헥토파이낸셜 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항((주)헥토큐앤엠(구 (주)큐오피스) 지분인수)연결기업은 서비스 품질 향상과 안정화의 내재화 및 신규 성장동력 확보를 위해 2025년 1월 22일 이사회결의를 거쳐 지분 100%를 인수하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)해당사항 없습니다.(중요한 소송사건)당사는 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(채무보증 내역)해당사항 없습니다.☞ 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

제26기 1분기	해당사항 없음	해당사항 없음

제25기	해당사항 없음	(연결재무제표)종속기업투자주식 손상검사 및 영업권 손상검사(별도재무제표) 종속기업투자주식 손상검사 및 영업권 손상검사

제24기	해당사항 없음	(연결재무제표)종속기업투자주식 손상검사 및 영업권 손상검사(별도재무제표)종속기업투자주식 손상검사 및 영업권 손상검사

나. 대손충당금 설정 및 변동 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제26기 1분기(2025년)	매출채권	10,040,703	98,474	0.98%

미수금	127,123,913	10,066,413	7.92%

합계	137,164,616	10,164,887	8.90%

제25기 (2024년)	매출채권	10,608,033	122,541	1.16%

미수금	135,633,228	8,013,600	5.91%

합계	146,241,261	8,136,141	7.06%

제24기 (2023년)	매출채권	8,956,680	69,903	0.78%

미수금	124,900,955	1,661,411	1.33%

합계	133,857,635	1,731,314	2.11%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제26기 1분기(2025년)	제25기(2024년)	제24기 (2023년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,136,141	1,731,314	11,630

2. 순대손처리액(①-②±③)	2,028,746	6,404,830	1,719,684

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(10,126)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	2,028,746	6,404,830	1,729,810

3. 사업결합으로 인한 증가	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	-	(3)	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	10,164,887	8,136,141	1,731,314

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.② 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,761,775	24,584	1,618	-	8,787,977

특수관계자	1,252,726	-	-	-	1,252,726

계	10,014,501	24,584	1,618	-	10,040,703

구성비율	99.74%	0.24%	0.02%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

PG서비스 외	상품	2,822,588	1,828,061	907,587	-

미착품	126,970	67,900	0

합계	2,949,558	1,895,961	907,587

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.6%	0.4%	0.2%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.3회	2.3회	8.2회

(2) 재고자산 실사내용① 최근 재고자산의 실사내역 등 - 제26기 1분기 : 2025년 04월 08일 - 제25기 : 2025년 01월 08일- 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.② 재고실사시 전문가의 참여또는 감사인의 입회여부 등외부감사인 입회하에 실지 재고조사를 실시하고 있으며 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. ③ 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	보유금액	평가충당금	기말잔액

상품	2,879	△57	2,822

미착품	127	-	127

합 계	3,006	△57	2,949

④ 재고자산의 담보제공해당사항 없습니다 라. 수주계약 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당기말과 전기말 현재 연결기업 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	226,814,678	(*1)	202,361,695	(*1)

매출채권	8,703,648	(*1)	9,353,970	(*1)

장기매출채권	1,121,822	(*1)	987,667	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	25,899,506	25,899,506	36,032,317	36,032,317

기타금융자산(유동)	142,561,035	(*1)	157,563,597	(*1)

기타금융자산(비유동)	6,729,358	(*1)	4,562,353	(*1)

합 계	411,830,047	410,861,599

금융부채

매입채무	1,438,367	(*1)	87,647	(*1)

단기차입금	10,000,000	(*1)	10,000,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	1,416,500	1,416,500	1,416,500	1,416,500

기타금융부채(유동)	285,204,483	(*1)	273,434,788	(*1)

기타금융부채(비유동)	54,737	(*1)	47,281	(*1)

합 계	298,114,087	284,986,217

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

(수준 2) 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

(수준 3) 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	923	-	25,898,583	25,899,506

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,416,500	1,416,500

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	10,133,734	-	25,898,583	36,032,317

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,416,500	1,416,500