클리오 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 23 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	117,951,517,044	140,657,411,369

현금및현금성자산	24,833,543,431	25,734,512,889

단기금융자산	34,530,221,716	57,677,017,337

단기상각후원가측정금융자산	1,000,000,000

단기당기손익공정가치측정금융자산	33,530,221,716	57,677,017,337

매출채권	21,497,243,821	25,617,261,216

매출채권	26,764,659,140	30,444,214,335

대손충당금	(5,267,415,319)	(4,826,953,119)

기타유동금융자산	8,852,641,059	5,577,498,227

미수금	99,437,713	188,793,017

미수수익	52,050,737	29,382,730

리스채권	298,362,583	224,704,034

단기대여금	3,322,855,800	3,856,022,000

단기대여금대손충당금	(88,277,700)	(88,277,700)

유동임차보증금	5,251,274,400	1,385,634,400

현재가치할인차금	(83,062,474)	(18,760,254)

기타유동자산	1,996,069,289	2,323,910,885

선급금	553,911,854	522,588,026

선급비용	796,957,942	789,606,508

부가세대급금	645,199,493	1,011,716,351

재고자산	26,241,797,728	23,727,210,815

상품	27,423,033,972	23,845,805,390

상품평가충당금	(2,685,617,009)	(1,704,482,938)

제품	1,358,069,629	844,628,141

제품평가충당금	(143,687,306)	(5,800,103)

원재료	92,917,493	220,068,782

원재료평가충당금	(1,785,310)

부재료	41,642,462	739,730,430

부재료평가충당금	(23,190,607)	(539,400,320)

미착품	105,931,898

반품자산	178,629,094	222,514,845

비유동자산	115,451,872,022	95,993,106,498

장기금융자산	37,112,923,769	15,688,137,090

장기상각후원가측정금융자산	422,500,000	422,500,000

장기당기손익공정가치측정금융자산	36,690,423,769	15,265,637,090

기타비유동금융자산	7,395,364,195	11,962,603,408

비유동리스채권	175,929,207	303,084,997

비유동임차보증금	7,927,627,173	12,279,760,767

현재가치할인차금	(733,554,325)	(645,604,496)

기타보증금	25,362,140	25,362,140

관계기업 및 공동기업투자	215,156,374	162,774,254

유형자산	43,791,514,752	45,003,839,576

리스사용권자산	19,601,541,752	15,078,943,307

투자부동산	1,998,229,369	2,020,250,973

무형자산	1,304,844,447	1,069,825,925

이연법인세자산	4,032,297,364	5,006,731,965

자산총계	233,403,389,066	236,650,517,867

부채

유동부채	58,337,172,801	76,177,163,727

매입채무	20,146,071,169	22,506,415,638

전환사채	12,533,667,640	13,789,560,790

기타유동금융부채	15,200,849,655	22,752,573,967

미지급금	3,636,728,096	4,775,351,291

미지급비용	1,176,593,559	760,922,676

파생상품부채	10,325,528,000	17,124,300,000

예수보증금	62,000,000	92,000,000

당기법인세부채	1,388,134,608	6,638,637,438

기타유동부채	867,337,028	966,344,767

선수금	449,726,429	225,232,381

예수금	234,212,873	112,588,561

부가세예수금	143,357,253	585,896,361

이연수익	40,040,473	42,627,464

유동리스부채	7,831,530,234	8,740,139,183

유동충당부채	366,902,439	491,395,764

반품충당부채	366,902,439	491,395,764

계약부채	2,680,028	292,096,180

비유동부채	21,684,771,186	15,176,461,653

기타비유동금융부채	243,442,891	216,188,116

장기미지급비용	143,442,891	116,188,116

임대보증금	100,000,000	100,000,000

비유동리스부채	12,068,214,084	6,515,734,637

비유동충당부채	420,461,517	444,011,882

복구충당부채	420,461,517	444,011,882

확정급여부채	8,952,652,694	8,000,527,018

부채총계	80,021,943,987	91,353,625,380

자본

지배기업 소유지분	153,381,445,079	145,296,892,487

자본금	8,575,044,000	8,483,947,500

보통주자본금	8,575,044,000	8,483,947,500

자본잉여금	70,211,301,146	65,641,694,984

주식발행초과금	70,211,301,146	65,641,694,984

기타자본	(10,468,907,336)	(7,461,640,429)

자기주식	(10,933,362,800)	(7,868,098,850)

주식선택권	464,455,464	406,458,421

기타포괄손익누계액	(24,410,243)	136,735,702

공동기업의 기타포괄손익 지분해당액	24,067,631	24,067,631

해외사업환산손익	(48,477,874)	112,668,071

이익잉여금	85,088,417,512	78,496,154,730

비지배지분

자본총계	153,381,445,079	145,296,892,487

부채 및 자본 총계	233,403,389,066	236,650,517,867

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	50,593,022,323	167,997,555,304	62,209,262,817	180,875,527,195

상품매출	46,687,826,835	159,107,380,438	59,849,067,586	171,651,687,894

제품매출	3,905,195,488	8,890,174,866	2,360,195,231	9,223,839,301

매출원가	25,611,261,546	80,382,895,979	27,976,791,017	79,324,330,041

상품매출원가	23,514,510,499	75,644,584,658	26,777,195,423	75,905,827,452

제품매출원가	2,096,751,047	4,738,311,321	1,199,595,594	3,418,502,589

매출총이익	24,981,760,777	87,614,659,325	34,232,471,800	101,551,197,154

판매비와관리비	23,935,603,808	79,978,632,624	28,107,701,033	87,199,170,636

급여	2,569,271,305	8,814,424,645	2,226,139,770	9,068,038,988

퇴직급여	472,865,307	1,418,595,920	553,783,854	1,661,351,562

복리후생비	750,006,171	2,427,619,970	727,112,218	2,241,040,253

여비교통비	57,519,558	287,415,902	134,021,369	470,189,047

접대비	25,237,301	95,546,819	38,566,840	108,855,622

감가상각비	469,117,248	1,646,678,963	696,798,937	1,866,978,151

리스자산감가상각비	2,295,028,300	6,935,821,043	2,389,782,885	6,942,979,825

투자부동산상각비	7,340,535	22,021,604

무형자산상각비	68,120,336	205,744,258	120,731,469	387,360,412

경상연구개발비	1,077,528,508	3,245,614,547	1,239,540,419	3,228,708,437

주식보상비용	1,059,490	57,997,043	34,687,498	111,915,650

지급임차료	153,466,473	470,807,579	539,000,865	2,274,133,595

판매촉진비	54,200,583	172,342,547	16,273,780	80,055,422

홍보비	699,231,004	2,455,714,017	1,422,314,319	3,145,932,511

운반비	312,178,765	911,545,162	339,649,897	994,515,887

소모품비	676,704,904	2,540,687,567	889,596,927	2,452,005,899

지급수수료	816,783,423	2,874,662,015	875,866,863	2,681,875,229

용역수수료	1,862,143,802	7,740,334,765	3,163,993,230	9,144,068,937

광고선전비	3,434,179,531	11,668,578,678	2,754,426,069	9,410,189,000

매출채권손상차손(환입)	28,586,521	330,047,192	(236,381,556)	3,190,287,576

판매수수료	7,201,012,183	23,443,287,185	8,900,264,974	24,540,598,477

견본비	307,207,564	598,767,407	745,870,310	1,634,728,792

기타판매비와관리비	596,814,996	1,614,377,796	535,660,096	1,563,361,364

영업이익	1,046,156,969	7,636,026,701	6,124,770,767	14,352,026,518

관계기업 및 공동기업투자손익	(76,544,611)	(247,617,880)	1,781,467	26,734,330

기타수익	316,382,677	604,354,823	252,200,825	430,291,875

임대료수익	16,703,558	62,052,350	72,000,000	156,000,000

유형자산처분이익	100,000,000

무형자산처분이익	19,804,126

복구공사이익	15,715,365	20,554,417	174,510,842	178,222,845

리스변경이익	1,209,116

잡이익	283,963,754	420,538,940	5,689,983	76,264,904

기타비용	176,254,736	471,896,101	277,983,564	612,215,448

유형자산처분손실	173,675,129	462,945,240	239,559,620	531,273,413

무형자산처분손실	40,185,077

리스변경손실	2,495,148	2,495,148	38,423,933	38,423,933

기부금	5,410,067	2,333,000

잡손실	84,459	1,045,646	11	25

금융수익	3,329,166,586	8,289,885,371	1,357,711,891	3,341,148,521

이자수익	575,168,698	1,445,568,363	523,559,369	1,371,875,299

외환차익	72,297,226	979,856,023	211,456,898	632,032,766

외화환산이익	113,451,488	252,543,186	380,632,616	501,217,626

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	476,000,182	816,961,700	90,635,502	574,580,986

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	31,780,992	522,502,099	151,427,506	261,441,844

파생상품평가이익	2,060,468,000	4,272,454,000

금융비용	271,553,185	2,029,578,420	(1,052,497,697)	3,946,649,684

이자비용	217,105,557	1,350,680,661	322,120,992	673,268,698

외환차손	42,493,190	190,267,840	89,973,513	134,026,035

외화환산손실	(72,826,856)	189,292,015	(9,129,669)	5,562,641

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	84,781,294	299,337,904	203,157,467	303,062,387

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923

파생상품평가손실	(1,658,620,000)	2,801,620,000

법인세비용차감전순이익	4,167,353,700	13,781,174,494	8,510,979,083	13,591,336,112

법인세비용	867,631,313	3,534,593,792	2,405,503,234	5,032,269,618

당기순이익	3,299,722,387	10,246,580,702	6,105,475,849	8,559,066,494

기타포괄이익	(118,165,031)	(161,145,945)	(155,740,387)	(115,033,229)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수있는 항목	(118,165,031)	(161,145,945)	(155,740,387)	(115,033,229)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(1,389,544)	(20,852,777)

해외사업환산손익	(118,165,031)	(161,145,945)	(154,350,843)	(94,180,452)

총포괄이익	3,181,557,356	10,085,434,757	5,949,735,462	8,444,033,265

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	3,181,557,356	10,085,434,757	5,949,735,462	8,444,033,265

비지배지분

총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유지분	3,181,557,356	10,085,434,757	5,949,735,462	8,444,033,265

비지배지분

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	198	615	368	515

희석주당손익 (단위 : 원)	198	615	368	515

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

지배회사 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배회사 소유주지분 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	(272,696,328)	74,896,019,727	141,137,268,784

총포괄손익	분기순이익	8,559,066,494	8,559,066,494

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(20,852,777)	(20,852,777)

해외사업환산손익	(94,180,452)	(94,180,452)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	111,915,650	111,915,650

현금배당

전환사채의 전환

자기주식의 취득

2019.09.30 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,499,781,449)	(387,729,557)	83,455,086,221	149,693,217,699

2020.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,461,640,429)	136,735,702	78,496,154,730	145,296,892,487

총포괄손익	분기순이익	10,246,580,702	10,246,580,702

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액

해외사업환산손익	(161,145,945)	(161,145,945)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	57,997,043	57,997,043

현금배당	(3,654,317,920)	(3,654,317,920)

전환사채의 전환	91,096,500	4,569,606,162	4,660,702,662

자기주식의 취득	(3,065,263,950)	(3,065,263,950)

2020.09.30 (기말자본)	8,575,044,000	70,211,301,146	(10,468,907,336)	(24,410,243)	85,088,417,512	153,381,445,079

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	9,651,951,879	31,404,140,294

당기순이익	10,246,580,702	8,559,066,494

현금유출입이 없는 비용의 가산/수익의 차감	9,836,470,112	22,386,755,424

법인세비용	3,534,593,792	5,032,269,618

이자비용	1,350,680,661	673,268,698

이자수익	(1,445,568,363)	(1,371,875,299)

재고자산평가및폐기손실	543,928,823	1,671,318,614

퇴직급여	1,418,595,920	1,661,351,562

감가상각비	1,646,678,963	1,866,978,151

리스자산감가상각비	6,935,821,043	6,942,979,825

투자부동산상각비	22,021,604

무형자산상각비	205,744,258	387,360,412

주식보상비용	57,997,043	111,915,650

매출채권손상차손	330,047,192	3,190,287,576

외화환산손실	189,292,015	5,562,641

단기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	299,337,904	1,179,390

단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923

장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	301,882,997

파생상품평가손실	2,801,620,000

유형자산처분손실	462,945,240	531,273,413

무형자산처분손실	40,185,077

복구충당부채전입액	20,465,507	33,665,000

리스변경손실	2,495,148	38,423,933

관계기업 및 공동기업투자손익	247,617,880	(26,734,330)

외화환산이익	(252,543,186)	(501,217,626)

단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(816,961,700)	(574,580,986)

단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(522,502,099)	(261,441,844)

파생상품평가이익	(4,272,454,000)

유형자산처분이익	(100,000,000)

무형자산처분이익	(19,804,126)

복구공사이익	(20,554,417)	(178,222,845)

리스변경이익	(1,209,116)

운전자본의 변동	(3,283,363,732)	293,833,152

단기상각후원가측정금융자산의 증감	26,891,006,568

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증감	(25,424,490,965)

매출채권의 증감	3,507,395,222	(8,285,314,640)

기타유동금융자산의 증감	89,355,304	(13,881,224)

기타유동자산의 증감	325,390,444	(998,819,216)

재고자산의 증감	(3,058,515,736)	(183,690,317)

기타비유동자산의 증감	100,000,000

매입채무의 증감	(2,360,344,469)	6,241,843,462

기타유동금융부채의 증감	(908,511,812)	1,089,305,327

기타유동부채의 증감	(99,007,739)	1,093,730,330

유동충당부채의 증감	(124,493,325)	93,753,507

계약부채의 증감	(289,416,152)	293,540,593

기타비유동금융부채의 증감	27,254,775

기타비유동부채의증감	47,967,991

비유동충당부채의증감	(26,000,000)	(118,600,000)

퇴직급의 지급	(466,470,244)	(432,518,264)

이자의 수취	1,132,664,815	1,663,339,837

이자의 지급	(469,737,997)	(85,123,275)

법인세의 납부	(7,810,662,021)	(1,413,731,338)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,521,212,215	(22,243,421,944)

단기상각후원가측정금융자산의 증감	(1,000,000,000)

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(40,009,600,000)

단기당기손익공정가치측정금융자산의 감소	64,871,734,381

리스채권의 감소	219,500,000

단기대여금의 감소	533,166,200	445,158,000

장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(21,099,999,544)	(16,059,500,000)

임차보증금의 증가	(13,506,406)	(267,070,886)

임차보증금의 감소	500,000,000	2,955,000,000

기타보증금의 증가	(82,640)

기타보증금의 감소	48,012,222

종속기업및공동기업투자의 취득	(300,000,000)

유형자산의 취득	(859,806,629)	(9,428,221,430)

무형자산의 취득	(320,275,787)	(136,717,210)

무형자산의 처분	200,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(13,256,393,516)	(4,376,304,634)

단기차입금의 증가	8,119,005,497

단기차입금의 상환	(26,118,505,497)

파생상품부채의 발행	7,203,980,000

리스부채의 감소	(6,536,811,646)	(6,925,904,009)

전환사채의 발행	13,245,119,375

임대보증금의 증가	100,000,000

자기주식의 취득	(3,065,263,950)

배당금지급	(3,654,317,920)

현금의 증가(감소)	(1,083,229,422)	4,784,413,716

기초현금및현금성자산	25,734,512,889	8,910,899,328

현금및현금성자산의 환율변동효과	182,259,964	356,207,679

기말현금및현금성자산	24,833,543,431	14,051,520,723