과)한국 쓰리엠고어코리아동성화인텍現) ㈜피엔에이치테크 상무이사 - - - 2년4개월 - 윤석근 남 1973.08 상무이사 미등기 상근 CTO 성균관대학교 박사(유기화학과)㈜씨트리롬엔드하스전자재료코리아휴넷플러스現) ㈜피엔에이치테크 용인연구소장 - - - 5년 - 윤용호 남 1967.01 연구위원 미등기 상근 OLED재료개발 부산대학교(화학공학과)코오롱건설㈜ 플랜트 사업부씨유전자 연구소장現) ㈜피엔에이치테크 품질 연구위원 - - - 10년 - 이칠원 남 1972.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 단국대학교 박사(유기화학)대주전자재료 책임연구원現) 단국대학교 과학기술대학 화학과 부교수㈜피엔에이치테크 사외이사(겸) - - - 9개월 2024.01.27 주이규 남 1961.09 감사 감사 비상근 감사 연세대 경영대학원(경영학)석사신한은행 지점장現) ㈜피엔에이치테크 감사 - - - 5년 2022.03.29 나. 등기임원후보자 및 해임대상자 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 33 - - - 33 4.2 1,512 45 - - - - - 여 9 - - - 9 2.9 245 27 - 합 계 42 - - - 42 - 1,757 42 - 주) 직원수 및 1인 평균 급여액은 1분기 평균 월급여액으로 산정 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 526 65 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 임원 3 800 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 383 96 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 372 279 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 4 - 주) 1인당 평균보수액은 2021년 09월 30일 기준입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 정OO 외32명 직원 2019.11.08 신주교부 보통 주식 101,800 - 11,800 - 14,500 87,300 2021.11.08~2025.11.08 10,000 * 2019년 11월 08일 임시주주총회에서 결의 및 승인 101,800주. 주 1) 자발적 퇴사에 따른 취소 14,500주 (2019.12.31 2,700주/ 2020.12.31 11,800주)부여수량 조정으로 인한 실효주 87,300주. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 신용보강 제공 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 작성기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 등 당사는 보고서 제출일 현재 「중소기업기본법」제2조 및 동법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당합니다. 중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( -) ( - ) ( -) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( -) - 계속사업손익 - - - - - ( -) - 당기순손익 - - - - - ( -) - 자산총액 - - - - - ( -) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( -) - 자기자본 - - - - - ( -) - 자본금 - - - - - ( -) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 라. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병 등의 사후정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,389,620 2020.12.04 2023.02.16 상장 후 2년(주1) 기술상장기업 최대주주 등 4,516,016 보통주 345,000 2020.12.04 2023.02.16 상장 후 2년(주1) 기술상장기업 최대주주 등 4,516,016 보통주 1,500 2020.12.04 2022.02.16 상장 후 1년(주1) 기술상장기업 최대주주 등 4,516,016 사. 특례상장기업 사후정보 (단위: 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 피엔에이치테크 매출액 8,314 19,380 8,540 2.72% - - - 영업이익 (1,159) 2,605 (1,340) -15.62% - - - 당기순이익 (5,028) 2,515 (5,685) -13.07% - - - 주1) 당사는 2021년 02월 16일에 코스닥시장에 "기술특례상장"하였습니다. 위 표에서의 예측은 2021년 01월에 상장공모를 위해 제출한 증권신고서에 작성된 미래 영업실적의 추정치 입니다. 주2) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치)'로 산정하여 백분율로 기재하였습니다 주3) 기업공시 서식 작성기준 제11-3-15조의 작성지침에 의거, 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 괴리율 발생 사유를 아래와 같이 기재합니다 1차년도(2020년) 영업이익 및 당기순이익 괴리율 재고자산평가충당금 과 전환우선주에서 보통주 전환에 따른 평가 차손 발생으로 2020년 당기비용 증가로 영업손실 및 당기순손실 괴리율이 발행하였습니다. 아. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) - - - ○ 2023년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020 -1,339 ○ - - 2019 -478 2018 -1,841 2017 -1,682 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020 -5,684 ○ - 2025년 12월 31일 2019 -7,626 2018 -1,472 주1) 상장일 : 2021년 2월 16일/ 기술성장기업 특례상장 주2) 기술성장기업은 관리종목 지정요건 중 영업손실 요건을 적용하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.