앤디포스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주식회사 앤디포스(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일(2) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매(3) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강서구 화곡로 372, 7층(등촌동, 서암빌딩)

(4) 전화번호 : 043-881-3325(5) 대표이사 : 윤호탁(6) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	주식금액(원)	지분율	비 고

㈜앤텍컴	6,680,000	3,340,000,000	44.33%

㈜다보상사	1,200,000	600,000,000	7.96%

윤호탁	1,893,600	946,800,000	12.57%	공동대표이사

윤재식	622,000	311,000,000	4.13%

기 타	4,673,365	2,336,682,500	31.01%

합 계	15,068,965	7,534,482,500	100.00%

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(3) 회계정책의 변경 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 당사의 금융자산은 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 구분되어 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	7,453,129	7,453,129

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	4,404,671	4,404,671

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	980	980

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	776,675	776,675

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	21,303,522	21,303,522

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	522,834	522,834

합 계	34,461,811	34,461,811

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

과거 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 휴대폰 등 모바일기기용 양면테이프 제품, 윈도우 필름 제품 및 상품 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서제품 판매, 부가서비스, 추가적인 보증의 제공 및 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

당사는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 분석한 결과, 당사의 고객과의 계약에서 별도로 구별되는 수행의무는 없으며, 이에 따라 해당 해석서의 제정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품별 범주별 분류 및 공정가치 (단위 : 천원)

금융자산 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(*)	현금및현금성자산	6,441,011	6,441,011	6,922,611	6,922,611

대여금및수취채권(*)	매출채권및기타채권	9,696,473	9,696,473	10,068,565	10,068,565

단기금융상품	21,300,000	21,300,000	21,303,522	21,303,522

장기금융상품	546,520	546,520	455,469	455,469

장기기타채권	812,520	812,520	782,378	782,378

소 계	32,355,513	32,355,513	32,609,934	32,609,934

합 계	38,796,524	38,796,524	39,532,545	39,532,545

(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)	매입채무및기타채무	4,205,101	4,205,101	4,231,815	4,231,815

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	308,540	308,540	617,080	617,080

장기차입금	-	-	34,270	34,270

임대보증금	3,483,490	3,483,490	3,032,692	3,032,692

합 계	7,997,131	7,997,131	7,915,857	7,915,857

(*)당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)신한은행	-	700,000	질권설정(차입금 담보)

장기금융상품	한국증권금융㈜	130,000	-	우리사주 예금담보

장기금융상품	(주)신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	133,000	703,000

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,707,323	-	10,037,226	-

미수금	58,742	-	60,749	-

단기대여금	3,000	-	3,000	-

보증금	-	812,520	-	782,378

소 계	9,769,065	812,520	10,100,975	782,378

대손충당금	(72,592)	-	(32,410)	-

합 계	9,696,473	812,520	10,068,565	782,378

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	310,276	-	310,276	195,417	-	195,417

제품	1,701,103	(350,362)	1,350,741	1,969,246	(250,809)	1,718,437

재공품	2,214,244	-	2,214,244	852,544	-	852,544

원재료	1,159,464	(56,032)	1,103,432	1,087,012	(40,600)	1,046,412

부재료	35,575	-	35,575	27,870	-	27,870

합 계	5,420,662	(406,394)	5,014,268	4,132,089	(291,409)	3,840,680

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	114,985	75,507

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	21,300,000	546,521	21,303,522	455,469

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	196,164	-	89,764	-

선급금	-	-	-	-

선급비용	69,478	-	48,450	-

부가세대급금	609,128	-	565,102	-

합 계	874,770	-	703,316	-

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	19,254,007	-	19,254,007	19,254,007	-	19,254,007

건물	21,335,775	(980,021)	20,355,754	21,335,775	(579,975)	20,755,800

구축물	31,000	(5,931)	25,069	31,000	(4,769)	26,231

기계장치	8,012,701	(3,851,643)	4,161,058	7,967,024	(3,251,831)	4,715,193

차량운반구	369,538	(225,682)	143,856	440,253	(209,876)	230,377

비품	633,258	(426,130)	207,128	592,186	(377,960)	214,226

시설장치	3,882,778	(1,440,773)	2,442,005	3,435,478	(1,157,387)	2,278,091

건설중인자산	184,052	-	184,052	299,162	-	299,162

합 계	53,703,109	(6,930,180)	46,772,929	53,354,885	(5,581,798)	47,773,087

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타증감(*)	기말금액

토지	19,254,007	-	-	-	19,254,007

건물	21,335,775	-	-	-	21,335,775

구축물	31,000	-	-	-	31,000

기계장치	7,967,024	28,200	-	17,477	8,012,701

차량운반구	440,253	-	(70,715)	-	369,538

비품	592,186	41,072	-	-	633,258

시설장치	3,435,478	28,300	-	419,000	3,882,778

건설중인자산	299,162	321,367	-	(436,477)	184,052

합 계	53,354,885	418,939	(70,715)	-	53,703,109

(*) 건설중인자산 본계정대체 금액입니다.

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타증감(*)	기말금액

토지	1,437,211	17,816,796	-	-	19,254,007

건물	2,649,500	18,651,275	-	35,000	21,335,775

구축물	14,150	16,850	-	-	31,000

기계장치	5,871,944	2,029,080	-	66,000	7,967,024

차량운반구	416,253	24,000	-	-	440,253

비품	404,620	187,566	-	-	592,186

시설장치	2,098,258	1,337,220	-	-	3,435,478

건설중인자산	166,328	246,959	-	(114,125)	299,162

합 계	13,058,264	40,309,746	-	(13,125)	53,354,885

(*) 건설중인자산 본계정대체 금액입니다. (3) 감가상각누계액① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	579,975	-	400,046	980,021

구축물	4,769	-	1,163	5,932

기계장치	3,251,831	-	599,812	3,851,643

차량운반구	209,876	(38,369)	54,175	225,682

비품	377,960	-	48,170	426,130

시설장치	1,157,387	-	283,386	1,440,773

합 계	5,581,798	(38,369)	1,386,752	6,930,181

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	367,539	-	212,436	579,975

구축물	3,921	-	848	4,769

기계장치	2,634,025	-	617,806	3,251,831

차량운반구	134,009	-	75,867	209,876

비품	326,229	-	51,731	377,960

시설장치	917,033	-	240,354	1,157,387

합 계	4,382,757	-	1,199,041	5,581,798

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자

토지, 건물 및 기계	5,741,689	4,080,000	시설자금대출	480,000	중소기업은행

합 계	5,741,689	4,080,000	480,000

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,173	(16,061)	24,112	40,173	(12,912)	27,261

소프트웨어	51,278	(20,954)	30,324	51,278	(13,557)	37,721

회원권	306,600	-	306,600	306,600	-	306,600

합 계	398,051	(37,015)	361,036	398,051	(26,469)	371,582

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	기말금액

산업재산권	40,173	-	40,173

소프트웨어	51,278	-	51,278

회원권	306,600	-	306,600

합 계	398,051	-	398,051

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	기말금액

산업재산권	40,173	-	40,173

소프트웨어	16,979	34,299	51,278

회원권	306,600	-	306,600

합 계	363,752	34,299	398,051

(3) 상각누계액① 당분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	12,912	3,148	16,060

소프트웨어	13,557	7,398	20,955

합 계	26,469	10,546	37,015

② 전기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	8,626	4,286	12,912

소프트웨어	5,427	8,130	13,557

합 계	14,053	12,416	26,469

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	2,797,185	2,049,200

미지급금	1,407,916	2,182,615

합 계	4,205,101	4,231,815

12. 차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당기말	전기말

중소기업은행	진흥기금시설자금대출	2.62%	2018-11-12	240,000	480,000

(주)신한은행	에너지이용합리화대출	1.50%	2019-03-15	68,540	171,350

합 계	308,540	651,350

유동성 대체	(308,540)	(617,080)

차감계	-	34,270

13. 종업원 급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,083,769	1,910,931

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무	확정급여채무

기초금액	1,910,931	1,611,820

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	389,786	470,887

이자원가	46,789	47,100

소 계	436,575	517,987

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	15,756	(43,152)

(경험조정)	(15,204)	87,154

소 계	552	44,002

급여지급액	(264,289)	(262,877)

기말금액	2,083,769	1,910,932

(3) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	3.40%	3.36%

임금인상률	6.16%	6.16%

(4) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

기말 할인율	(77,622)	154,725

임금인상률	150,047	(76,124)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	84,113	307,918

미지급비용	490,206	459,758

선수금	186,793	114,550

선수수익	139,359	205,408

미지급배당금	-	-

합 계	900,471	1,087,634

15. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	15,068,965	15,068,965

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금	7,534,482,500	7,534,482,500

16. 기타자본구성요소(1) 당사는 당사 주식계좌에 자기주식을 보유중이며, 당분기말 현재 227,491주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	227,491	1,996,478	-	-

취득	-	-	227,491	1,996,478

처분	-	-	-	-

기말	227,491	1,996,478	227,491	1,996,478

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,217,387	846,323

미처분이익잉여금	32,510,203	32,485,684

합 계	33,727,590	33,332,007

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	33,332,007	31,321,489

당기순이익	4,106,657	8,072,425

확정급여제도의 재측정요소	(430)	(34,321)

배당금의 지급	(3,710,644)	(6,027,586)

기말금액	33,727,590	33,332,007

18. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,540,899,732	4,106,656,575	3,705,899,444	6,533,067,537

가중평균유통보통주식수(*)	14,841,474	14,841,474	15,068,965	15,068,965

기본주당이익	171	277	246	434

(*) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 주, 일)

발행주식수	유통주식수	일수	적수

기초	14,841,474	273	4,051,722,402

자기주식취득	-	273	-

자기주식처분	-	273	-

소 계	4,051,722,402

(÷)해당회계연도일수	273

가중평균유통보통주식수	14,841,474

(2) 전분기 (단위 : 주, 일)

발행주식수	유통주식수	일수	적수

기초	15,068,965	638	9,613,999,670

자기주식취득	-	638	-

소 계	9,613,999,670

(÷)해당회계연도일수	638

가중평균유통보통주식수	15,068,965

(3) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 19. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,196,045	28,891,071	15,836,629	31,474,543

상품매출	1,487,025	4,157,986	1,712,673	5,501,560

임대매출	219,545	638,226	-	-

매출액 계	15,902,615	33,687,283	17,549,302	36,976,103

제품매출원가	10,089,739	20,796,746	10,074,958	20,930,575

상품매출원가	1,178,364	3,344,568	1,286,585	4,079,009

임대매출원가	68,870	256,849	-	-

매출원가 계	11,336,973	24,398,163	11,361,543	25,009,584

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	525,461	1,557,692	652,816	1,546,814

퇴직급여	65,842	197,527	48,645	177,647

복리후생비	94,013	299,651	105,607	315,764

여비교통비	14,006	40,275	26,279	67,610

접대비	37,882	88,507	25,250	80,901

통신비	2,781	11,070	3,766	11,133

세금과공과	92,369	114,637	4,064	29,387

감가상각비	36,117	119,576	42,730	63,378

지급임차료	3,131	13,290	40,079	82,592

수선비	165	165	-	-

수도광열비	11,770	40,681	-	-

보험료	3,191	10,605	6,916	13,068

차량유지비	39,045	115,546	37,003	98,659

경상개발비	496,252	1,576,136	759,875	1,798,203

운반비	42,476	109,433	39,976	111,210

교육훈련비	170	2,609	(219)	771

도서인쇄비	294	1,893	1,941	6,800

소모품비	2,200	35,390	25,752	35,552

지급수수료	75,304	257,709	126,320	294,443

광고선전비	-	-	-	-

대손상각비	36,296	40,182	37,423	(19,402)

건물관리비	1,613	38,256	19,886	45,810

수출제비용	46,668	147,847	62,948	208,392

무형자산상각비	3,515	10,546	3,518	8,889

견본비	21,806	25,666	5,996	9,416

합 계	1,652,367	4,854,889	2,076,571	4,987,037

21. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	34,041	53,250	16,488	21,814

수수료수익	-	5,615	-	-

잡이익	34,041	47,635	16,488	21,814

기타영업외비용 :	10,011	15,089	810	32,340

기부금	500	1,500	500	1,500

수수료비용	-	117	-	-

잡손실	1,166	5,127	310	30,840

유형자산처분손실	8,345	8,345	-	-

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(184,938)	(646,372)	(627,671)	(2,295,067)

원재료, 부재료 및 상품매입액	4,585,764	9,482,353	7,773,969	17,973,082

종업원급여	1,588,124	3,183,777	1,083,446	3,939,332

감가상각비 및 무형자산상각비	526,780	991,161	287,754	797,124

운반비	59,383	132,195	94,691	246,772

지급수수료	118,184	280,182	237,002	485,753

연구개발비(종업원급여분 제외)	275,388	815,875	636,459	1,468,522

기타	556,227	2,024,542	3,952,465	7,381,103

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,524,912	16,263,713	13,438,115	29,996,621

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	153,346	433,597	246,906	733,080

이자수익	150,194	398,389	210,034	677,759

외환차익	17,085	34,032	16,517	43,144

외화환산이익	(13,933)	1,176	20,355	12,177

금융비용:	57,754	142,324	26,239	169,431

이자비용	34,982	90,654	11,259	22,933

외환차손	16,722	45,620	14,980	73,639

외화환산손실	6,050	6,050	-	72,860

24. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	693,218	1,030,743

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(36,330)	(49,232)

자본에 직접 반영된 법인세비용	121	18,026

법인세비용	657,009	999,537

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(551)	121	(430)	(81,939)	18,027	(63,912)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,763,666	7,532,605

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	1,048,007	1,657,173

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	18,489	10,659

- 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(565)	-

- 세액감면 및 세액공제	(392,422)	(651,823)

- 기타	(165,000)	(16,472)

법인세비용	675,009	999,537

평균유효세율	13.79%	13.27%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당부채	1,910,931	172,837	2,083,768	420,405	38,024	458,429

연차수당	119,538	(17,442)	102,096	26,298	(3,837)	22,461

미수수익	(89,764)	(106,400)	(196,164)	(19,748)	(23,408)	(43,156)

보증금	16,864	474	17,338	3,710	104	3,814

선급비용	(16,621)	(463)	(17,084)	(3,657)	(102)	(3,759)

임대보증금	(206,258)	64,759	(141,499)	(45,377)	14,247	(31,130)

선수수익	205,407	(66,048)	139,359	45,190	(14,531)	30,658

재고자산평가손실	291,409	114,985	406,394	64,110	25,297	89,407

감가상각누계액	57,699	-	57,699	12,694	-	12,694

업무용차량감가상각비	6,496	2,436	8,932	1,429	536	1,965

합 계	2,295,701	165,138	2,460,838	505,054	36,329	541,384

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

퇴직급여충당부채	1,611,820	268,272	1,880,092	354,600	59,020	413,620

대손충당금	1,362,515	(89,959)	1,272,556	299,753	(19,791)	279,962

미지급비용	135,294	(28,325)	106,969	29,765	(6,232)	23,533

미수수익	(166,086)	(162,687)	(328,773)	(36,539)	(35,791)	(72,330)

재고자산평가손실	215,902	236,483	452,385	47,498	52,026	99,524

감가상각누계액	60,946	-	60,946	13,409	-	13,409

합계	3,220,391	223,784	3,444,175	708,486	49,232	757,718

25. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	11,448,747	12,209,683

자본(B)	80,912,164	80,516,581

예금(C) (*)	28,287,531	28,681,602

차입금(D)	308,540	651,350

부채비율(A/B)	14.15%	15.16%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

(*) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

26. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	290,675	-	430,719	-

EUR	1,203,626	-	46,465	-

합 계	1,494,301	-	477,184	-

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,075.40	1,130.84	1,121.70	1,071.40

EUR	1,302.17	1,276.39	1,297.02	1,279.25

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	29,068	(29,068)	43,072	(43,072)

EUR	120,362	(120,362)	4,646	(4,646)

합 계	149,430	(149,430)	47,718	(47,718)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	21,300,000	21,300,000

금융부채	-	-

변동이자율 :

금융자산	546,521	455,469

금융부채	308,540	651,350

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	5,465	(5,465)	4,555	(4,555)

이자비용	3,085	(3,085)	6,514	(6,514)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,441,011	6,922,611

매출채권및기타채권	9,696,473	10,068,565

단기금융상품	21,300,000	21,303,522

장기금융상품	546,521	455,469

장기기타채권	812,519	782,378

합 계	38,796,524	39,532,545

3) 유동성위험

당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	4,205,101	4,205,101	4,205,101	-	-	-

유동성장기차입금	308,540	308,540	240,000	68,540	-	-

임대보증금	3,483,490	3,624,990	-	-	-	3,624,990

합 계	7,997,131	8,138,631	4,445,101	68,540	-	3,624,990

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

27. 운용리스(1) 리스이용자로서 리스거래1) 당사는 차량임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	리스료 지급계획	리스료총액

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과

최소리스료	77,405	57,888	-	135,293

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	리스료 지급계획	리스료총액

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과

최소리스료	107,163	62,943	-	170,106

2) 당분기와 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 80,372천원과 92,653천원입니다.

28. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금융기관명	보증액

기업구매자금대출	기술보증기금	1,080,000

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금융기관명	한도	사용액

시설자금대출	중소기업은행	2,400,000	240,000

구매자금대출	1,200,000	-

에너지이용합리화대출	(주)신한은행	102,810	102,810

(3) 당분기말 현재 우리사주조합원의 우리사주 배정분에 대한 금융기관의 취득자금대출에 대하여 546백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 130백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)앤텍컴

기타	(주)다보상사

(2) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출

지배기업	(주)앤텍컴	11,273,063

② 전기말 (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출

지배기업	(주)앤텍컴	19,624,906

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권

지배기업	(주)앤텍컴	5,286,300

② 전기말 (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권

지배기업	(주)앤텍컴	5,496,583

(4) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	514,700	496,000

퇴직급여	82,673	82,395

합 계	597,373	578,395

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	금액	제공처

지배기업	(주)앤텍컴(연대보증)	2,880,000	중소기업은행

기타	대표이사(윤호탁, 연대보증)	3,024,000	중소기업은행

대표이사(윤호탁)	798,000	신한은행

합 계	6,702,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.

31. 영업부문 정보(1) 당사는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발 및 제조하여 판매하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	25,030,407	26,443,104

중국	1,128,159	1,269,912

유럽 외	7,528,717	9,263,087

합 계	33,687,283	36,976,103

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1순위	3,588,482	2,713,698

2순위	2,205,074	2,493,683

3순위	646,368	1,665,432

합 계	6,439,924	6,872,813