에스티팜 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 11 기 반기말 2018.06.30 현재
제 10 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 반기말	제 10 기말

자산

유동자산	193,962,519,837	223,726,726,736

현금및현금성자산	67,405,276,294	70,865,171,582

단기금융상품	60,000,000,000	60,000,000,000

매출채권 및 기타수취채권	18,021,109,698	30,270,702,206

매출채권	17,592,505,542	30,036,215,123

대손충당금	(121,624,788)	(137,033,906)

단기미수금	31,982,234	115,268,870

단기미수수익	518,246,710	256,252,119

재고자산	46,377,044,107	57,974,615,191

제품	32,422,340,682	37,467,230,451

평가충당금	(7,177,909,536)	(9,280,283,817)

상품	750,519,147	507,477,387

재공품	2,005,231,821	1,016,926,272

원재료	8,694,279,323	11,276,584,860

평가충당금	(522,498,900)	(489,995,590)

반제품	10,139,834,744	17,402,455,865

평가충당금	(236,044,412)	(41,702,988)

미착품	301,291,238	115,922,751

기타유동자산	825,792,198	3,195,149,092

단기선급금	813,223,105	3,119,403,315

단기선급비용	12,569,093	75,745,777

당기환급금자산	1,333,297,540	1,421,088,665

비유동자산	173,081,626,543	158,571,584,390

장기매출채권 및 기타비유동채권	807,587,301	809,555,407

장기임차보증금	688,400,000	688,400,000

현재가치할인차금	(5,010,859)	(3,042,753)

기타보증금	124,198,160	124,198,160

기타비유동금융자산	501,062,912	471,416,000

비유동매도가능금융자산	0	471,416,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	501,062,912	0

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자	0	0

비유동만기보유금융자산	0	0

비유동 상각후원가 측정 금융자산	0	0

비유동당기손익인식금융자산	0	0

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	0	0

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	0	0

비유동확정계약자산	0	0

비유동파생상품자산	0	0

유형자산	165,344,451,917	151,335,271,983

토지	52,453,377,734	52,453,377,734

건물	56,098,507,869	53,990,370,326

감가상각누계액	(11,103,986,062)	(10,181,275,101)

구축물	8,716,163,445	8,500,907,864

감가상각누계액	(4,325,007,309)	(4,192,380,881)

기계장치	62,058,205,133	61,157,958,133

감가상각누계액	(39,429,281,222)	(37,766,627,723)

차량운반구	444,398,357	444,398,357

감가상각누계액	(215,505,814)	(192,253,051)

공구와기구	17,758,899,804	16,452,656,154

정부보조금	(528,005,905)	(517,154,611)

감가상각누계액	(9,409,126,612)	(8,120,123,783)

건설중인자산	32,825,812,499	19,305,418,565

기타유형자산	0	0

무형자산	1,233,736,284	1,210,737,566

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	253,701,133	227,592,376

정부보조금	(3,110,039)	0

기타무형자산	983,145,190	983,145,190

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	3,639,060,000	2,517,360,000

종속기업에 대한 투자자산	3,639,060,000	2,517,360,000

이연법인세자산	1,555,728,129	1,736,637,617

순확정급여자산	0	490,605,817

자산총계	367,044,146,380	382,298,311,126

부채

유동부채	16,160,199,122	28,609,554,651

매입채무 및 기타지급채무	10,658,810,629	6,546,780,257

단기매입채무	3,719,732,589	3,110,510,613

단기미지급금	5,518,994,502	2,477,546,285

미지급배당금	0	0

단기미지급비용	1,400,583,538	939,223,359

단기차입금	0	0

유동성장기차입금	19,500,000	19,500,000

당기법인세부채	2,199,223,452	7,035,548,355

기타종업원급여부채	1,625,860,049	2,137,926,838

기타유동부채	1,676,304,992	12,889,299,201

단기예수금	1,031,321,534	776,720,094

단기선수금	644,983,458	12,112,579,107

단기선수수익	0	0

비유동부채	2,447,969,022	1,783,508,122

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,727,979,386	1,474,371,681

장기차입금	117,000,000	117,000,000

기타지급채무	1,610,979,386	1,357,371,681

퇴직급여부채	437,659,311	0

기타장기종업원급여부채	282,330,325	309,136,441

부채총계	18,608,168,144	30,393,062,773

자본

자본금	9,328,000,000	9,328,000,000

주식발행초과금	171,286,938,277	171,286,938,277

이익잉여금(결손금)	168,448,012,904	171,290,310,076

기타자본구성요소	(626,972,945)	0

자본총계	348,435,978,236	351,905,248,353

자본과부채총계	367,044,146,380	382,298,311,126

주 ) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 과 관 련하여 당기부터 기준서 제1115호 및 제1109호를 적용하였으며, 비 교표시된 제10기 및 제9기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 제10기 및 제9기 재무제표는 종전 기준서인 제1018호, 제1039호에 의해 작성되었습니다.

포괄손익계산서
제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 10 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	35,567,590,183	63,842,866,168	56,714,105,412	104,534,919,234

매출원가	26,936,661,366	50,798,030,625	33,634,362,051	58,975,978,285

매출총이익	8,630,928,817	13,044,835,543	23,079,743,361	45,558,940,949

판매비와관리비	3,704,465,682	7,807,073,675	3,586,117,566	8,101,801,822

영업이익(손실)	4,926,463,135	5,237,761,868	19,493,625,795	37,457,139,127

기타이익	134,054,442	312,261,172	97,317,786	278,752,356

기타손실	691,127,492	791,199,750	7,993,468	37,392,590

금융수익	2,024,558,634	2,983,674,813	849,271,937	2,278,909,890

금융원가	(36,315,545)	448,140,733	(340,630,085)	1,562,923,318

법인세비용차감전순이익(손실)	6,430,264,264	7,294,357,370	20,772,852,135	38,414,485,465

법인세비용	1,513,353,304	1,438,355,467	(4,705,293,494)	(8,756,392,171)

당기순이익(손실)	4,916,910,960	5,856,001,903	16,067,558,641	29,658,093,294

기타포괄손익	(59,558,963)	2,727,980	(104,433,657)	(412,436,160)

총포괄손익	4,857,351,997	5,858,729,883	15,963,124,984	29,245,657,134

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	264	314	868	1,603

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	264	314	861	1,644

주 ) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 과 관 련하여 당기부터 기준서 제1115호 및 제1109호를 적용하였으며, 비 교표시된 제10기 및 제9기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 제10기 및 제9기 재무제표는 종전 기준서인 제1018호, 제1039호에 의해 작성되었습니다.

자본변동표
제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 10 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	9,242,200,000	170,032,148,813	134,239,023,444	(69,213,738)	313,444,158,519

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	29,658,093,294	29,658,093,294

기타포괄손익	확정급여제도재측정손익	(44,558,597)	(44,558,597)

매도가능금융자산평가손익	(367,877,563)	(367,877,563)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

배당금지급	(9,242,200,000)	(9,242,200,000)

복합금융상품 전환	85,800,000	1,254,789,464	1,340,589,464

2017.06.30 (기말자본)	9,328,000,000	171,286,938,277	154,610,358,141	437,091,301	334,788,205,117

2018.01.01 (기초자본)	9,328,000,000	171,286,938,277	171,290,310,076	351,905,248,353

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(497,845,304)	497,845,304

당기순이익(손실)	5,856,001,903	5,856,001,903

기타포괄손익	확정급여제도재측정손익	131,855,621	131,855,621

매도가능금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(129,127,641)	(129,127,641)

배당금지급	(9,328,000,000)	(9,328,000,000)

복합금융상품 전환

2018.06.30 (기말자본)	9,328,000,000	171,286,938,277	168,448,012,904	(626,972,945)	348,435,978,236

주 ) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 과 관 련하여 당기부터 기준서 제1115호 및 제1109호를 적용하였으며, 비 교표시된 제10기 및 제9기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 제10기 및 제9기 재무제표는 종전 기준서인 제1018호, 제1039호에 의해 작성되었습니다.

현금흐름표
제 11 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 10 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

영업활동현금흐름	20,787,484,520	38,396,545,403

당기순이익(손실)	5,856,001,903	29,658,093,294

당기순이익조정을 위한 가감	4,256,176,106	16,524,345,406

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	16,769,948,331	5,757,452,483

법인세납부(환급)	(6,094,641,820)	(13,543,345,780)

투자활동현금흐름	(15,571,007,578)	(9,770,984,943)

이자수취	438,609,404	210,289,410

유형자산의 처분	59,224,800	212,800

임차보증금의 감소	0	200,000,000

기타보증금의 감소	0	16,066,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(200,000,000)	0

유형자산의 취득	(14,733,511,277)	(9,022,705,653)

무형자산의 취득	(13,630,505)	(8,247,500)

기타보증금의 증가	0	(36,200,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,121,700,000)	(1,130,400,000)

재무활동현금흐름	(9,074,392,295)	(9,336,112,000)

정부보조금의 수취	253,607,705	0

이자지급	(93,912,000)

배당금지급	(9,328,000,000)	(9,242,200,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,857,915,353)	19,289,448,460

기초현금및현금성자산	70,865,171,582	54,185,350,932

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	398,020,065	(288,849,070)

기말현금및현금성자산	67,405,276,294	73,185,950,322

주 ) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 과 관 련하여 당기부터 기준서 제1115호 및 제1109호를 적용하였으며, 비 교표시된 제10기 및 제9기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 제10기 및 제9기 재무제표는 종전 기준서인 제1018호, 제1039호에 의해 작성되었습니다.

이익잉여금처분계산서
제 10 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 9 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 8 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

과 목	제 10 기(전기)	제 9 기(전전기)	제 8 기

미처분이익잉여금	169,498,147,821	133,380,472,389	75,538,089,295

전기이월미처분이익잉여금	123,204,661,189	72,232,538,240	49,970,197,233

보험수리적손익	841,778,744	(522,622,146)	379,066,428

당기순이익	45,451,707,888	61,670,556,295	25,188,825,634

임의적립금등의이입액	0	0	0

이익잉여금처분액	10,260,800,000	10,175,811,200	3,305,551,055

이익준비금	932,800,000	933,611,200	360,251,055

현금배당금	9,328,000,000	9,242,200,000	2,945,300,000

차기이월미처분이익잉여금	159,237,347,821	123,204,661,189	72,232,538,240

주 ) 제10기 및 제9기 재무제표는 종전 기준서인 제1018호, 제1039호에 의해 작성되었습니다.