클리오 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 21 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	162,755,329,273	183,286,615,169

현금및현금성자산	9,871,603,582	13,329,791,158

단기금융자산	88,363,582,761	120,135,092,647

단기금융상품	35,000,000,000	75,000,000,000

단기매매증권	53,363,582,761	45,135,092,647

매출채권 및 기타유동채권	30,163,686,055	24,286,531,028

매출채권	26,755,327,968	19,999,895,539

대손충당금	(1,820,660,231)	(1,762,138,118)

미수금	62,020,781	453,913,545

미수수익	470,123,085	349,473,062

단기대여금	4,696,874,452	5,245,387,000

기타유동자산	2,358,505,939	2,590,765,127

선급금	384,823,639	257,803,959

선급비용	702,475,875	635,231,267

선급법인세	823,696,781

부가세대급금	1,271,206,425	874,033,120

재고자산	31,997,950,936	22,944,435,209

상품	31,137,378,788	21,151,184,494

상품평가충당금	(755,804,107)	(130,306,264)

제품	730,049,757	1,180,752,432

제품평가충당금	(51,767,821)	(2,385,312)

원재료	75,446,376	51,240,346

원재료평가충당금	(41,520,648)	(39,735,338)

부재료	1,096,386,207	949,398,047

부재료평가충당금	(458,488,190)	(215,713,196)

반품자산	266,270,574

비유동자산	68,548,728,267	49,688,060,411

장기금융자산	10,455,257,542	422,500,000

기타비유동금융자산	17,981,725,946	16,404,501,201

임차보증금	18,923,940,154	17,250,622,000

현재가치할인차금	(1,067,908,589)	(971,815,180)

기타보증금	125,694,381	125,694,381

공동기업투자

유형자산	34,021,027,052	27,441,216,244

무형자산	1,900,384,831	1,766,205,518

기타비유동자산	1,046,688,330	950,811,029

장기선급비용	1,046,688,330	950,811,029

이연법인세자산	3,143,644,566	2,702,826,419

자산총계	231,304,057,540	232,974,675,580

부채

유동부채	77,312,725,116	81,305,276,293

매입채무	16,470,544,467	19,606,071,156

상환전환우선주부채	51,156,815,342	46,692,036,188

기타유동금융부채	7,967,816,700	14,286,479,894

미지급금	4,521,117,058	3,033,731,805

미지급비용	623,955,533	685,722,510

파생상품부채	2,706,477,109	10,455,025,579

예수보증금	116,267,000	112,000,000

당기법인세부채	5,089,387

기타유동부채	596,691,882	424,919,748

선수금	341,114,247	189,465,982

예수금	255,577,635	168,190,345

부가세예수금	67,263,421

유동충당부채	615,695,612	295,769,307

반품충당부채	615,695,612	295,769,307

계약부채	500,071,726

비유동부채	8,282,534,806	6,986,608,059

기타비유동부채	160,150,061	118,890,108

기타장기종업원급여부채	129,710,941	89,682,115

이연수익	30,439,120	29,207,993

비유동충당부채	716,822,901	691,020,900

복구충당부채	716,822,901	691,020,900

확정급여부채	7,405,561,844	6,176,697,051

부채총계	85,595,259,922	88,291,884,352

자본

지배기업 소유지분

자본금	8,479,447,500	8,474,047,500

보통주자본금	8,479,447,500	8,474,047,500

자본잉여금	65,470,188,154	65,264,226,258

주식발행초과금	65,470,188,154	65,264,226,258

기타자본	(5,704,368,626)	(4,439,791,495)

자기주식	(6,034,072,450)	(4,749,724,500)

주식선택권	329,703,824	309,933,005

기타포괄손익누계액	(71,367,052)	(153,362,587)

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	36,038,556	14,733,301

해외사업환산손익	(107,405,608)	(168,095,888)

이익잉여금	77,534,897,642	75,537,671,552

비지배지분

자본총계	145,708,797,618	144,682,791,228

자본과부채총계	231,304,057,540	232,974,675,580

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	46,329,864,472	138,126,584,280	46,815,935,303	144,851,082,127

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	46,329,864,472	138,126,584,280	46,815,935,303	144,851,082,127

상품매출	43,237,647,144	128,929,851,734	43,500,745,680	135,108,665,356

제품매출	3,092,217,328	9,196,732,546	3,315,189,623	9,742,416,771

매출원가	19,299,959,272	56,857,837,692	18,735,226,414	56,799,194,667

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	19,299,959,272	56,857,837,692	18,735,226,414	56,799,194,667

상품매출원가	18,123,781,924	53,824,252,510	17,675,803,617	54,329,516,602

제품매출원가	1,176,177,348	3,033,585,182	1,059,422,797	2,469,678,065

매출총이익	27,029,905,200	81,268,746,588	28,080,708,889	88,051,887,460

판매비와관리비	27,676,541,970	82,980,720,826	26,901,322,123	80,851,827,050

급여	2,644,133,265	8,897,936,778	2,880,866,049	8,307,238,151

퇴직급여	542,545,971	1,627,637,913	415,034,658	1,245,103,972

복리후생비	806,525,583	2,475,063,698	775,102,699	2,170,856,912

여비교통비	154,630,059	621,418,765	223,660,909	649,232,636

접대비	50,991,037	149,852,470	56,196,237	146,067,862

감가상각비	694,851,354	2,009,888,534	570,872,136	1,665,242,528

무형자산상각비	140,429,357	479,805,988	148,923,368	452,006,587

경상연구개발비	944,916,085	2,983,174,620	1,029,894,760	2,773,313,788

주식보상비용	57,600,114	177,532,215	53,743,082	410,979,023

지급임차료	3,506,899,176	10,007,074,863	2,939,105,595	8,214,701,661

판매촉진비	(4,780,656)	215,180,511	842,215,066	3,337,202,362

홍보비	1,511,640,466	4,051,543,029	1,465,319,875	3,416,869,110

운반비	1,087,734,519	2,830,524,259	920,890,646	2,928,953,080

소모품비	1,141,690,850	3,054,890,483	1,707,467,231	4,046,100,186

지급수수료	726,451,449	2,357,924,942	759,179,312	2,758,817,439

용역수수료	3,017,496,266	8,422,400,771	2,358,887,706	7,210,692,285

광고선전비	3,022,263,612	10,259,146,804	2,736,835,250	8,450,941,768

대손상각비(환입)	161,307,908	58,522,113	179,779,827	713,571,962

판매수수료	6,197,953,209	18,403,387,257	6,087,730,395	19,907,327,307

견본비	479,882,508	1,107,073,084	228,551,607	571,761,271

기타판매비와관리비	791,379,838	2,790,741,729	521,065,715	1,474,847,160

영업이익	(646,636,770)	(1,711,974,238)	1,179,386,766	7,200,060,410

공동기업투자손익	(15,303,937)	(27,314,430)	(179,146,112)	(634,043,071)

기타수익	31,247,274	137,224,849	6,823,313	27,307,392

임대료수익	1,500,000

복구공사이익	97,059,624	6,710,696	10,794,389

잡이익	31,247,274	40,165,225	112,617	15,013,003

기타비용	347,807,566	424,601,996	336,393,360	582,499,372

유형자산처분손실	294,622,401	363,453,087	109,030,333	352,149,959

무형자산처분손실	1,000

기부금	483,545	3,551,277	227,362,915	230,349,284

잡손실	52,701,620	57,596,632	112	129

금융수익	3,434,575,780	11,124,891,581	4,235,934,726	9,082,463,824

이자수익	816,154,595	2,314,290,886	664,711,962	1,527,834,718

단기매매증권평가이익	118,472,244	262,974,461	6,360,851	108,529,575

단기매매증권처분이익	19,330,000	177,392,469

외환차익	(26,273,879)	712,921,467	168,866,343	416,213,705

외화환산이익	(847,205,842)	66,826,297	14,017,187	56,997,503

파생상품평가이익	3,373,428,662	7,748,548,470	3,381,978,383	5,954,671,507

상환전환우선주상환이익	840,824,347

금융원가	1,539,003,096	4,844,624,639	688,856,227	3,095,083,386

이자비용	1,306,687,905	4,088,364,043	760,619,375	2,316,531,390

단기매매증권평가손실	(39,269,856)	2,980,000	2,980,000

단기매매증권처분손실	108,781,506

외환차손	(320,635,033)	55,259,010	26,405,030	622,372,973

외화환산손실	592,220,080	592,220,080	(101,148,178)	153,199,023

법인세비용차감전순이익(손실)	917,071,685	4,253,601,127	4,217,749,106	11,998,205,797

법인세비용(수익)	(223,254,080)	180,802,411	464,781,606	1,530,929,255

당기순이익(손실)	1,140,325,765	4,072,798,716	3,752,967,500	10,467,276,542

기타포괄손익	(96,128,928)	81,995,535	153,590,640	77,849,943

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(96,128,928)	81,995,535	153,590,640	77,849,943

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	11,937,070	21,305,255	15,190,556	30,766,507

해외사업환산손익	(108,065,998)	60,690,280	138,400,084	47,083,436

총포괄손익	1,044,196,837	4,154,794,251	3,906,558,140	10,545,126,485

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	68	242	223	624

희석주당손익 (단위 : 원)	68	227	53	435

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	93,690,146,990	(2,735,888,222)	70,824,567	41,568,061,651	141,029,752,486

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익	10,467,276,542	10,467,276,542

해외사업환산손익	47,083,436	47,083,436

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	30,766,507	30,766,507

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	410,979,023	410,979,023

현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

유상증자	37,440,000	1,574,079,268	(1,237,873,978)	373,645,290

기타자본의 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

주식기준보상거래

자기주식의 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

2017.09.30 (기말자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,493,534,577)	148,674,510	78,137,841,393	147,531,255,084

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	(153,362,587)	75,537,671,552	144,682,791,228

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄이익	당기순이익	4,072,798,716	4,072,798,716

해외사업환산손익	60,690,280	60,690,280

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	21,305,255	21,305,255

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	177,532,215	177,532,215

현금배당	(1,679,809,500)	(1,679,809,500)

유상증자	5,400,000	205,961,896	211,361,896

기타자본의 이익잉여금 전입

주식기준보상거래	(157,761,396)	(157,761,396)

자기주식의 취득	(1,284,347,950)	(1,284,347,950)

2018.09.30 (기말자본)	8,479,447,500	65,470,188,154	(5,704,368,626)	(71,367,052)	77,534,897,642	145,708,797,618

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(11,994,289,917)	(4,881,417,155)

당기순이익	4,072,798,716	10,467,276,542

조정	703,518,917	1,308,987,470

법인세비용	180,802,411	1,530,929,255

이자비용	4,088,364,043	2,316,531,390

이자수익	(2,314,290,886)	(1,527,834,718)

감가상각비	2,009,888,534	1,665,242,528

무형자산상각비	479,805,988	452,006,587

대손상각비(환입)	58,522,113	713,571,962

퇴직급여	1,627,637,913	1,245,103,972

주식보상비용	177,532,215	410,979,023

복구충당부채전입액	77,466,767	24,142,267

재고자산평가및폐기손실	1,453,516,338	485,152,941

외화환산손실	592,220,080	153,199,023

유형자산처분손실	363,453,087	352,149,959

무형자산처분손실	1,000

단기매매증권처분손실	108,781,506

단기매매증권평가손실	0	2,980,000

단기매매증권처분이익	(19,330,000)	(177,392,469)

단기매매증권평가이익	(295,732,231)	(108,529,575)

상환전환우선주상환이익	(840,824,347)

파생상품평가이익	(7,748,548,470)	(5,954,671,507)

복구공사이익	(97,059,624)	(10,794,389)

외화환산이익	(66,826,297)	(56,997,503)

공동기업투자손실(이익)	27,314,430	634,043,071

운전자본의 변동	(18,740,338,675)	(11,441,343,955)

매출채권의 증감	(6,725,320,103)	(1,283,234,532)

기타유동금융자산의 증감	391,892,764	46,408,139

재고자산의 증감	(10,507,032,065)	(3,955,370,838)

기타유동자산의 증감	(591,437,593)	(1,538,093,189)

기타비유동금융자산의 증감	3,704,109

기타비유동자산의 증감	383,418,277	234,391,022

매입채무의 증감	(3,135,526,689)	(5,648,576,180)

기타유동금융부채의 증감	1,323,978,359	662,458,860

기타유동부채의 증감	164,455,237	66,441,699

기타비유동부채의 증감	41,259,953	15,774,412

유동성충당부채의 증감	319,926,305	107,782,344

비유동충당부채의 증감	(5,300,000)

퇴직금의 지급	(398,773,120)	(147,729,801)

복구공사비의 지급	(7,180,000)

이자의 수취	1,810,438,694	1,119,980,023

이자의 지급	(153,489,501)

법인세의 납부	312,781,932	(6,336,317,235)

투자활동현금흐름	11,945,601,721	(29,119,320,253)

단기금융상품의 처분	96,000,000,000	160,000,000,000

단기매매증권의 매도	83,736,390,222	110,758,894,421

단기대여금의 회수	601,479,000	561,660,000

임차보증금 감소	670,000,000	426,672,000

유형자산의 처분	9,704,658	24,545,453

단기금융상품의 취득	(56,000,000,000)	(190,000,000,000)

단기매매증권의 취득	(91,791,357,381)	(87,201,038,961)

단기대여금의 증가	(52,966,452)

임차보증금의 증가	(2,343,318,154)	(7,578,910,000)

종속기업투자 및 공동기업투자 취득	(896,000,000)

유형자산의 취득	(8,255,725,552)	(4,590,619,783)

무형자산의 취득	(628,604,848)	(624,523,383)

장기금융상품의 취득	(9,999,999,772)	(10,000,000,000)

재무활동현금흐름	(2,910,556,950)	(5,123,506,910)

유상증자	53,600,500	373,645,290

상환전환우선주의 발행	42,888,651,747

파생상품부채의 증가	13,742,393,253

상환전환우선주의 상환	(53,666,686,319)

파생상품부채의 감소	(3,633,262,681)

자기주식의 취득	(1,284,347,950)	(930,751,400)

배당금의 지급	(1,679,809,500)	(3,897,496,800)

현금및현금성자산의 증감	(2,959,245,146)	(39,124,244,318)

기초 현금및현금성자산	13,329,791,158	54,453,679,667

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(498,942,430)	7,198,914

기말 현금및현금성자산	9,871,603,582	15,336,634,263