엔비티 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 14(당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 13(전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 엔비티와 그 종속기업

1. 연결회사의 일반사항

2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 엔비티(이하, "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여, "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2012년 9월 17일 온라인 교육컨텐츠 공급 및 중개업, 온라인 광고중개서비스, 온라인 교육플랫폼 제작공급 및 컨설팅업 등을 목적사업으로 하기 위해 설립되어, 스마트폰용 어플을 이용한 모바일 광고서비스업을 주된 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 서초대로38길 12에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2021년 1월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	비고

박수근	3,819,756	22.50%	대표이사

김승혁	140,000	0.82%	기타비상무이사

우리사주조합	1,001,463	5.90%

자기주식	847,676	4.99%

기타	11,166,531	65.79%

합 계	16,975,426	100.00%

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	연결실체지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

NBT America Inc.	미국	100%	100%	12월	모바일광고서비스업

㈜씨에스팩토리	대한민국	100%	100%	12월	콜센터 및 텔레마케팅업

㈜엔비티리테일	대한민국	100%	100%	12월	제조 및 도소매업

㈜엔씨티마케팅	대한민국	100%	100%	12월	광고컨설팅업

㈜금요일여섯시	대한민국	100%	100%	12월	광고제작 및 광고대행업

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)	포괄손익

NBT America Inc.	107,532,755	-	-	(2,761,057)	(8,115,614)

㈜씨에스팩토리	134,955,664	-	-	2,061,949	2,061,949

㈜엔비티리테일	1,859,429,865	2,177,523,711	219,908,712	57,439,320	57,439,320

㈜엔씨티마케팅	364,750,431	-	-	(7,332,400)	(7,332,400)

㈜금요일여섯시	5,607,268,490	1,426,294,266	1,645,342,109	(124,428,526)	(124,428,526)

2) 전기말(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)	포괄손익

NBT America Inc.	115,648,369	-	-	(1,243,623)	13,032,604

㈜씨에스팩토리	135,018,516	2,124,801	370,564,009	67,846,537	67,846,537

㈜엔비티리테일	1,975,204,644	2,350,737,810	170,724,993	(41,470,614)	(41,470,614)

㈜엔씨티마케팅	372,082,831	-	-	(1,156,667)	(1,156,667)

㈜금요일여섯시	6,139,241,045	1,833,838,295	3,310,743,436	(143,732,334)	(143,732,334)

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적 인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품 과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

보통예금	미국 달러화	0.3	421	0.3	441

매출채권	미국 달러화	553,587	776,239,658	453,206	666,213,340

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국 달러화/원	상승시	61,400,590	52,697,510	61,400,590	52,697,510

하락시	(61,400,590)	(52,697,510)	(61,400,590)	(52,697,510)

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1% 상승시	(219,655,875)	(198,736,773)	(219,655,875)	(198,736,773)

1% 하락시	219,655,875	198,736,773	219,655,875	198,736,773

4.1.2 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현 금흐름 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합 니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역제공에 따른 계약자산1) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(가) 당분기말(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과~ 6개월 미만	6개월 초과~ 9개월 미만	9개월 초과~ 12개월 미만	12개월 초과	합 계

매출채권 및 계약자산

기대 손실률	0.33%	25.73%	32.77%	100.00%	100.00%	3.20%

총 장부금액	7,454,869,984	488,624,952	129,154,942	148,720	67,954,647	8,140,753,245

손실충당금	24,503,064	125,705,910	42,329,715	148,720	67,954,647	260,642,056

(나) 전기말(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과~ 6개월 미만	6개월 초과~ 9개월 미만	9개월 초과~ 12개월 미만	12개월 초과	합 계

매출채권 및 계약자산

기대 손실률	0.29%	27.93%	35.24%	71.21%	100.00%	0.89%

총 장부금액	9,694,997,694	1,987,933	12,366,332	33,959,972	29,123,634	9,772,435,565

손실충당금	28,389,983	555,319	4,357,597	24,183,858	29,123,634	86,610,391

(다) 손실충당금(매출채권 및 계약자산) 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	(86,610,391)	(237,349,990)

당분기 중 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(174,031,665)	(38,174,188)

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액	-	220,811,200

당분기말 손실충당금	(260,642,056)	(54,712,978)

개별평가손실 충당금	-	-

기대신용손실 충당금	(260,642,056)	(54,712,978)

당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 계약자산의 총 장부금액은 8,140,753천원입니다(전기말: 9,772,436천원).

4.1.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	합 계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

차입부채	27,519,390,000	27,919,377,554	27,655,184,493	264,193,061	-	-

매입채무및기타지급채무	11,115,624,432	11,115,624,432	11,115,624,432	-	-	-

리스부채	135,859,095	139,262,324	51,052,593	58,709,731	29,500,000	-

매각예정비유동부채	602,036,706	602,036,706	602,036,706	-	-	-

2) 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	합 계	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

차입부채	25,124,750,000	27,447,397,961	263,341,334	5,706,496,443	741,560,184	20,736,000,000

매입채무및기타지급채무	12,515,833,112	12,515,833,112	12,515,833,112	-	-	-

리스부채	3,615,134,608	4,192,324,203	267,046,862	1,085,844,110	1,469,522,031	1,369,911,200

비유동기타지급채무	534,677,767	598,000,000	-	-	-	598,000,000

4.2. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	27,519,390,000	25,124,750,000

차감: 현금및현금성자산	(6,748,738,731)	(6,735,087,182)

순부채 (A)	20,770,651,269	18,389,662,818

자본총계 (B)	18,896,132,639	25,335,950,860

총자본 (C= A + B)	39,666,783,908	43,725,613,678

자본조달비율 (D = A / C)	52.36%	42.06%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,748,738,731	6,748,738,731	6,735,087,182	6,735,087,182

단기금융상품	4,144,000,000	4,144,000,000	3,356,605,870	3,356,605,870

매출채권및기타수취채권	9,959,854,891	9,959,854,891	12,956,493,136	12,956,493,136

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,053,562,647	2,053,562,647	2,076,591,536	2,076,591,536

기타비유동수취채권	252,462,134	252,462,134	1,352,321,744	1,352,321,744

합 계	23,158,618,403	23,158,618,403	26,477,099,468	26,477,099,468

금융부채

매입채무및기타지급채무	11,115,624,432	11,115,624,432	12,515,833,112	12,515,833,112

차입부채	27,519,390,000	27,519,390,000	5,121,980,000	5,121,980,000

유동성리스부채	107,951,976	107,951,976	1,295,697,888	1,295,697,888

비유동기타지급채무	-	-	534,677,767	534,677,767

비유동차입부채	-	-	20,002,770,000	20,002,770,000

리스부채	27,907,119	27,907,119	2,319,436,720	2,319,436,720

합 계	38,770,873,527	38,770,873,527	41,790,395,487	41,790,395,487

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,053,562,647	2,053,562,647

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

단기금융상품	-	212,605,870	-	212,605,870

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,076,591,536	2,076,591,536

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,076,591,536	(23,028,889)	-	2,053,562,647

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,984,476,046	474,838,290	-	3,459,314,336

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,053,562,647	가중평균자본비용: 16.87%~18.87%(17.87%)영구성장률 : 0.0%~2.0%(1.0%)

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치	비관측 투입변수 및 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

장기금융상품	2	해지환급금	212,605,870	-

비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,076,591,536	가중평균자본비용: 14.9%~16.9%(15.9%)영구성장률 : 0.0%~2.0%(1.0%)

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융상품

비상장주식 (*)	76,768,628	(73,645,703)	336,311,424	(146,553,289)

(*) 당분기 중 비상장주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.0~2.0%)과 할인율(16.87%~18.87%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,053,562,647	2,076,591,536

단기금융상품	-	212,605,870

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,748,738,731	6,735,087,182

단기금융상품	4,144,000,000	3,144,000,000

매출채권및기타수취채권	9,959,854,891	12,956,493,136

기타비유동수취채권	252,462,134	1,352,321,744

합 계	23,158,618,403	26,477,099,468

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무	11,115,624,432	12,515,833,112

차입부채	27,519,390,000	5,121,980,000

리스부채	107,951,976	1,295,697,888

비유동기타지급채무	-	534,677,767

비유동차입부채	-	20,002,770,000

비유동리스부채	27,907,119	2,319,436,720

합 계	38,770,873,527	41,790,395,487

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(21,949,679)	474,838,290

금융상품평가손익	-	2,108,400

파생상품평가손익	-	823,895,601

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	289,598,670	302,633,569

대손상각비(*)	(175,598,997)	(38,032,823)

외환차손익	(41,463,178)	(10,162,037)

외화환산손익	5,574,709	6,678,951

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,081,183,617)	(960,596,103)

외환차손익	3,681,823	42,752,519

외화환산손익	-	(509,489,660)

합 계	(1,021,340,269)	134,626,707

(*) 계약자산 관련 대손상각비는 제외하였습니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	6,748,738,731	6,735,087,182

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	-	212,605,870

비상장주식	2,053,562,647	2,076,591,536

합 계	2,053,562,647	2,289,197,406

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(21,949,679)	474,838,290

금융상품평가이익	-	2,108,400

파생상품평가이익	-	823,895,601

합 계	(21,949,679)	1,300,842,291

9. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,515,070,054	8,626,447,834

손실충당금	(258,468,426)	(82,869,429)

매출채권(순액)	7,256,601,628	8,543,578,405

(2) 기타수취채권(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기대여금	1,000,000,000	-	1,000,000,000	3,813,109,682	-	3,813,109,682

미수수익	160,651,872	-	160,651,872	124,710,496	-	124,710,496

미수금	342,368,676	-	342,368,676	24,977,039	-	24,977,039

종업원대여금	292,019,600	617,262,118	909,281,718	470,548,096	899,148,997	1,369,697,093

장기대여금	-	1,474,044,777	1,474,044,777	-	1,474,044,777	1,474,044,777

임차보증금	915,150,000	60,000,000	975,150,000	-	975,150,000	975,150,000

기타보증금	-	16,606,000	16,606,000	-	16,606,000	16,606,000

총 장부금액	2,710,190,148	2,167,912,895	4,878,103,043	4,433,345,313	3,364,949,774	7,798,295,087

차감: 손실충당금	-	(1,474,044,777)	(1,474,044,777)	-	(1,474,044,777)	(1,474,044,777)

차감: 현재가치할인차금	(6,936,885)	(441,405,984)	(448,342,869)	(20,430,582)	(538,583,253)	(559,013,835)

상각후원가	2,703,253,263	252,462,134	2,955,715,397	4,412,914,731	1,352,321,744	5,765,236,475

(3) 손상

매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

10. 기타자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	665,559,558	-	665,559,558	10,828,513	-	10,828,513

선급비용	1,095,100,787	3,488,596,665	4,583,697,452	812,735,354	3,002,221,679	3,814,957,033

계약자산	625,683,191	-	625,683,191	1,145,987,731	-	1,145,987,731

부가세대급금	588,785	-	588,785	1,048,454	-	1,048,454

총 장부금액	2,386,932,321	3,488,596,665	5,875,528,986	1,970,600,052	3,002,221,679	4,972,821,731

차감: 손실충당금	(2,173,630)	-	(2,173,630)	(3,740,962)	-	(3,740,962)

상각후원가	2,384,758,691	3,488,596,665	5,873,355,356	1,966,859,090	3,002,221,679	4,969,080,769

11. 재고자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	26,972,907	558,100

제품	124,097,470	-

합 계	151,070,377	558,100

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 124,986천원 (전기 : 25,818천원)입니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	936,911,496	(619,408,008)	317,503,488	873,932,684	(522,641,946)	351,290,738

시설장치	528,703,200	(316,717,513)	211,985,687	528,703,200	(240,079,690)	288,623,510

사용권자산	439,544,809	(412,634,007)	26,910,802	5,624,725,313	(2,663,047,637)	2,961,677,676

합 계	1,905,159,505	(1,348,759,528)	556,399,977	7,027,361,197	(3,425,769,273)	3,601,591,924

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	당분기말

비품	351,290,738	63,450,853	(97,238,103)	317,503,488

시설장치	288,623,510	-	(76,637,823)	211,985,687

사용권자산	2,961,677,676	135,242,028	(2,231,144,920)	(838,863,982)	26,910,802

합 계	3,601,591,924	198,692,881	(2,231,144,920)	(1,012,739,908)	556,399,977

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	전분기말

비품	424,547,969	51,338,210	(367,591)	(104,116,535)	(1,608,534)	369,793,519

공구와기구	375,000	-	-	(225,000)	-	150,000

시설장치	394,364,162	-	-	(79,305,480)	-	315,058,682

사용권자산	4,150,708,836	-	(15,596,053)	(845,802,599)	(48,144,747)	3,241,165,437

합 계	4,969,995,967	51,338,210	(15,963,644)	(1,029,449,614)	(49,753,281)	3,926,167,638

당분기 및 전분기 중 감가상각비는 포괄손익계산서 상 '영업비용'에 계상되어 있습니다.

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	14,449,976	2,933,273,545

법인차량	12,460,826	28,404,131

합 계	26,910,802	2,961,677,676

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	107,951,976	1,295,697,888

비유동	27,907,119	2,319,436,720

합 계	135,859,095	3,615,134,608

당분기 중 증가된 사용권 자산은 135,242천원이며, 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	838,863,982	797,657,852

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	252,855,814	220,546,640

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	10,845,578	14,069,892

중단손익으로 인식된 금액	-	49,328,581

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,201,711천원(전분기: 1,139,716천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,615,134,608	4,555,869,591

설정액	135,242,028	-

리스 해지	(2,665,662,476)	(16,391,449)

리스료의 지급	(1,201,710,879)	(1,139,715,698)

이자상각	252,855,814	220,546,640

중단손익	-	1,183,834

기말	135,859,095	3,621,492,918

(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액(*)

2025년	51,052,593

2026년	76,409,731

2027년	11,800,000

합 계	139,262,324

(*) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액 입니다.

(5) 보고기간 후 신규 리스 내용은 다음과 같습니다.

구 분

리스 유형	금융리스(부동산)

리스 개시일	2025-10-10

계약 기간	5년

보증금	550,000,000원

월임차료	50,000,000원

위치	서울 강남구 논현로 145길 31

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	28,600,132,694	-	28,600,132,694

건물	-	-	-	2,744,073,496	(158,269,864)	2,585,803,632

합 계	-	-	-	31,344,206,190	(158,269,864)	31,185,936,326

주1) 투자부동산 처분계약에 따라 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

(2) 투자부동산의 변동1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	감가상각	대체	분기말

토지	28,600,132,694	-	(28,600,132,694)	-

건물	2,585,803,632	(34,300,920)	(2,551,502,712)	-

합 계	31,185,936,326	(34,300,920)	(31,151,635,406)	-

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각	분기말

토지	28,600,132,694	-	-	28,600,132,694

건물	2,245,573,872	375,830,928	(47,766,334)	2,573,638,466

합 계	30,845,706,566	375,830,928	(47,766,334)	31,173,771,160

(3) 투자부동산 관련 중요한 손익 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	753,426,778	412,030,476

감가상각비	(34,300,920)	(47,766,334)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 등

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 차입금 잔액	담보권자

매각예정비유동자산(토지)	28,600,132,694	33,600,000,000	차입부채	27,500,000,000	㈜신한은행

매각예정비유동자산(건물)	2,568,653,172

(5) 당분기말 현재 투자부동산과 관련된 중요한 보험가입내역

(단위: 원)

구분	보험사	부보내역	부보금액

유형자산 등	삼성화재해상보험	화재보험	3,200,000,000

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

특허권	64,925,150	(26,233,360)	38,691,790	51,390,900	(22,267,863)	29,123,037

상표권	22,461,617	(14,708,125)	7,753,492	22,461,617	(12,654,793)	9,806,824

개발비	2,316,105,565	(2,078,072,951)	238,032,614	2,316,105,565	(2,019,173,051)	296,932,514

고객관계	188,662,494	(188,662,494)	-	188,662,494	(188,662,494)	-

영업권	1,758,810,224	(1,758,810,224)	-	1,758,810,224	(1,758,810,224)	-

건설중인자산	37,458,029	-	37,458,029	34,288,085	-	34,288,085

합 계	4,388,423,079	(4,066,487,154)	321,935,925	4,371,718,885	(4,001,568,425)	370,150,460

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각	대체	기말

특허권	29,123,037	-	(3,965,497)	13,534,250	38,691,790

상표권	9,806,824	-	(2,053,332)	-	7,753,492

개발비	296,932,514	-	(58,899,900)	-	238,032,614

건설중인자산	34,288,085	16,704,194	-	(13,534,250)	37,458,029

합 계	370,150,460	16,704,194	(64,918,729)	-	321,935,925

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	손상	무형자산상각	대체	기말

특허권	23,284,645	-	(2,580,885)	-	20,703,760

상표권	9,799,907	-	(1,807,239)	1,840,480	9,833,148

개발비	1,010,338,747	-	(128,595,077)	(262,722,999)	-	619,020,671

건설중인자산	15,333,085	16,744,980	-	(1,840,480)	30,237,585

합 계	1,058,756,384	16,744,980	(128,595,077)	(267,111,123)	-	679,795,164

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상의 '영업비용'에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무및기타지급채무(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,596,386,338	-	11,156,483,517	-

외상매입금	400,442,407	-	444,170,292	-

미지급비용	1,118,795,687	-	915,179,303	-

임대보증금	-	-	-	598,000,000

총 장부금액	11,115,624,432	-	12,515,833,112	598,000,000

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	(63,322,233)

상각후원가	11,115,624,432	-	12,515,833,112	534,677,767

17. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	7,500,000,000	-	7,500,000,000	5,000,000,000	-	5,000,000,000

장기차입금	-	-	-	121,980,000	20,002,770,000	20,124,750,000

유동성장기부채	20,019,390,000	-	20,019,390,000	-	-	-

합 계	27,519,390,000	-	27,519,390,000	5,121,980,000	20,002,770,000	25,124,750,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입금 종류	최장만기일	이자율	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	2025-07-05	3.89%	5,000,000,000	5,000,000,000

신한은행	운전자금	2026-02-17	3.77%	2,500,000,000	-

합 계	7,500,000,000	5,000,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입금 종류	최장만기일	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025-11-22	2.58%	5,540,000	30,470,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2026-02-09	2.86%	13,850,000	38,780,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025-10-20	2.75%	-	55,500,000

신한은행	시설자금(원화)	2027-12-10	3.68%	20,000,000,000	20,000,000,000

소 계	20,019,390,000	20,124,750,000

차감: 유동성대체	(20,019,390,000)	(121,980,000)

차 감 계	-	20,002,770,000

18. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 507,877천원(전분기: 470,406천원)입니다.

19. 기타부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	191,506,934	163,558,682

부가세예수금	73,571,769	292,551,515

선수금	4,198,403,207	295,264,370

선수수익	-	17,761,199

비유동선수수익	-	44,943,582

합 계	4,463,481,910	814,079,348

20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 및 전분기 에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당 기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

포인트충당부채	992,667,251	-	1,099,265,796	-

복구충당부채	-	208,042,395	-	193,300,338

합 계	992,667,251	208,042,395	1,099,265,796	193,300,338

(2) 당분기 및 전분기 중 포인트충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,099,265,796	1,025,335,215

손익계산서 증(감)	2,752,258,116	2,771,614,614

추가 충당금전입(환입)	(2,858,856,661)	(2,739,981,698)

기말	992,667,251	1,056,968,131

연결회사는 사용자의 광고 노출에 대한 리워드를 제공하기 위해 포인트제도를 운영하고 있으며, 동 포인트는 일정 기간 동안 유효합니다. 연결회사는 포인트의 부여에 따라 예상되는 지출을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채를 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	193,300,338	175,411,313

충당금전입액	14,742,057	13,234,219

기말	208,042,395	188,645,532

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 16,975,426주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다.

23. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,764,613,930)	(5,764,613,930)

해외산업환산손익	17,557,399	22,911,956

합 계	(5,747,056,531)	(5,741,701,974)

24. 이익잉여금(미처리결손금)당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,604,903,308)	1,829,560,356

25. 영업수익

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 서비스별 영업현황

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업수익	비율(%)	영업수익	비율(%)

광고수익	54,300,715,514	81.57%	63,016,802,306	82.61%

수수료수익	11,348,867,789	17.05%	12,790,936,473	16.77%

기타	919,549,048	1.38%	477,572,953	0.63%

합 계	66,569,132,351	100.00%	76,285,311,732	100.00%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,644,366,956	3,113,789,818

기간에 걸쳐 인식	64,924,765,395	73,171,521,914

합 계	66,569,132,351	76,285,311,732

(4) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	625,683,191	1,145,987,731

차감 : 손실충당금	(2,173,630)	(3,740,962)

계약자산(순액)	623,509,561	1,142,246,769

26. 영업비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	6,604,516,202	6,066,041,165

퇴직급여	507,877,376	470,406,211

복리후생비	701,765,873	632,565,491

여비교통비	51,176,561	50,075,906

접대비	34,890,297	36,769,340

통신비	1,464,606,658	1,277,129,861

수도광열비	76,895,002	48,968,673

세금과공과금	354,712,375	214,642,238

감가상각비	1,047,040,828	1,076,990,948

지급임차료	720,000	720,000

차량유지비	12,402,121	20,367,539

보험료	163,488,818	136,290,477

운반비	1,360,370	11,330,677

교육훈련비	605,573	1,523,600

도서인쇄비	3,479,064	2,426,938

소모품비	17,930,100	30,200,512

지급수수료	57,516,392,060	64,260,355,970

광고선전비	1,731,486,241	1,209,837,750

대손상각비(환입)	174,031,665	38,174,188

무형자산상각비	64,918,729	267,111,123

외주비	1,110,664,653	1,070,612,235

상품매출원가(광고)	571,265,467	1,467,013,216

상품매출원가(상품및제품)	124,985,955	30,626,574

합 계	72,337,211,988	78,420,180,632

27. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	150,512,277	(16,519,441)

종업원 급여	7,112,393,578	6,536,447,376

지급수수료	57,516,392,060	64,260,355,970

통신비	1,464,606,658	1,277,129,861

지급임차료	720,000	720,000

감가상각비	1,047,040,828	1,076,990,948

무형자산상각비	64,918,729	267,111,123

광고선전비	1,731,486,241	1,209,837,750

외주비	1,110,664,653	1,070,612,235

기타 비용	2,138,476,964	2,737,494,810

합 계	72,337,211,988	78,420,180,632

28. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잡이익(*)	149,108,196	7,489,714

(*) 리스 계약 해지로 인식하였습니다.

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

무형자산손상차손	-	128,595,077

잡손실	3,652,063	45,754,859

사업구조조정비용	-	663,383,302

기부금	-	367,591

합 계	3,652,063	838,100,829

29. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	289,598,670	302,633,569

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,079,210	474,838,290

금융상품평가이익	-	2,108,400

파생상품평가이익	-	823,895,601

외환차익	21,953,225	80,570,301

외환환산이익	5,574,709	6,867,643

합 계	318,205,814	1,690,913,804

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,081,183,617	960,596,103

당기손익공정가치금융자산평가손실	23,028,889	-

외환차손	59,734,580	47,979,819

외화환산손실	-	509,678,352

합 계	1,163,947,086	1,518,254,274

30. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주, 원/주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주당기순이익(손실)	(2,098,737,350)	(6,434,463,664)	(272,545)	(2,402,079,163)

계속영업이익(손실)	(2,099,031,890)	(6,434,725,613)	4,686,173	(2,099,880,220)

중단영업이익(손실)	294,540	261,949	(4,958,718)	(302,198,943)

가중평균 유통보통주식수	16,127,750	16,127,750	16,127,750	16,127,750

기본주당이익(손실)	(130)	(399)	(0)	(149)

계속영업주당순손익	(130)	(399)	-	(130)

중단영업주당순손익	-	-	-	(19)

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	16,975,426	273일/273일	16,975,426	16,975,426	274일/274일	16,975,426

자기주식	(847,676)	273일/273일	(847,676)	(847,676)	274일/274일	(847,676)

기말 유통보통주식수	16,127,750	16,127,750	16,127,750	16,127,750

(2) 희석주당손익연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 당분기 및 전분기 중 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(6,434,463,664)	(2,402,079,163)

현금유출없는비용등의가산	5,113,460,008	5,104,602,559

이자비용	1,081,183,617	959,412,269

감가상각비	1,012,739,908	1,028,576,268

무형자산상각비	64,918,729	267,111,123

대손상각비	174,031,665	38,174,188

포인트수수료	2,752,258,116	2,771,614,614

외화환산손실	-	509,678,352

무형자산손상차손	-	128,595,077

당기손익-공정가치금융자산평가손실	23,028,889	-

연차수당부채전입(환입)	13,517,927	(13,127,358)

기부금	-	367,591

중단사업손익	25,420,320	113,386,317

법인세비용(수익)	(33,639,163)	(699,185,882)

현금유입없는수익등의차감	(441,054,176)	(1,612,908,499)

이자수익	289,598,670	300,796,971

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,079,210	474,838,290

금융상품평가이익	-	2,108,400

외화환산이익	5,573,150	6,867,643

파생상품평가이익	-	823,895,601

잡이익	144,803,146	795,396

중단사업손익	-	3,606,198

영업활동관련자산ㆍ부채의변동	(1,070,036,072)	(4,395,384,258)

매출채권의 감소(증가)	1,116,950,930	2,037,807,131

미수금의 감소(증가)	(317,391,637)	(81,553,576)

선급금의 감소(증가)	(654,731,045)	(65,040,691)

선급비용의 감소(증가)	(244,138,538)	(1,661,465,317)

계약자산의 감소(증가)	520,304,540	(184,391,815)

부가세대급금의 감소(증가)	459,669	18,071,310

재고자산의 감소(증가)	(150,512,277)	10,321,992

장기선급비용의 감소(증가)	(489,610,296)	123,435,236

미지급금의 증가(감소)	(1,849,811,589)	(559,074,998)

외상매입금의 증가(감소)	(43,727,885)	(27,213,440)

예수금의 증가(감소)	27,948,252	12,343,617

부가세예수금의 증가(감소)	(218,979,746)	(112,424,462)

선수금의 증가(감소)	3,903,138,837	(374,902,793)

미지급비용의 증가(감소)	188,921,374	(229,989,576)

포인트충당부채의 증가(감소)	(2,858,856,661)	(2,739,981,698)

계약부채의 증가(감소)	-	(561,325,178)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,832,093,904)	(3,305,769,361)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	1,319,975,057	760,675,100

사용권자산의 취득	135,242,028	-

장기선급비용 유동성 대체	62,500,000	85,000,000

리스 해지	(2,665,662,476)

장기차입금 유동성 대체	20,002,770,000	33,240,000

매출채권 제각	-	220,811,200

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	리스부채인식	이자비용 상각	계정대체(*)	해지

단기차입금	5,000,000,000	2,500,000,000	-	-	-	-	7,500,000,000

유동성리스부채	1,295,697,888	(1,201,710,879)	1,319,975,057	69,122,553	10,352,648	(1,385,485,291)	107,951,976

유동성장기부채	121,980,000	(105,360,000)	20,002,770,000	-	-	-	20,019,390,000

비유동차입부채	20,002,770,000	-	(20,002,770,000)	-	-	-	-

리스부채	2,319,436,720	-	(1,319,975,057)	66,119,475	242,503,166	(1,280,177,185)	27,907,119

비유동충당부채	193,300,338	-	-	-	14,742,057	-	208,042,395

비유동기타지급채무	534,677,767	5,000,000	-	-	8,534,758	(548,212,525)	-

합 계	29,467,862,713	1,197,929,121	-	135,242,028	276,132,629	(548,212,525)	(2,665,662,476)	27,863,291,490

(*) 매각예정부채로 대체입니다.

2) 전분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	이자비용 상각	환율변동효과

유동성리스부채	1,296,112,517	(842,578,286)	760,675,100	9,113,717	1,223,323,048

유동성장기부채	22,885,926,900	(533,240,000)	33,240,000	1,683,677,770	24,069,604,670

비유동차입부채	124,750,000	(33,300,000)	(33,240,000)	58,210,000

리스부채	3,259,757,074	(760,675,100)	212,616,757	2,711,698,731

비유동충당부채	175,411,313	8,703,296	184,114,609

비유동기타지급채무	100,000,000	498,000,000	598,000,000

합 계	27,841,957,804	(911,118,286)	-	230,433,770	1,683,677,770	28,844,951,058

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 사용이 제한된 금융상품당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	사용제한 내용	금액

단기금융상품 (*)	기업은행	질권설정	3,644,000

신한은행	질권설정	500,000

(*) 우리사주조합이 우리사주를 취득하는 과정에서 발생한 차입금에 대한 담보(3,144,000천원)와 서울보증보험에 지급보증에 대한 담보(1,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행지급보증	5,309,128

당분기말 현재 연결회사는 대표이사에 대한 대여금의 상환 보증을 위하여 제3자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 약 4,785천원)이 있으며, 동 소송의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	계정과목	구분	한도액	실행액

신한은행	단기차입금	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	단기차입금	일반자금대출	2,500,000	2,500,000

신한은행	유동성장기부채	일반자금대출	20,000,000	20,000,000

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	대표이사 및 임직원	대표이사 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등과 관련된 주요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	이자수익

기타의 특수관계자	대표이사	92,009	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	미수수익	단기대여금	미수수익

기타의 특수관계자	대표이사	1,000,000	68,916	3,813,110	92,056

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래와 관련된 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타의 특수관계자	대표이사	-	(2,813,110)	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,308,162,887	1,258,971,091

퇴직 급여	96,905,005	140,160,849

합 계	1,405,067,892	1,399,131,940

34. 영업부문

(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 5% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	4,437,803,656	4,574,915,336

B사	3,330,286,229	4,511,507,473

C사	2,942,668,057	3,369,168,597

(3) 연결회사 전체 수준의 공시당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	66,569,132,351	48,471,535,505	7,096,305,609	41,350,860,719

35. 매각예정비유동자산(부채)당분기 중 연결회사는 재무구조 개선 및 유동성 확보 목적으로 서울시 서초구에 소재한 투자부동산을 매각하기로 결정 한 바 있습니다. 이로 인해 투자부동산과 관련된 자산 및 부채는 매각예정비유동자산 및 부채로 분류하였습니다. 또한 전반기 중 연결회사는 경영효율화를 위하여 ㈜씨에스팩토리의 사업을 중단하기로 결정하였습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말

처분자산집단

투자부동산(토지)	28,600,132,694

투자부동산(건물)	2,551,502,712

선급비용 및 장기선급비용	31,954,468

합 계	31,183,589,874

처분자산집단 내 부채

임대보증금 및 현할차	548,212,525

선수수익 및 비유동선수수익	53,824,181

합 계	602,036,706