녹십자웰빙 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 3월 31일까지제 21(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 녹십자웰빙

1. 회사의 개요 주식회사 녹십자웰빙(이하 "당사")은 의약품, 생물학적 제제의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여, 한국의 ㈜녹십자홀딩스와 일본의 일본바이오프로덕츠 주식회사의 한국현지법인인 ㈜제이비피코리아의 합작투자회사로서 2004년 9월에 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 영등포구에 본사를 두고 있으며, 충청북도 음성군 금왕읍 및 충청북도 음성군 맹동면 주성리에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2015년에 ㈜녹십자가 영위하던 "웰빙" 사업을 양수하고 상호를 주식회사 녹십자웰빙으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나, 2005년과 2015년의 증자 및 ㈜녹십자에이치에스와의 합병과 2019년 코스닥 상장으로 당분기말 현재 자본금은 8,876백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜녹십자	3,920,250	22.08	3,920,250	22.08

㈜녹십자홀딩스	2,198,700	12.39	2,198,700	12.39

㈜제이비피코리아	2,045,000	11.52	2,045,000	11.52

자기주식	7,110	0.04	7,110	0.04

기타	9,581,216	53.97	9,581,216	53.97

합 계	17,752,276	100.00	17,752,276	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 별도재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책

당사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	15,258	1,598

요구불예금	22,780,711	491,100

합 계	22,795,969	492,698

4. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,881,429	-	20,495,105	-

손실충당금	(1,577,440)	-	(1,481,890)	-

미수금	745,554	-	168,174	-

미수수익	103,487	-	-	-

보증금	1,097,670	1,396,171	3,000	2,481,852

단기대여금	6,350,002	-	3,900,000	-

금융리스채권	220,784	-	274,405	13,699

순장부금액	29,821,486	1,396,171	23,358,794	2,495,551

(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 장부금액	구성비율	총 장부금액	구성비율

3개월 이하	16,414,726	71.74%	14,574,797	71.11%

4개월~6개월	4,176,314	18.25%	3,715,490	18.13%

7개월 ~9개월	820,912	3.59%	827,408	4.04%

10개월 ~12개월	247,589	1.08%	288,465	1.41%

1년초과	1,221,888	5.34%	1,088,945	5.31%

합 계	22,881,429	100.00%	20,495,105	100.00%

한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	17,504,223	(480,566)	17,023,657	17,751,443	(356,556)	17,394,887

상품	15,732,632	(243,370)	15,489,262	15,898,113	(295,777)	15,602,336

재공품	3,616,771	(241,325)	3,375,446	3,086,918	(321,125)	2,765,793

원재료	2,116,160	(545,773)	1,570,387	2,130,986	(37,451)	2,093,535

저장품	1,500	-	1,500	-	-	-

합 계	38,971,286	(1,511,034)	37,460,252	38,867,460	(1,010,909)	37,856,551

당분기와 전분기에 매출원가로 인식된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 500,123천원과 577,675천원입니다.

6. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	210,938	55,860,681	1,519,300	1,653,768	23,699,893	2,344,598	73,125	500,330	85,862,633

취득(*1)	-	-	-	-	97,000	20,499	93,582	453,565	664,646

처분	-	-	-	-	-	3,319	(73,125)	-	(69,806)

대체	-	-	-	-	78,500	(3,319)	-	(78,500)	(3,319)

기말	210,938	55,860,681	1,519,300	1,653,768	23,875,393	2,365,097	93,582	875,395	86,454,154

국고보조금:

기초	-	(1,483,155)	-	(3,656)	(354,494)	(15,365)	-	-	(1,856,670)

국고보조금상각	-	30,953	-	159	44,778	5,268	-	-	81,158

기말	-	(1,483,155)	-	(3,656)	(354,494)	(15,365)	-	-	(1,856,670)

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(2,559,628)	(1,094,124)	(431,027)	(8,146,293)	(1,512,320)	(56,062)	-	(13,799,454)

감가상각비	-	(279,208)	(14,628)	(14,444)	(537,752)	(88,163)	(5,557)	-	(939,752)

처분	-	-	-	-	-	-	58,500	-	58,500

대체	-	-	-	-	-	-	-	166

기말	-	(2,838,836)	(1,108,752)	(445,471)	(8,684,045)	(1,600,483)	(3,119)	-	(14,680,706)

장부금액:

기초	210,938	51,817,898	425,176	1,219,085	15,199,106	816,913	17,063	500,330	70,206,509

기말	210,938	51,546,428	410,548	1,204,681	14,848,049	750,566	90,463	875,395	69,937,068

(*1) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 545,527천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	210,938	55,860,681	1,519,300	1,653,768	22,299,617	2,301,637	73,125	317,992	84,237,058

취득(*1)	-	-	-	-	332,050	61,616	-	1,294,291	1,687,957

처분	-	-	-	-	(43,727)	(15,336)	-	-	(59,063)

대체(*2)	-	-	-	-	1,111,953	(3,319)	-	(1,111,953)	(3,319)

기말	210,938	55,860,681	1,519,300	1,653,768	23,699,893	2,344,598	73,125	500,330	85,862,633

국고보조금:

기초	-	(1,514,108)	-	(3,815)	(399,272)	(20,633)	-	-	(1,937,828)

국고보조금상각	-	30,953	-	159	44,778	5,268	-	-	81,158

기말	-	(1,483,155)	-	(3,656)	(354,494)	(15,365)	-	-	(1,856,670)

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(1,442,797)	(1,035,612)	(373,252)	(6,138,576)	(1,180,791)	(41,437)	-	(10,212,465)

감가상각비	-	(1,116,830)	(58,512)	(57,776)	(2,051,441)	(347,011)	(14,625)	-	(3,646,195)

처분	-	-	-	-	43,724	15,316	-	-	59,040

대체(*2)	-	-	-	-	-	166	-	166

기말	-	(2,559,627)	(1,094,124)	(431,028)	(8,146,293)	(1,512,320)	(56,062)	-	(13,799,454)

장부금액:

기초	210,938	52,903,776	483,688	1,276,701	15,761,769	1,100,213	31,688	317,992	72,086,765

기말	210,938	51,817,899	425,176	1,219,084	15,199,106	816,913	17,063	500,330	70,206,509

(*1) 전기말 유형자산 취득 관련 미지급금은 279,418천원입니다. (*2) 공구와비품은 전기 중 물적분할에 따라 종속회사인 주식회사 어니스트리로 대체되었습니다.

7. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기술가치	고객관계	기타의 무형자산	영업권	건설중인 자산	합 계

취득원가:

기초금액	937,610	2,060,455	320,065	2,407,550	1,661,841	5,491,805	731,000	13,610,326

취득(*1)	16,151	902,366	-	-	-	-	-	918,517

처분	-	-	-	-	(251,430)	-	-	(251,430)

기말	953,761	2,962,821	320,065	2,407,550	1,410,411	5,491,805	731,000	14,277,413

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(450,776)	(419,178)	(320,065)	(2,186,858)	(603,781)	(614,426)	-	(4,595,084)

무형자산상각비	(23,059)	-	-	(60,189)	(69,938)	-	-	(153,186)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	(473,835)	(419,178)	(320,065)	(2,247,047)	(673,719)	(614,426)	-	(4,748,270)

장부금액:

기초	486,834	1,641,277	-	220,692	1,058,060	4,877,379	731,000	9,015,242

기말	479,926	2,543,643	-	160,503	736,692	4,877,379	731,000	9,529,143

(*1) 산업재산권은 모두 장기선급금에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기술가치	고객관계	기타의 무형자산	영업권	건설중인 자산	합 계

취득원가:

기초금액	898,942	419,178	320,065	2,407,550	1,307,411	5,491,805	600,000	11,444,951

취득(*2)	46,136	1,641,276	-	-	251,430	-	281,000	2,219,842

대체(*1)	(7,467)	-	-	-	103,000	-	(150,000)	(54,467)

기말	937,611	2,060,454	320,065	2,407,550	1,661,841	5,491,805	731,000	13,610,326

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(364,625)	(419,178)	(320,065)	(1,946,103)	(367,835)	(614,426)	-	(4,032,232)

무형자산상각비	(89,465)	-	-	(240,755)	(257,880)	-	-	(588,100)

대체 (*1)	3,314	-	-	-	21,933	-	-	25,247

기말	(450,776)	(419,178)	(320,065)	(2,186,858)	(603,782)	(614,426)	-	(4,595,085)

장부금액:

기초	534,317	-	-	461,447	939,576	4,877,379	600,000	7,412,719

기말	486,835	1,641,276	-	220,692	1,058,059	4,877,379	731,000	9,015,241

(*1) 당기 중 물적분할에 따라 종속회사인 주식회사 어니스트리로 대체되었습니다. (*2) 산업재산권은 모두 장기선급금에서 대체되었습니다.

(2) 영업권영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치 등의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(3) 개발비 1) 개발비 자산화기준신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상3단계 승인을 받은 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 개발비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	과제분류	당분기말	전기말	잔여상각기간(년)

개발중	라이넥 IV 임상	2,543,643	1,641,276	-

합계	2,543,643	1,641,276	-

3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	1,075,564	1,067,460

8. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	1,431,600	4,000	1,431,600	4,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	299,928	-	299,928

당기손익-공정가치측정금융자산	-	206,930	-	251,397

합 계	1,431,600	510,858	1,431,600	555,325

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	KC그린홀딩스	4,535	5,148

인성정보	11,973	13,939

CJ ENM	23,083	22,017

SK네트웍스	93,597	95,554

시장성 없는 지분증권 등	수익증권(*1)	73,741	114,740

합 계	206,929	251,398

(*1) 당분기말 현재 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁'상품이 전기 이전에 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있습니다. 당사는 동 투자상품에 대하여 당분기말 현재 회수예상가액을 공정가치로 반영하고 있습니다(주석 28 참고).이와 관련하여 당사는 NH투자증권㈜에 투자금반환청구를 위한 소송을 제기하였고, 1심에서 일부 승소하였으나 불복, 항소하여 당분기말 현재 계류 중에 있으며, 소송의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	ZIKTO	1	1

파이토알렉신(*1)	299,927	299,927

합계	299,928	299,928

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	주식회사 어니스트리	한국	건강기능식품 판매업 등	100.00%	100.00%	7,115,396	7,115,396

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	한국	화장품 제조 및 판매업 등	32.01%	32.01%	1,857,437	1,857,437

공동기업	㈜더블유비앤피(*1)	한국	건강기능식품 판매업 등	45.56%	45.56%	154,705	154,705

합계	9,127,538	9,127,538

(*1) 당사가 해당 기업 운영의 주요 의사결정을 단독으로 결정할 수 없으며, 주주간 약정에 따라 공동으로 지배력을 행사한다고 판단되어 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	손상차손 인식	당분기말

주식회사 어니스트리	7,115,396	-	-	7,115,396

㈜에스앤피코스메틱	1,857,437	-	-	1,857,437

㈜더블유비앤피	154,705	-	-	154,705

합계	154,704	-	-	9,127,538

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	손상차손 인식	전기말

주식회사 어니스트리	-	7,115,396	-	7,115,396

㈜에스앤피코스메틱	2,276,966	-	(419,529)	1,857,437

㈜더블유비앤피	159,682	-	(4,977)	154,705

합계	2,436,648	-	(424,506)	9,127,538

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,147,429	430,571	777,144	414,524

선급비용	271,577	-	305,848	-

반환상품회수권	109,717	47,272	105,943	48,520

합 계	1,528,723	477,843	1,188,935	463,044

11. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,963,950	5,837,752

미지급금	2,678,012	293,228

미지급비용	5,108,894	5,355,622

합 계	11,750,856	11,486,602

12. 차입금과 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	일반대출	3.9	23,200,000	23,200,000

한국산업은행	일반한도대출	4.08	3,000,000	-

한국산업은행	일반한도대출	4.12	2,000,000	-

신한은행	일반대출	4.32	5,000,000	5,000,000

합 계	33,200,000	28,200,000

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2030-02-14	3.0%	20,000,000	-

전환권조정 외	(7,345,844)	-

합계	12,654,156	-

유동	12,654,156	-

(3) 전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	20,000,000,000원

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	-

만기보장수익률(%)	3.0%

4. 사채만기일	2030년 02월 14일

5. 이자지급방법	표면이자율은 0%로 별도의 이자지급 없음

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	9,478

전환대상	주식회사 녹십자웰빙 기명식보통주

전환청구기간 시작일	2026년 02월 14일

전환청구기간 종료일	2030년 01월 14일

8. 조기상환청구에 관한 사항	권리자	사채권자

행사기간	사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2027년 8월 14일및 그 이후 매 3개월이 되는 날

상환방법	사채권자는 본 사채의 권면금액에 연 3.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

9. 매도청구에 관한 사항	권리자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자

행사기간	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2026년 2월 14일부터 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2027년 8월 14일 사이의 특정일

행사규모	사채권자가 보유하고 있는 사채의 40% 한도(최대 8,000,000,000원)

행사방법	권리자는 본 사채의 발행일로부터 매도청구권 행사일까지 행사대상 전환사채의 권면금액에 연 1%를 적용한 금액으로 사채권자에게 대상사채를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

(4) 당분기말 현재 단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	금액

2025.04.01~2026.03.31(*1)	53,200,000

(*1) 전환사채에 부여된 조기상환권이 행사가능한 가장 이른 기간에 관련 현금흐름을 표시하였습니다.

13. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품	복구(*1)	반품	복구(*1)	반품	반품	복구(*1)

기초	1,478,368	-	1,192,981	319,562	1,850,620	1,214,816	312,459

설정	-	1,801	64,897	-	-	1,759,460	7,103

사용	(103,512)	-	(135,610)	-	(957,237)	(777,810)	-

유동성대체	1,349	319,562	(1,350)	(319,562)	940,974	(940,974)	-

분할대체(*2)	-	-	-	-	(355,989)	(62,512)	-

기말	1,376,205	321,363	1,120,918	-	1,478,368	1,192,980	319,562

(*1) 파크원빌딩(본사)에 대한 복구충당부채입니다.(*2) 전기 중 물적분할에 따라 종속회사인 주식회사 어니스트리로 대체되었습니다.

14. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	596,132	-	969,567	-

예수금	1,066,717	-	836,246	-

부가가치세예수금	1,251,717	-	1,196,916	-

기타단기종업원급여	1,001,009	-	1,138,012	-

임대보증금	297,794	-	294,423

기타장기종업원급여	-	659,711	-	659,712

합 계	3,915,575	957,505	4,140,741	954,135

(*1) 당분기말 현재 선수금에 560,488천원(전기말 : 933,922천원)의 계약부채가 포함되어 있습니다. (주석 20-3 참조)

15. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 관련 파생상품(*1)	2,165,583	-

(*1) 전환사채에 부여되어 있는 전환권과 조기상환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 내재파생상품(*1)	8,608,572	-

(*주1) 전환사채에 부여되어 있는 매도 가능 청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

16. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

급여	4,911,193	5,313,659

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	417,162	403,228

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	11,466,072	10,115,531

당기근무원가	416,388	1,631,417

이자비용	109,629	437,789

지급액	(934,679)	(790,928)

관계사전출입	-	(519,589)

재측정요소 :

재무적 가정	-	591,514

인구통계적 가정	-	-

경험조정	-	337

기말	11,057,410	11,466,071

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	10,977,431	11,481,655

지급액	(953,442)	(870,461)

관계사전출입	(493,520)	(18,209)

부담금납입액	-	-

이자수익	104,804	499,211

재측정요소 :

보험수리적 손익	-	(114,765)

기말	9,635,273	10,977,431

17. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식수: 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	17,752,276	17,752,276

보통주자본금	8,876,138,000	8,876,138,000

(2) 당분기와 전기의 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	(65,986)	-

자기주식 취득(*1)	-	(65,986)

기말	(65,986)	(65,986)

(*1) 당사는 전기 중 주식회사 어니스트리의 분할에 대한 일부 주주들의 주식매수선택권의 행사로 인하여 자기주식 7,110주를 취득하였습니다.

18. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,838,134	1,625,192

임의적립금	28,232,662	24,232,662

미처분이익잉여금	18,313,429	18,983,865

합계	48,384,225	44,841,719

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 주당이익 (1) 당분기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식수: 주)

구 분	당분기	전기

분기순이익(A)	5,671,925,875	1,238,052,375

가중평균유통보통주식수(B)	17,745,166	17,752,276

기본주당순이익(A/B)	320	70

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	17,752,276	17,752,276

자기주식 효과	(7,110)	-

가중평균유통보통주식수	17,745,166	17,752,276

(3) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보아 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 감안한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

지배주주 보통주당기순이익	5,671,925,875	-

전환사채에 대한 이자비용	161,230,749	-

전환사채에 대한 파생상품평가손익	(875,389,085)	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	4,957,767,539	-

발행된 가중평균유통보통주식수	17,745,166	-

조정내역	-

전환사채의 전환 가정	1,078,521	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	18,823,687	-

희석주당순이익	263

20. 수익(1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 주사제와 건강기능식품 판매이며, 당분기와 전분기 중 수익 원천별로발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주사제	28,495,814	27,450,693

건강기능식품(*1)	3,919,321	5,559,777

합 계	32,415,135	33,010,470

(2) 수행의무와 수익인식 정책당사의 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건 및 관련 수익 인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

일반 의약품 판매 - 도매/병의원/약국	일반 의약품은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은 통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다. 통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 일부 계약에는 약속한 대가에 수금할인 등의 변동금액이 포함되어 있습니다.	재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여하거나 수금할인을 제공한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로 제제별 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채를 인식하고 있으며 충당부채에 포함되어 있습니다(주석 13 참고). 당사는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

건강기능식품 판매 - 홈쇼핑, 온라인몰	일반적으로 고객에게 약속한 재화를 이전하고, 최종소비자가 홈쇼핑 또는 온라인몰에서 물품을 구매하고 계약물품을수령하여 구매확정을 완료하는 시점(또는 계약물품 수령후 7일이 경과한 시점)에 통제가 이전됩니다. 계약물품 하자에 따른 최종소비자의 반품이 계약서에서 명시한 반품기한 내 이루어지는 경우 반품을 허용하고 있습니다.	재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로 제제별 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 충당부채에 포함되어 있고(주석 14 참고), 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 반환상품회수권에 포함되어 있습니다(주석 11 참고). 연결기업은 보고기간말마다 반품될 제품에 대한예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를새로수정합니다.

의약품 판매 - 수출	Incoterms 조건에 따라 통상적으로 재화 선적시점(항공, 해상)에 통제가 이전됩니다.	Incoterms 조건에 따라 통제가 이전된 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 계약 부채

고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타부채에 포함되어 있는 계약부채	560,488	933,922

21. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	396,299	(1,621,525)

원재료 및 상품 매입액	12,587,284	15,123,252

종업원급여	5,328,355	5,716,886

감가상각비와 기타상각비	1,482,848	1,309,498

여비교통비	528,136	521,357

지급수수료	1,289,220	2,513,827

임차료	533,392	599,271

광고선전비	860,253	1,882,889

시험비	272,849	267,886

위탁용역수수료	403,410	528,799

기타비용	3,370,205	3,421,312

합 계(*1)	27,052,251	30,263,452

(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,786,026	3,644,512

퇴직급여	251,049	269,364

복지증진비	730,399	561,642

여비교통비	490,246	499,186

통신비	31,309	26,585

소모품비	15,656	28,684

세금과공과	106,469	137,193

차량유지비	38,323	40,135

접대비	142,108	167,517

운반비	318,058	415,529

도서인쇄비	759	595

교육훈련비	31,798	39,345

지급수수료	853,475	1,997,691

임차료	478,765	510,696

광고선전비	860,512	1,882,889

업무촉진비	363,386	361,731

대손상각비	95,550	126,511

감가상각비	80,498	79,023

무형자산상각비	139,960	134,084

견본비	86,743	121,600

회의비	78,587	122,405

경상연구개발비	1,075,564	1,067,460

위탁용역수수료	172,926	317,588

기타	392,446	311,561

합 계	9,620,612	12,863,526

23. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

수입수수료	126,077	98,949

수입임대료	36,948	-

잡이익	466	7,808

외환차익	-	2,294

유형자산처분이익	5,011	-

합 계	168,502	109,051

기타비용

기부금	1,266	19,666

외환차손	2,998	6,241

잡손실	121	47

지분법평가손실	-	502,631

유형자산폐기손실	-	3

무형자산처분손실	15,066	-

합 계	19,451	528,588

24. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	184,985	41,801

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,066	8,484

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	21,497

배당금수익	4,605	2,100

파생상품평가이익	1,746,691	-

외화환산이익	65	-

합 계	1,937,412	73,882

금융비용:

이자비용	526,737	379,626

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	45,531	34,030

파생상품평가손실	640,005	-

외화환산손실	9,521	373

이자비용 (리스)	80,106	100,624

합 계	1,301,900	514,653

25. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세	1,183,671	663,523

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(512,012)	-

소계	671,659	663,523

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸	(196,138)	(14,865)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

소계	(196,138)	(14,865)

법인세비용	475,521	648,658

26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스와 경영관리업무 일부를 위탁하는 계약 및 토지리스 계약을 체결하고 있으며, 지배기업인 ㈜녹십자와는 전산 및 도매 업무 등 위탁계약 및 공장리스 계약 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	종 류

단기금융상품	800,000	우리사주 취득자금대출 담보

단기금융상품	631,600	질권설정 정기예금(*1)

장기금융상품	4,000	당좌개설보증금

(*1) 당사의 관계회사인 에스앤피코스메틱의 대여금 약정에 대한 지급보증으로 631,500천원의 질권이 설정 되었습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관과 맺은 여신한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	금융기관	한도약정액	실행금액

연지급수입	우리은행	USD 500,000	-

운영자금대출	산업은행	39,200,000	28,200,000

신한은행	5,000,000	5,000,000

합 계	USD 500,00044,200,000	33,200,000

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 2,333백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사의 공동기업인 ㈜더블유비앤피 및 관계기업투자주식인 ㈜에스앤피코스메틱의 지분투자와 관련하여 우선매수권, 매수청구권등의 조건에 대하여 약정하고 있습니다.

(6) 당사의 관계기업인 ㈜에스앤피코스메틱에 대하여 차입금 관련 연대보증을 약정하고 있습니다.

27. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	264,109	82,345

장기선급금의 무형자산 대체	16,151	7,491

사용권자산의 변동	109,619	-

리스부채 유동성 대체	89,825	-

금융리스채권의 증가	321,363	-

건설중인자산 본계정 대체	78,500	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타(*1)	기말

단기차입금	28,200,000	5,000,000	-	33,200,000

전환사채	-	20,000,000	-	20,000,000

리스부채	5,440,707	(499,405)	184,554	5,125,856

합 계	33,640,707	24,500,595	184,554	58,325,856

(*1) 기타는 리스부채의 증가 및 변경, 리스 이자비용입니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타(*1)	기말

단기차입금	30,000,000	8,000,000	0	38,000,000

리스부채	6,500,552	(456,572)	98,863	6,142,843

합 계	36,500,552	7,543,428	98,863	44,142,843

(*1) 기타는 리스부채의 증가 및 변경, 리스 이자비용입니다.

28. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, AUD, 원화단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	환산금액	USD	EUR	JPY	환산금액

외화자산	33,968	1,693	-	52,503	6,968	1,693	-	12,832

외화부채	-	-	18,858,270	185,143	11,100	-	53,020	16,814

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,452.66	1,363.98	1,466.50	1,470.00

EUR	1,529.33	1,475.05	1,587.85	1,528.73

JPY	9.54	9.00	9.82	9.36

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	57,753	47,253	-	-

- 분석전 금액(장부금액)	52,503	52,503	12,832	12,832

외화부채	203,657	166,629	18,495	15,133

- 분석전 금액(장부금액)	185,143	185,143	16,814	16,814

세전순이익 증가(감소)	(13,264)	13,264	(14,513)	(11,151)

② 이자율위험 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율 변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 없습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금, 임차보증금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다(주석 4 참조).

① 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며,장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	22,794,298	491,100

매출채권및기타채권	31,451,181	25,854,345

금융자산(*1)(*2)	1,509,341	1,550,340

합 계	55,754,820	27,895,785

(*1) 당사가 보유한 현금시재액과 공정가치로 인식하는 지분상품은 제외하였습니다.(*2) 당사가 질권설정한 정기예금 631백만원이 포함되어 있습니다.

② 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

도매처	2,053,605	2,228,797

소매처	20,827,824	18,266,309

합 계	22,881,429	20,495,106

상기 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.

매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,481,890	1,691,532

대체(*1)	-	(564,096)

증감	95,550	354,454

기말	1,577,440	1,481,890

(*1) 전기 중 어니스트리 물적분할로 인하여 대손충당금이 일부 이전 되었습니다.

당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.

채무불이행은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll rate'방법을 사용하여 계산하고 있습니다. 당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상 여부

3개월 이하	0.55%	16,414,725	90,778	No

4개월~6개월	2.54%	4,176,314	106,121	No

7개월 ~9개월	9.37%	820,912	76,905	No

10개월 ~12개월	33.02%	247,589	81,748	No

1년초과	100.00%	1,221,888	1,221,888	YES

합 계	22,881,428	1,577,440

(4) 유동성위험

유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과 5년이내	5년초과	계약상 현금흐름	장부가액

단기차입금	34,021,758	-	-	34,021,758	33,200,000

매입채무및기타채무	10,775,639	-	-	10,775,639	10,775,639

리스부채	1,464,412	1,580,327	16,614,279	19,659,018	5,125,856

합 계	46,261,809	1,580,327	16,614,279	64,456,415	49,101,495

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년초과 5년이내	5년초과	계약상 현금흐름	장부가액

단기차입금	28,384,967	-	-	28,384,967	28,200,000

매입채무및기타채무	11,486,602	-	-	11,486,602	11,486,602

리스부채	1,809,000	1,582,105	16,651,989	20,043,094	5,440,707

합 계	41,680,569	1,582,105	16,651,989	59,914,663	45,127,309

(5) 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	81,462,472	55,175,822

차감: 현금및현금성자산	22,795,968	492,698

조정 부채	58,666,504	54,683,125

자본총계	111,969,222	108,426,716

조정 부채 비율	52.40%	50.43%

29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	133,190	299,928	-	433,118	133,189	-	299,928

채무증권	73,741	-	-	73,741	-	73,741	-

합 계	206,931	299,928	-	506,859	133,189	73,741	299,928

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	22,795,968	22,795,968	-	-	-

매출채권	-	-	21,303,989	21,303,989	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,431,600	1,431,600	-	-	-

장기금융상품	-	-	4,000	4,000	-	-	-

기타채권	-	-	10,147,192	10,147,192	-	-	-

합 계	-	-	55,682,749	55,682,749	-	-	-

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,963,950	3,963,950	-	-	-

기타채무	-	-	7,786,906	7,786,906	-	-	-

단기차입금	-	-	45,854,156	45,854,156	-	-	-

리스부채	-	-	5,125,856	5,125,856	-	-	-

합 계	-	-	62,730,868	62,730,868	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	136,657	299,928	-	436,585	136,657	-	299,928

채무증권	114,740	-	-	114,740	-	114,740	-

합 계	251,397	299,928	-	551,325	136,657	114,740	299,928

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	492,698	492,698	-	-	-

매출채권	-	-	19,013,216	19,013,216	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,431,600	1,431,600	-	-	-

장기금융상품	-	-	4,000	4,000	-	-	-

기타채권	-	-	6,841,129	6,841,129	-	-	-

합 계	-	-	27,782,643	27,782,643	-	-	-

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

매입채무	-	-	5,837,752	5,837,752	-	-	-

기타채무	-	-	5,648,850	5,648,850	-	-	-

단기차입금	-	-	28,200,000	28,200,000	-	-	-

리스부채	-	-	5,440,707	5,440,707	-	-	-

합 계	-	-	45,127,309	45,127,309	-	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(4) 범주별 손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	당기손익- 공정가치측정 금융자산평가손익	배당금수익	외화환산손익	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	170,006	30,103	-	-	-	-	65	-	170,071	30,103

당분기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(44,465)	(25,547)	4,605	2,100	-	-	(39,860)	(23,447)

상각후원가측정금융부채	(526,737)	(379,626)	-	-	-	-	(9,521)	(373)	(536,258)	(379,999)

합 계	(356,731)	(349,523)	(44,465)	(25,547)	4,605	2,100	(9,456)	(373)	(406,047)	(373,343)

30. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜녹십자	㈜녹십자

종속기업	주식회사 어니스트리	주식회사 어니스트리

공동기업	㈜더블유비앤피	㈜더블유비앤피

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	㈜에스앤피코스메틱

기타특수관계자	㈜녹십자엠에스	㈜녹십자엠에스

㈜지씨셀	㈜지씨셀

농업회사법인 인백팜㈜	농업회사법인 인백팜㈜

㈜GC지놈	㈜GC지놈

㈜녹십자메디스	㈜녹십자메디스

Curevo, Inc.	Curevo, Inc.

GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA.	GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA.

㈜지씨씨엘	㈜지씨씨엘

㈜GC케어	㈜GC케어

㈜녹십자이엠	㈜녹십자이엠

(재)목암생명과학연구소	(재)목암생명과학연구소

의료법인 녹십자의료재단	의료법인 녹십자의료재단

㈜지씨웰페어	㈜지씨웰페어

-(*1)	㈜어뮤즈웨이

GC Labtech, Inc.(GCLT)	GC Labtech, Inc.(GCLT)

Cipherome, Inc.	Cipherome, Inc.

부동산 처분신탁	부동산 처분신탁

㈜아진디앤엠	㈜아진디앤엠

Genoplan Inc.	Genoplan Inc.

제노플랜코리아㈜	제노플랜코리아㈜

Genoplan Japan, inc	Genoplan Japan, inc

Lymphotec Inc.	Lymphotec Inc.

Artiva Biotherapeutics, Inc.	Artiva Biotherapeutics, Inc.

㈜제이비피코리아	㈜제이비피코리아

일본바이오프로덕츠 주식회사	일본바이오프로덕츠 주식회사

펫플랫폼 제1호 조합	펫플랫폼 제1호 조합

펫플렛폼 제2호사모투자 합자회사	펫플렛폼 제2호사모투자 합자회사

㈜두잉랩	㈜두잉랩

㈜비브로스	㈜비브로스

㈜유팜몰	㈜유팜몰

-(*1)	㈜에이블애널리틱스

㈜유비케어	㈜유비케어

㈜케이컨셉	㈜케이컨셉

㈜헥톤프로젝트	㈜헥톤프로젝트

㈜헥톤씨앤씨	㈜헥톤씨앤씨

비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합	비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호

㈜그린벳	㈜그린벳

-(*1)	Novacel, Inc

㈜진스랩	㈜진스랩

㈜레드블루	㈜레드블루

-	포휴먼라이프제1호사모투자합자회사

RMG-KB BioAccess Fund L.P.	RMG-KB BioAccess Fund L.P.

아이쿱㈜	아이쿱㈜

GC BIOPHARMA USA, INC.	GC BIOPHARMA USA, INC.

Green Cross North America Inc.(GCNA)	Green Cross North America Inc.(GCNA)

㈜디엑솜	㈜디엑솜

㈜진캐스트	㈜진캐스트

키튼플래닛㈜	키튼플래닛㈜

(재)미래나눔	(재)미래나눔

(재)목암과학장학재단	(재)목암과학장학재단

㈜사이러스테라퓨틱스	㈜사이러스테라퓨틱스

㈜펌킨컴퍼니	㈜펌킨컴퍼니

COERA, INC.	COERA, INC.

MADE SCIENTIFIC, INC.(*2)	BIOCENTRIQ, INC.

㈜이원	㈜이원

㈜크레템	㈜크레템

㈜유림텍	㈜유림텍

㈜건강한친구들	㈜건강한친구들

GENECE HEALTH, INC.	GENECE HEALTH, INC.

크레템 USA INC.	크레템 USA INC.

ABO Holdings, Inc.	ABO Holdings, Inc.

㈜원스글로벌	㈜원스글로벌

㈜카나프테라퓨틱스	㈜카나프테라퓨틱스

KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크1호	KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크1호

㈜크레너헬스컴	㈜크레너헬스컴

주식회사 조아	주식회사 조아

(주)또하나의가족서울센터	(주)또하나의가족서울센터

(주)또하나의가족대전센터	(주)또하나의가족대전센터

(주)또하나의가족광주센터	(주)또하나의가족광주센터

(주)또하나의가족부산센터	(주)또하나의가족부산센터

주식회사 하이웹넷	주식회사 하이웹넷

GC DH VIETNAM CO., LTD	GC DH VIETNAM CO., LTD

모하비-하랑신기술투자조합1호	모하비-하랑신기술투자조합1호

GC PHENIKAA JOINT STOCK COMPANY(*3)	-

ABO Plasma Calexico LLC(*4)	-

ABO Plasma Otay Mesa West LLC (*4)	-

ABO Plasma Redding LLC (*4)	-

ABO Plasma Yuba City LLC (*4)	-

ABO Plasma Cherry Hill LLC (*4)	-

ABO Plasma Glassboro LLC (*4)	-

ABO Plasma Orem LLC (*4)	-

ABO Plasma West Valley City LLC (*4)	-

ABO Holdings Laredo LLC (*4)	-

ABO Plasma Laredo LLC (*4)	-

ABO Plasma Eagle Pass LLC (*4)	-

GCV, Inc. (*5)	-

(*1) 당분기 중 청산함에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*2) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.(*3) 당분기 중 기타특수관계자인 GC DH Vietnam 의 공동기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 기타특수관계자인 ABO Holdings의 종속회사가 됨에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다. (*5) 당분기 중 지배기업인 녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	166,250	244,657

퇴직급여	30,694	40,287

합 계	196,944	284,944

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출	기타수익	자산매각	매입	기타비용

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	1,594	-	-	56,188	309,180

지배기업	㈜녹십자	-	-	-	97,100	83,494

종속기업	주식회사 어니스트리	458,165	201,491	-	33,435	108,927

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	9,806	-	-	-

기타 특수관계자	㈜녹십자이엠	-	-	-	189,939	-

㈜GC케어	-	-	-	1,488	18,368

㈜녹십자엠에스	-	29,884	-	163,194	-

㈜지씨셀	-	-	236,364	-	32,276

㈜지씨씨엘	-	-	-	-	14,735

㈜지씨웰페어	-	-	-	1,050	1,456

의료법인 녹십자의료재단	21,926	-	-	93,434	321

㈜제이비피코리아	869,993	-	-	-

㈜진스랩	123	-	-	-

합 계	481,685	241,181	236,364	635,828	568,757

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출	기타수익	매입	기타비용	자산취득	배당금 지급

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	2,551	-	55,086	409,962	4,538	219,870

지배기업	㈜녹십자	269	-	56,082	150,870	-	392,025

공동기업	㈜더블유비앤피	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	-	13,391	-	-	-

기타 특수관계자	㈜녹십자이엠	-	-	187,221	-	-	-

㈜GC케어	181,348	-	-	18,858	-	-

㈜녹십자엠에스	2,898	27,501	131,500	-	-	-

㈜지씨셀	1,925	-	-	171,667	-	1,000

㈜지씨씨엘	-	-	-	-	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	945	1,589	-	-

의료법인 녹십자의료재단	25,690	-	77,709	-	-	-

㈜그린벳	-	58,284	-	-	-	-

㈜제이비피코리아	497,543	-	-	-	-	-

합 계	712,224	85,785	521,934	752,946	4,538	612,895

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 간의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기업명	매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	-	-	1,551,950	-	530,747	3,502,111

지배기업	㈜녹십자	-	-	226,188	-	693,810	446,851

종속기업	주식회사 어니스트리	139,370	301,804	-	-	466,779	-

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	400,042	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜녹십자이엠	-	-	-	-	69,644	-

㈜녹십자엠에스	-	10,189	-	-	1,114	-

㈜GC케어	-	-	-	-	14,804	-

㈜지씨셀	-	-	-	-	12,824	-

의료법인녹십자의료재단	24,514	-	-	31,144	210	-

합계	163,884	712,035	1,778,138	31,144	1,789,932	3,948,962

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기업명	매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	-	-	1,551,950	-	3,054	3,507,258

지배기업	㈜녹십자	-	-	226,188	-	68,533	475,929

종속기업	주식회사 어니스트리	57,537	400,444	-	-	467,960	-

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	400,080	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜녹십자이엠	-	-	-	-	82,294	-

㈜녹십자엠에스	-	11,388	-	-	930	-

㈜GC케어	-	1,185	-	-	8,149	-

㈜지씨셀	-	-	-	-	10,643	-

의료법인녹십자의료재단	395	-	-	33,957	-	-

㈜제이비피코리아	372,450	-	-	-	-	-

합계	430,382	813,097	1,778,138	33,957	641,563	3,983,187

(5) 특수관계자와의 리스거래① 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	리스부채	금융리스채권	사용권자산	리스부채	금융리스채권

㈜녹십자홀딩스	3,936,092	3,502,111	-	3,962,405	3,507,258	-

㈜녹십자	432,720	446,851	-	462,910	475,929	-

주식회사 어니스트리	-	-	220,784	-	-	288,104

합 계	4,368,812	3,948,962	220,784	4,425,315	3,983,187	288,104

② 당분기 및 전분기 중 당사가 특수관계자 간의 리스거래로 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 상각비	이자비용	이자수익	사용권자산 상각비	이자비용	이자수익

㈜녹십자홀딩스	26,313	58,834	5,387	26,313	58,560	5,243

㈜녹십자	30,190	5,713	-	30,190	7,006	-

주식회사 어니스트리	-	-	2,989	-	-	-

합 계	56,503	64,547	8,376	56,503	65,566	5,243

31. 리스(1) 당사는 영업에 사용되는 토지, 건물 등 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 50년, 건물의 리스기간은 30년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

당분기초	5,483,188	5,440,707

증가/변경	109,619	109,619

감가상각	(467,052)	-

이자비용	-	74,935

지급	-	(499,405)

당분기말	5,125,755	5,125,856

② 전기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

전기초	6,270,354	6,500,552

증가/변경	298,867	494,088

감가상각	(1,086,033)	-

이자비용	-	335,175

지급	-	(1,889,108)

전기말	5,483,188	5,440,707

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(467,052)	(310,884)

복구충당부채와 리스부채의 이자비용	(74,935)	(80,013)

리스료 - 단기 리스	(96,069)	(118,259)

리스료 - 소액 기초자산 리스	(50,267)	(81,457)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	70,308	-

포괄손익계산서에 인식된 총 손익	(618,015)	(590,613)

(4) 당사는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 32. 보고기간 후 사건 당사는 지분 취득에 따른 사업 확장 및 지배력 강화를 목적으로 주식회사 이니바이오의 지분 21.35%를 40,006백만원에 취득하였습니다.