앤디포스 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성-. 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

구분	시기	거대상대방	주요내용	재무제표에 미치는 영향	공시서류 제출일

자산양수도	2017.04.28	신한벽지주식회사	신한벽지 소유의 서울특별시 강서구 등촌동 656-18토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡ 취득	보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 취득금액 28,800,000천원이 지급되어 유동자산이 28,800,000천원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2017.04.28 공시2017.07.27 정정공시2017.09.11 정정공시2017.09.26 공시(완료)

자산양수도	2019.07.01	사단법인 한국건강관리협회	서울특별시 강서구 등촌동 656-18토지 1,614.30㎡, 건물 10,949.73㎡ 처분	보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 처분금액 중 3,695,000천원이 입급되어 유동자산이 3,695,000천원 증가하고 유형자산이 동 금액만큼 감소함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2019.07.01 공시2020.03.31 공시(완료)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-. 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-. 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제12기 3분기(2021년)	매출채권	14,437,421	465,126	3.2%

미수금	319,408	-	-

단기대여금	11,479,529	-	-

합계	26,236,358	465,126	1.8%

제11기(2020년)	매출채권	12,225,705	405,009	3.3%

미수금	161,637	-	-

단기대여금	2,373,259	-	-

합계	14,760,601	405,009	2.7%

제10기(2019년)	매출채권	13,290,118	422,783	3.2%

미수금	181,062	-	-

단기대여금	9,409,000	-	-

합계	22,880,180	422,783	1.8%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제12기 3분기(2021년)	제11기(2020년)	제10기(2019년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	405,009	422,783	671,682

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	76,969	(34,186)	(289,525)

4. 제각	(16,852)	1,109	-

5. 연결범위의 변동	-	15,303	40,626

6. 기말 대손충당금 잔액합계	465,126	405,009	422,783

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	13,410,130	168,426	383,462	-	13,962,018

특수관계자	475,403	-	-	-	475,403

계	13,885,533	168,426	383,462	-	14,437,420

구성비율	96.2%	1.2%	2.7%	-	100.0%

다. 재고자산의 현황(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제12기 3분기(2021년)	제11기(2020년)	제10기(2019년)	비고

휴대폰 등 모바일기기용 양면테이프,윈도우 필름	상품	5,195,026	4,150,704	5,209,730	-

제품	9,215,450	7,822,251	3,845,175	-

재공품	1,726,295	620,551	581,219	-

원재료	4,762,618	1,934,159	1,169,420	-

부재료	478,443	80,277	58,318	-

미착품	51

합계	21,377,883	14,607,942	10,863,862	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	11.86%	8.18%	5.72%	-

재고자산회전율(회수)	3.8회	4.9회	2.6회	-

주) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자- 2019년 기말 재고자산 실사 : 2020년 1월 2일- 2020년 기말 재고자산 실사 : 2021년 1월 4일- 2021년 3분기말 재고자산 실사 : 2021년 10월 1일② 실사방법- 2019년 기말에는 우리회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.- 2020년 기말에는 우리회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.- 2021년 3분기말에는 회사 자체적으로 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	5,427,958	5,427,958	(232,932)	5,195,026	-

제품	10,897,171	10,897,171	(1,681,721)	9,215,450	-

재공품	1,882,264	1,882,264	(155,969)	1,726,295	-

원재료	4,775,817	4,775,817	(13,199)	4,762,618	-

부재료	478,443	478,443	-	478,443	-

미착품	51	51	-	51	-

합계	23,461,704	23,461,704	(2,083,821)	21,377,883	-

라. 공정가치평가 내역(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	4,659,595	4,659,595

지분증권	20,860,232	20,860,232

수익증권	25,720,719	25,720,719

파생상품	76,804	76,804

소 계	51,317,350	51,317,350

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	24,964,160	24,964,160

장기금융상품	585,361	585,361

매출채권및기타채권	25,771,232	25,771,232

장기기타채권	3,270,484	3,270,484

소 계	54,591,238	54,591,238

금융자산 합계	51,317,350	54,591,238	105,908,588

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	74,124	74,124

소 계	74,124	74,124

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	6,688,303	6,688,303

유동성장기부채	1,160,000	1,160,000

장기차입금	6,735,000	6,735,000

금융보증부채	78,406	78,406

리스부채	509,778	509,778

소 계	15,171,487	15,171,487

금융부채 합계	15,171,487	74,124	15,245,612

(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분(*)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	3,356,706	3,356,706

지분증권	18,779,619	18,779,619

수익증권	22,532,663	22,532,663

파생상품	1,641,080	1,641,080

소 계	46,310,068	46,310,068

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	41,145,170	41,145,170

장단기금융상품	4,159,677	4,159,677

매출채권및기타채권	14,355,593	14,355,593

장기기타채권	2,861,475	2,861,475

소 계	62,521,915	62,521,915

금융자산 합계	62,521,915	62,521,915

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	80,072	80,072

소 계	80,072	80,072

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	5,790,221	5,790,221

단기차입금	68,336	68,336

유동성장기부채	520,000	520,000

장기차입금	7,630,000	7,630,000

금융보증부채	146,712	146,712

리스부채	1,190,877	1,190,877

전환사채	12,779,960	12,779,960

소 계	28,126,107	28,126,107

금융부채 합계	28,126,107	80,072	28,206,178

(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

마. 채무증권 등 발행실적 (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

앤디포스	회사채	사모	2018.11.21	10,000	2.0	-	2021.11.21	주1)	-

앤디포스	회사채	사모	2018.11.21	20,000	2.0	-	2021.11.21	주2)	-

앤디포스	회사채	사모	2019.03.18	15,000	3.5	-	2022.03.18	주3)	-

앤디포스	회사채	사모	2019.11.20	15,000	0.0	-	2022.11.20	주4)	-

앤디포스	회사채	사모	2020.03.31	13,000	1.0	-	2023.03.31	주5)	-

합 계	-	-	-	73,000	-	-	-	-	-

※ 주1) 2018년 11월 21일 발행된 제1회차 신주인수권부사채 100억원 전액 주식으로 행사되었습니다.※ 주2) 2018년 11월 21일 발행된 제1회차 전환사채 200억원 전액 주식으로 전환되었습니다.※ 주3) 2019년 03월 18일 발행된 제2회차 전환사채 150억원 중 20억원은 조기상환되고, 130억원은 주식으로 전환되었습니다.※ 주4) 2019년 11월 20일 발행된 제2회차 신주인수권사채 150억원은 전액 조기상환되었습니다.※ 주5) 2020년 03월 31일 발행된 제3회차 전환사채 130억원은 전액 주식으로 전환되었습니다