메디젠휴먼케어 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 7(당)기 기말 2018년 12월 31일 현재
제 6(전)기 기말 2017년 12월 31일 현재
제 6(전)기 기초 2017년 01월 01일 현재
회사명 : (주)메디젠휴먼케어와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제7(당)기 기말	제6(전)기 기말(감사받지 않은 재무제표)	제6(전)기 기초(감사받지 않은 재무제표)

자산

Ⅰ. 유동자산	3,889,826,055	3,996,237,413	1,623,409,564

현금및현금성자산	2,3,4,32,39	2,119,229,687	2,080,921,614	748,912,877

매출채권	2,3,6,39	1,187,188,302	1,374,519,871	473,859,538

기타수취채권	2,3,6,39	108,506,654	142,983,840	20,139,000

재고자산	2,8	352,386,334	250,255,584	254,564,554

당기손익-공정가치금융자산	2,3,7,39	-	75,320,900	99,240,375

기타유동자산	9	121,586,868	71,503,094	26,437,320

당기법인세자산	22	928,210	732,510	255,900

Ⅱ. 비유동자산	1,186,507,955	1,386,862,870	951,854,003

유형자산	10	514,548,249	755,990,284	486,373,105

무형자산	11	319,242,025	324,162,578	30,892,321

기타상각후원가금융자산	2,3,7,34,39	316,077,908	256,211,468	434,588,577

기타비유동자산	9	36,639,773	50,498,540	-

자산총계	5,076,334,010	5,383,100,283	2,575,263,567

부채

Ⅰ. 유동부채	2,474,209,243	2,501,540,224	541,166,581

매입채무	3,14,39	423,030,580	326,566,950	139,728,590

기타지급채무	3,14,39	309,608,050	344,733,667	147,161,997

단기차입금	3,15,39	150,000,000	211,050,000	216,600,000

유동성전환사채	3,15,16,38,39	323,045,624	321,001,711	-

유동성상환전환우선주부 채	3,15,17,39	1,188,416,456	1,222,539,532	-

기타유동부채	19	68,716,720	63,853,175	22,252,794

계약부채	20	11,391,813	11,795,189	15,423,200

Ⅱ. 비유동부채	7,389,367,674	5,427,720,390	3,681,548,536

장기차입금	3,15,39	-	-	61,050,000

전환사채	3,15,16,38,39	1,458,087,723	1,683,194,740	1,903,983,090

상환전환우선주부채	3,15,17,39	5,616,679,587	3,484,457,914	1,498,118,745

확정급여채무	18	202,820,334	153,775,857	142,179,645

충당부채	21	111,780,030	106,291,879	76,217,056

부채총계	9,863,576,917	7,929,260,614	4,222,715,117

자본

지배기업의소유주지분	(4,787,242,907)	(2,546,160,331)	(1,647,451,550)

Ⅰ. 자본금	23	1,152,446,000	1,152,446,000	1,152,446,000

Ⅱ. 주식발행초과금	23	4,311,141,216	4,311,141,216	4,311,141,216

Ⅲ. 기타자본	24	358,667,122	261,542,619	223,654,687

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	24	(58,930)	-	-

Ⅴ. 결손금	25	(10,609,438,315)	(8,271,290,166)	(7,334,693,453)

비지배지분	-	-	-

자본총계	(4,787,242,907)	(2,546,160,331)	(1,647,451,550)

부채및자본총계	5,076,334,010	5,383,100,283	2,575,263,567

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 7(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 6(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 메디젠휴먼케어와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제7(당)기	제6(전)기(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 매출액	2,26,37	3,040,618,044	3,009,878,450

Ⅱ. 매출원가	2,26,28	1,519,937,814	1,418,714,236

Ⅲ. 매출총이익	1,520,680,230	1,591,164,214

Ⅳ.판매비와관리비	12,27,28	3,539,992,240	2,600,985,066

Ⅴ.영업손실	2,019,312,010	1,009,820,852

Ⅵ.기타영업외수익	2,29	351,383	752,324

Ⅶ.기타영업외비용	29	229,638	112,674,615

Ⅷ.금융수익	3,30	120,587,200	441,631,548

Ⅸ.금융비용	3,30	416,033,481	288,205,885

Ⅹ. 법인세비용차감전순손실	2,314,636,546	968,317,480

XI. 법인세비용	22	-	-

XII .당기순손실	2,25	2,314,636,546	968,317,480

지배기업소유주지분	2,314,636,546	968,317,480

비지배지분	-	-

XIII.기타포괄손익	24,25	(3,008,430)	31,720,767

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

확정급여채무의 재측정요소	18,25	(2,949,500)	31,720,767

해외사업환산손익	(58,930)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	-	-

법인세 효과	-	-

XIV.총포괄손실	2,25	2,317,644,976	936,596,713

지배기업소유주지분	2,317,644,976	936,596,713

비지배지분	-	-

XV.주당이익	31

기본주당순손실	1,004	420

희석주당순손실	1,004	420

연 결 자 본 변 동 표
제 7(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 6(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
회사명 : 주식회사 메디젠휴먼케어와 그 종속기업 (단위 : 원)

과목	자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본	이월결손금	지배
지분	비지배지분	자본 합계

2017.01.01(전환일)	1,194,112,000	2,083,382,898	-	223,654,687	(3,551,171,018)	(50,021,433)	-	(50,021,433)

K-IFRS 최초 적용에 따른 조정 :

전환상환우전주부채의 조정	(41,666,000)	(958,318,000)	-	-	(498,134,745)	(1,498,118,745)	-	(1,498,118,745)

자본잉여금의 결존보전 취소	-	3,186,076,318	-	-	(3,186,076,318)	-	-	-

확정급여채무 조정	-	-	-	-	(17,890,835)	(17,890,835)	-	(17,890,835)

대손충당금 조정	-	-	-	-	(37,495,462)	(37,495,462)	-	(37,495,462)

복구충당부채 조정	-	-	-	-	(43,826,049)	(43,826,049)	-	(43,826,049)

임차보증금 현재가치 평가 조정	-	-	-	-	(99,026)	(99,026)	-	(99,026)

2017.01.01(전환일) (수정후 재작성된 금액)	1,152,446,000	4,311,141,216	-	223,654,687	(7,334,693,453)	(1,647,451,550)	-	(1,647,451,550)

총포괄손실	-

당기순손실	-	-	-	-	968,317,480	968,317,480	-	968,317,480

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	31,720,767	31,720,767	-	31,720,767

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	-	-	-	-	-	-	-	-

주식선택권	-	-	-	37,887,932	-	37,887,932	-	37,887,932

2017.12.31 (전기말)(수정후 재작성된 금액)	1,152,446,000	4,311,141,216	-	261,542,619	(8,271,290,166)	(2,546,160,331)	-	(2,546,160,331)

2018.01.01 (당기초)	1,152,446,000	4,311,141,216	-	261,542,619	(8,271,290,166)	(2,546,160,331)	-	(2,546,160,331)

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정 :	-	-	-	-	(20,562,103)	(20,562,103)	-	(20,562,103)

2018.01.01 (당기초) (수정후 재작성된 금액)	1,152,446,000	4,311,141,216	-	261,542,619	(8,291,852,269)	(2,566,722,434)	-	(2,566,722,434)

총포괄손실

당기순손실	-	-	-	-	2,314,636,546	2,314,636,546	-	2,314,636,546

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	(2,949,500)	(2,949,500)	-	(2,949,500)

해외사업환산손익	-	-	(58,930)	-	-	(58,930)	-	(58,930)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	-	-	-	-	-	-	-	-

주식선택권	-	-	-	97,124,503	-	97,124,503	-	97,124,503

2018.12.31 (당기말)	1,152,446,000	4,311,141,216	(58,930)	358,667,122	(10,609,438,315)	(4,787,242,907)	-	(4,787,242,907)

연 결 현 금 흐 름 표
제 7(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 6(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 메디젠휴먼케어와 그 종속기업 (단위 : 원)

구 분	제7(당)기	제6(전)기(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,534,250,955)	(1,376,595,656)

1. 당기순손실	2,314,636,546	968,317,480

2. 조정	945,157,488	371,380,295

퇴직급여	158,659,734	155,461,704

감가상각비	253,852,135	270,571,072

대손상각비	61,340,909	20,048,390

유형자산 처분 손실	-	112,399,295

유형자산처분이익	-	(338,428)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(6,694,970)	-

주식기준보상	97,124,503	37,887,932

무형자산상각비	69,052,395	5,957,843

이자비용	186,423,438	126,984,568

외화환산손실	-	952,694

지급임차료	9,740,241	7,567,591

복구충당부채	-	(85,000,000)

상환전환우선주부채평가이익	(7,869,874)	(349,175,612)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	23,919,475

상환전환우선주부채평가손 실	220,513,677	136,340,682

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	8,991,932	-

외화환산이익	(118,612)	-

이자수익	(105,858,020)	(92,196,911)

3. 자산부채의 증감	(97,940,479)	(761,846,044)

매출채권의 감소(증가)	87,094,969	(920,708,723)

기타수취채권의 증가	(12,224,184)	(76,143,470)

기타유동자산의 증가	(25,915,136)	(79,651,579)

기타비유동자산의 증가	(16,411,561)	-

재고자산의 감소(증가)	(83,797,162)	4,308,970

매입채무의 증가	96,463,630	186,838,360

기타지급채무의 증가(감소)	(39,199,067)	169,310,903

기타유동부채의 증가	4,863,545	41,600,381

계약부채의 감소	(403,376)	(3,628,011)

퇴직금의 지급	(108,412,137)	(83,772,875)

4. 이자의 수취	4,086,613	4,824,377

5. 이자의 지급	(70,722,331)	(22,160,194)

6. 법인세의 납부	(195,700)	(476,610)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(12,299,024)	(723,837,913)

유형자산의 취득	(12,410,100)	(545,078,209)

유형자산의 처분	-	3,181,818

무형자산의 취득	(64,131,842)	(299,228,100)

기타수취채권의 증가	-	(45,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(53,781,020)	(255,380,380)

기타비유동금융자산의 감소	118,023,938	417,666,958

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	1,584,842,056	3,433,395,000

상환전환우선주부채의 발행	1,979,252,056	3,499,995,000

유동성전환사채의 상환	(333,360,000)	-

유동성장기부채의 상환	(61,050,000)	(66,600,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가	38,292,077	1,332,961,431

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	2,080,921,614	748,912,877

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과	15,996	(952,694)

VII. 기말 현금및현금성자산	2,119,229,687	2,080,921,614