앤디포스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 앤디포스(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일(2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일(3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매(4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강서구 공항대로 396, 12층

(5) 전화번호 : 043-881-3325(6) 대표이사 : 조서용(7) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

대유	3,981,411	1,990,705,500	16.87%	최대주주

조광아이엘아이	935,135	467,567,500	3.96%

기 타	18,688,600	9,560,788,000	79.17%

합 계	23,605,146	12,019,061,000	100.00%

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 및 전기 중간재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' , 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' , 기업회계기준서 제 1116호 '리스' , 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. (1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산의 손상 등 입니다. 당사는 COVID19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	4,659,595	-	-	-	-	-	4,659,595

지분증권	20,860,232	-	-	-	-	-	20,860,232

수익증권	25,720,719	-	-	-	-	-	25,720,719

파생상품	76,804	-	-	-	-	-	76,804

소 계	51,317,350	-	-	-	-	-	51,317,350

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성 자산	-	22,830,005	-	-	-	-	22,830,005

장기금융상품	-	285,361	-	-	-	-	285,361

매출채권및기타채권	-	23,725,256	-	-	-	-	23,725,256

장기기타채권	-	2,938,436	-	-	-	-	2,938,436

소 계	-	49,779,058	-	-	-	-	49,779,058

금융자산 합계	51,317,350	49,779,058	-	-	-	-	101,096,409

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	74,124	74,124

소 계	-	-	-	-	-	74,124	74,124

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,311,204	-	4,311,204

유동성장기부채	-	-	-	-	360,000	-	360,000

장기차입금	-	-	-	-	6,600,000	-	6,600,000

금융보증부채	-	-	-	-	149,878	-	149,878

리스부채	-	-	-	-	452,154	-	452,154

소 계	-	-	-	-	11,873,236	-	11,873,236

금융부채 합계	-	-	-	-	11,873,236	74,124	11,947,360

② 전기 (단위 : 천원)

구 분(*)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	3,356,706	-	-	-	-	-	3,356,706

지분증권	11,272,111	-	-	-	-	-	11,272,111

수익증권	22,532,663	-	-	-	-	-	22,532,663

파생상품	1,641,080	-	-	-	-	-	1,641,080

소 계	38,802,560	-	-	-	-	-	38,802,560

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	39,843,506	-	-	-	-	39,843,506

장단기금융상품	-	283,553	-	-	-	-	283,553

매출채권및기타채권	-	12,525,907	-	-	-	-	12,525,907

장기기타채권	-	2,546,158	-	-	-	-	2,546,158

소 계	-	55,199,123	-	-	-	-	55,199,123

금융자산 합계	38,802,560	55,199,123	-	-	-	-	94,001,683

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	-	-	80,072	80,072

소 계	-	-	-	-	-	80,072	80,072

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,745,178	-	3,745,178

유동성장기부채	-	-	-	-	360,000	-	360,000

장기차입금	-	-	-	-	6,870,000	-	6,870,000

금융보증부채	-	-	-	-	211,379	-	211,379

리스부채	-	-	-	-	667,251	-	667,251

전환사채	-	-	-	-	12,779,960	-	12,779,960

소 계	-	-	-	-	24,633,768	-	24,633,768

금융부채 합계	-	-	-	-	24,633,768	80,072	24,713,840

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	747,753	-	-	-	747,753

외환차익	967,380	-	-	-	967,380

외화환산이익	187,533	-	-	-	187,533

이자비용	-	-	(519,443)	-	(519,443)

외환차손	(124,544)	-	-	-	(124,544)

외화환산손실	(5,437)	-	-	-	(5,437)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,037,960	-	-	1,037,960

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	1,052,837	-	-	1,052,837

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(616,592)	-	-	(616,592)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,418,190)	-	-	(3,418,190)

금융보증비용	-	-	(10,800)	-	(10,800)

합 계	1,772,685	(1,943,985)	(530,243)	-	(701,543)

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	1,041,527	-	-	-	1,041,527

배당금수익	11,015	-	-	-	11,015

외환차익	517,164	-	-	-	517,164

외화환산이익	64,944	-	-	-	64,944

이자비용	-	-	(1,829,132)	-	(1,829,132)

외환차손	(220,641)	-	-	-	(220,641)

외화환산손실	(139,986)	-	-	-	(139,986)

당기손익인식금융자산처분이익	-	2,073,870	-	-	2,073,870

당기손익인식금융자산평가이익	-	3,809,685	-	-	3,809,685

당기손익인식금융자산처분손실	-	(965,738)	-	-	(965,738)

당기손익인식금융자산평가손실	-	(2,389,961)	-	-	(2,389,961)

금융보증비용	-	-	-	-	-

합 계	1,274,023	2,527,856	(1,829,132)	-	1,972,746

(3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	4,659,595	4,659,595

지분증권	-	15,531,181.871	5,329,050	20,860,232

수익증권	-	25,720,719	-	25,720,719

파생상품	-	76,804	-	76,804

합 계	-	41,328,705	9,988,645	51,317,350

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	3,356,706	3,356,706

지분증권	-	1,900,170	9,371,941	11,272,111

수익증권	-	22,532,663	-	22,532,663

파생상품	-	1,641,080	-	1,641,080

합 계	-	26,073,912	12,728,647	38,802,560

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	4,659,595	3	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

지분증권	15,531,182	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

지분증권	5,329,050	3	(*)

수익증권	25,720,719	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

파생상품	76,804	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

합 계	51,317,350

(*) 당사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4 및 금융위원회 보도자료 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	(주)신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,000	3,000

6. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품자산	76,804	1,641,080	-

투자조합출자금	6,620,414	5,543,766	477,729	1,422,440

수익증권	25,720,719	22,532,663	-

비상장주식	5,333,280	3,362,772	5,929,050	3,442,891

투자전환사채	1,248,981	3,410,614	-	3,356,706

합 계	39,000,199	12,317,152	30,580,522	8,222,038

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	12,366,102	(129,026)	12,237,076	10,256,812	(112,370)	10,144,442

미수금	8,652	-	8,652	24,284	-	24,284

단기대여금	11,479,529	-	11,479,529	2,357,180	-	2,357,180

합 계	23,854,283	(129,026)	23,725,257	12,638,276	(112,370)	12,525,906

장기기타채권:

장기대여금	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

보증금	1,938,436	-	1,938,436	1,546,158	-	1,546,158

합 계	2,938,436	-	2,938,436	2,546,158	-	2,546,158

당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였으나, 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않고, 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	112,370	112,370

대손상각비(대손충당금환입)	16,656	-

기말금액	129,026	112,370

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

만기일미도래	6,057,475	0.01	779	14,426,617	-	-

연체된 일수	30~60일	5,076,516	0.02	1,164	-	-	-

60~90일	955,003	0.27	2,559	-	-	-

90~120일	26,022	1.43	373	-	-	-

120~180일	92,903	1.75	1,621	-	-	-

180~360일	38,733	5.01	1,941	-	-	-

360일 초과	119,450	100.00	119,450	-	-	-

소 계	6,308,627	2.01	127,108	-	-	-

합 계	12,366,102	2.03	127,887	14,426,617	-	-

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	756,467	(8,901)	747,566	411,268	(4,198)	407,070

제품	10,158,683	(1,531,716)	8,626,967	8,627,673	(911,902)	7,715,771

재공품	1,882,264	(155,969)	1,726,295	803,510	(182,959)	620,551

원재료	4,750,385	(13,199)	4,737,186	1,944,674	(15,743)	1,928,931

부재료	478,443	-	478,443	80,277	-	80,277

합 계	18,026,242	(1,709,785)	16,316,457	11,867,402	(1,114,802)	10,752,600

(2) 당분기말과 전분기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	594,984	210,670

9. 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	39,000,199	285,361	30,580,522	283,553

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	805,342	-	376,384	-

선급금	15,875	-	775,163	-

선급비용	43,417	-	34,516	-

부가세대급금	982,908	-	663,273	-

합 계	1,847,543	-	1,849,335	-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,485,148	-	1,485,148	1,485,148	-	1,485,148

건물	7,308,613	(1,134,080)	6,174,533	7,308,613	(997,044)	6,311,569

구축물	14,150	(7,282)	6,868	14,150	(6,751)	7,399

기계장치	9,009,672	(6,201,956)	2,807,716	8,802,282	(5,668,214)	3,134,068

차량운반구	463,436	(363,217)	100,219	455,477	(352,964)	102,513

비품	952,979	(674,473)	278,506	852,100	(595,666)	256,434

시설장치	5,538,508	(2,763,233)	2,775,275	5,110,017	(2,407,735)	2,702,282

건설중인자산	345,519	-	345,519	93,003	-	93,003

합 계	25,118,025	(11,144,241)	13,973,784	24,120,790	(10,028,374)	14,092,415

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	기말금액

토지	1,485,148	-	-	-	1,485,148

건물	7,308,613	-	-	-	7,308,613

구축물	14,150	-	-	-	14,150

기계장치	8,802,282	151,790	-	55,600	9,009,672

차량운반구	455,477	32,300	(24,341)	-	463,436

비품	852,100	61,879	-	39,000	952,979

시설장치	5,110,017	58,391	-	370,100	5,538,508

건설중인자산	93,003	717,216	-	(495,700)	345,519

합 계	24,120,790	1,021,576	(24,341)	(31,000)	25,118,025

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	기말금액

토지	1,437,211	47,937	-	-	1,485,148

건물	7,082,338	226,275	-	-	7,308,613

구축물	14,150	-	-	-	14,150

기계장치	8,191,716	472,767	-	100,000	8,764,483

차량운반구	511,586	49,203	(105,311)	-	455,478

비품	733,240	65,116	-	-	798,356

시설장치	3,883,878	130,539	-	728,000	4,742,417

건설중인자산	184,053	989,900	-	(843,900)	330,053

합 계	22,038,172	1,981,737	(105,311)	(15,900)	23,898,698

(3) 감가상각누계액① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	997,044	-	137,036	1,134,080

구축물	6,751	-	531	7,282

기계장치	5,668,214	-	533,741	6,201,955

차량운반구	352,964	(24,339)	34,592	363,217

비품	595,666	-	78,808	674,474

시설장치	2,407,735	-	355,498	2,763,233

합 계	10,028,374	(24,339)	1,140,206	11,144,241

② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	815,313	-	136,051	951,364

구축물	6,044	-	531	6,575

기계장치	4,857,761	-	622,548	5,480,309

차량운반구	317,722	(35,104)	56,229	338,847

비품	516,984	-	56,517	573,501

시설장치	1,926,184	-	330,528	2,256,712

합 계	8,440,008	(35,104)	1,202,404	9,607,308

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자

토지, 건물 및 기계	7,394,383	9,000,000	시설자금대출	6,960,000	중소기업은행

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	603,516	(278,824)	324,692	641,884	(172,731)	469,153

건물	330,352	(152,623)	177,730	241,644	(46,887)	194,757

합계	933,868	(431,447)	502,421	883,528	(219,618)	663,910

(2) 사용권자산① 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

차량운반구	469,153	34,166	(156,468)	346,851

건물	194,757	45,843	(85,030)	155,570

합계	663,910	80,009	(241,498)	502,421

② 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

차량운반구	410,490	192,006	(99,663)	502,833

건물	20,674	19,611	(12,144)	28,141

합계	431,164	211,617	(111,807)	530,974

(3) 리스부채① 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	기말금액

리스부채	667,251	71,621	17,599	(304,316)	452,154

② 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	기말금액

리스부채	423,575	210,364	9,100	(108,056)	534,983

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(241,498)	(111,807)

리스부채 이자비용	(17,599)	(9,100)

단기리스 관련 비용	(121,337)	(28,580)

소액기초자산리스 관련 비용	(17,335)	(4,746)

사용권자산 처분이익	854	-

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,173	(27,762)	12,411	40,173	(25,035)	15,138

소프트웨어	181,422	(94,610)	86,812	179,622	(69,485)	110,136

회원권	2,231,957	(6,361)	2,225,596	2,229,230	(4,090)	2,225,140

기타무형자산	97,207	(30,782)	66,425	97,207	(16,201)	81,006

합 계	2,550,759	(159,515)	2,391,244	2,546,232	(114,812)	2,431,420

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	40,173

소프트웨어	179,622	1,800	-	181,422

회원권	2,229,230	2,727	-	2,231,957

기타무형자산	97,207	-	-	97,207

합 계	2,546,232	4,527	-	2,550,759

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	손상	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	40,173

소프트웨어	267,422	22,200	-	289,622

회원권	2,185,539	42,327	(1,817)	2,226,049

기타무형자산	-	97,207	-	97,207

합 계	2,394,801	161,734	(1,817)	2,554,718

(3) 상각누계액① 당분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	처분	기말금액

산업재산권	25,035	2,727	-	27,762

소프트웨어	69,485	25,125	-	94,610

회원권	4,090	2,272	-	6,362

기타무형자산	16,201	14,581	-	30,782

합 계	114,812	44,705	-	159,515

② 전분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	처분	기말금액

산업재산권	21,308	2,818	24,126

소프트웨어	39,256	21,464	60,720

국고보조금	-	11,341	11,341

합 계	60,564	35,623	96,187

14. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	소재지	당분기	전기

지분율	취득원가	손상차손누계	장부금액	취득원가	손상차손누계	장부금액

종속기업 :

㈜큐어바이오	한국	63.32%	22,845,894	(15,588,272)	7,257,622	22,293,726	(15,588,272)	6,705,454

㈜레아스	한국	57.45%	2,700,037	2,700,037	2,700,037	-	2,700,037

프레스코2호조합	한국	-	6,500,000	-	6,500,000

소 계	25,545,931	(15,588,272)	9,957,659	31,493,763	(15,588,272)	15,905,491

관계기업 :

㈜용현컨소시엄	한국	40.00%	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

소 계	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

합 계	26,545,931	(15,588,272)	10,957,659	32,493,763	(15,588,272)	16,905,491

(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	기초금액	취득	처분	기말금액

종속기업 :

㈜큐어바이오	6,705,454	552,168	-	7,257,622

㈜레아스	2,700,037	-	-	2,700,037

프레스코2호조합	6,500,000	-	(6,500,000)	-

소 계	15,905,491	552,168	(6,500,000)	9,957,659

관계기업 :

㈜용현컨소시엄	1,000,000	-	-	1,000,000

소 계	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	16,905,491	552,168	(6,500,000)	10,957,659

(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기손익	총포괄손익

종속기업 :

㈜큐어바이오	11,420,455	5,324,386	6,096,069	21,128,325	(1,879,367)	(1,879,367)

㈜레아스	2,504,421	1,678,181	826,241	1,523,793	(537,395)	(537,395)

관계기업 :

㈜용현컨소시엄	41,175,648	45,044,136	(3,868,489)	5,310,372	1,230,276	1,230,276

15. 투자선급금당분기말과 전기말 현재 투자선급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	당분기	전기

NeoTX Holdings LTD(*)	18,507,174	18,507,174

(*) 이스라엘 소재 바이오법인인 NeoTX Holdings LTD에 대한 조건부지분인수계약 투자금으로 당분기말 현재 지분인수가 완료되지 않아 투자선급금으로 계상하였습니다.

16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	6,411,599	1,312,275	7,723,874	1,437,211	7,082,338	8,519,549

취득	540,909	441,602	982,511	47,937	226,275	274,212

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	6,952,509	1,753,876	8,706,385	1,485,148	7,308,613	8,793,760

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	(815,313)	(815,313)

감가상각	-	(1,840)	(1,840)	-	(136,051)	(136,051)

기말금액	-	(1,840)	(1,840)	-	(951,365)	(951,365)

장부금액:

기초금액	6,411,599	1,312,275	7,723,874	1,437,211	6,267,025	7,704,235

기말금액	6,952,509	1,752,036	8,704,545	1,485,148	6,357,248	7,842,396

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	11,525	222,847

임대비용	1,840	60,580

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	6,952,509	6,952,509

건물	1,752,036	1,752,036

합계	8,704,545	8,704,545

(*) 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가법인인 리얼티뱅크 감정평가법인이 2021년 3월 3일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 당사는 평가 후 당분기말까지 중대한 변동이 발생하지 아니한 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 동 평가는 인근 지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 제 요인을 고려하여 평가한 가격, 유사한 부동산의 시장거래가격 등에 근거하여 결정되었습니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	2,681,553	2,804,556

미지급금	1,629,651	940,622

합 계	4,311,204	3,745,178

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기	전기

우리은행	기업운전자금대출	3.24%	2023년 03월 20일	6,960,000	7,230,000

합 계	6,960,000	7,230,000

유동성대체	(360,000)	(360,000)

차감 계	6,600,000	6,870,000

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당분기	전기

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020년 03월 31일	2023년 03월 31일	-	13,000,000

차감: 전환권조정	-	(220,040)

합 계	-	12,779,960

(2) 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액	13,000,000,000 원

전환가액	2,635원

표면이자율/만기보장수익률	1.00% / 2.00%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2021. 3.31 ~ 2023. 2.28

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 3월 31일 및 이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능

(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 제3회 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

(*)회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

20. 종업원 급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,872,701	2,871,368

사외적립자산의 공정가치	(1,593,832)	(2,275,319)

순확정급여부채	1,278,870	596,049

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,871,368	2,318,043

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	674,771	730,199

이자원가	47,227	42,593

소 계	721,998	772,792

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	(117,944)	(132,453)

(경험조정)	129,522	345,242

소 계	11,578	212,789

급여지급액	(732,242)	(432,256)

기말금액	2,872,702	2,871,368

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,275,319	1,706,843

사외적립자산기대수익	60,018	50,492

보험수리적이익(손실)	(28,803)	(25,720)

급여지급액	(712,702)	(386,296)

사용자의 기여금	-	930,000

기말금액	1,593,832	2,275,319

(4) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기말할인율	3.57%	3.17%

임금인상률	6.60%	6.60%

(5) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

기말 할인율	(238,352)	287,338

임금인상률	275,693	(234,123)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	147,929	235,461

미지급비용	609,571	1,190,330

선수금	323,066	140,885

선수수익	2,798	-

유동성 금융보증부채	135,030	136,727

합 계	1,218,393	1,703,403

22. 파생금융부채(1) 당사는 차입금의 이자율 상승 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

거래목적	만기일자	계약금액

당분기말	전기말

현금흐름위험회피	2023년 03월 20일	7,410,000	7,410,000

합 계	7,410,000	7,410,000

(3) 당분기 중 이자율스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	당기감소	당기증가	기말금액

이자율스왑부채	80,072	5,948	-	74,124

(4) 당사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 이자율스왑에서 발생한 금리스왑평가손실 11,978천원에 대하여 이연법인세로 조정되는 2,055천원을 차감한 9,923천원을 기타포괄손실로 처리하였습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구 분	당분기말	전기

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	23,605,146	55,161,726

1주당 금액-보통주	500	200

보통주 자본금	12,019,061,000	11,032,345,200

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주)

구 분	당분기말	전분기

기초	54,098,009	50,326,387

주식배당

액면분할	-	-

액면병합	(35,418,952)

유상증자

전환권의 행사	4,933,579	4,200,347

신주인수권의 행사	62,111

자사주취득	(7,490)	(490,836)

기말	23,605,146	54,098,009

(*) 당분기 중 액면병합으로 주당 액면가액이 200원에서 500원으로 변경되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	107,961,918	95,200,392

전환권대가	-	748,261

기타의자본잉여금	1,226,130	1,226,130

합 계	109,188,048	97,174,783

24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	0	(3,960,991)

주식선택권	1,210,839	612,000

금리스왑평가손실	(53,113)	(62,456)

합 계	1,157,725	(3,411,447)

(2) 당분기말 현재 자기주식 425,486주을 이익소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	1,063,717	3,960,991	572,881	2,019,997

취득	9,740	91,753	490,836	1,940,994

소각	(432,976)	(4,052,743)	-	-

액면병합	(640,481)	-	-	-

기말	-	-	1,063,717	3,960,991

(4) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2020년 3월 27일

행사가능 시작일	2022년 3월 27일

행사가능 종료일	2025년 3월 27일

결제방식	주식교부형, 현금결제형 중 행사 전 이사회 결의로 선택

약정유형	주식선택권 부여

부여수량	407,194주

행사가격	7,587원

가득조건	약정용역제공기간 2년

(5) 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 598,839천원 및 410,193천원입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기(*)	전분기(*)

기초 잔여주	407,194	-

부여	-	407,194

기말 잔여주	407,194	407,194

(*) 당분기 주식병합으로 부여수량 소급하여 수정하였습니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처분이익잉여금	36,544,271	33,199,898

합 계	37,879,910	34,535,537

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기

기초금액	34,535,537	22,275,917

분기순이익	7,424,669	14,562,597

확정급여제도의 재측정요소	(27,554)	(340,389)

자기주식소각	(4,052,743)	-

기말금액	37,879,910	36,498,126

26. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,623,428,991	7,424,669,321	10,465,639,997	14,562,597,215

가중평균유통보통주식수(주1)	23,606,774	22,945,621	20,153,257	20,150,830

기본주당이익	238	324	519	723

(주1) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 주)

발행주식수	유통주식수(*)	일수	적수

① 3개월

기초	21,639,204	92	1,990,806,768

전환권의 행사	1,973,432	92	181,555,744

자기주식취득	(7,490)	72	(539,280)

소 계	2,171,823,232

(÷)해당회계연도일수	92

가중평균유통보통주식수	23,606,774

② 누적

기초	21,639,204	273	5,907,502,692

전환권의 행사	1,973,432	181	357,191,192

자기주식취득	(7,490)	72	(539,280)

소 계	6,264,154,604

(÷)해당회계연도일수	273

가중평균유통보통주식수	22,945,621

(*) 당분기 주식병합으로 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

2) 전분기 (단위 : 주)

발행주식수	유통주식수(*)	일수	적수

① 3개월

기초	20,130,555	92	1,852,011,060

자기주식취득	(196,334)	92	(18,062,728)

전환권의 행사	219,036	92	20,151,312

소 계	1,854,099,644

(÷)해당회계연도일수	92

가중평균유통보통주식수	20,153,257

② 누적

기초	20,130,555	274	5,515,772,070

자기주식취득	(196,334)	232	(45,549,488)

전환권의 행사	219,334	233	51,104,822

소 계	5,521,327,404

(÷)해당회계연도일수	274

가중평균유통보통주식수	20,150,830

(*) 당분기 주식병합으로 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.(3) 당사가 발행한 전환사채 및 교부한 주식선택권은 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.

27. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	35,831,299	46,362,292	21,655,012	43,400,160

상품매출	718,271	2,542,276	1,762,575	3,534,639

임대매출	11,525	11,525	-	222,847

매출액 계	36,561,095	48,916,094	23,417,587	47,157,646

제품매출원가	11,568,619	29,401,060	11,862,428	26,797,099

상품매출원가	1,488,872	1,911,475	1,337,323	2,611,607

임대매출원가	1,840	1,840	-	60,580

매출원가 계	13,059,331	31,314,376	13,199,751	29,469,286

28. 판매비와관리비당분기말과 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	713,398	2,103,153	716,780	1,820,599

퇴직급여	76,999	233,764	71,142	188,181

복리후생비	169,310	458,650	171,421	419,278

여비교통비	43,425	71,579	12,335	87,332

접대비	54,571	124,133	69,763	310,943

통신비	4,911	13,985	3,742	11,065

세금과공과	24,093	107,824	34,669	50,068

감가상각비	126,176	376,313	85,274	249,263

지급임차료	85,117	241,214	35,548	73,047

수선비	450	450	61	61

수도광열비	7,202	15,561	2,959	10,879

보험료	9,466	25,705	11,038	23,146

차량유지비	72,808	225,744	81,742	229,095

경상개발비	969,238	2,218,332	768,007	2,052,249

운반비	38,666	120,003	44,472	106,377

교육훈련비	65	1,972	(88)	1,180

도서인쇄비	10,313	27,065	2,432	14,362

소모품비	11,942	34,583	12,417	49,139

지급수수료	526,223	1,285,541	277,914	1,059,042

광고선전비	159,316	387,270	48,690	135,507

대손상각비	632	16,656	8,994	(10,303)

수출제비용	118,041	302,854	145,082	299,353

무형자산상각비	14,923	44,704	4,286	22,580

견본비	55,447	131,290	60,055	61,541

주식보상비용	201,806	598,839	201,806	410,194

합 계	3,494,540	9,167,184	2,870,539	7,674,177

29. 기타영업외손익당분기말과 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	339,888	3,214,302	3,083,455	11,497,698

수수료수익	-	-	-	2,914

배당금수익	-	-	-	11,015

단기매매증권처분이익	20,000	1,037,960	125,993	2,073,870

단기매매증권평가이익	262,320	1,052,836	2,923,276	3,809,685

유형자산처분이익	-	5,353	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	-	5,517,604

종속기업투자주식처분이익	-	920,600	-	-

기타영업외비용 :	(66,211)	4,158,132	(1,874,509)	4,124,812

기부금	-	200	-	1,000

수수료비용	-	-	1	29

잡손실	1,505	112,351	1,999	25,153

단기매매증권평가손실	(67,716)	3,418,190	(1,897,565)	2,389,961

단기매매증권처분손실	-	616,592	848	965,738

금융보증비용	-	10,800	-	-

사채상환손실	-	-	-	722,723

유형자산처분손실	-	-	20,208	20,208

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(884,070)	(6,660,676)	(3,736,561)	(6,866,885)

원재료, 부재료 및 상품매입액	8,949,763	25,575,064	11,253,535	24,248,016

종업원급여	2,534,755	7,165,223	2,330,465	6,346,023

감가상각비 및 무형자산상각비	490,302	1,476,184	467,428	1,458,791

운반비	98,792	276,757	105,832	246,205

지급수수료	603,926	1,544,623	460,217	1,386,220

연구개발비(종업원급여분 제외)	676,909	1,412,468	541,739	1,406,237

기타	3,804,189	9,691,916	4,647,634	8,918,856

매출원가 및 판매비와관리비 합계	16,274,568	40,481,559	16,070,289	37,143,463

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	950,514	1,902,666	411,520	1,623,634

이자수익	284,785	747,753	321,802	1,041,526

외환차익	596,100	967,380	36,214	517,164

외화환산이익	69,629	187,533	53,504	64,944

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	262,320	1,052,837	166,428	1,052,837

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	20,000	1,037,960	(909,917)	1,037,960

금융비용:	(74,096)	(4,695,006)	835,619	(6,268,181)

이자비용	(139,844)	(519,443)	(870,462)	(1,829,132)

외환차손	(11,244)	(124,544)	(137,971)	(220,641)

외화환산손실	9,276	(5,437)	(52,665)	(139,986)

사채상환손실	-	-	-	(722,723)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	67,716	(3,418,190)	1,897,564	(2,389,961)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(616,592)	(847)	(965,738)

금융보증비용	-	(10,800)	-	-

32. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	785,007	2,156,849

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	528,553	(197,161)

자본에 직접 반영된 법인세비용	5,716	544,244

법인세비용	1,319,276	2,503,932

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

자본잉여금:

전환권대가	-	-	-	(1,667,605)	(388,519)	(1,279,086)

신주인수권대가	-	-	-	(375,891)	(84,384)	(291,507)

소 계	-	-	-	(2,043,496)	(472,903)	(1,570,593)

기타포괄손익누계:

확정급여제도의 재측정요소	(35,325)	7,772	(27,553)	(324,280)	(71,342)	(252,938)

금리스왑평가손실	11,978	(2,055)	9,923	-	-	-

소 계	(23,347)	5,717	(17,630)	(324,280)	(71,342)	(252,938)

합 계	(23,347)	5,717	(17,630)	(2,367,776)	(544,245)	(1,823,531)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,743,946	16,820,944

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	1,923,668	3,700,608

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	165,798	369,312

- 세액감면 및 세액공제	(621,665)	(630,240)

- 기타	(148,525)	(935,748)

법인세비용	1,319,276	2,503,932

평균유효세율	15.09%	14.89%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

미수수익	(376,384)	428,959	(805,342)	(82,804)	(94,371)	(177,175)

기계장치감가상각충당금	49,036	-	49,036	10,788	-	10,788

비유동금융보증부채	74,653	59,804	14,849	16,424	(13,157)	3,267

업무용승용감가상각비한도초과	24,612	(5,352)	29,964	5,415	1,177	6,592

유동성금융보증부채	136,726	1,696	135,030	30,080	(373)	29,707

임차보증금현재가치할인	33,878	(27,808)	61,687	7,453	6,118	13,571

국고보조금	86,500	16,500	70,000	19,030	(3,630)	15,400

금리스왑	80,072	5,948	74,124	17,616	(1,308)	16,308

단기매매증권평가손실	5,855,026	2,436,836	3,418,190	1,288,106	(536,104)	752,002

단기매매증권평가이익	(269,290)	783,547	(1,052,837)	(59,244)	(172,380)	(231,624)

비유동성리스부채	305,647	93,781	211,865	67,242	(20,632)	46,610

사용권자산	(663,909)	(161,488)	(502,422)	(146,060)	35,527	(110,533)

상품평가충당금	4,198	(4,703)	8,901	924	1,035	1,959

연차수당	89,380	9,936	79,443	19,664	(2,186)	17,478

원재료평가충당금	15,743	2,544	13,199	3,463	(560)	2,903

유동성리스부채	361,604	121,316	240,289	79,553	(26,689)	52,864

일시상각충당금	(86,500)	(16,500)	(70,000)	(19,030)	3,630	(15,400)

재공품평가충당금	182,959	26,990	155,969	40,251	(5,938)	34,313

임대보증금현재할인가치	-	2,803	(2,803)	-	(617)	(617)

전환권조정	(220,040)	(220,040)	-	(48,409)	48,409	-

제품평가충당금	911,902	(619,814)	1,531,716	200,618	136,359	336,977

퇴직급여충당금	2,871,368	(1,334)	2,872,700	631,700	293	631,991

확정급여채무	(2,275,319)	(681,487)	(1,593,832)	(500,570)	149,927	(350,643)

합 계	7,191,862	2,252,134	4,939,726	1,582,210	(495,470)	1,086,738

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

퇴직급여충당금	2,318,043	628,702	2,946,744	509,969	138,314	648,284

퇴직연금운용자산	(1,707)	209,353	(1,497)	(376)	46,058	(329)

연차수당	111,645	12,824	124,469	24,562	2,821	27,383

미수수익	(175)	(252)	(428)	(39)	(56)	(94)

보증금	29,943	(12)	18,310	6,588	(3)	4,028

재고자산평가손실	530,923	108,675	639,597	116,803	23,908	140,711

당기손익공정가치측정금융자산	3,742,586	-	3,742,586	823,369	-	823,369

사용권자산	(431)	18,157	(413)	(95)	3,995	(91)

리스부채	423,575	(47)	376,969	93,186	(10)	82,933

전환권조정	(270)	(202)	(472)	(59)	(44)	(104)

신주인수권조정	(1,001)	1,001,250	-	(220)	220,275	-

금융보증부채	327,812	(21)	307,169	72,119	(5)	67,577

감가상각누계액	57,699	-	57,699	12,694	-	12,694

업무용차량감가상각비	33,073	-	33,073	7,276	-	7,276

합 계	3,990,455	1,445,791	5,436,246	877,900	318,074	1,195,974

(5) 이연법인세자산 실현가능성 판단이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

33. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	15,139,233	29,189,003

자본(B)	160,244,743	139,331,218

예금(C) (*1)	23,115,366	40,127,059

차입금(D)	6,960,000	20,009,960

부채비율(A/B)	9.45%	20.95%

순차입금비율((D-C)/B)(*1)	-	-

(*1) 현금및현금성자산과 장기금융상품으로 구성되어 있습니다.

34. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,466,749	-	6,423,248	-

EUR	225,198	-	30,370	-

CNY	6,003,838	-	2,064,378	-

합 계	10,695,785	-	8,517,996	-

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,131.01	1,180.05	1,184.90	1,088.00

EUR	1,352.89	1,345.99	1,374.31	1,338.24

CNY	174.80	170.88	183.03	166.96

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	446,675	(446,675)	642,325	(642,325)

EUR	22,520	(22,520)	3,037	(3,037)

CNY	600,383	(600,383)	206,438	(206,438)

합 계	1,069,578	(1,069,578)	851,800	(851,800)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	12,479,529	3,357,180

금융부채	-	12,779,960

변동이자율 :

금융자산	285,361	283,553

금융부채	6,960,000	7,230,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	2,854	(2,854)	2,836	(2,836)

이자비용	69,600	(69,600)	72,300	(72,300)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	22,830,005	39,843,506

매출채권및기타채권	23,725,256	12,525,907

장기금융상품	285,361	283,553

장기기타채권	2,938,436	2,546,158

합 계	49,779,058	55,199,123

3) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	4,311,204	4,311,204	4,311,204	-	-	-

유동성장기부채	360,000	360,000	180,000	180,000	-	-

유동성리스부채	240,289	297,004	190,001	107,003	-	-

리스부채	211,865	237,778	-	-	142,623	95,155

장기차입금	6,600,000	7,356,308	270,433	268,097	6,817,778	-

지급보증	149,878	4,860,000	480,000	360,000	4,020,000	-

합 계	11,873,236	17,422,294	5,431,638	915,100	10,980,401	95,155

② 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	3,745,178	3,745,178	3,745,178	-	-	-

유동성장기부채	360,000	366,318	184,617	181,701	-	-

장기차입금	6,870,000	7,513,464	111,294	111,294	576,270	6,714,606

유동성리스부채	361,604	338,511	172,128	166,383	-	-

리스부채	305,647	308,140	-	-	151,645	156,495

전환사채	12,779,960	13,682,500	65,000	65,000	130,000	13,422,500

지급보증	211,379	4,860,000	360,000	480,000	4,020,000	-

합 계	24,633,768	30,814,112	4,638,217	1,004,378	4,877,915	20,293,601

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었고, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

35. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

최대주주	㈜대유	케이클라비스사이언스신기술조합

종속기업	㈜큐어바이오	㈜큐어바이오

㈜큐어바이오테라퓨틱스(*1)	프레스코2호조합(*2)

㈜레아스	㈜레아스

RHEAS VINA	RHEAS VINA

관계기업	㈜용현컨소시엄	㈜용현컨소시엄

(*1) ㈜큐어바이오테라퓨틱스는 ㈜큐어바이오 신약개발사업부의 물적분할로 당분기에 신설된 법인입니다.(*2) 프레스코2호조합은 당분기 중 처분으로 인한 지배력 상실로 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

수 익	㈜큐어바이오	이자수익	27,671	23,336

㈜용현컨소시엄	이자수익	191,014	241,562

스펙트럼컨소시엄	배당금수익	-	11,015

합 계	218,685	275,912

비 용	㈜큐어바이오	금융보증비용	10,800	-

합 계	10,800	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	특수관계자	과 목	당분기	전기

채 권	㈜용현컨소시엄	장기대여금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

채 무	㈜큐어바이오	금융보증부채	47,796	64,667

㈜용현컨소시엄	금융보증부채	102,082	146,712

합 계	149,878	211,379

(4) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	616,889	492,250

퇴직급여	26,771	61,915

합 계	643,660	554,165

(5) 당분기말과 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 회사	금액	보증내역

㈜큐어바이오	1,860,000	차입금 지급보증

㈜용현컨소시엄	3,000,000	차입금 지급보증

합 계	4,860,000

37. 영업부문 정보

(1) 당사는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발 및 제조 하여 판매하는영업부문과 진단키트등을 제조하여 판매하는 바이오부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	10,860,894	10,448,889

중국	12,459,974	12,532,228

유럽 외	25,595,226	24,176,530

합 계	48,916,094	47,157,647

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

AAA	7,912,416	10,169,859

BBB	5,961,854	10,146,837

CCC	5,765,013	6,556,081

DDD	3,478,628	-

합 계	23,117,910	26,872,777

38. 보고기간 후 사건 2021년 9월 1일, 큐어바이오는 유통사업부문을 골드퍼시픽으로 양도하는 계약을 체결했습니다. 2021년 10월 15일 주주총회에서 승인을 받았으며, 2021년 11월 1일 기준으로 유통사 업부문을 양도하였습니다.