앤디포스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 앤디포스(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일(2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일(3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매(4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강서구 화곡로 372, 7층(등촌동, ND타워)

(5) 전화번호 : 043-881-3325(6) 대표이사 : 김장호(7) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

케이클라비스사이언스신기술조합	13,550,250	2,710,050,000	24.56	최대주주

증권금융(유통)	1,496,110	589,109,000	2.71

기 타	40,115,366	6,880,694,600	72.72

합 계	55,161,726	10,179,853,600	100.00

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 및 주석 39에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 및 전기 중간재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.동 개정사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품별 범주별 분류 및 공정가치 (단위 : 천원)

금융자산 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(*)	현금및현금성자산	15,481,070	15,481,070	18,806,470	18,806,470

대여금및수취채권(*)	매출채권및기타채권	22,277,100	22,277,100	19,064,564	19,064,564

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	307,263	307,263	306,182	306,182

장기기타채권	1,237,578	1,237,578	1,080,272	1,080,272

소 계	23,821,941	23,821,941	20,451,018	20,451,018

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	44,077,583	44,077,583	44,139,727	44,139,727

합 계	83,380,594	83,380,594	83,397,215	83,397,215

(*) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)	매입채무및기타채무	5,816,462	5,816,462	3,283,750	3,283,750

단기차입금	-	-	8,000,000	8,000,000

유동성장기차입금	360,000	360,000	-	-

장기차입금	6,960,000	6,960,000	-	-

기타비유동부채	412,972	412,972	441,062	441,062

임대보증금	-	-	-	-

유동성 전환사채	12,527,984	12,527,984	15,729,780	15,729,780

유동성 신주인수권부사채	-	-	14,198,750	14,198,750

합 계	26,077,418	26,077,418	41,653,342	41,653,342

(*)당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(3) 당분기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권/현금및현금성자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	1,041,527	-	1,041,527

배당금수익	11,015	-	11,015

외환차익	517,164	-	517,164

외화환산이익	64,944	-	64,944

이자비용	-	(1,829,132)	(1,829,132)

외환차손	(220,641)	-	(220,641)

외화환산손실	(139,986)	-	(139,986)

당기손익인식금융자산처분이익	2,073,870	-	2,073,870

당기손익인식금융자산평가이익	3,809,685	-	3,809,685

당기손익인식금융자산처분손실	(965,738)	-	(965,738)

당기손익인식금융자산평가손실	(2,389,961)	-	(2,389,961)

파생금융부채평가이익	-	-	-

합 계	3,801,879	(1,829,132)	1,972,747

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권/현금및현금성자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	962,108	-	962,108

외환차익	282,145	-	282,145

외화환산이익	5,209	-	5,209

이자비용	-	(2,287,696)	(2,287,696)

외환차손	(86,664)	-	(86,664)

외화환산손실	(62,595)	-	(62,595)

당기손익인식금융자산처분이익	131,381	-	131,381

당기손익인식금융자산평가이익	103,559	-	103,559

당기손익인식금융자산처분손실	(774,394)	-	(774,394)

당기손익인식금융자산평가손실	(12,242,271)	-	(12,242,271)

금융보증비용	-	-	-

합 계	(11,681,522)	(2,287,696)	(13,969,218)

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	(주)신한은행	-	-	질권설정(차입금 담보)

장기금융상품	한국증권금융㈜	60,885	60,885	우리사주 예금담보

장기금융상품	(주)신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	63,885	63,885

6. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채무 및 지분상품	2,715,053	29,209,726

출자금	1,890,098	5,232,725

파생금융상품	8,642,140	16,957,610

합계	43,247,291	51,400,061

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,069,791	-	11,210,156	-

미수금	2,781	-	105,183	-

단기대여금	6,253,000	-	7,808,000	-

보증금	-	1,237,578	-	1,080,272

소 계	22,325,572	1,237,578	19,123,339	1,080,272

대손충당금	(48,472)	-	(58,775)	-

합 계	22,277,100	1,237,578	19,064,564	1,080,272

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(장기기타채권 포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	22,563,973	18,410,594

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-

손상된 금융자산	0~3개월	975,002	1,765,005

3~6개월	4,564	-

6~12개월	437	-

1년 초과	19,174	28,012

소 계	999,177	1,793,017

매출채권및기타채권 소계	23,563,150	20,203,611

대손충당금	(48,472)	(58,775)

합 계	23,514,678	20,144,836

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	58,775	63,077

설정	(10,303)	(4,302)

제각	-	-

기말장부금액	48,472	58,775

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	429,808	(4,226)	425,582	170,375	(4,009)	166,366

제품	7,960,561	(639,163)	7,321,398	4,253,088	(503,219)	3,749,869

재공품	1,652,389	(58,925)	1,593,464	601,794	(20,575)	581,219

원재료	2,293,416	(39,279)	2,254,137	1,160,135	(3,121)	1,157,014

부재료	111,384	-	111,384	58,318	-	58,318

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	12,447,558	(741,593)	11,705,965	6,243,710	(530,924)	5,712,787

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	678,518	136,279

9. 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	44,077,583	307,263	44,139,727	306,182

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	427,858	-	175,367	-

선급금	708,398	-	15,849	-

선급비용	43,885	-	34,364	-

부가세대급금	4,414	-	582,705	-

합 계	1,184,555	-	808,285	-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,485,148	-	1,485,148	1,437,211	-	1,437,211

건물	7,308,613	(951,365)	6,357,248	7,082,338	(815,313)	6,267,025

구축물	14,150	(6,575)	7,575	14,150	(6,044)	8,106

기계장치	8,764,482	(5,480,309)	3,284,173	8,191,716	(4,857,761)	3,333,955

차량운반구	455,477	(338,846)	116,631	511,586	(317,722)	193,864

비품	798,356	(573,501)	224,855	733,240	(516,984)	216,256

시설장치	4,742,417	(2,256,712)	2,485,705	3,883,878	(1,926,184)	1,957,694

건설중인자산	330,053	-	330,053	184,053	-	184,053

사용권자산	706,848	(233,688)	473,160	646,695	(215,531)	431,164

매각예정비유동자산	-	-	-	-	-	-

합 계	24,605,544	(9,840,996)	14,764,548	22,684,867	(8,655,539)	14,029,328

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타증감(*)	기말금액

토지	1,437,211	47,937	-	-	1,485,148

건물	7,082,338	226,275	-	-	7,308,613

구축물	14,150	-	-	-	14,150

기계장치	8,191,716	472,767	-	100,000	8,764,483

차량운반구	511,586	49,203	(105,311)	-	455,478

비품	733,240	65,116	-	-	798,356

시설장치	3,883,878	130,539	-	728,000	4,742,417

건설중인자산	184,053	989,900	-	(843,900)	330,053

사용권자산	646,695	60,153	-	-	706,848

매각예정비유동자산	-	-	-	-	-

합 계	22,684,867	2,041,890	(105,311)	(15,900)	24,605,546

(*) 건설중인자산 본계정 대체 및 매각예정비유동자산으로 대체 금액입니다.(3) 감가상각누계액① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

건물	815,313	-	136,051	-	951,364

구축물	6,044	-	531	-	6,575

기계장치	4,857,761	-	622,548	-	5,480,309

차량운반구	317,722	(35,104)	56,229	-	338,847

비품	516,984	-	56,517	-	573,501

시설장치	1,926,184	-	330,528	-	2,256,712

건설중인자산	-	-	-	-	-

사용권자산	215,531	-	18,157	-	233,688

매각예정비유동자산	-	-	-	-	-

합 계	8,655,539	(35,104)	1,220,561	-	9,840,996

(*) 매각예정비유동자산으로 대체 금액입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자

토지, 건물 및 기계	7,793,717	4,080,000	시설자금대출	4,800,000	중소기업은행

토지, 건물 및 기계	31,549,347	4,193,475	시설자금대출	3,225,750	중소기업은행

186,040	186,040	중소기업은행

토지, 건물 및 기계	-	-	시설자금대출	-	중소기업은행

합 계	39,343,064	8,459,515	8,211,790

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,173	(24,126)	16,047	40,173	(21,308)	18,865

소프트웨어	289,622	(79,053)	210,569	267,422	(39,256)	228,166

회원권	2,226,049	-	2,226,049	2,185,539	-	2,185,539

국고보조금	(98,333)	18,333	(80,000)	(98,333)	-	(98,333)

기타무형자산	97,207	(11,341)	85,866	-	-	-

합 계	2,554,718	(96,187)	2,458,531	2,394,801	(60,564)	2,334,237

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	손상	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	40,173

소프트웨어	267,422	22,200	-	289,622

회원권	2,185,539	42,327	(1,817)	2,226,049

국고보조금	(98,333)	-	-	(98,333)

기타무형자산	-	97,207	-	97,207

합 계	2,394,801	161,734	(1,817)	2,554,718

(3) 상각누계액① 당분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	손상	기말금액

산업재산권	21,308	2,818	-	24,126

소프트웨어	39,256	39,797	-	79,053

국고보조금	-	(18,333)	-	(18,333)

기타무형자산	-	11,341	-	11,341

합 계	60,564	35,623	-	96,187

13. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	소재지	당분기말

지배기업 지분율	취득원가	손상차손누계	장부금액

종속기업

㈜큐어바이오	한국	63.72%	22,293,726	-15,588,272	6,705,454

스펙트럼컨소시엄	한국	74.96%	750,000	-	750,000

프레스코2호조합	한국	68.35%	6,500,000	-	6,500,000

소계	29,543,726	-15,588,272	13,955,454

관계기업

용현컨소시엄	한국	40.00%	1,000,000	-	1,000,000

레아스	한국	57.40%	2,000,040	699,997	2,700,037

소계	3,000,040	699,997	3,700,037

합계	32,543,766	-14,888,275	17,655,491

(2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종속기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	기말금액

종속기업

㈜큐어바이오	6,705,454	-	-	-	6,705,454

스펙트럼컨소시엄	1,500,000	-	750,000	-	750,000

프레스코2호조합	6,500,000	-	-	-	6,500,000

소계	14,705,454	-	750,000	-	13,955,454

관계기업

용현컨소시엄	1,000,000	-	-	-	1,000,000

레아스	2,000,040	699,997	-	-	2,700,037

소계	3,000,040	699,997	-	-	3,700,037

합계	17,705,494	699,997	750,000	-	17,655,491

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

종속기업

㈜큐어바이오	13,460,708	6,151,100	7,309,608	6,046,000	-766,549	-

스펙트럼컨소시엄	1,092,741	68	1,092,673	-	14,611	-

프레스코2호조합	9,527,022	20,015	9,507,007	-	-	-

관계기업

용현컨소시엄	19,342,332	21,033,836	-1,691,504	-	- 1,482,622	-

레아스	1,428,688	378,097	1,050,590	68,900	-147,230	-

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	1,437,211	7,082,338	8,519,549

유형자산에서 대체	47,937	226,275	274,212

매각예정자산으로 대체	-	-	-

기말금액	1,485,148	7,308,613	8,793,760

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(815,313)	(815,313)

감가상각	-	(136,051)	(136,051)

매각예정자산으로 대체	-	-	-

기말금액	-	(951,365)	(951,365)

장부금액:

기초금액	1,437,211	6,267,025	7,704,235

기말금액	1,485,148	6,357,248	7,842,396

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	222,847	1,334,210

임대비용	60,580	410,290

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,485,148	1,485,148

건물	6,357,248	6,357,248

합계	7,842,396	7,842,396

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	4,155,744	2,376,702

미지급금	1,660,718	907,048

합 계	5,816,462	3,283,750

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행	기업운전자금대출	3.00%	2019-03-21	-	-

합 계	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	진흥기금시설자금대출	2.62%	2018-11-12	-	-

신한은행	에너지이용합리화대출	1.50%	2019-03-15	-	-

우리은행	기업운전분할대출	3.24%	2023-03-20	7,500,000	-

합 계	7,500,000	-

유동성 대체	(360,000)	-

상환	(180,000)	-

차감계(기말 잔액)	6,960,000	-

17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당분기	전기

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018년 11월 21일	2021년 11월 21일	1,000,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019년 03월 18일	2022년 03월 18일	15,000,000

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020년 03월 31일	2023년 03월 31일	13,000,000	-

차감: 전환권조정	(718,398)	(270,220)

합 계	12,281,602	15,729,780

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액	200,000,000 원	12,000,000,000 원	13,000,000,000 원

전환가액	3,221원	4,624원	2,635원

표면이자율/만기보장수익률	2.00% / 2.00%	3.50% / 3.500%	1.00% / 2.00%

만기상환금	권면금액의 100.00%	권면금액의 100.00%	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2019.11.21 ~ 2021.10.21	2020.03.18 ~ 2022.03.18	2021.03.31 ~ 2023.02.28

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환	발행일로부터 3년 만기 일시상환	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 11월 21일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 3월 18일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 3월 31일 및 이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능

18. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당분기	전기

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채	2018-11-21	2021-11-21	-	200,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채	2019-11-15	2022-11-15	-	15,000,000

차감: 신주인수권조정	-	(1,001,250)

합 계	-	14,198,750

19. 종업원 급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,543,593	2,318,043

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	확정급여채무

기초금액	2,318,042	1,566,851

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	547,650	538,661

이자원가	31,944	43,284

소 계	579,594	581,945

회사의 당기기여금	1,403,151

소 계	1,403,151

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 보험수리적손익

사외적립자산의 수익	-	-

(재무적 가정)	-	-

(경험조정)	-	-

소 계	429,314	243,111

급여지급액	(380,207)	(73,865)

기말금액	1,543,592	2,318,042

(3) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	2.48%	2.68%

임금인상률	6.60%	6.60%

(4) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

기말 할인율	(259,313)	(315,302)

임금인상률	(300,568)	(253,420)

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	149,974	149,243

미지급비용	666,092	1,084,194

선수금	556,723	18,903,291

선수수익	-	-

미지급배당금	-	-

예수보증금	-	-

유동성 리스부채	201,561	178,097

파생상품금융부채	-	-

파생상품금융부채(전환권)	-	-

파생상품금융부채(풋옵션)	-	-

파생상품금융부채(신주인수권)	-	-

유동성 금융보증부채	124,151	132,228

사채상환할증금	-	-

부가세예수금	-	-

금리스왑	102,686	-

합 계	1,801,187	20,447,053

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	55,161,726	50,899,268

1주당 금액-보통주	200	200

전환권 행사

신주인수권 행사

보통주 자본금	11,032,345,200	10,179,853,600

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	50,326,387	15,969,421

주식배당	241,503

액면분할	-	25,173,215

유상증자

전환권의 행사	4,200,347	5,898,774

신주인수권의 행사	62,111	3,043,474

자사주취득	-

기말	54,588,845	50,326,387

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	84,492,824	81,274,980

전환권대가	1,054,801	866,425

신주인수권대가	891,454	891,454

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	579,112	2,019,996	227,491	1,996,478

취득	4,154	1,940,994	4,154	23,524

처분	-	-	(6)

기말	583,266	3,960,990	231,645	2,019,996

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처분이익잉여금	35,162,487	20,940,278

합 계	36,498,126	22,275,917

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,275,917	21,845,069

당기순이익	14,562,597	1,822,854

확정급여제도의 재측정요소	-	(205,602)

확정급여제도의 재측정요소	-	(3,880)

배당금의 지급	(340,389)	(1,182,523)

기말금액	36,498,125	22,275,918

24. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	10,465,639,997	14,562,597,215	(6,944,286,216)	(7,077,260,618)

가중평균유통보통주식수(*)	50,899,268	50,899,268	37,103,685	37,103,685

기본주당이익	206	286	(187)	(191)

가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 주)

발행주식수	유통주식수	일수	적수

기초	50,899,268	274	13,946,399,432

주식배당	274	-

자기주식취득	274	-

자기주식처분	-	274	-

소 계	13,946,399,432

(÷)해당회계연도일수	274

가중평균유통보통주식수	50,899,268

(2) 전분기 (단위 : 주)

발행주식수	유통주식수	일수	적수

기초	37,103,685	273	10,129,306,005

자기주식취득	-

소 계	10,129,306,005

(÷)해당회계연도일수	273

가중평균유통보통주식수	37,103,685

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	31,191,587	43,400,160	15,926,586	36,475,347

상품매출	2,731,022	3,534,639	779,964	3,342,616

임대매출	-	222,847	317,783	1,032,439

매출액 계	33,922,609	47,157,646	17,024,333	40,850,402

제품매출원가	18,600,374	26,797,099	10,342,892	24,648,933

상품매출원가	2,056,923	2,611,607	631,519	2,588,797

임대매출원가	-	60,580	57,563	361,508

매출원가 계	20,657,297	29,469,286	11,031,974	27,599,238

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,324,359	1,820,599	499,763	1,532,788

퇴직급여	117,039	188,181	62,329	186,988

복리후생비	304,252	419,278	95,765	272,557

여비교통비	21,619	87,332	31,701	90,045

접대비	289,411	310,943	67,681	176,999

통신비	7,672	11,065	3,766	13,504

세금과공과	42,044	50,068	107,322	113,956

감가상각비	172,911	249,263	58,110	192,854

지급임차료	70,983	73,047	2,487	14,933

수선비	61	61	-	1,800

수도광열비	8,272	10,879	10,644	29,968

보험료	16,861	23,146	6,172	16,104

차량유지비	160,591	229,095	49,301	139,417

경상개발비	1,534,081	2,052,249	580,567	1,274,923

운반비	75,513	106,377	39,271	106,679

교육훈련비	1,272	1,180	1,345	2,005

도서인쇄비	9,931	14,362	385	7,012

소모품비	32,136	49,139	11,363	39,171

지급수수료	559,438	1,059,042	372,511	729,061

광고선전비	108,907	135,507	-	-

대손상각비	(20,573)	(10,303)	(38,208)	(36,924)

건물관리비	-	-	136	2,086

수출제비용	221,604	299,353	97,839	252,807

판매수수료	-	-	-	-

무형자산상각비	15,957	22,580	16,963	36,623

견본비	61,365	61,541	2,027	8,070

주식보상비용	410,194	410,194	-	-

합 계	5,545,900	7,674,178	2,079,240	5,203,426

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	4,909,097	11,497,698	(1,380,295)	522,930

수수료수익	81	2,914	3,250	11,647

잡이익	69,776	82,610	9,397	72,040

투자자산평가이익	-	-	-	-

배당금수익	-	11,015	-	-

단기매매증권처분이익	2,073,870	2,073,870	74,373	131,381

단기매매증권평가이익	2,765,370	3,809,685	(905,741)	103,559

파생금융상품부채평가이익	-	-	-	204,285

지분법이익	-	-	(561,574)	-

유형자산처분이익	(5,517,604)	-	-	18

매각예정자산처분이익	5,517,604	5,517,604	-	-

기타영업외비용 :	(14,553,858)	4,124,811	7,552,329	13,376,928

기부금	-	1,000	-	10,318

수수료비용	2	28	23,631	23,759

잡손실	8,830	25,153	229	12,964

투자자산평가손실	-	-	-	-

단기매매증권평가손실	(13,730,528)	2,389,961	7,140,443	12,242,271

단기매매증권처분손실	846,642	965,738	96,184	774,394

사채상환손실	(1,699,012)	722,723	-	-

지분법손실	-	-	291,842	313,222

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	20,208	20,208	-	-

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적

재고자산의 변동	(3,736,561)	(6,866,885)	1,581,595

원재료, 부재료 및 상품매입액	11,253,535	24,248,016	25,336,547

종업원급여	2,330,465	6,346,023	7,408,600

감가상각비 및 무형자산상각비	467,428	1,458,791	2,169,941

운반비	105,832	246,205	300,149

지급수수료	460,217	1,386,220	1,434,136

연구개발비(종업원급여분 제외)	541,739	1,406,237	1,008,207

기타	4,237,440	8,508,663	6,827,602

매출원가 및 판매비와관리비 합계	15,660,095	36,733,270	46,066,777

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	-	1,623,635	357,158	1,249,462

이자수익	-	1,041,527	245,363	962,108

외환차익	-	517,164	111,321	282,145

외화환산이익	-	64,944	474	5,209

금융비용:	754,292	2,189,759	885,011	2,436,955

이자비용	754,292	1,829,132	863,027	2,287,696

외환차손	-	220,641	70,393	86,664

외화환산손실	-	139,986	(48,409)	62,595

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	2,156,849	1,690,604

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(197,161)	(1,871,828)

자본에 직접 반영된 법인세비용	544,244	615,360

법인세비용	2,503,932	434,136

2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

자본잉여금:

전환권대가	(1,667,605)	(388,519)	(1,279,087)	(1,967,791)	(466,308)	(1,501,483)

신주인수권대가	(375,891)	(84,384)	(291,507)	(383,562)	(91,062)	(292,500)

소 계	(2,043,496)	(472,903)	(1,570,594)	(2,351,353)	(557,370)	(1,793,983)

기타포괄손익누계:

확정급여제도의 재측정요소	(324,280)	(71,342)	(252,938)	(263,592)	(57,990)	(205,602)

소 계	(324,280)	(71,342)	(252,938)	(263,592)	(57,990)	(205,602)

합 계	(2,367,776)	(544,244)	(1,823,532)	(2,614,946)	(615,360)	(1,999,585)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	16,820,944	2,256,989

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	3,700,608	496,538

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	369,312	370,939

- 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	-	-

- 세액감면 및 세액공제	(630,240)	(432,942)

- 종속기업투자주식손상차손 이연법인세자산 미인식	-	-

- 기타	(935,748)	(399)

법인세비용	2,503,932	434,136

평균유효세율	14.89%	19.24%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당금	2,318,043	628,702	2,946,744	509,969	138,314	648,284

퇴직연금운용자산	(1,706,843)	209,353	(1,497,490)	(375,505)	46,058	(329,448)

연차수당	111,645	12,824	124,469	24,562	2,821	27,383

미수수익	(175,367)	(252,490)	(427,858)	(38,581)	(55,548)	(94,129)

보증금	29,943	(11,633)	18,310	6,588	(2,559)	4,028

선급비용	-	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	-	-	-

선수수익	-	-	-	-	-	-

재고자산평가손실	530,923	108,675	639,597	116,803	23,908	140,711

당기손익공정가치측정금융자산	3,742,586	3,742,586	823,369	-	823,369

사용권자산	(431,164)	18,157	(413,007)	(94,856)	3,995	(90,862)

리스부채	423,575	(46,606)	376,969	93,186	(10,253)	82,933

전환권조정	(270,220)	(201,796)	(472,016)	(59,448)	(44,395)	(103,844)

신주인수권조정	(1,001,250)	1,001,250	-	(220,275)	220,275	-

국고보조금

일시상각충당금

금융보증부채	327,812	(20,643)	307,169	72,119	(4,542)	67,577

감가상각누계액	57,699	57,699	12,694	-	12,694

업무용차량감가상각비	33,073	33,073	7,276	-	7,276

합 계	3,990,455	1,445,791	5,436,246	877,900	318,074	1,195,974

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

퇴직급여충당금	1,566,851	751,191	2,318,043	344,707	165,262	509,969

퇴직연금운용자산	(1,180,223)	(526,620)	(1,706,843)	(259,649)	(115,856)	(375,505)

연차수당	91,628	20,017	111,645	20,158	4,404	24,562

미수수익	(62,479)	(112,888)	(175,367)	(13,745)	(24,835)	(38,581)

보증금	25,178	4,765	29,943	5,539	1,048	6,588

선급비용	(24,966)	24,966	-	(5,493)	5,493	-

임대보증금	(114,500)	114,500	-	(25,190)	25,190	-

선수수익	113,992	(113,992)	-	25,078	(25,078)	-

재고자산평가손실	378,181	152,742	530,923	83,200	33,603	116,803

당기손익공정가치측정금융자산	(976,149)	4,718,735	3,742,586	(214,753)	1,038,122	823,369

사용권자산	-	(431,164)	(431,164)	-	(94,856)	(94,856)

리스부채	-	423,575	423,575	-	93,186	93,186

전환권조정	(2,936,906)	2,666,686	(270,220)	(646,119)	586,671	(59,448)

신주인수권조정	(1,468,453)	467,203	(1,001,250)	(323,060)	102,785	(220,275)

국고보조금	-	98,333	98,333	-	21,633	21,633

일시상각충당금	-	(98,333)	(98,333)	-	(21,633)	(21,633)

금융보증부채	-	327,812	327,812	-	72,119	72,119

감가상각누계액	57,699	-	57,699	12,694	-	12,694

업무용차량감가상각비	12,293	20,780	33,073	2,704	4,572	7,276

합 계	(4,517,856)	8,508,310	3,990,455	(993,928)	1,871,828	877,900

31. 재무위험관리

1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	9,795,218	-	3,082,306	-

EUR	316,281	-	172,267	-

CNY	3,627,252	-	619,496	-

합 계	13,738,751	-	3,874,069	-

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,200.74	1,165.65	1,173.50	1,157.80

EUR	1,350.34	1,304.81	1,369.42	1,297.43

CNY	171.50	168.58	171.90	165.74

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	979,522	(979,522)	308,231	(308,231)

EUR	31,628	(31,628)	17,226	(17,226)

CNY	362,725	(362,725)	61,950	(61,950)

합 계	1,373,875	(1,373,875)	387,407	(387,407)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

고정이자율 :

금융자산	-	-

금융부채	12,729,545	38,106,627

단기차입금	12,729,545	38,106,627

변동이자율 :

금융자산	307,263	306,182

금융부채	7,597,523	245,478

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	3,073	(3,073)	3,062	(3,062)

이자비용	75,975	(75,975)	2,455	(2,455)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	15,481,070	18,806,470

매출채권및기타채권	22,277,100	19,064,564

단기금융상품	44,077,583	44,139,727

장기금융상품	307,263	306,182

장기기타채권	1,237,578	1,080,272

합 계	83,380,594	83,397,215

3) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	5,816,462	5,816,462	5,816,462	-	-	-

단기차입금및유동성장기차입금	360,000	360,000	180,000	180,000	-	-

임대보증금	-	-	-	-	-	-

합 계	6,176,462	6,176,462	5,996,462	180,000	-	-

② 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었고, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

32. 자본관리 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	30,872,920	66,596,960

자본(B)	141,518,057	113,465,144

예금(C)	15,788,333	19,112,653

차입금(D)	19,847,984	37,928,530

부채비율(A/B)	21.82%	58.69%

순차입금비율((D-C)/B)	0	0

33. 운용리스(1) 리스이용자로서 리스거래1) 당사는 차량임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약과 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	리스료 지급계획	리스료총액

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과

최소리스료	241,374	289,379	-	530,753

34. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관명	보증액

기업구매자금대출	기술보증기금	-

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금융기관명	한도	사용액

시설자금대출	중소기업은행	-	-

구매자금대출	-	-

에너지이용합리화대출	(주)신한은행	-	-

35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	케이클라비스사이언스신기술조합

종속기업	㈜큐어바이오

스펙트럼컨소시엄

프레스코2호조합

관계기업	㈜용현컨소시엄

㈜레아스

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출

-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권

-

(4) 주요 경영진과의 거래 (단위 : 천원)

구 분	당분기

단기급여	492,250

퇴직급여	61,915

합 계	554,165

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.-. 해당사항 없음

36. 영업부문 정보(1) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	10,448,889	13,286,500

중국	12,532,228	686,253

유럽 외	24,176,530	26,877,649

합 계	47,157,647	40,850,402

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

AAA	10,169,859	3,588,482

BBB	10,146,837	2,205,074

CCC	6,556,081	646,367

DDD	-	-

합 계	26,872,777	6,439,923