메드팩토 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 13 (당) 기 분기 2025년 09월 30일 현재
제 12 (전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 메드팩토

1. 회사의 개요

주식회사 메드팩토(이하 '당사')는 2013년 6월 19일에 설립되었으며, 서울시 서초구 명달로 92에 위치하고 있습니다.당사는 바이오마커 기반의 신약 개발 및 판매, 유전체 분석, 의약품 및 건강기능식품 유통을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2019년 12월 19일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 대표이사는 김성진이고, 당분기말 현재 자본금은 17,138백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)테라젠이텍스	4,931,039	14.39%	4,931,039	14.39%

김성진	2,181,216	6.36%	2,149,334	6.27%

기타	27,162,866	79.25%	27,194,748	79.34%

계	34,275,121	100.00%	34,275,121	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무보고'에 따른 별도재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회계정책의 변경① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채 택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

③ 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 상품매출, 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 통제가 고객에게 이전되는 시점에 다음의 5단계 수익인식 모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.가) 계약의 식별고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가로 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받는 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.나) 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.다) 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이상에 해당하는 경우에는 유의적인 금융요소를 측정하여 산정하였습니다.라) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

마) 수익의 인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이 행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.당사의 용역수익은 고객의 요청에 따른 분석 등의 용역을 제공하는 것으로서 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료하고 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 고객에게 용역이 제공되는 시점에 수익을 인식합니다. 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.2) 본인과 대리인의 구분매출과 관련된 거래에서는 '본인'의 역활을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 유의적인 회계정책분기재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(4) 추정과 판단분기재무제표를 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재자산ㆍ부채의 장부금액 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 재무위험 관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타의 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험에 대한 노출 정도 및 손상차손에 대해서는 주석 13에서 설명하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기 금액은 주석 13에서 설명하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(4) 외환위험당사는 용역대금의 지출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	3,191,880,894	1,193,018,179

자본총계(B)	48,389,802,718	57,743,233,567

부채비율(A/B)	6.60%	2.07%

4. 영업부문(1) 사업부문 구분당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위입니다. 자원 배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.이에 따라 영업부문은 신약개발, 의약품, 유전체분석, 유통 사업 부문으로 결정하였습니다.당사의 부문에 대한 일반내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

신약개발	신약 개발 용역	-

의약품	의약품	약국

유전체 분석	연구 분석 등	대학교, 병원

유통	건강기능식품 등	도소매상

(2) 부문 정보① 수익의 상세내역당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부 문	당분기	전분기

의약품	1,168,416,083	-

유전체 분석	729,416,421	-

유통	571,190,929	-

계	2,469,023,433	-

한편, 당사의 매출액 전액은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

② 수행의무가. 상품의 판매해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 매출채권 회수기간은 재화 이전 후 90일 이내입니다.나. 연구해당 수행의무는 용역완료 시 이행됩니다. 통상적인 매출채권 회수기간은 용역결과물 이전 후 90일 이내입니다.③ 외부고객으로부터의 수익당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

한국	2,469,023,433	-

④ 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내 G약국	815,398,514	-

국내 JP사	450,490,929	-

국내 G대학교	380,427,487	-

국내 Y약국	352,167,076	-

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 외	17,566,470,456	14,584,616,315

6. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

상각후원가측정 금융자산	15,000,000,000	30,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,697,657,822	10,469,446,704

계	25,697,657,822	40,469,446,704

7. 매출채권 및 기타채권(1)보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	1,498,939,658	-

기타채권

단기대여금(*1)	640,023,000	-

미수수익	443,420,450	217,745,902

미수금	181,749,642	164,875,965

계	1,265,193,092	382,621,867

비유동자산

매출채권	74,850,244	-

기타채권

임차보증금	408,598,488	403,600,870

장기미수금	248,325,170	255,145,239

기타보증금	1,500,000	1,000,000

계	658,423,658	659,746,109

(*1) 단기대여금(301,473천원)과 관련하여 거래상대방이 보유한 무형자산을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	1,573,789,902	-	-	-

연체채권

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

만기 경과 후 1년 초과	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	1,573,789,902	-	-	-

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	892,011,809	-	892,011,809	-	-	-

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	767,969,616	562,050,424

선급비용	38,161,152	50,365,727

선급법인세 등	100,595,980	316,207,700

계	906,726,748	928,623,851

10. 종속 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	투자금액	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	미국	신약연구개발	1,176,733,200	100.00%	137,345,490	100.00%	319,303,111

관계기업	Celloram, Inc.	미국	신약연구개발	357,184,000	24.06%	-	24.06%	224,275,048

계	1,533,917,200	137,345,490	543,578,159

(2) 당분기와 전기 중 종속 및 관계기업투자주식 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	MedPacto Therapeutics, Inc.	Celloram, Inc.(*1)

당분기	전기	당분기	전기

기초장부가액	319,303,111	506,861,852	224,275,048	626,123,919

지분법손실	(168,530,544)	(239,852,220)	(224,275,048)	(424,303,721)

관계기업투자주식 처분손실(*2)	-	-	-	(28,211,184)

지분법자본변동	(13,427,077)	52,293,479	-	50,666,034

기말 장부금액	137,345,490	319,303,111	-	224,275,048

(*1) Celloram, Inc.는 당분기말 현재 지분법 평가시 투자주식의 금액이 영(0)이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 당분기말 현재 미반영된 지분법손실 등의 누계액은 17,248천원입니다.(*2) 전기 중 지분율 변동에 따른 순자산가액 변동분을 관계기업투자주식 처분손실로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실

종속기업	MedPactoTherapeutics, Inc.	당분기말	138,181,201	835,711	137,345,490	386,362,737	(168,530,544)

전기말	2,168,349,960	1,849,046,849	319,303,111	1,661,563,623	(239,852,220)

관계기업	Celloram, Inc.	당분기말	251,661,666	323,347,119	(71,685,453)	72,648,000	(992,361,509)

전기말	944,695,500	12,552,330	932,143,170	201,176,892	(1,763,512,340)

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 원)

구 분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가:

전기초(2024.01.01)	3,390,645,759	501,552,410	1,966,719,000	2,677,644,043	8,536,561,212

취득	59,090,909	2,900,000	-	-	61,990,909

전분기말(2024.09.30)	3,449,736,668	504,452,410	1,966,719,000	2,677,644,043	8,598,552,121

당기초(2025.01.01)	3,701,636,668	504,452,410	1,966,719,000	2,677,644,043	8,850,452,121

취득	77,450,000	-	-	2,195,674,686	2,273,124,686

당분기말(2025.09.30)	3,779,086,668	504,452,410	1,966,719,000	4,873,318,729	11,123,576,807

② 감가상각누계액

(단위 : 원)

구 분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

감가상각누계액:

전기초(2024.01.01)	2,284,763,889	374,847,647	1,836,327,149	2,109,756,273	6,605,694,958

감가상각비	340,586,814	46,576,998	108,088,582	345,311,460	840,563,854

정부보조금과 상계	-	5,502,069	-	-	5,502,069

전분기말(2024.09.30)	2,625,350,703	426,926,714	1,944,415,731	2,455,067,733	7,451,760,881

당기초(2025.01.01)	2,731,756,929	440,936,759	1,962,835,133	2,570,171,551	7,705,700,372

감가상각비	317,519,277	32,956,962	3,869,867	409,334,398	763,680,504

정부보조금과 상계	-	5,502,067	-	-	5,502,067

당분기말(2025.09.30)	3,049,276,206	479,395,788	1,966,705,000	2,979,505,949	8,474,882,943

③ 정부보조금전기 이전에 비품의 취득과 관련하여 상환의무 없는 정부보조금 36,680,454원을 수령하였으며, 보고기간종료일 현재 감가상각누계액 36,680,454원 (전기말 31,178,387원)과 상계후 잔액 0원 (전기말 5,502,067원)은 비품에서 차감하고 있습니다.④ 장부금액

(단위 : 원)

구 분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

장부금액:

전기초(2024.01.01)	1,105,881,870	113,866,605	130,391,851	567,887,770	1,918,028,096

전분기말(2024.09.30)	824,385,965	70,189,607	22,303,269	222,576,310	1,139,455,151

당기초(2025.01.01)	969,879,739	58,013,584	3,883,867	107,472,492	1,139,249,682

당분기말(2025.09.30)	729,810,462	25,056,622	14,000	1,893,812,780	2,648,693,864

(2) 경상연구개발비로 대체된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	655,867,729	739,226,845

(3) 당분기말 현재 유형자산의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험가입자산	보험종류	장부금액	부보액	보험회사명

시설장치/공기구/비품 등	화재보험	754,881,084	3,353,000,000	KB손해보험

시설장치/공기구/비품 등	가스사고배상책임보험	754,881,084	450,000,000	KB손해보험

상기 외에 당사는 당분기말 현재 신약 임상시험과 관련하여 에이스아메리칸화재해상보험(주) 외에 부보금액 총 21,136백만원의 인체 임상시험 보상보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합 계

취득원가:

전기초(2024.01.01)	247,811,061	316,647,641	991,057,204	1,555,515,906

취득	8,782,774	-	-	8,782,774

전분기말(2024.09.30)	256,593,835	316,647,641	991,057,204	1,564,298,680

당기초(2025.01.01)	256,593,835	316,647,641	991,057,204	1,564,298,680

취득	55,006,197	14,000,000	-	69,006,197

당분기말(2025.09.30)	311,600,032	330,647,641	991,057,204	1,633,304,877

② 상각누계액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합 계

상각누계액:

전기초(2024.01.01)	97,732,486	201,393,714	913,260,736	1,212,386,936

무형자산상각비	18,659,063	39,169,498	42,950,238	100,778,799

전분기말(2024.09.30)	116,391,549	240,563,212	956,210,974	1,313,165,735

당기초(2025.01.01)	122,806,338	251,389,420	961,733,863	1,335,929,621

무형자산상각비	21,530,383	30,547,421	9,926,681	62,004,485

당분기말(2025.09.30)	144,336,721	281,936,841	971,660,544	1,397,934,106

③ 장부금액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합 계

장부금액:

전기초(2024.01.01)	150,078,575	115,253,927	77,796,468	343,128,970

전분기말(2024.09.30)	140,202,286	76,084,429	34,846,230	251,132,945

당기초(2025.01.01)	133,787,497	65,258,221	29,323,341	228,369,059

당분기말(2025.09.30)	167,263,311	48,710,800	19,396,660	235,370,771

(2) 경상연구개발비로 대체된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

무형자산상각비	14,153,220	62,298,861

한편, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 발생액은 각각 7,852,549,578원 및 13,539,800,931원 입니다.(3) 당사는 면역항암 신약후보물질을 개발하여 당분기말 현재 한국과 미국에서 임상 1상 및 2상 8건을 진행 중이며, 기타 신약파이프라인의 기전발굴 및 전임상 실험을 진행 중입니다.

13. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으나 그 정도는 제한적입니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,566,470,456	14,584,616,315

단기금융상품	25,697,657,822	40,469,446,704

매출채권(유동, 비유동)	1,573,789,902	-

기타채권(유동, 비유동)	1,923,616,750	1,042,367,976

계	46,761,534,930	56,096,430,995

(2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생금융부채

금융부채	606,539,051	628,668,000	162,792,000	465,876,000	-

매입채무	222,625,000	222,625,000	-	222,625,000	-

기타채무	800,591,761	800,591,761	592,242,031	208,349,730	-

비유동금융부채	1,250,903,970	1,456,960,000	-	-	1,456,960,000

비유동기타채무	64,293,315	64,293,315	-	-	64,293,315

계	2,944,953,097	3,173,138,076	755,034,031	896,850,730	1,521,253,315

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생금융부채

금융부채	112,598,997	114,000,000	114,000,000	-	-

기타채무	813,007,721	813,007,721	588,032,081	224,975,640	-

비유동기타채무	39,188,287	39,188,287	-	-	39,188,287

계	964,795,005	966,196,008	702,032,081	224,975,640	39,188,287

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동으로 인해 투자 및 재무활동으로부터 발생하는이자수익 및 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 불확실성 최소화에 있으며, 보고기간종료일 현재 시장이자율 변동에 중요한 영향을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

(4) 환위험관리당사는 해외 용역대금의 지출과 관련하여 보고기간종료일 현재 외화예금 및 외화미수금 등과 외화미지급금을 보유하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	통화종류	당분기말	전기말

외 화	장부금액	외 화	장부금액

자 산	USD	216,544.47	303,638,656	-	-

부 채	USD	43,210.97	60,590,423	45,143.18	66,360,475

SGD	-	-	756.50	817,837

보고기간종료일 현재 외화로 표시된 상기 화폐성자산 및 화폐성부채에 대하여 환율이 10% 변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	통화종류	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	30,363,866	(30,363,866)	-	-

외화부채	USD	(6,059,042)	6,059,042	(6,636,047)	6,636,047

SGD	-	-	(81,784)	81,784

계	24,304,824	(24,304,824)	(6,717,831)	6,717,831

14. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,566,470,456	17,566,470,456	14,584,616,315	14,584,616,315

단기금융상품	25,697,657,822	25,697,657,822	40,469,446,704	40,469,446,704

매출채권	1,498,939,658	1,498,939,658	-	-

비유동매출채권	74,850,244	74,850,244	-	-

기타채권	1,265,193,092	1,265,193,092	382,621,867	382,621,867

비유동기타채권	658,423,658	658,423,658	659,746,109	659,746,109

계	46,761,534,930	46,761,534,930	56,096,430,995	56,096,430,995

금융부채

금융부채	606,539,051	606,539,051	112,598,997	112,598,997

매입채무	222,625,000	222,625,000	-	-

기타채무	800,591,761	800,591,761	813,007,721	813,007,721

비유동금융부채	1,250,903,970	1,250,903,970	-	-

비유동기타채무	64,293,315	64,293,315	39,188,287	39,188,287

계	2,944,953,097	2,944,953,097	964,795,005	964,795,005

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간 접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	10,697,657,822	-	10,697,657,822

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	10,469,446,704	-	10,469,446,704

당분기와 전기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계내역 또한존재하지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(*1)	10,697,657,822	10,469,446,704	-	-

(*1) 운용사 및 금융기관 등에서 제시하는 시가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.15. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	17,566,470,456	17,566,470,456

단기금융상품	10,697,657,822	15,000,000,000	25,697,657,822

매출채권	-	1,498,939,658	1,498,939,658

비유동매출채권	-	74,850,244	74,850,244

기타채권	-	1,265,193,092	1,265,193,092

비유동기타채권	-	658,423,658	658,423,658

계	10,697,657,822	36,063,877,108	46,761,534,930

금융부채

매입채무	-	222,625,000	222,625,000

금융부채	-	606,539,051	606,539,051

기타채무	-	800,591,761	800,591,761

비유동금융부채	-	1,250,903,970	1,250,903,970

비유동기타채무	-	64,293,315	64,293,315

계	-	2,944,953,097	2,944,953,097

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	14,584,616,315	14,584,616,315

단기금융상품	10,469,446,704	30,000,000,000	40,469,446,704

기타채권	-	382,621,867	382,621,867

비유동기타채권	-	659,746,109	659,746,109

계	10,469,446,704	45,626,984,291	56,096,430,995

금융부채

금융부채	-	112,598,997	112,598,997

기타채무	-	813,007,721	813,007,721

비유동기타채무	-	39,188,287	39,188,287

계	-	964,795,005	964,795,005

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정 금융자산

실현이익	-	-	-	11,924,182

평가이익	69,510,176	228,211,118	154,277,146	400,564,430

상각후원가측정 금융자산

이자수익	198,191,539	907,661,722	388,753,152	1,295,158,403

기타의 대손상각비	(6,236,462)	6,820,069	(3,684,873)	685,400

기타금융부채

이자비용	34,764,409	75,975,883	8,254,781	30,941,042

16. 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율	당분기말	전기말

리스부채	4.92%~6.82%	1,857,443,021	112,598,997

유동성 대체액	(606,539,051)	(112,598,997)

비유동금융부채	1,250,903,970	-

17. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	592,242,031	588,032,081

미지급비용	174,349,730	190,975,640

임대보증금	34,000,000	34,000,000

계	800,591,761	813,007,721

비유동부채

장기미지급금	64,293,315	39,188,287

18. 리스

(1) 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채

2024년 1월 1일 기초잔액	567,887,770	571,598,840

전기 신규계상액	-	-

전기 변동액

사용권자산 상각액	(460,415,278)	-

리스부채 상환액	-	(486,000,000)

리스부채 할인이자	-	27,000,157

계	(460,415,278)	(458,999,843)

전기말 잔액(유동, 비유동)	107,472,492	112,598,997

2025년 1월 1일 기초잔액	107,472,492	112,598,997

당분기 신규계상액	2,195,674,686	2,115,642,218

당분기 변동액

사용권자산 상각액	(409,334,398)	-

리스부채 상환액	-	(440,186,546)

리스부채 할인이자	-	69,388,352

계	(409,334,398)	(370,798,194)

당분기말 잔액(유동, 비유동)	1,893,812,780	1,857,443,021

리스부채 측정시의 적용 이자율은 증분차입이자율 및 신용등급 적용 이자율 등을 감안하여 4.92% ~ 6.82%를 적용하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비

사용권자산 상각액	감가상각비	82,323,539	61,275,132

경상연구개발비	327,010,859	284,036,328

단기리스 및 소액기초자산리스	임차료	10,564,044	10,505,024

판매비와관리비 계	419,898,442	355,816,484

금융수익

임차보증금 할인이자	이자수익	20,755,114	21,395,408

금융비용

리스부채 할인이자	이자비용	69,388,352	23,444,672

복구충당부채 이자	이자비용	6,587,531	7,496,370

금융비용 계	75,975,883	30,941,042

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	69,026,598	80,858,140

선수금	59,673,662	-

계	128,700,260	80,858,140

20. 복구충당부채당사는 임대차계약 종료시 원상복구에 소요될 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	변동내역

기초잔액	증가액	감소액	기말잔액

전 기	137,279,987	10,085,047	-	147,365,034

당분기	147,365,034	6,587,531	(35,725,028)	118,227,537

21. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 타 업체들로부터 이전 받은 면역항암 신약후보물질 등의 특허 또는 전용실시권과 관련하여, 해당 기술의 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (2) 당사는 항암신약개발사업단으로부터 임상1상 비용 일부를 지원받았으며, 해당 기술의 이전 또는 사업화로 인한 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (3) 당사는 면역항암제 신약의 임상과 관련하여 MSD 등 2개사로부터 임상에 소요되는 병용약제 및 임상자문을 무상으로 공급 받는 계약을 체결하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

보통주 발행주식의 총수	34,275,121주	34,275,121주

자본금	17,137,560,500	17,137,560,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	34,275,121	33,580,695

전환우선주 전환	-	694,426

기말 발행주식수	34,275,121	34,275,121

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	232,203,297,172	232,203,297,172

기타자본잉여금	8,156,580,347	7,351,446,204

계	240,359,877,519	239,554,743,376

(*1) 전기 중 주식발행초과금과 상계된 주식발행비용은 2,174,470원 입니다.

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	331,955,384	345,382,461

24. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 임직원 등에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	9차	10차	11차

부여일	2019.03.29	2020.03.22	2022.03.28	2022.09.29	2023.03.28

최초 부여주식수	471,000주	296,000주	74,000주	103,000주	155,500주

잔여주식수(2025.09.30)	-	54,000주	21,000주	50,500주	113,000주

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

행사가능기간	2021.03.29~2025.03.28	2022.03.22~
2026.03.21	2024.04.01~
2028.03.27	2024.09.28~
2028.09.27	2025.04.01~2029.03.27

행사가격	10,374원	16,205원	24,834원	19,490원	14,222원

가득조건	용역제공2년, 상장조건	용역제공 2년	용역제공 2~3년	용역제공 2~3년	용역제공 2~4년

부여일 공정가치	7,177원	10,389원	25,433원	13,402원	9,631원

구 분	12차	13차	14차	15차	16차

부여일	2024.01.16	2024.03.28	2024.10.10	2025.03.28	2025.07.31

최초 부여주식수	35,000주	65,000주	48,000주	70,500주	440,500주

잔여주식수(2025.09.30)	11,500주	54,500주	35,000주	60,500주	428,500주

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

행사가능기간	2026.01.17~ 2030.01.16	2026.03.28~ 2030.03.27	2026.10.10~ 2030.10.09	2027.03.28~ 2031.03.27	2027.07.31~ 2031.07.30

행사가격	7,520원	14,520원	6,230원	3,500원	4,175원

가득조건	용역제공 2~3년	용역제공 2~3년	용역제공 2~3년	용역제공 2년	용역제공 2년

부여일 공정가치	4,155원	9,784원	3,710원	1,584원	2,125원

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	4차	5차	9차	10차	11차	12차

기초수량(2025.01.01)	186,460	76,000	22,000	62,000	119,500	34,000

부여수량	-	-	-	-	-	-

소멸주식수	(186,460)	(22,000)	(1,000)	(11,500)	(6,500)	(22,500)

행사주식수	-	-	-	-	-	-

기말수량(2025.09.30)	-	54,000	21,000	50,500	113,000	11,500

(단위 : 주)

구 분	13차	14차	15차	16차	계

기초수량(2025.01.01)	54,500	47,000	-	-	601,460

부여수량	-	-	70,500	440,500	511,000

소멸주식수	-	(12,000)	(10,000)	(12,000)	(283,960)

행사주식수	-	-	-	-	-

기말수량(2025.09.30)	54,500	35,000	60,500	428,500	828,500

(3)당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,398,609,954	3,701,107,150

비용 인식	805,134,143	697,502,804

기말	5,203,744,097	4,398,609,954

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	4차	5차	9차	10차	11차

주식가격	18,000	43,950	36,650	23,350	18,930

행사가격	10,374	16,205	24,834	19,490	14,222

기대변동성	21.60%	42.23%	78.45%	61.92%	49.85%

무위험이자율	1.75%	1.47%	2.78%	4.36%	3.26%

(단위 : 원)

구 분	12차	13차	14차	15차	16차

주식가격	7,990	13,800	5,810	3,230	4,175

행사가격	7,520	14,520	6,230	3,500	4,175

기대변동성	48.73%	82.16%	71.26%	51.00%	50.75%

무위험이자율	3.28%	3.36%	3.06%	2.79%	2.67%

25. 비용의 성격별 분류

당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의변동	1,034,757,472	2,004,848,424	-	-

종업원비용	1,134,497,030	3,612,179,618	1,199,135,520	3,776,069,200

감가상각비	259,689,097	763,680,504	264,741,205	840,563,854

무형자산상각비	19,928,377	62,004,485	27,326,939	100,778,799

지급수수료	336,336,544	882,395,447	283,530,041	624,289,006

임차료	3,563,498	10,564,044	3,554,408	10,505,024

주식보상비용	456,146,307	805,134,143	324,058,551	982,731,814

경상연구개발비	2,370,720,369	4,777,549,156	2,973,114	9,984,847,276

기타비용	126,810,422	367,395,859	110,014,596	386,801,805

계	5,742,449,116	13,285,751,680	2,215,334,374	16,706,586,778

26. 퇴직급여당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 회계기간 중 납부한 부담금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

퇴직급여	28,575,680	124,067,660	27,661,370	116,634,690

경상연구개발비	52,151,490	152,835,010	58,893,220	190,781,050

계	80,727,170	276,902,670	86,554,590	307,415,740

27. 판매비와관리비

당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	454,092,907	1,454,595,033	469,215,720	1,524,305,230

퇴직급여	28,575,680	124,067,660	27,661,370	116,634,690

복리후생비	71,890,672	216,114,253	66,128,560	234,730,515

여비교통비	24,784,952	71,451,644	29,287,429	83,198,033

접대비	12,962,826	20,847,326	4,998,300	15,234,133

수도광열비	166,567	3,335,745	2,167,843	7,480,991

감가상각비	39,496,676	107,812,775	32,979,543	101,337,009

임차료	3,563,498	10,564,044	3,554,408	10,505,024

경상연구개발비	3,478,853,690	7,852,549,578	1,150,949,077	13,539,800,931

사무용품비	1,205,365	4,404,734	2,032,300	6,093,600

소모품비	3,618,817	18,430,639	1,108,873	5,160,890

지급수수료	273,680,204	648,940,457	283,530,041	624,289,006

무형자산상각비	15,883,381	47,851,265	13,153,717	38,479,938

주식보상비용	224,078,846	423,016,051	124,275,902	364,433,145

기타비용	12,181,223	32,811,518	4,291,291	34,903,643

계	4,645,035,304	11,036,792,722	2,215,334,374	16,706,586,778

28. 금융수익과 금융비용

손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	198,191,539	907,661,722	388,753,152	1,295,158,403

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-	11,924,182

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	69,510,176	228,211,118	154,277,146	400,564,430

계	267,701,715	1,135,872,840	543,030,298	1,707,647,015

금융비용

이자비용	34,764,409	75,975,883	8,254,781	30,941,042

계	34,764,409	75,975,883	8,254,781	30,941,042

29. 기타수익과 기타비용

기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	12,000,000	36,000,000	12,000,000	36,000,000

외환차익	11,709,973	27,913,325	28,587,494	36,498,318

외화환산이익	3,761,577	3,862,147	3,332,690	3,337,820

기타의 대손상각비 환입	-	-	(4,370,273)	-

잡이익	7,069,606	13,970,446	1,795	3,433,073

계	34,541,156	81,745,918	39,551,706	79,269,211

기타비용

외환차손	39,733,696	69,701,994	2,561,542	80,437,378

기타의 대손상각비	(6,236,462)	6,820,069	685,400	685,400

외화환산손실	526,175	592,817	(509,092)	-

잡손실	132,065	132,071	140	33,560

계	34,155,474	77,246,951	2,737,990	81,156,338

30. 주당손익

(1) 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	(4,519,744,249)	(10,145,137,915)	(1,753,693,998)	(15,714,781,935)

가중평균보통유통주식수	34,275,121	34,275,121	33,580,695	33,580,695

기본주당순이익(손실)	(132)	(296)	(52)	(468)

(2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	보통주식수	일 수	적 수

기초	2025.01.01~09.30	34,275,121	273	9,357,108,033

계	34,275,121	9,357,108,033

가중평균보통유통주식수 :	34,275,121

② 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	보통주식수	일 수	적 수

기초	2024.01.01~09.30	33,580,695	274	9,201,110,430

계	33,580,695	9,201,110,430

가중평균보통유통주식수 :	33,580,695

(3) 보고기간종료일 현재 보통주 청구가능증권은 주식매수선택권 등 828,500주(전기말 601,460주) 이며, 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 희석화 효과가 없으므로 기본주당손실과 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	763,680,504	840,563,854

무형자산상각비	62,004,485	100,778,799

이자비용	75,975,883	30,941,042

기타의 대손상각비	6,820,069	685,400

지분법손실	392,805,592	654,802,819

관계기업투자주식처분손실	-	28,211,184

외화환산손실	592,817	-

주식기준보상	805,134,143	982,731,814

외화환산이익	(3,862,147)	(3,337,820)

이자수익	(907,661,722)	(1,295,158,403)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(11,924,182)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(228,211,118)	(400,564,430)

계	967,278,506	927,730,077

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외상매출금의 증가	(1,483,688,430)	-

미수금의 증가	(16,873,677)	(1,278,639,868)

선급금의 감소(증가)	(205,919,192)	231,470,681

선급비용의 감소	12,204,575	36,181,780

재고자산의 증가	(892,011,809)	-

장기매출채권의 증가	(74,850,244)	-

보증금의 증가	(500,000)	-

선급법인세의 증가	-	(162,697,230)

외상매입금의 증가	222,625,000	-

선수금의 증가	59,673,662	-

미지급금의 증가	28,722,161	771,463,824

미지급비용의 증가(감소)	(16,625,910)	2,671,130

예수금의 증가(감소)	(11,831,542)	1,230,207

계	(2,379,075,406)	(398,319,476)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 계상	2,195,674,686	-

리스부채의 유동성대체	606,539,051	112,598,997

계	2,802,213,737	112,598,997

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역① 당분기

(단위 : 원)

거래내용	당기초	증 가	현금흐름	비현금거래	당분기

리스부채(유동+비유동)	112,598,997	2,115,642,218	(440,186,546)	69,388,352	1,857,443,021

② 전분기

(단위 : 원)

거래내용	전기초	증 가	현금흐름	비현금거래	전분기

리스부채(유동+비유동)	571,598,840	-	(364,500,000)	23,444,672	230,543,512

금융부채	6,176,632,930	-	-	-	6,176,632,930

계	6,748,231,770	-	(364,500,000)	23,444,672	6,407,176,442

32. 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내 용	보증제공처	보증금액	관련채무액

서울보증보험	입찰보증보험	가천대학교 산학협력단	9,460,000	-

계약보증보험	18,832,000	-

입찰보증보험	가천대학교 산학협력단	1,045,000	-

1차계약보증보험	2,035,000	-

하자보증보험	1,017,500	-

2차계약보증보험	1,650,000	-

하자보증보험	825,000

입찰보증보험	1,017,500

지급보증보험	신한카드	200,000,000	-

33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	MedPacto Therapeutics, Inc

관계기업	Celloram,INC.	Celloram,INC.

기타특수관계자	(주)테라젠이텍스	(주)테라젠이텍스

기타특수관계자	(주)테라젠바이오	(주)테라젠바이오

기타특수관계자	리드팜(주)	리드팜(주)

(2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

MedPacto Therapeutics, Inc.	-	385,896,645	-	1,147,727,723

Celloram, INC.	-	72,303,009	-	-

(주)테라젠바이오	-	224,045,000	-	154,430,000

리드팜(주)	850,493	40,551,961	-	-

임직원	9,067,458	-	-	-

계	9,917,951	722,796,615	-	1,302,157,723

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

Celloram, INC.	303,638,656	-	-	-

(주)테라젠바이오	-	92,126,500	-	-

리드팜(주)	442,963	1,430,000	-	-

임직원	446,400,000	-	-	-

계	750,481,619	93,556,500	-	-

(4) 당사는 (주)테라젠이텍스로부터 이전 받은 신약후보물질의 기술과 관련하여, 해당 기술을 제3자에게 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기	전분기

대여금	대여금 회수	대여금	대여금 회수

임직원	446,400,000	107,850,000	-	-

Celloram, INC.	297,753,500	-	-	-

계	744,153,500	107,850,000	-	-

(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	188,800,026	572,900,076	120,300,030	357,700,080

퇴직급여	14,483,370	43,450,110	8,233,350	24,700,040

주식기준보상	30,575,001	91,725,003	30,575,001	61,150,002

계	233,858,397	708,075,189	159,108,381	443,550,122