클리오 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제22기 반기(2018년 6월 말)	매출채권	23,418,619	1,659,352	7.09%

미수금	79,479	-	-

미수수익	279,916	-	-

단기대여금	4,856,853	-	-

보증금	17,343,216	-	-

합계	45,978,083	1,659,352	3.61%

제21기(2017년 12월 말)	매출채권	19,999,896	1,762,138	8.81%

미수금	453,914	-	-

미수수익	349,473	-	-

단기대여금	5,245,387	-	-

보증금	16,404,500	-	-

합계	42,453,170	1,762,138	4.15%

제20기 (2016년 12월 말)	매출채권	19,815,329	947,770	4.78%

미수금	271,551	-	-

미수수익	41,635	-	-

단기대여금	3,529,731	-	-

보증금	9,497,835	-	-

합계	33,156,081	947,770	2.86%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제22기 반기(2018년)	제21기(2017년)	제20기(2016년)

1.기초대손충당금 잔액	1,762,138	947,770	13,927

2.순대손처리액(1)-(2)±(3)	-	-	-

(1)대손처리액(상각채권액)	-	-	-

(2)상각채권회수액	-	-	-

(3)기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-102,786	814,368	933,843

4.기말대손충당금잔액합계	1,659,352	1,762,138	947,770

주1) 상기 내역에는 대손충당금이 설정된 매출채권, 미수금, 대여금, 미수수익, 보증금, 선급금의 대손충당금 금액을 합산한 것입니다.

( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

금액	일반	19,194,589	329,203	1,086,537	-	20,610,329

특수관계자	2,808,290	-	-	-	2,808,290

소계	22,002,879	329,203	1,086,537	-	23,418,619

구성비율	94.0%	1.4%	4.6%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 :천원)

계정과목	제22기 반기(2018년)	제21기(2017년)	제20기(2016년)

상품	33,119,668	21,020,878	18,476,465

제품	1,041,948	1,178,367	2,351,250

원재료	14,194	11,505	12,198

부재료	519,664	733,685	715,894

미착품	0	0	29,951

합계	34,695,473	22,944,435	21,585,758

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	14.07%	9.85%	8.96%

재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	2.61 회	3.42회	4.89회

주1) 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내용

(가) 실사일자 및 실사방법 당사는 2017년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 2017년 12월 28일과 2018년 1월 2일에 재고자산을 실사하였습니다. 또한 당사는 클럽클리오 직영점, 대리점 및 물류창고 등에 대하여 매월 혹은 분기별로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	33,288,129	-168,461	33,119,668

제품	1,049,543	-7,595	1,041,948

원재료	53,929	-39,735	14,194

부재료	920,203	-400,539	519,664

미착품	0	0	0

합 계	35,311,803	-616,330	34,695,473

(4) 재고자산의 담보제공당사는 공시기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산의 장부금액 및 공정가치

다음의 채무증권 발행실적 등은 연결실체 기준이며, 연결 종속회사가 발행한 채무증권 등은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)클리오	조건부자본증권	사모	2016년 07월 16일	57,300	-	-	2017년 11월 09일	상환	-

(주)클리오	조건부자본증권	사모	2017년 04월 22일	56,631	-	-	2020년 04월 21일	미상환	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 'Ⅰ.회사의 개요 3. 자본금 변동사항 라. 전환형 조건부 자본증권 등 발행현황' 을 참고하시기 바랍니다.

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	56,631	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	56,631	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 'Ⅰ.회사의 개요 3. 자본금 변동사항 라. 전환형 조건부 자본증권 등 발행현황' 을 참고하시기 바랍니다.