클리오 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 2018.12.31 현재
제 21 기 2017.12.31 현재
제 20 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	115,464,235,073	180,174,282,224	197,068,649,288

현금및현금성자산	7,110,780,730	10,692,032,438	52,912,220,286

단기금융자산	52,224,804,402	120,135,092,647	98,413,022,718

단기금융상품	31,881,627,288	75,000,000,000	40,000,000,000

단기매매증권	20,343,177,114	45,135,092,647	58,413,022,718

매출채권 및 기타유동채권	30,783,772,940	29,266,476,642	25,869,809,864

매출채권	27,195,371,706	25,130,609,150	23,196,593,264

대손충당금	(1,633,701,047)	(1,748,730,308)	(947,769,863)

미수금	25,285,608	289,737,738	49,619,951

미수수익	635,914,564	349,473,062	41,635,512

단기대여금	7,728,706,000	5,245,387,000	3,529,731,000

단기대여금대손충당금	(3,167,803,891)

기타유동자산	690,249,554	1,597,906,619	1,107,992,205

선급금	303,761,273	138,978,571	146,494,048

선급비용	185,096,556	635,231,267	471,900,760

선급법인세	823,696,781

부가세대급금	201,391,725	489,597,397

재고자산	24,654,627,447	18,482,773,878	18,765,604,215

상품	22,886,244,260	16,199,873,671	16,236,383,892

상품평가충당금	(156,037,824)	(130,306,264)	(218,337,558)

제품	1,252,793,884	1,670,401,924	1,990,506,130

제품평가충당금	(11,936,206)	(2,385,312)	(991,616)

원재료	54,234,632	51,240,346	41,800,014

원재료평가충당금	(52,036,735)	(39,735,338)	(29,601,709)

부재료	1,115,530,199	949,398,047	768,261,033

부재료평가충당금	(621,793,141)	(215,713,196)	(52,367,249)

반품자산	187,628,378

미착품	29,951,278

비유동자산	69,869,284,143	55,539,281,470	44,302,093,498

장기금융자산	10,522,154,432	422,500,000	4,522,500,000

기타비유동금융자산	16,465,477,803	16,404,501,201	9,497,834,793

임차보증금	17,280,922,225	17,250,622,000	10,098,414,000

현재가치할인차금	(971,898,803)	(971,815,180)	(729,977,697)

기타보증금	156,454,381	125,694,381	129,398,490

종속기업 및 공동기업투자	7,071,842,375	2,732,142,375

유형자산	37,791,456,244	26,926,997,483	23,915,517,004

무형자산	1,908,477,850	1,714,775,846	1,594,265,408

기타비유동자산	949,433,397	950,811,029	713,981,177

장기선급비용	949,433,397	950,811,029	713,981,177

이연법인세자산	2,232,284,417	2,047,853,536	1,325,852,741

자산총계	185,333,519,216	235,713,563,694	241,370,742,786

부채

유동부채	38,851,188,246	79,914,336,458	93,529,223,930

매입채무 및 기타유동채무	33,324,317,852	18,476,253,191	27,124,417,475

매입채무	15,324,817,852	18,476,253,191	27,124,417,475

단기차입금	17,999,500,000

상환전환우선주부채	46,692,036,188	53,031,549,956

기타유동금융부채	4,330,347,330	14,115,268,452	8,048,899,023

미지급금	3,689,132,838	2,966,894,633	3,846,418,276

미지급비용	549,214,492	581,348,240	447,218,066

파생상품부채	10,455,025,579	3,633,262,681

예수보증금	92,000,000	112,000,000	122,000,000

당기법인세부채	20,616,722	4,731,633,698

기타유동부채	240,901,447	335,009,320	301,256,243

선수금	151,629,122	99,555,554	79,061,583

예수금	89,272,325	168,190,345	206,486,660

부가세예수금	67,263,421

선수수익	15,708,000

유동충당부채	437,673,354	295,769,307	291,467,535

반품충당부채	437,673,354	295,769,307	291,467,535

계약부채	497,331,541

비유동부채	8,041,817,432	6,986,608,059	4,928,184,619

기타비유동부채	154,438,559	118,890,108	69,447,074

기타장기종업원급여부채	115,071,782	89,682,115	48,940,128

이연수익	39,366,777	29,207,993	20,506,946

비유동충당부채	716,878,843	691,020,900	511,145,733

복구충당부채	716,878,843	691,020,900	511,145,733

확정급여부채	7,170,500,030	6,176,697,051	4,347,591,812

부채총계	46,893,005,678	86,900,944,517	98,457,408,549

자본

자본금	8,483,947,500	8,474,047,500	8,436,607,500

보통주자본금	8,483,947,500	8,474,047,500	8,436,607,500

자본잉여금	65,641,694,984	65,264,226,258	93,690,146,990

주식발행초과금	65,641,694,984	65,264,226,258	93,690,146,990

기타자본	(7,611,697,099)	(4,439,791,495)	(2,735,888,222)

자기주식	(7,868,098,850)	(4,749,724,500)	(3,818,973,100)

주식선택권	256,401,751	309,933,005	1,083,084,878

이익잉여금	71,926,568,153	79,514,136,914	43,522,467,969

자본총계	138,440,513,538	148,812,619,177	142,913,334,237

자본과부채총계	185,333,519,216	235,713,563,694	241,370,742,786

포괄손익계산서
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

매출액	184,440,130,638	190,599,980,205	196,437,346,977

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

상품매출	171,572,287,476	176,247,565,151	175,598,050,654

제품매출	12,867,843,162	14,352,415,054	20,839,296,323

매출원가	80,095,782,492	74,786,403,352	72,914,942,499

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

상품매출원가	75,043,295,571	69,884,320,301	65,753,675,357

제품매출원가	5,052,486,921	4,902,083,051	7,161,267,142

매출총이익	104,344,348,146	115,813,576,853	123,522,404,478

판매비와관리비	100,365,652,981	103,541,326,888	95,590,779,054

급여	9,878,818,037	9,869,091,733	7,134,037,159

퇴직급여	2,170,183,894	1,966,555,579	827,451,102

복리후생비	2,849,124,658	2,677,312,864	2,138,445,073

여비교통비	674,472,567	742,562,357	667,293,205

접대비	171,611,535	165,037,475	214,463,845

감가상각비	2,308,010,144	2,191,815,174	1,681,135,208

무형자산상각비	600,250,366	598,577,624	548,086,695

경상연구개발비	3,904,543,947	3,615,874,659	2,314,200,848

주식보상비용	235,697,972	464,722,105	1,083,084,878

지급임차료	12,338,992,522	10,975,909,243	7,377,438,813

판매촉진비	95,002,170	4,356,319,879	5,530,769,136

홍보비	4,742,680,017	4,312,527,978	3,420,561,031

운반비	1,127,686,665	3,914,233,097	3,475,534,504

소모품비	3,687,086,843	4,579,316,578	3,429,675,744

지급수수료	3,533,610,836	3,503,224,735	5,223,941,871

용역수수료	10,864,962,423	9,423,984,413	8,112,180,099

광고선전비	13,745,893,172	11,212,697,706	9,171,228,589

매출채권손상차손(환입)	(115,029,261)	800,960,445	933,842,566

판매수수료	25,314,509,780	26,038,223,504	30,810,905,386

견본비	331,351,079	348,673,109	246,756,141

기타판매비와관리비	1,906,193,615	1,783,706,631	1,249,747,161

영업이익	3,978,695,165	12,272,249,965	27,931,625,424

기타수익	100,209,363	271,432,144	66,839,567

임대료수익	1,500,000	5,588,001

유형자산처분이익	57,909	7,999,000

복구공사이익	87,407,508	10,794,389

잡이익	12,743,946	251,138,755	61,251,566

기타비용	546,715,825	817,630,901	513,231,478

유형자산처분손실	540,194,091	583,057,587	237,719,438

무형자산처분손실	2,000

기부금	6,513,981	232,088,339	235,432,048

잡손실	5,753	2,484,975	40,079,992

금융수익	12,273,959,773	6,860,214,196	4,600,814,240

이자수익	3,051,856,811	2,232,995,410	541,383,566

단기매매증권평가이익	229,764,583	9,881,273	98,900,233

단기매매증권처분이익	19,330,000	292,638,080	133,950,875

외환차익	606,631,460	196,507,412	450,425,825

외화환산이익	617,828,449	570,094,974

파생상품평가이익	7,748,548,470	3,287,367,674	2,806,058,767

상환전환우선주상환이익	840,824,347

금융원가	9,987,370,817	6,903,644,577	2,546,815,899

이자비용	4,519,263,566	5,102,419,376	2,170,929,988

외환차손	132,829,039	752,538,561	375,656,125

외화환산손실	48,843,816	1,029,356,640	229,786

단기매매증권평가손실	19,330,000

단기매매증권처분손실	108,781,506

상환전환우선주상환손실	2,009,848,999

단기대여금손상차손	3,167,803,891

종속기업투자손상차손	10,434,442,375

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,615,664,716)	11,682,620,827	29,539,231,854

법인세비용(수익)	(1,334,480,866)	(1,727,882,529)	(6,758,649,562)

당기순이익(손실)	(5,950,145,582)	9,954,738,298	22,780,582,292

기타포괄손익	438,149,447	(65,572,553)	(928,264,101)

총포괄손익	(5,511,996,135)	9,889,165,745	21,852,318,191

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	(355)	593	1,531

희석주당손익 (단위 : 원)	(355)	533	1,504

자본변동표
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	800,000,000	25,670,149,778	26,470,149,778

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익(손실)	22,780,582,292	22,780,582,292

확정급여제도의 재측정손익	(928,264,101)	(928,264,101)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	1,083,084,878	1,083,084,878

현금배당	(4,000,000,000)	(4,000,000,000)

유상증자	1,136,867,500	100,189,886,990	101,326,754,490

무상증자	6,499,740,000	(6,499,740,000)

주식선택권 행사

자기주식의 취득	(3,818,973,100)	(3,818,973,100)

기타자본의 이익잉여금 전입

2016.12.31 (기말자본)	8,436,607,500	93,690,146,990	(2,735,888,222)	43,522,467,969	142,913,334,237

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	93,690,146,990	(2,735,888,222)	43,522,467,969	142,913,334,237

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익(손실)	9,954,738,298	9,954,738,298

확정급여제도의 재측정손익	(65,572,553)	(65,572,553)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	464,722,105	464,722,105

현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

유상증자	37,440,000	336,205,290	373,645,290

무상증자

주식선택권 행사	1,237,873,978	(1,237,873,978)

자기주식의 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

기타자본의 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

2017.12.31 (기말자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	79,514,136,914	148,812,619,177

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	79,514,136,914	148,812,619,177

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄이익	당기순이익(손실)	(5,950,145,582)	(5,950,145,582)

확정급여제도의 재측정손익	438,149,447	438,149,447

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	235,697,972	235,697,972

현금배당	(1,679,809,500)	(1,679,809,500)

유상증자	9,900,000	88,239,500	98,139,500

무상증자

주식선택권 행사	289,229,226	(289,229,226)

자기주식의 취득	(3,118,374,350)	(3,118,374,350)

기타자본의 이익잉여금 전입

2018.12.31 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,611,697,099)	71,926,568,153	138,440,513,538

현금흐름표
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동으로 인한 현금흐름	69,122,968,951	(21,429,912,549)	(92,827,448,305)

당기순이익(손실)	(5,950,145,582)	9,954,738,298	22,780,582,292

조정	17,954,316,229	8,359,949,640	11,190,508,264

법인세비용	1,334,480,866	1,727,882,529	6,758,649,562

이자비용	4,519,263,566	5,102,419,376	2,170,929,988

이자수익	(3,051,856,811)	(2,232,995,410)	(541,383,566)

감가상각비	2,308,010,144	2,191,815,174	1,681,135,208

무형자산상각비	600,250,366	598,577,624	548,086,695

대손상각비(환입)	(115,029,261)	800,960,445	933,842,566

퇴직급여	2,170,183,894	1,966,555,579	827,451,102

주식보상비용	235,697,972	464,722,105	1,083,084,878

재고자산평가및폐기손실	2,253,440,285	525,867,198	889,748,635

공동기업투자손실	10,434,442,375

외화환산손실	48,843,816	1,029,356,640	229,786

유형자산처분손실	540,194,091	583,057,587	237,719,438

무형자산처분손실	2,000

단기매매증권처분손실	108,781,506

단기매매증권평가손실	19,330,000

복구충당부채전입액	92,895,449	31,905,556	76,067,946

단기매매증권처분이익	(19,330,000)	(292,638,080)

단기매매증권평가이익	(229,764,583)	(9,881,273)	(98,900,233)

상환전환우선주상환이익	(840,824,347)

상환전환우선주상환손실	2,009,848,999

파생상품평가이익	(7,748,548,470)	(3,287,367,674)	(2,806,058,767)

복구공사이익	(87,407,508)	(10,794,389)

외화환산이익	(617,828,449)	(570,094,974)

유형자산처분이익	(57,909)	(7,999,000)

단기대여금손상차손	3,167,803,891

운전자본의 변동	55,806,698,793	(33,274,769,868)	(119,524,143,830)

단기금융상품의 증감	43,118,372,712	(35,000,000,000)	(40,000,000,000)

단기매매증권의 증감	24,932,228,610	13,580,449,424	(58,314,122,485)

매출채권의 증감	(1,467,248,906)	(2,765,880,834)	(14,745,895,719)

기타유동금융자산의 증감	264,452,130	(240,117,787)	25,599,982

재고자산의 증감	(8,425,293,854)	(243,036,861)	(11,879,732,561)

기타유동자산의 증감	83,960,284	333,782,367	(215,030,951)

기타비유동금융자산의 증감	3,704,109	(101,904,450)

기타비유동자산의 증감	496,792,011	413,277,130	254,482,194

매입채무의 증감	(3,151,435,339)	(8,648,164,284)	6,479,101,277

기타유동금융부채의 증감	563,064,457	(569,463,299)	712,461,003

기타유동부채의 증감	(114,107,873)	33,753,077	(1,342,487,219)

기타비유동부채의 증감	35,548,451	49,443,034	3,081,956

유동충당부채의 증감	141,904,047	4,301,772	(243,097,555)

비유동충당부채의 증감	(46,830,000)	(5,300,000)

계약부채의 증감	(10,057,082)

퇴직금의 지급	(614,650,855)	(221,517,716)	(146,599,302)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(10,000,000)

이자의 수취	2,270,084,553	1,516,888,361	254,140,523

이자의 지급	(271,431,682)	(7,584)

법인세의 납부	(686,553,360)	(7,986,718,980)	(7,528,527,970)

투자활동현금흐름	(29,482,226,792)	(15,469,276,697)	(20,327,436,800)

단기대여금의 증가	(3,354,300,000)	(2,438,036,000)	(3,529,731,000)

단기대여금의 회수	870,981,000	722,380,000

임차보증금 감소	2,359,532,775	426,702,000	3,465,000

유형자산의 처분	9,775,567	32,545,453	1,500,000

임차보증금의 증가	(2,389,833,000)	(7,578,910,000)	(5,271,792,000)

기타보증금의 증가	(30,760,000)

종속기업투자 및 공동기업투자 취득	(3,362,600,000)	(4,339,700,000)	(2,574,295,000)

유형자산의 취득	(12,748,656,332)	(5,692,798,088)	(4,114,198,030)

무형자산의 취득	(736,712,370)	(682,130,062)	(742,385,770)

장기금융상품의 취득	(10,099,654,432)	(10,000,000,000)	(4,100,000,000)

장기금융상품의 감소	14,080,670,000

재무활동현금흐름	(43,193,464,850)	(5,123,506,910)	150,807,730,390

유상증자	98,139,500	373,645,290	101,326,754,490

단기차입금의 증가	37,033,878,927

단기차입금의 상환	(19,034,378,927)

상환전환우선주의 발행	42,888,651,747	50,860,627,552

파생상품부채의 증가	13,742,393,253	6,439,321,448

상환전환우선주의 상환	(53,786,443,391)	(53,666,686,319)

파생상품부채의 감소	(2,706,477,109)	(3,633,262,681)

자기주식의 취득	(3,118,374,350)	(930,751,400)	(3,818,973,100)

배당금의 지급	(1,679,809,500)	(3,897,496,800)	(4,000,000,000)

현금및현금성자산의 순증감	(3,552,722,691)	(42,022,696,156)	37,652,845,285

기초 현금및현금성자산	10,692,032,438	52,912,220,286	15,205,038,027

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(28,529,017)	(197,491,692)	54,336,974

기말 현금및현금성자산	7,110,780,730	10,692,032,438	52,912,220,286