클리오 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 2017.12.31 현재
제 20 기 2016.12.31 현재
제 19 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

자산

유동자산	183,286,615,169	198,663,844,517	32,050,528,352

현금및현금성자산	13,329,791,158	54,453,679,667	15,378,806,360

단기금융자산	120,135,092,647	98,413,022,718	0

단기금융상품	75,000,000,000	40,000,000,000	0

단기매매증권	45,135,092,647	58,413,022,718	0

매출채권 및 기타유동채권	18,237,757,421	18,867,558,513	7,921,242,034

매출채권	19,999,895,539	19,815,328,376	7,935,169,331

대손충당금	(1,762,138,118)	(947,769,863)	(13,927,297)

기타유동금융자산	6,048,773,607	3,842,917,886	80,857,354

미수금	453,913,545	271,551,374	76,576,381

미수수익	349,473,062	41,635,512	4,280,973

단기대여금	5,245,387,000	3,529,731,000	0

기타유동자산	2,590,765,127	1,500,907,695	894,002,315

선급금	257,803,959	212,485,837	664,311,706

선급비용	635,231,267	471,900,760	228,649,548

선급법인세	823,696,781	0	0

부가세대급금	874,033,120	816,521,098	1,041,061

재고자산	22,944,435,209	21,585,758,038	7,775,620,289

상품	21,151,184,494	18,694,801,569	5,662,381,981

상품평가충당금	(130,306,264)	(218,337,558)	(36,519,080)

제품	1,180,752,432	2,352,242,276	1,548,231,410

제품평가충당금	(2,385,312)	(991,616)	(10,253,977)

원재료	51,240,346	41,800,014	58,807,207

원재료평가충당금	(39,735,338)	(29,601,709)	0

부재료	949,398,047	768,261,033	554,548,748

부재료평가충당금	(215,713,196)	(52,367,249)	(1,576,000)

미착품	0	29,951,278	0

비유동자산	49,688,060,411	42,378,428,646	29,355,286,102

장기금융자산	422,500,000	4,522,500,000	422,500,000

기타비유동금융자산	16,404,501,201	9,497,834,793	4,498,241,424

임차보증금	17,250,622,000	10,098,414,000	4,830,087,000

현재가치할인차금	(971,815,180)	(729,977,697)	(359,339,616)

기타보증금	125,694,381	129,398,490	27,494,040

종속기업 및 공동기업투자	0	187,688,889	0

유형자산	27,441,216,244	23,984,997,114	21,986,420,146

무형자산	1,766,205,518	1,618,752,230	1,399,966,333

기타비유동자산	950,811,029	713,981,177	347,936,786

장기선급비용	950,811,029	713,981,177	347,936,786

이연법인세자산	2,702,826,419	1,852,674,443	700,221,413

자산총계	232,974,675,580	241,042,273,163	61,405,814,454

부채

유동부채	81,305,276,293	95,084,336,058	32,091,216,505

매입채무	19,606,071,156	28,368,556,383	20,645,316,198

상환전환우선주부채	46,692,036,188	53,031,549,956	0

기타유동금융부채	14,286,479,894	8,359,626,907	4,129,640,169

미지급금	3,033,731,805	4,134,612,917	3,388,242,513

미지급비용	685,722,510	469,751,309	679,397,656

파생상품부채	10,455,025,579	3,633,262,681	0

예수보증금	112,000,000	122,000,000	62,000,000

당기법인세부채	0	4,731,633,698	5,137,698,858

기타유동부채	424,919,748	301,501,579	1,643,996,190

선수금	189,465,982	79,306,919	71,999,626

예수금	168,190,345	206,486,660	363,118,150

부가세예수금	67,263,421	0	1,193,170,414

선수수익	0	15,708,000	15,708,000

유동충당부채	295,769,307	291,467,535	534,565,090

반품충당부채	295,769,307	291,467,535	534,565,090

비유동부채	6,986,608,059	4,928,184,619	2,825,744,883

기타비유동금융부채	0	0	10,000,000

기타비유동부채	118,890,108	69,447,074	66,365,118

기타장기종업원급여부채	89,682,115	48,940,128	20,862,649

이연수익	29,207,993	20,506,946	45,502,469

비유동충당부채	691,020,900	511,145,733	272,721,934

복구충당부채	691,020,900	511,145,733	272,721,934

확정급여부채	6,176,697,051	4,347,591,812	2,476,657,831

부채총계	88,291,884,352	100,012,520,677	34,916,961,388

자본

지배기업 소유지분	144,682,791,228	141,029,752,486	26,488,853,066

자본금	8,474,047,500	8,436,607,500	800,000,000

보통주자본금	8,474,047,500	8,436,607,500	800,000,000

기타자본	60,824,434,763	90,954,258,768	0

주식발행초과금	65,264,226,258	93,690,146,990	0

자기주식	(4,749,724,500)	(3,818,973,100)	0

주식선택권	309,933,005	1,083,084,878	0

기타포괄손익누계액	(153,362,587)	70,824,567	4,878,112

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	14,733,301	7,261,327	0

해외사업환산손익	(168,095,888)	63,563,240	4,878,112

이익잉여금	75,537,671,552	41,568,061,651	25,683,974,954

비지배지분	0	0	0

자본총계	144,682,791,228	141,029,752,486	26,488,853,066

부채 및 자본총계	232,974,675,580	241,042,273,163	61,405,814,454

연결 포괄손익계산서
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

매출액	193,680,143,679	193,589,948,758	107,077,014,553

재화의 판매로 인한 매출액

상품매출	180,997,502,444	173,736,198,889	85,256,661,006

제품매출	12,682,641,235	19,853,749,869	21,820,353,547

매출원가	76,044,559,335	71,833,342,060	40,684,922,338

재화의 판매로 인한 매출액에 대한 매출원가

상품매출원가	72,934,320,593	65,093,091,064	31,328,149,418

제품매출원가	3,110,238,742	6,740,250,996	9,356,772,920

매출총이익	117,635,584,344	121,756,606,698	66,392,092,215

판매비와관리비	106,765,779,324	96,070,698,433	43,842,621,880

급여	10,631,846,268	7,179,632,372	6,821,140,479

퇴직급여	1,966,555,579	827,451,102	720,540,393

복리후생비	3,041,788,646	2,144,478,565	1,203,274,632

여비교통비	867,766,063	670,838,131	303,695,121

접대비	182,151,728	215,038,388	102,978,668

감가상각비	2,314,853,256	1,682,853,889	955,441,956

무형자산상각비	603,361,899	548,086,695	456,158,165

경상연구개발비	3,615,874,659	2,314,200,848	271,684,939

주식보상비용	464,722,105	1,083,084,878	0

지급임차료	11,225,157,857	7,420,080,391	3,744,712,515

판매촉진비	4,226,052,953	5,530,769,136	2,427,865,036

홍보비	4,317,604,304	3,420,561,031	2,855,801,949

운반비	4,068,043,525	3,475,818,732	1,591,635,046

소모품비	4,757,525,636	3,566,101,084	1,965,703,071

지급수수료	3,555,824,768	5,225,805,284	1,889,670,377

용역수수료	9,729,940,588	8,190,670,434	4,352,174,575

광고선전비	11,301,198,459	9,298,808,112	5,002,656,809

대손상각비	814,368,255	933,842,566	(255,195,982)

판매수수료	26,056,975,308	30,810,905,386	8,565,922,228

견본비	1,138,390,594	280,192,094	128,632,794

기타판매비와관리비	1,885,776,874	1,251,479,315	738,129,109

영업이익	10,869,805,020	25,685,908,265	22,549,470,335

공동기업투자손익	(1,093,268,343)	(266,700,505)	0

기타수익	286,408,162	66,839,567	17,756,555

임대료수익	1,500,000	5,588,001	0

유형자산처분이익	7,999,000	0	0

복구공사이익	10,794,389	0	0

잡이익	266,114,773	61,251,566	17,756,555

기타비용	817,630,901	513,231,478	8,752,136

유형자산처분손실	583,057,587	237,719,438	0

무형자산처분손실	0	0	6,575,869

기부금	232,088,339	235,432,048	1,631,480

잡손실	2,484,975	40,079,992	544,787

금융수익	7,190,911,637	4,612,597,152	644,838,249

이자수익	2,233,668,241	541,907,458	240,656,762

단기매매증권평가이익	9,881,273	98,900,233	0

단기매매증권처분이익	292,638,080	133,950,875	0

외환차익	526,532,022	461,684,845	396,354,984

외화환산이익	0	570,094,974	7,826,503

파생상품평가이익	3,287,367,674	2,806,058,767	0

상환전환우선주상환이익	840,824,347	0	0

금융비용	6,903,644,577	2,548,482,601	388,370,318

이자비용	5,102,419,376	2,172,596,690	255,356,754

외환차손	752,538,561	375,656,125	128,546,239

외화환산손실	1,029,356,640	229,786	4,467,325

단기매매증권평가손실	19,330,000	0	0

법인세비용차감전순이익	9,532,580,998	27,036,930,400	22,814,942,685

법인세비용	1,599,901,744	6,224,579,602	5,120,694,802

당기순이익	7,932,679,254	20,812,350,798	17,694,247,883

지배기업소유지분	7,932,679,254	20,812,350,798	17,694,247,883

비지배주주지분	0	0	0

기타포괄손익	(289,759,707)	(862,317,646)	97,744,839

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(65,572,553)	(928,264,101)	96,737,462

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	7,471,974	7,261,327	0

해외사업환산손익	(231,659,128)	58,685,128	1,007,377

총포괄이익	7,642,919,547	19,950,033,152	17,791,992,722

지배기업소유지분	7,642,919,547	19,950,033,152	17,791,992,722

비지배주주지분	0	0	0

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	473	1,399	1,229

희석주당손익 (단위 : 원)	420	1,377	1,229

연결 자본변동표
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	800,000,000	3,870,735	8,192,989,609	8,996,860,344

총포괄손익	당기순이익	17,694,247,883	17,694,247,883

순확정급여부채의 재측정요소	96,737,462	96,737,462

공동기업의 기타포괄손익 중 지분해당액

해외사업환산손익	1,007,377	1,007,377

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	현금배당	(300,000,000)	(300,000,000)

보통주 유상증자

보통주 무상증자

주식보상비용

자기주식의 취득

기타불입자본 이익잉여금 전입

2015.12.31 (기말자본)	800,000,000	4,878,112	25,683,974,954	26,488,853,066

2016.01.01 (기초자본)	800,000,000	4,878,112	25,683,974,954	26,488,853,066

총포괄손익	당기순이익	20,812,350,798	20,812,350,798

순확정급여부채의 재측정요소	(928,264,101)	(928,264,101)

공동기업의 기타포괄손익 중 지분해당액	7,261,327	7,261,327

해외사업환산손익	58,685,128	58,685,128

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	현금배당	(4,000,000,000)	(4,000,000,000)

보통주 유상증자	1,136,867,500	100,189,886,990	101,326,754,490

보통주 무상증자	6,499,740,000	(6,499,740,000)

주식보상비용	1,083,084,878	1,083,084,878

자기주식의 취득	(3,818,973,100)	(3,818,973,100)

기타불입자본 이익잉여금 전입

2016.12.31 (기말자본)	8,436,607,500	90,954,258,768	70,824,567	41,568,061,651	141,029,752,486

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	90,954,258,768	70,824,567	41,568,061,651	141,029,752,486

총포괄손익	당기순이익	7,932,679,254	7,932,679,254

순확정급여부채의 재측정요소	(65,572,553)	(65,572,553)

공동기업의 기타포괄손익 중 지분해당액	7,471,974	7,471,974

해외사업환산손익	(231,659,128)	(231,659,128)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

보통주 유상증자	37,440,000	336,205,290	373,645,290

보통주 무상증자

주식보상비용	464,722,105	464,722,105

자기주식의 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

기타불입자본 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

2017.12.31 (기말자본)	8,474,047,500	60,824,434,763	(153,362,587)	75,537,671,552	144,682,791,228

연결 현금흐름표
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,587,516,768)	4,757,423,519	39,819,764,586

당기순이익	7,932,679,254	20,812,350,798	17,694,247,883

조정	9,465,794,534	10,926,000,300	9,175,429,517

법인세비용	1,599,901,744	6,224,579,602	5,120,694,802

이자비용	5,102,419,376	2,172,596,690	255,356,754

이자수익	(2,233,668,241)	(541,907,458)	(240,656,762)

감가상각비	2,314,853,256	1,682,853,889	955,441,956

무형자산상각비	603,361,899	548,086,695	456,158,165

대손상각비	814,368,255	933,842,566	(255,195,982)

퇴직급여	1,966,555,579	827,451,102	720,540,393

주식보상비용	464,722,105	1,083,084,878	0

복구충당부채전입액	31,905,556	76,067,946	18,183,181

재고자산평가 및 폐기손실	525,867,198	889,748,635	2,141,690,319

외화환산손실	1,029,356,640	229,786	4,467,325

유형자산처분손실	583,057,587	237,719,438	0

무형자산처분손실	0	0	6,575,869

단기매매증권처분이익	(292,638,080)	0	0

단기매매증권평가이익	(9,881,273)	(98,900,233)	0

상환전환우선주상환이익	(840,824,347)	0	0

파생상품평가이익	(3,287,367,674)	(2,806,058,767)	0

복구공사이익	(10,794,389)	0	0

외화환산이익	0	(570,094,974)	(7,826,503)

공동기업투자손실	1,093,268,343	266,700,505	0

단기매매증권평가손실	19,330,000	0	0

유형자산처분이익	(7,999,000)	0	0

운전자본의 변동	(12,514,554,892)	(19,710,589,929)	13,320,262,108

매출채권의 증감	(1,150,303,483)	(11,368,373,900)	(1,504,714,227)

기타유동금융자산의 증감	(193,613,723)	(196,466,245)	(72,421,600)

재고자산의 증감	(2,215,023,546)	(14,732,361,401)	(3,559,320,605)

기타유동자산의 증감	(302,428,902)	(609,514,447)	(671,177,148)

기타비유동비금융자산의 증감	3,704,109	(101,904,450)	(743,478,040)

기타비유동자산의 증감	413,277,130	254,482,194	145,909,658

매입채무의 증감	(8,538,175,211)	2,528,955,565	16,242,321,116

기타유동금융부채의 증감	(484,437,977)	6,253,694,875	2,103,704,309

기타유동부채의 증감	125,519,621	(1,342,487,219)	1,518,744,911

기타비유동금융부채의 증감	0	(10,000,000)	10,000,000

기타비유동부채의 증감	49,443,034	3,081,956	(9,494,402)

유동성충당부채의 증감	4,301,772	(243,097,555)	200,739,551

비유동충당부채의 증감	(5,300,000)	0	0

퇴직금의 지급	(221,517,716)	(146,599,302)	(340,551,415)

이자의 수취	1,517,561,192	254,664,415	97,242,860

이자의 지급	0	(1,674,286)	(275,992,910)

법인세의 납부	(7,988,996,856)	(7,523,327,779)	(191,424,872)

투자활동현금흐름	(34,060,945,822)	(116,608,025,198)	(19,520,314,207)

단기금융상품의 처분	204,100,000,000	0	0

단기매매증권의 매도	125,986,690,809	0	0

단기대여금의 증가	(2,438,036,000)	(3,529,731,000)	(610,600,000)

단기대여금의 회수	722,380,000	0	860,600,000

임차보증금 감소	426,702,000	3,465,000	0

유형자산의 처분	32,545,453	1,500,000	0

단기금융상품의 취득	(239,100,000,000)	(40,000,000,000)	0

단기매매증권의 취득	(112,388,181,385)	(58,314,122,485)	0

임차보증금 증가	(7,578,910,000)	(5,271,792,000)	0

종속기업투자 및 공동기업투자 취득	(896,000,000)	(445,080,000)	0

유형자산의 취득	(6,274,872,444)	(4,209,878,943)	(19,305,828,447)

무형자산의 취득	(715,874,255)	(742,385,770)	(464,485,760)

장기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(4,100,000,000)	0

장기금융상품의 감소	14,062,610,000	0

재무활동현금흐름	(5,123,506,910)	150,807,730,390	(10,800,000,000)

유상증자	373,645,290	101,326,754,490	0

상환전환우선주 발행	42,888,651,747	50,860,627,552	0

파생상품부채의 증가	13,742,393,253	6,439,321,448	0

상환전환우선주 상환	(53,666,686,319)	0	0

단기차입금의 상환	0	0	(10,500,000,000)

파생상품부채의 감소	(3,633,262,681)	0	0

자기주식의 취득	(930,751,400)	(3,818,973,100)	0

배당금의 지급	(3,897,496,800)	(4,000,000,000)	(300,000,000)

현금및현금성자산의 증감	(40,771,969,500)	38,957,128,711	9,499,450,379

기초 현금및현금성자산	54,453,679,667	15,378,806,360	5,878,307,797

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(351,919,009)	117,744,596	1,048,184

기말 현금및현금성자산	13,329,791,158	54,453,679,667	15,378,806,360