헥토파이낸셜 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

세틀뱅크 주식회사 (이하 "회사")는 2000년 10월 9일에 설립되어 정보서비스의 제공과 금융정보중계기기와 소프트웨어의 개발 및 판매를 주요사업목적으로 하고 있으며회사의 본점은 서 울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다.회사는 2002년 6월 3일에 최초로 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받은 바 있습니다.회사는 설립 이래 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,634백만원이며 , 주요주주는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 민앤지	3,585,600	38.69

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	1,231,703	13.29

프리미어Growth-M	328,298	3.54

기타	4,121,399	44.48

합 계	9,267,000	100.00

주) 본 보고서 기준일 이후, 주요주주 중 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사, 프리미어Growth-M 시간외대량매매를 통해 소유주식수는 변경이되었습니다. 자세한 사항은 2019년 10월 14일, 2019년 11월 06일, 주식등의대량보유상황보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.

2 . 중 요 한 회 계 정 책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1. 회계정책과 공시의 변경 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 연결기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 회사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2. 리스회사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 회사는 아래에 기술한 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래와 같습니다.3.1 리스의 정의종전에 회사는 기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다 . 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하여, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 하였습니다.3.2 리스이용자회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 당분기 회사의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산

차량운반구	기계장치	합 계

기초	170,169	21,420	191,589

당분기말	152,106	36,619	188,725

회사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 최초적용일 현재 회사는 투자부동산이 없으므로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 최초적용일 현재 증분차입이자율 을 적용하여 리스부채를 산정하였습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량 및 건물 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 으로 측정합니다. 회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이가 발생하지 않아 이익잉여금 효과는 없습니다. 전환시점에 자산과 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	191,589

리스부채	191,589

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일에회사의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 이자율 은 2.7%~3.3% 입니 다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	501,719

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	481,935

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(311,766)

- 기타	21,420

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	191,589

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 254,679천원을 인식하였고, 리스부채로 191,942천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기동안 감가상각비 65,954천원, 이자비용 5,063천원을 인식하였습니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	114,003,858	-	-	114,003,858

매출채권	3,733,738	-	-	3,733,738

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,610,258	-	4,610,258

기타금융자산(유동)	40,194,206	-	-	40,194,206

기타금융자산(비유동)	1,322,543	-	-	1,322,543

합 계	159,254,345	4,610,258	-	163,864,603

금융부채

기타금융부채(유동)	-	-	58,110,260	58,110,260

기타금융부채(비유동)	-	-	89,114	89,114

합 계	-	-	58,199,374	58,199,374

(전기말) (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	83,809,811	-	-	83,809,811

매출채권	3,673,318	-	-	3,673,318

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,610,258	-	3,610,258

기타금융자산(유동)	15,661,737	-	-	15,661,737

기타금융자산(비유동)	1,127,812	-	-	1,127,812

합 계	104,272,678	3,610,258	-	107,882,936

금융부채

매입채무	-	-	303,741	303,741

기타금융부채(유동)	-	-	53,784,470	53,784,470

합 계	-	-	54,088,211	54,088,211

5 . 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,610,258	4,610,258	3,610,258	3,610,258

기타금융자산(비유동)	1,322,543	1,322,543	1,127,812	1,127,812

합 계	5,932,801	5,932,801	4,738,070	4,738,070

금융부채

기타금융부채(비유동)	89,114	89,114	-	-

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산(유동), 매입채무 및 기타금융부채(유동)의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,610,258	4,610,258

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,610,258	3,610,258

5.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)머니투데이	2,695,700	3	현금흐름할인모형	할인율	10.85%

코리아오메가성장산업협력투자일호조합	1,914,558	3	자산가치접근법	-	-

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와협의합니다.

5 .5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	투입변수	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	할인율 1% 변동	169,400	(140,700)

5.6 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품

(주)머니투데이	2,695,700	2,695,700

코리아오메가성장산업협력투자일호조합	1,914,558	914,558

합 계	4,610,258	3,610,258

6. 사 용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은행명	당분기말	사용제한내역

금융상품(단기/장기)	농협은행(주) 외	454,175	지급제한

6,515,220	PG사업 관련 외 질권설정

합 계	6,969,395

7. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	31,719,395	10,284,136

단기대여금	158,678	134,682

미수수익	177,668	123,390

미수금	7,636,848	4,628,272

임차보증금	501,617	491,257

소 계	40,194,206	15,661,737

비유동

장기금융상품	250,000	210,000

장기대여금	368,786	278,600

기타보증금	703,757	639,212

소 계	1,322,543	1,127,812

합 계	41,516,749	16,789,549

8. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	37,069	62,575

선급비용	74,424	23,269

소 계	111,493	85,844

비유동

기타	3,000	3,000

합 계	114,493	88,844

9. 관계기업투자

9.1 보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	주식종류	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

인포텍코퍼레이션(주)	보통주	200,000주	24.81%	450,000	741,537	450,000	576,616

(주)헥토(*)	보통주	70,000주	46.98%	7,000,000	6,884,845	-	-

합 계	270,000주	7,450,000	7,626,382	450,000	576,616

(*) (주)헥토는 2019년 7월 30일 취득하였습니다. 9.2 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

인포텍코퍼레이션(주)	576,616	-	164,921	741,537

(주)헥토	-	7,000,000	(115,155)	6,884,845

합 계	576,616	7,000,000	49,766	7,626,382

9.3 보고기간말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

인포텍코퍼레이션(주)	2,354,740	67,971	2,286,769	1,626,782	664,630

(주)헥토	15,419,950	804,871	14,615,080	795,873	63,984

10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가

기초	4,230,979	44,940	203,891	376,334	-	4,856,144

회계정책의변경	-	-	-	-	191,589	191,589

취득	214,346	-	178,628	211,900	112,938	717,812

처분	-	-	-	(49,848)	(49,848)

기말	4,445,325	44,940	382,519	588,234	254,679	5,715,697

감가상각누계액

기초	2,716,387	10,486	176,742	117,148	-	3,020,763

처분	-	-	-	-	(12,224)	(12,224)

감가상각비	392,419	6,741	27,252	180,328	78,178	684,918

기말	3,108,806	17,227	203,994	297,476	65,954	3,693,457

장부가액

기초	1,514,592	34,454	27,149	259,186	-	1,835,381

기말	1,336,519	27,713	178,525	290,758	188,725	2,022,240

(전분기) (단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	합 계

취득원가

기초	3,313,219	44,940	198,758	286,360	3,843,277

취득	160,446	-	7,033	29,274	196,753

처분	-	-	(1,900)	-	(1,900)

기말	3,473,665	44,940	203,891	315,634	4,038,130

감가상각누계액

기초	2,307,424	1,498	168,506	54,997	2,532,425

처분	-	-	(1,583)	-	(1,583)

감가상각비	291,765	6,741	7,382	46,369	352,257

기말	2,599,189	8,239	174,305	101,366	2,883,099

장부가액

기초	1,005,795	43,442	30,252	231,363	1,310,852

기말	874,476	36,701	29,586	214,268	1,155,031

당분기와 전분기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초	888,683	2,277,205	381,689	123	3,547,700

취득	-	62,342	218,068	-	280,410

처분	-	(35,770)	-	-	(35,770)

상각	-	-	(102,727)	(123)	(102,850)

기말	888,683	2,303,777	497,030	-	3,689,490

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초	888,683	1,207,265	316,409	613	2,412,970

취득	-	1,048,429	49,728	-	1,098,157

처분	-	(220,524)	-	-	(220,524)

상각	-	-	(78,917)	(368)	(79,285)

기말	888,683	2,035,170	287,220	245	3,211,318

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	2,568,803	2,476,793

미지급비용	846,953	184,891

예수보증금	82,478	70,523

VA예수금(*)	37,517,688	38,205,956

PG예수금(*)	13,112,956	9,220,742

간편결제예수금(*)	3,878,553	3,625,565

리스부채	102,829	-

소 계	58,110,260	53,784,470

비유동

리스부채	89,114	-

합 계	58,199,374	53,784,470

(*) 당분기말과 전기말 각각 VA예수금 37,518백만원, 38,206백만원과 PG예수금 중 5,490백만원, 4,592백만원 그 리고 간편결제예수금 3,879백만원, 3,626백만원은 회사의 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다. 13. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	53,548	229,777

부가세예수금	1,080,940	965,770

선수금	19,427	9,373

합 계	1,153,915	1,204,920

14. 충당부채 14.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

복구충당부채	61,495	60,699

비유동

장기종업원급여	266,029	226,527

합 계	327,524	287,226

14.2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	장기종업원급여	장기종업원급여

기초	60,699	226,527	95,238

전입액	796	70,962	148,335

사용액	-	31,460	43,648

기말	61,495	266,029	199,925

14.3 보고기간말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분	설정방법 및 중요 가정

복구충당부채	자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

장기종업원급여	장기근속휴가 및 포상금에 대한 미래의 지급액을 추정

15. 종업원급여 15.1 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,945,002	2,445,376

사외적립자산의 공정가치	(2,154,123)	(1,714,371)

순확정급여부채	790,879	731,005

15.2 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	564,565	553,970

순이자손익	6,878	17,383

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	(586,157)

포괄손익계산서에 인식할 비용	571,443	(14,804)

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.50%입니다.

17. 자본금과 주식발행초과금 17.1 보고기간말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수(*)	9,267,000주	8,340,000주

1주의 금액	500원	500원

보통주 자본금(*)	4,633,500	4,170,000

(*) 회사는 2019년 7월 12일 코스닥시장에 상장하였으며, 상장과정에서 927,000주 (주당 55,000원)를 유상증자하였습니다. 17.2 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	8,340,000주	4,170,000	-

유상증자	927,000주	463,500	48,525,583

기말	9,267,000주	4,633,500	48,525,583

18. 주식기준보상 18.1 회사는 2018년과 2017년 중 이사회 결의와 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고, 유상증자를 실시하였습니다. 보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	유상증자(*1)	주식선택권 1차부여(*2)	주식선택권 2차부여

부여시점	2017.11.28	2017.12.15	2018.07.27

용역제공기간	2017.11.28~2020.11.27	2017.12.15~2020.12.14	2018.07.27~2021.07.26

행사가능기간	-	2020.12.15~2025.12.14	2021.07.27~2026.07.27

최초부여수량	170,000주	230,000주	22,000주

부여시 행사가격	11,431원	11,431원	7,500원

부여방법	-	주식교부형	주식교부형

부여된 선택권의 가중평균공정가치	16,690원	16,690원	8,544원

부여일의 가중평균 주가(*3)	27,050원	27,050원	14,427원

주가변동성(*4)	16.40%	16.40%	23.30%

무위험수익률	2.40%	2.40%	2.52%

(*1) 전기 중 무상증자로 인하여 유상증자 약정에 따른 발행주식수는 주석 18.2에서 설명하는 바와 같이 변경되었으며, 1주당 증자가액은 5,716원으로 변경되었습니다. 한편, 유상증자 관련 약정사항은 25.4 유상증자 약정사항에서 자세히 설명하고 있습니다.(*2) 전기 중 무상증자로 인하여 주식선택권의 행사가격은 5,716원으로 조정되었습니다. (*3) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.(*4) 주가변동성은 유사상장지수의 180일 역사적 변동성을 기초로 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 1,306,136천원 및 1,576,345천원이며, 전액 유상증자 및 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

18.2 당분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 없으며 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	유상증자	주식선택권 1차부여	주식선택권 2차부여

기초	260,000	206,000	22,000

권리상실분	-	(14,000)	-

부여수량	-	-	-

기말	260,000	192,000	22,000

(전기) (단위:주)

구 분	유상증자	주식선택권 1차부여	주식선택권 2차부여

기초	170,000	230,000	-

권리상실분	(40,000)	(24,000)	-

부여수량	-	-	22,000

무상증자	130,000	-	-

기말	260,000	206,000	22,000

19. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,031,354	1,267,633

기타	1,325,901	783,486

기타자본조정	(1,486,030)	(1,486,030)

지분법자본변동	(645)	(645)

합 계	1,870,580	564,444

20. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,914,075	5,593,036	1,515,113	4,093,053

퇴직급여	188,712	571,443	(466,083)	(14,804)

복리후생비	174,427	531,244	255,336	573,921

임차료	180,089	477,282	139,913	416,204

접대비	162,494	481,169	203,924	482,378

감가상각비	253,475	684,918	116,169	352,258

무형자산상각비	36,246	102,850	27,673	79,285

경상연구개발비(*)	216,590	682,331	216,197	645,829

지급수수료	9,159,798	25,310,641	7,552,351	22,159,430

외주용역비	450,690	1,066,887	95,264	335,931

주식보상비용	340,186	1,306,136	529,080	1,576,345

기타	597,041	1,732,840	469,224	1,311,405

합 계	13,673,825	38,540,776	10,654,161	32,011,235

(*) 경상연구개발비는 전액 연구인력에 대한 급여입니다.

21. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	2	48	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	31,396

잡이익	352,134	1,153,297	243,636	581,510

합 계	352,136	1,153,345	243,636	612,906

기타비용

기부금	6,000	18,000	6,000	18,000

유형자산처분손실	-	-	-	17

무형자산처분손실	-	770	-	-

잡손실	645	10,998	10,699	12,585

합 계	6,645	29,768	16,699	30,602

22. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	360,105	810,444	207,367	458,987

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	175,000	175,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	376,149

합 계	360,105	810,444	382,367	1,010,136

금융비용

이자비용	1,818	5,858	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	34,457	34,457

합 계	1,818	5,858	34,457	34,457

23 . 주당이익 23.1 기본주당이익 ( 1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,950,344,695원	9,551,150,641원	3,226,547,167원	8,498,371,247원

가중평균유통보통주식수	9,176,315주	8,621,835주	8,340,000주	8,340,000주

기본주당이익	322원	1,108원	387원	1,019원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

( 단위:주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	8,340,000	273	2,276,820,000

유상증자	927,000	83	76,941,000

합 계	2,353,761,000

가중평균유통보통주식수	8,621,835

②전분기( 단위:주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	8,340,000	273	2,276,820,000

가중평균유통보통주식수	8,340,000

23.2 희석주당순이익(1) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익	2,950,344,695원	9,551,150,641원	3,226,547,167원	8,498,371,247원

가중평균유통보통주식수	9,544,582주	8,990,102주	8,403,265주	8,403,265주

희석주당이익	309원	1,062원	384원	1,011원

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

( 단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,176,315	8,621,835	8,340,000	8,340,000

희석성 잠재적보통주:

-주식선택권효과	368,267	368,267	63,265	63,265

가중평균잠재적보통주식수	9,544,582	8,990,102	8,403,265	8,403,265

24. 영업으로부터 창출된 현금 24.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,551,151	8,498,371

조정:

법인세비용	2,616,159	2,291,179

급여	70,963	148,335

퇴직급여	571,443	(14,804)

감가상각비	684,918	352,258

무형자산상각비	102,850	79,285

대손상각비	-	(806)

유형자산처분손실	-	17

무형자산처분손실	770	-

주식보상비용	1,306,136	1,576,345

관계기업손실	115,155	-

이자수익	(810,444)	(458,987)

이자비용	5,858	-

유형자산처분이익	(48)	-

무형자산처분이익	-	(31,396)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(175,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	34,457

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(376,149)

복리후생비	-	115,460

관계기업이익	(164,921)	(28,872)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(60,420)	(39,468)

미수금의 감소(증가)	(3,008,577)	(2,099,645)

선급금의 증가	25,506	(52,152)

선급비용의 감소(증가)	(51,155)	(3,788)

매입채무의 감소	(303,741)	(94,919)

미지급금의 증가	107,071	13,498

예수금의 감소	(176,230)	(201,950)

VA예수금의 증가(감소)	(688,268)	(2,267,787)

PG예수금의 감소	3,892,214	2,804,231

간편결제예수금의 증가(감소)	252,988	1,299,882

부가가치세예수금의 증가(감소)	115,170	144,187

미지급비용의 증가	662,062	160,540

예수보증금의 증가	11,955	6,634

선수금의 감소(감소)	10,055	(162)

장기미지급비용의 증가(감소)	(31,460)	(43,648)

순확정급여부채의 증가	(501,769)	(290,000)

영업으로부터 창출된 현금	14,305,389	11,345,146

24.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금	24,861	249,420

장기대여금 유동성 대체	161,147	147,688

기타금융자산 유동성 대체	23,960	213,970

무상증자	-	2,085,000

24.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	리스부채

기초	-

회계정책변경효과	191,589

리스부채의 인식	112,939

리스부채의 지급	(79,976)

리스부채의 감소	(37,673)

이자비용	5,063

기말	191,942

25. 우발상황 및 약정사항 25.1 회사는 농협은행(주) 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다.

25.2 보고기간말 현재 회사는 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로 부터 603백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.3 출자약정회사는 2017년 중 코리아오메가성장산업협력투자일호조합에 출자하였으며 5년간 업무집행조합원인 코리아오메가투자금융(주)의 출자이행요청에 따라 출자약정액의 한도내에서 출자액을 납입하여야 합니다. 보고기간말 현재 출자예정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,500,000	2,000,000	500,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	코리아오메가성장산업협력투자일호조합	2,500,000	1,000,000	1,500,000

25.4 유상증자2017년 11월 28일 회사는 증자일로부터 3년간 근무하는 조건으로 회사 임직원에게 보통주 170,000주를 유상증자하였습니다. 이와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 변경 전 확약 (체결일 : 2017년 11월 28일)가. 의무용역제공기간 이전에 증자에 참여한 회사 임직원이 회사를 퇴사하는 경우, 그임직원은 퇴사시점에 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식을 '회사' 대표이사(또는 대표이사가 지정하는 자)에게 유상증자시 취득가액(주식대금 및 세금)으로 양도하기로 약정하였습니다.

나. 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식은 이를 2020년 11월 27일 이전에 '회사' 대표이사의 사전승인 없이 '회사' 대표이사(또는 대표이사가 지정하는 자)이외의 자에게 양도하거나 질권 또는 담보로 제공하지 아니하기로 약정하였습니 다.

다. 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식에 대한 의결권 일체를 2020년 11월 27일까지 회사의 정기 및 임시주주총회에서 '회사' 대표이사에게 위임하기로 약정하였습니다.(2) 변경 후 확약 (확정 / 체결일 : 2019년 03월 19일)가. 의무용역제공기간 이전에 증자에 참여한 회사 임직원이 주식을 양도하고자 할 경우, 그 임직원은 양도시점에 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식은 이사회가 지정하는 자로서 최대주주 및 그 특수관계인을 제외한 제 3자(우리사주조합을 우선적으로 고려해야함)에게 취득가액(주식대금 및 세금)으로 양도하기로 약정하였습니다.나. 의무용역제공기간 이전에 증자에 참여한 회사 임직원이 회사를 퇴사하는 경우, 그 임직원은 퇴사시점에 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식은 이사회가 지정하는 자로서 최대주주 및 그 특수관계인을 제외한 제 3자(우리사주조합을 우선적으로 고려해야함)에게 취득가액(주식대금 및 세금)으로 양도하기로 약정하였습니다.다. 증자의 참여로 보유하게 된 일체의 회사 주식에 대한 의결권 일체를 2020년 11월 27일까지 회사의 정기 및 임시주주총회에서 '회사' 대표이사에게 위임하기로 약정하였습니다.라. 2차 확약서는 당사자간 2017년 11월 28일에 체결된 확약서의 내용를 변경하기 위한 것으로서, 본 확약서의 체결로써 2017년 11월 28일자 확약서의 효력은 소급하여 소멸하고, 동 확약서는 2017년 11월 28에 소급하여 그 효력이 발생합니다.

26. 특수관계자 거래 26.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	(주)민앤지

관계기업	인포텍코퍼레이션(주), (주)헥토

기타 특수관계자	(주)바이오일레븐, (주)블록체인컴퍼니,코리아오메가성장산업협력투자일호조합 등

26.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기, 당분기말) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

(주)민앤지	24,758	144,218	85	-

(주)바이오일레븐	11,562	114,589	-	14,765

(주)블록체인컴퍼니	36	-	-	-

(주)헥토	1,209	336,920	-	127,829

합 계	37,565	595,727	85	142,594

(전분기, 전기말) (단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

(주)민앤지	46,024	137,628	1,742	47,710

(주)바이오일레븐	19,129	10,197	2,541	4,209

(주)블록체인컴퍼니	-	-	24	-

인포텍코퍼레이션(주)	-	-	-	9,900

합 계	65,153	147,824	4,307	61,818

26.3 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	기초	대여	회수	기말

임직원	413,281	293,000	(178,818)	527,464

(전분기) (단위:천원)

특수관계자	기초	대여	회수	기말

임직원	190,333	280,000	(104,006)	366,327

26.4 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	314,306	946,879	242,425	766,622

퇴직급여	26,001	71,433	18,975	62,481

주식보상비용	19,471	58,414	19,471	58,414

합 계	359,779	1,076,726	280,872	887,517

27. 수 익

회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당분기와 전분기 중재화의 공급으로 발생한 수익은 없으며 모두 용역의 제공으로 발생하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기:

한 시점에 이행	16,514,484	48,175,245	14,215,252	40,772,139

기간에 걸쳐 이행	187,398	554,912	116,315	441,792

합 계	16,701,882	48,730,157	14,331,567	41,213,931

27. 보 고기간 후 사건

회사는 2019년 10월 28일 이사회 결의에 의거하여, 한국투자증권과 자기주식취득 신탁계약 체결을 하였으며, 자사주 매입 진행중에 있습니다. 자세한 사항은 2019년 10월 28일 주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 체결 결정) 공시를 참조하시기 바랍니다.