이스트에이드 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 (당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 9 (전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 이스트에이드와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 이스트에이드와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 이스트에이드(이하 "지배기업")는 2009년 6월 10일자로 주식회사 이스트엠엔에스로 설립된 후 2011년 10월 11일을 합병기일로 하여 주식회사 이스트인터넷을흡수합병하고 상호를 주식회사 줌인터넷으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월 8일자로 줌인터넷 주식회사로 2024년 3월 28일자로 주식회사 이스트에이드로 각각 상호를 변경하였습니다.지배기업은 인터넷 검색 사이트 운영 및 프로그램 개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 서초구 반포대로 3 (서초동, 이스트빌딩 9층)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2019년 5월 22일을 합병기일로 하여 미래에셋제5호기업인수목적 주식회사와 합병하여 코스닥 시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 2,698백만원이고, 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니 다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이스트소프트 및 특수관계인	11,850,488	43.92%

기타	15,129,146	56.08%

합 계	26,979,634	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기	전기

엑스포넨셜자산운용㈜	한국	12월 31일	자산운용업	93.90%	93.90%

엑스포넨셜 SQUARE 일반사모투자신탁 제1호(*1)	한국	12월 31일	자산운용업	50.78%	34.50%

엑스포넨셜 HY PLUS 일반사모투자신탁 제1호(*1)	한국	12월 31일	자산운용업	38.82%	53.55%

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호	한국	12월 31일	자산운용업	39.92%	67.46%

엑스포낸셜 QUANTUM 글로벌 롱숏 일반사모투자신탁 제1호	한국	12월 31일	자산운용업	45.42%	52.12%

엑스포넨셜 따박따박 IPO 일반 사모투자신탁 제1호(*2)	한국	12월 31일	자산운용업	89.93%	-

(*1) 연결회사가 보유하고 있는 지분율은 50% 미만이나, 변동이익에 노출되는 정도와 다른 당사자들이 갖는 권리를 고려하여 연결회사가 사실상 동 펀드를 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당기 중 연결회사가 해당 펀드에 대한 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기순이익(손실)

엑스포넨셜자산운용㈜	12,329,407	486,918	11,842,489	2,613,073	833,263

엑스포넨셜 SQUARE 일반사모투자신탁 제1호	11,525,176	337,551	11,187,625	6,239,189	1,856,911

엑스포넨셜 HY PLUS 일반사모투자신탁 제1호	326,454	1,130	325,324	19,649	15,339

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호	3,148,686	9,796	3,138,890	1,924,754	940,409

엑스포낸셜 QUANTUM 글로벌 롱숏 일반사모투자신탁 제1호	5,976,630	16,750	5,959,880	733,378	(361,184)

엑스포넨셜 따박따박 IPO 일반 사모투자신탁 제1호	111,231	32	111,199	-	-

(전기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기순이익(손실)

엑스포넨셜자산운용㈜	11,844,099	834,874	11,009,225	2,754,797	667,078

엑스포넨셜 SQUARE 일반사모투자신탁 제1호	10,269,808	58,130	10,211,678	7,028,656	673,819

엑스포넨셜 HY PLUS 일반사모투자신탁 제1호	413,165	1,356	411,809	33,294	27,098

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호	2,753,868	16,367	2,737,501	2,732,760	778,364

엑스포낸셜 QUANTUM 글로벌 롱숏 일반사모투자신탁 제1호	7,136,199	11,960	7,124,239	59,580	24,239

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’ : 원가법

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 추정과 판단한국채택국제회계기준은 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.4. 영업부문연결회사는 영업부문을 인터넷포털, 자산운용 사업으로 구분하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업 의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	사업내용

인터넷포털 사업	줌닷컴 포털사이트 운영 및 어플리케이션 개발

자산운용 사업	자산운용

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	포털사업	자산운용업	내부거래	계속영업 소계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

부문별 영업수익	4,165,298	4,661,070	11,622,041	11,431,912	(2,863,500)	(2,724,368)	12,923,839	13,368,614

부문간 수익	601,505	445,073	-	-	-	-	601,505	445,073

외부고객으로부터 수익	3,563,793	4,215,997	11,622,041	11,431,912	(2,863,500)	(2,724,368)	12,322,334	12,923,541

부문별 영업이익(손실)	(4,696,030)	(3,668,665)	3,366,852	4,082,994	(2,555,259)	(2,724,368)	(3,884,437)	(2,310,039)

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	포털사업	자산운용업	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

국내	3,240,280	3,128,798	8,758,541	8,707,544	11,998,821	11,836,342

국외	925,018	1,532,272	-	-	925,018	1,532,272

합 계	4,165,298	4,661,070	8,758,541	8,707,544	12,923,839	13,368,614

(4) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기의 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객으로부터의 매출액은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,975	1,185

보통예금	8,419,794	16,229,109

기타예금	458,627	5,697,647

합 계	8,881,396	21,927,941

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,038,131	1,341,571

미수금	584,364	553,732

미수수익	17,800	40,132

합 계	1,640,295	1,935,435

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	1,640,295	1,935,435

대손충당금 :

- 매출채권	-	-

매출채권및기타채권 순장부금액	1,640,295	1,935,435

(3) 연결회사는 매출채권및기타채권과 관련하여 과거 대손발생액이 없어 대손충당금을 설정하지 않았습니다. 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

채무상품	288,541	288,905	300,000	292,576

수익증권	960,441	938,776	-	-

지분증권	14,508,237	15,918,013	6,142,946	5,989,253

소 계	15,757,219	17,145,694	6,442,946	6,281,829

비유동

지분상품	200,000	200,000	200,000	200,000

합 계	15,957,219	17,345,694	6,642,946	6,481,829

당분기 중 상기 금융자산에 대하여 평가이익 2,381천원 및 평가손실 21,665천원을 인식하였으며, 처분이익 3,459천원을 인식하였습니다. 8. 기타예치금보고기간종료일 현재 기타예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타예치금(*)	1,334,951	2,220,956

(*) 장외파생거래, 선물 거래 등을 위해 예치된 금액 입니다.

9. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 및 전분기의 서비스별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포털사업	1,422,443	4,165,298	1,408,470	4,661,070

자산운용	2,400,703	8,758,541	3,347,965	8,707,544

합 계	3,823,146	12,923,839	4,756,435	13,368,614

(2) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식

포털사업	1,398,443	4,097,798	1,290,070	4,214,772

자산운용	2,400,703	8,758,541	3,347,965	8,707,544

소 계	3,799,146	12,856,339	4,638,035	12,922,316

기간에 걸쳐 인식

포털사업	24,000	67,500	118,400	446,298

합 계	3,823,146	12,923,839	4,756,435	13,368,614

(3) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	64,730	-

계약부채	28,500	9,900

(4) 당분기와 전분기 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기 중 인식한 수익	-	9,900	-	69,500

포털사업	-	9,900	-	69,500

10. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

엑스포낸셜 공모주하이일드 일반사모투자신탁 제1호(*1)	한국	12월	자산운용	6.73%	156,844	593,106

엑스포넨셜 우선주 인컴 일반사모투자신탁 제1호(*1)(*2)	한국	12월	자산운용	14.49%	-	-

㈜이스트글로벌(*3)	한국	12월	인터넷 S/W 사업	35.06%	490,730	490,730

합 계	647,574	1,083,836

(*1) 종속기업 엑스포넨셜자산운용(주)이 보유 중인 지분으로, 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당 펀드에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분을 소유하고 있으나, 지분법 손실의 누적으로 장부가액을 모두 제거하였습니다.(*3) 전기 중 손상차손을 인식하였으며, 금액은 244,349천원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무정보

자산	부채	수익	영업손익	총포괄손익

엑스포낸셜 공모주하이일드 일반사모투자신탁 제1호	2,080,607	8,026	498,825	(17,766)	(17,766)

엑스포넨셜 우선주 인컴 일반사모투자신탁 제1호	854,876	3,393	211,340	19,038	19,038

㈜이스트글로벌	8,735,627	972	-	(4,299)	255,935

(전기)

(단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무정보

자산	부채	수익	영업손익	총포괄손익

엑스포낸셜 공모주하이일드 일반사모투자신탁 제1호	3,273,333	601,176	838,481	269,768	269,768

엑스포넨셜 우선주 인컴 일반사모투자신탁 제1호	918,636	-	7,861,682	(1,367,287)	(1,367,287)

㈜이스트글로벌	6,500,752	330	-	(5,633)	225,292

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	장부금액

엑스포낸셜 공모주하이일드 일반사모투자신탁 제1호	2,072,581	6.73%	139,480	156,844

엑스포넨셜 우선주 인컴 일반사모투자신탁 제1호	851,483	14.49%	123,338	-

㈜이스트글로벌	8,734,655	35.06%	3,062,370	490,730

합계	11,658,719	3,325,188	647,574

(전기말)

(단위:천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	장부금액

엑스포낸셜 공모주하이일드 일반사모투자신탁 제1호	2,672,157	21.26%	568,018	593,106

엑스포넨셜 우선주 인컴 일반사모투자신탁 제1호	918,636	14.43%	132,533	-

㈜이스트글로벌	6,500,422	49.00%	3,185,207	490,730

합계	10,091,215	3,885,758	1,083,836

(4) 당분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법이익	처분	장부금액

엑스포낸셜 공모주하이일드 일반사모투자신탁 제1호(*)	593,106	508,642	(1,196)	(943,708)	156,844

엑스포넨셜 우선주 인컴 일반사모투자신탁 제1호	-	-	-	-	-

㈜이스트글로벌	490,730	-	-	-	490,730

합계	1,083,836	508,642	(1,196)	(943,708)	647,574

(*) 당기 중 일시적으로 지배력을 보유하였으나, 당분기말 현재 지배력을 상실함에 따라 해당 펀드를 관계회사로 분류하였습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	7,193,286	(7,114,777)	-	78,509

비품	1,024,493	(897,522)	(386)	126,585

사용권자산	1,549,160	(626,651)	-	922,509

시설장치	51,961	(49,537)	-	2,424

합계	9,818,900	(8,688,487)	(386)	1,130,027

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	7,193,286	(7,040,876)	(25,225)	127,185

비품	1,074,628	(877,607)	(2,122)	194,899

사용권자산	1,514,374	(283,510)	-	1,230,864

시설장치	51,962	(42,271)	-	9,691

합 계	9,834,250	(8,244,264)	(27,347)	1,562,639

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	당분기말

기계장치	127,185	-	-	(48,676)	78,509

비품	194,899	8,709	(10,095)	(66,928)	126,585

사용권자산	1,230,864	111,697	(19,019)	(401,033)	922,509

시설장치	9,691	-	-	(7,267)	2,424

합계	1,562,639	120,406	(29,114)	(523,904)	1,130,027

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

기계장치	182,002	56,370	-	(111,187)	127,185

비품	287,708	76,303	(7,076)	(162,036)	194,899

사용권자산	1,077,673	642,113	-	(488,922)	1,230,864

시설장치	20,083	-	-	(10,392)	9,691

합 계	1,567,466	774,786	(7,076)	(772,537)	1,562,639

12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

산업재산권	44,769	-	-	(7,180)	37,589

소프트웨어	87,280	-	-	(33,422)	53,858

기타의무형자산	836,000	-	-	(66,000)	770,000

합계	968,049	-	-	(106,602)	861,447

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상차손	기 말

산업재산권	55,995	-	-	(11,226)	-	44,769

소프트웨어	134,587	-	-	(47,307)	-	87,280

기타의무형자산	-	880,000	-	(44,000)	-	836,000

영업권	81,380	180,417	(29,861)	-	(231,936)	-

합계	271,962	1,060,417	(29,861)	(102,533)	(231,936)	968,049

13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

유동성보증금	45,970	45,970

현재가치할인차금	(14,171)	(15,827)

기타보증금	90,030	90,030

기타유동금융자산 합계	121,829	120,173

유동비금융자산

선급금	6,922	-

선급비용	129,059	82,729

부가세대급금	148,776	128,351

기타유동비금융자산 합계	284,757	211,080

비유동금융자산

임차보증금	275,700	275,700

현재가치할인차금	(22,349)	(34,825)

기타비유동금융자산 합계	253,351	240,875

14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스약정에 따라 연결재무상태표에 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	기초가액	1,332,151	2,475,883

취득가액	70,030	812,552

처분가액	-	(1,956,284)

감가상각누계액	(576,066)	(211,011)

장부금액	826,115	1,121,140

차량운반구	기초가액	182,224	155,335

취득가액	41,667	77,879

처분가액	(76,912)	(50,991)

감가상각누계액	(50,585)	(72,499)

장부금액	96,394	109,724

사용권자산 합계	922,509	1,230,864

부채

유동부채	리스부채	최소리스료	564,710	530,379

현재가치할인차금	(50,874)	(71,784)

장부금액	513,836	458,595

비유동부채	비유동리스부채	최소리스료	481,061	844,403

현재가치할인차금	(47,829)	(78,945)

장부금액	433,232	765,458

리스부채 합계	947,068	1,224,053

(2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년 이하	564,710

1년초과 ~ 3년 이하	320,031

3년 초과	161,030

합 계	1,045,771

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 369,708천원 및 357,589천원, 이자비용 현금유출액(재무활동)은 60,965천원 및 41,285천원으로 총 현금유출액은 430,673천원 및 398,874천원 입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	365,055	329,167

차량운반구	35,979	36,488

리스부채에 대한 이자비용	60,965	41,285

단기리스료 및 소액자산리스료	27,008	11,629

합계	489,007	418,569

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	14,133	15,102

(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출액은 457,681천원입니다 (전분기: 410,503천원).15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,832,883	2,498,895

미지급비용	213,937	416,285

합 계	3,046,820	2,915,180

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	68,421	66,847

선수금	102,235	9,900

합 계	170,656	76,747

17. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,604,977	3,283,892

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	4,879

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	338,818	245,062

주식보상비용	111,824	102,193

합 계	4,055,619	3,636,026

(2) 보고기간종료일 현재 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	100,390	353,176

단기종업원급여부채 - 연차보상	10,069	10,069

장기종업원급여부채	74,741	60,624

합 계	185,200	423,869

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	100 원	100 원

발행한 주식의 수	26,979,634 주	26,979,634 주

자본금	2,697,963,400 원	2,697,963,400 원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,711,952	26,711,952

기타의자본잉여금(*1)	(634,175)	(625,349)

합 계	26,077,777	26,086,603

(*1) 연결회사가 발행한 주식선택권을 보유하는 임직원이 퇴사할 경우, 과거에 인식하였던 누적주식보상비용을 기타자본잉여금으로 대체하여 인식하고 있습니다.19. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식	57,777	57,777

주식선택권	2,148,164	2,108,083

기타자본조정	(2,692,367)	(2,692,367)

합 계	(486,426)	(526,507)

(2) 주식선택권1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

약정유형	부 여 일	결제방식	부여수량	행사가격	만기	가득조건

용역제공조건	시장성과조건

주식선택권부여	5차	2021.03.23	주식결제형	336,023주	5,671원	5년	2년	조건없음

6차	2021.05.11	주식결제형	420,000주	5,843원	5년	2년	조건없음

8차	2022.02.25	주식결제형	4,500주	4,697원	5년	2년	조건없음

9차	2022.03.28	주식결제형	1,137,245주	6,596원	5년,10년	2년	해당(*)

10차	2022.05.10	주식결제형	276,000주	6,272원	5년	2년	조건없음

11차	2022.08.11	주식결제형	30,000주	4,292원	5년	2년	조건없음

12차	2022.11.10	주식결제형	63,500주	3,371원	5년	2년	조건없음

13차	2023.02.28	주식결제형	37,500주	5,013원	5년	2년	조건없음

14차	2024.03.28	주식결제형	325,000주	2,968원	5년	2년 ~ 3년	조건없음

15차	2025.03.25	주식결제형	485,000주	1,526원	5년	2년 ~ 4년	조건없음

(*) 시장성과 조건으로 부여한 수량은 800,000주 이며, 부여일로부터 2년간 재임 또는 재직하고, 연속되는 60거래일 동안 회사의 평균시가총액이 5천억원 이상을 달성할 경우 20만주, 1조원 이상을 달성할 경우 20만주, 1.5조원 이상을 달성할 경우 20만주, 2조원 이상을 달성할 경우 20만주를 100% 행사 할 수 있는 조건입니다.

2) 공정가액접근법으로 산정한 보상원가 계산 시 사용된 방법 및 가정합병기일을 기준으로 보유하고 있는 주식매수선택권에 대한 공정가액을 재산정하여 반영하였으며 주요 가정은 아래와 같습니다.

구분	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

주요 가정	5차	1.52%	4.5년	35.43%

6차	1.53%	4.5년	28.46%

7차	1.60%	4.5년	50.83%

8차	2.42%	4.5년	79.07%

9차	2.99%, 3.09%	4.5년, 7년	41.06%

10차	3.31%	4.5년	42.73%

11차	3.16%	4.5년	39.97%

12차	4.05%	4.5년	38.90%

13차	3.80%	4.5년	41.30%

14차	3.39%	4.5년	36.20%

15차	2.70%	5.75년	27.33%

3) 당분기 및 전분기의 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기보상원가	111,824	102,193

잔여보상원가	301,508	318,793

4) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	부여일	행사가격	기초수량	부여수량	상실수량	행사수량	기말수량

5차	2021.03.23	5,671	336,023	-	-	-	336,023

6차	2021.05.11	5,843	48,000	-	(6,000)	-	42,000

8차	2022.02.25	4,697	2,000	-	-	-	2,000

9차	2022.03.28	6,596	337,245	-	-	-	337,245

10차	2022.05.10	6,272	93,000	-	(14,000)	-	79,000

11차	2022.08.11	4,292	2,500	-	-	-	2,500

12차	2022.11.10	3,371	25,000	-	(10,000)	-	15,000

13차	2023.02.28	5,013	22,500	-	(7,500)	-	15,000

14차	2024.03.28	2,968	280,000	-	(60,000)	-	220,000

15차	2025.03.25	1,526	-	485,000	(90,000)	-	395,000

합계	1,146,268	485,000	(187,500)	-	1,443,768

20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 재측정요소	488,978	488,978

21. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(12,026,629)	(8,052,202)

(2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(8,052,202)	(3,019,655)

당기순이익(손실)	(3,974,427)	(5,032,547)

기말	(12,026,629)	(8,052,202)

22. 영업비용보고기간종료일 현재 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반관리비	급여	1,157,582	3,604,977	1,102,922	3,283,892

퇴직급여	123,673	338,818	84,962	249,942

복리후생비	140,119	428,264	138,901	409,888

여비교통비	19,503	36,495	9,688	24,941

접대비	17,767	49,865	24,858	71,719

통신비	269,937	822,054	363,185	867,257

세금과공과	8,552	27,465	8,545	27,776

감가상각비	168,036	523,904	191,737	587,552

임차료	12,468	24,153	1,477	9,026

보험료	8,357	30,190	9,714	27,321

차량유지비	2,337	9,340	4,239	12,000

교육훈련비	8,202	26,082	19,221	31,787

도서인쇄비	1,644	5,371	1,904	4,518

회의비	14,761	42,255	11,684	39,719

사무용품비	1,122	4,618	1,538	5,952

소모품비	7,623	21,921	1,556	6,800

지급수수료	996,415	2,983,437	1,012,402	3,070,815

광고선전비	418,804	903,648	62,691	340,339

무형자산상각비	35,307	106,602	14,567	44,010

주식보상비	5,295	111,824	34,209	102,192

건물관리비	1,621	4,085	1,337	3,545

협회비	-	6,000	600	12,150

투자비용	당기손익공정가치측정금융자산처분손실	426,301	2,416,774	1,356,420	2,967,455

파생상품거래손실	718,256	3,522,292	-	-

지분법손실	-	-	-	99,331

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	31,280	48,185	32,178	965,840

관계기업투자주식처분손실	72,045	72,045	-	4,490

기타투자비용	215,640	637,612	1,308,482	2,408,396

합 계	4,882,647	16,808,276	5,799,017	15,678,653

23. 영업외수익 및 영업외비용당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익	리스계약해지이익	979	979	-	-

종속기업및관계기업투자주식처분이익	-	8,713	-	151,448

염가매수차익	2	9,480	-	-

잡이익	14,713	42,210	2,759	58,495

영업외수익 합계	15,694	61,382	2,759	209,943

영업외비용	유형자산처분손실	4,068	4,068	-	-

종속기업및관계기업투자주식처분손실	7,419	7,419	-	-

리스해지손실	-	6,278	-	131

잡손실	14,613	14,686	624	1,395

영업외비용 합계	26,100	32,451	624	1,526

24. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	14,065	81,741	86,916	310,986

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,381	-	44,760

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	3,459	-	4,191

외환차익	59,555	67,158	3,073	13,419

외화환산이익	55,807	77,782	-	186

금융수익 합계	129,427	232,521	89,989	373,542

금융비용	이자비용	18,547	61,396	12,307	41,681

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(38,860)	21,665	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	168

외환차손	286	55,347	14,917	16,304

외화환산손실	-	162,182	15,506	15,506

금융비용 합계	(20,027)	300,590	42,730	73,659

25. 법인세비용법인세 비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 위험관리 및 금융상품 (1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,881,396	21,927,941

매출채권및기타채권	1,640,295	1,935,435

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,345,694	6,481,829

기타예치금	1,334,951	2,220,956

기타유동금융자산	121,829	120,173

기타비유동금융자산	253,351	240,875

합 계	29,577,516	32,927,209

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과

미지급금	2,832,883	2,832,883	2,832,883	-	-

미지급비용(*)	76,274	76,274	76,274	-	-

리스부채	947,068	1,045,771	564,710	320,031	161,030

합계	3,856,225	3,954,928	3,473,867	320,031	161,030

(*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(전기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과

미지급금	2,498,895	2,498,895	2,498,895	-	-

미지급비용(*)	27,506	27,506	27,506	-	-

리스부채	1,224,053	1,374,782	530,379	617,649	226,754

합계	3,750,454	3,901,183	3,056,780	617,649	226,754

(*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험보고기간종료일 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산	2,725,183	16,166	1,188,324	7,632

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,402.20	1,470.00

EUR	1,644.50	1,528.73

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환율 10% 상승	환율 10% 하락	환율 10% 상승	환율 10% 하락

USD	384,352	(384,352)	174,684	(174,684)

EUR	2,659	(2,659)	1,167	(1,167)

② 이자율위험보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산(*1)	10,216,347	24,148,897

(*1) 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	51,082	(51,082)	120,744	(120,744)

③ 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 연결회사의 당기손익은 1,734,569천원(전기: 648,183천원) 감소합니다.

(5) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말