엔비티 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 11(당)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 10(전)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 엔비티와 그 종속기업

1. 연결회사의 일반사항

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 엔비티(이하, "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여, "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2012년 9월 17일 온라인 교육컨텐츠 공급 및 중개업, 온라인 광고중개서비스, 온라인 교육플랫폼 제작공급 및 컨설팅업 등을 목적사업으로 하기 위해 설립되어, 스마트폰용 어플을 이용한 모바일 광고서비스업을 주된 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 남부순환로347길 101에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2021년 1월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	비고

박수근	4,039,756	23.80%	대표이사

박주형	252,080	1.48%	사내이사(등기)

김승혁	138,020	0.81%	사내이사(미등기)

우리사주조합	959,426	5.65%

기타	11,586,144	68.25%

합계	16,975,426	100.00%

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	연결실체지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

NBT America Inc.	미국	100%	100%	12월	모바일광고서비스업

NBT Beijing Co., Ltd	중국	100%	100%	12월	광고컨설팅업

㈜씨에스팩토리	대한민국	100%	100%	12월	콜센터 및 텔레마케팅업

㈜리앤드컴퍼니	대한민국	100%	100%	12월	제조 및 도소매업

㈜엔씨티마케팅	대한민국	100%	100%	12월	광고컨설팅업

㈜금요일여섯시	대한민국	100%	100%	12월	광고제작 및 광고대행업

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	분기순이익(손실)	포괄손익

NBT America Inc.	119,276,474	-	-	(700,204)	20,070,395

NBT Beijing Co.,Ltd	35,905,121	-	-	(63,120,086)	(62,244,612)

㈜씨에스팩토리	308,430,115	261,394,666	523,551,552	31,905,233	31,905,233

㈜리앤드컴퍼니	400,073,324	623,892,779	207,679,552	(97,964,908)	(97,964,908)

㈜엔씨티마케팅	406,982,119	721,463	88,364,584	(75,492,437)	(75,492,437)

㈜금요일여섯시	6,869,894,239	2,194,595,837	4,039,579,718	32,350,132	32,350,132

2) 전기말(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)	포괄손익

NBT America Inc.	99,206,078	-	-	(5,866,938)	2,581,385

NBT Beijing Co.,Ltd	341,249,991	243,100,258	-	(73,508,630)	(59,000,807)

㈜씨에스팩토리	102,266,187	87,135,971	608,057,833	(23,792,602)	(23,792,602)

㈜리앤드컴퍼니(*1)	537,811,771	663,666,318	114,275,236	(82,333,262)	(82,333,262)

㈜엔씨티마케팅(*1)	2,839,324,429	2,357,571,336	583,768,108	(18,246,907)	(18,246,907)

㈜금요일여섯시(*1)	2,608,524,478	1,465,576,208	2,195,656,326	430,393,954	430,393,954

(*1) 취득일 이후의 요약 재무정보입니다.

1.4 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

1.5 종속기업에 대한 유의적인 제약당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금성자산	미국 달러화	33,413	47,793,512	32,757	39,735,292

매출채권	미국 달러화	109,575	157,218,000	142,489	168,920,944

당분기말 및 전기말 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국 달러화/원	상승시	15,990,898	16,275,186	15,990,898	16,275,186

하락시	(15,990,898)	(16,275,186)	(15,990,898)	(16,275,186)

당분기말 현재 연결회사는 통화스왑으로 외화차입금에 대한 환위험을 회피하고 있습니다. 이와 같은 통화스왑의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고있습니다.

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1% 상승시	(19,890,000)	(25,740,000)	(19,890,000)	(25,740,000)

1% 하락시	19,890,000	25,740,000	19,890,000	25,740,000

4.1.2 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.ㆍ3개월 기한 내 매출채권의 지급ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 손실충당금(매출채권) 잔액

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당분기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과~ 6개월 미만	6개월 초과~ 9개월 미만	9개월 초과~ 12개월 미만	12개월 초과	합계

매출채권

기대 손실률	0.16%	4.71%	24.94%	80.80%	100.00%

총 장부금액	8,055,211,905	185,144,744	24,081,387	31,470,142	7,821,670	8,303,729,848

손실충당금	13,252,788	8,716,269	6,005,787	25,426,450	7,821,670	61,222,964

(2) 손실충당금(매출채권) 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	(23,502,074)	(4,510,408)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(37,720,890)	(22,424,046)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	19,300,050

기말	(61,222,964)	(7,634,404)

개별평가손실 충당금	-	-

기대신용손실 충당금	(61,222,964)	(7,634,404)

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 8,303,730천원입니다(전기말: 10,153,575천원).

4.1.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입부채	27,155,820,330	28,541,911,808	718,825,804	1,330,551,757	26,332,489,420	160,044,827	-

매입채무및기타지급채무	12,164,452,590	12,164,452,590	12,064,452,590	100,000,000	-	-	-

리스부채	306,344,563	324,948,464	35,137,862	138,546,110	108,894,996	42,369,496	-

2) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입부채	23,700,000,000	25,598,191,652	414,997,261	1,568,861,711	23,346,106,372	268,226,308	-

매입채무및기타지급채무	12,834,295,881	12,834,295,881	12,834,295,881	-	-	-	-

리스부채	502,874,554	518,069,043	126,520,262	265,238,310	91,097,568	35,212,903	-

비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	100,000,000	-	-

4.2. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	27,155,820,330	23,700,000,000

차감: 현금및현금성자산	(19,484,814,708)	(16,853,245,389)

순부채 (A)	7,671,005,622	6,846,754,611

자본총계 (B)	38,819,901,757	41,150,702,806

총자본 (C= A + B)	46,490,907,379	47,997,457,417

자본조달비율 (D = A / C)	16.50%	14.26%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,484,814,708	19,484,814,708	16,853,245,389	16,853,245,389

단기금융상품	3,844,000,000	3,844,000,000	8,844,000,000	8,844,000,000

매출채권및기타수취채권	9,225,476,156	9,225,476,156	11,237,605,038	11,237,605,038

장기금융상품	197,314,128	197,314,128	152,724,916	152,724,916

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,231,552,291	3,231,552,291	3,004,971,643	3,004,971,643

비유동파생금융자산	3,587,008,818	3,587,008,818	-	-

기타비유동수취채권	3,809,813,456	3,809,813,456	2,908,942,707	2,908,942,707

소계	43,379,979,557	43,379,979,557	43,001,489,693	43,001,489,693

금융부채

매입채무및기타지급채무	12,164,452,590	12,164,452,590	12,834,295,881	12,834,295,881

차입부채	1,358,950,000	1,358,950,000	1,314,350,000	1,314,350,000

리스부채	154,857,500	154,857,500	381,414,078	381,414,078

비유동기타지급채무	-	-	100,000,000	100,000,000

비유동차입부채	25,796,870,330	25,796,870,330	22,385,650,000	22,385,650,000

비유동파생금융부채	-	-	99,770,571	99,770,571

비유동리스부채	151,487,063	151,487,063	121,460,476	121,460,476

소계	39,626,617,483	39,626,617,483	37,236,941,006	37,236,941,006

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

장기금융상품	-	197,314,128	-	197,314,128

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,231,552,291	3,231,552,291

비유동파생금융자산	-	3,587,008,818	-	3,587,008,818

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

장기금융상품	-	152,724,916	-	152,724,916

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,004,971,643	3,004,971,643

금융부채 :

비유동파생금융부채	-	99,770,571	-	99,770,571

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,004,971,643	226,580,648	-	3,231,552,291

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	연결범위변동	평가	대체((*1)	처분	분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,238,861,473	1,500,000	-	2,237,200,000	(2,237,200,000)	2,240,361,473

파생금융부채	266,325,249	-	1,921,514,540	-	(2,187,839,789)	-

(*1) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

장기금융상품	2	해지환급금	197,314,128

비상장주식	3	현금흐름할인모형	3,230,052,291

3	원가법(*)	1,500,000

파생금융자산

통화스왑	2	현금흐름할인모형	3,587,008,818

(*) 비상장주식 중 일부는 소규모회사로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

장기금융상품	2	해지환급금	152,724,916

비상장주식	3	현금흐름할인모형	3,003,471,643

3	원가법(*)	1,500,000

파생금융부채

통화스왑	2	현금흐름할인모형	99,770,571

(*) 비상장주식 중 일부는 소규모회사로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융상품

비상장주식 (*1)	976,078,846	(834,257,735)	964,590,200	(763,987,335)

(*1) 당분기 중 비상장주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	3,231,552,291	3,004,971,643

장기금융상품	197,314,128	152,724,916

비유동파생금융자산	3,587,008,818	-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	19,484,814,708	16,853,245,389

단기금융상품	3,844,000,000	8,844,000,000

매출채권및기타수취채권	9,225,476,156	11,237,605,038

기타비유동수취채권	3,809,813,456	2,908,942,707

합계	43,379,979,557	43,001,489,693

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

비유동파생금융부채	-	99,770,571

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	12,164,452,590	12,834,295,881

차입부채	1,358,950,000	1,314,350,000

리스부채	154,857,500	381,414,078

비유동기타지급채무	-	100,000,000

비유동차입부채	25,796,870,330	22,385,650,000

비유동리스부채	151,487,063	121,460,476

합계	39,626,617,483	37,236,941,006

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	226,580,648	-

처분손익	-	1,213,084,249

금융상품평가손익	2,231,124	-

파생상품평가손익	3,587,008,818

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	327,617,460	187,932,697

대손상각비	(37,720,890)	(22,424,046)

기타의대손충당금환입	296,000	-

외환차손익	58,340,913	(25,383,175)

외화환산손익	(4,193,568,759)	28,935,365

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	99,770,571	(1,921,514,540)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(688,837,841)	(127,591,833)

합계	(618,281,956)	(666,961,283)

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

은행예치금	14,357,242,201	16,853,245,389

수시RP	5,127,572,507	-

합 계	19,484,814,708	16,853,245,389

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	197,314,128	152,724,916

비상장주식	3,231,552,291	3,004,971,643

합 계	3,428,866,419	3,157,696,559

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 평가손익	226,580,648	-

당기손익-공정가치 지분상품 처분손익	-	1,213,084,249

장기금융상품 관련 평가이익	2,231,124	-

9. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,303,729,848	10,153,574,836

손실충당금	(61,222,964)	(23,502,074)

매출채권(순액)	8,242,506,884	10,130,072,762

(2) 기타수취채권(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	63,120,765	-	63,120,765	25,154,358	-	25,154,358

미수금	78,886,746	-	78,886,746	244,218,194	-	244,218,194

종업원대여금	173,053,013	2,106,322,266	2,279,375,279	239,103,150	2,319,550,542	2,558,653,692

장기대여금	-	1,495,000,000	1,495,000,000	-	1,500,000,000	1,500,000,000

임차보증금	700,000,000	1,009,756,000	1,709,756,000	700,000,000	75,000,000	775,000,000

기타보증금	-	181,836,000	181,836,000	-	84,275,000	84,275,000

총 장부금액	1,015,060,524	4,792,914,266	5,807,974,790	1,208,475,702	3,978,825,542	5,187,301,244

차감: 손실충당금	-	(88,504,000)	(88,504,000)	-	(88,800,000)	(88,800,000)

차감: 현재가치할인차금	(32,091,252)	(894,596,810)	(926,688,062)	(100,943,426)	(981,082,835)	(1,082,026,261)

상각후원가	982,969,272	3,809,813,456	4,792,782,728	1,107,532,276	2,908,942,707	4,016,474,983

(3) 손상

매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

10. 기타자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	18,063,174	-	18,063,174	221,310,891	-	221,310,891

선급비용	563,789,507	1,728,601,787	2,292,391,294	748,197,812	1,418,209,183	2,166,406,995

부가세대급금	723,342	-	723,342	-	-	-

총 장부금액	582,576,023	1,728,601,787	2,311,177,810	969,508,703	1,418,209,183	2,387,717,886

11. 재고자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	50,153,190	52,022,232

제품	27,409,605	48,395,630

원재료	-	1,390,000

합계	77,562,795	101,807,862

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 408,819천원(전분기:657,389천원)입니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	28,600,132,694	-	28,600,132,694

비품	551,686,875	(338,448,119)	213,238,756	541,761,640	(322,258,305)	219,503,335

공구와기구	1,500,000	(750,000)	750,000	1,500,000	(525,000)	975,000

시설장치	597,914,000	(573,060,665)	24,853,335	597,914,000	(566,330,665)	31,583,335

사용권자산	521,910,376	(203,790,129)	318,120,247	2,605,833,956	(2,059,640,967)	546,192,989

건설중인자산	-	-	-	2,210,143,021	-	2,210,143,021

합계	1,673,011,251	(1,116,048,913)	556,962,338	34,557,285,311	(2,948,754,937)	31,608,530,374

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체(*2)	환율차이	분기말

토지	28,600,132,694	-	-	-	-	(28,600,132,694)	-	-

비품	219,503,335	64,211,411	(6,466,425)	(64,009,565)	-	-	-	213,238,756

공구와기구	975,000	-	-	(225,000)	-	-	-	750,000

시설장치	31,583,335	-	-	(6,730,000)	-	-	-	24,853,335

사용권자산	546,192,989	191,173,219	(14,284,980)	(404,039,559)	-	-	(921,422)	318,120,247

건설중인자산	2,210,143,021	115,000,000	-	-	13,599,547	(2,338,742,568)	-	-

합계	31,608,530,374	370,384,630	(20,751,405)	(475,004,124)	13,599,547	(30,938,875,262)	(921,422)	556,962,338

(*1) 자본화된 차입원가로 인한 금액으로 당분기 중 차입원가 현금 유출액 11,411,498원과 기간 경과분 미지급이자 2,188,049원으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	연결범위변동	취득	감가상각	환율차이	분기말

비품	209,056,402	-	33,882,115	(54,487,974)	-	188,450,543

공구와기구	-	1,052,109	-	(78,258)	-	973,851

시설장치	850,000	-	-	(450,000)	-	400,000

사용권자산	929,521,255	83,234,830	-	(499,712,249)	5,617,600	518,661,436

건설중인자산	-	-	5,800,000,000	-	-	5,800,000,000

합계	1,139,427,657	84,286,939	5,833,882,115	(554,728,481)	5,617,600	6,508,485,830

당분기 및 전분기 중 감가상각비는 포괄손익계산서 상의 '영업비용'에 계상되어 있습니다.

(3) 자본화된 차입원가(단위: 원)

구분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	13,599,547	-

자본화이자율	2.80%	-

(*1) 당분기 중 유형자산의 보유목적이 투자부동산으로 변경 됨에 따라 차입원가 자 본화가 종료되었습니다

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	318,120,247	546,192,989

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	154,857,500	381,414,078

비유동	151,487,063	121,460,476

합계	306,344,563	502,874,554

당분기 중 증가된 사용권자산은 191,173천원입니다. 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	404,039,559	499,712,249

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	14,333,647	41,011,683

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	12,549,119	13,538,617

당분기 중 리스의 총 현금유출은 383,415천원(전분기: 538,205천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	502,874,554	894,648,831

연결범위변동	-	83,690,870

설정액	187,125,469	-

리스부채의 해지	(14,574,192)	-

리스료의 지급	(383,414,915)	(538,204,800)

이자상각	14,333,647	41,011,683

환율차이	-	2,446,297

기말	306,344,563	483,592,881

(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말(*)

1년 이내	173,683,972

2년 이내	108,894,996

3년 이내	28,626,372

4년 이내	13,743,124

5년 이내	-

합 계	324,948,464

(*) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액 입니다.

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	28,600,132,694	-	28,600,132,694	-	-	-

건물	2,338,742,568	(20,082,981)	2,318,659,587	-	-	-

합계	30,938,875,262	(20,082,981)	30,918,792,281	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	대체(*1)	분기말

토지	-	-	-	28,600,132,694	28,600,132,694

건물	-	-	(20,082,981)	2,338,742,568	2,318,659,587

합계	-	-	(20,082,981)	30,938,875,262	30,918,792,281

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 중요한 손익 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수입(임대수익)	110,531,152	-

기타원가(감가상각비)	(20,082,981)	-

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 등

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 차입금 잔액	담보권자

토지	28,600,132,694	27,600,000,000	차입부채	26,455,820,330	㈜신한은행

건물	2,318,659,587

(5) 당분기말 현재 투자부동산과 관련된 중요한 보험가입내역

(단위: 원)

구분	보험사	부보내역	부보금액

유형자산 등	삼성화재해상보험	화재보험	3,200,000,000

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

특허권	30,371,800	(14,136,835)	16,234,965	25,207,900	(11,960,062)	13,247,838

상표권	11,958,725	(8,932,025)	3,026,700	8,772,725	(8,772,725)	-

개발비	1,025,835,397	(822,310,073)	203,525,324	1,025,835,397	(765,068,570)	260,766,827

고객관계	188,662,494	(107,807,140)	80,855,354	188,662,494	(26,951,785)	161,710,709

소프트웨어	36,952,391	(36,952,391)	-	36,952,391	(36,952,391)	-

건설중인자산	16,378,400	-	16,378,400	13,505,400	-	13,505,400

영업권	1,758,810,224	(118,521,285)	1,640,288,939	1,758,810,224	(118,521,285)	1,640,288,939

합계	3,068,969,431	(1,108,659,749)	1,960,309,682	3,057,746,531	(968,226,818)	2,089,519,713

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각	대체	분기말

특허권	13,247,838	(2,176,773)	5,163,900	16,234,965

상표권	-	-	(159,300)	3,186,000	3,026,700

개발비	260,766,827	-	(57,241,503)	-	203,525,324

고객관계	161,710,709	-	(80,855,355)	-	80,855,354

건설중인자산	13,505,400	11,222,900	-	(8,349,900)	16,378,400

영업권	1,640,288,939	-	-	-	1,640,288,939

합계	2,089,519,713	11,222,900	(140,432,931)	-	1,960,309,682

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	연결범위변동	취득	무형자산상각	분기말

특허권	13,421,406	532,980	1,693,000	(1,785,553)	13,861,833

개발비	359,991,956	-	-	(80,144,628)	279,847,328

소프트웨어	143,500	-	-	(143,500)	-

건설중인자산	9,552,300	-	3,953,100	-	13,505,400

영업권	-	118,521,285	-	-	118,521,285

합계	383,109,162	119,054,265	5,646,100	(82,073,681)	425,735,846

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상의 '영업비용'에 계상되어 있습니다.

16. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장

당분기말	전기말

Coohua Holdings Inc.(*1)	-	-	중국

(*1) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체하였습니다.

(2) 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동(*1)	대체(*2)	분기말

Coohua Holdings Inc.	5,367,630,085	(3,327,851,237)	102,628,986	94,792,166	(2,237,200,000)	-

(*1) 법인세 전 금액으로 표시되어 있습니다.(*2) 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체 후 처분되었습니다.

17. 매입채무및기타지급채무(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,484,421,310	-	11,281,532,389	-

외상매입금	871,088,481	-	847,481,097	-

미지급비용	708,942,799	-	705,282,395	-

임대보증금	100,000,000	-	-	100,000,000

합계	12,164,452,590	-	12,834,295,881	100,000,000

18. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	300,000,000	-	300,000,000	300,000,000	-	300,000,000

장기차입금	1,058,950,000	25,796,870,330	26,855,820,330	1,014,350,000	22,385,650,000	23,400,000,000

합계	1,358,950,000	25,796,870,330	27,155,820,330	1,314,350,000	22,385,650,000	23,700,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	최장만기일	이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	2022-10-14	3.09%	300,000,000	300,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입금 종류	최장만기일	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025-11-22	1.83%	100,000,000	100,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2026-02-09	2.11%	100,000,000	100,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025-10-20	2.00%	200,000,000	200,000,000

신한은행	시설자금(원화)	2024-12-17	2.88%	2,250,000,000	3,000,000,000

신한은행 싱가폴지점	시설자금(외화)	2024-12-10	2.08%	24,205,820,330	20,000,000,000

소 계	26,855,820,330	23,400,000,000

차감: 유동성대체	(1,058,950,000)	(1,014,350,000)

차 감 계	25,796,870,330	22,385,650,000

(4) 파생금융상품 당분기말 현재 연결회사는 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

통화스왑자산	3,587,008,818	-

통화스왑부채	-	99,770,571

19. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 431,101천원(전분기: 352,388천원)입니다.

20. 기타부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	140,004,360	132,802,900

부가세예수금	316,481,096	383,832,929

선수금	488,154,209	84,018,759

선수수익	-	34,726,338

합계	944,639,665	635,380,926

21. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 및 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 값이 산출되고 있습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

포인트충당부채	1,212,544,186	1,251,209,697

복구충당부채	136,600,000	136,600,000

합계	1,349,144,186	1,387,809,697

(2) 당분기 및 전분기 중 포인트충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,251,209,697	1,620,489,782

손익계산서 증(감)	3,227,887,087	4,628,460,753

추가 충당금전입(환입)	(3,266,552,598)	(5,010,798,071)

기말	1,212,544,186	1,238,152,464

연결회사는 사용자의 광고 노출에 대한 리워드를 제공하기 위해 포인트제도를 운영하고 있으며, 동 포인트는 일정 기간동안 유효합니다. 연결회사는 포인트의 부여에 따라 예상되는 지출을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채를 인식하고 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 16,975,426주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	총주식수	보통주	자본금	자본잉여금	합계

전기초	7,457,988	7,457,988	745,798,800	25,327,620,728	26,073,419,528

유상증자	856,960	856,960	85,696,000	15,156,331,070	15,242,027,070

전환사채의 보통주전환	172,765	172,765	17,276,500	4,936,321,060	4,953,597,560

전분기말	8,487,713	8,487,713	848,771,300	45,420,272,858	46,269,044,158

당기초	8,487,713	8,487,713	848,771,300	45,420,272,858	46,269,044,158

자본잉여금 대체	-	-	-	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)

무상증자	8,487,713	8,487,713	848,771,300	(869,722,980)	(20,951,680)

당분기말	16,975,426	16,975,426	1,697,542,600	34,550,549,878	36,248,092,478

24. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,492,828,520)	-

지분법자본변동	-	(16,470,263)

해외산업환산손익	39,631,953	17,985,879

합계	(3,453,196,567)	1,515,616

25. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	6,025,005,846	(5,119,856,968)

26. 영업수익(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 광고 서비스업의 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기

(단위: 원)

구분	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

광고수익

국내	4,039,579,718	57,149,817,541	61,189,397,259

해외	-	998,311,040	998,311,040

수수료수익

국내	1,389,407,850	12,074,405,305	13,463,813,155

상품매출

국내	574,126,055	-	574,126,055

라이선스 수입

국내	916,543,401	-	916,543,401

합계	6,919,657,024	70,222,533,886	77,142,190,910

2) 전분기(단위: 원)

구분	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

광고수익

국내	-	45,064,160,544	45,064,160,544

해외	-	659,780,762	659,780,762

수수료수익

국내	1,275,509,911	8,355,878,751	9,631,388,662

상품매출

국내	935,638,448	-	935,638,448

합계	2,211,148,359	54,079,820,057	56,290,968,416

27. 영업비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	5,727,785,861	4,379,888,789

퇴직급여	431,101,165	352,388,206

복리후생비	451,047,327	354,592,600

여비교통비	116,681,796	127,891,530

접대비	35,044,274	26,345,190

통신비	1,351,065,050	1,086,183,174

수도광열비	31,036,181	29,360,000

세금과공과금	184,650,440	154,548,432

감가상각비	474,779,124	554,650,223

지급임차료	162,993,000	1,050,000

건물관리비	19,513,620	741,100

차량유지비	17,386,868	945,628

보험료	130,726,072	108,114,544

운반비	35,730,615	8,994,870

교육훈련비	2,238,591	1,726,671

도서인쇄비	8,067,038	4,083,848

회의비	1,800,000	-

소모품비	28,378,416	14,296,125

지급수수료	60,299,757,923	43,108,137,839

광고선전비	2,167,855,812	3,688,252,444

대손상각비(환입)	37,720,890	22,424,046

무형자산상각비	140,432,931	82,073,681

외주비	333,295,492	153,426,826

매출원가(광고)	2,725,273,214	-

매출원가(상품및제품)	408,819,371	657,389,101

합계	75,323,181,071	54,917,504,867

28. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(22,855,067)	38,606,678

종업원 급여	6,158,887,026	4,732,276,995

지급수수료	60,299,757,923	43,108,137,839

통신비	1,351,065,050	1,086,183,174

지급임차료	162,993,000	1,050,000

감가상각비	474,779,124	554,650,223

무형자산상각비	140,432,931	82,073,681

광고선전비	2,167,855,812	3,688,252,444

기타 비용	4,590,265,272	1,626,273,833

합계	75,323,181,071	54,917,504,867

29. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	110,531,152	-

유형자산처분이익	1,410,082	-

잡이익	38,199,244	60,665,504

합계	150,140,478	60,665,504

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

관계기업처분손실	-	476,814,419

기타지급수수료	282,677,006	-

기타의감가상각비	20,082,981	-

유형자산처분손실	3,640,140	-

기부금	5,000,000	-

잡손실	45,983,739	23,329,223

합계	357,383,866	500,143,642

30. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	327,617,460	187,932,697

당기손익-공정가치금융자산평가이익	226,580,648	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	1,213,084,249

금융상품평가이익	2,231,124	-

파생상품평가이익	3,686,779,389	-

외환차익	61,117,951	7,260,797

외환환산이익	12,251,571	29,042,982

기타의대손충당금환입	296,000	-

합계	4,316,874,143	1,437,320,725

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	688,837,841	127,591,833

파생상품평가손실	-	1,921,514,540

외환차손	2,777,038	32,643,972

외화환산손실	4,205,820,330	107,617

합계	4,897,435,209	2,081,857,962

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주, 원/주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	265,014,508	1,144,862,814	1,481,605,570	(229,441,037)

가중평균 유통보통주식수	16,545,153	16,809,685	16,975,426	16,810,628

기본주당이익(손실)	16	68	87	(14)

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	16,975,426	273일/273일	16,975,426	14,915,976	273일/273일	14,915,976

유상증자	-	-	-	1,713,920	253일/273일	1,588,358

전환사채의 보통주 전환	-	-	-	345,530	242일/273일	306,294

자기주식	(430,273)	105일/273일	(165,741)	-	-	-

기말 유통보통주식수	16,545,153	-	16,809,685	16,975,426	-	16,810,628

(2) 희석주당손익연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 당분기 및 전분기 중 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,144,862,814	(229,441,037)

현금유출없는비용등의가산	8,705,995,573	8,506,049,146

이자비용	694,006,585	127,591,833

감가상각비	495,087,105	554,728,481

무형자산상각비	140,432,931	82,073,681

대손상각비(환입)	37,720,890	22,424,046

포인트수수료	3,227,887,087	4,628,460,753

외화환산손실	4,205,820,330	107,617

관계기업투자주식처분손실	-	476,814,419

유형자산처분손실	3,640,140	-

연차수당부채전입(환입)	(1,412,329)	70,815,579

파생상품평가손실	-	1,921,514,540

잡손실	16,470,263	-

법인세비용(수익)	(113,657,429)	621,518,197

현금유입없는수익등의차감	(4,257,455,486)	(1,532,688,914)

이자수익	327,617,460	187,932,697

지분법이익	-	102,628,986

당기손익-공정가치금융자산평가이익	227,375,716	1,213,084,249

금융상품평가이익	1,436,056	-

외화환산이익	12,251,571	29,042,982

유형자산처분이익	1,410,082	-

파생상품평가이익	3,686,779,389	-

기타의대손충당금환입	296,000	-

잡이익	289,212	-

영업활동관련자산ㆍ부채의변동	(1,759,085,669)	(3,296,232,360)

매출채권의 감소(증가)	1,862,096,559	(952,879,071)

미수금의 감소(증가)	165,331,448	(34,340,591)

선급금의 감소(증가)	199,199,967	10,375,290

선급비용의 감소(증가)	361,177,502	(22,938,735)

부가세대급금의 감소(증가)	(723,342)	1,963,627

당기법인세자산의 감소(증가)	361,177,502	(22,938,735)

재고자산의 감소(증가)	(723,342)	1,963,627

장기선급비용의 감소(증가)	(642,500,000)	(650,000,000)

미지급금의 증가(감소)	(797,111,079)	3,420,519,659

외상매입금의 증가(감소)	23,607,384	37,119,865

예수금의 증가(감소)	7,201,460	32,459,353

부가세예수금의 증가(감소)	(67,351,833)	34,492,603

선수금의 증가(감소)	404,135,450	6,881,794

선수수익의 증가(감소)	(34,726,338)	-

미지급비용의 증가(감소)	2,884,684	(190,239,943)

포인트충당부채의 증가(감소)	(3,266,552,598)	(5,010,798,071)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,834,317,232	3,447,686,835

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	66,886,010	264,171,861

전환사채의 보통주 전환	-	2,798,800,000

복구충당부채 유동성 대체	-	136,600,000

임차보증금 유동성 대체	-	700,000,000

장기선급비용 유동성 대체	203,254,660	119,349,999

유형자산의 투자부동산 대체	30,938,875,262	-

장기차입금 유동성 대체	794,600,000	-

자본잉여금 전입	10,000,000,000	-

사용권자산 취득	191,173,219	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	리스부채인식	이자비용상각	환율변동효과	공정가치변동

유동성리스부채	381,414,078	(383,704,127)	66,886,010	81,096,636	9,164,903	-	-	154,857,500

유동성장기부채	1,014,350,000	(750,000,000)	794,600,000	-	-	-	-	1,058,950,000

비유동차입부채	22,385,650,000	-	(794,600,000)	-	-	4,205,820,330	-	25,796,870,330

비유동리스부채	121,460,476	-	(66,886,010)	91,743,853	5,168,744	-	-	151,487,063

비유동파생금융부채	99,770,571	-	-	-	-	-	(99,770,571)	-

합계	24,002,645,125	(1,133,704,127)	-	172,840,489	14,333,647	4,205,820,330	(99,770,571)	27,162,164,893

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	전환사채의보통주 전환	이자비용상각	연결범위변동	환율변동

전환사채	2,759,500,468	-	-	(2,768,760,611)	9,260,143	-	-	-

파생금융부채	266,325,249	-	-	(266,325,249)	-	-	-	-

유동성차입부채	-	-	-	-	-	308,673,454	-	308,673,454

유동성리스부채	637,240,859	(538,204,800)	264,171,861	-	41,011,683	33,198,657	2,446,297	439,864,557

차입부채	-	-	-	-	-	200,000,000	-	200,000,000

리스부채	257,407,972	-	(264,171,861)	-	-	50,492,213	-	43,728,324

합계	3,920,474,548	(538,204,800)	-	(3,035,085,860)	50,271,826	592,364,324	2,446,297	992,266,335

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 사용이 제한된 금융상품당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	사용제한 내용	금액

단기금융상품 (*1)	기업은행	질권설정	2,644,000

(*1) 우리사주조합이 우리사주를 취득하는 과정에서 발생한 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	보증내용	보증금액

신용보증기금	대출보증	300,000

서울보증보험	이행(지급)보증보험	4,045,500

당분기말 현재 연결회사는 상기 서울보증보험에서 제공받은 이행보증보험 등과 관련하여 대표이사로부터 3,900백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.또한, 당분기말 현재 제3자에 대한 장기대여금 1,495백만원의 상환 보증을 위하여 제3자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

은행명	계정과목	구분	한도액	실행액

신한은행	장기차입금	일반자금대출	2,500,000	2,500,000

신한은행	장기차입금	파생상품(통화스왑)	USD 2,800	USD 2,800

신한은행 싱가폴지점	장기차입금	일반자금대출	USD 16,870	USD 16,870

(4) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

지급보증제공기관	제공처	차입금 잔액	지급 보증액

신한은행	신한은행 싱가폴지점	USD 16,870	USD 16,870

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	대표이사 및 임직원	대표이사 및 임직원㈜카카오(*1),㈜티앤케이팩토리(*1),㈜카카오페이지(*1)

(*1) 전분기 중 ㈜카카오인베스트먼트가 특수관계자에서 제외됨에 따라 ㈜카카오 및 그 특수관계자도 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등 거래 내역

(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

광고매출액	지급수수료 등	광고매출액	지급수수료 등