엔비티 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 중요한 소송사건

당사는 본 보고서 제출일 현재 1건의 특허침해 관련 고소장 및 1건의 특허침해 관련 민사소송이 접수된 것으로 확인하였습니다. 고소장의 경우 주식회사 퍼스트페이스로부터, 2020년 12월 3일 서울중앙지방검찰청에 고소장이 접수 되어 서울서초경찰서에서 조사중이며, 사건번호는 2020년 형제 102586호 입니다. 또한 2020. 12.21 제기된 퍼스트페이스 측의 민사(2020가합607544, 특허권 침해금지 청구의 소) 소송의 소송가액은 1억원이며, 서울중앙지방법원 제61민사부에 배당되었습니다만, 아직 기일은 잡히지는 않았습니다. 당사는 고소장 접수 전부터 이미 적극적으로 법률대리인을 선임하여 법리적 대응을 하고 있습니다. 또한 주식회사 퍼스트페이스가 당사에 대한 고소의 근거로 제시한 '한국 등록 특허 제1160681호’의 경우 주식회사 버즈빌과 그 유효성 여부에 대한 소송이 진행중입니다. (특허법원 2020허7210)당사는 고소 관련 사안을 대응하는 것에 그치지 않고, 오히려 적극적으로 ‘등록 특허 제1160681호’의 무효를 위한 법적절차에 착수하여 당사의 사업 이익이 위협받지 않도록 하였습니다. 구체적으로 당사는 2020.12.7 등록 특허 제 1160681호에 대한 무효심판신청서를 접수하였으며 현재 심리 진행중입니다. (2020당3660) 하지만 최종 분쟁의 결과는 예단하기 어려우며 그 결과가 당기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 추가적인 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '32. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2021년(제10기 1분기)	매출채권	5,428,779	2,491	0.0%

미수금	55,985	55,255	98.7%

단기대여금	223,285	223,285	100.0%

미수수익	67,859	54,858	80.8%

선급금	30,591	-	0.0%

2020년(제9기)	매출채권	4,634,356	4,510	0.1%

미수금	56,100	55,255	98.5%

단기대여금	223,285	223,285	100.0%

미수수익	65,667	54,858	83.5%

선급금	44,830	-	0.0%

2019년(제8기)	매출채권	4,340,449	15,750	0.4%

미수금	234,542	55,255	23.6%

단기대여금	223,285	223,285	100.0%

미수수익	64,174	54,858	85.5%

선급금	62,503	-	0.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제10기 1분기	제9기	제8기

1.기초충당금잔액합계	337,908	349,148	327,182

2.순대손처리액	(19,300)	(6,225)	(41,503)

①대손처리액	(19,300)	(6,225)	(41,503)

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비계상(환입)액	17,280	(5,015)	63,469

4.기말대손충당금잔액합계	335,888	337,908	349,148

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[ 주요 매출채권 연령분석 ]
(단위 : 천원)

구분	3월미만	3~6월미만	6~12월미만	1년이상	매출채권잔액	대손충당금설정액

2021년도 1분기말	5,332,320	91,001	4,422	1,036	5,428,779	2,491

2020년도말	4,445,957	147,066	40,231	1,103	4,634,356	4,510

2019년도말	4,294,231	37,947	29	8,241	4,340,449	15,750

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2021년 1분기말(제 10기)	2020년(제 9기)	2019년(제 8 기)

상품	109,397	73,289	13,793

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계*100]	0.23	0.24	0.05

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}]	758.5	1,017.0	2,097.1

(2) 재고자산의 실사 내역 등

당사의 대부분의 상품 재고는 외부보관 되어 있습니다. 외부보관 상품은 매 분기 물류창고 담당자와 서비스운영팀 관리책임자의 책임하에 재고 실사를 하고 있습니다. 외부보관 재고 이외의 경우 모바일 문화상품권 등의 전자쿠폰식 교환권은 매 월말 서비스운영팀 관리책임자와 재무팀 담당자가 실사를 수행하고 있습니다.외부감사인은 당사의 외부보관 재고에 대하여 타처보관재고 확인서를 징구하여 실재성 및 완전성을 확인하였으며 그 외 상품인 모바일 문화상품권 등의 전자쿠폰식 교환권에 대해선 그 구매내역 및 시스템상 재고등록내역 확인을 통해 실재성을 및 완전성을 확인하였습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일: 2021년 3월 31일) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	109,397	-	109,397

(4) 재고자산의 담보제공 당사와 종속회사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산의 담보 설정 내역이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(기준일: 2021년 3월 31일) (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,023,722,320	9,023,722,320	7,948,503,606	7,948,503,606

단기금융상품	17,847,824,397	17,847,824,397	3,844,337,644	3,844,337,644

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,440,019,337	5,440,019,337	4,641,499,566	4,641,499,566

매출채권및기타수취채권	2,238,861,473	2,238,861,473	2,238,861,473	2,238,861,473

장기금융상품	118,515,972	118,515,972	108,607,260	108,607,260

기타비유동수취채권	2,854,534,954	2,854,534,954	1,793,260,518	1,793,260,518

소계	37,523,478,453	37,523,478,453	20,575,070,067	20,575,070,067

금융부채

매입채무및기타지급채무	6,502,504,839	6,502,504,839	5,012,537,992	5,012,537,992

차입부채	-	-	2,759,500,468	2,759,500,468

파생금융부채	-	-	266,325,249	266,325,249

리스부채	649,851,485	649,851,485	637,240,859	637,240,859

비유동리스부채	104,228,102	104,228,102	257,407,972	257,407,972

소계	7,256,584,426	7,256,584,426	8,933,012,540	8,933,012,540

(2) 공정가치 서열체계

공정가치 로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산:

장기금융상품	-	118,515,972	-	118,515,972

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,238,861,473	2,238,861,473

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산:

단기금융상품	-	1,200,337,644	-	1,200,337,644

장기금융상품	-	108,607,260	-	108,607,260

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,238,861,473	2,238,861,473

금융부채:

파생금융부채	-	-	266,325,249	266,325,249

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당 기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	당기초	증가	평가	감소	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,238,861,473	-	-	-	2,238,861,473

파생금융부채	266,325,249	-	1,921,514,540	(2,187,839,789)	-

2) 전분기(단위: 원)

구분	전기초	증가	평가	감소	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,805,782,713	-	(23,452,776)	-	1,782,329,937

파생금융부채	13,506,843,463	-	(431,653,675)	-	13,075,189,788

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융상품	2	순자산가치법	118,515,972	-

비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,238,861,473	가중평균자본비용: 15.26%~19.26%(17.26%)영구성장율 : -1.0%~1.0%(0.0%)

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

금융상품	2	순자산가치법	1,308,944,904	-

비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,238,861,473	가중평균자본비용: 15.26%~19.26%(17.26%)영구성장율 : -1.0%~1.0%(0.0%)

파생금융부채

전환권	3	이항모형,현금흐름할인모형	266,325,249	주가변동성 : 33.76%

(5) 수준3으로 분류된 공정 가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사 에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

라. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)엔비티	회사채	사모	2020.06.30	2,798,800	-	-	2025.06.29	상환	-

합 계	-	-	-	2,798,800	-	-	-	-	-

(주) 2021년 2월 1일, 제1회 무보증 전환사채 2,799백만원 전량 전환권 행사되어 보통주 172,765주로 전환상환이 완료되었습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음