자이글 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 15 기 2022년 12월 31일 현재
자이글 주식회사

1. 회사의 개요

자이글 주식회사(이하 "당사")는 생활용 조리기구 및 헬스케어제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 2008년 12월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강서구에 소재하고 있습니다. 당사는 2016년 9월 6일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 현물출자 및 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재 납입 자본금은 6,765,455천원 입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비 고

이진희	8,953,902	66.17%	대표이사

안선영	209,996	1.55%

이승현	69,999	0.52%

우리사주조합	200	0.00%

자기주식	105,389	0.78%

기타주주	4,191,424	30.98%

합계	13,530,910	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’제ㆍ개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제ㆍ개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단 시 영향 미치지 않음). 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 유형자산 내용연수당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

(2) 충당부채당사는 매 보고기간종료일에 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다.

(3) 무형자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 무형자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 부문별 정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 매출정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	895,583	2,302,347	4,917,543	13,558,886

아시아	11,266	792,950	185,460	1,265,223

합계	906,849	3,095,297	5,103,003	14,824,109

(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

5. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	-	-

장기금융상품	-	-

저축성보험	570,127	1,292,833

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	471,586	-	383,936	-

대손충당금	-	-	-	-

미수금	161,709	-	549,254	-

대여금	170,000	-	210,000	-

보증금	-	81,102	-	128,717

현재가치할인차금	-	(8,100)	-	(4,371)

합계	803,295	73,001	1,143,190	124,346

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이외의 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 채권은 1년 초과한 채권입니다.

2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	760,000

설정	-	-

제각	-	(760,000)

기말	-	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

엔브이씨파트너스㈜(주)	1.93%	100,000	-	100,000	-	100,000

㈜카카오	0.0036%	1,991,164	679,247	-	820,661	-

출자금

우리노틱신기술투자조합	-	-	-	-	-	-

합계	2,091,164	679,247	100,000	820,661	100,000

(주) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 의하여 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	920,661	1,838,688

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	(141,413)	(918,027)

기말금액	779,247	920,661

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

㈜우성아이비(주 )	0.22%	2,000,800	-	-	-	-

(주) 해당 주식은 회수가능성이 낮은 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 평가손실(기타포괄손실)로 인식하였습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,790,310	(4,109,754)	3,680,556	7,787,909	(1,925,881)	5,862,028

상품	164,918	-	164,918	570,553	(177,812)	392,741

합계	7,955,228	(4,109,754)	3,845,474	8,358,462	(2,103,693)	6,254,769

한편 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 2,006,062천원 및 (690,974)천원입니다.

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	111,756	410,307

대손충당금	(375)	(375)

선급비용	256,894	363,112

당기법인세자산	6,462	311

부가세대급금	17,915	-

회수권자산	4,673	4,448

합계	397,325	777,803

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,944,534	-	26,944,534

건물	13,177,718	(2,548,647)	10,629,071

기계장치	17,206	(17,203)	3

차량운반구	286,926	(277,732)	9,194

공구와기구	428,761	(254,247)	174,514

비품	548,271	(531,127)	17,144

시설장치	817,590	(816,872)	718

사용권자산	164,287	(98,993)	65,294

합계	42,385,294	(4,544,821)	37,840,473

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,944,534	-	26,944,534

건물	13,177,719	(2,219,242)	10,958,477

기계장치	17,206	(17,203)	3

차량운반구	276,525	(274,004)	2,521

공구와기구	428,761	(201,438)	227,323

비품	546,721	(507,994)	38,727

시설장치	817,590	(790,256)	27,334

사용권자산	253,453	(215,258)	38,195

합계	42,462,509	(4,225,395)	38,237,114

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	26,944,534	-	-	-	26,944,534

건물	10,958,476	-	-	(329,405)	10,629,071

기계장치	3	-	-	-	3

차량운반구	2,522	10,401	-	(3,728)	9,194

공구와기구	227,323	-	-	(52,810)	174,514

비품	38,726	1,550	-	(23,133)	17,144

시설장치	27,334	-	-	(26,616)	718

사용권자산	38,195	66,251	(4,968)	(34,183)	65,294

합계	38,237,114	78,202	(4,968)	(469,875)	37,840,473

(전기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	26,944,534	-	-	-	26,944,534

건물	11,397,684	-	-	(439,207)	10,958,477

기계장치	3	-	-	-	3

차량운반구	19,921	-	-	(17,400)	2,521

공구와기구	45,010	239,565	-	(57,252)	227,323

비품	106,629	22,973	(16,867)	(74,008)	38,727

시설장치	135,488	-	-	(108,154)	27,334

사용권자산	97,769	-	-	(59,574)	38,195

합계	38,747,038	262,538	(16,867)	(755,595)	38,237,114

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 부동산 중 인천 소재 R 신탁되어 있으며, 120억원 한도의 수익권증서를 발행하여 국민은행 단기차입금에 대한 담보로 제공하였습니다. 또한 당사의 기숙사에 대하여 우리은행이 3억원의 근저당을 설정하고 있습니다.

(4) 보험에 가입된 자산당분기말 현재 당사의 건물, 기계장치 및 재고자산은 중소기업중앙회에 부보금액 15,810백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 또한, 당사는 중소기업중앙회에 PL보험 및 한화손해보험에 재난배상책임보험을 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산 및 기타투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,657,563	-	5,657,563	5,657,563	-	5,657,563

건물	1,433,131	(39,809)	1,393,322	1,433,131	(5,687)	1,427,444

기타투자자산(주)	-	639,382	(10,656)	628,726

합계	7,090,694	(39,809)	7,050,885	7,730,076	(16,343)	7,713,733

(주) 전기 투자부동산 취득시 함께 취득한 기계장치 등으로서 당반기말에 매각예정비유동자산으로 계정대체 후, 당 분기에 현물출자 되었습니다.2023년 7월 27일자로 당사가 보유하고 있는 기계장치를 ZAICELL JV LLC에 현물출자하고, 그 대가로 ZAICELL JV LLC 출자지분을 취득하는 계약을 체결하였고, 양도금액은 ZAICELL JV LLC의 지분취득액 USD 15,000,000이며, 이사회결의일인 7월 27일 서울외국환중개 최초고시 매매기준율(1USD=KRW 1,278.70)을 적용하여 19,180,500,000원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	5,657,563	-	-	-	-	5,657,563

건물	1,427,444	-	-	(34,122)	-	1,393,322

기타투자자산	628,726	-	-	(63,938)	(564,787)	-

합계	7,713,733	-	-	(98,060)	(564,787)	7,050,885

(전기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	-	5,657,563	-	-	5,657,563

건물	-	1,433,131	-	(5,687)	1,427,444

기타투자자산	-	639,382	-	(10,656)	628,726

합계	-	7,730,076	-	(16,343)	7,713,733

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 및 기타투자자산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

투자부동산	기타투자자산	투자부동산	기타투자자산

감가상각비	34,122	63,938	5,687	10,656

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소 재 지	장부금액	공정가치

토지 및 건물	경기도 평택시 모곡동 440-9	7,050,885	5,904,988

투자부동산의 공정가치는 투자부동산 취득시 평가한 2022년 12월 12일 기준 감정평가법인의 감정가액을 적용하였습니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산은 기업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 근저당 설정액은 7,560백만원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	42,619	(42,619)	-	-

산업재산권	26,053,059	(12,539,173)	(13,427,641)	86,245

개발비	1,347,089	(212,481)	(191,063)	943,545

합계	27,442,767	(12,794,274)	(13,618,704)	1,029,790

(전기말) (단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	42,619	(41,574)	-	1,045

산업재산권	26,053,059	(12,516,304)	(13,427,640)	109,115

개발비	1,258,293	(144,545)	(191,063)	922,685

합계	27,353,971	(12,702,423)	(13,618,703)	1,032,845

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	상각	손상차손	기말

소프트웨어	1,045	-	(1,045)	-

산업재산권	109,115	-	(22,870)	86,245

개발비	922,685	88,796	(67,937)	943,545

합계	1,032,845	88,796	(91,852)	-	1,029,790

(전기) (단위:천원)

계정과목	기초	취득	상각	손상차손	기말

소프트웨어	3,806	-	(2,761)	-	1,045

산업재산권	32,658	95,000	(18,543)	-	109,115

개발비	774,426	400,368	(87,010)	(165,099)	922,685

합계	810,890	495,368	(108,314)	(165,099)	1,032,845

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비 지출액은 각각 428,982천원 및 254,019천원입니다.14. 종속기업 및 관계기업 투자당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

ZAICELL JV LLC	- 201 N Union St. Suite 110, Alexandria, VA 22314, United States- 1000 Maine Avenue, SW Suite 300 Washington, D.C. 20024	30	19,180,500	-	-

ZAICELL JV LLC에 대한 투자는, 기계장치 현물출자에 의한 출자지분의 취득으로서, 당사가 보유하고 있는 기계장치를 ZAICELL JV LLC에 현물출자하고, 당사는 그 대가로 ZAICELL JV LLC의 출자지분을 취득하였습니다. 지분취득금액은 USD 15,000,000이며, 이사회결의일인 7월 27일 서울외국환중개 최초고시 매매기준율(1USD=KRW 1,278.70)을 적용하여 19,180,500,000원입니다.현물출자한 기계장치는 당사가 2022년 12월 29일자로 (주)씨엠파트너로부터 매입하여 기타투자자산으로 계상하였으며, 동 자산을 당반기말에 장부금액 564,787천원을 매각예정비유동자산으로 계정대체 후, 당 분기에 현물출자 되었습니다.15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,015	-	11,095	-

미지급금	441,470	-	599,436	-

리스부채	24,919	37,378	34,764	9,645

합계	473,403	37,378	645,295	9,645

16. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	용도	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	운영자금	5.36	10,000,000	10,000,000

기업은행	시설자금	5.75	6,300,000	6,300,000

대표이사	운영자금	4.96	1,600,000	-

합계	17,900,000	16,300,000

17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같으며, 제1회 전환사채는 전기 중 전액 상환되었습니다.

(단위:천원)

명칭	구분	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	액면금액	-	-

전환권조정	-	-

합계	-	-

(2) 각 회차별로 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	14,000,000,000원

사채의 잔여금액	-원(주1)

발행일	2018년 05월 14일

만기일	2024년 05월 14일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환가격	1주당 6,780원(주2)

전환청구기간	2021년 5월 14일부터 2024년 4월 14일까지

조기상환청구기간	2019년 5월 14일부터 2024년 2월 14일까지 3개월 단위

(주1) 전기 중 사채권자의 조기상환 청구로 인해 10억원을 상환함에 따라 전액 상환 완료하였습니다.(주2) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 사채발행계약서에 정한기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.

(3) 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명칭	구분	발행일	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	발행가액	14,000,000	-	-

전환사채 장부금액	8,764,390	-	-

전환권대가(자본)	5,093,996	-	-

18. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용은 153,806천원(전분기: 178,541천원)입니다. 한편,당기말 현재 129,051천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급될 예정입니다.

19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	26,535	95,695

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	95,695	-	(69,160)	26,535

(전기) (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	84,919	10,776	-	95,695

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	36,605	1,909,349

예수금	28,674	28,584

부가세예수금	-	206,829

미지급비용	144,172	133,367

환불부채	6,321	6,341

합계	215,772	2,284,470

21. 리스당사는 부동산 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 3년 및 5년입니다. 당사는 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산(주)

취득원가	66,251	-

감가상각누계액	(5,561)	-

장부금액	60,690	-

차량운반구

취득원가	248,484	253,453

감가상각누계액	(243,880)	(215,258)

장부금액	4,604	38,195

(주) 당분기 중 신규로 계약한 리스입니다.(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

부동산	-	66,251	-	(5,561)	60,690

차량운반구	38,195	-	(4,968)	(28,623)	4,604

합계	38,195	66,251	(4,968)	(34,184)	65,294

② 전기(단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	97,769	-	-	(59,574)	38,195

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	34,184	44,558

리스부채 이자비용	3,457	3,665

단기리스 관련 비용	18,522	19,431

소액자산리스 관련 비용	26,111	4,952

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	713	6,901

합계	82,987	79,507

(4) 당분기말 및 전기말 현재 잔여리스계약의 잔여기간별 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	32,773	24,919	36,082	34,764

1년 초과 5년 이내	43,219	37,378	9,713	9,645

합계	75,992	62,297	45,795	44,409

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 79,597천원 및 76,578천원입니다.22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	13,530,910 주	13,530,910 주

보통주자본금	6,765,455,000 원	6,765,455,000 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 자기주식 105,389주를 보유하고 있으며, 당분기 및 전기 중 유통주식수는 13,425,521주로 변동이 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,663,935	39,663,935

전환권대가청산이익	2,452,016	2,452,016

합계	42,115,951	42,115,951

(4) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금 변동내역은 없습니다. 또한, 전기 중 전환사채 상환으로 전환권대가가 감소하였으며, 전환권대가청산이익이 발생하였습니다. 전환사채는 전기 중 전액 상환되었습니다.23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 당사의 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조정은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주)	(999,056)	(999,056)

(주) 당사는 주가의 안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식 105,389주를 999,056천원에 취득하였습니다. 자기주식에 대해서는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치평가손실	(2,000,800)	(2,000,800)

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	580,583	580,583

미처분이익잉여금(미처리결손금)	7,384,715	(4,753,109)

합계	7,965,297	(4,172,526)

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	(4,172,526)	(437,411)

당기순손실	12,137,823	(3,735,115)

기말	7,965,297	(4,172,526)

25. 수익(1) 매출액당분기와 전분기 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	578,710	1,500,979	3,290,498	5,585,614

수출매출	11,266	792,950	185,460	1,265,223

기타매출	316,873	801,369	1,627,045	7,973,272

합 계	906,849	3,095,297	5,103,003	14,824,109

지리적 시장

국내	895,583	2,302,347	4,917,543	13,558,886

아시아	11,266	792,950	185,460	1,265,223

합계	906,849	3,095,297	5,103,003	14,824,109

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	906,849	3,095,297	5,103,003	14,824,109

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-

합계	906,849	3,095,297	5,103,003	14,824,109

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요 고객	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출(내수)	A	-	-	-	2,382,023

B	-	-	-	1,826,956

C	-	-	-	1,519,395

D	-	-	1,163,636	1,163,636

E	157,744	157,744	-	-

F	94,830	94,830	-	-

제품매출(수출)	G	-	774,589	-	-

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	265,961	2,213,571	642,407	(541,448)

원재료의 사용	52,906	220,961	1,789,617	2,927,469

종업원급여	408,538	1,809,363	633,725	2,106,513

감가상각비 및 무형자산상각비	157,779	567,935	196,247	566,138

외주비	111,450	907,685	(433,112)	2,913,322

운반비	27,580	113,232	77,085	320,435

지급수수료	298,026	812,426	144,533	522,322

광고선전비 및 판매촉진비	122,103	523,239	278,748	1,133,999

판매수수료	152,371	430,131	681,432	3,508,106

여비교통비 및 차량유지비	6,976	43,379	8,301	29,067

임차료 및 건물관리비	9,108	87,263	14,620	47,223

세금과공과	150,849	187,888	175,243	185,617

경상연구개발비	146,342	428,982	149,205	254,019

기타	114,616	343,522	(269,276)	1,206,974

합계(주)	2,024,604	8,689,576	4,088,775	15,179,756

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	395,052	1,418,176	498,490	1,542,625

퇴직급여	38,420	146,922	49,439	166,615

복리후생비	(27,241)	137,879	37,393	215,384

여비교통비	3,109	27,012	1,220	5,589

세금과공과금	150,849	187,888	175,243	185,617

감가상각비	57,986	265,084	81,288	243,779

무형자산상각비	32,930	91,852	29,429	77,850

보험료	11,876	36,781	10,947	31,620

경상연구개발비	408,815	428,982	0	7,999

소모품비	5,213	30,036	4,710	77,672

지급수수료	298,027	807,348	127,953	500,683

광고선전비	64,518	353,602	46,796	113,145

판매촉진비	57,585	169,637	231,952	1,020,854

판매수수료	152,371	430,131	681,432	3,508,106

기타	32,401	200,793	32,578	201,409

합계	1,681,910	4,732,122	2,008,870	7,898,947

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	17,452	61,162	4,993	11,093

배당금수익	-	927	-	819

장기금융상품평가이익	(15,859)	17,760	3,804	10,199

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-

합계	1,593	79,850	8,797	22,111

금융비용

이자비용	251,309	686,150	75,421	263,738

장기금융상품평가손실	-	-	17,622	71,670

당기손익-공정가치금융자산평가손실	79,593	141,413	197,824	856,207

사채상환손실	-	-	9,207	9,207

합계	330,903	827,564	300,074	1,200,822

29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	30,718	62,895	1,053	119,266

외화환산이익	(21,303)	42,389	260,994	623,043

잡이익	31,204	41,324	510	10,439

합계	40,620	146,608	262,557	752,748

기타비용:

외환차손	316	5,390	17,533	50,570

외화환산손실	166	402	(349)	1,317

기부금	-	180,868

유형자산처분손실	-	-	-	3,433

리스해지손실	-	2,709

잡손실	10,000	93,135	42	24,178

합계	10,166	277,114	17,226	79,498

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 당기법인세비용	-	-	-	-

당기법인세부담액	-	-	-	-

법인세추납액	-	-	-	2,202

2. 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	-	-	-

3. 자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-	-	-

4. 법인세비용	-	-	-	2,202

(2) 당사는 당분기 과세소득에 대한 법인세 부담액은 없습니다. 또한 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 모든 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

31. 주당손익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	17,198,785,985	12,137,823,460	968,282,844	(863,310,636)

가중평균유통보통주식수	13,425,521주	13,425,521주	13,425,521주	13,425,521주

기본주당손실	1,281	904	72	(64)

(주) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위: 주)

구분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초보통주	13,530,910	273/273	13,530,910

자기주식	(105,389)	273/273	(105,389)

합계	13,425,521	-	13,425,521

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초보통주	13,530,910	273/273	13,530,910

자기주식	(105,389)	273/273	(105,389)

합계	13,425,521	-	13,425,521

(2) 희석주당손익당분기말 및 당분기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 전기 중 당사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채이며, 반희석화로 인하여 당분기 및 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 현금흐름표와 재무상태표의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	217,275	263,739

감가상각비	568,860	566,138

무형자산상각비	91,852	77,850

외화환산손실	402	1,317

금융상품평가손실	-	71,670

당기손익-공정가치금융자산평가손실	141,413	856,207

판매보증충당금전입(환입)액	-	39,545

사채상환손실	-	9,207

유형자산처분손실	-	3,433

법인세비용	-	2,202

리스해지손실	2,709	-

재고자산평가손실	2,183,873	-

합계	3,206,384	1,891,308

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	61,162	11,093

외화환산이익	42,389	623,043

금융상품평가이익	17,760	10,199

배당금수익	-	819

유형자산처분이익	18,615,713	-

제품평가손실환입	177,812	-

판매보증충당금환입액	69,160	-

합계	18,983,996	645,154

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(87,650)	(1,983,588)

선급금의 감소(증가)	298,551	(134,745)

미수금의 감소	23,909	-

선급비용의 증가	106,218	(139,188)

회수권자산의 감소(증가)	(226)	10,557

재고자산의 감소(증가)	403,234	947,259

매입채무의 증가	(4,483)	(298,276)

미지급금의 증가(감소)	(157,966)	(681,692)

미지급비용의 증가	472,208	45,794

선수금의 증가(감소)	(1,872,744)	(60,688)

예수금의 증가	90	1,992

부가세예수금의 증가	(206,829)	253,895

부가세대급금의 증가	345,721	-

환불부채의 감소(증가)	(20)	(14,623)

합계	(679,987)	(2,053,303)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	자본요소

단기차입금	16,300,000	1,600,000	-	-	17,900,000

리스부채	44,409	14,431	3,457	-	62,297

합계	16,344,409	1,614,431	3,457	-	17,962,297

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	자본요소

전환사채	830,994	-1,000,000	41,695	127,311	-

단기차입금	10,000,000	-	-	-	10,000,000

리스부채	100,331	-45,293	3,665	-	58,703

합계	10,931,325	-1,045,293	45,360	127,311	10,058,703

(6) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타보증금의 차량운반구 대체	8,304	-

미수금의 부가세대급금 대체	363,636	-

기타투자자산의 매각예정비유동자산 대체	564,787	-

전환권조정 상환	-	127,311

전환권대가 상환	-	363,857

전환권청산 이익	-	245,752

33. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	18,653,088	19,335,106

자본(B)	53,846,848	41,709,024

부채비율(A/B)	34.64%	46.36%

현금및현금성자산 및 장단기금융상품(C)	1,499,946	4,839,669

단기차입금(E)	17,900,000	16,300,000

순차입금비율(((D+E)-C)/B)	30.46%	27.48%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산

현금및현금성자산	929,818	-	3,546,836	-

매출채권	471,586	-	383,936	-

기타유동금융자산	331,709	-	759,255	-

당기손익-공정가치금융자산	-	679,247	-	920,661

장기금융상품	570,127	-	1,292,833	-

기타비유동금융자산	73,001	-	124,346	-

합계	2,376,243	679,247	6,107,206	920,661

2) 금융부채 (단위:천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	7,015	11,095

기타유동금융부채	466,389	634,200

단기차입금	17,900,000	16,300,000

기타비유동금융부채	37,378	9,645

합계	18,410,781	16,954,940

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	61,162	11,093

장기금융상품평가손익	17,760	(61,471)

외환손익	41,987	623,043

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(141,413)	(856,207)

배당금수익	927	819

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	686,150	(263,738)

사채상환손실	-	(9,207)

외환손익	57,505	67,379

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	713,904	6,982	2,337,664	8,797

CNY	9	-	9	-

기타	680	-	646	-

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율이 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위:천원)

환종	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	70,692	(70,692)	232,887	(232,887)

CNY	1	(1)	1	(1)

기타	68	(68)	65	(65)

나. 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 변동금리부 조건의 차입금을 보유하고 있지 아니하며, 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	7,015	-	-	-	7,015

미지급금	441,470	-	-	-	441,470

단기차입금	17,900,000	-	-	-	17,900,000

리스부채	32,773	24,697	18,522	-	75,992

합계	18,381,257	24,697	18,522	-	18,424,476

(전기말) (단위:천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	11,095	-	-	-	11,095

미지급금	599,436	-	-	-	599,436

단기차입금	16,300,000	-	-	-	16,300,000

리스부채	36,082	9,713	-	-	45,795

합계	16,946,613	9,713	-	-	16,956,326

(5) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

34. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(주)	679,247	-	100,000	779,247

(주) 당분기말 현재 수준3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 의하여 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(주)	820,661	-	100,000	920,661

(주) 전기말 현재 수준3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 의하여 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	합계

당기손익-공정가치금융자산	100,000	-	-	-	100,000

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	합계

당기손익-공정가치금융자산	100,000	-	-	-	100,000

35. 특수관계자거래

(1) 당사의 최상위 지배자는 대표이사입니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	임직원, ZAICELL INC(주)	임직원

(주) 당사의 대표이사가 이사로 등재되어 있어 특수관계자에 추가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	당분기	전분기

임차료	기타	임차료	기타

기타특수관계자	대표이사	18,522	-	18,522	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

보증금	기타	보증금	기타

기타특수관계자	대표이사	20,580	-	20,580	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	기타 임직원(주)	210,000	-	40,000	170,000

(주) 당분기 중 임직원에 대한 대여금에서 발생한 이자수익은 4,074천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원(*)	230,000	-	(20,000)	210,000

(주) 전분기 중 임직원에 대한 대여금에서 발생한 이자수익은 4,988천원입니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같으며, 전분기는 해당사항 없습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	대표이사(주)	-	1,600,000	-	1,600,000

(주) 당분기 중 임직원에 대한 차입금에서 발생한 이자비용은 48,249천원입니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 자	설정금액	제공처	비고

대표이사	7,603,800	우리은행	일람불 지급보증

대표이사	42,900	우리은행	우리사주청약자금 연대보증

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 자	설정금액	지급보증처	비고

임직원	42,900	우리은행	우리사주청약자금 연대보증

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	460,000	457,920

퇴직급여	38,125	38,125

합계	498,125	496,045

36. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

약정사항	금융기관	약정금액	실행금액	담보 및 지급보증

일람불 지급보증	우리은행	USD 5,000,000	USD 0.00	대표이사 보증

(2) 당분기말 현재 SGI서울보증으로부터 계약이행등과 관련하여 785,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.