앤디포스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 앤디포스(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일 (2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일 (3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매 (4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강남구 삼성로 648 판타지오빌딩 7층

(5) 전화번호 : 043-881-3325 (6) 대표이사 : 조서용, 정인희 (7) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

㈜대유	4,230,849	2,115,424,500	17.97%	최대주주

조광아이엘아이㈜	1,059,854	529,927,000	4.50%

자기주식	780,757	390,378,500	3.32%

기 타	17,469,843	9,170,409,500	74.21%

합 계	23,541,303	12,206,139,500	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분(*)	장부금액

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	8,500,000	-	-	-	8,500,000

지분증권	26,323,568	-	-	-	26,323,568

수익증권	2,135,635	-	-	-	2,135,635

소 계	36,959,203	-	-	-	36,959,203

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	7,705,032	-	-	7,705,032

장단기금융상품	-	16,669	-	-	16,669

매출채권 및 기타채권	-	17,858,158	-	-	17,858,158

장기기타채권	-	6,889,387	-	-	6,889,387

소 계	-	32,469,246	-	-	32,469,246

금융자산 합계	36,959,203	32,469,246	-	-	69,428,449

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	11,934	11,934

소 계	-	-	-	11,934	11,934

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	3,426,352	-	3,426,352

유동성장기부채	-	-	5,430,000	-	5,430,000

소 계	-	-	8,856,352	8,856,352

금융부채 합계	-	-	8,856,352	11,934	8,868,286

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분(*)	장부금액

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	33,927,253	-	-	-	33,927,253

수익증권	2,652,959	-	-	-	2,652,959

소 계	36,580,212	-	-	-	36,580,212

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	5,857,458	-	-	5,857,458

장단기금융상품	-	12,506,200	-	-	12,506,200

매출채권 및 기타채권	-	13,910,888	-	-	13,910,888

장기기타채권	-	21,620,133	-	-	21,620,133

소 계	-	53,894,679	-	-	53,894,679

금융자산 합계	36,580,212	53,894,679	-	-	90,474,891

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	27,383	27,383

소 계	-	-	-	27,383	27,383

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	2,402,729	-	2,402,729

유동성장기부채	-	-	360,000	-	360,000

장기차입금	-	-	5,340,000	-	5,340,000

장기기타채무	-	-	44,561	-	44,561

리스부채	-	-	1,086,328	-	1,086,328

소 계	-	-	9,233,618	-	9,233,618

금융부채 합계	-	-	9,233,618	27,383	9,261,001

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	8,500,000	8,500,000

지분증권	158,612	-	26,164,956	26,323,568

수익증권	-	2,135,635	-	2,135,635

합 계	158,612	2,135,635	34,664,956	36,959,203

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	302,348	-	33,624,905	33,927,253

수익증권	-	2,652,959	-	2,652,959

합 계	302,348	2,652,959	33,624,905	36,580,212

(3) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융자산

기초잔액	33,624,905

취득	8,500,000

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(7,459,949)

기말잔액	34,664,956

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 비반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	8,500,000	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

지분증권	26,164,956	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

수익증권	2,135,635	2	시장가치법	시장이자율 등

합 계	36,800,591

② 전기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	33,624,905	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

수익증권	2,652,959	2	시장가치법	시장이자율 등

합 계	36,277,864

(5) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권/ 채무증권	현금흐름	성장률	-1%~1%	성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	삼성화재해상보험㈜	16,669	6,200	외국인 출국만기보험

6. 당기손익공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

투자조합출자금	-	2,807,941	2,807,941	-

수익증권	467,267	1,668,368	2,652,960	-

비상장주식	365,540	22,991,474	11,052,471	19,764,493

상장주식	-	158,612	302,348	-

투자전환사채	8,500,000	-	-	-

합 계	9,332,807	27,626,395	16,815,720	19,764,493

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

매출채권	8,462,357	(484,106)	7,978,251	8,223,409	(199,209)	8,024,200

미수금	46,407	-	46,407	8,940	-	8,940

단기대여금	2,333,500	-	2,333,500	5,877,749	-	5,877,749

합 계	18,342,264	(484,106)	17,858,158	14,110,098	(199,209)	13,910,889

장기기타채권:

장기대여금	4,500,000	-	4,500,000	19,300,000	-	19,300,000

보증금	2,389,387	-	2,389,387	2,320,133	-	2,320,133

합 계	6,889,387	-	6,889,387	21,620,133	-	21,620,133

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권 및 기타채권

당분기	전분기

기초금액	199,209	95,330

대손상각비	284,897	7,835

기말금액	484,106	103,165

(3) 당분기말과 전분기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연체 정보 및 연체 내역별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용 손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용 손실률(%)	손상채권금액

미연체	7,753,161	0.30%	23,153	16,769,294	-	-

연체된 일수	3개월	268,794	12.18%	32,731	-	-	-

6개월	10,993	34.60%	3,803	-	-	-

9개월	18,850	73.53%	13,860	-	-	-

12개월 초과	410,559	100.00%	410,559	-	-	-

소 계	709,196	65.00%	460,953	-	-	-

합 계	8,462,357	5.72%	484,106	16,769,294	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용 손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용 손실률(%)	손상채권금액

미연체	7,563,760	0.20%	15,103	27,506,822	-	-

연체된 일수	3개월	197,326	7.94%	15,660	-	-	-

6개월	416,425	30.13%	125,453	-	-	-

9개월	8,272	64.88%	5,367	-	-	-

12개월 초과	37,626	100.00%	37,626	-	-	-

소 계	659,649	27.91%	184,106	-	-	-

합 계	8,223,409	2.42%	199,209	27,506,822	-	-

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,673,582	(166,358)	3,507,224	2,036,853	(29,159)	2,007,694

제품	9,151,788	(2,052,980)	7,098,808	9,118,396	(1,392,569)	7,725,827

재공품	820,747	(21,531)	799,216	469,854	(9,934)	459,920

원재료	2,205,001	(254,280)	1,950,721	1,915,256	(67,356)	1,847,900

부재료	127,611	(14,138)	113,473	102,997	(7,558)	95,439

합 계	15,978,729	(2,509,287)	13,469,442	13,643,356	(1,506,576)	12,136,780

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,002,711	427,146

재고자산폐기손실	1,091,320	575,298

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 재고자산의 내역은 없습니다.

9. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	-	16,669	12,500,000	6,200

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	1,291,867	-	2,711,909	-

선급금	47,485	-	676,621	-

선급비용	310,075	-	55,190	-

부가세대급금	660,013	-	550,272	-

재고자산회수권	42,664	-	73,006	-

기타의투자자산	-	781,198	-	781,198

합 계	2,352,104	781,198	4,066,998	781,198

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,978,120	-	1,978,120	1,437,211	-	1,437,211

건물	7,640,357	(1,692,029)	5,948,328	7,082,338	(1,523,547)	5,558,791

구축물	4,000	(267)	3,733	4,000	(117)	3,883

기계장치	4,860,199	(3,464,505)	1,395,694	4,478,799	(3,100,859)	1,377,940

차량운반구	320,375	(194,935)	125,440	444,164	(315,155)	129,009

비품	495,135	(235,674)	259,461	672,600	(278,859)	393,741

시설장치	4,091,397	(2,233,229)	1,858,168	4,008,959	(1,935,533)	2,073,426

건설중인자산	510,973	-	510,973	191,095	-	191,095

합 계	19,900,556	(7,820,639)	12,079,917	18,319,166	(7,154,070)	11,165,096

(2) 취득원가 ① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분 및 폐기	대체(*)	기말금액

토지	1,437,211	-	-	540,909	1,978,120

건물	7,082,338	116,418	-	441,601	7,640,357

구축물	4,000	-	-	-	4,000

기계장치	4,478,799	239,900	-	141,500	4,860,199

차량운반구	444,164	72,250	(221,568)	25,529	320,375

비품	672,600	89,676	(267,141)	-	495,135

시설장치	4,008,959	82,438	(3,500)	3,500	4,091,397

건설중인자산	191,095	-	-	319,878	510,973

합 계	18,319,166	600,682	(492,209)	1,472,917	19,900,556

(*) 건설중인자산 및 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	기말금액

토지	1,485,148	-	-	-	1,485,148

건물	7,308,613	-	-	-	7,308,613

구축물	-	4,000	-	-	4,000

기계장치	5,912,944	63,700	25,800	(45,000)	5,957,444

차량운반구	479,634	-	-	(36,665)	442,969

비품	748,685	31,000	-	-	779,685

시설장치	3,994,026	128,000	67,700	-	4,189,726

건설중인자산	101,430	91,000	(145,703)	-	46,727

합 계	20,030,480	317,700	(52,203)	(81,665)	20,214,312

(3) 감가상각누계액 ① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	대체(*)	기말금액

건물	1,523,547	-	136,281	32,201	1,692,029

구축물	117	-	150	-	267

기계장치	3,100,859	-	229,058	134,588	3,464,505

차량운반구	315,157	(170,456)	31,940	18,294	194,935

비품	278,859	(128,325)	85,140	-	235,674

시설장치	1,935,533	(1,283)	297,696	1,283	2,233,229

합 계	7,154,072	(300,064)	780,265	186,366	7,820,639

(*) 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. ② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	1,362,474	-	137,036	1,499,510

구축물	-	-	67	67

기계장치	2,889,946	(28,500)	416,748	3,278,194

차량운반구	338,281	(36,664)	37,462	339,079

비품	180,996	-	115,006	296,002

시설장치	1,575,004	-	303,521	1,878,525

합 계	6,346,701	(65,164)	1,009,840	7,291,377

(4) 당분기 및 전분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자	담보내역

토지, 건물 및 비품	6,882,845	8,017,298	시설자금대출	5,430,000	우리은행	근저당권

12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	1,510,799	(322,271)	1,188,528	909,033	(126,300)	782,733

건물	1,032,296	(288,248)	744,048	1,505,851	(1,134,775)	371,076

합계	2,543,095	(610,519)	1,932,576	2,414,884	(1,261,075)	1,153,809

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가/감소	감가상각	대체(*)	당분기말

차량운반구	782,733	546,881	(225,575)	84,489	1,188,528

건물	371,076	786,056	(436,723)	23,639	744,048

합계	1,153,809	1,332,937	(662,298)	108,128	1,932,576

(*) 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다. (3) 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가/감소	감가상각	전분기말

차량운반구	385,356	310,994	(147,277)	549,073

건물	903,954	154,993	(465,509)	593,438

합계	1,289,310	465,987	(612,786)	1,142,511

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	749,878	480,208

비유동	1,105,359	606,120

합계	1,855,237	1,086,328

(5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액(*)	증가(*)	이자비용	지급	당분기말

리스부채	1,215,497	1,201,935	78,609	(640,804)	1,855,237

(*) 전기말 매각예정분류부채로 대체된 금액이 포함되어 있으며 당분기 중 매각예정분류부채에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (6) 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	이자비용	지급	전분기말

리스부채	1,277,229	368,813	40,736	(611,689)	1,075,089

(7) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(*)

사용권자산 감가상각비	(662,298)	(612,786)

리스부채 이자비용	(78,609)	(40,736)

단기리스 관련 비용	(89,294)	(77,298)

소액자산리스 관련 비용	(13,975)	(21,106)

리스계약해지손실	(280)	-

리스계약해지이익	56,369	3,365

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다. (8) 당분기와 전분기 중 중단손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	-	79,622

리스부채 이자비용	-	7,013

소액자산리스 관련 비용	-	543

(9) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 744,073천원 및 710,093천원입니다.

(10) 전분기 중 중단사업 리스로 인한 총 현금유출 금액은 83,612천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액(*)

산업재산권	40,173	(37,994)	2,179	40,173	(35,624)	4,549

소프트웨어	365,853	(255,667)	110,186	334,080	(212,123)	121,957

회원권	2,640,757	(8,182)	2,632,575	1,925,357	(8,182)	1,917,175

합 계	3,046,783	(301,843)	2,744,940	2,299,610	(255,929)	2,043,681

(*) 매각예정자산으로 대체된 기타무형자산의 장부금액은 22,682천원 입니다. (2) 취득원가 ① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	40,173

소프트웨어	334,080	34,026	(2,253)	365,853

회원권	1,925,357	715,400	-	2,640,757

합 계	2,299,610	749,426	(2,253)	3,046,783

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	기말금액

산업재산권	40,173	-	40,173

소프트웨어	334,080	-	334,080

회원권	2,231,957	(306,600)	1,925,357

기타무형자산	97,207	-	97,207

합 계	2,703,417	(306,600)	2,396,817

(3) 상각누계액 ① 당분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	35,624	2,370	37,994

소프트웨어	212,123	43,544	255,667

회원권	8,182	-	8,182

기타무형자산	-	-	-

합 계	255,929	45,915	301,843

② 전분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	32,306	2,528	34,834

소프트웨어	156,072	42,419	198,491

회원권	8,182	-	8,182

기타무형자산	55,084	14,581	69,665

합 계	251,644	59,528	311,172

14. 종속기업투자 (1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	손상차손누계	장부금액	취득원가	손상차손누계	장부금액

종속기업

㈜큐컴퍼니	한국	98.64%	32,116,621	(18,410,039)	13,706,582	32,116,621	(18,410,039)	13,706,582

㈜용현컨소시엄	한국	100.00%	14,698,098	(2,141,500)	12,556,598	2,670,000	(2,141,500)	528,500

㈜레아스(*1)	한국	-	-	-	-	2,700,037	(2,700,037)	-

㈜앤디인베스트먼트	한국	100.00%	3,500,000	-	3,500,000	3,500,000	-	3,500,000

합계	50,314,719	(20,551,539)	29,763,180	40,986,658	(23,251,576)	17,735,082

(*1) ㈜레아스는 당분기 중 청산하여 종속기업투자주식에서 제외하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	대체	기말금액

종속기업

㈜큐컴퍼니	13,706,582	-	13,706,582

㈜용현컨소시엄(*1)	528,500	12,028,098	12,556,598

㈜앤디인베스트먼트	3,500,000	-	3,500,000

합계	17,735,082	12,028,098	29,763,180

(*1) 당사는 2024년 6월 4일에 ㈜용현컨소시엄에 대한 대여금 등 12,028,098천원을 출자전환하였습니다. (3) 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

기업명	기초금액	취득	처분	대체	기말금액

종속기업

㈜큐컴퍼니	15,466,411	-	-	-	15,466,411

㈜용현컨소시엄	2,540,704	-	-	-	2,540,704

플랫폼성장컨소시엄	6,407,650	-	(6,407,650)	-	-

㈜앤디인베스트먼트	1,000,000	2,500,000	-	-	3,500,000

소계	25,414,765	2,500,000	(6,407,650)	-	21,507,115

관계기업

카이로스케이엘사모투자합자회사(*1)	7,911,178	-	-	(7,911,178)	-

소계	7,911,178	-	-	(7,911,178)	-

합계	33,325,943	2,500,000	(6,407,650)	(7,911,178)	21,507,115

(*1) 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

종속기업

㈜큐컴퍼니	2,263,739	229,803	2,033,937	30,848	(2,009,447)	(2,009,447)

㈜용현컨소시엄	24,272,552	13,803,103	10,469,450	254,817	(1,879,779)	(1,887,339)

㈜앤디인베스트먼트	6,796,834	5,037,732	1,759,102	168,165	(1,048,813)	(1,048,813)

② 전분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

종속기업

㈜큐컴퍼니	7,023,875	511,397	6,512,478	6,204	(369,767)	(369,767)

㈜용현컨소시엄	31,364,447	29,508,313	1,856,134	2,623,208	(467,549)	(467,549)

㈜레아스	464,777	249,959	214,818	64,614	(359,345)	(344,068)

㈜앤디인베스트먼트	11,396,439	4,860,014	6,536,425	870,313	(96,543)	(96,543)

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	540,909	441,602	982,511

대체	(540,909)	(441,602)	(982,511)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(26,680)	(26,680)

감가상각	-	(5,520)	(5,520)

대체	-	32,200	32,200

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	540,909	414,922	955,831

기말금액	-	-	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	540,909	441,602	982,511

기말금액	540,909	441,602	982,511

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(15,640)	(15,640)

감가상각	-	(8,280)	(8,280)

기말금액	-	(23,920)	(23,920)

장부금액:

기초금액	540,909	425,962	966,871

기말금액	540,909	417,682	958,591

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	40,787

임대비용	-	8,280

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	2,533,093	1,681,425

미지급금	893,259	721,304

합 계	3,426,352	2,402,729

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행(*1)	기업운전분할대출	6.02%	2025-02-17	5,430,000	5,700,000

합 계	5,430,000	5,700,000

유동성 대체	(5,430,000)	(360,000)

차감 계(기말 잔액)	-	5,340,000

(*1) 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 18. 확정기여제도 당사는 모든 임직원에 대해 확정기여제도를 적용하고 있으며, 당분기 전체 임직원에 대하여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 398,490 천원(전분기: 478,102천원)입니다. 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	131,001	155,259

미지급비용	651,042	686,700

선수금	506,574	260,162

선수수익	-	427

국고보조금	193	193,500

합 계	1,288,810	1,296,048

20. 파생금융상품(1) 당사는 차입금의 이자율 상승 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	만기일자	계약금액

당분기말	전기말

현금흐름위험회피	2025년 02월 17일	5,430,000	5,700,000

(3) 당분기말 및 당분기 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

파생상품자산	파생상품부채	파생상품 평가이익	파생상품 평가손실

금리스왑	-	11,934	57,291	(66,161)

(4) 전분기말 및 전분기 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

파생상품자산	파생상품부채	파생상품 평가이익	파생상품 평가손실

금리스왑	-	27,383	45,071	(48,299)

21. 충당부채(1) 당분기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	환불부채	복구충당부채	합 계

기초	119,927	48,678	168,605

증가	-	941	941

감소	(47,239)	(49,619)	(96,858)

기말	72,688	-	72,688

(2) 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	환불부채	복구충당부채	합 계

기초	147,568	46,492	194,060

증가	-	2,186	2,186

감소	(27,641)	-	(27,641)

기말	119,927	48,678	168,605

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	23,541,303	23,541,303

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금	12,206,139,500	12,206,139,500

(*) 당분기말 보통주 발행주식의 액면 총액은 11,770,652천원으로 전기 및 전기 이전중 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(2) 당분기 발생한 납입자본의 변동은 없습니다.

(3) 전분기 발생한 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 주, 천원)

(단위:천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

기초	2023-01-01	23,979,303	500	12,206,140	-	110,985,878

자기주식 소각	2023-04-21	(438,000)	500	-	-	-

전분기말	2023-06-30	23,541,303	500	12,206,140	-	110,985,878

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	110,985,878	110,985,878

기타의자본잉여금	1,532,210	1,532,210

합 계	112,518,088	112,518,088

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,157,779)	-

주식선택권	1,610,065	1,610,064

금리스왑평가손익	(8,870)	(21,091)

합 계	(1,556,584)	1,588,973

(2) 당사는 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유 중이며, 당분기말 현재 780,757주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	438,000	4,004,143

취득	780,757	3,157,779	-	-

소각	-	-	(438,000)	(4,004,143)

기말	780,757	3,157,779	-	-

(4) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2020-03-27

행사가능 시작일	2022-03-27

행사가능 종료일	2025-03-27

결제방식	주식교부형, 현금결제형 중 행사 전 이사회 결의로 선택

약정유형	주식선택권 부여

부여수량	407,194주

행사가격	7,587원

가득조건	약정용역제공기간 2년

(5) 당분기 및 전분기에 인식한 주식보상비용은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동은 없습니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처분이익잉여금	1,738,889	7,835,046

합 계	3,074,528	9,170,685

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,170,685	24,396,578

당기순이익(손실)	(6,096,157)	(3,838,059)

자기주식소각	-	(4,004,143)

기말금액	3,074,528	16,554,376

25. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,974,686	31,633,324	11,045,923	28,702,424

상품매출	1,774,592	5,286,093	1,293,477	3,924,648

임대매출	-	-	12,265	40,787

기타매출	-	-	34,402	34,402

매출액 계	11,749,278	36,919,417	12,386,067	32,702,261

제품매출원가	(6,926,374)	(23,303,879)	(8,598,940)	(22,458,525)

상품매출원가	(1,316,457)	(3,784,966)	(908,401)	(2,669,251)

임대매출원가	-	-	(2,760)	(8,280)

매출원가 계	(8,242,831)	(27,088,845)	(9,510,101)	(25,136,056)

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

급여	685,321	1,933,210	745,862	2,470,276

퇴직급여	43,134	145,225	45,800	258,898

복리후생비	112,729	424,718	175,405	512,954

여비교통비	29,319	124,266	45,115	262,936

접대비	101,773	249,423	61,111	171,990

통신비	4,938	16,667	4,949	15,312

세금과공과	3,754	18,315	7,062	92,857

감가상각비	228,300	705,395	219,616	664,050

지급임차료	1,388	10,557	6,430	19,966

수선비	-	2,509	-	177

수도광열비	2,905	8,082	3,240	8,825

보험료	1,554	15,193	1,942	24,387

차량유지비	20,313	67,153	38,507	85,595

경상개발비	446,543	1,315,070	589,865	1,829,850

운반비	25,622	83,088	25,437	64,311

교육훈련비	858	5,543	2,601	3,788

도서인쇄비	331	2,371	2,388	11,566

소모품비	4,504	39,490	39,317	63,806

지급수수료	752,324	1,814,167	425,865	2,073,096

광고선전비	168,761	459,844	149,522	398,624

대손상각비	(8,802)	284,896	39,923	7,835

수출제비용	92,103	260,058	62,973	224,170

무형자산상각비	16,011	45,915	19,789	59,528

견본비	267,241	821,993	(65,975)	2,202

합 계	3,000,924	8,853,148	2,646,744	9,326,999

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.

27. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	74,215	163,282	27,782	65,313

유형자산처분이익	21,634	29,361	-	6,363

잡이익	52,581	77,552	24,417	55,585

리스계약해지이익	-	56,369	3,365	3,365

기타영업외비용 :	(57,962)	(520,359)	(2,407,364)	(2,544,119)

종속기업투자주식처분손실	-	-	(2,401,288)	(2,401,288)

유형자산처분손실	(28,382)	(28,382)	-	-

유형자산폐기손실	-	(141,033)	-	(16,500)

무형자산처분손실	-	-	-	(6,600)

복구공사손실	-	-	(5,000)	(5,000)

잡손실	(29,580)	(350,664)	(1,076)	(114,731)

리스계약해지손실	-	(280)	-	-

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(162,679)	(1,302,320)	(176,510)	(2,065,820)

원재료, 부재료 및 상품매입액	5,632,655	19,682,172	6,224,349	18,240,960

종업원급여	2,270,459	6,923,118	2,448,882	7,559,953

감가상각비 및 무형자산상각비	497,868	1,493,998	550,989	1,690,433

운반비	44,620	153,040	78,195	215,310

소모품비	386,940	903,331	1,058,679	1,655,512

지급수수료	972,938	2,402,314	574,392	2,409,601

연구개발비(종업원급여분 제외)	172,572	479,211	306,243	1,024,555

외주가공비	637,202	2,557,929	940,605	1,710,144

기타	791,182	2,649,198	151,018	2,022,406

매출원가 및 판매비와관리비 합계	11,243,757	35,941,991	12,156,843	34,463,054

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	263,247	1,468,556	1,134,780	5,157,006

이자수익	272,448	1,010,501	579,129	1,770,495

외환차익	50,081	372,676	151,935	433,781

외화환산이익	(59,780)	790	37,415	99,002

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(8,536)	-	366,301	2,303,500

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	9,034	84,589	-	456,081

사채상환이익	-	-	-	94,147

금융비용:	(316,498)	(8,188,290)	(315,703)	(4,824,185)

이자비용	(129,459)	(377,635)	(111,105)	(414,186)

외환차손	(47,622)	(79,503)	(185,641)	(422,703)

외화환산손실	(98,478)	(98,479)	84,786	(133)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(41,064)	(7,632,673)	(25,559)	(3,188,505)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	125	-	(78,184)	(798,658)

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 약정사항 및 우발사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당사의 김OO 전 사내이사와 관련하여 "배임에 대한 공소 제기" 사실이 확인되었으며, 당분기말 현재 재판이 진행 중입니다. 본 건으로 인하여 재판 결과에 따라 구상채권이 발생 할 수 있으나, 재판결과 및 금액을 합리적으로 추정 할 수 없어 재무재표에 계상하지 않았습니다. 또한 당사는 2023년 04월 28일에 "상장적격성 실질심사" 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송 사건은 2건이며, 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다. 원고로 계류중인 소송 사건의 소송금액은 1,275백만원 입니다.

(4) 우리은행 차입금 54.3억원과 관련하여 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산이며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	170,368	93,500

차입금 유동성 대체	5,340,000	570,000

사용권자산의 변동	1,332,936	418,027

리스부채의 변동	1,227,335	495,448

대여금의 종속기업투자주식 대체	12,028,098	-

자기주식 소각	-	4,004,143

금리스왑	15,449	-

관계기업투자주식의 당기손익인식공정가치측정금융자산 대체	-	7,911,178

당기손익인식공정가치측정금융자산 비유동 대체	15,855,632	-

매각예정자산에서 본계정대체	25,736	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	신규/해지	기타(*1)

유동성장기부채	360,000	(270,000)	5,340,000	-	-	-	5,430,000

장기차입금	5,340,000	-	(5,340,000)	-	-	-	-

유동성리스부채	480,208	(640,804)	372,949	28,620	459,879	49,026	749,878

비유동리스부채	606,120	-	(372,949)	49,989	767,456	54,743	1,105,359

합 계	6,786,328	(910,804)	-	78,609	1,227,335	103,769	7,285,237

② 전분기

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	신규/해지	기타(*1)

단기차입금	800,000	(800,000)	-	-	-	-	-

유동성장기부채	6,510,000	(6,720,000)	570,000	-	-	-	360,000

유동성전환사채	9,693,439	(10,000,000)	-	118,693	-	187,868	-

장기차입금	709,893	(611,689)	449,917	15,818	74,349	-	638,288

유동리스부채	9,693,439	(10,000,000)	-	118,693	-	187,868	-

비유동리스부채	-	6,000,000	(570,000)	-	-	-	5,430,000

합 계	27,406,771	(22,131,689)	449,917	253,204	74,349	375,736	6,428,288

(*1) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업(*1)	㈜큐컴퍼니	㈜큐컴퍼니

-	㈜큐어바이오테라퓨틱스

-	㈜레아스

㈜용현컨소시엄	㈜용현컨소시엄

㈜앤디인베스트먼트	㈜앤디인베스트먼트

기타특수관계자(*2)	임직원	임직원

조광아이엘아이㈜	조광아이엘아이㈜

㈜조광벤처스	㈜조광벤처스

㈜대유	㈜대유

(*1) ㈜레아스는 당분기 중 청산하였으며 ㈜큐어바이오테라퓨틱스는 신약 개발 사업을 ㈜큐컴퍼니로 영업양수도 하고 청산하였습니다. (*2) ㈜대유는 ㈜앤디포스의 최대주주이며, 조광아이엘아이㈜는 ㈜대유의 최대주주 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	과 목	당분기	전분기

수 익	㈜용현컨소시엄	이자수익	283,158	725,182

㈜앤디인베스트먼트	이자수익	155,392	187,151

합 계	438,550	912,333

비 용	㈜용현컨소시엄	공정가치측정금융자산처분손실	-	140,634

㈜큐컴퍼니	이자비용	-	9,679

합 계	-	150,313

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	과 목	당분기말	전기말

채 권	㈜용현컨소시엄	단기대여금	8,200,000	4,200,000

㈜용현컨소시엄	장기대여금	-	14,800,000

임직원	단기대여금	133,500	177,749

㈜앤디인베스트먼트	장기대여금	4,500,000	4,500,000

㈜앤디인베스트먼트	미수수익	312,485	157,093

㈜용현컨소시엄	미수수익	918,072	2,328,842

합 계	14,064,057	26,163,684

(4) 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	521,641	516,639

퇴직급여	24,500	97,999

합 계	546,141	614,638

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래구분	당분기	전분기

㈜큐컴퍼니	상환	-	(800,000)

㈜앤디인베스트먼트	상환	-	(3,000,000)

용현컨소시엄	대여	-	2,200,000

용현컨소시엄	상환	-	(1,000,000)

㈜앤디인베스트먼트	출자	-	2,500,000

용현컨소시엄	출자전환	12,028,098	-

용현컨소시엄	출자전환(대여금)	(10,800,000)	-

용현컨소시엄	출자전환(미수수익 등)	(1,228,098)	-

임직원	대여	-	59,000

임직원	상환	(44,249)	(9,578)

34. 영업부문 정보

(1) 지역에 대한 정보 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

국내	9,365,475	9,222,740

중국	21,318,163	9,088,638

유럽 외	6,235,779	14,390,884

합 계	36,919,417	32,702,262

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

AAA	7,206,054	5,210,415

BBB	5,690,730	4,833,250

합 계	12,896,784	10,043,665

35. 매각예정자산과 부채당사는 2023년 11월 21일 경영진의 승인에 의하여 바이오 진단키트 사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 바이오 진단키트 사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시했습니다. 동 거래는 2024년 1월에 완료되었습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (1) 전기말 매각예정자산과 부채로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

매각예정자산

토지	47,937

건물	148,809

차량운반구	7,233

비품	50,958

시설장치	140,922

사용권자산	128,077

기타무형자산	22,682

임차보증금	64,641

합 계	611,259

매각예정부채

미지급금	212,291

예수금	15,228

유동성리스부채	67,694

비유동성리스부채	61,475

합 계	356,688

(2) 매각예정분류자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 손상차손을 1,312백만원 인식하였습니다. 이는 관측 가능한 투입 변수인 유사한 사업들의 최근 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치이며, 따라서 공정가치 서열 체계의 수준 2 공정가치입니다.

(3) 당분기 중 중단영업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유형자산	395,859

무형자산	22,682

사용권자산	128,077

장기기타채권	64,641

소계	611,259

매입채무 및 기타채무	(212,291)

기타유동부채	(15,228)

리스부채	(129,169)

소계	(356,688)

순자산의 감소	254,570

처분대가	254,570

처분이익	-

(4) 당분기 중 중단영업부문에서 계속영업부문으로 대체된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

매각예정자산

차량운반구	7,233

시설장치	2,217

사용권자산	108,129

임차보증금	18,659

소 계	136,238

매각예정부채

유동성리스부채	49,026

비유동성리스부채	61,475

합 계	110,501

36. 중단영업회사는 전기 중 자원의 효율적 운영을 위해 바이오 진단키트 사업부문의 영업을 중단하였습니다. (1) 중단영업손익

(단위:천원)

구 분	전분기

매출액	30,000

매출원가	182,046

판매비와관리비	1,700,919

영업이익	(1,852,964)

기타영업외수익	5

기타영업외비용	70

금융수익	6,274

금융비용	7,977

법인세비용차감전중단영업이익	(1,854,732)

중단영업당기순이익	(1,854,787)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	(1,270,874)

투자활동으로 인한 순현금흐름	228,572	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	(83,069)