폴라리스세원 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 32 기 2023.12.31 현재
제 31 기 2022.12.31 현재
제 30 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

자산

유동자산	87,498,213,941	66,926,107,750	53,184,213,358

현금및현금성자산	37,433,753,122	33,637,836,126	28,267,135,079

기타금융자산	17,761,400,000

매출채권 및 기타채권	19,766,301,720	20,085,731,532	16,052,442,067

유동재고자산	9,995,605,451	11,527,412,710	6,503,217,991

기타유동자산	2,541,153,648	1,675,127,382	2,361,418,221

비유동자산	95,421,080,625	104,718,173,824	60,970,664,209

장기매출채권	268,069,410	3,267,331,088	1,328,863,499

장기기타금융자산	328,368,127	666,111,477	452,789,481

관계기업투자주식	9,711,027,648	9,741,027,648

종속기업투자	32,725,000,000	33,387,702,130	34,177,780,459

당기손익-공정가치측정금융자산	10,728,502,482	12,584,018,545	616,784,506

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,393,821,600

유형자산	41,811,277,752	42,531,837,628	12,576,540,609

사용권자산	37,746,254	441,850,308	224,829,607

무형자산	2,128,295,000	2,128,295,000	1,852,048,400

자산총계	182,919,294,566	171,644,281,574	114,154,877,567

부채

유동부채	25,856,219,770	29,152,727,306	14,389,225,871

매입채무 및 기타채무	13,097,888,260	9,179,789,655	8,504,730,612

유동 차입금	3,000,000,000

기타 유동부채	617,188,090	559,131,180	305,506,830

유동성전환사채	7,966,279,494	13,000,467,835

파생상품부채	2,055,067,909	6,140,692,383

유동 리스부채	18,173,609	201,429,801	188,025,573

당기법인세부채	2,101,622,408	71,216,452	2,390,962,856

비유동부채	5,722,690,084	6,554,306,622	15,911,764,301

비유동 리스부채	16,596,383	199,998,753	28,699,848

전환사채	11,432,900,753

비유동파생상품부채	4,381,667,268

이연법인세부채	5,706,093,701	6,354,307,869	68,496,432

부채총계	31,578,909,854	35,707,033,928	30,300,990,172

자본

자본금	5,434,424,800	4,800,178,500	3,348,174,700

자본잉여금	79,528,001,767	64,490,824,445	40,753,235,707

기타자본구성요소	28,851,153,887	29,337,030,794	4,968,742,266

이익잉여금(결손금)	37,526,804,258	37,309,213,907	34,783,734,722

자본총계	151,340,384,712	135,937,247,646	83,853,887,395

자본과부채총계	182,919,294,566	171,644,281,574	114,154,877,567

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 32 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

영업수익	80,921,417,116	79,419,243,086	61,577,131,213

매출원가	67,538,032,510	66,382,109,368	54,450,446,141

매출총이익	13,383,384,606	13,037,133,718	7,126,685,072

판매비와관리비	9,865,182,107	10,451,906,468	9,792,145,578

영업이익(손실)	3,518,202,499	2,585,227,250	(2,665,460,506)

금융수익	3,686,044,249	4,115,519,044	10,443,901,422

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	16,247,973	15,730,859	14,555,090

금융비용	3,211,306,669	3,377,486,544	2,483,481,043

기타수익	2,773,533,016	1,757,486,415	1,493,297,562

기타비용	5,532,848,507	1,732,761,043	1,523,193,876

법인세비용차감전순이익(손실)	1,249,872,561	3,363,715,981	5,279,618,649

법인세비용(수익)	1,032,282,210	838,236,796	(328,563,742)

당기순이익(손실)	217,590,351	2,525,479,185	5,608,182,391

기타포괄손익	1,581,756,894	24,368,288,528

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,581,756,894	24,368,288,528

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	30,845,934,845

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,999,692,660

법인세효과	(417,935,766)	(6,477,646,317)

총포괄손익	1,799,347,245	26,893,767,713	5,608,182,391

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4	64	177

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	64	177

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 32 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	2,626,755,200	20,071,351,982	476,161,920	29,175,552,331	52,349,821,433

당기순이익(손실)	5,608,182,391	5,608,182,391

전환사채 발행	4,968,742,266	4,968,742,266

전환사채 전환	721,419,500	20,681,883,725	(476,161,920)	20,927,141,305

유상증자

토지재평가

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

2021.12.31 (기말자본)	3,348,174,700	40,753,235,707	4,968,742,266	34,783,734,722	83,853,887,395

2022.01.01 (기초자본)	3,348,174,700	40,753,235,707	4,968,742,266	34,783,734,722	83,853,887,395

당기순이익(손실)	2,525,479,185	2,525,479,185

전환사채 발행

전환사채 전환

유상증자	1,452,003,800	23,737,588,738	25,189,592,538

토지재평가	24,368,288,528	24,368,288,528

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

2022.12.31 (기말자본)	4,800,178,500	64,490,824,445	29,337,030,794	37,309,213,907	135,937,247,646

2023.01.01 (기초자본)	4,800,178,500	64,490,824,445	29,337,030,794	37,309,213,907	135,937,247,646

당기순이익(손실)	217,590,351	217,590,351

전환사채 발행

전환사채 전환	408,308,600	10,266,293,721	(2,067,633,801)	8,606,968,520

유상증자	225,937,700	4,770,883,601	4,996,821,301

토지재평가

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	1,581,756,894	1,581,756,894

2023.12.31 (기말자본)	5,434,424,800	79,528,001,767	28,851,153,887	37,526,804,258	151,340,384,712

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 32 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

영업활동현금흐름	13,406,196,410	(5,710,680,186)	199,828,716

당기순이익(손실)	217,590,351	2,525,479,185	5,608,182,391

당기순이익조정을 위한 가감	7,673,966,268	5,886,661,558	(4,539,822,183)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,090,013,643	(11,359,130,121)	(479,998,484)

이자수취	1,846,588,438	617,108,788	226,364,230

이자지급(영업)	(30,981,516)	(131,261,378)

법인세환급(납부)	578,037,710	(3,349,818,080)	(483,635,860)

투자활동현금흐름	(13,583,455,200)	(10,866,094,405)	(10,435,349,865)

단기대여금의 감소	64,700,000	5,200,000

단기금융상품의 감소	38,000,000,000

장기금융상품의 감소	242,233,500

장기대여금의 감소	18,515,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	5,528,109,200	30,000,000	2,600,000,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의감소	5,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	610,062,011	23,896,037,465

유형자산의 처분	242,685,665	50,000,000	457,889,779

보증금의 감소	235,810,000	18,050,000	112,400,000

단기대여금의 증가	(89,700,000)

단기금융상품의 증가	(55,939,300,000)

장기금융상품의 증가	(9,822,500)	(23,574,000)	(23,574,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(32,725,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(30,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(5,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(9,228,393,000)	(600,000,000)

유형자산의 취득	(1,321,991,065)	(1,806,632,816)	(2,247,188,709)

무형자산의 취득	(276,246,600)	(1,852,040,400)

장기대여금의 증가	(446,880,000)	(193,590,000)

보증금의 증가	(107,815,000)	(45,770,000)	(29,074,000)

재무활동현금흐름	4,086,594,732	21,974,150,698	32,269,656,933

단기차입금의 차입	3,000,000,000

전환사채의 발행	33,236,606,642

유상증자	5,000,001,301	25,450,001,548

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)

전환사채의 상환	(700,000,000)

리스부채의 상환	(200,009,760)	(215,441,840)	(238,194,679)

종속기업투자주식의 추가 취득	(706,734,000)

신주발행비 지급	(13,396,809)	(260,409,010)	(22,021,030)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(113,418,946)	(26,675,060)	44,239,954

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,795,916,996	5,370,701,047	22,078,375,738

기초현금및현금성자산	33,637,836,126	28,267,135,079	6,188,759,341

기말현금및현금성자산	37,433,753,122	33,637,836,126	28,267,135,079