에스티팜 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

당분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일 현재
전분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일 현재
에스티팜 주식회사

1. 일반사항

에스티팜 주식회사(이하 "회사")는 2008년 8월 18일 설립되어, 화공약품 및 원료의약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 시흥시 협력로 231 시화공단에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2010년 9월 30일 주식회사 삼천리제약을 흡수합병하였으며, 상호를 유켐주식회사에서 에스티팜 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 9,328백만원입니다.2020년 09월 30일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

동아쏘시오홀딩스(주)	6,096,552	32.68

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	156,170	1,200,000	1,356,170

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,168,137	14,388,000	1,238,056	25,794,193

파생금융부채(*)	291,176	291,176

합 계	10,324,307	14,388,000	2,729,232	27,441,539

(*)기타금융부채에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	42,452	-	1,200,000	1,242,452

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	30,457,958	1,764,006	32,221,964

통화선도부채(*)	-	159,485	-	159,485

파생금융부채(*)	-	-	291,176	291,176

합 계	42,452	30,617,442	3,255,182	33,915,076

당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동이 존재합니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 Avidity Biosciences가 상장으로 인하여 활성시장의 공시가격을 측정할 수 있게되어 해당 자산이 수준 3에서 수준 1로 이동 하였습니다. (주석 7 참조).

(2) 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

비상장 지분상품	비상장채무상품	파생상품

당기초	2,325,950	638,056	291,176	3,255,182

취득	600,000	600,000

수준1로 대체	(1,125,950)	(1,125,950)

금융수익으로 인식된 손익	-

당분기말	1,200,000	1,238,056	291,176	2,729,232

5. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,205,401	2,027,366

선급비용	1,013,177	42,857

합 계	3,218,578	2,070,223

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	32,717,848	19,940,099

평가손실충당금	(6,894,536)	(6,003,198)

상품	2,194,729	813,482

재공품	2,090,224	3,115,251

원재료	20,747,386	15,220,695

평가손실충당금	(806,988)	(662,712)

반제품	12,331,144	10,005,356

평가손실충당금	(2,395,632)	(1,836,643)

미착품	451,820	80,527

합 계	60,435,993	40,672,855

당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 66,126,173천원(전분기:56,654,093천원)입니다. 당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,594,603천원(전분기 재고자산평가손실환입 1,029,647천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

7. 공정가치 측정 금 융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융 상품의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	장부가액

당분기말	전기말

상장주식

Cocrystal Pharma, Inc.	156,170	42,452

비상장주식

(주)케어메디	1,200,000	1,200,000

합 계	1,356,170	1,242,452

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융 상품의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	1,242,452	495,177

취득	-	1,000,000

평가손익으로 인한 증감 (법인세 반영 전)	113,718	(252,725)

기말 금액	1,356,170	1,242,452

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당기손익-공정가치 측정 금 융 상품의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	장부가액

당분기말	전기말

유동항목

- 수익증권	-	14,045,958

비유동항목

- 에코윈	1,238,056	638,056

- Avidity Biosciences	10,168,137	1,125,950

합 계	11,406,193	15,809,964

(4) 당기손익-공정가치 측정 금 융 상품의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	15,809,964	563,750

취득	600,000	15,530,700

처분	(14,045,958)	-

평가손익	9,042,187	(284,486)

기말 금액	11,406,193	15,809,964

(*) 당분기 중 Avidity Biosciences가 나스닥 시장에 상장되었으며, 이와 관련하여 9,042백만원의 당기손익-공정가치금융상품평가이익이 인식되었습니다.

8. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

STP America Research, Corp.	미국	연구개발업	100.00%	1,830,024	100.00%	1,830,024

ANAPATH SERVICES GMBH(*1)	스위스	비임상 CRO(*2)	78.65%	17,868,181	78.65%	17,868,181

합계	19,698,204	19,698,204

(*1) 회사는 2019년 11월 ANAPATH SERVICES GMBH의 기존주주로부터 구주 70%를 11,076백만원에 취득하고, 주주간약정에 따라 잔여지분에 대하여 Put option을 부여하였습니다. 회사는 Put option 행사청구에 따른 매입 의무에 대하여 파생상품부채의 공정가치 291백만원을 금융부채로 인식하고 종속기업투자의 취득원가에 가산하였습니다. 2019년 12월 ANAPATH SERVICES GMBH의 유상증자에 단독으로 참여하여, 신주를 6,501백만원에 취득하여 지분율이 78.65%가 되었습니다(주석 18참조).(*2) 비임상 계약 연구 대행업

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	19,698,204	2,464,035

취득	-	17,868,181

손상차손	-	(634,011)

기말 금액	19,698,204	19,698,205

9. 유형자산(1) 유형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초 순장부금액	취득	처분	상각	대체(*)	기말 순장부금액

유형자산	163,707,432	8,178,321	(17,048)	(8,449,700)	(1,065,265)	162,353,740

2) 전기(단위: 천원)

계정과목	기초 순장부금액	취득	처분	상각	대체(*)	기말 순장부금액

유형자산	168,821,199	6,565,314	(163,244)	(10,650,698)	(865,139)	163,707,432

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	7,837,621	7,635,542

판매비와관리비	34,213	245,617

연구개발비	577,866	491,978

합 계	8,449,700	8,373,137

(3) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

당분기말	전기말

토지	16,988,202	16,988,202	26,000,000	-	-	KEB하나은행

건물	8,255,160	8,675,870

기계장치	55,911	53,708

소 계	25,299,273	25,717,780

토지	34,014,724	34,014,724	18,000,000	시설대담보대출	15,000,000	KDB산업은행

건물	24,834,817	25,616,970

소 계	58,849,541	59,631,694

10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

계정과목	기초 순장부금액	취득	처분	상각	기말 순장부금액

무형자산	1,284,826	356,997	67,483	1,574,339

2) 전기(단위: 천원)

계정과목	기초 순장부금액	취득	처분	상각	기말 순장부금액

무형자산	1,407,133	151,602	(216,145)	(57,764)	1,284,825

(2) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당분기 9,376,086천원 (전분기: 7,719,063천원)입니다. (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

11. 차입금(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

비유동부채:

장기차입금	시흥환경기술개발센터	대기개선기금대출	-	2024년	-	97,500

장기차입금	KDB산업은행(*)	시설자금대출	2.09%	2022년	15,000,000	15,000,000

유동성 대체	-	(19,500)

차감계	15,000,000	15,078,000

(*)당분기말 현재 KDB산업은행 차입금에 대해 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석9 참조).

12. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,928,629	1,801,130

순이자원가	9,204	39,490

종업원급여에 포함된 총 비용	1,937,833	1,840,620

(2) 순확정급여부채(자산) 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,133,036	14,680,344

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,770,417)	(14,289,563)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	2,362,619	390,781

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,367천원(전기말: 1,367천원)이 포함된 금액입니다.

13. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 22%(전분기: 25.8%)입니다.

14. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(7,229,316)	(19,763,138)	(5,636,646)	(14,732,033)

원료,재료,상품매입액	11,529,061	45,411,108	11,018,223	33,786,469

종업원급여	7,878,961	23,401,107	7,910,825	22,958,358

감가상각비	2,881,363	8,449,700	2,986,952	8,122,451

사용권자산감가상각비	88,247	262,474	82,946	250,686

무형자산상각비	28,655	67,483	17,853	43,353

세금과공과	475,079	1,224,462	522,041	1,157,956

수선비	1,460,960	3,061,541	832,310	2,136,535

지급임차료	47,211	138,233	48,683	145,869

지급수수료	591,629	2,352,585	284,186	930,691

전력비	1,035,975	2,500,460	1,002,144	2,395,924

수도광열비	376,241	1,558,573	286,250	1,036,710

보험료	216,412	662,179	209,552	536,894

폐기물처리비	237,331	677,344	191,620	524,632

경비용역비	367,797	1,081,852	431,514	1,116,115

위탁연구비	782,798	2,594,916	221,564	1,150,535

소모품비	1,661,017	4,434,868	1,285,417	3,467,209

기타비용	982,740	4,323,104	1,489,186	4,293,411

합 계(*)	23,412,159	82,438,850	23,184,620	69,321,765

(*)손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업외비용을 합한 금액입니다.

15. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,171,255	3,266,504	1,118,703	2,968,316

퇴직급여	125,257	375,772	113,115	284,507

복리후생비	120,947	322,823	71,568	260,111

회의비	29,151	84,433	21,302	55,717

여비교통비	(14,575)	(9,803)	172,510	337,483

접대비	22,498	40,626	58,260	107,467

통신비	25,666	85,558	22,745	52,958

수도광열비	632	632	-	-

세금과공과	(39,731)	186,829	33,140	170,397

감가상각비	91,200	271,604	79,710	245,617

무형자산상각비	28,655	67,483	17,853	43,353

지급임차료	34,693	100,972	36,383	108,969

용역비	19,875	32,475	6,550	58,636

수선유지비	85,682	213,400	50,443	148,534

보험료	58,923	125,362	115,576	163,080

차량비	11,249	40,095	14,058	39,172

연구개발비	2,470,876	9,376,086	2,524,802	7,719,063

운반비	67,272	178,255	70,352	137,034

교육훈련비	2,762	4,021	8,982	67,957

도서문구비	735	8,441	548	8,224

소모품비	31,333	107,315	73,572	124,509

지급수수료	245,144	1,234,735	105,095	106,241

수출비	10,804	67,292	19,331	33,530

광고선전비	20,153	77,953	1,736	73,820

견본비	34	964	1,552	118,021

품질보증비	581	15,462	10,412	24,181

대손상각비	-	(6,366)	- 44,678	- 16,653

합계	4,621,072	16,268,924	4,703,620	13,440,244

16 . 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다. (전기 지급액: 9,328,000천원)

17. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,482,271)	(8,542,641)

조정항목

법인세비용(수익)	(3,486,143)	(3,418,784)

대손상각비(대손충당금환입)	(6,366)	(16,653)

감가상각비	8,712,174	8,373,137

무형자산상각비	67,483	43,353

유형자산처분손실	14,883	1

유형자산처분이익	(3,363)	(2,185)

무형자산처분이익	(6,582)

연구개발비	3,890

리스해지손실	95

퇴직급여	1,937,833	1,840,620

기타종업원급여	(204,141)

기타장기종업원급여	36,422

이자수익	(487,229)	(1,073,658)

이자비용	250,807	5,325

외화환산손실	29,429

외화환산이익	(915,697)

통화선도평가이익	(843,732)	(333,610)

통화선도평가손실	909,980	14,353

통화선도거래이익	(273,962)

통화선도거래손실	5,477

당기손익공정가치금융자산평가이익	(9,042,187)	(84,900)

재고자산평가손실	1,594,603

재고자산평가손실 환입	(1,029,647)

순운전자본변동

매출채권의 감소(증가)	17,336,929	(992,266)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(1,380,078)	11,165

기타유동자산의 감소(증가)	(2,392,329)	1,114,792

재고자산의 감소(증가)	(21,345,379)	(13,436,074)

매입채무의 증가(감소)	(1,260,080)	2,372,886

기타유동금융부채의 증가(감소)	74,863	(1,844,111)

기타유동부채의 증가(감소)	2,144,273	341,089

기타비유동금융부채의 증가(감소)	-	-

기타비유동부채의 증가(감소)	37,967	(67,500)

퇴직금 지급액	(84,689)	(6,913)

영업보증금의 증가(감소)	362,910

영업으로부터 창출된 현금	(11,000,536)	(17,425,895)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,065,265	32,601,740

유형자산 취득관련 미지급금	466,755	71,805

선급금에서 무형자산으로 대체	266,940	65,028

선급금에서 유형자산으로 대체	981,477

리스부채의 유동성 대체	32,477

18. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 금융기관과의 차입약정내용

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	당분기말	전기말

한도설정액	실행금액	한도설정액	실행금액

기타원화지급보증	KEB하나은행	-	-	97,500	97,500

시설자금대출	KDB산업은행	-	15,000,000	-	15,000,000

파생상품 거래한도	(주)한국씨티은행	-	-	USD 750,000	-

신용카드지급약정	현대카드(주)	250,000	-	250,000	-

신용카드지급약정	하나카드(주)	70,000	-	70,000	-

수입신용장보증(*)	KEB하나은행	USD 2,500,000	1,239,000	USD 500,000	USD 199,584

원화 합계	320,000	15,000,000	417,500	15,097,500

USD 합계	USD 2,500,000	USD 1,239,000	USD 1,250,000	USD 199,584

(*) 당분기 실행금액은 수입신용장 개설금액입니다. (2) 타인에게 제공한 보증의 내역

(단위: 천원)

내 역	제 공 처	제공받는자	지급보증금액

우리사주조합원 대출	한국증권금융	우리사주조합원	491,395

(*) 회사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 보담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어 실절적으로 회사가 부담하는 신용위험은 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

내 역	제 공 처	당분기말	전기말

도시가스공급에 따른 가스사용료 납부보증	서울보증보험	2,000	52,000

차입금 지급보증(*)	KEB하나은행	-	97,500

합 계	2,000	149,500

(*) 시흥환경기술 개발센터 차입금 97,500천원과 관련하여 KEB하나은행으로부터 지급보증을 제공받았습니다.(4) 회사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한대응출연제도를 마련하고 있으며, 종업원 출연금액의 50%를 출연할 예정입니다. 출연 예정금액은 당기의 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있으며, 예탁일로부터 4년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할수 있는 권리를 갖게 됩니다 (5) 회사는 ANAPATH SERVICES GMBH 취득 시, 잔여지분의 주주(이하 "KW")와 주주간약정을 체결하였습니다. 약정에 따라 회사 또는 KW는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 회사는 KW에 대하여 동반매도청구권(drag-along right), KW는 회사에 대하여 동반매도권(tag-along right)이 있습니다. 또한 회사는 KW에게 잔여지분에 대한 Put option을 부여했으며(주석 8 참조), 동 Put option의 행사가능기간은 2024년 11월부터 2025년 11월까지입니다.

19. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

STP America Research, Corp.	100.00%	100.00%

ANAPATH SERVICES GMBH	78.65%	78.65%

ANAPATH RESEARCH, S.A.U(*)(구) ENVIGO RESEARCH S.A.U	100%	100%

(*) ANAPATH SERVICES GMBH 종속회사로, ANAPATH SERVICES GMBH에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.2) 회사의 특수관계자의 내역

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)

종속기업	STP America Research, Corp, ANAPATH SERVICES GMBH, ANAPATH RESEARCH, S.A.U

기타	동아에스티(주), 동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주),(주)인더스파크, (주)철근종합건설, 동아오츠카(주), 디엠바이오(주), 한국신동공업(주), (주)크리컴, 소주동아음료, 동천수(주), Neon Global Co. Ltd., 수석문화재단, Dong-A America Corp, Dong-A Participacoes Ltda, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, (주)YU, (주)엔에스인베스트먼트

(2) 특수관계자와 거래내역 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입	기타비용	자산취득	배당지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	87,663

종속기업	ANAPATH RESEARCH, S.A.U	24,794

기타	동아에스티(주)	22,469,163	68,283

동아제약(주)	4,929,339	25,808

용마로지스(주)	449,164

동아오츠카(주)	2,098,140	4,726

DA인포메이션(주)	400,897	50,580

(주)철근종합건설	894,100

(주)수석	370

합 계	29,496,642	449,164	612,541	944,680	0

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입	기타비용	기타수익	자산취득	배당지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	163,008	3,048,276

종속기업	동아에스티(주)	20,684,336	589

기타	동아제약(주)	7,284,127	33,343

용마로지스(주)	343,796

동아오츠카(주)	2,677,320	11,215

DA인포메이션(주)	296,261	77,180

(주)수석	1,665

합 계	30,645,784	343,796	506,080	-	77,180	3,048,276

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	기타금융부채	매출채권	대여금	기타금융부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	1,376	-	16,153	-	-	17,259

종속기업	ANAPATH RESEARCH, S.A.U	-	-	-	-	2,011,017	-

기타	동아에스티(주)	4,688,288	-	6,600	6,926,134	-	-

동아제약(주)	884,735	-	135	2,111,987	-	3,475

용마로지스(주)	-	-	51,411	-	-	63,768

동아오츠카(주)	453,206	-	404	706,761	-	431

DA인포메이션(주)	-	-	48,058	-	-	99,092

(주)철근종합건설	-	-	-	-	-	-

수석	-	-	220	-	-	2,420

합 계	6,027,604	-	122,980	9,744,882	2,011,017	186,445

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

자금회수	현금출자	자금대여	현금출자

종속기업	ANAPATH SERVICES GMBH	-	-	17,577,005

ANAPATH RESEARCH, S.A.U	2,011,017	-	2,011,017	-

STP America Research, Corp.	-	-	-	-

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	431,811	403,655

퇴직급여	75,650	117,963

합 계	507,462	521,618