이스트에이드 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 8(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 이스트에이드와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 이스트에이드와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 이스트에이드(이하 "지배기업")는 2009년 6월 10일자로 주식회사 이스트엠엔에스로 설립된 후 2011년 10월 11일을 합병기일로 하여 주식회사 이스트인터넷을흡수합병하고 상호를 주식회사 줌인터넷으로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월 8일자로 줌인터넷 주식회사로 2024년 3월 28일자로 주식회사 이스트에이드로 각각 상호를 변경하였습니다.지배기업은 인터넷 검색 사이트 운영 및 프로그램 개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 서초구 반포대로 3 (서초동, 이스트빌딩 9층)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2019년 5월 22일을 합병기일로 하여 미래에셋제5호기업인수목적 주식회사와 합병하여 코스닥 시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 2,698백만원이고, 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니 다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이스트소프트 및 특수관계인	14,035,188	52.02%

기타	12,944,446	47.98%

합 계	26,979,634	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기	전기

엑스포넨셜자산운용㈜	한국	12월 31일	자산운용업	93.90%	93.90%

엑스포넨셜 SQUARE 일반사모투자신탁 제1호(*1)	한국	12월 31일	자산운용업	42.35%	72.63%

엑스포넨셜 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호(*2)	한국	12월 31일	자산운용업	-	38.42%

엑스포넨셜 HY PLUS 일반사모투자신탁 제1호	한국	12월 31일	자산운용업	53.45%	53.45%

엑스포넨셜 공모주 하이일드 일반사모투자신탁 제1호(*1,3)	한국	12월 31일	자산운용업	36.73%	9.81%

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호(*1,3)	한국	12월 31일	자산운용업	47.98%	19.59%

(*1) 연결회사가 보유하고 있는 지분율은 50% 미만이나, 변동이익에 노출되는 정도와 다른 당사자들이 갖는 권리를 고려하여 연결회사가 사실상 동 펀드를 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 펀드 처분에 따라 연결 범위에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 해당 펀드를 종속기업으로 편입하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

엑스포넨셜자산운용㈜	12,200,383	468,433	11,731,950	3,394,291	1,389,803

엑스포넨셜 SQUARE 일반사모투자신탁 제1호	12,651,389	248,863	12,402,526	5,705,086	1,363,456

엑스포넨셜 HY PLUS 일반사모투자신탁 제1호	413,531	1,354	412,177	26,413	22,136

엑스포넨셜 공모주 하이일드 일반사모투자신탁 제1호	3,991,620	13,893	3,977,727	778,633	226,962

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호	6,031,421	92,380	5,939,041	2,187,646	1,239,303

(전기)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기순이익(손실)

엑스포넨셜자산운용㈜	10,901,119	558,971	10,342,148	1,947,421	536,441

엑스포넨셜 SQUARE 일반사모투자신탁 제1호	5,812,163	530,679	5,281,484	-	-

엑스포넨셜 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호	262,204	787	261,417	54,986	(1,508)

엑스포넨셜 HY PLUS 일반사모투자신탁 제1호	391,310	1,269	390,041	15,006	13,482

엑스포넨셜 EV 전문투자형 사모투자신탁 제1호	-	-	-	624,523	47,273

엑스포넨셜 리츠인컴 제1호	-	-	-	1,364,662	(76,107)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2.1.1 연결회사가 신규 적용한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 추정과 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 영업부문을 포털 사업과 자산운용 사업으로 구분하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업 의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	사업내용

포털사업	줌닷컴 포털사이트 운영 및 어플리케이션 개발

자산운용업	자산운용

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	포털사업	자산운용업	내부거래	계속영업 소계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

부문별 영업수익	4,661,070	7,955,420	11,431,912	3,592,015	(2,724,368)	(202,128)	13,368,614	11,345,307

부문간 수익	445,073	578,836	-	-	-	19,836	445,073	598,672

외부고객으로부터 수익	4,215,997	7,376,584	11,431,912	3,592,015	(2,724,368)	(221,964)	12,923,541	10,746,635

부문별 영업이익(손실)	(3,668,665)	(4,395,641)	4,082,994	486,546	(2,724,368)	(184,127)	(2,310,039)	(4,093,222)

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	포털사업	자산운용업	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

국내	3,128,798	7,105,491	8,707,544	3,389,887	11,836,342	10,495,378

국외	1,532,272	849,929	-	-	1,532,272	849,929

합 계	4,661,070	7,955,420	8,707,544	3,389,887	13,368,614	11,345,307

(4) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기의 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

N사	-	2,437,562

M사	-	1,101,159

G사	-	848,238

T사	-	799,820

C사	-	815,771

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,585	117

보통예금	11,171,719	8,664,862

기타예금	3,629,151	3,902,641

합 계	14,802,455	12,567,620

6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,500,000	6,500,000

7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,122,187	1,784,509

미수금	5,435,081	86,616

미수수익	187,882	113,019

합 계	6,745,150	1,984,144

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	6,745,150	1,984,144

대손충당금 :

- 매출채권	-	-

매출채권및기타채권 순장부금액	6,745,150	1,984,144

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

채무상품	3,761,214	3,765,551	4,260,822	4,467,691

지분상품	6,784,695	7,396,577	1,797,773	1,848,469

소 계	10,545,909	11,162,128	6,058,595	6,316,160

비유동

채무상품	-	-	119,710	100,033

합 계	10,545,909	11,162,128	6,178,305	6,416,193

당분기 중 상기 금융자산에 대하여 평가이익 44,760천원을 인식하였으며, 처분이익 4,190천원과 처분손실 168천원을 인식하였습니다.

9. 상각후원가측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

카드채권	-	110,412

(2) 상각후원가측정 금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 상각후원가측정 금융자산과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	-	110,412

손실충당금:

- 카드채권	-	-

매출채권및기타채권 순장부금액	-	110,412

(3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금의 변동은 없습니다.

10. 계약자산과 계약부채보고기간종료일 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

광고사업	53,140	69,500

(2) 당분기와 전기 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기 중 인식한 수익	69,500	129,796

11. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호(*1)	한국	12월	자산운용	-	-	749,884

엑스포낸셜 공모주하이일드 일반사모투자신탁 제1호(*1)	한국	12월	자산운용	36.73%	-	312,763

엑스포넨셜 우선주 인컴 일반사모투자신탁 제1호(*2)	한국	12월	자산운용	14.43%	-	90,839

㈜이스트글로벌(*3)	한국	12월	인터넷 S/W 사업	49.00%	735,079	735,079

합 계	735,079	1,888,565

(*1) 당분기 중 지배력을 획득하여, 동 펀드를 종속회사로 분류하였습니다..(*2) 지분을 소유하고 있으나, 지분법 손실의 누적으로 장부가액을 모두 제거하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 중 2,350,245천원의 관계기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무정보

자산	부채	수익	영업손익	총포괄손익

엑스포넨셜 우선주 인컴 일반사모투자신탁 제1호	1,100,686	192,324	7,768,901	(1,377,561)	(1,377,561)

㈜이스트글로벌	6,500,812	330	-	(4,733)	225,353

(전기)

(단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무정보

자산	부채	수익	영업손익	총포괄손익

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호	3,511,662	10,962	6,764,903	254,665	254,665

엑스포낸셜 공모주하이일드 일반사모투자신탁 제1호	3,236,746	12,123	264,609	130,139	130,139

엑스포넨셜 우선주 인컴 일반사모투자신탁 제1호	1,984,106	288,961	1,714,325	(98,131)	(98,131)

㈜이스트글로벌	6,296,911	330	-	(5,841)	298,467

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	장부금액

엑스포넨셜 우선주 인컴 일반사모투자신탁 제1호	908,362	14.43%	131,051	-

㈜이스트글로벌	6,500,482	49.00%	3,185,236	735,079

합계	7,408,844	3,316,287	735,079

(전기말)

(단위:천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	장부금액

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호	3,500,700	19.59%	685,718	749,884

엑스포낸셜 공모주하이일드 일반사모투자신탁 제1호	3,224,623	9.81%	316,246	312,763

엑스포넨셜 우선주 인컴 일반사모투자신탁 제1호	1,695,145	14.63%	247,934	90,839

㈜이스트글로벌	6,296,581	49.00%	3,085,325	735,079

합계	14,717,049	4,335,223	1,888,565

(4) 당분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법이익	처분	기타	장부금액

엑스포넨셜 VENTURE PLUS 일반사모투자신탁 제1호(*)	749,884	800,238	-	-	(1,550,122)	-

엑스포낸셜 공모주하이일드 일반사모투자신탁 제1호 (*)	312,763	2,143,395	-	(1,036,546)	(1,419,612)	-

엑스포넨셜 우선주 인컴 일반사모투자신탁 제1호	90,839	8,492	(99,331)	-	-	-

㈜이스트글로벌	735,079	-	-	-	-	735,079

합 계	1,888,565	2,952,125	(99,331)	(1,036,546)	(2,969,734)	735,079

(*) 당분기 지배력을 획득하여, 동 펀드를 종속회사로 분류하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	7,193,286	(7,008,744)	(35,877)	148,665

비품	1,144,191	(910,776)	(2,700)	230,715

사용권자산	1,899,296	(1,357,717)	-	541,579

시설장치	51,962	(39,673)	-	12,289

합 계	10,288,735	(9,316,910)	(38,577)	933,248

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	7,136,916	(6,879,237)	(75,677)	182,002

비품	1,076,789	(783,837)	(5,244)	287,708

사용권자산	2,631,218	(1,553,545)	-	1,077,673

시설장치	51,962	(31,879)	-	20,083

합계	10,896,885	(9,248,498)	(80,921)	1,567,466

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

기계장치	182,002	56,370	-	(89,707)	148,665

비품	287,708	67,402	-	(124,395)	230,715

사용권자산	1,077,673	-	(170,439)	(365,655)	541,579

시설장치	20,083	-	-	(7,794)	12,289

합 계	1,567,466	123,772	(170,439)	(587,551)	933,248

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

기계장치	342,281	31,000	-	(191,279)	182,002

비품	461,528	9,121	(1,421)	(181,520)	287,708

사용권자산	1,394,877	392,949	-	(710,153)	1,077,673

시설장치	30,476	-	-	(10,393)	20,083

합계	2,229,162	433,070	(1,421)	(1,093,345)	1,567,466

13. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

산업재산권	55,995	-	-	(8,529)	47,466

소프트웨어	134,587	-	-	(35,481)	99,106

기타의무형자산	-	880,000	-	-	880,000

영업권	81,380	180,417	(13,691)	-	248,107

합계	271,962	1,060,417	(13,691)	(44,010)	1,274,679

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

산업재산권	50,653	16,834	-	(11,492)	55,995

소프트웨어	126,280	49,920	-	(41,613)	134,587

영업권	-	81,380	-	-	81,380

합계	176,933	148,134	-	(53,105)	271,962

14. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

유동성보증금	43,370	43,370

현재가치할인차금	(15,435)	(16,890)

기타보증금	90,030	90,090

기타유동금융자산 합계	117,965	116,570

유동비금융자산

선급금	100	7,008

선급비용	120,701	124,255

부가세대급금	171,167	29,937

기타유동비금융자산 합계	291,968	161,200

비유동금융자산

임차보증금	275,700	310,500

현재가치할인차금	(4,743)	(23,080)

기타비유동금융자산 합계	270,957	287,420

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스약정에 따라 연결재무상태표에 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	기초가액	2,317,357	2,263,933

취득가액	-	211,950

처분가액	(758,810)	-

감가상각누계액	(1,139,954)	(1,479,805)

장부금액	418,593	996,078

기계장치	기초가액	-	20,187

취득가액	-	-

처분가액	-	(20,187)

감가상각누계액	-	-

장부금액	-	-

차량운반구	기초가액	130,715	97,640

취득가액	77,879	57,695

처분가액	(50,991)	-

감가상각누계액	(34,617)	(73,740)

장부금액	122,986	81,595

사용권자산 합계	541,579	1,077,673

부채

유동부채	리스부채	최소리스료	226,318	765,827

현재가치할인차금	(33,474)	(58,638)

장부금액	192,844	707,189

비유동부채	비유동리스부채	최소리스료	447,170	473,429

현재가치할인차금	(68,379)	(85,777)

장부금액	378,791	387,652

리스부채 합계	571,635	1,094,841

(2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년 이하	226,318

1년초과 ~ 3년 이하	211,103

3년 초과	236,067

합 계	673,488

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 357,589천원 및 397,423천원, 이자비용 현금유출액(재무활동)은 41,285천원 및 91,192천원으로 총 현금유출액은 398,874천원 및 488,615천원 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	329,167	385,725

기계장치	-	-

차량운반구	36,488	24,410

감가상각비 소계	365,655	410,135

리스부채에 대한 이자비용	41,285	72,080

단기리스료 및 소액자산리스료	11,629	15,864

합계	418,569	498,079

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	15,102	16,433

(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출액은 410,503천원입니다. (전분기: 547,872천원).

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,901,805	2,636,721

미지급비용	199,154	378,428

합 계	2,100,959	3,015,149

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	66,387	60,006

선수금	54,014	69,500

합 계	120,401	129,506

18. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,283,892	4,441,358

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	4,879	54,631

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	245,062	323,356

주식보상비용	102,193	1,101,741

합 계	3,636,026	5,921,086

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	104,587	95,972

사외적립자산의 공정가치	(32,209)	(98,389)

확정급여부채(자산)	72,378	(2,417)

(3) 연결회사의 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	122,844	113,111

단기종업원급여부채 - 연차보상	21,904	21,904

장기종업원급여부채	107,149	81,497

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	95,972	185,547

당기근무원가	4,974	62,488

이자비용	3,641	10,705

퇴직급여 지급액	-	(175,154)

재측정요소	-	12,386

인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적 가정 변동으로 인한 보험수리적손익	-	6,165

경험조정 등 기타사항에 의한 보험수리적손익	-	6,221

기말	104,587	95,972

(5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	98,389	6,076

납입액	-	89,039

기대수익	3,736	203

퇴직금지급액	(69,916)	-

재측정요소	-	3,071

기말금액	32,209	98,389

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	32,209	98,389

(7) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,973	46,866

순이자	(95)	7,765

합 계	4,879	54,631

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	100 원	100 원

발행한 주식의 수	26,979,634 주	26,979,634 주

자본금	2,697,963,400 원	2,697,963,400 원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,711,952	26,711,952

기타의자본잉여금(*)	(1,270,314)	(1,118,538)

합 계	25,441,638	25,593,414

(*) 연결회사가 발행한 주식선택권을 보유하는 임직원이 퇴사할 경우, 과거에 인식하였던 누적주식보상비용을 기타자본잉여금으로 대체하여 인식하고 있습니다.20. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식	57,777	57,777

주식선택권	2,107,494	2,061,030

기타자본조정	(2,692,367)	(2,692,367)

합 계	(527,096)	(573,560)

(2) 주식선택권1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

약정유형	부 여 일	결제방식	부여수량	행사가격	만기	가득조건

용역제공조건	시장성과조건

주식선택권부여	5차	2021.03.23	주식결제형	336,023주	5,671원	5년	2년	조건없음

6차	2021.05.11	주식결제형	420,000주	5,843원	5년	2년	조건없음

7차	2021.08.11	주식결제형	17,500주	7,307원	5년	2년	조건없음

8차	2022.02.25	주식결제형	4,500주	4,697원	5년	2년	조건없음

9차	2022.03.28	주식결제형	1,137,245주	6,596원	5년,10년	2년	해당(*)

10차	2022.05.10	주식결제형	276,000주	6,272원	5년	2년	조건없음

11차	2022.08.11	주식결제형	30,000주	4,292원	5년	2년	조건없음

12차	2022.11.10	주식결제형	63,500주	3,371원	5년	2년	조건없음

13차	2023.02.28	주식결제형	37,500주	5,013원	5년	2년	조건없음

14차	2024.03.28	주식결제형	325,000주	2,968원	5년	2년 ~ 3년	조건없음

(*) 시장성과 조건으로 부여한 수량은 800,000주 이며, 부여일로부터 2년간 재임 또는 재직하고, 연속되는 60거래일 동안 당사의 평균시가총액이 5천억원 이상을 달성할 경우 20만주, 1조원 이상을 달성할 경우 20만주, 1.5조원 이상을 달성할 경우 20만주, 2조원 이상을 달성할 경우 20만주를 100% 행사 할 수 있는 조건입니다.

2) 공정가액접근법으로 산정한 보상원가 계산 시 사용된 방법 및 가정합병기일을 기준으로 보유하고 있는 주식매수선택권에 대한 공정가액을 재산정하여 반영하였으며 주요 가정은 아래와 같습니다.

구분	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

주요 가정	5차	1.52%	4.5년	35.43%

6차	1.53%	4.5년	28.46%

7차	1.60%	4.5년	50.83%

8차	2.42%	4.5년	79.07%

9차	2.99%, 3.09%	4.5년, 7년	41.06%

10차	3.31%	4.5년	42.73%

11차	3.16%	4.5년	39.97%

12차	4.05%	4.5년	38.90%

13차	3.80%	4.5년	41.30%

14차	3.39%	4.5년	36.20%

3) 당분기 및 전분기의 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기보상원가	102,193	1,101,741

잔여보상원가	318,793	772,527

4) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	부여일	행사가격	기초수량	부여수량	상실수량	행사수량	기말수량

5차	2021.03.23	5,671	336,023	-	-	-	336,023

6차	2021.05.11	5,843	70,000	-	(15,000)	-	55,000

7차	2021.08.11	7,307	2,500	-	(2,500)	-	-

8차	2022.02.25	4,697	2,000	-	-	-	2,000

9차	2022.03.28	6,596	337,245	-	-	-	337,245

10차	2022.05.10	6,272	137,000	-	(31,000)	-	106,000

11차	2022.08.11	4,292	7,500	-	(5,000)	-	2,500

12차	2022.11.10	3,371	40,000	-	(12,500)	-	27,500

13차	2023.02.28	5,013	32,500	-	(10,000)	-	22,500

14차	2024.03.28	2,968	-	325,000	(25,000)	-	300,000

합계	964,768	325,000	(101,000)	-	1,188,768

21. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,906,209)	(3,019,655)

확정급여제도의 재측정요소	488,978	488,978

합 계	(4,417,231)	(2,530,677)

(2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(2,530,677)	4,633,738

당기순이익(손실)	(1,886,554)	(7,259,741)

확정급여제도의 재측정요소	-	95,326

기말	(4,417,231)	(2,530,677)

22. 영업비용보고기간종료일 현재 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반관리비	급여	1,102,922	3,283,892	1,417,743	4,441,358

퇴직급여	84,962	249,942	129,569	377,987

복리후생비	138,901	409,888	180,707	574,686

여비교통비	9,688	24,941	9,429	33,662

접대비	24,858	71,719	16,069	61,972

통신비	363,185	867,257	255,318	685,062

수도광열비	-	-	4	21

세금과공과	8,545	27,776	10,970	28,571

감가상각비	191,737	587,552	229,965	705,111

임차료	1,477	9,026	4,972	15,864

보험료	9,714	27,321	16,869	54,464

차량유지비	4,239	12,000	631	2,166

교육훈련비	19,221	31,787	16,100	45,514

도서인쇄비	1,904	4,518	1,352	15,346

회의비	11,684	39,719	(2,188)	-

포장비	-	-	(788)	-

사무용품비	1,538	5,952	2,041	12,951

소모품비	1,556	6,800	5,538	7,900

지급수수료	1,012,402	3,070,815	1,339,786	4,063,931

광고선전비	62,691	340,339	186,593	792,491

무형자산상각비	14,567	44,010	13,831	38,546

주식보상비	34,209	102,192	327,677	1,101,741

건물관리비	1,337	3,545	2,241	5,603

협회비	600	12,150	-	30,100

투자비용	당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,356,420	2,967,455	1,413,597	1,709,736

지분법손실	-	99,331	89,335	90,282

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	32,178	965,840	(4,005)	163,576

관계기업투자주식처분손실	-	4,490	55,390	55,955

기타투자비용	1,308,482	2,408,396	10,414	323,934

합 계	5,799,017	15,678,653	5,729,160	15,438,530

23. 영업외수익 및 영업외비용 당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익	관계기업투자주식처분이익	-	151,448	-	-

잡이익	2,759	58,495	715	10,822

영업외수익 합계	2,759	209,943	715	10,822

영업외비용	유형자산폐기손실	-	-	-	1

리스계약변경손실	-	131	-	-

잡손실	624	1,395	10	531

영업외비용 합계	624	1,526	10	532

24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	86,916	310,986	158,702	497,122

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	44,760	25,482	121,587

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	4,191	-	56,017

외환차익	3,073	13,419	3,835	11,247

외화환산이익	-	186	(102)	20

금융수익 합계	89,989	373,542	187,917	685,993

금융비용	이자비용	12,307	41,681	21,771	72,448

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	168	-	-

외환차손	14,917	16,304	2,105	10,554

외화환산손실	15,506	15,506	(1)	1

금융비용 합계	42,730	73,659	23,875	83,003

25. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 위험관리 및 금융상품 (1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,802,455	12,567,620

단기금융상품	3,500,000	6,500,000

매출채권및기타채권	6,745,150	1,984,144

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,162,128	6,416,193

상각후원가측정 금융자산	-	110,412

기타유동금융자산	117,965	116,570

기타비유동금융자산	270,957	287,420

합 계	36,598,655	27,982,359

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과

미지급금	1,901,805	1,901,805	1,901,805	-	-

미지급비용(*)	27,815	27,815	27,815	-	-

리스부채	571,635	673,488	226,318	211,103	236,067

합계	2,501,255	2,603,108	2,155,938	211,103	236,067

(*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. (전기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 ~ 3년 이하	3년 초과

미지급금	2,636,721	2,636,721	2,636,721	-	-

미지급비용(*)	33,774	33,774	33,774	-	-

리스부채	1,094,841	1,239,256	765,827	174,621	298,808

합계	3,765,336	3,909,751	3,436,322	174,621	298,808

(*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험보고기간종료일 현재 환위험에 노출된 외화자산 및 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산	790,377	3,021	108,577	-

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,319.60	1,289.40

EUR	1,474.06	1,426.59

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환율 10% 상승	환율 10% 하락	환율 10% 상승	환율 10% 하락

USD	104,298	(104,298)	14,000	(14,000)

EUR	445	(445)	-	-

② 이자율위험보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산(*)	18,302,455	19,178,032

(*) 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	91,512	(91,512)	95,890	(95,890)

③ 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 연결회사의 당기손익은 1,116,213천원(전기: 641,619천원) 감소합니다.

(5) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말