메디젠휴먼케어 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책 부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제9기	외상매출금	1,284,808	194,332	15.13%

미수금	36,397	-	0.00%

합 계	1,321,205	194,332	14.71%

제8기	외상매출금	1,379,430	178,667	12.95%

미수금	12,499	0.00%

합 계	1,391,929	178,667	12.84%

제7기	외상매출금	1,385,010	197,821	14.28%

미수금	108,507	0.00%

합계	1,493,516	197,821	13.25%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 9 기	제 8기	제 7기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	178,667	197,821	136,480

2. 순대손처리액(①-②±③)	119,513	104,597	89,183

① 대손처리액(상각채권액)	119,513	104,597	89,183

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	(103,848)	(123,751)	(27,842)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	194,332	178,667	197,821

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 기준일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 채무불이행에 대한 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 대손처리기준당사는 일반적인 매출채권 관리절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채 권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 결제성이 없다고 판단한 채권을 대손처리 대상 채권으로 선정하여 대손처리하고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원) 구 분 채권연령 미연체 7개월이내 8개월이내 9개월이내 10개월이내 11개월이내 12개월이내 12개월초과 계 총장부금액 1,106,859 6,449 2,017 979 3,493 878 2,698 161,436 1,284,808 기대손실율 2.0% 41.9% 50.5% 60.7% 72.4% 85.4% 100.0% 100.0% 전체기간 기대손실 22,606 2,703 1,018 594 2,527 750 2,698 161,436 194,332 순장부금액 1,084,253 3,746 999 385 966 128 - - 1,090,476 (단위:천원) 구 분 채권연령 미연체 7개월이내 8개월이내 9개월이내 10개월이내 11개월이내 12개월이내 12개월초과 계 총장부금액 1,189,151 19,458 22,150 12,505 6,483 2,923 9,003 117,756 1,379,429 기대손실율 1.7% 38.7% 47.0% 57.8% 70.5% 82.4% 100.0% 100.0% 전체기간 기대손실 19,771 7,521 10,409 7,230 4,567 2,409 9,003 117,756 178,667 순장부금액 1,169,380 11,937 11,741 5,275 1,916 514 - - 1,200,762 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2020년(제 9 기) 2019년(제 8 기) 2018년(제 7 기) 비고 원재료 757,582 604,619 352,386 - 합계 757,582 604,619 352,386 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 20.00% 16.80% 6.94% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.40회 3.70회 5.04회 - 나. 재고자산의 실사내역1) 실사시기 : 회사는 내부규정에 의하여 월 1회 (월 단위) 재고실사를 실시하고 있으며, 보고기간 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다.2) 실사대상 : 원재료3) 실사장소 : 본사4) 실사방법 : 회사의 재무회계팀 및 유관부서의 협조를 받아 대주회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실물재고에 대하여 재고 실사를 실시 하였습니다(4) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원) 구 분 2020년(제 9 기) 2019년(제 8 기) 2018년(제 7 기) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 757,582 12,000 604,619 604,619 - 604,619 404,947 (52,561) 352,386 합 계 757,582 12,000 604,619 604,619 - 604,619 404,947 (52,561) 352,386 라. 채무증권 발행 실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -