에스티팜 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 제도 - 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 설치하고 있으며, 사외이사 3명으로 구성되어 감사업무를 수행하고 있습니다

1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김철홍(위원장)	예	삼일회계법인 복합4그룹 Director한영회계법인 ACS(Assurance Convergence Service) Partner회계법인 이상 Partner(현) 하온회계법인 대표이사	예	공인회계사(2호 공인회계사 자격 취득자)	'03 ~ 17 삼일회계법인 Director'17 ~ 19 한영회계법인 ACS Partner'19 ~ 21 회계법인 이상 Partner'22 ~ (현) 하온회계법인 대표이사

한승범	예	이화여자대학교 체육대학원 겸임교수법무법인 오킴스 파트너변호사(현) 경희대학교 체육대학원 겸임교수(현) 법무법인 더웨이 대표변호사	-	-	-

송창식	예	MIT 박사후 연구원성균관대학교 조교수성균관대학교 부교수(현) 성균관대학교 교수	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회에서 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사를 위원장으로 선임하는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 각 위원의 선임배경, 임기, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주와의 관계 등은 본보고서 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 라. 이사의 독립성' 항목을 참조하시기 바랍니다.

다. 감사위원회의 선출기준 및 자격 요건 1) 선출 기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)	당사 감사위원회 규정 제5조

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김철홍 사외이사 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김철홍 사외이사)	당사 감사위원회 규정 제6조

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

2) 기본 자격

기본자격	근무기간

① 공인회계사	① 자격관련 업무에 5년 이상

② 회계ㆍ재무분야 석사학위 이상 취득자	② 관련분야 연구원 또는 조교수 이상근무경력 합산 5년 이상

③ 상장회사 회계ㆍ재무분야 근무경력자	③ 임원 5년 또는 임직원 10년 이상

④ 금융회사ㆍ정부기관 등에서 회계ㆍ재무분야 업무 또는 감독 분야 근무경력자	④ 업무 또는 감독경력 합산 5년 이상

3) 자격 요건

구 분	성 명	자격 요건

감사위원	김철홍(위원장)	'03 한국공인회계사'03 ~ 17 삼일회계법인 Director'17 ~ 19 한영회계법인 ACS Partner'19 ~ 21 회계법인 이상 Partner'22 ~ 現 하온회계법인 대표이사

라. 감사위원회의 주요활동 내용1) 감사위원회 개최

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원의 성명

김철홍	한승범	송창식	김동표

(출석률 :100%)	(출석률 :100%)	(출석률 :100%)	(출석률 :100%)

찬 반 여 부

1	2025.02.25	대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 (보고사항)	-	참석	참석	-	참석

내부감시장치 운영현황 (보고사항)	-	참석	참석	-	참석

2024년 ABMS 경영검토 실적 및 2025년 목표 (보고사항)	-	참석	참석	-	참석

2	2025.03.04	내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인	가결	찬성	찬성	-	찬성

내부감시장치에 대한 평가의견서 승인	가결	찬성	찬성	-	찬성

3	2025.03.18	감사보고서 승인	가결	찬성	찬성	-	찬성

정기주총 의안 및 서류 조사의견 확정	가결	찬성	찬성	-	찬성

4	2025.05.08	외부감사인 사후평가 (보고사항)	-	참석	참석	참석	-

1분기 회계결산 승인	가결	찬성	찬성	찬성	-

2025년 상반기 내부감사 결과 및 하반기 내부감사 계획 보고 (보고사항)	-	참석	참석	참석	-

5	2025.08.14	반기 회계결산 승인	가결	찬성	찬성	찬성	-

2025년 내부회계관리제도 설계평가 결과보고	-	참석	참석	참석	-

주) 사외이사 김동표는 2025년 3월 25일 기준 임기 만료 되었습니다.

2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.04.11	이남우 주임교수 (연세대 국제학대학원)	한승범	-	국내외 다양한 거버넌스 사례를 통한 사외이사의 책임과 역할을 탐구

2025.04.19	천준범 대표 변호사	한승범	-	기업 거버넌스의 기초 이해(회사 설립부터 이해관계자 관리 등) 이사의 권리와 책임(이사의 권리, 의무, 선관주의, 충실 의무 등)

2025.04.25	이영상 사장 (CFA 락앤락 CEO)	한승범	-	재무적 관점에서 이사회 운영 전략(사내, 사외이사가 알아야할 대규모 금액이 소용되는 자본적 지출의 유형 및 결정 기준)

2025.05.09	매일경제	한승범	-	기업 전략 사례 분석 및 밸류업의 이해

2025.05.23	대한변호사협회	한승범	-	내부통제 체제의 적정성 및 실효성 확보에 관한 상사법적 쟁점

2025.05.23	매일경제	한승범	-	이사의 책임과 권한, 자본시장 법제도 이해

2025.05.27	금융윤리인증센터	한승범	-	금융사고 예방을 위한 내부통제 역량강화

2025.05.30	매일경제	한승범	-	사외이사 선임 절차와 트렌드 및 이사회 관련 PE 시각

2025.06.13	매일경제	한승범	-	대기업 거버넌스의 특증과 사례, 한국 기업 거버넌스 성공 사례 연구

2025.06.20	매일경제	한승범	-	미국 자본시장 제도 및 일본의 거버넌스 개혁 사례

2025.06.27	매일경제	한승범	-	패밀리 기업 특징과 해지펀드와 행동주의 및 SK수펙스협의회 역할

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재경팀	9	부장 1명 (2년)과장 1명 (7년)대리 2명 (6년) 주임 5명 (1-3년)	회계감사 업무 지원 외부감사인과의 커뮤니케이션 지원

감사팀	4	부장 1명 (1년)과장 2명 (9년)주임 1명 (1년)	감사위원회 운영 지원 감사위원 교육 등 활동 지원 내부회계관리업무 지원 업무감사 수행

사. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

일 자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023.03.16	회사측: 감사1인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 총 2인	서면회의

2	2023.12.18	회사측: 감사1인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 총 2인	서면회의

3	2024.03.14	회사측: 감사1인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 총 2인	서면회의

4	2024.12.30	회사측: 감사위원회3인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 총 2인	서면회의

아. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.