엔비티 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 14(당) 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지
제 13(전) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 엔비티와 그 종속기업

1. 연결회사의 일반사항

2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 엔비티(이하, "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여, "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2012년 9월 17일 온라인 교육컨텐츠 공급 및 중개업, 온라인 광고중개서비스, 온라인 교육플랫폼 제작공급 및 컨설팅업 등을 목적사업으로 하기 위해 설립되어, 스마트폰용 어플을 이용한 모바일 광고서비스업을 주된 영업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 서울시 서초구 서초대로38길 12에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2021년 1월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	비고

박수근	3,819,756	22.50	대표이사

김승혁	140,000	0.82	기타비상무이사(등기)

우리사주조합	1,023,113	6.03

자기주식	847,676	4.99

기타	11,144,881	65.66

합계	16,975,426	100.00

1.2 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	연결실체지분율	결산월	업종

당반기말	전기말

NBT America Inc.	미국	100%	100%	12월	모바일광고서비스업

㈜씨에스팩토리	대한민국	100%	100%	12월	콜센터 및 텔레마케팅업

㈜리앤드컴퍼니	대한민국	100%	100%	12월	제조 및 도소매업

㈜엔씨티마케팅	대한민국	100%	100%	12월	광고컨설팅업

㈜금요일여섯시	대한민국	100%	100%	12월	광고제작 및 광고대행업

1.3 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.1.4 주요 종속기업의 요약 재무정보당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	반기순이익(손실)	포괄손익

NBT America Inc.	104,345,872	-	-	(2,383,715)	(11,302,497)

㈜씨에스팩토리	134,061,124	-	-	1,167,409	1,167,409

㈜리앤드컴퍼니	1,966,987,387	2,281,574,338	80,312,174	60,946,215	60,946,215

㈜엔씨티마케팅	367,749,458	-	-	(4,333,373)	(4,333,373)

㈜금요일여섯시	6,513,627,556	2,281,992,125	1,033,735,894	(73,767,319)	(73,767,319)

2) 전기말(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)	포괄손익

NBT America Inc.	115,648,369	-	-	(1,243,623)	13,032,604

㈜씨에스팩토리	135,018,516	2,124,801	370,564,009	67,846,537	67,846,537

㈜리앤드컴퍼니	1,975,204,644	2,350,737,810	170,724,993	(41,470,614)	(41,470,614)

㈜엔씨티마케팅	372,082,831	-	-	(1,156,667)	(1,156,667)

㈜금요일여섯시	6,139,241,045	1,833,838,295	3,310,743,436	(143,732,334)	(143,732,334)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적 인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품 과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 원)

구분	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

보통예금	미국 달러화	0.3	407	0.3	441

매출채권	미국 달러화	377,151	511,566,985	453,206	666,213,340

당반기말 및 전기말 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기말	전기말	당반기말	전기말

미국 달러화/원	상승시	40,464,981	52,697,510	40,464,981	52,697,510

하락시	(40,464,981)	(52,697,510)	(40,464,981)	(52,697,510)

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기말	전기말	당반기말	전기말

1% 상승시	(219,962,941)	(198,736,773)	(219,962,941)	(198,736,773)

1% 하락시	219,962,941	198,736,773	219,962,941	198,736,773

4.1.2 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현 금흐름 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합 니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역제공에 따른 계약자산1) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(가) 당반기말(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과~ 6개월 미만	6개월 초과~ 9개월 미만	9개월 초과~ 12개월 미만	12개월 초과	합계

매출채권 및 계약자산

기대 손실률	0.16%	23.96%	33.63%	85.49%	100.00%	1.42%

총 장부금액	7,487,593,771	122,112,835	148,720	280,533	67,674,114	7,677,809,973

손실충당금	11,696,739	29,256,812	50,012	239,819	67,674,114	108,917,496

(나) 전기말(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과~ 6개월 미만	6개월 초과~ 9개월 미만	9개월 초과~ 12개월 미만	12개월 초과	합계

매출채권 및 계약자산

기대 손실률	0.29%	27.93%	35.24%	71.21%	100.00%	0.89%

총 장부금액	9,694,997,694	1,987,933	12,366,332	33,959,972	29,123,634	9,772,435,565

손실충당금	28,389,983	555,319	4,357,597	24,183,858	29,123,634	86,610,391

(다) 손실충당금(매출채권 및 계약자산) 변동내역

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	(86,610,391)	(237,349,990)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(22,307,105)	(43,910,308)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	220,811,200

당기말 손실충당금	(108,917,496)	(60,449,098)

개별평가손실 충당금	-	-

기대신용손실 충당금	(108,917,496)	(60,449,098)

당반기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 계약자산의 총 장부금액은 7,677,810천원입니다(전기말: 9,951,577천원).

4.1.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

차입부채	27,558,210,000	29,743,334,394	261,634,838	8,123,792,705	988,898,632	20,369,008,219

매입채무및기타지급채무	10,908,340,747	10,908,340,747	10,908,340,747	-	-	-

리스부채	3,125,697,223	3,532,783,617	267,046,862	1,162,832,710	1,536,399,445	566,504,600

매각예정비유동부채	602,036,706	602,036,706	-	602,036,706	-	-

2) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

차입부채	25,124,750,000	27,447,397,961	263,341,334	5,706,496,443	741,560,184	20,736,000,000

매입채무및기타지급채무	12,515,833,112	12,515,833,112	12,515,833,112	-	-	-

리스부채	3,615,134,608	4,192,324,203	267,046,862	1,085,844,110	1,469,522,031	1,369,911,200

비유동기타지급채무	534,677,767	598,000,000	-	-	-	598,000,000

4.2. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	27,558,210,000	25,124,750,000

차감: 현금및현금성자산	(10,059,816,163)	(6,735,087,182)

순부채 (A)	17,498,393,837	18,389,662,818

자본총계 (B)	20,991,305,764	25,335,950,860

총자본 (C= A + B)	38,489,699,601	43,725,613,678

자본조달비율 (D = A / C)	45.46%	42.06%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,059,816,163	10,059,816,163	6,735,087,182	6,735,087,182

단기금융상품	4,144,000,000	4,144,000,000	3,356,605,870	3,356,605,870

매출채권및기타수취채권	8,534,950,295	8,534,950,295	12,956,493,136	12,956,493,136

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,053,562,647	2,053,562,647	2,076,591,536	2,076,591,536

기타비유동수취채권	1,169,220,944	1,169,220,944	1,352,321,744	1,352,321,744

소계	25,961,550,049	25,961,550,049	26,477,099,468	26,477,099,468

금융부채

매입채무및기타지급채무	10,908,340,747	10,908,340,747	12,515,833,112	12,515,833,112

차입부채	7,558,210,000	7,558,210,000	5,121,980,000	5,121,980,000

비유동기타지급채무	-	-	534,677,767	534,677,767

매각예정부채	548,212,525	548,212,525	-	-

비유동차입부채	20,000,000,000	20,000,000,000	20,002,770,000	20,002,770,000

소계	39,014,763,272	39,014,763,272	38,175,260,879	38,175,260,879

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,053,562,647	2,053,562,647

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

단기금융상품	-	212,605,870	-	212,605,870

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,076,591,536	2,076,591,536

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,076,591,536	(23,028,889)	-	2,053,562,647

2) 전반기(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,984,476,046	474,838,290	-	3,459,314,336

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당반기말(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,053,562,647	가중평균자본비용: 16.87%~18.87%(17.87%)영구성장율 : 0.0%~2.0%(1.0%)

(*) 비상장주식 중 일부는 소규모회사로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

장기금융상품	2	해지환급금	212,605,870	-

비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,076,591,536	가중평균자본비용: 14.9%~16.9%(15.9%)영구성장율 : 0.0%~2.0%(1.0%)

(*) 비상장주식 중 일부는 소규모회사로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융상품

비상장주식 (*1)	76,768,628	(73,645,703)	336,311,424	(146,553,289)

(*1) 당반기 중 비상장주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~2.0%)과 할인율(16.87%~18.87%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,053,562,647	2,076,591,536

단기금융상품	-	212,605,870

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	10,059,816,163	6,735,087,182

단기금융상품	4,144,000,000	3,144,000,000

매출채권및기타수취채권	8,534,950,295	12,956,493,136

기타비유동수취채권	1,169,220,944	1,352,321,744

합계	25,961,550,049	26,477,099,468

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	10,908,340,747	12,515,833,112

차입부채	7,558,210,000	5,121,980,000

리스부채	1,359,834,461	1,295,697,888

비유동기타지급채무	-	534,677,767

매각예정부채	548,212,525	-

비유동차입부채	20,000,000,000	20,002,770,000

비유동리스부채	1,765,862,762	2,319,436,720

합계	42,140,460,495	41,790,395,487

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(23,028,889)	474,838,290

금융상품평가손익	1,079,210	1,397,320

파생상품평가손익	-	1,858,808,855

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	204,400,193	215,561,238

대손상각비(*)	(24,684,312)	(41,118,334)

외환차손익	(41,911,244)	21,092,210

외화환산손익	(8,268,714)	17,845,014

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(727,753,438)	(619,465,134)

외환차손익	2,860,297	30,201,865

외화환산손익	-	(1,683,677,770)

합계	(617,306,897)	275,483,554

(*) 계약자산 관련 대손상각비는 제외하였습니다.

7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	10,059,816,163	6,735,087,182

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	-	212,605,870

비상장주식	2,053,562,647	2,076,591,536

합 계	2,053,562,647	2,289,197,406

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(23,028,889)	474,838,290

금융상품평가이익	1,079,210	1,397,320

파생상품평가이익	-	1,858,808,855

합 계	(21,949,679)	2,335,044,465

9. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	6,884,254,154	8,626,447,834

손실충당금	(107,553,741)	(82,869,429)

매출채권(순액)	6,776,700,413	8,543,578,405

(2) 기타수취채권(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기대여금	1,000,000,000	-	1,000,000,000	3,813,109,682	-	3,813,109,682

미수수익	114,088,878	-	114,088,878	124,710,496	-	124,710,496

미수금	91,999,547	-	91,999,547	24,977,039	-	24,977,039

종업원대여금	566,136,105	647,107,311	1,213,243,416	470,548,096	899,148,997	1,369,697,093

장기대여금	-	1,474,044,777	1,474,044,777	-	1,474,044,777	1,474,044,777

임차보증금	-	975,150,000	975,150,000	-	975,150,000	975,150,000

기타보증금	-	16,606,000	16,606,000	-	16,606,000	16,606,000

총 장부금액	1,772,224,530	3,112,908,088	4,885,132,618	4,433,345,313	3,364,949,774	7,798,295,087

차감: 손실충당금	-	(1,474,044,777)	(1,474,044,777)	-	(1,474,044,777)	(1,474,044,777)

차감: 현재가치할인차금	(13,974,648)	(469,642,367)	(483,617,015)	(20,430,582)	(538,583,253)	(559,013,835)

상각후원가	1,758,249,882	1,169,220,944	2,927,470,826	4,412,914,731	1,352,321,744	5,765,236,475

(3) 손상

매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

10. 기타자산(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	18,038,815	-	18,038,815	10,828,513	-	10,828,513

선급비용	1,045,897,987	3,689,443,034	4,735,341,021	812,735,354	3,002,221,679	3,814,957,033

계약자산	793,555,819	-	793,555,819	1,145,987,731	-	1,145,987,731

부가세대급금	1,148,808	-	1,148,808	1,048,454	-	1,048,454

총 장부금액	1,858,641,429	3,689,443,034	5,548,084,463	1,970,600,052	3,002,221,679	4,972,821,731

차감: 손실충당금	(1,363,755)	-	(1,363,755)	(3,740,962)	-	(3,740,962)

상각후원가	1,857,277,674	3,689,443,034	5,546,720,708	1,966,859,090	3,002,221,679	4,969,080,769

11. 재고자산(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

상품	728,620	558,100

제품	23,286,070	-

합계	24,014,690	558,100

당반기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 18,041천원 (전반기 :25,818천원)입니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	904,741,135	(586,411,398)	318,329,737	873,932,684	(522,641,946)	351,290,738

시설장치	528,703,200	(291,282,350)	237,420,850	528,703,200	(240,079,690)	288,623,510

사용권자산	5,759,967,341	(3,222,252,129)	2,537,715,212	5,624,725,313	(2,663,047,637)	2,961,677,676

합계	7,193,411,676	(4,099,945,877)	3,093,465,799	7,027,361,197	(3,425,769,273)	3,601,591,924

(2) 유형자산의 변동1) 당반기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	당반기말

비품	351,290,738	31,599,364	-	(64,560,365)	318,329,737

시설장치	288,623,510	-	-	(51,202,660)	237,420,850

사용권자산	2,961,677,676	135,242,028	-	(559,204,492)	2,537,715,212

합계	3,601,591,924	166,841,392	-	(674,967,517)	3,093,465,799

2) 전반기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	전반기말

비품	424,547,969	33,016,993	(1,481,192)	(70,293,683)	385,790,087

공구와기구	375,000	-	-	(150,000)	225,000

시설장치	394,364,162	-	-	(52,870,320)	341,493,842

사용권자산	4,150,708,836	-	-	(612,624,753)	3,538,084,083

합계	4,969,995,967	33,016,993	(1,481,192)	(735,938,756)	4,265,593,012

당반기 및 전반기 중 감가상각비는 포괄손익계산서 상 '영업비용'에 계상되어 있습니다.

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,519,939,952	2,933,273,545

법인차량	17,775,260	28,404,131

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	1,359,834,461	1,295,697,888

비유동	1,765,862,762	2,319,436,720

합계	3,125,697,223	3,615,134,608

당반기 중 증가된 사용권 자산은 135,242천원이며, 전반기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	559,204,492	564,480,006

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	176,461,173	221,730,474

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	13,401,243	14,069,892

당반기 중 리스의 총 현금유출은 801,141천원(전반기: 842,578천원)입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,615,134,608	4,555,869,591

설정액	135,242,028	-

리스료의 지급	(801,140,586)	(842,578,286)

이자상각	176,461,173	221,730,474

기말	3,125,697,223	3,935,021,779

(4) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액(*)

2025년	610,750,386

2026년	1,540,322,031

2027년	1,381,711,200

합 계	3,532,783,617

(*) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액 입니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	28,600,132,694	-	28,600,132,694

건물	-	-	-	2,744,073,496	(158,269,864)	2,585,803,632

합계	-	-	-	31,344,206,190	(158,269,864)	31,185,936,326

주1) 투자부동산 처분계약에 따라 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

(2) 투자부동산의 변동1) 당반기(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	반기말

토지	28,600,132,694	-	-	(28,600,132,694)	-

건물	2,585,803,632	-	(34,300,920)	(2,551,502,712)	-

합계	31,185,936,326	(34,300,920)	(31,151,635,406)	-

2) 전반기(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	반기말

토지	28,600,132,694	-	-	28,600,132,694

건물	2,245,573,872	375,830,928	(30,800,248)	2,590,604,552

합계	30,845,706,566	375,830,928	(30,800,248)	31,190,737,246

(3) 투자부동산 관련 중요한 손익 내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	499,463,209	168,610,208

감가상각비	(34,300,920)	(30,800,248)

(4) 당반기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 등

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 차입금 잔액	담보권자

매각예정비유동자산(토지)	28,600,132,694	33,600,000,000	차입부채	27,500,000,000	㈜신한은행

매각예정비유동자산(건물)	2,551,502,712

(5) 당반기말 현재 투자부동산과 관련된 중요한 보험가입내역

(단위: 원)

구분	보험사	부보내역	부보금액

유형자산 등	삼성화재해상보험	화재보험	3,200,000,000

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

특허권	64,925,150	(24,785,368)	40,139,782	51,390,900	(22,267,863)	29,123,037

상표권	22,461,617	(14,023,681)	8,437,936	22,461,617	(12,654,793)	9,806,824

개발비	2,316,105,565	(2,056,433,621)	259,671,944	2,316,105,565	(2,019,173,051)	296,932,514

고객관계	188,662,494	(188,662,494)	-	188,662,494	(188,662,494)	-

영업권	1,758,810,224	(1,758,810,224)	-	1,758,810,224	(1,758,810,224)	-

건설중인자산	30,453,229	-	30,453,229	34,288,085	-	34,288,085

합계	4,381,418,279	(4,042,715,388)	338,702,891	4,371,718,885	(4,001,568,425)	370,150,460

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득	손상차손	무형자산상각	대체	반기말

특허권	29,123,037	-	-	(2,517,505)	13,534,250	40,139,782

상표권	9,806,824	-	-	(1,368,888)	-	8,437,936

개발비	296,932,514	-	-	(37,260,570)	-	259,671,944

건설중인자산	34,288,085	9,699,394	-	-	(13,534,250)	30,453,229

합계	370,150,460	9,699,394	-	(41,146,963)	-	338,702,891

2) 전반기(단위: 원)

구분	기초	취득	손상차손	무형자산상각	대체	반기말

특허권	23,284,645	-	-	(1,720,590)	-	21,564,055

상표권	9,799,907	-	-	(1,175,040)	1,260,360	9,885,227

개발비	1,010,338,747	-	(128,595,077)	(205,766,541)	-	675,977,129

건설중인자산	15,333,085	15,792,860	-	-	(1,260,360)	29,865,585

합계	1,058,756,384	15,792,860	(128,595,077)	(208,662,171)	-	737,291,996

당반기 및 전반기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상의 '영업비용'에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무및기타지급채무(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,195,778,747	-	11,156,483,517	-

외상매입금	722,401,319	-	444,170,292	-

미지급비용	990,160,681	-	915,179,303	-

임대보증금	-	-	-	598,000,000

총 장부금액	10,908,340,747	-	12,515,833,112	598,000,000

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	(63,322,233)

상각후원가	10,908,340,747	-	12,515,833,112	534,677,767

17. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	7,500,000,000	-	7,500,000,000	5,000,000,000	-	5,000,000,000

장기차입금	58,210,000	20,000,000,000	20,058,210,000	121,980,000	20,002,770,000	20,124,750,000

합계	7,558,210,000	20,000,000,000	27,558,210,000	5,121,980,000	20,002,770,000	25,124,750,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입금 종류	최장만기일	이자율	당반기말	전기말

신한은행	운전자금	2025-07-05	3.89%	5,000,000,000	5,000,000,000

신한은행	운전자금	2026-02-17	3.77%	2,500,000,000	-

합계	7,500,000,000	5,000,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입금 종류	최장만기일	이자율	당반기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025-11-22	2.58%	13,850,000	30,470,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2026-02-09	2.86%	22,160,000	38,780,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025-10-20	2.75%	22,200,000	55,500,000

신한은행	시설자금(원화)	2027-12-10	3.68%	20,000,000,000	20,000,000,000

소 계	20,058,210,000	20,124,750,000

차감: 유동성대체	(58,210,000)	(121,980,000)

차 감 계	20,000,000,000	20,002,770,000

18. 퇴직급여 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 319,787천원(전반기: 310,893천원)입니다.

19. 기타부채(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

예수금	160,216,464	163,558,682

부가세예수금	119,284,292	292,551,515

선수금	4,395,175,721	340,207,952

선수수익	-	17,761,199

합계	4,674,676,477	814,079,348

20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기 및 전반기 에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당 기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

21. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

포인트충당부채	1,058,620,325	-	1,099,265,796	-

복구충당부채	-	202,995,242	-	193,300,338

합계	1,058,620,325	202,995,242	1,099,265,796	193,300,338

(2) 당반기 및 전반기 중 포인트충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	1,099,265,796	1,025,335,215

손익계산서 증(감)	1,913,149,335	1,654,818,047

추가 충당금전입(환입)	(1,953,794,806)	(1,714,262,629)

기말	1,058,620,325	965,890,633

연결회사는 사용자의 광고 노출에 대한 리워드를 제공하기 위해 포인트제도를 운영하고 있으며, 동 포인트는 일정 기간 동안 유효합니다. 연결회사는 포인트의 부여에 따라 예상되는 지출을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 복구충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	193,300,338	175,411,313

충당금전입액	9,694,904	8,703,296

기말	202,995,242	184,114,609

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 16,975,426주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다.

23. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(5,764,613,930)	(5,764,613,930)

해외사업환산손익	13,993,174	22,911,956

합계	(5,750,620,756)	(5,741,701,974)

24. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	(2,506,165,958)	1,829,560,356

25. 영업수익

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 서비스별 영업현황

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

영업수익	비율(%)	영업수익	비율(%)

광고수익	35,547,105,746	81.64	40,086,973,642	82.42

수수료수익	7,475,493,996	17.17	8,331,815,347	17.13

기타	520,771,429	1.20	221,356,724	0.46

합계	43,543,371,171	100.00	48,640,145,713	100

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 원)

구분	당반기	전반기

수익인식 시점

한 시점에 인식	998,239,540	2,089,881,084

기간에 걸쳐 인식	42,545,131,631	46,550,264,629

합계	43,543,371,171	48,640,145,713

(4) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	793,555,819	1,145,987,731

차감 : 손실충당금	(1,363,755)	(3,740,962)

계약자산(순액)	792,192,064	1,142,246,769

26. 영업비용(단위: 원)

구분	당반기	전반기

급여	4,317,857,727	4,031,642,813

퇴직급여	319,786,889	310,893,497

복리후생비	483,200,720	405,769,008

여비교통비	29,807,484	34,297,229

접대비	21,285,100	25,843,380

통신비	997,806,974	770,653,768

수도광열비	48,117,475	23,347,649

세금과공과금	152,617,031	134,284,531

감가상각비	709,268,437	717,949,324

지급임차료	480,000	480,000

차량유지비	8,224,601	12,598,041

보험료	118,029,331	100,698,130

운반비	990,690	8,696,107

교육훈련비	605,573	613,600

도서인쇄비	1,109,484	1,393,597

소모품비	9,849,055	19,995,588

지급수수료	37,945,091,630	41,535,383,460

광고선전비	1,249,127,358	751,885,760

대손상각비(환입)	22,307,105	43,910,308

무형자산상각비	41,146,963	208,662,171

외주비	774,189,017	661,763,640

매출원가	356,335,708	999,393,962

합계	47,607,234,352	50,800,155,563

27. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	23,456,590	(12,447,723)

종업원 급여	4,637,644,616	4,342,536,310

지급수수료	37,945,091,630	41,535,383,460

통신비	997,806,974	770,653,768

지급임차료	480,000	480,000

감가상각비	709,268,437	717,949,324

무형자산상각비	41,146,963	208,662,171

광고선전비	1,249,127,358	751,885,760

외주비	774,189,017	661,763,640

기타 비용	1,229,022,767	1,823,288,853

합계	47,607,234,352	50,800,155,563

28. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

잡이익	1,825,187	6,341,309

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당반기	전반기

무형자산손상차손	-	128,595,077

잡손실	2,093,502	41,204,033

사업구조조정비용	-	634,909,876

기부금	-	367,591

합계	2,093,502	805,076,577

29. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

이자수익	204,400,193	215,561,238

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	474,838,290

금융상품평가이익	1,079,210	1,397,320

파생상품평가이익	-	1,858,808,855

외환차익	16,285,601	60,860,268

외환환산이익	-	17,845,014

합계	221,765,004	2,629,310,985

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당반기	전반기

이자비용	727,753,438	619,465,134

당기손익공정가치금융자산평가손실	23,028,889	-

외환차손	51,554,960	9,566,193

외화환산손실	12,050,302	1,683,677,770

합계	814,387,589	2,312,709,097

30. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주, 원/주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주반기순이익(손실)	(2,030,462,608)	(4,335,726,314)	(1,181,303,240)	(2,401,806,618)

계속영업이익(손실)	(2,028,909,967)	(4,335,693,723)	(1,078,087,623)	(2,098,382,008)

중단영업이익(손실)	(1,552,641)	(32,591)	(103,215,617)	(303,424,610)

가중평균 유통보통주식수	16,127,750	16,127,750	16,127,750	16,127,750

기본주당이익(손실)	(126)	(269)	(73)	(149)

계속영업주당순손익	(126)	(269)	(67)	(130)

중단영업주당순손익	-	-	(6)	(19)

2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	16,975,426	181일/181일	16,975,426	16,975,426	182일/182일	16,975,426

자기주식	(847,676)	181일/181일	(847,676)	(847,676)	182일/182일	(847,676)

기말 유통보통주식수	16,127,750	16,127,750	16,127,750	16,127,750

(2) 희석주당손익연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 당반기 및 전반기 중 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	(4,335,726,314)	(2,401,806,618)

현금유출없는비용등의가산	3,146,764,582	4,561,942,319

이자비용	727,753,438	619,465,134

감가상각비	674,967,517	766,739,004

무형자산상각비	41,146,963	208,662,171

대손상각비	22,307,105	68,553,653

포인트수수료	1,913,149,335	1,654,818,047

외화환산손실	12,050,302	1,683,677,770

무형자산손상차손	-	128,595,077

당기손익-공정가치금융자산평가손실	23,028,889	-

유형자산처분손실	-	1,113,601

연차수당부채전입(환입)	28,001,071	(32,534,124)

기부금	-	367,591

법인세비용(수익)	(321,060,358)	(537,515,605)

현금유입없는수익등의차감	(205,479,403)	(2,568,450,717)

이자수익	204,400,193	215,561,238

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,158,420	474,838,290

금융상품평가이익	(1,079,210)	1,397,320

외화환산이익	-	17,845,014

파생상품평가이익	-	1,858,808,855

영업활동관련자산ㆍ부채의변동	1,346,025,320	(2,764,313,323)

매출채권의 감소(증가)	1,730,143,378	(251,864,423)

미수금의 감소(증가)	(67,022,508)	(194,873,762)

선급금의 감소(증가)	(7,210,335)	(186,092,092)

선급비용의 감소(증가)	(262,897,975)	69,427,718

계약자산의 감소(증가)	352,431,912	525,311,152

부가세대급금의 감소(증가)	(100,354)	(49,292,718)

재고자산의 감소(증가)	(23,456,590)	1,188,446

장기선급비용의 감소(증가)	(708,698,793)	118,045,532

미지급금의 증가(감소)	(1,960,704,770)	(900,970,691)

외상매입금의 증가(감소)	278,231,027	315,802,777

예수금의 증가(감소)	(3,342,218)	13,543,693

부가세예수금의 증가(감소)	(173,267,223)	(234,259,403)

선수금의 증가(감소)	4,099,911,351	282,333,972

미지급비용의 증가(감소)	45,803,224	(87,290,124)

포인트충당부채의 증가(감소)	(1,953,794,806)	(1,714,262,629)

계약부채의 증가(감소)	-	(561,325,178)

충당부채의 증가(감소)	-	90,264,407

영업으로부터 창출된 현금흐름	(48,415,815)	(3,172,628,339)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

리스부채의 유동성 대체	789,209,445	760,675,100

사용권자산의 취득	135,242,028	-

장기선급비용 유동성 대체	(12,500,000)	85,000,000

장기차입금 유동성 대체	2,770,000	33,240,000

매출채권 제각	-	220,811,200

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	유동성대체	리스부채 인식	이자비용상각	해지

단기차입금	5,000,000,000	2,500,000,000	-	-	-	-	-	7,500,000,000

유동성리스부채	1,295,697,888	(801,140,586)	-	789,209,445	69,122,553	6,945,161	-	1,359,834,461

유동성장기부채	121,980,000	(66,540,000)	-	2,770,000	-	-	-	58,210,000

비유동차입부채	20,002,770,000	-	-	(2,770,000)	-	-	-	20,000,000,000

리스부채	2,319,436,720	-	-	(789,209,445)	66,119,475	169,516,012	-	1,765,862,762

비유동기타지급채무	534,677,767	5,000,000	54,787,475	-	-	8,534,758	(603,000,000)	-

합계	29,274,562,375	1,637,319,414	54,787,475	-	135,242,028	184,995,931	(603,000,000)	30,683,907,223

2) 전반기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	이자비용 상각	환율변동효과

유동성리스부채	1,296,112,517	(842,578,286)	760,675,100	9,113,717	-	1,223,323,048

유동성장기부채	22,885,926,900	(533,240,000)	33,240,000	-	1,683,677,770	24,069,604,670

비유동차입부채	124,750,000	(33,300,000)	(33,240,000)	-	-	58,210,000

리스부채	3,259,757,074	-	(760,675,100)	212,616,757	-	2,711,698,731

비유동충당부채	175,411,313	-	-	8,703,296	-	184,114,609

비유동기타지급채무	100,000,000	498,000,000	-	-	-	598,000,000

합계	27,841,957,804	(911,118,286)	-	230,433,770	1,683,677,770	28,844,951,058

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 사용이 제한된 금융상품당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	사용제한 내용	금액

단기금융상품 (*)	기업은행	질권설정	3,644,000

신한은행	질권설정	500,000

(*) 우리사주조합이 우리사주를 취득하는 과정에서 발생한 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행지급보증	5,999,128

당반기말 현재 연결회사는 대표이사에 대한 대여금의 상환 보증을 위하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액: 약 4,785천원)이 있으며, 동 소송의 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액: 약 440,000천원)이 있으며, 동 소송의 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	계정과목	구분	한도액	실행액

신한은행	단기차입금	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	단기차입금	일반자금대출	20,000,000	20,000,000

신한은행	단기차입금	일반자금대출	2,500,000	2,500,000

33. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기타의 특수관계자	대표이사 및 임직원	대표이사 및 임직원

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등과 관련된 주요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

이자수익	이자수익

기타의 특수관계자	대표이사	74,366	17,404

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당반기말	전기말

단기대여금	미수수익	선급비용	단기대여금	미수수익

기타의 특수관계자	대표이사	1,000,000	51,272	1,312,500	3,813,110	92,056

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래와 관련된 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

기타의 특수관계자	대표이사	-	(2,813,110)	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	813,845,346	812,411,925

퇴직 급여	79,845,005	107,740,844

합계	893,690,351	920,152,769

34. 영업부문

(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 매출액의 5% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

A사	1,410,481,756	3,265,563,852

B사	1,282,796,210	2,905,780,083

C사	1,234,846,920	2,528,807,443

(3) 연결회사 전체 수준의 공시당반기 및 전반기 중 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

한국	43,543,371,171	48,640,145,713	10,173,437,562	41,350,860,719

35. 매각예정비유동자산(부채) 당반기 중 연결회사는 재무구조 개선 및 유동성 확보 목적으로 서울시 서초구에 소재한 투자부동산을 매각하기로 결정 한 바 있습니다. 이로 인해 투자부동산과 관련된 자산 및 부채는 매각예정비유동자산 및 부채로 분류하였습니다. 또한 전반기 중 연결회사는 경영효율화를 위하여 ㈜씨에스팩토리의 사업을 중단하기로 결정하였습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

구 분	당반기말	전기말

처분자산집단

투자부동산(토지)	28,600,132,694	-

투자부동산(건물)	2,551,502,712	-

선급비용 및 장기선급비용	31,954,468

합계	31,183,589,874	-

처분자산집단 내 부채

임대보증금 및 현할차	548,212,525	-

선수수익 및 비유동선수수익	53,824,181

합계	602,036,706	-