클리오 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 22 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	125,490,260,677	117,580,277,644

현금및현금성자산	14,051,520,723	8,910,899,328

단기금융자산	51,380,912,723	52,224,804,402

단기상각후원가측정금융자산	5,000,000,000	31,881,627,288

단기당기손익공정가치측정금융자산	46,380,912,723	20,343,177,114

매출채권 및 기타유동채권	28,893,037,927	24,790,975,529

매출채권	30,517,321,626	22,218,595,098

대손충당금	(5,661,052,473)	(2,484,923,010)

미수금	80,058,708	66,220,324

미수수익	27,462,066	616,677,117

단기대여금	3,929,248,000	4,374,406,000

기타유동자산	2,987,469,274	1,988,650,058

선급금	1,113,596,708	303,761,273

선급비용	750,448,187	401,195,874

부가세대급금	1,123,424,379	1,283,692,911

재고자산	28,177,320,030	29,664,948,327

상품	28,142,351,734	28,464,374,399

상품평가충당금	(1,098,851,011)	(334,185,382)

제품	526,792,008	863,132,183

제품평가충당금	(37,083,229)	(11,936,206)

원재료	118,826,397	54,234,632

원재료평가충당금	(1,785,310)	(52,036,735)

부재료	727,977,139	1,115,530,199

부재료평가충당금	(450,403,593)	(621,793,141)

반품자산	249,495,895	187,628,378

비유동자산	109,168,509,557	70,981,843,885

장기금융자산	26,472,260,308	10,522,154,432

장기상각후원가측정금융자산	422,500,000	422,500,000

장기당기손익공정가치측정금융자산	26,049,760,308	10,099,654,432

기타비유동금융자산	14,044,696,157	16,537,939,369

임차보증금	14,665,454,677	17,353,383,791

현재가치할인차금	(729,283,319)	(971,898,803)

기타보증금	108,524,799	156,454,381

공동기업투자

유형자산	47,249,063,943	38,246,605,302

리스사용권자산	15,985,303,110

무형자산	1,377,009,606	1,941,027,833

기타비유동자산	949,433,397

장기선급비용	949,433,397

이연법인세자산	4,040,176,433	2,784,683,552

자산총계	234,658,770,234	188,562,121,529

부채

유동부채	68,628,499,556	39,351,565,341

매입채무 및 기타유동채무	43,637,501,347	33,552,935,798

매입채무	21,795,529,823	15,553,435,798

단기차입금	0	17,999,500,000

전환사채	13,482,693,787	0

유동리스부채	8,359,277,737	0

기타유동금융부채	17,324,567,369	4,490,752,021

미지급금	6,031,255,476	3,691,309,628

미지급비용	1,195,711,893	683,028,393

파생상품부채	10,005,600,000

예수보증금	92,000,000	116,414,000

당기법인세부채	4,898,335,274	20,806,386

기타유동부채	1,445,796,571	352,066,241

선수금	646,180,703	262,793,916

예수금	159,148,289	89,272,325

부가세예수금	640,467,579

유동충당부채	531,426,861	437,673,354

반품충당부채	531,426,861	437,673,354

계약부채	790,872,134	497,331,541

비유동부채	16,337,052,979	8,073,287,404

기타비유동금융부채	100,000,000

임대보증금	100,000,000

기타비유동부채	233,876,522	185,908,531

기타장기종업원급여부채	195,486,452	146,541,754

이연수익	38,390,070	39,366,777

장기매입채무 및 기타비유동채무	7,150,122,131

비유동리스부채	7,150,122,131

비유동충당부채	453,720,998	716,878,843

복구충당부채	453,720,998	716,878,843

확정급여부채	8,399,333,328	7,170,500,030

부채총계	84,965,552,535	47,424,852,745

자본

지배기업 소유지분

자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

보통주자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

자본잉여금	65,641,694,984	65,641,694,984

주식발행초과금	65,641,694,984	65,641,694,984

기타자본	(7,499,781,449)	(7,611,697,099)

자기주식	(7,868,098,850)	(7,868,098,850)

주식선택권	368,317,401	256,401,751

기타포괄손익누계액	(387,729,557)	(272,696,328)

공동기업의 기타포괄손익 지분해당액	(400,288,952)	33,412,172

해외사업환산손익	12,559,395	(306,108,500)

이익잉여금	83,455,086,221	74,896,019,727

자본총계	149,693,217,699	141,137,268,784

자본과부채총계	234,658,770,234	188,562,121,529

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	62,209,262,817	180,875,527,195	46,329,864,472	138,126,584,280

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

상품매출	59,849,067,586	171,651,687,894	43,237,647,144	128,929,851,734

제품매출	2,360,195,231	9,223,839,301	3,092,217,328	9,196,732,546

매출원가	27,976,791,017	79,324,330,041	19,299,959,272	56,857,837,692

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

상품매출원가	26,777,195,423	75,905,827,452	18,123,781,924	53,824,252,510

제품매출원가	1,199,595,594	3,418,502,589	1,176,177,348	3,033,585,182

매출총이익	34,232,471,800	101,551,197,154	27,029,905,200	81,268,746,588

판매비와관리비	28,107,701,033	87,199,170,636	27,676,541,970	82,980,720,826

급여	2,226,139,770	9,068,038,988	2,644,133,265	8,897,936,778

퇴직급여	553,783,854	1,661,351,562	542,545,971	1,627,637,913

복리후생비	727,112,218	2,241,040,253	806,525,583	2,475,063,698

여비교통비	134,021,369	470,189,047	154,630,059	621,418,765

접대비	38,566,840	108,855,622	50,991,037	149,852,470

감가상각비	696,798,937	1,866,978,151	694,851,354	2,009,888,534

리스자산상각비	2,389,782,885	6,942,979,825

무형자산상각비	120,731,469	387,360,412	140,429,357	479,805,988

경상연구개발비	1,239,540,419	3,228,708,437	944,916,085	2,983,174,620

주식보상비용	34,687,498	111,915,650	57,600,114	177,532,215

지급임차료	539,000,865	2,274,133,595	3,506,899,176	10,007,074,863

판매촉진비	16,273,780	80,055,422	(4,780,656)	215,180,511

홍보비	1,422,314,319	3,145,932,511	1,511,640,466	4,051,543,029

운반비	339,649,897	994,515,887	1,087,734,519	2,830,524,259

소모품비	889,596,927	2,452,005,899	1,141,690,850	3,054,890,483

지급수수료	875,866,863	2,681,875,229	726,451,449	2,357,924,942

용역수수료	3,163,993,230	9,144,068,937	3,017,496,266	8,422,400,771

광고선전비	2,754,426,069	9,410,189,000	3,022,263,612	10,259,146,804

매출채권손상차손(환입)	(236,381,556)	3,190,287,576	161,307,908	58,522,113

판매수수료	8,900,264,974	24,540,598,477	6,197,953,209	18,403,387,257

견본비	745,870,310	1,634,728,792	479,882,508	1,107,073,084

기타판매비와관리비	535,660,096	1,563,361,364	791,379,838	2,790,741,729

영업이익(손실)	6,124,770,767	14,352,026,518	(646,636,770)	(1,711,974,238)

공동기업투자손익	1,781,467	26,734,330	(15,303,937)	(27,314,430)

기타수익	252,200,825	430,291,875	31,247,274	137,224,849

임대료수익	72,000,000	156,000,000

무형자산처분이익	19,804,126

복구공사이익	174,510,842	178,222,845	97,059,624

잡이익	5,689,983	76,264,904	31,247,274	40,165,225

기타비용	277,983,564	612,215,448	347,807,566	424,601,996

유형자산처분손실	239,559,620	531,273,413	294,622,401	363,453,087

무형자산처분손실	40,185,077	1,000

기부금	2,333,000	483,545	3,551,277

리스변경손실	38,423,933	38,423,933

잡손실	11	25	52,701,620	57,596,632

금융수익	1,357,711,891	3,341,148,521	3,434,575,780	11,124,891,581

이자수익	523,559,369	1,371,875,299	816,154,595	2,314,290,886

외환차익	211,456,898	632,032,766	(26,273,879)	712,921,467

외화환산이익	380,632,616	501,217,626	(847,205,842)	66,826,297

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	90,635,502	574,580,986	118,472,244	262,974,461

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	151,427,506	261,441,844	19,330,000

파생상품평가이익	3,373,428,662	7,748,548,470

금융비용	(1,052,497,697)	3,946,649,684	1,539,003,096	4,844,624,639

이자비용	322,120,992	673,268,698	1,306,687,905	4,088,364,043

외환차손	89,973,513	134,026,035	(320,635,033)	55,259,010

외화환산손실	(9,129,669)	5,562,641	592,220,080	592,220,080

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	203,157,467	303,062,387	(39,269,856)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	108,781,506

파생상품평가손실	(1,658,620,000)	2,801,620,000

법인세비용차감전순이익(손실)	8,510,979,083	13,591,336,112	917,071,685	4,253,601,127

법인세비용(수익)	2,405,503,234	5,032,269,618	(223,254,080)	180,802,411

당기순이익	6,105,475,849	8,559,066,494	1,140,325,765	4,072,798,716

기타포괄이익	(155,740,387)	(115,033,229)	(96,128,928)	81,995,535

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(155,740,387)	(115,033,229)	(96,128,928)	81,995,535

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(1,389,544)	(20,852,777)	11,937,070	21,305,255

해외사업환산손익	(154,350,843)	(94,180,452)	(108,065,998)	60,690,280

총포괄손익	5,949,735,462	8,444,033,265	1,044,196,837	4,154,794,251

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	368	515	68	242

희석주당손익 (단위 : 원)	368	515	68	227

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	(153,362,587)	75,537,671,552	144,682,791,228

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄손익	당기순이익	4,072,798,716	4,072,798,716

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	21,305,255	21,305,255

해외사업환산손익	60,690,280	60,690,280

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	177,532,215	177,532,215

현금배당	(1,679,809,500)	(1,679,809,500)

유상증자	5,400,000	205,961,896	(157,761,396)	53,600,500

자기주식	(1,284,347,950)	(1,284,347,950)

2018.09.30 (기말자본)	8,479,447,500	65,470,188,154	(5,704,368,626)	(71,367,052)	77,534,897,642	145,708,797,618

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	(272,696,328)	74,896,019,727	141,137,268,784

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄손익	당기순이익	8,559,066,494	8,559,066,494

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(20,852,777)	(20,852,777)

해외사업환산손익	(94,180,452)	(94,180,452)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	111,915,650	111,915,650

현금배당

유상증자

자기주식

2019.09.30 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,499,781,449)	(387,729,557)	83,455,086,221	149,693,217,699

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	31,404,140,294	19,950,742,924

당기순이익	8,559,066,494	4,072,798,716

조정	22,386,755,424	703,518,917

법인세비용	5,032,269,618	180,802,411

이자비용	673,268,698	4,088,364,043

이자수익	(1,371,875,299)	(2,314,290,886)

재고자산평가 및 폐기손실	1,671,318,614	1,453,516,338

퇴직급여	1,661,351,562	1,627,637,913

감가상각비	1,866,978,151	2,009,888,534

리스자산상각비	6,942,979,825

무형자산상각비	387,360,412	479,805,988

주식보상비용	111,915,650	177,532,215

매출채권손상차손(환입)	3,190,287,576	58,522,113

외화환산손실	5,562,641	592,220,080

단기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,179,390

단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	108,781,506

장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	301,882,997

파생상품평가손실	2,801,620,000

유형자산처분손실	531,273,413

무형자산처분손실	40,185,077

복구충당부채전입액	33,665,000	77,466,767

리스변경손실	38,423,933

공동기업투자손실(이익)	(26,734,330)	27,314,430

외화환산이익	(501,217,626)	(66,826,297)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(574,580,986)	(295,732,231)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(261,441,844)	(19,330,000)

파생상품평가이익	(7,748,548,470)

유형자산처분이익	363,453,087

무형자산처분이익	(19,804,126)	1,000

복구공사이익	(178,222,845)	(97,059,624)

운전자본의 변동	293,833,152	13,204,694,166

단기상각후원가측정금융자산의 증감	26,891,006,568	40,000,000,000

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증감	(25,424,490,965)	(8,054,967,159)

매출채권의 증감	(8,285,314,640)	(6,725,320,103)

기타유동금융자산의 증감	(13,881,224)	391,892,764

기타유동자산의 증감	(998,819,216)	(591,437,593)

재고자산의 증감	(183,690,317)	(10,507,032,065)

기타비유동자산의 증감	383,418,277

매입채무의 증감	6,241,843,462	(3,135,526,689)

기타유동금융부채의 증감	1,089,305,327	1,323,978,359

기타유동부채의 증감	1,093,730,330	164,455,237

유동충당부채의 증감	93,753,507	319,926,305

계약부채의 증감	293,540,593

기타비유동부채의 증감	47,967,991	41,259,953

비유동충당부채의 증감	(118,600,000)	(7,180,000)

퇴직금의 지급	(432,518,264)	(398,773,120)

이자의 수취	1,663,339,837	1,810,438,694

이자의 지급	(85,123,275)	(153,489,501)

법인세의 납부(환급)	(1,413,731,338)	312,781,932

투자활동현금흐름	(22,243,421,944)	(19,999,431,120)

단기대여금의 증가	(52,966,452)

단기대여금의 감소	445,158,000	601,479,000

장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(16,059,500,000)	(9,999,999,772)

임차보증금의 증가	(267,070,886)	(2,343,318,154)

임차보증금의 감소	2,955,000,000	670,000,000

기타보증금의 증가	(82,640)

기타보증금의 감소	48,012,222

유형자산의 취득	(9,428,221,430)	(8,255,725,552)

유형자산의 처분	9,704,658

무형자산의 취득	(136,717,210)	(628,604,848)

무형자산의 처분	200,000,000

재무활동현금흐름	(4,376,304,634)	(2,910,556,950)

유상증자	53,600,500

단기차입금의 증가	8,119,005,497

단기차입금의 상환	(26,118,505,497)

파생상품부채의 발행	7,203,980,000

리스부채의 감소	(6,925,904,009)

전환사채의 발행	13,245,119,375

임차보증금의 증가	100,000,000

자기주식의 취득	(1,284,347,950)

배당금지급	(1,679,809,500)

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,784,413,716	(2,959,245,146)

기초현금및현금성자산	8,910,899,328	13,329,791,158

현금및현금성자산의 환율변동효과	356,207,679	(498,942,430)

기말 현금및현금성자산	14,051,520,723	9,871,603,582