에스티팜 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 16 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	323,482,476,955	348,378,134,540

현금및현금성자산	40,979,298,738	50,097,156,259

단기금융상품	30,517,657,536	40,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	26,392,000,000	0

매출채권	50,455,229,018	120,566,257,193

기타유동금융자산	3,076,042,495	1,500,062,210

기타유동자산	13,285,246,454	14,917,969,229

재고자산	158,624,074,369	120,736,303,655

당기법인세자산	152,928,345	560,385,994

비유동자산	368,110,834,789	327,057,954,044

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,757,995,095	4,521,354,998

당기손익-공정가치측정 금융자산	22,871,113,158	13,227,778,648

유형자산	307,212,948,881	277,002,575,414

사용권자산	2,884,627,063	3,102,878,009

무형자산	16,231,291,051	13,462,600,593

기타비유동금융자산	3,230,855,259	3,030,175,046

기타비유동자산	523,821,647	375,506,942

이연법인세자산	8,134,443,149	7,498,074,628

순확정급여자산	2,263,739,486	4,837,009,766

자산총계	691,593,311,744	675,436,088,584

부채

유동부채	80,937,404,196	83,744,630,214

매입채무	8,874,212,006	17,660,535,112

단기차입금	30,000,000,000	20,877,921,500

유동성장기차입금	8,333,320,000	8,333,320,000

기타유동금융부채	20,511,889,519	19,931,605,368

기타유동지급채무	0	313,399,050

유동 리스부채	1,266,967,382	1,038,791,573

기타 유동부채	9,397,356,495	8,549,432,199

기타종업원급여부채	2,495,797,030	2,609,495,410

당기법인세부채	57,861,764	4,430,130,002

비유동부채	122,131,971,059	204,785,039,859

장기차입금	2,083,330,000	8,333,320,000

전환사채	78,175,926,460	151,355,538,650

기타비유동지급채무	2,675,074,664	2,790,508,510

기타비유동금융부채	9,090,527,788	14,900,677,440

비유동리스부채	1,721,415,470	2,142,698,882

기타비유동부채	26,717,646,487	23,731,251,689

순확정급여부채	591,006,852	584,866,723

기타장기종업원급여부채	1,077,043,338	946,177,965

부채총계	203,069,375,255	288,529,670,073

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	488,115,981,064	384,550,358,519

자본금	10,053,845,000	9,404,387,500

주식발행초과금	293,950,728,392	186,905,628,621

이익잉여금	148,212,099,109	135,729,352,111

기타자본구성요소	35,899,308,563	52,510,990,287

비지배지분	407,955,425	2,356,059,992

자본총계	488,523,936,489	386,906,418,511

자본과부채총계	691,593,311,744	675,436,088,584

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	61,702,751,567	158,016,035,030	55,947,215,542	164,364,853,319

매출원가	39,228,654,250	101,260,243,616	31,605,874,414	92,696,028,433

매출총이익	22,474,097,317	56,755,791,414	24,341,341,128	71,668,824,886

판매비와관리비	16,378,244,926	51,839,361,961	17,672,753,937	59,683,460,854

영업이익(손실)	6,095,852,391	4,916,429,453	6,668,587,191	11,985,364,032

기타영업외수익	17,482,024	72,569,925	26,560,104	107,334,653

기타영업외비용	63,948,577	1,682,932,933	104,914,763	340,430,592

금융수익	14,039,839,830	31,640,279,049	1,924,088,361	7,968,432,841

금융비용	5,188,361,707	11,649,110,641	3,415,239,437	9,760,358,255

법인세비용차감전순이익(손실)	14,900,863,961	23,297,234,853	5,099,081,456	9,960,342,679

법인세비용(수익)	1,209,027,200	3,274,962,090	1,741,433,781	2,499,550,076

당기순이익(손실)	13,691,836,761	20,022,272,763	3,357,647,675	7,460,792,603

기타포괄손익	734,630,522	113,120,976	1,098,221,785	3,133,858,855

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	584,716,339	187,182,314	774,002,612	722,868,102

순확정급여부채의 재측정요소	31,770,344	78,765,608	45,338,457	108,468,803

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

해외사업환산손익	118,143,839	(152,826,946)	278,880,716	2,302,521,950

총포괄손익:	14,426,467,283	20,135,393,739	4,455,869,460	10,594,651,458

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	14,613,745,501	21,858,572,057	3,930,605,570	9,050,729,423

비지배지분	(921,908,740)	(1,836,299,294)	(572,957,895)	(1,589,936,820)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	15,336,276,853	22,013,533,361	4,968,421,289	11,792,448,325

비지배지분	(909,809,570)	(1,878,139,622)	(512,551,829)	(1,197,796,867)

주당손익

기본주당순이익 (단위 : 원)	750	1,133	209	481

희석주당순이익 (단위 : 원)	750	1,133	209	481

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,404,387,500	186,905,628,621	126,893,255,453	14,428,559,752	337,631,831,326	3,471,159,200	341,102,990,526

총포괄손익:	10,594,651,458

당기순이익	0	0	9,050,729,423	0	9,050,729,423	(1,589,936,820)	7,460,792,603

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	722,868,102	722,868,102	0	722,868,102

해외사업환산손익	0	0	0	1,950,388,884	1,950,388,884	352,133,066	2,302,521,950

순확정급여제도의재측정요소	0	0	68,461,916	0	68,461,916	40,006,887	108,468,803

소유주와의 거래 :

배당금의 지급	0	0	(9,404,387,500)	0	(9,404,387,500)	0	(9,404,387,500)

전환사채의 변동	0	0	0	32,647,817,899	32,647,817,899	0	32,647,817,899

주식보상비용	0	0	0	3,691,596,156	3,691,596,156	323,994,816	4,015,590,972

주식매수선택권 행사	0	0	0	100,841,583	100,841,583	(100,841,583)	0

2023.09.30 (기말자본)	9,404,387,500	186,905,628,621	126,608,059,292	53,542,072,376	376,460,147,789	2,496,515,566	378,956,663,355

2024.01.01 (기초자본)	9,404,387,500	186,905,628,621	135,729,352,111	52,510,990,287	384,550,358,519	2,356,059,992	386,906,418,511

총포괄손익:	20,135,393,739

당기순이익	0	0	21,858,572,057	0	21,858,572,057	(1,836,299,294)	20,022,272,763

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	187,182,314	187,182,314	0	187,182,314

해외사업환산손익	0	0	0	(60,783,451)	(60,783,451)	(92,043,495)	(152,826,946)

순확정급여제도의재측정요소	0	0	28,562,441	0	28,562,441	50,203,167	78,765,608

소유주와의 거래 :

배당금의 지급	0	0	(9,404,387,500)	0	(9,404,387,500)	0	(9,404,387,500)

전환사채의 변동	649,457,500	107,045,099,771	0	(19,328,161,623)	88,366,395,648	0	88,366,395,648

주식보상비용	0	0	0	2,455,418,540	2,455,418,540	64,697,551	2,520,116,091

주식매수선택권 행사	0	0	0	134,662,496	134,662,496	(134,662,496)	0

2024.09.30 (기말자본)	10,053,845,000	293,950,728,392	148,212,099,109	35,899,308,563	488,115,981,064	407,955,425	488,523,936,489

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	53,722,793,640	1,896,837,959

영업에서 창출된 현금흐름	58,609,196,733	4,070,481,429

법인세환급(납부)	(4,886,403,093)	(2,173,643,470)

투자활동현금흐름	(54,533,075,622)	(114,898,246,406)

이자수취	3,010,056,313	1,009,345,303

단기금융상품의 증가	(305,654,125,154)	(133,197,000,000)

단기금융상품의 감소	314,891,941,427	53,197,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(26,392,000,000)	(7,859,700,000)

당기손익-공정가치금융자산의 감소	8,003,009,565	7,337,062,255

유형자산의 취득	(48,304,067,473)	(34,905,466,077)

유형자산의 처분	165,465,040	131,284,820

무형자산의 취득	(77,421,551)	(130,341,569)

임차보증금의 증가	(250,000,000)	(504,437,840)

임차보증금의 감소	65,996,120	0

기타보증금의 증가	(47,133,201)	(10,165,298)

기타보증금의 감소	55,203,292	34,172,000

재무활동현금흐름	(8,430,758,417)	83,893,951,894

이자지급	(192,590,293)	(1,841,729,258)

단기차입금의 증가	15,000,000,000	26,432,041,000

단기차입금의 감소	(5,877,921,500)	(25,000,000,000)

전환사채의 증가	0	100,000,000,000

리스부채의 원금상환	(1,245,706,705)	(1,420,699,857)

배당금지급	(9,404,387,500)	(9,404,387,500)

유동성장기부채의 상환	(6,249,990,000)	(6,250,030,000)

정부보조금의 증가	113,563,717	1,378,757,509

정부보조금의 감소	(542,396,613)	0

전환사채의 전환	(31,329,523)	0

현금및현금성자산의 증가	(9,241,040,399)	(29,107,456,553)

기초현금및현금성자산	50,097,156,259	50,201,065,697

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	123,182,878	394,876,993

기말현금및현금성자산	40,979,298,738	21,488,486,137