앤디포스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 앤디포스(이하 "지배기업")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일 (2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일 (3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매 (4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강남구 삼성로648, 6층

(5) 전화번호 : 043-881-3325 (6) 대표이사 : 조서용 (7) 당반기말 현재 지배기업의 주요주주 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

(주)대유	4,230,849	2,115,424,500	17.33	최대주주

조광아이엘아이(주)	1,059,854	529,927,000	4.34

자기주식	438,000	219,000,000	1.79

기 타	18,683,576	9,341,788,000	76.53

합 계	24,412,279	12,206,139,500	100.00

2. 연결대상 종속기업(1) 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	기 업 명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율

당반기말

지배기업이 직접 보유하고있는 종속기업	㈜큐어컴퍼니	한국	지주업	12월	98.29%

㈜용현컨소시엄	한국	생활용숙박시설 시행	12월	100.00%

㈜레아스	한국	무선안테나류 회로기판 제조업	12월	57.45%

플랫폼성장컨소시엄	한국	집합투자업	12월	71.06%

㈜앤디인베스트먼트	한국	집합투자업	12월	100.00%

㈜큐어컴퍼니의 종속기업	㈜큐어바이오테라퓨틱스	한국	신약개발업	12월	95.54%

(2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명	총 자산	총 부채	총 자본	매출액	반기순이익(손실)

㈜큐어컴퍼니	13,666,484	3,285,811	10,380,673	-	(226,368)

㈜큐어바이오테라퓨틱스	1,822,171	1,060,853	761,318	28,305	(1,431,899)

㈜용현컨소시엄	48,913,541	52,381,692	(3,468,151)	14,913,789	865,607

㈜레아스	1,296,325	543,894	752,432	479,507	746,292

플랫폼성장컨소시엄	8,086,474	-	8,086,474	-	(65,919)

㈜앤디인베스트먼트	943,486	5,675	937,810	-	(62,190)

(3) 연결대상범위의 변동당반기에 연결재무제표에 추가 및 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명	사 유

추가	㈜앤디인베스트먼트	신규 취득

제외	RHEAS VINA	매각

3. 반기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업과 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 및 전기 중간재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니 다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동개정사항은 2023년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단,추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. (1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 무형자산의 손상 등 입니다. 연결실체는 COVID19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분(*)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	5,940,085	-	-	-	-	5,940,085

지분증권	48,231,953	-	-	-	-	48,231,953

수익증권	2,840,093	-	-	-	-	2,840,093

파생상품	27,385	-	6,194	-	-	33,579

소 계	57,039,516	-	6,194	-	-	57,045,710

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	35,539,670	-	-	-	35,539,670

장단기금융상품	-	110,196	-	-	-	110,196

매출채권및기타채권	-	21,451,364	-	-	-	21,451,364

장기기타채권	-	2,303,376	-	-	-	2,303,376

소 계	-	59,404,606	-	-	-	59,404,606

금융자산 합계	57,039,516	59,404,606	6,194	-	-	116,450,316

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	8,287,308	8,287,308

단기차입금	-	-	-	-	2,427,030	2,427,030

유동성장기부채	-	-	-	-	16,690,000	16,690,000

전환사채	-	-	-	-	9,817,379	9,817,379

장기차입금	-	-	-	-	171,036	171,036

금융보증부채	-	-	-	-	42,967	42,967

리스부채	-	-	-	-	1,878,714	1,878,714

소 계	-	-	-	-	39,314,434	39,314,434

금융부채 합계	-	-	-	-	39,314,434	39,314,434

② 전기

(단위:천원)

구 분(*)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	7,355,658	-	-	-	-	-	7,355,658

지분증권	41,038,884	-	-	-	-	-	41,038,884

수익증권	3,020,651	-	-	-	-	-	3,020,651

파생상품	76,804	-	-	-	-	-	76,804

소 계	51,491,997	-	-	-	-	-	51,491,997

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	75,646,879	-	-	-	-	75,646,879

장단기금융상품	-	269,243	-	-	-	-	269,243

매출채권및기타채권	-	15,885,380	-	-	-	-	15,885,380

장기기타채권	-	2,492,589	-	-	-	-	2,492,589

소 계	-	94,294,091	-	-	-	-	94,294,091

금융자산 합계	51,491,997	94,294,091	-	-	-	-	145,786,088

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	-	-	61,133	61,133

소 계	-	-	-	-	-	61,133	61,133

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,498,692	-	4,498,692

단기차입금	-	-	-	-	2,537,316	-	2,537,316

유동성장기부채	-	-	-	-	9,360,000	-	9,360,000

장기차입금	-	-	-	-	6,510,000	-	6,510,000

장기기타채무	-	-	-	-	42,455	-	42,455

리스부채	-	-	-	-	2,059,297	-	2,059,297

소 계	-	-	-	-	25,007,760	-	25,007,760

금융부채 합계	-	-	-	-	25,007,760	61,133	25,068,893

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	855,689	-	-	-	855,689

외환차익	411,370	-	-	-	411,370

외화환산이익	299,147	-	-	-	299,147

이자비용	-	-	(1,571,278)	-	(1,571,278)

외환차손	(48,952)	-	-	-	(48,952)

외화환산손실	(298)	-	-	-	(298)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	146,730	-	-	146,730

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	2,034,126	-	-	2,034,126

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(433,146)	-	-	(433,146)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(8,079,382)	-	-	(8,079,382)

합 계	1,516,956	(6,331,672)	(1,571,278)	-	(6,385,994)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	527,192	-	-	-	527,192

외환차익	371,573	-	-	-	371,573

외화환산이익	118,850	-	-	-	118,850

이자비용	-	-	(420,007)	-	(420,007)

외환차손	(114,059)	-	-	-	(114,059)

외화환산손실	(14,713)	-	-	-	(14,713)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,017,960	-	-	1,017,960

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	790,517	-	-	790,517

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(616,592)	-	-	(616,592)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,485,906)	-	-	(3,485,906)

합 계	888,843	(2,294,021)	(420,007)	-	(1,825,185)

(3) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	5,940,085	5,940,085

지분증권	-	6,370,282	41,861,671	48,231,953

수익증권	-	2,840,093	-	2,840,093

파생상품	-	27,385	6,194	33,579

합 계	-	9,237,760	47,807,950	57,045,710

② 전기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	7,355,658	7,355,658

지분증권	-	6,223,244	34,815,640	41,038,884

수익증권	-	3,020,651	-	3,020,651

파생상품	-	76,804	-	76,804

합 계	-	9,320,698	42,171,299	51,491,997

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	5,940,085	3	옵션모델(TF Hull모형)	위험이자율

지분증권	6,370,282	2	순자산가치법	N/A

지분증권	41,861,671	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용

수익증권	2,840,093	2	시장가치법	N/A

파생상품	27,385	2	시장가치법	N/A

파생상품	6,194	3	현금흐름할인법	할인율,금리

합 계	57,045,710

6. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	미래에셋대우㈜	-	146,774	자사주특정금전신탁

장기금융상품	㈜신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,000	149,774

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품자산	27,385	-	76,804	-

투자조합출자금	22,323,674	262,609	22,769,654	445,571

수익증권	2,840,093	-	3,020,651	-

상장주식	1,000,000	-	1,000,000	-

비상장주식	11,470,777	13,174,893	16,823,659	-

투자전환사채	5,940,085	-	7,355,658	-

합 계	43,602,014	13,437,502	51,046,426	445,571

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	5,608,243	(14,208)	5,594,035	8,037,608	(41,455)	7,996,153

미수금	951,176	-	951,176	746,664	-	746,664

단기대여금	14,906,153	-	14,906,153	7,142,563	-	7,142,563

합 계	21,465,572	(14,208)	21,451,364	15,926,835	(41,455)	15,885,380

장기기타채권:

장기대여금	-	-	-	-	-	-

보증금	2,303,376	-	2,303,376	2,492,589	-	2,492,589

합 계	2,303,376	-	2,303,376	2,492,589	-	2,492,589

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	41,455	-	405,009	-

대손상각비	(7,479)	-	33,077	-

제각액	-	-	(16,852)	-

연결범위변동	(19,768)	-	-	-

반기말금액	14,208	-	421,234	-

(3) 당반기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	2,730,667	0.07	1,901	18,160,705	-	-

연체된일수	30~60일	2,353,252	0.09	2,226	-	-	-

60~90일	199,918	0.28	569	-	-	-

90~120일	118,124	2.01	2,371	-	-	-

120~180일	24,304	1.33	323	-	-	-

180~360일	178,257	1.74	3,097	-	-	-

360일 초과	3,721	100.00	3,721	-	-	-

소 계	2,877,576	0.43	12,307	-	-	-

합 계	5,608,243	0.25	14,208	18,160,705	-	-

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	984,770	(8,777)	975,993	429,567	(4,532)	425,036

제품	13,299,805	(2,971,888)	10,327,917	13,346,587	(2,790,884)	10,555,703

재공품	2,087,964	(604,495)	1,483,469	1,884,444	(718,060)	1,166,384

원재료	3,682,654	(415,220)	3,267,434	4,011,626	(360,897)	3,650,729

부재료	93,079	(1,872)	91,207	77,473	-	77,473

건설용지	7,345,854	-	7,345,854	9,407,463	-	9,407,463

미완성공사	26,713,459	-	26,713,459	11,493,258	-	11,493,258

합 계	54,207,585	(4,002,252)	50,205,333	40,650,419	(3,874,373)	36,776,046

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	127,879	692,306

(3) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련 차입금액	설정금액

건설용지(*)	7,345,854	8,380,286	13,000,000

(*) 코리아신탁㈜에 신탁되어 있으며, 코리아신탁㈜는 신탁자산을 기초자산으로 하는 수익증권을 교부하여 차입 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

10. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	-	110,196	146,774	122,470

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	154,118	-	414,815	-

선급금	1,586,309	-	3,043,979	-

선급비용	69,527	-	119,252	-

부가세대급금	1,798,756	-	570,200	-

계약원가	3,574,055	-	4,535,662	-

재고자산회수권	33,183	-	-	-

합 계	7,215,948	-	8,683,907	-

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,481,011	-	1,481,011	1,481,011	-	1,481,011

건물	7,345,059	(1,322,818)	6,022,241	7,345,059	(1,231,467)	6,113,592

구축물	14,150	(7,813)	6,337	14,150	(7,459)	6,691

기계장치	11,168,454	(7,811,651)	3,356,803	11,257,954	(7,449,920)	3,808,034

차량운반구	549,814	(319,459)	230,355	577,345	(343,219)	234,126

비품	1,747,417	(936,435)	810,982	1,122,872	(825,188)	297,684

시설장치	5,984,867	(3,142,764)	2,842,103	5,665,667	(2,917,047)	2,748,621

공구와기구	1,601	(1,201)	400	1,601	(1,201)	400

시험기기	187,837	(62,022)	125,815	187,837	(52,921)	134,916

건설중인자산	52,203	-	52,203	726,196	-	726,196

합 계	28,532,413	(13,604,163)	14,928,250	28,379,692	(12,828,421)	15,551,271

(2) 취득원가① 당반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*)	연결범위 변동	반기말금액

토지	1,481,011	-	-	-	-	1,481,011

건물	7,345,059	-	-	-	-	7,345,059

구축물	14,150	-	-	-	-	14,150

기계장치	11,257,954	75,863	(140,100)	86,000	(111,263)	11,168,454

차량운반구	577,345	28,709	(56,240)	-	-	549,814

비품	1,122,872	122,382	(1,519)	503,682	-	1,747,417

시설장치	5,665,667	74,200	-	245,000	-	5,984,867

공구와기구	1,601	-	-	-	-	1,601

시험기기	187,837	-	-	-	-	187,837

건설중인자산	726,196	454,005	-	(1,127,998)	-	52,203

합 계	28,379,692	755,159	(197,859)	(293,316)	(111,263)	28,532,413

(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.② 전반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	반기말금액

토지	1,481,011	-	-	-	1,481,011

건물	7,345,059	-	-	-	7,345,059

구축물	14,150	-	-	-	14,150

기계장치	10,804,141	352,537	55,600	-	11,212,277

차량운반구	729,161	60,936	-	(68,167)	721,930

비품	1,130,823	54,730	39,000	-	1,224,553

시설장치	5,261,553	51,655	370,100	-	5,683,308

공구와기구	1,601	-	-	-	1,601

시험기기	184,987	2,850	-	-	187,837

건설중인자산	93,003	717,216	(464,700)	-	345,519

합 계	27,045,487	1,239,924	-	(68,167)	28,217,245

(3) 감가상각누계액① 당반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	연결범위 변동	반기말금액

건물	1,231,467	-	91,351	-	1,322,818

구축물	7,459	-	354	-	7,813

기계장치	7,449,920	(81,725)	463,971	(20,515)	7,811,651

차량운반구	343,219	(56,239)	32,479	-	319,459

비품	825,188	(861)	112,053	55	936,435

시설장치	2,917,047	-	225,717	-	3,142,764

공구와기구	1,201	-	-	-	1,201

시험기기	52,921	-	9,101	-	62,022

합 계	12,828,422	(138,825)	935,026	(20,460)	13,604,163

② 전반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	반기말금액

건물	1,048,764	-	91,351	1,140,116

구축물	6,751	-	354	7,105

기계장치	6,507,197	-	462,903	6,970,101

차량운반구	583,885	(67,648)	36,753	552,990

비품	796,922	-	66,541	863,462

시설장치	2,462,081	-	256,731	2,718,812

공구와기구	1,201	-	-	1,201

시험기기	34,743	-	9,077	43,820

합 계	11,441,545	(67,648)	923,710	12,297,607

(4) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자	담보내역

음성공장 토지,건물	7,593,893	9,000,000	운영자금대출	6,690,000	우리은행	근저당권

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	835,590	(360,732)	474,858	1,087,073	(436,784)	650,289

건물	1,970,709	(576,292)	1,394,417	1,771,578	(345,068)	1,426,509

합계	2,806,299	(937,024)	1,869,275	2,858,651	(781,853)	2,076,798

(2) 사용권자산① 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기타	반기말금액

차량운반구	650,289	822	(142,090)	(34,163)	474,858

건물	1,426,509	317,332	(349,424)	-	1,394,417

합계	2,076,798	318,154	(491,514)	(34,163)	1,869,275

② 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	반기말금액

차량운반구	953,053	494	(185,653)	767,894

건물	270,910	185,012	(117,240)	338,681

합계	1,223,962	185,506	(302,893)	1,106,575

(3) 리스부채① 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	반기말금액

리스부채	2,059,297	248,130	47,507	(476,220)	1,878,714

② 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	반기말금액

리스부채	1,190,877	178,277	29,524	(328,653)	1,070,025

(4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	(491,459)	(302,893)

리스부채 이자비용	(47,507)	(29,524)

단기리스 관련 비용	(103,838)	(14,046)

소액기초자산리스 관련 비용	(21,057)	(36,099)

사용권자산 처분이익	-	854

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 601백만원 및 379백만원입니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	4,010,438	-	4,010,438	4,010,438	-	4,010,438

산업재산권	17,971	(2,947)	15,024	103,689	(85,718)	17,971

소프트웨어	380,158	(35,202)	344,956	186,191	(105,349)	80,842

회원권	2,224,914	(1,139)	2,223,775	2,231,957	(7,043)	2,224,914

계약무형자산	3,429,000	(1,714,500)	1,714,500	3,429,000	-	3,429,000

기술개발무형자산	1,448,318	(76,227)	1,372,091	1,677,000	(228,682)	1,448,318

합 계	11,510,799	(1,830,015)	9,680,784	11,638,275	(426,792)	11,211,483

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	상각	대체(*)	반기말금액

영업권	4,010,438	-	-	-	4,010,438

산업재산권	17,971	-	(2,948)	-	15,023

소프트웨어	80,843	6,000	(35,203)	293,316	344,956

회원권	2,224,914	-	(1,138)	-	2,223,776

계약무형자산	3,429,000	-	(1,714,500)	-	1,714,500

기술개발무형자산	1,448,318	(76,227)	-	1,372,091

합 계	11,211,484	6,000	(1,830,016)	293,316	9,680,784

(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	상각	반기말금액

영업권	594,901	-	-	594,901

산업재산권	26,690	-	(4,816)	21,874

소프트웨어	117,871	4,200	(19,148)	102,923

회원권	2,225,140	2,727	(1,364)	2,226,504

기술개발무형자산	1,600,773	-	(76,227)	1,524,545

합 계	4,565,375	6,927	(101,555)	4,470,747

15. 투자선급금당반기말과 전기말 현재 투자선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	당기말	전기말

취득원가	손상차손누계	장부금액	취득원가	손상차손누계	장부금액

NeoTX Holdings LTD(*)	이스라엘	18,507,174	(11,078,833)	7,428,341	18,507,174	(11,078,833)	7,428,341

(*) 이스라엘 소재 바이오법인인 NeoTX Holdings LTD에 대한 조건부지분인수계약 투자금으로 당반기말 현재 지분인수가 완료되지 않아 투자선급금으로 계상하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	540,909	441,602	982,511	6,411,599	1,312,275	7,723,874

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

반기말금액	540,909	441,602	982,511	6,411,599	1,312,275	7,723,874

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,600)	(4,600)	-	-	-

감가상각	-	(5,520)	(5,520)	-	-	-

반기말금액	-	(10,120)	(10,120)	-	-	-

장부금액:

기초금액	540,909	437,002	977,911	6,411,599	1,312,275	7,723,874

반기말금액	540,909	431,482	972,391	6,411,599	1,312,275	7,723,874

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	24,522	-

임대비용	5,520	-

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	540,909	711,147

건물	431,482	374,038

합계	972,391	1,085,185

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전기

매입채무	2,027,024	3,423,930

미지급금	6,260,284	1,074,762

합 계	8,287,308	4,498,692

18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당반기	전기

한국투자저축㈜	운전자금	7%	2022-08-18	1,667,073	1,609,380

한화저축㈜	운전자금	7%	2022-08-18	713,214	689,192

㈜레아스테크	운전자금	-	-	10,000	5,500

㈜지수티앤디	운전자금	-	-	36,743	41,244

임직원	운전자금	-	-	-	192,000

합 계	2,427,030	2,537,316

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당반기	전기

우리은행	기업운전분할대출	2.51%	2023-03-20	6,690,000	6,870,000

한국투자저축	운전자금 대출	7.00%	2022-08-18	3,000,000	2,000,000

한화저축	운전자금 대출	7.00%	2022-08-18	1,500,000	1,500,000

흥국저축	운전자금 대출	7.00%	2022-08-18	1,500,000	1,500,000

한양산업개발	운전자금 대출	11.00%	2022-11-18	4,000,000	4,000,000

임직원	운전자금 대출	-	2023-12-31	171,036	-

합 계	16,861,036	15,870,000

유동성 대체	(16,690,000)	(9,360,000)

차감계	171,036	6,510,000

19. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당반기	전기

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022년 04월 05일	2025년 04월 05일	10,308,389	-

소 계	10,308,389	-

차감: 전환권조정	(491,010)	-

합 계	9,817,379	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액	10,000,000,000 원

전환가액	8,989원

표면이자율/만기보장수익률	1.00% / 2.00%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2023.04.05 ~ 2025.03.05

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 4월 5일 및 이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능

(3) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 제4회 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

(*)회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.20. 종업원 급여(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	74,766	3,163,314

사외적립자산의 공정가치	-	(2,474,785)

순확정급여부채	74,766	688,529

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,939,690	2,939,690

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	289,384	463,592

이자원가	22,489	31,785

정산손익(*)	(587,724)	-

소 계	(275,851)	495,377

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	(169,312)	(89,150)

(경험조정)	(193,936)	150,353

소 계	(363,248)	61,203

급여지급액	(304,657)	(717,679)

정산	(2,144,792)	-

반기말금액	74,766	2,778,592

(*) 회사는 당반기 중 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경함에 따라 확정급여제도를 정산하였습니다. 이에 따라 587,724천원의 정산손익이 발생하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,474,785	2,275,319

사외적립자산기대수익	39,397	49,765

보험수리적이익(손실)	(11,315)	(17,923)

급여지급액	(265,638)	(707,892)

환급	(92,438)	-

정산	(2,144,792)	-

반기말금액	-	1,599,268

(4) 순확정급여채무와 관련하여 연결실체가 당반기 및 전반기 중 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	289,384	463,592

순이자원가	22,489	31,785

정산손익	(587,724)	-

합 계(*)	(275,851)	495,377

(*) 이와 별도로 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 76,514천원입니다.(5) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사외적립자산의 실제수익	28,082	31,842

(6) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

정기예금 등	-	2,275,319

합계	-	2,275,319

(7) 보험수리적가정당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

기말할인율	4.30%	3.66%

임금인상률	6.60%	6.60%

21. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

예수금	193,636	247,161

미지급비용	2,262,401	2,450,527

선수금	14,357,937	28,549,944

선수수익	2,011	2,533

부가세예수금	198,579	-

합 계	17,014,564	31,250,165

22. 파생금융상품

(1) 연결실체는 차입금의 이자율 상승 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	만기일자	계약금액

당반기	전기

현금흐름위험회피	2023년 03월 20일	6,690,000	6,870,000

(3) 당반기 중 이자율스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	반기말금액

이자율스왑부채(자산)	61,133	-	(67,328)	(6,194)

(4) 연결실체는 당반기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 이자율스왑에서 발생한 금리스왑평가이익 67,328천원에 대하여 이연법인세로 조정되는 14,812천원을 차감한 52,516천원을 기타포괄이익으로 처리하였습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전기

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	24,412,279	24,038,122

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금(*)	12,206,139,500	12,019,061,000

(*) 당반기말 보통주 발행주식의 액면 총액은 11,989,651천원으로 전기 중 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.(2) 당반기와 전반기 중 지배기업의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

기초	23,173,527	54,098,009

전환권의 행사	-	4,933,579

유상증자	374,157	-

액면병합(*)	-	(35,418,952)

자기주식의 취득	(6,381)	-

기말	23,541,303	23,612,636

(*) 전반기 중 액면병합으로 주당 액면가액이 200원에서 500원으로 변경되었습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

주식발행초과금	110,989,368	108,172,966

전환권대가	209,250	-

기타의자본잉여금	(4,946,789)	2,594,711

합 계	106,251,829	110,767,677

24. 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

자기주식	(4,004,143)	(3,943,430)

주식선택권	1,610,065	1,412,645

금리스왑평가이익(손실)	4,831	(47,684)

해외사업환산손익	-	62,738

합 계	(2,389,247)	(2,515,731)

(2) 연결실체는 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당반기말 현재 438,000주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	431,619	3,943,430	1,063,717	3,960,991

취득	6,381	60,713	-	-

액면병합	-	-	(638,231)	-

기말	438,000	4,004,143	425,486	3,960,991

(4) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	㈜앤디포스	㈜큐어컴퍼니(*)	㈜큐어바이오테라퓨틱스(*)

1차	1차	1차	2차	3차	4차	5차

부여일	2020-03-27	2018-03-29	2019-12-27	2020-03-27	2021-03-26	2021-07-16	2022-03-29

행사가능 시작일	2022-03-27	2020-03-29	2021-12-27	2022-03-27	2023-03-26	2023-07-16	2024-03-29

행사가능 종료일	2025-03-27	2023-03-29	2024-12-27	2025-03-27	2026-03-26	2026-07-16	2027-03-29

결제방식	주식교부형,현금결제형 중 이사회 결의로 선택	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여	주식선택권 부여

최초부여수량	407,194주	24,000주	149,000주	16,000주	15,000주	18,000주	18,000주

행사가능수량	407,194주	12,000주	119,000주	16,000주	15,000주	-	18,000주

행사가격	7,587원	5,684원	645원	666원	717원	717원	717원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(5) 당반기 및 전반기 중 인식한 주식보상비용은 각각 223,068천원 및 685,029천원입니다.(6) 당반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	㈜앤디포스	㈜큐어컴퍼니	㈜큐어바이오테라퓨틱스

기초 잔여주	407,194	12,000	84,000

부여	-	-	-

부여취소	-	-	(18,000)

행사	-	-	-

기말 잔여주	407,194	12,000	66,000

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처분이익잉여금	35,891,952	40,581,734

합 계	37,227,591	41,917,373

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	41,917,373	27,777,533

반기순이익	(4,965,294)	2,326,810

확정급여제도의 재측정요소	275,511	(61,719)

반기말금액	37,227,590	30,042,624

26. 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 지배기업 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 지배기업의 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 반기순이익(손실)	(6,138,163,813) 원	(4,965,293,808) 원	1,412,421,233 원	2,326,810,270 원

가중평균유통보통주식수(주1)	23,496,075 주	23,332,595 주	21,639,204 주	22,629,547 주

기본주당이익	(261) 원/주	(213) 원/주	65 원/주	103 원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:주)

발행주식수	유통주식수(*)	일수	적수

① 3개월

기초	23,173,527	91	2,108,790,957

자기주식 취득	(5,381)	91	(489,671)

자기주식 취득	(1,000)	91	(91,000)

유상증자	374,157	80	29,932,560

소 계	2,138,142,846

(÷)해당회계연도일수	91

가중평균유통보통주식수	23,496,075

② 누적

기초	23,173,527	181	4,194,408,387

자기주식 취득	(5,381)	179	(963,199)

자기주식 취득	(1,000)	178	(178,000)

유상증자	374,157	80	29,932,560

소 계	4,223,199,748

(÷)해당회계연도일수	181

가중평균유통보통주식수	23,332,595

(*) 전기 주식병합으로 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

2) 전반기

(단위:주)

발행주식수	유통주식수(*)	일수	적수

① 3개월

기초	21,639,204	91	1,969,167,528

소 계	1,969,167,528

(÷)해당회계연도일수	91

가중평균유통보통주식수	21,639,204

② 누적

기초	21,639,204	181	3,916,695,852

전환권의 행사	1,973,432	91	179,252,107

소 계	4,095,947,958

(÷)해당회계연도일수	181

가중평균유통보통주식수	22,629,547

(*) 전반기 주식병합으로 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

(3) 연결실체가 발행한 전환사채 및 교부한 주식선택권은 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.

27. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,545,148	21,027,878	15,343,834	26,250,204

상품매출	733,776	1,465,862	8,723,903	15,504,228

임대매출	12,262	24,522	-	-

용역매출	5,424	7,548	13,400	22,923

기술이전수익	-	20,757	-	403

분양수익	7,690,906	14,913,789	-	-

매출액 계	17,987,516	37,460,356	24,081,138	41,777,758

제품매출원가	(6,982,943)	(14,782,488)	(9,910,007)	(17,982,936)

상품매출원가	(5,867,307)	(11,202,344)	(7,519,649)	(13,371,550)

임대매출원가	(2,760)	(5,520)	-	-

용역매출원가	(242)	(1,126)	(3,423)	(9,463)

매출원가 계	(12,853,252)	(25,991,478)	(17,433,079)	(31,363,949)

28. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,638,328	2,699,091	1,135,546	2,455,037

퇴직급여	(35,637)	245,881	100,744	260,790

복리후생비	310,248	541,146	181,596	378,167

여비교통비	69,812	112,057	9,960	30,727

접대비	179,333	229,737	49,414	91,728

통신비	8,086	16,777	12,268	24,931

세금과공과	497,263	599,183	33,276	133,363

감가상각비	295,827	581,043	223,706	393,178

지급임차료	29,750	57,929	94,008	174,421

수도광열비	15,922	23,657	4,363	9,575

보험료	11,117	21,305	13,948	29,772

차량유지비	50,829	81,730	104,188	208,173

경상개발비	881,636	2,457,140	421,798	1,908,923

운반비	37,852	66,920	59,958	120,014

교육훈련비	2,027	3,287	1,091	2,613

도서인쇄비	16,982	29,838	6,479	19,522

소모품비	90,031	120,765	26,112	53,161

지급수수료	936,543	1,944,718	455,562	998,997

주식보상비용	2,728	223,068	514,810	685,029

수선비	150	170	-	-

전력비	353	679	-	-

회의비	972	2,567	1,595	3,849

대손상각비	(2,025)	(7,479)	72,115	33,077

건물관리비	8,731	16,917	12,520	26,032

수출제비용	106,868	339,781	111,141	184,812

광고선전비	239,076	418,638	172,922	243,935

무형자산상각비	1,698,364	1,830,016	48,058	101,555

견본비	(76,639)	81,638	15,316	75,843

잡비	-	-	1,530	2,970

합 계	7,014,527	12,738,199	3,884,026	8,650,196

29. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	175,760	1,085,898	71,917	2,376,355

유형자산처분이익	-	24,572	5,931	12,408

종속기업투자처분이익	-	846,067	(64,667)	2,220,491

잡이익	175,760	215,259	130,653	143,456

기타영업외비용 :	710	8,922	(114,847)	(121,692)

기부금	-	-	-	(200)

유형자산처분손실	-	8,033	-	-

잡손실	710	889	(114,847)	(121,492)

30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,628,598)	(2,619,985)	(1,492,288)	(6,183,747)

원재료, 부재료 및 상품매입액	4,544,148	9,579,524	14,411,539	29,300,441

종업원급여	2,585,214	5,594,539	2,726,299	6,006,877

감가상각비 및 무형자산상각비	2,590,372	3,256,091	673,242	1,328,159

운반비	86,824	158,303	114,360	216,642

지급수수료	1,147,310	2,252,773	645,077	1,197,920

연구개발비(종업원급여분 제외)	1,814,243	3,915,235	691,005	1,343,150

기타	9,728,269	16,593,198	3,547,870	6,804,702

매출원가 및 판매비와관리비 합계	19,867,782	38,729,678	21,317,105	40,014,145

31. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	3,020,621	3,747,062	1,055,591	2,826,091

이자수익	479,949	855,689	307,289	527,192

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	254,454	411,370	23,308	371,573

외화환산이익	251,947	299,147	100,703	118,850

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,025,271	2,034,126	624,291	790,517

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	9,000	146,730	-	1,017,960

금융비용:	(9,356,269)	(10,133,056)	(3,285,768)	(4,651,277)

이자비용	(905,084)	(1,571,278)	(187,087)	(420,007)

외환차손	(41,558)	(48,952)	(25,237)	(114,059)

외화환산손실	9,096	(298)	91,795	(14,713)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(7,986,096)	(8,079,382)	(3,165,239)	(3,485,906)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(432,627)	(433,146)	-	(616,592)

32. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세	1,160,558	8,590

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(2,447,072)	396,609

자본에 직접 반영된 법인세비용	(151,749)	22,111

법인세비용	(1,438,263)	427,311

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

자본잉여금:

전환권대가	268,269	(59,019)	209,250	-	-	-

신주인수권대가	-	-	-	-	-	-

소 계	268,269	(59,019)	209,250	-	-	-

기타포괄손익누계:

확정급여제도의 재측정요소	354,173	(77,918)	276,255	(79,127)	17,408	(61,719)

금리스왑평가손실	67,328	(14,812)	52,516	(21,380)	4,704	(16,676)

소 계	421,501	(92,730)	328,771	(100,506)	22,111	(78,395)

합 계	689,770	(151,749)	538,021	(100,506)	22,111	(78,395)

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(6,578,338)	2,193,091

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	(1,447,234)	482,480

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	149,901	104,877

- 세액감면 및 세액공제	(30,609)	(143,731)

- 이연법인세자산미인식	(364,819)	(3,416)

- 기타	254,498	(12,899)

법인세비용	(1,438,263)	427,311

평균유효세율	21.86%	19.48%

(4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

확정급여채무	3,056,374	(2,981,608)	74,766	672,402	(655,953)	16,449

사외적립자산	(2,474,785)	2,474,785	-	(544,453)	544,453	0

연차수당	78,353	186,480	264,833	17,238	41,025	58,263

미수수익	(414,815)	260,697	(154,118)	(91,259)	57,353	(33,906)

보증금	80,379	14,124	94,503	17,683	3,108	20,791

전환권조정	(491,010)	(491,010)	0	(108,022)	(108,022)

당기손익-공정가치측정금융자산	785,847	4,222,444	5,008,291	172,886	928,938	1,101,824

투자자산손상차손	11,078,833	0	11,078,833	2,437,343	0	2,437,343

국고보조금	64,500	(11,000)	53,500	14,190	(2,420)	11,770

일시상각충당금	(64,500)	11,000	(53,500)	(14,190)	2,420	(11,770)

금융보증부채	56,712	0	56,712	12,477	0	12,477

사용권자산	(2,076,798)	3,946,073	1,869,275	(456,896)	868,137	411,241

리스부채	2,059,297	(180,583)	1,878,714	453,045	(39,728)	413,317

파생금융부채	61,133	(61,133)	-	13,449	(13,449)	0

복구충당부채	44,405	1,032	45,437	9,769	227	9,996

선수수익	2,533	(522)	2,011	557	(115)	442

임대보증금	(2,545)	512	(2,033)	(560)	113	(447)

기술개발무형자산	(1,448,318)	76,227	(1,372,091)	(318,630)	16,770	(301,860)

계약무형자산	(3,429,000)	1,714,500	(1,714,500)	(754,380)	377,190	(377,190)

재고자산평가손실	4,024,378	(30,903)	3,993,475	885,363	(6,798)	878,565

감가상각누계액	49,036	0	49,036	10,788	0	10,788

업무용차량감가상각비	30,253	5,264	35,517	6,656	1,158	7,814

사채상환할증금	0	308,389	308,389	0	67,846	67,846

이월결손금	3,013,515	1,658,267	4,671,782	662,973	364,819	1,027,792

합 계	14,574,787	11,123,035	25,697,822	3,206,451	2,447,072	5,653,523

연구및인력개발세액공제	504,673	-	504,673

소 계	504,673	-	504,673

차감 : 미인식이연법인세자산	(1,406,168)	-	(1,406,168)

합 계	(1,406,168)	-	(1,406,168)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

확정급여채무	2,917,327	(221,103)	2,696,224	641,812	(48,643)	593,169

사외적립자산	(2,275,319)	676,050	(1,599,268)	(500,570)	148,731	(351,839)

연차수당	89,380	(32,782)	56,597	19,664	(7,212)	12,451

미수수익	(382,568)	(288,097)	(670,664)	(84,165)	(63,381)	(147,546)

보증금	77,541	(13,341)	64,200	17,059	(2,935)	14,124

전환권조정	(220,040)	220,040	-	(48,409)	48,409	-

당기손익-공정가치측정금융자산	5,585,736	(2,890,347)	2,695,389	1,228,862	(635,876)	592,986

국고보조금	86,500	(11,000)	75,500	19,030	(2,420)	16,610

일시상각충당금	(86,500)	11,000	(75,500)	(19,030)	2,420	(16,610)

대손충당금	258,659	6,744	265,402	56,905	1,484	58,389

미지급금	122,798	(9,619)	113,180	27,016	(2,116)	24,900

금융보증부채	211,379	(61,501)	149,878	46,503	(13,530)	32,973

사용권자산	(1,220,060)	226,555	(993,505)	(268,413)	49,842	(218,571)

리스부채	1,186,699	(230,778)	955,921	261,074	(50,771)	210,303

파생금융부채	80,072	21,380	101,451	17,616	4,704	22,319

기술개발무형자산	(1,600,773)	76,227	(1,524,545)	(352,170)	16,770	(335,400)

재고자산평가손실	1,486,918	692,306	2,179,223	327,122	152,307	479,429

감가상각누계액	12,337	-	12,337	2,714	-	2,714

업무용차량감가상각비	24,612	2,235	26,847	5,415	492	5,906

이월결손금	4,622,238	296,812	4,919,050	1,016,892	65,299	1,082,191

합 계	10,976,937	(1,529,219)	9,447,717	2,414,926	(336,428)	2,078,498

연구및인력개발세액공제	165,229	-	165,229

소 계	165,229	-	165,229

차감 : 미인식이연법인세자산	-	-	-	(1,340,005)	(60,181)	(1,400,185)

합 계	10,976,937	(1,529,219)	9,447,717	1,240,151	(396,609)	843,542

(5) 이연법인세자산 실현가능성 판단이연법인세자산의 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.33. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

부채(A)	57,140,727	61,958,127

자본(B)	156,608,790	169,940,912

예금(C) (*1)	35,649,866	75,916,122

차입금(D)	29,105,445	18,407,316

부채비율(A/B)	36.49%	36.46%

순차입금비율((D-C)/B)(*2)	-	-

(*1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다. (*2) 당반기말과 전기말 현재 예금잔액이 차입금잔액을 초과하므로 순차입금비율은 계산하지 않았습니다.

34. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	7,449,912	-	5,827,478	-

EUR	901,299	-	568,940	-

CNY	1,412,622	-	2,106,801	-

합 계	9,763,833	-	8,503,219	-

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전기	당반기	전기

USD	1,232.94	1,198.76	1,292.90	1,185.50

EUR	1,346.94	1,352.79	1,350.05	1,342.34

CNY	190.04	177.43	192.75	186.26

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	744,991	(744,991)	582,748	(582,748)

EUR	90,130	(90,130)	56,894	(56,894)

CNY	141,262	(141,262)	210,680	(210,680)

합 계	976,383	(976,383)	850,322	(850,322)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그목적이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

고정이자율 :

금융자산	14,906,153	14,142,563

금융부채	22,244,409	11,298,572

변동이자율 :

금융자산	110,196	122,470

금융부채	6,690,000	6,870,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	1,102	(1,102)	1,225	(1,225)

이자비용	66,900	(66,900)	68,700	(68,700)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	35,539,670	75,646,879

매출채권및기타채권	21,451,364	15,885,380

단기금융상품	-	146,774

장기금융상품	110,196	122,470

장기기타채권	2,303,376	2,492,589

합 계	59,404,606	94,294,092

3) 유동성위험

① 당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	8,287,308	8,287,308	8,287,308	-	-	-

단기차입금	2,427,030	2,448,942	2,448,942	-	-	-

유동성장기부채	16,690,000	17,055,419	10,498,925	6,556,494	-	-

장기차입금	171,036	171,036	-	-	171,036	-

전환사채	9,817,379	10,767,384	234,449	173,027	203,268	10,156,639

장기기타채무	42,967	45,000	-	-	45,000	-

유동성리스부채	873,943	873,943	441,419	432,524	-	-

리스부채	1,004,770	1,004,770	-	-	738,131	266,639

합 계	39,314,433	40,653,802	21,911,043	7,162,045	1,157,435	10,423,278

② 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	4,498,692	4,498,692	4,498,692	-	-	-

단기차입금	2,537,316	2,631,174	80,450	2,550,724	-	-

유동성장기부채	9,360,000	9,899,697	547,390	9,352,307	-	-

장기차입금	6,510,000	6,743,332	93,419	93,419	6,556,494	-

장기기타채무	42,455	45,000	-	-	-	45,000

유동성리스부채	694,563	706,946	407,130	299,816	-	-

리스부채	1,364,735	1,408,541	-	-	633,514	775,027

합계	25,007,761	25,933,382	5,627,081	12,296,266	7,190,008	820,027

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었고, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

35. 약정사항(1) 당반기말 현재 당가 타인으로부터 제공받은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정금액	실행금액

(주)한국투자저축은행	8,000,000	1,667,073

(주)한국투자저축은행	2,000,000	3,000,000

(주)한화저축은행	4,500,000	713,214

(주)한화저축은행	1,500,000	1,500,000

(주)흥국저축은행	1,500,000	1,500,000

(주)흥국저축은행	2,500,000	-

합 계	20,000,000	8,380,287

(2) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산(*)	장부가액	관련 차입금액	설정금액

(주)한국투자저축은행	건설용지	7,345,854	4,667,073	13,000,000

(주)한화저축은행	수익권증서	-	2,213,214

(주)흥국저축은행	수익권증서	-	1,500,000

(*) 상기 건설용지는 코리아신탁(주)에 신탁되어 있으며, PF 주 채권금융기관인 (주)한국투자저축은행에 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 코리아신탁(주)는 신탁자산을 기초자산으로 하는 수익권 증서를 교부하여 차입 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체는 인하 한양아이클래스 수분양자의 중도금 대출에 대하여 대출금융기관인 (주)한국투자저축은행에 29,922백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 연결실체는 인천광역시 남구 용현동 인하한양아이클래스 생활숙박시설 개발사업과 관련하여 한양산업개발(주)와 35,700백만원의 공사도급계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 (주)한국투자저축은행, (주)한화저축은행, (주)흥국저축은행과 20,000백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 상기 대출금과 관련하여 연결실체의 건설용지 등이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없으나, 2022년 1월 26일에 ㈜스테파노에쿼티로부터 부당이득반환 청구를 사유로 피소되었으며소송금액은 9억원입니다. 반기말 현재 소송이 취하되었습니다.

36. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산이며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	673,993	37,600

퇴직급여제도의 변경	2,732,516	-

차입금 유동성 대체	6,510,000	360,000

전환사채 발행	576,658	-

자기주식 취득	60,713	-

사용권자산의 변동	478,863	1,400,840

리스부채의 변동	477,741	593,831

전환사채의 행사	-	13,000,000

당기손익인식공정가치측정금융자산 유동성 대체	-	4,333,575

대여금 유동성 대체	-	1,000,000

관계기업주식의 종속기업주식 대체	-	1,000,000

이익소각	-	4,052,743

37. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜대유	㈜대유

조광아이엘아이㈜	조광아이엘아이㈜

유의적 영향력을 행사하는기업의 종속기업	청도조광특수밸브유한공사	청도조광특수밸브유한공사

㈜대유인베스트먼트	㈜대유인베스트먼트

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

수 익	㈜용현컨소시엄	이자수익(*)	-	104,466

합 계	-	104,466

자산매입	조광아이엘아이㈜	당기손익공정가치측정금융자산	2,310,000	-

㈜대유	당기손익공정가치측정금융자산	1,540,000	-

소 계	3,850,000	-

(*) 전기 종속기업 편입전에 발생한 이자수익 입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 주요 경영진과의 거래당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	626,427	598,560

퇴직급여	136,187	45,914

합 계	762,614	644,474

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래구분	당반기

조광아이엘아이㈜	유상증자	999,997

㈜대유	유상증자	1,999,994

38. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 제조 및 진단키트제조, 부동산 개발사업 등의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

국내	18,933,967	20,917,346

중국	4,602,332	6,277,397

유럽 외	13,924,058	14,583,015

합 계	37,460,357	41,777,758

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

AAA	4,351,265	4,039,613

BBB	2,798,594	3,035,026

CCC	2,668,312	2,335,768

합 계	9,818,171	9,410,407

39. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산, 유형자산 및 무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등 입니다. 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.