폴라리스세원 분기보고서 (2023.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황(단위 : 백만원)

사업부분	매입유형	2021년	2022년	2023년 당분기

자동차 공조 부품 사업부	원재료	13,017	22,170	4,177

부재료	25,219	27,981	8,455

상품	11,166	19,445	4,684

외주가공비	4,337	2,940	216

합성사 사업부	원재료	17,250	21,638	3,654

상품	35,042	42,431	9,182

화학 사업부	원재료	3,084	4,086	1,053

상품	14	15	-

총 계	109,129	140,706	31,421

나-1. 자동차 공조 부품 사업부 원재료의 제품별 비중 및 가격변동추이

사업년도	주요 제품명	원재료명	원재료 비중(%)

2021년	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

2022년	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

2023년 당분기	Header condenser	알루미늄	100

기타 Press류	스틸 및 기타	100

Radiator Cap	스텐	100

Evaporator	알루미늄	100

Pipe	알루미늄	100

- 가격변동추이(단위 : 원/KG)

품 목	사업연도
구분	2021년	2022년	2023년 당분기

알루미늄	사 급	5,236	5,236	5,236

국 내	5,130	5,240	5,200

스텐	SUS304	4,570	4,970	4,970

스틸 및 기타	CR	1,430	1,360	1,530

PO	1,440	-	-

EGI	885	1,480	1,680

GI Z18	1,460	1,230	1,230

GE Z35	910	-	-

SAPH440	1,440	1,210	1,210

SPFH590	890	-	-

나-2. 합성사 사업부 및 화학 사업부 주요 원재료 등의 가격 변동추이

(단위 : 원/KG)

사업부문	품목	구분	2021년	2022년	2023년 당분기

합성사사업부	원재료 A	국내	1,589.92	1,664.68	1,545.17

원재료 B	국내	1,245.86	1,641.18	1,521.43

원재료 C	수입	3,481.96($3.08)	4,585.33($3.55)	4,458.40($3.50)

원재료 D	수입	2,863.87($2.53)	3,448.21($2.67)	3,467.12($2.72)

화학사업부	원재료 A	수입	2,951.41($2.61)	4,903.90($3.80)	4,278.67($3.35)

원재료 B	수입	3,530.23($3.12)	4,529.11($3.51)	-

원재료 C	국내	1,160.36	1,854.23	1,866.36

주1) 가격산출기준 = 연간매입금액 ÷ 매입수량주2) 미달러 표시는 연간 매입금액에 평균 환율로 나눈 금액임- 연평균기준환율($) : 2021년 1,130.90원, 2022년 1,267.30원, 2023년 1분기 : 1,275.58원주3) 가격변동원인- 환율변동, 국제유가변동, 국제원자재 인상 등으로 수입자재품목 또는 원부원료의 가격이 변동됨

다. 주요 매입처 현황 [자동차 공조 부품 사업부]

당사의 주요 원소재는 알루미늄, 스텐, 스틸과 부재료입니다. 주요 고객사인 한온시스템에 공급하는 제품들의 원재료가 되는 알루미늄은 직수입 또는 한온시스템으로부터 유상사급 계약에 의해 공급받고 있습니다. 유상사급으로 제공받는 원재료들의 매입가격 산정은 고객사인 한온시스템에서 원재료 단가를 적용시점 기준 일괄 공지 후 부품가격에 반영하여 월말에 원재료 공급금액과 매출금액을 상계한 후 남은 금액을 매출로 인식하는 순액기준 매출인식 형태를 취하고 있습니다. 따라서 한온시스템으로부터 받는 알루미늄 유상사급 원재료 금액은 매입금액에 계상되지 않습니다. 한온시스템 외 기타 거래처의 경우, 원자재를 가공 생산 후 부자재를 조립하여 판매하고 있습니다. 2023년 당분기 원재료 종류별 매입 비중은 부재료 업체에서 회사의 공정으로 투입되는 재료가 48%로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 한온시스템으로부터의 유상사급을 제외한 알루미늄, 스텐, 스틸 및 기타 원재료 매입 비중이 24% 비중을 차지하고 있습니다.[합성사 및 화학 사업부]

(단위 : 백만원,%)

사업부문	구분	매입처	2021년	2022년	2023년 당분기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

합성사 사업부(종속회사 포함)	국내	A사	2,771	5.0	2,185	5.7	634	16.9

B사	1,656	3.0	1,557	4.1	381	10.2

기타	12,246	22.1	10,133	26.6	983	26.2

해외	C 사	873	1.6	1,534	4.0	364	9.7

D 사	391	0.7	199	0.5	89	2.4

기타	34,356	62.0	19,689	51.6	244	6.5

합성사 사업부 합계	52,293	94.4	35,298	92.5	2,695	71.9

화학 사업부	국내	기타	1,761	3.2	1,346	3.5	688	18.4

해외	B사	363	0.7	653	1.7	-	-

기타	973	1.7	868	2.3	365	9.7

화학 사업부 합계	3,097	5.6	2,867	7.5	1,053	28.1

총 합계	55,390	100	38,165	100.0	3,748	100.0

라-1. 자동차 공조 부품 사업부 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천개/백만원)

제품	구분	2021년	2022년	2023년 당분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

Radiator Cap	생산능력	13,385	14,384	16,157	11,776	6,294	2,820

생산실적	10,975	11,697	13,793	10,053	3,653	1,637

가 동 율	82%	85%	58%

Header Condenser	생산능력	8,031	41,691	8,116	36,446	2,279	10,087

생산실적	5,682	23,992	5,949	26,714	1,798	7,960

가 동 율	71%	73%	79%

Evaporator	생산능력	16,580	29,444	29,951	21,252	6,077	6,566

생산실적	10,777	11,845	20,817	14,771	3,445	3,722

가 동 율	65%	70%	57%

PIPE	생산능력	3,670	3,293	3,689	6,446	469	712

생산실적	2,936	3,678	1,189	2,077	330	500

가 동 율	80%	32%	70%

기타 Press류	생산능력	86,353	29,042	65,795	25,653	20,500	8,764

생산실적	58,565	11,445	59,489	23,195	19,964	8,534

가 동 율	68%	90%	97%

주) 산출근거 제품 년도 UPH (시간당생산량) 1일 근무시간 (Hr) 작업 일수 생산능력 주간 잔업 야간 합계 EA Radiator Cap 2021년 3,100 7.67 1.00 8.67 17.34 249 13,384,746 2022년 3,438 7.67 2.00 9.67 19.34 243 16,157,294 2023년 당분기 6,761 7.67 2.00 9.67 19.34 62 6,294,236 Header Condenser 2021년 3,720 7.67 1.00 - 8.67 249 8,030,848 2022년 3,454 7.67 2.00 - 9.67 243 8,116,244 2023년 당분기 3,801 7.67 2.00 - 9.67 62 2,278,852 Evaporator 2021년 3,840 7.67 1.00 8.67 17.34 249 16,579,814 2022년 6,373 7.67 2.00 9.67 19.34 243 29,950,678 2023년 당분기 5,068 7.67 2.00 9.67 19.34 62 6,076,937 PIPE 2021년 850 7.67 1.00 8.67 17.34 249 3,670,011 2022년 785 7.67 2.00 9.67 19.34 243 3,689,202 2023년 당분기 783 7.67 2.00 - 9.67 62 469,440 기타 Press류 2021년 40,000 7.67 1.00 - 8.67 249 86,353,200 2022년 28,000 7.67 2.00 - 9.67 243 65,794,680 2023년 당분기 32,512 7.67 2.50 - 10.17 62 20,500,116

라-2. 합성사 및 화학 사업부 생산능력 및 생산실적(1) 합성사 사업부

(단위 : ton, 백만원)

제품품목명	구분	2021년	2022년	2023년 당분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

가발용원사	생산능력	5,472	31,083	5,204	33,312	1,301	7,982

생산실적	3,646	20,710	3,567	22,833	796	4,884

가동율	66.63%	68.60%	61.18%

주1) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출- 평균 방사 1대 시간당 생산량 : 20kg/hr- 근무형태 : 3조2교대 365일 근무형태- 가동률(90%) : 가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려- 생산능력 산출 근거 : 각 기말 방사대수로 생산능력 산출
주2) 구분 산출근거 2021년 난연사방사대수(30대×18kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)×수율(87%)×12개월 = 3,425ton난연사방사대수(4대×20.4kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)×수율(86%)×12개월 = 546ton난연사방사대수(3대×24kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)×수율(88%)×12개월 = 492ton비난연사방사대수(6대×24kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)×수율(90%)×12개월 = 1,088ton 2022년 난연사 방사대수(27대×16.5kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)×수율(87%)x12개월 = 3,014ton난연사 방사대수(2대×20.4kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)×수율(88%)x12개월 = 279ton비난연사 방사대수(6대×24kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)×수율(94%)X12개월 = 1,053ton난연사 방사대수(5대×24kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)×수율(92%)X12개월 = 859ton 2023년 당분기 난연사 방사대수(27×16.5kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)×수율(87%)x3개월 = 753ton난연사 방사대수(2대×20.4kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)×수율(88%)x3개월 = 70ton비난연사 방사대수(6대×24kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)×수율(94%)X3개월 = 263ton난연사 방사대수(5대×24kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)×수율(92%)X3개월 = 215ton

(2) 합성사 사업부 종속회사(단위 : ton, 백만원)

제품품목명	구분	2021년	2022년	2023년 당분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

가발용원사	생산능력	3,304	13,088	3,359	15,772	840	3,628

생산실적	2,346	9,293	2,654	12,458	523	2,260

가동율	71.00%	78.99%	62.29%

주1) 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출- 평균 방사 1대 시간당 생산량 : 20kg/hr, 24kg/hr- 근무형태 : 3조 2교대 (월 평균근무일 :30일)- 가동률(90%) : 가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려- 생산능력 산출 근거 : 각 기말 방사대수로 생산능력 산출
주2) 구분 산출근거 2021년 난연사 방사대수(14대×20kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)x수율(90%)×12개월 = 1960ton비난연사 방사대수(8대×24kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)x수율(90%)×12개월 = 1344ton 2022년 난연사 방사대수(14대×20kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)x수율(90%)×12개월 = 1,960ton비난연사 방사대수(10대×24kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)x수율(90%)×12개월 = 1,400ton 2023년당분기 난연사 방사대수(14대×20kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)x수율( 90%)×3개월= 490ton비난연사 방사대수(10대×24kg)×1일(24hr)×30일×가동률(90%)x수율( 90%)×3개월= 350ton

(3) 화학 사업부(단위 : ton, 백만원)

제품품목명	구분	2021년	2022년	2023년 당분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

광학/ 기타	생산능력	2,297	11,785	2,297	11,958	574	3,793

생산실적	863	4,428	794	4,134	224	1,480

가동율	37.57%	34.55%	39%

주1) 생산능력 산출근거 : 14명, 8hr/일, 22일/월, 설비효율 80%(단, 중굴절 설비효율은 100%)
주2) 구분 산출근거 2023년당분기 광학 3.2톤/cycle × 1기 × 1cycle/일 × 22일 × 가동율(100%) × 3개월 = 211 1.18톤/cycle × 1기 × 1cycle/일 × 22일 × 가동율(100%) × 3개월 = 78 소 계 289 기타 1.2톤/cycle × 1기 × 1cycle/일 × 22일 × 가동율(80%) × 3개월 = 63 1.4톤/cycle × 1기 × 1cycle/일 × 22일 × 가동율(80%) × 3개월 = 74 2.8톤/cycle × 1기 × 1cycle/일 × 22일 × 가동율(80%) × 3개월 = 148 소 계 285 합 계 574

마. 생산설비에 관한 사항(단위 : 백만원)

자산별	소재지	기초
가액	당기증감	당기
상각	외화환산조정	내부거래 및연결조정	당기말
가액

증가	감소

토지	평택시 산단로64번길 56	26,596	-	-	-	-	-	26,596

평택시 산단로52번길 45	7,800	-	-	-	-	-	7,800

전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15 외	8,128	-	-	-	-	-	8,128

건물	평택시 산단로64번길 56	946	-	-	-20	-	-	926

평택시 산단로52번길 45	464	-	-	-9	-	-	455

전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15 외	8,696	-	-	-84	-	-	8,612

구축물	평택시 산단로64번길 56	785	-	-	-55	-	-	730

전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15 외	48	-	-	-2	-	-	46

기계장치	평택시 산단로64번길 56	3,565	440	-	-384	-	-	3,621

Jernimo Gaytan M508-A~B Parque industrial server Arteaga, Coahuila,C.P 25350 Mexico	2,678	-	-	-3	-75	159	2,759

전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15 외	2,246	9	-35	-115	-41	-	2,064

공구와기구	평택시 산단로64번길 56	1,312	44	-5	-152	-	-	1,169

Jernimo Gaytan M508-A~B Parque industrial server Arteaga, Coahuila,C.P 25350 Mexico	64	-	-	-16	16	-15	49

주) 주요종속회사인 (주)폴라리스우노는 2021년 06월 30일을 취득일로 간주하여 자산, 부채, 자본을 연결하였고, 2021년 3분기부터 손익연결 하였습니다.