앤디포스 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 ※ 해당사항없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기(2025년 당분기)	매출채권	7,135,093	309,089	4.33%

미수금	1,362,039	44,899	3.30%

미수수익	1,446,583	683,818	47.27%

단기대여금	8,101,879	1,621,633	20.02%

합계	18,045,594	2,659,439	14.74%

제15기(2024년)	매출채권	6,763,948	168,276	2.49%

미수금	306,922	44,898	14.63%

미수수익	852,340	374,652	43.96%

단기대여금	3,329,000	1,621,634	48.71%

합계	11,252,210	2,209,460	19.64%

제14기(2023년)	매출채권	8,233,947	199,280	2.42%

미수금	292,528	-	-

단기대여금	3,477,749	-	-

합계	12,004,224	199,280	1.66%

(2) 매출채권 관련 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제16기(2025년 당분기)	제15기(2024년)	제14기(2023년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	168,276	199,279	95,678

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	(28,597)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(28,597)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	152,420	-	103,601

4. 제각 및 처분액	(11,607)	(2,406)	-

5. 연결범위의 변동	-	-	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	309,089	168,276	199,279

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당해 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제16기(2025년 당분기)	제15기(2024년)	제14기(2023년)

6월 이하	6,864,516	6,668,506	8,188,049

6월 초과 1년 이하	8,950	24,470	11,891

1년 초과 3년 이하	261,626	70,972	34,007

3년 초과	-	-	-

합계	7,135,093	6,763,948	8,233,947

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 (연결재무제표 기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제16기(2025년 당분기)	제15기(2024년)	제14기(2023년)	비고

모바일기기용양면테이프,윈도우 필름,분양 및 임대	상품	2,246,533	3,046,417	2,007,694	-

제품	5,044,080	7,086,030	7,740,722	-

재공품	575,266	657,599	459,920	-

원재료	1,555,606	1,773,069	1,848,690	-

부재료	60,855	72,751	95,438	-

완성건물	5,559,311	6,868,792	10,776,032	-

소계	15,041,651	19,504,658	22,928,496	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산합계÷기말자산총계)×100]	14.43 %	18.42 %	16.25 %	-

재고자산회전율(회전수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.89 회	1.67 회	1.58 회	-

(2) 재고자산의 실사내역 ※ 해당사항없음(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

[기준일 : 2025년 09월 30일] (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	2,854,465	2,854,465	(607,932)	2,246,533	-

제품	6,894,933	6,894,933	(1,850,852)	5,044,081	-

재공품	601,270	601,270	(26,005)	575,265	-

원재료	1,699,298	1,699,298	(143,691)	1,555,607	-

부재료	75,077	75,077	(14,223)	60,854	-

완성건물	5,559,311	5,559,311	-	5,559,311	-

합 계	17,684,354	17,684,354	(2,642,703)	15,041,651	-

라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 서열체계

1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융상품 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	4,000,000	4,000,000

지분증권	861,369	3,770,007	8,238,661	12,870,037

수익증권	-	2,221,946	-	2,221,946

합 계	861,369	5,991,953	12,238,661	19,091,983

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	-	-	8,202,748	8,202,748

지분증권	3,523,314	827,842	6,681,296	11,032,452

수익증권	-	2,277,982	-	2,277,982

합 계	3,523,314	3,105,824	14,884,044	21,513,182

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 이동내역은 없습니다.

3) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	14,884,044	38,341,899

취득	5,558,700	8,781,438

처분	(8,128,296)	(921,799)

대체	-	500,000

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(75,787)	(8,209,950)

분기말잔액	12,238,661	38,491,588

(5) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 및 비반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	4,000,000	3	이항모형	변동성

지분증권	8,238,661	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

지분증권	3,770,007	2	순자산가치법	가중평균자본비용

수익증권	2,221,946	2	시장가치법	시장이자율 등

합 계	18,230,614

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권	8,202,748	3	이항모형	변동성

지분증권	6,681,296	3	순자산가치법, 현금흐름할인법	가중평균자본비용

지분증권	827,842	2	순자산가치법	가중평균자본비용

수익증권	2,277,982	2	시장가치법	시장이자율 등

합 계	17,989,868