앤디포스 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 ※ 해당사항없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기(2023년 3분기)	매출채권	8,497,320	103,637	1.22%

미수금	206,197	-	0.00%

단기대여금	9,894,189	-	0.00%

합계	18,597,707	103,637	0.56%

제13기(2022년)	매출채권	6,109,130	95,678	1.6%

미수금	16,085	-	0.0%

단기대여금	7,330,852	-	0.0%

합계	13,456,067	95,678	0.7%

제12기(2021년)	매출채권	8,037,608	41,455	0.5%

미수금	746,664	-	0.0%

단기대여금	7,142,563	-	0.0%

합계	15,926,835	41,455	0.3%

(2) 매출채권 관련 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제14기(2023년 3분기)	제13기(2022년)	제12기(2021년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	95,678	41,455	405,009

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	73,991	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	73,991	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	7,958	-	75,448

4. 제각 및 처분액	-	-	(439,001)

5. 연결범위의 변동	-	(19,768)	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	103,637	95,678	41,455

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당해 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제14기(2023년 3분기)	제13기(2022년)	제12기(2021년)

6월 이하	8,452,979	6,069,643	7,979,265

6월 초과 1년 이하	10,570	31,835	14,214

1년 초과 3년 이하	33,771	7,653	2,675

3년 초과	-	-	-

합계	8,497,320	6,109,130	7,996,154

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 (연결재무제표 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제14기(2023년 3분기)	제13기(2022년)	제12기(2021년)	비고

모바일기기용양면테이프,윈도우 필름,바이오,분양 및 임대	상품	1,700,365	619,716	425,036	-

제품	7,187,618	8,049,810	10,555,703	-

재공품	610,996	351,125	1,166,384	-

원재료	2,590,308	1,716,136	3,650,729	-

부재료	110,822	77,798	77,473	-

미착품	-	-	-	-

건설용지	-	-	9,407,463	-

미완성공사	-	-	11,493,258	-

완성건물	11,894,039	17,089,230	-	-

소계	24,094,148	27,903,814	36,776,046	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산합계÷기말자산총계)×100]	15.44%	16.13%	15.86%	-

재고자산회전율(회전수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.4회	2.0회	1.8회	-

(2) 재고자산의 실사내역※ 해당사항없음(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

[기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	1,723	1,723	(23)	1,700	-

제품	10,490	10,490	(3,302)	7,188	-

재공품	3,319	3,319	(2,708)	611	-

원재료	3,024	3,024	(433)	2,590	-

부재료	137	137	(26)	111	-

완성건물	11,894	11,894	-	11,894	-

합 계	30,587	30,587	(6,493)	24,094	-

라. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	9,440,773	9,440,773

지분증권	382,838	1,467,209	40,050,976	41,901,023

수익증권	-	2,910,994	-	2,910,994

파생상품	-	-	-	-

합 계	382,838	4,378,203	49,491,749	54,252,790

② 전기(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	32,926,194	32,926,194

지분증권	3,465,851	1,722,634	28,600,086	33,788,571

수익증권	-	2,588,507	-	2,588,507

파생상품	-	60,671	-	60,671

합 계	3,465,851	4,371,812	61,526,280	69,363,943

1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산

기초잔액	61,526,281

매입	6,383,262

매도	(23,387,102)

대체	6,284,297

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(1,314,989)

기타포괄손익에 포함된 손익	-

기말잔액	49,491,749

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	9,440,773	3	옵션모델(TF Hull모형)	위험이자율

지분증권	1,467,209	2	순자산가치법	가중평균자본비용

지분증권	40,050,976	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

수익증권	2,910,994	2	시장가치법	N/A

합 계	53,869,952