에스티팜 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 2023.12.31 현재
제 15 기 2022.12.31 현재
제 14 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	348,378,134,540	263,233,822,482	244,141,732,090

현금및현금성자산	50,097,156,259	50,201,065,697	39,203,238,292

단기금융상품	40,000,000,000	44,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,013,000,000

매출채권	120,566,257,193	94,209,767,872	62,949,225,866

기타유동금융자산	1,500,062,210	3,130,786,006	1,498,873,718

기타유동자산	14,917,969,229	7,538,912,009	5,667,942,869

재고자산	120,736,303,655	107,622,519,229	80,809,451,345

당기법인세자산	560,385,994	530,771,669

비유동자산	327,057,954,044	307,418,442,638	254,423,481,460

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,521,354,998	3,464,744,190	4,535,828,577

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,227,778,648	8,026,889,802	8,727,856,796

유형자산	277,002,575,414	254,256,350,303	209,094,632,939

사용권자산	3,102,878,009	3,628,616,967	1,095,083,443

무형자산	13,462,600,593	12,478,987,051	12,618,848,844

기타비유동금융자산	3,030,175,046	2,626,552,513	1,942,249,106

기타비유동자산	375,506,942

이연법인세자산	7,498,074,628	17,126,590,492	15,732,097,859

순확정급여자산	4,837,009,766	5,809,711,320	676,883,896

자산총계	675,436,088,584	570,652,265,120	498,565,213,550

부채

유동부채	83,744,630,214	179,223,988,711	52,574,824,823

매입채무	17,660,535,112	18,095,003,133	12,865,130,862

단기차입금	20,877,921,500	20,000,000,000

유동성장기차입금	8,333,320,000	8,293,400,000	15,000,000,000

전환사채	85,854,317,013

기타유동금융부채	19,931,605,368	21,923,940,417	13,176,311,415

기타유동지급채무	313,399,050

유동 리스부채	1,038,791,573	1,185,348,847	587,236,871

기타 유동부채	8,549,432,199	19,208,244,046	7,660,757,150

기타종업원급여부채	2,609,495,410	2,286,827,110	1,963,280,140

당기법인세부채	4,430,130,002	2,376,908,145	1,322,108,385

비유동부채	204,785,039,859	50,325,285,883	119,957,812,649

장기차입금	8,333,320,000	16,706,600,000

전환사채	151,355,538,650

장기차입금 및 전환사채	91,451,030,930

기타지급채무	2,790,508,510	2,348,173,476	956,295,384

기타비유동금융부채	14,900,677,440	3,486,407,720	3,443,483,285

비유동 리스부채	2,142,698,882	2,481,085,839	479,097,997

기타 비유동 부채	23,731,251,689	24,584,342,259	22,790,531,409

순확정급여부채	584,866,723

기타장기종업원급여부채	946,177,965	718,676,589	837,373,644

부채총계	288,529,670,073	229,549,274,594	172,532,637,472

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	384,550,358,519	337,631,831,326	322,974,127,532

자본금	9,404,387,500	9,404,387,500	9,404,387,500

주식발행초과금	186,905,628,621	186,905,628,621	186,905,628,621

이익잉여금(결손금)	135,729,352,111	126,893,255,453	115,589,657,312

기타자본구성요소	52,510,990,287	14,428,559,752	11,074,454,099

비지배지분	2,356,059,992	3,471,159,200	3,058,448,546

자본총계	386,906,418,511	341,102,990,526	326,032,576,078

자본과부채총계	675,436,088,584	570,652,265,120	498,565,213,550

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

매출	284,991,652,409	249,321,677,973	165,641,947,051

매출원가	172,876,494,165	160,389,939,944	107,898,776,034

매출총이익	112,115,158,244	88,931,738,029	57,743,171,017

판매비와관리비	78,603,496,655	71,080,322,868	52,165,584,438

영업이익(손실)	33,511,661,589	17,851,415,161	5,577,586,579

기타영업외수익	600,618,890	879,171,203	170,518,289

기타영업외비용	437,403,637	840,925,925	3,778,386,548

금융수익	9,378,186,384	14,981,226,129	5,626,374,403

금융비용	19,698,809,763	13,633,853,205	6,335,886,445

법인세비용차감전순이익(손실)	23,354,253,463	19,237,033,363	1,260,206,278

법인세비용(수익)	5,830,842,501	1,721,312,483	(2,117,183,893)

당기순이익(손실)	17,523,410,962	17,515,720,880	3,377,390,171

기타포괄손익	1,882,179,756	1,939,582,356	1,765,490,417

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	833,412,330	(859,114,020)	(113,797,407)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,353,996,367)	2,945,901,228	773,793,490

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

해외사업환산손익	2,402,763,793	(147,204,852)	1,105,494,334

총포괄손익:

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	19,581,189,748	18,000,015,281	3,312,124,537

비지배지분	(2,057,778,786)	(484,294,401)	65,265,634

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	21,171,444,309	19,793,759,290	4,799,618,906

비지배지분	(1,765,853,591)	(338,456,054)	343,261,682

주당손익

기본주당순이익 (단위 : 원)	1,041.0	957.0	177.0

희석주당순이익 (단위 : 원)	1,041.0	957.0	177.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	9,328,000,000	171,286,938,277	111,633,667,664	3,079,489,157	295,328,095,098	1,425,108,052	296,753,203,150

총포괄손익:

당기순이익(손실)	3,312,124,537	3,312,124,537	65,265,634	3,377,390,171

순확정급여제도의재측정요소	643,865,111	643,865,111	129,928,379	773,793,490

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(113,797,407)	(113,797,407)	(113,797,407)

해외사업장환산	957,426,665	957,426,665	148,067,669	1,105,494,334

소유주와의 거래 :

현금 배당

전환사채의 변동	76,387,500	15,618,690,344	5,176,550,272	20,871,628,116	20,871,628,116

종속기업에 대한 출자

주식매수선택권	1,974,785,412	1,974,785,412	141,578,812	2,116,364,224

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	1,148,500,000	1,148,500,000

주식선택권 행사

2021.12.31 (기말자본)	9,404,387,500	186,905,628,621	115,589,657,312	11,074,454,099	322,974,127,532	3,058,448,546	326,032,576,078

2022.01.01 (기초자본)	9,404,387,500	186,905,628,621	115,589,657,312	11,074,454,099	322,974,127,532	3,058,448,546	326,032,576,078

총포괄손익:

당기순이익(손실)	18,000,015,281	18,000,015,281	(484,294,401)	17,515,720,880

순확정급여제도의재측정요소	2,707,970,360	2,707,970,360	237,930,868	2,945,901,228

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(859,114,020)	(859,114,020)	(859,114,020)

해외사업장환산	(55,112,331)	(55,112,331)	(92,092,521)	(147,204,852)

소유주와의 거래 :

현금 배당	(9,404,387,500)	(9,404,387,500)	(9,404,387,500)

전환사채의 변동

종속기업에 대한 출자

주식매수선택권	4,235,504,149	4,235,504,149	783,994,563	5,019,498,712

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

주식선택권 행사	32,827,855	32,827,855	(32,827,855)

2022.12.31 (기말자본)	9,404,387,500	186,905,628,621	126,893,255,453	14,428,559,752	337,631,831,326	3,471,159,200	341,102,990,526

2023.01.01 (기초자본)	9,404,387,500	186,905,628,621	126,893,255,453	14,428,559,752	337,631,831,326	3,471,159,200	341,102,990,526

총포괄손익:

당기순이익(손실)	19,581,189,748	19,581,189,748	(2,057,778,786)	17,523,410,962

순확정급여제도의재측정요소	(1,340,705,590)	(1,340,705,590)	(13,290,777)	(1,353,996,367)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	833,412,330	833,412,330	833,412,330

해외사업장환산	2,097,547,821	2,097,547,821	305,215,972	2,402,763,793

소유주와의 거래 :

현금 배당	(9,404,387,500)	(9,404,387,500)	(9,404,387,500)

전환사채의 변동	30,504,076,186	30,504,076,186	30,504,076,186

종속기업에 대한 출자	(411,651,951)	(411,651,951)	411,651,951

주식매수선택권	4,958,204,566	4,958,204,566	339,944,015	5,298,148,581

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

주식선택권 행사	100,841,583	100,841,583	(100,841,583)

2023.12.31 (기말자본)	9,404,387,500	186,905,628,621	135,729,352,111	52,510,990,287	384,550,358,519	2,356,059,992	386,906,418,511

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	1,298,383,439	7,030,980,847	7,269,872,745

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,416,094,083	9,899,343,209	6,443,237,483

법인세 납부	(2,117,710,644)	(2,868,362,362)	826,635,262

투자활동현금흐름	(82,388,093,117)	(5,724,244,404)	(8,033,541,371)

이자수취	1,662,358,617	1,354,720,268	826,548,524

유형자산의 취득	(43,244,230,235)	(60,478,656,365)	(51,792,326,234)

단기금융상품의 증가	(143,197,000,000)	(243,662,817,625)	(292,024,513,699)

단기금융상품의 감소	103,364,771,565	291,675,817,625	345,050,137,651

유형자산의 처분	100,938,580	3,670,465	612,720,542

무형자산의 취득	(198,702,962)	(184,798,388)	(125,875,739)

무형자산의 처분	293,314,834	790,467

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(7,859,700,000)	(7,100,000,000)	(22,119,060,000)

당기손익-공정가치금융자산의 감소	7,337,062,255	13,172,139,792	15,088,717,807

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(3,503,360,000)

임차보증금의 증가	(507,183,247)	(2,161,017,322)	(19,323,650)

임차보증금의 감소	1,468,400,000

기타보증금의 증가	(10,200,119)	(113,901,688)	(27,997,040)

기타보증금의 감소	163,792,429	8,884,000

재무활동현금흐름	81,401,259,384	10,808,138,703	(115,590,621)

리스부채의원금상환	(1,861,376,797)	(1,749,775,581)	(1,018,735,605)

배당금지급	(9,404,387,500)	(9,404,387,500)

유동성장기차입금의 상환	(8,333,360,000)	(15,000,000,000)

정부보조금의 증가	1,453,636,642	1,391,878,092	202,312,300

장기차입금의 증가	16,500,000,000

전환사채의 증가	100,000,000,000

비지배지분의 증가	1,148,500,000

이자지급	(1,331,174,461)	(929,576,308)	(447,667,316)

단기차입금의 증가	25,877,921,500	20,000,000,000

단기차입금의 감소	(25,000,000,000)

현금및현금성자산의 증가	311,549,706	12,114,875,146	(879,259,247)

기초현금및현금성자산	50,201,065,697	39,203,238,292	38,625,057,700

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(415,459,144)	(1,117,047,741)	1,457,439,839

기말현금및현금성자산	50,097,156,259	50,201,065,697	39,203,238,292