에스티팜 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2018년 03월 31일 현재
전기 : 2017년 12월 31일 현재
에스티팜주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항1.1 회사의 개요에스티팜주식회사(이하 "회사")는 2008년 8월 18일 설립되어, 화공약품 및 원료의약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 시흥시 협력로 231 시화공단에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2010년 9월 30일 주식회사 삼천리제약을 흡수합병하였으며, 상호를 유켐주식회사에서 에스티팜주식회사로 변경하였습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.한편, 회사는 2016년 6월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 9,328,백만원입니다.2018년 3월 31일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

동아쏘시오홀딩스(주)	6,096,552	32.68

1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주 석 22.1 에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주 석 22.2에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로표시하고 손상차손은 ' 기타금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 기타유동금융자산중 미수금에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 6에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	466,613	466,613

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	471,416	-	-	471,416

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	80,212,086	-	80,212,086

단기금융상품	60,000,000	-	60,000,000

매출채권	14,839,091	-	14,839,091

기타유동금융자산	371,919	-	371,919

매도가능금융자산	-	466,613	466,613

기타비유동금융자산	805,154	-	805,154

합 계	156,228,250	466,613	156,694,863

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	2,433,314	2,433,314

유동성장기차입금	19,500	19,500

기타유동금융부채	13,063,331	13,063,331

장기차입금	117,000	117,000

정부보조금	1,568,612	1,568,612

합 계	17,201,757	0	17,201,757

(2) 전기말(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	72,301,316	-	72,301,316

단기금융상품	60,000,000	-	60,000,000

매출채권	29,899,181	-	29,899,181

기타유동금융자산	371,521	-	371,521

매도가능금융자산	-	471,416	471,416

기타비유동금융자산	809,555	-	809,555

합 계	163,381,573	471,416	163,852,989

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	3,110,511	-	3,110,511

유동성장기차입금	19,500	-	19,500

기타유동금융부채	3,430,538	-	3,430,538

장기차입금	117,000	-	117,000

정부보조금	1,357,372	-	1,357,372

합 계	8,034,921	0	8,034,921

5.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금액

상각후원가 측정 금융자산 및 부채

대손충당금환입(대손상각비)	(63,767)

이자수익	293,408

이자비용	-

외환손익	182,081

기타	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(3,641)

배당금수익	-

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금 액

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(283,439)

배당금수익	-

처분손익(당기손익)	-

손상차손(당기손익)	-

대여금및수취채권

대손충당금환입(대손상각비)	(36,155)

이자수익	304,690

외환손익	(1,590,732)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(35,855)

외환손익	853,924

6. 매출채권 및 기타금융자산

주석 2.1.1에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 22.1을 참고하시기 바랍니다.(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자매출채권	기타 매출채권	특수관계자매출채권	기타 매출채권

매출채권 총액	5,090,135	9,949,758	9,099,800	20,936,415

차감: 손실충당금	(200,801)	0	0	(137,034)

합 계	4,889,334	9,949,758	9,099,800	20,799,381

(2) 매출채권 손실충당금의 내역

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합 계

기대 손실률	0%	0%	0%	69%	69

총 장부금액	3,513,241	7,562,971	3,674,905	288,773	15,039,890

손실충당금	0	0	0	200,801	200,801

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*2)

당기초 기준서 제1039호	137,034	130,463

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호(*1)

대손상각비	63,767	6,571

제각

환율변동효과

당분기말 손실충당금(전분기말-기준서 제1039호 금액임)(*2)	200,801	137,034

(*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치 는 영향은 경미합니다.
(*2) 전분기 중 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다.

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다. (4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	66,895	115,269

미수수익	305,023	256,252

임차보증금	812,598	812,598

기타보증금	(7,443)	(3,043)

합 계	371,918	805,155	371,521	809,555

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기말 현재 12개월 기대신용손실충당금은 유의적인 수준이 아니므로 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	39,536,356	37,467,230

평가손실충당금	(7,372,850)	(9,280,284)

상품	570,434	507,477

재공품	4,573,653	1,016,926

원재료	6,961,626	11,276,585

평가손실충당금	(500,738)	(489,995)

반제품	10,519,993	17,402,456

평가손실충당금	(41,703)	(41,703)

미착품	305,181	115,923

합 계	54,551,952	57,974,615

8. 매도가능금융자산

주석 2.1.1 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용 하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 22.1을 참고하시기 바랍니다.

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지 분 상품 의 상세 내역

(단위: 천원)

회 사 명	장부가액

당분기말	전기말

Cocrystal Pharma, Inc.	466,612	471,416

합 계	466,612	471,416

(2) 매도가능금융자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	471,416	1,036,893

취득

처분 및 감자

자본에 인식된 평가손익	(4,803)	(373,930)

환율변동효과

분기말 금액	466,612	662,963

9. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	151,580,023	138,429,951

취득	10,923,361	4,037,054

처분	(1,098,613)	(51,610)

감가상각비	(2,172,308)	(3,686,417)

대체(*)	1,650

분기말 순장부금액	159,234,113	138,728,978

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 제조원가로 대체된 금액은 40,600천원(전분기: 51,600천원)입니다.(2) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

당분기말	전기말

토지	16,988,202	16,988,202	26,000,000	기업일반자금대출	-	KEB하나은행

건물	9,037,898	9,172,903

기계장치	261,647	319,823

소계	26,287,747	26,480,928

토지	34,014,724	34,014,724	36,000,000	기업일반자금대출	-	(주)우리은행

건물	25,365,523	24,877,599

소계	59,380,247	58,892,323

합계	85,667,994	85,373,251	62,000,000	-

(3) 보험 가입 내역(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	213,913,107	213,913,107	삼성화재 해상보험

(4) 연결회사는 상기 보험 이외에 영업배상보험, 적하보험, 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,210,738	1,079,738

취득	27,279	3,550

상각	(8,912)	(6,275)

손상차손	-	-

손상차손환입	-	57,000

분기말 순장부금액	1,229,105	1,134,013

(2) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,974,792천원(전분기: 2,270,375천원)입니다.

11. 기타유동금융부채(단위: 천원)

범 주	구 분	당분기말	전기말

특수관계자	미지급금	106,504	65,677

미지급비용	1,119,421	870,870

미지급배당금	3,134,076	-

기타	미지급금	2,471,406	2,424,926

미지급비용	38,000	69,065

미지급배당금	6,193,924	-

합 계	13,063,331	3,430,538

12. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	561,515	647,953

순이자원가	(4,470)	11,917

종업원급여에 포함된 총 비용	557,045	659,870

(2) 순확정급여부채(자산) 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,233,732	9,934,334

사외적립자산의 공정가치	(10,266,142)	(10,424,940)

재무상태표상 부채(자산)	(32,410)	(490,606)

13. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	18,656,000 주	18,656,000 주

보통주자본금	9,328,000,000 원	9,328,000,000 원

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	보통주자본금	주식발행 초과금	합 계

전기초	18,484,400	9,242,200	170,032,149	179,274,349

전환상환우선주 전환	171,600	85,800	1,254,789	1,340,589

전분기말	18,656,000	93,288,000	171,286,938	180,614,938

당기초	18,656,000	93,288,000	171,286,938	180,614,938

전환상환우선주 전환

당분기말	18,656,000	93,288,000	171,286,938	180,614,938

14. 비용의 성격별분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(3,422,663)	(3,422,663)	179,341	179,341

원료,재료,상품매입액	9,663,056	9,663,056	11,570,908	11,570,908

종업원급여	6,668,270	6,668,270	7,416,123	7,416,123

감가상각비	2,172,651	2,172,651	3,574,756	3,574,756

무형자산상각비	8,912	8,912	6,275	6,275

세금과공과	421,526	421,526	412,358	412,358

수선비	667,808	667,808	543,284	543,284

지급임차료	132,239	132,239	132,251	132,251

수출제비용	146,238	146,238	185,216	185,216

외주가공비	-	-	-	-

지급수수료	550,937	550,937	858,012	858,012

전력비	735,828	735,828	782,991	782,991

수도광열비	423,275	423,275	463,216	463,216

소모품비	1,354,958	1,354,958	1,703,387	1,703,387

기타비용	8,734,553	8,734,553	2,209,319	2,209,319

합 계(*)	28,257,588	28,257,588	30,037,437	30,037,437

(*)손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

15. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	913,039	796,612

퇴직급여	74,803	57,620

복리후생비	85,351	70,073

회의비	10,078	11,885

여비교통비	92,880	82,757

접대비	38,623	30,044

통신비	29,483	16,953

세금과공과	50,595	37,547

감가상각비	3,375	4,149

무형자산상각비	8,912	6,275

지급임차료	120,239	110,380

경비용역비	11,204	8,621

수선비	30,411	25,400

리스료	18,640	21,056

보험료	32,572	31,513

차량유지비	11,074	8,669

경상연구개발비	1,974,792	2,270,375

운반비	11,831	7,562

교육훈련비	20,178	19,172

도서인쇄비	6,523	7,702

소모품비	12,615	16,680

지급수수료	309,042	581,230

수출제비용	146,238	185,216

광고선전비	74,359	54,155

견본비	98,857	75

품질보증비	6,612	168,546

대손상각비(대손충당금환입)	63,767	36,155

합계	4,256,093	4,666,422

16 . 법 인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 0%(전분기: 23.16%)입니다. 17. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 9,328,000천원은 2018년 4월 중에 지급될 예정입니다. (전기 지급액: 9,242,200천원 ).

18. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	794,715	13,445,162

조정항목

법인세비용	(74,997)	4,051,676

대손상각비(대손충당금환입)	63,767	36,155

감가상각비	2,172,308	3,574,756

무형자산상각비	8,912	6,275

유형자산처분손실	92,355	-

유형자산처분이익	-	(202)

무형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손환입	-	(57,000)

퇴직급여	557,044	659,870

급여	11,347	11,408

이자수익	(293,407)	(304,690)

배당금수익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

이자비용	-	35,855

외화환산손실	231,679	983,179

외화환산이익	(6,961)	(33,808)

재고자산평가손실	1,258,839	2,123,815

재고자산평가손실환입	(3,155,529)	(1,632,871)

순운전자본변동

매출채권의 감소	14,930,638	1,307,336

기타유동금융자산의 증가	48,373	629,033

재고자산의 감소(증가)	6,268,570	(618,685)

기타유동자산의 감소(증가)	1,481,545	1,694,714

매입채무의 감소	(675,569)	(6,677,837)

기타유동금융부채의 감소	308,681	6,291,714

기타유동부채의 증가(감소)	(5,428,931)	9,161,590

기타장기종업원급여부채의감소	(49,500)	(27,000)

기타비유동부채의 감소

퇴직금 지급액	(11,873)	(49,164)

영업으로부터 창출된 현금	18,532,006	34,611,281

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,287,110	63,450

19. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 금융기관과의 차입약정내용

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	당분기말	전기말

한도설정액	실행금액	한도설정액	실행금액

기업회전자금대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000	-

기타원화지급보증	KEB하나은행	136,500	136,500	136,500	136,500

파생상품 거래한도	(주)한국씨티은행	USD 750,000	-	USD 750,000	-

신용카드지급약정	현대카드(주)	250,000	-	250,000	-

신용카드지급약정	하나카드(주)	110,000	-	110,000	-

수입신용장보증	KEB하나은행	USD 500,000	-	USD 500,000	USD 155,232

합계	5,360,000	136,500	5,360,000	136,500

USD 1,250,000	-	USD 1,250,000	USD 155,232

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

내 역	제 공 처	당분기말	전기말

외상물품대금 지급보증 등	서울보증보험	52,000	199,000

차입금 지급보증(*)	KEB하나은행	136,500	136,500

(*) 시흥환경기술 개발센터 차입금 156,000천원과 관련하여 KEB하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 통상임금에 대한 판결의 결과, 정기상여를 통상임금에서 제외하였던 과거의 합의가 법률상 무효화 됨에 따라 연결회사는 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 임금에 대하여 종업원들이 통상임금에 상여를 추가하였을 경우의 금액을 청구할 것으로 예상하고 있습니다. 다만 전기 중 통상임금에 대해 노사 합의가 이뤄짐에 따라 연결회사가 부담해야 할 것으로 추정되는 금액은 당분기말 현재 908,102천원(전기말: 1,104,490천원)입니다. 20. 영업부문정보(1) 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결회사는 화공약품 및 원료의약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	금 액

A사	13,363,905

B사	4,521,649

(3) 당분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

수출	21,264,470

내수	7,055,869

합계	28,320,339

(4) 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	20,332,287	45,599,841

상품매출	7,507,682	1,093,151

기타매출	480,370	1,127,822

합계	28,320,339	47,820,814

21. 특수관계자거래(1) 특수관계자와 거래내역 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	기타비용	자산취득	배당지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	225,956	-	3,048,276

기타	동아에스티(주)	4,521,649	2,045	-	-	-

동아제약(주)	1,422,424	251	-	-	-

용마로지스(주)	-	-	114,059	-	-

동아오츠카(주)	593,412	-	1,858	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	45,643	30,800	-

(주)철근종합건설	-	-	-	4,160,800	-

수석문화재단	-	-	-	-	85,800

합 계	6,537,485	2,296	387,516	4,191,600	3,134,076

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타비용	자산취득	배당지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	383,773	-	3,048,276

기타	동아에스티(주)	6,400,177	-	-	-	-

동아제약(주)	1,185,851	-	-	-	-

용마로지스(주)	-	68,557	7,652	-	-

동아오츠카(주)	419,688	-	1,600	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	98,896	11,000	-

(주)철근종합건설	-	-	-	1,200,000	-

수석문화재단	-	-	-	-	93,912

합 계	8,005,716	68,557	491,921	1,211,000	3,142,188

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	-	1,119,421	3,048,276

기타	동아에스티(주)	3,510,916	2,249	-	-	-

동아제약(주)	1,186,665	-	-	-	-

용마로지스(주)	-	-	29,814	-	-

동아오츠카(주)	392,555	-	480	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	17,690	-	-

(주)철근종합건설	-	-	58,520	-	-

수석문화재단	-	-	-	-	85,800

합 계	5,090,136	2,249	106,504	1,119,421	3,134,076

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타금융부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	4,109	870,870

기타	동아에스티(주)	7,560,317	-	-

동아제약(주)	1,106,945	-	-

용마로지스(주)	-	-	22,914

동아오츠카(주)	432,538	-	547

DA인포메이션(주)	-	-	42,216

수석문화재단	-	-	-

합 계	9,099,800	4,109	936,547

(3) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	168,410	162,163

퇴직급여	14,979	22,759

합 계	183,389	184,922

22. 회계정책의 변경 22.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 .1.1에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능증권으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류되었습니다.또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄 손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 466,613천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.

(2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고있으며 기대손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기 손익 으로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금액을 감소시켜 기초 이익잉여금이 656,788천원( 전기 손상차손 - 관련 법인세 비용) 증가하였습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

22.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2.1.1 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다