녹십자웰빙 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지제 17(전) 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 녹십자웰빙

1. 회사의 개요 주식회사 녹십자웰빙(이하 "당사")은 의약품, 생물학적 제제의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여, 한국의 ㈜녹십자홀딩스와 일본의 일본바이오프로덕츠 주식회사의 한국현지법인인 ㈜제이비피코리아의 합작투자회사로서 2004년 9월에 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 영등포구에 본사를 두고 있으며, 충청북도 음성군 금왕읍에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2015년에 ㈜녹십자가 영위하던 "웰빙" 사업을 양수하고 상호를 주식회사 녹십자웰빙으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나, 2005년과 2015년의 증자 및 ㈜녹십자에이치에스와의 합병과 2019년 코스닥 상장으로 당반기말 현재 자본금은 8,876백만원입니다.

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜녹십자	3,920,250	22.08	3,920,250	22.08

㈜녹십자홀딩스	2,198,700	12.39	2,198,700	12.39

㈜제이비피코리아	2,045,000	11.52	2,045,000	11.52

기타	9,588,326	54.01	9,588,326	54.01

합 계	17,752,276	100.00	17,752,276	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 영업부문당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(1) 지역별 매출정보

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	43,166,411	32,675,546

해외	1,144,477	97,078

합 계	44,310,888	32,772,624

(2) 사업부분별 매출정보

(단위: 천원)

사업부문	종류	주요 품목	당반기	전반기

의약품	인태반주사, 향산화주사, 비타민주사, 미네랄 주사 등	라이넥주, 푸르설타밀주, 메가그린주 등	27,998,779	23,187,405

건강기능식품	병의원용 건기식(Dr.PNT) 및 일반건기식, 화장품 등	Dr.PNT, 프로비던스, NK분자 등	16,312,109	9,585,219

합 계	44,310,888	32,772,624

(3) 주요 고객

당반기와 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,542	1,011

요구불예금	11,535,588	23,623,255

합 계	11,537,130	23,624,266

5. 매출채권과 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,576,693	-	14,939,234	-

손실충당금	(689,219)	-	(711,567)	-

미수금	342,819	-	826,205	-

손실충당금	(3,625)	-	(3,625)	-

미수수익	2,273	-	8,783	-

보증금	-	2,111,180	496,615	2,091,400

금융리스채권	13,516	25,476	-	-

순장부금액	16,242,457	2,136,656	15,555,645	2,091,400

(2) 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총 장부금액	구성비율	총 장부금액	구성비율

3개월 이하	13,020,343	78.55%	10,316,733	69.06%

4개월~6개월	2,224,781	13.42%	3,244,951	21.72%

7개월 ~9개월	681,362	4.11%	668,825	4.48%

10개월 ~12개월	119,239	0.72%	164,343	1.10%

1년초과	530,968	3.20%	544,382	3.64%

합 계	16,576,693	100.00%	14,939,234	100.00%

한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	5,128,637	(1,538)	5,127,099	5,080,920	(8,175)	5,072,745

상품	11,582,497	(528,208)	11,054,289	12,200,907	(475,379)	11,725,528

재공품	1,360,640	-	1,360,640	1,425,903	-	1,425,903

원재료	1,045,670	(2,174)	1,043,496	269,844	(5,053)	264,791

미착품	52,695	-	52,695	-	-	-

합 계	19,170,139	(531,920)	18,638,219	18,977,574	(488,607)	18,488,967

당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실액은 각각 43,313천원과 129,929천원입니다.

7. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	210,938	1,175,770	1,519,300	245,882	5,176,862	746,242	121,650	32,337,029	41,533,673

취득금액(*)	-	-	-	23,131	524,070	101,863	73,125	20,534,888	21,257,077

처분금액	-	-	-	-	(182)	-	(121,650)	-	(121,832)

대체	-	-	-	1,174,735	24,000	10,500	-	(1,209,235)	-

기말금액	210,938	1,175,770	1,519,300	1,443,748	5,724,750	858,605	73,125	51,662,682	62,668,918

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(188,560)	(860,074)	(223,559)	(3,194,495)	(618,253)	(81,154)	-	(5,166,095)

감가상각비	-	(11,566)	(29,255)	(15,374)	(184,171)	(47,855)	(10,959)	-	(299,180)

처분금액	-	-	-	-	67	-	87,238	-	87,305

기말금액	-	(200,126)	(889,329)	(238,933)	(3,378,599)	(666,108)	(4,875)	-	(5,377,970)

장부금액:

기초금액	210,938	987,210	659,226	22,323	1,982,367	127,989	40,496	32,337,029	36,367,578

기말금액	210,938	975,644	629,971	1,204,815	2,346,151	192,497	68,250	51,662,682	57,290,948

(*) 당반기말 유형자산 취득 관련 미지급금은 1,347,940천원이며 건설중인자산 취득금액 중 현금유출을 수반하지 않은 증가액은 146,834천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	210,938	1,175,770	1,519,300	1,120,882	4,986,792	745,242	121,650	1,672,375	11,552,949

취득금액(*)	-	-	-	-	134,220	1,000	-	30,729,154	30,864,374

처분금액	-	-	-	-	(8,650)	-	-	-	(8,650)

손상차손	-	-	-	(875,000)	-	-	-	-	(875,000)

기타증감액	-	-	-	-	64,500	-	-	(64,500)	-

기말금액	210,938	1,175,770	1,519,300	245,882	5,176,862	746,242	121,650	32,337,029	41,533,673

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(165,428)	(801,561)	(507,011)	(2,883,585)	(490,583)	(56,824)	-	(4,904,992)

감가상각비	-	(23,132)	(58,513)	(98,461)	(319,558)	(127,670)	(24,330)	-	(651,664)

처분금액	-	-	-	-	8,648	-	-	-	8,648

손상차손	-	-	-	381,913	-	-	-	-	381,913

기말금액	-	(188,560)	(860,074)	(223,559)	(3,194,495)	(618,253)	(81,154)	-	(5,166,095)

장부금액:

기초금액	210,938	1,010,342	717,739	613,871	2,103,207	254,659	64,826	1,672,375	6,647,957

기말금액	210,938	987,210	659,226	22,323	1,982,367	127,989	40,496	32,337,029	36,367,578

(*) 전기말 유형자산 취득 관련 미지급금은 8,946,850천원이며 건설중인자산 취득금액중 현금유출을 수반하지 않은 증가액은 177,377천원입니다.

8. 무형자산과 영업권(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기술가치	고객관계	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	673,389	419,178	320,065	2,407,550	140,211	5,491,805	9,452,198

취득금액(*)	4,873	-	-	-	-	-	4,873

기말금액	678,262	419,178	320,065	2,407,550	140,211	5,491,805	9,457,071

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(127,504)	(419,178)	(236,238)	(1,223,838)	(667)	(614,426)	(2,621,851)

무형자산상각비	(33,327)	-	(22,862)	(120,377)	(4,000)	-	(180,566)

기말금액	(160,831)	(419,178)	(259,100)	(1,344,215)	(4,667)	(614,426)	(2,802,417)

장부금액:

기초금액	545,885	-	83,827	1,183,712	139,544	4,877,379	6,830,347

기말금액	517,431	-	60,965	1,063,335	135,544	4,877,379	6,654,654

(*) 무형자산의 취득금액 중 현금유출을 수반하지 않은 증가액은 4,873천원입니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기술가치	고객관계	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	518,844	408,758	320,065	2,407,550	100,211	5,491,805	9,247,233

취득금액(*1)	154,545	10,420	-	-	40,000	-	204,965

기말금액	673,389	419,178	320,065	2,407,550	140,211	5,491,805	9,452,198

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(69,783)	-	(190,515)	(983,083)	-	(614,426)	(1,857,807)

무형자산상각비	(57,721)	-	(45,723)	(240,755)	(667)	-	(344,866)

손상차손(*2)	-	(419,178)	-	-	-	-	(419,178)

기말금액	(127,504)	(419,178)	(236,238)	(1,223,838)	(667)	(614,426)	(2,621,851)

장부금액:

기초금액	449,061	408,758	129,550	1,424,467	100,211	4,877,379	7,389,426

기말금액	545,885	-	83,827	1,183,712	139,544	4,877,379	6,830,347

(*1) 전기말 무형자산 취득 관련 미지급금은 55,891천원이며 무형자산 취득금액 중 현금유출을 수반하지 않은 증가액은 135,210천원입니다.(*2) 전기중 개발중이었던 라이넥IV 3상 프로젝트에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 영업권영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.(3) 개발비 1) 개발비 자산화기준신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상2단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 외부취득한 개발비는 보유하고 있지 않습니다.2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와 관리비	2,465,397	1,837,782

9. 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산	-	4,000	-	4,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1	-	1

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	490,691	200,000	216,593

합 계	-	494,692	200,000	220,594

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,170,326	189,126	619,803	109,856

선급비용	87,013	-	56,193	-

반환상품회수권	761,152	-	730,604	-

부가세대급금	106,036	-	-	-

합 계	3,124,527	189,126	1,406,600	109,856

11. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,502,268	4,639,676

미지급금	1,479,422	9,033,535

미지급비용	5,619,962	3,949,960

합 계	11,601,652	17,623,171

12. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입부채:

한국산업은행	일반한도대출	1.97	13,000,000	-

(2) 당반기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	금액

2022년	13,000,000

13. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

반품	복구(*)	복구(*)	반품	복구(*)	복구(*)

기초금액	2,369,525	212,000	210,000	2,343,796	-	-

설정(환입)	673,170	-	-	1,296,785	212,000	210,000

사용금액	(575,997)	(212,000)	-	(1,271,056)	-	-

기말금액	2,466,698	-	210,000	2,369,525	212,000	210,000

(*) 본사이전과 관련하여 기존 도담빌딩에 대한 원상복구 비용과 신규 파크원빌딩에 대한 복구충당부채를 설정하였습니다.

14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	548,136	-	427,885	-

예수금	1,698,679	-	1,659,847	-

임대보증금	-	47,820	-	-

기타장기종업원급여	-	272,794	-	272,794

합 계	2,246,815	320,614	2,087,732	272,794

15. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	7,287,001	6,563,163

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	699,266	626,706

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	9,244,285	8,196,164

당기근무원가	698,490	1,227,384

이자비용	101,117	176,228

지급액	(1,812,842)	(782,695)

관계사전출입	176,569	192,887

보험수리적손익:

재무적 가정	-	(156,173)

기타 조정	-	390,490

기말	8,407,619	9,244,285

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	9,176,113	6,987,435

지급액	(2,005,944)	(686,265)

관계사전출입	84,301	248,584

부담금납입액	-	2,500,000

이자수익	100,341	150,199

보험수리적손익	-	(22,824)

기타(국민연금전환금)	-	(1,016)

기말	7,354,811	9,176,113

16. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	17,752,276	17,752,276

보통주자본금	8,876,138,000	8,876,138,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 변동내역은 없습니다.

17. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,128,128	1,039,367

임의적립금	16,232,662	15,232,662

미처분이익잉여금	4,423,080	3,154,050

합 계	21,783,870	19,426,079

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 18. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

당기순이익(A)	2,499,015,639	3,245,404,550	1,521,424,777	1,973,478,398

가중평균유통보통주식수(B)	17,752,276 주	17,752,276 주	17,752,276 주	17,752,276 주

기본주당순이익(A/B)	141	183	86	111

(2) 당반기와 전반기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 수익(1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 주사제와 건강기능식품 판매이며, 당반기와 전반기 중 수익 원천별로 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

주사제	16,155,079	27,998,779	11,454,072	23,187,405

건강기능식품	6,871,273	16,312,109	5,923,940	9,585,219

합 계	23,026,352	44,310,888	17,378,012	32,772,624

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	16,576,693	14,939,234

기타채무에 포함되어 있는 계약부채	548,136	427,885

20. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

재고자산의 변동	253,759	(149,252)	(3,265,417)	(4,959,571)

원재료 및 상품 매입액	9,433,081	18,624,810	9,655,908	16,945,569

종업원급여	4,065,465	7,979,418	3,549,056	7,189,869

감가상각비와 기타상각비	502,656	1,048,638	442,771	886,230

지급수수료	1,817,726	4,850,660	1,749,336	3,071,697

임차료	490,071	1,099,926	422,061	813,194

광고선전비	830,779	1,892,744	1,071,758	2,200,939

시험비	156,305	293,563	165,585	310,592

위탁용역수수료	381,676	678,356	520,466	926,151

기타비용	1,997,529	4,300,682	1,958,954	3,788,307

합 계(*)	19,929,047	40,619,545	16,270,478	31,172,977

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

급여	2,616,251	5,146,658	2,132,627	4,413,810

퇴직급여	246,477	492,953	209,974	419,949

복지증진비	434,950	838,125	359,168	627,439

여비교통비	416,707	814,741	382,373	717,112

통신비	27,850	54,683	23,547	46,486

소모품비	20,243	42,813	10,936	32,884

세금과공과	10,737	246,498	9,472	101,691

차량유지비	34,872	68,806	18,701	40,363

접대비	99,706	182,853	56,375	101,945

운반비	329,420	623,231	227,421	445,899

도서인쇄비	1,765	2,440	526	834

교육훈련비	10,955	15,119	5,634	21,128

지급수수료	1,335,503	3,850,681	1,346,240	2,492,594

임차료	444,951	1,012,706	409,790	789,215

광고선전비	830,722	1,891,986	1,071,586	2,200,690

업무촉진비	274,154	436,504	140,206	295,138

대손상각비(환입)	(87,118)	(22,348)	85,126	185,302

감가상각비	19,952	50,659	39,210	77,421

무형자산상각비	90,310	180,566	85,164	169,592

견본비	65,890	99,388	66,746	105,979

회의비	40,122	92,717	32,018	93,946

경상연구개발비	1,209,396	2,465,397	1,123,107	1,837,782

위탁용역수수료	266,858	448,818	318,665	637,330

기타	295,033	534,148	174,657	355,217

합 계	9,035,706	19,570,142	8,329,269	16,209,746

22. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

기타수익:

수입수수료	(9,785)	81,960	6,306	10,007

잡이익	181,832	362,209	178,298	178,514

외환차익	2,256	6,928	8,613	8,785

유형자산처분이익	1,070	1,070	-	-

합계	175,373	452,167	193,217	197,306

기타비용:

기부금	61,283	63,899	11,830	41,158

기타의 대손상각비	-	-	(519)	(519)

외환차손	790	2,610	10,404	30,500

잡손실	7,337	7,690	639	857

유형자산처분손실	938	938	-	-

유형자산폐기손실	115	115	-	-

합계	70,463	75,252	22,354	71,996

23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적

금융수익:

이자수익	23,953	39,949	(10,940)	46,005

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	54,184	75,132	(147,152)	31,602

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	1,323	1,559,379	1,559,379

배당금수익	-	896	-	934

외화환산이익	(641)	12,112	-	-

합 계	77,496	129,412	1,401,287	1,637,920

금융비용:

이자비용	63,152	75,047	1,003	2,162

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*)	(4,812)	1,034	919,493	1,070,753

외화환산손실	-	-	-	41

외환차손	2,831	2,831	-	1,124

이자비용(리스)	24,068	47,078	25,718	52,698

합 계	85,239	125,990	946,214	1,126,778

(*) 전반기에 발생한 평가손실 중 1,013,280천원은 환매중단이 발생한 펀드에서 발생하였습니다.

24. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세	793,745	343,619

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(81,899)	(84,477)

소 계	711,846	259,142

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	114,430	3,478

법인세비용	826,276	262,620

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 주주인 ㈜제이비피코리아의 모회사인 일본의 일본바이오프로덕츠 주식회사와 기술도입 계약을 체결해왔으나 전기 중 계약을 종료하였습니다. 상표사용 및 기술사용 등에 대해 관련 제품 총 매출액(매출수량에 약정한 기준단가를 곱한 금액)의 2%에 상당하는 기술료를 지급해왔습니다. 계약종료에 따라 당반기 기술료는 발생하지 않았고, 전반기에 발생한 기술료는 118,913천원입니다. (2 ) 당사는 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스와 경영관리업무 일부를 위탁하는 계약 및 토지리스 계약을 체결하고 있으며, 지배기업인 ㈜녹십자와는 전산 및 도매 업무 등 위탁계약 및 공장리스 계약 등을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	종 류

장기금융상품	4,000	당좌개설보증금

(4) 당반기말 현재 금융기관과 맺은 여신한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	금융기관	한도약정액	실행금액

연지급수입	우리은행	USD 500,000	-

운영자금대출	산업은행	16,000,000	13,000,000

합 계	USD 500,00016,000,000	13,000,000

26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정대체	1,209,235	-

유형자산 취득 미지급금 변동	8,946,850	3,114,500

선급금의 무형자산 대체	4,873	84,104

(2) 당반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타(*1)	반 기 말

단기차입금	-	13,000,000	-	13,000,000

리스부채	8,355,640	(423,627)	265,827	8,197,840

합 계	8,355,640	12,576,373	265,827	21,197,840

(*1) 기타는 리스부채의 증가 및 변경, 리스 이자비용입니다.

27. 자본관리당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 보고기간종료일 현재 조정부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	39,886,482	31,494,055

차감 : 현금및현금성자산	11,537,130	23,624,266

조정 부채	28,349,352	7,869,789

자본총계	85,434,853	83,077,062

조정 부채 비율	33.18%	9.47%

28. 위험관리

당사의 재무위험관리 목적 및 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	290,691	1	-	290,692	290,691	-	1

채무증권	200,000	-	-	200,000	-	200,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	11,537,130	11,537,130	-	-	-

매출채권	-	-	15,887,474	15,887,474	-	-	-

장기금융상품	-	-	4,000	4,000	-	-	-

기타채권	-	-	2,491,639	2,491,639	-	-	-

합 계	490,691	1	29,920,243	30,410,935	290,691	200,000	1

공정가치로 측정되는 않는 금융부채:

매입채무	-	-	4,502,268	4,502,268	-	-	-

기타채무	-	-	7,099,384	7,099,384	-	-	-

단기차입부채	-	-	13,000,000	13,000,000	-	-	-

리스부채	-	-	8,197,840	8,197,840	-	-	-

합 계	-	-	32,799,492	32,799,492	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	216,593	1	-	216,594	216,593	-	1

채무증권	200,000	-	-	200,000	-	200,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	23,624,266	23,624,266	-	-	-

매출채권	-	-	14,227,667	14,227,667	-	-	-

장기금융상품	-	-	4,000	4,000	-	-	-

기타채권	-	-	3,419,378	3,419,378	-	-	-

합 계	416,593	1	41,275,311	41,691,905	216,593	200,000	1

공정가치로 측정되는 않는 금융부채:

매입채무	-	-	4,639,676	4,639,676	-	-	-

기타채무	-	-	12,983,495	12,983,495	-	-	-

리스부채	-	-	8,355,640	8,355,640	-	-	-

합 계	-	-	25,978,811	25,978,811	-	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(4) 범주별 손익 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익	배당금수익	외화환산손익	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산	17,631	36,884	-	-	-	-	12,112	(41)	29,743	36,843

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	74,098	(1,039,151)	896	934	-	-	74,994	(1,038,217)

상각후원가 측정 금융부채	(75,047)	(2,162)	-	-	-	-	-	-	(75,047)	(2,162)

합 계	(57,416)	34,722	74,098	(1,039,151)	896	934	12,112	(41)	29,690	(1,003,536)

30. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜녹십자	㈜녹십자

기타특수관계자	㈜녹십자엠에스	㈜녹십자엠에스

㈜녹십자랩셀	㈜녹십자랩셀

농업회사법인 인백팜㈜	농업회사법인 인백팜㈜

㈜녹십자지놈	㈜녹십자지놈

㈜녹십자메디스	㈜녹십자메디스

Curevo, Inc.	Curevo, Inc.

GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA

㈜지씨씨엘	㈜지씨씨엘

㈜녹십자셀	㈜녹십자셀

PBS Biotech, Inc.	PBS Biotech, Inc.

㈜녹십자헬스케어	㈜녹십자헬스케어

㈜녹십자이엠	㈜녹십자이엠

(재)목암생명과학연구소	(재)목암생명과학연구소

의료법인 녹십자의료재단	의료법인 녹십자의료재단

㈜지씨웰페어	㈜지씨웰페어

녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)	녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)

Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)	Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)

TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.

ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.

NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.

DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.

안휘거린커약품판매유한공사	안휘거린커약품판매유한공사

㈜어뮤즈웨이	㈜어뮤즈웨이

GC Labtech, Inc.(GCLT)	GC Labtech, Inc.(GCLT)

Cipherome, Inc.	Cipherome, Inc.

부동산처분신탁	부동산처분신탁

㈜아진디앤엠	㈜아진디앤엠

㈜DoAI	㈜DoAI

Feldan Bio Inc.	Feldan Bio Inc.

㈜뷰노	㈜뷰노

Genoplan Inc.	Genoplan Inc.

제노플랜코리아㈜	제노플랜코리아㈜

Genoplan Japan, inc	Genoplan Japan, inc

Lymphotec Inc.	Lymphotec Inc.

Artiva Biotherapeutics, Inc.	Artiva Biotherapeutics, Inc.

글로벌바이오인프라	글로벌바이오인프라

㈜제이피비코리아	㈜제이피비코리아

일본바이오프로덕츠 주식회사	일본바이오프로덕츠 주식회사

펫플랫폼 제1호 조합	펫플랫폼 제1호 조합

펫플렛폼 제2호사모투자 합자회사	펫플렛폼 제2호사모투자 합자회사

㈜두잉랩	㈜두잉랩

㈜비브로스	㈜비브로스

㈜유팜몰	㈜유팜몰

㈜에이블애널리틱스	㈜에이블애널리틱스

㈜유비케어	㈜유비케어

㈜케이컨셉	㈜케이컨셉

㈜진스랩(*1)	㈜씨알에스큐브세일즈(*6)

㈜헥톤프로젝트(*2)	㈜브레인헬스케어

㈜헥톤씨앤씨(*3)	㈜브레인씨앤씨

비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합	비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합

메디베이트_디에이밸류신기술투자조합 제3호	메디베이트_디에이밸류신기술투자조합 제3호

㈜그린벳	㈜그린벳

키튼플래닛(주)(*4)

포휴먼라이프(*5)

(*1) 당반기 중 최상위지배기업인 (주) 녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*2) 당 반 기 중 법인명이 브레인헬스케어에서 헥톤프로젝트로 변경되었습니다.(*3) 당 반기 중 법인명이 브레인씨앤씨에서 헥톤씨앤씨로 변경되었습니다. (*4) 당반기 중 최상위지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*5) 당반기 중 지배기업인 (주)녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*6) 당반기 중 기타 특수관계자인 (주)유비케어가 지분의 전부를 매각 및 청산하기로결정함에 따라 기타 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	558,010	482,128

퇴직급여	98,093	74,847

합 계	656,103	556,975

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출	기타수익	매입	기타비용	자산취득	배당금 지급

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	14,024	42,000	108,636	538,981	4,173	109,935

지배기업	㈜녹십자	26,713	2,720	177,577	257,116	-	196,013

기타특수관계자	㈜녹십자엠에스	3,034	-	-	-	-	500

㈜녹십자이엠	1,640	-	54,091	-	22,458,676	-

㈜녹십자헬스케어	467,198	3,619	2,378	87,249	-	-

㈜녹십자랩셀	65,777	-	620,000	562,937	-	-

지씨시엘	205	-	-	6,300	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	438	1,290	-	-

의료법인녹십자의료재단	45,573	-	153,075	-	-	-

인백팜㈜	326	-	-	-	-	-

㈜녹십자지놈	369	-	-	-	-	1,000

㈜녹십자셀	2,838	-	1,200	-	3,000	200

㈜녹십자메디스	492	-	-	-	-	-

㈜유비케어	-	10,852	-	7,310	-	-

㈜비브로스	-	-	-	7,579	-	-

㈜목암생명공학연구소	984	-	-	-	-	-

㈜제이피비코리아	128,798	-	-	-	-	-

기타	841	-	-	-	-	-

합 계	758,812	59,191	1,117,395	1,468,762	22,465,849	307,648

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출	기타수익	매입	기타비용	자산취득	배당금 지급

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	2,108	-	108,636	663,888	-	175,896

지배기업	㈜녹십자	8,419	3,213	223,156	333,990	-	313,620

기타특수관계자	㈜녹십자엠에스	-	3,528	-	-	-	800

㈜녹십자이엠	-	-	53,378	2,000	7,484,000	-

㈜녹십자헬스케어	1,102,093	-	2,988	253,500	-	-

㈜녹십자랩셀	90,369	-	-	410	-	-

지씨시엘	1,289	-	-	2,900	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	396	1,014	-	-

의료법인녹십자의료재단	39,381	-	160,226	7,115	-	-

인백팜㈜	244	-	-	-	-	-

㈜녹십자지놈	2,715	-	-	-	-	1,600

㈜녹십자셀	4,982	-	1,200	-	-	3,200

㈜목암생명공학연구소	2,424	-	-	-	-	-

㈜제이피비코리아	-	-	-	-	-	163,600

일본바이오프로덕츠 주식회사	-	-	118,913	-	-	-

기타	-	-	55,750	-	-	-

합 계	1,254,024	6,741	724,643	1,264,817	7,484,000	658,716

(4) 보고기간종료일 현재의 당사와 특수관계자 간의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

㈜녹십자홀딩스	164	-	1,551,950	-	36,722	4,317,141

㈜녹십자	1,584	521	226,188	-	101,085	150,032

㈜녹십자이엠	-	-	-	-	2,391,219	-

㈜녹십자헬스케어	113,741	-	-	-	6,886	-

㈜녹십자랩셀	23,431	-	-	-	435,560	-

의료법인녹십자의료재단	17,436	-	-	24,365	-	-

㈜유비케어	-	5,482	-	-	-	-

합 계	156,356	6,003	1,778,138	24,365	2,971,472	4,467,173

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

㈜녹십자홀딩스	858	240,504	1,551,950	-	115,026	4,369,442

㈜녹십자	1,518	422	226,139	-	219,116	255,231

㈜녹십자이엠	-	-	-	-	8,740,444	-

㈜녹십자헬스케어	338,823	-	67,000	-	96,192	-

㈜녹십자랩셀	18,112	-	-	-	139,579	-

의료법인녹십자의료재단	35,257	-	-	25,944	29,627	-

㈜제이피비코리아	100,508	-	-	-	-	-

일본바이오프로덕츠 주식회사	-	293	-	-	-	-

합 계	495,076	241,219	1,845,089	25,944	9,339,984	4,624,673

(5) 특수관계자와의 리스거래① 당반기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	사용권자산	리스부채

㈜녹십자홀딩스	5,049,035	4,317,141

㈜녹십자	131,144	150,032

합 계	5,180,179	4,467,173

② 당반기 중 당사가 특수관계자 간의 리스거래로 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	사용권자산 상각비	이자비용	이자수익

㈜녹십자홀딩스	90,756	58,674	9,698

㈜녹십자	87,169	2,963	-

합 계	177,925	61,637	9,698

31. 리스(1) 당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 2년에서 50년이며 차량운반구, 기타장비 등의 리스자산의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물

당기초	9,317,251	8,355,640

증가/변경	20,384	218,749

감가상각	(568,893)	-

이자비용	-	47,078

지급	-	(423,627)

당반기말	8,768,742	8,197,840

② 전기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

전기초	8,619,612	6,107	8,625,719	7,934,074

증가/변경	1,589,795	-	1,589,795	1,232,008

감가상각	(892,156)	(6,107)	(898,263)	-

이자비용	-	-	-	112,294

지급	-	-	-	(922,736)

전기말	9,317,251	-	9,317,251	8,355,640

(3) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	568,893	391,449

리스부채의 이자비용	47,078	52,698

리스료 - 단기 리스	790,435	8,143

리스료 - 소액 기초자산 리스	44,475	27,003

손익계산서에 인식된 총 금액	1,450,881	479,293

(4) 당사는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.

32. COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원책이 발표되고 있습니다.당사의 영업은 의약품, 생물학적 제제의 제조 및 판매 등에 의존하고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등입니다. 회사는 코로나 19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19이 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.