클리오 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 반기말 2017.06.30 현재
제 20 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 반기말	제 20 기말

자산

유동자산	175,691,063,631	197,068,649,288

현금및현금성자산	16,609,393,849	52,912,220,286

단기금융자산	110,102,168,724	98,413,022,718

단기금융상품	55,000,000,000	40,000,000,000

단기매매증권	55,102,168,724	58,413,022,718

매출채권	24,564,681,103	22,248,823,401

매출채권	26,046,243,101	23,196,593,264

대손충당금	(1,481,561,998)	(947,769,863)

기타유동금융자산	3,169,360,764	3,620,986,463

미수금	24,518,805	49,619,951

미수수익	115,270,959	41,635,512

단기대여금	3,029,571,000	3,529,731,000

기타유동자산	1,616,929,461	1,107,992,205

선급금	307,282,101	146,494,048

선급비용	947,098,728	471,900,760

부가세대급금	362,548,632	489,597,397

재고자산	19,628,529,730	18,765,604,215

상품	17,072,689,478	16,236,383,892

상품평가충당금	(68,356,428)	(218,337,558)

제품	1,727,113,833	1,990,506,130

제품평가충당금	(13,503,034)	(991,616)

원재료	43,559,323	41,800,014

원재료평가충당금	(39,735,338)	(29,601,709)

부재료	1,004,300,861	768,261,033

부재료평가충당금	(97,538,965)	(52,367,249)

미착품	29,951,278

비유동자산	57,042,151,367	44,302,093,498

장기금융자산	4,522,500,000	4,522,500,000

기타비유동금융자산	16,322,832,888	9,497,834,793

임차보증금	16,067,836,017	9,368,436,303

기타보증금	254,996,871	129,398,490

종속기업 및 공동기업투자	4,800,642,375	2,732,142,375

유형자산	26,944,978,944	23,915,517,004

무형자산	1,723,070,651	1,594,265,408

기타비유동자산	1,154,544,229	713,981,177

장기선급비용	1,154,544,229	713,981,177

이연법인세자산	1,573,582,280	1,325,852,741

자산총계	232,733,214,998	241,370,742,786

부채

유동부채	80,067,177,178	93,529,223,930

매입채무	18,955,459,226	27,124,417,475

상환전환우선주부채	43,904,779,551	53,031,549,956

기타유동금융부채	14,867,385,395	8,048,899,023

미지급금	2,959,265,201	3,846,418,276

미지급비용	626,420,065	447,218,066

파생상품부채	11,169,700,129	3,633,262,681

예수보증금	112,000,000	122,000,000

당기법인세부채	1,670,617,080	4,731,633,698

기타유동부채	282,637,956	301,256,243

선수금	111,314,541	79,061,583

예수금	155,615,415	206,486,660

선수수익	15,708,000	15,708,000

유동충당부채	386,297,970	291,467,535

반품충당부채	386,297,970	291,467,535

비유동부채	5,914,842,807	4,928,184,619

기타비유동부채	80,298,448	69,447,074

기타장기종업원급여부채	58,621,028	48,940,128

이연수익	21,677,420	20,506,946

비유동충당부채	684,125,963	511,145,733

복구충당부채	684,125,963	511,145,733

확정급여부채	5,150,418,396	4,347,591,812

부채총계	85,982,019,985	98,457,408,549

자본

자본금	8,474,047,500	8,436,607,500

보통주자본금	8,474,047,500	8,436,607,500

기타자본	60,716,948,599	90,954,258,768

주식발행초과금	65,264,226,258	93,690,146,990

자기주식	(4,749,724,500)	(3,818,973,100)

주식선택권	202,446,841	1,083,084,878

이익잉여금	77,560,198,914	43,522,467,969

자본총계	146,751,195,013	142,913,334,237

부채와자본총계	232,733,214,998	241,370,742,786

포괄손익계산서
제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	41,635,828,527	98,975,687,534	44,534,067,789	90,300,608,069

상품매출	38,175,334,907	91,446,585,183	39,156,932,630	79,302,627,550

제품매출	3,460,493,620	7,529,102,351	5,377,135,159	10,997,980,519

매출원가	16,866,031,561	38,740,720,319	16,569,893,569	33,246,741,746

상품매출원가	15,669,916,433	36,250,171,717	14,795,223,085	29,664,480,664

제품매출원가	1,196,115,128	2,490,548,602	1,774,670,484	3,582,261,082

매출총이익	24,769,796,966	60,234,967,215	27,964,174,220	57,053,866,323

판매비와관리비	24,061,886,701	52,994,344,816	23,733,676,465	41,590,706,450

급여	2,453,891,701	5,160,284,678	2,060,746,958	3,705,975,264

퇴직급여	415,034,657	830,069,314	200,460,050	351,688,885

복리후생비	636,312,297	1,236,919,940	500,322,071	817,884,912

여비교통비	187,637,031	387,504,524	147,744,536	248,035,347

접대비	43,589,475	79,910,934	45,865,291	101,674,930

감가상각비	580,316,261	1,079,679,871	389,815,312	739,752,535

무형자산상각비	152,321,329	303,083,219	130,402,692	253,075,549

경상연구개발비	900,355,536	1,743,419,028	34,009,998	82,012,541

주식보상비용	53,158,917	357,235,941	370,404,802	399,010,631

지급임차료	2,764,278,209	5,150,718,975	1,925,351,680	3,228,673,724

판매촉진비	1,237,328,665	2,628,463,601	1,394,352,209	2,622,449,640

홍보비	1,039,854,905	1,951,549,235	867,685,522	1,744,626,170

운반비	784,348,152	1,990,386,869	759,336,255	1,426,323,650

소모품비	1,036,072,442	2,203,417,382	731,190,271	1,504,879,426

지급수수료	938,203,905	1,985,148,062	1,076,719,675	1,941,631,611

용역수수료	2,312,525,580	4,766,329,536	2,063,726,638	3,531,708,277

광고선전비	2,400,649,438	5,693,947,068	2,309,329,733	5,375,581,452

대손상각비	372,278,694	533,792,135	113,290,677	99,364,894

판매수수료	5,186,751,133	13,819,596,912	8,280,410,505	12,739,515,799

견본비	96,800,361	180,204,016	50,725,617	107,112,394

기타판매비와관리비	470,178,013	912,683,576	281,785,973	569,728,819

영업이익	707,910,265	7,240,622,399	4,230,497,755	15,463,159,873

기타수익	4,086,988	5,600,174	54,844,612	72,735,559

임대료수익	1,500,000	2,095,525	4,191,050

복구공사이익	4,083,693	4,083,693

잡이익	3,295	16,481	52,749,087	68,544,509

기타비용	164,822,165	246,106,012	220,704,297	220,719,070

유형자산처분손실	161,835,783	243,119,626	195,193,256	195,193,256

기부금	2,986,369	2,986,369	5,500,000	5,500,000

잡손실	13	17	20,011,041	20,025,814

금융수익	2,486,689,318	4,705,304,126	143,605,402	323,884,950

이자수익	447,846,082	862,454,064	67,848,284	138,981,057

단기매매증권평가이익	46,930,004	102,168,724

단기매매증권처분이익	177,392,469

외환차익	36,962,565	106,791,082	76,300,184	181,023,194

외화환산이익	42,301,685	42,980,316	(543,066)	3,880,699

파생상품평가이익	1,071,824,635	2,572,693,124

상환전환우선주상환이익	840,824,347	840,824,347

금융원가	(18,689,881)	2,406,227,159	(31,539,432)	134,157,592

이자비용	362,233,727	1,555,912,015

외환차손	(44,788,308)	595,967,943	74,367,745	91,506,667

외화환산손실	(265,451,845)	254,347,201	(105,907,177)	42,650,925

단기매매증권평가손실	(70,683,455)

법인세비용차감전순이익	3,052,554,287	9,299,193,528	4,239,782,904	15,504,903,720

법인세비용(수익)	(59,485,258)	1,363,965,783	1,175,340,459	3,602,109,755

반기순이익	3,112,039,545	7,935,227,745	3,064,442,445	11,902,793,965

기타포괄이익	(429,811,763)	(429,811,763)

총포괄이익	3,112,039,545	7,935,227,745	2,634,630,682	11,472,982,202

주당손익

기본주당손익	185	473	212	825

희석주당손익	107	387	212	824

자본변동표
제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	800,000,000	25,670,149,778	26,470,149,778

자본의 변동	총포괄이익	반기순이익	11,902,793,965	11,902,793,965

확정급여제도의 재측정손익	(429,811,763)	(429,811,763)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	399,010,631	399,010,631

현금배당	(4,000,000,000)	(4,000,000,000)

유상증자	12,467,500	9,953,139,810	9,965,607,310

무상증자	6,499,740,000	(6,499,740,000)

자기주식의 취득

기타자본 이익잉여금 전입

2016.06.30 (기말자본)	7,312,207,500	3,852,410,441	33,143,131,980	44,307,749,921

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	90,954,258,768	43,522,467,969	142,913,334,237

자본의 변동	총포괄이익	반기순이익	7,935,227,745	7,935,227,745

확정급여제도의 재측정손익

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	357,235,941	357,235,941

현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

유상증자	37,440,000	336,205,290	373,645,290

무상증자

자기주식의 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

기타자본 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

2017.06.30 (기말자본)	8,474,047,500	60,716,948,599	77,560,198,914	146,751,195,013

현금흐름표
제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(7,511,288,530)	(2,729,602,828)

반기순이익	7,935,227,745	11,902,793,965

조정	2,056,549,536	5,614,469,788

법인세비용	1,363,965,783	3,602,109,755

이자비용	1,555,912,015

이자수익	(862,454,064)	(138,981,057)

감가상각비	1,079,679,871	739,752,535

무형자산상각비	303,083,219	253,075,549

대손상각비	533,792,135	99,364,894

퇴직급여	830,069,314	351,688,885

주식보상비용	357,235,941	399,010,631

재고자산평가 및 폐기손실	122,631,490	58,612,309

외화환산손실	254,347,201	42,650,925

유형자산처분손실	243,119,626	195,193,256

복구충당부채전입액	15,309,678	15,872,805

단기매매증권처분이익	(177,392,469)

단기매매증권평가이익	(102,168,724)

상환전환우선주상환이익	(840,824,347)

파생상품평가이익	(2,572,693,124)

복구공사이익	(4,083,693)

외화환산이익	(42,980,316)	(3,880,699)

운전자본의 변동	(13,493,305,308)	(15,180,328,329)

매출채권의증감	(3,021,210,221)	(4,927,523,865)

기타유동금융자산의증감	25,101,146	40,705,742

재고자산의증감	(985,557,005)	(7,032,857,931)

기타유동자산의증감	(508,937,256)	(186,677,266)

기타비유동금융자산의증감	(125,598,381)	(18,624,450)

기타비유동자산의증감	125,192,414	87,897,048

매입채무의증감	(8,169,470,421)	(1,363,926,585)

기타유동금융부채의증감	(887,346,376)	(152,712,661)

기타유동부채의증감	(18,618,287)	(1,369,290,507)

기타비유동부채의증감	10,851,374	13,366,089

유동충당부채의증감	94,830,435	(166,391,147)

비유동충당부채의증감	(5,300,000)

퇴직금의지급	(27,242,730)	(104,292,796)

이자의 수취	662,951,437	56,582,518

이자의 지급

법인세의 납부	(4,672,711,940)	(5,123,120,770)

투자활동으로 인한 현금흐름	(23,628,736,668)	(6,540,929,520)

단기금융상품의 처분	110,000,000,000

단기매매증권의 매도	70,753,661,232

단기대여금의 회수	500,160,000

임차보증금의 감소	396,672,000	3,465,000

유형자산의 처분	13,636,363

단기금융상품의 취득	(125,000,000,000)

단기매매증권의 취득	(67,163,246,045)

임차보증금의 증가	(7,535,960,000)	(4,318,192,000)

종속기업 및 공동기업투자 취득	(2,068,500,000)

유형자산의 취득	(3,152,792,756)	(1,875,997,500)

무형자산의 취득	(372,367,462)	(350,205,020)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,123,506,910)	5,965,607,310

유상증자	373,645,290	9,965,607,310

상환전환우선주발행	42,888,651,747

파생상품부채의증가	13,742,393,253

상환전환우선주상환	(53,666,686,319)

파생상품부채의감소	(3,633,262,681)

자기주식의 취득	(930,751,400)

배당금의 지급	(3,897,496,800)	(4,000,000,000)

현금및현금성자산의 순감소	(36,263,532,108)	(3,304,925,038)

기초 현금및현금성자산	52,912,220,286	15,205,038,027

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(39,294,329)	(28,101,212)

반기말 현금및현금성자산	16,609,393,849	11,872,011,777