헥토파이낸셜 분기보고서 (2021.03)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 제21기 정기주주총회(2021.03.29)에서 정관 일부를 변경하고 이에 근거하여 감사위원회에서 감사제도로 변경하였습니다. 이에 공시작성기준일을 기준으로 감사위원회와 감사의 내용을 함께 기재하였습니다. 가 . 감 사 에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 상근감사 1명(조부관)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.

(1) 감 사 의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조부관	-	주)	-	-	-

주 ) 감사의 경력사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

조부관	서울대학교 법과대학 졸업('94)
-前 농림수산부 법무담당관실 농업구조정책과 사무관('92∼95)
-前 재정경제부 자금시장과 조정2과 서기관 ('95~'02)
-前 삼성생명 경리팀/기획팀 ('03 ~'09)-前 삼성에스원 NPS사업부/프런티어사업부 상무 ('09~'12)-前 ㈜두산 지주부문 CSR팀 상무 ('12~'14)-前 ㈜두산인프라코어 상무 ('15~'16)
-前 ㈜기손인베스트먼트 회장 ('18)
-前 ㈜민앤지 사외이사('18.07∼현재)	해당없음	-

주) 공시대상 기간중 감사의 활동내역 및 교육 실시 현황은 없습니다. (2) 감사의 독립성 당사는 감사가 감사업무에 필요한 업무를 수행하는데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위하여 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다.

구분	내용

제45 조(감사의 수)	① 회사 감사는1인 이상으로 하고, 1인은 상근으로 한다.

제47 조(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제39조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

나. 감사위원회 당사는 2021년 3월 29일까지 감사위원회 제도를 운영하고 사외이사 3명(배순구, 송임석, 이동훈)으로 구성하였습니다. 감사위원회는 정관과 감사위원회 직무규정을 제정하여 독립성을 보장하였습니다. 감사위원회는 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. (1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

배순구	예	주)	-	-	-

송임석	예	주)	예	세무사	-

이동훈	-	주)	-	-	-

주 ) 감사위원의 경력사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

배순구	연세대학교 전기공학과 졸업('94)
-前 특허청 심사관('97∼'04)
-前 특허법인 엘엔케이 변리사 ('04 ~'05)
-現 특허법인 다래 파트너 변리사 ('05 ~ 현재)
-現 다래 전략사업화센터 ('13∼현재)
-現 세틀뱅크㈜ 사외이사('18.07∼현재)	해당없음	-

송임석	-국립세무대학 졸업 ('87)
-前 국세청 ('87∼'06.02)
-現 송임석세무회계사무소('07.03∼현재)
-前 주연테크 감사 ('08.03~'13. 03)
-現 누리텔레콤 감사 ('10.03~현재)
-現 세틀뱅크㈜ 사외이사('18.07∼현재)	해당없음	-

이동훈	-고려대학교 대학원 물리학 석사 졸업('97)
-前 ㈜삼성전기 광디바이스부 전임('97.02~'00.04)
-前 ㈜쏠리테크 무선통신사업부 과장('00.04~'05.06)
-前 ㈜대홍테크뉴 신규사업기획 과장('05.09~'07.07)
-前 스틱인베스트먼트 투자본부 이사('07.07~'14.01)
-現 프리미어파트너스(유) 투자본부상무('14.02~현재)
-現 세틀뱅크㈜ 기타비상무이사('16.10~현재)	해당없음	-

(2) 감사위원회의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	비고

1	2021.02.10	내부회계관리제도의 운용실태 보고 및 평가의 건.	가결	-

2	2021.02.10	제 21기(2020년도) 연결 및 별도 재무제표 제출의 건	가결	-

(3) 감사위원회 교육실시 현황감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

-	-	-	-	-

※ 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사위원의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

(4) 감사위원회의 독립성 당사의 감사위원회는 감사위원회로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사위원회는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. (5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무회계팀	5	팀장 1명 (4년)책임 2명 (2년)선임 2명 (4년)	- 감사 직무의 효율적 수행을 위하여 리스크관리 및 내부통제 체계를 평가하고 감독업무를 지원- 회계정보의 처리 및 보고 등 지원- 자금운영 및 관리에 관한 사항 보고 지원

다. 준법지원조직 현황

당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않습니다.