앤디포스 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성-. 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

구분	시기	거대상대방	주요내용	재무제표에 미치는 영향	공시서류 제출일

자산양수도	2017.04.28	신한벽지주식회사	신한벽지 소유의 서울특별시 강서구 등촌동 656-18토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡ 취득	보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 취득금액 28,800,000천원이 지급되어 유동자산이 28,800,000천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2017.04.28 공시2017.07.27 정정공시2017.09.11 정정공시2017.09.26 공시(완료)

자산양수도	2019.07.01	사단법인 한국건강관리협회	서울특별시 강서구 등촌동 656-18토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡ 처분	보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 처분금액 중 3,695,000천원이 입급되어 유동자산이 3,695,000천원 증가하고 유형자산이 동 금액만큼 감소함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2019.07.01 공시

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-. 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-. 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제10기 반기(2019년)	매출채권	12,165,603	761,388	6.3%

미수금	23,573	-

단기대여금	5,708,000	-

합계	17,897,177	761,388	4.3%

제9기(2018년)	매출채권	9,261,226	671,682	7.3%

미수금	133,416	-	-

단기대여금	3,000	-	-

합계	9,397,642	671,682	7.1%

제8기(2017년)	매출채권	10,037,226	32,410	0.3%

미수금	60,749	-	-

단기대여금	3,000	-	-

합계	10,100,975	32,410	0.3%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제10기 반기(2019년)	제9기(2018년)	제8기(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	671,682	32,410	1,436,142

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	89,706	(66,252)	12,567

4. 제각	-	(26,579)	(1,416,299)

5. 연결범위의 변동	-	732,102	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	761,388	671,682	32,410

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	10,589,883	971,046	601,720	2,953	12,165,603

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,589,883	971,046	601,720	2,953	12,165,603

구성비율	87.0%	8.0%	4.9%	0.1%	100.0%

다. 재고자산의 현황(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제10기 반기(2019년)	제9기(2018년)	제8기(2017년)	비고

휴대폰 등 모바일기기용 양면테이프,윈도우 필름	상품	6,411,760	8,286,057	195,417	-

제품	1,876,464	2,524,012	1,718,437	-

재공품	3,272,927	2,778,116	852,544	-

원재료	1,237,513	970,007	1,046,412	-

부재료	38,609	35,733	27,870	-

합계	12,837,272	14,593,925	3,840,680	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.3%	11.2%	4.1%	-

재고자산회전율(회수)	4.1회	3.6회	10.1회	-

주) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자- 2017년 기말 재고자산 실사 : 2018년 01월 02일- 2018년 기말 재고자산 실사 : 2019년 01월 02일- 2019년 반기말 재고자산 실사 : 2019년 07월 01일② 실사방법- 2017년 기말에는 우리회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. - 2018년 기말에는 우리회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.- 2019년 반기말에는 외부감사인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 진행하지 않았으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역(기준일 : 2019년 6월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	6,688,729	6,688,729	(276,969)	6,411,760	-

제품	2,598,910	2,598,910	(722,446)	1,876,464	-

재공품	3,272,927	3,272,927	-	3,272,927	-

원재료	1,260,705	1,260,705	(23,192)	1,237,513	-

부재료	38,609	38,609	-	38,609	-

합계	13,859,880	13,859,880	(1,022,607)	12,837,272	-

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치 (단위 : 천원)

금융자산 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(*)	현금및현금성자산	12,855,242	12,855,242	33,815,014	33,815,014

대여금및수취채권(*)	매출채권및기타채권	17,135,789	17,135,789	8,725,960	8,725,960

단기금융상품	5,600,000	5,600,000	10,569,000	10,569,000

장기금융상품	296,429	296,429	799,467	799,467

장기기타채권	1,095,831	1,095,831	1,029,669	1,029,669

소계	24,461,870	24,461,870	21,124,096	21,124,096

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	40,801,041	40,801,041	12,241,011	12,241,011

합계	77,776,201	77,776,201	67,180,120	67,180,120

주) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치 (단위 : 천원)

금융부채범주	내역	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채(*)	매입채무및기타채무	4,545,405	4,545,405	6,475,690	6,475,690

단기차입금	8,600,000	8,600,000	785,707	785,707

임대보증금	2,731,122	2,731,122	3,497,290	3,497,290

사채	844,988	844,988	838,473	838,473

전환사채	31,084,980	31,084,980	17,063,094	17,063,094

신주인수권부사채	8,763,077	8,763,077	8,531,547	8,531,547

소계	56,569,574	56,569,574	37,191,801	37,191,801

공정가치로 측정하는 금융부채	파생금융부채	1,371,075	1,371,075	-	-

합 계	57,940,649	57,940,649	37,191,801	37,191,801

주) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

마. 채무증권 등 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)앤디포스	회사채	사모	2018.11.21	10,000	2.0	-	2021.11.21	미상환	-

(주)앤디포스	회사채	사모	2018.11.21	20,000	2.0	-	2021.11.21	미상환	-

(주)앤디포스	회사채	사모	2019.03.18	15,000	3.5	-	2022.03.18	미상환	-

합 계	-	-	-	45,000	-	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 전자단기사채 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	45,000	-	-	-	-	45,000

합계	-	-	45,000	-	-	-	-	45,000

자. 신종자본증권 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 진행율 적용 수주계약 현황-. 해당사항 없음 타. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등-. 해당사항 없음