클리오 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 반기말 2018.06.30 현재
제 21 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 반기말	제 21 기말

자산

유동자산	182,114,616,531	183,286,615,169

현금및현금성자산	16,322,801,029	13,329,791,158

단기금융자산	100,197,587,976	120,135,092,647

단기금융상품	50,000,000,000	75,000,000,000

단기매매증권	50,197,587,976	45,135,092,647

매출채권 및 기타유동채권	26,975,514,630	24,286,531,028

매출채권	23,418,618,765	19,999,895,539

대손충당금	(1,659,352,323)	(1,762,138,118)

미수금	79,478,755	453,913,545

미수수익	279,916,433	349,473,062

단기대여금	4,856,853,000	5,245,387,000

기타유동자산	3,923,239,809	2,590,765,127

선급금	349,577,557	257,803,959

선급비용	1,033,126,235	635,231,267

선급법인세	823,696,781

부가세대급금	2,540,536,017	874,033,120

재고자산	34,695,473,087	22,944,435,209

상품	33,054,951,115	21,151,184,494

상품평가충당금	(168,461,090)	(130,306,264)

제품	1,049,542,675	1,180,752,432

제품평가충당금	(7,595,131)	(2,385,312)

원재료	53,929,040	51,240,346

원재료평가충당금	(39,735,338)	(39,735,338)

부재료	920,202,688	949,398,047

부재료평가충당금	(400,538,727)	(215,713,196)

반품자산	233,177,855

비유동자산	64,532,133,467	49,688,060,411

장기금융자산	10,383,229,916	422,500,000

기타비유동금융자산	17,343,312,242	16,404,501,201

임차보증금	18,236,525,449	17,250,622,000

현재가치할인차금	(1,018,907,588)	(971,815,180)

기타보증금	125,694,381	125,694,381

공동기업투자

유형자산	30,828,702,227	27,441,216,244

무형자산	1,890,564,597	1,766,205,518

기타비유동자산	999,103,335	950,811,029

장기선급비용	999,103,335	950,811,029

이연법인세자산	3,087,221,150	2,702,826,419

자산총계	246,646,749,998	232,974,675,580

부채

유동부채	92,883,114,632	81,305,276,293

매입채무	30,685,561,010	19,606,071,156

상환전환우선주부채	49,606,432,373	46,692,036,188

기타유동금융부채	10,332,770,414	14,286,479,894

미지급금	3,515,890,234	3,033,731,805

미지급비용	619,562,909	685,722,510

파생상품부채	6,079,905,771	10,455,025,579

예수보증금	117,411,500	112,000,000

당기법인세부채	747,955,216

기타유동부채	460,271,030	424,919,748

선수금	274,457,875	189,465,982

예수금	185,813,155	168,190,345

부가세예수금	67,263,421

유동충당부채	541,733,640	295,769,307

반품충당부채	541,733,640	295,769,307

계약부채	508,390,949

비유동부채	7,872,286,749	6,986,608,059

기타비유동부채	139,004,967	118,890,108

기타장기종업원급여부채	109,151,101	89,682,115

이연수익	29,853,866	29,207,993

비유동충당부채	665,542,395	691,020,900

복구충당부채	665,542,395	691,020,900

확정급여부채	7,067,739,387	6,176,697,051

부채총계	100,755,401,381	88,291,884,352

자본

지배기업 소유지분

자본금	8,479,447,500	8,474,047,500

보통주자본금	8,479,447,500	8,474,047,500

자본잉여금	65,470,188,154	65,264,226,258

주식발행초과금	65,470,188,154	65,264,226,258

기타자본	(4,477,620,790)	(4,439,791,495)

자기주식	(4,749,724,500)	(4,749,724,500)

주식선택권	272,103,710	309,933,005

기타포괄손익누계액	24,761,876	(153,362,587)

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	24,101,486	14,733,301

해외사업환산손익	660,390	(168,095,888)

이익잉여금	76,394,571,877	75,537,671,552

비지배지분

자본총계	145,891,348,617	144,682,791,228

자본과부채총계	246,646,749,998	232,974,675,580

연결 포괄손익계산서
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 반기	제 21 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	46,342,253,504	91,796,719,808	40,751,279,000	98,035,146,824

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

상품매출	43,179,452,763	85,692,204,590	38,392,660,583	91,607,919,676

제품매출	3,162,800,741	6,104,515,218	2,358,618,417	6,427,227,148

매출원가	18,580,303,831	37,557,878,420	16,026,927,054	38,063,968,253

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

상품매출원가	17,798,298,068	35,700,470,586	15,379,045,350	36,653,712,985

제품매출원가	782,005,763	1,857,407,834	647,881,704	1,410,255,268

매출총이익	27,761,949,673	54,238,841,388	24,724,351,946	59,971,178,571

판매비와관리비	29,455,797,632	55,304,178,856	24,557,742,252	53,950,504,927

급여	3,371,790,910	6,253,803,513	2,607,927,078	5,426,372,102

퇴직급여	542,545,971	1,085,091,942	415,034,657	830,069,314

복리후생비	845,502,812	1,668,538,115	714,978,358	1,395,754,213

여비교통비	222,879,504	466,788,706	205,545,569	425,571,727

접대비	37,728,624	98,861,433	50,096,150	89,871,625

감가상각비	677,290,511	1,315,037,180	589,646,464	1,094,370,392

무형자산상각비	171,155,076	339,376,631	152,321,329	303,083,219

경상연구개발비	1,215,513,094	2,038,258,535	900,355,536	1,743,419,028

주식보상비용	65,337,251	119,932,101	53,158,917	357,235,941

지급임차료	3,389,076,468	6,500,175,687	2,824,145,200	5,275,596,066

판매촉진비	217,927,320	219,961,167	1,103,852,360	2,494,987,296

홍보비	1,257,351,528	2,539,902,563	1,039,854,905	1,951,549,235

운반비	966,394,833	1,742,789,740	798,791,252	2,008,062,434

소모품비	868,458,266	1,913,199,633	1,114,651,907	2,338,632,955

지급수수료	744,688,558	1,631,473,493	949,566,625	1,999,638,127

용역수수료	2,807,390,788	5,404,904,505	2,384,778,079	4,851,804,579

광고선전비	4,339,645,986	7,236,883,192	2,417,493,582	5,714,106,518

대손상각비	(281,297,240)	(102,785,795)	372,278,694	533,792,135

판매수수료	6,638,083,674	12,205,434,048	5,186,751,133	13,819,596,912

견본비	367,883,674	627,190,576	205,859,521	343,209,664

기타판매비와관리비	990,450,024	1,999,361,891	470,654,936	953,781,445

영업이익	(1,693,847,959)	(1,065,337,468)	166,609,694	6,020,673,644

공동기업투자손익	496,369	(12,010,493)	(544,450,472)	(454,896,959)

기타수익	39,066,717	105,977,575	18,970,893	20,484,079

임대료수익	1,500,000

복구공사이익	32,783,656	97,059,624	4,083,693	4,083,693

잡이익	6,283,061	8,917,951	14,887,200	14,900,386

기타비용	28,743,211	76,794,430	164,822,165	246,106,012

유형자산처분손실	25,662,379	68,830,686	161,835,783	243,119,626

무형자산처분손실	1,000	1,000

기부금	3,067,732	3,067,732	2,986,369	2,986,369

잡손실	12,100	4,895,012	13	17

금융수익	4,196,172,664	7,690,315,801	2,612,182,693	4,846,529,098

이자수익	762,001,772	1,498,136,291	447,839,573	863,122,756

단기매매증권평가이익	111,172,217	144,502,217	46,930,004	102,168,724

단기매매증권처분이익	19,330,000	19,330,000	177,392,469

외환차익	301,103,508	739,195,346	162,462,449	247,347,362

외화환산이익	913,238,937	914,032,139	42,301,685	42,980,316

파생상품평가이익	2,089,326,230	4,375,119,808	1,071,824,635	2,572,693,124

상환전환우선주상환이익	840,824,347	840,824,347

금융원가	1,707,563,307	3,305,621,543	(18,689,881)	2,406,227,159

이자비용	1,467,135,879	2,781,676,138	362,233,727	1,555,912,015

단기매매증권평가손실	(40,753,548)	39,269,856	(70,683,455)

단기매매증권처분손실	108,781,506	108,781,506

외환차손	298,192,175	375,894,043	(44,788,308)	595,967,943

외화환산손실	(125,792,705)	(265,451,845)	254,347,201

법인세비용차감전순이익(손실)	805,581,273	3,336,529,442	2,107,180,524	7,780,456,691

법인세비용(수익)	(77,566,192)	404,056,491	(250,163,632)	1,066,147,649

반기순이익(손실)	883,147,465	2,932,472,951	2,357,344,156	6,714,309,042

기타포괄손익	(11,293,045)	178,124,463	134,057,135	(75,740,697)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(387,167)	9,368,185	31,482,342	15,575,951

해외사업환산손익	(10,905,878)	168,756,278	102,574,793	(91,316,648)

총포괄손익	871,854,420	3,110,597,414	2,491,401,291	6,638,568,345

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	53	175	140	401

희석주당손익 (단위 : 원)	53	165	64	317

연결 자본변동표
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	93,690,146,990	(2,735,888,222)	70,824,567	41,568,061,651	141,029,752,486

K-IRFS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	반기순이익	6,714,309,042	6,714,309,042

확정급여제도의 재측정손익

해외사업환산손익	(91,316,648)	(91,316,648)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	15,575,951	15,575,951

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	357,235,941	357,235,941

현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

유상증자	37,440,000	1,574,079,268	(1,237,873,978)	373,645,290

기타자본의 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

자기주식의 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

주식기준보상거래

2017.06.30 (기말자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,547,277,659)	(4,916,130)	74,384,873,893	143,570,953,862

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	(153,362,587)	75,537,671,552	144,682,791,228

K-IRFS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄이익	반기순이익	2,932,472,951	2,932,472,951

확정급여제도의 재측정손익

해외사업환산손익	168,756,278	168,756,278

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	9,368,185	9,368,185

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	119,932,101	119,932,101

현금배당	(1,679,809,500)	(1,679,809,500)

유상증자	5,400,000	205,961,896	211,361,896

기타자본의 이익잉여금 전입

자기주식의 취득

주식기준보상거래	(157,761,396)	(157,761,396)

2018.06.30 (기말자본)	8,479,447,500	65,470,188,154	(4,477,620,790)	24,761,876	76,394,571,877	145,891,348,617

연결 현금흐름표
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 반기	제 21 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(181,028,026)	(8,740,838,842)

반기순이익	2,932,472,951	6,714,309,042

조정	(73,886,737)	2,227,650,190

법인세비용	404,056,491	1,066,147,649

이자비용	2,781,676,138	1,555,912,015

이자수익	(1,498,136,291)	(863,122,756)

감가상각비	1,315,037,180	1,094,370,392

무형자산상각비	339,376,631	303,083,219

대손상각비(환입)	(102,785,795)	533,792,135

퇴직급여	1,085,091,942	830,069,314

주식보상비용	119,932,101	357,235,941

복구충당부채전입액	40,749,255	15,309,678

재고자산평가 및 폐기손실	762,265,858	122,631,490

외화환산손실	254,347,201

유형자산처분손실	68,830,686	243,119,626

무형자산처분손실	1,000

단기매매증권처분손실	108,781,506

단기매매증권평가손실	39,269,856

단기매매증권처분이익	(19,330,000)	(177,392,469)

단기매매증권평가이익	(144,502,217)	(102,168,724)

상환전환우선주상환이익	(840,824,347)

파생상품평가이익	(4,375,119,808)	(2,572,693,124)

복구공사이익	(97,059,624)	(4,083,693)

외화환산이익	(914,032,139)	(42,980,316)

공동기업투자손실	12,010,493	454,896,959

운전자본의 변동	(5,098,298,755)	(13,671,442,397)

매출채권의 증감	(2,594,884,789)	(159,530,052)

기타유동금융자산의 증감	374,434,790	212,272,904

재고자산의 증감	(12,513,303,736)	(3,336,368,670)

기타유동자산의 증감	(2,156,171,463)	(1,137,753,050)

기타비유동금융자산의 증감	(125,598,381)

기타비유동자산의 증감	259,463,723	125,192,414

매입채무의 증감	11,079,489,854	(8,440,421,225)

기타유동금융부채의 증감	351,469,672	(863,757,129)

기타유동부채의 증감	36,353,608	(18,618,287)

기타비유동부채의 증감	20,114,859	10,851,374

유동성충당부채의 증감	245,964,333	94,830,435

비유동충당부채의 증감	(7,180,000)	(5,300,000)

퇴직금의 지급	(194,049,606)	(27,242,730)

이자의 수취	1,307,029,299	663,620,129

이자의 지급	(140,528,748)

법인세의 납부	892,183,964	(4,674,975,806)

투자활동현금흐름	4,560,677,089	(22,584,952,856)

단기금융상품의 처분	75,000,000,000	110,000,000,000

단기매매증권의 매도	63,597,923,838	70,753,661,232

단기대여금의 회수	388,534,000	500,160,000

임차보증금 감소	670,000,000	396,672,000

유형자산의 처분	9,704,658	13,636,363

단기금융상품의 취득	(50,000,000,000)	(125,000,000,000)

단기매매증권의 취득	(68,644,638,312)	(67,163,246,045)

임차보증금 증가	(1,655,903,449)	(7,535,960,000)

종속기업 및 공동기업투자 취득	(896,000,000)

유형자산의 취득	(4,347,332,137)	(3,261,048,722)

무형자산의 취득	(496,881,593)	(392,827,684)

장기금융자산의 증가	(9,960,729,916)

재무활동현금흐름	(1,626,209,000)	(5,123,506,910)

유상증자	53,600,500	373,645,290

상환전환우선주의 발행	42,888,651,747

파생상품부채의 증가	13,742,393,253

파생상품부채의 감소	(3,633,262,681)

상환전환우선주 상환	(53,666,686,319)

자기주식의 취득	(930,751,400)

배당금의 지급	(1,679,809,500)	(3,897,496,800)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,753,440,063	(36,449,298,608)

기초 현금및현금성자산	13,329,791,158	54,453,679,667

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	239,569,808	(120,452,514)

반기말 현금및현금성자산	16,322,801,029	17,883,928,545