녹십자웰빙 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지제 20(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 녹십자웰빙

1. 회사의 개요 주식회사 녹십자웰빙(이하 "당사")은 의약품, 생물학적 제제의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여, 한국의 ㈜녹십자홀딩스와 일본의 일본바이오프로덕츠 주식회사의 한국현지법인인 ㈜제이비피코리아의 합작투자회사로서 2004년 9월에 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 영등포구에 본사를 두고 있으며, 충청북도 음성군 금왕읍 및 충청북도 음성군 맹동면 주성리에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2015년에 ㈜녹십자가 영위하던 "웰빙" 사업을 양수하고 상호를 주식회사 녹십자웰빙으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나, 2005년과 2015년의 증자 및 ㈜녹십자에이치에스와의 합병과 2019년 코스닥 상장으로 당분기말 현재 자본금은 8,876백만원입니다.

당분기말, 전기말 및 전기초 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	전기초

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)

㈜녹십자	3,920,250	22.08	3,920,250	22.08	3,920,250	22.08

㈜녹십자홀딩스	2,198,700	12.39	2,198,700	12.39	2,198,700	12.39

㈜제이비피코리아	2,045,000	11.52	2,045,000	11.52	2,045,000	11.52

기타	9,588,326	54.01	9,588,326	54.01	9,588,326	54.01

합 계	17,752,276	100.00	17,752,276	100.00	17,752,276	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 별도재무제표 작성기준

당사는 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 이 요약분기재무제표는 개시일부터 한국채택국제회계기준에따른 최초 별도재무제표이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2023년 1월 1일과 2024년 5월 2일이며, 이 재무제표는 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다.동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책 정보

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 31에서 설명하는 바와 같이 한국채택국제회계기준 적용에 따른 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 하기에 기재된 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정의 공시- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌최저한세)관련 공시

3. 현금및현금성자산 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

보유현금	1,365	1,716	159

요구불예금	7,796,647	1,600,917	2,645,932

합 계	7,798,012	1,602,633	2,646,091

4. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,085,807	-	24,891,777	-	22,070,612	-

손실충당금	(1,292,393)	-	(1,691,532)	-	(1,146,235)	-

미수금	460,876	-	1,252,057	-	631,080	-

손실충당금	-	-	(3,626)	-	(3,625)	-

미수수익	27,126	-	-	-	-	-

보증금	3,000	2,632,239	3,000	2,578,709	-	2,515,627

단기대여금	400,000	-	-	-	-	-

금융리스채권	166,139	187,083	-	-	-	-

순장부금액	19,850,555	2,819,322	24,451,676	2,578,709	21,551,832	2,515,627

(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

총 장부금액	구성비율	총 장부금액	구성비율	총 장부금액	구성비율

3개월 이하	14,550,881	72.44%	18,138,273	72.87%	16,115,855	73.02%

4개월~6개월	3,519,110	17.52%	4,104,927	16.49%	3,864,977	17.51%

7개월 ~9개월	876,327	4.36%	1,072,308	4.31%	975,093	4.42%

10개월 ~12개월	151,569	0.75%	286,728	1.15%	268,672	1.22%

1년초과	987,920	4.92%	1,289,542	5.18%	846,015	3.83%

합 계	20,085,807	100.00%	24,891,778	100.00%	22,070,612	100.00%

한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

5. 재고자산 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	15,717,593	(210,930)	15,506,663	10,205,000	(303,834)	9,901,166	5,976,046	251,485	5,724,561

상품	15,611,210	(1,698,723)	13,912,487	17,480,220	(882,395)	16,597,825	14,387,181	1,280,405	13,106,776

재공품	3,808,611	-	3,808,611	4,857,607	-	4,857,607	1,765,421	-	1,765,421

원재료	1,969,208	(2,240)	1,966,968	1,317,494	(4,699)	1,312,795	1,061,363	12,167	1,049,196

미착품	-	-	-	-	-	-	121,634	-	121,634

합 계	37,106,622	(1,911,893)	35,194,729	33,860,321	(1,190,928)	32,669,393	23,311,645	1,544,057	21,767,588

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 720,966천원과 (338,487)천원입니다.

6. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	210,938	55,860,681	1,519,300	1,653,768	22,299,617	2,301,636	73,125	317,992	84,237,057

취득금액(*1)	-	-	-	-	272,550	53,617	-	1,008,151	1,334,318

처분	-	-	-	-	(43,727)	-	-	-	(43,727)

대체(*2)	-	-	-	-	-	(3,319)	-	-	(3,319)

기말금액	210,938	55,860,681	1,519,300	1,653,768	22,528,440	2,351,934	73,125	1,326,143	85,524,329

국고보조금:

기초금액	-	(1,514,108)	-	(3,815)	(399,272)	(20,632)	-	-	(1,937,827)

국고보조금수령	-	-	-	-	-	-	-	-	-

국고보조금상각	-	23,215	-	120	33,584	3,951	-	-	60,870

기말금액	-	(1,490,893)	-	(3,695)	(365,688)	(16,681)	-	-	(1,876,957)

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,442,797)	(1,035,612)	(373,252)	(6,138,578)	(1,180,791)	(41,437)	-	(10,212,467)

감가상각비	-	(837,623)	(43,885)	(43,332)	(1,523,650)	(259,731)	(10,969)	-	(2,719,190)

처분	-	-	-	-	43,724	-	-	-	43,724

대체(*2)	-	-	-	-	-	166	-	-	166

기말금액	-	(2,280,420)	(1,079,497)	(416,584)	(7,618,504)	(1,440,356)	(52,406)	-	(12,887,767)

장부금액:

기초금액	210,938	52,903,776	483,688	1,276,701	15,761,767	1,100,213	31,688	317,992	72,086,763

기말금액	210,938	52,089,368	439,803	1,233,489	14,544,248	894,897	20,719	1,326,143	70,759,605

(*1) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 230,614천원입니다.(*2) 당분기 중 물적분할에 따라 종속회사인 주식회사 어니스트리로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	210,938	55,860,681	1,519,300	1,653,768	22,028,087	2,216,396	73,125	-	83,562,295

취득금액(*1)	-	-	-	-	301,830	47,808	-	363,152	712,790

처분금액	-	-	-	-	(30,300)	(7,727)	-	-	(38,027)

대체(*2)	-	-	-	-	-	45,160	-	(45,160)	-

기말금액	210,938	55,860,681	1,519,300	1,653,768	22,299,617	2,301,637	73,125	317,992	84,237,058

국고보조금:

기초금액	-	(1,074,961)	-	(2,748)	(300,808)	(16,865)	-	-	(1,395,382)

국고보조금 수령	-	(461,467)	-	(1,181)	(130,001)	(7,351)	-	-	(600,000)

국고보조금상각	-	22,320	-	114	31,537	3,583	-	-	57,554

기말금액	-	(1,514,108)	-	(3,815)	(399,272)	(20,633)	-	-	(1,937,828)

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(325,967)	(977,099)	(315,476)	(4,142,015)	(846,886)	(26,812)	-	(6,634,255)

감가상각비	-	(1,116,830)	(58,513)	(57,776)	(2,026,326)	(341,246)	(14,625)	-	(3,615,316)

처분금액	-	-	-	-	29,765	7,341	-	-	37,106

기말금액	-	(1,442,797)	(1,035,612)	(373,252)	(6,138,576)	(1,180,791)	(41,437)	-	(10,212,465)

장부금액:

기초금액	210,938	54,459,753	542,201	1,335,544	17,585,264	1,352,645	46,313	-	75,532,658

기말금액	210,938	52,903,776	483,688	1,276,701	15,761,769	1,100,213	31,688	317,992	72,086,765

(*1) 전기말 유형자산 취득 관련 미지급금은 82,335천원이며, 건설중인자산 취득금액 중 현금유출을 수반하지 않는 증가액은 (269,853)천원입니다.

7. 무형자산과 영업권 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기술가치	고객관계	기타의무형자산	영업권	건설중인 자산	합 계

취득원가:

기초금액	898,942	419,178	320,065	2,407,550	1,307,411	5,491,805	600,000	11,444,951

취득금액(*1)	21,474	822,241	-	-	251,430	-	135,000	1,230,145

대체금액(*2)	(7,467)	-	-	-	(47,000)	-	-	(54,467)

기말금액	912,949	1,241,419	320,065	2,407,550	1,511,841	5,491,805	735,000	12,620,629

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(364,624)	(419,178)	(320,065)	(1,946,103)	(367,836)	(614,426)	-	(4,032,232)

무형자산상각비	(66,583)	-	-	(180,566)	(190,443)	-	-	(437,592)

대체	3,315	-	-	-	21,933	-	-	25,248

기말금액	(427,893)	(419,178)	(320,065)	(2,126,669)	(536,346)	(614,426)	-	(4,444,576)

장부금액:

기초금액	534,318	-	-	461,447	939,575	4,877,379	600,000	7,412,719

기말금액	485,056	822,241	-	280,881	975,495	4,877,379	735,000	8,176,053

(*1) 당분기말 무형자산 취득 관련 미지급금은 없습니다.(*2) 당분기 중 물적분할에 따라 종속회사인 주식회사 어니스트리로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기술가치	고객관계	기타의무형자산	영업권	건설중인 자산	합 계

취득원가:

기초금액	781,491	419,178	320,065	2,407,550	1,042,911	5,491,805	-	10,463,000

취득금액(*1)	117,451	-	-	-	-	-	864,500	981,951

대체	-	-	-	-	264,500	-	(264,500)	-

기말금액	898,942	419,178	320,065	2,407,550	1,307,411	5,491,805	600,000	11,444,951

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(266,676)	(419,178)	(320,065)	(1,705,348)	(148,365)	(614,426)	-	(3,474,058)

무형자산상각비	(97,949)	-	-	(240,755)	(219,470)	-	-	(558,174)

기말금액	(364,625)	(419,178)	(320,065)	(1,946,103)	(367,835)	(614,426)	-	(4,032,232)

장부금액:

기초금액	514,815	-	-	702,202	894,546	4,877,379	-	6,988,942

기말금액	534,317	-	-	461,447	939,576	4,877,379	600,000	7,412,719

(*1) 전기말 무형자산 취득 관련 미지급금은 없으며, 무형자산의 취득금액 중 현금유출을 수반하지 않은 증가액은 (27,968)천원입니다.

(2) 영업권영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.(3) 개발비 1) 개발비 자산화기준신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상3단계 승인을 받은 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 외부취득한 개발비는 보유하고 있지 않습니다.2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	3,724,532	4,383,720

8. 금융자산

(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	800,000	4,000	800,000	4,000	800,000	4,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	299,928	-	299,928	-	1

당기손익-공정가치측정금융자산	-	266,105	-	318,850	-	352,321

합계	800,000	570,033	800,000	622,778	800,000	356,322

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말, 전기말 및 전기초 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말	전기초

시장성 있는 지분증권	KC그린홀딩스	5,520	21,060	16,920

인성정보	17,004	24,492	16,614

CJ ENM	28,741	29,602	42,927

SK렌터카(*2)	-	123,360	79,920

SK네트웍스(*2)	111,786	-	-

시장성 없는 지분증권 등	수익증권(*1)	103,054	120,336	195,940

합계	266,105	318,850	352,321

(*1) 보고기간 종료일 현재 '옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁'상품이 전기 이전에 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있습니다. 당사는 동 투자상품에 대하여 당분기말 현재 회수예상가액을 공정가치로 반영하고 있습니다(주석 28 참고).이와 관련하여 당사는 NH투자증권㈜에 투자금반환청구를 위한 소송을 제기하였고, 1심에서 일부 승소하였으나 불복, 항소하여 당분기말 현재 계류 중에 있습니다.(*2) 당분기 중 SK렌터카가 SK네트웍스 완전 자회사로 편입됨에 따라 SK렌터카 1주당 1.92주의 비율로 SK네트웍스 주식과 교환하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말, 전기말 및 전기초 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말	전기초

시장성 없는 지분증권	ZIKTO	1	1	1

파이토알렉신(*1)	299,927	299,927	-

합계	299,928	299,928	1

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	전기초	당분기말	전기말	전기초

공동기업	㈜더블유비앤피(*1)(*2)	한국	건강기능식품 판매업 등	45.56	45.56	44.44	159,682	159,682	200,000

관계기업	㈜에스앤피코스메틱(*2)	한국	화장품 제조 및 판매업 등	33.69	33.69	33.69	2,276,966	2,276,966	3,204,400

종속기업	주식회사 어니스트리(*3)	한국	건강기능식품 판매업 등	100.00	-	-	7,505,966	-	-

합계	9,942,614	2,436,648	3,404,400

(*1) 당사가 해당 기업 운영의 주요 의사결정을 단독으로 결정할 수 없으며, 주주간 약정에 따라 공동으로 지배력을 행사한다고 판단되어 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 주식회사 어니스트리를 취득함에 따라 2024년 4월 30일을 간주취득일로 하여 원가법을 적용하였습니다.(*3) 당분기 중 당사의 건강기능식품 사업부를 물적분할하여 주식회사 어니스트리를 설립하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	당분기말

㈜더블유비앤피	159,682	-	159,682

㈜에스앤피코스메틱	2,276,966	-	2,276,966

주식회사 어니스트리	-	7,505,966	7,505,966

합계	2,436,648	7,505,966	9,942,614

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	손상차손 인식	전기말

㈜더블유비앤피	200,000	5,000	(45,318)	159,682

㈜에스앤피코스메틱	3,204,400	-	(927,434)	2,276,966

합계	3,404,400	5,000	(972,752)	2,436,648

10. 기타자산 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,167,104	412,594	1,066,478	406,926	2,670,561	399,239

선급비용	11,245	-	240,960	-	120,737	-

반환상품회수권	106,114	44,880	193,316	67,225	154,334	51,408

합 계	1,284,463	457,474	1,500,754	474,151	2,945,632	450,647

11. 매입채무 및 기타채무

당분기말, 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

매입채무	2,989,528	6,487,158	7,726,575

미지급금	262,901	94,248	373,300

미지급비용	6,851,024	5,469,376	5,672,711

합 계	10,103,453	12,050,782	13,772,586

12. 차입금

(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말	전기초

단기차입금:

한국산업은행	일반대출	4.59	25,000,000	25,000,000	-

한국산업은행	일반대출	4.66	5,000,000	-	-

한국산업은행	일반한도대출	5.11	-	-	20,000,000

신한은행	일반대출	4.32	5,000,000	5,000,000	-

농협은행	일반대출	5.79	-	-	5,000,000

합 계	-	35,000,000	30,000,000	25,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	금액

2024.10.01 ~ 2025.09.30	35,000,000

13. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

반품	반품	복구(*1)	반품	반품	복구(*1)

기초	1,850,620	1,214,816	312,459	1,413,559	907,171	305,513

설정	1,122,791	-	5,312	3,513,999	-	6,946

사용	(855,671)	(619,313)	-	(1,846,273)	(923,020)	-

대체	(241,079)	659,580	-	(1,230,665)	1,230,665	-

분할대체(*2)	(355,989)	(62,512)	-	-	-	-

기말	1,520,672	1,192,571	317,771	1,850,620	1,214,816	312,459

(*1) 파크원빌딩(본사)에 대한 복구충당부채입니다.(*2) 당분기 중 물적분할에 따라 종속회사인 주식회사 어니스트리로 대체되었습니다.

14. 기타부채 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	347,308	-	1,317,380	-	1,077,130	-

예수금	821,698	-	829,112	-	1,067,851	-

부가가치세예수금	900,615	-	655,399	-	700,004	-

기타단기종업원급여	979,054	-	-	-	-	-

임대보증금	309,309	-	-	-	-

기타장기종업원급여	-	400,303	-	404,474	-	291,107

합 계	3,048,675	709,612	2,801,891	404,474	2,844,985	291,107

(*) 당분기말 현재 선수금에 311,663천원(전기말 : 1,273,618천원)의 계약부채가 포함되어 있습니다. (주석 19-3 참조)

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	14,702,390	14,723,912

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,178,920	1,006,201

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	10,115,531	8,450,495

당기근무원가	1,230,901	1,477,550

이자비용	328,812	433,504

지급액	(633,885)	(1,233,205)

관계사전출입	(7,189)	55,495

보험수리적손익:

재무적 가정	-	746,143

인구통계적 가정	-	3,111

경험조정	-	182,438

기말	11,034,170	10,115,531

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	11,481,655	10,997,165

지급액	(741,453)	(1,121,400)

관계사전출입	(18,209)	56,431

부담금납입액	-	1,000,000

이자수익	374,958	569,453

보험수리적손익	-	(19,994)

기말	11,096,951	11,481,655

16. 자본

(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식수: 주)

구분	당분기말	전기말	전기초

수권주식수	50,000,000	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500	500

발행주식수	17,752,276	17,752,276	17,752,276

보통주자본금	8,876,138,000	8,876,138,000	8,876,138,000

(2) 당분기와 전기의 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	-

취득(*1)	(65,986)	-

기말	(65,986)	-

(*1) 당사는 당분기 중 주식회사 어니스트리의 분할에 대한 일부 주주들의 주식매수선택권의 행사로 인하여 자기주식 7,110주를 취득하였습니다.

17. 이익잉여금

당분기말, 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

법정적립금(*1)	1,625,192	1,447,669	1,270,147

임의적립금	24,232,662	20,232,662	18,232,662

미처분이익잉여금	17,117,533	15,055,400	13,314,067

합계	42,975,387	36,735,731	32,816,876

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식수: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	3,079,298,940	8,014,883,515	2,704,380,491	6,058,161,751

가중평균유통보통주식수(B)	17,745,166	17,748,566	17,752,276	17,752,276

기본주당순이익(A/B)	174	452	152	341

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	17,752,276	17,752,276	17,752,276	17,752,276

자기주식 효과	(7,110)	(3,710)	-	-

가중평균유통보통주식수	17,745,166	17,748,566	17,752,276	17,752,276

(3) 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 수익 (1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 주사제와 건강기능식품 판매이며, 당분기와 전분기 중 수익 원천별로 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주사제	27,424,154	82,096,550	23,420,515	66,645,695

건강기능식품(*1)	3,424,291	12,841,010	5,909,341	19,985,133

합 계	30,848,445	94,937,560	29,329,856	86,630,828

(*1) 당사로부터 물적 분할한 일반 건강기능식품사업부의 분할기일 이전의 일반 건강기능식품의 매출액과 병의원용 건강기능식품(Dr.PNT)의 매출액입니다. (2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (3) 계약 부채

고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

기타부채에 포함되어 있는 계약부채	311,663	1,273,618	1,073,700

20. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,277,866)	(2,525,336)	(2,561,097)	(6,501,993)

원재료 및 상품 매입액	6,287,135	35,425,560	13,615,502	35,630,239

종업원급여	4,813,593	15,881,310	5,271,998	15,730,113

감가상각비와 기타상각비	1,286,277	3,929,222	1,261,562	3,953,510

여비교통비	474,993	1,509,523	557,710	1,550,023

지급수수료	1,304,679	5,689,507	2,171,044	5,552,573

임차료	580,824	1,725,622	565,520	1,777,473

광고선전비	877,610	4,031,410	2,789,304	7,136,734

시험비	238,556	785,537	290,859	909,956

위탁용역수수료	601,911	1,778,935	716,209	2,148,215

기타비용	12,580,402	15,877,320	1,145,334	10,350,617

합 계(*)	26,768,114	84,108,610	25,823,945	78,237,460

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,771,676	9,631,870	3,099,839	10,053,959

퇴직급여	254,407	783,164	228,252	684,755

복지증진비	748,205	1,932,894	542,443	1,730,753

여비교통비	436,316	1,420,976	456,456	1,452,180

통신비	27,641	79,687	24,154	72,033

소모품비	16,440	77,974	58,793	133,207

세금과공과	23,417	173,723	23,936	181,770

차량유지비	35,359	111,866	38,119	112,989

접대비	151,707	455,019	180,556	441,412

운반비	316,005	1,076,212	401,274	1,172,830

도서인쇄비	1,460	2,629	2,138	4,379

교육훈련비	35,121	114,695	25,158	159,520

지급수수료	849,748	4,240,575	925,787	4,249,942

임차료	505,609	1,484,264	533,412	1,556,210

광고선전비	877,610	4,026,739	1,761,935	7,131,428

업무촉진비	389,401	1,094,039	312,060	943,437

대손상각비(환입)	60,120	164,956	(43,611)	313,914

감가상각비	78,597	236,329	76,035	235,527

무형자산상각비	131,595	397,917	133,193	406,109

견본비	96,089	366,359	161,073	480,363

회의비	83,797	368,734	60,997	294,354

경상연구개발비	1,311,334	3,724,532	1,493,650	4,383,720

위탁용역수수료	236,837	857,888	211,695	651,694

기타	256,183	822,547	312,184	912,121

합 계	9,694,674	33,645,588	11,019,528	37,758,606

22. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입수수료	201,831	460,149	38,042	127,160

잡이익	5,343	18,543	4,115	23,419

외환차익	64,251	67,414	443	10,253

유형자산처분이익	-	-	1,493	2,015

사용권자산처분이익	-	288,589	-	-

합 계	271,425	834,695	44,093	162,847

기타비용

기부금	81,232	115,870	43,100	122,756

외환차손	4,288	20,789	6,286	33,221

잡손실	1,469	315,411	654	43,328

유형자산폐기손실	-	3	-	-

리스자산처분손실	-	-	-	874

합 계	86,989	452,073	50,040	200,179

23. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	95,969	234,775	59,673	152,517

당기손익인식금융자산평가이익	(64,629)	-	8,517	67,509

당기손익인식금융자산처분이익	-	21,497	-	-

배당금수익	-	6,705	-	2,100

외화환산이익	(26)	-	-	-

합 계	31,314	262,977	68,190	222,126

금융비용:

이자비용	401,306	1,189,983	357,162	1,101,010

당기손익인식금융자산평가손실	26,870	74,234	71,388	92,686

외화환산손실	6	6	13	211

외환차손	-	-	-	8,589

이자비용 (리스)	85,742	267,641	50,084	145,272

합 계	513,924	1,531,864	478,647	1,347,768

24. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	2,528,244	1,103,908

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(33,948)

소계	2,528,244	1,069,961

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(600,443)	102,271

소계	(600,443)	102,271

법인세비용(수익)	1,927,801	1,172,232

25. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스와 경영관리업무 일부를 위탁하는 계약 및 토지리스 계약을 체결하고 있으며, 지배기업인 ㈜녹십자와는 전산 및 도매 업무 등 위탁계약 및 공장리스 계약 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	종 류

단기금융상품	800,000	우리사주 취득자금대출 담보

장기금융상품	4,000	당좌개설보증금

(3) 당분기말 현재 금융기관과 맺은 여신한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	금융기관	한도약정액	실행금액

연지급수입	우리은행	USD 500,000	-

운영자금대출	산업은행	33,000,000	30,000,000

신한은행	5,000,000	5,000,000

합 계	USD 500,00038,000,000	35,000,000

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 2,535백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사의 공동기업인 ㈜더블유비앤피 및 관계기업투자주식인 ㈜에스앤피코스메틱의 지분투자와 관련하여 우선매수권, 매수청구권등의 조건에 대하여 약정하고 있습니다.

(6) 당사는 주요 상품인 일점삼팔산 원프렙에 대하여 장기 구매계약을 체결하고 있습니다. 당사의 장기 구매 계약기간은 2024년까지이며 매년 구매가격은 구매 실적에 따라 조정되고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다. 보고기간말 현재 동 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기 소송결과 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금	230,614	59,600

장기선급금의 무형자산 대체	7,491	62,621

사용권자산의 증감	298,867	538,278

리스부채 유동성 대체	1,368,432	-

금융리스채권의 변동	460,121	-

건설중인자산 본계정 대체	-	45,160

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기 초	재무활동현금흐름	기타(*1)	당분기 말

단기차입금	30,000,000	5,000,000	0	35,000,000

리스부채	6,500,552	(1,401,523)	750,946	5,849,975

합 계	36,500,552	3,598,477	750,946	40,849,975

(*1) 기타는 리스부채의 증가 및 변경, 리스 이자비용입니다.② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	전분기 초	재무활동현금흐름	기타(*1)	전분기 말

단기차입금	25,000,000	5,000,000	0	30,000,000

리스부채	7,337,234	(1,162,018)	679,228	6,854,444

합 계	32,337,234	3,837,982	679,228	36,854,444

(*1) 기타는 리스부채의 증가 및 변경, 리스 이자비용입니다.

27. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말, 전기말 및 전기초 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, AUD, 원화단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

JPY	환산금액	JPY	환산금액	USD	AUD	JPY	환산금액

외화자산	-	-	-	-	182,740.72	-	-	231,587

외화부채	53,020	490	53,020	484	-	306,185	60,070	263,404

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말	전기초

USD	-	-	-	1,289.40	1,267.30

JPY	8.95	9.31	9.25	9.13	9.53

AUD	-	-	-	880.08	858.41

당분기말, 전기말 및 전기초 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	-	-	-	-	254,746	208,429

- 분석전 금액(장부금액)	-	-	-	-	231,587	231,587

외화부채	539	441	532	436	289,745	237,064

- 분석전 금액(장부금액)	490	490	484	484	263,405	263,405

세전순이익 증가(감소)	(49)	49	(48)	48	(3,181)	3,183

② 이자율위험이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말, 전기말 및 전기초 현재 당사의 이자율 변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

단기차입금	35,000,000	30,000,000	25,000,000

(3) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금, 임차보증금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다(주석 4 참조).

① 신용위험에 대한 노출

당분기말, 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

현금및현금성자산(*1)	7,796,647	1,600,917	2,645,932

매출채권및기타채권	22,669,877	27,030,385	24,067,459

금융자산(*1)	907,054	924,336	999,940

합계	31,373,578	29,555,638	27,713,331

(*1) 당사가 보유한 현금시재액과 공정가치로 인식하는 지분상품은 제외하였습니다.② 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당분기말, 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

도매처	1,248,415	3,154,471	2,590,338

소매처	18,837,390	21,737,305	19,480,275

합계	20,085,805	24,891,776	22,070,613

상기 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.

매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,691,532	1,146,235

대체(*1)	(564,096)	-

증감	164,956	545,297

기말	1,292,392	1,691,532

(*1) 당분기 중 어니스트리 물적분할로 인하여 대손충당금이 일부 이전 되었습니다.당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.채무불이행은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll rate'방법을 사용하여 계산하고 있습니다. 당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상 여부

3개월 이하	0.59%	14,550,880	85,870	No

4개월~6개월	2.57%	3,519,109	90,311	No

7개월 ~9개월	9.27%	876,327	81,196	No

10개월 ~12개월	31.07%	151,569	47,095	No

1년초과	100.00%	987,920	987,920	YES

합계	20,085,805	1,292,392

(4) 유동성위험

유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말, 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 만기에 따른 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

① 당분기말

단위: 천원)

구 분	당분기말

1년미만	1년초과 5년이내	5년초과	계약상현금흐름	장부가액

단기차입금	35,000,000	-	-	35,000,000	35,000,000

매입채무및기타채무	10,103,453	-	-	10,103,453	10,103,453

리스부채	1,868,085	1,910,283	16,752,313	20,530,681	5,849,975

합 계	46,971,538	1,910,283	16,752,313	65,634,134	50,953,428

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년미만	1년초과 5년이내	5년초과	계약상현금흐름	장부가액

단기차입금	30,000,000	-	-	30,000,000	30,000,000

매입채무및기타채무	12,050,782	-	-	12,050,782	12,050,782

리스부채	1,676,778	2,766,841	16,978,598	21,422,217	6,500,552

합 계	43,727,560	2,766,841	16,978,598	63,472,999	48,551,334

③ 전기초

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년미만	1년초과 5년이내	5년초과	계약상현금흐름	장부가액

단기차입금	25,000,000	-	-	25,000,000	25,000,000

매입채무및기타채무	13,772,586	-	-	13,772,586	13,772,586

리스부채	1,314,236	3,092,675	4,743,772	9,150,683	7,337,234

합 계	40,086,822	3,092,675	4,743,772	47,923,269	46,109,820

(5) 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

부채총계	59,498,319	56,167,618	54,078,894

차감: 현금및현금성자산	7,798,012	1,602,633	2,646,091

조정 부채	51,700,307	54,564,985	51,432,803

자본총계	106,560,384	100,386,714	96,164,276

조정 부채 비율	48.52%	54.35%	53.48%

28. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	163,051	299,928	-	462,979	163,051	-	299,928

채무증권	103,054	-	-	103,054	-	103,054	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	7,798,012	7,798,012	-	-	-

매출채권	-	-	18,793,413	18,793,413	-	-	-

단기금융상품	-	-	800,000	800,000

장기금융상품	-	-	4,000	4,000	-	-	-

기타채권	-	-	3,876,464	3,876,464	-	-	-

합 계	266,105	299,928	31,271,889	31,837,922	163,051	103,054	299,928

공정가치로 측정되는 않는 금융부채:

매입채무	-	-	2,989,527	2,989,527	-	-	-

기타채무	-	-	7,113,925	7,113,925	-	-	-

단기차입금	-	-	35,000,000	35,000,000	-	-	-

리스부채	-	-	5,849,975	5,849,975	-	-	-

합 계	-	-	50,953,427	50,953,427	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	198,514	299,928	-	498,442	198,514	-	299,928

채무증권	120,336	-	-	120,336	-	120,336	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,602,633	1,602,633	-	-	-

매출채권	-	-	23,200,245	23,200,245	-	-	-

단기금융상품	800,000	800,000

장기금융상품	-	-	4,000	4,000	-	-	-

기타채권	-	-	3,830,141	3,830,141	-	-	-

합 계	318,850	299,928	29,437,019	30,055,797	198,514	120,336	299,928

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

매입채무	-	-	6,487,158	6,487,158	-	-	-

기타채무	-	-	5,563,624	5,563,624	-	-	-

단기차입금	-	-	30,000,000	30,000,000	-	-	-

리스부채	-	-	6,500,552	6,500,552	-	-	-

합 계	-	-	48,551,334	48,551,334	-	-	-

③ 전기초

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	156,381	1	-	156,382	156,381	-	1

채무증권	195,940	-	-	195,940	-	195,940	1

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	2,646,091	2,646,091	-	-	-

매출채권	-	-	20,924,377	20,924,377	-	-	-

단기금융상품	-	-	800,000	800,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	4,000	4,000	-	-	-

기타채권	-	-	3,143,082	3,143,082	-	-	-

합 계	352,321	1	27,517,550	28,222,194	156,381	195,940	1

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

매입채무	-	-	7,726,575	7,726,575	-	-	-

기타채무	-	-	6,046,011	6,046,011	-	-	-

단기차입금	-	-	25,000,000	25,000,000	-	-	-

리스부채	-	-	7,337,234	7,337,234	-	-	-

합 계	-	-	46,109,820	46,109,820	-	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(4) 범주별 손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익	배당금수익	외화환산손익	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	191,477	118,062	-	-	-	-	-	(211)	191,477	117,851

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(74,234)	(25,177)	6,705	2,100	-	-	(67,529)	(23,077)

상각후원가 측정 금융부채	(1,189,983)	(1,101,010)	-	-	-	-	(6)	-	(1,189,989)	(1,101,010)

합계	(998,506)	(982,948)	(74,234)	(25,177)	6,705	2,100	(6)	(211)	(1,066,041)	(1,006,236)

29. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

지배기업	㈜녹십자	㈜녹십자

종속기업(*1)	주식회사 어니스트리	-

공동기업	㈜더블유비앤피	㈜더블유비앤피

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	㈜에스앤피코스메틱

기타특수관계자	㈜녹십자엠에스	㈜녹십자엠에스

㈜지씨셀	㈜지씨셀

농업회사법인 인백팜㈜	농업회사법인 인백팜㈜

㈜GC지놈	㈜GC지놈

㈜녹십자메디스	㈜녹십자메디스

Curevo, Inc.	Curevo, Inc.

GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA.	GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA.

㈜지씨씨엘	㈜지씨씨엘

㈜GC케어	㈜GC케어

㈜녹십자이엠	㈜녹십자이엠

(재)목암생명과학연구소	(재)목암생명과학연구소

의료법인 녹십자의료재단	의료법인 녹십자의료재단

㈜지씨웰페어	㈜지씨웰페어

녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)	녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)

Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)	Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)

TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.

ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.

NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.

DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.	DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.

안휘거린커약품판매유한공사	안휘거린커약품판매유한공사

㈜어뮤즈웨이	㈜어뮤즈웨이

GC Labtech, Inc.(GCLT)	GC Labtech, Inc.(GCLT)

Cipherome, Inc.	Cipherome, Inc.

부동산 처분신탁	부동산 처분신탁

㈜아진디앤엠	㈜아진디앤엠

-(*2)	㈜DoAI

Feldan Bio Inc.	Feldan Bio Inc.

Genoplan Inc.	Genoplan Inc.

제노플랜코리아㈜	제노플랜코리아㈜

Genoplan Japan, inc	Genoplan Japan, inc

Lymphotec Inc.	Lymphotec Inc.

Artiva Biotherapeutics, Inc.	Artiva Biotherapeutics, Inc.

㈜제이비피코리아	㈜제이비피코리아

일본바이오프로덕츠 주식회사	일본바이오프로덕츠 주식회사

펫플랫폼 제1호 조합	펫플랫폼 제1호 조합

펫플렛폼 제2호사모투자 합자회사	펫플렛폼 제2호사모투자 합자회사

㈜두잉랩	㈜두잉랩

㈜비브로스	㈜비브로스

㈜유팜몰	㈜유팜몰

㈜에이블애널리틱스	㈜에이블애널리틱스

㈜유비케어	㈜유비케어

㈜케이컨셉	㈜케이컨셉

㈜헥톤프로젝트	㈜헥톤프로젝트

㈜헥톤씨앤씨	㈜헥톤씨앤씨

비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합	비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호	메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호

㈜그린벳	㈜그린벳

Novacel, Inc	Novacel, Inc

㈜진스랩	㈜진스랩

㈜레드블루	㈜레드블루

포휴먼라이프제1호사모투자합자회사	포휴먼라이프제1호사모투자합자회사

RMG-KB BioAccess Fund L.P.	RMG-KB BioAccess Fund L.P.

아이쿱㈜	아이쿱㈜

GC BIOPHARMA USA, INC.	GC BIOPHARMA USA, INC.

Green Cross North America Inc.(GCNA)	Green Cross North America Inc.(GCNA)

㈜디엑솜	㈜디엑솜

㈜진캐스트	㈜진캐스트

키튼플래닛㈜	키튼플래닛㈜

(재)미래나눔	(재)미래나눔

(재)목암과학장학재단	(재)목암과학장학재단

㈜사이러스테라퓨틱스	㈜사이러스테라퓨틱스

㈜펌킨컴퍼니	㈜펌킨컴퍼니

COERA, INC.	COERA, INC.

BIOCENTRIQ, INC.	BIOCENTRIQ, INC.

㈜이원	㈜이원

㈜크레템	㈜크레템

㈜유림텍	㈜유림텍

㈜건강한친구들	㈜건강한친구들

GENECE HEALTH, INC.	GENECE HEALTH, INC.

크레템 USA INC.	크레템 USA INC.

ABO Holdings, Inc.	ABO Holdings, Inc.

㈜원스글로벌	㈜원스글로벌

㈜카나프테라퓨틱스	㈜카나프테라퓨틱스

KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크1호	KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크1호

㈜크레너헬스컴	㈜크레너헬스컴

주식회사 조아(*3)	-

(주)또하나의가족서울센터(*3,4)	-

(주)또하나의가족대전센터(*3,4)	-

(주)또하나의가족광주센터(*3,4)	-

(주)또하나의가족부산센터(*3,4)	-

주식회사 하이웹넷(*5)	-

GC DH VIETNAM CO., LTD(*6)	-

(*1) 당분기 중 당사로부터 물적 분할 후 신설법인을 설립하여, 당사의 종속기업으로분류하였습니다.(*2) 당분기 중 파산종결 처리됨에 따라 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 당분기 중 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*4) (주)조아메디가 (주)또하나의가족서울센터로 사명을 변경하였습니다.(*4) (주)원메디가 (주)또하나의가족대전센터로 사명을 변경하였습니다.(*4) (주)수메디가 (주)또하나의가족광주센터로 사명을 변경하였습니다.(*4) (주)효메디가 (주)또하나의가족부산센터로 사명을 변경하였습니다.(*5) 당분기 중 기타특수관계자인 ㈜유비케어의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*6) 당분기 중 지배기업인 녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	452,382	565,720

퇴직급여	123,714	113,783

합 계	576,096	679,503

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출	기타수익	매입	기타비용	자산취득	배당금 지급

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	7,781	-	167,391	1,106,105	4,538	219,870

지배기업	㈜녹십자	718	-	266,338	445,830	-	392,025

종속기업	주식회사 어니스트리	696,742	389,998	-	111,440	-	-

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	6,321	13,391	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	-	-	567,690	-	-	-

㈜GC케어	259,278	-	2,556	57,792	250,000	-

㈜녹십자엠에스	2,898	82,064	233,416	-	-	-

㈜지씨셀	3,365	-	-	272,037	-	1,000

㈜지씨웰페어	-	-	945	1,788	-	-

의료법인 녹십자의료재단	81,760	-	249,155	-	-	-

㈜그린벳	-	74,286	-	-	1,254	-

㈜제이비피코리아	497,543	-	-	-	-	204,500

합 계	1,550,085	552,669	1,500,882	1,994,992	255,792	817,395

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출	기타수익	매입	기타비용	자산취득	배당금 지급

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	12,682	-	145,065	999,227	-	219,870

지배기업	㈜녹십자	6,722	-	398,819	332,931	-	392,025

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	2,789	8,993	115,228	-	-	-

공동기업	㈜더블유비앤피	-	-	-	-	5,000	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	1,300	-	493,799	-	-	-

㈜GC케어	654,522	11,858	-	87,365	-	1,000

㈜녹십자엠에스	2,725	83,112	674,000	-	-	-

㈜지씨셀	30,527	-	-	635,779	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	812	1,596	-	-

의료법인 녹십자의료재단	92,119	-	247,160	-	-	-

인백팜(주)	90	-	-	-	-	-

㈜비브로스	-	3,345	-	6,809	-	-

㈜그린벳	6,077	-	-	-	-	-

(재)목암생명공학연구소	539	-	-	-	-	-

㈜유비케어	-	31,290	-	-	-	-

헥톤프로젝트	-	7,118	-	-	-	-

㈜제이비피코리아	478,358	-	-	-	-	204,500

합 계	1,288,450	145,716	2,074,883	2,063,707	5,000	817,395

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 간의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기업명	매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	1,547	-	1,551,950	-	289,104	3,511,021

지배기업	㈜녹십자	-	-	226,188	-	96,516	504,342

종속기업	주식회사 어니스트리	141,429	295,582	-	-	334,324	-

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	500,110	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜녹십자이엠	-	-	-	-	75,805	-

㈜녹십자엠에스	-	9,360	-	110,880	612	-

㈜GC케어	-	-	-	-	139,833	-

㈜지씨셀	-	-	-	-	12,165	-

㈜지씨웰페어	-	-	-	-	219	-

의료법인녹십자의료재단	30,501	-	-	30,299	-	-

합계	173,477	805,052	1,778,138	141,179	948,578	4,015,363

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기업명	매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	719	-	1,551,950	-	324,275	3,523,051

지배기업	㈜녹십자	395	-	226,188	-	202,044	586,572

관계기업	㈜에스앤피코스메틱	-	47,389	-	46,140	-	-

기타 특수관계자	㈜녹십자이엠	-	-	-	-	91,363	-

㈜녹십자엠에스	-	8,442	-	114,950	202	-

㈜GC케어	951,462	2,252	-	-	43,888	-

㈜지씨셀	-	508,530	-	-	60,541	-

의료법인녹십자의료재단	29,704	-	-	27,533	16	-

㈜제이피비코리아	129,773	-	-	-	-	-

㈜녹십자메디스	172	-	-	-	-	-

합 계	1,112,225	566,613	1,778,138	188,623	722,329	4,109,623

(5) 특수관계자와의 리스거래① 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	리스부채	금융리스채권	사용권자산	리스부채

㈜녹십자홀딩스	3,988,718	3,511,021	-	4,067,658	3,523,051

㈜녹십자	493,100	504,342	-	583,669	586,572

주식회사 어니스트리	-	-	353,223	-	-

합 계	4,481,818	4,015,363	353,223	4,651,327	4,109,623

② 당분기 및 전분기 중 당사가 특수관계자 간의 리스거래로 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산상각비	이자비용	이자수익	사용권자산상각비	이자비용	이자수익

㈜녹십자홀딩스	78,940	176,151	15,835	90,756	55,793	10,239

㈜녹십자	90,569	20,097	-	52,870	469	-

주식회사 어니스트리	-	-	7,986	-	-	-

합 계	169,509	196,248	23,821	143,626	56,262	10,239

(6) 당사는 당분기 중 관계회사인 ㈜에스앤피코스메틱에 500,000천원을 대여하였으며, 100,000천원을 회수하였습니다.

30. 리스 (1) 당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 2년에서 50년이며 차량운반구, 기타장비 등의 리스자산의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물

당분기초	6,270,354	6,500,552

증가/변경	298,867	494,088

감가상각	(835,565)	-

이자비용	-	256,858

지급	-	(1,401,523)

당분기말	5,733,656	5,849,975

② 전기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물

전기초	7,042,645	7,337,234

증가/변경	530,284	531,157

감가상각	(1,302,575)	-

이자비용	-	192,022

지급	-	(1,559,861)

전기말	6,270,354	6,500,552

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	835,565	973,847

리스부채의 이자비용	256,858	140,077

리스료 - 단기 리스	368,948	612,270

리스료 - 소액 기초자산 리스	174,332	130,207

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	7,986	-

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	1,643,689	1,856,401

(4) 당사는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.

31. 별도재무제표 전환 효과당사는 당분기 중 종속기업을 취득하여 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존에 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.(1) 전환일 시점인 2023년 1월 1일 현재 별도재무제표의 전환이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	순이익	총포괄손익

개별재무제표기준	150,243,170	54,078,894	96,164,276	8,001,050	8,001,050

조정액:

(1) 지분법적용투자주식의 원가법 전환	384,282	-	384,282	384,282	384,282

(2) 조정사항에 대한 법인세 효과	(80,699)	-	(80,699)	(80,699)	(80,699)

조정액 합계	303,583	-	303,583	303,583	303,583

별도재무제표기준	150,546,753	54,078,894	96,467,859	8,304,633	8,304,633

(2) 2023년 12월 31일 현재 별도재무제표의 전환으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	순이익	총포괄손익

개별재무제표기준	156,554,332	56,167,618	100,386,714	6,747,905	6,747,905

조정액:

(1) 지분법적용투자주식의 원가법 전환	-	-	-	(384,282)	(384,282)

(2) 조정사항에 대한 법인세 효과	-	-	-	80,699	80,699

조정액 합계	-	-	-	(303,583)	(303,583)

별도재무제표기준	156,554,332	56,167,618	100,386,714	6,444,322	6,444,322

32. 물적분할(1) 물적분할기일인 2024년 5월 2일 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동자산

현금및현금성자산	3,000,000

매출채권및기타채권	1,941,806

재고자산	3,326,375

기타유동자산	577,416

비유동자산

유형자산	3,153

무형자산	29,220

순확정급여자산	9,273

기타비유동자산	31,520

이연법인세자산	272,667

유동부채

매입채무및기타채무	893,517

기타유동부채	369,275

충당부채	355,989

비유동부채

매입채무및기타채무	4,171

충당부채	62,512

순자산	7,505,966

(2) 물적 분할 관련 약정사항당사는 해당 물적분할에 대하여 주주들에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 일부 주주의 주식매수선택권의 행사에 따라 자기주식을 매입하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 행사기간이 종료되어 물적분할이 완료되었습니다.