메드팩토 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 10 (당) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 9 (전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 메드팩토

1. 회사의 개요

주식회사 메드팩토(이하 '당사')는 2013년 6월 19일에 설립되었으며, 서울시 서초구 명달로 92에 위치하고 있습니다.당사는 바이오마커 기반의 신약 개발 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2019년 12월 19일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 대표이사는 김성진이고, 당반기말 현재 자본금은 10,532백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기

보통주	전환우선주(*)	보통주	전환우선주(*)

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)테라젠이텍스	3,100,000	14.72%	-	-	3,100,000	15.11%	-	-

김성진	2,124,780	10.09%	-	-	2,100,000	10.24%	-	-

기타	15,840,672	75.19%	82,146	100%	15,316,342	74.65%	328,588	100%

계	21,065,452	100.00%	82,146	100%	20,516,342	100.00%	328,588	100%

(*) 당사는 전기 중 의결권 있는 전환우선주를 발행하였으며, 동 전환우선주는 재무제표상 부채로 분류하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무보고'에 따른 별도재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 회계정책의 변경2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제ㆍ개정 기업회계기준서 중 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치는 사항은 없습니다.(3) 유의적인 회계정책반기재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 다음의 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당사는 전환사채 발행자의 매도청구권(call option)을 파생상품자산으로 회계처리하였으며, 당기부터 전진적으로 적용하였습니다. 이는 기초의 파생상품자산과 파생상품부채가 각각 2,026백만원 증가하는 영향을 미치고 있으며, 당반기의 파생상품평가손실과 파생상품평가이익이 각각 2,015백만원 증가하였습니다.

(4) 추정과 판단반기재무제표를 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재자산ㆍ부채의 장부금액 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.3. 재무위험 관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타의 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험에 대한 노출 정도 및 손상차손에 대해서는 주석 12에서 설명하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기 금액은 주석 12에서 설명하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(4) 외환위험당사는 용역대금의 지출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	69,791,164,335	89,799,300,744

자본총계(B)	54,454,002,198	43,542,543,270

부채비율(A/B)	128.17%	206.23%

4. 영업부문한국채택국제회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 하나이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	163,955,186	192,730,387

외화예금	1,438,584	146,682

계	165,393,770	192,877,069

6. 장.단기금융상품

보고기간종료일 현재 장.단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

상각후원가측정 금융자산 (*)	61,679,756,270	58,145,369,572

당기손익-공정가치측정 금융자산	50,166,744,681	62,134,592,857

계	111,846,500,951	120,279,962,429

장기금융상품

상각후원가측정 금융자산	-	2,000,000,000

계	-	2,000,000,000

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 임직원의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 단기금융상품 140,000,000원의 담보 및 연대보증 140,000,000원을 제공하고 있습니다.

7. 기타채권보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

미수수익	354,005,333	367,168,250

미수금	354,730,930	25,960,000

계	708,736,263	393,128,250

비유동자산

장기미수금	245,196,760	292,904,950

임차보증금	405,687,738	453,151,323

기타보증금	1,000,000	1,000,000

계	651,884,498	747,056,273

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	4,739,234,446	3,558,578,772

선급비용	94,957,995	120,767,614

선급법인세 등	131,418,040	179,158,490

부가가치세대급금	326,919,018	260,901,298

계	5,292,529,499	4,119,406,174

9. 종속및관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	투자금액	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	미국	신약연구개발	1,176,733,200	100.00%	645,375,238	100.00%	1,096,092,435

관계기업	Celloram, Inc.	미국	신약연구개발	357,184,000	24.24%	1,256,340,842	24.24%	1,384,224,849

계	1,533,917,200	1,901,716,080	2,480,317,284

(2) 당반기와 전기 중 종속 및 관계기업투자주식 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	MedPacto Therapeutics, Inc.	Celloram, Inc.

당반기	전 기	당반기	전 기

기초장부가액	1,096,092,435	-	1,384,224,849	1,622,078,759

취득	-	1,176,733,200	-	-

지분법손실	(524,343,631)	(77,516,493)	(240,744,056)	(361,104,734)

지분법자본변동	73,626,434	(3,124,272)	112,860,049	123,250,824

기말 장부금액	645,375,238	1,096,092,435	1,256,340,842	1,384,224,849

(3) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

종속기업	MedPactoTherapeutics, Inc.	당반기말	688,816,019	43,440,781	645,375,238	319,600,215	(524,343,631)

전 기 말	1,100,015,065	3,922,630	1,096,092,435	-	(77,516,493)

관계기업	Celloram, Inc.	당반기말	5,281,321,959	26,174,761	5,255,147,198	-	(993,069,233)

전 기 말	5,796,282,933	6,101,769	5,790,181,164	-	(1,381,426,355)

(4) 관계기업 Celloram, Inc.의 재무제표상 재무정보를 취득 시점의 공정가치 및 회계정책의 차이를 반영하여 조정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

지분율(%)	24.24%	24.24%

비유동자산	5,212,772,401	118,550,000

유동자산	68,549,558	5,677,732,933

부채(유동, 비유동)	(26,174,761)	(6,101,769)

비지배지분	(56,548,776)	(38,296,339)

비지배지분 제외한 순자산	5,311,695,974	5,828,477,503

당사의 지분	1,287,683,872	1,412,964,243

회계정책의 차이(*)	(31,343,030)	(28,739,394)

관계기업 투자주식의 장부금액	1,256,340,842	1,384,224,849

(*) 기타자산의 장부금액을 차감하였습니다.

10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 원)

구분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초(2021.1.1)	1,898,256,470	377,484,287	1,893,419,000	1,363,952,793	18,000,000	5,551,112,550

취득	294,507,400	36,806,304	53,400,000	61,729,004	-	446,442,708

대체	-	-	18,000,000	-	(18,000,000)	-

전반기말(2021.6.30)	2,192,763,870	414,290,591	1,964,819,000	1,425,681,797	-	5,997,555,258

당기초(2022.1.1)	2,466,532,120	475,070,591	2,002,119,000	1,425,681,797	-	6,369,403,508

취득	312,062,795	23,081,819	-	1,045,903,382	-	1,381,047,996

당반기말(2022.6.30)	2,778,594,915	498,152,410	2,002,119,000	2,471,585,179	-	7,750,451,504

② 감가상각누계액

(단위 : 원)

구분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

감가상각누계액:

전기초(2021.1.1)	692,884,355	99,666,097	694,625,227	712,015,235	-	2,199,190,914

감가상각비	199,509,085	35,944,776	277,206,041	253,608,582	-	766,268,484

정부보조금과 상계	-	3,668,048	-	-	-	3,668,048

전반기말(2021.6.30)	892,393,440	139,278,921	971,831,268	965,623,817	-	2,969,127,446

당기초(2022.1.1)	1,116,942,176	182,993,913	1,253,072,130	1,225,405,299	-	3,778,413,518

감가상각비	252,265,138	44,431,286	257,481,285	248,437,356	-	802,615,065

정부보조금과 상계	-	3,668,048	-	-	-	3,668,048

당반기말(2022.6.30)	1,369,207,314	231,093,247	1,510,553,415	1,473,842,655	-	4,584,696,631

③ 정부보조금전기이전에 비품의 취득과 관련하여 상환의무 없는 정부보조금 36,680,454원을 수령하였으며, 보고기간종료일 현재 감가상각누계액 12,838,162원(전기말 9,170,114원)과 상계후 잔액 23,842,292원(전기말 27,510,340원)은 비품에서 차감하고 있습니다.④ 장부금액

(단위 : 원)

구분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

장부금액:

전기초(2021.1.1)	1,205,372,115	242,971,759	1,198,793,773	651,937,558	18,000,000	3,317,075,205

전반기말(2021.6.30)	1,300,370,430	243,833,287	992,987,732	460,057,980	-	2,997,249,429

당기초(2022.1.1)	1,349,589,944	264,566,338	749,046,870	200,276,498	-	2,563,479,650

당반기말(2022.6.30)	1,409,387,601	243,216,871	491,565,585	997,742,524	-	3,141,912,581

(2) 경상연구개발비로 대체된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

감가상각비	687,771,105	644,285,530

(3) 당반기말 현재 유형자산의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험가입자산	보험종류	장부금액	부보액	보험회사명

시설장치/공기구/비품 등	화재보험	2,144,170,057	3,353,000,000	KB손해보험

상기 외에 당사는 당반기말 현재 신약 임상시험과 관련하여 에이스아메리칸화재해상보험(주) 외에 부보금액 총 31,018백만원의 인체 임상시험 보상보험 등에 가입하고 있습니다.11. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

취득원가:

전기초(2021.1.1)	145,618,999	146,862,641	991,057,204	1,283,538,844

취득	20,899,991	36,345,000	-	57,244,991

전반기말(2021.6.30)	166,518,990	183,207,641	991,057,204	1,340,783,835

당기초(2022.1.1)	169,440,565	275,347,641	991,057,204	1,435,845,410

취득	21,300,000	25,400,000	-	46,700,000

당반기말(2022.6.30)	190,740,565	300,747,641	991,057,204	1,482,545,410

② 상각누계액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

상각누계액:

전기초(2021.1.1)	41,434,753	51,234,378	626,086,210	718,755,341

무형자산상각비	7,466,134	15,403,488	49,552,918	72,422,540

전반기말(2021.6.30)	48,900,887	66,637,866	675,639,128	791,177,881

당기초(2022.1.1)	57,313,195	87,723,408	725,191,922	870,228,525

무형자산상각비	9,537,103	28,059,887	49,552,918	87,149,908

당반기말(2022.6.30)	66,850,298	115,783,295	774,744,840	957,378,433

③ 장부금액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

장부금액:

전기초(2021.1.1)	104,184,246	95,628,263	364,970,994	564,783,503

전반기말(2021.6.30)	117,618,103	116,569,775	315,418,076	549,605,954

당기초(2022.1.1)	112,127,370	187,624,233	265,865,282	565,616,885

당반기말(2022.6.30)	123,890,267	184,964,346	216,312,364	525,166,977

(2) 경상연구개발비로 대체된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

무형자산상각비	65,348,542	57,852,374

한편, 당반기와 전반기중 비용으로 인식한 경상연구개발비 발생액은 각각 13,655,014,420원 및 11,352,896,048원 입니다.(3) 당사는 면역항암 신약후보물질을 개발하여 당반기말 현재 한국과 미국에서 임상 1상 및 2상 13건을 진행 중이며, 기타 신약파이프라인의 기전발굴 및 전임상 실험을 진행 중입니다.

12. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으나 그 정도는 제한적입니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	165,393,770	192,877,069

단기금융상품	111,846,500,951	120,279,962,429

장기금융상품	-	2,000,000,000

기타채권(유동,비유동)	1,360,620,761	1,140,184,523

계	113,372,515,482	123,613,024,021

(2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.부채로 인식한 파생상품부채(내재파생상품)는 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생금융부채

금융부채	61,808,123,997	72,533,598,000	123,396,000	72,410,202,000	-

기타채무	2,182,584,378	2,182,584,378	1,818,280,768	364,303,610	-

비유동금융부채	610,431,870	651,000,000	-	-	651,000,000

계	64,601,140,245	75,367,182,378	1,941,676,768	72,774,505,610	651,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생금융부채

금융부채	190,171,541	192,820,000	121,896,000	70,924,000	-

기타채무	586,410,773	586,410,773	322,493,063	263,917,710	-

비유동금융부채	75,412,969,273	72,121,070,000	-	-	72,121,070,000

계	76,189,551,587	72,900,300,773	444,389,063	334,841,710	72,121,070,000

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율 위험

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

변동이자율

현금및현금성자산	165,393,770	192,877,069

고정이자율

상각후원가측정 금융자산	61,679,756,270	60,145,369,572

전환사채	(55,275,054,750)	(50,706,437,553)

리스부채	(966,868,187)	(190,171,541)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 100bp 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

100bp 상승	100bp 상승	100bp 상승	100bp 상승

변동이자율 금융자산	1,653,938	1,653,938	1,928,771	1,928,771

(4) 환위험관리당사는 해외 용역대금의 지출과 관련하여 보고기간종료일 현재 외화예금 등 USD 260,412.68(전기말 USD123.73)와 외화미지급금 USD 375,390.84 (전기말 USD79,595.55)를 보유하고 있어 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	통화종류	당반기말	전기말

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	334,405,714	33,440,571	(33,440,571)	146,682	14,668	(14,668)

외화부채	USD	(483,060,977)	(48,306,098)	48,306,098	(94,360,525)	(9,436,052)	9,436,052

계	(148,655,263)	(14,865,526)	14,865,526	(94,213,843)	(9,421,384)	9,421,384

13. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	165,393,770	165,393,770	192,877,069	192,877,069

장.단기금융상품	111,846,500,951	111,846,500,951	122,279,962,429	122,279,962,429

파생상품자산	11,325,914	11,325,914	-	-

기타채권	708,736,263	708,736,263	393,128,250	393,128,250

비유동기타채권	651,884,498	651,884,498	747,056,273	747,056,273

계	113,383,841,396	113,383,841,396	123,613,024,021	123,613,024,021

금융부채

금융부채	61,808,123,997	61,808,123,997	190,171,541	190,171,541

파생상품부채	4,816,084,648	4,816,084,648	-	-

기타채무	2,182,584,378	2,182,584,378	586,410,773	586,410,773

비유동금융부채	610,431,870	610,431,870	75,412,969,273	75,412,969,273

비유동파생상품부채	-	-	13,277,263,847	13,277,263,847

계	69,417,224,893	69,417,224,893	89,466,815,434	89,466,815,434

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

장.단기금융상품	-	50,166,744,681	-	50,166,744,681

파생상품자산	-	-	11,325,914	11,325,914

파생상품부채	-	-	4,816,084,648	4,816,084,648

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

장.단기금융상품	-	62,134,592,857	-	62,134,592,857

파생상품부채	-	-	13,277,263,847	13,277,263,847

당반기와 전기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계내역 또한존재하지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말	전기말

장.단기금융상품	50,166,744,681	62,134,592,857	순자산가치법	-

당사는 공정가치 서열체계에서 수준3로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	평가기법	투입변수	범위

당반기말	전기말	당반기	전기

파생상품자산	11,325,914	-	Goldman-Sachs모형	주가변동성	51.79%	46.58%

파생상품부채	4,816,084,648	13,277,263,847	할인율	6.39%	5.04%

14. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	165,393,770	165,393,770

장.단기금융상품	50,166,744,681	61,679,756,270	111,846,500,951

파생상품자산	11,325,914	-	11,325,914

기타채권	-	708,736,263	708,736,263

비유동기타채권	-	651,884,498	651,884,498

계	50,178,070,595	63,205,770,801	113,383,841,396

금융부채

금융부채	-	61,808,123,997	61,808,123,997

파생상품부채	4,816,084,648	-	4,816,084,648

기타채무	-	2,182,584,378	2,182,584,378

비유동금융부채	-	610,431,870	610,431,870

계	4,816,084,648	64,601,140,245	69,417,224,893

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	192,877,069	192,877,069

장.단기금융상품	62,134,592,857	60,145,369,572	122,279,962,429

기타채권	-	393,128,250	393,128,250

비유동기타채권	-	747,056,273	747,056,273

계	62,134,592,857	61,478,431,164	123,613,024,021

금융부채

금융부채	-	190,171,541	190,171,541

기타채무	-	586,410,773	586,410,773

비유동금융부채	-	75,412,969,273	75,412,969,273

비유동파생상품부채	13,277,263,847	-	13,277,263,847

계	13,277,263,847	76,189,551,587	89,466,815,434

(2) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정 금융자산

실현이익	161,912,358	324,531,741	223,801,166	240,472,975

평가이익	43,629,984	89,494,593	(72,705,311)	43,767,316

파생상품평가손실	(263,587,794)	(2,015,390,159)	-	-

상각후원가측정 금융자산

이자수익	292,033,815	519,400,001	176,874,777	300,694,332

대손상각비	(47,708,190)	(47,708,190)	-	-

기타금융부채

이자비용	(2,359,933,941)	(4,591,868,684)	(1,973,473,100)	(3,561,811,929)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가이익	1,345,613,729	10,487,895,272	7,996,043,208	13,812,120,120

15. 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율	당반기말	전기말

전환사채

발행가액	70,000,000,000	70,000,000,000

상환할증금	2,121,070,000	2,121,070,000

전환권조정	(16,846,015,250)	(21,414,632,447)

장부가액	1%	55,275,054,750	50,706,437,553

전환우선주

발행가액	7,499,929,800	30,000,084,400

전환권조정	(1,323,296,870)	(5,293,552,680)

장부가액	-%	6,176,632,930	24,706,531,720

리스부채	4.50% ~ 7.11%	966,868,187	190,171,541

계	62,418,555,867	75,603,140,814

유동성 대체액	(61,808,123,997)	(190,171,541)

비유동금융부채	610,431,870	75,412,969,273

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산	11,325,914	-

파생상품부채	4,816,084,648	13,277,263,847

(3) 당반기말 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채

명 칭	제4회 무기명식 사모 전환사채

액면가액	70,000,000,000원

발행가액	70,000,000,000원

발행일	2021.1.15

만기일	2024.1.15

이자지급조건	표면이자 0.0% (보장수익율 연 1.0%, 만기상환시 연 103.0415%)

투자자의 조기상환권	2023년 1월 15일부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능

전환가격	71,336원/주

발행자의 매도청구권	2022년 1월 15일부터 2023년 1월 15일까지 매 3개월마다 20% 이내에서 매도청구 가능

전환기간	사채발행일 1년이 경과한 날부터 만기일로부터 1개월전까지

전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 조정전 전환가격의 70%까지 전환가격 조정

(4) 당반기말 현재 전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	전환우선주부채

명 칭	제1회 기명식 전환우선주

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

우선주 발행주식수	82,146주

총발행금액(*)	7,499,929,800원 (1주당 액면가액 500원, 발행가액 91,300원)

우선주 존속기간	발행일로 부터 3년 (해당기간이 경과하면 보통주로 자동 전환)

배당금의 관한 사항	참가적, 누적적 액면가액기준 연 1%

발행일	2021.1.16

만기일	2024.1.16

전환기간	발행일 1년이 경과한 날부터 만기일로부터 1개월전까지

전환가격	64,000원/주

전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 조정전 전환가격의 70%까지 전환가격 조정

(*) 당반기중 전환우선주 18,529,641,510원이 전환되어 보통주 351,563주가 발행되었습니다.

16. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

미지급금	1,818,280,768	322,493,063

미지급비용	330,303,610	229,917,710

임대보증금	34,000,000	34,000,000

계	2,182,584,378	586,410,773

17. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채	복구충당부채	임차보증금

2021년 1월 1일 기초잔액	651,937,558	599,194,705	130,137,522	359,637,504

전기 신규계상액

리스료 현재가치	58,122,686	58,122,686	-	-

임차보증금 할인액	3,606,318	-	-	46,393,682

계	61,729,004	58,122,686	-	46,393,682

전기 변동액

사용권자산 상각액	(513,390,064)	-	-	-

리스부채 상환액	-	(485,194,804)	-	-

리스부채 할인이자	-	18,048,954	-	-

복구충당부채 이자비용	-	-	5,101,147	-

임차보증금 할인이자	-	-	-	16,363,773

계	(513,390,064)	(467,145,850)	5,101,147	16,363,773

전기말 잔액(유동, 비유동)	200,276,498	190,171,541	135,238,669	422,394,959

2022년 1월 1일 기초잔액	200,276,498	190,171,541	135,238,669	422,394,959

당반기 신규계상액

리스료 현재가치	1,045,903,382	1,003,680,759	(15,250,657)	-

임차보증금 할인액	-	-	-	(57,473,280)

계	1,045,903,382	1,003,680,759	(15,250,657)	(57,473,280)

당반기 변동액

사용권자산 상각액	(248,437,356)	-	-	-

리스부채 상환액	-	(246,792,000)	-	-

리스부채 할인이자	-	19,807,887	-	-

복구충당부채 이자비용	-	-	3,443,600	-

임차보증금 할인이자	-	-	-	10,009,695

계	(248,437,356)	(226,984,113)	3,443,600	10,009,695

당반기말 잔액(유동, 비유동)	997,742,524	966,868,187	123,431,612	374,931,374

리스부채 측정시의 적용 이자율은 증분차입이자율 및 신용등급 적용 이자율 등을 감안하여 4.50% 및 7.11%를 적용하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

판매비와관리비

사용권자산 상각액	감가상각비	41,811,948	37,352,007

경상연구개발비	206,625,410	216,256,575

단기리스 및 소액기초자산리스	임차료	23,700,688	7,476,643

경상연구개발비	-	-

판매비와관리비 계	272,138,046	261,085,225

금융수익

임차보증금 할인이자	이자수익	10,009,695	7,924,646

금융비용

리스부채 할인이자	이자비용	19,807,887	11,184,761

복구충당부채 이자	이자비용	3,443,600	2,563,194

금융비용 계	23,251,487	13,747,955

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	250,507,830	197,246,641

19. 복구충당부채당사는 임대차계약 종료시 원상복구에 소요될 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	변동내역

기초잔액	증가액	감소액	기말잔액

당반기	135,238,669	3,443,600	(15,250,657)	123,431,612

전 기	130,137,522	5,101,147	-	135,238,669

20. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 타 업체들로부터 이전 받은 면역항암 신약후보물질 등의 특허 또는 전용실시권과 관련하여, 해당 기술의 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (2) 당사는 항암신약개발사업단으로부터 임상1상 비용 일부를 지원받았으며, 해당 기술의 이전 또는 사업화로 인한 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (3) 당사는 면역항암제 신약의 임상과 관련하여 MSD 등 2개사로부터 임상에 소요되는 병용약제 및 임상자문을 무상으로 공급 받는 계약을 체결하였습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

보통주 발행주식의 총수	21,065,452주	20,516,342주

자본금	10,532,726,000	10,258,171,000

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 기

기초 발행주식수	20,516,342	20,342,842

주식매수선택권 행사	197,547	173,500

전환우선주 전환	351,563	-

기말 발행주식수	21,065,452	20,516,342

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기 말

주식발행초과금	159,400,278,697	136,452,152,841

기타자본잉여금	5,089,382,605	4,919,468,873

계	164,489,661,302	141,371,621,714

(*) 당반기와 전기 중 주식발행초과금과 상계된 주식발행비용은 1,364,840원과 693,000원 입니다.

22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	175,326,168	(11,160,315)

계	175,326,168	(11,160,315)

23. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 임직원 등에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여일	2018.07.23	2019.03.29	2020.03.22	2020.08.14	2021.03.29	2021.09.28	2022.03.28

최초 부여주식수	76,000주	471,000주	296,000주	23,500주	83,000주	53,500주	74,000주

잔여주식수(2022.6.30)	-	195,153주	167,800주	10,000주	38,500주	42,500주	69,000주

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

행사가능기간	상장일로부터 1년 ~ 4년	2021.03.29~2025.03.28	2022.03.22~2026.03.21	2022.08.14~2026.08.13	2023.03.29~2027.03.28	2023.09.28~2027.09.27	2024.04.01~2028.03.27

행사가격	4,500원	13,000원	22,275원	81,000원	89,500원	64,100원	36,000원

가득조건	용역제공2년, 상장조건	용역제공2년, 상장조건	용역제공2년	용역제공2~3년	용역제공2~3년	용역제공2~3년	용역제공2~3년

부여일 공정가치	2,531원	7,177원	10,389원	42,560원	31,262원	30,170원	25,433원

(2) 당반기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 주)

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	계

기초수량(2022.1.1)	35,000	263,500	266,000	15,000	65,000	53,000	-	697,500

부여수량	-	-	-	-	-	-	74,000	74,000

소멸주식수	-	-	(4,000)	(5,000)	(26,500)	(10,500)	(5,000)	(51,000)

행사주식수	(35,000)	(68,347)	(94,200)	-	-	-	-	(197,547)

반기말수량(2022.6.30)	-	195,153	167,800	10,000	38,500	42,500	69,000	522,953

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	계

당반기이전 보상원가	192,367,128	2,778,522,877	2,036,625,799	411,483,626	492,258,398	119,515,313	-	6,030,773,141

당반기 보상원가

주식보상비용	-	43,956,400	371,895,030	14,115,500	175,249,126	69,906,700	34,216,839	709,339,595

경상연구개발비	-	76,848,943	354,953,171	118,586,618	193,944,674	169,123,926	96,947,711	1,010,405,043

계	-	120,805,343	726,848,201	132,702,118	369,193,800	239,030,626	131,164,550	1,719,744,638

당반기이후 보상원가	-	-	-	163,629,616	886,374,962	773,070,421	1,110,748,922	2,933,823,921

계	192,367,128	2,899,328,220	2,763,474,000	707,815,360	1,747,827,160	1,131,616,360	1,241,913,472	10,684,341,700

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

주식가격	5,748	18,000	43,950	91,300	91,000	63,000	36,650

행사가격	4,500	13,000	22,275	81,000	89,500	64,100	36,000

기대변동성	28.41%	21.60%	42.23%	41.22%	28.37%	48.94%	78.45%

무위험이자율	2.42%	1.75%	1.47%	1.14%	1.65%	1.97%	2.78%

24. 비용의 성격별 분류

당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

종업원비용	1,386,519,500	3,313,950,250	1,365,841,327	2,678,972,206

감가상각비	383,795,854	802,615,065	390,126,460	766,268,484

무형자산상각비	43,779,189	87,149,908	36,693,931	72,422,540

지급수수료	263,674,461	588,964,358	113,391,061	401,494,899

임차료	11,924,594	23,700,688	4,371,094	7,476,643

주식보상비용	501,627,822	1,719,744,638	677,903,472	1,382,070,565

경상연구개발비	4,024,706,206	9,846,782,072	5,393,094,450	8,208,927,748

기타비용	160,951,141	316,328,085	145,873,983	242,336,870

계	6,776,978,767	16,699,235,064	8,127,295,778	13,759,969,955

25. 퇴직급여당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 회계기간 중 납부한 부담금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

퇴직급여	37,664,430	90,468,590	60,302,340	99,021,300

경상연구개발비	53,541,560	138,703,350	63,012,137	123,965,617

계	91,205,990	229,171,940	123,314,477	222,986,917

26. 판매비와관리비

당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	573,185,102	1,178,774,002	485,391,540	971,897,039

퇴직급여	37,664,430	90,468,590	60,302,340	99,021,300

복리후생비	116,661,287	190,437,902	100,686,224	161,094,331

여비교통비	11,558,102	53,730,723	3,284,565	5,511,649

접대비	12,195,386	24,146,416	9,559,490	19,603,260

수도광열비	2,188,819	5,856,128	1,679,017	4,159,181

감가상각비	43,462,828	114,843,962	64,688,619	121,982,954

임차료	11,924,594	23,700,688	4,371,094	7,476,643

경상연구개발비	5,511,043,196	13,655,014,420	6,995,621,430	11,352,896,048

사무용품비	1,516,605	3,381,719	2,555,164	6,700,797

소모품비	1,762,865	5,167,005	4,950,576	6,892,780

지급수수료	263,674,461	588,964,358	113,391,061	401,494,899

무형자산상각비	11,220,513	21,801,366	7,622,824	14,570,166

주식보상비용	163,852,502	709,339,595	250,032,887	548,294,036

기타비용	15,068,077	33,608,190	23,158,947	38,374,872

계	6,776,978,767	16,699,235,064	8,127,295,778	13,759,969,955

27. 금융수익과 금융비용

손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	292,033,815	519,400,001	176,874,777	300,694,332

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	161,912,358	324,531,741	223,801,166	240,472,975

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	43,629,984	89,494,593	(72,705,311)	43,767,316

파생상품평가이익	1,345,613,729	10,487,895,272	7,996,043,208	13,812,120,120

계	1,843,189,886	11,421,321,607	8,324,013,840	14,397,054,743

금융비용

이자비용	(2,359,933,941)	(4,591,868,684)	(1,973,473,100)	(3,561,811,929)

파생상품평가손실	(263,587,794)	(2,015,390,159)	-	-

계	(2,623,521,735)	(6,607,258,843)	(1,973,473,100)	(3,561,811,929)

28. 기타수익과 기타비용

기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	12,000,000	24,000,000	16,000,000	16,000,000

외환차익	326,080	13,254,135	5,608,644	37,857,860

외화환산이익	(49,886)	282,329	2,818,644	2,818,816

잡이익	48,455,663	75,756,003	92,579,130	134,577,604

계	60,731,857	113,292,467	117,006,418	191,254,280

기타비용

외환차손	(32,623,573)	(82,752,713)	(15,511,869)	(44,086,209)

외화환산손실	322,978	(193,710)	33,158	(230,089)

기타의 대손상각비	(47,708,190)	(47,708,190)	-	-

잡손실	(2)	(10)	(1,000,008)	(2,000,010)

계	(80,008,787)	(130,654,623)	(16,478,719)	(46,316,308)

29. 주당손익

(1) 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	(8,012,564,781)	(12,667,622,143)	(1,746,910,563)	(2,965,300,120)

가중평균보통유통주식수	21,033,528	20,860,487	20,503,089	20,439,486

기본주당순이익(손실)	(381)	(607)	(85)	(145)

(2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당반기가. 3개월

(단위 : 주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2021.04.01~06.30	20,874,752	91	1,899,602,432

주식매수선택권 행사	2022.04.01~06.30	109,400	91	9,955,400

주식매수선택권 행사	2022.04.15~06.30	14,500	77	1,116,500

주식매수선택권 행사	2022.05.02~06.30	48,700	60	2,922,000

주식매수선택권 행사	2022.06.02~06.30	12,700	29	368,300

주식매수선택권 행사	2022.06.15~06.30	5,400	16	86,400

계	21,065,452	1,914,051,032

가중평균보통유통주식수 :	21,033,528

나. 누적

(단위:주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2022.01.01~06.30	20,516,342	181	3,713,457,902

주식매수선택권 행사	2022.01.18~06.30	4,540	164	744,560

주식매수선택권 행사	2022.02.04~06.30	2,307	147	339,129

전환우선주 전환	2022.02.18~06.30	351,563	133	46,757,879

주식매수선택권 행사	2022.04.01~06.30	109,400	91	9,955,400

주식매수선택권 행사	2022.04.15~06.30	14,500	77	1,116,500

주식매수선택권 행사	2022.05.02~06.30	48,700	60	2,922,000

주식매수선택권 행사	2022.06.02~06.30	12,700	29	368,300

주식매수선택권 행사	2022.06.15~06.30	5,400	16	86,400

계	21,065,452	3,775,748,070

가중평균보통유통주식수 :	20,860,487

② 전반기가. 3개월

(단위 : 주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2021.04.01~06.30	20,482,842	91	1,863,938,622

주식매수선택권 행사	2021.04.25~06.30	27,500	67	1,842,500

계	20,510,342	1,865,781,122

가중평균보통유통주식수 :	20,503,089

나. 누적

(단위:주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2021.01.01~06.30	20,342,842	181	3,682,054,402

주식매수선택권 행사	2021.01.05~06.30	30,000	177	5,310,000

주식매수선택권 행사	2021.03.29~06.30	110,000	94	10,340,000

주식매수선택권 행사	2021.04.25~06.30	27,500	67	1,842,500

계	20,510,342	3,699,546,902

가중평균보통유통주식수 :	20,439,486

(3) 보고기간종료일 현재 보통주 청구가능증권은 주식매수선택권 등 1,621,412주(전기말 2,147,522주) 이며, 당반기 및 전반기의 희석주당손실은 희석화 효과가 없으므로 기본주당손실과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

감가상각비	802,615,065	766,268,484

무형자산상각비	87,149,908	72,422,540

파생상품평가손실	2,015,390,159	-

주식기준보상	1,719,744,638	1,382,070,565

지분법손실	765,087,687	185,510,951

외화환산손실	193,138	230,089

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(324,531,741)	(240,472,975)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(89,494,593)	(43,767,316)

파생상품평가이익	(10,487,895,272)	(13,812,120,120)

외화환산이익	(282,329)	(2,818,816)

이자수익	(519,400,001)	(300,694,332)

이자비용	4,591,868,684	3,561,811,929

기타의 대손상각비	47,708,190	-

계	(1,391,846,467)	(8,431,559,001)

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

미수금의 감소(증가)	(328,770,930)	43,978,000

선급금의 감소(증가)	(1,180,655,674)	(3,385,357,130)

선급비용의 감소(증가)	25,809,619	(19,297,016)

부가가치세대급금의 감소(증가)	(66,017,720)	(69,356,364)

미지급금의 증가(감소)	1,495,878,914	611,526,904

미지급비용의 증가(감소)	100,385,900	(27,251,271)

예수금의 증가(감소)	53,261,189	(139,156,324)

계	99,891,298	(2,984,913,201)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

리스부채 사용권자산 계상	1,045,903,382	61,729,004

리스부채의 유동성대체	610,431,870	188,644,509

금융부채 유동성 대체	59,111,967,251	-

파생금융부채 유동성 대체	4,816,084,648	-

장기금융상품의 단기금융상품으로 대체	2,000,000,000	2,000,000,000

장기금융상품의 예수금 상계	-	1,000,000,000

장기금융상품의 미수금으로 대체	-	292,904,950

건설중인자산의 시설장치로 대체	-	18,000,000

전환우선주의 전환	18,529,898,790	-

계	86,114,285,941	3,561,278,463

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역① 당반기

(단위 : 원)

거 래 내 용	당기초	증가	현금흐름	비현금거래	당반기

리스부채(유동+비유동)	190,171,541	1,003,680,759	(246,792,000)	19,807,887	966,868,187

금융부채	75,412,969,273	-	-	(13,961,281,593)	61,451,687,680

계	75,603,140,814	1,003,680,759	(246,792,000)	(13,941,473,706)	62,418,555,867

② 전반기

(단위 : 원)

거 래 내 용	전기초	증가	현금흐름	비현금거래	전반기

리스부채(유동+비유동)	599,194,705	58,122,686	(238,402,804)	11,184,761	430,099,348

금융부채	-	-	100,000,084,400	(28,785,216,597)	71,214,867,803

계	599,194,705	58,122,686	99,761,681,596	(28,774,031,836)	71,644,967,151

31. 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR)

제공자	내 용	약정한도	지급보증금액

통화	당반기	전기	통화	당반기	전기

중소기업은행	수입신용장발행약정	EUR	253,000	253,000	EUR	-	-

상기 수입신용장 발행 약정과 관련하여 대표이사로부터 EUR 303,600 한도의 연대보증을 제공 받고 있습니다.

32. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	MedPacto Therapeutics, Inc

관계기업	Celloram,INC.	Celloram,INC.

관계기업	Novius Therapeutics, LLC	Novius Therapeutics, LLC

기타특수관계자	(주)테라젠이텍스	(주)테라젠이텍스

기타특수관계자	(주)테라젠바이오	(주)테라젠바이오

기타특수관계자	리드팜(주)	리드팜(주)

(2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

기타특수관계자	㈜테라젠바이오	-	316,470,000	-	123,500,000

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	-	319,600,215	-	-

계	-	636,070,215	-	123,500,000

(3) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	㈜테라젠바이오	-	-	-	-

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	-	319,600,215	-	-

임직원	임원	-	88,000	-	200,000

계	-	319,688,215	-	200,000

(4) 당사는 (주)테라젠이텍스로부터 이전 받은 신약후보물질의 기술과 관련하여, 해당 기술을 제3자에게 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	175,500,030	341,500,050	181,710,000	344,460,000

퇴직급여	13,333,380	26,666,740	12,812,520	25,625,050

주식기준보상	-	29,432,522	29,432,522	83,534,452

계	188,833,410	397,599,312	223,955,042	453,619,502