폴라리스세원 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 26 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	44,950,594,125	23,998,854,166

현금및현금성자산	8,698,810,064	7,655,021,306

현금	1,370,628	13,880,669

현금성자산	8,697,439,436	7,641,140,637

단기금융상품	3,700,000,000	4,320,000,000

매출채권 및 기타유동채권	19,988,476,557	9,515,883,213

매출채권	14,411,892,134	9,378,660,386

단기미수금	23,185,767	2,234,837

단기미수수익	62,389,969	48,667,374

단기선급금	2,103,867,089	5,320,000

대손충당금	(1,320,000)	(1,320,000)

부가가치세대급금	30,593,960	77,065,828

단기선급비용	24,338,640	5,254,788

단기대여금	3,333,528,998	0

당기법인세자산	39,700,187	0

재고자산	12,523,607,317	2,507,949,647

원재료	1,243,134,891	320,904,900

재공품	4,718,640,933	741,232,406

제품	5,896,740,152	883,200,811

저장품	44,697,445	0

미착품	701,482	0

부재료	619,692,414	562,611,530

비유동자산	42,843,886,613	13,986,440,250

장기금융상품	309,236,210	116,521,000

지분법적용투자주식	5,000,000,000	0

유형자산	34,810,774,798	13,362,304,348

토지	4,481,369,055	3,550,268,155

건물	8,589,895,707	3,935,197,277

감가상각누계액	(2,061,925,967)	(1,934,328,023)

시설물	325,280,678	241,280,678

감가상각누계액	(186,080,624)	(181,732,954)

구축물	2,054,782,780	1,878,365,780

감가상각누계액	(745,693,454)	(603,261,812)

기계장치	40,914,927,954	14,150,111,237

정부보조금	(11,228,667)	(2,000)

감가상각누계액	(21,805,940,231)	(9,072,475,246)

차량운반구	472,631,808	305,468,366

감가상각누계액	(175,692,725)	(246,278,559)

공구와기구	5,005,759,424	1,718,320,572

감가상각누계액	(2,725,067,686)	(958,994,414)

사무용비품	1,109,773,615	507,644,658

감가상각누계액	(869,056,706)	(373,630,367)

건설중인자산	437,039,837	446,350,000

기타유형자산	0	247,278,630

감가상각누계액	0	(247,277,630)

영업권	431,822,583	0

영업권 이외의 무형자산	148,450,202	142,547,171

컴퓨터소프트웨어	66,085,382	64,297,171

기타무형자산	78,250,000	78,250,000

개발비	4,114,820	0

기타비유동금융자산	948,280,000	0

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	733,280,000	0

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	215,000,000	0

이연법인세자산	640,320,694	312,287,731

기타비유동자산	555,002,126	52,780,000

보증금	519,247,726	52,780,000

부도어음과수표	35,754,400	0

자산총계	87,794,480,738	37,985,294,416

부채

유동부채	43,346,740,947	13,636,548,697

매입채무 및 기타유동채무	39,893,953,787	13,563,223,961

단기매입채무	6,141,645,940	7,874,763,224

단기미지급금	2,812,544,299	843,000,200

단기미지급비용	1,720,276,927	832,761,227

단기예수금	149,464,343	87,699,310

단기예수보증금	221,000,000	201,000,000

단기선수금	30,000,000	0

단기차입금	12,931,512,769	2,500,000,000

유동성장기차입금	3,051,475,239	1,224,000,000

유동성사채	1,280,000,000	0

유동성전환사채	16,490,000,000	0

유동성전환사채할증금	407,528,960	0

유동성전환사채전환권조정	(5,341,494,690)	0

당기법인세부채	21,992,160	73,324,736

기타유동금융부채	3,430,795,000	0

유동파생상품부채	3,430,795,000	0

비유동부채	8,838,466,722	2,016,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	7,834,096,084	2,016,000,000

장기미지급금	14,620,704	0

장기차입금	7,819,475,380	2,016,000,000

퇴직급여부채	994,718,847	0

퇴직급여충당부채	1,613,533,250	0

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(581,861,923)	0

퇴직보험예치금	(36,952,480)	0

이연법인세부채	9,651,791	0

부채총계	52,185,207,669	15,652,548,697

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	32,592,048,940	22,332,745,719

자본금	2,238,298,500	1,816,500,000

보통주자본금	2,238,298,500	1,816,500,000

자본잉여금	13,550,800,338	3,972,600,000

주식발행초과금	13,461,800,338	3,883,600,000

자기주식처분이익	89,000,000	89,000,000

기타자본구성요소	1,024,148,596	0

전환권대가	1,024,148,596	0

이익잉여금(결손금)	15,778,801,506	16,543,645,719

기타법정적립금	300,000,000	300,000,000

임의적립금	409,360,272	409,360,272

미처분이익잉여금(미처리결손금)	15,069,628,135	15,834,285,447

보험수리적손실	(186,901)	0

비지배지분	3,017,224,129	0

자본총계	35,609,273,069	22,332,745,719

자본과부채총계	87,794,480,738	37,985,294,416

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	21,031,847,569	45,108,054,742	12,539,134,869	34,544,615,951

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	20,554,471,909	44,083,640,582	12,301,595,119	33,802,522,361

제품매출액	20,554,471,909	44,083,640,582	12,301,595,119	33,802,522,361

기타수익(매출액)	477,375,660	1,024,414,160	237,539,750	742,093,590

매출원가	18,883,896,771	41,771,585,502	10,379,771,613	28,904,289,474

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	18,883,896,771	41,771,585,502	10,379,771,613	28,904,289,474

제품매출원가	18,883,896,771	41,771,585,502	10,379,771,613	28,904,289,474

매출총이익	2,147,950,798	3,336,469,240	2,159,363,256	5,640,326,477

판매비와관리비	2,207,633,857	5,133,751,273	1,367,635,166	3,816,953,290

급여	898,644,021	2,246,098,401	523,631,387	1,591,209,601

퇴직급여	54,145,748	211,927,593	101,558,890	210,378,397

복리후생비	111,998,385	214,656,807	45,566,771	154,815,060

여비교통비	34,217,598	74,683,790	58,079,689	88,063,911

접대비	9,176,037	33,680,542	31,539,687	55,093,457

통신비	4,725,240	11,402,625	3,561,594	10,315,843

수도광열비	57,453	57,453	0	0

세금과공과	124,995,170	236,227,092	112,343,612	238,561,973

감가상각비	44,796,810	83,115,141	18,932,827	56,724,701

보험료	23,862,238	80,515,179	25,966,116	84,553,739

차량유지비	16,472,602	41,391,212	9,890,926	27,779,381

경상개발비	121,914,290	362,990,640	133,739,160	368,318,970

운반비	233,470,728	598,641,474	148,229,544	425,554,239

교육훈련비	0	2,003,500	244,000	888,500

도서인쇄비	590,726	6,077,133	4,479,999	5,828,952

소모품비	10,634,113	51,670,043	18,849,160	52,463,578

지급수수료	288,363,207	621,219,988	107,478,915	401,948,037

광고선전비	15,421,292	15,421,292	0	0

수선비	0	130,000	0	0

무형자산상각비	15,905,312	32,178,562	8,308,431	24,925,291

회의비	1,235,708	4,814,848	4,796,810	7,432,744

견본품비	32,339	32,339	9,387,648	9,486,916

판매수수료	125,652,227	125,652,227	0	0

지급임차료	13,210,835	13,210,835	0	0

수출제비용	38,139,388	38,139,388	0	0

손해배상금	1,593,290	1,593,290	0	0

리스료	17,309,100	23,137,879	0	0

기타판매비와관리비	1,070,000	3,082,000	1,050,000	2,610,000

영업이익(손실)	(59,683,059)	(1,797,282,033)	791,728,090	1,823,373,187

기타이익	196,432,116	744,615,179	189,750,060	343,889,138

유형자산처분이익	13,085,542	21,166,456	16,993,136	77,376,229

외화환산이익	(10,946,356)	325,344,059	42,456,389	70,643,223

외환차익	117,231,058	210,167,487	17,205,093	45,847,240

잡이익	77,061,872	187,937,177	113,095,442	150,022,446

기타손실	96,412,643	130,292,748	4,965,684	246,146,898

유형자산처분손실	1,000	1,000	0	1,000

기타의대손상각비	21,777,220	21,777,220	0	0

파생금융상품평가손실	15,740,000	15,740,000	0	0

기부금	0	0	0	735,000

외화환산손실	1,945,611	1,945,611	495,414	162,703,706

외환차손	48,664,610	58,506,967	2,601,923	70,181,420

잡손실	7,943,672	31,981,420	1,868,347	12,525,772

재고자산처분손실	340,530	340,530	0	0

금융수익	43,704,284	107,283,282	10,226,267	40,863,449

이자수익	77,179,284	107,283,282	10,226,267	40,863,449

파생상품평가이익(금융수익)	(33,475,000)	0	0	0

금융원가	306,921,972	425,530,545	27,595,377	93,795,228

이자비용	306,921,972	425,530,545	27,595,377	93,795,228

법인세비용차감전순이익(손실)	(222,881,274)	(1,501,206,865)	959,143,356	1,868,183,648

법인세비용	277,169,446	201,084,852	364,414,290	1,566,630,697

당기순이익(손실)	54,288,172	(1,300,122,013)	594,729,066	301,552,951

기타포괄손익	(186,901)	(186,901)	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(186,901)	(186,901)	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(186,901)	(186,901)	0	0

총포괄손익	54,101,271	(1,300,308,914)	594,729,066	301,552,951

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	27	(35)	40	21

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	27	(35)	40	21

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	27	(35)	40	21

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	27	(35)	40	21

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	1,470,000,000	369,000,000	16,580,585,748	18,419,585,748	18,419,585,748

당기순이익(손실)	0	0	301,552,951	301,552,951	301,552,951

연결대상범위의 변동	0	0

기타거래	0	0

2017.09.30 (기말자본)	1,470,000,000	369,000,000	16,882,138,699	18,721,138,699	18,721,138,699

2018.01.01 (기초자본)	1,816,500,000	3,972,600,000	16,543,645,719	22,332,745,719	22,332,745,719

당기순이익(손실)	(764,741,764)	(764,741,764)	(535,380,249)	(1,300,122,013)

연결대상범위의 변동

기타거래	421,798,500	9,578,200,338	1,024,148,596	(102,449)	11,024,044,985	3,552,604,378	14,576,649,363

2018.09.30 (기말자본)	2,238,298,500	13,550,800,338	1,024,148,596	15,778,801,506	32,592,048,939	3,017,224,129	35,609,273,069

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,751,288,787)	(76,404,818)

당기순이익(손실)	(1,300,122,013)	301,552,951

당기순이익조정을 위한 가감	2,411,815,437	3,431,114,954

법인세비용	(201,084,852)	1,566,630,697

금융비용	425,530,545	93,795,228

퇴직급여	105,193,683	0

감가상각비	2,485,764,155	1,771,974,239

무형자산상각비	32,178,562	24,925,291

외화환산손실	1,945,611	162,703,706

재고자산처분손실	340,530	0

유형자산처분손실	1,000	1,000

파생금융자산평가손실	15,740,000	0

외화환산이익	(325,344,059)	(70,643,223)

유형자산처분이익	(21,166,456)	(77,376,229)

이자수익	(107,283,282)	(40,863,449)

잡이익	0	(32,306)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,475,946,464)	(2,446,010,443)

단기매출채권의 감소(증가)	(3,441,679,332)	(2,441,182,312)

단기미수금의 감소(증가)	25,424,517	(513,361)

단기미수수익의 감소(증가)	0	72,835,191

단기선급금의 감소(증가)	(1,487,582,900)	(2,705,000)

단기선급비용의 감소(증가)	5,141,700	5,725,624

부가가치세 선급금의 감소(증가)	46,471,868	(282,750)

재고자산의 감소(증가)	(210,077,311)	(31,081,167)

장기미지급금의 증가(감소)	7,078,120	0

단기매입채무의 증가(감소)	(2,135,535,692)	17,385,618

단기미지급금의 증가(감소)	437,782,836	(331,572,228)

단기미지급비용의 증가(감소)	523,634,234	309,703,132

단기예수금의 증가(감소)	(2,514,576)	(12,235,170)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	(34,185,020)

단기선수금의 증가(감소)	(171,993,085)	2,097,000

퇴직급여채무의 증가(감소)	(66,647,443)	0

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(5,449,400)	0

이자지급(영업)	(329,577,154)	(93,795,228)

이자수취(영업)	94,009,937	40,863,449

법인세납부(환급)	(151,468,530)	(1,310,130,501)

투자활동현금흐름	(16,467,725,097)	1,727,703,648

예치보증금의 감소	35,000,000	3,000,000

건물의 처분	0	200,000,000

기계장치의 처분	9,000,000	20,500,000

차량운반구의 처분	26,818,183	5,150,000

장기금융상품의 처분	21,000,000	0

단기대여금및수취채권의 처분	7,525,667,447	0

단기금융상품의 처분	699,000,000	8,818,805,480

건물의 취득	(82,682,200)	0

구축물의 취득	(143,417,000)	(6,000,000)

기계장치의 취득	(755,042,000)	(273,070,000)

차량운반구의 취득	(25,122,830)	(30,933,040)

공구와기구의 취득	(393,569,737)	(148,050,000)

사무용비품의 취득	(48,098,872)	(22,815,963)

건설중인자산의 취득	(1,220,459,837)	(488,000,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	0	(14,000,000)

장기금융상품의 취득	(29,571,410)	(17,770,500)

단기대여금및수취채권의 취득	(10,845,667,447)	0

단기금융상품의 취득	(42,000,000)	(6,319,112,329)

당기손익인식금융자산의 취득	(5,700,000,000)	0

예치보증금의 증가	(260,281,786)	0

종속기업투자주식의 취득	(5,238,297,608)	0

재무활동현금흐름	23,014,221,792	(2,300,000,000)

단기차입금의 증가	5,342,638,834	1,500,000,000

단기차입금의 상환	(5,746,223,940)	(3,800,000,000)

전환사채의 증가	15,000,000,000	0

유상증자	9,999,998,838	0

유동성장기부채의 상환	(1,582,191,940)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	248,580,850	(150,674,959)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,043,788,758	(799,376,129)

기초현금및현금성자산	7,655,021,306	5,978,669,438

기말현금및현금성자산	8,698,810,064	5,179,293,309