폴라리스세원 사업보고서 (2023.12)
3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황(단위 : 백만원)

사업부분	매입유형	2021년	2022년	2023년

자동차 공조 부품 사업부	원재료	13,017	22,170	16,774

부재료	25,219	27,981	28,859

상품	11,166	19,445	17,553

외주가공비	4,337	2,940	4,054

합성사 사업부	원재료	14,660	18,369	12,107

상품	24,583	35,513	36,698

화학 사업부	원재료	3,084	4,086	2,919

상품	14	15	89

총 계	96,080	130,519	119,053

나-1. 자동차 공조 부품 사업부 원재료의 제품별 비중 및 가격변동추이

사업년도	주요 제품명	원재료명	원재료 비중(%)

2021년	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

2022년	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

2023년	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

- 자동차 공조 부품 사업부 원재료의 가격변동추이

(단위 : 원/KG)

품 목	구분	2021년	2022년	2023년 당기

알루미늄	사 급	5,236	5,236	5,236

국 내	5,130	5,240	5,030

스텐	SUS304	4,570	4,970	4,070

스틸 및 기타	CR	1,430	1,360	1,280

PO	1,440	-	-

EGI	885	1,480	1,430

GI Z18	1,460	1,230	1,185

GE Z35	910	-	-

SAPH440	1,440	1,210	1,125

SPFH590	890	-	-

나-2. 합성사 사업부 및 화학 사업부 주요 원재료 등의 가격 변동추이

(단위 : 원/KG)

사업부문	품목	구분	2021년	2022년	2023년

합성사사업부	원재료 A	국내	1,589.92	1,664.68	1,473.49

원재료 B	국내	1,245.86	1,641.18	1,521.86

원재료 C	수입	3,481.96($3.08)	4,585.33($3.55)	4,093.75($3.35)

원재료 D	수입	2,863.87($2.53)	3,448.21($2.67)	3,558.14($2.54)

화학사업부	원재료 A	수입	2,951.41($2.61)	4,903.90($3.80)	4,109.51($2.85)

원재료 B	수입	3,530.23($3.12)	4,529.11($3.51)	4,305.85($3.20)

원재료 C	국내	1,160.36	1,854.23	1,826.77

주1) 가격산출기준 = 연간매입금액 ÷ 매입수량주2) 미달러 표시는 연간 매입금액에 평균 환율로 나눈 금액임- 연평균기준환율($) : 2021년 1,130.90원, 2022년 1,267.30 원, 2023년 1,305.41원주3) 가격변동원인- 환율변동, 국제유가변동, 국제원자재 인상 등으로 수입자재품목 또는 원부원료의 가격이 변동됨

다. 주요 매입처 현황(1) 자동차 공조 부품 사업부

당사의 주요 원소재는 알루미늄, 스텐, 스틸과 부재료입니다. 주요 고객사인 한온시스템에 공급하는 제품들의 원재료가 되는 알루미늄은 직수입 또는 한온시스템으로부터 유상사급 계약에 의해 공급받고 있습니다. 유상사급으로 제공받는 원재료들의 매입가격 산정은 고객사인 한온시스템에서 원재료 단가를 적용시점 기준 일괄 공지 후 부품가격에 반영하여 월말에 원재료 공급금액과 매출금액을 상계한 후 남은 금액을 매출로 인식하는 순액기준 매출인식 형태를 취하고 있습니다. 따라서 한온시스템으로부터 받는 알루미늄 유상사급 원재료 금액은 매입금액에 계상되지 않습니다. 한온시스템 외 기타 거래처의 경우, 원자재를 가공 생산 후 부자재를 조립하여 판매하고 있습니다. 2023년 당분기 원재료 종류별 매입 비중은 부재료 업체에서 회사의 공정으로 투입되는 재료가 44%로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 한온시스템으로부터의 유상사급을 제외한 알루미늄, 스텐, 스틸 및 기타 원재료 매입 비중이 25% 비중을 차지하고 있습니다. (2)합성사 및 화학 사업부

(단위 : 백만원,%)

사업부문	구분	매입처	2021년	2022년	2023년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

합성사 사업부(종속회사 포함)	국내	A사	2,506	16.7%	2,642	11.8%	2,771	15.6%

B사	1,415	9.4%	1,498	6.7%	1,656	9.3%

기타	4,652	31.0%	7,208	32.1%	5,814	32.7%

해외	C 사	1,103	7.3%	1,053	4.7%	873	4.9%

D 사	984	6.5%	92	0.4%	391	2.2%

기타	1,447	9.6%	5,876	26.2%	3,155	17.8%

합성사 사업부 합계	12,107	80.6%	18,369	81.8%	14,660	82.6%

화학 사업부	국내	기타	1,709	11.4%	2,409	10.7%	1,761	9.9%

해외	B사	-	-	-	-	363	2.0%

기타	1,210	8.1%	1,677	7.5%	973	5.5%

화학 사업부 합계	2,919	19.4%	4,086	18.2%	3,098	17.4%

총 합계	15,026	100%	22,455	100%	17,758	100%

라-1. 자동차 공조 부품 사업부 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천개/백만원)

제품	구분	2021년	2022년	2023년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

Radiator Cap	생산능력	13,385	14,384	16,157	11,776	17,032	7,303

생산실적	10,975	11,697	13,793	10,053	14,069	6,032

가 동 율	82%	85%	83%

Header Condenser	생산능력	8,031	41,691	8,116	36,446	8,980	41,485

생산실적	5,682	23,992	5,949	26,714	6,406	29,594

가 동 율	71%	73%	71%

Evaporator	생산능력	16,580	29,444	29,951	21,252	19,839	22,704

생산실적	10,777	11,845	20,817	14,771	13,232	15,143

가 동 율	65%	70%	67%

PIPE	생산능력	3,670	3,293	3,689	6,446	1,860	9,094

생산실적	2,936	3,678	1,189	2,077	1,119	5,470

가 동 율	80%	32%	60%

기타 Press류	생산능력	86,353	29,042	65,795	25,653	90,019	37,075

생산실적	58,565	11,445	59,489	23,195	79,127	32,589

가 동 율	68%	90%	88%

주) 산출근거 제품 년도 UPH (시간당생산량) 1일 근무시간 (Hr) 작업 일수 생산능력 주간 잔업 야간 합계 EA Radiator Cap 2021년 3,100 7.67 1.00 8.67 17.34 249 13,384,746 2022년 3,438 7.67 2.00 9.67 19.34 243 16,157,294 2023년 3,806 7.67 2.00 8.67 18.34 244 17,031,698 Header Condenser 2021년 3,720 7.67 1.00 - 8.67 249 8,030,848 2022년 3,454 7.67 2.00 - 9.67 243 8,116,244 2023년 3,806 7.67 2.00 - 9.67 244 8,980,181 Evaporator 2021년 3,840 7.67 1.00 8.67 17.34 249 16,579,814 2022년 6,373 7.67 2.00 9.67 19.34 243 29,950,678 2023년 4,689 7.67 1.00 8.67 17.34 244 19,838,971 PIPE 2021년 850 7.67 1.00 8.67 17.34 249 3,670,011 2022년 785 7.67 2.00 9.67 19.34 243 3,689,202 2023년 879 7.67 1.00 - 8.67 244 1,859,507 기타 Press류 2021년 40,000 7.67 1.00 - 8.67 249 86,353,200 2022년 28,000 7.67 2.00 - 9.67 243 65,794,680 2023년 38,152 7.67 2.00 - 9.67 244 90,018,881

라-2. 합성사 및 화학 사업부 생산능력 및 생산실적(1) 합성사 사업부

(단위 : ton, 백만원)

제품품목명	구분	2021년	2022년	2023년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

가발용원사	생산능력	4,658	26,378	4,399	28,159	4,122	26,276

생산실적	3,646	20,647	3,567	22,833	3,090	19,701

가동율	78.28%	81.15%	74.98%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 각 기말 방사대수로 생산능력 산출- 생산 시간 : 365일 생산 ,가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생 합니다.

(2) 합성사 사업부 종속회사(단위 : ton, 백만원)

제품품목명	구분	2021년	2022년	2023년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

가발용원사	생산능력	3,223	12,767	3,253	15,270	3,639	15,151

생산실적	2,346	9,293	2,654	12,458	2,221	9,246

가동율	72.79%	81.59%	61.02%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 각 기말 방사대수로 생산능력 산출- 생산 시간 : 365일 생산 ,가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생 합니다.

(3) 화학 사업부(단위 : ton, 백만원)

제품품목명	구분	2021년	2022년	2023년

수량	금액	수량	금액	수량	금액

광학/ 기타	생산능력	2,297	11,785	2,297	11,958	2,297	15,439

생산실적	863	4,428	794	4,134	700	4,705

가동율	37.57%	34.55%	30.48%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 생산시간등 : 생산일, 가동설비의 설비효율 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다.

마. 생산설비에 관한 사항

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 백만원)

자산별	소재지	기초
가액	당기증감	당기
상각	외화환산조정	내부거래 및연결조정	당기말
가액

증가	감소

토지	평택시 산단로64번길 56	26,596	-	-	-	-	-680	25,916

평택시 산단로52번길 45	7,800	-	-	-	-	-	7,800

전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15 외	8,128	-	-	-	-	-	8,128

건물	평택시 산단로64번길 56	946	-	-	-80	-	-	866

평택시 산단로52번길 45	464	-	-	-36	-	-	428

전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15 외	8,696	-	-	-334	-	-	8,362

구축물	평택시 산단로64번길 56	785	55	-	-220	-	-	620

전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15 외	48	-	-	-7	-	-	41

기계장치	평택시 산단로64번길 56	3,565	1,232	-26	-1,485	-	-	3,286

Jernimo Gaytan M508-A~B Parque industrial server Arteaga, Coahuila,C.P 25350 Mexico	2,678	222	-2,372	-85	201	-644	0

전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15 외	2,246	270	-3	-452	-124	-	1,937

공구와기구	평택시 산단로64번길 56	1,312	82	-6	-551	-	-	837

Jernimo Gaytan M508-A~B Parque industrial server Arteaga, Coahuila,C.P 25350 Mexico	64	-	-50	-22	8	-	0

주) 연결기준