에스트래픽 분기보고서 (2024.09)
4. 매출 및 수주상황

가. 매출 (1) 에스트래픽 별도재무제표 매출

(단위 : 백만원 )

구분	품목	매출유형	2024년도 3분기(제12기)	2023년도(제11기)	2022년도(제10기)(주1)

도로	요금징수	공사	12,592	40,504	53,716

제품	1,678	2,419	1,901

용역	832	2,705	4,094

소계	15,102	45,628	59,711

ITS	공사	2,185	9,127	13,183

제품	-	-	-

용역	683	3,196	3,525

소계	2,868	12,323	16,708

전기차충전(주1)	공사	-	-	-

제품	-	-	-

용역	-	-	-

소계	-	-	-

기타	공사	-	300	-

제품	-	-	-

용역	1,941	1,257	-

소계	1,941	1,557	-

철도	신호	공사	22,949	27,047	9,072

제품	-	355	591

용역	18	220	59

소계	22,967	27,622	9,722

통신	공사	6,645	14,697	3,930

제품	2,569	4,861	8,352

용역	309	646	182

소계	9,523	20,204	12,464

신규(주2)	공사	20,245	18,571	9,883

제품	11,089	4,945	21

용역	820	2,901	1,086

소계	32,154	26,417	10,990

합계	84,555	133,751	109,595

(주1) 전기차충전사업은 2022년 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 에스에스차저가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 2022년 매출액 중 전기차충전사업과 관련된 매출은 중단영업으로 제외되었으며 제외된 매출은 13,217백만원입니다.(주2) 철도부문의 신규사업은 AFC, 공항, 교통카드 사업 등을 포함합니다. (2) 종속회사별 매출 및 연결 재무제표 매출

(단위 : 백만원 )

회사명	품목	매출유형	2024년도 3분기(제12기)	2023년도(제11기)	2022년도(제10기)(주1)

에스티전기통신(주)	철도통신 등(LTE-R)	공사	3,254	4,596	3,311

용역	258	824	703

제품	12	14	-

요금징수	용역	-	-	-

기타	용역	-	-	-

소계	3,524	5,434	4,014

서울신교통카드	교통카드 및 AFC	제품	-	-	-

용역	2,742	3,260	2,813

공사	-	111	347

기타	제품	-	116	247

용역	-	-	-

소계	2,742	3,487	3,407

STRAFFIC AMERICA, LLC	AFC	공사	-	3,970	21,883

용역	230	1,399	-

제품	38,036	17,739	-

소계	38,266	23,108	21,883

종속회사 매출 전체 합계	44,532	32,029	29,304

에스트래픽 별도재무제표 매출	84,555	133,751	109,595

연결조정	(20,644)	(18,607)	(6,830)

연결재무제표 매출(주1)	108,443	147,173	132,069

(주1) 전기차충전사업은 2022년 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 에스에스차저가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 2022년 연결매출액 중 전기차충전사업과 관련된 매출은 중단영업으로 제외되었으며 제외된 연결매출액은 14,442백만원입니다. (3) 지역별 매출

(연결 기준) (단위 : 백만원 )

지역	2024년도 3분기(제12기)	2023년도(제11기)	2022년도(제10기)(주1)

국내	67,028	104,477	104,025

미주	38,266	22,965	20,776

아시아	3,148	19,731	7,269

유럽	-	-	-

합계	108,442	147,173	132,070

(주1) 전기차충전사업은 2022년 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 에스에스차저가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 2022년 연결매출액 중 전기차충전사업과 관련된 매출은 중단영업으로 제외되었으며 제외된 연결매출액은 14,442백만원입니다.

나. 수주현황(연결기준) 1. 당사의 진행기준을 적용하는 프로젝트 관련 수주 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 83,818,104 2,382,038 17,488,947 68,711,195 철도 99,047,907 16,196,276 44,853,069 70,391,115 합계 182,866,011 18,578,314 62,342,016 139,102,310 (주1) 당분기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 1,949,118천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 2,909,031천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액 공사수익인식액(주1) 기말계약잔액 도로 101,917,461 19,556,053 30,988,822 90,484,692 철도 79,391,434 45,289,162 35,216,903 89,463,693 합계 181,308,895 64,845,215 66,205,725 179,948,385 (주1) 당분기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 10,798,274천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 3,107,808천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 91,417,866 74,006,971 17,410,894 101,722,357 8,426,982 18,682,778 철도 174,321,016 148,046,033 26,274,984 182,209,130 8,456,525 16,019,984 합계 265,738,882 222,053,004 43,685,878 283,931,487 16,883,507 34,702,762 (단위: 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 135,666,665 103,897,465 31,769,201 138,391,508 5,110,430 7,811,800 철도 202,651,446 169,114,732 33,536,714 210,266,007 7,191,872 14,790,609 합계 338,318,111 273,012,197 65,305,915 348,657,515 12,302,302 22,602,409 (3) 보고기간종료일 현재 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 계약일 준공일 진행율 미청구공사 공사미수금 2024년 통행료정산기 제조구매(설치포함) 2024/06/28 2024/12/20 32.94% - - 4단계 경비보안시스템 구축사업 2021/07/20 2025/10/31 79.87% - 657,970 4단계 운항통신시설 구매설치사업 2021/07/07 2025/10/31 78.92% 68,738 976,631 고속철도 전자연동장치(총체) 2022/04/22 2025/03/18 77.11% - 490,090 도시철도 양산선(노포~북정) 열차제어시스템 구매설치 2023/11/07 2026/06/30 31.96% 1,243,292 - 방글라데시 파드마대교 요금징수 구축 2022/05/12 2024/12/31 94.61% 2,758,680 - 방글라데시 N8 구축 (PME제외, 관세일부) 2022/08/16 2025/08/15 86.17% 1,654,671 - 부산도시철도 2~4호선 철도통합무선망(LTE-R) 구축 관련 LTE-R 차상장치 등 2023/11/08 2026/10/09 34.48% - - 삼성~동탄 수도권고속철도 열차제어시스템 2022/10/19 2024/10/30 77.02% - - 서울시 메트로9호선 1단계 LTE-R 구축 사업 계약_에스트래픽 2022/12/23 2024/12/31 61.07% 723,070 1,072,781 수도권고속철도 열차제어시스템 구매 2014/11/12 2024/10/30 99.81% 498,299 - 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 2017/12/28 2026/12/31 63.93% 231,357 - 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템 2019/02/18 2025/12/31 71.11% 2,073,864 - 아제르바이잔 M3 고속도로 요금수납시스템 2018/05/17 2024/12/31 8.14% 1,050,652 - 인천도시철도 1호선 검단연장선 신호시스템 기자재 제작구매 설치 2022/12/14 2025/09/30 71.03% 200,780 - 하이드로스타 선로전환기 2023/12/26 2024/12/25 15.09% - 211,872 CCTV System for M1 Road in Azerbaijan 2020/11/06 2025/12/31 19.61% - - 합계 10,503,403 3,409,344 (4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 도로 1,788,610 (26,269,988) 28,033,668 24,930 - - 철도 160,508 3,138,946 (2,226,674) (751,764) 29,031 38,507 합계 1,949,118 (23,131,042) 25,806,994 (726,834) 29,031 38,507 당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 위험관리(연결기준) (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 17,114,679 17,167,842 차감: 현금 및 현금성자산 12,346,095 13,526,060 순차입금 4,768,584 3,641,782 자본총계 94,974,795 94,239,902 자기자본순차입금비율 5.02% 3.86% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험연결회사의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험 연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,346,095 13,526,060 대여금및수취채권 29,762,124 64,288,913 합 계 42,108,219 77,814,973 3) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 9,203,245 - - 9,203,245 미지급금 14,472,370 - - 14,472,370 리스미지급금 877,706 - - 877,706 미지급비용 1,114,212 - - 1,114,212 단기차입금 3,103,182 - - 3,103,182 유동성장기차입금 6,212,380 - - 6,212,380 유동성장기사채 1,350,000 - - 1,350,000 장기차입금 234,307 7,227,346 - 7,461,653 리스미지급금(비유동) - 522,720 295,137 817,857 미지급금(비유동) - 721,375 6,217,706 6,939,081 합 계 36,567,402 8,471,441 6,512,843 51,551,686 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 수취 또는 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자 지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다. 파생상품 거래 현황(연결기준) 보고서 작성기준일 현재 파생상품 관련 사항은 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 매수청구권으로 내재파생상품의분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 파생상품과 관련하여 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채(주1) 182,517 - - 1,301,640 (주1) 제4회 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 주요계약 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 연구소장(이강익 소장/34명) S/W팀(서기식 상무) H/W팀(박종현 상무) KRTCS팀(김광희 수석) 당사는 자체 기술력을 활용한 요금징수설비 국산화 및 차세대 요금징수시스템 개발의 선도기업입니다. 삼성SDS에서 초기 요금징수 기술도입 직후인 1992년부터 국내 최초로 요금징수설비를 자체 생산하였으며, 장기적으로 해외기술 의존도를 줄이고자 도로공사와 공동개발 및 자체개발과정을 거쳐 1996년 요금징수설비 전 기기에 대해 100% 국산화를 완료 한 국내 유일한 기업입니다. - 2002년 고객의 요구사항을 만족하기 위해 기능을 추가 및 개선하고, 다양한 요금지불매체 수용이 가능하도록 시스템 개발 - 2014년까지 스마트하이웨이 시대를 대비한 차세대 요금징수시스템과 무인운영시스템을 개발하였으며, 삼성SDS에서 요금징수 분야 인력, 유무형 자산, 솔루션에 대해 에스트래픽으로 분사함 - 현재까지 차세대 시스템과 기존시스템 융합, 차세대 시스템 안정화, 신기술 개발 등의 노력을 하고 있음 이러한 기술개발 과정을 거쳐 당사는 현재 사업분야에서 독보적인 기술 경쟁력을 확보하였습니다. 나. 연구개발 비용 (별도기준) (단위 : 천원 ) 구분 제 12기 3분기 제 11기 제 10기 자산인식 - 406,791 744,230 비용인식 4,335,682 5,947,441 5,113,138 연구개발비 합계 4,335,682 6,354,232 5,857,368 매출액 대비 비율 5.1% 4.75% 4.77% 7. 기타 참고사항 1. 당사의 보고서 제출일 현재 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. NO 종류 명칭 출원인 출원일자 존속만료일 1 특허권 통행 요금 징수 시스템 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2004.05.14 2024.05.14 2 특허권 무선 인식 태그를 이용한 통행 요금 징수 시스템 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2004.06.26 2024.06.26 3 특허권 차량 측면 형상을 이용한 차종분류장치 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2006.04.20 2026.04.20 4 특허권 혼합형 요금 징수 시스템 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2006.09.15 2026.09.15 5 특허권 차세대 전자지불 시스템 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2006.09.15 2026.09.15 6 특허권 안정적인 통신 링크를 유지하는 적외선 송신 장치 및 그제어 방법 삼성에스디에스 주식회사 2007.01.16 2027.01.16 7 특허권 차량 통제용 차단기 삼성에스디에스 주식회사, 주식회사 베스트 일렉트로닉스 2007.08.31 2027.08.31 8 특허권 통행요금 징수 시스템 및 방법 삼성에스디에스 주식회사 2010.07.15 2030.07.15 9 특허권 자동통행료징수 방법 및 장치 삼성에스디에스 주식회사 2011.06.02 2031.06.02 10 특허권 다차로에서의 차량 주행방향 파악장치 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2011.07.04 2031.07.04 11 특허권 다차로 요금 징수 시스템의 통신 장치, 제어 방법 및 통신 방법 삼성에스디에스 주식회사 2011.10.19 2031.10.19 12 특허권 다차로 자유 주행 환경에서의 통행 요금 징수 시스템 및 그 방법 에스트래픽 (주) 2011.10.19 2031.10.19 13 특허권 차량진입감지장치 에스트래픽 (주) 2015.01.30 2035.01.30 14 특허권 WAVE 통신을 이용한 통행료 과금 시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2015.06.04 2035.06.04 15 특허권 WIM을 활용한 통행료 징수시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2016.05.27 2036.05.27 16 특허권 주행차량 충전 및 과금 시스템 에스트래픽 (주) 2016.05.27 2036.05.27 17 특허권 솔라 로드를 이용한 도로 관리시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2017.10.26 2037.10.26 18 특허권 비접촉 교통요금 정산시스템 에스트래픽 (주) 2017.12.01 2037.12.01 19 특허권 접촉식 교통요금 정산장치 에스트래픽 (주),(주)엔토스정보통신 2018.01.09 2038.01.09 20 특허권 교통카드 발매장치 에스트래픽 (주),(주)엔토스정보통신 2018.01.09 2038.01.09 21 특허권 교통카드 통합관리시스템 에스트래픽 (주),(주)엔토스정보통신 2018.01.09 2038.01.09 22 특허권 차량번호 인식방법 에스트래픽 (주) 2018.04.03 2038.04.03 23 특허권 결제 중계 시스템에서 보안성 향상 방법 및 시스템 에스트래픽 (주),주식회사 텔큐온 2018.05.25 2038.05.25 24 특허권 결제 중계 시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2018.05.25 2038.05.25 25 특허권 결제 중계 시스템에서의 에뮬레이팅 장치 및 방법 에스트래픽 (주),주식회사 텔큐온 2018.05.25 2038.05.25 26 특허권 교통 카드 시스템 에스트래픽 (주) 2018.05.29 2038.05.29 27 특허권 결제 중계 장치 및 결제 중계 시스템 에스트래픽 (주) 2018.06.11 2038.06.11 28 특허권 단말의 에너지를 절약할 수 있는 결제 중계 시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2018.09.27 2038.09.27 29 특허권 처리 속도를 향상시킨 결제 중계 시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2018.10.22 2038.10.22 30 특허권 결제 단말과의 호환성을 향상시킨 결제 방법 및 시스템 에스트래픽 (주) 2018.10.22 2038.10.22 31 특허권 결제 장치, 해당 결제 장치의 구획을 진입하는지 판단하는 방법 및 장치 에스트래픽 (주) 2018.11.19 2038.11.19 32 특허권 적외선 노이즈 제거 시스템 및 이를 구비한 하이패스 과금 시스템 에스트래픽 (주) 2020.06.03 2040.06.03 33 특허권 카메라의 PTZ 자율 자세보정 방법 및 이를 이용한 교통정보 시스템 주식회사 아이티아이비전,에스트래픽 (주) 2020.09.18 2040.09.18 34 특허권 ＲＦＩＤ 리더, 및 ＲＦＩＤ 리더들간의 통신 충돌 회피를 위한 시분할 통신 제어방법 에스트래픽 (주) 2020.07.27 2040.07.27 35 특허권 ＲＦＩＤ 리더, 및 ＲＦＩＤ 리더들간의 통신 충돌 회피를 위한 시분할 통신 제어방법 에스트래픽 (주) 2020.07.27 2040.07.27 36 특허권 하나의 센서를 이용한 차량 속도 검지 방법 에스트래픽 (주) 2020.11.09 2040.11.09 37 특허권 대심도 지하도로용 하이패스 안테나 시스템 에스트래픽㈜ 2020.09.21 2040.09.21 38 특허권 도로상의 차량 검지용 센서장치를 구비한 센서 시스템 에스트래픽㈜ 2021.01.29 2041.01.29 39 특허권 도로를 주행하는 차량을 검지하는 센서 장치 에스트래픽 (주) 2021.01.20 2041.01.20 40 특허권 PTZ 카메라의 PTZ 최적화 방법에 따른 교통정보 시스템 주식회사 아이티아이비전|에스트래픽 ㈜ 2020.09.18 2040.09.18 41 특허권 하이패스 시스템용 안테나 장치 에스트래픽 (주) 2021.04.19 2041.04.19 42 특허권 노이즈 제거 장치 및 이를 구비한 하이패스 과금 시스템 에스트래픽 (주) 2021.02.25 2041.02.25 43 특허권 DSRC 통신데이터 처리 방법 에스트래픽 (주) 2021.09.28 2041.09.28 44 특허권 열차용 LTE-R 통신장치 에스트래픽 (주) 2021.09.14 2041.09.14 45 특허권 하이패스 과금 시스템 및 그 제어 방법 에스트래픽 (주) 2021.08.02 2041.08.02 46 특허권 고장 진단 기능을 구비한 하이패스 단말기 및 하이패스 과금 시스템 에스트래픽 (주) 2021.11.10 2041.11.10 ※ 존속만료일이 보고서 제출일 현재 유효한 것만 표시하였으며, 출원인이 삼성에스디에스 주식회사인 경우는 당사가 2013년 설립시점에 자산양수도를 통해 취득한 내역입니다. 2. 산업의 특성■ 도로부문가. 국가 기간산업으로서 폐쇄적인 시장 ITS사업의 전반적인 시스템 및 요금징수시스템은 국가 기반시설의 운영에 있어서 안전 및 운영을 위한 업무의 특성상 높은 신뢰성을 바탕으로 장기간 안정적인 운영이 필요합니다. 이에 따라 도로를 관할하는 한국도로공사 및 민간도로사업자는 기술력 있는 업체를 선정하기 위해 발주과정에서 시스템 단위로 사전/사후지원이 가능한 소수의 업체만을 대상으로 입찰을 허용하며, 운영기관의 기술규격을 만족하고 높은 평가 점수를 받을 업체를 선정하고 있습니다. 이러한 이유로 사업을 안정적으로 수행하기 위해서는 지속적인 연구개발 및 생산 활동은 물론 유지관리 인력을 항시 보유해야 하며, 관련 기술 및 노하우를 지속적으로 개발하고 향상시켜야 합니다. 그러므로 사업의 초기에서부터 관여하지 않은 신생 업체가 새로이 시장에 진입하기가 현실적으로 매우 어려운 폐쇄적인 시장이라고 할 수 있습니다. 나. B2B, B2G사업의 특성을 보유 인프라 장비는 보통 정부 또는 정부로부터 위임받은 민간사업자(대형 시스템업체)가 관리하는 것이 일반적입니다. 이러한 관리주체는 요구내용 및 기술수준이 매우 높고 다양하여 조직적으로 대처하지 않으면 사업을 안정적으로 수행할 수 없습니다. 이러한 고객(한국도로공사 등)은 매우 한정되어 있어 고객에 대해 깊은 신뢰를 쌓아야 하며 그 지속관계가 매우 길게 이어지는(10년 이상) 특성이 있습니다. 다. 제품 판매가격의 高價性(고가성) ITS를 포함한 요금징수시스템은 국가의 인프라 시스템인 관계로 수요가 한정되어 있는 반면에 많은 연구개발비가 투입되고 산업의 특성상 소품종 대량생산체제가 아닌 “다품종 소량생산체제”의 형태를 나타내고 있습니다. 또한 제품개별단위로 사용 환경 및 사용자의 요구에 맞도록 생산하는 “주문형 맞춤상품형태”이므로 제품 판매단가가 매우 높은 高價性(고가성) 시장입니다. 라. 주기적인 장비의 교체가 있는 시장 인프라 시스템의 특성 및 고속도로의 특성상 사용 환경이 매우 가혹(기후변화, 과적차량으로 인한 도로 손상 등)하며 차량 통행이 있는 한 중단없이 항상 사용이 되기 때문에 정기적인 관리 및 주기적으로 일부 또는 전체 장비의 교체가 이루어지고 있습니다. 또한 비정기적으로 제품의 손상으로 인한 교체 및 장비 성능의 향상 등으로 인한 제품의 교체수요가 항상 있는 시장입니다. 마. 기술집약적 시장 당사가 진행하는 사업영역 중 요금징수시스템과 지능형교통시스템은 제품의 생산, 설치, 운영관리, 장비테스트 등 구입부터 운영/폐기까지의 모든 과정이 하나의 프로세스(process)로 연결되어 있어 오랜 기간 동안 해당분야에서의 기술력, 자본, 인력, 노하우 등을 갖춘 특화된 업체만이 수행할 수 있는 기술 집약적 산업입니다. 바. 지속적으로 성장하고 있는 안정적인 시장 요금징수시스템을 포함한 ITS(개념정의에 따라 ITS시장은 도로 및 교통 관련분야를 모두 포함하는 큰 영역이 됩니다)시장은 새로운 설비의 구축은 물론 인프라 관련 시스템사업의 특성상 공사 및 유지보수 등 공사. 용역분야의 비중도 함께 높아지고 있는 추세입니다. 인프라 제품은 특성상 대규모의 공사와 이를 유지보수 하기위한 용역사업이 반드시 동반되며, 기술의 발전에 따라 기 구축된 설비에 대한 업그레이드 등(새로이 구축되는 설비와의 호환기능과 함께)이 필수적인데 이러한 시장의 규모는 점차 확대되어 가는 모습입니다. 또한 ITS사업은 정부가 발표한 차세대 글로벌 녹색성장 사업과 관련하여 교통분야의 핵심부분으로서 시장의 영역은 규모나 발전 속도 면에서 지금까지 보다 크게 확대될 것입니다. ■ 철도부문 가. 친환경 운송수단 철도산업은 도로, 항공, 해운 등 타 운송수단의 급속한 발전으로 인해 한 때 하향산업으로 여겨지기도 했으나, 최근 고유가와 기후변화 등 지구 환경문제가 지속적으로 제기됨에 따라 친환경 대체 교통수단으로서의 역할이 대두되며 다시 각광받고 있습니다. 출산감소 및 고령화, 지구온난화 및 자원고갈은 늦출 수는 있어도 피할 수 없는 환경변화일 가능성이 높으며 이에 따른 교통수단으로서 철도의 역할에 대한 사회적 관심이 고조되고 있습니다. 해외 철도선진국 중 선제적 투자가 진행되고 있는 프랑스에서는 교통 분야 투자비의 50%를 고속철도노선 건설에 투입하고 있으며, 이외 530억 유로를 대중교통수단으로서의 경전철 인프라 구축비용으로 투자하고 있고, 도로 건설에 대한 투자는 미미한 상황으로 철도 중심의 교통 체계로 변화가 일어나고 있습니다. 이는 도로교통중심으로 성장해온 한국의 교통인프라체계와 대조적인 모습을 보입니다. 또한, 도시 광역화에 따라 혼잡도 및 혼잡지역의 증가가 필연적으로 예측되는 상황에서 친환경적인 철도시스템의 역할증대 요구가 심화되고 있으며, 미래 환경변화에 대응하기 위해서는 자동차 중심에서 철도 중심으로 대중 교통수단의 체계전환을 국민적 합의를 통해 시도하여야 하며 일부 선진국에서는 체계전환을 위한 최근 각국의 철도노선 확장 및 철도기술 개발에 대한 투자는 지속적으로 증가하고 있으며 특히 유럽의 경우 고속철도노선을 확충하기 위한 노력이 두드러지고 있습니다. 한국에서도 2016년 발의된 제3차 철도산업 발전 기본계획에서 16~20년 446,314억원을 투자하며 친환경 교통수단인 철도의 중요성이 재 부각되고 있습니다. 나. 고도화된 기술집약적 산업 고속성, 안전성, 경제성 및 장거리 대량 수송능력 등을 강점으로 철도산업계는 고속화, 고급화된 고속전철 및 자기부상열차 등 차세대 교통수단을 출시하고 있습니다. 철도차량산업은 막대한 자본과 기술이 요구되는 기간산업으로 일반적으로 주문과 입찰에 의해 시장이 형성되게 되며 철도차량은 인명과 재산을 안전하게 수송하기 위한 수단이므로 주요 기능 부품의 경우 복잡한 공정과 높은 정밀도 외에 고도의 기술적 신뢰도와 안전성이 요구되는 시장입니다. 다. 경제적 효율성이 높은 철도교통 도로위주 교통정책의 한계와 비효율 문제 등을 극복하고, 사회구성원의 경제활동의 증가로 인해 늘어나는 물류비, 혼잡비용, 사고비용 등 사회적 비용의 해결대안으로 철도기능에 대한 중요성이 높아지고 있습니다. 철도의 안전성은 도로와 비교하여 우수성이 매우 높습니다. 사고 사상자 관련 사망자수는 3/100, 부상자수는 2/10,000 수준으로 수송량당 사상자수에 있어서도 자동차가 철도보다 170배 높습니다. 또한, 도로교통의 혼잡으로 인한 사회적 비용이 매년 증가하고 있어 혼잡비용의 해소가 해결되어야 할 중요한 과제로 떠오르고 있으며, 수송효율성이 높은 교통수단으로서 도로의 혼잡으로 인한 사회적 손실을 최소화하는데 중요한 역할을 할 수 있는 산업적 특징이 있습니다. 라. 대규모 시설투자 산업 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행예산에 따라 철도차량의 수량과 가격, 사업의 전체 규모가 결정되므로 정부 및 지자체의 교통정책에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 그러나 최근에는 중앙정부의 직접적인 투자보다는 각 지방자치단체와 민간투자자와의 역할분담을 통한 민자 사업이 점차 확대되는 추세이며, 해외시장의 경우도 이와 유사한 양상을 보이고 있습니다. 마. 낮은 경기 민감성 (높은 정부투자 의존도) 철도산업은 선행종합지수를 결정하는 산업의 경기동향과 밀접한 연관을 맺고 있어 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하므로 선행종합지수의 하락은 2∼3년 내 철도차량의 수요감소를 동반하게 됩니다. 그러나 이 같은 영향은 비교적 단기적으로 발생하게 되는데, 침체된 경기부양을 목적으로 정부나 지방자치단체에서 사회간접자본에 대한 투자계획을 수립하거나, 조기에 집행하기 때문에 물량감소 영향은 오래가지 않으며 정부기관을 중심으로 향후의 국가교통기본정책이 재정립되는 과정에서 장기적인 수요증가와 이에 따른 예측 가능한 계획이 제공됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제 12(당) 기 3분기 제 11(전) 기 제 10(전전) 기(주1) K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2024.09.30 2023.12.31 2022.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 102,852,076,739 114,046,524,924 126,028,877,376 1. 당좌자산 91,787,639,166 106,746,454,757 115,597,251,903 2. 재고자산 11,064,437,573 7,300,070,167 10,431,625,473 Ⅱ. 비유동자산 83,283,561,118 72,518,768,977 52,938,639,437 1. 투자자산 27,598,806,151 24,099,423,720 24,536,304,830 2. 유형자산 42,659,083,070 32,853,329,806 12,903,557,204 3. 무형자산 9,011,376,516 9,347,710,796 11,750,726,464 4. 기타비유동자산 4,014,295,381 6,218,304,655 3,748,050,939 자 산 총 계 186,135,637,857 186,565,293,901 178,967,516,813 부 채 Ⅰ. 유동부채 76,073,267,310 74,204,626,722 88,798,267,669 Ⅱ. 비유동부채 15,087,575,910 18,120,765,061 21,678,350,232 부 채 총 계 91,160,843,220 92,325,391,783 110,476,617,901 자 본 Ⅰ. 자본금 13,904,924,000 13,766,121,000 13,066,966,000 Ⅱ. 자본잉여금 65,891,627,027 64,739,722,724 53,095,724,418 Ⅲ. 자본조정 (3,022,289,425) (3,022,289,425) (3,423,722,141) Ⅳ. 기타포괄손익 198,950,272 47,075,862 (326,914,614) Ⅴ. 이익잉여금 17,671,267,277 18,339,622,731 2,164,855,596 지배기업소유주지분 94,644,479,151 93,870,252,892 64,576,909,259 비지배지분 330,315,486 369,649,226 3,913,989,653 자 본 총 계 94,974,794,637 94,239,902,118 68,490,898,912 부 채 와 자 본 총 계 186,135,637,857 186,565,293,901 178,967,516,813 과 목 제 12(당) 기 3분기 제 11(전) 기 제 10(전전) 기(주1) K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2024.01.01~2024.09.30 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 108,441,843,016 147,172,546,236 132,069,703,100 영업이익 3,106,585,111 17,379,683,944 9,595,456,107 계속사업이익 382,015,166 16,699,535,561 9,767,007,670 당기순이익 382,015,166 16,699,535,561 32,385,358,855 지배회사지분순이익 421,348,906 16,609,695,357 32,042,508,661 기본주당순이익 15 626 1,250 희석주당순이익 15 527 1,119 연결에 포함된 회사수 4 4 4 (주1) 전기차충전사업은 전기 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 SK일렉링크(구, 에스에스차저)가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 전기 및 전전기 요약재무정보상의 손익항목은 중단영업이 반영된 후 금액입니다. 2. 요약별도재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제 12(당) 기 3분기 제 11(전) 기 제 10(전전) 기(주1) K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2024.09.30 2023.12.31 2022.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 90,261,533,097 106,438,114,911 121,657,622,915 1. 당좌자산 79,493,498,382 99,434,447,602 111,532,498,528 2. 재고자산 10,768,034,715 7,003,667,309 10,125,124,387 Ⅱ. 비유동자산 78,870,128,536 66,212,937,782 46,838,881,264 1. 투자자산 29,807,335,791 26,293,430,237 26,589,701,939 2. 유형자산 41,634,566,255 31,670,204,483 12,879,316,409 3. 무형자산 2,176,912,274 1,273,704,265 2,756,032,917 4. 기타비유동자산 5,251,314,216 6,975,598,797 4,613,829,999 자 산 총 계 169,131,661,633 172,651,052,693 168,496,504,179 부 채 Ⅰ. 유동부채 74,613,764,830 71,879,374,501 86,375,097,346 Ⅱ. 비유동부채 8,621,513,933 11,667,121,917 15,943,487,054 부 채 총 계 83,235,278,763 83,546,496,418 102,318,584,400 자 본 Ⅰ. 자본금 13,904,924,000 13,766,121,000 13,066,966,000 Ⅱ. 자본잉여금 62,264,089,637 61,112,185,334 53,095,724,418 Ⅲ. 자본조정 (3,022,289,425) (3,022,289,425) (3,423,722,141) Ⅳ. 기타포괄손익 8,997,109 (127,822,161) (476,015,348) Ⅴ. 이익잉여금 12,740,661,549 17,376,361,527 3,914,966,850 자 본 총 계 85,896,382,870 89,104,556,275 66,177,919,779 부 채 와 자 본 총 계 169,131,661,633 172,651,052,693 168,496,504,179 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제 12(당) 기 3분기 제 11(전) 기 제 10(전전) 기(주1) K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2024.01.01~2024.09.30 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 84,555,065,176 133,750,696,436 109,595,165,216 영업이익 (3,068,722,516) 12,749,322,517 10,363,024,158 계속사업이익 (3,068,722,516) 13,828,927,772 7,524,687,041 당기순이익 (3,545,995,618) 13,828,927,772 26,408,764,984 기본주당순이익 (130) 512 1,031 희석주당순이익 (130) 424 930 (주1) 전기차충전사업은 전기 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 SK일렉링크(구, 에스에스차저)가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 전기 및 전전기 요약재무정보상의 손익항목은 중단영업이 반영된 후 금액입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 12 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 11 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 102,852,076,739 114,046,524,924 현금및현금성자산 12,346,094,619 13,526,059,579 단기금융상품 1,813,807,952 4,786,947,070 매출채권 및 기타채권 26,577,928,560 55,499,769,124 단기미청구공사, 총액 16,883,506,850 12,302,302,105 유동재고자산 11,064,437,573 7,300,070,167 투자유동금융자산 1,740,000 900,000 기타금융자산 660,525,925 1,329,344,776 기타유동자산 33,458,832,303 18,894,386,599 당기법인세자산 45,202,957 406,745,504 비유동자산 83,283,561,118 72,518,768,977 장기금융상품 0 0 종속기업투자 0 0 관계기업투자 32,489,942 50,751,147 투자비유동금융자산 26,633,657,797 24,048,672,573 유형자산 42,659,083,070 32,853,329,806 무형자산 9,011,376,516 9,347,710,796 기타비유동금융자산 350,864,669 221,891,954 비유동매출채권및기타채권 1,026,523,621 1,488,865,742 비유동미청구공사 0 0 기타비유동자산 932,658,412 1,800,783,073 이연법인세자산 2,636,907,091 2,706,763,886 자산총계 186,135,637,857 186,565,293,901 부채 유동부채 76,073,267,310 74,204,626,722 매입채무 및 기타채무 25,586,418,912 36,462,102,618 단기초과청구공사 34,702,761,789 22,602,409,110 기타 유동부채 5,342,476,239 5,095,742,928 당기법인세부채 144,414,385 1,487,830,426 차입금 9,000,000,000 3,557,080,000 유동성사채및전환사채 1,114,679,457 4,825,361,640 기타금융부채 182,516,528 0 유동성충당부채 0 174,100,000 비유동부채 15,087,575,910 18,120,765,061 장기차입금(사채 포함), 총액 7,000,000,000 8,785,400,000 사채및전환사채 0 0 기타비유동금융부채 30,986,172 1,301,640,053 비유동매입채무및기타채무 6,849,711,575 6,970,595,677 퇴직급여부채 0 0 장기종업원부채 889,844,108 753,419,144 비유동충당부채 317,034,055 309,710,187 이연법인세부채 0 0 부채총계 91,160,843,220 92,325,391,783 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 94,644,479,151 93,870,252,892 자본금 13,904,924,000 13,766,121,000 자본잉여금 65,891,627,027 64,739,722,724 기타자본구성요소 (3,022,289,425) (3,022,289,425) 기타포괄손익누계액 198,950,272 47,075,862 이익잉여금(결손금) 17,671,267,277 18,339,622,731 비지배지분 330,315,486 369,649,226 자본총계 94,974,794,637 94,239,902,118 자본과부채총계 186,135,637,857 186,565,293,901 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 49,926,153,659 108,441,843,016 22,887,575,026 80,842,749,927 용역매출 1,969,377,500 6,703,673,403 2,033,765,969 6,818,230,239 공사매출 28,563,243,785 59,432,984,922 12,891,853,465 63,097,916,380 제품매출 19,393,532,374 42,305,184,691 7,961,955,592 10,926,603,308 매출원가 40,856,632,937 86,476,473,883 17,149,895,468 60,137,479,432 용역매출원가 1,823,249,893 6,183,120,223 1,378,777,167 7,064,588,161 공사매출원가 25,871,799,850 53,962,947,110 12,273,679,358 47,606,387,585 제품매출원가 13,161,583,194 26,330,406,550 3,497,438,943 5,466,503,686 매출총이익 9,069,520,722 21,965,369,133 5,737,679,558 20,705,270,495 판매비와관리비 6,626,017,927 18,858,784,022 5,187,280,008 15,655,334,568 영업이익(손실) 2,443,502,795 3,106,585,111 550,399,550 5,049,935,927 금융수익 313,964,359 2,176,116,703 583,698,576 5,623,983,536 금융원가 705,427,452 1,693,203,082 1,121,570,847 8,182,743,748 기타이익 55,470,551 159,045,537 6,032,607 125,603,894 기타손실 10,302,583 273,864,805 616 190,977,867 법인세비용차감전순이익(손실) 2,097,207,670 3,474,679,464 18,559,270 2,425,801,742 법인세비용(수익) 1,918,899,418 3,092,664,298 (63,524,143) 877,726,317 계속영업손익 178,308,252 382,015,166 82,083,413 1,548,075,425 중단영업손익 0 0 0 0 당기순이익(손실) 178,308,252 382,015,166 82,083,413 1,548,075,425 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 200,538,190 421,348,906 81,238,886 1,509,771,583 계속영업손익 200,538,190 421,348,906 81,238,886 1,509,771,583 중단영업손익 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (22,229,938) (39,333,740) 844,527 38,303,842 계속영업손익 (22,229,938) (39,333,740) 844,527 38,303,842 중단영업손익 기타포괄손익 (499,225,011) 151,874,410 126,428,289 398,772,259 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 43,868,860 136,819,270 12,410,790 153,564,714 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 43,868,860 136,819,270 12,410,790 153,564,714 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (543,093,871) 15,055,140 114,017,499 245,207,545 해외사업환산손익 (543,093,871) 15,055,140 114,017,499 245,207,545 총포괄손익 (320,916,759) 533,889,576 208,511,702 1,946,847,684 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (298,686,821) 573,223,316 217,715,385 1,908,543,842 포괄손익, 비지배지분 (22,229,938) (39,333,740) (9,203,683) 38,303,842 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 15 3 57 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 15 0 57 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,066,966,000 53,095,724,418 (3,423,722,141) (326,914,614) 2,164,855,596 64,576,909,259 3,913,989,653 68,490,898,912 회계정책변경에 따른 증가(감소) 비지배지분 취득 3,635,460,030 (7,922,640) 3,627,537,390 (3,627,537,390) 유상증자 무상증자 전환사채 상환 전환사채 전환 699,155,000 8,016,460,916 8,715,615,916 8,715,615,916 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 비지배지분 대체 전환우선주부채의 자본전환 전환상환우선주부채의 자본전환 자기주식 거래로 인한 증감 401,432,716 401,432,716 401,432,716 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 288,535,967 (134,971,253) 153,564,714 153,564,714 전환권대가 해외사업환산손익 245,207,545 245,207,545 245,207,545 당기순이익(손실) 1,509,771,583 1,509,771,583 38,303,842 1,548,075,425 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 확정급여제도의 재측정요소 2023.09.30 (기말자본) 13,766,121,000 64,747,645,364 (3,022,289,425) 206,828,898 3,531,733,286 79,230,039,123 324,756,105 79,554,795,228 2024.01.01 (기초자본) 13,766,121,000 64,739,722,724 (3,022,289,425) 47,075,862 18,339,622,731 93,870,252,892 369,649,226 94,239,902,118 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 비지배지분 취득 0 유상증자 0 무상증자 0 전환사채 상환 0 전환사채 전환 138,803,000 1,151,904,303 1,290,707,303 1,290,707,303 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,089,704,360) (1,089,704,360) (1,089,704,360) 비지배지분 대체 0 전환우선주부채의 자본전환 0 전환상환우선주부채의 자본전환 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 136,819,270 136,819,270 136,819,270 전환권대가 0 해외사업환산손익 15,055,140 15,055,140 15,055,140 당기순이익(손실) 421,348,906 421,348,906 (39,333,740) 382,015,166 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 확정급여제도의 재측정요소 0 2024.09.30 (기말자본) 13,904,924,000 65,891,627,027 (3,022,289,425) 198,950,272 17,671,267,277 94,644,479,151 330,315,486 94,974,794,637 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 12,931,843,711 10,164,673,200 당기순이익(손실) 382,015,166 1,548,075,425 당기순이익조정을 위한 가감 7,517,654,310 8,255,932,255 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 8,689,668,542 12,410,258,580 이자수취 819,745,441 381,608,760 이자지급(영업) (502,574,263) (157,522,194) 배당금수취(영업) 41,700,000 62,550,000 법인세납부(환급) (4,016,365,485) (12,336,229,626) 투자활동현금흐름 (11,572,828,256) (12,790,793,969) 단기금융상품의 감소 15,000,000,000 41,406,794,672 단기대여금의 회수 0 0 매각예정자산의 처분 0 4,371,363,627 장기금융상품의 처분 0 1,000,000,000 관계기업투자주식의 처분 0 0 종속기업투자주식의 처분 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 1,824,996,740 상각후원가측정금융자산의 처분 390,000 78,885,000 국고보조금의 증가 0 0 건설중인자산의 처분 0 (16,636,409,884) 회원권의 처분 0 0 사무용비품의 처분 0 (113,461,686) 차량운반구의 처분 0 0 임차보증금의 감소 729,770,000 161,500,000 임대보증금의 증가 30,986,172 0 단기금융상품의 취득 (12,013,778,295) (23,824,339,200) 임차보증금의 증가 (162,000,000) (184,588,646) 매각예정자산의 취득 (279,063,452) (19,133,353,088) 장기금융상품의 취득 0 (400,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 (71,400,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,027,000,000) 0 상각후원가측정금융자산의 취득 (211,270,000) (219,430,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 0 0 기계장치의 취득 0 0 공구와기구의 취득 0 (8,435,423) 사무용비품의 취득 (297,637,704) 0 차량운반구의 취득 0 (58,124,733) 건설중인자산의 취득 (11,151,775,046) 0 개발비의 취득 (705,349,931) (314,791,348) 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 0 회원권의 취득 (486,100,000) 0 관리운영권의 취득 0 (670,000,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (2,559,047,130) (2,441,191,723) 유상증자 0 0 전환우선주의 증가 0 0 사채의 증가 0 0 전환사채의 증가 0 0 단기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 증가 7,000,000,000 6,000,000,000 재무활동으로 분류된 배당금 지급 (1,089,704,360) 0 전환사채 보통주 전환 0 (10,214,390) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 자기주식의 처분 0 (2,065,875) 신주발행비 지급 0 0 리스부채의 감소 (1,426,862,770) (1,494,606,567) 단기차입금의 상환 (1,516,041,449) 장기차입금의 상환 (3,342,480,000) (418,250,000) 전환사채의 상환 (3,700,000,000) (5,000,013,442) 사채의 상환 0 0 비지배지분 취득 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,066,715 53,349,900 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,179,964,960) (5,013,962,592) 기초현금및현금성자산 13,526,059,579 13,431,465,590 기말현금및현금성자산 12,346,094,619 8,417,502,998 3. 연결재무제표 주석 제 12(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제 11(전)기 3분기 2023년 09월 30일 현재 에스트래픽주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항에스트래픽 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 또한 지배기업은 2017년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 2013년 1월에 설립되었으며, 본사 및 공장 소재지와 주요 사업내용 등은다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 56, 씨동(금토동, 위든타워)2) 공장 소재지 : 경기 성남시 중원구 상대원동 사기막골로9번길 40(2) 주요 사업내용 : 자동제어시스템 제조 및 설치 서비스(3) 대표이사 : 문찬종 (4) 주요 주주 및 지분율 주주명 주식구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 문찬종 보통주 2,352,902 8.46% 2,352,902 8.55% 이재현 보통주 2,088,315 7.51% 2,088,315 7.58% 자사주 보통주 289,633 1.04% 289,633 1.05% 기타 보통주 23,078,998 82.99% 22,801,392 82.82% 합계 27,809,848 100.00% 27,532,242 100.00% 1-2. 종속기업의 개요1-2-1. 에스티전기통신 주식회사에스티전기통신 주식회사(이하 "종속기업")는 2015년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기 성남시 중원구 상대원동 사기막골로9번길 40 2) 공장 소재지 : 인천시 연수구 214번지 송도스마트밸리 E동 2005호 (2) 주요 사업내용 : 무선통신방송 및 응용장치 제조 및 설치 서비스 (3) 대표이사 : 이재현 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 주식구분 당분기말 전기말 주식수 지분 주식수 지분율 에스트래픽 주식회사 보통주 580,000 82.9% 580,000 82.9% 기타 보통주 120,000 17.1% 120,000 17.1% 합 계 700,000 100.0% 700,000 100.0% (5) 종속기업 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 5,755,827 3,828,665 1,927,162 3,523,596 (229,485) (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 4,131,122 1,974,475 2,156,646 5,434,289 524,155 1-2-2. 서울신교통카드 주식회사서울신교통카드 주식회사(이하 "종속기업")는 2017년 3월에 설립되었으며, 본사의 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 경기 성남시 중원구 상대원동 사기막골로9번길 40(2) 주요 사업내용 : 소프트웨어개발, 스마트카드 기반의 교통카드시스템 운영 (3) 대표이사 : 이명우 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 주식구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스트래픽 주식회사 보통주 644,000 70.00% 644,000 70.00% 서울교통공사 종류주식 276,000 30.00% 276,000 30.00% 합 계 920,000 100.00% 920,000 100.00% (5) 종속기업 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손실 8,679,692 61,037,431 (52,357,739) 2,741,906 (453,056) (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손실 10,821,095 62,725,779 (51,904,683) 3,487,256 (743,093) 1-2-3. STRAFFIC AMERICA, LLCSTRAFFIC AMERICA, LLC(이하 "종속기업")는 2018년 5월에 설립되었으며, 본사의 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 미국 버지니아주(州) 1593 Spring Hill Road #125 Vienna, VA 22182(2) 주요 사업내용 : 자동요금징수시스템 구축(3) 대표이사 : 조기형 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 주식구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스트래픽 주식회사 보통주 - 100.00% - 100.00% (5) 종속기업 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 24,422,962 13,499,116 10,923,846 38,265,969 5,009,382 (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 12,051,531 6,152,123 5,899,408 23,108,400 2,748,342 1-2-4. 기타 해외 종속기업해외 사업 진출을 위해 현지에 설립된 기타의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 지배기업 기준 주식수 지분율 취득금액 STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED(주1) 자동제어시스템 설치 서비스 9,999 99.9% 1,635 (주1) 보고기간 종료일 현재 상기 기타의 종속기업은 영업활동이 없어 별도의 매출 등이 존재하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 IASB는 기업 간 성과의 비교가능성과 투명성을 높이고자 손익계산서 표시와 주석 공시 기준을 대폭 개정한 새로운 기준서인 IFRS 18 '재무제표 표시와 공시'를 2024년 4월에 공표하였습니다. 특히 새 기준서에는 현행 IFRS에서는 없는 '영업손익'을 새롭게 정의하고 표시를 요구하기 때문에, 현행 'K-IFRS 영업손익'과의 차이를 포함한 검토와 대응이 필요합니다. 또한, 새 기준서는 기준서에서 요구하지는 않지만 회사가 재무성과를 외부이해관계자들 에게 충실히 전달할 목적으로 '경영진이 정의한 성과측청치'를 사용하고 있다면 관련 내용의 공시를 요구하고, 재무제표 이용자에게 보다 유용한 정보를 제공하기 위해 '정보의 통합과 세분화'의 원칙을 제시합니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 5) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (4) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 3. 건설형공사(1) 당분기와 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 83,818,104 2,382,038 17,488,947 68,711,195 철도 99,047,907 16,196,276 44,853,069 70,391,115 합계 182,866,011 18,578,314 62,342,016 139,102,310 (주1) 당분기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 1,949,118천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 2,909,031천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액 공사수익인식액(주1) 기말계약잔액 도로 101,917,461 19,556,053 30,988,822 90,484,692 철도 79,391,434 45,289,162 35,216,903 89,463,693 합계 181,308,895 64,845,215 66,205,725 179,948,385 (주1) 당분기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 10,798,274천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 3,107,808천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 91,417,866 74,006,971 17,410,894 101,722,357 8,426,982 18,682,778 철도 174,321,016 148,046,033 26,274,984 182,209,130 8,456,525 16,019,984 합계 265,738,882 222,053,004 43,685,878 283,931,487 16,883,507 34,702,762 (단위: 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 135,666,665 103,897,465 31,769,201 138,391,508 5,110,430 7,811,800 철도 202,651,446 169,114,732 33,536,714 210,266,007 7,191,872 14,790,609 합계 338,318,111 273,012,197 65,305,915 348,657,515 12,302,302 22,602,409 (3) 보고기간종료일 현재 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 계약일 준공일 진행율 미청구공사 공사미수금 2024년 통행료정산기 제조구매(설치포함) 2024/06/28 2024/12/20 32.94% - - 4단계 경비보안시스템 구축사업 2021/07/20 2025/10/31 79.87% - 657,970 4단계 운항통신시설 구매설치사업 2021/07/07 2025/10/31 78.92% 68,738 976,631 고속철도 전자연동장치(총체) 2022/04/22 2025/03/18 77.11% - 490,090 도시철도 양산선(노포~북정) 열차제어시스템 구매설치 2023/11/07 2026/06/30 31.96% 1,243,292 - 방글라데시 파드마대교 요금징수 구축 2022/05/12 2024/12/31 94.61% 2,758,680 - 방글라데시 N8 구축 (PME제외, 관세일부) 2022/08/16 2025/08/15 86.17% 1,654,671 - 부산도시철도 2~4호선 철도통합무선망(LTE-R) 구축 관련 LTE-R 차상장치 등 2023/11/08 2026/10/09 34.48% - - 삼성~동탄 수도권고속철도 열차제어시스템 2022/10/19 2024/10/30 77.02% - - 서울시 메트로9호선 1단계 LTE-R 구축 사업 계약_에스트래픽 2022/12/23 2024/12/31 61.07% 723,070 1,072,781 수도권고속철도 열차제어시스템 구매 2014/11/12 2024/10/30 99.81% 498,299 - 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 2017/12/28 2026/12/31 63.93% 231,357 - 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템 2019/02/18 2025/12/31 71.11% 2,073,864 - 아제르바이잔 M3 고속도로 요금수납시스템 2018/05/17 2024/12/31 8.14% 1,050,652 - 인천도시철도 1호선 검단연장선 신호시스템 기자재 제작구매 설치 2022/12/14 2025/09/30 71.03% 200,780 - 하이드로스타 선로전환기 2023/12/26 2024/12/25 15.09% - 211,872 CCTV System for M1 Road in Azerbaijan 2020/11/06 2025/12/31 19.61% - - 합계 10,503,403 3,409,344 (4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 도로 1,788,610 (26,269,988) 28,033,668 24,930 - - 철도 160,508 3,138,946 (2,226,674) (751,764) 29,031 38,507 합계 1,949,118 (23,131,042) 25,806,994 (726,834) 29,031 38,507 당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 12,346,095 13,526,060 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자비유동금융자산 20,474,823 20,299,848 소 계 20,474,823 20,299,848 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 투자비유동금융자산 5,031,820 2,831,850 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 12,346,095 13,526,060 단기금융상품 1,813,808 4,786,947 매출채권및기타채권 26,577,927 55,499,769 투자유동금융자산 1,740 900 기타금융자산 660,526 1,329,345 투자비유동금융자산 1,127,015 916,975 기타비유동금융자산 350,865 221,892 비유동매출채권및기타채권 1,026,524 1,488,866 소 계 43,904,500 77,770,754 합 계 69,411,143 100,902,452 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 182,517 - 기타비유동금융부채 - 1,301,640 소계 182,517 1,301,640 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 25,586,419 36,462,103 차입금 9,000,000 3,557,080 사채 1,114,679 4,825,362 장기차입금 7,000,000 8,785,400 기타금융부채 30,986 비유동매입채무및기타채무 6,849,712 6,970,596 소 계 49,581,796 60,600,541 합 계 49,764,313 61,902,181 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 174,975 (1,611,562) 배당금수익 41,700 62,550 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 이자수익 182,240 84,228 평가손익(기타포괄손익) 136,819 153,565 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 692,071 408,008 외화환산이익 556,203 331,617 외화환산손실 (331,059) (98,935) 외환차익 282,681 499,473 외환차손 (308,655) (508,757) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 64,482 3,660,133 평가손실 - (4,305,193) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (884,932) (1,359,958) 사채상환손익 (4,742) 313,073 외화환산이익 12,396 1,427 외화환산손실 - (1,457) 외환차익 169,369 110,863 외환차손 (163,815) (144,270) 손익계산서에 인식한 순손익 482,914 (2,558,760) 자본으로 인식한 순손익 136,819 153,565 6. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,474,823 20,474,823 20,299,848 20,299,848 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,031,820 5,031,820 2,831,850 2,831,850 현금및현금성자산(*) 12,346,095 12,346,095 13,526,060 13,526,060 단기금융상품(*) 1,813,808 1,813,808 4,786,947 4,786,947 매출채권및기타채권(*) 26,577,927 26,577,927 55,499,769 55,499,769 투자유동금융자산(*) 1,740 1,740 900 900 기타금융자산(*) 660,526 660,526 1,329,345 1,329,345 투자비유동금융자산(*) 1,127,015 1,127,015 916,975 916,975 기타비유동금융자산(*) 350,865 350,865 221,892 221,892 비유동매출채권및기타채권(*) 1,026,524 1,026,524 1,488,866 1,488,866 합 계 69,411,143 69,411,143 100,902,452 100,902,452 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 182,517 182,517 1,301,640 1,301,640 매입채무및기타채무(*) 25,586,419 25,586,419 36,462,103 36,462,103 차입금(*) 9,000,000 9,000,000 3,557,080 3,557,080 사채(유동)(*) 1,114,679 1,114,679 4,825,362 4,825,362 장기차입금(*) 7,000,000 7,000,000 8,785,400 8,785,400 기타금융부채 30,986 30,986 비유동매입채무및기타채무(*) 6,849,712 6,849,712 6,970,596 6,970,596 합 계 49,764,313 49,764,313 61,902,181 61,902,181 (*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 20,474,823 20,474,823 금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 5,031,820 5,031,820 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 182,517 182,517 (단위: 천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 20,299,848 20,299,848 금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 2,831,850 2,831,850 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,301,640 1,301,640 (3) 공정가치 서열체계 수준3 가치평가기법 및 투입변수 설명 1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 20,474,823 시장접근법/현금흐름 할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,031,820 시장접근법 할인율 금융자산 소계 25,506,643 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 182,517 TF모형 주가, 주가변동성, 할인율 금융자산 소계 182,517 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 20,299,848 시장접근법/현금흐름 할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,831,850 시장접근법 할인율 금융자산 소계 23,113,200 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 1,301,640 TF모형 주가, 주가변동성, 할인율 금융자산 소계 1,301,640 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 14,059,458 - 14,059,458 44,626,865 - 44,626,865 미수금 12,469,921 - 12,469,921 10,837,833 - 10,837,833 미수수익 48,550 - 48,550 35,071 - 35,071 소 계 26,577,929 - 26,577,929 55,499,769 - 55,499,769 매출채권 968,321 - 968,321 1,411,263 - 1,411,263 미수금 58,202 - 58,202 77,603 - 77,603 소 계 1,026,523 - 1,026,523 1,488,866 - 1,488,866 합 계 27,604,452 - 27,604,452 56,988,635 - 56,988,635 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 6,394,206 - 6,394,206 6,242,556 - 6,242,556 재공품 2,274,009 - 2,274,009 65,049 - 65,049 제품 2,396,223 - 2,396,223 992,465 - 992,465 합 계 11,064,438 - 11,064,438 7,300,070 - 7,300,070 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 660,526 350,865 1,329,345 221,892 (2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 20,993,787 - 7,039,904 - 선급비용 1,104,566 - 773,066 - 사외적립자산 - 932,658 - 1,800,783 매각예정자산 11,360,479 - 11,081,416 - 합 계 33,458,832 932,658 18,894,386 1,800,783 (3) 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 건설중인자산 21,291,302 - 20,877,816 - 현금및현금성자산(국고보조금) (9,930,823) - (9,796,400) - 합 계 11,360,479 - 11,081,416 - 10. 투자금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 출자금 - 3,549,112 - 3,384,810 소프트웨어공제조합 출자금 - 290,625 - 284,032 전기공사공제조합 출자금 - 72,427 - 71,259 정보통신공제조합 출자금 - 39,659 - 36,747 한국전자공업협동조합 출자금 - 1,000 - 1,000 에스케이일렉링크 주식회사 - 16,522,000 - 16,522,000 소 계 - 20,474,823 - 20,299,848 기타포괄-공정가치측정금융자산 농협신종자본증권 - 2,939,460 - 2,831,850 신한금융 조건부 - 2,092,360 - - 소 계 - 5,031,820 - 2,831,850 상각후원가측정금융자산 국공채등 1,740 1,127,015 900 916,975 합 계 1,740 26,633,658 900 24,048,673 (2) 당분기와 전분기 중 투자금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 20,299,848 17,129,492 증감 - - 평가손익 174,975 (1,611,562) 기말금액 20,474,823 15,517,930 기타포괄-공정가치측정금융자산 기초금액 2,831,850 4,378,800 증감 2,027,000 (1,824,997) 평가손익 172,970 202,627 기말금액 5,031,820 2,756,430 상각후원가측정금융자산 기초금액 917,875 739,795 증감 210,880 140,545 손상차손 - - 기말금액 1,128,755 880,340 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 주식수 지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 관계기업투자 ㈜위든(주1) 비거주용 건물 임대업 7,140 14.3% 71,400 32,490 50,751 합계 71,400 32,490 50,751 (주1) ㈜위든은 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업지분투자의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 기말금액 ㈜위든 50,751 - (18,261) 32,490 (3) 당분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 자기자본 매출액 당기순손실 ㈜위든 769,286 541,765 227,521 1,266,506 (127,880) 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 취득원가 12,249,452 24,703,654 55,320 666,224 4,946,458 157,036 3,089,732 912,395 180,592 46,960,863 감가상각누계액 - (299,170) (54,472) (583,045) (1,685,784) (94,242) (1,576,037) - (9,030) (4,301,780) 장부금액 12,249,452 24,404,484 848 83,179 3,260,674 62,794 1,513,695 912,395 171,562 42,659,083 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 취득원가 234,342 863,403 55,320 660,799 1,711,195 154,638 6,578,916 29,067,668 - 39,326,281 감가상각누계액 - (238,819) (51,932) (538,686) (1,409,292) (77,925) (4,156,297) - - (6,472,951) 장부금액 234,342 624,584 3,388 122,113 301,903 76,713 2,422,619 29,067,668 - 32,853,330 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 기초장부금액 234,342 624,584 3,388 122,113 301,903 76,713 2,422,619 29,067,668 - 32,853,330 취득 - - - - 210,908 - 925,207 11,154,862 - 12,290,977 감가상각비 - (60,352) (2,540) (43,863) (267,323) (16,112) (1,484,634) - (9,030) (1,883,854) 대체및처분 12,015,110 23,840,252 - 4,690 3,015,059 - (377,812) (39,389,608) 180,592 (711,717) 기타(주1) - - - - - - - 79,473 - 79,473 환율변동효과 - - - 239 127 2,193 28,315 - - 30,874 기말장부금액 12,249,452 24,404,484 848 83,179 3,260,674 62,794 1,513,695 912,395 171,562 42,659,083 (주1)건설중인자산의 기타증가는 차입원가 자본화로 인한 증가금액입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 기초장부금액 234,342 669,343 8,468 116,906 329,264 34,155 1,987,821 9,523,258 - 12,903,557 취득 - - - 8,435 115,550 58,125 2,480,313 16,636,410 - 19,298,833 감가상각비 - (50,729) (3,810) (83,429) (133,503) (10,644) (1,498,021) - - (1,780,136) 대체및처분 - - - - (1,958) (1) (81,033) - - (82,992) 기타(주1) - - - - - - - 130,106 - 130,106 환율변동효과 - - - 430 439 3,713 36,225 - - 40,807 기말장부금액 234,342 618,614 4,658 42,342 309,792 85,348 2,925,305 26,289,774 - 30,510,175 (주1)건설중인자산의 기타증가는 차입원가 자본화로 인한 증가금액입니다. (3) 보험가입자산보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 2,000,000천원의 화재손해보험에가입하고 있습니다. (4) 유형자산 취득약정연결회사는 사옥 신축과 관련하여 유형자산 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 약정액은 17,315,912천원이며, 누적집행액은 17,315,912천원입니다. (5) 차입원가 자본화연결회사는 사옥 신축과 관련된 적격자산에 대한 차입원가를 자본화하고 있으며, 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가는 79,473천원 및 130,106천원이며, 자본화이자율은 4.30%~4.41% 및 1.42%~4.79%입니다. (6) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 849,289 1,597,337 차량운반구 664,406 825,282 합계 1,513,695 2,422,619 리스부채 유동 821,036 1,348,585 비유동 772,300 1,129,280 합계 1,593,336 2,477,865 (7) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 부동산 1,086,842 1,173,095 차량운반구 397,792 320,783 기타 - 4,143 합계 1,484,634 1,498,021 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 80,643 114,359 단기리스료 295,000 165,843 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 79,667 35,754 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,801,529천원 및 1,696,204천원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 영업권 1,630,000 1,630,000 개발비 705,350 - 소프트웨어 848,768 1,144,508 관리운영권 5,201,959 6,434,003 회원권 625,300 139,200 합계 9,011,377 9,347,711 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 관리운영권 회원권 합 계 기초장부금액 1,630,000 - 1,144,508 6,434,003 139,200 9,347,711 증가 - 705,350 - - 486,100 1,191,450 상각 - - (295,741) (1,232,043) - (1,527,784) 기말장부금액 1,630,000 705,350 848,767 5,201,960 625,300 9,011,377 (단위: 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 관리운영권 회원권 합 계 기초장부금액 1,630,000 88,290 2,548,547 7,344,690 139,200 11,750,727 증가 - 314,791 - 670,000 - 984,791 상각 - - (581,340) (1,170,006) - (1,751,346) 기말장부금액 1,630,000 403,081 1,967,207 6,844,684 139,200 10,984,172 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,203,245 - 13,537,156 - 미지급금 14,447,926 6,077,412 16,257,280 5,841,316 리스미지급금 821,036 772,300 1,348,585 1,129,280 미지급비용 1,114,212 - 5,319,082 - 합계 25,586,419 6,849,712 36,462,103 6,970,596 15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 만기일 이자율 당분기말 전기말 비고 단기차입금 우리은행(주1) 2024-11-18 5.09% - 3,000,000 만기일시상환 우리은행(주1) 2025-09-25 3.43% 3,000,000 - 만기일시상환 단기차입금 소계 3,000,000 3,000,000 전환사채 - 2026-05-06 - 1,114,679 4,825,362 만기일시상환 유동성대체 (1,114,679) (4,825,362) 전환사채 소계 - - 장기차입금 산업은행(주1) 2029-12-27 4.30% - 1,815,840 3년거치 7년분할상환 산업은행(주1) 2029-12-27 4.41% 779,520 3년거치 7년분할상환 산업은행(주1) 2029-12-27 4.30% 747,120 3년거치 7년분할상환 국민은행(주1) 2025-09-14 3.53% 6,000,000 6,000,000 만기일시상환 우리은행(주1) 2026-09-28 3.22% 3,000,000 만기일시상환 국민은행(주1) 2026-09-23 3.33% 4,000,000 만기일시상환 유동성대체 (6,000,000) (557,080) 장기차입금 소계 7,000,000 8,785,400 (주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (2) 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 1,350,000 6,400,000 전환권조정 (232,988) (1,559,033) 사채할인발행차금 (2,332) (15,605) 합계 1,114,680 4,825,362 (3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 4회차> 구분 내용 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,350,000,000원 발행일 2021년 5월 6일 만기일 2026년 5월 6일 표시이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 4,863원 전환청구기간 2022년 05월 06일~2026년 04월 6일 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 06일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하“매수인”)는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 날(2022년 05월 06일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 04월 06일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하“매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환가액의 조정(Refixing) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 기타사항 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 40%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. (4) 금융부채로 분류된 전환권과 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4회 최초 인식시점 장부금액(주1) 10,566,840 당기 증감 내역 기초 1,301,640 상환 (1,054,642) 평가손실(이익)(주2) (64,482) 전환 - 기말 182,516 (주1) 최초 발행금액 기준의 인식 금액입니다.(주2) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전순이익은 3,410,198천원입니다. (단위: 천원) 구분 제4회 최초 인식시점 장부금액(주1) 10,006,860 당기 증감 내역 기초 9,610,266 상환 (920,500) 평가손실(이익)(주2) 555,442 전환 (4,479,045) 기말 4,766,163 (주1) 최초 발행금액 기준의 인식 금액입니다.(주2) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전순이익은 2,981,244천원입니다. 16. 퇴직급여제도 및 장기종업원급여 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 5,820,604 5,005,905 사외적립자산 (6,753,262) (6,806,688) 합 계 (932,658) (1,800,783) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도하의 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 870,811 998,238 순확정급여부채의 순이자 (60,333) (81,928) 합 계 810,478 916,310 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 5,005,905 (6,806,688) (1,800,783) 당기근무원가 870,811 - 870,811 이자비용(이자수익) 159,102 (219,435) (60,333) 재측정요소 - - - 기여금 - - - 관계사 전출입 제도에서 지급한 금액 (215,214) 272,861 57,647 기말 5,820,604 (6,753,262) (932,658) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 4,200,727 (5,746,320) (1,545,593) 당기근무원가 998,238 - 998,238 이자비용(이자수익) 139,734 (221,662) (81,928) 재측정요소 - - - 기여금 - (1,434,764) (1,434,764) 관계사 전출입 - (5,603) (5,603) 제도에서 지급한 금액 (940,558) 1,100,715 160,157 기말 4,398,141 (6,307,634) (1,909,493) 한편, 연결회사의 사외적립자산 주요 운용항목이 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 정기예금 100% 100% (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.47% 4.47% 미래임금상승률 2.70% 2.70% (5) 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 519,596 487,376 판매관리비 290,882 428,934 합계 810,478 916,310 (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 465,415천원 및 0천원 입니다. (7) 보고기간종료일 현재 장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장기종업원부채 889,844 753,419 17. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채(주1) 182,517 - - 1,301,640 (주1) 제4회 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석15). (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 280,578 - 16,089 - 선수금 5,061,898 - 5,079,654 - 합계 5,342,476 - 5,095,743 - 18. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - - 174,100 - 공사손실충당부채 - 38,507 - 10,793 하자보수충당부채 - 278,527 - 298,917 합계 - 317,034 174,100 309,710 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 복구충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 174,100 10,793 298,917 전입액(환입액) (174,100) 27,714 (20,390) 기말잔액 - 38,507 278,527 (단위: 천원) 구분 복구충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 151,220 192,365 217,687 전입액(환입액) - (55,032) 23,417 기말잔액 151,220 137,333 241,104 19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 27,809,848 27,532,242 자본금 13,904,924,000 13,766,121,000 (2) 당분기와 전분기 중 보통주 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원,주) 구 분 당분기 전분기 자본금 발행주식수 자본금 발행주식수 기초 13,766,121 27,532,242 13,066,966 26,133,932 전환사채전환 138,803 277,606 699,155 1,398,310 기말 13,904,924 27,809,848 13,766,121 27,532,242 20. 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 57,382,229 56,230,325 기타자본잉여금 3,627,538 3,627,538 전환권대가처분이익 4,881,860 4,881,860 합 계 65,891,627 64,739,723 자본조정 자기주식 (2,582,368) (2,582,368) 자기주식처분손실 (439,922) (439,922) 합 계 (3,022,290) (3,022,290) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 8,997 (127,822) 해외사업환산손익 189,953 174,898 합 계 198,950 47,076 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 150,803 41,832 미처분이익잉여금 17,520,464 18,297,790 합 계 17,671,267 18,339,622 (주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 18,339,623 2,164,856 당기순이익 421,349 1,509,772 확정급여제도의 재측정요소 - - 비지배지분 대체 - (7,923) 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분대체 - (134,971) 배당금의 지급 (1,089,705) - 기말 17,671,267 3,531,734 22. 주요지급보증 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 엔지니어링공제조합 31,381,871 이행보증 20,123,979 지급보증 소프트웨어공제조합 9,450,546 이행보증 3,400,703 지급보증 신한은행 487,258 이행보증 하나은행 240,884 이행보증 서울보증보험 1,508,831 이행보증 20,489,132 지급보증 합계 87,083,204 23. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 장부가액 등 담보설정금액 담보권자 단기금융상품 질권설정 813,808 813,808 하나은행, 신한은행 등 투자금융자산(비유동) 질권설정 3,931,902 3,931,902 소프트웨어공제조합 등 토지 및 건물 질권설정 28,638,556 12,000,000 국민은행 , 우리은행 토지 및 건물 질권설정 9,800,000 7,200,000 국민은행 합계 43,184,266 23,945,710 24. 우발부채 보고기간종료일 현재 연결회사를 원고 및 피고로 하는 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 소송가액 사건명 서울남부지방법원 ㈜텔큐온 서울신교통카드(주) 423,500 피고의 요청으로 개발 완료한 용역비청구 소송 대전지방법원 한국철도공사 국가철도공단, 에스트래픽㈜ 535,292 광통신망 불량으로 신호취급이 되지 않아 발생한 손해에 대한 청구 수원지방법원(성남지원) 에스트래픽(주) 조주연,(주)텔큐온 469,000 교통카드시스템 구축시 업체와 공모하여 당사에 끼친 손해에 대한 청구 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 원재료 매입 32,331,563 60,452,770 외주용역비 3,797,318 11,421,210 급여 5,981,089 16,522,783 복리후생비 861,555 2,641,647 지급임차료 257,483 621,479 여비교통비 840,739 2,377,050 지급수수료 1,273,064 3,350,702 퇴직급여 428,296 1,277,904 접대비 146,265 368,983 소모품비 919,814 2,253,524 차량유지비 53,515 164,078 감가상각비 745,581 2,043,892 운반비 178,220 590,315 무형자산상각비 509,261 1,527,784 기타 1,107,434 4,023,771 재고자산의 변동 (1,948,546) (4,302,634) 합 계 47,482,651 105,335,258 (단위: 천원) 구분 3개월 누적 원재료 매입 11,333,917 31,155,547 외주용역비 2,669,397 11,490,395 급여 5,047,355 14,315,487 복리후생비 738,400 2,483,419 지급임차료 165,949 341,566 여비교통비 702,624 2,496,737 지급수수료 484,049 2,183,250 퇴직급여 299,833 916,310 접대비 192,204 373,886 소모품비 671,764 1,694,720 차량유지비 49,513 104,860 감가상각비 567,618 1,770,425 운반비 88,088 6,447,225 무형자산상각비 672,753 1,807,231 기타 1,104,578 3,117,798 재고자산의 변동 (2,450,867) (4,906,042) 합 계 22,337,175 75,792,814 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,954,712 5,220,694 1,473,580 4,357,280 퇴직급여 180,679 530,551 77,809 260,951 복리후생비 603,500 1,925,226 485,045 1,631,910 여비교통비 233,587 646,764 155,760 527,489 접대비 73,923 218,351 130,958 254,465 통신비 65,081 184,517 54,968 157,818 수도광열비 3,445 12,669 2,582 7,964 전력비 - - - 2,407 세금과공과 309,375 428,873 33,979 83,957 감가상각비 560,486 1,514,017 418,163 1,333,139 지급임차료 185,203 410,365 80,618 154,653 수선비 186 606 173 855 보험료 310,580 923,667 269,228 641,900 차량유지비 28,069 107,716 30,504 80,038 경상연구개발비 776,449 3,630,331 1,264,687 3,843,574 운반비 9,539 58,966 8,419 34,315 교육훈련비 13,797 55,574 13,470 42,622 도서인쇄비 39,035 46,536 7,948 16,648 소모품비 51,394 152,680 32,552 134,228 지급수수료 1,021,473 2,365,386 299,595 1,292,286 광고선전비 8 11,995 2,000 29,000 하자보수충당부채전입액 116,068 141,097 103,496 141,846 협회비 67 4,117 1,300 16,420 무형자산상각비 89,362 268,086 240,446 609,569 합 계 6,626,018 18,858,784 5,187,280 15,655,334 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 55,471 159,046 5,403 124,974 유형자산처분이익 - - 630 630 합 계 55,471 159,046 6,033 125,604 기타비용 지분법손실 (1,737) 18,261 - - 기부금 20 8,117 - - 유형자산처분손실 11,441 246,088 - - 잡손실 579 1,399 1 190,978 합 계 10,303 273,865 1 190,978 28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 167,938 874,311 227,139 492,236 배당금수익 - 41,700 - 62,550 외화환산이익 (4,738) 568,599 (70,984) 333,044 외환차익 150,684 452,050 135,037 610,335 파생상품평가이익 - 64,482 - 3,660,133 사채상환이익 - - 292,507 313,073 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 80 174,975 - 152,612 합 계 313,964 2,176,117 583,699 5,623,983 금융원가 이자비용 291,704 884,932 363,755 1,359,958 외환차손 132,055 472,470 29,737 653,027 외화환산손실 281,668 331,059 (71,579) 100,393 사채상환손실 - 4,742 - - 파생상품평가손실 - - - 4,305,193 파생상품처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 799,657 1,764,173 합 계 705,427 1,693,203 1,121,570 8,182,744 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(주민세포함) 2,701,311 817,796 법인세추납액 1,549,494 102,406 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,121,990) (70,039) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (36,151) 27,563 법인세비용 3,092,664 877,726 계속영업법인세비용 3,092,664 877,726 중단영업법인세비용 (2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 과세소득간의 주요 조정 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 3,474,679 2,425,802 적용세율에 따른 법인세 709,708 490,493 조정사항 2,382,956 387,235 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 - - 비과세수익 - (366,628) 비공제비용 135,761 380,549 세액공제 - - 기타 2,247,195 373,314 법인세비용(수익) 3,092,664 877,726 유효세율(주1) 89.01% 36.18% (주1) 당기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당분기와 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 651,820 (130,737) 521,083 136,230 108,906 대손충당금 - 36,142 36,142 - 7,554 미수수익 (35,064) (13,452) (48,516) (7,328) (10,140) 퇴직급여충당부채 4,565,146 834,473 5,399,619 954,116 1,128,520 퇴직연금 (4,565,146) (834,473) (5,399,619) (954,116) (1,128,520) 하자보수충당부채 298,917 (20,390) 278,527 62,474 58,212 전환권조정 (1,559,033) 1,326,045 (232,988) (325,838) (48,695) 파생상품부채 1,301,640 (1,119,124) 182,516 272,043 38,146 정부보조금 9,796,400 134,423 9,930,823 2,047,448 2,075,542 일시상각충당금 (9,796,400) (134,423) (9,930,823) (2,047,448) (2,075,542) 공사손실충당금 10,793 27,714 38,507 2,256 8,048 개발비 1,124,000 - 1,124,000 234,916 234,916 리스사용권자산 (1,377,370) 677,599 (699,771) (287,870) (146,252) 리스부채 1,372,811 (673,751) 699,060 286,918 146,104 현재가치할인차금 44,220 (26,693) 17,527 9,242 3,663 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 161,596 (172,970) (11,374) 33,773 (2,377) 당기손익-공정가치측정금융자산 7,861,186 (173,552) 7,687,634 1,642,988 1,606,716 복구충당부채 151,220 (151,220) - 31,605 - 장애인고용부담금 23,603 (23,603) - 4,933 - 장기종업원부채 726,637 132,176 858,813 151,867 179,492 유형자산 (34,670) 7,024 (27,646) (9,015) (7,187) 장기계약 1,656,775 (1,341,096) 315,679 430,761 82,076 기타 141,571 (164,370) (22,799) 36,809 (5,929) (소 계) 12,520,652 (1,804,258) 10,716,394 2,706,764 2,253,253 이월결손금 - 1,835,665 1,835,665 - 383,654 합 계 2,706,764 2,636,907 연결재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 2,706,764 2,636,907 이연법인세부채 - - (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 601,956 (26,012) 575,944 125,809 120,372 대손충당금 (1,428,906) 713,083 (715,823) (298,641) (149,607) 미수수익 (66,991) (66,245) (133,236) (14,001) (27,846) 퇴직급여충당부채 3,900,506 143,781 4,044,287 815,206 845,256 퇴직연금 (3,900,506) (143,781) (4,044,287) (815,206) (845,256) 하자보수충당부채 217,687 23,417 241,104 45,497 50,391 전환권조정 (6,354,552) 4,147,838 (2,206,714) (1,328,101) (461,203) 파생상품부채 9,587,623 (4,821,460) 4,766,163 2,003,813 996,128 정부보조금 5,870,981 (5,770,981) 100,000 1,227,035 20,900 일시상각충당금 (5,870,981) 5,770,981 (100,000) (1,227,035) (20,900) 공사손실충당금 192,365 (55,032) 137,333 40,204 28,703 리스사용권자산 (1,947,748) 197,704 (1,750,044) (407,079) (365,759) 리스부채 1,919,804 (174,761) 1,745,043 401,239 364,714 현재가치할인차금 45,716 5,547 51,263 9,553 10,713 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 610,276 (373,260) 237,016 127,548 49,536 당기손익-공정가치측정금융자산 (11,148,335) 1,611,995 (9,536,340) (2,330,002) (1,993,095) 복구충당부채 100,813 37,805 138,618 21,070 28,971 유형자산 (8,744) (15,002) (23,746) (2,273) (6,174) 장기계약 3,388,390 (594,418) 2,793,972 880,981 726,433 기타 (39,316) 77,534 38,218 (10,222) 9,936 (소 계) (4,329,962) 688,733 (3,641,229) (734,605) (617,787) 합 계 (734,605) (617,787) 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 868,486 730,195 이연법인세부채 1,603,091 1,347,982 (4) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재측정요소 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 172,970 202,627 자기주식처분손실 - (366,628) 법인세 차감전 합계 172,970 (164,002) 법인세효과 (36,151) 27,563 법인세 차감후 합계 136,819 (136,438) 30. 주당손익 당분기와 전분기 중 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주계속영업당기순이익 200,538,190 421,348,906 81,238,886 1,509,771,583 지배주주중단영업당기순이익 - - - - 가중평균유통보통주식수(주1) 27,298,040 27,261,221 27,242,609 26,312,021 지배주주계속영업기본주당이익 7 15 3 57 지배주주중단영업기본주당이익 - - - - (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역 3개월> (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/92) 2024-07-01 전기이월 27,242,609 92 2,506,320,028 27,242,609 2024-09-09 전환사채 전환 205,634 22 4,523,948 49,173 2024-09-23 전환사채 전환 71,972 8 575,776 6,258 합 계 27,298,040 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/274) 2024-01-01 전기이월 27,242,609 274 7,464,474,866 27,242,609 2024-09-09 전환사채 전환 205,634 22 4,523,948 16,511 2024-09-23 전환사채 전환 71,972 8 575,776 2,101 합 계 27,261,221 3개월> (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/92) 2023-07-01 전기이월 27,242,609 92 2,506,320,028 27,242,609 합 계 27,242,609 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/273) 2023-01-01 전기이월 25,766,749 273 7,034,322,477 25,766,749 2023-05-10 자기주식 77,550 144 11,167,200 40,905 2023-06-21 전환사채 전환 61,690 102 6,292,380 23,049 2023-06-22 전환사채 전환 699,154 101 70,614,554 258,661 2023-06-27 전환사채 전환 431,832 96 41,455,872 151,853 2023-06-29 전환사채 전환 205,634 94 19,329,596 70,804 합 계 26,312,021 (2) 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 지배주주계속영업당기순이익 200,538,190 421,348,906 81,238,886 1,509,771,583 보통주에 귀속되는 지배주주중단영업당기순이익 - - - - 조정액: 49,235,234 127,273,162 (76,349,667) 1,023,447,290 조정 후 지배주주계속영업당기순이익 249,773,424 548,622,068 4,889,219 2,533,218,873 조정 후 지배주주중단영업당기순이익 - - - - 가중평균희석주식수(주1) 27,797,821 27,897,786 29,032,077 29,396,133 지배주주계속영업희석주당순이익 9 20 0 86 지배주주중단영업희석주당순이익 - - - - 희석화효과 여부 계속영업희석주당순이익 희석화효과 없음 희석화효과 없음 희석화효과 있음 희석화효과 없음 중단영업희석주당순이익 - - - - 주1) 가중평균희석주식수의 계산내역 3개월> (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/92) 2024-07-01 전기이월 27,797,821 92 2,557,399,532 27,797,821 합 계 27,797,821 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/274) 2024-01-01 전기이월 28,558,669 274 7,825,075,306 28,558,669 2024-02-06 사채상환 (760,848) 238 (181,081,824) (660,883) 합 계 27,897,786 3개월> (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/92) 2023-07-01 전기이월 29,155,012 92 2,682,261,104 29,155,012 2023-08-07 사채상환 (205,637) 55 (11,310,035) (122,935) 합 계 29,032,077 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/273) 2023-01-01 전기이월 29,807,104 273 8,137,339,392 29,807,104 2023-03-20 사채상환 (112,739) 195 (21,984,105) (80,528) 2023-05-08 사채상환 (616,903) 146 (90,067,838) (329,919) 2023-05-10 자기주식 77,550 144 11,167,200 40,905 2023-08-07 사채상환 (205,637) 55 (11,310,035) (41,429) 합 계 29,396,133 31. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자유형 회사명 지분율 관계기업 (주)위든 14.3% (2) 연결회사는 전기 중 관계기업인 ㈜위든의 지분 14.3%를 71,400천원에 취득하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 990,302 811,269 퇴직급여 152,726 81,126 합 계 1,143,028 892,395 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 운전자본의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 382,015 1,548,075 가감 : 법인세비용(수익) 3,092,664 877,726 급여 - 326,873 퇴직급여 810,477 916,310 복리후생비 151,425 - 감가상각비 2,055,313 1,780,135 무형자산상각비 1,527,784 1,751,346 이자비용 884,932 1,359,958 외화환산손실 331,059 100,393 지분법손실 18,261 - 하자보수충당부채전입 141,097 141,846 공사손실충당부채전입 27,714 (55,032) 파생상품평가손실 - 4,305,193 사채상환손실 4,742 - 유형자산처분손실 246,087 - 무형자산처분손실 - 1,764,173 잡손실 - 1,400 이자수익 (874,311) (492,236) 배당금수익 (41,700) (62,550) 외화환산이익 (568,599) (333,044) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (174,975) (152,612) 파생상품부채평가이익 (64,482) (3,660,133) 사채상환이익 - (313,073) 잡이익 (49,835) (612) 유형자산처분이익 - (130) 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 감소(증가) 30,831,144 14,549,050 미수금의 증가 (1,603,642) (1,649,450) 선급금의 감소(증가) (13,953,882) (2,221,185) 선급비용의 증가 (331,500) (937,764) 미청구공사의 감소(증가) (4,207,855) 588,222 재고자산의 감소(증가) (3,764,367) (1,398,321) 매입채무의 증가 (4,333,229) (10,309,179) 미지급금의 증가(감소) (1,821,605) 1,066,747 미지급비용의 증가(감소) (4,197,696) (139,458) 예수금의 증가(감소) 264,992 (941,103) 선수금의 증가(감소) (17,756) 6,171,974 초과청구공사의 증가(감소) 12,100,353 8,786,915 복구충당부채의 증가 (138,000) - 확정급여채무의 감소 (109,195) (940,559) 사외적립자산의 증가 166,842 (339,651) 하자보수충당금의 감소 (161,487) (118,429) 장기종업원부채 (15,000) - 환율변동자산부채증감 (18,447) 242,451 합 계 16,589,338 22,214,266 (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스 취득 902,108 2,443,470 리스부채 유동성 대체 380,047 (862,695) 장기차입금 유동성대체 6,000,000 (440) 보증금 유동성 대체 688,670 - 전환사채의 보통주 전환 1,350,000 - 미수금 유동성 대체 19,401 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 리스 취득 유동성대체 기타 리스미지급금 2,477,865 (1,426,863) 902,108 - (359,775) 1,593,335 단기차입금 3,000,000 - - - - 3,000,000 유동성장기차입금 557,080 (557,080) - 6,000,000 - 6,000,000 장기차입금 8,785,400 4,214,600 - (6,000,000) - 7,000,000 전환사채 4,825,362 (3,700,000) - - (10,682) 1,114,680 합계 19,645,707 (1,469,343) 902,108 - (370,457) 18,708,015 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 17,114,679 17,167,842 차감: 현금 및 현금성자산 12,346,095 13,526,060 순차입금 4,768,584 3,641,782 자본총계 94,974,795 94,239,902 자기자본순차입금비율 5.02% 3.86% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험연결회사의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험 연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,346,095 13,526,060 대여금및수취채권 29,762,124 64,288,913 합 계 42,108,219 77,814,973 3) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 9,203,245 - - 9,203,245 미지급금 14,472,370 - - 14,472,370 리스미지급금 877,706 - - 877,706 미지급비용 1,114,212 - - 1,114,212 단기차입금 3,103,182 - - 3,103,182 유동성장기차입금 6,212,380 - - 6,212,380 유동성장기사채 1,350,000 - - 1,350,000 장기차입금 234,307 7,227,346 - 7,461,653 리스미지급금(비유동) - 522,720 295,137 817,857 미지급금(비유동) - 721,375 6,217,706 6,939,081 합 계 36,567,402 8,471,441 6,512,843 51,551,686 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 수취 또는 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자 지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다. 34. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 도로부문 요금징수(TOLL), ITS, 전기차충전 관련 사업 철도부문 철도신호, 철도통신, 공항, AFC, Maas 관련 사업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 매출액 19,747,931 88,693,912 - 108,441,843 매출원가 14,863,510 71,612,964 - 86,476,474 매출총이익 4,884,421 17,080,948 - 21,965,369 판관비 - - 18,858,784 18,858,784 영업이익 4,884,421 17,080,948 (18,858,784) 3,106,585 금융수익 - - 2,176,117 2,176,117 금융비용 - - 1,693,203 1,693,203 기타수익 - - 159,046 159,046 기타비용 - - 273,865 273,865 법인세차감전순이익 4,884,421 17,080,948 (18,490,689) 3,474,680 법인세비용 - - 3,092,664 3,092,664 당기순이익 4,884,421 17,080,948 (21,583,353) 382,016 (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 매출액 33,602,630 47,240,120 - 80,842,750 매출원가 24,050,102 36,087,377 - 60,137,479 매출총이익 9,552,527 11,152,743 - 20,705,270 판관비 - - 15,655,335 15,655,335 영업이익 9,552,527 11,152,743 (15,655,335) 5,049,936 금융수익 - - 5,623,984 5,623,984 금융비용 - - 8,182,744 8,182,744 기타수익 - - 125,604 125,604 기타비용 - - 190,978 190,978 법인세차감전순이익 9,552,527 11,152,743 (18,279,469) 2,425,802 법인세비용 - - 877,726 877,726 당기순이익 9,552,527 11,152,743 (19,157,195) 1,548,075 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 유동자산 43,619,037 50,916,148 8,316,892 102,852,077 비유동자산 1,000,040 7,122,157 75,161,364 83,283,561 자산총계 44,619,077 58,038,306 83,478,255 186,135,638 유동부채 37,436,792 25,447,763 13,188,713 76,073,268 비유동부채 - 6,466,062 8,621,514 15,087,576 부채총계 37,436,792 31,913,825 21,810,226 91,160,843 (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 유동자산 47,577,785 52,313,126 14,155,614 114,046,525 비유동자산 1,477,200 9,546,693 61,494,876 72,518,769 자산총계 49,054,985 61,859,819 75,650,490 186,565,294 유동부채 29,381,502 25,248,072 19,575,053 74,204,627 비유동부채 - 6,453,643 11,667,122 18,120,765 부채총계 29,381,502 31,701,715 31,242,175 92,325,392 3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 미국 워싱턴시 교통관리국 30,484,975 철도 (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 한국도로공사 24,097,714 도로 미국 워싱턴시 교통관리국 10,826,681 철도 (3) 연결회사의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 69,022,454 65,504,508 북미 38,265,969 14,845,997 아시아 1,153,420 492,245 기타 - - 합계 108,441,843 80,842,750 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 11 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 90,261,533,097 106,438,114,911 현금및현금성자산 4,327,647,460 7,707,787,124 단기금융상품 1,813,807,952 4,786,947,070 매출채권 및 기타채권 29,543,717,041 55,637,724,807 단기미청구공사, 총액 15,097,467,754 10,977,341,453 유동재고자산 10,768,034,715 7,003,667,309 투자유동금융자산 1,740,000 900,000 기타금융자산 620,525,925 1,279,344,776 기타유동자산 28,043,557,343 19,044,402,372 당기법인세자산 45,034,907 0 비유동자산 78,870,128,536 66,212,937,782 장기금융상품 0 0 종속기업투자 2,193,020,000 2,193,020,000 관계기업투자주식 71,400,000 71,400,000 투자비유동금융자산 26,612,197,264 24,029,010,237 유형자산 41,634,566,255 31,670,204,483 무형자산 2,176,912,274 1,273,704,265 기타비유동금융자산 378,797,395 251,055,183 비유동매출채권및기타채권 2,304,570,706 2,747,512,088 비유동미청구공사 0 0 기타비유동자산 930,718,527 1,728,823,409 이연법인세자산 2,567,946,115 2,248,208,117 자산총계 169,131,661,633 172,651,052,693 부채 유동부채 74,613,764,830 71,879,374,501 매입채무 및 기타채무 22,048,101,774 34,513,507,549 단기초과청구공사 36,953,933,855 22,242,201,977 기타 유동부채 5,314,533,216 5,079,292,909 당기법인세부채 0 1,487,830,426 차입금 9,000,000,000 3,557,080,000 유동성사채및전환사채 1,114,679,457 4,825,361,640 기타금융부채 182,516,528 0 유동성충당부채 0 174,100,000 비유동부채 8,621,513,933 11,667,121,917 장기차입금(사채 포함), 총액 7,000,000,000 8,785,400,000 사채및전환사채 0 0 기타비유동금융부채 30,986,172 1,301,640,053 비유동매입채무및기타채무 414,680,597 543,734,191 퇴직급여부채 0 0 장기종업원부채 858,813,109 726,637,486 비유동충당부채 317,034,055 309,710,187 이연법인세부채 0 0 부채총계 83,235,278,763 83,546,496,418 자본 자본금 13,904,924,000 13,766,121,000 자본잉여금 62,264,089,637 61,112,185,334 기타자본구성요소 (3,022,289,425) (3,022,289,425) 기타포괄손익누계액 8,997,109 (127,822,161) 이익잉여금(결손금) 12,740,661,549 17,376,361,527 자본총계 85,896,382,870 89,104,556,275 자본과부채총계 169,131,661,633 172,651,052,693 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 43,515,758,174 84,555,065,176 19,281,289,774 74,605,789,179 용역매출 1,319,289,112 4,601,906,948 1,077,808,531 5,748,347,675 공사매출 34,497,892,008 64,616,120,438 15,644,614,350 63,072,395,058 제품매출 7,698,577,054 15,337,037,790 2,558,866,893 5,785,046,446 매출원가 36,781,610,288 71,395,823,273 14,949,331,109 57,806,487,512 용역매출원가 970,776,881 3,551,911,632 1,497,176,737 5,172,387,272 공사매출원가 31,113,116,009 58,785,540,099 12,117,288,180 49,238,735,700 제품매출원가 4,697,717,398 9,058,371,542 1,334,866,192 3,395,364,540 매출총이익 6,734,147,886 13,159,241,903 4,331,958,665 16,799,301,667 판매비와관리비 5,594,412,614 16,227,964,419 4,596,007,585 13,953,452,142 영업이익(손실) 1,139,735,272 (3,068,722,516) (264,048,920) 2,845,849,525 금융수익 313,941,374 2,224,344,024 557,500,039 5,717,075,694 금융원가 612,669,305 1,412,217,542 1,024,747,775 7,901,578,984 기타이익 51,606,245 150,339,029 304,279,136 417,838,514 기타손실 11,484,891 246,133,444 602 190,519,122 법인세비용차감전순이익(손실) 881,128,695 (2,352,390,449) (427,018,122) 888,665,627 법인세비용(수익) 1,262,766,241 1,193,605,169 (103,781,784) 237,106,255 계속영업손익 (381,637,546) (3,545,995,618) (323,236,338) 651,559,372 중단영업손익 당기순이익(손실) (381,637,546) (3,545,995,618) (323,236,338) 651,559,372 기타포괄손익 43,868,860 136,819,270 12,410,790 153,564,714 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 43,868,860 136,819,270 12,410,790 153,564,714 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 43,868,860 136,819,270 12,410,790 153,564,714 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (337,768,686) (3,409,176,348) (310,825,548) 805,124,086 계속영업총포괄이익 (337,768,686) (3,409,176,348) (310,825,548) 805,124,086 중단영업총포괄이익 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (130) (12) 25 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (130) (14) 25 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,066,966,000 53,095,724,418 (3,423,722,141) (476,015,348) 3,914,966,850 66,177,919,779 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 무상증자 0 유상증자 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 전환사채 상환 0 전환사채 전환 699,155,000 8,016,460,916 8,715,615,916 전환우선주부채의 자본전환 0 자기주식 거래로 인한 증감 401,432,716 401,432,716 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 288,535,967 (134,971,253) 153,564,714 전환권대가 0 당기순이익(손실) 651,559,372 651,559,372 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 확정급여제도의 재측정요소 0 2023.09.30 (기말자본) 13,766,121,000 61,112,185,334 (3,022,289,425) (187,479,381) 4,431,554,969 76,100,092,497 2024.01.01 (기초자본) 13,766,121,000 61,112,185,334 (3,022,289,425) (127,822,161) 17,376,361,527 89,104,556,275 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 무상증자 0 유상증자 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,089,704,360) (1,089,704,360) 전환사채 상환 0 전환사채 전환 138,803,000 1,151,904,303 1,290,707,303 전환우선주부채의 자본전환 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 136,819,270 136,819,270 전환권대가 0 당기순이익(손실) (3,545,995,618) (3,545,995,618) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 확정급여제도의 재측정요소 0 2024.09.30 (기말자본) 13,904,924,000 62,264,089,637 (3,022,289,425) 8,997,109 12,740,661,549 85,896,382,870 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 10,398,111,960 8,657,981,508 당기순이익(손실) (3,545,995,618) 651,559,372 당기순이익조정을 위한 가감 3,703,177,900 5,520,916,092 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 12,932,906,631 13,898,338,406 이자수취 818,634,613 358,478,813 이자지급(영업) (469,952,336) (154,370,218) 배당금수취(영업) 41,700,000 62,550,000 법인세납부(환급) (3,082,359,230) (11,679,490,957) 투자활동현금흐름 (11,473,117,068) (11,718,394,770) 단기금융상품의 처분 15,000,000,000 41,406,794,672 매각예정자산의 처분 0 4,371,363,627 단기대여금의 회수 0 300,000,000 장기금융상품의 처분 0 1,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 1,824,996,740 관계기업주식의 처분 0 0 종속기업투자주식의 처분 0 0 상각후원가측정금융자산의 처분 390,000 78,885,000 국고보조금의 증가 0 0 회원권의 처분 0 0 사무용비품의 처분 0 0 차량운반구의 처분 0 0 장기대여금의 회수 0 3,683,680,000 임차보증금의 감소 719,770,000 151,500,000 임대보증금의증가 30,986,172 0 단기금융상품의 취득 (12,013,778,295) (23,824,339,200) 임차보증금의 증가 (162,000,000) (167,360,000) 매각예정자산의 취득 (279,063,452) (19,133,353,088) 장기금융상품의 취득 0 (400,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 (71,400,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,027,000,000) 0 상각후원가측정금융자산의 취득 (210,895,000) (218,955,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 0 0 기계장치의 취득 0 0 공구와기구의 취득 0 0 사무용비품의 취득 (188,301,516) (85,326,289) 차량운반구의 취득 0 0 건설중인자산의 취득 (11,151,775,046) (16,636,409,884) 개발비의 취득 (705,349,931) (314,791,348) 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 0 회원권의 취득 (486,100,000) 0 대여금의 증가 0 (3,683,680,000) 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (2,325,201,271) (2,305,614,639) 유상증자 0 0 단기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 증가 7,000,000,000 6,000,000,000 전환우선주의 발행 0 0 사채의 증가 0 0 전환사채 보통주 전환 0 (10,214,390) 전환사채의 증가 0 0 자기주식의 처분 0 (2,065,875) 재무활동으로 분류된 배당금 지급 (1,089,704,360) 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 신주발행비 지급 0 0 리스부채의 감소 (1,193,016,911) (1,359,029,483) 단기차입금의 상환 0 (1,516,041,449) 장기차입금의 상환 (3,342,480,000) (418,250,000) 전환사채의 상환 (3,700,000,000) (5,000,013,442) 사채의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,066,715 53,349,900 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,380,139,664) (5,312,678,001) 기초현금및현금성자산 7,707,787,124 8,445,734,515 기말현금및현금성자산 4,327,647,460 3,133,056,514 5. 재무제표 주석 제 12(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제 11(전)기 3분기 2023년 09월 30일 현재 에스트래픽 주식회사 1. 회사의 개요 에스트래픽주식회사(이하 "당사"라 함)는 2013년 1월에 설립되었으며, 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 또한 당사는 2017년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.ㅐ (1) 본사 및 공장 소재지1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 56, 씨동(금토동, 위든타워)2) 공장 소재지 : 경기 성남시 중원구 상대원동 사기막골로9번길 40(2) 주요 사업내용 : 자동제어시스템 제조 및 설치 서비스(3) 대표이사 : 문찬종(4) 주요 주주 및 지분율 주주명 주식구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 문찬종 보통주 2,352,902 8.46% 2,352,902 8.55% 이재현 보통주 2,088,315 7.51% 2,088,315 7.58% 자사주 보통주 289,633 1.04% 289,633 1.05% 기타 보통주 23,078,998 82.99% 22,801,392 82.82% 합계 27,809,848 100.00% 27,532,242 100.00% 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 IASB는 기업 간 성과의 비교가능성과 투명성을 높이고자 손익계산서 표시와 주석 공시 기준을 대폭 개정한 새로운 기준서인 IFRS 18 '재무제표 표시와 공시'를 2024년 4월에 공표하였습니다. 특히 새 기준서에는 현행 IFRS에서는 없는 '영업손익'을 새롭게 정의하고 표시를 요구하기 때문에, 현행 'K-IFRS 영업손익'과의 차이를 포함한 검토와 대응이 필요합니다. 또한, 새 기준서는 기준서에서 요구하지는 않지만 회사가 재무성과를 외부이해관계자들 에게 충실히 전달할 목적으로 '경영진이 정의한 성과측청치'를 사용하고 있다면 관련 내용의 공시를 요구하고, 재무제표 이용자에게 보다 유용한 정보를 제공하기 위해 '정보의 통합과 세분화'의 원칙을 제시합니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 5) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (4) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 3. 건설형공사(1) 당분기와 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 83,818,104 2,382,038 17,488,947 68,711,195 철도 104,472,873 21,916,365 50,036,204 76,353,033 합계 188,290,977 24,298,403 67,525,151 145,064,228 (주1) 당분기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 7,870,668천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 2,909,031천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액 공사수익인식액(주1) 기말계약잔액 도로 101,917,461 19,556,053 30,988,822 90,484,692 철도 75,594,926 43,080,343 35,191,381 83,483,887 합계 177,512,387 62,636,396 66,180,203 173,968,579 (주1) 당분기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 8,589,455천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 3,107,808천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 91,417,866 74,006,971 17,410,894 101,722,357 8,426,982 18,682,777 철도 175,426,735 149,678,606 25,748,129 187,352,060 6,670,486 18,271,156 합계 266,844,601 223,685,577 43,159,023 289,074,417 15,097,468 36,953,933 (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 135,666,665 103,897,465 31,769,201 138,391,508 5,110,429 7,811,799 철도 165,738,531 134,158,744 31,579,788 174,405,520 5,866,912 14,430,402 합계 301,405,196 238,056,209 63,348,989 312,797,028 10,977,341 22,242,201 (3) 보고기간종료일 현재 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 준공일 진행율 미청구공사 공사미수금 2024년 통행료정산기 제조구매(설치포함) 2024/06/28 2024/12/20 32.94% - - 4단계 경비보안시스템 구축사업 2021/07/20 2025/10/31 79.87% - 657,970 4단계 운항통신시설 구매설치사업 2021/07/07 2025/10/31 78.92% 68,738 976,631 고속철도 전자연동장치(총체) 2022/04/22 2025/03/18 77.11% - 490,090 도시철도 양산선(노포~북정) 열차제어시스템 구매설치 2023/11/07 2026/06/30 31.96% 1,243,292 - 방글라데시 파드마대교 요금징수 구축 2022/05/12 2024/12/31 94.61% 2,758,680 - 방글라데시 N8 구축 (PME제외, 관세일부) 2022/08/16 2025/08/15 86.17% 1,654,671 - 부산도시철도 2~4호선 철도통합무선망(LTE-R) 구축 관련 LTE-R 차상장치 등 2023/11/08 2026/10/09 34.48% - - 삼성~동탄 수도권고속철도 열차제어시스템 2022/10/19 2024/10/30 77.02% - - 샌프란시스코 지하철 철도역무자동화시스템 게이트 구축 2023/10/31 2025/02/07 56.14% - 7,132,738 서울시 메트로9호선 1단계 LTE-R 구축 사업 계약_에스트래픽 2022/12/23 2024/12/31 61.07% 104,655 1,072,781 수도권고속철도 열차제어시스템 구매 2014/11/12 2024/10/30 99.81% 498,299 - 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 2017/12/28 2026/12/31 63.93% 231,357 - 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템 2019/02/18 2025/12/31 71.11% 2,073,864 - 아제르바이잔 M3 고속도로 요금수납시스템 2018/05/17 2024/12/31 8.14% 1,050,652 - 인천공항 스마트패스시스템 구축[2차] 2023/06/30 2025/04/24 87.64% 2,435,121 - 인천도시철도 1호선 검단연장선 신호시스템 기자재 제작구매 설치 2022/12/14 2025/09/30 71.03% 200,780 - 하이드로스타 선로전환기 2023/12/26 2024/12/25 15.09% - 211,872 CCTV System for M1 Road in Azerbaijan 2020/11/06 2025/12/31 19.61% - - 합계 12,320,109 10,542,082 (4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 도로 1,788,610 (26,269,988) 28,033,668 24,930 - - 철도 6,019,058 8,780,112 (2,104,638) (656,415) 29,031 38,507 합계 7,807,668 (17,489,876) 25,929,030 (631,485) 29,031 38,507 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 4,327,647 7,707,787 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자비유동금융자산 20,454,902 20,281,350 소 계 20,454,902 20,281,350 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 투자비유동금융자산 5,031,820 2,831,850 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,327,647 7,707,787 단기금융상품 1,813,808 4,786,947 매출채권및기타채권 29,543,718 55,637,725 투자유동금융자산 1,740 900 기타금융자산 620,526 1,279,345 투자비유동금융자산 1,125,475 915,810 기타비유동금융자산 378,797 251,055 비유동매출채권및기타채권 2,304,571 2,747,512 소 계 40,116,282 73,327,081 합 계 65,603,004 96,440,281 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 182,517 - 기타비유동금융부채 - 1,301,640 소계 182,517 1,301,640 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 22,048,102 34,513,508 차입금 9,000,000 3,557,080 사채 1,114,679 4,825,362 장기차입금 7,000,000 8,785,400 기타금융부채 30,986 - 비유동매입채무및기타채무 414,681 543,734 소 계 39,608,448 52,225,083 합 계 39,790,965 53,526,723 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 173,552 (1,611,562) 배당금수익 41,700 62,550 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 이자수익 182,240 84,228 평가손익(기타포괄손익) 136,819 153,565 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 690,933 501,534 외화환산이익 556,203 331,617 외화환산손실 (331,059) (98,935) 외환차익 333,469 499,473 외환차손 (308,655) (508,757) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 64,482 3,660,133 평가손실 - (4,305,193) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (603,947) (1,078,793) 사채상환손익 (4,742) 313,073 외화환산이익 12,396 1,427 외화환산손실 - (1,457) 외환차익 169,369 110,863 외환차손 (163,815) (144,270) 손익계산서에 인식한 순손익 812,126 (2,184,502) 자본으로 인식한 순손익 136,819 153,565 6. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,454,902 20,454,902 20,281,350 20,281,350 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,031,820 5,031,820 2,831,850 2,831,850 현금및현금성자산(*) 4,327,647 4,327,647 7,707,787 7,707,787 단기금융상품(*) 1,813,808 1,813,808 4,786,947 4,786,947 매출채권및기타채권(*) 29,543,718 29,543,718 55,637,725 55,637,725 투자유동금융자산(*) 1,740 1,740 900 900 기타금융자산(*) 620,526 620,526 1,279,345 1,279,345 투자비유동금융자산(*) 1,125,475 1,125,475 915,810 915,810 기타비유동금융자산(*) 378,797 378,797 251,055 251,055 비유동매출채권및기타채권(*) 2,304,571 2,304,571 2,747,512 2,747,512 합 계 65,603,004 65,603,004 96,440,281 96,440,281 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 182,517 182,517 1,301,640 1,301,640 매입채무및기타채무(*) 22,048,102 22,048,102 34,513,508 34,513,508 차입금(*) 9,000,000 9,000,000 3,557,080 3,557,080 사채(유동)(*) 1,114,679 1,114,679 4,825,362 4,825,362 장기차입금(*) 7,000,000 7,000,000 8,785,400 8,785,400 기타금융부채(*) 30,986 30,986 - - 비유동매입채무및기타채무(*) 414,681 414,681 543,734 543,734 합 계 39,790,965 39,790,965 53,526,724 53,526,724 (*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 20,454,902 20,454,902 금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 5,031,820 5,031,820 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 182,517 182,517 (단위: 천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 20,281,350 20,281,350 금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 2,831,850 2,831,850 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,301,640 1,301,640 (3) 공정가치 서열체계 수준3 가치평가기법 및 투입변수 설명 1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 20,454,902 시장접근법/현금흐름 할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,031,820 시장접근법 할인율 금융자산 소계 25,486,722 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 182,517 TF모형 주가, 주가변동성, 할인율 금융자산 소계 182,517 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 20,281,350 시장접근법/현금흐름 할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,831,850 시장접근법 할인율 금융자산 소계 23,113,200 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 1,301,640 TF모형 주가, 주가변동성, 할인율 금융자산 소계 1,301,640 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 18,039,284 - 18,039,284 44,988,840 - 44,988,840 미수금 11,455,918 - 11,455,918 10,613,821 - 10,613,821 미수수익 48,516 - 48,516 35,064 - 35,064 소 계 29,543,718 - 29,543,718 55,637,725 - 55,637,725 매출채권 968,321 - 968,321 1,411,263 - 1,411,263 미수금 1,336,249 - 1,336,249 1,336,249 - 1,336,249 소 계 2,304,570 - 2,304,570 2,747,512 - 2,747,512 합 계 31,848,288 - 31,848,288 58,385,237 - 58,385,237 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 6,097,803 - 6,097,803 5,946,153 - 5,946,153 재공품 2,274,009 - 2,274,009 65,049 - 65,049 제품 2,396,223 - 2,396,223 992,465 - 992,465 합 계 10,768,035 - 10,768,035 7,003,667 - 7,003,667 9. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 620,526 296,797 1,279,345 169,055 대여금 - 53,130,000 - 53,130,000 대손충당금 - (53,048,000) - (53,048,000) 합 계 620,526 378,797 1,279,345 251,055 (2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 16,126,744 - 7,665,088 - 선급비용 556,334 - 297,898 - 사외적립자산 - 930,719 - 1,728,823 매각예정자산 11,360,479 - 11,081,416 - 합 계 28,043,557 930,719 19,044,402 1,728,823 (3) 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 건설중인자산 21,291,302 - 20,877,816 - 현금및현금성자산(국고보조금) (9,930,823) - (9,796,400) - 합 계 11,360,479 - 11,081,416 - 10. 투자금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 출자금 - 3,549,112 - 3,384,810 소프트웨어공제조합 출자금 - 289,850 - 283,274 전기공사공제조합 출자금 - 72,427 - 71,259 정보통신공제조합 출자금 - 20,513 - 19,007 한국전자공업협동조합 출자금 - 1,000 - 1,000 에스케이일렉링크 주식회사 - 16,522,000 - 16,522,000 소 계 - 20,454,902 - 20,281,350 기타포괄-공정가치측정금융자산 농협신종자본증권 - 2,939,460 - 2,831,850 신한금융 조건부 - 2,092,360 - - 소 계 - 5,031,820 - 2,831,850 상각후원가측정금융자산 국공채등 1,740 1,125,475 900 915,810 합 계 1,740 26,612,197 900 24,029,010 (2) 당분기와 전분기 중 투자금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 20,281,350 17,111,428 증감 - - 평가손익 173,552 (1,611,995) 기말금액 20,454,902 15,499,433 기타포괄-공정가치측정금융자산 기초금액 2,831,850 4,378,800 증감 2,027,000 (1,824,997) 평가손익 172,970 202,627 기말금액 5,031,820 2,756,430 상각후원가측정금융자산 기초금액 916,710 739,795 증감 210,505 140,070 기말금액 1,127,215 879,865 11. 종속기업 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 주식수 지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자 에스티전기통신(주) 전기통신업 580,000 82.9% 2,850,020 1,600,020 1,600,020 서울신교통카드(주) 소프트웨어개발 644,000 70.0% 4,600,000 - - STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED 자동제어시스템 설치 서비스 9,999 99.9% 1,635 - - STRAFFIC AMERICA, LLC 자동제어시스템 설치 서비스 - 100.0% 593,000 593,000 593,000 소계 8,044,655 2,193,020 2,193,020 관계기업투자 ㈜위든(주1) 비거주용 건물 임대업 7,140 14.3% 71,400 71,400 71,400 소계 71,400 71,400 71,400 합계 8,116,055 2,264,420 2,264,420 (주1) ㈜위든은 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 취득원가 12,249,452 24,703,654 726,299 4,479,539 52,261 1,759,504 912,395 180,592 45,063,696 감가상각누계액 - (299,170) (648,602) (1,360,335) (52,260) (1,059,733) - (9,030) (3,429,130) 장부금액 12,249,452 24,404,484 77,697 3,119,204 1 699,771 912,395 171,562 41,634,566 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 취득원가 234,342 863,403 721,608 1,354,108 52,261 5,276,710 29,067,668 - 37,570,100 감가상각누계액 - (238,819) (607,165) (1,102,311) (52,260) (3,899,340) - - (5,899,895) 장부금액 234,342 624,584 114,443 251,797 1 1,377,370 29,067,668 - 31,670,205 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 기초장부금액 234,342 624,584 114,443 251,797 1 1,377,370 29,067,668 - 31,670,205 취득 - - - 110,372 - 925,207 11,154,861 - 12,190,440 감가상각비 - (60,351) (41,436) (258,024) - (1,224,993) - (9,030) (1,593,834) 대체및처분 12,015,110 23,840,251 4,690 3,015,059 - (377,813) (39,389,607) 180,592 (711,718) 기타(주1) - - - - - - 79,473 - 79,473 기말장부금액 12,249,452 24,404,484 77,697 3,119,204 1 699,771 912,395 171,562 41,634,566 (주1) 건설중인자산의 기타증가는 차입원가 자본화로 인한 증가금액입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 기초장부금액 234,342 669,343 111,642 300,781 2 1,947,748 9,615,458 - 12,879,316 취득 - - - 87,414 - 1,189,497 16,636,410 - 17,913,321 감가상각비 - (50,729) (78,145) (121,306) - (1,330,329) - - (1,580,509) 대체 및 처분 등 - - 92,200 (1,958) (1) (56,872) (92,200) - (58,831) 기타(주1) - - - - - - 130,106 - 130,106 기말장부금액 234,342 618,614 125,697 264,931 1 1,750,044 26,289,774 - 29,283,403 (주1) 건설중인자산의 기타증가는 차입원가 자본화로 인한 증가금액입니다 (3) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보금액 2,000,000천원의 화재손해보험에 가입하고 있습니다. (4) 유형자산 취득약정당사는 사옥 신축과 관련하여 유형자산 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 약정액은 17,315,912천원이며, 누적집행액은 17,315,912천원입니다. (5) 차입원가 자본화당사는 사옥 신축과 관련된 적격자산에 대한 차입원가를 자본화하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 79,473천원 및 130,106천원이며, 자본화이자율은 4.30%~4.41% 및 1.42%~4.79%입니다. (6) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 143,290 712,027 차량운반구 556,481 665,343 합계 699,771 1,377,370 리스부채 유동 484,379 1,029,077 비유동 214,681 343,734 합계 699,060 1,372,811 (7) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 부동산 881,753 1,044,054 차량운반구 343,240 282,133 기타 - 4,143 합계 1,224,993 1,330,330 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 49,081 86,184 단기리스료 99,308 74,858 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 75,152 31,275 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,416,558천원 및 1,465,163천원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 개발비 705,350 - 소프트웨어 846,262 1,134,504 회원권 625,300 139,200 합계 1,471,562 1,273,704 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초장부금액 - 1,134,504 139,200 1,273,704 취득 705,350 - 486,100 1,191,450 상각 - (288,242) - (288,242) 기말장부금액 705,350 846,262 625,300 2,176,912 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초장부금액 88,290 2,528,543 139,200 2,756,033 취득 314,791 - - 314,791 상각 - (573,840) - (573,840) 기말장부금액 403,081 1,954,703 139,200 2,496,984 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,682,933 - 13,383,730 - 미지급금 12,957,386 200,000 15,164,979 200,000 리스미지급금 484,380 214,681 1,029,077 343,734 미지급비용 923,403 - 4,935,722 - 합계 22,048,102 414,681 34,513,508 543,734 15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 만기일 이자율 당분기말 전기말 비고 단기차입금 우리은행(주1) 2024-11-18 5.09% - 3,000,000 만기일시상환 우리은행(주1) 2025-09-25 3.43% 3,000,000 - 만기일시상환 단기차입금 소계 3,000,000 3,000,000 전환사채 - 2026-05-06 - 1,114,679 4,825,362 만기일시상환 유동성대체 (1,114,679) (4,825,362) 전환사채 소계 - - 장기차입금 산업은행(주1) 2029-12-27 4.30% - 1,815,840 3년거치 7년분할상환 산업은행(주1) 2029-12-27 4.41% 779,520 3년거치 7년분할상환 산업은행(주1) 2029-12-27 4.30% 747,120 3년거치 7년분할상환 국민은행(주1) 2025-09-14 3.53% 6,000,000 6,000,000 만기일시상환 우리은행(주1) 2026-09-28 3.22% 3,000,000 만기일시상환 국민은행(주1) 2026-09-23 3.33% 4,000,000 만기일시상환 유동성대체 (6,000,000) (557,080) 장기차입금 소계 7,000,000 8,785,400 (주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (2) 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 1,350,000 6,400,000 전환권조정 (232,989) (1,559,033) 사채할인발행차금 (2,332) (15,605) 합계 1,114,679 4,825,362 (3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 4회차> 구분 내용 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,350,000,000원 발행일 2021년 5월 6일 만기일 2026년 5월 6일 표시이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 4,863원 전환청구기간 2022년 05월 06일~2026년 04월 6일 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 06일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하“매수인”)는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 날(2022년 05월 06일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 04월 06일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하“매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환가액의 조정(Refixing) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 기타사항 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 40%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. (4) 금융부채로 분류된 전환권과 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4회 최초 인식시점 장부금액(주1) 10,566,840 당기 증감 내역 기초 1,301,640 상환 (1,054,642) 평가손실(이익)(주2) (64,482) 전환 - 기말 182,517 (주1) 최초 발행금액 기준의 인식 금액입니다.(주2) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손실은 (3,122,222)천원입니다. (단위: 천원) 구분 제4회 최초 인식시점 장부금액(주1) 10,006,860 당기 증감 내역 기초 9,610,266 상환 (920,500) 평가손실(이익)(주2) 555,442 전환 (4,479,045) 기말 4,766,163 (주1) 최초 발행금액 기준의 인식 금액입니다.(주2) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전순이익은 1,444,108천원입니다. 16. 퇴직급여제도 및 장기종업원급여 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 5,399,619 4,565,146 사외적립자산 (6,330,337) (6,293,969) 합 계 (930,718) (1,728,823) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도하의 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 792,294 950,291 순확정급여부채의 순이자 (57,938) (77,054) 합 계 734,356 873,237 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 4,565,146 (6,293,969) (1,728,823) 당기근무원가 792,294 - 792,294 이자비용(이자수익) 145,272 (203,210) (57,938) 재측정요소 - - - 기여금 - - - 관계회사 전출 - - - 제도에서 지급한 금액 (103,093) 166,842 63,749 기말 5,399,619 (6,330,337) (930,718) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 3,900,506 (5,324,540) (1,424,034) 당기근무원가 950,291 - 950,291 이자비용(이자수익) 128,446 (205,500) (77,054) 재측정요소 - - - 기여금 - (1,434,764) (1,434,764) 관계회사 전출 5,603 (5,603) - 제도에서 지급한 금액 (940,559) 1,043,325 102,766 기말 4,044,287 (5,927,082) (1,882,795) 한편, 당사의 사외적립자산 주요 운용항목이 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 정기예금 100% 100% (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.47% 4.47% 미래임금상승률 2.70% 2.70% (5) 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 474,862 459,437 판매관리비 259,494 413,800 합계 734,356 873,237 (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 433,704천원 및 0천원 입니다. (7) 보고기간종료일 현재 장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장기종업원부채 858,813 726,637 17. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채(주1) 182,517 - - 1,301,640 (주1) 제4회 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석15). (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 254,248 - - - 선수금 5,060,285 - 5,079,293 - 합계 5,314,533 - 5,079,293 - 18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - - 174,100 - 공사손실충당부채 - 38,507 - 10,793 하자보수충당부채 - 278,527 - 298,917 합계 - 317,034 174,100 309,710 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 복구충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 174,100 10,793 298,917 전입액(환입액) (174,100) 27,714 (20,390) 기말잔액 - 38,507 278,527 (단위: 천원) 구분 복구충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 151,220 192,365 217,687 전입액(환입액) - (55,032) 23,417 기말잔액 151,220 137,333 241,104 19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 27,809,848 27,532,242 자본금 13,904,924,000 13,766,121,000 (2) 당분기와 전분기 중 보통주 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원,주) 구 분 당분기 전분기 자본금 발행주식수 자본금 발행주식수 기초 13,766,121 27,532,242 13,066,966 26,133,932 전환사채전환 138,803 277,606 699,155 1,398,310 기말 13,904,924 27,809,848 13,766,121 27,532,242 20. 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 57,382,229 56,230,325 전환권대가처분이익 4,881,860 4,881,860 합 계 62,264,089 61,112,185 자본조정 자기주식 (2,582,368) (2,582,368) 자기주식처분손실 (439,922) (439,922) 합 계 (3,022,290) (3,022,290) 기타포괄손익누계액 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 8,997 (127,822) 합 계 8,997 (127,822) 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 150,803 41,832 미처분이익잉여금 12,589,859 17,334,530 합 계 12,740,662 17,376,362 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 17,376,362 3,914,967 당기순이익(손실) (3,545,996) 651,559 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익대체 - (134,971) 배당금의 지급 (1,089,704) - 기말 12,740,662 4,431,555 22. 주요지급보증(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 엔지니어링공제조합 31,381,871 이행보증 20,123,979 지급보증 소프트웨어공제조합 9,450,546 이행보증 3,400,703 지급보증 신한은행 487,258 이행보증 하나은행 240,884 이행보증 서울보증보험 1,508,831 이행보증 20,489,132 지급보증 합계 87,083,204 (2) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공받은자 보증금액 보증내용 STraffic America,LLC 14,874,399 이행보증 23. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 장부가액 등 담보설정금액 담보권자 단기금융상품 질권설정 813,808 813,808 하나은행, 신한은행 등 투자비유동금융자산 질권설정 3,931,902 3,931,902 소프트웨어공제조합 등 토지 및 건물 질권설정 28,638,556 12,000,000 국민은행,우리은행 토지 및 건물 질권설정 9,800,000 7,200,000 국민은행 합계 43,184,266 23,945,710 24. 우발부채 보고기간종료일 현재 당사를 원고 및 피고로 하는 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 소송가액 사건명 대전지방법원 한국철도공사 국가철도공단, 에스트래픽㈜ 535,292 광통신망 불량으로 신호취급이 되지 않아 발생한 손해에 대한 청구 수원지방법원(성남지원) 에스트래픽(주) 조주연,(주)텔큐온 469,000 교통카드시스템 구축시 업체와 공모하여 당사에 끼친 손해에 대한 청구 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 원재료 매입 29,139,419 47,660,438 외주용역비 3,668,858 11,303,020 급여 5,437,906 15,154,152 복리후생비 785,800 2,441,449 지급임차료 187,995 412,095 여비교통비 788,378 2,240,217 지급수수료 1,027,034 2,723,065 퇴직급여 391,030 1,170,072 접대비 146,285 355,043 소모품비 916,532 2,216,452 차량유지비 38,877 130,352 감가상각비 644,355 1,756,495 운반비 170,186 577,148 무형자산상각비 96,081 288,242 기타 885,833 4,203,532 재고자산의 변동 (1,948,546) (4,302,634) 합 계 42,376,023 88,329,138 (단위: 천원) 구분 3개월 누적 원재료 매입 6,487,306 28,157,947 외주용역비 3,366,760 11,611,873 급여 4,637,000 13,221,123 복리후생비 744,257 2,341,197 지급임차료 107,084 236,492 여비교통비 669,581 2,388,638 지급수수료 359,445 1,705,110 퇴직급여 291,079 873,237 접대비 126,688 305,467 소모품비 666,267 1,665,814 차량유지비 42,486 86,513 감가상각비 526,262 1,580,509 운반비 79,717 6,428,131 무형자산상각비 191,280 573,840 기타 1,043,540 2,830,307 재고자산의 변동 206,587 (2,246,258) 합 계 19,545,339 71,759,940 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,636,456 4,476,407 1,259,058 3,843,732 퇴직급여 158,325 467,453 78,331 245,816 복리후생비 528,876 1,728,422 507,543 1,542,417 여비교통비 181,830 511,521 124,715 424,941 접대비 73,943 204,411 65,443 186,047 통신비 51,643 146,063 44,365 128,664 전력비 - - - 2,407 세금과공과 216,469 257,740 30,354 70,866 감가상각비 473,005 1,253,250 383,424 1,161,622 지급임차료 115,940 201,653 22,056 50,256 수선비 185 185 170 195 보험료 224,560 689,256 227,156 508,206 차량유지비 15,029 78,689 24,677 64,729 경상연구개발비 776,452 3,630,332 1,264,687 3,843,574 운반비 1,796 46,090 1,442 17,543 교육훈련비 13,185 53,125 13,470 42,232 도서인쇄비 39,035 46,490 7,927 16,533 소모품비 60,526 141,538 27,056 106,330 지급수수료 821,663 1,873,131 222,776 956,391 광고선전비 - 8,909 2,000 29,000 하자보수충당부채전입액 116,068 141,097 103,496 141,846 협회비 67 4,117 1,300 16,420 무형자산상각비 89,362 268,085 184,561 553,684 합 계 5,594,415 16,227,964 4,596,007 13,953,451 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타의대손상각비환입 - - 300,000 300,000 잡이익 51,606 150,339 3,650 117,209 유형자산처분이익 - - 630 630 합 계 51,606 150,339 304,280 417,839 기타비용 기부금 - - - - 유형자산처분손실 11,440 246,087 - - 잡손실 45 46 1 190,519 합 계 11,485 246,133 1 190,519 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 167,915 873,173 200,940 585,762 배당금수익 - 41,700 - 62,550 외화환산이익 (4,738) 568,599 (70,984) 333,044 외환차익 150,684 502,838 135,037 610,335 파생상품평가이익 - 64,482 - 3,660,133 사채상환이익 - - 292,507 313,073 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 80 173,552 - 152,178 합 계 313,941 2,224,344 557,500 5,717,075 금융원가 이자비용 198,946 603,947 266,932 1,078,793 외환차손 132,055 472,470 29,737 653,027 외화환산손실 281,669 331,059 (71,579) 100,393 사채상환손실 - 4,742 - - 파생상품평가손실 - - - 4,305,193 파생상품처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 799,657 1,764,173 합 계 612,670 1,412,218 1,024,747 7,901,579 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(주민세포함) - 427,250 법인세추납액 1,549,494 37,403 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (319,738) (255,109) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (36,151) 27,563 법인세비용(수익) 1,193,605 237,106 계속영업법인세비용(수익) 1,193,605 237,106 중단영업법인세비용 - - (2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 과세소득간의 주요 조정 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (2,352,390) 888,666 적용세율에 따른 법인세 - 174,731 조정사항 1,193,605 62,376 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 - - 비과세수익 - (366,628) 비공제비용 135,761 380,549 기타 1,057,844 48,455 법인세비용(수익) 1,193,605 237,106 유효세율 -50.74% 26.68% (3) 당분기와 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 651,820 (130,737) 521,083 136,230 108,906 대손충당금 - 36,142 36,142 - 7,554 미수수익 (35,064) (13,452) (48,516) (7,328) (10,140) 퇴직급여충당부채 4,565,146 834,473 5,399,619 954,116 1,128,520 퇴직연금 (4,565,146) (834,473) (5,399,619) (954,116) (1,128,520) 하자보수충당부채 298,917 (20,390) 278,527 62,474 58,212 전환권조정 (1,559,033) 1,326,045 (232,988) (325,838) (48,695) 파생상품부채 1,301,640 (1,119,124) 182,516 272,043 38,146 정부보조금 9,796,400 134,423 9,930,823 2,047,448 2,075,542 일시상각충당금 (9,796,400) (134,423) (9,930,823) (2,047,448) (2,075,542) 공사손실충당금 10,793 27,714 38,507 2,256 8,048 개발비 1,124,000 - 1,124,000 234,916 234,916 리스사용권자산 (1,377,370) 677,599 (699,771) (287,870) (146,252) 리스부채 1,372,811 (673,751) 699,060 286,918 146,104 현재가치할인차금 44,220 (26,693) 17,527 9,242 3,663 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 161,596 (172,970) (11,374) 33,773 (2,377) 당기손익-공정가치측정금융자산 7,861,186 (173,552) 7,687,634 1,642,988 1,606,716 복구충당부채 151,220 (151,220) - 31,605 - 장애인고용부담금 23,603 (23,603) - 4,933 - 장기종업원부채 726,637 132,176 858,813 151,866 179,491 (소 계) 10,756,976 (305,816) 10,451,160 2,248,208 2,184,292 이월결손금 - 1,835,665 1,835,665 - 383,654 합 계 2,248,208 2,567,946 재무제표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 2,248,208 2,567,946 이연법인세부채 - - (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 601,956 (26,012) 575,944 125,809 120,372 대손충당금 (1,428,906) 713,083 (715,823) (298,641) (149,607) 미수수익 (66,991) (66,245) (133,236) (14,001) (27,846) 퇴직급여충당부채 3,900,506 143,781 4,044,287 815,206 845,256 퇴직연금 (3,900,506) (143,781) (4,044,287) (815,206) (845,256) 하자보수충당부채 217,687 23,417 241,104 45,497 50,391 전환권조정 (6,354,552) 4,147,838 (2,206,714) (1,328,101) (461,203) 파생상품부채 9,587,623 (4,821,460) 4,766,163 2,003,813 996,128 정부보조금 5,870,981 (5,770,981) 100,000 1,227,035 20,900 일시상각충당금 (5,870,981) 5,770,981 (100,000) (1,227,035) (20,900) 공사손실충당금 192,365 (55,032) 137,333 40,204 28,703 리스사용권자산 (1,947,748) 197,704 (1,750,044) (407,079) (365,759) 리스부채 1,919,804 (174,761) 1,745,043 401,239 364,714 현재가치할인차금 45,716 5,547 51,263 9,553 10,713 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 610,276 (373,260) 237,016 127,548 49,536 당기손익-공정가치측정금융자산 (11,148,335) 1,611,995 (9,536,340) (2,330,002) (1,993,095) 복구충당부채 100,813 37,805 138,618 21,070 28,971 (소 계) (7,670,292) 1,220,619 (6,449,673) (1,603,091) (1,347,982) 합 계 (1,603,091) (1,347,982) 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 1,603,091 1,347,982 (4) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재측정요소 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 172,970 202,627 자기주식처분손실 - (366,628) 법인세 차감전 합계 172,970 (164,002) 법인세효과 (36,151) 27,563 법인세 차감후 합계 136,819 (136,438) (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 일시적차이 미인식이연법인세 일시적차이 미인식이연법인세 종속기업투자주식 5,851,635 1,222,992 5,851,635 1,222,992 종속기업 대여금 대손충당금 52,381,618 10,947,758 52,381,618 10,947,758 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 30. 주당손익 당분기와 전분기 중 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업당기순이익 (381,637,546) (3,545,995,618) (323,236,338) 651,559,372 중단영업당기순이익 - - - - 가중평균유통보통주식수(주1) 27,298,040 27,261,221 27,242,609 26,312,021 계속영업기본주당이익 (14) (130) (12) 25 중단영업기본주당이익 - - - - (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 3개월> (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/92) 2024-07-01 전기이월 27,242,609 92 2,506,320,028 27,242,609 2024-09-09 전환사채 전환 205,634 22 4,523,948 49,173 2024-09-23 전환사채 전환 71,972 8 575,776 6,258 합 계 27,298,040 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/274) 2024-01-01 전기이월 27,242,609 274 7,464,474,866 27,242,609 2024-09-09 전환사채 전환 205,634 22 4,523,948 16,511 2024-09-23 전환사채 전환 71,972 8 575,776 2,101 합 계 27,261,221 3개월> (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/92) 2023-07-01 전기이월 27,242,609 92 2,506,320,028 27,242,609 합 계 27,242,609 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/273) 2023-01-01 전기이월 25,766,749 273 7,034,322,477 25,766,749 2023-05-10 자기주식 77,550 144 11,167,200 40,905 2023-06-21 전환사채 전환 61,690 102 6,292,380 23,049 2023-06-22 전환사채 전환 699,154 101 70,614,554 258,661 2023-06-27 전환사채 전환 431,832 96 41,455,872 151,853 2023-06-29 전환사채 전환 205,634 94 19,329,596 70,804 합 계 26,312,021 (2) 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업당기순이익 (381,637,546) (3,545,995,618) (323,236,338) 651,559,372 중단영업당기순이익 - - - - 조정액: 49,235,234 127,273,162 (76,349,667) 1,023,447,290 조정 후 계속영업당기순이익 (890,334,108) (3,976,654,252) (399,586,005) 1,675,006,662 조정 후 중단영업당기순이익 - - - - 가중평균희석주식수(주1) 27,797,821 27,897,786 29,032,077 29,396,133 계속영업희석주당순이익 (12) (123) (14) 57 중단영업희석주당순이익 - - - - 희석화효과 여부 계속영업희석주당순이익 희석화효과 없음 희석화효과 없음 희석화효과 있음 희석화효과 없음 중단영업희석주당순이익 희석화효과 없음 희석화효과 없음 희석화효과 없음 희석화효과 없음 (주1) 가중평균희석주식수의 계산내역 3개월> (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/92) 2024-07-01 전기이월 27,797,821 92 2,557,399,532 27,797,821 합 계 27,797,821 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/274) 2024-01-01 전기이월 28,558,669 274 7,825,075,306 28,558,669 2024-02-06 사채상환 (760,848) 238 (181,081,824) (660,883) 합 계 27,897,786 3개월> (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/92) 2023-07-01 전기이월 29,155,012 92 2,682,261,104 29,155,012 2023-08-07 사채상환 (205,637) 55 (11,310,035) (122,935) 합 계 29,032,077 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/273) 2023-01-01 전기이월 29,807,104 273 8,137,339,392 29,807,104 2023-03-20 사채상환 (112,739) 195 (21,984,105) (80,528) 2023-05-08 사채상환 (616,903) 146 (90,067,838) (329,919) 2023-05-10 자기주식 77,550 144 11,167,200 40,905 2023-08-07 사채상환 (205,637) 55 (11,310,035) (41,429) 합 계 29,396,133 31. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자유형 회사명 지분율 종속기업 에스티전기통신(주) 82.9% 종속기업 서울신교통카드(주) 70.0% 종속기업 STraffic America,LLC 100.0% 종속기업 STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED 99.9% 관계기업 (주)위든 14.3% (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 에스티전기통신(주)(주1) 7,320 3,719,347 11,336 5,834,214 서울신교통카드(주)(주2) 337,500 113,682 481,903 75,095 STraffic America,LLC 15,855,945 - 4,019,316 584,593 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 회수 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 에스티전기통신(주) - - - 300,000 STraffic America,LLC - - 3,683,680 3,683,680 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등(주1) 채무 등 채권 등(주1) 채무 등 에스티전기통신(주) 1,325,556 1,078,735 779,021 661,492 서울신교통카드(주) 54,507,499 21,413 56,329,359 39,546 STraffic America,LLC 9,737,158 3,568,974 4,611,694 - (주1) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 서울신교통카드(주)에 대한 대여금 53,130,000천원에 대하여 99.8%의 대손충당금을 설정하고 있습니다(4) 당사는 전기 중 관계기업인 ㈜위든의 지분 14.3%를 71,400천원에 취득하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 686,842 618,360 퇴직급여 110,138 73,800 합계 796,980 692,160 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 운전자본의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (3,545,996) 651,559 가감 : 법인세비용(수익) 1,193,605 237,106 급여 - 326,873 퇴직급여 734,356 873,237 복리후생비 147,176 - 감가상각비 1,756,495 1,580,509 무형자산상각비 288,242 573,840 이자비용 603,947 1,078,793 외화환산손실 331,059 100,393 하자보수충당부채전입 141,097 141,846 공사손실충당부채전입 27,714 (55,032) 사채상환손실 4,742 - 파생상품평가손실 - 4,305,193 종속기업투자주식손상차손 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,764,173 유형자산처분손실 246,087 - 잡손실 - 1,400 이자수익 (873,173) (585,762) 배당금수익 (41,700) (62,550) 외화환산이익 (568,599) (333,044) 파생상품부채평가이익 (64,482) (3,660,133) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (173,552) (152,178) 사채상환이익 - (313,073) 기타의대손상각비환입 (300,000) 잡이익 (49,835) (546) 유형자산처분이익 (130) 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 감소(증가) 27,213,294 15,155,081 미수금의 증가 (833,052) 13,106 선급금의 감소(증가) (8,461,655) (573,503) 선급비용의 증가 (258,436) (498,444) 미청구공사의 증가 (3,746,776) (1,209,246) 재고자산의 감소(증가) (3,764,367) (1,346,747) 매입채무의 증가 (5,700,117) (11,030,153) 미지급금의 증가(감소) (2,207,578) 438,701 미지급비용의 증가(감소) (4,005,144) (21,152) 예수금의 증가(감소) 254,751 (911,998) 선수금의 증가(감소) (19,007) 6,171,974 초과청구공사의 증가(감소) 14,711,731 9,161,146 복구충당부채의 증가 (138,000) 확정급여부채의 감소 (103,093) (940,559) 사외적립자산의 증가 166,842 (391,439) 하자보수충당금의 감소 (161,487) (118,429) 장기종업원부채 (15,000) - 합 계 13,090,089 20,070,812 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스 취득 902,108 1,152,654 리스부채 유동성 대체 129,054 19,994 장기차입금 유동성대체 6,000,000 (440) 보증금 유동성 대체 688,670 - 전환사채의 보통주 전환 1,350,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 리스 취득 유동성대체 기타 리스미지급금 1,372,811 (1,193,017) 902,108 - (382,842) 699,060 단기차입금 3,000,000 - - - - 3,000,000 유동성장기차입금 557,080 (557,080) - 6,000,000 - 6,000,000 장기차입금 8,785,400 4,214,600 - (6,000,000) - 7,000,000 전환사채 4,825,362 (3,700,000) - - (10,682) 1,114,680 합계 18,540,653 (1,235,497) 902,108 - (393,524) 17,813,740 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 17,114,679 17,167,842 차감: 현금 및 현금성자산 4,327,647 7,707,787 순차입금 12,787,032 9,460,055 자본총계 85,896,383 89,104,556 자기자본순차입금비율 14.89% 10.62% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험 당사는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,327,647 7,707,787 대여금및수취채권(주1) 87,040,352 118,711,514 합 계 91,367,999 126,419,301 (주1) 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총 장부금액입니다. 3) 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 매입채무 7,682,933 - - 7,682,933 미지급금 12,957,386 - - 12,957,386 리스미지급금 503,547 - - 503,547 미지급비용 923,403 - - 923,403 단기차입금 3,103,182 - - 3,103,182 유동성장기차입금 6,212,380 - - 6,212,380 유동성장기사채 1,350,000 - - 1,350,000 장기차입금 234,307 7,227,346 - 7,461,653 리스미지급금(비유동) - 176,370 44,508 220,878 미지급금(비유동) - 200,000 - 200,000 합 계 32,967,138 7,603,716 44,508 40,615,362 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 수취 또는 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자 지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다. 34. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 도로부문 요금징수(TOLL), ITS, Maas 관련 사업 철도부문 철도신호, 철도통신, 공항, AFC (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 매출액 19,747,931 64,807,135 - 84,555,066 매출원가 14,863,510 56,532,313 - 71,395,823 매출총이익 4,884,421 8,274,822 - 13,159,243 판관비 - - 16,227,964 16,227,964 영업이익(손실) 4,884,421 8,274,822 (16,227,964) (3,068,721) 금융수익 - - 2,224,344 2,224,344 금융비용 - - 1,412,218 1,412,218 기타수익 - - 150,339 150,339 기타비용 - - 246,133 246,133 법인세차감전순이익(손실) 4,884,421 8,274,822 (15,511,632) (2,352,389) 법인세비용 - - 1,193,605 1,193,605 당기순이익(손실) 4,884,421 8,274,822 (16,705,237) (3,545,994) (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 매출액 33,602,630 41,003,160 - 74,605,789