클리오 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 2018.12.31 현재
제 21 기 2017.12.31 현재
제 20 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	117,580,277,644	183,286,615,169	198,663,844,517

현금및현금성자산	8,910,899,328	13,329,791,158	54,453,679,667

단기금융자산	52,224,804,402	120,135,092,647	98,413,022,718

단기금융상품	31,881,627,288	75,000,000,000	40,000,000,000

단기매매증권	20,343,177,114	45,135,092,647	58,413,022,718

매출채권 및 기타유동채권	24,790,975,529	24,286,531,028	22,710,476,399

매출채권	22,218,595,098	19,999,895,539	19,815,328,376

대손충당금	(2,484,923,010)	(1,762,138,118)	(947,769,863)

미수금	66,220,324	453,913,545	271,551,374

미수수익	616,677,117	349,473,062	41,635,512

단기대여금	4,374,406,000	5,245,387,000	3,529,731,000

기타유동자산	1,988,650,058	2,590,765,127	1,500,907,695

선급금	303,761,273	257,803,959	212,485,837

선급비용	401,195,874	635,231,267	471,900,760

선급법인세	823,696,781

부가세대급금	1,283,692,911	874,033,120	816,521,098

재고자산	29,664,948,327	22,944,435,209	21,585,758,038

상품	28,464,374,399	21,151,184,494	18,694,801,569

상품평가충당금	(334,185,382)	(130,306,264)	(218,337,558)

제품	863,132,183	1,180,752,432	2,352,242,276

제품평가충당금	(11,936,206)	(2,385,312)	(991,616)

원재료	54,234,632	51,240,346	41,800,014

원재료평가충당금	(52,036,735)	(39,735,338)	(29,601,709)

부재료	1,115,530,199	949,398,047	768,261,033

부재료평가충당금	(621,793,141)	(215,713,196)	(52,367,249)

반품자산	187,628,378

미착품	29,951,278

비유동자산	70,981,843,885	49,688,060,411	42,378,428,646

장기금융자산	10,522,154,432	422,500,000	4,522,500,000

기타비유동금융자산	16,537,939,369	16,404,501,201	9,497,834,793

임차보증금	17,353,383,791	17,250,622,000	10,098,414,000

현재가치할인차금	(971,898,803)	(971,815,180)	(729,977,697)

기타보증금	156,454,381	125,694,381	129,398,490

공동기업투자	187,688,889

유형자산	38,246,605,302	27,441,216,244	23,984,997,114

무형자산	1,941,027,833	1,766,205,518	1,618,752,230

기타비유동자산	949,433,397	950,811,029	713,981,177

장기선급비용	949,433,397	950,811,029	713,981,177

이연법인세자산	2,784,683,552	2,702,826,419	1,852,674,443

자산총계	188,562,121,529	232,974,675,580	241,042,273,163

부채

유동부채	39,351,565,341	81,305,276,293	95,084,336,058

매입채무 및 기타유동채무	33,552,935,798	19,606,071,156	28,368,556,383

매입채무	15,553,435,798	19,606,071,156	28,368,556,383

단기차입금	17,999,500,000

상환전환우선주부채	46,692,036,188	53,031,549,956

기타유동금융부채	4,490,752,021	14,286,479,894	8,359,626,907

미지급금	3,691,309,628	3,033,731,805	4,134,612,917

미지급비용	683,028,393	685,722,510	469,751,309

파생상품부채	10,455,025,579	3,633,262,681

예수보증금	116,414,000	112,000,000	122,000,000

당기법인세부채	20,806,386	4,731,633,698

기타유동부채	352,066,241	424,919,748	301,501,579

선수금	262,793,916	189,465,982	79,306,919

예수금	89,272,325	168,190,345	206,486,660

부가세예수금	67,263,421

선수수익	15,708,000

유동충당부채	437,673,354	295,769,307	291,467,535

반품충당부채	437,673,354	295,769,307	291,467,535

계약부채	497,331,541

비유동부채	8,073,287,404	6,986,608,059	4,928,184,619

기타비유동부채	185,908,531	118,890,108	69,447,074

기타장기종업원급여부채	146,541,754	89,682,115	48,940,128

이연수익	39,366,777	29,207,993	20,506,946

비유동충당부채	716,878,843	691,020,900	511,145,733

복구충당부채	716,878,843	691,020,900	511,145,733

확정급여부채	7,170,500,030	6,176,697,051	4,347,591,812

부채총계	47,424,852,745	88,291,884,352	100,012,520,677

자본

지배기업 소유지분

자본금	8,483,947,500	8,474,047,500	8,436,607,500

보통주자본금	8,483,947,500	8,474,047,500	8,436,607,500

자본잉여금	65,641,694,984	65,264,226,258	93,690,146,990

주식발행초과금	65,641,694,984	65,264,226,258	93,690,146,990

기타자본	(7,611,697,099)	(4,439,791,495)	(2,735,888,222)

자기주식	(7,868,098,850)	(4,749,724,500)	(3,818,973,100)

주식선택권	256,401,751	309,933,005	1,083,084,878

기타포괄손익누계액	(272,696,328)	(153,362,587)	70,824,567

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	33,412,172	14,733,301	7,261,327

해외사업환산손익	(306,108,500)	(168,095,888)	63,563,240

이익잉여금	74,896,019,727	75,537,671,552	41,568,061,651

비지배지분

자본총계	141,137,268,784	144,682,791,228	141,029,752,486

자본과부채총계	188,562,121,529	232,974,675,580	241,042,273,163

연결 포괄손익계산서
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

매출액	187,378,289,815	193,680,143,679	193,589,948,758

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

상품매출	175,573,342,597	180,997,502,444	173,736,198,889

제품매출	11,804,947,218	12,682,641,235	19,853,749,869

매출원가	81,732,177,409	76,044,559,335	71,833,342,060

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

상품매출원가	77,854,664,549	72,934,320,593	65,093,091,064

제품매출원가	3,877,512,860	3,110,238,742	6,740,250,996

매출총이익	105,646,112,406	117,635,584,344	121,756,606,698

판매비와관리비	107,221,429,191	106,765,779,324	96,070,698,433

급여	11,510,060,638	10,631,846,268	7,179,632,372

퇴직급여	2,170,183,894	1,966,555,579	827,451,102

복리후생비	3,221,020,202	3,041,788,646	2,144,478,565

여비교통비	785,427,330	867,766,063	670,838,131

접대비	188,902,380	182,151,728	215,038,388

감가상각비	2,656,613,696	2,314,853,256	1,682,853,889

무형자산상각비	619,266,332	603,361,899	548,086,695

경상연구개발비	3,904,543,947	3,615,874,659	2,314,200,848

주식보상비용	235,697,972	464,722,105	1,083,084,878

지급임차료	13,342,967,616	11,225,157,857	7,420,080,391

판매촉진비	433,355,826	4,226,052,953	5,530,769,136

홍보비	4,747,173,223	4,317,604,304	3,420,561,031

운반비	1,341,866,791	4,068,043,525	3,475,818,732

소모품비	3,741,846,442	4,757,525,636	3,566,101,084

지급수수료	3,578,833,301	3,555,824,768	5,225,805,284

용역수수료	11,203,606,091	9,729,940,588	8,190,670,434

광고선전비	13,831,479,626	11,301,198,459	9,298,808,112

매출채권손상차손(환입)	722,784,892	814,368,255	933,842,566

판매수수료	25,345,198,393	26,056,975,308	30,810,905,386

견본비	1,476,983,085	1,138,390,594	280,192,094

기타판매비와관리비	2,163,617,514	1,885,776,874	1,251,479,315

영업이익	(1,575,316,785)	10,869,805,020	25,685,908,265

공동기업투자손익	(23,947,271)	(1,093,268,343)	(266,700,505)

기타수익	118,328,539	286,408,162	66,839,567

임대료수익	1,500,000	5,588,001

유형자산처분이익	57,909	7,999,000

복구공사이익	87,407,508	10,794,389

잡이익	30,863,122	266,114,773	61,251,566

기타비용	816,030,393	817,630,901	513,231,478

유형자산처분손실	751,228,390	583,057,587	237,719,438

무형자산처분손실	2,000

기부금	64,794,250	232,088,339	235,432,048

잡손실	5,753	2,484,975	40,079,992

금융수익	11,693,895,759	7,190,911,637	4,612,597,152

이자수익	3,024,798,202	2,233,668,241	541,907,458

단기매매증권평가이익	229,764,583	9,881,273	98,900,233

단기매매증권처분이익	19,330,000	292,638,080	133,950,875

외환차익	660,659,225	526,532,022	461,684,845

외화환산이익	10,795,279	570,094,974

파생상품평가이익	7,748,548,470	3,287,367,674	2,806,058,767

상환전환우선주상환이익	840,824,347

금융원가	6,968,274,171	6,903,644,577	2,548,482,601

이자비용	4,532,305,874	5,102,419,376	2,172,596,690

외환차손	317,337,792	752,538,561	375,656,125

외화환산손실	1,029,356,640	229,786

단기매매증권평가손실	19,330,000

단기매매증권처분손실	108,781,506

파생상품상환손실	2,009,848,999

법인세비용차감전순이익(손실)	2,428,655,678	9,532,580,998	27,036,930,400

법인세비용(수익)	(1,432,884,324)	(1,599,901,744)	(6,224,579,602)

당기순이익(손실)	995,771,354	7,932,679,254	20,812,350,798

지배기업소유지분	995,771,354	7,932,679,254	20,812,350,798

비지배주주지분

기타포괄손익	318,815,706	(289,759,707)	(862,317,646)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	438,149,447	(65,572,553)	(928,264,101)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	18,678,871	7,471,974	7,261,327

해외사업환산손익	(138,012,612)	(231,659,128)	58,685,128

총포괄손익	1,314,587,060	7,642,919,547	19,950,033,152

지배기업소유지분	1,314,587,060	7,642,919,547	19,950,033,152

비지배주주지분

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	59	472	1,399

희석주당손익 (단위 : 원)	59	420	1,377

연결 자본변동표
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	800,000,000	4,878,112	25,683,974,954	26,488,853,066

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익	20,812,350,798	20,812,350,798

순확정급여부채의 재측정요소	(928,264,101)	(928,264,101)

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	7,261,327	7,261,327

해외사업환산손익	58,685,128	58,685,128

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	1,083,084,878	1,083,084,878

현금배당	(4,000,000,000)	(4,000,000,000)

유상증자	1,136,867,500	100,189,886,990	101,326,754,490

무상증자	6,499,740,000	(6,499,740,000)

주식선택권 행사

자기주식 취득	(3,818,973,100)	(3,818,973,100)

기타불입자본 이익잉여금 전입

2016.12.31 (기말자본)	8,436,607,500	93,690,146,990	(2,735,888,222)	70,824,567	41,568,061,651	141,029,752,486

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	93,690,146,990	(2,735,888,222)	70,824,567	41,568,061,651	141,029,752,486

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익	7,932,679,254	7,932,679,254

순확정급여부채의 재측정요소	(65,572,553)	(65,572,553)

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	7,471,974	7,471,974

해외사업환산손익	(231,659,128)	(231,659,128)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	464,722,105	464,722,105

현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

유상증자	37,440,000	336,205,290	373,645,290

무상증자

주식선택권 행사	1,237,873,978	(1,237,873,978)

자기주식 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

기타불입자본 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

2017.12.31 (기말자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	(153,362,587)	75,537,671,552	144,682,791,228

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	(153,362,587)	75,537,671,552	144,682,791,228

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄이익	당기순이익	995,771,354	995,771,354

순확정급여부채의 재측정요소	438,149,447	438,149,447

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	18,678,871	18,678,871

해외사업환산손익	(138,012,612)	(138,012,612)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	235,697,972	235,697,972

현금배당	(1,679,809,500)	(1,679,809,500)

유상증자	9,900,000	88,239,500	98,139,500

무상증자

주식선택권 행사	289,229,226	(289,229,226)

자기주식 취득	(3,118,374,350)	(3,118,374,350)

기타불입자본 이익잉여금 전입

2018.12.31 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	(272,696,328)	74,896,019,727	141,137,268,784

연결 현금흐름표
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동으로 인한 현금흐름	62,213,866,080	(22,989,007,344)	(93,556,698,966)

당기순이익(손실)	995,771,354	7,932,679,254	20,812,350,798

조정	6,667,326,491	9,465,794,534	10,926,000,300

법인세비용	1,432,884,324	1,599,901,744	6,224,579,602

이자비용	4,532,305,874	5,102,419,376	2,172,596,690

이자수익	(3,024,798,202)	(2,233,668,241)	(541,907,458)

감가상각비	2,656,613,696	2,314,853,256	1,682,853,889

무형자산상각비	619,266,332	603,361,899	548,086,695

대손상각비(환입)	722,784,892	814,368,255	933,842,566

퇴직급여	2,170,183,894	1,966,555,579	827,451,102

주식보상비용	235,697,972	464,722,105	1,083,084,878

복구충당부채전입액	92,895,449	31,905,556	76,067,946

재고자산평가및폐기손실	2,431,587,843	525,867,198	889,748,635

외화환산손실	1,029,356,640	229,786

유형자산처분손실	751,228,390	583,057,587	237,719,438

단기매매증권처분이익	(19,330,000)	(292,638,080)

단기매매증권평가이익	(229,764,583)	(9,881,273)	(98,900,233)

상환전환우선주상환이익	(840,824,347)

파생상품평가이익	(7,748,548,470)	(3,287,367,674)	(2,806,058,767)

복구공사이익	(87,407,508)	(10,794,389)

외화환산이익	(10,795,279)	(570,094,974)

공동기업투자손실	23,947,271	1,093,268,343	266,700,505

단기매매증권평가손실	19,330,000

유형자산처분이익	(57,909)	(7,999,000)

무형자산처분손실	2,000

단기매매증권처분손실	108,781,506

상환우선주상환손실	2,009,848,999

운전자본의 변동	53,393,747,822	(33,916,045,468)	(118,024,712,414)

단기금융상품의 증감	43,118,372,712	(35,000,000,000)	(40,000,000,000)

단기매매증권의 증감	24,932,228,610	13,598,509,424	(58,314,122,485)

매출채권의 증감	(2,183,939,110)	(1,150,303,483)	(11,368,373,900)

기타유동금융자산의 증감	387,693,221	(193,613,723)	(196,466,245)

재고자산의 증감	(9,152,100,961)	(2,215,023,546)	(14,732,361,401)

기타유동자산의 증감	(221,581,712)	(302,428,902)	(609,514,447)

기타비유동금융자산의 증감	3,704,109	(101,904,450)

기타비유동자산의 증감	466,032,011	413,277,130	254,482,194

매입채무의 증감	(4,052,635,358)	(8,538,175,211)	2,528,955,565

기타유동금융부채의 증감	635,147,383	(484,437,977)	6,253,694,875

기타유동부채의 증감	(72,853,507)	125,519,621	(1,342,487,219)

기타비유동부채의 증감	67,018,423	49,443,034	3,081,956

유동성충당부채의 증감	131,846,965	4,301,772	(243,097,555)

비유동충당부채의 증감	(5,300,000)

퇴직금의 지급	(614,650,855)	(221,517,716)	(146,599,302)

복구공사비의 지급	(46,830,000)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(10,000,000)

이자의 수취	2,262,263,391	1,517,561,192	254,664,415

이자의 지급	(417,781,172)	(1,674,286)

법인세의 납부	(687,461,806)	(7,988,996,856)	(7,523,327,779)

투자활동현금흐름	(23,267,733,470)	(12,659,455,246)	(18,293,902,713)

단기대여금의 증가	(2,438,036,000)	(3,529,731,000)

단기대여금의 회수	870,981,000	722,380,000

임차보증금 감소	2,359,532,775	426,702,000	3,465,000

유형자산의 처분	9,775,567	32,545,453	1,500,000

임차보증금의 증가	(2,462,294,566)	(7,578,910,000)	(5,271,792,000)

종속기업투자 및 공동기업투자 취득	(896,000,000)	(445,080,000)

유형자산의 취득	(13,209,361,444)	(6,274,872,444)	(4,209,878,943)

무형자산의 취득	(736,712,370)	(715,874,255)	(742,385,770)

장기금융상품의 취득	(10,099,654,432)	(10,000,000,000)	(4,100,000,000)

장기금융상품의 감소	14,062,610,000

재무활동현금흐름	(43,193,464,850)	(5,123,506,910)	150,807,730,390

유상증자	98,139,500	373,645,290	101,326,754,490

단기차입금의 증가	37,033,878,927

단기차입금의 상환	(19,034,378,927)

상환전환우선주의 발행	42,888,651,747	50,860,627,552

파생상품부채의 증가	13,742,393,253	6,439,321,448

상환전환우선주의 상환	(53,786,443,391)	(53,666,686,319)

파생상품부채의 감소	(2,706,477,109)	(3,633,262,681)

자기주식의 취득	(3,118,374,350)	(930,751,400)	(3,818,973,100)

배당금의 지급	(1,679,809,500)	(3,897,496,800)	(4,000,000,000)

현금및현금성자산의 순증감	(4,247,332,240)	(40,771,969,500)	38,957,128,711

기초 현금및현금성자산	13,329,791,158	54,453,679,667	15,378,806,360

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(171,559,590)	(351,919,009)	117,744,596

기말 현금및현금성자산	8,910,899,328	13,329,791,158	57,983,410,667