앤디포스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 앤디포스(이하 "지배기업")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일 (2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일 (3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매 (4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강남구 삼성로 648 판타지오빌딩 7층

(5) 전화번호 : 043-881-3325 (6) 대표이사 : 조서용, 정인희 (7) 당분기말 현재 지배기업의 주요주주 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

(주)대유	4,230,849	2,115,424,500	17.97%	최대주주

조광아이엘아이(주)	1,059,854	529,927,000	4.50%

자기주식	780,757	390,378,500	3.32%

기 타	17,469,843	9,170,409,500	74.21%

합 계	23,541,303	12,206,139,500	100.00%

1.2 연결대상 종속기업 (1) 당분기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	기 업 명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율 당분기말

지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업	㈜큐컴퍼니	한국	지주업	12월	98.10%

㈜용현컨소시엄	한국	생활용숙박시설 시행	12월	100.00%

㈜앤디인베스트먼트	한국	집합투자업	12월	100.00%

(2) 연결대상범위의 변동 1) 당분기 및 전기에 연결재무제표에 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구 분	기 업 명	사 유

범위 제외	㈜레아스	청산

㈜큐어바이오테라퓨틱스	영업양수도 후 청산

② 전기말

구 분	기 업 명	사 유

범위 제외	플랫폼성장컨소시엄	해산

2) 연결회사는 당분기 중에 ㈜레아스의 청산에 따라 지배력을 상실하여 ㈜레아스를 연결재무제표의 작성 대상에서 제외하였습니다. 3) 연결회사는 당분기 중에 ㈜큐어바이오테라퓨틱스의 신약 개발 사업을 ㈜큐컴퍼니로 영업양수도 하고 청산하였습니다. ㈜큐어바이오테라퓨틱스의 청산에 따라 지배력을 상실하여 ㈜큐어바이오테라퓨틱스를 연결재무제표 작성 대상에서 제외하였습니다.

4) 연결회사는 전기 중에 플랫폼성장컨소시엄의 해산에 따라 지배력을 상실하여 플랫폼성장컨소시엄을 연결재무제표의 작성 대상에서 제외하였습니다.

5) 당분기 및 전기 중 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜레아스	플랫폼성장컨소시엄

유동자산	-	5,638,279

당좌자산	-	5,638,279

비유동자산	-	-

자산총계	-	5,638,279

유동부채	-	-

비유동부채	-	-

부채총계	-	-

6) 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜레아스	플랫폼성장컨소시엄

처분대가의 공정가치	-	4,006,362

처분한 순자산의 장부금액	-	5,638,279

비지배지분	-	1,631,901

처분손실	-	16

7) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜레아스	플랫폼성장컨소시엄

현금및현금성자산으로 수취한 대가	-	12,312

차감: 현금및현금성자산 처분액	-	17,300

순현금흐름	-	(4,988)

(3) 당분기와 전기말 및 전분기 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

기 업 명	당분기말	당분기

총 자산	총 부채	총 자본	매출액	당기순이익(손실)

㈜큐컴퍼니	4,030,780	229,803	3,800,978	14,520	(197,501)

㈜용현컨소시엄	24,272,552	13,803,103	10,469,450	254,817	(1,879,779)

㈜앤디인베스트먼트	6,822,149	5,037,732	1,784,417	168,165	(1,023,498)

② 전분기(단위 : 천원)

기 업 명	전기말	전분기

총 자산	총 부채	총 자본	매출액	당기순이익(손실)

㈜큐컴퍼니	10,128,924	10,296	10,118,628	-	593,365

㈜큐어바이오테라퓨틱스	1,402,083	2,893,080	(1,490,997)	6,204	(950,395)

㈜용현컨소시엄	26,906,396	26,571,790	334,606	2,623,208	(467,549)

㈜앤디인베스트먼트	7,786,991	4,979,076	2,807,915	870,313	(96,543)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분(*)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	8,500,000	-	-	-	8,500,000

지분증권	31,150,873	-	-	-	31,150,873

수익증권	2,267,135	-	-	-	2,267,135

소 계	41,918,008	-	-	-	41,918,008

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	8,100,281	-	-	8,100,281

장단기금융상품	-	16,669	-	-	16,669

매출채권및기타채권	-	13,484,155	-	-	13,484,155

장기기타채권	-	7,101,795	-	-	7,101,795

소 계	-	28,702,900	-	-	28,702,900

금융자산 합계	41,918,008	28,702,900	-	-	70,620,908

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	11,934	11,934

소 계	-	-	-	11,934	11,934

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	3,631,297	-	3,631,297

유동성장기부채	-	-	5,430,000	-	5,430,000

소 계	-	-	9,061,297	-	9,061,297

금융부채 합계	-	-	9,061,297	11,934	9,073,231

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분(*)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	750,000	-	-	-	750,000

지분증권	39,062,978	-	-	-	39,062,978

수익증권	2,784,459	-	-	-	2,784,459

소 계	42,597,437	-	-	-	42,597,437

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	7,703,615	-	-	7,703,615

장단기금융상품	-	15,038,748	-	-	15,038,748

매출채권및기타채권	-	11,804,944	-	-	11,804,944

장기기타채권	-	7,884,881	-	-	7,884,881

소 계	-	42,432,188	-	-	42,432,188

금융자산 합계	42,597,437	42,432,188	-	-	85,029,625

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	27,383	27,383

소 계	-	-	-	27,383	27,383

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	2,637,397	-	2,637,397

유동성장기부채	-	-	360,000	-	360,000

장기차입금	-	-	5,340,000	-	5,340,000

장기기타채무	-	-	44,561	-	44,561

소 계	-	-	8,381,958	-	8,381,958

금융부채 합계	-	-	8,381,958	27,383	8,409,341

(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	8,500,000	8,500,000

지분증권	1,159,284	-	29,991,589	31,150,873

수익증권	-	2,267,135	-	2,267,135

합 계	1,159,284	2,267,135	38,491,589	41,918,008

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	750,000	750,000

지분증권	422,787	1,048,292	37,591,899	39,062,978

수익증권	-	2,784,459	-	2,784,459

합 계	422,787	3,832,751	38,341,899	42,597,437

(3) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산

기초잔액	38,341,899

매입	8,781,438

매도	(921,798)

대체	500,000

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(8,209,950)

기말잔액	38,491,589

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 비반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말

단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	8,500,000	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

지분증권	29,991,589	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

수익증권	2,267,135	2	시장가치법	시장이자율 등

합 계	40,758,724

② 전기말단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	750,000	3	옵션모델(TF Hull모형)	위험이자율

지분증권	1,048,292	2	순자산가치법	가중평균자본비용

지분증권	37,591,899	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

수익증권	2,784,459	2	시장가치법	N/A

합 계	42,174,650

(5) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권/ 채무증권	현금흐름	성장률	-1%~1%	성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	삼성화재해상보험㈜	16,669	6,200	외국인 출국만기보험

6. 당기손익공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자조합출자금	281,437	3,307,941	3,589,380	-

수익증권	467,267	1,799,868	2,784,459	-

상장주식	4,045,867	158,612	3,734,836	-

비상장주식	365,540	22,991,474	11,052,471	19,764,493

투자전환사채	8,500,000	-	921,799	750,000

합 계	13,660,111	28,257,895	22,082,945	20,514,493

7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	8,462,357	(484,106)	7,978,251	8,233,947	(199,280)	8,034,667

미수금	272,405	-	272,405	292,528	-	292,528

단기대여금	5,233,500	-	5,233,500	3,477,749	-	3,477,749

합 계	13,968,262	(484,106)	13,484,156	12,004,224	(199,280)	11,804,944

장기기타채권:

장기대여금	4,700,621	(100,546)	4,600,075	5,555,398	(100,546)	5,454,852

보증금	2,501,719	-	2,501,719	2,430,029	-	2,430,029

합 계	7,202,340	(100,546)	7,101,794	7,985,427	(100,546)	7,884,881

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	199,280	100,546	95,678	-

대손상각비(환입)	291,826	-	7,958	-

제각액	(7,000)	-	-	-

기말금액	484,106	100,546	103,636	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연체 정보 및 연체 내역별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용 손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용 손실률(%)	손상채권금액

미연체	7,753,161	0.30%	23,153	5,505,905	-	-

연체된 일수	3개월	268,794	12.18%	32,731	-	-	-

6개월	10,993	34.59%	3,803	-	-	-

9개월	18,850	73.53%	13,860	-	-	-

12개월	21,269	100.00%	21,269	-	-	-

12개월 초과	389,290	100.00%	389,290	4,600,075	2.19%	100,546

소 계	709,196	65.00%	460,953	4,600,075	2.19%	100,546

합 계	8,462,357	5.72%	484,106	10,105,980	0.99%	100,546

② 전기말(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용 손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용 손실률(%)	손상채권금액

미연체	7,574,298	0.20%	8,012	3,770,277	-	-

연체된 일수	3개월	197,326	7.94%	2,377	-	-	-

6개월	416,425	30.13%	1,956	-	-	-

9개월	8,272	64.88%	10,125	-	-	-

12개월	3,619	99.97%	9,931	-	-	-

12개월 초과	34,007	100.00%	31,087	5,454,852	1.84%	100,546

소 계	659,649	27.91%	55,476	5,454,852	1.84%	100,546

합 계	8,233,947	2.42%	63,488	9,225,129	1.09%	100,546

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,673,582	(166,358)	3,507,224	2,036,853	(29,159)	2,007,694

제품	9,151,788	(2,052,980)	7,098,808	9,133,291	(1,392,569)	7,740,722

재공품	820,747	(21,531)	799,216	469,854	(9,934)	459,920

원재료	2,205,001	(254,280)	1,950,721	1,916,046	(67,356)	1,848,690

부재료	127,611	(14,138)	113,473	102,997	(7,558)	95,439

완성건물	9,113,560	-	9,113,560	10,776,032	-	10,776,032

합 계	25,092,289	(2,509,287)	22,583,002	24,435,073	(1,506,576)	22,928,497

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,002,711	427,147

재고자산폐기손실	1,107,006	574,531

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 재고자산의 내역은 없습니다.

9. 장ㆍ단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	-	16,669	15,032,548	6,200

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	777,081	-	699,614	-

선급금	249,264	-	1,492,935	-

선급비용	310,837	-	56,588	-

부가세대급금	671,017	-	585,591	-

재고자산회수권	42,664	-	73,006	-

기타의투자자산	-	1,054,198	-	1,054,198

합 계	2,050,863	1,054,198	2,907,734	1,054,198

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	1,973,983	-	1,973,983	1,433,074	-	-	1,433,074

건물	7,676,804	(1,743,702)	5,933,102	7,118,784	(1,575,230)	-	5,543,554

구축물	4,000	(267)	3,733	4,000	(117)	-	3,883

기계장치	4,872,795	(3,477,101)	1,395,694	5,438,726	(3,599,928)	(460,858)	1,377,940

차량운반구	352,910	(213,371)	139,539	481,236	(330,526)	(2,722)	147,988

비품	598,892	(321,496)	277,396	860,696	(433,222)	(8)	427,466

시설장치	4,113,099	(2,254,931)	1,858,168	4,124,818	(1,999,983)	(11,910)	2,112,925

공구와기구	1,601	(1,201)	400	1,601	(1,201)	-	400

시험기기	-	-	-	190,972	(88,411)	-	102,561

건설중인자산	510,973	-	510,973	191,095	-	-	191,095

합 계	20,105,057	(8,012,069)	12,092,988	19,845,002	(8,028,618)	(475,498)	11,340,886

(2) 취득원가 ① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분 및 폐기	대체(*)	연결범위변동	분기말금액

토지	1,433,074	-	-	540,909	-	1,973,983

건물	7,118,784	116,418	-	441,602	-	7,676,804

구축물	4,000	-	-	-	-	4,000

기계장치	5,438,726	239,900	-	141,500	(947,331)	4,872,795

차량운반구	481,236	72,250	(221,568)	25,528	(4,536)	352,910

비품	860,696	89,676	(321,154)	-	(30,326)	598,892

시설장치	4,124,818	82,438	(63,722)	3,500	(33,935)	4,113,099

공구와기구	1,601	-	-	-	-	1,601

시험기기	190,972	-	(190,972)	-	-	-

건설중인자산	191,095	-	-	319,878	-	510,973

합 계	19,845,002	600,682	(797,416)	1,472,917	(1,016,128)	20,105,057

(*) 건설중인자산 및 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분 및 폐기	대체(*)	분기말금액

토지	1,481,011	-	-	-	1,481,011

건물	7,345,059	-	-	-	7,345,059

구축물	-	4,000	-	-	4,000

기계장치	7,854,616	89,500	(1,026,745)	-	6,917,371

차량운반구	516,705	-	(36,665)	-	480,040

비품	930,781	37,000	-	-	967,781

시설장치	4,109,885	102,200	-	93,500	4,305,585

공구와기구	1,601	-	-	-	1,601

시험기기	190,972	-	-	-	190,972

건설중인자산	101,430	38,797	-	(93,500)	46,727

합 계	22,532,060	271,497	(1,063,410)	-	21,740,147

(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

(3) 감가상각누계액 ① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분 및 폐기	감가상각비	대체(*)	연결범위변동	분기말금액

건물	1,575,230	-	136,272	32,200	-	1,743,702

구축물	117	-	150	-	-	267

기계장치	3,599,927	-	229,058	134,587	(486,472)	3,477,101

차량운반구	330,527	(170,456)	36,820	18,295	(1,815)	213,371

비품	433,222	(176,527)	95,119	-	(30,318)	321,496

시설장치	1,999,983	(25,017)	300,707	1,283	(22,025)	2,254,931

공구와기구	1,201	-	-	-	-	1,201

시험기기	88,411	(96,692)	8,281	-	-	-

합 계	8,028,618	(468,692)	806,407	186,366	(540,630)	8,012,069

(*) 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분 및 폐기	감가상각비	분기말금액

건물	1,414,169	-	137,027	1,551,196

구축물	-	-	67	67

기계장치	4,036,603	(676,089)	416,748	3,777,262

차량운반구	347,143	(36,664)	42,342	352,821

비품	318,384	-	127,790	446,174

시설장치	1,633,432	-	308,037	1,941,469

공구와기구	1,201	-	-	1,201

시험기기	71,278	-	12,993	84,271

합 계	7,822,210	(712,753)	1,045,004	8,154,461

(4) 손상차손누계액 ① 당분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액(*)	연결범위변동	분기말금액

기계장치	460,858	(460,858)	-

차량운반구	2,722	(2,722)	-

비품	8	(8)	-

시설장치	11,910	(11,910)	-

합 계	475,498	(475,498)	-

(*) 전기 중 매각예정분류자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 손상차손을 인식한 후 계정 재분류 하였고 관련 손익은 중단사업을 포함하고 있습니다.

② 전분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분 및 폐기	분기말금액

기계장치	795,015	(334,157)	460,858

차량운반구	2,722	-	2,722

비품	8	-	8

시설장치	11,910	-	11,910

합 계	809,655	(334,157)	475,498

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자	담보내역

음성공장 토지,건물	6,882,845	8,017,298	시설자금대출	5,430,000	우리은행	근저당권

12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	1,599,748	(368,640)	1,231,108	997,982	(158,511)	839,471

건물	1,264,543	(470,174)	794,369	1,904,359	(1,390,888)	513,471

합계	2,864,291	(838,814)	2,025,477	2,902,341	(1,549,399)	1,352,942

(2) 사용권자산 ① 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가/감소	감가상각	대체(*)	분기말금액

차량운반구	839,471	546,880	(239,732)	84,489	1,231,108

건물	513,471	745,172	(487,914)	23,640	794,369

합계	1,352,942	1,292,052	(727,646)	108,129	2,025,477

(*) 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

② 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가/감소	감가상각	분기말금액

차량운반구	328,414	375,743	(219,205)	484,952

건물	1,196,161	154,993	(469,953)	881,201

합계	1,524,575	530,736	(689,158)	1,366,153

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	813,134	578,274

비유동	1,142,062	717,495

합계	1,955,196	1,295,769

(4) 리스부채 ① 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액(*)	취득	이자비용	지급	해지	대체(*)	분기말금액

리스부채	1,295,769	1,201,935	88,204	(715,735)	(44,146)	129,169	1,955,196

(*) 전기말 매각예정분류부채로 대체된 금액이 포함되어 있으며 당분기 중 매각예정분류부채에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. ② 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	분기말금액

리스부채	1,520,623	433,562	56,757	(702,751)	1,308,191

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

사용권자산 감가상각비	727,646	689,159

리스부채 이자비용	88,204	56,757

단기리스 관련 비용	95,131	94,216

소액기초자산리스 관련 비용	21,967	28,559

리스계약해지손실	30,933	-

사용권자산 처분이익	(56,369)	(3,365)

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 중단손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	-	79,622

리스부채 이자비용	-	7,013

소액자산리스 관련 비용	-	543

(7) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 832,833천원 및 825,526천원입니다.

(8) 전분기 중 중단사업 리스로 인한 총 현금유출 금액은 83,612천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	4,010,438	-	(3,161,979)	848,459	4,010,438	-	(3,161,979)	848,459

산업재산권	116,043	(80,351)	-	35,692	115,777	(70,344)	-	45,433

소프트웨어	370,623	(260,344)	-	110,279	338,849	(216,427)	-	122,422

회원권	2,640,757	(8,182)	-	2,632,575	1,925,357	(8,182)	-	1,917,175

계약무형자산	3,429,000	(3,429,000)	-	-	3,429,000	(3,429,000)	-	-

기술개발무형자산	-	-	-	-	1,677,000	(381,136)	(1,295,864)	-

합 계	10,566,861	(3,777,877)	(3,161,979)	3,627,005	11,496,421	(4,105,089)	(4,457,843)	2,933,489

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	상각	대체	연결범위변동	기말금액

영업권	848,459	-	-	-	-	848,459

산업재산권	45,433	266	(10,005)	-	(2)	35,692

소프트웨어	122,422	34,026	(43,917)	(2,252)	-	110,279

회원권	1,917,175	715,400	-	-	-	2,632,575

합 계	2,933,489	749,692	(53,922)	(2,252)	(2)	3,627,005

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

영업권	3,415,536	-	-	-	3,415,536

산업재산권	15,353	15,304	-	(5,249)	25,408

소프트웨어	179,307	-	-	(43,086)	136,221

회원권	2,223,775	-	(306,600)	-	1,917,175

합 계	5,833,971	15,304	(306,600)	(48,335)	5,494,340

14. 관계기업 투자 (1) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	당분기	전분기

기초금액	분기말금액	기초금액	대체	분기말금액

카이로스케이엘사모투자합자회사(*)	-	-	7,911,178	(7,911,178)	-

(*) 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 15. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	2,230,264	5,415,230	7,645,494

대체	(192,087)	585,366	393,279

분기말금액	2,038,177	6,000,596	8,038,773

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(118,608)	(118,608)

감가상각	-	(111,175)	(111,175)

대체	-	32,200	32,200

분기말금액	-	(197,583)	(197,583)

장부금액:

기초금액	2,230,264	5,296,622	7,526,886

분기말금액	2,038,177	5,803,013	7,841,190

② 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	1,224,763	2,454,983	3,679,746

취득	896,301	2,638,753	3,535,054

분기말금액	2,121,064	5,093,736	7,214,800

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(20,266)	(20,266)

감가상각	-	(65,836)	(65,836)

분기말금액	-	(86,102)	(86,102)

장부금액:

기초금액	1,224,763	2,434,717	3,659,480

분기말금액	2,121,064	5,007,634	7,128,698

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	343,511	297,083

임대비용	-	8,280

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	공정가치(*)

토지	2,038,177	2,038,177

건물	5,803,013	5,803,013

합계	7,841,190	7,841,190

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	2,533,093	1,681,425

미지급금	1,098,204	955,972

합 계	3,631,297	2,637,397

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행	기업운전분할대출	6.02%	2025-02-17	5,430,000	5,700,000

합 계	5,430,000	5,700,000

유동성 대체	(5,430,000)	(360,000)

차감계	-	5,340,000

(3) 보고기간 말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 31 참조).

18. 종업원 급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	99,163	75,397

순확정급여부채	99,163	75,397

(2) 순확정급여채무와 관련하여 연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	23,766	23,964

순이자원가	-	393

합 계	23,766	24,357

(3) 당분기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 419,522천원(전분기 524,410천원)입니다.

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	555,386	188,071

미지급비용	754,232	754,609

선수금	4,197,049	4,518,608

환불부채	72,687	119,927

선수수익	11,500	1,727

국고보조금	194	193,500

단기임대보증금	202,000	176,500

합계	5,793,048	5,952,941

20. 파생금융상품

(1) 연결실체는 차입금의 이자율 상승 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	만기일자	계약금액

당분기말	전기말

현금흐름위험회피	2025년 02월 17일	5,430,000	5,700,000

(3) 당분기말 및 당분기 파생상품 계약과 관련하여 연결실체의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채	파생상품 평가이익	파생상품 평가손실

금리스왑	-	11,934	57,291	(66,161)

(3) 전분기말 및 전분기 파생상품 계약과 관련하여 연결실체의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채	파생상품 평가이익	파생상품 평가손실

금리스왑	-	27,383	45,071	(48,299)

21. 충당부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	복구충당부채	환불부채	복구충당부채

기초	119,927	48,678	147,568	46,492

증가	-	941	-	2,186

감소	(47,239)	(49,619)	(27,641)	-

기말	72,688	-	119,927	48,678

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	23,541,303	23,541,303

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금(*)	12,206,139,500	12,206,139,500

(*) 당분기말 보통주 발행주식의 액면 총액은 11,770,652천원으로 전기 및 전기 이전 중 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(2) 당분기 발생한 지배기업 납입자본의 변동은 없습니다.

(3) 전분기 발생한 지배기업 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2023-01-01	23,979,303	500	12,206,140	110,989,368

자기주식 소각	2023-04-21	(438,000)	500	-	-

전분기말	2023-06-30	23,541,303	500	12,206,140	110,989,368

(4) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	110,989,368	110,989,368

기타의자본잉여금	(4,499,245)	(4,394,219)

합 계	106,490,123	106,595,149

23. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,157,779)	-

주식선택권	1,085,398	1,085,398

금리스왑평가이익(손실)	(8,870)	(21,091)

합 계	(2,081,251)	1,064,307

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	-	-	438,000	4,004,143

취득	780,757	3,157,779	-	-

소각	-	-	(438,000)	(4,004,143)

기말	780,757	3,157,779	-	-

(3) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	㈜앤디포스

1차

부여일	2020-03-27

행사가능 시작일	2022-03-27

행사가능 종료일	2025-03-27

결제방식	주식교부형,현금결제형 중 이사회 결의로 선택

약정유형	주식선택권 부여

최초부여수량	407,194주

행사가능수량	407,194주

행사가격	7,587원

가득조건	약정용역제공 기간 2년

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 (-)66,716천원 및 60,168천원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	㈜앤디포스	㈜큐컴퍼니	㈜큐어바이오테라퓨틱스

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	407,194	407,194	-	12,000	98,500	154,000

부여취소	-	-	-	(12,000)	(98,500)	(45,000)

기말 잔여주	407,194	407,194	-	-	-	109,000

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처분이익잉여금	(7,226,803)	3,261,516

합 계	(5,891,164)	4,597,155

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,597,155	22,373,756

당기순이익(손실)	(10,488,319)	(1,949,101)

확정급여제도의 재측정요소	-	10,040

이익소각	-	(4,004,143)

기말금액	(5,891,164)	16,430,552

25. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,974,686	31,633,324	11,072,158	28,767,038

상품매출	1,774,592	5,286,093	1,293,477	3,924,648

임대매출	117,252	343,511	105,875	297,083

용역매출	13,500	30,848	-	6,204

분양수익	-	-	897,300	2,366,913

금융자산운용수익	23,815	168,165	-	870,313

기타매출	-	-	34,402	34,402

매출액 계	11,903,845	37,461,941	13,403,212	36,266,601

제품매출원가	(6,926,374)	(23,319,565)	(8,679,557)	(22,655,934)

상품매출원가	(1,316,457)	(3,784,966)	(895,620)	(2,656,470)

임대매출원가	-	-	(2,760)	(8,280)

용역매출원가	(7,500)	(10,403)	-	(3,156)

분양공사매출원가	(191,724)	(286,682)	(519,269)	(2,367,328)

금융자산운용손실	(2,241)	(190,585)	(39,714)	(119,558)

매출원가 계	(8,444,296)	(27,592,201)	(10,136,920)	(27,810,726)

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

급여	894,904	2,773,983	927,902	3,007,520

퇴직급여	70,625	252,374	66,384	329,171

복리후생비	152,498	527,210	205,876	618,543

여비교통비	38,654	151,230	57,949	284,850

접대비	182,618	416,543	70,787	259,795

통신비	22,843	71,462	22,777	68,753

세금과공과	39,606	82,393	45,089	(263,373)

감가상각비	285,394	902,539	258,761	747,639

지급임차료	2,869	26,266	11,982	43,237

수도광열비	74,840	180,433	68,511	175,905

보험료	3,209	22,075	4,049	32,111

차량유지비	36,328	108,393	41,927	96,133

경상개발비	494,409	2,369,606	783,197	2,307,486

운반비	25,622	83,201	25,478	64,880

교육훈련비	858	5,543	2,601	3,924

도서인쇄비	331	2,397	2,463	11,931

소모품비	16,663	67,258	41,537	74,743

지급수수료	888,370	2,396,411	532,487	2,592,775

광고선전비	166,286	460,284	149,522	420,624

수선비	-	2,509	-	177

전력비	199	761	317	1,008

대손상각비	(8,802)	291,826	40,148	7,958

건물관리비	1,794	18,957	6,300	23,574

수출제비용	92,103	260,058	62,973	224,170

주식보상비용	-	(66,716)	24,879	60,168

무형자산상각비	12,576	53,922	16,422	48,335

회의비	-	1,920	1,723	2,283

견본비	267,241	821,992	(65,975)	2,202

합 계	3,762,038	12,284,830	3,406,066	11,246,522

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	74,531	230,607	40,475	265,843

유형자산처분이익	21,634	29,361	-	127,363

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	600

리스계약해지이익	-	56,369	3,365	3,365

잡이익	52,897	144,877	37,110	134,515

기타영업외비용 :	(279,287)	(992,297)	(6,092)	(148,968)

유형자산폐기손실	-	(243,619)	-	(16,500)

유형자산처분손실	(28,382)	(42,376)	-	(6,600)

종속기업투자주식처분손실	-	-	(16)	(16)

사채상환손실	-	-	(5,000)	(5,000)

리스계약해지손실	-	(30,933)	-	-

잡손실	(250,905)	(675,369)	(1,076)	(120,852)

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	111,796	345,496	(1,482,543)	(7,573,000)

원재료, 부재료 및 상품매입액	5,632,655	19,682,172	6,244,663	18,279,230

종업원급여	2,482,742	7,911,512	2,672,854	8,223,102

감가상각비 및 무형자산상각비	551,527	1,699,149	671,976	1,848,334

운반비	44,620	153,153	78,236	215,879

소모품비	414,709	931,100	1,349,784	1,955,357

지급수수료	1,116,483	3,013,881	870,378	3,118,643

연구개발비(종업원급여분 제외)	386,641	1,534,111	499,576	1,505,347

외주가공비	637,202	2,557,929	940,605	1,710,144

기타	311,570	2,048,528	1,697,457	9,774,211

매출원가 및 판매비와관리비 합계	11,689,944	39,877,031	13,542,986	39,057,247

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	223,687	1,548,435	1,092,377	6,531,781

이자수익	232,888	1,050,249	536,618	1,686,342

외환차익	50,081	372,676	152,043	434,190

외화환산이익	(59,780)	790	37,415	99,002

사채상환이익	-	-	-	94,147

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(8,536)	-	366,301	2,303,500

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	9,034	124,720	-	1,914,600

금융비용:	(318,671)	(8,947,963)	(584,647)	(5,796,575)

이자비용	(131,632)	(387,247)	(196,623)	(779,186)

외환차손	(47,622)	(79,564)	(185,641)	(422,703)

외화환산손실	(98,478)	(98,479)	84,786	(133)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(41,064)	(8,382,673)	(208,985)	(3,936,529)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	125	-	(78,184)	(658,024)

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다.

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 약정사항 및 우발사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 인하 한양아이클래스 분양과 관련하여 중도금 대출을 상환하지 않은 수분양자와 관련한 재고자산 등 56개 호수에 대하여 코리아신탁(주)과 신탁계약을 체결 중에 있습니다.

(2) 연결실체는 인천광역시 남구 용현동 인하한양아이클래스 생활숙박시설 개발사업과 관련하여 한국투자저축은행에 중도금 대출을 상환하지 못한 수분양자 56개 호수에 대해 당분기말 현재 4,633,533천원의 대위변제를 집행하였으며, 이 중 10개 호수(변제금 799,033천원)에 대해 1심 승소하였고, 잔여 46개 호수(변제금 3,834,500천원)에 대해 구상권 청구 소송을 진행 중에 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행 차입금 54.3억원과 관련하여 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송 사건은 상기(2) 외 2건이며, 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다. 원고로 계류중인 소송 사건의 소송금액은 1,275백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 단기대여금 중 4.6억에 대하여 채무자의 부동산 물건에 대한 근저당 설정을 통한 담보권을 보유하고 있습니다. (7) 연결실체의 김OO 전 사내이사와 관련하여 "배임에 대한 공소 제기" 사실이 확인되었으며, 당분기말 현재 재판이 진행 중입니다. 본 건으로 인하여 재판 결과에 따라 구상채권이 발생 할 수 있으나, 재판결과 및 금액을 합리적으로 추정 할 수 없어 재무재표에 계상하지 않았습니다. 또한 당사는 2023년 04월 28일에 "상장적격성 실질심사" 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였습니다.

32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산이며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	170,368	-

차입금 유동성 대체	5,340,000	570,000

사용권자산의 변동	1,332,936	457,230

리스부채의 변동	1,227,335	594,979

자기주식의 소각	-	4,004,143

금리스왑	15,449	-

관계기업투자주식의 당기손익인식공정가치측정금융자산 대체	-	7,911,178

대여금의 종속기업투자주식 대체	12,028,098	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 비유동 대체	15,953,352	-

매각예정자산에서 본계정대체	25,736	-

유상증자로 인한 차입금 등의 대용납입	12,493,929	-

완성건물의 투자부동산 대체	1,375,790	-

전환사채의 조기상환	-	426,174

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

유동성대체	이자비용	신규/해지	기타(*1)

유동성장기부채	360,000	(270,000)	5,340,000	-	-	-	5,430,000

유동리스부채	578,274	(715,735)	438,442	38,215	424,912	49,026	813,134

장기차입금	5,340,000	-	(5,340,000)	-	-	-	-

비유동리스부채	717,495	-	(438,442)	49,989	758,277	54,743	1,142,062

합 계	6,995,769	(985,735)	-	88,204	1,183,189	103,769	7,385,196

(*1) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

유동성대체	이자비용	신규/해지	기타(*1)

단기차입금	1,096,771	(1,096,771)	-	-	-	-	-

유동성장기부채	6,510,000	(6,150,000)	-	-	-	-	360,000

유동성전환사채	10,001,828	(10,000,000)	-	118,693	-	(120,521)	-

유동리스부채	797,707	(702,751)	534,626	31,838	74,350	-	735,770

장기차입금	142,034	5,576,372	-	-	-	(144,599)	5,573,807

비유동리스부채	722,916	-	(534,626)	24,918	359,213	-	572,421

합 계	19,271,256	(12,373,150)	-	175,449	433,563	(265,120)	7,241,998

(*1) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자(*1)	임직원	임직원

조광아이엘아이㈜	조광아이엘아이㈜

㈜조광벤처스	㈜조광벤처스

㈜대유	㈜대유

(*1) ㈜대유는 ㈜앤디포스의 최대주주이며, 조광아이엘아이㈜는 ㈜대유의 최대주주 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	과 목	당분기	전분기

비 용	㈜대유	이자비용	-	7,671

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	과 목	당분기말	전기말

채 권	임직원	단기대여금	233,500	277,749

임직원	미수수익	6,753	-

합 계	240,253	277,749

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,097,948	767,995

퇴직급여	159,913	124,142

합 계	1,257,861	892,137

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래구분	당분기	전분기

㈜대유	상환	-	(1,000,000)

34. 매각예정분류자산과 부채 (1) 연결실체는 자원의 효율적 운영을 위해 2023년 11월 21일 경영진의 승인에 의하여 바이오 진단키트 사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 바이오 진단키트 사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시했습니다. 동 거래는 2024년 1월에 완료되었습니다. 비교표시된포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (2) 전기말 매각예정자산과 부채로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

매각예정자산

유형자산	395,859

사용권자산	128,077

장기기타채권	64,641

합 계	588,577

매각예정부채

미지급금	212,291

예수금	15,228

유동성리스부채	67,694

비유동성리스부채	61,475

합 계	356,688

(3) 매각예정분류자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 손상차손을 1,312백만원 인식하였습니다. 이는 관측가능한 투입 변수인 유사한 사업들의 최근 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치이며, 따라서 공정가치 서열 체계의 수준 2 공정가치입니다.

(4) 당분기 중 중단영업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유형자산	395,859

무형자산	22,682

사용권자산	128,077

장기기타채권	64,641

소계	611,259

매입채무 및 기타채무	(212,291)

기타유동부채	(15,228)

리스부채	(129,169)

소계	(356,688)

순자산의 감소	254,570

처분대가	254,570

처분이익	-

(5) 당분기 중 중단영업부문에서 계속영업부문으로 대체된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

매각예정자산

차량운반구	7,233

시설장치	2,217

사용권자산	108,129

임차보증금	18,659

소 계	136,238

매각예정부채

유동성리스부채	49,026

비유동성리스부채	61,475

합 계	110,501

35. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 제조 및 펩타이드치료제 개발등의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(*)

국내	9,907,999	12,777,616

중국	21,318,163	9,088,638

유럽 외	6,235,779	14,400,346

합 계	37,461,941	36,266,601

(*) 중단사업을 포함한 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

AAA	7,206,054	5,210,415

BBB	5,690,730	4,833,250

합 계	12,896,784	10,043,665

36. 중단영업 연결회사는 전기 중 자원의 효율적 운영을 위해 바이오 진단키트 사업부문의 영업을 중단하였습니다. (1) 중단영업손익

(단위:천원)

구 분	전분기

매출액	30,000

매출원가	182,046

판매비와관리비	1,700,919

영업이익	(1,852,964)

기타영업외수익	3,683

기타영업외비용	70

금융수익	2,596

금융비용	7,977

법인세비용차감전중단영업이익	(1,854,732)

중단영업당기순이익	(1,854,787)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	(1,270,874)

투자활동으로 인한 순현금흐름	228,572	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	(83,069)