클리오 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 반기말 2017.06.30 현재
제 20 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 반기말	제 20 기말

자산

유동자산	176,803,616,533	198,663,844,517

현금및현금성자산	17,883,928,545	54,453,679,667

단기금융자산	110,102,168,724	98,413,022,718

단기금융상품	55,000,000,000	40,000,000,000

단기매매증권	55,102,168,724	58,413,022,718

매출채권	18,317,849,899	18,867,558,513

매출채권	19,799,411,897	19,815,328,376

대손충당금	(1,481,561,998)	(947,769,863)

기타유동금융자산	3,195,584,328	3,842,917,886

미수금	50,742,369	271,551,374

미수수익	115,270,959	41,635,512

단기대여금	3,029,571,000	3,529,731,000

기타유동자산	2,631,394,423	1,500,907,695

선급금	529,113,753	212,485,837

선급비용	947,098,728	471,900,760

부가세대급금	1,155,181,942	816,521,098

재고자산	24,672,690,614	21,585,758,038

상품	22,750,152,213	18,694,801,569

상품평가충당금	(68,356,428)	(218,337,558)

제품	1,093,811,982	2,352,242,276

제품평가충당금	(13,503,034)	(991,616)

원재료	43,559,323	41,800,014

원재료평가충당금	(39,735,338)	(29,601,709)

부재료	1,004,300,861	768,261,033

부재료평가충당금	(97,538,965)	(52,367,249)

미착품	29,951,278

비유동자산	53,918,738,312	42,378,428,646

장기금융자산	4,522,500,000	4,522,500,000

기타비유동금융자산	16,322,832,888	9,497,834,793

임차보증금	16,067,836,017	9,368,436,303

기타보증금	254,996,871	129,398,490

공동기업투자	648,761,098	187,688,889

유형자산	27,106,595,519	23,984,997,114

무형자산	1,767,411,813	1,618,752,230

기타비유동자산	1,154,544,229	713,981,177

장기선급비용	1,154,544,229	713,981,177

이연법인세자산	2,396,092,765	1,852,674,443

자산총계	230,722,354,845	241,042,273,163

부채

유동부채	81,236,558,176	95,084,336,058

매입채무	19,767,096,648	28,368,556,383

상환전환우선주부채	43,904,779,551	53,031,549,956

기타유동금융부채	15,224,891,380	8,359,626,907

미지급금	3,271,167,332	4,134,612,917

미지급비용	672,023,919	469,751,309

파생상품부채	11,169,700,129	3,633,262,681

예수보증금	112,000,000	122,000,000

당기법인세부채	1,670,617,080	4,731,633,698

기타유동부채	282,875,547	301,501,579

선수금	111,552,132	79,306,919

예수금	155,615,415	206,486,660

선수수익	15,708,000	15,708,000

유동충당부채	386,297,970	291,467,535

반품충당부채	386,297,970	291,467,535

비유동부채	5,914,842,807	4,928,184,619

기타비유동부채	80,298,448	69,447,074

기타장기종업원급여부채	58,621,028	48,940,128

이연수익	21,677,420	20,506,946

비유동충당부채	684,125,963	511,145,733

복구충당부채	684,125,963	511,145,733

확정급여부채	5,150,418,396	4,347,591,812

부채총계	87,151,400,983	100,012,520,677

자본

지배기업 소유지분

자본금	8,474,047,500	8,436,607,500

보통주자본금	8,474,047,500	8,436,607,500

기타자본	60,716,948,599	90,954,258,768

주식발행초과금	65,264,226,258	93,690,146,990

자기주식	(4,749,724,500)	(3,818,973,100)

주식선택권	202,446,841	1,083,084,878

기타포괄손익누계액	(4,916,130)	70,824,567

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	22,837,278	7,261,327

해외사업환산손익	(27,753,408)	63,563,240

이익잉여금	74,384,873,893	41,568,061,651

비지배지분

자본총계	143,570,953,862	141,029,752,486

부채와자본총계	230,722,354,845	241,042,273,163

연결 포괄손익계산서
제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	40,751,279,000	98,035,146,824	44,534,067,789	90,300,608,069

상품매출	38,392,660,583	91,607,919,676	39,156,932,630	79,302,627,550

제품매출	2,358,618,417	6,427,227,148	5,377,135,159	10,997,980,519

매출원가	16,026,927,054	38,063,968,253	16,569,893,569	33,246,741,746

상품매출원가	15,379,045,350	36,653,712,985	14,795,223,085	29,664,480,664

제품매출원가	647,881,704	1,410,255,268	1,774,670,484	3,582,261,082

매출총이익	24,724,351,946	59,971,178,571	27,964,174,220	57,053,866,323

판매비와관리비	24,557,742,252	53,950,504,927	23,737,248,753	41,602,031,447

급여	2,607,927,078	5,426,372,102	2,060,746,958	3,705,975,264

퇴직급여	415,034,657	830,069,314	200,460,050	351,688,885

복리후생비	714,978,358	1,395,754,213	500,322,071	817,884,912

여비교통비	205,545,569	425,571,727	147,749,415	248,051,766

접대비	50,096,150	89,871,625	45,865,291	101,674,930

감가상각비	589,646,464	1,094,370,392	389,937,844	740,001,377

무형자산상각비	152,321,329	303,083,219	130,402,692	253,075,549

경상연구개발비	900,355,536	1,743,419,028	34,009,998	82,012,541

주식보상비용	53,158,917	357,235,941	370,404,802	399,010,631

지급임차료	2,824,145,200	5,275,596,066	1,927,179,487	3,232,416,573

판매촉진비	1,103,852,360	2,494,987,296	1,394,352,209	2,622,449,640

홍보비	1,039,854,905	1,951,549,235	867,685,522	1,744,626,170

운반비	798,791,252	2,008,062,434	759,336,255	1,426,323,650

소모품비	1,114,651,907	2,338,632,955	731,191,653	1,505,632,721

지급수수료	949,566,625	1,999,638,127	1,078,170,153	1,947,856,897

용역수수료	2,384,778,079	4,851,804,579	2,063,726,638	3,531,708,277

광고선전비	2,417,493,582	5,714,106,518	2,309,329,733	5,375,581,452

대손상각비	372,278,694	533,792,135	113,290,677	99,364,894

판매수수료	5,186,751,133	13,819,596,912	8,280,410,505	12,739,515,799

견본비	205,859,521	343,209,664	50,725,617	107,112,394

기타판매비와관리비	470,654,936	953,781,445	281,951,183	570,067,125

영업이익	166,609,694	6,020,673,644	4,226,925,467	15,451,834,876

공동기업투자손익	(544,450,472)	(454,896,959)

기타수익	18,970,893	20,484,079	54,844,612	72,735,559

임대료수익	1,500,000	2,095,525	4,191,050

복구공사이익	4,083,693	4,083,693

잡이익	14,887,200	14,900,386	52,749,087	68,544,509

기타비용	164,822,165	246,106,012	220,704,297	220,719,070

유형자산처분손실	161,835,783	243,119,626	195,193,256	195,193,256

기부금	2,986,369	2,986,369	5,500,000	5,500,000

잡손실	13	17	20,011,041	20,025,814

금융수익	2,612,182,693	4,846,529,098	144,960,912	325,358,147

이자수익	447,839,573	863,122,756	67,958,338	139,208,798

단기매매증권평가이익	46,930,004	102,168,724

단기매매증권처분이익	177,392,469

외환차익	162,462,449	247,347,362	77,545,640	182,268,650

외화환산이익	42,301,685	42,980,316	(543,066)	3,880,699

파생상품평가이익	1,071,824,635	2,572,693,124

상환전환우선주상환이익	840,824,347	840,824,347

금융원가	(18,689,881)	2,406,227,159	(31,837,265)	134,157,592

이자비용	362,233,727	1,555,912,015

외환차손	(44,788,308)	595,967,943	74,069,912	91,506,667

외화환산손실	(265,451,845)	254,347,201	(105,907,177)	42,650,925

단기매매증권평가손실	(70,683,455)

법인세비용차감전순이익	2,107,180,524	7,780,456,691	4,237,863,959	15,495,051,920

법인세비용(수익)	(250,163,632)	1,066,147,649	1,175,340,459	3,602,109,755

반기순이익	2,357,344,156	6,714,309,042	3,062,523,500	11,892,942,165

기타포괄이익	134,057,135	(75,740,697)	(433,266,072)	(433,266,072)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(429,811,763)	(429,811,763)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	31,482,342	15,575,951

해외사업환산손익	102,574,793	(91,316,648)	(3,454,309)	(3,454,309)

총포괄이익	2,491,401,291	6,638,568,345	2,629,257,428	11,459,676,093

주당손익

기본주당손익	140	401	213	824

희석주당손익	64	317	211	824

연결 자본변동표
제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	800,000,000	4,878,112	25,683,974,954	26,488,853,066

자본의 변동	총포괄이익	반기순이익	11,892,942,165	11,892,942,165

확정급여제도의 재측정손익	(429,811,763)	(429,811,763)

해외사업환산손익	(3,454,309)	(3,454,309)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	399,010,631	399,010,631

현금배당	(4,000,000,000)	(4,000,000,000)

유상증자	12,467,500	9,953,139,810	9,965,607,310

무상증자	6,499,740,000	(6,499,740,000)

자기주식 취득

기타불입자본 이익잉여금 전입

2016.06.30 (기말자본)	7,312,207,500	3,852,410,441	1,423,803	33,147,105,356	44,313,147,100

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	90,954,258,768	70,824,567	41,568,061,651	141,029,752,486

자본의 변동	총포괄이익	반기순이익	6,714,309,042	6,714,309,042

확정급여제도의 재측정손익

해외사업환산손익	(91,316,648)	(91,316,648)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	15,575,951	15,575,951

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	357,235,941	357,235,941

현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

유상증자	37,440,000	336,205,290	373,645,290

무상증자

자기주식 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

기타불입자본 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

2017.06.30 (기말자본)	8,474,047,500	60,716,948,599	(4,916,130)	74,384,873,892	143,570,953,862

연결 현금흐름표
제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(8,740,838,842)	(2,739,603,673)

반기순이익	6,714,309,042	11,892,942,164

조정	2,227,650,190	5,614,490,889

법인세비용	1,066,147,649	3,602,109,755

이자비용	1,555,912,015

이자수익	(863,122,756)	(139,208,798)

감가상각비	1,094,370,392	740,001,377

무형자산상각비	303,083,219	253,075,549

대손상각비	533,792,135	99,364,894

퇴직급여	830,069,314	351,688,885

주식보상비용	357,235,941	399,010,631

복구충당부채전입액	15,309,678	15,872,805

재고자산평가손실	122,631,490	58,612,309

외화환산손실	254,347,201	42,650,925

유형자산처분손실	243,119,626	195,193,256

단기매매증권처분이익	(177,392,469)

단기매매증권평가이익	(102,168,724)

상환전환우선주상환이익	(840,824,347)

파생상품평가이익	(2,572,693,124)

복구공사이익	(4,083,693)

외화환산이익	(42,980,316)	(3,880,699)

공동기업투자손실	454,896,959

운전자본의 변동	(13,671,442,397)	(15,180,726,215)

매출채권의증감	(159,530,052)	(4,927,523,865)

기타유동금융자산의증감	212,272,904	40,705,742

재고자산의증감	(3,336,368,670)	(7,032,857,931)

기타유동자산의증감	(1,137,753,050)	(187,075,159)

기타비유동금융자산의증감	(125,598,381)	(18,624,450)

기타비유동자산의증감	125,192,414	87,897,048

매입채무의증감	(8,440,421,225)	(1,363,926,585)

기타유동금융부채의증감	(863,757,129)	(152,712,654)

기타유동부채의증감	(18,618,287)	(1,369,290,507)

기타비유동부채의증감	10,851,374	13,366,089

유동성충당부채의증감	94,830,435	(166,391,147)

비유동충당부채의증감	(5,300,000)

퇴직금의지급	(27,242,730)	(104,292,796)

이자의 수취	663,620,129	56,810,259

이자의 지급

법인세의 납부	(4,674,975,806)	(5,123,120,770)

투자활동으로 인한 현금흐름	(22,584,952,856)	(6,540,929,520)

단기금융상품의 처분	110,000,000,000

단기매매증권의 매도	70,753,661,232

단기대여금의 회수	500,160,000

임차보증금의 감소	396,672,000	3,465,000

유형자산의 처분	13,636,363

단기금융상품의 취득	(125,000,000,000)

단기매매증권의 취득	(67,163,246,045)

임차보증금의 증가	(7,535,960,000)	(4,318,192,000)

공공기업투자 취득	(896,000,000)

유형자산의 취득	(3,261,048,722)	(1,875,997,500)

무형자산의 취득	(392,827,684)	(350,205,020)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,123,506,910)	5,965,607,310

유상증자	373,645,290

상환전환우선주발행	42,888,651,747

파생상품부채의증가	13,742,393,253

상환전환우선주상환	(53,666,686,319)

파생상품부채의감소	(3,633,262,681)

자기주식의 취득	(930,751,400)

배당금의 지급	(3,897,496,800)

현금및현금성자산의 순감소	(36,449,298,608)	(3,314,925,883)

기초 현금및현금성자산	54,453,679,667	15,378,806,360

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(120,452,514)	(31,491,368)

반기말 현금및현금성자산	17,883,928,545	12,032,389,109