앤디포스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 앤디포스(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일 (2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일 (3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매 (4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강서구 화곡로 372, 7층(등촌동, 서암빌딩)

(5) 전화번호 : 043-881-3325 (6) 대표이사 : 김장호 (7) 당반기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

케이클라비스사이언스신기술조합	13,550,250	2,710,050,000	26.34	최대주주

증권금융(유통)	1,254,798	250,959,600	2.44

기 타	36,641,811	7,328,362,200	71.22

합 계	51,446,859	10,289,371,800	100.00

2. 반기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 및 주석 39에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 및 전기 중간재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.동 개정사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분(주1)	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	14,538,722	-	-	-	14,538,722

지분증권	32,375,236	-	-	-	32,375,236

수익증권	18,418,078	-	-	-	18,418,078

파생상품	12,647,509	-	-	-	12,647,509

소 계	77,979,545	-	-	-	77,979,545

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	15,260,729	-	-	15,260,729

장단기금융상품	-	299,684	-	-	299,684

매출채권및기타채권	-	9,787,450	-	-	9,787,450

장기기타채권	-	1,238,978	-	-	1,238,978

소 계	-	26,586,841	-	-	26,586,841

합 계	77,979,545	26,586,841	-	-	104,566,386

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	107,173	-	107,173

소 계	-	-	107,173	-	107,173

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,457,975	2,457,975

장기차입금	-	-	-	7,050,000	7,050,000

금융보증부채	-	-	-	259,599	259,599

리스부채	-	-	-	534,983	534,983

전환사채	-	-	-	24,568,324	24,568,324

신주인수권부사채	-	-	-	185,071	185,071

소 계	-	-	-	35,055,952	35,055,952

합 계	-	-	107,173	35,055,952	35,163,126

(주1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분(주1)	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	14,061,501	-	-	-	14,061,501

지분증권	12,537,118	-	-	-	12,537,118

수익증권	16,624,088	-	-	-	16,624,088

파생상품	16,957,610	-	-	-	16,957,610

소 계	60,180,316	-	-	-	60,180,316

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	18,806,470	-	-	18,806,470

장단기금융상품	-	306,182	-	-	306,182

매출채권및기타채권	-	19,064,564	-	-	19,064,564

장기기타채권	-	1,080,272	-	-	1,080,272

소 계	-	39,257,488	-	-	39,257,488

합 계	60,180,316	39,257,488	-	-	99,437,804

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,283,750	3,283,750

단기차입금	-	-	-	8,000,000	8,000,000

금융보증부채	-	-	-	327,812	327,812

리스부채	-	-	-	423,575	423,575

전환사채	-	-	-	15,729,780	15,729,780

신주인수권부사채	-	-	-	14,198,750	14,198,750

소 계	-	-	-	41,963,667	41,963,667

합 계	-	-	-	41,963,667	41,963,667

(주1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	242,756	408,756	-	68,213	719,725

외환차익	480,950	-	-	-	480,950

외화환산이익	11,440	-	-	-	11,440

이자비용	-	-	(958,671)	-	(958,671)

외환차손	(82,670)	-	-	-	(82,670)

외화환산손실	(87,321)	-	-	-	(87,321)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,947,877	-	-	1,947,877

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	886,409	-	-	886,409

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(964,891)	-	-	(964,891)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(4,287,525)	-	-	(4,287,525)

사채상환손실	-	-	(722,723)	-	(722,723)

합 계	565,155	(2,009,374)	(1,681,394)	68,213	(3,057,400)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	482,811	233,933	-	-	716,745

외환차익	170,824	-	-	-	170,824

외화환산이익	4,735	-	-	-	4,735

이자비용	-	-	(1,424,670)	-	(1,424,670)

외환차손	(16,271)	-	-	-	(16,271)

외화환산손실	(111,004)	-	-	-	(111,004)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	57,007	-	-	57,007

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,009,300	-	-	1,009,300

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(678,210)	-	-	(678,210)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(5,101,827)	-	-	(5,101,827)

합 계	531,096	(4,479,797)	(1,424,670)	-	(5,373,371)

(3) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	11,350,510	3,188,212	14,538,722

지분증권	-	1,140,098	31,235,138	32,375,236

수익증권	-	18,418,078	-	18,418,078

파생상품	-	12,647,509	-	12,647,509

합 계	-	43,556,195	34,423,350	77,979,545

② 전기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	8,145,073	5,916,428	14,061,501

지분증권	-	1,759,284	10,777,834	12,537,118

수익증권	-	16,624,088	-	16,624,088

파생상품	-	16,957,610	-	16,957,610

합 계	-	43,486,055	16,694,262	60,180,316

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	11,350,510	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

채무증권	3,188,212	3	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

지분증권	1,140,098	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

지분증권	31,235,138	3	(주1)

수익증권	18,418,078	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

파생상품	12,647,509	2	기초자산에 근거한 평가기관의 평가

합 계	77,979,545

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4 및 금융위원회 보도자료 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당반기	전기	사용제한내용

장기금융상품	한국증권금융㈜	60,885	60,885	우리사주 예금담보

장기금융상품	㈜신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	63,885	63,885

6. 당기손익공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품자산	12,647,509	-	16,957,610	-

투자조합출자금	-	1,140,098	-	1,759,284

수익증권	18,418,078	-	16,624,088	-

비상장주식	4,460,130	26,775,008	2,510,000	8,267,834

투자전환사채/신주인수권부사채	11,350,510	3,188,212	8,048,029	6,013,472

합 계	46,876,227	31,103,318	44,139,727	16,040,590

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	8,423,928	(39,478)	8,384,450	11,210,156	(58,775)	11,151,381

미수금	-	-	-	105,183	-	105,183

단기대여금	1,403,000	-	1,403,000	7,808,000	-	7,808,000

합 계	9,826,928	(39,478)	9,787,450	19,123,339	(58,775)	19,064,564

장기기타채권:

보증금	1,238,978	-	1,238,978	1,080,272	-	1,080,272

합 계	1,238,978	-	1,238,978	1,080,272	-	1,080,272

당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였으나, 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않고, 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	58,775	-	63,077	-

대손상각비(대손충당금환입)	(19,298)	-	1,285	-

기말금액	39,478	-	64,362	-

(3) 당반기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	4,477,530	0.07%	2,928	2,641,978	-	-

연체된일수	0~3개월	3,102,840	0.12%	3,589	-	-	-

3~6개월	605,813	0.25%	1,535	-	-	-

6~12개월	207,663	0.65%	1,344	-	-	-

1년 초과	30,081	100.00%	30,081	-	-	-

소 계	3,946,397	0.93%	36,550	-	-	-

합 계	8,423,928	0.47%	39,478	2,641,978	-	-

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	443,115	(6,590)	436,526	170,375	(4,009)	166,366

제품	6,046,163	(673,055)	5,373,108	4,253,088	(503,219)	3,749,870

재공품	842,777	(144,362)	698,415	601,794	(20,575)	581,219

원재료	1,709,922	(30,190)	1,679,732	1,160,135	(3,121)	1,157,015

부재료	83,831	-	83,831	58,318	-	58,318

합 계	9,125,809	(854,197)	8,271,611	6,243,711	(530,923)	5,712,788

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	323,275	274,763

9. 장기금융상품당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	-	299,684	-	306,182

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	316,784	-	175,367	-

선급금	41,277	-	15,849	-

선급비용	60,693	-	34,364	-

부가세대급금	756,674	-	582,705	-

합 계	1,175,428	-	808,285	-

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,485,148	-	1,485,148	1,437,211	-	1,437,211

건물	7,308,613	(905,686)	6,402,927	7,082,338	(815,313)	6,267,025

구축물	14,150	(6,398)	7,752	14,150	(6,044)	8,106

기계장치	8,692,170	(5,278,324)	3,413,846	8,191,715	(4,857,761)	3,333,954

차량운반구	537,114	(358,153)	178,961	511,586	(317,722)	193,864

비품	798,356	(553,684)	244,672	733,240	(516,984)	216,256

시설장치	4,687,237	(2,138,445)	2,548,792	3,883,878	(1,926,184)	1,957,694

건설중인자산	194,803	-	194,803	184,053	-	184,053

합 계	23,717,591	(9,240,690)	14,476,901	22,038,171	(8,440,009)	13,598,162

(2) 취득원가① 당반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액

토지	1,437,211	47,937	-	1,485,148

건물	7,082,338	226,275	-	7,308,613

구축물	14,150	-	-	14,150

기계장치	8,191,715	500,455	-	8,692,170

차량운반구	511,586	25,528	-	537,114

비품	733,240	65,116	-	798,356

시설장치	3,883,878	803,359	-	4,687,237

건설중인자산	184,053	10,750	-	194,803

합 계	22,038,171	1,679,420	-	23,717,591

② 전반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액

토지	4,074,075	-	-	4,074,075

건물	9,191,961	-	-	9,191,961

구축물	31,000	-	-	31,000

기계장치	8,012,701	13,000	-	8,025,701

차량운반구	537,197	968	(26,579)	511,586

비품	669,553	41,595	-	711,148

시설장치	3,882,778	1,100	-	3,883,878

건설중인자산	184,053	-	-	184,053

합 계	26,583,319	56,663	(26,579)	26,613,403

(3) 감가상각누계액① 당반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	815,313	-	90,373	905,686

구축물	6,044	-	354	6,398

기계장치	4,857,761	-	420,563	5,278,324

차량운반구	317,722	-	40,431	358,153

비품	516,984	-	36,700	553,684

시설장치	1,926,184	-	212,261	2,138,445

합 계	8,440,009	-	800,681	9,240,690

② 전반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	708,575	-	114,900	823,475

구축물	6,319	-	775	7,094

기계장치	4,051,961	-	401,177	4,453,137

차량운반구	244,355	(13)	44,015	275,271

비품	443,608	-	36,501	480,109

시설장치	1,537,842	-	194,148	1,731,990

합 계	6,992,660	(13)	791,515	7,771,077

(4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자	담보내역

음성공장 토지,건물	7,615,706	9,000,000	운영자금대출	7,410,000	우리은행	근저당권

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	745,904	(243,071)	502,833	620,075	(209,585)	410,490

건물	44,978	(16,837)	28,141	26,620	(5,946)	20,674

합계	790,882	(259,908)	530,974	646,695	(215,531)	431,164

(2) 사용권자산① 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

차량운반구	410,490	192,006	(99,663)	502,833

건물	20,674	19,611	(12,144)	28,141

합계	431,164	211,617	(111,807)	530,974

② 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	회계정책변경효과	취득	감가상각	기말금액

차량운반구	-	230,412	87,053	(58,705)	258,760

건물	-	-	8,385	(1,747)	6,638

합계	-	230,412	95,438	(60,452)	265,398

(3) 리스부채① 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	기말금액

리스부채	423,575	210,364	9,100	(108,056)	534,983

② 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	회계정책변경효과	취득	이자비용	지급	기말금액

리스부채	-	241,607	95,438	5,537	(68,762)	273,819

(4) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	108,056	68,762

단기리스 관련 비용	28,580	18,228

소액자산 리스 관련 비용	4,746	3,299

리스자산부채에 포함되지 않은 동리스료 관련 비용	-	-

총현금유출액	141,382	90,289

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,173	(23,217)	16,956	40,173	(21,308)	18,866

소프트웨어	168,072	(46,132)	121,940	167,422	(37,590)	129,832

회원권	2,225,139	(1,363)	2,223,776	2,185,539	-	2,185,539

기타무형자산	97,207	(6,480)	90,727	-	-	-

합 계	2,530,591	(77,192)	2,453,399	2,393,134	(58,898)	2,334,237

(2) 취득원가① 당반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	기말금액

산업재산권	40,173	-	40,173

소프트웨어	167,422	650	168,072

회원권	2,185,539	39,600	2,225,139

기타무형자산	-	97,207	97,207

합 계	2,393,134	137,457	2,530,591

② 전반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	기말금액

산업재산권	40,173	-	40,173

소프트웨어	61,436	-	61,436

회원권	306,600	46,455	353,055

합 계	408,209	46,455	454,664

(3) 상각누계액① 당반기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	21,308	1,909	23,217

소프트웨어	37,590	8,542	46,131

회원권	-	1,363	1,363

기타무형자산	-	6,480	6,480

합 계	58,898	18,294	77,192

② 전반기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	17,110	2,099	19,209

소프트웨어	23,928	5,948	29,876

회원권	-	11,614	11,614

합 계	41,038	19,660	60,698

14. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당사의 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	당반기	전기

지분율	취득원가	손상차손누계	장부금액	취득원가	손상차손누계	장부금액

종속기업(주1) :

㈜큐어바이오	한국	63.72%	22,293,726	(15,588,272)	6,705,454	22,293,726	(15,588,272)	6,705,454

프레스코2호조합	한국	68.35%	6,500,000	-	6,500,000	6,500,000	-	6,500,000

소 계	28,793,726	(15,588,272)	13,205,454	28,793,726	(15,588,272)	13,205,454

관계기업 :

㈜용현컨소시엄	한국	40.00%	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

㈜레아스	한국	50.00%	2,000,040	-	2,000,040	2,000,040	-	2,000,040

소 계	3,000,040	-	3,000,040	3,000,040	-	3,000,040

합 계	31,793,766	(15,588,272)	16,205,494	33,293,766	(15,588,272)	17,705,494

(주1) 연결대상 종속기업인 스펙트럼컨소시엄은 전기에 매각예정유동자산으로 계정재분류하여 종속기업투자에서 제외하였습니다. (2) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

종속기업 :

㈜큐어바이오	12,360,321	5,704,035	6,656,286	12,531,374	(1,593,354)	(1,593,354)

프레스코2호조합	9,963,128	20,015	9,943,113	-	(647)	(647)

관계기업 :

㈜용현컨소시엄	20,229,571	23,284,031	(3,054,460)	-	(2,845,578)	(2,845,578)

㈜레아스	1,277,274	322,187	955,088	116,283	(249,316)	(249,316)

15. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	6,411,599	1,312,275	7,723,874	15,179,931	12,143,813	27,323,745

취득	-	-	-	4,739,428	468,389	5,207,818

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	6,411,599	1,312,275	7,723,874	19,919,360	12,612,203	32,531,562

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	(404,794)	(404,794)

감가상각	-	-	-	-	(154,725)	(154,725)

기말금액	-	-	-	-	(559,519)	(559,519)

장부금액:

기초금액	6,411,599	1,312,275	7,723,874	15,179,931	11,739,019	26,918,951

기말금액	6,411,599	1,312,275	7,723,874	19,919,360	12,052,684	31,972,043

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	222,847	714,656

임대비용	(60,580)	(303,945)

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	6,411,599	6,778,528

건물	1,312,275	1,373,587

합계	7,723,874	8,152,115

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전기

매입채무	1,615,299	2,376,702

미지급금	842,676	907,048

합 계	2,457,975	3,283,750

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당반기	전기

우리은행	기업운전자금대출	3.00%	2020-03-23	-	8,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당반기	전기

우리은행	기업운전자금대출	2.87%	2023-03-20	7,410,000	-

합 계	7,410,000	-

유동성대체	(360,000)	-

차감 계	7,050,000	-

18. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당반기	전기

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018년 11월 21일	2021년 11월 21일	200,000	1,000,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019년 03월 18일	2022년 03월 18일	12,000,000	15,000,000

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020년 03월 31일	2023년 03월 31일	13,000,000	-

차감: 전환권조정	(982,540)	(270,220)

합 계	24,217,460	15,729,780

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액	200,000,000 원	12,000,000,000 원	13,000,000,000 원

전환가액	3,221원	4,624원	2,635원

표면이자율/만기보장수익률	2.00% / 2.00%	3.50% / 3.500%	1.00% / 2.00%

만기상환금	권면금액의 100.00%	권면금액의 100.00%	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2019.11.21 ~ 2021.10.21	2020.03.18 ~ 2022.03.18	2021.03.31 ~ 2023.02.28

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환	발행일로부터 3년 만기 일시상환	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 21일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 3월 18일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 3월 31일 및 이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능

(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 제2회 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 신주인수권부사채(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당반기	전기

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채	2018-11-21	2021-11-21	200,000	200,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채	2019-11-15	2022-11-15	-	15,000,000

차감: 신주인수권조정	(14,929)	(1,001,250)

합 계	185,071	14,198,750

(2) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

사채의 발행가액	200,000,000 원

행사가액	3,220원

표면이자율/만기보장수익률	2.00% / 2.00%

만기상환금	권면금액의 100.00%

권리행사기간	2019.11.21 ~ 2021.10.21

신주인수권행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 21일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능

(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 제2회 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.20. 종업원 급여(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,818,487	2,318,043

사외적립자산의 공정가치	(1,490,395)	(1,706,843)

순확정급여부채	1,328,092	611,199

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,318,043	1,566,851

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	365,100	269,331

이자원가	21,296	21,642

소 계	386,396	290,973

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	38,443	69,703

(경험조정)	313,881	70,266

소 계	352,324	139,969

급여지급액	(238,276)	(23,905)

기말금액	2,818,487	1,973,888

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,706,843	1,180,223

사외적립자산기대수익	25,246	12,898

보험수리적이익(손실)	(7,082)	(4,181)

급여지급액	(234,612)	(67,187)

사용자의 기여금	-	-

기말금액	1,490,395	1,121,753

(4) 순확정급여채무와 관련하여 당사가 당반기 및 전반기 중 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	365,100	269,331

순이자원가	(3,950)	8,744

합 계	361,150	278,075

(5) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사외적립자산의 실제수익	18,164	8,717

(6) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

정기예금 등	1,490,395	1,706,843

합계	1,490,395	1,706,843

(7) 보험수리적가정당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

기말할인율	2.54%	2.68%

임금인상률	6.60%	6.60%

(8) 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

기말 할인율	(250,808)	307,085

임금인상률	291,471	(244,420)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

예수금	172,615	149,243

미지급비용	601,317	1,084,194

선수금	739,706	18,903,291

합 계	1,513,638	20,136,728

22. 파생금융부채(1) 당사는 차입금의 이자율 상승 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	만기일자	계약금액

당반기	전기

현금흐름위험회피	2023-03-20	7,500,000	-

합 계	7,500,000	-

(3) 당반기 중 이자율스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	당기감소	당기증가	기말금액

이자율스왑부채	-	-	107,173	107,173

(4) 당사는 당반기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 이자율스왑에서 발생한 금리스왑평가손실 107,173천원에 대하여 이연법인세로 조정되는 23,578천원을 차감한 83,595천원을 기타포괄손실로 처리하였습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전기

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	51,446,859	50,899,268

1주당 금액-보통주	200	200

보통주 자본금	10,289,371,800	10,179,853,600

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

기초	50,326,387	16,310,657

자기주식	(490,836)	-

전환권의 행사	547,591	-

주식배당	-	244,660

액면분할	-	24,828,822

기말	50,383,142	41,384,139

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

주식발행초과금	83,047,783	81,271,490

전환권대가	1,343,649	866,425

신주인수권대가	11,840	891,454

기타의자본잉여금	1,226,130	-

합 계	85,629,401	83,029,370

24. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

자기주식	(3,960,991)	(2,019,997)

주식선택권	208,387	-

금리스왑평가손실	(83,595)	-

합 계	(3,836,199)	(2,019,997)

(2) 당사는 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당반기말 현재 1,063,717주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초	572,881	2,019,997	227,491	1,996,478

액면분할	-	-	341,236	-

취득	490,836	1,940,994	4,154	23,525

처분	-	-	-	(6)

기말	1,063,717	3,960,991	572,881	2,019,997

(4) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2020-03-27

행사가능 시작일	2022-03-27

행사가능 종료일	2025-03-27

결제방식	주식교부형, 현금결제형 중 행사 전 이사회 결의로 선택

약정유형	주식선택권 부여

부여수량	1,017,985주

행사가격	3,035원

가득조건	약정용역제공기간 2년

(5) 당반기 중 인식한 주식보상비용은 208,387천원입니다.(6) 당반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기

기초 잔여주	-

부여	1,017,985

소멸	-

행사	-

기말 잔여주	1,017,985

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처분이익잉여금	24,756,899	18,504,887

합 계	26,092,538	19,840,526

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	22,275,917	21,845,069

당기순이익(손실)	4,096,957	(708,963)

확정급여제도의 재측정요소	(280,336)	(109,176)

배당금의 지급	-	(1,182,523)

회계정책변경효과	-	(3,880)

기말금액	26,092,538	19,840,526

26. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	13,132,679,393 원	4,096,957,218 원	(2,331,227,314)원	(708,963,266)원

가중평균유통보통주식수(주1)	50,361,387 주	50,343,887 주	41,384,367 주	41,386,319 주

기본주당이익(손실)	261 원/주	81 원/주	(56)원/주	(17)원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:주)

발행주식수	유통주식수	일수	적수

① 3개월

기초	50,326,387	91	4,579,701,217

자기주식취득	(490,836)	49	(24,132,433)

전환권의 행사	547,591	50	27,317,463

소 계	4,582,886,247

(÷)해당회계연도일수	91

가중평균유통보통주식수	50,361,387

② 누적

기초	50,326,387	182	9,159,402,434

자기주식취득	(490,836)	49	(24,132,433)

전환권의 행사	547,591	50	27,317,463

소 계	9,162,587,464

(÷)해당회계연도일수	182

가중평균유통보통주식수	50,343,887

2) 전반기

(단위:주)

발행주식수	유통주식수	일수	적수

① 3개월

기초	41,388,293	91	3,766,334,663

자기주식취득	(4,154)	86	(357,244)

소 계	3,765,977,419

(÷)해당회계연도일수	91

가중평균유통보통주식수	41,384,367

② 누적

기초	41,388,293	181	7,491,281,033

자기주식취득	(4,154)	86	(357,244)

소 계	7,490,923,789

(÷)해당회계연도일수	181

가중평균유통보통주식수	41,386,319

(3) 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.

27. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,536,576	21,745,149	11,775,589	20,548,761

상품매출	968,447	1,772,064	1,273,615	2,562,652

임대매출	-	222,847	376,136	714,656

매출액 계	10,505,023	23,740,060	13,425,340	23,826,069

제품매출원가	(6,737,946)	(14,934,671)	(8,386,024)	(14,306,040)

상품매출원가	(719,600)	(1,274,284)	(947,196)	(1,957,278)

임대매출원가	-	(60,580)	(173,410)	(303,945)

매출원가 계	(7,457,546)	(16,269,536)	(9,506,630)	(16,567,263)

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익

산업용 TAPE, 윈도우필름 제품	직접 판매	21,745,149	20,548,761

윈도우필름 상품	직접 판매	1,772,064	2,562,652

한 시점에 인식하는 수익 소계	23,517,213	23,111,413

기간에 걸쳐 인식하는 수익

토지,건물 임대	직접 임대	222,847	714,656

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	222,847	714,656

합 계	23,740,060	23,826,069

28. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	607,579	1,103,819	521,267	1,033,026

퇴직급여	45,897	117,039	62,329	124,658

복리후생비	132,832	247,858	95,998	176,793

여비교통비	9,284	74,997	21,119	58,344

접대비	219,648	241,180	48,929	109,319

통신비	3,931	7,323	6,369	9,738

세금과공과	7,376	15,399	(626)	6,634

감가상각비	87,637	163,989	70,681	134,744

지급임차료	35,435	37,499	6,324	12,446

수도광열비	5,313	7,920	9,890	19,325

보험료	5,823	12,108	5,253	9,932

차량유지비	78,849	147,353	48,651	90,115

경상개발비	766,074	1,284,242	386,290	694,356

운반비	31,042	61,906	33,224	67,408

교육훈련비	1,360	1,268	660	660

도서인쇄비	7,500	11,931	5,891	6,626

소모품비	19,719	36,723	11,674	27,808

지급수수료	281,525	781,129	211,844	356,550

주식보상비용	208,387	208,387	-	-

수선비	-	-	1,800	1,800

대손상각비(대손충당금환입)	(29,568)	(19,298)	26,129	1,285

광고선전비	60,218	86,818	-	-

건물관리비	-	-	937	1,950

수출제비용	76,522	154,271	81,739	154,968

무형자산상각비	11,672	18,294	15,637	19,660

견본비	1,310	1,486	3,130	6,043

합 계	2,675,361	4,803,638	1,675,140	3,124,189

29. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	35,672	5,568,942	59,672	71,057

수수료수익	82	2,914	3,607	8,396

유형자산처분이익	-	-	18	18

매각예정자산처분이익	-	5,517,604	-	-

잡이익	35,590	48,424	56,047	62,643

기타영업외비용 :	(6,832)	(24,183)	(18,935)	(23,180)

기부금	-	(1,000)	(10,318)	(10,318)

수수료비용	(2)	(28)	(64)	(128)

잡손실	(6,829)	(23,154)	(8,554)	(12,735)

30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(829,705)	(2,856,585)	422,802	(343,925)

원재료, 부재료 및 상품매입액	4,868,750	12,434,040	6,362,088	11,647,331

종업원급여	1,716,640	3,670,290	1,695,378	3,337,858

감가상각비 및 무형자산상각비	647,796	1,153,630	469,165	1,026,352

운반비	65,615	140,373	65,871	136,956

지급수수료	336,168	926,003	315,512	558,055

연구개발비(종업원급여분 제외)	902,632	1,209,764	242,227	419,484

기타	2,425,010	4,395,659	1,608,728	2,909,342

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,132,906	21,073,174	11,181,770	19,691,452

31. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	2,217,946	4,057,416	1,373,189	1,958,611

이자수익	390,005	719,725	483,033	716,745

배당금수익	-	11,015	-	-

외환차익	75,038	480,950	130,849	170,824

외화환산이익	(37,068)	11,440	(26,025)	4,735

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(157,906)	886,409	772,540	1,009,300

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,947,877	1,947,877	57,007	57,007

금융비용:	11,993,733	(7,103,801)	(6,771,214)	(7,331,982)

이자비용	(543,431)	(958,671)	(870,666)	(1,424,670)

외환차손	(74,863)	(82,670)	(11,262)	(16,271)

외화환산손실	(74,153)	(87,321)	(111,004)	(111,004)

사채상환손실	1,699,012	(722,723)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,832,963	(4,287,525)	(5,100,072)	(5,101,827)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(845,795)	(964,891)	(678,210)	(678,210)

32. 법인세비용(수익)(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용(수익):

당기법인세	1,658,196	926,064

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(739,482)	(1,092,191)

자본에 직접 반영된 법인세비용	149,589	(315,786)

법인세비용(수익)	1,068,303	(481,914)

2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

자본잉여금:

전환권대가	806,427	(177,414)	629,013	1,575,360	(346,579)	1,228,781

신주인수권대가	(1,019,796)	224,355	(795,441)	-	-	-

소 계	(213,369)	46,941	(166,428)	1,575,360	(346,579)	1,228,781

기타포괄손익누계:

확정급여제도의 재측정요소	(359,406)	79,069	(280,336)	(139,969)	30,793	(109,176)

금리스왑평가손실	(107,173)	23,578	(83,595)	-	-	-

소 계	(466,579)	102,647	(363,931)	(139,969)	30,793	(109,176)

합 계	(679,948)	149,589	(530,360)	1,435,391	(315,786)	1,119,605

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	5,165,260	(1,190,877)

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	1,136,357	(261,993)

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	93,983	20,873

- 세액감면 및 세액공제	(408,146)	(229,793)

- 기타	246,109	(11,000)

법인세비용(수익)	1,068,303	(481,914)

평균유효세율(주1)	20.68%	-

(주1) 전반기에는 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 않았습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

확정급여채무	2,318,043	500,444	2,818,487	509,969	110,098	620,067

사외적립자산	(1,706,843)	216,448	(1,490,395)	(375,505)	47,618	(327,887)

연차수당	111,645	26,866	138,512	24,562	5,911	30,473

미수수익	(175,367)	(141,416)	(316,784)	(38,581)	(31,112)	(69,692)

보증금	29,943	(7,710)	22,233	6,588	(1,696)	4,891

신주인수권조정	(1,001,250)	986,321	(14,929)	(220,275)	216,991	(3,284)

전환권조정	(270,220)	(712,320)	(982,540)	(59,448)	(156,710)	(216,159)

당기손익-공정가치측정금융자산	3,742,586	2,108,423	5,851,010	823,369	463,853	1,287,222

국고보조금	98,333	(8,333)	90,000	21,633	(1,833)	19,800

일시상각충당금	(98,333)	8,333	(90,000)	(21,633)	1,833	(19,800)

금융보증부채	327,812	(68,213)	259,599	72,119	(15,007)	57,112

사용권자산	(431,164)	(99,810)	(530,974)	(94,856)	(21,958)	(116,814)

리스부채	423,575	111,408	534,983	93,186	24,510	117,696

파생금융부채	-	107,173	107,173	-	23,578	23,578

재고자산평가손실	530,923	323,275	854,197	116,803	71,120	187,923

감가상각누계액	90,771	10,390	101,161	19,970	2,286	22,255

합 계	3,990,455	3,361,280	7,351,734	877,900	739,482	1,617,382

② 전반기

(단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

확정급여채무	1,566,851	407,037	1,973,888	344,707	89,548	434,255

사외적립자산	(1,180,223)	58,470	(1,121,753)	(259,649)	12,863	(246,786)

연차수당	91,628	36,551	128,180	20,158	8,041	28,199

미수수익	(62,479)	(159,644)	(222,123)	(13,745)	(35,122)	(48,867)

보증금	25,178	7,306	32,484	5,539	1,607	7,147

선급비용	(24,966)	-	(24,966)	(5,493)	-	(5,493)

신주인수권조정	(1,468,453)	231,531	(1,236,923)	(323,060)	50,937	(272,123)

전환권조정	(2,936,906)	(978,113)	(3,915,020)	(646,119)	(215,185)	(861,304)

당기손익-공정가치측정금융자산	(976,149)	5,068,677	4,092,528	(214,753)	1,115,109	900,356

임대보증금	(114,500)	56,819	(57,681)	(25,190)	12,500	(12,690)

선수수익	113,992	(57,701)	56,291	25,078	(12,694)	12,384

사용권자산	-	(265,398)	(265,398)	-	(58,388)	(58,388)

리스부채	-	273,819	273,819	-	60,240	60,240

재고자산평가손실	378,181	274,763	652,943	83,200	60,448	143,648

감가상각누계액	69,992	10,390	80,381	15,398	2,286	17,684

합 계	(4,517,856)	4,964,506	446,650	(993,928)	1,092,191	98,263

(5) 이연법인세자산 실현가능성 판단이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.33. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

부채(A)	39,596,336	66,596,960

자본(B)	118,175,112	113,465,144

예금(C) (주1)	15,560,413	19,112,653

차입금(D)	31,812,531	37,928,530

부채비율(A/B)	33.51%	58.69%

순차입금비율((D-C)/B)	13.75%	16.58%

(주1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

34. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	2,378,371	-	2,456,487	-

EUR	157,255	-	500,135	-

CNY	4,688,797	-	6,888,562	-

합 계	7,224,423	-	9,845,184	-

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,207.10	1,146.01	1,200.70	1,100.30

EUR	1,330.55	1,294.29	1,350.19	1,298.63

CNY	171.41	168.65	169.66	166.40

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	237,837	(237,837)	245,649	(245,649)

EUR	15,726	(15,726)	50,014	(50,014)

CNY	468,880	(468,880)	688,856	(688,856)

합 계	722,442	(722,442)	984,519	(984,519)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

고정이자율 :

금융자산	15,941,722	7,800,000

금융부채	24,753,395	37,928,530

변동이자율 :

금융자산	299,684	306,182

금융부채	7,410,000	-

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	2,997	(2,997)	3,062	(3,062)

이자비용	72,300	(72,300)	-	-

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	15,260,729	18,806,470

매출채권및기타채권	9,787,450	19,064,564

장기금융상품	299,684	306,182

장기기타채권	1,238,978	1,080,272

합 계	26,586,841	39,257,488

3) 유동성위험

① 당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,457,975	2,457,975	2,457,975	-	-	-

유동성장기부채	360,000	365,166	185,166	185,166	-	-

유동성리스부채	213,821	270,713	114,385	156,328	-	-

리스부채	321,162	341,715	-	-	228,170	113,545

전환사채	24,217,460	26,298,500	277,000	277,000	12,647,000	13,097,500

장기차입금	7,050,000	7,566,170	93,849	93,849	547,698	6,830,774

신주인수권부사채	185,071	210,000	4,000	4,000	202,000	-

지급보증	259,599	4,560,000	540,000	-	-	4,020,000

합 계	35,065,089	42,070,238	3,672,375	716,343	13,624,868	24,061,818

② 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	3,283,750	3,283,750	3,283,750	-	-	-

단기차입금	8,000,000	8,060,000	8,060,000	-	-	-

유동성리스부채	178,097	203,547	101,773	101,773	-	-

리스부채	245,478	452,789	-	-	203,547	249,243

전환사채	15,729,780	17,198,616	272,500	272,500	1,542,863	15,110,753

신주인수권부사채	14,198,750	15,207,573	2,000	2,000	203,573	15,000,000

금융보증채무	327,812	4,560,000	-	540,000	-	4,020,000

합 계	41,963,667	48,966,275	11,720,024	916,273	1,949,982	34,379,996

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었고, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

35. 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 우리사주조합원의 우리사주 배정분에 대한 금융기관의 취득자금대출에 대하여 591백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 130백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없으나, 당반기 중 서울중앙지방법원에 고성수외 3인에 대한 전자등록주식 가압류를 신청하고 서울보증보험에 8,000백만원의 공탁보증보험에 가입한 사실이 있습니다. 이후 당사는 동 가압류신청을 취하하였으나 당반기말 현재 관련 공탁보증보험은 아직 가입되어 있습니다.

36. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	케이클라비스사이언스신기술조합

종속기업	㈜큐어바이오

스펙트럼컨소시엄

프레스코2호조합

관계기업	㈜용현컨소시엄

㈜레아스

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

수 익	㈜큐어바이오	이자수익	23,336	-

㈜용현컨소시엄	이자수익	241,562	46,438

스펙트럼컨소시엄	배당금수익	11,015	-

합 계	275,912	46,438

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	과 목	당반기	전기

채 권	㈜용현컨소시엄	단기대여금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

채 무	㈜큐어바이오	금융보증부채	67,517	90,853

㈜용현컨소시엄	금융보증부채	192,082	236,959

합 계	259,599	327,812

(4) 주요 경영진과의 거래당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	375,602	120,500

퇴직급여	133,080	10,446

합 계	508,682	130,946

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 회사	보증금액	보증내역

㈜큐어바이오	1,560,000	차입금 지급보증

㈜용현컨소시엄	3,000,000	차입금 지급보증

합 계	4,560,000

37. 영업부문 정보

(1) 당사는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발 및 제조하여 판매하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

국내	6,288,867	8,654,826

중국	9,133,192	523,274

유럽 외	8,318,001	14,647,969

합 계	23,740,060	23,826,069

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

AAA	7,651,517	3,621,117

BBB	2,988,328	3,573,700

CCC	1,492,772	2,436,875

합 계	12,132,616	9,631,692

38. 매각예정유동자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 매각예정유동자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기	매각일

매각예정유동자산(주1)

종속기업투자주식	750,000	1,500,000

투자부동산	-	26,767,153	2020-03-31

토지	-	2,636,864

건물	-	2,012,932

구축물	-	15,446

합 계	750,000	32,932,396

매각예정유동부채(주1)

임대보증금	-	2,787,795	2020-03-31

합 계	-	2,787,795

(주1) 당사는 전기 중 서울사무소 토지 및 건물을 매각하기로 계약을 체결함에 따라 전기말에 관련 자산 및 부채를 각각 매각예정유동자산 및 매각예정유동부채로 분류하였으며 당반기에 매각완료되었습니다. 또한, 종속기업인 스펙트럼컨소시엄 출자금을 전액 회수하기로 결정함에 따라 전기에 매각예정유동자산으로 분류하였으며, 당반기말 현재 출자금 1,500백만원 중 750백만원을 회수하여 미회수 장부금액은 750백만원입니다.

39. 전기 반기재무제표 재작성당사의 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일하며, 다음의 사항을 제외하고는 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의 중간재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경

구분	당반기	전반기

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 관계기업에 대한 투자자산 회계처리	원가법	제1028호에서 규정하는 지분법

전환권대가 및 신주인수권대가	금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류	부채로 분류하고 파생금융부채 공정가치평가

(2) 이러한 회계정책변경으로 인한 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의 반기손익계산서의 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정정전	정정후

관계기업투자손익	540,193	-

파생금융부채평가이익	204,285	-

금융수익	2,162,896	1,958,611

법인세비용차감전순이익(손실)	(446,399)	(1,190,877)

법인세비용(수익)	313,425	481,914

반기순이익(손실)	(132,974)	(708,963)

총포괄이익(손실)	(242,150)	(818,139)

기본및희석주당순이익(손실)	(3)	(17)