클리오 반기보고서 (2020.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 반기말 2020.06.30 현재
제 23 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 반기말	제 23 기말

자산

유동자산	111,964,505,577	135,508,681,980

현금및현금성자산	23,625,948,420	24,381,697,523

단기금융자산	34,348,091,168	57,677,017,337

단기상각후원가측정금융자산	1,000,000,000

단기당기손익공정가치측정금융자산	33,348,091,168	57,677,017,337

매출채권	19,590,404,831	25,545,248,987

매출채권	32,319,371,844	37,248,450,094

대손충당금	(12,728,967,013)	(11,703,201,107)

기타유동금융자산	8,293,211,014	5,619,510,576

미수금	106,703,168	175,357,851

미수수익	149,198,223	84,830,245

리스채권	295,398,782	224,704,034

단기대여금	7,298,167,800	7,329,422,000

단기대여금대손충당금	(3,690,377,700)	(3,561,677,700)

유동임차보증금	4,220,274,400	1,385,634,400

현재가치할인차금	(86,153,659)	(18,760,254)

기타유동자산	1,575,415,958	862,281,906

선급금	541,482,261	522,588,026

선급비용	910,748,204	339,693,880

부가세대급금	123,185,493

재고자산	24,531,434,186	21,422,925,651

상품	23,338,741,131	19,889,537,295

상품평가충당금	(1,174,272,769)	(150,238,916)

제품	2,096,084,816	942,367,050

제품평가충당금	(136,253,598)	(5,800,103)

원재료	223,348,362	220,068,782

원재료평가충당금	(16,296,948)	(1,785,310)

부재료	688,440,857	739,730,430

부재료평가충당금	(646,572,505)	(539,400,320)

미착품	105,931,898

반품자산	158,214,840	222,514,845

비유동자산	116,469,613,955	95,667,034,304

장기금융자산	33,913,435,620	15,688,137,090

장기상각후원가측정금융자산	422,500,000	422,500,000

장기당기손익공정가치측정금융자산	33,490,935,620	15,265,637,090

기타비유동금융자산	8,383,703,098	11,944,437,641

비유동리스채권	247,878,284	303,084,997

비유동임차보증금	8,933,661,000	12,261,595,000

현재가치할인차금	(823,198,326)	(645,604,496)

기타보증금	25,362,140	25,362,140

종속기업,관계기업 및 공동기업투자	462,774,254	162,774,254

유형자산	44,114,492,271	44,950,850,211

리스사용권자산	21,873,149,875	15,078,943,307

투자부동산	2,005,569,904	2,020,250,973

무형자산	1,022,291,449	1,055,620,520

이연법인세자산	4,694,197,484	4,766,020,308

자산총계	228,434,119,532	231,175,716,284

부채

유동부채	58,492,220,254	75,093,002,439

매입채무	16,724,562,278	22,177,261,286

전환사채	12,254,748,747	13,789,560,790

기타유동금융부채	17,223,439,405	22,030,260,108

미지급금	3,638,912,686	4,125,721,486

미지급비용	1,106,530,719	688,238,622

파생상품부채	12,385,996,000	17,124,300,000

예수보증금	92,000,000	92,000,000

당기법인세부채	2,965,031,606	6,638,000,864

기타유동부채	518,459,509	934,288,264

선수금	245,604,791	193,175,878

예수금	231,880,570	112,588,561

부가세예수금	585,896,361

이연수익	40,974,148	42,627,464

유동리스부채	8,476,009,052	8,740,139,183

유동충당부채	326,466,955	491,395,764

반품충당부채	326,466,955	491,395,764

계약부채	3,502,702	292,096,180

비유동부채	23,202,040,501	15,176,461,653

기타비유동금융부채	234,320,121	216,188,116

장기미지급비용	134,320,121	116,188,116

임대보증금	100,000,000	100,000,000

비유동리스부채	13,795,022,513	6,515,734,637

비유동충당부채	432,111,111	444,011,882

복구충당부채	432,111,111	444,011,882

확정급여부채	8,740,586,756	8,000,527,018

부채총계	81,694,260,755	90,269,464,092

자본

자본금	8,575,044,000	8,483,947,500

보통주자본금	8,575,044,000	8,483,947,500

자본잉여금	70,211,301,146	65,641,694,984

주식발행초과금	70,211,301,146	65,641,694,984

기타자본	(9,409,425,776)	(7,461,640,429)

자기주식	(9,872,821,750)	(7,868,098,850)

주식선택권	463,395,974	406,458,421

이익잉여금	77,362,939,407	74,242,250,137

자본총계	146,739,858,777	140,906,252,192

부채 및 자본 총계	228,434,119,532	231,175,716,284

포괄손익계산서
제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	47,592,105,836	114,534,055,783	60,742,937,121	117,380,193,013

상품매출	45,924,337,077	109,440,732,565	56,626,895,765	109,873,503,023

제품매출	1,667,768,759	5,093,323,218	4,116,041,356	7,506,689,990

매출원가	21,918,847,999	54,566,309,541	26,730,231,880	50,906,658,666

상품매출원가	20,853,329,579	51,761,962,637	24,856,061,001	47,933,578,269

제품매출원가	1,065,518,420	2,804,346,904	1,874,170,879	2,973,080,397

매출총이익	25,673,257,837	59,967,746,242	34,012,705,241	66,473,534,347

판매비와관리비	23,297,803,434	54,265,477,983	31,279,682,155	58,697,935,754

급여	1,825,399,013	5,852,090,061	2,470,626,108	6,416,342,919

퇴직급여	472,865,307	945,730,613	553,783,854	1,107,567,708

복리후생비	882,839,391	1,594,416,207	701,955,000	1,352,251,493

여비교통비	56,375,236	209,079,405	139,034,372	300,123,427

접대비	29,711,870	67,904,464	30,990,103	69,593,168

감가상각비	578,102,636	1,163,972,414	507,198,753	1,043,945,429

리스자산감가상각비	2,254,592,609	4,640,792,743	2,317,072,368	4,553,196,940

투자부동산상각비	7,340,534	14,681,069

무형자산상각비	64,719,552	127,829,671	123,813,807	256,992,397

경상연구개발비	1,196,060,035	2,168,086,039	1,319,569,715	1,989,168,018

주식보상비용	31,302,150	56,937,553	26,429,572	77,228,152

지급임차료	110,115,856	172,655,603	567,504,280	1,235,241,884

판매촉진비	7,250,544	116,364,984	(9,802,499)	7,089,865

홍보비	634,308,955	1,756,483,013	765,083,734	1,723,618,192

운반비	239,532,989	559,130,172	326,491,011	623,347,143

소모품비	685,490,288	1,861,744,150	750,334,092	1,557,270,427

지급수수료	872,373,136	2,045,328,041	732,882,175	1,802,644,517

용역수수료	1,979,560,425	4,346,568,454	2,553,446,924	5,154,912,698

광고선전비	4,168,110,711	8,143,577,581	2,645,887,484	6,402,571,691

매출채권손상차손(환입)	(259,635,491)	1,025,765,906	6,231,936,543	6,255,478,766

판매수수료	6,965,766,956	16,242,275,002	8,046,318,443	15,640,333,503

견본비	73,669,944	164,186,250	92,699,169	201,218,901

기타판매비와관리비	421,950,788	989,878,588	386,427,147	927,798,516

영업이익	2,375,454,403	5,702,268,259	2,733,023,086	7,775,598,593

기타수익	141,367,182	283,928,828	77,003,234	118,453,113

임대료수익	23,886,654	45,348,792	78,000,000	84,000,000

유형자산처분이익	(1,209,116)	100,000,000

무형자산처분이익	19,804,126

복구공사이익	(9,393,532)	4,839,052	(11,171,864)	3,712,003

리스변경이익	1,209,116	1,209,116

잡이익	126,874,060	132,531,868	10,175,098	10,936,984

기타비용	120,707,128	420,960,764	150,512,864	334,231,884

유형자산처분손실	183,911,980	284,355,526	107,994,779	291,713,793

무형자산처분손실	40,185,077	40,185,077

리스변경손실	2,495,148	2,495,148

단기대여금손상차손	(65,700,000)	128,700,000

기부금	5,410,067	2,332,994	2,333,000

잡손실	23	14	14

금융수익	1,475,496,130	5,342,973,237	1,147,039,930	2,245,629,283

이자수익	555,429,568	930,176,501	510,987,567	912,945,993

외환차익	277,533,649	907,152,154	256,760,721	394,812,565

외화환산이익	(486,329,864)	461,975,957	79,780,469	343,910,903

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	30,174,741	340,961,518	203,496,835	483,945,484

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	352,042,036	490,721,107	96,014,338	110,014,338

파생상품평가이익	746,646,000	2,211,986,000

금융비용	390,486,137	1,563,754,864	3,259,796,455	5,411,168,515

이자비용	700,328,524	1,133,575,104	296,258,900	350,132,694

외환차손	63,995,403	136,723,616	24,664,015	44,052,522

외화환산손실	77,721,192	78,899,534	125,132,347	125,132,347

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(451,558,982)	214,556,610	60,715,161	99,904,920

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923	29,109,923

단기대여금손상차손	302,596,109	302,596,109

파생상품평가손실	2,421,320,000	4,460,240,000

법인세비용차감전순손익	3,481,124,450	9,344,454,696	546,756,931	4,394,280,590

법인세비용	879,640,711	2,569,447,506	1,679,544,589	2,623,308,873

당기순이익	2,601,483,739	6,775,007,190	(1,132,787,658)	1,770,971,717

기타포괄이익

총포괄이익	2,601,483,739	6,775,007,190	(1,132,787,658)	1,770,971,717

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	156	407	(68)	107

희석주당손익 (단위 : 원)	156	407	(68)	107

자본변동표
제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

지배회사 소유주지분

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배회사 소유주지분 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	7,611,697,099	71,926,568,153	138,440,513,538

총포괄이익	반기순이익	1,770,971,717	1,770,971,717

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	77,228,152	77,228,152

현금배당

유상증자

전환사채의 전환

자기주식의 취득

2019.06.30 (기말자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,534,468,947)	73,697,539,870	140,288,713,407

2020.01.01 (기초자본)	8,483,947,500	65,641,694,984	(7,461,640,429)	74,242,250,137	140,906,252,192

총포괄이익	반기순이익	6,775,007,190	6,775,007,190

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가	56,937,553	56,937,553

현금배당	(3,654,317,920)	(3,654,317,920)

유상증자	91,096,500	4,569,606,162	4,660,702,662

전환사채의 전환	2,004,722,900	2,004,722,900

자기주식의 취득	(2,004,722,900)	(2,004,722,900)

2020.06.30 (기말자본)	8,575,044,000	70,211,301,146	(9,409,425,776)	77,362,939,407	146,739,858,777

현금흐름표
제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,466,984,591	25,458,849,791

당기순이익	6,775,007,190	1,770,971,717

현금유출입이 없는 비용의 가산/수익의 차감	9,138,179,598	21,011,201,300

법인세비용	2,569,447,506	2,623,308,873

이자비용	1,133,575,104	350,132,694

이자수익	(930,176,501)	(912,945,993)

재고자산평가및폐기손실	1,276,171,171	1,244,492,986

퇴직급여	945,730,613	1,107,567,708

감가상각비	1,163,972,414	1,043,945,429

리스자산감가상각비	4,640,792,743	4,553,196,940

투자부동산상각비	14,681,069

무형자산상각비	127,829,671	256,992,397

주식보상비용	56,937,553	77,228,152

매출채권손상차손	1,025,765,906	6,255,478,766

외화환산손실	78,899,534	125,132,347

단기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	194,241,375

단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실	29,109,923

단기대여금손상차손	128,700,000	302,596,109

장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실	20,315,235	99,904,920

파생상품평가손실	4,460,240,000

유형자산처분손실	284,355,526	291,713,793

무형자산처분손실	40,185,077

복구충당부채전입액	16,138,281	24,308,033

리스변경손실	2,495,148

외화환산이익	(461,975,957)	(343,910,903)

단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(340,961,518)	(483,945,484)

단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(490,721,107)	(110,014,338)

파생상품평가이익	(2,211,986,000)

유형자산처분이익	(100,000,000)

무형자산처분이익	(19,804,126)

복구공사이익	(4,839,052)	(3,712,003)

리스변경이익	(1,209,116)

운전자본의 변동	(6,438,535,999)	2,138,023,699

단기상각후원가측정금융자산의 증감	26,881,627,288

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증감	(20,576,400,681)

매출채권의 증감	5,234,004,803	(8,024,002,819)

기타유동금융자산의 증감	68,654,683	(143,085,968)

기타유동자산의 증감	(715,585,204)	(1,018,381,125)

재고자산의 증감	(4,384,679,706)	(1,946,996,908)

기타비유동자산의 증감	100,000,000

매입채무의 증감	(5,449,685,960)	4,970,507,455

기타유동금융부채의 증감	(211,154,703)	1,477,670,787

기타유동부채의 증감	(415,828,755)	572,588,668

유동충당부채의 증감	(164,928,809)	83,797,804

계약부채의 증감	(288,593,478)	193,713,555

기타비유동금융부채의 증감	18,132,005

기타비유동부채의 증감	18,836,730

비유동충당부채의 증감	(23,200,000)	(18,900,000)

퇴직금의 지급	(205,670,875)	(332,951,087)

이자의 수취	694,479,075	1,294,384,284

이자의 지급	(531,551,333)	(412,150,059)

법인세의 납부	(6,170,593,940)	(343,581,150)

투자활동으로 인한 현금흐름	5,656,169,254	(19,514,955,739)

단기상각후원가측정금융자산의 증가	(1,000,000,000)

단기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(30,009,600,000)

단기당기손익공정가치측정금융자산의 감소	54,830,353,389

단기대여금의 감소	159,954,200	445,158,000

장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(18,099,999,735)	(13,059,500,000)

리스채권의 감소	146,000,000

임차보증금의 증가	(6,706,000)

임차보증금의 감소	500,000,000	300,000,000

기타보증금의 증가	(82,640)

종속기업및공동기업투자의 취득	(300,000,000)

유형자산의 취득	(474,632,000)	(7,249,879,289)

무형자산의 취득	(89,200,600)	(150,651,810)

무형자산의 처분	200,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(9,824,565,219)	(2,112,385,434)

단기차입금의 증가	8,119,005,497

단기차입금의 상환	(26,118,505,497)

파생상품부채의 발행	7,203,980,000

리스부채의 감소	(4,165,524,399)	(4,211,917,262)

전환사채의 발행	12,795,051,828

임대보증금의 증가	100,000,000

자기주식의 취득	(2,004,722,900)

배당금지급	(3,654,317,920)

현금의 증가(감소)	(701,411,374)	3,831,508,618

기초현금및현금성자산	24,381,697,523	7,110,780,730

현금및현금성자산의 환율변동효과	(54,337,729)	(105,192,191)

기말현금및현금성자산	23,625,948,420	10,837,097,157