에스티팜 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 분기 2016년 09월 30일 현재
제 8 기 분기 2015년 09월 30일 현재
에스티팜주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요에스티팜주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2008년 8월 18일 설립되어, 화공약품 및 원료의약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 시흥시협력로 231 시화공단에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2010년 9월 30일 주식회사 삼천리제약을 흡수합병하였으며, 상호를 유켐주식회사에서 에스티팜주식회사로 변경하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 6월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 9,242백만원입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31 에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.상기 사항은 최초 연결재무제표 작성에 따라 추가적으로 적용되는 회계정책입니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

STP America Research, Corp.(*)	100%	-	미국	9월 30일	연구개발업

(*) 당분기 중 연결실체의 신약 연구개발 및 향후 해외사업 진출을 위해 설립되 었습니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손실

STP America Research, Corp.	1,187,252	16,897	1,170,355	-	149,698

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.(4) 연결실체의 비지배지분은 없습니다.

5. 종속기업의 취득 (1) 일반사항연결실체는 2016년 6월 10일에 STP America Research, Corp.을 설립하였습니다. 당해 종속기업은 연구개발 및 향후 현지 판매법인 확보를 통해 미국 시장 진출 및 수출 촉진을 위해 설립되었으며, 연결실체가 100% 지배력을 보유하고 있습니다. (2) 이전대가 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금	1,386,960

(3) 영업권종속기업 취득과 관련하여 별도로 인식된 영업권은 없습니다.

6. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	6,602,339	6,497,418

기타 매출채권	5,005,034	7,476,703

소계	11,607,373	13,974,121

대손충당금	(182,842)	(740,529)

매출채권 순 장부금액	11,424,531	13,233,592

(2) 당분기 와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	740,529	345,782

대손상각비(대손충당금환입)	(557,687)	431,507

제각	-	(36,760)

기말금액	182,842	740,529

7. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,160,672	-	3,402,052	-

미수수익	202,265	-	-	-

보증금	-	869,224	-	656,474

현재가치할인차금	-	(6,962)	-	(4,443)

합계	4,362,937	862,262	3,402,052	652,031

8. 재고자산 (1) 당분기 말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	38,090,473	39,320,056

평가손실충당금	(7,932,471)	(9,109,571)

상품	196,219	330,185

재공품	9,708,847	2,885,868

원재료	15,153,504	14,240,103

평가손실충당금	(1,221,523)	(1,000,390)

반제품	17,687,141	11,637,023

평가손실충당금	(468,977)	(552,134)

미착품	418,723	958,875

합계	71,631,936	58,710,015

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	4,988,898	2,855,216

재고자산평가손실환입	(6,028,022)	(1,319,175)

9. 기 타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	368,412	171,544

선급비용	183,477	84,902

합계	551,889	256,446

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기계장치정부보조금	차량운반구	공기구비품	공기구비품정부보조금	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

기초금액	52,227,751	44,604,758	7,431,200	65,160,372	(50,000)	317,159	12,467,093	(967,394)	191,900	-	181,382,839

취득금액	89,232	513,864	12,209	223,720	-	28,105	1,692,204	(58,950)	10,867,444	705,875	14,073,703

처분금액	-	-	-	(872,307)	-	(1)	(34,757)	-	-	-	(907,064)

대체(*)	43,728	915,458	285,451	1,851,731	-	-	502,254	-	(3,930,345)	(705,875)	(1,037,598)

기말금액	52,360,711	46,034,080	7,728,860	66,363,516	(50,000)	345,263	14,626,794	(1,026,344)	7,128,999	-	193,511,879

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(6,765,711)	(3,237,250)	(32,520,568)	43,750	(118,526)	(5,111,789)	426,228	-	-	(47,283,866)

감가상각비	-	(1,416,326)	(376,230)	(4,661,558)	3,750	(19,654)	(1,470,652)	114,744	-	-	(7,825,926)

처분금액	-	-	-	859,752	-	-	33,248	-	-	-	893,000

기말금액	-	(8,182,037)	(3,613,480)	(36,322,374)	47,500	(138,180)	(6,549,193)	540,972	-	-	(54,216,792)

장부금액:

기초금액	52,227,751	37,839,047	4,193,950	32,639,804	(6,250)	198,633	7,355,304	(541,166)	191,900	-	134,098,973

기말금액	52,360,711	37,852,043	4,115,380	30,041,142	(2,500)	207,083	8,077,601	(485,372)	7,128,999	-	139,295,087

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 331,722천원입니다.

(2) 전 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기계장치정부보조금	차량운반구	공기구비품	공기구비품정부보조금	건설중인자산(*2)	합계

취득원가:

기초금액	17,969,285	17,639,831	3,772,132	38,205,664	(50,000)	215,056	7,055,192	(833,241)	21,959,954	105,933,873

취득금액	288,515	254,787	22,050	127,600	-	-	2,326,059	(134,153)	20,040,735	22,925,593

처분금액	-	-	-	(778,833)	-	-	(289,219)	-	-	(1,068,052)

대체(*1)	1,445,113	18,420,035	2,285,925	16,299,673	-	102,097	2,704,815	-	(41,808,789)	(551,131)

영업양수(*3)	32,524,838	8,290,105	1,351,093	11,306,268	-	6	670,246	-	-	54,142,556

기말금액	52,227,751	44,604,758	7,431,200	65,160,372	(50,000)	317,159	12,467,093	(967,394)	191,900	181,382,839

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,742,707)	(2,902,150)	(29,633,776)	38,750	(94,414)	(4,122,061)	281,601	-	(42,174,757)

감가상각비	-	(1,023,004)	(335,100)	(3,627,634)	5,000	(24,112)	(1,278,937)	144,627	-	(6,139,160)

처분금액	-	-	-	740,842	-	-	289,209	-	-	1,030,051

기말금액	-	(6,765,711)	(3,237,250)	(32,520,568)	43,750	(118,526)	(5,111,789)	426,228	-	(47,283,866)

장부금액:

기초금액	17,969,285	11,897,124	869,982	8,571,888	(11,250)	120,642	2,933,131	(551,640)	21,959,954	63,759,116

기말금액	52,227,751	37,839,047	4,193,950	32,639,804	(6,250)	198,633	7,355,304	(541,166)	191,900	134,098,973

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 551,131천원입니다.

(*2) 연결실체는 건설중인자산 취득을 위하여 전기 중 12,737,433천원을 지출하였으며, 취득금액에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 823,008천원이 포함되어있습니다. 차입원가의 자본화이자율은 6.77%입니다.(*3) 전기 중 연결실체의 특수관계자인 동아에스티(주)로부터 영업양수를 통해 인수한 반월공장과 관련된 자산입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	16,988,202	26,000,000	기업일반자금대출	-	KEB하나은행

건물	9,757,129

기계장치	1,747,479

소계	28,492,810

토지	34,013,678	36,000,000	기업일반자금대출(장단기차입금)	-	(주)우리은행

건물	26,133,040

소계	60,146,718

(4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액(*)	보험회사

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	213,913,107	삼성화재 해상보험

(*) 상기 부보금액 중 22,100백만원에 대하여 KEB하나은행 선릉역지점에 질권 설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 적하보험, 차량운반구에 대하여 책임 및종합보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가:

기초금액	305,884	1,371,920	1,677,804

취득금액	9,180	-	9,180

기말금액	315,064	1,371,920	1,686,984

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(135,615)	(449,775)	(585,390)

무형자산상각비	(18,573)	-	(18,573)

무형자산손상차손	-	(33,000)	(33,000)

무형자산손상차손환입	-	1,500	1,500

기말금액	(154,188)	(481,275)	(635,463)

장부금액:

기초금액	170,269	922,145	1,092,414

기말금액	160,876	890,645	1,051,521

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가:

기초금액	226,130	1,504,952	1,731,082

취득금액	79,754	216,145	295,899

처분금액	-	(349,177)	(349,177)

기말금액	305,884	1,371,920	1,677,804

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(113,809)	(788,052)	(901,861)

무형자산상각비	(21,806)	-	(21,806)

무형자산손상차손	-	(4,000)	(4,000)

무형자산손상차손환입	-	102,100	102,100

처분금액	-	240,177	240,177

기말금액	(135,615)	(449,775)	(585,390)

장부금액:

기초금액	112,321	716,900	829,221

기말금액	170,269	922,145	1,092,414

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 6,242,062천원과 7,754,616천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

12. 특수관계자

(1) 당분기 중 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)

기타	동아에스티(주), 동아제약(주), (주)수석, (주)수석농산, 용마로지스(주), DA인포메이션(주),(주)인더스파크, (주)철근종합건설, 동아오츠카(주)디엠바이오(주)(구, 디엠비(주)), 한국신동공업(주), (주)크리컴, 소주동아음료, 동천수(주), Neon Global Co. Ltd., 수석문화재단, Dong-A America Corp, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A Participacoes Ltda, (주)YU, (주)엔에스인베스트먼트

(2) 당 분 기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타비용	기타수익	자산취득	배당지급	지분취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	49,400	675,465	-	712,972	-

종속기업	STP America Research,Corp	-	-	-	-	-	-	1,386,960

기타	동아에스티(주)	26,571,985	-	-	-	-	-	-

동아제약(주)	4,816,987	-	-	-	-	-	-

동아오츠카(주)	1,306,800	6,194	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	-	358,747	-	-	-	-	-

DA인포메이션(주)	-	137,882	-	-	84,240	-	-

(주)철근종합상사	-	-	-	-	4,857,700	-	-

수석문화재단	-	-	-	-	-	51,012	-

합계	32,695,772	502,823	49,400	675,465	4,941,940	763,984	1,386,960

② 전 분 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	자산 취득	배당지급

지배기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	49,400	448,827	-	188,503

기타	동아에스티(주)	7,823,385	-	36,364	137,047	-	241,044

동아제약(주)	371,250	-	-	-	-	-

동아오츠카(주)	1,198,125	-	-	5,378	-	-

용마로지스(주)	-	-	-	419,188	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	-	122,545	78,783	-

(주)철근종합건설	-	-	66,178	-	11,209,500	-

(주)엠아이텍(*)	-	-	-	24,500	-	-

수석문화재단	-	-	-	-	-	29,562

합계	9,392,760	151,942	1,157,485	11,288,283	429,547

(*) 당분기말 기준 엠아이텍 처분. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금	미지급비용	기타금융부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	1,167,612	-

기타	동아에스티(주)	4,963,447	-	-	-

동아제약(주)	1,199,333	-	-	-

동아오츠카(주)	439,559	927	-	-

용마로지스(주)	-	37,129	-	-

DA인포메이션(주)	-	59,019	-	-

수석문화재단	-	-	-	1,335,707

합계	6,602,339	97,075	1,167,612	1,335,707

② 전 기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금	미지급비용	기타금융부채

지배기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	386,000	2,191,997

기타	동아에스티(주)	5,132,538	27,483,351	-	-

동아제약(주)	1,035,210	-	-	-

동아오츠카(주)	329,670	853	-	-

용마로지스(주)	-	25,351	-	-

DA인포메이션(주)	-	46,925	-	-

수석문화재단	-	-	-	1,285,339

합계	6,497,418	27,556,480	386,000	3,477,336

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	425,756	329,930

퇴직급여	37,046	29,931

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

13. 정부보조금 연결실체는 당분기말 현재 대기오염방지기술사업 외 12개 국책연구과제와 관련한 개발협약을 체결하고 있습니다. 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금 중 감가상각비와 상계한 잔액은 유형자산의 차감항목으로 계상하며, 당분기 중 118,494천원이 감가상각비와 상계되었습니다. 개발 성공 시 납부하여야 할 기술료 1,133,399천원은 부채로 계상하고 있습 니 다 . 당분 기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 개발협약의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주관부서	과제시작일	정부보조금 수령액	자산취득 사용액	감가상각비와상계한누적액	자산취득관련정부보조금 잔액	개발 성공시납부할 기술료

대기오염방지 기술개발사업	시흥시청	2007	50,000	50,000	47,499	2,501	-

기업협동형 기술개발사업	중소기업청	2009	112,000	14,737	14,732	5	-

선도형기술 혁신사업 (블루오션)	중소기업청	2008	184,200	8,500	8,499	1	-

농림기술 개발사업	농림부	2010	150,000	40,620	36,340	4,280	-

부품소재 기술개발사업	지식경제부	2010	624,263	101,500	99,405	2,095	-

산업원천기술과제	한국산업 기술평가원	2012	880,000	132,548	76,251	56,297	-

WPM과제	한국산업 기술평가원	2012	835,000	274,840	107,439	167,401	288,000

신성장과제	지식경제부	2012	260,000	94,318	42,347	51,971	-

ACT과제	지식경제부	2013	1,517,000	327,913	141,634	186,280	492,000

국제공동과제	한국보건산업 진흥원	2013	200,000	31,368	14,326	17,042	60,000

범부처과제2	범부처 신약개발사업단	2014	368,052	-	-	-	120,428

범부처과제3	범부처 신약개발사업단	2015	310,267	-	-	-	132,972

전해질과제	한국전지연구조합	2015	200,000	-	-	-	40,000

합계	5,690,782	1,076,344	588,472	487,872	1,133,399

14. 유동기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	97,075	27,556,480

미지급비용	1,167,612	386,000

기타	미지급금	4,736,666	3,051,736

미지급비용	4,534,404	4,120,908

예수금	801,295	323,278

합계	11,337,052	35,438,402

15. 차입금 (1) 당분기 말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	㈜한국씨티은행	기업일반자금대출	2.61	2016년	-	4,000,000

단기차입금	㈜한국씨티은행	기업일반자금대출	2.81	2016년	-	-

단기차입금	㈜한국씨티은행	기업일반자금대출	2.91	2016년	-	-

단기차입금	KEB하나은행	기업일반자금대출	2.81	2016년	-	5,000,000

단기차입금	㈜신한은행	기업일반자금대출	2.79	2016년	-	3,500,000

단기차입금	㈜우리은행	기업일반자금대출	3.07	2016년	-	20,000,000

유동성장기차입금	시흥환경기술개발센터	대기개선기금대출	-	2016년	19,500	19,500

소계	19,500	32,519,500

비유동부채:

장기차입금	KEB하나은행	기업일반자금대출	2.91	2018년	-	10,000,000

장기차입금	㈜우리은행	기업일반자금대출	2.89	2018년	-	-

장기차입금	시흥환경기술개발센터	대기개선기금대출	-	2024년	136,500	175,500

소계	136,500	10,175,500

유동성 대체	(19,500)	(19,500)

차감계	117,000	10,156,000

합계	136,500	42,675,500

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년이하	2년이하	2년 초과

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	19,500	19,500	-	-

장기차입금	136,500	-	19,500	117,000

합계	156,000	19,500	19,500	117,000

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

수석문화재단	전환상환우선주	1,335,707	16,455,085

연결실체는 2010년 6월 14일 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

의결권	1주당 1개의 의결권

배당권	- 우선배당률 1% (인수가격의 1%)- 누적적우선주- 참가적우선주

상환권	- 청구기간: 주금납입일로부터 3년 6월 ~ 7년- 상환방법: 상환청구 또는 조기상환청구로부터 2개월 이내 현금상환- 상환금액: 인수대금 + 인수대금의 10% 연복리이자 - 지급배당금- 조기상환가능

전환권	- 청구기간: 2011년 정기주총 익일부터, 주금납입일로부터 7년까지- 전환방법: 전환청구시 우선주 1주당 보통주 1주

연결실체는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 전환상환우선주를 부채로 분류하였습니다.

전환상환우선주에 내재된 조기상환청구권의 경우 5개년(2010년~2014년) 매출액 또는 영업이익이 일정비율을 달성하지 못할 경우 상환청구를 행사 할 수 있으며, 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다.

당분기 중 특수관계자인 동아 쏘시오홀딩스(주) 및 기타 주주의 전환권 행사로 인하여 2,039,200주가 보통주로 전환되었습니다.

17. 종업원급여

(1) 당 분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	19,837,926	12,950,893

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,699,929	1,267,715

연차휴가부채의 증가	219,824	131,173

(2) 당 분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	3,847,613	2,199,812

연차휴가부채	699,771	673,562

성과상여부채	1,145,035	575,262

통상임금 효과에 대한 부채	2,682,910	2,682,910

총 종업원급여부채	8,375,329	6,131,546

연결실체는 삼성화재해상보험(주)와 한화생명보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 1.5~3.5% 의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기 와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	7,141,844	5,232,168	(4,942,032)	(3,639,556)	2,199,812	1,592,612

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,650,387	2,053,761	-	-	1,650,387	2,053,761

이자원가(수익)	166,886	185,674	(117,344)	(131,166)	49,542	54,508

소계	1,817,273	2,239,435	(117,344)	(131,166)	1,699,929	2,108,269

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	(559,418)	-	-	-	(559,418)

인구통계적 가정	-	45,202	-	-	-	45,202

재무적 가정	-	(497,145)	-	-	-	(497,145)

경험조정	-	(107,475)	-	-	-	(107,475)

- 사외적립자산 수익	-	-	49,492	59,330	49,492	59,330

소계	-	(559,418)	49,492	59,330	49,492	(500,088)

기타:

납부한 기여금	-	-	(101,620)	(1,000,000)	(101,620)	(1,000,000)

급여 지급	(463,327)	(253,053)	463,327	252,072	(981)

관계사 전입	-	482,712	-	(482,712)	-	-

소계	(463,327)	229,659	361,707	(1,230,640)	(101,620)	(1,000,981)

기말금액	8,495,790	7,141,844	(4,648,177)	(4,942,032)	3,847,613	2,199,812

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국민연금전환금	1,367	1,367

금융기관예치금(금리연동형)	4,646,810	4,940,665

합계	4,648,177	4,942,032

(5) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.30%	3.30%

미래 급여인상율	5.22%	5.22 %

18. 운용리스 (1) 리스계약의 주요내용연결실체는 당반기말 현재 현대캐피탈주식회사와 자동차리스(리스계약원금 113,488천원)의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	37,443	29,678

1년 초과 5년 이내	38,523	13,829

합계	75,966	43,507

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,884	4,288

판매비와일반관리비	25,239	20,743

합계	28,123	25,031

19. 충당부채, 우발부채와 약정사항 ( 1) 당분기 말 현재 연결실체의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액

기업회전자금대출	KEB하나은행	5,000,000

일반자금대출/당좌대출	㈜한국씨티은행	6,000,000

파생상품 거래한도	㈜한국씨티은행	USD 750,000

신용카드지급약정	현대카드㈜	250,000

신용카드지급약정	하나카드㈜	110,000

수입신용장보증	KEB하나은행	USD 500,000

합계	11,360,000

USD 1,250,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공받은 회사	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

에스티팜(주)	서울보증보험	지급보증	25,000	도시가스사용료납부보증	-	-

지급보증	20,000	외상물품대금지급보증	-	-

지급보증	42,950	열공급계약서사용료 지급보증	-	-

KEB하나은행	지급보증	156,000	대기오염개선기금대출	156,000	시흥환경기술 개발센터

( 3) 통상임금에 대한 판결의 결과, 정기상여를 통상임금에서 제외하였던 과거의 합의가 법률상 무효화 됨에 따라 연결실체는 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 임금에 대하여 종업원들이 통상임금에 상여를 추가하였을 경우의 금액을 청구할 것으로 예상하고 있습니다. 이와 같은 청구가 발생할 경우 연결실체가 부담해야 할 것으로 추정되는 금액은 당분기말 현재 2,682,910천원 입니다. 한편 향후 노사 합의에 따라 추정금액은 변경될 수 있습니다.

20. 납입자본

(1) 당분기 말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	9,242,200	5,890,600

주식발행초과금	170,032,149	26,221,833

합계	179,274,349	32,112,433

(2) 당분기말 현재 연결실체 가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이며, 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	18,484,400 주	11,781,200 주

주당금액	500	500

자본금	9,242,200,000	5,890,600,000

(3) 당분 기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	11,781,200	8,382,000

전환상환우선주 전환	2,039,200	3,399,200

유상증자	4,664,000	-

기말 발행주식수	18,484,400	11,781,200

21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(66,907)	-

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	858,551	498,300

미처분이익잉여금	121,880,578	75,538,089

합계	122,739,129	76,036,389

(2) 당분기 와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	76,036,389	51,516,247

현금배당	(2,945,300)	(1,047,750)

반기순이익(당기순이익)	49,685,555	25,188,826

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(37,515)	379,066

기말금액	122,739,129	76,036,389

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	15,354,244	5,487,461

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	3,485

소계	15,354,244	5,490,945

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(1,521,103)	(469,889)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	882,083	(610,536)

소계	(639,020)	(1,080,425)

법인세비용:	14,715,224	4,410,520

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	(3,595,481)	870,106	(2,725,375)	2,315,301	(509,366)	1,805,935

지분법자본변동	-	-	-	493,157	(108,495)	384,662

확정급여제도의 재측정요소	(49,492)	11,977	(37,515)	(33,292)	7,324	(25,968)

합계	(3,644,973)	882,083	(2,762,890)	2,775,166	(610,537)	2,164,629

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	64,400,780	20,542,753

적용세율에 따른 세부담액	15,250,105	4,494,754

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	7,317	20,287

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(3,020)	(4,560)

세액공제로 인한 법인세효과	(446,265)	(747,236)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	3,485

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 효과	87,653	728,462

기타	(180,563)	(84,671)

법인세비용	14,715,225	4,410,520

유효세율	22.85%	21.47%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기말 이연법인세자산	2,265,760	1,921,530

기초 이연법인세자산	744,657	1,451,642

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(1,521,103)	-469,889

(5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 24.2%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	당분기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

퇴직급여충당부채	289,157	401,308	11,977	702,442	702,442	-

재고자산평가충당금	2,580,227	(251,468)	-	2,328,759	2,328,759	-

국고보조금	367,577	140,152	-	507,728	507,728	-

일시상각충당금	(1,513)	907	-	(605)	-	(605)

미지급비용	765,411	53,197	-	818,609	818,609	--

감가상각누계액	1,015,482	348,837	-	1,364,319	1,364,319	-

토지재평가	(3,587,175)	-	-	(3,587,175)	-	(3,587,175)

매도가능금융자산처분이익	(68,205)	68,205	-	-	-	-

매도가능금융자산평가손실	(870,106)	-	870,106	-	-	-

기타	253,803	(122,120)	-	131,682	131,682	-

합계	744,657	639,019	882,083	2,265,759	5,853,540	(3,587,781)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	전기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

퇴직급여충당부채	235,266	174,912	(121,021)	289,157	289,157	-

개발비	37,822	(37,822)	-	-	-	-

재고자산평가충당금	1,686,913	893,314	-	2,580,227	2,580,227	-

산업재산권	23	(23)	-	-	-	-

국고보조금	416,479	(48,902)	-	367,577	367,577	-

일시상각충당금	(2,475)	962	-	(1,513)	-	(1,513)

무형자산손상차손	105,242	(105,242)	-	-	-	-

미지급비용	606,109	159,302	-	765,411	765,411	-

전환상환우선주	1,820,861	(1,820,861)	-	-	-	-

감가상각누계액	533,780	481,702	-	1,015,482	1,015,482	-

토지재평가	(3,261,069)	(326,106)	-	(3,587,175)	-	(3,587,175)

관계기업투자	(1,250,713)	1,202,648	48,065	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	(210,002)	141,797	-	(68,205)	-	(68,205)

매도가능금융자산평가손실	375,801	-	(1,245,908)	(870,107)	-	(870,107)

기타	213,437	40,366	-	253,803	253,803	-

소계	1,307,474	756,047	(1,318,864)	744,657	5,271,657	(4,527,000)

고용창출투자세액공제	139,890	(139,890)	-	-	-	-

근로자복지증진투자세액공제	4,278	(4,278)	-	-	-	-

소계	144,168	(144,168)	-	-	-	-

합계	1,451,642	611,879	(1,318,864)	744,657	5,271,657	(4,527,000)

(8) 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타금융부채	323,241	4,007,422

24. 주당이익지배기업 지분에 대한 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익① 기 본주당 이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	16,288,561,802	49,685,555,005	12,125,143,510	16,132,232,759

가중평균유통보통주식수	18,484,400주	15,078,187주	8,382,000주	8,382,000주

기본주당이익	881	3,295	1,447	1,925

② 가중 평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	18,484,400	11,781,200	8,382,000	8,382,000

전환상환우선주 전환	-	1,577,775	-	-

유상증자	-	1,719,212	-	-

가중평균유통보통주식수	18,484,400	15,078,187	8,382,000	8,382,000

(2) 희석주당이익 ① 희 석주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 분기순이익	16,314,977,923	49,960,103,341	12,935,158,127	18,480,167,754

조정후 가중평균유통보통주식수	18,656,000주	15,711,212주	13,992,000주	13,992,000주

희석주당이익	875	3,180	924	1,321

② 분 기순이익 조정사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	16,288,561,802	49,685,555,005	12,125,143,510	16,132,232,759

전환상환우선주에 대한 배당(이자비용)	26,416,121	274,548,336	810,014,617	2,347,934,995

조정후 분기순이익	16,314,977,923	49,960,103,341	12,935,158,127	18,480,167,754

③ 가중 평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	18,484,400	15,078,187	8,382,000	8,382,000

전환상환우선주의 전환효과	171,600	633,025	5,610,000	5,610,000

가중평균희석유통보통주식수	18,656,000	15,711,212	13,992,000	13,992,000

25. 매 출 및 매출원가 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

제품	51,575,867	148,441,016	39,942,762	78,023,354

상품	1,980,634	4,476,842	5,084,718	14,951,301

기타	420,880	1,721,371	705,633	977,016

소계	53,977,381	154,639,229	45,733,113	93,951,671

매출원가:

제품	27,517,835	78,446,873	19,809,061	44,458,331

상품	1,831,257	4,167,961	4,905,712	13,352,483

소계	29,349,092	82,614,834	24,714,773	57,810,814

26. 비용 의 성격별 분류

당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(2,217,656)	(12,921,919)	(5,032,441)	(14,611,132)

원료,재료,상품매입액	16,661,416	57,925,742	20,408,349	52,849,372

급여	7,992,585	20,057,750	5,236,537	13,082,066

복리후생비	513,875	1,566,008	404,482	1,101,553

퇴직급여	566,643	1,699,929	422,572	1,267,715

감가상각비	2,714,758	7,825,927	2,055,589	4,488,032

무형자산상각비	6,089	18,573	5,325	14,851

세금과공과	451,304	1,014,854	269,376	643,736

경상연구개발비	607,558	2,095,122	961,647	3,651,525

지급임차료	110,788	313,445	111,499	297,129

외주가공비	12,596	468,665	97,247	229,941

수출제비용	16,749	313,544	17,297	210,812

기타비용	5,715,944	13,608,181	3,707,164	7,735,509

합계(*)	33,152,647	93,985,820	28,664,642	70,961,109

(*) 손익계산서 상 매출원가 , 판매비와일반관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 판 매비와일반관리비

당분기와 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	690,564	1,999,125	596,940	1,389,581

퇴직급여	34,940	140,737	46,665	125,379

복리후생비	70,752	232,473	52,483	140,002

여비교통비	67,401	142,410	40,842	119,684

통신비	6,920	20,950	8,607	26,859

세금과공과	31,402	76,328	14,286	46,879

임차료	96,688	270,960	93,647	252,950

감가상각비	4,227	12,807	7,638	22,458

무형자산상각비	6,089	18,573	5,325	14,851

수선유지비	25,620	85,916	27,982	91,868

보험료	42,524	76,972	24,217	118,754

접대비	28,637	90,406	25,409	136,971

광고선전비	40,719	189,665	12,074	110,003

경상연구개발비	1,982,200	6,242,062	2,620,129	7,754,616

운반비	20,136	57,556	12,502	44,935

대손상각비(대손충당금환입)	65,276	(557,687)	10,148	438,875

차량비	6,388	25,000	6,400	18,686

교육훈련비	15,759	49,353	25,717	48,456

도서문구비	367	3,553	1,085	6,306

소모품비	17,575	94,904	(6,839)	49,748

지급수수료	314,402	1,124,384	183,629	1,610,848

용역비	3,600	11,600	3,600	20,932

수출제비용	16,749	313,544	17,297	210,812

리스료	10,417	25,239	6,914	20,743

품질보증비	105,451	226,916	67,735	148,809

견본비	36,823	262,243	172.766	41,700

회의비	9,836	36,994	14,149	173

합계	3,751,462	11,272,983	3,918,754	13,011,878

28. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입수수료	-	-	946	946

유형자산처분이익	-	3,031	-	2,090

무형자산손상차손환입	-	1,500	53,355	176,955

정부보조금	110,220	112,366	226,022	593,326

잡이익	27,329	85,454	68,188	267,414

합계	137,549	202,351	348,510	1,040,730

기타비용:

유형자산처분손실	172	11,503	1	1

무형자산처분손실	-	-	-	10,818

무형자산손상차손	21,000	33,000	(10,145)	-

기부금	12,497	12,497	-	-

잡손실	18,424	41,003	41,259	127,598

합계	52,093	98,003	31,115	138,417

29. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	130,069,264	29,091,656

매도가능금융자산	-	8,373,300

상각후원가측정금융부채	20,904,967	106,017,865

(2) 당분기와 전분기 금융상품범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	순손익	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기

대여금및수취채권	233,150	(14,034)	-	-

매도가능금융자산	4,569,353	85,764	(2,725,374)	5,307,703

상각후원가측정금융부채	(1,257,483)	(1,706,199)	-	-

합계	3,545,020	(1,634,469)	(2,725,374)	5,307,703

30. 금융 수익 과 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	262,673	303,306	33,038	100,670

배당금수익	-	49,400	-	85,764

외환차익	998,183	1,785,731	415,046	744,359

외화환산이익	(7,554)	59,358	123,150	289,310

매도가능금융자산처분이익	-	4,519,953	-	-

합계	1,253,302	6,717,748	571,234	1,220,103

금융비용:

이자비용	76,419	1,208,878	1,461,625	3,218,378

외환차손	575,281	1,174,908	1,085,054	1,270,855

외화환산손실	622,800	788,942	(276,657)	64,126

합계	1,274,500	3,172,728	2,270,022	4,553,359

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신 용 위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산(*)	53,411,552	11,801,328

금융기관예치금	60,000,000	-

매출채권	11,424,531	13,233,592

기타수취채권	5,225,200	4,054,083

합계	130,061,282	29,089,003

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	15,940,439	-	17,204,924	-

만기경과 ~ 6개월 이하	560,386	3,829	46,829	-

6개월 초과 ~ 12개월 이하	234,722	85,627	227,462	191,540

12개월 초과	97,024	93,386	548,989	548,989

합 계	16,832,571	182,842	18,028,204	740,529

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기경과 ~ 6개월 이하	556,557	46,829

6개월 초과 ~ 12개월 이하	149,095	35,922

12개월 초과	3,638	-

합계	709,290	82,751

② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	7,744,104	7,744,104	7,744,104	-	-	-

미지급금	4,833,741	4,833,741	4,833,741	-	-	-

미지급비용	5,702,016	5,702,016	5,702,016	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	19,500	19,500	19,500	-	-	-

유동성기타금융부채	1,335,707	1,335,707	1,335,707	-	-	-

장기차입금	136,500	136,500	-	19,500	19,500	97,500

정부보조금	1,133,399	1,133,399	1,133,399	-	-	-

합계	20,904,967	20,904,967	20,768,467	19,500	19,500	97,500

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ⅱ) 전기 말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	10,861,757	10,861,757	10,861,757	-	-	-

미지급금	30,608,216	30,608,216	30,608,216	-	-	-

미지급비용	4,506,908	4,506,908	4,506,908	-	-	-

단기차입금	32,500,000	33,226,379	33,226,379	-	-	-

유동성장기차입금	19,500	19,500	19,500	-	-	-

유동성기타금융부채	16,455,085	16,455,085	16,455,085	-	-	-

장기차입금	10,156,000	10,830,038	306,000	325,500	10,081,538	117,000

정부보조금	910,399	910,399	-	910,399	-	-

합계	106,017,865	107,418,282	95,983,845	1,235,899	10,081,538	117,000

③ 시장위험관리

ⅰ) 환위 험 연결실체는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	17,367,871.65	19,040,398	6,326,291.14	7,414,413

매출채권	USD	3,950,955.00	4,331,432	3,377,885.00	3,958,881

미수금	USD	12,160.00	13,331	1,500.00	1,758

소계	21,330,986.65	23,385,161	9,705,676.14	11,375,052

부채:

매입채무	USD	4,851,263.37	5,318,440	5,707,159.55	6,688,791

미지급비용	USD	582.40	638	17,615.60	20,645

미지급금	USD	404,300.20	443,234	2,356,339.20	2,761,630

소계	5,256,145.97	5,762,312	8,081,114.35	9,471,066

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,161.65	1,131.36	1,096.30	1,172.00

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익 의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

환율변동	자본	손익	환율변동	자본	손익

USD	10%상승	1,762,285	1,762,285	10%상승	190,399	190,399

기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

ⅱ) 이 자율위험

당분기말과 전기 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금:

변동이자율(*)	-	37,500,000

고정이자율	-	5,000,000

합계	-	42,500,000

(*) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다 음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말:

변동이자율 금융상품	-	-	-	-

현금흐름민감도(순액)	-	-	-	-

전기말:

변동이자율 금융상품	(375,000)	375,000	(375,000)	375,000

현금흐름민감도(순액)	(375,000)	375,000	(375,000)	375,000

ⅲ) 가격위험

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정분류자산	-	8,373,300

④ 자 본위험관리연결실체 의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극 대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

단기차입금	-	32,500,000

유동성장기차입금	19,500	19,500

유동성기타지급채무	11,337,052	35,438,402

기타금융부채	1,335,707	16,455,085

장기차입금	136,500	10,156,000

정부보조금	1,133,399	910,399

차감:

현금및현금성자산	53,419,533	11,803,980

금융기관예치금	60,000,000	-

매출채권	11,424,531	13,233,592

기타수취채권	5,225,200	4,054,083

매각예정분류자산	-	8,373,300

순부채(자산)	(116,107,106)	58,014,431

자 본	301,946,571	110,874,197

(4) 금융상품의 공정가치 ① 당분 기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매각예정분류자산	-	-	8,373,300	8,373,300

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권	11,424,531	11,424,531	13,233,592	13,233,592

금융기관예치금	60,000,000	60,000,000	-	-

미수금	4,160,672	4,160,672	3,402,052	3,402,052

미수수익	202,265	202,265	-	-

보증금	862,262	862,262	652,031	652,031

소계	76,649,730	76,649,730	17,287,675	17,287,675

금융자산 합계	76,649,730	76,649,730	25,660,975	25,660,975

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	7,744,104	7,744,104	10,861,757	10,861,757

미지급금	4,833,741	4,833,741	30,608,216	30,608,216

미지급비용	5,702,016	5,702,016	4,506,908	4,506,908

단기차입금	-	-	32,500,000	32,500,000

유동성장기차입금	19,500	19,500	19,500	19,500

유동성기타금융부채	1,335,707	1,335,707	16,455,085	16,455,085

장기차입금	136,500	136,500	10,156,000	10,156,000

정부보조금	1,133,399	1,133,399	910,399	910,399

금융부채 합계	20,904,967	20,904,967	106,017,865	106,017,865

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 시장금리연동기준금리에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

임차보증금	정기예금 이자율	정기예금 이자율

차입금	1년만기 국고채수익률 + 0.8%	1년만기 국고채수익률 + 0.8%

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

전기말:

매각예정분류자산	8,373,300	-	-	8,373,300

32. 영업부문(1) 연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결실체는 화공약품 및 원료의약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

A 사	99,799,322

B 사	26,570,427

(3) 당분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

수 출	126,922,263

내 수	27,716,966

합 계	154,639,229

33. 매각예정분류자산연결실체는 보유하고 있던 매도가능금융자산 중 동아쏘시오홀딩스(주) 지분을 2015년 12월 21일 이사회 결의에 따라 전기말 현재 매각예정으로 분류하였으며, 당분기 중 매각을 완료하였습니다. 동 자산의 매각을 통하여 매도가능금융자산처분이익 4,519,953천원을 당기손익으로 인식하였습니다.34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	14,715,225	4,410,520

이자비용	1,208,878	3,218,378

이자수익	(303,306)	(100,670)

배당금수익	(49,400)	(85,764)

퇴직급여	1,699,929	1,267,715

외화환산손실	788,942	64,126

외화환산이익	(59,358)	(289,310)

대손상각비(대손충당금환입)	(557,687)	438,875

매도가능금융자산처분이익	(4,519,953)	-

감가상각비	7,825,927	4,488,032

무형자산상각비	18,573	14,851

유형자산처분손실	11,503	1

유형자산처분이익	(3,031)	(2,090)

무형자산처분손실	-	10,818

무형자산손상차손	33,000	-

무형자산손상차손환입	(1,500)	(176,955)

임차료	10,762	82,632

재고자산평가손실	4,988,898	2,855,216

재고자산평가손실환입	(6,028,022)	(1,319,175)

지분법손실	-	155,282

소계	19,779,380	15,032,482

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권의 감소(증가)	2,251,742	(10,067,166)

미수금의 감소(증가)	(758,834)	(89,874)

선급금의 감소(증가)	(196,868)	(2,557,518)

선급비용의 감소(증가)	(96,056)	(50,874)

재고자산의 감소(증가)	(11,551,074)	(15,730,623)

매입채무의 증가(감소)	(3,075,403)	2,567,162

미지급금의 증가(감소)	(540,221)	(1,027,987)

장기미지급금의 증가(감소)	-	274,345

선수금의 증가(감소)	4,340,957	1,079,457

미지급비용의 증가(감소)	1,363,705	797,371

예수금의 증가(감소)	478,017	240,848

정부보조금의 감소(증가)	223,000	-

퇴직금 지급액	(59,989)	-

사외적립자산 납부액	(41,631)	-

소계	(7,662,655)	(24,564,859)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환상환우선주 전환	14,928,879	-