메드팩토 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 12 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 메드팩토 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 메드팩토와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 메드팩토(이하 "지배기업")는 2013년 6월 19일에 설립되었으며, 서울시 서초구 명달로 92에 위치하고 있습니다.지배기업은 바이오마커 기반의 신약 개발 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며,2019년 12월 19일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 대표이사는 김성진이고, 당분기말 현재 자본금은 17,138백만원이며 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

보통주	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)테라젠이텍스	4,931,039	14.39%	4,931,039	14.39%

김성진	2,149,334	6.27%	2,149,334	6.27%

기타	27,194,748	79.34%	27,194,748	79.34%

계	34,275,121	100.00%	34,275,121	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

MedPacto Therapeutics, Inc.	미국	신약 연구개발	12월	100%

(3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

당분기말	159,863,165	-	159,863,165	-	(157,214,631)

전기말	2,168,349,960	1,849,046,849	319,303,111	1,661,563,623	(239,852,220)

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 회계정책의 변경2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제ㆍ개정 기업회계기준서 중 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치는 사항은 없습니다.(3) 유의적인 회계정책

분기연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 2024년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(4) 추정과 판단분기재무제표를 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재자산ㆍ부채의 장부금액 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 재무위험 관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타의 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험에 대한 노출 정도 및 손상차손에 대해서는 주석 13에서 설명하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기 금액은 주석 13에서 설명하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(4) 외환위험연결실체는 용역대금의 지출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(5) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	1,120,318,645	3,042,065,028

자본총계(B)	54,635,811,507	57,743,233,567

부채비율(A/B)	2.05%	5.27%

4. 영업부문(1) 사업부문 구분연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위입니다. 자원 배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.이에 따라 영업부문은 의약품, 유전체분석, 유통 사업 부문으로 결정하였습니다. 연결실체의 부문에 대한 일반내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

의약품	의약품	-

유전체 분석	연구분석 등	대학교, 병원

유통	건강기능식품 등	도소매상

(2) 부문 정보① 수익의 상세내역당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품판매	247,422,806	-

용역수익	182,520,907	-

계	429,943,713	-

한편, 연결실체의 매출액 전액은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.② 수행의무가. 상품의 판매해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 매출채권 회수기간은 재화 이전 후 90일 이내입니다.나. 연구해당 수행의무는 용역완료 시 이행됩니다. 통상적인 매출채권 회수기간은 용역결과물 이전 후 90일 이내입니다.③ 외부고객으로부터의 수익당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한국	429,943,713	-

④ 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내 G대학교	216,722,806	-

국내 J사	120,700,000	-

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	10,915,668,617	14,584,616,315

외화예금	159,863,165	424,713,870

계	11,075,531,782	15,009,330,185

6. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

상각후원가측정 금융자산	30,000,000,000	30,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,552,565,799	10,469,446,704

계	40,552,565,799	40,469,446,704

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	256,336,095	-

기타채권

단기대여금	323,550,000	-

미수수익	447,951,650	217,745,902

미수금	59,056,830	164,875,965

계	1,086,894,575	382,621,867

비유동자산

매출채권	56,076,475	-

기타채권

장기미수금	252,742,946	255,145,239

보증금	411,051,721	498,448,610

계	719,871,142	753,593,849

(2) 당분기와 전기 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	312,412,570	1,241,610,201	-	881,070,477

연체되었으나손상되지 않은 채권	-	252,742,946	-	255,145,239

소 계	312,412,570	1,494,353,147	-	1,136,215,716

대손충당금	-	(2,402,293)	-	-

합 계	312,412,570	1,491,950,854	-	1,136,215,716

(3) 당분기와 전기 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	1,554,022,771	(2,402,293)	881,070,477	-

연체채권

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-

만기 경과 후 3개월 이상	252,742,946	-	255,145,239	-

소 계	252,742,946	-	255,145,239	-

합 계	1,806,765,717	(2,402,293)	1,136,215,716	-

8. 재고자산당분기와 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	17,850,000	-	17,850,000	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-

합 계	17,850,000	-	17,850,000	-	-	-

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	513,336,416	562,050,424

선급비용	59,550,884	50,365,727

선급법인세 등	337,002,340	316,207,700

부가가치세대급금	109,884,541	-

계	1,019,774,181	928,623,851

10. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	투자금액	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Celloram,Inc.	미국	신약연구개발	357,184,000	24.06%	99,404,795	24.06%	224,275,048

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Celloram,Inc.

당 분 기	전 기

기초장부금액	224,275,048	626,123,919

지분법손실	(123,188,285)	(424,303,721)

관계기업투자주식 처분손실(*)	-	(28,211,184)

지분법자본변동	(1,681,968)	50,666,034

기말 장부금액	99,404,795	224,275,048

(*) 전기중 지분율 변동에 따른 순자산가액 변동분을 관계기업투자주식 처분손실로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

관계기업	Celloram,Inc.	당분기말	461,649,801	48,498,622	413,151,179	-	(512,001,310)

전 기 말	944,695,500	12,552,330	932,143,170	201,176,892	(1,763,512,340)

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 원)

구분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합계

취득원가:

전기초(2024.1.1)	3,390,645,759	529,563,336	1,966,719,000	4,782,683,669	10,669,611,764

취득	-	-	-	33,835,509	33,835,509

환율차이	-	1,246,957	-	94,193,339	95,440,296

전분기말(2024.3.31)	3,390,645,759	530,810,293	1,966,719,000	4,910,712,517	10,798,887,569

당기초(2025.1.1)	3,701,636,668	536,386,690	1,966,719,000	4,782,683,669	10,987,426,027

취득	-	-	-	30,652,969	30,652,969

대체 및 제거	-	(31,934,280)	-	(3,511,026,583)	(3,542,960,863)

당분기말(2025.3.31)	3,701,636,668	504,452,410	1,966,719,000	1,302,310,055	7,475,118,133

② 감가상각누계액

(단위 : 원)

구분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합계

감가상각누계액:

전기초(2024.1.1)	2,284,763,889	378,220,717	1,836,327,149	2,510,717,123	7,010,028,878

감가상각비	127,108,382	19,752,022	38,762,782	193,329,680	378,952,866

정부보조금과 상계	-	1,834,026	-	-	1,834,026

대체 및 제거	-	-	-	6,847,568	6,847,568

환율차이	-	160,465	-	19,065,554	19,226,019

전분기말(2024.3.31)	2,411,872,271	399,967,230	1,875,089,931	2,729,959,925	7,416,889,357

당기초(2025.1.1)	2,731,756,929	447,976,589	1,962,835,133	3,382,618,501	8,525,187,152

감가상각비	112,384,596	12,205,615	3,813,817	172,494,236	300,898,264

정부보조금과 상계	-	1,834,026	-	-	1,834,026

대체 및 제거	-	(7,565,802)	-	(2,275,792,409)	(2,283,358,211)

당분기말(2025.3.31)	2,844,141,525	454,450,428	1,966,648,950	1,279,320,328	6,544,561,231

③ 정부보조금전기 이전에 비품의 취득과 관련하여 상환의무 없는 정부보조금 36,680,454원을 수령하였으며, 보고기간종료일 현재 감가상각누계액 33,012,413원 (전기말 31,178,387원)과 상계후 잔액 3,668,041원 (전기말 5,502,067원)은 비품에서 차감하고 있습니다.④ 장부금액

(단위 : 원)

구분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합계

장부금액:

전기초(2024.1.1)	1,105,881,870	138,504,461	130,391,851	2,271,966,546	3,646,744,728

전분기말(2024.3.31)	978,773,488	119,838,931	91,629,069	2,180,752,592	3,370,994,080

당기초(2025.1.1)	969,879,739	82,908,034	3,883,867	1,400,065,168	2,456,736,808

당분기말(2025.3.31)	857,495,143	46,333,941	70,050	22,989,727	926,888,861

(2) 경상연구개발비로 대체된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	271,023,659	364,258,774

(3) 당분기말 현재 유형자산의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험가입자산	보험종류	장부금액	부보액	보험회사명

시설장치/공기구/비품 등	화재보험	903,899,134	3,353,000,000	KB손해보험

상기 외에 연결실체는 당기말 현재 신약 임상시험과 관련하여 에이스아메리칸화재해상보험(주) 등에 부보금액 총 18,025백만원의 인체 임상시험 보상보험 등에 가입하고 있습니다.12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

취득원가:

전기초(2024.1.1)	247,811,061	316,647,641	991,057,204	1,555,515,906

전분기말(2024.3.31)	247,811,061	316,647,641	991,057,204	1,555,515,906

당기초(2025.1.1)	256,593,835	316,647,641	991,057,204	1,564,298,680

취득	36,578,215	14,000,000	-	50,578,215

당분기말(2025.3.31)	293,172,050	330,647,641	991,057,204	1,614,876,895

② 상각누계액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

상각누계액:

전기초(2024.1.1)	97,732,486	201,393,714	913,260,736	1,212,386,936

무형자산상각비	6,451,912	13,796,436	19,702,479	39,950,827

전분기말(2024.3.31)	104,184,398	215,190,150	932,963,215	1,252,337,763

당기초(2025.1.1)	122,806,338	251,389,420	961,733,863	1,335,929,621

무형자산상각비	6,719,335	10,183,217	4,695,705	21,598,257

당분기말(2025.3.31)	129,525,673	261,572,637	966,429,568	1,357,527,878

③ 장부금액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

장부금액:

전기초(2024.1.1)	150,078,575	115,253,927	77,796,468	343,128,970

전분기말(2024.3.31)	143,626,663	101,457,491	58,093,989	303,178,143

당기초(2025.1.1)	133,787,497	65,258,221	29,323,341	228,369,059

당분기말(2025.3.31)	163,646,377	69,075,004	24,627,636	257,349,017

(2) 경상연구개발비로 대체된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

무형자산상각비	9,136,828	26,710,609

한편, 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 경상연구개발비 발생액은 각각 2,615,073,837원 및 8,645,785,993원 입니다.(3) 연결실체는 면역항암 신약후보물질을 개발하여 당기말 현재 한국과 미국에서 임상 1상 및 2상 10건을 진행 중이며, 기타 신약파이프라인의 기전발굴 및 전임상 실험을 진행 중입니다.

13. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으나 그 정도는 제한적입니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,075,531,782	15,009,330,185

단기금융상품	40,552,565,799	40,469,446,704

매출채권	256,336,095	-

기타채권(유동,비유동)	1,226,879,622	1,136,215,716

계	53,111,313,298	56,614,992,605

(2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.부채로 인식한 전환우선주와 파생상품부채(내재파생상품)는 계약상 만기 현금흐름이발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생금융부채

금융부채	22,045,598	22,500,000	7,500,000	15,000,000	-

매입채무	117,000,180	117,000,180	-	117,000,180	-

기타채무	598,418,357	598,418,357	420,105,447	178,312,910	-

비유동기타채무	59,875,332	59,875,332	-	-	59,875,332

계	797,339,467	797,793,869	427,605,447	310,313,090	59,875,332

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생금융부채

금융부채	460,775,847	511,284,978	212,596,272	298,688,706	-

기타채무	833,727,371	833,727,371	608,751,731	224,975,640	-

비유동금융부채	1,480,150,349	1,562,543,004	-	-	1,562,543,004

비유동기타채무	39,188,287	39,188,287	-	-	39,188,287

계	2,813,841,854	2,946,743,640	821,348,003	523,664,346	1,601,731,291

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율 위험

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율

현금및현금성자산	1,075,531,782	5,009,330,185

고정이자율

상각후원가측정 금융자산	10,000,000,000	10,000,000,000

단기금융자산	30,000,000,000	30,000,000,000

리스부채	22,045,598	1,940,926,196

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 100bp 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

100bp 상승	100bp 상승	100bp 상승	100bp 상승

변동이자율 금융자산	10,755,318	10,755,318	50,093,302	50,093,302

(4) 환위험관리연결실체는 해외 용역대금의 지출과 관련하여 보고기간종료일 현재 외화예금 및 외화미수금 등과 외화미지급금을 보유하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	통화종류	당 분 기	전 기

외화	장부금액	외화	장부금액

자산	USD	109,010.00	159,863,165	1,946,976.00	2,862,054,720

부채	USD	45,135.00	66,190,303	1,302,998.00	1,915,407,324

SGD	808.50	883,141	756.50	817,837

보고기간종료일 현재 외화로 표시된 상기 화폐성자산 및 화폐성부채에 대하여 환율이 10% 변동하는 경우 연결실체 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	통화종류	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	15,986,316	(15,986,316)	286,205,472	(286,205,472)

외화부채	USD	(6,619,030)	6,619,030	(191,540,732)	191,540,732

SGD	(88,314)	88,314	(81,783)	81,783

계	9,278,972	(9,278,972)	94,582,957	(94,582,957)

14. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,075,531,782	11,075,531,782	15,009,330,185	15,009,330,185

단기금융상품	40,552,565,799	40,552,565,799	40,469,446,704	40,469,446,704

매출채권	256,336,095	256,336,095	-	-

기타채권	507,008,480	507,008,480	382,621,867	382,621,867

비유동기타채권	719,871,142	719,871,142	753,593,849	753,593,849

계	53,111,313,298	53,111,313,298	56,614,992,605	56,614,992,605

금융부채

금융부채	22,045,598	22,045,598	460,775,847	460,775,847

매입채무	117,000,180	117,000,180	-	-

기타채무	598,418,357	598,418,357	833,727,371	833,727,371

비유동금융부채	-	-	1,480,150,349	1,480,150,349

비유동기타채무	59,875,332	59,875,332	39,188,287	39,188,287

계	797,339,467	797,339,467	2,813,841,854	2,813,841,854

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	10,552,565,799	-	10,552,565,799

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	10,469,446,704	-	10,469,446,704

당분기와 전기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계내역 또한존재하지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

단기금융상품	10,552,565,799	10,469,446,704	순자산가치법	-

15. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	11,075,531,782	11,075,531,782

단기금융상품	10,552,565,799	30,000,000,000	40,552,565,799

매출채권	-	256,336,095	256,336,095

기타채권	-	830,558,480	830,558,480

비유동매출채권	56,076,475	56,076,475

비유동기타채권	-	719,871,142	719,871,142

계	10,552,565,799	42,938,373,974	53,490,939,773

금융부채

금융부채	-	22,045,598	22,045,598

기타채무	-	598,418,357	598,418,357

비유동기타채무	-	59,875,332	59,875,332

계	-	680,339,287	680,339,287

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	15,009,330,185	15,009,330,185

단기금융상품	10,469,446,704	30,000,000,000	40,469,446,704

기타채권	-	382,621,867	382,621,867

비유동기타채권	-	753,593,849	753,593,849

계	10,469,446,704	46,145,545,901	56,614,992,605

금융부채

금융부채	-	460,775,847	460,775,847

기타채무	-	833,727,371	833,727,371

비유동금융부채	-	1,480,150,349	1,480,150,349

비유동기타채무	39,188,287	39,188,287

계	-	2,813,841,854	2,813,841,854

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익-공정가치측정 금융자산

실현이익	-	11,924,182

평가이익	83,119,095	92,827,283

상각후원가측정 금융자산

이자수익	377,658,685	473,559,166

기타의 대손상각비 환입	-	(1,764,396)

기타의 대손상각비	(2,402,293)	-

기타금융부채

이자비용	(4,366,004)	(12,359,831)

16. 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	이자율	당분기말	전기말

리스부채	4.92% ~ 8.96%	22,045,598	1,940,926,196

유동성 대체액	(22,045,598)	(460,775,847)

비유동금융부채	-	1,480,150,349

17. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	420,105,447	608,751,731

미지급비용	144,312,910	190,975,640

임대보증금	34,000,000	34,000,000

계	598,418,357	833,727,371

비유동부채

장기미지급금	59,875,332	39,188,287

계	59,875,332	39,188,287

18. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채	복구충당부채	임차보증금

전기초 잔액	2,271,966,546	2,427,482,546	137,279,987	374,165,999

전기 신규계상액

리스료 현재가치	29,225,721	17,122,872	-	-

임차보증금 할인액	-	-	-	-

계	29,225,721	17,122,872	-	-

전기 변동액

사용권자산 상각액	(783,008,782)	-	-	-

리스부채 상환액	-	(843,815,995)	-	-

리스부채 할인이자	-	81,854,185	-	-

복구충당부채 이자비용	-	-	10,085,047	-

임차보증금 할인이자	-	-	-	28,798,507

자산 및 부채 제거 등	-	37,458,540	-	-

환율변동	214,182,907	220,824,048	-	-

계	(568,825,875)	(503,679,222)	10,085,047	28,798,507

전기말 잔액(유동, 비유동)	1,732,366,392	1,940,926,196	147,365,034	402,964,506

당기초 잔액	1,732,366,392	1,940,926,196	147,365,034	402,964,506

당기 신규계상액

리스료 현재가치	30,652,969	29,215,563	-	(1,437,406)

임차보증금 할인액	-	-	-	-

계	30,652,969	29,215,563	-	(1,437,406)

당분기말 변동액

사용권자산 상각액	(172,494,236)	-	-	-

리스부채 상환액	-	(154,302,025)	-	-

리스부채 할인이자	-	1,731,038	-	-

복구충당부채 이자비용	-	-	2,634,966	-

임차보증금 할인이자	-	-	-	7,388,257

자산 및 부채 제거 등	(1,567,535,398)	(1,795,525,174)	-	-

환율변동	-	-	-	-

계	(1,740,029,634)	(1,948,096,161)	2,634,966	7,388,257

당분기말 잔액(유동, 비유동)	22,989,727	22,045,598	150,000,000	408,915,357

리스부채 측정시의 적용 이자율은 증분차입이자율 및 신용등급 적용 이자율 등을 감안하여 4.92%~8.96%를 적용하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계정과목	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비

사용권자산 상각액	감가상각비	35,200	-

경상연구개발비	172,459,036	193,329,680

단기리스 및 소액기초자산리스	임차료	7,034,321	3,295,308

판매비와관리비 계	179,528,557	196,624,988

금융수익

임차보증금 할인이자	이자수익	7,388,257	6,998,707

금융비용

리스부채 할인이자	이자비용	1,731,038	24,019,919

복구충당부채 이자	이자비용	2,634,966	2,454,638

금융비용 계	4,366,004	26,474,557

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	45,198,268	80,858,140

선수금	127,780,910	-

20. 복구충당부채연결실체는 임대차계약 종료시 원상복구에 소요될 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	변동내역

기초잔액	증가액	감소액	기말잔액

당분기	147,365,034	2,634,966	-	150,000,000

전 기	137,279,987	10,085,047	-	147,365,034

21. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 타 업체들로부터 이전 받은 면역항암 신약후보물질 등의 특허 또는 전용실시권과 관련하여, 해당 기술의 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (2) 연결실체는 항암신약개발사업단으로부터 임상1상 비용 일부를 지원받았으며, 해당 기술의 이전 또는 사업화로 인한 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (3) 연결실체는 면역항암제 신약의 임상과 관련하여 MSD 등 2개사로부터 임상에 소요되는 병용약제 및 임상자문을 무상으로 공급 받는 계약을 체결하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

보 통 주	보 통 주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식의 총수	34,275,121주	34,275,121주

자본금	17,137,560,500	17,137,560,500

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 보통주 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

기초 발행주식수	34,275,121	33,580,695

전환우선주 전환	-	694,426

기말 발행주식수	34,275,121	34,275,121

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금(*)	232,203,297,172	232,203,297,172

기타자본잉여금	7,606,582,702	7,351,446,204

계	239,809,879,874	239,554,743,376

(*) 전기 중 주식발행초과금과 상계된 주식발행비용은 2,174,470원 입니다.

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

지분법자본변동	198,662,843	200,344,811

해외사업환산손익	142,812,335	145,037,650

계	341,475,178	345,382,461

24. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회의 결의에 따라 임직원 등에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

부여일	2019.03.29	2020.03.22	2022.03.28	2022.09.29	2023.03.28	2024.01.16	2024.03.28	2024.10.10	2025.03.28

최초부여주식수	471,000주	296,000주	74,000주	103,000주	155,500주	35,000주	65,000주	48,000주	70,500주

잔여주식수(2025.3.31)	0주	54,000주	20,000주	52,750주	116,500주	34,000주	54,500주	37,000주	70,500주

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

행사가능기간	2021.03.29~2025.03.28	2022.03.22~2026.03.21	2024.04.01~2028.03.27	2024.09.28~2028.09.27	2025.04.01~2029.03.27	2026.01.17~2030.01.16	2026.03.28~2030.03.27	2026.10.10~2030.10.09	2027.03.28~2031.03.27

행사가격	10,374원	16,205원	24,834원	19,490원	14,222원	7,520원	14,520원	6,230원	3,500원

가득조건	용역제공 2년,상장조건	용역제공2년	용역제공2~3년	용역제공2~3년	용역제공2~4년	용역제공2~3년	용역제공2~3년	용역제공2~3년	용역제공1~3년

부여일 공정가치	7,177원	10,389원	25,433원	13,402원	9,631원	4,155원	9,784원	3,710원	1,584원

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	4차	5차	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	계

기초수량(2025.1.1)	186,460	76,000	22,000	62,000	119,500	34,000	54,500	47,000	-	601,460

부여수량	-	-	-	-	-	-	-	-	70,500	70,500

소멸주식수	(186,460)	(22,000)	(2,000)	(9,250)	(3,000)	-	-	(10,000)	-	(232,710)

행사주식수	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말수량(2025.3.31)	-	54,000	20,000	52,750	116,500	34,000	54,500	37,000	70,500	439,250

(3) 연결실체는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	4차	5차	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	계

당분기이전 보상원가	3,038,117,188	2,832,394,053	714,119,530	689,218,575	519,157,262	27,554,707	98,579,640	6,134,230	-	7,925,275,185

당분기 보상원가

주식보상비용	-	-	11,853,964	30,028,873	88,316,767	2,146,456	14,603,582	3,160,225	150,109,867

경상연구개발비	-	-	(5,352,528)	(33,843,401)	132,487,905	1,910,341	5,295,394	4,528,920	105,026,631

계	-	-	6,501,436	(3,814,528)	220,804,672	4,056,797	19,898,976	7,689,145	-	255,136,498

당분기이후 보상원가	-	-	14,833,018	136,891,447	245,827,972	31,294,001	156,578,976	63,196,225	648,621,639

계	3,038,117,188	2,832,394,053	735,453,984	822,295,494	985,789,906	62,905,505	275,057,592	77,019,600	-	8,829,033,322

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

주식가격	18,000	43,950	36,650	23,350	18,930	7,990	13,800	5,810	3,230

행사가격	10,374원	16,205원	24,834원	19,490원	14,222원	7,520원	14,520원	6,230원	3,500원

기대변동성	21.60%	42.23%	78.45%	61.92%	49.85%	48.73%	82.16%	71.26%	51.00%

무위험이자율	1.75%	1.47%	2.78%	4.36%	3.26%	3.28%	3.36%	3.06%	2.79%

25. 비용의 성격별 분류연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종업원비용	1,330,797,280	1,525,001,792

감가상각비	300,898,264	378,952,866

무형자산상각비	21,598,257	39,950,827

지급수수료	241,670,669	200,628,418

임차료	7,034,321	3,295,308

주식보상비용	255,136,498	334,975,837

경상연구개발비	1,451,397,539	7,062,931,901

기타비용	126,519,002	159,794,138

계	3,735,051,830	9,705,531,087

26. 퇴직급여연결실체는 임직원의 선택에 따라 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 회계기간 중 납부한 부담금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

퇴직급여	56,172,440	41,887,270

경상연구개발비	59,531,868	72,528,490

계	115,704,308	114,415,760

27. 판매비와관리비연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	496,135,660	510,230,630

퇴직급여	56,172,440	41,887,270

복리후생비	69,161,173	90,546,390

여비교통비	29,889,630	24,835,422

접대비	4,591,000	7,455,233

수도광열비	2,516,890	10,017,732

감가상각비	29,874,605	14,694,092

임차료	7,034,321	3,295,308

경상연구개발비	2,615,073,837	8,645,785,993

사무용품비	1,978,027	2,283,148

소모품비	9,114,386	3,433,774

지급수수료	241,670,669	200,628,418

무형자산상각비	12,461,429	13,240,218

주식보상비용	150,109,867	115,975,020

기타비용	9,267,896	21,222,439

계	3,735,051,830	9,705,531,087

28. 금융수익과 금융비용손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

이자수익	377,658,685	473,559,166

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	11,924,182

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	83,119,095	92,827,283

계	460,777,780	578,310,631

금융비용

이자비용	(4,366,004)	(12,359,831)

계	(4,366,004)	(12,359,831)

29. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익

수입임대료	12,000,000	12,000,000

외환차익	1,211,462	7,910,824

외화환산이익	1,183	-

리스해지이익	141,678,130	-

기타의 대손상각비 환입	-	1,764,396

잡이익	76,500	2,859,879

계	154,967,275	24,535,099

기타비용

외환차손	(25,394,817)	(40,713,704)

외화환산손실	(53,103)	(7,018,348)

기타의 대손상각비	(2,402,293)	-

유형자산처분손실	(24,079,906)	-

잡손실	(5)	(54)

계	(51,930,124)	(47,732,106)

30. 주당손익(1) 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익(손실)	(3,358,651,275)	(9,278,804,006)

가중평균보통유통주식수	33,580,695	33,580,695

기본주당순이익(손실)	(100)	(276)

(2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2025.1.1~3.31	33,580,695	90	3,022,262,550

계	33,580,695	3,022,262,550

가중평균보통유통주식수 :	33,580,695

② 전분기

(단위:주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2024.1.1~3.31	33,580,695	91	3,055,843,245

계	33,580,695	3,055,843,245

가중평균보통유통주식수 :	33,580,695

(3) 보고기간종료일 현재 보통주 청구가능증권은 주식매수선택권 등 439,250주(전기말 601,460주) 이며, 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 희석화 효과가 없으므로 기본주당손실과 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	300,898,264	378,952,866

무형자산상각비	21,598,257	39,950,827

주식기준보상	255,136,498	334,975,837

지분법손실	94,977,101	116,026,712

관계기업투자주식처분손실	28,211,184	-

유형자산처분손실	24,079,906	-

외화환산손실	-	7,018,348

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(11,924,182)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(83,119,095)	(92,827,283)

외화환산이익	(141,676,677)	-

이자수익	(377,658,685)	(473,559,166)

이자비용	4,366,004	12,359,831

기타의 대손상각비	2,402,293	(1,764,396)

계	129,215,050	309,209,394

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

미수금의 감소(증가)	105,819,135	627,276,093

외상매출금의 감소(증가)	(256,336,095)	-

선급금의 감소(증가)	48,714,008	(109,118,985)

선급비용의 감소(증가)	(9,185,157)	16,035,077

부가가치세대급금의 감소(증가)	(109,884,541)	(301,204,023)

재고자산의 감소(증가)	(17,850,000)	-

장기매출채권의 감소(증가)	(56,076,475)	-

보증금의 감소(증가)	(500,000)	-

선급법인세의 감소(증가)	-	(43,100,130)

외상매입금의 증가(감소)	117,000,180	-

선수금의 증가(감소)	124,616,363	-

미지급금의 증가(감소)	(155,749,576)	495,207,733

미지급비용의 증가(감소)	(46,662,730)	7,206,860

예수금의 증가(감소)	(35,659,872)	(49,723,915)

계	(291,754,760)	642,578,710

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감소	3,938,487,391	-

리스부채의 유동성대체	-	112,598,997

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역① 당분기

(단위 : 원)

거 래 내 용	당기초	증가	현금흐름	비현금거래	당분기말

리스부채(유동+비유동)	1,940,926,196	1,731,038	(175,495,695)	(1,745,115,941)	22,045,598

금융부채	-	-	-	-	-

계	1,940,926,196	1,731,038	(175,495,695)	(1,745,115,941)	22,045,598

② 전기

(단위 : 원)

거 래 내 용	전기초	증가	감소	비현금거래	전기말

리스부채(유동+비유동)	2,427,482,546	17,122,872	(843,815,995)	340,136,773	1,940,926,196

금융부채	6,176,632,930	-	-	(6,176,632,930)	-

계	8,604,115,476	17,122,872	(843,815,995)	(5,836,496,157)	1,940,926,196

32. 제공받은 지급보증당분기 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내 용	보증제공처	보증금액	관련채무액

서울보증보험	입찰보증보험	가천대학교 산학협력단	9,460,000	-

계약보증보험	18,832,000	-

서울보증보험	입찰보증보험	가천대학교 산학협력단	1,045,000	-

33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	Celloram,INC.	Celloram,INC.

기타특수관계자	(주)테라젠이텍스	(주)테라젠이텍스

기타특수관계자	(주)테라젠바이오	(주)테라젠바이오

기타특수관계자	리드팜(주)	리드팜(주)

(2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 분 기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)테라젠바이오	-	4,420,000	-	200,000

(3) 특수관계자에 대한 채권.채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당 분 기	전 기

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	(주)테라젠바이오	-	4,862,000	-	-

(4) 연결실체는 (주)테라젠이텍스로부터 이전 받은 신약후보물질의 기술과 관련하여,해당 기술을 제3자에게 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

자금대여	자금상환	자금대여	자금상환

임직원	431,400,000	107,850,000	-	-

(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

급여	257,800,030	113,500,020

퇴직급여	14,483,370	7,916,670

주식기준보상	30,575,001	-

계	302,858,401	121,416,690