앤디포스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 앤디포스(이하 "지배기업")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일(2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일(3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매(4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강남구 삼성로648, 6층

(5) 전화번호 : 043-881-3325(6) 대표이사 : 조서용, 정인희

(7) 당분기말 현재 지배기업의 주요주주 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

(주)대유	4,230,849	2,115,424,500	17.64%	최대주주

조광아이엘아이(주)	1,059,854	529,927,000	4.42%

기 타	18,688,600	9,560,788,000	77.94%

합 계	23,979,303	12,206,139,500	100.00%

2. 연결대상 종속기업(1) 당분기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	기 업 명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율당분기말

지배기업이 직접 보유하고있는 종속기업	㈜큐어컴퍼니	한국	의료용품 제조업	12월	98.64%

㈜용현컨소시엄	한국	생활용숙박시설 시행	12월	100.00%

㈜레아스	한국	무선안테나류 회로기판 제조업	12월	57.45%

㈜앤디인베스트먼트	한국	집합투자업	12월	100.00%

㈜큐어컴퍼니의 종속기업	㈜큐어바이오테라퓨틱스	한국	신약개발업	12월	95.54%

(2) 연결대상범위의 변동당분기에 연결재무제표에 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명	사 유

범위 제외	플랫폼성장컨소시엄	해산

1) 연결회사는 당기 중에 플랫폼성장컨소시엄의 해산에 따라 지배력을 상실하여 플랫폼성장컨소시엄을 연결재무제표의 작성 대상에서 제외하였습니다.2) 지배력을 상실한 날에 플랫폼성장컨소시엄의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	5,638,279

당좌자산	5,638,279

비유동자산	-

자산총계	5,638,279

유동부채	-

비유동부채	-

부채총계	-

3) 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

처분대가의 공정가치	4,006,362

처분한 순자산의 장부금액	5,638,279

비지배지분	1,631,901

처분손실	16

4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	12,312

차감: 현금및현금성자산 처분액	17,300

순현금흐름	(4,988)

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명	총 자산	총 부채	총 자본	매출액	당기순이익(손실)

㈜큐어컴퍼니	10,577,520	119	10,577,401	-	593,365

㈜큐어바이오테라퓨틱스	1,643,611	2,842,189	(1,198,578)	6,204	(950,395)

㈜용현컨소시엄	31,364,447	29,508,313	1,856,134	2,623,208	(467,549)

㈜레아스	464,777	249,959	214,818	64,614	(359,345)

㈜앤디인베스트먼트	11,396,439	4,860,014	6,536,425	870,313	(96,543)

(4) 당분기말 현재 연결실체에 대한 비지배지분 및 종속기업 현금흐름의 정보는 아래와같습니다.

구 분	㈜큐어컴퍼니와그 종속기업	㈜레아스	㈜용현컨소시엄	㈜앤디인베스트먼트

비지배지분율	1.42%	42.55%	-	0.57%

비지배지분 장부금액:

유동자산	3,782,924	71,283	22,146,846	11,334,422

비유동자산	3,240,951	393,494	9,217,601	62,016

유동부채	(420,768)	(84,736)	(14,453,942)	(4,631,078)

비유동부채	(90,629)	(165,224)	(15,054,371)	(228,936)

순자산	6,512,478	214,817	1,856,134	6,536,424

공정가조정 등	(133,455)	-	-	-

연결재무제표 순자산	6,379,023	214,817	1,856,134	6,536,424

비지배지분의 장부금액	149,348	(40,538)	-	37,000

비지배지분 당기순이익:

매출	6,204	64,614	2,623,208	870,313

당기순이익(손실)	(369,767)	(359,345)	(467,549)	(96,543)

공정가조정 상각액 등	16,388	-	-	-

연결재무제표 당기순이익(손실)	(353,379)	(359,345)	(467,549)	(96,543)

비지배지분 당기순이익(손실)	(46,599)	(11,428)	-	(173)

종속기업 현금흐름:

영업활동현금흐름	(1,421,439)	(64,148)	429,590	506,518

투자활동현금흐름	1,808,624	163,000	(1,508,915)	(3,013)

재무활동현금흐름	(72,450)	(99,198)	1,197,200	(511,612)

연결범위의 변동	-	-	-	-

현금및현금성자산의 증가(감소)	314,735	(346)	117,875	(8,107)

3. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단,추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분(*)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	9,440,773	-	-	-	-	-	9,440,773

지분증권	41,901,023	-	-	-	-	-	41,901,023

수익증권	2,910,994	-	-	-	-	-	2,910,994

소 계	54,252,790	-	-	-	-	-	54,252,790

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	2,710,282	-	-	-	-	2,710,282

장단기금융상품	-	15,008,718	-	-	-	-	15,008,718

매출채권및기타채권	-	18,494,070	-	-	-	-	18,494,070

장기기타채권	-	2,500,121	-	-	-	-	2,500,121

소 계	-	38,713,191	-	-	-	-	38,713,191

금융자산 합계	54,252,790	38,713,191	-	-	-	-	92,965,981

금융부채:

파생금융부채	-	-	-	-	-	4,801	4,801

소 계	-	-	-	-	-	4,801	4,801

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,625,427	-	4,625,427

유동성장기부채	-	-	-	-	360,000	-	360,000

장기차입금	-	-	-	-	5,573,807	-	5,573,807

장기기타채무	-	-	-	-	240,646	-	240,646

리스부채	-	-	-	-	1,308,191	-	1,308,191

소 계	-	-	-	-	12,108,071	-	12,108,071

금융부채 합계	-	-	-	-	12,108,071	4,801	12,112,872

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분(*)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	32,926,194	-	-	-	-	-	32,926,194

지분증권	33,788,571	-	-	-	-	-	33,788,571

수익증권	2,588,507	-	-	-	-	-	2,588,507

파생상품	18,697	-	41,974	-	-	-	60,671

소 계	69,321,969	-	41,974	-	-	-	69,363,943

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	15,447,064	-	-	-	-	15,447,064

장단기금융상품	-	3,000	-	-	-	-	3,000

매출채권및기타채권	-	13,360,389	-	-	-	-	13,360,389

장기기타채권	-	2,732,237	-	-	-	-	2,732,237

소 계	-	31,542,690	-	-	-	-	31,542,690

금융자산 합계	69,321,969	31,542,690	41,974	-	-	-	100,906,633

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,562,728	-	4,562,728

단기차입금	-	-	-	-	1,096,771	-	1,096,771

유동성장기부채	-	-	-	-	6,510,000	-	6,510,000

전환사채	-	-	-	-	10,001,828	-	10,001,828

장기차입금	-	-	-	-	142,034	-	142,034

장기기타채무	-	-	-	-	43,495	-	43,495

리스부채	-	-	-	-	1,520,623	-	1,520,623

소 계	-	-	-	-	23,877,479	-	23,877,479

금융부채 합계	-	-	-	-	23,877,479	-	23,877,479

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	1,686,342	-	-	-	1,686,342

외환차익	434,190	-	-	-	434,190

외화환산이익	99,002	-	-	-	99,002

이자비용	-	-	(779,186)	-	(779,186)

외환차손	(422,703)	-	-	-	(422,703)

외화환산손실	(133)	-	-	-	(133)

사채상환이익	-	-	94,147	-	94,147

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,914,600	-	-	1,914,600

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	2,303,500	-	-	2,303,500

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(658,024)	-	-	(658,024)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,936,529)	-	-	(3,936,529)

합 계	1,796,698	(376,453)	(685,039)	-	735,206

② 전분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	1,564,077	-	-	-	1,564,077

외환차익	641,084	-	-	-	641,084

외화환산이익	225,684	-	-	-	225,684

이자비용	-	-	(1,834,952)	-	(1,834,952)

외환차손	(64,013)	-	-	-	(64,013)

외화환산손실	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	264,886	-	-	264,886

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	2,034,126	-	-	2,034,126

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(433,146)	-	-	(433,146)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(9,056,600)	-	-	(9,056,600)

합 계	2,366,832	(7,190,734)	(1,834,952)	-	(6,658,854)

(3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	9,440,773	9,440,773

지분증권	382,838	1,467,209	40,050,976	41,901,023

수익증권	-	2,910,994	-	2,910,994

파생상품	-	-	-	-

합 계	382,838	4,378,203	49,491,749	54,252,790

② 전기(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	32,926,194	32,926,194

지분증권	3,465,851	1,722,634	28,600,086	33,788,571

수익증권	-	2,588,507	-	2,588,507

파생상품	-	60,671	-	60,671

합 계	3,465,851	4,371,812	61,526,280	69,363,943

1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산

기초잔액	61,526,281

매입	6,383,262

매도	(23,387,102)

대체	6,284,297

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(1,314,989)

기타포괄손익에 포함된 손익	-

기말잔액	49,491,749

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	9,440,773	3	옵션모델(TF Hull모형)	위험이자율

지분증권	1,467,209	2	순자산가치법	가중평균자본비용

지분증권	40,050,976	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

수익증권	2,910,994	2	시장가치법	N/A

합 계	53,869,952

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	㈜신한은행	-	3,000	당좌개설보증금

삼성화재해상보험 (주)	4,800	-	외국인 출국만기보험

합 계	4,800	3,000

7. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품자산	-	-	18,697	-

투자조합출자금	9,028,106	-	6,737,859	-

수익증권	2,910,994	-	2,588,507	-

상장주식	7,116,381	-	4,071,556	-

비상장주식	5,262,170	19,572,567	4,343,109	17,714,247

투자전환사채	7,460,891	2,901,681	21,305,758	3,000,000

투자교환사채	-	-	8,577,768	964,467

합 계	31,778,542	22,474,248	47,643,254	21,678,714

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	8,497,320	(103,637)	8,393,683	6,109,130	(95,678)	6,013,452

미수금	206,197	-	206,197	16,085	-	16,085

단기대여금	9,894,189	-	9,894,189	7,330,852	-	7,330,852

합 계	18,597,706	(103,637)	18,494,069	13,456,067	(95,678)	13,360,389

장기기타채권:

장기대여금	-	-	-	-	-	-

보증금	2,500,121	-	2,500,121	2,732,237	-	2,732,237

합 계	2,500,121	-	2,500,121	2,732,237	-	2,732,237

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	95,678	-	41,455	-

대손상각비(환입)	7,958	-	6,216	-

제각액	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	(19,768)	-

분기말금액	103,636	-	27,903	-

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	7,718,762	0.10%	7,605	10,100,386	-	-

연체된일수	30~60일	42,300	5.62%	2,377	-	-	-

60~90일	659,504	6.24%	41,128	-	-	-

90~120일	32,412	29.57%	9,583	-	-	-

120~180일	3,619	61.34%	2,220	-	-	-

180~360일	40,723	100.00%	40,723	-	-	-

소 계	778,558	12.33%	96,031	-	-	-

합 계	8,497,320	1.22%	103,636	10,100,386	-	-

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,723,469	(23,104)	1,700,365	630,038	(10,323)	619,715

제품	10,489,732	(3,302,114)	7,187,618	10,988,295	(2,938,485)	8,049,810

재공품	3,318,901	(2,707,906)	610,995	3,042,924	(2,691,800)	351,124

원재료	3,023,775	(433,467)	2,590,308	2,128,336	(412,200)	1,716,136

부재료	137,035	(26,213)	110,822	90,647	(12,849)	77,798

완성건물	11,894,039	-	11,894,039	17,089,230	-	17,089,230

합 계	30,586,951	(6,492,804)	24,094,147	33,969,470	(6,065,657)	27,903,813

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	427,147	72,729

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 재고자산의 내역은 없습니다.

10. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	15,003,918	4,800	-	3,000

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	428,336	-	202,388	-

선급금	835,540	-	1,280,550	-

선급비용	75,740	-	23,930	-

부가세대급금	596,339	-	356,880	-

재고자산회수권	57,004	-	84,150	-

기타의투자자산	-	1,102,198	-	721,000

합 계	1,992,959	1,102,198	1,947,898	721,000

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	1,481,011	-	-	1,481,011	1,481,011	-	-	1,481,011

건물	7,345,059	(1,551,196)	-	5,793,863	7,345,059	(1,414,169)	-	5,930,890

구축물	4,000	(67)	-	3,933	-	-	-	-

기계장치	6,917,371	(3,777,262)	(460,858)	2,679,251	7,854,616	(4,036,603)	(795,015)	3,022,998

차량운반구	480,040	(352,821)	(2,722)	124,497	516,705	(347,143)	(2,722)	166,840

비품	967,781	(446,174)	(8)	521,599	930,781	(318,384)	(8)	612,389

시설장치	4,305,585	(1,941,470)	(11,910)	2,352,205	4,109,885	(1,633,432)	(11,910)	2,464,543

공구와기구	1,601	(1,201)	-	400	1,601	(1,201)	-	400

시험기기	190,972	(84,270)	-	106,702	190,972	(71,278)	-	119,694

건설중인자산	46,727	-	-	46,727	101,430	-	-	101,430

합 계	21,740,147	(8,154,461)	(475,498)	13,110,188	22,532,060	(7,822,210)	(809,655)	13,900,195

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분 및 폐기	대체(*)	분기말금액

토지	1,481,011	-	-	-	1,481,011

건물	7,345,059	-	-	-	7,345,059

구축물	-	4,000	-	-	4,000

기계장치	7,854,616	89,500	(1,026,745)	-	6,917,371

차량운반구	516,705	-	(36,665)	-	480,040

비품	930,781	37,000	-	-	967,781

시설장치	4,109,885	102,200	-	93,500	4,305,585

공구와기구	1,601	-	-	-	1,601

시험기기	190,972	-	-	-	190,972

건설중인자산	101,430	38,797	-	(93,500)	46,727

합 계	22,532,060	271,497	(1,063,410)	-	21,740,147

(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분 및 폐기	대체(*)	연결범위 변동	기말금액

토지	1,481,011	-	-	-	-	1,481,011

건물	7,345,059	-	-	-	-	7,345,059

구축물	14,150	-	-	-	-	14,150

기계장치	11,257,954	90,253	(237,600)	86,000	(111,263)	11,085,344

차량운반구	577,345	110,261	(84,948)	-	-	602,658

비품	1,122,872	138,319	(1,519)	503,682	-	1,763,354

시설장치	5,665,667	40,180	-	299,020	-	6,004,867

공구와기구	1,601	-	-	-	-	1,601

시험기기	187,837	-	-	-	-	187,837

건설중인자산	726,196	1,395,815	-	(1,127,998)	-	994,013

합계	28,379,692	1,774,828	(324,067)	(239,296)	(111,263)	29,479,894

(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.(3) 감가상각누계액① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분 및 폐기	감가상각비	연결범위 변동	분기말금액

건물	1,414,169	-	137,027	-	1,551,196

구축물	-	-	67	-	67

기계장치	4,036,603	(676,089)	416,748	-	3,777,262

차량운반구	347,143	(36,664)	42,342	-	352,821

비품	318,384	-	127,790	-	446,174

시설장치	1,633,432	-	308,037	-	1,941,469

공구와기구	1,201	-	-	-	1,201

시험기기	71,278	-	12,993	-	84,271

합 계	7,822,210	(712,753)	1,045,004	-	8,154,461

② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	연결범위 변동	분기말금액

건물	1,231,467	-	137,030	-	1,368,497

구축물	7,459	-	531	-	7,990

기계장치	7,449,920	(102,038)	694,645	(20,515)	8,022,012

차량운반구	343,219	(58,631)	50,233	-	334,821

비품	825,188	(860)	170,630	-	994,958

시설장치	2,917,047	-	341,406	-	3,258,453

공구와기구	1,201	-	-	-	1,201

시험기기	52,921	-	9,101	-	62,022

합 계	12,828,422	(161,529)	1,403,576	(20,515)	14,049,954

(4) 손상차손누계액① 당분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손	처분 및 폐기	기말금액

건물	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-

기계장치	795,015	-	(334,157)	460,858

차량운반구	2,722	-	-	2,722

비품	8	-	-	8

시설장치	11,910	-	-	11,910

공구와기구	-	-	-	-

시험기기	-	-	-	-

합 계	809,655	-	(334,157)	475,498

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자	담보내역

음성공장 토지,건물	7,065,383	9,000,000	시설자금대출	5,790,000	우리은행	근저당권

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	867,318	(382,366)	-	484,952	888,772	(560,358)	-	328,414

건물	1,996,106	(1,114,905)	-	881,201	1,953,320	(753,431)	(3,728)	1,196,161

합계	2,863,424	(1,497,271)	-	1,366,153	2,842,092	(1,313,789)	(3,728)	1,524,575

(2) 사용권자산① 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	처분	연결범위 변동	기말금액

차량운반구	328,414	375,743	(219,205)	-	-	484,952

건물	1,196,161	154,993	(469,953)	-	-	881,201

합계	1,524,575	530,736	(689,158)	-	-	1,366,153

② 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	처분	기타	기말금액

차량운반구	650,289	307,967	(206,115)	-	-	752,141

건물	1,426,509	136,472	(504,236)	-	(34,060)	1,024,685

합계	2,076,798	444,439	(710,351)	-	(34,060)	1,776,826

(3) 리스부채① 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	해지	연결범위변동	기말금액

리스부채	1,520,623	433,562	56,757	(702,751)	-	-	1,308,191

② 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	해지	연결범위변동	기말금액

리스부채	2,059,297	366,067	68,599	(718,623)	-	-	1,775,340

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(689,159)	(710,351)

리스부채 이자비용	(56,757)	(68,599)

단기리스 관련 비용	(94,216)	(158,353)

소액기초자산리스 관련 비용	(28,559)	(32,892)

사용권자산 처분이익	3,365	-

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 826백만원 및 910백만원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	4,010,438	-	(594,901)	3,415,536	4,010,438	-	(594,901)	3,415,537

산업재산권	92,494	(67,087)	-	25,407	77,190	(61,838)	-	15,352

소프트웨어	338,849	(202,628)	-	136,221	338,849	(159,542)	-	179,307

회원권	1,925,357	(8,182)	-	1,917,175	2,231,957	(8,182)	-	2,223,775

계약무형자산	3,429,000	(3,429,000)	-	-	3,429,000	(3,429,000)	-	-

기술개발무형자산	1,677,000	(381,136)	(1,295,864)	-	1,677,000	(381,136)	(1,295,864)	-

합 계	11,473,138	(4,088,033)	(1,890,765)	5,494,339	11,764,434	(4,039,698)	(1,890,765)	5,833,971

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	손상	기말금액

영업권	3,415,536	-	-	-	-	3,415,536

산업재산권	15,353	15,304	-	(5,249)	-	25,408

소프트웨어	179,307	-	-	(43,086)	-	136,221

회원권	2,223,775	-	(306,600)	-	-	1,917,175

합 계	5,833,971	15,304	(306,600)	(48,335)	-	5,494,340

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체(*)	기말금액

영업권	4,010,438	-	-	-	-	4,010,438

산업재산권	17,971	-	-	(3,856)	-	14,115

소프트웨어	80,842	6,000	-	(56,686)	-	323,472

회원권	2,224,914	-	-	(1,136)	-	2,223,778

계약무형자산	3,429,000	-	-	(2,571,750)	-	857,250

기술개발무형자산	1,448,318	-	-	(114,341)	-	1,333,977

합 계	11,211,483	6,000	-	(2,633,428)	-	8,763,030

(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

15. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

카이로스케이엘사모 투자합자회사	한국	24.25%	-	-	7,911,778	7,911,178

(2) 당분기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	대체	기말금액

카이로스케이엘사모투자합자회사(*)	7,911,178	-	600	(7,911,778)	-

(*1) 당분기 중 GP지분을 매각함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 16. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기

토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	1,224,763	2,454,983	3,679,746

취득	896,301	2,638,753	3,535,054

처분	-	-	-

분기말금액	2,121,064	5,093,736	7,214,800

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(20,266)	(20,266)

감가상각	-	(65,836)	(65,836)

분기말금액	-	(86,102)	(86,102)

장부금액:

기초금액	1,224,763	2,434,717	3,659,480

분기말금액	2,121,064	5,007,634	7,128,698

② 전분기(단위:천원)

구 분	전기

토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	540,909	441,602	982,511

취득	-	-	-

처분	-	-	-

분기말금액	540,909	441,602	982,511

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,600)	(4,600)

감가상각	-	(8,280)	(8,280)

분기말금액	-	(12,880)	(12,880)

장부금액:

기초금액	540,909	437,002	977,911

분기말금액	540,909	428,722	969,631

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	297,083	36,787

임대비용	8,280	8,280

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	2,121,064	2,272,168

건물	5,007,634	5,069,443

합계	7,128,698	7,341,611

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전기

매입채무	2,086,059	1,483,843

미지급금	2,539,368	3,078,885

합 계	4,625,427	4,562,728

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

㈜레아스테크	운전자금	-	2023-12-31	-	10,000

㈜지수티앤디	운전자금	-	2023-12-31	-	5,811

케이디통상	운전자금	-	2023-12-31	-	80,960

㈜대유	운전자금	7.00%	2023-02-28	-	1,000,000

합 계	-	1,096,771

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기	전기

우리은행	기업운전분할대출	3.24%	2023-03-20	-	6,510,000

우리은행	기업운전분할대출	6.02%	2025-02-17	5,790,000	-

임직원	운전자금 대출	-	2024-12-31	143,807	142,034

합 계	5,933,807	6,652,034

유동성 대체	(360,000)	(6,510,000)

차감계	5,573,807	142,034

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	당분기	전기

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2022년 04월 05일	2025년 04월 05일	-	10,308,389

소 계	-	10,308,389

차감: 전환권조정	-	(306,561)

합 계	-	10,001,828

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액	10,000,000,000 원

전환가액	8,989원

표면이자율/만기보장수익률	1.00% / 2.00%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2023.04.05 ~ 2025.03.05

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 4월 5일 및 이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능

20. 종업원 급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	79,431	80,546

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	79,431	80,546

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	80,546	3,163,314

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	23,964	289,384

이자원가	393	22,489

정산손익(*)	-	(587,724)

소 계	24,357	(275,851)

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 보험수리적손익	-	-

(재무적 가정)	-	(169,312)

(경험조정)	(15,278)	(193,936)

소 계	(15,278)	(363,248)

급여지급액	(10,194)	(300,361)

연결범위의 변동	-	-

정산	-	(2,144,792)

기말금액	79,431	79,062

(*) 회사는 전분기 중 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경함에 따라 확정급여제도를 정산하였습니다. 이에 따라 587,724천원의 정산손익이 발생하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	2,474,785

사외적립자산기대수익	-	39,397

보험수리적이익(손실)	-	(11,315)

급여지급액	-	(265,638)

환급	-	(92,438)

정산	-	(2,144,792)

분기말금액	-	-

(4) 순확정급여채무와 관련하여 연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	23,964	289,384

순이자원가	393	22,489

정산손익	-	(587,724)

합 계(*)	24,357	(275,851)

(5) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	-	28,082

(6) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기말할인율	5.23%	5.25%

임금인상률	4.73%	4.58%

(7) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구 분	1% 증가	1% 감소

기말할인율	(14,361)	(7,512)

임금인상률	(7,538)	(14,398)

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

예수금	186,418	597,250

미지급비용	674,692	840,955

선수금	6,237,058	6,971,881

선수수익	5,892	1,480

부가세예수금	21,379	360,607

단기임대보증금	-	32,100

합계	7,125,439	8,804,273

22. 파생금융상품

(1) 연결실체는 차입금의 이자율 상승 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	만기일자	계약금액

당분기	전기

현금흐름위험회피	2025년 02월 17일	5,790,000	6,510,000

(3) 당분기 중 금리스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

금리스왑부채	(41,974)	-	46,775	4,801

(4) 전분기 중 금리스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

이자율스왑부채	61,133	-	(133,005)	(71,872)

(5) 연결실체는당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 이자율스왑에서 발생한 금리스왑평가손실 46,775천원에 대하여 이연법인세로 조정되는 9,776천원을 차감한 36,999천원을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.23. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

환불부채	복구충당부채	환불부채	복구충당부채

기초	147,568	46,492	-	44,405

증가	-	1,630	147,568	2,087

감소	(56,101)	-	-	-

기말	91,467	48,122	147,568	46,492

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	24,412,279	24,412,279

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금(*)	12,206,139,500	12,206,139,500

(*) 당분기말 보통주 발행주식의 액면 총액은 11,989,651천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	23,541,303	23,173,527

유상증자	-	374,157

자기주식의 취득	-	(6,381)

기말	23,541,303	23,541,303

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	110,989,368	110,989,368

전환권대가	-	211,933

기타의자본잉여금	(4,441,109)	(4,961,116)

합 계	106,548,259	106,240,185

25. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자기주식	-	(4,004,143)

주식선택권	1,264,817	1,610,065

금리스왑평가이익(손실)	(3,228)	33,771

합 계	1,261,589	(2,360,307)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	438,000	4,004,143	431,619	3,943,430

취득	-	-	6,381	60,716

소각	(438,000)	(4,004,143)	-	-

기말	-	-	438,000	4,004,143

(3) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	㈜앤디포스	㈜큐어컴퍼니	㈜큐어바이오테라퓨틱스

1차	1차	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2020-03-27	2018-03-29	2019-12-27	2020-03-27	2021-03-26	2021-07-16	2022-03-29	2022-09-20

행사가능 시작일	2022-03-27	2020-03-29	2021-12-27	2022-03-27	2023-03-26	2023-07-16	2024-03-29	2024-09-20

행사가능 종료일	2025-03-27	2023-03-29	2024-12-27	2025-03-27	2026-03-26	2026-07-16	2027-03-29	2026-09-20

결제방식	주식교부형,현금결제형 중 이사회 결의로 선택	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여

최초부여수량	407,194주	24,000주	149,000주	16,000주	15,000주	18,000주	15,000주	73,000주

행사가능수량	407,194주	-	5,000주	16,000주	-	-	15,000주	73,000주

행사가격	7,587원	5,684원	2,779원	2,779원	2,779원	2,779원	2,779원	2,779원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 60,168천원 및 220,340천원입니다.(6) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	㈜앤디포스	㈜큐어컴퍼니	㈜큐어바이오테라퓨틱스

기초 잔여주	407,194	12,000	154,000

부여	-	-	-

부여취소	-	(12,000)	(45,000)

행사	-	-	-

기말 잔여주	407,194	-	109,000

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처분이익잉여금	15,094,913	21,038,117

합 계	16,430,552	22,373,756

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,373,756	41,917,373

분기순이익	(1,949,101)	(6,565,060)

확정급여제도의 재측정요소	10,040	275,511

이익소각	(4,004,143)	(4,052,743)

연결범위변동	-	-

분기말금액	16,430,552	30,935,982

27. 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 지배기업 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 지배기업의 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익(손실)	898,247,476	(2,007,397,845)	(1,599,765,713)	(6,565,059,521)

가중평균유통보통주식수(주1)	23,541,303	23,541,303	23,332,595	23,402,929

기본주당이익	38	(85)	(69)	(281)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:주, 일)

발행주식수	유통주식수(*)	일수	적수

① 3개월

기초	23,541,303	92	2,165,799,876

소 계	2,165,799,876

(÷)해당회계연도일수	92

가중평균유통보통주식수	23,541,303

② 누적

기초	23,541,303	273	6,426,775,719

소 계	6,426,775,719

(÷)해당회계연도일수	273

가중평균유통보통주식수	23,541,303

2) 전분기(단위:주)

발행주식수	유통주식수(*)	일수	적수

① 3개월

기초	23,332,595	92	2,146,598,740

소 계	2,146,598,740

(÷)해당회계연도일수	92

가중평균유통보통주식수	23,332,595

② 누적

기초	23,173,527	273	6,326,372,871

자기주식 취득	(5,381)	271	(1,458,251)

자기주식 취득	(1,000)	270	(270,000)

유상증자	374,157	172	64,355,004

소 계	6,388,999,624

(÷)해당회계연도일수	273

가중평균유통보통주식수	23,402,929

(3) 연결실체가 발행한 전환사채 및 교부한 주식선택권은 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.

28. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,072,158	28,767,038	10,845,479	31,873,357

상품매출	1,293,477	3,924,648	2,065,987	18,445,638

임대매출	105,875	297,083	12,265	36,787

용역매출	-	6,204	-	7,548

기술이전수익	-	-	-	20,757

분양수익	897,300	2,366,913	-	-

금융자산운용수익	-	870,313	-	-

기타매출	34,402	34,402	-	-

매출액 계	13,403,212	36,266,601	12,923,731	50,384,087

제품매출원가	(8,679,557)	(22,655,934)	(7,809,520)	(22,592,008)

상품매출원가	(895,620)	(2,656,470)	(1,573,319)	(12,775,663)

임대매출원가	(2,760)	(8,280)	(2,760)	(8,280)

용역매출원가	-	(3,156)	-	(1,126)

분양공사매출원가	(519,269)	(2,367,328)	-	-

금융자산운용손실	(39,714)	(119,558)	-	-

매출원가 계	(10,136,920)	(27,810,726)	(9,385,599)	(35,377,077)

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	927,902	3,007,520	1,014,845	3,713,936

퇴직급여	66,384	329,171	51,299	297,180

복리후생비	205,876	618,543	249,414	790,560

여비교통비	57,949	284,850	95,589	207,646

접대비	70,787	259,795	31,678	261,415

통신비	22,777	68,753	23,474	40,251

세금과공과	45,089	(263,373)	50,395	649,578

감가상각비	258,761	747,639	281,228	862,271

지급임차료	11,982	43,237	23,583	81,512

수도광열비	68,511	175,905	47,672	71,329

보험료	4,049	32,111	22,079	43,384

차량유지비	41,927	96,133	38,604	120,334

경상개발비	783,197	2,307,486	781,492	3,238,632

운반비	25,478	64,880	34,028	100,948

교육훈련비	2,601	3,924	1,038	4,325

도서인쇄비	2,463	11,931	10,194	40,032

소모품비	41,537	74,743	33,254	154,019

지급수수료	532,487	2,592,775	1,703,052	3,647,770

광고선전비	149,522	420,624	223,705	642,343

수선비	-	177	-	170

전력비	317	1,008	-	679

대손상각비	40,148	7,958	13,695	6,216

건물관리비	6,300	23,574	855	17,772

수출제비용	62,973	224,170	111,826	451,607

주식보상비용	24,879	60,168	-	223,068

무형자산상각비	16,422	48,335	922,614	2,752,630

회의비	1,723	2,283	-	2,567

견본비	(65,975)	2,202	11,867	93,505

합 계	3,406,066	11,246,522	5,777,480	18,515,679

30. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	40,475	265,843	382,780	1,468,678

유형자산처분이익	-	127,363	-	24,572

관계기업투자주식처분이익	-	600	-	-

종속기업투자처분이익	-	-	-	846,067

리스계약해지이익	3,365	3,365	-	-

잡이익	37,110	134,515	382,780	598,039

기타영업외비용 :	(6,092)	(148,968)	(37,084)	(46,006)

유형자산폐기손실	-	(16,500)	-	-

유형자산처분손실	-	(6,600)	(36,186)	(44,219)

종속기업투자주식처분손실	(16)	(16)	-	-

사채상환손실	(5,000)	(5,000)	-	-

잡손실	(1,076)	(120,852)	(898)	(1,787)

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,482,543)	(7,573,000)	846,146	(1,773,837)

원재료, 부재료 및 상품매입액	6,244,663	18,279,230	5,025,947	14,605,472

종업원급여	2,672,854	8,223,102	2,936,759	8,531,298

감가상각비 및 무형자산상각비	671,976	1,848,334	1,492,775	4,748,864

운반비	78,236	215,879	87,719	246,022

지급수수료	870,378	3,118,643	1,689,754	3,942,527

연구개발비(종업원급여분 제외)	499,576	1,505,347	511,908	2,541,775

외주가공비	940,605	1,710,144	513,501	2,286,263

기타	3,047,241	11,729,568	2,058,569	18,764,372

매출원가 및 판매비와관리비 합계	13,542,986	39,057,247	15,163,078	53,892,756

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	1,092,377	6,531,781	982,796	4,729,857

이자수익	536,618	1,686,342	708,389	1,564,077

외환차익	152,043	434,190	229,714	641,084

외화환산이익	37,415	99,002	(73,463)	225,684

사채상환이익	-	94,147	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	366,301	2,303,500	-	2,034,126

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,914,600	118,156	264,886

금융비용:	(584,647)	(5,796,575)	(1,255,655)	(11,388,711)

이자비용	(196,623)	(779,186)	(263,674)	(1,834,952)

외환차손	(185,641)	(422,703)	(15,061)	(64,013)

외화환산손실	84,786	(133)	298	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(208,985)	(3,936,529)	(977,218)	(9,056,600)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(78,184)	(658,024)	-	(433,146)

33. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	35,073	953,756

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	6,270,689	(2,447,072)

이월결손금효과	(5,907,941)	-

세액공제 효과	(338,765)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	9,776	(166,198)

법인세비용	68,832	(1,659,514)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

자본잉여금:

전환권대가	-	-	-	268,269	(59,019)	209,250

신주인수권대가	-	-	-

소 계	-	-	-	268,269	(59,019)	209,250

기타포괄손익누계:

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	354,173	(77,918)	276,255

금리스왑평가손실	(46,775)	9,776	(36,999)	133,005	(29,261)	103,744

소 계	(46,775)	9,776	(36,999)	487,178	(107,179)	379,999

합 계	(46,775)	9,776	(36,999)	755,447	(166,198)	589,249

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,938,564)	(8,744,851)

적용세율	20.90%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	(405,160)	(1,923,867)

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	165,055	149,901

- 세액감면 및 세액공제	(338,766)	(30,609)

- 세율변동효과	37,792	-

- 이연법인세자산미인식	5,965,845	(364,819)

- 기타	(5,355,934)	509,880

법인세비용	68,832	(1,659,514)

평균유효세율	(3.55%)	18.98%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

확정급여채무	46,836	-	46,836	10,304	(515)	9,789

연차수당	240,301	(96,355)	143,946	50,463	(20,378)	30,085

미수수익	(1,894,639)	(503,803)	(2,398,442)	(398,569)	(102,705)	(501,274)

보증금	92,392	41,174	133,566	21,971	5,944	27,915

재고자산평가손실	6,065,657	427,146	6,492,803	1,273,788	83,208	1,356,996

대손충당금	34,642	(15,976)	18,666	7,275	(3,374)	3,901

당기손익공정가치측정금융자산	31,563,755	(812,203)	30,751,552	6,604,009	(173,261)	6,430,748

사용권자산	(1,362,009)	(15,768)	(1,377,777)	(322,514)	34,559	(287,955)

리스부채	1,348,463	(34,158)	1,314,305	320,846	(46,156)	274,690

전환권조정	(334,952)	278,170	(56,782)	(61,847)	64,690	2,843

국고보조금	164,715	(38,499)	126,216	34,590	(8,211)	26,379

일시상각충당금	(164,715)	38,499	(126,216)	(34,590)	8,211	(26,379)

복구충당부채	46,492	1,630	48,122	9,763	294	10,057

선수수익	1,480	(788)	692	311	(166)	145

임대보증금	(1,359)	794	(565)	(284)	166	(118)

금리스왑부채(자산)	(41,974)	46,775	4,801	(8,815)	9,818	1,003

업무용차량감가상각비	32,601	12,532	45,133	6,846	2,587	9,433

재고자산회수권	(84,150)	27,146	(57,004)	(17,672)	5,758	(11,914)

환불부채	147,568	(56,102)	91,466	30,989	(11,873)	19,116

사채상환할증금	308,389	(308,389)	-	64,762	(64,762)	-

유형자산손상차손	813,383	(420,341)	393,042	170,810	(87,851)	82,959

기타의투자자산(평가)	75,200	-	75,200	16,544	(827)	15,717

소 계	37,098,076	(1,428,516)	35,669,560	7,778,980	(304,844)	7,474,136

이월결손금	10,338,043	24,310,492	34,648,535	1,333,603	5,907,941	7,241,544

소 계	10,338,043	24,310,492	34,648,535	1,333,603	5,907,941	7,241,544

연구및인력개발세액공제	-	-	-	640,969	338,765	979,734

소 계	-	-	-	640,969	338,765	979,734

차감 : 미인식이연법인세자산	-	-	-	(1,315,246)	(5,965,845)	(7,281,091)

합 계	-	-	-	8,438,306	(23,983)	8,414,323

② 전분기(단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

확정급여채무	3,056,374	(2,981,608)	74,766	672,402	(655,953)	16,449

사외적립자산	(2,474,785)	2,474,785	-	(544,453)	544,453	-

연차수당	78,353	186,480	264,833	17,238	41,025	58,263

미수수익	(414,815)	260,697	(154,118)	(91,259)	57,353	(33,906)

보증금	80,379	14,124	94,503	17,683	3,108	20,791

전환권조정	(491,010)	(491,010)	0	(108,022)	(108,022)

당기손익-공정가치측정금융자산	785,847	4,222,444	5,008,291	172,886	928,938	1,101,824

투자자산손상차손	11,078,833	0	11,078,833	2,437,343	-	2,437,343

국고보조금	64,500	(11,000)	53,500	14,190	(2,420)	11,770

일시상각충당금	(64,500)	11,000	(53,500)	(14,190)	2,420	(11,770)

금융보증부채	56,712	0	56,712	12,477	-	12,477

사용권자산	(2,076,798)	3,946,073	1,869,275	(456,896)	868,137	411,241

리스부채	2,059,297	(180,583)	1,878,714	453,045	(39,728)	413,317

파생금융부채	61,133	(61,133)	-	13,449	(13,449)	-

복구충당부채	44,405	1,032	45,437	9,769	227	9,996

선수수익	2,533	(522)	2,011	557	(115)	442

임대보증금	(2,545)	512	(2,033)	(560)	113	(447)

기술개발무형자산	(1,448,318)	76,227	(1,372,091)	(318,630)	16,770	(301,860)

계약무형자산	(3,429,000)	1,714,500	(1,714,500)	(754,380)	377,190	(377,190)

재고자산평가손실	4,024,378	(30,903)	3,993,475	885,363	(6,798)	878,565

감가상각누계액	49,036	-	49,036	10,788	-	10,788

업무용차량감가상각비	30,253	5,264	35,517	6,656	1,158	7,814

사채상환할증금	-	308,389	308,389	-	67,846	67,846

이월결손금	3,013,515	1,658,267	4,671,782	662,973	364,819	1,027,792

합 계	14,574,787	11,123,035	25,697,822	3,206,451	2,447,072	5,653,523

연구및인력개발세액공제	-	-	-	504,673	-	504,673

소 계	-	-	-	504,673	-	504,673

차감 : 미인식이연법인세자산	-	-	-	(1,406,168)	-	(1,406,168)

합 계	-	-	-	(1,406,168)	-	(1,406,168)

(5) 이연법인세자산 실현가능성 판단이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

34. 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

부채(A)	19,487,467	32,814,413

자본(B)	136,592,349	140,191,937

예금(C) (*1)	17,718,999	15,450,064

차입금(D)	5,933,807	17,750,633

부채비율(A/B)	14.27%	23.41%

순차입금비율((D-C)/B)(*2)	-	-

(*1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 예금잔액이 차입금잔액을 초과하므로 순차입금비율은 계산하지 않았습니다.

35. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	1,692,215	16,138	2,551,329	-

EUR	148,958	-	16,890	-

CNY	3,856,674	-	1,734,431	-

합 계	5,697,847	16,138	4,302,650	-

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,300.32	1,291.95	1,344.80	1,267.30

EUR	1,409.37	1,357.38	1,421.72	1,351.20

CNY	184.79	191.57	184.27	181.44

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	169,222	(169,222)	255,133	(255,133)

EUR	14,896	(14,896)	1,689	(1,689)

CNY	385,667	(385,667)	173,443	(173,443)

합 계	569,785	(569,785)	430,265	(430,265)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그목적이 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정이자율 :

금융자산	9,894,189	7,330,852

금융부채	143,807	11,098,599

변동이자율 :

금융자산	4,800	3,000

금융부채	5,790,000	6,510,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	48	(48)	30	(30)

이자비용	57,900	(57,900)	65,100	(65,100)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	2,710,282	15,447,064

매출채권및기타채권	18,494,070	13,360,389

단기금융상품	15,003,918	-

장기금융상품	4,800	3,000

장기기타채권	2,500,121	2,732,237

합 계	38,713,191	31,542,690

3) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	4,625,427	4,625,427	4,625,427	-	-	-

유동성장기부채	360,000	381,805	191,077	190,728	-	-

장기차입금	5,573,807	5,887,443	167,079	161,807	5,558,558	-

장기기타채무	240,646	241,357	-	45,000	196,357	-

유동성리스부채	735,770	795,521	388,562	406,959	-	-

리스부채	572,421	638,093	-	-	268,492	369,601

합 계	12,108,071	12,569,646	5,372,145	804,494	6,023,407	369,601

② 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	4,562,728	4,562,728	4,562,728	-	-	-

단기차입금	1,096,771	1,112,729	1,110,485	2,244	-	-

유동성장기부채	6,510,000	6,592,488	6,592,488	-	-	-

장기차입금	142,034	155,102	-	6,534	148,568	-

전환사채	10,001,828	10,532,935	173,027	101,407	204,304	10,054,197

장기기타채무	43,495	45,000	-	-	45,000	-

유동성리스부채	797,707	895,249	474,075	421,174	-	-

리스부채	722,916	756,772	-	-	536,634	220,138

합 계	23,877,479	24,653,003	12,912,803	531,359	934,506	10,274,335

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었고, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

36. 우발부채 및 약정사항 (1) 연결실체는 인천광역시 남구 용현동 인하한양아이클래스 생활숙박시설 개발사업과 관련하여 한국투자저축은행에 중도금 대출을 상환하지 못한 수분양자 61개호수에 대해 당분기말 현재 49.5억원의 대위변제를 집행하였으며 이에 대해 구상권 청구 소송(소송금액 52.3억원) 중 입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송 사건은 상기(1) 외 1건이며, 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다. 원고로 계류중인 소송 사건의 소송금액은 1,260백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 단기대여금 중 6.6억에 대하여 채무자의 부동산 물건에 대한 근저당 설정을 통한 담보권을 보유하고 있습니다.(5) 당사의 김OO 사내이사와 관련하여 "배임에 대한 공소 제기" 사실이 확인되었으며, 당3분기말 현재 재판이 진행 중입니다. 본 건으로 인하여 재판 결과에 따라 구상채권이 발생 할 수있으나, 재판결과 및 금액을 합리적으로 추정 할 수 없어 재무재표에 계상하지 않았습니다.또한 당사는 2023년 04월 28일에 "상장적격성 실질심사" 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였습니다.

37. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산이며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,127,998

퇴직급여제도의 변경	-	2,144,792

차입금 유동성 대체	570,000	6,510,000

자기주식소각	4,004,143	-

사용권자산의 변동	457,230	328,485

리스부채의 변동	594,979	382,997

전환사채의 발행	-	576,658

자기주식의 취득	-	60,713

관계기업투자주식의 당기손익인식공정가치측정금융자산 대체	7,911,178	-

전환사채의 조기상환	426,174	-

38. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	-	조광아이엘아이㈜

-	㈜대유

유의적 영향력을 행사하는 기업의종속기업(*3)	-	청도조광특수밸브유한공사

-	㈜대유인베스트먼트

기타특수관계자(*2)	㈜대유조광아이엘아이㈜임직원	임직원

(*1) 조광아이엘아이㈜ 및 ㈜대유의 경영진교류가 소멸됨에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다.(*2) ㈜대유는 ㈜앤디포스의 최대주주이며, 조광아이엘아이㈜는 ㈜대유의 최대주주 입니다.(*3) 유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업이었던 ㈜대유인베스트먼트은 당분기 중 청산에 따라 특수관계가 해소되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	과 목	당분기	전기

비 용	㈜대유	이자비용	8,822	-

자산매입	㈜대유	당기손익공정가치측정금융자산	-	1,540,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	과 목	당분기말	전기말

채 권	임직원	단기대여금	277,749	228,328

합 계	277,749	228,328

채 무	㈜대유	미지급비용	-	1,151

합 계	-	1,151

(4) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	767,995	935,230

퇴직급여	124,142	143,393

합 계	892,137	1,078,623

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래구분	당분기

㈜대유	상환	1,000,000

39. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 제조 및 진단키트제조, 부동산 개발사업 등의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	12,777,616	22,140,279

중국	9,088,638	7,560,566

유럽 외	14,400,346	20,683,243

합 계	36,266,601	50,384,088

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

AAA	5,210,415	7,274,432

BBB	4,833,250	4,811,775

합 계	10,043,665	12,086,207