에스티팜 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 15 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	320,354,359,494	263,233,822,482

현금및현금성자산	21,488,486,137	50,201,065,697

단기금융상품	80,000,000,000	0

매출채권	57,561,927,267	94,209,767,872

기타유동금융자산	2,105,408,013	3,130,786,006

기타유동자산	9,452,325,990	7,538,912,009

재고자산	149,187,739,103	107,622,519,229

당기법인세자산	558,472,984	530,771,669

비유동자산	328,260,613,601	307,418,442,638

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,378,610,311	3,464,744,190

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,062,935,506	8,026,889,802

유형자산	274,744,704,061	254,256,350,303

사용권자산	3,466,954,411	3,628,616,967

무형자산	13,150,521,358	12,478,987,051

기타비유동금융자산	3,137,492,953	2,626,552,513

기타비유동자산	445,687,937	0

이연법인세자산	8,693,929,985	17,126,590,492

순확정급여자산	4,179,777,079	5,809,711,320

자산총계	648,614,973,095	570,652,265,120

부채

유동부채	155,040,776,161	179,223,988,711

매입채무	11,966,727,690	18,095,003,133

단기차입금	21,432,041,000	20,000,000,000

유동성장기차입금	8,333,320,000	8,293,400,000

전환사채	88,092,046,765	85,854,317,013

기타유동금융부채	12,691,370,773	21,923,940,417

유동 리스부채	1,212,757,577	1,185,348,847

기타 유동부채	6,034,359,055	19,208,244,046

기타종업원급여부채	2,183,863,224	2,286,827,110

당기법인세부채	3,094,290,077	2,376,908,145

비유동부채	114,617,533,579	50,325,285,883

장기차입금	10,416,650,000	16,706,600,000

전환사채	69,740,522,740	0

기타지급채무	3,029,028,427	2,348,173,476

기타비유동금융부채	3,673,976,575	3,486,407,720

비유동 리스부채	2,330,307,413	2,481,085,839

기타 비유동 부채	24,356,588,214	24,584,342,259

순확정급여부채	248,070,627	0

기타장기종업원급여부채	822,389,583	718,676,589

부채총계	269,658,309,740	229,549,274,594

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	376,460,147,789	337,631,831,326

자본금	9,404,387,500	9,404,387,500

주식발행초과금	186,905,628,621	186,905,628,621

이익잉여금(결손금)	126,608,059,292	126,893,255,453

기타자본구성요소	53,542,072,376	14,428,559,752

비지배지분	2,496,515,566	3,471,159,200

자본총계	378,956,663,355	341,102,990,526

자본과부채총계	648,614,973,095	570,652,265,120

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	55,947,215,542	164,364,853,319	60,824,757,716	148,926,567,155

매출원가	31,605,874,414	92,696,028,433	39,515,514,792	90,818,649,425

매출총이익	24,341,341,128	71,668,824,886	21,309,242,924	58,107,917,730

판매비와관리비	17,672,753,937	59,683,460,854	16,767,541,424	49,494,990,174

영업이익(손실)	6,668,587,191	11,985,364,032	4,541,701,500	8,612,927,556

기타영업외수익	26,560,104	107,334,653	24,781,630	94,403,220

기타영업외비용	104,914,763	340,430,592	(196,675,983)	567,165,455

금융수익	1,924,088,361	7,968,432,841	8,283,165,497	13,392,970,472

금융비용	3,415,239,437	9,760,358,255	1,160,497,334	5,223,983,079

법인세비용차감전순이익(손실)	5,099,081,456	9,960,342,679	11,885,827,276	16,309,152,714

법인세비용(수익)	1,741,433,781	2,499,550,076	1,963,168,767	855,728,036

당기순이익(손실)	3,357,647,675	7,460,792,603	9,922,658,509	15,453,424,678

기타포괄손익	1,098,221,785	3,133,858,855	1,556,360,112	948,010,793

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	774,002,612	722,868,102	(6,520,599)	(20,276,335)

순확정급여부채의 재측정요소	45,338,457	108,468,803	(1,285,886)	(35,826,272)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

해외사업환산손익	278,880,716	2,302,521,950	1,564,166,597	1,004,113,400

당기총포괄이익	4,455,869,460	10,594,651,458	11,479,018,621	16,401,435,471

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	3,930,605,570	9,050,729,423	10,196,433,209	15,506,498,426

비지배지분	(572,957,895)	(1,589,936,820)	(273,774,700)	(53,073,748)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	4,968,421,289	11,792,448,325	11,558,926,022	16,392,132,513

비지배지분	(512,551,829)	(1,197,796,867)	(79,907,400)	9,302,959

주당손익

기본주당순이익 (단위 : 원)	209	481	542	824

희석주당순이익 (단위 : 원)	209	481	542	824

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,404,387,500	186,905,628,621	115,589,657,312	11,074,454,099	322,974,127,532	3,058,448,546	326,032,576,078

총포괄손익 :

당기순이익(손실)	0	0	15,506,498,426	0	15,506,498,426	(53,073,748)	15,453,424,678

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	(66,312,318)	0	(66,312,318)	30,486,046	(35,826,272)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(20,276,335)	(20,276,335)	0	(20,276,335)

해외사업환산손익	0	0	0	972,222,739	972,222,739	31,890,661	1,004,113,400

소유주와의 거래 :

배당금의 지급	9,404,387,500	9,404,387,500	9,404,387,500

전환권 대가	0	0	0	0	0

주식보상비용	3,041,333,969	3,041,333,969	394,936,135	3,436,270,104

주식매수선택권 행사	0	0	0	32,827,855	32,827,855	(32,827,855)	0

2022.09.30 (기말자본)	9,404,387,500	186,905,628,621	121,625,455,920	15,100,562,327	333,036,034,368	3,429,859,785	336,465,894,153

2023.01.01 (기초자본)	9,404,387,500	186,905,628,621	126,893,255,453	14,428,559,752	337,631,831,326	3,471,159,200	341,102,990,526

총포괄손익 :

당기순이익(손실)	0	0	9,050,729,423	0	9,050,729,423	(1,589,936,820)	7,460,792,603

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	68,461,916	0	68,461,916	40,006,887	108,468,803

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	722,868,102	722,868,102	0	722,868,102

해외사업환산손익	0	0	0	1,950,388,884	1,950,388,884	352,133,066	2,302,521,950

소유주와의 거래 :	0	0	0	0	0	0	0

배당금의 지급	0	0	9,404,387,500	0	9,404,387,500	0	9,404,387,500

전환권 대가	0	0	0	32,647,817,899	32,647,817,899	0	32,647,817,899

주식보상비용	0	0	0	3,691,596,156	3,691,596,156	323,994,816	4,015,590,972

주식매수선택권 행사	0	0	0	100,841,583	100,841,583	(100,841,583)	0

2023.09.30 (기말자본)	9,404,387,500	186,905,628,621	126,608,059,292	53,542,072,376	376,460,147,789	2,496,515,566	378,956,663,355

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 15 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	1,896,837,959	1,010,774,048

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,070,481,429	3,097,347,096

법인세 납부	(2,173,643,470)	(2,086,573,048)

투자활동현금흐름	(114,898,246,406)	(33,592,045,437)

이자수취	1,009,345,303	1,057,573,145

유형자산의 취득	(34,905,466,077)	(41,358,110,282)

단기금융상품의 취득	(133,197,000,000)	(237,762,160,716)

단기금융상품의 감소	53,197,000,000	237,250,600,000

유형자산의 처분	131,284,820	1,146,816,690

무형자산의 취득	(130,341,569)	(134,329,990)

무형자산의 처분	0	311,462,969

당기손익공정가치금융자산의 증가	(7,859,700,000)	(6,000,000,000)

당기손익공정가치금융자산의 감소	7,337,062,255	12,063,421,917

정부보조금의 증가	0	339,904,927

임차보증금의 증가	(504,437,840)	(810,844,360)

임차보증금의 감소	0	288,400,000

기타보증금의 증가	(10,165,298)	0

기타보증금의 감소	34,172,000	15,220,263

재무활동현금흐름	83,893,951,894	5,798,706,496

리스부채의원금상환	(1,420,699,857)	(1,335,831,878)

배당금지급	(9,404,387,500)	(9,404,387,500)

유동성장기부채의 상환	(6,250,030,000)	0

정부보조금의 증가	1,378,757,509	536,200,659

장기차입금의 증가	0	16,500,000,000

전환사채의 증가	100,000,000,000	0

이자지급	(1,841,729,258)	(497,274,785)

단기차입금의 증가	26,432,041,000	0

단기차입금의 감소	(25,000,000,000)	0

현금및현금성자산의 증가	(29,107,456,553)	(26,782,564,893)

기초현금및현금성자산	50,201,065,697	39,203,238,292

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	394,876,993	1,457,902,841

기말현금및현금성자산	21,488,486,137	13,878,576,240