클리오 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 23 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	148,716,344,989	140,657,411,369

현금및현금성자산	31,469,568,523	25,734,512,889

단기금융자산	52,158,581,822	57,677,017,337

단기상각후원가측정금융자산	0	0

단기당기손익공정가치측정금융자산	52,158,581,822	57,677,017,337

매출채권	25,047,721,258	25,617,261,216

매출채권	30,294,943,142	30,444,214,335

대손충당금	(5,247,221,884)	(4,826,953,119)

기타유동금융자산	11,754,097,287	5,577,498,227

미수금	53,891,780	188,793,017

미수수익	40,907,543	29,382,730

리스채권	221,651,446	224,704,034

단기대여금	3,741,959,000	3,856,022,000

단기대여금대손충당금	(88,277,700)	(88,277,700)

유동임차보증금	7,993,284,400	1,385,634,400

현재가치할인차금	(209,319,182)	(18,760,254)

기타유동자산	2,875,714,953	2,323,910,885

선급금	689,505,671	522,588,026

선급비용	1,153,322,415	789,606,508

부가세대급금	1,032,886,867	1,011,716,351

재고자산	25,410,661,146	23,727,210,815

상품	27,115,960,011	23,845,805,390

상품평가충당금	(3,514,871,796)	(1,704,482,938)

제품	1,018,720,997	844,628,141

제품평가충당금	(43,489,958)	(5,800,103)

원재료	592,024,932	220,068,782

원재료평가충당금	(16,141,323)	(1,785,310)

부재료	743,473,206	739,730,430

부재료평가충당금	(677,419,485)	(539,400,320)

미착품	0	105,931,898

반품자산	192,404,562	222,514,845

비유동자산	97,318,077,934	95,993,106,498

장기금융자산	25,756,728,518	15,688,137,090

장기상각후원가측정금융자산	422,500,000	422,500,000

장기당기손익공정가치측정금융자산	25,334,228,518	15,265,637,090

기타비유동금융자산	5,289,553,214	11,962,603,408

비유동리스채권	389,522,019	303,084,997

비유동임차보증금	5,263,358,151	12,279,760,767

현재가치할인차금	(388,689,096)	(645,604,496)

기타보증금	25,362,140	25,362,140

관계기업 및 공동기업투자	162,774,254	162,774,254

유형자산	44,676,683,530	45,003,839,576

리스사용권자산	12,689,602,876	15,078,943,307

투자부동산	2,012,910,438	2,020,250,973

무형자산	1,027,635,332	1,069,825,925

기타비유동자산	0	0

장기선급비용	0	0

이연법인세자산	5,702,189,772	5,006,731,965

자산총계	246,034,422,923	236,650,517,867

부채

유동부채	86,869,173,037	76,177,163,727

매입채무	29,210,043,310	22,506,415,638

단기차입금	0	0

전환사채	14,099,962,570	13,789,560,790

기타유동금융부채	28,019,973,373	22,752,573,967

미지급금	5,472,102,041	4,775,351,291

미지급비용	3,142,593,412	760,922,676

미지급배당금	3,654,317,920	0

파생상품부채	15,658,960,000	17,124,300,000

예수보증금	92,000,000	92,000,000

당기법인세부채	6,240,955,441	6,638,637,438

기타유동부채	709,065,778	966,344,767

선수금	315,740,714	225,232,381

예수금	245,838,681	112,588,561

부가세예수금	105,644,658	585,896,361

이연수익	41,841,725	42,627,464

유동리스부채	8,177,444,967	8,740,139,183

유동충당부채	408,668,090	491,395,764

반품충당부채	408,668,090	491,395,764

계약부채	3,059,508	292,096,180

비유동부채	13,907,986,770	15,176,461,653

기타비유동금융부채	225,197,352	216,188,116

장기미지급비용	125,197,352	116,188,116

임대보증금	100,000,000	100,000,000

비유동리스부채	4,904,440,776	6,515,734,637

비유동충당부채	430,245,115	444,011,882

복구충당부채	430,245,115	444,011,882

확정급여부채	8,348,103,527	8,000,527,018

부채총계	100,777,159,807	91,353,625,380

자본

지배기업 소유주에 귀속되는 자본

자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

보통주자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

자본잉여금	65,641,694,984	65,641,694,984

주식발행초과금	65,641,694,984	65,641,694,984

기타자본	(7,519,857,876)	(7,461,640,429)

자기주식	(7,951,951,700)	(7,868,098,850)

주식선택권	432,093,824	406,458,421

기타포괄손익누계액	(63,941,009)	136,735,702

공동기업의 기타포괄손익 지분해당액	24,067,631	24,067,631

해외사업환산손익	(88,008,640)	112,668,071

이익잉여금	78,715,419,517	78,496,154,730

비지배지분

자본총계	145,257,263,116	145,296,892,487

부채 및 자본 총계	246,034,422,923	236,650,517,867

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	67,764,939,453	67,764,939,453	57,810,125,925	57,810,125,925

상품매출	64,384,063,453	64,384,063,453	54,560,833,303	54,560,833,303

제품매출	3,380,876,000	3,380,876,000	3,249,292,622	3,249,292,622

매출원가	32,693,224,153	32,693,224,153	24,947,237,202	24,947,237,202

상품매출원가	31,009,668,751	31,009,668,751	24,108,054,517	24,108,054,517

제품매출원가	1,683,555,402	1,683,555,402	839,182,685	839,182,685

매출총이익	35,071,715,300	35,071,715,300	32,862,888,723	32,862,888,723

판매비와관리비	31,602,905,587	31,602,905,587	29,676,557,213	29,676,557,213

급여	4,190,739,593	4,190,739,593	4,174,517,030	4,174,517,030

퇴직급여	472,865,306	472,865,306	553,783,854	553,783,854

복리후생비	768,124,273	768,124,273	754,249,685	754,249,685

여비교통비	158,562,837	158,562,837	174,865,391	174,865,391

접대비	40,417,362	40,417,362	38,955,833	38,955,833

감가상각비	592,706,729	592,706,729	510,491,505	510,491,505

리스자산감가상각비	2,386,200,134	2,386,200,134	2,236,124,572	2,236,124,572

투자부동산상각비	7,340,535	7,340,535	0	0

무형자산상각비	67,991,531	67,991,531	137,935,724	137,935,724

경상연구개발비	972,026,004	972,026,004	669,598,303	669,598,303

주식보상비용	25,635,403	25,635,403	50,798,580	50,798,580

지급임차료	110,034,554	110,034,554	1,061,310,402	1,061,310,402

판매촉진비	109,932,366	109,932,366	60,952,523	60,952,523

홍보비	1,122,174,058	1,122,174,058	958,534,458	958,534,458

운반비	368,894,582	368,894,582	320,961,985	320,961,985

소모품비	1,176,785,903	1,176,785,903	809,165,329	809,165,329

지급수수료	1,173,254,843	1,173,254,843	1,070,624,156	1,070,624,156

용역수수료	3,492,421,790	3,492,421,790	2,960,960,258	2,960,960,258

광고선전비	4,000,651,634	4,000,651,634	3,974,175,974	3,974,175,974

매출채권손상차손(환입)	298,649,813	298,649,813	555,006,150	555,006,150

판매수수료	9,276,508,046	9,276,508,046	7,594,015,060	7,594,015,060

견본비	204,283,225	204,283,225	405,121,907	405,121,907

기타판매비와관리비	586,705,066	586,705,066	604,408,534	604,408,534

영업이익	3,468,809,713	3,468,809,713	3,186,331,510	3,186,331,510

관계기업 및 공동기업투자손실	0	0	29,817,122	29,817,122

기타수익	142,561,646	142,561,646	95,855,015	95,855,015

임대료수익	21,462,138	21,462,138	6,000,000	6,000,000

유형자산처분이익	101,209,116	101,209,116	0	0

무형자산처분이익	0	0	19,804,126	19,804,126

복구공사이익	14,232,584	14,232,584	14,883,867	14,883,867

잡이익	5,657,808	5,657,808	55,167,022	55,167,022

기타비용	108,270,436	108,270,436	183,719,020	183,719,020

유형자산처분손실	102,855,220	102,855,220	183,719,014	183,719,014

무형자산처분손실	0	0	0	0

단기대여금손상차손	0	0	0	0

기부금	5,410,067	5,410,067	0	0

리스변경손실	0	0	0	0

잡손실	5,149	5,149	6	6

금융수익	3,271,948,924	3,271,948,924	1,224,887,017	1,224,887,017

이자수익	344,778,119	344,778,119	370,522,898	370,522,898

외환차익	629,618,505	629,618,505	166,849,091	166,849,091

외화환산이익	382,746,452	382,746,452	393,066,379	393,066,379

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	310,786,777	310,786,777	280,448,649	280,448,649

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	138,679,071	138,679,071	14,000,000	14,000,000

파생상품평가이익	1,465,340,000	1,465,340,000	0	0

금융비용	1,205,002,216	1,205,002,216	2,151,372,060	2,151,372,060

이자비용	433,246,580	433,246,580	53,873,794	53,873,794

외환차손	74,275,716	74,275,716	19,388,507	19,388,507

외화환산손실	31,364,328	31,364,328	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	666,115,592	666,115,592	39,189,759	39,189,759

상환전환우선주상환손실	0	0	0	0

파생상품평가손실	0	0	2,038,920,000	2,038,920,000

법인세비용차감전순이익(손실)	5,570,047,631	5,570,047,631	2,201,799,584	2,201,799,584

법인세비용	1,696,464,924	1,696,464,924	1,029,210,163	1,029,210,163

당기순이익(손실)	3,873,582,707	3,873,582,707	1,172,589,421	1,172,589,421

기타포괄손익	(200,676,711)	(200,676,711)	92,853,664	92,853,664

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(200,676,711)	(200,676,711)	92,853,664	92,853,664

공동기업의기타포괄손익에대한지분	0	0	(23,257,355)	(23,257,355)

해외사업환산손익	(200,676,711)	(200,676,711)	116,111,019	116,111,019

총포괄손익	3,672,905,996	3,672,905,996	1,265,443,085	1,265,443,085

지배기업소유지분	3,672,905,996	3,672,905,996	1,265,443,085	1,265,443,085

비지배지분	0	0	0	0

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	233	233	71	71

희석주당손익 (단위 : 원)	229	229	71	71

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

지배회사 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배회사 소유주지분 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	7,611,697,099	272,696,328	74,896,019,727	141,137,268,784

총포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	1,172,589,421	1,172,589,421

확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	0	0

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	0	0	0	(23,257,355)	0	(23,257,355)

해외사업환산손익	0	0	0	116,111,019	0	116,111,019

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	0	0	50,798,580	0	0	50,798,580

현금배당	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

2019.03.31 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,560,898,519)	(179,842,664)	76,068,609,148	142,453,510,449

2020.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,461,640,429)	136,735,702	78,496,154,730	145,296,892,487

총포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	3,873,582,707	3,873,582,707

확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	0	0

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	(200,676,711)	0	(200,676,711)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	0	0	25,635,403	0	0	25,635,403

현금배당	0	0	0	0	(3,654,317,920)	(3,654,317,920)

유상증자	0	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(83,852,850)	0	0	(83,852,850)

2020.03.31 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,519,857,876)	(63,941,009)	78,715,419,517	145,257,263,116

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	17,392,561,516	2,703,423,033

당기순이익(손실)	3,873,582,707	1,172,589,421

현금유출입이 없는 비용의 가산/수익의 차감	6,000,808,757	4,158,383,755

법인세비용	1,696,464,924	1,029,210,163

이자비용	433,246,580	53,873,794

이자수익	(344,778,119)	(370,522,898)

재고자산평가및폐기손실	1,971,078,964	450,056,905

퇴직급여	472,865,306	553,783,854

감가상각비	592,706,729	510,491,505

리스자산감가상각비	2,386,200,134	2,236,124,572

투자부동산상각비	7,340,535	0

무형자산상각비	67,991,531	137,935,724

주식보상비용	25,635,403	50,798,580

매출채권손상차손(환입)	298,649,813	23,542,223

외화환산손실	31,364,328	0

단기금융상품평가손실	0	22,218,866

단기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	398,138,812	0

장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	267,976,780	16,970,893

유형자산처분손실	102,855,220	183,719,014

무형자산처분손실	0	0

복구충당부채전입액	6,065,817	12,200,703

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손상차손	0	(29,817,122)

외화환산이익	(382,746,452)	(393,066,379)

단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(310,786,777)	(280,448,649)

단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(138,679,071)	(14,000,000)

파생상품평가이익	(1,465,340,000)	0

유형자산처분이익	(101,209,116)	0

무형자산처분이익	0	(19,804,126)

복구공사이익	(14,232,584)	(14,883,867)

운전자본의 변동	10,195,287,551	(3,133,684,766)

단기상각후원가측정금융자산의 증감	0	21,881,627,288

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증감	5,333,194,078	(32,923,036,828)

매출채권의 증감	(66,242,663)	(4,864,614,435)

기타유동금융자산의 증감	134,901,237	(19,187,497)

기타유동자산의 증감	(551,804,068)	(761,337,175)

재고자산의 증감	(3,654,529,295)	444,581,632

기타비유동자산의 증감	100,000,000	96,635,110

매입채무의 증감	6,703,627,672	8,832,102,178

기타유동금융부채의 증감	2,947,063,486	3,601,754,515

기타유동부채의 증감	(257,278,989)	656,150,794

유동충당부채의증감	(82,727,674)	28,129,011

계약부채의 증감	(289,036,672)	(19,510,457)

기타비유동금융부채의 증감	9,009,236	0

기타비유동부채의증감	0	10,643,139

비유동충당부채의증감	(5,600,000)	(7,700,000)

퇴직급의 지급	(125,288,797)	(89,922,041)

이자의 수취	235,332,029	646,898,257

이자의 지급	(122,844,800)	(51,516,556)

법인세의 납부(환급)	(2,789,604,728)	(89,247,078)

투자활동현금흐름	(9,837,450,519)	(4,337,548,849)

단기대여금의 감소	114,063,000	233,278,752

장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(10,099,999,735)	0

임차보증금의 증가	(6,706,000)	(68,623,585)

임차보증금의 감소	415,458,616	200,000,000

기타보증금의 증가	0	(82,640)

유형자산의 취득	(234,994,000)	(4,673,606,526)

유형자산의 처분	0	0

무형자산의 취득	(25,272,400)	(128,514,850)

무형자산의 처분	0	100,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,305,311,143)	1,808,867,305

단기차입금의 증가	0	8,119,005,497

단기차입금의 상환	0	(26,118,505,497)

파생상품부채의 발행	0	9,242,900,000

리스채권의 감소	72,000,000	0

리스부채의 감소	(2,293,458,293)	(2,229,584,523)

전환사채의 발행	0	12,795,051,828

자기주식의 취득	(83,852,850)	0

현금의 증가(감소)	5,249,799,854	174,741,489

기초현금및현금성자산	25,734,512,889	8,910,899,328

현금및현금성자산의 환율변동효과	485,255,780	304,309,185

기말현금및현금성자산	31,469,568,523	9,389,950,002