녹십자웰빙 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 9월 30일까지제 21(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 녹십자웰빙

1. 회사의 개요 주식회사 녹십자웰빙(이하 "당사")은 의약품, 생물학적 제제의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여, 한국의 ㈜녹십자홀딩스와 일본의 일본바이오프로덕츠 주식회사의 한국현지법인인 ㈜제이비피코리아의 합작투자회사로서 2004년 9월에 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 영등포구에 본사를 두고 있으며, 충청북도 음성군 금왕읍 및 충청북도 음성군 맹동면 주성리에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2015년에 ㈜녹십자가 영위하던 "웰빙" 사업을 양수하고 상호를 주식회사 녹십자웰빙으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나, 2005년과 2015년의 증자 및 ㈜녹십자에이치에스와의 합병과 2019년 코스닥 상장으로 당분기말 현재 자본금은 8,876백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜녹십자	3,920,250	22.08	3,920,250	22.08

㈜녹십자홀딩스	2,198,700	12.39	2,198,700	12.39

㈜제이비피코리아	2,045,000	11.52	2,045,000	11.52

기타	9,588,326	54.01	9,588,326	54.01

합 계	17,752,276	100.00	17,752,276	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 별도재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책

당사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	16,557	1,598

요구불예금	8,370,790	491,100

합계	8,387,347	492,698

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,892,461	-	20,495,105	-

손실충당금	(1,662,421)	-	(1,481,890)	-

미수금	1,336,871	-	171,174	-

미수수익	51,319	-	-	-

보증금	1,297,670	996,695	-	2,481,852

단기대여금	1,400,000	-	3,900,000	-

금융리스채권	86,063	375,917	274,405	13,699

순장부금액	30,401,963	1,372,612	23,358,794	2,495,551

(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총 장부금액	구성비율	총 장부금액	구성비율

3개월 이하	20,913,601	74.98%	14,574,797	71.11%

4개월~6개월	4,390,611	15.74%	3,715,490	18.13%

7개월 ~9개월	949,324	3.40%	827,408	4.04%

10개월 ~12개월	334,638	1.20%	288,465	1.41%

1년초과	1,304,287	4.68%	1,088,945	5.31%

합계	27,892,461	100.00%	20,495,105	100.00%

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	15,340,965	(649,798)	14,691,167	15,898,113	(295,777)	15,602,336

제품	15,868,407	(326,491)	15,541,916	17,751,443	(356,556)	17,394,887

재공품	4,485,920	(222,137)	4,263,783	3,086,918	(321,125)	2,765,793

원재료	2,028,311	(594,753)	1,433,558	2,130,987	(37,451)	2,093,536

합계	37,723,603	(1,793,179)	35,930,424	38,867,461	(1,010,909)	37,856,552

(2) 당분기와 전분기에 재고자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산 원가	57,513,208	53,554,455

재고자산평가손실	782,270	720,966

6. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	210,938	55,860,681	1,519,300	1,653,768	23,699,893	2,344,598	73,125	500,330	85,862,633

취득(*1)	-	-	-	-	246,063	42,274	93,582	1,348,603	1,730,522

처분 및 폐기	-	-	(1,519,300)	-	(1,914,277)	(94,079)	(73,125)	-	(3,600,781)

대체	-	-	-	-	148,500	-	-	(148,500)	-

기말	210,938	55,860,681	-	1,653,768	22,180,179	2,292,793	93,582	1,700,433	83,992,374

국고보조금:

기초	-	(1,483,155)	-	(3,656)	(354,494)	(15,365)	-	-	(1,856,670)

국고보조금상각	-	23,215	-	120	33,584	3,951	-	-	60,870

기말	-	(1,459,940)	-	(3,536)	(320,910)	(11,414)	-	-	(1,795,800)

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(2,559,627)	(1,094,124)	(431,028)	(8,146,293)	(1,512,320)	(56,062)	-	(13,799,454)

감가상각비	-	(837,623)	(29,256)	(43,332)	(1,605,708)	(266,585)	(14,915)	-	(2,797,419)

처분 및 폐기	-	-	1,123,380	-	1,854,025	94,041	58,500	-	3,129,946

기말	-	(3,397,250)	-	(474,360)	(7,897,976)	(1,684,864)	(12,477)	-	(13,466,927)

장부금액:

기초	210,938	51,817,899	425,176	1,219,084	15,199,106	816,913	17,063	500,330	70,206,509

기말	210,938	51,003,491	-	1,175,872	13,961,293	596,515	81,105	1,700,433	68,729,647

(*1) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금 잔액은 722,823천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	210,938	55,860,681	1,519,300	1,653,768	22,299,617	2,301,637	73,125	317,992	84,237,058

취득(*1)	-	-	-	-	332,050	61,616	-	1,294,291	1,687,957

처분	-	-	-	-	(43,727)	(15,336)	-	-	(59,063)

대체(*2)	-	-	-	-	1,111,953	(3,319)	-	(1,111,953)	(3,319)

기말	210,938	55,860,681	1,519,300	1,653,768	23,699,893	2,344,598	73,125	500,330	85,862,633

국고보조금:

기초	-	(1,514,108)	-	(3,815)	(399,272)	(20,633)	-	-	(1,937,828)

국고보조금상각	-	30,953	-	159	44,778	5,268	-	-	81,158

기말	-	(1,483,155)	-	(3,656)	(354,494)	(15,365)	-	-	(1,856,670)

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(1,442,797)	(1,035,612)	(373,252)	(6,138,576)	(1,180,791)	(41,437)	-	(10,212,465)

감가상각비	-	(1,116,830)	(58,512)	(57,776)	(2,051,441)	(347,011)	(14,625)	-	(3,646,195)

처분	-	-	-	-	43,724	15,316	-	-	59,040

대체(*2)	-	-	-	-	-	166	-	-	166

기말	-	(2,559,627)	(1,094,124)	(431,028)	(8,146,293)	(1,512,320)	(56,062)	-	(13,799,454)

장부금액:

기초	210,938	52,903,776	483,688	1,276,701	15,761,769	1,100,213	31,688	317,992	72,086,765

기말	210,938	51,817,899	425,176	1,219,084	15,199,106	816,913	17,063	500,330	70,206,509

(*1) 전기말 유형자산 취득 관련 미지급금은 279,418천원입니다.(*2) 공구와비품은 전기 중 물적분할에 따라 종속회사인 주식회사 어니스트리로 대체되었습니다.

7. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	산업재산권	개발비	기술가치	고객관계	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	5,491,805	937,610	2,060,454	320,065	2,407,550	1,661,841	731,000	13,610,325

취득(*1)	-	82,591	1,663,830	-	-	-	734,606	2,481,027

처분	-	-	-	-	-	(251,430)	-	(251,430)

대체	-	-	-	-	-	1,000,000	(1,000,000)	-

기말	5,491,805	1,020,201	3,724,284	320,065	2,407,550	2,410,411	465,606	15,839,922

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(614,426)	(450,776)	(419,178)	(320,065)	(2,186,858)	(603,781)	-	(4,595,084)

무형자산상각비	-	(71,611)	-	-	(180,566)	(251,478)	-	(503,655)

기말	(614,426)	(522,387)	(419,178)	(320,065)	(2,367,424)	(855,259)	-	(5,098,739)

장부금액:

기초	4,877,379	486,834	1,641,276	-	220,692	1,058,060	731,000	9,015,241

기말	4,877,379	497,814	3,305,106	-	40,126	1,555,152	465,606	10,741,183

(*1) 산업재산권은 모두 장기선급금에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	기술가치	고객관계	기타의 무형자산	건설중인 자산	합계

취득원가:

기초금액	5,491,805	898,942	419,178	320,065	2,407,550	1,307,411	600,000	11,444,951

취득(*2)	-	46,136	1,641,276	-	-	251,430	281,000	2,219,842

대체(*1)	-	(7,467)	-	-	-	103,000	(150,000)	(54,467)

기말	5,491,805	937,611	2,060,454	320,065	2,407,550	1,661,841	731,000	13,610,326

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(614,426)	(364,625)	(419,178)	(320,065)	(1,946,103)	(367,835)	-	(4,032,232)

무형자산상각비	-	(89,465)	-	-	(240,755)	(257,880)	-	(588,100)

대체(*1)	-	3,314	-	-	-	21,933	-	25,247

기말	(614,426)	(450,776)	(419,178)	(320,065)	(2,186,858)	(603,782)	-	(4,595,085)

장부금액:

기초	4,877,379	534,317	-	-	461,447	939,576	600,000	7,412,719

기말	4,877,379	486,835	1,641,276	-	220,692	1,058,059	731,000	9,015,241

(*1) 전기 중 물적분할에 따라 종속회사인 주식회사 어니스트리로 대체되었습니다.(*2) 산업재산권은 모두 장기선급금에서 대체되었습니다.

(2) 영업권영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있습니다.

(3) 개발비당분기말과 전기말 현재 개발비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과제분류	당분기말	전기말

개발중	라이넥 IV 임상	3,305,106	1,641,276

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	4,056,802	3,724,532

8. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

당분기초	5,483,188	5,440,707

증가/변경	6,139,823	7,699,004

감가상각	(1,207,137)	-

이자비용	-	265,264

지급	-	(1,496,805)

당분기말	10,415,874	11,908,170

② 전기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

전기초	6,270,354	6,500,552

증가/변경	298,867	494,088

감가상각	(1,086,033)	-

이자비용	-	335,175

지급	-	(1,889,108)

전기말	5,483,188	5,440,707

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,207,137	835,565

리스부채의 이자비용	265,264	256,858

리스료 - 단기 리스	305,490	368,948

리스료 - 단기가 아닌 소액 리스	159,149	174,332

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(8,883)	(7,986)

포괄손익계산서에 인식된 순비용	1,928,157	1,627,717

9. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	1,431,600	4,000	1,431,600	4,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	299,928	-	299,928

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,073,001	-	251,397

합계	1,431,600	2,376,929	1,431,600	555,325

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	KC그린홀딩스	4,536	5,147

인성정보	15,428	13,939

CJ ENM	29,151	22,017

SK네트웍스	102,231	95,554

시장성 없는 지분증권 등	수익증권(*1)	1,921,654	114,740

합계	2,073,000	251,397

(*1) 당분기말 현재 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁'상품은 전기 이전에 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있습니다. 당사는 동 투자상품에 대하여 당분기말 현재 회수예상가액을 공정가치로 반영하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 NH투자증권㈜에 투자금반환청구를 위한 소송을 제기하였고, 1심에서 일부 승소하였으나 불복, 항소하여 당분기말 현재 계류 중에 있으며, 소송의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	ZIKTO	1	1

파이토알렉신(*1)	299,927	299,927

합계	299,928	299,928

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융상품은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	주식회사 어니스트리	한국	건강기능식품 판매업 등	100.00	100.00	7,115,396	7,115,396

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	한국	화장품 제조 및 판매업 등	32.01	32.01	1,857,437	1,857,437

관계기업	주식회사 이니바이오(*1)	한국	의약품 제조업 등	21.35	-	39,985,895	-

공동기업	㈜더블유비앤피(*2)	한국	건강기능식품 판매업 등	45.56	45.56	154,705	154,705

합계	49,113,433	9,127,538

(*1) 당사는 당분기 중 주식회사 이니바이오 주식을 취득하였으며, 상기의 지분율은 보통주 및 우선주를 모두 고려한 소유지분율(자기주식 제외)입니다. 의결권이 있는 보통주 기준 연결기업의 지분율은 25.64%입니다.(*2) 당사가 해당 기업 운영의 주요 의사결정을 단독으로 결정할 수 없으므로, 주주간약정에 따라 공동으로 지배력을 행사한다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	당분기말

주식회사 어니스트리	7,115,396	-	7,115,396

㈜에스앤피코스메틱	1,857,437	-	1,857,437

주식회사 이니바이오	-	39,985,895	39,985,895

㈜더블유비앤피	154,705	-	154,705

합계	9,127,538	39,985,895	49,113,433

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	손상차손 인식	전기말

주식회사 어니스트리	-	7,115,396	-	7,115,396

㈜에스앤피코스메틱	2,276,966	-	(419,529)	1,857,437

㈜더블유비앤피	159,682	-	(4,977)	154,705

합계	2,436,648	7,115,396	(424,506)	9,127,538

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,463,229	411,095	777,144	414,524

선급비용	258,107	-	305,848	-

반환상품회수권	158,881	51,714	105,943	48,520

합계	2,880,217	462,809	1,188,935	463,044

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	7,317,963	5,837,752

미지급금	797,626	293,228

미지급비용	4,960,214	5,355,622

합계	13,075,803	11,486,602

13. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	28,200,000	20,000,000	28,200,000	-

전환사채	13,483,071	-	-	-

합계	41,683,071	20,000,000	28,200,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	일반대출	3.90	23,200,000	23,200,000

단기차입금	신한은행	일반대출	3.83	5,000,000	5,000,000

장기차입금(*1)(*2)	한국산업은행	일반대출	3.41	20,000,000	-

합계	48,200,000	28,200,000

(*1) 해당 장기차입금에 대하여 주식회사 이니바이오의 주식이 담보로 설정되어 있습니다.(*2) 해당 장기차입금의 만기는 2028년 4월 9일 입니다.(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	차입금

2025.10.1 ~ 2026.9.30	28,200,000

2026.10.1 ~ 2027.9.30	-

2027.10.1 ~ 2028.9.30	20,000,000

합계	48,200,000

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	당분기말	전기말

전환사채	2030-02-14	20,000,000	-

전환권조정 등	(6,516,929)	-

합계	13,483,071	-

(5) 전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	20,000,000,000원

사채의 이율	표면이자율(%)	-

만기보장수익률(%)	3.0

전환에 관한 사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	9,478

전환가액의 조정	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 유상증자 등기타 동 전환사채발행계약서에 정한 기준에 따라전환가격은 조정될 수 있음

전환청구기간	2026년 02월 14일 ~ 2030년 01월 14일

조기상환청구에 관한 사항	행사기간	사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날부터그 이후 매 3개월이 되는 날

매도청구에 관한 사항	권리자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자

행사기간	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지

행사규모	사채권자가 보유하고 있는 사채의 40% 한도

14. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품부채	1,405,946	1,091,812	1,478,368	1,192,980

복구충당부채(*1)	324,995	-	-	319,562

합계	1,730,941	1,091,812	1,478,368	1,512,542

(*1) 파크원빌딩(본사)에 대한 복구충당부채입니다.(2) 당분기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,990,910	3,377,895

설정	888,221	1,766,563

사용	(1,056,378)	(1,735,047)

분할대체(*1)	-	(418,501)

합계	2,822,753	2,990,910

(*1) 전기 중 물적분할에 따라 종속회사인 주식회사 어니스트리로 대체되었습니다.

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여	2,817,681	659,712	1,138,012	659,712

선수금(*1)	637,747	-	969,567	-

예수금	784,371	-	836,246	-

부가가치세예수금	1,151,529	-	1,196,916	-

임대보증금	-	314,650	-	294,423

합계	5,391,328	974,362	4,140,741	954,135

(*1) 당분기말 현재 선수금에 586,787천원(전기말 : 914,672천원)의 계약부채가 포함되어 있습니다. (주석 21 참조)

16. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산(*1)	2,098,745	-

파생상품부채(*2)	8,702,033	-

(*1) 전환사채에 포함되어 있는 제3자 지정가능한 매도청구권으로 별도 파생상품자산으로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(*2) 전환사채에 부여되어 있는 전환권과 조기상환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	13,896,841	9,942,685

평가손익	1,653,230	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	12,243,611	9,942,685

17. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,798,037	11,466,071

사외적립자산의 공정가치	(9,543,698)	(10,977,431)

순확정급여부채	2,254,339	488,640

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,249,164	827,340

이자비용	328,888	219,762

이자수익	(314,412)	(250,617)

합계	1,263,640	796,485

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(주식수: 주, 단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	17,752,276주	17,752,276주

보통주자본금	8,876,138,000	8,876,138,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전기 변동은 없습니다.(3) 당분기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	(65,986)	-

자기주식 취득(*1)	-	(65,986)

기말	(65,986)	(65,986)

(*1) 당사는 전기 중 주식회사 어니스트리의 분할에 대한 일부 주주들의 주식매수선택권의 행사로 인하여 자기주식 7,110주를 취득하였습니다.

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,838,134	1,625,192

임의적립금	28,232,662	24,232,662

미처분이익잉여금	23,464,478	18,983,865

합계	53,535,274	44,841,719

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식수: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,661,514,198	10,822,975,176	3,079,298,940	8,014,883,515

가중평균유통보통주식수	17,745,166	17,745,166	17,745,166	17,748,566

기본주당순이익	206	610	174	452

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	17,752,276	17,752,276	17,752,276	17,752,276

자기주식 효과	(7,110)	(7,110)	(7,110)	(3,710)

가중평균유통보통주식수	17,745,166	17,745,166	17,745,166	17,748,566

(2) 희석주당이익① 당분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기

3개월	누적

보통주 분기순이익	3,661,514,198	10,822,975,176

희석성이익 조정	122,571,820	68,309,205

희석주 분기순이익	3,784,086,018	10,891,284,381

가중평균 잠재적 보통주식수	19,855,315	19,515,218

희석주당순이익	191	558

② 당분기의 희석가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기

3개월	누적

가중평균기초주식수	17,745,166	17,745,166

가중평균전환사채전환주식수	2,110,149	1,770,052

합계	19,855,315	19,515,218

21. 수익(1) 당분기와 전분기 중 수익 원천별로 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주사제	33,242,245	93,644,500	27,422,613	82,098,657

건강기능식품	4,626,078	12,756,905	5,614,024	16,595,985

합계	37,868,323	106,401,405	33,036,637	98,694,642

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(3) 계약 부채

고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타부채에 포함되어 있는 계약부채	582,852	914,672

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,255,170)	1,926,127	(5,595,010)	(2,525,336)

재고자산 매입액	19,870,445	43,312,739	6,287,135	35,425,560

종업원급여	5,225,458	16,728,892	4,813,593	15,881,310

감가상각비와 기타상각비	1,493,297	4,330,892	1,286,277	3,929,222

여비교통비	539,651	1,595,702	474,993	1,509,523

지급수수료	1,495,068	4,604,390	1,304,679	5,689,507

임차료	621,497	1,684,030	580,824	1,725,622

광고선전비	1,182,706	2,961,946	877,610	4,031,410

시험비	349,435	991,426	238,556	785,537

위탁용역수수료	488,215	1,914,181	601,911	1,778,935

기타비용	3,559,910	11,103,432	15,897,546	15,877,320

합계(*1)	32,570,513	91,153,757	26,768,114	84,108,610

(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,964,453	10,028,256	2,771,676	9,631,870

퇴직급여	251,049	753,147	254,407	783,164

복지증진비	726,081	1,947,855	748,205	1,932,894

여비교통비	509,707	1,501,356	436,316	1,420,976

통신비	30,434	93,533	27,641	79,687

소모품비	19,866	68,909	16,440	77,974

세금과공과	49,061	168,558	23,417	173,723

차량유지비	47,842	129,326	35,359	111,866

접대비	156,661	483,205	151,707	455,019

운반비	355,298	993,729	316,005	1,076,212

도서인쇄비	504	1,886	1,460	2,629

교육훈련비	64,134	138,616	35,121	114,695

지급수수료	1,032,762	3,278,790	849,748	4,240,575

임차료	536,324	1,494,549	505,609	1,484,264

광고선전비	1,162,706	2,941,946	877,610	4,026,739

업무촉진비	358,999	1,067,907	389,401	1,094,039

대손상각비(환입)	52,908	180,531	60,120	164,956

감가상각비	79,620	239,738	78,597	236,329

무형자산상각비	162,598	463,980	131,595	397,917

견본비	101,697	275,044	96,089	366,359

회의비	79,852	388,108	83,797	368,734

경상연구개발비	1,088,655	4,056,802	1,311,334	3,724,532

위탁용역수수료	274,270	695,482	236,837	857,888

기타	402,702	1,076,543	256,183	822,547

합계	10,508,183	32,467,796	9,694,674	33,645,588

24. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	120,276	378,254	201,831	460,149

수입임대료	36,948	110,844	-	-

외환차익	283	4,644	64,252	67,414

유형자산처분이익	-	5,011	-	-

사용권자산처분이익	8,601	36,834	-	288,589

잡이익	91,607	92,102	5,342	18,543

합계	257,715	627,689	271,425	834,695

기타비용

기부금	8,720	131,443	81,232	115,870

외환차손	103,781	107,103	4,288	20,789

유형자산폐기손실	-	456,210	3	3

무형자산처분손실	-	15,066	-	-

잡손실	8,274	50,438	1,466	315,411

합계	120,775	760,260	86,989	452,073

25. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	78,952	358,587	95,968	234,775

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,587)	15,301	(64,629)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	21,497

배당금수익	1,151	5,756	-	6,705

파생상품평가이익	601,332	1,653,230	-	-

외화환산이익	33,737	33,844	(25)	-

합계	711,585	2,066,718	31,314	262,977

금융비용:

이자비용	984,214	2,539,460	487,048	1,457,624

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(196)	38,476	26,869	74,234

파생상품평가손실	339,567	706,842	-	-

외화환산손실	(8,244)	177	7	6

합계	1,315,341	3,284,955	513,924	1,531,864

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 22.12% 및 19.39% 입니다.

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스와 경영관리업무 일부를 위탁하는 계약 및 토지리스 계약을 체결하고 있으며, 지배기업인 ㈜녹십자와는 전산 및 도매 업무 등 위탁계약 및 공장리스 계약 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	종 류

단기금융상품	800,000	우리사주 취득자금대출 담보

단기금융상품	631,600	질권설정 정기예금(*1)

장기금융상품	4,000	당좌개설보증금

(*1) 당사의 관계회사 (주)에스앤피코스메틱의 대여금 약정에 대한 지급보증으로 631,600천원의 질권이 설정 되었습니다.(3) 당분기말 현재 금융기관과 맺은 여신한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	금융기관	통화	한도약정액	실행금액

연지급수입	우리은행	USD	500,000	-

운영자금대출	산업은행	KRW	59,200,000	43,200,000

신한은행	KRW	8,000,000	5,000,000

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 3,313백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사는 공동기업인 ㈜더블유비앤피의 지분투자와 관련하여 매수청구권, 우선매수권 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다. 한편, 해당 주식은 일정 조건하에서 주식처분이 제한됩니다.(6) 당사는 관계기업인 ㈜에스엔피코스메틱의 지분투자와 관련하여 동반매각청구권 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다. 한편, 해당 주식은 일정 조건 하에서 주식처분이 제한됩니다(7) 당사의 관계기업인 ㈜에스앤피코스메틱에 대하여 차입금 관련 연대보증을 약정하고 있습니다.

(8) 당사의 장기차입금 20,000,000천원에 대하여 관계회사 주식회사 이니바이오 투자주식이 담보로 설정되어 있습니다.(9) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금의 변동	443,405	267,650

장기선급금의 무형자산 대체	82,591	8,731

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(*1)	분기말

차입금	28,200,000	20,000,000	-	48,200,000

전환사채	-	20,000,000	(6,516,929)	13,483,071

리스부채	5,440,707	(1,496,805)	7,964,268	11,908,170

합계	33,640,707	38,503,195	1,447,339	73,591,241

(*1) 기타는 리스부채의 변동, 리스 이자비용 및 전환권 조정의 변동입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(*1)	분기말

차입금	30,000,000	5,000,000	0	35,000,000

리스부채	6,500,552	(1,401,523)	750,946	5,849,975

합계	36,500,552	3,598,477	750,946	40,849,975

(*1) 기타는 리스부채의 변동, 리스 이자비용입니다.

29. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, 원화단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	환산금액	USD	EUR	JPY	환산금액

외화자산	1,148,677	1,693	-	1,613,459	6,968	1,693	-	12,832

외화부채	11,100	-	53,020	16,065	11,100	-	53,020	16,814

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,427.94	1,363.98	1,402.20	1,470.00

EUR	1,612.13	1,475.05	1,644.50	1,528.73

JPY	9.71	9.00	9.44	9.36

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	1,774,805	1,452,113	14,115	11,549

- 분석전 금액(장부금액)	1,613,459	1,613,459	12,832	12,832

외화부채	17,672	14,459	18,495	15,133

- 분석전 금액(장부금액)	16,065	16,065	16,814	16,814

세전순이익 증가(감소)	159,739	(159,740)	(398)	398

② 이자율위험이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율 변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 없습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금, 임차보증금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다(주석 4 참조).

① 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	8,370,790	491,100

매출채권및기타채권	31,774,575	25,854,345

금융자산(*1)	3,357,254	1,550,340

합계	43,502,619	27,895,785

(*1) 당사가 보유한 현금시재액과 공정가치로 인식하는 지분상품은 제외하였습니다.

② 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

도매처	731,596	2,228,797

소매처	27,160,865	18,266,309

합계	27,892,461	20,495,106

상기 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.

매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,481,890	1,691,532

대체(*1)	-	(564,096)

설정	180,531	354,454

기말	1,662,421	1,481,890

(*1) 전기 중 어니스트리 물적분할로 인하여 대손충당금이 일부 이전 되었습니다.

당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.

채무불이행은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll rate'방법을 사용하여 계산하고 있습니다. 당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상 여부

3개월 이하	0.49%	20,913,601	102,246	No

4개월~6개월	1.97%	4,390,611	86,685	No

7개월 ~9개월	7.73%	949,324	73,344	No

10개월 ~12개월	28.65%	334,638	95,859	No

1년초과	100.00%	1,304,287	1,304,287	YES

합계	27,892,461	1,662,421

(4) 유동성위험

유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부가액	계약상 현금흐름

1년미만	1년초과 5년이내	5년초과	합계

차입금	48,200,000	29,278,157	21,040,751	-	50,318,908

전환사채(*1)	13,066,348	-	21,551,640	-	21,551,640

매입채무및기타채무	13,075,803	13,075,803	-	-	13,075,803

리스부채	11,908,170	1,695,961	4,761,308	21,246,583	27,703,852

합계	86,250,321	44,049,921	47,353,699	21,246,583	112,650,203

(*1) 전환사채의 현금흐름은 조기상환권이 행사가능한 가장 이른날에 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부가액	계약상 현금흐름

1년미만	1년초과 5년이내	5년초과	합계

차입부채	28,200,000	28,384,967	-	-	28,384,967

매입채무및기타채무	11,486,602	11,486,602	-	-	11,486,602

리스부채	5,440,707	1,809,000	1,582,105	16,651,989	20,043,094

합계	45,127,309	41,680,569	1,582,105	16,651,989	59,914,663

(5) 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계	110,297,684	55,175,822

차감: 현금및현금성자산	8,387,346	492,698

조정 부채	101,910,338	54,683,124

자본 총계	117,120,271	108,426,716

조정 부채 비율	87.01%	50.43%

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품	상각후원가측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

지분증권	151,346	299,928	-	451,274	151,346	-	299,928

채무증권	1,921,654	-	-	1,921,654	-	1,921,654	-

파생상품자산	2,098,745	-	-	2,098,745	-	-	2,098,745

합계	4,171,745	299,928	-	4,471,673	151,346	1,921,654	2,398,673

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	8,387,346	8,387,346	-	-	-

매출채권	-	-	26,230,039	26,230,039	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,431,600	1,431,600	-	-	-

장기금융상품	-	-	4,000	4,000	-	-	-

기타채권	-	-	5,544,536	5,544,536	-	-	-

합계	-	-	41,597,521	41,597,521	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채	8,702,033	-	-	8,702,033	-	-	8,702,033

공정가치로 측정되는 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	7,317,963	7,317,963	-	-	-

기타채무	-	-	5,757,840	5,757,840	-	-	-

차입금	-	-	48,200,000	48,200,000	-	-	-

전환사채	-	-	13,483,071	13,483,071	-	-	-

리스부채	-	-	11,908,170	11,908,170	-	-	-

합계	-	-	86,667,044	86,667,044	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

지분증권	136,658	299,928	-	436,586	136,658	-	299,928

채무증권	114,740	-	-	114,740	-	114,740	-

합계	251,398	299,928	-	551,326	136,658	114,740	299,928

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	492,698	492,698	-	-	-

매출채권	-	-	19,013,216	19,013,216	-	-	-

단기금융상품	-	-	1,431,600	1,431,600	-	-	-

장기금융상품	-	-	4,000	4,000	-	-	-

기타채권	-	-	6,841,129	6,841,129	-	-	-

합계	-	-	27,782,643	27,782,643	-	-	-

공정가치로 측정되는 않는 금융부채 :

매입채무	-	-	5,837,752	5,837,752	-	-	-

기타채무	-	-	5,648,850	5,648,850	-	-	-

차입금	-	-	28,200,000	28,200,000	-	-	-

리스부채	-	-	5,440,707	5,440,707	-	-	-

합계	-	-	45,127,309	45,127,309	-	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.⑤ 파생금융상품전환사채 관련 파생상품 및 내재파생상품으로 인한 파생상품자산, 파생상품부채는 외부 평가기관의 공정가액 평가결과에 의해 산정하였으며, 수준 3으로 분류하였습니다. 수준 3으로 분류된 파생상품자산ㆍ부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수 등

파생상품자산	2,098,745	이항모형 (Binominal Tree Model)	위험중립확률, 변동성 등

파생상품부채	8,702,033	이항모형 (Binominal Tree Model)	위험중립확률, 변동성 등

(4) 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	배당금수익	외화환산손익	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	315,658	191,476	-	-	-	-	-	-	33,844	-	349,502	191,476

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(23,174)	(74,234)	-	-	5,756	6,705	-	-	(17,418)	(67,529)

파생상품자산	-	-	-	-	(706,842)	-	-	-	-	-	(706,842)	-

상각후원가측정금융부채	(2,258,536)	(1,189,983)	-	-	-	-	-	-	(177)	(6)	(2,258,713)	(1,189,989)

파생상품부채	-	-	-	-	1,051,899	-	-	-	-	-	1,653,230	-

합계	(1,942,878)	(998,507)	(23,174)	(74,234)	946,388	-	5,756	6,705	33,667	(6)	(980,241)	(1,066,042)

31. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜녹십자	㈜녹십자

종속기업	주식회사 어니스트리	주식회사 어니스트리

공동기업	㈜더블유비앤피	㈜더블유비앤피

관계기업	주식회사 이니바이오(*7)	-

㈜에스앤피코스메틱	㈜에스앤피코스메틱

기타특수관계자	㈜녹십자엠에스	㈜녹십자엠에스

㈜지씨셀	㈜지씨셀

농업회사법인 인백팜㈜	농업회사법인 인백팜㈜

㈜GC지놈	㈜GC지놈

㈜녹십자메디스	㈜녹십자메디스

Curevo, Inc.	Curevo, Inc.

GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA.	GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA.

㈜지씨씨엘	㈜지씨씨엘

㈜GC케어	㈜GC케어

㈜녹십자이엠	㈜녹십자이엠

(재)목암생명과학연구소	(재)목암생명과학연구소

의료법인 녹십자의료재단	의료법인 녹십자의료재단

㈜지씨웰페어	㈜지씨웰페어

-(*1)	㈜어뮤즈웨이

GC Labtech, Inc.(GCLT)	GC Labtech, Inc.(GCLT)

Cipherome, Inc.	Cipherome, Inc.

부동산 처분신탁	부동산 처분신탁

㈜아진디앤엠	㈜아진디앤엠

Genoplan Inc.	Genoplan Inc.

제노플랜코리아㈜	제노플랜코리아㈜

Genoplan Japan, inc	Genoplan Japan, inc

Lymphotec Inc.	Lymphotec Inc.

-(*6)	Artiva Biotherapeutics, Inc.

㈜제이비피코리아	㈜제이비피코리아

일본바이오프로덕츠 주식회사	일본바이오프로덕츠 주식회사

펫플랫폼 제1호 조합	펫플랫폼 제1호 조합

펫플렛폼 제2호사모투자 합자회사	펫플렛폼 제2호사모투자 합자회사

㈜두잉랩	㈜두잉랩

㈜비브로스	㈜비브로스

㈜유팜몰	㈜유팜몰

-(*1)	㈜에이블애널리틱스

㈜유비케어	㈜유비케어

㈜케이컨셉	㈜케이컨셉

㈜헥톤프로젝트	㈜헥톤프로젝트

㈜헥톤씨앤씨	㈜헥톤씨앤씨

비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합	비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호

㈜그린벳	㈜그린벳

-(*1)	Novacel, Inc

㈜진스랩	㈜진스랩

㈜레드블루	㈜레드블루

-(*1)	포휴먼라이프제1호사모투자합자회사

RMG-KB BioAccess Fund L.P.	RMG-KB BioAccess Fund L.P.

아이쿱㈜	아이쿱㈜

GC BIOPHARMA USA, INC.	GC BIOPHARMA USA, INC.

Green Cross North America Inc.(GCNA)	Green Cross North America Inc.(GCNA)

㈜디엑솜	㈜디엑솜

㈜진캐스트	㈜진캐스트

키튼플래닛㈜	키튼플래닛㈜

(재)미래나눔	(재)미래나눔

(재)목암과학장학재단	(재)목암과학장학재단

㈜사이러스테라퓨틱스	㈜사이러스테라퓨틱스

주식회사 커브컴퍼니(*2)	㈜펌킨컴퍼니

COERA, INC.	COERA, INC.

MADE SCIENTIFIC, INC.(*2)	BIOCENTRIQ, INC.

㈜이원	㈜이원

㈜크레템	㈜크레템

㈜유림텍	㈜유림텍

-(*1)	㈜건강한친구들

GENECE HEALTH, INC.	GENECE HEALTH, INC.

크레템 USA INC.	크레템 USA INC.

ABO Holdings, Inc.	ABO Holdings, Inc.

㈜원스글로벌	㈜원스글로벌

㈜카나프테라퓨틱스	㈜카나프테라퓨틱스

KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크1호	KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크1호

㈜크레너헬스컴	㈜크레너헬스컴

주식회사 조아	주식회사 조아

(주)또하나의가족서울센터	(주)또하나의가족서울센터

(주)또하나의가족대전센터	(주)또하나의가족대전센터

(주)또하나의가족광주센터	(주)또하나의가족광주센터

(주)또하나의가족부산센터	(주)또하나의가족부산센터

주식회사 하이웹넷	주식회사 하이웹넷

GC DH VIETNAM CO., LTD	GC DH VIETNAM CO., LTD

모하비-하랑신기술투자조합1호	모하비-하랑신기술투자조합1호

GC PHENIKAA JOINT STOCK COMPANY(*3)	-

ABO Plasma Calexico LLC(*4)	-

ABO Plasma Otay Mesa West LLC(*4)	-

ABO Plasma Redding LLC(*4)	-

ABO Plasma Yuba City LLC(*4)	-

ABO Plasma Cherry Hill LLC(*4)	-

ABO Plasma Glassboro LLC(*4)	-

ABO Plasma Orem LLC(*4)	-

ABO Plasma West Valley City LLC(*4)	-

ABO Holdings Laredo LLC(*4)	-

ABO Plasma Laredo LLC(*4)	-

ABO Plasma Eagle Pass LLC(*4)	-

GCV, Inc.(*5)	-

(*1) 당분기 중 청산함에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*2) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.(*3) 당분기 중 기타특수관계자인 GC DH Vietnam 의 공동기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 기타특수관계자인 ABO Holdings의 종속회사가 됨에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 관계기업에서 제외됨에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*7) 당분기 중 당사의 지분취득에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	487,650	452,382

퇴직급여	88,675	123,714

합계	576,325	576,096

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출	기타수익(*1)	자산매각	매입	기타비용(*2)	자산취득	배당금지급

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	6,846	-	-	168,563	1,071,584	-	263,844

지배기업	㈜녹십자	-	-	-	277,151	372,238	-	470,430

종속기업	주식회사 어니스트리	1,746,336	599,408	-	34,368	306,456	-	-

관계기업	주식회사 이니바이오	3,947	92,184	-	-	-	-	-

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	50,593	-	-	10,962	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	-	-	-	569,776	9,186	-	-

㈜GC케어	34,924	-	-	7,708	77,209	-	-

㈜녹십자엠에스	-	88,011	-	166,382	-	-	-

㈜지씨셀	14,000	-	236,364	8,660	92,788	-	1,200

㈜지씨씨엘	-	-	-	-	41,364	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	-	1,050	1,456	-	-

의료법인 녹십자의료재단	84,929	-	-	284,128	3,755	-	-

㈜지씨지놈	-	-	-	-	-	3,263	-

㈜유비케어	-	-	-	-	56,791	36,450	-

㈜제이비피코리아	-	-	-	-	-	-	245,400

합계	1,890,982	830,196	236,364	1,517,786	2,043,789	39,713	980,874

(*1) 대여금에서 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.(*2) 리스에서 발생한 이자비용이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기업명	매출	기타수익(*1)	매입	기타비용(*2)	자산취득	배당금 지급

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	7,781	-	167,391	1,106,105	4,538	219,870

지배기업	㈜녹십자	718	-	266,338	445,830	-	392,025

종속기업	주식회사 어니스트리	311,010	116,655	-	44,641	-	-

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	6,321	13,391	-	-	-

기타특수관계자	㈜GC케어	259,278	-	2,556	57,792	250,000	-

㈜녹십자엠에스	2,898	82,064	233,416	-	-	-

㈜지씨셀	3,365	-	-	272,037	-	1,000

㈜지씨웰페어	-	-	945	1,788	-	-

의료법인 녹십자의료재단	81,760	-	249,155	-	-	-

㈜그린벳	-	74,286	-	-	1,254	-

㈜제이비피코리아	497,543	-	-	-	-	204,500

합계	1,164,353	279,326	933,192	1,928,193	255,792	817,395

(*1) 대여금에서 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.(*2) 리스에서 발생한 이자비용이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 간의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기업명	매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	1,059	-	1,551,950	-	367,551	3,493,575

지배기업	㈜녹십자	-	3,292	1,592	-	53,826	44,726

종속기업	주식회사 어니스트리	277,127	316,697	-	-	377,788	-

관계기업	주식회사 이니바이오	4,342	145,467	-	-	-

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	1,491,278	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜녹십자이엠	-	-	-	-	74,043	-

㈜녹십자엠에스	-	11,271	-	-	10,405	-

㈜GC케어	38,416	-	-	-	60,895	-

㈜지씨셀	-	-	-	-	17,960	-

의료법인녹십자의료재단	29,085	-	-	33,523	597	-

㈜유비케어	-	-	-	-	19,881	835,110

합계	350,029	1,968,005	1,553,542	33,523	982,946	4,373,411

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기업명	매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	-	-	1,551,950	-	3,054	3,507,258

지배기업	㈜녹십자	-	-	226,188	-	68,533	475,929

종속기업	주식회사 어니스트리	57,537	400,444	-	-	467,960	-

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	400,080	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜녹십자이엠	-	-	-	-	82,294	-

㈜녹십자엠에스	-	11,388	-	-	930	-

㈜GC케어	-	1,185	-	-	8,149	-

㈜지씨셀	-	-	-	-	10,643	-

의료법인녹십자의료재단	395	-	-	33,957	-	-

㈜제이비피코리아	372,450	-	-	-	-	-

합계	430,382	813,097	1,778,138	33,957	641,563	3,983,187

(5) 특수관계자와의 리스거래① 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

사용권자산	리스부채	금융리스채권	사용권자산	리스부채	금융리스채권

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	3,883,466	3,493,575	-	3,962,405	3,507,258	-

지배기업	㈜녹십자	48,709	44,726	-	462,910	475,929	-

기타특수관계자	㈜유비케어	816,426	835,110	-	-	-	-

종속기업	주식회사 어니스트리	-	-	250,489	-	-	288,104

관계기업	주식회사 이니바이오	-	-	64,416	-	-	-

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	-	147,075	-	-	-

합계	4,748,601	4,373,411	461,980	4,425,315	3,983,187	288,104

② 당분기 및 전분기 중 당사가 특수관계자 간의 리스거래로 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당분기	전분기

사용권자산상각비	이자비용	이자수익	사용권자산상각비	이자비용	이자수익

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	78,940	178,261	16,272	52,626	117,061	10,521

지배기업	㈜녹십자	90,569	16,363	-	60,380	13,683	-

기타특수관계자	㈜유비케어	13,838	4,846	-	-	-	-

종속기업	주식회사 어니스트리	-	-	7,683	-	-	3,428

관계기업	주식회사 이니바이오	-	-	834	-	-	-

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	-	365	-	-	-

합계	183,347	199,470	25,154	113,006	130,744	13,949

(6) 특수관계자와의 자금거래당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	보증금	1,551,950	-	-	1,551,950

지배기업	㈜녹십자	보증금	226,188	-	(224,596)	1,592

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	대여금	400,000	1,000,000	-	1,400,000

미수수익	-	28,291	-	28,291

주식회사 이니바이오	대여금(*1)	3,500,000	2,450,000	(5,950,000)	-

미수수익	-	90,679	(90,679)	-

(*1) 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업이 되기 전의 대여금입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기업명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	보증금	1,551,950	-	-	1,551,950

지배기업	㈜녹십자	보증금	226,188	-	-	226,188

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	대여금	-	500,000	(100,000)	400,000