폴라리스세원 분기보고서 (2024.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황(단위 : 백만원)

사업부분	매입유형	2022년	2023년	2024년 당분기

자동차 공조 부품 사업부	원재료	22,170	16,774	3,715

부재료	27,981	28,859	6,521

상품	19,445	17,553	3,951

외주가공비	2,940	4,054	374

합성사 사업부	원재료	18,369	12,107	2,208

상품	35,513	36,698	9,594

화학 사업부	원재료	4,086	2,919	237

상품	15	89	-

총 계	130,519	119,053	26,600

나-1. 자동차 공조 부품 사업부 원재료의 제품별 비중 및 가격변동추이

사업년도	주요 제품명	원재료명	원재료 비중(%)

2022년	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

2023년	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

2024년	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

- 자동차 공조 부품 사업부 원재료의 가격변동추이

(단위 : 원/KG)

품 목	구분	2022년	2023년	2024년 당분기

알루미늄	사 급	5,236	5,236	5,236

국 내	5,240	5,030	5,040

스텐	SUS304	4,970	4,070	4,070

스틸 및 기타	CR	1,360	1,280	1,280

PO	-	-	-

EGI	1,480	1,430	1,430

GI Z18	1,230	1,185	1,185

GE Z35	-	-	-

SAPH440	1,210	1,125	1,125

SPFH590	-	-	-

나-2. 합성사 사업부 및 화학 사업부 주요 원재료 등의 가격 변동추이

(단위 : 원/KG)

사업부문	품목	구분	2022년	2023년	2024년 당분기

합성사사업부	원재료 A	국내	1,664.68	1,473.49	1,345.80

원재료 B	국내	1,641.18	1,521.86	1,466.00

원재료 C	수입	4,585.33($3.55)	4,093.75($3.35)	4,525.64($3.35)

원재료 D	수입	3,448.21($2.67)	3,558.14($2.54)	3,553.48($2.54)

화학사업부	원재료 A	수입	4,903.90($3.80)	4,109.51($2.85)	3,991.64($2.85)

원재료 B	수입	4,529.11($3.51)	4,305.85($3.20)	-

원재료 C	국내	1,854.23	1,826.77	1,800.00

주1) 가격산출기준 = 연간매입금액 ÷ 매입수량주2) 미달러 표시는 연간 매입금액에 평균 환율로 나눈 금액임 - 연평균기준환율($) :2022년 1,291.95원, 2023년 1,305.41원 2024년 1분기 : 1328.45원 주3) 가격변동원인- 환율변동, 국제유가변동, 국제원자재 인상 등으로 수입자재품목 또는 원부원료의 가격이 변동됨

다. 주요 매입처 현황(1) 자동차 공조 부품 사업부

당사의 주요 원소재는 알루미늄, 스텐, 스틸과 부재료입니다. 주요 고객사인 한온시스템에 공급하는 제품들의 원재료가 되는 알루미늄은 직수입 또는 한온시스템으로부터 유상사급 계약에 의해 공급받고 있습니다. 유상사급으로 제공받는 원재료들의 매입가격 산정은 고객사인 한온시스템에서 원재료 단가를 적용시점 기준 일괄 공지 후 부품가격에 반영하여 월말에 원재료 공급금액과 매출금액을 상계한 후 남은 금액을 매출로 인식 하는 순액기준 매출인식 형태를 취하고 있습니다. 따라서 한온시스템으로부터 받는 알루미늄 유상사급 원재료 금액은 매입금액에 계상되지 않습니다. 한온시스템 외 기타 거래처의 경우, 원자재를 가공 생산 후 부자재를 조립하여 판매하고 있습니다. 2024년 당분기 원재료 종류별 매입 비중은 부재료 업체에서 회사의 공정으로 투입되는 재료가 45%로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 한온시스템으로부터의 유상사급을 제외한 알루미늄, 스텐, 스틸 및 기타 원재료 매입 비중이 26% 비중을 차지하고 있습니다. (2)합성사 및 화학 사업부

(단위 : 백만원,%)

사업부문	구분	매입처	2022년	2023년	2024년 당분기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

합성사 사업부(종속회사 포함)	국내	A사	2,642	11.8%	2,771	15.6%	590	19.1%

B사	1,498	6.7%	1,656	9.3%	407	13.2%

기타	7,208	32.1%	5,814	32.7%	1,117	36.1%

해외	C 사	1,053	4.7%	873	4.9%	166	5.4%

D 사	92	0.4%	391	2.2%	261	8.4%

기타	5,876	26.2%	3,155	17.8%	313	10.1%

합성사 사업부 합계	18,369	81.8%	14,660	82.6%	2,854	92.3%

화학 사업부	국내	기타	2,409	10.7%	1,761	9.9%	128	4.2%

해외	B사	-	-	363	2.0%	-	-

기타	1,677	7.5%	973	5.5%	109	3.5%

화학 사업부 합계	4,086	18.2%	3,098	17.4%	237	7.7%

총 합계	22,455	100%	17,758	100%	3,091	100%

라-1. 자동차 공조 부품 사업부 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천개/백만원)

제품	구분	2022년	2023년	2024년 당분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

Radiator Cap	생산능력	16,157	11,776	17,032	7,303	4,158	3,914

생산실적	13,793	10,053	14,069	6,032	1,005	946

가 동 율	85%	83%	24%

Header Condenser	생산능력	8,116	36,446	8,980	41,485	2,056	9,283

생산실적	5,949	26,714	6,406	29,594	1,449	6,543

가 동 율	73%	71%	70%

Evaporator	생산능력	29,951	21,252	19,839	22,704	8,320	6,790

생산실적	20,817	14,771	13,232	15,143	6,039	4,929

가 동 율	70%	67%	73%

PIPE	생산능력	3,689	6,446	1,860	9,094	360	460

생산실적	1,189	2,077	1,119	5,470	327	418

가 동 율	32%	60%	91%

기타 Press류	생산능력	65,795	25,653	90,019	37,075	18,740	7,749

생산실적	59,489	23,195	79,127	32,589	16,501	6,823

가 동 율	90%	88%	88%

주) 산출근거 제품 년도 UPH (시간당생산량) 1일 근무시간 (Hr) 작업 일수 생산능력 주간 잔업 야간 합계 EA Radiator Cap 2022년 3,438 7.67 2.00 9.67 19.34 243 16,157,294 2023년 3,806 7.67 2.00 8.67 18.34 244 17,031,698 2024년 3,806 7.67 1.00 8.67 17.34 63 4,157,751 Header Condenser 2022년 3,454 7.67 2.00 - 9.67 243 8,116,244 2023년 3,806 7.67 2.00 - 9.67 244 8,980,181 2024년 3,765 7.67 1.00 - 8.67 63 2,056,481 Evaporator 2022년 6,373 7.67 2.00 9.67 19.34 243 29,950,678 2023년 4,689 7.67 1.00 8.67 17.34 244 19,838,971 2024년 7,616 7.67 1.00 8.67 17.34 63 8,319,871 PIPE 2022년 785 7.67 2.00 9.67 19.34 243 3,689,202 2023년 879 7.67 1.00 - 8.67 244 1,859,507 2024년 660 7.67 1.00 - 8.67 63 360,499 기타 Press류 2022년 28,000 7.67 2.00 - 9.67 243 65,794,680 2023년 38,152 7.67 2.00 - 9.67 244 90,018,881 2024년 34,310 7.67 1.00 - 8.67 63 18,740,465

라-2. 합성사 및 화학 사업부 생산능력 및 생산실적(1) 합성사 사업부

(단위 : ton, 백만원)

제품품목명	구분	2022년	2023년	2024년 당분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

가발용원사	생산능력	4,399	28,159	4,122	26,276	1,030	6,611

생산실적	3,567	22,833	3,090	19,701	742	4,762

가동율	81.15%	74.98%	71.97%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 각 기말 방사대수로 생산능력 산출- 생산 시간 : 365일 생산 ,가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생 합니다.

(2) 합성사 사업부 종속회사(단위 : ton, 백만원)

제품품목명	구분	2022년	2023년	2024년 당분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

가발용원사	생산능력	3,253	15,270	3,639	15,151	910	3,781

생산실적	2,654	12,458	2,221	9,246	458	1,903

가동율	81.59%	61.02%	50.33%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 각 기말 방사대수로 생산능력 산출- 생산 시간 : 365일 생산 ,가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생 합니다.

(3) 화학 사업부(단위 : ton, 백만원)

제품품목명	구분	2022년	2023년	2024년 당분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

광학/ 기타	생산능력	2,297	11,958	2,297	15,439	574	16,155

생산실적	794	4,134	700	4,705	10	281

가동율	34.55%	30.48%	1.74%

주) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 생산시간등 : 생산일, 가동설비의 설비효율 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다.

마. 생산설비에 관한 사항

(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위: 백만원)

자산별	기초가액	당기증감	당기상각	외화환산조정	연결범위변동	당분기가액

증가	감소

토지	41,844	-	-	-	-	-	41,844

건물	9,656	-	-	(112)	-	-	9,543

구축물	661	-	-	(55)	-	-	606

시설장치	829	29	(3)	(46)	2	628	1,439

기계장치	5,223	2,716	-	(512)	37	-	7,464

차량운반구	303	25	(47)	(28)	1	324	578

공구와기구	837	80	-	(107)	-	-	810

금형	-	-	-	-	-	79	79

비품	232	39	-	(28)	1	184	428

임차개량자산	41	-	-	(9)	-	-	33

운영리스자산	204	-	-	(10)	-	-	194

건설중인자산	4,142	1,278	(726)	-	51	31	4,776

주) 연결기준