클리오 반기보고서 (2020.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 반기말 2020.06.30 현재
제 23 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 반기말	제 23 기말

자산

유동자산	117,677,521,937	140,657,411,369

현금및현금성자산	25,368,456,915	25,734,512,889

단기금융자산	34,348,091,168	57,677,017,337

단기상각후원가측정금융자산	1,000,000,000

단기당기손익공정가치측정금융자산	33,348,091,168	57,677,017,337

매출채권	19,626,330,975	25,617,261,216

매출채권	24,825,225,866	30,444,214,335

대손충당금	(5,198,894,891)	(4,826,953,119)

기타유동금융자산	8,144,568,651	5,577,498,227

미수금	87,130,083	188,793,017

미수수익	20,128,945	29,382,730

리스채권	295,398,782	224,704,034

단기대여금	3,696,067,800	3,856,022,000

단기대여금대손충당금	(88,277,700)	(88,277,700)

유동임차보증금	4,220,274,400	1,385,634,400

현재가치할인차금	(86,153,659)	(18,760,254)

기타유동자산	2,585,297,355	2,323,910,885

선급금	541,482,261	522,588,026

선급비용	1,062,504,909	789,606,508

부가세대급금	981,310,185	1,011,716,351

재고자산	27,604,776,873	23,727,210,815

상품	27,335,466,025	23,845,805,390

상품평가충당금	(2,054,358,857)	(1,704,482,938)

제품	2,052,788,697	844,628,141

제품평가충당금	(136,253,598)	(5,800,103)

원재료	223,348,362	220,068,782

원재료평가충당금	(16,296,948)	(1,785,310)

부재료	688,440,857	739,730,430

부재료평가충당금	(646,572,505)	(539,400,320)

미착품	105,931,898

반품자산	158,214,840	222,514,845

비유동자산	116,491,980,895	95,993,106,498

장기금융자산	33,913,435,620	15,688,137,090

장기상각후원가측정금융자산	422,500,000	422,500,000

장기당기손익공정가치측정금융자산	33,490,935,620	15,265,637,090

기타비유동금융자산	8,386,366,760	11,962,603,408

비유동리스채권	247,878,284	303,084,997

비유동임차보증금	8,936,324,662	12,279,760,767

현재가치할인차금	(823,198,326)	(645,604,496)

기타보증금	25,362,140	25,362,140

종속기업,관계기업 및 공동기업투자	291,700,985	162,774,254

유형자산	44,157,225,007	45,003,839,576

리스사용권자산	21,873,149,875	15,078,943,307

투자부동산	2,005,569,904	2,020,250,973

무형자산	1,027,138,576	1,069,825,925

이연법인세자산	4,837,394,168	5,006,731,965

자산총계	234,169,502,832	236,650,517,867

부채

유동부채	59,708,093,048	76,177,163,727

매입채무	17,273,317,695	22,506,415,638

전환사채	12,254,748,747	13,789,560,790

기타유동금융부채	17,840,302,674	22,752,573,967

미지급금	4,179,218,241	4,775,351,291

미지급비용	1,183,088,433	760,922,676

파생상품부채	12,385,996,000	17,124,300,000

예수보증금	92,000,000	92,000,000

당기법인세부채	2,965,847,229	6,638,637,438

기타유동부채	567,897,994	966,344,767

선수금	295,043,276	225,232,381

예수금	231,880,570	112,588,561

부가세예수금	585,896,361

이연수익	40,974,148	42,627,464

유동리스부채	8,476,009,052	8,740,139,183

유동충당부채	326,466,955	491,395,764

반품충당부채	326,466,955	491,395,764

계약부채	3,502,702	292,096,180

비유동부채	23,202,040,501	15,176,461,653

기타비유동금융부채	234,320,121	216,188,116

장기미지급비용	134,320,121	116,188,116

임대보증금	100,000,000	100,000,000

비유동리스부채	13,795,022,513	6,515,734,637

비유동충당부채	432,111,111	444,011,882

복구충당부채	432,111,111	444,011,882

확정급여부채	8,740,586,756	8,000,527,018

부채총계	82,910,133,549	91,353,625,380

자본

지배기업 소유주에 귀속되는 자본	151,259,369,283	145,296,892,487

자본금	8,575,044,000	8,483,947,500

보통주자본금	8,575,044,000	8,483,947,500

자본잉여금	70,211,301,146	65,641,694,984

주식발행초과금	70,211,301,146	65,641,694,984

기타자본	(9,409,425,776)	(7,461,640,429)

자기주식	(9,872,821,750)	(7,868,098,850)

주식선택권	463,395,974	406,458,421

기타포괄손익누계액	93,754,788	136,735,702

공동기업의 기타포괄손익 지분해당액	24,067,631	24,067,631

해외사업환산손익	69,687,157	112,668,071

이익잉여금	81,788,695,125	78,496,154,730

비지배지분

자본총계	151,259,369,283	145,296,892,487

부채 및 자본 총계	234,169,502,832	236,650,517,867

연결 포괄손익계산서
제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	49,639,593,528	117,404,532,981	60,856,138,453	118,666,264,378

상품매출	48,035,490,150	112,419,553,603	57,241,787,005	111,802,620,308

제품매출	1,604,103,378	4,984,979,378	3,614,351,448	6,863,644,070

매출원가	22,078,410,280	54,771,634,433	26,400,301,822	51,347,539,024

상품매출원가	21,120,405,408	52,130,074,159	25,020,577,512	49,128,632,029

제품매출원가	958,004,872	2,641,560,274	1,379,724,310	2,218,906,995

매출총이익	27,561,183,248	62,632,898,548	34,455,836,631	67,318,725,354

판매비와관리비	24,440,123,229	56,043,028,816	29,414,912,390	59,091,469,603

급여	2,054,413,747	6,245,153,340	2,667,382,188	6,841,899,218

퇴직급여	472,865,307	945,730,613	553,783,854	1,107,567,708

복리후생비	909,489,526	1,677,613,799	759,678,350	1,513,928,035

여비교통비	71,333,507	229,896,344	161,302,287	336,167,678

접대비	29,892,156	70,309,518	31,332,949	70,288,782

감가상각비	584,854,986	1,177,561,715	659,687,709	1,170,179,214

리스자산감가상각비	2,254,592,609	4,640,792,743	2,317,072,368	4,553,196,940

투자부동산상각비	7,340,534	14,681,069

무형자산상각비	69,632,391	137,623,922	128,693,219	266,628,943

경상연구개발비	1,196,060,035	2,168,086,039	1,319,569,715	1,989,168,018

주식보상비용	31,302,150	56,937,553	26,429,572	77,228,152

지급임차료	207,306,552	317,341,106	673,822,328	1,735,132,730

판매촉진비	8,209,598	118,141,964	2,829,119	63,781,642

홍보비	634,308,955	1,756,483,013	765,083,734	1,723,618,192

운반비	230,471,815	599,366,397	333,904,005	654,865,990

소모품비	687,196,760	1,863,982,663	753,243,643	1,562,408,972

지급수수료	884,623,749	2,057,878,592	735,384,210	1,806,008,366

용역수수료	2,385,769,173	5,878,190,963	3,019,115,449	5,980,075,707

광고선전비	4,233,747,513	8,234,399,147	2,681,586,957	6,655,762,931

매출채권손상차손(환입)	2,810,858	301,460,671	2,871,662,982	3,426,669,132

판매수수료	6,965,766,956	16,242,275,002	8,046,318,443	15,640,333,503

견본비	87,276,618	291,559,843	483,736,575	888,858,482

기타판매비와관리비	430,857,734	1,017,562,800	423,292,734	1,027,701,268

영업이익	3,121,060,019	6,589,869,732	5,040,924,241	8,227,255,751

관계기업 및 공동기업투자손익	(171,073,269)	(171,073,269)	(4,864,259)	24,952,863

기타수익	145,410,500	287,972,146	82,236,035	178,091,050

임대료수익	23,886,654	45,348,792	78,000,000	84,000,000

유형자산처분이익	(1,209,116)	100,000,000

무형자산처분이익	19,804,126

복구공사이익	(9,393,532)	4,839,052	(11,171,864)	3,712,003

리스변경이익	1,209,116	1,209,116

잡이익	130,917,378	136,575,186	15,407,899	70,574,921

기타비용	187,370,929	295,641,365	150,512,864	334,231,884

유형자산처분손실	183,919,743	286,774,963	107,994,779	291,713,793

무형자산처분손실	40,185,077	40,185,077

리스변경손실	2,495,148	2,495,148

기부금	5,410,067	2,333,000	2,333,000

잡손실	956,038	961,187	8	14

금융수익	1,688,769,861	4,960,718,785	758,549,613	1,983,436,630

이자수익	525,621,546	870,399,665	477,793,032	848,315,930

외환차익	277,940,292	907,558,797	253,726,777	420,575,868

외화환산이익	(243,654,754)	139,091,698	(272,481,369)	120,585,010

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	30,174,741	340,961,518	203,496,835	483,945,484

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	352,042,036	490,721,107	96,014,338	110,014,338

파생상품평가이익	746,646,000	2,211,986,000

금융비용	553,023,019	1,758,025,235	2,847,775,321	4,999,147,381

이자비용	700,328,524	1,133,575,104	297,273,912	351,147,706

외환차손	73,498,934	147,774,650	24,664,015	44,052,522

외화환산손실	230,754,543	262,118,871	14,692,310	14,692,310

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(451,558,982)	214,556,610	60,715,161	99,904,920

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	29,109,923

파생상품평가손실	2,421,320,000	4,460,240,000

법인세비용차감전순손익	4,043,773,163	9,613,820,794	2,878,557,445	5,080,357,029

법인세비용	970,497,555	2,666,962,479	1,597,556,221	2,626,766,384

당기순이익	3,073,275,608	6,946,858,315	1,281,001,224	2,453,590,645

기타포괄이익	157,695,797	(42,980,914)	(52,146,506)	40,707,158

당기손익으로 재분류되지 않는항목

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수있는 항목	157,695,797	(42,980,914)	(52,146,506)	40,707,158

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	3,794,122	(19,463,233)

해외사업환산손익	157,695,797	(42,980,914)	(55,940,628)	60,170,391

총포괄이익	3,230,971,405	6,903,877,401	1,228,854,718	2,494,297,803

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	3,073,275,608	6,946,858,315	1,281,001,224	2,453,590,645

비지배지분

총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유지분	3,230,971,405	6,903,877,401	1,228,854,718	2,494,297,803

비지배지분

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	184	417	77	148

희석주당손익 (단위 : 원)	184	417	77	148

연결 자본변동표
제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

지배회사 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배회사 소유주지분 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	(272,696,328)	74,896,019,727	141,137,268,784

총포괄손익	반기순이익	2,453,590,645	2,453,590,645

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(19,463,233)	(19,463,233)

해외사업환산손익	60,170,391	60,170,391

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	77,228,152	77,228,152

현금배당

전환사채의 전환

자기주식의 취득

2019.06.30 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,534,468,947)	(231,989,170)	77,349,610,372	143,708,794,739

2020.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,461,640,429)	136,735,702	78,496,154,730	145,296,892,487

총포괄손익	반기순이익	6,946,858,315	6,946,858,315

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액

해외사업환산손익	(42,980,914)	(42,980,914)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	56,937,553	56,937,553

현금배당	(3,654,317,920)	(3,654,317,920)

전환사채의 전환	91,096,500	4,569,606,162	4,660,702,662

자기주식의 취득	(2,004,722,900)	(2,004,722,900)

2020.06.30 (기말자본)	8,575,044,000	70,211,301,146	(9,409,425,776)	93,754,788	81,788,695,125	151,259,369,283

연결 현금흐름표
제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,771,285,487	24,333,407,529

당기순이익	6,946,858,315	2,453,590,645

현금유출입이 없는 비용의 가산/수익의 차감	8,427,194,944	18,131,914,240

법인세비용	2,666,962,479	2,626,766,384

이자비용	1,133,575,104	351,147,706

이자수익	(870,399,665)	(848,315,930)

재고자산평가및폐기손실	557,920,089	1,203,705,759

퇴직급여	945,730,613	1,107,567,708

감가상각비	1,177,561,715	1,170,179,214

리스자산감가상각비	4,640,792,743	4,553,196,940

투자부동산상각비	14,681,069

무형자산상각비	137,623,922	266,628,943

주식보상비용	56,937,553	77,228,152

매출채권손상차손	301,460,671	3,426,669,132

외화환산손실	262,118,871	14,692,310

단기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	194,241,375

단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923

장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	20,315,235	99,904,920

파생상품평가손실	4,460,240,000

유형자산처분손실	286,774,963	291,713,793

무형자산처분손실	40,185,077

복구충당부채전입액	16,138,281	24,308,033

리스변경손실	2,495,148

관계기업 및 공동기업투자손익	171,073,269	(24,952,863)

외화환산이익	(139,091,698)	(120,585,010)

단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(340,961,518)	(483,945,484)

단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(490,721,107)	(110,014,338)

파생상품평가이익	(2,211,986,000)

유형자산처분이익	(100,000,000)

무형자산처분이익	(19,804,126)

복구공사이익	(4,839,052)	(3,712,003)

리스변경이익	(1,209,116)

운전자본의 변동	(5,608,350,999)	3,262,025,836

단기상각후원가측정금융자산의 증감	26,881,627,288

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증감	(20,576,400,681)

매출채권의 증감	5,501,776,648	(7,454,947,551)

기타유동금융자산의 증감	101,662,934	(132,244,094)

기타유동자산의 증감	(263,837,622)	(1,111,712,739)

재고자산의 증감	(4,435,486,147)	(2,155,083,743)

기타비유동자산의 증감	100,000,000

매입채무의 증감	(5,233,153,589)	5,539,164,277

기타유동금융부채의 증감	(316,605,293)	1,812,880,642

기타유동부채의 증감	(398,446,773)	513,216,803

유동충당부채의 증감	(164,928,809)	83,797,804

계약부채의 증감	(288,593,478)	193,713,555

기타비유동금융부채의 증감	18,132,005

기타비유동부채의증감	19,865,362

비유동충당부채의증감	(23,200,000)	(18,900,000)

퇴직급의 지급	(205,670,875)	(332,951,087)

이자의 수취	707,549,451	1,241,956,377

이자의 지급	(531,551,333)	(413,165,071)

법인세의 납부	(6,170,414,891)	(342,914,498)

투자활동으로 인한 현금흐름	5,667,335,969	(19,719,303,145)

단기상각후원가측정금융자산의 증감	(1,000,000,000)

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(30,009,600,000)

단기당기손익공정가치측정금융자산의 감소	54,830,353,389

리스채권의 감소	146,000,000

단기대여금의 감소	159,954,200	445,158,000

장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(18,099,999,735)	(13,059,500,000)

임차보증금의 증가	(6,706,000)	(204,347,406)

임차보증금의 감소	515,502,105	300,000,000

기타보증금의 증가	(82,640)

종속기업및공동기업투자의 취득	(300,000,000)

유형자산의 취득	(478,967,390)	(7,249,879,289)

무형자산의 취득	(89,200,600)	(150,651,810)

무형자산의 처분	200,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(9,824,565,219)	(2,112,385,434)

단기차입금의 증가	8,119,005,497

단기차입금의 상환	(26,118,505,497)

파생상품부채의 발행	7,203,980,000

리스부채의 감소	(4,165,524,399)	(4,211,917,262)

전환사채의 발행	12,795,051,828

임대보증금의 증가	100,000,000

자기주식의 취득	(2,004,722,900)

배당금지급	(3,654,317,920)

현금의 증가(감소)	(385,943,763)	2,501,718,950

기초현금및현금성자산	25,734,512,889	8,910,899,328

현금및현금성자산의 환율변동효과	19,887,789	165,118,014

기말현금및현금성자산	25,368,456,915	11,577,736,292