에스티팜 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

당기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지
전기 : 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지
에스티팜 주식회사

1. 일반사항

에스티팜 주식회사(이하 "회사")는 2008년 8월 18일 설립되어, 화공약품 및 원료의약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 시흥시 협력로 231 시화공단에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2010년 9월 30일 주식회사 삼천리제약을 흡수합병하였으며, 상호를 유켐주식회사에서 에스티팜 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 9,328백만원입니다. 2020년 12월 31일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

동아쏘시오홀딩스(주)	6,096,552	32.68

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였 는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조 )

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위 험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	30년

구축물	15년

차량운반구	11년

기계장치	10년

공구와기구	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	10년

2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의 해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 이러한 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식 회사는 신약 원료의약품 및 제네릭 원료의약품을 제조하여 판매하고 있으며, 회사의 매출은 제품매출, 상품매출, 용역매출로 구성되어 있습니다 . 제품매출 및 상품매출은고객에게 인도되는 시점에 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 것으로 보아 수익을 인식하고 있으며, 용역매출은 계약의 성격에 따라 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 정액으로 인식하거나 의무가 이행되는 한 시점에 일시에 인식하고 있습니다.

2.19 리스

회사는 다양한 사무실, 창고 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

전산비품의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.20 영업부문 회사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 2월 19일 자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 종속기업투자주식 손상차손당사는 매 보고기간말에 모든 종속기업투자주식에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 종속기업투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합 니다( 주석 22 참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다( 주석 20 참조).

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(7) COVID-19

2020년도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 향후 지속될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	2,408,953	1,109,865	2,408,953	1,109,865

하락시	(2,408,953)	(1,109,865)	(2,408,953)	(1,109,865)

유럽 유로/원	상승시	812	-	812	-

하락시	(812)	-	(812)	-

스위스 프랑/원	상승시	958,772	-	958,772	-

하락시	(958,772)	-	(958,772)	-

(2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업 상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있어, 가격위험에 노출되어 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 상장주식의 주가 가 5% 변동 시 회사의 손익과 자본에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	158,006	-	162,394	1,609

하락시	(158,006)	-	(162,394)	(1,609)

(3) 이자율 위험

회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부채:

장기차입금	8,500,000	-

당기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(85,000)	85,000	-	-

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액(주석33 참조)과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석33참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

1) 유동성 위험 분석 내역 (1) 당기

(단위: 천원)

당기말	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	3,739,880	-	-	-	3,739,880

기타유동금융부채	3,065,487	-	-	-	3,065,487

리스부채	359,125	184,180	52,355	23,008	618,668

차입금	446,556	15,410,578	2,942,311	5,755,872	24,555,317

전환사채	-	-	-	110,000,000	110,000,000

기타지급채무	-	743,447	327,997	626,821	1,698,265

기타비유동금융부채	-	-	-	1,066,216	1,066,216

지급보증	381,702	-	-	-	381,702

(2) 전기(단위: 천원)

전기말	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	6,813,382	-	-	-	6,813,382

기타유동금융부채	2,826,019	-	-	-	2,826,019

리스부채	314,690	279,291	124,753	7,403	726,137

차입금	333,859	333,000	15,281,466	39,000	15,987,325

기타지급채무	-	918,591	327,997	561,111	1,807,699

기타비유동금융부채	-	-	-	638,516	638,516

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	143,949,845	32,288,073

자본	300,913,086	303,351,282

부채비율	47.84%	10.64%

5. 금융상품 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	112,499	-	1,065,864	1,178,363

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,051,441	72,011,338	2,526,125	78,588,904

파생금융부채(*)	-	-	739,816	739,816

합 계	4,163,940	72,011,338	4,331,805	80,507,083

(*) 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	42,452	-	1,200,000	1,242,452

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	30,457,958	1,764,006	32,221,964

통화선도부채(*)	-	159,485	-	159,485

파생금융부채(*)	-	-	291,176	291,176

합 계	42,452	30,617,443	3,255,182	33,915,077

(*) 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

당기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동이 존재합니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 Avidity Biosciences가 상장으로 인하여 활성시장의 공시가격을 측정할 수 있게되어 해당 자산이 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다(주석11 참조). (3) 당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비상장지분상품	비시장채무상품	파생금융부채	합 계

당기초	2,325,950	638,056	291,176	3,255,182

취득	-	1,620,000	-	1,620,000

수준1로 대체	(1,125,950)	-	-	(1,125,950)

금융수익 및 금융비용으로 인식된 손익	-	268,069	448,640	716,709

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	(134,136)	-	-	(134,136)

당기말	1,065,864	2,526,125	739,816	4,331,805

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

특정금전신탁 등	72,011,338	2	현재가치법,옵션모델,순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

전환사채	1,506,125	3	이항모형	할인율	9.77%

적용변동성	37.90%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	1,065,864	3	현금흐름할인법	영구성장률	0.00%

가중평균자본비용	18.94%

파생상품

풋옵션	739,816	3	옵션모델	기초자산 평가 할인율	10.80%

기초자산 적용변동성	14.76%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

특정금전신탁 등	30,457,958	2	현재가치법,옵션모델,순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

전환사채	638,056	3	LSMC모형	할인율	22.53%

적용변동성	23.04%

파생상품

풋옵션	291,176	3	옵션모델	기초자산 평가 할인율	13.31%

기초자산 적용변동성	9.25%

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 복합금융상품 및 풋옵션관련 파생부채가 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

전환사채(*1)	27	(26)	14	(14)

지분증권(*2)	124	(109)	-	-

소 계	151	(135)	14	(14)

금융부채

파생금융상품(*3)	77	(78)	68	(68)

소 계	77	(78)	68	(68)

(*1) 주요 관측 불가능한 투입 변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 주요 관측 불가능한 투입 변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 주요 관측 불가능한 투입 변수인 기초자산의 변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	36,168,797	-	-	36,168,797

단기금융상품	30,000,000	-	54,000,638	84,000,638

매출채권	43,473,591	-	-	43,473,591

기타유동금융자산	416,107	-	-	416,107

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	1,178,363	-	1,178,363

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	24,588,265	24,588,265

기타비유동금융자산	1,808,367	-	-	1,808,367

합 계	111,866,862	1,178,363	78,588,903	191,634,128

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	3,739,880	-	3,739,880

기타유동금융부채	3,065,487	-	3,065,487

장기차입금 및 전환사채	125,646,391	-	125,646,391

기타지급채무	1,698,265	-	1,698,265

기타비유동금융부채	326,400	739,816	1,066,216

합 계	134,476,423	739,816	135,216,239

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,912,027	-	-	2,912,027

단기금융상품	21,757,800	-	16,412,000	38,169,800

매출채권	33,509,473	-	-	33,509,473

기타유동금융자산	2,248,093	-	-	2,248,093

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	1,242,452	-	1,242,452

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	15,809,964	15,809,964

기타비유동금융자산	695,898	-	-	695,898

합 계	61,123,291	1,242,452	32,221,964	94,587,707

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	6,813,382	-	6,813,382

유동성장기차입금	19,500	-	19,500

기타유동금융부채	2,666,535	159,485	2,826,019

장기차입금	15,078,000	-	15,078,000

기타지급채무	1,807,699	-	1,807,699

기타비유동금융부채	347,340	291,176	638,516

합 계	26,732,455	450,661	27,183,116

6.2 금융상품 범주별 주요 순손익(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	금액

상각후원가 금융자산 및 부채

대손충당금환입	84,236

이자수익	225,092

외환손익	(1,966,004)

이자비용	(422,325)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치금융자산평가손익	3,204,259

이자수익	382,680

당기손익공정가치금융자산처분손익	53,680

통화선도거래이익	273,962

통화선도거래손실	(5,477)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(64,090)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	금액

상각후원가 금융자산 및 부채

대손상각비	(60,143)

이자수익	1,143,278

외환손익	(252,263)

이자비용	(53,252)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치금융자산평가손익	(284,486)

통화선도평가손실	(159,485)

이자수익	106,134

당기손익공정가치금융자산처분손익	103,842

통화선도거래이익	87,943

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(252,725)

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금 및 현금성자산

은행예금 및 보유현금	27,464,797	2,837,363

단기은행예치금	8,704,000	74,664

소 계	36,168,797	2,912,027

단기금융상품

정기예금	30,000,000	20,600,000

특정금전신탁	50,000,000	16,412,000

MMF	4,000,638	-

외화어음	-	1,157,800

소 계	84,000,638	38,169,800

합 계	120,169,435	41,081,827

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

특수관계자매출채권	기타 매출채권	합계	특수관계자매출채권	기타 매출채권	합계

매출채권 총액	10,634,042	32,940,150	43,574,192	9,744,882	23,949,426	33,694,308

차감: 손실충당금	-	(100,600)	(100,600)	-	(184,836)	(184,836)

합 계	10,634,042	32,839,550	43,473,592	9,744,882	23,764,590	33,509,472

(2) 매출채권 손실충당금의 내역- 당기말

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월 초과1년 이내 연체	1년 초과 연체	합 계

기대 손실률	0.0%	0.5%	25.3%

총 장부금액	42,909,960	274,219	390,013	43,574,192

손실충당금	(398)	(1,364)	(98,838)	(100,600)

-전기말(단위: 천원)

구 분	6개월 이내 연체 및 정상	6개월 초과1년 이내 연체	1년 초과 연체	합 계

기대 손실률	0.03%	3.5%	100.0%

총 장부금액	31,198,012	2,403,283	93,013	33,694,308

손실충당금	(8,556)	(83,266)	(93,013)	(184,836)

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기초 손실충당금	184,836	124,693

대손상각비(환입)	(84,236)	60,143

당기말 손실충당금	100,600	184,836

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리 비 에 포함되어 있습니다.

(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	363,000	-	107,910	-

미수수익	53,106	-	129,166	-

보증금	-	1,851,750	-	698,220

현재가치할인차금	-	(43,383)	-	(2,322)

단기대여금	-	-	2,011,017	-

합 계	416,106	1,808,367	2,248,093	695,898

당기말 현재 12개월 기대신용손실은 유의적이지 않아 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	901,267	2,027,366

선급비용	256,484	42,856

선급부가세	823,196	-

합 계	1,980,947	2,070,222

10 . 재고자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

제품	22,341,052	19,940,099

평가손실충당금	(8,406,634)	(6,003,198)

상품	1,847,559	813,482

재공품	2,903,791	3,115,251

평가손실충당금	(123,071)	-

원재료	17,918,091	15,220,695

평가손실충당금	(515,230)	(662,712)

반제품	10,916,317	10,005,356

평가손실충당금	(2,556,889)	(1,836,643)

미착품	1,076,446	80,527

합 계	45,401,432	40,672,857

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 99,961,785천원(전기:94,804,327천원)입니다. 당기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 3,099,270천원(전기 재고자산평가손실 882,327천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

11 . 공정가치 측정 금 융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융 상품의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	장부가액

당기말	전기말

상장주식

Cocrystal Pharma, Inc.	112,499	42,452

비상장주식

(주)케어메디	1,065,864	1,200,000

합 계	1,178,363	1,242,452

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융 상품의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	1,242,452	495,177

취득	-	1,000,000

평가손익으로 인한 증감 (법인세 반영 전)	(64,090)	(252,725)

기말 금액	1,178,363	1,242,452

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당기손익-공정가치 측정 금 융 상품의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	장부가액

당기말	전기말

유동항목

수익증권	18,010,700	14,045,958

비유동항목

Avidity Biosciences	4,051,441	1,125,950

에코윈	1,506,124	638,056

오토텔릭바이오	1,020,000	-

소 계	6,577,565	1,764,006

합 계	24,588,265	15,809,964

(4) 당기손익-공정가치 측정 금 융 상품의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	15,809,964	563,750

취득	19,620,000	15,530,700

처분	(14,045,958)	-

평가손익(*)	3,204,259	(284,486)

기말 금액	24,588,265	15,809,964

(*) 당기 중 Avidity Biosciences가 나스닥 시장에 상장되었으며, 이와 관련하여 2,925백만원 의 당기손익-공정가치금융상품평가이익이 인식되었습니다.

12. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

STP America Research, Corp.	미국	연구개발업	100.00%	1,007,724	100.00%	1,830,024

ANAPATH SERVICES GMBH(*1)	스위스	비임상 CRO(*2)	78.65%	17,868,181	78.65%	17,868,181

합 계	18,875,904	19,698,204

(*1) 회사는 2019년 11월 ANAPATH SERVICES GMBH의 기존주주로부터 구주 70%를 11,076백만원에 취득하고, 주주간약정에 따라 잔여지분에 대하여 Put option을 부여하였습니다. 회사는 Put option 행사청구에 따른 매입 의무에 대하여 파생상품부채의 공정가치 291백만원을 금융부채로 인식하고 종속기업투자의 취득원가에 가산하였으며, 당기말 현재 해당 파생상품 부채의 장부금액은 740백만원입니다. 2019년 12월 ANAPATH SERVICES GMBH의 유상증자에 단독으로 참여하여, 신주를 6,501백만원에 취득하여 지분율이 78.65%가 되었습니다(주석 33참조).(*2) 비임상 계약 연구 대행업

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	19,698,204	2,464,035

취득	-	17,868,181

손상차손(*)	(822,300)	(634,011)

기말 금액	18,875,904	19,698,205

(*) 당기 중 STP America Research, Corp주식 장부금액이 회수가능액을 초과하여 종속기업투자주식에 대한 손상차손 822,300천원을 인식하였습니다.(3) 종속기업투자주식(ANAPATH SERVICES GMBH) 손상평가회사는 COVID-19로 인해 종속기업의 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못함에 따라 손상징후가 있다고 판단하였으며, 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 통한 손상검사를 수행하였습니다.ANAPATH SERVICES GMBH 지분의 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율은 다음과 같습니다.

평균매출액이익률	연평균매출성장률(*)	할인율	영구성장률

9.2% ~ 9.7%	8.6% ~ 12.3%	10.8% ~ 15.1%	0%

(*) COVID-19으로 인해 2020년 발생한 ANAPATH REASEARCH S.A.U의 영업 부진이 2021년 중 일부 정상화된다는 가정을 제외한 향후 평가기간의 연평균매출성장률입니다.ANAPATH SERVICES GMBH 지분에 대한 손상평가 수행결과, 종속기업투자 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	52,473,148	-	-	52,473,148	52,473,148	-	-	52,473,148

건물	79,786,394	(17,495,914)	-	62,290,480	79,412,532	(14,758,383)	-	64,654,149

구축물	9,332,238	(5,470,258)	-	3,861,980	9,160,418	(5,054,007)	-	4,106,411

기계장치	79,877,793	(50,905,678)	-	28,972,115	77,894,716	(45,837,276)	-	32,057,440

차량운반구	455,707	(300,811)	-	154,896	418,984	(256,814)	-	162,170

공기구비품	25,796,811	(16,541,199)	(379,661)	8,875,951	21,414,033	(13,482,233)	(408,914)	7,522,886

건설중인자산	8,863,877	-	-	8,863,877	2,731,227	-	-	2,731,227

미착기계장치	3,166,356	-	-	3,166,356	-	-	-	-

합 계	259,752,324	(90,713,860)	(379,661)	168,658,803	243,505,058	(79,388,713)	(408,914)	163,707,431

(2) 유형자산의 변동 내역1) 당기(단위: 천원)

계정과목	기초순장부금액	취득	처분	상각	대체(*)	기말순장부금액

토지	52,473,148	-	-	-	-	52,473,148

건물	64,654,149	-	-	(2,737,531)	373,862	62,290,480

구축물	4,106,412	-	-	(416,252)	171,820	3,861,980

기계장치	32,057,440	272,500	(15,434)	(5,285,929)	1,943,538	28,972,115

차량운반구	162,170	36,724	(1)	(43,997)	-	154,896

공기구비품	7,522,887	2,985,488	(1,614)	(2,962,572)	1,331,762	8,875,951

건설중인자산	2,731,227	8,200,884	-	-	(2,068,234)	8,863,877

미착기계장치	-	5,039,697	-	-	(1,873,341)	3,166,356

합 계	163,707,433	16,535,293	(17,049)	(11,446,281)	(120,593)	168,658,803

(*)당기 중 건설중인자산에서 재고자산 등으로 대체된 금액은 120,592천원입니다.

2) 전기(단위: 천원)

계정과목	기초순장부금액	취득	처분	상각	대체(*)	기말순장부금액

토지	52,587,850	-	(114,702)	-	-	52,473,148

건물	50,082,929	81,313	(33,964)	(2,584,583)	17,108,454	64,654,149

구축물	4,164,287	-	-	(480,606)	422,730	4,106,411

기계장치	20,989,659	848,637	(108)	(4,991,577)	15,210,829	32,057,440

차량운반구	205,589	-	-	(43,419)	-	162,170

공기구비품	8,157,165	1,003,743	(14,469)	(2,550,513)	926,960	7,522,886

건설중인자산	32,633,720	4,631,620	-	-	(34,534,113)	2,731,227

합 계	168,821,199	6,565,313	(163,243)	(10,650,698)	(865,140)	163,707,431

(*)전기 중 건설중인자산에서 재고자산 등으로 대체된 금액은 865,140천원입니다. (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	10,605,075	9,988,985

판매비와관리비	47,834	16,080

연구개발비	793,372	645,634

합 계	11,446,281	10,650,699

(4) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

당기말	전기말

토지	16,988,202	16,988,202	26,000,000	수입신용장보증	USD 587,400	KEB하나은행

건물	8,404,591	8,675,870

기계장치	55,911	53,708

소 계	25,448,704	25,717,780

토지	34,014,724	34,014,724	54,000,000	시설대담보대출	23,500,000	KDB산업은행

건물	24,587,687	25,616,970

소 계	58,602,410	59,631,694

(5) 유형자산의 취득약정 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. ( 주석 33 참고)

1 4. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	952,981	(278,687)	674,294	582,080	(187,342)	394,738

정부보조금	(3,274)	982	(2,292)	(3,274)	655	(2,619)

회원권	1,281,481	(388,775)	892,706	1,281,481	(388,775)	892,706

합 계	2,231,188	(666,480)	1,564,708	1,860,287	(575,462)	1,284,825

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역 1) 당기(단위: 천원)

계정과목	기초 순장부금액	취득	처분	상각	기말 순장부금액

산업재산권	394,739	370,901	-	(91,345)	674,294

정부보조금(자산차감)	(2,619)	-	-	327	(2,292)

회원권	892,706	-	-	-	892,706

합 계	1,284,826	370,901	-	(91,018)	1,564,708

2) 전기(단위: 천원)

계정과목	기초 순장부금액	취득	처분	상각	기말 순장부금액

산업재산권	301,227	151,602	-	(58,091)	394,738

정부보조금(자산차감)	(2,946)	-	-	327	(2,619)

회원권	1,108,851	-	(216,145)	-	892,706

합 계	1,407,132	151,602	(216,145)	(57,764)	1,284,825

(3) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당기 12,820,331천원(전기:15,054,516천원)입니다. (4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 15 . 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

건물	347,262	589,408

차량운반구	147,338	102,235

공기구비품	105,276	-

합 계	599,876	691,643

리스부채

유동	353,490	309,759

비유동	246,340	389,601

합 계	599,830	699,360

당기 중 증가된 사용권자산은 273,323천원(전기: 42,470천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	249,898	255,436

차량운반구	91,686	88,292

공기구비품	12,653	-

합 계	354,237	343,728

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	19,838	23,971

단기리스료 및 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	215,850	202,773

당기 중 리스의 총 현금 유출 은 583,934 천원 (전기: 559,700천원)입니다.

16 . 차입금 및 전환사채 (1) 차입금 및 전환사채

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	만기	당기말	전기말

비유동부채:

장기차입금	시흥환경기술개발센터	대기개선기금대출	-	-	-	97,500

장기차입금	KDB산업은행(*)	시설자금대출	2.09%	2022년	15,000,000	15,000,000

장기차입금	KDB산업은행(*)	시설자금대출	1.51%	2025년	8,500,000	-

유동성 대체	-	(19,500)

차감계	23,500,000	15,078,000

전환사채	사모	제1회 사모전환사채	-	2025년	110,000,000	-

전환권조정	(7,853,609)	-

차감계	102,146,391	-

합 계	125,646,391	15,078,000

(*)당기말 현재 KDB산업은행 차입금에 대해 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. ( 주석13 참조). (2) 전환사채 상세내역 회사가 2020년 12월 11일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모전환사채

액면가액	110,000,000,000원

발행가액	110,000,000,000원

액면이자율	-

상환보장수익률	-

발행일	2020.12.11

만기	2025.12.11

행사기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

전환가액	98,183원

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 3년이 되는 날을 기준으로 60일 전부터 30일 전까지

행사가격의 조정	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우
4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 6개월이 되는 날, 1년이 도래한 시점 및 그로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일로하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우

기한의 이익 상실	1) 회사에 관하여 파산, 회생절차 또는 이와 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 절차가 개시된 경우2) 회사가 휴업 또는 폐업하거나 감독관청으로부터 회사의 중요하 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우3) 본 사채의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 연속하여 2회 이상 불이행한 경우4) 회사의 최대주주 또는 임직원이 사기, 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 회사에 재산상 중대한 손실을 초래한 경우5) 회사의 보통주가 관리종목 지정 또는 상장 폐지되거나 상장 폐지를 위한 상장실질심사가 진행될 경우 또는 5연속 거래일 동안 거래가 정지되는 경우 등

17. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

유동성 분류	구 분	당기말	전기말

매입채무	3,739,880	6,813,382

기타유동금융부채	미지급금	2,939,147	2,447,445

미지급비용	126,340	219,090

통화선도부채	-	159,485

합 계	3,065,487	2,826,020

기타비유동금융부채	파생부채	739,816	291,176

영업보증금	326,400	347,340

합 계	1,066,216	638,516

18. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	5,546,400	744,925

예수금	378,793	1,140,165

부가세예수금	-	394,905

합 계	5,925,192	2,279,995

19. 기타종업원급여부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

연차수당 관련 부채	1,536,867	-	1,412,792	-

장기근속 관련 부채	-	389,316	-	322,028

주식기준보상 관련 부채	282,400	-	301,300	-

합 계	1,819,267	389,316	1,714,092	322,028

20. 순확정급여부채

회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 퇴직급여제도입니다. 퇴직급여의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 퇴직급여의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 퇴직급여는 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	2,571,506	2,401,506

순이자원가	12,272	52,654

종업원급여에 포함된 총 비용	2,583,778	2,454,160

(2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,153,519	14,680,344

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,510,875)	(14,289,563)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(1,357,356)	390,781

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,367천원(전기말: 1,367천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	14,680,344	12,540,510

당기근무원가	2,571,506	2,401,506

이자비용	444,040	357,517

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	44,129	312

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(561,718)	(276,727)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	145,892	436,689

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(2,244,688)	(779,463)

계열사로부터 전출입 효과	74,014	-

기말 금액	15,153,519	14,680,344

(4) 사외적립자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	(14,289,562)	(10,694,891)

이자수익	(431,768)	(304,863)

재측정요소:

사외적립자산의 수익	152,349	137,642

기여금:

사용자	(4,000,000)	(4,200,000)

제도에서의 지급:

급여의 지급	2,132,121	772,550

계열사로부터 전출입 효과	(74,015)

기말 금액	(16,510,875)	(14,289,562)

(5) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

금융기관예치금(금리연동형)	16,510,875	100	14,289,563	100

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기	전기

할인율	3.42%	3.32%

임금상승률	4.27%	4.59%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인률	1%	8.46% 감소	9.90% 증가

임금상승률	1%	9.99% 증가	8.68% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

확정급여채무의 가중평균만기는 9.54년입니다.

(9) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 108,922천원(전기: 58,430천원)입니다.

21. 정 부보조금 회사에서 진행 중인 정부과제 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	과제 시작일	총 수령액

한국산업기술평가관리원	뉴클레오사이드 모노머 및 올리고 뉴클레오타이드 양산기술 개발 과제	2013년 6월 1일	2,050,000

한국산업기술평가관리원	폴리케톤 소재개발 과제	2012년 4월 1일	920,000

한국보건산업진흥원	EMM 모노머 고품질 제조 공정 개발 과제	2013년 9월 1일	200,000

범부처신약개발사업단	경구용 헤파린 STP02-3725 개발 과제	2014년 12월 5일	290,180

범부처신약개발사업단	항암제 후보물질 개발 과제	2015년 9월 1일	443,239

한국산업기술평가관리원	리튬 2차전지용 전해액 상용화기술	2016년 7월 1일	1,159,286

한국산업기술진흥원	고품질,고부가가치의 원료의약품 생산기술 개발	2018년 7월 1일	1,105,284

합 계	6,167,989

상기 정부보조금 중 당기말 현재 1,698,265천원이 남아있으며, 회사는 이를 기타지급채무로 표시하고 있습니다. 개발기간 종료 후, 관련 정부보조금에 대한 상환의무가발생할 수 있습니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

전기법인세의 조정사항	-	242,298

총당기법인세	-	242,298

이연법인세

일시적차이의 증감	(2,025,154)	(6,819,675)

기타포괄손익에 반영된 당기법인세	(1,817,594)	133,255

법인세비용(수익)	(3,842,748)	(6,444,122)

(2) 법인세비 용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,559,973)	(24,972,817)

적용세율로 계산된 법인세비용(수익)	(2,763,194)	(6,043,422)

조정사항	-

세무상 과세되지 않는 수익	(2,101)	(818)

세무상 차감되지 않는 비용	23,279	60,312

미사용 세액공제	(2,209,496)	(869,352)

미인식 이연법인세	(70,465)	153,431

전기법인세의 조정사항	-	242,298

기타	1,179,229	13,429

법인세비용(수익)	(3,842,748)	(6,444,122)

당기의 가중평균 적용세율은 22%입니다. (3) 기 타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	219,064	(60,644)	158,420	(297,916)	72,096	(225,820)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(64,090)	(9,787)	(73,877)	(252,725)	61,159	(191,566)

전환권대가	7,941,649	(1,747,163)	6,194,486	-	-	-

합 계	8,096,623	(1,817,594)	6,279,029	(550,641)	133,255	(417,386)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	17,622,104	12,755,715

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	2,838,524	3,773,729

소 계	20,460,628	16,529,444

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(5,749,570)	(3,825,018)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(11,683)	(30,206)

소 계	(5,761,253)	(3,855,224)

이연법인세자산(부채) 순액	14,699,375	12,674,220

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손익계산서	기타포괄손익	기말금액

퇴직급여충당부채	33,309	27,335	(60,644)	-

기타장기종업원급여부채	77,296	8,353	-	85,650

재고자산평가충당금	2,057,618	520,730	-	2,578,348

정부보조금	723,372	(265,604)	-	457,768

미지급비용	261,972	(1,797)	-	260,176

감가상각누계액	1,808,237	(376,183)	-	1,432,054

토지재평가	(3,587,175)	326,107	-	(3,261,069)

전환사채	-	19,369	(1,747,163)	(1,727,794)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	262,752	-	(9,787)	252,965

당기손익-공정가치측정금융자산	65,078	(693,813)	-	(628,735)

회원권	94,084	(8,553)	-	85,531

투자주식	(70,465)	70,465	-	-

미수수익	(30,206)	18,523	-	(11,683)

통화선도부채	38,595	(38,595)	-	-

파생상품부채	70,465	92,295	-	162,759

사용권자산	(167,378)	35,405	-	(131,973)

리스부채	169,245	(37,282)	-	131,963

선수금	-	744,271	-	744,271

세액공제	1,465,370	2,209,496	-	3,674,867

이월결손금	9,400,319	1,193,958	-	10,594,277

기타	1,731	(1,731)	-	-

합 계	12,674,219	3,842,749	(1,817,594)	14,699,375

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	손익계산서	기타포괄손익	기말금액

퇴직급여충당부채	248,767	(287,554)	72,096	33,309

기타장기종업원급여부채	81,879	(4,583)	-	77,296

재고자산평가충당금	1,844,095	213,523	-	2,057,618

정부보조금	712,893	10,479	-	723,372

미지급비용	309,771	(47,799)	-	261,972

감가상각누계액	1,864,087	(55,850)	-	1,808,237

토지재평가	(3,587,175)	-	-	(3,587,175)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	201,593	-	61,159	262,752

당기손익-공정가치측정금융자산	-	65,078	-	65,078

회원권	94,084	-	-	94,084

투자주식	-	(70,465)	-	(70,465)

미수수익	(126,754)	96,548	-	(30,206)

통화선도부채	-	38,595	-	38,595

파생상품부채	-	70,465	-	70,465

사용권자산	-	(167,378)	-	(167,378)

리스부채	-	169,245	-	169,245

세액공제	596,018	869,352	-	1,465,370

이월결손금	3,615,288	5,785,031	-	9,400,319

기타	-	1,731	-	1,731

합 계	5,854,546	6,686,418	133,255	12,674,219

(6) 일시적차이 중 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

종속기업투자주식	2,340,160	1,809,036	처분하지 않을 예정

(7) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도	당기말	전기말	만료시기

2018	14,913,106	14,913,106	2028년

2019	23,928,814	23,928,814	2029년

2020	9,242,813	-	2035년

(8) 미사용이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발생연도	당기말	전기말	만료시기

근로자복지증진시설투자세액공제	2018	23,301	23,301	2028

생산성향상시설투자세액공제	2019	9,582	9,582	2029

안전시설투자세액공제	2018	760	760	2028

2019	12,076	12,076	2029

2020	3,090	-	2030

연구·인력개발설비투자세액공제	2018	29,897	29,897	2028

2019	10,889	10,889	2029

2020	35,818	-	2030

의약품 품질관리시설투자세액공제	2018	18,407	18,407	2028

2019	341	341	2029

2020	34,152	-	2030

일반 연구ㆍ인력개발비세액공제	2018	528,130	528,130	2028

2019	2,147,290	2,147,290	2029

2020	737,697	-	2030

환경보전시설 투자세액공제	2019	124,419	124,419	2029

2020	5,305	-	2030

(9) 회사는 기존 제품의 매출 감소 및 COVID-19의 영향 등으로 인하여 최근 과거 사업연도에 손실이 발생하였습니다. 해당 손실은 신규 제품으로의 전환 과정에서 발생한 일시적인 현상으로 향후에는 손실이 발생하지 않을 것으로 추정하고 있습니다. 회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 회사의 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. 회사는 현재까지 회사가 수주 확정한 신규 제품 매출액 158,436백만원 및 관련 예상이익과 향후 매출 추세를 고려 시 회사의 이월결손금의 최종 만료시기인 2035년 이전인 2024~2025년까지 현재의 이연법인세자산을 모두 회수할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

23. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금의 내역

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	18,656,000 주	18,656,000 주

보통주자본금	9,328,000,000 원	9,328,000,000 원

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	3,657,762	3,657,763

미처분이익잉여금	111,342,776	119,901,581

합 계	115,000,538	123,559,344

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(안)

(단위: 원)

과 목	제13(당)기	제12(전)기

I. 미처분이익잉여금	111,342,775,576	119,901,581,340

1. 전기이월미처분이익잉여금	119,901,581,340	138,656,096,946

2. 당기순이익(손실)	(8,717,225,366)	(18,528,695,234)

3. 확정급여제도의 재측정요소	158,419,602	(225,820,372)

II. 이익잉여금 처분액	-	-

1. 이익준비금	-	-

2. 배당금

배당금	-	-

현금배당주당배당금(률):

보통주: 당기 -원(0%)

전기 -원(0%)

III. 차기이월미처분이익잉여금	111,342,775,576	119,901,581,340

당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 23일 주주총회 에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일:2020년 3월 23일).

25. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

전환권대가	6,194,486	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(896,876)	(823,000)

합 계	5,297,610	(823,000)

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산 변동	(4,728,578)	(13,585)

원료,재료,상품매입액	50,318,933	44,549,104

종업원급여	31,482,712	31,514,563

감가상각비	11,446,280	10,650,699

사용권자산감가상각비	354,237	343,728

무형자산상각비	91,018	57,763

세금과공과	1,570,395	1,455,202

수선비	4,492,019	3,351,346

지급임차료	209,719	181,156

지급수수료	2,872,829	2,362,315

전력비	3,236,279	3,138,961

수도광열비	2,070,258	1,418,555

보험료	892,828	676,120

폐기물처리비	946,929	703,393

경비용역비	1,476,727	1,437,120

위탁연구비	3,327,207	2,330,657

소모품비	6,129,278	4,629,390

기타비용	6,791,238	11,114,970

합 계(*)	122,980,308	119,901,457

( *)손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업외비용을 합한 금액 입니다 .

27 . 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

급여	4,591,950	4,148,907

퇴직급여	537,236	389,317

복리후생비	498,486	375,350

회의비	113,931	84,096

여비교통비	(854)	480,504

접대비	53,901	179,754

통신비	124,058	88,158

세금과공과	256,788	205,190

수도광열비	1,504	-

감가상각비	364,162	331,067

무형자산상각비	91,018	57,763

지급임차료	151,529	132,061

경비용역비	62,634	64,936

수선비	317,966	199,317

보험료	171,977	178,405

차량유지비	50,888	50,964

경상연구개발비	12,820,331	15,054,516

운반비	243,519	166,266

교육훈련비	25,382	86,033

도서인쇄비	13,943	14,168

소모품비	167,241	156,483

지급수수료	1,339,047	1,256,992

수출제비용	87,103	78,840

광고선전비	92,556	194,241

견본비	38,546	132,216

품질보증비	15,462	73,051

대손상각비(대손충당금환입)	(84,236)	60,143

합계	22,146,068	24,238,738

28. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기 타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	3,998	14,379

무형자산처분이익	-	6,582

잡이익	82,577	113,793

임대료수익	7,000	-

합 계	93,575	134,754

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	14,883	110

종속기업투자주식손상차손	822,300	634,011

기부금	21,257	31,764

잡손실	14,015	192,505

합 계	872,455	858,390

29. 금 융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	607,772	1,249,412

외환차익	1,426,318	1,492,760

외화환산이익	111,704	56,544

당기손익공정가치금융자산평가이익	3,204,259	77,458

당기손익공정가치금융자산처분이익	53,680	103,842

통화선도거래이익	273,962	87,943

합 계	5,677,696	3,067,959

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	442,163	77,223

외환차손	3,221,823	362,401

외화환산손실	282,202	308,806

통화선도평가손실	-	159,485

통화선도거래손실	5,477	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	361,944

당기손익공정가치금융부채평가손실	448,640	-

리스해지손실	138	95

합 계	4,400,443	1,269,954

30. 주당순손익

기본주당순이익(손실)은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(손실) (A)	(8,654,861) 천원	(18,528,695) 천원

가중평균 유통보통주식수 (B)	18,656,000 주	18,656,000 주

보통주 기본주당순이익(손실) (C=A/B)	(467) 원	(993) 원

2020년 12 월 11일에 발행한 전환사채의 희석효과를 산정해본 결과, 반희석효과가 발생하였습니다. 이로 인하여 회사의 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

31. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없으며, 2021년 3월 23일로예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금 흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순손실	(8,717,225)	(18,528,695)

조정항목

법인세수익	(3,842,748)	(6,444,122)

대손상각비(대손충당금환입)	(84,236)	60,143

감가상각비	11,800,517	10,994,426

무형자산상각비	91,018	57,763

유형자산처분손실	14,883	110

유형자산처분이익	(3,998)	(14,379)

무형자산처분이익	-	(6,582)

연구개발비	-	3,890

리스해지손실	138	95

퇴직급여	2,583,778	2,454,160

기타종업원급여	-	173,015

기타장기종업원급여	-	51,184

이자수익	(607,772)	(1,249,412)

이자비용	442,163	77,223

외화환산손실	282,202	308,806

외화환산이익	(111,704)	(56,544)

통화선도평가손실	-	159,485

통화선도거래이익	(273,962)	(87,943)

통화선도거래손실	5,477	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	(3,204,259)	(77,458)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	361,944

당기손익공정가치금융부채평가손실	448,640	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	(53,680)	(103,842)

종속기업투자주식손상차손	822,300	634,011

재고자산평가손실 (환입)	3,099,270	882,328

기타비용	-	131,444

순운전자본변동

매출채권의 증가	(6,590,042)	(18,671,258)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(255,090)	6,210

기타유동자산의 증가	(148,853)	(7,985)

재고자산의 증가	(7,707,256)	(34,663)

매입채무의 증가(감소)	(3,058,078)	3,765,555

기타유동금융부채의 증가(감소)	438,850	(1,061,901)

기타유동부채의 증가	1,032,053	59,335

기타종업원급여부채의 증가	406,475	-

기타비유동금융부채의 증가	-	362,910

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	67,004	(67,500)

퇴직금 지급액	(112,567)	(6,913)

사외적립자산납입액	(4,000,000)	(4,200,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(17,236,702)	(30,075,160)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산 및 미착기계의 본계정 대체	3,941,575	34,534,113

유형자산 취득관련 미지급금	447,395	347,952

선급금에서 무형자산으로 대체	280,358	85,376

기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입으로 인한 사용권자산의 증가	-	1,025,227

리스부채의 유동성 대체	43,731	309,759

파생상품부채로인한 종속기업투자의 증가	-	291,176

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기차입금	장기차입금	전환사채	정부보조금	리스부채	합계	단기차입금	장기차입금	정부보조금	리스부채	합계

기초금액	19,500	15,078,000	-	1,807,699	699,360	17,604,559	19,500	97,500	1,699,090	-	1,816,090

현금흐름	(19,500)	8,422,000	110,000,000	(1,051,156)	(368,084)	116,983,260	(19,500)	15,000,000	108,609	(332,956)	14,756,153

비현금변동	-	-	(7,853,609)	941,722	268,554	(6,643,333)	19,500	(19,500)	1,032,316	1,032,316

기말금액	-	23,500,000	102,146,391	1,698,265	599,830	127,944,486	19,500	15,078,000	1,807,699	699,360	17,604,559

33. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 금융기관과의 차입약정내용

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	당기말	전기말

한도설정액	실행금액	한도설정액	실행금액

시설자금대출	KDB산업은행	45,000,000	23,500,000	15,000,000	15,000,000

파생상품 거래한도	(주)한국씨티은행	-	-	USD 750,000	-

신용카드지급약정	현대카드(주)	250,000	-	250,000	-

신용카드지급약정	하나카드(주)	70,000	-	70,000	-

수입신용장보증(*)	KEB하나은행	USD 2,500,000	USD 587,400	USD 500,000	USD 199,584

합계	45,320,000	23,500,000	15,320,000	15,000,000

USD 2,500,000	USD 587,400	USD 1,250,000	USD 199,584

(*) 당기 실행금액은 수입신용장 개설금액입니다. (2) 타인에게 제공한 보증의 내역

(단위: 천원)

내 역	제 공 처	제공받는자	지급보증금액

우리사주조합원 대출	한국증권금융	우리사주조합원	381,702

(3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

내 역	제 공 처	당기말	전기말

외상물품대금 지급보증 등	서울보증보험	1,700	52,000

차입금 지급보증	KEB하나은행	-	97,500

합 계	1,700	149,500

(4) 회사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 종업원 출연금액의 50%를 출연할 예정입니다. 출연 예정금액은 당기의 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있으며, 예탁일로부터 5년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할수 있는 권리를 갖게 됩니다. (주석 19 참조).(5) 회사는 ANAPATH SERVICES GMBH 취득 시, 잔여지분의 주주(이하 "KW")와 주주간약정을 체결하였습니다. 약정에 따라 회사 또는 KW가 제3자로부터 보유 주식의 매도 제안을 받은 경우 상대방은 우선매수권이 있으며, 회사는 KW에 대하여 동반매도청구권(drag-along right), KW는 회사에 대하여 동반매도청구권(tag-along right)이 있습니다. 또한 회사는 KW에 대하여 Put option을 부여하였습니다. (주석12 참조).

(6) 유형자산 취득 및 자본적지출약정

보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,EUR)

구 분	당기말

유형자산

원화약정금액	16,798,800

외화약정금액	4,791,902

34. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당기말	전기말

STP America Research, Corp.	100.00%	100.00%

ANAPATH SERVICES GMBH	78.65%	78.65%

ANAPATH RESEARCH, S.A.U(*)	100%	100%

(*) ANAPATH SERVICES GMBH 종속회사로써, ANAPATH SERVICES GMBH에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 2) 회사의 특수관계자의 내역

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)

종속기업	STP America Research, Corp, ANAPATH SERVICES GMB H, ANAPATH RESEARCH, S.A.U

기타	동아에스티(주), 동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주),(주)인더스파크, (주)철근종합건설, 동아오츠카(주),디엠바이오(주), 한국신동공업(주), (주)크리컴,소주동아음료, 동천수(주), Neon Global Co. Ltd., 수석문화재단, Dong-A America Corp, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, (주)YU, (주)엔에스인베스트먼트, 동아메디케어㈜, 엠에스당진제일차㈜, 참메드㈜, CHAMMED(TIANJIN)COMMERCIAL., LTD, J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., 큐오라클㈜, 인테이크㈜, 레드엔비아, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, 학교법인 상주학원

(2) 특수관계자와 거래내역 1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스㈜	-	-	126,683	-

종속기업	ANAPATH SERVICES GMB H	-	-	55,967	-

기타	동아에스티㈜	32,226,344	-	89,485	-

동아제약㈜	6,534,967	-	26,652	-

용마로지스㈜	-	550,184	-	-

동아오츠카㈜	3,049,200	-	6,287	-

DA인포메이션㈜	-	-	546,971	61,380

철근종합건설	-	-	-	2,467,100

㈜수석	-	-	2,491	-

합 계	41,810,511	550,184	854,536	2,528,480

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입	기타비용	자산취득	배당지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	(280,909)	-	3,048,276

종속기업	ANAPATH RESEARCH, S.A.U	4,347	-	-	-	-

기타	동아에스티(주)	29,388,470	-	589	-	-

동아제약(주)	10,059,689	-	42,520	-	-

용마로지스(주)	-	492,334	-	-	-

동아오츠카(주)	3,733,650	-	13,654	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	384,470	200,400	-

㈜철근종합건설	-	-	27,360	217,400	-

(주)수석	-	-	3,865	-	-

합 계	43,186,156	492,334	191,549	417,800	3,048,276

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	대여금	기타금융부채	매출채권	대여금	기타금융부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스㈜	-	-	13,698	-	-	17,259

종속기업	ANAPATH RESEARCH, S.A.U	-	-	-	-	2,011,017	-

기타	동아에스티㈜	8,618,242	-	6,600	6,926,134	-	-

동아제약㈜	1,344,976	-	271	2,111,987	-	3,475

용마로지스㈜	-	-	36,007	-	-	63,768

동아오츠카㈜	670,824	-	747	706,761	-	431

DA인포메이션㈜	-	-	100,769	-	-	99,092

철근종합건설	-	-	-	-	-	-

㈜수석	-	-	2,334	-	-	2,420

합 계	10,634,042	-	160,426	9,744,882	2,011,017	186,445

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	당기	전기

자금회수	현금출자	자금대여	현금출자

종속기업	ANAPATH SERVICES GMBH	-	-	17,577,005

ANAPATH RESEARCH, S.A.U	2,011,017	-	2,011,017	-

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	558,981	616,039

퇴직급여	100,867	121,793

합 계	659,848	737,832