헥토파이낸셜 분기보고서 (2020.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한사항 당사는 정관에서 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회를 2018년 7월 27일에 설립, 위원 3인으로 감사위원회를 구성하고 있습니다. 또한 감사위원회는 정관과 감사위원회 직무규정을 제정하여 독립성을 보장하고 있습니다. 감사위원회는 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

배순구	예	주)	-	-	-

송임석	예	주)	예	세무사	-

이동훈	-	주)	-	-	-

주 ) 감사위원의 경력사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

배순구	연세대학교 전기공학과 졸업('94)
-前 특허청 심사관('97∼'04)
-前 특허법인 엘엔케이 변리사 ('04 ~'05)
-現 특허법인 다래 파트너 변리사 ('05 ~ 현재)
-現 다래 전략사업화센터 ('13∼현재)
-現 세틀뱅크㈜ 사외이사('18.07∼현재)	해당없음	-

송임석	-국립세무대학 졸업 ('87)
-前 국세청 ('87∼'06.02)
-現 송임석세무회계사무소('07.03∼현재)
-前 주연테크 감사 ('08.03~'13. 03)
-現 누리텔레콤 감사 ('10.03~현재)
-現 세틀뱅크㈜ 사외이사('18.07∼현재)	해당없음	-

이동훈	-고려대학교 대학원 물리학 석사 졸업('97)
-前 ㈜삼성전기 광디바이스부 전임('97.02~'00.04)
-前 ㈜쏠리테크 무선통신사업부 과장('00.04~'05.06)
-前 ㈜대홍테크뉴 신규사업기획 과장('05.09~'07.07)
-前 스틱인베스트먼트 투자본부 이사('07.07~'14.01)
-現 프리미어파트너스(유) 투자본부상무('14.02~현재)
-現 세틀뱅크㈜ 기타비상무이사('16.10~현재)	해당없음	-

다. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 정관과 감사위원회 직무규정을 제정하여 아래와 같이 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하여 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

(1) 감사위원회 구성방법

구분	내용

제10조
(구성)	① 감사위원은 주주총회에서 선임한다.
② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
③ 감사위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 감사위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.
④ 사외이사인 감사위원이 사임·사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다.
⑤ 감사위원의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기 주주총회의 종결시까지로 한다. 다만 결원으로 인한 충원의 경우에는 전임자의 잔여임기로 한다.
⑥ 위원회는 간사 1인을 둘 수 있다. 간사는 회사 임직원 중 위원장이 지명하는 자로 하며 위원장의 지시에 따라 위원회의 사무를 담당한다.

제11조
(위원장)	① 위원회는 제15조 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 감사위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.
② 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 감사위원별로 업무를 분장하게 할 수 있다.
③ 위원장 유고시에는 위원 중 사외이사 1명이 그 직무를 대행한다.

( 2 ) 감사위원회 직무 규정

구분	내용

제1조
(목적)	이 규정은 감사위원회(이하’위원회’라 한다)가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제6조
(직무와 권한)	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
5. 감사위원 해임에 관한 의견진술
6. 이사의 보고 수령
7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
8. 이사, 회사간 소송 및 상법 기타 법령에서 정한 소송에서의 회사 대표
9. 외부감사인의 선임 및 변경.해임에 대한 승인권
10. 감사위원 해임에 관한 의견진술
11. 기타 회사의 경영사항으로서 이사회가 수시로 위임한 사항
③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항
④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

제7조
(의무)	① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.
② 감사위원은 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.
③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.
④ 위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위한하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.
⑤ 위원회는 이사로부터 재무제표, 영업보고서 등의 서류를 받은 날부터 4주 내에 감사보고서를 이사에게 제출하여야 한다.
⑥ 감사위원 및 위원회는 본조 제1항 내지 제5항에서 정한 것 이외에 상법 기타 법령에 따라 인정되는 의무를 이행하여햐 한다.

제8조
(책임)	① 감사위원이 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사위원의 책임을 감경할 수 있다.
② 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.
③ 전 2항의 행위가 위원회의 결의에 의한 것인 때에는 그 결의에 찬성한 감사위원도 전 2항의 책임이 있으며, 그 결의에 참가한 감사위원으로서 이의를 제기한 기재가 의사록에 없는 감사위원은 그 결의에 찬성한 것으로 추정한다.

라. 감사위원회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	비고

1	2020.01.23	내부회계관리제도의 운용실태 보고 및 평가의 건.	가결	-

2	2020.01.23	제 20기(2019년도) 재무제표 제출의 건	가결	-

3	2020.01.31	세틀뱅크(주) 외부감사인 선임 승인의 건.	가결	-

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

-	-	-	-	-

※ 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사위원의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무회계팀	5	팀장 1명 (3년)차장 1명 (2년)과장 1명 (1년)대리 2명 (7년)	- 감사 직무의 효율적 수행을 위하여 리스크관리 및 내부통제 체계를 평가하고 감독업무를 지원- 회계정보의 처리 및 보고 등 지원- 자금운영 및 관리에 관한 사항 보고 지원

※ 당사는 재무회계팀이 지원을 담당하고 있으며, 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 준법지원조직 현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 .