앤디포스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 앤디포스(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일(2) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매(3) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울특별시 강서구 화곡로 372, 7층(등촌동, 서암빌딩)

(4) 전화번호 : 043-881-3325(5) 대표이사 : 윤호탁, 김인섭(6) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	주식금액(원)	지분율	비 고

㈜앤텍컴	6,680,000	3,340,000,000	44.33%

㈜다보상사	1,200,000	600,000,000	7.96%

윤호탁	1,893,600	946,800,000	12.57%	공동대표이사

윤재식	622,000	311,000,000	4.13%

기 타	4,673,365	2,336,682,500	31.01%

합 계	15,068,965	7,534,482,500	100.00%

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(3) 회계정책의 변경 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정

개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 "법인세" 개정

개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" 개정 개정기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자" 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 "주식기준보상" 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 "외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가" 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품" 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 매출채권및기타채권 11,886백만원, 단기금융상품 31,288백만원, 장기금융상품 341백만원 및 장기기타채권 777백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습 니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매출채권및기타채권 11,886백만원, 단기금융상품 31,288백만원, 장기금융상품 341백만원 및 장기기타채권 777백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포 괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품이나지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권 13,291백만원 및 장기기타채권 777백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 1,405백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 거래가격의 산정당사는 휴대폰 등 모바일기기용 양면테이프 제품, 윈도우 필름 제품 및 상품 판매를 주된 영업으로 하고 있으며, 총 수익의 100%에 해당됩니다.

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품 범주별 분류 및 공정가치

(단위:천원)

금융자산 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(*)	현금및현금성자산	1,293,120	1,293,120	22,577,542	22,577,542

대여금및수취채권(*)	매출채권및기타채권	11,886,271	11,886,271	6,006,102	6,006,102

단기금융상품	31,287,912	31,287,912	45,880,000	45,880,000

장기금융상품	341,272	341,272	143,000	143,000

장기기타채권	776,604	776,604	719,427	719,427

소 계	44,292,059	44,292,059	52,748,529	52,748,529

합 계	45,585,179	45,585,179	75,326,071	75,326,071

(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(2) 금융부채 범주별 분류 및 공정가치

(단위:천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	매입채무및기타채무	4,809,303	4,809,303	2,247,997	2,247,997

단기차입금	8,000,000	8,000,000	3,335	3,335

유동성장기차입금	617,080	617,080	617,080	617,080

장기차입금	308,540	308,540	651,350	651,350

합 계	13,734,923	13,734,923	3,519,762	3,519,762

(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 사용제한 금융상품

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	한국증권금융㈜	50,000	-	질권설정(우리사주 담보)

단기금융상품	중소기업은행	15,000,000	-	질권설정(차입금 담보)

단기금융상품	(주)신한은행	-	700,000	질권설정(차입금 담보)

장기금융상품	(주)신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	15,053,000	703,000

5. 매출채권및기타채권

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,217,654	-	7,362,734	-

미수금	70,350	-	76,510	-

단기대여금	3,000	-	3,000	-

보증금	-	776,605	-	719,427

소 계	13,291,004	776,605	7,442,244	719,427

대손충당금	(1,404,733)	-	(1,436,142)	-

합 계	11,886,271	776,605	6,006,102	719,427

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도된 매출채권의 장부금액	-	3,335

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 재고자산내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	140,013	-	140,013	113,797	-	113,797

제품	2,489,263	(411,378)	2,077,885	1,982,460	(209,302)	1,773,158

재공품	2,146,591	-	2,146,591	829,100	-	829,100

원재료	1,166,239	(41,008)	1,125,231	507,392	(6,600)	500,792

부재료	35,941	-	35,941	27,236	-	27,236

합 계	5,978,047	(452,386)	5,525,661	3,459,985	(215,902)	3,244,083

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	236,483	35,314

7. 장.단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	31,287,912	341,272	45,880,000	143,000

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	328,773	-	166,086	-

선급비용	67,762	-	21,702	-

부가세대급금	2,294,428	-	298,177	-

합 계	2,690,963	-	485,965	-

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	19,254,007	-	19,254,007	1,437,211	-	1,437,211

건물	16,902,937	(446,912)	16,456,025	2,649,500	(367,539)	2,281,961

구축물	14,150	(4,452)	9,698	14,150	(3,922)	10,228

기계장치	6,027,024	(3,082,756)	2,944,268	5,871,944	(2,634,025)	3,237,919

차량운반구	440,253	(190,209)	250,043	416,253	(134,009)	282,244

비품	508,732	(363,281)	145,452	404,620	(326,229)	78,391

시설장치	2,390,058	(1,083,382)	1,306,676	2,098,258	(917,033)	1,181,225

건설중인자산	5,223,853	-	5,223,853	166,328	-	166,328

합계	50,761,014	(5,170,992)	45,590,022	13,058,264	(4,382,757)	8,675,507

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타증감(*)	기말금액

토지	1,437,211	17,816,796	-	-	19,254,007

건물	2,649,500	14,253,437	-	-	16,902,937

구축물	14,150	-	-	-	14,150

기계장치	5,871,944	128,080	-	27,000	6,027,024

차량운반구	416,253	24,000	-	-	440,253

비품	404,620	104,112	-	-	508,732

시설장치	2,098,258	291,800	-	-	2,390,058

건설중인자산	166,328	5,097,650	-	(40,125)	5,223,853

합 계	13,058,264	37,715,875	-	(13,125)	50,761,014

(*) 건설중인자산 본계정대체 금액입니다.② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타증감(*)	기말금액

토지	1,437,211	-	-	-	1,437,211

건물	2,649,500	-	-	-	2,649,500

구축물	14,150	-	-	-	14,150

기계장치	5,798,864	73,080	-	-	5,871,944

차량운반구	348,434	140,370	(72,551)	-	416,253

비품	402,020	2,600	-	-	404,620

시설장치	1,935,338	133,620	-	29,300	2,098,258

건설중인자산	87,040	110,200	-	(30,912)	166,328

합 계	12,672,557	459,870	(72,551)	(1,612)	13,058,264

(3) 감가상각누계액① 당분기 감가누계액

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	367,539	-	79,373	446,912

구축물	3,922	-	531	4,453

기계장치	2,634,025	-	448,730	3,082,755

차량운반구	134,009	-	56,200	190,209

비품	326,229	-	37,052	363,281

시설장치	917,033	-	166,349	1,083,382

합 계	4,382,757	-	788,235	5,170,992

② 전기 감가누계액

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	301,302	-	66,237	367,539

구축물	3,214	-	708	3,922

기계장치	2,052,345	-	581,680	2,634,025

차량운반구	151,868	(72,550)	54,691	134,009

비품	259,681	-	66,548	326,229

시설장치	712,277	-	204,756	917,033

합 계	3,480,687	(72,550)	974,620	4,382,757

(4) 채무를 위한 담보제공

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자

토지, 건물 및 기계	38,654,300	4,080,000	시설자금대출	720,000	중소기업은행

합 계	38,654,300	4,080,000	-	720,000	-

10. 무형자산(1) 당분기 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,173	(11,851)	28,322	40,173	(8,626)	31,547

소프트웨어	51,278	(11,091)	40,187	16,979	(5,427)	11,552

회원권	306,600	-	306,600	306,600	-	306,600

합 계	398,051	(22,942)	375,109	363,752	(14,053)	349,699

(2) 취득원가① 당분기 취득원가

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	손상	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	40,173

소프트웨어	16,979	34,299	-	51,278

회원권	306,600	-	-	306,600

합 계	363,752	34,299	-	398,051

② 전기 취득원가

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	손상	기말금액

산업재산권	36,320	6,581	(2,728)	40,173

소프트웨어	10,979	6,000	-	16,979

회원권	306,600	-	-	306,600

합 계	353,899	12,581	(2,728)	363,752

(3) 상각누계액① 당분기 상각누계액

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각	손상	기말금액

산업재산권	8,626	3,225	-	11,851

소프트웨어	5,427	5,664	-	11,091

합 계	14,053	8,889	-	22,942

② 전기 상각누계액

구 분	기초금액	상각	손상	기말금액

산업재산권	4,795	4,286	(455)	8,626

소프트웨어	2,723	2,704	-	5,427

합 계	7,518	6,990	(455)	14,053

11. 매입채무및 기타채무

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,141,494	1,536,360

미지급금	1,394,809	711,637

합 계	4,536,303	2,247,997

12. 차입금(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	매출채권 양도	3.06%	2017-01-05	-	3,335

중소기업은행	신한타워 매수자금운용	2.08%	2017-10-21	8,000,000	-

합 계	8,000,000	3,335

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	진흥기금시설자금대출	2.62%	2018-11-02	720,000	960,000

(주)신한은행	에너지이용합리화대출	1.50%	2019-03-15	205,620	308,430

합 계	925,620	1,268,430

유동성 대체	(617,080)	(617,080)

차감계	308,540	651,350

13. 종업원 급여(1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,880,092	1,611,820

(2) 확정급여채무의 변동

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,611,820	1,016,973

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	353,164	352,678

이자원가	35,325	29,040

소 계	388,489	381,719

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	(23,298)	55,675

(경험조정)	105,237	260,168

소 계	81,939	315,843

급여지급액	(202,157)	(102,714)

기말금액	1,880,092	1,611,820

(3) 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	3.22%	3.02%

임금인상률	6.20%	6.20%

(4) 민감도분석

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

기말 할인율	(100,440)	120,847

임금인상률	116,102	(98,828)

14. 기타유동부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	90,514	539,385

미지급비용	412,189	396,655

선수수익	229,328	-

선수금	207,973	232,814

합 계	940,004	1,168,854

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	15,068,965	15,068,965

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금	7,534,482,500	7,534,482,500

16. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	846,322	243,564

미처분이익잉여금	30,916,736	31,077,925

합 계	31,763,058	31,321,489

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	31,321,489	18,456,256

당기순이익	6,533,068	14,928,810

확정급여제도의 재측정요소	(63,913)	(246,357)

배당금의 지급	(6,027,586)	(1,817,220)

기말금액	31,763,058	31,321,489

17. 주당이익

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,705,899,444	6,533,067,537	4,017,472,963	13,962,341,469

가중평균유통보통주식수	15,068,965	15,068,965	12,000,000	12,000,000

기본주당이익	246	434	335	1,164

18. 매출액 및 매출원가

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,836,629	31,474,543	19,395,467	50,315,811

상품매출	1,712,673	5,501,560	1,968,423	6,546,476

매출액 계	17,549,302	36,976,103	21,363,890	56,862,287

제품매출원가	(10,074,958)	(20,930,575)	(12,276,747)	(29,055,892)

상품매출원가	(1,286,586)	(4,079,009)	(1,507,202)	(4,839,228)

매출원가 계	(11,361,544)	(25,009,584)	(13,783,949)	(33,895,120)

19. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	652,816	1,546,814	1,390,899	2,358,983

퇴직급여	48,645	177,647	54,170	147,081

복리후생비	105,607	315,764	83,358	297,010

여비교통비	26,279	67,610	30,428	91,985

접대비	25,250	80,901	45,179	90,755

통신비	3,766	11,132	2,131	7,171

세금과공과	4,064	29,387	385	2,463

감가상각비	42,730	63,378	6,421	21,336

지급임차료	40,079	82,592	21,055	63,166

보험료	6,916	13,068	2,943	9,398

차량유지비	37,003	98,659	28,137	85,497

경상개발비	759,875	1,798,203	369,439	1,371,732

운반비	39,976	111,209	60,865	196,578

교육훈련비	(219)	771	5,500	5,800

도서인쇄비	1,941	6,800	592	6,884

소모품비	25,752	35,552	17,204	30,299

지급수수료	126,320	294,443	53,414	233,078

광고선전비	-	-	55,224	55,224

대손상각비	37,423	(19,402)	(72,916)	145,850

건물관리비	19,886	45,810	12,888	38,879

수출제비용	62,948	208,394	62,534	210,885

무형자산상각비	3,518	8,889	1,400	4,629

견본비	5,996	9,416	1,233	7,824

합 계	2,076,571	4,987,037	2,232,483	5,482,507

20. 기타영업외손익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	16,488	21,814	4,382	14,021

잡이익	16,488	21,814	4,382	14,021

기타영업외비용 :	810	332,340	11,054	15,609

기부금	500	1,500	2,500	6,650

무형자산손상차손	-	-	2,728	2,728

잡손실	310	330,840	5,826	6,231

21. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(627,671)	(2,295,067)	1,091,209	(2,877,451)

원재료, 부재료 및 상품매입액	7,773,969	17,973,082	8,186,553	24,421,116

종업원급여	1,083,446	3,939,332	1,987,376	5,071,496

감가상각비 및 무형자산상각비	287,754	797,124	241,604	734,122

운반비	94,691	246,772	122,144	354,947

지급수수료	237,002	485,753	99,925	366,256

연구개발비(종업원급여분 제외)	636,459	1,468,522	55,954	860,973

기타	3,952,465	7,381,103	4,231,667	10,446,168

매출원가 및 판매비와관리비 합계	13,438,115	29,996,621	16,016,432	39,377,627

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	246,905	733,080	69,667	259,174

이자수익	210,033	677,759	53,333	133,954

외환차익	16,517	43,144	16,304	125,190

외화환산이익	20,355	12,177	30	30

금융비용:	26,239	169,431	407,823	570,341

이자비용	11,259	22,933	9,342	38,980

외환차손	14,980	73,639	59,537	124,913

외화환산손실	-	72,859	338,944	406,448

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권/ 현금및현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	677,759	-	677,759

외환차익	43,144	-	43,144

외화환산이익	12,177	-	12,177

이자비용	-	(22,933)	(22,933)

외환차손	(73,639)	-	(73,639)

외화환산손실	(72,859)	-	(72,859)

합 계	586,582	(22,933)	563,649

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권/ 현금및현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	133,954	-	133,954

외환차익	125,190	-	125,190

외화환산이익	30	-	30

이자비용	-	(38,980)	(38,980)

외환차손	(124,913)	-	(124,913)

외화환산손실	(406,448)	-	(406,448)

합 계	(272,187)	(38,980)	(311,167)

23. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음가 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	1,030,743	3,288,250

이연법인세비용:	-

일시적차이의 발생과 소멸	(49,232)	(154,862)

자본에 직접 반영된 법인세비용	18,026	76,177

법인세비용	999,537	3,209,565

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(81,939)	18,027	(63,912)	(346,255)	76,176	(270,079)

(3) 당분기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,532,605	17,171,906

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	1,657,173	3,777,819

조정사항:	-	-

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	10,659	4,896

- 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	-	-

- 세액감면 및 세액공제	(651,823)	(655,633)

- 기타	(16,472)	82,483

법인세비용	999,537	3,209,565

평균유효세율	13.27%	18.69%

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

단위(천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

퇴직급여충당부채	1,611,820	268,272	1,880,092	354,600	59,020	413,620

대손충당금	1,362,515	(89,959)	1,272,556	299,753	(19,791)	279,962

미지급비용	135,294	(28,325)	106,969	29,765	(6,232)	23,533

미수수익	(166,086)	(162,687)	(328,773)	(36,539)	(35,791)	(72,330)

재고자산평가손실	215,902	236,483	452,385	47,498	52,026	99,524

감가상각누계액	60,946	-	60,946	13,409	-	13,409

합계	3,220,391	223,784	3,444,175	708,486	49,232	757,718

② 전분기

단위(천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

퇴직급여충당부채	966,125	632,543	1,598,668	212,547	139,160	351,707

대손충당금	1,194,433	51,971	1,246,404	262,775	11,434	274,209

미지급비용	116,560	23,190	139,750	25,643	5,102	30,745

미수수익	(18,041)	10,620	(7,421)	(3,969)	2,336	(1,633)

재고자산평가손실	180,588	156,557	337,145	39,729	34,442	74,172

감가상각누계액	57,699	-	57,699	12,694	-	12,694

합계	2,497,364	874,881	3,372,245	549,420	192,474	741,894

24. 자본관리

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	20,292,632	8,287,322

자본(B)	80,232,022	80,502,541

예금(C)	32,922,303	68,600,542

차입금(D)	8,925,620	1,271,765

부채비율(A/B)	25.29%	10.29%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

25. 위험관리1) 시장위험① 환위험

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,388,961	-	2,283,775	3,335

EUR	-	-	38,075	-

합 계	2,388,961	-	2,321,850	3,335

적용환율

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기말	전기	당분기말	전기말

USD	1,138.68	1,160.50	1,146.70	1,208.50

EUR	1,268.47	1,283.30	1,350.87	1,267.60

환율변동시 당기손익에 미치는 효과

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	238,896	(238,896)	228,044	(228,044)

EUR	-	-	3,808	(3,808)

합 계	238,896	(238,896)	231,852	(231,852)

② 이자율위험

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	30,003,000	50,883,000

금융부채	8,000,000	3,335

변동이자율 :

금융자산	1,626,184	140,000

금융부채	925,620	1,268,430

변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 발생하는 이자수익, 이자비용의 영향

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	16,262	(16,262)	1,400	(1,400)

이자비용	9,256	(9,256)	12,684	(12,684)

2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,293,120	22,577,542

매출채권및기타채권	11,886,271	6,006,102

단기금융상품	31,287,912	45,880,000

장기금융상품	341,272	143,000

장기기타채권	776,604	719,427

합 계	45,585,179	75,326,071

주요 고객에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

AAA	12,655,945	6,514,838

BBB	3,211,767	7,979,173

CCC	2,921,978	9,328,457

DDD	2,335,971	500,066

합 계	21,125,661	24,322,534

금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	12,195,071	6,034,240

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-

손상된 금융자산	0~3개월	519,139	741,225

3~6개월	3,267	4,287

6~12개월	52,743	13,429

1년 초과	1,297,389	1,368,490

소 계	1,872,538	2,127,431

매출채권및기타채권 소계	14,067,609	8,161,671

대손충당금	(1,404,733)	(1,436,142)

합 계	12,662,876	6,725,529

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초장부금액	1,436,142	1,251,662

설정	(19,402)	223,039

제각	12,007	38,559

기말장부금액	1,404,733	1,436,142

유동성위험

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	4,809,303	4,809,303	4,809,303	-	-	-

단기차입금및유동성장기차입금	8,617,080	8,617,080	8,308,540	308,540	-	-

장기차입금	308,540	308,540	-	-	308,540	-

합 계	13,734,923	13,734,923	13,117,843	308,540	308,540	-

26. 운용리스(1) 리스이용자로서 리스거래① 당분기말

(단위:천원)

구분	리스료 지급계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년 초과

최소리스료	107,163	84,267	-	191,430

② 전기말

(단위:천원)

구분	리스료 지급계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년 초과

최소리스료	72,487	60,137	-	132,624

(2) 당분기와 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 65,840천원과 80,784천원입니다. 27. 약정사항타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위:천원)

구 분	금융기관명	보증액

하자이행보증 등	서울보증보험	81,830

기업구매자금대출	기술보증기금	1,080,000

주요약정사항

(단위:천원)

구 분	금융기관명	한도	사용액

시설자금대출	중소기업은행	1,200,000	720,000

구매자금대출	1,200,000	-

에너지이용합리화대출	(주)신한은행	376,970	205,620

전자외상매출채권담보대출	2,500,000	-

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	회사명

지배기업	(주)앤텍컴

기타	(주)다보상사

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와 매출,매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기말특수관계자와의 거래내역

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출

지배기업	(주)앤텍컴	12,655,945

② 전기말특수관계자에 대한 채권, 채무

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출

지배기업	(주)앤텍컴	10,248,844

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권

지배기업	(주)앤텍컴	7,637,424

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권

지배기업	(주)앤텍컴	1,909,752

(4) 주요경영진과의 거래

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	496,000	502,500

퇴직급여	82,395	52,188

합 계	578,395	554,688

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위:천원)

제공자	금액	제공처

지배기업	(주)앤텍컴(연대보증)	2,880,000	중소기업은행

기타	대표이사(윤호탁, 연대보증)	3,024,000	중소기업은행

대표이사(윤호탁)	798,000	(주)신한은행

합 계	6,702,000