앤디포스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 앤디포스(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일(2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일(3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매(4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강남구 삼성로648, 6층

(5) 전화번호 : 043-881-3325(6) 대표이사 : 조서용, 정인희(7) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

(주)대유	4,230,849	2,115,424,500	17.97%	최대주주

조광아이엘아이(주)	1,059,854	529,927,000	4.50%

기 타	18,250,600	9,560,788,000	77.53%

합 계	23,541,303	12,206,139,500	100.00%

2. 당분기 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기별도재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약별도재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분(*)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	8,820,359	-	-	-	-	-	8,820,359

지분증권	33,013,468	-	-	-	-	-	33,013,468

수익증권	2,647,994	-	-	-	-	-	2,647,994

소 계	44,481,821	-	-	-	-	-	44,481,821

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	1,190,476	-	-	-	-	1,190,476

장단기금융상품	-	12,504,800	-	-	-	-	12,504,800

매출채권및기타채권	-	30,028,332	-	-	-	-	30,028,332

장기기타채권	-	2,391,193	-	-	-	-	2,391,193

소 계	-	46,114,801	-	-	-	-	46,114,801

금융자산 합계	44,481,821	46,114,801	-	-	-	-	90,596,622

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	-	-	4,801	4,801

소 계	-	-	-	-	-	4,801	4,801

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,950,845	-	2,950,845

유동성장기부채	-	-	-	-	360,000	-	360,000

장기차입금	-	-	-	-	5,430,000	-	5,430,000

장기기타채무	-	-	-	-	44,289	-	44,289

리스부채	-	-	-	-	1,075,090	-	1,075,090

소 계	-	-	-	-	9,860,224	-	9,860,224

금융부채 합계	-	-	-	-	9,860,224	4,801	9,865,025

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분(*)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	23,805,860	-	-	-	-	-	23,805,860

지분증권	23,237,402	-	-	-	-	-	23,237,402

수익증권	2,588,508	-	-	-	-	-	2,588,508

파생상품	18,697	-	41,974	-	-	-	60,671

소 계	49,650,467	-	41,974	-	-	-	49,692,441

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	14,333,773	-	-	-	-	14,333,773

장단기금융상품	-	3,000	-	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	-	28,404,898	-	-	-	-	28,404,898

장기기타채권	-	2,578,160	-	-	-	-	2,578,160

소 계	-	45,319,831	-	-	-	-	45,319,831

금융자산 합계	49,650,467	45,319,831	41,974	-	-	-	95,012,272

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,460,824	-	2,460,824

단기차입금	-	-	-	-	800,000	-	800,000

유동성장기부채	-	-	-	-	6,510,000	-	6,510,000

전환사채	-	-	-	-	10,001,828	-	10,001,828

장기기타채무	-	-	-	-	43,495	-	43,495

리스부채	-	-	-	-	1,277,229	-	1,277,229

소 계	-	-	-	-	21,093,376	-	21,093,376

금융부채 합계	-	-	-	-	21,093,376	-	21,093,376

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	1,770,495	-	-	1,770,495

외환차익	433,781	-	-	433,781

외화환산이익	99,002	-	-	99,002

이자비용	-	-	(414,186)	(414,186)

외환차손	(422,703)	-	-	(422,703)

외화환산손실	(133)	-	-	(133)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	456,081	-	456,081

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	2,303,500	-	2,303,500

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(798,658)	-	(798,658)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,188,505)	-	(3,188,505)

사채상환이익	-	-	94,147	94,147

합 계	1,880,442	(1,227,582)	(320,039)	332,821

② 전분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	2,050,778	-	-	2,050,778

외환차익	623,527	-	-	623,527

외화환산이익	225,572	-	-	225,572

이자비용	-	-	(439,996)	(439,996)

외환차손	(59,703)	-	-	(59,703)

외화환산손실	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	202,860	-	202,860

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	2,104,310	-	2,104,310

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(433,146)	-	(433,146)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(7,605,778)	-	(7,605,778)

합 계	2,840,174	(5,731,754)	(439,996)	(3,331,576)

(3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	8,820,359	8,820,359

지분증권	267,554	-	32,745,915	33,013,469

수익증권	-	2,647,994	-	2,647,994

합 계	267,554	2,647,994	41,566,274	44,481,822

② 전기(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	23,805,860	23,805,860

지분증권	1,180,046	-	22,057,357	23,237,403

수익증권	-	2,588,507	-	2,588,507

파생상품	-	18,697	41,974	60,671

합 계	1,180,046	2,607,204	45,905,191	49,692,441

(4) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융자산

기초잔액	45,905,190

매입	-

매도	(14,985,500)

기타	11,905,228

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(1,216,670)

기타포괄손익에 포함된 손익	(41,974)

기말잔액	41,566,274

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	8,820,359	3	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

지분증권	267,554	1	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

지분증권	32,745,915	3	(*)

수익증권	2,647,994	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

합 계	44,481,822

(*) 당사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4 및 금융위원회 보도자료 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기	전기	사용제한내용

장기금융상품	㈜신한은행	-	3,000	당좌개설보증금

삼성화재해상보험(주)	4,800	-	외국인 출국만기보험

합 계	4,800	3,000

6. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품자산	-	-	60,671	-

투자조합출자금	7,911,178	-	-	-

수익증권	2,647,994	-	2,588,508	-

비상장주식	5,262,170	19,572,567	4,343,109	17,714,247

상장주식	267,554	-	1,180,046	-

투자전환사채	8,820,359	-	23,805,860	-

합 계	24,909,255	19,572,567	31,978,194	17,714,247

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	8,449,960	(103,164)	8,346,796	6,068,918	(95,330)	5,973,588

미수금	3,788	-	3,788	2,982	-	2,982

단기대여금	17,177,749	-	17,177,749	14,928,328	-	14,928,328

유동성장기대여금	4,500,000	-	4,500,000	7,500,000	-	7,500,000

합 계	30,131,497	(103,164)	30,028,333	28,500,228	(95,330)	28,404,898

장기기타채권:

보증금	2,391,193	-	2,391,193	2,578,160	-	2,578,160

합 계	2,391,193	-	2,391,193	2,578,160	-	2,578,160

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	95,330	-	35,203	-

대손상각비(대손충당금환입)	7,835	-	(7,826)	-

분기말금액	103,165	-	27,377	-

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	7,713,702	0.12%	9,511	21,681,537	-	-

연체된일수	3개월	659,504	6.24%	41,128	-	-	-

6개월	32,412	29.56%	9,583	-	-	-

9개월	3,619	61.36%	2,221	-	-	-

12개월	6,951	100.00%	6,951	-	-	-

12개월 초과	33,771	100.00%	33,771	-	-	-

소 계	736,257	12.72%	93,654	-	-	-

합 계	8,449,959	1.22%	103,165	21,681,537	-	-

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,723,469	(23,104)	1,700,365	630,038	(10,323)	619,715

제품	10,474,837	(3,302,114)	7,172,723	10,937,863	(2,938,485)	7,999,378

재공품	3,318,901	(2,707,906)	610,995	3,042,924	(2,691,800)	351,124

원재료	3,021,519	(433,467)	2,588,052	2,105,508	(412,200)	1,693,308

부재료	137,035	(26,213)	110,822	90,647	(12,849)	77,798

합 계	18,675,761	(6,492,804)	12,182,957	16,806,980	(6,065,657)	10,741,323

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	427,146	72,729

9. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	12,500,000	4,800	-	3,000

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	2,329,044	-	1,825,241	-

선급금	24,214	-	500,255	-

선급비용	74,978	-	22,680	-

부가세대급금	581,303	-	334,054	-

재고자산회수권	57,004	-	84,150	-

기타의투자자산	-	781,198	-	400,000

합 계	3,066,543	781,198	2,766,380	400,000

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,485,148	-	1,485,148	1,485,148	-	1,485,148

건물	7,308,613	(1,499,511)	5,809,102	7,308,613	(1,362,474)	5,946,139

구축물	4,000	(67)	3,933	-	-	-

기계장치	5,957,444	(3,278,194)	2,679,250	5,912,944	(2,889,946)	3,022,998

차량운반구	442,969	(339,077)	103,892	479,634	(338,281)	141,353

비품	779,685	(296,002)	483,683	748,685	(180,996)	567,689

시설장치	4,189,726	(1,878,525)	2,311,201	3,994,026	(1,575,004)	2,419,022

건설중인자산	46,727	-	46,727	101,430	-	101,430

합 계	20,214,312	(7,291,376)	12,922,936	20,030,480	(6,346,701)	13,683,779

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	기말금액

토지	1,485,148	-	-	-	1,485,148

건물	7,308,613	-	-	-	7,308,613

구축물	-	4,000	-	-	4,000

기계장치	5,912,944	63,700	25,800	(45,000)	5,957,444

차량운반구	479,634	-	-	(36,665)	442,969

비품	748,685	31,000	-	-	779,685

시설장치	3,994,026	128,000	67,700	-	4,189,726

건설중인자산	101,430	91,000	(145,703)	-	46,727

합 계	20,030,480	317,700	(52,203)	(81,665)	20,214,312

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	기말금액

토지	1,485,148	-	-	-	1,485,148

건물	7,308,613	-	-	-	7,308,613

구축물	14,150	-	-	-	14,150

기계장치	9,009,672	48,000	86,000	-	9,143,672

차량운반구	540,273	-	-	(56,239)	484,034

비품	964,550	111,995	503,682	(1,519)	1,578,708

시설장치	5,549,808	94,200	245,000	-	5,889,008

건설중인자산	726,196	1,395,814	(1,127,997)	-	994,013

합 계	25,598,410	1,650,009	(293,315)	(57,758)	26,897,346

(3) 감가상각누계액① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	1,362,474	-	137,036	1,499,510

구축물	-	-	67	67

기계장치	2,889,946	(28,500)	416,748	3,278,194

차량운반구	338,281	(36,664)	37,462	339,079

비품	180,996	-	115,006	296,002

시설장치	1,575,004	-	303,521	1,878,525

합 계	6,346,701	(65,164)	1,009,840	7,291,377

② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	1,179,759	-	137,036	1,316,795

구축물	7,459	-	531	7,990

기계장치	6,381,080	-	542,502	6,923,582

차량운반구	341,770	(56,238)	40,920	326,452

비품	702,648	(861)	159,907	861,694

시설장치	2,868,034	-	335,850	3,203,884

합 계	11,480,750	(57,099)	1,216,746	12,640,397

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자	담보내역

음성공장 토지,건물 등	7,065,383	9,000,000	시설자금대출	5,790,000	우리은행	근저당권

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	753,665	(204,591)	549,074	831,320	(445,965)	385,355

건물	1,622,302	(1,028,864)	593,438	1,490,040	(586,086)	903,954

합계	2,375,967	(1,233,455)	1,142,512	2,321,360	(1,032,051)	1,289,309

(2) 사용권자산① 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

차량운반구	385,356	310,994	(147,277)	549,073

건물	903,954	154,993	(465,509)	593,438

합계	1,289,310	465,987	(612,786)	1,142,511

② 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

차량운반구	340,980	246,576	(149,165)	438,391

건물	1,324,429	138,215	(431,104)	1,031,540

합계	1,665,409	384,791	(580,269)	1,469,931

(3) 리스부채① 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	기말금액

리스부채	1,277,229	368,813	40,736	(611,689)	1,075,089

② 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	기말금액

리스부채	1,651,766	280,688	49,403	(514,339)	1,467,518

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(612,785)	(580,269)

리스부채 이자비용	(40,736)	(49,403)

단기리스 관련 비용	(77,298)	(115,653)

소액자산리스 관련 비용	(21,106)	(21,735)

리스계약해지이익	3,365	-

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 710백만원 및 652백만원입니다.(6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	638,288	709,893

비유동	436,802	567,336

합 계	1,075,090	1,277,229

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,173	(34,834)	5,339	40,173	(32,306)	7,867

소프트웨어	334,080	(198,491)	135,589	334,080	(156,071)	178,009

회원권	1,925,357	(8,182)	1,917,175	2,231,957	(8,182)	2,223,775

기타무형자산	97,207	(69,665)	27,542	97,207	(55,084)	42,123

합 계	2,396,817	(311,172)	2,085,645	2,703,417	(251,643)	2,451,774

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	-	40,173

소프트웨어	334,080	-	-	-	334,080

회원권	2,231,957	-	(306,600)	-	1,925,357

기타무형자산	97,207	-	-	-	97,207

합 계	2,703,417	-	(306,600)	-	2,396,817

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	-	40,173

소프트웨어	181,422	6,000	-	293,316	480,738

회원권	2,231,957	-	-	-	2,231,957

기타무형자산	97,207	-	-	-	97,207

합 계	2,550,759	6,000	-	293,316	2,850,075

(3) 상각누계액① 당분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각	처분	손상	기말금액

산업재산권	32,306	2,528	-	-	34,834

소프트웨어	156,072	42,419	-	-	198,491

회원권	8,182	-	-	-	8,182

기타무형자산	55,084	14,581	-	-	69,665

합 계	251,644	59,528	-	-	311,172

② 전분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각	처분	손상	기말금액

산업재산권	28,671	2,726	-	-	31,397

소프트웨어	102,832	56,209	-	-	159,041

회원권	7,043	1,136	-	-	8,179

기타무형자산	35,643	14,581	-	-	50,224

합 계	174,189	74,652	-	-	248,841

14. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	당분기	전기

지분율	취득원가	손상차손누계	장부금액	취득원가	손상차손누계	장부금액

종속기업 :

㈜큐어컴퍼니	한국	98.64%	32,116,621	(16,650,210)	15,466,411	32,116,621	(16,650,210)	15,466,411

㈜용현컨소시엄	한국	100.00%	2,670,000	(129,296)	2,540,704	2,670,000	(129,296)	2,540,704

플랫폼성장컨소시엄	한국	71.06%	-	-	-	6,407,650	-	6,407,650

㈜레아스	한국	57.45%	2,700,037	(2,700,037)	-	2,700,037	(2,700,037)	-

㈜앤디인베스트먼트(*1)	한국	100.00%	3,500,000	-	3,500,000	1,000,000	-	1,000,000

합 계	40,986,658	(19,479,543)	21,507,115	44,894,308	(19,479,543)	25,414,765

관계기업 :

카이로스케이엘사모투자합자회사	한국	24.25%	-	-	-	7,911,178	-	7,911,178

합계	40,986,658	(19,479,543)	21,507,115	52,805,486	(19,479,543)	33,325,943

(*1)해당지분율은 당기중 유상증자로 인해 ㈜앤디포스 58.33%, ㈜큐어컴퍼니 41.67%로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	대체	기말금액

종속기업 :

㈜큐어컴퍼니	15,466,411	-	-	-	-	15,466,411

㈜용현컨소시엄	2,540,704	-	-	-	-	2,540,704

플랫폼성장컨소시엄	6,407,650	-	(6,407,650)	-	-	-

㈜레아스	-	-	-	-	-	-

㈜앤디인베스트먼트	1,000,000	2,500,000	-	-	-	3,500,000

소계	25,414,765	2,500,000	(6,407,650)	-	-	21,507,115

카이로스케이엘사모투자합자회사(*1)	7,911,178	-	-	-	(7,911,178)	-

소계	7,911,178	-	-	-	(7,911,178)	-

합계	33,325,943	2,500,000	(6,407,650)	-	(7,911,178)	21,507,115

(*1) 당분기 중 종속기업인 (주)앤디인베스트먼트의 GP지분을 매각함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 카이로스케이엘사모투자합자회사는 배당 및 분배 방법이 약관에 규정되어 있으며 주요 의사결정이 특별결의(전원찬성)를 통해서만 이루어지기 때문에 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

종속기업 :

㈜큐어컴퍼니	7,023,875	511,397	6,512,478	6,204	(369,767)	(369,767)

㈜용현컨소시엄	31,364,447	29,508,313	1,856,134	2,623,208	(467,549)	(467,549)

㈜레아스	464,777	249,959	214,818	64,614	(359,345)	(344,068)

㈜앤디인베스트먼트	11,396,439	4,860,014	6,536,425	870,313	(96,543)	(96,543)

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	540,909	441,602	982,511

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	540,909	441,602	982,511

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(15,640)	(15,640)

감가상각	-	(8,280)	(8,280)

기말금액	-	(23,920)	(23,920)

장부금액:

기초금액	540,909	425,962	966,871

기말금액	540,909	417,682	958,591

② 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	540,909	441,602	982,511

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	540,909	441,602	982,511

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,600)	(4,600)

감가상각	-	(8,280)	(8,280)

기말금액	-	(12,880)	(12,880)

장부금액:

기초금액	540,909	437,002	977,911

기말금액	540,909	428,722	969,631

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	40,787	36,787

임대비용	8,280	8,280

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	540,909	711,147

건물	417,682	374,038

합계	958,591	1,085,185

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전기

매입채무	2,059,928	1,462,663

미지급금	890,918	998,161

합 계	2,950,846	2,460,824

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기	전기

㈜큐어컴퍼니	-	4.60%	2023-04-07	-	800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기	전기

우리은행	기업운전자금대출	3.24%	2023-03-20	-	6,510,000

우리은행	기업운전자금대출	6.02%	2025-02-17	5,790,000	-

합 계	5,790,000	6,510,000

유동성대체	(360,000)	(6,510,000)

차감 계	5,430,000	-

18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부	2022년 04월 05일	2025년 04월 05일	-	10,308,389

소 계	-	10,308,389

차감: 전환권조정	-	(306,561)

합 계	-	10,001,828

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

예수금	158,062	179,399

미지급비용	661,932	762,599

선수금	376,866	329,784

선수수익	692	1,480

합 계	1,197,552	1,273,262

20. 파생금융상품(1) 당사는 차입금의 이자율 상승 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	만기일자	계약금액

당분기	전기

현금흐름위험회피	2025년 02월 17일	5,790,000	6,510,000

합 계	5,790,000	6,510,000

(3) 당분기 중 이자율스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	당분기말금액

이자율스왑부채(자산)	(41,974)	-	46,775	4,801

(4) 당사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 이자율스왑에서 발생한 금리스왑평가손실 46,775천원에 대하여 이연법인세로 조정되는 9,776천원을 차감한 36,999천원을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.21. 충당부채(1) 당분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	환불부채	복구충당부채

기초	147,568	46,492

증가	-	1,630

감소	(56,101)	-

기말	91,467	48,122

(2) 전분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	환불부채	복구충당부채

기초	-	44,405

증가	100,082	1,557

감소	-	-

기말	100,082	45,962

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	24,412,279	24,412,279

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금(*)	12,206,139,500	12,206,139,500

(*) 당분기말 보통주 발행주식의 액면 총액은 11,989,651천원으로 전기 중 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

기초	23,541,303	23,173,527

유상증자	-	374,157

자기주식의 취득	-	(6,381)

기말	23,541,303	23,541,303

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	110,985,878	110,985,878

전환권대가	-	211,933

기타의자본잉여금	1,438,063	1,226,130

합 계	112,423,941	112,423,941

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자기주식	-	(4,004,143)

주식선택권	1,610,064	1,610,064

금리스왑평가이익(손실)	(3,228)	33,771

합 계	1,606,836	(2,360,308)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	438,000	4,004,143	431,619	3,943,430

취득	-	-	6,381	60,713

소각	(438,000)	(4,004,143)	-	-

기말	-	-	438,000	4,004,143

(3) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2020-03-27

행사가능 시작일	2022-03-27

행사가능 종료일	2025-03-27

결제방식	주식교부형, 현금결제형 중 행사 전 이사회 결의로 선택

약정유형	주식선택권 부여

부여수량	407,194주

행사가격	7,587원

가득조건	약정용역제공기간 2년

(4) 당분기에 인식한 주식보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 주식보상비용은 197,419천원 입니다.(5) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	407,194	407,194

부여	-	-

소멸	-	-

행사	-	-

기말 잔여주	407,194	407,194

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처분이익잉여금	15,218,737	23,060,939

합 계	16,554,376	24,396,578

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,396,578	45,303,910

분기순이익	(3,838,059)	(2,910,376)

확정급여제도의 재측정요소	-	274,508

자기주식소각	(4,004,143)	-

기말금액	16,554,376	42,668,042

25. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(771,414,324)	(3,838,058,861)	582,956,207	(2,910,376,384)

가중평균유통보통주식수(*)	23,541,303	23,541,303	23,332,595	23,402,929

기본주당이익	(33)	(163)	25	(124)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,일)

발행주식수	유통주식수(*)	일수	적수

① 3개월

기초	23,541,303	92	2,165,799,876

소 계	2,165,799,876

(÷)해당회계연도일수	92

가중평균유통보통주식수	23,541,303

② 누적

기초	23,541,303	273	6,426,775,719

소 계	6,426,775,719

(÷)해당회계연도일수	273

가중평균유통보통주식수	23,541,303

② 전분기(단위:주,일)

발행주식수	유통주식수(*)	일수	적수

① 3개월

기초	23,541,303	92	2,165,799,876

소 계	2,165,799,876

(÷)해당회계연도일수	92

가중평균유통보통주식수	23,541,303

② 누적

기초	23,173,527	273	6,326,372,871

자기주식취득	(5,381)	271	(1,458,251)

자기주식취득	(1,000)	270	(270,000)

유상증자	374,157	172	64,355,004

소 계	6,388,999,624

(÷)해당회계연도일수	273

가중평균유통보통주식수	23,402,929

(3) 당사가 발행한 전환사채은 당기중 조기상환했으며. 교부한 주식선택권은 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.

26. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,045,923	28,702,424	10,707,481	31,255,852

상품매출	1,293,477	3,924,648	1,513,779	2,979,641

임대매출	12,265	40,787	12,265	36,787

기타매출	34,402	34,402	-	-

매출액 계	12,386,067	32,702,261	12,233,525	34,272,280

제품매출원가	(8,598,940)	(22,458,525)	(7,596,980)	(21,842,343)

상품매출원가	(908,401)	(2,669,251)	(1,005,428)	(1,907,503)

임대매출원가	(2,760)	(8,280)	(2,760)	(8,280)

매출원가 계	(9,510,101)	(25,136,056)	(8,605,168)	(23,758,127)

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	745,862	2,470,276	818,929	2,675,340

퇴직급여	45,800	258,898	39,462	265,110

복리후생비	175,405	512,954	218,433	656,349

여비교통비	45,115	262,936	94,203	194,021

접대비	61,111	171,990	25,601	113,161

통신비	4,949	15,312	6,870	19,534

세금과공과	7,062	92,857	10,037	57,702

감가상각비	219,616	664,050	257,788	733,600

지급임차료	6,430	19,966	11,108	26,959

수선비	-	177	-	170

수도광열비	3,240	8,825	2,269	11,708

보험료	1,942	24,387	16,040	30,418

차량유지비	38,507	85,595	34,646	105,054

경상개발비	589,865	1,829,850	781,491	2,027,164

운반비	25,437	64,311	33,673	99,158

교육훈련비	2,601	3,788	330	2,225

도서인쇄비	2,388	11,566	10,194	40,032

회의비	-	-	-	103

소모품비	39,317	63,806	29,450	83,483

지급수수료	425,865	2,073,096	1,512,092	2,713,756

광고선전비	149,522	398,624	222,310	562,633

대손상각비	39,923	7,835	14,568	(7,826)

수출제비용	62,973	224,170	111,826	451,607

무형자산상각비	19,789	59,528	27,250	74,653

견본비	(65,975)	2,202	11,866	93,505

주식보상비용	-	-	-	197,419

합 계	2,646,744	9,326,999	4,290,436	11,227,038

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	27,782	65,313	15,904	76,394

유형자산처분이익	-	6,363	-	24,572

잡이익	24,417	55,585	15,904	51,822

리스계약해지이익	3,365	3,365	-	-

기타영업외비용 :	2,407,364	2,544,119	328	1,066

종속기업투자주식처분손실	2,401,288	2,401,288	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	658

유형자산폐기손실	-	16,500	-	-

무형자산처분손실	-	6,600	-	-

복구공사손실	5,000	5,000	-	-

잡손실	1,076	114,731	328	408

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(176,510)	(2,065,820)	(717,209)	(1,342,056)

원재료, 부재료 및 상품매입액	6,224,349	18,240,960	4,921,966	14,386,927

종업원급여	2,448,882	7,559,953	1,778,675	6,652,143

감가상각비 및 무형자산상각비	550,989	1,690,433	638,525	1,879,947

운반비	78,195	215,310	87,364	244,232

지급수수료	574,392	2,409,601	1,489,901	2,995,206

연구개발비(종업원급여분 제외)	306,243	1,024,555	1,326,965	2,027,164

외주가공비	940,605	1,710,144	513,501	2,286,263

기타	1,209,697	3,677,918	2,855,915	5,855,338

매출원가 및 판매비와관리비 합계	12,156,843	34,463,054	12,895,603	34,985,164

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	1,134,780	5,157,006	1,421,648	5,207,047

이자수익	579,129	1,770,495	1,209,266	2,050,778

외환차익	151,935	433,781	229,714	623,527

외화환산이익	37,415	99,002	(73,463)	225,572

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	366,301	2,303,500	-	2,104,310

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	456,081	56,131	202,860

사채상환이익	-	94,147	-	-

금융비용:	(315,703)	(4,824,185)	(206,639)	(8,538,623)

이자비용	(111,105)	(414,186)	(187,623)	(439,996)

외환차손	(185,641)	(422,703)	(15,062)	(59,703)

외화환산손실	84,786	(133)	298	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(25,559)	(3,188,505)	(4,252)	(7,605,778)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(78,184)	(798,658)	-	(433,146)

31. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	14,763	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	245,509	(893,050)

세액공제	(338,766)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	9,776	(165,706)

법인세비용	(68,718)	(1,058,756)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

자본잉여금:

전환권대가	-	-	-	268,269	(59,019)	209,250

소 계	-	-	-	268,269	(59,019)	209,250

기타포괄손익누계:

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	-	-	351,933	(77,425)	274,508

금리스왑평가손실	(46,775)	9,776	(36,999)	133,005	(29,261)	103,744

소 계	(46,775)	9,776	(36,999)	484,938	(106,686)	378,252

합 계	(46,775)	9,776	(36,999)	753,207	(165,706)	587,501

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(3,906,777)	(3,969,132)

적용세율	20.90%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	(816,516)	(873,209)

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	125,036	154,766

- 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과	(18,025)	(4,865)

- 세액감면 및 세액공제	(338,766)	(30,609)

- 세율변동 효과	37,792	-

- 종속기업투자 이연법인세자산 미인식	5,101,700	-

- 기타	(4,159,939)	(304,839)

법인세비용	(68,718)	(1,058,756)

평균유효세율	1.76%	26.67%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

연차수당	240,301	(96,355)	143,946	50,463	(20,378)	30,085

미수수익	(1,825,241)	(503,803)	(2,329,044)	(383,301)	(103,469)	(486,770)

보증금	87,721	29,710	117,431	18,421	6,122	24,543

재고자산평가손실	6,065,657	427,146	6,492,803	1,273,788	83,208	1,356,996

대손충당금	34,642	(15,976)	18,666	7,275	(3,374)	3,901

당기손익공정가치측정금융자산	21,378,772	10,266,365	31,645,137	4,489,542	2,124,292	6,613,834

사용권자산	(1,289,310)	146,798	(1,142,512)	(270,755)	31,970	(238,785)

리스부채	1,277,229	(202,139)	1,075,090	268,218	(43,524)	224,694

전환권조정	(306,561)	306,561	-	(64,378)	64,378	-

투자자산손상차손	11,078,833	(11,078,833)	-	2,326,555	(2,326,555)	-

국고보조금	164,715	(38,499)	126,216	34,590	(8,211)	26,379

일시상각충당금	(164,715)	38,499	(126,216)	(34,590)	8,211	(26,379)

복구충당부채	46,492	1,630	48,122	9,763	295	10,058

선수수익	1,480	(788)	692	311	(166)	145

임대보증금	(1,505)	794	(711)	(316)	167	(149)

파생상품금융자산(금리스왑)	(41,974)	41,974	-	(8,814)	8,814	-

파생상품금융부채(금리스왑)	-	4,801	4,801	-	1,003	1,003

업무용차량감가상각비	32,601	12,532	45,133	6,846	2,587	9,433

재고자산회수권	(84,150)	27,146	(57,004)	(17,671)	5,757	(11,914)

환불부채	147,568	(56,102)	91,466	30,989	(11,873)	19,116

사채상환할증금	308,389	(308,389)	-	64,762	(64,762)	-

이월세액공제	640,969	338,765	979,734	640,969	338,765	979,734

합 계	37,791,913	(658,163)	37,133,750	8,442,667	93,257	8,535,924

② 전분기(단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

확정급여채무	3,056,374	(3,056,374)	-	672,402	(672,402)	-

사외적립자산	(2,474,785)	2,474,785	-	(544,453)	544,453	-

연차수당	76,969	55,832	132,801	16,933	12,283	29,216

미수수익	(408,003)	(392,114)	(800,117)	(89,761)	(86,265)	(176,026)

보증금	58,879	14,754	73,633	12,953	3,246	16,199

재고자산평가손실	3,874,373	94,696	3,969,069	852,362	20,833	873,195

당기손익공정가치측정금융자산	(79,411)	5,087,702	5,008,291	(17,470)	1,119,294	1,101,824

사용권자산	(1,665,409)	165,195	(1,500,214)	(366,390)	36,343	(330,047)

리스부채	1,651,766	(141,496)	1,510,270	363,388	(31,129)	332,259

전환권조정	-	(491,010)	(491,010)	-	(108,022)	(108,022)

투자자산손상차손	11,078,833	-	11,078,833	2,437,343	-	2,437,343

국고보조금	64,500	(11,000)	53,500	14,190	(2,420)	11,770

일시상각충당금	(64,500)	11,000	(53,500)	(14,190)	2,420	(11,770)

복구충당부채	44,405	1,032	45,437	9,769	227	9,996

선수수익	2,533	(522)	2,011	557	(115)	442

임대보증금	(2,545)	512	(2,033)	(560)	113	(447)

금융보증부채	56,712	-	56,712	12,477	-	12,477

금리스왑부채	61,133	(67,327)	(6,194)	13,449	(14,812)	(1,363)

감가상각누계액	49,036	-	49,036	10,788	-	10,788

업무용차량감가상각비	30,253	5,264	35,517	6,656	1,158	7,814

사채상환할증금	-	308,389	308,389	-	67,846	67,846

합 계	15,411,113	4,059,318	19,470,431	3,390,445	893,051	4,283,494

32. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

부채(A)	11,202,166	22,560,698

자본(B)	142,791,293	146,666,350

예금(C) (*1)	13,695,276	14,336,773

차입금(D)	5,790,000	17,311,828

부채비율(A/B)	7.85%	15.38%

순차입금비율((D-C)/B)	-	2.03%

(*1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

33. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	1,692,215	16,138	2,534,493	-

EUR	148,958	-	16,890	-

CNY	3,856,674	-	1,734,431	-

합 계	5,697,847	16,138	4,285,814	-

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,300.15	1,291.95	1,344.80	1,267.30

EUR	1,409.06	1,357.38	1,421.72	1,351.20

CNY	184.77	191.57	184.27	181.44

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	169,222	(169,222)	253,449	(253,449)

EUR	14,896	(14,896)	1,689	(1,689)

CNY	385,667	(385,667)	173,443	(173,443)

합 계	569,785	(569,785)	428,581	(428,581)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정이자율 :

금융자산	21,677,749	22,428,328

금융부채	-	10,001,828

변동이자율 :

금융자산	4,800	3,000

금융부채	5,790,000	6,510,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	48	(48)	30	(30)

이자비용	57,900	(57,900)	65,100	(65,100)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	1,190,476	14,333,773

단기금융상품	12,500,000	-

매출채권및기타채권	30,028,332	28,404,898

장기금융상품	4,800	3,000

장기기타채권	2,391,193	2,578,160

합 계	46,114,801	45,319,831

3) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,950,845	2,950,845	2,950,845	-	-	-

유동성장기부채	360,000	381,805	191,077	190,728	-	-

장기차입금	5,430,000	5,887,444	167,079	161,807	5,558,558	-

장기기타채무	44,289	45,000	-	45,000	-	-

유동성리스부채	638,288	683,213	332,408	350,805	-	-

리스부채	436,802	492,327	-	-	162,469	329,858

합 계	9,860,224	10,440,634	3,641,409	748,340	5,721,027	329,858

② 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	2,460,824	2,460,824	2,460,824	-	-	-

단기차입금	800,000	831,557	18,249	813,308	-	-

유동성장기부채	6,510,000	6,562,488	6,562,488	-	-	-

전환사채	10,001,828	10,532,935	173,027	101,407	204,304	10,054,197

장기기타채무	43,495	45,000	-	-	45,000	-

유동성리스부채	709,893	753,744	393,470	360,274	-	-

리스부채	567,337	589,607	-	-	441,369	148,238

금융보증채무	-	3,000,000	3,000,000	-	-	-

합 계	21,093,377	24,776,155	12,608,058	1,274,989	690,673	10,202,435

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었고, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당사의 김OO 사내이사와 관련하여 "배임에 대한 공소 제기" 사실이 확인되었으며, 당3분기말 현재 재판이 진행 중입니다. 본 건으로 인하여 재판 결과에 따라 구상채권이 발생 할 수있으나, 재판결과 및 금액을 합리적으로 추정 할 수 없어 재무재표에 계상하지 않았습니다.또한 당사는 2023년 04월 28일에 "상장적격성 실질심사" 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송 사건은 1건이며, 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다. 원고로 계류중인 소송 사건의 소송금액은 1,260백만원입니다.

35. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산이며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	93,500	1,127,998

차입금 유동성 대체	570,000	6,510,000

자기주식 소각	4,004,143	-

사용권자산의 변동	418,027	328,485

리스부채의 변동	495,448	382,997

퇴직급여제도의 변경	-	2,144,792

전환사채 발행	-	576,658

자기주식 취득	-	60,713

관계기업투자주식의 당기손익인식공정가치측정금융자산 대체	7,911,178	-

36. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	-	조광아이엘아이㈜

-	㈜대유

유의적 영향력을 행사하는 기업의종속기업(*1)	-	청도조광특수밸브유한공사

-	㈜대유인베스트먼트

종속기업(*2)	㈜큐어컴퍼니	㈜큐어컴퍼니

㈜큐어바이오테라퓨틱스	㈜큐어바이오테라퓨틱스

㈜레아스	㈜레아스

㈜용현컨소시엄	㈜용현컨소시엄

-	플렛폼성장컨소시엄

㈜앤디인베스트먼트	(주)앤디인베스트먼트

관계기업(*3)	-	카이로스케이엘 사모투자합자회사

기타특수관계자(*4)	㈜대유	-

조광아이엘아이㈜	-

임직원	임직원

(*1) 조광아이엘아이㈜ 및 ㈜대유의 경영진교류가 소멸됨에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다.(*2) 플렛폼성장컨소시엄은 조합해산에 따라 종속기업에서 제외 되었습니다.(*3) ㈜앤디인베스트먼트가 당분기 카이로스케이엘사모투자합자회사의 지분을 매각함에 따라 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(*4) ㈜대유는 ㈜앤디포스의 최대주주이며, 조광아이엘아이㈜는 ㈜대유의 최대주주 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

수 익	(주)용현컨소시엄	이자수익	725,182	1,081,338

㈜앤디인베스트먼트	이자수익	187,151	8,507

㈜큐어컴퍼니	이자수익	-	49,289

조광아이엘아이㈜	당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	9,000

합 계	912,333	1,148,134

비 용	(주)용현컨소시엄	당기손익공정가치측정금융자산처분손실	140,634	-

㈜큐어컴퍼니	이자비용	9,679	-

합 계	150,313	-

자산매입	조광아이엘아이㈜	당기손익공정가치측정금융자산	-	2,310,000

㈜대유	당기손익공정가치측정금융자산	-	1,540,000

합 계	-	3,850,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	과 목	당분기	전기

채 권	용현컨소시엄	단기대여금	17,000,000	14,800,000

임직원	단기대여금	177,749	128,328

㈜앤디인베스트먼트	유동성장기대여금	4,500,000	7,500,000

용현컨소시엄	당기손익공정가치측정금융자산	2,281,267	3,421,901

㈜앤디인베스트먼트	미수수익	104,918	95,466

용현컨소시엄	미수수익	2,142,338	1,596,820

합 계	26,206,272	27,542,515

채 무	㈜큐어컴퍼니	단기차입금	-	800,000

㈜큐어컴퍼니	미지급비용	-	1,210

합 계	-	801,210

(4) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	516,639	685,564

퇴직급여	97,999	143,393

합 계	614,638	828,957

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래구분	당분기	전분기

㈜큐어컴퍼니	대여	-	3,100,000

㈜큐어컴퍼니	상환	(800,000)	(3,100,000)

㈜앤디인베스트먼트	대여	-	7,500,000

㈜앤디인베스트먼트	상환	(3,000,000)	-

용현컨소시엄	대여	2,200,000	8,400,000

용현컨소시엄	상환	(1,000,000)	-

조광아이엘아이㈜	유상증자	-	999,997

㈜대유	유상증자	-	1,999,994

㈜앤디인베스트먼트	출자	2,500,000	1,000,000

37. 영업부문 정보

(1) 당사는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발 및 제조 하여 판매하는영업부문과 진단키트등을 제조하여 판매하는 바이오부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	9,222,740	6,285,796

중국	9,088,638	7,560,566

유럽 외	14,390,884	20,425,919

합 계	32,702,262	34,272,281

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

AAA	5,210,415	7,274,432

BBB	4,833,250	4,811,775

합 계	10,043,665	12,086,207