헥토파이낸셜 사업보고서 (2021.12)
5. 정관에 관한 사항

가. 사업보고서에 첨부된 최근 정관 개정일 당사의 제22기 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 29일 입니다.당사는 2022년 3월 30일 제22기 정기주주총회에서 정관 개정안을 상정하였습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2020년 03월 27일	정기주주총회	제2조(목적) → 신용조회업 → 신용정보 관리업 → 위 각호 관련 부대사업 일체제33조(이사의 임기) → 이사의 임기 2년으로 변경제44조(대표이사의 직무) → 각자대표, 공동대표 조문 추가제58조(주식의 소각) → 삭제 사업확대 및 신규사업추진투명하고 효율적인 이사회 운영명확한 각자대표,공동대표이사 규정구 자본시장법 적용규정 삭제 2021년 03월 29일 정기주주총회 제2조(목적) → 전자금융업 → 전자화폐 제작 및 판매업 → 상품권 발행 유통 및 중개업 → 대출중계업 → 신용카드 거래승인 업무 중계 및 대행서비스 사업 → 인터넷 여신상품 판매 및 관리대행 서비스 사업 → 캐피탈업(금융업) → 기타금융업(대부업 포함) → 광고대행업 → 광고매체판매업 → 부가통신사업 → 현금영수증사업 → 위 각호 관련 부대사업 일체 제10조의(신주의 동등배당) → 배당기준일 전 발행주식에 대한 동등배당제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) → 정기주주총회 개최를 위한 주주명부 기준일에 대한 이사회결의로 선정제14조(전환사채의 발행) → 전환사채로 발행되는 주식도 동등배당적용제19조(소집시기) → 정기주주총회 사업연도 종료 3개월 이내 소집 조항 삭제제35조(이사의 의무) → 감사위원회에게 보고항목 감사로 문구변경제38조(이사회의 구성과 소집) → 감사위원회위원 소집통보 감사로 문구변경제40조(이사회 의사록) → 의사록 날인시 감사의 기명날인 추가제45조(감사의 수) → 감사위원회의 구성 조항에서 감사의 수로 내용 변경제46조(감사의 선임,해임) → 감사위원회 대표 선임에서 감사의 선임, 해임 관련 조항으로 변경제47조(감사의 직무 등) → 감사위원회의 직무내용 감사의 직무내용 으로 변경제48조(감사록) → 감사록작성 대한 주체를 감사위원회에서 감사로 변경제49조(감사의 임기와 보선) → 감사의 임기와 보선에 관한 사항 신설제50조(감사의 보수와 퇴직금) → 감사의 보수와 퇴직금에 관한 사항 신설제53조(재무제표 등의 작성 등) → 감사위원회의 제출주체 감사로 변경제56조(외부감사인의 선임) → 외부감사인 선임의 주체를 감사위원회에서 외부감사인선임위원회로 변경제55조(이익배당) → 이익배당에 대한 배당기준일을 이사회 결의로 정함으로 변경제57조(분기배당) → 분기배당에 대한 동등배당 조문정비 사업확대 및 신규사업 추진동등배당원칙 명시정기주주총회 개최시기 유연성 확보전환사채의 주식전환시 이자지급에 관한 내용 삭제정기주주총회 개최시기의 유연성 확보감사위원회 → 감사제도로 변환감사위원회 → 감사제도로 변환감사위원회 → 감사제도로 변환감사위원회 → 감사제도로 변환감사위원회 → 감사제도로 변환감사위원회 → 감사제도로 변환감사위원회 → 감사제도로 변환감사위원회 → 감사제도로 변환감사위원회 → 감사제도로 변환감사위원회 → 감사제도로 변환감사위원회 → 감사제도로 변환배당에 대한 동등배당 근거명시배당에 대한 동등배당 근거명시 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요서비스 (1) 지배회사 당사는 가상계좌서비스를 기반으로 출범하여 20여년간 안정적인 금융서비스를제공하여 왔으며, 빠르게 변화하는 핀테크 시장에 대응하고 고객의 다양한 Needs에 부응하기 위하여 간편현금결제 , 가상계좌, PG, 펌뱅킹, 휴대폰결제, 지자체특화서비스 등통합 전자금융서비스를 제공하고 있으며, 보안, 편의성, 효율성을 검증받아 제휴사를대상으로 결제서비스/플랫폼을 제공하고 있습니다. 당사가 제공 중인 금융서비스는 다음과 같습니다. ① 간편현금결제서비스간편결제란 최초 1회 계좌 정보 등록 후 비밀번호 혹은 지문인식 등과 같은 간편한 인증방법을 통해 결제할 수 있도록 한 전자결제서비스를 지칭합니다. 간편결제는 카드, 계좌, 휴대폰소액결제 등 다양한 방법을 통해서 사용 가능하며, 당사가 2015년 4월 런칭한 간편현금결제는 현금(계좌)기반으로 결제가 이루지는 서비스로 업계 최초로 서비스를 제공하였습니다. 당사의 간편현금결제서비스는 고성장을 유지하는 가운데 단순 결제 서비스에서 더 나아가 은행 시스템을 연계한 송금, 충전 서비스를 제공하고 있습니다. 은행-가맹점 간 시스템 연동, 빠르게 변화하는 결제시장 동향 및 이슈 등을 은행과 공유하고 간편현금결제 마케팅 확대, 제휴상품 기획(쇼핑통장, 비대면 금융상품) 등 다양한 역할을 수행하며 결제플랫폼으로써 허브시스템을 제공 합니다. ② 가상계좌서비스 당사는 국내에서 유일하게 대형은행의 시스템을 직접 운영하고 있는 핀테크 업체로 가상계좌 분야의 최고 전문성을 보유하고 있습니다. 당사의 가상계좌서비스를 이용할 경우, 불특정 다수의 고객에게 가상 계좌를 부여하고 고객이 납부금액을 가상계좌에 입금하면 기업의 모계좌로 입금처리 됩니다. 이때 당사는 해당 거래내역(입금내역)을 즉시 통보해 입금자 및 금액 납부여부를 실시간으로 확인하여 수납업무를 보다 쉽고 간단하게 자동화 할 수 있는 서비스를 제공합니다. 가상계좌서비스는 정부 기관에서 세금 및 범칙금 납부에 편의를 제공하기 위하여 적극 활용하고 있을 뿐만 아니라, 다양한 기업에서 온라인 쇼핑몰 운영시 신용카드를 사용하지 않고 무통장 입금 처리하는 고객을 위해 사용하고 있습니다. 가상계좌 정보를 이용하면 입금과 동시에 별도의 개인정보 입력 없이 100% 입금자를 확인할 수 있고, 일반 사용자는 은행 창구나 CD/ATM, 텔레뱅킹, 인터넷, 모바일 뱅킹 등 다양한 입금 방식을 이용할 수 있으며 무엇보다 수납명세를 실시간으로 수신 받아 수납 자동화를 구현할 수 있다는 장점을 갖고 있습니다. ③ PG서비스 전자금융거래법상 '전자지급결제대행업자'란 전자적 방법으로 재화의 구입 또는 용역의 이용에 있어서 지급결제정보를 송신하거나 수신하는 자 또는 그 대가의 정산을 대행하거나 매개하는 자를 의미합니다. 즉, PG사업자는 인터넷 상에서 소비자가 상품과 서비스를 구매하고 이에 대한 대금을 신용카드 및 기타 결제수단을 이용하여 안전하고 편리하게 결제할 수 있도록 지원하는 전자지불서비스 제공업자입니다. 신용카드, 실시간 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰 결제, 상품권 결제, 해외 PG송금 등 다양한결제방식을 제공하고, 대금지급 서비스에서 나아가 서비스 및 해킹방지 등 공인인증 프로그램의 제공, 지급 정산의 업무까지 제공합니다. 인터넷전문은행의 출범과 결제과정 간소화 및 전자화에 따라 PG업계를 주축으로 전자결제시장은 팽창하고 있습니다. 당사의 PG 서비스는 인터넷 상에서 상품과 서비스를 구매하고 이에 대한 대금을 신용카드 및 기타 결제수단을 이용하여 안전하고 편리하게 결제할 수 있도록 지원하는 전자지불서비스로 신용카드, 실시간계좌이체, 가상계좌, 휴대폰 결제, 상품권 결제, 해외PG송금 서비스 등을 지원합니다.(2) 종속회사 당사의 종속회사인 헥토는 경영컨설팅 및 지적재산권 라이센스업을 주된 사업으로 하고 있으며 관계사의 대외홍보, 조직문화, 법무, IR, 경영진단 등 전사를 통합적으로 지원하는 역할을 주요사업으로 하고 있습니다. 이에 관계사에 청구하는 경영서비스 및 자문용역보수료를 주된 매출로 계상하며, 지배회사의 주력서비스인 금융서비스 사업에 직접적인 역할을 하지 아니합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 등의 현황(연결기준) (단위 : 천원) 구분 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 서비스수입 간편현금결제 45,102,900 40.86% 36,698,557 47.00% 29,287,966 44.7% 가상계좌 24,033,258 21.77% 21,988,132 28.2% 22,013,145 33.6% PG 30,777,324 27.88% 14,762,410 18.9% 10,504,928 16.0% 펌뱅킹 2,558,253 2.32% 2,385,900 3.1% 2,355,683 3.6% 기타 7,902,476 7.16% 2,275,261 2.9% 1,397,752 2.1% 합계 110,374,211 100.00% 78,110,260 100.0% 65,559,474 100.0% ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성 되었습니다. ※ 제21기 (2020년) 중 종속기업 투자주식을 취득하여 전기부터 연결재무제표를 작성하였 습니다. 따라서 제20기 (2019년) 재무제표는 종속기업이 없는 지배기업의 재무제표 입니다. (1) 간편현금결제 간편결제란 공인인증서나 OTP 없이 최초 1회 계좌 정보 등록 후 비밀번호 혹은 지문인식 등과 같은 간편한 인증방법을 통해 결제할 수 있도록 한 전자결제서비스를 지칭합니다. 간편결제는 카드, 계좌, 휴대폰소액결제 등 다양한 방법을 통해서 사용 가능하며, 당사의 간편현금결제는 계좌를 기반으로 결제가 이루지는 현금 기반의 결제 서비스입니다. 당사는 금융기관과 실시간 출금이체 대행서비스 이용계약, 자동이체 대행서비스 계약을 체결, 사용기관과 간편현금결제서비스 용역업무 위탁 계약을 체결하고 다음의 서비스를 제공합니다. - 간편현금결제 시스템 운영 - 정산 지급대행 - 금융사 및 대외기관, 사용자 민원 대응(24시간 운영) - 이상 거래 모니터링을 통한 위험 관리 - 사고거래 발생에 대한 손해배상 - 가맹점 및 금융사 프로모션 운영 및 지원 (2) 가상계좌 당사의 가상계좌서비스를 이용할 경우, 불특정 다수의 고객에게 가상 계좌를 부여하고 고객이 납부금액을 가상계좌에 입금하면 기업의 모계좌로 입금처리 됩니다. 이때 당사는 해당 거래내역(입금내역)을 즉시 통보해 입금자 및 금액 납부여부를 실시간으로 확인하여 수납업무를 보다 쉽고 간단하게 자동화 할 수 있는 서비스를 제공합니다. 당사의 가상계좌서비스는 실시간 문자 송수신, 수취 조회 대행, 거래중계(입금통보) 등 다양한 서비스 방식을 선택할 수 있으므로, 기업 및 정부기관의 다양한 수납 업무에 고객별 맞춤형 서비스를 제공합니다. 이용기관 입장에서는 타 결제수단 대비 저렴한 수수료를 부담하며 당사 가상계좌서비스를 이용함으로써 수납관련 고정비(인건비, 임대료 등)를 절감할 수 있고, 고객으로부터 수납한 자금의 당일 정산을 통해 자금운용의 효율성 또한 확보할 수 있습니다. 이러한 장점을 가진 당사의 가상계좌서비스는 국내 유일의 국세수납 Data 처리 플랫폼으로써 우수한 레퍼런스를 가지고 있습니다. (3) PG 전자금융거래법상 '전자지급결제대행업자'란 전자적 방법으로 재화의 구입 또는 용역의 이용에 있어서 지급결제정보를 송신하거나 수신하는 자 또는 그 대가의 정산을 대행하거나 매개하는 자를 의미합니다. 즉, PG사업은 인터넷 상에서 소비자가 상품과 서비스를 구매하고 이에 대한 대금을 신용카드 및 기타 결제수단을 이용하여 안전하고 편리하게 결제할 수 있도록 지원하는 전자지불서비스를 의미합니다. (4) 펌뱅킹 펌뱅킹은 일반 기업 뿐만 아니라 카드사, 보험사, 캐피탈사, 온라인 쇼핑몰 등 대량 지급거래가 발생하는 기업에서 꼭 필요로 하는 전자금융서비스 입니다. 즉, 일반 기업의 급여 대량 이체, 물품 및 서비스 대금 지급, 각종 경비 지급, 환불 대금 지급 등에 활용 가능하며, 1년 365일 원하는 시간에 실시간(Real time)으로 고객 등의 계좌로 입금 처리 가능한 장점이 있습니다. (5) 기타매출(종속회사 포함) 당사의 기타매출은 종속회사의 매출이 포함 되어 있으며 종속회사의 매출은 경영컨설팅 및 지적재산권 라이센스업사업을 주된 사업으로 하여 관계사에서 청구하는 경영서비스 및 자문용역보수료를 주된 매출로 계상합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황(연결기준) 당사는 제품이 아닌 서비스를 제공하는 업체로 상품, 원재료 등의 매입이 존재하지 않기 때문에, 서비스와 관련된 수수료 원가(은행 지급)가 매입의 대부분을 차지하고 있습니다. 당사는 계약 조건 별로 상이하나 일부 고객사의 경우 은행으로부터 매입한 가상계좌에 대한 수수료 비용을 매출원가로 인식하고 있어 수수료 원가가 발생하고 있습니다. 또한, 종속회사 역시 제품이 아닌 서비스를 제공하고 있으므로, 상품, 원재료 등의 매입은 존재하지 않습니다. [ 수수료 원가 현황 ] (단위: 천원) 매입유형 품 목 2021년(제22기) 2020년도 (제21기) 2019년도 (제20기) 서비스 간편현금결제 25,488,188 23,972,723 15,582,921 가상계좌 7,871,814 7,774,799 7,723,951 PG 28,037,118 12,952,578 8,935,886 펌뱅킹 147,855 96,023 76,279 기타 142,809 182,645 87,491 총합계 61,687,784 44,978,768 32,406,528 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사가 제공하고 있는 금융서비스에 대한 원가는 거래금액, 거래건수, 처리용량에 따라 협의하여 개별 계약에 정하고 있습니다. 따라서 고객사별 요구 사항에 따라 서비스 제공 범위 및 계약 조건이 상이하기에 제공 서비스에 대한 원가를 표준화하여 비교하는 것은 불가능합니다. 다. 생산설비 당사는 본 보고서 제출일 현재, 생산설비를 보유하고 있지 아니하며, 소프트웨어 개발 및 운영에 대한 인적자원을 활용하여 사업을 영위하고 있습니다. 서비스의 제공 및 운영을 위한 서버 등의 장비를 내부 서버실 및 외부 IDC(Internet Data Center)에 설치 운영하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) 지배회사인 세틀뱅크 및 종속회사 매출을 합하여 연결기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 매출구분 2021년도 (제 22 기) 2020년도 (제 21 기) 2019년도 (제 20 기) 금융사업 서비스 매출 (간편현금결제, 가상계좌,PG 등) 수 출 - - - 내 수 102,471,735 75,834,999 64,161,722 합 계 102,471,735 75,834,999 64,161,722 기타매출 수 출 - - - 내 수 7,902,476 2,275,261 1,397,752 합 계 7,902,476 2,275,261 1,397,752 합 계 수 출 - - - 내 수 110,374,211 78,110,260 65,559,474 합 계 110,374,211 78,110,260 65,559,474 ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성 되었습니다. ※ 제21기 (2020년) 중 종속기업 투자주식을 취득하여 전기부터 연결재무제표를 작성하였 습니다. 따라서 제20기 (2019년) 재무제표는 종속기업이 없는 지배기업의 재무제표 입니다. 나. 판매경로 및 방법 ( 1) 판매조직 당사의 판매조직은 대표이사 포함 마케팅본부 그리고 010제휴팀에서 담당하고 있습니다. 마케팅본부 산하 제휴영업팀, 금융영업팀, PG영업팀, 폰빌영업팀으로 구성되어 있으며 010제휴팀이 있습니다. 제휴영업팀은 간편현금결제를 금융영업팀은 가상계좌 및 펌뱅킹 영업을 PG영업팀은 PG영업을 폰빌영업팀은 휴대폰 결재관련 영업을 전개하고 있습니다. 또한 Lad Lab 산하 010제휴팀에서 010PAY관련 영업을 전개하고 있습니다. 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로 (단위: 천원, %) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 (2021년) 2021년 비중 수수료 매출 가상계좌 국 내 고객 → 이용기관(국가기관, 지자체, 전자상거래업체 등) → 은행 → 세틀뱅크㈜ 24,033,258 21.77% 수수료 매출 펌뱅킹 국 내 고객 → 이용기관(대형보험사 및 수납기관) ←→ 세틀뱅크㈜ ←→ 은행 2,558,253 2.32% 수수료 매출 간편현금결제 국내 고객 → 전자상거래업체, 페이사 → 은행 → 세틀뱅크㈜ 45,102,900 40.86% 수수료매출 PG 국내 고객 → 전자상거래업체 ←→ 세틀뱅크㈜ → 카드사 30,777,324 27.88% 용역매출 등 기타 국내 지차제, 이용기관 → 세틀뱅크㈜ 7,902,476 7.16% 다. 판매전략 당사는 각 서비스별 특성과 시장의 트랜드, 그리고 고객의 특성에 맞는 맞춤형 금융서비스 와 플랫폼 서비스 제공을 판매 전략으로 합니다. 대한민국의 시중은행, 증권사 등 금융사와 제휴를 맺고 각종 대형기관 및 대한민국의 대표 커머스등과 연계를 통하여 고객들의 편리한 금융서비스를 제공 운영하고 있습니다. 품목 주용이용 고객 판매전략 가상계좌 대한민국의 국가기관, 지자체, 전자상거래업체 등 다수의 고객을 확보한 대형 기관 ● 다수의 고객을 보유한 이용기관을 통한 고객확보 ● 이용기관은 수월한 자급 수납 (실시간 입금확인 및 업무의 효율 증대, 신속정확한 민원제공) ● 고객은 다양한 입금 방식을 이용하여 수납가능 ● 당사 가상계좌서비스를 통한 업무효율화 ● 국가기관 및 지자체, 대형커머스등의 맞춤형 서비스 진행 ● 이용기관의 니즈를 반영한 높은 품질의 서비스 제공 ● 지속적인 유지보수에 집중으로 장애 없는 시스템 제공 펌뱅킹 다수의 고객을 보유한 수납기관(대형 보험사 등) ● 편리하고 수월한 자급수납을 통한 이용기관의 고객의 확보 ● 전국 시중은행과의 제휴룰 통한 서비스 제공으로 업무 자동화 제공 ● 365일 24시간 실시간 상시 모니터링을 장애없는 시스템 제공 간편현금결제 대한민국 대형 커머스 및 제로페이 기관 ● 대한민국 최초의 계좌기반의 간편결제 서비스 제공 ● 전국 시중은행, 증권사등 모든계좌 사용가능을 원스탑 서비스 제공등의 편의성으로 고객 확보용이 ● 고객사별 맞춤형 플랫폼 제공 ● 결제프로세스 간편화로 고객의 결제편의 제공 ● 신용카드보다 낮은 수수료율로 고객의 수수료 비용절감 ● 365일 24시간 실시간 상시 모니터링을 통한 결제 이상징후 및 감시 철저한 보안으로 안심한 결제 서비스 제공으로 고객 확보 PG 전자상거래 업체 ● 당사만의 시스템을 통한 가맹점의 정산등 정산업무 대행 용이 ● 결제정보의 암호화를 통한 안전한 결제서비스 제공 ● 가맹점의 프로모션등 지원 제공 기타 지차체 및 금융기관 ● 당사의 맞춤형 컨설팅 및 유지보수 관리로 시스템 라. 수주상황 금융서비스 사업은 사업의 고유특성상 온,오프라인상에서 서비스의 형태로 제공되고있으므로 일괄 수주하는 방식이 아니며, 이용기관(가맹점) 및 이용자가 서비스를 이용함으로써 매출이 발생하므로 일정한 시점을 기준으로 수주상황을 예측하기가 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을검토, 승인합니다. (1) 시장위험 1) 가격위험연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장지분증권에 투자하고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각 각 31,831백만원 및 13,928백만원 입니다. 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부예금 또는 차입금 등은 존재하지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (3) 유동성 위험연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무 21,230 - - 21,230 기타금융부채(유동) 137,034,410 379,472 - 137,413,881 기타금융부채(비유동) (65,248) - 432,642 367,394 합 계 136,990,391 379,472 432,642 137,802,505 (전기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 합 계 기타금융부채(유동) 81,802,978 369,651 - 82,172,630 기타금융부채(비유동) - - 820,876 820,876 합 계 81,802,978 369,651 820,876 82,993,506 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 나. 자본위험관리 연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (145,971,409) (102,330,442) 순부채 (145,971,409) (102,330,442) 자본총계 142,732,531 122,209,598 총자본 (3,238,878) 19,879,156 자본조달비율 - % - % 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 당사는 급변하는 전자결제시장환경에 한발 앞선 서비스를 위해 연구개발을 지속하고 있으며, 보안강화와 지속적인 서비스개발을 위해 기술적 기능적으로 실과 팀을 분리하여 효율적인 연구가 가능하도록 연구인력을 운영하고 있습니다. 연구개발조직.jpg 연구개발조직 실(팀)명 내용 IT본부 - 고객 계좌의 출금동의를 받아서 필요시 간편하게 현금을 출금하여 결제하는 간편현금결제서비스의 개발과 운영하는 간편결제팀과 신규 사업이나 기존 서비스의 고도화를 진행하고 있는 신규 개발 팀으로 구성되어 있다.- 가상계좌 , 펌뱅킹업무등 은행 특화 서비스를 기업고객에게 제공하며 고객이 손쉽게 연동하여 활용할 수 있는 인터페이스를 제공한다.- 지방자치단체 세입관련 가상계좌수납시스템을 개발/납품설치/ 유지보수하는 활동을 영위한다. 또한 농협은행의 가상계좌서비스 원천 시스템을 개발/유지보수하는 활동을 영위한다. - 세틀뱅크㈜ 전자지불시스템인 010PAY는 인터넷 쇼핑몰에서 상품과 서비스를 구매하고, 이에 대한 대금을 신용카드, 계좌이체, 가상계좌 등 다양한 결제수단을 통해 안전하고 편리하게 결제할 수 있는 서비스이다. 010PAY는 인터넷 전자상거래 업체의 국내 카드사, 은행을 하나로 연결하여 전자지불결제의 핵심인 보안을 기본으로 안정된 서비스를 제공한다. -세틀뱅크㈜ 전체 서비스의 시스템 인프라(서버,네트워크,DB 등)를 구성 운영하며 전자금융업무 관련 상위 감독기관의 보안규정 준수 및 개인정보보호 관련 법규 준수 등의 보안활동을 영위한다. (2) 연구개발 비용 (단위: 백만원, %) 구분 2021년도 (제22기) 2020년도 (제21기) 2019년도 (제20기) 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 917 892 941 합 계 (매출액 대비 비율) 917(0.83) 892 (1.14) 941(1.44) (3) 연구개발 활동 연구개발명 내용 및 기대효과 K 은행 연계시스템 개발 K은행의 제공서비스 추가로 인한 고객사 거래유입증가 기대 오픈형 간편결제 플랫폼 중소 가맹점을 대상으로 간편현금결제와 포인트, 머니 기능 사용 가능 비대면 계좌 플랫폼 은행 계좌개설 연동으로 간편결제 서비스 활성화 교통유발부담금 가상계좌수납 서비스 개발 자치단체 세입중 하나인 교통유발부담금을 가상계좌를 이용해 실시간으로 납부 가능하도록 시스템으로 당 시스템을 제공함으로써 납부자의 납부편의 증대, 납부 가능 시간 확대를 도모하고, 자치단체 수납업무 관련 민원을 감소시킴으로써 업무 처리 효율성 제고한다. 당 시스템 판매를 통한 매출증대 뿐 아니라 자치단체 세입관련 당사 지뱅킹시스템 제품 라인업이 확대됨으로써 시장경쟁력 제고가 기대됨 지뱅킹시스템 내 계좌간편결제 기능 구축 지방세입 가상계좌 수납 시스템인 지뱅킹시스템내에 계좌간편결제 기능을 탑재함으로써 당사 간편결제서비스의 외연을 확대하고 자치단체에는 새로운 수납수단을 추가 제공함으로써 지뱅킹시스템 경쟁력 강화가 기대됨 지뱅킹ASP시스템 구축 현재 당사가 각 자치단체에 독립된 단일 시스템으로 납품 및 유지보수하고 있는 지뱅킹시스템을 이중화된 중앙시스템으로 고도화하여 ASP 형태의 서비스로 제공. 고객사의 서비스 선택의 폭을 넓혀 시장 경쟁력을 제고함과 동시에 당사의 지뱅킹시스템 운영/유지 비용 절감 효과가 기대됨 신용카드 간편결제 신용카드 간편결제를 개발하기 위해 국제적인 데이터 보안 표준인증 PCI-DSS를 획득하여 최초 1회 본인인증을 통한 가입 및 카드 등록으로 결제시 비밀번호 6자리를 입력하는 간편한 결제 서비스 제공 A페이 청구서 연동 PG사 중 유일하게 A페이와 청구서 시스템을 연동하여 정기결제를 제공하고 미납 고객을 대상으로 알림톡 서비스 제공을 통하여 신용카드 및 카카오머니, 가상계좌 등 다양한 결제수단을 제공하여 고객의 수납율을 높임 7. 기타 참고사항 [ 용어의 정의 ]당사의 금융서비스의 이해를 위해 금융서비스에 대한 개념을 아래와 같이 정의하였습니다. 주요 용어에 대한 상세 설명은 금융위원회, 한국은행의 금융용어사전의 정의와 네이버, 위키백과, 관련 단체에서의 정의, 업계에서 통용되는 의미로 기술 하였습니다. 용어 내용 핀테크 금융을 뜻하는(finance)과 기술을 뜻하는(technology)의 합성어로 기존 디지털 기술 혁신을 통해 금융서비스를 획기적으로 효율화하거나 새 금융서비스를 출시하는 것 전자금융 금융업무에 컴퓨터 및 정보통신기술을 적용하여 자동화 및 전자화(Network화)를 구현하는 것으로, 국내의 전자금융거래법상 전자금융거래는 '금융회사 또는 전자금융업자가 전자적 장치를 통하여 금융상품 및 서비스를 제공하고, 이용자가 금융회사 또는 전자금융업자의 종사자와 직접 대면하거나 의사소통을 하지 아니하고 자동화된 방식으로 서비스를 이용하는 거래'로 정의됨 전자지불결제 현금, 수표, 신용카드 등 기존의 화폐 개념을 네트워크상으로 옮겨 디지털화한 무형의 화폐 또는 지불 수단을 이용하여 상품 구매 및 서비스 이용에 대한 대금 지불을 전자적인 방법으로 처리하는 것 가상계좌 다수의 고객을 보유한 기관이 수월한 자급 수납을 위해 고객에게 부여하는 입금 전용 계좌 간편결제 공인인증서나 OTP없이 비밀번호 입력이나 지문인식 등의 간단한 인증을 통해 구매절차를 간소화한 전자결제서비스 펌뱅킹 각종 자금의 지급 및 집금, 거래정보 송수신이 필요한 기업고객을 위해 호스트 컴퓨터와 금융기관의 서버를 전용회선 또는 통신망으로 연결하여 기업자금관리의 편의성을 제공하는 금융서비스 전자지급 결제대행(PG) 인터넷 쇼핑몰 등의 전자상거래에서 구매자로부터 대금을 수취하여 판매자에게 지급될 수 있도록 지급결제정보를 송·수신하는 것 또는 그 대가의 정산을 대행하거나 매개하는 것을 의미 G-뱅킹 지방자치단체(지방세, 세외수입, 환경개선부담금, 상하수도요금, 주정차위반과태료 등)의 다양한 수납업무에 있어 업무생산성 및 납부자의 납부편의성을 높이고자 구현된 1인 1계좌 방식의 실시간 가상계좌 수납 관리 시스템 KYC가상계좌 Know-Your-Customer의 줄임말로 고객의 실계좌와 가상계좌가 매칭되어 해당 계좌로의 입금/출금만 가능하도록 구현된 안전한 가상계좌 지불결제 시스템 결제 경제주체가 자금/금융자산 거래 시 최종 확정된 금액 또는 증권을 이전하는 등의 청산과정을 통해 법적인 채권·채무를 종결시키는 과정 지급 경제주체가 경제거래를 한 이후 재화 또는 서비스의 대가로 현금, 수표, 신용카드, 자금이체 등을 이용하여 화폐적 가치에 대한 청구권을 이전하는 행위로 정의되며 지급이 현금으로 이루어지는 경우 청산기관과 결제기관 없이 지급과 동시에 최종결제가 이루어지나, 수표나 자금이체 등 비현금수단으로 지급하는 경우에는 금융기관간 지급액 또는 수취액을 산정하는 청산과정과 최종확정된 지급액 또는 수취액에 해당하는 자금을 이전하는 결제과정이 별도로 필요함 대량지급 은행지로 업무의 한 유형으로서 급여, 연금, 배당금 등과 같은 일시 또는 정기적으로 발생하는 대량지급 거래를 위하여 공공기관, 대기업 등과 같은 이용기관의 예금계좌에서 다수의 수취인 예금계좌로 지정된 날짜에 자금을 이체하는 업무로 하나의 거래은행을 통해 전국 모든 은행의 수취인 예금계좌로 자금을 이체할 수 있음 지급결제시스템 개인·기업·정부 등 경제주체들의 금융거래나 경제활동에서 발생하는 지급결제가 원활히 이루어지도록 해주는 금융시스템의 하부구조로써 중앙은행, 지급결제 참여기관, 관련 법규, 지급수단 및 금융시장 인프라 등 지급결제 처리를 위한 제반 계약과 운영시설을 통칭 입금이체 지급인이 자신이 거래하는 금융기관에 지급을 지시하여 이체금액을 수취인의 계좌로 입금하도록 하는 계좌이체 방식으로, 지급인의 지급지시에 의해 지급인의 계좌에서 출금이 일어나므로 지급지시와 자금 모두 지급인 거래은행에서 수취인 거래은행으로 이동하게 되며 대한민국 금융기관간 계좌이체의 대부분은 입금이체에 해당 출금이체 수취인이 자신이 거래하는 금융기관에 추심을 의뢰하여(즉, 인출지시) 지급인의 계좌로부터 이체금액을 출금하여 수취인 자신의 계좌에 입금하도록 하는 계좌이체방식 전자상거래 인터넷을 이용한 가상공간에서 광고, 발주, 수주 등의 상거래 및 대금결제를 수행하는 것으로 결제수단으로는 신용카드, 은행의 계좌 간 자금이체, 전자화폐 등이 있음 가상통화 중앙은행이나 금융기관이 아닌 민간에서 블록체인을 기반기술로 하여 발행·유통되는 ‘가치의 전자적 표시’(digital representation of value) 가상통화공개(ICO) 암호화화폐(cryptocurrency) 또는 디지털 토큰(digital token, 일종의 투자증명)을 이용하여 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩(crowd funding)의 한 방식으로대한민국의 경우 법상 가상통화공개를 금지하고 있음 가상화폐거래소 암호화폐의 매매 및 매도를 돕기 위해 코인 보유자와 구매자를 기능적으로 연결시켜 주는 역할을 하는 주체 가. 회사의 현황 (1) 사업의 개황 당사는 ICT기술을 바탕으로 가상계좌 중계서비스로 출발을 하여 펌뱅킹, 간편현금결제, PG서비스 등의 전자금융 및 결제 플랫폼을 제공하는 핀테크 기업입니다. 핀테크는 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어로 단어적 의미는 '금융서비스에 적용된 기술(Technology applied to financial services, UKTI, 2014)'을 의미합니다. 기술과 금융의 융합으로 금융부문의 기존 서비스가 획기적으로 효율화되거나 새로운 금융서비스가 출현하는 것을 뜻합니다. 핀테크에 관심이 높아진 2014년 이전에도 금융과 기술은 서로 연계되어 발전되어 왔고 1980년대에 PC가 등장하면서 금융정보를 디지털방식으로 처리하기 시작했으며, 이후 인터넷, 모바일기기, 스마트폰 등이 차례로 등장하면서 전자금융 분야가 발전했고 그 과정에서 당사와 같은 IT 기업 등의 비금융회사의 역할이 점차 확대되고 있는 추세입니다. (2) 시장진출 개요 및 시장의 상황 당사는 전자금융 및 결제 플랫폼을 제공하는 핀테크 기업으로 2000년 10월 9일 자본금 5천만원으로 설립하여 수차례의 증자를 거듭하여 현재 자본금 47.3억원의 법인으로 성장하였습니다. 당사는 온라인 결제시장의 구조적인 성장 추세를 전망하여 가상계좌 중계서비스, 펌뱅킹 서비스를 기반으로 핀테크 시장에 진입하였으며, 이후 모바일 결제시장 확대, 간편결제시장 등장 등 급변하는 시장 트렌드에 맞춰 간편현금결제등의 신(新) 결제시스템을 지속 런칭한 결과 현재 종합 전자결제 핀테크 기업으로 성장하였습니다. 1990년대 이후 인터넷의 보급과 스마트폰의 대중화와 함께 등장한 전자지급 결제시장은 비교적 길지 않은 역사에도 불구하고 매년 급격한 성장을 이루어 왔습니다. 전자지급 결제는 전자상거래로 구매한 상품의 대금 지급 뿐만 아니라 개인간 송금 등 다양한 전자결제 시스템을 이용해 지급 결제하는 것을 의미하며, 전자결제 시스템의 유형은 지불시점, 인증방법, 거래액수, 판매자와 구매자간의 통신방식 등 분류기준에 따라 나뉘며 신용카드, 가상계좌, 은행계좌이체, IC카드형 전자화폐, 네트워크형 전자화폐, 모바일 지급결제, ARS결제, 전자우편결제, 전자수표방식과 같은 다양한 방식이 존재 합니다. 최근 스마트폰의 대중화와 더불어 인터넷 서비스 이용행태가 모바일 중심으로 전환되면서 스마트폰을 이용한 지급서비스 이용행태가 빠르게 확산되고 있습니다. 특히 2020년에는 코로나19 확산으로 비대면·비접촉 지급서비스 등 새로운 전자지급수단에 대한 소비자들의 수용성이 크게 높아지면서 디지털 금융이 본격 확산하는 계기가 마련되었습니다. (3) 온라인 결제시장의 구조적인 성장■ 온라인 결제 시장, +20%(YoY) 성장 전망 국내 GDP 성장률이 3~4% 혹은 그 이하로 조정되면서 소비 심리 지표들도 점차 낮아지고 있고, 소비가 가처분소득과 소비성향에 의존하는 점을 고려할 때 이를 나타내는 결제 시장의 증가율도 향후 하향 조정될 가능성이 높습니다. 이에 따라, 2005년~2011년 CAGR 7%에 달했던 전체 결제 시장 성장률은 2012년~2017년 3%로 낮아진 바 있습니다. 다만, 이는 전체 결제 시장에 국한될 뿐 온라인 결제 등 세부 시장들은 오프라인의 온라인화와 기술 발전에 힘입어 연간 20% 이상의 성장이 지속될 것으로 전망됩니다. ■ 오프라인의 온라인화, 모바일 결제 확대 결제시장의 성장 동력은 일회성 요인이 아닌 구조적인 요소에 있습니다. 대표적으로 오프라인 결제의 온라인 대체는 중장기 온라인 결제 시장의 성장을 야기할 것 입니다. 인터넷 쇼핑몰의 활성화로 보편화된 온라인 결제는 스마트폰의 보급에 따른 모바일 결제 확대로 이어진 결과, 온라인 쇼핑 거래액 증가와 동반 성장한 국내 PG 시장은 2013년부터 급격히 성장해 2020년 4분기 누적 거래액 30조원 수준의 시장으로 성장하였습니다. 온라인 결제 공간이 점차 확장되고, 간편결제 등 이를 구현하는 기술들이 발전하며 중장기 비중 상승 추세는 지속될 것으로 전망됩니다. ■ 유통업체들, 모바일 결제 편의 제공 최근 신세계, 이마트, 현대백화점 등 주요 유통 업체들은 오프라인 시장을 온전히 인터넷 혹은 모바일 환경에 구현하기 위해 자체 플랫폼을 구축·제공하고 있으며, 네이버나 카카오와 같은 인터넷 사업자들의 O2O(Online to Offline) 사업 확대도 시장 확대에 기여 중입니다. 배달의 민족, 요기요 등 새로운 형태의 사업 모델들이 온라인 결제를 바탕으로 성장 중인 점도 시장 성장에 긍정적 요소로 작용합니다. 특히 92%에 달하는 스마트폰 보급률은 기존 오프라인 영역의 상거래를 온라인으로 이전시키는 데 기여하고 있습니다. 50~60대의 모바일 비중이 50% 이상으로 점차 높아지며 기존 온라인 환경의 소외 대상으로 인식되는 장년층들도 온라인 결제 시장의 주역으로 자리잡고 있습니다. (4) 간편결제의 확산 ■ 온.오프라인 간편결제 모두 활성화 ICT 기술진보는 결제시장의 성장을 촉진하는 또 다른 요소입니다. 대표적으로 간편결제의 확산은 오프라인과 온라인 결제를 모두 활성화시키고 있습니다. 스마트폰에 내장된 신용카드를 가까이 대면 형성되는 자기장을 이용해 결제를 하는 마그네틱보안전송(MST) 방식이 삼성페이에 채용되면서 기존 단말기의 지속 사용이 가능해졌고,이는 오프라인 신용카드 결제시장 성장으로 이어 졌습니다. 카카오페이, 네이버페이,PAYCO, SSG페이 등 다양한 모바일 혹은 온라인 간편결제 수단이 생기면서 온라인 결제시장 역시 고성장을 지속할 수 있는 환경이 조성되었습니다. 2020년 중 간편결제 이용금액을 월별로 살펴보면, 온라인에서 주로 이용되는 전자금융업자의 간편결제 이용금액이 코로나19 확진자 증가로 대면 경제활동이 위축된 2~3월 및 하반기에 큰 폭으로 증가하였습니다. 반면 오프라인에서 주로 이용되는 휴대폰 제조사의 간편결제 이용금액은 동 기간 중 상대적으로 부진한 모습을 보였습니다. 특히 간편결제 이용금액 증가는 일부 대형업체에 편중되는 모습을 나타냈는데, 이는 플랫폼을 기반으로 한 잠금효과(Lock-in)에 영향을 받은 것으로 향후에도 이러한 추세는 상당기간 지속될 것으로 예상됩니다 이에 따라, 당사는 안정적인 가상계좌 중계서비스 매출을 기반으로 높은 성장잠재력을 가진 모바일/온라인 중심의 간편결제(계좌기반의 간편결제 서비스, 간편송금 서비스) 시장 점유율 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 나. 시장 여건 (1) 주요 목표 시장 당사의 주요 목표시장은 광의의 '핀테크' 시장입니다. 핀테크는 금융(finance)과 기술(technology)의 합성어로 사전적 의미는 '금융서비스에 적용된 기술 (technology applied to financial services, UKTI, 2014)'을 의미합니다. 즉, 핀테크란 기술과 금융의융합으로 금융부문의 기존 서비스가 획기적으로 효율화되거나 새로운 금융서비스가 출현하는 것을 의미합니다. 『Word EconomicForum and Deloitte(2016)』 보고서에 따르면, 국내 금융서비스 시장은 1980년대에 들어 PC보급 확산과 함께 금융정보를 디지털방식으로 처리하기 시작하면서 정보화 구축 기반을 형성하였으며, 1990년대 이후 인터넷, 모바일기기, 스마트폰 보급이 대중화되면서 '전자금융' 분야는 본격적인 성장기에 진입 하였습니다. 2014년 이후에는 지급결제, 금융데이터분석, 금융소프트웨어, 금융 플랫폼 등과 관련된 핀테크 업체들이 시장에 대거 등장하기 시작하였고 그 과정에서 당사와 같은 비금융 IT회사의 역할 또한 점차 확대 추세를 보이고 있습니다. 국내 핀테크 산업은 정부의 핀테크 활성화 정책 추진과 함께 관련 규제의 완화 및 등록 절차의 간소화 등에 힘입어 매년 핀테크 기업수가 폭발적으로 증가하고 있습니다. 공인인증서 의무사용 규정이 폐지되면서 기존에 번거로웠던 공인인증서 방식의 본인인증 시장은 홍체, 지문 등 바이오 인증기술과 접목된 생체인식 간편결제 시장으로 이동하고 있으며, 이러한 인증기술을 활용하여 삼성페이, 네이버페이 인터넷 전문은행 등 새로운 지급/결제 서비스가 속속 등장하고 있습니다. 새로운 지급/결제서비스 이용이 확산되면서 금융회사간, 그리고 금융회사 및 비 금융회사간 경쟁과 협력이확대되면서 금융의 디지털화가 촉진되고 있습니다. 핀테크 기업은 정의와 기준에 따라 범위가 상이하나, FSB(Financial Stability Implications from FinTech) 보고서 분류 기준에 따른 국내 핀테크 기업의 연도별 기업 개수는2013년 62개에서 2017년 223개로 대폭 증가하였으며, 특히 2015년~2016년에는 전기 대비 각각 50.0%, 59.0% 증가한 핀테크 업체가 시장에 신규 진입하며 시장 확대의 발판을 마련하였습니다. 한국핀테크산업협회에 따르면 창립 당시인 2016년 4월 109개 회원사에서 2019년 10월 기준 총 328개 회원사로 증가하는 등 지난 3년 동안 3배이상 꾸준히 증가했습니다. 당사 사업의 목표시장은 넓은 의미의 '핀테크' 시장이며, 당사가 영위하고 있는 가상계좌, 간편현금결제, PG서비스 사업은 국내 핀테크 시장에서 가장 큰 시장을 차지하고 있는 지급/결제 사업영역에 포함됩니다. (2) 수요변동 요인 전세계적인 스마트폰 보유 및 이용의 확산은 전자지갑, 모바일 결제 등과 같은 전자결제/간편결제라는 소비 방식의 변화로 이어졌습니다. 2012년 국내 스마트폰 보유율은 91%수준으로 고령층의 스마트폰 이용마저 가파른 속도로 증가해 2017년 약 95%에 육박하는 높은 스마트폰 이용률을 보이고 있습니다. 이와 같은 ICT 기술의 진보 및전자기기의 상용화는 소비자의 소비 방식 및 기업 서비스의 디지털화로 이어졌고, 이에 따른 모바일 네트워크의 고도화는 전통적인 현금 및 오프라인 결제 방식을 빠르게대체하게 되었습니다. 2013년 모바일뱅킹 등록고객수는 PC 등을 통한 인터넷뱅킹 고객 수를 넘어섰고, 모바일을 통한 지급결제는 보편화 되었습니다. 모바일 결제 및 디지털 결제의 활성화라는 구조적인 변화는 현금 없는 사회로의 이행을 가속화 시켰고, 넓은 의미로 당사자간의 금융 거래가 실물의 현금 교환 없이 디지털 정보의 전송만으로 이루어지는 사회로 진입 시켰습니다. 우리나라의 경우 이용건수를 기준으로 현금 비중은 2014년 37.7%에서 2016년 26.0%로 크게 감소 하였고, 신용카드의 비중은 34.2%에서 50.6%로 확대 되었습니다. 현금의 지속적인 사용 감소 외에도 비현금 결제수단에 있어 지급결제 패러다임 변동이 일어나고 있습니다. 국내 신용카드 결제시장은 소비방식의 디지털화라는 호재에도 불구하고 어려움에 직면해 있습니다. 주된 원인은 당국 규제 변화에 따른 영세 중소 가맹점 범위 확대 및 간편결제로 인한 수수료율 인하가 지배적이고, 문제의 근간은 VAN사 및 PG사를 거치는 카드산업의 복잡한 결제 프로세스 구조에 기인하고 있습니다. 간편결제 및 핀테크와의 경쟁으로 카드사업자는 수수료 인하 압력이라는 어려움에 직면해 있고, 계좌이체 방식의 결제라는 대체제의 부상에 따라 이익률 악화 추세를 이어가고 있습니다. ( 3) 시장진입 장벽 및 규제환경 핀테크는 IT 기술을 접목하여 제공하는 금융서비스를 지칭하는 의미로 각각의 유형에 따라 적용되는 법규 또한 다양합니다. 당사의 금융서비스는 송금, 결제, 은행업무(가상계좌, 펌뱅킹) 등 전자금융감독규정에서 정하는 보안성 심의를 준수하여야 하며, 은행 자체의 보안심의 또한 모두 통과한 서비스를 출시해야 합니다. 이러한 규제환경은 시장진입에 있어 큰 진입장벽으로 작용 하지만 이를 통과 하면 반대로 누구도 쉽게 가질 수 없는 경쟁적 우위 요소로 작용하며, 당사는 십수년 간 가상계좌 분야의 독점적 지위를 유지해 왔음은 물론, 최근 간편결제서비스 출시에 이르기까지 이미 금융권 규제환경을 모두 준수하는 기술과 경험을 보유하고 있습니다. 정부는 금융 혁신을 저해하는 각종 낡은 제도나 규제 등에 대한 과감하고 폭넓은 개혁 작업을 지속적으로 추진해 왔으며, 『금융혁신지원특별법』 제정을 통해 다양한 혁신금융 서비스들이 법령상 제한이 있는 경우에도 시장에서 적극적으로 시도될 수 있는 제도적 기반 또한 마련해 두었습니다. 그러나 개별적인 규제 개혁과 분야별 혁신 노력에도 불구하고 금융 인프라 전반의 획기적인 변화 없이는 금융결제와 핀테크 산업 전반의 근본적인 혁신을 이끌어내기에 상당한 어려움이 있었습니다. 이에 따라 금융위원회는 2019년 02월, 핀테크 및 금융 플랫폼 활성화를 위한 '금융결제 인프라 혁신방안' 을 발표하였으며, 이는 금융 결제망을 공정한 경쟁이 가능한 개방형 시스템으로 전환하고, 수수료를 글로벌 수준으로 조정함으로써 다양한 아이디어들이 실제 서비스로 활발하게 연결될 수 있도록 하는 인프라 혁신으로 요약할 수 있습니다. [ 정부의 '금융결제 인프라 혁신방안' 3대 추진전략 ] 목표 : 금융결제 인프라 전반의 개편 혁신적인 결제서비스 출현과 활성화 지원 금융결제 부문의 혁신 및 경쟁 촉진 [전략 1] 금융결제 시스템을 혁신적으로 개방하여 다양한 결제서비스가 공정하게 경쟁할 수 있는 생태계 조성 [전략 2] 전자금융업의 기능별 규율 전환 및 기능 확대 등 금융결제업 체계 전면 개편을 통해 혁신적인 결제서비스 창출 촉진 [전략 3] 낡은 규제 정비, 세제 인센티브 등 규제ㆍ세제의 시장 친화적 개선을 통해 새로운 결제서비스 활성화 여건 마련 금융결제 시스템 혁신적 개방 금융결제업(전금업) 체계 전면 개편 규제 세제의 시장 친화적 개선 공동 결제시스템(오픈뱅킹) 구축 업종별기능별 규율 체계 전환 낡은 규제 개선 오픈뱅킹 법제도화 새로운 전자금융업 도입 범용성 제고를 위한 제도 지원 핀테크 기업에 금융결제망 개방 소액 후불결제 서비스 허용 세제 인센티브 방안 검토 추진 출처: 금융위원회 보도자료(2019.02.26) 금융결제 시스템 혁신적 개방이란 핀테크 기업에 금융결제망을 단계적으로 개방하고, 이용 비용을 합리화 하는 등 금융결제 인프라를 폐쇄형에서 개방형으로 개편하는 것을 의미합니다. 금융결제망 단계적 개방 로드맵은 다음과 같으며, 추진 일정에 따르면 2019년 상반기 공동 결제시스템(오픈뱅킹) 구축 후 2019년 3분기에 전자금융법개정안 마련, 법제화 완료 후 중장기 로드맵의 일환으로 핀테크 기업에 금융결제망 직접 개방의 순서로 진행될 예정입니다. 정부의 금번 『금융결제 인프라 혁신 방안』은 그동안 폐쇄적이었던 금융 결제망을 핀테크 기업과 은행간에 전면적으로 개방하는 내용을 핵심으로 하는 핀테크 산업 전반의 『Game Changer』로 정의하고 있으며, 향후 다양하고 혁신적인 금융 서비스와 금융 플랫폼이 출현하고 금융 산업의 경쟁이 크게 촉진되면서 고객 중심의 무한경쟁 시대가 열리게될 것으로 전망됩니다. 또한 국민들은 간편 앱 하나로 금융서비스를 One-stop으로 이용 가능해지는 등 금융 산업이 단순 금융 상품 판매를 넘어 종합적인 금융서비스를 제공하는 고부가가치 산업으로 변모 할 것으로 기대됩니다. 다. 경쟁상의 강점 (1) 결제시스템의 안정적인 서비스 제공 전자금융거래라는 특성상 거래의 안정성 및 완전성은 금융VAN사업의 핵심 요소입니다. 서비스 제반의 디지털화와 상용화로 인하여 단 한번의 전산장애 및 오류 발생은 다수의 고객에게 심각한 피해를 발생시킴을 의미하게 되었고, 고객사에게 회복하기 어려운 손해를 가져올 수 있게 되었습니다. 특히, 마케팅 및 고객 유치 이벤트 등 다양한 트래픽이 요구되는 경우 접속자가 폭주하는 경우가 빈번하고, 이로 인해 서버가 다운되어 제공하는 서비스 장애로 회사의 막대한 피해를 입는 경우가 빈번합니다. 이와 같은 오류 현상은 트래픽 급증에 따른 서버 초과, 데이터 처리 프레임워크 및 보안서비스 인프라 등과 같은 문제에서 기인합니다. 이에, 당사는 유사 사고의 발생을 미연에 방지하고 빠른 대응이 가능하도록 체계적인 시스템을 갖추고자 하였습니다. 금융VAN 부문을 중심으로 사업을 시작하였기 때문에 서비스의 완전성 및 전산 오류의 중요성에 대하여 사업 초기 부터 인지할 수 있었고, 금융거래사고 예방을 위해 다양한 보완 장치의 내재화 및 서비스 경쟁력을 확보 하고 있습니다. (2) 보안서비스 인프라 당사 시스템 운영은 전문성, 신뢰성, 그리고 안정성을 가장 우선시되는 기본 원칙으로 삼아 운영되고 있습니다. 보안전담부서는 365일 24시간 가동되어 실시간 장애 및이상 징후에 대응 가능한 시스템과 조직을 가추고 있습니다. 상시 문제에 대응할 수 있도록 당사 자체적으로 로그분석 솔루션을 수행하고 이를 통해 시스템 로그, 패킷 로그, 어플리케이션 로그 등을 실시간으로 수집 및 분석해 미래에 발생할 수 있는 오류 등에 대하여 사전 예방을 가능하게 합니다. 크리티컬한 로그가 발생하는 경우에는이벤트 알람을 발생시켜 위험 요소에 실시간으로 대응 및 알림이 가능하도록 구성되어 있습니다. 모니터링/CS팀을 추가적으로 운영해 업무 외 시간에도 1차 대응 및 원인을 추적할 수 있도록 갖추어 놓고 있고 인터넷으로 시도되는 다양한 공격에 대해 상시 탐지 및 차단 역할을 수행하는 보안관제 역시 작동 중에 있습니다. 이외에, 장애 복구 시간을 최대한 단축하기 위해 유관 부서 및 담당자들에게 주기적으로 안전 교육을 진행해 전문적이고 빠른 대응이 가능하도록 준비하고 있습니다. 사고의 예방 및 발생 시에 대한 대응을 넘어서 당사는 안전의 완전성을 위해 전구간을 이중화 하여 운영하고 있습니다. 즉, 운영 시스템의 네트워크, 서버, DB, 회선 등 회사가 사용하는 전구간을 모두 이중화함으로서 이상징후가 발생하면 신속히 대응하고 차선 회선을 항시 준비하고 있습니다. 또한, 전체 운영/테스트 서버의 데이터를 백업하여 보관 중이고 데이터 유실 시 100% 복구가 가능합니다. 백업 자료는 DR센터에서 실시간으로 소산 보관하여 어떠한 경우에도 데이터 유실이 없도록 구축되어 있습니다. (3) 품질경영(Quality Management, QM) / 품질보증(Quality Assurance, QA) 팀 운영 서비스의 운영이 실시간으로 운영되고 있는지 파악하기 위하여 당사는 QM/QA팀을두고 있습니다. 오류 발생에 따른 늦은 대응이 아닌 실질적인 서비스 작동에 대해 상시 모니터링 하는 체계를 확립한 것으로, 결제 서비스가 수행되는지 실질적으로 확인하게 됩니다. 이는, 테스트 자동화 시스템을 구축한 경우로 휴먼에러 보완은 물론 완전한 안정성을 위해 주기적으로 결제에 대한 확인 작업까지 이루어짐을 의미합니다. 자동화 테스트 시스템은 각 가맹점의 정상 결제가 이루어지는지 확인하기 위해 1분, 5분, 그리고 10분 주기로 결제가 정상적으로 이루어지는지에 대해 자동확인 시험을 진행하고 있습니다. (4) 간편현금결제 시장 선점 및 공통프레임워크 기술 간편결제시장은 스마트폰 디바이스 제조사는 물론 유통, IT기업, 이통사, 전통 금융사까지 다양한 참여자가 독자적인 간편결제 서비스를 운영하고 있으며, 신용카드 구매시장의 대체제로 급격하게 성장 중에 있습니다. 신용카드가 결제서비스의 상당 부분을 점유하고 있으나 현금결제가 간편해졌음을 다수의 고객층이 실질적으로 체감함에 따라 신용카드의 이용 고객수 이탈은 가파르게 증가하고 있습니다. 특히, 젊은 고객층의 경우 현금결제의 주요 이용층으로 자리잡고 있습니다. 당사의 간편현금결제서비스는 간편결제시장 내 신용카드가 아닌 본인 계좌기반의 현금결제 서비스이며 당사가 국내 최초로 개발 및 2015년에 런칭하여 신규 시장을 개척하게 되었습니다. 최초 커머스 기업인 이베이와 서비스를 시작하였고 이후 국내 대형 e-커머스 및 대다수의 간편결제 페이사에서 제공하는 간편현금결제에 대한 부분을 당사에서 과점하고 있습니다. 당사의 간편현금결제서비스는 간편결제시장내 또 다른 시장으로 자리잡고 있으며, 현재도 당사의 가맹점 및 이용기관이 급격하게 늘어나고 있습니다. 특히, 결제서비스라는 특성상, 시스템의 안정성은 무엇보다 중요하며 대형커머스 사업체의 핵심 전제 기반 중에 하나인 결제서비스는 신뢰관계를 기반으로 확대되어 가는 특징을 보이고 있습니다. 당사의 서비스는 위 간편결제사들과 경쟁관계가 아닌 상생관계로서 당사의 서비스를 간편결제사업자들에게 인프라와 같은 형태인 금융플랫폼을 제공하고 있는 것입니다. ■ 간편현금결제 공통 프레임워크 기술 보유 펌뱅킹 시스템 연동 기능을 기반으로 당사는 계좌이체 기반의 간편하고 안정적인 현금결제 서비스 출시를 위해 공통 프레임워크를 설계 하였습니다. 다양한 고객사로부터의 요구사항에 신속하게 대응할 수 있도록 표준화된 프레임워크를 기반으로 개발하였고 높은 안정성과 효율적인 데이터 처리가 가능한 장점을 지니고 있습니다. 공통프레임워크 기술은 전자상거래 가맹점에게 간편현금결제서비스를 제공할 수 있게 함은 물론 동시에 유수의 공공기관 등 또한 서비스를 함께 사용 할 수 있게 합니다. 즉, 전자상거래 가맹점들만을 위한 유일한 간편현금결제서비스가 아니라, 코레일, KT, 조폐공사, 그리고 제로페이 등 다수 기관의 결제서비스를 모두 담을 수 있는 비즈니스 모델입니다. 당사의 이러한 공통 프레임워크 기술은 간편결제 서비스가 필요한 사업자들의 조기 런칭을 가능하게 하고 타사는 제공하지 못하는 추가적인 서비스 개발을 가능하게 실현 하였습니다. (5) 은행시스템 직접운영을 통한 기술적 우위 당사는 금융VAN사 중 유일하게 은행의 시스템을 직접운영 중에 있고, 직접운영이라는 이례적인 경우는 국내 최초로 지방자치단체간 실시간 송수신이 가능한 G-banking 시스템을 국내 A은행과 개발 및 구축을 하였습니다. 직접 운영이라는 경험은 금융VAN사로서의 독자적인 전문성과 기술력 배양을 가능하게 하였을 뿐만 아니라, 이용기관에게 맞춤형 가상계좌시스템, 간편현금결제시스템, 펌뱅킹, PG서비스 등 결제시스템을 제공할 수 있게 하였고 이를 통해 고객의 다양한 니즈를 충족시켜 줄 수 있는 경쟁우위를 지닐 수 있게 해주었습니다. 이와 같은 기술적 우위를 통해 당사는 시장의 높은 점유율을 유지하게 되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성 되었습니다. ※ 전기(제 21기)중 종속기업투자주식을 신규로 취득하여 제21기부터 연결재무제표를 작성하였습니다. 따라서 비교표시된 제 20기 재무제표는 연결대상 종속기업이 없는 지배기업의 개별재무제표입니다. (단위: 원) 구분 제22기(감사받음) 제21기(감사받음) 제20기(감사받음) 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 유동자산 236,724,248,848 167,139,683,623 147,181,932,680 현금및현금성자산 145,971,409,150 102,330,442,022 79,812,503,354 매출채권 5,978,527,546 4,301,758,447 3,480,497,804 기타금융자산 84,061,556,989 60,187,301,614 63,692,342,231 기타자산 712,755,163 320,181,540 196,589,291 비유동자산 49,541,828,600 41,515,676,606 22,053,894,118 관계기업투자 2,685,773,763 10,645,738,491 7,299,808,997 당기손익-공정가치측정금융자산 31,830,920,430 13,928,398,348 4,751,700,000 기타금융자산 3,726,393,459 3,305,058,123 1,523,974,750 기타자산 3,000,000 3,000,000 3,000,000 유형자산 4,525,632,692 5,710,905,773 3,332,170,460 무형자산 5,374,711,997 5,994,030,731 3,721,085,086 사용권자산 1,395,396,259 1,626,432,379 163,357,203 이연법인세자산 - 302,112,761 1,258,797,622 자산총계 286,266,077,448 208,655,360,229 169,235,826,798 부채 - 유동부채 140,782,949,201 84,714,885,529 57,759,902,684 비유동부채 2,750,597,470 1,730,876,696 838,531,092 부채총계 143,533,546,671 86,445,762,225 58,598,433,776 자본 - 자본금 4,726,500,000 4,633,500,000 4,633,500,000 주식발행초과금 54,467,633,009 48,525,582,767 48,525,582,767 기타자본항목 (13,856,730,656) (9,316,850,739) (6,058,595,878) 이익잉여금 88,961,237,664 71,587,651,604 63,536,906,133 비지배지분 8,433,890,760 6,779,714,372 - 자본총계 142,732,530,777 122,209,598,004 110,637,393,022 21.01.01~21.12.31 20.01.01~20.12.31 19.01.01~19.12.31 영업수익 110,374,211,065 78,110,259,569 65,559,473,832 영업이익 15,287,940,649 10,657,835,807 13,432,507,477 법인세비용차감전순이익 28,126,940,643 14,780,655,470 16,031,391,234 연결당기순이익 22,478,719,499 11,276,135,263 12,879,367,892 지배주주지분 20,943,413,459 11,369,252,435 12,879,367,892 비지배지분 1,535,306,040 (93,117,172) - 연결총포괄순이익 21,935,164,204 11,432,704,654 13,072,411,841 지배주주지분 20,400,003,022 11,525,821,826 13,072,411,841 비지배지분 1,535,306,040 (93,117,172) - 보통주당순이익 기본보통주당순이익 2,375 1,294 1,466 희석보통주당순이익 2,375 1,246 1,411 연결에 포함된 회사 수 2 1 - 나. 요약별도재무정보 ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성 되었습니다. (단위: 원) 구분 제22기(감사받음) 제21기(감사받음) 제20기(감사받음) 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 유동자산 233,646,518,488 162,935,650,191 147,181,932,680 현금및현금성자산 144,195,640,508 99,243,648,433 79,812,503,354 매출채권 4,936,727,241 3,576,263,515 3,480,497,804 기타금융자산 83,854,351,040 59,843,273,616 63,692,342,231 기타자산 659,799,699 272,464,627 196,589,291 비유동자산 38,642,752,767 37,794,099,751 22,053,894,118 종속기업투자 16,047,371,687 16,047,371,687 관계기업투자 2,635,227,766 975,761,282 7,299,808,997 당기손익_공정가치측정금융자산 7,619,771,593 5,941,250,000 4,751,700,000 기타금융자산 2,513,422,960 2,170,205,520 1,523,974,750 기타자산 3,000,000 3,000,000 3,000,000 유형자산 3,903,552,629 5,135,521,341 3,332,170,460 무형자산 5,289,844,927 5,885,571,119 3,721,085,086 사용권자산 630,561,205 1,109,509,427 163,357,203 이연법인세자산 - 525,909,375 1,258,797,622 자산총계 272,289,271,255 200,729,749,942 169,235,826,798 부채 유동부채 139,347,407,391 83,686,386,415 57,759,902,684 비유동부채 1,848,965,601 1,404,123,220 838,531,092 부채총계 141,196,372,992 85,090,509,635 58,598,433,776 자본 자본금 4,726,500,000 4,633,500,000 4,633,500,000 주식발행초과금 54,467,633,009 48,525,582,767 48,525,582,767 기타자본항목 (13,687,025,700) (9,323,434,830) (6,058,595,878) 이익잉여금 85,585,790,954 71,803,592,370 63,536,906,133 자본총계 131,092,898,263 115,639,240,307 110,637,393,022 종속.관계.공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 21.01.01~21.12.31 20.01.01~20.12.31 19.01.01~19.12.31 영업수익 104,368,309,266 77,148,393,493 65,559,473,832 영업이익 15,401,382,320 11,102,617,173 13,432,507,477 법인세비용차감전순이익 21,031,171,351 15,094,275,824 16,031,391,234 당기순이익 17,352,025,983 11,585,193,201 12,879,367,892 총포괄순이익 16,809,129,134 11,723,081,118 13,072,411,841 보통주당순이익 기본보통주당순이익 1,967 1,330 1,466 희석보통주당순이익 1,967 1,280 1,411 ※ 상기의 재무제표는 주주총회의 승인을 받기 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 236,724,248,848 167,139,683,623 147,181,932,680 현금및현금성자산 145,971,409,150 102,330,442,022 79,812,503,354 매출채권 5,978,527,546 4,301,758,447 3,480,497,804 기타금융자산 84,061,556,989 60,187,301,614 63,692,342,231 기타자산 712,755,163 320,181,540 196,589,291 비유동자산 49,541,828,600 41,515,676,606 22,053,894,118 관계기업 투자 2,685,773,763 10,645,738,491 7,299,808,997 당기손익 공정가치측정금융자산 31,830,920,430 13,928,398,348 4,751,700,000 기타금융자산 3,726,393,459 3,305,058,123 1,523,974,750 기타자산 3,000,000 3,000,000 3,000,000 유형자산 4,525,632,692 5,710,905,773 3,332,170,460 무형자산 5,374,711,997 5,994,030,731 3,721,085,086 사용권자산 1,395,396,259 1,626,432,379 163,357,203 이연법인세자산 302,112,761 1,258,797,622 자산총계 286,266,077,448 208,655,360,229 169,235,826,798 부채 유동부채 140,782,949,201 84,714,885,529 57,759,902,684 매입채무 21,230,000 기타금융부채 137,413,881,356 82,172,629,643 54,369,408,747 기타부채 1,693,396,867 1,057,170,653 1,129,279,858 충당부채 246,893,389 80,917,986 87,385,532 당기법인세부채 1,407,547,589 1,404,167,247 2,173,828,547 비유동부채 2,750,597,470 1,730,876,696 838,531,092 순확정급여부채 372,554,938 143,669,512 380,072,453 기타금융부채 367,393,884 820,876,020 64,420,578 충당부채 648,038,511 766,331,164 394,038,061 이연법인세부채 1,362,610,137 부채총계 143,533,546,671 86,445,762,225 58,598,433,776 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 134,298,640,017 115,429,883,632 110,637,393,022 자본금 4,726,500,000 4,633,500,000 4,633,500,000 주식발행초과금 54,467,633,009 48,525,582,767 48,525,582,767 기타자본항목 (13,856,730,656) (9,316,850,739) (6,058,595,878) 이익잉여금(결손금) 88,961,237,664 71,587,651,604 63,536,906,133 비지배지분 8,433,890,760 6,779,714,372 자본총계 142,732,530,777 122,209,598,004 110,637,393,022 자본과부채총계 286,266,077,448 208,655,360,229 169,235,826,798 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업수익 110,374,211,065 78,110,259,569 65,559,473,832 영업비용 95,086,270,416 67,452,423,762 52,126,966,355 영업이익(손실) 15,287,940,649 10,657,835,807 13,432,507,477 기타수익 10,097,445,914 2,424,672,325 1,493,104,236 기타비용 143,249,549 56,939,465 39,525,398 금융수익 3,130,662,952 1,037,275,776 1,325,829,472 금융비용 543,461,159 54,290,484 7,512,673 지분법이익 360,244,473 784,553,233 195,095,458 지분법손실 62,642,637 12,451,722 368,107,338 법인세비용차감전순이익(손실) 28,126,940,643 14,780,655,470 16,031,391,234 법인세비용 5,648,221,144 3,504,520,207 3,152,023,342 당기순이익(손실) 22,478,719,499 11,276,135,263 12,879,367,892 기타포괄손익 (543,555,295) 156,569,391 193,043,949 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (542,896,849) 87,413,276 274,004,393 순확정급여부채 재측정요소 (696,021,601) 112,068,302 351,287,683 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 153,124,752 (24,655,026) (77,283,290) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (658,446) 69,156,115 (80,960,444) 해외사업장환산외환차이 (658,446) 지분법자본변동 88,661,686 (103,795,441) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (19,505,571) 22,834,997 총포괄손익 21,935,164,204 11,432,704,654 13,072,411,841 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 20,943,413,459 11,369,252,435 12,879,367,892 비지배지분 1,535,306,040 (93,117,172) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 20,400,003,022 11,525,821,826 13,072,411,841 비지배지분 1,535,306,040 (93,117,172) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,375 1,294 1,466 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,375 1,246 1,411 연결 자본변동표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,170,000,000 564,444,433 50,383,533,848 55,117,978,281 0 55,117,978,281 자본의 변동 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) 12,879,367,892 12,879,367,892 12,879,367,892 순확정급여부채 재측정요소 274,004,393 274,004,393 274,004,393 지분법자본변동 (80,960,444) (80,960,444) (80,960,444) 해외사업장환산외환차이 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 463,500,000 48,525,582,767 48,989,082,767 48,989,082,767 주식선택권 1,253,601,388 1,253,601,388 1,253,601,388 기타 1,315,316,195 1,315,316,195 1,315,316,195 연결범위 변동 종속기업의 지분변동 자기주식 (9,110,997,450) (9,110,997,450) (9,110,997,450) 배당금 2019.12.31 (기말자본) 4,633,500,000 48,525,582,767 (6,058,595,878) 63,536,906,133 110,637,393,022 110,637,393,022 2020.01.01 (기초자본) 4,633,500,000 48,525,582,767 (6,058,595,878) 63,536,906,133 110,637,393,022 110,637,393,022 자본의 변동 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) 11,369,252,435 11,369,252,435 (93,117,172) 11,276,135,263 순확정급여부채 재측정요소 87,413,276 87,413,276 87,413,276 지분법자본변동 69,156,115 69,156,115 69,156,115 해외사업장환산외환차이 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 주식선택권 891,945,037 891,945,037 891,945,037 기타 1,356,606,871 1,356,606,871 1,356,606,871 연결범위 변동 7,450,570 7,450,570 6,882,154,590 6,889,605,160 종속기업의 지분변동 (19,547,954) (19,547,954) (9,323,046) (28,871,000) 자기주식 (5,563,865,500) (5,563,865,500) (5,563,865,500) 배당금 (3,405,920,240) (3,405,920,240) (3,405,920,240) 2020.12.31 (기말자본) 4,633,500,000 48,525,582,767 (9,316,850,739) 71,587,651,604 115,429,883,632 6,779,714,372 122,209,598,004 2021.01.01 (기초자본) 4,633,500,000 48,525,582,767 (9,316,850,739) 71,587,651,604 115,429,883,632 6,779,714,372 122,209,598,004 자본의 변동 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) 20,943,413,459 20,943,413,459 1,535,306,040 22,478,719,499 순확정급여부채 재측정요소 (542,896,849) (542,896,849) (542,896,849) 지분법자본변동 해외사업장환산외환차이 (658,446) (658,446) (658,446) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 주식선택권 93,000,000 3,972,670,360 (3,413,179,149) 652,491,211 652,491,211 기타 1,969,379,882 (1,969,379,882) 186,134,259 186,134,259 연결범위 변동 종속기업의 지분변동 (175,630,601) (175,630,601) (67,263,911) (242,894,512) 자기주식 1,018,968,161 1,018,968,161 1,018,968,161 배당금 (3,026,930,550) (3,026,930,550) (3,026,930,550) 2021.12.31 (기말자본) 4,726,500,000 54,467,633,009 (13,856,730,656) 88,961,237,664 134,298,640,017 8,433,890,760 142,732,530,777 연결 현금흐름표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 52,368,198,892 29,620,674,619 11,718,200,963 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 55,811,246,049 32,475,336,073 14,670,580,020 이자수취 823,855,656 1,061,770,553 1,041,918,295 이자지급 (5,372,649) 법인세납부(환급) (4,261,530,164) (3,916,432,007) (3,994,297,352) 투자활동현금흐름 (6,766,202,478) 4,183,999,375 (55,485,760,578) 유형자산의 취득 (516,581,848) (3,901,321,068) (1,431,148,685) 유형자산의 처분 46,469,858 (33,666,574) 무형자산의 취득 (401,881,420) (2,240,440,343) (569,630,150) 무형자산의 처분 318,181,818 35,000,000 국고보조금의 수령 22,150,000 26,033,000 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (1,405,000,000) (2,080,000,000) (1,000,000,000) 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 2,900,000,000 기타금융자산의 증가 (110,694,629,927) (102,902,998,278) (71,812,222,678) 기타금융자산의 감소 106,092,978,073 118,139,075,638 26,266,207,935 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,502,500,000) (2,818,800,000) (7,000,000,000) 사업취득으로 인한 현금유출 (4,047,421,225) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 2,444,182,193 재무활동현금흐름 (1,960,370,840) (9,732,985,286) 39,770,252,161 주식의 발행 48,989,082,767 리스부채의 지급 (1,080,496,080) (674,114,983) (107,833,156) 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,091,720,000 단기차입금의 상환 (35,536,110) 자기주식의 취득 (5,796,792,250) (9,110,997,450) 자기주식의 처분 1,098,575,900 172,713,187 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (7,704,000) 연결자본거래로 인한 현금유출 (28,871,000) 배당금지급 (3,026,930,550) (3,405,920,240) 현금및현금성자산의순증가(감소) 43,641,625,574 24,071,688,708 (3,997,307,454) 환율변동효과 (658,446) 기초현금및현금성자산 102,330,442,022 79,812,503,354 83,809,810,808 연결범위의 변동 (1,553,750,040) 기말현금및현금성자산 145,971,409,150 102,330,442,022 79,812,503,354 ※ 상기의 재무제표는 주주총회의 승인을 받기 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 세틀뱅크 주식회사와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 세틀뱅크 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결기업')은 2000년 10월 9일에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년 7월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.지배기업은 전기 중 종속기업투자주식을 취득하여 전기부터 연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업은 2002년 6월 3일에 최초로 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받은 바 있습니다. 지배기업은 설립 이래 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,727 백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)민앤지 3,585,600 37.93% 임원 173,649 1.84% 자기주식 585,169 6.19% 기타 5,108,582 54.04% 합 계 9,453,000 100.00% 2. 연결재무제표의 작성범위 2.1. 연결대상 종속기업당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 업종 지분율(%) ㈜헥토(*1) 경영컨설팅 및 지적재산권 라이센스업 70.00% ㈜빅쏠(*2) 소프트웨어개발 및 기타 금융서비스 18.77% HECTO SINGPAORE PTE. LTD(*3) 그외 기타생활용품 도매업 100.00% (*1) 전기 중 지배기업의 최대주주로부터 구주 인수를 통해 지분율 46.98%에서 67.13%로 지배력을 획득하였으며, 이후 (주)헥토의 유상증자 참여를 통해 67.13%에서 70.00%로 지분율이 상승하였습니다.(*2) 당기 중 56.09%의 지배력을 최초 획득하였으며, 당기 중 추가지분 인수를 통해 56.17%로 지분율이 상승하였습니다. 이후 최대주주인 민앤지에게 보유지분 일부(37.39%)를 매각함으로써 지배력을 상실하여 보고기간말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 당기 중 종속회사인 ㈜헥토는 싱가폴 현지법인에 100% 신규출자하여 설립하였습니다. 2.2. 연결대상 종속기업의 재무정보(1) 연결재무제표 작성시 적용된 종속기업의 재무재표는 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일자 ㈜헥토 대한민국 12월 31일 HECTO SINGPAORE PTE. LTD 싱가폴 12월 31일 (2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)(*1) (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 수익 당기순이익 ㈜헥토 30,550,205 2,437,236 28,112,969 8,353,858 5,738,134 HECTO SINGPAORE PTE. LTD 175,279 7,175 168,104 - (7,268) (*1) 상기 당기말 재무금액은 당기 중 지배력을 획득한 시점 이후의 금액입니다. (전기말)(*2) (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 수익 당기순이익 ㈜헥토 24,519,268 1,901,538 22,617,729 1,260,708 (309,058) (*2) 상기 전기말 재무금액은 전기 중 지배력을 획득한 시점입니다. 2.3. 종속기업 변동내역(1) 당기 중 신규 로 연결대상에 포함된 종속기업은 아래와 같습니다. 종속기업명 사 유 ㈜빅쏠 구주 인수 및 제3자배정 출자 HECTO SINGPAORE PTE. LTD 종속기업 ㈜헥토의 싱가폴 해외현지법인 설립 (2) 당기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 종속기업명 사 유 ㈜빅쏠 최대주주 ㈜민앤지에게 지분매각으로 지배력 상실 2.4. 당기중 연결대상 종속기업별로 주요 비지배지분이 보유한 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분당기순이익 비지배지분기타포괄손익 기타 변동 기말 누적비지배지분 ㈜헥토 30.00% 6,779,714 - 1,721,440 - (67,264) 8,433,891 HECTO SINGPAORE PTE. LTD - - - - - - - 합 계 - 6,779,714 - 1,721,440 - (67,264) 8,433,891 3. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 3.1. 연결재무제표 작성기준 연결기업은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결기업의 재무제표는 2022년 02월 22일자로 이사회에서 승인되었으며, 2022년 03월 30일 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 3.2. 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 9) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3.3. 연결기준 (1) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'와 기업회계기준서제1109호 '금융상품'에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고,원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. (2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (3) 종속기업종속기업은 연결기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. (4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. (5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결기업의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결기업이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (6) 내부거래제거연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 3.4. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.5. 금융자산 (1) 분류 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기 손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간 편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 '차입금'으 로 분류 하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 3.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 3. 8. 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 기계장치 5년 비품 5년 시설장치 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 3. 9. 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 특허권 7년 상표권 5년 개발비 5년 연결기업은 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 3. 10. 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약 자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3. 11 . 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의 무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.12. 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 3. 13 . 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3. 14 . 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결기업은 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 주식기준보상 연결기업은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. 3. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객에게 정보서비스의 제공과 금융정보중계기기와 소프트웨어의 개발 및 판매 등의 사업을 영위하고 있고, 각각의 계약별로 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다. 정보서비스의 제공 및 재화의 판매에 따른 수익은 정보 및 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 유지보수용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하여 진행기준(산출법)을 적용하여 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한 계약기간동안 거래가격이 일정하지 않은 거래처에 대하여 산출법을 적용하여 총 유지보수용역 계약기간동안 균등하게 수익을 인식합니다.연결기업이 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인 역할을 수행하는 경우, 고객에게 청구하는 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. 3. 16 . 리스 연결기업은 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다 (1) 리스이용자 연결기업이 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 (2) 리스제공자 연결기업이 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 3.17. 주당이익 연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 18 . 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 35 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 4.1 법인세 연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4.3 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결기업은 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을검토, 승인합니다. (1) 시장위험 1) 가격위험연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장지분증권에 투자하고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각 각 31,831백만원 및 13,928백만원 입니다. 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부예금 또는 차입금 등은 존재하지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.(3) 유동성 위험연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무 21,230 - - 21,230 기타금융부채(유동) 137,034,410 379,472 - 137,413,881 기타금융부채(비유동) (65,248) - 432,642 367,394 합 계 136,990,391 379,472 432,642 137,802,505 (전기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 합 계 기타금융부채(유동) 81,802,978 369,651 - 82,172,630 기타금융부채(비유동) - - 820,876 820,876 합 계 81,802,978 369,651 820,876 82,993,506 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.5.2 자본위험관리연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (145,971,409) (102,330,442) 순부채 (145,971,409) (102,330,442) 자본총계 142,732,531 122,209,598 총자본 (3,238,878) 19,879,156 자본조달비율 - % - % 6. 범주별 금융상품 보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.6.1 금융상품 범주별 장부금액 (당기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 145,971,409 - - 145,971,409 매출채권 5,978,528 - - 5,978,528 당기손익-공정가치측정금융자산 - 31,830,920 - 31,830,920 기타금융자산(유동) 84,061,557 - - 84,061,557 기타금융자산(비유동) 3,726,393 - - 3,726,393 합 계 239,737,887 31,830,920 - 271,568,807 금융부채 매입채무 - - 21,230 21,230 기타금융부채(유동) - - 137,413,881 137,413,881 기타금융부채(비유동) - - 367,394 367,394 합 계 - - 137,802,505 137,802,505 (전기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 102,330,442 - - 102,330,442 매출채권 4,301,758 - - 4,301,758 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,928,398 - 13,928,398 기타금융자산(유동) 60,187,302 - - 60,187,302 기타금융자산(비유동) 3,305,058 - - 3,305,058 합 계 170,124,560 13,928,398 - 184,052,959 금융부채 기타금융부채(유동) - - 82,172,630 82,172,630 기타금융부채(비유동) - - 820,876 820,876 합 계 - - 82,993,507 82,993,507 7. 공정가치 7.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결기업 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 31,830,920 31,830,920 13,928,398 13,928,398 기타금융자산(비유동) 3,726,393 3,726,393 3,305,058 3,305,058 합 계 35,557,314 35,557,314 17,233,456 17,233,456 기타금융부채(비유동) 367,394 367,394 820,876 820,876 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 및 기타금융부채(유동) 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.7.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분 하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,504,854 - 15,326,067 31,830,920 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 13,928,398 13,928,398 7.3 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜머니투데이 2,861,250 3 현금흐름할인법 코리아오메가성장산업협력투자일호조합 1,065,408 3 (*3) 엘에스케이헬스케어3호펀드 640,000 3 (*1) 씨엔티테크(주)제9호투자조합 45,000 3 (*2) ㈜빅쏠 2,008,114 3 (*2) 골프클럽큐레저산업㈜ 1,000,000 3 (*2) ㈜디지털투데이 1,528,173 3 현금흐름할인법 핀브릿지㈜ 5,045,492 3 현금흐름할인법 ㈜이모션애드테크 1,132,630 3 현금흐름할인법 민앤지㈜ 16,504,854 1 기말 현재 종가 (*1) 비상장 지분상품으로 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으며 취득일로부터 보고기간말까지 2년이 경과하지 않았으므로 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다. (*2) 취득일이 보고기간말로부터 1년 이내로 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다. (*3) 투자조합의 공정가치는 순자산가치평가법으로 측정하였으며, 투자조합이 보유한 다양한 지분상품과 채무상품의 공정가치를 개별 측정하였습니다.7.4 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 13,928,398 4,751,700 연결범위 변동 - 6,999,955 취득 1,405,000 2,080,000 처분 (2,900,000) - 타계정대체(*1) 2,008,114 - 당기손익으로 인한 변동 884,554 96,743 기말 15,326,067 13,928,398 (*1) 당기 중 ㈜빅쏠 지분의 지배력 상실로 인하여 종속기업투자주식에서 당기손익인식공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.7.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.7.6 수준 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 투입변수 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 할인율 1% 변동 373,898 (164,717) 7.7 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 지분상품 (주)머니투데이 2,861,250 2,861,250 코리아오메가성장산업협력투자일호조합 1,065,408 2,500,000 엘에스케이헬스케어3호펀드 640,000 280,000 씨엔티테크(주)제9호투자조합 45,000 - ㈜빅쏠 2,008,114 - ㈜디지털투데이 1,528,173 1,987,148 ㈜나우에이블 - 100,000 민앤지㈜ 16,504,854 - 소계 24,652,799 7,728,398 당기손익-공정가치 측정 채무상품 (주)올라핀테크 - 300,000 골프클럽큐레저산업㈜ 1,000,000 - 핀브릿지㈜ 5,045,492 4,900,000 ㈜이모션애드테크 1,132,630 1,000,000 소계 7,178,122 6,200,000 합계 31,830,920 13,928,398 8. 금융자산의 신용건전성 보고기간말 현재 금융상품의 종류별로 신용위험에 노출된 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 145,971,409 102,330,442 매출채권 6,021,036 4,333,487 대손충당금 (42,508) (31,729) 기타금융자산 87,787,950 63,492,360 합 계 239,737,887 170,124,560 8.1 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 -금융기관 1,963,485 1,834,930 외부신용등급이 없는 거래상대방 -새로운 고객 및 특수관계자(6개월 미만) 1,117,870 896,875 -과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 특수관계자(6개월 이상) 2,939,680 1,601,682 소 계 4,057,550 2,498,557 합 계 6,021,036 4,333,487 8.2 현금및현금성자산 및 기타 금융자산의 신용건전성 (1) 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관 145,971,409 102,330,442 (2) 기타금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 -금융기관 58,215,254 47,343,801 외부신용등급이 없는 거래상대방 -새로운 고객 및 특수관계자(6개월 미만) 1,441,609 1,482,137 -과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 특수관계자(6개월 이상) 28,131,087 14,666,422 소 계 29,572,696 16,148,559 합 계 87,787,950 63,492,360 9. 사 용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 은행명 금액 사용제한내역 금융상품(단기/장기) 농협은행(주) 외 1,440,837 지급제한 4,080,000 PG사업 관련 외 질권설정 60,000 법인카드한도 담보 질권설정 합 계 5,580,837 10. 매출채권 10.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 6,021,036 4,333,487 대손충당금 (42,508) (31,729) 매출채권(순액) 5,978,528 4,301,758 10.2 보고기간말 현재 연체되지 않은 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 연체되지 않은 채권 5,593,639 9,292 4,079,875 5,232 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 379,821 775 207,061 323 3개월 초과 6개월 이하 8,707 2,679 11,284 3,806 6개월 초과 38,869 29,763 35,268 22,368 소 계 427,397 33,217 253,612 26,497 합 계 6,021,036 42,508 4,333,487 31,729 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 10.3 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 31,729 9,067 대손충당금 설정 10,780 25,166 제각 - (2,505) 기말금액 42,508 31,729 10.4 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 연체된 개월 수 미연체 3개월 이하 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 5,593,639 379,821 8,707 5,821 3,903 29,145 6,021,036 기대손실율 0.17% 0.20% 30.76% 56.64% 69.19% 81.54% - 전체기간 기대손실 9,292 775 2,679 3,297 2,700 23,766 42,508 순장부금액 5,584,347 379,046 6,028 2,524 1,202 5,380 5,978,528 11. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 44,400,837 39,962,497 단기대여금 900,370 1,467,808 미수수익 97,101 129,846 미수금 38,076,426 18,370,356 임차보증금 586,822 244,555 기타보증금 - 12,240 소 계 84,061,557 60,187,302 비유동 장기금융상품 180,000 150,000 장기대여금 2,223,201 1,047,846 임차보증금 388,515 609,521 기타보증금 934,677 1,497,692 소 계 3,726,393 3,305,058 합 계 87,787,950 63,492,360 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 424,867 280,301 선급비용 287,889 39,880 소 계 712,755 320,182 비유동 기타 3,000 3,000 합 계 715,755 323,182 13. 관계기업투자 13.1 보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 주식종류 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 관계기업 인포텍코퍼레이션㈜ 보통주 200,000주 33.00% 450,000 1,195,370 450,000 975,761 (주)이브이모빌리티(*3) 보통주 240,500주 24.05% 1,202,500 1,141,927 - - (주)바이오일레븐(*1) 보통주 - - - - 9,459,164 9,639,054 에이치티에이(주)(*2) 보통주 10,000주 50.00% 43,374 50,546 43,374 30,923 헥토콘 1호 투자조합 출자금 300좌 30.00% 300,000 297,930 - - 합 계 1,995,874 2,685,774 9,952,538 10,645,738 (*1) 당기 중 처분하였습니다.(*2) 당기 중 종속기업으로 편입된 (주)헥토의 보유투자주식 입니다. (*3) 당기 중 합작투자회사 설립에 신규 출자하였으며, 자동차 수입 및 판매업과 관련한 서비스업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 13.2 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기말 인포텍코퍼레이션㈜ 975,761 - 219,609 - - 1,195,370 ㈜이브이모빌리티 - 1,202,500 (60,573) - - 1,141,927 ㈜바이오일레븐 9,639,054 - 121,012 23,497 (9,783,563) - 에이치티에이㈜ 30,923 - 19,623 - - 50,546 헥토콘 1호 투자조합 - 300,000 (2,070) - - 297,930 합 계 10,645,738 1,502,500 297,602 23,497 (9,783,563) 2,685,774 13.3 당기말 현재 관계기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 당기순이익 인포텍코퍼레이션㈜ 3,580,380 485,474 3,094,906 3,610,447 873,213 ㈜이브이모빌리티 4,880,758 132,621 4,748,137 - (251,863) 에이치티에이㈜ 141,673 40,581 101,092 470,542 39,247 헥토콘 1호 투자조합 993,101 - 993,101 - (6,899) 13.4 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜인포텍코퍼레이션 (주)이브이모빌리티 에이치티에이(주) 헥토콘 1호 투자조합 관계기업 기말 순자산 3,094,906 4,748,137 101,092 993,101 지분율 33.00% 24.05% 50.00% 30.00% 순자산 지분금액 1,021,319 1,141,927 50,546 297,930 (+)투자차액 174,051 - - - 기말 장부금액 1,195,370 1,141,927 50,546 297,930 14. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 8,742,958 44,940 615,910 1,533,268 - 10,937,075 연결범위 변동 - - - - - - 취득 41,800 - 70,450 279,332 125,000 516,582 대체 - - (67,184) - - (67,184) 복구충당부채변동 - - - - - - 기말 8,784,758 44,940 619,175 1,812,600 125,000 11,386,473 감가상각누계액 기초 4,299,253 28,462 303,677 594,777 - 5,226,169 연결범위 변동 - - - - - - 처분 - - (20,714) - - (20,714) 감가상각비 1,179,603 8,988 90,319 376,476 - 1,655,385 복구충당부채변동 - - - - - - 기말 5,478,855 37,450 373,282 971,253 - 6,860,840 장부가액 기초 4,443,705 16,478 312,232 938,490 - 5,710,906 기말 3,305,902 7,490 245,894 841,346 125,000 4,525,633 취득원가 8,784,758 44,940 619,175 1,812,600 125,000 11,386,473 감가상각누계액 (5,478,855) (37,450) (373,282) (971,253) - (6,860,840) 손상차손누계액 - - - - - - 순장부금액 3,305,902 7,490 245,894 841,346 125,000 4,525,633 (전기) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 5,065,529 44,940 386,025 816,429 771,000 7,083,923 연결범위 변동 - - 211,717 558,989 - 770,706 취득 1,248,659 - 18,168 218,549 1,706,500 3,191,876 대체 2,397,500 - - - (2,477,500) (80,000) 복구충당부채변동 - - - (60,699) - (60,699) 기말 8,711,688 44,940 615,909 1,533,268 - 10,905,806 감가상각누계액 기초 3,244,655 19,474 215,020 272,604 - 3,751,753 연결범위 변동 - - 37,122 130,825 - 167,947 감가상각비 1,023,328 8,988 51,536 252,047 - 1,335,899 복구충당부채변동 - - - (60,699) - (60,699) 기말 4,267,983 28,462 303,677 594,778 - 5,194,900 장부가액 기초 1,820,874 25,466 171,005 543,825 771,000 3,332,170 기말 4,443,705 16,478 312,232 938,491 - 5,710,905 취득원가 8,711,688 44,940 615,909 1,533,268 - 10,905,806 감가상각누계액 (4,267,983) (28,462) (303,677) (594,778) - (5,194,900) 손상차손누계액 - - - - - - 순장부금액 4,443,705 16,478 312,232 938,491 - 5,710,905 당기와 전기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 15.1 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 상표권 특허권 개발비 합 계 기초 719,449 3,045,209 1,384,043 688,636 74,482 3,544 78,667 5,994,031 연결범위 변동 - - - - - - - - 취득 - 245,389 138,590 - 2,384 15,519 - 401,881 처분 - (314,132) - - - - - (314,132) 재분류 - - - - - - - - 건설중인자산 대체 - - - - - - - - 상각 - - (366,814) (306,061) (17,219) (975) (16,000) (707,068) 기말 719,449 2,976,466 1,155,819 382,576 59,647 18,089 62,667 5,374,712 취득원가 719,449 2,976,466 2,240,461 920,632 79,676 19,106 80,000 7,035,789 감가상각누계액 - - (1,084,641) (538,056) (20,029) (1,017) (17,333) (1,661,077) 손상차손누계액 - 순장부금액 719,449 2,976,466 1,155,819 382,576 59,647 18,089 62,667 5,374,712 (전기) (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 특허권 개발비 합 계 기초 719,449 2,303,777 697,859 - - - 3,721,085 연결범위 변동 - - 33,118 - 77,292 - 110,410 취득 - 741,432 881,731 918,182 3,587 - 2,544,932 건설중인자산 대체 - - - - - 80,000 80,000 상각 - - (228,665) (229,545) (2,852) (1,333) (462,396) 기말 719,449 3,045,209 1,384,043 688,637 78,026 78,667 5,994,031 취득원가 719,449 3,045,209 1,612,708 918,182 80,879 80,000 6,456,427 감가상각누계액 - - (228,665) (229,545) (2,852) (1,333) (462,396) 손상차손누계액 - - - - - - - 순장부금액 719,449 3,045,209 1,384,043 688,637 78,026 78,667 5,994,031 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 15.2 영업권 (1) 영업 권 719,449백만원 은 당사가 주식회사 아이오에스21의 사업을 인수함에 따라발생하였습니다. (2) 회수가능액의 산정 현금창출단위집단인 인수된 가상계좌 사업의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구분 내용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 사업계획으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인률 10.21%(가중평균자본비용) (3) 손상검토 수행결과 보고기간말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상금액은 없습니다. 16 리스 리스와 관련된 연결기업의 회계정책은 주석 3.14을 참고하시기 바랍니다. 16.1 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 2,384,677 (1,344,826) 1,039,851 기계장치 - - - 차량운반구 487,584 (132,038) 355,545 합 계 2,872,261 (1,476,864) 1,395,397 (전기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 2,161,190 (863,060) 1,298,130 기계장치 21,419 (16,065) 5,354 차량운반구 500,557 (177,609) 322,948 합 계 2,683,166 (1,056,734) 1,626,432 16.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각비 기말 건물 1,298,130 704,911 (88,214) (874,976) 1,039,851 기계장치 5,354 - - (5,354) - 차량운반구 322,948 324,336 (124,373) (167,366) 355,545 합 계 1,626,432 1,029,247 (212,587) (1,047,696) 1,395,396 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위 변동 증 가 감 소 감가상각비 기말 건물 - 348,746 1,497,625 - (548,241) 1,298,130 기계장치 32,621 - - (17,244) (10,023) 5,354 차량운반구 130,736 61,477 229,110 - (98,375) 322,948 합 계 163,357 410,223 1,726,735 (17,244) (656,639) 1,626,432 16.3 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 43,511 38,830 사용권자산의 감가상각비 1,047,696 656,639 단기리스와 관련된 비용 3,830 - 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 6,780 5,610 합 계 1,101,817 701,079 16.4 당기 및 전기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채를 인식한 현금유출 1,080,496 674,115 단기/소액리스로 리스부채를 인식하지 않은 현금유출 6,780 5,610 합 계 1,087,276 679,725 16.5 보고기간말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1,143,096 799,754 1년 초과 ~ 5년 이내 376,991 1,016,231 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 1,520,087 1,815,986 12월 31일 현재 재무제표에 인식된 리스부채 1,417,147 1,646,785 유동 리스부채 1,049,754 825,909 비유동 리스부채 367,394 820,876 16.6 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 이자비용 지 급 기말 리스부채 1,646,785 1,017,613 (210,265) 43,511 (1,080,496) 1,417,147 보고기간말 현재 리 스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 1.92%~4.60% 입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위 변동 증 가 감 소 이자비용 지 급 기말 리스부채 165,474 392,162 1,726,734 (2,300) 38,830 (674,115) 1,646,785 보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 2.61%~4.60% 입니다. 17. 차입금 보고기간말 현재 장,단기 차입금은 없습니다. 18. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 21,230 - 미지급금 6,038,636 4,992,023 미지급비용 765,374 624,519 예수보증금 155,500 119,182 VA예수금(*) 51,761,330 38,510,276 PG예수금(*) 34,137,032 15,388,805 간편결제예수금(*) 38,630,841 21,281,770 내통장예수금(*) 4,875,414 430,147 리스부채 1,049,754 825,909 소 계 137,435,111 82,172,630 비유동 리스부채 367,394 820,876 소 계 367,394 820,876 합 계 137,802,505 82,993,506 (*)VA예수금 51,761백만원, PG예수금 9,698백만원, 간편결제예수금 25,123백만원, 내통장예수금 4,792백만원은 회사의 당기 현금및현금성자산에 포함된 금액입니다. 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 예수금 319,049 95,028 부가세예수금 1,353,386 943,188 선수금 20,962 18,955 합 계 1,693,397 1,057,171 20. 충당부채 20.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 복구충당부채 246,893 80,918 비유동 복구충당부채 26,171 189,522 장기종업원급여 621,868 576,809 합 계 894,932 847,249 20.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 장기종업원급여 복구충당부채 장기종업원급여 기초 270,440 576,809 87,386 394,038 연결범위 변동 - - 80,742 15,341 전입액 2,624 80,919 164,073 224,334 사용액 - (28,795) - (56,905) 환입액 - (7,065) (61,760) - 기말 273,064 621,868 270,440 576,809 20.3 보고기간말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다. 구 분 설정방법 및 중요 가정 복구충당부채 자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정 장기종업원급여 장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정 21 종업원급여 21.1 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,574,906 2,851,773 사외적립자산의 공정가치 (3,202,351) (2,708,104) 순확정급여부채 372,555 143,670 21.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 2,851,773 2,767,084 당기근무원가 729,847 765,302 이자비용 57,561 58,689 재측정요소: 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 507,130 (275,295) 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 경험조정 142,942 137,678 퇴직급여지급액 (714,348) (601,684) 기말 3,574,906 2,851,773 21.3 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 2,708,104 2,387,011 이자수익 54,544 50,327 재측정요소(사외적립자산의 수익) (45,949) (25,549) 사용자기여금 1,200,000 893,000 퇴직급여지급액 (714,348) (596,685) 기말 3,202,351 2,708,104 21.4 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 729,847 765,302 순이자손익 3,017 8,362 포괄손익계산서에 인식할 비용(수익) 732,864 773,664 21.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 보험수리적손익 696,022 (112,068) 법인세효과 (153,125) 24,655 법인세차감후 보험수리적손익 542,897 (87,413) 21.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 3,202,351 2,708,104 21.7 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.60% 2.20% 임금상승률 5.00% 3.00% 21.8 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (350,848) 413,099 임금상승률 403,088 (349,654) 민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 21.9 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수 준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 259,077 271,917 1,078,314 2,977,951 4,587,259 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.66년 입니다. 22. 법인세비용 22.1 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,227,676 3,148,553 이연법인세 일시적차이의 증감 1,664,723 733,595 자본에 반영된 법인세 (244,177) (377,628) 법인세비용 5,648,221 3,504,520 22.2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 28,126,941 14,780,655 적용세율에 따른 법인세비용 6,165,927 3,229,744 조정사항 - 세무상 차감되지 않는 비용 177,257 92,160 - 공제감면세액 효과 (753,134) (446,643) - 세무상 과세되지 않는 수익 (1,116,059) (6,708) - 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과 (418,039) - - 이연법인세 미인식 효과 697,106 - - 기타 895,163 635,967 조정사항 계 (517,706) 274,776 법인세비용 5,648,221 3,504,520 유효세율 20.08% 23.71% 22.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 법인세 효과 153,125 (24,655) 지분법자본변동 68,509 (19,506) 주식선택권 법인세 (465,811) (333,467) 합 계 (244,177) (377,628) 22.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 연결범위 변동 당기손익 자본항목 기말 당기손익_공정가치측정금융자산 (274,561) - (411,382) - (685,943) 무형자산 (158,279) - - - (158,279) 유형자산 15,436 - 2,656 - 18,092 관계기업투자 (379,416) - 156,765 68,509 (154,142) 순확정급여부채 - - (153,125) 153,125 - 주식선택권 1,114,232 - (648,421) (465,811) - 종속기업순자산변동 - - (418,039) - (418,039) 기타 (15,300) - 51,000 - 35,700 합 계 302,113 - (1,420,545) (244,177) (1,362,610) (전기) (단위:천원) 구 분 기초 연결범위 변동 당기손익 자본항목 기말 당기손익_공정가치측정금융자산 (253,278) - (21,285) - (274,563) 무형자산 (158,278) - - - (158,278) 유형자산 (6,388) - 21,824 - 15,436 관계기업투자 (70,776) (223,091) (66,044) (19,506) (379,416) 순확정급여부채 - - 24,655 (24,655) - 주식선택권 1,639,845 - (192,145) (333,467) 1,114,233 기타 107,673 - (122,973) - (15,300) 합 계 1,258,798 (223,091) (355,968) (377,628) 302,112 22.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,507,139 2,326,382 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 200,058 139,517 소 계 1,707,197 2,465,899 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,772,053) (2,135,220) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (297,754) (28,566) 소 계 (3,069,807) (2,163,786) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,362,610) 302,113 22.6 세무상 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. 23. 자본금 과 주식발행초과금 23.1 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 9,453,000주 9,267,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 자본금 4,726,500,000원 4,633,500,000원 23.2 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 9,267,000주 4,633,500 48,525,583 주식선택권 행사 186,000주 93,000 3,972,670 대체 - - 1,969,380 기말 9,453,000주 4,726,500 54,467,633 (전기) (단위:천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 9,267,000주 4,633,500 48,525,583 기말 9,267,000주 4,633,500 48,525,583 24. 주식기준보상 24.1 연 결기업은 2018년과 2017년 중 이사회 결의와 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고, 유상증자를 실시하였습니다. 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 모두 행사되었습니다. 보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 유상증자(*1) 주식선택권 1차부여(*2) 주식선택권 2차부여 부여시점 2017.11.28 2017.12.15 2018.07.27 용역제공기간 2017.11.28~2020.11.27 2017.12.15~2020.12.14 2018.07.27~2021.07.26 행사가능기간 - 2020.12.15~2025.12.14 2021.07.27~2026.07.27 최초부여수량 170,000주 230,000주 22,000주 부여시 행사가격 11,431원 11,431원 7,500원 부여방법 - 주식교부형 주식교부형 부여된 선택권의 가중평균공정가치 16,690원 16,690원 8,544원 부여일의 가중평균 주가(*3) 27,050원 27,050원 14,427원 주가변동성(*4) 16.40% 16.40% 23.30% 무위험수익률 2.40% 2.40% 2.52% (*1) 연결기업은 2018년 중 무상증자로 인하여 유상증자 약정에 따른 발행주식수는 260,000주로 변경되었으며, 1주당 증자가액은 5,716원으로 변경되었습니다. (*2) 연결기업은 2018년 중 무상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격은 5,716원으로 조정되었습니다. (*3) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.(*4) 주가변동성은 유사상장지수의 180일 역사적 변동성을 기초로 산출하였습니다. 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 26,582천원 및 1,095,989 천원 이며, 전액 유상증자 및 주식결제형 주식기준보상과 관 련한 비용입니다. 24.2 당기 및 전기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:주) 구 분 유상증자 주식선택권 1차부여 주식선택권 2차부여 기초 - 170,000 16,000 행사주식수 - (170,000) (16,000) 기말 - - - (전기) (단위:주) 구 분 유상증자 주식선택권 1차부여 주식선택권 2차부여 기초 260,000 192,000 22,000 권리상실분 (24,000) (22,000) (6,000) 행사주식수 (236,000) - - 기말 - 170,000 16,000 25. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 - 3,413,179 기타 (193,039) 1,969,380 기타자본조정 (12,097) (12,097) 해외사업환산차(대) (658) - 지분법자본변동 4,959 (12,449) 자기주식 (13,938,140) (14,735,077) 자기주식처분이익 282,246 60,214 합 계 (13,856,731) (9,316,851) 26. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,316,750 2,316,750 손해배상적립금 1,500,000 1,500,000 미처분이익잉여금 85,144,488 67,770,902 합 계 88,961,238 71,587,652 27. 배 당금 당기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 1주당 배당금(배당률) 470원(94%) 발행주식수(株) 9,453,000주 자기주식수(株) 585,169주 배당금총액 4,167,880,570원 28. 영업비용 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 14,237,278 8,659,593 퇴직급여 1,058,585 819,261 복리후생비 908,153 798,325 임차료 52,439 96,279 접대비 720,115 272,027 감가상각비 2,707,409 1,992,538 무형자산상각비 713,774 462,396 경상연구개발비(*) 916,629 892,441 지급수수료 65,721,551 47,256,708 광고선전비 2,871,856 529,973 외주용역비 1,896,659 1,853,303 주식보상비용 26,582 1,095,989 기타 3,255,241 2,723,591 합 계 95,086,270 67,452,424 (*) 경상연구개발비는 전액 연구인력에 대한 급여입니다. 29. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 392 369 무형자산처분이익 4,050 - 관계기업투자주식처분이익 6,004,092 - 종속기업투자주식처분이익 270,608 - 복구충당부채환입 - 61,760 잡이익 3,818,304 2,362,543 합 계 10,097,446 2,424,672 기타비용 기부금 61,700 45,480 유형자산처분손실 130 - 무형자산처분손실 - - 잡손실 81,419 11,460 합 계 143,250 56,939 30. 금융수익과 금융비용 30.1 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 801,769 927,726 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,328,894 109,550 합 계 3,130,663 1,037,276 금융비용 이자비용 84,486 41,484 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 458,975 12,807 합 계 543,461 54,290 30.2 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 금융수익 이자수익 801,769 - 801,769 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 2,328,894 2,328,894 합 계 801,769 2,328,894 3,130,663 금융비용 이자비용 84,486 84,486 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 458,975 458,975 합 계 84,486 458,975 543,461 (전기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 금융수익 이자수익 927,726 - 927,726 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 109,550 109,550 합 계 927,726 109,550 1,037,276 금융비용 이자비용 41,484 - 41,484 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 12,807 12,807 합 계 41,484 12,807 54,290 31 . 주당이익 31.1 기본주당이익 ( 1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익 20,943,413,459원 11,276,135,263원 가중평균유통보통주식수 8,819,442주 8,712,287주 기본주당이익 2,375원 1,294원 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기 ( 단위:주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 9,267,000 618,627 8,648,373 365 3,156,656,145 주식매수선택권 행사 168,000 - 168,000 341 57,288,000 주식매수선택권 행사 18,000 - 18,000 152 2,736,000 자기주식 처분 - -12,586 12,586 187 2,353,582 자기주식 처분 - -20,872 20,872 3 62,616 소계 9,453,000 585,169 8,846,959 365 3,219,096,343 가중평균유통보통주식수 8,819,442 ②전기 ( 단위:주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 9,267,000 618,627 8,648,373 366 3,188,697,065 가중평균유통보통주식수 8,712,287 31.2 희석주당순이익(1) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 희석당기순이익 20,943,413,459원 11,276,135,263원 가중평균유통보통주식수 8,819,442주 9,047,748주 희석주당이익 2,375원 1,246원 (2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. ( 단위:주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 8,819,442 8,712,287 희석성 잠재적보통주: - - -주식선택권효과 - 335,461 가중평균잠재적보통주식수 8,819,442 9,047,748 32. 영업으로부터 창출된 현금 32.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. ( 단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 22,478,719 11,276,135 조정: 법인세비용 5,648,221 3,504,520 장기종업원급여 118,341 167,429 퇴직급여 732,864 773,664 감가상각비 2,707,409 1,992,538 무형자산상각비 713,774 462,396 대손상각비(환입) 10,780 25,166 유형자산처분손실 130 - 주식보상비용 26,582 1,095,989 지분법손실 62,643 12,452 이자수익 (801,769) (927,726) 이자비용 84,486 41,484 유형자산처분이익 (388) (369) 무형자산처분이익 (4,050) - 당기손익인식금융자산 평가이익 (2,328,894) (109,550) 당기손익인식금융자산 평가손실 458,975 12,807 관계기업투자주식 처분이익 (6,004,092) - 종속기업투자주식 처분이익 (270,608) - 지분법이익 (360,244) (784,553) 복구충당부채환입 - (61,760) 운전자본의 변동: 매출채권의 증가 (1,365,060) (14,537) 관계기업투자주식의 증가 (66,734) - 미수금의 증가 (19,706,070) (11,003,159) 선급금의 증가 (142,404) (210,901) 선급비용의 감소(증가) (248,009) 147,670 부가세대급금의 증가 2,935 25,080 매입채무의 감소 21,230 - 미지급금의 증가 699,152 1,577,818 예수금의 증가 231,792 (25,011) VA예수금의 증가 13,251,054 4,455,632 PG예수금의 증가 18,748,227 2,676,602 간편결제예수금의 증가 17,349,071 17,837,281 내통장예수금의 증가 4,445,268 423,866 부가가치세예수금의 증가(감소) 410,199 (88,044) 미지급비용의 증가 142,672 94,230 예수보증금의 증가 36,318 31,544 선수금의 증가(감소) 2,007 (28,788) 장기미지급비용의 증가 (73,282) - 순확정급여의 증가 (1,200,000) (904,569) 영업으로부터 창출된 현금 55,811,246 32,475,336 32.2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 ( 단위:천원) 구 분 당기 전기 유무형자산 취득 관련 미지급금 - 500,222 장기금융상품 유동성 대체 150,000 180,000 관계기업투자주식 지분법 평가 297,602 2,505 이연법인세자산 인식 (312,686) (38,891) 장기대여금 유동성 대체 510,125 254,775 임차보증금의 유동성 대체 572,228 - 관계기업투자주식의 처분 (9,783,563) - 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 18,512,968 87,413 33. 우 발사항 및 약정사항 33.1 연결기업은 농협은행(주) 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다. 33.2 보고기간말 현재 연결기업은 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 6,801백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33.3 출자약정 연결기업은 2017년 중 코리아오메가성장산업협력투자일호조합에 출자하였으며 5년간 업무집행조합원인 코리아오메가투자금융(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액을 한도내에서 출자액을 납입하였으며, 2020년 중 엘에스케이헬스케어3호펀드에 출자하였으며 이후 8년간 업무집행조합원인 (주)엘에스케이인베스트먼트의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입 하여 야 하며, 2021년 중 헥토콘1호투자조합 과 씨엔티테크제9호투자조합에 출자하였으며 7년간 업무집행조합원인 씨엔티테크(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다. 보고기간 말 현재 출자예정액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 회사명 출자약정액 누적출자액 출자예정액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 코리아오메가성장산업협력투자일호조합 2,500,000 2,500,000 - 엘에스케이헬스케어3호펀드 1,000,000 640,000 360,000 씨엔티테크 제9호 투자조합 150,000 45,000 105,000 관계기업투자주식 헥토콘 1호 투자조합 600,000 300,000 300,000 합 계 4,250,000 3,485,000 765,000 (전기말) (단위:천원) 구 분 회사명 출자약정액 누적출자액 출자예정액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 코리아오메가성장산업협력투자일호조합 2,500,000 2,500,000 - 엘에스케이헬스케어3호펀드 1,000,000 280,000 720,000 합 계 3,500,000 2,780,000 720,000 33.4 전환사채 중도상환청구권핀브릿지㈜(이하 '피투자기업')는 전환사채발행일로부터 1년이 경과한 2020년 12월 31일로부터 본문의 사채만기기한까지 서면으로 사채 총액의 75%(22.5억원)에 대해 중도상환을 청구하여 피투자기업 및 피투자기업이 지정한 제3자로 하여금 사채를 매수하게 할 수 있으며, 매수가액은 피투자기업이 요청한 상환기일까지 계약 상의 기한전 원금 상환에 의해 산정된 금액으로 합니다. 피투자기업의 중도상환청구권 행사에 따른 연결기업은 중도상환청구권 행사기간이 종료되는 시점까지는 중도상환청구권 대상 사채에 대해서는 전환권을 행사하지 않고 전환사채 형태로 보유하여야 합니다.33.5 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 9건 이며, 소송가액은 231백만원(전기말 0건) 입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. 34. 특수관계자 거래 34.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지배기업 (주)민앤지 관계기업 인포텍코퍼레이션㈜, ㈜ 이브이모빌리티, ㈜에이치티에이,헥토콘 1호 투자조합 기타 특수관계자 코리아오메가성장산업협력투자일호조합, ㈜디지털투데이, ㈜ 바이오일레븐, ㈜ 빅쏠 등 34.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (당기, 당기말) (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜민앤지 (*1) 3,858,001 1,663,813 665,571 316,009 ㈜바이오일레븐 2,805,576 314,937 446,845 434,714 인포텍코퍼레이션㈜ - 2,500 - 550 ㈜에이치티에이 - 39,200 - - ㈜디지털투데이 21,400 3,885 - ㈜빅쏠 - - 2,457 - 합 계 6,684,977 2,020,451 1,118,759 751,273 (*1) 매입 등 금액에 배당금 지급액 1,254,960천원이 포함되어 있습니다. (전기, 전기말) (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜민앤지 582,674 130,870 439,016 55,740 (주)블록체인컴퍼니 5,358 - - - ㈜바이오일레븐 568,380 208,046 236,685 229,656 ㈜디지털투데이 3,657 5,000 3,515 - 합 계 1,160,070 343,916 679,216 285,396 34.3 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같으며 전기 중 특수관계 자에 대한 자금 거래 내역은 없습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자 기초 연결범위 변동 대여 회수 기말 임원 199,939 - 205,945 (88,501) 317,383 (전기) (단위:천원) 특수관계자 기초 연결범위 변동 대여 회수 기말 임원 149,960 49,979 - - 199,939 34.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 거래상대방 거래내역 거래금액 ㈜민앤지 종속기업인 (주)헥토가 보유중인 (주)바이오일레븐 발행주식 처분하면서 (주)민앤지 발행주식을 취득 15,955,342 ㈜이브이모빌리티 합작투자 1,202,500 헥토콘1호투자조합 출자금 납입 300,000 ㈜민앤지 ㈜빅쏠 지분 매각 4,000,006 코리아오메가성장산업협력투자일호조합 조합 재산의 배분으로 인한 출자원금 및 초과수익 배분 2,614,432 (전기) (단위:천원) 거래상대방 거래내역 거래금액 코리아오메가성장산업협력투자일호조합 출자금 500,000 ㈜민앤지 ㈜헥토 구주 인수 4,211,200 34.5 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,980,432 1,553,515 퇴직급여 263,974 117,801 주식보상비용 - 71,395 합 계 3,244,406 1,742,711 35. 영업부문 정보 35.1 연결기업의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 계약: 재화의 공급 40,907 88,282 용역의 제공 110,333,304 78,021,977 합 계 110,374,211 78,110,260 수익인식시기: 한 시점에 이행 109,252,882 77,224,525 기간에 걸쳐 이행 1,121,329 885,734 합 계 110,374,211 78,110,260 35.2 연결기업의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 35.3 당기와 전기 중 회사의 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 고객1 22,459,149 10,797,150 고객2 11,503,881 8,862,919 36. 보고기간후 사건 연결기업은 2022년 1월 12일 이사회 결의에 의거, (주)바이오일레븐의 지분을 인수하였으며, 인수내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 지분 인수 내역 피투자회사명 관계 취득목적 주식종류 주식수 매입금액 주급납입일 취득전지분율 취득후지분율 ㈜바이오일레븐 기타 특수관계 자금 유동성 확보 전환우선주 68,965 4,999,963 2022년 02월 04일 - 2.4% 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 233,646,518,488 162,935,650,191 147,181,932,680 현금및현금성자산 144,195,640,508 99,243,648,433 79,812,503,354 매출채권 4,936,727,241 3,576,263,515 3,480,497,804 기타금융자산 83,854,351,040 59,843,273,616 63,692,342,231 기타자산 659,799,699 272,464,627 196,589,291 비유동자산 38,642,752,767 37,794,099,751 22,053,894,118 종속기업 투자 16,047,371,687 16,047,371,687 관계기업 투자 2,635,227,766 975,761,282 7,299,808,997 당기손익 공정가치측정금융자산 7,619,771,593 5,941,250,000 4,751,700,000 기타금융자산 2,513,422,960 2,170,205,520 1,523,974,750 기타자산 3,000,000 3,000,000 3,000,000 유형자산 3,903,552,629 5,135,521,341 3,332,170,460 무형자산 5,289,844,927 5,885,571,119 3,721,085,086 사용권자산 630,561,205 1,109,509,427 163,357,203 이연법인세자산 525,909,375 1,258,797,622 자산총계 272,289,271,255 200,729,749,942 169,235,826,798 부채 유동부채 139,347,407,391 83,686,386,415 57,759,902,684 매입채무 21,230,000 기타금융부채 136,190,706,167 81,225,248,515 54,369,408,747 기타부채 1,682,396,007 1,056,970,653 1,129,279,858 충당부채 165,715,376 87,385,532 당기법인세부채 1,287,359,841 1,404,167,247 2,173,828,547 비유동부채 1,848,965,601 1,404,123,220 838,531,092 순확정급여부채 372,554,938 143,669,512 380,072,453 기타금융부채 73,462,542 569,009,173 64,420,578 충당부채 582,674,710 691,444,535 394,038,061 이연법인세부채 820,273,411 부채총계 141,196,372,992 85,090,509,635 58,598,433,776 자본 자본금 4,726,500,000 4,633,500,000 4,633,500,000 주식발행초과금 54,467,633,009 48,525,582,767 48,525,582,767 기타자본조정 (13,687,025,700) (9,323,434,830) (6,058,595,878) 이익잉여금(결손금) 85,585,790,954 71,803,592,370 63,536,906,133 자본총계 131,092,898,263 115,639,240,307 110,637,393,022 자본과부채총계 272,289,271,255 200,729,749,942 169,235,826,798 포괄손익계산서 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업수익 104,368,309,266 77,148,393,493 65,559,473,832 영업비용 88,966,926,946 66,045,776,320 52,126,966,355 영업이익(손실) 15,401,382,320 11,102,617,173 13,432,507,477 기타수익 3,799,487,409 2,424,639,760 1,493,104,236 기타비용 142,752,497 56,939,464 39,525,398 금융수익 1,840,725,555 1,033,344,607 1,325,829,472 금융비용 24,637,920 37,999,147 7,512,673 지분법손익 156,966,484 628,612,895 (173,011,880) 법인세비용차감전순이익(손실) 21,031,171,351 15,094,275,824 16,031,391,234 법인세비용 3,679,145,368 3,509,082,623 3,152,023,342 당기순이익(손실) 17,352,025,983 11,585,193,201 12,879,367,892 기타포괄손익 (542,896,849) 137,887,917 193,043,949 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (542,896,849) 87,413,276 274,004,393 순확정급여부채 재측정요소 (696,021,601) 112,068,302 351,287,683 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 153,124,752 (24,655,026) (77,283,290) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 50,474,641 (80,960,444) 지분법자본변동 64,711,077 (103,795,441) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (14,236,436) 22,834,997 총포괄손익 16,809,129,134 11,723,081,118 13,072,411,841 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,967 1,330 1,466 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,967 1,280 1,411 자본변동표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,170,000,000 564,444,433 50,383,533,848 55,117,978,281 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) 12,879,367,892 12,879,367,892 순확정급여부채 재측정요소 274,004,393 274,004,393 지분법자본변동 (80,960,444) (80,960,444) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 463,500,000 48,525,582,767 48,989,082,767 무상증자 주식선택권 1,253,601,388 1,253,601,388 기타 1,315,316,195 1,315,316,195 자기주식 (9,110,997,450) (9,110,997,450) 배당금 2019.12.31 (기말자본) 4,633,500,000 48,525,582,767 (6,058,595,878) 63,536,906,133 110,637,393,022 2020.01.01 (기초자본) 4,633,500,000 48,525,582,767 (6,058,595,878) 63,536,906,133 110,637,393,022 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) 11,585,193,201 11,585,193,201 순확정급여부채 재측정요소 87,413,276 87,413,276 지분법자본변동 50,474,640 50,474,640 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 무상증자 주식선택권 891,945,037 891,945,037 기타 1,356,606,871 1,356,606,871 자기주식 (5,563,865,500) (5,563,865,500) 배당금 (3,405,920,240) (3,405,920,240) 2020.12.31 (기말자본) 4,633,500,000 48,525,582,767 (9,323,434,830) 71,803,592,370 115,639,240,307 2021.01.01 (기초자본) 4,633,500,000 48,525,582,767 (9,323,434,830) 71,803,592,370 115,639,240,307 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본의 변동 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) 17,352,025,983 17,352,025,983 순확정급여부채 재측정요소 (542,896,849) (542,896,849) 지분법자본변동 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 무상증자 주식선택권 93,000,000 3,972,670,360 (3,413,179,149) 652,491,211 기타 1,969,379,882 (1,969,379,882) 자기주식 1,018,968,161 1,018,968,161 배당금 (3,026,930,550) (3,026,930,550) 2021.12.31 (기말자본) 4,726,500,000 54,467,633,009 (13,687,025,700) 85,585,790,954 131,092,898,263 현금흐름표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 53,514,652,973 29,784,453,291 11,718,200,963 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 55,548,653,935 32,642,693,913 14,670,580,020 이자수취 808,062,938 1,059,973,925 1,041,918,295 법인세납부(환급) (2,842,063,900) (3,918,214,547) (3,994,297,352) 투자활동현금흐름 (7,139,568,492) (694,791,988) (55,485,760,578) 유형자산의 취득 (236,236,818) (3,889,515,431) (1,431,148,685) 유형자산의 처분 무형자산의 취득 (399,791,420) (2,238,140,343) (569,630,150) 무형자산의 처분 318,181,818 35,000,000 사용권자산의 처분 (33,666,574) 국고보조금의 수령 22,150,000 26,033,000 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (1,405,000,000) (1,080,000,000) (1,000,000,000) 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 2,800,000,000 기타금융자산의 증가 (109,937,855,107) (102,578,495,278) (71,812,222,678) 기타금융자산의 감소 105,231,747,073 118,132,875,638 26,266,207,935 종속기업투자주식의 취득 (6,008,119,630) (6,211,200,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 4,000,005,592 관계기업투자주식의 취득 (1,502,500,000) (2,818,800,000) (7,000,000,000) 재무활동현금흐름 (1,423,092,406) (9,658,516,224) 39,770,252,161 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,091,720,000 주식의 발행 48,989,082,767 리스부채의 지급 (586,457,756) (628,516,921) (107,833,156) 자기주식의 취득 (5,796,792,250) (9,110,997,450) 자기주식의 처분 1,098,575,900 172,713,187 배당금지급 (3,026,930,550) (3,405,920,240) 현금및현금성자산의순증가(감소) 44,951,992,075 19,431,145,079 (3,997,307,454) 기초현금및현금성자산 99,243,648,433 79,812,503,354 83,809,810,808 기말현금및현금성자산 144,195,640,508 99,243,648,433 79,812,503,354 이익잉여금처분계산서===================== 제22기 2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지 제20기 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 처분예정일 2022년 3월 30일 처분확정일 2021년 3월 29일 세틀뱅크 주식회사 (단위:천원) 과 목 제22(당)기 제21(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 81,769,041 67,986,842 전기이월미처분이익잉여금 64,959,912 56,314,236 당기순이익 17,352,026 11,585,193 순확정급여채무 재측정요소 (542,897) 87,413 Ⅱ. 임의적립금 이입액 1,000,000 - 손해배상적립금 1,000,000 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 4,214,381 3,026,931 이익준비금 46,500 - 배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 : 당기 470원(94%) 전기 350원(70%) 4,167,881 3,026,931 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 76,554,660 64,959,912 ※ 상기의 재무제표는 주주총회의 승인을 받기 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 22(당)기 2021년 12월 31일현재 제 21(전)기 2020년 12월 31일현재 세틀뱅크 주식회사 1. 회사의 개요 세틀뱅크 주식회사 (이하 "회사")는 2000년 10월 9일에 설립되어 서 울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 7월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.회사는 2002년 6월 3일에 최초로 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받은 바 있습니다. 회사는 설립 이래 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,727백만원 이며 , 주요주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)민앤지 3,585,600 37.93% 임원 173,649 1.84% 자기주식 585,169 6.19% 기타 5,108,582 54.04% 합 계 9,453,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 2 022년 2 월 15일자 로 이 사 회 에서 승인되 었으며, 2022년 3 월 30일 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 회사 는 202 1 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개 정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 투자주식에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 관계기업 투자주식에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기 손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간 편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 '차입금'으 로 분류 하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 (1) 산업재산권과 소프트웨어영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 특허권 7년 상표권 5년 개발비 5년 회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(2) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의 무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여(1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 주식기준보상 회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. 2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 고객에게 정보서비스의 제공과 금융정보중계기기와 소프트웨어의 개발 및 판매 등의 사업을 영위하고 있고, 각각의 계약별로 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다. 정보서비스의 제공 및 재화의 판매에 따른 수익은 정보 및 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 유지보수용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하여 진행기준(산출법)을 적용하여 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한 계약기간동안 거래가격이 일정하지 않은 거래처에 대하여 산출법을 적용하여 총 유지보수용역 계약기간동안 균등하게 수익을 인식합니다.회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인 역할을 수행하는 경우, 고객에게 청구하는 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. 2.17 리스 회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다 (1) 리스이용자 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 (2) 리스제공자 회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 2.18 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4 .1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 시장위험 1) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장지분증권에 투자하고 있습니다. 회사 는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당 기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각 각 7,620 백만원 및 5, 941백만원 입니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 예금 또는 차입금 등은 존재하지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (3) 유동성위험 회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 합 계 매입채무 21,230 - - 21,230 기타금융부채(유동) 135,797,135 393,571 - 136,190,706 기타금융부채(비유동) - - 73,463 73,463 합 계 135,818,365 393,571 73,463 136,285,399 (전기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 합 계 기타금융부채(유동) 80,855,598 369,651 - 81,225,249 기타금융부채(비유동) - - 569,009 569,009 합 계 80,855,598 369,651 569,009 81,794,258 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 방안을 실행하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (144,195,641) (99,243,648) 순부채 (144,195,641) (99,243,648) 자본총계 131,092,898 115,639,240 총자본 (13,102,742) 16,395,592 자본조달비율 -% -% 5. 범주별 금융상품 보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 144,195,641 - - 144,195,641 매출채권 4,936,727 - - 4,936,727 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,619,772 - 7,619,772 기타금융자산(유동) 83,854,351 - - 83,854,351 기타금융자산(비유동) 2,513,423 - - 2,513,423 합 계 235,500,142 7,619,772 - 243,119,913 금융부채 매입채무 - - 21,230 21,230 기타금융부채(유동) - - 136,190,706 136,190,706 기타금융부채(비유동) - - 73,463 73,463 합 계 - - 136,285,399 136,285,399 (전기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 99,243,648 - - 99,243,648 매출채권 3,576,264 - - 3,576,264 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,941,250 - 5,941,250 기타금융자산(유동) 59,843,274 - - 59,843,274 기타금융자산(비유동) 2,170,206 - - 2,170,206 합 계 164,833,392 5,941,250 - 170,774,642 금융부채 기타금융부채(유동) - - 81,225,249 81,225,249 기타금융부채(비유동) - - 569,009 569,009 합 계 - - 81,794,258 81,794,258 6 . 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,619,772 7,619,772 5,941,250 5,941,250 기타금융자산(비유동) 2,513,423 2,513,423 2,170,206 2,170,206 합 계 10,133,195 10,133,195 8,111,456 8,111,456 기타금융부채(비유동) 73,463 73,463 569,009 569,009 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산(유동), 기타금융부채(유동) 의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,619,772 7,619,772 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,941,250 5,941,250 6.3 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜머니투데이 2,861,250 3 현금흐름할인법 코리아오메가성장산업협력투자일호조합 1,065,408 3 (*3) 엘에스케이헬스케어3호펀드 640,000 3 (*1) 씨엔티테크제9호투자조합 45,000 3 (*2) 골프클럽큐레저산업(주) 1,000,000 3 (*2) (주)빅쏠 2,008,114 3 (*2) (*1) 비상장 지분상품으로 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으며 취득일로부터 보고기간말까지 2년이 경과하지 않았으므로 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다. (*2) 취득일이 보고기간말로부터 1년 이내로 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다. (*3) 투자조합의 공정가치는 순자산가치평가법으로 측정하였으며, 투자조합이 보유한 다양한 지분상품과 채무상품의 공정가치를 개별 측정하였습니다. 6.4 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 5,941,250 4,751,700 취득 1,405,000 1,080,000 타계정대체(*1) 2,008,114 - 회수 (2,800,000) - 당기손익으로 인한 변동 1,065,408 109,550 기말 7,619,772 5,941,250 (*1) 당기 중 (주)빅쏠 지분의 지배력 상실로 인하여 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와협의합니다. 6.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 투입변수 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 할인율 1% 변동 9,881 (9,881) 6.7 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 지분상품 (주)머니투데이 2,861,250 2,861,250 코리아오메가성장산업협력투자일호조합 1,065,408 2,500,000 엘에스케이헬스케어3호펀드 640,000 280,000 씨엔티테크제9호투자조합 45,000 - (주)빅쏠 2,008,114 - 소 계 6,619,772 5,641,250 당기손익-공정가치 측정 채무상품 (주)올라핀테크 - 300,000 골프클럽큐레저산업(주) 1,000,000 - 소 계 1,000,000 300,000 합 계 7,619,772 5,941,250 7. 금융자산의 신용건전성 보고기간말 현재 금융상품의 종류별로 신용위험에 노출된 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 144,195,641 99,243,648 매출채권 4,979,236 3,607,992 대손충당금 (42,508) (31,729) 기타금융자산 86,367,774 62,013,479 합 계 235,500,142 164,833,390 7.1 매출채권의 신용건전성 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 -금융기관 1,963,485 1,834,930 외부신용등급이 없는 거래상대방 -새로운 고객 및 특수관계자(6개월 미만) 76,070 171,380 -과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 특수관계자(6개월 이상) 2,939,680 1,601,682 소 계 3,015,750 1,773,062 합 계 4,979,236 3,607,992 7.2 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 신용건전성(1) 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관 144,195,641 99,243,648 (2) 기타금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 -금융기관 58,215,254 47,343,801 외부신용등급이 없는 거래상대방 -새로운 고객 및 특수관계자(6개월 미만) 21,433 3,256 -과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 특수관계자(6개월 이상) 28,131,087 14,666,422 소 계 28,152,520 14,669,678 합 계 86,367,774 62,013,479 8. 사 용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내역 금융상품(단기/장기) 농협은행(주) 외 1,440,837 472,497 지급제한 4,080,000 4,580,000 PG사업 관련 외 질권설정 합 계 5,520,837 5,052,497 9. 매출채권 9.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,979,236 3,607,992 대손충당금 (42,508) (31,729) 매출채권(순액) 4,936,727 3,576,263 9.2 보고기간말 현재 연체되지 않은 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 연체되지 않은 채권 4,551,839 9,292 3,354,380 5,232 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 379,821 775 207,061 323 3개월 초과 6개월 이하 8,707 2,678 11,284 3,806 6개월 초과 38,869 29,763 35,268 22,368 소 계 427,397 33,216 253,612 26,497 합 계 4,979,236 42,508 3,607,992 31,729 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.9.3 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 31,729 9,067 대손충당금 설정 10,779 25,166 제각 - (2,505) 기말금액 42,508 31,729 9.4 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체된 개월 수 미연체 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 4,551,839 379,821 8,707 5,821 3,903 29,145 4,979,236 기대손실율 0.20% 0.20% 30.76% 56.64% 69.19% 81.54% 전체기간 기대손실 9,292 775 2,679 3,297 2,700 23,766 42,508 순장부금액 4,542,547 379,046 6,028 2,524 1,202 5,380 4,936,727 10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 44,340,837 39,902,497 단기대여금 845,170 1,430,608 미수수익 96,936 129,680 미수금 38,049,180 18,368,248 임차보증금 522,228 - 기타보증금 - 12,240 소 계 83,854,351 59,843,273 비유동 장기금융상품 180,000 150,000 장기대여금 1,474,293 635,691 임차보증금 - 522,228 기타보증금 859,130 862,287 소 계 2,513,423 2,170,206 합 계 86,367,774 62,013,479 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 381,425 257,638 선급비용 278,374 14,827 소 계 659,800 272,465 비유동 기타 3,000 3,000 합 계 662,800 275,465 12. 종속기업 및 관계기업투자 12.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 주식종류 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 종속기업 (주)헥토 보통주 160,300주 70.00% 16,047,372 16,047,372 16,047,372 16,047,372 소 계 16,047,372 16,047,372 16,047,372 16,047,372 관계기업 인포텍코퍼레이션(주) 보통주 200,000주 33.00% 450,000 1,195,370 450,000 975,761 관계기업 (주)이브이모빌리티(*1) 보통주 240,500주 24.05% 1,202,500 1,141,927 - - 관계기업 헥토콘1호투자조합 출자금 300좌 18.77% 300,000 297,930 - - 소 계 1,952,500 2,635,228 450,000 975,761 합 계 17,999,872 18,682,599 16,497,372 17,023,133 (*1) 당기 중 합작투자회사 설립에 신규 출자하였으며, 자동차 수입 및 판매업과 관련한 서비스업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 12.2 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 인포텍코퍼레이션(주) 975,761 - 219,609 1,195,370 (주)이브이모빌리티 - 1,202,500 (60,573) 1,141,927 헥토콘1호투자조합 - 300,000 (2,070) 297,930 합 계 975,761 1,502,500 156,966 2,635,228 12.3 보고기간말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 인포텍코퍼레이션(주) 3,580,380 485,474 3,094,906 3,610,447 873,213 (주)이브이모빌리티 4,880,758 132,620 4,748,137 - (251,863) 헥토콘1호투자조합 993,101 - 993,101 - (6,899) 12.4 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜인포텍코퍼레이션 (주)이브이모빌리티 헥토콘 1호 투자조합 관계기업 기말 순자산 3,094,906 4,748,137 993,101 지분율 33.00% 24.05% 30.00% 순자산 지분금액 1,021,319 1,141,927 297,930 (+)투자차액(영업권) 174,051 - - 기말 장부금액 1,195,370 1,141,927 297,930 13. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 8,711,689 44,940 399,887 966,779 - 10,123,294 취득 41,800 - 2,205 67,232 125,000 236,237 기말 8,753,489 44,940 402,092 1,034,010 125,000 10,359,531 감가상각누계액 기초 4,267,984 28,462 259,216 432,112 - 4,987,773 감가상각비 1,179,603 8,988 47,142 232,473 - 1,468,206 기말 5,447,586 37,450 306,357 664,585 - 6,455,979 장부가액 기초 4,443,705 16,478 140,671 534,667 - 5,135,521 기말 3,305,902 7,490 95,735 369,425 125,000 3,903,553 (전기) (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 5,065,529 44,940 386,025 816,429 771,000 7,083,923 취득 1,248,659 - 13,862 211,049 1,706,500 3,180,070 대체 2,397,500 - - - (2,477,500) (80,000) 복구충당부채변동 - - - (60,699) - (60,699) 기말 8,711,688 44,940 399,887 966,779 - 10,123,294 감가상각누계액 기초 3,244,655 19,474 215,020 272,604 - 3,751,753 감가상각비 1,023,328 8,988 44,196 220,207 - 1,296,719 복구충당부채변동 - - - (60,699) - (60,699) 기말 4,267,983 28,462 259,216 432,112 - 4,987,773 장부가액 기초 1,820,874 25,466 171,005 543,825 771,000 3,332,170 기말 4,443,705 16,478 140,671 534,667 - 5,135,521 당기와 전기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 14.1 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 영업권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 상표권 특허권 개발비 합 계 기초 719,449 3,045,209 1,350,065 688,637 - 3,544 78,667 5,885,571 취득 - 245,389 136,500 - 2,384 15,519 - 399,792 처분 - (314,132) - - - - - (314,132) 상각 - - (357,987) (306,061) (362) (975) (16,000) (681,385) 기말 719,449 2,976,466 1,128,578 382,576 2,022 18,088 62,667 5,289,846 취득원가 719,449 2,976,466 2,204,393 920,632 2,384 19,106 80,000 6,922,430 상각누계액 - - (1,075,815) (538,056) (362) (1,019) (17,333) (1,632,585) 손상차손누계액 - - - - - - - - 순장부금액 719,449 2,976,466 1,128,578 382,576 2,022 18,087 62,667 5,289,845 (전기) (단위:천원) 구 분 영업권(*) 회원권 소프트웨어 기타무형자산 특허권 개발비 합 계 기초 719,449 2,303,777 697,859 - - - 3,721,085 취득 - 741,432 879,431 918,182 3,587 - 2,542,632 건설중인자산 대체 - - - - - 80,000 80,000 상각 - - (227,225) (229,545) (43) (1,333) (458,146) 기말 719,449 3,045,209 1,350,065 688,637 3,544 78,667 5,885,571 취득원가 719,449 3,045,209 2,067,893 918,182 3,587 80,000 6,834,320 상각누계액 - (717,828) (229,545) (43) (1,333) (948,749) 손상차손누계액 - - - - - - - 순장부금액 719,449 3,045,209 1,350,065 688,637 3,544 78,667 5,885,571 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 14.2 영업권 (1) 영업권 719,449천원은 당사가 주식회사 아이오에스21의 사업을 인수함에 따라발생하였습니다. (2) 회수가능액의 산정 현금창출단위집단인 인수된 가상계좌 사업의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구분 내용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 사업계획으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인률 10.21%(가중평균자본비용) (3) 손상검토 수행결과 보고기간말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상금액은 없습니다. 15. 리스 15.1 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,497,625 (998,417) 499,208 차량운반구 198,103 (66,750) 131,353 합 계 1,695,728 (1,065,167) 630,561 (전기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,497,625 (499,208) 998,417 기계장치 21,419 (16,065) 5,354 차량운반구 243,410 (137,672) 105,738 합 계 1,762,454 (652,945) 1,109,509 15.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각비 기말 건물 998,417 - - (499,208) 499,208 기계장치 5,355 - - (5,355) - 차량운반구 105,738 110,544 (19,597) (65,332) 131,353 합 계 1,109,509 110,544 (19,597) (569,895) 630,561 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각비 기말 건물 - 1,497,625 - (499,208) 998,417 기계장치 32,621 - (17,245) (10,022) 5,354 차량운반구 130,736 61,061 - (86,059) 105,738 합 계 163,357 1,558,686 (17,245) (595,289) 1,109,509 15.3 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 22,274 35,521 사용권자산의 감가상각비 569,895 595,289 단기리스와 관련된 비용 3,830 - 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 6,780 5,610 합 계 602,780 636,420 15.4 당기 및 전기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채를 인식한 현금유출 586,458 628,517 단기/소액리스로 리스부채를 인식하지 않은 현금유출 10,610 5,610 합 계 597,068 634,127 15.5 보고기간말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 683,522 669,231 1년 초과 ~ 5년 이내 75,211 628,833 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 758,734 1,298,065 12월 31일 현재 재무제표에 인식된 리스부채 655,370 1,128,864 유동 리스부채 581,907 559,855 비유동 리스부채 73,463 569,009 15.6 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 이자비용 지 급 기말 리스부채 1,128,864 110,544 (19,855) 22,274 (586,458) 655,370 보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 1.92%~3.35%입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 이자비용 지 급 기말 리스부채 165,474 1,556,208 (2,300) 37,999 (628,517) 1,128,864 보고기간말 현재 리스부채 측정시 사용된 리스이자의 증분차입이자율은 2.61%~3.35%입니다. 16. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급금 5,761,749 4,676,758 미지급비용 286,933 258,457 예수보증금 155,500 119,182 VA예수금(*) 51,761,330 38,510,276 PG예수금(*) 34,137,032 15,388,805 간편결제예수금(*) 38,630,841 21,281,770 내통장예수금(*) 4,875,414 430,147 리스부채 581,907 559,855 소 계 136,190,706 81,225,249 비유동 리스부채 73,463 569,009 소 계 73,463 569,009 합 계 136,264,169 81,794,258 (*)VA예수금 51,761백만원, PG예수금 9,698백만원, 간편결제예수금 25,123백만원, 내통장예수금 4,792백만원은 회사의 당기 현금및현금성자산에 포함된 금액입니다. 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 예수금 308,048 94,828 부가세예수금 1,353,386 943,188 선수금 20,962 18,955 합 계 1,682,396 1,056,971 18. 충당부채 18.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 복구충당부채 165,715 - 비유동 복구충당부채 26,171 189,522 장기종업원급여 556,504 501,922 합 계 748,390 691,444 18.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 장기종업원급여 복구충당부채 장기종업원급여 기초 189,522 501,922 87,386 394,038 전입액 2,364 80,919 163,897 164,789 사용액 - (26,337) - (56,905) 환입액 - - (61,760) - 기말 191,886 556,504 189,522 501,922 18.3 보고기간말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다. 구 분 설정방법 및 중요 가정 복구충당부채 자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정 장기종업원급여 장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정 19. 종업원급여 19.1 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,574,906 2,851,773 사외적립자산의 공정가치 (3,202,351) (2,708,104) 순확정급여부채 372,555 143,670 19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 2,851,773 2,767,084 당기근무원가 729,847 765,302 이자비용 57,561 58,689 재측정요소: 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 507,130 (275,295) 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - 경험조정 142,942 137,678 퇴직급여지급액 (714,348) (601,684) 기말 3,574,906 2,851,773 19.3 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 2,708,104 2,387,011 이자수익 54,544 50,327 재측정요소(사외적립자산의 수익) (45,949) (25,549) 사용자기여금 1,200,000 893,000 퇴직급여지급액 (714,348) (596,685) 기말 3,202,351 2,708,104 19.4 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 729,847 765,302 순이자손익 3,017 8,362 포괄손익계산서에 인식할 비용(수익) 732,864 773,664 19.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 보험수리적손익 696,022 (112,068) 법인세효과 (153,125) 24,655 법인세차감후 보험수리적손익 542,897 (87,413) 19.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 3,202,351 2,708,104 19.7 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.60% 2.10% 임금상승률 5.00% 3.00% 19.8 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (350,848) 413,099 임금상승률 403,088 (349,654) 민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 19.9 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수 준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 259,077 271,917 1,078,314 2,977,951 4,587,259 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.66년 입니다. 20. 법인세비용 20.1 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,645,649 3,148,553 이연법인세 일시적차이의 증감 1,346,183 732,889 자본에 반영된 법인세 (312,686) (372,359) 법인세비용 3,679,145 3,509,083 20.2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 21,031,171 15,094,276 적용세율에 따른 법인세비용 4,604,858 3,298,741 조정사항 - 세무상 차감되지 않는 비용 120,181 62,264 - 공제감면세액 효과 (632,294) (446,643) - 세무상 과세되지 않는 수익 (1,115,829) (6,708) - 이연법인세가 인식되지 않는 비용 654,269 - - 기타 47,960 601,429 조정사항 계 (925,713) 210,342 법인세비용 3,679,145 3,509,083 유효세율 17.49% 23.25% 20.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 법인세 효과 153,125 (24,655) 지분법자본변동 - (14,237) 주식선택권 법인세 (465,811) (333,467) 합 계 (312,686) (372,359) 20.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 자본항목 기말 당기손익_공정가치측정금융자산 (277,380) (234,388) - (511,768) 무형자산 (158,278) - - (158,278) 유형자산 688 218 - 906 관계기업투자 (119,489) (34,533) - (154,022) 순확정급여부채 - (153,125) 153,125 - 주식선택권 1,114,233 (648,422) (465,811) - 기타 (33,865) 36,754 - 2,889 합 계 525,909 (1,033,496) (312,686) (820,273) (전기) (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 자본항목 기말 당기손익_공정가치측정금융자산 (253,278) (24,102) - (277,380) 무형자산 (158,278) - - (158,278) 유형자산 (6,388) 7,076 - 688 관계기업투자 (70,776) (34,476) (14,237) (119,489) 순확정급여부채 - 24,655 (24,655) - 주식선택권 1,639,845 (192,145) (333,467) 1,114,233 기타 107,673 (141,538) - (33,865) 합 계 1,258,798 (360,530) (372,359) 525,909 20.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,216,138 2,148,528 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 60,925 56,860 소 계 1,277,063 2,205,388 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,076,010) (1,650,949) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (21,326) (28,530) 소 계 (2,097,336) (1,679,479) 이연법인세자산(부채) 순액 (820,273) 525,909 20.6 세무상 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 보 고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다.. 21. 자본금 과 주식발행초과금 21.1 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 9,453,000주 9,267,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 자본금 4,726,500 4,633,500 21.2 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 9,267,000주 4,633,500 48,525,583 유상증자 186,000주 93,000 3,972,670 대체 - - 1,969,380 기말 9,453,000주 4,726,500 54,467,633 (전기) (단위:천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 9,267,000주 4,633,500 48,525,583 기말 9,267,000주 4,633,500 48,525,583 22. 주식기준보상 22.1 회사는 2018년과 2017년 중 이사회 결의와 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고, 유상증자를 실시하였습니다. 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 모두 행사되었습니다. 보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 유상증자(*1) 주식선택권 1차부여(*2) 주식선택권 2차부여 부여시점 2017.11.28 2017.12.15 2018.07.27 용역제공기간 2017.11.28~2020.11.27 2017.12.15~2020.12.14 2018.07.27~2021.07.26 행사가능기간 - 2020.12.15~2025.12.14 2021.07.27~2026.07.27 최초부여수량 170,000주 230,000주 22,000주 부여시 행사가격 11,431원 11,431원 7,500원 부여방법 - 주식교부형 주식교부형 부여된 선택권의 가중평균공정가치 16,690원 16,690원 8,544원 부여일의 가중평균 주가(*3) 27,050원 27,050원 14,427원 주가변동성(*4) 16.40% 16.40% 23.30% 무위험수익률 2.40% 2.40% 2.52% (*1) 회사는 2018년 중 무상증자로 인하여 유상증자 약정에 따른 발행주식수는 260,000주로 변경되었으며, 1주당 증자가액은 5,716원으로 변경되었습니다. (*2) 회사는 2018년 중 무상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격은 5,716원으로 조정되었습니다. (*3) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.(*4) 주가변동성은 유사상장지수의 180일 역사적 변동성을 기초로 산출하였습니다. 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 26,582천원 및 1,095,989 천원 이며, 전액 유상증자 및 주식결제형 주식기준보상과 관 련한 비용입니다. 22.2 당기 및 전기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:주) 구 분 주식선택권 1차부여 주식선택권 2차부여 기초 170,000 16,000 행사주식수 (170,000) (16,000) 기말 - - (전기) (단위:주) 구 분 유상증자 주식선택권 1차부여 주식선택권 2차부여 기초 260,000 192,000 22,000 권리상실분 (24,000) (22,000) (6,000) 행사주식수 (236,000) - - 기말 - 170,000 16,000 23. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 - 3,413,179 기타 (30,486) 1,969,380 지분법자본변동 (645) (31,131) 자기주식 (13,938,140) (14,735,077) 자기주식처분이익 282,246 60,214 합 계 (13,687,026) (9,323,435) 24. 이익잉여금 24.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,316,750 2,316,750 손해배상적립금 1,500,000 1,500,000 미처분이익잉여금 81,769,041 67,986,842 합 계 85,585,791 71,803,592 24.2 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제22기 2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지 제20기 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 처분예정일 2022년 3월 30일 처분확정일 2021년 3월 29일 세틀뱅크 주식회사 (단위:천원) 과 목 제22(당)기 제21(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 81,769,041 67,986,842 전기이월미처분이익잉여금 64,959,912 56,314,236 당기순이익 17,352,026 11,585,193 순확정급여채무 재측정요소 (542,897) 87,413 Ⅱ. 임의적립금 이입액 1,000,000 - 손해배상적립금 1,000,000 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 4,214,381 3,026,931 이익준비금 46,500 - 배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 : 당기 470원(94%) 전기 350원(70%) 4,167,881 3,026,931 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 76,554,660 64,959,912 25. 배 당금 당기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 1주당 배당금(배당률) 470원(94%) 발행주식수(株) 9,453,000주 자기주식수(株) 585,169주 배당금총액 4,167,880,570원 26. 영업비용 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 10,159,383 7,689,317 퇴직급여 732,864 773,664 복리후생비 860,690 787,731 임차료 67,164 91,839 접대비 526,868 244,571 감가상각비 2,038,101 1,892,009 무형자산상각비 681,386 458,146 경상연구개발비(*) 916,988 892,441 지급수수료 65,501,907 47,441,366 외주용역비 1,878,459 1,853,303 광고선전비 2,881,722 540,192 주식보상비용 26,582 1,095,989 기타 2,694,814 2,285,209 합 계 88,966,927 66,045,776 (*) 경상연구개발비는 전액 연구인력에 대한 급여입니다. 27. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익 사용권자산처분이익 392 369 무형자산처분이익 4,050 - 복구충당부채환입 - 61,760 잡이익 3,795,046 2,362,510 합 계 3,799,487 2,424,640 기타비용 기부금 61,700 45,480 사용권자산처분손실 130 - 잡손실 80,922 11,460 합 계 142,752 56,939 28. 금융수익과 금융비용 28.1 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 775,318 923,795 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,065,408 109,550 합 계 1,840,726 1,033,345 금융비용 이자비용 24,638 37,999 합 계 24,638 37,999 28.2 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 금융수익 이자수익 775,318 - 775,318 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 1,065,408 1,065,408 합 계 775,318 1,065,408 1,840,726 금융비용 이자비용 24,638 - 24,638 (전기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 금융수익 이자수익 923,795 - 923,795 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 109,550 109,550 합 계 923,795 109,550 1,033,345 금융비용 이자비용 37,999 - 37,999 29 . 주당이익 29.1 기본주당이익 ( 1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익 17,352,025,983원 11,585,193,201원 가중평균유통보통주식수 8,819,442주 8,712,287주 기본주당이익 1,967원 1,330원 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기 ( 단위:주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 9,453,000 585,169 8,867,831 365 3,219,096,343 가중평균유통보통주식수 8,819,442 ②전기 ( 단위:주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 9,267,000 618,627 8,648,373 366 3,188,697,065 가중평균유통보통주식수 8,712,287 29.2 희석주당순이익(1) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 희석당기순이익 17,352,025,983원 11,585,193,201원 가중평균유통보통주식수 8,819,442주 9,047,748주 희석주당이익 1,967원 1,280원 (2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. ( 단위:주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 8,819,442 8,712,287 희석성 잠재적보통주: -주식선택권효과 - 335,461 가중평균잠재적보통주식수 8,819,442 9,047,748 30. 영업으로부터 창출된 현금 30.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. ( 단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 17,352,026 11,585,193 조정: 법인세비용 3,679,145 3,509,083 급여 118,341 107,884 퇴직급여 732,864 773,664 감가상각비 2,038,101 1,892,009 무형자산상각비 681,386 458,146 대손상각비 10,780 25,166 사용권형자산처분손실 130 - 주식보상비용 26,582 1,095,989 지분법손실 62,643 - 이자수익 (775,318) (923,795) 이자비용 24,638 37,999 사용권자산처분이익 (388) (369) 무형자산처분이익 (4,050) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,065,408) (109,550) 지분법이익 (219,609) (628,613) 복구충당부채환입 - (61,760) 운전자본의 변동: 매출채권의 증가 (1,371,243) (120,931) 미수금의 증가 (19,680,932) (11,001,692) 선급금의 증가 (123,788) (215,590) 선급비용의 감소 (263,548) 139,714 매입채무의 증가 21,230 - 미지급금의 증가 1,084,991 1,605,113 예수금의 증가(감소) 213,220 (5,011) VA예수금의 증가(감소) 13,251,054 4,455,632 PG예수금의 증가 18,748,227 2,676,602 간편결제예수금의 증가(감소) 17,349,071 17,837,281 내통장예수금의 증가 4,445,268 423,866 부가가치세예수금의 증가 410,199 (38,510) 미지급비용의 증가 28,476 15,417 예수보증금의 증가 36,318 31,544 선수금의 증가 2,007 (28,788) 장기미지급비용의 증가 (63,759) - 순확정급여채무의 감소 (1,200,000) (893,000) 영업으로부터 창출된 현금 55,548,654 32,642, 694 30.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 계상에 따른 복구추정자산 계상 165,715 - 유무형자산 취득 관련 미지급금 - 500,222 장기금융상품 유동성 대체 150,000 180,000 매출채권 대손충당금 제각 - 2,505 이연법인세자산 인식 (312,686) (38,891) 장기대여금 유동성 대체 289,691 254,775 임차보증금의 유동성 대체 522,228 - 보험수리적손익으로 인한 이익잉여금의 증감 (542,897) 87,413 30.3 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,128,864 165,474 리스부채의 인식 110,544 1,558,686 리스부채의 지급 (586,458) (628,517) 리스부채의 감소 (19,855) (2,300) 이자비용 22,274 35,521 기말 655,370 1,128,864 31. 우발상황 및 약정사항 31.1 회사는 농협은행(주) 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다. 3 1.2 보고기간말 현재 회사는 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 6,798백만원의 지급 보증을 제공받고 있습니다. 31.3 출자약정 회사는 2017년 중 코리아오메가성장산업협력투자일호조합에 출자하였으며 5년간 업무집행조합원인 코리아오메가투자금융(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액을 납입하였으며, 2020년 중 엘에스케이헬스케어3호펀드에 출자하였으며 8년간 업무집행조합원인 (주)엘에스케이인베스트먼트의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 하며, 2021년 중 헥토콘1호투자조합 과 씨엔티테크제9호투자조합에 출자하였으며 7년간 업무집행조합원인 씨엔티테크(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다. 보고기간말 현재 출자예정액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 회사명 출자약정액 누적출자액 출자예정액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 코리아오메가성장산업협력투자일호조합 2,500,000 2,500,000 - 엘에스케이헬스케어3호펀드 1,000,000 640,000 360,000 씨엔티테크 제9호 투자조합 150,000 45,000 105,000 관계기업투자주식 헥토콘 1호 투자조합 600,000 300,000 300,000 (전기말) (단위:천원) 구 분 회사명 출자약정액 누적출자액 출자예정액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 코리아오메가성장산업협력투자일호조합 2,500,000 2,500,000 - 엘에스케이헬스케어3호펀드 1,000,000 280,000 720,000 31.4 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 9건으로 소송가액은 231백만원 (전기말 0건)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당기말 현재로는 예측할 수 가 없습니다. 32. 특수관계자 거래 32.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지배기업 (주)민앤지 종속기업 (주)헥토 관계기업 인포텍코퍼레이션(주),(주)이브이모빌리티, (주)빅쏠, 헥토콘1호투자조합 기타 특수관계자 ㈜바이오일레븐, 코리아오메가성장산업협력투자일호조합, ㈜디 지털투데이, 에이치티에이(주) 등 32.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (당기, 당기말) (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜민앤지 (*1) 530,264 1,446,307 67,620 298,463 ㈜바이오일레븐 461,053 244,329 - 434,714 ㈜헥토 940 2,348,829 1,519 525,276 인포텍코퍼레이션㈜ - 2,500 - 550 에이치티에이㈜ - 39,200 - - 합 계 992,257 4,081,165 69,139 1,259,003 (*1) 매입 등 금액에 배당금 지급액 1,254,960천원이 포함되어 있습니다. (전기, 전기말) (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜민앤지 15,772 105,264 5,106 49,585 ㈜바이오일레븐 299,090 200,694 - 229,656 ㈜헥토 2,581 1,673,400 - 322,481 ㈜디지털투데이 - 5,000 - - 합 계 317,443 1,984,359 5,106 601,722 32.3 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자 기초 대여 회수 기말 임원 149,960 178,477 (88,501) 239,936 (전기) (단위:천원) 특수관계자 기초 대여 회수 기말 임원 149,960 - - 149,960 32.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자 거래내역 거래금액 ㈜빅쏠 출자금 납입 999,979 ㈜이브이모빌리티 합작투자 1,202,500 헥토콘1호투자조합 출자금 300,000 ㈜민앤지 ㈜빅쏠 지분 매각 4,000,006 코리아오메가성장산업협력투자일호조합 조합 재산의 배분으로 인한 출자원금 및 초과수익 배분 2,614,432 (전기) (단위:천원) 특수관계자 거래내역 거래금액 코리아오메가성장산업협력투자일호조합 출자금 500,000 ㈜헥토 유상증자 4,818,800 ㈜민앤지 ㈜헥토 구주 인수 4,211,200 32.5 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,730,422 1,350,198 퇴직급여 217,954 105,172 주식보상비용 - 71,395 합 계 2,948,376 1,526,765 32.6 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다. 회사는 ㈜헥토와 경영자문 및 그룹사 상표사용계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따라당기 중 경영자문 수수료와 상표 사용료가 각각 1,562,323천원(전기 : 1,104,740천원)283,194천원(전기 : 154,297천원)이 발생하였습니다 . 33. 수 익 33.1 회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 계약: 재화의 공급 - - 용역의 제공 104,368,309 77,148,393 합 계 104,368,309 77,148,393 수익인식시기: 한 시점에 이행 101,580,238 76,262,659 기간에 걸쳐 이행 2,788,071 885,734 합 계 104,368,309 77,148,393 33.2 회사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 33.3 당기와 전기 중 회사의 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 고객1 22,459,149 10,797,150 고객2 11,503,881 8,862,919 34. 보고기간후 사건 회사는 2021년 12월 15일 및 2022년 1월 12일 이사회 결의에 의거, (주)헥토 및 (주)바이오일레븐의 지분을 인수하였으며, 인수내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 지분 인수 내역 매입 내역 취득전지분율 취득후지분율 주식종류 주식수 매입금액 주급납입일 ㈜헥토 보통주 35,000 3,500,000 2022년 01월 05일 70.0% 70.0% ㈜바이오일레븐 전환우선주 68,965 4,999,963 2022년 02월 04일 - 2.4% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제10 조의4 (신주의 동등배당) 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.제 54 조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 55 조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 56 조(분기배당) ① 이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 22,479 11,276 - (별도)당기순이익(백만원) 17,352 11,585 12,897 (연결)주당순이익(원) 2,375 1,294 1,466 현금배당금총액(백만원) 4,168 3,026 3,405 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 1.49 1.09 1.36 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 470 350 380 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 표의 당기(제22기) 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 1.31 - 주1) 당사는 2019년 7월 상장 후 연속으로 결산 배당을 시행하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 배당을 실시한 최근 3개년도를 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 10월 09일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본금 2001년 04월 19일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2001년 06월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 - 2001년 12월 14일 유상증자(주주배정) 보통주 60,000 5,000 5,000 - 2002년 09월 11일 주식분할 보통주 900,000 500 - 액면분할 2007년 07월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 1,000,000 500 500 - 2014년 07월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 500 - 2017년 11월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 170,000 500 11,431 제3자배정 2018년 04월 06일 무상증자 보통주 4,170,000 500 - 1:1 비율로 무상증자 2019년 07월 10일 유상증자(일반공모) 보통주 927,000 500 55,000 구주매출 520,000주 제외 2021년 01월 11일 주식매수선택권행사 보통주 168,000 500 5,176 - 2021년 08월 11일 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 5,176 - 2021년 08월 11일 주식매수선택권행사 보통주 16,000 500 7,500 - 주1) 2021년 1월 11일 주식매수선택권 168,000주를 행사하여 2021년 2월 09일 추가상장 되었습니다. 이에 발행주식 총수는 9,267,000주에서 9,435,000주로 168,000주가 증가하였으며, 자본금이 4,633,500천원에서 4,717,500천원으로 변경 되었습니다.주2) 2021년 8월 11일 주식매수선택권 18,000주를 행사하여 2021년 8월 26일 추가 상장 되었습니다. 이에 발행주식 총수는 9,435,000주에서 9,453,000주로 18,000주가 증가하였으며, 자본금이 4,726,500천원으로 변경 되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 - 2019년 07월 09일 신규사업투자해외사업진출시스템투자연구개발기타운영자금 50,985 신규사업투자해외사업진출시스템투자연구개발기타운영자금 38,985 - 신규사업 투자/해외사업진출/시스템투자 /연구개발 등에 자금 집행진행 중 이며, 2021년 4분기 지속 집행 예정 입니다. - 미사용 자금보관 : 금융기관에 예치운용 주1) 위 납입금액은 구주매출 포함 총 금액 79,585,000,000원에서 구주매출을 제외한 당사에 납입된 금액 입니다.주2) 사용 용도별 공모자금 사용계획은 아래와 같으며, 공모시점에서 예상된 투자계획이며, 집행시점 및 경영환경에 따라 변경 가능성이 있습니다. 총 조달금액신규사업투자해외사업진출시스템투자연구개발기타운영자금제비용 : 50,985 백만원: 24,432 백만원: 12,000 백만원: 5,000 백만원: 4,500 백만원: 2,998 백만원: 2,055 백만원 주3) 제비용 : 코스닥시장 상장과 관련된 제비용으로써 주관사의 인수주선수수료 등 입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 각 재무제표 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 (2021년) 매출채권 6,021,036 42,508 0.71% 제21기 (2020년) 매출채권 4,333,487 31,729 0.73% 제20기 (2019년) 매출채권 3,489,565 9,067 0.26% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기(2021년) 제21기(2020년) 제20기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 31,729 9,067 - 2. 순대손처리액(①-②±③) 10,779 22,661 (29,719) ① 대손처리액(상각채권액) (2,505) - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 10,779 25,166 (29,719) 3. 사업결합으로 인한 증가 - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 - 38,786 5. 기말 대손충당금 잔액합계 42,508 31,729 9,067 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침K-IFRS 전환에 따라 개별채권 분석 및 과거 채권회수 비율을 고려한 집합채권 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,863,408 9,724 29,145 - 4,902,277 특수관계자 1,118,759 - - - 1,118,759 계 5,982,167 9,724 29,145 - 6,021,036 구성비율 99.35% 0.16% 0.48% - 100.00% 다. 재고자산 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 라. 수주계약 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 바. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결기업 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 31,830,920 31,830,920 13,928,398 13,928,398 기타금융자산(비유동) 3,726,393 3,726,393 3,305,058 3,305,058 합 계 35,557,314 35,557,314 17,233,456 17,233,456 기타금융부채(비유동) 367,394 367,394 820,876 820,876 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 및 기타금융부채(유동) 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분 하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,504,854 - 15,326,067 31,830,920 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 13,928,398 13,928,398 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인, 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2021년 별도기준으로 1,044억원의 매출액과 154억원의 영업이익, 174억원의 당기순이익으로, 2000년 설립 이후 현재까지 지속적으로 안정적인 매출과 이익을 달성해왔습니다. 회사별 성장요인을 살펴보면, 가상계좌가 안정적으로 성장하는 동시에 간편현금결제의 매출액이 2020년 대비 약 23% 성장하며 매출액 상승을 견인하였습니다. 회사는 간편현금결제 서비스를 중심으로 지속적인 성장을 위해 노력할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 2021년말 유동자산은 전년대비 41.6% 증가한 2,367억원이며, 비유동자산은 전년대비 19.3% 증가한 495억원입니다. 2021년말 유동부채는 66.2% 증가한 1,408억원이며, 비유동부채는 전년대비 58.9% 증가한 28억원입니다. 2021년말 자본총계는 전년대비 16.8%증가한 1,427억원입니다. (단위: 원) 과 목 제 22(당)기말 제 21(전)기말 증감율 자산 Ⅰ. 유동자산 236,724,248,848 167,139,683,623 41.6% Ⅱ. 비유동자산 49,541,828,600 41,515,676,606 19.3% 자산총계 286,266,077,448 208,655,360,229 37.2% 부채 Ⅰ. 유동부채 140,782,949,201 84,714,885,529 66.2% Ⅱ. 비유동부채 2,750,597,470 1,730,876,696 58.9% 부채총계 143,533,546,671 86,445,762,225 66.0% 자본 Ⅰ. 자본금 4,726,500,000 4,633,500,000 2.0% Ⅱ. 주식발행초과금 54,467,633,009 48,525,582,767 12.2% Ⅲ. 기타자본항목 (13,856,730,656) (9,316,850,739) 48.7% Ⅳ. 이익잉여금 88,961,237,664 71,587,651,604 24.3% 자본총계 142,732,530,777 122,209,598,004 16.8% 유동자산은 및 유동부채의 증가는 거래액 증가에 따른 각사업부의 예수금 증가에 기인하였고 당기중 주식매수선택권 행사로 인한 자본금 증가가 일부 발생하였습니다. 나. 영업실적 매출액은 전년대비 41.3% 증가한 1,104억원, 영업이익은 43.4% 증가한 153억원, 당기순이익은 99.3% 증가한 225억원의 경영성과를 기록하였습니다. 기타수익은 전년대비 77억 증가한 101억을 기록하였고, 이는 종속회사의 관계회사 주식 처분이익에 기인하였습니다. 또한, 당기순이익의 주요 증가원인은 기타수익 및 금융수익에 기인합니다. (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 원) 과 목 제 22(당)기 제 21(전)기 증감액 증감율 Ⅰ. 영업수익 110,374,211,065 78,110,259,569 32,263,951,496 41.3% Ⅱ. 영업비용 95,086,270,416 67,452,423,762 27,633,846,654 41.0% Ⅲ. 영업이익 15,287,940,649 10,657,835,807 4,630,104,842 43.4% 1. 기타수익 10,097,445,914 2,424,672,325 7,672,773,589 316.4% 2. 기타비용 143,249,549 56,939,465 86,310,084 151.6% 3. 금융수익 3,130,662,952 1,037,275,776 2,093,387,176 201.8% 4. 금융비용 543,461,159 54,290,484 489,170,675 901.0% 5. 지분법이익 360,244,473 784,553,233 -424,308,760 -54.1% 6. 지분법손실 62,642,637 12,451,722 50,190,915 403.1% Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 28,126,940,643 14,780,655,470 13,346,285,173 90.3% Ⅴ. 법인세비용 5,648,221,144 3,504,520,207 2,143,700,937 61.2% Ⅵ. 당기순이익 22,478,719,499 11,276,135,263 11,202,584,236 99.3% 다. 주요성장요인 (단위 : 천원) 품목 2021연도 (제22 기 ) 2020연도 (제21기) 증감율 증감요인 간편현금결제 45,102,900 36,698,557 22.9 가맹점 및 거래량 증가 가상계좌 24,033,258 21,988,132 9.3 가맹점 및 거래량 증가 PG 30,778,264 14,762,410 108.5 가맹점 및 거래량 증가 펌뱅킹 2,558,253 2,385,900 7.2 거래량 증가 기타 7,901,536 2,275,260 247.3 거래량 증가 합계 110,374,211 78,110,260 41.3 - 간편현금결제 서비스는 신규고객사 확보, 간편결제 시장 성장 및 현금사용비율 증가로 매출액이 크게 성장하였으며, PG사업부문은 거래처의 폭발적인 증가 및 거래량의증가로 매출이 성장 하였습니다. 아울러 가상계좌 사업부문 역시 꾸준하게 성장 및 유지가 되는 모습을 보였습니다. 라. 자산손상 등이 발생한 사실 당기에는 자산손상 등이 발생하지 않았습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 매출채권 전체가 대한민국 원화로 결제받고 있어 환율변동에 따른 영향을 받지 않습니다. 바. 기타 당기에는 신규사업의 추진이나 사업의 중단, 경영합리화 조치 등은 발생하지 않았습니다. 4. 유동성 및 자금조달(연결기준) 가. 유동성 비율 구분 산식 비율 2021년 2020년 유동비율 유동자산 X 100 168% 197% 유동부채 부채비율 부채총계 X 100 106% 71% 자기자본 차입금의존도 차입금 X 100 0% 0% 총자산 회사의 유동비율은 168%로 전년대비 29% 감소하였고 부채비율은 35% 증가하였습니다. 나. 자금조달 당사는 2021년말 현금 및 현금성자산으로 약 1,460억원 정도 보유하고 있으며, 당기 및 전기 차입금은 없습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율(%)(당기말) 금액 2021년말 2020년말 단기차입금 일반자금대출 - - - - 장기차입금 일반자금대출 - - - - 합 계 - - - 5. 부외거래 - 해당사항 없음 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 2021년 회사의 운영과 관련하여 아래와 같은 사항의 발생은 없습니다. - 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 법규상의 규제에 관한 사항- 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 실재성 제21기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 실재성 제20기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 실재성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사 반기 재무제표 검토 내부회계관리제도 검토 85,000 1,090 85,000 1,044 제21기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사 반기 재무제표 검토 내부회계관리제도 검토 80,000 1,090 80,000 1,030 제20기(전전기) 삼정회계법인 별도 재무제표 감사 반기 재무제표 검토 내부회계관리제도 검토 179,000 1,652 179,000 1,652 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) 2019.10.30 2019년 머니투데이 지분증권평가 및 2019년 아이오에스21사업부 매수가격 배부 평가용역 2019.10.30~2019.12.31 15,000 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 07월 21일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무담당이사 대면회의 경영진 및 감사인의 책임 감사인의 독립성 반기검토 결과 2 2021년 11월 09일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무담당이사 대면회의 경영진 및 감사인의 책임 감사인의 독립성 회사의 내부통제 검토결과 3 2022년 02월 09일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무담당이사 대면회의 경영진 및 감사인의 책임 감사인의 독립성 핵심감사사항 선정이유 감사에서의 유의적인 발견사항 마. 종속회사 감사의견 당사의 종속회사는 공시서류작성기준일 현재 외부감사대상 의무는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 2020년(제21기) 부터 3개년간 삼덕회계법인과 2020년 02월 05일 계약을 완료하여 외부감사를 수검 받고 있습니다. 자세한 사항은 당사 홈페이지 공고사항에 외부감사인 선임 공고를 참조 하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산관리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 2019년, 2020년, 2021년 사업년도에 대해 회계감사인 으로부터 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토받았으며, 중요성 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성 현황 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 이사회내 위원회를 구성하고 있지 아니합니다. 또한, 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있으 며, 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. [이사회 운영규정의 주요 내용] 구분 내용 제3조 (권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조 (구성) ①이사회는 이사 전원으로 구성한다. ②이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제5조 (의장) ①이사회의 의장은 대표이사로 한다. ②대표이사 유고 시에는 정관에서 정하는 바에 따라 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사 순으로 그 직무를 대행한다. 제9조 (소집권자) ①이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 (소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 그러나 그 기간은 정관으로 단축할 수 있다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제11조 (결의방법) ①이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제12조 (부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사,감사의 보수 (16) 회사의 최대주주, 관계회사 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 회사의 영업과 무관한 투자 및 금전 대여 등의 승인 및 주주총회에의 보고 (18) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 사업계획(자금) 및 예산의 승인 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (단, 감사위원회 결의에 대하여 그러하지 아니함) (10) 기본조직의 제정 및 개폐 (11) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (12) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치?이전 또는 폐지 (13) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (14) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 직전사업연도 자산총계 5%이상의 자산 취득 및 처분, 시설투자에 관한 사항 (2) 직전사업연도 자산총계 1%이상의 특수관계자에 대한 자금 대여에 관한 사항 (3) 직전사업연도 자본총계 5%이상의 타법인 출자 및 지분의 처분 (4) 결손의 처분 (5) 신주의 발행 (6) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 직전사업연도 자산총계 5%이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 직전사업연도 자산총계 5%이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사에 관한 사항 (1) 회사의 기회 및 자산의 유용금지 (2) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1.이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2.이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3.법령 및 정관 등에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항 4.기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (2) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 최재유 -동국대학교 신문방송학 박사 수료('10)-미시간주립대학교 정보통신미디어정책 석사 졸업('00)-연세대학교 경영학학사 졸업('84) -정보통신부 지식정보산업과장,전파방송촐괄과장('95~'06) -제48대 충청체신청장('06~'07)-정보통신부 국장('07~'08)-국가정보원 사이버안전센터('08~'09)-미래창조과학부 방송통신정책실장,기획조정실장 ('13~'15)-現 세틀뱅크㈜ 사외이사('19.05∼현재) - 없음 - (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - 1 주1) 제21기(2020년) 정기 주주총회 결과입니다.주2) 2021년 3월 29일 배순구 사외이사가 사임하였습니다. 주3) 7월 27일자로 사외이사 송임석의 임기만료 및 사내이사 이정훈의 중도 사임으로 보 고서 제출일 현재 사내이사 3명 (대표이사 1명), 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 나. 이사회의 주요 활동 내역(1) 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 최종원대표이사(출석률:100%) 이경민 사내이사(출석률:100%) 이정훈사내이사(출석률:86%) 도형동사내이사(출석률:100%) 이동훈기타비상무이사(출석률:100%) 최재유사외이사(출석률:91%) 송임석사외이사(출석률:71%) 배순구사외이사(출석률:67%) 찬 반 여 부 1 2021.02.01 제1호 제21기 재무제표(별도) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.10 제1호 제21기 연결 재무제표 승인의 건제2호 내부회계관리제도의 운용실태 보고 및 평가의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2021.03.10 제1호 제21기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2021.03.29 제1호 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 N/A - 찬성 N/A 5 2021.04.20 제1호 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.05.26 제1호 이사회운영규정 개정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.06.23 제1호 자기주식 처분의 건제2호 서비스 제휴 계약의 건 찬성 찬성 찬성 찬성

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 2021.12.31 현재
제 21 기 2020.12.31 현재
제 20 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	236,724,248,848	167,139,683,623	147,181,932,680

현금및현금성자산	145,971,409,150	102,330,442,022	79,812,503,354

매출채권	5,978,527,546	4,301,758,447	3,480,497,804

기타금융자산	84,061,556,989	60,187,301,614	63,692,342,231

기타자산	712,755,163	320,181,540	196,589,291

비유동자산	49,541,828,600	41,515,676,606	22,053,894,118

관계기업 투자	2,685,773,763	10,645,738,491	7,299,808,997

당기손익 공정가치측정금융자산	31,830,920,430	13,928,398,348	4,751,700,000

기타금융자산	3,726,393,459	3,305,058,123	1,523,974,750

기타자산	3,000,000	3,000,000	3,000,000

유형자산	4,525,632,692	5,710,905,773	3,332,170,460

무형자산	5,374,711,997	5,994,030,731	3,721,085,086

사용권자산	1,395,396,259	1,626,432,379	163,357,203

이연법인세자산	302,112,761	1,258,797,622

자산총계	286,266,077,448	208,655,360,229	169,235,826,798

부채

유동부채	140,782,949,201	84,714,885,529	57,759,902,684

매입채무	21,230,000

기타금융부채	137,413,881,356	82,172,629,643	54,369,408,747

기타부채	1,693,396,867	1,057,170,653	1,129,279,858

충당부채	246,893,389	80,917,986	87,385,532

당기법인세부채	1,407,547,589	1,404,167,247	2,173,828,547

비유동부채	2,750,597,470	1,730,876,696	838,531,092

순확정급여부채	372,554,938	143,669,512	380,072,453

기타금융부채	367,393,884	820,876,020	64,420,578

충당부채	648,038,511	766,331,164	394,038,061

이연법인세부채	1,362,610,137

부채총계	143,533,546,671	86,445,762,225	58,598,433,776

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	134,298,640,017	115,429,883,632	110,637,393,022

자본금	4,726,500,000	4,633,500,000	4,633,500,000

주식발행초과금	54,467,633,009	48,525,582,767	48,525,582,767

기타자본항목	(13,856,730,656)	(9,316,850,739)	(6,058,595,878)

이익잉여금(결손금)	88,961,237,664	71,587,651,604	63,536,906,133

비지배지분	8,433,890,760	6,779,714,372

자본총계	142,732,530,777	122,209,598,004	110,637,393,022

자본과부채총계	286,266,077,448	208,655,360,229	169,235,826,798

연결 포괄손익계산서
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업수익	110,374,211,065	78,110,259,569	65,559,473,832

영업비용	95,086,270,416	67,452,423,762	52,126,966,355

영업이익(손실)	15,287,940,649	10,657,835,807	13,432,507,477

기타수익	10,097,445,914	2,424,672,325	1,493,104,236

기타비용	143,249,549	56,939,465	39,525,398

금융수익	3,130,662,952	1,037,275,776	1,325,829,472

금융비용	543,461,159	54,290,484	7,512,673

지분법이익	360,244,473	784,553,233	195,095,458

지분법손실	62,642,637	12,451,722	368,107,338

법인세비용차감전순이익(손실)	28,126,940,643	14,780,655,470	16,031,391,234

법인세비용	5,648,221,144	3,504,520,207	3,152,023,342

당기순이익(손실)	22,478,719,499	11,276,135,263	12,879,367,892

기타포괄손익	(543,555,295)	156,569,391	193,043,949

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(542,896,849)	87,413,276	274,004,393

순확정급여부채 재측정요소	(696,021,601)	112,068,302	351,287,683

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	153,124,752	(24,655,026)	(77,283,290)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(658,446)	69,156,115	(80,960,444)

해외사업장환산외환차이	(658,446)

지분법자본변동	88,661,686	(103,795,441)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	(19,505,571)	22,834,997

총포괄손익	21,935,164,204	11,432,704,654	13,072,411,841

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	20,943,413,459	11,369,252,435	12,879,367,892

비지배지분	1,535,306,040	(93,117,172)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	20,400,003,022	11,525,821,826	13,072,411,841

비지배지분	1,535,306,040	(93,117,172)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,375	1,294	1,466

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,375	1,246	1,411

연결 자본변동표
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	4,170,000,000	564,444,433	50,383,533,848	55,117,978,281	0	55,117,978,281

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	12,879,367,892	12,879,367,892	12,879,367,892

순확정급여부채 재측정요소	274,004,393	274,004,393	274,004,393

지분법자본변동	(80,960,444)	(80,960,444)	(80,960,444)

해외사업장환산외환차이

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	463,500,000	48,525,582,767	48,989,082,767	48,989,082,767

주식선택권	1,253,601,388	1,253,601,388	1,253,601,388

기타	1,315,316,195	1,315,316,195	1,315,316,195

연결범위 변동

종속기업의 지분변동

자기주식	(9,110,997,450)	(9,110,997,450)	(9,110,997,450)

배당금

2019.12.31 (기말자본)	4,633,500,000	48,525,582,767	(6,058,595,878)	63,536,906,133	110,637,393,022	110,637,393,022

2020.01.01 (기초자본)	4,633,500,000	48,525,582,767	(6,058,595,878)	63,536,906,133	110,637,393,022	110,637,393,022

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	11,369,252,435	11,369,252,435	(93,117,172)	11,276,135,263

순확정급여부채 재측정요소	87,413,276	87,413,276	87,413,276

지분법자본변동	69,156,115	69,156,115	69,156,115

해외사업장환산외환차이

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자

주식선택권	891,945,037	891,945,037	891,945,037

기타	1,356,606,871	1,356,606,871	1,356,606,871

연결범위 변동	7,450,570	7,450,570	6,882,154,590	6,889,605,160

종속기업의 지분변동	(19,547,954)	(19,547,954)	(9,323,046)	(28,871,000)

자기주식	(5,563,865,500)	(5,563,865,500)	(5,563,865,500)

배당금	(3,405,920,240)	(3,405,920,240)	(3,405,920,240)

2020.12.31 (기말자본)	4,633,500,000	48,525,582,767	(9,316,850,739)	71,587,651,604	115,429,883,632	6,779,714,372	122,209,598,004

2021.01.01 (기초자본)	4,633,500,000	48,525,582,767	(9,316,850,739)	71,587,651,604	115,429,883,632	6,779,714,372	122,209,598,004

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	20,943,413,459	20,943,413,459	1,535,306,040	22,478,719,499

순확정급여부채 재측정요소	(542,896,849)	(542,896,849)	(542,896,849)

지분법자본변동

해외사업장환산외환차이	(658,446)	(658,446)	(658,446)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자

주식선택권	93,000,000	3,972,670,360	(3,413,179,149)	652,491,211	652,491,211

기타	1,969,379,882	(1,969,379,882)	186,134,259	186,134,259

연결범위 변동

종속기업의 지분변동	(175,630,601)	(175,630,601)	(67,263,911)	(242,894,512)

자기주식	1,018,968,161	1,018,968,161	1,018,968,161

배당금	(3,026,930,550)	(3,026,930,550)	(3,026,930,550)

2021.12.31 (기말자본)	4,726,500,000	54,467,633,009	(13,856,730,656)	88,961,237,664	134,298,640,017	8,433,890,760	142,732,530,777

연결 현금흐름표
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	52,368,198,892	29,620,674,619	11,718,200,963

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	55,811,246,049	32,475,336,073	14,670,580,020

이자수취	823,855,656	1,061,770,553	1,041,918,295

이자지급	(5,372,649)

법인세납부(환급)	(4,261,530,164)	(3,916,432,007)	(3,994,297,352)

투자활동현금흐름	(6,766,202,478)	4,183,999,375	(55,485,760,578)

유형자산의 취득	(516,581,848)	(3,901,321,068)	(1,431,148,685)

유형자산의 처분	46,469,858	(33,666,574)

무형자산의 취득	(401,881,420)	(2,240,440,343)	(569,630,150)

무형자산의 처분	318,181,818	35,000,000

국고보조금의 수령	22,150,000	26,033,000

당기손익 공정가치측정금융자산의 취득	(1,405,000,000)	(2,080,000,000)	(1,000,000,000)

당기손익 공정가치측정금융자산의 처분	2,900,000,000

기타금융자산의 증가	(110,694,629,927)	(102,902,998,278)	(71,812,222,678)

기타금융자산의 감소	106,092,978,073	118,139,075,638	26,266,207,935

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,502,500,000)	(2,818,800,000)	(7,000,000,000)

사업취득으로 인한 현금유출	(4,047,421,225)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	2,444,182,193

재무활동현금흐름	(1,960,370,840)	(9,732,985,286)	39,770,252,161

주식의 발행	48,989,082,767

리스부채의 지급	(1,080,496,080)	(674,114,983)	(107,833,156)

주식선택권행사로 인한 현금유입	1,091,720,000

단기차입금의 상환	(35,536,110)

자기주식의 취득	(5,796,792,250)	(9,110,997,450)

자기주식의 처분	1,098,575,900	172,713,187

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	(7,704,000)

연결자본거래로 인한 현금유출	(28,871,000)

배당금지급	(3,026,930,550)	(3,405,920,240)

현금및현금성자산의순증가(감소)	43,641,625,574	24,071,688,708	(3,997,307,454)

환율변동효과	(658,446)

기초현금및현금성자산	102,330,442,022	79,812,503,354	83,809,810,808

연결범위의 변동	(1,553,750,040)

기말현금및현금성자산	145,971,409,150	102,330,442,022	79,812,503,354

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 2021.12.31 현재
제 21 기 2020.12.31 현재
제 20 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	233,646,518,488	162,935,650,191	147,181,932,680

현금및현금성자산	144,195,640,508	99,243,648,433	79,812,503,354

매출채권	4,936,727,241	3,576,263,515	3,480,497,804

기타금융자산	83,854,351,040	59,843,273,616	63,692,342,231

기타자산	659,799,699	272,464,627	196,589,291

비유동자산	38,642,752,767	37,794,099,751	22,053,894,118

종속기업 투자	16,047,371,687	16,047,371,687

관계기업 투자	2,635,227,766	975,761,282	7,299,808,997

당기손익 공정가치측정금융자산	7,619,771,593	5,941,250,000	4,751,700,000

기타금융자산	2,513,422,960	2,170,205,520	1,523,974,750

기타자산	3,000,000	3,000,000	3,000,000

유형자산	3,903,552,629	5,135,521,341	3,332,170,460

무형자산	5,289,844,927	5,885,571,119	3,721,085,086

사용권자산	630,561,205	1,109,509,427	163,357,203

이연법인세자산	525,909,375	1,258,797,622

자산총계	272,289,271,255	200,729,749,942	169,235,826,798

부채

유동부채	139,347,407,391	83,686,386,415	57,759,902,684

매입채무	21,230,000

기타금융부채	136,190,706,167	81,225,248,515	54,369,408,747

기타부채	1,682,396,007	1,056,970,653	1,129,279,858

충당부채	165,715,376	87,385,532

당기법인세부채	1,287,359,841	1,404,167,247	2,173,828,547

비유동부채	1,848,965,601	1,404,123,220	838,531,092

순확정급여부채	372,554,938	143,669,512	380,072,453

기타금융부채	73,462,542	569,009,173	64,420,578

충당부채	582,674,710	691,444,535	394,038,061

이연법인세부채	820,273,411

부채총계	141,196,372,992	85,090,509,635	58,598,433,776

자본

자본금	4,726,500,000	4,633,500,000	4,633,500,000

주식발행초과금	54,467,633,009	48,525,582,767	48,525,582,767

기타자본조정	(13,687,025,700)	(9,323,434,830)	(6,058,595,878)

이익잉여금(결손금)	85,585,790,954	71,803,592,370	63,536,906,133

자본총계	131,092,898,263	115,639,240,307	110,637,393,022

자본과부채총계	272,289,271,255	200,729,749,942	169,235,826,798

포괄손익계산서
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업수익	104,368,309,266	77,148,393,493	65,559,473,832

영업비용	88,966,926,946	66,045,776,320	52,126,966,355

영업이익(손실)	15,401,382,320	11,102,617,173	13,432,507,477

기타수익	3,799,487,409	2,424,639,760	1,493,104,236

기타비용	142,752,497	56,939,464	39,525,398

금융수익	1,840,725,555	1,033,344,607	1,325,829,472

금융비용	24,637,920	37,999,147	7,512,673

지분법손익	156,966,484	628,612,895	(173,011,880)

법인세비용차감전순이익(손실)	21,031,171,351	15,094,275,824	16,031,391,234

법인세비용	3,679,145,368	3,509,082,623	3,152,023,342

당기순이익(손실)	17,352,025,983	11,585,193,201	12,879,367,892

기타포괄손익	(542,896,849)	137,887,917	193,043,949

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(542,896,849)	87,413,276	274,004,393

순확정급여부채 재측정요소	(696,021,601)	112,068,302	351,287,683

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	153,124,752	(24,655,026)	(77,283,290)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	50,474,641	(80,960,444)

지분법자본변동	64,711,077	(103,795,441)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	(14,236,436)	22,834,997

총포괄손익	16,809,129,134	11,723,081,118	13,072,411,841

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,967	1,330	1,466

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,967	1,280	1,411

자본변동표
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성항목	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	4,170,000,000	564,444,433	50,383,533,848	55,117,978,281

회계정책변경에 따른 증가(감소)

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	12,879,367,892	12,879,367,892

순확정급여부채 재측정요소	274,004,393	274,004,393

지분법자본변동	(80,960,444)	(80,960,444)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	463,500,000	48,525,582,767	48,989,082,767

무상증자

주식선택권	1,253,601,388	1,253,601,388

기타	1,315,316,195	1,315,316,195

자기주식	(9,110,997,450)	(9,110,997,450)

배당금

2019.12.31 (기말자본)	4,633,500,000	48,525,582,767	(6,058,595,878)	63,536,906,133	110,637,393,022

2020.01.01 (기초자본)	4,633,500,000	48,525,582,767	(6,058,595,878)	63,536,906,133	110,637,393,022

회계정책변경에 따른 증가(감소)

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	11,585,193,201	11,585,193,201

순확정급여부채 재측정요소	87,413,276	87,413,276

지분법자본변동	50,474,640	50,474,640

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자

무상증자

주식선택권	891,945,037	891,945,037

기타	1,356,606,871	1,356,606,871

자기주식	(5,563,865,500)	(5,563,865,500)

배당금	(3,405,920,240)	(3,405,920,240)

2020.12.31 (기말자본)	4,633,500,000	48,525,582,767	(9,323,434,830)	71,803,592,370	115,639,240,307

2021.01.01 (기초자본)	4,633,500,000	48,525,582,767	(9,323,434,830)	71,803,592,370	115,639,240,307

회계정책변경에 따른 증가(감소)

자본의 변동	총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)	17,352,025,983	17,352,025,983

순확정급여부채 재측정요소	(542,896,849)	(542,896,849)

지분법자본변동

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자

무상증자

주식선택권	93,000,000	3,972,670,360	(3,413,179,149)	652,491,211

기타	1,969,379,882	(1,969,379,882)

자기주식	1,018,968,161	1,018,968,161

배당금	(3,026,930,550)	(3,026,930,550)

2021.12.31 (기말자본)	4,726,500,000	54,467,633,009	(13,687,025,700)	85,585,790,954	131,092,898,263

현금흐름표
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	53,514,652,973	29,784,453,291	11,718,200,963

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	55,548,653,935	32,642,693,913	14,670,580,020

이자수취	808,062,938	1,059,973,925	1,041,918,295

법인세납부(환급)	(2,842,063,900)	(3,918,214,547)	(3,994,297,352)

투자활동현금흐름	(7,139,568,492)	(694,791,988)	(55,485,760,578)

유형자산의 취득	(236,236,818)	(3,889,515,431)	(1,431,148,685)

유형자산의 처분

무형자산의 취득	(399,791,420)	(2,238,140,343)	(569,630,150)

무형자산의 처분	318,181,818	35,000,000

사용권자산의 처분	(33,666,574)

국고보조금의 수령	22,150,000	26,033,000

당기손익 공정가치측정금융자산의 취득	(1,405,000,000)	(1,080,000,000)	(1,000,000,000)

당기손익 공정가치측정금융자산의 처분	2,800,000,000

기타금융자산의 증가	(109,937,855,107)	(102,578,495,278)	(71,812,222,678)

기타금융자산의 감소	105,231,747,073	118,132,875,638	26,266,207,935

종속기업투자주식의 취득	(6,008,119,630)	(6,211,200,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	4,000,005,592

관계기업투자주식의 취득	(1,502,500,000)	(2,818,800,000)	(7,000,000,000)

재무활동현금흐름	(1,423,092,406)	(9,658,516,224)	39,770,252,161

주식선택권행사로 인한 현금유입	1,091,720,000

주식의 발행	48,989,082,767

리스부채의 지급	(586,457,756)	(628,516,921)	(107,833,156)

자기주식의 취득	(5,796,792,250)	(9,110,997,450)

자기주식의 처분	1,098,575,900	172,713,187

배당금지급	(3,026,930,550)	(3,405,920,240)

현금및현금성자산의순증가(감소)	44,951,992,075	19,431,145,079	(3,997,307,454)

기초현금및현금성자산	99,243,648,433	79,812,503,354	83,809,810,808

기말현금및현금성자산	144,195,640,508	99,243,648,433	79,812,503,354

## 5. 재무제표 주석

## 6. 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제22기	제21기	제20기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	22,479	11,276	-

(별도)당기순이익(백만원)	17,352	11,585	12,897

(연결)주당순이익(원)	2,375	1,294	1,466

현금배당금총액(백만원)	4,168	3,026	3,405

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	1.49	1.09	1.36

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	470	350	380

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	3	1.31	-

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2000년 10월 09일	-	보통주	10,000	5,000	5,000	설립자본금

2001년 04월 19일	유상증자(주주배정)	보통주	10,000	5,000	5,000	-

2001년 06월 15일	유상증자(주주배정)	보통주	20,000	5,000	5,000	-

2001년 12월 14일	유상증자(주주배정)	보통주	60,000	5,000	5,000	-

2002년 09월 11일	주식분할	보통주	900,000	500	-	액면분할

2007년 07월 31일	유상증자(주주배정)	보통주	1,000,000	500	500	-

2014년 07월 25일	유상증자(주주배정)	보통주	2,000,000	500	500	-

2017년 11월 18일	유상증자(제3자배정)	보통주	170,000	500	11,431	제3자배정

2018년 04월 06일	무상증자	보통주	4,170,000	500	-	1:1 비율로 무상증자

2019년 07월 10일	유상증자(일반공모)	보통주	927,000	500	55,000	구주매출 520,000주 제외

2021년 01월 11일	주식매수선택권행사	보통주	168,000	500	5,176	-

2021년 08월 11일	주식매수선택권행사	보통주	2,000	500	5,176	-

2021년 08월 11일	주식매수선택권행사	보통주	16,000	500	7,500	-

## 1. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 2. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 3. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 4. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 5. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 6. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

기업공개	-	2019년 07월 09일	신규사업투자해외사업진출시스템투자연구개발기타운영자금	50,985	신규사업투자해외사업진출시스템투자연구개발기타운영자금	38,985	- 신규사업 투자/해외사업진출/시스템투자 /연구개발 등에 자금 집행진행 중 이며, 2021년 4분기 지속 집행 예정 입니다. - 미사용 자금보관 : 금융기관에 예치운용

## 8. 기타 재무에 관한 사항

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제22기(당기)	삼덕회계법인	적정	해당사항없음	수익인식의 실재성

제21기(전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항없음	수익인식의 실재성

제20기(전전기)	삼정회계법인	적정	해당사항없음	수익인식의 실재성

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제22기(당기)	삼덕회계법인	별도 및 연결 재무제표 감사 반기 재무제표 검토 내부회계관리제도 검토	85,000	1,090	85,000	1,044

제21기(전기)	삼덕회계법인	별도 및 연결 재무제표 감사 반기 재무제표 검토 내부회계관리제도 검토	80,000	1,090	80,000	1,030

제20기(전전기)	삼정회계법인	별도 재무제표 감사 반기 재무제표 검토 내부회계관리제도 검토	179,000	1,652	179,000	1,652

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제22기(당기)	-	-	-	-	-

제21기(전기)	-	-	-	-	-

제20기(전전기)	2019.10.30	2019년 머니투데이 지분증권평가 및 2019년 아이오에스21사업부 매수가격 배부 평가용역	2019.10.30~2019.12.31	15,000	-

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 07월 21일	회사측 : 감사 감사인측 : 업무담당이사	대면회의	경영진 및 감사인의 책임 감사인의 독립성 반기검토 결과

2	2021년 11월 09일	회사측 : 감사 감사인측 : 업무담당이사	대면회의	경영진 및 감사인의 책임 감사인의 독립성 회사의 내부통제 검토결과

3	2022년 02월 09일	회사측 : 감사 감사인측 : 업무담당이사	대면회의	경영진 및 감사인의 책임 감사인의 독립성 핵심감사사항 선정이유 감사에서의 유의적인 발견사항

## 2. 내부통제에 관한 사항

## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

## 1. 이사회에 관한 사항

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

4	1	-	-	1