폴라리스세원 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 반기말 2018.06.30 현재
제 26 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

유동자산	54,388,670,640	23,998,854,166

현금및현금성자산	20,834,677,013	7,655,021,306

현금	14,341,715	13,880,669

현금성자산	20,820,335,298	7,641,140,637

단기금융상품	4,357,000,000	4,320,000,000

매출채권 및 기타유동채권	16,595,078,902	9,515,883,213

매출채권	10,524,699,323	9,378,660,386

단기미수금	41,330,850	2,234,837

단기미수수익	69,288,513	48,667,374

단기선급금	5,562,971,635	5,320,000

대손충당금	(1,320,000)	(1,320,000)

부가가치세대급금	373,883,029	77,065,828

단기선급비용	24,225,552	5,254,788

당기법인세자산	1,554,230	0

재고자산	12,600,360,495	2,507,949,647

원재료	1,480,953,528	320,904,900

재공품	4,274,112,386	741,232,406

제품	6,171,419,232	883,200,811

저장품	44,697,445	0

미착품	7,934,835	0

부재료	621,243,069	562,611,530

비유동자산	39,603,813,237	13,986,440,250

장기금융상품	312,471,800	116,521,000

공동기업투자주식	50,000,000	0

유형자산	34,951,038,159	13,362,304,348

토지	4,481,369,055	3,550,268,155

건물	8,507,213,507	3,935,197,277

감가상각누계액	(1,995,129,091)	(1,934,328,023)

시설물	241,280,678	241,280,678

감가상각누계액	(183,484,179)	(181,732,954)

구축물	1,914,782,780	1,878,365,780

감가상각누계액	(696,052,935)	(603,261,812)

기계장치	40,768,978,449	14,150,111,237

정부보조금	(11,228,667)	(2,000)

감가상각누계액	(21,127,787,430)	(9,072,475,246)

차량운반구	224,513,286	305,468,366

감가상각누계액	(189,374,992)	(246,278,559)

공구와기구	4,830,359,424	1,718,320,572

감가상각누계액	(2,598,787,472)	(958,994,414)

사무용비품	1,064,943,987	507,644,658

감가상각누계액	(844,909,241)	(373,630,367)

건설중인자산	564,350,000	446,350,000

기타유형자산	247,278,630	247,278,630

감가상각누계액	(247,277,630)	(247,277,630)

영업권	276,748,554

영업권 이외의 무형자산	164,355,514	142,547,171

컴퓨터소프트웨어	77,875,874	64,297,171

기타무형자산	86,479,640	78,250,000

기타비유동금융자산	3,248,280,000	0

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	215,000,000	0

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	3,033,280,000	0

이연법인세자산	416,333,270	312,287,731

기타비유동자산	184,585,940	52,780,000

보증금	184,585,940	52,780,000

자산총계	93,992,483,877	37,985,294,416

부채

유동부채	49,035,474,567	13,636,548,697

매입채무 및 기타유동채무	45,552,665,027	13,563,223,961

단기매입채무	11,374,961,161	7,874,763,224

단기미지급금	2,304,436,362	843,000,200

단기미지급비용	2,081,236,474	832,761,227

단기예수금	115,369,449	87,699,310

단기예수보증금	221,000,000	201,000,000

단기선수금	201,993,085	0

단기차입금	13,393,341,238	2,500,000,000

유동성장기차입금	3,075,029,114	1,224,000,000

유동성사채	1,280,000,000	0

유동성전환사채	16,490,000,000	0

유동성전환사채할증금	407,528,960	0

유동성전환사채전환권조정	(5,392,230,816)	0

당기법인세부채	101,229,540	73,324,736

기타유동금융부채	3,381,580,000	0

유동파생상품부채	3,381,580,000	0

비유동부채	9,409,924,948	2,016,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	8,385,656,029	2,016,000,000

장기미지급금	7,542,584	0

장기차입금	8,378,113,445	2,016,000,000

퇴직급여부채	961,382,390	0

퇴직급여충당부채	1,604,335,204	0

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(608,025,594)	0

퇴직보험예치금	(34,927,220)	0

이연법인세부채	62,886,529	0

부채총계	58,445,399,515	15,652,548,697

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	31,983,259,072	22,332,745,719

자본금	2,238,298,500	1,816,500,000

보통주자본금	2,238,298,500	1,816,500,000

자본잉여금	13,550,800,338	3,972,600,000

주식발행초과금	13,461,800,338	3,883,600,000

자기주식처분이익	89,000,000	89,000,000

기타자본구성요소	1,004,924,700	0

전환권대가	1,004,924,700	0

이익잉여금(결손금)	15,189,235,534	16,543,645,719

기타법정적립금	300,000,000	300,000,000

임의적립금	409,360,272	409,360,272

미처분이익잉여금(미처리결손금)	14,479,875,262	15,834,285,447

비지배지분	3,563,825,290	0

자본총계	35,547,084,362	22,332,745,719

자본과부채총계	93,992,483,877	37,985,294,416

연결 포괄손익계산서
제 27 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 26 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,780,801,143	24,076,207,173	10,919,453,946	22,005,481,082

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	12,462,251,743	23,529,168,673	10,669,448,406	21,500,927,242

제품매출액	12,462,251,743	23,529,168,673	10,669,448,406	21,500,927,242

기타수익(매출액)	318,549,400	547,038,500	250,005,540	504,553,840

매출원가	11,551,911,119	22,887,688,731	9,334,590,651	18,470,798,429

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	11,551,911,119	22,887,688,731	9,334,590,651	18,470,798,429

제품매출원가	11,551,911,119	22,887,688,731	9,334,590,651	18,470,798,429

매출총이익	1,228,890,024	1,188,518,442	1,584,863,295	3,534,682,653

판매비와관리비	1,587,387,205	2,926,117,416	1,228,557,808	2,503,037,556

급여	704,659,880	1,347,454,380	414,448,000	1,067,578,214

퇴직급여	108,703,707	157,781,845	55,127,932	108,819,507

복리후생비	53,600,509	102,658,422	60,355,393	109,248,289

보험료	31,313,176	56,652,941	24,799,880	58,587,623

감가상각비	19,158,900	38,318,331	45,411,985	91,511,306

무형자산상각비	8,136,625	16,273,250	8,308,431	16,616,860

지급수수료	184,201,769	332,856,781	168,426,705	294,469,122

교육훈련비	325,000	2,003,500	486,500	644,500

차량유지비	14,202,989	24,918,610	7,619,567	17,888,455

도서인쇄비	3,180,317	5,486,407	531,362	1,348,953

접대비	3,503,801	24,504,505	3,000,000	23,553,770

통신비	3,359,050	6,677,385	3,022,587	6,754,249

운반비	199,759,336	365,170,746	143,604,190	277,324,695

세금과공과	81,611,964	111,231,922	27,857,088	126,218,361

소모품비	19,178,368	41,035,930	11,335,455	33,614,418

수선비	130,000	130,000	0	0

경상개발비	112,585,220	241,076,350	234,579,810	234,579,810

여비교통비	31,210,741	40,466,192	17,611,056	29,984,222

견본품비	0	0	99,268	99,268

리스료	5,828,779	5,828,779	0	0

회의비	1,475,074	3,579,140	1,182,599	2,635,934

기타판매비와관리비	1,262,000	2,012,000	750,000	1,560,000

영업이익(손실)	(358,497,181)	(1,737,598,974)	356,305,487	1,031,645,097

기타이익	678,093,332	548,183,063	65,818,032	154,139,078

유형자산처분이익	8,080,914	8,080,914	4,498,000	60,383,093

외화환산이익	530,412,000	336,290,415	28,186,834	28,186,834

외환차익	68,641,411	92,936,429	13,141,318	28,642,147

잡이익	70,959,007	110,875,305	19,991,880	36,927,004

기타손실	14,463,567	33,880,105	186,864,014	241,181,214

유형자산처분손실	0	0	0	1,000

기부금	0	0	735,000	735,000

외화환산손실	0	0	162,208,292	162,208,292

외환차손	6,050,073	9,842,357	22,175,026	67,579,497

잡손실	8,413,494	24,037,748	1,745,696	10,657,425

금융수익	46,074,897	63,578,998	30,279,748	30,637,182

이자수익	12,599,897	30,103,998	30,279,748	30,637,182

파생상품평가이익(금융수익)	33,475,000	33,475,000	0	0

금융원가	92,272,963	118,608,573	35,935,063	66,199,851

이자비용	92,272,963	118,608,573	35,935,063	66,199,851

법인세비용차감전순이익(손실)	258,934,518	(1,278,325,591)	229,604,190	909,040,292

법인세비용	94,402,898	76,084,594	38,854,718	1,202,216,407

당기순이익(손실)	164,531,620	(1,354,410,185)	190,749,472	(293,176,115)

총포괄손익	164,531,620	(1,354,410,185)	190,749,472	(293,176,115)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	41	(352)	65	(100)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	41	(352)	65	(100)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	41	(352)	65	(100)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	41	(352)	65	(100)

연결 자본변동표
제 27 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 26 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	1,470,000,000	369,000,000	16,580,585,748	18,419,585,748

당기순이익(손실)	0	0	(293,176,115)	(293,176,115)

연결대상범위의 변동	0	0

기타거래	0	0

2017.06.30 (기말자본)	1,470,000,000	369,000,000	16,287,409,633	18,126,409,633

2018.01.01 (기초자본)	1,816,500,000	3,972,600,000	16,543,645,719	22,332,745,719

당기순이익(손실)	0	0	(1,354,410,185)	(1,354,410,185)

연결대상범위의 변동	0	0	3,563,825,290	3,563,825,290

기타거래	421,798,500	9,578,200,338	1,004,924,700	11,004,923,538

2018.06.30 (기말자본)	2,238,298,500	13,550,800,338	1,004,924,700	15,024,703,914	3,563,825,290	35,547,084,362

연결 현금흐름표
제 27 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 26 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

영업활동현금흐름	(1,283,648,737)	(1,736,109,133)

당기순이익(손실)	(1,354,410,185)	(293,176,115)

당기순이익조정을 위한 가감	1,262,277,422	2,504,773,147

법인세비용	76,084,594	1,202,216,407

금융비용	118,608,573	66,199,851

제품평가충당금설정	27,635,530	0

감가상각비	1,431,625,802	1,176,737,846

무형자산상각비	16,273,250	16,616,860

외화환산손실	0	162,208,292

유형자산처분손실	0	1,000

외화환산이익	(336,290,415)	(28,186,834)

유형자산처분이익	(8,080,914)	(60,383,093)

파생금융자산평가이익	(33,475,000)	0

이자수익	(30,103,998)	(30,637,182)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,067,862,230)	(3,574,239,967)

단기매출채권의 감소(증가)	596,807,897	(352,314,007)

단기미수금의 감소(증가)	2,234,837	3,599,894

단기선급금의 감소(증가)	(4,969,697,086)	(17,300,000)

단기선급비용의 감소(증가)	5,254,788	5,725,624

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(296,817,201)	0

재고자산의 감소(증가)	(314,125,489)	(164,464,329)

단기매입채무의 증가(감소)	3,097,779,529	(2,940,723,137)

단기미지급금의 증가(감소)	(68,174,301)	(102,373,909)

단기미지급비용의 증가(감소)	906,113,236	133,745,257

단기예수금의 증가(감소)	(27,238,440)	(17,280,560)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	(122,854,800)

이자지급(영업)	(74,383,463)	(66,199,851)

이자수취(영업)	9,932,109	103,472,373

법인세납부(환급)	(59,202,390)	(410,738,720)

투자활동현금흐름	(9,740,870,556)	546,093,369

예치보증금의 감소	35,000,000	3,000,000

건물의 처분	0	200,000,000

기계장치의 처분	0	8,500,000

차량운반구의 처분	22,727,274	0

단기금융상품의 처분	0	1,099,693,151

구축물의 취득	(36,417,000)	(6,000,000)

기계장치의 취득	(667,242,000)	(273,070,000)

차량운반구의 취득	0	(16,675,000)

공구와기구의 취득	(322,769,737)	(112,200,000)

사무용비품의 취득	(25,636,600)	(3,007,782)

건설중인자산의 취득	(1,045,670,000)	(328,300,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	0	(14,000,000)

장기금융상품의 취득	(11,807,000)	(11,847,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,000,000,000)	0

예치보증금의 증가	(75,620,000)	0

종속기업투자주식의 취득에 따른 순현금흐름	(4,563,435,493)	0

공동기업투자주식의 취득	(50,000,000)	0

재무활동현금흐름	23,999,998,838	(900,000,000)

단기차입금의 증가	0	1,500,000,000

단기차입금의 상환	0	(2,400,000,000)

전환사채의 증가	15,000,000,000	0

유상증자	9,999,998,838	0

유동성장기부채의 상환	(1,000,000,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	204,176,162	(161,878,472)

현금및현금성자산의순증가(감소)	13,179,655,707	(2,251,894,236)

기초현금및현금성자산	7,655,021,306	5,978,669,438

기말현금및현금성자산	20,834,677,013	3,726,775,202