엔비티 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 12(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 11(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 엔비티와 그 종속기업

1. 연결회사의 일반사항

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 엔비티(이하, "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여, "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2012년 9월 17일 온라인 교육컨텐츠 공급 및 중개업, 온라인 광고중개서비스, 온라인 교육플랫폼 제작공급 및 컨설팅업 등을 목적사업으로 하기 위해 설립되어, 스마트폰용 어플을 이용한 모바일 광고서비스업을 주된 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 서초대로38길 12에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2021년 1월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	비고

박수근	4,039,756	23.80	대표이사

박주형	252,080	1.48	사내이사(등기)

김승혁	167,821	0.99	사내이사(미등기)

우리사주조합	954,842	5.62

기타	11,560,927	68.11

합계	16,975,426	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	연결실체지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

NBT America Inc.	미국	100%	100%	12월	모바일광고서비스업

NBT Beijing Co., Ltd	중국	-	100%	12월	광고컨설팅업

㈜씨에스팩토리	대한민국	100%	100%	12월	콜센터 및 텔레마케팅업

㈜리앤드컴퍼니	대한민국	100%	100%	12월	제조 및 도소매업

㈜엔씨티마케팅	대한민국	100%	100%	12월	광고컨설팅업

㈜금요일여섯시	대한민국	100%	100%	12월	광고제작 및 광고대행업

1.3 연결대상범위의 변동NBT Beijing Co., Ltd는 청산을 완료하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 1.4 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	분기순이익(손실)	포괄손익

NBT America Inc.	107,282,845	-	-	(4,210,540)	2,079,025

NBT Beijing Co.,Ltd	-	-	-	-	-

㈜씨에스팩토리	245,290,492	195,635,591	671,621,722	17,179,504	17,179,504

㈜리앤드컴퍼니	188,404,093	506,382,106	184,586,104	(64,634,670)	(64,634,670)

㈜엔씨티마케팅	375,979,464	518,844	118,596	(14,950,258)	(14,950,258)

㈜금요일여섯시	5,535,471,608	1,260,006,316	2,294,248,570	(507,219,159)	(507,219,159)

2) 전기(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)	포괄손익

NBT America Inc.	105,203,820	-	-	(864,004)	5,997,741

NBT Beijing Co.,Ltd	-	-	-	(100,947,838)	(98,149,732)

㈜씨에스팩토리	262,404,788	229,929,391	699,181,121	17,345,181	17,345,181

㈜리앤드컴퍼니	266,738,321	520,081,664	262,556,970	(127,488,796)	(127,488,796)

㈜엔씨티마케팅	394,978,954	4,568,076	88,364,584	(91,342,215)	(91,342,215)

㈜금요일여섯시	6,082,266,979	1,392,787,788	5,649,168,813	101,746,396	101,746,396

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동·비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적 인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품 과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금성자산	미국 달러화	-	-	33,414	42,344,967

매출채권	미국 달러화	293,320	394,456,834	77,523	98,245,111

당분기말 및 전기말 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국 달러화/원	상승시	31,162,090	10,966,026	31,162,090	10,966,026

하락시	(31,162,090)	(10,966,026)	(31,162,090)	(10,966,026)

당분기말 현재 연결회사는 통화스왑으로 외화차입금에 대한 환위험을 회피하고 있습니다. 이와 같은 통화스왑의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고있습니다.

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1% 상승시	(11,850,000)	(17,160,000)	(11,850,000)	(17,160,000)

1% 하락시	11,850,000	17,160,000	11,850,000	17,160,000

4.1.2 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현 금흐름 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합 니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역제공에 따른 계약자산1) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기말(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과~ 6개월 미만	6개월 초과~ 9개월 미만	9개월 초과~ 12개월 미만	12개월 초과	합계

매출채권 및 계약자산

기대 손실률	0.12%	7.76%	9.14%	16.83%	100.00%	0.51%

총 장부금액	9,773,325,310	79,580,743	237,352,194	38,876,503	5,366,433	10,134,501,183

손실충당금	11,390,563	6,178,187	21,703,379	6,542,449	5,366,433	51,181,010

(나) 전기말(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과~ 6개월 미만	6개월 초과~ 9개월 미만	9개월 초과~ 12개월 미만	12개월 초과	합계

매출채권 및 계약자산

기대 손실률	0.06%	4.72%	23.86%	50.99%	100.00%	0.67%

총 장부금액	9,849,768,039	170,840,538	35,499,178	12,681,821	39,055,553	10,107,845,129

손실충당금	5,964,104	8,063,047	8,469,676	6,466,649	39,055,553	68,019,029

(다) 손실충당금(매출채권 및 계약자산) 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	(68,019,029)	(23,502,074)

연결범위변동	-	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	13,445,520	(37,720,890)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	3,392,499	-

기말	(51,181,010)	(61,222,964)

개별평가손실 충당금	-	-

기대신용손실 충당금	(51,181,010)	(61,222,964)

당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 계약자산의 총 장부금액은 10,134,501천원입니다(전기말: 10,107,845천원).

4.1.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입부채	24,228,573,640	22,573,700,427	441,626,914	1,316,535,905	20,528,968,057	286,569,550	-

매입채무및기타지급채무	12,668,377,839	12,668,377,839	12,668,377,839	-	-	-	-

리스부채	4,671,005,495	5,790,324,568	94,533,462	1,283,141,010	1,376,829,572	3,035,820,524	-

비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	-

2) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입부채	23,965,658,430	25,200,390,600	424,843,091	1,545,541,698	23,103,544,405	126,461,406	-

매입채무및기타지급채무	14,332,118,202	14,332,118,202	14,332,118,202	-	-	-	-

리스부채	5,097,324,153	6,595,237,271	90,046,862	1,041,782,810	1,270,184,996	4,193,222,603	-

비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	-

4.2. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	24,228,573,640	23,965,658,430

차감: 현금및현금성자산	(9,710,140,935)	(16,313,157,141)

순부채 (A)	14,518,432,705	7,652,501,289

자본총계 (B)	34,216,505,340	37,193,803,886

총자본 (C= A + B)	48,734,938,045	44,846,305,175

자본조달비율 (D = A / C)	29.79%	17.06%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,710,140,935	9,710,140,935	16,313,157,141	16,313,157,141

단기금융상품	4,644,000,000	4,644,000,000	4,644,000,000	4,644,000,000

매출채권및기타수취채권	9,763,975,422	9,763,975,422	9,711,308,321	9,711,308,321

장기금융상품	209,079,900	209,079,900	212,221,841	212,221,841

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,770,284,019	2,770,284,019	3,038,197,557	3,038,197,557

비유동파생금융자산	2,090,786,005	2,090,786,005	791,808,163	791,808,163

기타비유동수취채권	3,122,073,880	3,122,073,880	3,343,212,142	3,343,212,142

소계	32,310,340,161	32,310,340,161	38,053,905,165	38,053,905,165

금융부채

매입채무및기타지급채무	12,668,377,839	12,668,377,839	14,332,118,202	14,332,118,202

차입부채	1,127,820,000	1,127,820,000	1,327,820,000	1,327,820,000

리스부채	1,311,830,231	1,311,830,231	628,565,988	628,565,988

비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

비유동차입부채	23,100,753,640	23,100,753,640	22,637,838,430	22,637,838,430

비유동리스부채	3,359,175,264	3,359,175,264	4,468,758,165	4,468,758,165

소계	41,667,956,974	41,667,956,974	43,495,100,785	43,495,100,785

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

장기금융상품	-	209,079,900	-	209,079,900

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,770,284,019	2,770,284,019

비유동파생금융자산	-	2,090,786,005	-	2,090,786,005

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

장기금융상품	-	212,221,841	-	212,221,841

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,038,197,557	3,038,197,557

비유동파생금융자산	-	791,808,163	-	791,808,163

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,038,197,557	(267,913,538)	-	2,770,284,019

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,004,971,643	226,580,648	-	3,231,552,291

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

장기금융상품	2	해지환급금	209,079,900	-

비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,768,784,019	가중평균자본비용: 15.86%~19.86%(17.86%)영구성장율 : 0.0%~2.0%(1.0%)

3	원가법(*)	1,500,000	-

파생금융자산

통화스왑	2	현금흐름할인모형	2,090,786,005	-

(*) 비상장주식 중 일부는 소규모회사로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

장기금융상품	2	해지환급금	212,221,841	-

비상장주식	3	현금흐름할인모형	3,036,697,557	가중평균자본비용: 15.85%~17.85%(16.85%)영구성장율 : 0.0%~2.0%(1.0%)

3	원가법(*)	1,500,000	-

파생금융자산

통화스왑	2	-	791,808,163	-

(*) 비상장주식 중 일부는 소규모회사로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융상품

비상장주식 (*1)	777,891,524	(537,479,119)	522,594,865	(404,500,555)

(*1) 당분기 중 비상장주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~2.0%)과 할인율(15.86%~19.86%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,770,284,019	3,038,197,557

장기금융상품	209,079,900	212,221,841

비유동파생금융자산	2,090,786,005	791,808,163

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,710,140,935	16,313,157,141

단기금융상품	4,644,000,000	4,644,000,000

매출채권및기타수취채권	9,763,975,422	9,711,308,321

기타비유동수취채권	3,122,073,880	3,343,212,142

합계	32,310,340,161	38,053,905,165

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	12,668,377,839	14,332,118,202

차입부채	1,127,820,000	1,327,820,000

리스부채	1,311,830,231	628,565,988

비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000

비유동차입부채	23,100,753,640	22,637,838,430

비유동리스부채	3,359,175,264	4,468,758,165

합계	41,667,956,974	43,495,100,785

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(267,913,538)	226,580,648

금융상품평가손익	2,436,684	2,231,124

파생상품평가손익	1,298,977,842	3,587,008,818

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	547,803,806	327,617,460

대손상각비(*)	14,131,433	(37,720,890)

기타의대손충당금환입	262,904,576	296,000

외환차손익	8,023,908	20,768,873

외화환산손익	5,274,160	12,251,571

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	-	99,770,571

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,080,429,518)	(688,837,841)

외환차손익	26,125,114	37,572,040

외화환산손익	(1,307,465,210)	(4,205,820,330)

합계	(490,130,743)	(618,281,956)

(*) 계약자산 관련 대손상각비는 제외하였습니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	5,549,494,721	11,185,584,634

수시RP	4,160,646,214	5,127,572,507

합 계	9,710,140,935	16,313,157,141

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	209,079,900	212,221,841

비상장주식	2,770,284,019	3,038,197,557

비유동파생금융자산	2,090,786,005	791,808,163

합 계	5,070,149,924	4,042,227,561

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(267,913,538)	226,580,648

금융상품평가손익	2,436,684	2,231,124

파생상품평가이익	1,298,977,842	3,686,779,389

합 계	1,033,500,988	3,915,591,161

9. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,111,917,264	9,392,153,831

손실충당금	(50,056,424)	(67,580,356)

매출채권(순액)	9,061,860,840	9,324,573,475

(2) 기타수취채권(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	164,592,386	-	164,592,386	22,288,013	-	22,288,013

미수금	34,329,915	-	34,329,915	75,036,140	-	75,036,140

종업원대여금	523,879,889	1,524,977,031	2,048,856,920	349,126,946	1,891,413,874	2,240,540,820

장기대여금	-	1,495,000,000	1,495,000,000	-	1,495,000,000	1,495,000,000

임차보증금	-	1,021,190,500	1,021,190,500	2,640,600	1,009,756,000	1,012,396,600

기타보증금	-	57,416,000	57,416,000	-	82,436,000	82,436,000

총 장부금액	722,802,190	4,098,583,531	4,821,385,721	449,091,699	4,478,605,874	4,927,697,573

차감: 손실충당금	-	(88,504,000)	(88,504,000)	-	(88,504,000)	(88,504,000)

차감: 현재가치할인차금	(20,687,608)	(888,005,651)	(908,693,259)	(62,356,853)	(1,046,889,732)	(1,109,246,585)

상각후원가	702,114,582	3,122,073,880	3,824,188,462	386,734,846	3,343,212,142	3,729,946,988

(3) 손상

매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

10. 기타자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	31,258,933	-	31,258,933	10,940,462	-	10,940,462

선급비용	781,926,163	3,712,214,851	4,494,141,014	750,242,883	4,261,001,156	5,011,244,039

계약자산	1,022,583,919	-	1,022,583,919	715,691,298	-	715,691,298

부가세대급금	498,126	-	498,126	1,746,679	-	1,746,679

총 장부금액	1,836,267,141	3,712,214,851	5,548,481,992	1,478,621,322	4,261,001,156	5,739,622,478

차감: 손실충당금	(1,124,586)	-	(1,124,586)	(438,673)	-	(438,673)

상각후원가	1,835,142,555	3,712,214,851	5,547,357,406	1,478,182,649	4,261,001,156	5,739,183,805

11. 재고자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	7,772,996	11,770,036

제품	20,667,642	19,070,240

원재료	4,946,516	-

재공품	19,540,515	-

합계	52,927,669	30,840,276

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 373,267천원 (전분기:408,819천원)입니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	882,839,536	(461,844,801)	420,994,735	809,338,419	(356,874,772)	452,463,647

공구와기구	1,500,000	(1,050,000)	450,000	1,500,000	(825,000)	675,000

시설장치	528,703,200	(107,903,866)	420,799,334	528,703,200	(28,598,386)	500,104,814

사용권자산	5,891,078,108	(1,425,174,827)	4,465,903,281	5,778,357,736	(528,010,089)	5,250,347,647

합계	7,304,120,844	(1,995,973,494)	5,308,147,350	7,117,899,355	(914,308,247)	6,203,591,108

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	기타(*)	당분기말

비품	452,463,647	72,961,542	(104,430,454)	-	420,994,735

공구와기구	675,000	-	(225,000)	-	450,000

시설장치	500,104,814	-	(79,305,480)	-	420,799,334

사용권자산	5,250,347,647	158,968,077	(931,004,528)	(12,407,915)	4,465,903,281

합계	6,203,591,108	231,929,619	(1,114,965,462)	(12,407,915)	5,308,147,350

(*) 리스해지로 인하여 사용권자산이 감소하였습니다.

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체(*2)	환율차이	기말

토지	28,600,132,694	-	-	-	-	(28,600,132,694)	-	-

비품	219,503,335	64,211,411	(6,466,425)	(64,009,565)	-	-	-	213,238,756

공구와기구	975,000	-	-	(225,000)	-	-	-	750,000

시설장치	31,583,335	-	-	(6,730,000)	-	-	-	24,853,335

사용권자산	546,192,989	191,173,219	(14,284,980)	(404,039,559)	-	-	(921,422)	318,120,247

건설중인자산	2,210,143,021	115,000,000	-	-	13,599,547	(2,338,742,568)	-	-

합계	31,608,530,374	370,384,630	(20,751,405)	(475,004,124)	13,599,547	(30,938,875,262)	(921,422)	556,962,338

(*1) 자본화된 차입원가로 인한 금액으로 전분기 중 차입원가 현금 유출액 143,458,822원과 기간 경과분 미지급이자 20,932,475원으로 구성되어 있습니다.(*2) 전분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.당분기 및 전분기 중 감가상각비는 포괄손익계산서 상 '영업비용'에 계상되어 있습니다.

(3) 자본화된 차입원가(단위: 원)

구분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	-	13,599,547

자본화이자율	-	2.80%

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	4,465,903,281	5,250,347,647

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,311,830,231	628,565,988

비유동	3,359,175,264	4,468,758,165

합계	4,671,005,495	5,097,324,153

당분기 중 증가된 사용권 자산은 158,968천원이며, 전분기 중 증가된 사용권자산은 191,173천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	931,004,527	404,039,559

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	386,911,855	14,333,647

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	20,839,841	12,549,119

당분기 중 리스의 총 현금유출은 960,489천원(전분기: 383,415천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,097,324,153	502,874,554

설정액	158,968,077	187,125,469

리스의 해지	(11,709,114)	(14,574,192)

리스료의 지급	(960,489,476)	(383,414,915)

이자상각	386,911,855	14,333,647

기말	4,671,005,495	306,344,563

(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말(*)

2023년	236,884,293

2024년	1,348,417,672

2025년	1,364,612,572

2026년	1,470,498,831

2027년	1,369,911,200

합 계	5,790,324,568

(*) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액 입니다.

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	28,600,132,694	-	28,600,132,694	28,600,132,694	-	28,600,132,694

건물	2,338,742,568	(78,551,553)	2,260,191,015	2,338,742,568	(34,700,124)	2,304,042,444

합계	30,938,875,262	(78,551,553)	30,860,323,709	30,938,875,262	(34,700,124)	30,904,175,138

투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 33,001백만원입니다.

(2) 투자부동산의 변동1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	기말

토지	28,600,132,694	-	-	28,600,132,694

건물	2,304,042,444	-	(43,851,429)	2,260,191,015

합계	30,904,175,138	-	(43,851,429)	30,860,323,709

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	대체(*1)	기말

토지	-	-	-	28,600,132,694	28,600,132,694

건물	-	-	(20,082,981)	2,338,742,568	2,318,659,587

합계	-	-	(20,082,981)	30,938,875,262	30,918,792,281

(*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 중요한 손익 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	114,814,166	110,531,152

감가상각비	(43,851,429)	(20,082,981)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 등

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 차입금 잔액	담보권자

토지	28,600,132,694	27,600,000,000	차입부채	23,937,473,640	㈜신한은행

건물	2,260,191,015

(5) 당분기말 현재 투자부동산과 관련된 중요한 보험가입내역

(단위: 원)

구분	보험사	부보내역	부보금액

유형자산 등	삼성화재해상보험	화재보험	3,200,000,000

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

특허권	41,417,200	(17,508,573)	23,908,627	35,839,800	(14,837,869)	21,001,931

상표권	13,969,697	(9,703,486)	4,266,211	11,958,725	(9,091,325)	2,867,400

개발비	2,316,105,565	(1,193,698,185)	1,122,407,380	1,558,586,425	(933,244,200)	625,342,225

고객관계	188,662,494	(188,662,494)	-	188,662,494	(188,662,494)	-

소프트웨어	36,952,391	(36,952,391)	-	36,952,391	(36,952,391)	-

건설중인자산	17,105,085	-	17,105,085	13,829,900	-	13,829,900

영업권	1,758,810,224	(1,758,810,224)	-	1,758,810,224	(1,758,810,224)	-

합계	4,373,022,656	(3,205,335,353)	1,167,687,303	3,604,639,959	(2,941,598,503)	663,041,456

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각	대체	기말

특허권	21,001,931	-	(2,670,704)	5,577,400	23,908,627

상표권	2,867,400	-	(612,161)	2,010,972	4,266,211

개발비	625,342,225	757,519,140	(260,453,985)	-	1,122,407,380

건설중인자산	13,829,900	10,863,557	-	(7,588,372)	17,105,085

합계	663,041,456	768,382,697	(263,736,850)	-	1,167,687,303

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각	대체	기말

특허권	13,247,838	-	(2,176,773)	5,163,900	16,234,965

상표권	-	-	(159,300)	3,186,000	3,026,700

개발비	260,766,827	-	(57,241,503)	-	203,525,324

고객관계	161,710,709	-	(80,855,355)	-	80,855,354

건설중인자산	13,505,400	11,222,900	-	(8,349,900)	16,378,400

영업권	1,640,288,939	-	-	-	1,640,288,939

합계	2,089,519,713	11,222,900	(140,432,931)	-	1,960,309,682

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상의 '영업비용'에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무및기타지급채무(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	11,289,729,289	-	12,879,919,250	-

외상매입금	582,565,301	-	589,569,317	-

미지급비용	796,083,249	-	862,629,635	-

임대보증금	-	100,000,000	-	100,000,000

합계	12,668,377,839	100,000,000	14,332,118,202	100,000,000

17. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	-	-	-	200,000,000	-	200,000,000

장기차입금	1,127,820,000	23,100,753,640	24,228,573,640	1,127,820,000	22,637,838,430	23,765,658,430

합계	1,127,820,000	23,100,753,640	24,228,573,640	1,327,820,000	22,637,838,430	23,965,658,430

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입금 종류	최장만기일	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025-11-22	2.58%	72,020,000	96,950,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2026-02-09	2.86%	80,330,000	100,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025-10-20	2.75%	138,750,000	188,700,000

신한은행	시설자금(원화)	2024-12-17	2.88%	1,250,000,000	2,000,000,000

신한은행 싱가폴지점	시설자금(외화)	2024-12-10	2.08%	22,687,473,640	21,380,008,430

소 계	24,228,573,640	23,765,658,430

차감: 유동성대체	(1,127,820,000)	(1,127,820,000)

차 감 계	23,100,753,640	22,637,838,430

(3) 파생금융상품 당분기말 현재 연결회사는 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

통화스왑자산	2,090,786,005	791,808,163

18. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 411,422천원(전분기: 431,101천원)입니다.

19. 기타부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	154,422,464	197,638,249

부가세예수금	173,154,491	312,631,549

선수금	169,704,420	82,925,051

선수수익	-	745,262,795

합계	497,281,375	1,338,457,644

20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 및 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

포인트충당부채	1,082,037,692	-	1,145,018,152	-

복구충당부채	-	171,232,606	-	159,263,995

합계	1,082,037,692	171,232,606	1,145,018,152	159,263,995

(2) 당분기 및 전분기 중 포인트충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,145,018,152	1,251,209,697

손익계산서 증(감)	2,767,017,560	3,227,887,087

추가 충당금전입(환입)	(2,829,998,020)	(3,266,552,598)

기말	1,082,037,692	1,212,544,186

연결회사는 사용자의 광고 노출에 대한 리워드를 제공하기 위해 포인트제도를 운영하고 있으며, 동 포인트는 일정 기간동안 유효합니다. 연결회사는 포인트의 부여에 따라 예상되는 지출을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	159,351,999	136,600,000

충당금전입액	11,880,607	-

사용액	-	-

기말	171,232,606	136,600,000

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 16,975,426주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	보통주 주식수	자본금	자본잉여금	합계

전기초	8,487,713	848,771,300	45,420,272,858	46,269,044,158

자본잉여금 대체	-	-	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)

무상증자	8,487,713	848,771,300	(869,722,980)	(20,951,680)

전분기말	16,975,426	1,697,542,600	34,550,549,878	36,248,092,478

당기초	16,975,426	1,697,542,600	34,550,549,878	36,248,092,478

자본잉여금 대체	-	-	(7,000,000,000)	(7,000,000,000)

당분기말	16,975,426	1,697,542,600	27,550,549,878	29,248,092,478

23. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,183,007,280)	(3,492,828,520)

해외산업환산손익	13,035,766	27,645,730

합계	(5,169,971,514)	(3,465,182,790)

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	10,138,384,376	4,410,894,198

25. 영업수익

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 서비스별 영업현황

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업수익	비율(%)	영업수익	비율(%)

광고수익	62,021,435,764	79.45	62,187,708,299	80.61

수수료수익	14,622,744,237	18.73	13,463,813,155	17.45

기타	1,420,063,919	1.82	1,490,669,456	1.94

합계	78,064,243,920	100.00	77,142,190,910	100.00

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,772,937,441	6,919,657,024

기간에 걸쳐 인식	74,291,306,479	70,222,533,886

합계	78,064,243,920	77,142,190,910

(4) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

계약자산	1,022,583,919	715,691,298

차감 : 손실충당금	(1,124,586)	(438,673)

계약자산(순액)	1,021,459,333	715,252,625

26. 영업비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	5,842,042,624	5,727,785,861

퇴직급여	411,422,397	431,101,165

복리후생비	591,390,003	451,047,327

여비교통비	66,581,415	116,681,796

접대비	30,862,703	35,044,274

통신비	1,351,919,555	1,351,065,050

수도광열비	32,794,216	31,036,181

세금과공과금	251,963,009	184,650,440

감가상각비	1,158,591,891	474,779,124

지급임차료	720,000	162,993,000

건물관리비	-	19,513,620

차량유지비	16,902,102	17,386,868

보험료	141,008,668	130,726,072

운반비	26,242,630	35,730,615

교육훈련비	837,887	2,238,591

도서인쇄비	3,654,179	8,067,038

경상연구개발비	1,200,000	1,800,000

소모품비	29,792,138	28,378,416

지급수수료	66,315,503,927	60,299,757,923

광고선전비	1,077,964,414	2,167,855,812

대손상각비(환입)	(13,445,520)	37,720,890

무형자산상각비	263,736,850	140,432,931

외주비	281,563,873	333,295,492

매출원가	1,600,375,558	3,134,092,585

합계	79,483,624,519	75,323,181,071

27. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,399,638)	(22,855,067)

종업원 급여	6,253,465,021	6,158,887,026

지급수수료	66,315,503,927	60,299,757,923

통신비	1,351,919,555	1,351,065,050

지급임차료	720,000	162,993,000

감가상각비	1,158,591,891	474,779,124

무형자산상각비	263,736,850	140,432,931

광고선전비	1,077,964,414	2,167,855,812

외주비	281,563,873	333,295,492

기타 비용	2,782,558,626	4,256,969,780

합계	79,483,624,519	75,323,181,071

28. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자주식처분이익	20,899,529	-

유형자산처분이익	-	1,410,082

수입임대료	-	110,531,152

잡이익	22,534,280	38,199,244

합계	43,433,809	150,140,478

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	3,640,140

기타지급수수료	-	282,677,006

기타의감가상각비	-	20,082,981

기부금	-	5,000,000

리스해지손실	698,802	-

잡손실	27,353,963	45,983,739

합계	28,052,765	357,383,866

29. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	547,803,806	327,617,460

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	226,580,648

금융상품평가이익	2,436,684	2,231,124

파생상품평가이익	1,298,977,842	3,686,779,389

외환차익	48,129,199	61,117,951

외환환산이익	5,447,404	12,251,571

기타의대손충당금환입	262,904,576	296,000

합계	2,165,699,511	4,316,874,143

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,080,429,518	688,837,841

외환차손	13,980,177	2,777,038

외화환산손실	1,307,638,454	4,205,820,330

당기손익-공정가치금융자산평가손실	267,913,538	-

합계	2,669,961,687	4,897,435,209

30. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주, 원/주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(400,980,537)	(1,272,509,822)	265,014,508	1,144,862,814

가중평균 유통보통주식수(*)	16,242,256	16,330,776	16,545,153	16,809,685

기본주당이익(손실)	(25)	(78)	16	68

(*) 전기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	16,975,426	273일/273일	16,975,426	16,975,426	273일/273일	16,975,426

자기주식	(733,170)	240일/273일	(644,650)	(430,273)	105일/273일	(165,741)

기말 유통보통주식수	16,242,256	16,330,776	16,545,153	16,809,685

3) 당분기 최종 3개월 및 전분기 최종 3개월의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기 최종 3개월	전분기 최종 3개월

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	16,975,426	92일/92일	16,975,426	16,975,426	92일/92일	16,975,426

자기주식	(733,170)	92일/92일	(733,170)	(430,273)	92일/92일	(430,273)

기말 유통보통주식수	16,242,256	16,242,256	16,545,153	16,545,153

(2) 희석주당손익연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 당분기 및 전분기 중 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,272,509,822)	1,144,862,814

현금유출없는비용등의가산	6,224,760,431	8,705,995,573

이자비용	1,080,429,518	694,006,585

감가상각비	1,158,816,890	495,087,105

무형자산상각비	263,736,850	140,432,931

대손상각비	(15,173,819)	37,720,890

포인트수수료	2,767,017,560	3,227,887,087

외화환산손실	1,307,638,454	4,205,820,330

당기손익-공정가치금융자산평가손실	267,913,538	-

리스해지손실	698,802	-

유형자산처분손실	-	3,640,140

연차수당부채전입(환입)	29,434,547	(1,412,329)

잡손실	-	16,470,263

법인세비용(수익)	(635,751,909)	(113,657,429)

현금유입없는수익등의차감	(1,875,565,265)	(4,257,455,486)

이자수익	547,803,806	327,617,460

종속기업투자주식처분이익	20,899,529	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	227,375,716

금융상품평가이익	2,436,684	1,436,056

외화환산이익	5,447,404	12,251,571

유형자산처분이익	-	1,410,082

파생상품평가이익	1,298,977,842	3,686,779,389

기타의대손충당금환입	-	296,000

잡이익	-	289,212

영업활동관련자산ㆍ부채의변동	(5,022,784,485)	(1,759,085,669)

매출채권의 감소(증가)	283,846,527	1,862,096,559

미수금의 감소(증가)	40,706,225	165,331,448

선급금의 감소(증가)	(20,318,471)	199,199,967

선급비용의 감소(증가)	140,061,894	361,177,502

계약자산의 감소(증가)	(306,892,621)	-

부가세대급금의 감소(증가)	1,248,553	(723,342)

재고자산의 감소(증가)	(22,087,393)	24,245,067

장기선급비용의 감소(증가)	225,000,000	(642,500,000)

미지급금의 증가(감소)	(1,590,189,961)	(797,111,079)

외상매입금의 증가(감소)	(7,004,016)	23,607,384

예수금의 증가(감소)	(43,215,785)	7,201,460

부가세예수금의 증가(감소)	(139,477,058)	(67,351,833)

선수금의 증가(감소)	86,779,369	404,135,450

선수수익의 증가(감소)	(745,262,795)	(34,726,338)

미지급비용의 증가(감소)	(95,980,933)	2,884,684

포인트충당부채의 증가(감소)	(2,829,998,020)	(3,266,552,598)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,946,099,141)	3,834,317,232

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	1,540,917,123	66,886,010

사용권자산의 취득	158,968,077	191,173,219

장기선급비용 유동성 대체	188,737,153	203,254,660

유형자산의 투자부동산 대체	-	30,938,875,262

장기차입금 유동성 대체	844,550,000	794,600,000

자본잉여금의 이익잉여금 전입	7,000,000,000	10,000,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	리스부채인식	이자비용상각	리스해지	환율변동효과

유동성리스부채	628,565,988	(959,790,674)	1,540,917,123	93,853,350	20,692,360	(12,407,916)	-	1,311,830,231

유동성장기부채	1,127,820,000	(844,550,000)	844,550,000	-	-	-	-	1,127,820,000

리스부채	4,468,758,165	-	(1,540,917,123)	65,114,727	366,219,495	-	-	3,359,175,264

비유동차입부채	22,637,838,430	-	(844,550,000)	-	-	-	1,307,465,210	23,100,753,640

비유동충당부채	159,351,999	-	-	-	11,880,607	-	-	171,232,606

합계	29,022,334,582	(1,804,340,674)	-	158,968,077	398,792,462	(12,407,916)	1,307,465,210	29,070,811,741

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	리스부채인식	이자비용상각	환율변동효과	공정가치변동

유동성리스부채	381,414,078	(383,704,127)	66,886,010	81,096,636	9,164,903	-	-	154,857,500

유동성장기부채	1,014,350,000	(750,000,000)	794,600,000	-	-	-	-	1,058,950,000

비유동차입부채	22,385,650,000	-	(794,600,000)	-	-	4,205,820,330	-	25,796,870,330

리스부채	121,460,476	-	(66,886,010)	91,743,853	5,168,744	-	-	151,487,063

비유동파생금융부채	99,770,571	-	-	-	-	-	(99,770,571)	-

합계	24,002,645,125	(1,133,704,127)	-	172,840,489	14,333,647	4,205,820,330	(99,770,571)	27,162,164,893

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 사용이 제한된 금융상품당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	사용제한 내용	금액

단기금융상품 (*)	기업은행	질권설정	2,644,000

(*) 우리사주조합이 우리사주를 취득하는 과정에서 발생한 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	보증내용	보증금액

신용보증기금	대출보증	200,000

서울보증보험	이행지급보증	6,002,168,340

또한, 당분기말 현재 제3자에 대한 장기대여금 1,495백만원의 상환 보증을 위하여 제3자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 1건의 소송사건(관련 금액 487만원)이 있습니다. 연결회사는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

은행명	계정과목	구분	한도액	실행액

신한은행	장기차입금	일반자금대출	1,250,000	1,250,000

신한은행	장기차입금	파생상품(통화스왑)	USD 2,800	USD 2,800

신한은행 싱가폴지점	장기차입금	일반자금대출	USD 16,870	USD 16,870

(5) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

지급보증제공기관	제공처	차입금 잔액	지급 보증액

신한은행	신한은행 싱가폴지점	USD 16,870	USD 16,870

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	대표이사 및 임직원	대표이사 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등과 관련된 주용한 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래와 관련된 중요한 거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,004,128,622	848,160,980

퇴직 급여	121,539,167	100,066,667

합계	1,125,667,789	948,227,647

34. 영업부문

(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 5% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	6,199,076,557	4,662,371,575

B사	5,450,619,087	6,114,747,840

(3) 연결회사 전체 수준의 공시당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	78,064,243,920	77,142,190,910	45,575,552,364	44,716,280,787