에스트래픽 분기보고서 (2024.03)
4. 매출 및 수주상황

가. 매출 (1) 에스트래픽 별도재무제표 매출

(단위 : 백만원 )

구분	품목	매출유형	2024년도 1분기(제12기)	2023년도(제11기)	2022년도(제10기)(주1)

도로	요금징수	공사	1,272	40,504	53,716

제품	510	2,419	1,901

용역	119	2,705	4,094

소계	1,901	45,628	59,711

ITS	공사	1,435	9,127	13,183

제품	-	-	-

용역	39	3,196	3,525

소계	1,474	12,323	16,708

전기차충전(주1)	공사	-	-	-

제품	-	-	-

용역	-	-	-

소계	-	-	-

기타	공사	-	300	-

제품	-	-	-

용역	395	1,257	-

소계	395	1,557	-

철도	신호	공사	5,274	27,047	9,072

제품	-	355	591

용역	14	220	59

소계	5,288	27,622	9,722

통신	공사	348	14,697	3,930

제품	848	4,861	8,352

용역	151	646	182

소계	1,347	20,204	12,464

신규(주2)	공사	6,029	18,571	9,883

제품	525	4,945	21

용역	198	2,901	1,086

소계	6,752	26,417	10,990

합계	17,157	133,751	109,595

(주1) 전기차충전사업은 2022년 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 에스에스차저가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 2022년 매출액 중 전기차충전사업과 관련된 매출은 중단영업으로 제외되었으며 제외된 매출은 13,217백만원입니다.(주2) 철도부문의 신규사업은 AFC, 공항, 교통카드 사업 등을 포함합니다. (2) 종속회사별 매출 및 연결 재무제표 매출

(단위 : 백만원 )

회사명	품목	매출유형	2024년도 1분기(제12기)	2023년도(제11기)	2022년도(제10기)(주1)

에스티전기통신(주)	철도통신 등(LTE-R)	공사	923	4,596	3,311

용역	68	824	703

제품	6	14	-

요금징수	용역	-	-	-

기타	용역	-	-	-

소계	997	5,434	4,014

서울신교통카드	교통카드 및 AFC	제품	-	-	-

용역	873	3,260	2,813

공사	-	111	347

기타	제품	-	116	247

용역	-	-	-

소계	873	3,487	3,407

STRAFFIC AMERICA, LLC	AFC	공사	-	3,970	21,883

용역	425	1,399	-

제품	6,025	17,739	-

소계	6,450	23,108	21,883

종속회사 매출 전체 합계	8,320	32,029	29,304

에스트래픽 별도재무제표 매출	17,158	133,751	109,595

연결조정	(1,343)	(18,607)	(6,830)

연결재무제표 매출(주1)	24,135	147,173	132,069

(주1) 전기차충전사업은 2022년 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 에스에스차저가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 2022년 연결매출액 중 전기차충전사업과 관련된 매출은 중단영업으로 제외되었으며 제외된 연결매출액은 14,442백 만원입니다. (3) 지역별 매출

(연결 기준) (단위 : 백만원 )

지역	2024년도 1분기(제11기)	2023년도(제11기)	2022년도(제10기)(주1)

국내	21,589	104,477	104,025

미주	2,544	22,965	20,776

아시아	-	19,731	7,269

유럽	-	-	-

합계	24,133	147,173	132,070

(주1) 전기차충전사업은 2022년 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 에스에스차저가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 2022년 연결매출액 중 전기차충전사업과 관련된 매출은 중단영업으로 제외되었으며 제외된 연결매출액은 14,442백 만원입니다.

나. 수주현황(연결기준) 1. 당사의 진행기준을 적용하는 프로젝트 관련 수주 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 83,818,104 (23,147,904) 10,304,701 50,365,499 철도 104,472,873 2,170,748 4,482,210 102,161,411 합계 188,290,977 (20,977,156) 14,786,911 152,526,910 (주1) 당기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 249,206천원입니다. (주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 428,247천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액 공사수익인식액(주1) 기말계약잔액 도로 101,917,461 2,084,959 9,409,717 94,592,702 철도 79,391,434 34,413,942 11,961,630 101,843,746 합계 181,308,895 36,498,901 21,371,348 196,436,449 (주1) 당기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 8,007,083천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 564,002천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 101,972,466 86,918,776 15,053,689 111,836,758 4,987,893 14,836,140 철도 112,133,895 89,541,096 22,592,799 119,205,573 5,200,896 12,137,611 합계 214,106,361 176,459,872 37,646,488 231,042,331 10,188,789 26,973,751 (단위: 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 135,666,665 103,897,465 31,769,201 138,391,508 5,110,430 7,811,800 철도 202,651,446 169,114,732 33,536,714 210,266,007 7,191,872 14,790,609 합계 338,318,111 273,012,197 65,305,915 348,657,515 12,302,302 22,602,409 (3) 보고기간종료일 현재 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 준공일 진행율 미청구공사 공사미수금 수도권고속철도 열차제어시스템 구매 2014/11/12 2024/07/31 99.81% 496,958 - 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 2017/12/28 2026/12/31 63.84% 216,154 - 4단계 운항통신시설 구매설치사업 2021/07/07 2025/10/31 61.24% 618,909 2,006,113 4단계 경비보안시스템 구축사업 2021/07/20 2025/10/31 72.37% - 1,174,364 서울시 메트로9호선 1단계 LTE-R 구축 사업 계약_에스트래픽 2022/12/23 2024/12/31 51.13% 33,133 - 고속철도 전자연동장치(4차) 2022/04/22 2024/12/31 61.97% - - 삼성~동탄 수도권고속철도 열차제어시스템 2022/10/19 2024/07/31 61.08% - 5,321,660 인천도시철도 1호선 검단연장선 신호시스템 기자재 제작구매 설치 2022/12/14 2024/12/31 31.75% - - 부산도시철도 2~4호선 철도통합무선망(LTE-R) 구축 관련 LTE-R 차상장치 등 2023/11/08 2026/10/09 0.62% 268 - 샌프란시스코 지하철 철도역무자동화시스템 게이트 구축 2023/10/31 2024/06/12 48.37% 401,929 1,466,066 인천공항 스마트패스시스템 구축[2차] 2023/06/30 2025/04/24 37.27% 282,616 - 도시철도 양산선(노포~북정) 열차제어시스템 구매설치 2023/11/07 2026/06/30 16.95% 2,259,107 - 하이드로스타 선로전환기 2023/12/26 2024/12/25 3.63% - - 아제르바이잔 M3 고속도로 요금수납시스템 2018/05/17 2024/12/31 8.14% 1,026,607 - 녹색교통진흥지역 자동차 통행관리 통합플랫폼 구축 용역 2019/01/09 2024/12/31 95.52% - 1,802,860 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템 2019/02/18 2025/12/31 67.11% 1,123,564 - CCTV System for M1 Road in Azerbaijan 2020/11/06 2025/12/31 19.12% - - 방글라데시 파드마대교 요금징수 구축 2022/05/12 2024/05/11 93.62% 2,503,824 - 방글라데시 N8 구축 (PME제외, 관세일부) 2022/08/16 2024/08/15 81.58% 74,427 - 합계 9,037,496 11,771,063 (4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향 을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 도로 119,696 (27,273,168) 27,357,040 35,825 - 48 철도 129,510 398,928 (187,825) (81,593) - 9,899 합계 249,206 (26,874,240) 27,169,215 (45,768) - 9,947 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 위험관리(연결기준) (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 14,298,981 17,167,842 차감: 현금 및 현금성자산 14,443,196 13,526,060 순차입금 (144,215) 3,641,782 자본총계 92,483,418 94,239,902 자기자본순차입금비율 -0.16% 3.86% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험연결회사의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험 연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 14,443,196 13,526,060 대여금및수취채권 32,163,494 59,501,966 합 계 46,606,690 73,028,026 (주1) 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총 장부금액입니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 3,494,004 - - 3,494,004 미지급금 15,757,819 - - 15,757,819 리스미지급금 1,735,353 - - 1,735,353 미지급비용 807,148 - - 807,148 단기차입금 3,104,533 - - 3,104,533 유동성장기차입금 696,301 - - 696,301 유동성장기사채 2,700,000 - - 2,700,000 장기차입금 261,225 6,785,477 2,284,988 9,331,690 리스미지급금(비유동) - 641,195 471,527 1,112,722 미지급금(비유동) - 731,904 6,217,705 6,949,609 합 계 28,556,383 8,158,576 8,974,220 45,689,179 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 수취 또는 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자 지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다. 파생상품 거래 현황(연결기준) 보고서 작성기준일 현재 파생상품 관련 사항은 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 매수청구권으로 내재파생상품의분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 파생상품과 관련하여 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채(주1) - 1,301,640 - 1,301,640 (주1) 제4회 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 주요계약 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 연구소장(이강익 소장/34명) S/W팀(서기식 상무) H/W팀(박종현 상무) KRTCS팀(김광희 수석) 당사는 자체 기술력을 활용한 요금징수설비 국산화 및 차세대 요금징수시스템 개발 의 선도기업입니다. 삼성SDS에서 초기 요금징수 기술도입 직후인 1992년부터 국내 최초로 요금징수설비를 자체 생산하였으며, 장기적으로 해외기술 의존도를 줄이고자 도로공사와 공동개발 및 자체개발과정을 거쳐 1996년 요금징수설비 전 기기에 대해 100% 국산화를 완료 한 국내 유일한 기업입니다. - 2002년 고객의 요구사항을 만족하기 위해 기능을 추가 및 개선하고, 다양한 요금지불매체 수용이 가능하도록 시스템 개발 - 2014년까지 스마트하이웨이 시대를 대비한 차세대 요금징수시스템과 무인운영시스템을 개발하였으며, 삼성SDS에서 요금징수 분야 인력, 유무형 자산, 솔루션에 대해 에스트래픽으로 분사함 - 현재까지 차세대 시스템과 기존시스템 융합, 차세대 시스템 안정화, 신기술 개발 등의 노력을 하고 있음 이러한 기술개발 과정을 거쳐 당사는 현재 사업분야에서 독보적인 기술 경쟁력을 확보하였습니다. 나. 연구개발 비용 (별도기준) (단위 : 천원 ) 구분 제 12기 1분기 제 11기 제 10기 자산인식 - 406,791 744,230 비용인식 1,460,728 5,947,441 5,113,138 연구개발비 합계 1,460,728 6,354,232 5,857,368 매출액 대비 비율 8.5% 4.75% 4.77% 7. 기타 참고사항 1. 당사의 보고서 제출일 현재 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. NO 종류 명칭 출원인 출원일자 존속만료일 1 특허권 통행 요금 징수 시스템 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2004.05.14 2024.05.14 2 특허권 무선 인식 태그를 이용한 통행 요금 징수 시스템 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2004.06.26 2024.06.26 3 특허권 차량 측면 형상을 이용한 차종분류장치 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2006.04.20 2026.04.20 4 특허권 혼합형 요금 징수 시스템 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2006.09.15 2026.09.15 5 특허권 차세대 전자지불 시스템 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2006.09.15 2026.09.15 6 특허권 안정적인 통신 링크를 유지하는 적외선 송신 장치 및 그제어 방법 삼성에스디에스 주식회사 2007.01.16 2027.01.16 7 특허권 차량 통제용 차단기 삼성에스디에스 주식회사, 주식회사 베스트 일렉트로닉스 2007.08.31 2027.08.31 8 특허권 통행요금 징수 시스템 및 방법 삼성에스디에스 주식회사 2010.07.15 2030.07.15 9 특허권 자동통행료징수 방법 및 장치 삼성에스디에스 주식회사 2011.06.02 2031.06.02 10 특허권 다차로에서의 차량 주행방향 파악장치 및 그 방법 삼성에스디에스 주식회사 2011.07.04 2031.07.04 11 특허권 다차로 요금 징수 시스템의 통신 장치, 제어 방법 및 통신 방법 삼성에스디에스 주식회사 2011.10.19 2031.10.19 12 특허권 다차로 자유 주행 환경에서의 통행 요금 징수 시스템 및 그 방법 에스트래픽 (주) 2011.10.19 2031.10.19 13 특허권 차량진입감지장치 에스트래픽 (주) 2015.01.30 2035.01.30 14 특허권 WAVE 통신을 이용한 통행료 과금 시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2015.06.04 2035.06.04 15 특허권 WIM을 활용한 통행료 징수시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2016.05.27 2036.05.27 16 특허권 주행차량 충전 및 과금 시스템 에스트래픽 (주) 2016.05.27 2036.05.27 17 특허권 솔라 로드를 이용한 도로 관리시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2017.10.26 2037.10.26 18 특허권 비접촉 교통요금 정산시스템 에스트래픽 (주) 2017.12.01 2037.12.01 19 특허권 접촉식 교통요금 정산장치 에스트래픽 (주),(주)엔토스정보통신 2018.01.09 2038.01.09 20 특허권 교통카드 발매장치 에스트래픽 (주),(주)엔토스정보통신 2018.01.09 2038.01.09 21 특허권 교통카드 통합관리시스템 에스트래픽 (주),(주)엔토스정보통신 2018.01.09 2038.01.09 22 특허권 차량번호 인식방법 에스트래픽 (주) 2018.04.03 2038.04.03 23 특허권 결제 중계 시스템에서 보안성 향상 방법 및 시스템 에스트래픽 (주),주식회사 텔큐온 2018.05.25 2038.05.25 24 특허권 결제 중계 시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2018.05.25 2038.05.25 25 특허권 결제 중계 시스템에서의 에뮬레이팅 장치 및 방법 에스트래픽 (주),주식회사 텔큐온 2018.05.25 2038.05.25 26 특허권 교통 카드 시스템 에스트래픽 (주) 2018.05.29 2038.05.29 27 특허권 결제 중계 장치 및 결제 중계 시스템 에스트래픽 (주) 2018.06.11 2038.06.11 28 특허권 단말의 에너지를 절약할 수 있는 결제 중계 시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2018.09.27 2038.09.27 29 특허권 처리 속도를 향상시킨 결제 중계 시스템 및 방법 에스트래픽 (주) 2018.10.22 2038.10.22 30 특허권 결제 단말과의 호환성을 향상시킨 결제 방법 및 시스템 에스트래픽 (주) 2018.10.22 2038.10.22 31 특허권 결제 장치, 해당 결제 장치의 구획을 진입하는지 판단하는 방법 및 장치 에스트래픽 (주) 2018.11.19 2038.11.19 32 특허권 적외선 노이즈 제거 시스템 및 이를 구비한 하이패스 과금 시스템 에스트래픽 (주) 2020.06.03 2040.06.03 33 특허권 카메라의 PTZ 자율 자세보정 방법 및 이를 이용한 교통정보 시스템 주식회사 아이티아이비전,에스트래픽 (주) 2020.09.18 2040.09.18 34 특허권 ＲＦＩＤ 리더, 및 ＲＦＩＤ 리더들간의 통신 충돌 회피를 위한 시분할 통신 제어방법 에스트래픽 (주) 2020.07.27 2040.07.27 35 특허권 ＲＦＩＤ 리더, 및 ＲＦＩＤ 리더들간의 통신 충돌 회피를 위한 시분할 통신 제어방법 에스트래픽 (주) 2020.07.27 2040.07.27 36 특허권 하나의 센서를 이용한 차량 속도 검지 방법 에스트래픽 (주) 2020.11.09 2040.11.09 37 특허권 대심도 지하도로용 하이패스 안테나 시스템 에스트래픽㈜ 2020.09.21 2040.09.21 38 특허권 도로상의 차량 검지용 센서장치를 구비한 센서 시스템 에스트래픽㈜ 2021.01.29 2041.01.29 39 특허권 도로를 주행하는 차량을 검지하는 센서 장치 에스트래픽 (주) 2021.01.20 2041.01.20 40 특허권 PTZ 카메라의 PTZ 최적화 방법에 따른 교통정보 시스템 주식회사 아이티아이비전|에스트래픽 ㈜ 2020.09.18 2040.09.18 41 특허권 하이패스 시스템용 안테나 장치 에스트래픽 (주) 2021.04.19 2041.04.19 42 특허권 노이즈 제거 장치 및 이를 구비한 하이패스 과금 시스템 에스트래픽 (주) 2021.02.25 2041.02.25 43 특허권 DSRC 통신데이터 처리 방법 에스트래픽 (주) 2021.09.28 2041.09.28 44 특허권 열차용 LTE-R 통신장치 에스트래픽 (주) 2021.09.14 2041.09.14 45 특허권 하이패스 과금 시스템 및 그 제어 방법 에스트래픽 (주) 2021.08.02 2041.08.02 46 특허권 고장 진단 기능을 구비한 하이패스 단말기 및 하이패스 과금 시스템 에스트래픽 (주) 2021.11.10 2041.11.10 ※ 존속만료일이 보고서 제출일 현재 유효한 것만 표시하였으며, 출원인이 삼성에스디에스 주식회사인 경우는 당사가 2013년 설립시점에 자산양수도를 통해 취득한 내역입니다. 2. 산업의 특성■ 도로부문가. 국가 기간산업으로서 폐쇄적인 시장 ITS사업의 전반적인 시스템 및 요금징수시스템은 국가 기반시설의 운영에 있어서 안전 및 운영을 위한 업무의 특성상 높은 신뢰성을 바탕으로 장기간 안정적인 운영이 필요합니다. 이에 따라 도로를 관할하는 한국도로공사 및 민간도로사업자는 기술력 있는 업체를 선정하기 위해 발주과정에서 시스템 단위로 사전/사후지원이 가능한 소수의 업체만을 대상으로 입찰을 허용하며, 운영기관의 기술규격을 만족하고 높은 평가 점수를 받을 업체를 선정하고 있습니다. 이러한 이유로 사업을 안정적으로 수행하기 위해서는 지속적인 연구개발 및 생산 활동은 물론 유지관리 인력을 항시 보유해야 하며, 관련 기술 및 노하우를 지속적으로 개발하고 향상시켜야 합니다. 그러므로 사업의 초기에서부터 관여하지 않은 신생 업체가 새로이 시장에 진입하기가 현실적으로 매우 어려운 폐쇄적인 시장이라고 할 수 있습니다. 나. B2B, B2G사업의 특성을 보유 인프라 장비는 보통 정부 또는 정부로부터 위임받은 민간사업자(대형 시스템업체)가 관리하는 것이 일반적입니다. 이러한 관리주체는 요구내용 및 기술수준이 매우 높고 다양하여 조직적으로 대처하지 않으면 사업을 안정적으로 수행할 수 없습니다. 이러한 고객(한국도로공사 등)은 매우 한정되어 있어 고객에 대해 깊은 신뢰를 쌓아야 하며 그 지속관계가 매우 길게 이어지는(10년 이상) 특성이 있습니다. 다. 제품 판매가격의 高價性(고가성) ITS를 포함한 요금징수시스템은 국가의 인프라 시스템인 관계로 수요가 한정되어 있는 반면에 많은 연구개발비가 투입되고 산업의 특성상 소품종 대량생산체제가 아닌 “다품종 소량생산체제”의 형태를 나타내고 있습니다. 또한 제품개별단위로 사용 환경 및 사용자의 요구에 맞도록 생산하는 “주문형 맞춤상품형태”이므로 제품 판매단가가 매우 높은 高價性(고가성) 시장입니다. 라. 주기적인 장비의 교체가 있는 시장 인프라 시스템의 특성 및 고속도로의 특성상 사용 환경이 매우 가혹(기후변화, 과적차량으로 인한 도로 손상 등)하며 차량 통행이 있는 한 중단없이 항상 사용이 되기 때문에 정기적인 관리 및 주기적으로 일부 또는 전체 장비의 교체가 이루어지고 있습니다. 또한 비정기적으로 제품의 손상으로 인한 교체 및 장비 성능의 향상 등으로 인한 제품의 교체수요가 항상 있는 시장입니다. 마. 기술집약적 시장 당사가 진행하는 사업영역 중 요금징수시스템과 지능형교통시스템은 제품의 생산, 설치, 운영관리, 장비테스트 등 구입부터 운영/폐기까지의 모든 과정이 하나의 프로세스(process)로 연결되어 있어 오랜 기간 동안 해당분야에서의 기술력, 자본, 인력, 노하우 등을 갖춘 특화된 업체만이 수행할 수 있는 기술 집약적 산업입니다. 바. 지속적으로 성장하고 있는 안정적인 시장 요금징수시스템을 포함한 ITS(개념정의에 따라 ITS시장은 도로 및 교통 관련분야를 모두 포함하는 큰 영역이 됩니다)시장은 새로운 설비의 구축은 물론 인프라 관련 시스템사업의 특성상 공사 및 유지보수 등 공사. 용역분야의 비중도 함께 높아지고 있는 추세입니다. 인프라 제품은 특성상 대규모의 공사와 이를 유지보수 하기위한 용역사업이 반드시 동반되며, 기술의 발전에 따라 기 구축된 설비에 대한 업그레이드 등(새로이 구축되는 설비와의 호환기능과 함께)이 필수적인데 이러한 시장의 규모는 점차 확대되어 가는 모습입니다. 또한 ITS사업은 정부가 발표한 차세대 글로벌 녹색성장 사업과 관련하여 교통분야의 핵심부분으로서 시장의 영역은 규모나 발전 속도 면에서 지금까지 보다 크게 확대될 것입니다. ■ 철도부문 가. 친환경 운송수단 철도산업은 도로, 항공, 해운 등 타 운송수단의 급속한 발전으로 인해 한 때 하향산업으로 여겨지기도 했으나, 최근 고유가와 기후변화 등 지구 환경문제가 지속적으로 제기됨에 따라 친환경 대체 교통수단으로서의 역할이 대두되며 다시 각광받고 있습니다. 출산감소 및 고령화, 지구온난화 및 자원고갈은 늦출 수는 있어도 피할 수 없는 환경변화일 가능성이 높으며 이에 따른 교통수단으로서 철도의 역할에 대한 사회적 관심이 고조되고 있습니다. 해외 철도선진국 중 선제적 투자가 진행되고 있는 프랑스에서는 교통 분야 투자비의 50%를 고속철도노선 건설에 투입하고 있으며, 이외 530억 유로를 대중교통수단으로서의 경전철 인프라 구축비용으로 투자하고 있고, 도로 건설에 대한 투자는 미미한 상황으로 철도 중심의 교통 체계로 변화가 일어나고 있습니다. 이는 도로교통중심으로 성장해온 한국의 교통인프라체계와 대조적인 모습을 보입니다. 또한, 도시 광역화에 따라 혼잡도 및 혼잡지역의 증가가 필연적으로 예측되는 상황에서 친환경적인 철도시스템의 역할증대 요구가 심화되고 있으며, 미래 환경변화에 대응하기 위해서는 자동차 중심에서 철도 중심으로 대중 교통수단의 체계전환을 국민적 합의를 통해 시도하여야 하며 일부 선진국에서는 체계전환을 위한 최근 각국의 철도노선 확장 및 철도기술 개발에 대한 투자는 지속적으로 증가하고 있으며 특히 유럽의 경우 고속철도노선을 확충하기 위한 노력이 두드러지고 있습니다. 한국에서도 2016년 발의된 제3차 철도산업 발전 기본계획에서 16~20년 446,314억원을 투자하며 친환경 교통수단인 철도의 중요성이 재 부각되고 있습니다. 나. 고도화된 기술집약적 산업 고속성, 안전성, 경제성 및 장거리 대량 수송능력 등을 강점으로 철도산업계는 고속화, 고급화된 고속전철 및 자기부상열차 등 차세대 교통수단을 출시하고 있습니다. 철도차량산업은 막대한 자본과 기술이 요구되는 기간산업으로 일반적으로 주문과 입찰에 의해 시장이 형성되게 되며 철도차량은 인명과 재산을 안전하게 수송하기 위한 수단이므로 주요 기능 부품의 경우 복잡한 공정과 높은 정밀도 외에 고도의 기술적 신뢰도와 안전성이 요구되는 시장입니다. 다. 경제적 효율성이 높은 철도교통 도로위주 교통정책의 한계와 비효율 문제 등을 극복하고, 사회구성원의 경제활동의 증가로 인해 늘어나는 물류비, 혼잡비용, 사고비용 등 사회적 비용의 해결대안으로 철도기능에 대한 중요성이 높아지고 있습니다. 철도의 안전성은 도로와 비교하여 우수성이 매우 높습니다. 사고 사상자 관련 사망자수는 3/100, 부상자수는 2/10,000 수준으로 수송량당 사상자수에 있어서도 자동차가 철도보다 170배 높습니다. 또한, 도로교통의 혼잡으로 인한 사회적 비용이 매년 증가하고 있어 혼잡비용의 해소가 해결되어야 할 중요한 과제로 떠오르고 있으며, 수송효율성이 높은 교통수단으로서 도로의 혼잡으로 인한 사회적 손실을 최소화하는데 중요한 역할을 할 수 있는 산업적 특징이 있습니다. 라. 대규모 시설투자 산업 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행예산에 따라 철도차량의 수량과 가격, 사업의 전체 규모가 결정되므로 정부 및 지자체의 교통정책에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 그러나 최근에는 중앙정부의 직접적인 투자보다는 각 지방자치단체와 민간투자자와의 역할분담을 통한 민자 사업이 점차 확대되는 추세이며, 해외시장의 경우도 이와 유사한 양상을 보이고 있습니다. 마. 낮은 경기 민감성 (높은 정부투자 의존도) 철도산업은 선행종합지수를 결정하는 산업의 경기동향과 밀접한 연관을 맺고 있어 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하므로 선행종합지수의 하락은 2∼3년 내 철도차량의 수요감소를 동반하게 됩니다. 그러나 이 같은 영향은 비교적 단기적으로 발생하게 되는데, 침체된 경기부양을 목적으로 정부나 지방자치단체에서 사회간접자본에 대한 투자계획을 수립하거나, 조기에 집행하기 때문에 물량감소 영향은 오래가지 않으며 정부기관을 중심으로 향후의 국가교통기본정책이 재정립되는 과정에서 장기적인 수요증가와 이에 따른 예측 가능한 계획이 제공됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 제 10(전전) 기(주1) K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2024.03.31 2023.12.31 2022.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 92,779,652,408 114,046,524,924 126,028,877,376 1. 당좌자산 84,105,278,588 106,746,454,757 115,597,251,903 2. 재고자산 8,674,373,820 7,300,070,167 10,431,625,473 Ⅱ. 비유동자산 77,637,742,047 72,518,768,977 52,938,639,437 1. 투자자산 26,365,455,344 24,099,423,720 24,536,304,830 2. 유형자산 35,922,730,182 32,853,329,806 12,903,557,204 3. 무형자산 8,838,449,392 9,347,710,796 11,750,726,464 4. 기타비유동자산 6,511,107,129 6,218,304,655 3,748,050,939 자 산 총 계 170,417,394,455 186,565,293,901 178,967,516,813 부 채 Ⅰ. 유동부채 60,673,381,865 74,204,626,722 88,798,267,669 Ⅱ. 비유동부채 17,260,594,321 18,120,765,061 21,678,350,232 부 채 총 계 77,933,976,186 92,325,391,783 110,476,617,901 자 본 Ⅰ. 자본금 13,766,121,000 13,766,121,000 13,066,966,000 Ⅱ. 자본잉여금 64,739,722,724 64,739,722,724 53,095,724,418 Ⅲ. 자본조정 (3,022,289,425) (3,022,289,425) (3,423,722,141) Ⅳ. 기타포괄손익 351,533,950 47,075,862 (326,914,614) Ⅴ. 이익잉여금 16,290,994,553 18,339,622,731 2,164,855,596 지배기업소유주지분 92,126,082,802 93,870,252,892 64,576,909,259 비지배지분 357,335,467 369,649,226 3,913,989,653 자 본 총 계 92,483,418,269 94,239,902,118 68,490,898,912 부 채 와 자 본 총 계 170,417,394,455 186,565,293,901 178,967,516,813 과 목 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 제 10(전전) 기(주1) K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2024.01.01~2024.03.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 24,132,841,260 147,172,546,236 132,069,703,100 영업이익 (2,643,345,738) 17,379,683,944 9,595,456,107 계속사업이익 (2,060,941,937) 16,699,535,561 9,767,007,670 당기순이익 (2,060,941,937) 16,699,535,561 32,385,358,855 지배회사지분순이익 (2,048,628,178) 16,609,695,357 32,042,508,661 기본주당순이익 (75) 626 1,250 희석주당순이익 (70) 527 1,119 연결에 포함된 회사수 4 4 4 (주1) 전기차충전사업은 전기 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 SK일렉링크(구, 에스에스차저)가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 전기 및 전전기 요 약재무정보상의 손익항목은 중단영업이 반영된 후 금액입니다. 2. 요약별도재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 제 10(전전) 기(주1) K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2024.03.31 2023.12.31 2022.12.31 자 산 Ⅰ. 유동자산 83,271,888,006 106,438,114,911 121,657,622,915 1. 당좌자산 75,618,798,923 99,434,447,602 111,532,498,528 2. 재고자산 7,653,089,083 7,003,667,309 10,125,124,387 Ⅱ. 비유동자산 71,793,092,930 66,212,937,782 46,838,881,264 1. 투자자산 28,557,663,664 26,293,430,237 26,589,701,939 2. 유형자산 34,788,670,350 31,670,204,483 12,879,316,409 3. 무형자산 1,177,623,624 1,273,704,265 2,756,032,917 4. 기타비유동자산 7,269,135,292 6,975,598,797 4,613,829,999 자 산 총 계 155,064,980,936 172,651,052,693 168,496,504,179 부 채 Ⅰ. 유동부채 57,773,598,272 71,879,374,501 86,375,097,346 Ⅱ. 비유동부채 10,745,162,889 11,667,121,917 15,943,487,054 부 채 총 계 68,518,761,161 83,546,496,418 102,318,584,400 자 본 Ⅰ. 자본금 13,766,121,000 13,766,121,000 13,066,966,000 Ⅱ. 자본잉여금 61,112,185,334 61,112,185,334 53,095,724,418 Ⅲ. 자본조정 (3,022,289,425) (3,022,289,425) (3,423,722,141) Ⅳ. 기타포괄손익 (96,925,701) (127,822,161) (476,015,348) Ⅴ. 이익잉여금 14,787,128,567 17,376,361,527 3,914,966,850 자 본 총 계 86,546,219,775 89,104,556,275 66,177,919,779 부 채 와 자 본 총 계 155,064,980,936 172,651,052,693 168,496,504,179 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제 12(당) 기 1분기 제 11(전) 기 제 10(전전) 기(주1) K-IFRS K-IFRS K-IFRS 2024.01.01~2024.03.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 17,157,514,350 133,750,696,436 109,595,165,216 영업이익 (3,314,541,108) 12,749,322,517 10,363,024,158 계속사업이익 (2,589,232,960) 13,828,927,772 7,524,687,041 당기순이익 (2,589,232,960) 13,828,927,772 26,408,764,984 기본주당순이익 (95) 512 1,031 희석주당순이익 (82) 424 930 (주1) 전기차충전사업은 전기 중 물적분할을 통해 분할신설법인인 SK일렉링크(구, 에스에스차저)가 설립되고 분할신설법인의 주식을 처분함에 따라, 전기 및 전전기 요약재무정보상의 손익항목은 중단영업이 반영된 후 금액입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 12 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 11 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 92,779,652,408 114,046,524,924 현금및현금성자산 14,443,196,095 13,526,059,579 단기금융상품 4,812,101,174 4,786,947,070 매출채권 및 기타채권 28,352,476,508 55,499,769,124 단기미청구공사 12,196,046,864 12,302,302,105 유동재고자산 8,674,373,820 7,300,070,167 투자유동금융자산 1,740,000 900,000 기타금융자산 1,209,754,720 1,329,344,776 기타유동자산 22,571,666,587 18,894,386,599 당기법인세자산 518,296,640 406,745,504 비유동자산 77,637,742,047 72,518,768,977 장기금융상품 0 0 종속기업투자 0 0 관계기업투자 50,751,147 50,751,147 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 0 투자비유동금융자산 26,314,704,197 24,048,672,573 유형자산 35,922,730,182 32,853,329,806 무형자산 8,838,449,392 9,347,710,796 기타비유동금융자산 272,185,023 221,891,954 비유동매출채권및기타채권 1,335,852,609 1,488,865,742 비유동미청구공사 0 0 기타비유동자산 1,557,324,208 1,800,783,073 이연법인세자산 3,345,745,289 2,706,763,886 자산총계 170,417,394,455 186,565,293,901 부채 유동부채 60,673,381,865 74,204,626,722 매입채무 및 기타채무 21,698,298,164 36,462,102,618 단기초과청구공사 26,258,697,909 22,602,409,110 기타금융부채 0 0 기타 유동부채 5,416,422,983 5,095,742,928 당기법인세부채 1,473,011,803 1,487,830,426 차입금 3,557,080,000 3,557,080,000 유동성사채및전환사채 2,095,771,006 4,825,361,640 유동성충당부채 174,100,000 174,100,000 비유동부채 17,260,594,321 18,120,765,061 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 전환상환우선주부채 0 0 전환우선주부채 0 0 장기차입금 8,646,130,000 8,785,400,000 사채및전환사채 0 0 기타비유동금융부채 549,129,399 1,301,640,053 비유동매입채무및기타채무 6,998,183,288 6,970,595,677 퇴직급여부채 8,354,463 0 장기종업원부채 803,894,132 753,419,144 비유동충당부채 254,903,039 309,710,187 이연법인세부채 0 0 기타 비유동 부채 부채총계 77,933,976,186 92,325,391,783 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 92,126,082,802 93,870,252,892 자본금 13,766,121,000 13,766,121,000 자본잉여금 64,739,722,724 64,739,722,724 기타자본구성요소 (3,022,289,425) (3,022,289,425) 기타포괄손익누계액 351,533,950 47,075,862 이익잉여금(결손금) 16,290,994,553 18,339,622,731 비지배지분 357,335,467 369,649,226 자본총계 92,483,418,269 94,239,902,118 자본과부채총계 170,417,394,455 186,565,293,901 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,132,841,260 24,132,841,260 23,532,026,134 23,532,026,134 용역매출 2,029,180,159 2,029,180,159 2,166,217,081 2,166,217,081 공사매출 14,700,942,779 14,700,942,779 20,807,345,358 20,807,345,358 제품매출 7,402,718,322 7,402,718,322 558,463,695 558,463,695 매출원가 20,572,620,046 20,572,620,046 17,309,714,633 17,309,714,633 용역매출원가 1,828,390,686 1,828,390,686 1,580,558,437 1,580,558,437 공사매출원가 13,462,969,606 13,462,969,606 15,454,369,392 15,454,369,392 제품매출원가 5,281,259,754 5,281,259,754 274,786,804 274,786,804 매출총이익 3,560,221,214 3,560,221,214 6,222,311,501 6,222,311,501 판매비와관리비 6,203,566,952 6,203,566,952 4,975,377,354 4,975,377,354 영업이익(손실) (2,643,345,738) (2,643,345,738) 1,246,934,147 1,246,934,147 금융수익 1,007,165,940 1,007,165,940 951,386,382 951,386,382 금융원가 818,882,001 818,882,001 1,090,690,465 1,090,690,465 기타이익 2,842,293 2,842,293 36,367,127 36,367,127 기타손실 235,453,925 235,453,925 250,007,320 250,007,320 법인세비용차감전순이익(손실) (2,687,673,431) (2,687,673,431) 893,989,871 893,989,871 법인세비용(수익) (626,731,494) (626,731,494) 347,956,005 347,956,005 계속영업손익 (2,060,941,937) (2,060,941,937) 546,033,866 546,033,866 중단영업손익 당기순이익(손실) (2,060,941,937) (2,060,941,937) 546,033,866 546,033,866 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,048,628,178) (2,048,628,178) 539,606,595 539,606,595 계속영업손익 (2,048,628,178) (2,048,628,178) 539,606,595 539,606,595 중단영업손익 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (12,313,759) (12,313,759) 6,427,271 6,427,271 계속영업손익 (12,313,759) (12,313,759) 6,427,271 6,427,271 중단영업손익 기타포괄손익 304,458,088 304,458,088 251,077,073 251,077,073 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 30,896,460 30,896,460 138,148,150 138,148,150 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 30,896,460 30,896,460 138,148,150 138,148,150 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 273,561,628 273,561,628 112,928,923 112,928,923 해외사업환산손익 273,561,628 273,561,628 112,928,923 112,928,923 총포괄손익 (1,756,483,849) (1,756,483,849) 797,110,939 797,110,939 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,744,170,090) (1,744,170,090) 780,635,458 780,635,458 포괄손익, 비지배지분 (12,313,759) (12,313,759) 16,475,481 16,475,481 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (75) 21 21 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (70) 18 18 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,066,966,000 53,095,724,418 (3,423,722,141) (326,914,614) 2,164,855,596 64,576,909,259 3,913,989,653 68,490,898,912 회계정책변경에 따른 증가(감소) 비지배지분 취득 유상증자 무상증자 전환사채 상환 전환사채 전환 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 비지배지분 대체 전환우선주부채의 자본전환 전환상환우선주부채의 자본전환 자기주식 거래로 인한 증감 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 138,148,150 138,148,150 138,148,150 전환권대가 해외사업환산손익 112,928,923 112,928,923 112,928,923 당기순이익(손실) 539,606,595 539,606,595 6,427,271 546,033,866 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 확정급여제도의 재측정요소 2023.03.31 (기말자본) 13,066,966,000 53,095,724,418 (3,423,722,141) (75,837,541) 2,704,462,191 65,367,592,927 3,920,416,924 69,288,009,851 2024.01.01 (기초자본) 13,766,121,000 64,739,722,724 (3,022,289,425) 47,075,862 18,339,622,731 93,870,252,892 369,649,226 94,239,902,118 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 비지배지분 취득 0 유상증자 0 무상증자 0 전환사채 상환 0 전환사채 전환 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 비지배지분 대체 0 전환우선주부채의 자본전환 0 전환상환우선주부채의 자본전환 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 30,896,460 30,896,460 30,896,460 전환권대가 0 해외사업환산손익 273,561,628 273,561,628 273,561,628 당기순이익(손실) (2,048,628,178) (2,048,628,178) (12,313,759) (2,060,941,937) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 확정급여제도의 재측정요소 0 2024.03.31 (기말자본) 13,766,121,000 64,739,722,724 (3,022,289,425) 351,533,950 16,290,994,553 92,126,082,802 357,335,467 92,483,418,269 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 10,171,034,529 (17,072,089,246) 당기순이익(손실) (2,060,941,937) 546,033,866 당기순이익조정을 위한 가감 874,315,244 1,840,490,544 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 11,535,942,506 (14,314,711,364) 이자수취 110,923,583 154,338,043 이자지급(영업) (162,835,108) (53,364,749) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (126,369,759) (5,244,875,586) 투자활동현금흐름 (5,027,979,132) 19,949,560,078 단기금융상품의 감소 0 23,000,000,000 단기대여금의 회수 0 0 매각예정자산의 처분 123,931,440 0 장기금융상품의 처분 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 종속기업투자주식의 처분 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 상각후원가측정금융자산의 처분 390,000 350,000 국고보조금의 증가 0 672,000,000 건설중인자산의 처분 0 0 회원권의 처분 0 0 사무용비품의 처분 0 0 차량운반구의 처분 0 0 임차보증금의 감소 140,000,000 11,600,000 단기금융상품의 취득 0 0 임차보증금의 증가 (73,000,000) (80,300,000) 매각예정자산의 취득 0 0 장기금융상품의 취득 0 (300,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,027,000,000) 0 상각후원가측정금융자산의 취득 (26,885,000) (30,245,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 0 0 기계장치의 취득 0 0 공구와기구의 취득 0 (5,554,424) 사무용비품의 취득 (61,222,145) (18,780,905) 차량운반구의 취득 0 건설중인자산의 취득 (3,104,193,427) (3,088,438,245) 개발비의 취득 0 (211,071,348) 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 0 회원권의 취득 0 0 관리운영권의 취득 0 0 상각후원가측정금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (4,291,828,398) (3,137,914,721) 유상증자 0 0 전환우선주의 증가 0 0 사채의 증가 0 0 전환사채의 증가 0 0 단기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 증가 0 0 재무활동으로 분류된 배당금 지급 0 0 전환사채 보통주 전환 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 자기주식의 처분 0 0 신주발행비 지급 0 0 리스부채의 감소 (452,558,398) (471,166,582) 단기차입금의 상환 0 (1,655,751,449) 장기차입금의 상환 (139,270,000) 0 전환사채의 상환 (3,700,000,000) 0 사채의 상환 0 (1,010,996,690) 비지배지분 취득 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 65,909,517 30,703,007 현금및현금성자산의순증가(감소) 917,136,516 (229,740,882) 기초현금및현금성자산 13,526,059,579 13,431,465,590 기말현금및현금성자산 14,443,196,095 13,201,724,708 3. 연결재무제표 주석 제 12(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 11(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 에스트래픽주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항에스트래픽 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 또한 지배기업은 2017년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 2013년 1월에 설립되었으며, 본사 및 공장 소재지와 주요 사업내용 등은다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 3382) 공장 소재지 : 경기 성남시 중원구 상대원동 사기막골로9번길 40(2) 주요 사업내용 : 자동제어시스템 제조 및 설치 서비스(3) 대표이사 : 문찬종 (4) 주요 주주 및 지분율 주주명 주식구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 문찬종 보통주 2,352,902 8.55% 2,352,902 8.55% 이재현 보통주 2,088,315 7.58% 2,088,315 7.58% 자사주 보통주 289,633 1.05% 289,633 1.05% 기타 보통주 22,801,392 82.82% 22,801,392 82.82% 합계 27,532,242 100.00% 27,532,242 100.00% 1-2. 종속기업의 개요1-2-1. 에스티전기통신 주식회사에스티전기통신 주식회사(이하 "종속기업")는 2015년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 3382) 공장 소재지 : 인천시 연수구 214번지 송도스마트밸리 E동 2005호 (2) 주요 사업내용 : 무선통신방송 및 응용장치 제조 및 설치 서비스 (3) 대표이사 : 이재현 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 주식구분 당분기말 전기말 주식수 지분 주식수 지분율 에스트래픽 주식회사 보통주 580,000 82.9% 580,000 82.9% 기타 보통주 120,000 17.1% 120,000 17.1% 합 계 700,000 100.0% 700,000 100.0% (5) 종속기업 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 5,353,586 3,268,782 2,084,804 996,635 (71,842) (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 4,131,122 1,974,475 2,156,646 5,434,289 524,155 1-2-2. 서울신교통카드 주식회사서울신교통카드 주식회사(이하 "종속기업")는 2017년 3월에 설립되었으며, 본사의 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 338(2) 주요 사업내용 : 소프트웨어개발, 스마트카드 기반의 교통카드시스템 운영 (3) 대표이사 : 이명우 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 주식구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스트래픽 주식회사 보통주 644,000 70.00% 644,000 70.00% 서울교통공사 종류주식 276,000 30.00% 276,000 30.00% 합 계 920,000 100.00% 920,000 100.00% (5) 종속기업 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손실 10,263,941 62,375,823 (52,111,881) 872,647 (207,198) (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손실 10,821,095 62,725,779 (51,904,683) 3,487,256 (743,093) 1-2-3. STRAFFIC AMERICA, LLCSTRAFFIC AMERICA, LLC(이하 "종속기업")는 2018년 5월에 설립되었으며, 본사의 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 미국 버지니아주(州) 1593 Spring Hill Road #125 Vienna, VA 22182(2) 주요 사업내용 : 자동요금징수시스템 구축(3) 대표이사 : 조기형 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 주식구분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스트래픽 주식회사 보통주 - 100.00% - 100.00% (5) 종속기업 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 12,050,490 5,085,615 6,964,876 6,450,501 791,906 (단위 : 천원) 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 12,051,531 6,152,123 5,899,408 23,108,400 2,748,342 1-2-4. 기타 해외 종속기업해외 사업 진출을 위해 현지에 설립된 기타의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 지배기업 기준 주식수 지분율 취득금액 STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED(주1) 자동제어시스템 설치 서비스 9,999 99.9% 1,635 (주1) 보고기간 종료일 현재 상기 기타의 종속기업은 영업활동이 없어 별도의 매출 등이 존재하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시(1-1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 즉시 적용) 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1-2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다 (3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 다만, 종속기업 중 에스티전기통신의 경우 비지배지분은 전환상환우선주로서 주식계약서상 배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 우선하는 바, 현재 에스티전기통신의 결손금 누적액에 대하여는 비지배지분에 귀속되는 부분은 없으며, 또 다른 종속기업인 서울신교통카드의 경우도 비지배지분은 의결권만 존재하고 배당받을 권리가 없는 종류주식임에 따라 결손금 누적액에 대한 비지배지분에 귀속되는 부분은 없습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. (4) 사업결합 연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 공동약정 연결회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 4~8년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무 형자 산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상 각 방 법 영업권 - 매년 손상검사 개발비 4~5 년 정액법 소프트웨어 4 년 정액법 기타의무형자산 3 년 정액법 관리운영권 10년 정액법 회원권 - - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 13) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (18) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 시스템통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (20) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 총계약원가에 대한 추정의 불확실성연결회사의 건설계약에 따른 수익은 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율인 진행률에 따라서 인식하고 있습니다. 당기 추정총계약원가는 매 보고기간말에 향후 추정원가를 검토하여 필요한 경우 추정총계약원가를 수정하고 있습니다. 동 추정치는 향후의 경제상황의 변경등에 의하여 차이가 발생 할 수 있으며 이러한 변경효과는추정이 이루어진 기간 이후의 회계기간에 반영됩니다. 3. 건설형공사 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 83,818,104 (23,147,904) 10,304,701 50,365,499 철도 104,472,873 2,170,748 4,482,210 102,161,411 합계 188,290,977 (20,977,156) 14,786,911 152,526,910 (주1) 당기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 249,206천원입니다. (주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 428,247천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액 공사수익인식액(주1) 기말계약잔액 도로 101,917,461 2,084,959 9,409,717 94,592,702 철도 79,391,434 34,413,942 11,961,630 101,843,746 합계 181,308,895 36,498,901 21,371,348 196,436,449 (주1) 당기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 8,007,083천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 564,002천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 101,972,466 86,918,776 15,053,689 111,836,758 4,987,893 14,836,140 철도 112,133,895 89,541,096 22,592,799 119,205,573 5,200,896 12,137,611 합계 214,106,361 176,459,872 37,646,488 231,042,331 10,188,789 26,973,751 (단위: 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 135,666,665 103,897,465 31,769,201 138,391,508 5,110,430 7,811,800 철도 202,651,446 169,114,732 33,536,714 210,266,007 7,191,872 14,790,609 합계 338,318,111 273,012,197 65,305,915 348,657,515 12,302,302 22,602,409 (3) 보고기간종료일 현재 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 준공일 진행율 미청구공사 공사미수금 수도권고속철도 열차제어시스템 구매 2014/11/12 2024/07/31 99.81% 496,958 - 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 2017/12/28 2026/12/31 63.84% 216,154 - 4단계 운항통신시설 구매설치사업 2021/07/07 2025/10/31 61.24% 618,909 2,006,113 4단계 경비보안시스템 구축사업 2021/07/20 2025/10/31 72.37% - 1,174,364 서울시 메트로9호선 1단계 LTE-R 구축 사업 계약_에스트래픽 2022/12/23 2024/12/31 51.13% 33,133 - 고속철도 전자연동장치(4차) 2022/04/22 2024/12/31 61.97% - - 삼성~동탄 수도권고속철도 열차제어시스템 2022/10/19 2024/07/31 61.08% - 5,321,660 인천도시철도 1호선 검단연장선 신호시스템 기자재 제작구매 설치 2022/12/14 2024/12/31 31.75% - - 부산도시철도 2~4호선 철도통합무선망(LTE-R) 구축 관련 LTE-R 차상장치 등 2023/11/08 2026/10/09 0.62% 268 - 샌프란시스코 지하철 철도역무자동화시스템 게이트 구축 2023/10/31 2024/06/12 48.37% 401,929 1,466,066 인천공항 스마트패스시스템 구축[2차] 2023/06/30 2025/04/24 37.27% 282,616 - 도시철도 양산선(노포~북정) 열차제어시스템 구매설치 2023/11/07 2026/06/30 16.95% 2,259,107 - 하이드로스타 선로전환기 2023/12/26 2024/12/25 3.63% - - 아제르바이잔 M3 고속도로 요금수납시스템 2018/05/17 2024/12/31 8.14% 1,026,607 - 녹색교통진흥지역 자동차 통행관리 통합플랫폼 구축 용역 2019/01/09 2024/12/31 95.52% - 1,802,860 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템 2019/02/18 2025/12/31 67.11% 1,123,564 - CCTV System for M1 Road in Azerbaijan 2020/11/06 2025/12/31 19.12% - - 방글라데시 파드마대교 요금징수 구축 2022/05/12 2024/05/11 93.62% 2,503,824 - 방글라데시 N8 구축 (PME제외, 관세일부) 2022/08/16 2024/08/15 81.58% 74,427 - 합계 9,037,496 11,771,063 (4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향 을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 도로 119,696 (27,273,168) 27,357,040 35,825 - 48 철도 129,510 398,928 (187,825) (81,593) - 9,899 합계 249,206 (26,874,240) 27,169,215 (45,768) - 9,947 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 14,443,196 13,526,060 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자비유동금융자산 20,474,164 20,299,848 기타금융자산 - - 소 계 20,474,164 20,299,848 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 투자비유동금융자산 4,897,910 2,831,850 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 14,443,196 13,526,060 단기금융상품 4,812,101 4,786,947 매출채권및기타채권 28,352,476 55,499,769 투자유동금융자산 1,740 900 기타금융자산 1,209,755 1,329,345 장기금융상품 - - 투자비유동금융자산 942,630 916,975 기타비유동금융자산 272,185 221,892 비유동매출채권및기타채권 1,335,853 1,488,866 소 계 51,369,936 77,770,754 합 계 76,742,010 100,902,452 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타비유동금융부채 549,129 1,301,640 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 21,698,299 36,462,103 차입금 3,557,080 3,557,080 사채 2,095,771 4,825,362 장기차입금 8,646,130 8,785,400 비유동매입채무및기타채무 6,998,183 6,970,596 소 계 42,995,463 60,600,541 합 계 43,544,592 61,902,181 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 - - 평가손익 174,317 152,127 배당금수익 - 62,550 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 이자수익 75,840 50,916 평가손익(기타포괄손익) 39,060 138,148 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 84,935 174,934 외화환산이익 359,051 260,143 외화환산손실 (95,393) (5,067) 외환차익 265,314 224,108 외환차손 (180,944) (364,249) 처분손익 - - 손상차손 - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 - - 처분손익 - (1,450) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (313,174) (517,534) 사채상환손익 (124,356) 12,446 외화환산이익 12,704 43 외화환산손실 (489) (142,548) 외환차익 35,006 14,120 외환차손 (104,527) (59,843) 손익계산서에 인식한 순손익 188,284 (139,304) 자본으로 인식한 순손익 30,896 138,148 6. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,474,164 20,474,164 20,299,848 20,299,848 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,897,910 4,897,910 2,831,850 2,831,850 현금및현금성자산(*) 14,443,196 14,443,196 13,526,060 13,526,060 단기금융상품(*) 4,812,101 4,812,101 4,786,947 4,786,947 매출채권및기타채권(*) 28,352,476 28,352,476 55,499,769 55,499,769 투자유동금융자산(*) 1,740 1,740 900 900 기타금융자산(*) 1,209,755 1,209,755 1,329,345 1,329,345 장기금융상품(*) - - - - 투자비유동금융자산(*) 942,630 942,630 916,975 916,975 기타비유동금융자산(*) 272,185 272,185 221,892 221,892 비유동매출채권및기타채권(*) 1,335,853 1,335,853 1,488,866 1,488,866 합 계 76,742,010 76,742,010 100,902,452 100,902,452 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 549,129 549,129 1,301,640 1,301,640 매입채무및기타채무(*) 21,698,299 21,698,299 36,462,103 36,462,103 차입금(*) 3,557,080 3,557,080 3,557,080 3,557,080 사채(유동)(*) 2,095,771 2,095,771 4,825,362 4,825,362 장기차입금(*) 8,646,130 8,646,130 8,785,400 8,785,400 비유동매입채무및기타채무(*) 6,998,183 6,998,183 6,970,596 6,970,596 합 계 43,544,592 43,544,592 61,902,181 61,902,181 (*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 20,474,164 20,474,164 금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 4,897,910 4,897,910 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 549,129 549,129 (단위: 천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 20,299,848 20,299,848 금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 2,831,850 2,831,850 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,301,640 1,301,640 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 14,501,977 - 14,501,977 44,626,865 - 44,626,865 미수금 13,779,885 - 13,779,885 10,837,833 - 10,837,833 미수수익 70,614 - 70,614 35,071 - 35,071 소 계 28,352,476 - 28,352,476 55,499,769 - 55,499,769 매출채권 1,264,717 - 1,264,717 1,411,263 - 1,411,263 미수금 71,136 - 71,136 77,603 - 77,603 소 계 1,335,853 - 1,335,853 1,488,866 - 1,488,866 합 계 29,688,329 - 29,688,329 56,988,635 - 56,988,635 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 6,088,338 - 6,088,338 6,242,556 - 6,242,556 재공품 1,098,556 - 1,098,556 65,049 - 65,049 제품 1,487,480 - 1,487,480 992,465 - 992,465 합 계 8,674,374 - 8,674,374 7,300,070 - 7,300,070 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 1,209,755 272,185 1,329,345 221,892 파생상품자산 - - - - 합 계 1,209,755 272,185 1,329,345 221,892 (2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 11,091,321 - 7,039,904 - 선급비용 522,861 - 773,066 - 사외적립자산 - 1,557,324 - 1,800,783 매각예정자산 10,957,484 - 11,081,416 - 합 계 22,571,666 1,557,324 18,894,386 1,800,783 (3) 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 건설중인자산 20,888,307 - 20,877,816 - 현금및현금성자산(국고보조금) (9,930,823) - (9,796,400) - 합 계 10,957,484 - 11,081,416 - 10. 투자금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 출자금 - 3,549,112 - 3,384,810 소프트웨어공제조합 출자금 - 290,625 - 284,032 전기공사공제조합 출자금 - 71,768 - 71,259 정보통신공제조합 출자금 - 39,659 - 36,747 한국전자공업협동조합 출자금 - 1,000 - 1,000 에스케이일렉링크 주식회사 - 16,522,000 - 16,522,000 소 계 - 20,474,164 - 20,299,848 기타포괄-공정가치측정금융자산 농협신종자본증권 - 2,865,810 - 2,831,850 신한금융 조건부 - 2,032,100 - - 소 계 - 4,897,910 - 2,831,850 상각후원가측정금융자산 국공채등 1,740 942,630 900 916,975 합 계 1,740 26,314,704 900 24,048,673 (2) 당분기와 전분기 중 투자금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 20,299,848 17,129,492 증감 - - 평가손익 174,316 152,127 기말금액 20,474,164 17,281,619 기타포괄-공정가치측정금융자산 기초금액 2,831,850 4,378,800 증감 2,027,000 - 평가손익 39,060 174,650 기말금액 4,897,910 4,553,450 상각후원가측정금융자산 기초금액 917,875 739,795 증감 26,495 29,895 손상차손 - - 기말금액 944,370 769,690 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 주식수 지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 관계기업투자 ㈜위든(주1) 비거주용 건물 임대업 7,140 14.3% 71,400 50,751 50,751 합계 71,400 50,751 50,751 (주1) ㈜위든은 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2 ) 당기 중 관계기업지분투자의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 기말금액 ㈜위든 50,751 - - 50,751 12. 유형자산 (1) 보고기간종료 일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 취득원가 6,255,159 4,747,993 55,320 666,886 2,199,757 159,195 7,077,713 21,455,137 180,592 42,797,752 감가상각누계액 - (273,126) (52,779) (559,713) (1,482,088) (84,413) (4,419,893) - (3,010) (6,875,022) 장부금액 6,255,159 4,474,867 2,541 107,173 717,669 74,782 2,657,820 21,455,137 177,582 35,922,730 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 취득원가 234,342 863,403 55,320 660,799 1,711,195 154,638 6,578,916 29,067,668 - 39,326,281 감가상각누계액 - (238,819) (51,932) (538,686) (1,409,292) (77,925) (4,156,297) - - (6,472,951) 장부금액 234,342 624,584 3,388 122,113 301,903 76,713 2,422,619 29,067,668 - 32,853,330 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 기초장부금액 234,342 624,584 3,388 122,113 301,903 76,713 2,422,619 29,067,668 - 32,853,330 취득 - - - - 43,492 - 727,008 3,140,146 - 3,910,646 감가상각비 - (34,307) (847) (19,960) (63,277) (5,273) (529,342) - (3,010) (656,016) 대체및처분 6,020,817 3,884,590 - 4,690 436,270 - (4,537) (10,752,677) 180,592 (230,255) 기타(주1) - - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - 330 (719) 3,342 42,072 - - 45,025 기말장부금액 6,255,159 4,474,867 2,541 107,173 717,669 74,782 2,657,820 21,455,137 177,582 35,922,730 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 기초장부금액 234,342 669,343 8,468 116,906 329,264 34,155 1,987,821 9,615,458 - 12,995,757 취득 - - - 5,554 20,869 - 1,107,281 1,259,737 - 2,393,443 감가상각비 - (16,910) (1,270) (23,921) (42,334) (2,213) (494,307) - - (580,956) 대체및처분 - - - - (1,958) - (32,174) - - (34,132) 환율변동효과 - - - 237 94 935 15,070 - - 16,336 기말장부금액 234,342 652,433 7,198 98,777 305,936 32,876 2,583,691 10,875,195 - 14,790,448 ( 3) 보험 가입자산보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 2,000,000천원의 화재손해보험에가입하고 있습니다. (4) 유형자산 취득약정연결회사는 사옥 신축과 관련하여 유형자산 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 약정액은 16,528,100천원이며, 누적집행액은 13,818,526천원입니다. (5) 차입원가 자본화연결회사는 사옥 신축과 관련된 적격자산에 대한 차입원가를 자본화하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 35,953천원 및 44,089천원이며, 자본화이자율은 4.30%~4.41% 및 1.78%~4.79%입니다. (6) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,878,092 1,597,337 차량운반구 779,728 825,282 기타 - - 합계 2,657,820 2,422,619 리스부채 유동 1,663,770 1,348,585 비유동 1,075,818 1,129,280 합계 2,739,588 2,477,865 (7) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 부동산 400,922 397,174 차량운반구 128,420 95,358 기타 - 1,775 합계 529,342 494,307 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 31,901 25,059 단기리스료 102,140 33,689 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,795 9,754 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 541,113천원 및 514,610천원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 영업권 1,630,000 1,630,000 개발비 - - 소프트웨어 1,045,928 1,144,508 관리운영권 6,023,322 6,434,003 회원권 139,200 139,200 합계 8,838,450 9,347,711 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 관리운영권 회원권 합 계 기초장부금액 1,630,000 - 1,144,508 6,434,003 139,200 9,347,711 증가 - - - - - - 상각 - - (98,580) (410,681) - (509,261) 대체및처분 - - - - - - 손상 - - - - - - 기말장부금액 1,630,000 - 1,045,928 6,023,322 139,200 8,838,450 (단위: 천원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 관리운영권 회원권 합 계 기초장부금액 1,630,000 88,290 2,548,547 7,344,690 139,200 11,750,727 증가 - 211,071 - - - 211,071 상각 - - (193,780) (373,459) - (567,239) 기말장부금액 1,630,000 299,361 2,354,767 6,971,231 139,200 11,394,559 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,494,004 - 13,537,156 - 미지급금 15,733,376 5,922,365 16,257,280 5,841,316 리스미지급금 1,663,770 1,075,818 1,348,585 1,129,280 미지급비용 807,148 - 5,319,082 - 합계 21,698,298 6,998,183 36,462,103 6,970,596 15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 만기일 이자율 당분기말 전기말 비고 단기차입금 우리은행(주1) 2024-11-18 5.17% 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 단기차입금 소계 3,000,000 3,000,000 전환사채 - 2023-09-19 - - - 만기일시상환 - 2026-05-06 - 2,095,771 4,825,362 만기일시상환 유동성대체 (2,095,771) (4,825,362) 전환사채 소계 - - 장기차입금 산업은행(주1) 2029-12-27 4.79% 1,740,180 1,815,840 3년거치 7년분할상환 산업은행(주1) 2029-12-27 4.41% 747,040 779,520 3년거치 7년분할상환 산업은행(주1) 2029-12-27 4.79% 715,990 747,120 3년거치 7년분할상환 국민은행(주1) 2025-09-14 4.16% 6,000,000 6,000,000 만기일시상환 유동성대체 (557,080) (557,080) 장기차입금 소계 8,646,130 8,785,400 (주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (2) 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 2,700,000 6,400,000 전환권조정 (598,241) (1,559,033) 사채할인발행차금 (5,988) (15,605) 합계 2,095,771 4,825,362 (3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 4회차> 구분 내용 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 2,700,000,000원 발행일 2021년 5월 6일 만기일 2026년 5월 6일 표시이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 4,863원 전환청구기간 2022년 05월 06일~2026년 04월 6일 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 06일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하“매수인”)는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 날(2022년 05월 06일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 04월 06일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하“매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환가액의 조정(Refixing) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 기타사항 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 40%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 16. 퇴직급여제도 및 장기종업원급여 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 5,330,863 5,005,905 사외적립자산 (6,879,833) (6,806,688) 합 계 (1,548,970) (1,800,783) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도하의 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 290,270 332,746 순확정급여부채의 순이자 (20,111) (27,309) 합 계 270,159 305,437 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 5,005,905 (6,806,688) (1,800,783) 당기근무원가 290,270 - 290,270 이자비용(이자수익) 53,034 (73,145) (20,111) 재측정요소 - - - 기여금 - - - 관계사 전출입 제도에서 지급한 금액 (18,346) - (18,346) 기말 5,330,863 (6,879,833) (1,548,970) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초 4,200,727 (5,746,320) (1,545,593) 당기근무원가 332,746 - 332,746 이자비용(이자수익) (27,309) - (27,309) 재측정요소 - - - 기여금 - (934,735) (934,735) 관계사 전출입 - - - 제도에서 지급한 금액 (828,034) 972,098 144,064 기말 3,678,130 (5,708,958) (2,030,828) 한편, 연결회사의 사외적립자산 주요 운용항목이 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 정기예금 100% 100% (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.47% 4.47% 미래임금상승률 2.70% 2.70% (6) 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 170,715 151,585 판매관리비 99,444 153,852 합계 270,159 305,437 (7) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 144,431천원 및 0천원 입니다. (8) 보고기간종료일 현재 장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장기종업원부채 803,894 753,419 17. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채(주1) - 549,129 - 1,301,640 (주1) 제4회 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석15). (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 336,769 - 16,089 - 선수금 5,079,654 - 5,079,654 - 합계 5,416,423 - 5,095,743 - 18. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 174,100 - 174,100 - 공사손실충당부채 - 9,947 - 10,793 하자보수충당부채 - 244,956 - 298,917 합계 174,100 254,903 174,100 309,710 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 복구충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 174,100 10,793 298,917 전입액(환입액) - (846) (53,961) 기말잔액 174,100 9,947 244,956 (단위: 천원) 구분 복구충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 151,220 192,365 217,687 전입액(환입액) - 23,766 (11,335) 기말잔액 151,220 216,131 206,352 19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 27,532,242 27,532,242 자본금 13,766,121,000 13,766,121,000 (2) 당분기와 전분기 중 보통주 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원,주) 구 분 당분기 전분기 자본금 발행주식수 자본금 발행주식수 기초 13,766,121 27,532,242 13,066,966 26,133,932 전환사채전환 - - - - 기말 13,766,121 27,532,242 13,066,966 26,133,932 20. 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 56,230,325 56,230,325 기타자본잉여금 3,627,538 3,627,538 전환권대가 - - 전환권대가처분이익 4,881,860 4,881,860 합 계 64,739,723 64,739,723 자본조정 자기주식 (2,582,368) (2,582,368) 자기주식처분손실 (439,922) (439,922) 합 계 (3,022,290) (3,022,290) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (96,926) (127,822) 해외사업환산손익 448,460 174,898 합 계 351,534 47,076 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 41,832 41,832 미처분이익잉여금 16,249,163 18,297,790 합 계 16,290,995 18,339,622 (주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 18,339,623 2,164,856 당기순이익 (2,048,628) 539,607 확정급여제도의 재측정요소 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분대체 - - 기말 16,290,995 2,704,463 22. 주요지급보증 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 엔지니어링공제조합 31,117,781 이행보증 13,678,550 지급보증 소프트웨어공제조합 8,553,041 이행보증 3,165,092 지급보증 신한은행 491,177 이행보증 하나은행 244,085 이행보증 서울보증보험 1,465,322 이행보증 19,499,130 지급보증 문찬종 13,798,711 연대보증 합계 92,012,889 23. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 장부가액 등 담보설정금액 담보권자 단기금융상품 질권설정 812,101 838,653 하나은행, 신한은행 등 투자금융자산(비유동) 질권설정 3,910,731 3,910,731 소프트웨어공제조합 등 건설중인자산 질권설정 4,707,336 4,680,000 산업은행 건설중인자산 질권설정 9,800,000 7,200,000 국민은행 특허권 질권설정 - 3,600,000 우리은행 합계 19,230,168 16,629,384 24. 우발부채 보고기간종료일 현재 연결회사를 원고 및 피고로 하는 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 소송가액 사건명 서울남부지방법원 ㈜텔큐온 서울신교통카드(주) 423,500 피고의 요청으로 개발 완료한 용역비청구 소송 대전지방법원 한국철도공사 국가철도공단, 에스트래픽㈜ 535,292 광통신망 불량으로 신호취급이 되지 않아 발생한 손해에 대한 청구 수원지방법원(성남지원) 에스트래픽(주) 조주연,(주)텔큐온 469,000 교통카드시스템 구축시 업체와 공모하여 당사에 끼친 손해에 대한 청구 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 매입 13,331,999 8,683,134 외주용역비 2,854,679 2,329,733 급여 5,396,109 4,459,521 복리후생비 644,492 539,702 지급임차료 148,054 80,721 여비교통비 720,859 577,643 지급수수료 1,370,830 745,980 퇴직급여 416,803 312,008 접대비 114,921 93,350 소모품비 584,644 542,496 대손상각비 - - 차량유지비 53,004 25,876 감가상각비 659,812 580,955 운반비 272,510 4,130,505 무형자산상각비 509,261 567,239 기타 1,334,727 1,042,977 재고자산의 변동 (1,636,517) (2,426,748) 합계 26,776,187 22,285,092 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,691,037 1,411,382 퇴직급여 167,288 103,557 복리후생비 434,205 357,413 여비교통비 195,205 165,019 접대비 63,997 69,375 통신비 58,964 51,196 수도광열비 5,853 3,743 전력비 - 2,407 세금과공과 93,997 217,602 감가상각비 475,615 444,576 지급임차료 87,207 35,700 수선비 413 265 대손상각비 - - 보험료 256,178 163,901 차량유지비 39,061 23,811 경상연구개발비 1,460,726 1,095,309 운반비 44,284 17,347 교육훈련비 19,974 11,186 도서인쇄비 2,543 2,090 소모품비 73,421 45,816 지급수수료 928,080 514,557 광고선전비 8,000 12,000 하자보수충당부채전입액 6,128 32,845 협회비 2,029 9,720 무형자산상각비 89,362 184,560 외주용역비 - - 합 계 6,203,567 4,975,377 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 2,842 36,367 유형자산처분이익 - - 합 계 2,842 36,367 기타비용 지분법손실 - - 기부금 - 250,000 유형자산처분손실 234,647 - 무형자산손상차손 - - 잡손실 807 7 합 계 235,454 250,007 28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 160,775 225,849 배당금수익 - 62,550 외화환산이익 371,754 260,186 외환차익 300,320 238,228 파생상품평가이익 - - 사채상환이익 - 12,446 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 174,317 152,127 합 계 1,007,166 951,386 금융비용 이자비용 313,175 517,533 외환차손 285,470 424,092 외화환산손실 95,881 147,615 사채상환손실 124,356 - 상각후원가금융자산처분손실 - - 상각후원가금융자산손상차손 - - 파생상품처분손실 - 1,450 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 합 계 818,882 1,090,690 29. 법인세비용 (1) 당기와 전분기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(주민세포함) - 452,955 법인세추납액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (618,568) (68,497) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (8,164) (36,502) 법인세비용 (626,731) 347,956 계속영업법인세비용 (626,731) 347,956 중단영업법인세비용 - - (2) 당분기와 전분기 중 회계이 익과 과세소득간의 주요 조정 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (2,687,673) 893,990 적용세율에 따른 법인세 - 158,798 조정사항 (626,731) 189,158 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 - - 비과세수익 - - 비공제비용 45,405 48,897 세액공제 - - 기타 (672,136) 140,261 법인세비용(수익) (626,731) 347,955 유효세율(주1) - 38.92% (주1) 당기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당분기와 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 651,820 (127,762) 524,058 136,230 109,528 대손충당금 - 147,719 147,719 - 30,873 미수수익 (35,064) (35,536) (70,600) (7,328) (14,755) 퇴직급여충당부채 4,565,146 294,176 4,859,322 954,116 1,015,598 퇴직연금 (4,565,146) (294,176) (4,859,322) (954,116) (1,015,598) 하자보수충당부채 298,917 (53,961) 244,956 62,474 51,196 전환권조정 (1,559,033) 960,792 (598,241) (325,838) (125,032) 파생상품부채 1,301,640 (752,511) 549,129 272,043 114,768 정부보조금 9,796,400 134,423 9,930,823 2,047,448 2,075,542 일시상각충당금 (9,796,400) (134,423) (9,930,823) (2,047,448) (2,075,542) 공사손실충당금 10,793 (846) 9,947 2,256 2,079 개발비 1,124,000 - 1,124,000 234,916 234,916 리스사용권자산 (1,377,370) (278,298) (1,655,668) (287,870) (346,035) 리스부채 1,372,811 273,267 1,646,078 286,918 344,030 현재가치할인차금 44,220 4,636 48,856 9,240 10,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 161,596 (39,060) 122,536 33,773 25,610 당기손익-공정가치측정금융자산 7,861,186 (172,893) 7,688,293 1,642,988 1,606,853 복구충당부채 151,220 5,720 156,940 31,605 32,800 장애인고용부담금 23,603 (23,603) - 4,933 - 장기종업원부채 726,637 49,059 775,696 151,867 162,120 유형자산 (34,670) (1,543) (36,213) (9,013) (9,415) 장기계약 1,656,775 73,754 1,730,529 430,761 449,938 기타 141,571 6,302 147,873 36,809 38,446 (소 계) 12,520,652 35,236 12,555,888 2,706,764 2,718,130 이월결손금 - 3,002,933 3,002,933 - 627,615 합 계 2,706,764 3,345,745 연결재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 2,706,764 3,345,745 이연법인세부채 - - (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 601,956 (117,606) 484,350 125,809 101,229 대손충당금 (1,428,906) 422,545 (1,006,361) (298,641) (210,329) 미수수익 (66,991) (60,402) (127,393) (14,001) (26,625) 퇴직급여충당부채 3,900,506 (536,955) 3,363,551 815,206 702,982 퇴직연금 (3,900,506) 536,955 (3,363,551) (815,206) (702,982) 하자보수충당부채 217,687 (11,335) 206,352 45,497 43,128 전환권조정 (6,354,552) 448,917 (5,905,635) (1,328,101) (1,234,278) 파생상품부채 9,587,623 (66,974) 9,520,649 2,003,813 1,989,816 정부보조금 5,870,981 672,000 6,542,981 1,227,035 1,367,483 일시상각충당금 (5,870,981) (672,000) (6,542,981) (1,227,035) (1,367,483) 공사손실충당금 192,365 23,766 216,131 40,204 45,171 개발비 - - - - - 리스사용권자산 (1,947,748) 152,089 (1,795,659) (407,079) (375,293) 리스부채 1,919,804 (143,458) 1,776,346 401,239 371,256 현재가치할인차금 45,716 6,540 52,256 9,553 10,922 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 610,276 (174,650) 435,626 127,548 91,046 당기손익-공정가치측정금융자산 (11,148,335) (151,693) (11,300,028) (2,330,002) (2,361,706) 복구충당부채 100,813 - 100,813 21,070 21,070 유형자산 (8,744) (252) (8,996) (2,273) (2,339) 장기계약 3,388,390 97,590 3,485,980 880,981 906,354 기타 (39,316) (1,132) (40,448) (10,222) (10,516) (소 계) (4,329,962) 423,945 (3,906,017) (734,605) (641,094) 합 계 (734,605) (641,094) 연결재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 868,486 893,499 이연법인세부채 1,603,091 1,534,593 30. 주당손익 당분기와 전분기 중 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배주주계속영업당기순이익 (2,048,628,178) 546,033,866 지배주주중단영업당기순이익 - - 가중평균유통보통주식수(주1) 27,242,609 25,766,749 지배주주계속영업기본주당이익 (75) 21 지배주주중단영업기본주당이익 - - (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/91) 2024-01-01 전기이월 27,242,609 91 2,479,077,419 27,242,609 합 계 27,242,609 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/90) 2023-01-01 전기이월 25,766,749 90 2,319,007,410 25,766,749 합 계 25,766,749 (2) 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 지배주주계속영업당기순이익 (2,048,628,178) 539,606,595 보통주에 귀속되는 지배주주중단영업당기순이익 - - 조정액: 172,357,881 304,623,556 조정 후 지배주주계속영업당기순이익 (1,876,270,297) 844,230,151 조정 후 지배주주중단영업당기순이익 - - 가중평균희석주식수(주1) 29,414,876 29,792,072 지배주주계속영업희석주당순이익 (64) 28 지배주주중단영업희석주당순이익 - - 희석화효과 여부 계속영업희석주당순이익 희석화효과 없음 희석화효과 없음 중단영업희석주당순이익 희석화효과 없음 희석화효과 없음 (주1) 가중평균희석주식수의 계산내역 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/365) 2024-01-01 전기이월 29,874,729 91 2,718,600,339 29,874,729 2024-02-06 사채상환 (760,848) 55 (41,846,640) (459,853) 합 계 29,414,876 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/90) 2023-01-01 전기이월 29,807,104 90 2,682,639,360 29,807,104 2023-03-20 사채상환 (112,739) 12 (1,352,868) (15,032) 합 계 29,807,104 31. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자유형 회사명 지분율 관계기업 (주)위든 14.3% (3) 당분기와 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 301,095 273,890 퇴직급여 45,305 25,294 합 계 346,400 299,184 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 운전자본의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (2,060,942) 546,034 가감 : 법인세비용 (626,731) 347,956 급여 - - 퇴직급여 270,159 305,437 복리후생비 50,475 - 대손상각비 - - 지급수수료 - - 감가상각비 664,817 580,824 무형자산상각비 509,261 567,239 이자비용 313,174 517,534 외화환산손실 95,881 147,615 지분법손실 - - 하자보수충당부채전입 (53,961) (11,335) 공사손실충당부채전입 (846) 23,766 상각후원가금융자산처분손실 - - 상각후원가금융자산손상차손 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 사채상환손실 124,356 - 유형자산처분손실 234,647 - 무형자산손상차손 - - 잡손실 - - 이자수익 (160,775) (225,849) 배당금수익 - - 외화환산이익 (371,755) (260,186) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (174,317) (152,127) 파생상품부채평가이익 - - 사채상환이익 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 잡이익 (72) (383) 유형자산처분이익 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 감소(증가) 30,288,535 8,950,441 미수금의 증가 (2,918,392) 80,984 선급금의 감소(증가) (4,051,416) (3,305,602) 선급비용의 증가 250,205 (712,913) 미청구공사의 감소(증가) 257,263 (7,680,878) 재고자산의 감소(증가) (1,374,304) (2,151,998) 매입채무의 증가 (10,043,152) (6,806,561) 미지급금의 증가(감소) (526,131) (12,774,869) 미지급비용의 증가(감소) (4,511,070) (232,577) 예수금의 증가(감소) 320,680 (659,646) 선수금의 증가(감소) - 10,091 초과청구공사의 증가(감소) 3,656,289 11,612,332 확정급여채무의 감소 (18,346) 86,672 사외적립자산의 증가 - (877,344) 하자보수충당금의 감소 - - 환율변동자산부채증감 205,784 147,156 합 계 10,349,316 (11,928,187) (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 - - 건설중인자산의 매각예정비유동자산 재분류 - - 리스 취득 709,096 1,107,281 리스부채 유동성 대체 34,907 42,071 장기차입금 유동성대체 139,270 139,270 개발비 소프트웨어 대체 - - 보증금 유동성 대체 130,000 - 전환사채의 보통주 전환 - - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 리스 취득 유동성대체 기타 리스미지급금 2,477,865 (469,548) 709,096 - 22,176 2,739,589 단기차입금 3,000,000 - - - - 3,000,000 유동성장기차입금 557,080 (139,270) - 139,270 - 557,080 장기차입금 8,785,400 - - (139,270) - 8,646,130 전환사채 4,825,362 (3,700,000) - - 970,409 2,095,771 합계 19,645,707 (4,308,818) 709,096 - 992,585 17,038,570 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 14,298,981 17,167,842 차감: 현금 및 현금성자산 14,443,196 13,526,060 순차입금 (144,215) 3,641,782 자본총계 92,483,418 94,239,902 자기자본순차입금비율 -0.16% 3.86% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험연결회사의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 연결회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험 연결회사는 이자율변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 14,443,196 13,526,060 대여금및수취채권 32,163,494 59,501,966 합 계 46,606,690 73,028,026 (주1) 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총 장부금액입니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 3,494,004 - - 3,494,004 미지급금 15,757,819 - - 15,757,819 리스미지급금 1,735,353 - - 1,735,353 미지급비용 807,148 - - 807,148 단기차입금 3,104,533 - - 3,104,533 유동성장기차입금 696,301 - - 696,301 유동성장기사채 2,700,000 - - 2,700,000 장기차입금 261,225 6,785,477 2,284,988 9,331,690 리스미지급금(비유동) - 641,195 471,527 1,112,722 미지급금(비유동) - 731,904 6,217,705 6,949,609 합 계 28,556,383 8,158,576 8,974,220 45,689,179 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 수취 또는 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자 지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다. 35. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 도로부문 요금징수(TOLL), ITS, 전기차충전 관련 사업 철도부문 철도신호, 철도통신, 공항, AFC, Maas 관련 사업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 매출액 3,771,323 20,361,518 - 24,132,841 매출원가 3,074,074 17,498,546 - 20,572,620 매출총이익 697,249 2,862,973 - 3,560,222 판관비 - - 6,203,567 6,203,567 영업이익 697,249 2,862,973 (6,203,567) (2,643,345) 금융수익 - - 1,007,166 1,007,166 금융비용 - - 818,882 818,882 기타수익 - - 2,842 2,842 기타비용 - - 235,454 235,454 법인세차감전순이익 697,249 2,862,973 (6,247,895) (2,687,673) 법인세비용 - - (626,731) (626,731) 당기순이익 697,249 2,862,973 (5,621,163) (2,060,941) (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 매출액 9,885,949 13,646,077 - 23,532,026 매출원가 7,573,837 9,735,878 - 17,309,715 매출총이익 2,312,112 3,910,200 - 6,222,312 판관비 - - 4,975,377 4,975,377 영업이익 2,312,112 3,910,200 (4,975,377) 1,246,934 금융수익 - - 951,386 951,386 금융비용 - - 1,090,690 1,090,690 기타수익 - - 36,367 36,367 기타비용 - - 250,007 250,007 법인세차감전순이익 2,312,112 3,910,200 (5,328,322) 893,990 법인세비용 - - 347,956 347,956 당기순이익 2,312,112 3,910,200 (5,676,278) 546,034 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 유동자산 35,730,214 43,252,697 13,796,741 92,779,652 비유동자산 11,190,349 9,000,836 57,446,557 77,637,742 자산총계 46,920,563 52,253,533 71,243,299 170,417,395 유동부채 25,605,730 23,284,407 11,783,244 60,673,381 비유동부채 - 6,515,431 10,745,163 17,260,594 부채총계 25,605,730 29,799,839 22,528,407 77,933,976 (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 유동자산 47,577,785 52,313,126 14,155,614 114,046,525 비유동자산 1,477,200 9,546,693 61,494,876 72,518,769 자산총계 49,054,985 61,859,819 75,650,490 186,565,294 유동부채 29,381,502 25,248,072 19,575,053 74,204,627 비유동부채 - 6,453,643 11,667,122 18,120,765 부채총계 29,381,502 31,701,715 31,242,175 92,325,392 3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 인천광역시 도시철도건설본부 2,632,205 철도 서울교통공사 2,512,964 철도 (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 한국도로공사 7,597,024 도로 (3) 연결회사의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 17,642,835 20,561,464 북미 6,450,501 2,765,982 아시아 39,506 161,389 기타 - 43,190 합계 24,132,842 23,532,025 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 11 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 83,271,888,006 106,438,114,911 현금및현금성자산 6,575,471,384 7,707,787,124 단기금융상품 4,812,101,174 4,786,947,070 매출채권 및 기타채권 27,699,512,403 55,637,724,807 단기미청구공사 10,188,790,454 10,977,341,453 유동재고자산 7,653,089,083 7,003,667,309 투자유동금융자산 1,740,000 900,000 기타금융자산 1,159,754,720 1,279,344,776 기타유동자산 25,181,428,788 19,044,402,372 당기법인세자산 0 0 비유동자산 71,793,092,930 66,212,937,782 장기금융상품 0 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 0 종속기업투자 2,193,020,000 2,193,020,000 관계기업투자주식 71,400,000 71,400,000 투자비유동금융자산 26,293,243,664 24,029,010,237 유형자산 34,788,670,350 31,670,204,483 무형자산 1,177,623,624 1,273,704,265 기타비유동금융자산 299,009,482 251,055,183 비유동매출채권및기타채권 2,600,965,868 2,747,512,088 비유동미청구공사 0 0 기타비유동자산 1,502,383,871 1,728,823,409 이연법인세자산 2,866,776,071 2,248,208,117 자산총계 155,064,980,936 172,651,052,693 부채 유동부채 57,773,598,272 71,879,374,501 매입채무 및 기타채무 18,102,713,140 34,513,507,549 단기초과청구공사 26,973,752,479 22,242,201,977 기타금융부채 0 0 기타 유동부채 5,397,169,844 5,079,292,909 당기법인세부채 1,473,011,803 1,487,830,426 차입금 3,557,080,000 3,557,080,000 유동성사채및전환사채 2,095,771,006 4,825,361,640 유동성충당부채 174,100,000 174,100,000 비유동부채 10,745,162,889 11,667,121,917 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 전환우선주부채 0 0 장기차입금 8,646,130,000 8,785,400,000 사채및전환사채 0 0 기타비유동금융부채 549,129,399 1,301,640,053 비유동매입채무및기타채무 519,304,424 543,734,191 퇴직급여부채 0 0 장기종업원부채 775,696,027 726,637,486 비유동충당부채 9,947,039 10,793,187 비유동하자보수충당부채 244,956,000 298,917,000 이연법인세부채 0 0 기타 비유동 부채 0 0 부채총계 68,518,761,161 83,546,496,418 자본 자본금 13,766,121,000 13,766,121,000 자본잉여금 61,112,185,334 61,112,185,334 기타자본구성요소 (3,022,289,425) (3,022,289,425) 기타포괄손익누계액 (96,925,701) (127,822,161) 이익잉여금(결손금) 14,787,128,567 17,376,361,527 자본총계 86,546,219,775 89,104,556,275 자본과부채총계 155,064,980,936 172,651,052,693 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,157,514,350 17,157,514,350 19,745,840,543 19,745,840,543 용역매출 914,697,380 914,697,380 1,446,985,453 1,446,985,453 공사매출 14,358,663,384 14,358,663,384 17,740,900,124 17,740,900,124 제품매출 1,884,153,586 1,884,153,586 557,954,966 557,954,966 매출원가 15,120,299,693 15,120,299,693 15,196,856,894 15,196,856,894 용역매출원가 888,029,398 888,029,398 943,565,831 943,565,831 공사매출원가 13,135,746,415 13,135,746,415 13,972,000,362 13,972,000,362 제품매출원가 1,096,523,880 1,096,523,880 281,290,701 281,290,701 매출총이익 2,037,214,657 2,037,214,657 4,548,983,649 4,548,983,649 판매비와관리비 5,351,755,765 5,351,755,765 4,529,102,395 4,529,102,395 영업이익(손실) (3,314,541,108) (3,314,541,108) 19,881,254 19,881,254 금융수익 1,056,510,296 1,056,510,296 1,069,815,222 1,069,815,222 금융원가 724,487,951 724,487,951 999,566,456 999,566,456 기타이익 1,202,312 1,202,312 36,315,873 36,315,873 기타손실 234,648,003 234,648,003 250,000,020 250,000,020 법인세비용차감전순이익(손실) (3,215,964,454) (3,215,964,454) (123,554,127) (123,554,127) 법인세비용(수익) (626,731,494) (626,731,494) (13,748,735) (13,748,735) 계속영업손익 (2,589,232,960) (2,589,232,960) (109,805,392) (109,805,392) 중단영업손익 당기순이익(손실) (2,589,232,960) (2,589,232,960) (109,805,392) (109,805,392) 기타포괄손익 30,896,460 30,896,460 138,148,150 138,148,150 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 30,896,460 30,896,460 138,148,150 138,148,150 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 30,896,460 30,896,460 138,148,150 138,148,150 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (2,558,336,500) (2,558,336,500) 28,342,758 28,342,758 계속영업총포괄이익 (2,558,336,500) (2,558,336,500) 28,342,758 28,342,758 중단영업총포괄이익 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (95) (95) (4) (4) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (82) (82) 7 7 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,066,966,000 53,095,724,418 (3,423,722,141) (476,015,348) 3,914,966,850 66,177,919,779 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 무상증자 0 유상증자 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 전환사채 상환 0 전환사채 전환 0 전환우선주부채의 자본전환 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 138,148,150 138,148,150 전환권대가 0 당기순이익(손실) (109,805,392) (109,805,392) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 확정급여제도의 재측정요소 0 2023.03.31 (기말자본) 13,066,966,000 53,095,724,418 (3,423,722,141) (337,867,198) 3,805,161,458 66,206,262,537 2024.01.01 (기초자본) 13,766,121,000 61,112,185,334 (3,022,289,425) (127,822,161) 17,376,361,527 89,104,556,275 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 무상증자 0 유상증자 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 전환사채 상환 0 전환사채 전환 0 전환우선주부채의 자본전환 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 30,896,460 30,896,460 전환권대가 0 당기순이익(손실) (2,589,232,960) (2,589,232,960) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 확정급여제도의 재측정요소 0 2024.03.31 (기말자본) 13,766,121,000 61,112,185,334 (3,022,289,425) (96,925,701) 14,787,128,567 86,546,219,775 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 8,096,108,708 (18,905,368,312) 당기순이익(손실) (2,589,232,960) (109,805,392) 당기순이익조정을 위한 가감 244,574,817 858,162,935 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 10,506,730,172 (14,695,628,984) 이자수취 110,910,487 273,530,573 이자지급(영업) (162,055,185) (52,898,678) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (14,818,623) (5,178,728,766) 투자활동현금흐름 (5,024,875,766) 19,957,317,229 단기금융상품의 처분 0 0 매각예정자산의 처분 123,931,440 0 단기대여금의 회수 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 관계기업주식의 처분 0 0 종속기업투자주식의 처분 0 0 상각후원가측정금융자산의 처분 390,000 350,000 국고보조금의 증가 0 672,000,000 회원권의 처분 0 0 사무용비품의 처분 0 0 차량운반구의 처분 0 0 장기대여금의 회수 0 0 임차보증금의 감소 140,000,000 10,600,000 단기금융상품의 취득 0 23,000,000,000 임차보증금의 증가 (73,000,000) (80,300,000) 매각예정자산의 취득 0 0 장기금융상품의 취득 0 (300,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,027,000,000) 0 상각후원가측정금융자산의 취득 (26,510,000) (30,245,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 0 0 기계장치의 취득 0 0 공구와기구의 취득 0 0 사무용비품의 취득 (58,493,779) (15,578,178) 차량운반구의 취득 0 0 건설중인자산의 취득 (3,104,193,427) (3,088,438,245) 개발비의 취득 0 (211,071,348) 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 0 회원권의 취득 0 0 대여금의 증가 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (4,269,458,199) (3,109,768,633) 유상증자 0 0 단기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 증가 0 0 전환우선주의 발행 0 0 사채의 증가 0 0 전환사채 보통주 전환 0 0 전환사채의 증가 0 0 자기주식의 처분 0 0 재무활동으로 분류된 배당금 지급 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 신주발행비 지급 0 0 리스부채의 감소 (430,188,199) (443,020,494) 단기차입금의 상환 0 (1,516,041,449) 장기차입금의 상환 (139,270,000) (139,710,000) 전환사채의 상환 (3,700,000,000) (1,010,996,690) 사채의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 65,909,517 30,703,007 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,132,315,740) (2,027,116,709) 기초현금및현금성자산 7,707,787,124 8,445,734,515 기말현금및현금성자산 6,575,471,384 6,418,617,806 5. 재무제표 주석 제 12(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 11(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 에스트래픽 주식회사 1. 회사의 개요 에스트래픽주식회사(이하 "당사"라 함)는 2013년 1월에 설립되었으며, 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 또한 당사는 2017년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.(1) 본사 및 공장 소재지1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 3382) 공장 소재지 : 경기 성남시 중원구 상대원동 사기막골로9번길 40(2) 주요 사업내용 : 자동제어시스템 제조 및 설치 서비스(3) 대표이사 : 문찬종(4) 주요 주주 및 지분율 주주명 주식구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 문찬종 보통주 2,352,902 8.55% 2,352,902 8.55% 이재현 보통주 2,088,315 7.58% 2,088,315 7.58% 자사주 보통주 289,633 1.05% 289,633 1.05% 기타 보통주 22,801,392 82.82% 22,801,392 82.82% 합계 27,532,242 100.00% 27,532,242 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 즉시 적용) 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고 하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개발비 4년 정액법 소프트웨어 4년 정액법 회 원 권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객에게 시스템통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 총계약원가에 대한 추정의 불확실성당사의 건설계약에 따른 수익은 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율인 진행률에 따라서 인식하고 있습니다. 당기 추정총계약원가는 매 보고기간말에 향후 추정원가를 검토하여 필요한 경우 추정총계약원가를 수정하고 있습니다. 동 추정치는 향후의 경제상황의 변경등에 의하여 차이가 발생 할 수 있으며 이러한 변경효과는 추정이 이루어진 기간 이후의 회계기간에 반영됩니다. 3. 건설형공사 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액(주1) 공사수익인식액(주2) 기말계약잔액 도로 83,818,104 (23,147,904) 10,304,701 50,365,499 철도 104,472,873 2,170,748 4,482,210 102,161,411 합계 188,290,977 (20,977,156) 14,786,911 152,526,910 (주1) 당기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 249,206천원입니다. (주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 428,247천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초계약잔액 신규계약액 및 계약변경액 공사수익인식액(주1) 기말계약잔액 도로 101,917,461 2,084,959 8,462,527 95,539,893 철도 75,594,926 34,574,715 9,842,376 100,327,265 합계 177,512,387 36,659,673 18,304,902 195,867,158 (주1) 당기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 8,167,855 천원입니다.(주2) 도로 공사수익인식액에는 진행율적용 용역매출 564,002천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 101,972,466 86,918,776 15,053,689 111,836,758 4,987,893 14,836,140 철도 112,133,895 89,541,096 22,592,799 119,205,573 5,200,896 12,137,611 합계 214,106,361 176,459,872 37,646,488 231,042,331 10,188,789 26,973,751 (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구액 미청구공사 초과청구공사 도로 135,666,665 103,897,465 31,769,201 138,391,508 5,110,429 7,811,799 철도 165,738,531 134,158,744 31,579,788 174,405,520 5,866,912 14,430,402 합계 301,405,196 238,056,209 63,348,989 312,797,028 10,977,341 22,242,201 (3) 보고기간종료일 현재 진행율적용 주요 계약정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 준공일 진행율 미청구공사 공사미수금 수도권고속철도 열차제어시스템 구매 2014/11/12 2024/07/31 99.81% 496,958 - 신분당선(용산~강남) 복선전철 민간투자사업 열차제어시스템설비 구매 2017/12/28 2026/12/31 63.84% 216,154 - 4단계 운항통신시설 구매설치사업 2021/07/07 2025/10/31 61.24% 618,909 2,006,113 4단계 경비보안시스템 구축사업 2021/07/20 2025/10/31 72.37% - 1,174,364 서울시 메트로9호선 1단계 LTE-R 구축 사업 계약_에스트래픽 2022/12/23 2024/12/31 51.13% 33,133 - 고속철도 전자연동장치(4차) 2022/04/22 2024/12/31 61.97% - - 삼성~동탄 수도권고속철도 열차제어시스템 2022/10/19 2024/07/31 61.08% - 5,321,660 인천도시철도 1호선 검단연장선 신호시스템 기자재 제작구매 설치 2022/12/14 2024/12/31 31.75% - - 부산도시철도 2~4호선 철도통합무선망(LTE-R) 구축 관련 LTE-R 차상장치 등 2023/11/08 2026/10/09 0.62% 268 - 샌프란시스코 지하철 철도역무자동화시스템 게이트 구축 2023/10/31 2024/06/12 48.37% 401,929 1,466,066 인천공항 스마트패스시스템 구축[2차] 2023/06/30 2025/04/24 37.27% 282,616 - 도시철도 양산선(노포~북정) 열차제어시스템 구매설치 2023/11/07 2026/06/30 16.95% 2,259,107 - 하이드로스타 선로전환기 2023/12/26 2024/12/25 3.63% - - 아제르바이잔 M3 고속도로 요금수납시스템 2018/05/17 2024/12/31 8.14% 1,026,607 - 녹색교통진흥지역 자동차 통행관리 통합플랫폼 구축 용역 2019/01/09 2024/12/31 95.52% - 1,802,860 아제르바이잔 M1 고속도로 요금수납시스템 2019/02/18 2025/12/31 67.11% 1,123,564 - CCTV System for M1 Road in Azerbaijan 2020/11/06 2025/12/31 19.12% - - 방글라데시 파드마대교 요금징수 구축 2022/05/12 2024/05/11 93.62% 2,503,824 - 방글라데시 N8 구축 (PME제외, 관세일부) 2022/08/16 2024/08/15 81.58% 74,427 - 합계 9,037,496 11,771,063 (4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약 수익변동 추정총계약 원가변동 당기 손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 도로 119,696 (27,273,168) 27,357,040 35,825 - 48 철도 129,510 398,928 (187,825) (81,593) - 9,899 합계 249,206 (26,874,240) 27,169,215 (45,768) - 9,947 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 보 고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 6,575,471 7,707,787 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자비유동금융자산 20,454,244 20,281,350 기타금융자산 - - 소 계 20,454,244 20,281,350 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 투자비유동금융자산 4,897,910 2,831,850 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 6,575,471 7,707,787 단기금융상품 4,812,101 4,786,947 매출채권및기타채권 27,699,512 55,637,725 투자유동금융자산 1,740 900 기타금융자산 1,159,755 1,279,345 장기금융상품 - - 투자비유동금융자산 941,090 915,810 기타비유동금융자산 299,009 251,055 비유동매출채권및기타채권 2,600,967 2,747,512 소 계 44,089,645 73,327,081 합 계 69,441,799 96,440,281 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타비유동금융부채 549,129 1,301,640 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 18,102,714 34,513,508 차입금 3,557,080 3,557,080 사채 2,095,771 4,825,362 장기차입금 8,646,130 8,785,400 비유동매입채무및기타채무 519,304 543,734 소 계 32,920,999 52,225,084 합 계 33,470,128 53,526,724 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 - - 평가손익 172,893 151,693 배당금수익 - 62,550 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 이자수익 75,840 50,916 평가손익(기타포괄손익) 30,896 138,148 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 84,914 293,796 외화환산이익 359,051 260,143 외화환산손실 (95,393) (5,067) 외환차익 316,102 224,108 외환차손 (180,944) (364,249) 처분손익 - - 손상차손 - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분손익 - (1,450) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (218,780) (426,409) 사채상환손익 (124,356) 12,446 외화환산이익 12,704 43 외화환산손실 (489) (142,548) 외환차익 35,006 14,120 외환차손 (104,526) (59,843) 손익계산서에 인식한 순손익 332,022 702,49 자본으로 인식한 순손익 30,896 138,148 6. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,454,244 20,454,244 20,281,350 20,281,350 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,897,910 4,897,910 2,831,850 2,831,850 현금및현금성자산(*) 6,575,471 6,575,471 7,707,787 7,707,787 단기금융상품(*) 4,812,101 4,812,101 4,786,947 4,786,947 매출채권및기타채권(*) 27,699,512 27,699,512 55,637,725 55,637,725 투자유동금융자산(*) 1,740 1,740 900 900 기타금융자산(*) 1,159,755 1,159,755 1,279,345 1,279,345 장기금융상품(*) - - - - 투자비유동금융자산(*) 941,090 941,090 915,810 915,810 기타비유동금융자산(*) 299,009 299,009 251,055 251,055 비유동매출채권및기타채권(*) 2,600,967 2,600,967 2,747,512 2,747,512 합 계 69,441,799 69,441,799 96,440,281 96,440,281 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 549,129 549,129 1,301,640 1,301,640 매입채무및기타채무(*) 18,102,714 18,102,714 34,513,508 34,513,508 차입금(*) 3,557,080 3,557,080 3,557,080 3,557,080 사채(유동)(*) 2,095,771 2,095,771 4,825,362 4,825,362 장기차입금(*) 8,646,130 8,646,130 8,785,400 8,785,400 비유동매입채무및기타채무(*) 519,304 519,304 543,734 543,734 합 계 33,470,128 33,470,128 53,526,724 53,526,724 ( *) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 20,454,244 20,454,244 금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 4,897,910 4,897,910 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 549,129 549,129 (단위: 천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 20,281,350 20,281,350 금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 2,831,850 2,831,850 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,301,640 1,301,640 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 15,953,134 - 15,953,134 44,988,840 - 44,988,840 미수금 11,675,778 - 11,675,778 10,613,821 - 10,613,821 미수수익 70,600 - 70,600 35,064 - 35,064 소 계 27,699,512 - 27,699,512 55,637,725 - 55,637,725 매출채권 1,264,717 - 1,264,717 1,411,263 - 1,411,263 미수금 1,336,249 - 1,336,249 1,336,249 - 1,336,249 소 계 2,600,966 - 2,600,966 2,747,512 - 2,747,512 합 계 30,300,478 - 30,300,478 58,385,237 - 58,385,237 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 5,791,934 - 5,791,934 5,946,153 - 5,946,153 재공품 373,675 - 373,675 65,049 - 65,049 제품 1,487,480 - 1,487,480 992,465 - 992,465 합 계 7,653,089 - 7,653,089 7,003,667 - 7,003,667 9. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 1,159,755 217,009 1,279,345 169,055 파생상품자산(주1) - - - - 대여금 - 53,130,000 - 53,130,000 대손충당금 - (53,048,000) - (53,048,000) 합 계 1,159,755 299,009 1,279,345 251,055 (주1) 전환사채에 포함된 콜옵션을 분리하여 인식하였으나, 당기 중 행사기간이 만료되었습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 14,048,560 - 7,665,088 - 선급비용 175,385 - 297,898 - 사외적립자산 - 1,502,384 - 1,728,823 매각예정자산 10,957,484 - 11,081,416 - 합 계 25,181,429 1,502,384 19,044,402 1,728,823 (3) 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 건설중인자산 20,888,307 - 20,877,816 - 현금및현금성자산(국고보조금) (9,930,823) - (9,796,400) - 합 계 10,957,484 - 11,081,416 - 10. 투자금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합 출자금 - 3,549,113 - 3,384,810 소프트웨어공제조합 출자금 - 289,850 - 283,274 전기공사공제조합 출자금 - 71,768 - 71,259 정보통신공제조합 출자금 - 20,513 - 19,007 한국전자공업협동조합 출자금 - 1,000 - 1,000 에스케이일렉링크 주식회사 - 16,522,000 - 16,522,000 소 계 - 20,454,244 - 20,281,350 기타포괄-공정가치측정금융자산 농협신종자본증권 - 2,865,810 - 2,831,850 신한금융 조건부 - 2,032,100 - - 소 계 - 4,897,910 - 2,831,850 상각후원가측정금융자산 국공채등 1,740 941,090 900 915,810 합 계 1,740 26,293,244 900 24,029,010 (2) 당분기와 전분기 중 투자금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 20,281,350 17,111,428 증감 - - 평가손익 172,893 151,693 기말금액 20,454,243 17,263,121 기타포괄-공정가치측정금융자산 기초금액 2,831,850 4,378,800 증감 2,027,000 - 평가손익 30,896 174,650 기말금액 4,889,746 4,553,450 상각후원가측정금융자산 기초금액 916,710 739,795 증감 26,120 29,895 손상차손 - - 기말금액 942,830 769,690 11. 종속기업 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 주식수 지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자 에스티전기통신(주) 전기통신업 580,000 82.9% 2,850,020 1,600,020 1,600,020 서울신교통카드(주) 소프트웨어개발 644,000 70.0% 4,600,000 - - STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED 자동제어시스템 설치 서비스 9,999 99.9% 1,635 - - STRAFFIC AMERICA, LLC 자동제어시스템 설치 서비스 - 100.0% 593,000 593,000 593,000 소계 8,044,655 2,193,020 2,193,020 관계기업투자 ㈜위든(주1) 비거주용 건물 임대업 7,140 14.3% 71,400 71,400 71,400 소계 71,400 71,400 71,400 합계 8,116,055 2,264,420 2,264,420 (주1) ㈜위든은 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 취득원가 6,255,159 4,747,993 726,299 1,839,942 52,261 5,722,246 21,455,137 180,592 40,979,629 감가상각누계액 - (273,126) (626,331) (1,169,653) (52,260) (4,066,578) - (3,010) (6,190,958) 장부금액 6,255,159 4,474,867 99,968 670,289 1 1,655,668 21,455,137 177,582 34,788,671 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 취득원가 234,342 863,403 721,608 1,354,108 52,261 5,276,710 29,067,668 - 37,570,100 감가상각누계액 - (238,819) (607,165) (1,102,311) (52,260) (3,899,340) - - (5,899,895) 장부금액 234,342 624,584 114,443 251,797 1 1,377,370 29,067,668 - 31,670,205 ( 2) 당분 기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 기초장부금액 234,342 624,584 114,443 251,797 1 1,377,370 29,067,668 - 31,670,205 취득 - - - 49,564 - 727,008 3,140,146 - 3,916,718 감가상각비 - (34,307) (19,165) (67,342) - (444,173) - (3,010) (567,997) 대체및처분 6,020,817 3,884,590 4,690 436,270 - (4,537) (10,752,677) 180,592 (230,255) 기타(주1) - - - - - - - - 기말장부금액 6,255,159 4,474,867 99,968 670,289 1 1,655,668 21,455,137 177,582 34,788,671 (주1) 건물의 기타증가는 복구충당부채 증가금액이며, 건설중인자산의 기타증가는 차입원가 자본화로 인한 증가금액입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 구축물 합 계 기초장부금액 234,342 669,343 111,642 300,781 2 1,947,748 9,615,458 - 12,879,316 취득 - - - 17,666 - 316,053 1,351,937 - 1,685,656 감가상각비 - (16,910) (22,221) (39,049) - (437,824) - - (516,004) 대체 및 처분 등 - - - (1,957) - (30,318) - - (32,275) 기말장부금액 234,342 652,433 89,421 277,441 2 1,795,659 10,967,395 - 14,016,694 (3) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보금액 2,000,000천원의 화재손해보험에 가입하고 있습니다. (4) 유형자산 취득약정당사는 사옥 신축과 관련하여 유형자산 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 약정액은 16,528,100천원이며, 누적집행액은 13,818,526천원입니다. (5) 차입원가 자본화당사는 사옥 신축과 관련된 적격자산에 대한 차입원가를 자본화하고 있으며, 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 35,953천원 및 44,089천원이며, 자본화이자율은 4.30%~4.41% 및 1.78%~4.79%입니다. (6) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,021,428 712,027 차량운반구 634,240 665,343 기타 - - 합계 1,655,668 1,377,370 리스부채 유동 1,326,774 1,029,077 비유동 319,304 343,734 합계 1,646,078 1,372,811 (7) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 부동산 333,792 351,207 차량운반구 110,381 84,842 기타 - 1,775 합계 444,173 437,824 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 20,295 17,681 단기리스료 34,952 18,666 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 14,325 8,725 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 499,761천원 및 470,411천원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 개발비 - - 소프트웨어 1,038,424 1,134,504 회원권 139,200 139,200 합계 1,177,624 1,273,704 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초장부금액 - 1,134,504 139,200 1,273,704 취득 - - - - 상각 - (96,080) - (96,080) 대체및처분 - - - - 손상 - - - - 기말장부금액 - 1,038,424 139,200 1,177,624 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초장부금액 88,290 2,528,543 139,200 2,756,033 취득 211,071 - - 211,071 상각 - (191,280) - (191,280) 기말장부금액 299,361 2,337,263 139,200 2,775,824 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,420,177 - 13,383,730 - 미지급금 13,639,824 200,000 15,164,979 200,000 리스미지급금 1,326,774 319,304 1,029,077 343,734 미지급비용 715,938 - 4,935,722 - 합계 18,102,713 519,304 34,513,508 543,734 15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 만기일 이자율 당분기말 전기말 비고 단기차입금 우리은행(주1) 2024-11-18 5.17% 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 단기차입금 소계 3,000,000 3,000,000 전환사채 - 2023-09-19 - - - 만기일시상환 - 2026-05-06 - 2,095,771 4,825,362 만기일시상환 유동성대체 (2,095,771) (4,825,362) 전환사채 소계 - - 장기차입금 산업은행(주1) 2029-12-27 4.30% 1,740,180 1,815,840 3년거치 7년분할상환 산업은행(주1) 2029-12-27 4.41% 747,040 779,520 3년거치 7년분할상환 산업은행(주1) 2029-12-27 4.30% 715,990 747,120 3년거치 7년분할상환 국민은행(주1) 2025-09-14 4.16% 6,000,000 6,000,000 만기일시상환 유동성대체 (557,080) (557,080) 장기차입금 소계 8,646,130 8,785,400 (주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (2) 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 2,700,000 6,400,000 전환권조정 (598,241) (1,559,033) 사채할인발행차금 (5,988) (15,605) 합계 2,095,771 4,825,362 (3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 4회차> 구분 내용 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 2,700,000,000원 발행일 2021년 5월 6일 만기일 2026년 5월 6일 표시이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 4,863원 전환청구기간 2022년 05월 06일~2026년 04월 6일 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 06일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하“매수인”)는 본 사채의 발행일로부터1년이 되는 날(2022년 05월 06일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 04월 06일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하“매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환가액의 조정(Refixing) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 기타사항 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 발행 당시 인수금액의 40%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 16. 퇴직급여제도 및 장기종업원급여 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 4,859,322 4,565,146 사외적립자산 (6,361,706) (6,293,969) 합 계 (1,502,384) (1,728,823) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도하의 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 264,098 316,764 순확정급여부채의 순이자 (19,313) (25,685) 합 계 244,785 291,079 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 4,565,146 (6,293,969) (1,728,823) 당기근무원가 264,098 - 264,098 이자비용(이자수익) 48,424 (67,737) (19,313) 재측정요소 - - - 기여금 - - - 관계회사 전출 - - - 제도에서 지급한 금액 (18,346) - (18,346) 기말 4,859,322 (6,361,706) (1,502,384) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 3,900,506 (5,324,540) (1,424,034) 당기근무원가 316,764 - 316,764 이자비용(이자수익) (25,685) - (25,685) 재측정요소 - - - 기여금 - (934,735) (934,735) 관계회사 전출 - - - 제도에서 지급한 금액 (828,034) 914,707 86,673 기말 3,363,550 (5,344,568) (1,981,018) 한편, 당사의 사외적립자산 주요 운용항목이 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 정기예금 100% 100% (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.47% 4.47% 미래임금상승률 2.70% 2.70% (6) 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매관리비에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 155,465 137,054 판매관리비 89,320 154,026 합계 244,785 291,080 (7) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 144,431천원 및 0천원 입니다. (8) 보고기간종료일 현재 장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장기종업원부채 775,696 726,637 17. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채(주1) - 549,129 - 1,301,640 (주1) 제4회 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 전환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석15). (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 317,877 - - - 선수금 5,079,293 - 5,079,293 - 합계 5,397,170 - 5,079,293 - 18. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 174,100 - 174,100 - 공사손실충당부채 - 9,947 - 10,793 하자보수충당부채 - 244,956 - 298,917 합계 174,100 254,903 174,100 309,710 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 복구충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 174,100 10,793 298,917 전입액(환입액) - (846) (53,961) 기말잔액 174,100 9,947 244,956 (단위: 천원) 구분 복구충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초잔액 151,220 192,365 217,687 전입액(환입액) - 23,766 (11,335) 기말잔액 151,220 216,131 206,352 19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 27,532,242 27,532,242 자본금 13,766,121,000 13,766,121,000 (2) 당분기와 전분기 중 보통주 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원,주) 구 분 당분기 전분기 자본금 발행주식수 자본금 발행주식수 기초 13,766,121 27,532,242 13,066,966 26,133,932 전환사채전환 - - - - 기말 13,766,121 27,532,242 13,066,966 26,133,932 20. 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 56,230,325 56,230,325 전환권대가 - - 전환권대가처분이익 4,881,860 4,881,860 합 계 61,112,185 61,112,185 자본조정 자기주식 (2,582,368) (2,582,368) 자기주식처분손실 (439,922) (439,922) 합 계 (3,022,290) (3,022,290) 기타포괄손익누계액 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 (96,926) (127,822) 합 계 (96,926) (127,822) 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 41,832 41,832 미처분이익잉여금 14,745,296 17,334,530 합 계 14,787,128 17,376,362 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 17,376,362 3,914,967 당기순이익 (2,589,234) (109,805) 확정급여부채의 재측정요소 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익대체 - - 기말 14,787,128 3,805,162 22. 주요지급보증(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 엔지니어링공제조합 31,117,781 이행보증 13,678,550 지급보증 소프트웨어공제조합 8,553,041 이행보증 3,165,092 지급보증 신한은행 491,177 이행보증 하나은행 244,085 이행보증 서울보증보험 1,465,322 이행보증 19,499,130 지급보증 문찬종 13,798,711 연대보증 합계 92,012,889 (2) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공받은자 보증금액 보증내용 STraffic America,LLC 14,676,014 연대보증 23. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 내역 장부가액 등 담보설정금액 담보권자 단기금융상품 질권설정 812,101 838,653 하나은행, 신한은행 등 투자비유동금융자산 질권설정 3,910,731 3,910,731 소프트웨어공제조합 등 건설중인자산 질권설정 4,707,336 4,680,000 산업은행 건설중인자산 질권설정 9,800,000 7,200,000 국민은행 특허권 질권설정 - 3,600,000 우리은행 합계 19,230,168 16,629,384 24. 우발부채 보고기간종료일 현재 당사를 원고 및 피고로 하는 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 소송가액 사건명 대전지방법원 한국철도공사 국가철도공단, 에스트래픽㈜ 535,292 광통신망 불량으로 신호취급이 되지 않아 발생한 손해에 대한 청구 수원지방법원(성남지원) 에스트래픽(주) 조주연,(주)텔큐온 469,000 교통카드시스템 구축시 업체와 공모하여 당사에 끼친 손해에 대한 청구 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 매입 8,570,711 7,199,213 외주용역비 2,861,409 2,352,880 급여 5,003,111 4,137,820 복리후생비 587,600 471,128 지급임차료 76,573 60,962 여비교통비 681,101 544,258 지급수수료 1,137,364 641,235 퇴직급여 391,429 292,047 접대비 112,537 91,125 소모품비 555,993 524,828 대손상각비 - - 차량유지비 43,556 20,231 감가상각비 567,998 516,003 운반비 270,423 4,125,914 무형자산상각비 96,081 191,280 기타 1,152,689 981,454 재고자산의 변동 (1,636,520) (2,424,419) 합 계 20,472,055 19,725,959 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,496,581 1,275,094 퇴직급여 157,164 88,793 복리후생비 378,204 300,158 여비교통비 156,118 132,896 접대비 61,613 67,150 통신비 46,601 42,132 전력비 - 2,407 세금과공과 17,794 216,668 감가상각비 390,243 384,862 지급임차료 15,949 16,090 수선비 - - 대손상각비(환입) - - 보험료 187,938 140,736 차량유지비 30,933 18,589 경상연구개발비 1,460,729 1,095,309 운반비 42,197 13,287 교육훈련비 19,037 11,186 도서인쇄비 2,471 1,997 소모품비 44,770 28,812 지급수수료 737,895 453,813 광고선전비 8,000 12,000 하자보수충당부채전입(환입)액 6,128 32,845 협회비 2,029 9,720 무형자산상각비 89,362 184,558 외주용역비 - - 합 계 5,351,756 4,529,102 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 기타의대손상각비환입 - - 잡이익 1,202 36.316 유형자산처분이익 - - 합 계 1,202 36.316 기타비용 기부금 - 250,000 종속기업투자주식손상차손 - - 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 234,647 - 무형자산손상차손 - - 잡손실 1 - 합 계 234,648 250,000 28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 160,754 344,712 배당금수익 - 62,550 외화환산이익 371,755 260,186 외환차익 351,108 238,228 파생상품평가이익 - - 사채상환이익 - 12,446 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 172,893 151,693 합 계 1,056,510 1,069,815 금융원가 이자비용 218,780 426,410 외환차손 285,470 424,091 외화환산손실 95,882 147,615 사채상환손실 124,356 - 상각후원가금융자산처분손실 - - 상각후원가금융자산손상차손 - - 파생상품처분손실 - 1,450 합 계 724,488 999,566 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(주민세포함) - 11,739,346 법인세추납액 - (2,147) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (618,568) 2,615,922 자본에 직접 반영된 법인세비용 (8,164) 111,568 법인세비용 (626,731) 14,464,689 계속영업법인세비용 (626,731) 14,464,689 중단영업법인세비용 - - (2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 과세소득간의 주요 조정 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (3,215,964) (123,554) 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항 (626,732) (13,749) 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 - - 비과세수익 - - 비공제비용 45,405 48,897 세액공제 - - 기타 (672,137) (62,646) 법인세비용(수익) (626,731) (13,749) 유효세율(주2) - - (주1) 당기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당분기와 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 651,820 (127,762) 524,058 136,230 109,528 대손충당금 - 147,719 147,719 - 30,873 미수수익 (35,064) (35,536) (70,600) (7,328) (14,755) 퇴직급여충당부채 4,565,146 294,176 4,859,322 954,116 1,015,598 퇴직연금 (4,565,146) (294,176) (4,859,322) (954,116) (1,015,598) 하자보수충당부채 298,917 (53,961) 244,956 62,474 51,196 전환권조정 (1,559,033) 960,792 (598,241) (325,838) (125,032) 파생상품부채 1,301,640 (752,511) 549,129 272,043 114,768 정부보조금 9,796,400 134,423 9,930,823 2,047,448 2,075,542 일시상각충당금 (9,796,400) (134,423) (9,930,823) (2,047,448) (2,075,542) 공사손실충당금 10,793 (846) 9,947 2,256 2,079 개발비 1,124,000 - 1,124,000 234,916 234,916 리스사용권자산 (1,377,370) (278,298) (1,655,668) (287,870) (346,035) 리스부채 1,372,811 273,267 1,646,078 286,918 344,030 현재가치할인차금 44,220 4,636 48,856 9,242 10,211 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 161,596 (39,060) 122,536 33,773 25,610 당기손익-공정가치측정금융자산 7,861,186 (172,893) 7,688,293 1,642,988 1,606,853 복구충당부채 151,220 5,720 156,940 31,605 32,800 장애인고용부담금 23,603 (23,603) - 4,933 - 장기종업원부채 726,637 49,059 775,696 151,866 162,121 (소 계) 10,756,976 (43,277) 10,713,699 2,248,208 2,239,163 합 계 (1,603,091) 2,248,208 재무제표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 2,248,208 2,866,776 이연법인세부채 - - (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세 잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 601,956 (117,606) 484,350 125,809 101,229 대손충당금 (1,428,906) 422,545 (1,006,361) (298,641) (210,329) 미수수익 (66,991) (60,402) (127,393) (14,001) (26,625) 퇴직급여충당부채 3,900,506 (536,955) 3,363,551 815,206 702,982 퇴직연금 (3,900,506) 536,955 (3,363,551) (815,206) (702,982) 하자보수충당부채 217,687 (11,335) 206,352 45,497 43,128 전환권조정 (6,354,552) 448,917 (5,905,635) (1,328,101) (1,234,278) 파생상품부채 9,587,623 (66,974) 9,520,649 2,003,813 1,989,816 정부보조금 5,870,981 672,000 6,542,981 1,227,035 1,367,483 일시상각충당금 (5,870,981) (672,000) (6,542,981) (1,227,035) (1,367,483) 공사손실충당금 192,365 23,766 216,131 40,204 45,171 개발비 - - - - - 리스사용권자산 (1,947,748) 152,089 (1,795,659) (407,079) (375,293) 리스부채 1,919,804 (143,458) 1,776,346 401,239 371,256 현재가치할인차금 45,716 6,540 52,256 9,553 10,922 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 610,276 (174,650) 435,626 127,548 91,046 당기손익-공정가치측정금융자산 (11,148,335) (151,693) (11,300,028) (2,330,002) (2,361,706) 복구충당부채 100,813 - 100,813 21,070 21,070 (소 계) (7,670,292) 327,739 (7,342,553) (1,603,091) (1,534,593) 합 계 (1,603,091) (1,534,593) 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 1,603,091 1,534,593 30. 주당손익 당분기와 전분기 중 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 계속영업당기순이익 (2,589,232,960) (109,805,392) 중단영업당기순이익 - - 가중평균유통보통주식수(주1) 27,242,609 25,766,749 계속영업기본주당이익 (95) (4) 중단영업기본주당이익 - - (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/90) 2024-01-01 전기이월 27,242,609 91 2,479,077,419 27,242,609 합 계 27,242,609 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/90) 2023-01-01 전기이월 25,766,749 90 2,319,007,410 25,766,749 합 계 25,766,749 (2) 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 계속영업당기순이익 (2,589,232,960) (109,805,392) 중단영업당기순이익 - - 조정액: 172,357,881 (314,468,660) 조정 후 계속영업당기순이익 (2,416,875,079) 204,663,268 조정 후 중단영업당기순이익 - - 가중평균희석주식수(주1) 29,414,876 29,807,104 계속영업희석주당순이익 (82) 7 중단영업희석주당순이익 - - 희석화효과 여부 계속영업희석주당순이익 희석화효과 없음 희석화효과 없음 중단영업희석주당순이익 희석화효과 없음 희석화효과 없음 (주1) 가중평균희석주식수의 계산내역 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/91) 2024-01-01 전기이월 29,874,729 91 2,718,600,339 29,874,729 2024-02-06 사채상환 (760,848) 55 (41,846,640) (459,853) 합 계 29,414,876 (단위: 주) 일자 구분 주식수 가중치(B) 적수(C) 유통보통주식수(D=C/90) 2023-01-01 전기이월 29,807,104 90 2,682,639,360 29,807,104 합 계 29,807,104 31. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자유형 회사명 지분율 종속기업 에스티전기통신(주) 82.9% 종속기업 서울신교통카드(주) 70.0% 종속기업 STraffic America,LLC 100.0% 종속기업 STRAFFIC INDIA PRIVATE LIMITED 99.9% 관계기업 (주)위든 14.3% (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 에스티전기통신(주)(주1) 4,600 28,460 1,923 1,841,524 서울신교통카드(주)(주2) 112,500 1,303 234,083 55 STraffic America,LLC 1,153,490 - 1,173,215 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 회수 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 에스티전기통신(주) - - - - STraffic America,LLC - - - - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등(주1) 채무 등 채권 등(주1) 채무 등 에스티전기통신(주) 2,982,451 44,613 779,021 661,492 서울신교통카드(주) 55,997,807 9,846 56,329,359 39,546 STraffic America,LLC 1,977,572 469,444 4,611,694 - (주1) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 서울신교통카드(주)에 대한 대여금 53,130,000천원에 대하여 99.8%의 대손충당금을 설정하고 있습니다 (4) 당사는 전기 중 관계기업인 ㈜위든의 지분 14.3%를 71,400천원에 취득하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 198,230 206,142 퇴직급여 36,006 22,852 합계 234,236 228,994 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 운전자본의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (2,589,233) (109,805) 가감 : 법인세비용 (626,731) (13,749) 급여 - - 퇴직급여 244,785 291,079 복리후생비 49,059 - 대손상각비 - - 지급수수료 - - 기타의대손상각비 - - 감가상각비 567,998 515,873 무형자산상각비 96,081 191,280 이자비용 218,780 426,410 외화환산손실 95,881 147,615 하자보수충당부채전입 (53,961) 32,845 공사손실충당부채전입 (846) 23,766 사채상환손실 124,356 - 상각후원가금융자산처분손실 - - 상각후원가금융자산손상차손 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 유형자산처분손실 234,647 - 무형자산손상차손 - - 잡손실 - - 이자수익 (160,754) (344,712) 배당금수익 - - 외화환산이익 (371,755) (260,186) 파생상품부채평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (172,893) (151,693) 종속기업투자주식처분이익 - - 사채상환이익 - - 기타의대손상각비환입 유형자산처분이익 - 잡이익 (72) (365) 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 감소(증가) 29,199,349 8,857,653 미수금의 증가 (1,044,765) 133,691 선급금의 감소(증가) (6,383,472) (2,875,790) 선급비용의 증가 122,514 (806,984) 미청구공사의 증가 939,559 (8,583,687) 재고자산의 감소(증가) (649,422) (2,080,069) 매입채무의 증가 (10,963,553) (6,898,343) 미지급금의 증가(감소) (1,525,643) (12,323,490) 미지급비용의 증가(감소) (4,218,919) (119,015) 예수금의 증가(감소) 317,877 (723,311) 선수금의 증가(감소) - 9,091 초과청구공사의 증가(감소) 4,731,551 11,606,868 확정급여부채의 감소 (18,346) 86,672 사외적립자산의 증가 - (934,735) 하자보수충당금의 감소 - (44,180) 합 계 8,162,072 (13,947,273) (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득대가 및 장기대여금 상계 - - 유형자산취득대가 및 매출채권 상계 - - 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 - - 건설중인자산의 매각예정비유동자산 재분류 - - 리스 취득 709,096 316,053 리스부채 유동성 대체 24,430 (9,854) 장기차입금 유동성대체 139,270 139,270 개발비 소프트웨어 대체 - - 보증금 유동성 대체 130,000 - 전환사채의 보통주 전환 - - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 리스 취득 유동성대체 기타 리스미지급금 1,372,811 (430,188) 709,096 - (5,640) 1,646,079 단기차입금 3,000,000 - - - - 3,000,000 유동성장기차입금 557,080 (139,270) - 139,270 - 557,080 장기차입금 8,785,400 - - (139,270) - 8,646,130 전환사채 4,825,362 (3,700,000) - - 970,409 2,095,771 합계 18,540,653 (4,269,458) 709,096 - 964,769 15,945,060 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 14,298,981 17,167,842 차감: 현금 및 현금성자산 6,575,471 7,707,787 순차입금 7,723,510 9,460,055 자본총계 86,546,220 89,104,556 자기자본순차입금비율 8.92% 10.62% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 측정하고 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.가. 가격위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하고 있으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.나. 이자율 위험 당사는 이자율변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,575,471 7,707,787 대여금및수취채권(주1) 85,798,928 113,924,566 합 계 92,374,399 121,632,353 (주1) 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총 장부금액입니다. 3) 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 매입채무 2,420,177 - - 2,420,177 미지급금 13,639,824 - - 13,639,824 리스미지급금 1,365,849 - - 1,365,849 미지급비용 715,938 - - 715,938 단기차입금 3,104,533 - - 3,104,533 유동성장기차입금 696,301 - - 696,301 유동성장기사채 2,700,000 - - 2,700,000 장기차입금 261,225 6,785,477 2,284,988 9,331,690 리스미지급금(비유동) - 269,046 59,016 328,062 미지급금(비유동) - 200,000 - 200,000 합 계 24,903,847 7,254,523 2,344,004 34,502,374 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 수취 또는 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자 지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다. 35. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 도로부문 요금징수(TOLL), ITS, Maas 관련 사업 철도부문 철도신호, 철도통신, 공항, AFC (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 매출액 3,771,323 13,386,191 - 17,157,514 매출원가 3,074,074 12,046,225 - 15,120,300 매출총이익 697,249 1,339,966 - 2,037,215 판관비 - - 5,351,756 5,351,756 영업이익 697,249 1,339,966 (5,351,756) (3,314,541) 금융수익 - - 1,056,510 1,056,510 금융비용 - - 724,488 724,488 기타수익 - - 1,202 1,202 기타비용 - - 234,648 234,648 법인세차감전순이익 697,249 1,339,966 (5,253,179) (3,215,964) 법인세비용 - - (626,731) (626,731) 당기순이익 697,249 1,339,966 (4,626,448) (2,589,233) (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 매출액 9,885,949 9,859,892 - 19,745,841 매출원가 7,573,837 7,623,020 - 15,196,857 매출총이익 2,312,112 2,236,872 - 4,548,984 판관비 - - 4,529,102 4,529,102 영업이익 2,312,112 2,236,872 (4,529,102) 19,881 금융수익 - - 1,069,815 1,069,815 금융비용 - - 999,566 999,566 기타수익 - - 36,316 36,316 기타비용 - - 250,000 250,000 법인세차감전순이익 2,312,112 2,236,872 (4,672,538) (123,554) 법인세비용 - - (13,749) (13,749) 당기순이익 2,312,112 2,236,872 (4,658,789) (109,805) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 유동자산 35,730,214 33,744,933 13,796,741 83,271,888 비유동자산 11,190,349 3,156,187 57,446,557 71,793,093 자산총계 46,920,563 36,901,120 71,243,299 155,064,981 유동부채 25,605,730 20,384,624 11,783,244 57,773,598 비유동부채 - - 10,745,163 10,745,163 부채총계 25,605,730 20,384,624 22,528,407 68,518,761 (단위: 천원) 구분 도로부문 철도부문 미배부(공통) 합계 유동자산 47,577,785 44,704,716 14,155,614 106,438,115 비유동자산 1,477,200 3,240,862 61,494,876 66,212,938 자산총계 49,054,985 47,945,578 75,650,490 172,651,053 유동부채 29,381,502 22,922,819 19,575,053 71,879,375 비유동부채 - - 11,667,122 11,667,122 부채총계 29,381,502 22,922,819 31,242,175 83,546,496 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 인천광역시 도시철도건설본부 2,632,205 철도 서울교통공사 2,512,964 철도 (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 한국도로공사 7,597,024 도로 (3) 회사의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 15,964,519 18,596,732 북미 1,153,490 944,529 아시아 39,506 161,389 기타 - 43,190 합계 17,157,514 19,745,841 6. 배당에 관한 사항 1. 주요배당 지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 1분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,061 16,700 26,409 (별도)당기순이익(백만원) -2,589 13,829 32,385 (연결)주당순이익(원) -75 512 1,250 현금배당금총액(백만원) - 1,090 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 6.56 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.03 - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 40 - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.34 0.21 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013.01.25 - 보통주 720,000 500 500 2013.05.09 유상증자(제3자배정) 보통주 998,000 500 500 2015.12.23 유상증자(제3자배정) 보통주 162,000 500 3,500 2016.10.22 유상증자(제3자배정) 전환우선주 40,000 500 50,000 2016.11.24 유상증자(제3자배정) 전환우선주 40,000 500 50,000 2017.02.06 무상증자 보통주,전환우선주 7,696,692 500 500 2017.11.29 유상증자(제3자배정) 보통주 2,193,900 500 10,000 2017.12.06 전환권행사 전환우선주(감소) 200,000 500 10,000 2017.12.06 전환권행사 보통주 235,294 500 8,500 2018.01.31 전환권행사 전환우선주(감소) 200,000 500 10,000 2018.01.31 전환권행사 보통주 235,294 500 8,500 2020.11.18 유상증자(주주배정) 보통주 5,500,000 500 4,080 2020.11.18 무상증자 보통주 3,404,980 500 500 2021.12.28 유상증자(주주배정) 보통주 2,800,000 500 4,270 2021.12.28 무상증자 보통주 2,322,702 500 500 2022.08.24 전환권행사 보통주 61,690 500 4,863 2022.08.25 전환권행사 보통주 123,380 500 4,863 2023.06.21 전환권행사 보통주 61,690 500 4,863 2023.06.22 전환권행사 보통주 699,154 500 4,863 2023.06.27 전환권행사 보통주 431,832 500 4,863 2023.06.29 전환권행사 보통주 205,634 500 4,863 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회무기명식무보증 사모전환사채 4 2021.05.06 2026.05.06 20,000,000,000 보통주 2022.05.06~2026.04.06 100 4,863 2,700,000,000 760,847 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - 2,700,000,000 760,847 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스트래픽(주) 회사채 사모 2017.09.21 2,500,000 2.686 - 2020.09.21 상환 유안타증권 에스트래픽(주) 회사채 사모 2018.09.19 23,500,000 0.00 - 2023.09.19 상환 SK증권 에스트래픽(주) 회사채 사모 2020.09.24 1,750,000 3.530 - 2022.09.23 상환 유안타증권 에스트래픽(주) 회사채 사모 2021.05.06 20,000,000 0.00 - 2026.05.06 일부 미상환 키움증권 합 계 - - - 47,750,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - -