메드팩토 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 8 기 분기 2020년 03월 31일 현재
제 7 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 메드팩토

1. 회사의 개요

주식회사 메드팩토(이하 '당사')는 2013년 6월 19일에 설립되었으며, 서울시 서초구 명달로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 바이오마커 기반의 신약 개발 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2019년 12월 19일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 대표이사는 김성진이고, 당분기말 현재 자본금은 5,057백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

주 식 수(주)	지 분 율(%)	주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)테라젠이텍스	1,550,000	15.32	1,550,000	15.35

김성진	1,050,000	10.38	1,050,000	10.40

기타	7,514,421	74.30	7,497,421	74.25

계	10,114,421	100.00	10,097,421	100.00

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책의 변경 2020년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제ㆍ개정 기업회계기준서 중 당사의 재무제표의 유의적인 영향을 미치는 사항은 없습니다. (3) 유의적인 회계정책 분기재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(4) 추정과 판단 분기재무제표를 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재자산ㆍ부채의 장부금액 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타의 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험에 대한 노출 정도 및 손상차손에 대해서는 주석 12에서 설명하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기 금액은 주석 12에서 설명하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(4) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	3,708,932,231	2,004,822,700

자본총계(B)	74,926,368,691	78,694,870,488

부채비율(A/B)	4.95%	2.55%

4. 영업부문 한국채택국제회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 하나이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	56,792,149	167,189,385

외화예금	74,174,885	5,978,961

계	130,967,034	173,168,346

6. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

유동자산

정기예적금	10,268,520,000	1,268,520,000	(*)

MMF 등	58,342,140,733	70,916,218,042

계	68,610,660,733	72,184,738,042

(*) 보고기간종료일 현재 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 정기예금 1,268,520,000원을 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 유상증자와 관련하여 별단예금 13,000,000원이 사용제한 되어 있습니다. 7. 기타채권 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	136,664,780	7,355,595

미수금	64,606,680	-

계	201,271,460	7,355,595

비유동자산

보증금	279,380,439	295,468,749

계	279,380,439	295,468,749

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	4,556,409,889	3,134,890,997

선급비용	44,717,336	52,991,490

당기법인세자산	72,250,790	55,423,630

부가가치세대급금	216,949,711	418,307,025

계	4,890,327,726	3,661,613,142

9. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	소재지	주요영업활동	투자금액	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Celloram,INC.	해외	신약개발	357,184,000	29.63%	344,854,344	32.00%	-

(2) 당분기와 전기 중 당사의 관계기업투자주식 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	-	99,446,949

취득	-	-

처분 (*)	344,854,344	-

관계기업에 대한 지분법손실	-	(100,091,927)

관계기업에 대한 지분법자본변동	-	644,978

기말 장부금액	344,854,344	-

(*) 당분기 중 불균등 유상증자에 따른 순자산가액 변동분을 지분법주식처분이익으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실

Celloram,INC	당분기말	1,744,825,032	187,502,827	1,557,322,205	-	(494,153,025)

전 기 말	514,040,044	910,401,297	(396,361,253)	-	(1,214,354,543)

(4) 관계기업의 재무제표상 재무정보를 취득 시점의 공정가치 및 회계정책의 차이를 반영하여 조정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

지분율(%)	29.63%	32.00%

비유동자산	394,490,229	489,200,603

유동자산	1,350,334,803	24,839,441

부채(유동, 비유동)	(187,502,827)	(910,401,297)

순자산(100%)	1,557,322,205	(396,361,253)

당사의 지분	461,428,801	(126,835,601)

회계정책의 차이(*1)	(116,574,457)	(156,544,193)

관계기업 투자주식의 장부금액(*2)	344,854,344	(283,379,794)

(*1) 무형자산의 장부금액을 차감하였습니다. (*2) 전기말 현재 Celloram,INC의 손실 중 당사의 지분이 투자금액을 초과하여 지분법 적용을 중단하였으며, 미반영 손실누계액은 283,379,794원입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위 : 원)

구분	기계장치	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초(2019.01.01)	12,625,108	835,667,840	53,061,853	49,343,811	-	-	950,698,612

취득	-	-	121,303,340	-	-	573,700,000	695,003,340

전분기말(2019.03.31)	12,625,108	835,667,840	174,365,193	49,343,811	-	573,700,000	1,645,701,952

당기초(2020.01.01)	-	1,431,322,220	224,298,080	1,780,641,000	1,196,705,002	32,820,000	4,665,786,302

취득	-	45,992,000	12,675,393	76,580,000	-	-	135,247,393

대체	-	-	-	32,820,000	-	(32,820,000)	-

당분기말(2020.03.31)	-	1,477,314,220	236,973,473	1,890,041,000	1,196,705,002	-	4,801,033,695

② 감가상각누계액

(단위 : 원)

구분	기계장치	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

감가상각누계액:

전기초(2019.01.01)	6,943,805	165,493,399	26,029,744	15,593,636	-	-	214,060,584

감가상각비	315,629	35,482,461	4,012,095	1,233,616	-	-	41,043,801

전분기말(2019.03.31)	7,259,434	200,975,860	30,041,839	16,827,252	-	-	255,104,385

당기초(2020.01.01)	-	384,465,740	46,079,450	162,788,041	299,176,251	-	892,509,482

감가상각비	-	65,743,031	11,185,990	130,111,715	99,725,417	-	306,766,153

당분기말(2020.03.31)	-	450,208,771	57,265,440	292,899,756	398,901,668	-	1,199,275,635

③ 장부금액

(단위 : 원)

구분	기계장치	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

장부금액:

전기초(2019.01.01)	5,681,303	670,174,441	27,032,109	33,750,175	-	-	736,638,028

전분기말(2019.03.31)	5,365,674	634,691,980	144,323,354	32,516,559	-	573,700,000	1,390,597,567

당기초(2020.01.01)	-	1,046,856,480	178,218,630	1,617,852,959	897,528,751	32,820,000	3,773,276,820

당분기말(2020.03.31)	-	1,027,105,449	179,708,033	1,597,141,244	797,803,334	-	3,601,758,060

(2) 경상연구개발비로 대체된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	236,038,003	38,765,583

(3) 당분기말 현재 유형자산의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험가입자산	보험종류	장부금액	부보액	보험회사명

시설장치/공기구/비품 등	화재보험	2,803,954,726	4,353,000,000	KB손해보험

상기 외에 당사는 당분기말 현재 신약 임상시험과 관련하여 에이스아메리칸화재해상보험(주) 외에 부보금액 총 14,742백만의 인체 임상시험 보상보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

취득원가:

전기초(2019.01.01)	75,915,000	29,582,041	989,168,505	1,094,665,546

취득	-	15,830,000	-	15,830,000

전분기말(2019.03.31)	75,915,000	45,412,041	989,168,505	1,110,495,546

당기초(2020.01.01)	87,095,169	114,182,041	989,168,505	1,190,445,715

취득	-	4,123,600	-	4,123,600

당분기말(2020.03.31)	87,095,169	118,305,641	989,168,505	1,194,569,315

② 상각누계액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

상각누계액:

전기초(2019.01.01)	22,774,500	17,334,369	428,142,350	468,251,219

무형자산상각비	1,897,884	1,477,545	24,729,303	28,104,732

전분기말(2019.03.31)	24,672,384	18,811,914	452,871,653	496,355,951

당기초(2020.01.01)	31,057,441	28,256,587	527,059,193	586,373,221

무형자산상각비	2,177,397	5,208,268	24,729,303	32,114,968

당분기말(2020.03.31)	33,234,838	33,464,855	551,788,496	618,488,189

③ 장부금액

(단위 : 원)

구 분	특허권	소프트웨어	전용실시권	합계

장부금액:

전기초(2019.01.01)	53,140,500	12,247,672	561,026,155	626,414,327

전분기말(2019.03.31)	51,242,616	26,600,127	536,296,852	614,139,595

당기초(2020.01.01)	56,037,728	85,925,454	462,109,312	604,072,494

당분기말(2020.03.31)	53,860,331	84,840,786	437,380,009	576,081,126

(2) 경상연구개발비로 대체된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

무형자산상각비	28,417,227	25,170,728

한편, 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 경상연구개발비 발생액은 각각 4,073,589,166원 및 2,715,530,432원 입니다. (3) 당사는 면역항암 신약후보물질을 개발하여 당분기말 현재 한국과 미국에서 임상 1상 및 2상 9건을 진행 중이며, 기타 신약파이프라인의 기전발굴 및 전임상 실험을 진행 중입니다.

12. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으나 그 정도는 제한적입니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을검토하고 승인합니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	130,967,034	173,168,346

단기금융상품	68,610,660,733	72,184,738,042

기타채권(유동,비유동)	480,651,899	302,824,344

계	69,222,279,666	72,660,730,732

② 손상차손 당분기말 현재 보유중인 단기금융상품과 관련하여 전기 중 평가손실 366,000,000원을 인식하였습니다.

(2) 유동성위험 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같으며, 금액은 이자지급액 및 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생 금융부채

기타채무	2,787,937,470	2,787,937,470	2,787,937,470	-	-

금융부채	350,296,676	350,296,676	-	350,296,676	-

비유동금융부채	362,777,724	362,777,724	-	-	362,777,724

계	3,501,011,870	3,501,011,870	2,787,937,470	350,296,676	362,777,724

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

비파생 금융부채

기타채무	1,041,041,423	1,041,041,423	1,041,041,423	-	-

금융부채	346,886,075	346,886,075	-	346,886,075	-

비유동금융부채	451,641,296	451,641,296	-	-	451,641,296

계	1,839,568,794	1,839,568,794	1,041,041,423	346,886,075	451,641,296

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율 위험 ① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산	68,741,627,767	72,357,906,388

고정이자율

금융부채	(713,074,400)	(798,527,371)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 100bp 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

100bp 상승	100bp 상승	100bp 상승	100bp 상승

변동이자율 금융자산	687,416,278	687,416,278	723,579,064	723,579,064

(4) 환위험관리 당사는 해외 용역대금의 지출과 관련하여 보고기간종료일 현재 외화예금 USD 60,669.79 (전기말 USD 5,164.07)와 외화미지급금 USD 1,431,462.05 (전기말 USD 224,418)를 보유하고 있어 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 각 외화에 대 한 기능통화의 환율이 10%변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	통화종류	당 분 기	전 기 말

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	74,174,885	7,417,489	(7,417,489)	5,978,960	597,896	(597,896)

외화부채	USD	1,750,105,502	(175,010,550)	175,010,550	259,831,160	(25,983,116)	25,983,116

계	1,824,280,388	(167,593,062)	167,593,062	265,810,120	(25,385,220)	25,385,220

13. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	130,967,034	130,967,034	173,168,346	173,168,346

단기금융상품	68,610,660,733	68,610,660,733	72,184,738,042	72,184,738,042

기타채권	201,271,460	201,271,460	7,355,595	7,355,595

비유동기타채권	279,380,439	279,380,439	295,468,749	295,468,749

계	69,222,279,666	69,222,279,666	72,660,730,732	72,660,730,732

금융부채

기타채무	2,787,937,470	2,787,937,470	1,041,041,423	1,041,041,423

금융부채	350,296,676	350,296,676	346,886,075	346,886,075

비유동금융부채	362,777,724	362,777,724	451,641,296	451,641,296

계	3,501,011,870	3,501,011,870	1,839,568,794	1,839,568,794

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	58,342,140,733	-	58,342,140,733

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	70,916,218,042	-	70,916,218,042

당분기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계내역 또한 존재하지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

단기금융상품	58,342,140,733	70,916,218,042	순자산가치법	-

14. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	130,967,034	173,168,346

단기금융상품	10,268,520,000	1,268,520,000

기타채권	201,271,460	7,355,595

비유동기타채권	279,380,439	295,468,749

계	10,880,138,933	1,744,512,690

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품	58,342,140,733	70,916,218,042

합 계	69,222,279,666	72,660,730,732

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

기타채무	2,787,937,470	1,041,041,423

금융부채	350,296,676	346,886,075

비유동금융부채	362,777,724	451,641,296

계	3,501,011,870	1,839,568,794

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	329,528,645	218,758,946

기타금융부채

이자비용	8,773,584	111,835,030

15. 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입종류	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

황두용 외1	리스부채	3.92%	350,296,676	3.92%	346,886,075

(2) 보고기간종료일 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채	713,074,400	798,527,371

유동성 대체액	(350,296,676)	(346,886,075)

비유동 금융부채	362,777,724	451,641,296

16. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	2,686,765,819	951,174,352

미지급비용	101,171,651	89,867,071

계	2,787,937,470	1,041,041,423

17. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채	복구충당부채	임차보증금

2019년 01월 01일 기초잔액

전기 신규계상액

리스료 현재가치	1,042,470,317	1,042,470,317	-	-

복구충당부채	121,550,000	-	121,550,000	-

임차보증금 할인액	32,684,685	-	-	267,315,315

계	1,196,705,002	1,042,470,317	121,550,000	267,315,315

전기 변동액

사용권자산 상각액	(299,176,251)	-	-	-

리스부채 상환액	-	(271,490,000)	-	-

리스부채 할인이자	-	27,547,054	-	-

복구충당부채 이자비용	-	-	3,608,706	-

임차보증금 할인이자	-	-	-	7,859,070

계	(299,176,251)	(243,942,946)	3,608,706	7,859,070

전기말 잔액(유동, 비유동)	897,528,751	798,527,371	125,158,706	275,174,385

2020년 01월 01일 기초잔액	897,528,751	798,527,371	125,158,706	275,174,385

당분기 변동액

사용권자산 상각액	(99,725,417)	-	-	-

리스부채 상환액	-	(93,000,000)	-	-

리스부채 할인이자	-	7,547,029	-	-

복구충당부채 이자비용	-	-	1,226,555	-

임차보증금 할인이자	-	-	-	2,619,690

계	(99,725,417)	(85,452,971)	1,226,555	2,619,690

당분기말 잔액(유동, 비유동)	797,803,334	713,074,400	126,385,261	277,794,075

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때 최초 적용일의 가중평균증분차입이자율 3.92%를 적용하여 리스료를 할인하였습니다. (2) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계정과목	금 액

판매비와관리비

사용권자산 상각액	감가상각비	37,397,032

경상연구개발비	62,328,385

단기리스 및 소액기초자산리스	임차료	2,047,051

경상연구개발비	-

판매비와관리비 계	101,772,468

금융수익

임차보증금 할인이자	이자수익	2,619,690

금융비용

리스부채 할인이자	이자비용	7,547,029

복구충당부채 이자	이자비용	1,226,555

금융비용 계	8,773,584

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	81,535,100	40,095,200

19. 복구충당부채 당사는 임대차계약 종료시 원상복구에 소요될 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	변동내역

기초잔액	증가액	감소액	분기말잔액

당분기	125,158,706	1,226,555	-	126,385,261

전 기	121,550,000	3,608,706	-	125,158,706

20. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 타 업체들로부터 이전 받은 면역항암 신약후보물질 등의 특허 또는 전용실시권과 관련하여, 해당 기술의 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (2) 당사는 항암신약개발사업단으로부터 임상1상 비용 일부를 지원받았으며, 해당 기술의 이전 또는 사업화로 인한 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다. (3) 당사는 면역항암제 신약의 임상과 관련하여 MSD 등 2개사로부터 임상에 소요되는 병용약제 및 임상자문을 무상으로 공급 받는 계약을 체결하였습니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

보통주 발행주식의 총수	10,114,421주	10,097,421주

자본금	5,057,210,500	5,048,710,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	10,097,421	7,778,489

유상증자	17,000	1,619,332

전환사채 전환	-	699,600

기말 발행주식수	10,114,421	10,097,421

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	137,774,487,955	137,706,764,955

기타자본잉여금	1,946,290,694	1,620,784,956

계	139,720,778,649	139,327,549,911

22. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,786,401	2,786,401

23. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원 등에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차	5차

부여일	2018.03.29	2018.07.23	2019.03.29	2020.03.22

최초 부여주식수	101,000주	38,000주	235,500주	148,000주

잔여주식수(2020.03.31)	53,000주	38,000주	203,500주	148,000주

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

행사가능기간	2020.03.29~2024.03.28	상장일로부터 1년 ~ 4년	상장일로부터 1년 ~ 4년	2022.03.23~2026.03.22

행사가격	4,500원	9,000원	26,000원	44,550원

가득조건	용역제공2년	용역제공2년, 상장조건	용역제공2년, 상장조건	용역제공2년

부여일 공정가치	7,720.94원	5,062.29원	14,353.11원	17,316원

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	2차	3차	4차	5차	계

기초수량(2020.01.01)	70,000	38,000	230,500	-	338,500

부여수량	-	-	-	148,000	148,000

소멸주식수	-	-	(27,000)	-	(27,000)

행사주식수	(17,000)	-	-	-	(17,000)

분기말수량(2020.03.31)	53,000	38,000	203,500	148,000	442,500

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2차	3차	4차	5차	계

당분기이전 보상원가	509,673,799	115,420,279	992,517,592	-	1,617,611,670

당분기 보상원가

주식보상비용	2,639,300	506,229	92,728,194	-	95,873,723

경상연구개발비	28,152,533	18,730,486	182,748,996	-	229,632,015

계	30,791,833	19,236,715	275,477,190	-	325,505,738

당분기이후 보상원가	-	57,710,134	1,652,863,103	1,939,755,636	3,650,328,873

합계	540,465,632	192,367,128	2,920,857,885	1,939,755,636	5,593,446,281

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2차	3차	4차	5차

주식가격	11,496원	11,496원	36,000원	47,250원

행사가격	4,500원	9,000원	26,000원	44,550원

기대변동성	27.72%	28.41%	21.60%	42.23%

무위험이자율	2.50%	2.42%	1.75%	1.41%

24. 비용의 성격별 분류 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종업원비용	835,681,381	500,742,130

감가상각비	306,766,153	41,043,801

무형자산상각비	32,114,968	28,104,732

지급수수료	174,876,304	307,069,311

임차료	2,047,051	3,601,530

주식보상비용	325,505,738	65,424,465

경상연구개발비	3,164,204,275	2,346,724,765

기타비용	82,390,971	34,815,643

계	4,923,586,841	3,327,526,377

25. 퇴직급여 당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 회계기간 중 납부한 부담금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

퇴직급여	41,090,980	5,796,370

경상연구개발비	44,052,640	4,352,490

계	85,143,620	10,148,860

26. 판매비와관리비 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	379,292,755	251,035,959

퇴직급여	41,090,980	5,796,370

복리후생비	46,511,887	21,400,196

여비교통비	4,561,441	2,063,671

접대비	4,921,277	2,260,935

수도광열비	4,901,714	-

세금과공과	5,043,160	-

감가상각비	70,728,150	2,278,218

임차료	2,047,051	3,601,530

경상연구개발비	4,073,589,166	2,715,530,432

사무용품비	6,874,718	2,104,818

소모품비	2,352,587	5,401,480

지급수수료	174,876,304	307,069,311

무형자산상각비	3,697,741	2,934,004

주식보상비용	95,873,723	4,465,180

기타비용	7,224,187	1,584,273

계	4,923,586,841	3,327,526,377

27. 금융수익과 금융비용 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

이자수익	329,528,645	218,758,946

금융비용

이자비용	8,773,584	111,835,030

28. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	2,437,982	682,545

외화환산이익	43,747,536	-

잡이익	64,995,211	6,374,818

계	111,180,729	7,057,363

29. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	18,999,026	4,733,426

기부금	1,160,000	-

외화환산손실	3,194,796	-

잡손실	80,006	11,573,743

계	23,433,828	16,307,169

30. 법인세비용 (1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

당기총부담세액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,170,230,535)	(13,515,612,832)

적용세율에 따른 세부담액	(917,450,718)	(2,951,434,823)

조정사항 :

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	71,611,262	408,340,233

- 미인식 이연법인세 효과	(989,061,980)	255,391,522

- 전기이전 수정신고 영향 등 기타차이	-	(3,615,166,578)

법인세 비용	-	-

평균유효세율	-	-

(3) 당사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 과거 성과, 이월결손금 및 세액공제 가능기간 등을 주기적으로 검토하고 있는바, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

당분기와 전기 중 미인식 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구 분	기초금액	감 소	증 가	기말금액

미지급비용	19,770,756	19,770,756	22,257,763	22,257,763

관계기업투자주식	78,580,480	75,867,956	-	2,712,524

미수수익	(1,618,231)	(1,618,231)	(30,066,252)	(30,066,252)

사용권자산	(197,456,325)	(21,939,592)	-	(175,516,733)

감가상각비(시설장치)	11,978,269	-	8,530,963	20,509,232

금융상품평가손실	80,520,000	-	-	80,520,000

임차보증금	5,461,635	576,331	-	4,885,304

리스부채	175,676,022	16,615,477	229,343,470	388,404,015

복구충당부채	27,534,915	-	269,842	27,804,757

이월결손금	6,472,828,363	-	936,133,465	7,408,961,828

이월세액공제	6,475,040,832	-	1,018,397,292	7,493,438,124

계	13,148,316,716	89,272,697	2,184,866,543	15,243,910,562

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	감소	증가	기말금액

미지급비용	8,195,504	8,195,504	19,770,756	19,770,756

전환사채	(154,220,325)	(154,220,325)	-	-

파생상품부채	5,059,695,577	5,060,368,703	673,126	-

관계기업투자주식	56,702,151	141,895	22,020,224	78,580,480

미수수익	(6,238)	(6,238)	(1,618,231)	(1,618,231)

사용권자산	-	(65,818,775)	(263,275,100)	(197,456,325)

감가상각비(시설장치)	-	-	11,978,269	11,978,269

금융상품평가손실	-	-	80,520,000	80,520,000

임차보증금	-	1,728,995	7,190,630	5,461,635

리스부채	-	53,667,448	229,343,470	175,676,022

복구충당부채	-	-	27,534,915	27,534,915

이월결손금	4,079,067,423	-	2,393,760,940	6,472,828,363

이월세액공제	3,843,491,102	-	2,631,549,730	6,475,040,832

계	12,892,925,194	4,904,057,207	5,159,448,729	13,148,316,716

31. 주당손익 (1) 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(4,170,230,535)	(3,327,783,284)

가중평균보통유통주식수	10,097,762	7,833,118

기본주당순이익(손실)	(413)	(425)

(2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2020.01.01~03.31	10,097,421	91	918,865,311

유상증자	2020.03.30~03.31	14,000	2	28,000

유상증자	2020.03.31~03.31	3,000	1	3,000

계	10,114,421	918,896,311

가중평균보통유통주식수 :	10,097,762

② 전분기

(단위 : 주)

구분	기간	보통주식수	일수	적수

기초	2019.01.01~03.31	7,778,489	90	700,064,010

유상증자	2019.01.31~03.31	83,332	59	4,916,588

계	7,861,821	704,980,598

가중평균보통유통주식수 :	7,833,118

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익(손실)	(4,170,230,535)	(3,327,783,284)

조정항목	-	-

보통주희석순이익(손실)	(4,170,230,535)	(3,327,783,284)

가중평균유통보통주식수	10,097,762	7,833,118

희석성 잠재적보통주(*)	-	-

보통주 희석주당손익 산출 가중평균유통보통주식수	10,097,762	7,833,118

희석주당순손실	(413)	(425)

(*) 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권 등의 희석효과가 없습니다.

32. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	306,766,153	41,043,801

무형자산상각비	32,114,968	28,104,732

주식기준보상	325,505,738	65,424,465

지분법손실	-	97,931,017

지분법주식처분이익	(344,854,344)	-

외화환산이익	(43,747,536)	-

외화환산손실	3,194,796	-

이자수익	(329,528,645)	(218,758,946)

이자비용	8,773,584	111,835,030

계	(41,775,286)	125,580,099

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

미수금의 감소(증가)	(64,606,680)	-

선급금의 감소(증가)	(1,421,518,892)	(380,041,933)

선급비용의 감소(증가)	8,274,154	4,118,640

부가가치세대급금의 감소(증가)	201,357,314	92,266,270

미지급금의 증가(감소)	1,774,075,574	(1,114,675,992)

미지급비용의 증가(감소)	11,304,580	(174,604,939)

예수금의 증가(감소)	41,439,900	29,357,410

계	550,325,950	(1,543,580,544)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 시설장치로 대체	32,820,000	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 ① 당분기

(단위 : 원)

거 래 내 용	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

리스부채(유동+비유동)	798,527,371	(93,000,000)	7,547,029	713,074,400

② 전기

(단위 : 원)

거 래 내 용	전기초	현금흐름	전기말

단기차입금	350,000,000	(350,000,000)	-

33. 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내 용	보증제공처	보증금액	관련채무액

서울보증보험	이행지급보증	서울도시가스	8,400,000	-

34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

관계기업	Celloram,INC.	Celloram,INC.

기타특수관계자	(주)테라젠이텍스	(주)테라젠이텍스

기타특수관계자	리드팜㈜	리드팜㈜

(2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

기타특수관계자	(주)테라젠이텍스	-	113,987,273	-	169,780,000

기타특수관계자	리드팜(주)	-	38,434,893	-	-

계	-	152,422,166	-	169,780,000

(3) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	(주)테라젠이텍스	-	125,386,000	-	-

기타특수관계자	리드팜(주)	-	16,838,982	-	21,836,880

임직원	임원	-	320,930	-	6,291,425

계	-	142,545,912	-	28,128,305

(4) 당사는 (주)테라젠이텍스로부터 이전 받은 신약후보물질의 기술과 관련하여, 해당 기술을 제3자에게 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	135,000,030	144,731,280

퇴직급여	18,811,030	-

주식기준보상	43,059,330	-

계	196,870,390	144,731,280

35. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 임직원 등에게 부여한 주식매수선택권이 2020년 4월 중 행사됨에 따라 43,000주의 보통주를 발행하였습니다. (2) 당사는 2020년 4월 29일자 이사회에서 보통주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 결의하였습니다.