앤디포스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 앤디포스(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일(2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일(3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매(4) 소재지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울특별시 강서구 화곡로 372, 7층(등촌동, 서암빌딩)

(5) 전화번호 : 043-881-3325(6) 대표이사 : 윤호탁, 김인섭(7) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성명	소유주식수(주)	주식금액(원)	지분율	비고

㈜앤텍컴	6,680,000	3,340,000,000	44.33%

㈜다보상사	1,200,000	600,000,000	7.96%

윤호탁	1,893,600	946,800,000	12.57%	공동대표이사

윤재식	622,000	311,000,000	4.13%

기 타	4,673,365	2,336,682,500	31.01%

합 계	15,068,965	7,534,482,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 16: 확정급여채무의 측정(주요 보험수리적 가정)

- 주석 25: 이연법인세자산의 인식(차감할 일시적차이의 실현가능성)

3. 회계정책의 변경

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1109호'금융상품'

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있으며 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(3) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.

만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용년수

건물	40 년

구축물	20 년

기계장치	10 년

시설장치	10 년

차량운반구	5 년

비품	5 년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용년수

산업재산권	5년, 10 년

소프트웨어	5 년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(9) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(10) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도당사는 확정급여부채를 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다.

확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여부채를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

(11) 충당부채충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 외화① 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익

수익은 재화의 판매,용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 판매의 경우는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다. (15) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품별 범주별 분류 및 공정가치

(단위 : 천원)

금융자산 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(*)	현금및현금성자산	9,055,292	9,055,292	6,922,611	6,922,611

대여금및수취채권(*)	매출채권및기타채권	5,997,075	5,997,075	10,068,565	10,068,565

단기금융상품	21,303,522	21,303,522	21,303,522	21,303,522

장기금융상품	547,399	547,399	455,469	455,469

장기기타채권	786,248	786,248	782,378	782,378

소 계	28,634,244	28,634,244	32,609,934	32,609,934

합 계	37,689,536	37,689,536	39,532,545	39,532,545

(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)	매입채무및기타채무	1,905,099	1,905,099	4,231,815	4,231,815

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	617,080	617,080	617,080	617,080

장기차입금	-	-	34,270	34,270

임대보증금	3,430,387	3,430,387	3,032,692	3,032,692

합 계	5,952,566	5,952,566	7,915,857	7,915,857

(*)당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	신한은행	-	700,000	질권설정(차입금 담보)

장기금융상품	한국증권금융	80,000	-	우리사주 취득자금 대출 예금담보

장기금융상품	신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	-	83,000	703,000	-

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,999,490	-	10,037,226	-

미수금	21,315	-	60,749	-

단기대여금	3,000	-	3,000	-

보증금	-	786,248	-	782,378

소계	6,023,805	786,248	10,100,975	782,378

대손충당금	(26,730)	-	(32,410)	-

합계	5,997,075	786,248	10,068,565	782,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(장기기타채권 포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	6,360,638	10,472,017

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-

손상된 금융자산	0~3개월	431,343	392,104

3~6개월	-	740

6~12개월	-	3,984

1년 초과	18,072	14,508

소계	449,415	411,336

매출채권및기타채권 소계	6,810,053	10,883,353

대손충당금	(26,730)	(32,410)

합계	6,783,323	10,850,943

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	32,410	1,436,142

설정	(5,680)	12,567

제각	-	1,416,299

기말장부금액	26,730	32,410

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	213,956	-	213,956	195,417	-	195,417

제품	2,218,136	(228,665)	1,989,471	1,969,246	(250,809)	1,718,437

재공품	877,061	-	877,061	852,544	-	852,544

원재료	1,226,144	(25,867)	1,200,277	1,087,012	(40,600)	1,046,412

부재료	45,865	-	45,865	27,870	-	27,870

합계	4,581,162	(254,532)	4,326,630	4,132,089	(291,409)	3,840,680

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(36,877)	75,507

8. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	21,303,522	547,399	21,303,522	455,469

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	182,803	-	89,764	-

선급금	980	-	-	-

선급비용	27,842	-	48,450	-

부가세대급금	110,979	-	565,102	-

합계	322,604	-	703,316	-

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	19,254,007	-	19,254,007	19,254,007	-	19,254,007

건물	21,335,775	(713,324)	20,622,451	21,335,775	(579,975)	20,755,800

구축물	31,000	(5,157)	25,843	31,000	(4,769)	26,231

기계장치	7,994,974	(3,451,705)	4,543,269	7,967,024	(3,251,831)	4,715,193

차량운반구	440,253	(229,126)	211,127	440,253	(209,876)	230,377

비품	603,045	(394,101)	208,944	592,186	(377,960)	214,226

시설장치	3,688,778	(1,249,251)	2,439,527	3,435,478	(1,157,387)	2,278,091

건설중인자산	289,053	-	289,053	299,162	-	299,162

합계	53,636,885	(6,042,664)	47,594,221	53,354,885	(5,581,798)	47,773,087

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	기타증감(*)	기말금액

토지	19,254,007	-	-	-	19,254,007

건물	21,335,775	-	-	-	21,335,775

구축물	31,000	-	-	-	31,000

기계장치	7,967,024	23,200	-	4,750	7,994,974

차량운반구	440,253	-	-	-	440,253

비품	592,186	10,859	-	-	603,045

시설장치	3,435,478	28,300	-	225,000	3,688,778

건설중인자산	299,162	219,641	-	(229,750)	289,053

합계	53,354,885	282,000	-	-	53,636,885

(*) 건설중인자산 본계정대체 금액입니다.

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	기타증감(*)	기말금액

토지	1,437,211	17,816,796	-	-	19,254,007

건물	2,649,500	18,651,275	-	35,000	21,335,775

구축물	14,150	16,850	-	-	31,000

기계장치	5,871,944	2,029,080	-	66,000	7,967,024

차량운반구	416,253	24,000	-	-	440,253

비품	404,620	187,566	-	-	592,186

시설장치	2,098,258	1,337,220	-	-	3,435,478

건설중인자산	166,328	246,959	-	(114,125)	299,162

합 계	13,058,264	40,309,746	-	(13,125)	53,354,885

(*) 건설중인자산 본계정대체 금액입니다.

(3) 감가상각누계액① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	579,975	-	133,349	713,324

구축물	4,769	-	388	5,157

기계장치	3,251,831	-	199,874	3,451,705

차량운반구	209,876	-	19,250	229,126

비품	377,960	-	16,141	394,101

시설장치	1,157,387	-	91,864	1,249,251

합계	5,581,798	-	460,866	6,042,664

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	367,539	-	212,436	579,975

구축물	3,921	-	848	4,769

기계장치	2,634,025	-	617,806	3,251,831

차량운반구	134,009	-	75,867	209,876

비품	326,229	-	51,731	377,960

시설장치	917,033	-	240,354	1,157,387

합 계	4,382,757	-	1,199,041	5,581,798

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자

토지, 건물 및 기계	6,140,301	4,080,000	시설자금대출	480,000	중소기업은행

합계	6,140,301	4,080,000	480,000

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,173	(13,962)	26,211	40,173	(12,912)	27,261

소프트웨어	51,278	(16,022)	35,256	51,278	(13,557)	37,721

회원권	306,600	-	306,600	306,600	-	306,600

합계	398,051	(29,984)	368,067	398,051	(26,469)	371,582

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	손상	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	40,173

소프트웨어	51,278	-	-	51,278

회원권	306,600	-	-	306,600

합계	398,051	-	-	398,051

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	손상	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	40,173

소프트웨어	16,979	34,299	-	51,278

회원권	306,600	-	-	306,600

합 계	363,752	34,299	-	398,051

(3) 상각누계액① 당분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	상각	손상	기말금액

산업재산권	12,912	1,049	-	13,961

소프트웨어	13,557	2,466	-	16,023

합계	26,469	3,515	-	29,984

② 전기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	상각	손상	기말금액

산업재산권	8,626	4,286	-	12,912

소프트웨어	5,427	8,130	-	13,557

합 계	14,053	12,416	-	26,469

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	1,414,040	2,049,200

미지급금	491,059	2,182,615

합계	1,905,099	4,231,815

13. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

-	-	0.00%	-	-	-

합계	-	-

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	진흥기금시설자금대출	2.62%	2018-11-12	480,000	480,000

신한은행	에너지이용합리화대출	1.50%	2019-03-15	137,080	171,350

합계	617,080	651,350

유동성 대체	(617,080)	(617,080)

차감계	-	34,270

14. 종업원 급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,115,288	1,910,931

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,910,931	1,611,820

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	129,929	470,887

이자원가	15,596	47,100

소계	145,525	517,987

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	(15,129)	(43,153)

(경험조정)	128,391	87,154

소계	113,262	44,001

급여지급액	(54,430)	(262,877)

기말금액	2,115,288	1,910,931

(3) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	3.49%	3.36%

임금인상률	6.16%	6.16%

(4) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 증가	1% 감소

기말 할인율	(110,663)	132,584

임금인상률	127,798	(109,175)

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	104,071	307,918

미지급비용	427,748	459,758

선수금	133,687	114,550

선수수익	193,149	205,408

미지급배당금	3,710,644	-

합 계	4,569,299	1,087,634

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	15,068,965	15,068,965

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금	7,534,482,500	7,534,482,500

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	14,841,474	15,068,965

유상증자	-	-

자기주식	-	(227,491)

기말	14,841,474	14,841,474

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,646,569	41,646,569

17. 기타자본구성요소(1) 당사는 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당분기말 현재 227,491주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	227,491	1,996,478	-	-

취득	-	-	227,491	1,996,478

처분	-	-	-	-

기말	227,491	1,996,478	227,491	1,996,478

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,217,387	846,323

미처분이익잉여금	29,485,264	32,485,684

합 계	30,702,651	33,332,007

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	33,332,007	31,321,489

당기순이익	1,169,631	8,072,425

확정급여제도의 재측정요소	(88,343)	(34,321)

배당금의 지급	(3,710,644)	(6,027,586)

기말금액	30,702,651	33,332,007

19. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

내 역	당분기	전분기

당기순이익	1,169,630,859	1,960,578,185

가중평균유통보통주식수(*)	14,841,474	15,068,965

기본주당이익	79	130

(*) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

발행주식수	유통주식수	일수	적수

기초	14,841,474	90	1,335,732,660

자기주식취득	-	90	-

소 계	1,335,732,660

(÷)해당회계연도일수	90

가중평균유통보통주식수	14,841,474

② 전분기

(단위 : 주)

발행주식수	유통주식수	일수	적수

기초	15,068,965	90	1,356,206,850

자기주식취득	-	90	-

소 계	1,356,206,850

(÷)해당회계연도일수	90

가중평균유통보통주식수	15,068,965

(3) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	8,240,392	8,713,873

상품매출	1,517,895	2,015,025

임대매출	147,837	-

매출액 계	9,906,124	10,728,898

제품매출원가	5,626,493	5,426,666

상품매출원가	1,266,104	1,477,339

임대매출원가	86,904	-

매출원가 계	6,979,501	6,904,005

21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	519,323	496,990

퇴직급여	59,238	65,384

복리후생비	94,866	103,319

여비교통비	16,553	15,307

접대비	42,006	47,865

통신비	3,672	3,047

세금과공과	9,199	3,142

감가상각비	47,766	10,803

지급임차료	5,079	21,256

수도광열비	14,955	-

보험료	13,921	2,449

차량유지비	38,455	30,063

경상개발비	667,570	568,974

운반비	37,832	40,058

교육훈련비	1,776	1,478

도서인쇄비	982	1,046

소모품비	29,286	5,813

지급수수료	111,758	93,151

광고선전비	-	61

대손상각비	(5,679)	6,844

건물관리비	1,482	14,035

수출제비용	43,685	74,875

무형자산상각비	3,515	1,881

견본비	2,060	2,077

합 계	1,759,300	1,609,917

22. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :	34,335	2,683

수수료수익	4,505	-

잡이익	29,830	2,683

기타영업외비용 :	3,995	24,922

기부금	-	-

수수료비용	85	-

잡손실	3,910	24,922

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(461,434)	(1,948,490)

원재료, 부재료 및 상품매입액	4,896,590	6,001,126

종업원급여	1,595,653	1,246,000

감가상각비 및 무형자산상각비	464,381	251,931

운반비	72,812	87,282

지급수수료	161,999	134,752

연구개발비(종업원급여분 제외)	540,487	464,243

기타	1,468,313	2,277,078

매출원가 및 판매비와관리비 합계	8,738,801	8,513,922

24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:	131,889	266,806

이자수익	125,977	254,943

외환차익	5,905	11,109

외화환산이익	7	754

금융비용:	44,210	206,405

이자비용	27,086	6,261

외환차손	14,054	39,743

외화환산손실	3,070	160,401

25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	103,295	280,886

법인세추납액	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(12,501)	(31,970)

자본에 직접 반영된 법인세비용	24,917	43,645

법인세비용	115,711	292,561

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(113,261)	24,917	(88,344)	(198,388)	43,645	(154,743)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,285,342	2,253,139

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	282,775	495,691

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	8,156	5,153

- 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(188)	-

- 세액감면 및 세액공제	(169,532)	(202,521)

- 기타	(5,500)	(5,762)

법인세비용	115,711	292,561

평균유효세율	9.00%	12.98%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

퇴직급여충당금	1,910,931	204,357	2,115,288	420,405	44,959	465,364

연차수당	119,538	(17,816)	101,722	26,298	(3,920)	22,378

미수수익	(89,764)	(93,039)	(182,803)	(19,748)	(20,469)	(40,217)

보증금	16,864	(3,870)	12,994	3,710	(851)	2,859

선급비용	(16,621)	3,862	(12,759)	(3,657)	850	(2,807)

임대보증금	(206,258)	11,655	(194,603)	(45,377)	2,564	(42,813)

선수수익	205,407	(12,258)	193,149	45,190	(2,697)	42,493

재고자산평가손실	291,409	(36,877)	254,532	64,110	(8,113)	55,997

감가상각누계액	57,699	-	57,699	12,694	-	12,694

업무용차량감가상각비	6,496	812	7,308	1,429	179	1,608

합계	2,295,701	56,826	2,352,527	505,054	12,502	517,556

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

퇴직급여충당부채	1,611,820	283,131	1,894,951	354,600	62,289	416,889

대손충당금	1,362,515	14,338	1,376,853	299,753	3,154	302,907

미지급비용	135,294	17,607	152,901	29,765	3,874	33,639

미수수익	(166,086)	(182,943)	(349,029)	(36,539)	(40,247)	(76,786)

재고자산평가손실	215,902	13,188	229,090	47,498	2,901	50,399

감가상각누계액	60,946	-	60,946	13,408	-	13,408

합계	3,220,391	145,321	3,365,712	708,485	31,971	740,456

26. 재무위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	441,447	-	430,719	-

EUR	202,110	-	46,465	-

합계	643,557	-	477,184	-

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,072.29	1,130.84	1,066.50	1,071.40

EUR	1,317.24	1,276.39	1,311.95	1,279.25

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	44,145	(44,145)	43,072	(43,072)

EUR	20,211	(20,211)	4,646	(4,646)

합 계	64,356	(64,356)	47,718	(47,718)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	21,300,000	21,303,000

금융부채	-	-

변동이자율 :

금융자산	547,399	455,469

금융부채	617,080	651,350

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	5,474	(5,474)	4,555	(4,555)

이자비용	6,171	(6,171)	6,514	(6,514)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,055,292	6,922,611

매출채권및기타채권	5,997,075	10,068,565

단기금융상품	21,303,522	21,303,522

장기금융상품	547,399	455,469

장기기타채권	786,248	782,378

합계	37,689,536	39,532,545

3) 유동성위험

당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	1,905,099	1,905,099	1,905,099	-	-	-

단기차입금및유동성장기차입금	617,080	617,080	308,540	308,540	-	-

임대보증금	3,430,387	3,624,990	-	-	-	3,624,990

합계	5,952,566	6,147,169	2,213,639	308,540	-	3,624,990

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

27. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	12,931,389	12,209,683

자본(B)	77,887,225	80,516,581

예금(C) (*)	30,906,213	28,681,602

차입금(D)	617,080	651,350

부채비율(A/B)	16.60%	15.16%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

(*) 현금 및 현금성 자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 28. 운용리스(1) 리스이용자로서 리스거래1) 당사는 차량임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	리스료 지급계획	리스료총액

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과

최소리스료	85,295	52,554	-	137,849

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	리스료 지급계획	리스료총액

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과

최소리스료	107,163	62,943	-	170,106

2) 당분기와 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 26,791천원과 92,653천원입니다. 29. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	보증액

하자이행보증 등	서울보증보험	28,000

기업구매자금대출	기술보증기금	1,080,000

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	한도	사용액

시설자금대출	중소기업은행	2,400,000	480,000

구매자금대출	1,200,000	-

에너지이용합리화대출	신한은행	137,080	137,080

(3) 당분기말 현재 우리사주조합원의 우리사주 배정분에 대한 금융기관의 취득자금대출에 대하여 639백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 80백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	(주)앤텍컴

기타	(주)다보상사

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출

지배기업	(주)앤텍컴	1,559,224

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출

지배기업	(주)앤텍컴	19,624,906

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권

지배기업	(주)앤텍컴	657,821

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권

지배기업	(주)앤텍컴	5,496,583

(4) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	166,200	187,500

퇴직급여	27,488	18,156

합계	193,688	205,656

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	금액	제공처

지배기업	(주)앤텍컴(연대보증)	2,880,000	중소기업은행

기타	대표이사(윤호탁, 연대보증)	3,024,000	중소기업은행

대표이사(윤호탁)	798,000	신한은행

합계	6,702,000	-

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.