클리오 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 2019.12.31 현재
제 22 기 2018.12.31 현재
제 21 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	135,508,681,980	115,464,235,073	180,174,282,224

현금및현금성자산	24,381,697,523	7,110,780,730	10,692,032,438

단기금융자산	57,677,017,337	52,224,804,402	120,135,092,647

단기상각후원가측정금융자산	31,881,627,288	75,000,000,000

단기당기손익공정가치측정금융자산	57,677,017,337	20,343,177,114	45,135,092,647

매출채권 및 기타유동채권	25,545,248,987	25,561,670,659	23,381,878,842

매출채권	37,248,450,094	27,195,371,706	25,130,609,150

대손충당금	(11,703,201,107)	(1,633,701,047)	(1,748,730,308)

기타유동금융자산	5,619,510,576	5,222,102,281	5,884,597,800

미수금	175,357,851	25,285,608	289,737,738

미수수익	84,830,245	635,914,564	349,473,062

리스채권	224,704,034

단기대여금	7,329,422,000	7,728,706,000	5,245,387,000

단기대여금대손충당금	(3,561,677,700)	(3,167,803,891)

유동임차보증금	1,385,634,400

현재가치할인차금	(18,760,254)

기타유동자산	862,281,906	690,249,554	1,597,906,619

선급금	522,588,026	303,761,273	138,978,571

선급비용	339,693,880	185,096,556	635,231,267

선급법인세	823,696,781

부가세대급금	201,391,725

재고자산	21,422,925,651	24,654,627,447	18,482,773,878

상품	19,889,537,295	22,886,244,260	16,199,873,671

평가충당금	(150,238,916)	(156,037,824)	(130,306,264)

제품	942,367,050	1,252,793,884	1,670,401,924

평가충당금	(5,800,103)	(11,936,206)	(2,385,312)

원재료	220,068,782	54,234,632	51,240,346

평가충당금	(1,785,310)	(52,036,735)	(39,735,338)

부재료	739,730,430	1,115,530,199	949,398,047

부재료평가충당금	(539,400,320)	(621,793,141)	(215,713,196)

미착품	105,931,898

반품자산	222,514,845	187,628,378

비유동자산	95,667,034,304	69,869,284,143	55,539,281,470

장기금융자산	15,688,137,090	10,522,154,432	422,500,000

장기상각후원가측정금융자산	422,500,000	422,500,000	422,500,000

장기당기손익공정가치측정금융자산	15,265,637,090	10,099,654,432

기타비유동금융자산	11,944,437,641	16,465,477,803	16,404,501,201

비유동리스채권	303,084,997

비유동임차보증금	12,261,595,000	17,280,922,225	17,250,622,000

현재가치할인차금	(645,604,496)	(971,898,803)	(971,815,180)

기타보증금	25,362,140	156,454,381	125,694,381

종송기업, 관계기업 및 공동기업투자	162,774,254	7,071,842,375

유형자산	44,950,850,211	37,791,456,244	26,926,997,483

리스사용권자산	15,078,943,307

투자부동산	2,020,250,973

무형자산	1,055,620,520	1,908,477,850	1,714,775,846

기타비유동자산	949,433,397	950,811,029

장기선급비용	949,433,397	950,811,029

이연법인세자산	4,766,020,308	2,232,284,417	2,047,853,536

자산총계	231,175,716,284	185,333,519,216	235,713,563,694

부채

유동부채	75,093,002,439	38,890,555,023	79,943,544,451

매입채무	22,177,261,286	15,324,817,852	18,476,253,191

단기차입금	17,999,500,000

전환사채	13,789,560,790	46,692,036,188

기타유동금융부채	22,030,260,108	4,330,347,330	14,115,268,452

미지급금	4,125,721,486	3,689,132,838	2,966,894,633

미지급비용	688,238,622	549,214,492	581,348,240

파생상품부채	17,124,300,000	10,455,025,579

예수보증금	92,000,000	92,000,000	112,000,000

당기법인세부채	6,638,000,864	20,616,722

기타유동부채	934,288,264	280,268,224	364,217,313

선수금	193,175,878	151,629,122	99,555,554

예수금	112,588,561	89,272,325	168,190,345

부가세예수금	585,896,361	67,263,421

이연수익	42,627,464	39,366,777	29,207,993

유동리스부채	8,740,139,183

유동충당부채	491,395,764	437,673,354	295,769,307

반품충당부채	491,395,764	437,673,354	295,769,307

계약부채	292,096,180	497,331,541

비유동부채	15,176,461,653	8,002,450,655	6,957,400,066

기타비유동금융부채	216,188,116	115,071,782	89,682,115

장기미지급비용	116,188,116	115,071,782	89,682,115

임대보증금	100,000,000

비유동리스부채	6,515,734,637

비유동충당부채	444,011,882	716,878,843	691,020,900

복구충당부채	444,011,882	716,878,843	691,020,900

확정급여부채	8,000,527,018	7,170,500,030	6,176,697,051

부채총계	90,269,464,092	46,893,005,678	86,900,944,517

자본

자본금	8,483,947,500	8,483,947,500	8,474,047,500

보통주자본금	8,483,947,500	8,483,947,500	8,474,047,500

자본잉여금	65,641,694,984	65,641,694,984	65,264,226,258

주식발행초과금	65,641,694,984	65,641,694,984	65,264,226,258

기타자본	(7,461,640,429)	(7,611,697,099)	(4,439,791,495)

자기주식	(7,868,098,850)	(7,868,098,850)	(4,749,724,500)

주식선택권	406,458,421	256,401,751	309,933,005

이익잉여금	74,242,250,137	71,926,568,153	79,514,136,914

자본총계	140,906,252,192	138,440,513,538	148,812,619,177

자본과부채총계	231,175,716,284	185,333,519,216	235,713,563,694

포괄손익계산서
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액	247,598,026,056	184,440,130,638	190,599,980,205

상품매출액	224,536,725,501	171,572,287,476	176,247,565,151

제품매출액	23,061,300,555	12,867,843,162	14,352,415,054

매출원가	108,804,123,786	80,095,782,492	74,786,403,352

상품매출원가	103,011,608,613	75,043,295,571	69,884,320,301

제품매출원가	5,792,515,173	5,052,486,921	4,902,083,051

매출총이익	138,793,902,270	104,344,348,146	115,813,576,853

판매비와관리비	119,980,631,823	100,365,652,981	103,541,326,888

급여	11,485,734,747	9,878,818,037	9,869,091,733

퇴직급여	2,215,135,416	2,170,183,894	1,966,555,579

복리후생비	2,752,579,768	2,849,124,658	2,677,312,864

여비교통비	551,821,581	674,472,567	742,562,357

접대비	142,237,709	171,611,535	165,037,475

감가상각비	2,212,150,959	2,308,010,144	2,191,815,174

리스자산감가상각비	9,488,093,905

투자부동산상각비	12,234,224

무형자산상각비	277,030,439	600,250,366	598,577,624

경상연구개발비	4,455,263,765	3,904,543,947	3,615,874,659

주식보상비용	150,056,670	235,697,972	464,722,105

지급임차료	1,820,584,088	12,338,992,522	10,975,909,243

판매촉진비	55,570,575	95,002,170	4,356,319,879

홍보비	3,979,775,029	4,742,680,017	4,312,527,978

운반비	1,225,455,512	1,127,686,665	3,914,233,097

소모품비	3,112,994,685	3,687,086,843	4,579,316,578

지급수수료	3,674,432,268	3,533,610,836	3,503,224,735

용역수수료	10,084,164,475	10,864,962,423	9,423,984,413

광고선전비	14,710,149,259	13,745,893,172	11,212,697,706

매출채권손상차손(환입)	10,069,500,060	(115,029,261)	800,960,445

판매수수료	35,245,343,793	25,314,509,780	26,038,223,504

견본비	415,787,548	331,351,079	348,673,109

기타판매비와관리비	1,844,535,348	1,906,193,615	1,783,706,631

영업이익	18,813,270,447	3,978,695,165	12,272,249,965

기타수익	311,944,795	100,209,363	271,432,144

임대료 수익	69,822,987	1,500,000

유형자산처분이익	57,909	7,999,000

무형자산처분이익	19,804,126

복구공사이익	168,585,453	87,407,508	10,794,389

잡이익	53,732,229	12,743,946	251,138,755

기타비용	1,373,574,160	3,714,519,716	817,630,901

유형자산처분손실	650,452,905	540,194,091	583,057,587

무형자산처분손실	40,185,077	2,000

단기대여금손상차손	393,873,809	3,167,803,891

기부금	4,072,458	6,513,981	232,088,339

리스변경손실	284,989,884

잡손실	27	5,753	2,484,975

금융수익	3,791,666,601	12,273,959,773	6,860,214,196

이자수익	1,795,583,931	3,051,856,811	2,232,995,410

외환차익	744,159,088	606,631,460	196,507,412

외화환산이익	207,190,368	617,828,449

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	783,291,370	229,764,583	9,881,273

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	261,441,844	19,330,000	292,638,080

파생상품평가이익	7,748,548,470	3,287,367,674

상환전환우선주상환이익	840,824,347

금융비용	11,673,438,966	6,819,566,926	6,903,644,577

이자비용	1,110,298,715	4,519,263,566	5,102,419,376

외환차손	271,337,132	132,829,039	752,538,561

외화환산손실	342,373,196	48,843,816	1,029,356,640

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	19,330,000

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	108,781,506

상환전환우선주상환손실	2,009,848,999

파생상품평가손실	9,920,320,000

종속기업, 공동지배기업과 관계기업 및 공동기업투자 손상차손	2,866,825,746	10,434,442,375

법인세비용차감전순이익	7,003,042,971	(4,615,664,716)	11,682,620,827

법인세비용	5,345,231,102	1,334,480,866	1,727,882,529

당기순이익(손실)	1,657,811,869	(5,950,145,582)	9,954,738,298

기타포괄이익	657,870,115	438,149,447	(65,572,553)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	657,870,115	438,149,447	(65,572,553)

확정급여제도의 재측정요소	657,870,115	438,149,447	(65,572,553)

총포괄손익	2,315,681,984	(5,511,996,135)	9,889,165,745

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	100	(355)	593

희석주당손익 (단위 : 원)	100	(355)	533

자본변동표
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	93,690,146,990	(2,735,888,222)	43,522,467,969	142,913,334,237

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익(손실)	9,954,738,298	9,954,738,298

확정급여제도의 재측정손익	(65,572,553)	(65,572,553)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	464,722,105	464,722,105

현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

유상증자	37,440,000	336,205,290	373,645,290

자기주식선택권 행사	1,237,873,978	(1,237,873,978)

자기주식의 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

기타자본 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

2017.12.31 (기말자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	79,514,136,914	148,812,619,177

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	79,514,136,914	148,812,619,177

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄이익	당기순이익(손실)	(5,950,145,582)	(5,950,145,582)

확정급여제도의 재측정손익	438,149,447	438,149,447

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	235,697,972	235,697,972

현금배당	(1,679,809,500)	(1,679,809,500)

유상증자	9,900,000	88,239,500	98,139,500

자기주식선택권 행사	289,229,226	(289,229,226)

자기주식의 취득	(3,118,374,350)	(3,118,374,350)

기타자본 이익잉여금 전입

2018.12.31 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	71,926,568,153	138,440,513,538

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	71,926,568,153	138,440,513,538

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익(손실)	1,657,811,869	1,657,811,869

확정급여제도의 재측정손익	657,870,115	657,870,115

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	150,056,670	150,056,670

현금배당

유상증자

자기주식선택권 행사

자기주식의 취득

기타자본 이익잉여금 전입

2019.12.31 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,461,640,429)	74,242,250,137	140,906,252,192

현금흐름표
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동으로 인한 현금흐름	42,555,894,908	69,122,968,951	(21,429,912,549)

당기순이익(손실)	1,657,811,869	(5,950,145,582)	9,954,738,298

현금유출입이 없는 비용의 가산/수익의 차감	44,347,778,216	17,954,316,229	8,359,949,640

법인세비용	5,345,231,102	1,334,480,866	1,727,882,529

이자비용	1,110,298,715	4,519,263,566	5,102,419,376

이자수익	(1,795,583,931)	(3,051,856,811)	(2,232,995,410)

재고자산폐기손실	2,285,874,043	1,799,776,489	439,025,220

재고자산평가손실(환입)	(144,579,257)	453,663,796	86,841,978

퇴직급여	2,215,135,416	2,170,183,894	1,966,555,579

감가상각비	2,212,150,959	2,308,010,144	2,191,815,174

리스자산감가상각비	9,488,093,905

투자부동산감가상각비	12,234,224

무형자산상각비	277,030,439	600,250,366	598,577,624

주식보상비용	150,056,670	235,697,972	464,722,105

매출채권손상차손	10,069,500,060	(115,029,261)	800,960,445

외화환산손실	342,373,196	48,843,816	1,029,356,640

단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	108,781,506

단기대여금손상차손	393,873,809	3,167,803,891

상환전환우선주상환손실	2,009,848,999

파생상품평가손실	9,920,320,000	19,330,000

유형자산처분손실	650,452,905	540,194,091	583,057,587

무형자산처분손실	40,185,077	2,000

복구충당부채전입액	34,518,492	92,895,449	31,905,556

리스변경손실	284,989,884

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손상차손	2,866,825,746	10,434,442,375

외화환산이익	(207,190,368)	(617,828,449)

단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(783,291,370)	(229,764,583)	(9,881,273)

단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(261,441,844)	(19,330,000)	(292,638,080)

상환우선주상환이익	(840,824,347)

파생상품평가이익	(7,748,548,470)	(3,287,367,674)

유형자산처분이익	(57,909)	(7,999,000)

무형자산처분이익	(19,804,126)

복구공사이익	(168,585,453)	(87,407,508)	(10,794,389)

운전자본의 변동	(3,260,967,043)	55,806,698,793	(33,274,769,868)

단기상각후원가측정금융자산의 증감	31,881,627,288	43,118,372,712	(35,000,000,000)

단기당기손익공정가치 측정금융자산의 증감	(33,424,699,590)	24,932,228,610	13,580,449,424

매출채권의 증감	(10,043,810,545)	(1,467,248,906)	(2,765,880,834)

기타유동금융자산의 증가	(135,978,068)	264,452,130	(240,117,787)

기타유동자산의 증감	(172,032,352)	83,960,284	333,782,367

재고자산의 증감	1,090,407,010	(8,425,293,854)	(243,036,861)

기타비유동금융자산의 증감	3,704,109

기타비유동자산의 증감	496,792,011	413,277,130

매입채무의 증감	6,852,083,498	(3,151,435,339)	(8,648,164,284)

기타유동금융부채의 증감	868,297,497	563,064,457	(569,463,299)

기타유동부채의 증감	654,020,040	(103,949,089)	33,753,077

유동충당부채의 증감	53,722,410	141,904,047	4,301,772

계약부채의 증감	(205,235,361)	(10,057,082)

기타비유동금융부채의 증감	1,116,334	25,389,667	49,443,034

비유동충당부채의 증감	(138,800,000)	(46,830,000)	(5,300,000)

퇴직금의 지급	(541,685,204)	(614,650,855)	(221,517,716)

이자의 수취	1,946,859,550	2,270,084,553	1,516,888,361

이자의 지급	(688,451,724)	(271,431,682)

법인세납부	(1,447,135,960)	(686,553,360)	(7,986,718,980)

투자활동현금흐름	(18,397,613,645)	(29,482,226,792)	(15,469,276,697)

단기대여금의 증가	(3,354,300,000)	(2,438,036,000)

단기대여금 감소	518,384,000	870,981,000	722,380,000

장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(16,059,500,000)	(10,099,654,432)	(10,000,000,000)

장기당기손익공정가치측정금융자산의 감소	8,000,000,000	14,080,670,000

리스채권의 감소	165,905,825

임차보증금의 증가	(24,674,400)	(2,389,833,000)	(7,578,910,000)

임차보증금의 감소	3,658,367,225	2,359,532,775	426,702,000

기타보증금의 증가	(82,640)	(30,760,000)

기타보증금의 감소	131,174,881

종속기업및공동기업투자의 취득	(3,029,600,000)	(3,362,600,000)	(4,339,700,000)

유형자산의 취득	(11,802,158,118)	(12,748,656,332)	(5,692,798,088)

유형자산의 처분	9,775,567	32,545,453

무형자산의 취득	(155,430,418)	(736,712,370)	(682,130,062)

무형자산의 처분	200,000,000

재무활동현금흐름	(6,624,173,735)	(43,193,464,850)	(5,123,506,910)

유상증자	98,139,500	373,645,290

단기차입금의 증가	8,119,005,497	37,033,878,927

단기차입금의 상환	(26,118,505,497)	(19,034,378,927)

상환전환우선주의 발행	42,888,651,747

상환전환우선주의 상환	(53,786,443,391)	(53,666,686,319)

파생상품부채의 발행	7,203,980,000	13,742,393,253

파생상품부채의 상환	(2,706,477,109)	(3,633,262,681)

리스부채의 감소	(8,723,705,563)

전환사채의 발행	12,795,051,828

임대보증금의 증가	100,000,000

자기주식의 취득	(3,118,374,350)	(930,751,400)

배당금지급	(1,679,809,500)	(3,897,496,800)

현금의 증가(감소)	17,534,107,528	(3,552,722,691)	(42,022,696,156)

기초현금및현금성자산	7,110,780,730	10,692,032,438	52,912,220,286

현금및현금성자산의 환율변동효과	(263,190,735)	(28,529,017)	(197,491,692)

기말현금및현금성자산	24,381,697,523	7,110,780,730	10,692,032,438