클리오 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 20 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	169,236,067,787	197,068,649,288

현금및현금성자산	12,336,035,409	52,912,220,286

단기금융자산	105,141,089,302	98,413,022,718

단기금융상품	70,000,000,000	40,000,000,000

단기매매증권	35,141,089,302	58,413,022,718

매출채권 및 기타유동채권	27,122,132,165	22,248,823,401

매출채권	28,783,473,990	23,196,593,264

대손충당금	(1,661,341,825)	(947,769,863)

기타유동금융자산	3,237,618,528	3,620,986,463

미수금	46,195,626	49,619,951

미수수익	223,351,902	41,635,512

단기대여금	2,968,071,000	3,529,731,000

기타유동자산	1,618,304,142	1,107,992,205

선급금	127,046,825	146,494,048

선급비용	1,117,388,648	471,900,760

부가세대급금	373,868,669	489,597,397

재고자산	19,780,888,241	18,765,604,215

상품	17,662,990,012	16,236,383,892

상품평가충당금	(174,853,761)	(218,337,558)

제품	1,517,940,683	1,990,506,130

제품평가충당금	(65,581,213)	(991,616)

원재료	115,277,949	41,800,014

원재료평가충당금	(39,735,338)	(29,601,709)

부재료	953,101,350	768,261,033

부재료평가충당금	(188,251,441)	(52,367,249)

미착품	29,951,278

비유동자산	70,191,072,281	44,302,093,498

장기금융자산	14,519,520,000	4,522,500,000

기타비유동금융자산	16,306,751,523	9,497,834,793

임차보증금	16,181,057,142	9,368,436,303

기타보증금	125,694,381	129,398,490

종속기업 및 공동기업투자	7,071,842,375	2,732,142,375

유형자산	27,880,613,136	23,915,517,004

무형자산	1,746,185,523	1,594,265,408

기타비유동자산	1,045,345,621	713,981,177

장기선급비용	1,045,345,621	713,981,177

이연법인세자산	1,620,814,103	1,325,852,741

자산총계	239,427,140,068	241,370,742,786

부채

유동부채	82,234,648,668	93,529,223,930

매입채무	22,949,451,878	27,124,417,475

상환전환우선주부채	45,276,964,956	53,031,549,956

기타유동금융부채	12,785,895,069	8,048,899,023

미지급금	4,093,786,543	3,846,418,276

미지급비용	792,386,780	447,218,066

파생상품부채	7,787,721,746	3,633,262,681

예수보증금	112,000,000	122,000,000

당기법인세부채	567,613,294	4,731,633,698

기타유동부채	255,473,592	301,256,243

선수금	76,260,226	79,061,583

예수금	163,505,366	206,486,660

선수수익	15,708,000	15,708,000

유동충당부채	399,249,879	291,467,535

반품충당부채	399,249,879	291,467,535

비유동부채	6,215,803,443	4,928,184,619

기타비유동부채	85,221,486	69,447,074

기타장기종업원급여부채	63,461,478	48,940,128

이연수익	21,760,008	20,506,946

비유동충당부채	685,615,974	511,145,733

복구충당부채	685,615,974	511,145,733

확정급여부채	5,444,965,983	4,347,591,812

부채총계	88,450,452,111	98,457,408,549

자본

자본금	8,474,047,500	8,436,607,500

보통주자본금	8,474,047,500	8,436,607,500

기타자본	60,770,691,681	90,954,258,768

주식발행초과금	65,264,226,258	93,690,146,990

자기주식	(4,749,724,500)	(3,818,973,100)

주식선택권	256,189,923	1,083,084,878

이익잉여금	81,731,948,776	43,522,467,969

자본총계	150,976,687,957	142,913,334,237

부채 및 자본총계	239,427,140,068	241,370,742,786

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	46,190,716,788	145,166,404,322	50,196,979,503	140,497,587,572

재화의 판매로 인한 매출액

상품매출	42,598,479,671	134,045,064,854	45,539,239,274	124,841,866,824

제품매출	3,592,237,117	11,121,339,468	4,657,740,229	15,655,720,748

매출원가	18,478,495,897	57,219,216,216	18,545,274,603	51,792,016,349

재화의 판매로 인한 매출액에 대한 매출원가

상품매출원가	17,138,314,304	53,388,486,021	16,730,847,005	46,395,327,669

제품매출원가	1,340,181,593	3,830,730,195	1,755,147,598	5,337,408,680

매출총이익	27,712,220,891	87,947,188,106	31,651,704,900	88,705,571,223

판매비와관리비	26,162,452,371	79,156,797,187	23,895,368,985	65,486,075,435

급여	2,671,478,133	7,831,762,811	1,066,548,419	4,772,523,683

퇴직급여	415,034,658	1,245,103,972	147,216,007	498,904,892

복리후생비	680,917,464	1,917,837,404	517,679,140	1,335,564,052

여비교통비	189,823,129	577,327,653	208,541,758	456,577,105

접대비	51,447,028	131,357,962	42,977,457	144,652,387

감가상각비	525,057,511	1,604,737,382	466,683,237	1,206,435,772

무형자산상각비	148,923,368	452,006,587	144,202,593	397,278,142

경상연구개발비	1,029,894,760	2,773,313,788	1,320,507,004	1,402,519,545

주식보상비용	53,743,082	410,979,023	399,010,631

지급임차료	2,900,189,324	8,050,908,299	2,016,819,766	5,245,493,490

판매촉진비	842,215,066	3,470,678,667	847,700,234	3,470,149,874

홍보비	1,465,319,875	3,416,869,110	951,308,630	2,695,934,800

운반비	919,610,519	2,909,997,388	777,349,213	2,203,672,863

소모품비	1,695,579,270	3,898,996,652	1,050,898,137	2,555,777,563

지급수수료	721,613,297	2,706,761,359	1,951,204,329	3,892,835,940

용역수수료	2,310,553,904	7,076,883,440	2,190,539,469	5,722,247,746

광고선전비	2,682,549,658	8,376,496,726	1,264,686,090	6,640,267,542

대손상각비	179,779,827	713,571,962	8,594,285	107,959,179

판매수수료	6,087,730,395	19,907,327,307	8,555,204,760	21,294,720,559

견본비	103,195,918	283,399,934	67,842,830	174,955,224

기타판매비와관리비	487,796,185	1,400,479,761	298,865,627	868,594,446

영업이익	1,549,768,520	8,790,390,919	7,756,335,915	23,219,495,788

기타수익	6,724,046	12,324,220	23,839,081	96,574,640

임대료수익	1,500,000	1,396,951	5,588,001

복구공사이익	6,710,696	10,794,389

잡이익	13,350	29,831	22,442,130	90,986,639

기타비용	336,393,360	582,499,372	62,125,418	282,844,488

유형자산처분손실	109,030,333	352,149,959	40,500,000	235,693,256

기부금	227,362,915	230,349,284	1,575,859	7,075,859

잡손실	112	129	20,049,559	40,075,373

금융수익	4,151,597,604	8,856,901,730	193,823,195	517,708,145

이자수익	664,707,502	1,527,161,566	182,093,987	321,075,044

단기매매증권평가이익	6,360,851	108,529,575

단기매매증권처분이익	177,392,469

외환차익	84,533,681	191,324,763	10,157,785	191,180,979

외화환산이익	14,017,187	56,997,503	1,571,423	5,452,122

파생상품평가이익	3,381,978,383	5,954,671,507

상환전환우선주상환이익	840,824,347

금융원가	688,856,227	3,095,083,386	494,493,393	628,650,985

이자비용	760,619,375	2,316,531,390	7,584	7,584

외환차손	26,405,030	622,372,973	230,288,165	321,794,832

외화환산손실	(101,148,178)	153,199,023	264,197,644	306,848,569

단기매매증권평가손실

당기손익인식지정금융자산평가손실	2,980,000	2,980,000

법인세비용차감전순이익	4,682,840,583	13,982,034,111	7,417,379,380	22,922,283,100

법인세비용(수익)	511,090,721	1,875,056,504	1,688,334,605	5,290,444,360

분기순이익	4,171,749,862	12,106,977,607	5,729,044,775	17,631,838,740

기타포괄이익	(429,811,763)

총포괄이익	4,171,749,862	12,106,977,607	5,729,044,775	17,202,026,977

주당손익

기본주당손익	248	722	392	1,216

희석주당손익	76	528	366	1,185

자본변동표
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	800,000,000	25,670,149,778	26,470,149,778

총포괄이익	분기순이익	17,631,838,740	17,631,838,740

확정급여부채의 재측정손익	(429,811,763)	(429,811,763)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	399,010,631	399,010,631

현금배당	(4,000,000,000)	(4,000,000,000)

유상증자	12,467,500	9,953,139,810	9,965,607,310

무상증자	6,499,740,000	(6,499,740,000)

자기주식의 취득

기타자본 이익잉여금 전입

2016.09.30 (기말자본)	7,312,207,500	3,852,410,441	38,872,176,755	50,036,794,696

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	90,954,258,768	43,522,467,969	142,913,334,237

총포괄이익	분기순이익	12,106,977,607	12,106,977,607

확정급여부채의 재측정손익

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	410,979,023	410,979,023

현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

유상증자	37,440,000	336,205,290	373,645,290

무상증자

자기주식의 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

기타자본 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

2017.09.30 (기말자본)	8,474,047,500	60,770,691,681	81,731,948,776	150,976,687,957

현금흐름표
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,253,622,704)	4,953,377,452

분기순이익	12,106,977,607	17,631,838,740

조정	959,239,654	8,216,554,856

법인세비용	1,875,056,504	5,290,444,360

이자비용	2,316,531,390	7,584

이자수익	(1,527,161,566)	(321,075,044)

감가상각비	1,604,737,382	1,206,435,772

무형자산상각비	452,006,587	397,278,142

대손상각비	713,571,962	107,959,179

퇴직급여	1,245,103,972	498,904,892

주식보상비용	410,979,023	399,010,631

재고자산평가 및 폐기손실	485,152,941	73,548,024

외화환산손실	153,199,023	306,848,569

유형자산처분손실	352,149,959	235,693,256

복구충당부채전입액	24,142,267	26,951,613

단기매매증권처분이익	(177,392,469)

단기매매증권평가이익	(108,529,575)

상환전환우선주상환이익	(840,824,347)

파생상품평가이익	(5,954,671,507)

복구공사이익	(10,794,389)

외화환산이익	(56,997,503)	(5,452,122)

당기손익인식지정금융자산평가손실	2,980,000

운전자본의 변동	(11,105,108,566)	(14,710,854,078)

매출채권의 증감	(5,697,218,976)	(6,007,051,443)

기타유동금융자산의 증감	3,424,325	38,257,131

재고자산의 증감	(1,500,436,967)	(10,381,409,961)

기타유동자산의 증감	(510,311,937)	(1,862,934,301)

기타비유동비금융자산의 증감	3,704,109	(152,504,450)

기타비유동자산의 증감	234,391,022	160,659,453

매입채무의 증감	(4,174,965,597)	3,920,357,478

기타유동금융부채의 증감	611,561,151	1,067,662,218

기타유동부채의 증감	(45,782,651)	(1,244,353,537)

기타비유동부채의 증감	15,774,412	(10,000,000)

유동충당부채의 증감	107,782,344	17,762,402

비유동충당부채의 증감	(5,300,000)	(149,411,532)

퇴직금의 지급	(147,729,801)	(107,887,536)

이자의 수취	1,119,306,871	126,883,888

이자의 지급	(7,584)

법인세의 납부	(6,334,038,270)	(6,311,038,370)

투자활동현금흐름	(32,213,191,993)	(9,337,554,020)

단기금융상품의 처분	160,000,000,000

단기매매증권의 매도	110,758,894,421

단기대여금의 회수	561,660,000

임차보증금 감소	426,672,000	3,465,000

유형자산의 처분	24,545,453	1,500,000

단기금융상품의 취득	(190,000,000,000)

단기매매증권의 취득	(87,201,038,961)

임차보증금 증가	(7,578,910,000)	(4,950,792,000)

종속기업투자 및 공동기업투자 취득	(4,339,700,000)	(445,080,000)

유형자산의 취득	(4,261,388,204)	(3,328,242,000)

무형자산의 취득	(603,926,702)	(618,405,020)

장기금융상품의 취득	(10,000,000,000)

재무활동현금흐름	(5,123,506,910)	63,265,556,310

유상증자	373,645,290	9,965,607,310

상환전환우선주 발행	42,888,651,747	50,860,627,552

파생상품부채의 증가	13,742,393,253	6,439,321,448

상환전환우선주 상환	(53,666,686,319)

파생상품부채의 감소	(3,633,262,681)

자기주식의 취득	(930,751,400)

배당금의 지급	(3,897,496,800)	(4,000,000,000)

현금및현금성자산의 순감소	(40,590,321,607)	58,881,379,742

기초 현금및현금성자산	52,912,220,286	15,205,038,027

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	14,136,730	(189,866,870)

분기말 현금및현금성자산	12,336,035,409	73,896,550,899