엔비티 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 12(당)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 11(전)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 엔비티

1. 일반사항주식회사 엔비티(이하, '회사')는 2012년 9월 17일 온라인 교육컨텐츠 공급 및 중개업, 온라인 광고중개서비스, 온라인 교육플랫폼 제작공급 및 컨설팅업 등을 목적사업으로 하기 위해 설립되어, 스마트폰용 어플을 이용한 모바일 광고서비스업을 주된 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 서초대로38길 12에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2021년 1월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	비고

박수근	4,039,756	23.80	대표이사

박주형	252,080	1.48	사내이사(등기)

김승혁	167,821	0.99	사내이사(미등기)

우리사주조합	954,842	5.62

기타	11,560,927	68.11

합계	16,975,426	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동·비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

매출채권	미국 달러화	281,024	377,921,107	69,673	88,296,037

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국 달러화/원	상승시	29,855,767	6,887,091	29,855,767	6,887,091

하락시	(29,855,767)	(6,887,091)	(29,855,767)	(6,887,091)

당분기말 현재 회사는 통화스왑으로 외화차입금에 대한 환위험을 회피하고 있습니다. 이와 같은 통화스왑의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다.

(2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1% 상승시	(9,875,000)	(15,600,000)	(9,875,000)	(15,600,000)

1% 하락시	9,875,000	15,600,000	9,875,000	15,600,000

4.1.2 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역제공에 따른 계약자산

1) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기말(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과~ 6개월 미만	6개월 초과~ 9개월 미만	9개월 초과~ 12개월 미만	12개월 초과	합계

매출채권 및 계약자산

기대 손실률	0.13%	7.76%	12.30%	16.83%	100.00%	0.54%

총 장부금액	9,097,676,036	79,580,743	176,502,194	38,876,503	5,366,433	9,398,001,909

손실충당금	11,390,562	6,178,187	21,703,379	6,542,449	5,366,433	51,181,010

(나) 전기말(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과~ 6개월 미만	6개월 초과~ 9개월 미만	9개월 초과~ 12개월 미만	12개월 초과	합계

매출채권 및 계약자산

기대 손실률	0.06%	4.72%	23.86%	50.99%	100.00%	0.73%

총 장부금액	9,060,343,779	170,840,538	35,499,178	12,681,821	39,055,553	9,318,420,869

손실충당금	5,553,404	8,063,047	8,469,677	6,466,649	39,055,553	67,608,330

(다) 손실충당금(매출채권 및 계약자산) 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	(67,608,330)	(6,543,242)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	14,763,120	(46,056,287)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	1,664,200	-

기말	(51,181,010)	(52,599,529)

개별평가손실 충당금	-	-

기대신용손실 충당금	(51,181,010)	(52,599,529)

당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 계약자산의 총 장부금액은 9,398,002천원입니다(전기말: 9,318,421천원).

4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입부채	23,937,473,640	21,989,010,583	403,578,081	1,203,692,078	20,381,740,424	-	-

매입채무및기타지급채무	11,844,266,088	11,844,266,088	11,844,266,088	-	-	-	-

리스부채	4,416,844,080	5,526,815,100	54,909,000	1,131,125,500	1,318,703,200	3,022,077,400	-

비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	-

2) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입부채	23,380,008,430	24,590,622,299	404,038,356	1,221,143,012	22,965,440,931	-	-

매입채무및기타지급채무	13,495,530,667	13,495,530,667	13,495,530,667	-	-	-	-

리스부채	4,839,300,139	6,322,995,600	54,909,000	918,719,100	1,191,357,800	4,158,009,700	-

비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	-

4.2. 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	23,937,473,640	23,380,008,430

차감: 현금및현금성자산	8,703,851,254	14,623,084,499

순부채 (A)	15,233,622,386	8,756,923,931

자본총계 (B)	34,522,624,569	37,435,288,445

총자본 (C= A + B)	49,756,246,955	46,192,212,376

자본조달비율 (D = A / C)	30.62%	18.96%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,703,851,254	8,703,851,254	14,623,084,499	14,623,084,499

단기금융상품	4,144,000,000	4,144,000,000	4,144,000,000	4,144,000,000

매출채권및기타수취채권	9,134,947,127	9,134,947,127	8,884,302,665	8,884,302,665

장기금융상품	209,079,900	209,079,900	193,431,600	193,431,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,768,784,019	2,768,784,019	3,036,697,557	3,036,697,557

비유동파생금융자산	2,090,786,005	2,090,786,005	791,808,163	791,808,163

기타비유동수취채권	3,009,257,380	3,009,257,380	3,216,810,142	3,216,810,142

소계	30,060,705,685	30,060,705,685	34,890,134,626	34,890,134,626

금융부채

매입채무및기타지급채무	11,844,266,088	11,844,266,088	13,495,530,667	13,495,530,667

차입부채	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채	1,125,486,025	1,125,486,025	481,495,149	481,495,149

비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

비유동차입부채	22,937,473,640	22,937,473,640	22,380,008,430	22,380,008,430

비유동리스부채	3,291,358,055	3,291,358,055	4,357,804,990	4,357,804,990

소계	40,298,583,808	40,298,583,808	41,814,839,236	41,814,839,236

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

장기금융상품	-	209,079,900	-	209,079,900

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,768,784,019	2,768,784,019

비유동파생금융자산	-	2,090,786,005	-	2,090,786,005

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

장기금융상품	-	193,431,600	-	193,431,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,036,697,557	3,036,697,557

비유동파생금융자산	-	791,808,163	-	791,808,163

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,036,697,557	(267,913,538)	-	2,768,784,019

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,003,471,643	226,580,648	-	3,230,052,291

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

장기금융상품	2	해지환급금	209,079,900	-

비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,768,784,019	가중평균자본비용: 15.86%~19.86%(17.86%)영구성장율 : 0.0%~2.0%(1.0%)

파생금융자산

통화스왑	2	현금흐름할인모형	2,090,786,005	-

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

장기금융상품	2	해지환급금	193,431,600	-

비상장주식	3	현금흐름할인모형	3,036,697,557	가중평균자본비용: 15.85%~17.85%(16.85%)영구성장율 : 0.0%~2.0%(1.0%)

파생금융자산

통화스왑	2	현금흐름할인모형	791,808,163	-

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며, 회사의 재무담당이사에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융상품

비상장주식(*1)	777,891,524	(537,479,119)	522,594,865	(404,500,555)

(*1) 당분기 중 비상장주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~2.0%)과 할인율(15.86%~19.86%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,768,784,019	3,036,697,557

장기금융상품	209,079,900	193,431,600

비유동파생금융자산	2,090,786,005	791,808,163

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,703,851,254	14,623,084,499

단기금융상품	4,144,000,000	4,144,000,000

매출채권및기타수취채권	9,134,947,127	8,884,302,665

기타비유동수취채권	3,009,257,380	3,216,810,142

합계	30,060,705,685	34,890,134,626

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	11,844,266,088	13,495,530,667

차입부채	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채	1,125,486,025	481,495,149

비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000

비유동차입부채	22,937,473,640	22,380,008,430

비유동리스부채	3,291,358,055	4,357,804,990

합계	40,298,583,808	41,814,839,236

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(267,913,538)	226,580,648

금융상품평가손익	2,436,684	2,231,124

파생상품평가손익	1,298,977,842	3,587,008,818

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	545,052,535	325,378,507

대손상각비(*)	15,449,033	(46,056,287)

기타의대손충당금환입	262,904,576	296,000

외환차손익	5,301,411	19,125,160

외화환산손익	5,184,553	3,699,880

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	-	99,770,571

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,050,951,470)	(666,206,115)

외환차손익	26,125,114	37,572,040

외화환산손익	(1,307,465,210)	(4,205,820,330)

합계	(464,898,470)	(616,419,984)

(*)계약자산에 대한 대손상각비는 제외하였습니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	4,543,205,040	9,462,674,519

수시RP	4,160,646,214	5,160,409,980

합계	8,703,851,254	14,623,084,499

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	2,768,784,019	3,036,697,557

9. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,499,791,555	8,602,729,571

손실충당금	(50,056,424)	(67,169,657)

매출채권(순액)	8,449,735,131	8,535,559,914

(2) 기타수취채권(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	164,592,386	-	164,592,386	22,288,013	-	22,288,013

미수금	17,427,329	-	17,427,329	37,044,045	-	37,044,045

종업원대여금	523,879,889	1,524,977,031	2,048,856,920	349,126,946	1,891,413,874	2,240,540,820

장기대여금	-	1,495,000,000	1,495,000,000	-	1,495,000,000	1,495,000,000

임차보증금	-	915,150,000	915,150,000	2,640,600	915,150,000	917,790,600

기타보증금	-	50,640,000	50,640,000	-	50,640,000	50,640,000

총 장부금액	705,899,604	3,985,767,031	4,691,666,635	411,099,604	4,352,203,874	4,763,303,478

차감: 손실충당금	-	(88,504,000)	(88,504,000)	-	(88,504,000)	(88,504,000)

차감: 현재가치할인차금	(20,687,608)	(888,005,651)	(908,693,259)	(62,356,853)	(1,046,889,732)	(1,109,246,585)

상각후원가	685,211,996	3,009,257,380	3,694,469,376	348,742,751	3,216,810,142	3,565,552,893

(3) 손상

매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

10. 기타자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	11,787,986	-	11,787,986	205,968,940	-	205,968,940

선급비용	434,261,625	712,214,851	1,146,476,476	444,751,314	1,036,001,156	1,480,752,470

계약자산	898,210,354	-	898,210,354	715,691,298	-	715,691,298

총 장부금액	1,344,259,965	712,214,851	2,056,474,816	1,366,411,552	1,036,001,156	2,402,412,708

차감: 손실충당금	(1,124,586)	-	(1,124,586)	(438,673)	-	(438,673)

상각후원가	1,343,135,379	712,214,851	2,055,350,230	1,365,972,879	1,036,001,156	2,401,974,035

11. 재고자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	7,772,996	11,770,036

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 326,558천원 (전분기: 320,425원)입니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	810,827,943	(414,789,036)	396,038,907	737,866,401	(319,755,877)	418,110,524

시설장치	485,503,200	(80,917,210)	404,585,990	485,503,200	(8,091,721)	477,411,479

사용권자산	5,320,422,532	(1,029,759,204)	4,290,663,328	5,320,422,532	(257,439,801)	5,062,982,731

합계	6,616,753,675	(1,525,465,450)	5,091,288,225	6,543,792,133	(585,287,399)	5,958,504,734

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

비품	418,110,524	72,961,542	(95,033,159)	396,038,907

시설장치	477,411,479	-	(72,825,489)	404,585,990

사용권자산	5,062,982,731	-	(772,319,403)	4,290,663,328

합계	5,958,504,734	72,961,542	(940,178,051)	5,091,288,225

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체(*2)	기말

토지	28,600,132,694	-	-	-	-	(28,600,132,694)	-

비품	179,487,036	60,861,411	(6,466,425)	(55,403,157)	-	-	178,478,865

시설장치	250,000	-	-	(250,000)	-	-	-

사용권자산	250,313,970	-	-	(250,313,970)	-	-	-

건설중인자산	2,210,143,021	115,000,000	-	-	13,599,547	(2,338,742,568)	-

합계	31,240,326,721	175,861,411	(6,466,425)	(305,967,127)	13,599,547	(30,938,875,262)	178,478,865

(*1) 자본화된 차입원가로 인한 금액으로 전분기 중 차입원가 현금 유출액 11,411,498원과 기간 경과분 미지급이자 2,188,049원으로 구성되어 있습니다(*2) 전분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 자본화된 차입원가

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	-	13,599,547

자본화이자율	-	2.80%

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	4,290,663,328	5,062,982,731

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,125,486,025	481,495,149

비유동	3,291,358,055	4,357,804,990

합계	4,416,844,080	4,839,300,139

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	772,319,403	250,313,970

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	385,605,048	4,735,028

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	20,119,841	8,305,232

당분기 중 리스의 총 현금유출은 796,181천원(전분기: 262,143천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,839,300,139	257,407,972

리스료의 지급	(796,180,500)	(262,143,000)

이자상각	373,724,441	4,735,028

기말	4,416,844,080	-

(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말(*)

2023년	177,447,600

2024년	1,191,357,800

2025년	1,324,186,200

2026년	1,463,912,300

2027년	1,369,911,200

합계	5,526,815,100

(*) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액 입니다.

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	28,600,132,694	-	28,600,132,694	28,600,132,694	-	28,600,132,694

건물	2,338,742,568	(78,551,553)	2,260,191,015	2,338,742,568	(34,700,124)	2,304,042,444

합계	30,938,875,262	(78,551,553)	30,860,323,709	30,938,875,262	(34,700,124)	30,904,175,138

투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 33,001백만원입니다.

(2) 투자부동산의 변동1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	28,600,132,694	-	-	28,600,132,694

건물	2,304,042,444	-	(43,851,429)	2,260,191,015

합계	30,904,175,138	-	(43,851,429)	30,860,323,709

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	대체(*1)	기말

토지	-	-	-	28,600,132,694	28,600,132,694

건물	-	-	(20,082,981)	2,338,742,568	2,318,659,587

합계	-	-	(20,082,981)	6,502,944,335	6,482,861,354

(*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 중요한 손익 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	114,814,166	111,091,152

감가상각비	(43,851,429)	(20,082,981)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 등

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 차입금 잔액	담보권자

토지	28,600,132,694	27,600,000,000	차입부채	23,937,473,640	㈜신한은행

건물	2,260,191,015

(5) 당분기말 현재 투자부동산과 관련된 중요한 보험가입내역

(단위: 원)

구분	보험사	부보내역	부보금액

유형자산 등	삼성화재해상보험	화재보험	3,200,000,000

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	40,769,200	(17,232,525)	23,536,675	35,191,800	(14,630,833)	20,560,967

상표권	13,969,697	(9,703,486)	4,266,211	11,958,725	(9,091,325)	2,867,400

개발비	2,316,105,565	(1,193,698,185)	1,122,407,380	1,558,586,425	(933,244,200)	625,342,225

소프트웨어	36,952,391	(36,952,391)	-	36,952,391	(36,952,391)	-

건설중인자산	17,105,085	-	17,105,085	13,829,900	-	13,829,900

합계	2,424,901,938	(1,257,586,587)	1,167,315,351	1,656,519,241	(993,918,749)	662,600,492

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각	대체	기말

특허권	20,560,967	-	(2,601,692)	5,577,400	23,536,675

상표권	2,867,400	-	(612,161)	2,010,972	4,266,211

개발비	625,342,225	757,519,140	(260,453,985)	-	1,122,407,380

건설중인자산	13,829,900	10,863,557	-	(7,588,372)	17,105,085

합계	662,600,492	768,382,697	(263,667,838)	-	1,167,315,351

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각	대체	기말

특허권	12,714,858	-	(2,107,761)	5,163,900	15,770,997

상표권	-	-	(159,300)	3,186,000	3,026,700

개발비	260,766,827	-	(57,241,503)	-	203,525,324

건설중인자산	13,505,400	11,222,900	-	(8,349,900)	16,378,400

합계	286,987,085	11,222,900	(59,508,564)	-	238,701,421

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상의 '영업비용'에 계상되어 있습니다.

16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소유지분율	주된
사업장

당분기말	전기말

종속기업투자	NBT America Inc.	100.00%	100.00%	미국

NBT Beijing Co.,Ltd (*1)	-	100.00%	중국

㈜씨에스팩토리	100.00%	100.00%	대한민국

㈜리앤드컴퍼니	100.00%	100.00%	대한민국

㈜엔씨티마케팅	100.00%	100.00%	대한민국

㈜금요일여섯시	100.00%	100.00%	대한민국

(*1) 당분기 중 청산하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동(*1)	기말

NBT America Inc.	105,203,820	(4,210,540)	6,289,565	107,282,845

NBT Beijing Co.,Ltd(*2)	-	-	-	-

㈜씨에스팩토리	32,475,397	17,179,504	-	49,654,901

㈜리앤드컴퍼니	-	-	-	-

㈜엔씨티마케팅	390,410,878	(14,950,258)	-	375,460,620

㈜금요일여섯시	4,689,479,191	(507,219,159)	-	4,182,260,032

합계	5,217,569,286	(509,200,453)	6,289,565	4,714,658,398

(*1) 법인세 전 금액으로 표시되어 있습니다.(*2) 당분기 중 청산하여 지분법자본변동 잔액 20,899,529원이 포괄손익계산서 상의 종속기업투자주식처분이익으로 인식되었습니다.

2) 전분기(단위: 원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동(*1)	기말

NBT America Inc.	99,206,079	-	(700,204)	20,770,599	119,276,474

NBT Beijing Co.,Ltd	98,149,733	-	(63,120,086)	875,474	35,905,121

㈜씨에스팩토리	15,130,216	-	31,905,233	-	47,035,449

㈜리앤드컴퍼니	-	-	-	-	-

㈜엔씨티마케팅	481,753,093	-	(75,492,437)	-	406,260,656

㈜금요일여섯시	2,909,371,562	3,500,000,000	(30,717,044)	-	6,378,654,518

합계	3,603,610,683	3,500,000,000	(138,124,538)	21,646,073	6,987,132,218

(*1) 법인세 전 금액으로 표시되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 주요 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산	부채	매출	분기순이익(손실)	포괄손익

NBT America Inc.	107,282,845	-	-	(4,210,540)	2,079,025

㈜씨에스팩토리	245,290,492	195,635,591	671,621,722	17,179,504	17,179,504

㈜리앤드컴퍼니	188,404,093	506,382,106	184,586,104	(64,634,670)	(64,634,670)

㈜엔씨티마케팅	375,979,464	518,844	118,596	(14,950,258)	(14,950,258)

㈜금요일여섯시	5,535,471,608	1,260,006,316	2,294,248,570	(507,219,159)	(507,219,159)

(4) 당분기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기말순자산	지분율	순자산지분해당액	영업권	지분법중단	투자차액미상각잔액	기타(*1)	장부금액

NBT America Inc.	107,282,845	100%	107,282,845	-	-	-	-	107,282,845

㈜씨에스팩토리	49,654,901	100%	49,654,901	-	-	-	-	49,654,901

㈜리앤드컴퍼니	(317,978,013)	100%	(317,978,013)	-	317,978,013	-	-	-

㈜엔씨티마케팅	375,460,620	100%	375,460,620	-	-	-	-	375,460,620

㈜금요일여섯시	4,275,465,292	100%	4,275,465,292	-	-	-	(93,205,260)	4,182,260,032

(*1) 손상차손누계액에 해당합니다.

(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기 미반영 손실	미반영손실누계액

㈜리앤드컴퍼니	(64,634,670)	(317,978,013)

17. 매입채무및기타지급채무(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	11,212,747,014	-	12,929,154,454	-

미지급비용	631,519,074	-	566,376,213	-

임대보증금	-	100,000,000	-	100,000,000

합계	11,844,266,088	100,000,000	13,495,530,667	100,000,000

18. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장기차입금	1,000,000,000	22,937,473,640	23,937,473,640	1,000,000,000	22,380,008,430	23,380,008,430

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입금 종류	최장만기일	이자율	당분기말	전기말

신한은행	시설자금(원화)	2024-12-17	2.88%	1,250,000,000	2,000,000,000

신한은행 싱가폴지점	시설자금(외화)	2024-12-10	2.08%	22,687,473,640	21,380,008,430

소 계	23,937,473,640	23,380,008,430

차감: 유동성대체	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)

차 감 계	22,937,473,640	22,380,008,430

(3) 파생금융상품 당분기말 현재 회사는 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

통화스왑자산	2,090,786,005	791,808,163

19. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 327,920천원(전분기: 317,644천원)입니다.

20. 기타부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	128,131,573	135,850,251

부가세예수금	113,624,920	238,033,704

선수금	22,031,761	82,808,022

선수수익	-	745,262,795

합계	263,788,254	1,201,954,772

21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 및 전분기 에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당 기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 값이 산출되고 있습니다.

22. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

포인트충당부채	1,082,037,692	-	1,145,018,152	-

복구충당부채	-	152,832,606	-	140,951,999

합계	1,082,037,692	152,832,606	1,145,018,152	140,951,999

(2) 당분기 및 전분기 중 포인트충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,145,018,152	1,251,209,697

손익계산서 증(감)	2,767,017,560	3,227,887,087

추가 충당금전입(환입)	(2,829,998,020)	(3,266,552,598)

기말	1,082,037,692	1,212,544,186

회사는 사용자의 광고 노출에 대한 리워드를 제공하기 위해 포인트제도를 운영하고 있으며, 동 포인트는 일정 기간동안 유효합니다. 회사는 포인트의 부여에 따라 예상되는 지출을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	140,951,999	136,600,000

충당금전입액	11,880,607	-

사용액	-	-

기말	152,832,606	136,600,000

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 16,975,426주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	보통주 주식수	자본금	자본잉여금	합계

전기초	8,487,713	848,771,300	45,420,272,858	46,269,044,158

자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	-	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)

무상증자	8,487,713	848,771,300	(869,722,980)	(20,951,680)

전분기말	16,975,426	1,697,542,600	34,550,549,878	36,248,092,478

당기초	16,975,426	1,697,542,600	34,550,549,878	36,248,092,478

자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	-	(7,000,000,000)	(7,000,000,000)

당분기말	16,975,426	1,697,542,600	27,550,549,878	29,248,092,478

24. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,183,007,280)	(3,492,828,520)

지분법자본변동	13,035,766	27,645,730

합계	(5,169,971,514)	(3,465,182,790)

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	10,444,503,605	4,652,378,757

26. 영업수익

(1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 서비스별 영업현황(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업수익	비율(%)	영업수익	비율(%)

광고수익	60,036,715,076	79.11	58,272,122,064	79.87

수수료수익	14,563,985,008	19.19	13,383,469,849	18.35

기타	1,288,999,775	1.70	1,298,617,606	1.78

합계	75,889,699,859	100.00	72,954,209,519	100.00

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,883,050,766	2,688,025,456

기간에 걸쳐 인식	74,006,649,093	70,266,184,063

합계	75,889,699,859	72,954,209,519

(4) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	898,210,354	715,691,298

차감 : 손실충당금	(1,124,586)	(438,673)

계약자산(순액)	897,085,768	715,252,625

27. 영업비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	4,208,599,887	4,332,000,295

퇴직급여	327,920,337	317,644,243

복리후생비	490,176,217	367,460,551

여비교통비	50,456,245	96,991,750

접대비	15,670,330	15,856,671

통신비	1,350,442,331	1,348,577,374

수도광열비	28,700,108	26,992,000

세금과공과금	200,755,133	129,988,900

감가상각비	984,029,480	305,967,127

지급임차료	-	161,793,000

보험료	112,816,445	100,703,761

운반비	1,694,840	3,112,609

교육훈련비	837,887	1,961,591

도서인쇄비	2,582,490	6,589,608

소모품비	18,041,061	17,465,256

지급수수료	66,344,156,798	60,265,239,836

광고선전비	1,179,690,997	2,122,445,526

대손상각비	(14,763,120)	46,056,287

건물관리비	-	18,376,000

무형자산상각비	263,667,838	59,508,564

외주비	895,304,932	840,743,531

상품매출원가	326,558,098	320,425,358

합계	76,787,338,334	70,905,899,838

28. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,997,040)	4,715,426

종업원 급여	4,536,520,224	4,649,644,538

지급수수료	66,344,156,798	60,265,239,836

통신비	1,350,442,331	1,348,577,374

감가상각비	984,029,480	305,967,127

지급임차료	-	180,169,000

무형자산상각비	263,667,838	59,508,564

광고선전비	1,179,690,997	2,122,445,526

외주비	895,304,932	840,743,531

기타 비용	1,237,522,774	1,128,888,916

합계	76,787,338,334	70,905,899,838

29. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

수입입대료	-	111,091,152

유형자산처분이익	-	1,410,082

잡이익	21,470,905	13,759,344

종속기업투자주식처분이익	20,899,529	-

합계	42,370,434	126,260,578

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타지급수수료	-	242,677,006

기타의감가상각비	-	20,082,981

유형자산처분손실	-	3,640,140

잡손실	27,242,497	39,854,303

합계	27,242,497	306,254,430

30. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	545,052,535	325,378,507

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	226,580,648

금융상품평가이익	2,436,684	2,231,124

파생상품평가이익	1,298,977,842	3,686,779,389

외환차익	45,011,252	59,150,345

외환환산이익	5,357,797	3,699,880

기타의대손충당금환입	262,904,576	296,000

합계	2,159,740,686	4,304,115,893

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,050,951,470	666,206,115

당기손익-공정가치금융자산평가손실	267,913,538	-

외환차손	13,584,727	2,453,145

외화환산손실	1,307,638,454	4,205,820,330

합계	2,640,088,189	4,874,479,590

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주, 원/주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(391,229,835)	(1,207,875,152)	290,397,453	1,258,257,721

가중평균 유통보통주식수	16,242,256	16,330,776	16,545,153	16,809,685

기본주당이익(손실)	(24)	(74)	18	75

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	16,975,426	273일/273일	16,975,426	16,975,426	273일/273일	16,975,426

자기주식	(733,170)	240일/273일	(644,650)	(430,273)	105일/273일	(165,741)

기말 유통보통주식수	16,242,256	16,330,776	16,545,153	16,809,685

3) 당분기 최종 3개월 및 전분기 최종 3개월의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기 최종 3개월(검토받지 않은 재무제표)	전분기 최종 3개월(검토받지 않은 재무제표)

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	16,975,426	92일/92일	16,975,426	16,975,426	92일/92일	16,975,426

자기주식	(733,170)	92일/92일	(733,170)	(430,273)	92일/92일	(430,273)

기말 유통보통주식수	16,242,256	16,242,256	16,545,153	16,545,153

(2) 희석주당손익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 당분기 및 전분기 중 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,207,875,152)	1,258,257,721

현금유출없는비용등의가산	6,520,315,835	8,558,487,327

이자비용	1,050,951,470	666,206,115

감가상각비	984,029,480	326,050,108

무형자산상각비	263,667,838	59,508,564

대손상각비(환입)	(14,763,120)	46,056,287

지급수수료	-	(15,430,000)

포인트수수료	2,767,017,560	3,227,887,087

외화환산손실	1,307,638,454	4,205,820,330

유형자산처분손실	-	3,640,140

당기손익-공정가치금융자산평가손실	267,913,538	-

지분법손실	526,379,957	107,407,494

연차수당부채전입(환입)	31,664,000	13,301,065

잡손실	-	16,470,264

법인세비용(수익)	(664,183,342)	(98,430,127)

현금유입없는수익등의차감	(1,889,903,891)	(4,215,658,586)

이자수익	545,052,535	325,378,507

지분법이익	17,179,504	(30,717,044)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	227,375,716

금융상품평가이익	2,436,684	1,436,056

종속기업투자주식처분이익	20,899,529	-

외화환산이익	5,357,797	3,699,880

유형자산처분이익	-	1,410,082

파생상품평가이익	1,298,977,842	3,686,779,389

기타의대손충당금환입	-	296,000

영업활동관련자산ㆍ부채의변동	(5,148,652,834)	(2,723,333,074)

매출채권의 감소(증가)	106,458,369	(585,110,255)

미수금의 감소(증가)	19,616,716	224,361,176

선급금의 감소(증가)	194,180,954	(276,092,568)

선급비용의 감소(증가)	179,102,836	130,941,649

계약자산의 감소(증가)	(182,519,056)	-

재고자산의 감소(증가)	3,997,040	(4,715,426)

장기선급비용의 감소(증가)	-	(142,500,000)

미지급금의 증가(감소)	(1,716,407,440)	1,181,660,549

예수금의 증가(감소)	(7,718,678)	30,580,060

부가세예수금의 증가(감소)	(124,408,784)	64,333,311

선수금의 증가(감소)	(60,776,261)	32,310,247

선수수익의 증가(감소)	(745,262,795)	-

미지급비용의 증가(감소)	15,082,285	(112,549,219)

포인트충당부채의 증가(감소)	(2,829,998,020)	(3,266,552,598)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,726,116,042)	2,877,753,388

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	1,428,501,201	-

장기선급비용 유동성 대체	120,013,552	128,254,660

유형자산의 투자부동산 대체	-	30,938,875,262

장기차입금 유동성 대체	750,000,000	750,000,000

자본잉여금의 이익잉여금 전입	7,000,000,000	10,000,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	이자비용상각	환율변동효과

유동성리스부채	481,495,149	(796,180,500)	1,428,501,201	11,670,175	-	1,125,486,025

유동성장기부채	1,000,000,000	(750,000,000)	750,000,000	-	-	1,000,000,000

리스부채	4,357,804,990	-	(1,428,501,201)	362,054,266	-	3,291,358,055

비유동차입부채	22,380,008,430	-	(750,000,000)	-	1,307,465,210	22,937,473,640

비유동충당부채	140,951,999	-	-	11,880,607	-	152,832,606

합계	28,360,260,568	(1,546,180,500)	-	385,605,048	1,307,465,210	28,507,150,326

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	이자비용상각	환율변동효과	공정가치변동

유동성리스부채	257,407,972	(262,143,000)	-	4,735,028	-	-	-

유동성장기부채	1,000,000,000	(750,000,000)	750,000,000	-	-	-	1,000,000,000

비유동차입부채	22,000,000,000	-	(750,000,000)	-	4,205,820,330	-	25,455,820,330

비유동파생금융부채	99,770,571	-	-	-	-	(99,770,571)	-

합계	23,357,178,543	(1,012,143,000)	-	4,735,028	4,205,820,330	(99,770,571)	26,455,820,330

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 사용이 제한된 금융상품당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	사용제한 내용	금액

단기금융상품 (*)	기업은행	질권설정	2,644,000

(*) 우리사주조합이 우리사주를 취득하는 과정에서 발생한 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행(지급)보증보험 등	4,926,529

또한, 당분기말 현재 제3자에 대한 장기대여금 1,495백만원의 상환 보증을 위하여 제3자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 1건의 소송사건(관련 금액 487만원)이 있습니다. 회사는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다. 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

은행명	계정과목	구분	한도액	실행액

신한은행	장기차입금	일반자금대출	1,250,000	1,250,000

신한은행	장기차입금	파생상품(통화스왑)	USD 2,800	USD 2,800

신한은행 싱가폴지점	장기차입금	일반자금대출	USD 16,870	USD 16,870

(5) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

지급보증제공기관	제공처	차입금 잔액	지급 보증액

신한은행	신한은행 싱가폴지점	USD 16,870	USD 16,870

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	NBT America Inc.㈜씨에스팩토리㈜리앤드컴퍼니㈜엔씨티마케팅㈜금요일여섯시	NBT America Inc.NBT Beijing Co.,Ltd (*1)㈜씨에스팩토리㈜리앤드컴퍼니㈜엔씨티마케팅㈜금요일여섯시

기타의 특수관계자	대표이사 및 임직원	대표이사 및 임직원

(*1) 당분기 중 청산하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등 거래 내역

(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

광고매출액	수수료수입	지급수수료 등	광고매출액	수수료수입	지급수수료 등