피앤씨테크 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 반기말 2022년 06월 30일 현재
제 23(전) 기 기말 2021년 12월 31일 현재
피앤씨테크주식회사

1. 일반사항

피앤씨테크주식회사(이하 '당사')는 1999년 3월 3일 설립되었으며 배전반 및 전기자동제어장치 등의 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 경기도 안양시 동안구 전파로 104번길 62에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2016년 7월 4일자에 당사의 보통주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)광명전기	1,924,000	29.62	1,924,000	29.62

조광식	315,000	4.85	315,000	4.85

김성희	-	-	202,180	3.11

윤남선	182,180	2.80	182,180	2.80

윤영길	95,000	1.46	120,000	1.85

기타주주	3,980,420	61.27	3,753,240	57.77

계	6,496,600	100.00	6,496,600	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.3 관계기업관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

당사는 금융자산을 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치변동 인식)과 상각후 원가 측정금융자산으로 분류합니다.

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품, 제품, 재공품 및 미착품에 대해서는 선입선출법, 원재료는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용연수

건물	20 - 40년

기계장치	8년

시설장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용연수

산업재산권	10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 당사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약 등은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식됩니다.

(1) 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별

당사는 배전반 및 전기자동제어장치 등의 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 영업을 영위하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 당사는 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 재화의 판매로 인한 수익과 운송용역의 제공으로 인한 수익을 구분하지 않고, 고객으로부터 수령하는 대가 전부를 재화의 판매로 인한 수익으로 인식하고있습니다.

(2) 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2.18 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2.19 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시되며, 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

COVID-19로 인한 영향이외 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	422,762	(422,762)	428,931	(428,931)

EUR	8,650	(8,650)	15,457	(15,457)

INR	1,861	(1,861)	1,848	(1,848)

JPY	5,207	(5,207)	525	(525)

상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 등을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 당사의 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정 비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승 시	100bp 하락 시	100bp 상승 시	100bp 하락 시

법인세비용차감전순이익	(11,836)	11,836	(23,934)	23,934

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당사의 현금보유분과 지분상품을 제외한 금융자산 및 금융부채의 신용위험의 최대 노출정도는 재무상태표상 장부금액이며, 대출한도 등 약정사항은 주석 33에 기재되어 있습니다.

4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	1년 이내

매입채무	2,608,487	2,427,055

기타유동채무(지급채무)	1,602,663	1,591,542

단기차입금	2,583,944	2,539,752

계	6,795,094	6,558,349

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계 (A)	8,672,880	8,236,356

자본총계 (B)	66,602,188	65,513,075

부채비율 (A/B)(%)	13.02%	12.57%

5. 공정가치

5.1 금융상품의 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	5,203,095	5,203,095	7,876,242	7,876,242

금융기관예치금	2,458,364	2,458,364	10,158,348	10,158,348

기타유동금융자산	28,210,400	28,210,400	18,731,392	18,731,392

매출채권	2,347,092	2,347,092	2,452,272	2,452,272

기타채권(유동및비유동)	164,681	164,681	156,776	156,776

기타비유동금융자산	2,174,274	2,174,274	2,586,901	2,586,901

계	40,557,906	40,557,906	41,961,931	41,961,931

[금융부채]

매입채무	2,608,487	2,608,487	2,427,055	2,427,055

기타유동채무(지급채무)	1,602,663	1,602,663	1,591,542	1,591,542

단기차입금	2,571,168	2,571,168	2,514,112	2,514,112

리스부채	20,345	20,345	40,690	40,690

계	6,802,663	6,802,663	6,573,399	6,573,399

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말(2022.06.30):

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,210,400	122,680	28,333,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,021,595	-	1,029,999	2,051,594

전기말(2021.12.31):

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,854,072	122,680	18,976,752

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,413,842	-	927,700	2,341,542

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)(재무상태표상 자산)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	5,203,095	-	-	5,203,095

금융기관예치금	1,273,364	-	-	1,273,364

기타유동금융자산	-	-	28,210,400	28,210,400

매출채권	2,326,052	-	-	2,326,052

기타유동채권	23,180	-	-	23,180

소계	8,825,691	-	28,210,400	37,036,091

[비유동성 항목]

장기매출채권	21,040	-	-	21,040

금융기관예치금	1,185,000	-	-	1,185,000

기타비유동채권	141,500	-	-	141,500

기타비유동금융자산	-	2,174,274	-	2,174,274

소계	1,347,540	2,174,274	-	3,521,814

계	10,173,231	2,174,274	28,210,400	40,557,905

(재무상태표상 부채)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

[유동성 항목]

매입채무	2,608,487

기타유동채무(지급채무)	1,602,663

단기차입금	2,571,168

소계	6,782,318

[비유동성 항목]

리스부채	20,345

소계	20,345

계	6,802,663

(전기말)

(재무상태표상 자산)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	7,876,242	-	7,876,242

금융기관예치금	9,123,348	-	-	9,123,348

기타유동금융자산	-	-	18,731,392	18,731,392

매출채권	2,431,232	-	-	2,431,232

기타유동채권	24,026	-	-	24,026

소계	19,454,848	-	18,731,392	38,186,240

[비유동성 항목]

장기매출채권	21,040	-	-	21,040

금융기관예치금	1,035,000	-	-	1,035,000

기타비유동채권	132,750	-	-	132,750

기타비유동금융자산	-	2,464,221	122,680	2,586,901

소계	1,188,790	2,464,221	122,680	3,775,691

계	20,643,638	2,464,221	18,854,072	41,961,931

(재무상태표상 부채)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

[유동성 항목]

매입채무	2,427,055

기타유동채무(지급채무)	1,591,542

단기차입금	2,514,112

소계	6,532,709

[비유동성 항목]

리스부채	40,690

소계	40,690

계	6,573,399

6.2 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전기 중 발생된 금융상품 범주별 순손익의 분류내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산/금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/금융부채	합 계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	556,317	-	-	556,317

외환차이로 인한 손실	(26,526)	-	-	(26,526)

이자수익	81,843	-	-	81,843

배당금수익	-	15,614	-	15,614

유형자산 처분이익	667	-	667

이자비용	(26,584)	-	-	(26,584)

당기손익-금융자산평가이익(공정가치)	-	-	215,895	215,895

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	147,031	147,031

당기손익-금융자산평가손실(공정가치)	-	-	(206,032)	(206,032)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-

유형자산 처분손실	(5)	(5)

기타의대손상각비	-	-	-	-

대손상각비	(44,010)	-	-	(44,010)

당기손익 합계	541,701	15,614	156,894	714,209

[기타포괄손익]	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(27,046)	-	(27,046)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(294,803)	-	(294,803)

기타포괄손익-금융자산처분손익	-	-	-	-

기타포괄손익 계	-	(321,849)	-	(321,849)

총포괄손익 계	541,701	(306,235)	156,894	392,361

(전기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산/금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/금융부채	합 계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	824,579	-	-	824,579

외환차이로 인한 손실	(96,088)	-	-	(96,088)

이자수익	124,922	-	-	124,922

배당금수익	-	2,225	-	2,225

투자자산 처분이익	26,535	-	-	26,535

이자비용	(21,833)	-	-	(21,833)

당기손익-금융자산평가이익(공정가치)	-	-	498,787	498,787

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	454,740	454,740

당기손익-금융자산평가손실(공정가치)	-	-	(6,907)	(6,907)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(1,691)	(1,691)

상각후원가측정 금융자산 처분손실	(20)	-	-	(20)

기타의대손상각비	(63,860)	-	-	(63,860)

대손상각비	(29,299)	-	-	(29,299)

당기손익 합계	764,936	2,225	944,929	1,712,090

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	90,100	-	90,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(204,503)	-	(204,503)

기타포괄손익-금융자산처분손익	-	185,200	-	185,200

기타포괄손익 계	-	70,797	-	70,797

총포괄손익 계	764,936	73,022	944,929	1,782,887

7. 금융자산의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였으며 보고기간 종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당반기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AA+	49,592	-

BB+	-	6,325

소 계	49,592	6,325

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1(*1)	166,553	98,190

Group 2(*2)	1,969,778	2,112,016

소 계	2,136,331	2,210,206

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 계	2,185,923	2,216,531

(*1) Group 1 - 특수관계자(12개월 미만)(*2) Group 2 - 기타(12개월 미만)

8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,940	800

은행예금	5,201,155	7,875,441

계	5,203,095	7,876,241

9. 매출채권, 금융기관예치금 및 기타채권(1) 매출채권, 금융기관예치금 및 기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권, 금융기관예치금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	3,210,233	(884,181)	2,326,052	3,293,185	(861,954)	2,431,232

금융기관예치금	1,273,364	-	1,273,364	9,123,348	-	9,123,348

기타유동채권

미수금	6,600	-	6,600	6,372	-	6,372

미수수익	7,664	-	7,664	7,320	-	7,320

대여금	8,917	-	8,917	10,333	-	10,333

선급금	10,271	-	10,271	22,909	-	22,909

선급비용	-	-	-	5,852	-	5,852

소 계	4,517,049	(884,181)	3,632,867	12,469,321	(861,954)	11,607,367

[비유동성 항목]

장기매출채권	21,040	-	21,040	21,040	-	21,040

금융기관예치금	1,185,000	-	1,185,000	1,035,000	-	1,035,000

기타비유동채권

대여금	33,694	-	33,694	24,944	-	24,944

보증금	171,666	(63,860)	107,806	171,666	(63,860)	107,806

소 계	1,411,401	(63,860)	1,347,541	1,252,651	(63,860)	1,188,791

계	5,928,448	(948,041)	4,980,408	13,721,970	(925,814)	12,796,158

(2) 매출채권, 금융기관예치금 및 기타채권 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권, 금융기관예치금 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	2,185,923	-	-	-	140,129	884,181	3,210,233	(884,181)	2,326,052

금융기관예치금	1,273,364	-	-	-	-	-	1,273,364	-	1,273,364

기타유동채권

미수금	6,600	-	-	-	-	-	6,600	-	6,600

미수수익	7,664	-	-	-	-	-	7,664	-	7,664

대여금	8,917	-	-	-	-	-	8,917	-	8,917

선급금	10,271	-	-	-	-	-	10,271	-	10,271

선급비용	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	3,492,739	-	-	-	140,129	884,181	4,517,049	(884,181)	3,632,868

[비유동성 항목]

장기매출채권	21,040	-	-	-	-	-	21,040	-	21,040

금융기관예치금	1,185,000	-	-	-	-	-	1,185,000	-	1,185,000

기타비유동채권

대여금	33,694	-	-	-	-	-	33,694	-	33,694

보증금	107,806	-	-	-	-	63,860	171,666	(63,860)	107,806

소 계	1,347,540	-	-	-	-	63,860	1,411,400	(63,860)	1,347,540

계	4,840,279	-	-	-	140,129	948,041	5,928,449	(948,040)	4,980,408

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	2,216,531	66,000	2,750	6,000	139,951	861,954	3,293,186	(861,954)	2,431,232

금융기관예치금	9,123,348	-	-	-	-	-	9,123,348	-	9,123,348

기타유동채권

미수금	6,372	-	-	-	-	-	6,372	-	6,372

미수수익	7,320	-	-	-	-	-	7,320	-	7,320

대여금	10,333	-	-	-	-	-	10,333	-	10,333

선급금	22,909	-	-	-	-	-	22,909	-	22,909

선급비용	5,852	-	-	-	-	-	5,852	-	5,852

소 계	11,392,665	66,000	2,750	6,000	139,951	861,954	12,469,320	(861,954)	11,607,366

[비유동성 항목]

장기매출채권	21,040	-	-	-	-	-	21,040	-	21,040

금융기관예치금	1,035,000	-	-	-	-	-	1,035,000	-	1,035,000

기타비유동채권

대여금	24,944	-	-	-	-	-	24,944	-	24,944

보증금	107,806	-	-	-	-	63,860	171,666	(63,860)	107,806

소 계	1,188,790	-	-	-	-	63,860	1,252,650	(63,860)	1,188,790

계	12,581,455	66,000	2,750	6,000	139,951	925,814	13,721,970	(925,814)	12,796,156

당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 화의채권 및 기타사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.신용위험의 최대 노출금액은 매출채권, 금융기관예치금 및 기타채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다.

(3) 매출채권 대손충당금 변동 내역 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 금액	861,954	840,191

대손상각비	44,010	29,299

제각처리금액	(21,783)	(7,536)

기말 금액	884,181	861,954

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타의대손상각비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 채권의 회수 또는 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 사용이 제한된 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	제한 사유

현금및 현금등가물	기업은행	4,029	18,192	정부보조금

(국고보조금)	(2,978)	(14,785)

현금및현금성자산	1,051	3,407

11. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당반기 및 전기 중 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	대체(출자전환)	처분	평가(손)익	기 말

[유동성 항목-채무상품]

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,731,392	20,834,000	-	(11,364,856)	9,864	28,210,399

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-

유동성 항목 계	18,731,392	20,834,000	-	(11,364,856)	9,864	28,210,399

[비유동성 항목-지분상품]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,464,221	173,619	-	(34,674)	(551,572)	2,051,595

[비유동성 항목-채무상품]

당기손익-공정가치측정 금융자산	122,680	-	-	-	-	122,680

비유동성 항목 계	2,586,901	173,619	-	(34,674)	(551,572)	2,174,275

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	대체(출자전환)	처분	평가(손)익	기 말

[유동성 항목-채무상품]

당기손익-공정가치측정금융자산	24,596,034	12,927,491	-	(19,283,292)	491,159	18,731,392

유동성 항목 계	24,596,034	12,927,491	-	(19,283,292)	491,159	18,731,392

[비유동성 항목-지분상품]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,572,588	2,879,548	(71,839)	(1,773,322)	(142,754)	2,464,221

[비유동성 항목-채무상품]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	50,121	71,839	-	720	122,680

비유동성 항목 계	1,572,588	2,929,669	-	(1,773,322)	(142,034)	2,586,901

12. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	평가손실누계액	장부금액	원가	평가손실누계액	장부금액

상품	35,934	-	35,934	2,978	-	2,978

제품	5,737,060	(233,239)	5,503,821	3,287,896	(233,239)	3,054,657

재공품	513,834	-	513,834	1,108,226	-	1,108,226

원재료	2,691,199	(13,261)	2,677,938	1,899,492	(13,261)	1,886,231

계	8,978,027	(246,500)	8,731,527	6,298,592	(246,500)	6,052,092

13. 관계기업투자(1) 관계기업 현황 (주)케이엠씨는 2022년 05월 18일 법원으로부터 파선선고를 받아 완전자본잠식상태로 전액 손상차손으로 반영되어 있는바, 제각처리 하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	결산월	당반기말	전기말

당분기말	전기말	원가	장부금액	원가	장부금액

(주)케이엠씨	대한민국	20.93	20.93	12월	-	-	450,000	-

(2) 관계기업투자의 장부금액 변동 내역전기 이전에 피투자회사의 결손누적으로 인하여 관계기업투자의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용이 중지되었으며, 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

(주)케이엠씨	-	(111,316)

(3) 관계기업의 요약재무정보(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)케이엠씨	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)케이엠씨	149	532,000	120,897	960	960

(4) 관계기업 순자산 장부금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분해당액	미반영손실누계액	장부금액

(주)케이엠씨	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분해당액	미반영손실누계액	장부금액

(주)케이엠씨	(531,850)	20.93	(111,316)	(111,316)	-

14.투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	13,251,394	13,251,394

합 계	13,251,394	13,251,394

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	360,000	120,000

투자부동산 관련 직접비용	100,672	65,307

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	9,619,805	13,251,394

합 계	9,619,805	13,251,394

당사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 선택하여 측정하고 있습니다.

15. 유형자산(1) 유형자산 장부금액 변동 내역당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	계

기초 순장부금액	6,217,388	2,647,082	789,169	2,059	67,420	105,782	102,405	505,472	10,436,777

취득	-	-	27,000	-	-	6,200	9,609	416,905	459,714

처분	-	-	(333)	-	-	(1)	(4)	-	(338)

감가상각	-	(42,867)	(97,856)	(950)	(15,813)	(25,195)	(23,891)	-	(206,572)

대체증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	6,217,388	2,604,215	717,980	1,109	51,606	86,786	88,119	922,377	10,689,581

취득원가	6,451,388	3,352,867	1,894,342	344,500	289,960	1,167,861	818,475	922,377	15,241,770

국고보조금	(234,000)	-	-	-	-	-	-	-	(234,000)

감가상각누계액	-	(748,652)	(1,176,362)	(343,391)	(238,354)	(1,081,075)	(730,356)	-	(4,318,190)

(전기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	계

기초 순장부금액	16,836,002	2,707,608	970,899	67,468	110,736	137,495	132,528	2,624,610	23,587,346

취득	2,632,780	25,000	14,400	-	3,845	32,836	29,454	512,535	3,250,850

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(85,526)	(196,130)	(65,409)	(47,161)	(65,549)	(59,577)	-	(519,352)

대체증(감)액	(13,251,394)	-	-	-	-	-	-	(2,631,673)	(15,883,067)

기말 순장부금액	6,217,388	2,647,082	789,169	2,059	67,420	104,782	102,405	505,472	10,435,777

취득원가	6,451,388	3,352,867	1,869,342	344,500	289,961	1,239,965	814,024	505,472	14,867,519

정부보조금	(234,000)	-	-	-	-	-	-	-	(234,000)

감가상각누계액	-	(705,785)	(1,080,173)	(342,441)	(222,541)	(1,134,183)	(711,619)	-	(4,196,742)

(*)당사는 토지 13,251,394천원을 임대용으로 사용하여 이를 투자부동산으로 재분류 하였습니다.(2) 사용권자산의 장부가액 변동내역당반기 및 전기 중 유형자산에 포함된 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	40,588	-

당기 증가	-	81,176

당기 감가상각비	(20,294)	(40,588)

기말 순장부금액	20,294	40,588

취득원가	81,176	81,176

감가상각누계액	(60,882)	(40,588)

(3) 유형자산 담보제공 내역당반기말 현재 차입금 및 지급보증 관련 기업은행에 당사의 토지와 건물(안양공장:4,200,000천원, 나주공장:2,280,000천원)이 담보로 제공(총담보설정금액:6,480,000천원)되어 있습니다. 또한, 나주공장 토지에 대해 기업은행을 설정권자로 하는 지상권(존속기간: 2017년 7월 28일부터 30년간)이 설정되어 있습니다.

(4) 감가상각비 배분 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가 등	195,459	246,036

판매비와 관리비	31,407	32,457

계	226,866	278,493

16. 무형자산(1) 무형자산 장부금액과 변동 내역당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액과 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	개발비	소프트웨어	전용실시권	계

기초 순장부금액	1,029,727	95,386	142,262	20,000	1,287,375

내부개발	-	28,186	-	-	28,186

외부취득	-	-	38,594	-	38,594

감소금액	-	-	-	-	-

상각	-	(2,783)	(28,754)	(2,500)	(34,037)

기말 순장부금액	1,029,727	120,789	152,103	17,500	1,320,118

취득원가	1,029,727	565,248	180,856	20,000	1,795,831

상각누계액	-	(414,336)	(28,754)	(2,500)	(445,590)

정부보조금	-	(30,123)	-	-	(30,123)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	시설이용권	개발비	소프트웨어	전용실시권	계

기초 순장부금액	463,440	71,015	154,862	-	689,317

내부개발	-	29,936	-	-	29,936

외부취득	689,752	-	47,105	25,000	761,857

감소금액	(123,465)	-	-	-	(123,465)

상각	-	(5,565)	(59,705)	(5,000)	(70,270)

기말 순장부금액	1,029,727	95,386	142,262	20,000	1,287,375

취득원가	1,029,727	537,063	201,967	25,000	1,793,757

상각누계액	-	(397,651)	(59,705)	(5,000)	(462,356)

정부보조금	-	(44,026)	-	-	(44,026)

(2) 무형자산상각비 배분 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	31,416	31,718

판매비와 관리비	2,620	2,267

계	34,036	33,985

(3) 보고기간종료일 현재 당사 무형자산 장부가액과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

소프트웨어	FTU-X200시리즈 외	152,103	1년~5년

개발비	계량,측정기술 외	6,029	3년

무선모뎀 스마트미터개발	84,575	-

LH자동식소화장치개발	30,185	-

소계	120,789	-

전용실시권	SA혼용	17,500	5년

시설이용권	회원권	1,029,727	비한정

계	1,320,119	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

소프트웨어	FTU-X200시리즈 외	142,262	1년~5년

개발비	계량,측정기술 외	8,811	2년

무선모뎀 스마트미터개발	71,999	-

LH자동식소화장치개발	14,575	-

소계	95,386

전용실시권	SA혼용	20,000	5년

시설이용권	회원권	1,029,727	비한정

계	1,287,375	-

17. 기타유동채권 및 기타비유동채권보고기간 종료일 현재 기타유동채권 및 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동성 항목-기타유동채권]

미수금	6,600	6,372

미수수익	7,664	7,320

대여금	8,917	10,333

선급금	10,271	22,909

선급비용	-	5,852

계	33,451	52,786

[비유동성 항목-기타비유동채권]

대여금	33,694	24,944

보증금	107,806	107,806

계	141,500	132,750

18. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동성 항목-매입채무]

매입채무	2,608,487	2,427,055

[유동성 항목-기타유동채무]

미지급금	994,967	983,987

미지급비용	107,696	107,555

임대보증금	500,000	500,000

예수금	56,616	56,447

선수금	362,550	187,725

부가세예수금	2,590	38,594

계	4,632,906	4,301,363

19. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

단기차입금	차입처	연이자율 (당반기말)	당반기말	전기말

무역금융(*1)	신한은행	2.38%	500,000	500,000

중소기업시설자금대출	기업은행	1.73%	785,000	785,000

중소기업시설자금대출	기업은행	2.59%	1,115,000	1,115,000

담보대출	(주)바로저축은행	무이자	171,168	114,112

계	2,571,168	2,514,112

(*1) 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증(원화금액 1,200,000천원)을 제공받고 있습니다.

20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[비유동성 항목]

비유동성리스부채	20,345	40,690

계	20,345	40,690

(2) 당반기 및 전기 중 리스부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	합 계

기초금액	-	40,690	40,690

리스부채의 상환	-	(20,345)	(20,345)

유동성대체	-	-	-

기말금액	-	20,345	20,345

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	합 계

기초금액	-	-	-

당기증가	40,487	40,690	81,177

리스부채의 상환	(40,487)	-	(40,487)

유동성대체	-	-	-

기말금액	-	40,690	40,690

(3) 당반기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

사용권자산상각비(건물)	20,294	40,588

이자비용	55	313

소액리스료	4,877	15,709

계	25,226	56,610

(4) 당반기 중 리스 관련 총현금유출액은 25,277천원입니다.

21. 순확정급여부채당사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부전문신탁사는 대한민국의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,577,886	3,886,432

사외적립자산의 공정가치	(2,407,595)	(2,602,925)

순확정급여부채	1,170,291	1,283,507

(2) 확정급여채무 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기초 금액	3,886,432	3,627,209

당기근무원가	186,066	371,378

이자원가	65,316	104,484

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(373,053)	25,514

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	104,602	(1,969)

급여지급액	(291,477)	(240,184)

기말 금액	3,577,886	3,886,432

(3) 사외적립자산 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기초 금액	2,602,925	2,428,271

이자수익	43,259	69,184

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(18,666)	(48,770)

급여지급액	(219,923)	(345,760)

기여금	-	500,000

기말 금액	2,407,595	2,602,925

(4) 사외적립자산 구성 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

원리금보장형 상품	2,407,595	100%	2,602,925	100%

22. 당기법인세 및 이연법인세(1) 법인세비용 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세부담액 등	489,550	420,001

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,463)	139,325

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	35,825	4,863

당기 법인세비용	521,912	564,189

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,738,041	2,380,338

적용세율에 따른 부담세액	337,608	466,068

조정사항:

세무상 차감되지 않는 비용 등	11,730	25,015

세무상 가산되지 않는 수익 등	(121,345)	-

법인세추납액	177,435	-

기타	116,484	73,106

법인세비용	521,912	564,189

유효세율	30.03%	23.70%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(412,627)	90,778	(321,849)	(26,468)	5,823	(20,645)

순확정급여부채 재측정요소	249,785	(54,953)	194,832	4,362	(960)	3,403

합계	(162,842)	35,825	(127,017)	(22,106)	4,863	(17,242)

(4) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,344,918	1,036,831

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	303,732	284,478

소계	1,648,650	1,321,309

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(848,298)	(561,625)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(106,376)	(21,011)

소계	(954,674)	(582,636)

이연법인세자산(부채) 순액	693,976	738,673

(5) 이연법인세자산(부채) 변동 내역

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	변 동	기 말

대손충당금	219,932	5,311	225,243

재고자산	54,230	-	54,230

미수수익	(1,610)	-	(1,610)

외화환산손실	407	510	917

외화환산이익	(55,244)	(49,521)	(104,766)

미지급비용	23,341	-	23,341

순확정급여부채	282,371	(24,907)	257,464

사용권자산	-	22	22

리스부채	-	-	-

국고보조금	147,834	(3,253)	144,581

일시상각충당금	(96,354)	3,253	(93,101)

압축기장충당금	(51,480)	-	(51,480)

감가상각비	13,594	1,679	15,273

당기손익-공정가치측정금융자산	(174,916)	870	(174,046)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	328,407	69,500	397,907

연구개발세액공제	-	-	-

계	690,512	3,464	693,975

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	변 동	기 말

대손충당금	201,860	18,072	219,932

재고자산	57,659	(3,429)	54,230

미수수익	(194)	(1,416)	(1,610)

외화환산손실	48,685	(48,278)	407

외화환산이익	(3,258)	(51,986)	(55,244)

미지급비용	34,456	(11,115)	23,341

순확정급여부채	263,766	18,605	282,371

국고보조금	120,656	27,178	147,834

일시상각충당금	(69,175)	(27,179)	(96,354)

압축기장충당금	(51,480)	-	(51,480)

감가상각비	13,592	2	13,594

당기손익-공정가치측정금융자산	(63,663)	(111,253)	(174,916)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	245,314	83,093	328,407

연구개발세액공제	79,780	(79,780)	-

계	877,998	(187,486)	690,512

(6) 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 관계기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 450,000천원에 대한 이연법인세자산 99,000천원을 인식하지 아니하였습니다.

23. 자본금 및 주식발행초과금 보고기간 종료일 현재 자본금 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

발행할 주식총수	500,000,000	500,000,000

발행한 주식수	6,496,600	6,496,600	보통주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 자본금	3,248,300	3,248,300

주식발행초과금	25,296,617	25,296,617

24. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	51,312	51,312

25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금	97,000	97,000

미처분이익잉여금	39,214,958	37,803,996

계	39,311,958	37,900,996

26. 유형별 수익인식 금액당반기 및 전반기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매	7,897,232	11,516,461

기타	360,000	120,000

계	8,257,232	11,636,461

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생된 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	407,871	821,189	391,587	799,207

퇴직급여	37,834	76,787	34,169	81,670

복리후생비	60,313	146,584	54,094	106,973

여비교통비	11,325	20,009	12,308	23,582

세금과공과	13,829	41,618	22,206	47,525

감가상각비	15,703	31,407	20,031	32,457

무형자산상각비	1,310	2,620	1,414	2,267

접대비	55,639	95,461	36,287	75,649

수출비용	25,024	45,681	2,874	10,963

지급수수료	52,376	180,897	23,850	94,428

대손상각비	58,157	44,010	(2,185)	(105,344)

기타	32,325	65,953	25,380	57,568

계	771,707	1,572,215	622,015	1,226,945

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액	4,095,977	5,114,830

재고자산의 변동	(1,887,728)	(452,869)

종업원급여	2,533,872	2,450,652

감가상각비	226,865	278,493

무형자산상각비	34,036	33,986

연구개발비	189,957	222,613

기타	2,101,720	2,263,696

매출원가와 판매비와관리비 계	7,294,699	9,911,401

29. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

당기손익인식금융자산평가이익	142,616	215,895	92,086	377,129

당기손익인식금융자산처분이익	118,687	147,031	33,315	73,846

파생상품거래이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

시설이용권처분이익	-	-	26,535	26,535

유형자산처분이익	667	667	-	-

외환차익	21,920	80,110	50,928	149,808

외화환산이익	341,282	476,207	(33,670)	92,192

잡이익	8,522	18,926	12,731	13,344

계	633,694	938,835	181,924	732,855

[기타비용]

외환차손	18,664	22,356	46,484	51,324

외화환산손실	2,871	4,170	(451)	2,545

유형자산처분손실	3	5	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	103,719	206,032	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	1,691

기타의대손상각비	-	-	63,860	63,860

기부금	-	-	-	5,000

잡손실	1,636	1,637	1,629	2,498

계	126,894	234,200	111,522	126,918

30. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	48,809	81,843	33,938	56,491

배당금수익	15,114	15,614	1,775	1,775

계	63,923	97,457	35,713	58,266

[금융비용]

이자비용	12,873	26,584	4,516	8,924

계	12,873	26,584	4,516	8,924

31. 주당이익기본주당순이익은 보통주순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며 세부계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,330,705,763	1,216,129,896	1,013,813,475	1,816,149,483

가중평균유통보통주식수	6,496,600	6,496,600	6,496,600	6,496,600

기본주당순이익	205	187	156	280

(2) 희석주당순이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,216,130	1,816,149

반기순이익조정을위한가감:	377,738	463,371

감가상각비	226,865	278,493

무형자산상각비	34,036	33,986

퇴직급여	251,382	242,995

대손상각비	44,010	(105,344)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(215,895)	(377,129)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(147,031)	(73,846)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	206,032	1,691

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

유형자산처분손실	5	-

투자자산처분이익	-	(26,535)

유형자산처분이익	(667)	-

기타의대손상각비	-	63,860

외화환산손익	(472,037)	(89,647)

이자수익	(81,843)	(56,491)

배당금수익	(15,614)	(1,775)

이자비용	26,584	8,924

법인세비용	521,911	564,189

운전자본의 변동:	(2,265,987)	529,757

매출채권의 감소(증가)	181,860	(436,747)

기타수취채권의 감소(증가)	(228)	3,075

재고자산의 감소(증가)	(2,679,435)	(883,759)

기타자산의 감소(증가)	18,490	(5,640)

매입채무의 증가(감소)	178,663	2,270,468

기타지급채무의 증가(감소)	10,485	(174,456)

퇴직급여의 순지급액	(114,813)	(105,100)

기타부채의 증가(감소)	138,991	(138,084)

영업으로부터 창출된 현금	(672,119)	2,809,277

(2) 재무활동 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	회계변경	현금유입(유출)	환율변동	대체증(감)	기말잔액

단기차입금	2,514,112	-	-	-	57,056	2,571,168

유동성리스부채	-	-	-	-	-	-

비유동성리스부채	40,690	-	(20,345)	-	-	20,345

계	2,554,802	-	(20,345)	-	57,056	2,591,513

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여부채 재측정요소의 잉여금대체	193,832	3,403

33. 우발부채 및 약정사항보고기간 종료일 현재 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(외화: 천, 원화: 천원)

금융기관명	약정사항	통화	당반기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

기업은행	기타외화지급보증(*1)(*3)	USD	5,000	1,069	5,000	1,076

외상매출채권담보대출(*2)	KRW	11,500,000	1,993,615	11,500,000	1,867,605

신한은행	원화지급보증	KRW	-	-	1,000,000	-

외화지급보증	USD	1,000	161	-	-

무역어음대출(*1)	KRW	1,000,000	500,000	1,000,000	500,000

서울보증보험	이행보증	KRW	2,876,554	2,876,554	3,670,402	3,670,402

(*1) 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당사의 매입처가 당사에 대한 매출채권을 담보로 대출을 받을 수 있도록 하는 약정으로 실행액은 만기미도래 전자어음 잔액입니다.

(*3) 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석15참고).

34. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 (주)광명전기가 회사 지분 중 29.62%를 보유하고 있으며 당사에 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)광명전기	(주)광명전기

관계기업	-	(주)케이엠씨

기타특수관계자	(주)이엔에스	(주)이엔에스((구, (주)광명에스지)

(주)케이엠씨는 2022년 05월 18일 법원으로부터 파선선고를 받아 완전자본잠식상태로 전액 손상차손으로 반영되어 있는바,제각처리 하였습니다.(3) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역당반기 및 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

재화의 판매	기타 매입

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)광명전기	230,205	34,200

기타특수관계자	(주)이엔에스	3,600	900

계	233,805	35,100

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

재화의 판매	기타 매입

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)광명전기	934,350	73,272

기타특수관계자	(주)이엔에스	2,000	1,350

계	936,350	74,622

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	기타지급채무	리스부채	매출채권	기타수취채권	기타지급채무	리스부채

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)광명전기	166,553	70,056	990	20,345	98,190	70,056	990	40,690

기타특수관계자	(주)이엔에스	-	-	165	-	-	-	165	-

계	166,553	70,056	1,155	20,345	98,190	70,056	1,155	40,690

(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증

(외화: 천, 원화: 천원)

보증인	금융기관	구 분	통화	당반기말	전기말

약정한도금액	지급보증금액	약정한도금액	지급보증금액

대표이사	기업은행	기타외화지급보증	USD	4,000	4,800	4,000	4,800

신한은행	무역어음대출	KRW	1,000,000	1,200,000	1,000,000	1,200,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	549,641	578,422

퇴직급여	56,492	42,236

계	606,133	620,658

35. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시되며, 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.

(1) 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산에 관한 정보당사의 매출액은 국내 및 해외에서 발생하고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내(제품매출 등)	한국(국내)	5,407,084	9,274,350

한국(국내_LOCAL)	1,042,735	1,092,914

소계	6,449,819	10,367,263

해외(제품수출 등)	인도	1,083,341	-

중국	123,118	75,413

멕시코	72,839	194,750

해외(기타)	528,115	999,035

소계	1,807,413	1,269,198

합계	8,257,232	11,636,461

(2) 주요 재화별 매출액에 관한 정보당사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 배전반 및 전기자동제어장치 등 재화의 판매, 기타 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 당사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익을 이러한 유형별로 구분한 내역은 주석26에서 설명하는 바와 같습니다.(3) 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객에 관한 정보단일외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객별매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객 A	2,088,251	2,050,846

고객 B	858,212	3,456,963