폴라리스세원 분기보고서 (2018.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

구분	권한과 책임	인원수	상근
여부

정관	제49조(감사의직무)
① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 배용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.	1명	비상근

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	권한과 책임

정관	제49조(감사의직무)
① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 배용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

(3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

심재동	1977.02. 서울대학교 농과대학 졸업2010.10. 동산코퍼레이션 대표이사	없음	-

상근감사의 결격요건(코스닥시장 상장규정 제6조제17호 상근감사)
상법 제 542조의 10에서 정하는 상근감사요건을 충족할 것	해당여부

상법 제542조의10
(상근감사)	① 대통령령으로 정하는 상장회사는 주주총회 결의에 의하여 회사에 상근하면서 감사업무를 수행하는 감사(이하 “상근감사”라고 한다)를 1명 이상 두어야 한다. 다만, 이 법 및 다른 법률에 따라 감사위원회를 설치한 경우(감사위원회 설치 의무가 없는 상장회사가 이 절의 요건을 갖춘 감사위원회를 설치한 경우를 포함한다)에는 그러하지 아니하다.	-

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제1항 본문의 상장회사의 상근감사가 되지 못하며, 이에 해당하게 되는 경우에는 그 직을 상실한다.	-

1. 상법 제542조의8제2항제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자

상법	1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	X

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	X

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	X

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X

6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	X

상법 제542조의10
(상근감사)	2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	X

3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자	X

주) 심재동 감사는 2018년 5월 31일 임시주주총회에서 선임되었습니다.

나. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	참석여부

2018-12	2018.05.31	대표이사 선임의 건	가결	참석

2018-13	2018.05.31	(주)제이에이치이앤엠 구주 및 제1회차 전환사채 인수의 건	가결	참석

2018-14	2018.05.31	타법인 지분 취득을 위한 선급금 지급의 건	가결	참석

2018-15	2018.06.05	임시주주총회 소집에 관한 건	가결	참석

2018-16	2018.06.05	제2회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건	가결	참석

2018-17	2018.06.05	제3회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건	가결	참석

2018-18	2018.06.11	알룩스 지분 및 경영권 인수를 위한 조합 출자의 건	가결	참석

2018-19	2018.06.11	타법인 지분인수를 위한 실사보증금 지급의 건	가결	참석

2018-20	2018.06.11	(주)제이에이치이앤엠 제2회차 전환사채 인수의 건	가결	참석

2018-21	2018.06.14	제2회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건	가결	참석

2018-22	2018.06.15	트루인베스트투자조합 탈퇴의 건	가결	참석

2018-23	2018.06.22	(주)제이에이치이앤엠 제3회차 전환사채 인수의 건	가결	참석

2018-24	2018.06.26	(주)제이에이치이앤엠 제4회차 전환사채 인수의 건	가결	참석

2018-25	2018.06.27	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	가결	참석

2018-26	2018.06.28	제2회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건	가결	참석

2018-27	2018.06.28	(주)제이에이치이앤엠 제5회차 전환사채 인수의 건	가결	참석

2018-28	2018.07.06	타법인 지분 취득을 위한 선급금 지급의 건	가결	참석

2018-29	2018.07.06	투자를 위한 타법인(조합) 출자의 건	가결	참석

2018-30	2018.07.06	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	가결	참석

2018-31	2018.07.06	(주)제이에이치이앤엠 대여금의 건	가결	참석

2018-32	2018.07.10	(주)라이언인터내셔널 대여금의 건	가결	참석

2018-33	2018.07.11	제이에스프라이빗에쿼티(주) 대여금의 건	가결	참석

2018-34	2018.07.12	(주)노빌리스원 대여금의 건	가결	참석

2018-35	2018.07.19	(주)노빌리스원 전환사채 인수의 건	가결	참석

2018-36	2018.07.19	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	가결	참석

2018-37	2018.07.20	투자를 위한 타법인(조합) 출자의 건	가결	참석

2018-38	2018.07.23	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	가결	참석

2018-39	2018.07.27	제2회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건	가결	참석

2018-40	2018.07.27	유지에셋(주) 대여금의 건	가결	참석

2018-41	2018.08.14	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	가결	불참

2018-42	2018.08.22	지점폐지의 건, 지배인 해임의 건	가결	불참

2018-43	2018.08.27	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	가결	불참

2018-44	2018.08.28	제2회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건	가결	불참

2018-45	2018.08.31	주거래 은행 변경 및 신규차입(구매카드)의 건	가결	불참

2018-46	2018.09.18	(주)제이에이치이앤엠 구주 인수의 건	가결	불참

2018-47	2018.09.20	임시주주총회 회의목적사항 및 세부사항 확정의 건	가결	불참