폴라리스세원 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 27 (당)기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 26 (전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 세원

1. 일반사항주식회사 세원(이하 "회사"라 함)은 자동차 부품(Radiator cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2015년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2017년 10월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)에이센트	845,544	18.89%	-	0.00%

더블유에스오피이에프	565,119	12.62%	-	0.00%

HW1호 조합	558,746	12.48%	-	0.00%

유기철	-	0.00%	1,141,240	31.41%

큐캐피탈홀딩스(주)	-	0.00%	442,000	12.17%

기 타	2,507,188	56.01%	2,049,760	56.42%

합 계	4,476,597	100.00%	3,633,000	100.00%

(*) 반기말 이후 회사는 주식에 대해 1:5로 액면분할 및 변경상장을 하였습니다. 상기 주식수는 액면분할 전의 수량입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1. 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.2. 회계정책의 변경과 공시가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 하기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

2.3. 유 의적인 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가 . 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

나. 금융부채

1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.3. 가의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

다. 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

( 1) 수행의무의 식별회사는 자동차용 공조제품을 고객에게 판매하고 있습니다. 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되거나 사용되는 등 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도되거나 사용된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 회사는 재화가 고객에게 인도되거나 사용되었을 때 수취채권을 인식합니다.

(2) 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따라 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 수행의무의 구분회사는 고객과 맺은 계약에 따라 자동차부품을 제공하기 위한 금형을 제작하고 있으며, 고객과 금형의 대가를 일시불로 정산하고 있어 기업회계기준서 제1115호에 의하면 회사는 본인으로서 수행의무를 이행한다고 볼 수 있으므로 해당 금액을 매출액과 매출원가로 총액 인식하였습니다.

(4) 고객의 중요한 선택권회사는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 회사의 고객은 약정 기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 적용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.

2.4. 회계정책의 변경가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	7,655,021	7,655,021

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	9,378,660	9,378,660

단기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	50,902	50,902

단기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,320,000	4,320,000

장기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	169,301	169,301

소 계	21,573,884	21,573,884

금융부채:

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가	7,874,763	7,874,763

단기기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가	1,675,761	1,675,761

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	2,500,000	2,500,000

유동성장기부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가	1,224,000	1,224,000

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	2,016,000	2,016,000

소 계	15,290,524	15,290,524

2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용 대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 ① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,798,113	-	-	20,798,113

매출채권	8,913,967	-	-	8,913,967

단기기타채권	68,839	-	-	68,839

단기기타금융자산	4,320,000	-	-	4,320,000

장기기타금융자산	221,728	-	-	221,728

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

합 계	34,322,647	-	3,000,000	37,322,647

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	7,655,021	-	-	7,655,021

매출채권	-	-	-	9,378,660	-	-	9,378,660

단기기타채권	-	-	-	50,902	-	-	50,902

단기기타금융자산	-	-	-	4,320,000	-	-	4,320,000

장기기타금융자산	-	-	-	169,301	-	-	169,301

합 계	-	-	-	21,573,884	-	-	21,573,884

(2) 금융부채의 범주 ① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	10,972,543	-	-	10,972,543

단기기타채무	2,513,404	-	-	2,513,404

단기차입금	2,500,000	-	-	2,500,000

유동성장기부채	448,000	-	-	448,000

장기차입금	1,792,000	-	-	1,792,000

전환사채	10,341,102	-	-	10,341,102

파생상품부채	-	3,381,580	-	3,381,580

합 계	28,567,049	3,381,580	-	31,948,629

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

매입채무	-	-	7,874,763	-	-	7,874,763

단기기타채무	-	-	1,675,761	-	-	1,675,761

단기차입금	-	-	2,500,000	-	-	2,500,000

유동성장기부채	-	-	1,224,000	-	-	1,224,000

장기차입금	-	-	2,016,000	-	-	2,016,000

합 계	-	-	15,290,524	-	-	15,290,524

( 3) 금융상품 범주별 순손익 ① 당반기

(단위:천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	평가이익(손실)	손상차손

금융자산:

상각후원가측정금융자산	405,428	-	-	30,104	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

합 계	405,428	-	-	30,104	-	-

금융부채:

상각후원가측정금융부채	13,957	-	-	(118,609)	-	-

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	-	33,475	-

기타금융부채	-	-	-	-	-	-

합 계	13,957	-	-	(118,609)	33,475	-

② 전반기

(단위:천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	평가이익(손실)	손상차손

금융자산:

당기손익인식금융자산:	-	-	-	-	-	-

단기매매금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익인식지정금융자산	-	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	(181,869)	-	-	30,637	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

위험회피지정파생상품자산	-	-	-	-	-	-

합 계	(181,869)	-	-	30,637	-	-

금융부채:

당기손익인식금융부채:	-	-	-	-	-	-

단기매매금융부채	-	-	-	-	-	-

당기손익인식지정금융부채	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	8,910	-	-	(66,200)	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-	-

위험회피지정파생상품부채	-	-	-	-	-	-

합 계	8,910	-	-	(66,200)	-	-

4. 금융상품 공정가치 (1 ) 금융상품의 장부금액과 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	20,798,113	20,798,113	7,655,021	7,655,021

매출채권및기타채권	8,982,806	8,982,806	9,429,562	9,429,562

당기손익-공정가치금융자산	3,000,000	3,000,000	-	-

기타금융자산	4,541,728	4,541,728	4,489,301	4,489,301

합 계	37,322,647	37,322,647	21,573,884	21,573,884

금융부채:

매입채무및기타채무	13,485,947	13,485,947	9,550,524	9,550,524

단기차입금

변동이자부 차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

고정이자부 차입금	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

유동성장기부채

변동이자부 차입금	448,000	448,000	1,224,000	1,224,000

고정이자부 차입금	-	-	-	-

장기차입금

변동이자부 차입금	1,792,000	1,792,000	2,016,000	2,016,000

고정이자부 차입금	-	-	-	-

전환사채	10,341,102	10,341,102	-	-

파생상품부채	3,381,580	3,381,580	-	-

합 계	31,948,629	31,948,629	15,290,524	15,290,524

( 2 ) 공 정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,985	13,880

당좌예금	6,882	8,807

보통예금	20,787,246	7,632,334

합 계	20,798,113	7,655,021

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,913,967	-	8,913,967	9,378,660	-	9,378,660

단기기타채권:

미수금	-	-	-	2,235	-	2,235

미수수익	68,839	-	68,839	48,667	-	48,667

합 계	8,982,806	-	8,982,806	9,429,562	-	9,429,562

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매출채권	8,472,861	98,961	231,986	110,159	8,913,967

단기기타채권:

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	59,435	5,594	3,810	-	68,839

합 계	8,532,296	104,555	235,796	110,159	8,982,806

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매출채권	9,353,453	25,207	-	-	9,378,660

단기기타채권:

미수금	2,235	-	-	-	2,235

미수수익	46,711	-	-	1,956	48,667

합 계	9,402,399	25,207	-	1,956	9,429,562

(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 타	기 말

매출채권	-	-	-	-	-	-

단기기타채권:

미수금	-	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 타	기 말

매출채권	-	-	-	-	-	-

단기기타채권:

미수금	32	-	-	-	(32)	-

미수수익	-	-	-	-	-	-

합 계	32	-	-	-	(32)	-

7. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	4,320,000	4,320,000

소 계	4,320,000	4,320,000

장기기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	221,728	169,301

소 계	221,728	169,301

합 계	4,541,728	4,489,301

(2) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	4,320,000	4,320,000

소 계	4,320,000	4,320,000

비유동항목:

장기금융상품	128,328	116,521

보증금	93,400	52,780

소 계	221,728	169,301

합 계	4,541,728	4,489,301

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	3,000,000	-

(2) 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제1회 기명식 사모 전환사채	제2회 기명식 사모 전환사채	제3회 기명식 사모 전환사채

발행회사	(주)제이에이치이앤엠	(주)제이에이치이앤엠	(주)제이에이치이앤엠

인수계약 체결일	2018년 5월 31일	2018년 6월 11일	2018년 6월 22일

납입 및 발행일	2018년 5월 31일	2018년 6월 11일	2018년 6월 22일

만기일	2021년 5월 31일	2021년 6월 11일	2021년 6월 22일

사채의 발행총액	450,000,000	500,000,000	500,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	0%	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%	0%

조기상환 청구기간	2019.5.31~2021.5.30	2019.6.11~2021.6.10	2019.6.22~2021.6.21

전환가격	5,000(*)	5,000(*)	5,000(*)

전환 청구기간	2019.5.31~2021.4.30	2019.6.11~2021.5.10	2019.6.22~2021.5.21

(단위:원)

구 분	제4회 기명식 사모 전환사채	제5회 기명식 사모 전환사채

발행회사	(주)제이에이치이앤엠	(주)제이에이치이앤엠

인수계약 체결일	2018년 6월 26일	2018년 6월 28일

납입 및 발행일	2018년 6월 26일	2018년 6월 28일

만기일	2021년 6월 26일	2021년 6월 28일

사채의 발행총액	1,000,000,000	550,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%

조기상환 청구기간	2019.6.26~2021.6.25	2019.6.28~2021.6.27

전환가격	5,000(*)	5,000(*)

전환 청구기간	2019.6.26~2021.5.25	2019.6.28~2021.5.27

(*) 전환가격 조정: 전환사채의 발행금액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하는 경우 전환비율이 조정될 수 있습니다.

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,045,474	883,201

원재료	505,113	320,905

부재료	583,903	562,612

재공품	659,950	741,232

합 계	2,794,440	2,507,950

당반기 재고자산 평가손실충당금 설정 금액은 제품평가충당금 27,636천원입니다.10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금	4,973,697	4,000

부가세대급금	373,883	77,066

선급비용	-	5,255

합 계	5,347,580	86,321

11. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)알룩스	대한민국	알루미늄 휠 제조업	54.81%	4,600,000	-	-

2018년 6월 15일, 경영참여 목적으로 해당 종속기업의 구주를 취득하였습니다. (2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)알룩스(*)	34,059,501	26,172,424	14,052,961	90,054	(355,805)	(355,805)

(*) 검토받지 아니한 재무제표에 의한 정보입니다.

12. 공동기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)제이에이치이앤엠	대한민국	연예ㆍ엔터테인먼트	50.00%	50,000	-	-

(2) 당반기 중 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 타	기 말

(주)제이에이치이앤엠	-	50,000	-	-	50,000

회사는 당반기 중 해당 공동기업의 주식을 취득하였습니다.(3) 당반기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)제이에이치이앤엠	3,171,123	3,013,363	-	(44,809)	-	(51,361)

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,550,268	-	-	-	3,550,268

건물	3,935,197	(1,995,129)	-	-	1,940,068

구축물	1,914,783	(696,053)	-	-	1,218,730

시설장치	241,281	(183,484)	-	-	57,797

기계장치	15,695,553	(10,176,098)	-	(2)	5,519,453

차량운반구	224,513	(189,375)	-	-	35,138

공구와기구	2,090,561	(1,096,011)	-	-	994,550

비품	533,281	(399,868)	-	-	133,413

임차자산개량권	247,279	(247,278)	-	-	1

건설중인자산	564,350	-	-	-	564,350

합 계	28,997,066	(14,983,296)	-	(2)	14,013,768

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,550,268	-	-	-	3,550,268

건물	3,935,197	(1,934,328)	-	-	2,000,869

구축물	1,878,366	(603,262)	-	-	1,275,104

시설장치	241,281	(181,733)	-	-	59,548

기계장치	14,150,111	(9,072,475)	-	(2)	5,077,634

차량운반구	305,469	(246,279)	-	-	59,190

공구와기구	1,718,320	(958,994)	-	-	759,326

비품	507,644	(373,630)	-	-	134,014

임차자산개량권	247,279	(247,278)	-	-	1

건설중인자산	446,350	-	-	-	446,350

합 계	26,980,285	(13,617,979)	-	(2)	13,362,304

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

기초	3,550,268	2,000,869	1,275,104	59,548	5,077,634	59,190	759,326	134,014	1	446,350	13,362,304

증가:

취득금액	-	-	36,417	-	667,242	-	322,770	25,637	-	1,045,670	2,097,736

대체증가(주2)	-	-	-	-	878,200	-	49,470	-	-	-	927,670

감소:

처분금액	-	-	-	-	-	(14,646)	-	-	-	-	(14,646)

감가상각(주1)	-	(60,801)	(92,791)	(1,751)	(1,103,623)	(9,406)	(137,016)	(26,238)	-	-	(1,431,626)

대체감소(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(927,670)	(927,670)

기말	3,550,268	1,940,068	1,218,730	57,797	5,519,453	35,138	994,550	133,413	1	564,350	14,013,768

(주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 38백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 1,393백만원입니다.(주2) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

기초	3,550,268	2,270,585	1,449,215	63,050	5,586,252	37,969	506,846	163,556	1	507,950	14,135,692

증가:

취득금액	-	-	11,300	-	546,070	30,933	280,170	24,061	-	911,000	1,803,534

대체증가(주2)	-	-	-	-	760,600	7,000	191,050	-	-	-	958,650

감소:

처분금액	-	(148,114)	-	-	(7)	(153)	-	(22)	-	-	(148,296)

감가상각(주1)	-	(121,602)	(185,411)	(3,502)	(1,815,281)	(16,559)	(218,740)	(53,581)	-	-	(2,414,676)

대체감소(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(972,600)	(972,600)

기말	3,550,268	2,000,869	1,275,104	59,548	5,077,634	59,190	759,326	134,014	1	446,350	13,362,304

(주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 76백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 2,339백만원입니다.(주2) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다. (3) 주석33에서 보는 바와 같이 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 .

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

회원권(*)	201,818	-	(123,568)	-	78,250

소프트웨어	371,265	(323,241)	-	-	48,024

합 계	573,083	(323,241)	(123,568)	-	126,274

(*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

회원권(*)	201,818	-	(123,568)	-	78,250

소프트웨어	371,265	(306,968)	-	-	64,297

합 계	573,083	(306,968)	(123,568)	-	142,547

(*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	78,250	64,297	142,547

증가:

취득금액	-	-	-

대체증가	-	-	-

감소:

상각	-	(16,273)	(16,273)

손상차손	-	-	-

기말	78,250	48,024	126,274

② 전기

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	78,250	69,588	147,838

증가:

취득금액	-	14,000	14,000

대체증가(주1)	-	13,950	13,950

감소:

상각	-	(33,241)	(33,241)

손상차손	-	-	-

기말	78,250	64,297	142,547

(주1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	8,137	16,273	8,308	16,617

(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	경상개발비	112,585	241,076	234,580	234,580

15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

구 분	배부처	수령일	금액(*)	내 용

국고보고금	중소기업기술정보진흥원	2009년	43,498천원	생산설비정보화시스템 구축

(*) 취득한 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

국고보조금	2	-	-	2

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

국고보조금	2	-	-	2

16. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	10,972,543	7,874,763

단기기타채무:

미지급금	774,826	843,000

미지급비용	1,738,578	832,761

합 계	13,485,947	9,550,524

17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,500,000	-	2,500,000	-

장기차입금	448,000	1,792,000	1,224,000	2,016,000

합 계	2,948,000	1,792,000	3,724,000	2,016,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	KB국민은행	2.32	800,000	800,000

2.02	700,000	700,000

IBK기업은행	1.71	1,000,000	1,000,000

합 계	2,500,000	2,500,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

시설자금	우리은행	1.90	2,240,000	2,240,000	분할상환

운전자금	IBK기업은행	-	-	1,000,000	일시상환

합 계	2,240,000	3,240,000

유동성대체액	448,000	1,224,000

비유동성잔액	1,792,000	2,016,000

(4) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년이내	448,000

1년초과 2년이내	448,000

2년초과 3년이내	448,000

3년초과 4년이내	448,000

4년초과 5년이내	448,000

5년초과	-

합 계	2,240,000

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

18. 전환사채 (1) 당반기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

액면금액	15,000,000

상환할증금	-

전환권조정	(4,658,898)

합 계	10,341,102

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 무기명식 사모 전환사채	제3회차 무기명식 사모 전환사채

인수계약 체결일	2018년 4월 23일	2018년 4월 23일

납입 및 발행일	2018년 6월 5일	2018년 6월 5일

만기일	2023년 6월 5일	2023년 6월 5일

사채의 발행총액	10,000,000,000원	5,000,000,000원

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	3%	0%

만기보장수익률	연 3%(분기복리)	0%

전환가격	15,185원(*)	15,185원(*)

(*) 전환가격 조정: 전환사채 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할에 의해 전환비율이 조정될 수 있습니다.당반기말 이후 회사는 주식에 대해 1:5로 액면분할을 하였으며, 이를 반영할 경우 전환가격은 3,037원입니다.(3) 당반기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평 가	기 말

파생상품부채	-	3,415,055	-	(33,475)	3,381,580

연결실체는 상기 전환사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.19. 퇴직급여제도

회사는 당기말 현재 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 회사의 법적의무는 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하였거나 납부하기로 약정한 금액으로 한정되도록 하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 확정기여제도 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

DC형 납입액 미지급비용	244,214	601,134

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	108,704	157,782	55,128	108,820

매출원가	31,286	86,433	55,848	102,377

합 계	139,990	244,215	110,976	211,197

20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채:

예수금	60,461	87,699

예수보증금	201,000	201,000

합 계	261,461	288,699

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	30,000,000

1주당 액면금액(*)	500	500

발행한 주식수(*)	4,476,597	3,633,000

보통주자본금	2,238,298,500	1,816,500,000

(*) 당반기말 이후 회사는 주식에 대해 1:5로 액면분할 및 변경상장을 하였습니다. 상기 액면금액과 발행한 주식수 등은 액면분할 전의 금액과 수량 등입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,461,800	3,883,600

자기주식처분이익	89,000	89,000

합 계	13,550,800	3,972,600

(3) 당반기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	일 자	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전기:

기초	2017. 1. 1	2,940,000	1,470,000,000	280,000,000

변동사항

유상증자(일반공모)	2017.10.16	693,000	346,500,000	3,603,600,000

기말	2017.12.31	3,633,000	1,816,500,000	3,883,600,000

당반기:

기초	2018. 1. 1	3,633,000	1,816,500,000	3,883,600,000

변동사항

유상증자(제3자배정)	2018. 5.16	843,597	421,798,500	9,578,200,338

반기말	2018. 6.30	4,476,597	2,238,298,500	13,461,800,338

22. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	1,004,925	-

23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	300,000	300,000

임의적립금

연구인력개발준비금	409,360	409,360

미처분이익잉여금	14,479,876	15,834,286

합 계	15,189,236	16,543,646

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	16,543,646	16,580,586

당기순손실	(1,354,410)	(36,940)

기말금액	15,189,236	16,543,646

24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	12,462,252	23,529,169	10,669,448	21,500,927

기타매출액	318,549	547,038	250,006	504,554

합 계	12,780,801	24,076,207	10,919,454	22,005,481

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가:

기초제품	928,746	883,201	1,149,317	792,912

당기제품제조원가	11,668,639	23,060,540	9,035,028	18,527,640

관세환급금	-	(10,578)	-	-

타계정대체	-	-	(99)	(99)

기말제품	(1,045,474)	(1,045,474)	(849,655)	(849,655)

합 계	11,551,911	22,887,689	9,334,591	18,470,798

25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	704,660	1,347,454	414,448	1,067,578

퇴직급여	108,704	157,782	55,128	108,820

복리후생비	53,601	102,658	60,355	109,248

여비교통비	31,211	40,466	17,611	29,984

접대비	3,504	24,505	3,000	23,554

통신비	3,359	6,677	3,023	6,754

세금과공과	81,612	111,232	27,857	126,218

감가상각비	19,159	38,318	45,412	91,511

보험료	31,313	56,653	24,800	58,588

차량유지비	14,203	24,919	7,620	17,888

경상개발비	112,585	241,076	234,580	234,580

운반비	199,759	365,171	143,604	277,325

교육훈련비	325	2,004	487	645

도서인쇄비	3,180	5,486	531	1,349

소모품비	19,178	41,036	11,335	33,614

지급수수료	184,202	332,857	168,427	294,469

수선비	130	130	-	-

무형자산상각비	8,137	16,273	8,308	16,617

회의비	1,475	3,579	1,183	2,636

잡비	7,090	7,841	849	1,660

합 계	1,587,387	2,926,117	1,228,558	2,503,038

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	12,600	30,104	30,280	30,637

파생상품평가이익	33,475	33,475	-	-

합 계	46,075	63,579	30,280	30,637

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	92,273	118,609	35,935	66,200

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	68,641	92,936	13,141	28,642

외화환산이익	530,412	336,290	28,187	28,187

유형자산처분이익	8,081	8,081	4,498	60,383

잡이익	70,959	110,876	19,992	36,927

합 계	678,093	548,183	65,818	154,139

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	6,050	9,842	22,175	67,579

외화환산손실	-	-	162,208	162,208

유형자산처분손실	-	-	-	1

기부금	-	-	735	735

잡손실	8,414	24,038	1,746	10,658

합 계	14,464	33,880	186,864	241,181

28. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액

당기법인세부담액	-	360,752

기타	(15,649)	1,001,442

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	375,174	(159,978)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(283,440)	-

법인세비용	76,085	1,202,216

(2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

전환권대가	(283,440)	-

(3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,278,326)	909,040

적용세율(22%)에 따른 세부담액	(140,616)	177,989

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	1,349,570	19,288

세액공제로 인한 효과	-	25,016

기타(세율차이 등)	(1,132,870)	979,924

소 계	216,700	1,024,228

당기손익으로 인식된 법인세비용	76,085	1,202,216

유효세율(*)	-	132.25%

(*) 당반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

미수수익	(48,667)	(20,172)	(68,839)	(10,707)	(4,438)	(15,145)

세금과공과	11,290	521	11,811	2,483	115	2,598

선급금	3,214	-	3,214	707	-	707

국고보조금	(2)	-	(2)	-	-	-

외화환산손실	406,274	(406,274)	-	89,380	(89,380)	-

외화환산이익	-	(336,290)	(336,290)	-	(73,984)	(73,984)

감가상각비	683,158	270,725	953,883	150,295	59,559	209,854

무형자산손상차손	123,575	(7)	123,568	27,187	(2)	27,185

연차수당	170,724	(144,861)	25,863	37,559	(31,869)	5,690

미지급비용	69,403	181,224	250,627	15,269	39,869	55,138

취득세	521	(521)	-	115	(115)	-

제품평가충당부채	-	27,636	27,636	-	6,080	6,080

전환권조정	-	(4,658,898)	(4,658,898)	-	(1,024,958)	(1,024,958)

파생상품부채	-	3,381,580	3,381,580	-	743,948	743,948

일시적차이 합계	1,419,490	(1,705,337)	(285,847)	312,288	(375,175)	(62,887)

이월결손금	-	1,624,369	1,624,369	-	357,361	357,361

이월세액공제	-	60,269	60,269	-	66,296	66,296

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	-	423,657	423,657

이연법인세자산(부채)	312,288	(375,175)	(62,887)

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

미수수익	(93,221)	44,553	(48,668)	(20,509)	9,802	(10,707)

세금과공과	11,290	-	11,290	2,484	-	2,484

선급금	-	3,214	3,214	-	707	707

국고보조금	(2)	-	(2)	-	-	-

외화환산손실	-	406,274	406,274	-	89,380	89,380

외화환산이익	(143,477)	143,477	-	(31,565)	31,565	-

감가상각비	431,985	251,173	683,158	95,037	55,258	150,295

무형자산손상차손	-	123,575	123,575	-	27,187	27,187

연차수당	210,021	(39,297)	170,724	46,204	(8,646)	37,558

미지급비용	-	69,404	69,404	-	15,269	15,269

취득세	-	521	521	-	115	115

일시적차이 합계	416,596	1,002,894	1,419,490	91,651	220,637	312,288

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	-	-	-

이연법인세자산(부채)	91,651	220,637	312,288

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(147,038)	(108,626)	148,348	(29,233)

원재료 등의 사용액	7,375,746	14,036,764	5,196,899	10,966,521

급여	1,462,818	2,845,341	1,130,350	2,505,761

감가상각비와 기타상각비용	767,697	1,447,899	598,130	1,193,355

기타	3,680,075	7,592,428	3,489,421	6,337,432

합계(*)	13,139,298	25,813,806	10,563,148	20,973,836

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

30. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	164,531,620	(1,354,410,185)	190,749,472	(293,176,115)

가중평균유통보통주식수	4,059,433	3,847,394	2,940,000	2,940,000

기본주당이익(손실)	41	(352)	65	(100)

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기- 3개월

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018. 4. 1	3,633,000	91	330,603,000	3,633,000

유상증자	2018. 5.16	843,597	46	38,805,462	426,433

합 계	4,476,597	369,408,462	4,059,433

- 누적

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018. 1. 1	3,633,000	181	657,573,000	3,633,000

유상증자	2018. 5.16	843,597	46	38,805,462	214,394

합 계	4,476,597	696,378,462	3,847,394

② 전반기- 3개월

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2017. 4. 1	2,940,000	91	267,540,000	2,940,000

합 계	2,940,000	267,540,000	2,940,000

-누적

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2017. 1. 1	2,940,000	181	532,140,000	2,940,000

합 계	2,940,000	532,140,000	2,940,000

(3) 희석주당순이익① 당반기당반기 중에서 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	행사기간	발행될 주식수	전환가격	행사방법

전환사채 1회차	2019. 6. 5~2023. 5. 5	658,544	15,185원	전환권행사

전환사채 3회차	2019. 6.14~2023. 5.14	329,272	15,185원	전환권행사

② 전반기전반기에 회사는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당순이익을 계산하지 아니합니다.

31. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	76,085	1,202,216

금융비용	118,609	66,200

제품평가충당금설정	27,636	-

감가상각비	1,431,625	1,176,738

무형자산상각비	16,273	16,617

외화환산손실	-	162,208

유형자산처분손실	-	1

금융수익	(30,104)	(30,637)

외화환산이익	(336,291)	(28,187)

유형자산처분이익	(8,081)	(60,383)

파생상품평가이익	(33,475)	-

합 계	1,262,277	2,504,773

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	596,808	(352,314)

미수금의 감소	2,235	3,600

선급금의 증가	(4,969,697)	(17,300)

부가세대급금의 증가	(296,817)	-

선급비용의 감소	5,255	5,726

재고자산의 증가	(314,126)	(164,464)

매입채무의 증가(감소)	3,097,780	(2,940,723)

미지급금의 감소	(68,174)	(102,374)

예수금의 감소	(27,239)	(17,281)

부가세예수금의 감소	-	(122,855)

미지급비용의 증가	906,113	133,745

합 계	(1,067,862)	(3,574,240)

(4) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 기계장치 대체	878,200	488,000

건설중인자산의 차량운반구 대체	-	7,000

건설중인자산의 공구와기구 대체	49,470	30,400

건설중인자산의 소프트웨어 대체	-	13,950

장기차입금의 유동성장기부채 대체	224,000	1,000,000

(5) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

상 각	기 타(*)

유동성:

단기차입금	2,500,000	-	-	-	2,500,000

유동성장기부채	1,224,000	(1,000,000)	-	224,000	448,000

유동성전환사채	-	15,000,000	44,522	(4,703,420)	10,341,102

소 계	3,724,000	14,000,000	44,522	(4,479,420)	13,289,102

비유동성:

장기차입금	2,016,000	-	-	(224,000)	1,792,000

소 계	2,016,000	-	-	(224,000)	1,792,000

합 계	5,740,000	14,000,000	44,522	(4,703,420)	15,081,102

(*) 기타는 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채 계정 재분류 등이 반영되어 있습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

상 각	기 타(*)

유동성:

단기차입금	4,800,000	(900,000)	-	-	3,900,000

유동성장기부채	-	-	-	1,000,000	1,000,000

소 계	4,800,000	(900,000)	-	1,000,000	4,900,000

비유동성:

장기차입금	3,240,000	-	-	(1,000,000)	2,240,000

소 계	3,240,000	-	-	(1,000,000)	2,240,000

합 계	8,040,000	(900,000)	-	-	7,140,000

(*) 기타는 장기차입금의 유동성대체 등이 반영되어 있습니다.

32. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)알룩스

공동기업	(주)제이에이치이앤엠

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관 계	지급임차료	기부금

당반기	전 기	당반기	전 기

유기철(*)	전 대표이사	15,400	48,000	-	-

사회복지법인 달해	기타특수관계자	-	-	-	735

(*) 유기철 대표이사는 4월 30일 대표이사직을 사임하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 또는 채무는 존재하지 않습니다.

33 . 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기적금	IBK기업은행	3,160,000	3,160,000	차입금 담보

장기금융상품	보증금	KB국민은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	3,162,000	3,162,000

(2) 당반기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

토 지	3,550,268	8,000,000	IBK기업은행KB국민은행	차입금 담보

건 물	1,926,976

기계장치	5,077,634

합 계	10,554,878	8,000,000

(3) 당반기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부보자산	부보금액	부보처	보험금수익자	담보설정자

재산종합보험	건물, 기계장치 등	6,683,796	MG손해보험(주),흥국화재해상보험(주)	회 사	없 음

회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 건물에 대한 화재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 금융기관과의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정액	실행액

구매론	KB국민은행	8,500,000	14,102

중소기업자금대출	IBK기업은행	1,500,000	500,000

WOR외담대	KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

34. 위험관리

(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당 반 기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	내 용	장부금액	신용위험
최대노출금액	내 용

매출채권및기타채권	8,982,806	8,982,806	채무불이행	9,429,562	9,429,562	채무불이행

기타금융자산	4,541,728	4,541,728	채무불이행	4,489,301	4,489,301	채무불이행

당기손익-공정가치금융자산	3,000,000	3,000,000	채무불이행	-	-	채무불이행

합 계	16,524,534	16,524,534	13,918,863	13,918,863

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	13,485,946	11,681,006	1,556,459	244,925	3,556	-

장기차입금	1,792,000	-	-	-	1,792,000	-

유동성장기부채	448,000	112,000	-	336,000	-	-

단기차입금	2,500,000	-	1,500,000	1,000,000	-	-

전환사채	10,341,102	-	-	10,341,102	-	-

파생상품부채	3,381,580	-	-	3,381,580	-	-

합 계	31,948,628	11,793,006	3,056,459	15,303,607	1,795,556	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무 및 기타채무	9,550,524	5,788,264	3,762,260	-	-	-

장기차입금	2,016,000	-	-	-	1,792,000	224,000

유동성장기차입금	1,224,000	-	-	1,224,000	-	-

단기차입금	2,500,000	-	-	2,500,000	-	-

합 계	15,290,524	5,788,264	3,762,260	3,724,000	1,792,000	224,000

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	802,315	(802,315)	543,180	(543,180)

EUR	44,094	(44,094)	-	-

합 계	846,409	(846,409)	543,180	(543,180)

② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

유동성장기부채	448,000	1,224,000

장기차입금	1,792,000	2,016,000

합 계	3,240,000	4,240,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(32,400)	32,400	(42,400)	42,400

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	32,272,976	15,652,549

차감 : 현금및현금성자산	20,798,113	7,655,021

순부채	11,474,863	7,997,528

자본총계	31,983,259	22,332,746

부채비율	35.88%	35.81%

35. 영업부문 정보(1) 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내제품매출	9,107,041	17,271,940	6,838,890	17,670,369

해외제품매출	3,355,211	6,257,229	3,830,558	3,830,558

국내기타매출	318,549	547,038	250,006	504,554

합 계	12,780,801	24,076,207	10,919,454	22,005,481

(3) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	10,310,851	19,482,578	10,015,513	20,690,191

36. 보고기간후사건

보고기간종료일 후 발생한 수정을 요하지 않는 보고기간후사건은 다음과 같습니다.(1) 주식 액면분할회사는 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화를 위해 2018년 5월 16일 이사회에서 주식 액면분할을 승인하였습니다. 주식 분할로 액면금액이 기존 500원에서 100원으로 변경되었습니다. 주식분할의 신주권의 상장은 2018년 7월 17일 수행되었으며, 발행 주식수는 22,382,985주로 변경되었습니다.

(2) 전환사채 발행

회사는 제2회차 전환사채를 발행하였으며, 세부 내역 및 발행과 관련된 주요한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제2회차 무기명식 사모 전환사채

인수계약 체결일	2018년 4월 23일

납입 및 발행일	2018년 8월 28일

만기일	2023년 8월 28일

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%

표면금리	3%

만기보장수익률	3%

전환가격	15,185원(*)

(3) 타법인 지분 취득연결실체는 2018년 7월 6일 및 7월 20일 이사회에서 타법인 지분 취득을 승인하였습니다. 타법인 지분 취득과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

회사명	체리힐 2호 투자조합

취득주식수	500주

취득금액	5,000,000,000원

지분비율	24.88%

취득예정일자	2018년 7월 20일