폴라리스세원 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 31 기 2022.12.31 현재
제 30 기 2021.12.31 현재
제 29 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

자산

유동자산	66,926,107,750	53,184,213,358	30,512,562,150

현금및현금성자산	33,637,836,126	28,267,135,079	6,188,759,341

매출채권 및 기타채권	20,085,731,532	16,052,442,067	16,738,089,434

기타금융자산	5,200,000

재고자산	11,527,412,710	6,503,217,991	5,156,702,168

기타유동자산	1,675,127,382	2,361,418,221	2,423,811,207

비유동자산	104,718,173,824	60,970,664,209	44,199,853,258

장기매출채권 및 기타채권	3,267,331,088	1,328,863,499	11,083,864

장기기타금융자산	666,111,477	452,789,481	515,701,378

관계기업투자주식	9,711,027,648	9,741,027,648	12,190,010,256

종속기업투자	33,387,702,130	34,177,780,459	2,151,371,726

당기손익-공정가치측정금융자산	12,584,018,545	616,784,506	13,837,118,348

유형자산	42,531,837,628	12,576,540,609	14,874,727,980

사용권자산	441,850,308	224,829,607	614,236,706

무형자산	2,128,295,000	1,852,048,400	5,603,000

이연법인세자산

자산총계	171,644,281,574	114,154,877,567	74,712,415,408

부채

유동부채	29,152,727,306	14,389,225,871	20,850,233,480

매입채무 및 기타채무	9,179,789,655	8,504,730,612	8,820,784,153

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

기타유동부채	559,131,180	305,506,830	387,977,040

유동성전환사채	13,000,467,835	6,808,459,672

파생상품부채	6,140,692,383	763,281,257

유동리스부채	201,429,801	188,025,573	231,903,156

당기법인세부채	71,216,452	2,390,962,856	837,828,202

비유동부채	6,554,306,622	15,911,764,301	1,512,360,495

비유동리스부채	199,998,753	28,699,848	345,667,853

전환사채	11,432,900,753

비유동파생상품부채	4,381,667,268

이연법인세부채	6,354,307,869	68,496,432	1,166,692,642

부채총계	35,707,033,928	30,300,990,172	22,362,593,975

자본

자본금	4,800,178,500	3,348,174,700	2,626,755,200

자본잉여금	64,490,824,445	40,753,235,707	20,071,351,982

기타자본구성요소	29,337,030,794	4,968,742,266	476,161,920

이익잉여금(결손금)	37,309,213,907	34,783,734,722	29,175,552,331

자본총계	135,937,247,646	83,853,887,395	52,349,821,433

자본과부채총계	171,644,281,574	114,154,877,567	74,712,415,408

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포괄손익계산서
제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

매출액	79,419,243,086	61,577,131,213	56,751,462,798

매출원가	66,382,109,368	54,450,446,141	48,128,024,130

매출총이익	13,037,133,718	7,126,685,072	8,623,438,668

판매비와관리비	10,451,906,468	9,792,145,578	6,723,241,296

영업이익(손실)	2,585,227,250	(2,665,460,506)	1,900,197,372

금융수익	4,115,519,044	10,443,901,422	9,866,869,375

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	15,730,859	14,555,090

금융비용	3,377,486,544	2,483,481,043	1,345,065,248

기타수익	1,757,486,415	1,493,297,562	3,712,787,044

기타비용	1,732,761,043	1,523,193,876	678,351,960

법인세비용차감전순이익(손실)	3,363,715,981	5,279,618,649	13,456,436,583

법인세비용	838,236,796	(328,563,742)	2,778,844,549

당기순이익(손실)	2,525,479,185	5,608,182,391	10,677,592,034

기타포괄손익	24,368,288,528

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	24,368,288,528

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	30,845,934,845

법인세효과	(6,477,646,317)

총포괄손익	26,893,767,713	5,608,182,391	10,677,592,034

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	64	177	449

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	64	177	412

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자본변동표
제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	2,238,298,500	13,550,800,338	971,837,100	18,497,960,297	35,258,896,235

당기순이익(손실)	10,677,592,034	10,677,592,034

전환사채 발행

전환사채 전환	388,456,700	6,520,551,644	(495,675,180)	6,413,333,164

유상증자

토지재평가

2020.12.31 (기말자본)	2,626,755,200	20,071,351,982	476,161,920	29,175,552,331	52,349,821,433

2021.01.01 (기초자본)	2,626,755,200	20,071,351,982	476,161,920	29,175,552,331	52,349,821,433

당기순이익(손실)	5,608,182,391	5,608,182,391

전환사채 발행	4,968,742,266	4,968,742,266

전환사채 전환	721,419,500	20,681,883,725	(476,161,920)	20,927,141,305

유상증자

토지재평가

2021.12.31 (기말자본)	3,348,174,700	40,753,235,707	4,968,742,266	34,783,734,722	83,853,887,395

2022.01.01 (기초자본)	3,348,174,700	40,753,235,707	4,968,742,266	34,783,734,722	83,853,887,395

당기순이익(손실)	2,525,479,185	2,525,479,185

전환사채 발행

전환사채 전환

유상증자	1,452,003,800	23,737,588,738	25,189,592,538

토지재평가	24,368,288,528	24,368,288,528

2022.12.31 (기말자본)	4,800,178,500	64,490,824,445	29,337,030,794	37,309,213,907	135,937,247,646

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현금흐름표
제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

영업활동현금흐름	(5,710,680,186)	199,828,716	964,872,383

당기순이익(손실)	2,525,479,185	5,608,182,391	10,677,592,034

당기순이익조정을 위한 가감	5,886,661,558	(4,539,822,183)	(4,357,072,510)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(11,359,130,121)	(479,998,484)	(3,501,730,351)

이자수취(영업)	617,108,788	226,364,230	67,985,288

이자지급(영업)	(30,981,516)	(131,261,378)	(399,020,924)

법인세납부(환급)	(3,349,818,080)	(483,635,860)	(1,522,881,154)

투자활동현금흐름	(10,866,094,405)	(10,435,349,865)	(4,917,069,306)

단기대여금의 감소	5,200,000	4,701,800,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	30,000,000	2,600,000,000

종속기업투자주식의 감소	12,713,520,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의감소	5,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	610,062,011	23,896,037,465	2,146,625,360

유형자산의 처분	50,000,000	457,889,779	214,800,721

보증금의 감소	18,050,000	112,400,000	6,400,000

단기대여금의 증가	(4,707,000,000)

장기금융상품 증가	(23,574,000)	(23,574,000)	(23,574,000)

종속기업투자주식의 취득	(32,725,000,000)	(934,424,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(30,000,000)	(12,190,010,256)

당기손익-공정가치금융자산(유동)의취득	(5,000,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(9,228,393,000)	(600,000,000)	(1,700,000,000)

유형자산의 취득	(1,806,632,816)	(2,247,188,709)	(4,872,677,131)

무형자산의 취득	(276,246,600)	(1,852,040,400)

장기대여금의증가	(193,590,000)

보증금의 증가	(45,770,000)	(29,074,000)	(272,530,000)

재무활동현금흐름	21,974,150,698	32,269,656,933	2,903,092,744

단기차입금의 차입	3,000,000,000	3,000,000,000

전환사채의 발행	33,236,606,642

유상증자	25,450,001,548

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)

리스부채의 상환	(215,441,840)	(238,194,679)	(84,582,026)

종속기업투자주식의 추가 취득	(706,734,000)

임대보증금의 감소	(5,000,000)

신주발행비 지급	(260,409,010)	(22,021,030)	(7,325,230)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(26,675,060)	44,239,954	(60,658,594)

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,370,701,047	22,078,375,738	(1,109,762,773)

기초현금및현금성자산	28,267,135,079	6,188,759,341	7,298,522,114

기말현금및현금성자산	33,637,836,126	28,267,135,079	6,188,759,341

주1) 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.주2) 상기 제31기 재무제표는 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족하여 당사 정관 제58조 및 상법 제 449조의 2에 의거 그 내용을 2023년 03월 20일 이사회 결의로 승인함에 따라 주주총회 부의안건에서 보고사항으로 변경되었습니다.