클리오 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 23 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	143,162,003,033	135,508,681,980

현금및현금성자산	29,621,466,875	24,381,697,523

단기금융자산	52,158,581,822	57,677,017,337

단기상각후원가측정금융자산	0	0

단기당기손익공정가치측정금융자산	52,158,581,822	57,677,017,337

매출채권	25,040,105,882	25,545,248,987

매출채권	38,028,708,386	37,248,450,094

대손충당금	(12,988,602,504)	(11,703,201,107)

기타유동금융자산	11,820,841,943	5,619,510,576

미수금	29,103,095	175,357,851

미수수익	132,440,884	84,830,245

리스채권	221,651,446	224,704,034

단기대여금	7,409,759,000	7,329,422,000

단기대여금대손충당금	(3,756,077,700)	(3,561,677,700)

유동임차보증금	7,993,284,400	1,385,634,400

현재가치할인차금	(209,319,182)	(18,760,254)

기타유동자산	1,686,780,195	862,281,906

선급금	689,505,671	522,588,026

선급비용	997,274,524	339,693,880

부가세대급금	0	0

재고자산	22,834,226,316	21,422,925,651

상품	22,852,157,612	19,889,537,295

상품평가충당금	(1,914,648,513)	(150,238,916)

제품	1,105,865,283	942,367,050

제품평가충당금	(43,489,958)	(5,800,103)

원재료	592,024,932	220,068,782

원재료평가충당금	(16,141,323)	(1,785,310)

부재료	743,473,206	739,730,430

부재료평가충당금	(677,419,485)	(539,400,320)

미착품	0	105,931,898

반품자산	192,404,562	222,514,845

비유동자산	97,025,670,081	95,667,034,304

장기금융자산	25,756,728,518	15,688,137,090

장기상각후원가측정금융자산	422,500,000	422,500,000

장기당기손익공정가치측정금융자산	25,334,228,518	15,265,637,090

기타비유동금융자산	5,286,846,063	11,944,437,641

비유동리스채권	389,522,019	303,084,997

비유동임차보증금	5,260,651,000	12,261,595,000

현재가치할인차금	(388,689,096)	(645,604,496)

기타보증금	25,362,140	25,362,140

관계기업 및 공동기업투자	162,774,254	162,774,254

유형자산	44,630,888,887	44,950,850,211

리스사용권자산	12,689,602,876	15,078,943,307

투자부동산	2,012,910,438	2,020,250,973

무형자산	1,017,782,801	1,055,620,520

기타비유동자산	0	0

장기선급비용	0	0

이연법인세자산	5,468,136,244	4,766,020,308

자산총계	240,187,673,114	231,175,716,284

부채

유동부채	84,912,446,068	75,093,002,439

매입채무	28,243,974,946	22,177,261,286

단기차입금	0	0

전환사채	14,099,962,570	13,789,560,790

기타유동금융부채	27,044,407,691	22,030,260,108

미지급금	4,499,763,429	4,125,721,486

미지급비용	3,139,366,342	688,238,622

미지급배당금	3,654,317,920	0

파생상품부채	15,658,960,000	17,124,300,000

예수보증금	92,000,000	92,000,000

당기법인세부채	6,240,083,825	6,638,000,864

기타유동부채	694,844,471	934,288,264

선수금	301,519,407	193,175,878

예수금	245,838,681	112,588,561

부가세예수금	105,644,658	585,896,361

이연수익	41,841,725	42,627,464

유동리스부채	8,177,444,967	8,740,139,183

유동충당부채	408,668,090	491,395,764

반품충당부채	408,668,090	491,395,764

계약부채	3,059,508	292,096,180

비유동부채	13,907,986,770	15,176,461,653

기타비유동금융부채	225,197,352	216,188,116

장기미지급비용	125,197,352	116,188,116

임대보증금	100,000,000	100,000,000

비유동리스부채	4,904,440,776	6,515,734,637

비유동충당부채	430,245,115	444,011,882

복구충당부채	430,245,115	444,011,882

확정급여부채	8,348,103,527	8,000,527,018

부채총계	98,820,432,838	90,269,464,092

자본

자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

보통주자본금	8,483,947,500	8,483,947,500

자본잉여금	65,641,694,984	65,641,694,984

주식발행초과금	65,641,694,984	65,641,694,984

기타자본	(7,519,857,876)	(7,461,640,429)

자기주식	(7,951,951,700)	(7,868,098,850)

주식선택권	432,093,824	406,458,421

이익잉여금	74,761,455,668	74,242,250,137

자본총계	141,367,240,276	140,906,252,192

부채 및 자본 총계	240,187,673,114	231,175,716,284

포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	66,941,949,947	66,941,949,947	56,637,255,892	56,637,255,892

상품매출	63,516,395,488	63,516,395,488	53,246,607,258	53,246,607,258

제품매출	3,425,554,459	3,425,554,459	3,390,648,634	3,390,648,634

매출원가	32,647,461,542	32,647,461,542	24,176,426,786	24,176,426,786

상품매출원가	30,908,633,058	30,908,633,058	23,077,517,268	23,077,517,268

제품매출원가	1,738,828,484	1,738,828,484	1,098,909,518	1,098,909,518

매출총이익	34,294,488,405	34,294,488,405	32,460,829,106	32,460,829,106

판매비와관리비	30,967,674,549	30,967,674,549	27,418,253,599	27,418,253,599

급여	4,026,691,048	4,026,691,048	3,945,716,811	3,945,716,811

퇴직급여	472,865,306	472,865,306	553,783,854	553,783,854

복리후생비	711,576,816	711,576,816	650,296,493	650,296,493

여비교통비	152,704,169	152,704,169	161,089,055	161,089,055

접대비	38,192,594	38,192,594	38,603,065	38,603,065

감가상각비	585,869,778	585,869,778	440,111,566	440,111,566

리스자산감가상각비	2,386,200,134	2,386,200,134	2,236,124,572	2,236,124,572

투자부동산상각비	7,340,535	7,340,535	0	0

무형자산상각비	63,110,119	63,110,119	133,178,590	133,178,590

경상연구개발비	972,026,004	972,026,004	669,598,303	669,598,303

주식보상비용	25,635,403	25,635,403	50,798,580	50,798,580

지급임차료	62,539,747	62,539,747	764,372,714	764,372,714

판매촉진비	109,114,440	109,114,440	16,892,364	16,892,364

홍보비	1,122,174,058	1,122,174,058	958,534,458	958,534,458

운반비	319,597,183	319,597,183	296,856,132	296,856,132

소모품비	1,176,253,862	1,176,253,862	806,936,335	806,936,335

지급수수료	1,172,954,905	1,172,954,905	1,069,762,342	1,069,762,342

용역수수료	2,367,008,029	2,367,008,029	2,601,465,774	2,601,465,774

광고선전비	3,975,466,870	3,975,466,870	3,756,684,207	3,756,684,207

매출채권손상차손(환입)	1,285,401,397	1,285,401,397	23,542,223	23,542,223

판매수수료	9,276,508,046	9,276,508,046	7,594,015,060	7,594,015,060

견본비	90,516,306	90,516,306	108,519,732	108,519,732

기타판매비와관리비	567,927,800	567,927,800	541,371,369	541,371,369

영업이익	3,326,813,856	3,326,813,856	5,042,575,507	5,042,575,507

기타수익	142,561,646	142,561,646	41,449,879	41,449,879

임대료수익	21,462,138	21,462,138	6,000,000	6,000,000

유형자산처분이익	101,209,116	101,209,116	0	0

무형자산처분이익	0	0	19,804,126	19,804,126

복구공사이익	14,232,584	14,232,584	14,883,867	14,883,867

잡이익	5,657,808	5,657,808	761,886	761,886

기타비용	300,253,636	300,253,636	183,719,020	183,719,020

유형자산처분손실	100,443,546	100,443,546	183,719,014	183,719,014

무형자산처분손실	0	0	0	0

단기대여금손상차손	194,400,000	194,400,000	0	0

기부금	5,410,067	5,410,067	0	0

리스변경손실	0	0	0	0

잡손실	23	23	6	6

금융수익	3,867,477,107	3,867,477,107	1,098,589,353	1,098,589,353

이자수익	374,746,933	374,746,933	401,958,426	401,958,426

외환차익	629,618,505	629,618,505	138,051,844	138,051,844

외화환산이익	948,305,821	948,305,821	264,130,434	264,130,434

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	310,786,777	310,786,777	280,448,649	280,448,649

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	138,679,071	138,679,071	14,000,000	14,000,000

파생상품평가이익	1,465,340,000	1,465,340,000	0	0

금융비용	1,173,268,727	1,173,268,727	2,151,372,060	2,151,372,060

이자비용	433,246,580	433,246,580	53,873,794	53,873,794

외환차손	72,728,213	72,728,213	19,388,507	19,388,507

외화환산손실	1,178,342	1,178,342	0	0

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	666,115,592	666,115,592	39,189,759	39,189,759

상환전환우선주상환손실	0	0	0	0

파생상품평가손실	2,038,920,000	2,038,920,000

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 손상차손	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	5,863,330,246	5,863,330,246	3,847,523,659	3,847,523,659

법인세비용	1,689,806,795	1,689,806,795	943,764,284	943,764,284

당기순이익(손실)	4,173,523,451	4,173,523,451	2,903,759,375	2,903,759,375

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0

총포괄손익	4,173,523,451	4,173,523,451	2,903,759,375	2,903,759,375

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	251	251	184	184

희석주당손익 (단위 : 원)	247	247	183	183

자본변동표
제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

지배회사 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배회사 소유주지분 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	71,926,568,153	138,440,513,538

총포괄이익	당기순이익	0	0	2,903,759,375	2,903,759,375

확정급여제도의 재측정 손익	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	0	0	50,798,580	0	50,798,580

현금배당	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

2019.03.31 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,560,898,519)	74,830,327,528	141,395,071,493

2020.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,461,640,429)	74,242,250,137	140,906,252,192

총포괄이익	당기순이익	0	0	0	4,173,523,451	4,173,523,451

확정급여제도의 재측정 손익	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	0	0	25,635,403	0	25,635,403

현금배당	0	0	0	(3,654,317,920)	(3,654,317,920)

유상증자	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(83,852,850)	0	(83,852,850)

2020.03.31 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,519,857,876)	74,761,455,668	141,367,240,276

현금흐름표
제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	17,272,996,124	3,979,798,342

당기순이익(손실)	4,173,523,451	2,903,759,375

현금유출입이 없는 비용의 가산/수익의 차감	6,518,853,672	4,037,735,131

법인세비용	1,689,806,795	943,764,284

이자비용	433,246,580	53,873,794

이자수익	(374,746,933)	(401,958,426)

재고자산평가및폐기손실	1,954,474,630	362,673,694

퇴직급여	472,865,306	553,783,854

감가상각비	585,869,778	440,111,566

리스자산감가상각비	2,386,200,134	2,236,124,572

투자부동산감가상각비	7,340,535	0

무형자산상각비	63,110,119	133,178,590

주식보상비용	25,635,403	50,798,580

매출채권손상차손(환입)	1,285,401,397	23,542,223

외화환산손실	1,178,342	0

단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실	398,138,812	22,218,866

단기대여금손상차손	194,400,000	0

장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	267,976,780	16,970,893

상환전환우선주상환손실	0	0

파생상품평가손실	0	0

유형자산처분손실	100,443,546	183,719,014

무형자산처분손실	0	0

복구충당부채전입액	6,065,817	12,200,703

리스변경손실	0	0

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손상차손	0	0

외화환산이익	(948,305,821)	(264,130,434)

단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(310,786,777)	(280,448,649)

단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(138,679,071)	(14,000,000)

파생상품평가이익	(1,465,340,000)	0

유형자산처분이익	(101,209,116)	0

무형자산처분이익	0	(19,804,126)

복구공사이익	(14,232,584)	(14,883,867)

운전자본의 변동	9,264,088,554	(3,451,161,374)

단기상각후원가측정금융자산의 증감	0	21,881,627,288

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증감	5,333,194,078	(32,923,036,828)

매출채권의 증감	(154,868,886)	(4,629,138,944)

기타유동금융자산의 증감	146,254,756	(35,549,888)

기타유동자산의 증감	(824,498,289)	(951,437,128)

재고자산의 증감	(3,365,775,295)	193,194,816

기타비유동자산의 증감	100,000,000	96,635,110

매입채무의 증감	6,069,058,227	8,837,149,217

기타유동금융부채의 증감	2,693,811,663	3,606,525,702

기타유동부채의 증감	(239,443,793)	552,385,873

유동충당부채의 증감	(82,727,674)	28,129,011

계약부채의 증감	(289,036,672)	(19,510,457)

기타비유동금융부채의 증감	9,009,236	0

기타비유동부채의 증감	0	9,486,895

비유동충당부채의 증감	(5,600,000)	(7,700,000)

퇴직금의 지급	(125,288,797)	(89,922,041)

이자의 수취	229,215,017	664,145,875

이자의 지급	(122,844,800)	(85,123,275)

법인세의 납부(환급)	(2,789,839,770)	(89,557,390)

투자활동현금흐름	(9,780,909,135)	(4,268,925,264)

단기대여금의 증가	0	0

단기대여금의 감소	114,063,000	233,278,752

장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(10,099,999,735)	0

장기당기손익공정가치측정금융자산의 감소	0	0

리스채권의 감소	72,000,000	0

임차보증금의 증가	(6,706,000)	0

임차보증금의 감소	400,000,000	200,000,000

기타보증금의 증가	(82,640)

기타보증금의 감소	0	0

종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 취득	0	0

유형자산의 취득	(234,994,000)	(4,673,606,526)

유형자산의 처분	0	0

무형자산의 취득	(25,272,400)	(128,514,850)

무형자산의 처분	100,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,377,311,143)	1,808,867,305

유상증자	0	0

단기차입금의 증가	0	8,119,005,497

단기차입금의 상환	0	(26,118,505,497)

상환전환우선주의 상환	0	0

파생상품부채의 발행	0	9,242,900,000

파생상품부채의 상환	0	0

리스부채의 감소	(2,293,458,293)	(2,229,584,523)

전환사채의 발행	0	12,795,051,828

임대보증금의 증가	0	0

자기주식의 취득	(83,852,850)	0

배당금지급	0	0

현금의 증가(감소)	5,114,775,846	1,519,740,383

기초현금및현금성자산	24,381,697,523	7,110,780,730

현금및현금성자산의 환율변동효과	124,993,506	17,074,597

기말현금및현금성자산	29,621,466,875	8,647,595,710