자이글 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 10 기 2017년 12월 31일 현재
자이글 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

자이글 주식회사(이하 "지배기업")는 생활용 조리기구의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 2008년 12월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강서구에 소재하고 있습니다.지배기업은 2016년 9월 6일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 현물출자 및 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 6,765,455천원 입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비 고

이진희	8,861,860	65.49%	대표이사

안선영	209,996	1.55%

이승현	69,999	0.52%

우리사주조합	30,150	0.22%

자기주식	105,389	0.78%

기타주주	4,253,516	31.44%

합계	13,530,910	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

법인명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

샤오싱 자이글 전기 유한 공사 (Shaoxing ZAIGLE Co., Ltd) (주)	중국	12월	조리기구 판매	100.00	100.00

(주) 지배기업은 자이글 중국 수출 및 현지 내수 유통 총괄을 목적으로 2017년 1월 3일 에 샤오싱 자이글 전기 유한 공사를 설립하고, 2017년 4월 4일에 지분을 취득하였습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

법인명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

샤오싱 자이글 전기 유한 공사 (Shaoxing ZAIGLE Co., Ltd)	168,694	50,622	-	(304)

(전기말) (단위:천원)

법인명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

샤오싱 자이글 전기 유한 공사 (Shaoxing ZAIGLE Co., Ltd)	163,012	48,828	-	(32,961)

종속기업의 재무정보는 지배기업의 결산일 현재 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

지배기업과 종속기업(이하 일괄하여 "연결실체")의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호를 제외하고 2019년 1월 1일부터 시행되는다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.

리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.

리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 유형자산 내용연수연결실체는 매 보고기간종료일에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

(2) 충당부채연결실체는 매 보고기간종료일에 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. (3) 무형자산의 손상연결실체는 매 보고기간종료일에 무형자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 부문별 정보 연결실체의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	9,641,129	21,516,514

일본	696,788	902,816

기타	-	-

합계	10,337,917	22,419,330

(2) 연결실체는 지배기업의 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

5. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	15,500,000	20,500,000

합 계	15,500,000	20,500,000

장기금융상품

저축성보험	817,700	778,312

보통예금	112,367	112,345

합 계	930,067	890,657

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	112,367	112,345

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	483,930	-	1,021,500	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금	4,923	-	4,027	-

미수수익	296,174	-	269,672	-

대여금	137,000	-	147,000	-

보증금	-	59,237	-	60,713

합 계	922,027	59,237	1,442,199	60,713

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이외의 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 초과3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	-	-	-

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	2,641

설정액	-	-

환입	-	-

제각	-	(2,641)

기말금액	-	-

7. 당기손익인식금융자산 당분기 및 전기 중 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	389,882

취득	-	154,674

처분	-	(602,462)

평가손익	-	57,906

기말금액	-	-

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기말 매도가능증권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

㈜우성아이비(주1)	5.89%	2,000,800	-	-	-	-

㈜메타포트(주2)	15.14%	126,000	-	-	-	-

출자금

신한피에스 신기술사업투자조합(주3)	-	500,000	-	-	-	-

합계	2,626,800	-	-	-	-

(주1) 전기 중 동 주식은 상장폐지 되었으며, 전기 중 전액 평가손실(기타포괄손익)로 인식하였습니다.(주2) 전기말 현재 동 주식은 회생절차가 진행 중이며, 회수가능성이 낮은 것으로 판단되어 전기 중 전액 평가손실(기타포괄손익)로 인식하였습니다.(주3) 전기 중 전액 처분하였습니다.

(2) 당분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 전기 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	2,254,900

취득	-	500,000

처분	-	(500,000)

평가손익	-	(2,254,900)

기말금액	-	-

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가 충당부채	장부금액	취득원가	평가 충당부채	장부금액

제품	6,772,586	-	6,772,586	4,121,603	-	4,121,603

원재료	-	-	-	-

미착품	165	-	165	498,989	-	498,989

합 계	6,772,751	-	6,772,751	4,620,592	-	4,620,592

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,281,842	3,395,594

선급비용	437,157	769,126

미수법인세환급액	45,625	44,099

부가세대급금	475,995	227,589

회수권자산	67,143	-

합 계	2,307,762	4,436,408

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	28,183,547	-	28,183,547

건물	14,172,631	(731,115)	13,441,516

기계장치	17,206	(16,794)	412

차량운반구	425,749	(340,429)	85,320

공구와기구	189,196	(82,311)	106,885

비품	572,943	(232,321)	340,622

시설장치	829,836	(360,588)	469,248

합 계	44,391,108	(1,763,558)	42,627,550

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	28,183,547	-	28,183,547

건물	14,172,631	(613,035)	13,559,596

기계장치	17,206	(15,934)	1,272

차량운반구	425,749	(332,897)	92,852

공구와기구	189,196	(76,620)	112,576

비품	564,750	(206,789)	357,961

시설장치	829,836	(325,564)	504,272

합 계	44,382,915	(1,570,839)	42,812,076

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	기말

토지	28,183,547	-	-	-	28,183,547

건물	13,559,596	-	-	(118,080)	13,441,516

기계장치	1,272	-	-	(860)	412

차량운반구	92,852	-	-	(7,532)	85,320

공구와기구	112,576	-	-	(5,691)	106,885

비품	357,961	8,193	-	(25,532)	340,622

시설장치	504,272	-	-	(35,024)	469,248

합 계	42,812,076	8,193	-	(192,719)	42,627,550

(전분기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	기말

토지	28,589,105	-	-	-	28,589,105

건물	2,090,587	-	-	(18,232)	28,589,105

기계장치	4,713	-	-	(349)	4,364

차량운반구	77,222	87,000	-	(8,126)	156,096

공구와기구	472	112,500	-	(1,911)	111,060

비품	132,029	123,653	-	(17,743)	237,939

시설장치	1,170,967	199,707	-	(60,612)	1,310,062

건설중인자산	9,161,958	1,847,755	-	-	11,009,713

합 계	41,227,0534	2,370,615	-	(106,974)	43,490,694

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 담보로 제공한 자산이 없습니다. (4) 보험에 가입된 자산 당분기말 현재 연결실체의 건물, 기계장치 및 재고자산은 중소기업중앙회에 부보금액 13,191,308천원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액

소프트웨어	42,619	(21,515)	-	-	21,104

산업재산권	25,936,909	(10,744,158)	(1,732)	(1,940,720)	13,250,299

합 계	25,982,528	(10,765,673)	(1,732)	(1,940,720)	13,271,403

(전기말) (단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액

소프트웨어	42,619	(19,507)	-	-	23,112

산업재산권	25,930,609	(10,098,001)	(1,890)	(1,940,720)	13,889,998

합 계	25,973,228	(10,117,508)	(1,890)	(1,940,720)	13,913,110

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분/폐기	상각	기말

소프트웨어	23,112	-	-	(2,008)	21,104

산업재산권	13,889,998	6,300	-	(645,999)	13,250,299

합 계	13,913,110	6,300	-	(648,007)	13,271,403

(전분기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분/폐기	상각	기말

소프트웨어	20,045	852	-	(2,165)	18,732

산업재산권	18,406,100	-	-	(653,749)	17,752,350

합 계	18,426,144	852	-	(655,914)	17,771,082

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

계정과목	세부항목	내 역	금 액	잔여상각기간

산업재산권	특허권	적외선 그릴 특허	13,050,280	72개월

(전기말) (단위:천원)

계정과목	세부항목	내 역	금 액	잔여상각기간

산업재산권	특허권	적외선 그릴 특허	13,674,905	75개월

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	314,203	-	708,133	-

미지급금	1,313,832	-	1,129,517	-

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	1,628,035	80,000	1,837,650	80,000

14. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	액면금액	14,000,000	14,000,000

전환권조정	(4,524,050)	(4,780,651)

합계	9,475,950	9,219,349

(2) 각 회차별로 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	14,000,000,000원

발행일	2018년 05월 14일

만기일	2024년 05월 14일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환가격	1주당 6,780원(주1)

전환청구기간	2021년 5월 14일부터 2024년 4월 14일까지

(주1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.(3) 전환사채의 발행일, 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명 칭	구 분	발행일	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	발행가액	14,000,000	14,000,000	14,000,000

전환사채 장부금액	8,764,390	9,475,950	9,219,349

전환권대가(자본)	5,093,996	5,093,996	5,093,996

15. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 150,173천원(전분기 154,694천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 149,728천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 예정입니다.

16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	78,278	83,584

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	83,584	-	(5,306)	78,278

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

반품충당부채	54,029	-	(21,266)	32,762

판매보증충당부채	127,755	-	(10,985)	116,770

합 계	181,784	-	(32,251)	149,533

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	721,390	581,432

예수금	62,106	86,893

부가세예수금	-	311

미지급비용	116,774	114,175

환불부채	74,236	60,837

합 계	974,506	843,649

18. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	13,530,910주	13,530,910주

보통주자본금	6,765,455,000	6,765,455,000

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	보통주

당분기	전기

기초 주식수	13,425,521	13,425,521

유상증자	-	-

기말 주식수	13,425,521	13,425,521

(주) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 자기주식 105,389주가 차감되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,663,935	39,663,935

전환권대가	5,093,996	5,093,996

합 계	44,757,931	44,757,931

(4) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	39,663,935	39,663,935

유상증자	-	-

기말금액	39,663,935	39,663,935

19. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 연결실체의 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(999,056)	(999,056)

(주) 연결실체는 주가의 안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식 105,389주를 999,056천원에 취득하였습니다. 자기주식에 대해서는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치평가손실	(1,658,904)	(1,658,904)

해외사업환산이익	4,161	(30)

합 계	(1,654,743)	(1,658,934)

(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액	3개월	누적	누적

기타포괄-공정가치평가손실	-	-	-	(2,254,900)	496,078	(1,758,822)

20. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	580,583	580,583

임의적립금

연구및인력개발준비금(주2)	800,000	800,000

미처분이익잉여금	25,145,619	31,986,121

합 계	26,526,202	33,366,704

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,986,121	39,604,256

분기순이익	(6,840,502)	1,153,847

현금배당	-	-

기말금액	25,145,619	40,758,103

21. 수익당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	10,304,350	22,267,693

용역의 제공으로 인한 수익	33,567	151,637

합계	10,337,917	22,419,330

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,650,983)	(7,637)

재고자산 매입액	18,464	78,149

종업원급여	1,048,739	1,085,978

감가상각비 및 무형자산상각비	840,726	762,888

외주비	4,145,086	5,326,405

운반비	90	438,974

지급수수료	1,676,735	393,291

광고선전비 및 판매촉진비	2,124,790	2,603,520

판매수수료	7,609,919	9,989,194

여비교통비 및 차량유지비	25,331	24,794

임차료 및 건물관리비	41,599	82,262

세금과공과	27,460	95,999

경상연구개발비	452,472	241,135

기타	1,614,662	341,441

합 계(주)	16,975,089	21,456,393

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	719,644	734,078

퇴직급여	93,972	734,078

복리후생비	162,479	146,480

여비교통비	17,469	17,767

세금과공과금	27,460	95,999

감가상각비	82,069	77,257

무형자산상각비	648,006	655,914

보험료	15,499	17,614

경상연구개발비	452,472	21,875

운반비	90	34

소모품비	52,604	39,678

지급수수료	1,630,354	377,132

광고선전비	1,423,871	531,965

판매촉진비	700,920	2,071,555

판매수수료	7,609,919	9,989,194

기타	84,741	131,583

합 계	13,721,569	14,986,671

24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	43,164	52,935

당기손익인식금융자산처분이익	-	39,670

당기손익인식금융자산평가이익	-	8,538

금융상품평가이익	14,134	2,046

합 계	57,298	103,188

금융비용

이자비용	256,600	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	3,245

당기손익인식금융자산평가손실	-	229

금융상품평가손실	46	3,116

합 계	256,646	6,591

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	10,676	23,976

외화환산이익	9,808	2,168

잡이익	5,235	729

합 계	25,719	26,873

기타비용:

외환차손	27,341	36,737

외화환산손실	861	29,086

기부금	1,420	210

잡손실	79	148

합 계	29,701	66,182

26. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세비용	-	95,699

당기법인세부담액	-	95,699

2. 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(*)	-	(112,567)

3. 자본에 직접 반영된 이연법인세	-	(116,754)

4. 법인세비용	-	(133,621)

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	2,767,788	75,429

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	2,767,788	(37,137)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(112,567)

27. 주당이익(1) 기본주당손익기본주당손익은 지배주주소유지분에 대한 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(6,840,501,917)	1,153,847,320

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	13,425,521	13,425,521

기본주당이익	(510)	86

2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초보통주	13,530,910	90/90	13,530,910

자기주식	(105,389)	90/90	(105,389)

합계	13,425,521	-	13,425,521

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초보통주	13,530,910	90/90	13,530,910

자기주식	(105,389)	90/90	(105,389)

합계	13,425,521	-	13,425,521

(2) 희석주당손익당분기 중 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채이며, 반희석화로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 또한 전분기는 희석증권이존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	-	(134,960)

이자비용	256,600	-

감가상각비	192,720	106,974

무형자산상각비	648,006	655,914

외화환산손실	861	29,086

금융상품평가손실	46	3,116

당기손익인식금융자산평가손실	-	229

판매보증충당금전입액	(5,306)	(10,985)

합계	1,092,927	649,375

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	43,164	52,935

외화환산이익	9,808	2,168

금융상품평가이익	14,134	10,584

합계	67,106	65,686

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	537,569	659,055

미수금의 증가	(895)	(178)

회수권자산의 증가	(12,118)	-

선급금의 감소(증가)	2,113,752	(247,186)

선급비용의 감소	331,969	210,207

재고자산의 증가	(2,152,159)	(612,632)

매입채무의 감소	(392,128)	(1,170,299)

미지급금의 증가	184,315	1,275,994

미지급비용의 증가	2,599	15,186

선수금의 증가	138,195	87,473

예수금의 감소	(24,787)	(884)

부가세예수금의 감소	(311)	-

부가세대급금의 감소(증가)	(248,406)	100,944

반품충당부채의 감소	-	(21,266)

해외사업환산차의 감소	-	4,357

환불부채의 증가	13,398	-

합 계	490,993	300,771

(5) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

전환권조정 상각	자본요소

전환사채	9,219,349	-	256,600	-	9,475,949

(6) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치-기타포괄금융자산 평가	-	530,700

29. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	12,236,770	12,064,233

자본(B)	75,395,789	82,232,099

부채비율(A/B)	16.23%	14.67%

현금및현금성자산 및 장단기금융상품(C)	18,904,039	24,188,421

전환사채(D)	14,000,000	14,000,000

순차입금비율((D-C)/B)	(6.50)%	(12.39)%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	2,473,971	-	2,797,764	-

단기금융상품	15,500,000	-	20,500,000	-

매출채권	483,930	-	1,021,499	-

기타유동금융자산	438,097	-	420,700	-

장기금융상품	930,067	-	890,657	-

기타비유동금융자산	59,237	-	60,713	-

합계	19,885,302	-	25,691,333	-

2) 금융부채 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	314,203	708,133

기타유동금융부채	1,313,832	1,129,517

전환사채	9,475,950	9,219,349

기타비유동금융부채	80,000	80,000

합 계	11,183,985	11,136,999

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	43,164	52,935

금융상품평가손익	14,089	(1,070)

외환손익	7,145	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	256,600	-

외환손익	(14,864)	(39,680)

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	503,780	307,208	1,168,193	701,524

CNH	168,694	50,622	163,013	48,828

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율이 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위:천원)

환종	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	19,657	(19,657)	46,667	(46,667)

CNH	11,807	(11,807)	11,418	(11,418)

나. 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체는 변동금리부 조건의 차입금을 보유하고 있지 아니하며, 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	314,203	-	-	-	314,203

기타유동금융부채	1,313,832	-	-	-	1,313,832

전환사채	14,000,000	-	-	-	14,000,000

기타비유동금융부채	-	80,000	-	-	80,000

합 계	15,628,035	80,000	-	-	15,708,035

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	708,133	-	-	-	708,133

기타유동금융부채	1,129,517	-	-	-	1,129,517

전환사채	14,000,000	-	-	-	14,000,000

기타비유동금융부채	-	80,000	-	-	80,000

합 계	15,837,650	80,000	-	-	15,917,650

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

30. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	-	-

(주) 당분기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 공정가치 서열체계 수준은 3으로 분류되며 당기말 현재 평가액은 '0'입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	-	-

(주) 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 공정가치 서열체계 수준은 3으로 분류되며 당기말 현재 평가액은 '0'입니다.31. 특수관계자거래

(1) 연결실체의 최상위 지배자는 대표이사 이진희입니다. 또한 연결실체의 특수관계자는 연결실체의 임직원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(차입금 및 대여금은 제외)은 존재하지 않습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 해당사항 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	기타 임직원	147,000	-	10,000	137,000

(전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	기타 임직원	93,000	-	3,000	90,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 자	설정금액	제공처	비고

대표이사	8,050,320	우리은행	일람불 지급보증

대표이사	166,700	우리은행	우리사주?약자금 연대보증

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 자	설정금액	지급보증처	비고

임직원	434,700	우리은행	우리사주청약자금 연대보증

( 7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	318,220	249,760

퇴직급여	87,606	85,974

합 계	405,826	335,734

32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

약정사항	금융기관	약정금액	실행금액	담보 및 지급보증

일람불 지급보증	우리은행	USD 6,000,000.00	USD 270,001.42	대표이사 보증

(2) 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.