클리오 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 반기말 2018.06.30 현재
제 21 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 반기말	제 21 기말

자산

유동자산	182,049,219,782	180,174,282,224

현금및현금성자산	13,929,383,117	10,692,032,438

단기금융자산	100,197,587,976	120,135,092,647

단기금융상품	50,000,000,000	75,000,000,000

단기매매증권	50,197,587,976	45,135,092,647

매출채권 및 기타유동채권	37,597,980,679	29,266,476,642

매출채권	34,039,851,789	25,130,609,150

대손충당금	(1,645,944,513)	(1,748,730,308)

미수금	67,303,970	289,737,738

미수수익	279,916,433	349,473,062

단기대여금	4,856,853,000	5,245,387,000

기타유동자산	2,572,413,332	1,597,906,619

선급금	349,577,557	138,978,571

선급비용	958,105,917	635,231,267

선급법인세	823,696,781

부가세대급금	1,264,729,858

재고자산	27,751,854,678	18,482,773,878

상품	25,584,026,424	16,199,873,671

상품평가충당금	(168,461,090)	(130,306,264)

제품	1,576,848,957	1,670,401,924

제품평가충당금	(7,595,131)	(2,385,312)

원재료	53,929,040	51,240,346

원재료평가충당금	(39,735,338)	(39,735,338)

부재료	920,202,688	949,398,047

부재료평가충당금	(400,538,727)	(215,713,196)

반품자산	233,177,855

비유동자산	66,096,323,542	55,539,281,470

장기금융자산	10,383,229,916	422,500,000

기타비유동금융자산	17,187,408,793	16,404,501,201

임차보증금	18,080,622,000	17,250,622,000

현재가치할인차금	(1,018,907,588)	(971,815,180)

기타보증금	125,694,381	125,694,381

종속기업 및 공동기업투자	3,224,503,520	7,071,842,375

유형자산	30,147,470,408	26,926,997,483

무형자산	1,847,004,724	1,714,775,846

기타비유동자산	999,103,335	950,811,029

장기선급비용	999,103,335	950,811,029

이연법인세자산	2,307,602,846	2,047,853,536

자산총계	248,145,543,324	235,713,563,694

부채

유동부채	92,002,453,818	79,914,336,458

매입채무	30,107,182,940	18,476,253,191

상환전환우선주부채	49,606,432,373	46,692,036,188

기타유동금융부채	10,094,769,427	14,115,268,452

미지급금	3,398,068,552	2,966,894,633

미지급비용	524,795,104	581,348,240

파생상품부채	6,079,905,771	10,455,025,579

예수보증금	92,000,000	112,000,000

당기법인세부채	747,240,458

기타유동부채	396,704,031	335,009,320

선수금	210,890,876	99,555,554

예수금	185,813,155	168,190,345

부가세예수금	67,263,421

유동충당부채	541,733,640	295,769,307

반품충당부채	541,733,640	295,769,307

계약부채	508,390,949

비유동부채	7,872,286,749	6,986,608,059

기타비유동부채	139,004,967	118,890,108

기타장기종업원급여부채	109,151,101	89,682,115

이연수익	29,853,866	29,207,993

비유동충당부채	665,542,395	691,020,900

복구충당부채	665,542,395	691,020,900

확정급여부채	7,067,739,387	6,176,697,051

부채총계	99,874,740,567	86,900,944,517

자본

자본금	8,479,447,500	8,474,047,500

보통주자본금	8,479,447,500	8,474,047,500

자본잉여금	65,470,188,154	65,264,226,258

주식발행초과금	65,470,188,154	65,264,226,258

기타자본	(4,477,620,790)	(4,439,791,495)

자기주식	(4,749,724,500)	(4,749,724,500)

주식선택권	272,103,710	309,933,005

이익잉여금	78,798,787,893	79,514,136,914

자본총계	148,270,802,757	148,812,619,177

자본과부채총계	248,145,543,324	235,713,563,694

포괄손익계산서
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 반기	제 21 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	45,642,500,335	91,376,669,049	41,635,828,527	98,975,687,534

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

상품매출	42,022,402,787	84,360,399,922	38,175,334,907	91,446,585,183

제품매출	3,620,097,548	7,016,269,127	3,460,493,620	7,529,102,351

매출원가	18,458,060,828	37,570,491,338	16,866,031,561	38,740,720,319

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

상품매출원가	17,181,892,076	34,826,896,059	15,669,916,433	36,250,171,717

제품매출원가	1,276,168,752	2,743,595,279	1,196,115,128	2,490,548,602

매출총이익	27,184,439,507	53,806,177,711	24,769,796,966	60,234,967,215

판매비와관리비	27,843,336,097	52,346,414,873	24,061,886,701	52,994,344,816

급여	2,965,856,967	5,438,476,279	2,453,891,701	5,160,284,678

퇴직급여	542,545,971	1,085,091,942	415,034,657	830,069,314

복리후생비	741,905,651	1,461,562,240	636,312,297	1,236,919,940

여비교통비	181,940,587	393,052,023	187,637,031	387,504,524

접대비	34,596,365	89,295,891	43,589,475	79,910,934

감가상각비	582,705,246	1,126,072,056	580,316,261	1,079,679,871

무형자산상각비	166,316,518	329,722,371	152,321,329	303,083,219

경상연구개발비	1,215,513,094	2,038,258,535	900,355,536	1,743,419,028

주식보상비용	65,337,251	119,932,101	53,158,917	357,235,941

지급임차료	3,117,350,495	6,005,819,651	2,764,278,209	5,150,718,975

판매촉진비	5,968,641	8,002,488	1,237,328,665	2,628,463,601

홍보비	1,257,345,703	2,537,441,980	1,039,854,905	1,951,549,235

운반비	835,534,097	1,611,318,365	784,348,152	1,990,386,869

소모품비	804,882,587	1,794,889,918	1,036,072,442	2,203,417,382

지급수수료	742,093,730	1,624,475,952	938,203,905	1,985,148,062

용역수수료	2,718,488,483	5,290,044,914	2,312,525,580	4,766,329,536

광고선전비	4,332,059,855	7,223,566,606	2,400,649,438	5,693,947,068

대손상각비	(122,992,780)	(102,785,795)	372,278,694	533,792,135

판매수수료	6,623,153,060	12,189,064,409	5,186,751,133	13,819,596,912

견본비	87,109,712	165,923,933	96,800,361	180,204,016

기타판매비와관리비	945,624,864	1,917,189,014	470,178,013	912,683,576

영업이익	(658,896,590)	1,459,762,838	707,910,265	7,240,622,399

기타수익	38,682,673	105,593,531	4,086,988	5,600,174

임대료수익	1,500,000

복구공사이익	32,783,656	97,059,624	4,083,693	4,083,693

잡이익	5,899,017	8,533,907	3,295	16,481

기타비용	28,731,636	71,905,169	164,822,165	246,106,012

유형자산처분손실	25,662,379	68,830,686	161,835,783	243,119,626

무형자산처분손실	1,000	1,000

기부금	3,067,732	3,067,732	2,986,369	2,986,369

잡손실	525	5,751	13	17

금융수익	4,130,383,576	7,212,022,973	2,486,689,318	4,705,304,126

이자수익	760,639,712	1,496,727,594	447,846,082	862,454,064

단기매매증권평가이익	111,172,217	144,502,217	46,930,004	102,168,724

단기매매증권처분이익	19,330,000	19,330,000	177,392,469

외환차익	236,676,480	262,311,215	36,962,565	106,791,082

외화환산이익	913,238,937	914,032,139	42,301,685	42,980,316

파생상품평가이익	2,089,326,230	4,375,119,808	1,071,824,635	2,572,693,124

상환전환우선주상환이익	840,824,347	840,824,347

금융원가	1,431,483,308	2,967,682,497	(18,689,881)	2,406,227,159

이자비용	1,464,731,631	2,779,271,890	362,233,727	1,555,912,015

외환차손	24,516,424	40,359,245	(44,788,308)	595,967,943

외화환산손실	(125,792,705)	(265,451,845)	254,347,201

단기매매증권평가손실	(40,753,548)	39,269,856	(70,683,455)

단기매매증권처분손실	108,781,506	108,781,506

종속기업투자손상차손	3,847,338,855	3,847,338,855

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,797,384,140)	1,890,452,821	3,052,554,287	9,299,193,528

법인세비용(수익)	(74,631,968)	530,229,216	(59,485,258)	1,363,965,783

반기순이익(손실)	(1,722,752,172)	1,360,223,605	3,112,039,545	7,935,227,745

기타포괄손익

총포괄손익	(1,722,752,172)	1,360,223,605	3,112,039,545	7,935,227,745

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	(102)	81	185	473

희석주당손익 (단위 : 원)	(102)	79	107	387

자본변동표
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	93,690,146,990	(2,735,888,222)	43,522,467,969	142,913,334,237

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	반기순이익	7,935,227,745	7,935,227,745

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	357,235,941	357,235,941

현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

유상증자	37,440,000	1,574,079,268	(1,237,873,978)	373,645,290

자기주식의 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

기타자본의 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

2017.06.30 (기말자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,547,277,659)	77,560,198,914	146,751,195,013

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	79,514,136,914	148,812,619,177

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄이익	반기순이익	1,360,223,605	1,360,223,605

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	119,932,101	119,932,101

현금배당	(1,679,809,500)	(1,679,809,500)

유상증자	5,400,000	205,961,896	(157,761,396)	53,600,500

자기주식의 취득

기타자본의 이익잉여금 전입

2018.06.30 (기말자본)	8,479,447,500	65,470,188,154	(4,477,620,790)	78,798,787,893	148,270,802,757

현금흐름표
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 반기	제 21 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(281,597,032)	(7,511,288,530)

반기순이익	1,360,223,605	7,935,227,745

조정	3,687,999,415	2,056,549,536

법인세비용	530,229,216	1,363,965,783

이자비용	2,779,271,890	1,555,912,015

이자수익	(1,496,727,594)	(862,454,064)

감가상각비	1,126,072,056	1,079,679,871

무형자산상각비	329,722,371	303,083,219

대손상각비(환입)	(102,785,795)	533,792,135

종속기업투자손상차손	3,847,338,855

퇴직급여	1,085,091,942	830,069,314

주식보상비용	119,932,101	357,235,941

재고자산평가 및 폐기손실	762,265,858	122,631,490

외화환산손실	254,347,201

유형자산처분손실	68,830,686	243,119,626

무형자산처분손실	1,000

복구충당부채전입액	40,749,255	15,309,678

단기매매증권처분이익	(19,330,000)	(177,392,469)

단기매매증권처분손실	108,781,506

단기매매증권평가이익	(144,502,217)	(102,168,724)

단기매매증권평가손실	39,269,856

상환전환우선주상환이익	(840,824,347)

파생상품평가이익	(4,375,119,808)	(2,572,693,124)

복구공사이익	(97,059,624)	(4,083,693)

외화환산이익	(914,032,139)	(42,980,316)

운전자본의 변동	(7,389,900,364)	(13,493,305,308)

매출채권의 증감	(8,085,404,202)	(3,021,210,221)

기타유동금융자산의 증감	222,433,768	25,101,146

재고자산의 증감	(10,031,346,658)	(985,557,005)

기타유동자산의 증감	(1,798,203,494)	(508,937,256)

기타비유동금융자산의 증감	(125,598,381)

기타비유동자산의 증감	259,463,723	125,192,414

매입채무의 증감	11,630,929,749	(8,169,470,421)

기타유동금융부채의 증감	284,680,127	(887,346,376)

기타유동부채의 증감	62,697,037	(18,618,287)

기타비유동부채의 증감	20,114,859	10,851,374

유동충당부채의 증감	245,964,333	94,830,435

비유동충당부채의 증감	(7,180,000)	(5,300,000)

퇴직금의 지급	(194,049,606)	(27,242,730)

이자의 수취	1,305,620,602	662,951,437

이자의 지급	(138,124,500)

법인세의 납부	892,584,210	(4,672,711,940)

투자활동현금흐름	5,054,963,009	(23,628,736,668)

단기금융상품의 처분	75,000,000,000	110,000,000,000

단기매매증권의 매도	63,597,923,838	70,753,661,232

단기대여금의 회수	388,534,000	500,160,000

임차보증금 감소	670,000,000	396,672,000

유형자산의 처분	9,704,658	13,636,363

단기금융상품의 취득	(50,000,000,000)	(125,000,000,000)

단기매매증권의 취득	(68,644,638,312)	(67,163,246,045)

장기금융자산의 증가	(9,960,729,916)

임차보증금 증가	(1,500,000,000)	(7,535,960,000)

종속기업 및 공동기업투자 취득	(2,068,500,000)

유형자산의 취득	(4,008,949,666)	(3,152,792,756)

무형자산의 취득	(496,881,593)	(372,367,462)

재무활동현금흐름	(1,626,209,000)	(5,123,506,910)

유상증자	53,600,500	373,645,290

상환전환우선주의 발행	42,888,651,747

파생상품부채의 증가	13,742,393,253

상환전환우선주 상환	(53,666,686,319)

파생상품부채의 감소	(3,633,262,681)

자기주식의 취득	(930,751,400)

배당금의 지급	(1,679,809,500)	(3,897,496,800)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,147,156,977	(36,263,532,108)

기초 현금및현금성자산	10,692,032,438	52,912,220,286

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	90,193,702	(39,294,329)

반기말 현금및현금성자산	13,929,383,117	16,609,393,849