이스트에이드 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 5 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
줌인터넷 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

줌인터넷 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

줌인터넷 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 6월 10일에 주식회사 이스트엠엔에스라는 상호로 설립된 후 2011년 10월 11일을 합병기일로 하여 주식회사 이스트인터넷을 흡수합병하면서 상호를 주식회사 줌인터넷으로 변경하였으며 2012년 3월 8일자로 줌인터넷 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 인터넷 검색 사이트 운영 및 프로그램 개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 서초구 반포대로 3 (서초동, 이스트빌딩 7층)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2019년 5월 22일을 합병기일로 하여 미래에셋제5호기업인수목적 주식회사와 합병하여 코스닥 시장에 상장하였으 며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자 본금은 2,698백만 원이고 , 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니 다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최대주주 및 특수관계인	14,737,252	54.62%

기타	12,242,382	45.38%

합 계	26,979,634	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기말	전기말

㈜이스트글로벌	대한민국	3월 31일	인터넷 S/W 사업	60.00%	60.00%

㈜프로젝트바닐라	대한민국	3월 31일	정보통신업	51.00%	51.00%

엑스포넨셜자산운용㈜	대한민국	3월 31일	자산운용사업	90.80%	90.80%

엑스포넨셜A.I. PLUS 전문투자형 사모투자신탁제1호(*2)	대한민국	3월 31일	자산운용사업	51.93%	51.91%

엑스포넨셜 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁제1호(*2)	대한민국	3월 31일	자산운용사업	43.17%	53.54%

엑스포넨셜 EV 전문투자형 사모투자신탁제1호(*2)	대한민국	3월 31일	자산운용사업	33.60%	47.09%

엑스포넨셜 하이일드 전문투자형사모투자신탁1호(*1)(*2)	대한민국	3월 31일	자산운용사업	90.91%	-

(*1) 2021년 1월 5일 엑스포넨셜 하이일드 전문투자형사모투자신탁 1호에 100백만원을 출자하였습니다.(*2) 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 과반을 초과하고 영업의사결정권 등 실질적인 권리를 가지고 있음에 따라 기업회계기준서 1110호 따른 지배력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 인식 하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출	분기순손익

㈜이스트글로벌	4,771,429	4,260	4,767,169	-	79,405

㈜프로젝트바닐라	4,119,287	356,426	3,762,861	-	(540,609)

엑스포넨셜자산운용㈜	4,203,255	888,753	3,314,502	722,530	924,302

엑스포넨셜A.I. PLUS 전문투자형 사모투자신탁제1호	2,691,756	82,874	2,608,882	-	99,899

엑스포넨셜 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	6,684,568	18,796	6,665,772	-	416,008

엑스포넨셜 EV 전문투자형 사모투자신탁 제1호	460,754	3,446	457,308	-	25,674

엑스포넨셜 하이일드 전문투자형사모투자신탁 1호	113,097	280	112,817	-	2,862

(전기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

㈜이스트글로벌	5,055,384	3,000	5,052,384	-	98,982

㈜프로젝트바닐라	4,446,317	142,847	4,303,470	-	(620,360)

엑스포넨셜자산운용㈜	3,285,198	894,998	2,390,200	1,411,486	661,145

엑스포넨셜 A.I. PLUS 전문투자형 사모투자신탁제1호	2,548,036	9,237	2,538,798	608,307	135,450

엑스포넨셜 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호	352,862	1,227	351,635	117,417	26,131

엑스포넨셜 EV 전문투자형 사모투자신탁 제1호	4,460,079	317	4,459,762	82	(235)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(*) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 영업부문을 인터넷포털, 인터넷S/W 사업, 정보통신 사업 및 자산운용 사업으로 구분하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업 의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	사업내용

인터넷포털 사업	줌닷컴 포털사이트 운영 및 어플리케이션 개발

인터넷S/W 사업	소프트웨어 개발 및 판매, 서비스 사업

정보통신 사업	금융 어플리케이션 개발 및 테크핀 사업

자산운용 사업	자산운용

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	인터넷포털	인터넷S/W	정보통신	자산운용	내부거래(*2)	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	당분기	전분기	당분기	전분기

부문별 영업수익	6,107,111	5,550,167	-	-	-	-	722,530	(6,000)	-	6,823,642	5,550,167

부문간 수익	237,332	-	-	-	-	-	-	(6,000)	-	231,332	-

외부고객으로부터 수익	5,869,779	5,550,167	-	-	-	-	722,530	-	-	6,592,309	5,550,167

부문별 영업이익(손실)	669,992	17,393	(1,295)	(956)	(543,836)	(14,276)	466,936	113	-	591,909	2,160

(3) 당 분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	인터넷포털	자산운용	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

국내	5,419,756	5,413,954	722,530	-	6,142,286	5,413,954

국외	450,023	136,213	-	-	450,023	136,213

합계	5,869,779	5,550,167	722,530	-	6,592,309	5,550,167

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,264	203

보통예금	14,091,642	9,695,653

국고보조금	(138,280)	(1,677,078)

기타예금	2,942,197	3,928,700

합 계	16,896,823	11,947,478

6. 예치금보고기간종료일 현재 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,000,000	6,000,000

선물거래예치금	-	568,261

합 계	3,000,000	6,568,261

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,608,641	3,353,662

미수금	453,269	395,593

미수수익	94,325	57,586

합 계	4,156,235	3,806,841

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	4,156,235	3,806,841

대손충당금:

- 매출채권	-	-

매출채권및기타채권 순장부금액	4,156,235	3,806,841

(3) 당분기 및 전기 중 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	-

손상	-	2,322

회수	-	(2,322)

기말금액	-	-

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

채무상품	7,452,224	7,650,126	7,413,341	7,574,691

지분상품	2,063,197	2,785,299	958,210	964,911

합 계	9,515,421	10,435,425	8,371,551	8,539,602

당분기 중 상기 금융자산에 대하여 평가이익 920,004천원(채무상품 평가이익 197,901천원 및 지분상품 평가이익 722,102천원)을 인식하였습니다. 또한 당분기 중 발생한 배당금수익은 69천원입니다(해당 배당금수익의 세전금액은 69천원 입니다.).

9. 상각후원가측정 금융자산 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

채무상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

10. 관계기업투자주식보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엑스포넨셜 알파 전문투자형 사모투자신탁펀드 제1호	한국	12월 31일	자산운용	13.72%	103,554	13.72%	100,069

엑스포넨셜 공모주 코넥스하이일드 전문투자형 사모투자신탁펀드 제1호	한국	12월 31일	자산운용	-	-	12.18%	433,195

엑스포넨셜 솔루션 전문투자형 사모투자신탁 제1호	한국	12월 31일	자산운용	23.25%	1,973,375	20.63%	1,025,466

합 계	2,076,929	1,558,730

(*) 종속기업 엑스포넨셜자산운용(주)이 보유 중인 지분으로, 해당 펀드에 대해 연결실체가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 펀드운용사의 지위로 해당 펀드에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	7,123,141	(5,980,525)	(247,703)	894,913

차량운반구	-	-	-	-

비품	1,110,647	(567,217)	(16,862)	526,568

사용권자산	2,451,845	(1,442,642)	-	1,009,203

시설장치	51,962	(3,299)	-	48,663

합계	10,737,595	(7,993,683)	(264,565)	2,479,347

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	7,085,642	(5,852,769)	(263,010)	969,863

차량운반구	32,447	(29,743)	-	2,704

비품	1,083,375	(526,409)	(6,041)	550,925

사용권자산	2,451,845	(1,263,018)	-	1,188,827

시설장치	42,083	(701)	-	41,382

합계	10,695,392	(7,672,640)	(269,051)	2,753,701

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	연결범위의 변동	기말

기계장치	969,863	37,500	-	(112,450)	-	894,913

차량운반구	2,704	-	(1,082)	(1,622)	-	-

비품	550,925	18,337	(1,425)	(41,268)	-	526,569

사용권자산	1,188,827	-	-	(179,624)	-	1,009,203

시설장치	41,382	9,878	-	(2,598)	-	48,662

합계	2,753,701	65,715	(2,507)	(337,562)	-	2,479,347

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	연결범위의 변동	기말

기계장치	1,210,157	237,718	(1,341)	(476,671)	-	969,863

차량운반구	9,193	-	-	(6,489)	-	2,704

비품	373,143	304,716	(2,927)	(148,948)	24,942	550,925

사용권자산	770,737	585,860	-	(673,632)	505,862	1,188,827

시설장치	-	-	-	-	41,382	41,382

합계	2,363,230	1,128,294	(4,268)	(1,305,740)	572,186	2,753,701

12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 말

산업재산권	66,427	4,025	(3,233)	67,219

소프트웨어	135,971	-	(9,159)	126,812

영업권	129,000	-	-	129,000

합계	331,398	4,025	(12,392)	323,031

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손 상	기타	연결범위의변동	기 말

산업재산권	60,314	17,599	-	(11,486)	-	-	-	66,426

소프트웨어	23,371	128,616	-	(16,613)	-	-	597	135,971

영업권(*)	190,804	-	-	-	(14,016)	(47,788)	-	129,000

합계	274,489	146,216	-	(28,100)	(14,016)	(47,788)	597	331,398

(*) 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결회사는 전기 중 상기 영업권에 대하여 14,016천원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

단기대여금	26,000	-

유동성보증금	42,110	42,140

현재가치할인차금	(20,978)	(21,352)

기타보증금	30	-

기타유동금융자산 합계	47,162	20,788

유동비금융자산

선급금	356,655	369,458

선급비용	93,803	105,776

지적재산선급금	8,961	9,670

기타유동비금융자산 합계	459,419	484,904

비유동금융자산

임차보증금	405,186	400,300

현재가치할인차금	(12,878)	(16,752)

장기대여금	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융자산 합계	2,392,308	2,383,548

14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스약정에 따라 연결재무상태표에 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	취득가액	2,431,658	2,431,658

감가상각누계액	(1,432,549)	(1,256,289)

장부금액	999,109	1,175,369

기계장치	취득가액	20,187	20,187

감가상각누계액	(10,094)	(6,729)

장부금액	10,094	13,458

사용권자산 합계	1,009,203	1,188,827

부채

유동부채	리스미지급금	최소리스료	400,143	556,648

현재가치할인차금	(11,708)	(16,430)

장부금액	388,435	540,218

비유동부채	장기리스미지급금	최소리스료	608,597	628,997

현재가치할인차금	(6,796)	(8,509)

장부금액	601,800	620,488

리스부채 합계	990,235	1,160,707

경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년 이하	441,752

1년초과 ~ 3년 이하	366,328

3년 초과	383,685

합 계	1,191,765

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 170,472천원 및 161,584천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,434천원 및 7,346천원으로 총 현금유출액은 176,906천원 및 168,930천원 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	176,260	767,959

기계장치	3,364	-

감가상각비 소계	179,624	767,959

리스부채에 대한 이자비용	15,071	7,346

단기리스료 및 소액자산리스료	12,825	3,821

합계	207,520	779,126

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	3,874	3,889

(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출액은 189,730 천원입니다 (전분기: 172,751 천원).

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지금금	3,474,209	3,307,096

미지급비용	1,454,930	1,703,075

합 계	4,929,139	5,010,171

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	344,415	263,282

선수금	622,338	325,306

합 계	966,753	588,588

17. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,201,500	2,189,319

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	23,503	34,237

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	230,446	170,228

주식보상비용	20,898	33,356

합 계	2,476,347	2,427,140

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	609,825	585,332

사외적립자산의 공정가치	(101,299)	(128,091)

확정급여부채	508,526	457,241

확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(3) 연결회사의 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	561,758	114,378

단기종업원급여부채 - 연차보상	11,555	11,555

장기종업원급여부채	285,078	284,940

(4) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	585,332	779,881

당기근무원가	19,902	118,843

이자비용	4,591	23,522

퇴직급여 지급액	-	(204,211)

재측정요소	-	(132,703)

재무적 가정 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(8,459)

경험조정 등 기타사항에 의한 보험수리적손익	-	(124,244)

기말	609,825	585,332

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	128,091	183,078

기대수익	990	4,969

퇴직금지급액	(27,782)	(57,543)

재측정요소	-	(2,414)

기말	101,299	128,091

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	101,299	128,091

(7) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	19,902	29,711

이자비용	4,591	5,880

사외적립자산 이자수익	(990)	(1,354)

합 계	23,503	34,237

18. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	100 원	100 원

발행한 주식의 수	26,979,634 주	26,881,862 주

자본금	2,697,963,400 원	2,688,186,200 원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	26,881,862	26,787,117

주식매수선택권의 행사	97,772	94,745

합 계	26,979,634	26,881,862

19. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금(*1)	26,711,952	26,358,053

기타자본잉여금(*2)	(991,600)	(993,523)

합계	25,720,352	25,364,530

자본조정	자기주식	3,591	(54,540)

주식매수선택권	4,511	110,211

기타자본조정	(2,692,367)	(2,634,237)

합계	(2,684,265)	(2,578,565)

(*1) 전기 중 주식발행초과금을 재원으로 하여 결손금을 보전하였습니다.(*2) 연결회사가 발행한 주식선택권을 보유하는 임직원이 퇴사할 경우, 과거에 인식하였던 누적주식보상비용을 기타자본잉여금으로 대체하여 인식하고 있습니다 .

(2) 주식선택권1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니 다.

약정유형	주식선택권부여

1차	2차	3차	4차	5차

부 여 일	2013.9.24	2015.3.27	2016.3.25	2017.3.24	2021.03.23

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여수량(*)	589,550주	65,000주	76,050주	179,250주	336,023주

행사가격	285원 (합병전 500원)	914원 (합병전 1,600원)	914원 (합병전 1,600)	2,456원 (합병전 4,300)	5,671원

만 기	5년	5년	5년	4년	5년

가득조건	용역제공조건: 2년 ~ 4년	용역제공조건: 2년 ~ 4년	용역제공조건: 2년 ~ 4년	용역제공조건: 2년 ~ 4년	용역제공조건 : 2년

시장성과조건: 조건없음	시장성과조건: 조건없음	시장성과조건: 조건없음	시장성과조건: 조건없음	시장성과조건: 조건없음

(*) 합병에 따른 수량조정을 반영하지 아니한 최초 부여 수량입니다.

2) 공정가액접근법으로 산정한 보상원가 계산 시 사용된 방법 및 가정합병기일을 기준으로 보유하고 있는 주식매수선택권에 대한 공정가액을 재산정하여 반영하였으며 주요 가정은 아래와 같습니다.

구 분	주요 가정

1차	2차	3차	4차	5차

무위험이자율	1.65%	1.69%	1.71%	1.71%	1.37%

기대행사기간	3년	3년	3년	3년	3년

예상주가변동성	18.85%	18.90%	18.90%	18.90%	26.69%

3) 당분기 및 전분기의 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기보상원가	20,898	33,356

잔여보상원가	483,992	39,452

4) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	부여일	행사가격	기초수량	부여수량	상실수량	행사수량	당분기말미행사수량

1차	2013.9.24	285	-	-	-	-

2차	2015.3.27	914	-	-	-	-

3차	2016.3.25	914	1,401	-	1,401	-

4차	2017.3.24	2,456	98,472	700	96,371	1,401

5차	2021.3.23	5,671	-	336,023	-	-	336,023

합계	99,873	336,023	700	97,772	337,424

20. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	2,305,346	1,092,203

확정급여제도의 재측정요소	211,117	211,117

기말금액	2,516,463	1,303,321

(2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,303,321	(16,797,608)

분기순이익(손실)	1,213,142	1,190,039

확정급여제도의 재측정요소	-	101,625

결손보전 (*)	-	16,809,265

기말	2,516,463	1,303,321

(*) 전기 중 주식발행초과금을 재원으로 하여 결손금을 보전하였습니다.

21. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,201,500	2,189,319

퇴직급여	253,950	204,465

복리후생비	356,885	248,043

여비교통비	9,553	3,327

접대비	35,682	10,685

통신비	250,792	246,424

세금과공과	24,638	11,279

감가상각비	337,562	329,200

지급임차료	9,997	2,363

보험료	22,438	11,000

차량유지비	2,172	464

교육훈련비	21,962	3,437

도서인쇄비	3,774	1,227

사무용품비	7,064	22,619

소모품비	3,848	-

지급수수료	1,874,632	1,389,787

건물관리비	1,241	-

광고선전비	780,752	834,928

무형자산상각비	12,392	6,083

주식보상비용	20,898	33,356

합 계	6,231,732	5,548,006

22. 영업외수익 및 영업외비용 당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

영업외수익	유형자산처분이익	9,918	-

잡이익	2,431	4,223

영업외수익 합계	12,349	4,223

영업외비용	유형자산폐기손실	-	1

관계기업투자주식처분손실	42,988	-

잡손실	178	-

영업외비용 합계	43,166	1

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	89,302	103,561

배당금수익	69	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	650,740	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	397,641	-

외환차익	4,932	3,251

금융수익 합계	1,142,684	106,812

금융비용	이자비용	15,071	7,346

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	54,420	299,880

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	195,822	-

외환차손	872	-

기타금융비용	358,144	-

금융비용 합계	624,329	307,226

24. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 13.5%(전분기 : 11.9%)입니다.

25. 위험관리 및 금융상품 (1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

금융자산의 장부금액 은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,896,823	11,947,479

예치금	3,000,000	6,568,261

매출채권및기타채권	4,156,235	3,806,841

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,435,425	8,539,602

상각후원가측정 금융자산	3,000,000	3,000,000

기타유동금융자산	47,162	20,788

기타비유동금융자산	2,392,308	2,383,548

합 계	39,927,953	36,266,519

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과

미지급금	3,474,209	3,474,209	3,474,209	-	-

미지급비용(*)	130,842	130,842	130,842	-	-

리스부채	990,235	1,354,964	441,752	366,327	546,885

합계	4,595,286	4,960,015	4,046,803	366,327	546,885

(*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과

미지급금	3,307,096	3,307,096	3,307,096	-	-

미지급비용(*)	488,868	488,868	488,868	-	-

리스부채	1,160,707	1,185,645	556,648	287,083	341,914

합계	4,956,671	4,981,609	4,352,612	287,083	341,914

(*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

보고기간종료일 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	당분기말	전기말

자산	134,068.33	36,439.63

부채	56.99	56.99

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,118.83	1,220.09	1,133.50	1,173.50

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환율 10% 상승	환율 10% 하락	환율 10% 상승	환율 10% 하락

USD	167,092	(167,092)	46,965	(46,965)

② 이자율위험

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산(*)	16,896,823	21,515,739

(*) 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	84,484	(84,484)	107,579	(107,579)

③ 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 연결회사의 당분기손익은 1,043,542천원(전기: 853,960 천원) 감소합니다. (5) 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말