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솔루믹스
정 정 신 고 (보고)

2025년 04월 07일1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 04월 04일

3. 정정사유 : 기재오류4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

내부회계관리제도 검토보고서	(주)피노텍	주식회사 로보쓰리에이아이

주식회사 로보쓰리에이아이재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서

제 22 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

동현회계법인
목 차

독립된 감사인의 감사보고서······················ ·· 1
(첨부)재무제표
재무상태표··························· ··5
포괄손익계산서························· ··7
자본변동표··························· ··8
현금흐름표··························· ··9
주석································11
내부회계관리제도 검토의견······················· · 76
1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서············· 76
외부감사 실시내용···························· 78
독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 로보쓰리에이아이
주주 및 이사회 귀중

의견거절우리는 주식회사 로보쓰리에이아이(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

의견거절근거 우리는 자금 입출금 거래의 적정성, 관계기업투자주식 취득의 적정성, 대여금의 적정성 및 회수가능성, 종속기업투자주식의 적정성 등 회사의 재무제표에 대하여 전반적으로 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 이와 같은 사항들의 결과, 우리는 회사의 재무제표, 그리고 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표의 구성요소에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다.

서울특별시 강남구 논현로 652, 4층
동 현 회 계 법 인
대표이사 장 선 택

2025년 4월 4일

이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 4월 4일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 로보쓰리에이아이의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 로보쓰리에이아이
주주 및 이사회 귀중 2025년 4월 4일

우리는 주식회사 로보쓰리에이아이의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하는 업무를 수임하였습니다. 내부회계관리제도를 설 계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 로보쓰리에이아이의 경영진에게 있습니다. 회사의 경영진은 우리에게 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태와 관련된 운영실태보고서 및 관련 평가자료를 제출하지 아니하였습니다. 이에 따라 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따른 검토절차를 실시할 수 없었습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항의 유의성 때문에 검토결론을 형성하기에 충분하고 적합한 검토증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 주식회사 로보쓰리에이아이의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되었는지에 대하여 검토결론을 표명하지 아니합니다.우리가 수임한 검토업무는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니 다.

서울특별시 강남구 논현로 652, 4층
동 현 회 계 법 인
대 표 이 사 장 선 택
2025년 4월 4일

이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.
1. 감사대상업무

회 사 명	주식회사 로보쓰리에이아이

감사대상 사업연도	2024년 01월 01일	부터	2024년 12월 31일	까지
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	건설계약 등수주산업전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

투입 인원수	1	1	2	1	2	3	2	-	-	-	-	-	7	5

투입시간	분ㆍ반기검토	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감사	16	8	76	152	330	320	240	-	-	-	-	-	662	480

합계	16	8	76	152	330	320	240	-	-	-	-	-	662	480
3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역

전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	2024년 6월 10일~11일	2	일

주요내용	감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기를 결정

현장감사주요내용	수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

상주	비상주

2024-12-02~12-06	5	일	3	명	1	명	중간감사

2025-02-10~02-14	5	일	3	명	1	명	기말감사

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2024-12-30	1	일

실사(입회)장소	본사 사무실

실사(입회)대상	재고자산

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2024-12-30	1	일

실사(입회)장소	본사 사무실

실사(입회)대상	보유현금

외부조회	금융거래조회	O	채권채무조회	O	변호사조회	O

기타조회	-

지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	2	회

수행시기	2024-12-06, 2025-02-14, 2025-04-04

외부전문가 활용	감사 활용 내용	-

수행시기	-	-	일
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024년 12월 06일	- 회사측 이사등 - 감사인측 이사등,	대면회의	중간감사 업무수행결과, 독립성 확인

2	2025년 02월 14일	- 회사측 이사등 - 감사인측 이사등,	대면회의	기말감사 업무수행결과

3	2025년 04월 04일	- 회사측 이사등- 감사인측 이사등,	대면회의	기말감사 시 발견한 유의적사항에 대한 커뮤니케이션
사업보고서 제출 기한 연장 신고서

제 23 기

2025년 01월 01일 부터
2025년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2026년 03 월 19 일

회 사 명 : 주식회사 로보쓰리에이아이
대 표 이 사 : 황용운
본 점 소 재 지 : 서울 강동구 고덕비즈밸리로 26, 강동U1센터 B동 508호
(전 화) 02-544-9145
(홈페이지) http://www.robo3.com
작 성 책 임 자 : (직 책 대표이사 (성 명)황용운
(전 화)02-544-9145
사업보고서 제출 기한 연장 신고

1. 제출 기한 연장 대상 보고서	제 23기 사업보고서

2. 제출 연장 기한	자본시장법상제출기한	변경된제출기한	연장일수(영업일 기준)

2026.03.31	2026.04.07	5

3. 제출 기한 연장 사유	감사보고서 제출 지연

4. 회계감사인의 명칭	삼정회계법인

5. 회계감사인의 제출기한 연장 사유	- 당 법인은 귀 사의 제 23 기 (2025 년 1 월 1 일부터 2025 년 12 월 31 일까지) 재무제표에 대한 외부감사를 수행하고 있습니다. - 당 법인은 주식회사 등의 외부감사에 대한 법률 제 23 조 및 동법 시행령 제 27 조제 1 항에 따라 주주총회 1 주일 전에 감사보고서를 제출하여야 합니다.- 2025 회계연도의 회계감사와 관련하여, 감사자료 제출 지연으로 인해 외부감사인은 감사의견 형성을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못한 상태입니다. 이에 따라 감사보고서 제출이 지연될 예상되는 바 감사보고서 제출기한 연장에 대한 사유서를 제출합니다.

6. 직전 제출 기한 연장 신고 제출일자	-

7. 기타 투자판단에 참고할 사항	현재 당사는 외부감사인에게 감사자료 제출을 진행중으로 추후 외부감사인으로부터 감사보고서를 제출받는 즉시 공시할 예정입니다.