메디젠휴먼케어 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 감가상각비 오류에 의한 전기재무제표 재작성

(1) 당사는 당기 중 당사의 회계처리 오류를 발견하였습니다. 동 사항이 다상의 재무제표에 미치는 영향이 중요하여 당사는 당기 이전 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다.

(2) 당기 이전의 손익에 영향을 미치는 사항으로 전기말 결손금을 3,467,608천원의 결손금에서 3,551,171천원의 결손으로 재작성 하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표 (단위: 천원)

계정과목	제 5(전)기 기말	제 4(전전)기 기말

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액	이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

감가상각누계액	1,610,835	83,563	1,694,398	1,284,860	92,231	1,377,091

(단위: 천원)

계정과목	제 5(전)기 기말	제 4(전전)기 기말

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액	이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

영업손실	1,341,696	(8,668)	1,333,028	1,353,357	92,231	1,445,588

당기순손실	1,566,964	(8,668)	1,558,296	1,900,644	92,231	1,992,875

2) 현금흐름표 (단위: 천원)

계정과목	제 5(전)기	제 4(전전)기

이전 보고금액	재작성효과	재작성금액	이전 보고금액	재작성효과	재작성금액

영업활동현금흐름	(1,172,903)	-	(1,172,903)	(1,023,460)	-	(1,023,460)

당기순손이익(손실)	(1,566,964)	8,668	(1,558,296)	(1,900,644)	(92,231)	(1,992,875)

현금의유출이없는비용등의가산	657,579	(8,668)	648,911	1,044,480	92,231	1,136,711

영업활동으로인한자산부채의변동	(263,518)	-	(263,518)	(167,296)	-	(167,296)

투자활동으로인한현금흐름	(135,935)	-	(135,935)	355,310	-	355,310

투자활동으로인한현금유출액	(435,935)	-	(435,935)	(134,984)	-	(134,984)

3) 자본변동표 (단위: 천원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	이익잉여금	총계

2015.01.01	1,152,446	4,386,701	(3,186,076)	2,353,071

자본잉여금의 결손보전	-	(3,186,076)	3,186,076	-

유상증자	41,666	958,318	-	999,984

전환권대가증가	-	148,095	-	148,095

당기순이익(손실)	-	-	(1,900,644)	(1,900,644)

2015.12.31(수정 전 금액)	1,194,112	2,307,038	(1,900,644)	1,600,506

기초재무제표수정	-	-	(92,231)	(92,231)

2015.12.31(재작성된 금액)	1,194,112	2,307,038	(1,992,875)	1,508,275

2016.01.01	1,194,112	2,307,038	(1,992,875)	1,508,275

당기순이익(손실)(재작성된 금액)	-	-	(1,558,296)	(1,558,296)

2016.12.31	1,194,112	2,307,038	(3,551,171)	(50,021)

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 6기	매출채권	1,511,000	101,171	6.7%

단기대여금	45,000	-	-

미수수익	1,701	-	-

미수금	96,282	-	-

선급금	26,930	-	-

합 계	1,680,914	101,171	6.7%

제 5기	매출채권	590,292	78,937	13.4%

단기대여금	-	-	-

미수수익	-	-	-

미수금	20,139	-	-

선급금	22,202	-	-

합 계	632,633	78,937	13.4%

제 4기	매출채권	434,753	47,254	10.9%

단기대여금	-	-	-

미수수익	-	-	-

미수금	114	-	-

선급금	-	-	-

합 계	434,867	47,254	10.9%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구 분	제 6(당)기	제 5(전)기	제 4(전전)기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	78,937	47,254	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	(82,937)	(4,000)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(82,937)	(4,000)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	105,171	35,683	47,254

4. 기말 대손충당금 잔액합계	101,171	78,937	47,254

(3) 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방법 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 결정(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금 액	1,346,490	96,647	67,863	-	1,511,000

구성비율	89.1%	6.4%	4.5%	-	100%

다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제 6(당)기	제 5(전)기	제 4(전전)기	비고

전사업부문	원재료	273,011	254,565	178,447	-

합 계	273,011	254,565	178,447	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.2%	9.9%	4.5%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	11회	6.4회	5.7회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ·2018년 1월 1일 외부감사인의 재고실사 시행 ·재고조사 시점인 2018년 1월 1일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성 을 확인함. 2) 실사방법 ·외부감사인은 당사의 전체 재고에 대해 전수조사를 하였으며, 재고실사에 입회 및 확인하고 전체 항목에대해 그 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 개별법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2016년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비 고

원재료	273,011	273,011	(22,756)	250,256	-

합 계	273,011	273,011	(22,756)	250,256	-

라. 채무증권 발행 실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-