힘스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 개요

주식회사 힘스(이하 '당사')는 1999년 1월 15일자로 OLED 및 기타의 디스플레이 장비 등 판매를 목적으로 설립되었습니다. 회사는 인천광역시 남동구 고잔동에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2017년 7월 20일자로 주식을 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 2,828,059천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김주환	593,350	10.49%	대표이사

김주일	490,349	8.67%	사내이사

김명일	343,048	6.07%	사내이사

김선태	237,662	4.20%	사내이사

SVIC29호신기술사업투자조합	514,183	9.09%

기타주주	3,477,526	61.48%

합 계	5,656,118	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한편, 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 2.4에 설명되어 있습니다. 2.2 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 2.4 주요 회계정책당사가 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.(2) 리스이용자로서의 회계처리당사는 부동산을 리스하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하여야 합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바와 같이 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스와 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 한편, 당사는 당사가 리스이용자인 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 관련 내역은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	61,401,228	(16,514,147)	44,887,081

당사는 사용권자산을 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함하였습니다.2) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	취 득	감가상각비	당분기말

부동산	-	27,756,108	33,645,120	(16,514,147)	44,887,081

3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유동	비유동

기초	-	-

회계정책변경효과	10,299,973	7,092,524

이자비용	411,603	-

지급	(8,100,000)	-

유동성대체	7,092,524	(7,092,524)

분기말	9,704,100	-

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고, 미래 리스료 변동을 반영하기 위하여 리스부채를 다시 측정하는 경우 그에 따른 조정액은 사용권자산의 장부금액에 반영됩니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용할 수 없어 회사채이자율 및 담보가치를 반영하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 할인율은 4.09% 입니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하거나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 당사는 리스부채를 재측정합니다.연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간의 결정은 당사의 판단을 필요로 합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용) 또는 기타영업외수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.9 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.10 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.11 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수	상각방법

특허권	7년, 10년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 2.14 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품은 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" "단기차입금", "장기차입금", "사채" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.17 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 지급 배당금은 손익계산서상 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.

2.18 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로인식하고, 사외적립자산 및 확정급여부채 등은 인식하지 않고 있습니다.(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 자본금

보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

당사는 OLED 및 기타 디스플레이 장비 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.23 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석28참조).

(2) 금융자산1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

-채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

-지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 금융부채

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(4) 판매보증충당부채

당사는 당분기말 현재 '주석 2.18'에서 설명하는 바와 같이 무상 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 17 참조).

(5) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용의 중요한 판단

당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 →③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 OLED 및 기타 디스플레이 장비 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 외환 위험), 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부에 의해 이루어지고 있습니다. 관리부는 당사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율 위험, 외환 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금, 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 당사의 예금 및 차입금은 보고기간말 현재 이자율 변동 위험에 영향을 받지 않습니다. (2) 외환 위험당사의 영업활동에는 해외 수출이 일부 포함되어 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금 및 현금성자산	USD	12,898,909	15,495,459	8,215,812	9,168,847

매출채권	USD	5,645,076	6,781,430	3,432,285	3,830,430

장기매출채권	USD	37,500	45,049	-	-

계	18,581,485	22,321,938	11,648,097	12,999,277

부채	매입채무	USD	(891,389)	(1,070,826)	-	-

합 계	17,690,096	21,251,112	11,648,097	12,999,277

한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

USD	2,125,111	(2,125,111)

4.1.2 신용 위험

신용 위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는경영진이 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당사는 신용 위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 적용하고 있습니다. 이러한 신용 위험 관리정책에따라 보고기간 말 현재 당사의 매출채권 및 기타수취채권 중 연체되지 않고 손상되지않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성 위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부가액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	7,197,465	7,197,465	7,197,465	-	-	-

기타지급채무	1,256,001	1,256,001	1,256,001	-	-	-

유동리스부채	9,704	10,800	10,800	-	-	-

비유동리스부채	-	-	-	-	-	-

단기차입금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	-	-	-

합 계	14,463,170	14,464,266	14,464,266	-	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

장부가액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	3,398,343	3,398,343	3,398,343	-	-	-

기타지급채무	508,244	508,244	508,244	-	-	-

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	-	-	-

합 계	7,906,587	7,906,587	7,906,587	-	-	-

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	20,119,299	12,630,924

자본(B)	60,118,192	52,563,841

현금및현금성자산(C)	19,410,412	10,751,523

차입금(D)	6,000,000	4,000,000

부채비율(A/B)	33%	24%

순차입금비율(D-C)/B	(*1)	(*1)

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지아니하였습니다.

4.3 공정가치 측정

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,080,189	1,080,189

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

5. 영업부문 정보(1) 당사는 OLED 및 기타의 디스플레이 장비를 생산하는 사업을 영위하고 있습니다.당사는 영업수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동 및 최고영업의사결정자에의한 영업성과의 정기적 검토 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 당분기와 전분기의 국내외 매출 현황은 다음과 같습니다. 당분기>

(단위: 천원)

구 분	당분기

국내	아시아	합계

매출액	28,763,981	36,960,478	65,724,459

(단위: 천원) 구 분 전분기 국내 아시아 합계 매출액 10,067,184 13,734,852 23,802,036 (3) 당분기와 전분기의 당사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 고객 49,785,806 16,562,530 기타 고객 15,938,653 7,239,506 합계 65,724,459 23,802,036 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 유동항목 현금및현금성자산 19,410,412 - 19,410,412 매출채권 9,790,673 - 9,790,673 당기손익-공정가치금융자산 - 210,300 210,300 기타수취채권 560,482 - 560,482 소 계 29,761,567 210,300 - 29,971,867 비유동항목 장기매출채권 40,647 40,647 당기손익-공정가치측정금융자산 - 869,889 - 869,889 기타수취채권 939,209 - - 939,209 소 계 979,856 869,889 - 1,849,745 합 계 30,741,423 1,080,189 - 31,821,612 (주1) 장부가액이 공정가액의 합리적인 근사치입니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 계 유동항목 매입채무 7,197,465 - 7,197,465 단기차입금 6,000,000 - 6,000,000 기타지급채무 1,256,001 - 1,256,001 유동리스부채 - 9,704 9,704 소 계 14,453,466 9,704 14,463,170 비유동항목 비유동리스부채 - - - 소 계 - - - 합 계 14,453,466 9,704 14,463,170 (주1) 장부가액이 공정가액의 합리적인 근사치입니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 유동항목 현금및현금성자산 10,751,523 - - 10,751,523 매출채권 6,762,716 - - 6,762,716 당기손익-공정가치금융자산 - 50,000 - 50,000 기타수취채권 1,181,166 - - 1,181,166 소 계 18,695,405 50,000 - 18,745,405 비유동항목 장기성예금 - 727,276 - 727,276 기타수취채권 452,866 - - 452,866 소 계 452,866 727,276 - 1,180,142 합 계 19,148,271 777,276 - 19,925,547 (주1) 장부가액이 공정가액의 합리적인 근사치입니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 계 유동항목 매입채무 3,398,343 - 3,398,343 단기차입금 4,000,000 - 4,000,000 기타지급채무 508,244 - 508,244 합 계 7,906,587 - 7,906,587 (주1) 장부가액이 공정가액의 합리적인 근사치입니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 36,396 7,534 예금 19,374,016 1,245,591 단기금융상품 - 9,498,398 합 계 19,410,412 10,751,523 (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 채권액 현재가치할인차금 충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 유동항목 매출채권 11,775,931 - (1,985,258) 9,790,673 8,677,913 - (1,915,197) 6,762,716 기타수취채권 560,482 - - 560,482 1,182,851 (11,674) (1,685) 1,169,492 소 계 12,336,413 - (1,985,258) 10,351,155 9,860,764 (11,674) (1,916,882) 7,932,208 비유동항목 장기매출채권 45,049 (2,642) (1,759) 40,648 - - - 기타수취채권 1,094,677 (35,468) (120,000) 939,209 581,303 (8,437) (120,000) 452,866 소 계 1,139,726 (38,111) (121,759) 979,856 581,303 (8,437) (120,000) 452,866 합 계 13,476,139 (38,111) (2,107,017) 11,331,011 10,442,067 (20,111) (2,036,882) 8,385,074 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 계 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 유동항목 매출채권 4,481,006 1,130,560 1,997,094 143,365 2,038,648 1,985,258 11,775,931 기타수취채권 560,482 - - - - - 560,482 소 계 5,041,488 1,130,560 1,997,094 143,365 2,038,648 1,985,258 12,336,413 비유동항목 장기매출채권 1,652 41,638 - - - 1,759 45,049 기타수취채권 974,677 - - - - 120,000 1,094,677 소 계 976,329 41,638 - - - 121,759 1,139,726 합 계 6,017,817 1,172,198 1,997,094 143,365 2,038,648 2,107,017 13,476,139 (단위: 천원) 구 분 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 계 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 유동항목 매출채권 3,716,872 1,169,754 1,341,542 164,915 369,633 1,915,197 8,677,913 기타수취채권 1,169,492 - - - - 13,359 1,182,851 소 계 4,886,364 1,169,754 1,341,542 164,915 369,633 1,928,556 9,860,764 비유동항목 기타수취채권 452,866 - - - - 128,437 581,303 합 계 5,339,230 1,169,754 1,341,542 164,915 369,633 2,056,993 10,442,067 (3) 대손충당금의 변동내역 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 그 외의 채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기와 전기말 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 매출채권(*1) 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합계 기초 금액 1,915,197 121,685 2,036,882 1,348,227 128,437 1,476,664 손상된 채권에 대한 대손상각비 106,609 313 106,922 566,970 13,359 580,329 손상된 채권의 회수 또는 제각 (34,789) (1,998) (36,787) - - - 기말 금액 1,987,017 120,000 2,107,017 1,915,197 141,796 2,056,993 (*1) 장기매출채권이 포함된 금액입니다.손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 정상매출채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 중외부신용등급이 최소 AA+ 이상인 거래상대방에 대한 매출채권은 약 52%(전기말 : 16%)를 차지하고 있으며, 그 외의 매출채권의 경우 과거 부도경험이 없는 기존고객관련 채권으로 구성되어 있습니다. 9. 공정가치금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 당분기말 전기말 유동자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜유니텍스(CB)(*1) 150,000 - - ㈜기성테크(CB)(*3) 50,000 - 50,000 I-VOTS CB(*2) 172,005 - - 디바이스이엔지(주식) 142,276 125,400 (주) 톱텍(주식) 99,332 84,900 소계 613,613 210,300 50,000 비유동자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 삼성생명 연금보험 410,000 335,519 203,992 한화생명 종신보험 121,544 69,345 27,673 현대차증권펀드 500,000 465,025 495,610 I-VOTS 주식(*2) 352,388 - - 소계 1,383,932 869,889 727,275 합계 1,997,545 1,080,189 777,275 (*1) 당사는 2013년에 취득원가와 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당사는 2018년에 취득원가와 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 당사는 당분기중에 취득원가와 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득가액 지분법손익(누적) 장부금액 지분율 취득가액 지분법손익(누적) 장부금액 ㈜비트런(*1) 한국 12월 보안시스템 등 개발 28.17 200,000 (29,617) 122,836 28.17 200,000 (46,291) 152,452 넥스트홀딩스(*2) 한국 12월 중국 무역업 - - - - 21.74 50,000 (17,831) - 합계 200,000 (29,617) 122,836 250,000 (64,122) 152,452 (*1) 지분법 피투자회사인 (주)비트런에 대한 당분기말 현재 투자제거차액 잔액은 91,328천원입니다. (*2) 지분법 피투자회사인 (주)넥스트홀딩스는 2019년 9월 17일 "0"원으로 처분하였습니다.(2) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 ㈜비트런(*1) 123,069 11,218 67,440 (21,769) 156,827 14,656 83,070 (69,035) 넥스트홀딩스(*2) - - - - 90,905 262,567 192,337 (296,711) (*1) 상기 시장성 없는 지분증권으로 2017년 10월 설립되었습니다.(*2) 상기 시장성 없는 지분증권으로 2017년 10월 설립되었으며, 2019년 9월 17일 처분하였습니다. 11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 - - 원 ㆍ부재료 1,717,206 1,065,785 재공품 10,042,679 11,768,671 소 계 11,759,885 12,834,456 재고자산평가손실충당금 (482,004) (486,154) 합 계 11,277,881 12,348,302 (2) 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 45,885,106천원(전기: 25,311,483천원)입니다. 이 중 재고자산평가손실금액은 -4,149천원(전기: 107,961천원)입니다. 12. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선급금 3,600,843 254,908 선급금 대손충당금 - (13,082) 선급비용 45,082 48,767 합 계 3,645,925 290,593 (2) 당분기와 전분기의 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 13,082 16,264 손상된 채권에 대한 기타의대손상각비 - (3,182) 손상된 채권의 회수 또는 제각 (13,082) - 기말 금액 - 13,082 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 계 취득원가 18,596,431 10,905,167 2,420,198 542,787 2,299,770 1,450,116 83,923 61,401 36,359,793 감가상각누계액 - (1,306,814) (2,119,157) (269,399) (1,676,188) (670,721) - (16,514) (6,058,793) 장부금액 18,596,431 9,598,353 301,041 273,388 623,582 779,395 83,923 44,887 30,301,000 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 계 취득원가 18,589,589 10,478,691 2,420,198 473,401 2,114,522 1,174,616 35,251,017 감가상각누계액 - (1,105,378) (2,004,707) (198,934) (1,506,066) (503,239) (5,318,324) 장부금액 18,589,589 9,373,313 415,491 274,467 608,456 671,377 29,932,693 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 계 2019.1.1(당기초) 18,589,589 9,373,313 415,491 274,467 608,456 671,377 - - 29,932,693 취득 6,842 426,476 - 69,386 185,248 275,500 83,923 10,432 1,057,807 회계정책의 변경 50,969 50,969 처분 및 대체 - - - - - - - - - 감가상각비 - (201,436) (114,450) (70,465) (170,122) (167,482) - (16,514) (740,469) 2019.09.30(당분기말) 18,596,431 9,598,353 301,041 273,388 623,582 779,395 83,923 44,887 30,301,000 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 계 2018.1.1(전기초) 18,589,589 9,635,280 368,225 360,178 754,504 871,642 30,579,418 취득 - - 280,000 - 70,668 15,535 366,203 처분 및 대체(*1) - - - - - - - 감가상각비 - (196,475) (221,512) (64,691) (170,925) (163,228) (816,831) 2018.09.30(전분기말) 18,589,589 9,438,805 426,713 295,487 654,247 723,949 30,128,790 (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목과 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 560,522 542,045 판매비와관리비 179,947 274,786 합 계 740,469 816,831 (4) 당분기말 현재 당사의 유형자산중 토지와 건물이 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 15, 31 참조).(5) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 회원권 계 취득원가 82,492 1,331,242 1,156,896 2,570,629 상각누계액 (65,516) (878,386) - (943,903) 손상누계액 (3,913) - (34,000) (37,913) 장부금액 13,063 452,856 1,122,896 1,588,814 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 회원권 계 취득원가 82,492 1,183,100 480,833 1,746,425 상각누계액 (61,839) (758,631) - (820,470) 손상누계액 (3,913) - (34,000) (37,913) 장부금액 16,740 424,469 446,833 888,042 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 회원권 계 2019.1.1(당기초) 16,740 424,469 446,833 888,043 취득 - 148,142 676,063 824,205 상각 (3,677) (119,755) - (123,433) 2019.09.30(당분기말) 13,063 452,855 1,122,896 1,588,814 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 회원권 계 2018.1.1(전기초) 22,444 500,527 346,833 869,804 취득 - 74,623 100,000 174,623 상각 (4,413) (115,767) - (120,180) 2018.09.30(전분기말) 18,031 459,383 446,833 924,247 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 123,433 120,180 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출총액은 각각 2,038,445천원과 1,668,437천원입니다. 15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 및 유동성 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 시설자금 1.955 2,000,000 2,000,000 신한은행 시설자금 2.14 2,000,000 2,000,000 무역어음대출 2.58 2,000,000 - 소계 6,000,000 4,000,000 (2) 당분기말 현재 차입금 한도와 관련하여 당사의 일부 유형자산에 근저당권이 설정되어 있습니다. 16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 미지급금 297,288 268,464 미지급비용 938,713 219,780 임대보증금 20,000 20,000 합 계 1,256,001 508,244 17. 판매보증충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,404,542 1,911,707 전입액 1,183,731 (344,195) 사용액 (307,775) (316,516) 기말 2,280,498 1,250,996 18. 순확정급여부채 (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 모든 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 311,860 300,028 판매비와관리비 360,640 321,873 경상연구개발비 89,346 45,712 합 계 761,846 667,613 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 예수금 274,861 129,893 선수금 2,130,359 3,189,901 소 계 2,405,220 3,319,794 20. 자본금 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 5,656,118 5,656,118 자본금 2,828,059,000 2,828,059,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 자기주식처분이익 1,056,461 1,056,461 주식발행초과금 20,094,315 20,094,315 합 계 21,150,776 21,150,776 기타자본구성요소 자기주식(*1) (2,016,338) 전환권대가 521,715 521,715 자본조정 (1,523,452) (1,523,452) 합 계 (3,018,075) (1,001,737) (*1) 당사는 당기 중 자기주식 136,100주를 매입하였습니다. 21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 208,163 208,163 임의적립금 142,627 142,627 미처분이익잉여금 38,806,642 29,235,953 계 39,157,432 29,586,743 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 29,586,743 31,675,574 수익인식 변경 반영 - (15,909) 연차배당 및 이익준비금의적립 - (1,051,630) 반기순이익(손실) 9,570,689 (563,187) 기말 39,157,432 30,044,848 22. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 47,954,701 23,252,175 기타매출 17,769,758 549,861 합 계 65,724,459 23,802,036 23. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 29,227,862 15,867,403 기초제품재고액 - - 당기제품제조원가 29,548,182 16,189,655 타계정대체 (320,320) (322,252) 기말제품재고액 - - 기타매출원가 16,657,244 52,502 합 계 45,885,106 15,919,905 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,656,658 3,339,327 퇴직급여 360,639 321,873 복리후생비 515,279 475,371 감가상각비 179,947 274,786 무형자산상각비 123,433 120,180 대손상각비 114,227 429,867 임차료 56,224 63,583 연구비 2,038,445 1,668,437 지급수수료 1,669,028 1,159,379 판매보증비 1,183,731 (344,195) 해외출장비 728,551 401,136 용역비 443,212 330,601 여비교통비 90,103 89,242 기타 690,106 619,945 합 계 11,849,583 8,949,532 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동액 1,070,421 (4,559,140) 원재료 및 상품 매입액 38,854,830 14,426,639 급여 및 상여금 7,524,607 6,932,120 퇴직급여 672,500 621,901 복리후생비 1,097,794 1,566,566 연구비 2,038,445 1,668,437 지급수수료 1,713,326 1,193,244 판매보증비 1,183,731 (344,195) 해외출장비 728,551 401,136 소모품비 352,628 238,769 전력비 312,540 283,223 감가상각비 740,469 816,831 무형자산상각비 123,433 120,180 기타비용 1,321,415 1,503,727 합 계 57,734,690 24,869,438 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 229,746 230,611 - 상각후원가측정금융자산 이자수익 229,746 221,330 - 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 9,282 외화환산이익 1,504,136 529,101 외환차익 1,214,230 218,481 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 13,237 - 합 계 2,961,349 978,193 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 67,110 356,658 - 상각후원가측정금융자산 이자비용 66,698 356,658 - 기타금융비용 412 - 외환차손 330,345 34,956 외화환산손실 697,817 68,053 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 112,959 - 합 계 1,208,231 459,667 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자유가증권 처분이익 26,093 - 대손충당금환입 1,685 13,789 국고보조금 91,961 29,279 기타 3,497 22,642 합 계 123,236 65,710 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 5,780 5,800 유형자산손상차손 1,970 기타의대손상각비 - 10,607 장기성예금 평가손실 - 96,307 관계기업 투자주식 평가손실 29,617 59,427 기타 3,134 2,476 합 계 40,501 174,617 28. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,000,576 1,286 전기법인세 추납(환급)액 (1,473,536) 60,086 소 계 (472,960) 61,372 이연법인세 일시적차이 및 세액공제의 변동효과 727,893 (148,418) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동 - (7,548) 소 계 727,893 (155,966) 법인세비용 254,933 (94,594) (2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 9,825,621 (657,782) 적용세율 22.0% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 2,305,229 40,148 조정사항: 비과세비용(수익) - (7,548) 비공제비용 5,176 52,342 세액공제 및 감면 (984,994) (40,148) 전기법인세에 대한 조정 (1,473,536) 57,152 세율차이 등 403,058 (196,541) 법인세비용(수익) 254,933 (94,594) 평균유효세율 2.6% 14.4% 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서 22%를 적용하여 산정하였습니다. (3) 당분기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상계 전 이연법인세 자산 1,490,558 1,063,552 상계 전 이연법인세 부채 (11,138) (40,335) 상계 후 이연법인세 자산 1,479,420 1,023,217 (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,657,134 874,799 손익계산서에 반영된 이연법인세 (177,714) 155,966 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 - (7,548) 기말 1,479,420 1,023,217 (5) 당분기와 전분기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 증가(감소) 당분기말 당기손익 기타 이연법인세자산 대손충당금 412,973 9,399 - 422,372 재고평가충당금 106,954 (914) - 106,040 종업원급여 47,584 158,260 - 205,844 매도가능금융자산손상차손 33,000 - - 33,000 감가상각비 2,167 - - 2,167 무형자산손상차손 8,169 (66) - 8,103 당기손익-공정가치측정금융자 산평가손실 138,659 24,851 163,510 연구및인력개발비세액공제 564,118 (564,118) - 기타 350,089 199,433 - 549,522 소 계 1,663,713 (173,155) - 1,490,558 이연법인세부채 전환권조정 - - - - 기타 (6,579) (4,559) - (11,138) 소 계 (6,579) (4,559) - (11,138) 합 계 1,657,134 (177,714) - 1,479,420 (단위: 천원) 구분 기 초 증가(감소) 전분기말 당기손익 기타 이연법인세자산 대손충당금 289,610 93,688 - 383,298 재고평가충당금 83,202 2,499 - 85,701 종업원급여 97,340 120,852 - 218,192 매도가능금융자산손상차손 33,000 - - 33,000 감가상각비 2,167 - - 2,167 무형자산손상차손 8,255 (65) - 8,190 당기손익-공정가치측정금융자 산평가손실 - 21,188 21,188 연구및인력개발비세액공제 - - - - 기타 460,099 (140,735) (7,548) 311,816 소 계 973,673 97,427 (7,548) 1,063,552 이연법인세부채 전환권조정 (81,988) 60,653 - (21,335) 기타 (16,886) (2,114) - (19,000) 소 계 (98,874) 58,539 - (40,335) 합 계 874,799 155,966 (7,548) 1,023,217 (6) 당분기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 관계기업투자주식 64,656 64,122 29. 주당순이익 (1) 보통주분기순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기(*1) 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 1,198,594,340 9,570,688,930 (1,976,852,779) (563,187,669) 가중평균유통보통주식수 5,522,685 5,567,023 5,260,770 5,260,770 기본주당순이익(손실) 217 1,719 (375) (107) (*1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수(기초) 5,656,118 5,656,118 5,258,150 5,258,150 가중평균자기주식수 (133,433) (89,095) - - 유상증자(스톡옵션행사) - - 3,210 3,210 가중평균유통보통주식수(기말) 5,522,685 5,567,023 5,261,360 5,261,360 (2) 희석주당순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 1,198,594,340 9,570,688,930 (1,976,852,779) (563,187,669) 전환사채 이자비용(세후) - 74,704,902 215,044,486 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,198,594,340 9,570,688,930 (1,902,147,877) (348,143,183) 발행된 가중평균유통보통주식수 5,522,685주 5,567,023주 5,260,770주 5,260,770주 주식선택권 6,020주 6,020주 전환권 행사 가정 767,460주 767,460주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 5,522,685주 5,567,023주 6,034,250주 6,034,250주 희석주당순이익(손실) 217 1,719 (315) (58) 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순이익(손실) 9,825,621 (657,783) 조정항목: 2,030,152 1,575,412 퇴직급여 719,362 549,330 감가상각비 740,469 816,831 무형자산상각비 123,433 120,180 대손상각비 106,922 425,867 이자수익 (229,746) (230,611) 이자비용 67,110 356,658 유ㆍ무형자산처분손익 - - 외화환산손익 (806,319) (461,048) 판매보증충당부채전입액 1,183,731 (344,195) 주식보상비용 - 178,492 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (13,237) - 기타의 대손상각비 - (3,182) 관계기업 투자자산 평가손실 29,617 59,427 장기성예금 평가손실 - 96,307 재고평가손실 (4,149) 11,356 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 112,959 - 무형자산손상차손 - - 기타 - - 자산ㆍ부채의 변동: (2,002,689) 262,206 매출채권의 감소(증가) (2,968,010) 2,069,561 재고자산의 감소(증가) 1,074,571 (4,570,497) 기타수취채권의 감소(증가) 341,307 (382,432) 기타자산의 감소(증가) (3,399,341) (1,220,998) 장기매출채권의 증가 (33,991) 매입채무의 증가(감소) 4,176,300 1,081,751 판매보증충당부채의 감소 (307,775) (316,515) 기타지급채무의 증가(감소) 28,824 (234,442) 기타유동부채의 증가(감소) (914,574) 3,835,778 기타자본조정 - - 영업으로부터 창출된 현금 9,853,084 1,179,835 (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금의 유동성대체 - 840,000 유동성장기자산의 대체 175,000 - 주식매수선택권 행사 - 2,093 매도가능증권 평가손익 - 26,762 매출채권 현재가치할인차금 계상 - 15,909 전기이연법인자산 수정 - (2,933) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 68,413 관계기업투자주식평가손실 29,617 59,427 장기성예금 평가손실 96,307 이익준비금적립 - 105,163 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 대체 기타 단기차입금 4,000,000 2,000,000 - - 6,000,000 유동리스부채 - (8,100) 17,392 412 9,704 비유동리스부채 - - - - 0 자기주식 - (2,016,338) - - (2,016,338) 재무활동으로의 부채 및 자본 4,000,000 (24,438) 17,392 412 3,993,366 31. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 대출약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 약정 한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 무역금융 5,000,000 2,000,000 소 계 7,000,000 4,000,000 기업은행 중소기업시설자금대출 2,000,000 2,000,000 소 계 2,000,000 2,000,000 합 계 9,000,000 6,000,000 (2) 당사가 당분기말 현재 차입금한도와 관련하여 제공한 담보현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 9,138,058 9,440,000 기업은행 건물 6,075,751 토지 9,450,350 10,800,000 신한은행 건물 3,294,306 (3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증인 보증금액 보증내역 금융기관 우리사주조합원 1,145,200 주식취득 자금 대출 지급보증 한국증권금융㈜ (4) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 종류 약정한도 실행금액 기업은행 확정외화지보 USD 3,000,000 USD 1,759,980 서울보증보험 이행하자보증 등 2,000,000 453,600 32. 특수관계자 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역 및 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 거래금액 채권채무 잔액 거래금액 채권채무 잔액 기타특수관계자 ㈜바이렉스(*1) 매입 - - 238,391 - 관계기업 ㈜비트런 매입(용역) 56,000 - - - 합계 56,000 - 238,391 - (*1) ㈜바이렉스는 2019년 1월1일자로 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당사는 주주 및 임직원에게 복리후생 목적으로 자금을 대여하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주주임원종업원대여금 - 1,265 (3) 당분기와 전분기의 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,478,294 1,328,391 퇴직급여 176,554 158,254 계 1,654,848 1,486,645 상기의 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 당사는 최근 사업연도 내에 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 4사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2019년도3분기(제21기) 매출채권 11,820,980 1,987,017 16.81% 대여금 - - 0.00% 미수금 19,789 - 0.00% 선급금 3,600,923 - 0.00% 기타수취채권 120,000 120,000 100.00% 합 계 15,561,612 2,107,017 13,60% 2018년도(제20기) 매출채권 8,677,913 1,915,197 22.07% 대여금 400 - 0.00% 미수금 88,964 1,685 1.89% 선급금 254,908 13,082 5.13% 기타수취채권 120,000 120,000 100.00% 합 계 9,142,185 2,049,964 22.42% 2017년도(제19기) 매출채권 8,415,420 1,348,227 16.0% 대여금 12,535 - 0.0% 미수금 27,556 - 0.0% 선급금 69,387 16,264 23.4% 기타수취채권 120,000 120,000 100.0% 합 계 7,296,671 1,484,491 20.3% 2016년도(제18기) 매출채권 11,507,813 236,813 2.1% 대여금 29,060 - 0.0% 미수금 47 - 0.0% 선급금 1,160,913 2,475 0.2% 기타수취채권 120,000 120,000 100.0% 합 계 12,817,833 359,288 2.8% (2) 최근 4개 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2019년(제21기) 3분기 2018년(제20기) 2017년(제19기) 2016년(제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,049,964 1,484,491 359,288 158,500 2. 순대손처리액(①－②±③) 49,869 572,655 1,125,203 200,788 ① 대손처리액(상각채권액) 49,869 572,655 1,125,203 200,788 ② 상각채권회수액 0 0 - - ③ 기타증감액 0 0 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,185 (7,182) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,107,017 2,049,964 1,484,491 359,288 (3) 대손충당금 설정 방침- 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습니다. - 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. - 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.-설절방법은 다음과 같습니다. ① 개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 분기별 발생채권액에 대한 실제 전이 율을 근거로 하여 평균전이율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.- 대손처리 기준은 다음과 같습니다. 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,730,818 2,888,334 3,201,828 0 11,820,980 특수관계자 0 0 0 0 0 계 5,730,818 2,888,334 3,201,828 0 11,820,980 구성비율 48.48% 24.43% 27.09% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 사업부문 계정과목 2019년 3분기(제21기) 2018년(제20기) 2017년(제19기) 2016년(제18기) 전사업부문 제 품 - - - - 원재료 634,169 339,283 359,101 224,347 부재료 601,033 240,348 420,643 149,444 재공품 10,042,679 11,768,671 6,247,143 10,446,931 합 계 11,277,881 12,348,302 7,026,888 10,820,722 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.06 18.94 9.7 22.3 재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.42 3.66 13.66 7.28 (주)재고자산회전율 계산시 매출액은 연환산으로 계산하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 - 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함 - 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기 간종료일의 재고자산을 파악 2) 실사방법 - 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대 해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 장기체화재고 등 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 - - - - 원재료 895,109 895,109 260,940 634,169 부재료 822,097 822,097 221,064 601,033 재공품 10,042,679 10,042,679 0 10,042,679 합계 11,759,885 11,759,885 482,004 11,277,881 (4) 재고자산 담보내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약현황 수주계약현황은 "Ⅱ. 사업의 내용" "6.수주상황"을 참고하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 "5. 재무제표 주석" "4.3. 공정가치 측정"을 참고하시기바랍니다 . ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)힘스 회사채 사모 2016.03.08 3,500,000 0% - 2019.03.08 교환 - (주)힘스 회사채 사모 2016.07.21 5,000,000 0.5% - 2018.12.31 상환 - 합 계 - - - 8,500,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 인덕회계법인 - - 제20기(전기) 인덕회계법인 적정의견 - 제19기(전전기) 신승회계법인 적정의견 - 2. 감사용역 체결현황 단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 인덕회계법인 반기,기말회계감사 - - 제20기(전기) 인덕회계법인 반기,기말회계감사 38,000 330 제19기(전전기) 신승회계법인 분기,반기,기말회계감사 70,000 260 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) 2017.08.22 양수자산평가 2017.08.22 ~ 2017.08.24 3,000 - - - - - - 2. 내부회계관리제도전기인 제20기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 (1) 이사의 구성 현항본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 5인의 이사(사내이사 4명, 사외이사 1명)로 구성되어 있습니다.(2) 이사 현황가) 사내이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 김주환 1982 아주대학교 기계공학과 졸업1986~1995 아남산업㈜ 반도체기계 사업부1995~1998 ㈜비스텍 사업부장 1999~현재 ㈜힘스 대표이사 본인 없음 2017.03.28 중임 김주일 1992 아주대학교 환경공학과 졸업 1992~1993 ㈜JC현 1993~1994 정보소프트 1995~1997 ㈜비스텍 1997~1999 좋은기술 1999~현재 ㈜힘스 형제 없음 2019.03.27 중임 김명일 1980 인하공전 전자과 졸업 1980~1985 포항제철 1985~1995 아남산업(주) 1995~1998 ㈜비스텍 1999~현재 ㈜힘스 해당사항없음 없음 2017.03.28 중임 김선태 1984 아주대학교 기계공학과 졸업 1985~2000 개인사업 2001~현재 ㈜힘스 해당사항없음 없음. 2019.03.27 중임 나) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 송기출 1986~2000 태광그룹 2000~2002 경기도지사 정책보좌관 2003~2006 수원청소년문화센터 관장 2008~2010 경기대학교 겸임교수 2013~2015 경기대학교 초빙교수 2009~현재 협성대학교 객원교수 등 해당사항없음 없음. 2017.01.17 신규선임 (3) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 제2조 (적용 범위) 회사의 이사회에 관한 사항은 법령 또는 회사 정관에 정하여진 것 이외에는 본 규정이 정하는 바에 따른다. 제6조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사 또는 공동대표이사 중 1인으로 한다. ② 의장이 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 회사 정관에서 정하 는 순서로 그 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제9조 (소집권자) ① 이사회는 제6조 1항의 의장(이하 “소집권자”라 한다)이 소집한다. 그러 나 소집권자가 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 회사 정관에서 정하는 순서로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 소집권자에게 의안을 서면으로 제출하여 이사회의 소 집을 청구할 수 있다. 이 경우 소집권자가 정당한 이유 없이 지체없이 이사 회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사 회를 소집할 수 있다. 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집할 때는 이사회 일자를 정하고 회의 직전일까지 각 이사 및 감사에게 통지를 하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수 의 출석과 출석이사 과반수로 하고 가부동수인 경우에는 부결된 것으로 한 다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하 는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것 으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하 지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사 의 수에 산입하지 아니한다. 제12조 (부의 사항) ① 이사회는 다음 각호의 사항을 결의한다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 영업보고서 및 재무제표의 승인 다. 정관의 변경 라. 자본의 감소 마. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 바. 주식의 소각 사. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 아. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계 약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 자. 이사, 감사의 선임 및 해임 차. 주식의 분할 및 액면 미달발행 카. 이사 또는 감사의 회사에 대한 책임의 면제 타. 이익금의 처분 및 주식배당 결정 파. 주식매수선택권의 부여 및 취소 하. 이사, 감사의 보수 및 퇴직금 지급에 관한 규정 거. 주식교환계약서 또는 주식이전계획서의 승인 겨. 사업상의 이해관계가 없는 타법인, 타인에 대한 금전 대여, 신용 공여 등 의 거래(주주총회 특별결의) 고. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수 관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 교. 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 주요사항 가. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 나. 신규사업 또는 신제품의 개발 다. 자금계획 및 예산운용 라. 대표이사의 선임 및 해임 마. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 바. 공동대표의 결정 사. 이사회 내 위원회의 설치운영 및 폐지 아. 이사회 내 위원회의 임원 선임 및 해임 자. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 차. 이사로서의 직무를 수행하는데 필요한 전문인력 지원 결정 카. 지배인의 선임 및 해임 타. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 파. 급여체계, 상여 및 후생제도 하. 노사정책에 관한 중요사항 거. 기본조직의 제정 및 개폐 겨. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 고. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 교. 간이합병, 소규모합병, 간이주식교환, 소규모주식교환의 승인 구. 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 주요사항 가. 중요투자에 관한 사항 나. 중요한 계약의 체결 다. 중요한 재산의 취득 및 처분 라. 결손의 처분 마. 중요시설의 신설 및 개폐 바. 신주발행의 결정, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 등 주식발행에 관한 사항 사. 사채의 발행과 상환계획 및 발행조건의 결정 아. 준비금의 자본전입 자. 중간배당의 결정 차. 자기주식의 취득 및 처분 카. 대규모 금액의 자금도입 및 보증행위 타. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 파. 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 4. 이사에 관한 사항 가. 이사와 회사간 거래의 승인 나. 이사가 다른 회사의 임원으로 겸임에 관한 사항 다. 이사의 변동에 관한 사항 5. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항 ② 이사회에 부의할 보고사항은 다음 각호와 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다 고 감사가 인정한 사항 3. 중요한 소송의 제기사항 4. 법령 또는 정관에 정한 사항 5. 주주총회에서 위임받은 사항 6. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 7. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제15조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 나. 이사회의 주요 활동내역(1) 이사회의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의안 내용 가결 여부 비고 16-01 2016.01.02 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 16-02 2016.01.11 자기주식 매각의 건 가결 - 16-03 2016.02.01 명의개서대리인 설치의 건 가결 - 16-04 2016.02.12 교환사채 발행 결정의 건 가결 - 16-05 2016.03.04 교환사채 발행 결정의 건 가결 - 16-06 2016.03.07 제17기 재무제표 승인의 건 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 16-07 2016.03.25 공장 증축의 건 가결 - 16-08 2016.06.13 규정 제정 및 개정의 건 가결 - 16-09 2016.07.18 제1회 전환사채 발행의 건 가결 - 16-10 2016.07.21 전환사채 인수계약서 승인의 건 가결 - 16-11 2016.08.01 복리후생규정 및 직제규정 개정의 건 가결 - 16-12 2016.08.05 임시주주총회 소집의 건 가결 - 16-13 2016.12.05 임시주주총회 소집의 건 가결 - 16-14 2016.12.30 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 17-01 2017.02.13 제18기 재무제표 승인의 건 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 17-02 2017.03.10 1. 대표이사 선임의 건 2. 코스닥 상장예비심사청구의 건 가결 - 17-03 2017.04.10 I-VOTS INC 투자의 건 가결 - 17-04 2017.05.12 코스닥 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 - 17-05 2017.06.26 I-VOTS INC 추가 투자의 건 가결 - 17-06 2017.07.07 법인 연대보증에 관한 건(우리사주조합) 가결 - 17-07 2017.08.21 복리후생규정 개정의 건 가결 - 17-08 2017.08.25 유형자산 취득의 건 가결 - 17-09 2017.08.31 일반자금대출 신규 약정(신한은행) 가결 - 17-10 2017.09.11 직원대여금 지급 승인의 건 가결 - 17-11 2017.09.17 유형자산 취득의 건 가결 - 17-12 2017.10.10 무역금융 신규 약정(신한은행) 가결 - 17-13 2017.10.10 (기시)일반자금대출(신한은행) 가결 - 17-14 2017.10.30 (주)비트런 투자의 건 가결 - 17-15 2017.11.06 수익증권 투자 가결 - 17-16 2017.11.16 I-VOTS INC CB인수의 건 가결 - 17-17 2017.12.05 (주)넥스트홀딩스 투자의 건 가결 - 18-01 2018.01.02 직제규정 변경의 건 가결 - 18-02 2018.01.18 (주)기성테크 전환사채 인수의 건 가결 - 18-03 2018.01.22 내규(인사관리규정, 복리후생규정)변경의 건 가결 - 18-04 2018.02.05 유형자산 취득의 건 가결 - 18-05 2018.02.07 내부회계관리제도 관련 보고의 건 가결 - 18-06 2018.02.14 제19기 결산재무제표 확정 및 현금배당 지급 결정의 건 가결 - 18-07 2018.03.05 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 18-08 2018.05.08 지점 설치의 건 가결 - 18-09 2018.05.28 인사고과규정 제정의 건 가결 - 18-10 2018.06.18 직무발명보상규정 제정의 건 가결 - 19-01 2019.01.02 내규 변경의 건 가결 - 19-02 2019.01.09 자기주식 취득 결정의 건 가결 - 19-03 2019.02.11 제20기 결산재무제표 확정의 건 가결 - 19-04 2019.02.15 내부회계관리제도 관련 보고의 건 가결 - 19-05 2019.02.27 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 19-06 2019.04.29 기숙사 운영규정 제정의 건 가결 - 19-07 2019.05.10 자기주식 취득 결정의 건 가결 - 19-08 2019.09.17 관계기업투자주식 매각의 건 가결 - (2) 이사회에의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 참석 사외이사 수 비고 16-01 2016.01.02 0(0) - 16-02 2016.01.11 0(0) - 16-03 2016.02.01 0(0) - 16-04 2016.02.12 0(0) - 16-05 2016.03.04 0(0) - 16-06 2016.03.07 0(0) - 16-07 2016.03.25 0(0) - 16-08 2016.06.13 0(0) - 16-09 2016.07.18 0(0) - 16-10 2016.07.21 0(0) - 16-11 2016.08.01 0(0) - 16-12 2016.08.05 0(0) - 16-13 2016.12.05 0(0) - 16-14 2016.12.30 0(0) - 17-01 2017.02.13 1(1) 찬성 17-02 2017.03.10 1(1) 찬성 17-03 2017.04.10 0(1) - 17-04 2017.05.12 1(1) 찬성 17-05 2017.06.26 0(1) - 17-06 2017.07.07 0(1) - 17-07 2017.08.21 1(1) 찬성 17-08 2017.08.25 1(1) 찬성 17-09 2017.08.31 1(1) 찬성 17-10 2017.09.11 0(1) - 17-11 2017.09.17 1(1) 찬성 17-12 2017.10.10 1(1) 찬성 17-13 2017.10.10 1(1) 찬성 17-14 2017.10.30 0(1) - 17-15 2017.11.06 0(1) - 17-16 2017.11.16 0(1) - 17-17 2017.12.05 0(1) - 18-01 2018.01.02 0(1) - 18-02 2018.01.18 0(1) - 18-03 2018.01.22 1(1) 찬성 18-04 2018.02.05 0(1) - 18-05 2018.02.07 1(1) 찬성 18-06 2018.02.14 1(1) 찬성 18-07 2018.03.05 1(1) 찬성 18-08 2018.05.08 0(1) - 18-09 2018.05.28 1(1) 찬성 18-10 2018.06.18 1(1) 찬성 19-01 2019.01.02 1(1) 찬성 19-02 2019.01.09 1(1) 찬성 19-03 2019.02.11 1(1) 찬성 19-04 2019.02.15 1(1) 찬성 19-05 2019.02.27 1(1) 찬성 19-06 2019.04.29 1(1) 찬성 19-07 2019.05.10 1(1) 찬성 19-08 2019.09.17 1(1) 찬성 다. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 구성된이사회 구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. 이 사 선임배경 추천인 활동분야 최초 이사선임일 연임횟수 회사와의거래 최대주주등과의 관계 김주환 당사 창업자이자 대주주로서 탁월한 경영능력으로 회사를 운영하고 있으며, 회사발전에 지대한 기여를 하고 있어서 선임 이사회 경영총괄 1999.01.15 6 없음 본인 김주일 당사 창업자이자 주요주주로서 연구소에서 연구개발업무를 총괄하고 있으며, 제품개발에 기여하고 있어서 선임 이사회 연구소장 2002.03.17 6 없음 형제 김명일 당사 창업자이자 주요주주로서 생상본부장으로 생산활동에 기여하고 있어서 선임 이사회 생산본부장 2000.11.15 4 없음 - 김선태 당사 주요주주이자 생산지원본부장으로서 원활한 생산활동이 이뤄지도록 지원업무에 기여하고 있어서 선임 이사회 생산지원본부장 2012.08.17 2 없음 - 송기출 다방면의 경험 및 노하우로 회사 발전에 전문적인 조언이 기대되어서 선임 이사회 사외이사 2017.01.17 - 없음 - 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 적절한 교육프로그램 미확보 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관에 의거 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 정래용 공인회계사 최대주주 등과 관계없는 제3자 결격요건 없음 - 학력, 경력 사항 학력 1985.03 연세대학교 경제학과 졸업 2007.08 서울시립대학교 대학원 경영학 박사 경력 1990.08~1991.11 영화(한영)회계법인 1991.11~1994.05 연세대학교 재단 기획감사과 1994.06~1999.03 대신증권 M 1999.04~현재 경일회계사무소 대표 공인회계사 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 조 항 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다 ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다 ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제48조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 구 분 개최일자 의안 내용 가결 여부 비고 16-01 2016.01.02 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 불참 16-02 2016.01.11 자기주식 매각의 건 가결 불참 16-03 2016.02.01 명의개서대리인 설치의 건 가결 참석 16-04 2016.02.12 교환사채 발행 결정의 건 가결 불참 16-05 2016.03.04 교환사채 발행 결정의 건 가결 불참 16-06 2016.03.07 1. 제17기 재무제표 승인의 건 2. 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 16-07 2016.03.25 공장 증축의 건 가결 불참 16-08 2016.06.13 규정 제정 및 개정의 건 가결 참석 16-09 2016.07.18 제1회 전환사채 발행의 건 가결 참석 16-10 2016.07.21 전환사채 인수계약서 승인의 건 가결 불참 16-11 2016.08.01 복리후생규정 및 직제규정 개정의 건 가결 참석 16-12 2016.08.05 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 16-13 2016.12.05 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 16-14 2016.12.30 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 17-01 2017.02.13 1. 제18기 재무제표 승인의 건 2. 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 17-02 2017.03.10 1. 대표이사 선임의 건 2. 코스닥 상장예비심사청구의 건 가결 참석 17-03 2017.04.10 I-VOTS INC 투자의 건 가결 불참 17-04 2017.05.12 코스닥 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 참석 17-05 2017.06.26 I-VOTS INC 투자의 건 가결 불참 17-06 2017.07.07 법인 연대보증에 관한 건(우리사주조합) 가결 불참 17-07 2017.08.21 복리후생규정 개정의 건 가결 참석 17-08 2017.08.25 유형자산 취득의 건 가결 참석 17-09 2017.08.31 일반자금대출 신규 약정(신한은행) 가결 참석 17-10 2017.09.11 직원대여금 지급 승인의 건 가결 불참 17-11 2017.09.17 유형자산 취득의 건 가결 참석 17-12 2017.10.10 무역금융 신규 약정(신한은행) 가결 참석 17-13 2017.10.10 (기시)일반자금대출(신한은행) 가결 참석 17-14 2017.10.30 (주)비트런 투자의 건 가결 불참 17-15 2017.11.06 수익증권 투자 가결 불참 17-16 2017.11.16 I-VOTS INC CB인수의 건 가결 불참 17-17 2017.12.05 (주)넥스트홀딩스 투자의 건 가결 불참 18-01 2018.01.02 직제규정 변경의 건 가결 불참 18-02 2018.01.18 (주)기성테크 전환사채 인수의 건 가결 불참 18-03 2018.01.22 내규(인사관리규정, 복리후생규정)변경의 건 가결 참석 18-04 2018.02.05 유형자산 취득의 건 가결 불참 18-05 2018.02.07 내부회계관리제도 관련 보고의 건 가결 참석 18-06 2018.02.14 제19기 결산재무제표 확정 및 현금배당 지급 결정의 건 가결 참석 18-07 2018.03.05 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 18-08 2018.05.08 지점 설치의 건 가결 불참 18-09 2018.05.28 인사고과규정 제정의 건 가결 참석 18-10 2018.06.18 직무발명보상규정 제정의 건 가결 참석 19-01 2019.01.02 내규 변경의 건 가결 참석 19-02 2019.01.09 자기주식 취득 결정의 건 가결 참석 19-03 2019.02.11 제20기 결산재무제표 확정의 건 가결 참석 19-04 2019.02.15 내부회계관리제도 관련 보고의 건 가결 참석 19-05 2019.02.27 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 19-06 2019.04.29 기숙사 운영규정 제정의 건 가결 참석 19-07 2019.05.10 자기주식 취득 결정의 건 가결 참석 19-08 2019.09.17 관계기업투자주식 매각의 건 가결 참석 마. 준법지원인 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 바. 감사 교육 미실시 내역 주) 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 적절한 교육프로그램 미확보. 주) 본 보고서 작성기준일 이후인 2019년 10월17일 코스닥협회에서 실시하는 "상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회"에 참석하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다. 정관 제34조(이사의 선임) 제34조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하 지 아니한다 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 임시 주주총회(2012년 08월 17일)에서 특별 결의로 서면투표제 도입을 승인하였고, 제19기 정기주주총회(2018년 3월30일)에서 변경 한 바 있습니다. 하지만 전자투표제는 현재까지 채택하지 않았습니다. 시기 내용 비고 정기 주주총회 2018년 03월 30일 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 정관 제30조 ①항 변경 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.". 정관 제30조 ②항 변경 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1 . 최대 주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김주환 최대주주, 대표이사 보통주 593,350 10.49 593,350 10.49 주1) 김주일 상근등기(부사장) 보통주 490,349 8.67 490,349 8.67 - 김명일 상근등기(부사장) 보통주 343,048 6.07 343,048 6.07 - 김선태 상근등기(전무) 보통주 237,662 4.20 237,662 4.20 - 김주성 최대주주 특수관계인 보통주 41,440 0.73 31,000 0.55 - 김미희 최대주주 특수관계인 보통주 15,000 0.27 15,000 0.27 - 김수용 최대주주 특수관계인 보통주 15,000 0.27 15,000 0.27 - 김도형 상근비등기(상무) 보통주 64,390 1.14 64,390 1.14 주2) 안병우 상근비등기(이사) 보통주 14,000 0.25 14,000 0.25 주3) 이용호 상근비등기(이사) 보통주 45,030 0.80 45,030 0.80 주4) 허남승 상근비등기(고문) 보통주 43,000 0.76 30,000 0.53 주5) 김상욱 상근비등기(고문) 보통주 4,140 0.07 10,000 0.18 주6) 이호식 상근비등기(고문) 보통주 4,140 0.07 3,340 0.06 주7) 김현철 상근비등기(이사) 보통주 44,851 0.79 44,851 0.79 주8) 이재영 상근비등기(이사) 보통주 0 0 2,100 0.04 주9) 이중한 상근비등기(고문) 보통주 5,000 0.09 0 0.00 해촉 계 보통주 1,960,400 34.66 1,939,120 34.30 - - - - - - - 주1) 본 보고서 기준일 현재 당사의 최대주주는 김주환 대표이사이며, 그 지분(율)은 593,350 주(10.49%)로서 특수관계인을 포함하여 1,939,120주(지분율 34.30%)입니다.주2) 본 보고서 기준일 이후인 2019년 11월4일 자사주상여금(178주) 수령으로 64,568주로 증가하였습니다.주3) 본 보고서 기준일 이후인 2019년 11월4일 자사주상여금(161주) 수령으로 14,161주로 증가하였습니다.주4) 본 보고서 기준일 이후인 2019년 11월4일 자사주상여금(180주) 수령으로 45,210주로 증가하였습니다.주5) 본 보고서 기준일 이후인 2019년 11월4일 자사주상여금(185주) 수령으로 30,185주로 증가하였습니다.주6) 본 보고서 기준일 이후인 2019년 11월4일 자사주상여금(197주) 수령으로 10,197주로 증가하였습니다.주7) 본 보고서 기준일 이후인 2019년 11월4일 자사주상여금(202주) 수령으로 3,542주로 증가하였습니다.주8) 본 보고서 기준일 이후인 2019년 11월4일 자사주상여금(162주) 수령으로 45,013주로 증가하였습니다.주9) 본 보고서 기준일 이후인 2019년 11월4일 자사주상여금(162주) 수령으로 2,262주로 증가하였습니다. 가. 최대주주의 주요 경력 성명 직책명 약 력 비고 김주환(59.11.19) 대표이사 (상근/등기) 1982 아주대학교 기계공학과 졸업 1986~1995 아남산업㈜ 반도체기계사업부 1995~1998 ㈜비스텍 사업부장 1999~현재 ㈜힘스 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2 . 최대 주주 변동내역 당사의 최대주주는 김주환 대표이사로 설립일 이후 본 보고서 제출일 현재까지 변경된 내역이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 3. 주식의 분포 가. 5% 이상주주 및 우리사주조합 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김주환 593,350 10.49% - 김주일 490,349 8.67% - 김명일 343,048 6.07% - SVIC29호신기술사업투자조합 514,183 9.09% 우리사주조합 51,260 0.91% - 나. 소액주주현황 주1) (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,043 99.87% 3,251,332 57.48% - 주1) 작성기준일 현재 소액주주 확인이 불가하여 2018년12월31일자 기준으로 기재하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업 에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행 에 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 장기적인 발전, 신규사업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내,외 금융기 관 또는 국내외 기관투자자, 국내외 개인 투자자 또는 국내외 법인 투자자에게 신주 를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장이나 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수 인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2 호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지 하거나 공고하여야 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내에 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000 주권으로 총 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(2016년 02월 01일) 주주의 특전 없음 공고게제 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hims.co.kr) 또는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문 5. 주가 및 주 식거래실적 (단위 : 원,주) 구 분 2019년 04월 2019년 05월 2019년 06월 2019년 07월 2019년 08월 2019년 09월 보통주 주 가 최 고 15,700 17,350 25,650 22,500 20,050 26,000 최 저 14,200 12,850 17,150 18,500 16,350 19,400 평 균 15,048 14,836 22,208 20,650 18,776 23,513 거래량 최 고 84,382 892,474 838,537 266,862 384,973 1,090,014 최 저 9,457 14,066 87,485 57,357 54,769 68,178 월 간 760,389 2,735,696 5,018,476 3,272,049 2,958,237 4,711,029 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김주환 남 1959.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현, (주)힘스 대표이사아남산업㈜ 593,350 - - 1999년1월15일~현재 2020.03.28 김주일 남 1968.11 부사장 등기임원 상근 연구소장 현, (주)힘스 연구소장(주)비스텍 490,349 - - 1999년1월15일~현재 2022.03.26 김명일 남 1959.11 부사장 등기임원 상근 생산본부장 현, (주)힘스 생산본부장아남산업(주) / 포항제철(주) 343,048 - - 1999년1월15일~현재 2020.03.28 김선태 남 1960.02 전무 등기임원 상근 생산지원본부장 현, (주)힘스 생산지원본부장 237,662 - - 2001년6월1일~현재 2022.03.26 송기출 남 1961.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현, 협성대학교 객원교수 경기대학교 겸임교수경기도지사 정책보좌관 / 태광그룹 - - - 2017년1월17일~현재 2020.01.17 정래용 남 1961.03 감사 등기임원 비상근 감사 현, 경일회계사무소 대표대신증권(주)/ 연세대학교 재단 영화회계법인 - - - 2017년1월17일~현재 2020.01.17 김도형 남 1973.11 상무 미등기임원 상근 영업 및개발 총괄 현, (주)힘스 개발총괄(주)비스텍 64,390 - - 1999년11월10일~현재 - 안병우 남 1964.07 이사 미등기임원 상근 관리총괄/공시책임자 현, (주)힘스 관리총괄대신증권(주)/(주)대신경제연구소 14,000 - - 2012년8월6일~현재 - 이용호 남 1970.01 이사 미등기임원 상근 생산담당 (주)힘스 생산총괄(주)비스텍 45,030 - - 1999년9월1일~현재 - 서범춘 남 1962.01 이사대우 미등기임원 상근 영업담당 현, (주)힘스 영업담당삼성디스플레이(주) / 삼성SDI(주) - - - 2016년12월5일~현재 - 김현철 남 1963.12 이사대우 미등기임원 상근 기술지원 현, (주)힘스 기술지원담당현대전자산업(주) 44,851 - - 2005년1월1일~현재 - 이재영 남 1970.11 이사대우 미등기임원 상근 영업담당 현, (주)힘스 영업총괄동양반도체(주) 2,100 - - 2006년11월1일~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 12 0 0 0 12 5.3 571,024 47,585 - 사무 여 5 0 0 0 5 7.2 171,944 34,389 - 생산 남 147 0 2 0 149 5.5 5,432,552 36,460 - 생산 여 13 0 1 0 14 2.7 315,418 22,530 - 연구 남 30 0 0 0 30 4.0 1,108,405 36,947 - 연구 여 1 0 0 0 1 5.0 33,865 33,865 - 영업 남 11 0 0 0 11 5.5 462,081 42,007 - 영업 여 2 0 0 0 2 13.4 77,136 38,568 - 합 계 221 0 3 0 224 5.3 8,172,425 36,484 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 659,021 109,837 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5명 3,000,000 사외이사 포함 감사 1명 100,000 - 계 6명 3,100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 819,273 136,545 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 792,273 198,068 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 2019.09.30 기준으로 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 기재하지 않았습니다.2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김도형 미등기임원 2013.03.27 신주발행 보통주 4,310 4,310 - - 2015.03.28~2020.03.27 5,750 김상욱 미등기임원 2013.03.27 신주발행 보통주 4,140 4,140 - - 2015.03.28~2020.03.27 5,750 안병우 미등기임원 2013.03.27 신주발행 보통주 6,570 6,570 - - 2015.03.28~2020.03.27 5,750 이용호 미등기임원 2013.03.27 신주발행 보통주 4,310 4,310 - - 2015.03.28~2020.03.27 5,750 이호식 미등기임원 2013.03.27 신주발행 보통주 4,140 4,140 - - 2015.03.28~2020.03.27 5,750 허남승 미등기임원 2013.03.27 신주발행 보통주 3,880 3,880 - - 2015.03.28~2020.03.27 5,750 강등훈외 108명 주1) 직원 2013.03.27 신주발행 보통주 403,050 271,440 131,610 - 2015.03.28~2020.03.27 5,750 홍춘선외 12명 주1) 직원 2016.09.19 신주발행 보통주 86,580 82,345 4,235 - 2018.09.20~2023.09.19 3,000 주1) 취소는 부여후 자발적 퇴사자 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 I-VOTS INC주1) 2017.04.24 신규사업 협업 176 770,000 18.51 0 - - - 770,000 18.51 0 77 -182 ㈜비트런 2017.10.31 신규사업 협업 200 120,000 28.17 152 - - -30 120,000 28.17 122 146 0.7 ㈜넥스트홀딩스 2017.12.08 신규사업 협업 50 100,000 21.74 0 -100,000 0 - 0 0 0 89 -59 합 계 990,000 - 152 -100,000 0 - 890,000 - 122 312 -240 주1) 2017년 11월 27일 전환사채(US $150,000 전환청구기간 2017.11.17~2019.05.16 전환 시 주식수 125,000주)를 투자하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주등와의 자산양수도 등 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다 . 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 35.특수관계자"를 참조하시기 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황당사는 본 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이나 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안 내용 가결 여부 2013.03.27 제14기 재무제표 승인의 건 이사(김선태,선효득,김주일,김형준)선임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2014.03.28 제15기 결산보고서 승인의 건 이사(김주환,김수봉,박성열,김명일)중임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결 2015.03.27 제16기 결산보고서 승인의 건 감사(김재락)중임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결 2015.09.24 이익금에 의한 상환주식 소각의 건 가결 2016.03.25 제17기 결산보고서 승인의 건 이사(김선태,김주일)중임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결 2016.09.19 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2017.01.17 정관 일부 변경의 건 사외이사(송기출) 선임의 건 감사(정래용) 선임의 건 가결 2017.03.10 제18기 결산보고서 승인의 건 정관 변경의 건 이사(김주환,김명일)중임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결 2018.03.30 제19기 결산보고서 승인의 건 정관 변경의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결 2019.03.27 제20기 결산보고서 승인의 건 정관 변경의 건이사 선임의 건 이사보수한도 승인의 건 감사보수한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 본 보고서 제출일 현재 당사는 영업에 중대한 영향을 미칠 만한 소송사건 등이 계류되어 있지 않습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019.09.30) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 주) 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그밖의 상황 가. 제재현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2017년 07월 14일 생산시설 확장 8,000 생산시설 확장 8,000 - 기업공개(코스닥시장상장) 2017년 07월 14일 신규사업 개발 1,000 신규사업 개발 1,000 - 기업공개(코스닥시장상장) 2017년 07월 14일 전환사채 상환 3,000 전환사채 상환 3,000 - 기업공개(코스닥시장상장) 2017년 07월 14일 운영자금 3,748 운영자금 3,748 - 기업공개(코스닥시장상장) 2017년 07월 14일 공모비용 732 공모비용 732 - 합 계 - - 16,480 - 16,480 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 라. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 마. 보호예수 현황해당사항이 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 바. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표_1.jpg 중소기업검토표_1 중소기업검토표_2.jpg 중소기업검토표_2 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.