클리오 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 반기말 2019.06.30 현재
제 22 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말

자산

유동자산	115,946,646,805	115,464,235,073

현금및현금성자산	10,837,097,157	7,110,780,730

단기금융자산	46,334,971,702	52,224,804,402

단기상각후원가측정금융자산	5,000,000,000	31,881,627,288

단기당기손익공정가치측정금융자산	41,334,971,702	20,343,177,114

매출채권 및 기타유동채권	31,689,315,898	30,783,772,940

매출채권	35,424,772,588	27,195,371,706

대손충당금	(7,889,179,813)	(1,633,701,047)

미수금	168,371,576	25,285,608

미수수익	56,103,547	635,914,564

단기대여금	7,399,648,000	7,728,706,000

단기대여금대손충당금	(3,470,400,000)	(3,167,803,891)

기타유동자산	1,728,130,679	690,249,554

선급금	650,136,392	303,761,273

선급비용	952,240,875	185,096,556

부가세대급금	125,753,412	201,391,725

재고자산	25,357,131,369	24,654,627,447

상품	24,720,103,097	22,886,244,260

상품평가충당금	(1,207,098,758)	(156,037,824)

제품	1,505,827,350	1,252,793,884

제품평가충당금	(227,579,226)	(11,936,206)

원재료	103,895,482	54,234,632

원재료평가충당금	(41,520,648)	(52,036,735)

부재료	836,494,595	1,115,530,199

부재료평가충당금	(574,580,555)	(621,793,141)

반품자산	241,590,032	187,628,378

비유동자산	107,529,916,893	69,869,284,143

장기금융자산	23,631,205,504	10,522,154,432

장기상각후원가측정금융자산	422,500,000	422,500,000

장기당기손익공정가치측정금융자산	23,208,705,504	10,099,654,432

기타비유동금융자산	16,317,559,880	16,465,477,803

임차보증금	16,980,922,225	17,280,922,225

현재가치할인차금	(819,899,366)	(971,898,803)

기타보증금	156,537,021	156,454,381

종속기업 및 공동기업투자

유형자산	43,972,642,800	37,791,456,244

리스사용권자산	17,939,238,241

무형자산	1,468,056,312	1,908,477,850

기타비유동자산	949,433,397

장기선급비용	949,433,397

이연법인세자산	4,201,214,156	2,232,284,417

자산총계	223,476,563,698	185,333,519,216

부채

유동부채	65,647,711,031	38,851,188,246

매입채무 및 기타유동채무	42,157,047,080	33,324,317,852

매입채무	20,292,852,623	15,324,817,852

단기차입금	17,999,500,000

전환사채	13,182,655,671

유동리스부채	8,681,538,786

기타유동금융부채	17,195,383,398	4,330,347,330

미지급금	3,402,458,682	3,689,132,838

미지급비용	2,036,704,716	549,214,492

파생상품부채	11,664,220,000

예수보증금	92,000,000	92,000,000

당기법인세부채	4,269,274,184	20,616,722

기타유동부채	813,490,115	240,901,447

선수금	668,389,491	151,629,122

예수금	145,100,624	89,272,325

유동충당부채	521,471,158	437,673,354

반품충당부채	521,471,158	437,673,354

계약부채	691,045,096	497,331,541

비유동부채	17,540,139,260	8,041,817,432

기타비유동금융부채	100,000,000

임대보증금	100,000,000

기타비유동부채	173,275,289	154,438,559

기타장기종업원급여부채	134,839,664	115,071,782

이연수익	38,435,625	39,366,777

장기매입채무 및 기타비유동채무	8,603,172,447

비유동리스부채	8,603,172,447

비유동충당부채	718,574,873	716,878,843

복구충당부채	718,574,873	716,878,843

확정급여부채	7,945,116,651	7,170,500,030

부채총계	83,187,850,291	46,893,005,678

자본

자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

보통주자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

자본잉여금	65,641,694,984	65,641,694,984

주식발행초과금	65,641,694,984	65,641,694,984

기타자본	(7,534,468,947)	(7,611,697,099)

자기주식	(7,868,098,850)	(7,868,098,850)

주식선택권	333,629,903	256,401,751

이익잉여금	73,697,539,870	71,926,568,153

자본총계	140,288,713,407	138,440,513,538

자본과부채총계	223,476,563,698	185,333,519,216

포괄손익계산서
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	60,742,937,121	117,380,193,013	45,642,500,335	91,376,669,049

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

상품매출	56,626,895,765	109,873,503,023	42,022,402,787	84,360,399,922

제품매출	4,116,041,356	7,506,689,990	3,620,097,548	7,016,269,127

매출원가	26,730,231,880	50,906,658,666	19,467,388,430	39,490,897,679

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

상품매출원가	24,856,061,001	47,933,578,269	18,191,219,678	36,747,302,400

제품매출원가	1,874,170,879	2,973,080,397	1,276,168,752	2,743,595,279

매출총이익	34,012,705,241	66,473,534,347	26,175,111,905	51,885,771,370

판매비와관리비	31,279,682,155	58,697,935,754	26,834,008,495	50,426,008,532

급여	2,470,626,108	6,416,342,919	2,965,856,967	5,438,476,279

퇴직급여	553,783,854	1,107,567,708	542,545,971	1,085,091,942

복리후생비	701,955,000	1,352,251,493	741,905,651	1,461,562,240

여비교통비	139,034,372	300,123,427	181,940,587	393,052,023

접대비	30,990,103	69,593,168	34,596,365	89,295,891

감가상각비	507,198,753	1,043,945,429	582,705,246	1,126,072,056

리스자산감가상각비	2,317,072,368	4,553,196,940

무형자산상각비	123,813,807	256,992,397	166,316,518	329,722,371

경상연구개발비	1,319,569,715	1,989,168,018	1,215,513,094	2,038,258,535

주식보상비용	26,429,572	77,228,152	65,337,251	119,932,101

지급임차료	567,504,280	1,235,241,884	3,117,350,495	6,005,819,651

판매촉진비	(9,802,499)	7,089,865	5,968,641	8,002,488

홍보비	765,083,734	1,723,618,192	1,257,345,703	2,537,441,980

운반비	326,491,011	623,347,143	303,739,477	581,755,447

소모품비	750,334,092	1,557,270,427	804,882,587	1,794,889,918

지급수수료	732,882,175	1,802,644,517	742,093,730	1,624,475,952

용역수수료	2,553,446,924	5,154,912,698	2,718,488,483	5,290,044,914

광고선전비	2,645,887,484	6,402,571,691	4,332,059,855	7,223,566,606

매출채권손상차손(환입)	6,231,936,543	6,255,478,766	(122,992,780)	(102,785,795)

판매수수료	8,046,318,443	15,640,333,503	6,623,153,060	12,189,064,409

견본비	92,699,169	201,218,901	87,109,712	165,923,933

기타판매비와관리비	386,427,147	927,798,516	468,091,882	1,026,345,591

영업이익(손실)	2,733,023,086	7,775,598,593	(658,896,590)	1,459,762,838

기타수익	77,003,234	118,453,113	38,682,673	105,593,531

임대료수익	78,000,000	84,000,000

무형자산처분이익	19,804,126

복구공사이익	(11,171,864)	3,712,003	32,783,656	97,059,624

잡이익	10,175,098	10,936,984	5,899,017	8,533,907

기타비용	150,512,864	334,231,884	28,731,636	71,905,169

유형자산처분손실	107,994,779	291,713,793	25,662,379	68,830,686

무형자산처분손실	40,185,077	40,185,077	1,000	1,000

기부금	2,332,994	2,333,000	3,062,506	3,067,732

잡손실	14	14	5,751	5,751

금융수익	1,147,039,930	2,245,629,283	4,130,383,576	7,212,022,973

이자수익	510,987,567	912,945,993	760,639,712	1,496,727,594

외환차익	256,760,721	394,812,565	236,676,480	262,311,215

외화환산이익	79,780,469	343,910,903	913,238,937	914,032,139

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	203,496,835	483,945,484	111,172,217	144,502,217

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	96,014,338	110,014,338	19,330,000	19,330,000

파생상품평가이익	2,089,326,230	4,375,119,808

금융비용	3,259,796,455	5,411,168,515	1,431,483,308	2,967,682,497

이자비용	296,258,900	350,132,694	1,464,731,631	2,779,271,890

외환차손	24,664,015	44,052,522	24,516,424	40,359,245

외화환산손실	125,132,347	125,132,347	(125,792,705)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	60,715,161	99,904,920	(40,753,548)	39,269,856

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	29,109,923	108,781,506	108,781,506

단기대여금손상차손	302,596,109	302,596,109

파생상품평가손실	2,421,320,000	4,460,240,000

종속기업투자손상차손	3,847,338,855	3,847,338,855

법인세비용차감전순이익(손실)	546,756,931	4,394,280,590	(1,797,384,140)	1,890,452,821

법인세비용(수익)	1,679,544,589	2,623,308,873	(74,631,968)	530,229,216

반기순이익(손실)	(1,132,787,658)	1,770,971,717	(1,722,752,172)	1,360,223,605

기타포괄손익

총포괄손익	(1,132,787,658)	1,770,971,717	(1,722,752,172)	1,360,223,605

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	(68)	107	(102)	81

희석주당손익 (단위 : 원)	(68)	107	(102)	79

자본변동표
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	79,514,136,914	148,812,619,177

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄이익	반기순이익	1,360,223,605	1,360,223,605

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	119,932,101	119,932,101

현금배당	(1,679,809,500)	(1,679,809,500)

유상증자	5,400,000	205,961,896	(157,761,396)	53,600,500

2018.06.30 (기말자본)	8,479,447,500	65,470,188,154	(4,477,620,790)	78,798,787,893	148,270,802,757

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	71,926,568,153	138,440,513,538

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	반기순이익	1,770,971,717	1,770,971,717

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	77,228,152	77,228,152

현금배당

유상증자

2019.06.30 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,534,468,947)	73,697,539,870	140,288,713,407

현금흐름표
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	25,458,849,791	19,671,688,494

반기순이익	1,770,971,717	1,360,223,605

조정	21,011,201,300	3,687,999,415

법인세비용	2,623,308,873	530,229,216

이자비용	350,132,694	2,779,271,890

이자수익	(912,945,993)	(1,496,727,594)

재고자산평가 및 폐기손실	1,244,492,986	762,265,858

퇴직급여	1,107,567,708	1,085,091,942

감가상각비	1,043,945,429	1,126,072,056

리스자산감가상각비	4,553,196,940

무형자산상각비	256,992,397	329,722,371

주식보상비용	77,228,152	119,932,101

매출채권손상차손(환입)	6,255,478,766	(102,785,795)

외화환산손실	125,132,347

단기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	39,269,856

단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	108,781,506

단기대여금손상차손	302,596,109

장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	99,904,920

파생금융자산평가손실	4,460,240,000

유형자산처분손실	291,713,793	68,830,686

무형자산처분손실	40,185,077	1,000

복구충당부채전입액	24,308,033	40,749,255

공동기업투자손실(이익)	3,847,338,855

외화환산이익	(343,910,903)	(914,032,139)

단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(483,945,484)	(144,502,217)

단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(110,014,338)	(19,330,000)

파생상품평가이익	(4,375,119,808)

무형자산처분이익	(19,804,126)

복구공사이익	(3,712,003)	(97,059,624)

운전자본의 변동	2,138,023,699	12,563,385,162

단기상각후원가측정금융자산의 증감	26,881,627,288	25,000,000,000

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증감	(20,576,400,681)	(5,046,714,474)

매출채권의 증감	(8,024,002,819)	(8,085,404,202)

기타유동금융자산의 증감	(143,085,968)	222,433,768

기타유동자산의 증감	(1,018,381,125)	(1,798,203,494)

재고자산의 증감	(1,946,996,908)	(10,031,346,658)

기타비유동자산의 증감	259,463,723

매입채무의 증감	4,970,507,455	11,630,929,749

기타유동금융부채의 증감	1,477,670,787	284,680,127

기타유동부채의 증감	572,588,668	61,694,711

유동충당부채의 증감	83,797,804	245,964,333

계약부채의 증감	193,713,555	1,002,326

기타비유동부채의 증감	18,836,730	20,114,859

비유동충당부채의 증감	(18,900,000)	(7,180,000)

퇴직금의 지급	(332,951,087)	(194,049,606)

이자의 수취	1,294,384,284	1,305,620,602

이자의 지급	(412,150,059)	(138,124,500)

법인세의 납부(환급)	(343,581,150)	892,584,210

투자활동현금흐름	(19,514,955,739)	(14,898,322,517)

단기대여금의 감소	445,158,000	388,534,000

장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(13,059,500,000)	(9,960,729,916)

임차보증금의 감소	(1,500,000,000)

임차보증금의 증가	300,000,000	670,000,000

기타보증금의 증가	(82,640)

유형자산의 취득	(7,249,879,289)	(4,008,949,666)

유형자산의 처분	9,704,658

무형자산의 취득	(150,651,810)	(496,881,593)

무형자산의 처분	200,000,000

재무활동현금흐름	(2,112,385,434)	(1,626,209,000)

유상증자	53,600,500

단기차입금의 증가	8,119,005,497

단기차입금의 상환	(26,118,505,497)

파생상품부채의 발행	7,203,980,000

리스부채의 감소	(4,211,917,262)

전환사채의 발행	12,795,051,828

임대보증금의 증가	100,000,000

배당금지급	(1,679,809,500)

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,831,508,618	3,147,156,977

기초현금및현금성자산	7,110,780,730	10,692,032,438

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(105,192,191)	90,193,702

반기말 현금및현금성자산	10,837,097,157	13,929,383,117