자이글 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 17 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 16 기 : 2023년 12월 31일 현재
자이글주식회사

1. 회사의 개요

자이글 주식회사(이하 "당사")는 생활용 조리기구 및 헬스케어제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 2008년 12월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강서구에 소재하고 있습니다. 당사는 2016년 9월 6일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의설립 시 자본금은 50,000천원이었으나, 현물출자 및 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 6,765,455천원 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비 고

이진희	8,953,902	66.17%	대표이사

안선영	209,996	1.55%

이승현	69,999	0.52%

우리사주조합	200	0.00%

자기주식	105,389	0.78%

기타주주	4,191,424	30.98%

합계	13,530,910	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 유형자산 내용연수

당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

(2) 충당부채

당사는 매 보고기간종료일에 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다.

(3) 무형자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 무형자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 부문별 정보

당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 매출정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	3,730,799	8,759,222	895,583	2,302,347

아시아	-	-	11,266	792,950

합계	3,730,799	8,759,222	906,849	3,095,297

(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 장기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	1,613	1,613

보통예금	8,605,717	806,305

신탁계좌(*)	403,684	-

합 계	9,011,014	807,918

장기금융상품

저축성보험	43,389	616,788

(*) 단기차입금 이자지급을 위해 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,281,344	-	684,543	-

대손충당금	(282,922)	-	(282,922)	-

미수금	-	-	161,709	-

대여금	220,000	-	170,000	-

보증금	-	50,820	-	44,072

현재가치할인차금	-	(17,625)	-	(16,700)

합계	1,218,422	33,195	733,330	27,372

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 측정됩니다.

매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이외의 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권은 1년 초과한 채권입니다.

2) 당반기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	282,922	-

설정	-	282,922

제각	-	-

기말	282,922	282,922

3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타금융자산은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

엔브이씨파트너스㈜(*)	1.93%	100,000	-	100,000	-	100,000

㈜카카오	0.00%	1,991,164	558,698	-	839,207	-

수익증권

하나은행 키움초단기채	-	300,000	300,000	-	-	-

합계	2,391,164	858,698	100,000	839,207	100,000

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 의하여 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	939,207	920,661

취득	300,000	-

처분	-	-

평가손익	(280,508)	18,546

기말금액	958,699	939,207

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

㈜우성아이비(주)	0.26%	2,000,800	-	-	-	-

(주) 해당 주식은 회수가능성이 낮은 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 평가손실(기타포괄손실)로 인식하였습니다.

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,123,309	(5,759,807)	1,363,502	7,396,687	(5,759,807)	1,636,880

상품	115,112	-	115,112	285,593	-	285,593

미착품	293,176	-	293,176	-	-	-

합계	7,531,597	(5,759,807)	1,771,790	7,682,280	(5,759,807)	1,922,473

한편 당분기 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다(전기 : 2,006,062천원).

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	264,705	470,180

대손충당금	(375)	(375)

선급비용	197,323	316,032

당기법인세자산	1,876	8,910

부가세대급금	278,473	-

회수권자산	64,108	22,259

합계	806,110	817,006

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,648,220	-	26,648,220

건물	12,783,439	(2,889,919)	9,893,520

기계장치	17,206	(17,203)	3

차량운반구	224,818	(160,764)	64,054

공구와기구	428,761	(307,784)	120,977

비품	569,689	(538,415)	31,274

시설장치	817,590	(817,546)	44

사용권자산	107,946	(16,656)	91,290

합계	41,597,669	(4,748,287)	36,849,382

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,944,534	-	26,944,534

건물	13,177,718	(2,658,449)	10,519,269

기계장치	17,206	(17,203)	3

차량운반구	355,255	(279,390)	75,865

공구와기구	428,761	(271,850)	156,911

비품	548,271	(533,426)	14,845

시설장치	817,590	(817,394)	196

사용권자산	315,661	(219,544)	96,117

합계	42,604,996	(4,797,256)	37,807,740

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	26,944,534	-	(296,314)	-	26,648,220

건물	10,519,269	-	(300,188)	(325,561)	9,893,520

기계장치	3	-	-	-	3

차량운반구	75,866	-	(2)	(11,810)	64,054

공구와기구	156,911	-	-	(35,934)	120,977

비품	14,845	21,418	-	(4,989)	31,274

시설장치	196	-	-	(152)	44

사용권자산	96,116	18,290	-	(23,116)	91,290

합계	37,807,740	39,708	(596,504)	(401,562)	36,849,382

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	26,944,534	-	-	-	26,944,534

건물	10,958,476	-	-	(439,207)	10,519,269

기계장치	3	-	-	-	3

차량운반구	2,522	78,730	-	(5,386)	75,866

공구와기구	227,323	-	-	(70,412)	156,911

비품	38,726	1,550	-	(25,431)	14,845

시설장치	27,334	-	-	(27,138)	196

사용권자산	38,195	103,903	(925)	(45,057)	96,116

합계	38,237,113	184,183	(925)	(612,631)	37,807,740

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사의 부동산 중 인천 소재 R 신탁되어 있으며, 252억원 한도의 수익권증서를 발행하여 하나은행 단기차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.또한 당사의 기숙사에 대하여 우리은행이 3억원의 근저당을 설정하고 있습니다.

(4) 보험에 가입된 자산

당분기말 현재 당사의 건물, 기계장치 및 재고자산은 중소기업중앙회에 부보금액 13,510백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 또한, 당사는 중소기업중앙회에 PL보험 및 한화손해보험에 재난배상책임보험을 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산 및 기타투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,657,563	-	5,657,563	5,657,563	-	5,657,563

건물	1,433,131	(87,580)	1,345,551	1,433,131	(51,752)	1,381,379

합계	7,090,694	(87,580)	7,003,114	7,090,694	(51,752)	7,038,942

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,657,563	-	-	-	5,657,563

건물	1,381,379	-	-	(35,828)	1,345,551

합계	7,038,942	-	-	(35,828)	7,003,114

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,657,563	-	-	-	5,657,563

건물	1,427,444	-	-	(46,065)	1,381,379

기타투자자산(주)	628,726	-	(564,788)	(63,938)	-

합계	7,713,733	-	(564,788)	(110,003)	7,038,942

(주) 투자부동산 취득시 함께 취득한 기계장치로서 전기 중 ZAICELL JV LLC에 현물출자하고 그 대가로 ZAICELL JV LLC의 출자지분을 취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 및 기타투자자산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산	기타투자자산	투자부동산	기타투자자산

감가상각비	35,828	-	34,122	63,938

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소 재 지	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지 및 건물	경기도 평택시 모곡동 440-9	7,003,114	5,904,988	7,038,942	5,904,988

투자부동산의 공정가치는 투자부동산 취득시 평가한 2022년 12월 12일 기준 감정평가법인의 감정가액을 적용하였습니다.

(5) 당분기말 현재 투자부동산은 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 근저당 설정액은 7,560백만원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	42,619	(42,619)	-	-

산업재산권	26,053,059	(12,562,798)	(13,427,640)	62,621

개발비	1,347,089	(316,176)	(717,587)	313,326

합계	27,442,767	(12,921,593)	(14,145,227)	375,947

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	42,619	(42,619)	-	-

산업재산권	26,053,059	(12,545,630)	(13,427,640)	79,789

개발비	1,347,089	(238,405)	(717,587)	391,097

합계	27,442,767	(12,826,654)	(14,145,227)	470,886

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	상각	손상차손	기말

소프트웨어	-	-	-	-	-

산업재산권	79,789	-	(17,168)	-	62,621

개발비	391,097	-	(77,771)	-	313,326

합계	470,886	-	(94,939)	-	375,947

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	상각	손상차손	기말

소프트웨어	1,045	-	(1,045)	-	-

산업재산권	109,115	-	(29,326)	-	79,789

개발비	922,685	88,796	(93,860)	(526,524)	391,097

합계	1,032,845	88,796	(124,231)	(526,524)	470,886

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	관계기업 활동의 성격 등

당분기말	전기말

ZAICELL JV LLC	30%	30%	미국	LFP 배터리셀 제조

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기타포괄손익	분기말

ZAICELL JV LLC	564,787	-	-	-	564,787

(전기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기타포괄손익	기말

ZAICELL JV LLC	-	564,787	-	-	564,787

전기 중 당사가 보유하고 있는 기계장치를 ZAICELL JV LLC에 현물출자하고 그 대가로 ZAICELL JV LLC의 출자지분을 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산	매출액	당기순이익	총포괄손익

ZAICELL JV LLC	46,186,000	19,794,000	-	-	65,980,000	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산	매출액	당기순이익	총포괄손익

ZAICELL JV LLC	45,129,000	19,341,000	-	-	64,470,000	-	-	-

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(c=aⅩb)	미실현손익(d)	장부금액(c-d)

ZAICELL JV LLC	65,980,000	30%	19,794,000	(19,229,213)	564,787

(전기말) (단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(c=aⅩb)	미실현손익(d)	장부금액(c-d)

ZAICELL JV LLC	64,470,000	30%	19,341,000	(18,776,213)	564,787

ZAICELL JV LLC에 대한 다른 주주의 현금출자이행이 완료될 때까지 ZAICELL JVLLC가 보유하고 있는 기계장치 및 무형자산의 사용, 매각 또는 임대로부터 발생하는현금흐름에 대하여 당사는 출자금액을 한도로 우선적으로 배분받을 권리를 보유하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법은 이러한 권리에 근거하여 수행되었습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	33	-	33	-

미지급금	933,957	-	554,183	-

리스부채	27,187	52,600	22,246	59,543

합계	961,177	52,600	576,462	59,543

16. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	용도	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	운영자금	5.51	-	10,000,000

하나은행	운영자금	5.34~5.58	20,000,000	-

기업은행	시설자금	7.79	5,100,000	5,670,000

대표이사	일반차입	4.96~5.75	3,600,000	3,600,000

합계	28,700,000	19,270,000

17. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용은 150,994천원(전분기: 178,541천원)입니다. 한편,당분기말 현재 162,003천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 예정입니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	107,003	33,690

소송충당부채	250,000	250,000

합계	357,003	283,690

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	33,690	73,313	-	107,003

소송충당부채	250,000	-	-	250,000

합계	283,690	73,313	-	357,003

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	95,695	-	(62,006)	33,689

소송충당부채	-	250,000	-	250,000

합계	95,695	250,000	(62,006)	283,689

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	46,326	38,116

예수금	56,907	34,700

부가세예수금	375,501	22,846

미지급비용	177,086	97,762

환불부채	27,275	16,137

합계	683,095	209,561

20. 리스

당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 당사는 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물

취득원가	66,250	66,250

감가상각누계액	(27,685)	(11,122)

장부금액	38,565	55,128

차량운반구

취득원가	59,986	41,696

감가상각누계액	(7,261)	(707)

장부금액	52,725	40,989

합계	91,290	96,117

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	40,988	18,290	-	(6,553)	52,725

건물	55,128	-	-	(16,563)	38,565

합계	96,116	18,290	-	(23,116)	91,290

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	38,195	41,696	(4,968)	(33,934)	40,988

건물	-	66,251	-	(11,122)	55,128

합계	38,195	107,947	(4,968)	(45,056)	96,116

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	23,116	34,184

리스부채 이자비용	9,436	3,457

단기리스 관련 비용	18,522	18,522

소액자산리스 관련 비용	4,914	26,111

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	302	713

합계	56,290	82,987

(4) 당분기말 및 전기말 현재 잔여리스계약의 잔여기간별 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	38,397	27,187	34,099	22,246

1년 초과 5년 이내	59,066	52,600	49,090	59,543

합계	97,463	79,787	83,189	81,789

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 49,670천원 및 79,597천원입니다.

21. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	13,530,910 주	13,530,910 주

보통주자본금	6,765,455,000 원	6,765,455,000 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 자기주식 105,389주를 보유하고 있으며, 당분기및 전기중 유통주식수는 13,425,521주로 변동이 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,663,935	39,663,935

전환권대가청산이익	2,452,017	2,452,017

합계	42,115,952	42,115,952

(4) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금 변동내역은 없습니다. 또한, 전기 이전 전환사채 상환으로 전환권대가가 감소하였으며, 전환권대가청산이익이 발생하였습니다. 전환사채는 전액 상환되었습니다.

22. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 당사의 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조정은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주)	(999,056)	(999,056)

(주) 당사는 주가의 안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식 105,389주를 999,056천원에 취득하였습니다. 자기주식에 대해서는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치평가손실	(2,000,800)	(2,000,800)

23. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	580,583	580,583

미처리결손금	(18,685,719)	(15,114,938)

합계	(18,105,136)	(14,534,355)

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	(14,534,355)	(4,172,526)

당기순손실	(3,570,782)	(10,361,829)

기말	(18,105,137)	(14,534,355)

24. 수익(1) 매출액

당분기와 전분기 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	3,673,025	8,263,135	578,710	1,500,979

수출매출	-	-	11,266	792,950

상품매출	57,775	496,085	316,873	801,369

합 계	3,730,800	8,759,220	906,849	3,095,297

지리적 시장

국내	3,730,799	8,759,222	895,583	2,302,347

아시아	-	-	11,266	792,950

합 계	3,730,799	8,759,222	906,849	3,095,297

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	3,730,799	8,759,222	906,849	3,095,297

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-

합 계	3,730,799	8,759,222	906,849	3,095,297

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 고객	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출(내수)	A	1,971,474	4,475,381	-	-

B	-	-	157,744	157,744

C	-	-	94,830	94,830

제품매출(수출)	D	-	-	-	774,589

25. 비용의 성격적 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(660,535)	150,683	265,961	2,213,571

원재료의 사용	3,098	185,882	52,906	220,961

종업원급여	501,888	1,755,892	408,538	1,809,363

감가상각비 및 무형자산상각비	175,694	532,330	157,779	567,935

외주비	613,325	1,003,334	111,450	907,685

운반비	47,622	127,262	27,580	113,232

지급수수료	244,896	906,221	298,026	812,426

광고선전비 및 판매촉진비	583,600	1,261,505	122,103	523,239

판매수수료	1,671,916	4,294,735	152,371	430,131

여비교통비 및 차량유지비	8,977	26,183	6,976	43,379

임차료 및 건물관리비	10,140	29,688	9,108	87,263

세금과공과	143,641	152,093	150,849	187,888

경상연구개발비	178,377	508,784	146,342	428,982

기타	254,348	473,350	114,616	343,522

합계(주)	3,776,987	11,407,942	2,024,604	8,689,576

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	400,634	1,281,498	395,052	1,418,176

퇴직급여	51,181	153,716	38,420	146,922

복리후생비	(3,189)	169,260	(27,241)	137,879

여비교통비	1,782	5,702	3,109	27,012

세금과공과금	143,641	152,093	150,849	187,888

감가상각비	50,683	156,833	57,986	265,084

무형자산상각비	31,493	94,939	32,930	91,852

보험료	9,673	31,311	11,876	36,781

경상연구개발비	178,377	508,784	408,815	428,982

소모품비	7,107	18,339	5,213	30,036

지급수수료	244,896	906,221	298,027	807,348

광고선전비	53,663	160,053	64,518	353,602

판매촉진비	529,938	1,101,452	57,585	169,637

판매수수료	1,671,916	4,294,735	152,371	430,131

기타	87,723	248,885	32,401	200,793

합계	3,459,518	9,283,821	1,681,910	4,732,122

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	7,768	20,650	17,452	61,162

배당금수익	-	943	-	927

금융상품평가이익	-	-	(15,859)	17,760

당기손익-공정가치평가이익	-	-	-	-

합계	7,768	21,593	1,593	79,850

금융비용

이자비용	409,484	1,083,180	251,309	686,150

금융상품평가손실	-	12,376	-	-

당기손익-공정가치평가손실	69,547	280,508	79,593	141,413

합계	479,031	1,376,064	330,903	827,564

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	-	883	30,718	62,895

외화환산이익	(391)	3,506	(21,303)	42,389

유형자산처분이익	19,023	517,977	-	-

잡이익	10	25,132	31,204	41,324

합계	18,642	547,498	40,620	146,608

기타비용:

외환차손	132	767	316	5,390

외화환산손실	-	-	166	402

기부금	-	-	-	180,868

리스해지손실	-	-	-	2,709

잡손실	1,900	8,761	10,000	93,135

합계	2,032	9,528	10,482	282,504

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 당기법인세비용	-	105,560	-	-

당기법인세부담액	-	105,560	-	-

2. 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	-	-	-

3. 자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-	-	-

4. 법인세비용	-	105,560	-	-

(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,당분기말 현재 모든 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 주당손익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	(500,842,677)	(3,570,781,609)	17,198,785,985	12,137,823,460

가중평균유통보통주식수(주)	13,425,521 주	13,425,521 주	13,425,521 주	13,425,521 주

기본주당손익	(37)	(266)	1,281	904

(주) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위: 주)

구분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초보통주	13,530,910	274/274	13,530,910

자기주식	(105,389)	274/274	(105,389)

합계	13,425,521	-	13,425,521

(전분기) (단위: 주)

구분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초보통주	13,530,910	273/273	13,530,910

자기주식	(105,389)	273/273	(105,389)

합계	13,425,521	-	13,425,521

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으며,희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표와 재무상태표의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,083,180	217,275

재고자산평가손실	-	2,183,873

감가상각비	437,391	568,860

무형자산상각비	94,939	91,852

외화환산손실	-	402

금융상품평가손실	12,376	-

당기손익-공정가치평가손실	280,508	141,413

리스해지손실	-	2,709

판매보증충당금전입액	73,313	-

합계	1,981,707	3,206,384

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	20,650	61,162

외화환산이익	3,506	42,389

유형자산처분이익	517,977	18,615,713

금융상품평가이익	-	17,760

당기손익-공정가치평가이익	-	-

판매보증충당금환입액	-	69,160

재고자산평가손실환입	-	177,812

배당금수익	943	-

합계	543,076	18,983,996

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(596,801)	(87,650)

미수금의 감소	-	23,909

회수권자산의 증가	(41,849)	(226)

선급금의 감소	205,475	298,551

선급비용의 감소	118,708	106,218

부가세대급금의 감소(증가)	(116,764)	345,721

재고자산의 감소	150,683	403,234

매입채무의 감소	-	(4,483)

미지급금의 증가(감소)	379,774	(157,966)

미지급비용의 증가	26,813	472,208

선수금의 증가(감소)	8,209	(1,872,744)

예수금의 증가	22,207	90

부가세예수금의 증가(감소)	352,656	(206,829)

환불부채의 증가(감소)	11,137	(20)

합계	520,248	(679,987)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

단기차입금	19,270,000	9,430,000	-	28,700,000

리스부채	81,789	(16,496)	14,494	79,787

합계	19,351,789	9,413,504	14,494	28,779,787

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

단기차입금	16,300,000	1,600,000	-	17,900,000

리스부채	44,409	14,431	3,457	62,297

합계	16,344,409	1,614,431	3,457	17,962,297

(6) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타투자자산의 매각예정비유동자산 대체	-	564,787

기타보증금의 유형자산 대체	-	8,304

32. 금융상품(1) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	30,859,435	20,399,256

자본(B)	27,776,414	31,347,195

부채비율(A/B)	111.10%	65.08%

현금및현금성자산 및 장단기금융상품(C)	9,054,403	1,424,707

단기차입금(D)	28,700,000	19,270,000

순차입금비율(D-C)/B)	70.73%	56.93%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산

현금및현금성자산	9,011,014	-	807,918	-

매출채권	998,422	-	401,621	-

기타유동금융자산	220,000	-	331,709	-

당기손익-공정가치금융자산	-	958,698	-	939,207

장기금융상품	43,389	-	616,788	-

기타비유동금융자산	33,194	-	27,372	-

합계	10,306,019	958,698	2,185,408	939,207

2) 금융부채 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	33	33

기타유동금융부채	961,144	576,429

단기차입금	28,700,000	19,270,000

기타비유동금융부채	52,600	59,543

합계	29,713,777	19,906,005

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	20,650	61,162

금융상품평가손익	(12,376)	17,760

외환손익	3,622	41,987

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	(280,508)	(141,413)

배당금수익	943	927

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	1,073,743	686,150

사채상환손익	-	-

외환손익	-	57,505

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험

당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,425	-	92,165	-

CNY	9	-	9	-

기타	705	-	680	-

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율이 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 천원)

환종	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	642	(642)	9,216	(9,216)

CNY	1	(1)	1	(1)

기타	71	(71)	68	(68)

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 당사는 변동금리부 조건의 차입금을 보유하고 있지 아니하며, 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	33	-	-	-	33

미지급금	933,957	-	-	-	933,957

단기차입금	28,700,000	-	-	-	28,700,000

리스부채	38,397	30,165	28,901	-	97,463

합계	29,672,387	30,165	28,901	-	29,731,453

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	33	-	-	-	33

미지급금	554,183	-	-	-	554,183

임대보증금	19,270,000	-	-	-	19,270,000

리스부채	34,099	34,099	36,930	-	105,128

합계	19,858,315	34,099	36,930	-	19,929,344

(6) 금융자산의 재분류

당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(주)	558,698	300,000	100,000	958,698

(주) 당분기말 현재 수준3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 의하여 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(주)	839,207	-	100,000	939,207

(주) 전기말 현재 수준3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 의하여 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	합계

당기손익-공정가치금융자산	100,000	-	-	-	100,000

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	합계

당기손익-공정가치금융자산	100,000	-	-	-	100,000

34. 특수관계자거래

(1) 당사의 최상위 지배자는 대표이사 이진희입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	ZAICELL JV LLC	ZAICELL JV LLC

관계기업의 종속기업	ZAICELL INC.	ZAICELL INC.

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

임차료	기타	임차료	기타

기타특수관계자	대표이사	18,522	-	18,522	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

보증금	기타	보증금	기타

기타특수관계자	대표이사	20,580	-	20,580	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원(주)	170,000	100,000	(50,000)	220,000

(주) 당분기 중 임직원에 대한 대여금에서 발생한 이자수익은 5,530천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원(주)	210,000	-	(40,000)	170,000

(주) 전분기 중 임직원에 대한 대여금에서 발생한 이자수익은 4,074천원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금차입내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기말

최상위지배자	대표이사(주)	3,600,000	-	-	3,600,000

(주) 당분기 중 대표이사 차입금에서 발생한 이자비용은 148,096천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기말

최상위지배자	대표이사(주)	-	1,600,000	-	1,600,000

(주) 전분기 중 대표이사 차입금에서 발생한 이자비용은 48,249천원입니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	설정금액	지급보증처	비고

임직원	42,900	우리은행	우리사주청약자금 연대보증

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	457,500	460,000

퇴직급여	38,125	38,125

합계	495,625	498,125

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실행금액	담보 및 지급보증

마이너스 대출 약정	하나은행	1,000,000	-	인천 소재 R 신탁담보

(전기말) (단위: USD)

약정사항	금융기관	약정금액	실행금액	담보 및 지급보증

일람불 지급보증	우리은행	USD 210,000	USD 209,450.37	인천 소재 R 신탁담보

(2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 825,000천원(전기말 : 625,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 진행중인 소송사건

당분기말 및 전기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건 3건으로 소송가액은 350,000천원이며, 이 중 250,000천원은 소송충당부채로 인식하였습니다.

36. 신규사업 추진

당사는 기존사업의 부진을 극복하기 위하여 신규사업으로 이차전지 사업을 준비 중에 있습니다. 이를 위해 당사는 2022년 12월 LFP 배터리 사업의 연구 및 설비 자산(유무형)을 인수하였습니다. 그리고, 2023년 7월 27일 미국 현지 투자사(XT EQUTIYLC)와 함께 합작유한회사 ZAICELL JV LLC를 설립하였고, 당사의 LFP 배터리 관련 사업자산을 현물출자 하고 ZAICELL JV LLC의 지분 30%를 취득하였습니다.

ZAICELL JV LLC는 2022년 미국의 IRA(인플레이션 감축 법안) 발표 및 중국산 배터리의 수입에 대한 진입장벽으로 발생한 미국내 배터리 공급 부족 상황 속에서 미국시장을 선점하고자 설립된 기업으로 보고기간말 현재 미국 현지(버지니아주 예정)에서 배터리 생산공장 부지 확보 및 LFP 배터리 공장을 건립하기 위한 사업을 진행 중에 있습니다.