헥토파이낸셜 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당)기 분기 2021년 09월 30일현재
제 21(전)기 분기 2020년 09월 30일현재
세틀뱅크 주식회사

1. 회사의 개요

세틀뱅크 주식회사 (이하 "회사")는 2000년 10월 9일에 설립되어 서 울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 7월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.회사는 2002년 6월 3일에 최초로 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받은 바 있습니다. 회사는 설립 이래 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,727백만원이며 , 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)민앤지	3,585,600	37.93%

임원	173,549	1.84%

자기주식	606,041	6.41%

기타	5,087,810	53.82%

합 계	9,453,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 회사의 2021년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

2.2.1. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4 .1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험 1) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장지분증권에 투자하고 있습니다.

회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각 각 7,119 백만원 및 5,941 백 만원 입 니다.

2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 예금 또는 차입금 등은 존재하지 않습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(3) 유동성위험 회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과	합 계

기타금융부채(유동)	112,233,609	562,947	-	112,796,556

기타금융부채(비유동)	-	-	61,396	61,396

합 계	112,233,609	562,947	61,396	112,857,952

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과	합 계

기타금융부채(유동)	80,855,598	369,651	-	81,225,249

기타금융부채(비유동)	-	-	569,009	569,009

합 계	80,855,598	369,651	569,009	81,794,258

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(113,262,109)	(99,243,648)

순부채	(113,262,109)	(99,243,648)

자본총계	124,976,740	115,639,240

총자본	11,714,631	16,395,592

자본조달비율	-%	-%

5. 범주별 금융상품 보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	113,262,109	-	-	113,262,109

매출채권	4,183,550	-	-	4,183,550

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,118,750	-	7,118,750

기타금융자산(유동)	81,175,631	-	-	81,175,631

기타금융자산(비유동)	2,858,371	-	-	2,858,371

합 계	201,479,661	7,118,750	-	208,598,411

금융부채

기타금융부채(유동)	-	-	112,796,556	112,796,556

기타금융부채(비유동)	-	-	61,396	61,396

합 계	-	-	112,857,952	112,857,952

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	99,243,648	-	-	99,243,648

매출채권	3,576,264	-	-	3,576,264

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,941,250	-	5,941,250

기타금융자산(유동)	59,843,274	-	-	59,843,274

기타금융자산(비유동)	2,170,206	-	-	2,170,206

합 계	164,833,392	5,941,250	-	170,774,642

금융부채

기타금융부채(유동)	-	-	81,225,249	81,225,249

기타금융부채(비유동)	-	-	569,009	569,009

합 계	-	-	81,794,258	81,794,258

6 . 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	7,118,750	7,118,750	5,941,250	5,941,250

기타금융자산(비유동)	2,858,371	2,858,371	2,170,206	2,170,206

합 계	9,977,121	9,977,121	8,111,456	8,111,456

기타금융부채(비유동)	61,396	61,396	569,009	569,009

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산(유동), 매입채무 및 기타금융부채(유동) 의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,118,750	7,118,750

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,941,250	5,941,250

7. 사 용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한내역

금융상품(단기/장기)	농협은행(주) 외	617,323	472,497	지급제한

4,080,000	4,580,000	PG사업 관련 외 질권설정

합 계	4,697,323	5,052,497

8. 매출채권 8.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,084,857	3,607,992

대손충당금	(44,638)	(31,729)

매출채권(순액)	4,040,219	3,576,263

8.2 보고기간말 현재 연체되지 않은 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

연체되지 않은 채권	3,767,655	5,883	3,354,380	5,232

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	377,019	589	207,061	323

3개월 초과 6개월 이하	44,687	12,288	11,284	3,806

6개월 초과	44,792	31,842	35,268	22,368

소 계	466,497	44,719	253,612	26,497

합 계	4,234,152	50,602	3,607,992	31,729

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.8.3 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	31,729	9,067

대손충당금 설정	18,873	25,166

제각	-	(2,505)

기말금액	50,602	31,729

8.4 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연체된 개월 수

미연체	3개월이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

총장부금액	3,767,655	377,019	44,687	9,097	8,076	27,619	4,234,152

기대손실율	0.16%	0.16%	27.50%	47.82%	59.77%	82.06%	-

전체기간 기대손실	5,883	589	12,288	4,350	4,827	22,665	50,602

순장부금액	3,761,772	376,430	32,399	4,747	3,249	4,953	4,183,550

9. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	43,557,323	39,902,497

단기대여금	539,266	1,430,608

미수수익	119,349	129,680

미수금	36,959,393	18,368,248

기타보증금	300	12,240

소 계	81,175,631	59,843,273

비유동

장기금융상품	140,000	150,000

장기대여금	1,375,367	635,691

임차보증금	522,228	522,228

기타보증금	820,776	862,287

소 계	2,858,371	2,170,206

합 계	84,034,002	62,013,479

10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	257,282	257,638

선급비용	375,243	14,827

소 계	632,525	272,465

비유동

기타	3,000	3,000

합 계	635,525	275,465

11. 종속기업 및 관계기업투자

11.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	주식종류	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업	(주)헥토	보통주	160,300주	70.00%	16,047,372	16,047,372	16,047,372	16,047,372

(주)빅쏠	보통주	273,395주	56.17%	6,008,120	6,008,120	-	-

소 계	22,055,491	22,055,491	16,047,372	16,047,372

관계기업	인포텍코퍼레이션(주)	보통주	200,000주	24.81%	450,000	1,183,570	450,000	975,761

(주)이브이모빌리티	보통주	240,500주	24.05%	1,202,500	1,176,896	-	-

소 계	1,652,500	2,360,466	450,000	975,761

합 계	23,707,991	24,415,957	16,497,372	17,023,133

11.2 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

인포텍코퍼레이션(주)	975,761	-	207,809	-	1,183,570

(주)이브이모빌리티	-	1,202,500	(7,358)	(18,247)	1,176,896

합 계	975,761	1,202,500	200,451	(18,247)	2,360,466

11.3 보고기간말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

인포텍코퍼레이션(주)	4,188,348	129,196	4,059,152	2,504,645	873,459

(주)이브이모빌리티	4,930,730	37,214	4,893,517	-	(30,593)

12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	8,742,958	44,940	399,887	966,779	-	10,154,563

취득	15,000	-	2,205	67,232	125,000	209,437

기말	8,757,958	44,940	402,092	1,034,010	125,000	10,364,000

감가상각누계액

기초	4,299,253	28,462	259,216	432,112	-	5,019,042

감가상각비	886,905	6,741	35,347	176,687	-	1,105,680

기말	5,186,157	35,203	294,563	608,799	-	6,124,722

장부가액

기초	4,443,705	16,478	140,671	534,667	-	5,135,521

기말	3,571,800	9,737	107,529	425,212	125,000	4,239,278

(전분기) (단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	5,065,529	44,940	386,025	816,429	771,000	7,083,923

취득	1,304,164	-	-	211,049	1,386,500	2,901,713

대체	1,897,500	-	-	-	(1,897,500)	-

복구충당부채변동	-	-	-	(60,699)	-	(60,699)

기말	8,267,193	44,940	386,025	966,779	260,000	9,924,937

감가상각누계액

기초	3,244,655	19,474	215,020	272,604	-	3,751,753

감가상각비	724,214	6,741	32,973	163,708	-	927,636

복구충당부채변동	-	-	-	(60,699)	-	(60,699)

기말	3,968,869	26,215	247,993	375,613	-	4,618,690

장부가액

기초	1,820,874	25,466	171,005	543,825	771,000	3,332,170

기말	4,298,324	18,725	138,032	591,166	260,000	5,306,247

당분기와 전분기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	고객관계	회원권	소프트웨어	기타무형자산	상표권	특허권	개발비	합 계

기초	719,449	-	3,045,209	1,350,065	688,637	-	3,544	78,667	5,885,571

취득	-	-	245,389	9,000	-	1,991	1,489	-	257,869

처분	-	-	(314,132)	-	-	-	-	-	(314,132)

상각	-	-	-	(264,867)	(229,546)	(250)	(526)	(12,000)	(507,189)

기말	719,449	-	2,976,466	1,094,198	459,091	1,741	4,507	66,667	5,322,119

취득원가	719,449	391,405	2,976,466	2,076,893	920,632	1,991	5,076	80,000	7,171,912

상각누계액	-	(391,405)	-	(982,695)	(461,541)	(250)	(569)	(13,333)	(1,849,793)

손상차손누계액	-	-	-	-

순장부금액	719,449	-	2,976,466	1,094,198	459,091	1,741	4,507	66,667	5,322,119

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권(*)	고객관계	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초	719,449	-	2,303,777	697,859	-	3,721,085

취득	-	-	741,432	195,641	918,182	1,855,255

상각	-	-	-	(156,654)	(153,030)	(309,684)

기말	719,449	-	3,045,209	736,846	765,152	5,266,656

취득원가	719,449	391,405	3,045,209	1,384,103	920,632	6,460,798

상각누계액	-	(391,405)	-	(647,257)	(155,480)	(1,194,142)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

순장부금액	719,449	-	3,045,209	736,846	765,152	5,266,656

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. (*)영업권 719,449천원은 당사가 주식회사 아이오에스21의 사업을 인수함에 따라발생하였습니다. 14. 리스 14.1. 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,497,625	(873,615)	624,010

차량운반구	165,808	(52,043)	113,766

합 계	1,663,433	(925,657)	737,776

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,497,625	(499,208)	998,417

기계장치	21,419	(16,065)	5,354

차량운반구	243,410	(137,672)	105,738

합 계	1,762,454	(652,945)	1,109,509

14.2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기말

건물	998,417	-	-	(374,406)	624,010

기계장치	5,355	-	-	(5,355)	-

차량운반구	105,738	78,249	(19,597)	(50,624)	113,766

합 계	1,109,509	78,249	(19,597)	(430,385)	737,776

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기말

건물	-	1,497,625	-	(374,406)	1,123,219

기계장치	32,621	-	-	(11,994)	20,627

차량운반구	130,736	-	(64,110)	66,626

합 계	163,357	1,497,625	-	(450,510)	1,210,472

14.3. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	18,097	28,476

사용권자산의 감가상각비	430,385	450,510

단기리스와 관련된 비용	1,370	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	5,185	4,190

합 계	455,037	483,176

14.4. 당분기 및 전분기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채를 인식한 현금유출	571,201	592,524

단기/소액리스로 리스부채를 인식하지 않은 현금유출	6,555	4,190

합 계	577,756	596,714

14.5. 보고기간말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	677,200	669,231

1년 초과 ~ 5년 이내	62,303	628,833

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	739,502	1,298,065

12월 31일 현재 재무제표에 인식된 리스부채	634,153	1,128,864

유동 리스부채	572,758	559,855

비유동 리스부채	61,396	569,009

14.6. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기말

리스부채	1,128,864	78,249	(19,855)	18,097	(571,201)	634,153

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 1.92%~3.35%입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기말

리스부채	165,474	1,497,625	-	28,476	(592,524)	1,099,051

보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 2.61%~3.35%입니다.

15. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	4,936,485	4,676,758

미지급비용	1,162,971	258,457

예수보증금	145,688	119,182

VA예수금(*)	46,269,475	38,510,276

PG예수금(*)	22,624,936	15,388,805

간편결제예수금(*)	35,073,770	21,281,770

내통장예수금(*)	2,010,473	430,147

리스부채	572,758	559,855

소 계	112,796,556	81,225,249

비유동

리스부채	61,396	569,009

소 계	61,396	569,009

합 계	112,857,952	81,794,258

(*)VA예수금 46,269백만원, 간편결제예수금 21,025백만원, 내통장예수금 1,924백만원은 회사의 당기 현금및현금성자산에 포함된 금액입니다.

16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	295,716	94,828

부가세예수금	1,276,297	943,188

선수금	26,869	18,955

합 계	1,598,882	1,056,971

17. 충당부채 17.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

복구충당부채	191,338	189,522

장기종업원급여	620,263	501,922

합 계	811,601	691,444

17.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	장기종업원급여	복구충당부채	장기종업원급여

기초	189,522	501,922	87,386	394,038

전입액	1,816	133,211	162,652	126,258

사용액	-	(14,870)	-	(31,683)

환입액	-	-	(61,760)	-

기말	191,338	620,263	188,277	488,613

17.3 보고기간말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분	설정방법 및 중요 가정

복구충당부채	자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

장기종업원급여	장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정

18. 종업원급여 18.1 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,850,972	2,851,773

사외적립자산의 공정가치	(2,157,655)	(2,708,104)

순확정급여부채	693,317	143,670

18.2 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	547,385	573,977

순이자손익	2,263	6,271

포괄손익계산서에 인식할 비용(수익)	549,648	580,248

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 25.1%입니다 .

20. 자본금 과 주식발행초과금 20.1 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	9,453,000주	9,267,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 자본금	4,726,500	4,633,500

20.2 당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

유상증자	186,000주	93,000	3,972,670

기말	9,453,000주	4,726,500	52,498,253

(전분기) (단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

기말	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

21. 주식기준보상 21.1 회사는 2018년과 2017년 중 이사회 결의와 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고, 유상증자를 실시하였습니다. 보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	유상증자(*1)	주식선택권 1차부여(*2)	주식선택권 2차부여

부여시점	2017.11.28	2017.12.15	2018.07.27

용역제공기간	2017.11.28~2020.11.27	2017.12.15~2020.12.14	2018.07.27~2021.07.26

행사가능기간	-	2020.12.15~2025.12.14	2021.07.27~2026.07.27

최초부여수량	170,000주	230,000주	22,000주

부여시 행사가격	11,431원	11,431원	7,500원

부여방법	-	주식교부형	주식교부형

부여된 선택권의 가중평균공정가치	16,690원	16,690원	8,544원

부여일의 가중평균 주가(*3)	27,050원	27,050원	14,427원

주가변동성(*4)	16.40%	16.40%	23.30%

무위험수익률	2.40%	2.40%	2.52%

(*1) 회사는 2018년 중 무상증자로 인하여 유상증자 약정에 따른 발행주식수가 변경되었 으며, 1주당 증자가액은 5,716원으로 변경되었습니다. 한편, 유상증자 관련 약정사항은 28.4 유상증 자 약정사항에서 자세히 설명하고 있습니다.(*2) 회사는 2018년 중 무상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격은 5,716원으로 조정되었습니다. (*3) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.(*4) 주가변동성은 유사상장지수의 180일 역사적 변동성을 기초로 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 26,582천원 및 817,562 천원 이며, 전액 유상증자 및 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

21.2 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	주식선택권 1차부여	주식선택권 2차부여

기초	170,000	16,000

행사주식수	(170,000)	(16,000)

기말	-	-

(전분기) (단위:주)

구 분	유상증자	주식선택권 1차부여	주식선택권 2차부여

기초	260,000	192,000	22,000

권리상실분	(24,000)	(22,000)	(6,000)

기말	236,000	170,000	16,000

22. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	3,413,179

기타	1,938,894	1,969,380

지분법자본변동	(18,892)	(31,131)

자기주식	(14,435,291)	(14,735,077)

자기주식처분이익	152,314	60,214

합 계	(12,362,975)	(9,323,435)

23. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,706,606	7,405,507	1,930,746	5,926,983

퇴직급여	183,216	549,648	193,416	580,248

복리후생비	211,598	613,477	199,457	539,211

임차료	19,965	56,411	20,132	67,561

접대비	150,458	344,778	70,226	185,975

감가상각비	506,103	1,536,065	483,938	1,378,147

무형자산상각비	168,534	507,188	130,417	309,685

경상연구개발비(*)	227,305	680,626	227,705	677,991

지급수수료	17,601,974	46,161,367	12,017,466	34,617,971

외주용역비	468,689	1,414,650	502,272	1,363,631

주식보상비용	3,797	26,582	411,944	817,562

기타	1,632,596	3,636,048	649,951	1,876,326

합 계	23,880,842	62,932,349	16,837,670	48,341,290

(*) 경상연구개발비는 전액 연구인력에 대한 급여입니다.

24. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	4	392	-	-

무형자산처분이익	-	4,050	-	-

복구충당부채환입	-	-	-	61,760

잡이익	972,333	2,760,926	654,902	1,638,409

합 계	972,337	2,765,368	654,902	1,700,169

기타비용

기부금	14,793	44,249	14,453	31,559

유형자산처분손실	-	130	-	-

잡손실	19,246	72,381	3,721	6,806

합 계	34,039	116,761	18,175	38,365

25. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	136,237	446,370	176,750	730,071

금융비용

이자비용	5,396	19,912	8,840	30,327

26 . 주당이익 26.1 기본주당순이익 ( 1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	4,353,826,548원	11,338,299,457원	3,289,592,279원	8,416,813,666원

가중평균유통보통주식수	8,828,959주	8,805,984주	8,641,128주	8,733,747주

기본주당순이익	492원	1,287원	381원	964원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당분기( 단위:주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

9,453,000	606,041	8,846,959	273	2,405,113,499

가중평균유통보통주식수	8,809,940

② 전분기( 단위:주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

9,267,000	625,872	8,641,128	274	2,393,046,749

가중평균유통보통주식수	8,733,747

26.2 희석주당순이익 희석주당순이익은 기본주 당순이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금 27.1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	11,338,299	8,416,814

조정:

법인세비용	3,765,650	1,974,314

급여	118,341	77,063

퇴직급여	549,648	580,248

감가상각비	1,536,065	1,378,147

무형자산상각비	507,188	309,685

대손상각비	18,874	3,975

사용권자산처분손실	130	-

주식보상비용	26,582	817,562

지분법손실	7,358	63,582

이자수익	(446,370)	(730,071)

이자비용	19,912	30,327

사용권자산처분이익	(388)	-

무형자산처분이익	(4,050)	-

지분법이익	(207,809)	(383,355)

복구충당부채환입	-	(61,760)

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(626,160)	(858,253)

미수금의 증가	(18,591,145)	(21,654,986)

선급금의 감소(증가)	356	(28,834)

선급비용의 증가(감소)	(360,417)	143,149

매입채무의 증가	-	4,169

미지급금의 증가	259,727	1,236,688

예수금의 증가(감소)	200,888	(24,320)

VA예수금의 증가	7,759,199	7,927,869

PG예수금의 증가(감소)	7,236,132	(458,206)

간편결제예수금의 증가	13,792,000	47,330,738

내통장예수금의 증가	1,580,327	275,486

부가가치세예수금의 증가(감소)	333,110	(107,010)

미지급비용의 증가	904,514	695,901

예수보증금의 증가	26,506	22,053

선수금의 증가(감소)	7,914	(30,571)

장기미지급비용의 증가	-	17,512

순확정급여부채의 감소	-	(618,191)

영업으로부터 창출된 현금	29,752,382	46,349,725

27.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금	-	(36,990)

장기금융상품 유동성 대체	50,000	40,000

관계기업투자주식 지분법 평가	-	(40,624)

이연법인세자산 인식	-	8,937

장기대여금 유동성 대체	241,999	187,400

27.3 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,128,864	165,474

리스부채의 인식	78,249	1,497,625

리스부채의 지급	(571,201)	(592,524)

리스부채의 감소	(19,855)	-

이자비용	18,097	28,476

기말	634,153	1,099,051

28. 우발상황 및 약정사항

28.1 회사는 농협은행(주) 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다.

28.2 보고기간말 현재 회사는 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 8,401백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28.3 출자약정회사는 2017년 중 코리아오메가성장산업협력투자일호조합에 출자하였으며 5년간 업무집행조합원인 코리아오메가투자금융(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액을 납입하였으며, 2020년 중 엘에스케이헬스케어3호펀드에 출자하였으며 8년간 업무집행조합원인 (주)엘에스케이인베스트먼트의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 하며, 2021년 중 헥토콘1호투자조합 과 씨엔티테크제9호투자조합에 출자하였으며 7년간 업무집행조합원인 씨엔티테크(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다. 보고기간말 현재 출자예정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,500,000	2,500,000	-

엘에스케이헬스케어3호펀드	1,000,000	640,000	360,000

헥토콘 1호 투자조합	600,000	300,000	300,000

씨엔티테크 제9호 투자조합	150,000	45,000	105,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,500,000	2,500,000	-

엘에스케이헬스케어3호펀드	1,000,000	280,000	720,000

28.4 주주간 약정회사는 당기 중 종속기업투자주식으로 취득한 (주)빅쏠의 발행주식 56.09%를 인수하였으며, 특정 비지배주주와 주주간 약정을 체결하였습니다. 특정 비지배주주는 보유하고 있는 (주)빅쏠의 잔여 지분 중 일부인 약 9% 수량에 대하여 미래 경영성과 및 약정조건에 따라 회사에게 매각할 수 있는 주식매수청구권(Put option)을 부여했습니다. 보고기간종료일 현재 (주)빅쏠의 미래 경영성과 및 약정조건에 따라 특정 비지배주주가 주식매수청구권(Put option)을 행사하는 경우 회사의 예상되는 현금유출금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 유출 가능성도 예측할 수가 없습니다.

28.5 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 241백만원(전기말 0건)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수 가 없습니다.

29. 특수관계자 거래 29.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)민앤지

종속기업	(주)헥토,(주)빅쏠

관계기업	인포텍코퍼레이션(주),(주)이브이모빌리티

기타 특수관계자	㈜바이오일레븐, 코리아오메가성장산업협력투자일호조합, ㈜디 지털투데이, 에이치티에이(주), 헥토콘1호투자조합 등

29.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기, 당분기말) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

(주)민앤지 (*1)	346,634	1,379,649	66,101	110,702

(주)바이오일레븐	334,425	172,103	1,550	340,723

(주)헥토	940	1,715,788	-	417,802

인포텍코퍼레인션(주)	-	1,000	-	550

에이치티에이㈜(주)	-	39,200	-	-

합 계	681,999	3,307,740	67,651	869,777

(*1) 매입 등 금액에 배당금 지급액 1,254,960천원이 포함되어 있습니다.

(전분기, 전기말) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

(주)민앤지 (*1)	6,517	1,403,977	5,106	49,585

(주)바이오일레븐	209,020	145,731	-	229,656

(주)헥토	1,653	1,229,771	-	322,481

(주)디지털투데이	-	5,000	-	-

합 계	217,189	2,784,480	5,106	601,722

(*1) 매입 등 금액에 배당금 지급액 1,362,528천원이 포함되어 있습니다.

29.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	기초	대여	회수	기말

임원	149,960	284,550	(194,574)	239,936

(전분기) (단위:천원)

특수관계자	기초	대여	회수	기말

임원	149,960	-	-	149,960

29.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	거래내역	취득가액

(주)빅쏠	출자금 납입	999,979

(주)이브이모빌리티	합작투자법인 설립	1,202,500

헥토콘1호투자조합	출자금 납입	300,000

(전분기) (단위:천원)

특수관계자	거래내역	취득가액

코리아오메가성장산업협력투자일호조합	출자금	500,000

(주)헥토	지분인수	2,818,800

29.5. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	440,577	1,920,197	340,400	881,545

퇴직급여	29,538	96,688	26,293	74,296

주식보상비용	-	-	19,471	58,414

합 계	470,116	2,016,885	386,165	1,014,255

29.6 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.회사는 ㈜헥토와 경영자문 및 그룹사 상표사용계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따라당분기 중 경영자문 수수료와 상표 사용료가 각각 1,160,153천원(전분기 : 839,302천원), 223,831천원(전분기 : 112,175천원)이 발생하였습니다.

30. 수 익

30.1 회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 계약:

용역의 제공	28,237,275	74,760,782	20,141,370	56,051,096

합 계	28,237,275	74,760,782	20,141,370	56,051,096

수익인식시기:

한 시점에 이행	27,948,006	73,929,296	19,940,010	55,460,351

기간에 걸쳐 이행	289,269	831,487	201,360	590,745

합 계	28,237,275	74,760,782	20,141,370	56,051,096

30.2 회사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 30.3 당분기와 전분기 중 회사의 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	6,519,559	16,037,878	2,739,499	5,314,785

고객2	2,777,712	8,600,656	2,914,742	8,077,882