얼라인드 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

2018년 3월 31일 현재2017년 3월 31일 현재
주식회사 로고스바이오시스템스

1. 회사의 개요주식회사 로고스바이오시스템스(이하 "당사")는 2008년 10월 2일 생명공학장비 및 소모품 제조업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구에 소재하고 있습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2016년 11월 3일에 한국증권업협회 중개시장 (KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 1,797,362천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유 주식수(주)	지 분 율(%)	비 고

정연철	687,400	19.12	최대주주

(주)파트너스인베스트먼트	375,911	10.46

(주)스트라타컨설팅	360,000	10.01

조근창	290,000	8.07

기타	1,881,413	52.34

합 계	3,594,724	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당 사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회 계 정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일에 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없으며, 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2018년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 , 한 시점의 수익 인식이 당사의 수익에 미치는 영향이 유의적이지 않습 니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,232,206	2,134,973

환매조건부채권	3,749,121	4,848,567

합 계	5,981,327	6,983,540

5. 매출채권과기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,715,452	1,855,309

(대손충당금)	(432,414)	(174,455)

미수금	177,112	68,721

합 계	1,460,150	1,749,575

( 2) 당 분 기 와 전 기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	174,455	291,259

상각(환입)	257,959	(116,804)

제각	-	-

기말	432,414	174,455

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	921,382	797,533

재공품	29,582	-

원재료	497,465	378,651

미착품	29,367	-

합 계	1,477,796	1,176,184

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기투자자산	12,000,000	-	12,000,000	-

미수수익	94,515	-	33,364	-

보증금	1,436	605,283	103,000	605,283

합 계	12,095,951	605,283	12,136,364	605,283

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,940	25,815

선급비용	6,827	8,560

부가세환급금	87,268	93,114

합 계	100,035	127,489

9. 비유동매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

시장성없는지분증권(*)	300,000	-

합 계	300,000	-

(*) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 10. 종속기업및관계기업투자 주 식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

Logos Biosystems,Inc.USA(*1)	미국	생명공학장비 및 소모품 판매업	12월	100.00	577,110	100.00	577,110

Logos Biosystems,SARL(*2)	프랑스	생명공학장비 및 소모품 판매업	12월	100.00	388,691	100.00	388,691

소계	-	965,801	-	965,801

관계기업

(주)바이오젠텍(*3)	한국	의료기기 부품 및 장비 제조 및 판매업	12월	26.37	200,000	-	-

소계	-	200,000	-	-

합 계	-	1,165,801	-	965,801

(*1) 전기 중 유상증자를 실시하여 5만주를 추가 취득하였습니다. (*2) 전기 중 유상증자를 실시하여 15만주를 추가로 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)바이오젠텍 지분을 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 종속기업및관계기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업

Logos Biosystems,Inc.USA	811,242	635,219	176,023	401,291	(14,931)	(15,727)

Logos Biosystems,SARL	325,368	521,994	(196,626)	47,936	(166,493)	(166,593)

관계기업

(주)바이오젠텍	538,253	10,559	527,694	79,762	30,568	30,568

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	전기	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업

Logos Biosystems,Inc.USA	853,272	661,522	191,750	538,833	(37,813)	(37,813)

Logos Biosystems,SARL	423,081	453,114	(30,033)	56,511	(93,422)	(93,422)

11. 유형자산 당 분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공구와기구	비품	금형	인테리어	합 계

취득원가:

전기초	32,388	243,816	217,178	299,705	53,975	847,062

취득	-	236,160	76,134	24,100	176,000	512,394

폐기	-	-	(9,984)	-	(40,000)	(49,984)

전기말	32,388	479,976	283,328	323,805	189,975	1,309,472

취득	-	17,100	2,295	-	-	19,395

폐기	-	-	-	-	(13,975)	(13,975)

당분기말	32,388	497,076	285,623	323,805	176,000	1,314,892

감가상각누계액:

전기초	(20,420)	(83,481)	(111,055)	(138,264)	(15,061)	(368,281)

감가상각비	(5,210)	(50,839)	(38,628)	(58,619)	(18,928)	(172,224)

폐기	-	-	6,967	-	18,666	25,633

전기말	(25,630)	(134,320)	(142,716)	(196,883)	(15,323)	(514,872)

감가상각비	(496)	(23,389)	(11,808)	(14,653)	(9,031)	(59,377)

폐기	-	-	-	-	6,754	6,754

당분기말	(26,126)	(157,709)	(154,524)	(211,536)	(17,600)	(567,495)

정부보조금:

전기초	(1,389)	(33,077)	-	-	-	(34,466)

증가	-	(110,343)	-	-	-	(110,343)

감소	1,389	8,973	-	-	-	10,362

전기말	-	(134,447)	-	-	-	(134,447)

감소	-	7,299	-	-	-	7,299

당분기말	-	(127,148)	-	-	-	(127,148)

장부금액:

전기초	10,579	127,258	106,123	161,441	38,914	444,315

전기말	6,758	211,209	140,612	126,922	174,652	660,153

당분기말	6,262	212,219	131,099	112,269	158,400	620,249

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

취득원가:

전기초	50,322	1,326,301	182,118	1,558,741

취득

내부개발	-	112,673	-	112,673

개별취득	143,227	-	26,185	169,412

전기말	193,549	1,438,974	208,303	1,840,826

취득

개별취득	-	-	820	820

당분기말	193,549	1,438,974	209,123	1,841,646

감가상각누계액:

전기초	(11,854)	(373,239)	(68,864)	(453,957)

무형자산상각비	(13,582)	(210,245)	(34,288)	(258,115)

전기말	(25,436)	(583,484)	(103,152)	(712,072)

무형자산상각비	(6,429)	(52,561)	(8,160)	(67,150)

당분기말	(31,865)	(636,045)	(111,312)	(779,222)

손상차손누계액:

전기초	-	(76,079)	-	(76,079)

손상	-	(306,646)	-	(306,646)

전기말	-	(382,725)	-	(382,725)

손상	-	-	-	-

당분기말	-	(382,725)	-	(382,725)

정부보조금:

전기초	-	-	(7,388)	(7,388)

감소	-	-	1,673	1,673

전기말	-	-	(5,715)	(5,715)

감소	-	-	418	418

당분기말	-	-	(5,297)	(5,297)

장부금액:

전기초	38,468	876,983	105,866	1,021,317

전기말	168,113	472,765	99,436	740,314

당분기말	161,684	420,204	92,514	674,402

13. 정부보조금당사는 국책과제인 아래의 신기술개발사업과 관련하여 기술개발협약을 체결하였습니다. 당사는 동 개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 유무형자산 구입 등으로 지출하였으며, 정부보조금을 해당 자산 및 비용의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

국책과제	주관사

고속 뇌조직 처치 및 3차원 이미징 장비 개발	(주)로고스바이오시스템스

고감도 영상분석 기술 기반 신속 미생물 검출 시스템 개발	(주)로고스바이오시스템스

환자유래 오가노이드 기반 고속/고용량 투명화 시스템과 3차원 이미징시스템의 개발	(주)로고스바이오시스템스

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	139,813	-	18,231	-

미지급금	242,503	167,340	281,740	146,767

미지급비용	71,720	-	101,410	-

합 계	454,036	167,340	401,381	146,767

15. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	13,714	-	32,317	-

선수금	1,130	-	4,391	-

판매보증충당부채(*)	8,693	-	7,984	-

합 계	23,537	-	44,692	-

(*) 당사는 제품 판매보증과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (2) 당 분 기 와 전 기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(환입)	감소	당분기말

판매보증충당부채	7,984	3,681	(2,972)	8,693

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가(환입)	감소	기말

판매보증충당부채	7,006	7,984	(7,006)	7,984

16. 확정급여부채당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	955,803	923,876

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여부채	955,803	923,876

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	923,876	898,787

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	65,301	65,365

이자원가	6,309	5,314

소 계	71,610	70,679

기타포괄손익으로 인식:

확정급여부채의 재측정요소	-	-

기타:

퇴직금 지급	(39,683)	(121,383)

기말잔액	955,803	848,083

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 없습니다.

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	3,594,724주	3,594,724주

자본금	1,797,362,000	1,797,362,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초발행주식수	3,594,724	3,561,724

주식선택권행사	-	33,000

기말 발행주식수	3,594,724	3,594,724

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,056,314	28,056,314

18. 주식선택권 (1) 당사는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 다음의 주식선택권을 부여하였습니다.

부여일	부여수량	행사가격	가득조건	행사가능기간

1차: 2012년 3월 26일	70,000주	3,000원	부여일로부터2년간 근무	주식선택권 부여일에서2년이 경과한 날로부터 5년이내

2차: 2013년 3월 29일	100,000주	5,000원

합 계	170,000주

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	-	-	33,000	6,969

행사	-	-	(33,000)	(6,969)

기말	-	-	-	-

(3) 당사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일자	2012년 03월 26일	2013년 03월 29일

무위험이자율	3.90%	2.72%

할인률	16.84%	15.25%

주가변동성	42.70%	23.30%

19. 주당손실 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실 ① 당분기와 전분기의 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순손실	(745,204,175)	(275,815,575)

가중평균유통보통주식수	3,594,724	3,561,724

보통주당손실	(207)	(77)

② 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	3,594,724	3,561,724

주식선택권	-	-

가중평균유통보통주식수	3,594,724	3,561,724

(2) 희석주당손실

당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

20. 판 매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	267,197	331,612

퇴직급여	60,921	58,551

복리후생비	82,736	66,890

여비교통비	30,073	22,890

접대비	17,268	4,204

세금과공과금	7,925	9,260

감가상각비	33,449	21,663

대손상각비(환입)	257,959	(42,998)

무형자산상각비	10,201	10,458

지급임차료	98,649	50,967

연구개발비	358,839	91,106

운반비	23,789	23,023

지급수수료	108,924	117,581

광고선전비	83,352	128,930

판매보증비	3,681	4,406

기타	11,780	9,426

합 계	1,456,743	907,969

21. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기와 전분기의 영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	76,725	75,555

외환차익	16,525	2,738

외화환산이익	50,645	1,157

잡이익	512	3,360

합 계	144,407	82,810

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,584	34,445

외화환산손실	9,622	125,479

유형자산폐기손실	7,221	-

잡손실	1	302

합 계	20,428	160,226

22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 현재향후 과세소득의 발생이 확실하지 아니하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되지 아니하므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

23. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,540	-

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,128	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생긴 부채의 변동은 없습니다.

24. 우발채무와 약정사항(1) 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	제공받은 보증 내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	12,048

(2) 운용리스

당사는 당분기말 현재 차량렌탈 등의 리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료 는 1,800천원입 니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	지급리스료

1년이내	7,202

1년초과 5년이내	16,025

합 계	23,227

(3) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 영업배상책임보험, 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

25. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26 . 금융상품의 범주별 분류 당 분기 말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비유동매도가능금융자산	300,000	300,000	-	-

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	5,981,327	5,981,327	6,983,540	6,983,540

매출채권및기타채권	1,460,150	1,460,150	1,749,575	1,749,575

기타금융자산	12,701,234	12,701,234	12,741,647	12,741,647

합 계	20,442,711	20,442,711	21,474,762	21,474,762

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	549,656	549,656	446,739	446,739

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당됩니다.

27. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

종속기업	Logos Biosystems,Inc.USA	Logos Biosystems,Inc.USA

Logos Biosystems SARL	Logos Biosystems SARL

관계기업	(주)바이오젠텍(*)	-

기타특수관계자	(주)인코사이언스	(주)인코사이언스

(주)스트라타컨설팅	(주)스트라타컨설팅

Mokascience,SARL	Mokascience,SARL

(*) 당기 중 (주)바이오젠텍 지분을 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

종속기업	Logos Biosystems,Inc.USA	매출채권	618,605	633,161

대손충당금	(116,067)	-

Logos Biosystems SARL	매출채권	386,212	331,346

대손충당금	(201,734)	(35,312)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Logos Biosystems,Inc.USA	매출	271,649	311,574

Logos Biosystems SARL	매출	42,337	81,406

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜바이오젠텍	현금출자	200,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	109,000	67,500

퇴직급여	17,379	20,093

합 계	126,379	87,593

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사 및 집행임원 등이 포함되어 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.