헥토파이낸셜 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)기 분기 2021년 09월 30일현재
제 21(전)기 분기 2020년 09월 30일현재
세틀뱅크 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

세틀뱅크 주식회사(이하 '지배기업') 와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결기업')은 2000년 10월 9일에 설립되어 서 울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년 7월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지 배기업은 전기 하반기 중 종속기업투자주식을 신규로 취득하여 전기부터 연결재무제표를 작성하였습니다. 따라서 비교표시된 전분기(2020년 3분기) 연결재무제표는 연결대상종속기업이 없는 지배기업의 개별재무제표입니다.지배기업은 2002년 6월 3일에 최초로 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받은 바 있습니다.

지배기업은 설립 이래 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,727백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)민앤지	3,585,600	37.93%

임원	173,549	1.84%

자기주식	606,041	6.41%

기타	5,087,810	53.82%

합 계	9,453,000	100.00%

2. 연결재무제표의 작성범위 2.1 연결대상 종속기업당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	지분율(%)

㈜헥토(*1)	경영컨설팅 및 지적재산권 라이센스업	70.00%

㈜빅쏠(*2)	소프트웨어개발 및 기타 금융서비스	56.17%

(*1) 전기 중 지배기업의 최대주주로부터 구주 인수를 통해 지분율 46.98%에서 67.13%로 지배력을 획득하였으며, 이후 (주)헥토의 유상증자 참여를 통해 67.13%에서 70.00%로 지분율이 상승하였습니다. 따라서 연 결 기업은 전기부터 연결재무제표를 작성하였습 니다.(*2) 당기 중 56.09%의 지배력을 최초 획득하였으며, 이후 추가지분 인수를 통해 56.17%로 지분율이 상승하였습니다. 2.2 연결대상 종속기업의 재무정보(1) 연결재무제표 작성시 적용된 종속기업의 재무재표는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일자

㈜헥토	대한민국	12월 31일

㈜빅쏠	대한민국	12월 31일

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수익	당기순이익

㈜헥토	31,650,063	3,635,771	28,014,293	3,974,920	5,639,458

㈜빅쏠(*1)	1,964,936	722,433	1,242,504	120	(124,591)

(*1) 상기 재무금액은 지배력을 획득한 시점부터 기말까지의 금액입니다. (전기말)(*2)

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수익	당기순이익

㈜헥토	24,519,268	1,901,538	22,617,729	1,260,708	(309,058)

(*2) 상기 재무금액은 지배력을 획득한 시점부터 기말까지의 금액입니다2.3 종속기업 변동내역(1) 당분기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명	사 유

㈜빅쏠	구주 인수 및 제3자배정 출자

(2) 당분기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다2.4 당분기 중 연결대상 종속기업별로 주요 비지배지분이 보유한 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	비지배지분율(%)	기초 누적비지배지분	연결범위변동	비지배지분당기순이익	비지배지분기타포괄손익	기타 변동	기말 누적비지배지분

㈜헥토	30.00%	6,779,714	-	1,912,028	-	(72,868)	8,618,874

㈜빅쏠	43.83%	-	896,812	(65,180)	-	(1,515)	830,117

합 계	6,779,714	896,812	1,846,848	-	(74,384)	9,448,991

3. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연 결 기업은 전기 하반기 중 종속기업투자주식을 취득하여 전기부터 연결재무제표를 작성하였습니다. 따라서 비교표시된 전분기(2020년 3분기) 연결재무제표는 연결대상종속기업이 없는 지배기업의 개별재무제표입니다.

3.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결기업은 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . 3.3 연결기준

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 연결 주석 3.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 회사의 2021년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.3.4 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 시장위험 1) 가격위험연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장지분증권에 투자하고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각 각 31,921만원 및 13,928백만원 입니다.

2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	4,700	(4,700)	-	-

(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.(3) 유동성 위험연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과	합 계

단기차입금	-	612,144	-	612,144

기타금융부채(유동)	113,364,524	379,472	-	113,743,996

기타금융부채(비유동)	-	-	502,636	502,636

합 계	113,364,524	991,616	502,636	114,858,776

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과	합 계

기타금융부채(유동)	81,802,978	369,651	-	82,172,630

기타금융부채(비유동)	-	-	820,876	820,876

합 계	81,802,978	369,651	820,876	82,993,506

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.5.2 자본위험관리연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	612,144	-

차감: 현금및현금성자산	(116,641,402)	(102,330,442)

순부채	(116,029,258)	(102,330,442)

자본총계	138,410,743	122,209,598

총자본	22,381,485	19,879,156

자본조달비율	- %	- %

6. 범주별 금융상품 보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	116,641,402	-	-	116,641,402

매출채권	5,038,663	-	-	5,038,663

당기손익-공정가치측정금융자산	-	31,921,321	-	31,921,321

기타금융자산(유동)	81,351,719	-	-	81,351,719

기타금융자산(비유동)	4,375,612	-	-	4,375,612

합 계	207,407,396	31,921,321	-	239,328,717

금융부채

단기차입금	-	-	612,144	612,144

기타금융부채(유동)	-	-	113,743,996	113,743,996

기타금융부채(비유동)	-	-	502,636	502,636

합 계	-	-	114,858,776	114,858,776

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	102,330,442	-	-	102,330,442

매출채권	4,301,758	-	-	4,301,758

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,928,398	-	13,928,398

기타금융자산(유동)	60,187,302	-	-	60,187,302

기타금융자산(비유동)	3,305,058	-	-	3,305,058

합 계	170,124,560	13,928,398	-	184,052,958

금융부채

기타금융부채(유동)	-	-	82,172,630	82,172,630

기타금융부채(비유동)	-	-	820,876	820,876

합 계	-	-	82,993,506	82,993,506

7. 공정가치 7.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결기업 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	31,921,321	31,921,321	13,928,398	13,928,398

기타금융자산(비유동)	4,375,612	4,375,612	3,305,058	3,305,058

합 계	36,296,933	36,296,933	17,233,456	17,233,456

기타금융부채(비유동)	502,636	502,636	820,876	820,876

단기차입금	612,144	612,144	-	-

합 계	1,114,780	1,114,780	820,876	820,876

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산(유동) 및 기타금융부채(유동) 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.7.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분 하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	16,915,422	-	15,005,898	31,921,321

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,928,398	13,928,398

8. 사 용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한내역

금융상품(단기/장기)	농협은행(주) 외	617,323	472,497	지급제한

4,080,000	4580,000	PG사업 관련 외 질권설정

60,000	60,000	법인카드한도 담보 질권설정

합 계	4,757,323	5,112,497

9. 매출채권 9.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,089,266	4,333,487

대손충당금	(50,602)	(31,729)

매출채권(순액)	5,038,663	4,301,758

9.2 보고기간말 현재 연체되지 않은 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

연체되지 않은 채권	4,622,768	5,883	4,079,875	5,232

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	377,019	589	207,061	323

3개월 초과 6개월 이하	44,687	12,288	11,284	3,806

6개월 초과	44,792	31,843	35,268	22,368

소 계	466,497	44,719	253,612	26,497

합 계	5,089,266	50,602	4,333,487	31,729

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

9.3 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	31,729	9,067

손상채권에 대한 대손상각비	-	-

대손충당금 설정	18,874	25,166

제각	-	(2,505)

기말금액	50,602	31,729

9.4 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연체된 개월 수

미연체	3개월 이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

총장부금액	4,622,768	377,019	44,687	9,097	8,076	27,619	5,089,266

기대손실율	0.13%	0.16%	27.50%	47.82%	59.77%	82.06%	-

전체기간 기대손실	5,883	589	12,288	4,350	4,827	22,665	50,602

순장부금액	4,616,885	376,430	32,399	4,747	3,249	4,953	5,038,663

10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	43,617,323	39,962,497

단기대여금	590,865	1,467,808

미수수익	119,424	129,846

미수금	36,959,393	18,370,356

임차보증금	64,413	244,555

기타보증금	300	12,240

소 계	81,351,719	60,187,302

비유동

장기금융상품	140,000	150,000

장기대여금	2,091,375	1,047,846

임차보증금	859,178	609,521

기타보증금	1,285,059	1,497,692

소 계	4,375,612	3,305,058

합 계	85,727,331	63,492,360

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	305,327	280,301

부가세대급금	1,760

선급비용	384,140	39,880

당기법인세자산	1,418,991	-

소 계	2,110,218	320,182

비유동

기타	3,000	3,000

합 계	3,000	323,182

12. 관계기업투자 12.1 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	주식종류	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

관계기업	인포텍코퍼레이션㈜	보통주	200,000주	24.81%	450,000	1,183,570	450,000	975,761

(주)이브이모빌리티(*2)	보통주	240,500주	24.05%	1,202,500	1,176,896

(주)바이오일레븐(*1)	보통주	-	-	-	-	9,459,164	9,639,054

에이치티에이(주)	보통주	10,000주	50.00%	43,374	56,020	43,374	30,923

합 계	1,695,874	2,416,486	9,952,538	10,645,738

(*1) 당기 중 처분하였으며 처분이익 6,071백만원을 기타수익으로 계상하였습니다.(주석 26과 31 참조)(*2) 당기 중 합작투자회사 설립에 신규 출자하였으며, 자동차 수입 및 판매업과 관련한 서비스업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.

12.2 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	연결범위 변동	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	기말

인포텍코퍼레이션㈜	975,761	-	-	207,809	-	-	1,183,570

(주)이브이모빌리티	-	-	1,202,500	(7,358)	(18,247)	-	1,176,896

(주)바이오일레븐	9,639,054	-	-	121,012	23,497	(9,783,563)	-

에이치티에이㈜	30,923	-	-	25,097	-	-	56,020

합 계	10,645,738	-	1,202,500	346,560	5,250	-	2,416,486

12.3 보고기간말 현재 관계기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	영업수익	당기순이익

인포텍코퍼레이션㈜	4,188,348	129,196	4,059,152	2,504,645	837,459

(주)이브이모빌리티	4,930,750	37,214	4,893,537	-	(30,593)

에이치티에이(주)	160,682	48,643	112,040	335,238	50,194

12.4 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜인포텍코퍼레이션	㈜이브이모빌리티	에이치티에이(주)

관계기업 기말 순자산	4,059,152	4,893,537	112,040

지분율	24.81%	24.05%	50.00%

순자산 지분금액	1,007,234	1,176,896	56,020

(+)투자차액	176,337	-	-

기말 장부금액	1,183,570	1,176,896	56,020

13. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인 자산	합 계

취득원가

기초	8,742,958	44,940	615,910	1,533,268	-	10,937,075

연결범위 변동	-	-	1,962	-	-	1,962

취득	15,000	-	54,870	279,332	125,000	474,202

대체	-	-	(63,304)	-	-	(63,304)

기말	8,757,958	44,940	609,437	1,812,600	125,000	11,349,935

감가상각누계액

기초	4,299,253	28,462	303,677	594,777	-	5,226,169

연결범위 변동	-	-	687	-	-	687

처분	-	-	(20,417)	-	-	(20,417)

감가상각비	886,905	6,741	67,863	285,758	-	1,247,267

기말	5,186,157	35,203	351,810	880,535	-	6,453,706

장부가액

기초	4,443,705	16,478	312,232	938,490	-	5,710,906

기말	3,571,800	9,737	257,627	932,064	125,000	4,896,229

(전분기) (단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	5,065,529	44,940	386,025	816,429	771,000	7,083,923

취득	1,304,164	-	-	211,049	1,386,500	2,901,713

대체	1,897,500	-	-	-	(1,897,500)	-

복구충당부채변동	-	-	-	(60,699)	-	(60,699)

기말	8,267,193	44,940	386,025	966,779	260,000	9,924,937

감가상각누계액

기초	3,244,655	19,474	215,020	272,604	-	3,751,753

감가상각비	724,214	6,741	32,973	163,708	-	927,636

복구충당부채변동	-	-	-	(60,699)	-	(60,699)

기말	3,968,869	26,215	247,993	375,613	-	4,618,690

장부가액

기초	1,820,874	25,466	171,005	543,825	771,000	3,332,170

기말	4,298,324	18,725	138,032	591,166	260,000	5,306,247

당분기와 전분기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

14.1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	고객관계	회원권	소프트웨어	기타무형자산	상표권	특허권	개발비	합 계

기초	719,449	-	3,045,209	1,384,043	688,636	74,482	3,544	78,667	5,994,031

연결범위 변동	4,854,841	-	-	-	856,073	-	75,397	-	5,786,311

취득	-	-	245,389	9,940	-	1,991	1,489	-	258,808

처분	-	-	(314,132)	-	-	-	-	-	(314,132)

상각	-	-	-	(271,466)	(260,119)	(12,892)	(3,879)	(12,000)	(560,357)

기말	5,574,290	-	2,976,466	1,122,517	1,284,589	63,581	76,551	66,667	11,164,661

취득원가	5,574,290	-	2,976,466	2,110,011	1,776,704	79,283	80,473	80,000	12,677,227

상각누계액	-	391,405	-	(987,494)	(492,115)	(15,702)	(3,922)	(13,333)	(1,512,566)

손상차손누계액	-	(391,405)	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	5,574,290	-	2,976,466	1,122,517	1,284,589	63,581	76,551	66,667	11,164,661

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권(*)	고객관계	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초	719,449	-	2,303,777	697,859	-	3,721,085

취득	-	-	741,432	195,641	918,182	1,855,255

상각	-	-	-	(156,654)	(153,030)	(309,684)

기말	719,449	-	3,045,209	736,846	765,152	5,266,656

취득원가	719,449	391,405	3,045,209	1,384,103	920,632	6,460,798

상각누계액	-	(391,405)	-	(647,257)	(155,480)	(1,194,142)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

순장부금액	719,449	-	3,045,209	736,846	765,152	5,266,656

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. (*)영업권 719,449천원은 당사가 주식회사 아이오에스21의 사업을 인수함에 따라발생하였습니다.

15. 리스

15.1 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,346,239	(1,116,964)	1,229,275

차량운반구	565,805	(138,584)	427,222

합 계	2,912,045	(1,255,548)	1,656,497

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,161,190	(863,060)	1,298,130

기계장치	21,419	(16,065)	5,354

차량운반구	500,557	(177,609)	322,948

합 계	2,683,166	(1,056,734)	1,626,432

15.2 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	연결범위 변동	증 가	감 소	감가상각비	기말

건물	1,298,129	-	666,473	(79,109)	(656,218)	1,229,275

기계장치	5,355	-	-	-	(5,355)	-

차량운반구	322,948	-	263,149	(31,434)	(127,442)	427,222

합 계	1,626,432	929,622	(110,543)	(789,015)	1,656,497

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기말

건물	-	1,497,625	-	(374,406)	1,123,219

기계장치	32,621	-	-	(11,994)	20,627

차량운반구	130,736	-	-	(64,110)	66,626

합 계	163,357	1,497,625	-	(450,510)	1,210,472

15.3 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	33,977	28,476

사용권자산의 감가상각비	789,015	450,510

단기리스와 관련된 비용	1,370	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	5,185	4,190

합 계	829,546	483,176

15.4 당분기 및 전분기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채를 인식한 현금유출	952,706	592,524

단기/소액리스로 리스부채를 인식하지 않은 현금유출	5,185	4,190

합 계	957,891	596,714

15.5 보고기간말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,163,809	799,754

1년 초과 ~ 5년 이내	498,119	1,016,231

당기말 현재 할인되지 않은 리스부채	1,661,928	1,815,986

당기말 현재 재무제표에 인식된 리스부채	1,529,797	1,646,785

유동 리스부채	1,027,161	825,909

비유동 리스부채	502,636	820,876

15.6 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기말

리스부채	1,646,785	1,430,444	(628,703)	33,977	(952,706)	1,529,797

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 1.92%~4.60%입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기말

리스부채	165,474	7,625	-	28,476	(592,524)	1,099,051

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 2.61%~3.35%입니다.

16. 차입금 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연 이자율(%)	당기말	전기말	자금 용도

임원((주)빅쏠 대표이사)	-	142,144	운영자금

우리은행(*1)	KORIBOR 기준금리 + 1.45	270,000	-	운영자금(일반대출)

우리은행(*1)	KORIBOR 기준금리 + 1.37	200,000	-	운영자금(일반대출)

합 계	612,144	-

(*1) 신용보증기금으로부터 동 차입금액에 대한 담보제공 등 없이 신용 보증을 제공받고 있습니다.

17. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	5,072,451	4,992,023

미지급비용	1,520,042	624,519

예수보증금	145,688	119,182

VA예수금(*)	46,269,476	38,510,276

PG예수금(*)	22,624,936	15,388,805

간편결제예수금(*)	35,073,770	21,281,770

내통장예수금(*)	2,010,473	430,147

리스부채	1,027,161	825,909

소 계	113,743,996	82,172,630

비유동

리스부채	502,636	820,876

소 계	502,636	820,876

합 계	114,246,632	82,993,506

(*)VA예수금 46,269백만원, 간편결제예수금 21,025백만원, 내통장예수금 1,924백만원은 회사의 당기 현금및현금성자산에 포함된 금액입니다.

18. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	302,895	95,028

부가세예수금	1,276,297	943,188

선수금	26,869	18,955

합 계	1,606,061	1,057,171

19. 충당부채 19.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

복구충당부채	81,178	80,918

비유동

복구충당부채	191,338	189,522

장기종업원급여	694,142	576,809

합 계	966,658	847,249

19.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	장기종업원급여	복구충당부채	장기종업원급여

기초	270,440	576,809	87,386	394,038

전입액	2,076	133,211	162,652	126,258

사용액	-	(15,877)

환입액	-	-	(61,760)	-

기말	272,516	694,142	188,277	488,613

19.3 보고기간말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분	설정방법 및 중요 가정

복구충당부채	자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

장기종업원급여	장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정

20. 종업원급여 20.1 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,850,972	2,851,773

사외적립자산의 공정가치	(2,157,655)	(2,708,103)

순확정급여부채	693,317	143,670

20.2 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	547,385	573,977

순이자손익	2,263	6,271

포괄손익계산서에 인식할 비용(수익)	549,648	580,248

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.9%입니다.

22. 자본금 과 주식발행초과금 22.1 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	9,453,000주	9,267,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 자본금	4,726,500,000원	4,633,500,000원

22.2 당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

주식선택권 행사	186,000주	93,000	3,972,670

기말	9,453,000주	4,726,500	52,498,253

(전분기) (단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

기말	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

23. 주식기준보상 23.1 연 결기업은 2018년과 2017년 중 이사회 결의와 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고, 유상증자를 실시하였습니다. 보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	세틀뱅크(주)	빅쏠㈜

유상증자(*1)	주식선택권 1차(*2)	주식선택권 2차	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여시점	2017.11.28	2017.12.15	2018.07.27	2020.03.01	2020.10.01	2020.11.01

용역제공기간	2017.11.28~2020.11.27	2017.12.15~2020.12.14	2018.07.27~2021.07.26	2020.03.01~2022.02.28	2020.10.01~2022.09.30	2020.11.01~2022.10.31

행사가능기간	-	2020.12.15~2025.12.14	2021.07.27~2026.07.27	2022.03.01~2024.02.28	2022.10.01~2024.09.30	2022.11.01~2024.09.30

최초부여수량	170,000주	230,000주	22,000주	2,000주	1,300주	600주

부여시 행사가격	11,431원	11,431원	7,500원	9,293원	9,293원	7,500원

부여방법	-	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

부여된 선택권의 가중평균공정가치	16,690원	16,690원	8,544원	17,531	17,550	17,531

부여일의 가중평균 주가(*3)	27,050원	27,050원	14,427원	25,279	25,279	25,279

주가변동성(*4)	16.40%	16.40%	23.30%	9.22%	8.51%	8.42%

무위험수익률	2.40%	2.40%	2.52%	1.13%	0.88%	0.97%

(*1) 연결기업은 2018년 중 무상증자로 인하여 유상증자 약정에 따른 발행주식수는 260,000주로 변경되었으며, 1주당 증자가액은 5,716원으로 변경되었습니다. 한편, 유상증자 관련 약정사항은 31.4 유상증자 약정사항에서 자세히 설명하고 있습니다.(*2) 연결기업은 2018년 중 무상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격은 5,716원으로 조정되었습니다. (*3) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.(*4) 주가변동성은 유사상장지수의 180일 역사적 변동성을 기초로 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 26,582천원 및 817,562천원 이며, 전액 유상증자 및 주식결제형 주식기준보상과 관 련한 비용입니다.

23.2 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	세틀뱅크(주)	빅쏠㈜

주식선택권 1차부여	주식선택권 2차부여	주식선택권 1차부여	주식선택권 2차부여	주식선택권 3차부여

기초	170,000	16,000	-	-	-

연결범위 변동	2,000	1,300	600

권리상실분	(1,300)	(600)

행사주식수	(170,000)	(16,000)	-	-

기말	-	-	2,000	-	-

(전분기) (단위:주)

구 분	유상증자	주식선택권 1차부여	주식선택권 2차부여

기초	260,000	192,000	22,000

권리상실분	(24,000)	(22,000)	(6,000)

기말	236,000	170,000	16,000

24. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	3,413,179

기타	1,781,945	1,969,380

기타자본조정	(18,286)	(12,097)

지분법자본변동	(13,287)	(12,449)

자기주식	(14,435,291)	(14,735,077)

자기주식처분이익	152,314	60,214

합 계	(12,532,606)	(9,316,851)

25. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,316,750	2,316,750

손해배상적립금	1,500,000	1,500,000

미처분이익잉여금	80,452,854	67,770,902

합 계	84,269,604	71,587,652

26. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,621,923	9,999,322	1,930,746	5,926,983

퇴직급여	327,118	801,223	193,416	580,248

복리후생비	223,016	667,595	199,457	539,211

임차료	17,862	47,314	20,132	67,561

접대비	203,480	483,650	70,226	185,975

감가상각비	678,254	2,028,418	483,938	1,378,147

무형자산상각비	208,882	560,357	130,417	309,685

경상연구개발비(*)	226,996	680,267	227,705	677,991

지급수수료	17,771,680	46,168,575	12,017,466	34,617,971

광고선전비	972,446	1,615,938	98,780	229,903

외주용역비	477,889	1,423,850	502,272	1,363,631

주식보상비용	3,797	26,582	411,944	817,562

기타	784,804	2,417,331	551,171	1,646,423

합 계	25,518,147	66,920,423	16,837,670	48,341,290

(*) 경상연구개발비는 전액 연구인력에 대한 급여입니다.

27. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	4	392	-	-

무형자산처분이익	-	4,050	-

관계기업투자주식처분이익	(66,734)	6,004,092

복구충당부채환입	-	-	-	61,760

잡이익	982,112	2,771,525	654,902	1,638,409

합 계	915,382	8,780,059	654,902	1,700,169

기타비용

기부금	14,793	44,249	14,453	31,559

유형자산처분손실	-	130	-	-

잡손실	19,581	72,814	3,721	6,806

합 계	34,373	117,193	18,175	38,365

28. 금융수익과 금융비용 28.1 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	142,112	466,905	176,750	730,071

당기손익_공정가치측정금융자산평가이익	780,080	1,395,933	-	-

합 계	922,192	1,862,838	176,750	730,071

금융비용

이자비용	13,264	38,257	8,840	30,327

합 계	13,264	38,257	8,840	30,327

29 . 주당이익 29.1 기본주당이익 ( 1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속 당기순이익	4,776,790,098원	15,708,883,445원	3,289,592,279원	8,416,813,666원

가중평균유통보통주식수	8,840,698주	8,809,940주	8,641,128주	8,733,747주

기본주당이익	540원	1,783원	381원	964원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

( 단위:주)

구분	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	9,267,000	618,627	8,648,373	181	2,361,005,829

주식매수선택권 행사(1차)	168,000	-	168,000	249	41,832,000

주식매수선택권 행사(1,2차)	18,000	-	18,000	60	1,080,000

자기주식 처분	-	-12,586	12,586	95	1,195,670

소계	9,453,000	606,041	8,846,959	273	2,405,113,499

가중평균유통보통주식수	8,809,940

② 전분기( 단위:주)

구 분	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	9,267,000	625,872	8,641,128	274	2,393,046,749

가중평균유통보통주식수	8,733,747

29.2 희석주당순이익 희석주당순이익은 기본주 당순이익과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금 30.1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,7555,732	8,416,814

조정:

법인세비용	5,500,517	1,974,314

급여	118,341	77,063

퇴직급여	549,648	580,248

감가상각비	2,028,418	1,378,147

무형자산상각비	560,357	309,685

대손상각비	18,874	3,975

유형자산처분손실	130	-

주식보상비용	26,582	817,562

지분법손실	7,358	63,582

이자수익	(466,905)	(730,071)

이자비용	38,257	30,327

유형자산처분이익	(388)	-

무형자산처분이익	(4,050)

당기손익인식금융자산 평가이익	(1,395,933)

관계기업투자주식 처분이익	(6,004,092)

지분법이익	(353,918)	(383,355)

복구충당부채환입	(61,760)

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(433,289)	(858,253)

관계기업투자주식의 증가	(66,734)

미수금의 증가	(18,589,037)	(21,654,986)

선급금의 증가	(22,864)	(28,834)

선급비용의 감소	(344,260)	143,149

부가세대급금의 증가	6,163

매입채무의 증가	4,169

미지급금의 증가	(284,638)	1,236,688

예수금의 감소	200,526	(24,320)

VA예수금의 증가	7,759,199	7,927,869

PG예수금의 증가(감소)	7,236,132	(458,206)

간편결제예수금의 증가	13,792,000	47,330,738

내통장예수금의 증가	1,580,327	275,486

부가가치세예수금의 증가	333,110	(107,010)

미지급비용의 증가	843,573	695,901

예수보증금의 증가	26,506	22,053

선수금의 증가(감소)	7,914	(30,571)

장기미지급비용의 감소	(1,008)	17,512

순확정급여부채의 감소	(618,191)

영업으로부터 창출된 현금	30,222,546	46,349,725

30.2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금	-	(36,990)

장기금융상품 유동성 대체	5,000	40,000

관계기업투자주식 지분법 평가	346,560	(40,624)

이연법인세자산 인식	-	8,937

장기대여금 유동성 대체	445,333	187,400

임차보증금의 유동성 대체	50,000	-

관계기업투자주식의 처분	(9,783,563)	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	16,915,422	-

31. 우 발사항 및 약정사항

31.1 연결기업은 농협은행(주) 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다.

31.2 보고기간말 현재 연결기업은 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 8,769백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.31.3 연결기업은 보고기간종료일 현재 우리은행 차입금 2건, 총 47,000천원의 대출 약정이 체결되어 있고, 47,000천원을 실행중에 있습니다. 동 대출 건은 신용보증기금으로부터 신용보증을 제공받고 있으며, 이로 인한 연결기업의 신용위험 최대노출정도는 보증한도금액인 47,000천원입니다.

31.4 출자약정연결기업은 2017년 중 코리아오메가성장산업협력투자일호조합에 출자하였으며 5년간 업무집행조합원인 코리아오메가투자금융(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액을 한도내에서 출자액을 납입하였으며, 2020년 중 엘에스케이헬스케어3호펀드에 출자하였으며 이후 8년간 업무집행조합원인 (주)엘에스케이인베스트먼트의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 하며, 2021년 중 헥토콘1호투자조합 과 씨엔티테크제9호투자조합에 출자하였으며 7년간 업무집행조합원인 씨엔티테크(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다. 보고기간말 현재 출자예정액은 다음과 같습니다. 보고기간말 현재 출자예정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,500,000	2,500,000	-

엘에스케이헬스케어3호펀드	1,000,000	640,000	360,000

헥토콘 1호 투자조합	600,000	300,000	300,000

씨엔티테크 제9호 투자조합	150,000	45,000	105,000

합계	4,250,000	3,485,000	765,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,500,000	2,500,000	-

엘에스케이헬스케어3호펀드	1,000,000	280,000	720,000

합계	3,500,000	2,780,000	720,000

31.5 전환사채 중도상환청구권핀브릿지㈜(이하 '피투자기업')는 전환사채발행일로부터 1년이 경과한 2020년 12월 31일로부터 본문의 사채만기기한까지 서면으로 사채 총액의 75%(22.5억원)에 대해 중도상환을 청구하여 피투자기업 및 피투자기업이 지정한 제3자로 하여금 사채를 매수하게 할 수 있으며, 매수가액은 피투자기업이 요청한 상환기일까지 계약 상의 기한전 원금 상환에 의해 산정된 금액으로 합니다. 피투자기업의 중도상환청구권 행사에 따른 연결기업은 중도상환청구권 행사기간이 종료되는 시점까지는 중도상환청구권 대상 사채에 대해서는 전환권을 행사하지 않고 전환사채 형태로 보유하여야 합니다.

31.6 비지배주주와의 주주간 약정 연결기업은 당기 중 종속기업투자주식으로 취득한 (주)빅쏠의 발행주식 56.09%를 인수하였으며, 특정 비지배주주와 주주간 약정을 체결하였습니다. 특정 비지배주주는 보유하고 있는 (주)빅쏠의 잔여 지분 중 일부인 약 9% 수량에 대하여 미래 경영성과 및 약정조건에 따라 연결기업에게 매각할 수 있는 주식매수청구권(Put option)을 부여했습니다. 보고기간종료일 현재 (주)빅쏠의 미래 경영성과 및 약정조건에 따라 특정 비지배주주가 주식매수청구권(Put option)을 행사하는 경우 연결기업의 예상되는 현금유출금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 유출 가능성도 예측할 수가 없습니다.

31.7 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 10건이며, 소송가액은 241백만원(전기말 0건)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

32. 특수관계자 거래

32.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)민앤지

관계기업	인포텍코퍼레이션(주),(주)이브이모빌리티

기타 특수관계자	㈜바이오일레븐, 코리아오메가성장산업협력투자일호조합, ㈜디 지털투데이, 에이치티에이(주), 헥토콘1호투자조합 등

32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기, 당기말) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

㈜민앤지(*1)	2,777,070	1,545,103	677,269	138,077

㈜바이오일레븐	2,037,854	230,822	384,668	340,723

인포텍코퍼레이션(주)	-	2,600	-	550

(주)에이치티에이	-	39,200	-	8,140

㈜디지털투데이	16,185	-	2,918	-

합 계	4,831,110	1,817,725	1,064,856	487,490

(*1) 매입 등 금액에 배당금 지급액 1,254,960천원이 포함되어 있습니다.

(전분기, 전기말) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

㈜민앤지(*1)	6,517	91,079	439,016	55,740

㈜바이오일레븐	209,020	145,731	236,685	229,656

㈜헥토	1,653	1,229,771	-	-

㈜디지털투데이	-	5,000	3,515	-

합 계	217,189	1,471,582	679,216	285,396

(*1) 매입 등 금액에 배당금 지급액 1,362,528천원이 포함되어 있습니다.

32.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	특수관계자	기초	연결범위 변동	대여	회수	기말

금전 대여	임원	199,939	-	284,550	(194,574)	289,915

금전 차입	임원	-	142,144	-	-	142,144

(전분기) (단위:천원)

구분	특수관계자	기초	대여	회수	기말

금전 대여	임원	149,960	-	-	149,960

32.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

거래상대방	거래내역	거래금액

(주)민앤지	연결기업이 보유중인 (주)바이오일레븐 발행주식 처분 및 (주)민앤지 발행주식 취득	15,955,340

㈜이브이모빌리티	합작투자법인 설립	1,202,500

헥토콘1호투자조합	출자금 납입	300,000

(전분기) (단위:천원)

특수관계자	거래내역	취득가액

코리아오메가성장산업협력투자일호조합	출자금	500,000

32.5 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	351,745	2,474,318	340,400	881,545

퇴직급여	(612)	226,003	26,293	74,296

주식보상비용	-	-	19,471	58,414

합 계	351,134	2,700,321	386,165	1,014,255

33. 영업부문 정보

33.1 연결기업의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 계약:

재화의 공급	-	7,280	-	-

용역의 제공	29,712,333	79,135,384	20,141,370	56,051,096

합 계	29,712,333	79,142,664	20,141,370	56,051,096

수익인식시기:

한 시점에 이행	29,488,365	78,258,076	19,940,010	55,460,351

기간에 걸쳐 이행	223,968	884,588	201,360	590,745

합 계	29,712,333	79,142,664	20,141,370	56,051,096

33.2 연결기업의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 33.3 당분기와 전분기 중 회사의 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	6,519,559	16,037,878	2,739,499	5,314,785

고객2	2,777,712	8,600,656	2,914,742	8,077,882

34. 보고기간후 사건종속회사 ㈜헥토는 2021년 10월 18일자 이사회 결의에 따라 싱가폴 현지법인 HECTO SINGAPORE PTE.LTD에 2021년 10월 20일자로 176백만원을 출자하였습니다.