에스티팜 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

2017년 03월 31일 현재
2016년 03월 31일 현재
에스티팜주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요에스티팜주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2008년 8월 18일 설립되어, 화공약품 및 원료의약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 시흥시협력로 231 시화공단에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2010년 9월 30일 주식회사 삼천리제약을 흡수합병하였으며, 상호를 유켐주식회사에서 에스티팜주식회사로 변경하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 2016년 6월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 9,242백만원입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함가고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토을 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 31: 위험관리

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.상기 사항은 최초 연결재무제표 작성에 따라 추가적으로 적용되는 회계정책입니다. 4 . 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

STP America Research, Corp.(*)	100%	100%	미국	12월 31일	연구개발업

(*) 전기 중 연결실체의 신약 연구개발 및 향후 해외사업 진출을 위해 설립되 었습니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당분기순손실

STP America Research, Corp.	962,536	11,225	951,311	-	(150,458)

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.(4) 연결실체의 비지배지분은 없습니다.

5. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	6,695,066	6,743,614

기타 매출채권	5,481,458	6,809,230

소계	12,176,524	13,552,845

대손충당금	(166,617)	(130,462)

매출채권 순 장부금액	12,009,906	13,422,383

(2) 당분기 와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	130,462	740,528

대손상각비(대손충당금환입)	36,155	(610,065)

제각	-	-

기말금액	166,617	130,462

6. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,786,498	-	4,297,189	-

미수수익	424,223	-	248,913	-

보증금	-	675,158	-	869,224

현재가치할인차금	-	(2,368)	-	(4,305)

합계	2,210,722	672,789	4,546,102	864,919

7. 재고자산 (1) 당분기 말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	64,333,856	54,339,436

평가손실충당금	(8,980,100)	(7,982,084)

상품	590,528	376,295

재공품	8,823,183	3,202,644

원재료	16,645,176	23,402,521

평가손실충당금	(565,384)	(712,871)

반제품	10,009,045	18,939,643

평가손실충당금	(68,796)	(428,382)

미착품	763,057	234,021

합계	91,550,564	91,371,223

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	2,123,815	-

재고자산평가손실환입	(1,632,871)	(2,746,911)

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	장부가액

기초가액	처분으로 인한실현금액	당분기평가액	기말잔액

지분증권>

Cocrystal Pharma, Inc.	1,128,204	(91,311)	(373,929)	(465,240)	662,963

자본에 직접 가감되는 법인세효과	22,097	90,491	112,588

② 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	장부가액

기초가액	처분으로 인한실현금액	당기평가액	매각예정분류	기말잔액

지분증권>

Cocrystal Pharma, Inc.	1,128,204	(91,311)	(91,311)	1,036,893

합계	1,128,204	(91,311)	(91,311)	1,036,893

자본에 직접 가감되는 법인세효과	22,097	22,097

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	1,036,893

취득	1,128,204

처분

처분으로 인한 미실현손익

평가손익(법인세 차감전)	(373,930)	(91,311)

매각예정분류

기말 장부금액	662,963	1,036,893

9 . 기 타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	458,027	226,023

선급비용	63,151	113,847

합계	521,178	339,869

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	52,360,711	52,399,417	8,468,861	65,626,528	(50,000)	414,760	15,787,989	(1,113,409)	407,300	194,302,157

취득금액	91,621	183,138	-	29,250	-	-	595,641	(116,624)	3,142,367	3,894,943

처분금액	-	-	-	(1,250)	50,000	-	(10)	-	-	48,739

대체(*)	-	-	-	4,350	-	-	7,500	-	(63,450)	(51,600)

기말금액	52,452,332	52,582,555	8,468,861	65,658,877	-	414,760	16,391,120	(1,230,034)	3,486,217	198,224,690

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(8,768,401)	(3,754,188)	(36,711,598)	48,749	(148,699)	(7,119,909)	581,843	-	(55,872,206)

감가상각비	-	(573,713,	(120,191)	(2,270,562)	-	(11,650)	(646,402)	47,763	-	(3,574,756)

처분금액	-	-	-	-	(48,749)	-	-	-	-	(48,749)

기말금액	-	(9,342,115)	(3,874,380)	(38,982,16)	-	(160,349)	(7,766,311)	629,606	-	(59,495,711)

장부금액:

기초금액	52,360,711	43,631,015	4,714,672	28,914,929	(1,250)	266,060	8,668,079	(531,566)	407,300	138,429,951

기말금액	52,452,332	43,240,439	4,594,481	26,676,715	-	254,410	8,624,809	(600,427)	3,486,217	138,728,978

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 재고자산 등으로 대체된 금액은 51,600천원입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	정부보조금	차량운반구	공기구비품	정부보조금	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	52,227,751	44,604,758	7,431,200	65,160,372	(50,000)	317,159	12,467,093	(967,394)	191,900	181,382,839

취득금액	89,232	515,688	234,209	441,220	-	97,601	2,340,543	(146,016)	12,455,577	16,028,054

처분금액	-	-	-	(2,379,506)	-	(1)	(37,752)	-	-	(2,417,259)

대체(*)	43,728	7,278,972	803,451	2,404,441	-	-	1,038,223	-	(12,240,177)	(671,362)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	7,608	-	-	7,608

기말금액	52,360,711	52,399,418	8,468,860	65,626,527	(50,000)	414,759	15,815,715	(1,113,410)	407,300	194,329,880

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(6,765,711)	(3,237,250)	(32,520,568)	43,750	(118,526)	(5,111,789)	426,228	-	(47,283,866)

감가상각비	-	(2,002,691)	(516,937)	(6,300,880)	5,000	(30,172)	(2,070,575)	155,615	-	(10,760,640)

처분금액	-	-	-	2,109,849	-	-	36,242	-	-	2,146,091

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	(1,514)	-	-	(1,514)

기말금액	-	(8,768,402)	(3,754,187)	(36,711,599)	48,750	(148,698)	(7,147,636)	581,843	-	(55,899,929)

장부금액:

기초금액	52,227,751	37,839,047	4,193,950	32,639,804	(6,250)	198,633	7,355,304	(541,166)	191,900	134,098,973

기말금액	52,360,711	43,631,016	4,714,673	28,914,928	(1,250)	266,061	8,668,079	(531,567)	407,300	138,429,951

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	16,988,202	26,000,000	기업일반자금대출	-	KEB하나은행

건물	9,487,192

기계장치	1,206,098

소계	27,681,492

토지	34,013,678	36,000,000	기업일반자금대출(장단기차입금)	-	(주)우리은행

건물	25,898,693

소계	59,912,371

(4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액(*)	보험회사

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	214,913,107	삼성화재 해상보험

(*) 상기 부보금액 중 22,100백만원에 대하여 KEB하나은행 선릉역지점에 질권 설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 적하보험, 차량운반구에 대하여 책임 및종합보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가:

기초금액	320,941	1,371,920	1,692,861

취득금액	3,550	3,550

기말금액	324,491	1,371,920	1,696,411

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(160,348)	(452,775)	(613,123)

무형자산상각비	(6,275)	(6,275)

무형자산손상차손

무형자산손상차손환입	57,000	57,000

기말금액	(166,623)	(395,775)	(562,398)

장부금액:

기초금액	160,593	919,145	1,079,738

기말금액	157,868	976,145	1,134,013

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	합계

취득원가:

기초금액	305,884	1,371,920	1,677,804

취득금액	15,057	-	15,057

기말금액	320,941	1,371,920	1,692,861

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액

무형자산상각비	(24,733)	-	(24,733)

무형자산손상차손	-	(19,000)	(19,000)

무형자산손상차손환입	-	16,000	16,000

기말금액	(160,348)	(452,775)	(613,123)

장부금액:

기초금액	170,269	922,145	1,092,414

기말금액	160,593	919,145	1,079,738

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,270,375 천원과 2,095,529천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

12. 운용리스 (1) 리스계약의 주요내용연결실체는 차량, 부동산 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 차량은 1~4년, 부동산은 1~2년이며 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상 제약사항은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	146,050	183,411

1년 초과 5년 이내	32,152	39,361

합계	178,202	222,772

(3) 당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	15,084	1,010

판매비와일반관리비	131,436	6,914

합계	146,520	7,924

13. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계

당분기말 현재 동아쏘시오홀딩스(주)는 당사에 대한 지배력 상실로 인해 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었으며, 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율

당분기말	전기말

STP America Research, Corp.	100.00%	-

당분기 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)

종속기업	STP America Research, Corp.

기타	동아에스티(주), 동아제약(주), (주)수석, (주)수석농산, 용마로지스(주), DA인포메이션(주),(주)인더스파크, (주)철근종합건설, 동아오츠카(주),디엠바이오(주)(구, 디엠비(주)), 한국신동공업(주), (주)크리컴,소주동아음료, 동천수(주), Neon Global Co. Ltd., 수석문화재단, Dong-A America Corp, Dong-A Participacoes Ltda, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, (주)YU, (주)엔에스인베스트먼트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타비용	자산취득	배당지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	383,773	-	3,048,276

종속기업	STP America Research, Corp.	-	-	-	-	-

기타	동아에스티(주)	6,400,177	-	-	-	-

동아제약(주)	1,185,851	-	-	-	-

동아오츠카(주)	419,688	-	1,600	-	-

용마로지스(주)	-	68,557	7,652	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	98,896	11,000	-

(주)철근종합건설	-	-	-	1,200,000	-

수석문화재단	-	-	-	-	93,912

합계	8,005,716	68,557	491,921	1,211,000	3,142,188

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타비용	기타수익	배당지급

지배기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	372,465	-	712,972

기타	동아에스티(주)	10,677,207	-	-	253	-

동아제약(주)	1,238,561	-	-	-	-

용마로지스(주)	-	95,438	12,344	-	-

동아오츠카(주)	353,700	-	1,790	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	69,858	-	-

수석문화재단	-	-	-	-	51,012

합계	12,269,468	95,438	456,457	253	763,984

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금	미지급비용	기타금융부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	1,088,750	3,048,276

종속기업	STP America Research, Corp.	-	-	-	-

기타	동아에스티(주)	5,493,537	-	-	-

동아제약(주)	858,672	-	-	-

용마로지스(주)	-	42,649	-	-

동아오츠카(주)	342,857	595	-	-

DA인포메이션(주)	-	95,656	-	-

수석문화재단	-	-	-	-

합계	6,695,066	138,900	1,088,750	3,048,276

② 전 기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금	미지급비용	기타금융부채

지배기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	1,334,262	-

기타	동아에스티(주)	5,137,241	67,676	-	-

동아제약(주)	1,226,214	-	-	-

용마로지스(주)	-	53,123	-	-

동아오츠카(주)	380,160	1,016	-	-

DA인포메이션(주)	-	12,765	-	-

수석문화재단	-	-	8,112	1,363,289

합계	6,743,615	134,580	1,342,374	1,363,289

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	162,163	95,027

퇴직급여	22,759	9,192

당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

14. 정부보조금

당사는 당분기말 현재 대기오염방지기술사업 외 12개 국책연구과제와 관련한 개발협약을 체결하고 있습니다. 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금 중 감가상각비와 상계한 잔액은 유형자산의 차감항목으로 계상하며, 당분기 중 49,013천원이 감가상각비와 상계되었습니다. 개발 성공 시 납부하여야 할 기술료 1,133,399천원은 부채로 계상하고 있으 며, 수령하였으나 당분기말 현재 사용하지 않은 정부보조금 은 기타지급채무로 표시하고 있습니다. 당 분기말 현재 당사가 체결하고 있는 개발협약의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주관부서	과제시작일	정부보조금 수령액	자산취득 사용액	감가상각비와상계한누적액	자산취득관련정부보조금 잔액	기타지급채무	개발 성공시납부할 기술료

대기오염방지기술개발사업	시흥시청	2007	50,000	50,000	50,000	-	-	-

기업협동형 기술개발사업	중소기업청	2009	112,000	14,737	14,732	5	-	-

선도형기술 혁신사업 (블루오션)	중소기업청	2008	184,200	8,500	8,499	1	-	-

농림기술 개발사업	농림부	2010	150,000	40,620	38,906	1,714	-	-

부품소재 기술개발사업	지식경제부	2010	624,263	101,500	101,494	6	-	-

산업원천기술과제	한국산업기술평가원	2012	880,000	132,548	87,252	45,296	-	-

WPM과제	한국산업기술평가원	2012	835,000	319,800	135,354	184,446	-	288,000

신성장과제	지식경제부	2012	260,000	94,318	50,175	44,143	-	-

ATC과제	지식경제부	2013	1,517,000	441,967	172,775	269,192	-	492,000

국제공동과제	한국보건산업진흥원	2013	200,000	31,368	16,929	14,439	-	60,000

범부처과제2	범부처신약개발사업단	2014	368,052	-	-	-	-	120,427

범부처과제3	범부처신약개발사업단	2015	310,267	-	-	-	-	132,972

전해질과제	한국전지연구조합	2016	200,000	44,676	3,490	41,186	-	40,000

합계	5,690,782	1,280,034	679,606	600,427	-	1,133,399

15. 유동기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	138,900	134,580

미지급비용	1,088,750	1,342,374

미지급배당금	3,048,276	-

기타	미지급금	8,498,352	2,133,312

미지급비용	2,724,056	3,357,153

예수금	287,785	691,206

미지급배당금	6,193,924	-

합계	21,980,042	7,658,625

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	㈜한국씨티은행	기업일반자금대출	2.79	-	-	-

단기차입금	KEB하나은행	기업일반자금대출	2.81	-	-	-

단기차입금	㈜신한은행	기업일반자금대출	2.79	-	-	-

단기차입금	㈜우리은행	기업일반자금대출	3.27	-	-	-

유동성장기차입금	시흥환경기술개발센터	대기개선기금대출	-	2017년	19,500	19,500

소계	19,500	19,500

비유동부채:

장기차입금	KEB하나은행	기업일반자금대출	3.06	-	-	-

장기차입금	시흥환경기술개발센터	대기개선기금대출	-	2024년	136,500	156,000

소계	136,500	156,000

유동성 대체	-	(19,500)

차감계	136,500	136,500

합계	156,000	156,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년이하	2년이하	2년 초과

유동성장기차입금	19,500	19,500	-	-

장기차입금	136,500	-	19,500	117,000

합계	156,000	19,500	19,500	117,000

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

수석문화재단 등	전환상환우선주	1,313,345	1,363,289

연결실체는 2010년 6월 14일 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

의결권	1주당 1개의 의결권

배당권	- 우선배당률 1% (인수가격의 1%)- 누적적우선주- 참가적우선주

상환권	- 청구기간: 주금납입일로부터 3년 6월 ~ 7년- 상환방법: 상환청구 또는 조기상환청구로부터 2개월 이내 현금상환- 상환금액: 인수대금 + 인수대금의 10% 연복리이자 - 지급배당금- 조기상환가능

전환권	- 청구기간: 2011년 정기주총 익일부터, 주금납입일로부터 7년까지- 전환방법: 전환청구시 우선주 1주당 보통주 1주

당사는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 전환상환우선주를 부채로 분류하였습니다.

전환상환우선주에 내재된 조기상환청구권의 경우 5개년(2010년~2014년) 매출액 또는 영업이익이 일정비율을 달성하지 못할 경우 상환청구를 행사 할 수 있으며, 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,284,624	5,828,243

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	659,870	566,643

기타장기종업원급여부채의 증가	235,356	-

연차휴가부채의 증가	127,058	87,615

통상임금 효과에 대한 부채의 증가(감소)	261,292

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	2,182,742	1,539,630

기타장기종업원급여부채	235,356	250,948

연차휴가부채	836,984	992,985

성과상여부채	-	570,876

통상임금 효과에 대한 부채	1,775,308	1,775,308

총 종업원급여부채	5,030,390	5,129,747

연결실체는 삼성화재해상보험(주)와 한화생명보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 1.49~2.52% 의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	9,387,542	7,141,844	(7,847,911)	(4,942,032)	1,539,630	2,199,812

당분기 비용으로 인식:

당분기근무원가	647,953	2,200,516	-	-	647,953	2,200,516

이자원가(수익)	73,124	222,514	(61,207)	(156,459)	11,918	66,055

소계	721,077	2,423,030	(61,207)	(156,459)	659,870	2,266,571

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	598,572	-	-	-	598,572

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	598,572	-	-	0	598,572

- 사외적립자산 수익	-	-	32,406	90,903	32,406	90,903

소계	-	598,572	32,406	90,903	32,406	689,475

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(3,500,000)	-	(3,500,000)

급여 지급	(502,280)	(708,459)	453,116	606,839	(49,164)	(101,620)

관계사 전출	-	(67,446)	-	52,838	-	(14,608)

소계	(502,280)	(775,905)	453,116	(2,840,323)	(49,164)	(3,616,228)

기말금액	9,606,339	9,387,541	(7,423,596)	(7,847,911)	2,182,742	1,539,630

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국민연금전환금	1,367	1,367

금융기관예치금(금리연동형)	7,422,229	7,846,544

합계	7,423,596	7,847,911

(5) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평 균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	3.30%	3.30%

미래 급여인상율	5.22%	5.22 %

19. 충당부채, 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도설정액	실행금액

기업회전자금대출	KEB하나은행	5,000,000	-

기타원화지급보증	KEB하나은행	156,000	156,000

파생상품 거래한도	㈜한국씨티은행	USD 750,000	-

신용카드지급약정	현대카드㈜	250,000	-

신용카드지급약정	하나카드㈜	110,000	-

수입신용장보증	KEB하나은행	USD 500,000	-

합계	5,360,000	156,000

USD 1,250,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공받은 회사	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

에스티팜(주)	서울보증보험	지급보증	40,000	외상물품대금지급보증	-	-

지급보증	16,000	도시가스사용료납부보증	-	-

지급보증	49,500	건축공사안전관리예치금보증	-	-

지급보증	132,000	건축공사안전관리예치금보증	-	-

KEB하나은행	지급보증	156,000	대기오염개선기금대출	156,000	시흥환경기술 개발센터

( 3) 통상임금에 대한 판결의 결과, 정기상여를 통상임금에서 제외하였던 과거의 합의가 법률상 무효화 됨에 따라 연결실체는 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 임금에 대하여 종업원들이 통상임금에 상여를 추가하였을 경우의 금액을 청구할 것으로 예상하고 있습니다. 결실체가 부담해야 할 것으로 추정되는 금액은 당분기말 현재 1,775,308천원(전 기말: 1,775,308천원)입니다.

20. 납입자본

(1) 당분기 말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	9,242,200	9,242,200

주식발행초과금	170,032,149	170,032,149

합계	179,274,349	179,274,349

(2) 당분기말 현재 연결실체 가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이며, 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	18,484,400 주	18,484,400 주

주당금액	500	500

자본금	9,242,200,000	9,242,200,000

(3) 당 분기와 전기중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	18,484,400	11,781,200

전환상환우선주 전환	2,039,200

유상증자	4,664,000

기말 발행주식수	18,484,400	18,484,400

21. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(352,652)	(69,214)

해외사업환산손익	(45,588	45,207

합계	(398,240)	(24,007)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(69,214)

변동액

매도가능금융자산평가손익(법인세차감후)	(283,438)	(69,214)

해외사업환산손익	(45,588)	45,207

매각예정분류

기말금액	(398,240)	(24,007)

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,792,162	858,551

미처분이익잉여금	136,380,571	133,135,784

합계	138,172,733	133,994,335

(2) 당분기 와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	133,994,335	76,036,389

현금배당	(9,242,200)	(2,945,300)

당분기순이익	13,445,162	61,425,868

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(24,564)	(522,622)

기말금액	138,172,733	133,994,335

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세비용:

당분기법인세	4,477,052	2,865,481

과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	414	-

소계	4,477,466	2,865,481

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(524,123)	(943,239)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	98,333	874,780

소계	(425,790)	(68,459)

법인세비용:	4,051,676	2,797,022

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	(373,930)	90,491	(283,439)	(3,595,481)	870,106	(2,725,375)

확정급여제도의 재측정요소	(32,406)	7,842	(24,564)	(19,310)	4,673	(14,637)

합계	(406,336)	98,333	(308,003)	(3,614,791)	874,780	(2,740,012)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	17,496,839	12,471,827

적용세율에 따른 세부담액	3,827,305	2,721,802

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	1,146	3,262

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	0	-

세액공제로 인한 법인세효과	(119,732)	(115,065)

과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	-	-

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	8,677	71,073

미환류소득에 대한 법인세효과	494,386

기타	333,866	115,950

법인세비용	4,051,676	2,797,022

유효세율	23.16%	22.43%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기말 이연법인세자산	2,015,991	1,687,895

기초 이연법인세자산	1,491,869	744,657

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(524,123)	(943,238)

(5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 24.2%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당분기손익반영	기타포괄손익반영	당분기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

퇴직급여충당부채	157,520	159,689	7,842	325,051	325,051	-

기타장기종업원급여부채	60,729	(3,773)	-	56,956	56,956	-

재고자산평가충당금	2,207,847	118,808	-	2,326,656	2,326,656	-

국고보조금	456,618	(37,032)	-	419,586	419,586	-

일시상각충당금	(303)	303	-	-	-	-

미지급비용	601,427	30,748	-	632,175	632,175	-

감가상각누계액	1,520,751	208,348	-	1,729,099	1,729,099	-

토지재평가	(3,587,175)	-	-	(3,587,175)	-	(3,587,175)

매도가능증권자산처분이익	-	-	-	-	-	-

매도가능증권잔산처분손실	22,097	-	90,491	112,588	112,588	-

기타	52,357	(51,302)	-	1,055	1,055	-

합계	1,491,868	425,790	98,333	2,015,991	5,603,167	(3,587,175)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	전기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

퇴직급여충당부채	289,157	(298,490)	166,853	157,520	157,520	-

기타장기종업원급여부채	-	60,729	-	60,729	60,729	-

재고자산평가충당금	2,580,227	(372,379)	-	2,207,847	2,207,847	-

국고보조금	367,577	89,041	-	456,618	456,618	-

일시상각충당금	(1,513)	1,210	-	(303)	-	(303)

미지급비용	765,411	(163,985)	-	601,427	601,427	-

감가상각누계액	1,015,482	505,269	-	1,520,751	1,520,751	-

토지재평가	(3,587,175)	-	-	(3,587,175)	-	(3,587,175)

매도가능증권자산처분이익	(68,205)	68,205	-	-	-	-

매도가능증권잔산처분손실	(870,106)	-	892,204	22,097	22,097	-

기타	253,803	(201,446)	-	52,357	52,357	-

합계	744,657	(311,845)	1,059,057	1,491,868	5,079,347	(3,587,478)

(8) 일시적차이 중 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융부채(전환상환우선주)	331,879	465,707

24. 주당이익 지배기업 지분에 대한 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

① 기 본주당이익

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보통주 당기순이익	13,445,162	9,674,805

가중평균유통보통주식수	18,484,400	12,431,055

기본주당이익(원)	727	778

② 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 보통주	18,484,400	11,781,200

전환상환우선주 전환	-	649,855

가중평균유통보통주식수	18,484,400	12,431,055

(2) 희석주당이익① 희석주당이익

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

조정후 당기순이익	13,472,341	9,903,885

조정후 가중평균유통보통주식수	18,656,000	13,992,000

희석주당이익(원)	722	708

② 당 기순이익 조정사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보통주 당기순이익	13,445,162	9,674,805

전환상환우선주에 대한 배당(이자비용)	27,178	229,079

조정후 당기순이익	13,472,340	9,903,884

③ 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전기

가중평균유통보통주식수	18,484,400	12,431,055

전환상환우선주의 전환효과	171,600	1,560,945

가중평균희석유통보통주식수	18,656,000	13,992,000

25. 매 출 및 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출:

제품	45,599,841	28,549,944

상품	1,093,151	1,547,749

기타	1,127,822	793,642

소계	47,820,814	30,891,335

매출원가:

제품	24,317,650	17,073,441

상품	1,023,967	1,441,085

소계	25,341,616	18,514,526

26. 비용 의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산 변동	(179,342)	(12,475,872)

원료,재료,상품매입액	11,053,383	19,064,473

급여	7,411,682	5,915,858

복리후생비	487,536	476,405

퇴직급여	675,354	566,643

감가상각비	3,574,756	2,299,968

무형자산상각비	6,275	6,355

세금과공과	412,358	330,450

경상연구개발비	813,035	811,331

지급임차료	126,365	107,250

외주가공비	0	240,456

수출제비용	185,216	203,798

기타비용	5,470,818	4,733,737

합계(*)	30,037,437	22,280,850

(*) 손익계산서 상 매출원가 , 판매비와일반관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

27. 판 매비와일반관리비

당분기 및 전기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	796,612	497,582

퇴직급여	57,620	65,472

복리후생비	70,073	65,781

여비교통비	82,757	19,749

통신비	16,953	5,603

세금과공과	37,547	24,838

임차료	110,380	93,150

감가상각비	4,149	4,352

무형자산상각비	6,275	6,354

수선유지비	25,400	28,340

보험료	31,513	17,809

접대비	30,044	30,643

광고선전비	54,155	4,652

경상연구개발비	2,270,375	2,095,529

운반비	7,562	14,572

대손상각비(대손충당금환입)	36,155	(242,278)

차량비	8,669	6,877

교육훈련비	19,172	21,646

도서문구비	7,702	1,855

소모품비	16,634	59,607

지급수수료	581,230	569,162

용역비	8,621	4,400

수출제비용	185,216	203,798

리스료	21,056	6,914

품질보증비	168,546	74,088

견본비	75	22,698

회의비	11,931	9,662

합계	4,666,422	3,712,855

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	203	2,540

무형자산손상차손환입	57,000	2,500

정부보조금	104,009	2,146

잡이익	20,223	35,453

합계	181,435	42,639

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	10,485

무형자산손상차손	-	32,000

기부금	3,000	-

잡손실	26,399	10,985

합계	29,399	53,470

29. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	154,182,439	133,018,755

매도가능금융자산	662,963	1,036,893

상각후원가측정금융부채	22,035,390	23,309,377

(2) 당분기 및 전분기 금융상품범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	순손익	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기

대여금및수취채권	(1,286,041)	(363,907)	-	-

매도가능금융자산	-	4,519,953	(283,439)	(2,725,375)

상각후원가측정금융부채	818,069	(337,342)	-	-

합계	(467,972)	3,818,704	(283,439)	(2,725,375)

30. 금융 수익 과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	304,690	20,226

배당금수익	-	-

외환차익	1,091,908	162,225

외화환산이익	33,808	342,329

매도가능금융자산처분이익	-	4,519,953

소계	1,430,407	5,044,732

금융비용:

이자비용	35,855	688,902

외환차손	879,345	57,417

외화환산손실	983,179	479,710

소계	1,898,379	1,226,029

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신 용 위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	79,280,717	55,165,288

단기금융상품	60,000,000	60,000,000

매출채권	12,009,907	13,422,383

기타수취채권	3,556,302	5,411,021

합계	154,846,925	133,998,692

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	14,397,633	16,055,359	-

만기경과 ~ 6개월 이하	363,234	4,650	2,790,287	24,751

6개월 초과 ~ 12개월 이하	214,328	80,213	17,857	7,650

12개월 초과	84,842	81,754	100,364	98,062

합 계	15,060,036	166,618	18,963,867	130,463

② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	6,982,588	6,982,588	6,982,588	-	-	-

미지급금	8,637,252	8,637,252	8,637,252	-	-	-

미지급비용	3,812,806	3,812,806	3,812,806	-	-	-

유동성장기부채	19,500	19,500	19,500	-	-	-

유동성기타금융부채	1,313,345	1,313,345	1,313,345	-	-	-

장기차입금	136,500	136,500	-	19,500	19,500	97,500

정부보조금	1,133,399	1,133,399	-	1,133,399	-	-

합계	22,035,390	22,035,390	20,765,491	1,152,899	19,500	97,500

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	13,689,269	13,689,269	13,689,269	-	-	-

미지급금	2,267,892	2,267,892	2,267,892	-	-	-

미지급비용	4,699,527	4,699,527	4,699,527	-	-	-

유동성장기부채	19,500	19,500	19,500	-	-	-

유동성기타금융부채	1,363,289	1,363,289	1,363,289	-	-	-

장기차입금	136,500	136,500	-	19,500	19,500	97,500

정부보조금	1,133,399	1,133,399	-	1,133,399	-	-

합계	23,309,377	23,309,377	22,039,478	1,152,899	19,500	97,500

③ 시장위험관리

ⅰ) 환위 험연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	20,021,013.62	22,345,453	12,500,091.77	15,106,361

매출채권	USD	4,163,116.00	4,646,454	5,267,931.00	6,366,295

미수금	USD	1,300.00	1,451	-	-

소계	24,185,429.62	26,993,358	17,768,022.77	21,472,656

부채:

매입채무	USD	1,161,695.90	1,296,569	9,084,688.42	10,978,846

미지급비용	USD	2,121.00	2,367	14,881.30	17,984

미지급금	USD	10,450.00	11,663	56,766.75	68,603

소계	1,174,266.90	1,310,599	9,156,336.47	11,065,433

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,155.14	1,160.50	1,116.10	1,208.50

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익 의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

환율변동	자본	손익	환율변동	자본	손익

USD	10%상승	2,568,276	2,568,276	10%상승	1,040,722	1,040,722

분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

ii ) 가격위험

당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산	662,963	1,036,893

④ 자 본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

매입채무	6,982,588	13,689,269

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	19,500	19,500

유동성기타지급채무	21,980,042	7,628,914

기타금융부채	1,313,345	1,363,289

장기차입금	136,500	136,500

정부보조금	1,133,399	1,133,399

차감:

현금및현금성자산	79,289,021	55,195,601

금융기관예치금	60,000,000	60,000,000

매출채권	12,009,907	13,422,383

기타수취채권	2,883,512	5,411,021

매각예정분류자산	-	-

순부채(자산)	(129,599,653)	(123,747,403)

자 본	317,048,842	313,244,677

(4) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	662,963	662,963	1,036,893	1,036,893

소계	662,963	662,963	1,036,893	1,036,893

상각후원가로 인식된 금융자산:

단기금융상품	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

매출채권	12,009,907	12,009,907	13,422,383	13,422,383

미수금	1,786,498	1,786,498	4,297,189	4,297,189

미수수익	424,224	424,224	248,913	248,913

보증금	672,790	672,790	864,919	864,919

소계	74,893,419	74,893,419	78,833,404	78,833,404

금융자산 합계	75,556,382	75,556,382	79,870,297	79,870,297

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	6,982,588	6,982,588	13,689,269	13,689,269

미지급금	8,637,252	8,637,252	2,229,228	2,229,228

미지급비용	3,812,806	3,812,806	4,699,527	4,699,527

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	19,500	19,500	19,500	19,500

유동성기타금융부채	1,313,345	1,313,345	1,363,289	1,363,289

장기차입금	136,500	136,500	136,500	136,500

정부보조금	1,133,399	1,133,399	1,133,399	1,133,399

금융부채 합계	22,035,390	22,035,390	23,270,712	23,270,712

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 시장금리 연동기준금리에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

임차보증금	정기예금 이자율	정기예금 이자율

차입금	-	-

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	662,963	-	-	662,963

전기말:

매도가능금융자산	1,036,893	-	-	1,036,893

32. 영업부문 (1) 연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결실체는 화공약품 및 원료의약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

A 사	30,252,096

B 사	6,784,723

(3) 당분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

수 출	41,097,463

내 수	6,723,351

합 계	47,820,814

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	4,051,676	2,797,022

이자비용	35,855	688,902

이자수익	(304,690)	(20,226)

퇴직급여	659,870	566,643

급여	11,408	-

외화환산손실	988,441	479,710

외화환산이익	(39,071)	(342,329)

대손상각비(대손충당금환입)	36,155	(242,278)

매도가능금융자산처분이익	-	(4,519,953)

감가상각비	3,574,756	2,299,969

무형자산상각비	6,275	6,354

유형자산처분손실	-	10,485

유형자산처분이익	(203)	(2,540)

무형자산손상차손	-	32,000

무형자산손상차손환입	(57,000)	(2,500)

임차료	2,685	2,551

보험료	32,564	-

재고자산평가손실	2,123,815	1,905,303

재고자산평가손실환입	(1,632,871)	(2,746,911)

소계	9,489,665	912,202

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권의 감소(증가)	1,307,336	3,617,273

미수금의 감소(증가)	2,510,645	1,242,195

선급금의 감소(증가)	(235,554)	(151,168)

선급비용의 감소(증가)	13,408	36,021

재고자산의 감소(증가)	(618,686)	(11,574,713)

매입채무의 증가(감소)	(6,677,837)	194,730

미지급금의 증가(감소)	6,410,246	(352,939)

선수금의 증가(감소)	10,427,774	2,140,691

미지급비용의 증가(감소)	(972,467)	(252,889)

예수금의 증가(감소)	(412,248)	(33,987)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(27,000)	-

퇴직금 지급액	(49,164)	(765)

소계	11,676,453	(5,135,551)

(2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

전환상환우선주 전환	-	14,928,879