앤디포스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 앤디포스(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일 (2) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매 (3) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강서구 화곡로 372, 7층(등촌동, 서암빌딩)

(4) 전화번호 : 043-881-3325 (5) 대표이사 : 윤호탁, 김인섭 (6) 당반기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	주식금액(원)	지분율	비 고

㈜앤텍컴	6,680,000	3,340,000,000	44.33%

㈜다보상사	1,200,000	600,000,000	7.96%

윤호탁	1,893,600	946,800,000	12.57%	공동대표이사

윤재식	622,000	311,000,000	4.13%

기 타	4,673,365	2,336,682,500	31.01%

합 계	15,068,965	7,534,482,500	100.00%

2. 반기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(3) 회계정책의 변경 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 당사의 금융자산은 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 구분되어 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	7,453,129	7,453,129

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	4,404,671	4,404,671

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	980	980

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	776,675	776,675

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	21,303,522	21,303,522

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	522,834	522,834

합 계	34,461,811	34,461,811

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

과거 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 휴대폰 등 모바일기기용 양면테이프 제품, 윈도우 필름 제품 및 상품 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서제품 판매, 부가서비스, 추가적인 보증의 제공 및 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

당사는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 분석한 결과, 당사의 고객과의 계약에서 별도로 구별되는 수행의무는 없으며, 이에 따라 해당 해석서의 제정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 보고기간종료일 현 재 제정 ㆍ 공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산범주	내역	당반기말	금융자산범주	내역	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융자산(*)	현금및현금성자산	7,453,129	7,453,129	대여금및수취채권	현금및현금성자산	6,922,611	6,922,611

매출채권및기타채권	4,408,651	4,408,651	매출채권및기타채권	10,068,565	10,068,565

단기금융상품	21,303,522	21,303,522	단기금융상품	21,303,522	21,303,522

장기금융상품	522,834	522,834	장기금융상품	455,469	455,469

장기기타채권	776,675	776,675	장기기타채권	782,378	782,378

합 계	34,464,811	34,464,811	합 계	39,532,545	39,532,545

(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	내역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채(*)	매입채무및기타채무	2,313,833	2,313,833	4,231,815	4,231,815

유동성장기차입금	342,810	342,810	617,080	617,080

장기차입금	-	-	34,270	34,270

임대보증금	3,450,883	3,450,883	3,032,692	3,032,692

합 계	6,107,526	6,107,526	7,915,857	7,915,857

(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	한국증권금융㈜	130,000	-	우리사주조합 담보제공

장기금융상품	㈜신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	133,000	3,000

5. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,440,967	-	10,037,226	-

미수금	980	-	60,749	-

단기대여금	3,000	-	3,000	-

보증금	-	776,675	-	782,378

소 계	4,444,947	776,675	10,100,975	782,378

대손충당금	(36,296)	-	(32,410)	-

합 계	4,408,651	776,675	10,068,565	782,378

당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였으나, 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않고, 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	380,903	-	380,903	195,417	-	195,417

제품	2,251,571	(555,437)	1,696,134	1,969,246	(250,809)	1,718,437

재공품	1,311,604	-	1,311,604	852,544	-	852,544

원재료	1,114,253	(54,496)	1,059,757	1,087,012	(40,600)	1,046,412

부재료	38,654	-	38,654	27,870	-	27,870

합 계	5,096,985	(609,933)	4,487,052	4,132,089	(291,409)	3,840,680

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

매출원가:

재고자산평가손실	318,524	75,507

7. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	21,303,522	522,834	21,303,522	455,469

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	205,924	-	89,764	-

선급비용	96,673	-	48,450	-

부가세대급금	187,438	-	565,102	-

합 계	490,035	-	703,316	-

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	19,254,007	-	19,254,007	19,254,007	-	19,254,007

건물	21,335,775	(846,672)	20,489,103	21,335,775	(579,975)	20,755,800

구축물	31,000	(5,544)	25,456	31,000	(4,769)	26,231

기계장치	7,994,974	(3,651,580)	4,343,395	7,967,024	(3,251,831)	4,715,193

차량운반구	440,253	(246,785)	193,468	440,253	(209,876)	230,377

비품	615,902	(409,624)	206,278	592,186	(377,960)	214,226

시설장치	3,882,778	(1,343,704)	2,539,074	3,435,478	(1,157,387)	2,278,091

건설중인자산	184,053	-	184,053	299,162	-	299,162

합 계	53,738,742	(6,503,909)	47,234,833	53,354,885	(5,581,798)	47,773,087

(2) 취득원가① 당반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타증감(*)	기말금액

토지	19,254,007	-	-	-	19,254,007

건물	21,335,775	-	-	-	21,335,775

구축물	31,000	-	-	-	31,000

기계장치	7,967,024	25,450	-	2,500	7,994,974

차량운반구	440,253	-	-	-	440,253

비품	592,186	23,716	-	-	615,902

시설장치	3,435,478	334,691	-	112,609	3,882,778

건설중인자산	299,162	-	-	(115,109)	184,053

합 계	53,354,885	383,857	-	-	53,738,742

(*) 건설중인자산 본계정대체 금액입니다.

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타증감(*)	기말금액

토지	1,437,211	17,816,796	-	-	19,254,007

건물	2,649,500	18,651,275	-	35,000	21,335,775

구축물	14,150	16,850	-	-	31,000

기계장치	5,871,944	2,029,080	-	66,000	7,967,024

차량운반구	416,253	24,000	-	-	440,253

비품	404,620	187,566	-	-	592,186

시설장치	2,098,258	1,337,220	-	-	3,435,478

건설중인자산	166,328	246,959	-	(114,125)	299,162

합 계	13,058,264	40,309,746	-	(13,125)	53,354,885

(*) 건설중인자산 본계정대체 금액입니다.

(3) 감가상각누계액① 당반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	579,975	-	266,697	846,672

구축물	4,769	-	775	5,544

기계장치	3,251,831	-	399,749	3,651,580

차량운반구	209,876	-	36,909	246,785

비품	377,960	-	31,664	409,624

시설장치	1,157,387	-	186,317	1,343,704

합 계	5,581,798	-	922,111	6,503,909

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	367,539	-	212,436	579,975

구축물	3,921	-	848	4,769

기계장치	2,634,025	-	617,806	3,251,831

차량운반구	134,009	-	75,867	209,876

비품	326,229	-	51,731	377,960

시설장치	917,033	-	240,354	1,157,387

합 계	4,382,757	-	1,199,041	5,581,798

(4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자

토지, 건물 및 기계	5,904,516	4,080,000	시설자금대출	480,000	중소기업은행

토지, 건물(*)	31,862,370	4,193,475	임대보증금	3,225,750	한화생명보험㈜

합 계	37,766,886	8,273,475	3,705,750

(*) 서울사무소 건물에는 한화생명보험(주)에 대한 근저당권이외에 엘에스엠트론(주)의 전세권 186,040천원이 설정되어 있습니다.

10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,173	(15,011)	25,162	40,173	(12,912)	27,261

소프트웨어	51,278	(18,489)	32,789	51,278	(13,557)	37,721

회원권	306,600	-	306,600	306,600	-	306,600

합 계	398,051	(33,500)	364,551	398,051	(26,469)	371,582

(2) 취득원가① 당반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	기말금액

산업재산권	40,173	-	40,173

소프트웨어	51,278	-	51,278

회원권	306,600	-	306,600

합 계	398,051	-	398,051

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	기말금액

산업재산권	40,173	-	40,173

소프트웨어	16,979	34,299	51,278

회원권	306,600	-	306,600

합 계	363,752	34,299	398,051

(3) 상각누계액① 당반기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	12,912	2,099	15,011

소프트웨어	13,557	4,932	18,489

합 계	26,469	7,031	33,500

② 전기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	8,626	4,286	12,912

소프트웨어	5,427	8,130	13,557

합 계	14,053	12,416	26,469

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

매입채무	1,654,248	2,049,200

미지급금	659,585	2,182,615

합 계	2,313,833	4,231,815

12. 차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당반기말	전기말

중소기업은행	진흥기금시설자금대출	2.62%	2018-11-12	240,000	480,000

(주)신한은행	에너지이용합리화대출	1.50%	2019-03-15	102,810	171,350

합 계	342,810	651,350

유동성 대체	(342,810)	(617,080)

차감계	-	34,270

13. 종업원 급여(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,111,859	1,910,931

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,910,931	1,611,820

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	259,857	470,887

이자원가	31,193	47,100

소 계	291,050	517,987

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	(4,772)	(43,152)

(경험조정)	32,462	87,154

소 계	27,689	44,002

급여지급액	(117,812)	(262,877)

기말금액	2,111,859	1,910,931

(3) 보험수리적가정당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기말할인율	3.40%	3.36%

임금인상률	6.16%	6.16%

(4) 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

기말 할인율	(105,712)	126,635

임금인상률	121,956	(104,215)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

14. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	99,691	307,918

미지급비용	426,341	459,758

선수금(*)	137,793	114,550

선수수익	172,179	205,408

합 계	836,003	1,087,634

(*) 전기말의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 52,260천원입니다.

15. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	15,068,965	15,068,965

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금	7,534,482,500	7,534,482,500

16. 기타자본구성요소(1) 당사는 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당반기말 현재 227,491주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	227,491	1,996,478	-	-

취득	-	-	227,491	1,996,478

처분	-	-	-	-

기말	227,491	1,996,478	227,491	1,996,478

17. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,217,386	846,323

미처분이익잉여금	29,948,136	32,485,684

합 계	31,165,522	33,332,007

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	33,332,007	31,321,489

당기순이익	1,565,757	8,072,425

확정급여제도의 재측정요소	(21,598)	(34,321)

배당금의 지급	(3,710,644)	(6,027,586)

기말금액	31,165,522	33,332,007

18. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	396,125,984	1,565,756,843	866,589,908	2,827,168,093

가중평균유통보통주식수(*)	14,841,474	14,841,474	15,068,965	15,068,965

기본주당이익	27	105	58	188

(*) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:주)

발행주식수	유통주식수	일수	적수

① 3개월

기초	14,841,474	91	1,350,574,134

소 계	1,350,574,134

(÷)해당회계연도일수	91

가중평균유통보통주식수	14,841,474

② 누적

기초	14,841,474	181	2,686,306,794

소 계	2,686,306,794

(÷)해당회계연도일수	181

가중평균유통보통주식수	14,841,474

2) 전반기

(단위:주)

발행주식수	유통주식수	일수	적수

① 3개월

기초	15,068,965	91	1,371,275,815

소 계	1,371,275,815

(÷)해당회계연도일수	91

가중평균유통보통주식수	15,068,965

② 누적

기초	15,068,965	181	2,727,482,665

소 계	2,727,482,665

(÷)해당회계연도일수	181

가중평균유통보통주식수	15,068,965

(3) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

19. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,454,635	14,695,027	6,924,041	15,637,915

상품매출	1,153,066	2,670,961	1,773,863	3,788,887

임대매출	246,252	418,681	-	-

매출액 계	7,853,952	17,784,669	8,697,904	19,426,802

제품매출원가	5,080,514	10,707,007	5,428,951	10,855,616

상품매출원가	900,100	2,166,204	1,315,085	2,792,424

임대매출원가	101,075	187,979	-	-

매출원가 계	6,081,689	13,061,190	6,744,036	13,648,040

20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	512,909	1,032,232	397,008	893,998

퇴직급여	72,447	131,685	63,618	129,001

복리후생비	110,772	205,639	106,838	210,157

여비교통비	9,716	26,269	26,024	41,331

접대비	8,619	50,625	7,787	55,651

통신비	4,617	8,289	4,320	7,367

세금과공과	13,069	22,268	22,181	25,323

감가상각비	35,693	83,459	9,845	20,648

지급임차료	5,080	10,159	21,256	42,512

수도광열비	13,956	28,911	-	-

보험료	(6,508)	7,413	3,703	6,152

차량유지비	38,047	76,502	31,593	61,656

경상개발비	412,314	1,079,884	469,354	1,038,328

운반비	29,124	66,956	31,176	71,234

교육훈련비	663	2,439	(488)	990

도서인쇄비	617	1,599	3,813	4,859

소모품비	3,905	33,190	3,987	9,800

지급수수료	70,647	182,405	74,971	168,123

광고선전비	-	-	(61)	-

대손상각비	9,566	3,886	(63,670)	(56,826)

건물관리비	35,161	36,643	11,889	25,924

수출제비용	57,495	101,179	70,572	145,447

무형자산상각비	3,515	7,031	3,490	5,371

견본비	1,799	3,860	1,343	3,420

합 계	1,443,223	3,202,523	1,300,549	2,910,466

21. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	9,467	19,209	2,643	5,326

수수료수익	1,110	5,616	-	-

잡이익	8,357	13,594	2,643	5,326

기타영업외비용 :	1,083	5,078	6,608	31,530

기부금	1,000	1,000	1,000	1,000

수수료비용	31	116	-	-

잡손실	52	3,962	5,608	30,530

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(184,938)	(646,372)	281,094	(1,667,396)

원재료, 부재료 및 상품매입액	4,585,764	9,482,353	4,197,987	10,199,113

종업원급여	1,588,124	3,183,777	1,609,886	2,855,886

감가상각비 및 무형자산상각비	526,780	991,161	257,439	509,370

운반비	59,383	132,195	64,799	152,081

지급수수료	118,184	280,182	113,999	248,751

연구개발비(종업원급여분 제외)	275,388	815,875	367,820	832,063

기타	556,227	2,024,542	1,151,560	3,428,638

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,524,912	16,263,713	8,044,584	16,558,506

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	148,362	280,251	306,909	498,155

이자수익	122,218	248,194	212,783	467,725

외환차익	11,042	16,948	15,517	26,627

외화환산이익	15,102	15,109	78,609	3,803

금융비용:	40,360	84,570	24,329	155,173

이자비용	28,585	55,672	5,413	11,674

외환차손	14,845	28,898	18,916	58,659

외화환산손실	(3,070)	-	-	84,840

(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	248,194	-	248,194

외환차익	16,948	-	16,948

외화환산이익	15,109	-	15,109

이자비용	-	(55,672)	(55,672)

외환차손	(28,898)	-	(28,898)

합 계	251,353	(55,672)	195,681

② 전반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	467,725	-	467,725

외환차익	26,627	-	26,627

외화환산이익	3,803	-	3,803

이자비용	-	(11,674)	(11,674)

외환차손	(58,659)	-	(58,659)

외화환산손실	(84,840)	-	(84,840)

합 계	354,655	(11,674)	342,982

24. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세	243,954	320,388

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(85,034)	25,561

자본에 직접 반영된 법인세비용	6,092	11,956

법인세비용	165,012	357,905

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(27,689)	6,091	(21,598)	(54,344)	11,956	(42,388)

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,730,769	3,185,073

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	380,768	700,716

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	9,933	5,612

- 세액감면 및 세액공제	(214,689)	(337,423)

- 기타	(11,000)	(11,000)

법인세비용	165,012	357,905

평균유효세율	9.53%	11.24%

(4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	1,910,931	200,927	2,111,859	420,405	44,204	464,609

연차수당	119,538	(17,392)	102,146	26,298	(3,826)	22,472

미수수익	(89,764)	(116,160)	(205,924)	(19,748)	(25,555)	(45,303)

보증금	16,864	5,703	22,567	3,710	1,255	4,965

선급비용	(16,621)	(5,629)	(22,250)	(3,657)	(1,238)	(4,895)

임대보증금	(206,258)	32,151	(174,107)	(45,377)	7,073	(38,304)

선수수익	205,407	(33,229)	172,178	45,190	(7,310)	37,879

재고자산평가손실	291,409	318,524	609,933	64,110	70,075	134,185

감가상각누계액	57,699	-	57,699	12,694	-	12,694

업무용차량감가상각비	6,496	1,624	8,120	1,429	357	1,786

합 계	2,295,701	386,519	2,682,220	505,054	85,035	590,089

② 전반기

(단위:천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

퇴직급여충당부채	1,611,820	173,134	1,784,954	354,600	38,090	392,690

대손충당금	1,362,515	(45,131)	1,317,384	299,753	(9,929)	289,824

미지급비용	135,294	(41,413)	93,881	29,765	(9,111)	20,654

미수수익	(166,086)	(220,706)	(386,792)	(36,539)	(48,555)	(85,094)

재고자산평가손실	215,902	17,930	233,832	47,498	3,944	51,443

감가상각누계액	60,946	-	60,946	13,408	-	13,408

합 계	3,220,391	(116,186)	3,104,205	708,486	(25,561)	682,925

25. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	9,281,274	12,209,683

자본(B)	78,350,096	80,516,581

예금(C) (*)	29,279,485	28,681,602

차입금(D)	342,810	651,350

부채비율(A/B)	11.85%	15.16%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

(*) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

26. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	527,194	-	430,719	-

EUR	125,945	-	46,465	-

합 계	653,139	-	477,184	-

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,075.40	1,130.84	1,121.70	1,071.40

EUR	1,302.17	1,276.39	1,297.02	1,279.25

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	52,719	(52,719)	43,072	(43,072)

EUR	12,594	(12,594)	4,646	(4,646)

합 계	65,314	(65,314)	47,718	(47,718)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	21,300,000	21,300,000

금융부채	-	-

변동이자율 :

금융자산	522,834	455,469

금융부채	342,810	651,350

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	5,228	(5,228)	4,555	(4,555)

이자비용	3,428	(3,428)	6,514	(6,514)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	7,453,129	6,922,611

매출채권및기타채권	4,408,651	10,068,565

단기금융상품	21,303,522	21,303,522

장기금융상품	522,834	455,469

장기기타채권	776,675	782,378

합 계	34,464,811	39,532,545

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기기타채권 포함)의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체 및 손상되지 않은 금융자산	4,044,993	780,655	9,625,890	846,127

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

손상된 금융자산	0~3개월	379,093	-	392,104	-

3~6개월	-	-	740	-

6~12개월	-	-	3,984	-

1년 초과	16,881	-	14,508	-

소 계	395,974	-	411,336	-

매출채권및기타채권 소계	4,440,967	780,655	10,037,226	846,127

대손충당금	(36,296)	-	(32,410)	-

합 계	4,404,671	780,655	10,004,816	846,127

당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	32,410	1,436,142

설정	3,886	12,567

제각	-	1,416,299

기말장부금액	36,296	32,410

3) 유동성위험

당반기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,313,833	2,313,833	2,313,833	-	-	-

유동성장기차입금	342,810	342,810	308,540	34,270	-	-

임대보증금	3,450,883	3,624,990	-	-	-	3,624,990

합 계	6,107,526	6,281,633	2,622,373	34,270	-	3,624,990

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

27. 운용리스(1) 리스이용자로서 리스거래1) 당사는 차량임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	리스료 지급계획	리스료총액

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과

최소리스료	68,894	42,048	-	110,942

② 전기말

(단위:천원)

구분	리스료 지급계획	리스료총액

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과

최소리스료	107,163	62,943	-	170,106

2) 당반기와 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 53,581천원과 92,653천원입니다.

28. 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관명	보증액

기업구매자금대출	기술보증기금	1,080,000

(2) 당반기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관명	한도	사용액

시설자금대출	중소기업은행	2,400,000	240,000

구매자금대출	1,200,000	-

에너지이용합리화대출	(주)신한은행	102,810	102,810

(3) 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)앤텍컴

기타	(주)다보상사

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출

지배기업	(주)앤텍컴	3,594,026

② 전기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출

지배기업	(주)앤텍컴	19,624,906

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권

지배기업	(주)앤텍컴	1,406,246

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권

지배기업	(주)앤텍컴	5,496,583

(4) 주요 경영진과의 거래당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	331,200	331,000

퇴직급여	55,054	54,930

합 계	386,254	385,930

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	금액	제공처

지배기업	(주)앤텍컴(연대보증)	2,880,000	중소기업은행

기타	대표이사(윤호탁, 연대보증)	3,024,000	중소기업은행

대표이사(윤호탁)	798,000	신한은행

합 계	6,702,000

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. 30. 영업부문 정보(1) 당사는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발 및 제조하여 판매하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

국내	12,273,433	12,578,208

중국	361,267	356,294

유럽 외	5,149,969	6,492,300

합 계	17,784,669	19,426,802

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

1순위	3,588,482	2,713,698

2순위	2,205,074	1,680,337

3순위	1,948,385	1,937,665

합 계	7,741,941	6,331,700