앤디포스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

- 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 별도재무정보입니다.- 제14기 3분기 및 제13기 3분기 재무정보는 감사 또는 검토받지 아니한 재무정보입니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 13 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

Ⅰ.유동자산	84,090,977,155	88,371,296,998

(1)현금및현금성자산 (주4,32,33,35)	1,190,475,777	14,333,773,342

(2)단기금융상품 (주4,9,32,33)	12,500,000,000	0

(3)당기손익공정가치측정금융자산 (주4,6,36)	24,909,254,948	31,936,219,720

(4)매출채권및기타채권 (주4,7,33,36)	30,028,331,801	28,404,897,561

(5)재고자산 (주8)	12,182,958,249	10,741,323,579

(6)당기법인세자산 (주31)	213,413,910	146,729,310

(7)유동파생상품자산 (주4,20)	0	41,973,666

(8)기타유동자산 (주10,36)	3,066,542,470	2,766,379,820

Ⅱ.비유동자산	69,902,482,066	80,855,751,704

(1)장기금융상품 (주4,5,9,33)	4,800,000	3,000,000

(2)비유동당기손익공정가치측정금융자산 (주4,6)	19,572,566,793	17,714,247,436

(3)장기기타채권 (주4,7,33)	2,391,193,445	2,578,160,367

(4)유형자산 (주11)	12,922,936,278	13,683,779,481

(5)사용권자산 (주12)	1,142,511,788	1,289,309,897

(6)무형자산 (주13)	2,085,645,871	2,451,773,802

(7)관계기업투자주식 (주14)	0	7,911,177,693

(8)종속기업투자주식 (주14)	21,507,115,216	25,414,765,216

(9)투자부동산 (주15)	958,590,916	966,870,943

(10)기타의 투자자산 (주10)	781,198,000	400,000,000

(11)이연법인세자산 (주31)	8,535,923,759	8,442,666,869

자산총계	153,993,459,221	169,227,048,702

부채

Ⅰ.유동부채	5,151,486,477	21,755,806,757

(1)매입채무및기타채무 (주4,16,33)	2,950,845,411	2,460,823,589

(2)단기차입금 (주4,17,32,33)	0	800,000,000

(3)유동성장기부채 (주4,17,32,33)	360,000,000	6,510,000,000

(4)기타 유동부채 (주19)	1,197,551,977	1,273,262,447

(5)유동성리스부채 (주4,12,33)	638,287,980	709,892,689

(6)파생금융부채 (주4,20)	4,801,109	0

(7)전환사채 (주4,18,33)	0	10,001,828,032

Ⅱ.비유동부채	6,050,679,993	804,891,486

(1)장기차입금 (주4,17,32,33)	5,430,000,000	0

(2)리스부채 (주4,12,33)	436,801,931	567,336,701

(3)장기기타채무 (주4,33)	44,289,476	43,494,883

(4)충당부채 (주21)	139,588,586	194,059,902

부채총계	11,202,166,470	22,560,698,243

자본

Ⅰ.자본금 (주1,22)	12,206,139,500	12,206,139,500

Ⅱ.자본잉여금 (주22)	112,423,940,479	112,423,940,479

Ⅲ.기타자본항목 (주23)	1,606,836,280	(2,360,307,543)

Ⅳ.이익잉여금 (주24)	16,554,376,492	24,396,578,023

자본총계	142,791,292,751	146,666,350,459

자본과부채총계	153,993,459,221	169,227,048,702

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액 (주26,37)	12,386,067,085	32,702,261,798	12,233,525,400	34,272,280,736

Ⅱ.매출원가 (주26,29)	9,510,101,018	25,136,055,757	8,605,168,260	23,758,126,799

Ⅲ.매출총이익	2,875,966,067	7,566,206,041	3,628,357,140	10,514,153,937

Ⅳ.판매비와관리비 (주27,29)	2,646,742,355	9,326,997,850	4,290,434,938	11,227,036,977

Ⅴ.영업이익(손실)	229,223,712	(1,760,791,809)	(662,077,798)	(712,883,040)

Ⅵ.기타영업외수익 (주28)	27,782,289	65,313,039	15,903,526	76,393,442

Ⅶ.기타영업외비용 (주28)	2,407,363,564	2,544,118,943	328,006	1,066,486

Ⅷ.금융수익 (주30,36)	1,134,779,702	5,157,006,188	1,421,648,230	5,207,046,882

Ⅸ.금융비용 (주30,36)	315,703,116	4,824,185,525	206,638,818	8,538,622,742

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,331,280,977)	(3,906,777,050)	568,507,134	(3,969,131,944)

XI.법인세비용(수익) (주31)	(559,866,653)	(68,718,189)	(14,449,072)	(1,058,755,559)

XⅡ.당기순이익(손실)	(771,414,324)	(3,838,058,861)	582,956,206	(2,910,376,385)

XⅢ.기타포괄손익	11,300,253	(36,998,847)	51,228,530	378,251,693

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	11,300,253	(36,998,847)	51,228,530	103,743,980

1.금리스왑평가손익	11,300,253	(36,998,847)	51,228,530	103,743,980

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	0	0	0	274,507,713

1.확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	274,507,713

XIV.총포괄손익	(760,114,071)	(3,875,057,708)	634,184,736	(2,532,124,692)

XV.주당이익 (주25)

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(163)	25	(124)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(163)	25	(124)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	12,019,061,000	109,399,095,626	(2,578,468,807)	45,303,909,851	164,143,597,670

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(2,910,376,385)	(2,910,376,385)

Ⅲ.금리스왑평가손익	0	0	103,743,980	0	103,743,980

Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	274,507,713	274,507,713

Ⅴ.자기주식 취득	0	0	(60,712,610)	0	(60,712,610)

Ⅵ.자기주식 소각	0	0	0	0	0

Ⅶ.유상증자	187,078,500	2,812,912,326	0	0	2,999,990,826

Ⅷ.주식선택권	0	0	197,419,365	0	197,419,365

Ⅸ.전환권대가	0	209,249,837	0	0	209,249,837

2022.09.30 (Ⅹ.기말자본)	12,206,139,500	112,421,257,789	(2,338,018,072)	42,668,041,179	164,957,420,396

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	12,206,139,500	112,423,940,479	(2,360,307,543)	24,396,578,023	146,666,350,459

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	(3,838,058,861)	(3,838,058,861)

Ⅲ.금리스왑평가손익	0	0	(36,998,847)	0	(36,998,847)

Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0

Ⅴ.자기주식 취득	0	0	0	0	0

Ⅵ.자기주식 소각	0	0	4,004,142,670	(4,004,142,670)	0

Ⅶ.유상증자	0	0	0	0	0

Ⅷ.주식선택권	0	0	0	0	0

Ⅸ.전환권대가	0	0	0	0	0

2023.09.30 (Ⅹ.기말자본)	12,206,139,500	112,423,940,479	1,606,836,280	16,554,376,492	142,791,292,751

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(2,823,714,459)	(818,347,709)

(1)당기순이익(손실)	(3,838,058,861)	(2,910,376,385)

(2)법인세 환급(납부)	(66,684,600)	(3,038,390,331)

(3)이자수취	1,201,864,913	957,731,360

(4)이자지급	(293,635,364)	(379,216,946)

(5)조정 :	4,143,011,866	3,923,164,753

1.퇴직급여	0	(138,787,097)

2.유형자산상각비	1,630,904,668	1,805,294,774

3.무형자산상각비	59,527,931	74,652,534

4.대손상각비	7,834,595	(7,825,792)

5.이자비용	414,185,724	439,996,405

6.외화환산손실	133,319	0

7.유형자산처분손실	0	658,272

8.유형자산폐기손실	16,500,000	0

9.종속기업투자주식처분손실	2,401,287,557	0

10.법인세비용	(68,718,189)	(1,951,805,559)

11.재고자산평가손실	441,752,341	72,729,832

12.재고자산평가손실환입	(14,605,927)	0

13.당기손익공정가치측정금융자산평가손실	3,188,505,422	7,605,778,110

14.당기손익공정가치측정금융자산처분손실	798,657,998	433,145,598

15.주식보상비용	0	197,419,365

16.이자수익	(1,770,495,180)	(2,050,777,508)

17.외화환산이익	(99,002,280)	(225,571,605)

18.유형자산처분이익	(6,362,636)	(24,571,727)

19.당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(2,303,499,640)	(2,104,310,421)

20.당기손익공정가치측정금융자산처분이익	456,081,285	202,860,428

21.사채상환이익	94,147,155	0

22.리스계약해지이익	3,365,397	0

(6)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,970,212,413)	628,739,840

1.매출채권 및 기타채권의 증감	(2,282,117,128)	647,969,214

2.기타유동자산의 증감	(177,557,607)	(902,228,468)

3.재고자산의 감소(증가)	(1,868,781,084)	1,215,100,513

4.매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	475,125,849	(1,057,376,418)

5.기타유동부채의 증가(감소)	(116,882,443)	776,746,223

6.퇴직금의 지급	0	(51,471,224)

Ⅱ.투자활동현금흐름	1,812,105,555	(42,468,197,999)

(1)단기금융상품의 처분	14,000,000,000	86,061,024

(2)당기손익공정가치측정금융자산의 처분	17,345,734,116	8,415,460,176

(3)단기대여금의 감소	9,578,333	8,414,410,425

(4)유동성장기대여금의 감소	3,000,000,000	0

(5)유형자산의 처분	6,363,636	24,572,727

(6)회원권의 처분	306,600,000	0

(7)종속기업 처분	12,312,080	0

(8)보증금의 감소	164,757,640	632,413,400

(9)당기손익공정가치측정금융자산의 취득	1,499,443,140	20,700,602,740

(10)단기대여금의 증가	2,259,000,000	16,300,000,000

(11)장기대여금의 증가	0	7,500,000,000

(12)단기금융상품의 취득	(26,500,000,000)	0

(13)장기금융상품의 증가	1,800,000	9,000,000

(14)기타의 투자자산의 증가	0	400,000,000

(15)종속기업 취득	2,500,000,000	12,783,203,550

(16)유형자산의 취득	(265,497,110)	(1,650,009,461)

(17)무형자산의 취득	0	(6,000,000)

(18)보증금의 증가	7,500,000	692,300,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	(12,131,688,661)	12,215,652,075

(1)유상증자	0	2,999,990,826

(2)장기차입금의 증가	6,000,000,000	0

(3)전환사채의 발행	0	10,000,000,000

(4)단기차입금의 상환	(800,000,000)	0

(5)유동성장기부채의 상환	6,720,000,000	270,000,000

(6)리스부채의 감소	(611,688,661)	(514,338,751)

(7)전환사채의 상환	10,000,000,000	0

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가	(13,143,297,565)	(31,070,893,633)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	14,333,773,342	55,307,741,055

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	0	51,231,104

Ⅶ.기말현금및현금성자산	1,190,475,777	24,288,078,526