엔비티 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 1분기말 2021년 3월 31일 현재
제 9(전) 기 1분기말 2020년 3월 31일 현재
주식회사 엔비티와 그 종속기업

1. 연결회사의 일반사항

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 엔비티(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2012년 9월 17일 온라인 교육컨텐츠 공급 및 중개업, 온라인 광고중개서비스, 온라인 교육플랫폼 제작공급 및 컨설팅업 등을 목적사업으로 하기 위해 설립되어, 스마트폰용 어플을 이용한 모바일 광고서비스업을 주된 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 남부순환로347길 101에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2021년 1월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	비고

박수근	1,958,520	23.07	대표이사

박광연	591,400	6.97	이사

곽근봉	591,400	6.97	이사

우리사주조합	511,310	6.02

홍정인	243,600	2.87

산은캐피탈㈜	140,000	1.65

기타소액주주	4,451,483	52.45

합계	8,487,713	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	연결실체지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

NBT America Inc.	미국	100%	100%	12월	모바일광고서비스업

NBT Beijing co., ltd	중국	100%	100%	12월	광고컨설팅업

㈜씨에스팩토리	대한민국	100%	100%	12월	콜센터 및 텔레마케팅업

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현 황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	분기순 손익	분기포괄손익

NBT America Inc.	99,800,244	-	-	(850,104)	(850,104)

NBT Beijing Co.,Ltd	425,699,967	280,155,521	-	(16,632,960)	(16,632,960)

㈜씨에스팩토리	148,775,132	98,460,136	158,471,441	11,392,178	11,392,178

2) 전기말(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	전기순 손익	전기포괄손익

NBT America Inc.	96,624,693	-	-	(2,005,648)	(2,005,648)

NBT Beijing Co.,Ltd	428,110,403	270,959, 863	136,036,257	(64,063,646)	(64,063,646)

㈜씨에스팩토리	90,774,172	51,851,354	540,747,561	20,938,411	20,938,411

1.4 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

1.5 종속기업에 대한 유의적인 제약당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

중간 연결 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 연결 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교 연결 재무제표는 재작성 하지 않고, 그대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조=기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 '리스’, 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기 연결 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기 연결 재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

( 1) 외환위험 연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

당 분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 중국 위안화, 원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

보통예금	미국 달러화	88,046.09	99,800,243	88,809.46	96,624,693

중국 위안화	1,945,869.11	335,370,541	1,962,769.99	327,703,911

외상매출금	미국 달러화	106,571.77	120,799,093	20,107.24	21,876,671

중국 위안화	54,798.18	9,444,466	53,758.78	8,975,399

단기대여금(*)	미국 달러화	199,700.00	223,284,580	199,700.00	223,284,580

금융부채

미지급금	중국 위안화	1,312,988.89	226,293,635	1,310,875.78	218,863,653

(*) 단기대여금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기말	당분기	전기말

미국 달러화/원	상승시	17,206,748	9,243,106	17,206,748	9,243,106

하락시	(17,206,748)	(9,243,106)	(17,206,748)	(9,243,106)

중국 위안화/원	상승시	9,244,667	9,189,621	9,244,667	9,189,621

하락시	(9,244,667)	(9,189,621)	(9,244,667)	(9,189,621)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이 자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있 습니다.

4.1.2 신용위험 연결회사는 거래상 대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위 험에 노출됩니다. ㆍ 3개월 기한 내 매출채권의 지급 ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상 품의 계약상 현금흐름

(1) 손실충당금(매출채권) 잔액

연결회사는 매 출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당분기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과~ 6개월 미만	6개월 초과~ 9개월 미만	9개월 초과~ 12개월 미만	12개월 초과	합계

매출채권

기대 손실률	0.02%	0.18%	0.94%	21.35%	100.00%

총 장부금액	5,332,319,845	91,001,277	4,421,505	-	1,036,288	5,428,778,915

손실충당금	1,249,164	163,596	41,535	-	1,036,288	2,490,583

(2) 손실충당금 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	(4,510,408)	(15,750,000)

당기설정(환입)	(17,280,225)	(842,323)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	19,300,050	-

기말	(2,490,583)	(16,592,323)

개별평가손실 충당금	-	-

기대신용손실 충당금	(2,490,583)	(16,592,323)

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입 금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	합계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입부채	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타지급채무	6,502,504,839	6,502,504,839	-	-	-	-

리 스부채 (*1)	791,094,600	157,014,000	528,951,600	105,129,000	-	-

합 계	7,293,599,439	6,659,518,839	528,951,600	105,129,000	-	-

(*1) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. 2) 전기말

(단위: 원)

구분	합계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입부채(*1,2)	2,798,800,000	-	-	2,798,800,000	-	-

매입채무및기타지급채무	5,012,537,992	5,012,537,992	-	-	-	-

리스부채(*2)	946,297,560	157,014,000	527,140,560	262,143,000	-	-

합 계	8,757,635,552	5,169,551,992	527,140,560	3,060,943,000	-	-

(*1) 전 환 사 채 보유권자가 상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다. (*2) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포 함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	-	2,759,500,468

차감: 현금및현금성자산	9,023,722,320	7,948,503,606

순부채	(9,023,722,320)	(5,189,003,138)

자본총계	38,095,918,552	19,175,670,522

자본조달비율	(*1)	(*1)

(*1) 당분기말과 전기말 각각 순부채 또는 자본총계 금액이 (-)이므로 계산하지 아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,023,722,320	9,023,722,320	7,948,503,606	7,948,503,606

단기금융상품	17,847,824,397	17,847,824,397	3,844,337,644	3,844,337,644

매출채권및기타수취채권	5,440,019,337	5,440,019,337	4,641,499,566	4,641,499,566

장기금융상품	118,515,972	118,515,972	108,607,260	108,607,260

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,238,861,473	2,238,861,473	2,238,861,473	2,238,861,473

기타비유동수취채권	2,854,534,954	2,854,534,954	1,793,260,518	1,793,260,518

소계	37,523,478,453	37,523,478,453	20,575,070,067	20,575,070,067

금융부채

매입채무및기타지급채무	6,502,504,839	6,502,504,839	5,012,537,992	5,012,537,992

차입부채	-	-	2,759,500,468	2,759,500,468

파생금융부채	-	-	266,325,249	266,325,249

리스부채	649,851,485	649,851,485	637,240,859	637,240,859

비유동리스부채	104,228,102	104,228,102	257,407,972	257,407,972

소계	7,256,584,426	7,256,584,426	8,933,012,540	8,933,012,540

5.2 공정가치 서열체계

공정가치 로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산:

장기금융상품	-	118,515,972	-	118,515,972

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,238,861,473	2,238,861,473

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산:

단기금융상품	-	1,200,337,644	-	1,200,337,644

장기금융상품	-	108,607,260	-	108,607,260

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,238,861,473	2,238,861,473

금융부채:

파생금융부채	-	-	266,325,249	266,325,249

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당 분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	당기초	증가	평가	감소	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,238,861,473	-	-	-	2,238,861,473

파생금융부채	266,325,249	-	1,921,514,540	(2,187,839,789)	-

2) 전분기(단위: 원)

구분	전기초	증가	평가	감소	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,805,782,713	-	(23,452,776)	-	1,782,329,937

파생금융부채	13,506,843,463	-	(431,653,675)	-	13,075,189,788

5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융상품	2	순자산가치법	118,515,972	-

비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,238,861,473	가중평균자본비용: 15.26%~19.26%(17.26%)영구성장율 : -1.0%~1.0%(0.0%)

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융상품	2	순자산가치법	1,308,944,904	-

비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,238,861,473	가중평균자본비용: 15.26%~19.26%(17.26%)영구성장율 : -1.0%~1.0%(0.0%)

파생금융부채

전환권	3	이항모형,현금흐름할인모형	266,325,249	주가변동성 : 33.76%

5.5 수준3으로 분류된 공정 가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사 에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융상품

비상장주식 (*1)	1,352,645,473	(979,501,895)	1,352,645,473	(979,501,895)

파생금융부채

전환권 (*2)	-	-	46,352,969	(50,649,127)

(*1) 비 상 장주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1.0~1.0%)과 할인율( 15.26%~19.26% ) 사이의 상관관계 를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 전환권은 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10%씩 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	2,238,861,473	2,238,861,473

단기금융상품	-	1,200,337,644

장기금융상품	118,515,972	108,607,260

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,023,722,320	7,948,503,606

단기금융상품	16,647,486,753	2,644,000,000

매출채권및기타수취채권	5,440,019,337	4,641,499,566

기타비유동수취채권	2,854,534,954	1,793,260,518

합계	36,323,140,809	20,575,070,067

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채	-	266,325,249

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	6,502,504,839	5,012,537,992

차입부채	-	2,759,500,468

리스부채	649,851,485	637,240,859

비유동리스부채	104,228,102	257,407,972

합계	7,256,584,426	8,933,012,540

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	(23,452,776)

단기금융상품 관련 평가손익	2,103,791	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	46,853,844	39,409,582

대손상각비 (환입)	(17,280,225)	(842,323)

외환차익(손)	50,717	(12,678)

외화환산 손 익	1,005,350	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품 평가이익(손실)	(1,921,514,540)	431,653,675

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(50,515,231)	(844,457,390)

합계	(1,939,296,294)	(397,701,910)

7. 현 금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

은행예치금(*)	9,023,722,320	7,948,503,606

(*) 단기 은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

8. 당기손익 -공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품	-	1,200,337,664

비유동항목

장기금융상품	118,515,972	108,607,260

비상장주식	2,238,861,473	2,238,861,473

합 계	2,357,377,445	3,547,806,397

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	(23,452,776)

단기금융상품 관련 평가손익	2,103,791	-

9. 매출 채권및기타수취채권(1) 매출 채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,428,778,915	4,634,356,463

손실충당금	(2,490,583)	(4,510,408)

매출채권(순액)	5,426,288,332	4,629,846,055

(2) 기타수취채권(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기대여금	223,284,580	-	223,284,580	223,284,580	-	223,284,580

미수수익	67,858,753	-	67,858,753	65,666,899	-	65,666,899

미수금	55,985,410	-	55,985,410	56,099,770	-	56,099,770

종업원 대여금	-	2,903,058,720	2,903,058,720	-	1,489,246,384	1,489,246,384

임차보증금	-	800,000,000	800,000,000	-	820,000,000	820,000,000

기타보증금	-	35,440,000	35,440,000	-	15,440,000	15,440,000

총 장부금액	347,128,743	3,738,498,720	4,085,627,463	345,051,249	2,324,686,384	2,669,737,633

차감: 손실충당금	(333,397,738)	-	(333,397,738)	(333,397,738)	-	(333,397,738)

차감: 현재가치할인차금	-	(883,963,766)	(883,963,766)	-	(531,425,866)	(531,425,866)

상각후원가	13,731,005	2,854,534,954	2,868,265,959	11,653,511	1,793,260,518	1,804,914,029

(3) 손상

매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	30,591,284	-	30,591,284	44,830,098	-	44,830,098

선급비용	86,680,233	883,963,766	970,643,999	118,927,998	531,425,866	650,353,864

총 장부금액	117,271,517	883,963,766	1,001,235,283	163,758,096	531,425,866	695,183,962

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	117,271,517	883,963,766	1,001,235,283	163,758,096	531,425,866	695,183,962

11. 재고자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	109,397,222	73,289,081

비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재 고자산의 원가는 274,687 천원 (전 분기: 42,256천원) 입 니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	457,760,886	(252,711,959)	205,048,927	443,390,485	(234,334,083)	209,056,402

시설장치	554,714,000	(554,014,000)	700,000	554,714,000	(553,864,000)	850,000

사용권자산	2,214,547,543	(1,446,179,684)	768,367,859	2,209,482,070	(1,279,960,815)	929,521,255

합계	3,227,022,429	(2,252,905,643)	974,116,786	3,207,586,555	(2,068,158,898)	1,139,427,657

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각	환율차이	당분기말

비품	209,056,402	14,053,618	-	(18,061,093)	-	205,048,927

시설장치	850,000	-	-	(150,000)	-	700,000

사용권자산	929,521,255	-	-	(163,648,553)	2,495,157	768,367,859

합계	1,139,427,657	14,053,618	-	(181,859,646)	2,495,157	974,116,786

2) 전분기(단위: 원)

구분	전기초	취득	처분	감가상각	환율차이	전분기말

비품	194,057,343	35,311,186	(333,181)	(18,463,483)	-	210,571,865

시설장치	67,925,433	-	-	(27,735,700)	-	40,189,733

사용권자산	1,581,621,834	-	-	(163,562,392)	5,109,331	1,423,168,773

합계	1,843,604,610	35,311,186	(333,181)	(209,761,575)	5,109,331	1,673,930,371

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	768,367,859	929,521,255

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	649,851,485	637,240,859

비유동	104,228,102	257,407,972

합계	754,079,587	894,648,831

(2) 포괄 손익계 산서에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	163,648,553	163,562,392

리스부채에 대한 이자비용(금융 비용 에 포함)	14,762,927	24,837,638

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	4,738,597	4,176,582

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	894,648,831	1,476,497,524

리스료의 지급	(157,014,000)	(154,296,000)

이자상각	14,762,927	24,837,638

환율차이	1,681,829	3,852,042

기말 잔액	754,079,587	1,350,891,204

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다.(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

2021년 4월 ~ 2022년 3월	685,965,600

2022년 4월 ~ 2023년 3월	105,129,000

합 계	791,094,600

(*) 현재가치 할인을 고려하지 않은 금액입니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	22,866,900	(10,017,165)	12,849,735	22,866,900	(9,445,494)	13,421,406

상표권	8,772,725	(8,772,725)	-	8,772,725	(8,772,725)	-

개발비	1,025,835,397	(699,430,399)	326,404,998	1,025,835,397	(665,843,441)	359,991,956

소프트웨어	36,952,391	(36,870,391)	82,000	36,952,391	(36,808,891)	143,500

건설중인자산	13,505,400	-	13,505,400	9,552,300	-	9,552,300

합계	1,107,932,813	(755,090,680)	352,842,133	1,103,979,713	(720,870,551)	383,109,162

(2) 무형 자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)

구분	당기초	취득	감가상각	당분기말

특허권	13,421,406	-	(571,671)	12,849,735

개발비	359,991,956	-	(33,586,958)	326,404,998

소프트웨어	143,500	-	(61,500)	82,000

건설중인자산	9,552,300	3,953,100	-	13,505,400

합계	383,109,162	3,953,100	(34,220,129)	352,842,133

2) 전분기(단위: 원)

구분	전기초	취득	감가상각	전분기말

특허권	11,038,230	800,000	(475,274)	11,362,956

개발비	225,478,890	-	(32,211,270)	193,267,620

소프트웨어	1,212,579	-	(629,457)	583,122

합계	237,729,699	800,000	(33,316,001)	205,213,698

당 분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 포괄 손익계산서 상의 "영업비용" 에 계상되어 있습니다.

15. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

Coohua Holdings Inc. (*1)	27.63%	27.63%	중국	3월 31일

(*1) 연결회사가 27.63%의 지분을 보유하고 있는 Coohua Holdings Inc.는 중국내에서 휴대폰 잠금화면 사업등을 영위하는 베이징쿠하 온라인 네트워크기술 유한회사(이하 "베이징쿠하")에 대한 투자를 위해 설립된 회사입니다. 연결회 사는 투자자간의 약정등에 따라 Coohua Holdings Inc.의 이사 임명권을 보유하고 있습니다. Coohua Holdings Inc는 Coohua Holdings Inc.의 100% 종속회사와 베이징쿠하의 개인주주 또는 베이징쿠하와 체결된 라이센스위임계약 및 독점업무합작계약을 통하여 베이징쿠하에 대한 배당받을 권리를 포함한 모든 주주권을 행사할 수 있고, 베이징쿠하에 대한 영업을 지배하고 있습니다. 이에 연결회 사는 베이징쿠하에 대하여 기업회계기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자"에서 기술하고 있는 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 베이징쿠하의 재무정보를 근거로 연결회 사의재무제표에 반영하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

기업명	당기초	지분법손익	지분법자본변동(*)	당분기말

Coohua Holdings Inc.	5,367,630,085	102,628,986	94,792,166	5,565,051,237

(*) 법인세 반영 전 금액으로 표시되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 원)

기업명	전기초	지분법손익	지분법자본변동(*)	전분기말

Coohua Holdings Inc.	4,779,165,041	(207,535,135)	92,392,088	4,664,021,994

(*) 법인세 반영 전 금액으로 표시되어 있습니다.

(3) 주요 관계 기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다

1) 당분기말(단위: 원)

구분	자산	부채	매출	분기순손익	분기포괄손익

Coohua Holdings Inc.(주1)	29,534,192,440	18,225,011,831	23,076,271,447	371,430,148	371,430,148

(주1) 베이징쿠하 온라인 네트워크기술 유한회사의 재무정보 입니다.

2) 전기말(단위: 원)

구분	자산	부채	매출	전기순손익	전기포괄손익

Coohua Holdings Inc.(주1)	26,530,317,727	15,935,634,602	39,376,006,792	2,115,976,297	2,115,976,297

(주1) 베이징쿠하 온라인 네트워크기술 유한회사의 재무정보 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니 다. 1) 당분기말

(단위: 원)

기업명	당분기말순자산	지분율	순자산지분해당액	영업권	장부금액

Coohua Holdings Inc.	11,309,180,609	27.63%	3,124,813,609	2,440,237,628	5,565,051,237

2) 전기말(단위: 원)

기업명	전기말순자산	지분율	순자산지분해당액	영업권	장부금액

Coohua Holdings Inc.	10,594,683,125	27.63%	2,927,392,457	2,440,237,628	5,367,630,085

16. 매입채무및기타지급채무(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	5,905,109,276	4,381,243,470

미지급비용	597,395,563	631,294,522

합계	6,502,504,839	5,012,537,992

17. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(전환사채) 의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동차입부채

전환사채 (주1)	-	2,798,800,000

상환할증금 (주1)	-	291,301,352

전환권조정 (주1)	-	(330,600,884)

합계	-	2,759,500,468

(주1) 당분기 중 전환사채 권면총액 2,799백만원 전량 전환권이 행사되어 보통주 172,765주로 전환되었습니다.

18. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비 용으로 인식한 금액은 117,220 천원 (전분기: 219,963천원) 입니다.

19. 기타부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	71,604,060	80,505,610

부가세예수금	329,879,368	328,291,610

선수금	65,663,218	128,690,062

합계	467,146,646	537,487,282

20. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,889,790	858,280

이연법인세

일시적차이의 증감	152,866,471	(377,959,633)

자본에 직접 가감된 법인세	-	(23,429,945)

법인세비용(수익)	154,756,261	(400,531,298)

( 2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실) (A)	(1,224,465,023)	(2,164,501,194)

적용세율에 따른 법인세	(269,382,305)	(476,190,263)

법인세 효과:	154,756,261	75,658,965

세무상 차감되지 않는 수익/비용 등	497,561,919	(23,429,945)

미인식 이연법인세자산 효과	(44,084,213)	117,650,769

기타	(298,721,445)	(18,561,859)

법인세비용(B)	154,756,261	(400,531,298)

가중평균세율(B/A) (*1)	(*1)	(*1)

(*1) 부의 평균세율 이 산출되기 때문에 표시하지 않습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

포인트충당부채	1,589,772,411	1,620,489,782

비유동

복구충당부채	136,600,000	136,600,000

합계	1,726,372,411	1,757,089,782

(2) 당분기 및 전분기 중 포인트충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,620,489,782	2,860,543,356

손익계산서 증(감)	1,535,010,439	1,837,712,784

추가 충당금전입(환입)	(1,565,727,810)	(2,209,328,861)

기말	1,589,772,411	2,488,927,279

연결회사는 사용자의 광고 노출에 대한 리워드를 제공하기 위해 포인트제도를 운영하고 있으며, 동 포인트는 일정 기간동안 유효합니다. 연결회사는 포인트의 부여에 따라 예상되는 지출을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채를 인식하고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 8,487,713 주 이며 1주당 액면금액은 100원 입니다.(2) 당분기 중 자본금과 자본잉여금 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	총주식수	보통주	자본금	자본잉여금	합계

당기초	7,457,988	7,457,988	745,798,800	25,327,620,728	26,073,419,528

신주발행	856,960	856,960	85,696,000	15,156,331,070	15,242,027,070

전환사채의 전환	172,765	172,765	17,276,500	4,936,321,060	4,953,597,560

당분기말	8,487,713	8,487,713	848,771,300	45,420,272,858	46,269,044,158

23. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	19,927,333	(74,864,833)

해외산업환산손익	4,082,253	(4,970,265)

합계	24,009,586	(79,835,098)

24 . 결 손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(8,197,135,192)	(6,817,913,908)

25. 영 업수익 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 모바일광고 서비스업 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기

(단위: 원)

구분	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

광고수입

국내	-	13,755,071,809	13,755,071,809

해외	-	177,161,693	177,161,693

수수료수입

국내	430,947,790	2,558,883,926	2,989,831,716

상품매출

국내	399,819,787	-	399,819,787

합계	830,767,577	16,491,117,428	17,321,885,005

2) 전분기(단위: 원)

구분	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

광고수입

국내	-	8,291,489,905	8,291,489,905

해외	-	-	-

수수료수입

국내	351,485,363	1,084,257,896	1,435,743,259

상품매출

국내	125,227,822	-	125,227,822

합계	476,713,185	9,375,747,801	9,852,460,986

26. 영업비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,289,000,330	1,494,833,701

퇴직급여	125,660,802	219,963,333

복리후생비	110,772,268	157,053,049

여비교통비	36,445,880	13,334,442

접대비	7,761,860	9,993,790

통신비	321,526,903	270,724,635

수도광열비	12,100,000	12,003,000

세금과공과금	48,073,889	52,932,582

감가상각비	181,859,646	209,761,575

지급임차료	240,000	240,000

보험료	32,587,176	18,569,879

운반비	887,722	612,727

교육훈련비	704,875	260,000

도서인쇄비	2,546,158	969,489

소모품비	4,394,087	3,533,314

지급수수료	12,666,581,091	7,310,057,501

광고선전비	1,508,884,581	1,438,851,118

판매촉진비	-	31,028,000

대손상각비	17,280,225	842,323

무형자산상각비	34,220,129	33,316,001

외주비	50,483,826	5,300,000

상품매출원가	274,687,197	82,853,049

합계	16,726,698,645	11,367,033,508

27. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	36,108,141	42,256,863

종업원 급여	1,414,661,132	1,714,797,034

지급수수료	12,666,581,091	7,310,057,501

통신비	321,526,903	270,724,635

지급임차료	240,000	240,000

감가상각비	181,859,646	209,761,575

무형자산상각비	34,220,129	33,316,001

광고선전비	1,508,884,581	1,438,851,118

기타 비용	562,617,022	347,028,781

합계	16,726,698,645	11,367,033,508

28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	22,303

잡이익	953,958	29,585,580

합계	953,958	29,607,883

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	-	20,938

잡손실	1,218,258	48,394,687

합계	1,218,258	48,415,625

29. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	46,853,844	39,409,582

단기금융상품 관련 평가이익	2,103,791	-

파생상품평가이익	-	431,653,675

외환차익	696,779	-

외환환산이익	1,005,350	-

합계	50,659,764	471,063,257

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	50,515,231	871,183,598

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	23,452,776

파생상품평가손실	1,921,514,540	-

외환차손	646,062	12,678

합계	1,972,675,833	894,649,052

30. 주당이익 (손실)

(1) 보통주당손익(단위: 원, 주, 원/주)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주분기순손실	(1,379,221,284)	(1,763,969,896)

가중평균 유통보통주식수	8,237,770	4,666,800

기본주당순손실	(167)	(378)

(2) 희석주당손익 당분기말과 전분기말 현재 지배회사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

31. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(1,379,221,284)	(1,763,969,896)

현금유출없는비용등의가산	3,909,902,358	2,786,769,290

이자비용	50,515,231	859,805,515

감가상각비	181,859,646	209,761,575

무형자산상각비	34,220,129	33,316,001

대손상각비	17,280,225	842,323

포인트수수료	1,535,010,439	1,837,712,784

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	23,452,776

지분법손실	-	207,535,135

유형자산폐기손실	-	20,938

연차수당부채전입액	14,745,887	14,853,541

파생상품평가손실	1,921,514,540

법인세비용(수익)	154,756,261	(400,531,298)

현금유입없는수익등의차감	(151,586,621)	(471,085,560)

이자수익	46,853,844	39,409,582

지분법이익	102,628,986	-

단기금융상품 관련 평가이익	2,103,791	-

유형자산처분이익	-	22,303

파생상품평가이익	-	431,653,675

영업활동관련자산ㆍ부채의변동	(970,434,853)	(1,412,705,569)

매출채권의 감소(증가)	(813,432,248)	1,551,728,671

미수금의 감소(증가)	114,360	177,998,741

선급금의 감소(증가)	14,657,761	42,288,103

선급비용의 감소(증가)	32,247,765	7,103,587

재고자산의 감소(증가)	(36,108,141)	(42,256,863)

미지급금의 증가(감소)	1,516,799,176	(343,710,128)

예수금의 증가(감소)	(8,901,550)	(11,842,320)

부가세예수금의 증가(감소)	1,587,758	(399,588,706)

선수금의 증가(감소)	(63,026,844)	9,305,435

미지급비용의 증가(감소)	(48,645,080)	(194,403,228)

포인트충당부채의 증가(감소)	(1,565,727,810)	(2,209,328,861)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,408,659,600	(860,991,735)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	153,179,870	12,801,489

전환청구권 행사	2,798,800,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

대체	기타

차입부채	2,759,500,468	-	-	(2,759,500,468)	-

파생금융부채	266,325,249	-	-	(266,325,249)	-

유동성리스부채	637,240,859	(157,014,000)	153,179,870	16,444,756	649,851,485

리스부채	257,407,972	-	(153,179,870)	-	104,228,102

합계	3,920,474,548	(157,014,000)	-	(3,009,380,961)	754,079,587

2) 전분기(단위: 원)

구분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

대체	기타

차입부채	13,768,198,867	-	-	819,394,763	14,587,593,630

파생금융부채	13,506,843,463	-	-	(431,653,675)	13,075,189,788

유동성리스부채	582,699,448	(154,296,000)	140,172,386	28,689,680	597,265,514

리스부채	893,798,076	-	(140,172,386)	-	753,625,690

합계	28,751,539,854	(154,296,000)	-	416,430,768	29,013,674,622

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 사용이 제한된 금융상품 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	금융기관명	사용제한 내용	금액

단기금융상품 (*1)	기업은행	질권설정	2,644,000,000

(*1) 우리사주조합이 우리사주를 취득하는 과정 에서 발생한 차입금에 대하여 담보로 제 공되어 있 습니다. (2) 당분기말 현 재 연결 회사는 서울보증보험으로부터 4,000,000천 원의 이행지급 보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 소송사건 당분기말 현재 연결 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계류법원	소송번호	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

민사	서울중앙지방법원	2020가합607544	㈜퍼스트페이스	회사	특허권침해금지 청구의 소	100,000	1심 진행중

(*) 당분기말 현재 동 소송과 관련하여 동일 원고에 의하여 서울중앙지방검찰청에 특허권 침해 고소장이 접수되어 있습니다. 한편, 상기 민사소송과 관련하여 회사는 다음과 같이 특허무효소송을 제기하였습니다.

(단위: 천원)

구분	계류법원	사건번호	청구인	피청구인	청구내용	진행사항

특허무효심판	특허심판원	2020당003660	회사	㈜퍼스트페이스	특허 제1160621호의 무효 청구 심판	심리 진행중

이러한 소송의 결과가 연결 회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사 의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	Coohua Holdings Inc.

기타의 특수관계자	NBT Partners HONGKONG Limited, 베 이 징쿠하온라인정보기술유한회사, 베 이 징쿠하 온라인 네트워크기술유한회사 , 대표이사 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 없습니다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

회사명	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금 등	매출채권	미수금	미지급금 등