플레이디 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항※ 해당사항 없습니다. (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향※ 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도※ 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

※ 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항※ 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2024년 1분기 (제15기 1분기)	매출채권	10,086,611	(75,136)	0.74%

대행미수금	54,886,460	(810,411)	1.48%

합 계	64,973,071	(885,547)	1.36%

2023년 (제14기)	매출채권	15,924,294	(112,207)	0.70%

대행미수금	51,312,883	(1,194,591)	2.33%

합 계	67,237,177	(1,306,798)	1.94%

2022년 (제13기)	매출채권	10,866,607	(81,204)	0.75%

대행미수금	84,575,945	(934,051)	1.10%

합 계	95,442,552	(1,015,255)	1.06%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년

(제15기 1분기)	(제14기)	(제13기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,306,798	1,015,255	127,289

2. 순대손처리액(①－②±③)	(385,688)	(4.554)	(44,455)

① 대손처리액(상각채권액)	(385,688)	(4,554)	(44,455)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 설정액(환입액)	(35,563)	296,097	932,421

4. 기말 대손충당금 잔액합계	885,547	1,306,798	1,015,255

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침o 대손충당금 설정 기준보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권(대행미수금) 잔액에 대하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. o 대손충당금 설정 방법 매출채권과 기타채권(대행미수금) 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다. 또한 집합채권의 경험률의 산정 방법은 3개년 평균 미회수율을 적용하고 있습니다.

o 집합채권의 대손 경험률 추정 구간

경험률 구간	제15기 1분기(당분기말)	제14기(전기말)

대손경험이 없는 채권	0.00%	0.00%

3개월 구간(0~3개월)	0.39%	0.39%

6개월 구간(4~6개월)	1.72%	1.72%

9개월 구간(7~9개월)	0.00%	0.00%

12개월 구간(10~12개월)	0.00%	0.00%

1년 이상 구간(13~24개월)	2.04%	2.04%

2년 이상 구간(25~36개월)	0.00%	0.00%

3년 이상 구간(36개월 이상)	100.00%	100.00%

o 대손처리 기준 연결실체는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다 ㆍ 상법에 따른 소멸시효가 완성된 경우 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 기타 위에 준하는 회수 불가능한 사유가 발생한 경우

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	합계

금액	일반	9,624,391	170,864	-	-	9,795,255

특수관계자	216,220	-	-	-	216,220

소계	9,840,611	170,864	-	-	10,011,475

구성비율	98.29%	1.71%	0.00%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 원)

사업부문	계정과목	제15기 1분기	제14기	제13기	비고

커머스	상품	437,332,001	757,999,660	660,537,271	커머스 사업 추진

합계	437,332,001	757,999,660	660,537,271	커머스 사업 추진

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.33%	0.56%	0.41%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.69 회	1.36 회	1.35 회	-

(2) 재고자산의 실사 내용1) 실사일자- 실사일: 2024년 1월 3일- 재고조사 시점의 변동내역은 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 내역을 확인하여 장부재고와 실물재고의 차이를 점검합니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관)참여 또는 감사인의 입회 여부해당 재고실사를 외부감사인 입회 하에 실시 하였습니다. 3) 장기체화재고

당사는 장기체화재고, 손상재고에 대하여 평가를 하고 있습니다.

당사 당기말 평가손실누계액은 45,942원 입니다.

(기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	437,332,001	437,332,001	(45,942)	437,286,059	-

합 계	437,332,001	437,332,001	(45,942)	437,286,059	-

4) 재고자산의 담보제공 현황 ※ 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채는 존재하지 않습니다.