헥토파이낸셜 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)기 2021년 03월 31일현재
제 21(전)기 2020년 12월 31일현재
세틀뱅크 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

세틀뱅크 주식회사(이하 '지배기업') 와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결기업')은 2000년 10월 9일에 설립되어 서 울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년 7월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지 배기업은 전기 중 종속기업투자주식을 신규로 취득하여 전기부터 연결재무제표를 작성하였습니다. 따라서 비교표시된 전분기(2020년 1분기) 연결재무제표는 연결대상 종속기업이 없는 지배기업의 개별재무제표입니다.지배기업은 2002년 6월 3일에 최초로 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받은 바 있습니다.

지배기업은 설립 이래 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,718백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)민앤지	3,585,600	38.00%

조창선	214,400	2.27%

이경민	164,382	1.74%

LIZARD INTERNATIONAL MASTER FUND L.P.	118,355	1.25%

기타	5,352,263	56.74%

합 계	9,435,000	100.00%

2. 연결재무제표의 작성범위 2.1 연결대상 종속기업당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	지분율(%)

㈜헥토(*1)	경영컨설팅 및 지적재산권 라이센스업	70.00%

(*1) 전기 중 지배기업의 최대주주로부터 구주 인수를 통해 지분율 46.98%에서 67.13%로 지배력을 획득하였으며, 이후 (주)헥토의 유상증자 참여를 통해 67.13%에서 70.00%로 지분율이 상승하였습니다. 따라서 연 결 기업은 전기부터 연결재무제표를 작성하였습 니다. 2.2 연결대상 종속기업의 재무정보(1) 연결재무제표 작성시 적용된 종속기업의 재무재표는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일자

㈜헥토	대한민국	12월 31일

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수익	당기순이익

㈜헥토	24,695,940	1,667,652	23,028,288	1,921,176	387,062

(전기말)(*1)

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수익	당기순이익

㈜헥토	24,519,268	1,901,538	22,617,729	1,260,708	(309,058)

(*1) 상기 재무금액은 지배력을 획득한 시점부터 기말까지의 금액입니다2.3 종속기업 변동내역(1) 당분기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 없습니다.

(2) 당분기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다2.4 당분기 중 연결대상 종속기업별로 주요 비지배지분이 보유한 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	비지배지분율(%)	기초 누적비지배지분	연결범위변동	비지배지분당기순이익	비지배지분기타포괄손익	기타 변동	기말 누적비지배지분

㈜헥토	30.00%	6,779,714	-	116,119	-	-	6,895,833

합 계	30.00%	6,779,714	-	116,119	-	-	6,895,833

3. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연 결 기업은 전기 중 종속기업투자주식을 취득하여 전기부터 연결재무제표를 작성하였습니다. 따라서 비교표시된 전분기(2020년 1분기) 연결재무제표는 연결대상 종속기업이 없는 지배기업의 개별재무제표입니다.

3.2 회계정책과 공시의 변경

연 결기업은 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개 정 기준서를 신규로 적용하였으며, 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

구 분	주요 내용

기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19관련 임차료 할인 등	- 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리 스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무 적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여 야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대

기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호'금융상품:공시', 제1104호'보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁	- 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장 부금액이 아닌 유효이자율로 조정- 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중 단없이 위험회피회계를 계속 적용 가능

3.3 연결기준

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 연결 주석 3.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 회사의 2021년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.3.4 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 시장위험 1) 가격위험연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장지분증권에 투자하고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각 각 13,480 백만원 및 13,928백만원 입니다.

2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부예금 또는 차입금 등은 존재하지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.(3) 유동성 위험연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과	합 계

기타금융부채(유동)	82,846,812	379,472	-	83,226,284

기타금융부채(비유동)	-	-	609,273	609,273

합 계	82,846,812	379,472	609,273	83,835,556

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과	합 계

기타금융부채(유동)	81,802,978	369,651	-	82,172,630

기타금융부채(비유동)	-	-	820,876	820,876

합 계	81,802,978	369,651	820,876	82,993,506

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.5.2 자본위험관리연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(101,609,676)	(102,330,442)

순부채	(101,609,676)	(102,330,442)

자본총계	123,940,568	122,209,598

총자본	22,330,891	19,879,156

자본조달비율	- %	- %

6. 범주별 금융상품 보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	101,609,676	-	-	101,609,676

매출채권	4,786,866	-	-	4,786,866

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,480,898	-	13,480,898

기타금융자산(유동)	63,897,809	-	-	63,897,809

기타금융자산(비유동)	4,045,502	-	-	4,045,502

합 계	174,339,853	13,480,898	-	187,820,752

금융부채

기타금융부채(유동)	-	-	83,226,284	83,226,284

기타금융부채(비유동)	-	-	609,273	609,273

합 계	-	-	83,835,557	83,835,557

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	102,330,442	-	-	102,330,442

매출채권	4,301,758	-	-	4,301,758

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,928,398	-	13,928,398

기타금융자산(유동)	60,187,302	-	-	60,187,302

기타금융자산(비유동)	3,305,058	-	-	3,305,058

합 계	170,124,560	13,928,398	-	184,052,959

금융부채

기타금융부채(유동)	-	-	82,172,630	82,172,630

기타금융부채(비유동)	-	-	820,876	820,876

합 계	-	-	82,993,507	82,993,506

7. 공정가치 7.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결기업 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	13,480,898	13,480,898	13,928,398	13,928,398

기타금융자산(비유동)	4,045,502	4,045,502	3,305,058	3,305,058

합 계	17,526,400	17,526,400	17,233,456	17,233,456

기타금융부채(비유동)	609,273	609,273	820,876	820,876

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산(유동) 및 기타금융부채(유동) 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.7.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분 하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,480,898	13,480,898

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,928,398	13,928,398

7.3 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)머니투데이	2,861,250	3	현금흐름할인모형	할인율	17.81%

코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,272,500	3	(*1)	-	-

엘에스케이헬스케어3호펀드	460,000	3	(*1)	-	-

㈜디지털투데이	1,987,148	3	현금흐름할인모형	할인율	16.82%

핀브릿지㈜	4,900,000	3	(*1)	-	-

㈜이모션애드테크	1,000,000	3	(*2)	-	-

(*1) 비상장 지분상품으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.(*2) 취득일이 보고기간말로부터 1년 이내로 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다. 7.4 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	13,928,398	4,751,700

연결범위 변동	-	6,999,955

취득	180,000	2,080,000

처분	(627,500)

당기손익으로 인한 변동	-	96,743

기말	13,480,898	13,928,398

7.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와협의합니다.7.6 수준 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	투입변수	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	할인율 1% 변동	100,426	(96,612)

7.7 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품

(주)머니투데이	2,861,250	2,861,250

코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,272,500	2,500,000

엘에스케이헬스케어3호펀드	460,000	280,000

㈜디지털투데이	1,987,148	1,987,148

㈜나우에이블	-	100,000

소계	7,580,898	7,728,398

당기손익-공정가치 측정 채무상품

(주)올라핀테크	-	300,000

핀브릿지㈜	4,900,000	4,900,000

㈜이모션애드테크	1,000,000	1,000,000

소계	5,900,000	6,200,000

합계	13,480,898	13,928,398

8. 사 용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한내역

금융상품(단기/장기)	농협은행(주) 외	631,403	472,497	지급제한

4,580,000	4580,000	PG사업 관련 외 질권설정

60,000	60,000	법인카드한도 담보 질권설정

합 계	5,271,403	5,112,497

9. 매출채권 9.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,826,829	4,333,487

대손충당금	(39,963)	(31,729)

매출채권(순액)	4,786,866	4,301,758

9.2 보고기간말 현재 연체되지 않은 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

연체되지 않은 채권	4,673,255	5,279	4,079,875	5,232

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	77,105	102	207,061	323

3개월 초과 6개월 이하	36,942	11,205	11,284	3,806

6개월 초과	39,528	23,376	35,268	22,368

소 계	153,574	34,684	253,612	26,497

합 계	4,826,829	39,963	4,333,487	31,729

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

9.3 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	31,729	9,067

손상채권에 대한 대손상각비	-	-

대손충당금 설정	8,234	25,166

제각	-	(2,505)

기말금액	39,963	31,729

9.4 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연체된 개월 수

미연체	3개월 이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

총장부금액	4,673,255	77,105	36,942	9,657	11,489	18,381	4,826,829

기대손실율	0.11%	0.13%	30.33%	44.65%	53.72%	70.14%

전체기간 기대손실	5,279	102	11,205	4,312	6,173	12,891	39,963

순장부금액	4,667,975	77,003	25,736	5,346	5,317	5,489	4,786,866

10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	41,081,403	39,962,497

단기대여금	1,481,449	1,467,808

미수수익	91,199	129,846

미수금	20,999,535	18,370,356

임차보증금	243,924	244,555

기타보증금	300	12,240

소 계	63,897,809	60,187,302

비유동

장기금융상품	190,000	150,000

장기대여금	1,953,330	1,047,846

임차보증금	610,070	609,521

기타보증금	1,292,102	1,497,692

소 계	4,045,502	3,305,058

합 계	67,943,311	63,492,360

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	255,803	280,301

선급비용	40,040	39,880

당기법인세자산	30,732	-

소 계	326,575	320,182

비유동

기타	3,000	3,000

합 계	329,575	323,182

12. 관계기업투자 12.1 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	주식종류	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

관계기업	인포텍코퍼레이션㈜	보통주	200,000주	24.81%	450,000	1,043,515	450,000	975,761

(주)바이오일레븐	보통주	366,891주	15.32%	9,459,164	9,783,563	9,459,164	9,639,054

에이치티에이(주)	보통주	10,000주	50.00%	43,374	35,097	43,374	30,923

합 계	9,952,538	10,862,176	9,952,538	10,645,738

12.2 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	연결범위 변동	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

인포텍코퍼레이션㈜	975,761	-	-	67,754	-	1,043,515

(주)바이오일레븐	9,639,054	-	-	121,012	23,497	9,783,563

에이치티에이(주)	30,923	-	-	4,175	35,097

합 계	10,645,738	-	-	192,941	23,497	10,862,176

12.3 보고기간말 현재 관계기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	영업수익	당기순이익

인포텍코퍼레이션㈜	3,583,305	88,574	3,494,731	790,619	273,038

(주)바이오일레븐	29,229,290	8,640,007	20,589,283	10,516,815	789,896,137

에이치티에이(주)	110,031	39,836	70,195	101,080	8,349

12.4 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜인포텍코퍼레이션	(주)바이오일레븐	에이치티에이(주)

관계기업 기말 순자산	3,221,693	19,646,015	61,845

지분율	24.81%	15.32%	50.00%

순자산 지분금액	799,428	3,009,769	30,923

(+)투자차액	244,088	6,773,794	4,175

기말 장부금액	1,043,515	9,783,563	35,097

13. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가

기초	8,742,958	44,940	615,910	1,533,268	10,937,075

취득	-	-	4,347	67,232	71,579

대체	-	-	(8,500)	-	(8,500)

기말	8,742,958	44,940	611,757	1,600,500	11,000,154

감가상각누계액

기초	4,299,253	28,462	303,677	594,777	5,226,169

처분	-	-	(768)	-	(768)

감가상각비	299,103	2,247	22,228	97,629	421,207

기말	4,598,355	30,709	325,137	692,407	5,646,608

장부가액

기초	4,443,705	16,478	312,232	938,490	5,710,906

기말	4,144,602	14,231	286,619	908,093	5,353,546

(전분기) (단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	5,065,529	44,940	386,025	816,429	771,000	7,083,923

취득	1,154,886	-	-	161,419	-	1,316,305

대체	771,000	-	-	-	(771,000)	-

복구충당부채변동	-	-	-	(60,699)	-	(60,699)

기말	6,991,415	44,940	386,025	917,149	-	8,339,529

감가상각누계액

기초	3,249,785	19,474	215,020	272,604	-	3,756,883

감가상각비	214,014	2,247	10,991	54,018	-	281,270

복구충당부채변동	-	-	-	(60,699)	-	(60,699)

기말	3,463,799	21,721	226,011	265,923	-	3,977,454

장부가액

기초	1,815,744	25,466	171,005	543,825	771,000	3,327,040

기말	3,527,616	23,219	160,014	651,226	-	4,362,075

당분기와 전분기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

14.1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	상표권	특허권	개발비	합 계

기초	719,449	3,045,209	1,384,043	688,636	74,482	3,544	78,667	5,994,031

취득	-	240,550	9,700	-	1,680	1,489	-	253,419

처분	-	(314,132)	-	-	-	-	-	(314,132)

상각	-	-	(91,212)	(76,515)	(4,270)	(164)	(4,000)	(176,161)

기말	719,449	2,971,627	1,302,531	612,121	71,892	4,870	74,667	5,757,156

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권(*)	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초	719,449	2,303,777	697,859	-	3,721,085

취득	-	-	7,135	459,091	466,226

상각	-	-	(50,403)	-	(50,403)

기말	719,449	2,303,777	654,591	459,091	4,136,908

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. (*)영업권 719,449천원은 당사가 주식회사 아이오에스21의 사업을 인수함에 따라 발생하였습니다.

15. 리스

15.1 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,106,064	(1,067,551)	1,038,513

기계장치	21,420	(18,073)	3,347

차량운반구	458,096	(108,079)	350,017

합 계	2,585,580	(1,193,703)	1,391,877

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,161,190	(863,060)	1,298,130

기계장치	21,419	(16,065)	5,354

차량운반구	500,557	(177,609)	322,948

합 계	2,683,166	(1,056,734)	1,626,432

15.2 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	연결범위 변동	증 가	감 소	감가상각비	기말

건물	1,298,129	-	-	(61,710)	(197,907)	1,038,513

기계장치	5,355	-	-	-	(2,008)	3,347

차량운반구	322,948	-	134,219	(61,605)	(45,545)	350,017

합 계	1,626,432	-	134,219	(123,314)	(245,460)	1,391,877

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기말

건물	-	1,497,625	-	(124,802)	1,372,823

기계장치	32,621	-	-	(3,998)	28,623

차량운반구	130,736	-	-	(21,370)	109,366

합 계	163,357	1,497,625	-	(150,170)	1,510,812

15.3 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	12,100	10,759

사용권자산의 감가상각비	245,460	150,170

단기리스와 관련된 비용	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,555	1,320

합 계	259,114	162,249

15.4 당분기 및 전분기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채를 인식한 현금유출	306,930	197,508

단기/소액리스로 리스부채를 인식하지 않은 현금유출	1,555	1,320

합 계	308,485	198,828

15.5 보고기간말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	887,173	799,754

1년 초과 ~ 5년 이내	737,848	1,016,231

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,625,021	1,815,986

12월 31일 현재 재무제표에 인식된 리스부채	1,365,181	1,646,785

유동 리스부채	755,908	825,909

비유동 리스부채	609,273	820,876

15.6 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	연결범위 변동	증 가	감 소	이자비용	지 급	기말

리스부채	1,646,785	-	146,632	(133,405)	12,100	(306,930)	1,365,181

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 1.92%~4.60%입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기말

리스부채	165,474	1,497,625	-	10,759	(197,508)	1,476,350

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 2.61%~3.35%입니다.

16. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	4,933,225	4,992,023

미지급비용	765,103	624,519

예수보증금	126,202	119,182

VA예수금(*)	41,471,333	38,510,276

PG예수금(*)	19,540,261	15,388,805

간편결제예수금(*)	11,933,830	21,281,770

내통장예수금(*)	673,492	430,147

미지급배당금	3,026,931	-

리스부채	755,908	825,909

소 계	83,226,284	82,172,630

비유동

리스부채	609,273	820,876

소 계	609,273	820,876

합 계	83,835,556	82,993,506

(*)VA예수금 41,471백만원, PG예수금 7,965백만원, 간편결제예수금 2,566백만원, 내통장예수금 669백만원은 회사의 당기 현금및현금성자산에 포함된 금액입니다.

17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	208,247	95,028

부가세예수금	894,231	943,188

선수금	20,163	18,955

합 계	1,122,641	1,057,171

18. 충당부채 18.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

복구충당부채	81,147	80,918

비유동

복구충당부채	190,138	189,522

장기종업원급여	614,179	576,809

합 계	885,464	847,249

18.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	장기종업원급여	복구충당부채	장기종업원급여

기초	270,440	576,809	87,386	394,038

연결범위 변동	-	-	162,035	38,531

전입액	845	44,404	-	(7,354)

사용액	-	(7,033)	(61,760)	-

기말	271,285	614,179	187,661	425,216

18.3 보고기간말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분	설정방법 및 중요 가정

복구충당부채	자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

장기종업원급여	장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정

19 종업원급여 19.1 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,960,222	2,851,773

사외적립자산의 공정가치	(2,693,391)	(2,708,103)

순확정급여부채	266,831	143,670

19.2 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	182,462	191,326

순이자손익	754	2,090

포괄손익계산서에 인식할 비용(수익)	183,216	193,416

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.71%입니다.

21. 자본금 과 주식발행초과금 21.1 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	9,435,000주	9,267,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 자본금	4,717,500,000원	4,633,500,000원

21.2 당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

주식선택권 행사	168,000주	84,000	3,680,151

기말	9,435,000주	4,717,500	52,205,734

(전분기) (단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

기말	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

22. 주식기준보상 22.1 연 결기업은 2018년과 2017년 중 이사회 결의와 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고, 유상증자를 실시하였습니다. 보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	유상증자(*1)	주식선택권 1차부여(*2)	주식선택권 2차부여

부여시점	2017.11.28	2017.12.15	2018.07.27

용역제공기간	2017.11.28~2020.11.27	2017.12.15~2020.12.14	2018.07.27~2021.07.26

행사가능기간	-	2020.12.15~2025.12.14	2021.07.27~2026.07.27

최초부여수량	170,000주	230,000주	22,000주

부여시 행사가격	11,431원	11,431원	7,500원

부여방법	-	주식교부형	주식교부형

부여된 선택권의 가중평균공정가치	16,690원	16,690원	8,544원

부여일의 가중평균 주가(*3)	27,050원	27,050원	14,427원

주가변동성(*4)	16.40%	16.40%	23.30%

무위험수익률	2.40%	2.40%	2.52%

(*1) 연결기업은 2018년 중 무상증자로 인하여 유상증자 약정에 따른 발행주식수는 260,000주로 변경되었으며, 1주당 증자가액은 5,716원으로 변경되었습니다. 한편, 유상증자 관련 약정사항은 31.4 유상증자 약정사항에서 자세히 설명하고 있습니다.(*2) 연결기업은 2018년 중 무상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격은 5,716원으로 조정되었습니다. (*3) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.(*4) 주가변동성은 유사상장지수의 180일 역사적 변동성을 기초로 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 11,392천원 및 406,495천원 이며, 전액 유상증자 및 주식결제형 주식기준보상과 관 련한 비용입니다.

22.2 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	유상증자	주식선택권 1차부여	주식선택권 2차부여

기초	-	170,000	16,000

권리상실분	-	-	-

행사주식수	-	(168,000)	-

기말	-	2,000	16,000

(전분기) (단위:주)

구 분	유상증자	주식선택권 1차부여	주식선택권 2차부여

기초	260,000	192,000	22,000

권리상실분	(24,000)	(18,000)	(2,000)

기말	236,000	174,000	20,000

23. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	620,709	3,413,179

기타	1,969,380	1,969,380

기타자본조정	(12,097)	(12,097)

지분법자본변동	11,047	(12,449)

자기주식	(14,735,077)	(14,735,077)

자기주식처분이익	60,214	60,214

합 계	(12,085,825)	(9,316,851)

24. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,316,750	2,316,750

손해배상적립금	1,500,000	1,500,000

미처분이익잉여금	68,390,576	67,770,902

합 계	72,207,326	71,587,652

25. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,178,443	1,984,473

퇴직급여	235,333	193,416

복리후생비	199,794	157,879

임차료	12,189	24,694

접대비	122,443	42,797

감가상각비	666,666	436,570

무형자산상각비	176,161	50,439

경상연구개발비(*)	227,784	230,721

지급수수료	13,215,987	10,283,211

외주용역비	472,472	332,100

주식보상비용	11,392	406,495

기타	1,348,836	557,117

합 계	19,867,500	14,699,912

(*) 경상연구개발비는 전액 연구인력에 대한 급여입니다.

26. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	388	-

무형자산처분이익	4,050	-

복구충당부채환입	-	61,760

잡이익	889,677	443,877

합 계	894,114	505,637

기타비용

기부금	14,664	7,276

유형자산처분손실	130	-

잡손실	7,583	1,753

합 계	22,377	9,029

27. 금융수익과 금융비용 27.1 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	154,523	318,780

합 계	154,523	318,780

금융비용

이자비용	12,945	11,376

합 계	12,945	11,376

28 . 주당이익 28.1 기본주당이익 ( 1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,762,723,319원	2,248,846,874원

가중평균유통보통주식수	8,816,373주	8,784,452주

기본주당이익	427원	256원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

( 단위:주)

구분	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	9,267,000	618,627	8,648,373	90	778,353,570

주식매수선택권 행사	168,000	168,000	66	11,088,000

소계	9,435,000	618,627	8,816,373	90	789,441,570

가중평균유통보통주식수	8,816,373

② 전분기( 단위:주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	9,267,000	91	843,297,000

가중평균유통보통주식수	9,267,000

28.2 희석주당순이익(1) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

희석당기순이익	3,762,723,319원	2,248,846,874원

가중평균유통보통주식수	8,829,973주	9,555,014주

희석주당이익	426원	235원

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

( 단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	8,816,373	9,267,000

희석성 잠재적보통주:

-주식선택권효과	13,600	288,014

가중평균잠재적보통주식수	8,829,973	9,555,014

29. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,762,723	2,248,847

조정:	-	-

법인세비용	923,576	527,507

장기종업원급여	38,378	38,531

퇴직급여	183,216	193,416

감가상각비	666,666	436,570

무형자산상각비	176,161	50,403

대손상각비(환입)	8,234	-

유형자산처분손실	130	-

잡손실	0	-

주식보상비용	11,392	406,495

지분법손실	-	184,031

이자수익	(154,523)	(318,780)

이자비용	12,945	11,376

유형자산처분이익	(388)

무형자산처분이익	(4,050)

지분법이익	(192,941)	(67,424)

복구충당부채환입	-	(61,760)

잡이익	0

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(170,853)	(769,386)

미수금의 증가	(2,629,179)	(74,669)

선급금의 증가	24,498	16,342

선급비용의 감소(증가)	(160)	138,354

미지급금의 증가	(441,342)	1,132,366

예수금의 증가	113,219	(51,538)

VA예수금의 증가	2,961,057	2,445,564

PG예수금의 증가	4,151,456	(431,298)

간편결제예수금의 증가	(9,347,939)	943,884

내통장예수금의 증가	243,345	29,425

부가가치세예수금의 증가(감소)	(48,957)	(177,646)

미지급비용의 증가	140,583	273,132

예수보증금의 증가	7,020	7,370

선수금의 증가(감소)	1,208	(35,491)

장기미지급비용의 증가	(1,008)	(7,354)

영업으로부터 창출된 현금	434,471	7,088,268

30. 우 발사항 및 약정사항

30.1 연결기업은 농협은행(주) 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다.

30.2 보고기간말 현재 연결기업은 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 3,526백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30.3 출자약정연결기업은 2017년 중 코리아오메가성장산업협력투자일호조합에 출자하였으며 5년간 업무집행조합원인 코리아오메가투자금융(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액을 한도내에서 출자액을 닙입하였으며, 2020년 중 엘에스케이헬스케어3호펀드에 출자하였으며 이후 8년간 업무집행조합원인 (주)엘에스케이인베스트먼트의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다. 보고기간말 현재 출자예정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,500,000	2,500,000	-

엘에스케이헬스케어3호펀드	1,000,000	460,000	540,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,500,000	2,500,000	-

엘에스케이헬스케어3호펀드	1,000,000	280,000	720,000

30.4 유상증자2017년 11월 28일 연결기업은 증자일로부터 3년간 근무하는 조건으로 회사 임직원에게 보통주 170,000주를 유상증자하였습니다. 이와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 변경 전 확약 (체결일 : 2017년 11월 28일)가. 의무용역제공기간 이전에 증자에 참여한 회사 임직원이 회사를 퇴사하는 경우, 그임직원은 퇴사시점에 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식을 ‘회사’대표이사(또는 대표이사가 지정하는 자)에게 유상증자시 취득가액(주식대금 및 세금)으로 양도하기로 약정하였습니다.나. 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식은 이를 2020년 11월 27일 이전에 ‘회사’ 대표이사의 사전승인 없이 ‘회사’ 대표이사(또는 대표이사가 지정하는 자)이외의 자에게 양도하거나 질권 또는 담보로 제공하지 아니하기로 약정하였습니 다. 다. 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식에 대한 의결권 일체를 2020년 11월 27일까지 회사의 정기 및 임시주주총회에서 ‘회사’대표이사에게 위임하기로 약정하였습니다.(2) 변경 후 확약 (확정 / 체결일 : 2019년 03월 19일)가. 의무용역제공기간 이전에 증자에 참여한 회사 임직원이 주식을 양도하고자 할 경우, 그 임직원은 양도시점에 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식은 이사회가 지정하는 자로서 최대주주 및 그 특수관계인을 제외한 제 3자(우리사주조합을 우선적으로 고려해야함)에게 취득가액(주식대금 및 세금)으로 양도하기로 약정하였습니다.나. 의무용역제공기간 이전에 증자에 참여한 회사 임직원이 회사를 퇴사하는 경우, 그 임직원은 퇴사시점에 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식은 이사회가 지정하는 자로서 최대주주 및 그 특수관계인을 제외한 제 3자(우리사주조합을 우선적으로 고려해야함)에게 취득가액(주식대금 및 세금)으로 양도하기로 약정하였습니다.다. 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식에 대한 의결권 일체를 2020년 11월 27일까지 회사의 정기 및 임시주주총회에서 ‘회사’대표이사에게 위임하기로 약정하였습니다.라. 2차 확약서는 당사자간 2017년 11월 28일에 체결된 확약서의 내용를 변경하기 위한 것으로서, 본 확약서의 체결로써 2017년 11월 28일자 확약서의 효력은 소급하여 소멸하고, 동 확약서는 2017년 11월 28에 소급하여 그 효력이 발생합니다. 30.5 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 256백만원(전기말 0건)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수 가 없습니다.

31. 특수관계자 거래

31.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)민앤지

관계기업	인포텍코퍼레이션㈜, ㈜바이오일레븐, 에이치티에이(주)

기타 특수관계자	코리아오메가성장산업협력투자일호조합, ㈜디지털투데이 등

31.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기, 당기말) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

㈜민앤지	806,862	118,005	445,750	170,582

㈜바이오일레븐	654,222	65,006	328,740	325,306

㈜디지털투데이	4,929	-	2,040	-

㈜비아이케이	943	-	365	-

합 계	1,466,957	183,011	776,895	495,888

(전분기, 전기말) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

㈜민앤지	453	11,157	5,106	49,585

㈜(주)바이오일레븐	52,678	38,693	-	229,656

㈜헥토	36	447,856	-	322,481

합 계	53,168	497,706	5,106	601,722

31.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	기초	대여	회수	기말

임원	199,939	196,049	(20,713)	375,275

(전분기) (단위:천원)

특수관계자	기초	대여	회수	기말

임원	149,960	-	-	149,960

31.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

- 해당없음(전분기) (단위:천원)

특수관계자	거래내역	취득가액

코리아오메가성장산업협력투자일호조합	출자금	500,000

31.5 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	916,681	270,301

퇴직급여	170,276	24,001

주식보상비용	-	19,471

합 계	1,086,956	313,773

32. 영업부문 정보

32.1 연결기업의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당분기 중고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 계약:

재화의 공급	-	-

용역의 제공	23,347,543	16,788,862

합 계	23,347,543	16,788,862

수익인식시기:

한 시점에 이행	23,084,313	16,604,611

기간에 걸쳐 이행	263,230	184,251

합 계	23,347,543	16,788,862

32.2 연결기업의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 32.3 당분기와 전분기 중 회사의 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	4,196,114	2,639,551

고객2	2,710,253	-