메드팩토 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 8 (당) 기 분기 2020년 9월 30일 현재
제 7 (전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 메드팩토

1. 회사의 개요

주식회사 메드팩토(이하 '당사')는 2013년 6월 19일에 설립되었으며, 서울시 서초구 명달로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 바이오마커 기반의 신약 개발 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2019년 12월 19일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 대표이사는 김성진이고, 당분기말 현재 자본금은 10,167백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

주 식 수(주)	지 분 율(%)	주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)테라젠이텍스	3,100,000	15.24	1,550,000	15.35

김성진	2,100,000	10.33	1,050,000	10.40

기타	15,134,842	74.43	7,497,421	74.25

계	20,334,842	100.00	10,097,421	100.00

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회계정책의 변경 ① 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 개정 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 리스 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 유의적인 회계정책 분기재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 신규로 적용된 제ㆍ개정 기업회계기준서의 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용되는 제ㆍ개정 기업회계기준서 중 당사의 재무제표의 유의적인 영향을 미치는 사항은 없습니다.

(4) 추정과 판단 분기재무제표를 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재자산ㆍ부채의 장부금액 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타의 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험에 대한 노출 정도 및 손상차손에 대해서는 주석 12에서 설명하고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기 금액은 주석 12에서 설명하고 있습니다.

(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (4) 외환위험 당사는 용역대금의 지출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	3,511,640,397	2,004,822,700

자본총계(B)	63,173,889,348	78,694,870,488

부채비율(A/B)	5.56%	2.55%

4. 영업부문 한국채택국제회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 하나이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	500,000	-

보통예금	130,452,552	167,189,385

외화예금	1,679,681,621	5,978,961

계	1,810,634,173	173,168,346

6. 장.단기금융상품

보고기간종료일 현재 장.단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

유동자산

정기예적금	5,309,479,226	1,268,520,000	(*1)

MMF 등	46,075,466,233	70,916,218,042

비유동자산

대체투자상품	1,683,663,366	-	(*2)

총계	53,068,608,825	72,184,738,042

(*1) 보고기간종료일 현재 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 정기예금 1,268,520,000원을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 기타유동부채 1,000,000,000원과 관련하여 근질권 설정하고 있습니다. 7. 기타채권 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	229,984,951	7,355,595

비유동자산

보증금	292,825,203	295,468,749

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	5,190,356,783	3,134,890,997

선급비용	87,077,017	52,991,490

당기법인세자산	68,374,700	55,423,630

부가가치세대급금	477,808,451	418,307,025

계	5,823,616,951	3,661,613,142

9. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	소재지	주요영업활동	투자금액	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Celloram,INC.	해외	신약개발	357,184,000	25%	1,585,655,790	32.00%	-

(2) 당분기와 전기 중 당사의 관계기업투자주식 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	-	99,446,949

취득	-	-

처분 (*)	1,769,428,943	-

관계기업에 대한 지분법손실	(179,442,254)	(100,091,927)

관계기업에 대한 지분법자본변동	(4,330,899)	644,978

기말 장부금액	1,585,655,790	-

(*) 당분기 중 불균등 유상증자에 따른 순자산가액 변동분을 지분법주식처분이익으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실

Celloram,INC	당분기말	6,593,375,466	16,052,307	6,577,323,159	-	(1,130,847,080)

전 기 말	514,040,044	910,401,297	(396,361,253)	-	(1,214,354,543)

(4) 관계기업의 재무제표상 재무정보를 취득 시점의 공정가치 및 회계정책의 차이를 반영하여 조정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

지분율(%)	25.00%	32.00%

비유동자산	234,700,000	489,200,603

유동자산	6,358,675,466	24,839,441

부채(유동, 비유동)	(16,052,307)	(910,401,297)

순자산(100%)	6,577,323,159	(396,361,253)

당사의 지분	1,644,330,790	(126,835,601)

회계정책의 차이(*1)	(58,675,000)	(156,544,193)

관계기업 투자주식의 장부금액(*2)	1,585,655,790	(283,379,794)

(*1) 무형자산의 장부금액을 차감하였습니다.(*2) 전기말 현재 Celloram,INC의 손실 중 당사의 지분이 투자금액을 초과하여 지분법 적용을 중단하였으며, 미반영 손실누계액은 283,379,794원입니다.10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위 : 원)

구분	기계장치	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초(2019.1.1)	12,625,108	835,667,840	53,061,853	49,343,811	-	-	950,698,612

취득	-	509,882,000	174,596,376	618,400,000	1,196,705,002	379,320,000	2,878,903,378

처분(폐기)	-	-	(13,690,135)	(39,759,265)	-	-	(53,449,400)

전분기말(2019.9.30)	12,625,108	1,345,549,840	213,968,094	627,984,546	1,196,705,002	379,320,000	3,776,152,590

당기초(2020.1.1)	-	1,431,322,220	224,298,080	1,780,641,000	1,196,705,002	32,820,000	4,665,786,302

취득	-	401,184,250	32,845,378	79,958,000	-	-	513,987,628

대체	-	-	-	32,820,000	-	(32,820,000)	-

당분기말(2020.9.30)	-	1,832,506,470	257,143,458	1,893,419,000	1,196,705,002	-	5,179,773,930

② 감가상각누계액

(단위 : 원)

구분	기계장치	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

감가상각누계액:

전기초(2019.1.1)	6,943,805	165,493,399	26,029,744	15,593,636	-	-	214,060,584

감가상각비	946,883	148,554,968	22,245,765	70,705,867	199,450,834	-	441,904,317

처분(폐기)	-	-	(12,916,694)	(14,602,698)	-	-	(27,519,392)

전분기말(2019.9.30)	7,890,688	314,048,367	35,358,815	71,696,805	199,450,834	-	628,445,509

당기초(2020.1.1)	-	384,465,740	46,079,450	162,788,041	299,176,251	-	892,509,482

감가상각비	-	221,633,501	35,532,064	397,909,929	299,176,251	-	954,251,745

당분기말(2020.9.30)	-	606,099,241	81,611,514	560,697,970	598,352,502	-	1,846,761,227

③ 장부금액

(단위 : 원)

구분	기계장치	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

장부금액:

전기초(2019.1.1)	5,681,303	670,174,441	27,032,109	33,750,175	-	-	736,638,028

전분기말(2019.9.30)	4,734,420	1,031,501,473	178,609,279	556,287,741	997,254,168	379,320,000	3,147,707,081

당기초(2020.1.1)	-	1,046,856,480	178,218,630	1,617,852,959	897,528,751	32,820,000	3,773,276,820

당분기말(2020.9.30)	-	1,226,407,229	175,531,944	1,332,721,030	598,352,500	-	3,333,012,703

(2) 경상연구개발비로 대체된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	738,834,305	304,301,935

(3) 당분기말 현재 유형자산의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험가입자산	보험종류	장부금액	부보액	보험회사명

시설장치/공기구/비품 등	화재보험	2,734,660,203	4,353,000,000	KB손해보험

상기 외에 당사는 당분기말 현재 신약 임상시험과 관련하여 에이스아메리칸화재해상보험(주) 외에 부보금액 총 20,917백만원 의 인체 임상시험 보상보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

취득원가:

전기초(2019.1.1)	75,915,000	29,582,041	989,168,505	1,094,665,546

취득	8,658,959	42,400,000	-	51,058,959

전분기말(2019.9.30)	84,573,959	71,982,041	989,168,505	1,145,724,505

당기초(2020.1.1)	87,095,169	114,182,041	989,168,505	1,190,445,715

취득	7,640,419	25,159,600	1,888,699	34,688,718

당분기말(2020.9.30)	94,735,588	139,341,641	991,057,204	1,225,134,433

② 상각누계액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

상각누계액:

전기초(2019.1.1)	22,774,500	17,334,369	428,142,350	468,251,219

무형자산상각비	6,126,578	6,578,990	74,187,663	86,893,231

전분기말(2019.9.30)	28,901,078	23,913,359	502,330,013	555,144,450

당기초(2020.1.1)	31,057,441	28,256,587	527,059,193	586,373,221

무형자산상각비	6,803,861	16,515,582	74,250,620	97,570,063

당분기말(2020.9.30)	37,861,302	44,772,169	601,309,813	683,943,284

③ 장부금액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

장부금액:

전기초(2019.1.1)	53,140,500	12,247,672	561,026,155	626,414,327

전분기말(2019.09.30)	55,672,881	48,068,682	486,838,492	590,580,055

당기초(2020.1.1)	56,037,728	85,925,454	462,109,312	604,072,494

당분기말(2020.9.30)	56,874,286	94,569,472	389,747,391	541,191,149

(2) 경상연구개발비로 대체된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

무형자산상각비	85,725,407	77,055,937

한편, 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 경상연구개발비 발생액은 각각 17,065,884,721원 및 8,921,766,996원 입니다. (3) 당사는 면역항암 신약후보물질을 개발하여 당분기말 현재 한국과 미국에서 임상 1상 및 2상 11건을 진행 중이며, 기타 신약파이프라인의 기전발굴 및 전임상 실험을 진행 중입니다.

12. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으나 그 정도는 제한적입니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을검토하고 승인합니다. (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,810,134,173	173,168,346

단기금융상품	51,384,945,459	72,184,738,042

장기금융상품	1,683,663,366	-

기타채권(유동,비유동)	522,810,154	302,824,344

계	55,401,553,152	72,660,730,732

(2) 유동성위험 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같으며, 금액은 이자지급액 및 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생 금융부채

기타채무	1,655,260,057	1,655,260,057	1,655,260,057	-	-

금융부채	357,218,806	357,218,806	87,998,367	269,220,439	-

비유동금융부채	182,420,857	182,420,857	-	-	182,420,857

계	2,194,899,720	2,194,899,720	1,743,258,424	269,220,439	182,420,857

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생 금융부채

기타채무	1,041,041,423	1,041,041,423	1,041,041,423	-	-

금융부채	346,886,075	346,886,075	85,452,971	261,433,104	-

비유동금융부채	451,641,296	451,641,296	-	-	451,641,296

계	1,839,568,794	1,839,568,794	1,126,494,394	261,433,104	451,641,296

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율 위험 ① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산	21,259,129,599	72,357,906,388

고정이자율

금융자산	33,619,613,399	-

금융부채	(539,639,663)	(798,527,371)

계	33,079,973,736	(798,527,371)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 100bp 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

100bp 상승	100bp 상승	100bp 상승	100bp 상승

변동이자율 금융자산	212,591,296	212,591,296	723,579,064	723,579,064

(4) 환위험관리 당사는 해외 용역대금의 지출과 관련하여 보고기간종료일 현재 외화예금 USD 1,431,343.52 (전기말 USD 5,164.07)와 외화미지급금 USD 165,710.00 (전기말 USD 224,418)를 보유하고 있어 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 각 외화에 대 한 기능통화의 환율이 10%변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	통화종류	당 분 기	전 기

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	1,679,681,621	167,968,162	(167,968,162)	5,978,960	597,896	(597,896)

외화부채	USD	194,460,685	(19,446,069)	19,446,069	259,831,160	(25,983,116)	25,983,116

계	1,874,142,306	148,522,094	(148,522,094)	265,810,120	(25,385,220)	25,385,220

13. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,810,634,173	1,810,634,173	173,168,346	173,168,346

장.단기금융상품	53,068,608,825	53,068,608,825	72,184,738,042	72,184,738,042

기타채권	229,984,951	229,984,951	7,355,595	7,355,595

비유동기타채권	292,825,203	292,825,203	295,468,749	295,468,749

계	55,402,053,152	55,402,053,152	72,660,730,732	72,660,730,732

금융부채

기타채무	1,655,260,057	1,655,260,057	1,041,041,423	1,041,041,423

금융부채	357,218,806	357,218,806	346,886,075	346,886,075

비유동금융부채	182,420,857	182,420,857	451,641,296	451,641,296

계	2,194,899,720	2,194,899,720	1,839,568,794	1,839,568,794

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

장.단기금융상품	-	21,259,129,599	-	21,259,129,599

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	70,916,218,042	-	70,916,218,042

당분기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계내역 또한 존재하지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

장.단기금융상품	21,259,129,599	70,916,218,042	순자산가치법	-

14. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,810,634,173	1,810,634,173

장.단기금융상품	21,259,129,599	31,809,479,226	53,068,608,825

기타채권	-	229,984,951	229,984,951

비유동기타채권	-	292,825,203	292,825,203

계	21,259,129,599	34,142,923,553	55,402,053,152

금융부채

금융부채	-	357,218,806	357,218,806

기타채무	-	1,655,260,057	1,655,260,057

비유동금융부채	-	182,420,857	182,420,857

계	-	2,194,899,720	2,194,899,720

② 전기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	173,168,346	173,168,346

단기금융상품	70,916,218,042	1,268,520,000	72,184,738,042

기타채권	-	7,355,595	7,355,595

비유동기타채권	-	295,468,749	295,468,749

계	70,916,218,042	1,744,512,690	72,660,730,732

금융부채

금융부채	-	346,886,075	346,886,075

기타채무	-	1,041,041,423	1,041,041,423

비유동금융부채	-	451,641,296	451,641,296

계	-	1,839,568,794	1,839,568,794

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	(16,648,525)	268,101,884	90,028,828	319,746,339

상각후원가측정 금융자산

이자수익	160,962,311	433,827,458	9,252,161	15,273,495

기타금융부채

이자비용	(7,109,126)	(23,828,137)	(11,530,389)	(237,403,211)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가이익	-	-	-	39,155,100

파생상품평가손실	-	-	-	(3,059,663)

15. 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입종류	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

황두용 외1	리스부채	3.92%	357,218,806	3.92%	346,886,075

(2) 보고기간종료일 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채	539,639,663	798,527,371

유동성 대체액	(357,218,806)	(346,886,075)

비유동 금융부채	182,420,857	451,641,296

16. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	1,586,233,516	951,174,352

미지급비용	69,026,541	89,867,071

계	1,655,260,057	1,041,041,423

17. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채	복구충당부채	임차보증금

2019년 1월 1일 기초잔액

전기 신규계상액

리스료 현재가치	1,042,470,317	1,042,470,317	-	-

복구충당부채	121,550,000	-	121,550,000	-

임차보증금 할인액	32,684,685	-	-	267,315,315

계	1,196,705,002	1,042,470,317	121,550,000	267,315,315

전기 변동액

사용권자산 상각액	(299,176,251)	-	-	-

리스부채 상환액	-	(271,490,000)	-	-

리스부채 할인이자	-	27,547,054	-	-

복구충당부채 이자비용	-	-	3,608,706	-

임차보증금 할인이자	-	-	-	7,859,070

계	(299,176,251)	(243,942,946)	3,608,706	7,859,070

전기말 잔액(유동, 비유동)	897,528,751	798,527,371	125,158,706	275,174,385

2020년 1월 1일 기초잔액	897,528,751	798,527,371	125,158,706	275,174,385

당분기 변동액

사용권자산 상각액	(299,176,251)	-	-	-

리스부채 상환액	-	(279,000,000)	-	-

리스부채 할인이자	-	20,112,292	-	-

복구충당부채 이자비용	-	-	3,715,845	-

임차보증금 할인이자	-	-	-	8,064,454

계	(299,176,251)	(258,887,708)	3,715,845	8,064,454

당분기말 잔액(유동, 비유동)	598,352,500	539,639,663	128,874,551	283,238,839

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때 최초 적용일의 가중평균증분차입이자율 3.92%를 적용하여 리스료를 할인하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비

사용권자산 상각액	감가상각비	112,191,096	74,794,064

경상연구개발비	186,985,155	124,656,770

단기리스 및 소액기초자산리스	임차료	6,340,061	6,320,422

경상연구개발비	-	49,549,923

판매비와관리비 계	305,516,312	255,321,179

금융수익

임차보증금 할인이자	이자수익	8,064,454	5,239,380

금융비용

리스부채 할인이자	이자비용	20,112,292	19,168,028

복구충당부채 이자	이자비용	3,715,845	2,394,054

금융비용 계	23,828,137	21,562,082

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	1,187,866,126	40,095,200

19. 복구충당부채 당사는 임대차계약 종료시 원상복구에 소요될 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	변동내역

기초잔액	증가액	감소액	기말잔액

당분기	125,158,706	3,715,845	-	128,874,551

전 기	121,550,000	3,608,706	-	125,158,706

20. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 타 업체들로부터 이전 받은 면역항암 신약후보물질 등의 특허 또는 전용실시권과 관련하여, 해당 기술의 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (2) 당사는 항암신약개발사업단으로부터 임상1상 비용 일부를 지원받았으며, 해당 기술의 이전 또는 사업화로 인한 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (3) 당사는 면역항암제 신약의 임상과 관련하여 MSD 등 2개사로부터 임상에 소요되는 병용약제 및 임상자문을 무상으로 공급 받는 계약을 체결하였습니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

보통주 발행주식의 총수	20,334,842주	10,097,421주

자본금	10,167,421,000	5,048,710,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	10,097,421	7,778,489

유상증자	80,000	1,619,332

무상증자	10,157,421	-

전환사채 전환	-	699,600

기말 발행주식수	20,334,842	10,097,421

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	132,877,936,655	137,706,764,955

기타자본잉여금	3,168,079,225	1,620,784,956

계	136,046,015,880	139,327,549,911

* 당분기 중 주식발행초과금과 상계된 주식발행비 용 은 25,117,800 원입 니 다 .

22. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,544,498)	2,786,401

23. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원 등에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차

부여일	2018.7.23	2019.3.29	2020.3.22	2020.8.14

최초 부여주식수	76,000주	471,000주	296,000주	23,500주

잔여주식수(2020.9.30)	76,000주	407,000주	286,000주	23,500주

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

행사가능기간	상장일로부터 1년 ~ 4년	2021.3.29~2025.3.28	2022.3.22~2026.3.21	2022.8.14~2026.8.13

행사가격	4,500원	13,000원	22,275원	81,000원

가득조건	용역제공2년, 상장조건	용역제공2년, 상장조건	용역제공2년	용역제공2년

부여일 공정가치	2,531원	7,177원	10,389원	42,560원

당분기중 무상증자를 반영하여 주식수 및 행사가격을 조정하였습니다.

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	2차	3차	4차	5차	6차	계

기초수량(2020.1.1)	140,000	76,000	461,000	-	-	677,000

부여수량	-	-	-	296,000	23,500	319,500

소멸주식수	-	-	(54,000)	(10,000)	-	(64,000)

행사주식수	(140,000)	-	-	-	-	(140,000)

분기말수량(2020.9.30)	-	76,000	407,000	286,000	23,500	792,500

(*) 당분기중 무상증자를 반영하여 주식수 및 행사가격을 조정하였습니다.

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2차	3차	4차	5차	6차	계

당분기이전 보상원가	509,673,799	115,420,279	992,517,592	-	-	1,617,611,670

당분기 보상원가

주식보상비용	2,639,300	1,518,687	298,490,021	208,382,562	5,368,235	516,398,805

경상연구개발비	28,152,533	56,191,449	527,941,534	373,510,523	45,099,413	1,030,895,452

계	30,791,833	57,710,136	826,431,555	581,893,085	50,467,648	1,547,294,257

당분기이후 보상원가	-	19,236,713	1,101,908,738	1,745,679,253	706,547,072	3,573,371,776

합계	540,465,632	192,367,128	2,920,857,885	2,327,572,338	757,014,720	6,738,277,703

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2차	3차	4차	5차	6차

주식가격	5,748원	5,748원	18,000원	23,625원	42,560원

행사가격	2,250원	4,500원	13,000원	22,275원	81,000원

기대변동성	27.72%	28.41%	21.60%	42.23%	41.22%

무위험이자율	2.50%	2.42%	1.75%	1.47%	1.14%

(*) 당분기중 무상증자를 반영하여 주식가격 및 행사가격을 조정하였습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

종업원비용	988,505,440	2,765,892,621	646,876,927	1,847,949,261

감가상각비	326,328,931	954,251,745	206,962,301	441,904,317

무형자산상각비	33,057,403	97,570,063	29,600,783	86,893,231

지급수수료	134,747,072	502,070,807	106,047,679	495,726,717

임차료	2,266,505	6,340,061	1,310,273	55,870,345

주식보상비용	684,605,174	1,547,294,269	389,087,095	857,951,802

경상연구개발비	7,452,305,260	13,832,448,773	1,774,276,381	6,868,745,099

기타비용	90,231,742	108,205,586	64,248,033	164,876,949

계	9,712,047,527	19,814,073,925	3,218,409,472	10,819,917,721

25. 퇴직급여 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

퇴직급여	26,478,460	98,760,580	14,062,590	62,904,381

경상연구개발비	41,297,870	117,573,120	15,405,440	59,310,119

계	67,776,330	216,333,700	29,468,030	122,214,500

26. 판매비와관리비 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	379,897,640	1,102,166,105	284,573,650	810,849,435

퇴직급여	26,478,460	98,760,580	14,062,590	62,904,381

복리후생비	53,123,423	180,675,826	33,048,697	88,226,203

여비교통비	(958,872)	4,785,973	18,579,691	25,345,666

접대비	9,377,200	22,320,577	3,194,734	6,830,269

수도광열비	6,864,437	16,886,138	4,659,482	6,590,795

세금과공과	3,828,860	13,204,750	(4,790,420)	4,684,930

감가상각비	73,559,862	215,417,440	67,066,779	137,602,382

임차료	2,266,505	6,340,061	1,310,273	6,320,422

경상연구개발비	8,773,722,639	17,065,884,721	2,574,763,821	8,921,766,996

사무용품비	5,792,204	17,902,078	2,768,245	7,422,954

소모품비	1,227,813	6,651,077	473,610	11,061,560

지급수수료	134,747,072	502,070,807	106,047,679	495,726,717

무형자산상각비	4,220,185	11,844,656	3,552,675	9,837,294

주식보상비용	226,923,422	516,398,814	102,783,972	210,033,145

기타비용	10,976,677	32,764,322	6,313,994	14,714,572

계	9,712,047,527	19,814,073,925	3,218,409,472	10,819,917,721

27. 금융수익과 금융비용 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	144,313,786	701,929,342	99,280,989	335,019,834

파생상품평가이익	-	-	-	39,155,100

계	144,313,786	701,929,342	99,280,989	374,174,934

금융비용

이자비용	(7,109,126)	(23,828,137)	(11,530,389)	(237,403,211)

파생상품평가손실	-	-	(3,059,663)

계	(7,109,126)	(23,828,137)	(11,530,389)	(240,462,874)

28. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	9,824,560	77,630,040	484,321	1,881,126

외화환산이익	(266,772)	-	-	-

잡이익	45,089,662	145,583,681	9,062,515	15,541,163

계	54,647,450	223,213,721	9,546,836	17,422,289

29. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,206,780	29,064,329	7,167,855	20,274,969

유형자산처분손실	-	-	-	25,930,008

기부금	-	1,160,000	-	-

외화환산손실	750,058	750,058	-	-

잡손실	6	80,013	5,479	11,579,227

계	1,956,844	31,054,400	7,173,334	57,784,204

30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기총부담세액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,353,826,710)	(10,826,659,503)

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항 :

- 일시적차이 아닌 조정항목에 대한 법인세	340,404,739	188,749,396

- 세액공제	3,713,418,110	2,230,441,749

- 미인식 이연법인세자산 등 기타차이	(4,053,822,849)	(2,419,191,144)

법인세 비용	-	-

평균유효세율	-	-

(3) 당사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 과거 성과, 이월결손금 및 세액공제 가능기간 등을 주기적으로 검토하고 있는바, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

당분기와 전기 중 미인식 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구 분	기초금액	감 소	증 가	기말금액

미지급비용	19,770,756	19,770,755	15,185,839	15,185,840

관계기업투자주식	78,580,480	389,274,367	40,430,092	(270,263,795)

미수수익	(1,618,230)	(1,618,230)	(50,596,689)	(50,596,689)

사용권자산	(197,456,325)	(65,818,775)	-	(131,637,550)

감가상각비(시설장치)	11,978,269	-	25,952,455	37,930,724

금융상품평가손실	80,520,000	-	-	80,520,000

임차보증금	5,461,635	1,774,179	-	3,687,456

리스부채	175,676,021	56,955,295	-	118,720,726

복구충당부채	27,534,915	-	817,485	28,352,400

이월결손금	6,472,828,363	-	3,846,938,342	10,319,766,705

이월세액공제	6,475,040,832	-	3,713,418,110	10,188,458,942

계	13,148,316,716	400,337,591	7,592,145,634	20,340,124,759

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	감소	증가	기말금액

미지급비용	8,195,504	8,195,504	19,770,756	19,770,756

전환사채	(154,220,325)	(154,220,325)	-	-

파생상품부채	5,059,695,577	5,060,368,703	673,126	-

관계기업투자주식	56,702,151	141,895	22,020,224	78,580,480

미수수익	(6,238)	(6,238)	(1,618,231)	(1,618,231)

사용권자산	-	(65,818,775)	(263,275,100)	(197,456,325)

감가상각비(시설장치)	-	-	11,978,269	11,978,269

금융상품평가손실	-	-	80,520,000	80,520,000

임차보증금	-	1,728,995	7,190,630	5,461,635

리스부채	-	53,667,448	229,343,470	175,676,022

복구충당부채	-	-	27,534,915	27,534,915

이월결손금	4,079,067,423	-	2,393,760,940	6,472,828,363

이월세액공제	3,843,491,102	-	2,631,549,730	6,475,040,832

계	12,892,925,194	4,904,057,207	5,159,448,729	13,148,316,716

31. 주당손익 (1) 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(8,182,711,891)	(17,353,826,710)	(3,128,285,370)	(10,826,659,503)

가중평균보통유통주식수	20,334,842	20,280,134	17,122,842	16,197,354

기본주당순이익(손실)	(402)	(856)	(183)	(668)

(2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 가. 3개월

(단위 : 주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2020.07.01~09.30	20,334,842	92	1,870,805,464

계	20,334,842	1,870,805,464

가중평균보통유통주식수 :	20,334,842

당분기중 실시한 무상증자 효과를 반영하였습니다.

나. 누적

(단위:주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2020.01.01~09.30	10,097,421	274	2,766,693,354

무상증자	2020.01.01~09.30	10,097,421	274	2,766,693,354

주식매수선택권 행사	2020.03.30~09.30	28,000	185	5,180,000

주식매수선택권 행사	2020.03.31~09.30	6,000	184	1,104,000

주식매수선택권 행사	2020.04.03~09.30	6,000	181	1,086,000

주식매수선택권 행사	2020.04.14~09.30	80,000	170	13,600,000

주식매수선택권 행사	2020.06.03~09.30	20,000	120	2,400,000

계	20,334,842	5,556,756,708

가중평균보통유통주식수 :	20,280,134

당분기중 실시한 무상증자 효과를 반영하였습니다.

② 전분기가. 3개월

(단위:주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2019.07.01~09.30	17,122,842	92	1,575,301,464

계	17,122,842	1,575,301,464

가중평균보통유통주식수 :	17,122,842

당분기중 실시한 무상증자 효과를 반영하였습니다. 나. 누적

(단위:주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2019.01.01~09.30	7,778,489	273	2,123,527,497

무상증자	2019.01.01~09.30	7,778,489	273	2,123,527,497

유상증자	2019.01.31~09.30	166,664	243	40,499,352

전환사채의 전환	2019.06.27~09.30	1,399,200	96	134,323,200

계	17,122,842	4,421,877,546

가중평균보통유통주식수 :	16,197,354

당분기중 실시한 무상증자 효과를 반영하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 보통주 청구가능증권은 주식매수선택권 792,500주 (전기말 677,000주)이며, 당사의 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 희석화 효과가 없으므로 기본주당손실과 동일합니다.

32. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	954,251,745	441,904,317

무형자산상각비	97,570,063	86,893,231

파생상품평가손실	-	3,059,663

주식기준보상	1,547,294,269	857,951,802

지분법손실	179,442,254	100,091,927

유형자산처분손실	-	25,930,008

파생상품평가이익	-	(39,155,100)

지분법주식처분이익	(1,769,428,943)	-

외화환산이익	-	-

외화환산손실	750,058	-

이자수익	(701,929,342)	(335,019,834)

이자비용	23,828,137	237,403,211

계	331,778,241	1,379,059,225

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

선급금의 감소(증가)	(2,055,465,786)	(44,420,888)

선급비용의 감소(증가)	(34,085,527)	(9,798,515)

부가가치세대급금의 감소(증가)	(59,501,426)	142,694,873

미지급금의 증가(감소)	634,394,298	(617,789,080)

미지급비용의 증가(감소)	(20,840,530)	(166,027,868)

예수금의 증가(감소)	147,770,926	30,077,480

계	(1,387,728,045)	(665,263,998)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 사용권자산 계상	-	1,042,470,317

임차보증금할인차금 사용권자산 계상	-	32,684,685

복구충당부채 사용권자산 계상	-	121,550,000

리스부채 유동성대체	269,220,439	343,508,682

전환사채 전환으로 인한 자본금 증가	-	349,800,000

전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 증가	-	24,404,664,191

무상증자	5,078,710,500	-

단기금융상품의 장기금융상품으로 대체	1,683,663,366	-

건설중인자산의 시설장치로 대체	32,820,000	-

계	7,064,414,305	26,294,677,875

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 ① 당분기

(단위 : 원)

거 래 내 용	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

리스부채(유동+비유동)	798,527,371	(279,000,000)	20,112,292	539,639,663

② 전분기

(단위 : 원)

거 래 내 용	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

단기차입금	350,000,000	(350,000,000)	-	-

리스부채(유동+비유동)	1,042,470,317	(178,490,000)	19,168,671	883,148,988

33. 제공받은 지급보증

당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내 용	보증제공처	보증금액	관련채무액

서울보증보험	이행지급보증	서울도시가스	8,400,000	-

34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

관계기업	Celloram,INC.	Celloram,INC.

기타특수관계자	(주)테라젠이텍스	(주)테라젠이텍스

기타특수관계자	리드팜㈜	리드팜㈜

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

기타특수관계자	(주)테라젠이텍스	-	113,987,273	-	358,900,000

기타특수관계자	리드팜(주)	-	209,747,881	-	25,641,790

계	-	323,735,154	-	384,541,790

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	리드팜(주)	-	-	-	21,836,880

임직원	임원	-	2,321,424	-	6,291,425

계	-	2,321,424	-	28,128,305

(4) 당사는 (주)테라젠이텍스로부터 이전 받은 신약후보물질의 기술과 관련하여, 해당 기술을 제3자에게 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	141,666,690	411,666,750	154,000,020	452,731,320

퇴직급여	11,055,590	40,366,650	10,000,020	46,666,740

주식기준보상	46,594,803	137,042,463	43,059,330	86,118,660

계	199,317,083	589,075,863	207,059,370	585,516,720