자이글 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 16 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 15 기 2022년 12월 31일 현재
자이글 주식회사

1. 회사의 개요

자이글 주식회사(이하 "당사")는 생활용 조리기구 및 헬스케어제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 2008년 12월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강서구에 소재하고 있습니다. 당사는 2016년 9월 6일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 현물출자 및 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 6,765,455천원 입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비 고

이진희	8,953,902	66.17%	대표이사

안선영	209,996	1.55%

이승현	69,999	0.52%

우리사주조합	2,400	0.02%

자기주식	105,389	0.78%

기타주주	4,189,224	30.96%

합계	13,530,910	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 유형자산 내용연수당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

(2) 충당부채당사는 매 보고기간종료일에 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다.

(3) 무형자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 무형자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 부문별 정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 매출정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	848,182	4,650,470

아시아	494,757	111,314

합계	1,342,939	4,761,784

(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

5. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	-	-

장기금융상품

저축성보험	550,840	1,292,833

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	393,118	-	383,936	-

대손충당금	-	-	-	-

미수금	216,309	-	549,254	-

대여금	200,000	-	210,000	-

보증금	-	111,211	-	128,717

현재가치할인차금	-	(2,972)	-	(4,371)

합계	809,427	108,239	1,143,190	124,346

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이외의 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권은 1년 초과한 채권입니다.

2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	760,000

설정	-	-

제각	-	(760,000)

기말	-	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

엔브이씨파트너스㈜(*)	1.93%	100,000	-	100,000	-	100,000

㈜카카오	0.0036%	1,991,164	944,301	-	820,661	-

출자금

우리노틱신기술투자조합	-	-	-	-	-	-

합계	2,091,164	944,301	100,000	820,661	100,000

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 의하여 취득원가로 평가하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	920,661	1,838,688

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	123,640	(918,027)

기말금액	1,044,301	920,661

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

㈜우성아이비(주 )	0.22%	2,000,800	-	-	-	-

(주) 해당 주식은 회수가능성이 낮은 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 평가손실(기타포괄손실)로 인식하였습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,715,252	(1,925,881)	5,789,371	7,787,909	(1,925,881)	5,862,028

상품	311,190	-	311,190	570,553	(177,812)	392,741

합계	8,026,442	(1,925,881)	6,100,561	8,358,462	(2,103,693)	6,254,769

한편 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (177,812)천원 및 (690,974)천원입니다.

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	401,325	410,307

대손충당금	(375)	(375)

선급비용	317,460	363,112

당기법인세자산	1,515	311

부가세대급금	300,496	-

회수권자산	4,178	4,448

합계	1,024,599	777,803

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,944,534	-	26,944,534

건물	13,177,719	(2,329,044)	10,848,675

기계장치	17,206	(17,203)	3

차량운반구	286,926	(276,692)	10,234

공구와기구	428,761	(219,041)	209,720

비품	548,271	(520,545)	27,726

시설장치	817,590	(806,531)	11,059

사용권자산	253,453	(228,811)	24,642

합계	42,474,460	(4,397,867)	38,076,593

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,944,534	-	26,944,534

건물	13,177,719	(2,219,242)	10,958,477

기계장치	17,206	(17,203)	3

차량운반구	276,525	(274,004)	2,521

공구와기구	428,761	(201,438)	227,323

비품	546,721	(507,994)	38,727

시설장치	817,590	(790,256)	27,334

사용권자산	253,453	(215,258)	38,195

합계	42,462,509	(4,225,395)	38,237,114

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	26,944,534	-	-	-	26,944,534

건물	10,958,477	-	-	(109,802)	10,848,675

기계장치	3	-	-	-	3

차량운반구	2,521	10,401	-	(2,688)	10,234

공구와기구	227,323	-	-	(17,603)	209,720

비품	38,727	1,550	-	(12,551)	27,726

시설장치	27,334	-	-	(16,275)	11,059

사용권자산	38,195	-	-	(13,553)	24,642

합계	38,237,114	11,951	-	(172,472)	38,076,593

(전기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	26,944,534	-	-	-	26,944,534

건물	11,397,684	-	-	(439,207)	10,958,477

기계장치	3	-	-	-	3

차량운반구	19,921	-	-	(17,400)	2,521

공구와기구	45,010	239,565	-	(57,252)	227,323

비품	106,629	22,973	(16,867)	(74,008)	38,727

시설장치	135,488	-	-	(108,154)	27,334

사용권자산	97,769	-	-	(59,574)	38,195

합계	38,747,038	262,538	(16,867)	(755,595)	38,237,114

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 부동산 중 인천 소재 R 신탁되어 있으며, 120억원 한도의 수익권증서를 발행하여 국민은행 단기차입금에 대한 담보로 제공하였습니다. 또한 당사의 기숙사에 대하여 우리은행이 3억원의 근저당을 설정하고 있습니다.

(4) 보험에 가입된 자산당분기말 현재 당사의 건물, 기계장치 및 재고자산은 중소기업중앙회에 부보금액 15,810백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 또한, 당사는 중소기업중앙회에 PL보험 및 한화손해보험에 재난배상책임보험을 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산 및 기타투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,657,563	-	5,657,563	5,657,563	-	5,657,563

건물	1,433,131	(22,548)	1,410,583	1,433,131	(5,687)	1,427,444

기타투자자산(주)	639,382	(42,625)	596,757	639,382	(10,656)	628,726

합계	7,730,076	(65,173)	7,664,903	7,730,076	(16,343)	7,713,733

(주) 투자부동산 취득시 함께 취득한 기계장치 등입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,657,563	-	-	-	5,657,563

건물	1,427,444	-	-	(16,861)	1,410,583

기타투자자산	628,726	-	-	(31,969)	596,757

합계	7,713,733	-	-	(48,830)	7,664,903

(전기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	-	5,657,563	-	-	5,657,563

건물	-	1,433,131	-	(5,687)	1,427,444

기타투자자산	-	639,382	-	(10,656)	628,726

합계	-	7,730,076	-	(16,343)	7,713,733

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 및 기타투자자산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

투자부동산	기타투자자산	투자부동산	기타투자자산

감가상각비	16,861	31,969	5,687	10,656

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소 재 지	장부금액	공정가치

토지 및 건물	경기도 평택시 모곡동 440-9	7,085,007	5,904,988

투자부동산의 공정가치는 투자부동산 취득시 평가한 2022년 12월 12일 기준 감정평가법인의 감정가액을 적용하였습니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산은 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 근저당 설정액은 7,560백만원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	42,619	(42,106)	-	513

산업재산권	26,053,059	(12,524,378)	(13,427,640)	101,041

개발비	1,347,089	(160,634)	(191,063)	995,392

합계	27,442,767	(12,727,118)	(13,618,703)	1,096,946

(전기말) (단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	42,619	(41,574)	-	1,045

산업재산권	26,053,059	(12,516,304)	(13,427,640)	109,115

개발비	1,258,293	(144,545)	(191,063)	922,685

합계	27,353,971	(12,702,423)	(13,618,703)	1,032,845

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	상각	손상차손	기말

소프트웨어	1,045	-	(532)	-	513

산업재산권	109,115	-	(8,074)	-	101,041

개발비	922,685	88,796	(16,089)	-	995,392

합계	1,032,845	88,796	(24,696)	-	1,096,946

(전기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	상각	손상차손	기말

소프트웨어	3,806	-	(2,761)	-	1,045

산업재산권	32,658	95,000	(18,543)	-	109,115

개발비	774,426	400,368	(87,010)	(165,099)	922,685

합계	810,890	495,368	(108,314)	(165,099)	1,032,845

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,802	-	11,095	-

미지급금	452,946	-	599,436	-

리스부채	31,913	-	34,764	9,645

합계	491,661	-	645,295	9,645

15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	용도	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	운영자금	4.91	10,000,000	10,000,000

기업은행	시설자금	4.958	6,300,000	6,300,000

대표이사	운영자금	4.958	1,600,000	-

합계	17,900,000	16,300,000

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명칭	구분	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	액면금액	-	-

전환권조정	-	-

합계	-	-

(2) 각 회차별로 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	14,000,000,000원

사채의 잔여금액	-원(주1)

발행일	2018년 05월 14일

만기일	2024년 05월 14일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환가격	1주당 6,780원(주2)

전환청구기간	2021년 5월 14일부터 2024년 4월 14일까지

조기상환청구기간	2019년 5월 14일부터 2024년 2월 14일까지 3개월 단위

(주1) 전기 중 사채권자의 조기상환 청구로 인해 10억원을 상환함에 따라 전액 상환 완료하였습니다.(주2) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 사채발행계약서에 정한기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.(3) 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명칭	구분	발행일	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	발행가액	14,000,000	-	-

전환사채 장부금액	8,764,390	-	-

전환권대가(자본)	5,093,996	-	-

17. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용은 59,145천원(전분기: 67,850천원)입니다. 한편,당분기말 현재 58,924천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급될 예정입니다.

18. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	94,089	95,695

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	95,695	-	(1,606)	94,089

(전기) (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	84,919	10,776	-	95,695

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	337,674	1,909,349

예수금	(25,144)	28,584

부가세예수금	-	206,829

미지급비용	221,594	133,367

환불부채	5,547	6,341

합계	539,671	2,284,470

20. 리스당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 당사는 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구

취득원가	253,453	253,453

감가상각누계액	(228,811)	(215,258)

장부금액	24,642	38,195

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	38,195	-	-	(13,553)	24,642

② 전기(단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	97,769	-	-	(59,574)	38,195

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	13,553	59,574

리스부채 이자비용	574	4,469

단기리스 관련 비용	16,720	25,606

소액자산리스 관련 비용	2,080	6,615

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	126	7,779

(4) 당분기말 및 전기말 현재 잔여리스계약의 잔여기간별 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	34,087	31,913	36,082	34,764

1년 초과 5년 이내	-	-	9,713	9,645

합계	34,087	31,913	45,795	44,409

(5) 당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 31,996천원 및 100,390천원입니다.21. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	13,530,910 주	13,530,910 주

보통주자본금	6,765,455,000 원	6,765,455,000 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 자기주식 105,389주를 보유하고 있으며, 당분기 및 전기 중 유통주식수는 13,425,521주로 변동이 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,663,935	39,663,935

전환권대가청산이익	2,452,016	2,452,016

합계	42,115,951	42,115,951

(4) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금 변동내역은 없습니다. 또한, 전기 중 전환사채 상환으로 전환권대가가 감소하였으며, 전환권대가청산이익이 발생하였습니다. 전환사채는 전기 중 전액 상환되었습니다.22. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 당사의 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조정은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주)	(999,056)	(999,056)

(주) 당사는 주가의 안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식 105,389주를 999,056천원에 취득하였습니다. 자기주식에 대해서는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치평가손실	(2,000,800)	(2,000,800)

23. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	580,583	580,583

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(5,607,643)	(4,753,109)

합계	(5,027,060)	(4,172,526)

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	(4,172,526)	(437,411)

당기순손실	(854,534)	(3,735,115)

기말	(5,027,060)	(4,172,526)

24. 수익(1) 매출액당분기와 전분기 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	653,024	997,384

수출매출	494,757	111,314

상품매출	195,158	3,653,086

합 계	1,342,939	4,761,784

지리적 시장

국내	848,182	4,650,470

아시아	494,757	111,314

합 계	1,342,939	4,761,784

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	1,342,939	4,761,784

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-

합 계	1,342,939	4,761,784

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 고객	당분기	전분기

제품매출(내수)	A	-	1,530,931

B	-	1,038,345

C	-	717,250

제품매출(수출)	D	487,662	-

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(85,326)	381,526

원재료의 사용	96,115	1,421,529

종업원급여	758,004	780,542

감가상각비 및 무형자산상각비	221,302	195,331

외주비	327,863	411,796

운반비	37,548	-

지급수수료	180,770	270,066

광고선전비 및 판매촉진비	131,120	441,418

판매수수료	101,361	1,679,414

여비교통비 및 차량유지비	7,366	10,804

임차료 및 건물관리비	41,135	16,591

세금과공과	5,047	4,944

경상연구개발비	87,690	93,299

기타	129,803	(89,922)

합계(주)	2,039,798	5,617,338

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	512,751	530,468

퇴직급여	56,045	58,132

복리후생비	128,486	126,662

여비교통비	1,142	2,496

세금과공과금	5,047	4,944

감가상각비	118,308	81,106

무형자산상각비	24,696	18,766

보험료	12,335	10,197

경상연구개발비	-	2,275

소모품비	12,390	33,035

지급수수료	179,355	259,003

광고선전비	70,353	17,912

판매촉진비	60,767	423,506

판매수수료	101,361	1,679,414

기타	105,853	112,981

합계	1,388,889	3,360,897

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	20,738	3,350

금융상품평가이익	28,473	3,086

당기손익금융자산평가이익	123,640	-

합계	172,851	6,436

금융비용

이자비용	214,392	92,290

금융상품평가손실	-	18,486

당기손익금융자산평가손실	-	92,730

합계	214,392	203,506

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	1,101	3,223

외화환산이익	65,839	160,847

잡이익	1	3,304

합계	66,941	167,374

기타비용:

외환차손	324	7,332

외화환산손실	504	154

기부금	180,868	-

유형자산처분손실	-	3,433

잡손실	1,380	24,003

합계	183,076	34,922

29. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기법인세비용	-	-

당기법인세부담액	-	-

법인세추납액(환급액)	-	2,202

2. 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(*)	-	-

3. 자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-

4. 법인세비용	-	2,202

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	-	-

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(2) 당사는 당분기 과세소득에 대한 법인세 부담액은 없습니다. 또한 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 모든 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 주당손익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구분	당분기	전분기

계속영업손실	(854,534,152)	(922,373,077)

당기순손실	(854,534,152)	(922,373,077)

가중평균유통보통주식수(주)	13,425,521 주	13,425,521 주

기본주당계속영업손실	(64)	(69)

기본주당손실	(64)	(69)

(주) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위: 주)

구분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초보통주	13,530,910	90/90	13,530,910

자기주식	(105,389)	90/90	(105,389)

합계	13,425,521	-	13,425,521

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초보통주	13,530,910	90/90	13,530,910

자기주식	(105,389)	90/90	(105,389)

합계	13,425,521	-	13,425,521

(2) 희석주당손익당분기말 및 당분기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 전기 중 당사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채이며, 반희석화로 인하여 당분기 및 전기 희석주당계속영업손익 및 희석주당손익은 기본주당계속영업손익 및 기본주당손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표와 재무상태표의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	-	2,202

이자비용	214,392	92,290

감가상각비	221,302	182,190

무형자산상각비	24,696	18,766

외화환산손실	504	154

유형자산처분손실	-	3,433

금융상품평가손실	-	18,486

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	92,730

판매보증충당금전입(환입)액	(1,606)	55,137

합계	459,288	465,388

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	20,738	3,351

외화환산이익	65,839	160,847

금융상품평가이익	28,473	3,086

당기손익-공정가치금융자산평가이익	123,640	-

재고자산충당부채환입	177,812	-

합계	416,502	167,284

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	(9,182)	(249,396)

회수권자산의 감소	270	1,371

미수금의 증가	(30,691)	-

선급금의 감소(증가)	8,982	(350,507)

선급비용의 감소	45,652	484

부가세대급금의 감소(증가)	63,140	(1)

재고자산의 감소	332,020	381,526

매입채무의 감소	(4,483)	(298,026)

미지급금의 감소	(146,490)	(538,873)

미지급비용의 증가	80,755	75,159

선수금의 증가(감소)	(1,571,675)	346,291

예수금의 감소	(53,728)	(63,826)

부가세예수금의 감소	(206,829)	(6,774)

환불부채의 감소	(794)	(6,121)

합계	(1,493,053)	(708,693)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

상각	자본요소

단기차입금	16,300,000	1,600,000	-	-	17,900,000

리스부채	44,409	(13,070)	574	31,913

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

상각	자본요소

단기차입금	10,000,000	-	-	-	10,000,000

전환사채	830,994	-	16,289	-	847,283

(6) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타보증금의 차량운반구 대체	8,304	-

미수금의 부가세대급금 대체	363,636	-

32. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	19,025,421	19,335,106

자본(B)	40,854,490	41,709,024

부채비율(A/B)	46.57%	46.36%

현금및현금성자산 및 장단기금융상품(C)	3,954,343	4,839,669

단기차입금(D)	17,900,000	16,300,000

순차입금비율((D-C)/B)	34.13%	27.48%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산

현금및현금성자산	3,403,502	-	3,546,836	-

매출채권	393,118	-	383,936	-

기타유동금융자산	416,309	-	759,255	-

당기손익-공정가치금융자산	-	1,044,301	-	920,661

장기금융상품	550,841	-	1,292,833	-

기타비유동금융자산	108,239	-	124,346	-

합계	4,872,009	944,301	6,107,206	920,661

2) 금융부채 (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,802	11,095

기타유동금융부채	484,859	634,200

단기차입금	17,900,000	16,300,000

기타비유동금융부채	-	9,645

합계	18,391,661	16,954,940

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	20,738	3,351

금융상품평가손익	28,474	3,086

외환손익	65,524	(15,400)

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	123,640	92,930

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(214,392)	(92,290)

외환손익	588	(4,263)

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,833,590	6,769	2,337,664	8,797

CNY	9	-	9	-

기타	680	-	646	-

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율이 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위:천원)

환종	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	282,682	(282,682)	232,887	(232,887)

CNY	1	(1)	1	(1)

기타	68	(68)	65	(65)

나. 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 변동금리부 조건의 차입금을 보유하고 있지 아니하며, 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	6,802	-	-	-	6,802

미지급금	452,946	-	-	-	452,946

단기차입금	17,900,000	-	-	-	17,900,000

리스부채	31,913	-	-	-	31,913

합계	18,391,661	-	-	-	18,391,661

(전기말) (단위:천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	11,095	-	-	-	11,095

미지급금	599,436	-	-	-	599,436

단기차입금	16,300,000	-	-	-	16,300,000

리스부채	36,082	9,713	-	-	45,795

합계	16,946,613	9,713	-	-	16,956,326

(5) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(주)	944,301	-	100,000	1,044,301

(주) 당분기말 현재 수준3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 의하여 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(주)	820,661	-	100,000	920,661

(주) 전기말 현재 수준3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 의하여 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	합계

당기손익-공정가치금융자산	100,000	-	-	-	100,000

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	합계

당기손익-공정가치금융자산	100,000	-	-	-	100,000

34. 특수관계자거래

(1) 당사의 최상위 지배자는 대표이사 이진희입니다. 또한 당사의 특수관계자는 당사의 임직원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

임차료	기타	임차료	기타

기타특수관계자	대표이사	6,174	-	6,174	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 해당사항 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	기타 임직원(주)	210,000	-	10,000	200,000

(주) 당분기 중 임직원에 대한 대여금에서 발생한 이자수익은 1,488천원입니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	기타 임직원(주)	230,000	-	7,940	222,060

(주) 전분기 중 임직원에 대한 대여금에서 발생한 이자수익은 1,724천원입니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같으며, 전분기는 해당사항 없습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	대표이사(주)	-	1,600,000	-	1,600,000

(주) 당분기 중 임직원에 대한 차입금에서 발생한 이자비용은 8,259천원입니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 자	설정금액	제공처	비고

대표이사	7,603,800	우리은행	일람불 지급보증

대표이사	42,900	우리은행	우리사주청약자금 연대보증

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 자	설정금액	지급보증처	비고

임직원	42,900	우리은행	우리사주청약자금 연대보증

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	155,000	152,920

퇴직급여	12,917	12,743

합계	167,917	165,663

35. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

약정사항	금융기관	약정금액	실행금액	담보 및 지급보증

일람불 지급보증	우리은행	USD 5,000,000	USD 402,033.41	대표이사 보증

(2) 당분기말 현재 SGI서울보증으로부터 계약이행등과 관련하여 1,009,249천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.