녹십자웰빙 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제18기 1분기(2021년)	매출채권	16,029,863	776,337	4.84%

기타채권	1,744,958	3,625	0.21%

보증금	2,100,197	-	0.00%

합 계	19,875,018	779,962	3.92%

제17기(2020년)	매출채권	14,939,234	711,567	4.76%

기타채권	834,988	3,626	0.43%

보증금	2,091,400	-	0.00%

합 계	17,865,622	715,193	4.00%

제16기(2019년)	매출채권	14,198,067	309,697	2.18%

기타채권	433,979	4,144	0.95%

보증금	1,410,012	-	0.00%

합 계	16,042,058	313,841	1.95%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2021년 1분기(제18기)	2020년(제17기)	2019년(제16기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	715,191	313,840	303,223

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 회계정책 변경 효과	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	64,770	401,351	10,617

4. 기말 대손충당금 잔액합계	779,961	715,191	313,840

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 채택하여 매출채권에 대해 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권의 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 장부금액	구성비율	총 장부금액	구성비율

3개월 이하	11,493,851	71.70%	10,316,733	69.06%

4개월~6개월	2,953,048	18.42%	3,244,951	21.72%

7개월 ~9개월	821,756	5.13%	668,825	4.48%

10개월 ~12개월	206,651	1.29%	164,343	1.10%

1년초과	554,554	3.46%	544,382	3.64%

합 계	16,029,863	100.00%	14,939,234	100.00%

2. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2021년 1분기(제18기)	2020년(제17기)	2019년 (제16기)	비고

상품	11,814,663	12,200,908	4,946,635	-

(평가충당금)*	(529,124)	(475,379)	(59,370)	-

제품	5,586,864	5,080,920	4,008,219	-

(평가충당금)*	(8,825)	(8,175)	(38,509)	-

반제품	1,345,878	1,425,903	1,216,409	-

원재료	687,898	269,844	313,393	-

(평가충당금)*	(5,377)	(5,053)	(445)	-

미착품	-	-	-	-

합 계	18,891,977	18,488,967	10,386,332	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	15.3	16.1	9.7	-

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.1	5.2	6.8	-

*(평가충당금) 회사는 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. (2) 재고자산의 실사내용회사는 매월 말 장부가 기준으로 반기마다 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 제 17기에도 2020년 12월 31일 마감 기준으로 2021년 1월 4일에 관리부서 담당자와 외부감사인 (한영회계법인)의 입회 하에 음성공장, 성남공장, 용마창고 등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다 (3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2021년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2021년 03월 31일) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

제품	5,586,864	5,586,864	(8,825)	5,578,039

상품	11,814,663	11,814,663	(529,124)	11,285,539

재공품	1,345,878	1,345,878	-	1,345,878

원재료	687,898	687,898	(5,377)	682,521

합 계	19,435,303	19,435,303	(543,326)	18,891,977

3. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 평가방법 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표주석 > 28. 범주별 금융상품 등 > (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치를 참조해 주시기 바랍니다.

4. 수주계약 현황※ 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음