피앤씨테크 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기반기	매출채권	매출채권	3,210,233	884,181	27.5%

부도어음	-	-	0.0%

기타	대여금	8,917	-	0.0%

미수수익	7,664	-	0.0%

선급금	10,271	-	0.0%

보증금	171,666	63,860	37.2%

합 계	3,408,751	948,041	27.8%

제23기	매출채권	매출채권	3,293,185	861,954	26.2%

부도어음	-	-	0.0%

기타	대여금	10,333	-	0.0%

미수수익	7,320	-	0.0%

선급금	22,909	-	0.0%

보증금	171,666	63,860	37.2%

합 계	3,505,413	925,814	26.4%

제22기	매출채권	매출채권	3,117,294	840,191	27.0%

부도어음	-	-	0.0%

기타	대여금	62,028	-	0.0%

미수수익	881	-	0.0%

선급금	65,807	-	0.0%

합 계	3,246,010	840,191	25.9%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제24기 반기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	861,954	840,191	1,386,411

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(7,536)	(692,942)

① 대손처리액(상각채권액)	(21,783)	(7,536)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(692,942)

3. 대손상각비 계상(환입)액	44,010	29,299	146,722

4. 기말 대손충당금 잔액합계	884,181	861,954	840,191

※손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타의대손상각비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 채권의 회수 또는 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 화의채권 및 기타사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.신용위험의 최대 노출금액은 매출채권, 금융기관예치금 및 기타채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

2022년 06월 30일 (단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	2,063,264	-	165,131	815,285	3,043,680

특수관계자	166,553	-	-	-	166,553

계	2,229,817	-	165,131	815,285	3,210,233

구성비율	69.5%	0.0%	5.1%	25.4%	100.0%

나.재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제24기 반기	제23기	제22기

배전자동화디지털보호계전기자동식소화기기타	제품	5,503,821	3,054,657	3,575,622

상품	35,934	2,978	-

재공품	513,834	1,108,226	598,365

원재료	2,677,938	1,886,231	1,572,074

미착품	-	-	-

합 계	8,731,527	6,052,092	5,746,061

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.60%	8.21%	8.26%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.12회	3.68회	3.24회

주)평가손실충당금을 포함한 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등

①. 실사일자 : 2022년 01월 03일(안양) (제23기)

- 당사는 매년 말일(보고기간종료일) 재고실사를 실시하고 있으며 전년도(제22기) 감사인의 재고실사는 2021년 01월 04일(안양), 01월 08일(나주) 에 실시하였습니다. 감사인의 재고실사시 보고기간종료일과 차이내역은 당일의 입,출고 내역을 감안하여 장부상 금액과 대조 확인 하였습니다.②. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문 기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 2022년 01월 03일 재고실사를 시행하였으며 외부감사인인 대성삼경회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.③. 장기체화재고 등 현황- 재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 발견되지 않았습니다.- 재고자산평가손실충당금을 설정하고 있습니다.- 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	5,737,060	233,239	5,503,821	3,287,896	233,239	3,054,657

상품	35,934	-	35,934	2,978	-	2,978

재공품	513,834	-	513,834	1,108,226	-	1,108,226

원재료	2,691,199	13,261	2,677,938	1,899,492	13,261	1,886,231

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	8,978,027	246,500	8,731,527	6,298,592	246,500	6,052,092

④. 기타사항 - 담보제공된 재고자산은 없으며 재고실사와 관련하여 특이점은 없습니다.

다.수주계약현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2022.06.30	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	5,203,095	5,203,095	7,876,242	7,876,242

금융기관예치금	2,458,364	2,458,364	10,158,348	10,158,348

기타유동금융자산	28,210,400	28,210,400	18,731,392	18,731,392

매출채권	2,347,092	2,347,092	2,452,272	2,452,272

기타채권(유동및비유동)	164,681	164,681	156,776	156,776

기타비유동금융자산	2,174,274	2,174,274	2,586,901	2,586,901

계	40,557,906	40,557,906	41,961,931	41,961,931

[금융부채]

매입채무	2,608,487	2,608,487	2,427,055	2,427,055

기타유동채무(지급채무)	1,602,663	1,602,663	1,591,542	1,591,542

단기차입금	2,571,168	2,571,168	2,514,112	2,514,112

리스부채	20,345	20,345	40,690	40,690

계	6,802,663	6,802,663	6,573,399	6,573,399

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말(2022.06.30):

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,210,400	-	28,210,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,001,215	-	1,173,059	2,174,274

전기말(2021.12.31):

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,854,072	-	18,854,072

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,413,842	-	1,050,380	2,464,222