앤디포스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 앤디포스(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일 (2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일 (3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매 (4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강남구 삼성로 648 판타지오빌딩 7층

(5) 전화번호 : 043-881-3325 (6) 대표이사 : 권오빈, 김성진 (7) 당반기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

㈜대유	4,230,849	2,115,424,500	17.97%	최대주주

조광아이엘아이㈜	1,059,854	529,927,000	4.50%

자기주식	780,757	390,378,500	3.32%

기 타	17,469,843	9,170,409,500	74.21%

합 계	23,541,303	12,206,139,500	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 2.2 회계정책과 공시의 변경 회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분(*1)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	2,421,298	-	-	-	2,421,298

지분증권	7,321,866	-	-	-	7,321,866

수익증권	2,167,592	-	-	-	2,167,592

소 계	11,910,756	-	-	-	11,910,756

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	16,356,839	-	-	16,356,839

장단기금융상품	-	120,660	-	-	120,660

매출채권 및 기타채권	-	6,796,270	-	-	6,796,270

장기기타채권	-	17,318,424	-	-	17,318,424

소 계	-	40,592,193	-	-	40,592,193

금융자산 합계	11,910,756	40,592,193	-	-	52,502,949

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	15,763	-	15,763

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무(*2)	-	-	-	2,019,269	2,019,269

단기차입금	-	-	-	5,160,000	5,160,000

소 계	-	-	-	7,179,269	7,179,269

금융부채 합계	-	-	15,763	7,179,269	7,195,032

(*1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.(*2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분(*1)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	8,202,748	-	-	-	8,202,748

지분증권	6,830,783	-	-	-	6,830,783

수익증권	2,146,482	-	-	-	2,146,482

소 계	17,180,013	-	-	-	17,180,013

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	8,127,933	-	-	8,127,933

장단기금융상품	-	17,956	-	-	17,956

매출채권 및 기타채권	-	7,096,376	-	-	7,096,376

장기기타채권	-	17,284,931	-	-	17,284,931

소 계	-	32,527,196	-	-	32,527,196

금융자산 합계	17,180,013	32,527,196	-	-	49,707,209

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	4,802	-	4,802

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무(*2)	-	-	-	2,402,778	2,402,778

유동성장기부채	-	-	-	5,340,000	5,340,000

소 계	-	-	-	7,742,778	7,742,778

금융부채 합계	-	-	4,802	7,742,778	7,747,580

(*1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.(*2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	684,134	-	-	-	684,134

외환차익	188,131	-	-	-	188,131

외화환산이익	8,942	-	-	-	8,942

이자비용	-	-	(207,994)	-	(207,994)

외환차손	(377,268)	-	-	-	(377,268)

외화환산손실	(331,183)	-	-	-	(331,183)

대손상각비	(88,845)	-	-	-	(88,845)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,102,567	-	-	1,102,567

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	53,262	-	-	53,262

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(34,162)	-	-	(34,162)

파생금융상품부채평가손실	-	-	-	(10,961)	(10,961)

합 계	83,911	1,121,667	(207,994)	(10,961)	986,623

② 전반기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	738,054	-	-	-	738,054

외환차익	322,596	-	-	-	322,596

외화환산이익	60,569	-	-	-	60,569

이자비용	-	-	(248,176)	-	(248,176)

외환차손	(31,881)	-	-	-	(31,881)

외화환산손실	(1)	-	-	-	(1)

대손상각비	(293,698)	-	-	-	(293,698)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	75,554	-	-	75,554

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	8,536	-	-	8,536

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(125)	-	-	(125)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(7,591,609)	-	-	(7,591,609)

합 계	795,639	(7,507,644)	(248,176)	-	(6,960,181)

(3) 공정가치 서열체계1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 금융상품 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	2,421,298	2,421,298

지분증권	164,370	-	7,157,496	7,321,866

수익증권	-	2,167,592	-	2,167,592

합 계	164,370	2,167,592	9,578,794	11,910,756

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	8,202,748	8,202,748

지분증권	1,131,987	-	5,698,796	6,830,783

수익증권	-	2,146,482	-	2,146,482

합 계	1,131,987	2,146,482	13,901,544	17,180,013

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 이동내역은 없습니다.

3) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산

기초잔액	13,901,544

취득	1,458,700

처분	(5,811,115)

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	29,665

반기말잔액	9,578,794

(5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당반기말(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	2,421,298	3	이항모형	변동성

지분증권	7,157,496	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

수익증권	2,167,592	2	시장가치법	시장이자율 등

합 계	11,746,386

② 전기말(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	8,202,748	3	이항모형	변동성

지분증권	5,698,796	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

수익증권	2,146,482	2	시장가치법	시장이자율 등

합 계	16,048,026

5. 사용이 제한된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	내용

단기금융상품	신한은행	100,000	-	질권설정

장기금융상품	삼성화재해상보험 (주)	20,660	17,956	외국인 출국만기보험

합 계	120,660	17,956

6. 당기손익공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

투자조합출자금	-	1,154,974	-	1,154,974

수익증권	-	2,167,592	479,378	1,667,104

비상장주식	-	6,002,521	-	4,543,821

상장주식	-	164,371	935,942	196,046

투자전환사채	2,421,298	-	8,202,748	-

합 계	2,421,298	9,489,458	9,618,068	7,561,945

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	5,734,523	(245,514)	5,489,009	6,763,948	(168,276)	6,595,672

미수금	813,576	(44,899)	768,677	50,281	(44,898)	5,383

미수수익	544,584	(75,000)	469,584	441,321	(75,000)	366,321

단기대여금	1,569,000	(1,500,000)	69,000	1,629,000	(1,500,000)	129,000

합 계	8,661,683	(1,865,413)	6,796,270	8,884,550	(1,788,174)	7,096,376

장기기타채권:

장기대여금	13,300,000	-	13,300,000	12,700,000	-	12,700,000

장기미수수익	1,210,858	-	1,210,858	1,013,147	-	1,013,147

보증금	2,807,565	-	2,807,565	3,571,784	-	3,571,784

합 계	17,318,423	-	17,318,423	17,284,931	-	17,284,931

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	168,276	44,899	75,000	1,500,000

대손상각비	88,845	-	-	-

제각액	(11,607)	-	-	-

기말금액	245,514	44,899	75,000	1,500,000

② 전반기(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	199,209	-	-	-

대손상각비	293,699	-	-	-

기말금액	492,908	-	-	-

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,014,847	(545,200)	2,469,647	3,403,954	(357,537)	3,046,417

제품	6,678,807	(1,724,920)	4,953,887	8,502,836	(1,416,806)	7,086,030

재공품	659,126	(15,661)	643,465	670,645	(13,046)	657,599

원재료	1,368,563	(120,034)	1,248,529	1,883,621	(110,552)	1,773,069

부재료	86,185	(12,134)	74,051	82,947	(10,196)	72,751

합 계	11,807,528	(2,417,949)	9,389,579	14,544,003	(1,908,137)	12,635,866

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	509,813	376,682

재고자산폐기손실	210,474	1,018,222

(3) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 재고자산의 내역은 없습니다.

9. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기성예금 등	100,000	20,660	-	17,956

10. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	211,493	-	11,689	-

선급비용	217,269	-	100,821	-

부가세대급금	95,362	-	455,170	-

재고자산회수권	100,055	-	113,359	-

기타의투자자산	-	781,198	-	781,198

합 계	624,179	781,198	681,039	781,198

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,978,120	-	1,978,120	1,978,120	-	1,978,120

건물	7,640,357	(1,835,285)	5,805,072	7,640,357	(1,739,781)	5,900,576

구축물	4,000	(417)	3,583	4,000	(317)	3,683

기계장치	4,944,769	(3,702,357)	1,242,412	4,930,269	(3,543,034)	1,387,235

차량운반구	267,214	(168,746)	98,468	293,794	(177,487)	116,307

비품	495,135	(288,010)	207,125	495,135	(245,465)	249,670

시설장치	4,134,297	(2,549,988)	1,584,309	4,130,897	(2,348,469)	1,782,428

건설중인자산	15,000	-	15,000	510,973	-	510,973

합 계	19,478,892	(8,544,803)	10,934,089	19,983,545	(8,054,553)	11,928,992

(2) 취득원가① 당반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분 및 폐기	대체(*)	기말금액

토지	1,978,120	-	-	-	1,978,120

건물	7,640,357	-	-	-	7,640,357

구축물	4,000	-	-	-	4,000

기계장치	4,930,269	14,500	-	-	4,944,769

차량운반구	293,794	-	(26,580)	-	267,214

비품	495,135	-	-	-	495,135

시설장치	4,130,897	3,400	-	-	4,134,297

건설중인자산	510,973	15,000	-	(510,973)	15,000

합 계	19,983,545	32,900	(26,580)	(510,973)	19,478,892

(*) 당반기중 건설중인자산에서 미수금으로 대체된 금액입니다(주석 32 참조).

② 전반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분 및 폐기	대체(*)	기말금액

토지	1,437,211	-	-	-	1,437,211

건물	7,082,338	-	-	-	7,082,338

구축물	4,000	-	-	-	4,000

기계장치	4,478,799	221,900	-	141,500	4,842,199

차량운반구	444,164	35,765	(26,746)	25,528	478,711

비품	672,600	61,000	(267,141)	24,300	490,759

시설장치	4,008,959	20,400	(3,500)	3,500	4,029,359

건설중인자산	191,095	61,800	-	(194,668)	58,227

합 계	18,319,166	400,865	(297,387)	160	18,422,804

(*) 건설중인자산 및 매각예정분류자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석 35 참조).

(3) 감가상각누계액① 당반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	1,739,781	-	95,504	1,835,285

구축물	317	-	100	417

기계장치	3,543,034	-	159,323	3,702,357

차량운반구	177,487	(26,580)	17,839	168,746

비품	245,465	-	42,545	288,010

시설장치	2,348,469	-	201,519	2,549,988

합 계	8,054,553	(26,580)	516,830	8,544,803

② 전반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	대체(*)	기말금액

건물	1,523,547	-	88,529	-	1,612,076

구축물	117	-	100	-	217

기계장치	3,100,859	-	151,160	134,588	3,386,607

차량운반구	315,157	(26,746)	22,821	18,295	329,527

비품	278,859	(128,325)	67,014	-	217,548

시설장치	1,935,533	(1,283)	197,790	1,283	2,133,323

합 계	7,154,072	(156,354)	527,414	154,166	7,679,298

(*) 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자	담보내역

토지, 건물 및 기계장치	6,745,941	9,000,000	기업운전분할대출	5,160,000	우리은행	근저당권

12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	1,499,215	(494,756)	1,004,459	1,510,799	(420,831)	1,089,968

건물	1,153,937	(586,735)	567,202	1,187,362	(337,066)	850,296

합계	2,653,152	(1,081,491)	1,571,661	2,698,161	(757,897)	1,940,264

(2) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가/감소	감가상각	기말금액

차량운반구	1,089,968	105,389	(190,898)	1,004,459

건물	850,296	14,151	(297,245)	567,202

합계	1,940,264	119,540	(488,143)	1,571,661

(3) 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	증가/감소	감가상각	대체(*)	기말금액

차량운반구	782,733	286,666	(133,699)	84,489	1,020,189

건물	371,076	778,842	(299,593)	23,639	873,964

합계	1,153,809	1,065,508	(433,292)	108,128	1,894,153

(*) 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	733,836	754,240

비유동	668,007	915,039

합계	1,401,843	1,669,279

(5) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	해지	기말금액

리스부채	1,669,279	180,034	57,910	(431,762)	(73,618)	1,401,843

(6) 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액(*)	취득(*)	이자비용	지급	기말금액

리스부채	1,215,497	961,805	43,972	(422,645)	1,798,629

(*) 전전기말 매각예정분류부채로 대체된 금액이 포함되어 있으며 전반기 중 매각예정분류부채에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	(488,143)	(433,292)

리스부채 이자비용	(57,910)	(43,972)

단기리스 관련 비용	(23,386)	(66,769)

소액자산리스 관련 비용	(7,684)	(9,976)

리스계약해지손실	-	(280)

리스계약해지이익	3,654	56,369

(8) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 463백만원 및 499백만원입니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,173	(39,410)	763	40,173	(38,624)	1,549

소프트웨어	365,853	(289,691)	76,162	365,853	(269,120)	96,733

회원권	2,632,575	-	2,632,575	2,632,575	-	2,632,575

합 계	3,038,601	(329,101)	2,709,500	3,038,601	(307,744)	2,730,857

(2) 취득원가① 당반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	40,173

소프트웨어	365,853	-	-	365,853

회원권	2,632,575	-	-	2,632,575

합 계	3,038,601	-	-	3,038,601

② 전반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	40,173

소프트웨어	334,080	34,025	(2,252)	365,853

회원권	1,917,175	715,400	-	2,632,575

합 계	2,291,428	749,425	(2,252)	3,038,601

(3) 상각누계액① 당반기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	38,624	786	39,410

소프트웨어	269,120	20,571	289,691

합 계	307,744	21,357	329,101

② 전반기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	35,624	1,580	37,204

소프트웨어	212,123	28,324	240,447

합 계	247,747	29,904	277,651

14. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당사의 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	손상차손누계	장부금액	지분율	취득원가	손상차손누계	장부금액

종속기업

㈜큐컴퍼니	한국	98.64%	32,116,621	(29,622,936)	2,493,685	98.64%	32,116,621	(29,622,936)	2,493,685

㈜와이에이치프라퍼티	한국	100.00%	14,698,098	(7,058,430)	7,639,668	100.00%	14,698,098	(7,058,430)	7,639,668

㈜앤디인베스트먼트	한국	75.00%	7,500,000	(598,508)	6,901,492	58.33%	3,500,000	(598,508)	2,901,492

합계	54,314,719	(37,279,874)	17,034,845	50,314,719	(37,279,874)	13,034,845

(2) 당반기 중 종속기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	기초금액	취득	대체	기말금액

종속기업

㈜큐컴퍼니	2,493,685	-	-	2,493,685

㈜와이에이치프라퍼티	7,639,668	-	-	7,639,668

㈜앤디인베스트먼트	2,901,492	4,000,000	-	6,901,492

합계	13,034,845	4,000,000	-	17,034,845

(3) 전반기 중 종속기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	기초금액	취득	대체	기말금액

종속기업

㈜큐컴퍼니	13,706,582	-	-	13,706,582

㈜와이에이치프라퍼티(*)	528,500	-	12,028,098	12,556,598

㈜앤디인베스트먼트	3,500,000	-	-	3,500,000

합계	17,735,082	-	12,028,098	29,763,180

(*) 당사는 전반기 중 ㈜와이에이치프라퍼티에 대한 대여금 등 12,028,098천원을 출자전환하였습니다.

(4) 당반기와 전반기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

종속기업

㈜큐컴퍼니	3,390,004	128,294	3,261,710	-	217,432	217,432

㈜와이에이치프라퍼티	22,993,067	14,079,239	8,913,828	328,881	(395,994)	(395,994)

㈜앤디인베스트먼트	14,943,481	5,509,224	9,434,257	2,091,033	566,844	566,844

② 전반기(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

종속기업

㈜큐컴퍼니	2,634,903	298,206	2,336,697	17,348	(1,706,687)	(1,706,687)

㈜큐어바이오테라퓨틱스	-	-	-	16,328	(1,372,278)	(1,372,278)

㈜와이에이치프라퍼티	25,565,137	14,473,277	11,091,860	137,565	(1,257,368)	(1,257,368)

㈜앤디인베스트먼트	7,025,293	4,972,191	2,053,102	144,351	(754,812)	(754,812)

15. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

매입채무	1,423,412	1,751,270

미지급금	595,857	651,508

합 계	2,019,269	2,402,778

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당반기말	전기말

우리은행(*1)	기업운전분할대출	91일물 CD금리 + 1.70%	2026-02-19	5,160,000	-

합 계	5,160,000	-

(*1) 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 31참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당반기말	전기말

우리은행(*1)	기업운전분할대출	91일물 CD금리 + 2.07%	-	-	5,340,000

합 계	-	5,340,000

유동성 대체	-	(5,340,000)

차감 계(기말 잔액)	-	-

(*1) 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 31참조).

17. 퇴직급여 (1) 확정기여제도회사는 모든 임직원에 대해 확정기여제도를 적용하고 있으며, 당반기 전체 임직원에 대하여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 346백만원(전반기: 284백만원)입니다.(2) 기타장단기종업원급여부채장기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	54,945	49,555

18. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	114,317	145,477

미지급비용	696,177	764,645

선수금	179,489	304,173

국고보조금	100,000	-

합 계	1,089,983	1,214,295

19. 충당부채

(1) 당반기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	환불부채	복구충당부채	합 계

기초	145,664	-	145,664

증가	-	-	-

감소	(28,240)	-	(28,240)

기말	117,424	-	117,424

(2) 전반기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	환불부채	복구충당부채	합 계

기초	119,927	48,678	168,605

증가	-	941	941

감소	(50,635)	(49,619)	(100,254)

기말	69,292	-	69,292

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	23,541,303	23,541,303

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금(*)	12,206,139,500	12,206,139,500

(*) 당반기말 보통주 발행주식의 액면 총액은 11,771백만원으로 전기 이전 중 자기주식 소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(2) 당반기 및 전반기 발생한 납입자본의 변동은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	110,985,878	110,985,878

기타의자본잉여금	3,142,274	1,532,210

합 계	114,128,152	112,518,088

21. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(3,157,779)	(3,157,779)

주식선택권	-	1,610,065

금리스왑평가손익	(21,091)	(21,091)

합 계	(3,178,870)	(1,568,805)

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초	780,757	3,157,779	-	-

취득	-	-	780,757	3,157,779

소각	-	-	-	-

기말	780,757	3,157,779	780,757	3,157,779

(3) 당반기 및 전반기에 인식한 주식보상비용은 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 잔여주	407,194	407,194

소멸	(407,194)	-

기말 잔여주	-	407,194

22. 이익잉여금(결손금) (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처분이익잉여금(결손금)	(33,911,652)	(36,434,240)

합 계	(32,576,013)	(35,098,601)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(35,098,601)	9,170,685

반기순이익(손실)	2,522,588	(6,565,614)

기말금액	(32,576,013)	2,605,071

23. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,620,523	20,567,627	11,308,114	21,658,637

상품매출	1,189,823	2,677,651	2,326,550	3,511,501

기타매출	-	4,771	-	-

매출액 계	11,810,346	23,250,049	13,634,664	25,170,138

제품매출원가	(7,309,576)	(14,166,459)	(8,476,000)	(16,377,505)

상품매출원가	(912,008)	(2,065,043)	(1,613,878)	(2,468,509)

기타매출원가	-	(33,837)	-	-

매출원가 계	(8,221,584)	(16,265,339)	(10,089,878)	(18,846,014)

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,250,049	25,170,138

제품매출	20,567,627	21,658,637

상품매출	2,677,651	3,511,501

기타매출	4,771	-

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

외부고객으로부터의 수익

제품의 판매	20,567,627	21,658,637

상품의 판매	2,677,651	3,511,501

기타의 판매	4,771	-

합 계	23,250,049	25,170,138

수익인식 시점

한 시점에 인식	23,250,049	25,170,138

합 계	23,250,049	25,170,138

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	579,940	1,144,106	545,166	1,247,889

퇴직급여	50,044	151,266	47,823	102,090

복리후생비	148,912	281,456	135,198	311,989

여비교통비	8,411	42,352	72,001	94,947

접대비	49,947	107,633	105,125	147,650

통신비	3,520	8,298	5,037	11,729

세금과공과금	2,757	29,070	3,138	14,561

감가상각비	261,885	523,444	246,924	477,095

지급임차료	3,857	7,684	3,326	9,169

수선비	2,485	2,485	2,509	2,509

수도광열비	2,530	5,444	2,346	5,177

보험료	12,315	15,067	5,692	13,639

차량유지비	21,157	46,183	21,568	46,840

경상개발비	432,476	868,932	105,334	868,527

운반비	27,733	65,028	27,684	57,466

교육훈련비	3,026	2,932	4,685	4,685

도서인쇄비	160	454	1,208	2,040

소모품비	5,425	8,511	22,243	34,985

지급수수료	516,932	1,365,097	497,003	1,061,842

광고선전비	110,110	221,878	148,176	291,083

대손상각비	30,440	88,845	74,642	293,698

수출제비용	61,633	115,202	95,861	167,954

무형자산상각비	10,709	21,357	15,481	29,904

견본비	117,448	413,530	554,752	554,752

합 계	2,463,852	5,536,254	2,742,922	5,852,220

25. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	12,130	18,167	59,589	89,066

유형자산처분이익	5,909	5,909	-	7,726

리스계약해지이익	3,029	3,654	56,309	56,369

잡이익	3,192	8,604	3,280	24,971

기타영업외비용 :	(19,069)	(19,504)	(445,576)	(462,396)

유형자산폐기손실	-	-	(138,816)	(141,033)

리스계약해지손실	-	-	-	(280)

잡손실	(19,069)	(19,504)	(306,760)	(321,083)

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,998,193	3,246,287	(92,843)	(1,139,641)

원재료, 부재료 및 상품매입액	3,700,609	8,527,653	7,652,993	14,049,518

종업원급여	2,265,557	4,514,457	2,136,651	4,652,660

감가상각비 및 무형자산상각비	512,371	1,026,330	509,021	996,130

운반비	36,692	82,131	51,364	108,420

소모품비	191,320	330,397	298,146	516,391

지급수수료	646,837	1,610,536	644,244	1,384,893

연구개발비(종업원급여분 제외)	128,791	231,907	144,341	306,639

외주가공비	505,772	591,353	677,727	1,800,620

기타	699,292	1,640,541	811,156	2,022,604

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,685,434	21,801,592	12,832,800	24,698,234

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	333,817	2,037,037	532,327	1,205,309

이자수익	298,884	684,134	285,857	738,054

외환차익	20,767	188,131	217,115	322,596

외화환산이익	(38,869)	8,942	(46,199)	60,569

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	7,356	53,262	-	8,536

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	45,679	1,102,567	75,554	75,554

금융비용:	(618,044)	(961,568)	(7,669,247)	(7,871,792)

이자비용	(96,361)	(207,994)	(126,947)	(248,176)

외환차손	(222,218)	(377,268)	(12,205)	(31,881)

외화환산손실	(282,366)	(331,183)	(1)	(1)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(14,448)	(34,162)	(7,529,969)	(7,591,609)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(125)	(125)

파생금융상품부채평가손실	(2,651)	(10,961)	-	-

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 위험관리

29.1 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

29.1.1 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,993,635	-	2,629,221	-

EUR	304,315	-	216,750	-

CNY	6,544,676	-	3,355,588	-

합 계	10,842,626	-	6,201,559	-

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	399,364	(399,364)	262,922	(262,922)

EUR	30,432	(30,432)	21,675	(21,675)

CNY	654,468	(654,468)	335,559	(335,559)

합 계	1,084,264	(1,084,264)	620,156	(620,156)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	13,369,000	12,829,000

금융부채	-	-

변동이자율 :

금융자산	20,660	17,956

금융부채	5,160,000	5,340,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	207	(207)	180	(180)

이자비용	(51,600)	51,600	(53,400)	53,400

29.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	16,356,839	8,127,933

단기금융상품	100,000	-

매출채권 및 기타채권	6,796,270	7,096,376

장기금융상품	20,660	17,956

장기기타채권	17,318,424	17,284,931

합 계	40,592,193	32,527,196

당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연체 정보 및 연체 내역별로 손상된채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:천원)

구 분	매출채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	5,457,126	0.43%	23,520

연체된일수	3개월	428	17.33%	74

6개월	11,156	42.44%	4,735

9개월	193,596	74.88%	144,968

12개월 초과	72,217	100.00%	72,217

소 계	277,397	80.03%	221,994

합 계	5,734,523	4.28%	245,514

② 전기말(단위:천원)

구 분	매출채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	6,385,695	0.38%	24,013

연체된일수	3개월	235,014	13.81%	32,462

6개월	47,797	38.14%	18,230

9개월	6,920	72.96%	5,049

12개월 초과	88,522	100.00%	88,522

소 계	378,253	38.14%	144,263

합 계	6,763,948	2.49%	168,276

29.1.3 유동성위험

당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	2,019,269	2,019,269	2,019,269	-	-	-

단기차입금	5,160,000	5,317,345	304,148	5,013,197	-	-

유동성리스부채	733,836	811,897	355,374	456,523	-	-

비유동성리스부채	668,007	726,607	-	-	387,372	339,235

합 계	8,581,112	8,875,118	2,678,791	5,469,720	387,372	339,235

② 전기말(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	2,402,778	2,402,778	2,402,778	-	-	-

유동성장기부채	5,340,000	5,383,948	5,383,948	-	-	-

유동성리스부채	754,240	852,267	429,898	422,369	-	-

비유동성리스부채	915,039	985,307	-	-	582,634	402,673

합 계	9,412,057	9,624,300	8,216,624	422,369	582,634	402,673

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

30. 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	9,859,226	10,826,372

자본(B)	90,579,410	88,056,821

예금(C) (*1)	16,477,499	8,145,889

차입금(D)	5,160,000	5,340,000

부채비율(A/B)	10.88%	12.29%

순차입금비율((D-C)/B) (*2)	-	-

(*1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 예금잔액이 차입금잔액을 초과하므로 순차입금비율은 계산하지 않았습니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사는 부동산 임대차계약, 가압류 담보 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,786백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 회사의 김OO 전 사내이사와 관련하여 "배임에 대한 공소 제기" 사실이 확인되었으며, 당반기말 현재 김OO 전 사내이사는 불구속 상태로 재판이 진행 중입니다. 본 건으로 인하여 재판 결과에 따라 구상채권이 발생 할 수 있으나, 재판결과 및 금액을 합리적으로 추정 할 수 없어 재무재표에 계상하지 않았습니다.또한 회사는 2023년 04월 28일에 "상장적격성 실질심사" 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였습니다.

(3) 당반기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송 사건은 1건(반소 1건)으로 소송금액은 1,260백만원입니다. 해당 소송 1건은 2025년 2월 14일 원고 1심 패소 후 항소 중입니다. 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 1건으로 소송금액은 100백만원이며 현재 1심 진행 중입니다.

(4) 우리은행 차입금 51.6억원과 관련하여 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 주식회사 대유와 조광아이엘아이 주식회사의 주권매매거래정지 및 상장적격성 실질심사

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 주식회사 대유와 기타특수관계자인 조광아이엘아이 주식회사는 전 대표이사 김ㅇㅇ의 배임혐의 발생 관련하여 2023년 4월 26일 주권매매거래정지되었습니다.

한편, 한국거래소는 주식회사 대유와 조광아이엘아이 주식회사에 대해 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후, 두 회사는 2023년 7월 4일 개선계획서를 한국거래소에 제출하였고 2023년 8월 1일 한국거래소 기업심사위원회는 상장폐지로 심의하였습니다. 기업심사위원회 심의일 이후 2023년 9월 19일 이의신청서를 한국거래소에 제출하였으며 2023년 12월 18일코스닥시장위원회는 개선기간 12개월을부여하기로 심의하였습니다. 2025년 1월 21일 코스닥시장위원회는 주식회사 대유와조광아이엘아이를 상장폐지로 의결하였으며, 이에 대하여 2025년 1월 22일 주식회사 대유와 조광아이엘아이 주식회사는 상장폐지결정 효력정지 가처분신청을 하였으나, 2025년 8월 7일 법원의 상장폐지결정 가처분 신청 기각결정에 따라 상장폐지 절차가 재개되어 2025년 8월 21일 상장폐지 예정입니다.

32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	194,668

건설중인자산의 미지급금 대체	15,000	-

차입금 유동성 대체	-	5,340,000

유동성장기차입금의 단기차입금 대체	5,280,000	-

사용권자산의 변동	119,539	1,117,286

리스부채의 변동	110,069	1,090,974

대여금의 종속기업투자주식 대체	-	12,028,098

금리스왑	-	10,980

건설중인자산의 미수금 대체	510,973	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 비유동 대체	502,975	15,855,632

매각예정자산에서 본계정대체	-	25,736

주식매입선택권 소멸	1,610,065	-

임차보증금의 미수금 대체	200,000	-

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	신규/해지	기타(*1)

단기차입금	-	(120,000)	-	-	-	5,280,000	5,160,000

유동성장기부채	5,340,000	(60,000)	-	-	-	(5,280,000)	-

유동성리스부채	754,240	(431,761)	387,239	27,805	(3,687)	-	733,836

비유동성리스부채	915,039	-	(387,239)	30,105	113,756	(3,654)	668,007

합 계	7,009,279	(611,761)	-	57,910	110,069	(3,654)	6,561,843

(*1) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	신규/해지	기타(*1)

유동성장기부채	360,000	(180,000)	5,340,000	-	-	-	5,520,000

장기차입금	5,340,000	-	(5,340,000)	-	-	-	-

유동성리스부채	480,208	(422,645)	172,946	15,496	383,831	49,026	678,862

비유동성리스부채	606,120	-	(172,946)	28,476	596,642	61,475	1,119,767

합 계	6,786,328	(602,645)	-	43,972	980,473	110,501	7,318,629

(*1) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	㈜큐컴퍼니	㈜큐컴퍼니

㈜와이에이치프라퍼티	㈜와이에이치프라퍼티

㈜앤디인베스트먼트	㈜앤디인베스트먼트

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜대유	㈜대유

기타특수관계자	임직원	임직원

조광아이엘아이㈜(*1)	조광아이엘아이㈜(*1)

(*1) 조광아이엘아이㈜는 ㈜대유의 최대주주입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	과 목	당반기	전반기

수 익	㈜와이에이치프라퍼티	이자수익	197,712	188,083

㈜앤디인베스트먼트	이자수익	103,216	103,216

임직원	이자수익	2,112	2,807

합 계	303,040	294,106

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	과 목	당반기말	전기말

채 권	㈜와이에이치프라퍼티	장기대여금	8,800,000	8,200,000

㈜와이에이치프라퍼티	장기미수수익	1,210,858	1,013,147

㈜앤디인베스트먼트	장기대여금	4,500,000	4,500,000

㈜앤디인베스트먼트	미수수익	467,877	364,660

임직원	미수수익	1,659	1,661

임직원	단기대여금	69,000	129,000

합 계	15,049,394	14,208,468

(4) 주요 경영진과의 거래당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	280,455	339,459

퇴직급여	66,018	15,920

합 계	346,473	355,379

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래구분	당반기	전반기

㈜와이에이치프라퍼티	출자전환	-	12,028,098

㈜와이에이치프라퍼티	출자전환(대여금)	-	(10,800,000)

㈜와이에이치프라퍼티	출자전환(미수수익 등)	-	(1,228,098)

㈜와이에이치프라퍼티	대여	600,000	-

㈜앤디인베스트먼트	출자	4,000,000	-

임직원	대여	-	100,000

임직원	상환	(60,000)	(40,000)

34. 영업부문 정보 회사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역에 대한 정보

당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	10,176,530	6,663,785

중국	10,640,195	14,058,089

유럽 외	2,433,324	4,448,264

합 계	23,250,049	25,170,138

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

AAA	3,169,428	1,400,691

BBB	3,055,740	5,016,809

CCC	2,421,862	2,222,900

DDD	2,319,374	3,636,266

합 계	10,966,404	12,276,666

35. 매각예정자산과 부채 회사는 2023년 11월 21일 경영진의 승인에 의하여 바이오 진단키트 사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 바이오 진단키트 사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시했습니다. 동 거래는 2024년 1월에 완료되었습니다.

(1) 전반기 중 중단영업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

유형자산	395,859

무형자산	22,682

사용권자산	128,077

장기기타채권	64,641

소계	611,259

매입채무 및 기타채무	(212,291)

기타유동부채	(15,228)

리스부채	(129,169)

소계	(356,688)

순자산의 감소	254,570

처분대가	254,570

처분이익	-

(2) 전반기 중 중단영업부문에서 계속영업부문으로 대체된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

매각예정자산

차량운반구	7,233

시설장치	2,217

사용권자산	108,129

임차보증금	18,659

소 계	136,238

매각예정부채

유동성리스부채	49,026

비유동성리스부채	61,475

소 계	110,501

36. 중단영업

회사는 전전기 중 자원의 효율적 운영을 위해 바이오 진단키트 사업부문의 영업을 중단하였습니다.

(1) 중단영업손익

(단위:천원)

구 분	전기

매출액	71,600

매출원가	240,383

판매비와관리비	2,208,765

영업이익	(2,377,548)

기타영업외수익	42,735

기타영업외비용	1,311,685

금융수익	7,128

금융비용	9,905

법인세비용차감전중단영업이익	(3,649,275)

법인세비용	(534,576)

중단영업당기순이익	(3,114,699)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	-

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	228,572

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

37. 보고기간 후 사건당사는 보고기간 이후인 2025년 7월 23일 당사에서 보유 중인 (주)휴림로봇 전환사채 25억원을 전환청구하였으며, 2025년 8월 6일 상장하였습니다.