폴라리스세원 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 34(전) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 폴라리스세원과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 폴라리스세원과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 폴라리스세원(이하 "지배기업")은 자동차 부품(Radiator cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로 64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업 2015년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2017년 10월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말

주식수	지분율

(주)폴라리스오피스	24,225,543	34.13%

기 타	46,754,991	65.87%

합 계	70,980,534	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

종속기업명	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거	지분율(%)(*1)

지배기업이 직접보유하고 있는종속기업	(주)폴라리스우노(*2)	대한민국	2026.03.31	합성섬유 제조업	실질지배력	35.07

(주)폴라리스에이아이(*3)	대한민국	2026.03.31	컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업	실질지배력	14.85

(주)핸디소프트(*4)	대한민국	2026.03.31	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	실질지배력	19.50

폴라리스투자조합(*5)	대한민국	2026.03.31	전문투자업	의결권과반수보유	53.33

(주)폴라리스우노의종속기업	Unofiber (pty)Ltd	남아프리카공화국	2026.03.31	합성섬유 제조업	실질지배력	100.00

PT.POLARIS UNO INDONESIA	인도네시아	2026.03.31	합성섬유 제조업	실질지배력	99.99

(주)핸디소프트의 종속기업	(주)폴라리스클라우드	대한민국	2026.03.31	소프트웨어 개발 및 공급업	실질지배력	90.03

(*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.

(*2) 지분율 요건에 의해서는 종속기업에 해당되지 아니하나, 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으며 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있고 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적인 지배력을 행사하고 있는 것으로 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 지분율 요건에 의해서는 종속기업에 해당되지 아니하나, 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으며 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있고 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적인 지배력을 행사하고 있는 것으로 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)폴라리스우노가 보유한 지분을 합산 연결실체의 지분율은 31.85%입니다.
(*4) 지분율 요건에 의해서는 종속기업에 해당되지 아니하나, 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으며 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있고 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적인 지배력을 행사하고 있는 것으로 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)폴라리스에이아이가 보유한 지분을 합산 연결실체의 지분율은 48.75%입니다.
(*5) 폴라리스투자조합은 종속기업인 (주)폴라리스우노의 전환사채를 취득하기 위하여 설립된 법인입니다.

② 전기말

종속기업명	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거	지분율(%)(*1)

지배기업이 직접보유하고 있는종속기업	(주)폴라리스우노(*2)	대한민국	2025.12.31	합성섬유 제조업	실질지배력	35.07

(주)폴라리스에이아이(*3)	대한민국	2025.12.31	컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업	실질지배력	14.85

(주)핸디소프트(*4)	대한민국	2025.12.31	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	실질지배력	19.50

폴라리스투자조합(*5)	대한민국	2025.12.31	전문투자업	의결권과반수보유	53.33

(주)폴라리스우노의종속기업	Unofiber (pty)Ltd	남아프리카공화국	2025.12.31	합성섬유 제조업	실질지배력	100.00

PT.POLARIS UNO INDONESIA	인도네시아	2025.12.31	합성섬유 제조업	실질지배력	99.99

(주)핸디소프트의 종속기업	(주)폴라리스클라우드	대한민국	2025.12.31	소프트웨어 개발 및 공급업	실질지배력	90.03

(*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.

(*2) 지분율 요건에 의해서는 종속기업에 해당되지 아니하나, 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으며 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있고 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적인 지배력을 행사하고 있는 것으로 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 구주매입과 유상증자를 거쳐 당사의 종속기업인 (주)폴라리스우노가 보유한 지분 17.04%를 포함하여 지배력을 획득하였습니다. 지분율 요건에 의해서는 종속기업에 해당되지 아니하나, 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으며 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있고 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적인 지배력을 행사하고 있는 것으로 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편, (주)폴라리스우노가 보유한 지분을 합산 연결실체의 지분율은 31.85%입니다.
(*4) 전기 중 구주매입과 유상증자를 거쳐 당사의 종속기업인 (주)폴라리스에이아이가 보유한 지분 29.25%를 포함하여 지배력을 획득하였습니다. 지분율 요건에 의해서는 종속기업에 해당되지 아니하나, 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으며 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있고 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적인 지배력을 행사하고 있는 것으로 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편, (주)폴라리스에이아이가 보유한 지분을 합산 연결실체의 지분율은 48.75%입니다.
(*5) 전기 중 신규설립에 의하여 지배력을 획득하였습니다. 폴라리스투자조합은 종속기업인 (주)폴라리스우노의 전환사채를 취득하기 위하여 설립된 법인입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)폴리리스우노(*1)	159,117,038	25,657,393	133,459,645	18,782,571	2,422,271	(1,029,827)

(주)폴라리스에이아이	107,349,621	12,153,478	95,196,143	10,340,636	(59,798)	(9,388)

(주)핸디소프트(*1)	94,402,955	12,930,726	81,472,229	5,918,783	468,642	3,185,655

폴라리스투자조합	16,662,184	-	16,662,184	-	82,544	82,544

(*1) (주)폴라리스우노와 (주)핸디소프트의 요약 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)폴리리스우노(*1)	162,978,093	28,488,621	134,489,472	101,825,594	5,840,682	5,242,901

(주)폴라리스에이아이	107,187,076	11,975,091	95,211,985	43,636,227	(817,290)	(716,049)

(주)핸디소프트(*1,2)	90,160,039	11,873,465	78,286,574	10,124,482	312,081	(605,425)

폴라리스투자조합(*2)	16,579,916	-	16,579,916	-	1,579,916	1,579,916

SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV	-	-	-	1,422	(130,873)	(127,157)

(*1) (주)폴라리스우노와 (주)핸디소프트의 요약 재무정보는 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.
(*2) (주)핸디소프트의 간주지배력획득일은 2025.09.30이며, 폴라리스투자조합의 간주지배력획득일은 2025.12.01입니다. 매출액등의 경영성과는 간주지배력획득일 이후의 경영성과입니다.

2. 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가 사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결기업이 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결기업은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결기업이 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결기업이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 연결기업은 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

3) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산(*)	80,523,488	-	-	80,523,488

매출채권및기타채권	40,436,776	-	-	40,436,776

기타금융자산	19,170,833	-	-	19,170,833

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	39,761,171	39,761,171

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	24,374,313	-	24,374,313

합 계	140,131,097	24,374,313	39,761,171	204,266,581

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산(*)	96,537,161	-	-	96,537,161

매출채권및기타채권	36,666,628	-	-	36,666,628

기타금융자산	16,248,466	-	-	16,248,466

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,692,595	31,692,595

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	25,224,699	-	25,224,699

합 계	149,452,255	25,224,699	31,692,595	206,369,549

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	26,461,747	26,461,747

단기차입금	6,844,981	6,844,981

전환사채	4,697,562	4,697,562

파생상품부채	-	0

리스부채	1,657,073	1,657,073

합 계	39,661,363	39,661,363

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	24,542,512	-	24,542,512

단기차입금	5,461,922	-	5,461,922

전환사채	4,691,403	-	4,691,403

파생상품부채	-	53,347	53,347

리스부채	1,760,595	-	1,760,595

합 계	36,456,432	53,347	36,509,779

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	80,523,488	80,523,488	96,537,161	96,537,161

매출채권및기타채권	40,436,776	40,436,776	36,666,903	36,666,903

당기손익-공정가치측정금융자산	39,761,171	39,761,171	31,692,595	31,692,595

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,374,313	24,374,313	25,224,699	25,224,699

기타금융자산	19,170,833	19,170,833	16,248,466	16,248,466

합 계	204,266,581	204,266,581	206,369,824	206,369,824

금융부채:

매입채무및기타채무	26,461,747	26,461,747	24,542,512	24,542,512

단기차입금	6,844,981	6,844,981	5,461,922	5,461,922

전환사채	4,697,562	4,697,562	4,691,403	4,691,403

파생상품부채	-	-	53,347	53,347

리스부채	1,657,073	1,657,073	1,760,595	1,760,595

합 계	39,661,363	39,661,363	36,509,779	36,509,779

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	36,129	35,522,738	4,202,304	39,761,171	36,383	27,555,905	4,100,307	31,692,595

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,374,313	-	-	24,374,313	25,224,699	-	-	25,224,699

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	53,347	53,347

(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	4,202,304	시장접근법	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	4,100,307	시장접근법	-

금융부채 :

파생상품부채	53,347	이항모형, BDT모형	할인율, 단기이자율 등

(4) 공급자금융약정연결실체는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 해당 약정에 따라 금융제공자는 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 이후에 연결실체는 금융기관에 관련 채무를 상환합니다.금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 당사가 물품이나 용역을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다.이 거래의 목적은 자금을 조달하기보다는 공급자에 대한 대금지급 과정을 효율화하고 기존의 매입채무 결제기한보다 같거나 이후에 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하기 위함입니다.① 당분기말 현재 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함됩니다. 연결실체의 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

공급자금융약정 한도액	8,000,000	8,000,000

공급자금융약정 관련 금융부채 장부금액(*)	6,304,020	2,831,540

상기 금융부채 중 공급자가 지급받은 금액	964,081	298,989

차입금

공급자금융약정 한도액	21,953,970	22,240,950

공급자금융약정 관련 금융부채 장부금액	6,844,981	5,461,922

상기 금융부채 중 공급자가 지급받은 금액	6,844,981	5,461,922

(*) 관련 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 표시되어 있습니다.

② 연결실체의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한, 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무로 표시된 공급자금융약정	-	-

① 공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 장부금액	6,304,020	2,831,540

② 그 중 공급자가 금융기관으로부터 이미 지급받은 매입채무 장부금액	964,081	298,989

지급기일 범위	-	-

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구서 발행일 후 60일	청구서 발행일 후 60일

- 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무	청구서 발행일 후 20일~30일	청구서 발행일 후 20일~30일

비현금 변동	964,081	298,989

③ 연결실체의 공급자금융약정 관련 매입채무및기타채무와 차입금 금액이 현금및현금성자산의 비현금거래에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,486	8,516

보통예금	65,226,588	83,102,262

정기예금	15,296,900	13,434,900

합 계	80,534,974	96,545,678

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	38,183,997	(1,198,106)	36,985,891	34,692,415	(1,400,885)	33,291,530

미수금	1,741,989	(112,742)	1,629,247	1,584,931	(112,742)	1,472,189

미수수익	203,556	(16,732)	186,824	136,610	(15,405)	121,205

리스채권(유동)	696,483	-	696,483	706,832	-	706,832

장기매출채권	3,153,072	(3,153,072)	-	3,002,981	(3,002,981)	-

리스채권(비유동)	938,331	-	938,331	1,075,147	-	1,075,147

합 계	44,917,428	(4,480,652)	40,436,776	41,198,916	(4,532,013)	36,666,903

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,532,013	1,801,607

대손상각비(환입)	(120,529)	(131,470)

외화환산효과	150,091	(89,520)

제각	-	(169,398)

연결범위의 변동	-	3,120,794

기타	(80,923)	-

기말	4,480,652	4,532,013

7. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	17,246,600	14,151,023

단기대여금	335,240	175,610

보증금	43,763	51,800

소 계	17,625,603	14,378,433

비유동항목:

장기금융상품	272,410	288,875

장기대여금	199,222	410,352

보증금	1,073,598	1,170,806

소 계	1,545,230	1,870,033

합 계	19,170,833	16,248,466

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	36,129	36,383

채무상품	4,025,225	3,923,227

주계약이 금융자산인 복합계약	177,080	177,080

기타금융자산(*)	35,522,737	27,555,905

합 계	39,761,171	31,692,595

(*) 키움 프런티어 법인용 MMF 3호등 MMF, 신종자본증권 및 파생결합증권등으로 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 기말 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	24,374,313	25,224,699

(3) 당분기 및 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	평가손익	연결범위변동	기말금액

당기손익-공정가치금융자산	31,692,595	29,865,439	(23,045,337)	1,248,474	-	39,761,171

기타포괄손익-공정가치금융자산	25,224,699	13,301,942	(13,072,696)	(1,079,632)	-	24,374,313

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	평가손익	연결범위변동	기타(*)	기말금액

당기손익-공정가치금융자산	44,185,467	58,427,791	(93,506,872)	4,056,150	18,453,297	76,762	31,692,595

기타포괄손익-공정가치금융자산	30,496,287	-	(98,276)	(5,173,312)	-	-	25,224,699

(*) 환산등으로 인한 변동액입니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	22,218,951	19,608,585

상품평가충당부채	(3,010,277)	(4,199,046)

제품	12,422,575	11,881,156

제품평가충당부채	(2,656,380)	(2,386,836)

원재료	9,507,437	9,303,521

원재료평가충당부채	(465,759)	(482,723)

부재료	1,968,805	2,138,370

부재료평가충당부채	(246,743)	(248,133)

재공품	11,169,893	2,615,288

미착품	2,425,348	9,065,519

합계	53,333,850	47,295,701

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	2,966,523	1,407,868

부가세대급금	40,344	-

선급비용	557,995	390,628

반품회수권	70,194	98,767

합 계	3,635,056	1,897,263

11. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액