메디젠휴먼케어 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 12 기 2023년 12월 31일 현재
제 11 기 2022년 12월 31일 현재
제 10 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 메디젠휴먼케어 (단위:원)

구 분	제12기	제11기	제 10 기

자산

유동자산	3,001,521,737	3,367,875,924	3,961,563,121

현금및현금성자산	482,554,533	388,739,337	1,216,284,136

매출채권	1,770,496,942	1,564,655,958	1,361,216,539

기타수취채권	33,415,462	132,881,014	26,490,270

재고자산	677,331,632	1,197,215,179	896,103,619

기타유동자산	37,667,278	84,293,606	181,233,173

기타상각후원가금융자산	-	-	280,179,444

당기법인세자산	55,890	90,830	55,940

비유동자산	1,237,653,928	1,904,170,762	825,732,818

유형자산	726,294,787	1,076,376,674	364,950,536

무형자산	241,797,745	531,434,469	337,779,619

공동기업투자주식	82,898,583	136,826,116	103,769,255

기타비유동상각후원가측정금융자산	174,554,746	142,786,599	17,350,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,186,950	1,666,430	-

기타비유동자산	8,921,117	15,080,474	1,883,408

자산총계	4,239,175,665	5,272,046,686	4,787,295,939

부채

유동부채	3,072,916,345	4,040,216,703	7,523,632,065

매입채무	1,469,384,036	2,023,100,264	2,309,915,872

기타지급채무	878,724,747	824,375,561	695,568,703

단기차입금	435,000,000	1,006,014,000	4,305,000,000

유동성장기차입금	25,000,000	25,000,000	18,750,000

전환사채	-	-	-

리스부채	207,440,869	145,099,965	46,653,608

기타유동부채	10,839,420	5,235,100	6,330,160

계약부채	46,527,273	11,391,813	11,391,813

충당부채	-	-	130,021,909

비유동부채	11,446,533,268	9,827,175,471	9,744,967,604

장기차입금	31,250,000	56,250,000	81,250,000

상환전환우선주부채	10,766,617,638	8,976,588,704	9,322,294,440

순확정급여부채	408,996,293	364,419,189	341,423,164

충당부채	81,507,881	74,086,635	-

리스부채	158,161,456	355,830,943	-

부채총계	14,519,449,613	13,867,392,174	17,268,599,669

자본

자본금	1,507,323,500	1,507,323,500	1,277,094,500

주식발행초과금	14,609,014,578	14,609,014,578	8,224,823,145

기타자본	151,214,457	50,338,598	27,184,904

기타포괄손익누계액	1,879,280	(4,156,576)	5,371,055

결손금	(26,549,705,763)	(24,757,865,588)	(22,015,777,334)

자본총계	(10,280,273,948)	(8,595,345,488)	(12,481,303,730)

부채 및 자본총계	4,239,175,665	5,272,046,686	4,787,295,939

포괄손익계산서
제 12 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
제 11 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제 10 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
주식회사 메디젠휴먼케어 (단위:원)

구 분	제 12 기	제 11 기	제 10 기

매출액	4,575,018,310	3,949,759,031	3,552,786,041

매출원가	3,594,460,502	3,096,537,318	2,773,746,145

매출총이익	980,557,808	853,221,713	779,039,896

판매비와관리비	2,621,865,409	3,121,928,883	2,853,191,724

영업손실	(1,641,307,601)	(2,268,707,170)	(2,074,151,828)

기타영업외수익	16,293,392	12,380,124	3,402,096

기타영업외비용	270,675,898	80,127,814	2,900,685

금융수익	1,028,582,673	99,455,259	397,015,483

금융비용	898,303,380	484,916,316	955,233,174

지분법손실	59,963,389	70,165,508	101,800

법인세비용차감전순손실	(1,825,374,203)	(2,792,081,425)	(2,631,969,908)

법인세비용	-	-	-

당기순손실	(1,825,374,203)	(2,792,081,425)	(2,631,969,908)

기타포괄이익	39,569,884	40,465,540	(9,337,461)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	33,534,028	49,993,171	(14,708,516)

확정급여채무의 재측정요소	33,534,028	49,993,171	(14,708,516)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:	6,035,856	(9,527,631)	5,371,055

지분법자본변동	6,035,856	(9,527,631)	5,371,055

총포괄손실	(1,785,804,319)	(2,751,615,885)	(2,641,307,369)

주당손실

기본주당손실 (단위 : 원)	(606)	(969)	(1,092)

희석주당손실 (단위 : 원)	(606)	(969)	(1,092)

자본변동표
제 12 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
제 11 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제 10 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
주식회사 메디젠휴먼케어 (단위:원)

과목	자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본총계

2021.01.01 (기초자본)	1,202,690,500	6,008,997,135	97,923,625	588,703	(19,369,098,910)	(12,058,898,947)

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(2,631,969,908)	(2,631,969,908)

지분법자본변동	-	-	-	5,371,055	-	5,371,055

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	(14,708,516)	(14,708,516)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

유상증자	53,571,000	1,445,041,770	-	-	-	1,498,612,770

상환전환우선주 전환	20,833,000	695,972,352	-	-	-	716,805,352

전환사채 상환	-	74,811,888	(74,811,888)	-	-	-

전환사채 연장	-	-	214,218	-	-	214,218

주식보상비용	-	-	3,858,949	-	-	3,858,949

연결범위변동	-	-	-	(588,703)	-	(588,703)

2021.12.31 (기말자본)	1,277,094,500	8,224,823,145	27,184,904	5,371,055	(22,015,777,334)	(12,481,303,730)

2022.01.01 (기초자본)	1,277,094,500	8,224,823,145	27,184,904	5,371,055	(22,015,777,334)	(12,481,303,730)

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(2,792,081,425)	(2,792,081,425)

지분법자본변동	-	-	-	(9,527,631)	-	(9,527,631)

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	49,993,171	49,993,171

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

유상증자	212,372,500	5,729,762,287	-	-	-	5,942,134,787

상환전환우선주 전환	17,856,500	654,429,146	-	-	-	672,285,646

주식보상비용	-	-	23,153,694	-	-	23,153,694

2022.12.31 (기말자본)	1,507,323,500	14,609,014,578	50,338,598	(4,156,576)	(24,757,865,588)	(8,595,345,488)

2023.01.01 (당기초)	1,507,323,500	14,609,014,578	50,338,598	(4,156,576)	(24,757,865,588)	(8,595,345,488)

당기순손실	-	-	-	-	(1,825,374,203)	(1,825,374,203)

순확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	33,534,028	33,534,028

지분법자본변동	-	-	-	6,035,856	-	6,035,856

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

주식보상비용	-	-	100,875,859	-	-	100,875,859

2023.12.31 (당기말)	1,507,323,500	14,609,014,578	151,214,457	1,879,280	(26,549,705,763)	(10,280,273,948)

현금흐름표
제 12 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
제 11 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제 10 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
주식회사 메디젠휴먼케어 (단위:원)

구 분	제 12 기	제 11 기	제 10 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(901,333,862)	(2,499,085,336)	(1,636,564,719)

1. 당기순손실	(1,825,374,203)	(2,792,081,425)	(2,631,969,908)

2. 조정	879,012,557	1,162,992,608	1,120,376,902

퇴직급여	78,111,132	148,825,923	46,034,145

감가상각비	156,143,236	180,951,541	216,123,799

대손상각비(대손충당금환입)	(8,704,082)	(21,765,113)	(55,333,764)

사용권자산상각비	224,279,143	188,401,253	262,026,026

재고자산평가손실	25,517,841	54,063,138	12,478,670

유형자산처분이익	(672,805)	-	-

유형자산처분손실	2,065,194

주식보상비용	100,875,859	23,153,694	3,858,949

무형자산상각비	121,849,188	160,885,660	158,960,641

무형자산손상차손	245,000,000	1,654,391	-

이자비용	50,091,604	68,987,246	96,015,917

외화환산손실	30,240	-	-

복구충당부채전입액	4,901,243	4,659,774	6,698,839

투자자산처분손실	-	-	635,252

지분법손실	59,963,389	70,165,508	101,800

상환전환우선주부채평가이익	(1,017,716,306)	(89,091,290)	(384,318,144)

상환전환우선주부채평가손실	847,745,240	415,671,200	852,710,830

이자수익	(10,865,071)	(9,737,600)	(11,878,885)

외화환산이익	-	(247,276)	(793,108)

리스해지이익	-	(39,702)	-

정부보조금조정	-	(37,055,935)	(82,944,065)

잡손실	-	3,258,594	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	397,512	251,602	-

3. 순운전자본의 변동	87,199,004	(842,988,376)	(84,511,362)

매출채권	(174,078,607)	(181,674,306)	(214,711,123)

기타수취채권	99,465,552	(106,390,744)	9,906,340

기타유동자산	53,875,171	219,029,606	(88,810,709)

기타비유동자산	(1,993,455)	(15,080,474)	-

재고자산	494,365,706	(355,174,698)	(129,682,807)

매입채무	(553,716,228)	(286,815,608)	519,312,943

기타지급채무	128,541,085	14,770,131	(170,538,366)

기타유동부채	5,604,320	(131,652,283)	(9,387,640)

계약부채	35,135,460	-	(600,000)

4. 이자의 수취	370,531	620,722	283,734

5. 이자의 지급	(42,576,691)	(27,593,975)	(40,712,435)

6. 법인세의 납부(환급)	34,940	(34,890)	(31,650)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(155,505,035)	(790,616,802)	(165,350,020)

유형자산의 취득	(45,124,870)	(353,418,663)	(38,911,818)

유형자산의 처분	7,454,546

무형자산의 취득	(96,618,679)	(322,579,626)	(16,952,099)

기타상각후원가측정금융자산의 증가	(19,298,000)	(24,614,000)	(7,429,476)

기타상각후원가측정금융자산의 감소	-	7,750,000	-

공동기업투자주식의 취득	-	(112,750,000)	(98,500,000)

연결범위의 변동	-	(3,556,627)

기타단기금융상품처분	-	16,913,519	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,918,032)	(1,918,032)	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	1,150,656,589	2,424,854,128	2,861,997,301

유상증자	-	2,472,842,660	1,498,612,770

단기차입금의 차입	-	531,014,000	2,400,000,000

장기차입금의 차입	-	-	100,000,000

상환전환우선주의 발행	1,960,000,000	-	999,992,000

단기차입금의 상환	(571,014,000)	(360,000,000)	(1,150,000,000)

상환전환우선주의 전환	-	(707,873)	(494,240)

장기차입금의 상환	(25,000,000)	(18,750,000)	-

유동성전환사채의 상환	-	-	(719,540,642)

국고보조금의 수령	-	-	-

리스부채의 상환	(213,329,411)	(199,544,659)	(266,572,587)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감	93,817,692	(864,848,010)	1,060,082,562

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	388,739,337	1,253,340,071	193,160,404

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,496)	247,276	97,105

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	482,554,533	388,739,337	1,253,340,071