앤디포스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 앤디포스(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 설립연월일 : 2010년 6월 23일

(2) 코스닥상장일 : 2016년 10월 12일

(3) 주요영업의 내용 : 산업용 TAPE 및 건축용ㆍ차량용 윈도우필름 개발, 생산 판매

(4) 소 재 지 : (본사) 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7

(서울사무소) 서울시 강남구 삼성로 648 판타지오빌딩 7층

(5) 전화번호 : 043-881-3325

(6) 대표이사 : 권오빈, 김성진

(7) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

성 명	소유주식수(주)	자본금(원)	지분율(%)	비 고

㈜대유	4,230,849	2,115,424,500	17.97%	최대주주

조광아이엘아이㈜	1,059,854	529,927,000	4.50%

자기주식	780,757	390,378,500	3.32%

기 타	17,469,843	9,170,409,500	74.21%

합 계	23,541,303	12,206,139,500	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 종속기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분(*1)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	7,294,690	-	-	-	7,294,690

수익증권	2,090,446	-	-	-	2,090,446

소 계	9,385,136	-	-	-	9,385,136

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	17,279,189	-	-	17,279,189

장단기금융상품	-	123,912	-	-	123,912

매출채권 및 기타채권	-	8,457,445	-	-	8,457,445

상각후원가측정금융자산	-	4,000,000	-	-	4,000,000

장기기타채권	-	17,072,771	-	-	17,072,771

소 계	-	46,933,317	-	-	46,933,317

금융자산 합계	9,385,136	46,933,317	-	-	56,318,453

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	9,869	-	9,869

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무(*2)	-	-	-	3,092,186	3,092,186

단기차입금	-	-	-	5,070,000	5,070,000

소 계	-	-	-	8,162,186	8,162,186

금융부채 합계	-	-	9,869	8,162,186	8,172,055

(*1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(*2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분(*1)	장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	8,202,748	-	-	-	8,202,748

지분증권	6,830,783	-	-	-	6,830,783

수익증권	2,146,482	-	-	-	2,146,482

소 계	17,180,013	-	-	-	17,180,013

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	8,127,933	-	-	8,127,933

장단기금융상품	-	17,956	-	-	17,956

매출채권 및 기타채권	-	7,096,376	-	-	7,096,376

장기기타채권	-	17,284,931	-	-	17,284,931

소 계	-	32,527,196	-	-	32,527,196

금융자산 합계	17,180,013	32,527,196	-	-	49,707,209

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	4,802	-	4,802

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무(*2)	-	-	-	2,402,778	2,402,778

유동성장기부채	-	-	-	5,340,000	5,340,000

소 계	-	-	-	7,742,778	7,742,778

금융부채 합계	-	-	4,802	7,742,778	7,747,580

(*1) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.

(*2) 종업원급여에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	1,009,533	-	-	-	1,009,533

외환차익	339,727	-	-	-	339,727

외화환산이익	68,662	-	-	-	68,662

이자비용	-	-	(318,337)	-	(318,337)

외환차손	(387,307)	-	-	-	(387,307)

외화환산손실	(75,565)	-	-	-	(75,565)

대손상각비	(152,420)	-	-	-	(152,420)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	2,579,653	-	-	2,579,653

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	44,443	-	-	44,443

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(2,756)	-	-	(2,756)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(137,055)	-	-	(137,055)

파생금융상품부채평가손실	-	-	-	(5,068)	(5,068)

합 계	802,630	2,484,285	(318,337)	(5,068)	2,963,510

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/현금및현금성자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	1,010,501	-	-	-	1,010,501

외환차익	372,676	-	-	-	372,676

외화환산이익	790	-	-	-	790

이자비용	-	-	(377,635)	-	(377,635)

외환차손	(79,503)	-	-	-	(79,503)

외화환산손실	(98,479)	-	-	-	(98,479)

대손상각비	(284,896)	-	-	-	(284,896)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	84,589	-	-	84,589

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(7,632,673)	-	-	(7,632,673)

합 계	921,089	(7,548,084)	(377,635)	-	(7,004,630)

(3) 공정가치 서열체계

1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융상품 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	137,194	-	7,157,496	7,294,690

수익증권	-	2,090,446	-	2,090,446

합 계	137,194	2,090,446	7,157,496	9,385,136

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	8,202,748	8,202,748

지분증권	1,131,987	-	5,698,796	6,830,783

수익증권	-	2,146,482	-	2,146,482

합 계	1,131,987	2,146,482	13,901,544	17,180,013

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 이동내역은 없습니다.

3) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융자산

기초잔액	13,901,544

취득	1,458,700

처분	(8,128,295)

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(74,453)

분기말잔액	7,157,496

(5) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	7,157,496	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

수익증권	2,090,446	2	시장가치법	시장이자율 등

합 계	9,247,942

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	8,202,748	3	이항모형	변동성

지분증권	5,698,796	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

수익증권	2,146,482	2	시장가치법	시장이자율 등

합 계	16,048,026

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	내용

단기금융상품	신한은행	100,000	-	질권설정

장기금융상품	삼성화재해상보험 (주)	23,912	17,956	외국인 출국만기보험

합 계	123,912	17,956

6. 당기손익공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

투자조합출자금	-	1,154,974	-	1,154,974

수익증권	-	2,090,446	479,378	1,667,104

비상장주식	-	6,002,521	-	4,543,821

상장주식	-	137,195	935,942	196,046

투자전환사채	-	-	8,202,748	-

합 계	-	9,385,136	9,618,068	7,561,945

7. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	4,000,000	-

소계	4,000,000	-

(신용손실충당금)	-

차감계	4,000,000	-

(2) 당분기 중 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	12개월 전체기간 기대신용손실 측정	합계

기대신용손실 측정	손상되지 않은 자산	손상된 자산

기초	-	-	-	-

취득	4,000,000	-	-	4,000,000

처분	-	-	-	-

기말	4,000,000	-	-	4,000,000

8. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	7,135,093	(309,089)	6,826,004	6,763,948	(168,276)	6,595,672

미수금	998,357	(44,899)	953,458	50,281	(44,898)	5,383

미수수익	615,983	(75,000)	540,983	441,321	(75,000)	366,321

단기대여금	1,637,000	(1,500,000)	137,000	1,629,000	(1,500,000)	129,000

합 계	10,386,433	(1,928,988)	8,457,445	8,884,550	(1,788,174)	7,096,376

장기기타채권:

장기대여금	13,300,000	-	13,300,000	12,700,000	-	12,700,000

장기미수수익	1,312,890	-	1,312,890	1,013,147	-	1,013,147

보증금	2,459,881	-	2,459,881	3,571,784	-	3,571,784

합 계	17,072,771	-	17,072,771	17,284,931	-	17,284,931

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익

기초금액	168,276	1,500,000	44,899	75,000

대손상각비	152,420	-	-	-

제각액	(11,607)	-	-	-

기말금액	309,089	1,500,000	44,899	75,000

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익

기초금액	199,209	-	-	-

대손상각비	284,897	-	-	-

기말금액	484,106	-	-	-

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,854,465	(607,932)	2,246,533	3,403,954	(357,537)	3,046,417

제품	6,894,933	(1,850,852)	5,044,081	8,502,836	(1,416,806)	7,086,030

재공품	601,269	(26,005)	575,264	670,645	(13,046)	657,599

원재료	1,699,297	(143,691)	1,555,606	1,883,621	(110,552)	1,773,069

부재료	75,077	(14,222)	60,855	82,947	(10,196)	72,751

합 계	12,125,041	(2,642,702)	9,482,339	14,544,003	(1,908,137)	12,635,866

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	734,566	1,002,711

재고자산폐기손실	372,256	1,091,320

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 재고자산의 내역은 없습니다.

10. 장ㆍ단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기성예금 등	100,000	23,912	-	17,956

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	215,474	-	11,689	-

선급비용	171,192	-	100,821	-

부가세대급금	336,313	-	455,170	-

재고자산회수권	86,414	-	113,359	-

기타의투자자산	-	781,198	-	781,198

합 계	809,393	781,198	681,039	781,198

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,978,120	-	1,978,120	1,978,120	-	1,978,120

건물	7,640,357	(1,883,038)	5,757,319	7,640,357	(1,739,781)	5,900,576

구축물	4,000	(467)	3,533	4,000	(317)	3,683

기계장치	4,952,539	(3,782,117)	1,170,422	4,930,269	(3,543,034)	1,387,235

차량운반구	267,213	(176,601)	90,612	293,794	(177,487)	116,307

비품	538,135	(308,036)	230,099	495,135	(245,465)	249,670

시설장치	4,260,797	(2,647,401)	1,613,396	4,130,897	(2,348,469)	1,782,428

건설중인자산	15,000	-	15,000	510,973	-	510,973

합 계	19,656,161	(8,797,660)	10,858,501	19,983,545	(8,054,553)	11,928,992

(2) 취득원가

① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분 및 폐기	대체(*)	기말금액

토지	1,978,120	-	-	-	1,978,120

건물	7,640,357	-	-	-	7,640,357

구축물	4,000	-	-	-	4,000

기계장치	4,930,269	22,270	-	-	4,952,539

차량운반구	293,794	-	(26,581)	-	267,213

비품	495,135	43,000	-	-	538,135

시설장치	4,130,897	129,900	-	-	4,260,797

건설중인자산	510,973	15,000	-	(510,973)	15,000

합 계	19,983,545	210,170	(26,581)	(510,973)	19,656,161

(*) 당분기중 건설중인자산에서 미수금으로 대체된 금액입니다(주석 33 참조).

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분 및 폐기	대체(*)	기말금액

토지	1,437,211	-	-	540,909	1,978,120

건물	7,082,338	116,418	-	441,601	7,640,357

구축물	4,000	-	-	-	4,000

기계장치	4,478,799	239,900	-	141,500	4,860,199

차량운반구	444,164	72,250	(221,568)	25,529	320,375

비품	672,600	89,676	(267,141)	-	495,135

시설장치	4,008,959	82,438	(3,500)	3,500	4,091,397

건설중인자산	191,095	-	-	319,878	510,973

합 계	18,319,166	600,682	(492,209)	1,472,917	19,900,556

(*) 건설중인자산 및 매각예정분류자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석 36 참조).

(3) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	1,739,781	-	143,257	1,883,038

구축물	317	-	150	467

기계장치	3,543,034	-	239,083	3,782,117

차량운반구	177,487	(26,581)	25,695	176,601

비품	245,465	-	62,571	308,036

시설장치	2,348,469	-	298,932	2,647,401

합 계	8,054,553	(26,581)	769,688	8,797,660

② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	대체(*)	기말금액

건물	1,523,547	-	136,281	32,201	1,692,029

구축물	117	-	150	-	267

기계장치	3,100,859	-	229,058	134,588	3,464,505

차량운반구	315,157	(170,456)	31,940	18,294	194,935

비품	278,859	(128,325)	85,140	-	235,674

시설장치	1,935,533	(1,283)	297,696	1,283	2,233,229

합 계	7,154,072	(300,064)	780,265	186,366	7,820,639

(*) 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	금액	담보권자	담보내역

토지, 건물 및 기계장치	6,700,306	9,000,000	기업운전분할대출	5,070,000	우리은행	근저당권

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	1,475,436	(556,653)	918,783	1,510,799	(420,831)	1,089,968

건물	1,103,376	(677,574)	425,802	1,187,362	(337,066)	850,296

합계	2,578,812	(1,234,227)	1,344,585	2,698,161	(757,897)	1,940,264

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가/감소	감가상각	기말금액

차량운반구	1,089,968	112,960	(284,145)	918,783

건물	850,296	14,151	(438,645)	425,802

합계	1,940,264	127,111	(722,790)	1,344,585

(3) 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가/감소	감가상각	대체(*)	당분기말

차량운반구	782,733	546,881	(225,575)	84,489	1,188,528

건물	371,076	786,056	(436,723)	23,639	744,048

합계	1,153,809	1,332,937	(662,298)	108,128	1,932,576

(*) 매각예정분류자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	630,037	754,240

비유동	588,951	915,039

합계	1,218,988	1,669,279

(5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	이자비용	지급	해지	기말금액

리스부채	1,669,279	209,999	82,835	(645,568)	(97,557)	1,218,988

(6) 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액(*)	증가(*)	이자비용	지급	당분기말

리스부채	1,215,497	1,201,935	78,609	(640,804)	1,855,237

(*) 전전기말 매각예정분류부채로 대체된 금액이 포함되어 있으며 전분기 중 매각예정분류부채에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(722,791)	(662,298)

리스부채 이자비용	(82,835)	(78,609)

단기리스 관련 비용	(40,799)	(89,294)

소액자산리스 관련 비용	(11,400)	(13,975)

리스계약해지손실	-	(280)

리스계약해지이익	5,200	56,369

(8) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 698백만원 및 744백만원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,173	(39,724)	449	40,173	(38,624)	1,549

소프트웨어	365,853	(299,636)	66,217	365,853	(269,120)	96,733

회원권	2,632,575	-	2,632,575	2,632,575	-	2,632,575

합 계	3,038,601	(339,360)	2,699,241	3,038,601	(307,744)	2,730,857

(2) 취득원가

① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	40,173

소프트웨어	365,853	-	-	365,853

회원권	2,632,575	-	-	2,632,575

합 계	3,038,601	-	-	3,038,601

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	기말금액

산업재산권	40,173	-	-	40,173

소프트웨어	334,080	34,026	(2,253)	365,853

회원권	1,925,357	715,400	-	2,640,757

합 계	2,299,610	749,426	(2,253)	3,046,783

(3) 상각누계액

① 당분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	38,624	1,100	39,724

소프트웨어	269,120	30,516	299,636

합 계	307,744	31,616	339,360

② 전분기 중 상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

산업재산권	35,624	2,370	37,994

소프트웨어	212,123	43,544	255,667

합 계	255,929	45,914	301,843

15. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	손상차손누계	장부금액	지분율	취득원가	손상차손누계	장부금액

종속기업

㈜큐컴퍼니	한국	98.64%	32,116,621	(29,622,936)	2,493,685	98.64%	32,116,621	(29,622,936)	2,493,685

㈜와이에이치프라퍼티	한국	100.00%	14,698,098	(7,058,430)	7,639,668	100.00%	14,698,098	(7,058,430)	7,639,668

㈜앤디인베스트먼트	한국	75.00%	7,500,000	(598,508)	6,901,492	58.33%	3,500,000	(598,508)	2,901,492

합계	54,314,719	(37,279,874)	17,034,845	50,314,719	(37,279,874)	13,034,845

(2) 당분기 중 종속기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	대체	기말금액

종속기업

㈜큐컴퍼니	2,493,685	-	-	2,493,685

㈜와이에이치프라퍼티	7,639,668	-	-	7,639,668

㈜앤디인베스트먼트	2,901,492	4,000,000	-	6,901,492

합계	13,034,845	4,000,000	-	17,034,845

(3) 전분기 중 종속기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초금액	대체	기말금액

종속기업

㈜큐컴퍼니	13,706,582	-	13,706,582

㈜와이에이치프라퍼티	528,500	12,028,098	12,556,598

㈜앤디인베스트먼트	3,500,000	-	3,500,000

합계	17,735,082	12,028,098	29,763,180

(*) 당사는 전기 중 ㈜와이에이치프라퍼티에 대한 대여금 등 12,028백만원을 출자전환하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

종속기업

㈜큐컴퍼니	3,579,925	132,550	3,447,375	49,901	403,097	403,097

㈜와이에이치프라퍼티	22,934,765	14,077,564	8,857,201	444,180	(452,621)	(452,621)

㈜앤디인베스트먼트	15,674,125	5,331,199	10,342,926	3,462,738	1,475,513	1,475,513

② 전분기(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

종속기업

㈜큐컴퍼니	2,263,739	229,803	2,033,937	30,848	(2,009,447)	(2,009,447)

㈜용현컨소시엄	24,272,552	13,803,103	10,469,450	254,817	(1,879,779)	(1,887,339)

㈜앤디인베스트먼트	6,796,834	5,037,732	1,759,102	168,165	(1,048,813)	(1,048,813)

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	2,499,370	1,751,270

미지급금	592,816	651,508

합 계	3,092,186	2,402,778

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행(*1)	기업운전분할대출	91일물 CD금리 + 1.70%	2026-02-19	5,070,000	-

합 계	5,070,000	-

(*1) 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 32참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행(*1)	기업운전분할대출	91일물 CD금리 + 2.07%	-	-	5,340,000

합 계	-	5,340,000

유동성 대체	-	(5,340,000)

차감 계(기말 잔액)	-	-

(*1) 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 32참조).

18. 퇴직급여(1) 확정기여제도

회사는 모든 임직원에 대해 확정기여제도를 적용하고 있으며, 당분기 전체 임직원에 대하여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 460백만원(전분기: 398백만원)입니다.

(2) 기타장단기종업원급여부채

장기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	54,945	49,555

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	36,485	145,477

미지급비용	759,475	764,645

선수금	121,398	304,173

국고보조금	100,000	-

합 계	1,017,358	1,214,295

20. 충당부채

(1) 당분기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	환불부채	복구충당부채	합 계

기초	145,664	-	145,664

증가	-	-	-

감소	(38,165)	-	(38,165)

기말	107,499	-	107,499

(2) 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	환불부채	복구충당부채	합 계

기초	119,927	48,678	168,605

증가	25,737	941	26,678

감소	-	(49,619)	(49,619)

기말	145,664	-	145,664

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수-보통주	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 수-보통주	23,541,303	23,541,303

1주당 금액-보통주	500	500

보통주 자본금(*)	12,206,139,500	12,206,139,500

(*) 당분기말 보통주 발행주식의 액면 총액은 11,771백만원으로 전기 이전 중 자기주식 소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(2) 당분기 및 전분기 발생한 납입자본의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	110,985,878	110,985,878

기타의자본잉여금	3,142,274	1,532,210

합 계	114,128,152	112,518,088

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,157,779)	(3,157,779)

주식선택권	-	1,610,065

금리스왑평가손익	(21,091)	(21,091)

합 계	(3,178,870)	(1,568,805)

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	780,757	3,157,779	-	-

취득	-	-	780,757	3,157,779

소각	-	-	-	-

기말	780,757	3,157,779	780,757	3,157,779

(3) 당분기 및 전분기에 인식한 주식보상비용은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔여주	407,194	407,194

소멸	(407,194)	-

기말 잔여주	-	407,194

23. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,335,639	1,335,639

미처분이익잉여금(결손금)	(30,829,634)	(36,434,240)

합 계	(29,493,995)	(35,098,601)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(35,098,601)	9,170,685

분기순이익(손실)	5,604,606	(6,096,157)

기말금액	(29,493,995)	3,074,528

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,718,104	31,285,731	9,974,686	31,633,324

상품매출	941,883	3,619,534	1,774,592	5,286,093

기타매출	-	4,771	-	-

매출액 계	11,659,987	34,910,036	11,749,278	36,919,417

제품매출원가	(7,389,025)	(21,555,484)	(6,926,374)	(23,303,879)

상품매출원가	(700,539)	(2,765,582)	(1,316,457)	(3,784,966)

기타매출원가	-	(33,837)	-	-

매출원가 계	(8,089,564)	(24,354,903)	(8,242,831)	(27,088,845)

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	34,910,036	36,919,417

제품매출	31,285,731	31,633,324

상품매출	3,619,534	5,286,093

기타매출	4,771	-

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익

제품의 판매	31,285,731	31,633,324

상품의 판매	3,619,534	5,286,093

기타의 판매	4,771	-

합 계	34,910,036	36,919,417

수익인식 시점

한 시점에 인식	34,910,036	36,919,417

합 계	34,910,036	36,919,417

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	554,559	1,698,665	685,321	1,933,210

퇴직급여	39,366	190,632	43,134	145,225

복리후생비	133,117	414,573	112,729	424,718

여비교통비	33,598	75,951	29,319	124,266

접대비	97,450	205,082	101,773	249,423

통신비	3,340	11,639	4,938	16,667

세금과공과금	4,545	33,615	3,754	18,315

감가상각비	259,740	783,184	228,300	705,395

지급임차료	3,716	11,400	1,388	10,557

수선비	300	2,785	-	2,509

수도광열비	2,845	8,288	2,905	8,082

보험료	3,185	18,253	1,554	15,193

차량유지비	19,304	65,487	20,313	67,153

경상개발비	439,102	1,308,033	446,543	1,315,070

운반비	27,618	92,646	25,622	83,088

교육훈련비	2,776	5,707	858	5,543

도서인쇄비	487	940	331	2,371

소모품비	1,436	9,947	4,504	39,490

지급수수료	460,075	1,825,172	752,324	1,814,167

광고선전비	140,260	362,138	168,761	459,844

대손상각비	63,575	152,420	(8,802)	284,896

수출제비용	67,922	183,123	92,103	260,058

무형자산상각비	10,258	31,616	16,011	45,915

견본비	178,020	591,550	267,241	821,993

합 계	2,546,594	8,082,846	3,000,924	8,853,148

26. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	18,267	36,433	74,215	163,282

유형자산처분이익	-	5,909	21,634	29,361

리스계약해지이익	1,546	5,200	-	56,369

잡이익	16,721	25,324	52,581	77,552

기타영업외비용 :	(540)	(20,044)	(57,962)	(520,359)

유형자산처분손실	-	-	(28,382)	(28,382)

유형자산폐기손실	-	-	-	(141,033)

잡손실	(540)	(20,044)	(29,580)	(350,664)

리스계약해지손실	-	-	-	(280)

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(92,761)	3,153,526	(162,679)	(1,302,320)

원재료, 부재료 및 상품매입액	5,850,366	14,378,019	5,632,655	19,682,172

종업원급여	2,094,561	6,609,018	2,270,459	6,923,118

감가상각비 및 무형자산상각비	497,763	1,524,093	497,868	1,493,998

운반비	37,335	119,466	44,620	153,040

소모품비	183,462	513,859	386,940	903,331

지급수수료	667,315	2,277,851	972,938	2,402,314

연구개발비(종업원급여분 제외)	141,811	373,718	172,572	479,211

외주가공비	225,380	816,734	637,202	2,557,929

기타	1,030,924	2,671,466	791,182	2,649,198

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,636,156	32,437,750	11,243,757	35,941,991

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	2,004,982	4,042,019	263,247	1,468,556

이자수익	325,399	1,009,533	272,448	1,010,501

외환차익	151,596	339,728	50,081	372,676

외화환산이익	59,720	68,662	(59,780)	790

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(8,819)	44,443	(8,536)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	1,477,086	2,579,653	9,034	84,589

금융비용:	35,481	(926,087)	(316,498)	(8,188,290)

이자비용	(110,343)	(318,336)	(129,459)	(377,635)

외환차손	(10,039)	(387,307)	(47,622)	(79,503)

외화환산손실	255,618	(75,565)	(98,478)	(98,479)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(102,893)	(137,055)	(41,064)	(7,632,673)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(2,756)	(2,756)	125	-

파생금융상품부채평가손실	5,894	(5,068)	-	-

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 위험관리30.1 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

30.1.1 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,097,177	-	2,629,221	-

EUR	233,165	-	216,750	-

CNY	4,091,650	-	3,355,588	-

합 계	5,421,992	-	6,201,559	-

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	109,718	(109,718)	262,922	(262,922)

EUR	23,317	(23,317)	21,675	(21,675)

CNY	409,165	(409,165)	335,559	(335,559)

합 계	542,199	(542,199)	620,156	(620,156)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	17,437,000	12,829,000

금융부채	-	-

변동이자율 :

금융자산	23,912	17,956

금융부채	5,070,000	5,340,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	239	(239)	180	(180)

이자비용	(50,700)	50,700	(53,400)	53,400

30.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,279,189	8,127,933

단기금융상품	100,000	-

매출채권 및 기타채권	8,457,445	7,096,376

장기금융상품	23,912	17,956

상각후원가측정금융자산	4,000,000	-

장기기타채권	17,072,771	17,284,931

합 계	46,933,317	32,527,196

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연체 정보 및 연체 내역별로 손상된채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	매출채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	6,828,186	0.48%	33,092

연체된일수	3개월	36,330	19.77%	7,184

6개월	-	-	-

9개월	8,950	80.30%	7,187

12개월 초과	261,626	100.00%	261,626

소 계	306,906	89.93%	275,997

합 계	7,135,092	4.33%	309,089

② 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	6,385,695	0.38%	24,013

연체된일수	3개월	235,014	13.81%	32,462

6개월	47,797	38.14%	18,230

9개월	6,920	72.95%	5,049

12개월 초과	88,522	100.00%	88,522

소 계	378,253	38.14%	144,263

합 계	6,763,948	2.49%	168,276

30.1.3 유동성위험

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	3,092,186	3,092,186	3,092,186	-	-	-

단기차입금	5,070,000	5,164,720	5,164,720	-	-	-

유동성리스부채	630,037	696,155	351,873	344,282	-	-

비유동성리스부채	588,951	638,702	-	-	343,515	295,187

합 계	9,381,174	9,591,763	8,608,779	344,282	343,515	295,187

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	2,402,778	2,402,778	2,402,778	-	-	-

유동성장기부채	5,340,000	5,383,948	5,383,948	-	-	-

유동성리스부채	754,240	852,267	429,898	422,369	-	-

리스부채	915,039	985,307	-	-	582,634	402,673

합 계	9,412,057	9,624,300	8,216,624	422,369	582,634	402,673

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

31. 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	10,570,846	10,826,372

자본(B)	93,661,428	88,056,821

예금(C) (*1)	17,403,101	8,145,889

차입금(D)	5,070,000	5,340,000

부채비율(A/B)	11.29%	12.29%

순차입금비율((D-C)/B) (*2)	-	-

(*1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 예금잔액이 차입금잔액을 초과하므로 순차입금비율은 계산하지 않았습니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 회사는 부동산 임대차계약, 가압류 담보 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,786백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 회사의 김OO 전 사내이사와 관련하여 "배임에 대한 공소 제기" 사실이 확인되었으며, 당분기말 현재 김OO 전 사내이사는 불구속 상태로 재판이 진행 중입니다. 본 건으로 인하여 재판 결과에 따라 구상채권이 발생 할 수 있으나, 재판결과 및 금액을 합리적으로 추정 할 수 없어 재무재표에 계상하지 않았습니다.

또한 회사는 2023년 04월 28일에 "상장적격성 실질심사" 사유가 발생하였으며, 2023년 06월 14일에 "상장적격성실질심사 제외 결정"을 받았습니다. 본 건과 관련하여 사내이사 김OO은 2023년 05월 19일에 사임하였습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송 사건은 1건(반소 1건)으로 소송금액은 1,260백만원입니다. 해당 소송 1건은 2025년 2월 14일 원고 1심 패소 후 항소 중입니다. 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 1건으로 소송금액은 100백만원이며 현재 1심 진행 중입니다.

(4) 당분기말 현재 우리은행 차입금 5,070백만원과 관련하여 음성공장을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 주식회사 대유와 조광아이엘아이 주식회사의 주권매매거래정지 및 상장적격성 실질심사

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 주식회사 대유와 기타특수관계자인 조광아이엘아이 주식회사는 전 대표이사 김ㅇㅇ의 배임혐의 발생 관련하여 2023년 4월 26일 주권매매거래정지되었습니다.

한편, 한국거래소는 주식회사 대유와 조광아이엘아이 주식회사에 대해 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후, 두 회사는 2023년 7월 4일 개선계획서를 한국거래소에 제출하였고 2023년 8월 1일 한국거래소 기업심사위원회는 상장폐지로 심의하였습니다. 기업심사위원회 심의일 이후 2023년 9월 19일 이의신청서를 한국거래소에 제출하였으며 2023년 12월 18일코스닥시장위원회는 개선기간 12개월을부여하기로 심의하였습니다. 2025년 1월 21일 코스닥시장위원회는 주식회사 대유와조광아이엘아이를 상장폐지로 의결하였으며, 이에 대하여 2025년 1월 22일 주식회사 대유와 조광아이엘아이 주식회사는 상장폐지결정 효력정지 가처분신청을 하였으나, 2025년 8월 7일 법원의 상장폐지결정 가처분 신청 기각결정에 따라 상장폐지 절차가 재개되어 2025년 8월 21일 상장폐지하였습니다.

33. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	170,368

건설중인자산의 미지급금 대체	15,000	-

차입금 유동성 대체	-	5,340,000

유동성장기차입금의 단기차입금 대체	5,280,000	-

사용권자산의 변동	127,111	1,332,936

리스부채의 변동	117,641	1,227,335

대여금의 종속기업투자주식 대체	-	12,028,098

금리스왑	-	15,449

건설중인자산의 미수금 대체	510,973	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 비유동 대체	502,975	15,855,632

매각예정자산에서 본계정대체	-	25,736

주식매입선택권 소멸	1,610,065	-

임차보증금의 미수금 대체	440,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	신규/해지	기타(*1)

단기차입금	-	(210,000)	-	-	-	5,280,000	5,070,000

유동성장기부채	5,340,000	(60,000)	-	-	-	(5,280,000)	-

유동성리스부채	754,240	(645,568)	490,352	40,693	(9,680)	-	630,037

비유동성리스부채	915,039	-	(490,352)	42,143	127,321	(5,200)	588,951

합 계	7,009,279	(915,568)	-	82,836	117,641	(5,200)	6,288,988

(*1) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	신규/해지	기타(*1)

유동성장기부채	360,000	(270,000)	5,340,000	-	-	-	5,430,000

장기차입금	5,340,000	-	(5,340,000)	-	-	-	-

유동성리스부채	480,208	(640,804)	372,949	28,620	459,879	49,026	749,878

비유동리스부채	606,120	-	(372,949)	49,989	767,456	54,743	1,105,359

합 계	6,786,328	(910,804)	-	78,609	1,227,335	103,769	7,285,237

(*1) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜큐컴퍼니	㈜큐컴퍼니

㈜와이에이치프라퍼티	㈜와이에이치프라퍼티(구, ㈜용현컨소시엄)

㈜앤디인베스트먼트	㈜앤디인베스트먼트

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜대유	㈜대유

기타특수관계자	임직원	임직원

조광아이엘아이㈜(*1)	조광아이엘아이㈜(*1)

(*1) 조광아이엘아이㈜는 ㈜대유의 최대주주입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	과 목	당분기	전분기

수 익	㈜와이에이치프라퍼티	이자수익	299,744	283,158

㈜앤디인베스트먼트	이자수익	155,392	155,392

임직원	이자수익	2,433	2,543

합 계	457,569	441,093

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	과 목	당분기말	전기말

채 권	㈜와이에이치프라퍼티	장기대여금	8,800,000	8,200,000

㈜와이에이치프라퍼티	장기미수수익	1,312,890	1,013,147

㈜앤디인베스트먼트	장기대여금	4,500,000	4,500,000

㈜앤디인베스트먼트	미수수익	520,052	364,660

임직원	미수수익	2,708	1,661

임직원	단기대여금	137,000	129,000

합 계	15,272,650	14,208,468

(4) 주요 경영진과의 거래

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	449,255	521,641

퇴직급여	69,977	24,500

합 계	519,232	546,141

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래구분	당분기	전분기

㈜와이에이치프라퍼티	출자전환	-	12,028,098

㈜와이에이치프라퍼티	출자전환(대여금)	-	(10,800,000)

㈜와이에이치프라퍼티	출자전환(미수수익 등)	-	(1,228,098)

㈜와이에이치프라퍼티	대여	600,000	-

㈜앤디인베스트먼트	출자	4,000,000	-

임직원	대여	75,000	-

임직원	상환	(67,000)	(44,249)

35. 영업부문 정보

회사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	15,125,587	9,365,475

중국	16,425,755	21,318,163

유럽 외	3,358,694	6,235,779

합 계	34,910,036	36,919,417

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

AAA	5,010,538	7,206,054

BBB	4,880,810	1,850,827

CCC	4,166,958	3,657,709

합 계	14,058,306	12,714,590

36. 매각예정자산과 부채

회사는 2023년 11월 21일 경영진의 승인에 의하여 바이오 진단키트 사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 바이오 진단키트 사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시했습니다. 동 거래는 2024년 1월에 완료되었습니다.

(1) 전분기 중 중단영업부문의 처분으로 인한 재무상태 변동 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유형자산	395,859

무형자산	22,682

사용권자산	128,077

장기기타채권	64,641

소계	611,259

매입채무 및 기타채무	(212,291)

기타유동부채	(15,228)

리스부채	(129,169)

소계	(356,688)

순자산의 감소	254,570

처분대가	254,570

처분이익	-

(2) 전분기 중 중단영업부문에서 계속영업부문으로 대체된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

매각예정자산

차량운반구	7,233

시설장치	2,217

사용권자산	108,129

임차보증금	18,659

소 계	136,238

매각예정부채

유동성리스부채	49,026

비유동성리스부채	61,475

합 계	110,501

37. 중단영업

회사는 전전기 중 자원의 효율적 운영을 위해 바이오 진단키트 사업부문의 영업을 중단하였습니다.

(1) 중단영업손익(단위: 천원)

구 분	전기

매출액	71,600

매출원가	240,383

판매비와관리비	2,208,765

영업이익	(2,377,548)

기타영업외수익	42,735

기타영업외비용	1,311,685

금융수익	7,128

금융비용	9,905

법인세비용차감전중단영업이익	(3,649,275)

법인세비용	(534,576)

중단영업당기순이익	(3,114,699)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	-

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	228,572

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-