녹십자웰빙 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지제 16(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 녹십자웰빙

1. 회사의 개요 주식회사 녹십자웰빙(이하 "당사")은 의약품, 생물학적 제제의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여, 한국의 ㈜녹십자홀딩스와 일본의 일본바이오프로덕츠 주식회사의 한국현지법인인 ㈜제이비피코리아의 합작투자회사로서 2004년 9월에 설립되었습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 충청북도 음성군 금왕읍에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2015년에 ㈜녹십자가 영위하던 "웰빙" 사업을 양수하고 상호를 주식회사 녹십자웰빙으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나, 2005년과 2015년의 증자 및 ㈜녹십자에이치에스와의 합병과 2019년 코스닥 상장으로 당기말 현재 자본금은 8,876백만원입니다.

당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜녹십자	3,920,250	22.08%	3,920,250	22.08%

㈜녹십자홀딩스	2,198,700	12.39%	2,198,700	12.39%

㈜제이비피코리아	2,045,000	11.52%	2,045,000	11.52%

기타	9,588,326	54.01%	9,588,326	54.01%

합계	17,752,276	100.00%	17,752,276	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 (a) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(b) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28-3에 포함되어 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 재무보고를 위한 개념체계

새로운 개념체계는 자산과 부채의 정의, 인식 및 제거의 원칙이 개정되었습니다. 자산은 '과거의 결과로 기업이 통제하는 현재의 경제적 자원', 부채는 '과거사건의 결과로 기업이 경제적자원을 이전해야하는 현재의무', 경제적자원은 ' 경제적효익을 창출할 잠재력을 지닌 권리'로 의무는 '기업이 회피할 수 있는 실제 능력이 없는 책무나 책임'으로 정의가 개정됨에 따라, 하나의 물리적 실체가 회계적 관점에서 여러 조각으로 분리되어 자산으로 인식될 수 있는 요건을 충족하게 되었으며, 기존의 개념체계에서 보다 부채를 조기에 인식해야 할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 제거의 정의와 자산 및 부채를 제거하는 시기를 설명하고 있습니다. 특히, 개정 개념체계에 따르면 자산은 일반적으로 자산의 전부 또는 일부에 대한 통제를 상실하였을 때 제거한다고 명시하여, 자산 제거에서 '위험과 효익의 이전'을 더 이상 강조하지 않게 되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 사업의 정의개정된 기준서에서는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지를 평가할 때, 선택적 '집중 테스트(optional concentration test)'를 수행하여 그 집합이 사업이 아닌지를 간단히 평가할 수 있습니다. 취득한 총자산의 공정가치의 대부분(substantially all)이 단일의 식별된 자산이나 유사한 식별된 자산 집합에 집중되어 있다면 '자산취득'으로 회계처리할 수 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 중요성의 정의개정사항은 중요한 정보가 재무제표이용자의 경제적 의사결정에 영향을 준다는 개념은 변하지 않았으나, '정보를 불분명하게 하여 이해 가능성을 저하하지 말아야'한다는 것을 명시하고 있습니다. 또한 의사결정에 '영향을 미칠 수 있는 정보'가 아니라, 의사결정에 '영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있는 정보'를 중요한 정보로 정하여, 과도한 정보 제공을 요구하지 않음을 분명히 하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '위험회피회계' - 이자율지표 개혁LIBOR 조작 사태 등을 계기로 이자율지표의 투명하고 신뢰성 있는 관리를 위해 2013년 금융안정위원회(FSB)는 각국의 이자율지표를 개혁하고 새로운 무위험 지표금리개발을 권고하였습니다. 금융시장에서는 현재 새로운 이자율지표가 사용되기 시작하였으며, 기존의 이자율지표는 2021년부터 사용이 제한될 것입니다. 따라서 IASB는 기존의 이자율지표가 새로운 이자율로 변경되기 전에도 위험회피회계를 계속 적용할수 있도록 예외규정을 추가하였습니다. 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다는 가정하에 위험회피회계를 적용하고, 위험회피회계를 계속 적용하는위험회피관계에 대하여 위험회피관계의 유의적인 이자율지표, 영향을 받는 정도 등을 함께 공시해야 합니다.

3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.(1) 지역별 매출정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	15,379,080	15,301,670

해외	15,532	92,610

합계	15,394,612	15,394,280

(2) 주요 고객

당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,601	516

요구불예금	4,896,510	12,209,845

합계	4,900,111	12,210,361

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,419,331	-	14,198,067	-

대손충당금	(409,873)	-	(309,698)	-

미수금	84,502	-	423,290	-

대손충당금	(4,144)	-	(4,144)	-

미수수익	6,111	-	10,689	-

보증금	-	1,414,557	-	1,410,012

순장부가액	13,095,927	1,414,557	14,318,204	1,410,012

(2) 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총 장부금액	구성비율	총 장부금액	구성비율

3개월 이하	8,749,173	65.20%	10,872,276	76.58%

4개월~6개월	3,468,123	25.84%	2,617,489	18.44%

7개월 ~9개월	838,392	6.25%	403,138	2.84%

10개월 ~12개월	121,087	0.90%	94,302	0.66%

1년초과	242,556	1.81%	210,862	1.49%

합계	13,419,331	100%	14,198,067	100%

한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	4,320,821	(72,344)	4,248,477	4,008,219	(38,509)	3,969,710

상품	6,453,267	(69,847)	6,383,420	4,946,635	(59,370)	4,887,265

재공품	1,371,770	(15)	1,371,755	1,217,174	(765)	1,216,409

원재료	368,240	(2,412)	365,828	313,392	(445)	312,947

반환제품회수권	483,323	-	483,323	804,202	-	804,202

미착품	31,885	-	31,885	-	-	-

합계	13,029,306	(144,618)	12,884,688	11,289,622	(99,089)	11,190,533

당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 45,530천원, (38,478)천원입니다.

7. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	210,938	1,175,770	1,519,300	1,120,882	4,986,792	745,242	121,650	1,672,375	11,552,949

취득금액(*)	-	-	-	-	6,900	-	-	4,361,927	4,368,827

기말금액	210,938	1,175,770	1,519,300	1,120,882	4,993,692	745,242	121,650	6,034,302	15,921,776

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(165,428)	(743,049)	(507,011)	(2,883,585)	(370,727)	(33,084)	-	(4,702,884)

감가상각비	-	(5,783)	(14,628)	(24,615)	(78,393)	(32,791)	(6,083)	-	(162,293)

기말금액	-	(171,211)	(757,677)	(531,626)	(2,961,978)	(403,518)	(39,167)	-	(4,865,177)

장부금액:

기초금액	210,938	1,010,342	776,251	613,871	2,103,207	374,515	88,566	1,672,375	6,850,065

기말금액	210,938	1,004,559	761,623	589,256	2,031,714	341,724	82,483	6,034,302	11,056,599

(*) 당분기말 유형자산 취득 관련 미지급금은 601,016천원이며 건설중인자산 취득금액 중 현금유출을 수반하지 않은 증가액은 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	210,938	1,175,770	1,519,300	953,882	4,780,942	723,505	86,305	358,753	9,809,395

취득금액(*)	-	-	-	167,000	205,850	36,644	35,346	1,313,622	1,758,462

처분금액	-	-	-	-	-	(14,907)	-	-	(14,907)

기말금액	210,938	1,175,770	1,519,300	1,120,882	4,986,792	745,242	121,651	1,672,375	11,552,950

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(142,296)	(743,049)	(427,138)	(2,571,502)	(370,727)	(33,084)	-	(4,287,796)

감가상각비	-	(23,132)	(58,513)	(79,872)	(312,083)	(133,176)	(23,741)	-	(630,517)

처분금액	-	-	-	-	-	13,320	-	-	13,320

기말금액	-	(165,428)	(801,562)	(507,010)	(2,883,585)	(490,583)	(56,825)	-	(4,904,993)

장부금액:

기초금액	210,938	1,033,474	776,251	526,744	2,209,440	352,778	53,221	358,753	5,521,599

기말금액	210,938	1,010,342	717,738	613,872	2,103,207	254,659	64,826	1,672,375	6,647,957

(*) 전기말 유형자산 취득 관련 미지급금은 587,700천원이며 건설중인자산 취득금액 중 현금유출을 수반하지 않은 증가액은 49,591천원 입니다.

8. 무형자산과 영업권(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기술가치	고객관계	회원권	영업권	합계

취득원가:

기초금액	518,844	408,758	320,065	2,407,550	100,211	5,491,805	9,247,233

취득금액	2,040	8,725	-	-	-	-	10,765

기말금액	520,884	417,483	320,065	2,407,550	100,211	5,491,805	9,257,998

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(69,783)	-	(190,515)	(983,083)	-	(614,426)	(1,857,807)

무형자산상각비	(12,808)	-	(11,431)	(60,189)	-	-	(84,428)

기말금액	(82,591)	-	(201,946)	(1,043,272)	-	(614,426)	(1,942,235)

장부금액:

기초금액	449,061	408,758	129,550	1,424,467	100,211	4,877,379	7,389,426

기말금액	438,293	417,483	118,119	1,364,278	100,211	4,877,379	7,315,763

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기술가치	고객관계	회원권	영업권	합계

취득원가:

기초금액	178,487	-	320,065	2,407,550	100,211	5,491,805	8,498,118

취득금액(*)	340,357	408,758	-	-	-	-	749,115

기말금액	518,844	408,758	320,065	2,407,550	100,211	5,491,805	9,247,233

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(31,973)	-	(144,791)	(742,328)	-	(614,426)	(1,533,518)

무형자산상각비	(37,810)	-	(45,724)	(240,755)	-	-	(324,289)

기말금액	(69,783)	-	(190,515)	(983,083)	-	(614,426)	(1,857,807)

장부금액:

기초금액	146,514	-	175,274	1,665,222	100,211	4,877,379	6,964,600

기말금액	449,061	408,758	129,550	1,424,467	100,211	4,877,379	7,389,426

(*) 무형자산의 취득금액 중 현금유출을 수반하지 않은 증가액은 50,518천원입니다.

(2) 영업권영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.(3) 개발비 1) 개발비 자산화기준신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상2단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 외부취득한 개발비는 보유하고 있지 않습니다.2) 중요한 개별 무형자산에 대한 설명라이넥IV 3상은 라이넥 투여용법을 추가하는 프로젝트이며, 현재 임상 3단계로 2022년 허가를 목표로 하고 있습니다.3) 당분기와 전분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출 총액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	714,676	658,044

9. 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	4,000	-	4,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1	-	1

당기손익-공정가치 측정 금융자산	42,414,898	2,085,689	42,090,152	2,230,741

합계	42,414,898	2,089,690	42,090,152	2,234,742

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,204,485	80,900	535,135	59,561

선급비용	34,206	-	3,906	-

합계	1,238,691	80,900	539,041	59,561

11. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

기타	매입채무	3,632,966	5,778,700

미지급금	10,111	665,984

미지급비용	4,079,505	3,532,864

합계	7,722,582	9,977,548

12. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입처:

산업은행	일반한도대출	1.84	2,000,000	-

합계	2,000,000	-

13. 충당부채당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,343,796	1,401,068

증감금액	(462,929)	942,728

기말금액	1,880,867	2,343,796

당사의 반품충당부채 인식과 관련된 정책은 주석 19. 수익에서 기술하고 있습니다.

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	445,496	-	272,041	-

예수금	266,483	-	238,817	-

부가가치세예수금	(32,582)	-	581,077	-

기타장기종업원급여	-	233,931	-	233,931

합계	679,397	233,931	1,091,935	233,931

15. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,327,460	2,853,666

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	313,353	261,616

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	8,196,164	6,168,601

당기근무원가	306,846	1,021,486

이자비용	44,057	147,194

지급액	(93,920)	(271,591)

관계사전출입	157,095	171,098

보험수리적손익:

재무적 가정	-	540160

기타 조정	-	419,215

기말	8,610,242	8,196,163

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	6,987,435	5,167,315

지급액	(110,814)	(316,933)

관계사전출입	137,025	154,242

부담금납입액	-	1,900,000

이자수익	37,550	122,217

보험수리적손익	-	(39,406)

기말	7,051,196	6,987,435

16. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(*)	17,752,276	17,752,276

보통주자본금	8,876,138,000	8,876,138,000

(*) 전기 중 유상증자로 4,588,496주 증가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 변동내역은 없습니다.

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,039,367	897,349

임의적립금	15,232,662	13,232,662

미처분이익잉여금	2,277,610	5,387,608

합계	18,549,638	19,517,619

(*) 이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 외에 그 사용이 제한되어 있습니다.18. 주당이익(1) 당분기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(A)	452,201,621	1,898,339,549

가중평균유통보통주식수(B)	15,370,270 주	13,163,780 주

기본주당순이익(A/B)	29	144

(2) 가중평균보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	13,163,780	190일/366일	13,163,780	13,163,780	365일/365일	13,163,780

유상증자	4,588,496	176일/366일	2,206,490	-	-	-

가중평균유통보통주식수	17,752,276	15,370,270	13,163,780	13,163,780

(3) 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 수익(1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 주사제와 건강기능식품 판매이며, 당분기와 전분기 중 수익 원천별로발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주사제	11,733,333	11,459,284

건강기능식품	3,661,279	3,934,996

합계	15,394,612	15,394,280

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 구분	재화의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

주사제	주사제는 제품이 고객에게 인도되고고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 청구서는 일반적으로 제품 인도후 30일 이내에 발행합니다. 소매처는 할인이 제공되지 않으나, 도매처의 경우 수금할인을 적용받습니다.	고객이 제품을 인수하여 고객에게 제품에 대한 통제가 이전될 때에 수익을 인식합니다.

건강기능식품	건강기능식품은 유통처의 성격에 따라 창고에서 반출될 때 고객에게 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식되거나 최종소비자에게 구매가 확정되는 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행하고 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로 교체뿐만 아니라 현금 환불도 가능합니다.	고객이 제품을 인수하여 고객에게 제품에 대한 통제가 이전될 때에 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.반품부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 반품부채는 충당부채 포함되어 있고(주석 15 참고), 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 재고자산에 포함되어 있습니다(주석 8 참고). 당사는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	13,095,927	14,318,205

기타채무에 포함되어 있는 계약부채	445,496	272,041

20. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,694,153)	839,311

원재료 및 상품 매입액	7,289,661	4,638,925

종업원급여	3,640,814	3,115,282

감가상각비와 기타상각비	443,459	397,365

지급수수료	1,322,361	1,051,769

임차료	391,133	202,785

광고선전비	1,129,181	811,903

시험비	145,007	153,552

위탁용역수수료	405,684	314,375

기타비용	1,829,204	1,725,891

합계(*)	14,902,351	13,251,158

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,281,183	1,937,603

퇴직급여	209,974	177,876

복지증진비	268,271	247,840

여비교통비	334,731	386,266

통신비	22,939	20,662

소모품비	21,948	16,149

세금과공과	92,219	76,294

차량유지비	21,662	21,010

접대비	45,570	49,566

운반비	218,478	125,399

도서인쇄비	308	586

교육훈련비	15,494	21,470

지급수수료	1,146,353	862,055

임차료	379,425	164,831

광고선전비	1,129,103	800,407

업무촉진비	154,792	161,368

대손상각비	100,176	1,477

감가상각비	38,211	37,891

무형자산상각비	84,428	74,212

견본비	39,232	49,842

회의비	61,928	70,971

경상연구개발비	714,676	658,044

위탁용역수수료	318,665	244,802

기타	180,562	142,908

합계	7,880,328	6,349,529

22. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입수수료	3,701	4,412

잡이익	215	19,510

외환차익	173	-

합계	4,089	23,922

기타비용:

기부금	29,328	3,018

기타의대손상각비	-	-

외환차손	20,096	846

잡손실	218	145

합계	49,642	4,009

23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	56,946	5,976

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	178,754	171,857

배당금수익	934	972

외화환산이익	-	-

합계	236,634	178,805

금융비용:

이자비용	1,158	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	151,260	9,600

외화환산손실	41	-

외환차손	1,124	-

이자비용 (리스)	26,979	11,339

합계	180,562	20,939

24. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	158,118	301,240

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(84,475)	37,807

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(23,066)	83,514

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	50,577	422,561

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 주주인 ㈜제이비피코리아의 모회사인 일본의 일본바이오프로덕츠 주식회사와 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 상표사용 및 기술사용 등에 대해 관련 제품 총 매출액(매출수량에 약정한 기준단가를 곱한 금액)의 2%에 상당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의해 발생한 기술료는 당분기 및 전분기 중 각각 54,282천원 및 63,281천원입니다. (2 ) 당사는 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스와 경영관리업무 일부를 위탁하는 계약 및 토지리스 계약을 체결하고 있으며, 지배기업인 ㈜녹십자와는 공장리스 계약 등을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	종류

장기금융상품	4,000	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 금융기관과 맺은 여신한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	실행금액

일반자금대출	우리은행	2,000,000	-

연지급수입	USD 500,000	-

운영자금대출	산업은행	3,000,000	2,000,000

합계	USD 500,0005,000,000	2,000,000

26. 자본관리 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	22,660,037	23,547,108

차감: 현금 및 현금성자산	4,900,111	12,210,361

조정 부채	17,759,926	11,336,747

자본총계	82,200,622	83,168,602

조정 부채 비율	21.61%	13.63%

27. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

또한, 내부감사는 경영진이 기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.

당분기와 전기 중 현재 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권의 손상차손	100,176	10,617

미수금의 손상차손	-	-

합계	100,176	10,617

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

도매처	1,161,257	3,814,315

소매처	12,258,075	10,383,752

합계	13,419,332	14,198,067

상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	309,697	299,080

대손충당금의 재측정	100,176	10,617

기말	409,873	309,697

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 1개월 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.또한, 당사는 주석 25(4)와 같은 여신한도를 가지고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년미만	1년초과	계약상현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과	계약상현금흐름	장부가액

단기차입부채	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-

매입채무및기타채무	7,722,581	-	7,722,581	7,722,581	9,977,548	-	9,977,548	9,977,548

리스부채	1,025,069	6,962,715	7,987,784	7,987,784	798,104	7,135,970	7,934,074	7,934,074

합계	10,747,650	6,962,715	17,710,365	17,710,365	10,775,652	7,135,970	17,911,622	17,911,622

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험기업의 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

② 기타 시장가격 위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기업은 일반상품 및 지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합계	수준1	수준2(*)	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	2,085,689	1	-	-	2,085,690	2,085,689	-	1

채무증권	42,414,898	-	-	-	42,414,898	-	42,414,898	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,900,111	-	4,900,111	-	-	-

매출채권	-	-	13,009,458	-	13,009,458	-	-	-

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000	-	-	-

기타채권	-	-	1,501,026	-	1,501,026	-	-	-

합계	44,500,587	1	19,414,595	-	63,915,183	2,085,689	42,414,898	1

공정가치로 측정되는 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	3,632,966	3,632,966	-	-	-

기타채무	-	-	-	4,089,615	4,089,615	-	-	-

리스부채	7,987,784	7,987,784	-	-	-

합계	-	-	-	15,710,365	15,710,365	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합계	수준1	수준2(*)	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	2,230,741	1	-	-	2,230,742	2,230,741	-	1

채무증권	42,090,152	-	-	-	42,090,152	-	42,090,152	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	12,210,361	-	12,210,361	-	-	-

매출채권	-	-	13,888,370	-	13,888,370	-	-	-

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000	-	-	-

기타채권	-	-	1,839,846	-	1,839,846	-	-	-

합계	44,320,893	1	27,942,577	-	72,263,471	2,230,741	42,090,152	1

공정가치로 측정되는 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	5,778,700	5,778,700	-	-	-

기타채무	-	-	-	4,198,848	4,198,848	-	-	-

리스부채	-	-	-	7,934,074	7,934,074	-	-	-

합계	-	-	-	17,911,622	17,911,622	-	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (4) 범주별 손익 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	배당금수익	외화환산손익	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	56,946	5,976	-	-	-	-	-	-	(41)	-	56,905	5,976

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	27,494	162,257	-	-	934	972	-	-	28,428	163,229

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(28,138)	(11,339)	-	-	-	-	-	-	-	-	(28,138)	(11,339)

합계	28,808	(5,363)	27,494	162,257	-	-	934	972	(41)	-	57,195	157,866

29. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜녹십자	㈜녹십자

기타	㈜녹십자엠에스㈜녹십자랩셀㈜녹십자웰빙농업회사법인 인백팜㈜㈜녹십자지놈㈜녹십자메디스Curevo, Inc. GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA ㈜지씨씨엘㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)GC Meizhou Biological Product Co.,LtdTaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)GC MOGAM, Inc. ㈜어뮤즈웨이GC Labtech, Inc.(GCLT)Cipherome, Inc.부동산처분신탁㈜아진디앤엠㈜DoAI Feldan Bio Inc. ㈜VUNOGenoplan Inc.제노플랜코리아㈜ Genoplan Japan, inc 시냅스신기술투자조합 Lymphotec Inc. Artiva Biotherapeutics, Inc.펫플랫폼제1호조합글로벌바이오 인프라(주)제이비피코리아일본바이오프로덕츠 주식회사 ㈜두잉랩(*1) ㈜에이블애널리틱스(*2) 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합 (*3)	㈜녹십자엠에스㈜녹십자랩셀㈜녹십자웰빙농업회사법인 인백팜㈜㈜녹십자지놈㈜녹십자메디스Curevo, Inc. GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA ㈜지씨씨엘㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)GC Meizhou Biological Product Co.,LtdTaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)GC MOGAM, Inc. ㈜어뮤즈웨이GC Labtech, Inc.(GCLT)Cipherome, Inc.부동산처분신탁㈜아진디앤엠㈜DoAI Feldan Bio Inc. ㈜VUNOGenoplan Inc.제노플랜코리아㈜ Genoplan Japan, inc 시냅스신기술투자조합 Lymphotec Inc. Artiva Biotherapeutics, Inc.펫플랫폼제1호조합글로벌바이오 인프라(주)제이비피코리아일본바이오프로덕츠 주식회사

(*1) 당분기 중 기타 특수관계자인 ㈜녹십자헬스케어의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 기타 특수관계자인 ㈜녹십자헬스케어의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(*3) 당분기 중 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	249,963	182,325

퇴직급여	37,423	31,232

합계	287,386	213,557

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출	기타수익	매입	기타비용	자산취득	배당금 지급

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	1,280	-	54,318	320,940	-	175,896

지배기업	㈜녹십자	5,450	1,427	104,732	168,211	-	313,620

기타특수관계자	㈜녹십자엠에스	-	1,764	-	-	-	800

㈜녹십자이엠	-	-	27,159	2,000	1,635,000	-

㈜녹십자헬스케어	577,601	-	225	120,172	-	-

㈜녹십자랩셀	37,565	-	-	410	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	396	1,014	-	-

의료법인녹십자의료재단	9,608	-	78,713	1,513	-	-

㈜녹십자지놈	-	-	-	-	-	1,600

㈜녹십자셀	4,327	-	-	-	-	3,200

㈜제이피비코리아	-	-	-	-	-	163,600

일본바이오프로덕츠 주식회사	-	-	54,282	-	-	-

기타	-	-	55,750	-	-	-

합계	635,831	3,191	375,575	614,260	1,635,000	658,716

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출	기타수익	매입	기타비용	자산취득	배당금 지급

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	5,986	-	-	259,956	-	164,903

지배기업	㈜녹십자	10,967	1,178	145,819	177,765	-	294,019

기타특수관계자	㈜녹십자엠에스	540	3,234	-	-	-	750

㈜녹십자이엠	-	-	27,921	-	-	-

㈜녹십자헬스케어	383,192	-	1,012	15,901	-	-

㈜녹십자랩셀	28,828	-	-	250	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	396	1,664	-	-

의료법인녹십자의료재단	12,010	-	80,180	-	-	-

㈜녹십자지놈	-	-	-	-	-	1,500

㈜녹십자셀	2,400	-	-	-	-	3,000

㈜제이피비코리아	92,610	-	-	-	-	153,375

일본바이오프로덕츠 주식회사	-	-	63,281	-	-	-

합계	536,533	4,412	318,609	455,536	-	617,547

(4) 당분기말과 전기말 현재의 당사와 특수관계자 간의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기업명	매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	495	-	1,551,950	-	237,871

지배기업	㈜녹십자	-	422	226,139	-	170,649

기타특수관계자	㈜녹십자엠에스	-	-	-	-	-

㈜녹십자이엠	-	-	-	-	12,158

㈜녹십자헬스케어	459,549	-	-	-	70,279

㈜녹십자랩셀	18,417	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	13,497	-	-	28,212	1,532

녹십자셀	4,760	-	-	-	-

일본바이오프로덕츠 주식회사	-	-	-	48,854	-

합계	496,718	422	1,778,089	77,066	492,489

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기업명	매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	140	-	1,551,950	-	549,629

지배기업	㈜녹십자	-	401	226,139	-	201,498

기타특수관계자	㈜녹십자엠에스	4,950	-	-	-	-

㈜녹십자이엠	-	-	-	-	531,358

㈜녹십자헬스케어	359,694	-	-	-	30,566

㈜녹십자랩셀	22,291	-	-	-	15,356

의료법인녹십자의료재단	12,693	-	-	50,429	-

일본바이오프로덕츠 주식회사	-	-	-	293	-

합계	399,768	401	1,778,089	50,722	1,328,407

30. 리스(1) 당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 2년에서 50년이며차량운반구, 기타장비 등의 리스자산의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 당분기 및 전기 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

당기초	8,619,613	6,107	8,625,720	7,934,074

증가/변경	141,960	-	141,960	186,022

감가상각	(195,211)	(1,527)	(196,738)	-

이자비용	-	-	-	26,980

지급	-	-	-	(159,292)

당분기말	8,566,362	4,580	8,570,942	7,987,784

② 전기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

전기초	1,376,425	12,213	1,388,638	1,460,203

증가/변경	7,915,272	-	7,915,272	7,108,555

감가상각	(672,085)	(6,107)	(678,192)	-

이자비용	-	-	-	85,269

지급	-	-	-	(719,954)

전기말	8,619,612	6,106	8,625,718	7,934,073

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	196,738	164,580

리스부채의 이자비용	26,980	11,339

리스료 - 단기 리스	12,580	3,777

리스료 - 소액 기초자산 리스	20,250	4,969

손익계산서에 인식된 총 금액	256,548	184,665

(4) 당사는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.