솔루믹스 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.

8-2. 매출 채권 및 기타 수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기(2024년)	매출채권	660,213	158,501	24.01%

미수금	362,310	156,400	43.17%

합계	1,022,523	314,901	67.18%

제21기(2023년)	매출채권	158,501	158,501	100%

미수금	150,892	130,000	86.15%

합계	309,393	288,501	93.25%

제20기(2022년)	매출채권	236,623	148,580	63.06%

미수금	907,848	-	0%

합계	1,153,471	148,580	63.06%

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	6개월 초과	손상채권	합계

매출채권 및 수취채권

매출채권	501,712	-	158,501	(158,501)	501,712

단기대여금	370	65,550	3,726,100	-	3,792,020

미수금	194,192	30,265	137,853	(156,400)	205,910

미수수익	50,371	59,203	44,516	-	154,090

보증금	-	-	-	-	-

금융리스채권	7,970	8,167	16,941	-	33,078

소계	754,615	163,185	4,083,911	(314,901)	4,686,810

장기매출채권 및 수취채권

보증금	-	-	180,831	-	180,831

금융리스채권	-	-	11,760	-	11,760

소계	-	-	192,591	-	192,591

합계	754,615	163,185	4,276,502	(314,901)	4,879,401

(3) 당기 및 전기 중 당사의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	158,501	-	-	-	158,501

미수금	130,000	26,400	-	-	156,400

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	148,580	9,921	-	-	158,501

미수금	-	130,000	-	-	130,000

(4) 대손충당금 설정 방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수금액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예 : 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을인식하고 있습니다. .

8-3. 재고자산 현황 등

당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말(*)	전기말 (*)

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	125,082	(60,614)	64,468	61,581	(61,581)	-

원재료	56,921	(56,921)	-	256,862	(48,833)	208,029

합계	182,003	(117,535)	64,468	318,443	(110,414)	208,029

ㄱ. 실사일자 : 당사는 재고실사를 연 1회 실시하고 있습니다.ㄴ. 재고 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 당사의 재고 실사시에는 감사인의 입회 하에 실시 하고있습니다.ㄷ. 재고자산의 평가방법 재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다.

8-4. 공정가치평가 내역 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 변동성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익측정공정가치금융상품	10	-	1,338,856

파생상품부채	-	-	1,147,957

(전기) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익측정공정가치금융상품	1,145,516	-	-

파생상품자산	-	-	197

파생상품부채	-	-	191,627

1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 보고기가말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익측정공정가치금융상품 (*1)	10	활성시장에서 공시되는 가격	결산일의 종가	결산일의 종가가 증가할수록 공정가치는 증가합니다.

당기손익측정공정가치금융상품	1,031,667	전환권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정	주가변동성, 무위험이자율	주가변동성과 무위험이자율이 상승할수록 전환권의 공정가치는 증가합니다.

파생상품자산	-

파생상품부채	1,147,957

(*1) ㈜한조 지분증권은 활성거래시장 없는 지분증권으로 순자산의 장부금액을 공정가치의 적절한추정치로 판단하여 당기손익인식지정금융자산평가손실로 492,499천원이 계상되었습니다. 2) 당기와 전기 중 수준1과 수준3 간의 유의적인 이동은 없습니다.

8-5. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-