에스트래픽 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업 개요 SI(System Integration)는 기업이 비즈니스를 수행하기 위하여 필요한 정보화 시스템을 컨설팅하고 구축하는 사업으로, 기업의 부문별 정보화 계획 및 전략 수립에 대한 IT 컨설팅 서비스와 H/W 및 S/W을 포함한 시스템 구축, 운영 이관 및 유지보수까지의 서비스를 제공하는 IT시스템 설계 및 개발로 구분됩니다. 이러한 서비스에는 시스템의 설계, 하드웨어 선정에서 발주, 조달, 애플리케이션 소프트웨어의 개발 등이 포함되며 시스템의 구축에는 복수의 사업자가 컨소시엄의 형태로 분담하여 서비스를 제공하기도 하고, 소프트웨어의 개발을 위해 인력을 도급받는 형태로 사업이 진행되기도 합니다.

여러 개의 개체가 모여 하나의 완성된 제품이 이루어지듯이 여러 개의 완성된 제품이 유기적으로 결합하여 하나의 시스템이 완성되기에 SI사업은 그 특성상 Software, Hardware, Integration, Maintenance 등 4가지 부분이 유기적으로 결합되어야 성공적인 사업수행이 이루어진다고 할 수 있습니다. 만일 한 가지라도 결여되 어 국가의 SOC 또는 인프라 사업(고속도로, 철도 등)에 차질이 생기게 된다면 이는 한 기업의 문제가 아닌 사회, 국가의 문제로까지 확대될 수 있을 것입니다.

에스트래픽은 교통(도로/철도)관련 SI를 주요사업영역으로 하고 있으며 주요 사업인 도로사업(요금징수시스템, Hi-Pass 시스템, Smart Tolling), 철도사업(철도신호, 철도통신)에 관련된 숙련된 인력과 자체 솔루션을 보유, Software+Hardware+Integration+Maintenance를 아우르면서 총괄적으로 사업을 영위하는 국내 교통SI의 Leading 기업이라 할 수 있겠습니다.

나. 항목별 사업 현황 (1) 요금징수시스템 (가) 개요 당사는 유인 요금수납 시스템(TCS), 하이패스시스템(ETCS), 교통카드정산을 위한 솔루션 등을 개발하고 시스템을 설치 구현하여 도로 이용자들에게 스마트한 교통환경을 제공하고 있습니다.[TCS]TCS란 고속도로 요금소에 설치되어 차종분류(감지), 통행권 자동발행, 판독, 현금ㆍ전자카드에 의한 통행료 지불 및 영수증 발급 등 통행료수납에 필요한 시스템입니다. [하이패스] 단말기(OBU)에 하이패스카드를 삽입 후 무선통신(적외선 또는 주파수)을 이용하여 하이패스 차로를 30Km/hr 이하로 무정차 주행하면서 통행료를 지불하는 최첨단 전자요금수납시스템입니다.[스마트톨링]당사가 국내최초로 개발한 차세대 요금징수 시스템인 Multi-Lane Free Flow 시스템으로 주행중인 차량이 속도(최대 160Km)를 유지하면서 무정차로 요금소를 통과해도과금 처리가 가능한 4세대 요금징수 시스템(RF, IR수용)입니다. (나) 회사 현황 당사의 요금징수시스템 주요 수행실적은 다음과 같습니다.

사업명	사업개요	준공	매출처

한국도로공사 요금수납시스템	1994년부터 현재까지 TCS, ETCS, 전자지불 솔루션 공급	1994~현재	한국도로공사

신공항하이웨이 요금수납시스템 및 교통관리시스템	요금수납시스템(TCS, ETCS),
지능형 교통관리시스템
2008년도 시설개선사업	2000
2008	신공항하이웨이

광안대로 요금수납시스템	요금수납시스템(TCS, ETCS)	2003	부산시설공단

인천대교 요금수납시스템 및 교통관리시스템	요금수납시스템(TCS, ETCS)
지능형 교통관리시스템	2008	삼성물산

서울춘천고속도로 요금수납시스템	요금수납시스템(TCS, ETCS)	2009	아이콘트롤스

용인서울고속도로 요금수납시스템	요금수납시스템(TCS, ETCS)	2009	아시아나-IDT

북항대교 요금수납시스템 및 교통관리시스템	요금수납시스템(TCS, ETCS)	2014	한화에스앤씨
주식회사

용마터널 요금수납시스템	요금수납시스템(TCS, ETCS)	2014	SK건설

도로공사
무인수납시스템	무인수납시스템(UTS)
2013년도, 2014년도 무인수납시스템 사업	2014	한국도로공사

도로공사
4.5톤이상 축중 하이패스시스템	축중하이패스시스템(ETCS)	2015	한국도로공사

강남순환도시고속도로 민간투자사업 운영설비	요금수납시스템(TCS, ETCS), 교통관리시스템	2016	강남순환도시
고속도로

광주제2순환도로 하이패스시스템	요금수납시스템(ETCS)	2016	광주제2순환

도로공사
다차로시스템	민자노선(남부권) 다차로 시스템(MTS)	2016	한국도로공사

부산신항 배후도로 운영설비 구축사업	요금수납시스템(TCS)	2017	롯데정보통신

구리-포천 고속도로 교통시스템 사업	요금수납시스템(TCS, ETCS)	2017	서울북부고속도로

상주~영천 ITS구축사업중 요금징수설비	요금수납시스템(TCS, ETCS)	2017	대림코퍼레이션

인천국제공항고속도로 교통관리 및 통행료징수시스템	요금수납시스템(TCS, ETCS),	2018	신공항하이웨이

대전천변도시고속화도로 하이패스시스템 구축	요금수납시스템(ETCS)	2018	대전천변도시고속화도로주식회사

(*) 2013년 이전 수행실적은 당사 임직원이 과거 삼성SDS에서 수행한 내역입니다. (다) 시장 현황 및 전망 당사의 주요 사업 분야는 TCS, ETCS, Smart tolling과 같은 요금징수시스템입니다. 따라서 국내 유로도로가 증가할수록 요금징수시스템에 대한 수요가 양적으로도 질적으로도 증가하게 되어 당사의 사업기회로 연결됩니다.2016년말 기준 국내 유료도로 현황은 다음과 같습니다.

구 분	노선 또는 구간	연장(㎞)	비 고

고속도로(한국도로공사)	28개 노선	3,989.40

민자고속도로	10개 노선	463.50

지자체 등 관리도로	26개 구간	154.97	(*1)

합계	63개 노선(구간)	4,607.87

출처: 국토교통통계누리, 한국도로공사(*1) 지자체 등 관리도로는 2015년 말 기준임(2016년 자료 미공시) 국토교통부는 「고속도로 건설 5개년 계획(’16~‘20)」에 따르면 경제성장, 도로교통 혼잡개선 등을 위하여 2020년 까지 고속도로 882km가 늘어나고, 신규로 13개 노선 288.7km 건설을 추진한다고 발표한 바 있습니다. 또한, 혼잡이 극심한 구간을 중심으로 65.3km 확장을 완료하고, 10개 노선 165.7km는 새롭게 확장을 추진한다고 합니다. 금번 계획은「국가도로 종합계획(‘16.8 고시)」의 정책 및 투자방향을 따르고 있으며, 49개 사업(계속 36, 신규 23)에 대한 총 28.9조원(국고 10조원) 규모의 투자계획입니다. 국가의 정책 및 투자의 확대에 따라 당사의 사업기회 역시 확대될 것으로 예상됩니다. (2) ITS 등 (가) 개요 당사는 교통수단 및 교통시설에 전자·정보 및 통신 등 첨단기술을 접목하여 교통체계의 운영 및 관리를 과학화·자동화하고, 교통의 효율성과 안정성을 향상시키며 운전자 및 승객에게 교통편의를 제공하기 위한 유인/무인 요금수납시스템, 교통카드 정산시스템과 도로 위와 교통정보센터에 필요한 시스템의 개발 및 설치 구현 서비스를 제공하는 교통관리 시스템을 공급합니다. (나) 회사 현황 당사의 지능형 교통시스템 주요 수행 실적은 다음과 같습니다.

사업명	사업개요	준공	매출처

울산시 ITS	센터시스템, BIS, VMS, CCTV, 교통신호 제어 등	2005	울산광역시

국도 ITS	RWIS, 센터시스템, VDS, AVI, CCTV, Web Camera 등	2005	한국건설시술연구원

수원시 ITS	센터시스템, BIS, VMS, CCTV, 교통신호 제어 등	2006	수원시

용인시 ITS	센터시스템, BIS, VMS, CCTV, 교통신호 제어 등	2010	용인시

부산시 ITS	센터시스템, BIS, VMS, CCTV, 교통신호 제어 등	2010	부산광역시

광교 스마트시티	센터시스템, VDS, AVI, CCTV, VMS, Web Camera 등	2012	경기도

강남순환도시고속도로 운영설비	센터시스템, FTMS, VDS, CCTV, 유고감지시스템 등	2016	강남순환도로

구리-포천 고속도로 교통시스템	센터시스템, FTMS, CCTV 등	2017	서울북부
고속도로(주)

상주~영천 ITS	요금징수센터시스템 등	2017	대림아이앤에스

인천국제공항고속도로 교통관리 및 통행료징수시스템	교통관리시스템	2018	신공항하이웨이

(*) 2013년 이전 수행실적은 당사 임직원이 과거 삼성SDS에서 수행한 내역입니다. ( 다) 시장 현황 및 전망

국토교통부는 도로 인프라에 의존해 왔던 1세대 ITS에서 벗어나 미래 도로교통환경을 안정성, 효율성, 지속가능성,환경성 측면에서 획기적으로 개선하여 사고의 제로화, 이동성의 향상, 저탄소 녹색성장을 추구하는 Cooperative ITS(C-ITS)를 바탕으로 새로운 세대를 준비하고 있습니다. 기존 ITS가 도로인프라 및 유선망을 기반으로 정보의 유통, 관리자 중심의 서비스를 수행하였다면, C-ITS는 차량과 인프라(V2I), 차량과 차량(V2V)의 고속무선통신(IEEE 802.11p + 1609,x, WAVE) 기반, 오픈플랫폼으로 운영되며, 교통사고 직전 운전자에게 공고 등 운전자 및 도로 이용자에게 서비스하며, 교통안정성을 획기적으로 개선하는 차세대 ITS를 말합니다. 2020년까지 지능형교통체계을 기본계획과 같이 추진하고 도로교통 운영관리에 다양한 ICT기술을 융합하여, 특히 차량과 도로가 상호 연동하는 기술개발로 창조적 신규사업을 발굴하고, 이에 따른 새로운 일자리 창출 및 교통복지 개선과 국가 경쟁력 강화로 새로운 교통 패러다임이 형성 될 전망입니다.

이러한 차세대 ITS, 즉 C-ITS 구축을 위해 한국도로공사는 2020년까지 총 투자비 4,300억원을 책정해 놓은 상태이고, 지방자치단체 별 사업예산까지 더하면 그 규모는 더욱 커질 전망입니다.

(3) 철 도신호 및 철도통신 ( 가) 개요 당사는 열차의 운행, 감시, 선로 제어, 성능 관리, 통계를 제공하여 열차의 사고를 방지하고 안전을 확보하기 위한 철도신호제어시스템의 공급과 구현에 대한 국내 최고의 전문성을 지니고 있으며, 주요 신호시스템 공급자인 Siemens, Alstom, Thales 등과 파트너쉽을 가지고 관련 시스템 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 한 단계 발전된 열차제어와 무선데이터통신을 위한 열차무선통신분야에서도 국책사업을 수행하며, CBTC, LTE-R 등 차세대 철도통합무선망과 무선통신기반 열차제어시스템 개발 및 기술 국산화에 앞장서고 있습니다. 열차 운행의 안정성과 정시성을 취급하는 열차신호제어시스템은 선행열차와 후속열차간의 안전거리 유지를 통해 열차 운행의 안전을 최우선으로 보장하고 철도운행의 효율성을 높이는 중요한 역할을 담당합니다. 이와 같은 목적을 달성하기 위하여 크게 아래와 같이 구분할 수 있으나 결국 열차의 안전운행과 효율적 운행이라는 목적을 위해 유기적으 로 연결되어 있는 유기적인 시스템입니다.

- 열차운행관리시스템(관제) : 열차 운행을 종합적으로 감시하고 통제

- 열차간격(속도)시스템 : 안전확보를 위하여 선행열차와 후속열차간의 간격 제어 (ex. ATS, ATP, ATC, CBTC 등)

- 열차진로제어시스템 : 선로가 분기되는 지점에서 열차진로를 결정하고 경합되는 진로를 통제하는 연동장치

- 유무선통신망 : 상기 3개 시스템을 유기적으로 연결 (나) 회사 현황 [고속철 전자연동장치(IXL: Interlocking)]

전자연동장치(EI)는 신호기, 선로전환기, 궤도회로, 폐색장치 등의 상호 연쇄조건을 데이터베이스화 된 소프트웨어로 구성하고 현장신호보안장치의 상태조건을 Logic화하여 운행되는 열차에 대해 안전한 진로조건을 제공하는 가장 핵심적인 신호설비로서 어떠한 경우의 고장시에도 안전측으로 동작할 수 있는 Fail-Safe 기능을 구비하여야 하며, 열차운행과 관련한 데이터를 분석, 제어, 표시하여야 한다. 바이탈 장비인 전자연동장치는 장애 발생, 오동작 등을 대비하여 다중계 구조로 항상 열차의 정상운행을 유지해야 하는 장치입니다.

당사의 임직원은 과거 한국최초의 고속철도 KTX 경부선 신호연동시스템을 구축하였으며, 경부고속철도 1단계 사업수행 경험과 기술을 바탕으로 2010년, 2016년 후속 프로젝트를 수주해오고 있습니다.

노선명	구축 시점(기간)	구축 현장	구축 내용(범위)

경부고속철도 1단계	2004년 (4년간)	광명 ~ 동대구	연동장치(IXL)

경부고속철도 2단계	2010년 (3년간)	오송/김천구미
동대구~부산	연동장치(IXL)

수서고속철도	2016년 (2년간)	수서~평택접속부(경부)	연동장치(IXL)

(*) 2013년 이전 수행실적은 당사 임직원이 과거 삼성SDS에서 수행한 내역입니다. ( 다) 시장 현황 및 전망

철도시장은 공공기관 발주라는 특성을 지니고 있습니다. 이는 국내도 마찬가지로, 한국철도공사, 각 지자체의 도시철도공사, 서울메트로 등이 국토종합계획, 국가철도망 구축계획 등에 따라 철도망을 구축하고 있습니다. 이러한 이유로 철도시장은 각 연도별 발주 예상금액이 공표되어 있어 예측가능성이 높은 편입니다. 국내에서 철도시설투자는 지난 40여년간 경부고속철도와 수도권 전철을 중심으로 이루어져 왔으며 그 외에는 매우 제한적인 투자가 이루어져 철도연장이 정체상태에 있었습니다. 이것은 교통부분의 인프라 투자가 주로 중심으로 이루어져 왔기 때문입니다. 따라서 2015년 기준 전체 노선 길이나 수송분담률 측면에서 철도는 도로에 비해 점유율이 낮은 상황입니다.

그러나 도로시설 확충은 승용차의 접근성과 이동성이라는 관점에서 볼 때 개인적 편리성이 높지만, 경제적 효율성과 탄소배출 등 환경문제를 감안할 때 철도교통에 비해 열위에 있다는 인식 이 강해지면서 철도투자에 대한 제고가 이루어지고 있습니다. 특히 新기후체제 출범으로 온실가스 감축이 국가적 과제로 등 장하고 저탄소 체제 구축에 대한 필요성이 증대하고 있습니다. 구체적으로 15년 12월 열린 파리 기후변화정상회의에 의해 대한민국은 2030년까지 국가온실가스 감축 목표율 37%라는 과제를 설정한 상황입니다. 이러한 상황에서 교통부문에서는 친환경차 보급을 확산시키려는 노력과 함께 근본적인 환경 친화 교통수단인 철도로의 교통체계 전환이 요구되고 있습니다.

지역간 철도 영업연장은 1970년 3,193.2km에서 2000년까지 오히려 소폭 감소하였으나 2004년 KTX개통으로 인해 11.4% 대폭 상승하며 2014년 기준 3,729.3km입니다. 또한 대도시권 출퇴근 수단으로써의 철도 이용요구가 높아짐에 따라 서울, 부산 등 대도시권을 중심으로 건설·운영 중인 도시철도가 1970년 중반 7.8km에서 2015년 기준 2,594.7km로 크게 성장하여 버스수송과 함께 대도시권의 주요 대중교통 수송체계로 자리 잡고 있습니다. 선진국 대비 열위의 철도인프라 부족을 해소하기 위한 투자방안은 2016년 6월 발표된 제3차 국가철도망구축계획에서 확인할 수 있습니다. 이 계획에 따르면 구축계획 기간인 2016~2025년 동안 철도망 확충에만 약 70.4조원이 소요될 전망입니다. 이 중 현재 진행중인 계속사업은 46.1조원을 투입하여 완료하고, 신규사업에 24.3조원을 투자할 계획입니다. 국고 투자의 경우 SOC투자 감축 기조에 따라 제2차 철도구축망 계획보다 다소 감소하였고 이 부족분을 민간투자로 대체하는 계획입니다. 국내 철도건설투자 금액 및 재원조달 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원 )

구분	총 사업비	`11∼`15	`16∼`20	`21∼`25	계획기간 내	계획기간 후

국고	811,466	236,459	220,146	210,854	431,000	144,007

지방비	48,380	8,068	19,024	11,935	30,959	9,353

민자	266,632	19,407	73,831	123,933	197,764	49,461

공단채권,
광역교통개선부담금 등	145,229	100,511	34,137	10,580	44,717	-

소계	1,271,707	364,445	347,138	357,302	704,440	202,821

출처: 제3차 국가철도망구축계획 발췌

위의 전체 철도 사업비 중 철도신호제어시스템 부분만을 공표하지는 않기 때문에 기존사업계약의 비용 분석을 통해 철도신호제어 부분 예산 비율을 구해 향후 사업에도 적용시키는 추론 방법으로 시장 규모를 가늠 할 수 있습니다. 당사가 삼성 SDS 분사 이전 수주해 수행한 경부선 고속철 계약의 경우 전체 사업비의 8.5%, 통신은 4.4%를 차지하고 있습니다. 다만 통신의 경부고속철 수주 시점을 고려했을 때, 최근 LTE-R 등 무선종합통신망 구축 등으로 인해 비율이 다소 상승했다고 분석할 수 있습니다.위의 비용분석을 토대로 철도사업 중 당사의 영위 사업분야인 철도신호 및 통신의 사업비 비중을 각각 8%, 6%로 가정하고, 2016~2025년 간의 시장규모를 추산해 보면 다음과 같습니다.

(단위 : 억원 )

구분	비중	시장규모

철도건설 전체 사업비	100%	704,440

철도신호 분야	8%	56,355

철도통신 분야	6%	42,266

( 4) 교통카드 사업(신규) (가) 개요 당사는 고속도로 또는 유료로도의 TCS(Toll Collection System)사업과 철도의 신호,통신사업을 통하여 교통분야에 특화된 경험과 기술을 보유하고 있습니다. 이를 기반으로 대중교통 교통요금 지불사업 진출을 도모하였고 '서울시 도시철도 운영기관 교통카드시스템 구축 사업'을 '16년 11월에 수주하였습니다. 해당 사업은 서울교통공사 1~4호선 120개 역사와 1개 센터, 5~8호선 156개 역사와 1개 센터에 교통카드시스템을 구축하고 10년 동안 선후불교통카드운송수입금의 일정률이하를 수집수수료로 확보하게 됩니다. 당사는 해당사업의 수익극대화를 위하여 신규 교통카드시스템을 구축하고 새로운 교통카드를 보급하여 운영할 계획입니다. 이를 위해 당사는 종속회사인 서울신교통카드(주)를 2017년 3월말에 설립하였습니다. (나) 사업의 연혁 제2기 서울신교통카드 사업자선정 연혁은 다음과 같습니다.

일자	추진경과

2016.06.03	제2기 ‘서울시 도시철도운영기관 교통카드시스템 구축 사업’ 공고

2016.07.18	제2기 신교통카드 시스템 구축 사업제안서 접수(LG CNS컨소시엄, 에스트래픽 컨소시엄)

2016.07.20	구축사업 우선 협상대상자 선정(에스트래픽 컨소시엄)

2016.11.03	사업시행합의서 체결

2017.03.31	서울신교통카드주식회사 설립(에스트래픽 100%, 자본금 46억원)

2017.12.08	제2기 도시철도운영기관 교통카드시스템 개통

2017.12.14	서울신교통카드주식회사 종류주식 276,000주 무상양도

2027.12.07	제2기 신교통카드 시스템 운영 완료 및 소유권 이전(예정)

나. 산업의 특성 ■ 도로부문 가. 국가 기간산업으로서 폐쇄적인 시장 ITS사업의 전반적인 시스템 및 요금징수시스템은 국가 기반시설의 운영에 있어서 안전 및 운영을 위한 업무의 특성상 높은 신뢰성을 바탕으로 장기간 안정적인 운영이 필요합니다. 이에 따라 도로를 관할하는 한국도로공사 및 민간도로사업자는 기술력 있는 업체를 선정하기 위해 발주과정에서 시스템 단위로 사전/사후지원이 가능한 소수의 업체만을 대상으로 입찰을 허용하며, 운영기관의 기술규 격을 만족하고 높은 평가 점수를 받을 업체를 선정하고 있습니다. 이러한 이유로 사업을 안정적으로 수행하기 위해서는 지속적인 연구개발 및 생산 활동은 물론 유지관리 인력을 항시 보유해야 하며, 관련 기술 및 노하우를 지속적으로 개발하고 향상시켜야 합니다. 그러므로 사업의 초기에서부터 관여하지 않은 신생 업체가 새로이 시장에 진입하기가 현실적으로 매우 어려운 폐쇄적인 시장이라고 할 수 있습니다.

나. B2B, B2G사업의 특성을 보유

인프라 장비는 보통 정부 또는 정부로부터 위임받은 민간사업자(대형 시스템업체)가 관리하는 것이 일반적입니다. 이러한 관리주체는 요구내용 및 기술수준이 매우 높고 다양하여 조직적으로 대처하지 않으면 사업을 안정적으로 수행할 수 없습니다. 이러한 고객(한국도로공사 등)은 매우 한정되어 있어 고객에 대해 깊은 신뢰를 쌓아야 하며 그 지속관계가 매우 길게 이어지는(10년 이상) 특성이 있습니다.

다. 제품 판매가격의 高價性(고가성)

ITS를 포함한 요금징수시스템은 국가의 인프라 시스템인 관계로 수요가 한정되어 있는 반면에 많은 연구개발비가 투입되고 산업의 특성상 소품종 대량생산체제가 아닌 “다품종 소량생산체제”의 형태를 나타내고 있습니다. 또한 제품개별단위로 사용 환경 및 사용자의 요구에 맞도록 생산하는 “주문형 맞춤상품형태”이므로 제품 판매단가가 매우 높은 高價性(고가성) 시장입니다.

라. 주기적인 장비의 교체가 있는 시장

인프라 시스템의 특성 및 고속도로의 특성상 사용 환경이 매우 가혹(기후변화, 과적차량으로 인한 도로 손상 등)하며 차량 통행이 있는 한 중단없이 항상 사용이 되기 때문에 정기적인 관리 및 주기적으로 일부 또는 전체 장비의 교체가 이루어지고 있습니다. 또한 비정기적으로 제품의 손상으로 인한 교체 및 장비 성능의 향상 등으로 인한 제품의 교체수요가 항상 있는 시장입니다.

마. 기술집약적 시장

당사가 진행하는 사업영역 중 요금징수시스템과 지능형교통시스템은 제품의 생산, 설치, 운영관리, 장비테스트 등 구입부터 운영/폐기까지의 모든 과정이 하나의 프로세스(process)로 연결되어 있어 오랜 기간 동안 해당분야에서의 기술력, 자본, 인력, 노하우 등을 갖춘 특화된 업체만이 수행할 수 있는 기술 집약적 산업입니다.

바. 지속적으로 성장하고 있는 안정적인 시장

요금징수시스템을 포함한 ITS(개념정의에 따라 ITS시장은 도로 및 교통 관련분야를 모두 포함하는 큰 영역이 됩니다)시장은 새로운 설비의 구축은 물론 인프라 관련 시스템사업의 특성상 공사 및 유지보수 등 공사. 용역분야의 비중도 함께 높아지고 있는 추세입니다. 인프라 제품은 특성상 대규모의 공사와 이를 유지보수 하기위한 용역사업이 반드시 동반되며, 기술의 발전에 따라 기 구축된 설비에 대한 업그레이드 등(새로이 구축되는 설비와 의 호환기능과 함께)이 필수적인데 이러한 시장의 규모는 점차 확대되어 가는 모습입니다. 또한 ITS사업은 정부가 발표한 차세대 글로벌 녹색성장 사업과 관련하여 교통분야의 핵심부분으로서 시장의 영역은 규모나 발전 속도 면에서 지금까지 보다 크게 확대될 것입니다.

■ 철도부문가. 친환경 운송수단

철도산업은 도로, 항공, 해운 등 타 운송수단의 급속한 발전으로 인해 한 때 하향산업으로 여겨지기도 했으나, 최근 고유가와 기후변화 등 지구 환경문제가 지속적으로 제기됨에 따라 친환경 대체 교통수단으로서의 역할이 대두되며 다시 각광받고 있습니다. 출산감소 및 고령화, 지구온난화 및 자원고갈은 늦출 수는 있어도 피할 수 없는 환경변화일 가능성이 높으며 이에 따른 교통수단으로서 철도의 역할에 대한 사회적 관심이 고조되고 있습니다. 해외 철도선진국 중 선제 적 투자가 진행되고 있는 프랑스에서는 교통 분야 투자비의 50%를 고속철도노선 건설에 투입하고 있으며, 이외 530억 유로를 대중교통수단으로서의 경전철 인프라 구축비용으로 투자하고 있고, 도로 건설에 대한 투자는 미미한 상황으로 철도 중심의 교통 체계로 변화가 일어나고 있습니다. 이는 도로교통중심으로 성장해온 한국의 교통인프라체계와 대조적인 모습을 보입니다. 또한, 도시 광역화에 따라 혼잡도 및 혼잡지역의 증가가 필연적으로 예측되는 상황에서 친환경적인 철도시스템의 역할증대 요구가 심화되고 있으며, 미래 환경변화에 대응하기 위해 서는 자동차 중심에서 철도 중심으로 대중 교통수단의 체계전환을 국민적 합의를 통해 시도하여야 하며 일부 선진국에서는 체계전환을 위한 최근 각국의 철도노선 확장 및 철도기술 개발에 대한 투자는 지속적으로 증가하고 있으며 특히 유럽의 경우 고속철도노선을 확충하기 위한 노력이 두드러지고 있습니다. 한국에서도 2016년 발의된 제3차 철도산업 발전 기본계획에서 16~20년 446,314억원을 투자하며 친환경 교통수단인 철도의 중요성이 재 부각 되고 있습니다.

나. 고도화된 기술집약적 산업

고속성, 안전성, 경제성 및 장거리 대량 수송능력 등을 강점으로 철도산업계는 고속화, 고급화된 고속전철 및 자기부상열차 등 차세대 교통수단을 출시하고 있습니다. 철도차량산업은 막대한 자본과 기술이 요구되는 기간산업으로 일반적으로 주문과 입찰에 의해 시장이 형성되 게 되며 철도차량은 인명과 재산을 안전하게 수송하기 위한 수단이므로 주요 기능 부품의 경우 복잡한 공정과 높은 정밀도 외에 고도의 기술적 신뢰도와 안전성이 요구되는 시장입니다.

다. 경제적 효율성이 높은 철도교통

도로위주 교통정책의 한계와 비효율 문제 등을 극복하고, 사회구성원의 경제활동의 증가로 인해 늘어나는 물류비, 혼잡비용, 사고비용 등 사회적 비용의 해결대안으로 철도기능에 대한 중요성이 높아지고 있습니다. 철도의 안전성은 도로와 비교하여 우수성이 매우 높습니다. 사고 사상자 관련 사망자수는 3/100, 부상자수는 2/10,000 수준으로 수송량당 사상자수에 있어서도 자동차가 철도보다 170배 높습니다. 또한, 도로교통의 혼잡으로 인한 사회적 비용이 매년 증가하고 있어 혼잡비용의 해소가 해결되어야 할 중요 한 과제로 떠오르고 있으며, 수송효율성이 높은 교통수단으로서 도로의 혼잡으로 인한 사회적 손실을 최소화하는데 중요한 역할을 할 수 있는 산업적 특징이 있습니다.

라. 대규모 시설투자 산업

철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행예산에 따라 철도차량의 수량과 가격, 사업의 전체 규모가 결정되므로 정부 및 지자체의 교통정책에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 그러나 최근에는 중앙정부의 직접적인 투자보다는 각 지방자치단체와 민간투자자와의 역할분담을 통한 민자 사업이 점차 확대되는 추세이며, 해외시장의 경우도 이와 유사한 양상을 보이고 있습니다.

마. 낮은 경기 민감성 (높은 정부투자 의존도)

철도산업은 선행종합지수를 결정하는 산업의 경기동향과 밀접한 연관을 맺고 있어 철도차량의 수요는 대 부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하므로 선행종합지수의 하락은 2∼3년 내 철도차량의 수요 감소를 동반하게 됩니다. 그러나 이 같은 영향은 비교적 단기적으로 발생하게 되는데, 침체된 경기부양을 목적으로 정부나 지방자치단체에서 사회간접자본에 대한 투자계획을 수립하거나, 조기에 집행하기 때문에 물량감소 영향은 오래가지 않으며 정부기관을 중심으로 향후의 국가교통기본정책이 재정립되는 과정에서 장기적인 수요증가와 이에 따른 예측 가능한 계획이 제공됩니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 사업 등의 현황

구분	사업분야	설명

도로	요금징수시스템	▶ TCS (Toll Collection System) : 기계화有人요금징수시스템으로서, 차량이 입구요금소를 통과하면 차량감지기, 차종분류기 등 각종 기계장비들이 차량의 진입여부, 차종 등을 자동으로 감지한 후 마그네틱 통행권을 운전자에게 제공하고 출구에서 마그네틱 전자정보를 읽어 해당 통행료를 받는 시스템을 말합니다. 현재 당사는 TCS와 관련된 각종 장비를 제조하고 시스템을 설치. 구축하며 유지. 보수하는 사업을 수행하고 있습니다.
▶ ETCS (Electronic TCS) : 하이패스 시스템. 전자카드가 삽입된 하이패스단말기(OBU)를 이용해 통행료를 수납하는 방식으로서 전자지불無人요금징수시스템이라고 할 수 있습니다. 현재 당사는 TCS와 같이 ETCS 관련 장비를 제조하고 시스템을 설치. 구축하며 유지. 보수하는 사업을 수행하고 있습니다.
▶ 스마트톨링(Smart Tolling) : 하이패스와 영상인식(번호판 촬영) 기술을 활용해 모든 차량이 정차없이 통행료를 납부할 수 있는 차세대 요금 수납체계로 통행료 납부방법은 하이패스차량은 현행 하이패스 방식으로 통행료를 자동납부하고, 非하이패스 차량은 차량 번호판 영상인식을 하고 후불 고지하여 통행료를 납부하는 방식입니다. 현재 당사는 스마트톨링을 이용한 도로공사-민자고속도로(천안~논산, 신대구~부산) 구간의 원톨링 시스템을 국내 최초로 설치, 구축하였습니다.

지능형교통시스템
(ITS)	ITS사업은 정부의 글로벌 정책인 녹색성장산업의 교통 분야에서의 KEY-WORD사업입니다. 당사는 본 사업관련 오랜 기간 축적된 기술력과 노하우로 요구되는 사업을 성공적으로 수행하며 사 업영역을 확대해가고 있습니다.
▶ FTMS(Freeway Traffic Management System) : 고속도로의 원활한 교통소통을 위해 각종 현장설비와 교통서비스 센터 설비를 이용하여 교통상황 정보를 수집.분석.가공하여 고속 도로 이용자에게 신속하게 정보를 제공함으로써 최적의 원활한 교통 환경을 유도하는 시스템입니다.
▶ UTMS(Urban Traffic Management System) / ATMS(Advanced Traffic Management System) : 도시 및 국도에 설치한 각종 차량검지기로부터 실시간으로 교통 정보를 수집하여 교통정보센터에서 수집된 정보 분석 및 교차로 신호체계에 따라 적절히 제어하여 최적의 교통환경을 제공하는 시스템입니다.

철도	철도신호
(Train Control System)	▶ 열차제어시스템(Train Control System)은 역과 본선에서 운행되는 열차의 최적 운행을 돕기 위한 설비를 말합니다. 연동장치 자동폐색장치(ABS), 지능형열차제어시스템(MBS), 열차자동제어장치(ATC), 열차자동방호장치(ATP), 열차자동운전장치(ATO), 열차집중제어장치(CTC) 등 여러 형태의 열차제어 방식이 적절하게 혼합되어 사용됩니다. 에스트래픽은 열차제어시스템 공급 및 구축분야에서 국내 최고의 전문기업으로 글로벌 열차제어시스템 공급사인 Siemens, Alstom, Thales와 파트너쉽을 가지고 사업을 진행하고 있습니다.

철도통신
(Train Communication System)	▶ LTE-R(Long Term Evolution for Rail)은 LTE 기반 차세대 철도 무선통신시스템으로서 분산된 철도무선망을 LTE 기반기술을 이용하여 철도전용 무선망으로 통합 음성,영상,데이터 등 철도에 필요한 다양한 응용 서비스를 제공합니다.

신규	교통카드사업	▶ 교통카드란 교통수단의 운임이나 유료도로의 통행료 등 교통요금을 지불할 때 사용되는 수단으로 현금과 동일한 화폐의 가치를 지니는 전자적 장치를 말합니다. 교통카드사업은 교통카드로 교통요금을 지불할 수 있도록 인프라를 구축하고, 인프라를 통하여 대중교통을 이용한 이용자가 교통카드로 지불한 운송요금을 대중교통 운영기관에게 납입시켜 교통카드로 지불된 교통요금의 일정률을 수익으로 인식하는 사업입니다.

VPSD
(Vertical Platform Screen Door)	▶ VPSD란 다기종 열차차량이 운영되어 열차 정차 지점이 상이하고 정위치 정차가 어려워, 기존 지하철 및 철도 승객의 안전을 위한 Horizontal Type PSD(Platform Screen Doors)를 적용하기 어려운 점을 해결하고자 개발된 상하 스크린도어 (Vertical Type) PSD입니다. 현재 한국교통개발원이 국제특허를 보유하고 있고, 에스트래픽이 해외사업실시권을 보유하고 있습니다.

공항사업	▶공항사업은 공항운영에 필요한 Airport Total ICT System을 말하며 Communication System, Operations System, Facillities Management System, Airport Administration system으로 분류되며 특히 최근 기술 트랜드를 공항업무에 활용하는 Smart Airport 사업분야를 포함하여 에스트래픽은 설계, 구축, 운영 유지보수 등 전 분야를 대응하고 있습니다.

나. 항목별 매출실적(별도기준) (단위 : 백만원 )

구분	제7기(2019년 3분기)	제6기(2018년)	제5기(2017년)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

도로	요금징수시스템	9,491	26%	19,181	46%	63,555	55%

ITS 등	6,144	8%	6,895	17%	3,247	3%

소계	15,635	34%	26,076	63%	66,802	58%

철도	철도신호	878	7%	4,616	11%	7,759	7%

철도통신	954	0%	1,314	3%	1,713	1%

신규사업	7,038	60%	9,543	23%	38,659	34%

소계	8,871	66%	15,474	37%	48,131	42%

합계	24,505	100%	41,550	100%	114,933	100%

(주1) 제5기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다. 3 . 매 입 에 관한 사항 가. 원재료의 제품별 비중

(별도기준) (단위 : 백만원 )

사업연도	주요 제품명	품목	원재료 금액	원재료 비중(%)

2017연도
(제5기)	도로	외주비	4,868	6%

재료비	43,584	50%

철도	외주비	11,779	14%

재료비	26,462	31%

2018연도
(제6기)	도로	외주비	3,622	13%

재료비	15,883	56%

철도	외주비	3,355	12%

재료비	5,574	20%

2019연도 3분기
(제7기)	도로	외주비	3,631	24%

재료비	9,326	61%

철도	외주비	459	3%

재료비	1,759	12%

나. 원재료 가격변동추이 당사는 사업특성상 외주로 생산하는 하드웨어 및 소프트웨어 공급에 대한 구매 등이 재료비 계정에 포함됩니다. IT서비스 사업의 특성 상 고객의 요청 및 규모에 따라서 구매 하드웨어의 사양, 소프트웨어 등이 다양화되어 있으며 프로젝트를 수행하기 위해 필요한 광범위한 상품과 용역을 고객 요청에 따라 매 프로젝트별 맞춤형으로 제공하고 있습니다. 이러한 특성상 기간에 따른 원재료의 가격 변동 추이 계산 및 단순 비교는 어렵습니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 시스템솔루션 서비스 제공 업체로서 생산능력 및 가동율을 적정하게 산정 하기 어 렵습니다. ( 1) 당사가 운영중인 생산시설 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	소재지	소유여부

에스트래픽	성남공장	경기도 성남시 중원구 상대원1동 223-12 현대아이밸리 712호	임차

송도공장	인천시 연수구 송도스마트밸리A동 608호	임차

에스티전기통신	송도공장	인천시 연수구 송도스마트밸리 E동 2005호	임차

(2) 당사가 운영중인 전기차충전기 구축내역은 다음과 같습니다.

구분	용량	대수	소재지

초급속충전기	100KW	192대	이마트 등

급속충전기	50KW	57대	와이마트 등

완속충전기	7KW	11대	신금호아파트 등

5. 매출에 관한 사항(별도 기준) (단위 : 백만원 )

구분	품목	매출유형	2019년도(제7기 3분기)	2018년도(제6기)	2017년도 (제5기)

도로	요금징수	공사	6,077	14,590	57,496

제품	515	1,517	4,077

용역	2,899	3,073	1,982

소계	9,491	19,181	63,555

ITS 등	공사	6,813	6,052	464

제품	15	404	1,985

용역	2,157	440	797

소계	8,985	6,895	3,247

철도	신호	공사	511	3,803	1,301

제품	-	68	5,064

용역	368	744	1,394

소계	878	4,616	7,759

통신	공사	-	311	1,263

제품	954	932	-

용역	-	72	449

소계	954	1,314	1,713

신규	공사	1,826	6,772	38,565

제품	418	809	-

용역	1,953	1,962	94

소계	4,197	9,543	38,659

합계	24,505	41,550	114,933

(주1) 제5기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다. 6. 수주에 관한 사항 (연결기준)

(1) 당기 및 전기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 (주1) 15,058,806 68,245,852 57,567,296 25,737,362 철도 15,612,581 60,926,347 8,403,533 68,135,395 합계 30,671,387 129,172,199 65,970,828 93,872,758 ( 주1) 당 기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 739,182천원입니다. (주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 8,507,424천원이 포함되어 있 습니다 . (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 10,218,038 30,200,857 25,360,089 15,058,806 철도 15,689,641 3,970,514 4,047,574 15,612,581 합계 25,907,679 34,171,371 29,407,663 30,671,386 (주1) 전 기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 3,052,965천원입니다. (주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 2,874,814천원이 포함되어 있으나, 기준서 제1109호의 도입 으로 인 한 수익 111,443천원이 제외되어 있습니다 . (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공 사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 67,725,349 54,583,098 13,142,251 80,104,770 1,010,229 13,389,650 철도 64,742,840 53,251,546 11,491,294 67,421,112 733,649 3,411,921 합계 132,468,189 107,834,644 24,633,545 147,525,882 1,743,878 16,801,571 > (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 95,906,799 78,936,815 16,969,984 101,085,217 377,993 5,556,412 철도 9,598,530 9,068,950 529,580 9,671,156 - 72,626 합계 105,505,329 88,005,765 17,499,564 110,756,373 377,993 5,629,038 (3) 당기말 현재 연결기업의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 준공일 진행율 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 공사미수금 대손충당금 17 VPSD 시범 2017/10/26 2021/04/30 75.76% 59,530 - 16,913 507 '19년~'20년 요금징수설비(남부권) 제조구매(설치포함) 2019/10/24 2020/03/31 80.30% - - 6,258,333 62,583 2019년 다차로하이패스 제조구매(설치포함) 수도권 2구간 2019/08/12 2020/12/31 82.94% 156,902 - 994,822 9,948 2019년 민자노선 요금징수설비 제조구매(설치포함) 2019/09/16 2019/12/31 100.00% - - 2,097,780 20,978 2019년 하이패스시스템 제조구매(설치포함)[중부권] 2019/10/04 2019/12/31 100.00% - - 1,925,408 19,254 김포 신곡6지구 도시개발사업 중 신호등 외 전기/통신공사 2019/10/14 2020/03/31 63.69% - - 2,090,000 62,700 녹색교통진흥지역 자동차 통행관리 통합플랫폼 구축 용역 2019/01/09 2019/12/31 43.35% - - - - 도로공사 통합영상 인프라 구축 2019/10/28 2019/12/27 100.00% - - 1,911,800 57,354 수도권고속철도 열차제어시스템 구매 2014/11/12 2021/12/31 99.41% 284,680 - - - 수원순환도로 요금징수시스템 구축 2018/11/29 2020/06/20 23.64% 149,680 - - - 스마트 교통/요금관제 시스템 구축 2018/11/20 2019/12/31 100.00% - - 309,282 9,278 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 2017/12/28 2026/12/31 18.18% - - - - 신지풍력발전단지 조성사업 EPC 공사 - 풍력발전기 부대전기 공사(가공구간) 2018/04/26 2019/07/29 81.36% - - - - 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템 2019/02/18 2020/02/17 43.81% - - 3,530,427 105,913 아제르바이잔 M3 고속도로 요금수납시스템 2018/05/17 2020/05/16 8.14% - - 3,396,985 101,910 요금징수 설비 납품 2019/05/27 2020/10/30 31.18% 184,302 - 1,135,090 34,053 자율협력주행 등 미래교통혁신기반 조성을 위한 서울 C-ITS 실증사업(장기1차) 2019/01/31 2020/12/31 59.60% 455,640 - - - 콜롬비아 메데진시 ITS 구축사업 2019/04/24 2020/12/31 49.99% - - - - 하이패스 실시간 관리시스템 SW 개발용역 2018/09/21 2019/12/27 100.00% - - 55,815 558 워싱턴AFC 2019-06-22 2026-12-31 10.56% - - - - 합계 1,290,734 - 23,722,655 485,036 (4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 도로 16,221 (154,627) 168,816 2,032 - - 철도 722,961 536,554 (58,037) 244,444 59,530 238,308 합계 739,182 381,927 110,779 246,476 59,530 238,308 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추 정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 가. 시장위험 당사의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.(1) 가격위험 당사는 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.(2) 이자율 위험 당사는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목( 금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사 의 신용위험에 대한 최 대 노출정 도는 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 당 분기 말 전기말 차입금총계 40,501,369 41,602,242 차감: 현금 및 현금성자산 17,300,132 6,555,997 순차입금 23,201,237 35,046,245 자본총계 31,383,569 40,864,560 자기자본순차입금비율 73.93% 85.76% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보 고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 보 고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 연구소장(이강익 소장/22명) S/W팀(서기식 이사) H/W팀(박종현 이사) 당사는 자체 기술력을 활용한 요금징수설비 국산화 및 차세대 요금징수시스템 개발의 선도기업입니다. 삼성SDS에서 초기 요금징수 기술도입 직후인 1992년부터 국내 최초로 요금징수설비를 자체 생산하였으며, 장기적으로 해외기술 의존도를 줄이고자 도로공사와 공동개발 및 자체개발과정을 거쳐 1996년 요금징수설비 전 기기에 대해 100% 국산화를 완료 한 국내 유일한 기업입니다. - 2002년 고객의 요구사항을 만족하기 위해 기능을 추가 및 개선하고, 다양한 요금지불매체 수용이 가능하도록 시스템 개발 - 2014년까지 스마트하이웨이 시대를 대비한 차세대 요금징수시스템과 무인운영시스템을 개발하였으며, 삼성SDS에서 요금징수 분야 인력, 유무형 자산, 솔루션에 대해 에스트래픽으로 분사함 - 현재까지 차세대 시스템과 기존시스템 융합, 차세대 시스템 안정화, 신기술 개발 등의 노력을 하고 있음 이러한 기술개발 과정을 거쳐 당사는 현재 사업분야에서 독보적인 기술 경쟁력을 확보하였습니 다. 나. 연구개발 비용 (별도기준) (단위 : 천원 ) 구분 제 7 기 3분기 제 6 기 제 5 기 자산인식 - 425,000 319,262 비용인식 2,077,837 2,450,225 2,613,517 연구개발비 합계 2,077,837 2,875,225 2,932,779 매출액 대비 비율 8.48% 6.92% 2.55% 11. 그 밖에 투자 의사 결정에 필요한 사항 보 고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 제 5(전전) 기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 60,778,290,909 41,669,889,396 53,460,614,247 1. 당좌자산 57,659,372,622 41,403,348,315 53,074,549,796 2. 재고자산 3,118,918,287 266,541,081 386,064,451 Ⅱ. 비유동자산 60,290,363,418 60,002,876,552 53,249,258,395 1. 투자자산 3,255,265,886 3,664,463,092 3,776,822,545 2. 유형자산 13,630,181,420 6,870,878,258 2,270,579,882 3. 무형자산 40,520,235,483 45,776,501,630 45,263,436,436 4. 기타비유동자산 2,884,680,629 3,691,033,572 1,938,419,532 자 산 총 계 121,068,654,327 101,672,765,948 106,709,872,642 부 채 Ⅰ. 유동부채 62,157,180,616 37,650,445,703 32,269,675,093 Ⅱ. 비유동부채 27,527,904,362 23,157,760,270 29,839,327,267 부 채 총 계 89,685,084,978 60,808,205,973 62,109,002,360 자 본 Ⅰ. 자본금 5,960,590,000 5,960,590,000 5,942,943,000 Ⅱ. 자본잉여금 26,604,784,046 26,604,784,046 20,747,684,920 Ⅲ. 자본조정 (1,624,975,668) (1,612,125,000) (1,612,125,000) Ⅳ. 이익잉여금 (89,278,029) 9,378,861,929 18,989,918,362 지배기업소유주지분 30,851,120,349 40,332,110,975 44,068,421,282 비지배지분 532,449,000 532,449,000 532,449,000 자 본 총 계 31,383,569,349 40,864,559,975 44,600,870,282 부 채 와 자 본 총 계 121,068,654,327 101,672,765,948 106,709,872,642 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 제 5(전전) 기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 79,673,571,978 40,678,385,718 77,300,034,644 영업이익 (2,520,869,649) (8,759,528,272) 5,069,712,880 당기순이익 (9,372,757,761) (9,009,158,013) 2,926,985,248 기본주당순이익 (789) (759) 310 희석주당순이익 (789) (759) 300 연결에 포함된 회사수 4 4 2 2. 요약별도재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 제 5(전전) 기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 58,512,784,608 39,657,221,850 47,380,382,871 1. 당좌자산 55,870,480,122 39,395,696,766 46,994,318,420 2. 재고자산 2,642,304,486 261,525,084 386,064,451 Ⅱ. 비유동자산 71,892,069,231 66,657,696,476 46,935,309,755 1. 투자자산 5,997,867,824 7,758,666,929 8,006,681,485 2. 유형자산 10,658,696,503 4,670,134,279 527,593,816 3. 무형자산 1,221,160,417 1,397,893,750 2,321,903,822 4. 기타비유동자산 54,014,344,487 52,239,865,012 36,079,130,632 자 산 총 계 130,404,853,839 106,314,918,326 94,315,692,626 부 채 Ⅰ. 유동부채 59,201,680,525 37,410,311,110 36,780,770,409 Ⅱ. 비유동부채 24,047,062,774 20,018,026,301 6,699,593,298 부 채 총 계 83,248,743,299 57,428,337,411 43,480,363,707 자 본 Ⅰ. 자본금 5,960,590,000 5,960,590,000 5,942,943,000 Ⅱ. 자본잉여금 26,604,784,046 26,604,784,046 20,747,684,920 Ⅲ. 자본조정 (1,612,125,000) (1,612,125,000) (1,612,125,000) Ⅳ. 이익잉여금 16,202,861,494 17,933,331,869 25,756,825,999 자 본 총 계 47,156,110,540 48,886,580,915 50,835,328,919 부 채 와 자 본 총 계 130,404,853,839 106,314,918,326 94,315,692,626 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 제 5(전전) 기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 76,244,499,826 41,549,628,460 114,932,720,638 영업이익 2,672,189,051 (4,560,466,479) 10,259,008,844 당기순이익 (1,692,955,588) (7,296,393,643) 8,692,309,783 기본주당순이익 (142) (615) 921 희석주당순이익 (142) (615) 886 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년 기말보고서_6_01014055_에스트래픽(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 2019.12.31 현재 제 6 기 2018.12.31 현재 제 5 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 60,778,290,909 41,669,889,396 53,460,614,247 현금및현금성자산 17,300,131,725 6,555,996,668 33,164,930,529 단기금융상품 4,013,597,050 15,830,000,000 4,830,000,000 매출채권 및 기타채권 30,073,675,901 13,511,933,652 10,523,598,311 단기미청구공사 1,743,878,200 377,993,152 3,196,074,152 재고자산 3,118,918,287 266,541,081 386,064,451 기타금융자산 76,362,000 530,528,640 734,674,800 기타유동자산 3,903,266,066 3,947,838,316 624,591,874 당기법인세자산 548,461,680 649,057,887 680,130 비유동자산 60,290,363,418 60,002,876,552 53,249,258,395 장기금융상품 603,860,895 400,000,000 530,000,000 종속기업투자 0 240,373,907 239,625,213 장기매출채권 및 기타비유동채권 투자금융자산 2,651,404,991 2,650,535,681 2,642,425,681 유형자산 13,630,181,420 6,870,878,258 2,270,579,882 무형자산 40,520,235,483 45,776,501,630 45,263,436,436 기타비유동금융자산 1,130,524,010 866,338,325 657,244,000 기타비유동자산 248,598,052 448,553,504 499,771,651 이연법인세자산 1,505,558,567 2,749,695,247 1,146,175,532 자산총계 121,068,654,327 101,672,765,948 106,709,872,642 부채 유동부채 62,157,180,616 37,650,445,703 32,269,675,093 매입채무 및 기타채무 24,067,538,861 8,395,122,129 11,734,870,267 단기초과청구공사 16,801,571,058 5,629,037,518 321,926,055 기타금융부채 0 기타유동부채 1,198,070,697 1,126,286,056 3,270,805,004 당기법인세부채 0 942,073,767 차입금 20,090,000,000 22,500,000,000 16,000,000,000 비유동부채 27,527,904,362 23,157,760,270 29,839,327,267 장기매입채무 및 기타비유동채무 전환상환우선주부채 3,139,733,969 3,139,733,969 3,139,733,969 전환우선주부채 0 0 장기차입금 2,118,555,304 0 23,500,000,000 사채 15,153,079,631 15,962,508,112 2,500,000,000 기타비유동금융부채 6,650,872,012 3,438,026,500 퇴직급여부채 0 하자보수충당부채 465,663,446 617,491,689 699,593,298 부채총계 89,685,084,978 60,808,205,973 62,109,002,360 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 30,851,120,349 40,332,110,975 44,068,421,282 자본금 5,960,590,000 5,960,590,000 5,942,943,000 자본잉여금 26,604,784,046 26,604,784,046 20,747,684,920 기타자본구성요소 (1,624,975,668) (1,612,125,000) (1,612,125,000) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (89,278,029) 9,378,861,929 18,989,918,362 비지배지분 532,449,000 532,449,000 532,449,000 자본총계 31,383,569,349 40,864,559,975 44,600,870,282 자본과부채총계 121,068,654,327 101,672,765,948 106,709,872,642 연결 포괄손익계산서 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 수익(매출액) 79,673,571,978 40,678,385,718 77,300,034,644 용역매출 14,222,398,429 10,036,735,773 4,452,600,635 공사매출 57,879,724,187 26,644,291,413 61,272,160,146 제품매출 7,571,449,362 3,997,358,532 11,575,273,863 매출원가 68,391,026,162 36,202,228,625 61,002,101,523 용역매출원가 17,345,978,864 10,293,355,907 3,457,545,252 공사매출원가 45,314,265,691 23,341,048,667 48,045,861,655 제품매출원가 5,730,781,607 2,567,824,051 9,498,694,616 매출총이익 11,282,545,816 4,476,157,093 16,297,933,121 판매비와관리비 13,803,415,465 13,235,685,365 11,228,220,241 영업이익(손실) (2,520,869,649) (8,759,528,272) 5,069,712,880 금융수익 568,297,458 595,463,854 87,794,178 금융원가 3,791,430,456 2,070,767,956 645,307,765 기타이익 80,583,943 179,062,892 57,456,863 기타손실 2,415,760,085 2,127,398,031 598,784,409 법인세비용차감전순이익(손실) (8,079,178,789) (12,183,167,513) 3,970,871,747 법인세비용 (1,293,578,972) 3,174,009,500 (1,043,886,499) 당기순이익(손실) (9,372,757,761) (9,009,158,013) 2,926,985,248 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (9,372,757,761) (9,009,158,013) 2,926,985,248 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 기타포괄손익 (108,232,865) (253,454,734) (131,147,114) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (95,382,197) (253,454,734) (131,147,114) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (95,382,197) (253,454,734) (131,147,114) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (12,850,668) 총포괄손익 (9,480,990,626) (9,262,612,747) 2,795,838,134 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (9,480,990,626) (9,262,612,747) 2,795,838,134 총 포괄손익, 비지배지분 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (789) (759) 310 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (789) (759) 300 연결 자본변동표 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 940,000,000 486,000,000 1,041,525,000 16,242,501,553 16,626,976,553 532,449,000 17,159,425,553 회계정책변경에 따른 증가(감소) 111,442,506 111,442,506 111,442,506 유상증자 1,096,950,000 20,168,083,920 무상증자 3,688,346,000 3,688,346,000 배당금지급 전환우선주부채의 자본전환 217,647,000 3,781,947,000 자기주식 거래로 인한 증감 570,600,000 570,600,000 570,600,000 전환권대가 해외사업환산손익 당기순이익(손실) 2,926,985,248 2,926,985,248 2,926,985,248 확정급여제도의 재측정요소 131,147,114 131,147,114 131,147,114 2017.12.31 (기말자본) 5,942,943,000 20,747,684,920 1,612,125,000 18,989,918,362 44,068,421,282 532,449,000 44,600,870,282 2018.01.01 (기초자본) 5,942,943,000 20,747,684,920 1,612,125,000 18,989,918,362 44,068,421,282 532,449,000 44,600,870,282 회계정책변경에 따른 증가(감소) 111,442,506 111,442,506 유상증자 무상증자 배당금지급 237,001,180 237,001,180 237,001,180 전환우선주부채의 자본전환 17,647,000 18,648,000 1,001,000 1,001,000 자기주식 거래로 인한 증감 전환권대가 5,875,747,126 5,875,747,126 5,875,747,126 해외사업환산손익 당기순이익(손실) 9,009,158,013 9,009,158,013 (9,009,158,013) 확정급여제도의 재측정요소 253,454,734 253,454,734 253,454,734 2018.12.31 (기말자본) 5,960,590,000 26,604,784,046 1,612,125,000 9,378,861,929 40,332,110,975 40,864,559,975 2019.01.01 (기초자본) 5,960,590,000 26,604,784,046 (1,612,125,000) 9,378,861,929 40,332,110,975 532,449,000 40,864,559,975 회계정책변경에 따른 증가(감소) 유상증자 0 무상증자 0 배당금지급 전환우선주부채의 자본전환 자기주식 거래로 인한 증감 0 전환권대가 0 해외사업환산손익 12,850,668 12,850,668 12,850,668 당기순이익(손실) (9,372,757,761) 9,372,757,761 (9,372,757,761) 확정급여제도의 재측정요소 (95,382,197) 95,382,197 95,382,197 2019.12.31 (기말자본) 5,960,590,000 26,604,784,046 1,624,975,668 89,278,029 30,851,120,349 532,449,000 31,383,569,349 연결 현금흐름표 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 7,459,437,536 (9,615,690,187) 4,464,638,940 당기순이익(손실) (9,372,757,761) (9,009,158,013) 2,926,985,248 당기순이익조정을 위한 가감 14,810,883,755 6,061,210,054 3,694,261,872 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,283,988,669 (4,578,959,477) (554,580,919) 이자수취(영업) 340,564,909 374,039,539 83,542,034 이자지급(영업) (650,420,268) (857,085,773) (329,021,253) 배당금수취(영업) 46,825,572 0 565,500 법인세납부(환급) 352,660 (1,605,736,517) (1,357,113,542) 투자활동현금흐름 6,178,917,433 (23,029,177,915) (39,003,693,688) 단기금융상품의 감소 14,016,252,200 480,000,000 4,830,000,000 단기대여금의 회수 0 장기금융상품의 처분 249,080,000 0 국고보조금의 증가 2,562,455,500 5,609,000,000 사무용비품의 처분 0 5,000,000 임차보증금의 감소 241,050,000 934,416,800 429,860,000 단기금융상품의 취득 (1,965,290,355) (11,000,000,000) 임차보증금의 증가 (92,497,262) (939,364,965) (942,536,400) 장기금융상품의 취득 (480,000,000) (350,000,000) (170,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 0 비유동매도가능금융자산의 취득 (1,199,310) (8,110,000) (78,910,000) 토지의 취득 0 (234,341,609) 건물의 취득 0 (689,302,791) 기계장치의 취득 (4,850,190,000) (9,686,896,533) (236,348,021) 공구와기구의 취득 (161,814,843) (60,000,000) 사무용비품의 취득 (118,098,507) (272,296,688) (155,978,772) 차량운반구의 취득 0 (52,261,000) (12,000,000) 건설중인자산의 취득 (2,083,755,304) (1,526,532,201) (1,040,000,000) 개발비의 취득 (972,635,685) (675,263,041) (392,206,371) 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 (480,510,000) 관리운영권의 취득 (164,439,001) (4,082,715,887) (41,235,574,124) 재무활동현금흐름 (2,791,444,696) 6,046,593,580 62,645,606,595 유상증자 21,265,033,920 전환우선주의 증가 사채의 증가 2,500,000,000 전환사채의 증가 0 23,284,595,760 단기차입금의 증가 0 3,000,000,000 14,500,000,000 장기차입금의 증가 2,118,555,304 5,000,000,000 25,000,000,000 배당금지급 0 (237,001,180) (48,421,325) 자기주식의 취득 (570,600,000) 신주발행비 지급 0 (1,001,000) (406,000) 장기차입금의 상환 (4,910,000,000) (25,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (102,775,216) (10,659,339) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,744,135,057 (26,608,933,861) 28,106,551,847 기초현금및현금성자산 6,555,996,668 33,164,930,529 5,058,378,682 기말현금및현금성자산 17,300,131,725 6,555,996,668 33,164,930,529 3. 연결재무제표 주석 제 7(당)기 2019년 12월 30일 현재 제 6(전)기 2018년 12월 31일 현재 에스트래픽주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 에스트래픽주식회사 와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결기업")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 또한 지배기업은 2017년 12월 코스닥시장 에 주식을 상장하였습니다. 1-1 지배기업의 개요지배기업은 2013년 1월에 설립되었으며, 본사 및 공장 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 3382) 공장 소재지 : 경기도 성남시 중원구 상대원1동 223-12 현대아이밸리 712호(2) 주요 사업내용 : 자동제어시스템 제조 및 설치 서비스 (3) 대표이사 : 문찬종 (4) 주요 주주 및 지분율 주주명 주식구분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 문찬종 보통주 1,396,105 11.71% 1,396,105 11.71% 이재헌 보통주 1,313,105 11.01% 1,306,105 10.96% 우리사주 보통주 13,244 0.11% 56,376 0.47% 자사주 보통주 35,827 0.30% 35,827 0.30% 기타 보통주 9,162,899 76.86% 9,126,767 76.56% 합계 11,921,180 100.00% 11,921,180 100.00% 1-2. 종속기업의 개요1-2-1. 에스티전기통신주식회사에스티전기통신주식회사(이하 "종속기업")는 2015년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본 사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 3382) 공장 소재지 : 인천시 연수구 214번지 송도스마트밸리 E동 2005호 (2) 주요 사업내용 : 무선통신방송 및 응용장치 제조 및 설치 서비스 (3) 대표이 사 : 이재현 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 주식구분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스트래픽 주식회사 보통주 250,000 62.50% 250,000 62.50% 2011KIF-이노폴리스 IT전문투자조합 우선주 150,000 37.50% 150,000 37.50% 합 계 400,000 100.00% 400,000 100.00% (5) 종속기업 재무현황보고 기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 5,201,300 8,111,356 (2,910,056) 2,069,498 (662,464) 말 > (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 4,380,901 6,605,238 (2,224,337) 2,031,831 (469,745) 1-2-2. 서울신교통카드주식회사 서울신교통카드주식회사(이하 "종속기업")는 2017년 3월에 설립되었으며, 본 사의 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 338(2) 주요 사업내용 : 소 프트웨어개발, 스마트카드 기반의 교통카드시스템 운영 (3) 대표이사 : 송 재찬 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 주식구분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스트래픽 주식회사 보통주 644,000 70.00% 644,000 70.00% 서울교통공사 종류주식 276,000 30.00% 276,000 30.00% 합 계 920,000 100.00% 920,000 100.00% (5) 종속기업 재무현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 38,758,482 55,696,395 (16,937,913) 4,825,812 (16,047,112) (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 51,748,700 52,604,888 (856,188) 4,849,800 (4,843,477) 1-2-3. STRAFFIC AMERICA, LLC STRAFFIC AMERICA, LLC (이하 "종속기업")는 2018년 5월에 설립되었으며, 본 사의 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 미국 뉴저지주(州) RIDGEFIELD PARK(2) 주요 사업내용 : 자동요금징수시스템 구축 (3) 대표이사 : 조 기형 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 주식구분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스트래픽 주식회사 보통주 - 100.00% - 100.00% 합 계 - 100.00% - 100.00% (5) 종속기업 재무현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 5,980,990 5,585,093 395,897 4,832,753 (184,244) 1-2-4. 기타 해외 종속회사 해외 사업 진출을 위해 현지에 설립된 기타의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 지배기업 기준 주식수 지배기업 지분율 취득금액 STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED (주1) 자동제어시스템 설치 서비스 9,999 99.9% 1,635 (주1) 보 고 기간 종료일 현재 상기 기타의 종속기업은 영업활동이 없어 별도의 매출 등이 존재하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체 가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 연결실체 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 4,925,758 현재가치할인차금(보증금) (63,095) 자산총계 4,862,664 리스부채 4,868,948 부채총계 4,868,948 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 5,420,102 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (238,419) (차감): 단기리스, 소액리스 인식면제규정 적용대상 리스부채 (312,735) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 4,868,948 유동리스부채 1,340,862 비유동리스부채 3,528,085 연결실체 는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료 의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 지배기업 및 종속기업의 가중평균 증분차입이자율은 1.71%~3.63%입니다. 연결실체는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 연 결 기업 의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 다만, 종속기업 중 에스티전기통신의 경우 비지배지분은 전환상환우선주로서 주식계약서상 배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 우선하는 바, 현재 에스티전기통신의 결손금 누적액에 대하여는 비지배지분에 귀속되는 부분은 없으며, 또 다른 종속기업인 서울신교통카드의 경우도 비지배지분은 의결권만 존재하고 배당받을 권리가 없는 종류주식임에 따라 결손금 누적액에 대한 비지배지분에 귀속되는 부분은 없습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경 우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 현금및현금성자산 연 결 기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연 결 기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 연 결 기업은 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연 결 기업은 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연 결 기업은 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 4년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 연 결 기업은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연 결 기업이 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동 안 정액 법 으로 배 분하 고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 영업권 - 매년 손상검사 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 기타의무형자산 3 년 정액법 관리운영권 10년 정액법 회원권 - 매년 손상검사 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (13) 차입원가 연 결 기업은 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입 원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금 연 결 기업은 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연 결 기업 에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연 결 기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 자기주식 연 결 기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (18) 수익 연 결 기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연 결 기업은 1) 수행의무의 식별 연결기업은 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연 결 기업은 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결기업은 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결기업은 고객에게 시스템통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 연결기업은 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있 기때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 연결기업은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 연결기업은 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결기업이 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소 연결기업은 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결기업은 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결기업이 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결기업의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결기업이 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결기업이 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (20) 자산손상재고자산 , 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창 출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결기업은 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결기업은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익 연결기업은 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적 인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 총계약원가에 대한 추정의 불확실성당사의 건설계약에 따른 수익은 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율인 진행률에 따라서 인식하고 있습니다. 당기 추정총계약원가는 매 보고기간말에 향후 추정원가를 검토하여 필요한 경우 추정총계약원가를 수정하고 있습니다. 동 추정치는 향후의 경제상황의 변경등에 의하여 차이가 발생 할 수 있으며 이러한 변경효과는 추정이 이루어진 기간 이후의 회계기간에 반영됩니다. 3. 건설형공사(1) 당기 및 전기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 (주1) 15,058,806 68,245,852 57,567,296 25,737,362 철도 15,612,581 60,926,347 8,403,533 68,135,395 합계 30,671,387 129,172,199 65,970,828 93,872,758 ( 주1) 당 기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 739,182천원입니다. (주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 8,507,424천원이 포함되어 있 습니다 . (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 10,218,038 30,200,857 25,360,089 15,058,806 철도 15,689,641 3,970,514 4,047,574 15,612,581 합계 25,907,679 34,171,371 29,407,663 30,671,386 (주1) 전 기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 3,052,965천원입니다. (주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 2,874,814천원이 포함되어 있으나, 기준서 제1109호의 도입 으로 인 한 수익 111,443천원이 제외되어 있습니다 . (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공 사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 67,725,349 54,583,098 13,142,251 80,104,770 1,010,229 13,389,650 철도 64,742,840 53,251,546 11,491,294 67,421,112 733,649 3,411,921 합계 132,468,189 107,834,644 24,633,545 147,525,882 1,743,878 16,801,571 > (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 95,906,799 78,936,815 16,969,984 101,085,217 377,993 5,556,412 철도 9,598,530 9,068,950 529,580 9,671,156 - 72,626 합계 105,505,329 88,005,765 17,499,564 110,756,373 377,993 5,629,038 (3) 당기말 현재 연결기업의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 준공일 진행율 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 공사미수금 대손충당금 17 VPSD 시범 2017/10/26 2021/04/30 75.76% 59,530 - 16,913 507 '19년~'20년 요금징수설비(남부권) 제조구매(설치포함) 2019/10/24 2020/03/31 80.30% - - 6,258,333 62,583 2019년 다차로하이패스 제조구매(설치포함) 수도권 2구간 2019/08/12 2020/12/31 82.94% 156,902 - 994,822 9,948 2019년 민자노선 요금징수설비 제조구매(설치포함) 2019/09/16 2019/12/31 100.00% - - 2,097,780 20,978 2019년 하이패스시스템 제조구매(설치포함)[중부권] 2019/10/04 2019/12/31 100.00% - - 1,925,408 19,254 김포 신곡6지구 도시개발사업 중 신호등 외 전기/통신공사 2019/10/14 2020/03/31 63.69% - - 2,090,000 62,700 녹색교통진흥지역 자동차 통행관리 통합플랫폼 구축 용역 2019/01/09 2019/12/31 43.35% - - - - 도로공사 통합영상 인프라 구축 2019/10/28 2019/12/27 100.00% - - 1,911,800 57,354 수도권고속철도 열차제어시스템 구매 2014/11/12 2021/12/31 99.41% 284,680 - - - 수원순환도로 요금징수시스템 구축 2018/11/29 2020/06/20 23.64% 149,680 - - - 스마트 교통/요금관제 시스템 구축 2018/11/20 2019/12/31 100.00% - - 309,282 9,278 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 2017/12/28 2026/12/31 18.18% - - - - 신지풍력발전단지 조성사업 EPC 공사 - 풍력발전기 부대전기 공사(가공구간) 2018/04/26 2019/07/29 81.36% - - - - 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템 2019/02/18 2020/02/17 43.81% - - 3,530,427 105,913 아제르바이잔 M3 고속도로 요금수납시스템 2018/05/17 2020/05/16 8.14% - - 3,396,985 101,910 요금징수 설비 납품 2019/05/27 2020/10/30 31.18% 184,302 - 1,135,090 34,053 자율협력주행 등 미래교통혁신기반 조성을 위한 서울 C-ITS 실증사업(장기1차) 2019/01/31 2020/12/31 59.60% 455,640 - - - 콜롬비아 메데진시 ITS 구축사업 2019/04/24 2020/12/31 49.99% - - - - 하이패스 실시간 관리시스템 SW 개발용역 2018/09/21 2019/12/27 100.00% - - 55,815 558 워싱턴AFC 2019-06-22 2026-12-31 10.56% - - - - 합계 1,290,734 - 23,722,655 485,036 (4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 도로 16,221 (154,627) 168,816 2,032 - - 철도 722,961 536,554 (58,037) 244,444 59,530 238,308 합계 739,182 381,927 110,779 246,476 59,530 238,308 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추 정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자 산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 4,714 4,714 보통예금 17,295,418 6,551,283 합계 17,300,132 6,555,997 5. 금융상품의 범주 및 상계 보고기간종료일 현재 금융상품 범주의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 17,300,132 - 17,300,132 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 2,651,405 - - 2,651,405 단기금융상품(주2) - 4,013,597 - 4,013,597 매출채권 - 29,091,580 - 29,091,580 미수금 - 972,164 - 972,164 미수수익 - 9,932 - 9,932 장기금융상품 - 603,861 - 603,861 보증금 - 1,248,314 - 1,248,314 합계 2,651,405 53,239,580 - 55,890,985 (주1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합 등으로부터 제공받은 이행보증과 관련하여 담보제공된 출자금 2,465,070 천원이 포함되어 있습니다 (주석 24) . 또 한, 당사가 발행한 사채와 관련하여 유동화전문 유한회사인 신보 2017 제5차 유동화전문 유한회사가 발행하는 후순위채를 67,500천원에 취득하고 사채만기 상환시까지 동 후순위채를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 24) . (주2) 당기말 현재 단기금융상품 3,743,597천원은 하나은행 등의 차입금 및 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 24). (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 6,555,997 - 6,555,997 당기손익-공정가치측정금융자산 2,650,536 - - 2,650,536 단기금융상품 - 15,830,000 - 15,830,000 매출채권 - 12,565,988 - 12,565,988 미수금 - 771,970 - 771,970 미수수익 - 173,976 - 173,976 장기금융상품 - 400,000 - 400,000 보증금 - 1,396,866 - 1,396,866 합계 2,650,536 37,694,797 - 40,345,333 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 18,766,038 18,766,038 미지급금 - 3,021,273 3,021,273 리스미지급금 1,425,569 1,425,569 미지급비용 - 854,658 854,658 단기차입금 - 17,590,000 17,590,000 유동성장기차입금등 - 2,500,000 2,500,000 장기차입금 - 2,118,555 2,118,555 사채 - - - 전환사채 - 15,153,080 15,153,080 전환상환우선주부채 - 3,139,734 3,139,734 리스미지급금(비유동) - 2,207,281 2,207,281 파생상품부채 4,443,592 - 4,443,592 합계 4,443,592 66,776,188 71,219,780 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 6,564,055 6,564,055 미지급금 - 1,381,881 1,381,881 미지급비용 - 449,186 449,186 단기차입금 - 17,500,000 17,500,000 유동성장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 장기차입금 - - - 사채 - 2,500,000 2,500,000 전환사채 - 13,462,508 13,462,508 전환상환우선주부채 - 3,139,734 3,139,734 파생상품부채 3,438,027 - 3,438,027 합계 3,438,027 49,997,364 53,435,391 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정금융자산 568,297 198,187 합계 568,297 198,187 당기손익-공정가치측정금융부채 (1,005,565) - 상각후원가측정금융부채 (2,785,865) (2,414,423) 합계 (3,791,430) (2,414,423) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정금융자산 595,464 548,016 합계 595,464 548,016 당기손익-공정가치측정금융부채 (662,395) - 상각후원가측정금융부채 (1,408,373) (1,324,677) 합계 (2,070,768) (1,324,677) 6. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 17,300,132 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,651,405 2,651,405 단기금융상품 4,013,597 (*) 매출채권 29,091,580 (*) 미수금 972,164 (*) 미수수익 9,932 (*) 장기금융상품 603,861 (*) 보증금 1,248,314 (*) 합계 55,890,985 2,651,405 매입채무 18,766,038 (*) 미지급금 3,021,273 (*) 리스미지급금 1,425,569 (*) 미지급비용 854,658 (*) 단기차입금 17,590,000 (*) 유동성장기차입금등 2,500,000 (*) 장기차입금 2,118,555 (*) 사채 - (*) 전환사채 15,153,080 (*) 전환상환우선주부채 3,139,734 (*) 리스미지급금(비유동) 2,207,281 (*) 파생상품부채 4,443,592 4,443,592 합계 71,219,780 4,443,592 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,555,997 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,650,536 2,650,536 단기금융상품 15,830,000 (*) 매출채권 12,565,988 (*) 미수금 771,970 (*) 미수수익 173,976 (*) 장기금융상품 400,000 (*) 보증금 1,396,866 (*) 합계 40,345,333 2,650,536 매입채무 6,564,055 (*) 미지급금 1,381,881 (*) 미지급비용 449,186 (*) 단기차입금 17,500,000 (*) 유동성장기차입금 5,000,000 (*) 장기차입금 - (*) 사채 2,500,000 (*) 전환사채 13,462,508 (*) 전환상환우선주부채 3,139,734 (*) 파생상품부채 3,438,027 3,438,027 합계 53,435,391 3,438,027 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ 부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,651,405 - - 2,651,405 금융부채 공정가치위험회피지정파생상품부채 - 4,443,592 - 4,443,592 (주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이라, 장부가액을 공정가치의 추정치로 간주하였습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,650,536 - - 2,650,536 금융부채 공정가치위험회피지정파생상품부채 - 3,438,027 - 3,438,027 (주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이라, 장부가액을 공정가치의 추정치로 간주하였습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. 기 말> (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 (개별평가대상채권) 소 계 대손충당금 합 계 매출채권 29,726,824 - - 29,726,824 (635,244) 29,091,580 미수금 972,164 - - 972,164 - 972,164 미수수익 9,932 - - 9,932 - 9,932 합 계 30,708,920 - - 30,708,920 (635,244) 30,073,676 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 (개별평가대상채권) 소 계 대손충당금 합 계 매출채권 12,855,085 - - 12,855,085 (289,097) 12,565,988 미수금 771,970 - - 771,970 - 771,970 미수수익 173,976 - - 173,976 - 173,976 합 계 13,801,031 - - 13,801,031 (289,097) 13,511,934 (2 ) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가분 환입분 기말잔액 매출채권 289,097 346,147 - 635,244 기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가분 환입분 기말잔액 매출채권 160,975 128,122 - 289,097 8. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 3,106,046 - 3,106,046 56,100 - 56,100 재공품 12,872 - 12,872 210,441 - 210,441 합 계 3,118,918 - 3,118,918 266,541 - 266,541 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 (유동성) 기타금융자산 보증금 76,362 530,529 소 계 76,362 530,529 기타유동자산 선급금 3,753,356 3,722,251 선급비용 149,910 23,681 선급공사원가 - 201,906 소 계 3,903,266 3,947,838 합 계 3,979,628 4,478,367 (비유동성) 기타금융자산 보증금 1,130,524 866,338 소 계 1,130,524 866,338 기타비유동자산 사외적립자산 233,598 373,554 장기선급비용 15,000 75,000 소 계 248,598 448,554 합 계 1,379,122 1,314,892 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권 출자금 2,465,070 2,465,070 2,464,381 채무증권 국공채 186,335 186,335 186,155 합 계 2,651,405 2,651,405 2,650,536 연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있으며, 급격한 가치의 하락이 명백할 시에 손상차손으로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권(시장성 없음)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 당 기 말 전기말 주식/좌수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 엔지니어링공제조합 4,170 - 2,149,155 2,149,155 2,149,155 소프트웨어공제조합 222 - 221,689 221,689 221,000 전기공사공제조합 200 - 62,685 62,685 62,685 정보통신공제조합 87 - 30,541 30,541 30,541 한국전자공업협동조합 10 - 1,000 1,000 1,000 합 계 2,465,070 2,465,070 2,464,381 (3) 당 기 및 전 기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 당기증감액 평가손익 기 말 지분증권 출자금 2,464,381 689 - 2,465,070 채무증권 국공채 186,155 180 - 186,335 합 계 2,650,536 869 - 2,651,405 기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 당기증감액 평가손익 기 말 지분증권 출자금 2,464,381 - - 2,464,381 채무증권 국공채 178,045 8,110 - 186,155 합 계 2,642,426 8,110 - 2,650,536 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 주식수 지분율 취득금액 장부금액 당 기 말 전기말 (주)키온넷 전기통신업 5,200 20.0% 249,600 - 240,374 (2) 당기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 처분 지분법손익 합 계 (주)키온넷 240,374 (240,374 ) - - 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 기 말> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 234,342 689,303 14,973,435 427,454 959,029 64,261 4,925,758 3,610,288 25,883,870 감가상각누계액 - (18,669) (3,665,106) (246,674) (638,032) (28,598) (1,309,076) - (5,906,156) 정부 보조금 - - (6,347,533) - - - - - (6,347,533) 장부금액 234,342 670,634 4,960,796 180,780 320,997 35,663 3,616,682 3,610,288 13,630,181 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 취득원가 234,342 689,303 10,123,245 265,639 840,931 64,261 1,526,532 13,744,253 감가상각누계액 - (1,436) (792,886) (215,305) (463,714) (12,533) - (1,485,875) 정부 보조금 - - (5,387,500) - - - - (5,387,500) 장부금액 234,342 687,867 3,942,859 50,334 377,217 51,728 1,526,532 6,870,878 (2) 당 기 및 전 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 리스사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 234,342 687,867 3,942,859 50,334 377,217 51,728 - 1,526,532 6,870,879 취득(주1) - - 2,287,735 161,815 118,099 - 4,925,758 2,083,756 9,577,163 감가상각비 - 17,233 1,269,798 31,369 174,319 16,065 1,309,076 - 2,817,861 대체 - - - - - - - - - 처분 및 대체 - - - - - - - - - 기말장부금액 234,342 670,634 4,960,796 180,780 320,997 35,663 3,616,682 3,610,288 13,630,181 (주1) 리스사용자산의 경우 회계정책의 변경으로 인한 증가액 4,925,758천원이 포함되어있습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초장부금액 - - 231,424 606 485,902 9,000 1,543,648 2,270,580 취득 234,342 689,303 4,077,897 60,000 272,297 52,261 1,526,532 6,912,632 감가상각비 - 1,436 366,462 10,272 149,242 9,533 - 536,946 대체 - - - - - - (1,543,648) (1,543,648) 처분 및 대체 - - - - 231,740 - - 231,740 기말장부금액 234,342 687,867 3,942,859 50,334 377,217 51,728 1,526,532 6,870,878 (3) 리스 1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 부동산 3,462,279 차량운반구 154,403 합계 3,616,682 2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,217,240 차량운반구 91,836 합계 1,309,076 리스부채에 대한 이자비용 104,765 단기리스료 및 소액자산리스 312,735 3) 당기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 1년 이내 1,428,536 1년 초과 5년 이내 2,337,127 합계 3,765,663 4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 유동 1,425,569 비유동 2,207,281 합계 3,632,850 (4) 보험가입자산 당기말 현재 연결회사는 유형자산에 대하여 부보금액 2,000,000천원의 화재손해보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 말 전기말 영업권 1,630,000 1,630,000 개발비 2,810,824 2,218,912 소프트웨어 536,543 942,968 기타의무형자산 - - 관리운영권 35,031,868 40,473,622 회원권 511,000 511,000 합계 40,520,235 45,776,502 (2) 당 기 및 전 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 관리운영권 회원권 합 계 기초장부금액 1,630,000 2,218,912 942,968 - 40,473,623 511,000 45,776,503 증가 - 972,636 - - 164,439 - 1,137,075 상각 - - 406,425 - 4,073,194 - 4,479,619 대체 - - - - - - - 처분및손상 - 380,724 - - 1,533,000 - 1,913,724 기말장부금액 1,630,000 2,810,824 536,543 - 35,031,868 511,000 40,520,235 (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 관리운영권 회원권 합 계 기초장부금액 1,630,000 1,653,929 821,075 183,333 40,464,099 511,000 45,263,436 증가 - 675,263 480,511 - 4,082,716 - 5,238,490 상각 - - 358,618 183,333 4,073,193 - 4,615,144 대체 - 1,543,649 - - - - 1,543,649 폐기및처분 - 1,653,929 - - - - 1,653,929 기말장부금액 1,630,000 2,218,912 942,968 - 40,473,622 511,000 45,776,502 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 매입채무 18,766,039 6,564,055 미지급금 3,021,273 1,381,881 리스미지급금 1,425,569 - 미지급비용 854,658 449,186 합계 24,067,539 8,395,122 15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 만기일 이자율 당 기 말 전기말 비고 단기차입금 국민은행(주1) 2020-01-22 2.38% 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 산업은행(주2) 2020-08-29 2.67% 4,500,000 4,500,000 만기일시상환 산업은행 2020-09-30 3.48% 2,090,000 - 만기일시상환 중소기업은행 2020-02-11 3.29% 3,000,000 5,000,000 만기일시상환 하나은행(주3) 2020-04-26 1.65% 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 단기차입금 소계 17,590,000 17,500,000 사채(주4) - 2020-09-21 2.69% 2,500,000 2,500,000 만기일시상환 유동성대체 (2,500,000) 사채 소계 - 2,500,000 전환사채 - 2023-09-19 - 15,153,080 13,462,508 만기일시상환 전환사채 소계 15,153,080 13,462,508 장기차입금 산업은행 2019-09-29 2.79% - 5,000,000 만기일시상환 산업은행(주5) 2029-12-27 2.08% 2,118,555 - 3년거치 7년분할상환 유동성대체 - (5,000,000) 장기차입금 소계 2,118,555 - (주1) 국민은행 차입금 50억원 중 45억원을 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주2) 산업은행 차입금과 관련하여 특허권을 담보로 제공하고 있습니다. (주3) 하나은행 차입금과 관련하여 단기금융상품 30억원을 담보로 제공하고 있습니다. (주4) 상기 사채는 신보 2017 제5차 유동화전문 유한회사에게 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하는 구조의 무보증사모사채이며, 연결기업은 무보증사모사채 발행일에 신보 2017 제5차 유동화전문 유한회사가 발행하는 후순위채를 67,500천원에 취득하고 사채만기 상환시까지 동 후순위채를 담보로 제공하고 있습니다. (주5) 산업은행 차입금과 관련하여 제2판교 토지분양대금 2,589,289천원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 전환사채 23,500,000 23,500,000 전환권조정 (8,251,296) (9,922,499) 사채할인발행차금 (95,625) (114,992) 합계 15,153,079 13,462,509 (3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 23,500,000,000원 발행일 2018년 9월 19일 만기일 2023년 9월 19일 표시이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 13,000원 전환청구기간 2019년 09월 19일~2023년 08월 19일 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2021년 03월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(제3자)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년 5개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 40%까지 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 제3자에게 매도하여야 한다. 전환가액의 조정(Refixing) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상으로 한다. 기타사항 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 40%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 16. 전환증권부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 전환상환우선주부채(주1),(주2) 3,000,000 3,000,000 상환할증금 139,734 139,734 전환권조정 - - 합계 3,139,734 3,139,734 (주1) 전환상환우선주부채에 대하여 연결기업은 계약의 조건에 기초하여 전환권은 자본항목으로, 주계약은 상각후원가로 측정하는 금융부채로 인식하고 있습니다. (주2) 전환상환우선주부채의 경우 투자자가 납입일(2015년6월 30일)로부터 2년 6개월이 경과하면 조기상환청구권을 행사할 수 있으나 에스티전기통신(주)의 배당가능이익이 없어 상환청구가 1년 이내 어려운 상황이므로 동 부채를 비유동으로 분류했습니다. (2) 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행자 에스티전기통신(주) 발행종류 전환상환우선주(참가적, 비누적적) 발행가액 30억원 주당 발행가액 20,000원 발행주식 총수 150,000주 발행일 2015년 06월 30일 우선주 존속기간 발행일로부터 10년, 10년 후 보통주로 자동 전환 배당률 액면가의 1% 의결권 우선주 1주당 의결권 1주 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 최초 발행일 익일 ~ 존속기간 만료일 전일 조기상환청구권(Put Option) 납입일로부터 2년 6개월 후 ~ 존속기간 만료일 전환비율 조정 -투자자의 서면동의 없이 투자자가 전환청구하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환비율을 재조정한다. -회사가 분할, 합병, 자본의 감소, 주식분할 또는 병합을 하는 경우 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주로 전환되었다면 받을수 있었던 대가를 그 사유 발생이후에도동일한 경제적 가치를 가지는 비율로 조정한다. 상환금액 납입한 투자금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지의기간까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 상환할증금의 합계액에서 기지급된 배당금을차감한 금액 청산에 관한 사항 청산할 때 잔여재산분배에 대하여 최초 인수금액과 미지급배당금을 합한 한도내에서 보통주 주주에 우선하여 잔여재산분배의 권리를 갖는다. 17. 퇴직급여제도 연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관 에 의하여 수행되었으며, 확정급여 채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. ( 1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 확정급여채무 2,829,233 2,881,134 사외적립자산 (3,062,832) (3,254,688) 합 계 (233,598) (373,554) (2) 당 기 및 전 기 중 확정급여제도하의 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 832,586 680,297 순확정급여부채의 순이자 (31,670) (29,472) 합 계 800,916 650,825 (3) 당 기 및 전 기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 2,881,134 (3,254,688) (373,554) 당기근무원가 832,586 - 832,586 이자비용(이자수익) 50,903 (82,573) (31,670) 재측정요소 43,248 48,159 91,407 기여금 - (732,269) (732,269) 제도에서 지급한 금액 (978,638) 958,539 (20,098) 기말 2,829,233 (3,062,832) (233,598) 기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 2,077,672 (2,442,444) (364,772) 당기근무원가 680,297 - 680,297 이자비용(이자수익) 40,944 (70,416) (29,472) 재측정요소 284,265 40,677 324,942 기여금 - (1,154,932) (1,154,932) 제도에서 지급한 금액 (202,044) 372,427 170,383 기말 2,881,134 (3,254,688) (373,554) 한편, 연결기업의 사외적립자산 주요 운용항목이 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전기말 정기예금 100% 100% (4) 당 기 및 전 기 중 확정급여제도 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 인구통계적 가정 19,091 39 재무적 가정 61,938 9,101 경험조정 (37,781) 275,125 사외적립자산 재측정요소 손실 48,159 40,677 합 계 91,407 324,942 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전기말 할인율 2.33% 2.62% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 한편, 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 미래임금상승률 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 확정급여채무 (200,815) 231,708 228,250 (201,817) (6) 당 기 및 전 기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 320,906 267,493 판매관리비 480,010 383,332 합계 800,916 650,825 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 (유동성) 기타유동부채 예수금 201,316 182,898 선수금 758,447 701,118 공사손실부채 238,308 242,270 소 계 1,198,071 1,126,286 (비유동성) 기타비유동금융부채 파생상품부채 (주1) 4,443,591 3,438,027 비유동매입채무및기타채무 리스미지급금 2,207,281 - 소 계 6,650,872 3,438,027 합 계 7,848,943 4,564,313 (주1) 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 매수청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주 석15). 19. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 하자보수충당부채 465,663 617,492 당 기 및 전 기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 617,492 699,593 사용액 - (1,995) 전입액(환입액) (151,828) (80,106) 기말잔액 465,663 617,492 20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 ② 1주당 액면금액 500 500 ③ 발행한 주식의 수: 보통주 11,921,180 11,921,180 발행한 주식의 수: 우선주 - - ④ 자본금: 보통주 5,960,590,000 5,960,590,000 자본금: 우선주 - - (2) 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원,주) 구 분 당 기 전 기 자본금 발행주식수 자본금 발행주식수 기초 5,960,590 11,921,180 5,842,943 11,685,886 전환우선주 전환 - - 117,647 235,294 기말 5,960,590 11,921,180 5,960,590 11,921,180 21. 자 본잉여금 및 자본조정 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 20,729,037 20,729,037 전환권대가(주1) 5,875,747 5,875,747 자본조정 자기주식 (1,612,125) (1,612,125) 해외사업환산손익 (12,851) - (주1) 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 22. 이익잉여금 (1) 보 고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 41,832 41,832 미처분이익잉여금(미처리결손금) (131,110) 9,337,030 합 계 (89,278) 9,378,862 (주1) 상법상 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 9,378,862 18,989,918 회계정책의 변경 - (111,443) 현금배당 - (237,001) 당기순손실 (9,372,758) (9,009,158) 확정급여제도의 재측정요소 (95,382) (253,455) 기말 (89,278) 9,378,862 (3) 당기 및 전기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 보통주 1주당 전기 20원 - 237,001 23. 주요지 급보증 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 엔지니어링공제조합 20,696,856 이행보증 18,286,474 지급보증 소프트웨어공제조합 4,136,517 이행보증 3,899,668 지급보증 신용보증기금 4,500,000 지급보증 국민은행 253,563 지급보증 신한은행 643,359 지급보증 하나은행 30,682 지급보증 서울보증보험 111,600 이행보증 문찬종 20,680,000 연대보증 정보통신공제조합 28,710 이행보증 50,000 지급보증 합계 73,317,429 24. 담보제공자산 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 장부가액/채권최고액 담보권자 단기금융상품 질권설정 3,743,597 하나은행, 신한은행 등 당기손익-공정가치측정금융자산 질권설정 2,465,070 소프트웨어공제조합 등 당기손익-공정가치측정금융자산 질권설정 67,500 신보 2017 제5차유동화전문 유한회사 특허권 질권설정 - 산업은행 제2판교 토지분양대금 질권설정 2,589,289 산업은행 합계 8,865,456 25. 우발부채와 주요약정사항 (1) 금융기관 약정사항 당기말 현재 연결기업은 국민은행과 20억원의 당좌차월 약정 을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업을 피고로 하는 소송은 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 39,598,381 39,598,381 외주용역비 - 11,814,642 11,814,642 급여 4,499,406 5,675,389 10,174,795 경상연구개발비 2,404,140 - 2,404,140 복리후생비 1,465,718 430,601 1,896,319 지급임차료 122,496 190,341 312,837 여비교통비 524,081 917,401 1,441,482 지급수수료 1,507,739 2,017,109 3,524,848 퇴직급여 314,728 396,081 710,809 접대비 235,416 154,054 389,470 소모품비 193,816 451,709 645,525 대손상각비 346,147 - 346,147 차량유지비 77,741 2,535 80,276 감가상각비 1,221,079 1,596,895 2,817,974 하자보수충당부채전입 (151,828) - (151,828) 무형자산상각비 324,039 4,195,578 4,519,617 기타 718,697 950,310 1,669,008 합 계 13,803,415 68,391,026 82,194,442 (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 17,003,627 17,003,627 외주용역비 - 7,004,323 7,004,323 급여 4,060,106 4,152,517 8,212,623 경상연구개발비 2,382,062 - 2,382,062 복리후생비 1,439,570 294,068 1,733,638 지급임차료 980,559 226,339 1,206,898 여비교통비 676,419 297,054 973,473 지급수수료 1,461,492 1,423,798 2,885,290 퇴직급여 328,573 267,493 596,066 접대비 198,113 34,822 232,935 소모품비 111,811 243,398 355,209 대손상각비 128,122 - 128,122 차량유지비 121,680 20,379 142,059 감가상각비 158,990 377,954 536,944 하자보수충당부채전입 (80,106) - (80,106) 무형자산상각비 508,675 4,106,469 4,615,144 기타 759,619 749,988 1,509,607 합 계 13,235,685 36,202,229 49,437,914 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,499,406 4,060,106 퇴직급여 314,728 328,573 복리후생비 1,465,718 1,439,570 여비교통비 524,081 676,419 접대비 235,416 198,113 통신비 128,363 118,650 세금과공과 74,089 59,671 감가상각비 1,221,079 158,990 지급임차료 122,496 980,559 수선비 86,526 116,593 대손상각비 346,147 128,122 보험료 216,300 176,332 차량유지비 77,741 121,680 경상연구개발비 2,404,140 2,382,062 운반비 11,714 102,844 교육훈련비 55,960 52,647 도서인쇄비 91,624 70,790 소모품비 193,816 111,811 지급수수료 1,507,739 1,461,492 광고선전비 40,029 47,971 하자보수충당부채전입액 (151,828) (80,106) 협회비 14,092 14,121 무형자산상각비 324,039 508,675 합 계 13,803,415 13,235,685 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기 타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (기타영업외수익) 지분법이익 - 749 잡이익 80,584 178,314 합 계 80,584 179,063 (기타영업외비용) 지분법손실 - - 기부금 500,000 400,400 유형자산처분손실 - 66,740 무형자산손상차손 1,913,723 1,653,929 잡손실 2,037 6,329 합 계 2,415,760 2,127,398 29. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (금융수익) 이자수익 198,187 548,016 배당금수익 - - 외화환산이익 138,355 - 외환차익 231,755 47,448 합 계 568,297 595,464 (금융원가) 이자비용 2,414,422 1,324,677 외환차손 139,083 14,651 외화환산손실 232,360 69,045 통화선도거래손실 - - 전환우선주부채거래손실 - - 파생상품평가손실 1,005,565 662,395 합 계 3,791,430 2,070,768 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(주민세포함) 45,260 - 법인세추납액 8,158 15,285 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,244,137 (1,603,520) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,976) (1,585,775) 법인세비용(이익) 1,293,579 (3,174,010) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (3,976) 71,487 전환권대가 - (1,657,262) 합 계 (3,976) (1,585,775) (3) 당기 및 전기 중 회계이익과 과세소득간의 주요 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (8,079,179) (12,183,168) 적용세율에 따른 법인세 (1,799,419) (2,702,297) 조정사항 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 3,376,658 - 비과세수익 (17,140) 50,390 비공제비용 207,731 - 세액공제 (447,814) - 기타 (26,437) (522,103) 법인세비용(이익) 1,293,579 (3,174,010) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (주1) (주1) (주1) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 일시적차이 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 전기말 당기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 362,826 (101,782) 261,044 79,824 57,429 대손충당금 3,130,970 295,692 3,426,662 688,813 753,866 미수수익 (173,976) 164,044 (9,932) (38,275) (2,185) 퇴직급여충당부채 2,831,259 (236,461) 2,594,798 622,877 570,855 퇴직연금 (2,697,571) 102,774 (2,594,797) (593,466) (570,855) 하자보수충당부채 617,492 (151,828) 465,664 135,848 102,446 상환할증금 139,734 - 139,734 30,741 30,741 영업권 (185,556) - (185,556) (40,822) (40,822) 용역수익 (1,607,830) 1,607,830 - (353,723) - 전환권조정 (9,922,499) 1,671,204 (8,251,296) (2,182,950) (1,815,285) 파생상품부채 3,438,027 1,005,565 4,443,592 756,366 977,590 국고보조금 3,788,750 (442,009) 3,346,741 833,525 736,283 일시상각충당금 (3,788,750) 442,009 (3,346,741) (833,525) (736,283) 공사손실충당금 242,270 (3,961) 238,308 53,299 52,428 개발비 1,323,143 (330,786) 992,357 291,091 218,319 리스사용권자산 - (3,085,663) (3,085,663) - (678,846) 리스부채 - 3,088,117 3,088,117 - 679,386 소 계 (2,501,711) 4,024,745 1,523,032 (550,377) 335,067 이월결손금 15,000,329 (9,679,911) 5,320,418 3,300,072 1,170,492 합 계 2,749,695 1,505,559 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 2,749,695 1,505,559 이연법인세부채 - - (단위:천원) 구 분 일시적차이 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 전기말 당기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 298,611 64,215 362,826 65,696 79,824 대손충당금 42,026 3,088,944 3,130,970 9,246 688,813 미수수익 (364,662) 190,686 (173,976) (80,226) (38,275) 퇴직급여충당부채 2,041,019 790,239 2,831,258 449,024 622,877 퇴직연금 (2,024,589) (672,982) (2,697,571) (445,410) (593,466) 하자보수충당부채 699,593 (82,102) 617,491 153,911 135,848 상환할증금 139,734 - 139,734 30,741 30,741 영업권 (185,556) - (185,556) (40,822) (40,822) 용역수익 (184,845) (1,422,986) (1,607,830) (40,666) (353,723) 전환권조정 - (9,922,499) (9,922,499) - (2,182,950) 파생상품부채 - 3,438,027 3,438,027 - 756,366 국고보조금 - 3,788,750 3,788,750 - 833,525 일시상각충당금 - (3,788,750) (3,788,750) - (833,525) 공사손실충당금 - 242,270 242,270 - 53,299 개발비 - 1,323,143 1,323,143 - 291,091 소 계 461,331 (2,963,045) (2,501,713) 101,494 (550,377) 이월결손금 4,748,557 10,251,772 15,000,329 1,044,682 3,300,072 합 계 1,146,176 2,749,695 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 1,146,176 2,749,695 이연법인세부채 - - 31. 주당손익 당기 및 전기 중 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본 주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배주주당기순손실 (9,372,757,761) (9,009,158,013) 가중평균유통보통주식수(주1) 11,885,353 11,866,014 지배주주주당손실 (789) (759) (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역 1) 당기 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/365) 2019-01-01 전기이월 11,885,353 365 4,338,153,845 11,885,353 합 계 11,885,353 2) 전기 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/365) 2018-01-01 전기이월 11,650,059 365 4,252,271,535 11,650,059 2018-01-31 전환우선주전환 235,294 335 78,823,490 215,955 합 계 11,866,014 (2) 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주에 귀속되는 지배주주당기순이익 (9,372,757,761) (9,009,158,013) 조정액: (1,303,538,996) (902,455,056) 조정후 지배주주당기순이익(A) (8,069,218,765) (8,106,702,957) 가중평균희석주식수(B)(주1) 13,693,045 12,397,520 희석주당이익(C=A/B) (589) (654) 희석화효과 여부 희석화효과 없음 희석화효과 없음 (주1) 가중평균희석주식수의 계산내역 1) 당기 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 희석주식수(D=C/365) 2019-01-01 전기이월 13,693,045 365 4,997,961,425 13,693,045 합 계 13,693,045 2) 전기 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 희석주식수(D=C/365) 2018-01-01 전기이월 11,850,059 365 4,325,271,535 11,850,059 2018-01-31 전환우선주 전환 (200,000) 335 (67,000,000) (183,562) 2018-01-31 전환우선주 전환 235,294 335 78,823,490 215,955 2018-09-19 전환사채 1,807,692 104 187,999,968 515,068 합 계 12,397,520 32. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고 기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자유형 회사명 지분율 관계기업(주1) (주)키온넷 20% 종속기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 서울교통공사 - (주1) 연결기업은 당기 중 (주)키온넷 투자지분 전체를 매각하였습니다. (2) 당 기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 수익 등 비용 등 종속기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 서울교통공사 3,210,337 30,000 기 > (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 수익 등 비용 등 관계기업 (주)키온넷 - 3,623 종속기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 서울교통공사 3,200,295 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출채권 종속기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 서울교통공사 306,474 기 > (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출채권 종속기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 서울교통공사 3,200,295 (4) 당 기 및 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 850,669 851,005 퇴직급여 120,954 59,283 합 계 971,623 910,287 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 운전자본의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비현금항목의 조정 : 1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 15,156,652 6,721,417 법인세비용 1,293,579 (3,174,010) 퇴직급여 802,180 650,825 대손상각비 346,147 128,122 보험료 6,139 - 지급수수료 - 25,442 감가상각비 2,817,858 536,944 무형자산상각비 4,479,617 4,615,143 이자비용 2,414,423 1,324,677 외화환산손실 232,360 69,046 지분법손실 - - 하자보수충당부채전입 (151,828) (80,106) 공사손실충당부채전입 (3,961) 242,270 당기손익인식금융부채거래손실 - - 파생상품평가손실 1,005,565 662,395 유형자산처분손실 - 66,740 무형자산손상차손 1,913,723 1,653,929 잡손실 850 - 2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (345,768) (660,208) 이자수익 (198,187) (548,016) 배당금수익 - - 외화환산이익 (138,355) - 지분법이익 - (749) 잡이익 (9,226) - 회계정책변경 - (111,443) 합 계 14,810,884 6,061,209 운전자본의 조정 : 매출채권의 증가 (19,326,201) (5,794,992) 미수금의 감소(증가) (200,194) 2,794,126 선급금의 증가 (31,104) (3,517,797) 선급비용의 증가 (126,229) (7,356) 장기선급비용의 감소 60,000 60,000 미청구공사의 감소(증가) (1,365,885) 2,818,081 선급공사원가의 감소 201,906 201,906 재고자산의 감소(증가) (2,852,377) 279,523 매입채무의 증가(감소) 14,700,654 (2,480,423) 미지급금의 증가(감소) 1,639,392 (419,107) 리스미지급금의 감소 (1,335,425) - 미지급비용의 증가(감소) 437,653 (446,697) 예수금의 증가(감소) 18,417 (3,087,906) 선수금의 증가(감소) 57,329 701,118 초과청구공사의 증가 11,172,534 5,307,111 퇴직급여부채의 감소 (902,728) (202,044) 사외적립자산의 감소(증가) 149,097 (782,505) 하자보수충당금의 감소 - (1,996) 기타 (12,851) - 합 계 2,283,988 (4,578,958) (2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법 에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스사용권자산 4,925,758 - 장기차입금 등의 유동성대체 - 5,000,000 사채의 유동성대체 2,500,000 - 파생상품부채 - 2,775,632 전환권대가 - 7,602,696 합 계 7,425,758 15,378,328 34. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결기업은 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 40,501,369 41,602,242 차감: 현금 및 현금성자산 17,300,132 6,555,997 순차입금 23,201,237 35,046,245 자본총계 31,383,569 40,864,560 자기자본순차입금비율 73.93% 85.76% (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1 ) 시장위험 연결기업의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결기업의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험 연결기업은 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결기업은 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험 연결기업은 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발 행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 2) 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정 도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 17,300,132 6,555,997 당기손익-공정가치측정금융자산 186,335 186,155 매출채권 및 기타채권 35,939,448 31,138,801 합 계 53,425,915 37,880,953 3) 유동성 위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 (금융자산) 현금및현금성자산 17,300,132 - - 17,300,132 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - - 186,335 186,335 단기금융자산 4,013,597 - - 4,013,597 매출채권 29,091,580 - - 29,091,580 미수금 972,164 - - 972,164 미수수익 9,932 - - 9,932 장기금융상품 - 603,861 - 603,861 보증금 76,362 1,171,952 - 1,248,314 합 계 51,463,767 1,775,813 186,335 53,425,915 (금융부채) 매입채무 18,766,038 - - 18,766,038 미지급금 3,021,273 - - 3,021,273 리스미지급금 1,425,569 1,425,569 미지급비용 854,658 - - 854,658 단기차입금 17,590,000 - - 17,590,000 유동성장기차입금등 2,500,000 - - 2,500,000 사채 - - - - 전환사채 - - 23,500,000 23,500,000 전환상환우선주부채 - - 3,139,734 3,139,734 장기차입금 - 2,118,555 - 2,118,555 리스미지급금(비유동) - 1,390,271 817,009 2,207,281 합 계 44,157,539 3,508,826 27,456,743 75,123,109 (주1) 지분증권을 제외한 채무증권에 대하여 만기분석 하였습니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 수취 또는 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자수취 또는 지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 2019.12.31 현재 제 6 기 2018.12.31 현재 제 5 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 34,193,565,931 39,657,221,850 47,380,382,871 현금및현금성자산 3,571,044,338 5,512,538,527 28,907,050,805 단기금융상품 13,963,699,988 15,830,000,000 4,830,000,000 매출채권 및 기타채권 7,273,433,434 12,548,458,374 8,318,958,924 단기미청구공사 918,528,436 377,993,152 3,679,008,017 재고자산 4,157,981,367 261,525,084 386,064,451 기타금융자산 299,012,000 530,528,640 734,674,800 기타유동자산 3,700,694,301 3,947,838,316 524,625,874 당기법인세자산 309,172,067 648,339,757 0 비유동자산 71,472,461,360 66,657,696,476 46,935,309,755 장기금융상품 640,000,000 400,000,000 530,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 종속기업투자 4,601,635,444 4,601,635,444 4,600,000,000 관계기업투자주식 249,600,000 249,600,000 249,600,000 투자금융자산 2,635,191,485 2,635,191,485 2,627,081,485 유형자산 7,848,121,402 4,670,134,279 527,593,816 무형자산 1,323,693,754 1,397,893,750 2,321,903,822 기타비유동금융자산 52,986,617,621 51,933,918,325 35,417,562,000 기타비유동자산 214,048,588 538,376,506 514,443,940 이연법인세자산 973,553,066 230,946,687 147,124,692 자산총계 105,666,027,291 106,314,918,326 94,315,692,626 부채 유동부채 59,201,680,525 37,410,311,110 36,780,770,409 매입채무 및 기타채무 23,313,022,460 7,874,037,547 11,374,965,992 단기초과청구공사 14,921,918,267 5,979,641,679 5,198,273,597 기타금융부채 0 기타유동부채 876,739,798 1,056,631,884 3,265,457,053 당기법인세부채 942,073,767 차입금 20,090,000,000 22,500,000,000 16,000,000,000 비유동부채 24,047,062,774 20,018,026,301 6,699,593,298 장기매입채무 및 기타비유동채무 전환우선주부채 장기차입금 2,118,555,304 0 3,500,000,000 사채 15,153,079,631 15,962,508,112 2,500,000,000 기타비유동금융부채 6,309,764,393 3,438,026,500 퇴직급여부채 하자보수충당부채 465,663,446 617,491,689 699,593,298 부채총계 83,248,743,299 57,428,337,411 43,480,363,707 자본 자본금 5,960,590,000 5,960,590,000 5,942,943,000 자본잉여금 26,604,784,046 26,604,784,046 20,747,684,920 기타자본구성요소 (1,612,125,000) (1,612,125,000) (1,612,125,000) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 16,202,861,494 17,933,331,869 25,756,825,999 자본총계 47,156,110,540 48,886,580,915 50,835,328,919 자본과부채총계 130,404,853,839 106,314,918,326 94,315,692,626 포괄손익계산서 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 수익(매출액) 76,244,499,826 41,549,628,460 114,932,720,638 용역매출 13,158,916,354 6,291,258,999 4,267,755,792 공사매출 56,139,796,110 31,528,010,020 99,089,690,983 제품매출 6,945,787,362 3,730,359,441 11,575,273,863 매출원가 61,391,502,239 34,760,082,026 95,048,786,321 용역매출원가 10,323,295,867 4,624,545,679 3,189,718,892 공사매출원가 45,374,434,551 26,682,608,969 82,360,372,813 제품매출원가 5,693,771,821 3,452,927,378 9,498,694,616 매출총이익 14,852,997,587 6,789,546,434 19,883,934,317 판매비와관리비 12,180,808,536 11,350,012,913 9,624,925,473 영업이익(손실) 2,672,189,051 (4,560,466,479) 10,259,008,844 금융수익 2,543,167,618 2,470,742,949 473,634,367 금융원가 3,775,177,270 1,931,754,257 281,739,575 기타이익 54,700,045 176,755,161 303,750,705 기타손실 3,238,036,645 5,127,079,649 576,980,685 법인세비용차감전순이익(손실) (1,743,157,201) (8,971,802,275) 10,177,673,656 법인세비용 (50,201,613) (1,675,408,632) (1,485,363,873) 당기순이익(손실) (1,692,955,588) (7,296,393,643) 8,692,309,783 기타포괄손익 (37,514,787) (178,656,801) (131,400,214) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (37,514,787) (178,656,801) (131,400,214) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (37,514,787) (178,656,801) (131,400,214) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 총포괄손익 (1,730,470,375) (7,475,050,444) 8,560,909,569 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (142) (615) 921 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (142) (615) 886 자본변동표 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 940,000,000 486,000,000 1,041,525,000 17,244,337,755 17,628,812,755 회계정책변경에 따른 증가(감소) 무상증자 3,688,346,000 (3,688,346,000) 0 유상증자 1,096,950,000 20,168,083,920 21,265,033,920 배당금지급 전환우선주부채의 자본전환 217,647,000 3,781,947,000 3,999,594,000 자기주식 거래로 인한 증감 570,600,000 전환권대가 당기순이익(손실) 8,692,309,783 8,692,309,783 확정급여제도의 재측정요소 131,400,214 131,400,214 2017.12.31 (기말자본) 5,942,943,000 20,747,684,920 1,612,125,000 25,756,825,999 50,835,328,919 2018.01.01 (기초자본) 5,942,943,000 20,747,684,920 1,612,125,000 25,756,825,999 50,835,328,919 회계정책변경에 따른 증가(감소) 111,442,506 111,442,506 무상증자 유상증자 배당금지급 237,001,180 237,001,180 전환우선주부채의 자본전환 17,647,000 18,648,000 1,001,000 자기주식 거래로 인한 증감 전환권대가 당기순이익(손실) 7,296,393,643 (7,296,393,643) 확정급여제도의 재측정요소 178,656,801 178,656,801 2018.12.31 (기말자본) 5,960,590,000 26,604,784,046 (1,612,125,000) 17,933,331,869 48,886,580,915 2019.01.01 (기초자본) 5,960,590,000 26,604,784,046 (1,612,125,000) 17,933,331,869 48,886,580,915 회계정책변경에 따른 증가(감소) 무상증자 0 유상증자 0 배당금지급 전환우선주부채의 자본전환 자기주식 거래로 인한 증감 0 전환권대가 0 당기순이익(손실) 1,692,955,588 (1,692,955,588) 확정급여제도의 재측정요소 37,514,787 37,514,787 2019.12.31 (기말자본) 5,960,590,000 26,604,784,046 1,612,125,000 16,202,861,494 47,156,110,540 현금흐름표 제 7 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 2,756,581,332 (13,977,144,407) 17,397,341,400 당기순이익(손실) (1,692,955,588) (7,296,393,643) 8,692,309,783 당기순이익조정을 위한 가감 7,106,700,716 3,650,440,277 2,080,620,544 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,369,614,130) (10,598,985,678) 8,104,110,922 이자수취(영업) 2,316,045,030 2,614,009,471 104,934,188 이자지급(영업) (650,420,268) (740,516,317) (228,264,775) 배당금수취(영업) 0 292,500 법인세납부(환급) 46,825,572 (1,605,698,517) (1,356,661,762) 투자활동현금흐름 6,123,419,942 (35,453,302,112) (36,057,379,564) 단기금융상품의 처분 14,016,252,200 10,000,000,000 4,830,000,000 단기대여금의 회수 0 0 장기금융상품의 처분 249,080,000 480,000,000 국고보조금의 증가 1,871,455,500 2,789,000,000 사무용비품의 처분 0 5,000,000 장기대여금의 회수 0 700,000,000 임차보증금의 감소 241,050,000 926,854,800 416,000,000 단기금융상품의 취득 (1,965,290,355) (21,000,000,000) 0 임차보증금의 증가 (80,740,000) (939,064,965) (920,536,400) 장기금융상품의 취득 (480,000,000) (350,000,000) (170,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (593,000,000) (1,635,444) (4,600,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (510,000) (8,110,000) (78,910,000) 토지의 취득 0 (234,341,609) 건물의 취득 0 (689,302,791) 기계장치의 취득 (3,221,490,000) (4,531,654,033) (236,348,021) 공구와기구의 취득 (144,710,490) (60,000,000) (63,378,772) 사무용비품의 취득 (104,921,609) (151,954,869) (12,000,000) 차량운반구의 취득 0 (52,261,000) 건설중인자산의 취득 (2,083,755,304) (1,526,532,201) 개발비의 취득 (240,000,000) (425,000,000) (392,206,371) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (40,000,000) (384,300,000) 0 대여금의 증가 (1,300,000,000) (20,000,000,000) (34,830,000,000) 재무활동현금흐름 (2,791,444,696) 26,046,593,580 42,645,606,595 유상증자 0 21,265,033,920 단기차입금의 증가 0 3,000,000,000 14,500,000,000 장기차입금의 증가 2,118,555,304 5,000,000,000 5,000,000,000 전환우선주의 발행 0 사채의 증가 0 2,500,000,000 전환사채의 증가 0 23,284,595,760 배당금지급 0 (237,001,180) (48,421,325) 자기주식의 취득 0 0 (570,600,000) 신주발행비 지급 0 (1,001,000) (406,000) 장기차입금의 상환 (4,910,000,000) (5,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (102,775,216) (10,659,339) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,985,781,362 (23,394,512,278) 23,985,568,431 기초현금및현금성자산 5,512,538,527 28,907,050,805 4,921,482,374 기말현금및현금성자산 11,498,319,889 5,512,538,527 28,907,050,805 5. 재무제표 주석 제 7(당)기 2019년 12월 31일 현재 제 6(전)기 2018년 12월 31일 현재 에스트래픽주식회사 1. 회사의 개요 에스트래픽주식회사(이하 "당사"라 함)는 2013년 1월에 설립되었으며, 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 또한 당사는 2017년 12월 코스닥시장 에 주식을 상장하였습니다. (1) 본사 및 공장 소재지1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 3382) 공장 소재지 : 경기도 성남시 중원구 상대원1동 223-12 현대아이밸리 712호(2) 주요 사업내용 : 자동제어시스템 제조 및 설치 서비스(3) 대표이사 : 문찬종 (4) 주요 주주 및 지분율 주주명 주식구분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 문찬종 보통주 1,396,105 11.71% 1,396,105 11.71% 이재헌 보통주 1,313,105 11.01% 1,306,105 10.96% 우리사주 보통주 13,244 0.11% 56,376 0.47% 자사주 보통주 35,827 0.30% 35,827 0.30% 기타 보통주 9,162,899 76.86% 9,126,767 76.56% 합계 11,921,180 100.00% 11,921,180 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 4,231,786 현재가치할인차금(보증금) (59,277) 자산총계 4,172,509 리스부채 4,172,509 부채총계 4,172,509 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 4,656,124 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (200,736) (차감): 단기리스, 소액리스 인식면제규정 적용대상 리스부채 (282,879) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 4,172,509 유동리스부채 1,173,751 비유동리스부채 2,998,758 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 2.60%입니다. 회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며 , 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 4년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동 안 정액 법 으로 배 분하 고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개발비 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 매년 손상검사 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입 원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회 사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 시스템통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있 기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산 , 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창 출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적 인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 총계약원가에 대한 추정의 불확실성당사의 건설계약에 따른 수익은 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율인 진행률에 따라서 인식하고 있습니다. 당기 추정총계약원가는 매 보고기간말에 향후 추정원가를 검토하여 필요한 경우 추정총계약원가를 수정하고 있습니다. 동 추정치는 향후의 경제상황의 변경등에 의하여 차이가 발생 할 수 있으며 이러한 변경효과는 추정이 이루어진 기간 이후의 회계기간에 반영됩니다. 3. 건설형공사(1) 당 기 및 전 기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 10,521,399 79,633,587 57,567,296 32,587,690 철도 20,500,592 21,132,450 7,079,925 34,553,117 합계 31,021,990 100,766,037 64,647,220 67,140,807 (주1) 당 기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 739,182천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적 용 용역매출 8,507,424 천원이 포함되어 있습니다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 10,218,038 30,200,857 29,897,496 10,521,399 철도 20,923,963 3,970,514 4,393,885 20,500,592 합계 31,142,002 34,171,371 34,291,382 31,021,990 (주1) 전기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 3,052,965천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 2,874,814천원이 포함되어 있으나 기준서 제1115호의 도입으로 인한 수익 111,443천원이 제외되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초 과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. 기 말> (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 67,725,349 54,583,098 13,142,251 80,104,770 1,010,229 13,389,650 철도 106,022,502 89,491,464 16,531,037 106,833,355 721,415 1,532,268 합계 173,747,851 144,074,562 29,673,288 186,938,125 1,731,644 14,921,918 (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 136,640,823 115,668,023 20,972,800 142,158,182 377,993 5,895,353 철도 11,467,776 10,782,138 685,637 11,552,065 - 84,289 합계 148,108,599 126,450,161 21,658,437 153,710,247 377,993 5,979,642 (3) 당 기 말 현재 당사의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 준공일 진행율 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 공사미수금 대손충당금 17 VPSD 시범 2017/10/26 2021/04/30 75.76% - - 16,913 507 '19년~'20년 요금징수설비(남부권) 제조구매(설치포함) 2019/10/24 2020/03/31 80.30% - - 6,258,333 62,583 2019년 다차로하이패스 제조구매(설치포함) 수도권 2구간 2019/08/12 2020/12/31 82.94% 156,902 - 994,822 9,948 2019년 민자노선 요금징수설비 제조구매(설치포함) 2019/09/16 2019/12/31 100.00% - - 2,097,780 20,978 2019년 하이패스시스템 제조구매(설치포함)[중부권] 2019/10/04 2019/12/31 100.00% - - 1,925,408 19,254 김포 신곡6지구 도시개발사업 중 신호등 외 전기/통신공사 2019/10/14 2020/03/31 63.69% - - 2,090,000 62,700 녹색교통진흥지역 자동차 통행관리 통합플랫폼 구축 용역 2019/01/09 2019/12/31 43.35% - - - - 도로공사 통합영상 인프라 구축 2019/10/28 2019/12/27 100.00% - - 1,911,800 57,354 미국 워싱턴시 지하철 역무 자동화 설비 구축 2019/10/22 2021/12/31 16.50% - - 2,265,931 67,978 수도권고속철도 열차제어시스템 구매 2014/11/12 2021/12/31 99.41% 284,680 - - - 수원순환도로 요금징수시스템 구축 2018/11/29 2020/06/20 23.64% 149,680 - - - 스마트 교통/요금관제 시스템 구축 2018/11/20 2019/12/31 100.00% - - 309,282 9,278 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 2017/12/28 2026/12/31 18.18% - - - - 신지풍력발전단지 조성사업 EPC 공사 - 풍력발전기 부대전기 공사(가공구간) 2018/04/26 2019/07/29 81.36% - - - - 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템 2019/02/18 2020/02/17 43.81% - - 3,530,427 105,913 아제르바이잔 M3 고속도로 요금수납시스템 2018/05/17 2020/05/16 8.14% - - 3,396,985 101,910 요금징수 설비 납품 2019/05/27 2020/10/30 31.18% 184,302 - 1,135,090 34,053 자율협력주행 등 미래교통혁신기반 조성을 위한 서울 C-ITS 실증사업(장기1차) 2019/01/31 2020/12/31 59.60% 455,640 - - - 콜롬비아 메데진시 ITS 구축사업 2019/04/24 2020/12/31 49.99% - - - - 하이패스 실시간 관리시스템 SW 개발용역 2018/09/21 2019/12/27 100.00% - - 55,815 558 합계 1,231,204 - 25,988,586 553,014 (4) 당 기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당 기 와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당 기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 도로 16,221 (154,627) 168,816 2,032 - - 철도 722,961 395,359 83,158 244,444 59,530 238,308 합계 739,182 240,732 251,974 246,476 59,530 238,308 당 기 와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당 기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추 정한 총계약원가와 당 기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 현금 4,714 4,714 보통예금 11,493,606 5,507,825 합계 11,498,320 5,512,539 5. 금융상품의 범주 및 상계 보고기간종료일 현재 금융상품 범주의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 11,498,320 - 11,498,320 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 2,635,371 - - 2,635,371 단기금융상품(주2) - 4,013,597 - 4,013,597 매출채권 - 33,701,290 - 33,701,290 미수금 - 524,953 - 524,953 미수수익 - 9,932 - 9,932 장기금융상품 - 603,861 - 603,861 장기대여금 - 52,430,000 - 52,430,000 보증금 - 1,174,136 - 1,174,136 합계 2,635,371 103,956,089 - 106,591,460 (주1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합 등으로부터 제공받은 이행보증과 관련하여 담보제공된 출자금 2,449,036천원이 포함되어 있습니다 (주석 23) . 또 한, 당사가 발행한 사채와 관련하여 유동화전문 유한회사인 신보 2017 제5차 유동화전문 유한회사가 발행하는 후순위채를 67,500천원에 취득하고 사채만기 상환시까지 동 후순위채를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 23) . (주2) 당기말 현재 단기금융상품 3,743,597천원은 하나은행 등의 차입금 및 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23) . (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 5,512,539 - 5,512,539 당기손익-공정가치측정금융자산 2,635,191 - - 2,635,191 단기금융상품 - 15,830,000 - 15,830,000 매출채권 - 11,953,155 - 11,953,155 미수금 - 421,327 - 421,327 미수수익 - 173,976 - 173,976 장기금융상품 - 400,000 - 400,000 장기대여금 - 51,130,000 - 51,130,000 보증금 - 1,334,447 - 1,334,447 합계 2,635,191 86,755,444 - 89,390,635 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 19,462,098 19,462,098 미지급금 - 1,832,786 1,832,786 리스미지급금 1,221,944 1,221,944 미지급비용 - 796,194 796,194 단기차입금 - 17,590,000 17,590,000 유동성장기차입금 - 2,500,000 2,500,000 장기차입금 - 2,118,555 2,118,555 사채 - - - 전환사채 - 15,153,080 15,153,080 리스미지급금(비유동) - 1,866,173 1,866,173 파생상품부채 4,443,592 - 4,443,592 합계 4,443,592 62,540,830 66,984,422 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 6,525,555 6,525,555 미지급금 - 963,293 963,293 미지급비용 - 385,189 385,189 단기차입금 - 17,500,000 17,500,000 유동성장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 장기차입금 - - - 사채 - 2,500,000 2,500,000 전환사채 - 13,462,508 13,462,508 파생상품부채 3,438,027 - 3,438,027 합계 3,438,027 46,336,545 49,774,572 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정금융자산 2,543,168 2,173,057 합계 2,543,168 2,173,057 당기손익-공정가치측정금융부채 (1,005,565) - 상각후원가측정금융부채 (2,769,612) (2,398,170) 합계 (3,775,177) (2,398,170) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정금융자산 2,470,743 2,423,324 합계 2,470,743 2,423,324 당기손익-공정가치측정금융부채 (662,395) - 상각후원가측정금융부채 (1,269,360) (1,185,663) 합계 (1,931,755) (1,185,663) 6. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,498,320 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,635,371 2,635,371 단기금융상품 4,013,597 (*) 매출채권 33,701,290 (*) 미수금 524,953 (*) 미수수익 9,932 (*) 장기금융상품 603,861 (*) 장기대여금 52,430,000 (*) 보증금 1,174,136 (*) 합계 106,591,460 2,635,371 매입채무 19,462,098 (*) 미지급금 1,832,786 (*) 리스미지급금 1,221,944 (*) 미지급비용 796,194 (*) 단기차입금 17,590,000 (*) 유동성장기차입금 2,500,000 (*) 장기차입금 2,118,555 (*) 사채 - (*) 전환사채 15,153,080 (*) 리스미지급금(비유동) 1,866,173 (*) 파생상품부채 4,443,592 4,443,592 합계 66,984,422 4,443,592 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,512,539 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,635,191 2,635,191 단기금융상품 15,830,000 (*) 매출채권 11,953,155 (*) 미수금 421,327 (*) 미수수익 173,976 (*) 장기금융상품 400,000 (*) 장기대여금 51,130,000 (*) 보증금 1,334,447 (*) 합계 89,390,635 2,635,191 매입채무 6,525,555 (*) 미지급금 963,293 (*) 미지급비용 385,189 (*) 단기차입금 17,500,000 (*) 유동성장기차입금 5,000,000 (*) 장기차입금 - (*) 사채 2,500,000 (*) 전환사채 13,462,508 (*) 파생상품부채 3,438,027 3,438,027 합계 49,774,572 3,438,027 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,635,371 - - 2,635,371 금융부채 공정가치위험회피지정파생상품부채 - 4,443,592 - 4,443,592 (주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이라, 장부가액을 공정가치의 추정치로 간주하였습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,635,191 - - 2,635,191 금융부채 공정가치위험회피지정파생상품부채 - 3,438,027 - 3,438,027 (주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이라, 장부가액을 공정가치의 추정치로 간주하였습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음 과 같습니다. 기 말> (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 (개별평가대상채권) 소 계 대손충당금 합 계 매출채권 34,502,155 - - 34,502,155 (800,865) 33,701,290 미수금 524,953 - - 524,953 - 524,953 미수수익 9,932 - - 9,932 - 9,932 합 계 35,037,040 - - 35,037,040 (800,865) 34,236,175 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 (개별평가대상채권) 소 계 대손충당금 합 계 매출채권 12,242,252 - - 12,242,252 (289,097) 11,953,155 미수금 421,327 - - 421,327 - 421,327 미수수익 173,976 - - 173,976 - 173,976 합 계 12,837,555 - - 12,837,555 (289,097) 12,548,458 (2) 당 기 및 전 기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가분 환입분 기말잔액 매출채권 289,097 511,768 - 800,866 기 > (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가분 환입분 기말잔액 매출채권 160,975 128,122 - 289,097 8. 재고자산보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 2,629,432 - 2,629,432 - - - 재공품 12,872 - 12,872 261,525 - 261,525 합 계 2,642,304 - 2,642,304 261,525 - 261,525 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 (유동성) 기타금융자산 보증금 76,362 530,529 소 계 76,362 530,529 기타유동자산 선급금 3,699,144 3,722,252 선급비용 67,142 23,681 선급공사원가 - 201,905 소 계 3,766,286 3,947,838 합 계 3,842,648 4,478,367 (비유동성) 기타금융자산 장기대여금 55,430,000 54,130,000 대손충당금 (3,000,000) (3,000,000) 보증금 1,059,554 803,918 소 계 53,489,554 51,933,918 기타비유동자산 사외적립자산 164,643 463,377 장기선급비용 15,000 75,000 소 계 179,643 538,377 합 계 53,707,418 52,472,295 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익- 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권 출자금 2,449,036 2,449,036 2,449,036 채무증권 국공채 186,335 186,335 186,155 합 계 2,635,371 2,635,371 2,635,191 당사는 당기손익- 공정가치측정금융자산 을 공 정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있으며, 급격한 가치의 하락이 명백할 시에 손상차손으로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권(시장성 없음)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 당 기 말 전기말 주식/좌수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 엔지니어링공제조합 4,170 - 2,149,154 2,149,154 2,149,154 소프트웨어공제조합 221 - 221,000 221,000 221,000 전기공사공제조합 200 - 62,685 62,685 62,685 정보통신공제조합 45 - 15,197 15,197 15,197 한국전자공업협동조합 10 - 1,000 1,000 1,000 합 계 2,449,036 2,449,036 2,449,036 (3) 당 기 및 전 기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다. 기 > (단위: 천원) 구분 기초 당기증감액 평가손익 당기말 지분증권 출자금 2,449,036 - - 2,449,036 채무증권 국공채 186,155 180 - 186,335 합계 2,635,191 180 - 2,635,371 기 > (단위: 천원) 구분 기초 당기증감액 평가손익 기말 지분증권 출자금 2,449,036 - - 2,449,036 채무증권 국공채 178,045 8,110 - 186,155 합계 2,627,081 8,110 - 2,635,191 11. 종 속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 주식수 지분율(주1) 취득금액 장부금액 당 기 말 전기말 종속기업투자 에스티전기통신(주) 전기통신업 210,000 62.5% 1,250,000 - - 서울신교통카드(주) 소프트웨어개발 644,000 70.0% 4,600,000 2,164,000 4,600,000 STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED 자동제어시스템 설치 서비스 9,999 99.9% 1,635 1,635 1,635 STRAFFIC AMERICA, LLC 자동제어시스템 설치 서비스 - 100.0% 593,000 593,000 - 관계기업투자 (주)키온넷(주2) 전기통신업 - - - - 249,600 (주1) 에스티전기통신(주)의 지분율(62.5%)은 의결권있는 우선주를 고려한 지분율입니다. (주2) 당사는 당기 중 (주)키온넷 투자지분 전체를 매각하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 기 말> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 리스사용자산 건설중인자산 합 계 취득원가 234,342 689,303 8,189,492 410,349 692,661 64,261 4,231,786 3,610,288 18,122,482 감가상각누계액 - (18,669) (1,668,879) (245,382) (466,372) (28,598) (1,146,123) - (3,574,023) 정부 보조금 - - (3,889,762) - - - - - (3,889,762) 장부금액 234,342 670,634 2,630,851 164,967 226,289 35,663 3,085,663 3,610,288 10,658,697 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 취득원가 234,342 689,303 4,968,002 265,639 587,739 64,261 1,526,532 8,335,818 감가상각누계액 - (1,436) (249,439) (215,305) (343,220) (12,533) - (821,934) 정부 보조금 - - (2,843,750) - - - - (2,843,750) 장부금액 234,342 687,867 1,874,813 50,334 244,519 51,728 1,526,532 4,670,134 (2) 당 기 및 전 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 리스사용자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 234,342 687,867 1,874,813 50,334 244,519 51,728 - 1,526,532 4,670,135 취득(주1) - - 1,350,035 144,710 104,922 - 4,231,786 2,083,755 7,915,208 감가상각비 - 17,233 593,996 30,078 123,152 16,065 1,146,123 - 1,926,646 폐기 및 처분 - - - - - - - - - 기말장부금액 234,342 670,634 2,630,852 164,966 226,289 35,663 3,085,663 3,610,287 10,658,697 (주1) 리스사용자산의 경우 회계정책의 변경으로 인한 증가액 4,231,786천원이 포함되어있습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초장부금액 - - 231,424 606 286,564 9,000 - 527,594 취득 234,342 689,303 1,742,654 60,000 151,955 52,261 1,526,532 4,457,047 감가상각비 - 1,436 99,265 10,272 122,260 9,533 - 242,766 폐기 및 처분 - - - - 71,740 - - 71,740 기말장부금액 234,342 687,867 1,874,813 50,334 244,519 51,728 1,526,532 4,670,134 (3) 리스 1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 부동산 2,931,260 차량운반구 154,403 합계 3,085,663 2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,054,287 차량운반구 91,836 합계 1,146,123 리스부채에 대한 이자비용 89,359 단기리스료 및 소액자산리스 282,879 3) 당기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 1년 이내 1,221,944 1년 초과 5년 이내 1,977,550 합계 3,199,494 4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 유동 1,221,944 비유동 1,866,173 합계 3,088,117 (4) 보험가입자산당 기 말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보금액 2,000,000천원의 화재손해보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 개발비 365,000 425,000 소프트웨어 345,160 461,894 회원권 511,000 511,000 합계 1,221,160 1,397,894 (2) 당 기 및 전 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초장부금액 425,000 461,894 511,000 1,397,894 증가 240,000 40,000 - 280,000 상각 - 156,734 - 156,734 폐기및처분 300,000 - - 300,000 기말장부금액 365,000 345,160 511,000 1,221,160 기> (단위 : 천원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초장부금액 1,653,929 156,975 511,000 2,321,904 증가 425,000 384,300 - 809,300 상각 - 79,381 - 79,381 폐기및처분 1,653,929 - - 1,653,929 기말장부금액 425,000 461,894 511,000 1,397,894 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 매입채무 19,462,098 6,525,556 미지급금 1,832,786 963,293 리스미지급금 1,221,944 - 미지급비용 796,194 385,189 합계 23,313,022 7,874,038 15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 만기일 이자율 당기 말 전기말 비고 단기차입금 국민은행(주1) 2020-01-22 2.38% 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 산업은행(주2) 2020-08-29 3.08% 4,500,000 4,500,000 만기일시상환 산업은행 2020-09-30 3.48% 2,090,000 - 만기일시상환 중소기업은행 2020-02-11 3.29% 3,000,000 5,000,000 만기일시상환 하나은행(주3) 2020-04-26 1.65% 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 단기차입금 소계 17,590,000 17,500,000 사채(주4) - 2020-09-21 2.69% 2,500,000 2,500,000 만기일시상환 유동성대체 (2,500,000) - 사채 소계 - 2,500,000 전환사채 - 2023-09-19 - 15,153,080 13,462,508 만기일시상환 전환사채 소계 15,153,080 13,462,508 장기차입금 산업은행 2019-09-29 2.79% - 5,000,000 만기일시상환 산업은행(주5) 2029-12-27 2.08% 2,118,555 - 3년거치 7년분할상환 유동성대체 - (5,000,000) 장기차입금 소계 2,118,555 - (주1) 국민은행 차입금 50억원 중 45억원을 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주2) 산업은행 차입금과 관련하여 특허권을 담보로 제공하고 있습니다. (주3) 하나은행 차입금과 관련하여 단기금융상품 30억원을 담보로 제공하고 있습니다. (주4) 상기 사채는 신보 2017 제5차 유동화전문 유한회사에게 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하는 구조의 무보증사모사채이며, 당사는 무보증사모사채 발행일에 신보 2017 제5차 유동화전문 유한회사가 발행하는 후순위채를 67,500천원에 취득하고 사채만기 상환시까지 동 후순위채를 담보로 제공하고 있습니다. (주5) 산업은행 차입금과 관련하여 제2판교 토지분양대금 2,589,289천원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 전환사채 23,500,000 23,500,000 전환권조정 (8,251,296) (9,922,499) 사채할인발행차금 (95,625) (114,992) 합계 15,153,080 13,462,509 (3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 23,500,000,000원 발행일 2018년 9월 19일 만기일 2023년 9월 19일 표시이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 13,000원 전환청구기간 2019년 09월 19일~2023년 08월 19일 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2021년 03월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(제3자)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년 5개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 40%까지 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 제3자에게 매도하여야 한다. 전환가액의 조정(Refixing) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상으로 한다. 기타사항 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 40%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 16. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관 에 의하여 수행되었으며, 확정급여 채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. ( 1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재 무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 확정급여채무 2,425,847 2,574,526 사외적립자산 (2,590,490) (3,037,902) 합 계 (164,643) (463,377) (2) 당 기 및 전 기 중 확정급여제도하의 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 682,414 614,809 순확정급여부채의 순이자 (33,758) (29,840) 합 계 648,656 584,969 (3) 당 기 및 전 기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 2,574,526 (3,037,902) (463,376) 당기근무원가 682,414 - 682,414 이자비용(이자수익) 43,370 (77,128) (33,758) 재측정요소 721 47,374 48,095 기여금 - (398,018) (398,018) 관계회사 전출 - - - 제도에서 지급한 금액 (875,184) 875,184 - 기말 2,425,847 (2,590,490) (164,643) 기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 1,958,449 (2,337,893) (379,444) 당기근무원가 614,809 - 614,809 이자비용(이자수익) 37,642 (67,482) (29,840) 재측정요소 189,923 39,124 229,047 기여금 - (1,068,330) (1,068,330) 관계회사 전출 (24,253) 24,253 - 제도에서 지급한 금액 (202,044) 372,426 170,381 기말 2,574,526 (3,037,902) (463,377) 한편, 당사의 사외적립자산 주요 운용항목이 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전기말 정기예금 100% 100% (4) 당 기 및 전 기 중 확정급여제도 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 인구통계적 가정 18,120 - 재무적 가정 43,330 (981) 경험조정 (60,729) 190,904 사외적립자산 재측정요소 손실 47,374 39,124 합 계 48,095 229,047 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전기말 할인율 2.33% 2.62% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 한편, 당 기 말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 미래임금상승률 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 확정급여채무 (169,353) 195,509 192,273 (169,948) (6) 당 기 및 전 기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 매출원가 297,420 239,136 판매관리비 351,236 345,833 합계 648,656 584,969 17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 (유동성) 기타유동부채 예수금 135,969 114,862 선수금 502,462 699,500 공사손실충당부채 238,308 242,269 소 계 876,739 1,056,631 (비유동성) 기타비유동금융부채 파생상품부채 (주1) 4,443,591 3,438,027 비유동매입채무및기타채무 리스미지급금 1,866,173 - 소 계 6,309,765 3,438,027 합 계 7,186,504 3,438,027 (주1) 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 매수청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주 석15). 18. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전기말 하자보수충당부채 465,663 617,491 당 기 및 전 기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초잔액 617,492 699,593 사용액 - 1,996 전입액(환입액) (151,828) (80,106) 기말잔액 465,663 617,492 19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 ② 1주당 액면금액 500 500 ③ 발행한 주식의 수: 보통주 11,921,180 11,921,180 발행한 주식의 수: 우선주 (주1) - - ④ 자본금: 보통주 5,960,590,000 5,960,590,000 자본금: 우선주 - - (주1) 전 기 중 전환우선주 200,000주는 보통주 235,294주로 전환되었습니다. (2) 당 기 및 전 기 중 보통주 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당 기 전 기 자본금 발행주식수 자본금 발행주식수 기초 5,960,590 11,921,180 5,842,943 11,685,886 무상증자 - - - - 유상증자 - - - - 전환우선주 전환 - - 117,647 235,294 기말 5,960,590 11,921,180 5,960,590 11,921,180 20. 자 본잉여금 및 자본조정 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 20,729,037 20,729,037 전환권대가(주1) 5,875,747 5,875,747 자본조정 자기주식 (1,612,125) (1,612,125) (주1) 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 법정적립금(주1) 41,832 41,832 미처분이익잉여금 16,161,029 17,891,500 합 계 16,202,861 17,933,332 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당 기 및 전 기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 17,933,332 25,756,826 회계정책의 변경 - (111,443) 현금배당 - (237,001) 당기순이익(손실) (1,692,956) (7,296,394) 확정급여제도의 재측정요소 (37,515) (178,657) 기말 16,202,861 17,933,332 (3 ) 당 기 및 전 기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전기 보통주 1주당 20원 - 237,001 (4) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. 당기 2019년 1월 1일부터 전기 2018년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 2018년 12월 31일까지 처분예정일 2020년 3월 24일 처분확정일 2019년 3월 25일 (단위: 원) 과목 당기 전기 Ⅰ.미처분이익잉여금 16,161,029,243 17,891,499,618 1. 전기이월미처분이익잉여금 17,891,499,618 25,477,992,568 2. 당기순이익 (1,692,955,588) (7,296,393,643) 3. 확정급여제도의 재측정요소 (37,514,787) (178,656,801) 4. 회계정책의 변경 - (111,442,506) Ⅱ.잉여금처분액 - - 1. 이익준비금 - - 2. 보통주 현금배당액 (주당배당금(률)) 전기 : 20원(4%) - - 3. 우선주 현금배당액 (주당배당금(률)) 전기 : 20원(4%) - - Ⅲ.차기이월미처분잉여금 16,161,029,243 17,891,499,618 22. 주요지 급보증 (1) 당기말 현 재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 엔지니어링공제조합 20,696,856 이행보증 18,286,474 지급보증 소프트웨어공제조합 4,136,517 이행보증 3,899,668 지급보증 신용보증기금 4,500,000 지급보증 국민은행 253,563 지급보증 신한은행 643,359 지급보증 하나은행 30,682 지급보증 서울보증보험 111,600 이행보증 문찬종 20,680,000 연대보증 합계 73,238,719 (2) 당기말 현 재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제공처 보증등의한도 에스티전기통신(주) (주)동화이엔지 78,710 23. 담보제공자산 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 장부가액/채권최고액 담보권자 단기금융상품 질권설정 3,743,597 하나은행, 신한은행 등 당기손익-공정가치측정금융자산 질권설정 2,449,036 소프트웨어공제조합 등 당기손익-공정가치측정금융자산 질권설정 67,500 신보 2017 제5차유동화전문 유한회사 특허권 질권설정 - 산업은행 제2판교 토지분양대금 질권설정 2,589,289 산업은행 합계 8,849,422 24. 우발부채와 주요약정사항 (1) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 당사는 국민은행과 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. (2) 계류중인 소송현황 보고기간종료일 현재 당사를 피고로 하는 소송은 없습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당 기 및 전 기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 기 > (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 재료비 - 39,200,813 39,200,813 외주용역비 - 11,791,536 11,791,536 급여 3,920,722 4,510,159 8,430,882 경상연구개발비 2,456,528 - 2,456,528 복리후생비 1,296,568 334,656 1,631,224 지급임차료 94,277 188,705 282,982 여비교통비 470,104 916,877 1,386,981 지급수수료 1,169,543 1,901,299 3,070,842 퇴직급여 261,084 297,419 558,502 접대비 220,272 154,054 374,326 소모품비 148,748 452,062 600,810 대손상각비 511,768 - 511,768 차량유지비 69,931 2,535 72,466 감가상각비 1,022,701 903,944 1,926,646 하자보수충당부채전입액 (151,828) - (151,828) 무형자산상각비 58,400 98,333 156,733 기타 631,991 639,110 1,271,100 합계 12,180,809 61,391,502 73,572,311 기 > (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 재료비 - 21,456,266 21,456,266 외주용역비 - 6,977,323 6,977,323 급여 3,483,903 3,201,002 6,684,905 경상연구개발비 2,450,225 - 2,450,225 복리후생비 1,283,884 223,175 1,507,060 지급임차료 782,907 222,802 1,005,709 여비교통비 632,926 294,982 927,908 지급수수료 1,040,108 1,332,080 2,372,188 퇴직급여 291,074 239,135 530,209 접대비 190,356 34,822 225,178 소모품비 94,338 212,104 306,442 대손상각비 128,122 - 128,122 차량유지비 113,703 20,379 134,082 감가상각비 143,500 99,265 242,766 하자보수충당부채전입액 (80,106) - (80,106) 무형자산상각비 56,881 22,500 79,381 기타 738,192 424,247 1,162,437 합계 11,350,013 34,760,082 46,110,095 26. 판매비와관리비 당 기 및 전 기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 급여 3,920,722 3,483,903 퇴직급여 261,084 291,074 복리후생비 1,296,568 1,283,884 여비교통비 470,104 632,926 접대비 220,272 190,356 통신비 107,807 101,880 세금과공과 73,428 58,984 감가상각비 1,022,701 143,500 지급임차료 94,277 782,907 수선비 76,846 116,593 대손상각비(환입) 511,768 128,122 보험료 170,846 176,332 차량유지비 69,931 113,703 경상연구개발비 2,456,528 2,450,225 운반비 7,423 100,457 교육훈련비 53,734 52,647 도서인쇄비 90,281 69,310 소모품비 148,748 94,338 지급수수료 1,169,543 1,040,108 광고선전비 37,534 47,865 하자보수충당부채전입액 (151,828) (80,106) 협회비 14,092 14,121 무형자산상각비 58,400 56,884 합 계 12,180,809 11,350,013 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당 기 및 전 기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 기타의대손상각비환입 - - 잡이익 54,700 176,755 합 계 54,700 176,755 기타영업외비용 기부금 500,000 400,100 종속기업투자주식손상차손 2,436,000 - 유형자산처분손실 - 66,740 무형자산손상차손 300,000 1,653,929 기타의대손상각비 - 3,000,000 잡손실 2,037 6,310 합 계 3,238,037 5,127,080 28. 금융수익 및 금융원가 당 기 및 전 기 의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (금융수익) 이자수익 2,173,058 2,423,324 배당금수익 - - 외화환산이익 138,355 외환차익 231,755 47,419 합 계 2,543,168 2,470,743 (금융원가) 이자비용 2,398,169 1,185,663 외환차손 139,083 14,651 외화환산손실 232,360 69,046 통화선도거래손실 - - 전환우선주부채거래손실 - - 파생상품평가손실 1,005,565 662,394 합 계 3,775,177 1,931,754 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(주민세포함) 45,260 15,285 법인세추납액 8,158 (83,822) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (114,201) (68,537) 자본에 직접 반영된 법인세비용 10,581 (1,606,872) 법인세비용 (50,202) (1,675,409) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 10,581 50,390 전환권대가 - (1,657,262) 합 계 10,581 (1,606,872) (3) 당기 및 전기의 회계 이익과 과세소득간의 주요 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (1,743,157) (8,971,802) 적용세율에 따른 법인세 (405,495) (1,995,797) 조정사항 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 535,920 - 비과세수익 (10,581) (50,390) 비공제비용 207,731 - 세액공제 (447,814) - 기타 70,037 370,778 법인세비용 (50,202) (1,675,409) 유효세율 2.88% 18.67% (4) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 333,470 (72,426) 261,044 73,363 57,430 대손충당금 3,130,970 295,692 3,426,662 688,813 753,866 미수수익 (173,976) 164,044 (9,932) (38,275) (2,185) 퇴직급여충당부채 2,507,044 (159,046) 2,347,998 551,550 516,560 퇴직연금 (2,507,044) 159,046 (2,347,998) (551,550) (516,560) 하자보수충당부채 617,492 (151,828) 465,664 135,848 102,446 전환권조정 (9,922,499) 1,671,204 (8,251,295) (2,182,950) (1,815,285) 파생상품부채 3,438,027 1,005,565 4,443,592 756,366 977,590 국고보조금 2,843,750 1,046,012 3,889,762 625,625 855,748 일시상각충당금 (2,843,750) (1,046,012) (3,889,762) (625,625) (855,748) 공사손실충당금 242,270 (3,961) 238,309 53,299 52,428 개발비 1,323,143 (330,786) 992,357 291,093 218,317 리스사용권자산 - (3,085,663) (3,085,663) - (678,846) 리스부채 - 3,088,117 3,088,117 - 679,386 (소 계) (1,011,103) 2,579,958 1,568,855 (222,443) 345,147 이월결손금 2,060,863 (2,060,863) - 453,390 - 합 계 230,947 345,147 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 230,947 345,147 이연법인세부채 - - (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 291,791 41,679 333,470 64,194 73,363 대손충당금 42,026 3,088,944 3,130,970 9,246 688,813 미수수익 (364,662) 190,686 (173,976) (80,226) (38,275) 퇴직급여충당부채 1,902,896 604,148 2,507,044 418,637 551,550 퇴직연금 (1,902,896) (604,148) (2,507,044) (418,637) (551,550) 하자보수충당부채 699,593 (82,102) 617,491 153,911 135,848 전환권조정 - (9,922,499) (9,922,499) - (2,182,950) 파생상품부채 - 3,438,027 3,438,027 - 756,366 국고보조금 - 2,843,750 2,843,750 - 625,625 일시상각충당금 - (2,843,750) (2,843,750) - (625,625) 공사손실충당금 - 242,270 242,270 - 53,299 개발비 - 1,323,143 1,323,143 - 291,091 (소 계) 668,748 (1,679,852) (1,011,104) 147,125 (222,445) 이월결손금 - 2,060,863 2,060,863 - 453,391 합 계 147,125 230,947 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 147,125 230,947 이연법인세부채 - - (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으 로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 미인식이연법인세 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업투자주식(주1) 3,686,000 1,250,000 810,920 275,000 (주1) 당사는 상기 종속기업과 관계기업투자와 관련한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당손익 당 기 및 전 기 의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당 손익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (1,692,955,588) (7,296,393,643) 가중평균유통보통주식수(주1) 11,885,353 11,866,014 기본주당이익(손실) (142) (615) (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 1) 당 기 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/365) 2019-01-01 전기이월 11,885,353 365 4,338,153,845 11,885,353 합 계 11,885,353 2) 전기