헥토파이낸셜 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당)기 2021년 03월 31일현재
제 21(전)기 2020년 12월 31일현재
세틀뱅크 주식회사

1. 회사의 개요

세틀뱅크 주식회사 (이하 "회사")는 2000년 10월 9일에 설립되어 서 울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 7월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.회사는 2002년 6월 3일에 최초로 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받은 바 있습니다. 회사는 설립 이래 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,718백만원이며 , 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)민앤지	3,585,600	38.00%

조창선	214,400	2.27%

이경민	164,382	1.74%

LIZARD INTERNATIONAL MASTER FUND L.P.	118,355	1.25%

기타	5,352,263	56.74%

합 계	9,435,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1. 회계정책과 공시의 변경

회사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개 정 기준서를 신규로 적용하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

구 분	주요 내용

기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19관련 임차료 할인 등	- 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리 스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무 적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여 야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대

기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호'금융상품:공시', 제1104호'보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁	- 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장 부금액이 아닌 유효이자율로 조정- 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중 단없이 위험회피회계를 계속 적용 가능

2.2. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 회사의 2021년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

2.2.1. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4 .1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험 1) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장지분증권에 투자하고 있습니다.

회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각 각 5,594 백만원 및 5,941 백 만원 입니다.

2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 예금 또는 차입금 등은 존재하지 않습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(3) 유동성위험 회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과	합 계

기타금융부채(유동)	81,951,232	379,472	-	82,330,703

기타금융부채(비유동)	-	-	437,915	437,915

합 계	81,951,232	379,472	437,915	82,768,618

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과	합 계

기타금융부채(유동)	80,855,598	369,651	-	81,225,249

기타금융부채(비유동)	-	-	569,009	569,009

합 계	80,855,598	369,651	569,009	81,794,258

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(98,242,334)	(99,243,648)

순부채	(98,242,334)	(99,243,648)

자본총계	116,959,651	115,639,240

총자본	18,717,317	16,395,592

자본조달비율	- %	-%

5. 범주별 금융상품 보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	98,242,334	-	-	98,242,334

매출채권	4,091,329	-	-	4,091,329

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,593,750	-	5,593,750

기타금융자산(유동)	63,499,510	-	-	63,499,510

기타금융자산(비유동)	2,848,902	-	-	2,848,902

합 계	168,682,075	5,593,750	-	174,275,825

금융부채

기타금융부채(유동)	-	-	82,330,703	82,330,703

기타금융부채(비유동)	-	-	437,915	437,915

합 계	-	-	82,768,618	82,768,618

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	99,243,648	-	-	99,243,648

매출채권	3,576,264	-	-	3,576,264

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,941,250	-	5,941,250

기타금융자산(유동)	59,843,274	-	-	59,843,274

기타금융자산(비유동)	2,170,206	-	-	2,170,206

합 계	164,833,392	5,941,250	-	170,774,642

금융부채

기타금융부채(유동)	-	-	81,225,249	81,225,249

기타금융부채(비유동)	-	-	569,009	569,009

합 계	-	-	81,794,258	81,794,258

6 . 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,593,750	5,593,750	5,941,250	5,941,250

기타금융자산(비유동)	2,848,902	2,848,902	2,170,206	2,170,206

합 계	8,442,652	8,442,652	8,111,456	8,111,456

기타금융부채(비유동)	437,915	437,915	569,009	569,009

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산(유동), 매입채무 및 기타금융부채(유동) 의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,593,750	5,593,750

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,941,250	5,941,250

6.3 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)머니투데이	2,861,250	3	현금흐름할인모형	할인율	17.81%

코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,272,500	3	(*1)	-	-

엘에스케이헬스케어3호펀드	460,000	3	(*1)	-	-

(*1)비상장 지분상품으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. 6.4 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	5,941,250	4,751,700

취득	180,000	1,080,000

당기손익으로 인한 변동	-	109,550

처분	(527,500)	-

기말	5,593,750	5,941,250

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와협의합니다. 6.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	투입변수	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	할인율 1% 변동	80,554	(76,740)

6.7 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품

(주)머니투데이	2,861,250	2,861,250

코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,272,500	2,500,000

엘에스케이헬스케어3호펀드	460,000	280,000

소 계	5,593,750	5,641,250

당기손익-공정가치 측정 채무상품

(주)올라핀테크	-	300,000

소 계	-	300,000

합 계	5,593,750	5,941,250

7. 사 용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한내역

금융상품(단기/장기)	농협은행(주) 외	631,403	472,497	지급제한

4,580,000	4,580,000	PG사업 관련 외 질권설정

합 계	5,211,403	5,052,497

8. 매출채권 8.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,131,292	3,607,992

대손충당금	(39,963)	(31,729)

매출채권(순액)	4,091,329	3,576,263

8.2 보고기간말 현재 연체되지 않은 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

연체되지 않은 채권	3,977,718	5,279	3,354,380	5,232

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	77,105	102	207,061	323

3개월 초과 6개월 이하	36,942	11,205	11,284	3,806

6개월 초과	39,528	23,376	35,268	22,368

소 계	153,574	34,683	253,612	26,497

합 계	4,131,292	39,963	3,607,992	31,729

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.8.3 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	31,728	9,067

대손충당금 설정	8,234	25,166

제각	-	(2,505)

기말금액	39,963	31,728

8.4 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체된 개월 수

미연체	3개월이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

총장부금액	3,977,718	77,105	36,942	9,657	11,489	18,381	4,131,292

기대손실율	0.13%	0.13%	30.33%	44.65%	53.72%	70.14%	-

전체기간 기대손실	5,279	102	11,205	4,312	6,173	12,891	39,963

순장부금액	3,972,438	77,003	25,736	5,346	5,317	5,489	4,091,328

9. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	41,021,403	39,902,497

단기대여금	1,435,848	1,430,608

미수수익	90,944	129,680

미수금	20,951,015	18,368,248

기타보증금	300	12,240

소 계	63,499,510	59,843,273

비유동

장기금융상품	190,000	150,000

장기대여금	1,314,898	635,691

임차보증금	522,228	522,228

기타보증금	821,776	862,287

소 계	2,848,902	2,170,206

합 계	66,348,412	62,013,479

10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	170,151	257,638

선급비용	10,495	14,827

당기법인세자산	29,643	-

소 계	210,289	272,465

비유동

기타	3,000	3,000

합 계	213,289	275,465

11. 종속기업 및 관계기업투자

11.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	주식종류	주식수	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업	(주)헥토	보통주	160,300주	70.00%	16,047,372	16,047,372	16,047,372	16,047,372

관계기업	인포텍코퍼레이션(주)	보통주	200,000주	24.81%	450,000	1,043,515	450,000	975,761

합 계	16,497,372	17,090,887	16,497,372	17,023,133

11.2 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

인포텍코퍼레이션(주)	975,761	-	67,754	1,043,515

11.3 보고기간말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

인포텍코퍼레이션(주)	3,583,305	88,574	3,494,731	790,619	273,038

12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가

기초	8,742,958	44,940	399,887	966,779	10,154,563

취득	-	-	2,205	67,232	69,437

기말	8,742,958	44,940	402,092	1,034,010	10,224,000

감가상각누계액

기초	4,299,253	28,462	259,216	432,112	5,019,042

감가상각비	299,103	2,247	11,757	59,861	372,968

기말	4,598,355	30,709	270,974	491,973	5,392,010

장부가액

기초	4,443,705	16,478	140,671	534,667	5,135,521

기말	4,144,602	14,231	131,119	542,038	4,831,990

(전분기) (단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	5,065,529	44,940	386,025	816,429	771,000	7,083,923

취득	1,154,886	-	-	161,419	-	1,316,305

대체	771,000	-	-	-	(771,000)	-

복구충당부채변동	-	-	-	(60,699)	-	(60,699)

기말	6,991,415	44,940	386,025	917,149	-	8,339,529

감가상각누계액

기초	3,249,785	19,474	215,020	272,604	-	3,756,883

감가상각비	214,014	2,247	10,991	54,018	-	281,270

복구충당부채변동	-	-	-	(60,699)	-	(60,699)

기말	3,463,799	21,721	226,011	265,923	-	3,977,454

장부가액

기초	1,815,744	25,466	171,005	543,825	771,000	3,327,040

기말	3,527,616	23,219	160,014	651,226	-	4,362,075

당분기와 전분기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	상표권	특허권	개발비	합 계

기초	719,449	3,045,209	1,350,065	688,637	-	3,544	78,667	5,885,571

취득	-	240,550	9,000	-	1,679	1,489	-	252,718

처분	-	(314,132)	-	-	-	-	-	(314,132)

상각	-	-	(89,016)	(76,516)	(56)	(163)	(4,000)	(169,751)

기말	719,449	2,971,627	1,270,049	612,121	1,623	4,870	74,667	5,654,406

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권(*)	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초	719,449	2,303,777	697,859	-	3,721,085

취득	-	-	7,135	459,091	466,226

상각	-	-	(50,403)	-	(50,403)

기말	719,449	2,303,777	654,591	459,091	4,136,908

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. (*)영업권 719,449천원은 당사가 주식회사 아이오에스21의 사업을 인수함에 따라발생하였습니다. 14. 리스 14.1. 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,497,625	(624,010)	873,615

기계장치	21,420	(18,073)	3,347

차량운반구	205,985	(61,230)	144,755

합 계	1,725,030	(703,314)	1,021,716

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,497,625	(499,208)	998,417

기계장치	21,419	(16,065)	5,354

차량운반구	243,410	(137,672)	105,738

합 계	1,762,454	(652,945)	1,109,509

14.2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기말

건물	998,417	-	-	(124,802)	873,615

기계장치	5,355	-	-	(2,008)	3,347

차량운반구	105,738	78,249	(19,597)	(19,635)	144,755

합 계	1,109,509	78,249	(19,597)	(146,446)	1,021,716

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기말

건물	-	1,497,625	-	(124,802)	1,372,823

기계장치	32,621	-	-	(3,998)	28,623

차량운반구	130,736	-	-	(21,370)	109,366

합 계	163,357	1,497,625	-	(150,170)	1,510,812

14.3. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	7,253	10,759

사용권자산의 감가상각비	146,446	150,170

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,555	1,320

합 계	155,253	162,249

14.4. 당분기 및 전분기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채를 인식한 현금유출	193,506	197,508

단기/소액리스로 리스부채를 인식하지 않은 현금유출	1,555	1,320

합 계	195,061	198,828

14.5. 보고기간말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	685,160	669,231

1년 초과 ~ 5년 이내	556,387	628,833

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,241,547	1,298,065

12월 31일 현재 재무제표에 인식된 리스부채	1,001,005	1,128,864

유동 리스부채	563,090	559,855

비유동 리스부채	437,915	569,009

14.6. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	1,128,864	78,249	(19,855)	7,253	(193,506)	1,001,005

보고기간 말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 1.92%~3.35%입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	165,474	1,497,625	-	10,759	(197,508)	1,476,350

보고기간 말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 2.61%~3.35%입니다. 15. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	4,532,609	4,676,758

미지급비용	462,957	258,457

예수보증금	126,202	119,182

VA예수금(*)	41,471,333	38,510,276

PG예수금(*)	19,540,261	15,388,805

간편결제예수금(*)	11,933,830	21,281,770

내통장예수금(*)	673,492	430,147

리스부채	563,090	559,855

소 계	82,330,703	81,225,249

비유동

리스부채	437,915	569,009

소 계	437,915	569,009

합 계	82,768,618	81,794,258

(*)VA예수금 41,471백만원, PG예수금7,965백만원, 간편결제예수금2,566백만원, 내통장예수금 669백만원은 회사의 당기 현금및현금성자산에 포함된 금액입니다. 16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	208,047	94,828

부가세예수금	894,231	943,188

선수금	20,073	18,955

합 계	1,122,351	1,056,971

17. 충당부채 17.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

복구충당부채	190,138	189,522

장기종업원급여	540,300	501,922

합 계	730,438	691,444

17.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	장기종업원급여	복구충당부채	장기종업원급여

기초	189,522	501,922	87,386	394,038

전입액	616	44,404	162,035	38,531

사용액	-	(6,026)	-	(7,354)

환입액	-	-	(61,760)	-

기말	190,138	540,300	187,661	425,216

17.3 보고기간말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분	설정방법 및 중요 가정

복구충당부채	자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

장기종업원급여	장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정

18. 종업원급여 18.1 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,960,222	2,851,773

사외적립자산의 공정가치	(2,693,391)	(2,708,104)

순확정급여부채	266,831	143,670

18.2 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	182,462	191,326

순이자손익	754	2,090

포괄손익계산서에 인식할 비용(수익)	183,216	193,416

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 21.5%입니다 . 20. 자본금 과 주식발행초과금 20.1 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	9,435,000주	9,267,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 자본금	4,717,500,000원	4,633,500

20.2 당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

유상증자	168,000주	84,000	3,680,151

기말	9,435,000주	4,717,500	52,205,734

(전분기) (단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

기말	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

21. 주식기준보상 21.1 회사는 2018년과 2017년 중 이사회 결의와 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고, 유상증자를 실시하였습니다. 보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	유상증자(*1)	주식선택권 1차부여(*2)	주식선택권 2차부여

부여시점	2017.11.28	2017.12.15	2018.07.27

용역제공기간	2017.11.28~2020.11.27	2017.12.15~2020.12.14	2018.07.27~2021.07.26

행사가능기간	-	2020.12.15~2025.12.14	2021.07.27~2026.07.27

최초부여수량	170,000주	230,000주	22,000주

부여시 행사가격	11,431원	11,431원	7,500원

부여방법	-	주식교부형	주식교부형

부여된 선택권의 가중평균공정가치	16,690원	16,690원	8,544원

부여일의 가중평균 주가(*3)	27,050원	27,050원	14,427원

주가변동성(*4)	16.40%	16.40%	23.30%

무위험수익률	2.40%	2.40%	2.52%

(*1) 회사는 2018년 중 무상증자로 인하여 유상증자 약정에 따른 발행주식수가 변경되었 으며, 1주당 증자가액은 5,716원으로 변경되었습니다. 한편, 유상증자 관련 약정사항은 28.4 유상증 자 약정사항에서 자세히 설명하고 있습니다.(*2) 회사는 2018년 중 무상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격은 5,716원으로 조정되었습니다. (*3) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.(*4) 주가변동성은 유사상장지수의 180일 역사적 변동성을 기초로 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 11,392천원 및 406,495 천원 이며, 전액 유상증자 및 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

21.2 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	주식선택권 1차부여	주식선택권 2차부여

기초	170,000	16,000

행사주식수	(168,000)	-

기말	2,000	16,000

(전분기) (단위:주)

구 분	유상증자	주식선택권 1차부여	주식선택권 2차부여

기초	260,000	192,000	22,000

권리상실분	(24,000)	(18,000)	(2,000)

기말	236,000	174,000	20,000

22. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	620,709	3,413,179

기타	1,969,380	1,969,380

지분법자본변동	(31,131)	(31,131)

자기주식	(14,735,077)	(14,735,077)

자기주식처분이익	60,214	60,214

합 계	(12,115,905)	(9,323,435)

23. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,340,642	1,984,473

퇴직급여	183,216	193,416

복리후생비	189,958	157,879

임차료	21,710	24,694

접대비	90,569	42,797

감가상각비	519,414	436,570

무형자산상각비	169,751	50,439

경상연구개발비(*)	227,784	230,721

지급수수료	13,547,135	10,283,210

외주용역비	472,472	332,100

주식보상비용	11,392	406,495

기타	939,479	557,118

합 계	18,713,523	14,699,912

(*) 경상연구개발비는 전액 연구인력에 대한 급여입니다.

24. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	388	-

무형자산처분이익	4,050	-

복구충당부채환입	-	61,760

잡이익	889,020	443,877

합 계	893,458	505,637

기타비용

기부금	14,664	7,276

유형자산처분손실	130	-

잡손실	7,582	1,753

합 계	22,375	9,029

25. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	144,245	318,780

금융비용

이자비용	7,868	11,376

26 . 주당이익 26.1 기본주당이익 ( 1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,375,660,886원	2,248,846,874원

가중평균유통보통주식수	8,771,573주	9,267,000주

기본주당이익	385원	243원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

( 단위:주)

구 분	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	9,267,000	618,627	8,648,373	90	778,353,570

유상증자	168,000	-	168,000	66	11,088,000

계	9,435,000	618,627	8,816,373	90	789,441,570

가중평균유통보통주식수	8,771,573

② 전분기( 단위:주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	9,267,000	91	843,297,000

가중평균유통보통주식수	9,267,000

26.2 희석주당순이익( 1) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

희석당기순이익	3,375,660,886원	2,248,846,874원

가중평균유통보통주식수	8,785,173주	9,555,014주

희석주당이익	384원	235원

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

( 단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	8,771,573	9,267,000

희석성 잠재적보통주:

-주식선택권효과	13,600	288,014

가중평균잠재적보통주식수	8,785,173	9,555,014

27. 영업으로부터 창출된 현금 27.1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,375,661	2,248,847

조정:

법인세비용	923,576	527,507

급여	38,378	38,531

퇴직급여	183,216	193,416

감가상각비	519,414	436,570

무형자산상각비	169,751	50,403

대손상각비	8,234	-

주식보상비용	11,392	406,495

지분법손실	-	184,031

이자수익	(144,245)	(318,780)

이자비용	7,868	11,376

사용권자산처분이익	(388)	-

무형자산처분이익	(4,050)	-

지분법이익	(67,754)	(67,424)

복구충당부채환입	-	(61,760)

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(523,300)	(769,386)

미수금의 증가	(2,582,767)	(74,669)

선급금의 증가	87,487	16,342

선급비용의 감소	4,332	138,354

미지급금의 증가	(204,204)	1,132,366

예수금의 증가(감소)	113,219	(51,538)

VA예수금의 증가(감소)	2,961,057	2,445,564

PG예수금의 증가	4,151,456	(431,298)

간편결제예수금의 증가(감소)	(9,347,939)	943,884

내통장예수금의 증가	243,345	29,425

부가가치세예수금의 증가	(48,957)	(177,646)

미지급비용의 증가	204,500	273,132

예수보증금의 증가	7,020	7,370

선수금의 증가	1,119	(35,491)

장기미지급비용의 증가	-	(7,354)

영업으로부터 창출된 현금	87,552	7,088,267

27.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채 계상에 따른 복구추정자산 계상	-	161,419

유무형자산 취득 관련 미지급금	-	868,722

장기금융상품 유동성 대체	-	40,000

장기대여금 유동성 대체	112,968	48,054

27.3 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,128,864	165,474

리스부채의 인식	78,249	1,497,625

리스부채의 지급	(193,506)	(197,508)

리스부채의 감소	(19,855)	-

이자비용	7,253	10,759

기말	1,001,005	1,476,350

28. 우발상황 및 약정사항

28.1 회사는 농협은행(주) 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다.

28.2 보고기간말 현재 회사는 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 2,952백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28.3 출자약정회사는 2017년 중 코리아오메가성장산업협력투자일호조합에 출자하였으며 5년간 업무집행조합원인 코리아오메가투자금융(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액을 납입하였으며, 2020년 중 엘에스케이헬스케어3호펀드에 출자하였으며 8년간 업무집행조합원인 (주)엘에스케이인베스트먼트의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다. 보고기간말 현재 출자예정액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,500,000	2,500,000	-

엘에스케이헬스케어3호펀드	1,000,000	460,000	540,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,500,000	2,500,000	-

엘에스케이헬스케어3호펀드	1,000,000	280,000	720,000

28.4 유상증자2017년 11월 28일 회사는 증자일로부터 3년간 근무하는 조건으로 회사 임직원에게 보통주 170,000주를 유상증자하였습니다. 이와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 변경 전 확약 (체결일 : 2017년 11월 28일)가. 의무용역제공기간 이전에 증자에 참여한 회사 임직원이 회사를 퇴사하는 경우, 그임직원은 퇴사시점에 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식을 ‘회사’대표이사(또는 대표이사가 지정하는 자)에게 유상증자시 취득가액(주식대금 및 세금)으로 양도하기로 약정하였습니다.나. 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식은 이를 2020년 11월 27일 이전에 ‘회사’ 대표이사의 사전승인 없이 ‘회사’ 대표이사(또는 대표이사가 지정하는 자)이외의 자에게 양도하거나 질권 또는 담보로 제공하지 아니하기로 약정하였습니 다.

다. 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식에 대한 의결권 일체를 2020년 11월 27일까지 회사의 정기 및 임시주주총회에서 ‘회사’대표이사에게 위임하기로 약정하였습니다.(2) 변경 후 확약 (확정 / 체결일 : 2019년 03월 19일)가. 의무용역제공기간 이전에 증자에 참여한 회사 임직원이 주식을 양도하고자 할 경우, 그 임직원은 양도시점에 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식은 이사회가 지정하는 자로서 최대주주 및 그 특수관계인을 제외한 제 3자(우리사주조합을 우선적으로 고려해야함)에게 취득가액(주식대금 및 세금)으로 양도하기로 약정하였습니다.나. 의무용역제공기간 이전에 증자에 참여한 회사 임직원이 회사를 퇴사하는 경우, 그 임직원은 퇴사시점에 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식은 이사회가 지정하는 자로서 최대주주 및 그 특수관계인을 제외한 제 3자(우리사주조합을 우선적으로 고려해야함)에게 취득가액(주식대금 및 세금)으로 양도하기로 약정하였습니다.다. 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식에 대한 의결권 일체를 2020년 11월 27일까지 회사의 정기 및 임시주주총회에서 ‘회사’대표이사에게 위임하기로 약정하였습니다.라. 2차 확약서는 당사자간 2017년 11월 28일에 체결된 확약서의 내용를 변경하기 위한 것으로서, 본 확약서의 체결로써 2017년 11월 28일자 확약서의 효력은 소급하여 소멸하고, 동 확약서는 2017년 11월 28에 소급하여 그 효력이 발생합니다. 28.5 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 256백만원(전기말 0건)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수 가 없습니다.

29. 특수관계자 거래 29.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)민앤지

종속기업	(주)헥토

관계기업	인포텍코퍼레이션(주)

기타 특수관계자	(주)바이오일레븐, 코리아오메가성장산업협력투자일호조합,(주)디지털투데이 등

29.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기, 당분기말) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

(주)민앤지	28,824	84,159	15,671	108,027

(주)바이오일레븐	105,053	49,672	1,550	325,306

(주)헥토	381	518,531	-	221,602

합 계	134,257	652,362	17,221	654,935

(전분기, 전기말) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

(주)민앤지	453	11,157	5,106	49,585

(주)바이오일레븐	52,678	38,693	-	229,656

(주)헥토	36	447,856	-	322,481

합 계	53,168	497,706	5,106	601,722

29.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	기초	대여	회수	기말

임원	149,960	196,049	(20,713)	325,296

(전분기) (단위:천원)

특수관계자	기초	대여	회수	기말

임원	149,960	-	-	149,960

29.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:천원)

특수관계자	거래내역	취득가액

코리아오메가성장산업협력투자일호조합	출자금	500,000

(*)당분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 없습니다.

29.5. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	886,351	270,301

퇴직급여	33,250	24,001

주식보상비용	-	19,471

합 계	919,601	313,773

29.6 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.회사는 ㈜헥토와 경영자문 및 그룹사 상표사용계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따라당기 중 경영자문 수수료와 상표 사용료가 각각 373,675천원(전분기 : 271,262천원), 43,816천원(전분기 : 33,578천원)이 발생하였습니다. 30. 수 익

30.1 회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 계약:

용역의 제공	21,937,547	16,788,862

합 계	21,937,547	16,788,862

수익인식시기:

한 시점에 이행	21,674,317	16,604,611

기간에 걸쳐 이행	263,230	184,251

합 계	21,937,547	16,788,862

30.2 회사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 30.3 당기와 전기 중 회사의 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	4,196,114	2,639,551

고객2	2,710,253	-