엔비티 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당) 기 1분기말 2022년 3월 31일 현재
제 10(전) 기 1분기말 2021년 3월 31일 현재
주식회사 엔비티와 그 종속기업

1. 연결회사의 일반사항

2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 엔비티(이하, "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여, "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2012년 9월 17일 온라인 교육컨텐츠 공급 및 중개업, 온라인 광고중개서비스, 온라인 교육플랫폼 제작공급 및 컨설팅업 등을 목적사업으로 하기 위해 설립되어, 스마트폰용 어플을 이용한 모바일 광고서비스업을 주된 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 남부순환로347길 101에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2021년 1월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	비고

박수근	1,985,271	23.39%	대표이사

박주형	126,040	1.48%	사내이사(등기)

김승혁	66,697	0.79%	사내이사(미등기)

우리사주조합	487,048	5.74%

기타소액주주	5,822,657	68.60%

합계	8,487,713	100.00%

1.2 종속 기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	연결실체지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

NBT America Inc.	미국	100%	100%	12월	모바일광고서비스업

NBT Beijing co., ltd	중국	100%	100%	12월	광고컨설팅업

㈜씨에스팩토리	대한민국	100%	100%	12월	콜센터 및 텔레마케팅업

㈜리앤드컴퍼니	대한민국	100%	100%	12월	제조 및 도소매업

㈜엔씨티마케팅	대한민국	100%	100%	12월	광고컨설팅업

㈜금요일여섯시	대한민국	100%	100%	12월	광고제작 및 광고대행업

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현 황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	분기순 이익(손실)	포괄손익

NBT America Inc.	100,938,294	-	-	(383,102)	1,732,215

NBT Beijing Co.,Ltd	328,500,753	248,007,683	-	(19,598,724)	(17,656,663)

㈜씨에스팩토리	98,967,496	82,774,087	157,603,381	1,063,193	1,063,193

㈜리앤드컴퍼니	566,366,905	724,798,330	52,924,619	(32,576,878)	(32,576,878)

㈜엔씨티마케팅	708,045,917	269,119,149	87,328,220	(42,826,325)	(42,826,325)

㈜금요일여섯시	2,611,327,954	1,487,953,837	762,342,810	(19,574,153)	(19,574,153)

2) 전기말(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	당기순 이익(손실)	포괄손익

NBT America	99,206,078	-	-	(5,866,938)	2,581,385

NBT Beijing	341,249,991	243,100,258	-	(73,508,630)	(59,000,807)

㈜씨에스팩토리	102,266,187	87,135,971	608,057,833	(23,792,602)	(23,792,602)

㈜리앤드컴퍼니(*1)	537,811,771	663,666,318	114,275,236	(82,333,262)	(82,333,262)

㈜엔씨티마케팅(*1)	2,839,324,429	2,357,571,336	583,768,108	(18,246,907)	(18,246,907)

㈜금요일여섯시(*1)	2,608,524,478	1,465,576,208	2,195,656,326	430,393,954	430,393,954

(*1) 취득일 이후의 요약 재무정보입니다.

1.4 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

1.5 종속기업에 대한 유의적인 제약 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2 . 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제 표 작성 기준

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 회계 정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -'회계정책’의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' -'회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해설서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 전기 재무제표 계정과목의 재분류연결회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.2.3.3 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

( 1) 외환위험 연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

당분 기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금성자산	미국 달러화	32,758	39,807,380	32,757	39,735,292

매출채권	미국 달러화	90,897	110,057,747	142,489	168,920,944

당 분기말 및 전기말 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국 달러화/원	상승시	11,689,480	16,275,186	11,689,480	16,275,186

하락시	(11,689,480)	(16,275,186)	(11,689,480)	(16,275,186)

당분기말 현재 연결회사는 통화스왑으로 외화차입금에 대한 환위험을 회피하고 있습니다. 이와 같은 통화스왑의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고있습니다.

(2) 이자율 위험

연결회사 의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결회사 는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사 의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1% 상승시	(23,790,000)	(25,740,000)	(23,790,000)	(25,740,000)

1% 하락시	23,790,000	25,740,000	23,790,000	25,740,000

4.1.2 신용위험 연결회사는 거래상 대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위 험에 노출됩니다. ㆍ 3개월 기한 내 매출채권의 지급 ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상 품의 계약상 현금흐름

(1) 손실충당금(매출채권) 잔액

연결회사는 매 출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하 기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당분기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과~ 6개월 미만	6개월 초과~ 9개월 미만	9개월 초과~ 12개월 미만	12개월 초과	합계

매출채권

기대 손실률	0.21%	9.12%	57.09%	100.00%	100.00%

총 장부금액	6,338,059,555	35,027,595	8,184,797	29,309	1,276,231	6,382,577,487

손실충당금	13,209,012	3,196,169	4,672,707	29,309	1,276,231	22,383,428

( 2) 손실 충당금(매출채권) 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	(23,502,074)	(4,510,408)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,118,646	(17,280,225)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	19,300,050

기말	(22,383,428)	(2,490,583)

개별평가손실 충당금	-	-

기대신용손실 충당금	(22,383,428)	(2,490,583)

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입 금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사 의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입부채	23,876,824,120	25,178,453,952	418,155,832	1,585,232,527	22,946,512,295	228,553,298	-

매입채무및기타지급채무	10,534,143,690	10,534,143,690	10,534,143,690	-	-	-	-

리스부채	318,681,731	328,288,650	126,973,262	97,921,310	44,216,772	59,177,306	-

비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	100,000,000	-	-

2) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	합계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입부채	23,700,000,000	25,598,191,652	414,997,261	1,568,861,711	23,346,106,372	268,226,308	-

매입채무및기타지급채무	12,834,295,881	12,834,295,881	12,834,295,881	-	-	-	-

리스부채	502,874,554	518,069,043	126,520,262	265,238,310	91,097,568	35,212,903	-

비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000	-	-	100,000,000	-	-

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포 함 )에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	23,876,824,120	23,700,000,000

차감: 현금및현금성자산	(18,554,258,221)	(16,853,245,389)

순부채 (A)	5,322,565,899	6,846,754,611

자본총계 (B)	41,489,019,617	41,150,702,806

총자본 (C= A + B)	46,811,585,516	47,997,457,417

자본조달비율 (D = A / C)	11.37%	14.26%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,554,258,221	18,554,258,221	16,853,245,389	16,853,245,389

단기금융상품	8,844,000,000	8,844,000,000	8,844,000,000	8,844,000,000

매출채권및기타수취채권	7,293,958,959	7,293,958,959	11,237,605,038	11,237,605,038

장기금융상품	167,553,743	167,553,743	152,724,916	152,724,916

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,004,971,643	3,004,971,643	3,004,971,643	3,004,971,643

기타비유동수취채권	3,172,525,763	3,172,525,763	2,908,942,707	2,908,942,707

비유동파생금융자산	103,926,159	103,926,159	-	-

소계	41,141,194,488	41,141,194,488	43,001,489,693	43,001,489,693

금융부채

매입채무및기타지급채무	10,534,143,690	10,534,143,690	12,834,295,881	12,834,295,881

차입부채	1,325,710,000	1,325,710,000	1,314,350,000	1,314,350,000

리스부채	219,303,008	219,303,008	381,414,078	381,414,078

비유동 기타 지급채무	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

비유동차입부채	22,551,114,120	22,551,114,120	22,385,650,000	22,385,650,000

비유동파생금융부채	-	-	99,770,571	99,770,571

비유동리스부채	99,378,723	99,378,723	121,460,476	121,460,476

소계	34,829,649,541	34,829,649,541	37,236,941,006	37,236,941,006

5.2 공정가치 서열체계

공정가치 로 측정되 는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

장기금융상품	-	167,553,743	-	167,553,743

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,004,971,643	3,004,971,643

비유동파생금융자산	-	103,926,159	-	103,926,159

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

장기금융상품	-	152,724,916	-	152,724,916

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,004,971,643	3,004,971,643

금융부채 :

비유동파생금융부채	-	99,770,571	-	99,770,571

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당 분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	평가	감소	분 기 말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,004,971,643	-	-	3,004,971,643

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	평가	감소	분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,238,861,473	-	-	2,238,861,473

파생금융부채	266,325,249	1,921,514,540	(2,187,839,789)	-

5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

장기금융상품	2	해지환급금	167,553,743

비상장주식	3	현금흐름할인모형	3,003,471,643

3	원가법(*)	1,500,000

파생금융자산

통화스왑	2	현금흐름할인모형	103,926,159

(*) 비상장주식 중 일부는 소규모회사로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

장기금융상품	2	해지환급금	152,724,916

비상장주식	3	현금흐름할인모형	3,003,471,643

3	원가법(*)	1,500,000

파생금융부채

통화스왑	2	현금흐름할인모형	99,770,571

(*) 비상장주식 중 일부는 소규모회사로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정 가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사 에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융상품

비상장주식 (*1)	977,867,209	(774,503,165)	964,590,200	(763,987,335)

(*1) 당분기 중 비 상장주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율 사이의 상관관계 를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	3,004,971,643	3,004,971,643

장기금융상품	167,553,743	152,724,916

비유동파생금융자산	103,926,159	-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	18,554,258,221	16,853,245,389

단기금융상품	8,844,000,000	8,844,000,000

매출채권및기타수취채권	7,293,958,959	11,237,605,038

기타비유동수취채권	3,172,525,763	2,908,942,707

합계	41,141,194,488	43,001,489,693

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

비유동파생금융부채	-	99,770,571

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	10,534,143,690	12,834,295,881

차입부채	1,325,710,000	1,314,350,000

리스부채	219,303,008	381,414,078

비유동기타지급채무	100,000,000	100,000,000

비유동차입부채	22,551,114,120	22,385,650,000

비유동리스부채	99,378,723	121,460,476

합계	34,829,649,541	37,236,941,006

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품평가이익	694,358	-

파생상품평가이익	203,696,730	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	108,123,705	48,957,635

대손상각비	1,118,646	(17,280,225)

기타의대손상각비	296,000	-

외환차손익	946,019	50,717

외화환산손익	(426,791,901)	1,005,350

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파 생 상품평가손실	-	(1,921,514,540)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(60,396,086)	(50,515,231)

합계	(172,312,529)	(1,939,296,294)

7. 현 금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

은행예치금	18,454,258,221	16,853,245,389

수시RP	100,000,000	-

합 계	18,554,258,221	16,853,245,389

단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

8. 당기손익 -공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	167,553,743	152,724,916

비상장주식	3,004,971,643	3,004,971,643

합 계	3,172,525,386	3,157,696,559

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기금융상품 관련 평가이익	694,358	-

9. 매출 채권및기타수취채권(1) 매출 채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,382,577,487	10,153,574,836

손실충당금	(22,383,428)	(23,502,074)

매출채권(순액)	6,360,194,059	10,130,072,762

(2) 기타수취채권(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	44,664,801	-	44,664,801	25,154,358	-	25,154,358

미수금	45,119,880	-	45,119,880	244,218,194	-	244,218,194

종업원 대여금	217,885,036	2,255,263,767	2,473,148,803	239,103,150	2,319,550,542	2,558,653,692

장기대여금	-	1,495,000,000	1,495,000,000	-	1,500,000,000	1,500,000,000

임차보증금	700,000,000	75,000,000	775,000,000	700,000,000	75,000,000	775,000,000

기타보증금	-	378,575,000	378,575,000	-	84,275,000	84,275,000

총 장부금액	1,007,669,717	4,203,838,767	5,211,508,484	1,208,475,702	3,978,825,542	5,187,301,244

차감: 손실충당금	-	(88,504,000)	(88,504,000)	-	(88,800,000)	(88,800,000)

차감: 현재가치할인차금	(73,904,817)	(942,809,004)	(1,016,713,821)	(100,943,426)	(981,082,835)	(1,082,026,261)

상각후원가	933,764,900	3,172,525,763	4,106,290,663	1,107,532,276	2,908,942,707	4,016,474,983

(3) 손상

매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하 시기 바랍니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

10. 기타자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	42,279,484	-	42,279,484	221,310,891	-	221,310,891

선급비용	526,758,814	1,808,063,189	2,334,822,003	748,197,812	1,418,209,183	2,166,406,995

부가세대급금	6,377,195	-	6,377,195	-	-	-

총 장부금액	575,415,493	1,808,063,189	2,383,478,682	969,508,703	1,418,209,183	2,387,717,886

11. 재고자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	85,481,851	52,022,232

제품	38,321,128	48,395,630

원재료	-	1,390,000

합계	123,802,979	101,807,862

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재 고자산의 원가는 127,328천 원 (전분기: 274,687 천원)입니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	22,534,455,305	-	22,534,455,305	28,600,132,694	-	28,600,132,694

비품	555,122,057	(344,512,977)	210,609,080	541,761,640	(322,258,305)	219,503,335

공구와기구	1,500,000	(600,000)	900,000	1,500,000	(525,000)	975,000

시설장치	597,914,000	(568,640,665)	29,273,335	597,914,000	(566,330,665)	31,583,335

사용권자산	2,609,367,571	(2,260,447,396)	348,920,175	2,605,833,956	(2,059,640,967)	546,192,989

건설중인자산	1,983,267,372	-	1,983,267,372	2,210,143,021	-	2,210,143,021

합계	28,281,626,305	(3,174,201,038)	25,107,425,267	34,557,285,311	(2,948,754,937)	31,608,530,374

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	기타(*1)	대체(*2)	환율차이	분기말

토지	28,600,132,694	-	-	-	(6,065,677,389)	-	22,534,455,305

비품	219,503,335	13,184,272	(22,078,527)	-	-	-	210,609,080

공구와기구	975,000	-	(75,000)	-	-	-	900,000

시설장치	31,583,335	-	(2,310,000)	-	-	-	29,273,335

사용권자산	546,192,989	-	(197,831,991)	-	-	559,177	348,920,175

건설중인자산	2,210,143,021	46,000,000	-	164,391,297	(437,266,946)	-	1,983,267,372

합계	31,608,530,374	59,184,272	(222,295,518)	164,391,297	(6,502,944,335)	559,177	25,107,425,267

(*1) 자본화된 차입원가로 인한 금액으로 당기 중 차입원가 현금 유출액 143,458,822원과 기간 경과분 미지급이자 20,932,475원으로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	환율차이	분기말

비품	209,056,402	14,053,618	-	(18,061,093)	-	205,048,927

시설장치	850,000	-	-	(150,000)	-	700,000

사용권자산	929,521,255	-	-	(163,648,553)	2,495,157	768,367,859

합계	1,139,427,657	14,053,618	-	(181,859,646)	2,495,157	974,116,786

(3) 자본화된 차입원가(단위: 원)

구분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	164,391,297	-

자본화이자율	2.78%	-

(4) 담 보로 제공된 유형자산(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 차입금 잔액	담보권자

토지	22,534,455,305	27,600,000,000	차입부채	23,176,824,120	㈜신한은행

건설중인자산	1,983,267,372

투자부동산	6,502,944,335

(5) 유형자산 보험가입내역(단위: 원)

구분	보험사	가입일	부보내역	부보금액

유형자산 등	삼성화재해상보험	2022-01-07	승강기사고배상책임보험	90,000,000

2022-01-10	화재보험	3,200,000,000

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	348,920,175	546,192,989

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	219,303,008	381,414,078

비유동	99,378,723	121,460,476

합계	318,681,731	502,874,554

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계 산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	197,831,991	163,648,553

리스부채에 대한 이자비용(금융 비용 에 포함)	5,587,570	14,762,927

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	30,642,247	4,738,597

당분기 중 리스의 총 현금유출은 189,780 천원(전분기: 157,014천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	502,874,554	894,648,831

리스료의 지급	(189,780,393)	(157,014,000)

이자상각	5,587,570	14,762,927

환율차이	-	1,681,829

기말	318,681,731	754,079,587

(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말(*)

1년 이내	224,894,572

2년 이내	44,216,772

3년 이내	31,120,996

4년 이내	24,307,872

5년 이내	3,748,438

합 계	328,288,650

(*) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액 입니다.

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	6,065,677,389	-

건물	437,266,946	-

감가상각누계액	-	-

합 계	6,502,944,335	-

(2) 투자부동산의 변동 1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	대체(*1)	기말

토지	-	-	-	6,065,677,389	6,065,677,389

건물	-	-	-	437,266,946	437,266,946

합계	-	-	-	6,502,944,335	6,502,944,335

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 내역(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	35,361,291	-

기타관리비용(*1)	3,430,721	-

(*1) 기타관리비용은 투자부동산에서 발생한 감가상각비, 지급수수료, 외주용역비, 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

특허권	25,207,900	(12,597,061)	12,610,839	25,207,900	(11,960,062)	13,247,838

상표권	8,772,725	(8,772,725)	-	8,772,725	(8,772,725)	-

개발비	1,025,835,397	(784,149,071)	241,686,326	1,025,835,397	(765,068,570)	260,766,827

고객관계	188,662,494	(53,903,570)	134,758,924	188,662,494	(26,951,785)	161,710,709

소프트웨어	36,952,391	(36,952,391)	-	36,952,391	(36,952,391)	-

건설중인자산	15,760,300	-	15,760,300	13,505,400	-	13,505,400

영업권	1,758,810,224	(118,521,285)	1,640,288,939	1,758,810,224	(118,521,285)	1,640,288,939

합계	3,060,001,431	(1,014,896,103)	2,045,105,328	3,057,746,531	(968,226,818)	2,089,519,713

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형 자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각	분기말

특허권	13,247,838	-	(636,999)	12,610,839

개발비	260,766,827	-	(19,080,501)	241,686,326

고객관계	161,710,709	-	(26,951,785)	134,758,924

건설중인자산	13,505,400	2,254,900	-	15,760,300

영업권	1,640,288,939	-	-	1,640,288,939

합계	2,089,519,713	2,254,900	(46,669,285)	2,045,105,328

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각	분기말

특허권	13,421,406	-	(571,671)	12,849,735

개발비	359,991,956	-	(33,586,958)	326,404,998

소프트웨어	143,500	-	(61,500)	82,000

건설중인자산	9,552,300	3,953,100	-	13,505,400

합계	383,109,162	3,953,100	(34,220,129)	352,842,133

당 분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상의 '영업비용' 에 계상되어 있습니다.

16. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장

당분기말	전기말

Coohua Holdings Inc.(*1)	0.00%	0.00%	중국

(*1) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(2) 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동(*1)	분기말

Coohua Holdings Inc.	5,367,630,085	102,628,986	94,792,166	5,565,051,237

(*1) 법인세 전 금액으로 표시되어 있습니다.

17. 매입채무및기타지급채무(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,677,509,362	-	11,281,532,389	-

외상매입금	168,295,226	-	847,481,097	-

미지급비용	688,339,102	-	705,282,395	-

임대보증금	-	100,000,000	-	100,000,000

합계	10,534,143,690	100,000,000	12,834,295,881	100,000,000

18. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	300,000,000	-	300,000,000	-

장기차입금	1,025,710,000	22,551,114,120	1,014,350,000	22,385,650,000

합계	1,325,710,000	22,551,114,120	1,314,350,000	22,385,650,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	최장만기일	이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	2022-10-14	3.09%	300,000,000	300,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입금 종류	최장만기일	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025-11-22	1.83%	100,000,000	100,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2026-02-09	2.11%	100,000,000	100,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025-10-20	2.00%	200,000,000	200,000,000

신한은행	시설자금(원화)	2024-12-17	2.88%	2,750,000,000	3,000,000,000

신한은행 싱가폴지점	시설자금(외화)	2024-12-10	2.08%	20,426,824,120	20,000,000,000

소 계	23,576,824,120	23,400,000,000

차감: 유동성대체	(1,025,710,000)	(1,014,350,000)

차 감 계	22,551,114,120	22,385,650,000

(4) 파생금융상품 당분기말 현재 연 결 회사는 외화차입금의 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 위험회피회계를 적용하지 아니하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

통화스왑자산	103,926,159	-

통화스왑부채	-	99,770,571

19. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도 와 관련해 비 용으로 인식한 금액은 114,058 천원(전분기: 125.661 천원)입니다.

20. 기타부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	80,492,230	132,802,900

부가세예수금	331,801,736	383,832,929

선수금	518,458,784	84,018,759

선수수익	-	34,726,338

합계	930,752,750	635,380,926

21. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	19,270,384	1,889,790

이연법인세

일시적차이의 증감	94,384,354	152,866,471

법인세비용(수익)	113,654,738	154,756,261

( 2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	431,443,907	(1,224,465,023)

적용세율에 따른 법인세	99,185,221	(269,382,305)

법인세 효과:	14,469,517	424,138,566

세무상 차감되지 않는 수익/비용 등	892,623	497,561,919

미인식 이연법인세자산 효과	(27,551,901)	(44,084,213)

기타	41,128,795	(29,339,140)

법인세비용(B)	113,654,738	154,756,261

가중평균세율(B/A) (*1)	26.34%	(*1)

(*1) 부의 평균세율 이 산출되기 때문에 표시하지 않습니다

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

포인트충당부채	1,190,264,235	-	1,251,209,697	-

복구충당부채	136,600,000	-	136,600,000	-

합계	1,326,864,235	-	1,387,809,697	-

(2) 당분기 및 전분기 중 포인트충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,251,209,697	1,620,489,782

손익계산서 증(감)	1,085,328,634	1,535,010,439

추가 충당금전입(환입)	(1,146,274,096)	(1,565,727,810)

기말	1,190,264,235	1,589,772,411

연결회사 는 사용자의 광고 노출에 대한 리워드를 제공하기 위해 포인트제도를 운영하고 있으며, 동 포인트는 일정 기간동안 유효합니다. 연결회사 는 포인트의 부여에 따라 예상되는 지출을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채를 인식하고 있습니다.

23. 자본금과 자 본잉여금

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 8,487,713주 이며 1주당 액면금액은 100 원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	총주식수	보통주	자본금	자본잉여금	합계

전기초	7,457,988	7,457,988	745,798,800	25,327,620,728	26,073,419,528

유상증자	856,960	856,960	85,696,000	15,156,331,070	15,242,027,070

전환사채의 보통주전환	172,765	172,765	17,276,500	4,936,321,060	4,953,597,560

전분기말	8,487,713	8,487,713	848,771,300	45,420,272,858	46,269,044,158

당기초	8,487,713	8,487,713	848,771,300	45,420,272,858	46,269,044,158

자본잉여금 대체	-	-	-	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)

당 분기 말	8,487,713	8,487,713	848,771,300	35,420,272,858	36,269,044,158

24. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	(16,470,263)

해외산업환산손익	22,043,258	17,985,879

합계	22,043,258	1,515,616

25 . 이익잉여금(결 손금) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	5,197,932,201	(5,119,856,968)

26. 영업수익 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 광고 서비스업의 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분 기

(단위: 원)

구분	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

광고수익

국내	-	18,402,223,230	18,402,223,230

해외	-	331,099,392	331,099,392

수수료수익

국내	466,852,320	3,684,148,336	4,151,000,656

상품매출

국내	195,479,425	-	195,479,425

부동산임대

국내	-	35,361,291	35,361,291

합계	662,331,745	22,452,832,249	23,115,163,994

2) 전분기(단위: 원)

구분	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

광고수익

국내	-	13,755,071,809	13,755,071,809

해외	-	177,161,693	177,161,693

수수료수익

국내	430,947,790	2,558,883,926	2,989,831,716

상품매출

국내	399,819,787	-	399,819,787

합계	830,767,577	16,491,117,428	17,321,885,005

27. 영업비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,914,367,687	1,289,000,330

퇴직급여	114,057,892	125,660,802

복리후생비	134,525,912	110,772,268

여비교통비	48,965,325	36,445,880

접대비	9,058,760	7,761,860

통신비	393,669,953	321,526,903

수도광열비	16,447,318	12,100,000

세금과공과금	63,069,880	48,073,889

감가상각비	222,220,518	181,859,646

지급임차료	480,000	240,000

건물관리비	713,180	-

차량유지비	5,103,224	-

보험료	26,857,445	32,587,176

운반비	8,885,144	887,722

교육훈련비	801,700	704,875

도서인쇄비	5,552,949	2,546,158

회의비	600,000	-

소모품비	10,110,774	4,394,087

지급수수료	18,368,918,471	12,666,581,091

광고선전비	443,753,859	1,508,884,581

대손상각비(환입)	(1,118,646)	17,280,225

무형자산상각비	46,669,285	34,220,129

외주비	126,285,560	50,483,826

매출원가(상품및제품)	127,328,052	274,687,197

매출원가(광고)	352,761,994	-

합계	22,440,086,236	16,726,698,645

28. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	23,385,117	36,108,141

종업원 급여	2,028,425,579	1,414,661,132

지급수수료	18,368,918,471	12,666,581,091

통신비	393,669,953	321,526,903

지급임차료	480,000	240,000

감가상각비	222,220,518	181,859,646

무형자산상각비	46,669,285	34,220,129

광고선전비	443,753,859	1,508,884,581

기타 비용	912,563,454	562,617,022

합계	22,440,086,236	16,726,698,645

29. 기타수익 과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잡이익	11,205,855	953,958

합계	11,205,855	953,958

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잡손실	41,408,531	1,218,258

기타지급수수료	40,000,000	-

합계	81,408,531	1,218,258

30. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	108,123,705	48,957,635

금융상품평가이익	694,358	-

파생상품평가이익	203,696,730	-

외환차익	2,066,161	696,779

외환환산이익	32,219	1,005,350

기타의대손충당금환입	296,000	-

합계	314,909,173	50,659,764

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	60,396,086	50,515,231

파생상품평가손실	-	1,921,514,540

외환차손	1,120,142	646,062

외화환산손실	426,824,120	-

합계	488,340,348	1,972,675,833

31. 주당이익 (손실)

(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주, 원/주)

구분	당 분기	전 분기

보통주당기 순이익	317,789,169	(1,379,221,284)

가중평균 유통보통주식수	8,487,713	8,237,770

기본주당이익(손실)	37	(167)

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	8,487,713	90일/90일	8,487,713	7,457,988	90일/90일	7,457,988

유상증자	-	-	-	856,960	70일/90일	666,524

전환사채의 보통주 전환	-	-	-	172,765	59일/90일	113,257

기말 유통보통주식수	8,487,713	8,487,713	8,487,713	8,237,770

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 반희석효과 발생으로 기본주당 손익과 동일하게 산정하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	317,789,169	(1,379,221,284)

현금유출없는비용등의가산	1,966,029,037	3,909,902,358

이자비용	60,396,086	50,515,231

감가상각비	222,295,518	181,859,646

무형자산상각비	46,669,285	34,220,129

대손상각비(환입)	(1,118,646)	17,280,225

포인트수수료	1,085,328,634	1,535,010,439

외화환산손실	426,824,120	-

연차수당부채전입(환입)	(4,490,962)	14,745,887

파생상품평가손실	-	1,921,514,540

잡손실	16,470,264	-

법인세비용(수익)	113,654,738	154,756,261

현금유입없는수익등의차감	(312,843,012)	(151,586,621)

이자수익	108,123,705	48,957,635

지분법이익	-	102,628,986

금융상품평가이익	694,358	-

외화환산이익	32,219	-

파생상품평가이익	203,696,730	-

기타의대손충당금환입	296,000	-

영업활동관련자산ㆍ부채의변동	719,563,553	(970,434,853)

매출채권의 감소(증가)	3,771,029,568	(813,432,248)

미수금의 감소(증가)	199,098,314	114,360

선급금의 감소(증가)	179,031,407	14,657,761

선급비용의 감소(증가)	266,272,552	32,247,765

부가세대급금의 감소(증가)	(6,377,195)	-

재고자산의 감소(증가)	(21,995,117)	(36,108,141)

장기선급비용의 감소(증가)	(500,000,000)	-

미지급금의 증가(감소)	(1,604,023,027)	1,516,799,176

외상매입금의 증가(감소)	(679,185,871)	-

예수금의 증가(감소)	(52,310,670)	(8,901,550)

부가세예수금의 증가(감소)	(52,031,193)	1,587,758

선수금의 증가(감소)	434,440,025	(63,026,844)

선수수익의 증가(감소)	(34,726,338)	-

미지급비용의 증가(감소)	(33,384,806)	(48,645,080)

포인트충당부채의 증가(감소)	(1,146,274,096)	(1,565,727,810)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,690,538,747	1,408,659,600

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	22,081,753	153,179,870

전환사채의 보통주 전환	-	2,798,800,000

유형자산의 투자부동산 대체	6,502,944,335	-

장기선급비용 유동성 대체	57,948,594	-

장기차입금 유동성 대체	261,360,000	-

자본잉여금의 전입	10,000,000,000	-

(3) 재무활 동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	이자비용상각	환율변동효과	공정가치변동

유동성리스부채	381,414,078	(189,780,393)	22,081,753	5,587,570	-	-	219,303,008

유동성장기부채	1,014,350,000	(250,000,000)	261,360,000	-	-	-	1,025,710,000

비유동리스부채	121,460,476	-	(22,081,753)	-	-	-	99,378,723

비유동차입부채	22,385,650,000	-	(261,360,000)	-	426,824,120	-	22,551,114,120

비유동파생금융부채	99,770,571	-	-	-	-	(99,770,571)	-

합계	24,002,645,125	(439,780,393)	-	5,587,570	426,824,120	(99,770,571)	23,895,505,851

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	전환사채의보통주 전환	이자비용상각

전환사채	2,759,500,468	-	-	(2,768,760,611)	9,260,143	-

파생금융부채	266,325,249	-	-	(266,325,249)	-	-

유동성리스부채	637,240,859	(157,014,000)	153,179,870	-	16,444,756	649,851,485

비유동리스부채	257,407,972	-	(153,179,870)	-	-	104,228,102

합계	3,920,474,548	(157,014,000)	-	(3,035,085,860)	25,704,899	754,079,587

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 사용이 제한된 금융상품 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	금융기관명	사용제한 내용	금액

단기금융상품 (*1)	기업은행	질권설정	2,644,000

(*1) 우리사주조합이 우리사주를 취득하는 과정 에서 발생한 차입금에 대하여 담보로 제 공되어 있 습니다. (2) 당 분기 말 현 재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	보증내용	보증금액

신용보증기금	대출보증	300,000

서울보증보험	이행(지급)보증보험	4,045,500

당분기말 현재 연결회사 는 상기 서울보증보험에서 제공받은 이행보증보험 등과 관련하여 대표이사로부터 3,400백 만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.또한, 당분기말 현재 제3자에 대한 장기대여금 1,495백만원의 상환 보증을 위하여 제3자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 소송사건 당분기말 현재 연결 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

민사	서울중앙지방법원	㈜퍼스트페이스	지배기업	특허권침해금지 청구의 소	100,000

한편, 상기 민사소송과 관련하여 연결 회사는 다음과 같이 특허무효소송을 제기하였습니다.

(단위: 천원)

구분	계류법원	청구인	피청구인	청구내용

특허권등록무효	특허법원	지배기업	㈜퍼스트페이스	특허 무효심판청구 기각 심결 취소

이러한 소송의 결과가 연결 회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사 의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	대표이사 및 임직원	대표이사 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (4) 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영 진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	286,976,961	261,055,672

퇴직 급여	58,453,333	47,660,000

합계	345,430,294	308,715,672

35. 영 업부문

(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 매출액의 5% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,005,535,723	2,161,847,136

B사	1,350,585,110	914,497,240

C사	1,107,730,821	1,473,190,818

D사	845,355,192	1,253,065,870

(3) 연결회사 전체 수준의 공시 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	23,115,163,994	17,321,885,005	38,370,403,769	38,370,852,193

중국	-	-	14,881,592	29,174,247

합계	23,115,163,994	17,321,885,005	38,385,285,361	38,400,026,440