에스트래픽 사업보고서 (2022.12)
4. 매출 및 수주상황

가. 매출(1) 에스트래픽 별도재무제표 매출

(단위 : 백만원 )

구분	품목	매출유형	2022년도(제10기)(주1)	2021년도(제9기)	2020년도(제8기)	2019년도(제7기)

도로	요금징수	공사	53,716	55,651	37,611	32,373

제품	1,901	2,146	1,873	1,737

용역	4,094	2,849	1,842	5,260

소계	59,711	60,646	41,326	39,370

ITS	공사	13,183	10,751	18,233	13,836

제품	-	-	28	-

용역	3,525	1,492	2,149	2,430

소계	16,708	12,243	20,409	16,266

전기차충전(주1)	공사	-	3,846	1,343	2,277

제품	-	1,257	78	59

용역	-	3,241	961	1,534

소계	-	8,344	2,382	3,870

기타	공사	-	-	1,156	1,439

제품	-	-	-	-

용역	-	-	-	-

소계	-	-	1,156	1,439

철도	신호	공사	9,072	10,525	2,995	1,615

제품	591	2,308	521	581

용역	59	2	15	467

소계	9,722	12,835	3,531	2,663

통신	공사	3,930	351	-	-

제품	8,352	14,245	3,583	4,150

용역	182	-	-	-

소계	12,464	14,596	3,583	4,150

신규(주2)	공사	9,883	11,311	10,339	4,601

제품	21	-	-	418

용역	1,086	1,198	1,994	3,468

소계	10,990	12,509	12,333	8,487

합계	109,595	121,173	84,721	76,244

(주1) 전기차충전사업은 당기 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 에스에스차저가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 당기 매출액 중 전기차충전사업과 관련된 매출은 중단영업으로 제외되었으며 제외된 매출은 13,217백만원입니다.(주2) 철도부문의 신규사업은 AFC, 공항, 교통카드 사업 등을 포함합니다. (2) 종속회사별 매출 및 연결 재무제표 매출

(단위 : 백만원 )

회사명	품목	매출유형	2022년도(제10기)(주1)	2021년도(제9기)	2020년도(제8기)	2019년도(제7기)

에스티전기통신(주)	철도통신 등(LTE-R)	공사	3,311	1,353	816	182

용역	703	152	116	183

요금징수	용역	-	605	430	1,337

기타	용역	-	839	51	368

소계	4,014	2,949	1,413	2,070

서울신교통카드	교통카드 및 AFC	제품	-	411	1,598	205

용역	2,813	2,507	2,423	3,255

공사	347	-	-	-

기타	제품	247	51	195	502

용역	-	579	676	864

소계	3,407	3,548	4,892	4,826

STRAFFIC AMERICA, LLC	AFC	공사	21,883	18,413	10,710	4,833

소계	21,883	18,413	10,710	4,833

종속회사 매출 전체 합계	29,304	24,911	17,015	11,729

에스트래픽 별도재무제표 매출	109,595	121,173	84,721	76,244

연결조정	(6,830)	(8,686)	(9,605)	(8,299)

연결재무제표 매출(주1)	132,069	137,398	92,131	79,674

(주1) 전기차충전사업은 당기 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 에스에스차저가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 당기 연결매출액 중 전기차충전사업과 관련된 매출은 중단영업으로 제외되었으며 제외된 연결매출액은 14,442백만원입니다.(3) 지역별 매출

(연결 기준) (단위 : 백만원 )

지역	2022년도(제10기)(주1)	2021년도(제9기)	2020년도(제8기)	2019년도(제7기)

국내	104,025	110,968	76,509	68,939

미주	20,776	20,546	10,710	4,833

아시아	7,269	5,700	4,253	5,339

유럽	-	185	659	563

합계	132,070	137,398	92,131	79,674

(주1) 전기차충전사업은 당기 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 에스에스차저가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 당기 연결매출액 중 전기차충전사업과 관련된 매출은 중단영업으로 제외되었으며 제외된 연결매출액은 14,442백만원입니다.

나. 수주현황(연결기준)1. 당사의 진행기준을 적용하는 프로젝트 관련 수주 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 50,145,009 124,291,656 72,519,203 101,917,461 철도 47,898,453 75,172,212 43,679,231 79,391,434 합계 98,043,461 199,463,868 116,198,434 181,308,895 (주1) 당기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 31,435,093천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 6,396,086천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액 공사수익인식액(주1) 기말계약잔액 도로 (주1) 57,479,177 61,663,262 68,997,430 50,145,009 철도 49,366,701 33,994,528 35,462,776 47,898,453 합계 106,845,877 95,657,790 104,460,206 98,043,461 (주1) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 3,198,512천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 134,251,297 110,669,496 23,581,801 138,841,188 7,781,197 12,386,070 철도 154,770,260 127,949,775 26,820,485 155,075,493 6,071,602 3,906,770 합계 289,021,557 238,619,271 50,402,286 293,916,681 13,852,799 16,292,840 (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 117,350,550 97,885,119 19,465,431 137,018,301 2,965,417 22,633,167 철도 116,545,943 96,568,731 19,977,212 114,131,811 5,619,382 3,205,250 합계 233,896,493 194,453,850 39,442,643 251,150,112 8,584,799 25,838,417 (3) 당기말 현재 연결회사의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 준공일 진행율 미청구공사 공사미수금 2021년 요금징수설비 제조구매(설치포함) 2021/09/10 2023/09/29 77.91% - 488,360 2022년 통행료정산기 제조구매(설치포함) 중부권 2022/06/07 2023/06/30 76.30% - - 4단계 경비보안시스템 구축사업 2021/07/20 2025/10/31 35.03% 64,387 1,974,876 4단계 운항통신시설 구매설치사업 2021/07/07 2025/10/31 12.90% 745,593 48,038 강릉시 지능형교통체계(ITS) 기반구축사업 2021/06/21 2022/12/26 98.75% - - 고속철도 전자연동장치(총체 및 1차) 2022/04/22 2024/12/31 21.91% - 900,530 방글라데시 파드마대교 요금징수 구축 2022/05/12 2023/05/11 60.02% 499,228 4,206,529 방글라데시 N8 구축 (PME제외, 관세일부) 2022/08/16 2023/08/15 25.95% 2,399,888 - 삼성~동탄 수도권고속철도 열차제어시스템 2022/10/19 2024/06/30 3.58% 498,508 - 서울시 메트로9호선 1단계 LTE-R 구축 사업 계약_에스트래픽 2022/12/23 2023/10/31 0.00% - - 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 2017/12/28 2026/12/31 63.69% 199,683 - 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템 2019/02/18 2023/12/31 66.72% 1,104,306 - 아제르바이잔 M3 고속도로 요금수납시스템 2018/05/17 2024/12/31 8.14% 1,009,012 - CCTV System for M1 Road in Azerbaijan 2020/11/06 2024/06/02 18.94% - - Supply of HS-WIM System for Azerbaijan Roads 2022/09/08 2023/07/26 0.32% 91,867 - 미국 워싱턴시 지하철 역무 자동화 설비 구축 2019/06/22 2027/06/30 84.46% - - 합계 6,612,472 7,618,333 (4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 도로 13,521,398 8,482,733 1,666,053 3,372,612 (15,800) 101,557 철도 17,913,695 16,075,001 1,597,199 241,494 123,563 90,808 합계 31,435,093 24,557,734 3,263,252 3,614,106 107,763 192,365 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 위험관리(연결기준) (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 19,097,758 29,897,083 차감: 현금 및 현금성자산 13,431,466 25,757,299 순차입금 5,666,292 4,139,784 자본총계 68,490,899 35,037,351 자기자본순차입금비율 8.27% 11.82% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험연결회사의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험 연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 13,431,466 25,757,299 대여금및수취채권 30,041,807 46,219,878 합 계 43,473,273 71,977,177 3) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 12,111,564 - - 12,111,564 미지급금 29,711,478 - - 29,711,478 리스미지급금(유동) 1,582,457 - - 1,582,457 미지급비용 759,684 - - 759,684 단기차입금 1,526,260 - - 1,526,260 유동성장기차입금 727,675 - - 727,675 유동성장기사채 20,100,000 - - 20,100,000 장기차입금 - 688,381 3,091,836 3,780,217 리스미지급금(비유동) - 298,012 122,049 420,061 미지급금(비유동) 368,853 768,853 6,914,373 8,052,079 합 계 66,887,971 1,755,246 10,128,258 78,771,475 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 수취 또는 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자 지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다. 파생상품 거래 현황(연결기준)보고서 작성기준일 현재 파생상품 관련 사항은 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 매수청구권으로 내재파생상품의분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 파생상품과 관련하여 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채(주1) - 9,677,241 - 10,470,585 (주1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권(제4회 전환사채만 해당), 조기상환청구권 및 매수청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 전환사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제2회 제4회 합계 최초 인식시점 장부금액(주1) 2,775,632 10,006,860 12,782,492 당기 증감 내역 기초 167,065 10,303,520 10,470,585 증감 - (422,552) (422,552) 평가손실(이익)(주2) (100,091) (360,319) (460,410) 대체 - 89,618 89,618 기말 66,974 9,610,266 9,677,240 (주1) 최초 발행금액 기준의 인식 금액입니다.(주2) 평가손익을 제외한 연결 법인세비용차감전계속사업이익은 13,759,047천원입니다. (단위: 천원) 구분 제2회 제4회 합계 최초 인식시점 장부금액(주1) 2,775,632 10,006,860 12,782,492 당기 증감 내역 기초 2,282,940 - 2,282,940 증감 (2,857,924) 10,006,860 7,148,936 평가손실(이익)(주2) 742,049 296,660 1,038,709 대체 - - - 기말 167,065 10,303,520 10,470,585 (주1) 최초 발행금액 기준의 인식 금액입니다.(주2) 평가손익을 제외한 연결 법인세비용차감전계속사업손실은 4,693,114천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 주요계약당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 연구소장(이강익 소장/38명) S/W팀(서기식 이사) H/W팀(박종현 상무) KRTCS팀(김광희 수석) 당사는 자체 기술력을 활용한 요금징수설비 국산화 및 차세대 요금징수시스템 개발의 선도기업입니다. 삼성SDS에서 초기 요금징수 기술도입 직후인 1992년부터 국내 최초로 요금징수설비를 자체 생산하였으며, 장기적으로 해외기술 의존도를 줄이고자 도로공사와 공동개발 및 자체개발과정을 거쳐 1996년 요금징수설비 전 기기에 대해 100% 국산화를 완료 한 국내 유일한 기업입니다. - 2002년 고객의 요구사항을 만족하기 위해 기능을 추가 및 개선하고, 다양한 요금지불매체 수용이 가능하도록 시스템 개발 - 2014년까지 스마트하이웨이 시대를 대비한 차세대 요금징수시스템과 무인운영시스템을 개발하였으며, 삼성SDS에서 요금징수 분야 인력, 유무형 자산, 솔루션에 대해 에스트래픽으로 분사함 - 현재까지 차세대 시스템과 기존시스템 융합, 차세대 시스템 안정화, 신기술 개발 등의 노력을 하고 있음 이러한 기술개발 과정을 거쳐 당사는 현재 사업분야에서 독보적인 기술 경쟁력을 확보하였습니다. 나. 연구개발 비용 (별도기준) (단위 : 천원 ) 구분 제 10기 3분기 제 9 기 제 8 기 제 7 기 자산인식 744,230 1,280,900 576,140 240,000 비용인식 5,113,138 3,065,337 3,068,659 2,456,528 연구개발비 합계 5,857,368 4,346,237 3,644,799 2,696,528 매출액 대비 비율 4.77% 3.59% 4.30% 3.54% 7. 기타 참고사항 1. 당사의 보고서 제출일 현재 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. NO 종류 명칭 출원인 출원일자 존속만료일 1 특허권 차량 검출 장치 삼성에스디에스 주식회사 2003.03.18 2023.03.18 2 특허권 차량검출장치에서 센서부 진단 방법 및 그 장치 삼성에스디에스 주식회사 2003.03.24 2023.03.24 3 특허권 통행권발행장치 및 방법 삼성에스디에스 주식회사 2003.05.01 2023.05.01 4 특허권 통행 요금 징수 시스템 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2004.05.14 2024.05.14 5 특허권 무선 인식 태그를 이용한 통행 요금 징수 시스템 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2004.06.26 2024.06.26 6 특허권 차량 측면 형상을 이용한 차종분류장치 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2006.04.20 2026.04.20 7 특허권 혼합형 요금 징수 시스템 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2006.09.15 2026.09.15 8 특허권 차세대 전자지불 시스템 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2006.09.15 2026.09.15 9 특허권 안정적인 통신 링크를 유지하는 적외선 송신 장치 및 그제어 방법 삼성에스디에스 주식회사 2007.01.16 2027.01.16 10 특허권 차량 통제용 차단기 삼성에스디에스 주식회사, 주식회사 베스트 일렉트로닉스 2007.08.31 2027.08.31 11 특허권 통행요금 징수 시스템 및 방법 삼성에스디에스 주식회사 2010.07.15 2030.07.15 12 특허권 자동통행료징수 방법 및 장치 삼성에스디에스 주식회사 2011.06.02 2031.06.02 13 특허권 다차로에서의 차량 주행방향 파악장치 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2011.07.04 2031.07.04 14 특허권 다차로 요금 징수 시스템의 통신 장치, 제어 방법 및 통신 방법 삼성에스디에스 주식회사 2011.10.19 2031.10.19 15 특허권 다차로 자유 주행 환경에서의 통행 요금 징수 시스템 및 그 방법 에스트래픽 (주) 2011.10.19 2031.10.19 16 특허권 차량진입감지장치 에스트래픽 (주) 2015.01.30 2035.01.30 17 특허권 WAVE 통신을 이용한 통행료 과금 시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2015.06.04 2035.06.04 18 특허권 WIM을 활용한 통행료 징수시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2016.05.27 2036.05.27 19 특허권 주행차량 충전 및 과금 시스템 에스트래픽 (주) 2016.05.27 2036.05.27 20 특허권 솔라 로드를 이용한 도로 관리시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2017.10.26 2037.10.26 21 특허권 비접촉 교통요금 정산시스템 에스트래픽 (주) 2017.12.01 2037.12.01 22 특허권 접촉식 교통요금 정산장치 에스트래픽 (주),(주)엔토스정보통신 2018.01.09 2038.01.09 23 특허권 교통카드 발매장치 에스트래픽 (주),(주)엔토스정보통신 2018.01.09 2038.01.09 24 특허권 교통카드 통합관리시스템 에스트래픽 (주),(주)엔토스정보통신 2018.01.09 2038.01.09 25 특허권 차량번호 인식방법 에스트래픽 (주) 2018.04.03 2038.04.03 26 특허권 결제 중계 시스템에서 보안성 향상 방법 및 시스템 에스트래픽 (주),주식회사 텔큐온 2018.05.25 2038.05.25 27 특허권 결제 중계 시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2018.05.25 2038.05.25 28 특허권 결제 중계 시스템에서의 에뮬레이팅 장치 및 방법 에스트래픽 (주),주식회사 텔큐온 2018.05.25 2038.05.25 29 특허권 교통 카드 시스템 에스트래픽 (주) 2018.05.29 2038.05.29 30 특허권 결제 중계 장치 및 결제 중계 시스템 에스트래픽 (주) 2018.06.11 2038.06.11 31 특허권 단말의 에너지를 절약할 수 있는 결제 중계 시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2018.09.27 2038.09.27 32 특허권 처리 속도를 향상시킨 결제 중계 시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2018.10.22 2038.10.22 33 특허권 결제 단말과의 호환성을 향상시킨 결제 방법 및 시스템 에스트래픽 (주) 2018.10.22 2038.10.22 34 특허권 결제 장치, 해당 결제 장치의 구획을 진입하는지 판단하는 방법 및 장치 에스트래픽 (주) 2018.11.19 2038.11.19 35 특허권 적외선 노이즈 제거 시스템 및 이를 구비한 하이패스 과금 시스템 에스트래픽 (주) 2020.06.03 2040.06.03 36 특허권 카메라의 PTZ 자율 자세보정 방법 및 이를 이용한 교통정보 시스템 주식회사 아이티아이비전,에스트래픽 (주) 2020.09.18 2040.09.18 37 특허권 ＲＦＩＤ 리더, 및 ＲＦＩＤ 리더들간의 통신 충돌 회피를 위한 시분할 통신 제어방법 에스트래픽 (주) 2020.07.27 2040.07.27 38 특허권 ＲＦＩＤ 리더, 및 ＲＦＩＤ 리더들간의 통신 충돌 회피를 위한 시분할 통신 제어방법 에스트래픽 (주) 2020.07.27 2040.07.27 39 특허권 하나의 센서를 이용한 차량 속도 검지 방법 에스트래픽 (주) 2020.11.09 2040.11.09 40 특허권 대심도 지하도로용 하이패스 안테나 시스템 에스트래픽㈜ 2020.09.21 2040.09.21 41 특허권 도로상의 차량 검지용 센서장치를 구비한 센서 시스템 에스트래픽㈜ 2021.01.29 2041.01.29 42 특허권 도로를 주행하는 차량을 검지하는 센서 장치 에스트래픽 (주) 2021.01.20 2041.01.20 43 특허권 PTZ 카메라의 PTZ 최적화 방법에 따른 교통정보 시스템 주식회사 아이티아이비전|에스트래픽 ㈜ 2020.09.18 2040.09.18 44 특허권 하이패스 시스템용 안테나 장치 에스트래픽 (주) 2021.04.19 2041.04.19 45 특허권 노이즈 제거 장치 및 이를 구비한 하이패스 과금 시스템 에스트래픽 (주) 2021.02.25 2041.02.25 46 특허권 DSRC 통신데이터 처리 방법 에스트래픽 (주) 2021.09.28 2041.09.28 47 특허권 열차용 LTE-R 통신장치 에스트래픽 (주) 2021.09.14 2041.09.14 48 특허권 하이패스 과금 시스템 및 그 제어 방법 에스트래픽 (주) 2021.08.02 2041.08.02 49 특허권 고장 진단 기능을 구비한 하이패스 단말기 및 하이패스 과금 시스템 에스트래픽 (주) 2021.11.10 2041.11.10 ※ 존속만료일이 보고서 제출일 현재 유효한 것만 표시하였으며, 출원인이 삼성에스디에스 주식회사인 경우는 당사가 2013년 설립시점에 자산양수도를 통해 취득한 내역입니다. 2. 산업의 특성■ 도로부문가. 국가 기간산업으로서 폐쇄적인 시장ITS사업의 전반적인 시스템 및 요금징수시스템은 국가 기반시설의 운영에 있어서 안전 및 운영을 위한 업무의 특성상 높은 신뢰성을 바탕으로 장기간 안정적인 운영이 필요합니다. 이에 따라 도로를 관할하는 한국도로공사 및 민간도로사업자는 기술력 있는 업체를 선정하기 위해 발주과정에서 시스템 단위로 사전/사후지원이 가능한 소수의 업체만을 대상으로 입찰을 허용하며, 운영기관의 기술규격을 만족하고 높은 평가 점수를 받을 업체를 선정하고 있습니다. 이러한 이유로 사업을 안정적으로 수행하기 위해서는 지속적인 연구개발 및 생산 활동은 물론 유지관리 인력을 항시 보유해야 하며, 관련 기술 및 노하우를 지속적으로 개발하고 향상시켜야 합니다. 그러므로 사업의 초기에서부터 관여하지 않은 신생 업체가 새로이 시장에 진입하기가 현실적으로 매우 어려운 폐쇄적인 시장이라고 할 수 있습니다. 나. B2B, B2G사업의 특성을 보유 인프라 장비는 보통 정부 또는 정부로부터 위임받은 민간사업자(대형 시스템업체)가 관리하는 것이 일반적입니다. 이러한 관리주체는 요구내용 및 기술수준이 매우 높고 다양하여 조직적으로 대처하지 않으면 사업을 안정적으로 수행할 수 없습니다. 이러한 고객(한국도로공사 등)은 매우 한정되어 있어 고객에 대해 깊은 신뢰를 쌓아야 하며 그 지속관계가 매우 길게 이어지는(10년 이상) 특성이 있습니다. 다. 제품 판매가격의 高價性(고가성) ITS를 포함한 요금징수시스템은 국가의 인프라 시스템인 관계로 수요가 한정되어 있는 반면에 많은 연구개발비가 투입되고 산업의 특성상 소품종 대량생산체제가 아닌 “다품종 소량생산체제”의 형태를 나타내고 있습니다. 또한 제품개별단위로 사용 환경 및 사용자의 요구에 맞도록 생산하는 “주문형 맞춤상품형태”이므로 제품 판매단가가 매우 높은 高價性(고가성) 시장입니다. 라. 주기적인 장비의 교체가 있는 시장 인프라 시스템의 특성 및 고속도로의 특성상 사용 환경이 매우 가혹(기후변화, 과적차량으로 인한 도로 손상 등)하며 차량 통행이 있는 한 중단없이 항상 사용이 되기 때문에 정기적인 관리 및 주기적으로 일부 또는 전체 장비의 교체가 이루어지고 있습니다. 또한 비정기적으로 제품의 손상으로 인한 교체 및 장비 성능의 향상 등으로 인한 제품의 교체수요가 항상 있는 시장입니다. 마. 기술집약적 시장 당사가 진행하는 사업영역 중 요금징수시스템과 지능형교통시스템은 제품의 생산, 설치, 운영관리, 장비테스트 등 구입부터 운영/폐기까지의 모든 과정이 하나의 프로세스(process)로 연결되어 있어 오랜 기간 동안 해당분야에서의 기술력, 자본, 인력, 노하우 등을 갖춘 특화된 업체만이 수행할 수 있는 기술 집약적 산업입니다. 바. 지속적으로 성장하고 있는 안정적인 시장 요금징수시스템을 포함한 ITS(개념정의에 따라 ITS시장은 도로 및 교통 관련분야를 모두 포함하는 큰 영역이 됩니다)시장은 새로운 설비의 구축은 물론 인프라 관련 시스템사업의 특성상 공사 및 유지보수 등 공사. 용역분야의 비중도 함께 높아지고 있는 추세입니다. 인프라 제품은 특성상 대규모의 공사와 이를 유지보수 하기위한 용역사업이 반드시 동반되며, 기술의 발전에 따라 기 구축된 설비에 대한 업그레이드 등(새로이 구축되는 설비와의 호환기능과 함께)이 필수적인데 이러한 시장의 규모는 점차 확대되어 가는 모습입니다. 또한 ITS사업은 정부가 발표한 차세대 글로벌 녹색성장 사업과 관련하여 교통분야의 핵심부분으로서 시장의 영역은 규모나 발전 속도 면에서 지금까지 보다 크게 확대될 것입니다. ■ 철도부문 가. 친환경 운송수단 철도산업은 도로, 항공, 해운 등 타 운송수단의 급속한 발전으로 인해 한 때 하향산업으로 여겨지기도 했으나, 최근 고유가와 기후변화 등 지구 환경문제가 지속적으로 제기됨에 따라 친환경 대체 교통수단으로서의 역할이 대두되며 다시 각광받고 있습니다. 출산감소 및 고령화, 지구온난화 및 자원고갈은 늦출 수는 있어도 피할 수 없는 환경변화일 가능성이 높으며 이에 따른 교통수단으로서 철도의 역할에 대한 사회적 관심이 고조되고 있습니다. 해외 철도선진국 중 선제적 투자가 진행되고 있는 프랑스에서는 교통 분야 투자비의 50%를 고속철도노선 건설에 투입하고 있으며, 이외 530억 유로를 대중교통수단으로서의 경전철 인프라 구축비용으로 투자하고 있고, 도로 건설에 대한 투자는 미미한 상황으로 철도 중심의 교통 체계로 변화가 일어나고 있습니다. 이는 도로교통중심으로 성장해온 한국의 교통인프라체계와 대조적인 모습을 보입니다. 또한, 도시 광역화에 따라 혼잡도 및 혼잡지역의 증가가 필연적으로 예측되는 상황에서 친환경적인 철도시스템의 역할증대 요구가 심화되고 있으며, 미래 환경변화에 대응하기 위해서는 자동차 중심에서 철도 중심으로 대중 교통수단의 체계전환을 국민적 합의를 통해 시도하여야 하며 일부 선진국에서는 체계전환을 위한 최근 각국의 철도노선 확장 및 철도기술 개발에 대한 투자는 지속적으로 증가하고 있으며 특히 유럽의 경우 고속철도노선을 확충하기 위한 노력이 두드러지고 있습니다. 한국에서도 2016년 발의된 제3차 철도산업 발전 기본계획에서 16~20년 446,314억원을 투자하며 친환경 교통수단인 철도의 중요성이 재 부각되고 있습니다. 나. 고도화된 기술집약적 산업 고속성, 안전성, 경제성 및 장거리 대량 수송능력 등을 강점으로 철도산업계는 고속화, 고급화된 고속전철 및 자기부상열차 등 차세대 교통수단을 출시하고 있습니다. 철도차량산업은 막대한 자본과 기술이 요구되는 기간산업으로 일반적으로 주문과 입찰에 의해 시장이 형성되게 되며 철도차량은 인명과 재산을 안전하게 수송하기 위한 수단이므로 주요 기능 부품의 경우 복잡한 공정과 높은 정밀도 외에 고도의 기술적 신뢰도와 안전성이 요구되는 시장입니다. 다. 경제적 효율성이 높은 철도교통 도로위주 교통정책의 한계와 비효율 문제 등을 극복하고, 사회구성원의 경제활동의 증가로 인해 늘어나는 물류비, 혼잡비용, 사고비용 등 사회적 비용의 해결대안으로 철도기능에 대한 중요성이 높아지고 있습니다. 철도의 안전성은 도로와 비교하여 우수성이 매우 높습니다. 사고 사상자 관련 사망자수는 3/100, 부상자수는 2/10,000 수준으로 수송량당 사상자수에 있어서도 자동차가 철도보다 170배 높습니다. 또한, 도로교통의 혼잡으로 인한 사회적 비용이 매년 증가하고 있어 혼잡비용의 해소가 해결되어야 할 중요한 과제로 떠오르고 있으며, 수송효율성이 높은 교통수단으로서 도로의 혼잡으로 인한 사회적 손실을 최소화하는데 중요한 역할을 할 수 있는 산업적 특징이 있습니다. 라. 대규모 시설투자 산업 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행예산에 따라 철도차량의 수량과 가격, 사업의 전체 규모가 결정되므로 정부 및 지자체의 교통정책에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 그러나 최근에는 중앙정부의 직접적인 투자보다는 각 지방자치단체와 민간투자자와의 역할분담을 통한 민자 사업이 점차 확대되는 추세이며, 해외시장의 경우도 이와 유사한 양상을 보이고 있습니다. 마. 낮은 경기 민감성 (높은 정부투자 의존도) 철도산업은 선행종합지수를 결정하는 산업의 경기동향과 밀접한 연관을 맺고 있어 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하므로 선행종합지수의 하락은 2∼3년 내 철도차량의 수요감소를 동반하게 됩니다. 그러나 이 같은 영향은 비교적 단기적으로 발생하게 되는데, 침체된 경기부양을 목적으로 정부나 지방자치단체에서 사회간접자본에 대한 투자계획을 수립하거나, 조기에 집행하기 때문에 물량감소 영향은 오래가지 않으며 정부기관을 중심으로 향후의 국가교통기본정책이 재정립되는 과정에서 장기적인 수요증가와 이에 따른 예측 가능한 계획이 제공됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제 10(당) 기(주1) 제 9(전) 기(주1) 제 8(전전) 기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 126,028,877,376 94,711,120,963 64,639,571,658 1. 당좌자산 115,597,251,903 88,388,748,275 59,661,135,972 2. 재고자산 10,431,625,473 6,322,372,688 4,978,435,686 Ⅱ. 비유동자산 52,938,639,437 42,964,969,191 43,959,220,097 1. 투자자산 24,536,304,830 3,171,854,991 3,022,180,495 2. 유형자산 12,903,557,204 17,750,547,313 14,478,872,885 3. 무형자산 11,750,726,464 19,482,048,092 24,662,386,270 4. 기타비유동자산 3,748,050,939 2,560,518,795 1,795,780,447 자 산 총 계 178,967,516,813 137,676,090,154 108,598,791,755 부 채 Ⅰ. 유동부채 88,798,267,669 67,613,071,126 65,812,296,280 Ⅱ. 비유동부채 21,678,350,232 35,025,667,865 10,367,201,905 부 채 총 계 110,476,617,901 102,638,738,991 76,179,498,185 자 본 Ⅰ. 자본금 13,066,966,000 12,974,431,000 10,413,080,000 Ⅱ. 자본잉여금 53,095,724,418 52,189,647,058 43,628,010,118 Ⅲ. 자본조정 (3,750,636,755) (3,595,976,462) (3,703,118,694) Ⅳ. 이익잉여금 2,164,855,596 (30,191,861,682) (21,590,860,823) 지배기업소유주지분 64,576,909,259 31,376,239,914 28,747,110,601 비지배지분 3,913,989,653 3,661,111,249 3,672,182,969 자 본 총 계 68,490,898,912 35,037,351,163 32,419,293,570 부 채 와 자 본 총 계 178,967,516,813 137,676,090,154 108,598,791,755 과 목 제 10(당) 기(주1) 제 9(전) 기(주1) 제 8(전전) 기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 132,069,703,100 127,607,609,513 92,130,559,673 영업이익 9,595,456,107 3,650,412,655 (3,147,226,811) 계속사업이익 9,767,007,670 (6,223,713,521) (21,176,922,584) 당기순이익 32,385,358,855 (8,581,832,381) (21,176,922,584) 지배회사지분순이익 32,042,508,661 (8,569,779,835) (21,176,922,584) 기본주당순이익 1,250 (418) (1,664) 희석주당순이익 1,119 (418) (1,664) 연결에 포함된 회사수 4 4 4 (주1) 전기차충전사업은 당기 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 에스에스차저가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 당기 및 전기 요약연결재무정보상의 손익항목은 중단영업이 반영된 후 금액입니다. 2. 요약별도재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제 10(당) 기(주1) 제 9(전) 기(주1) 제 8(전전) 기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 121,657,622,915 95,221,239,835 63,519,911,223 1. 당좌자산 111,532,498,528 89,185,941,513 58,891,506,593 2. 재고자산 10,125,124,387 6,035,298,322 4,628,404,630 Ⅱ. 비유동자산 46,838,881,264 38,765,512,848 53,484,042,120 1. 투자자산 26,589,701,939 5,250,456,929 5,100,782,433 2. 유형자산 12,879,316,409 15,938,542,277 12,579,350,207 3. 무형자산 2,756,032,917 2,163,871,251 990,400,417 4. 기타비유동자산 4,613,829,999 15,412,642,391 34,813,509,063 자 산 총 계 168,496,504,179 133,986,752,683 117,003,953,343 부 채 Ⅰ. 유동부채 86,375,097,346 66,258,851,295 63,717,317,642 Ⅱ. 비유동부채 15,943,487,054 28,907,579,726 10,138,561,673 부 채 총 계 102,318,584,400 95,166,431,021 73,855,879,315 자 본 Ⅰ. 자본금 13,066,966,000 12,974,431,000 10,413,080,000 Ⅱ. 자본잉여금 53,095,724,418 52,189,647,058 43,628,010,118 Ⅲ. 자본조정 (3,899,737,489) (3,619,583,651) (3,587,923,442) Ⅳ. 이익잉여금 3,914,966,850 (22,724,172,745) (7,305,092,648) 자 본 총 계 66,177,919,779 38,820,321,662 43,148,074,028 부 채 와 자 본 총 계 168,496,504,179 133,986,752,683 117,003,953,343 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제 10(당) 기(주1) 제 9(전) 기(주1) 제 8(전전) 기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 109,595,165,216 112,829,085,667 84,720,684,823 영업이익 10,363,024,158 6,957,976,663 1,825,889,763 계속사업이익 7,524,687,041 (12,947,491,430) - 당기순이익 26,408,764,984 (15,336,433,253) (23,156,780,523) 기본주당순이익 1,031 (749) (1,819) 희석주당순이익 930 (749) (1,819) (주1) 전기차충전사업은 당기 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 에스에스차저가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 당기 및 전기 요약재무정보상의 손익항목은 중단영업이 반영된 후 금액입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 10 기 2022.12.31 현재 제 9 기 2021.12.31 현재 제 8 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 126,028,877,376 94,711,120,963 64,639,571,658 현금및현금성자산 13,431,465,590 25,757,299,020 16,963,975,180 단기금융상품 31,127,711,255 1,307,366,021 757,568,079 매출채권 및 기타채권 28,430,131,747 43,860,960,560 34,157,375,357 단기미청구공사 11,866,170,405 8,584,799,097 3,589,976,199 재고자산 10,431,625,473 6,322,372,688 4,978,435,686 투자유동금융자산 79,275,000 0 0 기타금융자산 748,103,327 354,615,000 446,896,000 기타유동자산 29,437,660,038 8,008,619,073 3,434,709,569 당기법인세자산 476,734,541 515,089,504 310,635,588 비유동자산 52,938,639,437 42,964,969,191 43,959,220,097 장기금융상품 821,900,000 221,900,000 414,865,504 종속기업투자 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 0 0 투자비유동금융자산 22,168,812,090 2,949,954,991 2,607,314,991 유형자산 12,903,557,204 17,750,547,313 14,478,872,885 무형자산 11,750,726,464 19,482,048,092 24,662,386,270 기타비유동금융자산 789,466,100 1,036,974,596 956,083,062 비유동매출채권및기타채권 103,470,620 비유동미청구공사 1,986,628,460 기타비유동자산 1,545,592,740 이연법인세자산 868,485,759 1,523,544,199 839,697,385 자산총계 178,967,516,813 137,676,090,154 108,598,791,755 부채 유동부채 88,798,267,669 67,613,071,126 65,812,296,280 매입채무 및 기타채무 44,132,405,352 19,755,678,415 21,432,699,853 단기초과청구공사 16,292,840,427 25,838,417,382 24,426,154,145 기타금융부채 0 0 기타유동부채 1,108,662,026 7,684,600,848 1,527,070,627 당기법인세부채 11,357,862,255 177,218,746 303,084,160 차입금 2,073,561,449 11,590,000,000 11,590,000,000 유동성사채및전환사채 13,681,716,124 2,567,155,735 6,533,287,495 유동성충당부채 151,220,036 비유동부채 21,678,350,232 35,025,667,865 10,367,201,905 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 0 전환상환우선주부채 0 0 전환우선주부채 0 0 0 장기차입금 3,342,480,000 3,900,000,000 3,900,000,000 사채및전환사채 0 11,839,927,472 1,750,000,000 기타비유동금융부채 9,677,240,747 10,470,585,000 2,282,940,000 비유동매입채무및기타채무 6,645,486,586 7,338,100,422 925,304,104 퇴직급여부채 0 353,863,161 301,988,390 하자보수충당부채 410,052,075 1,123,191,810 1,206,969,411 이연법인세부채 1,603,090,824 부채총계 110,476,617,901 102,638,738,991 76,179,498,185 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 64,576,909,259 31,376,239,914 28,747,110,601 자본금 13,066,966,000 12,974,431,000 10,413,080,000 자본잉여금 53,095,724,418 52,189,647,058 43,628,010,118 기타자본구성요소 (3,750,636,755) (3,595,976,462) (3,703,118,694) 기타포괄손익누계액 0 0 0 이익잉여금(결손금) 2,164,855,596 (30,191,861,682) (21,590,860,823) 비지배지분 3,913,989,653 3,661,111,249 3,672,182,969 자본총계 68,490,898,912 35,037,351,163 32,419,293,570 자본과부채총계 178,967,516,813 137,676,090,154 108,598,791,755 연결 포괄손익계산서 제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 수익(매출액) 132,069,703,100 127,607,609,513 92,130,559,673 용역매출 11,156,838,242 7,032,996,534 8,023,356,391 공사매출 109,802,347,180 101,447,693,675 76,250,217,799 제품매출 11,110,517,678 19,126,919,304 7,856,985,483 매출원가 105,376,938,358 108,189,020,047 79,249,144,395 용역매출원가 10,962,261,831 10,290,390,646 15,402,658,621 공사매출원가 86,908,040,572 82,207,772,641 59,926,289,474 제품매출원가 7,506,635,955 15,690,856,760 3,920,196,300 매출총이익 26,692,764,742 19,418,589,466 12,881,415,278 판매비와관리비 17,097,308,635 15,768,176,811 16,028,642,089 영업이익(손실) 9,595,456,107 3,650,412,655 (3,147,226,811) 금융수익 13,684,446,786 1,973,974,755 1,063,841,031 금융원가 3,083,605,873 3,604,804,658 5,574,124,541 기타이익 280,561,547 251,434,003 340,027,999 기타손실 6,257,402,132 8,002,839,485 12,225,090,199 법인세비용차감전순이익(손실) 14,219,456,435 (5,731,822,730) (19,542,572,521) 법인세비용 4,452,448,765 491,890,791 1,634,350,063 계속영업손익 9,767,007,670 (6,223,713,521) (21,176,922,584) 중단영업손익 22,618,351,185 (2,358,118,860) 당기순이익(손실) 32,385,358,855 (8,581,832,381) (21,176,922,584) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 32,042,508,661 (8,569,779,835) (21,176,922,584) 계속영업손익 9,663,608,461 (6,214,972,778) (21,176,922,584) 중단영업손익 22,378,900,200 (2,354,807,057) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 342,850,194 (12,052,546) 계속영업손익 103,399,209 (8,740,743) 중단영업손익 239,450,985 (3,311,803) 기타포괄손익 (26,264,976) 108,562,243 (427,004,794) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (151,758,521) (30,240,198) (324,660,210) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 324,256,827 (30,240,198) (324,660,210) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (476,015,348) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 125,493,545 138,802,441 (102,344,584) 해외사업환산손익 125,493,545 138,802,441 (102,344,584) 총포괄손익 32,359,093,879 (8,473,270,138) (21,603,927,378) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 32,006,195,475 (8,462,198,418) (21,603,927,378) 총 포괄손익, 비지배지분 352,898,404 (11,071,720) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 377 (303) (1,664) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 873 (115) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 367 (303) (1,664) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 753 (115) 연결 자본변동표 제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,960,590,000 26,604,784,046 1,624,975,668 89,278,029 30,851,120,349 532,449,000 31,383,569,349 회계정책변경에 따른 증가(감소) 비지배지분 취득 유상증자 2,750,000,000 19,232,946,840 21,982,946,840 21,982,946,840 무상증자 1,702,490,000 (1,718,712,530) 13,133,920 29,356,450 29,356,450 전환사채 상환 (491,008,238) (491,008,238) (491,008,238) 전환사채 전환 배당금지급 전환우선주부채의 자본전환 (3,139,733,969) (3,139,733,969) 전환상환우선주부채의 자본전환 자기주식 거래로 인한 증감 (1,962,664,522) (1,962,664,522) (1,962,664,522) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 전환권대가 해외사업환산손익 (102,344,584) (102,344,584) (102,344,584) 당기순이익(손실) (21,176,922,584) (21,176,922,584) (21,176,922,584) 확정급여제도의 재측정요소 (324,660,210) (324,660,210) (324,660,210) 2020.12.31 (기말자본) 10,413,080,000 43,628,010,118 (3,703,118,694) (21,590,860,823) 28,747,110,601 3,672,182,969 32,419,293,570 2021.01.01 (기초자본) 10,413,080,000 43,628,010,118 (3,703,118,694) (21,590,860,823) 28,747,110,601 3,672,182,969 32,419,293,570 회계정책변경에 따른 증가(감소) 비지배지분 취득 유상증자 1,400,000,000 10,238,343,190 11,638,343,190 11,638,343,190 무상증자 1,161,351,000 (1,173,827,550) (31,660,209) (44,136,759) (44,136,759) 전환사채 상환 (502,878,700) (502,878,700) (502,878,700) 전환사채 전환 배당금지급 전환우선주부채의 자본전환 전환상환우선주부채의 자본전환 자기주식 거래로 인한 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 전환권대가 해외사업환산손익 138,802,441 138,802,441 138,802,441 당기순이익(손실) (8,569,779,835) (8,569,779,835) (12,052,546) (8,581,832,381) 확정급여제도의 재측정요소 (31,221,024) (31,221,024) 980,826 (30,240,198) 2021.12.31 (기말자본) 12,974,431,000 52,189,647,058 (3,595,976,462) (30,191,861,682) 31,376,239,914 3,661,111,249 35,037,351,163 2022.01.01 (기초자본) 12,974,431,000 52,189,647,058 (3,595,976,462) (30,191,861,682) 31,376,239,914 3,661,111,249 35,037,351,163 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 비지배지분 취득 (100,020,000) (100,020,000) 유상증자 무상증자 전환사채 상환 전환사채 전환 92,535,000 906,077,360 998,612,360 998,612,360 배당금지급 0 전환우선주부채의 자본전환 0 전환상환우선주부채의 자본전환 0 자기주식 거래로 인한 증감 195,861,510 195,861,510 195,861,510 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (476,015,348) (476,015,348) (476,015,348) 전환권대가 0 해외사업환산손익 125,493,545 125,493,545 125,493,545 당기순이익(손실) 32,042,508,661 32,042,508,661 342,850,194 32,385,358,855 확정급여제도의 재측정요소 314,208,617 314,208,617 10,048,210 324,256,827 2022.12.31 (기말자본) 13,066,966,000 53,095,724,418 (3,750,636,755) 2,164,855,596 64,576,909,259 3,913,989,653 68,490,898,912 연결 현금흐름표 제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 5,316,233,049 (6,089,870,645) 2,589,985,347 당기순이익(손실) 32,385,358,855 (8,581,832,381) (21,176,922,584) 당기순이익조정을 위한 가감 (23,129,158,767) 20,089,773,150 26,956,077,800 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,533,435,562) (15,825,425,123) (2,670,776,198) 이자수취(영업) 269,898,033 44,971,808 74,851,630 이자지급(영업) (358,745,340) (420,037,653) (403,205,144) 배당금수취(영업) 법인세납부(환급) (1,317,684,170) (1,397,320,446) (190,040,157) 투자활동현금흐름 (4,328,547,890) (6,974,001,821) (1,827,341,897) 단기금융상품의 감소 0 3,360,000,000 단기대여금의 회수 0 장기금융상품의 처분 0 773,860,895 관계기업투자주식의 처분 0 종속기업투자주식의 처분 43,031,250,000 상각후원가측정금융자산의 처분 4,755,876,968 6,940,000 12,820,000 국고보조금의 증가 5,870,981,000 4,523,453,000 652,040,000 건설중인자산의 처분 10,711,000 회원권의 처분 500,000,000 사무용비품의 처분 0 임차보증금의 감소 895,435,785 128,016,000 27,184,000 단기금융상품의 취득 (29,705,449,379) (123,883,648) (51,887,309) 임차보증금의 증가 (996,335,460) (127,085,115) (207,370,445) 장기금융상품의 취득 (600,000,000) (141,704,137) (687,339,092) 관계기업투자주식의 취득 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,989,076,087) 상각후원가측정금융자산의 취득 (5,164,484,533) (349,580,000) (36,230,000) 토지의 취득 0 건물의 취득 0 기계장치의 취득 (169,374,820) (5,824,628,797) (2,095,142,000) 공구와기구의 취득 (36,910,000) (8,886,088) (169,128,795) 사무용비품의 취득 (168,780,121) (151,719,299) (311,186,871) 차량운반구의 취득 0 (41,134,929) 건설중인자산의 취득 (16,178,962,243) (3,386,734,307) (2,263,782,797) 개발비의 취득 (744,230,000) (1,348,065,001) (1,146,179,483) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (128,989,500) (185,000,000) 회원권의 취득 (139,200,000) 관리운영권의 취득 0 재무활동현금흐름 (13,723,294,769) 21,860,064,668 (988,678,028) 유상증자 0 11,638,343,190 21,982,946,840 전환우선주의 증가 0 사채의 증가 0 1,750,000,000 전환사채의 증가 0 19,910,013,099 단기차입금의 증가 4,016,041,449 장기차입금의 증가 0 1,781,444,696 배당금지급 0 자기주식의 취득 0 (31,660,209) (1,975,798,442) 신주발행비 지급 0 (12,476,550) (16,222,530) 리스부채의 감소 (1,799,316,218) (1,644,154,862) (1,511,048,592) 단기차입금의 상환 (14,090,000,000) (6,000,000,000) 장기차입금의 상환 0 사채의 상환 (1,750,000,000) (8,000,000,000) (17,000,000,000) 비지배지분 취득 (100,020,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 409,776,180 (2,868,362) (110,121,967) 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,325,833,430) 8,793,323,840 (336,156,545) 기초현금및현금성자산 25,757,299,020 16,963,975,180 17,300,131,725 기말현금및현금성자산 13,431,465,590 25,757,299,020 16,963,975,180 3. 연결재무제표 주석 제 10(당)기 2022년 12월 31일 현재 제 9(전)기 2021년 12월 31일 현재 에스트래픽주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항에스트래픽주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 또한 지배기업은 2017년 12월코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 2013년 1월에 설립되었으며, 본사 및 공장 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 3382) 공장 소재지 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 474 선텍시티1 302호(2) 주요 사업내용 : 자동제어시스템 제조 및 설치 서비스(3) 대표이사 : 문찬종 (4) 주요 주주 및 지분율 주주명 주식구분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 문찬종 보통주 2,351,902 9.00% 2,000,444 9.61% 이재헌 보통주 2,087,315 7.99% 1,877,142 9.01% 자사주 보통주 367,183 1.41% 399,134 1.92% 기타 보통주 21,327,532 81.61% 16,549,440 79.46% 합계 26,133,932 100.00% 20,826,160 100.00% 1-2. 종속기업의 개요1-2-1. 에스티전기통신주식회사에스티전기통신주식회사(이하 "종속기업")는 2015년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 3382) 공장 소재지 : 인천시 연수구 214번지 송도스마트밸리 E동 2005호 (2) 주요 사업내용 : 무선통신방송 및 응용장치 제조 및 설치 서비스 (3) 대표이사 : 이재현 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 주식구분 당기말 전기말 주식수 지분 주식수 지분율 에스트래픽 주식회사 보통주 580,000 82.9 550,000 78.60% 기타 보통주 120,000 17.1 150,000 21.40% 합 계 700,000 100.0 700,000 100.00% (5) 종속기업 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 3,725,770 2,054,520 1,671,250 4,014,323 2,000,292 (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 4,073,572 4,461,239 (387,667) 2,949,005 (56,320) 1-2-2. 서울신교통카드주식회사서울신교통카드주식회사(이하 "종속기업")는 2017년 3월에 설립되었으며, 본사의 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 338(2) 주요 사업내용 : 소프트웨어개발, 스마트카드 기반의 교통카드시스템 운영 (3) 대표이사 : 이명우 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 주식구분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스트래픽 주식회사 보통주 644,000 70.00% 644,000 70.00% 서울교통공사 종류주식 276,000 30.00% 276,000 30.00% 합 계 920,000 100.00% 920,000 100.00% (5) 종속기업 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 12,303,822 63,430,133 (51,126,310) 3,407,250 (9,346,733) (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 23,489,283 65,304,118 (41,814,835) 2,941,195 (12,661,872) 1-2-3. STRAFFIC AMERICA, LLCSTRAFFIC AMERICA, LLC(이하 "종속기업")는 2018년 5월에 설립되었으며, 본사의 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 미국 버지니아주(州) 1593 Spring Hill Road #125 Vienna, VA 22182(2) 주요 사업내용 : 자동요금징수시스템 구축(3) 대표이사 : 조기형 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 주식구분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스트래픽 주식회사 보통주 - 100.00% - 100.00% (5) 종속기업 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 4,999,569 1,869,382 3,130,186 21,883,379 932,424 (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 4,062,756 1,990,210 2,072,546 18,413,805 633,731 1-2-4. 기타 해외 종속기업해외 사업 진출을 위해 현지에 설립된 기타의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 지배기업 기준 주식수 지분율 취득금액 STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED(주1) 자동제어시스템 설치 서비스 9,999 99.9% 1,635 (주1) 보고기간 종료일 현재 상기 기타의 종속기업은 영업활동이 없어 별도의 매출 등이 존재하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다 (3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 다만, 종속기업 중 에스티전기통신의 경우 비지배지분은 전환상환우선주로서 주식계약서상 배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 우선하는 바, 현재 에스티전기통신의 결손금 누적액에 대하여는 비지배지분에 귀속되는 부분은 없으며, 또 다른 종속기업인 서울신교통카드의 경우도 비지배지분은 의결권만 존재하고 배당받을 권리가 없는 종류주식임에 따라 결손금 누적액에 대한 비지배지분에 귀속되는 부분은 없습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. (4) 사업결합 연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 공동약정 연결회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경 우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 4~8년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 영업권 - 매년 손상검사 개발비 4~5 년 정액법 소프트웨어 4 년 정액법 기타의무형자산 3 년 정액법 관리운영권 10년 정액법 회원권 - - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 13) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (18) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 시스템통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (20) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 총계약원가에 대한 추정의 불확실성연결회사의 건설계약에 따른 수익은 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율인 진행률에 따라서 인식하고 있습니다. 당기 추정총계약원가는 매 보고기간말에 향후 추정원가를 검토하여 필요한 경우 추정총계약원가를 수정하고 있습니다. 동 추정치는 향후의 경제상황의 변경등에 의하여 차이가 발생 할 수 있으며 이러한 변경효과는추정이 이루어진 기간 이후의 회계기간에 반영됩니다. 3. 건설형공사(1) 당기 및 전기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 50,145,009 124,291,656 72,519,203 101,917,461 철도 47,898,453 75,172,212 43,679,231 79,391,434 합계 98,043,461 199,463,868 116,198,434 181,308,895 (주1) 당기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 31,435,093천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 6,396,086천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액 공사수익인식액(주1) 기말계약잔액 도로 (주1) 57,479,177 61,663,262 68,997,430 50,145,009 철도 49,366,701 33,994,528 35,462,776 47,898,453 합계 106,845,877 95,657,790 104,460,206 98,043,461 (주1) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 3,198,512천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 134,251,297 110,669,496 23,581,801 138,841,188 7,781,197 12,386,070 철도 154,770,260 127,949,775 26,820,485 155,075,493 6,071,602 3,906,770 합계 289,021,557 238,619,271 50,402,286 293,916,681 13,852,799 16,292,840 (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 117,350,550 97,885,119 19,465,431 137,018,301 2,965,417 22,633,167 철도 116,545,943 96,568,731 19,977,212 114,131,811 5,619,382 3,205,250 합계 233,896,493 194,453,850 39,442,643 251,150,112 8,584,799 25,838,417 (3) 당기말 현재 연결회사의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 준공일 진행율 미청구공사 공사미수금 2021년 요금징수설비 제조구매(설치포함) 2021/09/10 2023/09/29 77.91% - 488,360 2022년 통행료정산기 제조구매(설치포함) 중부권 2022/06/07 2023/06/30 76.30% - - 4단계 경비보안시스템 구축사업 2021/07/20 2025/10/31 35.03% 64,387 1,974,876 4단계 운항통신시설 구매설치사업 2021/07/07 2025/10/31 12.90% 745,593 48,038 강릉시 지능형교통체계(ITS) 기반구축사업 2021/06/21 2022/12/26 98.75% - - 고속철도 전자연동장치(총체 및 1차) 2022/04/22 2024/12/31 21.91% - 900,530 방글라데시 파드마대교 요금징수 구축 2022/05/12 2023/05/11 60.02% 499,228 4,206,529 방글라데시 N8 구축 (PME제외, 관세일부) 2022/08/16 2023/08/15 25.95% 2,399,888 - 삼성~동탄 수도권고속철도 열차제어시스템 2022/10/19 2024/06/30 3.58% 498,508 - 서울시 메트로9호선 1단계 LTE-R 구축 사업 계약_에스트래픽 2022/12/23 2023/10/31 0.00% - - 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 2017/12/28 2026/12/31 63.69% 199,683 - 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템 2019/02/18 2023/12/31 66.72% 1,104,306 - 아제르바이잔 M3 고속도로 요금수납시스템 2018/05/17 2024/12/31 8.14% 1,009,012 - CCTV System for M1 Road in Azerbaijan 2020/11/06 2024/06/02 18.94% - - Supply of HS-WIM System for Azerbaijan Roads 2022/09/08 2023/07/26 0.32% 91,867 - 미국 워싱턴시 지하철 역무 자동화 설비 구축 2019/06/22 2027/06/30 84.46% - - 합계 6,612,472 7,618,333 (4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 도로 13,521,398 8,482,733 1,666,053 3,372,612 (15,800) 101,557 철도 17,913,695 16,075,001 1,597,199 241,494 123,563 90,808 합계 31,435,093 24,557,734 3,263,252 3,614,106 107,763 192,365 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 - 4,714 보통예금 13,431,466 25,752,585 합계 13,431,466 25,757,299 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동투자금융자산 17,129,492 2,465,070 기타금융자산 89,618 - 소 계 17,219,110 2,465,070 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 투자비유동금융자산 4,378,800 - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 13,431,466 25,757,299 단기금융상품 31,127,711 1,307,366 매출채권및기타채권 28,430,132 43,860,961 투자유동금융자산 79,275 - 기타금융자산 658,486 354,615 장기금융상품 821,900 221,900 투자비유동금융자산 660,520 484,885 기타비유동금융자산 789,466 1,036,975 비유동매출채권및기타채권 103,471 - 소 계 76,102,426 73,024,000 합 계 97,700,336 75,489,070 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타비유동금융부채 9,677,241 10,470,585 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 44,132,405 19,755,678 차입금 2,073,561 11,590,000 사채(유동) 13,681,716 2,567,156 장기차입금 3,342,480 3,900,000 사채(비유동) - 11,839,927 비유동매입채무및기타채무 6,645,487 7,338,100 소 계 69,875,650 56,990,862 합 계 79,552,890 67,461,447 (3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 786 629 평가손익 11,150,365 - 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 이자수익 202,927 - 평가손익(기타포괄손익) (476,015) - 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 187,094 69,373 외화환산이익 1,144,247 870,780 외환차익 538,618 271,332 처분손익 (141,981) - 손상차손 (35,000) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 460,410 (1,038,709) 처분손익 - 111,556 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (2,272,013) (2,182,653) 상환손익 - 375,513 외화환산손실 (346,842) (5,354) 외환차손 (287,771) (103,297) 손익계산서에 인식한 순손익 10,600,841 (1,630,830) 자본으로 인식한 순손익 (476,015) 6. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 17,219,110 17,219,110 2,465,070 2,465,070 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,378,800 4,378,800 - - 현금및현금성자산(*) 13,431,466 13,431,466 25,757,299 25,757,299 단기금융상품(*) 31,127,711 31,127,711 1,307,366 1,307,366 매출채권및기타채권(*) 28,430,132 28,430,132 43,860,961 43,860,961 투자유동금융자산(*) 79,275 79,275 - - 기타금융자산(*) 658,486 658,486 354,615 354,615 장기금융상품(*) 821,900 821,900 221,900 221,900 투자비유동금융자산(*) 660,520 660,520 484,885 484,885 기타비유동금융자산(*) 789,466 789,466 1,036,975 1,036,975 비유동매출채권및기타채권(*) 103,471 103,471 - - 합 계 97,700,336 97,700,336 75,489,070 75,489,070 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 9,677,241 9,677,241 10,470,585 10,470,585 매입채무및기타채무(*) 44,132,405 44,132,405 19,755,678 19,755,678 차입금(*) 2,073,561 2,073,561 11,590,000 11,590,000 사채(유동)(*) 13,681,716 13,681,716 2,567,156 2,567,156 장기차입금(*) 3,342,480 3,342,480 3,900,000 3,900,000 사채(비유동)(*) - - 11,839,927 11,839,927 비유동매입채무및기타채무(*) 6,645,487 6,645,487 7,338,100 7,338,100 합 계 79,552,890 79,552,890 67,461,447 67,461,447 (*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,219,110 17,219,110 금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 4,378,800 4,378,800 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 9,677,241 9,677,241 (단위: 천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,465,070 2,465,070 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 10,470,585 10,470,585 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 18,860,431 - 18,860,431 43,751,990 (931,018) 42,820,972 미수금 9,502,710 - 9,502,710 1,039,989 - 1,039,989 미수수익 66,991 - 66,991 - - - 소 계 28,430,132 - 28,430,132 44,791,979 (931,018) 43,860,961 미수금 103,471 - 103,471 - - - 소 계 103,471 - 103,471 - - - 합 계 28,533,602 - 28,533,602 44,791,979 (931,018) 43,860,961 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 9,273,285 - 9,273,285 4,206,163 - 4,206,163 재공품 133,935 - 133,935 226,153 - 226,153 제품 1,024,405 - 1,024,405 1,890,057 - 1,890,057 합 계 10,431,625 - 10,431,625 6,322,373 - 6,322,373 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 658,486 789,466 354,615 1,036,975 파생상품자산(주) 89,618 - - - 합 계 748,103 789,466 354,615 1,036,975 (주) 전환사채에 포함된 콜옵션을 분리하여 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,384,955 - 7,789,492 - 선급비용 476,738 - 219,127 - 사외적립자산 - 1,545,593 - - 매각예정자산 18,575,967 - - - 합 계 29,437,660 1,545,593 8,008,619 - (3) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 건설중인자산 24,446,947 - 현금및현금성자산(국고보조금) (5,870,981) - 합 계 18,575,966 - 10. 투자금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 출자금 - 3,240,811 - 2,149,155 소프트웨어공제조합 출자금 - 276,982 - 221,689 전기공사공제조합 출자금 - 70,555 - 62,685 정보통신공제조합 출자금 - 35,888 - 30,541 한국전자공업협동조합 출자금 - 1,000 - 1,000 에스에스차저 주식회사 - 13,504,256 - - 소 계 - 17,129,492 - 2,465,070 기타포괄-공정가치측정금융자산 농협신종자본증권 - 4,378,800 - - 상각후원가측정금융자산 국공채등 79,275 660,520 - 484,885 합 계 79,275 22,168,812 - 2,949,955 (2) 당기와 전기 중 투자금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 2,465,070 2,465,070 증감 3,514,057 - 평가손익 11,150,365 - 손상차손 - - 기말금액 17,129,492 2,465,070 기타포괄-공정가치측정금융자산 기초금액 - - 증감 4,989,076 - 평가손익 (610,276) - 손상차손 - - 기말금액 4,378,800 - 상각후원가측정금융자산 기초금액 484,885 142,245 증감 289,910 342,640 평가손익 - - 손상차손 (35,000) - 기말금액 739,795 484,885 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 234,342 840,523 55,320 643,839 1,566,989 108,234 5,165,087 9,523,258 18,137,592 감가상각누계액 - (171,180) (46,852) (526,933) (1,237,725) (74,079) (3,177,266) - (5,234,035) 정부보조금 - - - - - - - - - 장부금액 234,342 669,343 8,468 116,906 329,264 34,155 1,987,821 9,523,258 12,903,557 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 234,342 689,303 22,818,545 605,469 1,421,935 105,396 5,359,919 9,211,249 40,446,158 감가상각누계액 - (53,134) (12,012,135) (429,704) (1,028,553) (58,687) (2,495,410) - (16,077,624) 정부보조금 - - (6,617,987) - - - - - (6,617,987) 장부금액 234,342 636,169 4,188,423 175,765 393,382 46,709 2,864,509 9,211,249 17,750,547 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 234,342 636,169 4,188,423 175,765 393,382 46,709 2,864,509 9,211,249 17,750,548 취득 - 151,220 169,375 36,909 168,779 - 1,182,639 28,776,226 30,485,148 감가상각비 - (118,046) (601,885) (96,583) (224,632) (15,497) (1,804,213) - (2,860,856) 대체및처분 - - - - - - (66,573) (104,384) (170,957) 분할 - - (3,747,445) - (30,841) - (196,067) (4,004,481) (7,978,834) 매각예정재분류 - - - - - - - (24,446,948) (24,446,948) 기타증감(주1) - - - 815 22,576 2,943 7,526 91,596 125,456 기말장부금액 234,342 669,343 8,468 116,906 329,264 34,155 1,987,821 9,523,258 12,903,557 (주1) 건설중인자산의 기타증가는 차입원가 자본화로 인한 증가금액입니다 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 234,342 653,402 4,755,505 266,400 446,300 19,599 2,229,255 5,874,070 14,478,873 취득 - - 1,301,176 8,886 151,719 41,135 3,528,969 3,337,179 8,369,064 감가상각비 - (17,233) (1,833,018) (99,521) (204,637) (14,025) (1,598,755) - (3,767,190) 대체및처분 - - (35,240) - - - (1,294,960) - (1,330,200) 기말장부금액 234,342 636,169 4,188,423 175,765 393,382 46,709 2,864,509 9,211,249 17,750,547 (3) 보험가입자산당기말 현재 연결회사는 유형자산에 대하여 부보금액 2,000,000천원의 화재손해보험에 가입하고 있습니다. (4) 유형자산 취득약정연결회사는 사옥 신축과 관련하여 유형자산 취득약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 약정액은 15,276,420천원이며, 누적집행액은 2,748,823천원입니다. (5) 차입원가 자본화연결회사는 사옥 신축과 관련된 적격자산에 대한 차입원가를 자본화하고 있으며, 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 91,596천원 및 57,944천원이며, 자본화이자율은 1.78%~4.79% 및 1.42%~2.25%입니다. (6) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 1,383,267 2,445,350 차량운반구 600,412 419,160 기타 4,143 - 합계 1,987,821 2,864,509 리스부채 유동 1,549,679 1,521,150 비유동 410,623 1,301,207 합계 1,960,303 2,822,357 (7) 당기와 전기 중 리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 부동산 1,510,936 1,475,316 차량운반구 283,217 123,440 기타 10,060 - 합계 1,804,213 1,598,755 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 64,912 76,174 단기리스료 192,783 222,337 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 79,970 53,666 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 2,072,070천원 및 1,920,158천원입니다. 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 영업권 1,630,000 1,630,000 개발비 88,290 1,672,040 소프트웨어 2,548,547 535,111 관리운영권 7,344,689 15,644,897 회원권 139,200 - 합계 11,750,726 19,482,048 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 관리운영권 회원권 합 계 기초장부금액 1,630,000 1,672,040 535,111 15,644,898 - 19,482,049 증가 - 744,230 - - 139,200 883,430 상각 - - (344,740) (2,644,209) - (2,988,949) 분할 - - (44,803) - - (44,803) 대체및처분(주1) - (2,327,980) 2,402,980 - - 75,000 손상 - - - (5,656,000) - (5,656,000) 기말장부금액 1,630,000 88,290 2,548,547 7,344,689 139,200 11,750,726 (주1) 당기 기타증가는 건설중인자산에서의 대체액 75,000천원입니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 관리운영권 회원권 합 계 기초장부금액 1,630,000 3,592,003 636,592 18,803,791 - 24,662,386 증가 - 1,348,065 128,990 5,779,378 - 7,256,433 상각 - - (337,971) (4,572,460) - (4,910,431) 대체 - (1,713,188) 107,500 1,713,188 - 107,500 처분및손상 - (1,554,840) - (6,079,000) - (7,633,840) 기말장부금액 1,630,000 1,672,040 535,111 15,644,897 - 19,482,048 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,111,564 - 11,077,946 - 미지급금 29,711,478 6,234,863 5,362,508 6,036,893 리스미지급금 1,549,679 410,623 1,521,150 1,301,207 미지급비용 759,684 - 1,794,075 - 합계 44,132,405 6,645,486 19,755,679 7,338,100 14. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 만기일 이자율 당기말 전기말 비고 단기차입금 국민은행 2022-01-21 2.89% - 5,000,000 만기일시상환 산업은행 2022-08-28 3.28% - 6,590,000 만기일시상환 신한은행 2023-02-28 5.33% 1,516,041 - 매출채권할인 단기차입금 소계 1,516,041 11,590,000 사채(주3) 2022-09-24 3.53% - 1,750,000 만기일시상환 유동성대체 - (1,750,000) 사채 소계 - - 전환사채 - 2023-09-19 - 919,857 817,156 만기일시상환 - 2026-05-06 - 12,761,859 11,839,927 만기일시상환 유동성대체 (13,681,716) (817,156) 전환사채 소계 - 11,839,927 장기차입금 산업은행(주1) 2029-12-27 4.79% 2,118,555 2,118,555 3년거치 7년분할상환 산업은행(주1) 2029-12-27 3.91% 909,544 909,544 3년거치 7년분할상환 산업은행(주1) 2029-12-27 4.79% 871,901 871,901 3년거치 7년분할상환 유동성대체 (557,520) - 장기차입금 소계 3,342,480 3,900,000 (주1) 산업은행 차입금과 관련하여 건설중인자산(제2판교 토지분양대금) 4,680,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 20,100,000 21,000,000 전환권조정 (6,354,552) (8,259,952) 사채할인발행차금 (63,732) (82,965) 합계 13,681,716 12,657,083 (3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 2회차> 구분 내용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,000,000,000원 발행일 2018년 9월 19일 만기일 2023년 9월 19일 표시이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 8,870원 전환청구기간 2019년 09월 19일~2023년 08월 19일 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2021년03월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(제3자)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년 5개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 40%까지 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 제3자에게 매도하여야 한다. 전환가액의 조정(Refixing) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상으로 한다. 기타사항 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 40%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 4회차> 구분 내용 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 19,100,000,000원 발행일 2021년 5월 6일 만기일 2026년 5월 6일 표시이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 4,863원 전환청구기간 2022년 05월 06일~2026년 04월 6일 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 06일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하“매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 05월 06일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 04월 06일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하“매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환가액의 조정(Refixing) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 기타사항 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 40%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. (4) 금융부채로 분류된 전환권과 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4회 최초 인식시점 장부금액(주1) 10,006,860 당기 증감 내역 기초 10,303,520 증감 (422,552) 평가손실(이익)(주2) (360,319) 대체 89,618 기말 9,610,266 (주1) 최초 발행금액 기준의 인식 금액입니다.(주2) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업이익은 13,859,137천원입니다. (단위: 천원) 구분 제4회 최초 인식시점 장부금액(주1) 10,006,860 당기 증감 내역 기초 - 증감 10,006,860 평가손실(이익)(주2) 296,660 대체 - 기말 10,303,520 (주1) 최초 발행금액 기준의 인식 금액입니다.(주2) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손실은 5,435,163천원입니다. 15. 퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 4,200,727 4,286,468 사외적립자산 (5,746,320) (3,932,605) 합 계 (1,545,593) 353,863 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도하의 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,343,412 1,306,691 순확정급여부채의 순이자 (8,737) (3,742) 과거근무원가 - (36,911) 합 계 1,334,675 1,266,038 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 4,286,468 (3,932,605) 353,863 당기근무원가 1,343,412 - 1,343,412 이자비용(이자수익) 100,554 (109,292) (8,737) 재측정요소 (445,960) 56,726 (389,234) 기여금 - (2,604,282) (2,604,282) 관계사 전출입 (250,791) 114,935 (135,857) 제도에서 지급한 금액 (832,956) 728,198 (104,758) 기말 4,200,727 (5,746,320) (1,545,593) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 3,794,701 (3,492,712) 301,989 당기근무원가 1,306,691 - 1,306,691 이자비용(이자수익) 75,428 (79,170) (3,742) 과거근무원가 (36,911) - (36,911) 재측정요소 (7,556) 61,106 53,550 기여금 - (1,267,715) (1,267,715) 관계사 전출입 - (30,810) (30,810) 제도에서 지급한 금액 (845,885) 876,696 30,811 기말 4,286,468 (3,932,605) 353,863 한편, 연결회사의 사외적립자산 주요 운용항목이 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 정기예금 100% 100% (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.32% 2.90% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증가 감소 할인율(1% 변동) (245,638) 277,479 임금상승률(1% 변동) 281,680 (253,478) (6) 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 673,701 826,474 판매관리비 660,974 439,564 합계 1,334,675 1,266,038 16. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채(주1) - 9,677,241 - 10,470,585 (주1) 제2회 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권과 제4회 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 전환권으로 내재파생상품의분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석14).(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,108,301 - 255,776 - 선수금 361 - 7,428,825 - 합계 1,108,662 - 7,684,601 - 17. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 151,220 - - - 공사손실충당부채 - 192,365 - 376,407 하자보수충당부채 - 217,687 - 746,784 합계 151,220 410,052 - 1,123,191 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 복구충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 - 376,407 746,784 사용액 - - - 전입액(환입액) 151,220 (184,042) (529,097) 기말잔액 151,220 192,365 217,687 (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 604,184 602,785 사용액 - - 전입액(환입액) (227,777) 144,000 기말잔액 376,407 746,784 18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 26,133,932 25,948,862 자본금 13,066,966,000 12,974,431,000 (2) 당기 및 전기 중 보통주 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당기 전기 자본금 발행주식수 자본금 발행주식수 기초 12,974,431 25,948,862 10,413,080 20,826,160 무상증자 - - 1,161,351 2,322,702 유상증자 - - 1,400,000 2,800,000 전환사채전환 92,535 185,070 - - 기말 13,066,966 26,133,932 12,974,431 25,948,862 19. 자본잉여금 및 자본조정보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 48,213,864 47,307,787 전환권대가(주1) 250,032 250,032 전환권대가처분이익 4,631,828 4,631,828 합 계 53,095,724 52,189,647 자본조정 자기주식 (3,273,804) (3,619,583) 자기주식처분손실 (149,919) - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (476,015) - 해외사업환산손익 149,101 23,607 합 계 (3,750,637) (3,595,976) (주1) 제2회 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 41,832 41,832 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,123,024 (30,233,694) 합 계 2,164,856 (30,191,862) (주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (30,191,862) (21,590,861) 당기순이익(손실) 32,042,509 (8,569,780) 확정급여제도의 재측정요소 314,209 (31,221) 기말 2,164,856 (30,191,862) 21. 주요지급보증 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 엔지니어링공제조합 33,343,076 이행보증 14,076,654 지급보증 소프트웨어공제조합 4,968,672 이행보증 2,528,098 지급보증 신한은행 468,793 이행보증 하나은행 233,398 이행보증 서울보증보험 4,007,385 이행보증 34,271,562 지급보증 문찬종 42,958,947 연대보증 합계 136,856,585 22. 담보제공자산 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 장부가액 등 담보권자 단기금융상품 질권설정 650,450 하나은행, 신한은행 등 장기금융상품 질권설정 221,900 하나은행 투자금융자산(비유동) 질권설정 3,607,172 소프트웨어공제조합 등 건설중인자산 질권설정 4,680,000 산업은행 합계 9,159,522 23. 우발부채 보고기간종료일 현재 연결회사를 원고 및 피고로 하는 소송은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원고 피고 소송가액 사건명 서울남부지방법원 ㈜텔큐온 서울신교통카드(주) 423,500 피고의 요청으로 개발 완료한 용역비청구 소송 대전지방법원 한국철도공사 국가철도공단, 에스트래픽㈜ 535,292 광통신망 불량으로 신호취급이 되지 않아 발생한 손해에 대한 청구 수원지방법원(성남지원) 에스트래픽(주) 조주연,(주)텔큐온 469,000 교통카드시스템 구축시 업체와 공모하여 당사에 끼친 손해에 대한 청구 서울중앙지방법원 포스코아이씨티,한국정보기술, 에스트래픽(주) 서울특별시 1,000,000 서울시 “녹색교통진흥지역 자동차통행관리 통합플랫폼” 구축 사업에 대한 용역비 청구 24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 66,004,892 66,004,892 외주용역비 - 22,010,858 22,010,858 급여 7,636,370 9,850,788 17,487,158 경상연구개발비 5,113,138 - 5,113,138 복리후생비 1,222,811 838,942 2,061,753 지급임차료 154,740 187,066 341,806 여비교통비 628,244 1,787,095 2,415,339 지급수수료 1,853,809 1,701,494 3,555,302 퇴직급여 484,293 673,701 1,157,995 접대비 253,320 133,548 386,868 소모품비 173,583 1,435,228 1,608,811 대손상각비 (889,102) - (889,102) 차량유지비 108,168 15,162 123,331 감가상각비 1,708,529 959,969 2,668,498 하자보수충당부채전입 (429,081) - (429,081) 무형자산상각비 204,706 2,757,368 2,962,074 기타 1,576,698 12,401,399 13,978,098 합 계 19,800,226 120,757,510 140,557,738 주) 중단영업이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 58,915,876 58,915,876 외주용역비 - 35,966,228 35,966,228 급여 5,964,045 7,815,992 13,780,037 경상연구개발비 3,065,338 - 3,065,338 복리후생비 2,378,386 667,128 3,045,514 지급임차료 181,087 444,354 625,441 여비교통비 505,780 1,189,574 1,695,354 지급수수료 1,636,000 2,030,657 3,666,657 퇴직급여 439,564 612,860 1,052,424 접대비 211,228 89,416 300,644 소모품비 193,838 1,163,338 1,357,176 대손상각비 166,721 - 166,721 차량유지비 67,695 9,373 77,068 감가상각비 1,419,901 2,088,572 3,508,473 하자보수충당부채전입 195,039 - 195,039 무형자산상각비 143,575 4,715,991 4,859,566 기타 760,016 3,017,317 3,777,333 합 계 17,328,213 118,726,676 136,054,889 주) 중단영업이 포함된 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,346,849 5,063,802 퇴직급여 425,739 371,716 복리후생비 1,139,829 2,158,412 여비교통비 610,081 482,765 접대비 226,944 196,835 통신비 200,157 165,669 수도광열비 15,811 8,792 세금과공과 311,695 113,608 감가상각비 1,602,714 1,296,696 지급임차료 155,645 169,044 수선비 12,188 7,830 대손상각비(환입) (809,399) 152,679 보험료 623,392 183,838 차량유지비 101,738 62,126 경상연구개발비 5,088,893 3,065,338 운반비 147,840 57,444 교육훈련비 84,500 58,285 도서인쇄비 27,659 50,301 소모품비 161,523 180,467 지급수수료 1,796,025 1,568,306 광고선전비 24,825 34,978 하자보수충당부채전입(환입)액 (397,204) 175,397 협회비 10,367 14,733 무형자산상각비 189,498 129,116 합 계 17,097,309 15,768,177 26. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 잡이익 280,562 251,434 합 계 280,562 251,434 기타비용 기부금 601,000 354,000 무형자산손상차손 5,656,000 7,633,840 잡손실 402 14,999 합 계 6,257,402 8,002,839 27. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 390,807 70,002 외화환산이익 1,144,247 870,780 외환차익 538,618 271,332 파생상품평가이익 460,410 274,791 파생상품처분이익 - 111,557 사채상환이익 - 375,513 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 11,150,365 - 합 계 13,684,447 1,973,975 금융비용 이자비용 2,272,013 2,182,653 외환차손 287,770 103,298 외화환산손실 346,842 5,354 상각후원가금융자산처분손실 141,981 - 상각후원가금융자산손상차손 35,000 - 파생상품평가손실 - 1,313,500 합 계 3,083,606 3,604,805 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(주민세포함) 12,509,608 1,029,626 법인세추납액 (2,147) 1,897 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,287,115 (653,267) 자본에 직접 반영된 법인세비용 111,568 165,148 법인세비용 14,906,145 543,405 계속영업법인세비용 4,452,449 491,891 중단영업법인세비용 10,453,696 51,514 (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 과세소득간의 주요 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(주1) 46,173,362 (8,038,427) 적용세율에 따른 법인세 9,738,140 (1,790,454) 조정사항 5,168,006 2,333,860 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 5,825,526 4,377,780 비과세수익 (191,294) (589,414) 비공제비용 197,762 526,882 세액공제 (1,472,166) (684,680) 기타 808,178 (1,296,708) 법인세비용(수익) 14,906,145 543,405 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 32.28% (주2) (주1) 중단영업손익 고려전 금액입니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 568,456 33,500 601,956 125,060 125,809 대손충당금 239,466 (1,668,372) (1,428,906) 52,683 (298,641) 미수수익 - (66,991) (66,991) - (14,001) 퇴직급여충당부채 3,702,210 198,296 3,900,506 814,486 815,206 퇴직연금 (3,552,413) (348,092) (3,900,505) (781,531) (815,206) 하자보수충당부채 746,784 (529,097) 217,687 164,293 45,497 전환권조정 (8,259,952) 1,905,400 (6,354,552) (1,817,189) (1,328,101) 파생상품부채 10,470,585 (882,962) 9,587,623 2,303,529 2,003,813 정부보조금 5,057,002 813,979 5,870,981 1,112,540 1,227,035 일시상각충당금 (5,057,002) (813,979) (5,870,981) (1,112,540) (1,227,035) 공사손실충당금 376,407 (184,042) 192,365 82,810 40,204 개발비 330,786 (330,786) - 72,773 - 리스사용권자산 (2,663,634) 715,886 (1,947,748) (586,000) (407,079) 리스부채 2,610,728 (690,924) 1,919,804 574,360 401,239 현재가치할인차금 34,353 11,362 45,715 7,557 9,554 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 610,276 610,276 - 127,548 당기손익-공정가치측정금융자산 - (11,148,335) (11,148,335) - (2,330,002) 복구충당부채 - 100,813 100,813 - 21,069 유형자산 (5,084) (3,660) (8,744) (1,322) (2,273) 장기계약 1,968,929 1,419,461 3,388,390 511,921 880,981 기타 438 (39,753) (39,315) 114 (10,222) (소 계) 6,568,059 (10,898,020) (4,329,961) 1,523,544 (734,605) 이월결손금 - - - - - 합 계 1,523,544 (734,605) 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 1,523,544 868,486 이연법인세부채 - 1,603,091 (단위:천원) 구 분 일시적차이 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 전기말 당기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 391,733 176,723 568,456 86,180 125,059 대손충당금 539,623 (300,157) 239,466 118,717 52,683 미수수익 - - - - - 퇴직급여충당부채 2,823,006 898,107 3,721,113 621,061 818,645 퇴직연금 (2,823,006) (748,310) (3,571,316) (621,061) (785,690) 하자보수충당부채 602,785 144,000 746,785 132,613 164,293 상환할증금 - - - - - 영업권 - - - - - 전환권조정 (2,438,453) (5,821,499) (8,259,952) (536,460) (1,817,189) 파생상품부채 2,282,940 8,187,645 10,470,585 502,247 2,303,529 정부보조금 1,644,419 1,813,832 3,458,252 361,772 760,815 일시상각충당금 (1,644,419) (1,813,832) (3,458,252) (361,772) (760,815) 공사손실충당금 604,184 (227,777) 376,407 132,921 82,810 개발비 661,572 (330,786) 330,786 145,546 72,773 리스사용권자산 (1,950,533) (713,102) (2,663,634) (429,117) (586,000) 리스부채 1,971,027 639,701 2,610,728 433,626 574,360 현재가치할인차금 22,678 11,675 34,353 4,989 7,558 기타(미국법인) 1,129,250 835,033 1,964,283 248,435 510,714 소 계 3,816,806 2,751,253 6,568,059 839,697 1,523,545 이월결손금 - - - - - 합 계 839,697 1,523,544 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 839,697 1,523,544 이연법인세부채 - - (4) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재측정요소 295,352 (105,957) 전환권대가 - (2,564,429) 전환권대가처분이익 - 1,919,712 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 (610,276) - 자기주식처분손실 (192,204) - 법인세 차감전 합계 (507,128) (750,674) 법인세효과 111,568 165,148 법인세 차감후 합계 (395,560) (585,526) (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 미인식이연법인세 만료시기 일시적차이 미인식이연법인세 종속기업투자주식 5,851,635 1,222,992 - 5,850,000 1,287,000 종속기업 대여금 대손충당금 53,348,000 11,149,732 - 42,681,000 9,389,820 당기손익-공정가치측정금융자산 17,204,693 3,595,781 - - - 퇴직급여충당부채 300,221 62,746 - 432,278 95,101 영업권 (185,556) (38,781) - (185,556) (40,822) 국고보조금 - - - 1,560,985 343,417 리스보증금현가차금 663 139 - 1,957 430 리스부채 28,871 6,034 - 113,445 24,958 리스사용권자산 (29,144) (6,091) - (114,688) (25,231) 연차휴가비 42,384 8,858 - 42,059 9,253 일시상각충당금 - - - (1,560,985) (343,417) 퇴직연금충당부채 (293,976) (61,441) - (380,191) (83,642) 무형자산손상차손 25,811,367 5,394,576 - 18,726,367 4,119,801 장기미지급금 6,056,672 1,265,844 - 5,995,758 1,319,067 관리운영권 (3,477,691) (726,837) - (4,173,229) (918,110) 미사용세무상결손금 - 7,236,455 5~10년 - 7,169,931 미사용세액공제 - 96,564 10년 - 1,073,918 합 계 104,658,140 29,206,571 68,989,199 23,421,472 (주1) 연결회사는 종속기업 및 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련한 차감할 일시적차이 및 기타에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 낮고, 미사용세액공제가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지않았습니다. 29. 주당손익 당기 및 전기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배주주계속영업당기순이익(손실) 9,663,608,461 (6,214,972,778) 지배주주중단영업당기순이익(손실) 22,378,900,200 (2,354,807,057) 가중평균유통보통주식수(주1) 25,625,263 20,483,090 지배주주계속영업기본주당이익(손실) 377 (303) 지배주주중단영업기본주당이익(손실) 873 (115) (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/365) 2022-01-01 전기이월 25,542,897 365 9,323,157,405 25,542,897 2022-07-27 자기주식 38,782 158 6,127,556 16,788 2022-08-24 전환사채 전환 61,690 130 8,019,700 21,972 2022-08-25 전환사채 전환 123,380 129 15,916,020 43,606 합 계 25,625,263 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/365) 2021-01-01 전기이월 20,427,026 365 7,455,864,490 20,427,026 2021-12-28 유무상증자 5,122,702 4 20,490,808 56,139 2021-12-28 자기주식 (6,831) 4 (27,324) (75) 합 계 20,483,090 (2) 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주에 귀속되는 지배주주계속영업당기순이익(손실) 9,663,608,461 (6,214,972,778) 보통주에 귀속되는 지배주주중단영업당기순이익(손실) 22,378,900,200 (2,354,807,057) 조정액: (1,248,540,707) (939,955,822) 조정 후 지배주주계속영업당기순이익(손실) 10,912,149,168 (5,275,016,956) 조정 후 지배주주중단영업당기순이익 22,378,900,200 (2,354,807,057) 가중평균희석주식수(주1) 29,738,590 22,650,914 지배주주계속영업희석주당순이익(손실) 367 (233) 지배주주중단영업희석주당순이익(손실) 753 (104) 희석화효과 여부 계속영업희석주당순이익(손실) 희석화효과 있음 희석화효과 없음 중단영업희석주당순이익(손실) 희석화효과 있음 희석화효과 없음 (주1) 가중평균희석주식수의 계산내역 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/365) 2022-01-01 전기이월 29,296,635 365 10,693,271,775 29,296,635 2022-02-06 전환가조정 471,690 329 155,186,010 425,167 2022-07-27 자기주식 38,782 158 6,127,556 16,788 합 계 29,738,590 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/365) 2021-01-01 전기이월 21,329,733 365 7,785,352,545 21,329,733 2021-01-26 사채상환 (175,526) 340 (59,678,840) (163,504) 2021-03-19 사채상환 (100,300) 288 (28,886,400) (79,141) 2021-05-06 사채발행 2,560,163 240 614,439,120 1,683,395 2021-05-11 사채상환 (526,579) 235 (123,746,065) (339,030) 2021-08-06 전환가변동 218,000 148 32,264,000 88,395 2021-11-06 전환가변동 459,130 56 25,711,280 70,442 2021-12-28 유무상증자 5,122,702 4 20,490,808 56,139 2021-12-28 자기주식 (6,831) 4 (27,324) (75) 2021-12-28 전환가변동 416,143 4 1,664,572 4,560 합 계 22,650,914 30. 특수관계자와의 주요거래당기 및 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,254,475 920,026 퇴직급여 161,501 98,798 합 계 1,415,976 1,018,825 31. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 운전자본의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 32,385,359 (8,581,832) 가감 : 법인세비용 14,906,145 543,405 급여 153,577 - 퇴직급여 1,334,674 1,266,039 대손상각비 (889,102) 166,721 지급수수료 (2,459,738) - 감가상각비 2,860,857 3,767,189 무형자산상각비 2,988,949 4,910,431 이자비용 2,272,013 2,182,653 외화환산손실 346,842 5,354 하자보수충당부채전입 (429,081) 195,039 공사손실충당부채전입 (184,042) (227,777) 상각후원가금융자산처분손실 141,981 - 상각후원가금융자산손상차손 35,000 - 파생상품평가손실 - 1,313,500 무형자산처분손실 - 35,240 무형자산손상차손 5,656,000 7,633,840 잡손실 256 - 이자수익 (390,807) (70,002) 외화환산이익 (1,144,247) (870,000) 파생상품부채평가이익 (460,410) (274,791) 파생상품부채처분이익 - (111,556) 사채상환이익 - (375,513) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,150,365) - 종속기업투자주식처분이익 (36,713,524) - 잡이익 (913) - 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 감소(증가) 20,654,528 (8,555,345) 미수금의 증가 (11,816,171) (538,692) 선급금의 증가 (2,595,463) (4,578,636) 선급비용의 감소(증가) (262,471) 20,762 미청구공사의 증가 (5,078,751) (4,994,823) 재고자산의 증가 (4,109,253) (1,343,937) 매입채무의 증가(감소) 2,117,790 (6,844,664) 미지급금의 증가 13,293,367 2,986,164 미지급비용의 증가(감소) (931,360) 1,352,063 예수금의 증가(감소) 877,724 (18,966) 선수금의 증가(감소) (2,604,210) 6,174,059 초과청구공사의 증가(감소) (9,512,077) 1,288,068 확정급여채무의 감소 (87,397) - 사외적립자산의 증가 (2,621,642) (1,267,715) 하자보수충당금의 감소 (100,019) (51,039) 환율변동자산부채증감 241,968 547,277 합 계 6,725,987 (4,317,484) (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 12,597,264 - 건설중인자산의 매각예정비유동자산 재분류 24,446,947 - 리스 취득 1,128,060 526,894 리스부채 유동성 대체 1,285,230 557,705 장기차입금 유동성대체 557,520 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 리스 취득 유동성대체 기타 리스미지급금(유동) 1,521,150 (1,734,404) 666,628 1,285,230 (188,925) 1,549,679 리스미지급금(비유동) 1,301,207 - 461,432 (1,285,230) (66,785) 410,624 단기차입금 11,590,000 (10,073,959) - - - 1,516,041 유동성장기차입금 - - - 557,520 - 557,520 장기차입금 3,900,000 - - (557,520) - 3,342,480 유동성사채 1,750,000 (1,750,000) - - - - 사채 - - - - - - 유동성전환사채 817,156 - - 12,761,859 102,701 13,681,716 전환사채 11,839,927 - - (12,761,859) 921,931 - 합계 32,719,440 (13,558,363) 1,128,060 - 768,922 21,058,060 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 19,097,758 29,897,083 차감: 현금 및 현금성자산 13,431,466 25,757,299 순차입금 5,666,292 4,139,784 자본총계 68,490,899 35,037,351 자기자본순차입금비율 8.27% 11.82% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험연결회사의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험 연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 13,431,466 25,757,299 대여금및수취채권 30,041,807 46,219,878 합 계 43,473,273 71,977,177 3) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 12,111,564 - - 12,111,564 미지급금 29,711,478 - - 29,711,478 리스미지급금(유동) 1,582,457 - - 1,582,457 미지급비용 759,684 - - 759,684 단기차입금 1,526,260 - - 1,526,260 유동성장기차입금 727,675 - - 727,675 유동성장기사채 20,100,000 - - 20,100,000 장기차입금 - 688,381 3,091,836 3,780,217 리스미지급금(비유동) - 298,012 122,049 420,061 미지급금(비유동) 368,853 768,853 6,914,373 8,052,079 합 계 66,887,971 1,755,246 10,128,258 78,771,475 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 수취 또는 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자 지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다. 33. 중단영업2022년 10월 5일 회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 전기차충전사업을 물적분할하였으며, 동 물적분할로 인해 전기차충전사업을 종료함에 따라 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 중단영업당기순이익의 구성 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 16,302,733 9,791,088 매출원가 15,380,572 10,537,656 매출총이익 922,161 (746,568) 판매비와관리비 2,702,917 1,560,036 영업이익 (1,780,756) (2,306,604) 금융손익 33,273,086 - 기타영업외손익 1,579,716 - 법인세비용차간전순이익 33,072,046 (2,306,604) 법인세비용 10,453,695 51,515 세후중단영업손익 22,618,351 (2,358,119) (2) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 (1,147,725) (1,221,369) 투자현금흐름 39,192,570 (176,864) 재무현금흐름 171,778 207,602 총현금흐름 38,216,623 (1,190,631) 34. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 도로부문 요금징수(TOLL), ITS, 전기차충전 관련 사업 철도부문 철도신호, 철도통신, 공항, AFC, Maas 관련 사업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 매출액 76,417,986 55,651,718 - 132,069,703 매출원가 56,939,132 48,437,806 - 105,376,938 매출총이익 19,478,853 7,213,912 - 26,692,765 판관비 - - 17,097,309 17,097,309 영업이익 19,478,853 7,213,912 (17,097,309) 9,595,456 금융수익 - - 13,684,447 13,684,447 금융비용 - - 3,083,606 3,083,606 기타수익 - - 280,562 280,562 기타비용 - - 6,257,402 6,257,402 법인세차감전순이익 19,478,853 7,213,912 (12,473,308) 14,219,456 법인세비용 - - 4,452,449 4,452,449 당기순이익 19,478,853 7,213,912 (16,925,757) 9,767,008 (단위:천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 매출액 72,890,210 54,717,399 - 127,607,610 매출원가 57,622,365 50,566,655 - 108,189,020 매출총이익 15,267,845 4,150,745 - 19,418,589 판관비 - - 15,768,177 15,768,177 영업이익 15,267,845 4,150,745 (15,768,177) 3,650,413 금융수익 - - 1,973,975 1,973,975 금융비용 - - 3,604,805 3,604,805 기타수익 - - 251,434 251,434 기타비용 - - 8,002,839 8,002,839 법인세차감전순이익 15,267,845 4,150,745 (25,150,412) (5,731,823) 법인세비용 - - 491,891 491,891 당기순이익 15,267,845 4,150,745 (25,642,303) (6,223,714) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 유동자산 49,194,678 27,272,302 49,561,898 126,028,877 비유동자산 2,040,378 11,508,432 39,389,829 52,938,639 자산총계 51,235,056 38,780,734 88,951,727 178,967,517 유동부채 44,289,450 8,167,630 36,341,187 88,798,268 비유동부채 - - 21,678,350 21,678,350 부채총계 44,289,450 8,167,630 58,019,538 110,476,618 (단위:천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 유동자산 53,788,106 17,330,028 23,592,987 94,711,121 비유동자산 4,399,935 20,137,246 18,427,788 42,964,969 자산총계 58,188,041 37,467,274 42,020,775 137,676,090 유동부채 42,207,299 5,882,217 19,523,555 67,613,071 비유동부채 101,557 6,270,609 28,653,502 35,025,668 부채총계 42,308,856 12,152,826 48,177,057 102,638,739 3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 한국도로공사 33,972,115 도로 워싱턴교통관리국 20,775,960 철도 (단위:천원) 구분 금액 영업부문 한국도로공사 17,368,673 도로 (3) 연결회사의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 국내 104,024,997 101,176,724 북미 20,775,960 19,616,262 아시아 7,268,746 5,699,667 기타 - 1,114,957 합계 132,069,703 127,607,610 35. 물적분할회사는 당기 중 2022년 8월 23일자 이사회에서 회사의 전기차충전사업부문을 분할하여 분할 신설회사인 에스에스차저 주식회사에 이전하고 에스에스차저 주식회사의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2022년 10월 5일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 에스트래픽 주식회사(분할존속회사) 에스에스차저 주식회사(분할신설회사) 주주총회승인 2022년 10월 5일 분할기일 2022년 11월 8일 회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 금액 자산 매출채권 4,265,821 기타유동금융자산 3,267,812 유형자산 7,978,835 무형자산 44,802 자산총계 15,557,270 부채 매입채무및기타채무 3,212,811 기타유동부채 4,836,558 확정급여채무 135,856 부채총계 8,185,225 이전한순자산금액 7,372,045 당기 물적분할에 따라 취득한 주식 중 일부를 당기 중 처분하였습니다. 처분 후 당사의 에스에스차저 주식회사 보유 지분율은 100%에서 16.6%로 감소하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 2022.12.31 현재 제 9 기 2021.12.31 현재 제 8 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 121,657,622,915 95,221,239,835 63,519,911,223 현금및현금성자산 8,445,734,515 23,210,916,871 10,273,672,358 단기금융상품 31,127,711,255 1,307,366,021 757,568,079 매출채권 및 기타채권 29,588,083,556 48,935,192,111 40,555,257,020 단기미청구공사 9,580,330,076 6,056,003,055 3,357,217,656 재고자산 10,125,124,387 6,035,298,322 4,628,404,630 투자유동금융자산 79,275,000 기타금융자산 737,103,327 354,615,000 446,896,000 기타유동자산 31,974,260,799 9,321,848,455 3,190,601,442 당기법인세자산 310,294,038 비유동자산 46,838,881,264 38,765,512,848 53,484,042,120 장기금융상품 821,900,000 221,900,000 414,865,504 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 0 종속기업투자 2,193,020,000 2,094,635,444 2,094,635,444 관계기업투자주식 0 투자비유동금융자산 22,150,748,261 2,933,921,485 2,591,281,485 유형자산 12,879,316,409 15,938,542,277 12,579,350,207 무형자산 2,756,032,917 2,163,871,251 990,400,417 기타비유동금융자산 786,080,961 14,399,811,592 34,222,246,686 비유동매출채권및기타채권 1,841,120,578 비유동미청구공사 1,986,628,460 기타비유동자산 1,424,033,678 이연법인세자산 0 1,012,830,799 591,262,377 자산총계 168,496,504,179 133,986,752,683 117,003,953,343 부채 유동부채 86,375,097,346 66,258,851,295 63,717,317,642 매입채무 및 기타채무 42,691,868,471 18,451,786,733 21,123,020,964 단기초과청구공사 15,469,587,058 25,838,417,382 23,040,266,686 기타금융부채 0 기타유동부채 1,063,047,347 7,634,272,699 1,430,742,497 당기법인세부채 11,244,096,861 177,218,746 차입금 2,073,561,449 11,590,000,000 11,590,000,000 유동성사채및전환사채 13,681,716,124 2,567,155,735 6,533,287,495 유동성충당부채 151,220,036 비유동부채 15,943,487,054 28,907,579,726 10,138,561,673 장기매입채무 및 기타비유동채무 전환우선주부채 장기차입금 3,342,480,000 3,900,000,000 3,900,000,000 사채및전환사채 0 11,839,927,472 1,750,000,000 기타비유동금융부채 9,677,240,747 10,470,585,000 2,282,940,000 비유동매입채무및기타채무 910,623,408 1,272,098,465 755,019,657 퇴직급여부채 0 301,776,979 243,632,605 하자보수충당부채 410,052,075 1,123,191,810 1,206,969,411 이연법인세부채 1,603,090,824 부채총계 102,318,584,400 95,166,431,021 73,855,879,315 자본 자본금 13,066,966,000 12,974,431,000 10,413,080,000 자본잉여금 53,095,724,418 52,189,647,058 43,628,010,118 기타자본구성요소 (3,899,737,489) (3,619,583,651) (3,587,923,442) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 3,914,966,850 (22,724,172,745) (7,305,092,648) 자본총계 66,177,919,779 38,820,321,662 43,148,074,028 자본과부채총계 168,496,504,179 133,986,752,683 117,003,953,343 포괄손익계산서 제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 수익(매출액) 109,595,165,216 112,829,085,667 84,720,684,823 용역매출 8,945,979,447 5,540,896,847 6,960,825,261 공사매출 89,785,488,091 88,589,029,216 71,677,188,079 제품매출 10,863,697,678 18,699,159,604 6,082,671,483 매출원가 84,302,670,872 92,039,722,480 68,873,068,968 용역매출원가 6,777,747,480 4,434,036,773 8,813,690,635 공사매출원가 69,819,963,281 71,823,212,026 56,244,320,673 제품매출원가 7,704,960,111 15,782,473,681 3,815,057,660 매출총이익 25,292,494,344 20,789,363,187 15,847,615,855 판매비와관리비 14,929,470,186 13,831,386,524 14,021,726,092 영업이익(손실) 10,363,024,158 6,957,976,663 1,825,889,763 금융수익 15,127,038,452 3,430,537,962 3,122,684,903 금융원가 2,749,272,550 2,978,833,430 5,559,979,635 기타이익 175,071,253 184,407,017 81,512,765 기타손실 11,269,729,915 20,262,383,886 22,367,764,541 법인세비용차감전순이익(손실) 11,646,131,398 (12,668,295,674) (22,897,656,745) 법인세비용 4,121,444,357 279,195,756 259,123,778 계속영업손익 7,524,687,041 (12,947,491,430) (23,156,780,523) 중단영업손익 18,884,077,943 (2,388,941,823) 당기순이익(손실) 26,408,764,984 (15,336,433,253) (23,156,780,523) 기타포괄손익 (245,640,737) (82,646,844) (351,173,619) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (245,640,737) (82,646,844) (351,173,619) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 230,374,611 (82,646,844) (351,173,619) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (476,015,348) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 총포괄손익 26,163,124,247 (15,419,080,097) (23,507,954,142) 계속영업총포괄이익 7,279,046,304 (13,030,138,274) (23,507,954,142) 중단영업총포괄이익 18,884,077,943 (2,388,941,823) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 294 (632) (1,819) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 737 (117) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 294 (632) (1,819) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 635 (117) 자본변동표 제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,960,590,000 26,604,784,046 (1,612,125,000) 16,202,861,494 47,156,110,540 회계정책변경에 따른 증가(감소) 무상증자 1,702,490,000 (1,718,712,530) (13,133,920) (29,356,450) 유상증자 2,750,000,000 19,232,946,840 21,982,946,840 배당금지급 전환사채 상환 (491,008,238) (491,008,238) 전환사채 전환 전환우선주부채의 자본전환 자기주식 거래로 인한 증감 (1,962,664,522) (1,962,664,522) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 전환권대가 당기순이익(손실) (23,156,780,523) (23,156,780,523) 확정급여제도의 재측정요소 (351,173,619) (351,173,619) 2020.12.31 (기말자본) 10,413,080,000 43,628,010,118 (3,587,923,442) (7,305,092,648) 43,148,074,028 2021.01.01 (기초자본) 10,413,080,000 43,628,010,118 (3,587,923,442) (7,305,092,648) 43,148,074,028 회계정책변경에 따른 증가(감소) 무상증자 1,161,351,000 (1,173,827,550) (31,660,209) (44,136,759) 유상증자 1,400,000,000 10,238,343,190 11,638,343,190 배당금지급 전환사채 상환 (502,878,700) (502,878,700) 전환사채 전환 전환우선주부채의 자본전환 자기주식 거래로 인한 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 전환권대가 당기순이익(손실) (15,336,433,253) (15,336,433,253) 확정급여제도의 재측정요소 (82,646,844) (82,646,844) 2021.12.31 (기말자본) 12,974,431,000 52,189,647,058 (3,619,583,651) (22,724,172,745) 38,820,321,662 2022.01.01 (기초자본) 12,974,431,000 52,189,647,058 (3,619,583,651) (22,724,172,745) 38,820,321,662 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 무상증자 0 유상증자 0 배당금지급 0 전환사채 상환 0 전환사채 전환 92,535,000 906,077,360 998,612,360 전환우선주부채의 자본전환 0 자기주식 거래로 인한 증감 195,861,510 195,861,510 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (476,015,348) (476,015,348) 전환권대가 0 당기순이익(손실) 26,408,764,984 26,408,764,984 확정급여제도의 재측정요소 230,374,611 230,374,611 2022.12.31 (기말자본) 13,066,966,000 53,095,724,418 (3,899,737,489) 3,914,966,850 66,177,919,779 현금흐름표 제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 2,763,284,050 (3,178,706,889) 2,903,093,450 당기순이익(손실) 26,408,764,984 (15,336,433,253) (23,156,780,523) 당기순이익조정을 위한 가감 (20,247,764,623) 24,202,477,665 28,780,948,475 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,086,736,403) (13,028,085,801) (4,416,570,014) 이자수취(영업) 1,715,813,497 1,502,850,294 2,127,798,158 이자지급(영업) (356,472,542) (419,898,217) (402,404,504) 배당금수취(영업) 법인세납부(환급) (670,320,863) (99,617,577) (29,898,142) 투자활동현금흐름 (4,446,296,314) (5,929,914,492) (3,214,857,578) 단기금융상품의 처분 0 3,360,000,000 단기대여금의 회수 0 장기금융상품의 처분 0 773,860,895 관계기업주식의 처분 0 종속기업투자주식의 처분 43,031,250,000 상각후원가측정금융자산의 처분 4,755,876,968 6,940,000 12,820,000 국고보조금의 증가 5,870,981,000 3,646,468,000 652,040,000 회원권의 처분 0 500,000,000 사무용비품의 처분 0 장기대여금의 회수 0 600,000,000 임차보증금의 감소 913,958,640 127,896,000 27,184,000 단기금융상품의 취득 (29,705,449,379) (123,883,648) (51,887,309) 임차보증금의 증가 (985,335,460) (123,855,000) (196,868,000) 장기금융상품의 취득 (600,000,000) (141,704,137) (687,339,092) 관계기업투자주식의 취득 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (100,020,000) (300,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,989,076,087) 상각후원가금융자산의 취득 (5,164,484,533) (349,580,000) (36,230,000) 토지의 취득 0 건물의 취득 0 기계장치의 취득 (135,513,280) (4,111,090,797) (2,057,022,000) 공구와기구의 취득 (36,910,000) (5,461,217) (168,487,716) 사무용비품의 취득 (146,981,940) (144,943,386) (303,005,559) 차량운반구의 취득 건설중인자산의 취득 (16,271,162,243) (3,300,810,807) (2,263,782,797) 개발비의 취득 (744,230,000) (1,280,900,000) (391,140,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 (128,989,500) (185,000,000) 회원권의 취득 (139,200,000) 대여금의 증가 0 (2,500,000,000) 재무활동현금흐름 (13,491,946,272) 22,048,734,256 (802,761,436) 유상증자 0 11,638,343,190 21,982,946,840 단기차입금의 증가 4,016,041,449 장기차입금의 증가 0 1,781,444,696 전환우선주의 발행 0 사채의 증가 0 1,750,000,000 전환사채의 증가 0 19,910,013,099 배당금지급 0 자기주식의 취득 0 (31,660,209) (1,975,798,442) 신주발행비 지급 0 (12,476,550) (16,222,530) 리스부채의 감소 (1,667,987,721) (1,455,485,274) (1,325,132,000) 단기차입금의 상환 (14,090,000,000) (6,000,000,000) 장기차입금의 상환 0 사채의 상환 (1,750,000,000) (8,000,000,000) (17,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 409,776,180 (2,868,362) (110,121,967) 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,765,182,356) 12,937,244,513 (1,224,647,531) 기초현금및현금성자산 23,210,916,871 10,273,672,358 11,498,319,889 기말현금및현금성자산 8,445,734,515 23,210,916,871 10,273,672,358 5. 재무제표 주석 제 10(당)기 2022년 12월 31일 현재 제 9(전)기 2021년 12월 31일 현재 에스트래픽 주식회사 1. 회사의 개요 에스트래픽주식회사(이하 "당사"라 함)는 2013년 1월에 설립되었으며, 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 또한 당사는 2017년 12월코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.(1) 본사 및 공장 소재지1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 3382) 공장 소재지 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 474 선텍시티1 302호(2) 주요 사업내용 : 자동제어시스템 제조 및 설치 서비스(3) 대표이사 : 문찬종(4) 주요 주주 및 지분율 주주명 주식구분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 문찬종 보통주 2,351,902 9.00% 2,000,444 9.61% 이재현 보통주 2,087,315 7.99% 1,877,142 9.01% 자사주 보통주 367,183 1.41% 399,134 1.92% 기타 보통주 21,327,532 81.61% 16,549,440 79.46% 합계 26,133,932 100.00% 20,826,160 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고 하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개발비 4년 정액법 소프트웨어 4년 정액법 회 원 권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객에게 시스템통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 총계약원가에 대한 추정의 불확실성당사의 건설계약에 따른 수익은 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율인 진행률에 따라서 인식하고 있습니다. 당기 추정총계약원가는 매 보고기간말에 향후 추정원가를 검토하여 필요한 경우 추정총계약원가를 수정하고 있습니다. 동 추정치는 향후의 경제상황의 변경등에 의하여 차이가 발생 할 수 있으며 이러한 변경효과는 추정이 이루어진 기간 이후의 회계기간에 반영됩니다. 3. 건설형공사(1) 당기 및 전기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 50,145,009 124,291,656 72,519,203 101,917,461 철도 37,834,221 61,423,077 23,662,372 75,594,926 합계 87,979,229 185,714,733 96,181,575 177,512,387 (주1) 당기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 17,685,957천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 6,396,087천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액 공사수익인식액(주1) 기말계약잔액 도로 57,479,177 61,663,262 68,997,430 50,145,009 철도 25,670,497 34,767,835 22,604,111 37,834,221 합계 83,149,674 96,431,097 91,601,542 87,979,229 (주1) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 3,012,513천원이 포함되어 있으습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 134,251,297 110,669,496 23,581,801 138,841,188 7,781,197 12,386,071 철도 115,540,065 92,679,182 22,860,882 115,042,051 3,785,762 3,083,516 합계 249,791,362 203,348,678 46,442,683 253,883,239 11,566,959 15,469,587 (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 117,350,550 97,885,119 19,465,431 137,018,301 2,965,417 22,633,167 철도 97,072,333 78,385,269 18,687,064 97,186,997 3,090,586 3,205,250 합계 214,422,883 176,270,388 38,152,495 234,205,298 6,056,003 25,838,417 (3) 당기말 현재 당사의 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 준공일 진행율 미청구공사 공사미수금 2021년 요금징수설비 제조구매(설치포함) 2021/09/10 2023/09/29 77.91% - 488,360 2022년 통행료정산기 제조구매(설치포함) 중부권 2022/06/07 2023/06/30 76.30% - - 4단계 경비보안시스템 구축사업 2021/07/20 2025/10/31 35.03% 64,387 1,974,876 4단계 운항통신시설 구매설치사업 2021/07/07 2025/10/31 12.90% 745,593 48,038 강릉시 지능형교통체계(ITS) 기반구축사업 2021/06/21 2022/12/26 98.75% - - 고속철도 전자연동장치(총체 및 1차) 2022/04/22 2024/12/31 21.91% - 900,530 미국 워싱턴시 지하철 역무 자동화 설비 구축 2019/10/22 2023/04/30 95.72% 294,188 - 방글라데시 파드마대교 요금징수 구축 2022/05/12 2023/05/11 60.02% 499,228 4,206,529 방글라데시 N8 구축 (PME제외, 관세일부) 2022/08/16 2023/08/15 25.95% 2,399,888 - 삼성~동탄 수도권고속철도 열차제어시스템 2022/10/19 2024/06/30 3.58% 498,508 - 서울시 메트로9호선 1단계 LTE-R 구축 사업 계약_에스트래픽 2022/12/23 2023/10/31 0.00% - - 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 2017/12/28 2026/12/31 63.69% 199,683 - 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템 2019/02/18 2023/12/31 66.72% 1,104,306 - 아제르바이잔 M3 고속도로 요금수납시스템 2018/05/17 2024/12/31 8.14% 1,009,012 - CCTV System for M1 Road in Azerbaijan 2020/11/06 2024/06/02 18.94% - - Supply of HS-WIM System for Azerbaijan Roads 2022/09/08 2023/07/26 0.32% 91,867 - 합계 6,906,660 7,618,333 (4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 도로 13,521,398 8,482,733 1,666,053 3,372,612 (15,800) 101,557 철도 4,164,559 2,329,540 1,712,793 122,226 430,708 90,808 합계 17,685,957 10,812,273 3,378,846 3,494,838 414,908 192,365 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 - 4,714 보통예금 8,445,735 23,206,203 합계 8,445,735 23,210,917 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자비유동금융자산 17,111,428 2,449,036 기타금융자산 89,618 - 소 계 17,201,046 2,449,036 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 투자비유동금융자산 4,378,800 - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,445,735 23,210,917 단기금융상품 31,127,711 1,307,366 매출채권및기타채권 29,588,084 48,935,192 투자유동금융자산 79,275 - 기타금융자산 647,486 354,615 장기금융상품 821,900 221,900 투자비유동금융자산 660,520 484,885 기타비유동금융자산 786,081 14,399,812 비유동매출채권및기타채권 1,841,121 - 소 계 73,997,912 88,914,687 합 계 95,577,757 91,363,723 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타비유동금융부채 9,677,241 10,470,585 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 42,691,868 18,451,787 차입금 2,073,561 11,590,000 사채(유동) 13,681,716 2,567,156 장기차입금 3,342,480 3,900,000 사채(비유동) - 11,839,927 비유동매입채무및기타채무 910,623 1,272,098 소 계 62,700,249 49,620,968 합 계 72,377,490 60,091,553 (3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 786 629 평가손익 11,148,335 - 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 이자수익 202,927 - 평가손익(기타포괄손익) (476,015) - 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,631,716 1,525,937 외화환산이익 1,144,247 870,780 외환차익 538,618 271,332 처분손익 (141,981) - 손상차손 (35,000) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 460,410 (1,038,709) 처분손익 - 111,556 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (1,937,680) (1,556,682) 상환손익 - 375,513 외화환산손실 (346,842) (5,354) 외환차손 (287,771) (103,297) 손익계산서에 인식한 순손익 12,377,766 451,705 자본으로 인식한 순손익 (476,015) - 6. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 17,201,046 17,201,046 2,449,036 2,449,036 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,378,800 4,378,800 - - 현금및현금성자산(*) 8,445,735 8,445,735 23,210,917 23,210,917 단기금융상품(*) 31,127,711 31,127,711 1,307,366 1,307,366 매출채권및기타채권(*) 29,588,084 29,588,084 48,935,192 48,935,192 투자유동금융자산(*) 79,275 79,275 - - 기타금융자산(*) 647,486 647,486 354,615 354,615 장기금융상품(*) 821,900 821,900 221,900 221,900 투자비유동금융자산(*) 660,520 660,520 484,885 484,885 기타비유동금융자산(*) 786,081 786,081 14,399,812 14,399,812 비유동매출채권및기타채권(*) 1,841,121 1,841,121 - - 합 계 95,577,757 95,577,757 91,363,723 91,363,723 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 9,677,241 9,677,241 10,470,585 10,470,585 매입채무및기타채무(*) 42,691,868 42,691,868 18,451,787 18,451,787 차입금(*) 2,073,561 2,073,561 11,590,000 11,590,000 사채(유동)(*) 13,681,716 13,681,716 2,567,156 2,567,156 장기차입금(*) 3,342,480 3,342,480 3,900,000 3,900,000 사채(비유동)(*) - - 11,839,927 11,839,927 비유동매입채무및기타채무(*) 910,623 910,623 1,272,098 1,272,098 합 계 72,377,490 72,377,490 60,091,553 60,091,553 (*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,201,046 17,201,046 금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 4,378,800 4,378,800 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 9,677,241 9,677,241 (단위: 천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,449,036 2,449,036 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 10,470,585 10,470,585 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 20,180,154 - 20,180,154 48,451,061 (1,114,781) 47,336,280 미수금 9,340,939 - 9,340,939 1,598,912 - 1,598,912 미수수익 66,991 - 66,991 - - - 소 계 29,588,084 - 29,588,084 50,049,974 (1,114,781) 48,935,192 미수금 1,841,121 - 1,841,121 - - - 소 계 1,841,121 - 1,841,121 - - - 합 계 31,429,204 - 31,429,204 50,049,974 (1,114,781) 48,935,192 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 8,966,784 - 8,966,784 3,919,088 - 3,919,088 재공품 133,935 - 133,935 226,153 - 226,153 제품 1,024,405 - 1,024,405 1,890,057 - 1,890,057 합 계 10,125,124 - 10,125,124 6,035,298 - 6,035,298 9. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 647,486 704,081 354,615 950,812 파생상품자산(주) 89,618 - - - 대여금 300,000 53,130,000 - 56,130,000 대손충당금 (300,000) (53,048,000) - (42,681,000) 합 계 737,103 786,081 354,615 14,399,812 (주) 전환사채에 포함된 콜옵션을 분리하여 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 13,120,358 - 9,272,501 - 선급비용 277,936 - 49,347 - 사외적립자산 - 1,424,034 - - 매각예정자산 18,575,967 - - - 합 계 31,974,261 1,424,034 9,321,848 - (3) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 건설중인자산 24,446,947 - 현금및현금성자산(국고보조금) (5,870,981) - 합 계 18,575,966 - 10. 투자금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 출자금 - 3,240,811 - 2,149,155 소프트웨어공제조합 출자금 - 276,244 - 221,000 전기공사공제조합 출자금 - 70,555 - 62,685 정보통신공제조합 출자금 - 18,563 - 15,197 한국전자공업협동조합 출자금 - 1,000 - 1,000 에스에스차저 주식회사 - 13,504,256 - - 소 계 - 17,111,428 - 2,449,036 기타포괄-공정가치측정금융자산 농협신종자본증권 - 4,378,800 - - 상각후원가측정금융자산 국공채등 79,275 660,520 - 484,885 합 계 79,275 22,150,748 - 2,933,921 (2) 당기와 전기 중 투자금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 2,449,036 2,449,036 증감 3,514,057 - 평가손익 11,148,335 - 기말금액 17,111,428 2,449,036 기타포괄-공정가치측정금융자산 기초금액 - - 증감 4,989,076 - 평가손익 (610,276) - 기말금액 4,378,800 - 상각후원가측정금융자산 기초금액 484,885 142,245 증감 289,910 342,640 손상차손 (35,000) - 기말금액 739,795 484,885 11. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 주식수 지분율 취득금액 장부금액 당기말 전기말 에스티전기통신(주) 전기통신업 580,000 82.9% 2,850,020 1,600,020 1,500,000 서울신교통카드(주) 소프트웨어개발 644,000 70.0% 4,600,000 - - STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED(주1) 자동제어시스템 설치 서비스 9,999 99.9% 1,635 - 1,635 STRAFFIC AMERICA, LLC 자동제어시스템 설치 서비스 - 100.0% 593,000 593,000 593,000 합계 8,044,655 2,193,020 2,094,635 (주1) 종속기업 STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED에 대한 종속기업투자주식과 관련하여 전액 손상차손으로 인식했습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 234,342 840,523 - 621,208 1,240,887 64,261 4,924,870 9,615,458 17,541,549 감가상각누계액 - (171,180) - (509,566) (940,106) (64,259) (2,977,122) - (4,662,233) 정부보조금 - - - - - - - - - 장부금액 234,342 669,343 - 111,642 300,781 2 1,947,748 9,615,458 12,879,316 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 234,342 689,303 14,357,605 584,298 1,140,610 64,261 4,830,449 9,181,865 31,082,733 감가상각누계액 - (53,134) (6,612,727) (418,750) (778,035) (57,727) (2,166,815) - (10,087,189) 정부보조금 - - (5,057,002) - - - - - (5,057,002) 장부금액 234,342 636,169 2,687,876 165,548 362,575 6,534 2,663,634 9,181,865 15,938,542 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 234,342 636,169 2,687,876 165,548 362,575 6,534 2,663,634 9,181,865 15,938,543 취득 - 151,220 4,846,697 36,910 191,080 - 1,165,104 28,868,426 35,259,437 감가상각비 - (118,046) (390,788) (90,816) (177,935) (6,532) (1,673,251) - (2,457,368) 대체및처분 - - - - - - (11,672) (75,000) (86,672) 분할 - - (7,143,785) - (74,939) - (196,067) (4,004,481) (11,419,272) 매각예정재분류 - - - - - - - (24,446,948) (24,446,948) 기타(주1) - - - - - - - 91,596 91,596 기말장부금액 234,342 669,343 - 111,642 300,781 2 1,947,748 9,615,458 12,879,316 (주1) 건설중인자산의 기타증가는 차입원가 자본화로 인한 증가금액입니다 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 234,342 653,402 3,211,077 253,955 382,373 19,599 1,950,533 5,874,070 12,579,351 취득 - - 464,623 5,461 144,943 - 3,435,880 3,307,795 7,358,702 감가상각비 - (17,233) (987,824) (93,868) (164,741) (13,065) (1,427,819) - (2,704,551) 대체및처분 - - - - - - (1,294,960) - (1,294,960) 기말장부금액 234,342 636,169 2,687,876 165,548 362,575 6,534 2,663,634 9,181,865 15,938,542 (3) 보험가입자산당기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보금액 2,000,000천원의 화재손해보험에가입하고 있습니다. (4) 유형자산 취득약정당사는 사옥 신축과 관련하여 유형자산 취득약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 약정액은 15,276,420천원이며, 누적집행액은 2,748,823천원입니다. (5) 차입원가 자본화당사는 사옥 신축과 관련된 적격자산에 대한 차입원가를 자본화하고 있으며, 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 91,596천원 및 57,944천원이며, 자본화이자율은 1.78%~4.79% 및 1.42%~2.25%입니다. (6) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 1,363,337 2,269,131 차량운반구 580,268 394,503 기타 4,143 - 합계 1,947,748 2,663,634 리스부채 유동 1,509,181 1,338,630 비유동 410,623 1,272,098 합계 1,919,804 2,610,728 (7) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 부동산 1,404,022 1,318,312 차량운반구 259,169 109,507 기타 10,060 - 합계 1,673,251 1,427,818 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 62,619 71,318 단기리스료 186,043 208,715 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 77,956 49,195 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 1,931,987천원 및 1,713,395천원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 개발비 88,290 1,672,040 소프트웨어 2,528,543 491,831 회원권 139,200 - 합계 2,756,033 2,163,871 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초장부금액 1,672,040 491,831 - 2,163,871 취득 744,230 - 139,200 883,430 상각 - (321,466) - (321,466) 분할 - (44,802) - (44,802) 대체및처분(주1) (2,327,980) 2,402,980 - 75,000 기말장부금액 88,290 2,528,543 139,200 2,756,033 (주1) 당기 기타증가는 건설중인자산에서의 대체액 75,000천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초장부금액 391,140 599,260 - 990,400 증가 1,280,900 179,950 - 1,460,850 상각 - (287,379) - (287,379) 기말장부금액 1,672,040 491,831 - 2,163,871 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,204,048 - 10,775,343 - 미지급금 28,375,275 500,000 4,669,198 - 리스미지급금 1,509,181 410,623 1,338,630 1,272,098 미지급비용 603,365 - 1,668,616 - 합계 42,691,869 910,623 18,451,787 1,272,098 15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 만기일 이자율 당기말 전기말 비고 단기차입금 국민은행 2022-01-21 2.89% - 5,000,000 만기일시상환 산업은행 2022-08-28 3.28% - 6,590,000 만기일시상환 신한은행 2023-06-02 5.33% 1,516,041 - 매출채권할인 단기차입금 소계 1,516,041 11,590,000 사채 - 2022-09-24 3.53% - 1,750,000 만기일시상환 유동성대체 - (1,750,000) 사채 소계 - - 전환사채 - 2023-09-19 - 919,857 817,156 만기일시상환 - 2026-05-06 - 12,761,859 11,839,927 만기일시상환 유동성대체 (13,681,716) (817,156) 전환사채 소계 - 11,839,927 장기차입금 산업은행(주1) 2029-12-27 4.79% 2,118,555 2,118,555 3년거치 7년분할상환 산업은행(주1) 2029-12-27 3.91% 909,544 909,544 3년거치 7년분할상환 산업은행(주1) 2029-12-27 4.79% 871,901 871,901 3년거치 7년분할상환 유동성대체 (557,520) - 장기차입금 소계 3,342,480 3,900,000 (주1) 산업은행 차입금과 관련하여 건설중인자산(제2판교 토지분양대금) 4,680,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 20,100,000 21,000,000 전환권조정 (6,354,552) (8,259,952) 사채할인발행차금 (63,732) (82,965) 합계 13,681,716 12,657,083 (3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 2회차> 구분 내용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,000,000,000원 발행일 2018년 9월 19일 만기일 2023년 9월 19일 표시이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 8,870원 전환청구기간 2019년 09월 19일~2023년 08월 19일 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 2021년03월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(제3자)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년 5개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 40%까지 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 제3자에게 매도하여야 한다. 전환가액의 조정(Refixing) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상으로 한다. 기타사항 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 40%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 4회차> 구분 내용 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 19,100,000,000원 발행일 2021년 5월 6일 만기일 2026년 5월 6일 표시이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 4,863원 전환청구기간 2022년 05월 06일~2026년 04월 6일 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 06일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하“매수인”)는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 날(2022년 05월 06일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 04월 06일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하“매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환가액의 조정(Refixing) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 기타사항 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 40%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. (4) 금융부채로 분류된 전환권과 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4회 최초 인식시점 장부금액(주1) 10,006,860 당기 증감 내역 기초 10,303,520 증감 (422,552) 평가손실(이익)(주2) (360,319) 대체 89,618 기말 9,610,266 (주1) 최초 발행금액 기준의 인식 금액입니다.(주2) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업이익은 11,629,587천원입니다. (단위: 천원) 구분 제4회 최초 인식시점 장부금액(주1) 10,006,860 당기 증감 내역 기초 - 증감 10,006,860 평가손실(이익)(주2) 296,660 대체 - 기말 10,303,520 (주1) 최초 발행금액 기준의 인식 금액입니다.(주2) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손실은 12,371,636천원입니다. 16. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 3,900,506 3,854,190 사외적립자산 (5,324,540) (3,552,413) 합 계 (1,424,034) 301,777 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도하의 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,245,808 1,162,810 순확정급여부채의 순이자 (10,153) (4,994) 합 계 1,235,655 1,157,816 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 3,854,190 (3,552,413) 301,777 당기근무원가 1,245,808 - 1,245,808 이자비용(이자수익) 88,852 (99,006) (10,153) 재측정요소 (346,388) 51,036 (295,352) 기여금 - (2,442,860) (2,442,860) 관계회사 전출 (250,791) 114,935 (135,857) 제도에서 지급한 금액 (691,165) 603,768 (87,397) 기말 3,900,506 (5,324,540) (1,424,034) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 3,337,052 (3,093,419) 243,633 당기근무원가 1,162,810 - 1,162,810 이자비용(이자수익) 65,297 (70,291) (4,994) 재측정요소 50,880 55,078 105,958 기여금 - (1,205,630) (1,205,630) 관계회사 전출 30,810 (30,810) - 제도에서 지급한 금액 (792,659) 792,659 - 기말 3,854,190 (3,552,413) 301,777 한편, 당사의 사외적립자산 주요 운용항목이 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 정기예금 100% 100% (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.32% 2.90% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증가 감소 할인율(1% 변동) (227,170) 256,706 임금상승률(1% 변동) 260,393 (234,255) (6) 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 604,260 545,546 판매관리비 631,395 612,270 합계 1,235,655 1,157,816 17. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채(주1) - 9,677,241 - 10,470,585 (주1) 제2회 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권과 제4회 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 전환권으로 내재파생상품의분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석15). (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,063,047 - 205,809 - 선수금 - - 7,428,464 - 합계 1,063,047 - 7,634,273 - 18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 151,220 - - - 공사손실충당부채 - 192,365 - 376,407 하자보수충당부채 - 217,687 - 746,784 합계 151,220 410,052 - 1,123,191 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 복구충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 - 376,407 746,784 사용액 - - - 전입액(환입액) 151,220 (184,042) (529,097) 기말잔액 151,220 192,365 217,687 (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 604,184 602,785 사용액 - - 전입액(환입액) (227,777) 144,000 기말잔액 376,407 746,784 19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 26,133,932 25,948,862 자본금 13,066,966,000 12,974,431,000 (2) 당기 및 전기 중 보통주 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당기 전기 자본금 발행주식수 자본금 발행주식수 기초 12,974,431 25,948,862 10,413,080 20,826,160 무상증자 - - 1,161,351 2,322,702 유상증자 - - 1,400,000 2,800,000 전환사채전환 92,535 185,070 - - 기말 13,066,966 26,133,932 12,974,431 25,948,862 20. 자본잉여금 및 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 48,213,864 47,307,787 전환권대가(주1) 250,032 250,032 전환권대가처분이익 4,631,828 4,631,828 합 계 53,095,724 52,189,647 자본조정 자기주식 (3,273,803) (3,619,584) 자기주식처분손실 (149,919) - 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 (476,015) - 합 계 (3,899,737) (3,619,584) (주1) 제2회 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 21. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 41,832 41,832 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,873,135 (22,766,005) 합 계 3,914,967 (22,724,173) (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 (22,724,173) (7,305,093) 당기순이익(손실) 26,408,765 (15,336,433) 확정급여부채의 재측정요소 230,375 (82,647) 기말 3,914,967 (22,724,173) (3) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) 제10기 2022년 1월 1일 부터 제9기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처리예정일 2023년 3월 28일 처리확정일 2022년 3월 29일 회사명 : 에스트래픽 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,873,135 (22,766,005) 전기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) (22,766,005) (7,346,925) 당기순이익(손실) 26,408,765 (15,336,433) 확정급여제도의 재측정요소 230,375 (82,647) 이익잉여금처분액 (결손금처리액) - - 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,873,135 (22,766,005) 22. 주요지급보증당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 엔지니어링공제조합 33,343,076 이행보증 14,076,654 지급보증 소프트웨어공제조합 4,968,672 이행보증 2,528,098 지급보증 신한은행 468,793 이행보증 하나은행 233,398 이행보증 서울보증보험 4,007,385 이행보증 34,271,562 지급보증 문찬종 42,958,947 연대보증 합계 136,856,585 23. 담보제공자산 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 장부가액 등 담보권자 단기금융상품 질권설정 650,450 하나은행, 신한은행 등 장기금융상품 질권설정 221,900 하나은행 투자비유동금융자산 질권설정 3,607,172 소프트웨어공제조합 등 건설중인자산 질권설정 4,680,000 산업은행 합계 9,159,522 24. 우발부채 보고기간종료일 현재 당사를 원고 및 피고로 하는 소송은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원고 피고 소송가액 사건명 대전지방법원 한국철도공사 국가철도공단, 에스트래픽㈜ 535,292 광통신망 불량으로 신호취급이 되지 않아 발생한 손해에 대한 청구 수원지방법원(성남지원) 에스트래픽(주) 조주연,(주)텔큐온 469,000 교통카드시스템 구축시 업체와 공모하여 당사에 끼친 손해에 대한 청구 서울중앙지방법원 포스코아이씨티,한국정보기술, 에스트래픽(주) 서울특별시 1,000,000 서울시 “녹색교통진흥지역 자동차통행관리 통합플랫폼” 구축 사업에 대한 용역비 청구 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 재료비 - 48,989,275 48,989,275 외주용역비 - 22,316,908 22,316,908 급여 7,160,967 8,939,701 16,100,669 경상연구개발비 5,113,138 - 5,113,138 복리후생비 1,028,293 763,158 1,791,451 지급임차료 41,452 186,829 228,281 여비교통비 499,589 1,783,769 2,283,358 지급수수료 1,350,738 1,382,409 2,733,148 퇴직급여 397,324 604,260 1,001,584 접대비 246,638 133,548 380,186 소모품비 139,274 1,437,943 1,577,217 대손상각비 (1,072,865) - (1,072,865) 차량유지비 82,387 15,162 97,549 감가상각비 1,525,164 739,845 2,265,008 하자보수충당부채전입액 (429,081) - (429,081) 무형자산상각비 204,706 89,885 294,591 기타 1,344,663 11,479,902 12,824,564 합계 17,632,387 98,862,594 116,494,981 주) 중단영업이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 재료비 - 47,862,823 47,862,823 외주용역비 - 36,392,522 36,392,522 급여 5,439,512 6,951,690 12,391,202 경상연구개발비 3,065,338 - 3,065,338 복리후생비 2,221,915 596,439 2,818,354 지급임차료 83,461 444,354 527,815 여비교통비 392,510 1,189,574 1,582,084 지급수수료 1,026,171 2,057,162 3,083,333 퇴직급여 398,655 545,546 944,201 접대비 205,322 89,416 294,738 소모품비 150,035 1,171,603 1,321,638 대손상각비 139,429 - 139,429 차량유지비 54,165 9,373 63,538 감가상각비 1,223,373 1,244,894 2,468,267 하자보수충당부채전입액 195,039 - 195,039 무형자산상각비 143,575 109,479 253,054 기타 652,923 2,497,115 3,150,037 합계 15,391,423 101,161,990 116,553,412 주) 중단영업이 포함된 금액입니다. 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,871,446 4,539,272 퇴직급여 338,770 330,808 복리후생비 945,311 2,001,940 여비교통비 481,426 369,495 접대비 220,262 190,929 통신비 163,750 135,157 세금과공과 294,819 105,045 감가상각비 1,419,349 1,100,168 지급임차료 42,357 71,418 수선비 10,706 6,880 대손상각비(환입) (993,162) 125,387 보험료 488,968 135,733 차량유지비 75,956 48,596 경상연구개발비 5,088,893 3,065,338 운반비 131,296 53,652 교육훈련비 83,675 53,027 도서인쇄비 27,608 49,962 소모품비 127,214 136,665 지급수수료 1,292,954 958,476 광고선전비 15,211 34,193 하자보수충당부채전입(환입)액 (397,204) 175,397 협회비 10,367 14,733 무형자산상각비 189,498 129,116 합 계 14,929,470 13,831,387 27. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 잡이익 175,071 184,407 합 계 175,071 184,407 기타비용 기부금 601,000 354,000 종속기업투자주식손상차손 1,635 - 기타의대손상각비 10,667,000 19,899,000 잡손실 94 9,384 합 계 11,269,730 20,262,384 28. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,835,429 1,526,565 외화환산이익 1,144,246 870,780 외환차익 538,618 271,332 파생상품평가이익 460,410 274,791 파생상품처분이익 - 111,557 사채상환이익 - 375,513 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 11,148,335 - 합 계 15,127,038 3,430,538 금융원가 이자비용 1,937,680 1,556,682 외환차손 287,770 103,297 외화환산손실 346,842 5,354 상각후원가금융자산처분손실 141,981 - 상각후원가금융자산손상차손 35,000 - 파생상품평가손실 - 1,313,500 합 계 2,749,273 2,978,833 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(주민세포함) 11,739,346 585,233 법인세추납액 (2,147) 1,897 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,615,922 (421,568) 자본에 직접 반영된 법인세비용 111,568 165,148 법인세비용 14,464,689 330,710 계속영업법인세비용 4,121,444 279,196 중단영업법인세비용 10,343,244 51,514 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(주1) 40,873,454 (15,005,723) 적용세율에 따른 법인세 8,572,160 (3,323,259) 조정사항 5,892,529 3,653,969 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 5,825,526 4,377,780 비과세수익 (191,294) (589,414) 비공제비용 197,762 526,882 세액공제 (1,472,166) (684,680) 기타 1,532,701 23,401 법인세비용(수익) 14,464,689 330,710 유효세율 35.39% (주2) (주1) 중단영업손익 고려전 금액입니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 568,456 33,500 601,956 125,060 125,809 대손충당금 239,466 (1,668,372) (1,428,906) 52,683 (298,641) 미수수익 - (66,991) (66,991) - (14,001) 퇴직급여충당부채 3,702,210 198,296 3,900,506 814,486 815,206 퇴직연금 (3,552,413) (348,092) (3,900,505) (781,531) (815,206) 하자보수충당부채 746,784 (529,097) 217,687 164,293 45,497 전환권조정 (8,259,952) 1,905,400 (6,354,552) (1,817,189) (1,328,101) 파생상품부채 10,470,585 (882,962) 9,587,623 2,303,529 2,003,813 정부보조금 5,057,002 813,979 5,870,981 1,112,540 1,227,035 일시상각충당금 (5,057,002) (813,979) (5,870,981) (1,112,540) (1,227,035) 공사손실충당금 376,407 (184,042) 192,365 82,810 40,204 개발비 330,786 (330,786) - 72,773 - 리스사용권자산 (2,663,634) 715,886 (1,947,748) (586,000) (407,079) 리스부채 2,610,728 (690,924) 1,919,804 574,360 401,239 현재가치할인차금 34,353 11,362 45,715 7,557 9,554 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 610,276 610,276 - 127,548 당기손익-공정가치측정금융자산 - (11,148,335) (11,148,335) - (2,330,002) 복구충당부채 - 100,813 100,813 - 21,069 (소 계) 4,603,776 (12,274,068) (7,670,292) 1,012,831 (1,603,091) 이월결손금 - - - - - 합 계 1,012,831 (1,603,091) 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 1,012,831 - 이연법인세부채 - 1,603,091 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 391,733 176,723 568,456 86,181 125,060 대손충당금 539,623 (300,157) 239,466 118,717 52,683 퇴직급여충당부채 2,804,103 898,107 3,702,210 616,903 814,486 퇴직연금 (2,804,103) (748,310) (3,552,413) (616,903) (781,531) 하자보수충당부채 602,785 144,000 746,785 132,613 164,293 전환권조정 (2,438,453) (5,821,499) (8,259,952) (536,460) (1,817,189) 파생상품부채 2,282,940 8,187,645 10,470,585 502,247 2,303,529 정부보조금 3,243,169 1,813,832 5,057,001 713,497 1,112,540 일시상각충당금 (3,243,169) (1,813,832) (5,057,001) (713,497) (1,112,540) 공사손실충당금 604,184 (227,777) 376,407 132,921 82,810 개발비 661,572 (330,786) 330,786 145,546 72,773 리스사용권자산 (1,950,533) (713,102) (2,663,635) (429,117) (586,000) 리스부채 1,971,027 639,701 2,610,728 433,626 574,360 현재가치할인차금 22,678 11,675 34,353 4,988 7,557 (소 계) 2,687,556 1,916,220 4,603,776 591,262 1,012,831 이월결손금 - - - - - 합 계 591,262 1,012,831 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 591,262 1,012,831 이연법인세부채 - - (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재측정요소 295,352 (105,957) 전환권대가 - (2,564,429) 전환권대가처분이익 - 1,919,712 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 (610,276) - 자기주식처분손실 (192,204) - 법인세 차감전 합계 (507,128) (750,674) 법인세효과 111,568 165,148 법인세 차감후 합계 (395,560) (585,526) (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 미인식이연법인세 일시적차이 미인식이연법인세 종속기업투자주식 5,851,635 1,222,992 5,850,000 1,287,000 종속기업 대여금 대손충당금 53,348,000 11,149,732 42,681,000 9,389,820 당기손익-공정가치측정금융자산 17,204,693 3,595,781 - - 미사용세액공제 - - - 671,781 (주1) 당사는 종속기업 및 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련한 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 낮고, 미사용세액공제가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 30. 주당손익 당기 및 전기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 계속영업당기순이익(손실) 7,524,687,041 (12,947,491,430) 중단영업당기순이익 18,884,077,943 (2,388,941,823) 가중평균유통보통주식수(주1) 25,625,263 20,483,090 계속영업기본주당이익(손실) 294 (632) 중단영업기본주당이익(손실) 737 (117) (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/365) 2022-01-01 전기이월 25,542,897 365 9,323,157,405 25,542,897 2022-07-27 자기주식 38,782 158 6,127,556 16,788 2022-08-24 전환사채 전환 61,690 130 8,019,700 21,972 2022-08-25 전환사채 전환 123,380 129 15,916,020 43,606 합 계 25,625,263 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/365) 2021-01-01 전기이월 20,427,026 365 7,455,864,490 20,427,026 2021-12-28 유무상증자 5,122,702 4 20,490,808 56,139 2021-12-28 자기주식 (6,831) 4 (27,324) (75) 합 계 20,483,090 (2) 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 계속영업당기순이익(손실) 7,524,687,041 (12,947,491,430) 중단영업당기순이익(손실) 18,884,077,943 (2,388,941,823) 조정액: (1,248,540,707) (939,955,822) 조정 후 계속영업당기순이익(손실) 8,773,227,748 (12,007,535,608) 조정 후 중단영업당기순이익 18,884,077,943 (2,388,941,823) 가중평균희석주식수(주1) 29,738,590 22,650,914 계속영업희석주당순이익(손실) 295 (530) 중단영업희석주당순이익(손실) 635 (105) 희석화효과 여부 계속영업희석주당순이익(손실) 희석화효과 없음 희석화효과 없음 중단영업희석주당순이익(손실) 희석화효과 있음 희석화효과 없음 (주1) 가중평균희석주식수의 계산내역 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/365) 2022-01-01 전기이월 29,296,635 365 10,693,271,775 29,296,635 2022-02-06 전환가조정 471,690 329 155,186,010 425,167 2022-07-27 자기주식 38,782 158 6,127,556 16,788 합 계 29,738,590 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/365) 2021-01-01 전기이월 21,329,733 365 7,785,352,545 21,329,733 2021-01-26 사채상환 (175,526) 340 (59,678,840) (163,504) 2021-03-19 사채상환 (100,300) 288 (28,886,400) (79,141) 2021-05-06 사채발행 2,560,163 240 614,439,120 1,683,395 2021-05-11 사채상환 (526,579) 235 (123,746,065) (339,030) 2021-08-06 전환가변동 218,000 148 32,264,000 88,395 2021-11-06 전환가변동 459,130 56 25,711,280 70,442 2021-12-28 유무상증자 5,122,702 4 20,490,808 56,139 2021-12-28 자기주식 (6,831) 4 (27,324) (75) 2021-12-28 전환가변동 416,143 4 1,664,572 4,560 합 계 22,650,914 31. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자유형 회사명 지분율 종속기업 에스티전기통신(주) 82.9% 종속기업 서울신교통카드(주) 70.0% 종속기업 STraffic America,LLC 100.0% 종속기업 STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED 99.9% (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 에스티전기통신(주)(주1) 66,268 1,594,595 78,000 2,109,810 서울신교통카드(주)(주2) 1,889,220 568,984 2,161,380 11,370 STraffic America,LLC 2,776,103 - 7,917,141 - (주1) 당사는 당기중 기계장치를 종속기업인 에스티전기통신㈜로부터 2,676,290 천원에 매입하였으며, 해당대금은 장기대여금과 상계처리하였습니다.(주2) 당사는 당기중 기계장치를 종속기업 서울신교통카드㈜로부터 2,078,992 천원에 매입하였으며, 해당대금은 외상매출금과 상계처리하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등(주1) 채무 등 채권 등 채무 등 에스티전기통신(주) 3,071,423 354,795 4,483,160 48,673 서울신교통카드(주) 56,631,720 22,725 58,814,368 43,214 STraffic America,LLC 294,188 - 2,479,433 - (주1) 당기말 현재 종속기업 에스티전기통신(주)에 대한 대여금 잔액 300,000천원에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 서울신교통카드(주)에 대한 대여금 53,130,000천원에 대하여 99.8%(전기말 74.7%)의 대손충당금을 설정하고 있습니다 (4) 당기 및 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 978,059 713,957 퇴직급여 87,504 85,998 합계 1,065,563 799,955 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 운전자본의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 26,408,765 (15,336,433) 가감 : 법인세비용 14,464,689 330,710 급여 153,577 - 퇴직급여 1,235,655 1,157,816 대손상각비 (1,072,865) 139,429 지급수수료 (2,459,738) - 기타의대손상각비 10,667,000 19,899,000 감가상각비 2,457,367 2,704,550 무형자산상각비 321,466 287,379 이자비용 1,937,680 1,556,682 외화환산손실 346,842 5,354 하자보수충당부채전입 (429,081) 195,039 공사손실충당부채전입 (184,042) (227,777) 상각후원가금융자산처분손실 141,981 - 상각후원가금융자산손상차손 35,000 - 파생상품평가손실 - 1,313,500 종속기업투자주식손상차손 1,635 - 이자수익 (1,835,429) (1,526,565) 외화환산이익 (1,144,247) (870,780) 파생상품부채평가이익 (460,410) (274,791) 파생상품부채처분이익 - (111,556) 사채상환이익 - (375,513) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,148,335) - 종속기업투자주식처분이익 (33,273,086) - 잡이익 (200) - 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 감소(증가) 21,954,886 (7,100,929) 미수금의 증가 (12,828,090) (642,166) 선급금의 증가 (3,847,857) (6,131,247) 선급비용의 증가 (233,449) - 미청구공사의 증가 (5,321,707) (2,698,786) 재고자산의 증가 (4,089,826) (1,406,894) 매입채무의 증가(감소) 16,511,632 (6,967,199) 미지급금의 증가 (549,228) 2,897,239 미지급비용의 증가(감소) (962,220) 1,276,883 예수금의 증가 882,437 25,980 선수금의 증가(감소) (2,604,210) 6,177,550 초과청구공사의 증가(감소) (10,368,830) 2,798,151 퇴직급여부채의 증가 (87,397) - 사외적립자산의 감소(증가) (2,442,860) (1,205,629) 하자보수충당금의 감소 (100,017) (51,040) 합 계 2,077,486 (4,162,043) (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산취득대가 및 장기대여금 상계 2,700,000 - 유형자산취득대가 및 매출채권 상계 2,011,184 - 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 12,597,264 - 건설중인자산의 매각예정비유동자산 재분류 24,446,947 - 리스 취득 1,110,526 445,460 리스부채 유동성 대체 1,255,145 502,091 장기차입금 유동성대체 557,520 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 리스 취득 유동성대체 기타 리스미지급금(유동) 1,338,630 (1,605,369) 649,094 1,255,145 (128,318) 1,509,180 리스미지급금(비유동) 1,272,098 - 461,432 (1,255,145) (67,763) 410,623 단기차입금 11,590,000 (10,073,959) - - - 1,516,041