클리오 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 20 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	171,474,442,828	198,663,844,517

현금및현금성자산	15,336,634,263	54,453,679,667

단기금융자산	105,141,089,302	98,413,022,718

단기금융상품	70,000,000,000	40,000,000,000

단기매매증권	35,141,089,302	58,413,022,718

매출채권 및 기타유동채권	19,375,794,799	18,867,558,513

매출채권	21,037,136,624	19,815,328,376

대손충당금	(1,661,341,825)	(947,769,863)

기타유동금융자산	3,414,166,457	3,842,917,886

미수금	222,743,555	271,551,374

미수수익	223,351,902	41,635,512

단기대여금	2,968,071,000	3,529,731,000

기타유동자산	3,066,444,355	1,500,907,695

선급금	285,440,343	212,485,837

선급비용	1,117,388,648	471,900,760

부가세대급금	1,663,615,364	816,521,098

재고자산	25,140,313,652	21,585,758,038

상품	23,652,005,972	18,694,801,569

상품평가충당금	(174,853,761)	(218,337,558)

제품	888,350,134	2,352,242,276

제품평가충당금	(65,581,213)	(991,616)

원재료	115,277,949	41,800,014

원재료평가충당금	(39,735,338)	(29,601,709)

부재료	953,101,350	768,261,033

부재료평가충당금	(188,251,441)	(52,367,249)

미착품	0	29,951,278

비유동자산	64,863,972,997	42,378,428,646

장기금융자산	14,519,520,000	4,522,500,000

기타비유동금융자산	16,306,751,523	9,497,834,793

임차보증금	16,181,057,142	9,368,436,303

기타보증금	125,694,381	129,398,490

종속기업 및 공동기업투자	489,090,058	187,688,889

유형자산	28,226,169,772	23,984,997,114

무형자산	1,791,731,737	1,618,752,230

기타비유동자산	1,045,345,621	713,981,177

장기선급비용	1,045,345,621	713,981,177

이연법인세자산	2,485,364,286	1,852,674,443

자산총계	236,338,415,825	241,042,273,163

부채

유동부채	82,591,357,298	95,084,336,058

매입채무	23,055,032,670	28,368,556,383

상환전환우선주부채	45,276,964,956	53,031,549,956

기타유동금융부채	12,921,332,597	8,359,626,907

미지급금	4,154,450,218	4,134,612,917

미지급비용	867,160,633	469,751,309

파생상품부채	7,787,721,746	3,633,262,681

예수보증금	112,000,000	122,000,000

당기법인세부채	567,613,294	4,731,633,698

기타유동부채	371,163,902	301,501,579

선수금	191,950,536	79,306,919

예수금	163,505,366	206,486,660

선수수익	15,708,000	15,708,000

유동충당부채	399,249,879	291,467,535

반품충당부채	399,249,879	291,467,535

비유동부채	6,215,803,443	4,928,184,619

기타비유동부채	85,221,486	69,447,074

기타장기종업원급여부채	63,461,478	48,940,128

이연수익	21,760,008	20,506,946

비유동충당부채	685,615,974	511,145,733

복구충당부채	685,615,974	511,145,733

확정급여부채	5,444,965,983	4,347,591,812

부채총계	88,807,160,741	100,012,520,677

자본

지배기업 소유지분

자본금	8,474,047,500	8,436,607,500

보통주자본금	8,474,047,500	8,436,607,500

기타자본	60,770,691,681	90,954,258,768

주식발행초과금	65,264,226,258	93,690,146,990

자기주식	(4,749,724,500)	(3,818,973,100)

주식선택권	256,189,923	1,083,084,878

기타포괄손익누계액	148,674,510	70,824,567

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	38,027,834	7,261,327

해외사업환산손익	110,646,676	63,563,240

이익잉여금	78,137,841,393	41,568,061,651

비지배지분

자본총계	147,531,255,084	141,029,752,486

부채 및 자본총계	236,338,415,825	241,042,273,163

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	46,815,935,303	144,851,082,127	50,196,979,503	140,497,587,572

재화의 판매로 인한 매출액

상품매출	43,500,745,680	135,108,665,356	45,539,239,274	124,841,866,824

제품매출	3,315,189,623	9,742,416,771	4,657,740,229	15,655,720,748

매출원가	18,735,226,414	56,799,194,667	18,545,274,603	51,792,016,349

재화의 판매로 인한 매출액에 대한 매출원가

상품매출원가	17,675,803,617	54,329,516,602	16,730,847,005	46,395,327,669

제품매출원가	1,059,422,797	2,469,678,065	1,755,147,598	5,337,408,680

매출총이익	28,080,708,889	88,051,887,460	31,651,704,900	88,705,571,223

판매비와관리비	26,901,322,123	80,851,827,050	23,942,278,731	65,544,310,178

급여	2,880,866,049	8,307,238,151	1,066,548,419	4,772,523,683

퇴직급여	415,034,658	1,245,103,972	147,216,007	498,904,892

복리후생비	775,102,699	2,170,856,912	517,679,140	1,335,564,052

여비교통비	223,660,909	649,232,636	208,989,176	457,040,942

접대비	56,196,237	146,067,862	42,977,457	144,652,387

감가상각비	570,872,136	1,665,242,528	466,798,969	1,206,800,346

무형자산상각비	148,923,368	452,006,587	144,380,497	397,456,046

경상연구개발비	1,029,894,760	2,773,313,788	1,320,507,004	1,402,519,545

주식보상비용	53,743,082	410,979,023	399,010,631

지급임차료	2,939,105,595	8,214,701,661	2,020,478,454	5,252,895,027

판매촉진비	842,215,066	3,337,202,362	847,700,234	3,470,149,874

홍보비	1,465,319,875	3,416,869,110	951,308,630	2,695,934,800

운반비	920,890,646	2,928,953,080	777,349,213	2,203,672,863

소모품비	1,707,467,231	4,046,100,186	1,052,751,331	2,558,384,052

지급수수료	759,179,312	2,758,817,439	1,991,396,185	3,939,253,082

용역수수료	2,358,887,706	7,210,692,285	2,190,539,469	5,722,247,746

광고선전비	2,736,835,250	8,450,941,768	1,264,686,090	6,640,267,542

대손상각비	179,779,827	713,571,962	8,594,285	107,959,179

판매수수료	6,087,730,395	19,907,327,307	8,555,204,760	21,294,720,559

견본비	228,551,607	571,761,271	67,842,830	174,955,224

기타판매비와관리비	521,065,715	1,474,847,160	299,330,581	869,397,706

영업이익	1,179,386,766	7,200,060,410	7,709,426,169	23,161,261,045

공동기업투자손익	(179,146,112)	(634,043,071)	(72,881,242)	(72,881,242)

기타수익	6,823,313	27,307,392	23,839,081	96,574,640

임대료수익	1,500,000	1,396,951	5,588,001

복구공사이익	6,710,696	10,794,389

잡이익	112,617	15,013,003	22,442,130	90,986,639

기타비용	336,393,360	582,499,372	62,125,418	282,844,488

유형자산처분손실	109,030,333	352,149,959	40,500,000	235,693,256

기부금	227,362,915	230,349,284	1,575,859	7,075,859

잡손실	112	129	20,049,559	40,075,373

금융수익	4,235,934,726	9,082,463,824	194,288,126	519,646,273

이자수익	664,711,962	1,527,834,718	182,175,866	321,384,664

단기매매증권평가이익	6,360,851	108,529,575

단기매매증권처분이익	177,392,469

외환차익	168,866,343	416,213,705	10,540,837	192,809,487

외화환산이익	14,017,187	56,997,503	1,571,423	5,452,122

파생상품평가이익	3,381,978,383	5,954,671,507

상환전환우선주상환이익	840,824,347

금융원가	688,856,227	3,095,083,386	494,887,849	629,045,441

이자비용	760,619,375	2,316,531,390	402,040	402,040

외환차손	26,405,030	622,372,973	230,288,165	321,794,832

외화환산손실	(101,148,178)	153,199,023	264,197,644	306,848,569

당기손익인식지정금융자산평가손실	2,980,000	2,980,000

법인세비용차감전순이익	4,217,749,106	11,998,205,797	7,297,658,867	22,792,710,787

법인세비용(수익)	464,781,606	1,530,929,255	1,688,334,605	5,290,444,360

분기순이익	3,752,967,500	10,467,276,542	5,609,324,262	17,502,266,427

기타포괄이익	153,590,640	77,849,943	(6,954,946)	(440,221,018)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(429,811,763)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	30,766,507	(6,954,946)	(10,409,255)

해외사업환산손익	47,083,436

총포괄이익	3,906,558,140	10,545,126,485	5,602,369,316	17,062,045,409

주당손익

기본주당손익	223	624	384	1,207

희석주당손익	53	435	358	1,176

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	800,000,000	4,878,112	25,683,974,954	26,488,853,066

총포괄이익	분기순이익	17,502,266,427	17,502,266,427

확정급여부채의 재측정손익	(429,811,763)	(429,811,763)

해외사업환산손익	(10,409,255)	(10,409,255)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	399,010,631	399,010,631

현금배당	(4,000,000,000)	(4,000,000,000)

유상증자	12,467,500	9,953,139,810	9,965,607,310

무상증자	6,499,740,000	(6,499,740,000)

자기주식의 취득

기타불입자본 이익잉여금 전입

2016.09.30 (기말자본)	7,312,207,500	3,852,410,441	(5,531,143)	38,756,429,618	49,915,516,416

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	90,954,258,768	70,824,567	41,568,061,651	141,029,752,486

총포괄이익	분기순이익	10,467,276,542	10,467,276,542

확정급여부채의 재측정손익

해외사업환산손익	47,083,436	47,083,436

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	30,766,507	30,766,507

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	410,979,023	410,979,023

현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

유상증자	37,440,000	336,205,290	373,645,290

무상증자

자기주식의 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

기타불입자본 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

2017.09.30 (기말자본)	8,474,047,500	60,770,691,681	148,674,510	78,137,841,393	147,531,255,084

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,881,417,155)	4,804,082,448

분기순이익	10,467,276,542	17,575,147,669

조정	1,308,987,470	8,217,182,170

법인세비용	1,530,929,255	5,290,444,360

이자비용	2,316,531,390	402,040

이자수익	(1,527,834,718)	(321,384,664)

감가상각비	1,665,242,528	1,206,800,346

무형자산상각비	452,006,587	397,456,046

대손상각비	713,571,962	107,959,179

퇴직급여	1,245,103,972	498,904,892

주식보상비용	410,979,023	399,010,631

복구충당부채전입액	24,142,267	26,951,613

재고자산평가 및 폐기손실	485,152,941	73,548,024

외화환산손실	153,199,023	306,848,569

유형자산처분손실	352,149,959	235,693,256

단기매매증권처분이익	(177,392,469)

단기매매증권평가이익	(108,529,575)

상환전환우선주상환이익	(840,824,347)

파생상품평가이익	(5,954,671,507)

복구공사이익	(10,794,389)

외화환산이익	(56,997,503)	(5,452,122)

공동기업투자손실	634,043,071

장기금융상품의 취득	2,980,000

운전자본의 변동	(11,441,343,955)	(14,804,000,489)

매출채권의 증감	(1,283,234,532)	(6,007,051,443)

기타유동금융자산의 증감	46,408,139	23,707,406

재고자산의 증감	(3,955,370,838)	(10,388,600,536)

기타유동자산의 증감	(1,538,093,189)	(1,939,232,493)

기타비유동비금융자산의 증감	3,704,109	(152,504,450)

기타비유동자산의 증감	234,391,022	160,659,453

매입채무의 증감	(5,648,576,180)	3,920,357,478

기타유동금융부채의 증감	662,458,860	1,072,554,299

기타유동부채의 증감	66,441,699	(1,244,353,537)

기타비유동부채의 증감	15,774,412	(10,000,000)

유동성충당부채의 증감	107,782,344	17,762,402

비유동충당부채의 증감	(5,300,000)	(149,411,532)

퇴직금의 지급	(147,729,801)	(107,887,536)

이자의 수취	1,119,980,023	127,193,508

이자의 지급	0	(402,040)

법인세의 납부	(6,336,317,235)	(6,311,038,370)

투자활동현금흐름	(29,119,320,253)	(9,349,297,719)

단기금융상품의 처분	160,000,000,000

단기매매증권의 매도	110,758,894,421

단기대여금의 회수	561,660,000

임차보증금 감소	426,672,000	3,465,000

유형자산의 처분	24,545,453	1,500,000

단기금융상품의 취득	(190,000,000,000)

단기매매증권의 취득	(87,201,038,961)

임차보증금 증가	(7,578,910,000)	(4,950,792,000)

종속기업투자 및 공동기업투자 취득	(896,000,000)	(445,080,000)

유형자산의 취득	(4,590,619,783)	(3,329,311,432)

무형자산의 취득	(624,523,383)	(629,079,287)

장기금융상품의 취득	(10,000,000,000)

재무활동현금흐름	(5,123,506,910)	63,369,189,948

유상증자	373,645,290	9,965,607,310

상환전환우선주 발행	42,888,651,747	50,860,627,552

파생상품부채의 증가	13,742,393,253	6,439,321,448

상환전환우선주 상환	(53,666,686,319)

파생상품부채의 감소	(3,633,262,681)

자기주식의 취득	(930,751,400)

배당금의 지급	(3,897,496,800)	(4,000,000,000)

단기차입금의 차입	0	103,633,638

현금및현금성자산의 순감소	(39,124,244,318)	58,823,974,677

기초 현금및현금성자산	54,453,679,667	15,378,806,360

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	7,198,914	(200,000,257)

분기말 현금및현금성자산	15,336,634,263	74,002,780,780