클리오 사업보고서 (2019.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 2019.12.31 현재
제 22 기 2018.12.31 현재
제 21 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	140,657,411,369	117,580,277,644	183,286,615,169

현금및현금성자산	25,734,512,889	8,910,899,328	13,329,791,158

단기금융자산	57,677,017,337	52,224,804,402	120,135,092,647

단기상각후원가측정금융자산	31,881,627,288	75,000,000,000

단기당기손익공정가치측정금융자산	57,677,017,337	20,343,177,114	45,135,092,647

매출채권 및 기타유동채권	25,617,261,216	19,733,672,088	18,237,757,421

매출채권	30,444,214,335	22,218,595,098	19,999,895,539

대손충당금	(4,826,953,119)	(2,484,923,010)	(1,762,138,118)

기타유동금융자산	5,577,498,227	5,057,303,441	6,048,773,607

미수금	188,793,017	66,220,324	453,913,545

미수수익	29,382,730	616,677,117	349,473,062

리스채권	224,704,034

단기대여금	3,856,022,000	4,374,406,000	5,245,387,000

단기대여금대손충당금	(88,277,700)

유동임차보증금	1,385,634,400

현재가치할인차금	(18,760,254)

기타유동자산	2,323,910,885	1,988,650,058	2,590,765,127

선금금	522,588,026	303,761,273	257,803,959

선급비용	789,606,508	401,195,874	635,231,267

선급법인세	823,696,781

부가세대급금	1,011,716,351	1,283,692,911	874,033,120

재고자산	23,727,210,815	29,664,948,327	22,944,435,209

상품	23,845,805,390	28,464,374,399	21,151,184,494

평가충당금	(1,704,482,938)	(334,185,382)	(130,306,264)

제품	844,628,141	863,132,183	1,180,752,432

평가충당금	(5,800,103)	(11,936,206)	(2,385,312)

원재료	220,068,782	54,234,632	51,240,346

평가충당금	(1,785,310)	(52,036,735)	(39,735,338)

부재료	739,730,430	1,115,530,199	949,398,047

부재료평가충당금	(539,400,320)	(621,793,141)	(215,713,196)

미착품	105,931,898

반품자산	222,514,845	187,628,378

비유동자산	95,993,106,498	70,981,843,885	49,688,060,411

장기금융자산	15,688,137,090	10,522,154,432	422,500,000

장기상각후원가측정금융자산	422,500,000	422,500,000	422,500,000

장기당기손익공정가치측정금융자산	15,265,637,090	10,099,654,432

기타비유동금융자산	11,962,603,408	16,537,939,369	16,404,501,201

비유동리스채권	303,084,997

비유동임차보증금	12,279,760,767	17,353,383,791	17,250,622,000

현재가치할인차금	(645,604,496)	(971,898,803)	(971,815,180)

기타보증금	25,362,140	156,454,381	125,694,381

관계기업 및 공동기업투자	162,774,254

유형자산	45,003,839,576	38,246,605,302	27,441,216,244

리스사용권자산	15,078,943,307

투자부동산	2,020,250,973

무형자산	1,069,825,925	1,941,027,833	1,766,205,518

기타비유동자산	949,433,397	950,811,029

장기선급비용	949,433,397	950,811,029

이연법인세자산	5,006,731,965	2,784,683,552	2,702,826,419

자산총계	236,650,517,867	188,562,121,529	232,974,675,580

부채

유동부채	76,177,163,727	39,390,932,118	81,334,484,286

매입채무	22,506,415,638	15,553,435,798	19,606,071,156

단기차입금	17,999,500,000

전환사채	13,789,560,790	46,692,036,188

기타유동금융부채	22,752,573,967	4,490,752,021	14,286,479,894

미지급금	4,775,351,291	3,691,309,628	3,033,731,805

미지급비용	760,922,676	683,028,393	685,722,510

파생상품부채	17,124,300,000	10,455,025,579

예수보증금	92,000,000	116,414,000	112,000,000

당기법인세부채	6,638,637,438	20,806,386

기타유동부채	966,344,767	391,433,018	454,127,741

선수금	225,232,381	262,793,916	189,465,982

예수금	112,588,561	89,272,325	168,190,345

부가세예수금	585,896,361	67,263,421

이연수익	42,627,464	39,366,777	29,207,993

유동리스부채	8,740,139,183

유동충당부채	491,395,764	437,673,354	295,769,307

반품충당부채	491,395,764	437,673,354	295,769,307

계약부채	292,096,180	497,331,541

비유동부채	15,176,461,653	8,033,920,627	6,957,400,066

기타비유동금융부채	216,188,116	146,541,754	89,682,115

장기미지급비용	116,188,116	146,541,754	89,682,115

임대보증금	100,000,000

비유동리스부채	6,515,734,637

비유동충당부채	444,011,882	716,878,843	691,020,900

복구충당부채	444,011,882	716,878,843	691,020,900

확정급여부채	8,000,527,018	7,170,500,030	6,176,697,051

부채총계	91,353,625,380	47,424,852,745	88,291,884,352

자본

지배기업 소유지분

자본금	8,483,947,500	8,483,947,500	8,474,047,500

보통주자본금	8,483,947,500	8,483,947,500	8,474,047,500

자본잉여금	65,641,694,984	65,641,694,984	65,264,226,258

주식발행초과금	65,641,694,984	65,641,694,984	65,264,226,258

기타자본	(7,461,640,429)	(7,611,697,099)	(4,439,791,495)

자기주식	(7,868,098,850)	(7,868,098,850)	(4,749,724,500)

주식선택권	406,458,421	256,401,751	309,933,005

기타포괄손익누계액	136,735,702	(272,696,328)	(153,362,587)

공동기업의 가타포괄손익 지분해당액	24,067,631	33,412,172	14,733,301

해외사업환산이익	112,668,071	(306,108,500)	(168,095,888)

이익잉여금	78,496,154,730	74,896,019,727	75,537,671,552

비지배지분

자본총계	145,296,892,487	141,137,268,784	144,682,791,228

자본과부채총계	236,650,517,867	188,562,121,529	232,974,675,580

연결 포괄손익계산서
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액	250,382,612,663	187,378,289,815	193,680,143,679

상품매출액	228,178,214,935	175,573,342,597	180,997,502,444

제품매출액	22,204,397,728	11,804,947,218	12,682,641,235

매출원가	113,675,084,728	81,732,177,409	76,044,559,335

상품매출원가	109,031,395,174	77,854,664,549	72,934,320,593

제품매출원가	4,643,689,554	3,877,512,860	3,110,238,742

매출총이익	136,707,527,935	105,646,112,406	117,635,584,344

판매비와관리비	118,109,004,290	107,221,429,191	106,765,779,324

급여	12,420,928,354	11,510,060,638	10,631,846,268

퇴직급여	2,215,135,416	2,170,183,894	1,966,555,579

복리후생비	3,011,615,131	3,221,020,202	3,041,788,646

여비교통비	638,120,660	785,427,330	867,766,063

접대비	145,497,955	188,902,380	182,151,728

감가상각비	2,669,256,575	2,656,613,696	2,314,853,256

리스감가상각비	9,488,093,905

투자부동산상각비	12,234,224

무형자산상각비	296,295,532	619,266,332	603,361,899

경상연구개발비	4,455,263,765	3,904,543,947	3,615,874,659

주식보상비용	150,056,670	235,697,972	464,722,105

지급임차료	2,594,344,435	13,342,967,616	11,225,157,857

판매촉진비	123,181,391	433,355,826	4,226,052,953

홍보비	3,979,775,029	4,747,173,223	4,317,604,304

운반비	1,274,579,011	1,341,866,791	4,068,043,525

소모품비	3,125,612,657	3,741,846,442	4,757,525,636

지급수수료	3,703,106,745	3,578,833,301	3,555,824,768

용역수수료	12,502,877,070	11,203,606,091	9,729,940,588

광고선전비	15,067,107,847	13,831,479,626	11,301,198,459

매출채권손상차손(환입)	2,393,081,725	722,784,892	814,368,255

판매수수료	35,245,343,793	25,345,198,393	26,056,975,308

견본비	569,911,545	1,476,983,085	1,138,390,594

기타판매비와관리비	2,027,584,855	2,163,617,514	1,885,776,874

영업이익	18,598,523,645	(1,575,316,785)	10,869,805,020

관계기업 및 공동기업투자손실	(527,881,205)	(23,947,271)	(1,093,268,343)

기타수익	311,944,795	118,328,539	286,408,162

임대료 수익	69,822,987	1,500,000

유형자산처분이익	57,909	7,999,000

무형자산처분이익	19,804,126

복구공사이익	168,585,453	87,407,508	10,794,389

잡이익	53,732,229	30,863,122	266,114,773

기타비용	1,147,826,091	816,030,393	817,630,901

유형자산처분손실	651,024,172	751,228,390	583,057,587

무형자산처분손실	40,185,077	2,000

단기대여금손상차손	88,277,700

기부금	39,415,788	64,794,250	232,088,339

리스변경손실	284,989,884

잡손실	43,933,470	5,753	2,484,975

금융수익	3,657,820,255	11,693,895,759	7,190,911,637

이자수익	1,660,162,363	3,024,798,202	2,233,668,241

외환차익	773,314,333	660,659,225	526,532,022

외화환산이익	179,610,345	10,795,279

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	783,291,370	229,764,583	9,881,273

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	261,441,844	19,330,000	292,638,080

파생상품평가이익	7,748,548,470	3,287,367,674

상환전환우선주상환이익	840,824,347

금융비용	12,293,397,930	6,968,274,171	6,903,644,577

이자비용	1,110,298,715	4,532,305,874	5,102,419,376

외환차손	335,799,567	317,337,792	752,538,561

외화환산손실	897,869,725	1,029,356,640

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	19,330,000

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	108,781,506

상환전환우선주상환손실	2,009,848,999

파생상품평가손실	9,920,320,000

법인세비용차감전순이익	8,599,183,469	2,428,655,678	9,532,580,998

법인세비용	5,656,918,581	1,432,884,324	1,599,901,744

당기순이익(손실)	2,942,264,888	995,771,354	7,932,679,254

지배기업소유지분

비지배주주지분

기타포괄이익	1,067,302,145	318,815,706	(289,759,707)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	657,870,115	438,149,447	(65,572,553)

확정급여제도의 재측정요소	657,870,115	438,149,447	(65,572,553)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	409,432,030	(119,333,741)	(224,187,154)

공동기업의 기타포괄손익에대한지분	(9,344,541)	18,678,871	7,471,974

해외사업환산손익	418,776,571	(138,012,612)	(231,659,128)

총포괄손익	4,009,567,033	1,314,587,060	7,642,919,547

지배기업소유지분	4,009,567,033	1,314,587,060	7,642,919,547

비지배주주지분

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	177	59	472

희석주당손익 (단위 : 원)	177	59	420

연결 자본변동표
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	93,690,146,990	(2,735,888,222)	70,824,567	41,568,061,651	141,029,752,486

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익	7,932,679,254	7,932,679,254

순확정급여부채의 재측정요소	(65,572,553)	(65,572,553)

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	7,471,974	7,471,974

해외사업환산손익	(231,659,128)	(231,659,128)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	464,722,105	464,722,105

현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

유상증자	37,440,000	336,205,290	373,645,290

주식선택권행사	1,237,873,978	(1,237,873,978)

자기주식 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

기타불입자본 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

2017.12.31 (기말자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	(153,362,587)	75,537,671,552	144,682,791,228

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	(153,362,587)	75,537,671,552	144,682,791,228

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄이익	당기순이익	995,771,354	995,771,354

순확정급여부채의 재측정요소	438,149,447	438,149,447

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	18,678,871	18,678,871

해외사업환산손익	(138,012,612)	(138,012,612)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	235,697,972	235,697,972

현금배당	(1,679,809,500)	(1,679,809,500)

유상증자	9,900,000	88,239,500	98,139,500

주식선택권행사	289,229,226	(289,229,226)

자기주식 취득	(3,118,374,350)	(3,118,374,350)

기타불입자본 이익잉여금 전입

2018.12.31 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	(272,696,328)	74,896,019,727	141,137,268,784

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	(272,696,328)	74,896,019,727	141,137,268,784

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익	2,942,264,888	2,942,264,888

순확정급여부채의 재측정요소	657,870,115	657,870,115

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(9,344,541)	(9,344,541)

해외사업환산손익	418,776,571	418,776,571

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	150,056,670	150,056,670

현금배당

유상증자

주식선택권행사

자기주식 취득

기타불입자본 이익잉여금 전입

2019.12.31 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,461,640,429)	136,735,702	78,496,154,730	145,296,892,487

연결 현금흐름표
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동으로 인한 현금흐름	39,818,679,032	62,213,866,080	(22,989,007,344)

당기순이익(손실)	2,942,264,888	995,771,354	7,932,679,254

현금유출입이 없는 비용의 가산/수익의 차감	36,910,043,270	6,667,326,491	9,465,794,534

법인세비용	5,656,918,581	1,432,884,324	1,599,901,744

이자비용	1,110,298,715	4,532,305,874	5,102,419,376

이자수익	(1,660,162,363)	(3,024,798,202)	(2,233,668,241)

재고자산평가손실(환입)	3,517,391,250	2,431,587,843	525,867,198

퇴직급여	2,215,135,416	2,170,183,894	1,966,555,579

감가상각비	2,669,256,575	2,656,613,696	2,314,853,256

리스자산감가상각비	9,488,093,905

투자부동산감가상각비	12,234,224

무형자산상각비	296,295,532	619,266,332	603,361,899

주식보상비용	150,056,670	235,697,972	464,722,105

매출채권손상차손	2,393,081,725	722,784,892	814,368,255

외화환산손실	897,869,725	1,029,356,640

당기손익인식금융자산평가손실	19,330,000

단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	108,781,506

단기대여금손상차손	88,277,700

상환전환우선주상환손실	2,009,848,999

파생상품평가손실	9,920,320,000

유형자산처분손실	651,024,172	751,228,390	583,057,587

무형자산처분손실	40,185,077	2,000

복구충당부채전입액	34,518,492	92,895,449	31,905,556

리스변경손실	284,989,884

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손상차손	527,881,205	23,947,271	1,093,268,343

외화환산이익	(179,610,345)	(10,795,279)

단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(783,291,370)	(229,764,583)	(9,881,273)

단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(261,441,844)	(19,330,000)	(292,638,080)

상환우선주상환이익	(840,824,347)

파생상품평가이익	(7,748,548,470)	(3,287,367,674)

유형자산처분이익	(57,909)	(7,999,000)

무형자산처분이익	(19,804,126)

복구공사이익	(168,585,453)	(87,407,508)	(10,794,389)

운전자본의 변동	253,863,599	53,393,747,822	(33,916,045,468)

단기상각후원가측정금융자산의 증감	31,881,627,288	43,118,372,712	(35,000,000,000)

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증감	(33,424,699,590)	24,932,228,610	13,598,509,424

매출채권의 증감	(8,275,018,718)	(2,183,939,110)	(1,150,303,483)

기타유동금융자산의 증감	(108,478,518)	387,693,221	(193,613,723)

기타유동자산의 증감	(335,260,827)	(221,581,712)	(302,428,902)

재고자산의 증감	2,420,346,262	(9,152,100,961)	(2,215,023,546)

기타비유동금융자산의 증감	3,704,109

기타비유동자산의 증감	466,032,011	413,277,130

매입채무의 증감	6,952,581,081	(4,052,635,358)	(8,538,175,211)

기타유동금융부채의 증감	1,430,206,665	635,147,383	(484,437,977)

기타유동부채의 증감	574,911,749	(62,694,723)	125,519,621

유동충당부채의 증감	53,722,410	141,904,047	4,301,772

계약부채의 증감	(205,235,361)	(10,057,082)	(5,300,000)

기타비유동금융부채의 증감	(30,353,638)	56,859,639	49,443,034

비유동충당부채의 증감	(138,800,000)	(46,830,000)

퇴직급지급	(541,685,204)	(614,650,855)	(221,517,716)

이자의 수취	1,847,648,050	2,262,263,391	1,517,561,192

이자의 지급	(688,451,724)	(417,781,172)

법인세납부	(1,446,689,051)	(687,461,806)	(7,988,996,856)

투자활동현금흐름	(16,053,191,336)	(23,267,733,470)	(12,659,455,246)

단기대여금의 증가	(2,438,036,000)

단기대여금 감소	518,384,000	870,981,000	722,380,000

장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(16,059,500,000)	(10,099,654,432)	(10,000,000,000)

장기당기손익공정가치측정금융자산의 감소	8,000,000,000	14,062,610,000

리스채권의 감소	165,905,825

임차보증금의 증가	(24,674,400)	2,359,532,775	(7,578,910,000)

임차보증금의 감소	3,712,663,024	(2,462,294,566)	426,702,000

기타보증금의 증가	(82,640)

기타보증금의 감소	131,174,881

종속기업및공동기업투자의 취득	(700,000,000)	(896,000,000)

유형자산의 취득	(11,841,631,608)	(13,209,361,444)	(6,274,872,444)

유형자산의 처분	9,775,567	32,545,453

무형자산의 취득	(155,430,418)	(736,712,370)	(715,874,255)

무형자산의 처분	200,000,000

재무활동현금흐름	(6,624,173,735)	(43,193,464,850)	(5,123,506,910)

유상증자	98,139,500	373,645,290

단기차입금의 증가	8,119,005,497	37,033,878,927

단기차입금의 상환	(26,118,505,497)	(19,034,378,927)

상환우선주 발행	42,888,651,747

상환전환우선주의 상환	(53,786,443,391)	(53,666,686,319)

파생상품부채의 발행	7,203,980,000	13,742,393,253

파생상품부채의 상환	(2,706,477,109)	(3,633,262,681)

리스부채의 감소	(8,723,705,563)

전환사채의 발행	12,795,051,828

임대보증금의 증가	100,000,000

자기주식의 취득	(3,118,374,350)	(930,751,400)

배당금지급	(1,679,809,500)	(3,897,496,800)

현금의 증가(감소)	17,141,313,961	(4,247,332,240)	(40,771,969,500)

기초현금및현금성자산	8,910,899,328	13,329,791,158	54,453,679,667

현금및현금성자산의 환율변동효과	(317,700,400)	(171,559,590)	(351,919,009)

기말현금및현금성자산	25,734,512,889	8,910,899,328	13,329,791,158