앤디포스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 앤디포스(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일

(2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일

(3) 주요영업의 내용 : 산업용 테이프 및 건축용ㆍ차량용 필름 개발, 생산 판매

(4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7

(서울사무소) 서울시 강남구 삼성로 648 판타지오빌딩 7층

(5) 전화번호 : 043-881-3325

(6) 대표이사 : 권오빈

(7) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

(주)대유	4,230,849	2,115,424,500	13.88%	최대주주

펠리칸앤디조합	4,203,822	2,101,911,000	13.79%

조광아이엘아이(주)	1,059,854	529,927,000	3.48%

자기주식	780,757	390,378,500	2.56%

기 타	20,215,158	10,543,067,000	66.30%

합 계	30,490,440	15,680,708,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약' 이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의' 변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목' 으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 재무제표에서 제외됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분(*1)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	2,005,820	-	-	-	2,005,820

지분증권	5,210,224	-	-	-	5,210,224

소 계	7,216,044	-	-	-	7,216,044

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	4,057,572	-	-	4,057,572

장단기금융상품	-	130,122	-	-	130,122

매출채권 및 기타채권	-	9,055,748	-	-	9,055,748

상각후원가측정금융자산	-	4,000,000	-	-	4,000,000

장기기타채권	-	16,518,712	-	-	16,518,712

소 계	-	33,762,154	-	-	33,762,154

금융자산 합계	7,216,044	33,762,154	-	-	40,978,198

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	1,685	-	1,685

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무(*2)	-	-	-	5,147,127	5,147,127

단기차입금	-	-	-	3,890,000	3,890,000

전환사채	-	-	-	9,911,874	9,911,874

소 계	-	-	-	18,949,001	18,949,001

금융부채 합계	-	-	1,685	18,949,001	18,950,686

(*1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(*2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분(*1)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	2,002,705	-	-	-	2,002,705

지분증권	7,786,062	-	-	-	7,786,062

소 계	9,788,767	-	-	-	9,788,767

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	14,780,735	-	-	14,780,735

장단기금융상품	-	128,115	-	-	128,115

매출채권 및 기타채권	-	7,359,917	-	-	7,359,917

상각후원가측정금융자산	-	4,000,000	-	-	4,000,000

장기기타채권	-	17,982,216	-	-	17,982,216

소 계	-	44,250,983	-	-	44,250,983

금융자산 합계	9,788,767	44,250,983	-	-	54,039,750

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	2,654	-	2,654

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무(*2)	-	-	-	1,821,762	1,821,762

단기차입금	-	-	-	4,980,000	4,980,000

소 계	-	-	-	6,801,762	6,801,762

금융부채 합계	-	-	2,654	6,801,762	6,804,416

(*1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(*2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	398,372	-	-	-	398,372

외환차익	268,262	-	-	-	268,262

외화환산이익	141,184	-	-	-	141,184

이자비용	-	-	(106,050)	-	(106,050)

외환차손	(9,568)	-	-	-	(9,568)

외화환산손실	(62)	-	-	-	(62)

대손충당금환입(대손상각비)	16,214	-	-	-	16,214

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	137,448	-	-	137,448

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	4,352	-	-	4,352

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(39,510)	-	-	(39,510)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(69,575)	-	-	(69,575)

파생금융상품부채평가이익	-	-	-	969	969

합 계	814,402	32,715	(106,050)	969	742,036

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	385,250	-	-	-	385,250

외환차익	167,364	-	-	-	167,364

외화환산이익	47,812	-	-	-	47,812

이자비용	-	-	(111,633)	-	(111,633)

외환차손	(155,050)	-	-	-	(155,050)

외화환산손실	(48,817)	-	-	-	(48,817)

대손상각비	(58,405)	-	-	-	(58,405)

파생금융상품부채평가손실	-	-	-	(8,310)	(8,310)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,056,888	-	-	1,056,888

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	45,906	-	-	45,906

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(19,714)	-	-	(19,714)

합 계	338,154	1,083,080	(111,633)	(8,310)	1,301,291

(3) 공정가치 서열체계

1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	2,005,820	-	2,005,820

지분증권	98,615	-	5,111,609	5,210,224

합 계	98,615	2,005,820	5,111,609	7,216,044

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	2,002,705	-	2,002,705

지분증권	166,953	-	7,619,109	7,786,062

합 계	166,953	2,002,705	7,619,109	9,788,767

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간의 이동내역은 없습니다.

3) 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융자산

기초잔액	7,619,109

취득	1,139,510

처분	(3,647,010)

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-

분기말잔액	5,111,609

(5) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	2,005,820	2	시장가치법	시장이자율 등

지분증권	5,111,609	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

합 계	7,117,429

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	2,002,705	2	시장가치법	시장이자율 등

지분증권	7,619,109	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

합 계	9,621,814

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	내용

단기금융상품	신한은행	100,000	100,000	질권설정

장기금융상품	삼성화재해상보험㈜	30,122	28,115	외국인 출국만기보험

6. 당기손익공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

투자조합출자금	-	-	1,003,000	1,504,500

수익증권	-	2,005,820	-	2,002,705

비상장주식	-	5,111,609	-	5,111,609

상장주식	98,615	-	166,953	-

투자전환사채	-	-	-	-

합 계	98,615	7,117,429	1,169,953	8,618,814

7. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	4,000,000	4,000,000

소계	4,000,000	4,000,000

(신용손실충당금)	-	-

차감계	4,000,000	4,000,000

(2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	12개월 전체기간 기대신용손실 측정	합계

기대신용손실 측정	손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	4,000,000	-	-	4,000,000

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	4,000,000	-	-	4,000,000

8. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	6,641,356	(288,130)	6,353,226	5,708,728	(304,344)	5,404,384

미수금	1,287,159	(44,899)	1,242,260	841,331	(44,899)	796,432

미수수익	321,714	(75,000)	246,714	199,100	(75,000)	124,100

단기대여금	2,735,000	(1,500,000)	1,235,000	2,535,000	(1,500,000)	1,035,000

합 계	10,985,229	(1,908,029)	9,077,200	9,284,159	(1,924,243)	7,359,916

장기기타채권:

장기대여금	11,900,000	-	11,900,000	13,300,000	-	13,300,000

장기미수수익	1,514,736	-	1,514,736	1,414,922	-	1,414,922

보증금	3,103,976	-	3,103,976	3,267,294	-	3,267,294

합 계	16,518,712	-	16,518,712	17,982,216	-	17,982,216

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	미수수익

기초금액	304,344	1,500,000	44,899	75,000

대손상각비(환입)	(16,214)	-	-	-

제각액	-	-	-	-

기말금액	288,130	1,500,000	44,899	75,000

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	미수수익

기초금액	168,276	1,500,000	44,900	75,000

대손상각비	58,405	-	-	-

제각액	-	-	-	-

기말금액	226,681	1,500,000	44,900	75,000

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,635,898	(401,995)	2,233,903	2,681,661	(322,039)	2,359,622

제품	7,150,325	(1,494,393)	5,655,932	6,806,599	(1,052,184)	5,754,415

재공품	558,004	(4,650)	553,354	388,065	(3,514)	384,551

원재료	1,485,670	(203,827)	1,281,843	989,020	(108,884)	880,136

부재료	81,906	(24,847)	57,059	62,572	(15,382)	47,190

합 계	11,911,803	(2,129,712)	9,782,091	10,927,917	(1,502,003)	9,425,914

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	627,709	198,531

재고자산폐기손실	32,095	51,125

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 재고자산의 내역은 없습니다.

10. 장ㆍ단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기성예금 등	100,000	30,122	100,000	28,115

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	22,861	-	63,116	-

선급비용	145,549	-	88,413	-

부가세대급금	345,381	-	218,757	-

재고자산회수권	55,491	-	74,790	-

기타의투자자산	-	773,500	-	773,500

합 계	569,282	773,500	445,076	773,500

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금(*)	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금(*)	장부금액

토지	2,005,335	-	-	2,005,335	2,005,335	-	-	2,005,335

건물	7,801,305	(1,980,554)	-	5,820,751	7,801,305	(1,931,796)	-	5,869,509

구축물	4,000	(567)	-	3,433	4,000	(517)	-	3,483

기계장치	4,989,839	(3,834,795)	(106,549)	1,048,495	4,989,839	(3,752,058)	(109,914)	1,127,867

차량운반구	214,647	(167,782)	-	46,865	214,647	(162,555)	-	52,092

비품	553,025	(351,281)	-	201,744	501,125	(328,361)	-	172,764

시설장치	4,296,397	(2,825,897)	(12,677)	1,457,823	4,265,397	(2,731,417)	(13,047)	1,520,933

건설중인자산	39,770	-	-	39,770	-	-	-	-

합 계	19,904,318	(9,160,876)	(119,226)	10,624,216	19,781,648	(8,906,704)	(122,961)	10,751,983

(2) 취득원가

① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	기말금액

토지	2,005,335	-	-	-	2,005,335

건물	7,801,304	-	-	-	7,801,304

구축물	4,000	-	-	-	4,000

기계장치	4,989,839	-	-	-	4,989,839

기계장치정부보조금	(134,588)	-	-	-	(134,588)

차량운반구	214,647	-	-	-	214,647

비품	501,125	51,900	-	-	553,025

시설장치	4,265,397	15,000	-	16,000	4,296,397

시설장치정부보조금	(14,770)	-	-	-	(14,770)

건설중인자산	-	55,770	-	(16,000)	39,770

합 계	19,632,289	122,670	-	-	19,754,959

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	기말금액

토지	1,978,120	-	-	-	1,978,120

건물	7,640,357	-	-	-	7,640,357

구축물	4,000	-	-	-	4,000

기계장치	4,930,269	1,000	-	-	4,931,269

기계장치정부보조금	(134,588)	-	-	-	(134,588)

차량운반구	293,794	-	-	-	293,794

비품	495,135	-	-	-	495,135

시설장치	4,130,897	-	-	-	4,130,897

시설장치정부보조금	(14,770)	-	-	-	(14,770)

건설중인자산	510,973	-	-	-	510,973

합 계	19,834,187	1,000	-	-	19,835,187

(3) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	대체	기말금액

건물	1,931,796	-	48,758	-	1,980,554

구축물	517	-	50	-	567

기계장치	3,752,058	-	82,737	-	3,834,795

기계장치정부보조금	(24,675)	-	(3,365)	-	(28,040)

차량운반구	162,554	-	5,228	-	167,782

비품	328,361	-	22,920	-	351,281

시설장치	2,731,417	-	94,480	-	2,825,897

시설장치정부보조금	(1,723)	-	(369)	-	(2,092)

합 계	8,880,305	-	250,439	-	9,130,744

② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	대체	기말금액

건물	1,739,781	-	47,752	-	1,787,533

구축물	317	-	50	-	367

기계장치	3,419,662	-	83,022	-	3,502,684

기계장치정부보조금	(11,216)	-	(3,365)	-	(14,581)

차량운반구	177,486	-	9,132	-	186,618

비품	245,464	-	21,957	-	267,421

시설장치	2,333,945	-	101,087	-	2,435,032

시설장치정부보조금	(246)	-	(369)	-	(615)

합 계	7,905,193	-	259,265	-	8,164,458

(4) 손상차손누계액

당분기 및 전분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자	담보내역

토지, 건물 및 기계	6,609,037	9,000,000	기업운전분할대출	3,890,000	우리은행	근저당권

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	1,513,941	(705,414)	808,527	1,575,176	(650,713)	924,463

건물	1,080,319	(928,496)	151,823	1,089,699	(804,666)	285,033

합계	2,594,260	(1,633,910)	960,350	2,664,875	(1,455,379)	1,209,496

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가/감소	감가상각	대체	기말금액

차량운반구	924,463	(19,390)	(96,546)	-	808,527

건물	285,033	17,707	(150,917)	-	151,823

합계	1,209,496	(1,683)	(247,463)	-	960,350

(3) 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가/감소	감가상각	대체	기말금액

차량운반구	1,089,968	124,018	(95,443)	-	1,118,543

건물	850,296	4,776	(148,601)	-	706,471

합계	1,940,264	128,794	(244,044)	-	1,825,014

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	440,190	548,137

비유동	473,482	578,585

합계	913,672	1,126,722

(5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	해지	대체	기말금액

리스부채	1,126,722	4,678	19,681	(216,427)	(20,982)	-	913,672

(6) 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	해지	대체	기말금액

리스부채	1,669,279	148,448	29,612	(215,493)	(20,374)	-	1,611,472

(7) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(247,463)	(244,044)

리스부채 이자비용	(19,681)	(29,612)

단기리스 관련 비용	(7,362)	(15,101)

소액자산리스 관련 비용	(2,662)	(3,827)

리스계약해지손실	-	-

리스계약해지이익	2,235	624

(8) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 226백만원 및 234백만원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	40,173	(39,999)	-	174	40,173	(39,888)	-	285

소프트웨어	668,632	(561,458)	(46,079)	61,095	668,632	(542,509)	(54,967)	71,156

회원권	2,632,575	-	-	2,632,575	2,632,575	-	-	2,632,575

합 계	3,341,380	(601,457)	(46,079)	2,693,844	3,341,380	(582,397)	(54,967)	2,704,016

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기말금액

산업재산권	285	-	(111)	174

소프트웨어	126,123	-	(18,949)	107,174

소프트웨어 정부보조금	(54,967)	-	8,888	(46,079)

회원권	2,632,575	-	-	2,632,575

합 계	2,704,016	-	(10,172)	2,693,844

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기말금액

산업재산권	1,549	-	(393)	1,156

소프트웨어	187,422	-	(19,310)	168,111

소프트웨어 정부보조금	(90,689)	-	9,055	(81,634)

회원권	2,632,575	-	-	2,632,575

합 계	2,730,857	-	(10,649)	2,720,208

15. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	손상차손누계	장부금액	취득원가	손상차손누계	장부금액

종속기업

㈜큐컴퍼니	한국	98.64%	32,116,621	(29,622,936)	2,493,685	32,116,621	(29,622,936)	2,493,685

㈜와이에이치프라퍼티	한국	100.00%	14,901,303	(9,653,141)	5,248,162	14,901,303	(9,653,141)	5,248,162

㈜앤디인베스트먼트	한국	75.00%	7,500,000	(598,508)	6,901,492	7,500,000	(598,508)	6,901,492

합계	54,517,924	(39,874,585)	14,643,339	54,517,924	(39,874,585)	14,643,339

관계기업

제이케이신기술조합제15호	한국	89.99%	9,000,000	-	9,000,000	-	-	-

제이케이신기술조합제16호	한국	96.72%	29,600,000	-	29,600,000	-	-	-

합계	38,600,000	-	38,600,000	-	-	-

(*1) 당분기 중 지분의 추가 취득으로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 제이케이신기술조합제15호 및 제이케이신기술조합 제16호는 배당 및 분배 방법이 약관에 규정되어 있으며 주요 의사결정이 특별결의(조합원 수의 3분의 2 이상 찬성)를 통해 이루어지기 때문에 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	손상차손	기타	기말금액

종속기업

㈜큐컴퍼니	2,493,685	-	-	-	2,493,685

㈜와이에이치프라퍼티	5,248,162	-	-	-	5,248,162

㈜앤디인베스트먼트	6,901,492	-	-	-	6,901,492

소계	14,643,339	-	-	-	14,643,339

관계기업

제이케이신기술조합제15호	-	9,000,000	-	-	9,000,000

제이케이신기술조합제16호	-	29,600,000	-	-	29,600,000

소계	-	38,600,000	-	-	38,600,000

합계	14,643,339	38,600,000	-	-	53,243,339

(3) 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	손상차손	대체	기말금액

종속기업

㈜큐컴퍼니	2,493,685	-	-	-	2,493,685

㈜와이에이치프라퍼티	7,639,668	-	-	-	7,639,668

㈜앤디인베스트먼트	2,901,492	-	-	-	2,901,492

합계	13,034,845	-	-	-	13,034,845

(4) 당분기 및 전분기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

종속기업

㈜큐컴퍼니	3,952,366	100,981	3,851,385	27,219	164,377	164,377

㈜와이에이치프라퍼티	22,674,392	13,876,164	8,798,228	373,157	4,160	4,160

㈜앤디인베스트먼트	15,540,616	3,401,757	12,138,859	1,177,113	662,766	662,766

② 전분기(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

종속기업

㈜큐컴퍼니	4,264,272	140,905	4,123,367	-	1,079,089	1,079,089

㈜와이에이치프라퍼티	23,192,947	14,163,118	9,029,829	224,911	(279,993)	(279,993)

㈜앤디인베스트먼트	12,909,713	5,453,514	7,456,199	3,184,583	2,528,616	2,528,616

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	4,292,430	1,102,270

미지급금	854,698	719,492

합 계	5,147,128	1,821,762

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행(*1)	기업운전분할대출	91일물 CD금리 + 1.59%	2027-02-19	3,890,000	4,980,000

합 계	3,890,000	4,980,000

(*1) 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 33참조).

18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026년 03월 24일	2029년 03월 24일	12,371,524	-

차감: 전환권조정	(2,459,650)	-

합 계	9,911,874	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액	11,000,000,000 원

전환가액	2,871원

표면이자율/만기보장수익률	0.00% / 4.00%

만기상환금	권면금액의 112.4684%

전환청구기간	2027.03.24 ~ 2029.02.24

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2027년 3월 24일 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능

19. 퇴직급여(1) 확정기여제도

회사는 모든 임직원에 대해 확정기여제도를 적용하고 있으며, 당분기 전체 임직원에 대하여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 170백만원(전분기: 208백만원)입니다.

(2) 기타장단기종업원급여부채

장기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	51,274	51,274

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	30,536	36,772

미지급비용	589,877	638,822

선수금	157,033	89,531

국고보조금	15,538	22,885

합 계	792,984	788,010

21. 충당부채

(1) 당분기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	환불부채	복구충당부채	합 계

기초	100,296	-	100,296

증가	-	-	-

감소	(22,856)	-	(22,856)

기말	77,440	-	77,440

(2) 전분기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	환불부채	복구충당부채	합 계

기초	145,664	-	145,664

증가	-	-	-

감소	(3,847)	-	(3,847)

기말	141,817	-	141,817

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	30,490,440	23,541,303

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금	15,680,708,000	12,206,139,500

(*) 당분기말 보통주 발행주식의 액면 총액은 15,245백만원으로 전기이전 중 자기주식 소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(2) 당분기 발생한 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	23,541,303	12,206,140	110,989,368

유상증자	2026-03-06	579,710	1,725	289,855	706,352

유상증자	2026-03-25	6,369,427	1,570	3,184,714	6,793,191

합계	30,490,440	15,680,709	118,488,911

(3) 전분기 발생한 납입자본의 변동은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,488,911	110,985,878

전환권대가	1,102,783	-

기타의자본잉여금	3,138,784	3,142,274

합 계	122,730,478	114,128,152

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,157,779)	(3,157,779)

금리스왑평가손익	(21,091)	(21,091)

합 계	(3,178,870)	(3,178,870)

(2) 회사는 2024년 2월 28일 이사회 결의에 따라 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유 중이며, 당분기말 현재 780,757주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	780,757	3,157,779	780,757	3,157,779

취득	-	-	-	-

기말	780,757	3,157,779	780,757	3,157,779

(4) 당분기 및 전분기에 인식한 주식보상비용은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	-	407,194

소멸	-	(407,194)

기말 잔여주	-	-

24. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처리결손금	(34,032,993)	(35,481,032)

합 계	(32,697,354)	(34,145,393)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(34,145,393)	(35,098,601)

당기순이익(손실)	1,448,039	1,688,843

기말금액	(32,697,354)	(33,409,758)

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,145,474	10,145,474	9,947,105	9,947,105

상품매출	1,255,568	1,255,568	1,487,828	1,487,828

기타매출	-	-	4,771	4,771

매출액 계	11,401,042	11,401,042	11,439,704	11,439,704

제품매출원가	(7,346,717)	(7,346,717)	(6,856,884)	(6,856,884)

상품매출원가	(965,543)	(965,543)	(1,153,035)	(1,153,035)

기타매출원가	-	-	(33,837)	(33,837)

매출원가 계	(8,312,260)	(8,312,260)	(8,043,756)	(8,043,756)

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,401,042	11,439,704

제품매출	10,145,474	9,947,105

상품매출	1,255,568	1,487,828

기타매출	-	4,771

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익

제품의 판매	10,145,474	9,947,105

상품의 판매	1,255,568	1,487,828

기타의 판매	-	4,771

합 계	11,401,042	11,439,704

수익인식 시점

한 시점에 인식	11,401,042	11,439,704

합 계	11,401,042	11,439,704

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	577,029	577,029	564,166	564,166

퇴직급여	68,569	68,569	101,222	101,222

복리후생비	120,905	120,905	132,543	132,543

여비교통비	9,162	9,162	33,941	33,941

접대비	49,995	49,995	57,686	57,686

통신비	3,913	3,913	4,778	4,778

세금과공과	13,602	13,602	26,313	26,313

감가상각비	276,296	276,296	261,560	261,560

지급임차료	3,513	3,513	3,827	3,827

수선비	700	700	-	-

수도광열비	3,047	3,047	2,913	2,913

보험료	3,116	3,116	2,752	2,752

차량유지비	19,075	19,075	25,026	25,026

경상개발비	429,425	429,425	436,455	436,455

운반비	28,007	28,007	37,295	37,295

도서인쇄비	223	223	294	294

소모품비	1,752	1,752	3,085	3,085

지급수수료	516,237	516,237	848,071	848,071

광고선전비	99,780	99,780	111,768	111,768

대손상각비	(16,214)	(16,214)	58,405	58,405

수출제비용	42,141	42,141	53,570	53,570

무형자산상각비	10,172	10,172	10,649	10,649

견본비	126,614	126,614	296,083	296,083

합계	2,387,059	2,387,059	3,072,402	3,072,402

27. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	20,388	20,388	6,035	6,035

리스계약해지이익	2,235	2,235	624	624

잡이익	18,153	18,153	5,411	5,411

기타영업외비용 :	-	-	(436)	(436)

잡손실	-	-	(436)	(436)

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(356,175)	(356,175)	1,248,094	1,248,094

원재료, 부재료 및 상품매입액	6,176,585	6,176,585	4,827,044	4,827,044

종업원급여	2,170,797	2,170,797	2,248,900	2,248,900

감가상각비 및 무형자산상각비	508,074	508,074	513,959	513,959

운반비	33,824	33,824	45,439	45,439

소모품비	321,932	321,932	139,077	139,077

지급수수료	650,306	650,306	963,699	963,699

연구개발비(종업원급여분 제외)	-	-	103,116	103,116

외주가공비	284,870	284,870	85,581	85,581

기타	909,106	909,106	941,249	941,249

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,699,319	10,699,319	11,116,158	11,116,158

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	950,587	950,587	1,703,220	1,703,220

이자수익	398,372	398,372	385,250	385,250

외환차익	268,262	268,262	167,364	167,364

외화환산이익	141,184	141,184	47,812	47,812

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	4,352	4,352	45,906	45,906

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	137,448	137,448	1,056,888	1,056,888

파생금융상품부채평가이익	969	969	-	-

금융비용:	(224,765)	(224,765)	(343,523)	(343,523)

이자비용	(106,050)	(106,050)	(111,633)	(111,633)

외환차손	(9,568)	(9,568)	(155,050)	(155,050)

외화환산손실	(62)	(62)	(48,817)	(48,817)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(69,575)	(69,575)	(19,714)	(19,714)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(39,510)	(39,510)	-	-

파생금융상품부채평가손실	-	-	(8,310)	(8,310)

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다

31. 위험관리31.1 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

31.1.1 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	635,198	15,398	2,046,398	-

EUR	245,412	-	500,462	-

CNY	2,057,021	2,952	4,421,804	2,767

합 계	2,937,631	18,350	6,968,664	2,767

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	61,980	(61,980)	204,640	(204,640)

EUR	24,541	(24,541)	50,046	(50,046)

CNY	205,407	(205,407)	441,904	(441,904)

합 계	291,928	(291,928)	696,590	(696,590)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	17,135,000	18,335,000

금융부채	9,911,874	-

변동이자율 :

금융자산	30,122	28,115

금융부채	3,890,000	4,980,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	301	(301)	281	(281)

이자비용	(38,900)	38,900	(49,800)	49,800

31.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,057,572	14,780,735

단기금융상품	100,000	100,000

매출채권 및 기타채권	9,055,748	7,359,917

장기금융상품	30,122	28,115

비유동상각후원가측정금융자산	4,000,000	4,000,000

장기기타채권	16,518,712	17,982,216

합 계	33,762,154	44,250,983

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연체 정보 및 연체 내역별로 손상된채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	매출채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	6,082,739	-	-

연체된일수	3개월	271,323	0.32%	877

6개월	47	14.00%	6

9개월	-	-	-

12개월 초과	287,247	100.00%	287,247

소 계	558,617	51.58%	288,130

합 계	6,641,356	4.34%	288,130

② 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	5,416,567	0.39%	21,170

연체된일수	3개월	10,780	16.63%	1,793

6개월	-	-	-

9개월	-	-	-

12개월 초과	281,381	100.00%	281,381

소 계	292,161	96.92%	283,174

합 계	5,708,728	5.33%	304,344

31.1.3 유동성위험

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	5,147,127	5,147,127	5,147,127	-	-	-

단기차입금	3,890,000	4,055,470	274,819	3,780,651	-	-

전환사채	9,911,874	13,459,650	383,166	381,072	826,637	11,868,775

유동성리스부채	440,190	491,112	281,956	209,156	-	-

리스부채	473,482	513,907	-	-	263,487	250,420

합 계	19,862,673	23,667,266	6,087,068	4,370,879	1,090,124	12,119,195

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	1,821,762	1,821,762	1,821,762	-	-	-

유동성장기부채	4,980,000	5,013,197	5,013,197	-	-	-

유동성리스부채	548,137	609,306	394,853	214,453	-	-

리스부채	578,585	629,177	-	-	320,022	309,155

합 계	7,928,484	8,073,442	7,229,812	214,453	320,022	309,155

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

32. 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	20,813,182	8,884,162

자본(B)	102,534,962	89,010,029

예금(C) (*1)	4,187,694	14,908,850

차입금(D)	13,801,874	4,980,000

부채비율(A/B)	20.30%	9.98%

순차입금비율((D-C)/B) (*2)	9.38%	-

(*1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

(*2) 전기말 현재 예금잔액이 차입금잔액을 초과하므로 순차입금비율은 계산하지 않았습니다.

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사는 부동산 임대차계약, 가압류 담보 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,298백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 회사의 김OO 전 사내이사와 관련하여 "배임에 대한 공소 제기" 사실이 확인되었으며, 당분기말 현재 김OO 전 사내이사는 불구속 상태로 재판이 진행 중입니다. 본 건으로 인하여 재판 결과에 따라 구상채권이 발생 할 수 있으나, 재판결과 및 금액을 합리적으로 추정 할 수 없어 재무재표에 계상하지 않았습니다.

또한, 회사는 2023년 04월 28일에 "상장적격성 실질심사" 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송 사건은 1건(반소 1건)으로 소송금액은 1,500백만원입니다. 해당 소송 2건은 당분기말 현재 원고 3심 준비중입니다. 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 1건으로 회사외 공동피고 2인이 포함되어 있으며 소송금액은 1,020백만원으로 현재 1심 진행 중입니다.

(4) 우리은행 차입금 3,890백만원과 관련하여 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다(주석17참조).

(5) 주식회사 대유의 주권매매거래정지 및 상장적격성 실질심사

회사의 기타특수관계자인 주식회사 대유는 전 대표이사 김ㅇㅇ의 배임혐의 발생 관련하여 2023년 4월 26일 주권매매거래정지되었습니다.

한편, 한국거래소는 주식회사 대유에 대해 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후, 대유는 2023년 7월 4일 개선계획서를 한국거래소에 제출하였고 2023년 8월 1일 한국거래소 기업심사위원회는 상장폐지로 심의하였습니다. 기업심사위원회 심의일 이후 2023년 9월 19일 이의신청서를 한국거래소에 제출하였으며 2023년 12월 18일 코스닥시장위원회는 개선기간 12개월을부여하기로 심의하였습니다. 2025년 1월 21일 코스닥시장위원회는 주식회사 대유를 상장폐지로 의결하였으며, 이에 대하여 2025년 1월 22일 주식회사 대유는 상장폐지결정 효력정지 가처분신청을 하였으나, 2025년 8월 7일 법원의 상장폐지결정 가처분 신청 기각결정에 따라 상장폐지 절차가 재개되어 2025년 8월 21일 상장폐지하였습니다.

34. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	(16,000)	-

유동성장기차입금의 단기차입금 대체	-	5,280,000

사용권자산의 변동	(1,683)	128,794

리스부채의 변동	(14,070)	128,698

전환사채의 발행	2,474,307	-

주식매입선택권 소멸	-	(1,610,065)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	신규/해지	기타(*)

단기차입금	4,980,000	(1,090,000)	-	-	-	-	3,890,000

전환사채	-	11,000,000	-	14,657	-	(1,102,783)	9,911,874

유동성리스부채	548,137	(216,427)	107,227	19,681	(8,390)	(10,038)	440,190

비유동리스부채	578,585	-	(107,227)	-	(5,681)	7,805	473,482

합 계	6,106,722	9,693,573	-	34,338	(14,071)	(1,105,016)	14,715,546

(*) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	신규/해지	기타(*)

단기차입금	-	(30,000)	-	-	-	5,280,000	5,250,000

유동성장기부채	5,340,000	(60,000)	-	-	-	(5,280,000)	-

유동성리스부채	754,240	(215,493)	209,685	13,733	22,940	-	785,104

비유동리스부채	915,039	-	(209,685)	15,879	105,758	(624)	826,368

합 계	7,009,279	(305,493)	-	29,612	128,698	(624)	6,861,472

(*) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜큐컴퍼니	㈜큐컴퍼니

㈜와이에이치프라퍼티	㈜와이에이치프라퍼티

㈜앤디인베스트먼트	㈜앤디인베스트먼트

관계기업	제이케이신기술조합제15호	-

제이케이신기술조합제16호	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	-	㈜대유

기타특수관계자	임직원	임직원

-	조광아이엘아이㈜

펠리칸앤디조합	-

㈜대유	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	과 목	당분기	전분기

수 익	㈜와이에이치프라퍼티	이자수익	99,814	96,789

㈜앤디인베스트먼트	이자수익	51,180	51,608

임직원	이자수익	1,531	1,321

합 계	152,525	149,718

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	과 목	당분기말	전기말

채 권	㈜와이에이치프라퍼티	장기대여금	8,800,000	8,800,000

㈜와이에이치프라퍼티	장기미수수익	1,514,736	1,414,922

㈜앤디인베스트먼트	장기대여금	3,100,000	4,500,000

㈜앤디인베스트먼트	단기미수수익	391	-

임직원	단기대여금	2,987	135,000

임직원	단기미수수익	135,000	1,456

합 계	13,553,114	14,851,378

(4) 주요 경영진과의 거래

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	153,350	120,105

퇴직급여	39,271	62,060

합 계	192,621	182,165

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래구분	당분기	전분기

㈜앤디인베스트먼트	상환	(1,400,000)	-

㈜와이에이치프라퍼티	대여	-	600,000

임직원	상환	-	(60,000)

36. 영업부문 정보(1) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	6,726,214	5,130,774

중국	3,305,622	4,976,813

유럽 외	1,369,205	1,332,117

합 계	11,401,041	11,439,704

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

AAA(*)	-	1,496,624

BBB	1,741,604	1,294,827

CCC	2,176,604	1,229,594

DDD(*)	-	1,188,085

EEE(*)	1,474,876	-

합 계	5,393,084	5,209,130

(*) 전체 매출액의 10%가 되지 않아 당분기 및 전분기 금액을 기재하지 않았습니다.