피엔에이치테크 사업보고서 (2018.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사직무규정을 정하고 있으며 규정에 기재된 감사의 권한과 책임은 다음과 같습니다.

감사직무규정

감사의 직무 및 권한은 다음 각호와 같다.2.1 회계 및 이와 관련된 업무의 감사2.2 이사의 직무집행에 대한 감사2.3 이사회에서 감사에게 위촉한 업무2.4 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항2.5 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무2.6 자회사의 업무감사 및 회계감사

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

정관 제48조

(1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.(2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(6) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

또한, 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사규정을 제정하였으며, 동 감사규정상 감사가 감사업무 수행 필요에 딸라 다음의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다.

감사직무규정

제 2조 [직무]감사의 직무 및 권한은 다음 각호와 같다.2.1 회계 및 이와 관련된 업무의 감사
2.2 이사의 직무집행에 대한 감사
2.3 이사회에서 감사에게 위촉한 업무
2.4 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항
2.5 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무
2.6 자회사의 업무감사 및 회계감사 제 3조 [감사의 종류]
감사는 다음 4종류로 구분하여 실시한다.
3.1 정기감사 : 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다.
3.2 특별감사 : 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 특정부서의 업무 및 직원의 사무 인계 인수시 필요한 경우 수시로 실시한다.
3.3 자체감사 : 부서장주관하에 자체감사요원을 임명하여 필요시 일일 및 분기 감사를 실시한다.
3.4 일상감사
3.4.1 감사는 다음 업무에 대하여 대표이사의 결재에 앞서 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이 한 사정으로 사전감사를 실시하기가 곤란하다고 인정되는 사항에 대해서는 사후감사로 변경하여 실시한다.
- 직원의 상벌에 관한 중요사항
- 중요한 소송과 제반사고의 처리 방침
- 300만원 이상의 경비지출과 예비비 지출
- 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분
- 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항
- 이사회 부의안건에 관한 사항
- 자회사 설립 및 계열회사의 지원에 관한 사항
- 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항
3.4.2 사후감사는 전항 각호 이외의 것으로서 담당이사 이상의 전결사항에 대하여 최종결재자의 결재 후에 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 첨부하는 방법에 의하여 실시한다.
제 6조 【감사의 독립원칙】
감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다.
제 7조 【이사회 출석 및 의견 진술권】
7.1 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
7.2 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여 야 한다.
제 8조 【감사보조기관】
8.1 내부감사기구는 감사의 소속 하에 두고, 필요시 본 규정에 따라 그 직무를 수행한다.
8.2 감사보조자는 사내 임.직원으로 감사가 선정하여 대표이사의 승인으로 임명할 수 있다.
8.3 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
제 9조 【내부회계 관리제도에 대한 평가보고서】
감사는 연1회 이상 내부회계 관리제도의 적절한 작동여부를 평가하고, 다음의 각호의 내용을 포괄하는 내부회계 관리제도 평가보고서를 이사회에 제출하여야 한다.
9.1 부서별 위험요소의 적정한 인식 및 관련 위험통제 시스템 작동여부
9.2 내부회계평가시스템에 대한 설계의 변경
9.3 내부회계평가시스템의 임직원 교육프로그램의 운영실태
제 10조 【감사보고】
감사실장은 감사결과를 종합 판단하여 시정 및 기타 사항에 관한 의견을 첨부하여 감사완료 후 지체없이 감사보고서를 작성하여 감사의 결재를 득한 후 대표이사에게 보고하여야 한다.
제 11조 【시정요구】
감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다.
11.1 규정 또는 제도에 대한 개선
11.2 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정
11.3 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구
제 12조 【시정결과 통보】
대표이사가 제11조에 의한 시정요구를 받은 때에는 지체없이 이에 대한 필요한 조치를 취하고 감사에게 통보하여야 한다.

(다) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주요경력	결격요건여부	비고

주이규(61.09.26)	04.09~07.02 연세대학교 경영대학원 (경영학과)석사88.02~15.01 신한은행 지점장16.03~ 현재 (주)피엔에이치테크 감사	해당사항 없음	-

(2) 감사위원회(감사)의 주요활동 내역당사의 감사인 주이규는 2019년 03월 29일 정기주주총회에서 재임되었으며, 현재까지 2회 부터 12회까지 이사회에 11회 참여하였습니다.

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고

1	2014.12.26	이사회: 본점 이전의 건 (1/1, 윤용호 감사)	가결	-

2	2016.04.11	이사회: 투자유치승인 및 신주발행의 건(1/1, 주이규 감사)	가결	-

3	2016.07.11	이사회: 한국거래소 코넥스시장 상장적격성보고서 제출의 건	가결	-

4	2016.08.19	이사회: 기업운전일반자금대출 금융기관차입연장의 건	가결	-

5	2016.12.10	이사회: 2017년 사업계획서 및 예산 확정의 건	가결	-

6	2017.02.24	이사회: 기업운전 일반자금 금융기관 차입의 건	가결	-

7	2017.03.16	이사회: 제8기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건	가결	-

8	2017.03.24	이사회: 기업운전일반운전자금 금융기관 차입의 건	가결	-

9	2017.06.01	제1호 의안 타이거자산운용투자자문(주) 투자유치승인 및신주발행의 건	가결	-

10	2017.07.10	제1호 의안 기업운전자금대출 금융기관 차입의 건제2호 의안 임시주주총회 소집의 건	가결	-

11	2017.10.12	제1호 의안 KB코넥스 활성화투자조합 투자유치승인 및신주발행의 건제2호 의안 대성 세컨더리투자조합 투자유치승인 및 신주발행의 건.	가결	-

12	2017.10.12	제 1호 의안 특수관계인 신주발행의 건	가결	-

13	2018.03.15	제9기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정 승인의 건	가결	-

14	2018.03.30	임원변경의 건 - 대표이사 선임	가결	-

15	2018.07.05	주)아이온자산운용 투자유치승인 및 신주발행의 건	가결	-

16	2018.08.06	코넥스시장 지정자문인 해지 및 선임 체결의 건	가결	-

16	2018.09.18	KEB하나은행 시설대출 차입의 건	가결	-

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	관련법 개정이전 교육 미실시

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

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