앤디포스 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 ※ 해당사항없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기(2024년 1분기)	매출채권	9,032,405	418,266	4.63%

미수금	708,196	-	-

단기대여금	7,017,749	-	-

합계	16,758,350	418,266	2.50%

제14기(2023년)	매출채권	8,233,947	199,280	2.42%

미수금	292,528	-	-

단기대여금	3,477,749	-	-

합계	12,004,224	199,280	1.66%

제13기(2022년)	매출채권	6,109,130	95,678	1.57%

미수금	16,085	-	-

단기대여금	7,330,852	-	-

합계	13,456,067	95,678	0.71%

(2) 매출채권 관련 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제15기(2024년 1분기)	제14기(2023년)	제13기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	199,280	95,678	41,455

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-	73,991

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	73,991

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	225,986	103,601	-

4. 제각 및 처분액	(7,000)	-	-

5. 연결범위의 변동	-	-	(19,768)

6. 기말 대손충당금 잔액합계	418,266	199,279	95,678

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당해 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제15기(2024년 1분기)	제14기(2023년)	제13기(2022년)

6월 이하	8,584,067	8,188,049	6,069,643

6월 초과 1년 이하	413,712	11,891	31,835

1년 초과 3년 이하	34,626	34,007	7,653

3년 초과	-	-	-

합계	9,032,405	8,233,947	6,109,130

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 (연결재무제표 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제15기(2024년 1분기)	제14기(2023년)	제13기(2022년)	비고

모바일기기용양면테이프,윈도우 필름,바이오,분양 및 임대	상품	2,570,491	2,007,694	619,716	-

제품	8,184,850	7,740,722	8,049,810	-

재공품	665,852	459,920	351,125	-

원재료	1,650,700	1,848,690	1,716,136	-

부재료	111,683	95,438	77,798	-

완성건물	9,744,492	10,776,032	17,089,230	-

소계	22,928,068	22,928,496	27,903,814	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산합계÷기말자산총계)×100]	16.55%	16.25%	16.13%	-

재고자산회전율(회전수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.05회	1.58회	2.0회	-

(2) 재고자산의 실사내역 ※ 해당사항없음(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

[기준일 : 2024년 03월 31일] (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	2,610,051	2,610,051	(39,559)	2,570,492	-

제품	9,898,648	9,898,648	(1,713,798)	8,184,850	-

재공품	680,917	680,917	(15,066)	665,851	-

원재료	1,738,445	1,738,445	(87,745)	1,650,700	-

부재료	123,570	123,570	(11,887)	111,683	-

완성건물	9,744,492	9,744,492	-	9,744,492	-

합 계	24,796,123	24,796,123	(1,868,055)	22,928,068	-

라. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	750,000	750,000

지분증권	1,749,406	781,438	36,670,100	39,200,944

수익증권	-	2,777,546	-	2,777,546

파생상품	-	-	-	-

합 계	1,749,406	3,558,984	37,420,100	42,728,490

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	750,000	750,000

지분증권	422,787	1,048,292	37,591,899	39,062,978

수익증권	-	2,784,459	-	2,784,459

파생상품	-	-	-	-

합 계	422,787	3,832,751	38,341,899	42,597,437

(4) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산

기초잔액	38,341,899

매입	-

매도	(921,799)

대체	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-

기말잔액	37,420,100

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 비반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	750,000	3	옵션모델(TF Hull모형)	위험이자율

지분증권	781,438	2	순자산가치법	가중평균자본비용

지분증권	36,670,100	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

수익증권	2,777,546	2	시장가치법	N/A

합 계	40,979,084