클리오 분기보고서 (2019.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 22 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말

자산

유동자산	132,945,095,207	115,464,235,073

현금및현금성자산	8,647,595,710	7,110,780,730

단기금융자산	63,476,282,897	52,224,804,402

단기금융상품	10,000,000,000	31,881,627,288

단기매매증권	53,476,282,897	20,343,177,114

매출채권 및 기타유동채권	35,080,770,981	30,783,772,940

매출채권	32,012,466,487	27,195,371,706

대손충당금	(1,657,243,270)	(1,633,701,047)

미수금	60,835,496	25,285,608

미수수익	277,988,911	635,914,564

단기대여금	7,554,527,248	7,728,706,000

단기대여금대손충당금	(3,167,803,891)	(3,167,803,891)

기타유동자산	1,641,686,682	690,249,554

선급금	489,656,569	303,761,273

선급비용	1,127,004,535	185,096,556

부가세대급금	25,025,578	201,391,725

재고자산	24,098,758,937	24,654,627,447

상품	22,448,626,289	22,886,244,260

상품평가충당금	(581,207,931)	(156,037,824)

제품	1,673,047,898	1,252,793,884

제품평가충당금	(38,960,154)	(11,936,206)

원재료	53,972,282	54,234,632

원재료평가충당금	(41,520,648)	(52,036,735)

부재료	917,226,806	1,115,530,199

부재료평가충당금	(542,788,867)	(621,793,141)

반품자산	210,363,262	187,628,378

비유동자산	92,447,860,355	69,869,284,143

장기금융자산	10,567,344,367	10,522,154,432

기타비유동금융자산	16,333,998,157	16,465,477,803

임차보증금	17,080,922,225	17,280,922,225

현재가치할인차금	(903,461,089)	(971,898,803)

기타보증금	156,537,021	156,454,381

종속기업 및 공동기업투자

유형자산	59,703,632,060	37,791,456,244

무형자산	1,729,418,236	1,908,477,850

기타비유동자산	880,098,777	949,433,397

장기선급비용	880,098,777	949,433,397

이연법인세자산	3,233,368,758	2,232,284,417

자산총계	225,392,955,562	185,333,519,216

부채

유동부채	44,762,554,108	38,851,188,246

매입채무 및 기타유동채무	24,161,967,069	33,324,317,852

매입채무	24,161,967,069	15,324,817,852

단기차입금	17,999,500,000

기타유동금융부채	16,987,768,313	4,330,347,330

미지급금	4,464,185,280	3,689,132,838

미지급비용	3,188,683,033	549,214,492

파생상품부채	9,242,900,000

예수보증금	92,000,000	92,000,000

당기법인세부채	1,875,907,957	20,616,722

기타유동부채	793,287,320	240,901,447

선수금	652,161,115	151,629,122

예수금	141,126,205	89,272,325

유동충당부채	465,802,365	437,673,354

반품충당부채	465,802,365	437,673,354

계약부채	477,821,084	497,331,541

비유동부채	39,235,329,961	8,041,817,432

장기매입채무 및 기타비유동채무	30,730,546,985

리스부채	17,838,099,162

전환사채	12,892,447,823

기타비유동부채	163,925,454	154,438,559

장기미지급비용	124,955,723	115,071,782

이연수익	38,969,731	39,366,777

비유동충당부채	706,495,679	716,878,843

복구충당부채	706,495,679	716,878,843

확정급여부채	7,634,361,843	7,170,500,030

부채총계	83,997,884,069	46,893,005,678

자본

자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

보통주자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

자본잉여금	65,641,694,984	65,641,694,984

주식발행초과금	65,641,694,984	65,641,694,984

기타자본	(7,560,898,519)	(7,611,697,099)

자기주식	(7,868,098,850)	(7,868,098,850)

주식선택권	307,200,331	256,401,751

이익잉여금	74,830,327,528	71,926,568,153

자본총계	141,395,071,493	138,440,513,538

자본과부채총계	225,392,955,562	185,333,519,216

포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	56,637,255,892	56,637,255,892	45,734,168,714	45,734,168,714

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	56,637,255,892	56,637,255,892	45,734,168,714	45,734,168,714

상품매출	53,246,607,258	53,246,607,258	42,337,997,135	42,337,997,135

제품매출	3,390,648,634	3,390,648,634	3,396,171,579	3,396,171,579

매출원가	24,176,426,786	24,176,426,786	19,112,430,510	19,112,430,510

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	24,176,426,786	24,176,426,786	19,112,430,510	19,112,430,510

상품매출원가	23,077,517,268	23,077,517,268	17,645,003,983	17,645,003,983

제품매출원가	1,098,909,518	1,098,909,518	1,467,426,527	1,467,426,527

매출총이익	32,460,829,106	32,460,829,106	26,621,738,204	26,621,738,204

판매비와관리비	27,418,253,599	27,418,253,599	24,503,078,776	24,503,078,776

급여	3,945,716,811	3,945,716,811	2,472,619,312	2,472,619,312

퇴직급여	553,783,854	553,783,854	542,545,971	542,545,971

복리후생비	650,296,493	650,296,493	719,656,589	719,656,589

여비교통비	161,089,055	161,089,055	211,111,436	211,111,436

접대비	38,603,065	38,603,065	54,699,526	54,699,526

감가상각비	2,676,236,138	2,676,236,138	543,366,810	543,366,810

무형자산상각비	133,178,590	133,178,590	163,405,853	163,405,853

경상연구개발비	669,598,303	669,598,303	822,745,441	822,745,441

주식보상비용	50,798,580	50,798,580	54,594,850	54,594,850

지급임차료	764,372,714	764,372,714	2,888,469,156	2,888,469,156

판매촉진비	16,892,364	16,892,364	2,033,847	2,033,847

홍보비	958,534,458	958,534,458	1,280,096,277	1,280,096,277

운반비	296,856,132	296,856,132	775,784,268	775,784,268

소모품비	806,936,335	806,936,335	990,007,331	990,007,331

지급수수료	1,069,762,342	1,069,762,342	882,382,222	882,382,222

용역수수료	2,601,465,774	2,601,465,774	2,571,556,431	2,571,556,431

광고선전비	3,756,684,207	3,756,684,207	2,891,506,751	2,891,506,751

매출채권손상차손(환입)	23,542,223	23,542,223	20,206,985	20,206,985

판매수수료	7,594,015,060	7,594,015,060	5,565,911,349	5,565,911,349

견본비	108,519,732	108,519,732	78,814,221	78,814,221

기타판매비와관리비	541,371,369	541,371,369	971,564,150	971,564,150

영업이익	5,042,575,507	5,042,575,507	2,118,659,428	2,118,659,428

기타수익	41,449,879	41,449,879	66,910,858	66,910,858

임대료수익	6,000,000	6,000,000

무형자산처분이익	19,804,126	19,804,126

복구공사이익	14,883,867	14,883,867	64,275,968	64,275,968

잡이익	761,886	761,886	2,634,890	2,634,890

기타비용	183,719,020	183,719,020	43,173,533	43,173,533

유형자산처분손실	183,719,014	183,719,014	43,168,307	43,168,307

기부금	6	6	5,226	5,226

금융수익	1,098,589,353	1,098,589,353	3,081,639,397	3,081,639,397

이자수익	401,958,426	401,958,426	736,087,882	736,087,882

외환차익	138,051,844	138,051,844	25,634,735	25,634,735

외화환산이익	264,130,434	264,130,434	793,202	793,202

단기매매증권평가이익	280,448,649	280,448,649	33,330,000	33,330,000

단기매매증권처분이익	14,000,000	14,000,000

파생상품평가이익	2,285,793,578	2,285,793,578

금융원가	2,151,372,060	2,151,372,060	1,536,199,189	1,536,199,189

이자비용	53,873,794	53,873,794	1,314,540,259	1,314,540,259

외환차손	19,388,507	19,388,507	15,842,821	15,842,821

외화환산손실	125,792,705	125,792,705

단기매매증권평가손실	39,189,759	39,189,759	80,023,404	80,023,404

파생상품평가손실(금융원가)	2,038,920,000	2,038,920,000

종속기업투자손상차손

법인세비용차감전순이익(손실)	3,847,523,659	3,847,523,659	3,687,836,961	3,687,836,961

법인세비용(수익)	943,764,284	943,764,284	604,861,184	604,861,184

당기순이익(손실)	2,903,759,375	2,903,759,375	3,082,975,777	3,082,975,777

기타포괄손익

총포괄손익	2,903,759,375	2,903,759,375	3,082,975,777	3,082,975,777

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	175	175	184	184

희석주당손익 (단위 : 원)	175	175	183	183

자본변동표
제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	79,514,136,914	148,812,619,177

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄이익	당기순이익(손실)	3,082,975,777	3,082,975,777

확정급여제도의 재측정손익

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	54,594,850	54,594,850

현금배당	(1,817,934,000)	(1,817,934,000)

유상증자

주식선택권 행사

자기주식의 취득

2018.03.31 (기말자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,385,196,645)	80,383,415,565	149,736,492,678

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	71,926,568,153	138,440,513,538

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익(손실)	2,903,759,375	2,903,759,375

확정급여제도의 재측정손익

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	50,798,580	50,798,580

현금배당

유상증자

주식선택권 행사

자기주식의 취득

2019.03.31 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,560,898,519)	74,830,327,528	141,395,071,493

현금흐름표
제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,979,798,342	25,603,062,825

당기순이익(손실)	2,903,759,375	3,082,975,777

조정	4,037,735,131	927,985,480

법인세비용	943,764,284	604,861,184

이자비용	53,873,794	1,314,540,259

이자수익	(401,958,426)	(736,087,882)

재고자산평가및폐기손실	362,673,694	547,547,031

퇴직급여	553,783,854	542,545,971

감가상각비	2,676,236,138	543,366,810

무형자산상각비	133,178,590	163,405,853

주식보상비용	50,798,580	54,594,850

대손상각비(환입)	23,542,223	20,206,985

외화환산손실	125,792,705

단기금융상품평가손실	22,218,866

단기매매증권평가손실	11,153,154

장기금융자산평가손실	16,970,893	68,870,250

유형자산처분손실	183,719,014	43,168,307

복구충당부채전입액	12,200,703	8,212,751

외화환산이익	(264,130,434)	(793,202)

단기매매증권평가이익	(280,448,649)	(33,330,000)

단기매매증권처분이익	(14,000,000)

파생상품평가이익	(2,285,793,578)

무형자산처분이익	(19,804,126)

복구공사이익	(14,883,867)	(64,275,968)

운전자본의 변동	(3,451,161,374)	21,131,042,244

단기금융상품의 증감	21,881,627,288	24,927,735,371

단기매매증권의 증감	(32,923,036,828)

매출채권의 증감	(4,629,138,944)	(6,258,585,755)

기타유동금융자산의 증감	(35,549,888)	(97,827,681)

기타유동자산의 증감	(951,437,128)	(2,488,194,672)

재고자산의 증감	193,194,816	(1,682,473,941)

기타비유동자산의 증감	96,635,110	111,628,280

매입채무의 증감	8,837,149,217	4,476,883,575

기타유동금융부채의 증감	3,606,525,702	1,902,290,006

기타유동부채의 증감	552,385,873	53,964,306

유동충당부채의 증감	28,129,011	271,239,994

계약부채의 증감	(19,510,457)

기타비유동부채의 증감	9,486,895	9,658,647

비유동충당부채의 증감	(7,700,000)

퇴직금의 지급	(89,922,041)	(95,275,886)

이자의 수취	664,145,875	536,075,964

이자의 지급	(85,123,275)

법인세의 납부	(89,557,390)	(75,016,640)

투자활동현금흐름	(4,268,925,264)	(10,883,451,531)

단기대여금의 증가

단기대여금의 감소	233,278,752	268,904,000

장기금융상품의 증가	(9,999,999,772)

임차보증금의 증가	(100,000,000)

임차보증금의 감소	200,000,000	420,000,000

기타보증금의 증가	(82,640)

유형자산의 취득	(4,673,606,526)	(1,146,992,218)

무형자산의 취득	(128,514,850)

무형자산의 처분	100,000,000	(325,363,541)

재무활동현금흐름	1,808,867,305

단기차입금의 증가	8,119,005,497

단기차입금의 상환	(26,118,505,497)

파생상품부채의 발행	9,242,900,000

리스부채의 감소	(2,229,584,523)

전환사채의 발행	12,795,051,828

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,519,740,383	14,719,611,294

기초 현금및현금성자산	7,110,780,730	10,692,032,438

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	17,074,597	(45,638,248)

기말 현금및현금성자산	8,647,595,710	25,366,005,484