클리오 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 반기말 2019.06.30 현재
제 22 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말

자산

유동자산	119,545,296,141	117,580,277,644

현금및현금성자산	11,577,736,292	8,910,899,328

단기금융자산	46,334,971,702	52,224,804,402

단기상각후원가측정금융자산	5,000,000,000	31,881,627,288

단기당기손익공정가치측정금융자산	41,334,971,702	20,343,177,114

매출채권 및 기타유동채권	27,896,399,039	24,790,975,529

매출채권	29,642,338,401	22,218,595,098

대손충당금	(5,898,315,724)	(2,484,923,010)

미수금	198,464,418	66,220,324

미수수익	24,663,944	616,677,117

단기대여금	3,929,248,000	4,374,406,000

기타유동자산	3,119,862,797	1,988,650,058

선급금	760,056,396	303,761,273

선급비용	1,281,733,854	401,195,874

부가세대급금	1,078,072,547	1,283,692,911

재고자산	30,616,326,311	29,664,948,327

상품	30,401,153,402	28,464,374,399

상품평가충당금	(1,350,419,902)	(334,185,382)

제품	1,227,293,131	863,132,183

제품평가충당금	(227,579,226)	(11,936,206)

원재료	103,895,482	54,234,632

원재료평가충당금	(41,520,648)	(52,036,735)

부재료	836,494,595	1,115,530,199

부재료평가충당금	(574,580,555)	(621,793,141)

반품자산	241,590,032	187,628,378

비유동자산	108,729,386,053	70,981,843,885

장기금융자산	23,631,205,504	10,522,154,432

장기상각후원가측정금융자산	422,500,000	422,500,000

장기당기손익공정가치측정금융자산	23,208,705,504	10,099,654,432

기타비유동금융자산	16,594,368,852	16,537,939,369

임차보증금	17,257,731,197	17,353,383,791

현재가치할인차금	(819,899,366)	(971,898,803)

기타보증금	156,537,021	156,454,381

공동기업투자

유형자산	44,316,861,792	38,246,605,302

리스사용권자산	17,939,238,241

무형자산	1,492,066,253	1,941,027,833

기타비유동자산	949,433,397

장기선급비용	949,433,397

이연법인세자산	4,755,645,411	2,784,683,552

자산총계	228,274,682,194	188,562,121,529

부채

유동부채	66,993,249,591	39,351,565,341

매입채무 및 기타유동채무	42,954,321,848	33,552,935,798

매입채무	21,090,127,391	15,553,435,798

단기차입금	17,999,500,000

전환사채	13,182,655,671

유동리스부채	8,681,538,786

기타유동금융부채	17,690,997,944	4,490,752,021

미지급금	3,847,172,232	3,691,309,628

미지급비용	2,087,605,712	683,028,393

파생상품부채	11,664,220,000

예수보증금	92,000,000	116,414,000

당기법인세부채	4,270,130,501	20,806,386

기타유동부채	865,283,044	352,066,241

선수금	720,182,420	262,793,916

예수금	145,100,624	89,272,325

유동충당부채	521,471,158	437,673,354

반품충당부채	521,471,158	437,673,354

계약부채	691,045,096	497,331,541

비유동부채	17,572,637,864	8,073,287,404

기타비유동금융부채	100,000,000

임대보증금	100,000,000

기타비유동부채	205,773,893	185,908,531

기타장기종업원급여부채	167,338,268	146,541,754

이연수익	38,435,625	39,366,777

장기매입채무 및 기타비유동채무	8,603,172,447

비유동리스부채	8,603,172,447

비유동충당부채	718,574,873	716,878,843

복구충당부채	718,574,873	716,878,843

확정급여부채	7,945,116,651	7,170,500,030

부채총계	84,565,887,455	47,424,852,745

자본

지배기업 소유지분

자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

보통주자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

자본잉여금	65,641,694,984	65,641,694,984

주식발행초과금	65,641,694,984	65,641,694,984

기타자본	(7,534,468,947)	(7,611,697,099)

자기주식	(7,868,098,850)	(7,868,098,850)

주식선택권	333,629,903	256,401,751

기타포괄손익누계액	(231,989,170)	(272,696,328)

공동기업의 기타포괄손익 지분해당액	(245,938,109)	33,412,172

해외사업환산손익	13,948,939	(306,108,500)

이익잉여금	77,349,610,372	74,896,019,727

자본총계	143,708,794,739	141,137,268,784

자본과부채총계	228,274,682,194	188,562,121,529

연결 포괄손익계산서
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	60,856,138,453	118,666,264,378	46,342,253,504	91,796,719,808

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

상품매출	57,241,787,005	111,802,620,308	43,179,452,763	85,692,204,590

제품매출	3,614,351,448	6,863,644,070	3,162,800,741	6,104,515,218

매출원가	26,400,301,822	51,347,539,024	19,589,631,433	39,478,284,761

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

상품매출원가	25,020,577,512	49,128,632,029	18,807,625,670	37,620,876,927

제품매출원가	1,379,724,310	2,218,906,995	782,005,763	1,857,407,834

매출총이익	34,455,836,631	67,318,725,354	26,752,622,071	52,318,435,047

판매비와관리비	29,414,912,390	59,091,469,603	28,446,470,030	53,383,772,515

급여	2,667,382,188	6,841,899,218	3,371,790,910	6,253,803,513

퇴직급여	553,783,854	1,107,567,708	542,545,971	1,085,091,942

복리후생비	759,678,350	1,513,928,035	845,502,812	1,668,538,115

여비교통비	161,302,287	336,167,678	222,879,504	466,788,706

접대비	31,332,949	70,288,782	37,728,624	98,861,433

감가상각비	659,687,709	1,170,179,214	677,290,511	1,315,037,180

리스자산상각비	2,317,072,368	4,553,196,940

무형자산상각비	128,693,219	266,628,943	171,155,076	339,376,631

경상연구개발비	1,319,569,715	1,989,168,018	1,215,513,094	2,038,258,535

주식보상비용	26,429,572	77,228,152	65,337,251	119,932,101

지급임차료	673,822,328	1,735,132,730	3,389,076,468	6,500,175,687

판매촉진비	2,829,119	63,781,642	217,927,320	219,961,167

홍보비	765,083,734	1,723,618,192	1,257,351,528	2,539,902,563

운반비	333,904,005	654,865,990	434,600,213	713,226,822

소모품비	753,243,643	1,562,408,972	868,458,266	1,913,199,633

지급수수료	735,384,210	1,806,008,366	744,688,558	1,631,473,493

용역수수료	3,019,115,449	5,980,075,707	2,807,390,788	5,404,904,505

광고선전비	2,681,586,957	6,655,762,931	4,339,645,986	7,236,883,192

매출채권손상차손(환입)	2,871,662,982	3,426,669,132	(281,297,240)	(102,785,795)

판매수수료	8,046,318,443	15,640,333,503	6,638,083,674	12,205,434,048

견본비	483,736,575	888,858,482	367,883,674	627,190,576

기타판매비와관리비	423,292,734	1,027,701,268	512,917,042	1,108,518,468

영업이익(손실)	5,040,924,241	8,227,255,751	(1,693,847,959)	(1,065,337,468)

공동기업투자손익	(4,864,259)	24,952,863	496,369	(12,010,493)

기타수익	82,236,035	178,091,050	39,066,717	105,977,575

임대료수익	78,000,000	84,000,000

무형자산처분이익	19,804,126

복구공사이익	(11,171,864)	3,712,003	32,783,656	97,059,624

잡이익	15,407,899	70,574,921	6,283,061	8,917,951

기타비용	150,512,864	334,231,884	28,743,211	76,794,430

유형자산처분손실	107,994,779	291,713,793	25,662,379	68,830,686

무형자산처분손실	40,185,077	40,185,077	1,000	1,000

기부금	2,333,000	2,333,000	3,067,732	3,067,732

잡손실	8	14	12,100	4,895,012

금융수익	758,549,613	1,983,436,630	4,196,172,664	7,690,315,801

이자수익	477,793,032	848,315,930	762,001,772	1,498,136,291

외환차익	253,726,777	420,575,868	301,103,508	739,195,346

외화환산이익	(272,481,369)	120,585,010	913,238,937	914,032,139

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	203,496,835	483,945,484	111,172,217	144,502,217

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	96,014,338	110,014,338	19,330,000	19,330,000

파생상품평가이익	2,089,326,230	4,375,119,808

금융비용	2,847,775,321	4,999,147,381	1,707,563,307	3,305,621,543

이자비용	297,273,912	351,147,706	1,467,135,879	2,781,676,138

외환차손	24,664,015	44,052,522	298,192,175	375,894,043

외화환산손실	14,692,310	14,692,310	(125,792,705)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	60,715,161	99,904,920	(40,753,548)	39,269,856

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	29,109,923	108,781,506	108,781,506

파생상품평가손실	2,421,320,000	4,460,240,000

법인세비용차감전순이익(손실)	2,878,557,445	5,080,357,029	805,581,273	3,336,529,442

법인세비용(수익)	1,597,556,221	2,626,766,384	(77,566,192)	404,056,491

반기순이익(손실)	1,281,001,224	2,453,590,645	883,147,465	2,932,472,951

기타포괄손익	(52,146,506)	40,707,158	(11,293,045)	178,124,463

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(19,463,233)	(387,167)	9,368,185

해외사업환산손익	60,170,391	(10,905,878)	168,756,278

총포괄손익	1,228,854,718	2,494,297,803	871,854,420	3,110,597,414

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	77	148	53	175

희석주당손익 (단위 : 원)	77	148	53	165

연결 자본변동표
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	(153,362,587)	75,537,671,552	144,682,791,228

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄손익	반기순이익	2,932,472,951	2,932,472,951

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	9,368,185	9,368,185

해외사업환산손익	168,756,278	168,756,278

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	119,932,101	119,932,101

현금배당	(1,679,809,500)	(1,679,809,500)

유상증자	5,400,000	205,961,896	211,361,896

주식기준보상거래	(157,761,396)	(157,761,396)

2018.06.30 (기말자본)	8,479,447,500	65,470,188,154	(4,477,620,790)	24,761,876	76,394,571,877	145,891,348,617

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	(272,696,328)	74,896,019,727	141,137,268,784

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄손익	반기순이익	2,453,590,645	2,453,590,645

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(19,463,233)	(19,463,233)

해외사업환산손익	60,170,391	60,170,391

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	77,228,152	77,228,152

현금배당

유상증자

주식기준보상거래

2019.06.30 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,534,468,947)	(231,989,170)	77,349,610,372	143,708,794,739

연결 현금흐름표
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	24,333,407,529	19,772,257,500

반기순이익	2,453,590,645	2,932,472,951

조정	18,131,914,240	(73,886,737)

법인세비용	2,626,766,384	404,056,491

이자비용	351,147,706	2,781,676,138

이자수익	(848,315,930)	(1,498,136,291)

재고자산평가 및 폐기손실	1,203,705,759	762,265,858

퇴직급여	1,107,567,708	1,085,091,942

감가상각비	1,170,179,214	1,315,037,180

리스자산상각비	4,553,196,940

무형자산상각비	266,628,943	339,376,631

주식보상비용	77,228,152	119,932,101

매출채권손상차손(환입)	3,426,669,132	(102,785,795)

외화환산손실	14,692,310

단기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	39,269,856

단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	108,781,506

장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	99,904,920

파생상품평가손실	4,460,240,000

유형자산처분손실	291,713,793	68,830,686

무형자산처분손실	40,185,077	1,000

복구충당부채전입액	24,308,033	40,749,255

공동기업투자손실(이익)	(24,952,863)	12,010,493

외화환산이익	(120,585,010)	(914,032,139)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(483,945,484)	(144,502,217)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(110,014,338)	(19,330,000)

파생상품평가이익	(4,375,119,808)

무형자산처분이익	(19,804,126)

복구공사이익	(3,712,003)	(97,059,624)

운전자본의 변동	3,262,025,836	14,854,986,771

단기상각후원가측정금융자산의 증감	26,881,627,288	25,000,000,000

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증감	(20,576,400,681)	(5,046,714,474)

매출채권의 증감	(7,454,947,551)	(2,594,884,789)

기타유동금융자산의 증감	(132,244,094)	374,434,790

기타유동자산의 증감	(1,111,712,739)	(2,156,171,463)

재고자산의 증감	(2,155,083,743)	(12,513,303,736)

기타비유동자산의 증감	259,463,723

매입채무의 증감	5,539,164,277	11,079,489,854

기타유동금융부채의 증감	1,812,880,642	351,469,672

기타유동부채의 증감	513,216,803	35,351,282

유동충당부채의 증감	83,797,804	245,964,333

계약부채의 증감	193,713,555	1,002,326

기타비유동부채의 증감	19,865,362	20,114,859

비유동충당부채의 증감	(18,900,000)	(7,180,000)

퇴직금의 지급	(332,951,087)	(194,049,606)

이자의 수취	1,241,956,377	1,307,029,299

이자의 지급	(413,165,071)	(140,528,748)

법인세의 납부(환급)	(342,914,498)	892,183,964

투자활동현금흐름	(19,719,303,145)	(15,392,608,437)

단기대여금의 감소	445,158,000	388,534,000

장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(13,059,500,000)	(9,960,729,916)

임차보증금의 증가	(204,347,406)	(1,655,903,449)

임차보증금의 감소	300,000,000	670,000,000

기타보증금의 증가	(82,640)

유형자산의 취득	(7,249,879,289)	(4,347,332,137)

유형자산의 처분	9,704,658

무형자산의 취득	(150,651,810)	(496,881,593)

무형자산의 처분	200,000,000

재무활동현금흐름	(2,112,385,434)	(1,626,209,000)

유상증자	53,600,500

단기차입금의 증가	8,119,005,497

단기차입금의 상환	(26,118,505,497)

파생상품부채의 발행	7,203,980,000

리스부채의 감소	(4,211,917,262)

전환사채의 발행	12,795,051,828

임차보증금의 증가	100,000,000

배당금지급	(1,679,809,500)

현금및현금성자산의 증가(감소)	2,501,718,950	2,753,440,063

기초현금및현금성자산	8,910,899,328	13,329,791,158

현금및현금성자산의 환율변동효과	165,118,014	239,569,808

반기말 현금및현금성자산	11,577,736,292	16,322,801,029