클리오 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 21 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	162,138,376,340	180,174,282,224

현금및현금성자산	8,923,766,031	10,692,032,438

단기금융자산	88,363,582,761	120,135,092,647

단기금융상품	35,000,000,000	75,000,000,000

단기매매증권	53,363,582,761	45,135,092,647

매출채권 및 기타유동채권	38,144,223,382	29,266,476,642

매출채권	33,682,776,420	25,130,609,150

대손충당금	(1,807,252,421)	(1,748,730,308)

미수금	22,000,876	289,737,738

미수수익	479,390,507	349,473,062

단기대여금	5,767,308,000	5,245,387,000

기타유동자산	1,035,716,522	1,597,906,619

선급금	384,823,639	138,978,571

선급비용	626,957,476	635,231,267

선급법인세	823,696,781

부가세대급금	23,935,407

재고자산	25,671,087,644	18,482,773,878

상품	24,339,090,419	16,199,873,671

상품평가충당금	(755,804,107)	(130,306,264)

제품	1,201,474,834	1,670,401,924

제품평가충당금	(51,767,821)	(2,385,312)

원재료	75,446,376	51,240,346

원재료평가충당금	(41,520,648)	(39,735,338)

부재료	1,096,386,207	949,398,047

부재료평가충당금	(458,488,190)	(215,713,196)

반품자산	266,270,574

비유동자산	70,041,282,854	55,539,281,470

장기금융자산	10,455,257,542	422,500,000

기타비유동금융자산	17,868,407,792	16,404,501,201

임차보증금	18,810,622,000	17,250,622,000

현재가치할인차금	(1,067,908,589)	(971,815,180)

기타보증금	125,694,381	125,694,381

종속기업 및 공동기업투자	2,932,847,459	7,071,842,375

유형자산	33,386,362,196	26,926,997,483

무형자산	1,863,408,836	1,714,775,846

기타비유동자산	1,046,688,330	950,811,029

장기선급비용	1,046,688,330	950,811,029

이연법인세자산	2,488,310,699	2,047,853,536

자산총계	232,179,659,194	235,713,563,694

부채

유동부채	76,179,083,819	79,914,336,458

매입채무	15,504,332,464	18,476,253,191

상환전환우선주부채	51,156,815,342	46,692,036,188

기타유동금융부채	7,847,602,638	14,115,268,452

미지급금	4,512,679,144	2,966,894,633

미지급비용	536,446,385	581,348,240

파생상품부채	2,706,477,109	10,455,025,579

예수보증금	92,000,000	112,000,000

당기법인세부채	3,694,342

기타유동부채	550,871,695	335,009,320

선수금	295,294,060	99,555,554

예수금	255,577,635	168,190,345

부가세예수금	67,263,421

유동충당부채	615,695,612	295,769,307

반품충당부채	615,695,612	295,769,307

계약부채	500,071,726

비유동부채	8,271,709,459	6,986,608,059

기타비유동부채	149,324,714	118,890,108

기타장기종업원급여부채	118,885,594	89,682,115

이연수익	30,439,120	29,207,993

비유동충당부채	716,822,901	691,020,900

복구충당부채	716,822,901	691,020,900

확정급여부채	7,405,561,844	6,176,697,051

부채총계	84,450,793,278	86,900,944,517

자본

자본금	8,479,447,500	8,474,047,500

보통주자본금	8,479,447,500	8,474,047,500

자본잉여금	65,470,188,154	65,264,226,258

주식발행초과금	65,470,188,154	65,264,226,258

기타자본	(5,704,368,626)	(4,439,791,495)

자기주식	(6,034,072,450)	(4,749,724,500)

주식선택권	329,703,824	309,933,005

이익잉여금	79,483,598,888	79,514,136,914

자본총계	147,728,865,916	148,812,619,177

자본과부채총계	232,179,659,194	235,713,563,694

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	45,228,024,520	136,604,693,569	46,190,716,788	145,166,404,322

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	45,228,024,520	136,604,693,569	46,190,716,788	145,166,404,322

상품매출	42,074,563,576	126,434,963,498	42,598,479,671	134,045,064,854

제품매출	3,153,460,944	10,169,730,071	3,592,237,117	11,121,339,468

매출원가	18,890,202,568	56,460,693,906	18,478,495,897	57,219,216,216

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	18,890,202,568	56,460,693,906	18,478,495,897	57,219,216,216

상품매출원가	17,596,900,399	52,423,796,458	17,138,314,304	53,388,486,021

제품매출원가	1,293,302,169	4,036,897,448	1,340,181,593	3,830,730,195

매출총이익	26,337,821,952	80,143,999,663	27,712,220,891	87,947,188,106

판매비와관리비	26,076,920,746	78,423,335,619	26,162,452,371	79,156,797,187

급여	2,247,051,982	7,685,528,261	2,671,478,133	7,831,762,811

퇴직급여	542,545,971	1,627,637,913	415,034,658	1,245,103,972

복리후생비	710,828,961	2,172,391,201	680,917,464	1,917,837,404

여비교통비	132,861,263	525,913,286	189,823,129	577,327,653

접대비	47,962,385	137,258,276	51,447,028	131,357,962

감가상각비	592,706,028	1,718,778,084	525,057,511	1,604,737,382

무형자산상각비	135,719,649	465,442,020	148,923,368	452,006,587

경상연구개발비	944,916,085	2,983,174,620	1,029,894,760	2,773,313,788

주식보상비용	57,600,114	177,532,215	53,743,082	410,979,023

지급임차료	3,172,750,336	9,178,569,987	2,900,189,324	8,050,908,299

판매촉진비	(2,253,999)	5,748,489	842,215,066	3,470,678,667

홍보비	1,509,649,572	4,047,091,552	1,465,319,875	3,416,869,110

운반비	1,044,964,421	2,656,282,786	919,610,519	2,909,997,388

소모품비	1,124,068,566	2,918,958,484	1,695,579,270	3,898,996,652

지급수수료	718,636,518	2,343,112,470	721,613,297	2,706,761,359

용역수수료	2,882,056,339	8,172,101,253	2,310,553,904	7,076,883,440

광고선전비	3,018,363,500	10,241,930,106	2,682,549,658	8,376,496,726

대손상각비(환입)	161,307,908	58,522,113	179,779,827	713,571,962

판매수수료	6,191,607,766	18,380,672,175	6,087,730,395	19,907,327,307

견본비	85,998,493	251,922,426	103,195,918	283,399,934

기타판매비와관리비	757,578,888	2,674,767,902	487,796,185	1,400,479,761

영업이익	260,901,206	1,720,664,044	1,549,768,520	8,790,390,919

기타수익	444,011	106,037,542	847,548,393	853,148,567

임대료수익	1,500,000

복구공사이익	97,059,624	(4,083,693)

잡이익	444,011	8,977,918	851,632,086	851,648,567

기타비용	295,105,946	367,011,115	336,393,360	582,499,372

유형자산처분손실	294,622,401	363,453,087	109,030,333	352,149,959

무형자산처분손실	1,000

기부금	483,545	3,551,277	227,362,915	230,349,284

잡손실	5,751	112	129

금융수익	4,193,755,317	11,405,778,290	3,310,773,257	8,016,077,383

이자수익	824,034,580	2,320,762,174	664,707,502	1,527,161,566

단기매매증권평가이익	118,472,244	262,974,461	6,360,851	108,529,575

단기매매증권처분이익	19,330,000	177,392,469

외환차익	337,059,301	599,370,516	84,533,681	191,324,763

외화환산이익	(459,239,470)	454,792,669	14,017,187	56,997,503

파생상품평가이익	3,373,428,662	7,748,548,470	3,381,978,383	5,954,671,507

상환전환우선주상환이익	(840,824,347)

금융원가	1,290,090,141	4,257,772,638	688,856,227	3,095,083,386

이자비용	1,293,727,152	4,072,999,042	760,619,375	2,316,531,390

외환차손	14,899,765	55,259,010	26,405,030	622,372,973

외화환산손실	20,733,080	20,733,080	(101,148,178)	153,199,023

단기매매증권평가손실	(39,269,856)	2,980,000	2,980,000

단기매매증권처분손실	108,781,506

종속기업투자손상차손	2,529,256,061	6,376,594,916

법인세비용차감전순이익(손실)	340,648,386	2,231,101,207	4,682,840,583	13,982,034,111

법인세비용(수익)	(344,162,609)	186,066,607	511,090,721	1,875,056,504

당기순이익(손실)	684,810,995	2,045,034,600	4,171,749,862	12,106,977,607

기타포괄손익	0	0

총포괄손익	684,810,995	2,045,034,600	4,171,749,862	12,106,977,607

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	41	122	248	722

희석주당손익 (단위 : 원)	41	116	76	528

자본변동표
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,436,607,500	93,690,146,990	(2,735,888,222)	43,522,467,969	142,913,334,237

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

총포괄이익	당기순이익	12,106,977,607	12,106,977,607

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	410,979,023	410,979,023

현금배당	(3,897,496,800)	(3,897,496,800)

유상증자	37,440,000	1,574,079,268	(1,237,873,978)	373,645,290

주식기준보상거래

자기주식의 취득	(930,751,400)	(930,751,400)

기타자본의 이익잉여금 전입	(30,000,000,000)	30,000,000,000

2017.09.30 (기말자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,493,534,577)	81,731,948,776	150,976,687,957

2018.01.01 (기초자본)	8,474,047,500	65,264,226,258	(4,439,791,495)	79,514,136,914	148,812,619,177

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(395,763,126)	(395,763,126)

총포괄이익	당기순이익	2,045,034,600	2,045,034,600

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	177,532,215	177,532,215

현금배당	(1,679,809,500)	(1,679,809,500)

유상증자	5,400,000	205,961,896	211,361,896

주식기준보상거래	(157,761,396)	(157,761,396)

자기주식의 취득	(1,284,347,950)	(1,284,347,950)

기타자본의 이익잉여금 전입

2018.09.30 (기말자본)	8,479,447,500	65,470,188,154	(5,704,368,626)	79,483,598,888	147,728,865,916

현금흐름표
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(8,031,916,910)	(3,253,622,704)

당기순이익	2,045,034,600	12,106,977,607

조정	5,771,299,520	959,239,654

법인세비용	186,066,607	1,875,056,504

이자비용	4,072,999,042	2,316,531,390

이자수익	(2,320,762,174)	(1,527,161,566)

감가상각비	1,718,778,084	1,604,737,382

무형자산상각비	465,442,020	452,006,587

대손상각비(환입)	58,522,113	713,571,962

종속기업투자손상차손	6,376,594,916

퇴직급여	1,627,637,913	1,245,103,972

주식보상비용	177,532,215	410,979,023

재고자산평가및폐기손실	1,453,516,338	485,152,941

외화환산손실	20,733,080	153,199,023

유형자산처분손실	363,453,087	352,149,959

무형자산처분손실	1,000

복구충당부채전입액	77,466,767	24,142,267

단기매매증권처분이익	(19,330,000)	(177,392,469)

단기매매증권처분손실	108,781,506

단기매매증권평가이익	(295,732,231)	(108,529,575)

단기매매증권평가손실	2,980,000

상환전환우선주상환이익	(840,824,347)

파생상품평가이익	(7,748,548,470)	(5,954,671,507)

복구공사이익	(97,059,624)	(10,794,389)

외화환산이익	(454,792,669)	(56,997,503)

운전자본의 변동	(17,830,261,940)	(11,105,108,566)

매출채권의 증감	(8,134,088,572)	(5,697,218,976)

기타유동금융자산의 증감	267,736,862	3,424,325

재고자산의 증감	(8,641,830,104)	(1,500,436,967)

기타유동자산의 증감	(261,506,684)	(510,311,937)

기타비유동금융자산의 증감	3,704,109

기타비유동자산의 증감	383,418,277	234,391,022

매입채무의 증감	(2,971,920,727)	(4,174,965,597)

기타유동금융부채의 증감	1,374,975,739	611,561,151

기타유동부채의 증감	215,862,375	(45,782,651)

기타비유동부채의 증감	30,434,606	15,774,412

유동충당부채의 증감	312,609,408	107,782,344

비유동충당부채의 증감	(5,300,000)

퇴직금의 지급	(398,773,120)	(147,729,801)

복구공사비의 지급	(7,180,000)

이자의 수취	1,807,642,560	1,119,306,871

이자의 지급	(138,124,500)

법인세의 납부	312,492,850	(6,334,038,270)

투자활동현금흐름	9,158,226,562	(32,213,191,993)

단기금융상품의 처분	96,000,000,000	160,000,000,000

단기매매증권의 매도	83,736,390,222	110,758,894,421

단기대여금의 회수	601,479,000	561,660,000

임차보증금 감소	670,000,000	426,672,000

유형자산의 처분	9,704,658	24,545,453

단기금융상품의 취득	(56,000,000,000)	(190,000,000,000)

단기매매증권의 취득	(91,791,357,381)	(87,201,038,961)

단기대여금의 증가	(1,123,400,000)

장기금융상품의 취득	(9,999,999,772)	(10,000,000,000)

임차보증금의 증가	(2,230,000,000)	(7,578,910,000)

종속기업투자 및 공동기업투자 취득	(2,237,600,000)	(4,339,700,000)

유형자산의 취득	(7,848,385,317)	(4,261,388,204)

무형자산의 취득	(628,604,848)	(603,926,702)

재무활동현금흐름	(2,910,556,950)	(5,123,506,910)

유상증자	53,600,500	373,645,290

상환전환우선주의 발행	42,888,651,747

파생상품부채의 증가	13,742,393,253

상환전환우선주의 상환	(53,666,686,319)

파생상품부채의 감소	(3,633,262,681)

자기주식의 취득	(1,284,347,950)	(930,751,400)

배당금의 지급	(1,679,809,500)	(3,897,496,800)

현금및현금성자산의 증감	(1,784,247,298)	(40,590,321,607)

기초 현금및현금성자산	10,692,032,438	52,912,220,286

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	15,980,891	14,136,730

기말 현금및현금성자산	8,923,766,031	12,336,035,409