메드팩토 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 12 (당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 11 (전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 메드팩토

1. 회사의 개요

주식회사 메드팩토(이하 '당사')는 2013년 6월 19일에 설립되었으며, 서울시 서초구 명달로 92에 위치하고 있습니다.당사는 바이오마커 기반의 신약 개발 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2019년 12월 19일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 대표이사는 김성진이고, 당반기말 현재 자본금은 16,790백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기

보통주	전환우선주(*)	보통주	전환우선주(*)

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)테라젠이텍스	4,931,039	14.68%	-	-	4,931,039	14.68%	-	-

김성진	2,149,334	6.40%	-	-	2,149,334	6.40%	-	-

기타	26,500,322	78.92%	82,146	100%	26,500,322	78.92%	82,146	100%

계	33,580,695	100.00%	82,146	100%	33,580,695	100.00%	82,146	100%

(*) 당사는 2021년 발행한 의결권 있는 전환우선주를 재무제표상 부채로 분류하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무보고'에 따른 별도재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 회계정책의 변경

① 당사가 채택한 제 ㆍ 개정 기준서

당사는 2024 년 1 월 1 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 / 비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되 며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려 하지않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채 와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야 하는 약정은보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12 월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부 채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관 한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영 향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 :

공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따 라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산 정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ’ 개정 - ' 가상자산 공시 ’

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산 을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 당사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준 서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ’ 와 기업회계기준서 제 1101 호 ' 한국 채택국제회계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(3) 유의적인 회계정책반기재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(4) 추정과 판단반기재무제표를 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재자산ㆍ부채의 장부금액 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.3. 재무위험 관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타의 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험에 대한 노출 정도 및 손상차손에 대해서는 주석 12에서 설명하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기 금액은 주석 12에서 설명하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(4) 외환위험당사는 용역대금의 지출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	7,523,406,472	8,003,720,999

자본총계(B)	57,675,526,616	70,908,663,434

부채비율(A/B)	13.04%	11.29%

4. 영업부문한국채택국제회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 하나이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	6,248,636,611	72,345,386,952

외화예금	-	935,357

계	6,248,636,611	72,346,322,309

6. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

상각후원가측정 금융자산	37,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,656,375,227	-

계	53,656,375,227	-

7. 기타채권보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

미수수익	487,147,541	70,181,426

미수금	472,111,350	774,088,959

계	959,258,891	844,270,385

비유동자산

장기미수금	250,415,300	246,045,027

보증금	389,932,030	375,802,363

계	640,347,330	621,847,390

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	1,308,040,482	1,428,640,873

선급비용	67,252,439	99,201,139

선급법인세 등	75,041,070	177,959,500

계	1,450,333,991	1,705,801,512

9. 종속및관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	투자금액	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	미국	신약연구개발	1,176,733,200	100.00%	185,248,432	100.00%	506,861,852

관계기업	Celloram, Inc.	미국	신약연구개발	357,184,000	24.06%	443,950,049	24.24%	626,123,919

계	1,533,917,200	629,198,481	1,132,985,771

(2) 당반기와 전기 중 종속 및 관계기업투자주식 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	MedPacto Therapeutics, Inc.	Celloram, Inc.

당반기	전 기	당반기	전 기

기초장부가액	506,861,852	376,249,964	626,123,919	994,746,467

지분법이익(손실)	(350,405,348)	125,576,454	(194,448,614)	(390,440,130)

관계기업투자주식 처분손실(*)	-	-	(28,211,184)	-

지분법자본변동	28,791,928	5,035,434	40,485,928	21,817,582

기말 장부금액	185,248,432	506,861,852	443,950,049	626,123,919

(*) 당반기중 지분율 변동에 따른 순자산가액 변동분을 관계기업투자주식 처분손실로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

종속기업	MedPactoTherapeutics, Inc.	당반기말	2,079,180,910	1,893,932,478	185,248,432	685,378,021	(350,405,348)

전 기 말	2,372,116,917	1,865,255,065	506,861,852	2,398,266,450	125,576,454

관계기업	Celloram, Inc.	당반기말	1,858,292,553	13,125,162	1,845,167,391	199,012,700	(808,177,052)

전 기 말	2,572,405,865	87,331,062	2,485,074,803	-	(1,610,565,535)

10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 원)

구분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합계

취득원가:

전기초(2023.1.1)	3,295,189,395	501,552,410	2,002,119,000	2,752,463,601	8,551,324,406

취득	2,820,000	-	-	-	2,820,000

전반기말(2023.6.30)	3,298,009,395	501,552,410	2,002,119,000	2,752,463,601	8,554,144,406

당기초(2024.1.1)	3,390,645,759	501,552,410	1,966,719,000	2,677,644,043	8,536,561,212

취득	-	2,900,000	-	-	2,900,000

당반기말(2024.6.30)	3,390,645,759	504,452,410	1,966,719,000	2,677,644,043	8,539,461,212

② 감가상각누계액

(단위 : 원)

구분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합계

감가상각누계액:

전기초(2023.1.1)	1,684,212,786	279,714,103	1,690,826,999	1,720,621,676	5,375,375,564

감가상각비	311,273,503	44,759,892	89,450,034	256,663,182	702,146,611

정부보조금과 상계	-	3,668,048	-	-	3,668,048

전반기말(2023.6.30)	1,995,486,289	328,142,043	1,780,277,033	1,977,284,858	6,081,190,223

당기초(2024.1.1)	2,284,763,889	374,847,647	1,836,327,149	2,109,756,273	6,605,694,958

감가상각비	234,592,676	33,496,794	77,525,539	230,207,640	575,822,649

정부보조금과 상계	-	3,668,048	-	-	3,668,048

당반기말(2024.6.30)	2,519,356,565	412,012,489	1,913,852,688	2,339,963,913	7,185,185,655

③ 정부보조금전기 이전에 비품의 취득과 관련하여 상환의무 없는 정부보조금 36,680,454원을 수령하였으며, 보고기간종료일 현재 감가상각누계액 27,510,344원(전기말 23,842,296원)과 상계후 잔액 9,170,110원(전기말 12,838,158원)은 비품에서 차감하고 있습니다.④ 장부금액

(단위 : 원)

구분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합계

장부금액:

전기초(2023.1.1)	1,610,976,609	201,664,058	311,292,001	1,031,841,925	3,155,774,593

전반기말(2023.6.30)	1,302,523,106	156,904,166	221,841,967	775,178,743	2,456,447,982

당기초(2024.1.1)	1,105,881,870	113,866,605	130,391,851	567,887,770	1,918,028,096

당반기말(2024.6.30)	871,289,194	83,269,811	52,866,312	337,680,130	1,345,105,447

(2) 경상연구개발비로 대체된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

감가상각비	507,465,183	620,058,024

(3) 당반기말 현재 유형자산의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험가입자산	보험종류	장부금액	부보액	보험회사명

시설장치/공기구/비품 등	화재보험	1,007,425,317	3,353,000,000	KB손해보험

상기 외에 당사는 당반기말 현재 신약 임상시험과 관련하여 에이스아메리칸화재해상보험(주) 외에 부보금액 총 38,090백만원의 인체 임상시험 보상보험 등에 가입하고 있습니다.11. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

취득원가:

전기초(2023.1.1)	190,740,565	301,447,641	991,057,204	1,483,245,410

취득	25,134,051	15,200,000	-	40,334,051

전반기말(2023.6.30)	215,874,616	316,647,641	991,057,204	1,523,579,461

당기초(2024.1.1)	247,811,061	316,647,641	991,057,204	1,555,515,906

당반기말(2024.6.30)	247,811,061	316,647,641	991,057,204	1,555,515,906

② 상각누계액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

상각누계액:

전기초(2023.1.1)	76,387,244	144,321,927	824,297,634	1,045,006,805

무형자산상각비	9,746,571	28,366,365	49,550,914	87,663,850

전반기말(2023.6.30)	86,133,815	172,688,292	873,848,548	1,132,670,655

당기초(2024.1.1)	97,732,486	201,393,714	913,260,736	1,212,386,936

무형자산상각비	12,390,650	26,697,635	34,363,575	73,451,860

당반기말(2024.6.30)	110,123,136	228,091,349	947,624,311	1,285,838,796

③ 장부금액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

장부금액:

전기초(2023.1.1)	114,353,321	157,125,714	166,759,570	438,238,605

전반기말(2023.6.30)	129,740,801	143,959,349	117,208,656	390,908,806

당기초(2024.1.1)	150,078,575	115,253,927	77,796,468	343,128,970

당반기말(2024.6.30)	137,687,925	88,556,292	43,432,893	269,677,110

(2) 경상연구개발비로 대체된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

무형자산상각비	48,125,639	59,727,380

한편, 당반기와 전반기중 비용으로 인식한 경상연구개발비 발생액은 각각 12,388,851,854원 및 13,060,920,078원 입니다.(3) 당사는 면역항암 신약후보물질을 개발하여 당반기말 현재 한국과 미국에서 임상 1상 및 2상 12건을 진행 중이며, 기타 신약파이프라인의 기전발굴 및 전임상 실험을 진행 중입니다.

12. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으나 그 정도는 제한적입니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	6,248,636,611	72,346,322,309

단기금융상품	53,656,375,227	-

기타채권(유동,비유동)	1,599,606,221	1,466,117,775

계	61,504,618,059	73,812,440,084

(2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.부채로 인식한 전환우선주와 파생상품부채(내재파생상품)는 계약상 만기 현금흐름이발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생금융부채

금융부채	346,331,934	357,000,000	121,500,000	235,500,000	-

기타채무	719,255,509	719,255,509	490,897,919	228,357,590	-

비유동기타채무	21,729,624	21,729,624	-	-	21,729,624

계	1,087,317,067	1,097,985,133	612,397,919	463,857,590	21,729,624

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생금융부채

금융부채	458,999,843	486,000,000	121,500,000	364,500,000	-

기타채무	1,005,839,447	1,005,839,447	789,007,957	216,831,490	-

비유동금융부채	112,598,997	114,000,000	-	-	114,000,000

계	1,577,438,287	1,605,839,447	910,507,957	581,331,490	114,000,000

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율 위험

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

변동이자율

현금및현금성자산	6,248,636,611	72,346,322,309

고정이자율

상각후원가측정 금융자산	37,000,000,000	-

리스부채	(346,331,934)	(571,598,840)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 100bp 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

100bp 상승	100bp 상승	100bp 상승	100bp 상승

변동이자율 금융자산	62,486,366	62,486,366	723,463,223	723,463,223

(4) 환위험관리당사는 해외 용역대금의 지출과 관련하여 보고기간종료일 현재 외화예금 및 외화미수금 등과 외화미지급금을 보유하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	통화종류	당반기말	전기말

외화	장부금액	외화	장부금액

자산	USD	-	-	725.42	935,357

부채	USD	62,431.83	86,730,298	255,688.21	329,684,378

SGD	1,533.50	1,568,387	2,004.57	1,958,184

GBP	5,113.00	8,978,172	-	-

보고기간종료일 현재 외화로 표시된 상기 화폐성자산 및 화폐성부채에 대하여 환율이 10% 변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	통화종류	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	-	-	93,536	(93,536)

외화부채	USD	(8,673,029)	8,673,029	(32,968,437)	32,968,437

SGD	(156,839)	156,839	(195,818)	195,818

GBP	(897,817)	897,817	-	-

계	(9,727,685)	9,727,685	(33,070,719)	33,070,719

13. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,248,636,611	6,248,636,611	72,346,322,309	72,346,322,309

단기금융상품	53,656,375,227	53,656,375,227	-	-

기타채권	959,258,891	959,258,891	844,270,385	844,270,385

비유동기타채권	640,347,330	640,347,330	621,847,390	621,847,390

계	61,504,618,059	61,504,618,059	73,812,440,084	73,812,440,084

금융부채

금융부채	6,522,964,864	6,522,964,864	6,635,632,773	6,635,632,773

기타채무	719,255,509	719,255,509	1,005,839,447	1,005,839,447

비유동금융부채	-	-	112,598,997	112,598,997

비유동기타채무	21,729,624	21,729,624	-	-

계	7,263,949,997	7,263,949,997	7,754,071,217	7,754,071,217

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	16,656,375,227	-	16,656,375,227

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	-	-	-

당반기와 전기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계내역 또한존재하지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	평가기법	투입변수

당반기말	전기말

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(*)	16,656,375,227	-	-	-

* 운용사 및 금융기관 등에서 제시하는 시가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

14. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	6,248,636,611	6,248,636,611

단기금융상품	16,656,375,227	37,000,000,000	53,656,375,227

기타채권	-	959,258,891	959,258,891

비유동기타채권	-	640,347,330	640,347,330

계	16,656,375,227	44,848,242,832	61,504,618,059

금융부채

금융부채	-	6,522,964,864	6,522,964,864

기타채무	-	719,255,509	719,255,509

비유동기타채무	-	21,729,624	21,729,624

계	-	7,263,949,997	7,263,949,997

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	72,346,322,309	72,346,322,309

기타채권	-	844,270,385	844,270,385

비유동기타채권	-	621,847,390	621,847,390

계	-	73,812,440,084	73,812,440,084

금융부채

금융부채	-	6,635,632,773	6,635,632,773

기타채무	-	1,005,839,447	1,005,839,447

비유동금융부채	-	112,598,997	112,598,997

계	-	7,754,071,217	7,754,071,217

(2) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정 금융자산

실현이익	-	11,924,182	72,543,944	217,059,987

평가이익	153,460,001	246,287,284	(2,650,636)	52,227,377

상각후원가측정 금융자산

이자수익	436,204,142	906,405,251	97,300,004	250,753,498

기타의 대손상각비 환입	2,605,877	4,370,273	-	-

기타의 대손상각비	-	-	(4,214,192)	(7,403,677)

기타금융부채

이자비용	(10,326,430)	(22,686,261)	(18,197,987)	(456,494,055)

사채상환손실	-	-	-	(6,600,230,500)

15. 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율	당반기말	전기말

전환우선주

발행가액	7,499,929,800	7,499,929,800

전환권조정	(1,323,296,870)	(1,323,296,870)

장부가액	-%	6,176,632,930	6,176,632,930

리스부채	6.13% ~8.96%	346,331,934	571,598,840

계	6,522,964,864	6,748,231,770

유동성 대체액	(6,522,964,864)	(6,635,632,773)

비유동금융부채	-	112,598,997

(2) 당반기말 현재 전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	전환우선주부채

명칭	제1회 기명식 전환우선주

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

우선주 발행주식수	82,146주

발행금액	7,499,929,800원 (1주당 액면가액 500원, 발행가액 91,300원)

우선주 존속기간	발행일로 부터 3년 (해당기간이 경과하면 보통주로 자동 전환)

배당금의 관한 사항	참가적, 누적적 액면가액기준 연 1%

발행일	2021.01.16

만기일(*)	2024.01.16

전환기간	발행일 1년이 경과한 날부터 만기일로부터 1개월전까지

전환가격	64,000원/주

전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 조정전 전환가격의 70%까지 전환가격 조정

(*) 본 전환우선주의 만기 일자는 2024년 1월 16일 이지만 리픽싱 조항 및 전환 보통주 수량에 대해 회사와 투자자 간에 이견이 발생하여, 2024년 2월 27일 투자자가 대한상사중재원에 중재신청을 접수하였습니다.

16. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

미지급금	490,897,919	789,007,957

미지급비용	194,357,590	182,831,490

임대보증금	34,000,000	34,000,000

계	719,255,509	1,005,839,447

비유동부채

장기미지급금	21,729,624	-

계	21,729,624	-

17. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채	복구충당부채	임차보증금

2023년 1월 1일 기초잔액	1,031,841,925	991,023,458	142,182,359	397,045,086

전기 신규계상액

리스료 현재가치	40,700,334	38,132,458	-	(2,567,876)

임차보증금 할인액	-	-	-	-

계	40,700,334	38,132,458	-	(2,567,876)

전기 변동액

사용권자산 상각액	(495,689,341)	-	-	-

리스부채 상환액	-	(510,232,670)	-	-

리스부채 할인이자	-	58,882,357	-	-

복구충당부채 이자비용	-	-	10,112,628	-

임차보증금 할인이자	-	-	-	29,080,235

자산 및 부채 제거 등	(8,965,148)	(6,206,763)	(15,015,000)	(49,391,446)

계	(504,654,489)	(457,557,076)	(4,902,372)	(20,311,211)

전기말 잔액(유동, 비유동)	567,887,770	571,598,840	137,279,987	374,165,999

2024년 1월 1일 기초잔액	567,887,770	571,598,840	137,279,987	374,165,999

당반기 신규계상액

리스료 현재가치	-	-	-	-

임차보증금 할인액	-	-	-	-

계	-	-	-	-

당반기말 변동액

사용권자산 상각액	(230,207,640)	-	-	-

리스부채 상환액	-	(243,000,000)	-	-

리스부채 할인이자	-	17,733,094	-	-

복구충당부채 이자비용	-	-	4,953,167	-

임차보증금 할인이자	-	-	-	14,129,667

계	(230,207,640)	(225,266,906)	4,953,167	14,129,667

당반기말 잔액(유동, 비유동)	337,680,130	346,331,934	142,233,154	388,295,666

리스부채 측정시의 적용 이자율은 증분차입이자율 및 신용등급 적용 이자율 등을 감안하여 6.13% ~ 8.96%를 적용하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

판매비와관리비

사용권자산 상각액	감가상각비	-	26,895,444

경상연구개발비	230,207,640	229,767,738

단기리스 및 소액기초자산리스	임차료	6,950,616	8,207,524

경상연구개발비	-	-

판매비와관리비 계	237,158,256	264,870,706

금융수익

임차보증금 할인이자	이자수익	14,129,667	14,869,520

금융비용

리스부채 할인이자	이자비용	17,733,094	33,289,566

복구충당부채 이자	이자비용	4,953,167	5,149,203

금융비용 계	22,686,261	38,438,769

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	117,223,321	112,369,795

19. 복구충당부채당사는 임대차계약 종료시 원상복구에 소요될 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	변동내역

기초잔액	증가액	감소액	기말잔액

당반기	137,279,987	4,953,167	-	142,233,154

전 기	142,182,359	10,112,628	(15,015,000)	137,279,987

20. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 타 업체들로부터 이전 받은 면역항암 신약후보물질 등의 특허 또는 전용실시권과 관련하여, 해당 기술의 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (2) 당사는 항암신약개발사업단으로부터 임상1상 비용 일부를 지원받았으며, 해당 기술의 이전 또는 사업화로 인한 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (3) 당사는 면역항암제 신약의 임상과 관련하여 MSD 등 2개사로부터 임상에 소요되는 병용약제 및 임상자문을 무상으로 공급 받는 계약을 체결하였습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전 기 말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

보통주 발행주식의 총수	33,580,695주	33,580,695주

자본금	16,790,347,500	16,790,347,500

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 기

기초 발행주식수	33,580,695	21,080,695

유상증자	-	12,500,000

기말 발행주식수	33,580,695	33,580,695

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기 말

주식발행초과금	226,376,051,712	226,376,051,712

기타자본잉여금	7,312,616,663	6,653,943,400

계	233,688,668,375	233,029,995,112

(*) 전기 중 주식발행초과금과 상계된 주식발행비용은 1,280,634,670원입니다.

22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	311,700,804	242,422,948

23. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 임직원 등에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	9차	10차	11차	12차	13차

부여일	2019.03.29	2020.03.22	2022.03.28	2022.09.29	2023.03.28	2024.01.16	2024.03.28

최초 부여주식수	471,000주	296,000주	74,000주	103,000주	155,500주	35,000주	65,000주

잔여주식수(2024.6.30)	186,460주	76,000주	37,000주	76,000주	134,500주	35,000주	65,000주

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

행사가능기간	2021.03.29~2025.03.28	2022.03.22~2026.03.21	2024.04.01~2028.03.27	2024.09.28~2028.09.27	2025.04.01~2029.03.27	2026.01.17~2030.01.16	2026.03.28~2030.03.27

행사가격	13,000원	22,275원	36,000원	27,500원	19,120원	7,520원	14,520원

가득조건	용역제공2년,상장조건	용역제공2년	용역제공2~3년	용역제공2~3년	용역제공2~3년	용역제공2~3년	용역제공2~3년

부여일 공정가치	7,177원	10,389원	25,433원	13,402원	9,631원	4,155원	9,784원

(2) 당반기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	4차	5차	9차	10차	11차	12차	13차	계

기초수량(2024.1.1)	186,460	76,000	37,000	76,000	134,500	-	-	509,960

부여수량	-	-	-	-	-	35,000	65,000	100,000

소멸주식수	-	-	-	-	-	-	-	-

행사주식수	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말수량(2024.6.30)	186,460	76,000	37,000	76,000	134,500	35,000	65,000	609,960

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	4차	5차	9차	10차	11차	12차	13차	계

당반기이전 보상원가	3,038,117,188	2,832,394,053	686,151,166	380,638,092	290,471,882	-	-	7,227,772,381

당반기 보상원가

주식보상비용	-	-	71,029,497	47,879,710	76,426,546	11,181,658	33,639,832	240,157,243

경상연구개발비	-	-	93,226,213	143,639,131	157,195,509	10,560,454	13,894,713	418,516,020

계	-	-	164,255,710	191,518,841	233,622,055	21,742,112	47,534,545	658,673,263

당반기이후 보상원가	-	-	131,064,406	247,129,116	572,773,273	81,188,880	402,539,239	1,434,694,914

계	3,038,117,188	2,832,394,053	981,471,282	819,286,049	1,096,867,210	102,930,992	450,073,784	9,321,140,558

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	4차	5차	9차	10차	11차	12차	13차

주식가격	18,000	43,950	36,650	23,350	18,930	7,990	13,800

행사가격	13,000	22,275	36,000	27,500	19,120	7,520	14,520

기대변동성	21.60%	42.23%	78.45%	61.92%	49.85%	48.73%	82.16%

무위험이자율	1.75%	1.47%	2.78%	4.36%	3.26%	3.28%	3.36%

24. 비용의 성격별 분류

당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

종업원비용	1,327,441,260	2,576,933,680	1,229,963,900	2,641,484,589

감가상각비	275,816,649	575,822,649	350,361,904	702,146,611

무형자산상각비	33,501,033	73,451,860	44,078,079	87,663,850

지급수수료	158,961,690	340,758,965	215,151,238	367,336,618

임차료	3,655,308	6,950,616	4,053,762	8,207,524

주식보상비용	323,697,426	658,673,263	86,103,946	325,323,781

경상연구개발비	2,476,409,067	9,981,874,162	5,843,024,037	10,540,309,548

기타비용	116,993,071	276,787,209	181,161,577	317,006,544

계	4,716,475,504	14,491,252,404	7,953,898,443	14,989,479,065

25. 퇴직급여당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 회계기간 중 납부한 부담금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

퇴직급여	47,086,050	88,973,320	34,750,200	84,213,640

경상연구개발비	59,359,340	131,887,830	67,212,540	124,052,580

계	106,445,390	220,861,150	101,962,740	208,266,220

26. 판매비와관리비

당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	544,858,880	1,055,089,510	453,589,870	1,013,941,050

퇴직급여	47,086,050	88,973,320	34,750,200	84,213,640

복리후생비	78,055,565	168,601,955	88,069,312	160,186,708

여비교통비	29,075,182	53,910,604	47,048,546	66,818,294

접대비	2,780,600	10,235,833	12,977,725	22,391,718

수도광열비	(4,704,584)	5,313,148	610,716	2,585,084

감가상각비	54,384,380	68,357,466	40,538,578	82,088,587

임차료	3,655,308	6,950,616	4,053,762	8,207,524

경상연구개발비	3,654,267,899	12,388,851,854	7,100,975,296	13,060,920,078

사무용품비	1,778,152	4,061,300	1,704,045	6,146,337

소모품비	618,243	4,052,017	690,000	8,348,638

지급수수료	158,961,690	340,758,965	215,151,238	367,336,618

무형자산상각비	12,086,003	25,326,221	14,326,118	27,936,470

주식보상비용	124,182,223	240,157,243	(90,648,196)	27,828,554

기타비용	9,389,913	30,612,352	30,061,233	50,529,765

계	4,716,475,504	14,491,252,404	7,953,898,443	14,989,479,065

27. 금융수익과 금융비용

손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	436,204,142	906,405,251	97,300,004	250,753,498

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	11,924,182	72,543,944	217,059,987

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	153,460,001	246,287,284	(2,650,636)	52,227,377

계	589,664,143	1,164,616,717	167,193,312	520,040,862

금융비용

이자비용	(10,326,430)	(22,686,261)	(18,197,987)	(456,494,055)

사채상환손실	-	-	-	(6,600,230,500)

계	(10,326,430)	(22,686,261)	(18,197,987)	(7,056,724,555)

28. 기타수익과 기타비용

기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	12,000,000	24,000,000	12,000,000	24,000,000

외환차익	-	7,910,824	136,785,114	149,689,539

외화환산이익	5,130	5,130	(4,524,942)	3,449,843

기타의 대손상각비 환입	2,605,877	4,370,273	-	-

잡이익	571,399	3,431,278	71,949	12,513,567

계	15,182,406	39,717,505	144,332,121	189,652,949

기타비용

외환차손	(37,162,132)	(77,875,836)	(35,089,711)	(61,754,305)

외화환산손실	6,509,256	(509,092)	(7,567,140)	(8,483,387)

기타의 대손상각비	-	-	4,214,192	7,403,677

잡손실	(33,366)	(33,420)	(2,383,480)	(2,383,486)

계	(30,686,242)	(78,418,348)	(40,826,139)	(65,217,501)

29. 주당손익

(1) 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	(4,682,283,931)	(13,961,087,937)	(7,563,485,561)	(21,534,796,489)

가중평균보통유통주식수	33,580,695	33,580,695	21,080,695	21,080,695

기본주당순이익(손실)	(139)	(416)	(359)	(1,022)

(2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2024.01.01~06.30	33,580,695	182	6,111,686,490

계	33,580,695	6,111,686,490

가중평균보통유통주식수 :	33,580,695

② 전반기

(단위:주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2023.01.01~06.30	21,080,695	181	3,815,605,795

계	21,080,695	3,815,605,795

가중평균보통유통주식수 :	21,080,695

(3) 보고기간종료일 현재 보통주 청구가능증권은 주식매수선택권 등 727,148주(전기말 627,148주) 이며, 당반기 및 전반기의 희석주당손실은 희석화 효과가 없으므로 기본주당손실과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

감가상각비	575,822,649	702,146,611

무형자산상각비	73,451,860	87,663,850

주식기준보상	658,673,263	325,323,781

지분법손실	544,853,962	133,069,179

관계기업투자주식처분손실	28,211,184	-

사채상환손실	-	6,600,230,500

외화환산손실	509,092	8,483,387

기타의 대손상각비	(4,370,273)	(7,403,677)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(11,924,182)	(217,059,987)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(246,287,284)	(52,227,377)

외화환산이익	(5,130)	(3,449,843)

이자수익	(906,405,251)	(250,753,498)

이자비용	22,686,261	456,494,055

계	735,216,151	7,782,516,981

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

미수금의 감소(증가)	301,977,609	1,193,797,170

선급금의 감소(증가)	120,600,391	(828,856,412)

선급비용의 감소(증가)	31,948,700	(23,742,711)

부가가치세대급금의 감소(증가)	-	7,573,314

선급법인세의 감소(증가)	(75,043,800)	-

미지급금의 증가(감소)	(276,884,376)	425,642,381

미지급비용의 증가(감소)	11,526,100	111,076,000

예수금의 증가(감소)	4,853,526	(6,858,750)

계	118,978,150	878,630,992

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

리스부채의 유동성대체	112,598,997	211,042,412

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역① 당반기

(단위 : 원)

거 래 내 용	당기초	증가	현금흐름	비현금거래	당반기

리스부채(유동+비유동)	571,598,840	-	(243,000,000)	17,733,094	346,331,934

금융부채	6,176,632,930	-	-	-	6,176,632,930

계	6,748,231,770	-	(243,000,000)	17,733,094	6,522,964,864

② 전반기

(단위 : 원)

거 래 내 용	전기초	증가	현금흐름	비현금거래	전반기

리스부채(유동+비유동)	991,023,458	-	(261,192,000)	33,289,566	763,121,024

금융부채	66,441,122,009	-	(70,000,000,000)	9,735,510,921	6,176,632,930

계	67,432,145,467	-	(70,261,192,000)	9,768,800,487	6,939,753,954

31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	MedPacto Therapeutics, Inc

관계기업	Celloram,INC.	Celloram,INC.

기타특수관계자	(주)테라젠이텍스	(주)테라젠이텍스

기타특수관계자	(주)테라젠바이오	(주)테라젠바이오

기타특수관계자	리드팜(주)	리드팜(주)

(2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	-	681,401,029	-	1,417,714,718

기타특수관계자	㈜테라젠바이오	-	15,200,000	-	38,097,273

계	-	696,601,029	-	1,455,811,991

(3) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	-	-	-	303,253,986

(4) 당사는 (주)테라젠이텍스로부터 이전 받은 신약후보물질의 기술과 관련하여, 해당 기술을 제3자에게 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자금차입	자금상환	자금차입	자금상환

임직원	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	123,900,030	237,400,050	156,700,030	323,866,730

퇴직급여	8,550,020	16,466,690	11,516,690	24,155,620

주식기준보상	30,575,001	30,575,001	10,032,291	10,032,291

계	163,025,051	284,441,741	178,249,011	358,054,641