헥토파이낸셜 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결기업의 개요 (연결)

주식회사 헥토파이낸셜(이하 '지배기업')과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결기업')은 2000년 10월 9일에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 결제대행 등 정보서비스업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 연결기업은 2022년 6월 28일 임시주주총회 결의에 따라 상호를 세틀뱅크㈜에서 ㈜헥토파이낸셜로 변경하였습니다.
지배기업은 2002년 6월 3일에 최초로 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받은 바 있습니다.
지배기업은 설립 이래 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,985백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.
1.1 연결대상 종속기업
당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기중 해산 결의를 하였으며,보고기간말 청산 절차가 진행중입니다.
1.2 연결대상 종속기업의 재무정보
(1) 연결재무제표 작성시 적용된 종속기업의 재무제표는 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1.3 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 주요 비지배지분이 보유한 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 아래와 같습니다.
(*1) 보고기간 종료일 현재 잔여 지분을 추가 취득하여 당분기말 현재 지배지분은 100%입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과동일합니다.분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
여러 개정사항이 2026년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에미치는 영향은 없습니다.
2.1.1 연결기업은 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 연결기업이 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결기업은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결기업이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가
연결기업은 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결기업은 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

기타 가격위험	환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업의 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.	연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	연결기업의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.	신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.	전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.	신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다.

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	269,545,076	0	269,545,076

매출채권	15,607,883	0	15,607,883

당기손익-공정가치측정금융자산	0	31,506,430	31,506,430

기타금융자산	170,879,878	0	170,879,878

총 금융자산	456,032,837	31,506,430	487,539,267

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	264,194,169	0	264,194,169

매출채권	14,645,188	0	14,645,188

당기손익-공정가치측정금융자산	0	31,522,014	31,522,014

기타금융자산	146,876,002	0	146,876,002

총 금융자산	425,715,359	31,522,014	457,237,373

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

유동매입채무	208,005	0	208,005

유동 차입금(사채 포함)	10,000,000	0	10,000,000

당기손익인식금융부채	0	2,262,714	2,262,714

기타금융부채	343,863,245	0	343,863,245

총 금융부채	354,071,250	2,262,714	356,333,964

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

유동매입채무	124,816	0	124,816

유동 차입금(사채 포함)	10,000,000	0	10,000,000

당기손익인식금융부채	0	2,262,714	2,262,714

기타금융부채	320,144,952	0	320,144,952

총 금융부채	330,269,768	2,262,714	332,532,482

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	자산과 부채 합계

이자수익	845,214	0	0	845,214

외화환산이익(금융수익)	29,393	0	0	29,393

외환차익(금융수익)	3	0	0	3

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	220	0	220

배당금수익(금융수익)

금융수익	874,610	220	0	874,830

대손상각비(대손충당금환입)	1,987,574	0	0	1,987,574

기타의대손상각비	109,014	0	0	109,014

이자비용	0	0	308,623	308,623

외화환산손실(금융원가)	29,393	0	0	29,393

외환차손(금융원가)	291	0	0	291

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	95	0	95

금융비용	2,126,272	95	308,623	2,434,990

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	자산과 부채 합계

이자수익	752,872	0	0	752,872

외화환산이익(금융수익)	5,974	0	0	5,974

외환차익(금융수익)	15	0	0	15

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	21	0	21

배당금수익(금융수익)	0	402,443	0	402,443

금융수익	758,861	402,464	0	1,161,325

대손상각비(대손충당금환입)	2,028,746	0	0	2,028,746

기타의대손상각비

이자비용	0	0	92,466	92,466

외화환산손실(금융원가)	6,016	0	0	6,016

외환차손(금융원가)	1,493	0	0	1,493

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	426,992	0	426,992

금융비용	2,036,255	426,992	92,466	2,555,713

당기손익-공정가치측정금융부채의 공시

당기손익-공정가치측정금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	2,262,714

당기손익인식금융부채에 대한 설명	㈜알티너스에 대한 매도인의 콜옵션에 대해서 2,262,714천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	2,262,714

당기손익인식금융부채에 대한 설명	㈜알티너스에 대한 매도인의 콜옵션에 대해서 2,262,714천원을 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다.

## 6. 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치	공정가치가 장부금액과 근사하다는 사실에 대한 기술

금융자산, 분류	현금및현금성자산	269,545,076	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

매출채권	15,607,883	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익인식금융자산	31,506,430	31,506,430

기타금융자산	170,879,878	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융자산, 분류 합계	487,539,267

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치	공정가치가 장부금액과 근사하다는 사실에 대한 기술

금융자산, 분류	현금및현금성자산	264,194,169	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

매출채권	14,645,188	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익인식금융자산	31,522,014	31,522,014

기타금융자산	146,876,002	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융자산, 분류 합계	457,237,373

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치	공정가치가 장부금액과 근사하다는 사실에 대한 기술

금융부채, 분류	매입채무	208,005	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

단기차입금	10,000,000	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익인식금융부채	2,262,714	2,262,714

기타금융부채	343,863,245	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채, 분류 합계	356,333,964

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치	공정가치가 장부금액과 근사하다는 사실에 대한 기술

금융부채, 분류	매입채무	124,816	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

단기차입금	10,000,000	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기손익인식금융부채	2,262,714	2,262,714

기타금융부채	320,144,952	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채, 분류 합계	332,532,482

공정가치 서열체계의 구분공정가치 서열체계의 구분

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

금융자산의 공정가치 서열체계에 대한 세부 정보 공시

금융자산의 공정가치 서열체계에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	1,270	0	31,505,160	31,506,430

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	1,146	0	31,520,868	31,522,014

금융부채의 공정가치 서열체계에 대한 세부 정보 공시

금융부채의 공정가치 서열체계에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	2,262,714	2,262,714

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	2,262,714	2,262,714

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	자산 합계

당기손익인식금융자산

조합	보통주	상환우선주	전환우선주	전환사채

스마트 LSK 3호펀드	쿼드콜라보오퍼스2 투자조합	씨엔티테크(주)제9호투자조합	㈜브릴리언트코리아	씨엔티테크㈜	핀브릿지	㈜오더인	㈜헥토헬스케어	골프클럽큐레저산업 주식회사	주식회사 모인	(주)헥토헬스케어	퍼스널에이아이㈜	(주)알티너스

금융자산, 공정가치	864,730	985,639	115,177	11,312,370	873,435	1,461,215	130	49,979	1,000,000	573,168	5,726,854	999,989	7,542,474	31,505,160

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치평가법	순자산가치평가법	순자산가치평가법	유사기업비교	현금흐름할인법	현금흐름할인법	당해 지분상품 등은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 따라 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있다고 판단하였습니다.	당해 지분상품 등은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 따라 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있다고 판단하였습니다.	현금흐름할인법	최근 거래가격을 준용하여 평가하였습니다.	이항모형	당해 지분상품 등은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 따라 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있다고 판단하였습니다.	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산가치	순자산가치	순자산가치	주가수익비율	할인율 11.84%, 매출성장률 1%	할인율 12.96%, 매출성장률 4.52%	할인율 6%	기초자산 70,262원, 주가변동성 37.2%, 무위험이자율 3.78%	할인율 14.17%, 매출성장률 11.57%

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	자산 합계

당기손익인식금융자산

조합	보통주	상환우선주	전환우선주	전환사채

스마트 LSK 3호펀드	쿼드콜라보오퍼스2 투자조합	씨엔티테크(주)제9호투자조합	㈜브릴리언트코리아	씨엔티테크㈜	핀브릿지	㈜오더인	㈜헥토헬스케어	골프클럽큐레저산업 주식회사	주식회사 모인	(주)헥토헬스케어	퍼스널에이아이㈜	(주)알티너스

금융자산, 공정가치	864,730	985,639	130,885	11,312,370	873,435	1,461,215	130	49,979	1,000,000	573,168	5,726,854	999,989	7,542,474	31,520,868

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치평가법	순자산가치평가법	순자산가치평가법	유사기업비교	현금흐름할인법	현금흐름할인법	당해 지분상품 등은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 따라 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있다고 판단하였습니다.	당해 지분상품 등은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 따라 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있다고 판단하였습니다.	현금흐름할인법	최근 거래가격을 준용하여 평가하였습니다.	이항모형	당해 지분상품 등은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 따라 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있다고 판단하였습니다.	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산가치	순자산가치	순자산가치	주가수익비율	할인율 11.84%, 매출성장률 1%	할인율 12.96%, 매출성장률 4.52%	할인율 6%	기초자산 70,262원, 주가변동성 37.2%, 무위험이자율 3.78%	할인율 14.17%, 매출성장률 11.57%

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

매도인 콜옵션

(주)알티너스

금융부채, 공정가치	2,262,714

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초자산 : 1,154,491원, 주가변동성 : 38.10%, 무위험이자율 : 2%

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

매도인 콜옵션

(주)알티너스

금융부채, 공정가치	2,262,714

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초자산 : 1,154,491원, 주가변동성 : 38.10%, 무위험이자율 : 2%

## 7. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

거래상대방	농협은행㈜ 외	금융자산, 분류	현금및현금성자산	3,093,045	고객민원관련 인출 제한

단기금융상품	250,000	PG사업 관련 외 질권설정

장기금융상품	장기금융상품1	140,000	PG사업 관련 외 질권설정

장기금융상품2	0	이행보증금 담보

장기금융상품3	1,200	법인카드한도 담보 질권설정

금융자산, 분류 합계	3,484,245

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

거래상대방	농협은행㈜ 외	금융자산, 분류	현금및현금성자산	1,934,473	고객민원관련 인출 제한

단기금융상품	250,000	PG사업 관련 외 질권설정

장기금융상품	장기금융상품1	140,000	PG사업 관련 외 질권설정

장기금융상품2	525,000	이행보증금 담보

장기금융상품3	1,200	법인카드한도 담보 질권설정

금융자산, 분류 합계	2,850,673

## 8. 매출채권과 계약자산 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권	계약자산

장부금액	총장부금액	16,047,966	1,295,833

손상차손누계액	(348,328)

현재가치할인차금	(91,755)

장부금액 합계	15,607,883	1,295,833

전기말 (단위 : 천원)

매출채권	계약자산

장부금액	총장부금액	15,099,107	930,893

손상차손누계액	(320,800)

현재가치할인차금	(133,119)

장부금액 합계	14,645,188	930,893

## 9. 기타금융자산 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	185,628,691	(21,609,507)	164,019,184

기타유동금융자산	현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	28,296,300

단기대여금	3,793,181

단기미수수익	236,634

단기미수금	152,277,146	(21,609,507)

단기임차보증금	974,180

단기기타보증금	51,250

기타비유동금융자산	6,860,694	6,860,694

기타비유동금융자산	장기예금	141,200

장기대여금	2,742,710

장기임차보증금	1,559,592

장기기타보증금	2,417,192

기타금융자산	192,489,385	(21,609,507)	170,879,878

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	159,455,273	(19,540,448)	139,914,826

기타유동금융자산	현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	26,282,400

단기대여금	3,621,532

단기미수수익	205,688

단기미수금	128,416,824	(19,540,448)

단기임차보증금	877,579

단기기타보증금	51,250

기타비유동금융자산	6,961,177	6,961,176

기타비유동금융자산	장기예금	666,200

장기대여금	2,919,195

장기임차보증금	1,739,808

장기기타보증금	1,635,974

기타금융자산	166,416,450	(19,540,448)	146,876,002

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(19,540,448)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(2,069,059)

기말금융자산	(21,609,507)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(8,013,600)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(2,052,813)

기말금융자산	(10,066,413)

기업이 신용이 손상된 금융자산인지를 판단하는 방법에 관한 정보
연결기업은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 서비스미수금은 금융상품의 신용위험이 최초 인식시점 이후 유의적으로 증가하는 것으로 보아 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 인식하고 있습니다.

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	518,774

유동부가세미수금	625

유동선급비용	684,122

당기법인세자산	139,079

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	914,098

장기선급비용	0

기타 그 밖의 비유동자산	3,000

기타자산	2,259,698

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	1,007,872

유동부가세미수금	14,422

유동선급비용	223,383

당기법인세자산	34,136

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	913,794

장기선급비용	0

기타 그 밖의 비유동자산	3,000

기타자산	2,196,607

## 11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	1,758,005	(41,730)	1,716,275

총유동재고자산	1,758,005	(41,730)	1,716,275

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	2,231,694	(56,710)	2,174,984

총유동재고자산	2,231,694	(56,710)	2,174,984

비용으로 인식한 재고자산의 금액

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,078

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	844

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기와 전분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

## 12. 관계기업투자 (연결)

12.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기중 연결기업은 펨코오피스에 투자하면서, 타 우선주 주주들이 보유한 지분에 대하여 약정된 수익률을 보장하는 풋옵션을 부여하고, 동시에 콜옵션을 부여 받았습니다. 연결기업은 동 콜/풋옵션의 약정의 구조상 해당 우선주 지분과 관련된 경제적 효익과 위험에 대해 현재의 접근권(Present access)을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 이에 따라 우선주 주주에게 지급해야할 약정 금액의 현재가치중 연결기업의 지분율 35.71%(우선주제외)에 해당하는 금액을 관계기업투자주식의 최초 취득원가에 가산 하였습니다.
12.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
12.3 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.
12.4 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(*1) ㈜펨코오피스제10호위탁관리부동산투자회사의 유통보통주식수 기준 지분율을 기재하였습니다.(*2) 현재의 접근권(Present access)을 고려하여 기말 순자산에서 우선주 자본금을 차감하여 순자산 지분금액을 산정하였습니다.
(*1) ㈜펨코오피스제10호위탁관리부동산투자회사의 유통보통주식수 기준 지분율을 기재하였습니다.(*2) 현재의 접근권(Present access)을 고려하여 기말 순자산에서 우선주 자본금을 차감하여 순자산 지분금액을 산정하였습니다.

## 13. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기계장치	사무용비품	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	2,259,209	1,220,799	1,167,308	1,771,489	6,418,805

연결범위변동에 따른 증가(감소), 유형자산

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	363,310	292,046	0	5,330	660,686

처분, 유형자산	0	(829)	0	0	(829)

감가상각비, 유형자산	(156,476)	(105,592)	(130,240)	0	(392,308)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	(1,771,489)	(1,771,489)

기말 유형자산	2,466,043	1,406,424	1,037,068	5,330	4,914,865

전분기 (단위 : 천원)

기계장치	사무용비품	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	1,694,763	515,280	1,327,093	38,021	3,575,157

연결범위변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	55,712	40,843	0	96,555

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	61,390	53,251	205,847	2,132	322,620

처분, 유형자산	0	(5,526)	0	0	(5,526)

감가상각비, 유형자산	(197,683)	(52,701)	(123,592)	0	(373,976)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	(48,754)	(6,912)	(55,666)

기말 유형자산	1,558,470	566,015	1,401,437	33,241	3,559,165

유형자산에 대한 공시

유형자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

기계장치	사무용비품	시설장치	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	12,061,324	(9,595,281)	2,466,043	3,033,800	(1,627,376)	1,406,424	4,067,692	(3,030,624)	1,037,068	5,330	0	5,330	4,914,865

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

기계장치	사무용비품	시설장치	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	10,551,824	(8,993,354)	1,558,470	1,821,493	(1,255,478)	566,015	3,875,605	(2,474,166)	1,401,437	33,241	0	33,241	3,559,165

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 공시

무형자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	회원권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	브랜드명	건설중인자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	고객관련 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	16,369,601	0	(10,538,908)	5,830,693	4,093,516	0	0	4,093,516	9,023,131	(3,122,115)	0	5,901,016	920,632	(920,632)	0	0	227,250	(133,302)	0	93,949	93,259	0	0	93,259	75,386	(28,059)	0	47,327	62,500	(53,500)	0	9,000	3,750,960	(872,033)	0	2,878,927	18,947,686

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	회원권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	브랜드명	건설중인자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	고객관련 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	13,430,023	0	(350,000)	13,080,023	4,093,516	0	0	4,093,516	5,636,665	(2,552,560)	0	3,084,105	920,632	(920,632)	0	0	168,604	(104,593)	0	64,012	66,367	(20,798)	0	45,569	80,000	(69,333)	0	10,667	3,463,802	(577,300)	0	2,886,501	23,264,393

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	회원권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	브랜드명	건설중인자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	고객관련 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	5,830,693	4,093,516	3,443,860	0	99,694	0	51,060	10,000	2,968,563	16,497,387

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	959,039	0	0	20,170	0	0	0	979,209

처분, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(200,283)	0	(5,745)	0	(3,733)	(1,000)	(89,637)	(300,398)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	1,698,400	0	0	73,089	0	0	0	1,771,489

기말의 무형자산 및 영업권	5,830,693	4,093,516	5,901,016	0	93,949	93,259	47,327	9,000	2,878,927	18,947,686

전분기 (단위 : 천원)

영업권	회원권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	브랜드명	건설중인자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	고객관련 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	11,004,846	4,093,516	2,861,885	0	58,669	35,504	14,667	2,944,231	21,013,318

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	2,075,177	0	378	0	0	0	0	0	2,075,555

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	396,600	0	6,512	12,302	0	0	415,415

처분, 무형자산 및 영업권

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(174,758)	0	(8,081)	(2,237)	(4,000)	(57,730)	(246,806)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	6,912	0	0	0	6,912

기말의 무형자산 및 영업권	13,080,023	4,093,516	3,084,105	0	64,012	45,569	10,667	2,886,501	23,264,393

## 15-1. 리스 (연결)

사용권자산 잔액 내역 공시

사용권자산 잔액 내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	건물	장부금액	총장부금액	8,005,232

감가상각누계액 및 상각누계액	(4,195,719)

장부금액 합계	3,809,514

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,209,092

감가상각누계액 및 상각누계액	(603,081)

장부금액 합계	606,011

자산 합계	4,415,525

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	건물	장부금액	총장부금액	8,630,736

감가상각누계액 및 상각누계액	(4,073,542)

장부금액 합계	4,557,194

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,126,810

감가상각누계액 및 상각누계액	(534,093)

장부금액 합계	592,717

자산 합계	5,149,911

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	연결범위변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	사용권자산감가상각비	기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	기말 사용권자산

자산	건물	4,557,194	390,395	(234,292)	(901,924)	(1,859)	3,809,514

차량운반구	592,717	119,729	(27,846)	(78,589)	0	606,011

자산 합계	5,149,911	510,124	(262,138)	(980,513)	(1,859)	4,415,525

전분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	연결범위변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	사용권자산감가상각비	기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	기말 사용권자산

자산	건물	3,491,154	101,904	4,360,889	0	(881,788)	48,753	7,120,912

차량운반구	737,236	0	162,446	(14,788)	(73,613)	0	811,281

자산 합계	4,228,390	101,904	4,523,335	(14,788)	(955,401)	48,753	7,932,193

## 15-2. 리스부채 (연결)

리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액 공시

리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	59,319

감가상각비, 사용권자산	980,513

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	73,972

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	15,127

리스해지와 관련된 처분손익	82,705

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	775

순리스손익	1,212,411

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	74,389

감가상각비, 사용권자산	955,401

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	88,291

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	16,627

리스해지와 관련된 처분손익	747

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	0

순리스손익	1,135,455

리스와 관련하여 발생한 총 현금유출액

리스와 관련하여 발생한 총 현금유출액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채를 인식한 현금유출	965,481

단기/소액리스로 리스부채를 인식하지 않은 현금유출	89,099

리스 현금유출	1,054,580

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채를 인식한 현금유출	955,652

단기/소액리스로 리스부채를 인식하지 않은 현금유출	104,919

리스 현금유출	1,060,571

리스채권의 유동 및 비유동 구분

리스채권의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동리스채권	89,597

금융리스채권	89,597

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동리스채권	93,968

금융리스채권	93,968

## 16. 기타금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	326,952,936

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	16,550,873

유동으로 분류되는 미지급비용	743,979

단기예수보증금	419,372

서비스예수금	306,204,072

유동 미지급 배당금	2,985,242

단기임대보증금	49,398

기타비유동금융부채	16,910,309

기타비유동금융부채	장기임대보증금	7,042

기타 그 밖의 비유동 금융부채	16,703,267

비유동으로 분류되는 미지급비용	200,000

기타금융부채	343,863,245

서비스예수금 중 현금및현금성자산에 포함된 금액	164,538,000

기타 그 밖의 비유동 금융부채에 대한 설명	당분기말 현재 연결기업은 피투자회사 주식에 대한 콜옵션 및 풋옵션 약정에 따라 우선주에 대한 실질적인 효익과 위험을 보유하고 있는 것으로 판단하였으며, 우선주 전체 발행액 중 보통주 투자비율에 해당하는 금액을 금융부채로 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	303,456,760

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	7,933,363

유동으로 분류되는 미지급비용	1,338,545

단기예수보증금	413,216

서비스예수금	293,722,679

유동 미지급 배당금	0

단기임대보증금	48,957

기타비유동금융부채	16,688,192

기타비유동금융부채	장기임대보증금	7,042

기타 그 밖의 비유동 금융부채	16,681,150

비유동으로 분류되는 미지급비용	0

기타금융부채	320,144,952

서비스예수금 중 현금및현금성자산에 포함된 금액	199,315,000

기타 그 밖의 비유동 금융부채에 대한 설명	전기말 현재 연결기업은 피투자회사 주식에 대한 콜옵션 및 풋옵션 약정에 따라 우선주에 대한 실질적인 효익과 위험을 보유하고 있는 것으로 판단하였으며, 우선주 전체 발행액 중 보통주 투자비율에 해당하는 금액을 금융부채로 인식하였습니다.

## 17. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채	예수금	1,177,444

부가가치세예수금	4,266,569

선수금	210,231

유동종업원급여충당부채	2,102,812

기타비유동부채

기타비유동부채	비유동종업원급여충당부채	2,544,628

기타부채	10,301,683

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채	예수금	602,196

부가가치세예수금	3,801,006

선수금	223,233

유동종업원급여충당부채	445,993

기타비유동부채

기타비유동부채	비유동종업원급여충당부채	2,406,076

기타부채	7,478,504

## 18. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	유동 차입금(사채 포함)	차입금에 대한 기술

차입금명칭	신용대출금	거래상대방	우리은행	0.0264	2026-06-18	10,000,000	차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 없습니다. 차입금과 관련하여 제공하는 담보자산은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	유동 차입금(사채 포함)	차입금에 대한 기술

차입금명칭	신용대출금	거래상대방	우리은행	0.0264	2026-06-18	10,000,000	차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 없습니다. 차입금과 관련하여 제공하는 담보자산은 없습니다.

## 19. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 복구충당부채	373,418

비유동 복구충당부채	488,065

복구충당부채 합계	861,483

미래사건에 대한 주요한 가정의 기술, 기타충당부채	자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 복구충당부채	372,988

비유동 복구충당부채	558,583

복구충당부채 합계	931,571

미래사건에 대한 주요한 가정의 기술, 기타충당부채

기타충당부채의 변동내역에 대한 공시

기타충당부채의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	931,571

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	1,205

기간 경과에 따른 당기 증가	814

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	(72,107)

기말 기타충당부채	861,483

전분기 (단위 : 천원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	663,326

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	231,456

기간 경과에 따른 당기 증가	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	0

기말 기타충당부채	894,782

## 20. 순확정급여자산 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	5,160,415

사외적립자산, 공정가치	(5,464,947)

순확정급여자산	(304,532)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	4,906,820

사외적립자산, 공정가치	(5,487,968)

순확정급여자산	(581,148)

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	341,317

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	311,556

## 21. 법인세비용 (연결)

직전 회계기간 대비 적용세율의 변동에 대한 설명
당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 적용될 것으로 예상되는 가중평균 연간 법인세율은 24.20%(전분기 23.10%)입니다.

## 22. 자본금, 적립금, 기타지분 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	13,970,656

주당 액면가액	500

자본금	6,985,328,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	13,970,656

주당 액면가액	500

자본금	6,985,328,000

자본금과 주식발행초과금의 변동내역

자본금과 주식발행초과금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 발행주식수	13,970,656

기말 발행주식수	13,970,656

기초 자본금	6,985,328

기말 자본금	6,985,328

기초 주식발행초과금	52,172,069

기말 주식발행초과금	52,172,069

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 발행주식수	9,453,000

기말 발행주식수	9,453,000

기초 자본금	4,726,500

기말 자본금	4,726,500

기초 주식발행초과금	54,467,633

기말 주식발행초과금	54,467,633

## 23. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정

RSU 1회차	RSU 2회차	RSU 3회차	RSU 4회차

거래상대방

임직원 RSU	임원 RSU	임직원 RSU	임원 RSU	임직원 RSU	임원 RSU	임직원 RSU	임원 RSU

기준주식	자기주식	자기주식	자기주식	자기주식	자기주식	자기주식	자기주식	자기주식

부여수량 (단위 : 주)	72,000	28,000	69,500	74,000	15,000	6,000	0	2,800

행사가격 (단위 : 원)	40,300	40,300	40,300	40,300	40,300	40,300	40,300	40,300

주식기준보상약정의 부여일	2023-12-14	2023-12-14	2025-03-12	2025-03-12	2025-07-03	2025-07-03	2026-02-26	2026-02-26

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	계약일로부터 3년 이내에 연속 5영업일간 평균 시총이 5,000억원 이상을 1회 이상 유지할 경우 자기주식 지급	계약일로부터 3년 이내에 연속 5영업일간 평균 시총이 5,000억원 이상을 1회 이상 유지할 경우 자기주식 지급	계약일로부터 3년 이내에 연속 5영업일간 평균 시총이 5,000억원 이상을 1회 이상 유지할 경우 자기주식 지급	계약일로부터 3년 이내에 연속 5영업일간 평균 시총이 5,000억원 이상을 1회 이상 유지할 경우 자기주식 지급	계약일로부터 3년 이내에 연속 5영업일간 평균 시총이 5,000억원 이상을 1회 이상 유지할 경우 자기주식 지급	계약일로부터 3년 이내에 연속 5영업일간 평균 시총이 5,000억원 이상을 1회 이상 유지할 경우 자기주식 지급	계약일로부터 3년 이내에 연속 5영업일간 평균 시총이 5,000억원 이상을 1회 이상 유지할 경우 자기주식 지급	계약일로부터 3년 이내에 연속 5영업일간 평균 시총이 5,000억원 이상을 1회 이상 유지할 경우 자기주식 지급

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	조건 달성일로부터 10영업일 이내 자기주식 지급	조건 달성일로부터 10영업일 이내 자기주식 지급	조건 달성일로부터 10영업일 이내 자기주식 지급	조건 달성일로부터 10영업일 이내 자기주식 지급	조건 달성일로부터 10영업일 이내 자기주식 지급	조건 달성일로부터 10영업일 이내 자기주식 지급	조건 달성일로부터 10영업일 이내 자기주식 지급	조건 달성일로부터 10영업일 이내 자기주식 지급

주식선택권 변동내역에 대한 공시주식선택권 변동내역에 대한 공시

RSU 1회차	RSU 2회차	RSU 3회차	RSU 4회차

기초 (단위 : 주)	100,000	143,500	21,000	2,800

최초부여（단위：주）	0	207,000	31,500	0

부여 (단위 : 주)	0	0	0	2,800

취소 (단위 : 주)	0	0	0	0

소멸（단위：주）	0	0	0	0

무상증자（단위：주）	0	0	0	0

행사 (단위 : 주)	0	(207,000)	(31,500)	(2,800)

기말 (단위 : 주)	0	0	0	0

주식기준보상약정에 대한 기술	종속기업 임직원에게 주식선택권을 부여한 내역이 포함되어 있습니다(2차: 47,000주, 3차: 4,000주). 연결기업은 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 임직원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 자본 등 으로 회계처리되며,이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.	종속기업 임직원에게 주식선택권을 부여한 내역이 포함되어 있습니다(2차: 47,000주, 3차: 4,000주). 연결기업은 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 임직원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 자본 등 으로 회계처리되며,이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.	종속기업 임직원에게 주식선택권을 부여한 내역이 포함되어 있습니다(2차: 47,000주, 3차: 4,000주). 연결기업은 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 임직원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 자본 등 으로 회계처리되며,이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.	종속기업 임직원에게 주식선택권을 부여한 내역이 포함되어 있습니다(2차: 47,000주, 3차: 4,000주). 연결기업은 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 임직원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 자본 등 으로 회계처리되며,이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.

주식보상비용에 대한 공시

주식보상비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

주식결제형

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	343,941

전분기 (단위 : 천원)

주식결제형

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	260,223

회계기간에 부여된 그 밖의 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

회계기간에 부여된 그 밖의 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

주식기준보상약정

RSU 1회차	RSU 2회차	RSU 3회차	RSU 4회차

평가기법

MonteCarlo Simulation

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권	5,989	1,752	9,478	23,350

가중평균 주가, 부여한 주식선택권	25,650	13,850	21,450	27,000

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.3000	0.4350	0.5211	0.6160

기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권	0.0160	0.0200	0.0200	0.0168

기대만기	1년 11개월	2년 1개월	1년 7개월	8개월

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0333	0.0262	0.0236	0.0261

## 24. 기타자본구성항목 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(8,354,824)

기타자본구성요소	주식선택권	16,118

기타자본잉여금	(495,449)

기타자본조정	279,721

주식할인발행차금	(28,871)

기타포괄손익누계액	(11,599)

지분법기타포괄손익변동	(324)

자기주식	(4,305,602)

자기주식처분손실	(3,808,818)

자기주식처분이익	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(8,261,426)

기타자본구성요소	주식선택권	151,915

기타자본잉여금	(69,608)

기타자본조정	279,721

주식할인발행차금	(28,871)

기타포괄손익누계액	(270)

지분법기타포괄손익변동	(324)

자기주식	(9,455,212)

자기주식처분손실	0

자기주식처분이익	861,223

## 25. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이익잉여금	자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

자본	이익준비금	2,363,250	상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으

손해배상적립금	2,500,000	'전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.

지분법이익잉여금변동	93,086

미처분이익잉여금(미처리결손금)	119,661,615

자본 합계	124,617,951

전기말 (단위 : 천원)

이익잉여금	자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

자본	이익준비금	2,363,250	상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으

손해배상적립금	2,500,000	'전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다.

지분법이익잉여금변동	93,086

미처분이익잉여금(미처리결손금)	115,301,213

자본 합계	120,257,550

## 26. 영업비용 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용	9,020,094

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	619,475

복리후생비	1,280,180

임차료	329,321

접대비	362,183

감가상각비	1,372,822

무형자산상각비	300,398

경상개발비	441,476

지급수수료	27,877,801

상품매출원가	2,078,998

광고비	75,908

전문용역수수료	401,769

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	343,941

대손상각비(대손충당금환입)	1,987,574

기타 비용	1,842,389

성격별 비용 합계	48,334,329

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용	7,601,695

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	557,477

복리후생비	953,328

임차료	106,116

접대비	260,299

감가상각비	1,329,377

무형자산상각비	246,806

경상개발비	387,083

지급수수료	25,827,361

상품매출원가	843,974

광고비	152,614

전문용역수수료	334,177

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	260,223

대손상각비(대손충당금환입)	2,028,746

기타 비용	1,443,511

성격별 비용 합계	42,332,787

## 27. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	530,722

기타이익	유형자산처분이익	199

사용권자산처분이익	84,564

무형자산처분이익	999

잡이익	444,788

수입임대료	172

기타손실	615,100

기타손실	기부금	12,912

기타의대손상각비	109,014

관계기업/공동기업투자처분손실	0

유형자산처분손실	278

잡손실	491,037

리스조정손실	1,859

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	236,125

기타이익	유형자산처분이익	2,835

사용권자산처분이익	0

무형자산처분이익	0

잡이익	233,290

수입임대료	0

기타손실	38,615

기타손실	기부금	15,912

기타의대손상각비	0

관계기업/공동기업투자처분손실	18,220

유형자산처분손실	1

잡손실	4,482

리스조정손실	0

## 28. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	875,605

금융수익	이자수익(금융수익)	845,989

외화환산이익(금융수익)	29,393

외환차익(금융수익)	3

배당금수익(금융수익)	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	220

금융비용	338,402

금융비용	이자비용(금융원가)	308,623

외화환산손실(금융원가)	29,393

외환차손(금융원가)	291

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	95

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,162,870

금융수익	이자수익(금융수익)	754,417

외화환산이익(금융수익)	5,974

외환차익(금융수익)	15

배당금수익(금융수익)	402,443

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	21

금융비용	628,931

금융비용	이자비용(금융원가)	194,430

외화환산손실(금융원가)	6,016

외환차손(금융원가)	1,493

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	426,992

## 29. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	7,345,643,788

가중평균유통보통주식수	13,608,146

기본주당이익(손실)	540

희석주당이익(손실)	540

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술	희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 제한조건부주식(RSU)이 있습니다. 제한조건부주식으로 인한 주식수는 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 유통될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 연결기업의 제한조건부주식은 희석효과가 없음에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,134,920,384

가중평균유통보통주식수	12,827,610

기본주당이익(손실)	244

희석주당이익(손실)	244

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술	희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 제한조건부주식(RSU)이 있습니다. 제한조건부주식으로 인한 주식수는 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 유통될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 연결기업의 제한조건부주식은 희석효과가 없음에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

가중평균유통주식수의 계산가중평균유통주식수의 계산
당분기

보통주

기초 발행보통주식수	13,569,284

자기주식 처분 주식수	38,862

가중평균유통보통주식수	13,608,146

전분기

보통주

기초 발행보통주식수	12,817,939

자기주식 처분 주식수	9,671

가중평균유통보통주식수	12,827,610

## 30. 영업으로부터 창출된 현금 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	6,815,986

당기순이익조정을 위한 가감	6,703,735

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용에 대한 조정	308,623

법인세비용 조정	2,970,374

외화환산손실 조정	29,393

감가상각비에 대한 조정	1,372,822

무형자산상각비에 대한 조정	300,398

유형자산처분손실의 조정	278

주식보상비용(환입) 조정	343,941

대손상각비 조정	1,987,574

기타의 대손상각비 조정	109,014

기타장기종업원급여	159,801

퇴직급여 조정	278,158

지분법손실 조정	245,425

관계기업투자자산처분손실	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	95

사용권자산처분이익 조정	(83,185)

이자수익에 대한 조정	(845,989)

배당수익에 대한 조정	0

외화환산이익 조정	(29,393)

유형자산처분이익 조정	(199)

무형자산처분이익 조정	(999)

지분법이익 조정	(442,147)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(220)

잡이익 조정	(29)

잡손실 조정	0

운전자본의 증가(감소)	(1,999,221)

운전자본의 증가(감소)	매출채권의 감소(증가)	(3,764,016)

계약자산의 감소(증가)	(593,333)

재고자산의 감소(증가)	706,277

미수금의 감소(증가)	(25,672,515)

선급금의 감소(증가)	(37,195)

선급비용의 감소 (증가)	(298,949)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(49,994)

매입채무의 증가(감소)	1,317,948

미지급금의 증가(감소)	11,944,626

예수금의 감소(증가)	501,512

서비스예수금의 증가(감소)	12,452,000

부가가치세 예수금의 증가(감소)	465,564

미지급비용의 증가(감소)	1,066,252

예수보증금의 증가(감소)	6,156

선수금의 증가(감소)	(20,763)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(21,249)

순확정급여자산의 증가(감소)	(1,542)

영업에서 창출된 현금흐름	11,520,500

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	3,231,231

당기순이익조정을 위한 가감	4,867,271

당기순이익조정을 위한 가감	이자비용에 대한 조정	194,430

법인세비용 조정	1,271,683

외화환산손실 조정	6,016

감가상각비에 대한 조정	1,329,377

무형자산상각비에 대한 조정	246,806

유형자산처분손실의 조정	1

주식보상비용(환입) 조정	260,223

대손상각비 조정	(24,067)

기타의 대손상각비 조정	2,052,813

기타장기종업원급여	118,243

퇴직급여 조정	245,920

지분법손실 조정	32,693

관계기업투자자산처분손실	18,220

당기손익인식금융자산평가손실 조정	426,992

사용권자산처분이익 조정	0

이자수익에 대한 조정	(754,417)

배당수익에 대한 조정	(402,443)

외화환산이익 조정	(5,974)

유형자산처분이익 조정	0

무형자산처분이익 조정	0

지분법이익 조정	(146,955)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(21)

잡이익 조정	(3,081)

잡손실 조정	812

운전자본의 증가(감소)	17,461,624

운전자본의 증가(감소)	매출채권의 감소(증가)	1,014,149

계약자산의 감소(증가)	0

재고자산의 감소(증가)	384,769

미수금의 감소(증가)	8,347,878

선급금의 감소(증가)	(200,588)

선급비용의 감소 (증가)	(270,163)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	(87,647)

미지급금의 증가(감소)	(2,944,385)

예수금의 감소(증가)	(266,067)

서비스예수금의 증가(감소)	11,312,603

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(386,262)

미지급비용의 증가(감소)	495,899

예수보증금의 증가(감소)	8,131

선수금의 증가(감소)	64,024

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(10,717)

순확정급여자산의 증가(감소)	0

영업에서 창출된 현금흐름	25,560,126

현금의 유,출입이 없는 중요한 거래

현금의 유,출입이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기대여금 유동성 대체	390,849

단기대여금 유동성 대체	551,942

건설중인자산의 본계정 대체	1,698,400

시설장치와 복구충당부채 인식	0

사용권자산과 리스부채의 증가	186,150

사용권자산과 리스부채의 감소	262,856

자기주식 처분	5,149,610

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기대여금 유동성 대체	98,507

단기대여금 유동성 대체	0

건설중인자산의 본계정 대체	0

시설장치와 복구충당부채 인식	40,413

사용권자산과 리스부채의 증가	19,475

사용권자산과 리스부채의 감소	0

자기주식 처분	599,766

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 비현금거래	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	리스 부채	5,432,571	(965,481)	304,481	4,771,571

단기차입금	10,000,000	0	0	10,000,000

보증금	55,999	0	441	56,440

재무활동에서 생기는 부채 합계	15,488,570	(965,481)	304,922	14,828,011

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 비현금거래	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	리스 부채	4,409,868	(955,652)	4,522,048	7,976,264

단기차입금	10,000,000	0	0	10,000,000

보증금	51,961	0	2,776	54,737

재무활동에서 생기는 부채 합계	14,461,829	(955,652)	4,524,824	18,031,001

## 31. 우발상황 및 약정사항 (연결)

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	24,808

지급보증에 대한 비고(설명)	계약이행, 하자보증 등

전기말 (단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	30,775

지급보증에 대한 비고(설명)	계약이행, 하자보증 등

약정에 대한 공시약정에 대한 공시

약정의 유형

주주간계약

거래상대방

1종종류주주(㈜하나은행, 집합투자업자의 신탁업자)

계약의 당사자	보통주주 (㈜헥토이노베이션, ㈜헥토파이낸셜, ㈜헥토헬스케어, ㈜헥토)

이사선임권	대표이사 및 기타비상무이사 각 1인은 보통주주가 지정하는 자로, 기타비상무이사 1인은 1종종류주주가 지정하는 자로 각각 선임

1종종류주주의 풋옵션	1종종류주주는 출자금액 납입을 완료한 날로부터 5년이 경과한 시점부터 2년 간, 회사에게 1종종류주주의 지분을 매도할 권리를 보유

보통주주의 콜옵션	출자금액을 납입한 날로부터 4년이 경과한 시점부터 3년간, 또는 1종종류주주가 본건부동산 매각을 본건 리츠의 주주총회 목적사항으로 할 것을 제안한 경우 1종종류주주의 지분을 매수할 권리를 보유

풋옵션 행사가격	대상주식 발행가액에 연 8%의 현금수익률(Cash-on-Cash Return)을 달성하게 하는 금액

콜옵션 행사가격	대상주식 발행가액에 연 8%의 현금수익률(Cash-on-Cash Return)을 달성하게 하는 금액

보통주주의 연대책임	1종종류주주의 풋옵션 행사에 대하여 보통주주가 주식 매수인을 지정하지 아니하거나, 매수인이 풋옵션 의무를 불이행하는 때에는 보통주주 전원이 매매계약에서 정한 의무를 매수인과 연대하여 부담

연대책임 이행한도	1종종류주주의 풋옵션 행사에 대한 보통주주 각 사별 연대책임에 대한 이행한도㈜헥토이노베이션 : 10,000,000,000원㈜헥토파이낸셜 : 7,500,000,000원㈜헥토헬스케어 및 ㈜헥토 : 30,500,000,000원

손해배상	각 당사자는 관련 합의서를 위반하여 상대방에게 손해, 과실 또는 비용 등이 발생하는 경우 그 전액을 배상하거나 보상하여야 할 의무가 존재

주식근질권설정계약에 대한 공시주식근질권설정계약에 대한 공시

약정의 유형

주식근질권설정계약

거래상대방

우리은행

약정에 대한 설명	당분기말 현재 연결기업이 보유한 펨코오피스제10호위탁관리부동산투자회사 지분 250,000주는 우리은행과 체결한 주식근질권설정계약에 따라, 1종종류주주의 풋옵션 행사와 관련된 피담보채무를 담보하기 위한 근질권이 설정되어 있습니다.

출자약정에 대한 공시
연결기업은 헥토콘 2호 투자조합 등에 출자하고 있으며, 업무집행조합원의 요청에 따라 출자약정액 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다.

출자약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

출자약정금액	누적출자액	약정 잔액

약정의 유형	출자약정	자산	당기손익인식금융자산	거래상대방	스마트 LSK 3호펀드	1,000,000	1,000,000	0

씨엔티테크㈜제9호투자조합	150,000	150,000	0