클리오 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 23 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	112,883,877,467	135,508,681,980

현금및현금성자산	22,299,558,423	24,381,697,523

단기금융자산	34,530,221,716	57,677,017,337

단기상각후원가측정금융자산	1,000,000,000

단기당기손익공정가치측정금융자산	33,530,221,716	57,677,017,337

매출채권	21,418,690,671	25,545,248,987

매출채권	33,729,774,649	37,248,450,094

대손충당금	(12,311,083,978)	(11,703,201,107)

기타유동금융자산	9,008,883,667	5,619,510,576

미수금	139,234,249	175,357,851

미수수익	168,496,809	84,830,245

리스채권	298,362,583	224,704,034

단기대여금	6,843,355,800	7,329,422,000

단기대여금대손충당금	(3,608,777,700)	(3,561,677,700)

유동임차보증금	5,251,274,400	1,385,634,400

현재가치할인차금	(83,062,474)	(18,760,254)

기타유동자산	1,182,573,618	862,281,906

선급금	526,627,288	522,588,026

선급비용	655,946,330	339,693,880

재고자산	24,443,949,372	21,422,925,651

상품	24,278,060,301	19,889,537,295

상품평가충당금	(1,360,942,164)	(150,238,916)

제품	1,380,520,099	942,367,050

제품평가충당금	(143,687,306)	(5,800,103)

원재료	92,917,493	220,068,782

원재료평가충당금	(1,785,310)

부재료	41,642,462	739,730,430

부재료평가충당금	(23,190,607)	(539,400,320)

미착품	105,931,898

반품자산	178,629,094	222,514,845

비유동자산	115,514,857,238	95,667,034,304

장기금융자산	37,112,923,769	15,688,137,090

장기상각후원가측정금융자산	422,500,000	422,500,000

장기당기손익공정가치측정금융자산	36,690,423,769	15,265,637,090

기타비유동금융자산	7,370,398,022	11,944,437,641

비유동리스채권	175,929,207	303,084,997

비유동임차보증금	7,902,661,000	12,261,595,000

현재가치할인차금	(733,554,325)	(645,604,496)

기타보증금	25,362,140	25,362,140

관계기업 및 공동기업투자	462,774,254	162,774,254

유형자산	43,752,226,956	44,950,850,211

리스사용권자산	19,601,541,752	15,078,943,307

투자부동산	1,998,229,369	2,020,250,973

무형자산	1,303,207,407	1,055,620,520

이연법인세자산	3,913,555,709	4,766,020,308

자산총계	228,398,734,705	231,175,716,284

부채

유동부채	57,298,848,646	75,093,002,439

매입채무	19,774,225,271	22,177,261,286

전환사채	12,533,667,640	13,789,560,790

기타유동금융부채	14,663,579,948	22,030,260,108

미지급금	3,198,642,885	4,125,721,486

미지급비용	1,077,409,063	688,238,622

파생상품부채	10,325,528,000	17,124,300,000

예수보증금	62,000,000	92,000,000

당기법인세부채	1,394,754,865	6,638,000,864

기타유동부채	731,508,221	934,288,264

선수금	313,897,622	193,175,878

예수금	234,212,873	112,588,561

부가세예수금	143,357,253	585,896,361

이연수익	40,040,473	42,627,464

유동리스부채	7,831,530,234	8,740,139,183

유동충당부채	366,902,439	491,395,764

반품충당부채	366,902,439	491,395,764

계약부채	2,680,028	292,096,180

비유동부채	21,684,771,186	15,176,461,653

기타비유동금융부채	243,442,891	216,188,116

장기미지급비용	143,442,891	116,188,116

임대보증금	100,000,000	100,000,000

비유동리스부채	12,068,214,084	6,515,734,637

비유동충당부채	420,461,517	444,011,882

복구충당부채	420,461,517	444,011,882

확정급여부채	8,952,652,694	8,000,527,018

부채총계	78,983,619,832	90,269,464,092

자본

자본금	8,575,044,000	8,483,947,500

보통주자본금	8,575,044,000	8,483,947,500

자본잉여금	70,211,301,146	65,641,694,984

주식발행초과금	70,211,301,146	65,641,694,984

기타자본	(10,468,907,336)	(7,461,640,429)

자기주식	(10,933,362,800)	(7,868,098,850)

주식선택권	464,455,464	406,458,421

이익잉여금	81,097,677,063	74,242,250,137

자본총계	149,415,114,873	140,906,252,192

부채 및 자본 총계	228,398,734,705	231,175,716,284

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	48,548,749,049	163,082,804,832	61,909,255,590	179,289,448,603

상품매출	44,613,100,747	154,053,833,312	59,399,209,231	169,272,712,254

제품매출	3,935,648,302	9,028,971,520	2,510,046,359	10,016,736,349

매출원가	23,981,166,625	78,547,476,166	27,368,986,208	78,275,644,874

상품매출원가	21,833,117,115	73,595,079,752	26,020,656,345	73,954,234,614

제품매출원가	2,148,049,510	4,952,396,414	1,348,329,863	4,321,410,260

매출총이익	24,567,582,424	84,535,328,666	34,540,269,382	101,013,803,729

판매비와관리비	22,590,597,667	76,856,075,650	29,454,734,906	88,152,670,660

급여	2,452,673,868	8,304,763,929	2,048,559,663	8,464,902,582

퇴직급여	472,865,307	1,418,595,920	553,783,854	1,661,351,562

복리후생비	727,489,138	2,321,905,345	680,852,411	2,033,103,904

여비교통비	48,714,254	257,793,659	110,998,714	411,122,141

접대비	24,584,167	92,488,631	37,862,129	107,455,297

감가상각비	465,110,308	1,629,082,722	641,312,463	1,685,257,892

리스자산감가상각비	2,295,028,300	6,935,821,043	2,389,782,885	6,942,979,825

투자부동산상각비	7,340,535	22,021,604

무형자산상각비	64,848,729	192,678,400	115,870,341	372,862,738

경상연구개발비	1,077,528,508	3,245,614,547	1,239,540,419	3,228,708,437

주식보상비용	1,059,490	57,997,043	34,687,498	111,915,650

지급임차료	75,773,692	248,429,295	398,321,307	1,633,563,191

판매촉진비	54,199,650	170,564,634	5,551,046	12,640,911

홍보비	699,231,004	2,455,714,017	1,422,314,319	3,145,932,511

운반비	302,109,569	861,239,741	331,099,198	954,446,341

소모품비	674,443,715	2,536,187,865	884,243,219	2,441,513,646

지급수수료	793,806,684	2,839,134,725	874,073,756	2,676,718,273

용역수수료	1,500,360,861	5,846,929,315	2,496,460,095	7,651,372,793

광고선전비	3,413,963,444	11,557,541,025	2,702,009,313	9,104,581,004

매출채권손상차손(환입)	(417,883,035)	607,882,871	2,983,179,310	9,238,658,076

판매수수료	7,201,012,183	23,443,287,185	8,900,264,974	24,540,598,477

견본비	78,464,271	242,650,521	118,115,662	319,334,563

기타판매비와관리비	577,873,025	1,567,751,613	485,852,330	1,413,650,846

영업이익	1,976,984,757	7,679,253,016	5,085,534,476	12,861,133,069

기타수익	318,216,804	602,145,632	249,675,193	368,128,306

임대료수익	16,703,558	62,052,350	72,000,000	156,000,000

유형자산처분이익	100,000,000

무형자산처분이익	19,804,126

복구공사이익	15,715,365	20,554,417	174,510,842	178,222,845

리스변경이익	1,209,116

잡이익	285,797,881	418,329,749	3,164,351	14,101,335

기타비용	94,569,010	515,529,774	277,983,564	612,215,448

유형자산처분손실	176,169,007	460,524,533	239,559,620	531,273,413

무형자산처분손실	40,185,077

리스변경손실	2,495,148	38,423,933	38,423,933

단기대여금손상차손	(81,600,000)	47,100,000

기부금	5,410,067	2,333,000

잡손실	3	26	11	25

금융수익	2,887,645,854	8,230,619,091	1,581,763,824	3,827,393,107

이자수익	601,669,733	1,531,846,234	562,779,963	1,475,725,956

외환차익	51,331,261	958,483,415	237,220,201	632,032,766

외화환산이익	(333,604,314)	128,371,643	539,700,652	883,611,555

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	476,000,182	816,961,700	90,635,502	574,580,986

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	31,780,992	522,502,099	151,427,506	261,441,844

파생상품평가이익	2,060,468,000	4,272,454,000

금융비용	510,364,465	2,074,119,329	1,301,177,278	6,712,345,793

이자비용	217,105,557	1,350,680,661	323,136,004	673,268,698

외환차손	42,487,387	179,211,003	89,973,513	134,026,035

외화환산손실	165,990,227	244,889,761	(119,569,706)	5,562,641

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	84,781,294	299,337,904	203,157,467	303,062,387

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923

단기대여금손상차손	2,463,100,000	2,765,696,109

파생상품평가손실	(1,658,620,000)	2,801,620,000

법인세비용차감전순이익	4,577,913,940	13,922,368,636	5,337,812,651	9,732,093,241

법인세비용	843,176,284	3,412,623,790	2,398,993,910	5,022,302,783

당기순이익	3,734,737,656	10,509,744,846	2,938,818,741	4,709,790,458

기타포괄이익

총포괄이익	3,734,737,656	10,509,744,846	2,938,818,741	4,709,790,458

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	224	631	177	284

희석주당손익 (단위 : 원)	224	631	177	284

자본변동표
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

지배회사 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배회사 소유주지분 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	71,926,568,153	138,440,513,538

총포괄이익	분기순이익	4,709,790,458	4,709,790,458

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	111,915,650	111,915,650

현금배당

전환사채의 전환

자기주식의 취득

2019.09.30 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,499,781,449)	76,636,358,611	143,262,219,646

2020.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,461,640,429)	74,242,250,137	140,906,252,192

총포괄이익	분기순이익	10,509,744,846	10,509,744,846

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	57,997,043	57,997,043

현금배당	(3,654,317,920)	(3,654,317,920)

전환사채의 전환	91,096,500	4,569,606,162	4,660,702,662

자기주식의 취득	(3,065,263,950)	(3,065,263,950)

2020.09.30 (기말자본)	8,575,044,000	70,211,301,146	(10,468,907,336)	81,097,677,063	149,415,114,873

현금흐름표
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	8,883,560,640	33,184,422,205

당기순이익	10,509,744,846	4,709,790,458

현금유출입이 없는 비용의 가산/수익의 차감	10,138,893,126	30,575,914,236

법인세비용	3,412,623,790	5,022,302,783

이자비용	1,350,680,661	673,268,698

이자수익	(1,531,846,234)	(1,475,725,956)

재고자산평가및폐기손실	830,595,428	1,712,105,841

퇴직급여	1,418,595,920	1,661,351,562

감가상각비	1,629,082,722	1,685,257,892

리스자산감가상각비	6,935,821,043	6,942,979,825

투자부동산상각비	22,021,604

무형자산상각비	192,678,400	372,862,738

주식보상비용	57,997,043	111,915,650

매출채권손상차손	607,882,871	9,238,658,076

외화환산손실	244,889,761	5,562,641

단기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	299,337,904	1,179,390

단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923

단기대여금손상차손	47,100,000	436,096,109

장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	301,882,997

파생상품평가손실	2,801,620,000

유형자산처분손실	460,524,533	531,273,413

무형자산처분손실	40,185,077

복구충당부채전입액	20,465,507	33,665,000

리스변경손실	2,495,148	38,423,933

관계기업 및 공동기업투자손익	2,329,600,000

외화환산이익	(128,371,643)	(883,611,555)

단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(816,961,700)	(574,580,986)

단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(522,502,099)	(261,441,844)

파생상품평가이익	(4,272,454,000)

유형자산처분이익	(100,000,000)

무형자산처분이익	(19,804,126)

복구공사이익	(20,554,417)	(178,222,845)

리스변경이익	(1,209,116)

운전자본의 변동	(4,649,356,167)	(2,331,693,756)

단기상각후원가측정금융자산의 증감	26,891,006,568

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증감	(25,424,490,965)

매출채권의 증감	3,596,891,512	(9,873,583,566)

기타유동금융자산의 증감	36,123,602	(47,019,350)

기타유동자산의 증감	(322,742,864)	(1,017,094,901)

재고자산의 증감	(3,851,619,149)	(486,570,706)

기타비유동자산의 증감	100,000,000

매입채무의 증감	(2,402,636,619)	5,845,208,453

기타유동금융부채의 증감	(723,467,660)	940,143,329

기타유동부채의 증감	(202,780,043)	975,856,430

유동충당부채의 증감	(124,493,325)	93,753,507

계약부채의 증감	(289,416,152)	293,540,593

기타비유동금융부채의 증감	27,254,775

기타비유동부채의 증감	28,675,116

비유동충당부채의 증감	(26,000,000)	(118,600,000)

퇴직금의 지급	(466,470,244)	(432,518,264)

이자의 수취	1,157,422,022	1,729,160,492

이자의 지급	(469,737,997)	(85,123,275)

법인세의 납부	(7,803,405,190)	(1,413,625,950)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,532,405,250	(24,325,951,058)

단기상각후원가측정금융자산의 증가	(1,000,000,000)

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(40,009,600,000)

단기당기손익공정가치측정금융자산의 감소	64,871,734,381

단기대여금의 감소	533,166,200	445,158,000

장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(21,099,999,544)	(16,059,500,000)

리스채권의 감소	219,500,000

임차보증금의 증가	(6,706,000)	(20,000,000)

임차보증금의 감소	500,000,000	2,955,000,000

기타보증금의 증가	(82,640)

기타보증금의 감소	48,012,222

종속기업및공동기업투자의 취득	(300,000,000)	(2,329,600,000)

유형자산의 취득	(855,414,000)	(9,428,221,430)

무형자산의 취득	(320,275,787)	(136,717,210)

무형자산의 처분	200,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(13,256,393,516)	(4,376,304,634)

단기차입금의 증가	8,119,005,497

단기차입금의 상환	(26,118,505,497)

파생상품부채의 발행	7,203,980,000

리스부채의 감소	(6,536,811,646)	(6,925,904,009)

전환사채의 발행	13,245,119,375

임대보증금의 증가	100,000,000

자기주식의 취득	(3,065,263,950)

배당금지급	(3,654,317,920)

현금의 증가(감소)	(1,840,427,626)	4,482,166,513

기초현금및현금성자산	24,381,697,523	7,110,780,730

현금및현금성자산의 환율변동효과	(241,711,474)	33,184,124

기말현금및현금성자산	22,299,558,423	11,626,131,367