녹십자웰빙 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제18기 3분기(2021년)	매출채권	17,920,813	479,281	2.67%

기타채권	329,277	3,625	1.10%

보증금*	2,122,181	-	0.00%

합 계	20,372,271	482,906	2.37%

제17기(2020년)	매출채권	14,939,234	711,567	4.76%

기타채권	834,988	3,626	0.43%

보증금*	2,091,400	-	0.00%

합 계	17,865,622	715,193	4.00%

제16기(2019년)	매출채권	14,198,067	309,697	2.18%

기타채권	433,979	4,144	0.95%

보증금*	1,410,012	-	0.00%

합 계	16,042,058	313,841	1.95%

*보증금 현재가치할인차금 936,944천원 차감한 금액입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2021년3분기(제18기)	2020년(제17기)	2019년(제16기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	715,192	313,841	303,224

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 회계정책 변경 효과	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(232,285)	401,351	10,617

4. 기말 대손충당금 잔액합계	482,907	715,192	313,841

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 채택하여 매출채권에 대해 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권의 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 장부금액	구성비율	총 장부금액	구성비율

3개월 이하	13,174,021	73.51%	10,316,733	69.06%

4개월~6개월	3,778,237	21.08%	3,244,951	21.72%

7개월 ~9개월	522,298	2.91%	668,825	4.48%

10개월 ~12개월	110,068	0.61%	164,343	1.10%

1년초과	336,189	1.88%	544,382	3.64%

합 계	17,920,813	100.00%	14,939,234	100.00%

나. 재고자산 현황 1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2021년 3분기(제18기)	2020년(제17기)	2019년 (제16기)	비고

상품	13,516,706	12,200,908	4,946,635	-

(평가충당금)*	(737,776)	(475,379)	(59,370)	-

제품	5,757,939	5,080,920	4,008,219	-

(평가충당금)*	(3,929)	(8,175)	(38,509)	-

반제품	1,641,846	1,425,903	1,216,409	-

원재료	531,296	269,844	313,393	-

(평가충당금)*	(6,849)	(5,053)	(445)	-

미착품	251	-	-	-

합 계	20,699,484	18,488,967	10,386,332	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	16.1	16.1	9.7	-

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.4	5.2	6.8	-

*(평가충당금) 회사는 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용회사는 매월 말 장부가 기준으로 반기마다 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 제 18기 2021년 6월 30일 마감 기준으로 2021년 7월 1일에 관리부서 담당자가 음성공장, 성남공장, 용마창고 등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다 3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2021년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2021년 09월 30일) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

제품	5,757,939	5,757,939	(3,929)	5,754,010

상품	13,516,706	13,516,706	(737,776)	12,778,930

재공품	1,641,846	1,641,846	-	1,641,846

원재료	531,296	531,296	(6,849)	524,447

미착품	251	251	-	251

합 계	21,448,038	21,448,038	(748,554)	20,699,484

다. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 평가방법 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표주석 > 29. 금융상품 > (3) 공정가치를 참조해 주시기 바랍니다.

라. 수주계약 현황※ 해당사항 없음채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음