메디젠휴먼케어 사업보고서 (2017.12)
정 정 신 고 (보고)

2018년 03월 30일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 03월 31일

3. 정정사항

항 목	정정 사유	정 정 전	정 정 후

Ⅰ. 회사의 개요3. 자본금 변동사항 - 가	기재 정정	주1)	주1)

Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 - 가	감가상각비 오류로 인한 재무제표 수정	주2)	주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 - 나	주3)	주3)

Ⅲ. 재무에 관한 사항4. 재무제표 - 재무상태표	주4)	주4)

Ⅲ. 재무에 관한 사항4. 재무제표 - 손익계산서	주5)	주5)

Ⅲ. 재무에 관한 사항4. 재무제표 - 자본변동표	주6)	주6)

Ⅲ. 재무에 관한 사항4. 재무제표 - 현금흐름표	주7)	주7)

Ⅲ. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계처리 방침	주8)	주8)

Ⅲ. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 - 5. 유형자산	주9)	주9)

Ⅲ. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 - 15. 결손금처리계산서	주10)	주10)

Ⅲ. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 - 16. 부가가치의 산정자료	주11)	주11)

Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 개요	주12)	주12)

Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 3. 재무상태 및 영업실적	주13)	주13)

Ⅶ. 주주에 관한 사항 - 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황	기재사항 추가 및 오류수정	주14)	주14)

주1) 정정 전미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면총액	전환가능주식수

제1회사모전환사채	2013.11.28	2020.11.28	1,000,000,000	상환전환우선주	2013.11.29~2020.11.26	100%	5,500	1,000,000,000	181,818	-

제2회사모전환사채	2015.11.03	2020.11.03	1,000,000,000	기명식보통주	2015.11.04~2020.11.03	100%	12,000	1,000,000,000	83,333	-

합 계	-	-	2,000,000,000	-	-	100%	-	2,000,000,000	265,151	-

주2) 정정 후미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면총액	전환가능주식수

제1회사모전환사채	2013.11.28	2020.11.28	1,000,000,000	상환전환우선주	2013.11.29~2020.11.26	100%	5,500	1,000,000,000	181,818	-

제2회사모전환사채	2015.11.03	2020.11.03	1,000,000,000	기명식보통주	2015.11.04~2020.11.03	100%	12,000	1,000,000,000	83,332	-

합 계	-	-	2,000,000,000	-	-	100%	-	2,000,000,000	265,150	-

주2) 정정 전가. 요약 재무상태표(단위:백만원)

사업연도 구분	제5기(2016년 12월말)	제4기(2015년 12월말)	제3기(2014년 12월말)

[유동자산]	1,658	2,992	1,884

당좌자산	1,404	2,814	1,820

재고자산	254	178	64

[비유동자산]	1,006	1,108	1,867

투자자산	118	93	500

유형자산	538	717	1,069

무형자산	31	-	-

기타비유동자산	319	298	298

자 산 총 계	2,664	4,100	3,751

[유동부채]	531	441	236

[비유동부채]	2,099	2,059	1,162

부 채 총 계	2,630	2,500	1,398

[자본금]	1,194	1,194	1,152

[자본잉여금]	2,307	2,307	4,387

[결손금]	3,467	1,901	3,186

자 본 총 계	34	1,600	2,353

주2) 정정 후 가. 요약 재무상태표(단위:백만원)

사업연도 구분	제5기(2016년 12월말)	제4기(2015년 12월말)	제3기(2014년 12월말)

[유동자산]	1,658	2,992	1,884

당좌자산	1,404	2,814	1,820

재고자산	255	178	65

[비유동자산]	922	1,016	1,867

투자자산	118	93	500

유형자산	454	625	1,069

무형자산	31

기타비유동자산	319	298	298

자 산 총 계	2,580	4,008	3,751

[유동부채]	531	441	236

[비유동부채]	2,099	2,059	1,162

부 채 총 계	2,630	2,500	1,398

[자본금]	1,194	1,194	1,152

[자본잉여금]	2,307	2,307	4,387

[결손금]	3,551	1,993	3,186

자 본 총 계	(50)	1,508	2,353

주3) 정정 전 나. 요약 손익계산서(단위:백만원)

사업연도구 분	제5기(2016.01.01.~ 2016.12.31)	제4기(2015.01.01.~ 2015.12.31)	제3기(2014.01.01.~ 2014.12.31)

매출액	1,622	1,020	584

영업이익	-1,342	-1,353	-1,648

당기순이익	-1,567	-1,900	-1,686

주당순이익	-656	-796	-732

주3) 정정 후 나. 요약 손익계산서(단위:백만원)

사업연도구 분	제5기(2016.01.01 ~ 2016.12.31)	제4기(2015.01.01.~ 2015.12.31)	제3기(2014.01.01.~ 2014.12.31)

매출액	1,622	1,020	584

영업이익	(1,333)	(1,446)	(1,648)

당기순이익	(1,558)	(1,993)	(1,686)

주당순이익	(652)	(834)	(732)

주4) 정정 전가. 재무상태표재 무 상 태 표

제 5 기 2016년 12월 31일 현재
제 4 기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 메디젠휴먼케어 (단위 : 원)

과 목	제 5(당) 기	제 4(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산	1,658,244,936	2,992,222,770

(1)당좌자산	1,403,680,382	2,813,775,555

1.현금및현금성자산	748,912,877	2,124,351,240

2.단기금융상품	-	299,999,500

3.단기매매증권(주석2,3)	99,240,375	-

4.매출채권	590,291,500	434,753,400

대손충당금	(78,936,500)	(47,253,500)

5.미수금	20,139,000	113,660

6.선급금	22,202,364	-

7.선급비용	1,574,866	186,295

8.당기법인세자산	255,900	1,624,960

(2)재고자산(주석2)	254,564,554	178,447,215

1.원재료	254,564,554	178,447,215

Ⅱ.비유동자산	1,005,785,244	1,108,179,028

(1)투자자산	118,380,193	92,756,344

1.장기금융상품	118,380,193	92,756,344

2.지분법적용투자주식(주석4)	-	-

(2)유형자산(주석2,5,6)	537,545,230	717,563,184

1.기계장치	1,568,849,660	1,541,664,660

감가상각누계액	(1,229,788,140)	(983,822,433)

2.비품	273,010,683	188,338,865

감가상각누계액	(160,708,628)	(128,216,461)

3.시설장치	306,520,000	272,420,000

감가상각누계액	(220,338,345)	(172,821,447)

(3)무형자산(주석2,7)	30,892,321	-

1.특허권	29,778,489	-

2.상표권	1,113,832	-

(4)기타비유동자산	318,967,500	297,859,500

1.임차보증금	280,000,000	280,000,000

2.기타보증금	38,967,500	17,859,500

자 산 총 계	2,664,030,180	4,100,401,798

부 채

Ⅰ.유동부채	531,415,512	440,885,653

1.매입채무	139,728,590	179,958,635

2.미지급금	128,526,261	23,699,024

3.예수금	7,296,660	7,887,280

4.부가세예수금	14,956,134	9,803,082

5.선수금	23,448,200	-

6.단기차입금(주석8)	150,000,000	150,000,000

7.미지급비용	859,667	2,937,632

8.유동성장기차입금(주석9)	66,600,000	66,600,000

Ⅱ.비유동부채	2,099,072,969	2,059,010,691

1.장기차입금(주석9)	61,050,000	127,650,000

2.전환사채(주석10)	2,000,000,000	2,000,000,000

전환사채상환할증금	534,443,349	534,443,349

전환권조정	(630,460,259)	(722,917,064)

3.연차수당부채	9,751,069	13,492,500

4.퇴직급여충당부채(주석11)	124,288,810	106,341,906

부 채 총 계	2,630,488,481	2,499,896,344

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,14)	1,194,112,000	1,194,112,000

1.보통주자본금	1,152,446,000	1,034,588,500

2.우선주자본금	41,666,000	159,523,500

Ⅱ.자본잉여금	2,307,037,585	2,307,037,585

1.주식발행초과금	2,083,382,898	2,083,382,898

2.전환권대가(주석10)	223,654,687	223,654,687

Ⅲ.결손금	3,467,607,886	1,900,644,131

1.미처리결손금(주석15)	(3,467,607,886)	(1,900,644,131)

자 본 총 계	33,541,699	1,600,505,454

부 채 와 자 본 총 계	2,664,030,180	4,100,401,798

주4) 정정 후가. 재무상태표

재 무 상 태 표
제 5 기 2016년 12월 31일 현재
제 4 기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 메디젠휴먼케어 (단위 : 원)

과 목	제 5(당) 기	제 4(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산	1,658,244,936	2,992,222,770

(1)당좌자산	1,403,680,382	2,813,775,555

1.현금및현금성자산	748,912,877	2,124,351,240

2.단기금융상품	-	299,999,500

3.단기매매증권(주석2,3)	99,240,375	-

4.매출채권	590,291,500	434,753,400

대손충당금	(78,936,500)	(47,253,500)

5.미수금	20,139,000	113,660

6.선급금	22,202,364	-

7.선급비용	1,574,866	186,295

8.당기법인세자산	255,900	1,624,960

(2)재고자산(주석2)	254,564,554	178,447,215

1.원재료	254,564,554	178,447,215

Ⅱ.비유동자산	922,222,112	1,015,947,814

(1)투자자산	118,380,193	92,756,344

1.장기금융상품	118,380,193	92,756,344

2.지분법적용투자주식(주석4)	-	-

(2)유형자산(주석2,5,6)	453,982,098	625,331,970

1.기계장치	1,568,849,660	1,541,664,660

감가상각누계액	(1,286,994,398)	(1,055,452,093)

2.비품	273,010,683	188,338,865

감가상각누계액	(171,171,748)	(133,810,783)

3.시설장치	306,520,000	272,420,000

감가상각누계액	(236,232,099)	(187,828,679)

(3)무형자산(주석2,7)	30,892,321	-

1.특허권	29,778,489	-

2.상표권	1,113,832	-

(4)기타비유동자산	318,967,500	297,859,500

1.임차보증금	280,000,000	280,000,000

2.기타보증금	38,967,500	17,859,500

자 산 총 계	2,580,467,048	4,008,170,584

부 채

Ⅰ.유동부채	531,415,512	440,885,653

1.매입채무	139,728,590	179,958,635

2.미지급금	128,526,261	23,699,024

3.예수금	7,296,660	7,887,280

4.부가세예수금	14,956,134	9,803,082

5.선수금	23,448,200	-

6.단기차입금(주석8)	150,000,000	150,000,000

7.미지급비용	859,667	2,937,632

8.유동성장기차입금(주석9)	66,600,000	66,600,000

Ⅱ.비유동부채	2,099,072,969	2,059,010,691

1.장기차입금(주석9)	61,050,000	127,650,000

2.전환사채(주석10)	2,000,000,000	2,000,000,000

전환사채상환할증금	534,443,349	534,443,349

전환권조정	(630,460,259)	(722,917,064)

3.연차수당부채	9,751,069	13,492,500

4.퇴직급여충당부채(주석11)	124,288,810	106,341,906

부 채 총 계	2,630,488,481	2,499,896,344

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,14)	1,194,112,000	1,194,112,000

1.보통주자본금	1,152,446,000	1,194,112,000

2.우선주자본금	41,666,000	-

Ⅱ.자본잉여금	2,307,037,585	2,307,037,585

1.주식발행초과금	2,083,382,898	2,083,382,898

2.전환권대가(주석10)	223,654,687	223,654,687

Ⅲ.결손금	3,551,171,018	1,992,875,345

1.미처리결손금(주석15)	3,551,171,018	1,992,875,345

자 본 총 계	(50,021,433)	1,508,274,240

부 채 와 자 본 총 계	2,580,467,048	4,008,170,584

주5) 정정 전 나. 손익계산서

손 익 계 산 서
제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 4 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 메디젠휴먼케어 (단위 : 원)

과 목	제 5(당) 기	제 4(전) 기

Ⅰ.매출액(주석 2)	1,621,832,329	1,020,392,331

1.상품매출	1,772,727	-

2.용역매출	1,620,059,602	1,020,392,331

Ⅱ.매출원가	481,415,097	129,120,823

1.상품매출원가	1,625,000

2.용역매출원가	479,790,097	129,120,823

Ⅲ.매출총이익	1,140,417,232	891,271,508

Ⅳ.판매비와관리비	2,482,113,501	2,244,628,103

1.급여(주석16)	547,414,777	496,738,181

2.퇴직급여(주석16)	111,739,628	106,791,351

3.복리후생비(주석16)	140,600,966	143,461,335

4.여비교통비	26,941,574	24,226,591

5.접대비	44,069,613	48,191,850

6.통신비	4,267,940	26,276,156

7.수도광열비	655,641	299,514

8.전력비	16,057,864	15,676,981

9.세금과공과(주석16)	36,359,880	27,948,880

10.감가상각비(주석16)	325,974,772	393,729,905

11.지급임차료(주석16)	224,150,000	228,000,000

12.보험료	18,805,980	13,428,329

13.차량유지비	43,099,267	47,791,484

14.경상연구개발비	314,425,826	343,585,252

15.운반비	876,950	821,000

16.교육훈련비	20,000	310,000

17.도서인쇄비	84,681,146	12,062,650

18.사무용품비	4,481,643	2,592,260

19.소모품비	87,022,549	71,197,206

20.지급수수료	362,071,429	163,257,109

21.광고선전비	28,430,000	13,295,000

22.대손상각비	31,683,000	47,253,500

23.무형자산상각비	2,354,119	-

24.리스료	25,928,937	17,693,569

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,341,696,269)	(1,353,356,595)

Ⅵ.영업외수익	1,794,559	4,641,116

1.이자수익	1,369,726	4,496,547

2.외화환산이익	278,682	-

3.잡이익	146,151	144,569

Ⅶ.영업외비용	227,062,045	551,928,652

1.이자비용	115,583,070	49,241,821

2.단기매매증권평가손실	110,759,125	-

3.지분법손실	-	500,000,000

4.잡손실	719,850	2,686,831

Ⅷ.법인세차감전순이익(손실)	(1,566,963,755)	(1,900,644,131)

Ⅸ.법인세등(주석2,17)	-	-

Ⅹ.당기순이익(손실)	(1,566,963,755)	(1,900,644,131)

주5) 정정 후나. 손익계산서

손 익 계 산 서
제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 4 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 메디젠휴먼케어 (단위 : 원)

과 목	제 5(당) 기	제 4(전) 기

Ⅰ.매출액(주석 2)	1,621,832,329	1,020,392,331

1.상품매출	1,772,727	-

2.용역매출	1,620,059,602	1,020,392,331

Ⅱ.매출원가	481,415,097	129,120,823

1.상품매출원가	1,625,000	-

2.용역매출원가	479,790,097	129,120,823

Ⅲ.매출총이익	1,140,417,232	891,271,508

Ⅳ.판매비와관리비	2,473,445,419	2,336,859,317

1.급여(주석16)	547,414,777	496,738,181

2.퇴직급여(주석16)	111,739,628	106,791,351

3.복리후생비(주석16)	140,600,966	143,461,335

4.여비교통비	26,941,574	24,226,591

5.접대비	44,069,613	48,191,850

6.통신비	4,267,940	26,276,156

7.수도광열비	655,641	299,514

8.전력비	16,057,864	15,676,981

9.세금과공과(주석16)	36,359,880	27,948,880

10.감가상각비(주석16)	317,306,690	485,961,119

11.지급임차료(주석16)	224,150,000	228,000,000

12.보험료	18,805,980	13,428,329

13.차량유지비	43,099,267	47,791,484

14.경상연구개발비	314,425,826	343,585,252

15.운반비	876,950	821,000

16.교육훈련비	20,000	310,000

17.도서인쇄비	84,681,146	12,062,650

18.사무용품비	4,481,643	2,592,260

19.소모품비	87,022,549	71,197,206

20.지급수수료	362,071,429	163,257,109

21.광고선전비	28,430,000	13,295,000

22.대손상각비	31,683,000	47,253,500

23.무형자산상각비	2,354,119	-

24.리스료	25,928,937	17,693,569

25.수선비	-	-

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,333,028,187)	(1,445,587,809)

Ⅵ.영업외수익	1,794,559	4,641,116

1.이자수익	1,369,726	4,496,547

2.외화환산이익	278,682	-

3.잡이익	146,151	144,569

Ⅶ.영업외비용	227,062,045	551,928,652

1.이자비용	115,583,070	49,241,821

2.단기매매증권평가손실	110,759,125	-

3.지분법손실	-	500,000,000

4.잡손실	719,850	2,686,831

Ⅷ.법인세차감전순이익(손실)	(1,558,295,673)	(1,992,875,345)

Ⅸ.법인세등(주석2,17)	-	-

Ⅹ.당기순이익(손실)	(1,558,295,673)	(1,992,875,345)

주6) 정정 전다. 자본변동표

자 본 변 동 표
제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 4 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 메디젠휴먼케어 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

전기초(2015.1.1)	1,152,446,000	4,386,700,532	-	-	(3,186,076,318)	2,353,070,214

자본잉여금의 결손보전	-	(3,186,076,318)	-	-	3,186,076,318	-

유상증자	41,666,000	958,318,000	-	-	-	999,984,000

전환권대가증가	-	148,095,371	-	-	-	148,095,371

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(1,900,644,131)	(1,900,644,131)

전기말(2015.12.31)	1,194,112,000	2,307,037,585	-	-	(1,900,644,131)	1,600,505,454

당기초(2016.1.1)	1,194,112,000	2,307,037,585	-	-	(1,900,644,131)	1,600,505,454

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(1,566,963,755)	(1,566,963,755)

당기말(2016.12.31)	1,194,112,000	2,307,037,585	-	-	(3,467,607,886)	33,541,699

주6) 정정 후 다. 자본변동표

자 본 변 동 표
제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 4 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 메디젠휴먼케어 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	이 익잉여금	총 계

전기초(2015.1.1)	1,152,446,00	4,386,700,532	(3,186,076,318)	2,353,070,214

자본잉여금의 결손보전	-	(3,186,076,318)	3,186,076,318	-

유상증자	41,666,000	958,318,000	-	999,984,000

전환권대가증가	-	148,095,371	-	148,095,371

당기순이익(손실)	-	-	(1,992,875,345)	(1,992,875,345)

전기말(2015.12.31)	1,194,112,000	2,307,037,585	(1,992,875,345)	1,508,274,240

당기초(2016.1.1)	1,194,112,000	2,307,037,585	(1,992,875,345)	1,508,274,240

당기순이익(손실)	-	-	(1,558,295,673)	(1,558,295,673)

당기말(2016.12.31)	1,194,112,000	2,307,037,585	(3,551,171,018)	(50,021,433)

주7) 정정 전 라. 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 4 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 메디젠휴먼케어 (단위 : 원)

과 목	제 5(당) 기	제 4(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(1,172,903,256)	(1,023,460,112)

1.당기순이익(손실)	(1,566,963,755)	(1,900,644,131)

2.현금의유출이없는 비용등의가산	657,579,196	1,044,480,192

퇴직급여	94,351,375	79,870,673

감가상각비	325,974,772	393,729,905

무형자산상각비	2,354,119	-

대손상각비	31,683,000	47,253,500

이자비용	92,456,805	23,626,114

단기매매증권평가손실	110,759,125	-

지분법손실	-	500,000,000

3.현금의유입이없는 수익등의차감	-	-

4.영업활동으로인한 자산부채의 변동	(263,518,697)	(167,296,173)

매출채권의 감소(증가)	(155,538,100)	(213,797,400)

미수금의 감소(증가)	(20,025,340)	(113,660)

선급금의 감소(증가)	(22,202,364)	10,000,000

선급비용의 감소(증가)	(1,388,571)	(186,295)

당기법인세자산의 감소(증가)	1,369,060	(1,407,520)

재고자산의 감소(증가)	(76,117,339)	(113,734,362)

매입채무의 증가(감소)	(40,230,045)	135,932,565

미지급금의 증가(감소)	104,827,237	9,320,667

예수금의 증가(감소)	(590,620)	675,640

부가세예수금의 증가(감소)	5,153,052	(1,969,882)

미지급비용의 증가(감소)	(2,077,965)	139,122

선수금의 증가(감소)	23,448,200	-

연차수당부채의 증가(감소)	(3,741,431)	7,844,952

퇴직금의 지급	(76,404,471)	-

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(135,935,107)	355,310,117

1.투자활동으로 인한 현금유입액	299,999,500	490,293,979

단기금융상품의 감소	299,999,500	490,293,979

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(435,934,607)	(134,983,862)

장기금융상품의 증가	25,623,849	92,756,344

단기매매증권의 증가	209,999,500	-

기타보증금의 증가	21,108,000	-

비품의 취득	84,671,818	3,327,518

시설장치의 취득	34,100,000	-

기계장치의 취득	27,185,000	38,900,000

특허권의 취득	32,094,200	-

상표권의 취득	1,152,240	-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(66,600,000)	1,994,234,000

1.재무활동으로 인한 현금유입액	-	1,999,984,000

전환사채의 발행	-	1,000,000,000

유상증자	-	999,984,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(66,600,000)	(5,750,000)

유동성장기차입금의 상환	66,600,000	5,750,000

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(1,375,438,363)	1,326,084,005

Ⅴ.기초의 현금	2,124,351,240	798,267,235

Ⅵ.기말의 현금(주석15)	748,912,877	2,124,351,240

주7) 정정 후 라. 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 4 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 메디젠휴먼케어 (단위 : 원)

과 목	제 5(당) 기	제 4(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(1,172,903,256)	(1,023,460,112)

1.당기순이익(손실)	(1,558,295,673)	(1,992,875,345)

2.현금의유출이없는 비용등의가산	648,911,114	1,136,711,406

퇴직급여	94,351,375	79,870,673

감가상각비	317,306,690	485,961,119

무형자산상각비	2,354,119	-

대손상각비	31,683,000	47,253,500

이자비용	92,456,805	23,626,114

단기매매증권평가손실	110,759,125	-

지분법손실	-	500,000,000

3.현금의유입이없는 수익등의차감	-	-

4.영업활동으로인한 자산부채의 변동	(263,518,697)	(167,296,173)

매출채권의 감소(증가)	(155,538,100)	(213,797,400)

미수금의 감소(증가)	(20,025,340)	(113,660)

선급금의 감소(증가)	(22,202,364)	10,000,000

선급비용의 감소(증가)	(1,388,571)	(186,295)

당기법인세자산의 감소(증가)	1,369,060	(1,407,520)

재고자산의 감소(증가)	(76,117,339)	(113,734,362)

매입채무의 증가(감소)	(40,230,045)	135,932,565

미지급금의 증가(감소)	104,827,237	9,320,667

예수금의 증가(감소)	(590,620)	675,640

부가세예수금의 증가(감소)	5,153,052	(1,969,882)

미지급비용의 증가(감소)	(2,077,965)	139,122

선수금의 증가(감소)	23,448,200	-

연차수당부채의 증가(감소)	(3,741,431)	7,844,952

퇴직금의 지급	(76,404,471)	-

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(135,935,107)	355,310,117

1.투자활동으로 인한 현금유입액	299,999,500	490,293,979

단기금융상품의 감소	299,999,500	490,293,979

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(435,934,607)	(134,983,862)

장기금융상품의 증가	25,623,849	92,756,344

단기금융상품의증가	-	-

단기매매증권의 증가	209,999,500	-

기타보증금의 증가	21,108,000	-

비품의 취득	84,671,818	3,327,518

시설장치의 취득	34,100,000	-

기계장치의 취득	27,185,000	38,900,000

특허권의 취득	32,094,200	-

상표권의 취득	1,152,240	-

지분법적용투자주식의 증가	-	-

임차보증금의증가	-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(66,600,000)	1,994,234,000

1.재무활동으로 인한 현금유입액	-	1,999,984,000

전환사채의 발행	-	1,000,000,000

유상증자	-	999,984,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(66,600,000)	(5,750,000)

유동성장기차입금의 상환	66,600,000	5,750,000

단기차입금의감소	-	-

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(1,375,438,363)	1,326,084,005

Ⅴ.기초의 현금	2,124,351,240	798,267,235

Ⅵ.기말의 현금(주석15)	748,912,877	2,124,351,240

주8) 정정 전 2. 중요한 회계처리 방침 (전략)

(8) 유형자산의 평가와 감가상각

(중략) 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.

주8) 정정 후 2. 중요한 회계처리 방침 (전략) (8) 유형자산의 평가와 감가상각(중략)

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상하고 있습니다.

주9) 정정 전 5. 유형자산 당기중 유형자산의 과목별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

기계장치	557,842	27,185	-	(245,966)	339,061

비품	60,122	84,672	-	(32,492)	112,302

시설장치	99,599	34,100	-	(47,517)	86,182

합 계	717,563	145,957	-	(325,975)	537,545

전기중 유형자산의 과목별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

기계장치	821,013	38,900	-	(302,071)	557,842

비품	93,970	3,328	-	(37,175)	60,122

시설장치	154,083	-	-	(54,484)	99,599

합 계	1,069,066	42,228	-	(393,730)	717,563

주9) 정정 후

5. 유형자산 당기중 유형자산의 과목별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

기계장치	486,213	27,185	-	(231,542)	281,856

비품	54,528	84,672	-	(37,361)	101,839

시설장치	84,591	34,100	-	(48,403)	70,288

합 계	625,332	145,957	-	(317,306)	453,983

전기중 유형자산의 과목별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

기계장치	821,013	38,900	(373,701)	486,212

비품	93,970	3,328	(42,769)	54,529

시설장치	154,083	(69,491)	84,592

합 계	1,069,066	42,228	-	(485,961)	625,333

주10) 정정 전

15. 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 변동은 다음과 같습니다.

제5(당)기 2016년 01월 01일 부터 제4(전)기 2015년 01월 01일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처리예정일 2017년 3월 30일 처리확정일 2016년 3월 30일

(단위 : 원)

과 목	제 5(당) 기	제 4(전) 기

I.미처리결손금	3,467,607,886	1,900,644,131

1.전기이월미처리결손금	1,900,644,131	-

2.당기순손실	1,566,963,755	1,900,644,131

II.결손금처리액	-	-

III.차기이월미처리결손금	3,467,607,886	1,900,644,131

주10) 정정 후

15. 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 변동은 다음과 같습니다.

제5(당)기 2016년 01월 01일 부터 제4(전)기 2015년 01월 01일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처리예정일 2017년 3월 30일 처리확정일 2016년 3월 30일

(단위 : 원)

과 목	제 5(당) 기	제 4(전) 기

I.미처리결손금	3,551,171,018	1,992,875,345

1.전기이월미처리결손금	1,992,875,345	-

2.당기순손실	1,558,295,673	1,992,875,345

II.결손금처리액	-	-

III.차기이월미처리결손금	3,551,171,018	1,992,875,345

주11) 정정 전 16. 부가가치의 산정자료

당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	547,415	496,738

퇴직급여	111,740	106,791

복리후생비	140,601	143,461

임차료	224,150	228,000

세금과공과	36,360	27,948

감가상각비	325,975	393,729

합계	1,386,241	1,396,667

주11) 정정 후16. 부가가치의 산정자료

당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	547,415	496,738

퇴직급여	111,740	106,791

복리후생비	140,601	143,461

임차료	224,150	228,000

세금과공과	36,360	27,948

감가상각비	317,307	485,961

합계	1,377,573	1,488,899

주12) 정정 전 2. 개요

(단위:%,회)

주요재무비율	실적비율	비고

제5기	제4기

유동비율	312.0	678.5

부채비율	7842.4	156.3

매출액 영업이익률	-82.7	-132.6

매출액 순이익률	-96.6	-186.3

매출채권 회전율	7.1회	0.8회

매출액 증가율	217.9	74.7

총자산 증가율	-35.03	9.3

※ 매출채권 회전율 산출시 적용한 매출채권금액은 기초와 기말잔액의 평균치임. 주12) 정정 후 2. 개요

(단위:%,회)

주요재무비율	실적비율	비고

제5기	제4기

유동비율	312.0	678.7

부채비율	-	165.7

매출액 영업이익률	(82.2)	(141.7)

매출액 순이익률	(96.1)	(195.3)

매출채권 회전율	317.2	263.3

매출액 증가율	58.9	74.8

총자산 증가율	(35.6)	6.8

※ 매출채권 회전율 산출시 적용한 매출채권금액은 기초와 기말잔액의 평균치임. 주13) 정정 전 가 . 재무상태 (단위:백만원,%)

사업연도 구분	제5기(2016년 12월말)	제4기(2015년 12월말)	증감액	증감율(%)

[유동자산]	1,658	2,992	(1,334)	-44.6%

당좌자산	1,404	2,814	(1,410)	-50.1%

재고자산	254	178	76	42.7%

[비유동자산]	1,006	1,108	(102)	-9.2%

투자자산	118	93	25	26.9%

유형자산	538	717	(179)	-25.0%

무형자산	31	-	31	100.0%

기타비유동자산	319	298	21	7.0%

자 산 총 계	2,664	4,100	(1,436)	-35.0%

[유동부채]	531	441	90	20.4%

[비유동부채]	2,099	2,059	40	1.9%

부 채 총 계	2,630	2,500	130	5.2%

[자본금]	1,194	1,194	-	0.0%

[자본잉여금]	2,307	2,307	-	0.0%

[결손금]	3,467	1,901	1,566	82.4%

자 본 총 계	34	1,600	(1,566)	-97.9%

- 당사의 당해 자산총계는 2,664백만원으로 전기 대비 35.0% 감소하였으며, 부채총계는 2,630백만원으로 전기 대비 5.2% 증가하였습니다.

나. 영업실적 (단위:백만원,%)

사업연도 구분	제5기 (2016.01.01.~ 2016.12.31)	제4기 (2015.01.01.~ 2015.12.31)	증감율(%)

매출액	1,621	1,020	58.9%

매출원가	481	129	272.9%

매출총이익	1,140	891	27.9%

판매비와관리비	2,482	2,245	10.6%

영업이익(손실)	(1,342)	(1,353)	-0.8%

영업외수익	2	5	-60.0%

영업외비용	227	552	-58.9%

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,567)	(1,900)	-17.5%

법인세비용	-	-	0.0%

당기순이익(손실)	(1,567)	(1,900)	-17.5%

- 당사의 당기 매출액은 전기대비 58.9% 증가한 1,621백만원, 영업손실은 전기대비 0.8% 감소한 1,342백만원을 달성하였습니다.

주13) 정정 후 가 . 재무상태(단위:백만원,%)

사업연도 구분	제5기(2016년 12월말)	제4기(2015년 12월말)	증감액	증감율(%)

[유동자산]	1,658	2,992	(1,334)	-44.6%

당좌자산	1,404	2,814	(1,410)	-50.1%

재고자산	254	178	76	42.7%

[비유동자산]	922	1,016	(94)	-9.2%

투자자산	118	93	25	26.9%

유형자산	454	625	(171)	-27.4%

무형자산	31	31	100%

기타비유동자산	319	298	21	7%

자 산 총 계	2,580	4,008	(1,428)	-35.6%

[유동부채]	531	441	91	20.5%

[비유동부채]	2,099	2,059	40	1.9%

부 채 총 계	2,630	2,500	130	5.2%

[자본금]	1,194	1,194	-

[자본잉여금]	2,307	2,307	-

[결손금]	3,551	1,993	1,558	78.2%

자 본 총 계	(50)	1,508	(1,558)	-103.3%

- 당사의 당해 자산총계는 2,580 백만원으로 전기 대비 35.6% 감소하였으며, 부채총계는 2,630백만원으로 전기 대비 5.2% 증가하였습니다. 나. 영업실적

(단위:백만원,%)

사업연도 구분	제5기 (2016.01.01.~ 2016.12.31)	제4기 (2015.01.01.~ 2015.12.31)	증감율(%)

매출액	1,621	1,020	58.9%

매출원가	481	129	272.8%

매출총이익	1,140	891	27.9%

판매비와관리비	2,473	2,337	5.8%

영업이익(손실)	(1,333)	(1,446)	-7.8%

영업외수익	2	5	-60.0%

영업외비용	227	552	-58.9%

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,558)	(1,993)	-21.8%

법인세비용

당기순이익(손실)	(1,558)	(1,993)	-21.8%

- 당사의 당기 매출액은 전기대비 58.9% 증가한 1,621백만원, 영업손실은 전기대비 7.8% 감소한 1,333백만원을 달성하였습니다. 주14) 정정 전

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

신동직	본인	보통주	845,900	35.4	845,900	35.4	-

제환주	등기임원	보통주	45,100	1.9	0	0	주)

계	보통주	891,000	37.3	891,000	37.3	-

-	-	-	-	-	-

주14) 정정 후 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

신동직	본인	보통주	845,900	35.4	845,900	35.40	-

제환주	등기임원	보통주	45,100	1.9	0	0	주)

신동소	누나	보통주	0	0	70	0.00	-

계	보통주	891,000	37.3	845,970	35.40	-

-	-	-	-	-	-