메드팩토 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 10 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 9 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 메드팩토

1. 회사의 개요

주식회사 메드팩토(이하 '당사')는 2013년 6월 19일에 설립되었으며, 서울시 서초구 명달로 92에 위치하고 있습니다.당사는 바이오마커 기반의 신약 개발 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2019년 12월 19일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 대표이사는 김성진이고, 당분기말 현재 자본금은 10,540백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

보통주	전환우선주(*)	보통주	전환우선주(*)

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)테라젠이텍스	3,100,000	14.71%	-	-	3,100,000	15.11%	-	-

김성진	2,124,780	10.08%	-	-	2,100,000	10.24%	-	-

기타	15,855,415	75.21%	82,146	100%	15,316,342	74.65%	328,588	100%

계	21,080,195	100.00%	82,146	100%	20,516,342	100.00%	328,588	100%

(*) 당사는 전기 중 의결권 있는 전환우선주를 발행하였으며, 동 전환우선주는 재무제표상 부채로 분류하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무보고'에 따른 별도재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 회계정책의 변경2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제ㆍ개정 기업회계기준서 중 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치는 사항은 없습니다.(3) 유의적인 회계정책분기재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 다음의 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당사는 전환사채 발행자의 매도청구권(call option)을 파생상품자산으로 회계처리하였으며, 당분기부터 전진적으로 적용하였습니다. 이는 기초의 파생상품자산과 파생상품부채가 각각 2,026백만원 증가하는 영향을 미치고 있으며, 당분기의 파생상품평가손실과 파생상품평가이익이 각각 2,024백만원 증가하였습니다.

(4) 추정과 판단분기재무제표를 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재자산ㆍ부채의 장부금액 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.3. 재무위험 관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타의 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험에 대한 노출 정도 및 손상차손에 대해서는 주석 12에서 설명하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기 금액은 주석 12에서 설명하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(4) 외환위험당사는 용역대금의 지출과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	71,596,919,459	89,799,300,744

자본총계(B)	47,124,129,865	43,542,543,270

부채비율(A/B)	151.93%	206.23%

4. 영업부문한국채택국제회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 하나이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	117,339,540	192,730,387

외화예금	6,015,299	146,682

계	123,354,839	192,877,069

6. 장.단기금융상품

보고기간종료일 현재 장.단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

상각후원가측정 금융자산 (*)	62,679,756,270	58,145,369,572

당기손익-공정가치측정 금융자산	42,936,537,904	62,134,592,857

계	105,616,294,174	120,279,962,429

장기금융상품

상각후원가측정 금융자산	-	2,000,000,000

계	-	2,000,000,000

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 임직원의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 단기금융상품 140,000,000원의 담보 및 연대보증 140,000,000원을 제공하고 있습니다.

7. 기타채권보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	504,088,710	367,168,250

미수금	8,278,880	25,960,000

계	512,367,590	393,128,250

비유동자산

장기미수금	262,134,962	292,904,950

임차보증금	409,912,754	453,151,323

기타보증금	1,000,000	1,000,000

계	673,047,716	747,056,273

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	5,302,196,773	3,558,578,772

선급비용	74,191,582	120,767,614

선급법인세 등	213,521,250	179,158,490

부가가치세대급금	310,978,151	260,901,298

계	5,900,887,756	4,119,406,174

9. 종속및관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	투자금액	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	미국	신약연구개발	1,176,733,200	100.00%	888,650,555	100.00%	1,096,092,435

관계기업	Celloram,Inc.	미국	신약연구개발	357,184,000	24.24%	1,245,777,076	24.24%	1,384,224,849

계	1,533,917,200	2,134,427,631	2,480,317,284

(2) 당분기와 전기 중 종속 및 관계기업투자주식 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	MedPacto Therapeutics, Inc.	Celloram,Inc.

당분기	전 기	당분기	전 기

기초장부가액	1,096,092,435	-	1,384,224,849	1,622,078,759

취득	-	1,176,733,200	-	-

지분법손실	(387,166,457)	(77,516,493)	(408,273,003)	(361,104,734)

지분법자본변동	179,724,577	(3,124,272)	269,825,230	123,250,824

기말 장부금액	888,650,555	1,096,092,435	1,245,777,076	1,384,224,849

(3) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

종속기업	MedPactoTherapeutics, Inc.	당분기말	3,245,392,773	2,356,742,218	888,650,555	977,721,260	(387,166,457)

전 기 말	1,100,015,065	3,922,630	1,096,092,435	-	(77,516,493)

관계기업	Celloram,Inc.	당분기말	5,105,988,325	33,087,923	5,072,900,402	-	(1,684,126,139)

전 기 말	5,796,282,933	6,101,769	5,790,181,164	-	(1,381,426,355)

(4) 관계기업 Celloram,Inc.의 재무제표상 재무정보를 취득 시점의 공정가치 및 회계정책의 차이를 반영하여 조정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

지분율(%)	24.24%	24.24%

비유동자산	5,027,620,984	118,550,000

유동자산	78,367,341	5,677,732,933

부채(유동, 비유동)	(33,087,923)	(6,101,769)

비지배지분	(65,930,035)	(38,296,339)

비지배지분 제외한 순자산	5,138,830,437	5,828,477,503

당사의 지분	1,245,777,076	1,412,964,243

회계정책의 차이(*)	-	(28,739,394)

관계기업 투자주식의 장부금액	1,245,777,076	1,384,224,849

(*) 기타자산의 장부금액을 차감하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 원)

구분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초(2021.1.1)	1,898,256,470	377,484,287	1,893,419,000	1,363,952,793	18,000,000	5,551,112,550

취득	462,315,350	58,726,304	53,400,000	61,729,004	-	636,170,658

대체	-	-	18,000,000	-	(18,000,000)	-

전분기말(2021.9.30)	2,360,571,820	436,210,591	1,964,819,000	1,425,681,797	-	6,187,283,208

당기초(2022.1.1)	2,466,532,120	475,070,591	2,002,119,000	1,425,681,797	-	6,369,403,508

취득	828,657,275	23,081,819	-	1,075,548,835	-	1,927,287,929

당분기말(2022.9.30)	3,295,189,395	498,152,410	2,002,119,000	2,501,230,632	-	8,296,691,437

② 감가상각누계액

(단위 : 원)

구분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

감가상각누계액:

전기초(2021.1.1)	692,884,355	99,666,097	694,625,227	712,015,235	-	2,199,190,914

감가상각비	308,515,146	55,308,847	416,791,397	383,499,323	-	1,164,114,713

정부보조금과 상계	-	5,502,069	-	-	-	5,502,069

전분기말(2021.9.30)	1,001,399,501	160,477,013	1,111,416,624	1,095,514,558	-	3,368,807,696

당기초(2022.1.1)	1,116,942,176	182,993,913	1,253,072,130	1,225,405,299	-	3,778,413,518

감가상각비	409,767,877	66,907,693	370,127,388	368,120,597	-	1,214,923,555

정부보조금과 상계	-	5,502,069	-	-	-	5,502,069

당분기말(2022.9.30)	1,526,710,053	255,403,675	1,623,199,518	1,593,525,896	-	4,998,839,142

③ 정부보조금전기이전에 비품의 취득과 관련하여 상환의무 없는 정부보조금 36,680,454원을 수령하였으며, 보고기간종료일 현재 감가상각누계액 14,672,183원(전기말 9,170,114원)과 상계 후 잔액 22,008,271원(전기말 27,510,340원)은 비품에서 차감하고 있습니다.④ 장부금액

(단위 : 원)

구분	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

장부금액:

전기초(2021.1.1)	1,205,372,115	242,971,759	1,198,793,773	651,937,558	18,000,000	3,317,075,205

전분기말(2021.9.30)	1,359,172,319	246,389,216	853,402,376	330,167,239	-	2,789,131,150

당기초(2022.1.1)	1,349,589,944	264,566,338	749,046,870	200,276,498	-	2,563,479,650

당분기말(2022.9.30)	1,768,479,342	220,740,464	378,919,482	907,704,736	-	3,275,844,024

(2) 경상연구개발비로 대체된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	1,066,036,392	976,536,151

(3) 당분기말 현재 유형자산의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험가입자산	보험종류	장부금액	부보액	보험회사명

시설장치/공기구/비품 등	화재보험	2,368,139,288	3,353,000,000	KB손해보험

상기 외에 당사는 당분기말 현재 신약 임상시험과 관련하여 에이스아메리칸화재해상보험(주) 외에 부보금액 총 32,866백만원의 인체 임상시험 보상보험 등에 가입하고 있습니다.11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

취득원가:

전기초(2021.1.1)	145,618,999	146,862,641	991,057,204	1,283,538,844

취득	23,821,566	38,300,000	-	62,121,566

전분기말(2021.9.30)	169,440,565	185,162,641	991,057,204	1,345,660,410

당기초(2022.1.1)	169,440,565	275,347,641	991,057,204	1,435,845,410

취득	21,300,000	26,100,000	-	47,400,000

당분기말(2022.9.30)	190,740,565	301,447,641	991,057,204	1,483,245,410

② 상각누계액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

상각누계액:

전기초(2021.1.1)	41,434,753	51,234,378	626,086,210	718,755,341

무형자산상각비	11,642,469	23,830,697	74,329,315	109,802,481

전분기말(2021.9.30)	53,077,222	75,065,075	700,415,525	828,557,822

당기초(2022.1.1)	57,313,195	87,723,408	725,191,922	870,228,525

무형자산상각비	14,305,576	42,329,205	74,329,315	130,964,096

당분기말(2022.9.30)	71,618,771	130,052,613	799,521,237	1,001,192,621

③ 장부금액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

장부금액:

전기초(2021.1.1)	104,184,246	95,628,263	364,970,994	564,783,503

전분기말(2021.9.30)	116,363,343	110,097,566	290,641,679	517,102,588

당기초(2022.1.1)	112,127,370	187,624,233	265,865,282	565,616,885

당분기말(2022.9.30)	119,121,794	171,395,028	191,535,967	482,052,789

(2) 경상연구개발비로 대체된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

무형자산상각비	98,022,727	87,051,809

한편, 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 경상연구개발비 발생액은 각각 18,714,151,575원 및 19,217,632,165원 입니다.(3) 당사는 면역항암 신약후보물질을 개발하여 당분기말 현재 한국과 미국에서 임상 1상 및 2상 13건을 진행 중이며, 기타 신약파이프라인의 기전발굴 및 전임상 실험을 진행 중입니다.

12. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으나 그 정도는 제한적입니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	123,354,839	192,877,069

단기금융상품	105,616,294,174	120,279,962,429

장기금융상품	-	2,000,000,000

기타채권(유동,비유동)	1,185,415,306	1,140,184,523

계	106,925,064,319	123,613,024,021

(2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.부채로 인식한 파생상품부채(내재파생상품)는 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생금융부채

금융부채	64,252,357,409	72,529,602,000	110,332,000	72,419,270,000	-

기타채무	1,361,346,116	1,361,346,116	1,098,374,426	262,971,690	-

비유동금융부채	527,794,599	558,000,000	-	-	558,000,000

계	66,141,498,124	74,448,948,116	1,208,706,426	72,682,241,690	558,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생금융부채

금융부채	190,171,541	192,820,000	121,896,000	70,924,000	-

기타채무	586,410,773	586,410,773	322,493,063	263,917,710	-

비유동금융부채	75,412,969,273	72,121,070,000	-	-	72,121,070,000

합계	76,189,551,587	72,900,300,773	444,389,063	334,841,710	72,121,070,000

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율 위험

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

변동이자율

현금및현금성자산	123,354,839	192,877,069

고정이자율

상각후원가측정 금융자산	62,679,756,270	60,145,369,572

전환사채	(57,718,081,110)	(50,706,437,553)

리스부채	(885,437,968)	(190,171,541)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 100bp 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

100bp 상승	100bp 상승	100bp 상승	100bp 상승

변동이자율 금융자산	1,233,548	1,233,548	1,928,771	1,928,771

(4) 환위험관리당사는 해외 용역대금의 지출과 관련하여 보고기간종료일 현재 외화예금 USD 4,192.43(전기말 USD 123.73)와 외화미지급금 USD 390,585.91 (전기말 USD 79,595.55)를 보유하고 있어 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	통화종류	당 분 기	전 기 말

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	6,015,299	601,530	(601,530)	146,682	14,668	(14,668)

외화부채	USD	(560,412,664)	(56,041,266)	56,041,266	(94,360,525)	(9,436,052)	9,436,052

계	(554,397,365)	(55,439,737)	55,439,737	(94,213,843)	(9,421,384)	9,421,384

13. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	123,354,839	123,354,839	192,877,069	192,877,069

장.단기금융상품	105,616,294,174	105,616,294,174	122,279,962,429	122,279,962,429

파생상품자산	2,772,805	2,772,805	-	-

기타채권	512,367,590	512,367,590	393,128,250	393,128,250

비유동기타채권	673,047,716	673,047,716	747,056,273	747,056,273

계	106,927,837,124	106,927,837,124	123,613,024,021	123,613,024,021

금융부채

금융부채	64,252,357,409	64,252,357,409	190,171,541	190,171,541

파생상품부채	5,118,171,802	5,118,171,802	-	-

기타채무	1,361,346,116	1,361,346,116	586,410,773	586,410,773

비유동금융부채	527,794,599	527,794,599	75,412,969,273	75,412,969,273

비유동파생상품부채	-	-	13,277,263,847	13,277,263,847

계	71,259,669,926	71,259,669,926	89,466,815,434	89,466,815,434

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

장.단기금융상품	-	42,936,537,904	-	42,936,537,904

파생상품자산	-	-	2,772,805	2,772,805

파생상품부채	-	-	5,118,171,802	5,118,171,802

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

장.단기금융상품	-	62,134,592,857	-	62,134,592,857

파생상품부채	-	-	13,277,263,847	13,277,263,847

당분기와 전기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계내역 또한존재하지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기

장.단기금융상품	42,936,537,904	62,134,592,857	순자산가치법	-

당사는 공정가치 서열체계에서 수준3로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	평가기법	투입변수	범위

당분기말	전기	당분기말	전기

파생상품자산	2,772,805	-	Goldman-Sachs모형	주가변동성	56.21%	46.58%

파생상품부채	5,118,171,802	13,277,263,847	할인율	7.38%	5.04%

14. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	123,354,839	123,354,839

장.단기금융상품	42,936,537,904	62,679,756,270	105,616,294,174

파생상품자산	2,772,805	-	2,772,805

기타채권	-	512,367,590	512,367,590

비유동기타채권	-	673,047,716	673,047,716

계	42,939,310,709	63,988,526,415	106,927,837,124

금융부채

금융부채	-	64,252,357,409	64,252,357,409

파생상품부채	5,118,171,802	-	5,118,171,802

기타채무	-	1,361,346,116	1,361,346,116

비유동금융부채	-	527,794,599	527,794,599

계	5,118,171,802	66,141,498,124	71,259,669,926

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익 - 공정가치측정	상각후원가 측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	192,877,069	192,877,069

장.단기금융상품	62,134,592,857	60,145,369,572	122,279,962,429

기타채권	-	393,128,250	393,128,250

비유동기타채권	-	747,056,273	747,056,273

계	62,134,592,857	61,478,431,164	123,613,024,021

금융부채

금융부채	-	190,171,541	190,171,541

기타채무	-	586,410,773	586,410,773

비유동금융부채	-	75,412,969,273	75,412,969,273

비유동파생상품부채	13,277,263,847	-	13,277,263,847

계	13,277,263,847	76,189,551,587	89,466,815,434

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정 금융자산

실현이익	311,203,769	635,735,510	157,235,125	397,708,100

평가이익	(43,041,068)	46,453,525	(4,997,907)	38,769,409

파생상품평가손실	(310,640,263)	(2,326,030,422)	-	-

상각후원가측정 금융자산

이자수익	367,738,199	887,138,200	172,330,261	473,024,593

대손상각비	16,938,202	(30,769,988)	-	-

기타금융부채

이자비용	(2,461,733,075)	(7,053,601,759)	(2,060,873,240)	(5,622,685,169)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가이익	-	10,487,895,272	4,235,136,097	18,047,256,217

15. 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율	당분기말	전기말

전환사채

발행가액	70,000,000,000	70,000,000,000

상환할증금	2,121,070,000	2,121,070,000

전환권조정	(14,402,988,890)	(21,414,632,447)

장부가액	1%	57,718,081,110	50,706,437,553

전환우선주

발행가액	7,499,929,800	30,000,084,400

전환권조정	(1,323,296,870)	(5,293,552,680)

장부가액	0%	6,176,632,930	24,706,531,720

리스부채	4.50%~7.11%	885,437,968	190,171,541

계	64,780,152,008	75,603,140,814

유동성 대체액	(64,252,357,409)	(190,171,541)

비유동금융부채	527,794,599	75,412,969,273

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	2,772,805	-

파생상품부채	5,118,171,802	13,277,263,847

(3) 당분기말 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채

명 칭	제4회 무기명식 사모 전환사채

액면가액	70,000,000,000원

발행가액	70,000,000,000원

발행일	2021.01.15

만기일	2024.01.15

이자지급조건	표면이자 0.0%(보장수익율 연 1.0%, 만기상환시 연 103.0415%)

투자자의 조기상환권	2023년 1월 15일부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능

전환가격	71,336원/주

발행자의 매도청구권	2022년 1월 15일부터 2023년 1월 15일까지 매 3개월마다 20% 이내에서 매도청구 가능

전환기간	사채발행일 1년이 경과한 날부터 만기일로부터 1개월전까지

전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 조정전 전환가격의 70%까지 전환가격 조정

(4) 당분기말 현재 전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	전환우선주부채

명 칭	제1회 기명식 전환우선주

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

우선주 발행주식수	82,146주

총발행금액	30,000,084,400원 (1주당 액면가액 500원, 발행가액 91,300원)

우선주 존속기간	발행일로 부터 3년 (해당기간이 경과하면 보통주로 자동 전환)

배당금의 관한 사항	참가적, 누적적 액면가액기준 연 1%

발행일	2021.1.16

만기일	2024.1.16

전환기간	발행일 1년이 경과한 날부터 만기일로부터 1개월전까지

전환가격	64,000원/주

전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있으며, 발행회사의 보통주식 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 조정전 전환가격의 70%까지 전환가격 조정

(*) 당분기중 전환우선주 18,529,898,790원이 전환되어 보통주 351,563주가 발행되었습니다.16. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	1,098,374,426	322,493,063

미지급비용	228,971,690	229,917,710

임대보증금	34,000,000	34,000,000

계	1,361,346,116	586,410,773

17. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채	복구충당부채	임차보증금

2021년 1월 1일 기초잔액	651,937,558	599,194,705	130,137,522	359,637,504

전기 신규계상액

리스료 현재가치	58,122,686	58,122,686	-	-

임차보증금 할인액	3,606,318	-	-	46,393,682

계	61,729,004	58,122,686	-	46,393,682

전기 변동액

사용권자산 상각액	(513,390,064)	-	-	-

리스부채 상환액	-	(485,194,804)	-	-

리스부채 할인이자	-	18,048,954	-	-

복구충당부채 이자비용	-	-	5,101,147	-

임차보증금 할인이자	-	-	-	16,363,773

계	(513,390,064)	(467,145,850)	5,101,147	16,363,773

전기말 잔액(유동, 비유동)	200,276,498	190,171,541	135,238,669	422,394,959

2022년 1월 1일 기초잔액	200,276,498	190,171,541	135,238,669	422,394,959

당분기 신규계상액

리스료 현재가치	1,075,548,835	1,031,546,846	(15,250,657)	-

임차보증금 할인액	-	-	-	(29,252,646)

계	1,075,548,835	1,031,546,846	(15,250,657)	(29,252,646)

당분기 변동액

사용권자산 상각액	(368,120,597)	-	-	-

리스부채 상환액	-	(372,588,000)	-	-

리스부채 할인이자	-	36,307,581	-	-

복구충당부채 이자비용	-	-	5,650,621	-

임차보증금 할인이자	-	-	-	16,014,077

계	(368,120,597)	(336,280,419)	5,650,621	16,014,077

당분기말 잔액(유동, 비유동)	907,704,736	885,437,968	125,638,633	409,156,390

리스부채 측정시의 적용 이자율은 증분차입이자율 및 신용등급 적용 이자율 등을 감안하여 4.50%, 6.13%, 7.11%를 적용하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비

사용권자산 상각액	감가상각비	54,953,506	58,257,981

경상연구개발비	313,167,093	325,241,342

단기리스 및 소액기초자산리스	임차료	32,495,282	11,641,737

판매비와관리비 계	400,615,881	395,141,060

금융수익

임차보증금 할인이자	이자수익	16,014,077	12,136,403

금융비용

리스부채 할인이자	이자비용	36,307,581	15,224,595

복구충당부채 이자	이자비용	5,650,621	3,838,419

금융비용 계	41,958,202	19,063,014

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	211,610,900	197,246,641

19. 복구충당부채당사는 임대차계약 종료시 원상복구에 소요될 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	변동내역

기초잔액	증가액	감소액	기말잔액

당분기	135,238,669	5,650,621	(15,250,657)	125,638,633

전 기	130,137,522	5,101,147	-	135,238,669

20. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 타 업체들로부터 이전 받은 면역항암 신약후보물질 등의 특허 또는 전용실시권과 관련하여, 해당 기술의 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (2) 당사는 항암신약개발사업단으로부터 임상1상 비용 일부를 지원받았으며, 해당 기술의 이전 또는 사업화로 인한 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (3) 당사는 면역항암제 신약의 임상과 관련하여 MSD 등 2개사로부터 임상에 소요되는 병용약제 및 임상자문을 무상으로 공급 받는 계약을 체결하였습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

보통주 발행주식의 총수	21,080,195주	20,516,342주

자본금	10,540,097,500	10,258,171,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

기초 발행주식수	20,516,342	20,342,842

주식매수선택권 행사	212,290	173,500

전환우선주 전환	351,563	-

기말 발행주식수	21,080,195	20,516,342

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	159,765,604,382	136,452,152,841

기타자본잉여금	5,479,783,368	4,919,468,873

계	165,245,387,750	141,371,621,714

(*) 당분기와 전기 중 주식발행초과금과 상계된 주식발행비용은 1,924,840원과 693,000원 입니다.

22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	438,389,492	(11,160,315)

신주청약증거금	11,137,500	-

계	449,526,992	(11,160,315)

23. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 임직원 등에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	9차	10차

부여일	2019.03.29	2020.03.22	2022.03.28	2022.09.28

최초 부여주식수	471,000주	296,000주	74,000주	103,000주

잔여주식수(2022.9.30)	186,460주	100,150주	56,000주	103,000주

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

행사가능기간	2021.03.29~2025.03.28	2022.03.22~2026.03.21	2024.04.01~2028.03.27	2024.09.28~2028.09.27

행사가격	13,000원	22,275원	36,000원	27,500원

가득조건	용역제공2년,상장조건	용역제공2년	용역제공2~3년	용역제공2~3년

부여일 공정가치	7,177원	10,389원	25,433원	13,402원

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 주)

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	계

기초수량(2022.1.1)	35,000	263,500	266,000	15,000	65,000	53,000	-	-	697,500

부여수량	-	-	-	-	-	-	74,000	103,000	177,000

소멸주식수	-	-	(65,600)	(15,000)	(65,000)	(53,000)	(18,000)	(216,600)

행사주식수	(35,000)	(77,040)	(100,250)	-	-	-	-	(212,290)

분기말수량(2022.9.30)	-	186,460	100,150	-	-	-	56,000	103,000	445,610

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	계

당분기이전 보상원가	2,778,522,877	2,036,625,799	411,483,626	492,258,398	119,515,313	-	-	5,838,406,013

당분기 보상원가

주식보상비용	43,956,400	371,895,030	21,173,250	262,873,689	104,860,050	69,589,740	-	874,348,159

경상연구개발비	76,848,943	354,953,171	177,879,928	290,917,011	253,685,889	206,996,735	-	1,361,281,677

계	120,805,343	726,848,201	199,053,178	553,790,700	358,545,939	276,586,475	-	2,235,629,836

당분기이후 보상원가	-	-	-	-	-	1,055,320,359	976,887,342	2,032,207,701

계	2,899,328,220	2,763,474,000	610,536,804	1,046,049,098	478,061,252	1,331,906,834	976,887,342	10,106,243,550

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

주식가격	18,000	43,950	91,300	91,000	63,000	36,650	23,350

행사가격	13,000	22,275	81,000	89,500	64,100	36,000	27,500

기대변동성	21.60%	42.23%	41.22%	28.37%	48.94%	78.45%	61.92%

무위험이자율	1.75%	1.47%	1.14%	1.65%	1.97%	2.78%	4.36%

24. 비용의 성격별 분류당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

종업원비용	1,110,192,350	4,424,142,600	1,528,852,470	4,207,824,676

감가상각비	412,308,490	1,214,923,557	397,846,229	1,164,114,713

무형자산상각비	43,814,188	130,964,096	37,379,941	109,802,481

지급수수료	202,032,040	790,996,398	191,295,113	592,790,012

임차료	8,794,594	32,495,282	4,165,094	11,641,737

주식보상비용	515,885,198	2,235,629,836	685,330,768	2,067,401,333

경상연구개발비	3,722,823,999	13,569,606,071	6,124,198,794	14,333,126,542

기타비용	153,570,680	469,898,763	83,905,607	326,242,477

계	6,169,421,539	22,868,656,603	9,052,974,016	22,812,943,971

25. 퇴직급여당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 회계기간 중 납부한 부담금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

퇴직급여	30,519,460	120,988,050	62,419,440	161,440,740

경상연구개발비	48,017,120	186,720,470	48,895,980	172,861,597

계	78,536,580	307,708,520	111,315,420	334,302,337

26. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	505,175,840	1,683,949,842	523,709,670	1,495,606,709

퇴직급여	30,519,460	120,988,050	62,419,440	161,440,740

복리후생비	102,872,511	293,310,413	60,242,699	221,337,030

여비교통비	2,270,906	56,001,629	1,356,371	6,868,020

접대비	10,940,700	35,087,116	8,701,960	28,305,220

수도광열비	1,551,386	7,407,514	1,856,195	6,015,376

감가상각비	34,043,203	148,887,165	65,595,608	187,578,562

임차료	8,794,594	32,495,282	4,165,094	11,641,737

경상연구개발비	5,059,137,155	18,714,151,575	7,864,736,117	19,217,632,165

사무용품비	3,132,199	6,513,918	2,060,342	8,761,139

소모품비	5,532,040	10,699,045	1,625,667	8,518,447

지급수수료	202,032,040	790,996,398	191,295,113	592,790,012

무형자산상각비	11,140,003	32,941,369	8,180,506	22,750,672

주식보상비용	165,008,564	874,348,159	248,966,861	797,260,897

기타비용	27,270,938	60,879,128	8,062,373	46,437,245

계	6,169,421,539	22,868,656,603	9,052,974,016	22,812,943,971

27. 금융수익과 금융비용손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	367,738,199	887,138,200	172,330,261	473,024,593

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	311,203,769	635,735,510	157,235,125	397,708,100

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(43,041,068)	46,453,525	(4,997,907)	38,769,409

파생상품평가이익	-	10,487,895,272	4,235,136,097	18,047,256,217

계	635,900,900	12,057,222,507	4,559,703,576	18,956,758,319

금융비용

이자비용	(2,461,733,075)	(7,053,601,759)	(2,060,873,240)	(5,622,685,169)

파생상품평가손실	(310,640,263)	(2,326,030,422)	-	-

계	(2,772,373,338)	(9,379,632,181)	(2,060,873,240)	(5,622,685,169)

28. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	12,000,000	36,000,000	12,000,000	28,000,000

외환차익	6,138,431	19,392,566	2,434,968	40,292,828

외화환산이익	(257,618)	24,711	(2,258,878)	559,938

잡이익	92,618	75,848,621	50,571,955	185,149,559

계	17,973,431	131,265,898	62,748,045	254,002,325

기타비용

외환차손	(63,304,497)	(146,057,210)	(11,650,478)	(55,736,687)

외화환산손실	(2,532,483)	(2,726,193)	(2,345,690)	(2,575,779)

기부금	-	-	(1,240,000)	(1,240,000)

기타의 대손상각비	16,938,202	(30,769,988)	-	-

잡손실	(8)	(18)	(5)	(2,000,015)

계	(48,898,786)	(179,553,409)	(15,236,173)	(61,552,481)

29. 주당손익(1) 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	(8,367,171,105)	(21,034,793,248)	(6,594,854,557)	(9,560,154,677)

가중평균보통유통주식수	21,071,624	20,931,639	20,510,342	20,461,148

기본주당순이익(손실)	(397)	(1,005)	(322)	(467)

(2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기가. 3개월

(단위:주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2022.07.01~09.30	21,065,452	92	1,938,021,584

주식매수선택권 행사	2022.08.08~09.30	5,000	54	270,000

주식매수선택권 행사	2022.08.22~09.30	550	40	22,000

주식매수선택권 행사	2022.09.01~09.30	9,193	30	275,790

계	21,080,195	1,938,589,374

가중평균보통유통주식수 :	21,071,624

나. 누적

(단위:주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2022.01.01~09.30	20,516,342	273	5,600,961,366

주식매수선택권 행사	2022.01.18~09.30	4,540	256	1,162,240

주식매수선택권 행사	2022.02.04~09.30	2,307	239	551,373

전환우선주 전환	2022.02.18~09.30	351,563	225	79,101,675

주식매수선택권 행사	2022.04.01~09.30	109,400	183	20,020,200

주식매수선택권 행사	2022.04.15~09.30	14,500	169	2,450,500

주식매수선택권 행사	2022.05.02~09.30	48,700	152	7,402,400

주식매수선택권 행사	2022.06.02~09.30	12,700	121	1,536,700

주식매수선택권 행사	2022.06.15~09.30	5,400	108	583,200

주식매수선택권 행사	2022.08.08~09.30	5,000	54	270,000

주식매수선택권 행사	2022.08.22~09.30	550	40	22,000

주식매수선택권 행사	2022.09.01~09.30	9,193	30	275,790

계	21,080,195	5,714,337,444

가중평균보통유통주식수 :	20,931,639

② 전분기가. 3개월

(단위 : 주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2021.07.01~09.30	20,510,342	92	1,886,951,464

계	20,510,342	1,886,951,464

가중평균보통유통주식수 :	20,510,342

나. 누적

(단위:주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2021.01.01~09.30	20,342,842	273	5,553,595,866

주식매수선택권 행사	2021.01.05~09.30	30,000	269	8,070,000

주식매수선택권 행사	2021.03.29~09.30	110,000	186	20,460,000

주식매수선택권 행사	2021.05.17~09.30	27,500	137	3,767,500

계	20,510,342	5,585,893,366

가중평균보통유통주식수 :	20,461,148

(3) 보고기간종료일 현재 보통주 청구가능증권은 주식매수선택권 등 1,544,069주(전기말 2,147,522주) 이며, 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 희석화 효과가 없으므로 기본주당손실과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	1,214,923,555	1,164,114,713

무형자산상각비	130,964,096	109,802,481

파생상품평가손실	2,326,030,422	-

주식기준보상	2,235,629,836	2,067,401,333

지분법손실	795,439,460	273,733,700

외화환산손실	2,726,193	2,575,779

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(635,735,510)	(397,708,100)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(46,453,525)	(38,769,409)

파생상품평가이익	(10,487,895,272)	(18,047,256,217)

외화환산이익	(24,711)	(559,938)

이자수익	(887,138,200)	(473,024,593)

이자비용	7,053,601,759	5,622,685,169

기타의 대손상각비	30,769,988	-

계	1,732,838,091	(9,717,005,082)

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

미수금의 감소(증가)	17,681,120	39,578,000

선급금의 감소(증가)	(1,743,618,001)	(639,523,709)

선급비용의 감소(증가)	46,576,032	(59,718,803)

부가가치세대급금의 감소(증가)	(50,076,853)	151,169

미지급금의 증가(감소)	773,177,585	449,189,535

미지급비용의 증가(감소)	(946,020)	129,094,679

예수금의 증가(감소)	14,364,259	(138,836,841)

계	(942,841,878)	(220,065,970)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 사용권자산 계상	1,075,548,835	61,729,004

리스부채의 유동성대체	527,794,599	209,138,474

금융부채 유동성 대체	59,111,967,251

파생금융부채 유동성 대체	5,118,171,802	-

장기금융상품의 단기금융상품으로 대체	2,000,000,000	2,000,000,000

장기금융상품의 예수금 상계	-	1,000,000,000

장기금융상품의 미수금으로 대체	-	292,904,950

건설중인자산의 시설장치로 대체	-	18,000,000

전환우선주의 전환	18,529,898,790	-

계	86,363,381,277	3,581,772,428

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역① 당분기

(단위 : 원)

거 래 내 용	당기초	증가	현금흐름	비현금거래	당분기말

리스부채(유동+비유동)	190,171,541	1,031,546,846	(372,588,000)	36,307,581	885,437,968

금융부채	75,412,969,273	-	-	(11,518,255,233)	63,894,714,040

계	75,603,140,814	1,031,546,846	(372,588,000)	(11,481,947,652)	64,780,152,008

② 전분기

(단위 : 원)

거 래 내 용	전기초	증가	현금흐름	비현금거래	전분기말

리스부채(유동+비유동)	599,194,705	58,122,686	(361,798,804)	15,224,595	310,743,182

금융부채	-	-	100,000,084,400	(26,729,658,416)	73,270,425,984

계	599,194,705	58,122,686	99,638,285,596	(26,714,433,821)	73,581,169,166

31. 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR)

제공자	내 용	약정한도	지급보증금액

통화	당분기	전기	통화	당분기	전기

중소기업은행	수입신용장발행약정	EUR	-	253,000	EUR	-	-

32. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	MedPacto Therapeutics, Inc

관계기업	Celloram,INC.	Celloram,INC.

관계기업	Novius Therapeutics, LLC	Novius Therapeutics, LLC

기타특수관계자	(주)테라젠이텍스	(주)테라젠이텍스

기타특수관계자	(주)테라젠바이오	(주)테라젠바이오

기타특수관계자	리드팜(주)	리드팜(주)

(2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

기타특수관계자	㈜테라젠바이오	-	316,470,000	-	353,760,000

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	-	1,032,532,730	-	-

계	-	1,349,002,730	-	353,760,000

(3) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	㈜테라젠바이오	-	-	-	-

종속기업	MedPacto Therapeutics, Inc.	-	388,113,400	-	-

임직원	임원	-	764,000	-	200,000

계	-	388,877,400	-	200,000

(4) 당사는 (주)테라젠이텍스로부터 이전 받은 신약후보물질의 기술과 관련하여, 해당 기술을 제3자에게 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	175,500,030	517,000,080	159,750,000	504,210,000

퇴직급여	13,333,380	40,000,120	12,812,520	38,437,570

주식기준보상	-	29,432,522	29,432,522	112,966,974

계	188,833,410	586,432,722	201,995,042	655,614,544