폴라리스세원 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 28 (당)기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 27 (전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 세원과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세원(이하 "회사"라 함)은 자동차 부품(Radiator cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2015년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2017년 10월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜에이센트	4,227,720	18.89%	4,227,720	18.89%

기타	18,155,265	81.11%	18,155,265	81.11%

합 계	22,382,985	100.00%	22,382,985	100.00%

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말	전기말

㈜트리노테크놀로지	반도체/전자제품	대한민국	50.99%	-	12월

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜트리노테크놀로지	13,809,049	8,034,514	3,767,046	1,019,498	736,642	990,691

(3) 연결재무제표 작성시 이용된 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.(4) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성 대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지 역	기업명	사 유

대한민국	㈜트리노테크놀로지	경영참여 목적

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권의 성격과 범위는 다음과 같습니다.

종속기업명	유의적인 제약 내용

㈜트리노테크놀로지	다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사의 동의가 필요함

- 일정금액 이상의 자금 차입 및 보증 또는 그와 유사한 채무부담 행위

- 일정금액 이상의 재산에 대한 저당권 설정 및 질권 기타 담보권 설정

- 일정금액 이상의 자금대여

2. 중요한 회계정책 2.1. 회계기준의 적용

연결실체의 회사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2.2. 회계정책의 변경과 공시가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 하기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 재무보고를 위한 개념체계 개정다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변경전	조 정	변경후

유동자산	32,670,818	-	32,670,818

비유동자산(*1)	26,325,003	104,890	26,429,893

자산총계	58,995,821	104,890	59,100,711

유동부채(*2)	24,376,282	30,866	24,407,148

비유동부채(*2)	-	74,024	74,024

부채총계	24,376,282	104,890	24,481,172

자본총계	34,619,539	-	34,619,539

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2.3. 유 의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가 . 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

나. 금융부채

1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.3. 가의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

다. 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

( 1) 수행의무의 식별연결실체는 자동차용 공조제품을 고객에게 판매하고 있습니다. 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되거나 사용되는 등 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을인식합니다. 재화가 인도되거나 사용된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결실체는 재화가 고객에게 인도되거나 사용되었을 때 수취채권을 인식합니다.

(2) 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따라 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 수행의무의 구분연결실체는 고객과 맺은 계약에 따라 자동차부품을 제공하기 위한 금형을 제작하고 있으며, 고객과 금형의 대가를 일시불로 정산하고 있어 기업회계기준서 제1115호에 의하면 연결실체는 본인으로서 수행의무를 이행한다고 볼 수 있으므로 해당 금액을 매출액과 매출원가로 총액 인식하였습니다.

(4) 고객의 중요한 선택권연결실체는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 고객은 약정 기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 적용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,173,742	-	-	6,173,742

매출채권	16,247,917	-	-	16,247,917

기타채권	51,465	-	-	51,465

기타금융자산	714,680	-	-	714,680

당기손익-공정가치금융자산	-	-	11,443,336	11,443,336

합 계	23,187,804	-	11,443,336	34,631,140

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,377,131	-	-	11,377,131

매출채권	16,656,418	-	-	16,656,418

기타채권	14,767	-	-	14,767

기타금융자산	858,965	-	-	858,965

당기손익-공정가치금융자산	-	-	11,495,152	11,495,152

합 계	28,907,281	-	11,495,152	40,402,433

(2) 금융부채의 범주당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	12,823,496	-	-	12,823,496

기타채무	3,313,405	-	-	3,313,405

단기차입금	1,020,393	-	-	1,020,393

전환사채	11,252,251	-	-	11,252,251

파생상품부채	-	2,791,115	-	2,791,115

신주인수권부사채	1,881,965	-	-	1,881,965

합 계	30,291,510	2,791,115	-	33,082,625

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	7,226,170	-	-	7,226,170

기타채무	2,494,692	-	-	2,494,692

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

전환사채	11,185,927	-	-	11,185,927

파생상품부채	-	2,828,400	-	2,828,400

합 계	20,906,789	2,828,400	-	23,735,189

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	금융수익(비용)	평가이익(손실)	손상차손

금융자산:

상각후원가측정금융자산	48,861	-	-	37,285	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-

합 계	48,861	-	-	37,285	-	-

금융부채:

상각후원가측정금융부채	6,394	-	-	(216,893)	-	-

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	-	-	-

합 계	6,394	-	-	(216,893)	-	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	평가이익(손실)	손상차손

금융자산:

상각후원가측정금융자산	(184,213)	-	-	17,504	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

합 계	(184,213)	-	-	17,504	-	-

금융부채:

상각후원가측정금융부채	10,594	-	-	(26,336)	-	-

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	-	-	-

합 계	10,594	-	-	(26,336)	-	-

4. 금융상품 공정가치 (1 ) 금융상품의 장부금액과 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,173,742	6,173,742	11,377,131	11,377,131

매출채권및기타채권	16,299,382	16,299,382	16,671,186	16,671,186

당기손익-공정가치금융자산	11,443,336	11,443,336	11,495,152	11,495,152

기타금융자산	714,680	714,680	858,965	858,965

합 계	34,631,140	34,631,140	40,402,434	40,402,434

금융부채:

매입채무및기타채무	16,136,902	16,136,902	9,720,862	9,720,862

단기차입금

변동이자부 차입금	-	-	-	-

고정이자부 차입금	1,020,393	1,020,393	-	-

유동성장기부채

변동이자부 차입금	-	-	-	-

고정이자부 차입금	-	-	-	-

장기차입금

변동이자부 차입금	-	-	-	-

고정이자부 차입금	-	-	-	-

전환사채	11,252,251	11,252,251	11,185,927	11,185,927

파생상품부채	2,791,115	2,791,115	2,828,400	2,828,400

신주인수권부사채	1,881,965	1,881,965	-	-

합 계	33,082,626	33,082,626	23,735,189	23,735,189

( 2 ) 공 정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측불가능투입변수)

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	11,443,336	1,509,244	6,742,102	3,191,990	11,443,336

금융부채:

파생상품부채	2,791,115	-	2,791,115	-	2,791,115

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,385	7,807

당좌예금	-	-

보통예금	6,037,284	11,369,324

외화예금	133,073	-

합 계	6,173,742	11,377,131

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	16,509,257	(272,424)	16,236,833	16,789,208	(143,874)	16,645,334

단기기타채권:

미수금	37,582	-	37,582	6,018	-	6,018

미수수익	13,883	-	13,883	8,750	-	8,750

장기매출채권	35,754	(24,670)	11,084	35,754	(24,670)	11,084

합 계	16,596,476	(297,094)	16,299,382	16,839,730	(168,544)	16,671,186

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매출채권	13,663,314	137,341	2,437,824	270,778	16,509,257

단기기타채권:

미수금	16,256	12,646	8,680	-	37,582

미수수익	1,134	1,159	3,178	8,411	13,883

장기매출채권	-	-	-	35,754	35,754

합 계	13,680,704	151,146	2,449,683	314,943	16,596,476

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매출채권	13,500,927	3,084,684	203,598	16,789,208

단기기타채권:

미수금	6,018	6,018

미수수익	8,423	327	8,750

장기매출채권	-	35,754	35,754

합 계	13,515,367	-	3,085,011	239,352	16,839,730

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 타	기 말

매출채권	206,973	77,934	-	(12,483)	-	272,424

단기기타채권:

미수금	-	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-	-

장기매출채권	24,671	24,671

합 계	231,644	77,934	-	(12,483)	-	297,095

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 타	기 말

매출채권	-	143,874	-	-	-	143,874

단기기타채권:

미수금	32	-	-	-	(32)	-

미수수익	-	-	-	-	-	-

장기매출채권	-	24,671	24,671

합 계	32	143,874	-	-	(32)	168,544

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	267,919	600,000

소 계	267,919	600,000

장기기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	446,761	258,965

소 계	446,761	258,965

합 계	714,680	858,965

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	267,919	600,000

소 계	267,919	600,000

비유동항목:

장기금융상품	148,009	142,115

보증금	298,753	116,850

소 계	446,761	258,965

합 계	714,680	858,965

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	8,249,677	8,301,492

채무상품	3,193,659	3,193,660

합 계	11,443,336	11,495,152

(2) 당분기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기명식 사모 전환사채	기명식 사모 전환사채	기명식 사모 전환사채

발행회사	(주)제이에이치이앤엠	(주)제이에이치이앤엠	(주)제이에이치이앤엠

인수계약 체결일(배분일)	2018년 5월 31일	2018년 6월 22일	2018년 6월 26일

납입 및 발행일(배분일)	2018년 5월 31일	2018년 6월 22일	2018년 6월 26일

만기일	2021년 5월 31일	2021년 6월 22일	2021년 6월 26일

사채의 발행총액	50,000,000	500,000,000	1,000,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	0%	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%	0%

조기상환 청구기간	2019.05.31~2021.05.30	2019.06.22~2021.06.21	2019.06.26~2021.06.25

전환가격	5,000(*)	5,000(*)	5,000(*)

전환 청구기간	2019.05.31~2021.04.30	2019.06.22~2021.05.21	2019.06.26~2021.05.25

(단위:원)

구 분	기명식 사모 전환사채	기명식 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행회사	(주)제이에이치이앤엠	㈜노빌리스원	㈜넥스트사이언스

인수계약 체결일(배분일)	2018년 6월 28일	2018년 7월 20일	2018년 10월 1일

납입 및 발행일(배분일)	2018년 6월 28일	2018년 7월 20일	2018년 10월 1일

만기일	2021년 6월 28일	2021년 7월 20일	2020년 5월 12일

사채의 발행총액	550,000,000	700,000,000	611,458,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	0%	3%	4%

만기보장수익률	0%	3%	4%

조기상환 청구기간	2019.06.28~2021.06.27	2019.07.20~2021.07.19	2019.08.12~2020.2.12

전환가격	5,000(*)	5,000(*)	39,410(*)

전환 청구기간	2019.06.28~2021.05.27	2019.07.20~2021.06.19	2018.05.12~2020.04.12

(*) 전환가격 조정: 전환사채의 발행금액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하는 경우 전환비율이 조정될 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	㈜넥스트사이언스	㈜아이에이

취득주식수	247,417주	11,299,438주

취득주식종류	보통주	전환우선주

취득목적	투자목적	투자목적

취득일자	2018년 10월 1일	2018년 10월 18일

(4) 당분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득금액	평가금액	기말금액

당기손익	기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산:

지분상품	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산:

지분상품	-	8,301,493	(51,816)	-	8,249,677

채무상품	-	3,193,659	-	-	3,193,659

합 계	-	11,495,152	(51,816)	-	11,443,336

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	50,872	25,555

제품	1,695,121	994,199

원재료	1,443,433	844,583

부재료	689,490	676,287

재공품	2,293,595	808,013

합 계	6,172,511	3,348,637

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	980,326	532,978

부가세대급금	504,009	146,795

선급비용	16,596	5,176

합 계	1,500,931	684,949

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,550,268	-	-	-	3,550,268

건물	3,931,368	(2,082,504)	-	-	1,848,864

구축물	2,259,220	(848,611)	-	-	1,410,609

시설장치	487,884	(378,108)	-	-	109,776

기계장치	21,137,577	(15,000,475)	-	(279,113)	5,857,989

차량운반구	149,112	(98,967)	-	-	50,145

공구와기구	2,956,708	(1,392,966)	-	-	1,563,742

비품	757,162	(572,959)	-	-	184,203

사용권자산	104,890	(7,969)	-	-	96,921

건설중인자산	552,870	-	-	-	552,870

합 계	35,887,059	(20,382,559)	-	(279,113)	15,225,387

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,550,268	-	-	-	3,550,268

건물	3,931,367	(2,052,103)	-	-	1,879,264

구축물	2,194,978	(793,114)	-	-	1,401,864

시설장치	241,280	(185,235)	-	-	56,045

기계장치	16,095,686	(10,975,111)	-	-	5,120,575

차량운반구	102,396	(49,099)	-	-	53,297

공구와기구	2,722,780	(1,279,878)	-	-	1,442,902

비품	545,150	(414,892)	-	-	130,258

건설중인자산	572,700	-	-	-	572,700

합 계	29,956,605	(15,749,432)	-	-	14,207,173

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	3,550,268	1,879,264	1,401,864	115,666	6,145,291	53,298	1,442,902	152,443	-	572,700	15,313,696

증가금액:

취득금액	-	-	64,242	-	110,700	-	179,822	50,224	-	213,000	617,987

대체증가(주2)	-	-	-	-	178,300	-	54,530	-	-	-	232,830

기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-	104,890	-	104,890

감소금액:

처분금액	-	-	-	-	-	-	(78)	-	-	-	(78)

감가상각(주1)	-	(30,400)	(55,497)	(5,891)	(576,301)	(3,153)	(113,434)	(18,465)	(7,968)	-	(811,109)

대체감소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(232,830)	(232,830)

기말금액	3,550,268	1,848,864	1,410,609	109,775	5,857,990	50,145	1,563,742	184,202	96,922	552,870	15,225,386

(주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 44백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 748백만원입니다.(주2) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

기초금액	3,550,268	2,000,869	1,275,104	59,547	5,077,634	59,190	759,326	134,014	1	446,350	13,362,303

증가금액:

취득금액	-	-	221,217	-	860,324	25,123	826,880	49,118	-	1,702,415	3,685,077

대체증가(주2)	-	-	108,200	-	1,289,730	-	177,580	555	-	-	1,576,065

기타증가

감소금액:

처분금액	-	(3)	(615)	-	(9,003)	(34,091)	-	(11)	(1)	-	(43,724)

감가상각(주1)	-	(121,602)	(202,042)	(3,502)	(2,107,105)	(16,368)	(320,884)	(53,418)	-	-	(2,824,921)

대체감소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,576,065)	(1,576,065)

기말금액	3,550,268	1,879,264	1,401,864	56,045	5,120,575	53,297	1,442,902	130,258	-	572,700	14,207,173

(주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 69백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 2,756백만원입니다.(주2) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다. (3) 주석32에서 보는 바와 같이 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 .

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권(*)	7,758,635	-	-	7,758,635

회원권(*)	201,818	(123,568)	-	78,250

소프트웨어	432,178	(347,636)	-	-	84,543

특허권	15,340	-	(698)	14,643

개발비	1,326,129	-	-	1,326,129

합 계	9,734,101	(347,636)	(123,568)	(698)	9,262,199

(*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권(*)	-	-

회원권(*)	201,818	(123,568)	78,250

소프트웨어	374,463	(342,713)	31,751

특허권	-	-	-

개발비	-	-

합 계	576,281	(342,713)	(123,568)	-	110,001

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	영업권	특허권	회원권	소프트웨어	개발비	합 계

기초	7,758,635	15,340	78,250	89,466	1,368,209	9,309,900

증가:

취득금액	-	-	-	24,847	24,847

대체증가	-	-	-	-	-

기타증가	-	-	-	-	-

감소:

상각	(698)	-	(4,923)	(66,927)	(72,548)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	7,758,635	14,643	78,250	84,543	1,326,129	9,262,199

② 전기

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	78,250	64,297	142,547

증가:

취득금액	-	-	-

대체증가	-	-	-

감소:

상각	-	(32,547)	(32,547)

손상차손	-	-	-

기말	78,250	31,751	110,001

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	51,865	8,137

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	경상개발비	201,598	128,491

13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

구 분	배부처	수령일	금액(*)	내 용

국고보조금	한국산업기술평가관리원	2017-04-282018-03-292019-03-14	310,000246,500330,000	'-. 우수기술연구센터(ATC)사업(48V 기반 EV/HEV 대응 100V급 Trench MOSFET 기술개발

2017-08-212018-04-252019-01-25	552,000626,214170,786	'-. WPM(World Premier Materials) 사업(초고순도 SIC 소재 개발사업)

2017-09-132018-04-022019-03-13	260,000500,000500,000	'-. 소재부품산업 미래성장동력(전력예타)(1200V급 고효율 Super Junction Trench Si IGBT 기술개발)

합 계	3,495,500

(*) 취득한 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가(주1)	감 소	기 말

국고보조금	287,974	(8,862)	279,113

(주1) 당분기 중 연결 대상 취득으로 인한 국고보조금 증가 내역입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

국고보조금	2	-	(2)	-

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,823,496	7,226,170

단기기타채무:

미지급금	1,369,131	712,475

미지급비용	1,944,274	1,782,217

장기기타채무:

장기미지급금	-	-

합 계	16,136,902	9,720,862

15. 리스(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사용권자산

취득원가:

기초금액	-

기타증감(*)	104,890

기말금액	104,890

감가상각누계액:

기초금액	-

감가상각비	(7,968)

기말금액	(7,968)

장부금액:

기초금액	-

기말금액	96,922

(*) 기타증감은 회계정책 변경효과로 인한 금액을 반영하였습니다.사용권자산은 차량으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

유 동	비유동

리스부채	30,670	66,976

(3) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	7,969

리스부채 이자비용	2,471

단기리스 관련 비용	5,750

소액자산리스 관련 비용	6,600

(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년 이내	37,858

1년 초과 2년 이내	37,858

2년 초과	6,310

합 계	82,026

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,020,393	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

합 계	1,020,393	-	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	5.30	31,593	-

신한은행	5.46	420,000	-

KEB하나은행	4.94	330,000	-

KEB하나은행	4.73	238,800	-

합 계	1,020,393	-

17. 사채 및 전환사채, 파생상품부채, 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

액면금액	15,000,000

상환할증금	-

전환권조정	(3,747,749)

합 계	11,252,251

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제1회차 무기명식 사모 전환사채	제2회차 무기명식 사모 전환사채

인수계약 체결일	2018년 4월 23일	2018년 11월 27일

납입 및 발행일	2018년 6월 5일	2018년 11월 27일

만기일	2023년 6월 5일	2021년 11월 27일

사채의 발행총액	10,000,000,000	5,000,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	3%	3%

만기보장수익률	연 3%(분기복리)	연 3%(분기복리)

전환가격	2,175(*)	2,106(*)

(*) 전환가격 조정: 전환사채의 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 제1회차 전환사채는 중 액면분할을 통해 전환가격이 3,037원으로 변경되었으며, 당분기 중 전환가격 조정을 통해 2,175원으로 변경되었습니다.2018년 6월 5일 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채 50억원은, 2018년 11월 1일에 채권자와 조기상환 합의하에 만기전 취득하였습니다.

(3) 당분기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평 가	기 말

파생상품부채	2,828,400	-	-	(37,285)	2,791,115

연결실체는 상기 전환사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제1회	비고

신주인수권부사채	2,000,000

신주인수권조정	(118,035)

장부가액	1,881,965

신주인수권대가	156,890

(5) 당분기말 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

인수회사	(주)아이에이

사채의 권면총액	금 이십억(2,000,000,000)원

발행가액 및 인수가액	사채 권면금액의 100%

액면이자율(만기보장수익율)	4.5%(4.5%)

발행일	2015년 11월 27일

만기일	2020년 11월 27일

상환방법	만기일에 사채 권면금액의 100% 일시상환

신주인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

신주인수권 행사가격	주당 541원

신주인수권 행사기간	2016년 11월 27일 이후부터 2020년 10월 27일까지

18. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	952,898	-

사외적립자산의 공정가치	-	-

퇴직급여부채	952,898	-

연차수당 미지급비용	143,142	170,724

DC형 납입액 미지급비용	165,862	73,116

총 종업원급여부채	309,004	243,840

연결실체는 하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

연결실체는 종업원을 위하여 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	49,078	84,295

매출원가	55,147	59,326

합 계	104,225	143,621

(3) 당분기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말

할인율	2.55

기대임금상승율	3.71

연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 9.77년입니다.

(4) 당분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	-	-	-

기타증가(*)	954,872	-	954,872

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	43,907	-	43,907

이자비용(이자수익)	2,438	-	2,438

소 계	46,345	-	46,345

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	17,336	-	17,336

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(69,257)	-	(69,257)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	3,602	-	3,602

소 계	(48,320)	-	(48,320)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	-	-	-

기말	952,898	-	952,898

(*) 당분기 중 연결대상 종속회사 신규 취득으로 인한 증가 내역 입니다.(5) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

정기예금	-

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(6) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(39,902)	47,292

임금인상율의 변동	47,106	(40,491)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	31,279	56,527

예수보증금	201,000	201,000

선수금	70,378	-

합 계	302,657	257,527

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	22,382,985	22,382,985

보통주자본금	2,238,298,500	2,238,298,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,461,800	13,461,800

자기주식처분이익	89,000	89,000

합 계	13,550,800	13,550,800

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	일 자	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전기:

기초	2018-01-01	3,633,000	1,816,500	3,883,600

변동사항

유상증자	2018-05-16	843,597	421,799	9,578,200

액면분할	2018-07-03	17,906,388	-	-

기말	2018-12-31	22,382,985	2,238,299	13,461,800

당분기:

기초	2019-01-01	22,382,985	2,238,299	13,461,800

변동사항

-	-	-	-

분기말	2019-03-31	22,382,985	2,238,299	13,461,800

21. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	971,837	971,837

지분법자본변동	205,730	-

22. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	300,000	300,000

임의적립금

연구인력개발준비금	409,360	409,360

보험수리적손실	48,320

미처분이익잉여금	17,861,578	17,149,243

합 계	18,619,258	17,858,603

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	17,858,603	16,543,646

기타증가(*)	-	-

지배기업 귀속 당기순이익(손실)	712,335	1,314,958

확정급여제도의 재측정요소	48,320	-

기말금액	18,619,258	17,858,603

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	13,104,322	11,066,917

상품매출	2,378,784	-

용역매출	1,341,652	-

기타매출	325,560	228,489

합 계	17,150,317	11,295,406

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가:

기초제품재고액	1,367,153	883,201

당기제품제조원가	12,299,188	11,391,901

관세환급금	(5,108)	(10,578)

타계정에서 대체	1,226	-

타계정으로 대체	(2,095)	-

기말제품재고액	(1,754,146)	(928,746)

소 계	11,906,217	11,335,778

상품매출원가:

기초상품재고액	25,555	-

당기상품매입액	6,160,706	2,932,074

타계정에서 대체	-	-

타계정으로 대체	(4,339,683)	(2,932,074)

기말상품재고액	(50,872)	-

소 계	1,795,706	-

임가공매출원가:

기술용역매출	44,903	-

소 계	44,903	-

합 계	13,746,826	11,335,778

24. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	719,790	642,795

퇴직급여	84,295	49,078

복리후생비	76,261	49,058

여비교통비	31,471	9,255

접대비	7,789	21,001

통신비	6,052	3,318

세금과공과	59,424	29,620

감가상각비	43,774	19,159

보험료	17,372	25,340

차량유지비	4,662	10,716

경상개발비	201,598	128,491

운반비	172,581	165,411

교육훈련비	4,447	1,679

도서인쇄비	2,240	2,306

소모품비	20,148	21,858

지급수수료	226,823	148,655

수선비	1,013	-

무형자산상각비	51,865	8,137

대손상각비	77,934	-

회의비	1,848	2,104

잡비	850	750

견본비	5,864	-

지급임차료	15,608	-

수출제비용	7,106	-

합 계	1,885,529	1,338,730

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	35,928	17,504

파생상품평가이익	37,285	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	7,095	-

합계	80,308	17,504

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	216,893	26,336

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	51,816	-

합 계	268,709	26,336

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	36,965	24,295

외화환산이익	88,036	1,051

대손충당금환입	12,483	-

수입임대료	6,400	-

잡이익	37,003	39,916

합 계	180,887	65,262

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	36,116	3,793

외화환산손실	33,630	195,172

유형자산처분손실	78	-

지분법손실	214,333	-

잡손실	19,583	15,624

합 계	303,740	214,589

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액

당기법인세부담액	57,009	-

기타	-	(71,083)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	76,333	52,765

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	133,341	(18,318)

(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환권대가	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,206,708	(1,537,260)

적용세율(22%)에 따른 세부담액	243,476	(169,099)

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	212	19,288

세액공제로 인한 효과	(78,068)	25,016

기타(세율차이 등)	(32,279)	106,476

소 계	(110,135)	150,780

당기손익으로 인식된 법인세비용	133,341	(18,318)

유효세율(*)	11.05%	-

(*) 전분기에는 법인세비용차감전순손실에 발생하였으므로, 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

미수수익	(8,750)	7,879	(871)	(1,925)	1,734	(192)

세금과공과	12,460	-	12,460	2,742	-	2,741

선급금	3,214	-	3,214	708	-	707

국고보조금	(2)	-	(2)	(1)	-	-

외화환산손실	320	(320)	-	71	(71)	-

외화환산이익	(20,911)	(57,668)	(78,579)	(4,601)	(12,687)	(17,287)

감가상각비	1,010,853	155,418	1,166,271	222,388	34,192	256,580

무형자산손상차손	123,569	-	123,569	27,185	-	27,185

연차수당	114,645	(77,044)	37,601	25,222	(16,950)	8,272

미지급비용	73,117	92,746	165,863	16,085	20,405	36,489

취득세	-	-	-	-	-	-

대손충당금	28,663	42,833	71,496	6,306	9,424	15,729

전환권조정	(4,037,697)	289,948	(3,747,749)	(888,294)	63,789	(824,505)

파생상품부채	2,828,400	(15,215)	2,813,185	622,248	(3,348)	618,901

단기투자증권평가손	1,059,785	(1,059,785)	-	233,153	(233,153)	-

단기투자증권평가이익	(793,130)	793,130	-	(174,489)	174,489	-

외주가공비	708,325	(708,325)	-	155,831	(155,832)	-

일시적차이 소계	1,102,861	(536,403)	566,458	242,629	(118,008)	124,620

이월결손금	-	41,676	41,676	-	41,676	41,676

이월세액공제	-	-	-	-	-	-

미인식 이연법인세자산	-	-	-

이연법인세자산(부채)	242,629	(76,332)	166,296

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

미수수익	(48,668)	39,917	(8,751)	(10,707)	8,782	(1,925)

세금과공과	11,290	1,170	12,460	2,484	257	2,741

선급금	3,214	-	3,214	707	-	707

국고보조금	(2)	-	(2)	-	(1)	(1)

외화환산손실	406,274	(405,954)	320	89,380	(89,310)	70

외화환산이익	-	(20,910)	(20,910)	-	(4,600)	(4,600)

감가상각비	683,157	327,695	1,010,852	150,295	72,092	222,387

무형자산손상차손	123,575	(7)	123,568	27,187	(2)	27,185

연차수당	170,724	(56,079)	114,645	37,559	(12,337)	25,222

미지급비용	69,404	3,712	73,116	15,269	817	16,086

취득세	521	(521)	-	114	(114)	-

대손충당금	-	28,663	28,663	-	6,306	6,306

전환권조정	-	(4,037,697)	(4,037,697)	-	(888,293)	(888,293)

파생상품부채	-	2,828,400	2,828,400	-	622,248	622,248

단기투자증권평가손	-	1,059,784	1,059,784	-	233,153	233,153

단기투자증권평가이익	-	(793,130)	(793,130)	-	(174,489)	(174,489)

외주가공비	-	708,325	708,325	-	155,832	155,832

일시적차이 소계	1,419,489	(316,632)	1,102,857	312,288	(69,659)	242,629

이월결손금	-	-	-	-	-	-

이월세액공제	-	-	-	-	-	-

미인식 이연법인세자산	-	-	-

이연법인세자산(부채)	312,288	(69,659)	242,629

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

순매입액	18,011,086	12,714,532

재고변동	(10,043,469)	(6,015,102)

종업원급여	1,456,412	1,563,029

상각비	897,749	680,202

지급수수료	1,392,343	1,004,653

외주가공비	2,061,522	1,339,145

소모품비	326,850	372,375

기타비용	1,529,862	1,015,674

합계(주1)	15,632,355	12,674,508

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 계속사업 당기순이익(손실)	712,335,170	(1,518,941,805)

가중평균유통보통주식수	22,382,985	3,633,000

계속사업 기본주당이익(손실)	32	(418)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

전기이월	2019-01-01	22,382,985	90	2,014,468,650	22,382,985

합 계	22,382,985	2,014,468,650	22,382,985

② 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

전기이월	2018-01-01	3,633,000	90	326,970,000	3,633,000

합 계	3,633,000	326,970,000	3,633,000

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로, 보통주 희석주당손익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외되었습니다.

(단위:주)

구 분	행사기간	발행될 주식수	전환가격	행사방법

전환사채 1회차	2019.06.05~2023.05.05	4,597,701	2,175원	전환권행사

전환사채 2회차	2019.11.27~2021.10.26	2,374,169	2,106원	전환권행사

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	133,341	(18,318)

금융비용	216,893	26,336

대손상각비	77,934	-

기타의대손상각비	-	-

제품평가충당금설정	107,532	-

감가상각비	791,955	672,066

무형자산상각비	51,865	8,137

외화환산손실	33,630	195,172

유형자산처분손실	78	-

지분법손실	214,333	-

퇴직급여	30,897	-

금융수익	(35,928)	(17,504)

외화환산이익	(88,036)	(1,050)

대손충당금 환입	(12,483)	-

파생상품평가이익	(37,285)	-

합 계	1,484,725	864,837

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,630,120	362,865

미수수익의 감소(증가)	7,878	-

미수금의 감소(증가)	(6,020)	(319)

선급금의 감소(증가)	(251,789)	(147,900)

부가세대급금의 감소(증가)	(101,910)	(190,766)

선급비용의 감소(증가)	(1,900)	5,255

재고자산의 감소(증가)	(1,418,277)	(150,954)

매입채무의 증가(감소)	2,870,279	484,236

미지급금의 증가(감소)	332,051	(136,652)

예수금의 증가(감소)	(41,425)	(54,053)

부가세예수금의 증가(감소)	(13,090)	-

미지급비용의 증가(감소)	69,294	769,388

선수금의 증가(감소)	(653,227)	-

예수보증금의 증가(감소)	-	-

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	-	-

합 계	2,421,983	941,100

(4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	178,300	312,300

건설중인자산의 공구와기구 대체	54,530	17,040

장기차입금의 유동성장기부채 대체	-	112,000

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	기 말

연결범위변동	상 각	기 타

유동성:

단기차입금	-	(28,407)	-	-	1,048,800	1,020,393

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-

유동성전환사채	11,185,927	-	-	66,324	11,252,251

소 계	11,185,927	(28,407)	-	66,324	1,048,800	12,272,645

비유동성:

장기차입금	-	-	-	-	-

사채	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	2,000,000	(118,035)	1,881,965

소 계	-	-	2,000,000	(118,035)	-	1,881,965

합 계	11,185,927	(28,407)	2,000,000	(51,711)	1,048,800	14,154,610

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	기 말

연결범위변동	상 각	기 타(*)

유동성:

단기차입금	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

유동성장기부채	1,224,000	-	-	-	112,000	1,336,000

소 계	3,724,000	-	-	-	112,000	3,836,000

비유동성:

장기차입금	2,016,000	-	-	-	(112,000)	1,904,000

소 계	2,016,000	-	-	-	(112,000)	1,904,000

합 계	5,740,000	-	-	-	-	5,740,000

(*) 기타는 장기차입금의 유동성대체 등이 반영되어 있습니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관 계	지급임차료	기부금

당분기	전 기	당분기	전 기

유기철(*)	대표이사	-	26,800	-	-

(*) 유기철 대표이사는 2018년 4월 30일 대표이사직을 사임하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 또는 채무는 존재하지 않습니다.

32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	보증금	KB국민은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	보증금	IBK기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,000	4,000

(2) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

토 지	3,550,268	10,450,000	IBK기업은행	구매카드 담보

건 물	1,848,864

합 계	5,399,132	10,450,000

(3) 제공받은 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내 용

신용보증기금	297,000	신용보증기금 부평지점	대출 보증

합 계	297,000

(4) 보험가입내역

(단위:천원)

구 분	부보자산	부보금액	부보처	보험금수익자	담보설정자

재산종합보험	건물, 기계장치 등	8,683,796	MG손해보험㈜, 흥국화재해상보험㈜	회 사	없 음

화재보험	건물,기계장치,재고자산 등	2,910,000	롯데손해보험	회 사	없 음

합계	11,593,796

(5) 금융기관 여신 한도약정

(원화단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정액	실행액

구매카드	IBK기업은행	8,000,000	3,848,875

WOR외담대	KEB하나은행	1,000,000	-

운전자금대출	신한은행	240,000	31,593

운전자금대출	신한은행	420,000	420,000

설비투자대출	KEB하나은행	238,800	238,800

운전자금대출	KEB하나은행	330,000	330,000

33. 위험관리(1) 금융위험관리1) 신용위험관리

당 분 기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	내 용	장부금액	신용위험최대노출금액	내 용

매출채권및기타채권	16,299,382	16,299,382	채무불이행	16,671,186	16,671,186	채무불이행

기타금융자산	714,680	714,680	채무불이행	858,965	858,965	채무불이행

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	채무불이행	-	채무불이행

당기손익-공정가치금융자산	11,443,336	11,443,336	채무불이행	11,495,152	11,495,152	채무불이행

합 계	28,457,397	28,457,397	29,025,303	29,025,303

2) 유동성위험관리① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1~5년	5년초과

매입채무및기타채무	16,136,902	13,171,787	1,880,514	1,084,600	-	-

단기차입금	1,020,393	-	451,593	568,800	-	-

전환사채	11,252,251	-	-	-	11,252,251	-

파생상품부채	2,791,115	-	-	2,791,115	-	-

신주인수권부사채	1,881,965	-	-	-	1,881,965	-

합 계	33,082,627	13,171,787	2,332,107	4,444,515	13,134,217	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1~5년	5년초과

매입채무및기타채무	9,720,862	8,613,643	385,494	721,725	-

전환사채	11,185,927	-	11,185,927

파생상품부채	2,828,400	2,828,400	-

합 계	23,735,189	8,613,643	385,494	3,550,125	11,185,927	-

3) 시장위험 ① 외환위험관리

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	558,373	(558,373)	276,719	(276,719)

EUR	38,899	(38,899)	34,904	(34,904)

CNY	67,145	(67,145)	-	-

합 계	664,416	(664,416)	311,623	(311,623)

② 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,020,393	-

유동성 전환사채	11,252,251	11,185,927

장기차입금	-	-

합 계	12,272,645	11,185,927

당분기 및 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(122,726)	122,726	(111,859)	111,859

(2) 자본위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	34,492,836	24,376,282

차감 : 현금및현금성자산	6,173,742	11,377,131

순부채	28,319,094	12,999,151

자본총계	38,291,544	34,619,539

부채비율	73.96%	37.55%

34. 영업부문 정보(1) 연결실체는 당분기까지 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내제품매출	9,381,259	8,164,899

해외제품매출	3,723,062	2,902,018

국내상품매출	45,450	-

해외상품매출	2,333,334	-

국내용역매출	-	-

해외용역매출	1,341,652	-

국내기타매출	325,560	228,489

해외기타매출	-	-

합 계	17,150,317	11,295,406

(3) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	11,031,169	9,171,727