앤디포스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 11(전) 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 앤디포스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 앤디포스(이하 "지배기업")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일 (2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일 (3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매 (4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강서구 공항대로 396, 12층

(5) 전화번호 : 043-881-3325 (6) 대표이사 : 조서용 (7) 당반기말 현재 지배기업의 주요주주 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

케이클라비스사이언스신기술조합	4,993,386	2,496,693,000	20.77	최대주주

자사주	425,486	212,743,000	1.77

증권금융(유통)	327,158	163,579,000	1.36

기 타	18,292,092	9,146,046,000	76.10

합 계	24,038,122	12,019,061,000	100.00

2. 연결대상 종속기업(1) 당반기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

기 업 명	업 종	연 결 지 분	소재지	결산일

투자주식수
(투자좌수)	지분율(%)

㈜큐어바이오	의약품 도매업	1,512,730	60.27	대한민국	12월 31일

㈜큐어바이오테라퓨틱스	신약개발업	1,800,000	100.00	대한민국	12월 31일

㈜레아스	무선안테나류 회로기판 제조업	161,999	57.45	대한민국	12월 31일

RHEAS VINA	무선안테나류 회로기판 제조업	-	100.00	베트남	12월 31일

(2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명	총 자산	총 부채	총 자본	매출액	반기순이익(손실)

㈜큐어바이오	11,694,886	5,002,358	6,692,529	13,715,950	(331,529)

㈜큐어바이오테라퓨틱스	3,400,050	396,805	3,003,246	13,400	80,001

㈜레아스	2,104,630	976,687	1,127,942	957,702	(209,151)

RHEAS VINA	888,037	841,113	46,924	71,915	(53,280)

(3) 연결대상범위의 변동당반기에 연결재무제표에 추가 및 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명	사 유

추가	㈜큐어바이오테라퓨틱스	㈜큐어바이오 물적분할로 인한 신설법인

제외	프레스코2호조합	지분 회수 및 청산

3. 반기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업과 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 및 전기 중간재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' , 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' , 기업회계기준서 제 1116호 '리스' , 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단,추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. (1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 무형자산의 손상 등 입니다. 연결실체는 COVID19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	4,659,595	-	-	-	-	-	4,659,595

지분증권	21,706,002	-	-	-	-	-	21,706,002

수익증권	25,413,664	-	-	-	-	-	25,413,664

파생상품	76,804	-	-	-	-	-	76,804

소 계	51,856,065	-	-	-	-	-	51,856,065

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	28,841,969	-	-	-	-	28,841,969

장단기금융상품	-	1,604,933	-	-	-	-	1,604,933

매출채권및기타채권	-	18,267,204	-	-	-	-	18,267,204

장기기타채권	-	3,033,329	-	-	-	-	3,033,329

소 계	-	51,747,435	-	-	-	-	51,747,435

금융자산 합계	51,856,065	51,747,435	-	-	-	-	103,603,500

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	-	-	101,451	101,451

소 계	-	-	-	-	-	101,451	101,451

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,590,949	-	7,590,949

단기차입금	-	-	-	-	51,244	-	51,244

유동성장기부채	-	-	-	-	673,000	-	673,000

장기차입금	-	-	-	-	7,370,000	-	7,370,000

금융보증부채	-	-	-	-	96,021	-	96,021

리스부채	-	-	-	-	1,070,025	-	1,070,025

소 계	-	-	-	-	16,851,239	-	16,851,239

금융부채 합계	-	-	-	-	16,851,239	101,451	16,952,690

② 전기

(단위:천원)

구 분	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	3,356,706	-	-	-	-	-	3,356,706

지분증권	18,779,619	-	-	-	-	-	18,779,619

수익증권	22,532,663	-	-	-	-	-	22,532,663

파생상품	1,641,080	-	-	-	-	-	1,641,080

소 계	46,310,068	-	-	-	-	-	46,310,068

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	41,145,170	-	-	-	-	41,145,170

장단기금융상품	-	4,159,677	-	-	-	-	4,159,677

매출채권및기타채권	-	14,355,593	-	-	-	-	14,355,593

장기기타채권	-	2,861,475	-	-	-	-	2,861,475

소 계	-	62,521,915	-	-	-	-	62,521,915

금융자산 합계	46,310,068	62,521,915	-	-	-	-	108,831,983

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	-	-	80,072	80,072

소 계	-	-	-	-	-	80,072	80,072

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	5,790,221	-	5,790,221

단기차입금	-	-	-	-	68,336	68,336

유동성장기부채	-	-	-	-	520,000	-	520,000

장기차입금	-	-	-	-	7,630,000	-	7,630,000

금융보증부채	-	-	-	-	146,712	-	146,712

리스부채	-	-	-	-	1,190,877	-	1,190,877

전환사채	-	-	-	-	12,779,960	-	12,779,960

소 계	-	-	-	-	28,126,107	-	28,126,107

금융부채 합계	-	-	-	-	28,126,107	80,072	28,206,178

(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	527,192	-	-	-	527,192

외환차익	371,573	-	-	-	371,573

외화환산이익	118,850	-	-	-	118,850

이자비용	-	-	(420,007)	-	(420,007)

외환차손	(114,059)	-	-	-	(114,059)

외화환산손실	(14,713)	-	-	-	(14,713)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,017,960	-	-	1,017,960

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	790,517	-	-	790,517

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(616,592)	-	-	(616,592)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,485,906)	-	-	(3,485,906)

합 계	888,843	(2,294,021)	(420,007)	-	(1,825,185)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	267,167	408,756	(23,336)	68,213	720,799

외환차익	481,211	-	-	-	481,211

외화환산이익	11,440	-	-	-	11,440

이자비용	(27,130)	-	(958,671)	-	(985,801)

외환차손	(83,007)	-	-	-	(83,007)

외화환산손실	(87,321)	-	-	-	(87,321)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,947,877	-	-	1,947,877

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	886,409	-	-	886,409

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(964,891)	-	-	(964,891)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(4,287,525)	-	-	(4,287,525)

사채상환손실	-	-	(722,723)	-	(722,723)

합 계	562,360	(2,009,374)	(1,704,730)	68,213	(3,083,531)

(3) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	4,659,595	4,659,595

지분증권	-	12,414,180	9,291,822	21,706,002

수익증권	-	25,413,664	-	25,413,664

파생상품	-	76,804	-	76,804

합 계	-	37,904,647	13,951,417	51,856,065

② 전기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	3,356,706	3,356,706

지분증권	-	9,407,678	9,371,941	18,779,619

수익증권	-	22,532,663	-	22,532,663

파생상품	-	1,641,080	-	1,641,080

합 계	-	33,581,420	12,728,647	46,310,068

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	4,659,595	3	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

지분증권	12,414,180	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

지분증권	9,291,822	3	(*)

수익증권	25,413,664	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

파생상품	76,804	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

합 계	51,856,065

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4 및 금융위원회 보도자료 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.6. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당반기	전기	사용제한내용

단기금융상품	㈜기업은행	-	1,144,000	질권설정

㈜우리은행	-	2,000,000	질권설정

㈜국민은행	-	432,124	질권설정

장기금융상품	한국증권금융㈜	-	60,885	우리사주 예금담보

㈜신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

㈜신한은행	300,000	300,000	질권설정

합 계	303,000	3,940,008

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품자산	76,804	-	1,641,080	-

투자조합출자금	6,870,414	5,543,766	477,729	8,929,948

수익증권	25,413,664	-	22,532,663	-

비상장주식	5,929,050	3,362,772	5,929,050	3,442,891

투자전환사채	1,248,981	3,410,614	-	3,356,706

합 계	39,538,913	12,317,152	30,580,522	15,729,546

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	14,741,049	(421,234)	14,319,815	12,225,705	(405,009)	11,820,696

미수금	272,924	-	272,924	161,637	-	161,637

단기대여금	3,674,466	-	3,674,466	2,373,259	-	2,373,259

합 계	18,688,438	(421,234)	18,267,204	14,760,601	(405,009)	14,355,593

장기기타채권:

장기대여금	1,003,000	-	1,003,000	1,003,000	-	1,003,000

보증금	2,030,329	-	2,030,329	1,858,475	-	1,858,475

합 계	3,033,329	-	3,033,329	2,861,475	-	2,861,475

연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였으나, 연결실체가 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않고, 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	405,009	-	422,783	-

대손상각비	33,077	-	1,809	-

제각액	(16,852)	-	-	-

기말금액	421,234	-	424,592	-

(3) 당반기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	8,023,998	0.16	12,877	6,980,718	-	-

연체된일수	30~60일	5,377,163	0.51	27,628	-	-	-

60~90일	631,708	4.68	29,568	-	-	-

90~120일	51,518	11.80	6,079	-	-	-

120~180일	142,632	18.46	26,332	-	-	-

180~360일	139,060	15.77	21,929	-	-	-

360일 초과	374,969	79.16	296,821	-	-	-

소 계	6,717,050	6.08	408,357	-	-	-

합 계	14,741,049	2.86	421,234	6,980,718	-	-

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,897,748	(204,120)	4,693,629	4,377,013	(226,309)	4,150,704

제품	11,432,944	(1,814,904)	9,618,041	8,884,157	(1,061,907)	7,822,251

재공품	1,608,678	(142,540)	1,466,139	803,510	(182,959)	620,551

원재료	4,258,957	(17,660)	4,241,297	1,949,902	(15,743)	1,934,159

부재료	469,271	-	469,271	80,277	-	80,277

미착품	57	-	57	-	-	-

합 계	22,667,656	(2,179,223)	20,488,433	16,094,859	(1,486,918)	14,607,942

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	692,306	300,193

10. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	1,003,965	600,968	3,576,124	583,553

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	670,664	-	382,568	-

선급금	683,838	-	936,602	-

선급비용	100,254	-	65,932	-

부가세대급금	972,456	-	663,538	-

합 계	2,427,212	-	2,048,640	-

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,481,011	-	1,481,011	1,481,011	-	1,481,011

건물	7,345,059	(1,140,116)	6,204,943	7,345,059	(1,048,764)	6,296,295

구축물	14,150	(7,105)	7,045	14,150	(6,751)	7,399

기계장치	11,212,277	(6,970,101)	4,242,177	10,804,141	(6,507,197)	4,296,943

차량운반구	721,930	(552,990)	168,939	729,161	(583,885)	145,276

비품	1,224,553	(863,462)	361,090	1,130,823	(796,922)	333,901

시설장치	5,683,308	(2,718,812)	2,964,496	5,261,553	(2,462,081)	2,799,472

공구와기구	1,600,800	(1,200,600)	400	1,601	(1,201)	400

시험기기	187,837	(43,820)	144,017	184,987	(34,743)	150,244

건설중인자산	345,519	-	345,519	93,003	-	93,003

합 계	28,217,245	(12,297,607)	15,919,637	27,045,487	(11,441,545)	15,603,942

(2) 취득원가① 당반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	기말금액

토지	1,481,011	-	-	-	1,481,011

건물	7,345,059	-	-	-	7,345,059

구축물	14,150	-	-	-	14,150

기계장치	10,804,141	352,537	55,600	-	11,212,277

차량운반구	729,161	60,936	-	(68,167)	721,930

비품	1,130,823	54,730	39,000	-	1,224,553

시설장치	5,261,553	51,655	370,100	-	5,683,308

공구와기구	1,601	-	-	-	1,601

시험기기	184,987	2,850	-	-	187,837

건설중인자산	93,003	717,216	(464,700)	-	345,519

합 계	27,045,487	1,239,924	-	(68,167)	28,217,245

② 전반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	기말금액

토지	1,477,074	3,937	-	-	1,481,011

건물	7,324,784	20,275	-	-	7,345,059

구축물	14,150	-	-	-	14,150

기계장치	8,242,626	500,455	-	(50,910)	8,692,171

차량운반구	748,114	25,528	-	-	773,642

비품	954,612	65,116	-	(37,052)	982,676

시설장치	3,995,263	803,359	-	(39,000)	4,759,622

공구와기구	1,601	-	-	(1,601)	-

시험기기	89,178	4,810	-	-	93,988

건설중인자산	184,053	10,750	-	-	194,803

합 계	23,031,455	1,434,230	-	(128,562)	24,337,122

(3) 감가상각누계액① 당반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	1,048,764	-	91,351	1,140,116

구축물	6,751	-	354	7,105

기계장치	6,507,197	-	462,903	6,970,101

차량운반구	583,885	(67,648)	36,753	552,990

비품	796,922	-	66,541	863,462

시설장치	2,462,081	-	256,731	2,718,812

공구와기구	1,201	-	-	1,201

시험기기	34,743	-	9,077	43,820

합 계	11,441,545	(67,648)	923,710	12,297,607

② 전반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	865,729	-	90,644	956,373

구축물	6,044	-	354	6,398

기계장치	4,869,084	(12,596)	421,836	5,278,324

차량운반구	504,621	-	52,713	557,334

비품	668,409	(36,201)	47,719	679,927

시설장치	1,962,410	(21,702)	216,607	2,157,315

공구와기구	1,121	(1,201)	80	-

시험기기	23,884	-	4,349	28,233

합 계	8,901,301	(71,699)	834,302	9,663,904

(4) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자	담보내역

음성공장 토지,건물	7,438,648	9,000,000	운영자금대출	7,050,000	우리은행	근저당권

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	1,088,450	(320,555)	767,894	746,033	(204,629)	541,404

건물	547,729	(209,047)	338,681	837,402	(154,844)	682,558

합계	1,636,178	(529,603)	1,106,575	1,583,435	(359,473)	1,223,962

(2) 사용권자산① 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

차량운반구	953,053	494	(185,653)	767,894

건물	270,910	185,012	(117,240)	338,681

합계	1,223,962	185,506	(302,893)	1,106,575

② 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

차량운반구	471,950	192,006	(114,326)	549,630

건물	59,912	19,611	(51,382)	28,140

합계	531,861	211,617	(165,708)	577,770

(3) 리스부채① 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	기말금액

리스부채	1,190,877	178,277	29,524	(328,653)	1,070,025

② 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	기말금액

리스부채	524,427	210,364	10,548	(164,610)	580,729

(4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	(302,893)	(54,013)

리스부채 이자비용	(29,524)	(1,457)

단기리스 관련 비용	(14,046)	(16,312)

소액기초자산리스 관련 비용	(36,099)	(4,539)

사용권자산 처분이익	854	-

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	594,901	-	594,901	594,901	-	594,901

산업재산권	103,689	(81,815)	21,874	96,081	(69,391)	26,690

소프트웨어	206,241	(103,318)	102,923	202,041	(84,170)	117,871

회원권	2,231,957	(5,454)	2,226,504	2,229,230	(4,090)	2,225,140

기술개발무형자산	1,677,000	(152,455)	1,524,545	1,677,000	(76,227)	1,600,773

합 계	4,813,789	(343,041)	4,470,747	4,799,254	(233,879)	4,565,375

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

영업권	594,901	-	-	-	594,901

산업재산권	26,690	-	-	(4,816)	21,874

소프트웨어	117,871	4,200	-	(19,148)	102,923

회원권	2,225,140	2,727	-	(1,364)	2,226,504

기술개발무형자산	1,600,773	-	-	(76,227)	1,524,545

합 계	4,565,375	6,927	-	(101,555)	4,470,747

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	33,450	-	-	(6,016)	27,434

소프트웨어	138,645	894	-	(10,594)	128,945

회원권	2,185,539	39,600	-	(1,363)	2,223,776

합 계	2,357,635	40,494	-	(17,973)	2,380,155

15. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	관계기업지분율	당반기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜용현컨소시엄(*)	대한민국	40.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

합 계	1,000,000	-	1,000,000	-

(*) ㈜용현컨소시엄은 누적결손으로 지분법적용이 중단되었습니다.(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동은 없습니다.

(3) 전반기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	관계기업투자손익	기말금액

㈜레아스(*)	1,831,202	-	-	(115,626)	1,715,576

합 계	1,831,202	-	-	(115,626)	1,715,576

(*) ㈜레아스는 전기 추가 지분 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당반기손익	총포괄손익

㈜용현컨소시엄	31,368,126	34,230,745	(2,862,620)	5,084,423	(224,407)	(224,407)

16. 투자선급금당반기말과 전기말 현재 투자선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당반기	전기

NeoTX Holdings LTD(*)	18,507,174	18,507,174

(*) 이스라엘 소재 바이오법인인 NeoTX Holdings LTD에 대한 조건부지분인수계약 투자금으로 당반기말 현재 지분인수가 완료되지 않아 투자선급금으로 계상하였습니다.

17. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	6,411,599	1,312,275	7,723,874	6,411,599	1,312,275	7,723,874

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	6,411,599	1,312,275	7,723,874	6,411,599	1,312,275	7,723,874

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	6,411,599	1,312,275	7,723,874	6,411,599	1,312,275	7,723,874

기말금액	6,411,599	1,312,275	7,723,874	6,411,599	1,312,275	7,723,874

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	-	222,847

임대비용	-	(60,580)

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	공정가치(*)

토지	6,411,599	6,538,099

건물	1,312,275	1,583,935

합계	7,723,874	8,122,034

(*) 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가법인인 리얼티뱅크 감정평가법인이 2021년 3월 3일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 연결실체는 평가 후 당반기말까지 중대한 변동이 발생하지 아니한 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 동 평가는 인근 지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 제요인을 고려하여 평가한 가격, 유사한 부동산의 시장거래가격 등에 근거하여 결정되었습니다.

18. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전기

매입채무	5,512,216	4,530,409

미지급금	2,078,732	1,259,812

합 계	7,590,949	5,790,221

19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당반기	전기

㈜레아스테크	운전자금	-	2021년 12월 31일	10,000	27,092

㈜지수티앤디	운전자금	-	2021년 12월 31일	41,244	41,244

합 계	51,244	68,336

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당반기	전기

국민은행	운전자금 대출	3.61%	2022년 6월 14일	100,000	150,000

우리은행	운전자금 대출	3.85%	2022년 8월 5일	740,000	770,000

우리은행	기업운전분할대출	3.24%	2023년 3월 20일	7,050,000	7,230,000

주임종장기차입금	운전자금 대출	-	2022년 6월 30일	153,000	-

합 계	8,043,000	8,150,000

유동성 대체	(673,000)	(520,000)

차감계	7,370,000	7,630,000

20. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당반기	전기

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020년 03월 31일	2023년 03월 31일	-	13,000,000

차감: 전환권조정	-	(220,040)

합 계	-	12,779,960

(2) 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액	13,000,000,000 원

전환가액	2,635원

표면이자율/만기보장수익률	1.00% / 2.00%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2021. 3.31 ~ 2023. 2.28

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 3월 31일 및 이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능

(3) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 제3회 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고,최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

(*)회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

21. 종업원 급여(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,778,592	2,939,690

사외적립자산의 공정가치	(1,599,268)	(2,275,319)

순확정급여부채	1,179,323	664,372

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,939,690	2,318,043

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	463,592	365,100

이자원가	31,785	21,296

소 계	495,377	386,396

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	(89,150)	38,443

(경험조정)	150,353	313,881

소 계	61,203	352,324

급여지급액	(717,679)	(238,276)

기말금액	2,778,592	2,818,487

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,275,319	1,706,843

사외적립자산기대수익	49,765	25,246

보험수리적이익(손실)	(17,923)	(7,082)

급여지급액	(707,892)	(234,612)

사용자의 기여금	-	-

기말금액	1,599,268	1,490,395

(4) 순확정급여채무와 관련하여 연결실체가 당반기 및 전반기 중 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	463,592	365,100

순이자원가	31,785	21,296

합 계	495,377	361,150

(5) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사외적립자산의 실제수익	31,842	18,164

(6) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

정기예금 등	1,599,268	2,275,319

합계	1,599,268	2,275,319

(7) 보험수리적가정당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

기말할인율	3.49%	3.17%

임금인상률	6.60%	6.60%

(8) 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

기말 할인율	(238,352)	287,338

임금인상률	275,693	(234,123)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

예수금	192,587	340,999

미지급비용	668,051	1,374,742

선수금	2,441,235	2,631,104

부가세예수금	-	188,777

합 계	3,301,872	4,535,623

23. 파생금융부채

(1) 연결실체는 차입금의 이자율 상승 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	만기일자	계약금액

당반기	전기

현금흐름위험회피	2023년 3월 20일	7,410,000	7,410,000

합 계	7,410,000	7,410,000

(3) 당반기 중 이자율스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	당기감소	당기증가	기말금액

이자율스왑부채	80,072	-	21,380	101,451

(4) 연결실체는 당반기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 이자율스왑에서 발생한 금리스왑평가손실 21,380천원에 대하여 이연법인세로 조정되는 4,704천원을 차감한 16,676천원을 기타포괄손실로 처리하였습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전기

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	24,038,122	55,161,726

1주당 금액-보통주	500	200

보통주 자본금	12,019,061,000	11,032,345,200

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

기초	54,098,009	50,326,387

자기주식	-	(490,836)

전환권의 행사	4,933,579	547,591

액면병합(*)	(35,418,952)	-

기말	23,612,636	50,383,142

(*) 당반기 중 액면병합으로 주당 액면가액이 200원에서 500원으로 변경되었습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

주식발행초과금	107,961,918	95,200,392

전환권대가	-	748,261

기타의자본잉여금	2,308,761	1,226,130

합 계	110,270,679	97,174,783

25. 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

자기주식	(3,960,991)	(3,960,991)

주식선택권	1,535,471	1,031,129

금리스왑평가손실	(79,132)	(62,456)

지분법자본변동	196,520	196,520

해외사업환산손익	296	-

합 계	(2,307,836)	(2,795,797)

(2) 연결실체는 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당반기말 현재 425,486주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	1,063,717	3,960,991	572,881	2,019,997

취득	-	-	490,836	1,940,994

처분	-	-	-	-

액면병합	(638,231)	-	-	-

기말	425,486	3,960,991	1,063,717	3,960,991

(4) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	㈜앤디포스	㈜큐어바이오테라퓨틱스

1차	1차	2차	3차

부여일	2020-03-27	2019-12-27	2020-03-27	2021-03-26

행사가능 시작일	2022-03-27	2021-12-27	2022-03-27	2023-03-26

행사가능 종료일	2025-03-27	2024-12-27	2025-03-27	2026-03-26

결제방식	주식교부형, 현금결제형 중 행사 전 이사회 결의로 선택	주식교부형	주식교부형, 현금결제형 중 행사 전 이사회 결의로 선택	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여수량	407,194주	149,000주	16,000주	15,000주

소멸수량	-	30,000주	-	-

행사가능수량	407,194주	119,000주	16,000주	15,000주

행사가격	7,587원	645원	666원	717원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(5) 당반기 및 전반기 중 인식한 주식보상비용은 각각 685,029천원 및 546,203천원입니다.(6) 당반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	㈜앤디포스	㈜큐어바이오	㈜큐어바이오테라퓨틱스

1차(*)	1차	2차	3차	1차	2차	3차

기초 잔여주	407,194	1,200	18,400	2,000	-	-	-

부여	-	-	-	-	149,000	16,000	15,000

소멸	-	(1,200)	(18,400)	(2,000)	(30,000)	-	-

행사	-	-	-	-	-	-	-

기말 잔여주	407,194	-	-	-	119,000	16,000	15,000

(*) 당반기 주식병합으로 부여수량 소급하여 수정하였습니다.

26. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처분이익잉여금	28,706,986	26,441,894

합 계	30,042,625	27,777,533

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	27,777,533	19,823,013

반기순이익	2,326,810	2,687,731

확정급여제도의 재측정요소	(61,719)	(280,336)

기말금액	30,042,625	22,230,407

27. 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 지배기업 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 지배기업의 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 한편, 지배기업이 당반기에 실시한 주식배당과 액면분할은 전기초 및 전기 유상증자일에 실시한 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 반기순이익(손실)	1,412,421,233 원	2,326,810,270 원	12,287,538,011 원	2,687,730,931 원

가중평균유통보통주식수(주1)	21,639,204 주	22,629,547 주	20,145,186 주	20,137,870 주

기본주당이익	65 원/주	103 원/주	610 원/주	133 원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:주)

발행주식수	유통주식수(*)	일수	적수

① 3개월

기초	21,639,204	91	1,969,167,528

소 계	1,969,167,528

(÷)해당회계연도일수	91

가중평균유통보통주식수	21,639,204

② 누적

기초	21,639,204	181	3,916,695,852

전환권의 행사	1,973,432	91	179,252,107

소 계	4,095,947,958

(÷)해당회계연도일수	181

가중평균유통보통주식수	22,629,547

(*) 당반기 주식병합으로 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

2) 전반기

(단위:주)

발행주식수	유통주식수(*)	일수	적수

① 3개월

기초	20,130,555	91	1,831,880,487

자기주식취득	(196,334)	49	(9,620,386)

전환권의 행사	219,036	50	10,951,820

소 계	1,833,211,921

(÷)해당회계연도일수	91

가중평균유통보통주식수	20,145,186

② 누적

기초	20,130,555	182	3,663,760,974

자기주식취득	(196,334)	49	(9,620,386)

전환권의 행사	219,036	50	10,951,820

소 계	3,665,092,408

(÷)해당회계연도일수	182

가중평균유통보통주식수	20,137,870

(*) 당반기 주식병합으로 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

(3) 연결실체가 발행한 전환사채 및 교부한 주식선택권은 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.

28. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,343,834	26,250,204	9,536,696	21,745,269

상품매출	8,723,903	15,504,228	7,401,595	14,251,196

임대매출	-	-	-	222,847

용역매출	13,400	22,923	52,106	52,122

기술이전수익	-	403	-	-

매출액 계	24,081,138	41,777,758	16,990,396	36,271,434

제품매출원가	(9,910,007)	(17,982,936)	(6,855,592)	(15,052,317)

상품매출원가	(7,519,649)	(13,371,550)	(6,302,296)	(12,226,925)

임대매출원가	-	-	-	(60,580)

용역매출원가	(3,423)	(9,463)	(31,105)	(31,105)

매출원가 계	(17,433,079)	(31,363,949)	(13,188,992)	(27,370,927)

29. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,135,546	2,455,037	1,066,877	2,133,046

퇴직급여	100,744	260,790	53,614	175,364

복리후생비	181,596	378,167	141,970	248,556

여비교통비	9,960	30,727	31,654	70,522

접대비	49,414	91,728	64,076	138,698

통신비	12,268	24,931	14,432	26,024

세금과공과	33,276	133,363	20,294	46,531

감가상각비	223,706	393,178	150,007	231,575

지급임차료	94,008	174,421	15,521	48,180

수도광열비	4,363	9,575	9,684	19,325

보험료	13,948	29,772	9,284	16,647

차량유지비	104,188	208,173	85,893	160,307

경상개발비	421,798	1,908,923	574,991	971,068

운반비	59,958	120,014	48,047	96,901

교육훈련비	1,091	2,613	846	1,140

도서인쇄비	6,479	19,522	7,805	9,395

소모품비	26,112	53,161	37,461	70,695

지급수수료	455,562	998,997	367,828	603,877

주식보상비용	514,810	685,029	403	29,419

수선비	-	-	3,015	3,323

포장비	-	-	91	91

전력비	-	-	636	636

사무용품비	-	-	3,934	4,419

회의비	1,595	3,849	20	470

대손상각비	72,115	33,077	110,358	89,706

건물관리비	12,520	26,032	11,746	23,384

수출제비용	111,141	184,812	81,739	154,968

광고선전비	172,922	243,935	9,426	44,995

무형자산상각비	48,058	101,555	(57,971)	23,528

견본비	15,316	75,843	3,131	6,043

잡비	1,530	2,970	1,530	2,970

합 계	3,884,026	8,650,196	2,868,344	5,451,805

30. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	71,917	2,376,355	(144,126)	5,581,006

수수료수익	-	-	82	2,914

유형자산처분이익	5,931	12,408	(5,706,657)	-

매각예정자산처분이익	-	-	5,517,604	5,517,604

종속기업투자처분이익	(64,667)	2,220,491	-	-

잡이익	130,653	143,456	44,845	60,488

기타영업외비용 :	(114,847)	(121,692)	(10,209)	(28,885)

기부금	-	(200)	-	(1,000)

수수료비용	-	-	1,318	(28)

재고자산감모손실	-	-	102,309	-

잡손실	(114,847)	(121,492)	(113,836)	(27,857)

31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,492,288)	(6,183,747)	165,855	(2,020,523)

원재료, 부재료 및 상품매입액	14,411,539	29,300,441	9,713,098	22,676,080

종업원급여	2,726,299	6,006,877	2,268,801	4,771,697

감가상각비 및 무형자산상각비	673,242	1,328,159	468,337	1,017,983

운반비	114,360	216,642	80,614	169,869

지급수수료	645,077	1,197,920	420,844	1,114,341

연구개발비(종업원급여분 제외)	691,005	1,343,150	1,695,224	2,318,532

기타	3,547,870	6,804,702	2,722,358	5,335,332

매출원가 및 판매비와관리비 합계	21,317,105	40,014,145	17,535,130	35,383,310

32. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	1,055,591	2,826,091	2,203,089	4,047,737

이자수익	307,289	527,192	366,579	720,799

배당금수익	-	-	(11,015)	-

외환차익	23,308	371,573	75,162	481,211

외화환산이익	100,703	118,850	(37,068)	11,440

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	624,291	790,517	(138,447)	886,409

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,017,960	1,947,877	1,947,877

금융비용:	(3,285,768)	(4,651,277)	12,654,092	(7,131,268)

이자비용	(187,087)	(420,007)	(907,476)	(985,801)

외환차손	(25,237)	(114,059)	(74,982)	(83,007)

외화환산손실	91,795	(14,713)	(74,153)	(87,321)

사채상환손실	-	-	1,699,012	(722,723)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(3,165,239)	(3,485,906)	12,506,621	(4,287,525)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(616,592)	(845,795)	(964,891)

33. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세	8,590	1,658,196

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	396,609	(739,482)

자본에 직접 반영된 법인세비용	22,111	149,589

법인세비용	427,311	1,068,303

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

자본잉여금:

전환권대가	-	-	-	806,427	(177,414)	629,013

신주인수권대가	-	-	-	(1,019,796)	224,355	(795,441)

소 계	-	-	-	(213,369)	46,941	(166,428)

기타포괄손익누계:

확정급여제도의 재측정요소	(79,127)	17,408	(61,719)	(359,406)	79,069	(280,336)

금리스왑평가손실	(21,380)	4,704	(16,676)	(107,173)	23,578	(83,595)

소 계	(100,506)	22,111	(78,395)	(466,579)	102,647	(363,931)

합 계	(100,506)	22,111	(78,395)	(679,948)	149,589	(530,360)

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,193,091	3,223,851

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	482,480	709,247

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	104,877	93,983

- 세액감면 및 세액공제	(143,731)	(408,146)

- 이연법인세자산미인식	(3,416)	350,487

- 기타	(12,899)	322,732

법인세비용	427,311	1,068,303

평균유효세율	19.48%	33.14%

(4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

확정급여채무	2,917,327	(221,103)	2,696,224	641,812	(48,643)	593,169

사외적립자산	(2,275,319)	676,050	(1,599,268)	(500,570)	148,731	(351,839)

연차수당	89,380	(32,782)	56,597	19,664	(7,212)	12,451

미수수익	(382,568)	(288,097)	(670,664)	(84,165)	(63,381)	(147,546)

보증금	77,541	(13,341)	64,200	17,059	(2,935)	14,124

전환권조정	(220,040)	220,040	-	(48,409)	48,409	-

당기손익-공정가치측정금융자산	5,585,736	(2,890,347)	2,695,389	1,228,862	(635,876)	592,986

국고보조금	86,500	(11,000)	75,500	19,030	(2,420)	16,610

일시상각충당금	(86,500)	11,000	(75,500)	(19,030)	2,420	(16,610)

대손충당금	258,659	6,744	265,402	56,905	1,484	58,389

미지급금	122,798	(9,619)	113,180	27,016	(2,116)	24,900

금융보증부채	211,379	(61,501)	149,878	46,503	(13,530)	32,973

사용권자산	(1,220,060)	226,555	(993,505)	(268,413)	49,842	(218,571)

리스부채	1,186,699	(230,778)	955,921	261,074	(50,771)	210,303

파생금융부채	80,072	21,380	101,451	17,616	4,704	22,319

기술개발무형자산	(1,600,773)	76,227	(1,524,545)	(352,170)	16,770	(335,400)

재고자산평가손실	1,486,918	692,306	2,179,223	327,122	152,307	479,429

감가상각누계액	12,337	-	12,337	2,714	-	2,714

업무용차량감가상각비	24,612	2,235	26,847	5,415	492	5,906

이월결손금	4,622,238	296,812	4,919,050	1,016,892	65,299	1,082,191

합 계	10,976,937	(1,529,219)	9,447,717	2,414,926	(336,428)	2,078,498

연구및인력개발세액공제	165,229	-	165,229

소 계	165,229	-	165,229

차감 : 미인식이연법인세자산	-	-	-	(1,340,005)	(60,181)	(1,400,185)

합 계	10,976,937	(1,529,219)	9,447,717	1,240,151	(396,609)	843,542

② 전반기

(단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

확정급여채무	2,318,043	500,444	2,818,487	509,969	110,098	620,067

사외적립자산	(1,706,843)	216,448	(1,490,395)	(375,505)	47,618	(327,887)

연차수당	111,645	26,866	138,512	24,562	5,911	30,473

미수수익	(216,777)	(106,957)	(323,735)	(47,691)	(23,531)	(71,222)

보증금	22,306	(2,930)	19,376	4,907	(645)	4,263

신주인수권조정	(1,001,250)	986,321	(14,929)	(220,275)	216,991	(3,284)

전환권조정	(270,220)	(712,320)	(982,540)	(59,448)	(156,710)	(216,159)

당기손익-공정가치측정금융자산	3,742,586	2,108,423	5,851,010	823,369	463,853	1,287,222

국고보조금	98,333	(8,333)	90,000	21,633	(1,833)	19,800

일시상각충당금	(98,333)	8,333	(90,000)	(21,633)	1,833	(19,800)

대손충당금	343,208	17,371	360,580	75,506	3,822	79,327

미지급금	63,122	(49,144)	13,977	13,887	(10,812)	3,075

금융보증부채	327,812	(68,213)	259,599	72,119	(15,007)	57,112

사용권자산	(531,861)	(45,909)	(577,770)	(117,009)	(10,100)	(127,109)

리스부채	524,427	56,302	580,729	115,374	12,386	127,760

파생금융부채	-	107,173	107,173	-	23,578	23,578

재고자산평가손실	942,001	300,121	1,242,122	207,240	66,027	273,267

감가상각누계액	144,932	10,390	155,322	31,885	2,286	34,171

이월결손금	2,261,771	1,610,016	3,871,787	497,590	354,204	851,793

합 계	7,074,901	4,954,404	12,029,305	1,556,478	1,089,969	2,646,447

차감 : 미인식이연법인세자산	(3,084,446)	(1,593,124)	(4,677,571)	(678,578)	(350,487)	(1,029,066)

합 계	3,990,455	3,361,280	7,351,734	877,900	739,482	1,617,382

(5) 이연법인세자산 실현가능성 판단이연법인세자산의 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

34. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

부채(A)	21,783,188	36,070,781

자본(B)	153,644,361	138,649,948

예금(C) (*1)	30,446,902	45,304,847

차입금(D)	8,094,244	20,998,296

부채비율(A/B)	14.18%	26.02%

순차입금비율((D-C)/B)(*2)	-	-

(*1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다. (*2) 당반기말과 전기말 현재 예금잔액이 차입금잔액을 초과하므로 순차입금비율은 계산하지 않았습니다.

35. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	8,586,336	-	2,378,371	-

EUR	-	-	157,255	-

CNY	1,905,786	-	4,688,797	-

합 계	10,492,121	-	7,224,423	-

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전기	당반기	전기

USD	1,117.73	1,180.05	1,130.00	1,088.00

EUR	1,346.83	1,345.99	1,344.42	1,338.24

CNY	172.75	170.88	174.84	166.96

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	858,634	(858,634)	237,837	(237,837)

EUR	-	-	15,726	(15,726)

CNY	190,579	(190,579)	468,880	(468,880)

합 계	1,049,212	(1,049,212)	722,442	(722,442)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그목적이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

고정이자율 :

금융자산	5,678,431	6,933,304

금융부채	-	12,779,960

변동이자율 :

금융자산	600,968	583,553

금융부채	7,890,000	8,150,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	6,010	(6,010)	5,836	(5,836)

이자비용	78,900	(78,900)	81,500	(81,500)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	28,841,969	41,145,170

매출채권및기타채권	18,267,204	14,355,593

단기금융상품	1,003,965	3,576,124

장기금융상품	600,968	583,553

장기기타채권	3,033,329	2,861,475

합 계	51,747,435	62,521,915

3) 유동성위험

① 당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	7,590,949	7,590,949	7,590,949	-	-	-

단기차입금	51,244	51,244	51,244	-	-	-

유동성장기부채	673,000	682,577	266,998	415,578	-	-

유동성리스부채	502,873	542,072	311,099	230,974	-	-

리스부채	567,152	625,501	-	-	309,852	315,650

장기차입금	7,370,000	8,042,058	120,652	120,652	7,533,697	-

지급보증	96,021	3,000,000	-	-	3,000,000	-

합 계	16,851,239	20,534,401	8,340,942	767,204	10,843,549	315,650

② 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	5,790,221	5,790,221	5,790,221	-	-	-

단기차입금	68,336	68,336	-	68,336	-	-

유동성장기부채	520,000	529,577	266,998	262,578	-	-

장기차입금	7,630,000	8,318,248	125,072	125,072	1,353,498	6,714,606

유동성리스부채	517,158	529,198	269,561	259,637	-	-

리스부채	673,719	732,892	-	-	302,610	430,282

전환사채	12,779,960	13,682,500	65,000	65,000	130,000	13,422,500

지급보증	211,379	4,860,000	360,000	480,000	4,020,000	-

합 계	28,190,774	34,510,972	6,876,852	1,260,624	5,806,108	20,567,388

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었고, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

36. 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

최대주주	케이클라비스사이언스신기술조합	케이클라비스사이언스신기술조합

관계기업	㈜용현컨소시엄	㈜용현컨소시엄

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

수 익	㈜용현컨소시엄	이자수익	104,466	241,562

합 계	104,466	241,562

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	과 목	당반기	전기

채 권	㈜용현컨소시엄	장기대여금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

채 무	㈜용현컨소시엄	금융보증부채	96,021	146,712

합 계	96,021	146,712

(4) 주요 경영진과의 거래당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	598,560	523,506

퇴직급여	45,914	144,509

합 계	644,474	668,015

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 회사	보증금액	보증내역

㈜용현컨소시엄	3,000,000	차입금 지급보증

38. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 제조 및 펩타이드치료제 개발, 진단키트 및 실험용시약 유통업등의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

국내	20,917,346	18,820,241

중국	6,277,397	9,133,192

유럽 외	14,583,015	8,318,001

합 계	41,777,758	36,271,434

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

AAA	4,039,613	7,651,517

BBB	3,035,026	2,988,328

CCC	2,335,768	1,492,772

합 계	9,410,407	12,132,616

39. 보고기간 후 사건연결실체는 2021년 7월 12일자 이사회에서 지배기업이 보유한 자기주식의 소각을 결의하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

소각주식의 종류와 수	보통주 200,000주

소각금액	1,755,213,978원

소각일	2021년 7월 20일

소각한 주식의 취득방법	기 취득 자기주식