에스티팜 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 11 기 반기말 2018.06.30 현재
제 10 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 반기말	제 10 기말

자산

유동자산	196,363,401,371	225,205,294,092

현금및현금성자산	69,802,276,024	72,301,315,784

단기금융상품	60,000,000,000	60,000,000,000

매출채권 및 기타수취채권	18,021,109,698	30,270,702,206

매출채권	17,592,505,542	30,036,215,123

대손충당금	(121,624,788)	(137,033,906)

단기미수금	31,982,234	115,268,870

단기미수수익	518,246,710	256,252,119

재고자산	46,377,044,107	57,974,615,191

제품	32,422,340,682	37,467,230,451

평가충당금	(7,177,909,536)	(9,280,283,817)

상품	750,519,147	507,477,387

평가충당금	0	0

재공품	2,005,231,821	1,016,926,272

원재료	8,694,279,323	11,276,584,860

평가충당금	(522,498,900)	(489,995,590)

반제품	10,139,834,744	17,402,455,865

평가충당금	(236,044,412)	(41,702,988)

미착품	301,291,238	115,922,751

기타유동자산	829,674,002	3,237,572,246

단기선급금	813,223,105	3,119,403,315

단기선급비용	16,450,897	118,168,931

당기환급금자산	1,333,297,540	1,421,088,665

비유동자산	169,801,278,399	156,298,975,006

장기매출채권 및 기타비유동채권	807,587,301	809,555,407

장기임차보증금	688,400,000	688,400,000

현재가치할인차금	(5,010,859)	(3,042,753)

기타보증금	124,198,160	124,198,160

기타비유동금융자산	501,062,912	471,416,000

비유동매도가능금융자산	0	471,416,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	501,062,912	0

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자	0	0

비유동만기보유금융자산	0	0

비유동 상각후원가 측정 금융자산	0	0

비유동당기손익인식금융자산	0	0

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	0	0

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	0	0

비유동확정계약자산	0	0

비유동파생상품자산	0	0

유형자산	165,703,163,773	151,580,022,599

토지	52,453,377,734	52,453,377,734

건물	56,098,507,869	53,990,370,326

감가상각누계액	(11,103,986,062)	(10,181,275,101)

구축물	8,716,163,445	8,500,907,864

감가상각누계액	(4,325,007,309)	(4,192,380,881)

기계장치	62,058,205,133	61,157,958,133

정부보조금	0	0

감가상각누계액	(39,429,281,222)	(37,766,627,723)

차량운반구	444,398,357	444,398,357

감가상각누계액	(215,505,814)	(192,253,051)

공구와기구	18,117,611,660	16,697,406,770

정부보조금	(528,005,905)	(517,154,611)

감가상각누계액	(9,409,126,612)	(8,120,123,783)

건설중인자산	32,825,812,499	19,305,418,565

기타유형자산	0	0

무형자산	1,233,736,284	1,210,737,566

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	253,701,133	227,592,376

정부보조금	(3,110,039)	0

기타무형자산	983,145,190	983,145,190

이연법인세자산	1,555,728,129	1,736,637,617

순확정급여자산	0	490,605,817

자산총계	366,164,679,770	381,504,269,098

부채

유동부채	16,160,971,471	28,637,975,679

매입채무 및 기타지급채무	10,658,810,629	6,560,548,819

단기매입채무	3,719,732,589	3,110,510,613

단기미지급금	5,518,994,502	2,490,603,437

미지급배당금	0	0

단기미지급비용	1,400,583,538	939,934,769

단기차입금	0	0

유동성장기차입금	19,500,000	19,500,000

당기법인세부채	2,199,223,452	7,035,816,205

기타종업원급여부채	1,625,860,049	2,137,926,838

기타유동부채	1,677,077,341	12,903,683,817

단기예수금	1,031,527,717	784,024,899

단기선수금	644,983,458	12,112,579,107

단기선수수익	566,166	7,079,811

비유동부채	2,447,969,022	1,783,508,122

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,727,979,386	1,474,371,681

장기차입금	117,000,000	117,000,000

기타지급채무	1,610,979,386	1,357,371,681

퇴직급여부채	437,659,311	0

기타장기종업원급여부채	282,330,325	309,136,441

부채총계	18,608,940,493	30,421,483,801

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	347,555,739,277	351,082,785,297

자본금	9,328,000,000	9,328,000,000

주식발행초과금	171,286,938,277	171,286,938,277

이익잉여금(결손금)	167,633,954,527	170,590,839,900

기타자본구성요소	(693,153,527)	(122,992,880)

자본총계	347,555,739,277	351,082,785,297

자본과부채총계	366,164,679,770	381,504,269,098

주 ) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 과 관 련하여 당기부터 기준서 제1115호 및 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 제10기 및 제9기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 제10기 및 제9기 연결재무제표는 종전 기준서인 제1018호, 제1039호에 의해 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서
제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 10 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	35,812,902,673	64,133,241,877	56,732,387,012	104,553,200,834

매출원가	27,018,397,746	50,919,820,579	33,670,036,308	59,011,652,542

매출총이익	8,794,504,927	13,213,421,298	23,062,350,704	45,541,548,292

판매비와관리비	3,850,225,240	8,106,317,960	3,719,808,443	8,386,230,383

영업이익(손실)	4,944,279,687	5,107,103,338	19,342,542,261	37,155,317,909

기타이익	137,343,775	318,820,929	97,317,786	278,752,356

기타손실	691,127,492	791,199,750	7,993,468	37,392,590

금융수익	2,033,240,341	2,993,185,385	850,285,259	2,280,691,846

금융원가	(36,315,545)	448,140,733	(339,314,085)	1,559,064,918

법인세비용차감전순이익(손실)	6,460,051,856	7,179,769,169	20,621,465,923	38,118,304,603

법인세비용	1,513,353,304	1,438,355,467	4,704,715,924	8,756,392,171

당기순이익(손실)	4,946,698,552	5,741,413,702	15,916,749,999	29,361,912,432

기타포괄손익	(59,558,963)	2,727,980	(75,122,773)	(473,920,015)

총포괄손익	4,887,139,589	5,744,141,682	15,841,627,226	28,887,992,417

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	265	308	860	1,587

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	265	308	855	1,577

주 ) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 과 관 련하여 당기부터 기준서 제1115호 및 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 제10기 및 제9기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 제10기 및 제9기 연결재무제표는 종전 기준서인 제1018호, 제1039호에 의해 작성되었습니다.

연결 자본변동표
제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 10 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	9,242,200,000	170,032,148,813	133,994,334,721	(24,006,873)	313,244,676,661

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	29,361,912,432	29,361,912,432

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	(367,877,563)	(367,877,563)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

해외사업환산손익	(61,483,855)	(61,483,855)

확정급여제도재측정손익	(44,558,597)	(44,558,597)

배당금지급	(9,242,200,000)	(9,242,200,000)

주식배당

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	85,800,000	1,254,789,464	1,340,589,464

2017.06.30 (기말자본)	9,328,000,000	171,286,938,277	154,069,488,556	(453,368,291)	334,231,058,542

2018.01.01 (기초자본)	9,328,000,000	171,286,938,277	170,590,839,900	(122,992,880)	351,082,785,297

회계정책변경에 따른 증가(감소)	497,845,304	(497,845,304)

당기순이익(손실)	5,741,413,702	5,741,413,702

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(129,127,641)	(129,127,641)

해외사업환산손익	56,812,298	56,812,298

확정급여제도재측정손익	131,855,621	131,855,621

배당금지급	(9,328,000,000)	(9,328,000,000)

주식배당

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

2018.06.30 (기말자본)	9,328,000,000	171,286,938,277	167,633,954,527	(693,153,527)	347,555,739,277

주 ) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 과 관 련하여 당기부터 기준서 제1115호 및 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 제10기 및 제9기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 제10기 및 제9기 연결재무제표는 종전 기준서인 제1018호, 제1039호에 의해 작성되었습니다.

연결 현금흐름표
제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 10 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

영업활동현금흐름	20,674,851,474	38,071,306,668

당기순이익(손실)	5,741,413,702	29,361,912,432

당기순이익조정을 위한 가감	4,246,665,534	16,518,705,050

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	16,781,682,901	5,734,034,966

법인세납부(환급)	(6,094,910,663)	(13,543,345,780)

투자활동현금흐름	(14,540,256,996)	(8,759,145,690)

이자수취	448,119,976	212,159,846

유형자산의 처분	59,224,800	212,800

임차보증금의 감소	0	200,000,000

기타보증금의 감소	0	16,066,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(200,000,000)	0

유형자산의 취득	(14,833,971,267)	(9,143,136,836)

무형자산의 취득	(13,630,505)	(8,247,500)

기타보증금의 증가	0	(36,200,000)

재무활동현금흐름	(9,074,392,295)	(9,336,112,000)

정부보조금의 수취	253,607,705	0

이자지급	0	(93,912,000)

배당금지급	(9,328,000,000)	(9,242,200,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,939,797,817)	19,976,048,978

기초현금및현금성자산	72,301,315,784	55,195,601,341

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	440,758,057	(339,912,469)

기말현금및현금성자산	69,802,276,024	74,831,737,850

주 ) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 과 관 련하여 당기부터 기준서 제1115호 및 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 제10기 및 제9기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 제10기 및 제9기 연결재무제표는 종전 기준서인 제1018호, 제1039호에 의해 작성되었습니다.