앤디포스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성-. 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

구분	시기	거대상대방	주요내용	재무제표에 미치는 영향	공시서류 제출일

자산양수도	2017.04.28	신한벽지주식회사	신한벽지 소유의 서울특별시 강서구 등촌동 656-18토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡ 취득	보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 취득금액 28,800,000천원이 지급되어 유동자산이 28,800,000천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2017.04.28 공시2017.07.27 정정공시2017.09.11 정정공시2017.09.26 공시(완료)

자산양수도	2019.07.01	사단법인 한국건강관리협회	서울특별시 강서구 등촌동 656-18토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡ 처분	보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 처분금액 중 3,695,000천원이 입급되어 유동자산이 3,695,000천원 증가하고 유형자산이 동 금액만큼 감소함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2019.07.01 공시2020.03.31 공시(완료)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-. 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-. 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기(2020년 1분기)	매출채권	10,832,728	434,311	4.0%

미수금	522,203	-	-

단기대여금	12,316,000	-	-

합계	23,670,931	434,311	1.8%

제10기(2019년)	매출채권	13,290,118	422,783	3.2%

미수금	181,062	-	-

단기대여금	9,409,000	-	-

합계	22,880,180	422,783	1.8%

제9기(2018년)	매출채권	9,261,226	671,682	7.3%

미수금	133,416	-	-

단기대여금	3,000	-	-

합계	9,397,642	671,682	7.1%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제11기(2020년 1분기)	제10기(2019년)	제9기(2018년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	422,783	671,682	32,410

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	11,528	(289,525)	(66,252)

4. 제각	-	-	(26,579)

5. 연결범위의 변동	-	40,626	732,102

6. 기말 대손충당금 잔액합계	434,311	422,783	671,682

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	10,105,306	826,687	472,378	15,318	11,419,689

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,105,306	826,687	472,378	15,318	11,419,689

구성비율	88.5%	7.2%	4.1%	0.1%	100.0%

다. 재고자산의 현황(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제11기(2020년 1분기)	제10기(2019년)	제9기(2018년)	비고

휴대폰 등 모바일기기용 양면테이프,윈도우 필름	상품	5,882,388	5,209,730	8,286,057	-

제품	4,346,513	3,845,175	2,524,012	-

재공품	632,746	581,219	2,778,116	-

원재료	1,379,321	1,169,420	970,007	-

부재료	81,218	58,318	35,733	-

합계	12,322,186	10,863,862	14,593,925	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.81%	5.72%	11.2%	-

재고자산회전율(회수)	4.9회	2.6회	3.6회	-

주) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자- 2018년 기말 재고자산 실사 : 2019년 01월 02일- 2019년 기말 재고자산 실사 : 2020년 01월 02일- 2020년 1분기말 재고자산 실사 : 2020년 04월 01일② 실사방법- 2018년 기말에는 우리회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.- 2019년 기말에는 우리회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.- 2020년 1분기말에는 외부감사인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 진행하지 않았으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	6,166,834	6,166,834	(284,446)	5,882,388	-

제품	5,067,180	5,067,180	(720,667)	4,346,513	-

재공품	698,201	698,201	(65,455)	632,746	-

원재료	1,380,368	1,380,368	(1,047)	1,379,321	-

부재료	81,218	81,218	-	81,218	-

합계	13,393,801	13,393,801	(1,071,615)	12,322,186	-

라. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(*)	현금및현금성자산	9,734,340	9,734,340	19,828,053	19,828,053

대여금및수취채권(*)	매출채권및기타채권	22,635,619	22,635,619	20,993,126	20,993,126

단기금융상품	3,281,545	3,281,545	4,253,000	4,253,000

장기금융상품	581,214	581,214	606,182	606,182

장기기타채권	1,459,659	1,459,659	1,383,671	1,383,671

소 계	27,958,037	27,958,037	27,235,979	27,235,979

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	36,468,944	36,468,944	44,139,727	44,139,727

합계	74,161,321	74,161,321	91,203,759	91,203,759

(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)	매입채무및기타채무	6,809,673	6,809,673	5,141,506	5,141,506

단기차입금	475,000	475,000	8,575,000	8,575,000

유동성장기차입금	133,333	133,333	160,000	160,000

장기차입금	8,406,667	8,406,667	920,000	920,000

기타비유동부채	414,942	414,942	474,646	474,646

임대보증금	-	-	-	-

유동성 전환사채	25,873,436	25,873,436	14,358,705	14,358,705

유동성 신주인수권부사채	182,544	182,544	11,777,015	11,777,015

합계	42,295,595	42,295,595	41,406,872	41,406,872

(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

마. 채무증권 등 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

앤디포스	회사채	사모	2018.11.21	10,000	2.0	-	2021.11.21	주1)	-

앤디포스	회사채	사모	2018.11.21	20,000	2.0	-	2021.11.21	주2)	-

앤디포스	회사채	사모	2019.03.18	15,000	3.5	-	2022.03.18	주3)	-

앤디포스	회사채	사모	2019.11.20	15,000	0.0	-	2022.11.20	주4)	-

앤디포스	회사채	사모	2020.03.31	13,000	1.0	-	2023.03.31	주5)	-

합 계	-	-	-	73,000	-	-	-	-	-

※ 주1) 2018년 11월 21일 발행된 제1회차 신주인수권부사채 100억원 중 98억원은 주식으로 전환되었으며, 기준일 현재 잔액은 2억원 입니다. ※ 주2) 2018년 11월 21일 발행된 제1회차 전환사채 200억원 중 190억원은 주식으로 전환되었으며, 기준일 현재 잔액은 10억원 입니다. ※ 주3) 2019년 03월 18일 발행된 제2회차 전환사채 150억원 중 20억원은 조기상환되었으며, 기준일 현재 잔액은 130억원입니다. ※ 주4) 2019년 11월 20일 발행된 제2회차 신주인수권사채 150억원은 전액 조기상환되었습니다.※ 주5) 2020년 03월 31일 발행된 제3회차 전환사채 130억원은 기준일 현재 잔액 130억원입니다.

바. 기업어음증권 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 단기사채 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	14,200	13,000	-	-	-	-	27,200

합계	-	14,200	13,000	-	-	-	-	27,200

자. 신종자본증권 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 진행율 적용 수주계약 현황-. 해당사항 없음 타. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등-. 해당사항 없음