앤디포스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성-. 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

구분	시기	거대상대방	주요내용	재무제표에 미치는 영향	공시서류 제출일

자산양수도	2017.04.28	신한벽지주식회사	신한벽지 소유의 서울특별시 강서구 등촌동 656-18토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡ 취득	보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 계약금 2,880,000천원이 지급되어 유동자산이2,880,000천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2017.04.28 공시2017.07.27 정정공시2017.09.11 정정공시2017.09.26 공시(완료)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-. 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-. 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제9기 3분기(2018년 3분기)	매출채권	9,707,323	72,592	0.7%

미수금	58,742	-	-

단기대여금	3,000	-	-

합계	9,769,065	72,592	0.7%

제8기(2017년)	매출채권	10,037,226	32,410	0.3%

미수금	60,749	-	-

단기대여금	3,000	-	-

합계	10,100,975	32,410	0.3%

제7기(2016년)	매출채권	7,362,734	1,436,142	19.5%

미수금	76,510	-	-

단기대여금	3,000	-	-

합계	7,442,244	1,436,142	19.3%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제9기 3분기(2018년 3분기)	제8기(2017년)	제7기(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	32,410	1,436,142	1,251,662

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	40,182	12,567	223,039

4. 제각	-	(1,416,299)	(38,559)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	72,592	32,410	1,436,142

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	4,409,364	11,659	-	-	4,421,023

특수관계자	5,286,300	-	-	-	5,286,300

계	9,695,664	11,659	-	-	9,707,323

구성비율	99.88%	0.12%	-	-	100.0%

다. 재고자산의 현황(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제9기 3분기(2018년 3분기)	제8기(2017년)	제7기(2016년)	비고

휴대폰 등 모바일기기용 양면테이프,윈도우 필름	상품	310,276	195,417	113,797	-

제품	1,350,741	1,718,437	1,773,158	-

재공품	2,214,244	852,544	829,100	-

원재료	1,103,432	1,046,412	500,792	-

부재료	35,575	27,870	27,236	-

합계	5,014,268	3,840,680	3,244,083	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.4%	4.1%	3.7%	-

재고자산회전율(회수)	7.1회	10.1회	14.8회	-

주) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}](2) 재고자산의 실사내용① 실사일자- 2016년 기말 재고자산 실사 : 2017년 01월 02일- 2017년 기말 재고자산 실사 : 2018년 01월 02일- 2018년 3분기말 재고자산 실사 : 2018년 10월 01일② 실사방법2016년 기말 재고자산의 경우 우리회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 2017년 기말 재고자산의 경우 우리회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 2018년 3분기에는 외부감사인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 진행하지 않았으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역(기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	310,276	310,276	-	310,276	-

제품	1,701,103	1,701,103	(350,362)	1,350,741	-

재공품	2,214,244	2,214,244	-	2,214,244	-

원재료	1,159,464	1,159,464	(56,032)	1,103,432	-

부재료	35,575	35,575	-	35,575	-

합계	5,420,662	5,420,662	(406,394)	5,014,268	-

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치 (단위 : 천원)

금융자산 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(*)	현금및현금성자산	6,441,011	6,441,011	6,922,611	6,922,611

대여금및수취채권(*)	매출채권및기타채권	9,696,473	9,696,473	10,068,565	10,068,565

단기금융상품	21,300,000	21,300,000	21,303,522	21,303,522

장기금융상품	546,520	546,520	455,469	455,469

장기기타채권	812,520	812,520	782,378	782,378

소 계	32,355,513	32,355,513	32,609,934	32,609,934

합 계	38,796,524	38,796,524	39,532,545	39,532,545

주) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치 (단위 : 천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)	매입채무및기타채무	4,205,101	4,205,101	4,231,815	4,231,815

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	308,540	308,540	617,080	617,080

장기차입금	-	-	34,270	34,270

임대보증금	3,483,490	3,483,490	3,032,692	3,032,692

합 계	7,997,131	7,997,131	7,915,857	7,915,857

주) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

마. 채무증권 등 발행실적-. 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 전자단기사채 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 신종자본증권 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액-. 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 진행율 적용 수주계약 현황-. 해당사항 없음 타. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등-. 해당사항 없음