폴라리스세원 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 28 (당)기 3분 기 2019년 9월 30일 현재
제 27 (전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 세원

1. 일반사항주식회사 세원(이하 "회사"라 함)은 자동차 부품(Radiator cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2015년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2017년 10월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말

주식수	지분율

㈜에이센트	4,227,720	18.89%

기타	18,155,265	81.11%

합 계	22,382,985	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1. 회계기준의 적용(1)회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2)측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치 측정 금융자산

(3) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2.2. 제ㆍ개정 기준서(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향을 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변경전	조 정	변경후

유동자산	32,670,818	-	32,670,818

비유동자산(*1)	26,325,003	104,890	26,429,893

자산총계	58,995,821	104,890	59,100,712

유동부채(*2)	24,376,282	30,866	24,407,148

비유동부채(*2)	-	74,024	74,024

부채총계	24,376,282	104,890	24,481,172

자본총계	34,619,539	-	34,619,539

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2.3. 중요한 회계정책회사의 분기재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US $5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 ① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,260,609	-	-	6,260,609

매출채권	11,023,563	-	-	11,023,563

기타채권	1,311,713	-	-	1,311,713

기타금융자산	490,500	-	-	490,500

당기손익-공정가치금융자산	-	-	9,370,896	9,370,896

합 계	19,086,385	-	9,370,896	28,457,281

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,377,131	-	-	11,377,131

매출채권	16,656,418	-	-	16,656,418

기타채권	14,768	-	-	14,768

기타금융자산	858,965	-	-	858,965

당기손익-공정가치금융자산	-	-	11,495,152	11,495,152

합 계	28,907,282	-	11,495,152	40,402,434

(2) 금융부채의 범주 ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	5,855,203	-	-	5,855,203

기타채무	2,318,684	-	-	2,318,684

전환사채	11,828,560	-	-	11,828,560

파생상품부채	-	3,509,545	-	3,509,545

리스부채	130,066	-	-	130,066

합 계	20,132,513	3,509,545	-	23,642,058

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	7,226,170	-	-	7,226,170

기타채무	2,494,692	-	-	2,494,692

전환사채	11,185,927	-	-	11,185,927

파생상품부채	-	2,828,400	-	2,828,400

합 계	20,906,789	2,828,400	-	23,735,189

( 3) 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기

(단위:천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	평가이익(손실)	손상차손

금융자산:

상각후원가측정금융자산	479,577	-	-	111,495	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	(577,123)	-

합 계	479,577	-	-	111,495	(577,123)	-

금융부채:

상각후원가측정금융부채	13,452	-	-	(983,212)	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	(681,145)	-

합 계	13,452	-	-	(983,212)	(681,145)	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	평가이익(손실)	손상차손

금융자산:

상각후원가측정금융자산	405,428	-	-	30,104	-	-

합 계	405,428	-	-	30,104	-	-

금융부채:

상각후원가측정금융부채	13,957	-	-	(118,609)	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	33,475	-

합 계	13,957	-	-	(118,609)	33,475	-

4. 금융상품 공정가치 (1 ) 금융상품의 장부금액과 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,260,609	6,260,609	11,377,131	11,377,131

매출채권및기타채권	12,335,276	12,335,276	16,671,186	16,671,186

당기손익-공정가치금융자산	9,370,896	9,370,896	11,495,152	11,495,152

기타금융자산	490,500	490,500	858,965	858,965

합 계	28,457,281	28,457,281	40,402,434	40,402,434

금융부채:

매입채무및기타채무	8,173,887	8,173,887	9,720,862	9,720,862

전환사채	11,828,560	11,828,560	11,185,927	11,185,927

파생상품부채	3,509,545	3,509,545	2,828,400	2,828,400

리스부채	130,066	130,066	-	-

합 계	23,642,058	23,642,058	23,735,189	23,735,189

( 2 ) 공 정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	9,370,897	1,071,316	6,676,612	1,622,969	9,370,897

금융부채:

파생상품부채	3,509,545	-	3,509,545	-	3,509,545

② 전기말

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	11,495,152	1,509,244	6,792,249	3,193,659	11,495,152

금융부채:

파생상품부채	2,828,400	-	2,828,400	-	2,828,400

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,328	7,807

보통예금	6,253,282	11,369,324

합 계	6,260,610	11,377,131

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	11,170,086	(157,606)	11,012,480	16,789,208	(143,874)	16,645,334

단기기타채권:

미수금	1,309,733	-	1,309,733	6,018	-	6,018

미수수익	1,980	-	1,980	8,750	-	8,750

장기매출채권	11,084	-	11,084	35,754	(24,671)	11,083

합 계	12,492,883	(157,606)	12,335,277	16,839,730	(168,545)	16,671,185

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매출채권	10,580,255	166,120	156,567	267,143	11,170,086

단기기타채권:

미수금	274,559	-	-	1,035,174	1,309,733

미수수익	1,980	-	-	1,980

장기매출채권	-	-	-	11,084	11,084

합 계	10,856,794	166,120	156,567	1,313,401	12,492,882

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매출채권	13,499,341	-	3,084,684	61,310	16,645,335

단기기타채권:

미수금	6,018	-	-	-	6,018

미수수익	8,423	-	327	-	8,750

장기매출채권	-	-	-	11,084	11,084

합 계	13,513,782	-	3,085,011	72,393	16,671,186

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 타	기 말

매출채권	143,874	53,050	-	(39,317)	-	157,607

장기매출채권	24,671	-	(24,671)	-	-	-

합 계	168,545	53,050	(24,671)	(39,317)	-	157,607

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 타	기 말

매출채권	-	143,874	-	-	-	143,874

장기매출채권	-	24,671	-	-	-	24,671

합 계	-	168,544	-	-	-	168,544

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	248,099	600,000

소 계	248,099	600,000

장기기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	242,401	258,965

소 계	242,401	258,965

합 계	490,500	858,965

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	100,000	600,000

단기대여금	148,099	-

소 계	248,099	600,000

비유동항목:

장기금융상품	159,796	142,115

보증금	82,605	116,850

소 계	242,401	258,965

합 계	490,500	858,965

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	7,747,928	8,301,492

채무상품	1,622,969	3,193,659

합 계	9,370,897	11,495,151

(2) 당분기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제3회 기명식 사모 전환사채	제4회 기명식 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행회사	(주)제이에이치이앤엠	(주)제이에이치이앤엠	㈜넥스트사이언스

인수계약 체결일	2018년 6월 22일	2018년 6월 26일	2018년 10월 1일

납입 및 발행일	2018년 6월 22일	2018년 6월 26일	2018년 10월 1일

만기일	2021년 6월 22일	2021년 6월 26일	2020년 5월 12일

사채의 발행총액	500,000,000	1,000,000,000	611,458,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	0%	0%	4%

만기보장수익률	0%	0%	4%

조기상환 청구기간	2019.06.22~2021.06.21	2019.06.26~2021.06.25	2019.08.12~2020.2.12

전환가격	5,000(*)	5,000(*)	39,410(*)

전환 청구기간	2019.06.22~2021.05.21	2019.06.26~2021.05.25	2018.05.12~2020.04.12

(*) 전환가격 조정: 전환사채의 발행금액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하는 경우 전환비율이 조정될 수 있습니다.

(3)지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	㈜넥스트사이언스	㈜아이에이

취득주식수	247,417주	11,299,438주

취득주식종류	보통주	전환우선주

취득목적	투자목적	투자목적

취득일자	2018년 10월 1일	2018년 10월 18일

(4) 당분기 및 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득금액	평가차액	처분금액	기말금액

당기손익

당기손익-공정가치금융자산:

지분상품	8,301,492	-	(553,565)	-	7,747,927

채무상품	3,193,659	-	(23,559)	(1,547,132)	1,622,968

합 계	11,495,151	-	(577,124)	(1,547,132)	9,370,895

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득금액	평가차액	처분금액	기말금액

당기손익

당기손익-공정가치금융자산:

지분상품	-	8,350,463	(48,971)	-	8,301,492

채무상품	-	3,411,458	(217,799)	-	3,193,659

합 계	-	11,761,921	(266,770)	-	11,495,152

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	116,478	25,555

제품	1,057,012	994,199

원재료	1,386,427	844,583

부재료	701,603	676,287

재공품	677,436	808,013

합 계	3,938,956	3,348,637

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	2,219,450	532,978

부가세대급금	-	146,795

선급비용	5,830	5,176

합 계	2,225,280	684,949

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)트리노테크놀로지	대한민국	반도체 등 제조	50.99%	10,197,891	-

(유)세원MFG	멕시코	자동차 부품	99.96%	305,665	-

합 계	10,503,556

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)트리노테크놀로지	17,520,878	9,591,226	17,262,781	3,564,148	2,628,143	2,880,543

(유)세원MFG	1,491,335	1,218,089	-	(40,897)	(36,088)	(36,088)

(*) 검토받지 아니한 재무제표에 의한 정보입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,550,268	-	-	-	3,550,268

건물	3,931,368	(2,143,305)	-	-	1,788,063

구축물	2,259,220	(960,213)	-	-	1,327,007

시설장치	241,281	(187,862)	-	-	53,418

기계장치	16,931,188	(12,347,319)	-	-	4,774,655

차량운반구	85,396	(41,559)	-	-	43,837

공구와기구	3,071,320	(1,629,106)	-	-	1,512,015

비품	615,219	(465,739)	-	-	153,930

사용권자산	54,083	(15,204)	-	-	134,768

건설중인자산	568,810	-	-	-	127,950

합 계	31,308,153	(17,790,307)	-	-	13,465,911

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,550,268	-	-	-	3,550,268

건물	3,931,368	(2,052,103)	-	-	1,879,264

구축물	2,194,978	(793,114)	-	-	1,401,864

시설장치	241,281	(185,235)	-	-	56,045

기계장치	16,095,686	(10,975,111)	-	-	5,120,575

차량운반구	102,396	(49,100)	-	-	53,297

공구와기구	2,722,780	(1,279,878)	-	-	1,442,902

비품	545,150	(414,892)	-	-	130,258

건설중인자산	572,700	-	-	-	572,700

합 계	29,956,607	(15,749,434)	-	-	14,207,173

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	3,550,268	1,879,264	1,401,864	56,045	5,120,575	53,297	1,442,902	130,258	-	572,700	14,207,173

증가:

취득금액	-	-	92,243	-	823,950	-	356,989	74,519	-	766,575	2,114,276

대체증가(*1)	-	-	-	-	1,058,050	-	139,275	-	-	-	1,197,325

기타증가(*2)	-	-	-	-	-	-	200,778	-	200,778

감소:

처분금액	-	-	-	-	(709,912)	(1)	(77,591)	-	(50,807)	-	(838,311)

감가상각	-	(91,202)	(167,099)	(2,627)	(1,518,009)	(9,458)	(349,560)	(50,847)	(15,204)	-	(2,204,006)

대체감소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,211,325)	(1,211,325)

기말금액	3,550,268	1,788,062	1,327,008	53,418	4,774,654	43,838	1,512,015	153,930	134,767	127,950	13,465,910

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다.(*2) 회계기준의 변경으로 인한 증가액입니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

기초	3,550,268	2,000,869	1,275,104	59,548	5,077,634	59,190	759,326	134,014	1	446,350	13,362,304

증가:

취득금액	-	-	221,217	-	860,325	25,123	826,880	49,118	-	1,702,415	3,685,076

대체증가(*1)	-	-	108,200	-	1,289,730	-	177,580	555	-	-	1,576,065

기타증가	-	-	-	-	8,996	19,443	-	-	-	-	28,438

감소:

처분금액	-	(3)	(616)	-	(9,003)	(34,091)	-	(11)	(1)	-	(43,724)

감가상각	-	(121,602)	(202,042)	(3,502)	(2,107,105)	(16,368)	(320,884)	(53,418)	-	-	(2,824,921)

대체감소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,576,065)	(1,576,065)

기말	3,550,268	1,879,264	1,401,864	56,045	5,120,575	53,297	1,442,902	130,258	-	572,700	14,207,173

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다.(3) 주석30에서 보는 바와 같이 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	처분	장부금액

회원권(*)	201,818	-	(123,568)	(78,250)	-

소프트웨어	374,463	(357,482)	-	-	16,982

합 계	576,281	(357,482)	(123,568)	(78,250)	16,982

(*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

회원권(*)	201,818	-	(123,568)	-	78,250

소프트웨어	374,463	(342,713)	-	-	31,751

합 계	576,281	(342,713)	(123,568)	-	110,001

(*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	78,250	31,751	110,001

증가:

취득금액	-	-	-

대체증가	-	-	-

감소:

상각	-	(14,769)	(14,769)

기타감소	(78,250)	(78,250)

기말	-	16,982	16,982

② 전기

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	78,250	64,297	142,547

증가:

취득금액	-	-	-

대체증가	-	-	-

감소:

상각	-	(32,547)	(32,547)

손상차손	-	-	-

기말	78,250	31,751	110,001

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	4,923	14,769	8,137	24,410

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	경상개발비	120,407	392,745	121,914	362,991

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,855,203	7,226,170

단기기타채무:

미지급금	670,143	712,475

미지급비용	1,648,541	1,782,217

합 계	8,173,887	9,720,862

15. 전환사채 (1) 당분기말말 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	15,000,000	15,000,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(3,171,440)	(3,814,073)

합 계	11,828,560	11,185,927

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제1회차 무기명식 사모 전환사채	제2회차 무기명식 사모 전환사채

인수계약 체결일	2018년 4월 23일	2018년 11월 27일

납입 및 발행일	2018년 6월 5일	2018년 11월 27일

만기일	2023년 6월 5일	2021년 11월 27일

사채의 발행총액	10,000,000,000	5,000,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	3%	3%

만기보장수익률	연 3%(분기복리)	연 3%(분기복리)

전환가격	2,175(*)	2,106(*)

(*) 전환가격 조정: 전환사채 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할에 의해 전환비율이 조정될 수 있습니다.제1회차 전환사채는 전기 중 액면분할을 통해 전환가격이 3,037원으로 변경되었으며, 전기 중 전환가격 조정을 통해 2,175원으로 변경되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평 가	기 말

파생상품부채	2,828,400	-	-	681,145	3,509,545

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평 가	기 말

파생상품부채	-	2,860,235	-	(31,835)	2,828,400

16. 퇴직급여제도

회사는 당분기말 현재 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 회사의 법적의무는 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하였거나 납부하기로 약정한 금액으로 한정되도록 하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정기여제도 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

DC형 납입액 미지급비용	316,871	511,485

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	65,673	178,944	108,704	157,782

매출원가	38,856	137,926	31,286	86,433

합 계	104,529	316,870	139,990	244,215

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	60,969	56,527

예수보증금	201,000	201,000

합 계	261,969	257,527

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	22,382,985	22,382,985

보통주자본금	2,238,298,500	2,238,298,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,461,800	13,461,800

자기주식처분이익	89,000	89,000

합 계	13,550,800	13,550,800

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	일 자	증감주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기:

기초	2018-01-01	3,633,000	1,816,500	3,883,600

유상증자	2018-05-16	843,597	421,799	9,578,200

액면분할	2018-07-03	17,906,388	-	-

기말	2018-12-31	22,382,985	2,238,299	13,461,800

당분기:

기초	2019-01-01	22,382,985	2,238,299	13,461,800

분기말	2019-09-30	22,382,985	2,238,299	13,461,800

19. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	971,837	971,837

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	300,000	300,000

임의적립금

연구인력개발준비금	409,360	409,360

미처분이익잉여금	17,598,023	17,149,243

합 계	18,307,383	17,858,603

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	17,858,603	16,543,646

당기순손실	448,779	1,314,958

기말금액	18,307,382	17,858,603

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	10,718,790	32,965,858	13,686,277	37,215,446

상품매출액	2,204,516	6,583,991	-	-

기타매출액	295,571	921,684	361,366	908,405

합 계	13,218,877	40,471,533	14,047,643	38,123,851

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가:

기초제품재고액	1,051,541	994,199	1,045,474	883,201

당기제품제조원가	9,647,584	29,751,920	11,413,768	34,474,308

관세환급금	-	(16,346)	-	(10,578)

타계정대체	(1,623)	(1,735)	(32)	(32)

기말제품재고액	(1,057,013)	(1,057,013)	(1,091,390)	(1,091,390)

소 계	9,640,489	29,671,025	11,367,820	34,255,509

상품매출원가:

기초상품재고액	28,424	25,555	-	-

당기상품매입액	5,231,511	16,156,951	3,101,369	9,076,522

타계정대체	(3,325,205)	(10,813,998)	(3,101,369)	(9,076,522)

기말상품재고액	(116,478)	(116,478)	-	-

소 계	1,818,252	5,252,030	-	-

합 계	11,458,741	34,923,055	11,367,820	34,255,509

22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	599,619	1,804,968	670,031	2,017,485

퇴직급여	65,673	178,944	32,732	190,514

복리후생비	52,514	158,137	61,863	164,521

여비교통비	5,481	57,657	15,488	55,954

접대비	9,267	22,198	2,657	27,161

통신비	2,437	7,749	2,995	9,672

세금과공과	85,931	182,132	121,850	233,081

감가상각비	25,987	84,659	18,694	57,013

보험료	18,705	63,052	22,418	79,071

차량유지비	6,959	18,195	12,210	37,129

경상개발비	120,407	392,745	121,914	362,991

운반비	214,301	571,195	168,583	533,754

교육훈련비	4,158	16,882	-	2,004

도서인쇄비	227	3,925	291	5,777

소모품비	11,658	38,928	10,400	51,436

지급수수료	164,539	502,206	249,613	582,470

수선비	-	-	-	130

무형자산상각비	4,923	14,769	8,137	24,410

대손상각비	17,000	53,050	-	-

기타 판매비와관리비	3,541	11,438	19,567	30,987

합 계	1,413,327	4,182,829	1,539,443	4,465,560

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	41,874	111,495	73,898	104,002

파생상품평가이익	(194,040)	-	(33,475)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(670,117)	25,998	-	-

합 계	(822,283)	137,493	40,423	104,002

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	338,029	983,212	94,513	213,122

파생상품평가손실	681,145	681,145	15,740	15,740

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(87,608)	603,122	-	-

투자자산처분손실	295	295	-	-

합 계	931,861	2,267,774	110,253	228,862

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	164,636	407,809	117,171	210,107

외화환산이익	54,779	116,202	(69,190)	267,101

대손충당금환입	8,705	39,317	-	-

유형자산처분이익	319,959	347,148	13,086	21,166

무형자산처분이익	81,750	81,750

투자자산처분이익	4,876	4,876

잡이익	70,520	159,347	66,390	177,265

합 계	705,225	1,156,449	127,457	675,639

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	10,981	30,838	4,508	14,350

외화환산손실	(1,246)	144	257	257

유형자산처분손실	2,644	2,721	1	1

재고자산처분손실	341	341

기부금	1,000	1,000

잡손실	8,417	99,202	7,003	31,040

합 계	21,796	133,905	12,110	45,989

25. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액

당기법인세부담액	577,119	-

기타	(350,121)	(15,649)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(417,865)	321,940

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(283,440)

법인세비용	(190,867)	22,850

(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환권대가	-	(283,440)

(3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	257,912	(92,426)

적용세율(22%)에 따른 세부담액	34,741	(10,167)

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	5,274	1,349,570

세액공제로 인한 효과	(98,186)	-

기타(세율차이 등)	(132,696)	(1,316,553)

소 계	(225,608)	33,017

당기손익으로 인식된 법인세비용	(190,867)	22,850

유효세율(*)	-74.00%	-24.72%

(*)전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

미수수익	(8,750)	6,443	(2,307)	(1,925)	1,417	(508)

세금과공과	12,460	-	12,460	2,741	-	2,741

선급금	3,214	-	3,214	707	-	707

국고보조금	(2)	-	(2)	(0)	-	(0)

외화환산손실	320	(176)	144	70	(39)	32

외화환산이익	(20,910)	(95,292)	(116,202)	(4,600)	(20,964)	(25,564)

감가상각비	1,010,852	365,640	1,376,492	222,388	80,441	302,828

무형자산손상차손	123,568	(123,568)	-	27,185	(27,185)	-

연차수당	114,644	(4,327)	110,317	25,222	(952)	24,270

미지급비용	73,116	253,951	327,067	16,086	55,869	71,955

대손충당금	28,663	76,001	104,664	6,306	16,720	23,026

전환권조정	(4,037,697)	866,257	(3,171,440)	(888,293)	190,576	(697,717)

파생상품부채	2,828,400	681,145	3,509,545	622,248	149,852	772,100

단기투자증권평가손실	1,059,784	603,122	1,662,906	233,153	132,687	365,839

단기투자증권평가이익	(793,130)	(25,998)	(819,128)	(174,489)	(5,720)	(180,208)

현재가치할인차금	-	4,515	4,515	993	993

외주가공비	708,325	(708,325)	-	155,832	(155,832)	-

합 계	1,102,857	1,899,388	3,002,245	242,629	417,865	660,494

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

미수수익	(48,667)	39,917	(8,750)	(10,707)	8,782	(1,925)

세금과공과	11,290	1,170	12,460	2,484	257	2,741

선급금	3,214	-	3,214	707	-	707

국고보조금	(2)	-	(2)	(0)	-	(0)

외화환산손실	406,274	(405,954)	320	89,380	(89,310)	70

외화환산이익	-	(20,910)	(20,910)	-	(4,600)	(4,600)

감가상각비	683,158	327,695	1,010,852	150,295	72,093	222,388

무형자산손상차손	123,575	(7)	123,568	27,187	(2)	27,185

연차수당	170,724	(56,079)	114,644	37,559	(12,337)	25,222

미지급비용	69,404	3,712	73,116	15,269	817	16,086

취득세	521	(521)	-	115	(115)	-

대손충당금	-	28,663	28,663	-	6,306	6,306

전환권조정	-	(4,037,697)	(4,037,697)	-	(888,293)	(888,293)

파생상품부채	-	2,828,400	2,828,400	-	622,248	622,248

단기투자증권평가손	-	1,059,784	1,059,784	-	233,153	233,153

단기투자증권평가이익	-	(793,130)	(793,130)	-	(174,489)	(174,489)

외주가공비	-	708,325	708,325	-	155,832	155,832

합 계	1,419,490	(316,632)	1,102,858	312,288	(69,659)	242,629

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	1,131	(67,764)	(212,620)	(321,246)

원재료 등의 사용액	5,473,852	16,790,196	6,938,247	20,975,010

급여	1,356,311	3,676,221	1,421,518	4,266,859

감가상각비와 기타상각비용	778,029	2,292,718	685,463	2,133,362

기타	5,262,744	16,414,513	4,074,654	11,667,083

합 계	12,872,067	39,105,884	12,907,261	38,721,068

27. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(235,304,132)	448,779,409	1,239,134,444	(115,275,741)

가중평균유통보통주식수	22,382,985	22,382,985	21,993,715	9,962,637

기본주당이익(손실)	(11)	20	56	(12)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기- 3개월

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2019-07-01	22,382,985	92	2,059,234,620	22,382,985

합 계	22,382,985	2,059,234,620	22,382,985

- 누적

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2019-01-01	22,382,985	273	6,110,554,905	22,382,985

합 계	22,382,985	6,110,554,905	22,382,985

② 전분기- 3개월

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018-07-01	4,476,597	92	411,846,924	4,476,597

액면분할	2018-07-03	17,906,388	90	1,611,574,920	17,517,118

합 계	22,382,985	2,023,421,844	21,993,715

-누적

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018-01-01	3,633,000	273	991,809,000	3,633,000

유상증자	2018-05-16	843,597	138	116,416,386	426,433

액면분할	2018-07-03	17,906,388	90	1,611,574,920	5,903,204

합 계	22,382,985	2,719,800,306	9,962,637

(3) 당분기 중에서 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	행사기간	발행될 주식수	전환가격	행사방법

전환사채 1회차	2019.06.05~2023.05.05	4,597,701	2,175원	전환권행사

전환사채 2회차	2019.11.27~2021.10.26	2,374,169	2,106원	전환권행사

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(190,867)	22,850

금융비용	983,212	213,122

대손상각비	53,050	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	603,122	-

감가상각비	2,277,949	2,108,952

무형자산상각비	14,769	24,410

외화환산손실	144	257

파생상품평가손실	681,145	15,740

유형자산처분손실	2,721	1

투자자산처분손실	295	-

잡손실	99,202	-

금융수익	(111,495)	(104,002)

외화환산이익	(116,202)	(267,101)

유형자산처분이익	(347,148)	(21,166)

무형자산처분이익	(81,750)

대손충당금 환입	(39,317)	-

투자자산처분이익	(4,876)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(25,998)	-

합 계	3,797,956	1,993,063

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	5,684,056	(3,567,251)

미수수익의 감소	26,942	-

미수금의 감소(증가)	(268,541)	(1,200)

선급금의 증가	(1,686,473)	(1,494,228)

부가세대급금의 감소(증가)	146,795	46,472

선급비용의 감소(증가)	(654)	5,255

재고자산의 증가	(590,320)	(791,951)

부도어음과수표의 증가(감소)	-	(35,754)

매입채무의 증가	(1,370,966)	(2,359,349)

미지급금의 증가(감소)	(43,020)	10,832

에수금의 증가(감소)	4,443	(18,565)

미지급비용의 증가(감소)	(133,380)	519,221

합 계	1,768,882	(7,686,518)

(4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 구축물 대체	14,000	33,000

건설중인자산의 기계장치 대체	1,058,050	1,042,700

건설중인자산의 공구와기구 대체	139,275	154,070

장기차입금의 유동성장기부채 대체	-	336,000

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

상 각	기 타(*)

유동성:

유동성전환사채	11,185,927	-	642,633	-	11,828,560

유동성리스부채	-	-	-	46,214	46,214

소 계	11,185,927	-	642,633	46,214	11,874,774

비유동성:

리스부채	-	(36,174)	15,204	104,822	83,852

소 계	-	(36,174)	15,204	104,822	83,852

합 계	11,185,927	(36,174)	657,837	151,036	11,958,626

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

상 각	기 타(*)

유동성:

단기차입금	2,500,000	(1,500,000)	-	-	1,000,000

유동성장기부채	1,224,000	(1,112,000)	336,000	448,000

유동성전환사채	-	15,000,000	(4,658,898)	10,341,102

소 계	3,724,000	12,388,000	-	(4,322,898)	11,789,102

비유동성:

장기차입금	2,016,000	-	-	(336,000)	1,680,000

소 계	2,016,000	-	-	(336,000)	1,680,000

합 계	5,740,000	12,388,000	-	(4,658,898)	13,469,102

(*) 기타는 장기차입금의 유동성대체 등이 반영되어 있습니다.

29. 특수관계자거래1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)트리노테크놀로지

종속기업	(유)세원MFG

기타 특수관계자	(주)아이에이

(2) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같 습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	관 계	거래내역	당분기	전분기

(주)아이에이	기타의특수관계자	이자비용	58,036	-

종속기업투자의취득	6,068,329	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계자명	관 계	계정과목	당분기말	전기말

(주)아이에이	기타의특수관계자	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	3,130,581	2,629,000

미지급비용	6,427	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	380,383	489,738

퇴직급여	46,586	35,612

합 계	426,969	525,351

30 . 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	보증금	KB국민은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	보증금	IBK기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,000	4,000

(2) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

토 지	3,550,268	10,450,000	IBK기업은행	구매카드 담보

건 물	1,818,463

합 계	5,368,731	10,450,000

(3) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내 용

재산종합보험	건물, 기계장치 등	8,683,796	MG손해보험(주),흥국화재해상보험(주)

(*) 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 건물에 대한 화재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정액	실행액

구매론	KB국민은행	8,000,000	3,033,007

WOR외담대	KEB하나은행	1,000,000	-

31. 위험관리

(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당 분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	내 용	장부금액	신용위험
최대노출금액	내 용

매출채권및기타채권	12,335,276	12,335,276	채무불이행	16,671,186	16,671,186	채무불이행

기타금융자산	490,500	490,500	채무불이행	858,965	858,965	채무불이행

당기손익-공정가치금융자산	9,370,896	9,370,896	채무불이행	11,495,152	11,495,152	채무불이행

합 계	22,196,672	22,196,672	29,025,303	29,025,303

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	8,173,887	7,785,378	388,509	-	-	-

전환사채	11,828,560	-	-	-	11,828,560	-

파생상품부채	3,509,545	3,509,545	-

리스부채	130,066	46,214	-	-	83,852	-

합 계	23,642,058	7,831,592	388,509	3,509,545	11,912,412	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	9,720,862	8,613,643	385,494	721,725	-	-

전환사채	11,185,927	-	-	-	11,185,927	-

파생상품부채	2,828,400	-	-	2,828,400	-	-

합 계	23,735,189	8,613,643	385,494	3,550,125	11,185,927	-

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	415,107	(415,107)	276,719	(276,719)

EUR	8,222	(8,222)	34,904	(34,904)

합 계	423,329	(423,329)	311,623	(311,623)

② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성전환사채	11,828,560	11,185,927

당분기 및 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(118,286)	118,286	(111,859)	111,859

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	24,216,856	24,376,282

차감 : 현금및현금성자산	(6,260,609)	(11,377,131)

순부채	17,956,247	12,999,151

자본총계	35,068,319	34,619,539

부채비율	51.20%	37.55%

32. 영업부문 정보(1) 회사는 당분기까지 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내제품매출	9,107,708	27,727,215	9,107,041	17,271,940

해외제품매출	1,611,082	5,238,642	3,355,211	6,257,229

해외상품매출	2,204,516	6,583,991	-	-

국내기타매출	295,571	921,684	318,549	547,039

합 계	13,218,877	40,471,532	12,780,801	24,076,208

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	8,889,717	27,511,885	11,576,994	31,059,572

33. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

취득원가:

기초금액	-

취득금액	95,888

기타증감(*)	104,890

처분금액	(50,807)

기말금액	149,971

감가상각누계액:

기초금액	-

감가상각비	(15,204)

처분금액

기말금액	(15,204)

장부금액:

기초금액	-

기말금액	134,767

(*) 기타증감은 회계정책 변경효과로 인한 금액을 반영하였습니다.(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

유 동	비유동

리스부채	46,214	83,852

(3) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	15,204

리스부채 이자비용	5,910

(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년 이내	55,679

1년 초과 2년 이내	46,119

2년 초과	-

합 계	101,798