플레이디 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 15 (당) 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 14 (전) 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
주식회사 플레이디

1. 회사의 개요

주식회사 메이블은 2010년 8월에 설립되었으며, 2014년 5월 29일에 인터넷 광고대행업을 영위하는 엔서치마케팅 주식회사의 지분 100%를 취득하고, 2014년 8윌 4일을 기준으로 합병비율 1:0.017으로 합병하였습니다. 이로 인하여 주식회사 메이블의자산과 부채는 각각 403억원과 92억원이 증가하였으며, 보통주식 52,121주(액면가액 260,605천원)를 신규로 발행하였습니다. 동 합병은 역취득으로 간주되어 주식회사 메이블이 회계상 취득자이며, 이에 따라 주식회사 메이블이 엔서치마케팅 주식회사를 취득하는 사업결합 회계처리를 수행하였습니다. 합병 후 주식회사 메이블에서 엔서치마케팅 주식회사로 사명을 변경하였습니다.한편, 엔서치마케팅 주식회사는 2016년 6월 9일을 기준으로 엔서치마케팅 주식회사의 주식 100%를 소유하고 있는 한앤코메이블홀딩스 유한회사와 합병하였습니다. 이후, 2016년 10월 10일에 케이티 33.33%, 나스미디어 66.67%의 지분인수를 통해 회사는 케이티 그룹에 편입되었습니다. 엔서치마케팅 주식회사는 2017년 12월 26일을 기준으로 사명을 엔서치마케팅 주식회사에서 주식회사 플레이디(이하 "당사")로 변경하였습니다. 또한 당사는 2020년 3월 12일자로 코스닥시장에 신규 상장하였습니다. 당분기말 현재 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 359번길 11에 두고 있으며, 인터넷 광고대행업, 광고물 인쇄, 데이터베이스 및 온라인정보제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 6,413,570천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)나스미디어	6,018,151	46.92%

(주)케이티	3,008,989	23.46%

기타	3,800,000	29.62%

합 계	12,827,140	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려되지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	18,676,705	15,122,035

5. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	18,676,705	15,122,035

단기금융상품	34,768,850	26,607,850

매출채권	10,894,195	15,812,087

대행미수금	41,738,939	50,118,292

미수금	67,627	77,568

미수수익	469,674	546,564

소 계	106,615,990	108,284,396

비유동자산:

보증금	376,461	371,775

합 계	106,992,451	108,656,171

(2) 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(주1)	상각후원가측정금융부채(주1)

유동부채:

유동성리스부채	1,380,068	1,310,042

대행미지급금	33,260,017	39,722,971

미지급금	3,309,648	3,458,650

미지급비용(주2)	563,135	548,675

소 계	38,512,868	45,040,338

비유동부채:

리스부채	1,469,994	2,511,221

합 계	39,982,862	47,551,559

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(주2) 종업원 급여와 관련된 미지급비용이 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	1,091,078	-	1,091,078

이자비용	-	(129,033)	(129,033)

외환관련 손익	39	(5,409)	(5,370)

환입(손상)(주1)	108,122	-	108,122

합 계	1,199,239	(134,442)	1,064,797

(주1) 환입(손상)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	710,005	-	710,005

이자비용	-	(173,952)	(173,952)

외환관련 손익	-	(3,621)	(3,621)

환입(손상) 및 처분손익(주1)	(276,249)	-	(276,249)

합 계	433,756	(177,573)	256,183

(주1) 환입(손상) 및 처분손익은 영업비용에 포함되어 있습니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	4,533,850	6,307,850	거래이행보증을 위한 질권설정

550,000	550,000	우리사주 취득자금 대출을 위한 질권 설정

합 계	5,083,850	6,857,850

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	10,963,056	15,924,294

대행미수금	42,452,637	51,312,883

미수금	67,627	77,568

미수수익	469,674	546,564

보증금	376,461	371,775

소 계	54,329,455	68,233,084

손실충당금(대손충당금):

매출채권	(68,861)	(112,207)

대행미수금	(713,698)	(1,194,591)

소 계	(782,559)	(1,306,798)

합 계	53,546,896	66,926,286

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	112,207	1,194,591	81,204	934,051

전입(환입)액	(8,276)	(99,846)	35,882	240,368

제각	(35,070)	(381,047)	-	(4,554)

기말	68,861	713,698	117,086	1,169,865

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연령을 기준으로 구분한 매출채권 및 대행미수금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과 ~
2년 이하	합 계

매출채권	10,757,195	41,868	91,833	72,160	10,963,056

대행미수금	40,885,836	819,906	103,863	643,032	42,452,637

합 계	51,643,031	861,774	195,696	715,192	53,415,693

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과 ~
2년 이하	합 계

매출채권	15,407,421	269,814	158,746	88,313	15,924,294

대행미수금	46,040,102	2,787,397	1,540,303	945,081	51,312,883

합 계	61,447,523	3,057,211	1,699,049	1,033,394	67,237,177

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	586,156	(600)	585,556	758,000	(46)	757,954

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가와 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식된 재고자산의 원가	1,044,483	680,566

재고자산평가손실	554	5,664

(3) 당분기말 현재 당사의 재고자산 담보제공 내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 일반화재보험에 가입하고 있으며 부보금액은 300,000천원(전분기 : 300,000천원)입니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

비품	3,410,382	(2,757,354)	653,028	3,378,567	(2,445,912)	932,655

기타유형자산	981,167	(981,167)	-	981,167	(981,167)	-

합 계	4,391,549	(3,738,521)	653,028	4,359,734	(3,427,079)	932,655

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

비품	932,655	90,669	(370,296)	653,028

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

비품	1,476,637	36,812	(447,426)	1,066,023

기타유형자산	26,973	-	(26,973)	-

합 계	1,503,610	36,812	(474,399)	1,066,023

9. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

부동산	9,072,183	(6,575,691)	2,496,492	9,072,183	(5,639,506)	3,432,677

기타사용권자산	34,041	(24,112)	9,929	34,041	(17,729)	16,312

합 계	9,106,224	(6,599,803)	2,506,421	9,106,224	(5,657,235)	3,448,989

(2) 당분기 및 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

부동산	3,432,677	(936,185)	2,496,492

기타사용권자산	16,312	(6,383)	9,929

합 계	3,448,989	(942,568)	2,506,421

한편 당사는 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 231,509천원을 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

부동산	4,680,924	(936,185)	3,744,739

기타사용권자산	24,822	(6,383)	18,439

합 계	4,705,746	(942,568)	3,763,178

한편, 당사는 전분기 중 단기리스에 따른 리스료 3,900천원, 소액자산리스에 따른 리스료 237,612천원을 인식하였습니다.

10. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	손상차손누계액	장부금액

검색 광고 사업부문(주1)	14,518,077	-	14,518,077	14,518,077	-	14,518,077

(주1) 최초 합병 시 사업결합으로 발생한 영업권(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

산업재산권	83,613	(59,893)	23,720	79,857	(53,305)	26,552

소프트웨어	2,592,624	(2,215,828)	376,796	2,591,624	(1,994,432)	597,192

고객관련무형자산	2,952,000	(2,952,000)	-	2,952,000	(2,952,000)	-

회원권	939,224	-	939,224	939,224	-	939,224

기타무형자산	488,550	(488,550)	-	488,550	(488,550)	-

합 계	7,056,011	(5,716,271)	1,339,740	7,051,255	(5,488,287)	1,562,968

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	26,552	3,757	(6,589)	23,720

소프트웨어	597,192	1,000	(221,396)	376,796

회원권(주1)	939,224	-	-	939,224

합 계	1,562,968	4,757	(227,985)	1,339,740

(주1) 당사는 회원권을 비한정 내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	23,383	11,094	(6,760)	27,717

소프트웨어	839,643	91,530	(249,630)	681,543

회원권(주1)	573,708	365,516	-	939,224

기타무형자산	5,333	-	(5,333)	-

합 계	1,442,067	468,140	(261,723)	1,648,484

(주1) 당사는 회원권을 비한정 내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

12. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,821,263	5,042,190

감소	(1,093,374)	(1,072,080)

이자비용	122,173	167,206

기말	2,850,062	4,137,316

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이하	371,700	364,458

3개월 초과 ~ 6개월 이하	371,700	364,458

6개월 초과 ~ 1년 이하	743,400	736,158

1년 초과 ~ 2년 미만	1,508,464	1,493,398

5년 미만	-	1,130,166

합 계	2,995,264	4,088,638

13. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 196,207천원 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,519,158	6,533,163

사외적립자산의 공정가치	(5,332,001)	(6,124,338)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,187,157	408,825

(2) 확정급여부채의 현재가치 변동내역당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,533,163	(6,124,338)	408,825

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	958,144	-	958,144

이자비용(이자수익)	185,976	(176,496)	9,480

소 계	1,144,120	(176,496)	967,624

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위에 이자에 포함된 금액 제외)	-	(6,369)	(6,369)

소 계	-	(6,369)	(6,369)

제도에서 지급한 금액	(1,114,939)	975,202	(139,737)

지급액	(389,195)	350,047	(39,148)

확정기여형으로의 전환	(725,744)	625,155	(100,589)

계열사 전출입	(43,186)	-	(43,186)

기말금액	6,519,158	(5,332,001)	1,187,157

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,736,125	(4,362,717)	1,373,408

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	953,935	-	953,935

이자비용(이자수익)	220,827	(167,655)	53,172

소 계	1,174,762	(167,655)	1,007,107

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위에 이자에 포함된 금액 제외)	-	(12,253)	(12,253)

소 계	-	(12,253)	(12,253)

제도에서 지급한 금액	(1,137,967)	765,851	(372,116)

지급액	(796,275)	567,784	(228,491)

확정기여형으로의 전환	(341,692)	198,067	(143,625)

계열사 전출입	(6,073)	-	(6,073)

기말금액	5,766,847	(3,776,774)	1,990,073

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	5,332,001	6,124,338

(4) 당분기 및 전분기 중 요약분기포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	958,144	953,935

이자원가	185,976	220,827

사외적립자산의 이자수익	(176,496)	(167,655)

확정기여형퇴직급여제도관련 퇴직급여	196,207	129,407

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,163,831	1,136,514

14. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채(주1)	551,035	544,175

(주1) 본사 건물의 원상복구와 관련된 복구충당부채를 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	544,175	535,161

상각액	6,860	6,746

기말금액	551,035	541,907

15. 자본

(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총 수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식의 총 수	12,827,140주	12,827,140주

자본금	6,413,570	6,413,570

당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

(2) 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	71,253,989	71,253,989

감자차손	(30,637,279)	(30,637,279)

주식선택권	63,075	54,398

합 계	40,679,785	40,671,108

(3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 없습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액 변동내역은 없습니다.

(4) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	424,281	424,281

미처분이익잉여금	37,040,095	33,786,841

합 계	37,464,376	34,211,122

(주1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

16. 주식기준보상

(1) 주주총회 결의에 의해 당사가 대표이사에게 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일	2022년 3월 25일

대상자	대표이사

가득조건	용역제공조건: 부여일로부터 2년 재직 후 3년간 권리부여 (권리획득 후 재직시 행사가능)

비시장성과조건: 영업이익 목표 달성시

공정가액	3,250원/주

총보상가격	64,562천원

행사가능기간	2024년 03월 26일부터 2027년 03월 25일까지

평가방법	공정가액 접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	기초	부여	소멸	행사	기말

1차	34,000	-	-	-	34,000

(전분기) (단위: 주)

구분	기초	부여	소멸	행사	기말

1차	51,000	-	-	-	51,000

(3) 당분기 및 전분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	782	8,677	9,683	28,734

17. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,432,105	14,030,798	4,534,210	13,873,704

퇴직급여	379,760	1,163,831	381,718	1,136,514

복리후생비	689,676	2,061,885	739,993	2,152,104

여비교통비	39,807	147,997	52,347	152,662

접대비	48,826	124,144	46,161	133,240

통신비	37,974	116,985	40,034	125,499

운반비	61,756	142,685	30,380	96,871

세금과공과	21,811	175,073	22,711	151,945

감가상각비	113,782	370,296	141,617	474,399

사용권자산상각비	314,189	942,568	314,189	942,568

지급임차료	-	-	-	3,900

보험료	5,570	15,155	6,017	17,012

교육훈련비	10,910	29,447	13,772	42,433

도서인쇄비	1,588	5,201	1,151	17,092

소모품비	4,716	28,323	13,214	35,430

지급수수료	1,103,280	3,303,351	1,156,491	4,089,211

광고선전비	366,991	1,026,807	290,510	700,791

대손상각비(환입)	(77,928)	(108,122)	732,675	276,249

건물관리비	166,367	487,805	163,535	476,728

무형자산상각비	67,818	227,985	89,076	261,723

외주용역비	8,717	44,335	37,267	115,546

회의비	110,464	350,150	128,943	430,093

상품매출원가	347,085	1,044,483	272,676	680,566

주식보상비용	782	8,677	9,683	28,734

합 계	8,256,046	25,739,859	9,218,370	26,415,014

18. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	408,395	1,091,078	286,160	710,005

외환차익	2,043	2,069	1,256	5,794

합 계	410,438	1,093,147	287,416	715,799

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	39,134	129,033	54,372	173,952

외환차손	-	7,439	2,838	9,415

합 계	39,134	136,472	57,210	183,367

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	5,704

정부보조금수익(주1)	1,088	1,088	-	-

잡이익	64,915	160,117	53,393	128,559

합 계	66,003	161,205	53,393	134,263

(주1) 당분기 중 코로나19 유급휴가비용 지원금 등과 관련하여 정부보조금을 수취하였으며 상환조건이 없기 때문에 동 금액을 관련비용에서 우선 상계한 후 잔액에 대하여 당분기손익 중 기타수익으로 인식하였습니다. 따라서 당분기말 현재 정부보조금과 관련된 이연수익의 잔액은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	60,000

잡손실	13	6,225	86	18,172

합 계	13	6,225	86	78,172

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이로 인하여, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 21.51% 및 19.65%입니다.

21. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,359,107	3,246,885	1,087,152	1,721,293

가중평균유통보통주식수	12,827,140주	12,827,140주	12,827,140주	12,827,140주

주당이익(주1)	106원	253원	85원	134원

(주1) 당사는 당분기말 현재 주식매수선택권을 발행하였으나 희석효과 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증 종류	금액	보증내용

우리은행	기타원화지급보증	5,000,000	원화지급보증

서울보증보험	이행보증보험	2,555,465	거래이행보증 등

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채무자	채권자	보증한도	실행잔액	채무보증내역

플레이디 우리사주조합원(임직원)	한국증권금융㈜	737,514	251,600	우리사주 취득자금 대출

(3) 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 총 3건이며, 그 중 당사가 피고인 내역은 없습니다.

23. 특수관계자와 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

최상위지배기업	(주)케이티

중간지배기업	(주)나스미디어

기타 주요 특수관계자(주1)	케이티 그룹사

(주1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단계열회사에 해당합니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

영업수익 등(주1)	영업비용 등(주2)	영업수익 등(주1)	영업비용 등(주2)

최상위지배기업	(주)케이티	49,038	175,255	41,477	76,191

중간지배기업	(주)나스미디어	7,498	-	9,972	-

기타특수관계자	케이티텔레캅(주)	9,989	1,647	22,429	1,647

(주)케이티씨에스	9,245	1,505	22,684	1,998

㈜케이티아이에스	1,765	5,884	-	-

(주)케이티디에스	-	266,872	-	127,072

비씨카드(주)	-	6,958	-	-

(주)케이티에스테이트	14,446	-	26,134	-

(주)케이티엠모바일	421,178	-	106,279	-

㈜케이티알파	107,238	8,900	43,310	439

케이티커머스(주)	-	3,024	-	4,133

(주)지니뮤직	3,775	-	4,932	-

(주)케이뱅크	55,854	-	76,859	-

(주)케이티클라우드	1	2,586	1	2,801

스카이라이프TV	-	40,000	-	-

주식회사 밀리의서재	88,148	1,624	83,704	-

케이티스포츠	-	36,947	-	6,818

(주1) 영업수익 및 영업외수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 영업비용, 영업외비용 및 유ㆍ무형자산 취득으로 구성되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

채권 (주1)	채무 (주2)	채권 (주1)	채무 (주2)

최상위지배기업	(주)케이티	92,882	9,184	7,662	11,982

중간지배기업	(주)나스미디어	7,700	1,352,452	537,966	934,411

기타특수관계자	케이티텔레캅(주)	45,680	-	64,644	-

(주)케이티씨에스	184	-	4,653	215

㈜케이티아이에스	-	-	-	-

(주)케이티디에스	-	24,125	-	14,977

비씨카드㈜ (주3)	2,240	58,156	6,683	103,254

(주)케이티에스테이트	6,969	-	133,343	-

(주)케이티엠모바일	766,710	-	1,052,151	-

㈜케이티알파	549,392	8,900	304,247	-

케이티커머스(주)	-	489	-	5,150

(주)지니뮤직	14,088	-	67,679	-

(주)케이뱅크	4,041,865	-	3,097,011	-

(주)케이티클라우드	-	307	-	322

주식회사 밀리의서재	193,828	-	185,521	2,049

(주1) 매출채권, 대행미수금 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.
(주2) 미지급금, 대행미지급금으로 구성되어 있습니다.
(주3) 당분기말 현재 회사가 비씨카드 주식회사로부터 제공받은 카드약정한도 금액은 508,000천원(전기말 : 535,000천원)입니다.

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 개별적으로 인식한 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	157,493	569,894	145,221	668,705

퇴직급여	13,146	38,836	7,241	30,714

주식기준보상	782	8,677	9,683	28,734

합 계	171,421	617,407	162,145	728,153

24. 현금흐름 관련 정보(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산의 비현금취득	1,334	7,529

기타채권의 제각	416,117	4,554

유형자산의 제각	58,855	-

퇴직급여제도의 전환	(100,588)	(143,625)

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	당분기말

리스부채(주1)	3,821,263	(971,201)	2,850,062

(주1) 당분기 중 리스부채로 인식하지 않은 단기 및 소액자산 리스 관련 현금유출액은 231,509천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	전분기말

리스부채(주2)	5,042,190	(904,875)	4,137,315

(주2) 전분기 중 리스부채로 인식하지 않은 단기 및 소액자산 리스 관련 현금유출액은 241,512천원입니다.

25. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 미지급금, 대행미지급금 등으로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금입니다. 다만, 보고기간 말 현재 당사는 차입금이 없으므로 이에 따른 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다.

1) 환율위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래에 대하여 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융부채	USD	59,645	78,707	64,751	83,490

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(7,871)	7,871	(8,349)	8,349

2) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 한편, 당사는 당사가 보유한 금융상품으로 볼 때 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 5에서 언급하고 있는 금융자산의 장부금액입니다.

1) 매출채권 및 대행미수금매출채권 및 대행미수금은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권 및 대행미수금에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 거래처별 신용공여 기간 및 사업부별 여신 회수정책에 따라 회수하고 있으며, 회수기일 경과시 거래처에 직접 확인하여 회수하고 있습니다.

2) 기타금융자산현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품으로 구성되는 당사의 기타금융자산은 금융기관에 예치되어 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성위험을 사전적으로 관리하고 있으며, 이에 대비하여 당좌차월, 원화장기대출금한도 및 기타원화지급보증한도 등 필요한 차입한도를확보하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기 별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합 계

리스부채	371,700	1,115,100	1,508,464	2,995,264

대행미지급금	32,889,705	370,312	-	33,260,017

미지급금	3,209,735	99,913	-	3,309,648

미지급비용	563,135	-	-	563,135

합 계	37,034,275	1,585,325	1,508,464	40,128,064

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합 계

리스부채	364,458	1,100,616	2,623,564	4,088,638

대행미지급금	38,206,653	1,516,318	-	39,722,971

미지급금	3,393,631	65,019	-	3,458,650

미지급비용	548,675	-	-	548,675

합 계	42,513,417	2,681,953	2,623,564	47,818,934

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 당분기말 현재의 부채비율은 당사의 관리 지표 이내로 관리되고 있습니다. 당사는 이 비율을 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	48,068,216	54,237,847

자본	84,557,731	81,295,800

부채비율 (부채/자본)	57%	67%

26. 영업부문

(1) 당사의 영업부문에 대한 주요 내용보고기간종료일 현재 당사의 영업부문은 광고대행부문과 커머스부문으로 이루어져 있습니다.당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 관한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	수익인식시기

3개월	누적	3개월	누적

광고대행영업수익	8,701,310	26,434,243	9,716,407	26,489,065	기간에 걸쳐 이행

커머스수익	835,654	2,330,609	592,854	1,479,609	한 시점에 이행

합 계	9,536,964	28,764,852	10,309,261	27,968,674

(2) 지역에 대한 정보당사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(A 고객)	5,300,685	15,900,765	5,395,578	15,299,587

(B 고객)	1,482,550	4,150,000	2,159,533	5,430,528