헥토파이낸셜 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 및 변동 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제27기 (2026년 1분기)	매출채권	16,047,966	348,328	2.17%

미수금	152,277,146	21,609,507	14.19%

합 계	168,325,112	21,957,835	13.04%

제26기 (2025년)	매출채권	15,099,107	320,800	2.12%

미수금	128,416,824	19,540,448	15.22%

합 계	143,515,931	19,861,247	13.84%

제25기 (2024년)	매출채권	10,608,033	122,541	1.16%

미수금	135,633,228	8,013,600	5.91%

합 계	146,241,261	8,136,141	5.56%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제27기(2026년 1분기)	제26기(2025년)	제25기(2024년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	19,861,247	8,136,141	1,731,314

2. 순대손처리액(①-②±③)	2,096,588	11,725,106	6,404,830

① 대손처리액(상각채권액)	-	358,304	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	2,096,588	11,366,802	6,404,830

3. 사업결합으로 인한 증가	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(3)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	21,957,835	19,861,247	8,136,141

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.② 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	13,724,195	257,532	115,856	33,790	14,131,373

특수관계자	1,916,593	0	0	0	1,916,593

계	15,640,788	257,532	115,856	33,790	16,047,966

구성비율	97.46%	1.60%	0.72%	0.21%	100.00%

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제27기 1분기	제26기	제25기	비고

PG서비스 외	상품	1,716,275	2,174,984	1,828,061	-

미착품	-	-	67,900

합계	1,716,275	2,174,984	1,895,961

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.3%	0.4%	0.4%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.2회	2.3회	2.3회

(2) 재고자산 실사내용① 최근 재고자산의 실사내역 등- 제27기 : 2026년 4월 15일- 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.② 재고실사시 전문가의 참여또는 감사인의 입회여부 등당 제27기 재고실사는 회사가 자체적으로 실시하였으며, 외부감사인은 실사 당일 직접 입회하지 않았으나 실사 결과에 대한 사후적인 증빙 확인 및 관련 장부 대조 등의 대체 절차를 통해 재고의 실재성을 확인하였습니다.③ 장기체화재고 등의 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다④ 재고자산의 담보제공당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 라. 수주계약 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당기말과 전기말 현재 연결기업 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	269,545,076	(*1)	264,194,169	(*1)

매출채권	15,607,883	(*1)	14,645,188	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	31,506,430	31,506,430	31,522,014	31,522,014

기타금융자산	170,879,878	(*1)	146,876,002	(*1)

합 계	487,539,267	457,237,373

금융부채

매입채무	208,005	(*1)	124,816	(*1)

단기차입금	10,000,000	(*1)	10,000,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	2,262,714	2,262,714	2,262,714	2,262,714

기타금융부채	343,863,245	(*1)	320,144,952	(*1)

합 계	356,333,964	332,532,482

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

(수준 2) 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

(수준 3) 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,270	-	31,505,160	31,506,430

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	2,262,714	2,262,714

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,146	-	31,520,868	31,522,014

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	2,262,714	2,262,714