에스티팜 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

2017년 09월 30일 현재
2016년 12월 31일 현재
에스티팜주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항1.1 회사의 개요에스티팜주식회사(이하 "회사")는 2008년 8월 18일 설립되어, 화공약품 및 원료의약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 시흥시 협력로 231 시화공단에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2010년 9월 30일 주식회사 삼천리제약을 흡수합병하였으며, 상호를 유켐주식회사에서 에스티팜주식회사로 변경하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.한편, 회사는 2016년 6월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 9,328,백만원입니다.2017년 9월 30일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

동아쏘시오홀딩스(주)	6,096,552	32.68

1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적 용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 154,006백만원, 매도가능금융자산 681백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 154,006백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 681백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 154,264백만원 (대여금 및 수취채권 154,264백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 258백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법 적용 또는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 지를 검토 중에 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 연차결산까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 수행의무의 식별 회사는 고객에게 연구용역을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중연구용역수익은 2,387백만원으로 연결회사 총 수익의 약 1.61%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 연구용역 계약에서 (1) 시약 판매, (2) 연구 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	681,139	-	-	681,139

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	1,036,893	-	-	1,036,893

5. 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	6,640,784	6,743,615

기타 매출채권	4,042,062	6,809,231

차감: 대손충당금	(257,929)	(130,463)

매출채권(순액)	10,424,917	13,422,383

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	51,374,283	54,339,436

평가손실충당금	(8,236,060)	(7,982,084)

상품	321,066	376,295

재공품	3,350,706	3,202,644

원재료	13,350,488	23,402,521

평가손실충당금	(415,881)	(712,871)

반제품	13,808,646	18,939,643

평가손실충당금	(48,452)	(428,382)

미착품	1,000,137	234,021

합 계	74,504,933	91,371,223

7. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	138,429,951	134,098,973

취득	17,376,290	14,073,703

처분	(1,735,550)	(14,064)

감가상각비	(9,182,082)	(7,825,926)

대체(*)	(235,550)	(1,037,598)

분기말 순장부금액	144,653,059	139,295,087

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 제조원가로 대체된 금액은1,016,846천원(전반기:331,722천원)입니다.(2) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

당분기말	전기말

토지	16,988,202	16,988,202	26,000,000	기업일반자금대출	-	KEB하나은행

건물	9,218,737	9,621,420

기계장치	623,351	1,501,522

소계	26,830,290	28,111,144

토지	34,013,678	34,013,678	36,000,000	기업일반자금대출(장단기차입금)	-	(주)우리은행

건물	25,114,974	26,255,383

소계	59,128,652	60,269,061

합계	85,958,942	88,380,205	62,000,000	-

(3) 보험 가입 내역(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	213,913,107	214,913,107	삼성화재 해상보험

(4) 연결회사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 적하보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,079,738	1,092,414

취득	44,930	9,180

상각	(19,714)	(18,573)

손상차손	(2,000)	(33,000)

손상차손환입	7,000	1,500

분기말 순장부금액	1,109,954	1,051,521

(2) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 6,638,581천원(전분기: 6,242,062천원)입니다.

9. 기타유동금융부채(단위: 천원)

범 주	구 분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	250,555	66,904

미지급비용	653,153	1,342,374

전환상환우선주 (*)	-	1,363,289

기타	미지급금	1,334,693	2,085,149

미지급비용	2,748,802	17,984

합 계	4,987,203	4,875,700

(*) 당분기 중 특수관계자인 수석문화재단의 전환권 행사로 인하여 171,600주가 보통주로 전환되었습니다.

10. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,943,858	1,650,387

순이자원가	35,753	49,542

종업원급여에 포함된 총 비용	1,979,611	1,699,929

(2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,695,801	9,387,541

사외적립자산의 공정가치	(7,150,186)	(7,847,911)

재무상태표상 부채	3,545,614	1,539,630

11. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	18,656,000 주	18,484,400 주

보통주자본금	9,328,000,000 원	9,242,200,000 원

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	보통주자본금	주식발행 초과금	합 계

전기초	11,781,200	5,890,600	26,221,833	32,112,433

전환상환우선주 전환	2,039,200	1,019,600	13,909,279	14,928,879

유상증자	4,664,000	2,332,000	129,901,037	132,233,037

전분기말	18,484,400	9,242,200	170,032,149	179,274,349

당기초	18,484,400	9,242,200	170,032,149	179,274,349

전환상환우선주 전환	171,600	85,800	1,254,789	1,340,589

당분기말	18,656,000	9,328,000	171,286,938	180,614,938

12. 비용의 성격별분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(3,374,617)	(16,886,290)	(2,217,656)	(12,921,919)

원료,재료,상품매입액	12,397,763	32,787,407	16,661,416	57,925,742

종업원급여	7,215,023	20,520,063	7,992,585	20,057,750

감가상각비	2,869,326	9,182,081	2,714,758	7,825,927

무형자산상각비	7,041	19,713	6,089	18,573

세금과공과	474,840	1,117,418	451,304	1,014,854

수선비	1,488,649	2,854,238	855,160	1,530,441

지급임차료	127,432	384,083	110,788	313,445

수출제비용	24,281	295,055	16,749	313,544

외주가공비	4,842	4,842	12,596	468,665

지급수수료	830,060	2,193,841	631,238	2,101,563

전력비	990,824	2,397,464	974,665	2,308,755

수도광열비	255,799	999,270	289,182	1,124,654

소모품비	1,348,537	4,430,661	1,783,422	4,881,866

기타비용	9,471,984	85,665,941	2,870,350	7,021,960

합 계(*)	34,131,784	101,567,059	33,152,646	93,985,820

(*)손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

13. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	834,207	2,299,137	690,564	1,999,125

퇴직급여	109,527	228,713	34,940	140,737

복리후생비	74,090	209,937	70,752	232,473

여비교통비	65,524	185,871	67,401	142,410

세금과공과	23,790	79,679	31,402	76,328

임차료	115,432	342,398	96,688	270,960

감가상각비	4,149	12,446	4,227	12,807

무형자산상각비	7,042	19,714	6,089	18,573

접대비	35,667	84,308	28,637	90,406

광고선전비	5,359	86,677	40,719	189,665

경상연구개발비	2,272,475	6,638,581	1,982,200	6,242,062

대손상각비(대손충당금환입)	40,367	127,467	65,276	(557,687)

지급수수료	310,086	1,143,703	314,402	1,124,384

수출제비용	24,281	295,055	16,749	313,544

품질보증비	2,689	223,509	105,451	226,916

기타	197,933	531,653	195,965	750,280

합계	4,122,618	12,508,848	3,751,462	11,272,983

14 . 법 인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 22.40%(전분기: 22.79%)입니다. 15. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 9,242,200천원은 2017년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,945,300천원 ).

16. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	37,249,372	49,685,555

조정항목

법인세비용	10,754,218	14,715,225

대손상각비(대손충당금환입)	127,467	(557,687)

감가상각비	9,182,082	7,825,927

무형자산상각비	19,714	18,573

유형자산처분손실	866,289	11,503

유형자산처분이익	(2,703)	(3,031)

무형자산손상차손	2,000	33,000

무형자산손상차손환입	(7,000)	(1,500)

임차료	6,328	10,762

퇴직급여	1,979,611	1,699,929

급여	34,223	-

이자수익	(900,303)	(302,582)

배당금수익	-	(49,400)

매도가능금융자산처분이익	-	(4,519,953)

이자비용	63,100	1,208,878

외화환산손실	349,188	788,942

외화환산이익	(150,072)	(59,359)

보험료	98,642	-

매출채권의 감소(증가)	2,872,878	2,251,742

기타유동금융자산의 감소(증가)	2,324,237	(758,834)

재고자산의 감소(증가)	17,883,136	(12,590,197)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,383,262)	(292,923)

매입채무의 증가(감소)	(8,050,519)	(3,075,403)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,932,189)	823,483

기타유동부채의 증가(감소)	(2,417,182)	4,818,975

기타비유동금융부채의 증가(감소)	66,199	223,000

기타비유동부채의 증가(감소)	(27,000)	-

사외적립자산납부액	-	(41,632)

퇴직금 지급액	(59,190)	(59,990)

영업으로부터 창출된 현금	68,949,264	61,803,003

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전반기

전환상환우선주 전환	1,340,589	14,928,879

17. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 금융기관과의 차입약정내용

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	당분기말	전기말

한도설정액	실행금액	한도설정액	실행금액

기업회전자금대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000	-

기타원화지급보증	KEB하나은행	136,500	136,500	156,000	156,000

파생상품 거래한도	(주)한국씨티은행	USD 750,000	-	USD 750,000	-

수입신용장보증	KEB하나은행	USD 500,000	USD 99,792	USD 500,000	USD 367,350

합계	5,136,500	136,500	5,156,000	156,000

USD 1,250,000	USD 99,792	USD 1,250,000	USD 367,350

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

내 역	제 공 처	당분기말	전기말

외상물품대금 지급보증 등	서울보증보험	252,500	105,500

차입금 지급보증(*)	KEB하나은행	136,500	136,500

(*) 시흥환경기술 개발센터 차입금 136,500천원과 관련하여 KEB하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 통상임금에 대한 판결의 결과, 정기상여를 통상임금에서 제외하였던 과거의 합의가 법률상 무효화 됨에 따라 연결회사는 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 임금에 대하여 종업원들이 통상임금에 상여를 추가하였을 경우의 금액을 청구할 것으로 예상하고 있습니다. 다만 전기 중 통상임금에 대해 노사 합의가 이뤄짐에 따라 연결회사가 부담해야 할 것으로 추정되는 금액은 당분기말 현재 1,775,308천원(전기말: 1,775,308천원)입니다. 18. 영업부문정보 (1) 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결회사는 화공약품 및 원료의약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	금 액

A사	101,304,972

(3) 당분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

수출	123,113,932

내수	24,801,940

합계	147,916,872

(4) 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	140,286,356	148,441,016

상품매출	5,243,557	4,476,842

기타매출	2,386,959	1,721,371

합계	147,916,872	154,639,229

19. 특수관계자거래 (1) 특수관계자와 거래내역 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	자산취득	배당지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	-	779,623	-	3,048,276

기타	동아에스티(주)	21,759,278	-	73,272	-	-	-

동아제약(주)	5,390,538	-	-	6,327	-	-

용마로지스(주)	-	196,774	-	-	-	-

동아오츠카(주)	1,565,544	-	-	5,326	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	-	256,785	186,100	-

(주)철근종합건설	-	-	-	-	9,199,700	-

수석문화재단	-	-	-	-	-	93,912

합 계	28,715,360	196,774	73,272	1,048,061	9,459,718	3,142,188

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	자산취득	배당지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	49,400	675,465	-	712,972

기타	동아에스티(주)	26,571,732	-	253	-	-	-

동아제약(주)	4,816,987	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	-	358,747	-	-	-	-

동아오츠카(주)	1,306,800	-	-	6,194	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	-	137,882	84,240	-

(주)철근종합건설	-	-	-	-	4,857,700	-

수석문화재단	-	-	-	-	-	51,012

합 계	32,695,519	358,747	49,653	819,541	4,941,940	763,984

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금	미지급비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	653,153

기타	동아에스티(주)	4,832,104	-	-

동아제약(주)	1,366,005	18,403	-

용마로지스(주)	-	18,258	-

동아오츠카(주)	442,675	529	-

DA인포메이션(주)	-	139,447	-

합 계	6,640,784	250,555	653,153

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금	미지급비용	기타금융부채

지배기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	1,334,262	-

기타	동아에스티(주)	5,137,241	-	-	-

동아제약(주)	1,226,214	-	-	-

용마로지스(주)	-	53,123	-	-

동아오츠카(주)	380,160	1,016	-	-

DA인포메이션(주)	-	12,765	-	-

수석문화재단	-	-	8,112	1,363,289

합 계	6,743,615	66,904	1,342,374	1,363,289

(3) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	646,426	304,892

퇴직급여	57,439	20,918

합 계	703,865	325,810