클리오 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 22 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말

자산

유동자산	133,620,328,682	117,580,277,644

현금및현금성자산	9,389,950,002	8,910,899,328

단기금융자산	63,476,282,897	52,224,804,402

단기금융상품	10,000,000,000	31,881,627,288

단기매매증권	53,476,282,897	20,343,177,114

매출채권 및 기타유동채권	29,233,798,760	24,790,975,529

매출채권	27,802,629,297	22,218,595,098

대손충당금	(3,039,929,160)	(2,484,923,010)

미수금	85,407,821	66,220,324

미수수익	244,563,554	616,677,117

단기대여금	4,141,127,248	4,374,406,000

기타유동자산	2,749,987,233	1,988,650,058

선급금	489,656,569	303,761,273

선급비용	1,277,554,437	401,195,874

부가세대급금	982,776,227	1,283,692,911

재고자산	28,770,309,790	29,664,948,327

상품	27,656,998,791	28,464,374,399

상품평가충당금	(846,738,700)	(334,185,382)

제품	1,401,757,018	863,132,183

제품평가충당금	(38,960,154)	(11,936,206)

원재료	53,972,282	54,234,632

원재료평가충당금	(41,520,648)	(52,036,735)

부재료	917,226,806	1,115,530,199

부재료평가충당금	(542,788,867)	(621,793,141)

반품자산	210,363,262	187,628,378

비유동자산	93,491,932,874	70,981,843,885

장기금융자산	10,567,344,367	10,522,154,432

기타비유동금융자산	16,475,083,308	16,537,939,369

임차보증금	17,222,007,376	17,353,383,791

현재가치할인차금	(903,461,089)	(971,898,803)

기타보증금	156,537,021	156,454,381

공동기업투자	0	0

유형자산	60,104,181,339	38,246,605,302

무형자산	1,758,343,301	1,941,027,833

기타비유동자산	880,098,777	949,433,397

장기선급비용	880,098,777	949,433,397

이연법인세자산	3,706,881,782	2,784,683,552

자산총계	227,112,261,556	188,562,121,529

부채

유동부채	45,390,794,930	39,351,565,341

매입채무 및 기타유동채무	24,385,537,976	33,552,935,798

매입채무	24,385,537,976	15,553,435,798

단기차입금	17,999,500,000

기타유동금융부채	17,177,008,536	4,490,752,021

미지급금	4,595,974,568	3,691,309,628

미지급비용	3,246,133,968	683,028,393

파생상품부채	9,242,900,000

예수보증금	92,000,000	116,414,000

당기법인세부채	1,876,407,934	20,806,386

기타유동부채	1,008,217,035	352,066,241

선수금	858,653,830	262,793,916

예수금	149,563,205	89,272,325

유동충당부채	465,802,365	437,673,354

반품충당부채	465,802,365	437,673,354

계약부채	477,821,084	497,331,541

비유동부채	39,267,956,177	8,073,287,404

장기매입채무 및 기타비유동채무	30,730,546,985

리스부채	17,838,099,162

전환사채	12,892,447,823

기타비유동금융부채	0	0

임대보증금

기타비유동부채	196,551,670	185,908,531

장기미지급비용	157,581,939	146,541,754

이연수익	38,969,731	39,366,777

비유동충당부채	706,495,679	716,878,843

복구충당부채	706,495,679	716,878,843

확정급여부채	7,634,361,843	7,170,500,030

부채총계	84,658,751,107	47,424,852,745

자본

지배기업 소유지분

자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

보통주자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

자본잉여금	65,641,694,984	65,641,694,984

주식발행초과금	65,641,694,984	65,641,694,984

기타자본	(7,560,898,519)	(7,611,697,099)

자기주식	(7,868,098,850)	(7,868,098,850)

주식선택권	307,200,331	256,401,751

기타포괄손익누계액	(179,842,664)	(272,696,328)

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(189,997,481)	33,412,172

해외사업환산손익	10,154,817	(306,108,500)

이익잉여금	76,068,609,148	74,896,019,727

자본총계	142,453,510,449	141,137,268,784

자본과부채총계	227,112,261,556	188,562,121,529

연결 포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	57,810,125,925	57,810,125,925	45,454,466,304	45,454,466,304

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	57,810,125,925	57,810,125,925	45,454,466,304	45,454,466,304

상품매출	54,560,833,303	54,560,833,303	42,512,751,827	42,512,751,827

제품매출	3,249,292,622	3,249,292,622	2,941,714,477	2,941,714,477

매출원가	24,947,237,202	24,947,237,202	18,977,574,589	18,977,574,589

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	24,947,237,202	24,947,237,202	18,977,574,589	18,977,574,589

상품매출원가	24,108,054,517	24,108,054,517	17,902,172,518	17,902,172,518

제품매출원가	839,182,685	839,182,685	1,075,402,071	1,075,402,071

매출총이익	32,862,888,723	32,862,888,723	26,476,891,715	26,476,891,715

판매비와관리비	29,676,557,213	29,676,557,213	25,848,381,224	25,848,381,224

급여	4,174,517,030	4,174,517,030	2,882,012,603	2,882,012,603

퇴직급여	553,783,854	553,783,854	542,545,971	542,545,971

복리후생비	754,249,685	754,249,685	823,035,303	823,035,303

여비교통비	174,865,391	174,865,391	243,909,202	243,909,202

접대비	38,955,833	38,955,833	61,132,809	61,132,809

감가상각비	2,746,616,077	2,746,616,077	637,746,669	637,746,669

무형자산상각비	137,935,724	137,935,724	168,221,555	168,221,555

경상연구개발비	669,598,303	669,598,303	822,745,441	822,745,441

주식보상비용	50,798,580	50,798,580	54,594,850	54,594,850

지급임차료	1,061,310,402	1,061,310,402	3,111,099,219	3,111,099,219

판매촉진비	60,952,523	60,952,523	2,033,847	2,033,847

홍보비	958,534,458	958,534,458	1,282,551,035	1,282,551,035

운반비	320,961,985	320,961,985	776,394,907	776,394,907

소모품비	809,165,329	809,165,329	1,044,741,367	1,044,741,367

지급수수료	1,070,624,156	1,070,624,156	886,784,935	886,784,935

용역수수료	2,960,960,258	2,960,960,258	2,597,513,717	2,597,513,717

광고선전비	3,974,175,974	3,974,175,974	2,897,237,206	2,897,237,206

매출채권손상차손(환입)	555,006,150	555,006,150	178,511,445	178,511,445

판매수수료	7,594,015,060	7,594,015,060	5,567,350,374	5,567,350,374

견본비	405,121,907	405,121,907	259,306,902	259,306,902

기타판매비와관리비	604,408,534	604,408,534	1,008,911,867	1,008,911,867

영업이익	3,186,331,510	3,186,331,510	628,510,491	628,510,491

공동기업투자손익	29,817,122	29,817,122	(12,506,862)	(12,506,862)

기타수익	95,855,015	95,855,015	66,910,858	66,910,858

임대료수익	6,000,000	6,000,000

무형자산처분이익	19,804,126	19,804,126

복구공사이익	14,883,867	14,883,867	64,275,968	64,275,968

잡이익	55,167,022	55,167,022	2,634,890	2,634,890

기타비용	183,719,020	183,719,020	48,051,219	48,051,219

유형자산처분손실	183,719,014	183,719,014	43,168,307	43,168,307

잡손실	6	6	4,882,912	4,882,912

금융수익	1,224,887,017	1,224,887,017	3,494,143,137	3,494,143,137

이자수익	370,522,898	370,522,898	736,134,519	736,134,519

외환차익	166,849,091	166,849,091	438,091,838	438,091,838

외화환산이익	393,066,379	393,066,379	793,202	793,202

단기매매증권평가이익	280,448,649	280,448,649	33,330,000	33,330,000

단기매매증권처분이익	14,000,000	14,000,000

파생상품평가이익	2,285,793,578	2,285,793,578

금융원가	2,151,372,060	2,151,372,060	1,598,058,236	1,598,058,236

이자비용	53,873,794	53,873,794	1,314,540,259	1,314,540,259

외환차손	19,388,507	19,388,507	77,701,868	77,701,868

외화환산손실	125,792,705	125,792,705

단기매매증권평가손실	39,189,759	39,189,759	80,023,404	80,023,404

파생상품평가손실(금융원가)	2,038,920,000	2,038,920,000

종속기업투자손상차손	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	2,201,799,584	2,201,799,584	2,530,948,169	2,530,948,169

법인세비용(수익)	1,029,210,163	1,029,210,163	481,622,683	481,622,683

당기순이익(손실)	1,172,589,421	1,172,589,421	2,049,325,486	2,049,325,486

기타포괄손익	92,853,664	92,853,664	189,417,508	189,417,508

총포괄손익	1,265,443,085	1,265,443,085	2,238,742,994	2,238,742,994

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	71	71	122	122

희석주당손익 (단위 : 원)	71	71	122	122

연결 자본변동표
제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	(153,362,587)	75,537,671,552	144,682,791,228

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄이익	당기순이익	2,049,325,486	2,049,325,486

순확정급여부채의 재측정요소

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	9,755,352	9,755,352

해외사업환산손익	179,662,156	179,662,156

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	54,594,850	54,594,850

현금배당	(1,817,934,000)	(1,817,934,000)

유상증자

주식선택권 행사

자기주식 취득

2018.03.31 (기말자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,385,196,645)	36,054,921	75,373,299,912	144,762,431,946

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	(272,696,328)	74,896,019,727	141,137,268,784

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익	1,172,589,421	1,172,589,421

순확정급여부채의 재측정요소	0

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(23,257,355)	(23,257,355)

해외사업환산손익	116,111,019	116,111,019

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	50,798,580	50,798,580

현금배당

유상증자	0

주식선택권 행사	0

자기주식 취득	0

2019.03.31 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,560,898,519)	(179,842,664)	76,068,609,148	142,453,510,449

연결 현금흐름표
제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,703,423,033	25,426,072,220

당기순이익(손실)	1,172,589,421	2,049,325,486

조정	4,158,383,755	1,074,707,225

법인세비용	1,029,210,163	481,622,683

이자비용	53,873,794	1,314,540,259

이자수익	(370,522,898)	(736,134,519)

재고자산평가및폐기손실	450,056,905	547,547,031

퇴직급여	553,783,854	542,545,971

감가상각비	2,746,616,077	637,746,669

무형자산상각비	137,935,724	168,221,555

주식보상비용	50,798,580	54,594,850

대손상각비(환입)	23,542,223	178,511,445

외화환산손실	125,792,705

단기금융상품평가손실	22,218,866

단기매매증권평가손실	11,153,154

장기금융자산평가손실	16,970,893	68,870,250

상환우선주상환손실	0	0

유형자산처분손실	183,719,014

복구충당부채전입액	12,200,703	8,212,751

공동기업투자손실(이익)	(29,817,122)	12,506,862

외화환산이익	(393,066,379)	(793,202)

단기매매증권평가이익	(280,448,649)	(33,330,000)

단기매매증권처분이익	(14,000,000)

상환전환우선주상환이익	43,168,307

파생상품평가이익	(2,285,793,578)

무형자산처분이익	(19,804,126)

복구공사이익	(14,883,867)	(64,275,968)

운전자본의 변동	(3,133,684,766)	21,837,298,249

단기금융상품의 증감	21,881,627,288	24,927,735,371

단기매매증권의 증감	(32,923,036,828)

매출채권의 증감	(4,864,614,435)	(3,216,262,387)

기타유동금융자산의 증감	(19,187,497)	(106,749,026)

기타유동자산의 증감	(761,337,175)	(2,933,525,578)

재고자산의 증감	444,581,632	(3,528,250,388)

기타비유동자산의 증감	96,635,110	111,628,280

매입채무의 증감	8,832,102,178	4,523,468,563

기타유동금융부채의 증감	3,601,754,515	1,900,341,095

기타유동부채의 증감	656,150,794	(26,710,436)

유동충당부채의 증감	28,129,011	271,239,994

계약부채의 증감	(19,510,457)

기타비유동부채의 증감	10,643,139	9,658,647

비유동충당부채의 증감	(7,700,000)

퇴직금의 지급	(89,922,041)	(95,275,886)

이자의 수취	646,898,257	536,122,601

이자의 지급	(51,516,556)

법인세의 납부	(89,247,078)	(71,381,341)

투자활동현금흐름	(4,337,548,849)	(11,112,667,709)

단기대여금의 감소	233,278,752	268,904,000

장기금융상품의 증가	(9,999,999,772)

임차보증금의 증가	(68,623,585)	(100,000,000)

임차보증금의 감소	200,000,000	420,000,000

기타보증금의 증가	(82,640)

유형자산의 취득	(4,673,606,526)	(1,376,208,396)

무형자산의 취득	(128,514,850)	(325,363,541)

무형자산의 처분	100,000,000

재무활동현금흐름	1,808,867,305

단기차입금의 증가	8,119,005,497

단기차입금의 상환	(26,118,505,497)

파생상품부채의 발행	9,242,900,000

리스부채의 감소	(2,229,584,523)

전환사채의 발행	12,795,051,828

현금및현금성자산의순증가(감소)	174,741,489	14,313,404,511

기초 현금및현금성자산	8,910,899,328	13,329,791,158

현금및현금성자산의 환율변동효과	304,309,185	111,089,098

기말 현금및현금성자산	9,389,950,002	27,754,284,767