메디젠휴먼케어 사업보고서 (2019.12)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 8(당)기 기말 2019년 12월 31일 현재
제 7(전)기 기말 2018년 12월 31일 현재
제 6(전전)기 기말 2016년 12월 31일 현재(감사받지 않은 재무제표)
주식회사 메디젠휴먼케어와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제8(당)기 기말	제7(전)기 기말	제6(전전)기 기말(감사받지 않은 재무제표)

자산

Ⅰ. 유동자산	2,304,870,965	3,889,826,055	3,996,237,413

현금및현금성자산	2,3,4,5,31	311,434,341	2,119,229,687	2,080,921,614

매출채권	2,3,6,31	1,200,762,529	1,187,188,302	1,374,519,871

기타수취채권	2,3,6	12,499,457	108,506,654	142,983,840

재고자산	2,8	604,618,724	352,386,334	250,255,584

당기손익-공정가치금융자산	75,320,900

기타유동자산	9	175,395,184	121,586,868	71,503,094

당기법인세자산	21	160,730	928,210	732,510

Ⅱ. 비유동자산	1,294,458,025	1,186,507,955	1,386,862,870

유형자산	2,10,12,36	513,040,960	514,548,249	755,990,284

무형자산	2,11	485,192,639	319,242,025	324,162,578

기타상각후원가금융자산	2,3,7	281,050,733	316,077,908	256,211,468

기타비유동자산	9	15,173,693	36,639,773	50,498,540

자산총계	3,599,328,990	5,076,334,010	5,383,100,283

부채

Ⅰ. 유동부채	3,649,425,555	2,474,209,243	2,501,540,224

매입채무	3,13	980,856,890	423,030,580	326,566,950

기타지급채무	3,13	300,751,279	309,608,050	344,733,667

단기차입금	3,14	905,000,000	150,000,000	211,050,000

유동성전환사채	3,14,15	1,379,645,784	323,045,624	321,001,711

유동성전환상환우선주부채	3,14,16	-	1,188,416,456	1,222,539,532

기타유동부채	18	30,325,856	68,716,720	63,853,175

계약부채	19	52,845,746	11,391,813	11,795,189

Ⅱ. 비유동부채	8,391,466,382	7,389,367,674	5,427,720,390

전환사채	3,14,15	-	1,458,087,723	1,683,194,740

전환상환우선주부채	3,14,16	8,047,909,841	5,616,679,587	3,484,457,914

확정급여채무	2,17	226,004,991	202,820,334	153,775,857

충당부채	20	117,551,550	111,780,030	106,291,879

부채총계	12,040,891,937	9,863,576,917	7,929,260,614

자본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	(8,441,562,947)	(4,787,242,907)	(2,546,160,331)

자본금	1,22	1,152,446,000	1,152,446,000	1,152,446,000

주식발행초과금	4,311,141,216	4,311,141,216	4,311,141,216

기타자본	23	221,795,211	358,667,122	261,542,619

기타포괄손익누계액	23	(81,363)	(58,930)	-

결손금	24	14,126,864,011	10,609,438,315	(8,271,290,166)

Ⅱ. 비지배지분	-	-	-

자본총계	(8,441,562,947)	(4,787,242,907)	(2,546,160,331)

부채 및 자본총계	3,599,328,990	5,076,334,010	5,383,100,283

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 8(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 7(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 6(전전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지(감사받지 않은 재무제표)
주식회사 메디젠휴먼케어와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제8(당)기	제7(전)기	제6(전)기(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 매출액	2,25,35	2,734,272,997	3,040,618,044	3,009,878,450

Ⅱ. 매출원가	2,25,27	1,770,094,581	1,519,937,814	1,418,714,236

Ⅲ. 매출총이익	964,178,416	1,520,680,230	1,591,164,214

Ⅳ.판매비와관리비	26,27	3,461,861,554	3,539,992,240	2,600,985,066

Ⅴ.영업손실	2,497,683,138	2,019,312,010	1,009,820,852

Ⅵ.기타영업외수익	2,28	26,616,861	351,383	752,324

Ⅶ.기타영업외비용	28	422,008	229,638	112,674,615

Ⅷ.금융수익	3,29	152,188,680	120,587,200	441,631,548

Ⅸ.금융비용	3,29	1,217,540,498	416,033,481	288,205,885

Ⅹ.법인세비용차감전순손실	3,536,840,103	2,314,636,546	968,317,480

ⅩⅠ.법인세비용	2,21	-	-	-

ⅩⅡ. 당기순손실	3,536,840,103	2,314,636,546	968,317,480

지배기업소유주지분	3,536,840,103	2,314,636,546	968,317,480

비지배지분	-	-	-

ⅩⅢ. 기타포괄손익	19,391,974	(3,008,430)	31,720,767

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

확정급여채무의 재측정요소	17	19,414,407	(2,949,500)	31,720,767

해외사업환산손익	(22,433)	(58,930)	-

ⅩⅣ. 총포괄손실	3,517,448,129	2,317,644,976	-	936,596,713

지배기업소유주	3,517,448,129	2,317,644,976	-	936,596,713

비지배지분	-	-	-

ⅩⅤ. 주당이익	30

기본주당순손실	1,534	1,004	420

희석주당순손실	1,534	1,004	420

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 8(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 7(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 6(전전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지(감사받지 않은 재무제표)
주식회사 메디젠휴먼케어와 그 종속기업 (단위 : 원)

과목	자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본	이월결손금	지배
지분	비지배지분	자본 합계

2017.01.01(전환일)	1,194,112,000	2,083,382,898	-	223,654,687	(3,551,171,018)	(50,021,433)	-	(50,021,433)

K-IFRS 최초 적용에 따른 조정 :

전환상환우전주부채의 조정	(41,666,000)	(958,318,000)	-	-	(498,134,745)	(1,498,118,745)	-	(1,498,118,745)

자본잉여금의 결존보전 취소	-	3,186,076,318	-	-	(3,186,076,318)	-	-	-

확정급여채무 조정	-	-	-	-	(17,890,835)	(17,890,835)	-	(17,890,835)

대손충당금 조정	-	-	-	-	(37,495,462)	(37,495,462)	-	(37,495,462)

복구충당부채 조정	-	-	-	-	(43,826,049)	(43,826,049)	-	(43,826,049)

임차보증금 현재가치 평가 조정	-	-	-	-	(99,026)	(99,026)	-	(99,026)

2017.01.01(전환일) (수정후 재작성된 금액)	1,152,446,000	4,311,141,216	-	223,654,687	(7,334,693,453)	(1,647,451,550)	-	(1,647,451,550)

총포괄손실	-

당기순손실	-	-	-	-	968,317,480	968,317,480	-	968,317,480

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	31,720,767	31,720,767	-	31,720,767

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	-	-	-	-	-	-	-	-

주식선택권	-	-	-	37,887,932	-	37,887,932	-	37,887,932

2017.12.31 (전기말)(수정후 재작성된 금액)	1,152,446,000	4,311,141,216	-	261,542,619	(8,271,290,166)	(2,546,160,331)	-	(2,546,160,331)

2018.01.01 (당기초)	1,152,446,000	4,311,141,216	-	261,542,619	(8,271,290,166)	(2,546,160,331)	-	(2,546,160,331)

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 :	-	-	-	-	(20,562,103)	(20,562,103)	-	(20,562,103)

2018.01.01 (당기초) (수정후 재작성된 금액)	1,152,446,000	4,311,141,216	-	261,542,619	(8,291,852,269)	(2,566,722,434)	-	(2,566,722,434)

총포괄손실

당기순손실	-	-	-	-	2,314,636,546	2,314,636,546	-	2,314,636,546

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	(2,949,500)	(2,949,500)	-	(2,949,500)

해외사업환산손익	-	-	(58,930)	-	-	(58,930)	-	(58,930)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	-	-	-	-	-	-	-	-

주식선택권	-	-	-	97,124,503	-	97,124,503	-	97,124,503

2018.12.31 (당기말)	1,152,446,000	4,311,141,216	(58,930)	358,667,122	(10,609,438,315)	(4,787,242,907)	-	(4,787,242,907)

2019.01.01(당기초)	1,152,446,000	4,311,141,216	358,667,122	(58,930)	(10,609,438,315)	(4,787,242,907)	-	(4,787,242,907)

총포괄손익 :

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(3,536,840,103)	(3,536,840,103)	-	(3,536,840,103)

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	19,414,407	19,414,407	-	19,414,407

해외사업환산손익	-	-	-	(22,433)	-	(22,433)	-	(22,433)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식선택권	-	-	(111,686,480)	-	-	(111,686,480)	-	(111,686,480)

전환권대가	-	-	(25,185,431)	-	-	(25,185,431)	-	(25,185,431)

2019.12.31(당기말)	1,152,446,000	4,311,141,216	221,795,211	(81,363)	(14,126,864,011)	(8,441,562,947)	-	(8,441,562,947)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 8(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 7(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 6(전전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지(감사받지 않은 재무제표)
주식회사 메디젠휴먼케어와 그 종속기업 (단위 : 원)

구 분	제8(당)기	제7(전)기	제6(전)기(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,003,476,119)	(1,534,250,955)	(1,376,595,656)

1. 당기순손실	3,536,840,103	2,314,636,546	968,317,480

2. 조정	1,861,776,559	945,157,488	371,380,295

퇴직급여	209,614,533	158,659,734	155,461,704

감가상각비	201,304,674	253,852,135	270,571,072

대손상각비	(19,153,962)	61,340,909	20,048,390

원재료평가손실	400,000	-	112,399,295

유형자산처분이익	(26,481,927)	-	(338,428)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(6,694,970)	-

주식기준보상	(111,686,480)	97,124,503	37,887,932

무형자산상각비	113,592,986	69,052,395	5,957,843

이자비용	206,324,668	186,423,438	126,984,568

외화환산손실	78,863	-	952,694

지급임차료	9,635,571	9,740,241	7,567,591

사용권자산감가상각비	419,403,794	-	(85,000,000)

전환상환우선주부채평가이익	-	(7,869,874)	(349,175,612)

전환상환우선주부채평가손실	1,010,829,772	220,513,677	23,919,475

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	8,991,932	136,340,682

이자수익	(151,857,086)	(105,858,020)	(92,196,911)

외화환산이익	(228,847)	(118,612)	-

3. 순운전자본의 변동	(310,103,195)	(97,940,479)	(761,846,044)

매출채권의 감소	5,615,433	87,094,969	(920,708,723)

기타수취채권의 감소(증가)	96,007,197	(12,224,184)	(76,143,470)

기타유동자산의 증가	(46,240,515)	(25,915,136)	(79,651,579)

기타비유동자산의 감소(증가)	4,262,708	(16,411,561)	-

재고자산의 증가	(252,632,390)	(83,797,162)	4,308,970

매입채무의 증가	557,826,310	96,463,630	186,838,360

기타지급채무의 감소	(8,852,685)	(39,199,067)	169,310,903

기타유동부채의 증가(감소)	(38,390,864)	4,863,545	41,600,381

계약부채의 증가(감소)	(460,682,920)	(403,376)	(3,628,011)

퇴직금의 지급	(167,015,469)	(108,412,137)	(83,772,875)

4. 이자의 수취	343	4,086,613	4,824,377

5. 이자의 지급	(19,077,203)	(70,722,331)	(22,160,194)

6. 법인세의 납부	767,480	(195,700)	(476,610)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(334,114,167)	(12,299,024)	(723,837,913)

유형자산의 취득	(160,120,000)	(12,410,100)	(545,078,209)

유형자산의 처분	59,090,909	-	3,181,818

무형자산의 취득	(279,543,600)	(64,131,842)	(299,228,100)

기타수취채권의 증가	-	-	(45,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(9,079,476)	(53,781,020)	(255,380,380)

기타비유동금융자산의 감소	55,538,000	118,023,938	417,666,958

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	529,707,173	1,584,842,056	3,433,395,000

상환전환우선주의 발행	-	1,979,252,056	3,499,995,000

유동성전환사채의 상환	(225,292,827)	(333,360,000)	-

유동성장기부채의 상환	-	(61,050,000)	(66,600,000)

단기차입금의 차입	770,000,000	-	-

단기차입금의 상환	(15,000,000)	-	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,807,883,113)	38,292,077	1,332,961,431

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	2,119,229,687	2,080,921,614	748,912,877

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	87,767	15,996	(952,694)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	311,434,341	2,119,229,687	2,080,921,614

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."