힘스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 19 (당)기 3분기 2017년 09월 30일
제 18 (전)기 3분기 2016 년 09월 30일
주식회사 힘스

1. 일반사항

주식회사 힘스(이하 '당사')는 1999년 1월 15일자로 OLED 및 기타의 디스플레이 장비 등 판매를 목적으로 설립되었습니다. 회사는 인천광역시 남동구 고잔동에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2017년 7월 20일자로 주식을 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 2,622,160천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김주환	593,350	11.31%	대표이사

김주일	490,349	9.35%	사내이사

김명일	343,048	6.54%	사내이사

김선태	237,662	4.53%	사내이사

기타	3,579,911	68.26%

합 계	5,244,320	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호‘금융상품: 인식과측정’에따른방법뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용) 또는 기타영업외수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수	상각방법

특허권	7년, 10년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품은 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" "단기차입금", "장기차입금", "사채" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.15 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 지급 배당금은 손익계산서상 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로인식하고, 사외적립자산 및 확정급여부채 등은 인식하지 않고 있습니다.(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 자본금

보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.20 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

당사는 OLED 및 기타 디스플레이 장비 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.21 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 판매보증충당부채

당사는 당분기말 현재 '주석 2.16'에서 설명하는 바와 같이 무상 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 17 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 외환 위험), 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부에 의해 이루어지고 있습니다. 관리부는 당사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율 위험, 외환 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금, 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 당사의 예금 및 차입금은 보고기간말 현재 이자율 변동 위험에 영향을 받지 않습니다.(2) 외환 위험당사의 영업활동에는 해외 수출이 일부 포함되어 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금 및 현금성자산	USD	1,907,733	2,187,597	2,216,854	2,679,067

JPY	3	-	3	-

CNY	-	-	-	-

매출채권	USD	1,682,800	1,929,667	3,414,830	4,126,822

계	-	4,117,264	6,805,889

부채	매입채무	USD	-	-	-	-

합 계	4,117,264	6,805,889

한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

USD	411,726	(411,726)

4.1.2 신용 위험

신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는경영진이 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당사는 신용 위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 적용하고 있습니다. 이러한 신용 위험 관리정책에따라 보고기간 말 현재 당사의 매출채권 및 기타수취채권 중 연체되지 않고 손상되지않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성 위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,798,160	2,798,160	-	-	-

기타지급채무	1,147,015	1,147,015	-	-	-

장기차입금	2,000,000	-	2,000,000	-	-

전환사채	5,000,000	-	5,000,000

합 계	10,945,175	3,945,175	7,000,000	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	6,843,425	6,843,425	-	-	-

기타지급채무	754,439	754,439	-	-	-

전환사채	5,000,000	-	5,000,000	-	-

합 계	12,597,864	7,597,864	5,000,000	-	-

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 당분기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	19,943,741	26,178,060

자본(B)	54,006,389	22,298,432

현금및현금성자산(C)	22,481,626	6,238,389

차입금(D)	6,535,873	4,280,468

부채비율(A/B)	37%	117%

순차입금비율(D-C)/B	(주1)	(주1)

(주1) 당분기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다.

4.3 공정가치 측정

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다.

5. 영업부문 정보(1) 당사는 OLED 및 기타의 디스플레이 장비를 생산하는 사업을 영위하고 있습니다.당사는 영업수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동 및 최고영업의사결정자에의한 영업성과의 정기적 검토 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 당분기와 전분기의 국내외 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 국내 아시아 합계 매출액 82,477,873 3,230,282 85,708,155 (단위: 천원) 구분 전분기 국내 아시아 합계 매출액 18,531,718 4,417,669 22,949,387 (3) 당분기와 전분기의 당사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요 고객 74,633,738 16,007,880 기타 고객 11,074,417 6,941,507 합계 85,708,155 22,949,387 6. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동항목 현금및현금성자산 - 22,481,626 - 22,481,626 금융기관예치금 - 6,000,000 - 6,000,000 매출채권 - 7,755,851 - 7,755,851 기타수취채권 - 264,176 - 264,176 소 계 - 36,501,653 - 36,501,653 비유동항목 장기성예금 60,000 - - 60,000 매도가능금융자산 - - 352,388 352,388 기타수취채권 - 877,390 - 877,390 소 계 60,000 877,390 352,388 1,289,778 합 계 60,000 37,379,043 352,388 37,791,431 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 계 유동항목 매입채무 - 2,798,160 2,798,160 기타지급채무 - 1,147,015 1,147,015 소 계 - 3,945,175 3,945,175 비유동항목 전환사채 - 4,535,873 4,535,873 장기차입금 - 2,000,000 2,000,000 소 계 - 6,535,873 6,535,873 합 계 - 10,481,048 10,481,048 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동항목 현금및현금성자산 - 6,238,389 - 6,238,389 금융기관예치금 - 55,000 - 55,000 매출채권 - 11,271,000 - 11,271,000 기타수취채권 - 328,506 - 328,506 소 계 - 17,892,895 - 17,892,895 비유동항목 기타수취채권 - 151,456 - 151,456 소 계 - 151,456 - 151,456 합 계 - 18,044,351 - 18,044,351 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 계 유동항목 매입채무 - 6,843,425 6,843,425 기타지급채무 - 754,439 754,439 소 계 - 7,597,864 7,597,864 비유동항목 전환사채 - 4,280,468 4,280,468 소 계 - 4,280,468 4,280,468 합 계 - 11,878,332 11,878,332 (2) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 계 외화환산이익(손실) - (188,860) - - - (188,860) 외환차익(손실) - (143,965) - - - (143,965) 이자수익(비용) - 129,988 - - (275,302) (145,314) 대손상각비 - (478,277) - - - (478,277) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 계 외환차익(손실) - (167,138) - - - (167,138) 이자수익(비용) - 59,619 - - (109,775) (50,156) 기타자산손상차손환입 - 13,263 - - - 13,263 7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,212 3,227 예금 22,480,414 6,235,162 합 계 22,481,626 6,238,389 (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 6,000,000 - 합 계 6,000,000 - 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권 8,470,940 (715,089) 7,755,851 11,507,813 (236,813) 11,271,000 기타수취채권 264,176 - 264,176 328,506 - 328,506 소 계 8,735,116 (715,089) 8,020,027 11,836,319 (236,813) 11,599,506 비유동항목 기타수취채권 997,390 (120,000) 877,390 271,456 (120,000) 151,456 합 계 9,732,506 (835,089) 8,897,417 12,107,775 (356,813) 11,750,962 (2) 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 계 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 유동항목 매출채권 5,761,984 968,808 41,184 848,306 135,569 715,089 8,470,940 기타수취채권 264,176 - - - - - 264,176 소 계 6,026,160 968,808 41,184 848,306 135,569 715,089 8,735,116 비유동항목 기타수취채권 877,390 - - - - 120,000 997,390 합 계 6,903,550 968,808 41,184 848,306 135,569 835,089 9,732,506 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 계 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 유동항목 매출채권 9,418,875 1,404,232 149,891 291,138 6,864 236,813 11,507,813 기타수취채권 328,506 - - - - - 328,506 소 계 9,747,381 1,404,232 149,891 291,138 6,864 236,813 11,836,319 비유동항목 기타수취채권 151,456 - - - - 120,000 271,456 합 계 9,898,837 1,404,232 149,891 291,138 6,864 356,813 12,107,775 (3) 대손충당금의 변동내역 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기말와 전기말의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합계 기초 금액 236,813 120,000 356,813 38,500 120,000 158,500 손상된 채권에 대한 대손상각비 478,276 - 478,276 198,313 - 198,313 손상된 채권의 회수 또는 제각 - - - - - - 기말 금액 715,089 120,000 835,089 236,813 120,000 356,813 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 정상매출채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 중 외부신용등급이 최소 AA+ 이상인 거래상대방에 대한 매출채권은 약 40%( 전기말 : 41%)를 차지하고 있으며, 그 외의 매출채권의 경우 과거 부도경험이 없는 기존고객관련 채권으로 구성되어 있습니다. (5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당사는 전기 이전에 은행과의 매출채권담보대출 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하고 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 남아있는 담보부 차입금 잔액은 없습니다. (6) 전체가 제거된 양도 금융자산당분기 말 현재 양도 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하고 있는 양도 금융자산은 없습니다. 9. 매도가능금융자산 당분기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 장부가 당분기 전기말 유동항목 전환사채(*1) 150,000 - - 비유동항목 비상장주식(*2) 352,388 352,388 - 합 계 502,388 352,388 - (*1) 당사는 2013년에 취득원가와 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 상기 시장성 없는 지분증권은 2017년 4월 및 6월 I-VOTS INC.(지분율 18.92%)에 투자한 내역으로 가치평가의 기초자료가 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어렵기 때문에 취득원가로 평가하였습니다. 10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 - - 원 ㆍ부재료 963,526 695,877 재공품 3,425,056 10,446,931 소 계 4,388,582 11,142,808 재고자산평가손실충당금 (337,584) (322,086) 합 계 4,050,998 10,820,722 (2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 56,696,427천원(전분기: 16,833,746천원)입니다. 이 중 재고자산평가손실금액은 -15,498천원(전분기:손상차손미인식)입니다. 11. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선급금 278,506 1,160,913 선급금 대손충당금 (2,475) (2,475) 선급비용 107,240 44,722 합 계 383,271 1,203,160 (2) 당분기 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초 금액 2,475 손상된 채권에 대한 기타의대손상각비 - 손상된 채권의 회수 또는 제각 - 기말 금액 2,475 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 계 취득원가 18,588,408 9,718,342 2,460,199 445,901 1,908,536 637,486 405,832 34,164,704 감가상각누계액 - (776,406) (1,642,876) (92,169) (1,222,090) (249,006) - (3,982,547) 장부금액 18,588,408 8,941,936 817,323 353,732 686,446 388,480 405,832 30,182,157 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 계 취득원가 9,138,058 7,207,290 2,034,582 286,550 1,532,921 542,758 20,742,159 감가상각누계액 - (636,038) (1,318,496) (208,457) (1,070,141) (158,431) (3,391,563) 장부금액 9,138,058 6,571,252 716,086 78,093 462,780 384,327 17,350,596 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 계 2017.1.1(당분기초) 9,138,058 6,571,252 716,086 78,093 462,780 384,327 - 17,350,596 취득 9,450,350 2,511,052 425,617 344,921 376,640 94,728 405,832 13,609,140 처분 - - - (11,127) (908) - - (12,035) 감가상각비 - (140,368) (324,380) (58,155) (152,066) (90,575) - (765,544) 2017.09.30(당분기말) 18,588,408 8,941,936 817,323 353,732 686,446 388,480 405,832 30,182,157 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 계 2016.1.1(전분기초) 9,138,058 4,598,695 1,085,375 153,851 316,161 99,124 - 15,391,264 취득 - 2,121,796 34,670 - 159,941 302,167 49,500 2,668,074 처분 및 손상(*1) - - - (69,187) (1,126) - - (70,313) 감가상각비 - (104,194) (303,025) (37,539) (105,024) (39,065) - (588,847) 2016.09.30(전분기말) 9,138,058 6,616,297 817,020 47,125 369,952 362,226 49,500 17,400,178 (*1) 손상차손누계액을 포함하고 있습니다. (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목과 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 572,588 471,324 판매비와관리비 192,956 117,523 합 계 765,544 588,847 (4) 당분기말 현재 당사의 유형자산중 토지와 건물의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 14, 32 참조).(5) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권 계 취득원가 82,492 1,087,304 160,500 1,330,296 상각누계액 (54,497) (560,486) - (614,983) 손상누계액 (3,913) - (34,000) (37,913) 장부금액 24,082 526,818 126,500 677,400 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권 계 취득원가 80,144 910,547 160,500 1,151,191 상각누계액 (49,639) (444,824) - (494,463) 손상누계액 (3,913) - (34,000) (37,913) 장부금액 26,592 465,723 126,500 618,815 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 회원권 계 2017.1.1(당분기초) 26,592 465,723 126,500 618,815 취득 2,348 176,757 - 179,105 상각 (4,858) (115,662) - (120,520) 2017.09.30(당분기말) 24,082 526,818 126,500 677,400 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 회원권 계 2016.1.1(전분기초) 33,093 174,003 160,500 367,596 취득 6,005 40,240 - 46,245 상각 (5,280) (51,485) - (56,765) 2016.09.30(전분기말) 33,818 162,758 160,500 357,076 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 120,520 56,765 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출총액은 각각 1,883,242천원과 1,348,255원입니다. 14. 차입금 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 및 유동성 장기차입금당분기말 현재 단기차입금 및 유동성 장기차입금은 없습니다.(2) 장기차입금 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 신한은행 운전자금 1.75% 2,000,000 - 합 계 2,000,000 - (3) 당분기말 현재 차입금 한도와 관련하여 당사의 일부 유형자산에 근저당권이 설정되어 있습니다. 15. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 2016.07.21 2018.12.31 5,000,000 5,000,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감 : 사채할인발행차금 - - 차감 : 전환권조정 (464,127) (719,532) 합 계 4,535,873 4,280,468 (2) 전환사채 발행내역2-1 제 1회 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 권면총액 5,000,000,000원 (발행시 권면총액: 5,000,000,000원) 이자율 액면이자율 : 0.5%, 보장수익률 : 0% 원금상환방법 만기일시상환(원금의 100%) 전환청구기간 2018.09.01 ~ 2018.12.30 전환가액 6,515원/주 16. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 423,855 516,928 미지급비용 703,159 217,512 임대보증금 20,000 20,000 합 계 1,147,014 754,440 17. 판매보증충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,679,248 334,799 전입액 1,219,285 695,326 사용액 (519,602) - 기말 2,378,931 1,030,125 18. 순확정급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 모든 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 341,896 270,118 판매비와관리비 366,715 215,323 경상연구개발비 157,598 113,447 합 계 866,209 598,888 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 예수금 2,074,381 980,849 선수금 891,000 11,328,268 소 계 2,965,381 12,309,117 비유동항목 합 계 2,965,381 12,309,117 20. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기말와 전분기말 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전분기말 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,173,659 12,862 전기법인세 추가납부액 36,900 2,248 소 계 4,210,559 15,110 이연법인세 일시적차이 및 세액공제의 변동효과 (426,027) 38,612 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동 - - 소 계 (426,027) 38,612 법인세비용 3,784,532 53,722 (2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전분기말 법인세비용차감전순이익(손실) 17,860,257 12,145 적용세율 22.0% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 3,614,257 - 조정사항: 비과세비용(수익) 64,120 351,865 세액공제 및 감면 334,774 (134,172) 전기법인세에 대한 조정 36,901 2,248 세율차이 등 (265,520) (166,219) 법인세비용 3,784,532 53,722 평균유효세율 21.2% 442.4% . 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서 22%를 적용하여 산정하였습니다. (3) 당분기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 331,023 491,761 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 650,346 107,785 상계 전 이연법인세자산 981,369 599,546 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,150) 491,761 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (113,346) 107,785 상계 전 이연법인세부채 (116,496) 599,546 상계 후 이연법인세자산 864,873 1,199,092 (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 438,846 1,303,421 손익계산서에 반영된 이연법인세 426,027 (38,612) 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 - - 기말 864,873 1,264,809 (5) 당분기와 전분기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분기초 증가(감소) 분기말 당기손익 기타 이연법인세자산 대손충당금 61,594 77,516 - 139,110 재고평가충당금 70,859 3,410 - 74,269 종업원급여 35,701 - - 35,701 매도가능금융자산손상차손 33,000 - - 33,000 감가상각비 7,547 (4,233) - 3,314 무형자산손상차손 8,341 (52) - 8,289 기타 382,505 305,181 - 687,686 소 계 599,547 381,822 - 981,369 이연법인세부채 전환권조정 (158,297) 56,189 - (102,108) 기타 (2,404) (11,984) - (14,388) 소 계 (160,701) 44,205 - (116,496) 합 계 438,846 426,027 - 864,873 (단위: 천원) 구분 분기초 증가(감소) 분기말 당기손익 기타 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 74,813 14,232 - 89,045 대손충당금 39,794 (4,775) - 35,019 유가증권저가매입 359,464 (34,908) - 324,556 재고평가충당금 63,239 - - 63,239 국고보조금 14,629 (14,629) - - 종업원급여 34,539 - - 34,539 연구및인력개발비세액공제 607,289 114,364 - 721,653 매도가능금융자산손상차손 33,000 - - 33,000 감가상각비 (113) 7,946 - 7,833 기타 94,589 219,732 - 314,321 소 계 1,321,243 301,962 - 1,623,205 이연법인세부채 국고보조금 (14,629) 14,629 - - 교환권조정 - (174,370) - (174,370) 전환권조정 - (181,157) (181,157) 기타 (3,193) 324 - (2,869) 소 계 (17,822) (340,574) - (358,396) 합 계 1,303,421 (38,612) - 1,264,809 (6) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이는 없습니다. 21. 자본금 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 5,244,320 4,144,000 자본금 2,622,160,000 2,072,000,000 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 자기주식처분이익 1,056,461 1,056,461 주식발행초과금 17,073,416 - 기타자본구성요소 전환권대가 869,525 869,525 주식매입선택권 274,149 271,744 자본조정 (1,523,452) (1,529,704) 22. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 부여일 2013년 03월 27일 2016년 09월 19일 부여방법 신주발행교부 신주발행교부 발행할 주식의 총수 430,400주 86,580주 가중평균공정가치 652원 6,086원 행사가능기간 2015.3.28 ~ 2020.3.27 2018.9.20 ~ 2023.9.19 적용방법 주식결제형 주식결제형 (2) 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 총부여된 주식선택권 430,400 86,580 당기까지 취소된 주식선택권 (131,610) (4,235) 당기에 행사된 주식선택권 276,320 - 미행사된 주식선택권 22,470 82,345 (3) 당사가 주식선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 부여일 주식가격 5,696 8,967 행사가격 5,750 3,000 기대변동성 3.4% 3.3% 옵션만기 5.0 년 5.0 년 무위험이자율 2.6% 1.345% 23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 103,000 103,000 임의적립금 142,627 142,627 미처분이익잉여금 33,388,504 19,312,779 계 33,634,131 19,558,406 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 19,558,406 14,587,883 분기순이익(손실) 14,075,725 (41,578) 기말 33,634,131 14,546,305 24. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 85,524,369 22,560,577 기타매출 183,786 388,810 합 계 85,708,155 22,949,387 25. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 56,670,511 16,808,732 기초제품재고액 - - 당기제품제조원가 57,554,245 17,277,785 타계정대체 (883,734) (469,053) 기말제품재고액 - - 기타매출원가 25,916 25,014 합 계 56,696,427 16,833,746 26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,653,861 1,991,044 퇴직급여 366,714 215,323 복리후생비 567,177 392,084 감가상각비 192,956 117,523 무형자산상각비 120,521 56,765 대손상각비 478,277 - 임차료 68,093 35,856 연구비 1,883,242 1,348,255 지급수수료 941,126 371,280 판매보증비 1,219,285 695,327 여비교통비 90,904 37,459 기타 1,131,535 652,674 합 계 10,713,691 5,913,590 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동액 6,769,725 (7,077,231) 원재료 및 상품 매입액 43,466,203 18,966,229 급여 및 상여금 7,869,758 5,082,369 퇴직급여 708,611 485,441 복리후생비 1,441,248 927,918 연구비 1,883,242 1,348,255 지급수수료 957,152 377,374 소모품비 490,210 339,059 전력비 222,853 159,330 감가상각비 765,544 588,847 무형자산상각비 120,521 56,765 기타비용 2,715,051 1,492,980 합 계 67,410,118 22,747,336 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 129,988 59,619 외화환산이익 59 - 외환차익 46,345 22,259 합 계 176,392 81,878 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 275,302 109,775 외환차손 190,310 189,397 외화환산손실 188,919 - 합 계 654,531 299,172 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 21,508 18,926 기타 22,779 17,477 합 계 44,288 36,402 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 1,050 1,400 유형자산처분손실 663 7,563 기타 2,216 52 합 계 3,929 9,015 30. 주당순이익 (1) 보통주분기순손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 5,252,263,367원 14,075,725,271원 1,575,371,187원 (41,577,318원) 가중평균유통보통주식수 4,919,447주 4,405,323주 3,144,000주 3,144,000주 기본주당순이익(손실) 1,067원 3,195원 501원 (13원) (*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 일수 주식수×일수 기초 2017.01.01 ~ 2017.07.19 4,144,000 200 828,800,000 유상증자 2017.07.20 ~ 2017.08.15 4,968,000 27 134,136,000 유상증자(스톡옵션행사) 2017.08.16 ~ 2017.09.13 5,191,850 29 150,563,650 유상증자(스톡옵션행사) 2017.09.14 ~ 2017.09.30 5,244,320 17 89,153,440 합계 1,202,653,090 가중평균유통보통주식수 4,405,323 (2) 희석주당순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 5,252,263,367 14,075,725,271 1,575,371,187 (41,577,318) 전환상환사채 이자비용(세후) 75,008,421 213,800,625 - - 교환상환사채 이자비용(세후) - - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 5,327,271,788 14,289,525,896 1,575,371,187 (41,577,318) 발행된 가중평균유통보통주식수 4,919,447주 4,405,323주 3,144,000주 3,144,000주 주식선택권 177,169주 257,804주 전환권 행사 가정 767,460주 767,460주 600,621주 - 교환권 행사 가정 - - 1,000,000주 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 5,864,076주 5,430,587주 4,144,000주 3,144,000주 희석주당순이익(손실) 908원 2,631원 380원 (13원) 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 17,860,257 12,145 조정항목: 3,290,253 1,955,371 퇴직급여 708,610 588,904 감가상각비 765,544 588,846 무형자산상각비 120,521 56,765 대손상각비 478,277 - 이자수익 (129,988) (59,619) 이자비용 275,302 109,775 유ㆍ무형자산처분손익 (20,845) (11,363) 외화환산손익 188,860 - 판매보증충당부채전입액 699,684 695,326 주식보상비용 188,790 - 재고평가손실 15,498 - 기타 - (13,263) 자산ㆍ부채의 변동: (3,092,568) 4,862,650 매출채권의 증가(감소) 2,992,877 (2,718,773) 재고자산의 감소(증가) 6,754,226 (7,077,231) 기타수취채권의 감소(증가) 40,373 77,290 기타자산의 증가(감소) 819,890 (2,145,661) 매입채무의 증가 (4,045,265) 5,308,243 기타지급채무의 증가(감소) (310,933) (1,160,482) 기타부채의 증가(감소) (9,343,736) 12,579,264 영업으로부터 창출된 현금 18,057,942 6,830,166 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금의 유동성대체 250,000 - 유동성장기자산의 대체 150,000 - 주식매수선택권 행사에 의한 대체 180,133 - 교환사채발행에 따른 교환권대가 - 792,592 전환사채발행에 따른 전환권대가 - 823,442 건물 3분기 이후 매입분 선계상 - 756,188 건설중인자산 건물 대체 - 2,121,796 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 대출약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 약정 한도 KEB하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 100,000 WR상생외담대 800,000 합 계 900,000 (2) 당사가 당분기말 현재 차입금한도와 관련하여 제공한 담보현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 9,138,058 9,440,000 기업은행 건물 4,376,205 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 9,138,058 9,440,000 기업은행 건물 4,471,558 (3) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증인 보증금액 보증내역 금융기관 우리사주조합원 1,270,208 주식취득 자금 대출 지급보증 한국증권금융㈜ (4) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 종류 약정한도 실행금액 기업은행 확정외화지보 USD 2,000,000 USD 946,000 서울보증보험 이행하자보증 등 1,500,000 706,992 33. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역 및 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 거래금액 채권채무 잔액 거래금액 채권채무 잔액 기타특수관계자 ㈜바이렉스 매출 1,035 - 3,160 - 매입 2,430,065 10,582 505,349 70,858 임직원 유형자산처분 32,636 - 81,555 - 합계 2,463,736 10,582 590,064 70,858 (2) 당사는 주주 및 임직원에게 복리후생 목적으로 자금을 대여하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주주임원종업원대여금 48,395 29,060 (3) 당분기와 전분기의 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,783,388 1,214,238 퇴직급여 230,702 165,880 계 2,014,090 1,380,118 상기의 주요경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 당사는 최근 사업연도 내에 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 4사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2017년도 3분기(제19기) 매출채권 8,470,940 715,089 8.4% 대여금 48,394 - 0.0% 미수금 17,702 - 0.0% 선급금 278,506 2,475 0.9% 기타수취채권 120,000 120,000 100.0% 합 계 8,935,541 837,564 9.4% 2016년도(제18기) 매출채권 11,507,813 236,813 2.1% 대여금 29,060 - 0.0% 미수금 47 - 0.0% 선급금 1,160,913 2,475 0.2% 기타수취채권 120,000 120,000 100.0% 합 계 12,817,833 359,288 2.8% 2015년(제17기) 매출채권 1,679,443 38,500 2.3% 대여금 181,288 - 0.0% 미수금 70,782 - 0.0% 선급금 5,042 - 0.0% 기타수취채권 120,000 120,000 100.0% 합 계 2,063,845 158,500 7.7% 2014년(제16기) 매출채권 3,676,451 6,000 0.2% 대여금 1,945,830 - 0.0% 미수금 90,218 192 0.2% 선급금 245,059 0.0% 기타수취채권 120,000 120,000 100.0% 합 계 6,077,557 126,192 2.1% (2) 최근 4개 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2017년 3분기(제19기) 2016년(제18기) 2015년(제17기) 2014년(제16기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 359,288 158,500 126,192 127,108 2. 순대손처리액(①－②±③) 478,276 200,788 -192 192 ① 대손처리액(상각채권액) 478,276 200,788 -192 192 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 32,500 -1,108 4. 기말 대손충당금 잔액합계 837,564 359,288 158,500 126,192 (3) 대손충당금 설정 방침 본 보고서 작성기준일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 【 대손처리기준 】 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다. 1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불 능이 객관적으로 입증된 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4) 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 5) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,778,303 1,111,863 580,775 - 8,470,940 특수관계자 - - - - - 계 6,778,303 1,111,863 580,775 - 8,470,940 구성비율 80.0% 13.1% 6.9% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 2017년 3분기(제19기) 2016년(제18기) 2015년(제17기) 2014년(제16기) 전사업부문 제 품 - - - 292,221 원재료 347,315 224,347 268,584 351,369 부재료 278,626 149,444 157,379 258,900 재공품 3,425,056 10,446,931 2,727,082 2,967,118 합 계 4,050,997 10,820,722 3,153,046 3,869,608 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.5 22.3 12.8 13.1 재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 15.37 7.28 7.08 9.60 주) 2017년 3분기 재고자산회전율의 경우 연환산하여 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 - 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함 - 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기 간종료일의 재고자산을 파악 2) 실사방법 - 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대 해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 장기체화재고 등 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 원재료 570,847 570,847 223,532 347,315 부재료 392,679 392,679 114,053 278,626 재공품 3,425,056 3,425,056 - 3,425,056 합계 4,388,582 4,388,582 337,584 4,050,997 (4) 재고자산 담보내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약현황 수주계약현황은 "Ⅱ. 사업의 내용" "6.수주상황"을 참고하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 "5. 재무제표 주석" "4.3. 공정가치 측정"을 참고하시기바랍니다 . ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)힘스 회사채 사모 2016.03.08 3,500,000 0% - 2019.03.08 교환 - (주)힘스 회사채 사모 2016.07.21 5,000,000 0.5% - 2018.12.31 미상환 - 합 계 - - - 8,500,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 감사인에 관한 사항. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당반기) 신승회계법인 검토 - 제18기(전기) 신승회계법인 적정의견 - 제17기(전전기) 인덕회계법인 적정의견 - 나. 감사용역계약 체결현황 (단위:천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 신승회계법인 분기,반기,기말회계감사 70,000 - 제18기(전기) 신승회계법인 기말회계감사 55,000 208 제17기(전전기) 인덕회계법인 기말회계감사 16,000 206 다. 외부감사인과의 비감사용역 계약현황 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) 2017.08.22 양수자산평가 2017.08.22 ~ 2017.08.24 3,000 - - - - - - 제18기(전기) 2016.09.19 주식평가 1주일 1,000 - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 외부감사인의 변경 사업연도 감사인 변 경 사 유 비고 2016년(제18기) 신승회계법인 코스닥상장을 위한 지정감사 - 2015년(제17기) 인덕회계법인 감사계약 종료에 의한 변경 - 2014년(제16기) 한울회계법인 감사계약 종료에 의한 변경 - 3. 내부회계관리제도당사는 본 보고서 제출일 현재 내부회계 관리제도를 회계법인을 선정하여 컨설팅을 받아 2017년 11월 3일 완료하여 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사 항(1) 이사의 구성 현항본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 5인의 이사(사내이사 4명, 사외이사 1명)로 구성되어 있습니다.(2) 이사 현황가) 사내이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 김주환 1982 아주대학교 기계공학과 졸업1986~1995 아남산업㈜ 반도체기계 사업부1995~1998 ㈜비스텍 사업부장 1999~현재 ㈜힘스 대표이사 본인 없음 2017.03.28 중임 김주일 1992 아주대학교 환경공학과 졸업 1992~1993 ㈜JC현 1993~1994 정보소프트 1995~1997 ㈜비스텍 1997~1999 좋은기술 1999~현재 ㈜힘스 형제 없음 2016.03.25 중임 김명일 1980 인하공전 전자과 졸업 1980~1985 포항제철 1985~1995 아남산업(주) 1995~1998 ㈜비스텍 1999~현재 ㈜힘스 해당사항없음 없음 2017.03.28 중임 김선태 1984 아주대학교 기계공학과 졸업 1985~2000 개인사업 2001~현재 ㈜힘스 해당사항없음 없음. 2016.03.25 중임 나) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 송기출 1986~2000 태광그룹 2000~2002 경기도지사 정책보좌관 2003~2006 수원청소년문화센터 관장 2008~2010 경기대학교 겸임교수 2013~2015 경기대학교 초빙교수 2009~현재 협성대학교 객원교수 등 해당사항없음 없음. 2017.01.17 신규선임 (3) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 제2조 (적용 범위) 회사의 이사회에 관한 사항은 법령 또는 회사 정관에 정하여진 것 이외에는 본 규정이 정하는 바에 따른다. 제6조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사 또는 공동대표이사 중 1인으로 한다. ② 의장이 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 회사 정관에서 정하 는 순서로 그 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제9조 (소집권자) ① 이사회는 제6조 1항의 의장(이하 “소집권자”라 한다)이 소집한다. 그러 나 소집권자가 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 회사 정관에서 정하는 순서로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 소집권자에게 의안을 서면으로 제출하여 이사회의 소 집을 청구할 수 있다. 이 경우 소집권자가 정당한 이유 없이 지체없이 이사 회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사 회를 소집할 수 있다. 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집할 때는 이사회 일자를 정하고 회의 직전일까지 각 이사 및 감사에게 통지를 하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수 의 출석과 출석이사 과반수로 하고 가부동수인 경우에는 부결된 것으로 한 다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하 는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것 으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하 지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사 의 수에 산입하지 아니한다. 제12조 (부의 사항) ① 이사회는 다음 각호의 사항을 결의한다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 영업보고서 및 재무제표의 승인 다. 정관의 변경 라. 자본의 감소 마. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 바. 주식의 소각 사. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 아. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계 약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 자. 이사, 감사의 선임 및 해임 차. 주식의 분할 및 액면 미달발행 카. 이사 또는 감사의 회사에 대한 책임의 면제 타. 이익금의 처분 및 주식배당 결정 파. 주식매수선택권의 부여 및 취소 하. 이사, 감사의 보수 및 퇴직금 지급에 관한 규정 거. 주식교환계약서 또는 주식이전계획서의 승인 겨. 사업상의 이해관계가 없는 타법인, 타인에 대한 금전 대여, 신용 공여 등 의 거래(주주총회 특별결의) 고. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수 관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 교. 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 주요사항 가. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 나. 신규사업 또는 신제품의 개발 다. 자금계획 및 예산운용 라. 대표이사의 선임 및 해임 마. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 바. 공동대표의 결정 사. 이사회 내 위원회의 설치운영 및 폐지 아. 이사회 내 위원회의 임원 선임 및 해임 자. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 차. 이사로서의 직무를 수행하는데 필요한 전문인력 지원 결정 카. 지배인의 선임 및 해임 타. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 파. 급여체계, 상여 및 후생제도 하. 노사정책에 관한 중요사항 거. 기본조직의 제정 및 개폐 겨. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 고. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 교. 간이합병, 소규모합병, 간이주식교환, 소규모주식교환의 승인 구. 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 주요사항 가. 중요투자에 관한 사항 나. 중요한 계약의 체결 다. 중요한 재산의 취득 및 처분 라. 결손의 처분 마. 중요시설의 신설 및 개폐 바. 신주발행의 결정, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 등 주식발행에 관한 사항 사. 사채의 발행과 상환계획 및 발행조건의 결정 아. 준비금의 자본전입 자. 중간배당의 결정 차. 자기주식의 취득 및 처분 카. 대규모 금액의 자금도입 및 보증행위 타. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 파. 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 4. 이사에 관한 사항 가. 이사와 회사간 거래의 승인 나. 이사가 다른 회사의 임원으로 겸임에 관한 사항 다. 이사의 변동에 관한 사항 5. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항 ② 이사회에 부의할 보고사항은 다음 각호와 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다 고 감사가 인정한 사항 3. 중요한 소송의 제기사항 4. 법령 또는 정관에 정한 사항 5. 주주총회에서 위임받은 사항 6. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 7. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제15조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 나. 이사회의 주요 활동내역(1) 이사회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의안 내용 가결 여부 비고 14-01 2014.01.02 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 14-02 2014.03.10 제15기 재무제표 승인의 건 제15기 정기주주총회 소집의 건 회계관리규정 변경의 건 가결 - 14-03 2014.03.28 공동대표이사 변경의 건 가결 - 14-04 2014.09.27 이사에 대한 자금대여 승인의 건 퇴직위로금 지급의 건 가결 - 14-05 2014.09.30 대표이사, 공동대표이사 변경의 건 가결 - 14-06 2014.11.24 자기주식 취득의 건 가결 - 14-07 2014.12.01 이사에 대한 자금대여 승인의 건 퇴직위로금 지급의 건 가결 - 14-08 2014.12.15 직제규정 개정의 건 가결 - 15-01 2015.01.02 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 15-02 2015.01.19 자기주식 취득의 건 가결 - 15-03 2015.01.26 운영자금 차입 및 겸직 승인의 건 가결 - 15-04 2015.02.23 퇴직위로금 지급의 건 가결 - 15-05 2015.03.09 제16기 재무제표 승인의 건 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 15-06 2015.09.08 임시주주총회 소집의 건 가결 - 15-07 2015.09.21 주주에 대한 자금대여 승인의 건 가결 - 15-08 2015.09.25 이익금에 의한 상환주식 소각의 건 가결 - 15-09 2015.11.16 자기주식 취득의 건 가결 - 15-10 2015.11.23 자기주식 매각의 건 김명일 이사 퇴직금 중간정산의 건 가결 - 16-01 2016.01.02 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 16-02 2016.01.11 자기주식 매각의 건 가결 - 16-03 2016.02.01 명의개서대리인 설치의 건 가결 - 16-04 2016.02.12 교환사채 발행 결정의 건 가결 - 16-05 2016.03.04 교환사채 발행 결정의 건 가결 - 16-06 2016.03.07 제17기 재무제표 승인의 건 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 16-07 2016.03.25 공장 증축의 건 가결 - 16-08 2016.06.13 규정 제정 및 개정의 건 가결 - 16-09 2016.07.18 제1회 전환사채 발행의 건 가결 - 16-10 2016.07.21 전환사채 인수계약서 승인의 건 가결 - 16-11 2016.08.01 복리후생규정 및 직제규정 개정의 건 가결 - 16-12 2016.08.05 임시주주총회 소집의 건 가결 - 16-13 2016.12.05 임시주주총회 소집의 건 가결 - 16-14 2016.12.30 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 17-01 2017.02.13 제18기 재무제표 승인의 건 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 17-02 2017.03.10 1. 대표이사 선임의 건 2. 코스닥 상장예비심사청구의 건 가결 - 17-03 2017.04.10 I-VOTS INC 투자의 건 가결 - 17-04 2017.05.12 코스닥 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 - 17-05 2017.06.26 I-VOTS INC 추가 투자의 건 가결 - 17-06 2017.07.07 법인 연대보증에 관한 건(우리사주조합) 가결 - 17-07 2017.08.21 복리후생규정 개정의 건 가결 - 17-08 2017.08.25 유형자산 취득의 건 가결 - 17-09 2017.08.31 일반자금대출 신규 약정(신한은행) 가결 - 17-10 2017.09.11 직원대여금 지급 승인의 건 가결 - (2) 이사회에의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 참석 사외이사 수 비고 14-01 2014.01.02 0(1) - 14-02 2014.03.10 0(1) - 14-03 2014.03.28 0(1) - 14-04 2014.09.27 0(1) - 14-05 2014.09.30 0(1) - 14-06 2014.11.24 0(1) - 14-07 2014.12.01 0(1) - 14-08 2014.12.15 0(1) - 15-01 2015.01.02 0(1) - 15-02 2015.01.19 0(1) - 15-03 2015.01.26 0(1) - 15-04 2015.02.23 0(1) - 15-05 2015.03.09 0(1) - 15-06 2015.09.08 0(0) - 15-07 2015.09.21 0(0) - 15-08 2015.09.25 0(0) - 15-09 2015.11.16 0(0) - 15-10 2015.11.23 0(0) - 16-01 2016.01.02 0(0) - 16-02 2016.01.11 0(0) - 16-03 2016.02.01 0(0) - 16-04 2016.02.12 0(0) - 16-05 2016.03.04 0(0) - 16-06 2016.03.07 0(0) - 16-07 2016.03.25 0(0) - 16-08 2016.06.13 0(0) - 16-09 2016.07.18 0(0) - 16-10 2016.07.21 0(0) - 16-11 2016.08.01 0(0) - 16-12 2016.08.05 0(0) - 16-13 2016.12.05 0(0) - 16-14 2016.12.30 0(0) - 17-01 2017.02.13 1(1) 찬성 17-02 2017.03.10 1(1) 찬성 17-03 2017.04.10 0(1) - 17-04 2017.05.12 1(1) 찬성 17-05 2017.06.26 0(1) - 17-06 2017.07.07 0(1) - 17-07 2017.08.21 1(1) 찬성 17-08 2017.08.25 1(1) 찬성 17-09 2017.08.31 1(1) 찬성 17-10 2017.09.11 0(1) - 다. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 구성된이사회 구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. 이 사 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 김주환 이사회 경영총괄 없음 본인 김주일 이사회 연구소장 없음 형제 김명일 이사회 생산본부장 없음 - 김선태 이사회 생산지원본부장 없음 - 송기출 이사회 사외이사 없음 - 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관에 의거 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 정래용 공인회계사 최대주주 등과 관계없는 제3자 결격요건 없음 - 학력, 경력 사항 학력 1985.03 연세대학교 경제학과 졸업 2007.08 서울시립대학교 대학원 경영학 박사 경력 1990.08~1991.11 영화(한영)회계법인 1991.11~1994.05 연세대학교 재단 기획감사과 1994.06~1999.03 대신증권 M 1999.04~현재 경일회계사무소 대표 공인회계사 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 조 항 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다 ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다 ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제48조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 구 분 개최일자 의안 내용 가결 여부 비고 14-01 2014.01.02 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 불참 14-02 2014.03.10 1. 제15기 재무제표 승인의 건 2. 제15기 정기주주총회 소집의 건 3. 회계관리규정 변경의 건 가결 참석 14-03 2014.03.28 공동대표이사 변경의 건 가결 참석 14-04 2014.09.27 1. 이사에 대한 자금대여 승인의 건 2. 퇴직위로금 지급의 건 가결 참석 14-05 2014.09.30 대표이사, 공동대표이사 변경의 건 가결 불참 14-06 2014.11.24 자기주식 취득의 건 가결 참석 14-07 2014.12.01 1. 이사에 대한 자금대여 승인의 건 2. 퇴직위로금 지급의 건 가결 참석 14-08 2014.12.15 직제규정 개정의 건 가결 불참 15-01 2015.01.02 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 불참 15-02 2015.01.19 자기주식 취득의 건 가결 참석 15-03 2015.01.26 운영자금 차입 및 겸직 승인의 건 가결 불참 15-04 2015.02.23 퇴직위로금 지급의 건 가결 불참 15-05 2015.03.09 1. 제16기 재무제표 승인의 건 2. 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 15-06 2015.09.08 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 15-07 2015.09.21 주주에 대한 자금대여 승인의 건 가결 참석 15-08 2015.09.25 이익금에 의한 상환주식 소각의 건 가결 참석 15-09 2015.11.16 자기주식 취득의 건 가결 참석 15-10 2015.11.23 1. 자기주식 매각의 건 2. 김명일 이사 퇴직금 중간정산의 건 가결 참석 16-01 2016.01.02 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 불참 16-02 2016.01.11 자기주식 매각의 건 가결 불참 16-03 2016.02.01 명의개서대리인 설치의 건 가결 참석 16-04 2016.02.12 교환사채 발행 결정의 건 가결 불참 16-05 2016.03.04 교환사채 발행 결정의 건 가결 불참 16-06 2016.03.07 1. 제17기 재무제표 승인의 건 2. 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 16-07 2016.03.25 공장 증축의 건 가결 불참 16-08 2016.06.13 규정 제정 및 개정의 건 가결 참석 16-09 2016.07.18 제1회 전환사채 발행의 건 가결 참석 16-10 2016.07.21 전환사채 인수계약서 승인의 건 가결 불참 16-11 2016.08.01 복리후생규정 및 직제규정 개정의 건 가결 참석 16-12 2016.08.05 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 16-13 2016.12.05 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 16-14 2016.12.30 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 17-01 2017.02.13 1. 제18기 재무제표 승인의 건 2. 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 17-02 2017.03.10 1. 대표이사 선임의 건 2. 코스닥 상장예비심사청구의 건 가결 참석 17-03 2017.04.10 I-VOTS INC 투자의 건 가결 불참 17-04 2017.05.12 코스닥 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 참석 17-05 2017.06.26 I-VOTS INC 투자의 건 가결 불참 17-06 2017.07.07 법인 연대보증에 관한 건(우리사주조합) 가결 불참 17-07 2017.08.21 복리후생규정 개정의 건 가결 참석 17-08 2017.08.25 유형자산 취득의 건 가결 참석 17-09 2017.08.31 일반자금대출 신규 약정(신한은행) 가결 참석 17-10 2017.09.11 직원대여금 지급 승인의 건 가결 불참 마. 준법지원인 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다. 정관 제34조(이사의 선임) 제34조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하 지 아니한다 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 임시 주주총회(2012년 08월 17일)에서 특별 결의로 서면투표제 도입을 승인한 바 있습니다. 하지만 전자투표제는 현재까지 채택하지 않았습니다. 시기 내용 비고 임시 주주총회 2012년 08월 17일 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 정관 제30조 ①항 신설 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 정관 제30조 ②항 신설 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김주환 최대주주, 대표이사 보통주 593,350 14.32 593,350 11.31 주1) 김주일 상근등기(부사장) 보통주 490,349 11.83 490,349 9.35 - 김명일 상근등기(부사장) 보통주 343,048 8.28 343,048 6.54 - 김선태 상근등기(전무) 보통주 237,662 5.74 237,662 4.53 - 김주성 최대주주 특수관계인 보통주 41,440 1.00 41,440 0.79 - 김미희 최대주주 특수관계인 보통주 15,000 0.36 15,000 0.29 - 김수용 최대주주 특수관계인 보통주 15,000 0.36 15,000 0.29 - 김도형 상근비등기(상무) 보통주 59,280 1.43 64,390 1.23 - 안병우 상근비등기(이사) 보통주 10,000 0.24 14,000 0.27 - 이용호 상근비등기(이사) 보통주 40,720 0.98 47,030 0.90 - 허남승 상근비등기(이사대우) 보통주 59,280 1.43 66,150 1.26 - 김상욱 상근비등기(고문) 보통주 0 0 12,000 0.23 - 조태익 상근비등기(고문) 보통주 0 0 10,000 0.19 - 이호식 상근비등기(고문) 보통주 0 0 9,140 0.17 - 이중한 상근비등기(고문) 보통주 0 0 5,000 0.10 - 이승훈 상근비등기(고문) 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 계 보통주 1,906,129 46.00 1,964,559 37.46 - - - - - - - 주1) 본 보고서 기준일 현재 당사의 최대주주는 김주환 대표이사이며, 그 지분(율)은 593,350주(11.31 %)로서 특수관계인을 포함하여 1,964,559주(지분율 37.46%)입니다. 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직책명 약 력 비고 김주환(59.11.19) 대표이사 (상근/등기) 1982 아주대학교 기계공학과 졸업 1986~1995 아남산업㈜ 반도체기계사업부 1995~1998 ㈜비스텍 사업부장 1999~현재 ㈜힘스 대표이사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 당사의 최대주주는 김주환 대표이사로 설립일 이후 본 보고서 제출일 현재까지 변경된 내역이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5% 이상주주 및 우리사주조합 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김주환 593,350 11.31% 김주일 490,349 9.35% 김명일 343,048 6.54% 우리사주조합 97,280 1.85% 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 68 74.7% 752,936 18.17% 주) 주) 작성기준일 현재 소액주주의 확인이 불가하여 2016년 12월 31일자 기준으로 기재하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 ?자본시장과 금융투자업 에 관한 법률? 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행 에 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 장기적인 발전, 신규사업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내,외 금융기 관 또는 국내외 기관투자자, 국내외 개인 투자자 또는 국내외 법인 투자자에게 신주 를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장이나 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수 인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2 호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지 하거나 공고하여야 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내에 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000 주권으로 총 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(2016년 02월 01일) 주주의 특전 없음 공고게제 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hims.co.kr) 또는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문 5 . 주가 및 주식거래실적 주) (단위 : 원,주) 구 분 2017년 4월 2017년 5월 2017년 6월 2017년 7월 2017년 8월 2017년 9월 보통주 주 가 최 고 - - - 37,800 29,300 25,450 최 저 - - - 30,650 25,200 20,850 평 균 - - - 33,600 26,948 23,295 거래량 최 고 - - - 2,899,067 492,985 233,616 최 저 - - - 285,393 50,141 44,633 월 간 - - - 8,487,573 3,932,691 1,897,870 주) 당사는 2017년 7월 20일 코스닥시장에 신규상장되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김주환 남 1959.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 ㈜힘스 대표이사아남산업㈜ 반도체기계사업부아주대학교 기계공학과 593,350 - 18년8개월 2020.03.28 김주일 남 1968.11 부사장 등기임원 상근 연구소장 (주)힘스 연구소장아주대학교 환경공학과 490,349 - 18년8개월 2019.03.25 김명일 남 1959.11 부사장 등기임원 상근 생산본부장 (주)힘스 생산본부장아남산업(주)포할제철(주)인하공전 전자과 343,048 - 18년8개월 2020.03.28 김선태 남 1960.02 전무 등기임원 상근 생산지원본부장 (주)힘스 생산지원본부장아주대학교 기계공학과 237,662 - 16년4개월 2019.03.25 송기출 남 1961.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 협성대학교 객원교수경기대학교 겸임교수경기대학교 행정학 박사경기도지사 정책보좌관태광그룹경기대학교 응용통계학과 - - 9개월 2020.01.17 정래용 남 1961.03 감사 등기임원 비상근 감사 경일회계사무소 대표서울시립대학교 경영학 박사대신증권(주)연세대학교 재단영화회계법인연세대학교 경제학과 - - 9개월 2020.01.17 김도형 남 1973.11 상무 미등기임원 상근 영업 및개발 총괄 (주)힘스 영업 및 개발총괄서강대학교 정보시스템학 석사(주)비스텍인천대학교 전자계산학과 64,390 - 17년11개월 - 안병우 남 1964.07 이사 미등기임원 상근 관리총괄/공시책임자 (주)힘스 관리총괄(주)킴앤유인베스트먼트대신증권(주)/대신경제연구소(주)연세대학교 경제학과 14,000 - 5년1개월 - 이용호 남 1970.01 이사 미등기임원 상근 생산담당 (주)힘스 생산총괄(주)비스텍 47,030 - 18년1개월 - 허남승 남 1969.04 이사대우 미등기임원 상근 설계담당 (주)힘스 설계총괄(주)비스텍 66,150 - 18년1개월 - 서범춘 남 1962.01 이사대우 미등기임원 상근 영업담당 (주)힘스 영업담당SDC삼성SDI서울과학기술대학교 - - 10개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 10 0 4 0 14 3.5 695,769 49,698 - 사무 여 3 0 1 0 4 6.9 149,496 37,374 - 생산 남 126 0 3 0 129 4.4 5,095,577 39,501 - 생산 여 7 0 0 0 7 1.6 220,974 31,568 - 연구 남 24 0 2 0 26 3.8 1,102,684 42,411 - 연구 여 2 0 0 0 2 4.8 79,781 39,891 - 영업 남 11 0 0 0 11 5.7 608,359 55,305 - 영업 여 2 0 0 0 2 11.4 96,423 48,212 - 합 계 185 0 10 0 195 4.3 8,049,064 41,277 - 주1) 직원수에는 미등기임원 5명을 포함하였고, 퇴사자 14명, 휴직자 2명은 제외하였습니다.주2) 연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 2017.1.1~2017.9.30까지 지급총액 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5명 3,000,000 사외이사 포함 감사 1명 100,000 - 계 6명 3,100,000 - 주) 상기표는 당사가 2017.3.10 주주총회에서 승인받은 금액입니다. (2) 보수지급금액 (2)-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,161,349 193,558 - 주) 보수총액 및 평균보수액은 2017년 1월1일부터 2017년 9월 30일까지 금액입니다 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,140,865 285,216 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10,000 10,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,484 10,484 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 2017.9.30 기준으로 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 기재하지 않았습니다.(2) 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 이사, 감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 주식매수선택권 부여 현황 주1) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김도형 미등기임원 2013.03.27 신주발행 보통주 4,310 4,310 - 0 2015.03.28~2020.03.27 5,750 김상욱주2) 미등기임원 2013.03.27 신주발행 보통주 4,140 2,000 - 2,140 2015.03.28~2020.03.27 5,750 안병우 미등기임원 2013.03.27 신주발행 보통주 6,570 6,570 - 0 2015.03.28~2020.03.27 5,750 이용호 미등기임원 2013.03.27 신주발행 보통주 4,310 4,310 - 0 2015.03.28~2020.03.27 5,750 이호식 미등기임원 2013.03.27 신주발행 보통주 4,140 4,140 - 0 2015.03.28~2020.03.27 5,750 허남승 미등기임원 2013.03.27 신주발행 보통주 3,880 3,880 - 0 2015.03.28~2020.03.27 5,750 강등훈외108명 주3) 직원 2013.03.27 신주발행 보통주 403,050 251,110 131,610 20,330 2015.03.28~2020.03.27 5,750 홍춘선외 12명 직원 2016.09.19 신주발행 보통주 86,580 - 4,235 82,345 2018.09.20~2023.09.19 3,000 주1) 취소는 부여후 자발적 퇴사자 등이며, 미행사 수량중 퇴사자는 없습니다.주2) 본 보고서 작성기준일 이후 2017.10.16 2,140주를 행사하였습니다.주3) 본 보고서 작성기준일 이후 2017.10.16 11,690주를 행사하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계 열회사의 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 I-VOTS INC주1) 2017.04.24 신규사업 협업 176 - - - 770,000 352 - 770,000 18.92 352 - - 합 계 - - - 770,000 352 - 770,000 18.92 352 - - 주1) 2017년 3월 17일 설립으로 결산내역이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주등와의 자산양수도 등 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다 . 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 자기주식 매도내역 (단위 : 주, 원) 매매일자 종류 매수자 관계 수량 단가 금액 2016.01.15 보통주 이승현 직원 8,000 2,650 21,200,000 2016.02.18 보통주 안익환 직원 8,536 2,650 22,620,400 2015.02.25 보통주 김현우 직원 400 2,650 1,060,000 2015.02.26 보통주 이승훈 직원 1,000 2,650 2,650,000 2016.03.10 보통주 김현철 직원 38,351 2,650 101,630,150 2016.03.16 보통주 선풍업 직원 2,000 2,650 5,300,000 2016.03.17 보통주 김웅 직원 2,000 2,650 5,300,000 2016.03.21 보통주 이도우 직원 2,000 2,650 5,300,000 2016.03.22 보통주 강희주 직원가족 400 2,650 1,060,000 보통주 강종성 직원 15,000 2,650 39,750,000 보통주 조중현 직원가족 10,000 2,650 26,500,000 보통주 유주현 직원 3,000 2,650 7,950,000 보통주 이정우 직원가족 500 2,650 1,325,000 보통주 임진만 직원 2,000 2,650 5,300,000 보통주 전창주 직원 1,000 2,650 2,650,000 2016.03.23 보통주 김윤규 직원 3,500 2,650 9,275,000 보통주 이탁 직원 2,000 2,650 5,300,000 2016.03.24 보통주 홍춘선 직원 10,000 2,650 26,500,000 보통주 신상호 직원 4,000 2,650 10,600,000 보통주 유임순 직원가족 4,000 2,650 10,600,000 보통주 김태훈 직원 500 2,650 1,325,000 2016.03.25 보통주 허남승 직원 10,000 2,650 26,500,000 보통주 노정일 직원 6,000 2,650 15,900,000 보통주 구현서 직원 1,000 2,650 2,650,000 보통주 안미선 직원 500 2,650 1,325,000 보통주 이경진 직원 5,000 2,650 13,250,000 보통주 이석원 직원 10,000 2,650 26,500,000 보통주 이신원 직원가족 2,000 2,650 5,300,000 보통주 김태현 직원 1,000 2,650 2,650,000 보통주 구세희 직원 2,000 2,650 5,300,000 2016.03.28 보통주 양성수 직원 10,000 2,650 26,500,000 2016.03.29 보통주 강신이 직원가족 9,000 2,650 23,850,000 합 계 174,687 - 462,920,550 나. 기타 기타는 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 33.특수관계자"를 참조하시기 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황당사는 본 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이나 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안 내용 가결 여부 2013.03.27 제14기 재무제표 승인의 건 이사(김선태,선효득,김주일,김형준)선임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2014.03.28 제15기 결산보고서 승인의 건 이사(김주환,김수봉,박성열,김명일)중임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결 2015.03.27 제16기 결산보고서 승인의 건 감사(김재락)중임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결 2015.09.24 이익금에 의한 상환주식 소각의 건 가결 2016.03.25 제17기 결산보고서 승인의 건 이사(김선태,김주일)중임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결 2016.09.19 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2017.01.17 정관 일부 변경의 건 사외이사(송기출) 선임의 건 감사(정래용) 선임의 건 가결 2017.03.10 제18기 결산보고서 승인의 건 정관 변경의 건 이사(김주환,김명일)중임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 본 보고서 제출일 현재 당사는 영업에 중대한 영향을 미칠 만한 소송사건 등이 계류되어 있지 않습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음,수표 현황 주) (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 주) 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그밖의 상황 가. 제재현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 주) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2017년 07월 14일 16,480 생산시설 확장 8,000신규사업 개발 1,000전환사채 상환 3,000운영자금 3,748공모비용 732 8,000 100 03,748 732 -단계별 사용만기 미도래-- ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2016년 03월 08일 3,500 운영자금 운영자금(사용완료) - 제1회 무보증 사모 전환사채 2016년 07월 21일 5,000 운영자금 운영자금 (사용완료) - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 합병등의 사후정보 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카 . 녹색경영 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.