플레이디 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 11 (당) 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 10 (전) 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 플레이디

1. 회사의 개요

주식회사 메이블(이하 '당사')은 2010년 8월에 설립되었으며, 2014년 5월 29일에 인터넷 광고대행업을 영위하는 엔서치마케팅 주식회사의 지분 100%를 취득하고, 2014년 8윌 4일을 기준으로 합병비율 1:0. 017으 로 합병하였습니다. 이로 인하여 당사의자산과 부채는 각각 403억원과 92억원이 증가하였으며, 보통주식 52,121주(액면가액 260,605천원)를 신규로 발행하였습니다. 동 합병은 역취득으로 간주되어 당사가 회계상 취득자이며, 이에 따라 당사가 엔서치마케팅 주식회사를 취득하는 사업결합 회계처리를 수행하였습니다. 합병 후 당사는 주식회사 메이블에서 엔서치마케팅 주식회사(이하 '당사')로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당 사는 2016년 6월 9일을 기준으로 당사 의 주식 100%를 소유하고 있는 한앤코메이블홀딩스 유한회사와 합병하였습니다. 또한, 당사는 2017년 12월 26을 기준으로 사명을 엔서치마케팅 주식회사에서 주식회사 플레이디 (이하 "당사") 로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2020년 3월 12일자로 코스닥시장에 신규 상장하였습니다. 당분기말 현재 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 359번길 11에 두고 있으며, 인터넷 광고대행업, 광고물 인쇄, 데이터베이스 및 온라인정보제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 6,413,570천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)나스미디어	6,018,151	46.92%

(주)케이티	3,008,989	23.46%

기타	3,800,000	29.62%

합 계	12,827,140	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	18,981,183	16,230,049

5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	18,981,183	16,230,049

단기금융상품	19,518,350	-

매출채권	6,117,573	9,339,720

대행미수금	40,960,760	46,253,352

미수금	51,864	47,109

미수수익	87,798	5,883

단기대여금	-	18,000

보증금	-	350,272

소 계	85,717,528	72,244,385

비유동자산:

보증금	493,892	396,634

합 계	86,211,420	72,641,019

(2) 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 범주별 금 융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채 (주1)	상각후원가측정금융부채

유동부채:

유동성리스부채	1,031,342	1,036,611

대행미지급금	24,374,070	35,494,350

미지급금	1,773,150	1,519,018

미지급비용	895,392	4,430,040

소 계	28,073,954	42,480,019

비유동부채:

리스부채	45,125	896,615

장기미지급비용	-	221,656

소 계	45,125	1,118,271

합 계	28,119,079	43,598,290

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	242,818	-	242,818

이자비용	-	(68,983)	(68,983)

외환관련 손익	(14,825)	11,313	(3,512)

환입(손상) 및 처분손익	(166,624)	-	(166,624)

합 계	61,369	(57,670)	3,699

(전분 기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	83,224	-	83,224

이자비용	-	(470,671)	(470,671)

외환관련 손익	(314)	(21,599)	(21,913)

환입(손상) 및 처분손익	(496,080)	-	(496,080)

합 계	(413,169)	(492,270)	(905,439)

(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	14,518,350	-	거래이행보증을 위한 질권설정

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권:

매출채권	6,124,805	9,341,732

대행미수금	41,028,901	46,772,979

미수금	51,864	47,109

미수수익	87,798	5,883

단기대여금	-	18,000

보증금	493,892	746,906

소 계	47,787,260	56,932,609

손실충당금(대손충당금):

매출채권	(7,232)	(2,012)

대행미수금	(68,141)	(519,627)

소 계	(75,373)	(521,639)

합 계	47,711,887	56,410,970

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	2,012	519,627	1,438	13,786

전입(환입)액	5,220	161,405	(375)	496,455

제각	-	(612,891)	-	-

기말	7,232	68,141	1,063	510,241

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연령을 기준으로 구분한 매출채권 및 대행미수금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매출채권	5,832,144	249,756	9,470	32,499	936	6,124,805

대행미수금	37,407,728	2,797,370	516,919	298,086	8,798	41,028,901

합 계	43,239,872	3,047,126	526,389	330,585	9,734	47,153,706

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매출채권	9,015,260	283,554	42,021	-	897	9,341,732

대행미수금	41,847,828	2,831,040	1,293,623	791,651	8,837	46,772,979

합 계	50,863,088	3,114,594	1,335,644	791,651	9,734	56,114,711

7. 재고자산(1) 당분기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가충당금	장부가액

상품	149,670	-	149,670

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 110,210천원(전분기 : 0원)이고, 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실은 없습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 재고자산 담보제공 내역은 없습니다.

8. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	외환차이	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	2,945,958	(1,481,186)	(1,513)	1,463,259	1,982,734	(1,183,496)	799,238

시설장치	247,840	(247,840)	-	-	247,840	(246,658)	1,182

기타유형자산	1,031,707	(859,073)	-	172,634	1,031,707	(799,563)	232,144

합 계	4,225,505	(2,588,099)	(1,513)	1,635,893	3,262,281	(2,229,717)	1,032,564

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	외환차이	기말

비품	799,238	963,223	-	(297,689)	(1,513)	1,463,259

시설장치	1,182	-	-	(1,182)	-	-

기타유형자산	232,144	-	-	(59,510)	-	172,634

합 계	1,032,564	963,223	-	(358,381)	(1,513)	1,635,893

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

비품	685,214	397,700	(997)	(216,589)	-	865,328

시설장치	5,460	-	-	(3,230)	-	2,230

기타유형자산	609,339	-	-	(159,461)	(168,675)	281,203

합 계	1,300,013	397,700	(997)	(379,280)	(168,675)	1,148,761

9. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	외환차이	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

부동산	2,958,390	(1,814,864)	7,741	1,151,267	2,884,146	(1,043,912)	1,840,234

기타사용권자산	46,514	(23,257)	-	23,257	57,948	(24,724)	33,224

합 계	3,004,904	(1,838,121)	7,741	1,174,524	2,942,094	(1,068,636)	1,873,458

2) 당분기 및 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경	증가	감소	상각	외환차이	기말

부동산	1,840,234	-	234,892	(15,311)	(916,289)	7,741	1,151,267

기타사용권자산	33,224	-	(9,967)	23,257

합 계	1,873,458	-	234,892	(15,311)	(926,256)	7,741	1,174,524

한편, 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 1,645천원, 소액 자산리스에 따른 리스료 50,787천원을 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경	증가	감소	상각	외환차이	기말

부동산	-	2,723,499	-	-	(742,773)	-	1,980,726

기타사용권자산	-	57,948	-	-	(18,543)	-	39,405

합 계	-	2,781,447	-	-	(761,316)	-	2,020,131

한편, 당사는 전분기 중 단기리스에 따른 리스료 114,893천원, 소액자산리스에 따른 리스료 47,056천원을 인식하였습니다.

10. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	손상차손누계액	장부금액

영업권	14,518,077	-	14,518,077	14,518,077	-	14,518,077

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 없 습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	외환차이	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

상표권	43,008	(29,400)	-	13,608	35,969	(25,547)	10,422

소프트웨어	1,583,560	(944,864)	(50)	638,646	1,577,591	(783,578)	794,013

고객관련무형자산	2,952,000	(2,706,000)	-	246,000	2,952,000	(2,389,714)	562,286

회원권	573,708	-	-	573,708	573,708	-	573,708

기타무형자산	305,493	(282,160)	-	23,333	305,493	(274,048)	31,445

합 계	5,457,769	(3,962,424)	(50)	1,495,295	5,444,761	(3,472,887)	1,971,874

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	외환차이	기말

상표권	10,422	7,039	(3,853)	-	13,608

소프트웨어	794,013	5,969	(161,286)	(50)	638,646

고객관련무형자산	562,286	-	(316,286)	-	246,000

회원권 (주1)	573,708	-	-	-	573,708

기타무형자산	31,445	-	(8,112)	-	23,333

합 계	1,971,874	13,008	(489,537)	(50)	1,495,295

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

상표권	15,452	-	(4,174)	11,278

소프트웨어	304,218	704,635	(147,281)	861,572

고객관련무형자산	984,000	-	(316,286)	667,714

회원권 (주1)	319,800	253,908	-	573,708

기타무형자산	50,825	-	(14,534)	36,291

합 계	1,674,295	958,543	(482,275)	2,150,563

(주1) 당사는 회원권을 비한정 내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

12. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,933,226	-

회계정책변경효과	-	2,664,728

증가	200,284	-

감소	(1,122,569)	(944,991)

이자비용	61,529	88,901

외환차이	3,997	-

기말	1,076,467	1,808,638

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이하	29,894	356,067

3개월 초과 ~ 6개월 이하	344,449	356,067

6개월 초과 ~ 1년 이하	688,899	346,148

1년 초과 ~ 2년 미만	46,785	958,536

5년 미만	-	6,661

합 계	1,110,027	2,023,479

13. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,315,868	7,200,414

당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,200,414	6,639,879

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	1,074,181	1,069,457

이자비용	117,947	121,195

소 계	1,192,128	1,190,652

재측정요소

퇴직금지급액	(1,076,674)	(1,211,649)

계열사 전출입	-	(16,103)

기말금액	7,315,868	6,602,779

14. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	외환차이	합 계	유동	비유동	합 계

복구충당부채 (주1)	-	548,036	900	548,936	50,540	508,412	558,952

(주1) 본사 및 해외지사 건물의 원상복구와 관련된 복구충당부채를 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	558,952	616,498

전입(환입)액	32,408	(66,651)

사용액	(50,540)	-

상각액	7,216	6,814

외환차이	900	-

기말금액	548,936	556,661

15. 자본

(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총 수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식의 총 수	12,827,140주	9,027,140주

자본금	6,413,570	4,513,570

한편, 당분기말 및 전기말 중 유통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초	9,027,140	52,180

주식분할	-	469,620

무상증자	-	8,505,340

유상증자	3,800,000	-

기말	12,827,140	9,027,140

(2) 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	71,253,989	41,679,309

감자차손	(30,637,279)	(30,637,279)

합 계	40,616,710	11,042,030

3) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	424,281	225,684

미처분이익잉여금	23,225,578	24,632,340

합 계	23,649,859	24,858,024

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

16. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,909,340	13,446,362

퇴직급여	1,192,127	1,190,652

복리후생비	1,767,825	2,098,324

여비교통비	108,026	161,466

접대비	131,482	202,350

통신비	193,799	146,043

세금과공과	102,981	111,133

감가상각비	358,382	379,280

사용권자산상각비	926,256	761,316

지급임차료	1,645	114,523

보험료	34,634	60,930

교육훈련비	123,563	63,586

도서인쇄비	21,974	11,993

소모품비	25,681	48,582

지급수수료	1,567,955	2,091,538

판매촉진비	2,036	2,000

광고선전비	1,114,379	82,844

대손상각비	166,624	496,080

건물관리비	502,522	489,329

무형자산상각비	489,536	482,275

외주용역비	33,503	53,967

회의비	320,141	493,529

상품매출원가	110,210	-

합 계	21,204,621	22,988,102

17 . 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	242,818	83,224

외환차익	34,781	9,088

외화환산이익	2	1

합 계	277,601	92,313

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	68,983	470,671

외환차손	31,690	31,000

외화환산손실	6,605	3

합 계	107,278	501,674

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,455	37

정부보조금수익	-	88,861

잡이익	450,437	3,092

합 계	451,892	91,990

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	161

잡손실	2	1

합 계	2	162

19. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이로 인하여, 2020년과 2019년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 반영된 법인세비용으로 인한 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각 각 34.44% 및 23.05% 입니다.

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	235,771	777,807	1,073,113	5,103,452

가중평균유통보통주식수(주1)	12,827,140주	12,827,140주	9,027,140주	9,027,140주

기본주당이익(주2)	18원	61원	119원	565원

(주1) 당분기 중 유상증자로 인하여 주식수가 증가하였습니다.전누적3분기 중 주식분할 및 무상증자로 인하여 주식수가 증가하여 소급하여 유통보통주식수를 조정하였습니다.
(주2) 당사는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 우발부채 및 약정사항 (1) 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증 종류	금액	보증내용

KEB하나은행	기타원화지급보증	8,000,000	원화지급보증

우리은행	기타원화지급보증	8,000,000	원화지급보증

서울보증보험	이행보증보험	673,861	계약이행보증 등

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채무자	채권자	보증한도	실행잔액	채무보증내역

플레이디 우리사주 조합원(임직원)	한국증권금융㈜	5,654,264	2,912,441	우리사주 취득자금 대출

(3) 금융기관과의 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정 사항은 없습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

22. 특수관계자와 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

최상위지배기업	(주)케이티

중간지배기업	(주)나스미디어

기타 주요 특수관계자	케이티 그룹사

(2) 특수관계자와의 주요거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

영업수익	영업비용 등(주1)	영업수익	영업비용 등(주1)

최상위지배기업	(주)케이티	82,650	95,789	70,530	99,477

중간지배기업	나스미디어(주)	4,192	-	-	-

기타특수관계자	케이티텔레캅(주)	5,806	2,070	4,439	3,654

(주)케이티디에스	-	132,899	-	426,158

비씨카드(주)	-	1,368	2,945	930,863

(주)케이티에스테이트	4,571	-	2,799	-

(주)케이티스포츠	-	-	-	20,618

(주)케이티엠모바일	96,940	-	36,853	-

케이티커머스(주)	-	11,320	-	40,527

(주)케이티엠하우스	424	-	348	-

(주)케이티엠앤에스	-	-	7,162	-

(주)지니뮤직	2,735	-	4,586	-

(주)케이티씨에스	2,021	-	-	7,264

(주)케이뱅크	-	-	500	-

(주1) 영업비용 및 유ㆍ무형자산 취득으로 구성되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

채권 (주1)	채무 (주2)	채권 (주1)	채무 (주2)

최상위지배기업	(주)케이티	1,124,624	10,383	1,807,412	11,596

중간지배기업	(주)나스미디어	44,235	1,101,060	159,561	1,161,579

기타특수관계자	케이티텔레캅(주)	40,657	-	37,033	161

(주)케이티디에스	-	1,551	-	1,551

(주)케이티에스테이트	-	-	48,435	-

비씨카드(주)(주3)	-	65,856	5,300	127,948

케이티하이텔(주)	70,050	-	42,332	-

(주)케이티엠모바일	140,844	-	-	-

케이티커머스(주)	-	1,057	-	5,142

(주)케이티엠하우스	56	48,461	42	6,983

(주)케이티엠앤에스	10,983	-	3,089	-

(주)지니뮤직	5,870	-	6,959	-

(주)케이티씨에스	315	-	-	-

(주1) 매출채권, 대행미수금 및 선급금으로 구성되어 있습니다.
(주2) 미지급금, 대행미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.
(주3) 당사는 비씨카드 주식회사와 구매카드 사용 약정을 체결하고 있으며 당분기말 현재 한도금액은 650,000천원이고 실행금액은 127,948원입니다.

(4) 당분기 및 전븐기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	657,827	556,788

퇴직급여	44,964	33,191

합 계	702,791	589,979

23. 현금흐름 관련 정보(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	234,892	2,781,447

유형자산의 비현금취득	402,418	2,200

무형자산의 비현금취득	7,039	186,340

장기선급금의 무형자산 대체	-	99,066

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	재무활동현금흐름	비현금활동	기말

취득	환율변동

리스부채 (주1)	1,933,226	-	(1,047,303)	186,776	3,768	1,076,467

(주1) 당분기 중 리스부채로 인식하지 않은 단기 및 소액자산 리스 관련 현금유출액은 52,432천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	재무활동현금흐름	비현금활동	기말

리스부채(주2)	-	2,664,728	(567,037)	-	2,097,691

(주1) 전분기 중 리스부채로 인식하지 않은 단기 및 소액자산 리스 관련 현금유출액은 161,949천원입니다.

24. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 대행미지급금 등으로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권과 기타금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금입니다.

1) 환율위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래에 대하여 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	794,672	932,548	57,521	66,665

외화금융부채	USD	87,505	102,687	111,941	129,605

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	82,986	(82,986)	(6,294)	6,294

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 한편, 당사는 당사가 보유한 금융상품으로 볼 때 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 5에서 언급하고 있는 금융자산의 장부금액입니다. 1) 매출채권 및 대행미수금 매출채권 및 대행미수금은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권 및 대행미수금에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 거래처별 신용공여 기간 및 사업부별 여신 회수정책에 따라 회수하고 있으며, 회수기일 경과시 거래처 에 직접 확인하여 회수하고 있습니다.

2) 기타금융자산현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품으로 구성되는 당사의 기타금융자산은 금융기관에 예치되어 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성위험을 사전적으로 관리하고 있으며, 이에 대비하여 당좌차월, 원화장기대출금한도 및 기타원화지급보증한도 등 필요한 차입한도를확보하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합 계

리스부채	29,893	1,033,349	46,785	1,110,027

대행미지급금	22,390,126	1,983,944	-	24,374,070

미지급금	1,582,782	190,368	-	1,773,150

미지급비용	895,393	-	-	895,393

합 계	24,898,194	3,207,661	46,785	28,152,640

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합 계

리스부채	356,067	702,215	965,197	2,023,479

대행미지급금	31,152,025	4,342,325	-	35,494,350

미지급금	1,481,618	37,400	-	1,519,018

미지급비용	4,430,040	-	221,656	4,651,696

합 계	37,419,750	5,081,940	1,186,853	43,688,543

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있 으 며, 당분기말 현재의 부채비율은 당사의 관리 지 표 이내로 관리되고 있습니다. 당사는 이 비율을 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	41,072,738	56,885,585

자본	70,677,505	40,413,624

부채비율 (부채/자본)	58%	141%

25. 영업부문 (1) 회사의 영업부문에 대한 주요 내용 보고기간 종료일 현재 당사는 단일 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A 고객	11,195,344	18,447,180

B 고객	2,597,540	2,690,139