클리오 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 22 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	119,021,874,832	115,464,235,073

현금및현금성자산	11,626,131,367	7,110,780,730

단기금융자산	51,380,912,723	52,224,804,402

단기상각후원가측정금융자산	5,000,000,000	31,881,627,288

단기당기손익공정가치측정금융자산	46,380,912,723	20,343,177,114

매출채권 및 기타유동채권	30,878,393,975	30,783,772,940

매출채권	37,664,470,625	27,195,371,706

대손충당금	(10,872,359,123)	(1,633,701,047)

미수금	72,304,958	25,285,608

미수수익	84,729,515	635,914,564

단기대여금	7,533,148,000	7,728,706,000

단기대여금대손충당금	(3,603,900,000)	(3,167,803,891)

기타유동자산	1,707,344,455	690,249,554

선급금	1,117,805,259	303,761,273

선급비용	589,539,196	185,096,556

부가세대급금	201,391,725

재고자산	23,429,092,312	24,654,627,447

상품	22,535,663,126	22,886,244,260

상품평가충당금	(520,041,199)	(156,037,824)

제품	806,443,086	1,252,793,884

제품평가충당금	(37,083,229)	(11,936,206)

원재료	118,826,397	54,234,632

원재료평가충당금	(1,785,310)	(52,036,735)

부재료	727,977,139	1,115,530,199

부재료평가충당금	(450,403,593)	(621,793,141)

반품자산	249,495,895	187,628,378

비유동자산	107,991,191,887	69,869,284,143

장기금융자산	26,472,260,308	10,522,154,432

장기상각후원가측정금융자산	422,500,000	422,500,000

장기당기손익공정가치측정금융자산	26,049,760,308	10,099,654,432

기타비유동금융자산	13,725,163,705	16,465,477,803

임차보증금	14,345,922,225	17,280,922,225

현재가치할인차금	(729,283,319)	(971,898,803)

기타보증금	108,524,799	156,454,381

종속기업 및 공동기업투자

유형자산	46,958,850,814	37,791,456,244

리스사용권자산	15,985,303,110

무형자산	1,357,751,371	1,908,477,850

기타비유동자산	949,433,397

장기선급비용	949,433,397

이연법인세자산	3,491,862,579	2,232,284,417

자산총계	227,013,066,719	185,333,519,216

부채

유동부채	67,464,556,941	38,851,188,246

매입채무 및 기타유동채무	43,012,248,392	33,324,317,852

매입채무	21,170,276,868	15,324,817,852

단기차입금	17,999,500,000

전환사채	13,482,693,787

유동리스부채	8,359,277,737

기타유동금융부채	17,015,000,680	4,330,347,330

미지급금	5,735,292,437	3,689,132,838

미지급비용	1,182,108,243	549,214,492

파생상품부채	10,005,600,000

예수보증금	92,000,000	92,000,000

당기법인세부채	4,898,250,997	20,616,722

기타유동부채	1,216,757,877	240,901,447

선수금	417,142,009	151,629,122

예수금	159,148,289	89,272,325

부가세예수금	640,467,579

유동충당부채	531,426,861	437,673,354

반품충당부채	531,426,861	437,673,354

계약부채	790,872,134	497,331,541

비유동부채	16,286,290,132	8,041,817,432

기타비유동금융부채	100,000,000

임대보증금	100,000,000

기타비유동부채	183,113,675	154,438,559

기타장기종업원급여부채	144,723,605	115,071,782

이연수익	38,390,070	39,366,777

장기매입채무 및 기타비유동채무	7,150,122,131

비유동리스부채	7,150,122,131

비유동충당부채	453,720,998	716,878,843

복구충당부채	453,720,998	716,878,843

확정급여부채	8,399,333,328	7,170,500,030

부채총계	83,750,847,073	46,893,005,678

자본

자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

보통주자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

자본잉여금	65,641,694,984	65,641,694,984

주식발행초과금	65,641,694,984	65,641,694,984

기타자본	(7,499,781,449)	(7,611,697,099)

자기주식	(7,868,098,850)	(7,868,098,850)

주식선택권	368,317,401	256,401,751

이익잉여금	76,636,358,611	71,926,568,153

자본총계	143,262,219,646	138,440,513,538

자본과부채총계	227,013,066,719	185,333,519,216

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	61,909,255,590	179,289,448,603	45,228,024,520	136,604,693,569

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

상품매출	59,399,209,231	169,272,712,254	42,074,563,576	126,434,963,498

제품매출	2,510,046,359	10,016,736,349	3,153,460,944	10,169,730,071

매출원가	27,368,986,208	78,275,644,874	18,890,202,568	56,460,693,906

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

상품매출원가	26,020,656,345	73,954,234,614	17,596,900,399	52,423,796,458

제품매출원가	1,348,329,863	4,321,410,260	1,293,302,169	4,036,897,448

매출총이익	34,540,269,382	101,013,803,729	26,337,821,952	80,143,999,663

판매비와관리비	29,454,734,906	88,152,670,660	26,076,920,746	78,423,335,619

급여	2,048,559,663	8,464,902,582	2,247,051,982	7,685,528,261

퇴직급여	553,783,854	1,661,351,562	542,545,971	1,627,637,913

복리후생비	680,852,411	2,033,103,904	710,828,961	2,172,391,201

여비교통비	110,998,714	411,122,141	132,861,263	525,913,286

접대비	37,862,129	107,455,297	47,962,385	137,258,276

감가상각비	641,312,463	1,685,257,892	592,706,028	1,718,778,084

리스자산감가상각비	2,389,782,885	6,942,979,825

무형자산상각비	115,870,341	372,862,738	135,719,649	465,442,020

경상연구개발비	1,239,540,419	3,228,708,437	944,916,085	2,983,174,620

주식보상비용	34,687,498	111,915,650	57,600,114	177,532,215

지급임차료	398,321,307	1,633,563,191	3,172,750,336	9,178,569,987

판매촉진비	5,551,046	12,640,911	(2,253,999)	5,748,489

홍보비	1,422,314,319	3,145,932,511	1,509,649,572	4,047,091,552

운반비	331,099,198	954,446,341	1,044,964,421	2,656,282,786

소모품비	884,243,219	2,441,513,646	1,124,068,566	2,918,958,484

지급수수료	874,073,756	2,676,718,273	718,636,518	2,343,112,470

용역수수료	2,496,460,095	7,651,372,793	2,882,056,339	8,172,101,253

광고선전비	2,702,009,313	9,104,581,004	3,018,363,500	10,241,930,106

매출채권손상차손(환입)	2,983,179,310	9,238,658,076	161,307,908	58,522,113

판매수수료	8,900,264,974	24,540,598,477	6,191,607,766	18,380,672,175

견본비	118,115,662	319,334,563	85,998,493	251,922,426

기타판매비와관리비	485,852,330	1,413,650,846	757,578,888	2,674,767,902

영업이익(손실)	5,085,534,476	12,861,133,069	260,901,206	1,720,664,044

기타수익	249,675,193	368,128,306	444,011	106,037,542

임대료수익	72,000,000	156,000,000

무형자산처분이익	19,804,126

복구공사이익	174,510,842	178,222,845	97,059,624

잡이익	3,164,351	14,101,335	444,011	8,977,918

기타비용	277,983,564	612,215,448	295,105,946	367,011,115

유형자산처분손실	239,559,620	531,273,413	294,622,401	363,453,087

무형자산처분손실	40,185,077	1,000

기부금	2,333,000	483,545	3,551,277

리스변경손실	38,423,933	38,423,933

잡손실	11	25	5,751

금융수익	1,581,763,824	3,827,393,107	4,193,755,317	11,405,778,290

이자수익	562,779,963	1,475,725,956	824,034,580	2,320,762,174

외환차익	237,220,201	632,032,766	337,059,301	599,370,516

외화환산이익	539,700,652	883,611,555	(459,239,470)	454,792,669

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	90,635,502	574,580,986	118,472,244	262,974,461

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	151,427,506	261,441,844	19,330,000

파생상품평가이익	3,373,428,662	7,748,548,470

금융비용	(1,028,422,722)	4,382,745,793	1,290,090,141	4,257,772,638

이자비용	323,136,004	673,268,698	1,293,727,152	4,072,999,042

외환차손	89,973,513	134,026,035	14,899,765	55,259,010

외화환산손실	(119,569,706)	5,562,641	20,733,080	20,733,080

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	203,157,467	303,062,387	(39,269,856)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	108,781,506

단기대여금손상차손	133,500,000	436,096,109

파생상품평가손실	(1,658,620,000)	2,801,620,000

종속기업투자손상차손	2,329,600,000	2,329,600,000	2,529,256,061	6,376,594,916

법인세비용차감전순이익(손실)	5,337,812,651	9,732,093,241	340,648,386	2,231,101,207

법인세비용(수익)	2,398,993,910	5,022,302,783	(344,162,609)	186,066,607

당기순이익	2,938,818,741	4,709,790,458	684,810,995	2,045,034,600

기타포괄이익

총포괄손익	2,938,818,741	4,709,790,458	684,810,995	2,045,034,600

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	177	284	41	122

희석주당손익 (단위 : 원)	177	284	41	116

자본변동표
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	79,514,136,914	148,812,619,177

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄이익	당기순이익	2,045,034,600	2,045,034,600

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	177,532,215	177,532,215

현금배당	(1,679,809,500)	(1,679,809,500)

유상증자	5,400,000	205,961,896	(157,761,396)	53,600,500

자기주식	(1,284,347,950)	(1,284,347,950)

2018.09.30 (기말자본)	8,479,447,500	65,470,188,154	(5,704,368,626)	79,483,598,888	147,728,865,916

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	71,926,568,153	138,440,513,538

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익	4,709,790,458	4,709,790,458

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	111,915,650	111,915,650

현금배당

유상증자

자기주식

2019.09.30 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,499,781,449)	76,636,358,611	143,262,219,646

현금흐름표
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	33,184,422,205	23,913,115,931

당기순이익	4,709,790,458	2,045,034,600

조정	30,575,914,236	5,771,299,520

법인세비용	5,022,302,783	186,066,607

이자비용	673,268,698	4,072,999,042

이자수익	(1,475,725,956)	(2,320,762,174)

재고자산평가 및 폐기손실	1,712,105,841	1,453,516,338

퇴직급여	1,661,351,562	1,627,637,913

감가상각비	1,685,257,892	1,718,778,084

리스자산감가상각비	6,942,979,825

무형자산상각비	372,862,738	465,442,020

주식보상비용	111,915,650	177,532,215

매출채권손상차손(환입)	9,238,658,076	58,522,113

외화환산손실	5,562,641	20,733,080

단기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,179,390

단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	108,781,506

단기대여금손상차손	436,096,109

장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	301,882,997

파생상품평가손실	2,801,620,000

유형자산처분손실	531,273,413

무형자산처분손실	40,185,077

복구충당부채전입액	33,665,000	77,466,767

리스변경손실	38,423,933

공동기업투자손실(이익)	2,329,600,000	6,376,594,916

외화환산이익	(883,611,555)	(454,792,669)

단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(574,580,986)	(295,732,231)

단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(261,441,844)	(19,330,000)

파생상품평가이익	(7,748,548,470)

유형자산처분이익	363,453,087

무형자산처분이익	(19,804,126)	1,000

복구공사이익	(178,222,845)	(97,059,624)

운전자본의 변동	(2,331,693,756)	14,114,770,901

단기상각후원가측정금융자산의 증감	26,891,006,568	40,000,000,000

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증감	(25,424,490,965)	(8,054,967,159)

매출채권의 증감	(9,873,583,566)	(8,134,088,572)

기타유동금융자산의 증감	(47,019,350)	267,736,862

기타유동자산의 증감	(1,017,094,901)	(261,506,684)

재고자산의 증감	(486,570,706)	(8,641,830,104)

기타비유동자산의 증감	383,418,277

매입채무의 증감	5,845,208,453	(2,971,920,727)

기타유동금융부채의 증감	940,143,329	1,374,975,739

기타유동부채의 증감	975,856,430	215,862,375

유동충당부채의 증감	93,753,507	312,609,408

계약부채의 증감	293,540,593

기타비유동부채의 증감	28,675,116	30,434,606

비유동충당부채의 증감	(118,600,000)	(7,180,000)

퇴직금의 지급	(432,518,264)	(398,773,120)

이자의 수취	1,729,160,492	1,807,642,560

이자의 지급	(85,123,275)	(138,124,500)

법인세의 납부(환급)	(1,413,625,950)	312,492,850

투자활동현금흐름	(24,325,951,058)	(22,786,806,279)

단기대여금의 증가	(1,123,400,000)

단기대여금의 감소	445,158,000	601,479,000

장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(16,059,500,000)	(9,999,999,772)

임차보증금의 증가	(20,000,000)	(2,230,000,000)

임차보증금의 감소	2,955,000,000	670,000,000

기타보증금의 증가	(82,640)

기타보증금의 감소	48,012,222

공동기업투자의 취득	(2,329,600,000)	(2,237,600,000)

유형자산의 취득	(9,428,221,430)	(7,848,385,317)

유형자산의 처분	9,704,658

무형자산의 취득	(136,717,210)	(628,604,848)

무형자산의 처분	200,000,000

재무활동현금흐름	(4,376,304,634)	(2,910,556,950)

유상증자	53,600,500

단기차입금의 증가	8,119,005,497

단기차입금의 상환	(26,118,505,497)

파생상품부채의 발행	7,203,980,000

리스부채의 감소	(6,925,904,009)

전환사채의 발행	13,245,119,375

임대보증금의 증가	100,000,000

자기주식의 취득	(1,284,347,950)

배당금지급	(1,679,809,500)

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,482,166,513	(1,784,247,298)

기초현금및현금성자산	7,110,780,730	10,692,032,438

현금및현금성자산의 환율변동효과	33,184,124	15,980,891

기말 현금및현금성자산	11,626,131,367	8,923,766,031