앤디포스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 앤디포스(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일(2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일(3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매(4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 (서울사무소) 서울시 강남구 삼성로648, 6층

(5) 전화번호 : 043-881-3325(6) 대표이사 : 조서용(7) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

대유	4,230,849	2,115,424,500	17.64%	최대주주

조광아이엘아이	1,059,854	529,927,000	4.42%

자기주식	438,000	219,000,000	1.83%

기 타	18,250,600	9,125,300,000	76.11%

합 계	23,979,303	12,206,139,500	100.00%

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 및 전기 중간재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니 다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동개정사항은 2023년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.(1) COVID-19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산의 손상 등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	9,361,986	-	-	-	-	-	9,361,986

지분증권	39,098,504	-	-	-	-	-	39,098,504

수익증권	2,782,565	-	-	-	-	-	2,782,565

파생상품	19,264	-	71,872	-	-	-	91,136

소 계	51,262,319	-	71,872	-	-	-	51,334,191

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	24,288,079	-	-	-	-	24,288,079

장단기금융상품	-	105,726	-	-	-	-	105,726

매출채권및기타채권	-	23,865,570	-	-	-	-	23,865,570

장기기타채권	-	9,832,792	-	-	-	-	9,832,792

소 계	-	58,092,168	-	-	-	-	58,092,167

금융자산 합계	51,262,319	58,092,168	71,872	-	-	-	109,426,358

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,053,301	-	2,053,301

유동성장기부채	-	-	-	-	6,600,000	-	6,600,000

전환사채	-	-	-	-	9,909,094	-	9,909,094

장기기타채무	-	-	-	-	43,230	-	43,230

금융보증부채	-	-	-	-	12,082	-	12,082

리스부채	-	-	-	-	1,467,518	-	1,467,518

소 계	-	-	-	-	20,085,225	-	20,085,225

금융부채 합계	-	-	-	-	20,085,225	-	20,085,225

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익공정가치측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	10,707,375	-	-	-	-	-	10,707,375

지분증권	30,904,100	-	-	-	-	-	30,904,100

수익증권	3,020,651	-	-	-	-	-	3,020,651

파생상품	76,804	-	-	-	-	-	76,804

소 계	44,708,930	-	-	-	-	-	44,708,930

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	55,307,741	-	-	-	-	55,307,741

장단기금융상품	-	269,243	-	-	-	-	269,243

매출채권및기타채권	-	16,445,784	-	-	-	-	16,445,784

장기기타채권	-	2,296,996	-	-	-	-	2,296,996

소 계	-	74,319,764	-	-	-	-	74,319,764

금융자산 합계	44,708,930	74,319,764	-	-	-	-	119,028,694

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	-	-	61,133	61,133

소 계	-	-	-	-	-	61,133	61,133

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,110,677	-	3,110,677

유동성장기부채	-	-	-	-	360,000	-	360,000

장기차입금	-	-	-	-	6,510,000	-	6,510,000

장기기타채무	-	-	-	-	42,455	-	42,455

금융보증부채	-	-	-	-	56,712	-	56,712

리스부채	-	-	-	-	1,651,766	-	1,651,766

소 계	-	-	-	-	11,731,610	-	11,731,610

금융부채 합계	-	-	-	-	11,731,610	61,133	11,792,743

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	2,050,778	-	-	-	2,050,778

외환차익	623,527	-	-	-	623,527

외화환산이익	225,572	-	-	-	225,572

이자비용	-	-	(439,996)	-	(439,996)

외환차손	(59,703)	-	-	-	(59,703)

외화환산손실	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	202,860	-	-	202,860

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	2,104,310	-	-	2,104,310

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(433,146)	-	-	(433,146)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(7,605,778)	-	-	(7,605,778)

합 계	2,840,174	(5,731,754)	(439,996)	-	(3,331,576)

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	747,753	-	-	-	747,753

외환차익	967,380	-	-	-	967,380

외화환산이익	187,533	-	-	-	187,533

이자비용	-	-	(519,443)	-	(519,443)

외환차손	(124,544)	-	-	-	(124,544)

외화환산손실	(5,437)	-	-	-	(5,437)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,037,960	-	-	1,037,960

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	1,052,837	-	-	1,052,837

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(616,592)	-	-	(616,592)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,418,190)	-	-	(3,418,190)

금융보증비용	-	-	(10,800)	-	(10,800)

합 계	1,772,68	(1,943,985)	(530,243)	-	(701,543)

(3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	9,361,986	9,361,986

지분증권	1,040,000	3,812,552	34,245,952	39,098,504

수익증권	-	2,782,565	-	2,782,565

파생상품	-	19,264	71,872	91,136

합 계	1,040,000	6,614,381	43,679,810	51,334,191

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	10,707,375	10,707,375

지분증권	-	4,223,244	26,680,856	30,904,100

수익증권	-	3,020,651	-	3,020,651

파생상품	-	76,804	-	76,804

합 계	-	7,320,699	37,388,231	44,708,930

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	9,361,986	3	옵션모델(TF Hull모형)	위험이자율

지분증권	1,040,000	1	순자산가치법	N/A

지분증권	3,812,552	2	현금흐름할인법	가중평균자본비용

지분증권	34,245,952	3	시장가치법	N/A

수익증권	2,782,565	2	시장가치법	N/A

파생상품	91,136	2	현금흐름할인법	할인율,금리

합 계	51,334,191

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	미래에셋대우㈜	-	146,774	자사주특정금전신탁

장기금융상품	㈜신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,000	149,774

6. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	91,136	-	76,804	-

투자조합출자금	12,697,094	262,609	13,634,870	445,571

수익증권	2,782,565	-	3,020,651	-

비상장주식	11,470,777	13,628,024	16,823,659	-

상장주식	1,040,000	-

투자전환사채	9,361,986	-	10,707,375	-

합계	37,443,558	13,890,633	44,263,359	445,571

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	7,360,691	(27,377)	7,333,314	7,590,533	(35,203)	7,555,330

미수금	4,103	-	4,103	247,891	-	247,891

단기대여금	16,528,153	-	16,528,153	8,642,563	-	8,642,563

합 계	23,892,947	(27,377)	23,865,570	16,480,987	(35,203)	16,445,784

장기기타채권:

장기대여금	7,500,000	-	7,500,000	-	-	-

보증금	2,332,791	-	2,332,792	2,296,996	-	2,296,996

합 계	9,832,791	-	9,832,792	2,296,996	-	2,296,996

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	35,203	-	112,370	-

대손상각비	(7,826)	-	16,024	-

기말금액	27,377	-	128,394	-

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

만기일미도래	5,413,165	0.15%	8,359	26,365,049	-	-

연체된 일수	30~60일	1,335,705	0.23%	3,083	-	-	-

60~90일	519,338	0.75%	3,905	-	-	-

90~120일	42,058	5.01%	2,106	-	-	-

120~180일	19,551	3.53%	691	-	-	-

180~360일	23,222	6.80%	1,579	-	-	-

360일 초과	7,652	100.03%	7,654	-	-	-

소 계	1,947,526	0.98%	19,018	-	-	-

합 계	7,360,691	0.37%	27,377	26,365,049	-	-

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	515,514	(9,142)	506,372	429,567	(4,532)	425,035

제품	13,729,269	(2,936,075)	10,793,194	13,740,437	(2,790,884)	10,949,553

재공품	1,514,284	(573,462)	940,822	1,884,444	(718,060)	1,166,384

원재료	2,963,609	(424,160)	2,539,449	3,976,984	(360,897)	3,616,087

부재료	116,903	(4,263)	112,640	77,473	-	77,473

합 계	18,839,579	(3,947,102)	14,892,477	20,108,905	(3,874,373)	16,234,532

(2) 당분기말과 전분기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	72,729	594,984

9. 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	-	105,726	146,774	122,470

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	1,412,155	-	408,003	-

선급금	696,788	-	19,186	-

선급비용	40,113	-	33,844	-

부가세대급금	779,886	-	561,529	-

재고자산회수권	54,226	-	-

합 계	2,983,168	-	1,022,562	-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,485,148	-	1,485,148	1,485,148	-	1,485,148

건물	7,308,613	(1,316,795)	5,991,818	7,308,613	(1,179,759)	6,128,854

구축물	14,150	(7,990)	6,160	14,150	(7,459)	6,691

기계장치	9,143,672	(6,923,582)	2,220,090	9,009,672	(6,381,080)	2,628,592

차량운반구	484,034	(326,452)	157,582	540,273	(341,770)	198,503

비품	1,578,708	(861,694)	717,014	964,550	(702,648)	261,902

시설장치	5,889,008	(3,203,884)	2,685,124	5,549,808	(2,868,034)	2,681,774

건설중인자산	994,013	-	994,013	726,196	-	726,196

합 계	26,897,346	(12,640,397)	14,256,949	25,598,410	(11,480,750)	14,117,660

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	기타증감(*)	처분	기말금액

토지	1,485,148	-	-	-	1,485,148

건물	7,308,613	-	-	-	7,308,613

구축물	14,150	-	-	-	14,150

기계장치	9,009,672	48,000	86,000	-	9,143,672

차량운반구	540,273	-	-	(56,239)	484,034

비품	964,550	111,995	503,682	(1,519)	1,578,708

시설장치	5,549,808	94,200	245,000	-	5,889,008

건설중인자산	726,196	1,395,814	(1,127,997)	-	994,013

합 계	25,598,410	1,650,009	(293,315)	(57,758)	26,897,346

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	기말금액

토지	1,485,148	-	-	-	1,485,148

건물	7,308,613	-	-	-	7,308,613

구축물	14,150	-	-	-	14,150

기계장치	8,802,282	151,790	-	55,600	9,009,672

차량운반구	455,477	32,300	(24,341)	-	463,436

비품	852,100	61,879	-	39,000	952,979

시설장치	5,110,017	58,391	-	370,100	5,538,508

건설중인자산	93,003	717,216	-	(495,700)	345,519

합 계	24,120,790	1,021,576	(24,341)	(31,000)	25,118,025

(3) 감가상각누계액① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	1,179,759	-	137,036	1,316,795

구축물	7,459	-	531	7,990

기계장치	6,381,080	-	542,502	6,923,582

차량운반구	341,770	(56,238)	40,921	326,452

비품	702,648	(861)	159,906	861,694

시설장치	2,868,034	-	335,850	3,203,884

합 계	11,480,750	(57,099)	1,216,746	12,640,397

② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	997,044	-	137,036	1,134,080

구축물	6,751	-	531	7,282

기계장치	5,668,214	-	533,741	6,201,955

차량운반구	352,964	(24,339)	34,592	363,217

비품	595,666	-	78,808	674,474

시설장치	2,407,735	-	355,498	2,763,233

합 계	10,028,374	(24,339)	1,140,206	11,144,241

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자

음성공장 토지,건물 등	7,217,325	9,000,000	시설자금대출	6,600,000	우리은행

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	889,486	(417,410)	472,076	638,674	(297,694)	340,980

건물	1,728,021	(730,168)	997,853	1,594,043	(269,614)	1,324,429

합계	2,617,507	(1,147,578)	1,469,929	2,232,717	(567,308)	1,665,409

(2) 사용권자산① 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

차량운반구	400,251	221,363	(149,538)	472,076

건물	1,264,783	163,802	(430,732)	997,853

합계	1,665,034	385,165	(580,270)	1,469,929

② 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

차량운반구	469,153	34,166	(156,468)	346,851

건물	194,757	45,843	(85,030)	155,570

합계	663,910	80,009	(241,498)	502,421

(3) 리스부채① 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	기말금액

리스부채	1,651,766	280,688	49,403	(514,339)	1,467,518

② 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	기말금액

리스부채	667,251	71,621	17,599	(304,316)	452,154

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(580,269)	(241,498)

리스부채 이자비용	(49,403)	(17,599)

단기리스 관련 비용	(115,653)	(121,337)

소액기초자산리스 관련 비용	(21,735)	(17,335)

사용권자산 처분이익	-	854

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,173	(27,762)	12,411	40,173	(25,035)	15,138

소프트웨어	181,422	(94,610)	86,812	179,622	(69,485)	110,136

회원권	2,231,957	(6,361)	2,225,596	2,229,230	(4,090)	2,225,140

기타무형자산	97,207	(30,782)	66,425	97,207	(16,201)	81,006

합 계	2,550,759	(159,515)	2,391,244	2,546,232	(114,812)	2,431,420

(2) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액

산업재산권	40,173	(31,397)	8,776	40,173

소프트웨어	480,738	(159,041)	321,697	181,422

회원권	2,231,957	(8,179)	2,223,778	2,231,957

기타무형자산	97,207	(50,224)	46,983	97,207

합 계	2,850,075	(248,841)	2,601,234	2,550,759

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	손상	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	40,173

소프트웨어	267,422	22,200	-	289,622

회원권	2,185,539	42,327	(1,817)	2,226,049

기타무형자산	-	97,207	-	97,207

합 계	2,394,801	161,734	(1,817)	2,554,718

(3) 상각누계액① 당분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	처분	기말금액

산업재산권	28,671	2,726	-	31,397

소프트웨어	102,832	56,209	-	159,041

회원권	7,043	1,136	-	8,179

기타무형자산	35,643	14,581	-	50,224

합 계	174,189	74,653	-	248,841

② 전분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초금액	상각	처분	기말금액

산업재산권	25,035	2,727	-	27,762

소프트웨어	69,485	25,125	-	94,610

회원권	4,090	2,272	-	6,362

기타무형자산	16,201	14,581	-	30,782

합 계	114,812	44,705	-	159,515

14. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	소재지	당분기	전기

지분율	취득원가	손상차손누계	장부금액	취득원가	손상차손누계	장부금액

종속기업 :

㈜큐어바이오	한국	98.29%	32,079,098	(15,588,272)	16,490,826	22,845,894	(15,588,272)	7,257,622

㈜용현컨소시엄	한국	100.00%	2,670,000	(129,296)	2,540,704	1,870,000	(129,296)	1,740,704

플랫폼성장컨소시엄	한국	71.06%	6,407,650	-	6,407,650	4,657,650	-	4,657,650

㈜레아스	한국	57.45%	2,700,037	(987,444)	1,712,593	2,700,037	(987,444)	1,712,593

㈜앤디인베스트먼트	한국	100.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

합 계	44,856,785	(16,705,012)	28,151,773	32,073,581	(16,705,012)	15,368,569

(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	기초금액	취득	처분	기말금액

종속기업 :

㈜큐어바이오	7,257,622	9,233,204	-	16,490,826

㈜용현컨소시엄	1,740,704	800,000	-	2,540,704

플랫폼성장컨소시엄	4,657,650	1,750,000	-	6,407,650

㈜레아스	1,712,593	-	-	1,712,593

㈜앤디인베스트먼트	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	15,368,569	12,783,204	-	28,151,773

(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기손익	총포괄손익

종속기업 :

㈜큐어바이오	8,794,275	505,891	8,288,384	28,305	(1,658,267)	(1,658,267)

㈜용현컨소시엄	50,095,334	54,216,104	(4,120,770)	15,465,997	212,988	212,988

플랫폼성장컨소시엄	7,113,532	-	7,113,532	-	(1,038,861)	(1,038,861)

㈜레아스	1,109,696	477,689	632,007	617,505	625,867	517,401

㈜앤디인베스트먼트	8,351,836	7,506,152	845,684	-	(154,316)	(154,316)

15. 투자선급금당분기말과 전기말 현재 투자선급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계	장부금액	취득원가	손상차손누계	장부금액

NeoTX Holdings LTD(*)	이스라엘	18,507,174	(11,078,833)	7,428,341	18,507,174	(11,078,833)	7,428,341

(*) 이스라엘 소재 바이오법인인 NeoTX Holdings LTD에 대한 조건부지분인수계약 투자금으로 당분기말 현재 지분인수가 완료되지 않아 투자선급금으로 계상하였습니다.

16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	540,909	441,602	982,511	6,411,599	1,312,275	7,723,874

취득	-	-	-	540,909	441,602	982,511

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	540,909	441,602	982,511	6,952,509	1,753,876	8,706,385

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,600)	(4,600)	-	-	-

감가상각	-	(8,280)	(8,280)	-	(1,840)	(1,840)

기말금액	-	(12,880)	(12,880)	-	(1,840)	(1,840)

장부금액:

기초금액	540,909	437,002	977,911	6,411,599	1,312,275	7,723,874

기말금액	540,909	428,722	969,631	6,952,509	1,752,036	8,704,545

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	36,787	11,525

임대비용	8,280	1,840

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	540,909	711,147

건물	428,722	374,038

합계	969,631	1,085,185

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	1,422,796	2,331,273

미지급금	630,505	779,404

합 계	2,053,301	3,110,677

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기	전기

우리은행	기업운전분할대출	3.24%	2023-03-20	6,600,000	6,870,000

합 계	6,600,000	6,870,000

유동성대체	(6,600,000)	(360,000)

차감 계	-	6,510,000

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	당분기	전기

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2022년 04월 05일	2025년 04월 05일	10,308,389	-

차감: 전환권조정	(399,295)	-

합 계	9,909,094	-

(2) 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액	10,000,000,000 원

전환가액	8,989원

표면이자율/만기보장수익률	1.00% / 2.00%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2023.04.05 ~ 2025.03.05

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 4월 5일 및 이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능

(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 제3회 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

(*)회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

20. 종업원 급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	-	3,056,374

사외적립자산의 공정가치	-	(2,474,785)

순확정급여부채	-	581,589

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,056,374	2,871,368

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	426,448	674,771

이자원가	22,489	47,227

정산손익	(587,724)	-

소 계	(138,787)	721,998

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	(169,312)	(117,944)

(경험조정)	(193,936)	129,522

소 계	(363,248)	11,578

급여지급액	(265,638)	(732,242)

정산	(2,144,792)	-

기말금액	143,909	2,872,702

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,474,785	2,275,319

사외적립자산기대수익	39,397	60,018

보험수리적이익(손실)	(11,315)	(28,803)

급여지급액	(265,638)	(712,702)

사용자의 기여금	(92,438)	-

정산	(2,144,792)	-

기말금액	-	1,593,832

(4) 순확정급여채무와 관련하여 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	426,448	674,771

순이자원가	22,489	47,227

합 계	448,937	721,998

(5) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	28,082	31,215

(6) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

정기예금 등	-	2,474,785

합계	-	2,474,785

(7) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	3.57%	3.17%

임금인상률	6.60%	6.60%

(8) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

기말 할인율	(222,182)	265,660

임금인상률	257,129	(219,836)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	183,023	220,087

미지급비용	654,839	773,755

선수금	718,285	231,336

부가세예수금	227,568

선수수익	1,745	2,533

합계	1,785,460	1,227,711

22. 파생금융부채(1) 당사는 차입금의 이자율 상승 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

거래목적	만기일자	계약금액

당분기말	전기말

현금흐름위험회피	2023년 03월 20일	6,600,000	6,870,000

합 계	6,600,000	6,870,000

(3) 당분기 중 이자율스왑부채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	당기감소	당기증가	기말금액

이자율스왑부채	61,133	-	(133,005)	(71,872)

(4) 당사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 이자율스왑에서 발생한 금리스왑평가손실 133,005천원에 대하여 이연법인세로 조정되는 29,261천원을 차감한 103,744천원을 기타포괄손실로 처리하였습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구 분	당분기말	전기

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	24,412,279	24,038,122

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금	12,206,139,500	12,019,061,000

(*) 당분기말 보통주 발행주식의 액면 총액은 11,989,651천원으로 전기 중 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주)

구 분	당분기말	전분기

기초	23,173,527	54,098,009

전환권의 행사	-	4,933,579

유상증자	374,157	-

액면병합	-	(35,418,952)

자기주식	(6,381)	-

기말	23,541,303	23,612,636

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	110,985,878	108,172,966

전환권대가	209,250	-

기타자본잉여금	1,226,130	1,226,130

합계	112,421,258	109,399,096

24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,004,143)	(3,943,430)

주식선택권	1,610,064	1,412,645

금리스왑평가손실	56,060	(47,684)

합 계	(2,338,019)	(2,578,469)

(2) 당사는 자사주신탁계약 체결을 통해 자기주식을 보유중이며, 당분기말 현재 438,000주를 기타자본구성요소 항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	431,619	3,943,430	1,063,717	3,960,991

액면병합	-	-	(640,481)	-

취득	6,381	60,713	9,740	91,753

소각	-	-	(432,976)	(4,052,744)

기말	438,000	4,004,143	-	-

(4) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2020-03-27

행사가능 시작일	2022-03-27

행사가능 종료일	2025-03-27

결제방식	주식교부형, 현금결제형 중 행사 전 이사회 결의로 선택

약정유형	주식선택권 부여

부여수량	407,194주

행사가격	7,587원

가득조건	약정용역제공기간 2년

(5) 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 197,419천원 및 598,839천원입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	407,194	407,194

부여	-	-

기말 잔여주	407,194	407,194

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처분이익잉여금	41,332,403	43,968,271

합계	42,668,042	45,303,910

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기

기초금액	45,303,910	34,535,537

분기순이익	(2,910,376)	1,801,240

확정급여제도의 재측정요소	274,508	(61,719)

기말금액	42,668,042	36,275,058

26. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	582,956,207	(2,910,376,384)	1,607,350,317	1,801,240,330

가중평균유통보통주식수(주1)	23,332,595	23,402,929	21,639,204	22,629,547

기본주당이익	25	(124)	74	80

(주1) 가중평균유통보통주식수는 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 주)

발행주식수	유통주식수(*)	일수	적수

① 3개월

기초	23,332,595	92	2,146,598,740

소 계	2,146,598,740

(÷)해당회계연도일수	92

가중평균유통보통주식수	23,332,595

② 누적

기초	23,173,527	273	6,326,372,871

자기주식 취득	(5,381)	271	(1,458,251)

자기주식 취득	(1,000)	270	(270,000)

유상증자	374,157	172	64,355,004

소 계	6,388,999,624

(÷)해당회계연도일수	273

가중평균유통보통주식수	23,402,929

2) 전분기 (단위 : 주)

발행주식수	유통주식수(*)	일수	적수

① 3개월

기초	21,639,204	92	1,990,806,768

전환권의 행사	1,973,432	92	181,555,744

자기주식취득	(7,490)	72	(539,280)

소 계	2,171,823,232

(÷)해당회계연도일수	92

가중평균유통보통주식수	23,606,774

② 누적

기초	21,639,204	273	5,907,502,692

전환권의 행사	1,973,432	181	357,191,192

자기주식취득	(7,490)	72	(539,280)

소 계	6,264,154,604

(÷)해당회계연도일수	273

가중평균유통보통주식수	22,945,621

(*) 전기 주식병합으로 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.(3) 당사가 발행한 전환사채 및 교부한 주식선택권은 반희석효과로 희석주당이익 계산에 반영하지 않았습니다.

27. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,707,481	31,255,852	35,831,299	46,362,292

상품매출	1,513,779	2,979,641	718,271	2,542,276

임대매출	12,265	36,787	11,525	11,525

매출액 계	12,233,525	34,272,280	36,561,095	48,916,094

제품매출원가	7,596,980	21,842,343	11,568,619	29,401,060

상품매출원가	1,005,428	1,907,503	1,488,872	1,911,475

임대매출원가	2,760	8,280	1,840	1,840

매출원가 계	8,605,168	23,758,127	13,059,331	31,314,376

28. 판매비와관리비당분기말과 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	818,929	2,675,340	713,398	2,103,153

퇴직급여	39,462	265,110	76,999	233,764

복리후생비	218,433	656,349	169,310	458,650

여비교통비	94,203	194,021	43,425	71,579

접대비	25,601	113,161	54,571	124,133

통신비	6,870	19,534	4,911	13,985

세금과공과	10,037	57,702	24,093	107,824

감가상각비	257,788	733,600	126,176	376,313

지급임차료	11,108	26,959	85,117	241,214

수선비	-	170	450	450

수도광열비	2,269	11,708	7,202	15,561

보험료	16,040	30,418	9,466	25,705

차량유지비	34,646	105,054	72,808	225,744

경상개발비	781,491	2,027,164	969,238	2,218,332

운반비	33,673	99,158	38,666	120,003

교육훈련비	330	2,225	65	1,972

도서인쇄비	10,194	40,032	10,313	27,065

회의비	-	103

소모품비	29,450	83,483	11,942	34,583

지급수수료	1,512,092	2,713,756	526,223	1,285,541

광고선전비	222,310	562,633	159,316	387,270

대손상각비	14,568	(7,826)	632	16,656

수출제비용	111,826	451,607	118,041	302,854

무형자산상각비	27,250	74,653	14,923	44,704

견본비	11,866	93,505	55,447	131,290

주식보상비용	-	197,419	201,806	598,839

합계	4,290,436	11,227,038	3,494,540	9,167,184

29. 기타영업외손익당분기말과 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	15,904	76,394	-	925,953

유형자산처분이익	-	24,572	-	5,353

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	920,600

잡이익	15,904	51,822

기타영업외비용 :	328	1,066	1,505	112,551

기부금	-	-	-	200

잡손실	328	408	1,505	112,351

유형자산처분손실	-	658

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(717,209)	(1,342,056)	(884,070)	(6,660,676)

원재료, 부재료 및 상품매입액	4,921,966	14,386,927	8,949,763	25,575,064

종업원급여	1,778,675	6,652,143	2,534,755	7,165,223

감가상각비 및 무형자산상각비	638,525	1,879,947	490,302	1,476,184

운반비	87,364	244,232	98,792	276,757

지급수수료	1,489,901	2,995,206	603,926	1,544,623

연구개발비(종업원급여분 제외)	1,326,965	2,027,164	676,909	1,412,468

기타	3,369,416	8,141,601	3,804,189	9,691,916

매출원가 및 판매비와관리비 합계	12,895,603	34,985,164	16,274,568	40,481,559

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	1,421,648	5,207,047	950,514	1,902,666

이자수익	1,209,266	2,050,778	284,785	747,753

외환차익	229,714	623,527	596,100	967,380

외화환산이익	(73,463)	225,572	69,629	187,533

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	2,104,310	262,320	1,052,837

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	56,131	202,860	20,000	1,037,960

금융비용:	(206,639)	(8,538,623)	(74,096)	(4,695,006)

이자비용	(187,623)	(439,996)	(139,844)	(519,443)

외환차손	(15,062)	(59,703)	(11,244)	(124,544)

외화환산손실	298	-	9,276	(5,437)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,252)	(7,605,778)	67,716	(3,418,190)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(433,146)	-	(616,592)

금융보증비용	-	-	-	(10,800)

32. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	-	785,007

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(893,050)	528,553

자본에 직접 반영된 법인세비용	(165,706)	5,716

법인세비용	(1,058,756)	1,319,276

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

자본잉여금:

전환권대가	268,269	(59,019)	209,250	-	-	-

신주인수권대가	-	-	-	-	-	-

소 계	268,269	(59,019)	209,250	-	-	-

기타포괄손익누계:

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	351,933	(77,425)	274,508	(35,325)	7,772	(27,553)

금리스왑평가이익(손실)	133,005	(29,261)	103,744	11,978	(2,055)	9,923

소 계	484,938	(106,686)	378,252	(23,347)	5,717	(17,630)

합 계	753,207	(165,706)	587,501	(23,347)	5,717	(17,630)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(3,969,132)	8,743,946

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	(873,209)	1,923,668

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	149,901	165,798

- 세액감면 및 세액공제	(30,609)	(621,665)

- 기타	(304,839)	(148,525)

법인세비용	(1,058,756)	1,319,276

평균유효세율	26.67%	15.09%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

확정급여채무	3,056,374	(3,056,374)	-	672,402	(672,402)	-

사외적립자산	(2,474,785)	2,474,785	-	(544,453)	544,453	-

연차수당	76,969	55,832	132,801	16,933	12,283	29,216

미수수익	(408,003)	(392,114)	(800,117)	(89,761)	(86,265)	(176,026)

보증금	58,879	14,754	73,633	12,953	3,246	16,199

재고자산평가손실	3,874,373	94,696	3,969,069	852,362	20,833	873,195

당기손익공정가치측정금융자산	(79,411)	5,087,702	5,008,291	(17,470)	1,119,294	1,101,824

사용권자산	(1,665,409)	165,195	(1,500,214)	(366,390)	36,343	(330,047)

리스부채	1,651,766	(141,496)	1,510,270	363,388	(31,130)	332,258

전환권조정	-	(491,010)	(491,010)	-	(108,022)	(108,022)

투자자산손상차손	11,078,833	-	11,078,833	2,437,343	-	2,437,343

국고보조금	64,500	(11,000)	53,500	14,190	(2,420)	11,770

일시상각충당금	(64,500)	11,000	(53,500)	(14,190)	2,420	(11,770)

복구충당부채	44,405	1,032	45,437	9,769	227	9,996

선수수익	2,533	(522)	2,011	557	(115)	442

임대보증금	(2,545)	512	(2,033)	(560)	113	(447)

금융보증부채	56,712	-	56,712	12,477	-	12,477

금리스왑부채	61,133	(67,327)	(6,194)	13,449	(14,812)	(1,363)

감가상각누계액	49,036	-	49,036	10,788	-	10,788

업무용차량감가상각비	30,253	5,264	35,517	6,656	1,158	7,814

사채상환할증금	-	308,389	308,389	-	67,846	67,846

합 계	15,411,113	4,059,318	19,470,431	3,390,443	893,050	4,283,493

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

미수수익	(376,384)	428,959	(805,342)	(82,804)	(94,371)	(177,175)

기계장치감가상각충당금	49,036	-	49,036	10,788	-	10,788

비유동금융보증부채	74,653	59,804	14,849	16,424	(13,157)	3,267

업무용승용감가상각비한도초과	24,612	(5,352)	29,964	5,415	1,177	6,592

유동성금융보증부채	136,726	1,696	135,030	30,080	(373)	29,707

임차보증금현재가치할인	33,878	(27,808)	61,687	7,453	6,118	13,571

국고보조금	86,500	16,500	70,000	19,030	(3,630)	15,400

금리스왑	80,072	5,948	74,124	17,616	(1,308)	16,308

단기매매증권평가손실	5,855,026	2,436,836	3,418,190	1,288,106	(536,104)	752,002

단기매매증권평가이익	(269,290)	783,547	(1,052,837)	(59,244)	(172,380)	(231,624)

비유동성리스부채	305,647	93,781	211,865	67,242	(20,632)	46,610

사용권자산	(663,909)	(161,488)	(502,422)	(146,060)	35,527	(110,533)

상품평가충당금	4,198	(4,703)	8,901	924	1,035	1,959

연차수당	89,380	9,936	79,443	19,664	(2,186)	17,478

원재료평가충당금	15,743	2,544	13,199	3,463	(560)	2,903

유동성리스부채	361,604	121,316	240,289	79,553	(26,689)	52,864

일시상각충당금	(86,500)	(16,500)	(70,000)	(19,030)	3,630	(15,400)

재공품평가충당금	182,959	26,990	155,969	40,251	(5,938)	34,313

임대보증금현재할인가치	-	2,803	(2,803)	-	(617)	(617)

전환권조정	(220,040)	(220,040)	-	(48,409)	48,409	-

제품평가충당금	911,902	(619,814)	1,531,716	200,618	136,359	336,977

퇴직급여충당금	2,871,368	(1,334)	2,872,700	631,700	293	631,991

확정급여채무	(2,275,319)	(681,487)	(1,593,832)	(500,570)	149,927	(350,643)

합 계	7,191,862	2,252,134	4,939,726	1,582,210	(495,470)	1,086,738

(5) 이연법인세자산 실현가능성 판단이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

33. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	22,016,728	17,467,096

자본(B)	164,957,420	164,143,598

예금(C) (*)	24,393,804	55,576,984

차입금(D)	16,509,094	6,870,000

부채비율(A/B)	13.35%	10.64%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

(*1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 현재 예금잔액이 차입금잔액을 초과하므로 순차입금비율은 계산하지 않았습니다.

34. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,128,947	-	5,827,478	-

EUR	1,239,962	-	568,940	-

CNY	2,904,622	-	2,106,801	-

합계	7,273,531	-	8,503,219	-

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,268.90	1,198.76	1,434.80	1,185.50

EUR	1,347.13	1,352.79	1,408.83	1,342.34

CNY	191.84	177.43	199.66	186.26

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	312,895	(312,895)	582,748	-582,748

EUR	123,996	(123,996)	56,894	-56,894

CNY	290,462	(290,462)	210,680	-210,680

합 계	727,353	(727,353)	850,322	-850,322

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	24,028,153	8,642,563

금융부채	9,909,094	-

변동이자율 :

금융자산	105,726	122,470

금융부채	6,600,000	6,870,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	1,057	(1,057)	1,225	(1,225)

이자비용	66,000	(66,000)	68,700	(68,700)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,288,079	55,307,741

단기금융상품	-	146,774

매출채권및기타채권	23,865,570	16,445,784

장기금융상품	105,726	122,470

장기기타채권	9,832,793	2,296,996

합계	58,092,168	74,319,765

3) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,053,301	2,053,301	2,053,301	-	-	-

유동성장기부채	6,600,000	6,705,705	6,705,705	-	-	-

전환사채	9,909,094	10,650,669	236,427	104,989	203,785	10,105,468

장기기타채무	43,230	45,000	-	-	45,000	-

유동성리스부채	734,249	734,249	375,024	359,225	-	-

리스부채	733,270	733,270	-	-	558,788	174,481

금융보증채무	12,082	3,000,000	3,000,000	-	-	-

합계	20,085,226	23,922,194	12,370,457	464,214	807,573	10,279,949

② 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	3,110,677	3,110,677	3,110,677	-	-	-

유동성장기부채	360,000	365,597	184,090	181,507	-	-

장기차입금	6,510,000	6,743,331	93,419	93,419	6,556,494	-

장기기타채무	42,455	45,000	-	-	-	45,000

유동성리스부채	539,110	626,274	326,457	299,816	-	-

리스부채	1,112,656	1,129,149	-	-	521,288	607,862

금융보증채무	56,712	3,000,000	-	3,000,000	-	-

합계	11,731,610	15,020,028	3,714,643	3,574,742	7,077,782	652,862

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었고, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

35. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 공탁보증보험 관련하여 서울보증보험에 8,000백만원 가입되어 있습니다.36. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산이며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	1,127,998	37,600

퇴직급여제도의 변경	2,144,792	-

차입금 유동성 대체	6,510,000	360,000

전환사채 발행	576,658	-

자기주식 취득	60,713	-

사용권자산의 변동	328,485	1,400,840

리스부채의 변동	382,997	593,831

전환사채의 행사	-	13,000,000

당기손익인식공정가치측정금융자산 유동성 대체	-	4,333,575

대여금 유동성 대체	-	1,000,000

관계기업주식의 종속기업주식 대체	-	1,000,000

이익소각	-	4,052,743

37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	조광아이엘아이㈜	조광아이엘아이㈜

㈜대유	㈜대유

유의적 영향력을 행사하는 기업의종속기업	청도조광특수밸브유한공사	청도조광특수밸브유한공사

㈜대유인베스트먼트	㈜대유인베스트먼트

종속기업	㈜큐어컴퍼니	㈜큐어컴퍼니

㈜큐어바이오테라퓨틱스(*1)	㈜큐어바이오테라퓨틱스(*1)

㈜레아스	㈜레아스

-	RHEAS VINA(*4)

㈜용현컨소시엄(*2)	㈜용현컨소시엄(*2)

플랫폼성장컨소시엄(*3)	플랫폼성장컨소시엄(*3)

(주)앤디인베스트먼트(*5)	-

기타특수관계자	임직원	임직원

(*1) ㈜큐어바이오테라퓨틱스는 ㈜큐어컴퍼니 신약개발사업부의 물적분할로 전기 중 신설된 법인입니다.(*2) 전기 중 ㈜용현컨소시엄의 지분을 추가 취득함에 따라 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 전기 중 플랫폼성장컨소시엄 지분 51.65%를 취득하여 보유하고 있으며 당기 지분 추가 취득으로 지분율은 71.06%입니다.(*4) RHEAS VINA는 당기 중 처분으로 인한 지배력 상실로 종속기업에서 제외하였습니다.(*5) 당기 중 (주)앤디인베스트먼트 지분 100.00%를 취득하여 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기	전분기

수익	㈜큐어바이오	이자수익	49,289	27,671

(주)용현컨소시엄	이자수익	1,081,338	191,014

㈜앤디인베스트먼트	이자수익	8,507	-

(주)용현컨소시엄	단기매매증권평가이익	70,184	-

조광아이엘아이㈜	단기매매증권처분이익	9,000	-

합 계	1,218,318	-

비용	㈜큐어바이오	금융보증비용	-	10,800

합 계	-	10,800

자산매입	조광아이엘아이㈜	당기손익공정가치측정금융자산	2,310,000	-

㈜대유	당기손익공정가치측정금융자산	1,540,000	-

합 계	3,850,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	특수관계자명	과목	당분기말	전기말

채권	용현컨소시엄	단기대여금	15,400,000	7,000,000

㈜큐어바이오	단기대여금	3,100,000	-

㈜앤디인베스트먼트	단기대여금	7,500,000	-

용현컨소시엄	당기손익공정가치측정금융자산	3,421,901	3,351,717

㈜앤디인베스트먼트	미수수익	8,507	-

용현컨소시엄	미수수익	1,339,066	265,537

합계	30,769,474	10,617,254

채무	용현컨소시엄	금융보증부채	12,082	56,712

합계	12,082	56,712

(4) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	685,564	616,889

퇴직급여	143,393	26,771

합 계	828,957	643,660

(7) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 당분기 중 특수관게자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

구 분	거래구분	당분기

조광아이엘아이㈜	유상증자	999,997

㈜대유	유상증자	1,999,994

㈜앤디인베스트먼트	출자	1,000,000

38. 영업부문 정보

(1) 당사는 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발 및 제조 하여 판매하는영업부문과 진단키트등을 제조하여 판매하는 바이오부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	6,285,796	10,860,894

중국	7,560,566	12,459,974

유럽 외	20,425,919	25,595,226

합 계	34,272,281	48,916,094

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

AAA	7,274,432	7,912,416

BBB	4,811,775	5,961,854

CCC	2,680,414	5,765,013

DDD	-	3,478,628

합 계	14,766,621	23,117,910

39. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산, 유형자산 및 무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.