eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
폴라리스세원
정 정 신 고 (보고)

2017년 05월 22일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2015년 3월 31일

3. 정정사유 : 특수관계자거래 공시누락

4. 정정사항주석 16. 특수관계자거래

(정정전)기재사항 없음(정정후)

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	지급임차료	기부금

당 기	전 기	당 기	전 기

대표이사	22,000	36,000	-	-

사회복지법인 달해	-	-	104,550	20,000

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당 기	전 기

대여	회수	대여	회수

대표이사	35,053	35,053	35,969	35,969

임직원 등	51,022	13,022	724	32,724

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	대여금

당 기	전 기

임직원 등	38,000	-

세원정공 주식회사재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서

제 23 기
2014년 01월 01일 부터
2014년 12월 31일 까지

제 22 기
2013년 01월 01일 부터
2013년 12월 31일 까지

정일회계법인
목 차

독립된감사인의 감사보고서 ------------------------------------------- 1
재무제표
재무상태표 -------------------------------------------
손익계산서 -------------------------------------------
자본변동표 -------------------------------------------
현금흐름표 -------------------------------------------
주석 -------------------------------------------
외부감사 실시내용 -------------------------------------------
독립된 감사인의 감사보고서

세원정공 주식회사
주주 및 이사회 귀중 2015년 03월 25일

재무제표에 대한 보고

우리는 별첨된 세원정공 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명 정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류에 의한 재무제표의 중요한 왜곡표시 위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

계 속 ;

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 세원정공 주식회사의 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

대표이사 공인회계사 조 영 규

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하 는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무

회 사 명	세원정공 주식회사

감사대상 사업연도	2014년 01월 01일	부터	2014년 12월 31일	까지
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

투입 인원수	1	1	1	1	-	4

투입시간	분ㆍ반기검토	-	-	-	-	-	-

감사	8	41	72	76	-	197

합계	8	41	72	76	-	197
3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역

전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	2014년 9월 5일	1	일

주요내용	감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정하기 위한 전반적인 감사전략과 세부적인 감사절차 설계

현장감사주요내용	수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

상주	비상주

2014.10.30-31	2	일	3	명	-	명	중간감사 및 내부통제 검토

2015.2.25-26	2	일	3	명	-	명	기말감사 수행

-	-	일	-	명	-	명	-

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2015.1.8	1	일

실사(입회)장소	회사 재고창고

실사(입회)대상	재고자산

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2015.1.8	1	일

실사(입회)장소	회사 회의실

실사(입회)대상	현금, 유가증권 등

외부조회	금융거래조회	O	채권채무조회	O	변호사조회	-

기타조회	-

지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	-	회

수행시기	-
정 정 신 고 (보고)

2017년 05월 22일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016년 3월 23일

3. 정정사유 : 특수관계자거래 공시누락

4. 정정사항주석 16. 특수관계자거래

(정정전)기재사항 없음(정정후)

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	지급임차료	기부금

당 기	전 기	당 기	전 기

대표이사	48,000	22,000	-	-

사회복지법인 달해	-	-	118,690	104,550

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당 기	전 기

대여	회수	대여	회수

대표이사	40,048	40,048	35,053	35,053

임직원 등	22,532	20,532	51,022	13,022

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	대여금

당 기	전 기

임직원 등	40,000	38,000

주식회사 세원(구, 세원정공 주식회사)

재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서

제 24 기
2015년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지

제 23 기
2014년 01월 01일 부터
2014년 12월 31일 까지

정일회계법인
독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 세원(구, 세원정공 주식회사)
주주 및 이사회 귀중 2016년 03월 22일

재무제표에 대한 보고

우리는 별첨된 주식회사 세원의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명 정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류에 의한 재무제표의 중요한 왜곡표시 위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 계 속 ;

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 세원의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

대표이사 공인회계사 조 영 규

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하 는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
내부회계관리제도 검토의견

내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 세원의 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 세원대표이사 귀하 2016년 3월 22일

우리는 첨부된 주식회사 세원의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 세원(이하 "회사")의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 그 결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2015년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다."고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위내에서 관련 문서의 확인등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고서는 내부회계관리제도 모범규준 제 5 장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 계 속 ;

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로서 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제 5 장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 정일회계법인 대표이사 조 영 규
1. 감사대상업무

회 사 명	주식회사 세원

감사대상 사업연도	2015년 01월 01일	부터	2015년 12월 31일	까지
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

투입 인원수	1	1	2	-	-	4

투입시간	분ㆍ반기검토	2	26	80	-	-	108

감사	8	41	148	-	-	197

합계	10	67	228	-	-	305
3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역

전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	2015년 9월 5일	1	일

주요내용	감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정하기 위한 전반적인 감사전략과 세부적인 감사절차 설계

현장감사주요내용	수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

상주	비상주

2015.8.24-25	2	일	3	명	-	명	반기검토

2015.11.9-10	2	일	3	명	-	명	중간감사 및 내부통제 검토

2016.2.29 / 2016.3.2	2	일	3	명	-	명	기말감사 수행

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2016.1.6	1	일

실사(입회)장소	회사 재고창고

실사(입회)대상	재고자산

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2016.1.6	1	일

실사(입회)장소	회사 회의실

실사(입회)대상	현금, 유가증권 등

외부조회	금융거래조회	O	채권채무조회	O	변호사조회	-

기타조회	-

지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	-	회

수행시기	-