폴라리스세원 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

[용어정리]

용어	용어 해설

공조장치	HAVC(Heating, Ventilating and Air Conditioning)자동차 내·외부의 공기 흐름과 냉각수 등의 순환을 이용하여 자동차 내부 및 내부 탑승자가 쾌적한 환경에서 주행할 수 있도록 도와주는 부품의 총칭

모듈(자동차부품)	Module완성차로 조립되기 전 단계의 조립부품(1차부품업체 생산)

1차부품업체	2차부품업체로부터 모듈의 하위 부품을 공급받아 이를 조립하여 완성차업체에 최종 납품하는 부품업체

친환경차	Green Car수소나 전기 등을 동력으로 하여 공해를 일으키지 않는 차세대 무공해 자동차

전기차	Electric Motor Vehicle전기모터와 배터리를 통하여 오직 전기로만 움직이는 자동차

열관리시스템	Heat Pump System전기차의 배터리효율을 증대시킴으로서 전기차의 항속거리를 늘려주는 공조관리시스템

SQ인증	Supplier-Quality Mark공급자 품질인증제도, 현대,기아자동차의 2,3차 협력업체 중 해당되는 업종에 대하여 1차협력업체에 대한 품질 및 신뢰성을 인증해주는 제도

ISO/TS 16949	자동차 업계를 위한 글로벌 품질경영시스템의 표준으로서 모든 자동차 관련 업체에 적용이 가능한 표준

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황(1) 사업 개황

자동차 부품은 기능별로 크게 아래 표와 같이 나뉘며 당사는 자동차 부품 중 주로 공조제품에 조립되는 공조 관련 부품을 생산하는 2차 부품업체입니다.

기능별 구분	주요 부품	세원 생산부품

동력발생장치	엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤	공조제품
① Header Condenser
② Radiator Cap
③ Evaporator
④ Pipe

동력전달장치	클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축

공조제품	에어컨, 히터

전장부품	스위치류, 램프류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일

제동장치	브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크드럼, 브레이크 슈

조향장치	스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클

현가장치	현가스프링, 쇼크옵쇼버

차체부품	패널류, 필러류, 내장재, 차량유리, 범퍼

기타	각종씰, 방진고무/캡, 단열판, 브라켓, 베어링	기타
① 기타 Press류

emb000027780618.jpg 생산부품도

당사는 자동차 공조장치 관련 부품 등을 주로 생산하는 2차 부품업체입니다. 국내 주요 거래처로는 한온시스템(주)(구 한라공조), DENSO 등이 있으며, 국외 수출 거래선으로는 BOSCH, GATES 등이 있습니다. 당사 제품의 수요자는 상기와 같이 완성차 업체의 1차 부품회사로서 확고한 시장 지위를 가지고 있는 업체들입니다. 최근 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화 되어감에 따라 부품업체들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부각되고 있습니다. 당사는 올해 북미시장 진출을 위한 멕시코 공장 설립을 시작으로 점차 해외시장 판로개척을 통해 세원이라는 브랜드네임을 알리는 데에 주력하는 동시에, 현재 편중되어 있는 당사의 매출처를 글로벌완성차업체 및 글로벌 메이저 부품사로 다변화하기 위해 노력하고 있습니다.

(가) 자동차 공조부품 개요

자동차 공조 시스템(Heating, Ventilating and Air Conditioning; HVAC)은 자동차 내·외부의 공기 흐름과 냉각수 등의 순환을 이용하여 자동차 내부 및 내부 탑승자가 쾌적한 환경에서 주행할 수 있도록 도와주는 부품을 말합니다. 운전자는 원활한 공조시스템의 작동을 통하여 자동차 외부환경과 관계없이 안정적인 주행환경을 확보 할 수 있습니다. 자동차 HVAC 시스템은 섀시, 전장부품에 비해 부피가 크며 Tier-2, 3, 4, 5 등 하위부품사로부터 세부 부품을 조달해 HVAC 시스템(모듈)을 제조하여 완성차업체로 납품합니다. HVAC 시스템 부품은 콤프레서를 제외한 컨덴서, 라디에이터, 팬 등의 부품은 부피가 커서 현지에서 생산·공급하지 않으면 수출부대비용(물류비 등)으로 가격경쟁력을 확보하기 어려운 경향이 있습니다. 따라서 최종모듈을 생산하는 상위업체와 하위공급업체 모두 매출이 발생하는 현지에서 생산 및 조립하는 것이 효율적입니다.

전 세계의 주요 공조부품 제조업체는 제품생산의 가격경쟁력을 높이기 위한 노력에 집중해 왔습니다. 하지만, 최근 전기차 및 자율주행 기술의 발전과 함께 자동차공조 시스템에도 많은 변화가 예상되고 있습니다. 2세대 전기차의 항속거리가 300km를 넘어서게 될 것으로 예상되는데, 이에 있어 가장 중요한 기술이 바로 ‘Heat Pump System’(열관리시스템 시장)으로 전기차의 배터리효율을 증가시키는 공조시스템 분야입니다. 미래 자동차의 발전방향은 현재의 주행성능 중심에서 환경친화적이며 사용자 편의성이 더욱 중요시 되는 방향으로 변화할 것으로 예상됩니다. 이러한 흐름 속에서 공조부품 관련 시장은 조금 더 쾌적한 사용자 운전환경 제공을 위하여 많은 기술연구가 이루어지고 있으며 시장의 규모 역시 꾸준하게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 최근 5년간 글로벌 공조부품회사들은 대형 M 통하여 소수의 메이저 부품공급업체들로 재편되었으며, 이러한 메이저 부품공급업체들이 시장점유 우위를 점하고 있는 상황입니다. 글로벌 공조부품시장의 경우 아래 표에서 볼 수 있듯이 2016년 기준, 약 48조원의 시장규모를 보이고 있습니다.

(단위 : 조원, %)

구분/연도	2015	2016(E)	2017(E)	2018(E)	2019(E)	2020(E)	CAGR

일반공조시장	39.7	41.2	42.8	44.4	46.1	47.8	3.8%

열관리시스템시장	6.5	7.5	8.7	10.1	11.8	13.7	16.1%

TOTAL 공조시장	46.2	48.7	51.5	54.5	57.9	61.5	5.9%

(자료 : 이베스트투자증권 리서치센터)

국내 공조부품 시장의 국내 시장 점유율은 정확하게 파악하기 어려우나, 대략적으로 아래와 같습니다. 국내시장에서 한온시스템(주)과 두원공조는 현대/기아차에 납품하고 있으며, 한국델파이는 한국지엠에 납품하고 있습니다.

[국내 자동차용 공조제품 점유율]

구분	2014년	2015년	2016년

한온시스템(주)	52%	48%	44%

두원공조	27%	28%	29%

한국델파이	13%	14%	14%

기타	8%	10%	13%

합계	100%	100%	100%

(자료: 한온시스템 2016 사업보고서)

당사가 생산하는 공조부품의 상위 납품처인 한온시스템(주)의 경우 공조시스템 관련 매출 약 6조원으로 글로벌 공조시장에서 2위의 매출규모를 보이고 있습니다. 한온시스템(주)의 매출 지역별 구성과 주요 매출처 구성은 아래와 같습니다.

(자료: 한온시스템 2016 사업보고서)

당사는 설립 이후, 지속적으로 한온시스템(주) 향 공조부품 매출을 통하여 관련 기술력과 매출규모를 확대시켜 왔습니다. 축적된 기술력과 경험을 바탕으로 금년 한온시스템(주) 멕시코 공장 대응을 위한 북미 현지공장 설립을 시작으로 향후 유럽 및 신흥국 자동차 부품시장으로의 진출과 함께 매출처 다변화를 계획하고 있습니다.

(나) 자동차 공조부품업체(2차 부품업체)의 특징

1) 다품종 소량 주문 생산의 수주산업으로 대표적인 중소기업형 산업

자동차 2차부품업체는 중간 수요처인 1차부품업체 및 최종 수요처인 완성차업체의 요구에 따라 다품종 소량 생산되는 수주산업으로서 대표적인 중소기업형 산업입니다. 수요업체의 니즈에 맞추어 주문생산방식으로 제품의 출하가 이루어지므로 안정적인 수주여부에 따라 매출과 수익이 결정됩니다. 공조부품의 경우 1차 부품업체가 생산하는 모듈의 기능과 구조가 완성차별로 모두 다르며 개발되는 차종의 개별 부품 공급은 보통 5~10년간 지속적으로 이루어집니다. 그렇기 때문에 안정적인 1차부품업체를 공급선으로 두어 지속적인 수주를 받는 것이 매우 중요하다고 할 수 있습니다.

2) 모듈화에 의한 매출경로 다양화

완성차 업체는 부품 수급 시 모듈화를 통한 생산 효율성을 추구하고 있습니다. 모듈생산은 여러 개의 부품이 하나의 모듈로 통합되는 생산방식의 변화를 의미합니다. 과거 1차 부품회사를 중심으로 비교적 단층화 되어 있던 자동차산업의 원하청구조가 모듈화에 따라 중층화(2차, 3차 부품회사) 되는 것입니다. 규모의 경제를 실현할 수 있거나 기술력을 갖춘 대형부품회사가 모듈생산을 하게 되므로 대형부품회사를 중심으로 1차 부품회사 그룹이 형성되면서 자연스럽게 여기에 포함되지 않는 부품회사들은 2차, 3차 부품회사로 전환되는 수직적 구조가 형성됩니다. 즉, 하나의 원청과 다수의 협력업체가 수평적으로 존재하던 과거에 비해 관계의 수가 줄어들어 결과적으로 전속적 관계가 완화되며 이를 바탕으로 2차 부품회사는 과거 국내로 한정되었던 매출경로를 해외 등으로 다변화할 수 있는 기회를 갖게 됩니다.

3) 중간재적 성격으로 인해 원재료 가격 변동에 따른 비용 위험 전가

공조 관련 2차부품회사의 경우 1차부품회사로 납품하는 제품에 대한 원재료를 유상사급의 형태로 공급 받고 있습니다. 따라서 원재료매입 비용 중 많은 부분이 안정적으로 수급이 가능하며, 원재료의 가격상승 시 매입기준가격으로 매출가격이 연동, 상계되어 1차부품회사로의 비용 위험 전가가 가능합니다.

4) 공정 자동화 및 생산라인의 효율적 구축을 통한 원가절감이 중요

1차 부품회사는 모듈화된 부품의 공급을 위하여 초기 제품의 기획 및 개발단계가 가지는 중요성이 상대적으로 큽니다. 반면 2차 부품회사의 기술력은 공정자동화를 통한 생산비용 절감, 생산라인의 효율적인 배치 및 각 공정단계의 통합을 통한 생산효율성 증가에 집중됩니다. 2차 부품회사는 이를 통하여 납품단가를 낮출 수 있으며, 균일하게 높은 품질의 제품을 납기일에 맞추어 생산할 수 있게 됩니다. 공정 자동화 및 생산라인 효율화에 대한 노하우는 국내 2차 부품회사들이 가지고 있는 큰 경쟁력 중 하나입니다.

(다) 회사의 설립 배경 및 설립 이후 성장과정

구 분	생산 및 판매활동 개요	영업상 주요 전략

설립기
(~2006년)	* 자동차 부품 회사 설립
* 회사매출 답보 상태

인수기
(2007~2008년)	* 신경영진 인수
(대표이사 유기철)
* 회사 재도약을 위한 전략 수립 및 표준화, 제도화, 전문화 기초 기반 수립(ERP 도입: 실시간 매출, 재고, 원가 분석을 통한 회사 기반 구축)
* 연간 매출 150억대	* 안정적인 매출처 확보
* 고객사에 회사의 버전 제시 및 미래 방향 설정
* ERP 시스템 모범업체로 대외 홍보 시작(100여 개 이상 회사 방문 견학 실시)

도약기
(2009~2014년)	* 연구소 설립(2009.1월)
* 노동 집약형 생산구조에서 자동화 시스템 생산구조로 전환
1) Radiator Cap 자동화 추진(세계 최초로 완성한 무인 자동화 및 F/PROF SYSTEM에 의한 자동화 설비 완성으로 인원 14명에서 2명으로 절감 및 외주화 부품 동시 생산으로 세계적 경쟁력 확보. → 고객사 혁신 기술 대상 수상
2) 시트모터 브라켓 자동화 시스템 구축. 자동화에 의한 절대 생산 경쟁력으로 국내, 중국, 멕시코 등에 수출하는 경쟁력 확보(2014년 이후 매출 지속 증대 중)
3) Header condenser 자동화 1호기 추진. → 세계 최초로 Header condenser 조립설비를 수작업에서 완전 자동화를 실현하여 세계 최고의 경쟁력 확보. 자동차를 통한 절대 경쟁력 확보로 신규 수주 급성장(인원 절감: 28명 → 8명)
① GM , 폭스바겐, 포드 부품의 신규 수주 확대 진행
4) 자동화 시스템에 의한 기술력 인정으로 ㈜세원의 주력 품목인 공조 부품의 Header condenser의 생산 자동화 를 전제로 신규 수주 시작(HMG 아반테, 쏘나타, 그랜저, 모닝 등 집중 수주 시작)
5) 전략 품목 선정
① Header condenser 국내 기준(40→250만 대) 시장점유율 18% → 67%(2015)
② 라디에이타캡(시장점유율 90%) 수주(2015년 현재 700만 대) → 해외차(NON HMG) 적용 지속 추진 중	*SQ 최우수 업체 등록: S 등급
* 자동화 설비 확보로 고객사 주요 견학 업체 및 모범 업체로 선정
* 기술력에 의한 신규 수주 확대
* 해외 시장 부품 개발 착수 → 향후 판매 비중의 50% 이상 확보
* 대량 생산에 의한 자동화 및 원가 경쟁력 확보
* 원가 경쟁력 확보로 국내 경쟁사 4개 사 중 2개사 퇴출

상장신청기
(2015~2020)	1) 규모의 경제 실현을 위한 전략품목의 추가선정 및 수주
Evaporator 자동화(일괄공정) 구현을 통한 가격경쟁력 확보 2017년 하반기 이후 다임러크라이슬러용 100만대를 시작으로 하여 2019년 이후 GM에 납품예정
②Pipe 생산공정 자동화를 통하여 기존 노동집약적 부품인 pipe 품목을 자동화설비를 통한 기술산업으로 육성 전환시켜 신규수주가 발생. 현재 Ford, GM 물량을 수주하여 개발 중이며 2019년 이후 Pipe 단일 품목으로 국내 150억 매출을 목표로 함
2) 글로벌기업으로의 변화
글로벌 도약을 위한 회사의 성장발판을 마련하는 데에 주력. 멕시코 공장설립을 시작으로 하여 NON-HMG 수주의 확대를 목표로 영업하며 글로벌 메이저 부품사들에 대한 매출을 확대할 계획
3) Press 부품사업의 신규 성장
기존 공조부품의 기술력을 바탕으로 북 Press 부품류의 제품완성도와 가격경쟁력을 높이는 데 주력 중
향후 멕시코공장의 북미현지 수주량 증대 및 국내 공장 증설을 통하여 매출규모를 확대할 계획	* 매출처를 해외로 다변화
북미진출을 시작으로 하여 향후 지속적인 글로벌영업망 확대를 목표로 공조부품 및 기타press제품류의 범용화 생산설비 구축에 모든 역량 집중
*2020년까지 국내외 매출 1,000억을 달성하는 것을 단기적인 목표로 해외수주영업 실시

(단위: 억원)

주) 2016년이후 매출처로부터 제공받는 원재료 유상사급액을 매출액 및 매출원가에서 제외하는 순액인식 기준입니다. (2016년 총액기준 매출액은 500억원)

(2) 제품 설명

① Header Condenser (HVAC)

② Radiator Cap (HVAC)

③ Evaporator (HVAC)

④ Pipe (HVAC)

⑤ 기타 Press류 (기타 프레스 제품 들)

제품설명	사진

① Header Condenser (HVAC)
Header Condenser는 자동차 엔진룸의 맨 앞에 위치하여 컴프레서에서 전달된 고온 고압의 에어컨 냉매를 차갑게 해서 액체 상태의 냉매로 전환해 주는 역할을 합니다. 이는 공조장치를 구성하는 콘덴서(Condenser, 응축기)모듈을 구성하는 부품 중 가장 중요한 기능을 하는 구성품 입니다.	drw000027780639.gif Header Condenser

② Radiator Cap (HVAC)
Radiator Cap은 Radiator 내부에 냉각수를 주입 시키거나 냉각수에 압력을 주어 물의 비등점을 높임으로써 냉각성을 향상시키는 역할을 하는 제품입니다. 제품 내에 진공밸브와 압력밸브가 있어 라디에이터 내의 압력을 자동으로 조정해주는 중요한 역할을 하며, 냉각수가 뜨거워지면 수증기가 발생하여 Radiator Cap의 압력밸브에 압력을 주게 됩니다. 이 압력이 스프링 장력보다 크게 되면 수증기는 저장 탱크로 가게 되는데, 이 발생 압력으로 냉각수의 끓는점이 110℃ 정도로 올라가게 됩니다.	drw000027780626_1.gif Radiator Cap

③ Evaporator (HVAC)
Evaporator는 자동차 성능 중에서 차의 실내의 온도를 쾌적하게 유지하게 해주는 증발기 부품 중 하나입니다. 외부에서 차내로 유입되는 공기는 이 Evaporator를 거쳐 열을 빼앗기고 차가운 공기로 바뀝니다. 이 차가운 공기는 엔진을 거치면서 뜨거워진 냉각수를 만나 온도가 조절된 이후 최종적으로 운전자가 있는 실내로 유입되게 됩니다. 운전자는 공조시스템을 통하여 최초 Evaporator를 통과한 찬 공기의 유입량을 조절하게 됩니다.	drw000027780628_1.gif Evaporator

④ Pipe (HVAC)
Radiator와 엔진을 연결하는 호스를 총칭합니다. TOC 파이프, Evaporator를 연결하는 EVAP PIPE, HEATER를 운송하는 HTR PIPE 등이 있습니다.	drw00002778062a.gif Pipe

⑤ 기타 Press류
당사는 공조관련부품 이외에도 기타 PRESS류의 제품을 생산 판매하고 있습니다. 기타 Press류의 품목들은 기능별 품목별로 모두 상이한 부품들로 이루어져 있습니다. 당사가 매출하고 있는 기타 Press류의 주요 제품들에는 Crank Arm(와이퍼), Dust Shield, Seat Motor Bracket, WTOC Bracket, 기타 Clip 류 등이 있습니다.	rietaining_brkt.jpg rietaining_brkt crank_arm.jpg crank_arm

(차세대 개발 부품 Project)

개발프로젝트	사진

① Battery ChillerBattery Chiller는 현재 일부 전기차에 사용되고 있는 부품이며, 배터리에서 발생하는 열기를 식혀 에너지 효율을 높이는 기능을 합니다. 최근, 전기차가 한번 충전으로 300km 이상 주행이 가능해지면서 배터리의 운행 중 충전효율 확보가 무엇보다 중요해졌습니다. Battery chiller는 알루미늄 재질로 만들어지며, 플레이트, 파이프, 블록, 브라켓 등의 parts로 구성되어있습니다. FORD 등 북미 고객사와 개발진행 중이며, 한온시스템(주)과도 기술 협의 진행 중에 있습니다.

② EGR COOLER ( EXHAUST GAS RECIRCULATION )
EGR COOLER는 배출되는 자동차 배기가스를 회수 후 다시 엔진으로 주입하여, 연료효율을 높이고 오염물질 배출량을 감소시키는 기능을 하는 부품입니다. 자동차의 연비를 늘리는데 직접적인 영향을 주는 부품으로서 친환경차 관련 기술입니다. 향후 가솔린 및 디젤 등의 연료를 사용하는 차종에 적용될 예정입니다.
현재 NU 엔진 및 THETA 엔진 적용을 위해 부품개발 중 이며 스테인레스 재질로 구성된 제품으로 플레이트, 가스박스, 플랜지 등의 parts로 이루이집니다. 현재 당사가 한온시스템(주)과 협력하여 연구 개발 중인 친환경 공조부품 관련 Project 중 하나입니다.

(3) 사업 구조

세원의 주요 원자재는 알루미늄, 스텐, 스틸 및 외주 가공품(반제품)입니다. 당사의 주요 고객사인 한온시스템(주)으로 공급되는 제품들의 원재료가 되는 알루미늄은 한온시스템(주)으로부터 유상사급 계약에 의해 공급받고 있습니다. 유상사급으로 제공받는 원재료들의 매입가격 산정은 고객사인 한온시스템(주)에서 원재료 단가를 적용시점 기준 일괄 공지 후 부품가격에 반영하여 월말에 원재료 공급금액과 매출금액을 상계한 후 남은금액을 매출로 인식하는 순액기준 매출인식 형태를 취하고 있습니다. 따라서 한온시스템(주)으로부터 받는 알루미늄 유상사급 원재료 금액은 매입금액에 계상되지 않습니다. 한온시스템(주) 외 기타 거래처로부터는 외주 가공 반제품을 매입하여 가공 생산 후 매출하고 있습니다. 2016년 원재료 종류별 매입 비중은 외주 가공 업체에서 프레스 공정을 거친 후 회사의 공정으로 투입되는 반제품이 73%로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 한온시스템(주)으로 부터의 유상사급을 제외한 알루미늄, 스텐, 스틸 및 기타 원재료 매입 비중이 14% 비중을 차지하고 있습니다.

[주요 외주처에 관한 사항]

(단위:백만원)

사업연도	외주처	외주금액	외주비중	외주내용

2014연도
(제23기)	동승기업사	2,548	14.3	외주 반제품

대웅아이엔디	2,535	14.2	외주 반제품

2015연도
(제24기)	동승기업사	2,928	15.5	외주 반제품

대웅아이엔디	2,650	14.0	외주 반제품

삼성정공	2,268	12.0	외주 반제품

2016연도
(제25기)	동승기업사	3,481	14.2	외주 반제품

삼성정공	2,706	11.1	외주 반제품

세바공조	2,540	10.4	외주 반제품

2017연도당분기(제26기)	동승기업사	996	13.6	외주 반제품

삼성정공	766	10.5	외주 반제품

(4) 신규 사업

청구일 현재 추진 중인 신규사업 및 이사회 결의 등을 통하여 향후에 추진하기로 구체화된 사업은 없습니다.

나. 시장 현황(1) 시장의 특성(가) 자동차부품산업의 개요

당사는 표준산업분류상 "기타 자동차 부품 제조업(C30399)"에 속해있으며 세세분류상 "그 외 기타 자동차용 신품 부품 제조업(C30399)"을 영위하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 자동차 부품 산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2-3만여 개에 달하는 다양한 부품으로 구성되기 때문에 전방산업인 완성차의 수요, 생산에 많은 영향을 받으며, 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 자동차 부품산업의 시장구조는 매우 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을 위해서는 기술력, 가격경쟁력, 양산능력, 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달의 글로벌화가 이루어짐에 따라 초대형 선진부품기업들이 국내에 진출하는 한편, 국내의 우량부품업체들의 해외진출도 가속화되면서 품질 및 가격경쟁력이 더욱 중요해지고 있습니다.

(나) 자동차부품산업의 분류

자동차 부품에 대한 품목분류는 기능별로는 내연기관용 부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등 15개 품목으로 분류되고 있고 용도별로는 제조조립용(완성차), 보수용, 수출용으로 구분됩니다. 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누며 투입 소재별로 보면 철강품, 비철금속품, 고무제품, 플라스틱 제품 및 기타 등으로 분류됩니다. 당사는 아래 분류 중에 기능분류 상 공조제품을 주로 생산하고 있으며 제조공정 분류 상 기계가공품 및 프레스가공품을 제조하는 2차 부품업체입니다. 사용소재별 분류로는 알루미늄을 주소재로 하는 비철금속부품등을 주로 생산하고 있습니다.

구분 주요 부품 기능별 동력발생장치 엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너, 엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크샤프트, 밸브가이드 동력전달장치 클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축 공조제품 에어컨, 히터 전장부품 스위치류, 램프류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, ECU 제동장치 브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝 조향장치 스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클 현가장치 현가스프링, 쇼크옵쇼버 차체부품 패널류, 필러류, 내장재, 차량유리, 범퍼 기타 각종씰, 방진고무/캡, 단열판, 브라켓, 베어링 제조공정별 주조품 실린더블록, 실린더헤드, 피스톤링, 피스톤라이너, 브레이크 드럼, 브라킷 등 단조품 크랭크 샤프트, 캠샤프트, 커넥팅로드, 흡입 및 배기밸브, 볼조인트, 스티어링샤프트 기계가공품 피스톤핀, 플레인베어링, 유니버샬조인트, 타이밍체인, 실린더헤드볼트, 롤링베어링 등 프레스가공품 휠디스크, 휠캡, 범퍼, 연료탱크, 프레임 등 조립품 에어클리너, 라디에이터, 연료분사장치, 물펌프 등 사용소재별 철강품 실린더블록, 캠샤프트, 기어, 머플러, 브레이크디스크, 플라이휠 등 비철금속부품 미션케이스, 펌프, 라디에이터, 전장부품, 브라켓 등 고무제품 엔진마운팅, 고무호스, 팬벨트, 웨더스트립, 오일씰 등 플라스틱제품 및 기타 범퍼, 내장재, 가스켓, 스파크플러그 등 (자료: NICE평가정보) (다) 자동차부품산업의 특징 1) 산업의 계층화 자동차산업은 완성차업체가 최종완제품을 생산하는 정점에 있으며, 그 하부에 부품, 하위부품, 시스템을 설계 및 통합하여 최종모듈을 만들어 완성차업체에 직접 납품하는 1차 부품업체, 완성차업체에 직접 공급하거나 1차 부품업체를 통해 간접적으로 부품을 공급하는 2차 부품업체, 원재료를 가공하여 소재를 만들어 내거나 자동차 부품에 필요한 소규모 부품을 생산하여 1차 및 2차 공급업체에 공급하는 3차 부품업체로 계층화가 되어 있습니다. 계층화는 제조비용의 절감압력을 받는 여러 자동차부품 제조업자 사이의 경쟁 심화로 나타난 결과입니다. 계층화는 구매비용을 절감하고, 직접 공급의 수를 줄이고, 대량 공급을 통해 규모의 경제를 제공하며, 부품의 설계 및 연구비용을 배분하고, 판매처의 개발을 위한 시간을 절약하고, 하위시스템 등 기타의 조립을 위한 자본투자를 줄임으로써 원가를 충분히 절감하도록 합니다. 계층화의 과정은 산업 내 두 계층 사이의 커다란 상호 의존을 수반합니다. 자동차산업이 점차 시스템 통합에 힘을 쏟음에 따라 부품 제조업자들은 점차로 높아지는 요건을 충족시키고 품질수준을 향상할 것을 요구 받습니다. 2) 중소기업 위주의 시장구조 국내 완성차업체가 현대, 기아, 한국지엠, 르노삼성, 쌍용 등 5개사의 과점체제인 반면 부품산업은 상대적으로 대기업보다는 중소기업 위주의 시장구조를 형성하고 있습니다. 자동차부품은 특성상 안정성, 정밀성이 필요한 품목으로 고기술을 요구하고 다양성으로 다품종 소량생산의 특성을 가지고 있으며, 완성차 업체들에 종속적인 거래관계를 유지하고 있어 상대적으로 전방교섭력이 약한 편입니다. 완성차 업체들은 부품 공급의 안정화와 교섭력 강화를 위해 2-3개의 부품사를 납품업체로 지정하여 공급받고 있는데, 이러한 구조는 거대 완성차업체에 대한 부품업체들의 교섭력을 취약하게 만드는 주요인으로 작용하였으며, 완성차업체와의 전속적 거래관계와 함께 높은 수익성 확보를 어렵게 하는 원인이 되고 있습니다. 또한 규모의 경제 효율성을 달성하기 어려운 점도 수익성에 부정적인 요인으로 작용하고 있는 상황입니다. 이러한 수익구조의 특성으로 상당수의 부품사는 경쟁력 있는 독자기술 확보에 어려움을 겪고 있으며, 이는 다시 완성차업체에 대한 의존도 심화, 상시적인 납품단가 인하 등의 악순환으로 이어지는 경향을 보이고 있습니다. 한국자동차산업협동조합에 따르면 2016년 기준 858개의 자동차 부품기업 중 대기업이 242개, 중소기업이 616개로 중소기업이 대부분을 차지하고 있습니다. [기업규모별 업체수] 년도 대기업 비중 중소기업 비중 계 증감률 2011 149 16.82% 737 83.18% 886 -1.4 2012 205 23.11% 682 76.89% 887 0.1 2013 229 25.50% 669 74.50% 898 1.2 2014 231 26.28% 648 73.72% 879 -2.1 2015 241 27.29% 642 72.71% 883 0.5 2016 242 28.21% 616 71.79% 858 -2.8 ※ 자료: 한국자동차산업협동조합(KAICA) 주) 중소기업 기준 : 3개년도 평균매출액 1,000억원 이하(2015.1.1부터 적용) ※ 중소기업 제외 : 자산총액 5,000억원 이상, 상호출자제한집단 또는 채무보증제한기업집단에 속하는 회사, 자산총액 5,000억원 이상 법인이 주식 30%이상을 소유한 경우 등 최근에는 완성차 업계의 구조조정과 플랫폼 통합노력 등을 배경으로 부품산업도 대형업체를 중심으로 재편되는 사례가 늘어나고 있습니다. 플랫폼 통합은 부품당 구매량이 증가하여 납품선을 확보한 업체들에 한해 외형 성장의 기회가 주어지기 때문입니다. 대형화 이외에도 모듈화 및 전장화(電裝化), 글로벌 아웃소싱 등이 확대되면서 기술력 및 원가경쟁력을 갖춘 업체와 그렇지 못한 업체간 양극화가 심화되고 있습니다. 즉, 기술력 및 자본 축적을 이룬 일부 기업들이 대형화되면서 규모의 경제 달성이 용이해지고 이러한 기회를 통해 기술축적이 가속화되면서 완성차업체에 대한 협상력이 강화되는 기회를 얻게 되는 반면, 그렇지 못한 상당수의 중소기업들은 기술력 열위와 납품 기회 축소 등으로 완성차업체에 대한 종속도가 심화되고 있습니다. 3) 전후방 연쇄효과 자동차 부품산업은 전방산업인 완성차 시장 상황과 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관효과가 높고 여타 산업에 미치는 효과도 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 자동차부품산업은 크게 완성차업체로의 OEM(Original Equipment Manufacturer : 주문자상표부착방식), 보수용 시장으로의 A/S, 해외시장으로의 수출 부분으로 구분됩니다. [자동차부품 매출 구분] 매출구분 주요 수요결정 요인 납품처 OEM 국내자동차 생산대수 부품 수입비중 완성차업체의 부품 외주비율 국내 완성차업체 국내 모듈부품업체 국내 기타부품업체 A/S 국내자동차 보유대수 자동차 사고율 부품 내구성 국내 완성차업체 부품 대리점 수출 해외완성차업체의 부품조달 정책 국산부품의 품질 및 가격경쟁력 국산자동차의 해외운행대수 해외 완성차업체 및 부품업체 해외 A/S 대리점 국내완성차 해외법인 등 (자료: 한국자동차공업협동조합) 국내 자동차부품산업의 매출기반은 실질적으로 OEM부문에 있다고 할 수 있습니다. 내수에서 OEM 비중이 여전히 75∼80%수준을 유지하고 있으며, 수출의 경우에도 국내 완성차업체의 해외생산 확대에 따른 KD(Knock Down) 부품의 수출이나 GM, 포드 등 해외 완성차업체에 대한 OEM매출이 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서 자동차부품업체는 기술개발능력, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 완성차업체의 요구수준을 충족시키면서 완성차업체와 긴밀한 유대관계를 형성, 유지 발전시킬 수 있는 능력이 사업 안정에 있어 중요한 부분입니다. 자동차부품산업은 자동차산업과 제품개발 단계부터 참여하여 양산까지 불가분의 관계를 맺고 있으며, 자동차산업의 국제경쟁력 제고를 위해서는 자동차부품산업과 상호 긴밀한 협력관계의 유지 및 효율적인 분업생산체제의 구축이 요구되고 있습니다. 4) 산업의 글로벌화 및 생산 외주화 자동차산업은 다국적기업들의 주요한 시장지배와 국제시장에서 경쟁기업들이 차지하는 전략적 위치가 근본적으로 이들 기업의 세계적 위치에 영향을 크게 받는 산업입니다. 전 세계적인 협력체계는 지리적 위치에 따른 수송비용의 감소, 임금경쟁력에 의한 현지생산 및 부품조달, OEM생산, 막대한 자본과 판매력에 의한 시장 지배력, 교통과 통신발달에 따른 국가 간의 소비패턴 동질화 등 막대한 자본력을 바탕으로 한 다국적 기업화와 함께 국제 분업화가 활발해지는 범세계적산업 및 국제화산업의 특징을 가지고 있습니다. 글로벌 자동차 제조업체들은 제품수명주기가 짧아짐에 따라 판매가격을 유지하면서 추가적인 특징을 가진 신모델 출시의 요구 압력에 직면해 있습니다. 이에 완성차업체는 인도, 중국, 아시아 등지에서 글로벌 부품조달을 통하여 비용을 절감할 수 있는 가능성을 확인했습니다. 계층상 상위의 완성차 업체 및 글로벌 부품업체는 전세계에 퍼져있는 해외 공장에서 사용되는 부품의 외주를 위해 최근 2~3년 전부터 글로벌 구매팀을 운영하고 있습니다. OEM 부품공급업체 및 보수용 부품업체들은 생산에 있어 높은 수준의 기술 및 효율성을 요구하는 소수 부품의 생산에 전문화되어 있습니다. 여러 개의 계약을 동시에 이행함으로써 연구, 제품 개발, 도구 및 금형 등에 비용을 분산시킬 수 있는 능력은 자동차부품 부문에 있어 원가우위를 차지할 수 있는 중요한 요소입니다. 5) 국민경제 주도하는 국가 기간산업 자동차산업은 한 나라의 경쟁력 및 기술수준을 대표하는 종합 기계산업으로서 국가적 관심의 대상이 되어 왔습니다. 3대 세계 경제대국인 미국, 일본 및 독일을 보더라도 GM, 도요타, 다임러 등 세계 최고의 자동차기업을 보유하면서 자국의 자동차산업을 지속적으로 발전시키기 위해 가능한 모든 정책적 노력을 기울이고 있습니다. 뿐만 아니라 향후 세계 경제성장의 중심 국가로 최근 주목을 받고 있는 브릭스(BRICs) 즉, 브라질, 러시아, 인도, 중국 등도 자동차산업 육성을 위해 많은 관심을 쏟고 있습니다. 자동차산업이 이러한 주목을 받는 이유는 먼저 산업의 특성상 한 국가의 기술수준과 산업구조를 고도화시키는 데 기여하고 있기 때문입니다. 즉 자동차가 2~3만 여개의 부품으로 만들어지는 만큼 자동차산업이 철강, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 관련 산업과 깊은 연관을 맺으면서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에 따른 생산 유발효과를 일으키기 때문입니다. 자동차산업은 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직간접적인 연관이 있기 때문에 고용 창출효과도 매우 큽니다. 또한 자동차산업은 전세계적으로 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 수출 전략산업으로서의 역할도 충실하게 해내고 있습니다. 최근에는 전기차 및 환경친화적 미래형 자동차 또는 지능형 자동차 개발에 첨단 전자기술이 폭넓게 응용되면서 자동차산업과 정보통신, 차세대전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다. 이에 따라 자동차산업은 21세기에도 국가경제를 이끌어가는 ‘산업 중의 산업’으로서의 위치를 확고하게 지켜나갈 것으로 보입니다. 우리나라도 이러한 자동차산업의 중요성을 인식하고 1950년대 기계산업의 불모지에서 출발하여 최초의 국산차를 제작하였으며, 1960대 이후 본격적으로 자동차산업을 육성하기 위해 업계와 정부가 혼신의 노력을 기울여왔습니다. 그 결과 같은 시기에 자동차산업 육성을 시도했던 다른 많은 개발도상국과는 달리 우리나라는 내수용 KD부품조립에 그치지 않고 고유모델과 독자모델을 개발하는 데 성공하였으며 더 나아가 해외 선진시장을 적극적으로 개척함으로써 세계 6위의 자동차 생산대국으로 발전할 수 있었습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 자동차부품산업의 현황 및 전망 국내 자동차부품업체들의 매출구조는 크게 OEM, A/S, 수출로 구분할 수 있습니다. OEM은 국내 완성차업체에 납품하면서 발생하는 매출이며, A/S 와 수출은 각각 국내 운행차량의 유지·보수 관련 매출과 해외 판매 매출입니다. 자동차부품 업체들은 하나 이상의 완성차 업체와 자동차 개발 단계에서부터 협력 관계를 통해 자동차 제조에 필요한 부품을 생산, 판매하고, 완성차 업체들은 다수의 자동차 부품업체들로부터 부품을 공급받아 자동차를 생산하는 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계를 맺고 있습니다. 따라서 자동차부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받고 있어 자동차 부품업체들의 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세 따르고 있습니다. 그러나 2000년대 들어서는 현대/기아차의 해외 현지생산 확대에 따른 KD 방식의 부품 수출 증가, 품질 및 브랜드 인지도 향상에 따른 해외 완성차 업체 및 부품사들로의 직수출 증가 등으로 수출 비중이 확대되는 추세입니다. 이에 최근 자동차 부품 산업은 직수출 확대를 위한 노력과 차종의 상급화, 편의사양의 다양화 및 대중화 등에 따른 고부가가치화 진전으로 완성차 생산실적과의 상관관계가 약화되고 있습니다. [자동차부품업 연도별 매출액 추이] 구 분 부품 매출실적 증감율(%) OEM A/S 수출 합계 2011년 516,293 30,978 130,912 678,183 15.2 2012년 519,732 30,184 199,443 750,359 10.6 2013년 507,352 30,441 210,510 748,303 -0.3 2014년 519,993 31,200 215,857 767,050 2.5 2015년 484,810 33,937 219,645 738,392 -3.7 2016년 466,784 32,675 259,511 758,970 0.8 ※ 자료 : 한국자동차산업협동조합(KAICA) 주1) 보수용은 1차부품업체만을 대상으로 추정한 실적으로 타이어, 밧데리 등 별도의 유통구조를 가진 품목은 제외함 주2) 수출은 산업통상자원부 MTI Code 자동차부품 실적에서 완성차회사의 Spare Parts 수출액과 KD 수출액을 제외하고 원화로 환산 2013년, 자동차부품 산업은 수출 증가에도 불구하고 OEM 생산 감소로 인해 전년대비 0.27% 감소한 74조 8,303억 원을 기록하였습니다. 수출의 경우 현대/기아차의 해외 생산 확대가 이어지면서 전년대비 5.55% 증가한 21조 510억 원을 기록하였으나, 증가율은 크게 둔화되었습니다. 모기업 납품용으로 공급되는 OEM은 전년대비 2.38% 감소한 50조 7,352억 원을 기록하였는데, 이는 당시 주간연속 2교대제 도입 및 주말특근 미실시, 부분파업 영향 등으로 완성차업체의 국내 생산이 감소하였기 때문입니다. 2014년, 수출규모가 전년대비 증가한 가운데, A/S 매출 역시 소폭 증가하였습니다. 이렇듯 자동차부품은 내수 OEM 비중이 높게 나타나고 있는데, 이는 국내 자동차부품 산업이 중소업체 위주로 진행되어 왔고 부품 설계 및 개발을 완성차업체에 의존해 오면서 직수출을 위한 기술 및 자본 축적이 충분하지 못했기 때문으로 분석됩니다. 다만, 최근 현대·기아차를 중심으로 한 국내업체의 해외생산 확대로 KD(Knock Down)부품 수출이 확대되고, 해외 완성차업체들의 글로벌 소싱 확대 및 해외 운행 중인 국산 차량의 증가와 관련한 해외 A/S 부품 수요 증가 등의 요인으로 수출비중이 높아지는 추세를 보이고 있습니다. 2015년, 자동차 부품 산업 매출액은 A/S매출 및 수출이 증대했으나 OEM 매출이 감소하면서 2014년 대비 3.7% 감소했습니다. 영업일수 감소 및 완성차 업체 파업 등으로 가동률 하락 및 완성차 업체의 중국시장 가격정책변화로 부품사와의 비용분담 등으로 인한 것으로 분석되었습니다. 2016년, 완성차 업체의 수익성 하락으로, 자동차 부품 산업도 전반적인 수익성 하락이 불가피해진 한해 였습니다. 연간 현대기아차의 내수판매 점유율은 66%를 기록하였으며 10월 월간 기준으로 처음 60% 이하로 하락하는 모습을 보였습니다. 2017년은 자동차 부품사들의 고객사 다변화 정책과 신흥 시장에 대한 진출로 수익성의 개선이 점차 시작될 것으로 전망됩니다. 해외 완성차업체들의 부품 조달처 다변화, 현지화(현지 조달화) 추세와 더불어 현대·기아차의 세계 자동차 시장 내 지위 향상으로 국내 부품업체들에 대한 인지도가 높아지고 있어 해외 생산거점 및 품질과 기술력을 확보한 국내 업체들의 수혜가 기대되고 있습니다. 한편, 최근 세계 자동차 시장에서 연비 및 환경규제가 강화되는 추세인 바 글로벌 완성차업체들은 기술 개발과 라인업 확대 전략을 강화하고 있습니다. 현대/기아차 역시 2020년까지 22개 차종으로 친환경 모델을 강화하는 등 중장기적 연비 상승 계획을 추진 중이며, 이는 고부가가치 제품 비중 확대 등으로 자동차 부품 업계의 성장 및 수익성 개선에 기여할 것으로 전망됩니다. (나) 자동차산업의 현황 및 전망 자동차산업은 핵심인 자동차 제조 부문 외에도 생산, 판매, 정비 등에 있어서 철강, 전기전자, 고무, 화학, 금융 등의 많은 산업과 연관되어 있는 국가의 기간산업입니다. 글로벌 자동차산업은 2008년 금융위기 이전까지 M 통한 외형성장에 주력했으나, 금융위기 이후 급감한 수요와 과잉 생산 시설 부담 등으로 현재는 효율성 제고 정책으로 선회하고 있는 추세입니다. 완성차업체들은 중국, 인도, 브라질 등 자동차시장이 빠르게 성장중인 신흥시장에 대한 현지 진출, 전장화 및 모듈화, 기술개발을 위한 협력 등을 주요 전략으로 내세우고 있습니다. 우리나라의 자동차산업은 1955년 최초 생산을 시작으로 1970년대 초부터 본격적인 종합 자동차공장 체제를 갖추며 부품 국산화와 수출을 시작했습니다. 1990년대 글로벌 생산체제 구축과 연구개발 투자를 확대해 나갔으나, 외환위기로 인해 대대적인 구조조정을 시행했습니다. 그 결과 현재는 현대, 기아, 한국지엠, 르노삼성, 쌍용의 주요 5개사 체제로 구성되어 있으며, 기술력 강화와 재무구조 개선 등으로 경기 둔화에도 불구하고 2016년 생산기준 글로벌 6위를 기록하고 있습니다. [2016년 10대 자동차 생산국 순위] (단위 : 천대, %) 순 위 2014년 2015년 2016년 국 가 대 수 비중 국 가 대 수 비중 국 가 대 수 비중 증감률 (16/15) 1 중 국 23,723 26.3 중 국 24,503 26.7 중 국 28,119 29.5 14.8 2 미 국 11,650 12.9 미 국 12,100 13.2 미 국 12,198 12.8 0.8 3 일 본 9,775 10.2 일 본 9,278 10.1 일 본 9,205 9.6 -0.8 4 독 일 5,928 6.6 독 일 6,186 6.7 독 일 6,211 6.5 0.4 5 한 국 4,525 5.0 한 국 4,556 5.0 인 도 4,489 4.7 8.8 6 인 도 3,840 4.3 인 도 4,126 4.5 한 국 4,229 4.4 -7.2 7 멕시코 3,220 3.6 멕시코 3,565 3.9 멕시코 3,597 3.8 0.9 8 브라질 3,146 3.5 스페인 2,734 3.0 스페인 2,889 3.0 5.6 9 스페인 2,403 2.7 브라질 2,429 2.6 캐나다 2,370 2.5 3.8 10 캐나다 2,394 2.7 캐나다 2,283 2.5 브라질 2,157 2.3 -11.2 세계총계 90,105 100.0 91,903 100.0 95,446 100.0 3.9 자료) 각국 자동차공업협회, LMC「Global Car Truck Forecast」 [연도별 자동차 생산순위('10-'16)] (단위 : 천대) 순위 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 국 가 대 수 국 가 대 수 국 가 대 수 국 가 대 수 국 가 대 수 국 가 대 수 국 가 대 수 1 중 국 18,265 중 국 18,419 중 국 19,272 중 국 22,117 중 국 23,723 중 국 24,503 중 국 28,119 2 일 본 9,626 미 국 8,662 미 국 10,336 미 국 11,066 미 국 11,661 미 국 12,100 미 국 12,198 3 미 국 7,743 일 본 8,399 일 본 9,941 일 본 9,630 일 본 9,775 일 본 9,278 일 본 9,205 4 독 일 5,906 독 일 6,302 독 일 5,797 독 일 5,877 독 일 6,051 독 일 6,065 독 일 6,211 5 한 국 4,272 한 국 4,657 한 국 4,562 한 국 4,521 한 국 4,525 한 국 4,556 인 도 4,489 6 인 도 3,554 인 도 3,933 인 도 4,201 인 도 3,933 인 도 3,878 인 도 4,126 한 국 4,229 7 브라질 3,382 브라질 3,443 브라질 3,431 브라질 3,738 멕시코 3,368 멕시코 3,565 멕시코 3,597 8 스페인 2,388 멕시코 2,681 멕시코 3,002 멕시코 3,055 브라질 3,173 스페인 2,734 스페인 2,889 9 멕시코 2,342 스페인 2,361 캐나다 2,463 태 국 2,457 스페인 2,403 브라질 2,429 캐나다 2,370 10 프랑스 2,229 프랑스 2,278 태 국 2,454 캐나다 2,380 캐나다 2,394 캐나다 2,283 브라질 2,157 자료) 각국 자동차공업협회, LMC「Global Car Truck Forecast」 2016년 국내 완성차업체들의 생산은 422만 8천대(yoy -7.2%), 판매는 422만 2천대(yoy -7.5%)를 기록했습니다. 대외적으로는 신흥시장 경기침체 지속의 영향, 대내적으로는 하반기 개별소비세 인하 종료 등의 이슈로 2013~2015년의 성장 추세에서 돌아서서 역성장세를 기록했습니다. [국내 완성차업체 생산 및 판매추이] (단위 : 대) 연도 생산 판매 내수 수출 2001 2,946,329 1,451,450 1,501,213 2002 3,147,584 1,622,268 1,509,546 2003 3,177,870 1,318,312 1,814,938 2004 3,469,464 1,093,652 2,379,563 2005 3,699,350 1,142,562 2,586,088 2006 3,840,102 1,164,254 2,648,220 2007 4,086,308 1,219,335 2,847,138 2008 3,826,682 1,154,483 2,683,965 2009 3,512,926 1,394,000 2,148,862 2010 4,271,741 1,465,426 2,772,107 2011 4,657,094 1,474,637 3,151,708 2012 4,558,160 1,410,857 3,165,689 2013 4,521,429 1,383,358 3,089,283 2014 4,524,932 1,463,893 3,063,204 2015 4,555,957 1,589,393 2,974,114 2016 4,228,509 1,600,154 2,621,715 (자료: 한국자동차산업협회) [국내 완성차업체별 생산, 내수, 수출 현황] (단위 : 천대, %) 구분 업체 수량 비중 2013 2014 2015 2016 2013 2014 2015 2016 생산 생산합계 4,521 4,525 4,556 4,229 100.0 100.0 100.0 100.0 현대차 1,852 1,876 1,858 1,680 41.0 41.5 40.8 39.7 기아차 1,599 1,712 1,718 1,557 35.4 37.8 37.7 36.8 한국지엠 783 629 615 580 17.3 13.9 13.5 13.7 르노삼성 130 152 205 244 2.9 3.4 4.5 5.8 쌍용차 144 140 145 156 3.2 3.1 3.2 3.7 기타 14 14 15 12 0.3 0.4 0.3 0.3 내수 내수합계 1,383 1,464 1,589 1,600 100.0 100.0 100.0 100.0 현대차 641 685 714 659 46.3 46.8 44.9 41.2 기아차 458 465 528 535 33.1 31.8 33.2 33.4 한국지엠 151 154 158 180 10.9 10.5 9.9 11.3 르노삼성 60 80 80 111 4.3 5.5 5.0 6.9 쌍용차 64 69 100 104 4.6 4.7 6.3 6.5 기타 9 10 9 11 0.7 0.8 0.6 0.7 수출 수출합계 3,089 3,063 2,974 2,622 100.0 100.0 100.0 100.0 현대차 1,173 1,195 1,156 1,009 38.0 39.0 38.9 38.5 기아차 1,132 1,227 1,157 997 36.6 40.1 38.9 38.0 한국지엠 630 477 463 416 20.4 15.6 15.6 15.9 르노삼성 71 90 149 146 2.3 2.9 5.0 5.6 쌍용차 79 71 45 52 2.6 2.3 1.5 2.0 기타 5 4 4 2 0.1 0.1 0.1 0.1 (자료: 한국자동차산업협회) 1) 내수시장 2016년 자동차 내수판매는 상반기 개별소비세 인하 정책 및 각 완성차 업체의 신차 출시 효과에도 불구하고, 하반기 개별소비세 정책이 종료되면서 전년 대비 0.43% 감소한 182만대를 기록하였습니다. [자동차 내수판매 추이] (단위 : 대) 업체 2015 2016 판매량 비율 판매량 비율 전년비 현대차 714,121 38.95% 658,642 36.08% -7.77% 기아차 527,500 28.77% 535,000 29.31% 1.42% 한국지엠 158,404 8.64% 180,275 9.88% 13.81% 르노삼성 80,017 4.36% 111,101 6.09% 38.85% 쌍용 99,664 5.44% 103,554 5.67% 3.90% 기타 9,687 0.53% 11,582 0.63% 19.56% 수입차업체 243,900 13.30% 225,279 12.34% -7.63% 합계 1,833,293 100.00% 1,825,433 100.00% -0.43% 주) 수입차업체는 등록대수 기준 (자료: 한국자동차산업협회, 한국수입자동차협회) 업체별 내수실적을 살펴보면, 내수시장에서 국내 1, 2위 업체인 현대차와 기아차의 시장 지배적 지위가 계속 유지되고 있습니다. 양사 합산 내수판매 점유율(수입차 업체 포함)은 최근 6년(2011-2016년) 내 고점이었던 2012년 74.58% 대비 2016년 65.39%로 9.19%p 감소하였지만 여전히 매우 높은 수준을 유지하고 있습니다. 르노삼성은 2016년 SM6 신차 출시로 인해 점유율이 6.09%로 전년 대비 1.73%p 상승했습니다. 한국지엠은 말리부 등 중가 모델 출시 등 공격적인 판매전략을 실시하면서 2012 년 이후 3위권의 점유율을 유지하고 있고, 쌍용차도 티볼리, 코란도 등의 호조로 점유율이 점진적으로 제고되고 있습니다. 국내 생산업체 기준으로는 내수시장에서의 현대·기아차의 시장지배적 지위가 유지되고 있으나, 수입승용차 점유율이 높아지고 있어 국내 승용차 시장에서 현대·기아차 vs 수입차의 대결구도가 정립되고 있습니다. 수입승용차 신규 등록대수는 2009년 경제위기 및 환율 상승의 영향으로 일시적으로 감소하였던 경우를 제외하고 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 2011년 사상 처음으로 10만대를 넘어섰고, 2014년에는 등록대수 기준 시장점유율이 10%를 달성하며 두자리수대에 진입하였습니다. 2016년 신규 등록대수는 225천대로 전년 대비 7.6% 감소했으나, 점유율 12.34%를 기록하면서 내수시장 점유율 증가추세를 이어가고 있습니다. [수입차 신규등록대수 및 점유율 추이] 연도 2011 2012 2013 2014 2015 2016 신규등록대수 105,037 130,858 156,497 196,359 243,900 225,279 점유율 8.15% 8.49% 10.16% 11.83% 13.30% 12.34% (자료: 한국수입자동차협회) 수입차에 대한 국내 고객들의 거부감이 저하되고 있고, 고소득층을 겨냥한 고급차 위주로 구성되었던 수입차종 포트폴리오가 일반 대중을 상대로 한 중가의 대중 모델로 확대되는 가운데 신차 출시 및 수입차 판매업체들의 적극적인 마케팅이 이루어지고 있습니다. 또한, 미국('12.03) 및 EU('11.07)와의 FTA 로 단계적 관세가 인하되면서 수입차의 가격 인하 효과가 나타날 예정이어서 당분간 이러한 추세는 지속될 전망입니다. 2) 수출판매 2016년 수출실적의 경우 2015년 대비 11.9% 감소한 262만대를 기록하며 5년 연속 감소세가 이어졌습니다. 신흥국 경제 불안으로 인한 수요 부진, 현지생산 확대 등의 요인들이 수출에 부정적으로 작용하였습니다. [국내 완성차업체 수출판매 추이] (단위 : 대) 업체 2015 2016 판매량 비율 판매량 비율 전년비 현대차 1,156,448 38.88% 1,009,292 38.50% -12.72% 기아차 1,157,055 38.90% 996,506 38.01% -13.88% 한국지엠 462,729 15.56% 416,195 15.87% -10.06% 르노삼성 149,065 5.01% 146,244 5.58% -1.89% 쌍용 44,877 1.51% 52,200 1.99% 16.32% 기타 2,940 0.13% 1,278 0.05%% -67.56% 합계 2,974,114 100.00% 2,621,715 100.00% -11.85% (자료: 한국자동차산업협회) 업체별 수출실적을 살펴보면, 유럽 및 러시아에서 2013년 GM쉐보레 브랜드 철수가 지속적으로 수출에 영향을 주고 있습니다. 이로 인해 수출실적이 전년 대비 10.06% 감소했고, 현대차 및 기아차는 신흥국 수요 위축 및 파업 여파로 인해서 수출이 전년 대비 각각 12.72%, 13.88% 감소했습니다. 르노삼성의 경우 -1.89% 감소했으나, 쌍용차는 이란 및 이집트 수출 증대로 전년 대비 16.32% 증가했습니다. 3) 내수 및 수출판매전망 한국자동차산업협회에 따르면 2017년 국산차 내수판매는 수입차 판매 증가세 지속으로 전년 대비 7.5% 감소한 148만대에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 다양한 차급의 신차 출시, 저금리 및 저유가 지속 등에도 불구하고 개별소비세 인하효과 소멸, 가계부채 증가, 경제성장률 둔화 등으로 소비 심리가 위축되어 감소할 것으로 전망했습니다. 수입차 내수판매는 중가 모델의 출시 및 공격적인 마케팅, HEV/PHEV 등 친환경차 확대 그리고 아우디와 폭스바겐의 재인증으로 인해 전년대비 4.7% 증가한 27만대가 판매될 것으로 예상됩니다. [2017년 내수시장 영향요인] 긍정적 요인 부정적 요인 ㅇ노후 경유차 교체 세제지원(16.12.5.~17.6.30.) - 승용차 개별소비세 70% 감면(100만원 한도) - 화물 승합차 취득세 50% 감년(100만원 한도) ㅇ출시예정 모델 증가: 10개(16) →12개(17) 현대(소형SUV, G70, 벨로스터 후속), 기아(모닝후속, 프라이드 후속, 소형 CUV, K8), 한국지엠(크루즈 후속, Bolt), 쌍용(렉스톤 후 속 , 코란도스포츠 후속), 르노삼성(클리오) 등 - 소형 SUV 및 CUV, 제네시스 G70, 픽업 스타일 SUV 출시에 따른 라인업 다양화 ㅇ개별소비세 인하 혜택 종료(16.6.30.)에 따른 기저효과 - 개별소비세 인하 효과로 2016년 상반기 10.4% 증가 ㅇ경제성장률 둔화 : 2.7%(16)→2.4%(17) - 가계부채 현황: 1,137조원(15) → 1,191조원(16. 상반기) - 실업률 증가, 고용불안에 따른 소비심리 위축 (자료: 한국자동차산업협회, 2017년 자동차산업 전망, 2016.12) 수출의 경우 2016년도 부진으로 인한 기저효과와 함께 고급 브랜드 해외런칭 확대에 따른 수출단가 상승, 하반기 이후 원유 및 원자재가 상승으로 인한 신흥시장 경기 회복세, 기체결된 FTA 관세 인하에 따른 수출환경 개선, 한-중미 6개국 FTA 체결 등의 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 반면 세계 자동차시장 성장률 둔화, 미국 대선결과에 따른 보호무역 기조 확산과 금리인상 영향, 정치적 불안정 등으로 인한 EU지역 소비심리 위축, 해외생산 비중 증가 등의 부정적인 요인이 있으며, 이런 요인들을 놓고 분석한 결과 2017년 수출은 전년 대비 3.0% 증가한 269만대로 전망하고 있습니다. [2017년 수출시장 영향요인] 긍정적 요인 부정적 요인 ㅇ원유 및 원자재가 상승으로 신흥국 경기 회복세 전환 ㅇ고급 브랜드 해외 런칭 확대 및 다양한 신모델 투입 ㅇ국산차의 품질 및 브랜드가치 상승 - 미국 신차품질 만족도 조사(J.D.Power): 기아 1위, 현대 3위 - 현대기아차 그룹 중국 고객만족도 조사 8개 차종 1위 ㅇFTA 관세 인하에 따른 수출환경 개선 - 캐나다 : 2% → 0%, 터키 : 4.67% → 3.5%, 페루 : 3.6% → 2.7% ㅇ 세계 자동차시장 성장률 둔화 : 2.6%(16) →1.5%(17) ㅇ미국 대선결과에 따른 보호무역 기조 확산과 기준금리 인상 ㅇ해외생산 비중의 지속적인 증가 - 현대 중국 5공장(충징) 가동 예정 및 기아 멕시코, 현대 중국 4공장 가동률 확대 (자료: 한국자동차산업협회, 2017년 자동차산업 전망, 2016.12) 4) 세계시장 2017년 세계자동차 판매는 1.9%증가한 9,068만대로 예상됩니다. 증가율은 2010년 이후 최저수준으로, 4% 중반 이상이었던 금융위기 이전과 비교했을 때 낮은 수준입니다. 금융위기 이전의 수요를 회복한 미국의 증가세는 둔화가 불가피해 보이고, 서유럽의 회복세도 경기 부진으로 악화될 전망입니다. 반면 중국은 증가세가 둔화되어 12년 이후 최저수준인 4.4%대의 성장을 보일 것으로 예상되며, 인도는 신차 출시 확대 및 기저효과로 4년 연속 증가세를 보일 것으로 예상됩니다. 브라질은 고실업률 및 신차 모델 부족 등으로 5년 연속 감소세를 보일 것으로 전망됩니다. 다만, 러시아는 경기 회복에 따른 소비심리 개선, 기준금리 인하로 자동차금융 확대가 예상되며 4.9% 성장할 것으로 예상됩니다. [2017년 세계자동차 판매전망] (단위: 만대, 전년동기대비 %) 지역 2015년 2016년 2017년 대수 증가율 대수 증가율 대수 증가율 전세계 8,594 2.1 8,902 3.6 9,068 1.9 미국 1,748 5.8 1,750 0.1 1,748 -0.1 유럽(EU) 1,598 9.5 1,702 6.5 1,712 0.6 중국 2,082 8.3 2,404 15.5 2,510 4.4 인도 276 8.5 292 5.7 310 6.2 브라질 248 -25.6 197 -20.5 196 -0.6 러시아 160 -35.7 143 -10.6 150 4.9 국내 184 9.2 182 -0.7 176 -3.5 (자료: 한국자동차산업연구소, 2017년 자동차산업 전망, 2016.12) 주) 중대형상용 제외 5) 현대, 기아차 현황 2016년 현대, 기아차의 해외판매는 각각 318만대(yoy 3.0%), 146만대(10.7%)로 비교적 양호한 성장세를 보였습니다. 특히 향상된 해외시장 인지도를 바탕으로 기아차의 성장이 두드러졌습니다. [현대/기아자동차 해외공장별 판매실적] (단위: 대수) 업체 구분 소재지 2012 2013 2014 2015 2016 2017.1Q 현대차 BHMC 중국 855,995 1,030,808 1,120,048 1,062,826 1,142,016 196,119 HMI 인도 641,281 633,011 613,380 643,270 662,054 160,182 HMMA 미국 361,166 399,000 395,722 380,364 386,503 97,274 HMMC 체코 303,013 304,066 307,900 342,400 358,447 97,735 HMMR 러시아 224,598 229,075 237,000 229,500 207,474 53,030 HAOS 터키 85,878 103,576 202,665 226,509 230,000 55,800 HMB 브라질 27,167 167,385 179,327 174,420 161,484 40,870 CHMC 쓰촨현대 - 45,300 27,303 31,939 38,560 11,160 Total 2,499,098 2,912,221 3,083,345 3,093,243 3,188,554 709,170 기아차 KMMG 미국 344,419 369,505 365,510 371,012 372,502 75,013 DYK 중국 579,309 546,766 646,036 616,096 650,006 77,232 KMS 슬로바키아 303,000 313,000 323,500 338,000 339,733 91,208 KMM 멕시코 - - - - 105,044 37,564 Total 1,226,728 1,229,271 1,335,046 1,325,108 1,467,285 281,017 총 계 3,725,826 4,141,492 4,418,391 4,418,351 4,655,839 990,187 (자료: 현대차, 기아차 홈페이지) 이러한 배경에는 세계 자동차시장의 꾸준한 성장 외에도 현대·기아차의 품질에 대한 신뢰도 및 브랜드 인지도 향상, 신차 및 현지 전략 차종의 생산 강화, 기존 공장의 생산체제 변경 및 신규 공장 가동 등이 복합적으로 작용한 것으로 판단됩니다. 다. 경쟁 현황 (1) 경쟁 상황 (가)경쟁 형태 자동차산업은 완성차업체가 최종 완제품을 생산하는 정점에 있으며, 시스템을 설계 및 통합하여 최종모듈을 만들어 완성차업체에 직접 납품하는 1차 부품업체, 완성차업체에 직접 공급하거나 1차 부품업체를 통해 간접적으로 부품을 공급하는 2차 부품업체, 원재료를 가공하여 소재를 만들어 내거나 자동차 부품에 필요한 소규모 부품을 생산하여 1차 및 2차 공급업체에 공급하는 3차 부품업체로 계층화가 되어 있습니다. [공조부품] - 2016 매출비중 75.8% / 2017 반기 매출비중 78.8% 당사는 2차 부품업체로서 1차 부품업체인 한온시스템(주)(구 한라공조)에 공조시스템을 이루는 부품들을 공급하고 있습니다. 당사와 같은 2차 부품업체의 경우 경쟁입찰에 의한 개별 수주방식으로 1차 부품업체에게 물량을 공급하며, 개별품목에 대한 설비 및 금형의 초기투자비용이 크기 때문에 수주 확정 후 제품 단종 시 까지 특별한 문제가 없다면 신규 경쟁사 진입이 없이 안정적인 물량을 공급할 수 있습니다. 당사는 공조부품생산에 있어 타사대비 높은 자동화 공정율과 효율적인 통합 생산라인을 구축하고 있습니다. 이를 통해 당사는 원가경쟁력 및 품질측면에서 타사대비 높은 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 수주물량의 증가 및 지속적인 CAPA 증설을 통해 매출 외형은 꾸준하게 증가하고 있습니다. 당사의 주요고객사인 한온시스템(주)은 당사의 이러한 규모의 경제에서 발생하는 경쟁력을 활용하여 공조모듈부품의 초기 연구개발단계부터 당사와 협력하는 협력연구시스템을 구축하였습니다. 이러한 연구개발협력시스템을 통하여 당사는 차세대 전기차의 배터리효율을 상승시키는 공조시스템(Heat Pump)의 핵심부품(Battery chiller)과 EGR COOLER 부품 등 향후 자동차 공조시스템의 핵심부품들을 한온시스템(주)과 함께 개발 중에 있습니다. 금년 멕시코 후아레스 공장은 올해 말까지 양산을 위한 세팅이 마무리 될 예정이며 2018년 초 본격적인 양산체제에 들어갈 예정입니다. 이를통하여 북미 한온시스템(주)향 공조부품 물량의 빠른 대응이 가능해질 전망이며 당사가 공급하고 있는 공조부품에 대한 공급경쟁력 역시 강화 될 것으로 예상됩니다. [기타 Press류] - 2016 매출비중 14.6% / 2017 반기 매출비중 14.9% 당사는 공조 2차부품 이외에 기타 Press류의 제품들을 생산하여 1차 부품업체인 한국BOSCH, 한국GATES 등에 공급하고 있습니다. 기타 Press류의 품목들은 기능별 품목별로 모두 상이한 품목들로 이루어져 있습니다. 당사가 매출하고 있는 기타 Press류의 주요 제품들에는 Crank Arm(와이퍼), Dust Shield, Seat Motor Bracket 등이 있습니다. 최근까지 기타 Press류의 연간매출은 연평균 60억 내외를 꾸준히 기록해왔으나 매출 대부분이 국내시장에서 발생되었고, 전형적인 다품종 소량생산의 형태를 보여왔습니다. 따라서 특별한 경쟁형태가 존재하지 않는 품목이지만 관련 매출의 성장성 역시 크지 않았던 매출분야 입니다. 최근 당사는 기타 Press류 부품들에 대한 해외수주 활동을 강화하고 있습니다. 내년부터 본격 가동되는 멕시코 후아레즈 공장을 통해 2017년부터 2020년까지 확정수주물량 240억원(GM멕시코, FORD멕시코 등)을 확보하였습니다. 당사는 지속적으로 타 글로벌부품사(非한온시스템)에 대한 기타Press류 영업활동을 강화하여 장기적으로 당사의 공조부품제조분야와 비등한 경쟁력을 갖는 사업분야로 육성할 계획을 갖고 있습니다. (나) 진입장벽 자동차부품산업은 제품의 초기 기획단계에서부터 생산 출고 단계까지 모두 완성차업체와의 사전조율을 통하여 이루어지는 이른바 계획생산의 특성을 가지고 있습니다. 그렇기 때문에 자동차 부품산업의 시장구조는 매우 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을 위해서는 기술력, 가격경쟁력, 양산능력, 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 요컨대 자동차부품산업이 가지는 특성자체가 가장 큰 진입장벽의 역할을 하고 있는 것입니다. 또한 글로벌 완성차업체(현대/기아, 폭스바겐, GM등)들은 부품공급의 표준화 및 효율성을 위하여 1차 부품업체 및 2차 부품업체에 표준화된 인증(TS16949)획득 및 별도의 SQ인증(현대/기아)을 요구합니다. 당사의 주 매출처인 한온시스템(주)은 역시 위 인증을 필수적으로 요구하고 있습니다. 이러한 인증제도는 신규업체들의 진입을 어렵게 하는 또 하나의 진입장벽의 역할을 하고 있습니다. (2) 경쟁업체 현황 국내 자동차용 공조제품 시장은 자동차 시장이 현대/기아, 한국지엠, 르노삼성 그리고 쌍용으로 분류됨에 따라 현대/기아에 공급하는 한온시스템(주)과 두원공조, 한국지엠에 공급하는 한국델파이, 그리고 르노삼성과 쌍용에 공급하는 회사들로 나눠집니다. 당사의 매출 대부분은 한온시스템(주) 향 공조부품 매출로 이루어져있습니다. 당사의 경쟁업체는 당사가 한온시스템(주)에 납품하는 동일품목을 제조하는 업체로 선정하였습니다. 당사와 같은 2차 부품업체의 경우 주 매출처 이외에 납품하는 경쟁사 파악이 현실적으로 어렵습니다. 다만 국내 전체 공조시장점유율 및 한온시스템(주)이 현대/기아차 납품물량의 70%이상을 소화하는 점으로 미루어볼 때 하기 명시된 한온시스템(주) 내 경쟁업체 이외에 당사와 같은 품목을 생산하여 현대/기아차 이외의 완성차 회사로 매출을 발생하는 회사는, 그 수와 규모면에서 경쟁업체로 생각하기 힘들 것으로 판단됩니다. 당사가 생산하는 주요 품목들에 대한 경쟁업체현황은 아래와 같습니다. (가) Header condenser Header condenser는 당사의 주 고객사인 한온시스템(주)의 발주물량을 경쟁사인 A사와 당사가 양분하고 있으며, 2008년 기준, 당사는 한온시스템(주) Header condenser물량 중 18%를 납품하고 있었습니다. 2008년 초기 자동화 기술개발이 완료된 이후 차츰 수주량이 증가하여 2017년 잔고 기준 70%의 납품 점유율을 차지하고 있습니다. 생산공정 자동화에 성공한 이후 자동화 2호기 설비가 완료된 2015년 12월부터 추가 영업활동을 강화하고 있으며 2018년 한온시스템(주) 납품 점유율 80% 이상 달성을 목표로 하고 있습니다. 당사의 수주물량이 늘어난 이유는 경쟁업체 대비 뛰어난 자동화라인 구축 성공으로 인한 경쟁력 확보에 있습니다. 연간 100만 대 생산 기준, 경쟁업체인 A사는 28명의 인원투입이 필요하지만 당사는 공정 자동화를 통하여 투입인원 소요를 8명으로 줄이는 데에 성공하였습니다. 공정자동화로 인하여 원가경쟁력과 품질경쟁력을 두루 갖출 수 있었으며 이 자동화공정도입에 따른 공급CAPA 증대는 향후에도 Header condenser 시장에서 당사가 가지는 안정적 지위를 꾸준히 유지하는데 큰 역할을 할 것으로 예상됩니다. 당사는 이를 글로벌경쟁력으로 활용하여 멕시코 공장을 통해 Header Condenser 품목의 해외수주(GM, FORD)영업을 실시하고 있습니다. (나) Evaporator Evaporator는 당사의 주 고객사인 한온시스템(주)의 발주물량을 경쟁사인 B사와 당사가 양분하고 있습니다. 기존 35T 규격의 Evaporator를 경쟁사인 B사에서 독점 생산하고 있었으나, 당사가 성능 및 가격 경쟁력 측면에서 우위에 있는 45T EVAP을 개발 양산하는 데 성공하여 2015년 이후 개발 차종에 순차적으로 적용시키고 있습니다. 2017년 이후 45T EVAP 부품이 현대기아차그룹 및 해외 차종에도 적용이 완료 될 예정이며 이에 당사는 향후 한온시스템(주) 납품 점유율 70%가 될 것으로 예상하고 있습니다. Evaporator 제품 역시 국내에서 쌓은 경쟁력을 바탕으로 현재 활발한 해외수주영업을 실시하고 있습니다. 현재 DAIMLER 향 100만대, Ford 향 30만대를 해외수주영업을 통해 확보하여 2018년부터 양산예정입니다. (다) Radiator CAP Radiator CAP은 자동차 엔진부품의 성능에 영향을 주는 주요 기능 부품으로 한온시스템(주) 납품 물량 기준 100%, 국내 공급 물량 기준 85% 이상을 당사가 공급하고 있는 제품입니다. 현재는 품질 및 기능이 추가된 라디에이타 및 플라스틱 캡 개발이 완료하였으며 2017년 양산, 2018년 수량 증대 공급 예정입니다. 향후 사출캡 공급 시 타사 대비 20% 이상 납품가를 낮출 수 있는 비용 경쟁력을 가지고 있습니다. 현재 국내 한온시스템(주) 이외에 해외메이커인 DENSO(글로벌 자동차 부품 2위업체)에 공급을 시작하였습니다. [주요 경쟁업체 비교 현황] (단위 : 백만원, %) 구분 당사: ㈜세원 경쟁회사: B사 경쟁회사: A사 14연도 (제23기) 15연도 (제24기) 16연도 (제25기) 14연도 (제14기) 15연도 (제15기) 16연도 (제16기) 14연도 (제14기) 15연도 (제15기) 16연도 (제16기) 설립일 1991 2001 2001 매출액 (매출원가율) 35,080 (84.7%) 39,869 (82.9%) 42,352 (78.9%) 41,755 (88.9%) 40,361 (91.3%) 40,178 (88.2%) 35,068 (92.8%) 33,313 (93.5%) 29,299 (93.5%) 영업이익 (이익률) 1,437 (4.1%) 1,859 (4.7%) 3,086 (7.2%) 2,894 (6.9%) 1,540 (3.8%) 1,730 (4.3%) 837 (2.4%) 595 (1.8%) 382 (1.3%) 당기순이익 (이익률) 1,605 (4.6%) 2,289 (5.7%) 2,650 (6.3%) 2,345 (5.6%) 1,257 (3.1%) 1,475 (3.7%) 704 (2.0%) 491 (1.5%) 400 (1.4%) 총자산 22,565 31,811 37,221 19,126 18,603 21,465 10,670 10,837 11,634 총부채 11,196 16,042 18,801 6,544 4,763 6,149 5,327 5,303 5,709 자기자본 350 1,470 1,470 700 700 700 1,300 1,300 1,300 상장여부 (상장일) 코스닥 상장 (17.10.20) - - 주요제품 (매출비중) Header condenser, Radiator cap, Evaporator 증발판(EVAP-PLATE), 응축기탱크 등 HEADER PIPE, SHROUD FAN, OIL COLLER 외 [최근 3사업연도의 주요 경쟁회사별 점유율] (단위 :%) 제 품 품목명주1) 2014년 2015년 2016년 회사명 납품점유율 회사명 납품점유율 회사명 납품점유율 Header condenser 세원 63% 세원 70% 세원 65% A사 37% A사 30% A사 35% Evaporator 세원 6% 세원 31% 세원 57% B사 94% B사 69% B사 43% Radiator Cap주2) 세원 100% 세원 100% 세원 100% - - - - - - 주1) 한온시스템(주) 내 동사와 같은 품목으로 경쟁하는 공조부품업체를 대상으로 점유율을 산정함 주2) 동사의 주요 생산 제품 중 Radiator Cap은 독점공급 제품 (3) 비교우위 사항 자동차부품제조업은 많은 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산비용을 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의 증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economy of Scale) 효과가 매우 뚜렷이 나타나는 업종입니다. 당사는 Header condenser, Radiator cap, Evaporator part의 생산 공정을 자동화하여, 기존 인력중심의 공조 2차 부품 생산공정을 운영하는 경쟁사 대비 높은 생산성과 품질수준을 달성하였습니다. 당사는 생산라인 자동화, 공정통합을 통한 라인효율화 등의 부문에서 타 2차 부품회사 대비 우수한 기술력과 경험을 보유하고 있습니다. 당사는 원가경쟁력 및 품질 경쟁력을 바탕으로 Condenser Header 및 Radiator Cap, Evaporator 등 당사가 생산하는 품목들에 대해서 한온시스템(주)에 납품하는 공조 2차 부품업체 중 안정적인 공급 체제를 구축중이며, 이러한 강점을 바탕으로 해외부품사 및 완성차업체를 상대로 해외영업을 실시하고 있습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품 목 2016연도 2017연도 당분기 제 품 설 명 매출액 비율 매출액 비율 Header Condenser 16,737 39.5% 6,360 50.72% 주) 기타 Press류 6,168 14.6% 1,907 15.21% Evaporator 5,699 13.5% 583 4.65% Radiator Cap 5,257 12.4% 1,167 9.31% Pipe 4,415 10.4% 1,073 8.56% 제품매출소계 38,276 90.4% 11,090 88.44% 금형 3,245 7.7% 1211 9.66% Scrap 831 2.0% 238 1.90% 기타매출소계 4,076 9.6% 1,449 11.56% 총매출합계 42,352 100.0% 12,539 100.00% 주) 상기 “2. 사업의 개요 - 가. 회사의 현황 - (2)제품 설명” 참조 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :원 (달러)) 사업연도 / 품 목 2014연도 (제23기) 2015연도 (제24기) 2016연도 (제25기) 2017연도 당분기 (제26기) Header Condenser 수 출 - 3,661 (3.23) 6,423 (5.66) 8,880(7.82) 내 수 3,817 3,806 3,831 7,945 기타 Press류 수 출 1,008 (0.89) 1,019 (0.90) 977 (0.86) 975 (0.89) 내 수 251 245 398 261 Radiator Cap 수 출 750 (0.66) 945 (0.83) 1,225 (1.08) 782 (0.71) 내 수 802 780 775 771 Evaporator 수 출 - - 1,333 (1.17) 3,250 (2.96) 내 수 570 727 730 3,059 Pipe 수 출 - - 733 (0.65) 1,008 (0.92) 내 수 1,808 1,337 1,355 1,450 주1) 가격산출기준 : 매출금액 ÷ 수량 (수출, 내수 각각 계산 : 수출과 내수 납품 품목 상이) 주2) 가격변동 원인 : 각 품목 내 수출/내수 별 대응 차종별 납품단가가 상이하므로 연도별 납품mix가 변화함에 따라 산출된 평균가격이 변동합니다. 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 (1) ISO 14001 환경경영시스템 당사는 2006년 국제표준화기구에서 제정한 환경경영체제 국제표준인 ISO 14001(환경경영시스템)을 인증 받아 유지관리를 해오고 있습니다. ISO 14001 환경경영시스템이란, 국제표준화기구(ISO) 기술위원회(TC207)에서 제정한 환경경영체제에 관한 국제표준으로 ISO 14001 규격요건에 근거하여, 환경경영을 기업경영의 방침으로 삼고 구체적인 목표와 세부목표를 정한 뒤 이를 달성하기 위하여 조직, 절차 등을 규정하고 인적, 물적 자원을 효율적으로 배분하여 조직적으로 관리하는 체제를 갖추고 지속적인 환경개선을 이루어 나가고 있다는 것을 객관적으로 증명할 수 있는 시스템입니다. (2) ISO/TS 16949 품질경영시스템 당사는 2006년 ISO/TS 16949 품질경영시스템을 인증받아 유지 관리해 오고 있습니다. ISO/TS 16949 품질경영시스템은 품질시스템의 모든 면모를 두루 겸비함과 동시에, 경영시스템에 대한 부분이 상당수 발전한 규격입니다. 본 규격은 기존의 1999년 제1판을 기점으로 작성되었으나, 기술적부분의 많은 부분이 1999년도의 1판에 비하여 기하급수적인 발전을 거듭하여 현재 1판은 무효화되어, 2002년 제2판만을 인정하고 있습니다. 본 규격은 기존의 ISO 9001:2000판의 원문을 그대로 유지하여 규격 내에 도입하였으며, 이에 추가적으로 자동차 산업분야에 대하여 보충요구사항을 규정지음으로써 완제한 규격입니다. 라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 매입에 관한 사항 가. 매입 현황 (단위 : 백만원/천달러) 매입유형 품목 구분 2014연도 (제23기) 2015연도 (제24기) 2016연도 (제25기) 2017연도 (제26기 당분기) 원재료 알루미늄 국내 845 1,749 1,728 564 수입 - - 279 (237) 191 (179) 스텐 국내 1,623 1,451 1,108 216 스틸 및 기타 국내 2,374 1,617 1,471 456 소계 국내 4,842 4,817 4,307 1,236 수입 - - 279 (237) 191 (179) 부재료 외주자재 국내 17,870 18,901 24,447 7,324 외주가공비 국내 2,333 3,145 4,375 1,204 총 계 국내 25,045 26,863 33,129 9,764 수입 - - 279 (237) 191 (179) 합계 25,045 26,863 33,408 9,955 나. 원재료의 제품별 비중 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 2014년도 (제25기) Header condenser 알루미늄 100 기타 Press류 스틸 및 기타 100 Radiator Cap 스텐 100 Evaporator 알루미늄 100 Pipe 알루미늄 100 2015년 (제24기) Header condenser 알루미늄 100 기타 Press류 스틸 및 기타 100 Radiator Cap 스텐 100 Evaporator 알루미늄 100 Pipe 알루미늄 100 2016년 (제25기) Header condenser 알루미늄 100 기타 Press류 스틸 및 기타 100 Radiator Cap 스텐 100 Evaporator 알루미늄 100 Pipe 알루미늄 100 2017년 (제26기 당분기) Header condenser 알루미늄 100 기타 Press류 스틸 및 기타 100 Radiator Cap 스텐 100 Evaporator 알루미늄 100 Pipe 알루미늄 100 다. 원재료 가격변동추이 (단위 : kg/원) 품 목 사업연도 구분 2014년 (제23기) 2015년 (제24기) 2016년 (제25기) 2017년 (제26기 당분기) 알루미늄 사 급 5,236 5,236 5,236 5,236 국 내 4,380 3,500 3,420 3,730 스텐 SUS304 3,870 3,090 3,270 3,270 스틸 및 기타 CR 860 680 740 810 PO 800 710 770 840 EGI 905 745 805 875 GI Z18 900 730 830 850 GE Z35 951 770 870 890 SAPH440 825 720 820 840 SPFH590 910 750 850 870 라. 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 백만원/천달러) 품목 구입처 2014연도 (제23기) 2015연도 (제24기) 2016연도(제25기) 2017연도(제26기 당분기) 결제조건 알루미늄 국내 지성알미늄㈜ 356 548 865 195 익월15일 구매론발행 ㈜양림금속 92 238 398 190 ㈜아이엘티 328 263 125 41 동화경금속㈜ 1 106 172 84 기타 68 595 170 54 수입 그랭게스 - - 219 (186) 174(167) 기타 - - 60 (51) 17(12) 스텐 국내 ㈜양림금속 681 577 465 111 ㈜풍안 942 823 74 0 길산스틸㈜ 0 52 570 105 스틸 및 기타 국내 부국철강㈜ 1,330 835 930 319 남남철강㈜ 473 300 230 75 ㈜예산철강 69 258 31 0 천광스틸㈜ 488 195 269 52 기타 13 29 10 10 부재료 국내 동승기업사 2,548 2,928 3,481 996 삼성정공㈜ 1,081 2,268 2,706 766 세바공조㈜ 740 1,608 2,540 587 대웅아이엔디㈜ 2,535 2,650 2,328 527 ㈜화산하이텍 399 999 2,226 542 기타 10,568 8,448 11,165 3,906 외주임 가공 국내 ㈜성보알루인 - 444 1,446 305 삼성정공㈜ 798 614 961 89 ㈜에스지엔지 - 33 528 251 ㈜삼화전착 273 379 488 125 삼일금속㈜ 243 245 250 58 기타 1,018 1,431 702 376 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천개/백만원) 제품 구분 2014년 (제23기) 2015년 (제24기) 2016년 (제25기) 2017년 (제26기 당분기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Radiator Cap 생산능력 6,427 4,897 6,427 4,897 9,563 7,287 2,294 1,748 생산실적 5,527 4,212 5,656 4,310 8,415 6,412 2,087 1,590 가 동 율 86% 88% 88% 91% 기말재고 93 159 113 104 105 82 60 115 Header Condenser 생산능력 3,597 15,828 3,597 15,828 4,758 20,934 1,141 5,021 생산실적 3,130 13,770 3,166 13,929 4,234 18,631 1,004 4,418 가 동 율 87% 88% 89% 88% 기말재고 49 453 75 382 90 391 58 618 Evaporator 생산능력 1,919 2,110 3,309 3,640 4,377 4,815 1,050 1,155 생산실적 1,535 1,688 2,780 3,058 3,939 4,333 966 1,062 가 동 율 80% 84% 90% 92% 기말재고 7 13 50 46 115 84 87 134 PIPE 생산능력 959 1,343 1,871 2,619 3,092 4,329 742 1,038 생산실적 777 1,088 1,609 2,252 2,721 3,810 660 924 가 동 율 81% 86% 88% 89% 기말재고 1 3 22 33 53 70 32 105 기타 Press류 생산능력 35,972 14,389 40,769 16,307 42,819 17,128 10,270 4,108 생산실적 30,217 12,087 36,284 14,514 38,109 15,243 9,243 3,697 가 동 율 84% 89% 89% 90% 기말재고 532 264 703 148 739 136 506 225 주) 산출근거 제품 년도 UPH (시간당생산량) 1일 근무시간 (Hr) 작업 일수 생산능력 주간 잔업 야간 합계 EA Radiator Cap 2014년 1,340 7.67 2.00 9.67 19.34 248 6,427,069 2015년 1,340 7.67 2.00 9.67 19.34 248 6,427,069 2016년 2,010 7.67 2.00 9.67 19.34 246 9,562,856 2017년 당분기 2,010 7.67 2.00 9.67 19.34 59 2,293,531 Header Condenser 2014년 1,500 7.67 2.00 - 9.67 248 3,597,240 2015년 1,500 7.67 2.00 - 9.67 248 3,597,240 2016년 2,000 7.67 2.00 - 9.67 246 4,757,640 2017년 당분기 2,000 7.67 2.00 - 9.67 59 1,141,060 Evaporator 2014년 400 7.67 2.00 9.67 19.34 248 1,918,528 2015년 690 7.67 2.00 9.67 19.34 248 3,309,461 2016년 920 7.67 2.00 9.67 19.34 246 4,377,029 2017년 당분기 920 7.67 2.00 9.67 19.34 59 1,049,775 PIPE 2014년 200 7.67 2.00 9.67 19.34 248 959,264 2015년 390 7.67 2.00 9.67 19.34 248 1,870,565 2016년 650 7.67 2.00 9.67 19.34 246 3,092,466 2017년 당분기 650 7.67 2.00 9.67 19.34 59 741,689 기타 Press류 2014년 15,000 7.67 2.00 - 9.67 248 35,972,400 2015년 17,000 7.67 2.00 - 9.67 248 40,768,720 2016년 18,000 7.67 2.00 - 9.67 246 42,818,760 2017년 당분기 18,000 7.67 2.00 - 9.67 59 10,269,540 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 백만원) 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기상각 기말가액 최근분기말 증가 감소 토지 평택시 모곡동 450-4 1,378 - - - 1,378 1,378 평택시 모곡동 450-8 2,172 - - - 2,172 2,172 건물 평택시 모곡동 450-4 1,673 - - 93 1,580 1,368 평택시 모곡동 450-8 729 - - 38 691 663 구축물 평택시 모곡동 450-4 1,437 205 14 179 1,449 1,316 기계장치 평택시 모곡동 450-4 2,991 4,158 86 1,477 5,586 5,022 공구와기구 평택시 모곡동 450-4 465 216 - 174 507 595 (2) 최근 3년간 변동사항 1 ) 처분 (단위 : 천원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 밀링m/c 1,000 2012-02-22 노후화 교체 생산 설비 태성ENG 전동지게차 3,000 2012-10-16 노후화 교체 지게차 동양포크리프트 프레스 10,900 2013-10-12 노후화 교체 생산 설비 일진기계 지게차 1,800 2013-05-15 노후화 교체 지게차 동양포크리프트 초음파세척기 500 2013-06-30 노후화 교체 생산 설비 주신정밀 프레스 7,500 2014-12-31 노후화 교체 생산 설비 협성산업 SPOT-CON 1,200 2014-10-09 노후화 교체 생산 설비 삼성특수용접기 SPOT-CON 1,200 2014-10-09 노후화 교체 생산 설비 삼성특수용접기 SPOT 용접기 1,400 2014-10-09 노후화 교체 생산 설비 삼성특수용접기 프레스 2,400 2016-01-12 노후화 교체 생산 설비 일진기계 성형연삭기 2,000 2016-04-18 노후화 교체 생산 설비 SEWA TECH 200톤 더블프레스 72,000 2016-11-19 노후화 교체 생산 설비 에스제이프레스 N/C LEVELER 4,000 2017-03-24 노후화 교체 생산 설비 삼성정밀기계 성형연삭기 400 2017-03-31 노후화 교체 생산 설비 SEWA TECH 지게차 1,500 2017-04-12 노후화 교체 지게차 동양포크리프트 N/C FEEDER 3,000 2017-04-15 노후화 교체 생산 설비 삼성정밀기계 프레스 8,000 2017-09-21 노후화 교체 생산 설비 HSSP UNCOILER 1,000 2017-09-22 노후화 교체 생산 설비 아리프레스 LEVELER 1,000 2017-09-22 노후화 교체 생산 설비 아리프레스 2) 취득 (단위 : 천원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 H/COND 자동화 18,600 2012-02-07 노후화 교체 생산 설비 현대포스 자동 CURLING기 22,000 2012-02-29 신규 ITEM 생산 생산 설비 원씨스템 YF13MY 조립장비 20,300 2012-03-30 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH CONNECTOR 10,000 2012-09-06 노후화 교체 생산 설비 한진파츠피딩 YD H/COND 설비 14,850 2013-01-03 신규 ITEM 생산 생산 설비 케이앤아이 파워벤더기 외 150,000 2013-02-21 신규 ITEM 생산 생산 설비 케이아이 LMFC H/COND 13,700 2013-02-28 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH 400프레스 60,000 2013-08-06 신규 ITEM 생산 생산 설비 국일정공 MD F/L 외 15,600 2013-08-09 신규 ITEM 생산 생산 설비 일호ENG FEEDER 41,650 2013-08-10 신규 ITEM 생산 생산 설비 명신기계 (KDH-300E) 162,000 2013-08-27 신규 ITEM 생산 생산 설비 국일정공 (ANLF-600L) 15,900 2013-08-28 신규 ITEM 생산 생산 설비 에이앤피산업 45T EVAP 설비 16,500 2013-09-05 신규 ITEM 생산 생산 설비 대진기계 수용성 세척기 64,500 2013-09-05 신규 ITEM 생산 생산 설비 동원이엠 수용성 프럭스 66,000 2013-09-17 신규 ITEM 생산 생산 설비 대영테크 CNC벤딩기 32,000 2013-12-06 신규 ITEM 생산 생산 설비 방주테크 엔드포밍(4단) 16,500 2013-12-06 신규 ITEM 생산 생산 설비 방주테크 컷팅기 20,000 2013-12-06 신규 ITEM 생산 생산 설비 방주테크 H/COND 설비 24,140 2013-12-30 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH 400톤 프레스 28,000 2014-03-10 신규 ITEM 생산 생산 설비 콘케밥코리아 시트모터스피닝 11,000 2014-03-28 신규 ITEM 생산 생산 설비 동진기계 TA F/L(16T) 설비 19,950 2014-07-31 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH 45T EVAP 12,000 2014-09-26 신규 ITEM 생산 생산 설비 대진기공 TLE/QLE 14,900 2014-10-20 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH AM BAFFLE 25,000 2014-10-22 신규 ITEM 생산 생산 설비 대웅아이엔디 용접모니터링기 16,000 2014-11-10 노후화 교체 생산 설비 모니텍 프레스(PCS-80D) 38,000 2014-11-12 신규 ITEM 생산 생산 설비 국일정공 에어스크류 콤프 40,140 2014-11-19 노후화 교체 생산 설비 에어마스타 TOX H/COND 79,100 2014-11-30 신규 ITEM 생산 생산 설비 톡스프레스테크닉 JLR-D8 장비 25,000 2014-12-22 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH 완제품자동이동 24,900 2014-12-26 신규 ITEM 생산 생산 설비 콘케밥코리아 TOC파이프 11,000 2015-01-23 신규 ITEM 생산 생산 설비 드림테크 UMA EVAP/TOC 410,000 2015-02-23 신규 ITEM 생산 생산 설비 한국씨엔지 AD H/COND 라인 60,000 2015-04-20 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH, AD H/COND 수동 14,800 2015-05-07 신규 ITEM 생산 생산 설비 현대기전 EVAP 프럭스 46,800 2015-05-18 신규 ITEM 생산 생산 설비 드림테크 10톤 크레인 외 46,472 2015-05-20 신규 ITEM 생산 생산 설비 콘케밥코리아 PIPE 가공설비 36,000 2015-05-31 신규 ITEM 생산 생산 설비 한국씨엔지 200톤(NP200S-1) 13,000 2015-07-01 신규 ITEM 생산 생산 설비 대양기술 PIPE 가공설비 118,000 2015-07-02 신규 ITEM 생산 생산 설비 한양벤더 300,400톤 프레스 350,000 2015-08-05 신규 ITEM 생산 생산 설비 국일정공 사출 CAP 측정 13,300 2015-08-13 신규 ITEM 생산 생산 설비 다올 NC레벨라 25,000 2015-08-19 노후화 교체 생산 설비 에스제이프레스 400톤 FEEDER기 50,000 2015-08-20 신규 ITEM 생산 생산 설비 에이앤피산업 AD 헤더 코킹설비 30,000 2015-09-21 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH JFA AE-HEV 조립 25,290 2015-09-25 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH HEADER 831 15,000 2015-10-21 신규 ITEM 생산 생산 설비 유주티엔씨 HEADER 830,831 68,800 2015-10-28 신규 ITEM 생산 생산 설비 드림테크 자동세척기 285,000 2015-10-31 신규 ITEM 생산 생산 설비 혜성엔지니어링 400톤 프레스 67,500 2015-11-25 신규 ITEM 생산 생산 설비 콘케밥코리아 JLR D8 HEADER 31,000 2015-11-30 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH CD4.3 ATOC 전조 24,000 2015-12-02 신규 ITEM 생산 생산 설비 우진멀티텍 EVAP PIPE 226,000 2016-01-04 신규 ITEM 생산 생산 설비 한국씨엔지 HTR PIPE 337,000 2016-01-04 신규 ITEM 생산 생산 설비 한국씨엔지 프레스(PCS-110D) 45,000 2016-01-11 노후화 교체 생산 설비 국일정공 자동공급기 29,000 2016-01-22 신규 ITEM 생산 생산 설비 한진하이텍 헤더자동화설비 51,600 2016-01-30 신규 ITEM 생산 생산 설비 드림테크 파이프 조립기계 30,000 2016-02-25 신규 ITEM 생산 생산 설비 제이엠케이 E/PLATE 100,000 2016-03-11 신규 ITEM 생산 생산 설비 대영테크 성형연삭기 20,000 2016-03-25 신규 ITEM 생산 생산 설비 창한정밀기계공업 수세척1호기 11,300 2016-04-18 신규 ITEM 생산 생산 설비 쥬모코리아 HEADER CNC설비 64,000 2016-05-02 신규 ITEM 생산 생산 설비 한양벤더 EVAP 자동 2호기 600,000 2016-05-03 신규 ITEM 생산 생산 설비 오토윈 FMS 자동조립기 1,032,500 2016-05-20 신규 ITEM 생산 생산 설비 일성에프에이 사출CAP 자동조립 215,800 2016-06-10 신규 ITEM 생산 생산 설비 다올 HTR PIPE 가공설 195,000 2016-06-20 신규 ITEM 생산 생산 설비 한국씨엔지 AD TOC PIPE 43,000 2016-07-01 신규 ITEM 생산 생산 설비 드림테크 NEW GTDI 조립 18,900 2016-07-29 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH JA 양산차종 조립 24,750 2016-07-29 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH (PCS-200D) 중고 66,000 2016-08-19 신규 ITEM 생산 생산 설비 국일정공 B515 Header 설비 34,500 2016-09-05 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH B515 Header 코킹 30,000 2016-09-05 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH EVAP 자동 1호기 375,000 2016-10-04 신규 ITEM 생산 생산 설비 에버테크노 SC차양산용설비 44,600 2016-10-31 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH GMBEV2 조립설비 30,770 2016-11-02 신규 ITEM 생산 생산 설비 SEWA TECH EVAP 베플프럭스 35,000 2016-11-15 신규 ITEM 생산 생산 설비 혜성엔지니어링 더블프레스 61,000 2016-11-18 신규 ITEM 생산 생산 설비 삼성종합기계 CNC 밴더 설비 100,000 2016-11-21 신규 ITEM 생산 생산 설비 한양벤더 R/CAP 자동조립기(2호기) 520,000 2017-02-20 신규 ITEM 생산 생산 설비 에버테크노 GBM 자동조립기 201,510 2017-02-20 신규 ITEM 생산 생산 설비 에버테크노 (3) 설비의 신설, 매입계획 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 총소요 자금 기투자액 지 출 예 정 비고 2017년 2018년 본사 기계장치 570 - 570 - Evaporator 자동화설비 기계장치 203 - 203 - Header Condenser 설비 기계장치 600 - 600 - High Speed Press Machine 기계장치 200 - - 200 Header Condenser 설비 멕시코 기계장치 2,495 - 320 2,175 멕시코 공장 신규설비 도입 측정장비 421 - - 421 계 4,489 - 1693 2,796 다. 제품별 생산공정도 (1) Header Condenser emb000027780682.jpg Headercondenser 공정도 (2) Radiator Cap emb000027780683.jpg radiatorcap 공정도 (3) Evaporator emb000027780684.jpg Evaporator 공정도 (4) Pipe emb000027780685.jpg pipe공정도 5. 매출에 관한 사항 가. 매출개요 (단위 : 백만) 판매방법 및 판매경로 구 분 판매방법 판매경로 직접생산 후 판매 직접판매(100%) 연도 품 목 매출액 매출원가 원가율 매출비중 2014년 제품 Header Condenser 17,686 16,626 94.0% 50.4% 기타 Press류 7,570 6,829 90.2% 21.6% Radiator Cap 5,919 5,357 90.5% 16.9% Evpaporator 946 908 96.0% 2.7% Pipe 135 - 0.0% 0.4% 소계 32,256 29,720 92.1% 91.9% 기타 금형 2,091 - - 6.0% Scrap 733 - - 2.1% 소계 2,824 - - 8.1% 합계 35,081 29,720 84.7% 100.0% 2015년 제품 Header Condenser 20,497 18,794 91.7% 51.4% 기타 Press류 6,105 5,489 89.9% 15.3% Radiator Cap 5,531 4,685 84.7% 13.9% Evpaporator 2,991 2,742 91.7% 7.5% Pipe 1,808 1,361 75.2% 4.5% 소계 36,933 33,071 89.5% 92.6% 기타 금형 2,290 - - 5.7% Scrap 647 - - 1.6% 소계 2,937 - - 7.4% 합계 39,869 33,071 82.9% 100.0% 2016년 제품 Header Condenser 16,737 15,062 90.0% 39.5% 기타 Press류 6,168 5,508 89.3% 14.6% Radiator Cap 5,257 4,468 85.0% 12.4% Evpaporator 5,699 5,129 90.0% 13.5% Pipe 4,415 3,267 74.0% 10.4% 소계 38,276 33,433 87.3% 90.4% 기타 금형 3,245 - - 7.7% Scrap 831 - - 2.0% 소계 4,076 - - 9.6% 합계 42,352 33,433 78.9% 100.0% 2017년 당분기 제품 Header Condenser 6,360 6,054 95.2% 50.72% 기타 Press류 1,907 1,870 98.1% 15.21% Radiator Cap 583 536 91.9% 4.65% Evpaporator 1,167 1,138 97.5% 9.31% Pipe 1,073 823 76.7% 8.56% 소계 11,090 10,421 94.0% 88.44% 기타 금형 1,211 - 9.66% Scrap 238 - 1.90% 소계 1,449 - 11.56% 합계 12,539 10,421 83.1% 100.00% 나. 매출실적 (단위 : 백만원/천달러) 매출유형 부 문 2014년 (제23기) 2015년 (제24기) 2016년 (제25기) 2017년 (제26기 당분기) 금액 금액 금액 금액 제품매출 HeaderCondenser 수 출 - 780 (693) 1,941 (1,666) 962(851) 내 수 17,686 19,717 14,796 5,398 소 계 17,686 20,497 16,737 6,360 기타 Press류 수 출 1,628 (1,610) 762 (676) 555 (471) 845(759) 내 수 5,942 5,337 5,613 1,062 소 계 7,570 6,105 6,168 1,907 Radiator Cap 수 출 40 (37) 103 (92) 112 (89) 6(5) 내 수 5,879 5,428 5,145 1,161 소 계 5,919 5,531 5,257 1,167 Evaporator 수 출 - - 8 (7) 18(16) 내 수 946 2,991 5,691 565 소 계 946 2,991 5,699 583 Pipe 수 출 - - 30 (25) 178(157) 내 수 135 1,808 4,385 895 소 계 135 1,808 4,415 1,073 기타매출 금형 수 출 - - 2,238 (1,899) 83(73) 내 수 2,091 2,290 1,007 1,129 소 계 2,091 2,290 3,245 1,211 Scrap 수 출 - - - 0 내 수 733 647 831 238 소 계 733 647 831 238 합 계 수 출 1,668 (1,647) 1,651 (1,461) 4,884 (4,157) 2,092(1,861) 내 수 33,413 38,218 37,468 10,448 합 계 35,081 39,869 42,352 12,539 다. 매출원가 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2014년 (제23기) 2015년 (제24기) 2016년 (제25기) 2017년 당분기 (제26기) 금 액 원가율 금 액 원가율 금 액 원가율 금 액 원가율 제품매출 Header Condenser 16,626 94.0% 18,794 91.7% 15,062 90.0% 6,054 95.2% 기타 Press류 6,829 90.2% 5,489 89.9% 5,508 89.3% 1,870 98.1% Radiator Cap 5,357 90.5% 4,685 84.7% 4,468 85.0% 536 91.9% Evaporator 908 96.0% 2,742 91.7% 5,129 90.0% 1,138 97.5% Pipe - 0.0% 1,361 75.2% 3,267 74.0% 823 76.7% 소계 29,720 92.1% 33,071 89.5% 33,433 87.3% 10,421 94.0% 기타매출 금형 - - - - - - - - Scrap - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 매출원가 합계 29,720 84.7% 33,071 82.9% 33,433 78.9% 10,421 83.1% 라. 수출 현황 (단위 : 백만원/천달러) 매출유형 부문 2014년 (제23기) 2015년 (제24기) 2016년 (제25기) 2017년 (제26기 당분기) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 제품매출 Header Condenser - - - - 멕시코 1,669(1,435) 멕시코 766(676) - - - - 미국 260(221) 미국 123(110) - - - - 체코 12(10) 체코 73(65) 소계 - - - - - 1,941(1,666) - 962(850) 기타 Press류 캐나다 83 (78) 캐나다 47(41) 캐나다 60(51) 캐나다 11(10) 멕시코 1,531 (1,366) 멕시코 1,442(1,283) 멕시코 438(370) 멕시코 822(739) - - 중국 54(45) 중국 56(49) 중국 12(11) 중국 10 (9) 포르투갈 1(1) 포르투갈 1(1) - - 소계 - 1,628 (1,453) - 1,544(1,370) - 555(471) - 845(759) Radiator Cap 일본 40 (36) 일본 107(96) 일본 111(89) 일본 7(6) 소계 - 40 (36) - 107(96) - 111(89) - 7(6) Evaporator - - - - 멕시코 8(7) 멕시코 18(16) 소계 - - - - - 8(7) - 18(16) Pipe - - - - 멕시코 30(25) 멕시코 178(157) 소계 - - - - - 30(25) - 178(157) 기타매출 금형 - - - - 멕시코 1,760(1,495) 멕시코 83(73) - - - - 미국 467(395) - - - - - - 일본 11(9) - - 소계 - - - - - 2,238(1,899) - 83(73) 계 - 1,668 (1,489) - 1,651(1,466) - 4,883(4,157) - 2,092(1,861) 마. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 백만원/천달러) 매출유형 품 목 매 출 처 구분 2014연도 (제23기) 2015연도 (제24기) 2016연도 (제25기) 2017연도 (제26기 당분기) 결제조건 제품 Header condenser 외 한온시스템(주) 내수 19,622 22,633 27,772 7,970 45일 Header condenser 외 (주)고산 1,251 2,164 1,795 503 60일 기타 Press류 (주)보쉬전장 3,135 2,689 1,473 345 60일 Header condenser 외 기타 3,881 4,076 5,597 1,391 Header condenser 외 한온시스템 멕시코 수출 - 888 (788) 3,552 (3,022) 1,796(1,597) 60일 Header condenser 외 한온시스템 미국 - - 738 (628) 122(110) 60일 기타 Press류 보쉬 멕시코 1,531 (1,366) 554 (492) 332 (283) 71(63) 60일 기타 137 (123) 209 (186) 262 (224) 103(91) 기타 고철 기타 내수 733 647 831 238 5일 합계 내수 28,622 32,209 37,468 10,447 - 수출 1,668 (1,489) 1,651 (1,466) 4,884 (4,157) 2,092(1,861) - 합계 30,290 33,860 42,352 12,539 - 주) 2016 상위 매출처 매출액 및 결제조건(내수/수출 통합) (단위 : 백만원) 순위 매출처 매출액 결제조건 1 한온시스템(주) 27,772 45일 2 한온시스템 멕시코 3,552 60일 3 (주)고산 1,796 61일 4 케이비와이퍼시스템(주) 1,502 50일 5 (주)보쉬전장 1,473 60일 6. 수주 상황 (단위 : 천개, 백만원) 발주처 품 목 수주일자 납 기 수주총액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 한온(대전) HOSE PIPE ASS'Y (HI) 14.11.10 20.11.10 64 544 48 408 한온(대전) HOSE PIPE ASS'Y (HI) 14.11.10 20.11.10 16 74 12 55 한온(대전) PIPE (HI) 14.11.10 20.11.10 80 68 60 51 한온(대전) EVAP (AD/GCI) 14.02.01 20.02.01 4,250 10,413 3,188 7,809 한온(대전) EVAP (HI) 14.12.01 20.12.01 80 200 60 150 한온(대전) H/COND (AD-GSL) 14.04.01 20.04.01 2,500 21,060 1,875 15,795 한온(대전) H/COND (AD-DSL) 14.04.01 20.04.01 1,750 14,875 1,313 11,156 한온(대전) H/COND (TLE-GSL) 14.04.01 20.04.01 392 3,770 294 2,828 한온(대전) H/COND (TLE-DSL) 14.04.01 20.04.01 1,568 14,634 1,176 10,975 한온(대전) H/COND (CD4.3 2.7L) 14.02.01 20.02.01 105 1,134 79 850 한온(대전) H/COND (JFA) 14.08.01 20.08.01 750 6,071 563 4,552 한온(대전) EVAP PIPE(AD) 14.06.01 20.06.01 2,710 4,336 2,033 3,252 한온(대전) HTR PIPE(AD) 14.06.01 20.06.01 2,710 3,388 2,033 2,541 한온(대전) TOC PIPE(AD) 14.06.01 20.06.01 1,084 1,322 813 992 한온(대전) HOSE PIPE(AD) 14.06.01 20.06.01 150 398 113 298 한온(대전) EVAP PIPE(TLE/QLE) 14.06.01 20.06.01 1,960 3,318 1,470 2,489 한온(대전) TOC PIPE(TLE/QLE) 14.06.01 20.06.01 784 3,514 588 2,635 한온(대전) EVAP PIPE(TLC) 14.10.01 20.10.01 250 423 188 318 한온(대전) TOC PIPE(TLC) 14.10.01 20.10.01 100 448 75 336 한온(대전) EVAP PIPE(JFA) 14.08.01 20.08.01 750 1,200 563 900 BOSCH전장 C/ARM (AD) 14.09.01 20.09.01 2,820 995 2,623 926 BOSCH전장 C/ARM (QL) 14.04.01 20.04.01 1,685 763 1,348 611 BOSCH전장 C/ARM (HI) 14.11.01 20.11.01 130 103 124 98 BOSCH전장 C/ARM (PD) 14.08.01 20.08.01 1,190 539 1,012 458 현대합성 CAP ASS'Y 14.11.01 20.11.01 1,750 2,275 1,663 2,161 한온(대전) AE(HEV) 15.10.01 21.10.01 200 1,716 150 1,287 한온(대전) AE-EV(INS) 15.10.01 21.10.01 38 67 28 50 한온(대전) AE-EV(OPT) 15.10.01 21.10.01 14 331 10 248 한온(대전) AE-EV(STD) 15.10.01 21.10.01 5 65 4 49 한온(대전) JA-CAR 15.10.01 21.10.01 240 1,859 180 1,394 게이츠 KAPPA(HEV)(D/SHIELD) 15.07.01 21.07.01 170 36 128 27 한온(체코) PDeN 16.01.02 22.01.02 5 4 5 4 한온(대전) CD 16.07.01 22.07.01 160 1,168 160 1,168 한온(대전) Adc PHEV 16.10.01 22.10.01 20 155 한온(대전) TM 16.10.02 22.10.02 20 155 20 155 한온(대전) YP PE 16.10.10 22.10.10 60 미정 한온(대전) BD 16.11.01 22.11.01 152 14,204 152 14,204 한온(대전) BDm 16.11.01 22.11.01 179 한온(대전) FE 16.12.01 22.12.01 3 미정 3 미정 한온(대전) TAM FE 17.01.02 23.01.02 60 미정 한온(대전) OS EV 17.01.10 23.01.10 13 미정 13 미정 한온(대전) H/COND (N3 16T) 17.09.01 25.01.01 147 미정 147 미정 한온(멕시코) CD4.1 FF 15.03.25 24.05.31 4,001 2,682 2,981 1,873 한온(멕시코) CD4.1 PP 15.03.25 24.05.31 349 86 262 65 한온(멕시코) CD4.1 FF/PF 15.03.25 24.05.31 3,969 4,274 2,979 3,191 한온(멕시코) CD4.1 MCA/PF 15.03.25 24.05.31 6,407 3,525 4,692 2,565 한온(멕시코) CD4.1 MCA 15.03.25 24.05.31 152 266 91 159 한온(멕시코) CD4.1 MCA/PF/FF 15.03.25 24.05.31 10,796 1,053 8,455 820 한온(멕시코) V363 Transit 15.03.25 24.05.31 10,529 8,228 8,947 7,028 한온(멕시코) CD4.3 ATOC 15.03.25 23.05.30 2,100 5,223 1,430 3,762 한온(멕시코) P552 15.07.22 21.01.26 2,523 1,210 1,588 747 한온(멕시코) ALL 15.08.10 24.09.30 12,796 81 9,490 60 한온(멕시코) GM BEV2 12T 15.09.25 21.09.30 2,274 4,819 2,441 4,158 한온(멕시코) AUDI NA MLB EVO 15.12.03 25.12.31 13,071 416 11,546 365 한온(멕시코) B515 MCA 15.12.02 20.10.30 1,425 4,055 1,045 2,936 한온(멕시코) SC 16.04.25 22.11.01 2,340 1,797 2,015 1,537 한온(멕시코) MFA2 16.05.03 27.05.31 35,266 25,342 35,266 25,342 한온(멕시코) MFA-HVAC 16.08.02 26.10.30 3,790 3,443 3,790 3,443 한온(멕시코) FCA JL HVAC 16.08.16 23.07.21 2,875 1,391 2,875 1,391 한온(멕시코) FCA JL Evap 16.08.26 23.07.01 2,875 1,353 2,839 1,317 한온(멕시코) P552 DSL 16.04.19 23.08.01 175 298 166 283 한온(멕시코) BH 16.11.14 23.12.31 55,500 3,243 51,217 2,894 한온(멕시코) B562 17.05.30 21.04.30 1,360 3,307 1,360 3,307 한온(멕시코) P375 17.06.01 22.06.30 2,633 2,471 2,633 2,471 한온(멕시코) U625(CD6 Chiller Bracket) 17.06.02 26.06.30 677 1,659 677 1,659 한온(멕시코) C2 17.07.12 24.06 2,603 3,743 2,603 3,743 한온(멕시코) BDm 17.08.14 23.12.29 2,029 2,701 2,029 2,701 한온(멕시코) Gen 7 17.08.17 23.12.31 2,700 774 2,700 774 한온(멕시코) GM Performance 17.08.17 25.03.31 264 79 264 79 합 계 216,593 203,144 190,688 169,900 주) 자동차부품업종의 특성상 수주가 결정되면 각 품목에 대한 납기일은 개별 적용 차종 사이클에 따라 5~6년으로 정해지며 초기 1~2년 간 연구개발이 완료되고 그 이후부터 본격적인 납품이 이루어지게 됩니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 신용위험 최대노출금액 내 용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내 용 매출채권및기타채권 10,220,562 10,220,562 채무불이행 7,793,055 7,793,055 채무불이행 기타금융자산 4,477,378 4,477,378 채무불이행 6,962,300 6,962,300 채무불이행 합 계 14,697,940 14,697,940 14,755,355 14,755,355 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 10,078,981 8,803,943 1,275,038 - - - 장기차입금 2,128,000 - - - 1,792,000 336,000 유동성장기부채 1,112,000 - - 1,112,000 - - 단기차입금 2,500,000 1,000,000 1,500,000 - - 합 계 15,818,981 9,803,943 1,275,038 2,612,000 1,792,000 336,000 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 10,083,465 5,064,700 5,018,765 - - - 장기차입금 3,240,000 - - - 3,240,000 - 단기차입금 4,800,000 - 900,000 3,900,000 - - 합 계 18,123,465 5,064,700 5,918,765 3,900,000 3,240,000 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 468,165 (468,165) 327,157 (327,157) CAD - - 3 (3) JPY - - 228 (228) 합 계 468,165 (468,165) 327,388 (327,388) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 - 3,300,000 유동성장기부채 1,112,000 - 장기차입금 2,128,000 3,240,000 합 계 3,240,000 6,540,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (32,400) 32,400 (65,400) 65,400 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 16,892,149 18,801,490 차감: 현금및현금성자산 5,179,293 5,978,669 순부채 11,712,856 12,822,821 자본총계 18,721,139 18,419,586 부채비율 62.56% 69.62% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등당사는 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발비용 [(주)세원 연구개발 비용 현황] (단위 : 천원) 구 분 2015년 (제24기) 2016년 (제25기) 2017년 (제26기) 당분기 자산 처리 원재료비 - 인건비 - 감가상각비 - 위탁용역비 - 기타 경비 - 소 계 - 비용 처리 제조원가 - 판관비 886,774 1,205,350 133,739 합 계 (매출액 대비 비율) 886,774 (2.22%) 1,205,350(2.84%) 133,739(1.07%) *출처 : 동사 제시 자료 (경상개발비는 회계연도말에 일시 반영) 나. 연구개발실적 연구 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 시점 상품화된 제품 해드콘덴서 자체개발 조립공정 자동화 적용하여, 조립원가절감 및 잠재적 불량 원인을 근본적으로 개선하고, 제조경쟁력을 확보하여 지속적인 모델 수주로 매출증대가 예상됨 2011.05 에어컨 헤드콘덴서 TOC 파이프 자체개발 포밍＆밴딩공정자동화로제조경쟁력강화 (무인화작업)원가절감＆생산성향상을개선설비공용화로MODELOUT시설비는장기사용가능. 2015.08 TOCPIPE EVAPPIPE HTRPIPE 라디에타 캡 조립자동화 2호 자체개발 수동조립 공정을 자동화 적용하여, 원가절감 및 잠재적 불량 원인을 근본적으로 개선하고, 제조경쟁력을 확보하여 매출증대가 기대됨 2015. 08 범용 라디에이타캡 EVAP 조립자동화 자체개발 수동조립 공정을 자동화 적용하여, 원가절감 및 잠재적 불량 원인을 근본적으로 개선하고, 제조경쟁력을 확보하여 매출증대가 기대됨 2015. 08 AD 차종 EVAP 뉴 헤드 콘덴서 자체개발 해더의 폭 및 소재 두께를 축소하여 경량화 및 원가절감으로 지속적인 모델 수주로 매출증대가 예상됨 2015. 08 AD 차종 헤드콘덴서 플라스틱 라디에타캡 자체개발 금속재질의 라디에타 캡 이외에 플라스틱 재질의 라디에타 캡을 개발하여, 경량화 및 제조원가를 낮추고, 추가 매출 증대가 예상됨 2015. 10 QL차종 라디에이타캡 사출형 라디에이터 캡 양산 자동화 설비 자체개발 사출형 라디에이터 캡 조립시 설비내 FOOL PROOF 장치 설치를 통해 제품에서 발생하는 에러를 자동으로 검출, 제품의 신뢰성및 제조 경쟁력을 확보 2016.06 사출 캡 베플 제조 공법 개발 자체개발 베플 공정 개발(단조 삭제)으로 원소재 두께감소및 원가 절감 달성으로 제조 경쟁력 확보. 2016.07 헤더 콘덴서 신공법(헤더 콘덴서 조립 공법) 자체개발 헤더와 탱크간 조립되는 웰드먼트 부품 삭제를 통해 공정 감소에 따른 원가 경쟁력및 품질 경쟁력 확보로 매출 증가 기대됨. 2016.07 헤더 콘덴서 TOX 공법 적용 자체개발 부품간 조립시 사용하던 리벳 삭제 신 공법으로 부품 원가 및 품질 경쟁력 확보로 매출 증가 기대됨 2016.09 헤더 콘덴서 플럭스 도포 공법 개발 자체개발 플럭스 도포 공법 변경으로 품질의 균일화및 생산성 향상으로 원가 경쟁력 확보 2016.09 헤더콘덴서 EVAP 조립 설비 범용화 자체개발 조립 공정의 설비 범용화를 통한 중복 투자 방지및 범용화를 통한 생산 효율성을 확보. 2016.10 헤더 콘덴서 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 라디에이터 캡 조립 로봇의 얇은 부품 공급기 ㈜세원 2009.11.29 2011.11.29 RAD CAP 국내 2 특허권 열교환기의 헤더탱크 및 이를 포함하는 열교환기 ㈜세원 2016.01.25 - HDR COND 국내 나. 법률 규제 등에 의한 규제사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※제26기, 제25기, 제24기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 재무제표이며, 제26기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제25기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제24기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지않은 재무제표입니다. 제23기 재무제표는 K-GAAP기준으로 작성된 재무제표이며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위: 원) 구분 2017년(제26기 당분기말) 2016년(제 25기) 2015년(제 24기) 2014년(제 23기) 유동자산 21,860,067,566 22,703,286,289 18,429,033,693 15,906,316,728 비유동자산 13,753,220,310 14,517,789,129 13,381,803,148 7,530,934,161 자산 총계 35,613,287,876 37,221,075,418 31,810,836,841 23,437,250,889 유동부채 14,764,149,177 15,561,489,670 12,642,765,825 11,233,522,576 비유동부채 2,128,000,000 3,240,000,000 3,399,351,658 124,061,573 부채 총계 16,892,149,177 18,801,489,670 16,042,117,483 11,357,584,149 자본금 1,470,000,000 1,470,000,000 1,470,000,000 350,000,000 자본잉여금 369,000,000 369,000,000 369,000,000 89,000,000 이익잉여금 16,882,138,699 16,580,585,748 13,929,719,358 11,640,666,740 자본 총계 18,721,138,699 18,419,585,748 15,768,719,358 12,079,666,740 2017. 01. 01 ~ 09. 30 2016. 01. 01 ~ 09. 30 2015. 01. 01 ~ 12. 31 2014. 01. 01 ~ 12. 31 매출액 34,544,615,951 28,825,226,107 39,869,487,481 35,080,752,799 영업이익 1,823,373,187 352,750,959 1,858,703,201 1,437,481,193 당기순이익 301,552,951 8,130,886 2,294,770,936 1,605,385,909 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 당사는 분기보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 분기보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제26 (당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제25 (전)기 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 세원 (단위 : 원) 과 목 주석 제 26(당)기 3분기말 제 25(전) 기말 자산 I. 유동자산 21,860,067,566 22,703,286,289 현금및현금성자산 3,5 5,179,293,309 5,978,669,438 매출채권 3,6,29 10,191,631,289 7,691,834,501 단기기타채권 3,6,29 28,931,011 101,220,535 단기기타금융자산 3,7,28,29 4,320,000,000 6,819,693,151 재고자산 8 2,131,224,207 2,100,143,040 기타유동자산 9 8,987,750 11,725,624 II. 비유동자산 13,753,220,310 14,517,789,129 장기기타금융자산 3,7,28,29 157,377,500 142,607,000 유형자산 10,28 13,170,363,020 14,135,693,027 무형자산 11 150,862,602 147,837,893 이연법인세자산 23 274,617,188 91,651,209 자산총계 35,613,287,876 37,221,075,418 부채 I. 유동부채 14,764,149,177 15,561,489,670 매입채무 3,13,29 7,634,617,726 7,617,232,108 단기기타채무 3,13,29 2,444,363,409 2,466,232,505 단기차입금 3,14,29 3,612,000,000 4,800,000,000 기타유동부채 16 401,112,120 445,435,310 당기법인세부채 23 672,055,922 232,589,747 II. 비유동부채 2,128,000,000 3,240,000,000 장기차입금 3,14,29 2,128,000,000 3,240,000,000 부채총계 16,892,149,177 18,801,489,670 자본 I. 자본금 17 1,470,000,000 1,470,000,000 II. 자본잉여금 17 369,000,000 369,000,000 III. 이익잉여금 18 16,882,138,699 16,580,585,748 자본총계 18,721,138,699 18,419,585,748 부채및자본총계 35,613,287,876 37,221,075,418 별첨 주석 참조 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제26 (당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제25 (전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 세원 (단위 : 원) 과 목 주석 제26(당)기 3분기 제25(전)기 3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 I. 매출액 19 12,539,134,869 34,544,615,951 9,247,015,534 28,825,226,107 II. 매출원가 19,24 10,379,771,613 28,904,289,474 8,237,260,217 24,515,203,681 III. 매출총이익 2,159,363,256 5,640,326,477 1,009,755,317 4,310,022,426 판매비와관리비 20,24 1,367,635,166 3,816,953,290 1,331,738,644 3,957,271,467 IV.영업이익(손실) 791,728,090 1,823,373,187 (321,983,327) 352,750,959 금융수익 22 10,226,267 40,863,449 8,821,998 17,203,845 금융비용 22 27,595,377 93,795,228 36,936,810 96,208,741 기타수익 21 189,750,060 343,889,138 65,573,897 158,662,469 기타비용 21 4,965,684 246,146,898 75,903,301 263,904,301 V.법인세비용차감전순이익(손실) 959,143,356 1,868,183,648 (360,427,543) 168,504,231 VI.법인세비용 23 364,414,290 1,566,630,697 53,457,781 160,373,345 VII.당기순이익(손실) 594,729,066 301,552,951 (413,885,324) 8,130,886 VIII.기타포괄손익 - - (1,429,580) (4,288,739) 1.후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 - - (1,832,794) (5,498,383) 법인세효과 - - 403,214 1,209,644 IX.당기총포괄이익(손실) 594,729,066 301,552,951 (415,314,904) 3,842,147 Ⅹ.주당이익 기본주당순이익(손실) 25 202 103 (141) 3 별첨 주석 참조 분 기 자 본 변 동 표 제26 (당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제25 (전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 세원 (단위 : 원) 구 분 주석 자본금 자본잉여금 이익잉여금 총 계 주식발행초과금 자기주식처분이익 2016.01.01(전분기초) (감사받지 아니한 재무제표) 1,470,000,000 280,000,000 89,000,000 13,929,719,358 15,768,719,358 분기순이익 - - - 8,130,886 8,130,886 기타포괄손익 - - - (4,288,739) (4,288,739) 매도가능금융자산평가손익 - - - - - 확정급여제도의 재측정요소 - - - (4,288,739) (4,288,739) 소유주와의거래등 - - - - - 연차배당 - - - - - 2016.9.30(전분기말) 1,470,000,000 280,000,000 89,000,000 13,933,561,505 15,772,561,505 2017.01.01(당분기초) 1,470,000,000 280,000,000 89,000,000 16,580,585,748 18,419,585,748 분기순이익 - - - 301,552,951 301,552,951 기타포괄손익 - - - - - 매도가능금융자산평가손익 - - - - - 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - 소유주와의거래등 - - - - - 연차배당 - - - - - 2017.9.30(당분기말) 1,470,000,000 280,000,000 89,000,000 16,882,138,699 18,721,138,699 별첨 주석 참조 분 기 현 금 흐 름 표 제26 (당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제25 (전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 세원 (단위 : 원) 과 목 주석 제26(당)기 3분기 제25(전)기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (76,404,818) 502,967,983 1. 영업에서 창출된 현금 1,286,657,462 789,717,803 (1) 분기순이익 301,552,951 8,130,886 (2) 분기순이익에 대한 조정 26 3,431,114,954 1,889,939,691 (3) 영업활동으로인한자산부채의변동 26 (2,446,010,443) (1,108,352,774) 2. 이자의 수취 40,863,449 17,203,845 3. 이자의 지급 (93,795,228) (96,208,741) 4. 법인세의 납부 (1,310,130,501) (207,744,924) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1,727,703,648 (1,377,792,482) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 9,047,455,480 6,627,980,735 단기금융상품의 감소 8,818,805,480 6,599,177,535 단기대여금의 감소 - 19,403,200 건물의 처분 200,000,000 - 기계장치의 처분 20,500,000 6,400,000 차량운반구의 처분 5,150,000 - 보증금의 감소 3,000,000 3,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,319,751,832) (8,005,773,217) 단기금융상품의 증가 6,319,112,329 5,122,861,507 장기금융상품의 증가 17,770,500 17,770,500 구축물의 취득 6,000,000 163,260,000 기계장치의 취득 273,070,000 1,212,576,000 차량운반구의 취득 30,933,040 - 공구와기구 취득 148,050,000 184,349,710 비품의 취득 22,815,963 33,705,500 건설중인자산의 취득 488,000,000 1,264,250,000 소프트웨어의 취득 14,000,000 - 보증금의 증가 - 7,000,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,300,000,000) 1,500,000,000 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,500,000,000 1,500,000,000 단기차입금의 차입 1,500,000,000 1,500,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,800,000,000) - 단기차입금의 상환 3,800,000,000 - IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (150,674,959) (35,825,498) V. 현금및현금성자산의 증가(감소) (799,376,129) 589,350,003 VI. 기초의 현금및현금성자산 5,978,669,438 523,250,981 VII. 기말의 현금및현금성자산 5,179,293,309 1,112,600,984 별첨 주석 참조 5. 재무제표 주석 제26 (당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제25 (전)기 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 세원 1. 일반사항주식회사 세원(이하 "회사"라 함)은 자동차 부품(Radiator cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2015년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2017년 10월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전 기 주식수 지분율 주식수 지분율 유기철 1,141,240 38.82% 1,141,240 38.82% 큐캐피탈홀딩스(주) 882,000 30.00% 882,000 30.00% 기 타 916,760 31.18% 916,760 31.18% 합 계 2,940,000 100.00% 2,940,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 19,877백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 19,877 백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 15,819백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금액은 없으므로 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)을 당기손실(이익)로 인식한 금액은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대 여금 및 수취채권 19,877백만을 보유하고 있고, 이와 관련하여 설정된 충당금 은 없 습 니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된 다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 10년, 20년 정액법 구축물 10년 정액법 시설장치 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 임차자산개량권 2년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용 연 수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 로 배 분하 고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연 수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 회원권 비한정 - 소프트웨어 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸 쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다 . 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률 은 작업수행정도의 조사 로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익 률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (16) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (18) 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 5,179,293 - - 5,179,293 매출채권 - - - 10,191,631 - - 10,191,631 단기기타채권 - - - 28,931 - - 28,931 단기기타금융자산 - - - 4,320,000 - - 4,320,000 장기기타금융자산 - - - 157,378 - - 157,378 합 계 - - - 19,877,233 - - 19,877,233 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 5,978,669 - - 5,978,669 매출채권 - - - 7,691,835 - - 7,691,835 단기기타채권 - - - 101,221 - - 101,221 단기기타금융자산 - - - 6,819,693 - - 6,819,693 장기기타금융자산 - - - 142,607 - - 142,607 합 계 - - - 20,734,025 - - 20,734,025 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 7,634,618 - - 7,634,618 단기기타채무 - - 2,444,363 - - 2,444,363 단기차입금 - - 2,500,000 - - 2,500,000 유동성장기부채 - - 1,112,000 - - 1,112,000 장기차입금 - - 2,128,000 - - 2,128,000 합 계 - - 15,818,981 - - 15,818,981 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합 계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 7,617,232 - - 7,617,232 단기기타채무 - - 2,466,233 - - 2,466,233 단기차입금 - - 4,800,000 - - 4,800,000 장기차입금 - - 3,240,000 - - 3,240,000 합 계 - - 18,123,465 - - 18,123,465 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익인식금융자산 : - - - - - - 단기매매금융자산 - - - - - - 당기손익인식지정금융자산 - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 (127,015) - - 40,863 - - 매도가능금융자산 - - - - - - 위험회피지정파생상품자산 - - - - - - 합 계 (127,015) - - 40,863 - - 당기손익인식금융부채 : - - - - - - 단기매매금융부채 - - - - - - 당기손익인식지정금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 10,620 - - (93,795) - - 금융보증부채 - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 - - - - - - 합 계 10,620 - - (93,795) - - (단위 : 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익인식금융자산 : - - - - - - 단기매매금융자산 - - - - - - 당기손익인식지정금융자산 - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 (69,540) - - 17,204 - - 매도가능금융자산 - - - - - - 위험회피지정파생상품자산 - - - - - - 합 계 (69,540) - - 17,204 - - 당기손익인식금융부채 : - - - - - - 단기매매금융부채 - - - - - - 당기손익인식지정금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 6,878 - - (96,209) - - 금융보증부채 - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 - - - - - - 합 계 6,878 - - (96,209) - - 4. 금융상품 공정가치 (1 ) 금융상품의 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,179,293 5,179,293 5,978,669 5,978,669 매출채권및기타채권 10,220,562 10,220,562 7,793,055 7,793,055 기타금융자산 4,477,378 4,477,378 6,962,300 6,962,300 합 계 19,877,233 19,877,233 20,734,025 20,734,025 매입채무및기타채무 10,078,981 10,078,981 10,083,465 10,083,465 단기차입금 변동이자부 차입금 - - 3,300,000 3,300,000 고정이자부 차입금 2,500,000 2,500,000 1,500,000 1,500,000 유동성장기부채 변동이자부 차입금 1,112,000 1,112,000 - - 고정이자부 차입금 - - - - 장기차입금 변동이자부 차입금 2,128,000 2,128,000 3,240,000 3,240,000 고정이자부 차입금 - - - - 합 계 15,818,981 15,818,981 18,123,465 18,123,465 ( 2 ) 공 정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 회사는 상기 수준별 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 12,585 518 당좌예금 10,467 11,452 보통예금 5,156,241 5,966,700 합 계 5,179,293 5,978,669 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,191,631 - 10,191,631 7,691,835 - 7,691,835 단기기타채권 : 미수금 8,546 - 8,546 8,032 (32) 8,000 미수수익 20,385 - 20,385 93,221 - 93,221 합 계 10,220,562 - 10,220,562 7,793,088 (32) 7,793,056 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 10,178,863 12,768 - - 10,191,631 단기기타채권 : 미수금 8,546 - - - 8,546 미수수익 1,956 3,855 14,574 - 20,385 합 계 10,189,365 16,623 14,574 - 10,220,562 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 7,687,688 4,147 - - 7,691,835 단기기타채권 : 미수금 8,032 - - - 8,032 미수수익 89,000 - 4,221 - 93,221 합 계 7,784,720 4,147 4,221 - 7,793,088 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 - - - - - - 단기기타채권 : 미수금 32 - - - (32) - 미수수익 - - - - - - 합 계 32 - - - (32) - (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 260 - (260) - - - 단기기타채권 : 미수금 32 - - - - 32 미수수익 - - - - - - 합 계 292 - (260) - - 32 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 대여금 및 수취채권 4,320,000 6,819,693 소 계 4,320,000 6,819,693 대여금 및 수취채권 157,378 142,607 소 계 157,378 142,607 합 계 4,477,378 6,962,300 (2) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 4,320,000 6,819,693 단기대여금 - - 소 계 4,320,000 6,819,693 장기금융상품 110,598 92,827 보증금 46,780 49,780 소 계 157,378 142,607 합 계 4,477,378 6,962,300 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당 기 당기누계 제품 826,108 826,108 - - 원재료 241,900 241,900 - - 부재료 541,961 541,961 - - 재공품 521,255 521,255 - - 합 계 2,131,224 2,131,224 - - (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당 기 당기누계 제품 792,912 792,912 - - 원재료 256,900 256,900 - - 부재료 396,390 396,390 - - 재공품 653,941 653,941 - - 합 계 2,100,143 2,100,143 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 8,705 6,000 부가세대급금 283 - 선급비용 - 5,726 합 계 8,988 11,726 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,550,268 - - - 3,550,268 건물 3,935,197 (1,903,927) - - 2,031,270 구축물 1,873,066 (556,901) - - 1,316,165 시설장치 241,281 (180,857) - - 60,424 기계장치 13,648,011 (8,626,365) - (2) 5,021,644 차량운반구 305,468 (241,576) - - 63,892 공구와기구 1,495,851 (901,103) - - 594,748 비품 541,942 (396,291) - - 145,651 임차자산개량권 247,279 (247,278) - - 1 건설중인자산 386,300 - - - 386,300 합 계 26,224,663 (13,054,298) - (2) 13,170,363 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,550,268 - - - 3,550,268 건물 4,128,389 (1,857,804) - - 2,270,585 구축물 1,867,066 (417,851) - - 1,449,215 시설장치 241,281 (178,231) - - 63,050 기계장치 13,197,440 (7,611,186) - (2) 5,586,252 차량운반구 276,767 (238,798) - - 37,969 공구와기구 1,247,101 (740,254) - - 506,846 비품 519,308 (355,752) - - 163,556 임차자산개량권 247,279 (247,278) - - 1 건설중인자산 507,950 - - - 507,950 합 계 25,782,849 (11,647,154) - (2) 14,135,693 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 임차자산개량권 건설중인자산 합 계 기초 3,550,268 2,270,585 1,449,215 63,050 5,586,252 37,969 506,846 163,556 1 507,950 14,135,693 증가 : 취득 - - 6,000 - 273,070 30,933 148,050 22,816 - 488,000 968,869 대체증가 - - - - 488,000 7,000 100,700 - - - 595,700 기타증가 - - - - - - - - - - - 감소 : 처분 - (148,114) - - (6) (154) - (1) - - (148,275) 감가상각 - (91,202) (139,050) (2,626) (1,325,672) (11,856) (160,848) (40,720) - - (1,771,974) 대체감소 - - - - - - - - - (609,650) (609,650) 기말 3,550,268 2,031,270 1,316,165 60,424 5,021,644 63,892 594,748 145,651 1 386,300 13,170,363 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 57백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 1,715백만원입니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 임차자산개량권 건설중인자산 합 계 기초 3,550,268 2,401,847 1,437,208 46,326 2,990,745 69,656 465,463 160,567 1 1,745,900 12,867,982 증가 : - - - - - - - - - - - 취득 - - 163,260 - 1,594,596 - 212,810 54,852 - 1,371,480 3,396,997 대체증가 - - 42,100 - 2,564,330 - 3,000 - - - 2,609,430 기타증가 - - - 20,233 - - - - - - 20,233 감소 : - - - - - - - - - - - 처분 - - (14,624) - (85,915) - - - - - (100,539) 감가상각 - (131,262) (178,729) (3,509) (1,477,504) (31,686) (174,427) (51,863) - - (2,048,980) 대체감소 - - - - - - - - - (2,609,430) (2,609,430) 기말 3,550,268 2,270,585 1,449,215 63,050 5,586,252 37,970 506,846 163,556 1 507,950 14,135,693 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 100백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 1,949백만원입니다. (3) 주석28에서 보는 바와 같이 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 . 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권(주1) 201,818 - (123,568) - 78,250 소프트웨어 399,510 (326,897) - - 72,613 합 계 601,328 (326,897) (123,568) - 150,863 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 201,818 - (123,568) - 78,250 소프트웨어 371,560 (301,972) - - 69,588 합 계 573,378 (301,972) (123,568) - 147,838 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 합 계 기초 78,250 69,588 147,838 증가 : 개별취득 - 14,000 14,000 대체취득(주1) - 13,950 13,950 감소 : 상각 - (24,925) (24,925) 손상차손 - - - 기말 78,250 72,613 150,863 (주1) 건설중인자산에서 대체취득된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 합 계 기초 201,818 95,799 297,617 증가 : 개별취득 - - - 감소 : 상각 - (26,211) (26,211) 손상차손 (123,568) - (123,568) 기말 78,250 69,588 147,838 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 판매비와관리비 24,925 26,211 매출원가 - - 합 계 24,925 26,211 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기 전 기 판매비와관리비 경상개발비 368,319 1,205,350 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. 구 분 배부처 수령일 금액(*1) 내 용 국고보고금 중소기업기술정보진흥원 2009년 43,498 생산설비정보화시스템 구축 (*1) 취득한 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 국고보조금 2 - - 2 (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 국고보조금 2 - - 2 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 7,634,618 7,617,232 단기기타채무 : 미지급금 342,228 673,800 미지급비용 2,102,135 1,792,433 합 계 10,078,981 10,083,465 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기 전 기 일반대출 우리은행 - - 900,000 - - 1,400,000 KB국민은행 1.88 800,000 800,000 1.93 700,000 700,000 IBK기업은행 1.70 1,000,000 1,000,000 합 계 2,500,000 4,800,000 (2) 장기차입금장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기 전 기 상환방법 장기차입금 우리은행 1.54 2,240,000 2,240,000 분할상환 IBK기업은행 1.97 1,000,000 1,000,000 일시상환 합 계 3,240,000 3,240,000 유동성대체액 (1,112,000) - 비유동성잔액 2,128,000 3,240,000 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 1,112,000 1년초과 2년이내 448,000 2년초과 3년이내 448,000 3년초과 4년이내 448,000 4년초과 5년이내 448,000 5년초과 336,000 합 계 3,240,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 퇴직급여제도 회사는 당기말 현재 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 회사의 법적의무는 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하였거나 납부하기로 약정한 금액으로 한정되도록 하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 - - (2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 판매비와관리비 210,378 232,007 매출원가 164,411 177,758 합 계 374,789 409,765 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 예수금 50,266 62,501 부가세예수금 147,749 181,934 예수보증금 201,000 201,000 선수금 2,097 - 합 계 401,112 445,435 17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전 기 발행할주식의 총수 30,000,000 30,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 2,940,000 2,940,000 보통주자본금 1,470,000 1,470,000 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 (감사받지 아니함) 2016-01-01 2,940,000 1,470,000 280,000 변동사항 - - - 기말 2016-12-31 2,940,000 1,470,000 280,000 기초 2017-01-01 2,940,000 1,470,000 280,000 변동사항 - - - 기말 2017-09-30 2,940,000 1,470,000 280,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 280,000 280,000 자기주식처분이익 89,000 89,000 합 계 369,000 369,000 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 300,000 300,000 임의적립금 연구인력개발준비금 409,360 409,360 미처분이익잉여금 16,172,778 15,871,226 합 계 16,882,138 16,580,586 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 19. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출액 12,301,595 33,802,522 9,037,286 28,242,822 기타매출액 237,540 742,094 209,730 582,404 합 계 12,539,135 34,544,616 9,247,016 28,825,226 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초제품 849,655 792,912 1,037,745 641,668 당기제품제조원가 10,365,721 28,947,082 8,145,758 24,819,779 관세환급금 (109) (109) - - 타계정으로대체액 (9,387) (9,488) - - 기말제품 (826,108) (826,108) (946,243) (946,243) 합 계 10,379,772 28,904,289 8,237,260 24,515,204 20. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,591,210 1,895,098 퇴직급여 210,378 160,782 복리후생비 154,815 180,497 여비교통비 88,064 43,347 접대비 55,093 50,899 통신비 10,316 11,593 세금과공과 238,562 189,510 감가상각비 56,725 78,353 보험료 84,554 70,677 차량유지비 27,779 33,500 경상개발비 368,319 423,313 운반비 425,554 412,931 교육훈련비 889 1,131 도서인쇄비 5,829 6,338 소모품비 52,464 51,353 지급수수료 401,948 315,668 수선비 - 530 무형자산상각비 24,925 22,056 회의비 7,433 5,192 잡비 2,609 3,885 견본비 9,487 618 합 계 3,816,953 3,957,271 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 45,847 22,411 외화환산이익 70,643 6,230 유형자산처분이익 77,376 6,398 잡이익 150,023 123,623 합 계 343,889 158,662 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 70,181 28,367 외화환산손실 162,704 62,936 유형자산처분손실 1 85,913 매출채권처분손실 - 5,327 기부금 735 25,580 잡손실 12,526 55,781 합 계 246,147 263,904 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 40,863 17,204 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 93,795 96,209 23. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 당기법인세부담액 603,203 263,682 기타 1,146,394 (104,519) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (182,966) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 1,210 법인세비용 1,566,631 160,373 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 - (1,210) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,868,184 168,504 적용세율(22%)에 따른 세부담액 389,000 18,535 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 - - 비공제비용으로 인한 효과 28,932 - 세액공제로 인한 효과 25,016 - 기타(세율차이 등) 1,483,845 141,838 소 계 1,537,793 141,838 당기손익으로 인식된 법인세비용 1,926,794 160,373 유효세율 103.14% 95.17% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증감액 기 말 기 초 증감액 기 말 미수수익 (93,221) 72,836 (20,385) (20,509) 16,024 (4,485) 세금과공과 11,290 - 11,290 2,484 - 2,484 퇴직급여충당부채 - - - - - - 국고보조금 (2) - (2) - - - 외화환산손실 - 162,704 162,704 - 35,795 35,795 외화환산이익 (143,477) 72,833 (70,644) (31,565) 16,023 (15,542) 감가상각비 431,985 159,209 591,194 95,037 35,026 130,063 무형자산손상차손 - 123,568 123,568 - 27,185 27,185 연차수당 210,021 (106,852) 103,169 46,205 (23,507) 22,697 미지급금 - 347,366 347,366 - 76,421 76,421 합 계 416,596 831,664 1,248,260 91,651 182,966 274,617 (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증감액 기 말 기 초 증감액 기 말 미수수익 (130,390) 37,169 (93,221) (28,686) 8,177 (20,509) 세금과공과 6,989 4,301 11,290 1,538 946 2,484 퇴직급여충당부채 117,823 (117,823) - 25,921 (25,921) - 국고보조금 (2) - (2) - - - 외화환산손실 2,593 (2,593) - 570 (570) - 외화환산이익 (4,505) (138,972) (143,477) (991) (30,574) (31,565) 감가상각비 266,621 165,364 431,985 58,657 36,380 95,037 연차수당 165,961 44,060 210,021 36,511 9,693 46,204 확정급여채무 35,328 (35,328) - 7,772 (7,772) - 합 계 460,418 (43,822) 416,596 101,292 (9,641) 91,651 (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (15,406,654) (14,454,218) 원재료 등의 사용액 32,508,470 28,323,140 급여 4,102,226 3,788,541 감가상각비와 기타상각비용 1,796,900 1,514,341 기타 9,720,301 9,300,671 합 계(주1) 32,721,243 28,472,475 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 594,729,066 301,552,951 (413,885,324) 8,130,886 가중평균유통보통주식수 2,940,000 2,940,000 2,940,000 2,940,000 기본주당이익(손실) 202 103 (141) 3 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 발행주식수 : 2,940,000 2,940,000 2,940,000 2,940,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 2,940,000 2,940,000 2,940,000 2,940,000 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,566,631 160,373 금융비용 93,795 96,209 감가상각비 1,771,974 1,492,285 무형자산상각비 24,925 22,056 외화환산손실 162,704 62,936 유형자산처분손실 1 85,913 금융수익 (40,863) (17,204) 외화환산이익 (70,643) (6,230) 유형자산처분이익 (77,376) (6,398) 잡이익 (33) - 합 계 3,431,115 1,889,940 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,441,182) 1,682,868 미수수익의 감소 72,835 126,393 미수금의 감소(증가) (513) 1,678 선급금의 증가 (2,705) (24,201) 부가세대급금의 증가 (284) - 선급비용의 감소 5,726 8,037 재고자산의 증가 (31,081) (554,454) 매입채무의 증가(감소) 17,386 (2,029,512) 미지급금의 증가(감소) (331,572) 226,297 예수금의 증가(감소) (12,235) 4,552 부가세예수금의 감소 (34,185) (89,159) 미지급비용의 증가(감소) 309,703 (421,816) 선수금의 증가 2,097 - 예수보증금의 감소 - (50,000) 퇴직급여충당부채의 증가 - 10,965 합 계 (2,446,010) (1,108,353) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 구축물 대체 - 42,100 건설중인자산의 기계장치 대체 488,000 2,198,350 건설중인자산의 차량운반구 대체 7,000 - 건설중인자산의 공구와기구 대체 100,700 - 건설중인자산의 소프트웨어 대체 13,950 - 장기차입금의 유동성장기부채 대체 1,112,000 - 27. 특수관계자거래 (1) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 지급임차료 기부금 당분기 전분기 당분기 전분기 유기철 대표이사 12,000 12,000 - - 사회복지법인 달해 기타특수관계자 - - - 735 28. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전 기 사용제한내용 단기금융상품 정기적금 IBK기업은행 3,160,000 4,720,000 차입금 담보 KB국민은행 - 1,400,000 장기금융상품 보증금 KB국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 3,162,000 6,122,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 토 지 3,550,268 8,000,000 IBK기업은행 KB국민은행 차입금 담보 건 물 2,031,270 기계장치 5,021,644 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치 등 6,683,796 회 사 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 건물에 대한 화재보험에 가입하고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 구매론 KB국민은행 6,500,000 1,328,707 운전자금대출 IBK기업은행 1,000,000 - 중소기업자금대출 IBK기업은행 1,000,000 - WOR외담대 하나은행 1,000,000 1,000,000 29. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 신용위험 최대노출금액 내 용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내 용 매출채권및기타채권 10,220,562 10,220,562 채무불이행 7,793,055 7,793,055 채무불이행 기타금융자산 4,477,378 4,477,378 채무불이행 6,962,300 6,962,300 채무불이행 합 계 14,697,940 14,697,940 14,755,355 14,755,355 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 10,078,981 8,803,943 1,275,038 - - - 장기차입금 2,128,000 - - - 1,792,000 336,000 유동성장기부채 1,112,000 - - 1,112,000 - - 단기차입금 2,500,000 1,000,000 1,500,000 - - 합 계 15,818,981 9,803,943 1,275,038 2,612,000 1,792,000 336,000 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 10,083,465 5,064,700 5,018,765 - - - 장기차입금 3,240,000 - - - 3,240,000 - 단기차입금 4,800,000 - 900,000 3,900,000 - - 합 계 18,123,465 5,064,700 5,918,765 3,900,000 3,240,000 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 468,165 (468,165) 327,157 (327,157) CAD - - 3 (3) JPY - - 228 (228) 합 계 468,165 (468,165) 327,388 (327,388) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 - 3,300,000 유동성장기부채 1,112,000 - 장기차입금 2,128,000 3,240,000 합 계 3,240,000 6,540,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (32,400) 32,400 (65,400) 65,400 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계 16,892,149 18,801,490 차감: 현금및현금성자산 5,179,293 5,978,669 순부채 11,712,856 12,822,821 자본총계 18,721,139 18,419,586 부채비율 62.56% 69.62% 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 특기사항 2017연도(제26기 반기) 삼덕회계법인 검토 K-IFRS 2016연도(제25기) 삼덕회계법인 적정의견 회사는 2015년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 회사는 비교표시된 2015년 12월 31일 및 2015년 1월 1일 현재의 재무상태표, 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다.우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 2015년 12월 31일 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 정일회계법인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2016년 3월 22일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 2015연도(제24기) 정일회계법인 적정의견 K-GAAP 2014연도(제23기) 정일회계법인 적정의견 K-GAAP 주1) 당반기는 검토보고서 입니다. 나. 감사용역계약 체결현황 (단위:백만원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2017연도(제26기 반기) 삼덕회계법인 반기검토,기말회계감사 55 122 2016연도(제25기) 삼덕회계법인 기말회계감사 50 305 2015연도(제24기) 정일회계법인 기말회계감사 16 197 2014연도(제23기) 정일회계법인 기말회계감사 147 197 주1) 당 1분기에 대한 검토 소요시간입니다. 주2) 보수는 연간계약체결금액 입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원,시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) 2016.07.01 회계기준 전환 2016.07.01~2016.10.20 20 정일회계법인 제24기(전전기) - - - - - 2. 외부감사인의 변경 사업연도 감사인 변 경 사 유 비고 2016년(제25기) 삼덕회계법인 코스닥상장을 위한 지정감사 - 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리규정 개요 내부회계관리 규정 주요내용 제1장 총칙제1조(목적) 이 규정은 「주식회사의 외부감사에 관한 법률(이하 ‘법’이라 한다)」 제2조의2 및 법 시행령(이하 ‘영’이라 한다) 제2조의2, 제2조의3, 주식회사의 외부감사 및 회계 등에 관한 규정(이하 ‘외감규정’이라 한다) 제6조의2가 정하는 바에 따라 회사가 작성 ·공시하는 회계정보(회계정보의 기초가 되는 거래에 관한 정보를 포함한다. 이하 같다)의 대내외적인 신뢰를 높이기 위하여 내부회계관리를 합리화하는 데 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다. 제2조(적용범위) 내부회계관리에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 따른다. 제3조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하고 있는 용어의 정의는 다음과 같다. 1. ‘내부회계관리’라 함은 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리 ·통제함을 목적으로 수행되는 모든 절차와 과정을 말한다. 2. ‘내부회계관리제도’라 함은 내부회계관리의 목적을 달성하기 위하여 필요한 사항을 정한 내부회계관리규정과 이를 관리 ·운영하는 조직을 말한다. 3. ‘내부회계관리자’라 함은 법 제2조의2 제3항 및 제4항의 내부회계관리자를 말한다. 제2장 회계정보의 관리 제4조(회계정보처리의 일반원칙) 회계정보의 식별 ·측정 ·분류 ·기록 및 보고 등 회계처리에 관하여는 법 제13조 제1항에서 정하는 회계처리기준이 정하는 바에 따른다. 제5조(회계업무의 처리) 회계정보에 대한 식별 ·측정 ·분류 ·보고 등 회계처리방법 및 회계기록에 관한 사항은 다음 각호와 같은 요령으로 처리한다. 1. 회계처리방법 자산 ·부채의 평가방법, 수익 ·비용의 인식기준 등 구체적인 회계처리 방법과 절차를 정하여 이사회의 결의를 거쳐야 한다. 또한 각 부서의 회계담당자는 사용되는 회계처리 방법과 절차를 숙지하고 이에 따라야 하며, 만일 회계처리방법이 법 제13조 제1항이 정하는 회계처리기준이 정하는 바에 어긋난다고 판단되는 경우에는 지체없이 내부회계관리자에게 보고하여야 하며 내부회계관리자 역시 같은 판단을 한 경우에는 이를 이사회에 보고하고 그 결의에 따라시정하여야 한다. 2. 회계처리방법의 변경 자산 ·부채의 평가방법, 수익 ·비용의 인식기준 등 구체적인 회계처리 방법과 절차를 변경하고자 하는 경우에는 이사회의 결의를 거쳐야 하며, 이사회는 그 타당성에 관해 감사와 감사인의 의견을 청취해야 한다. 3. 회계정보의 보고 회사의 회계시스템에 의해 산출되는 회계정보를 보고할 때에는 그 성격에 따라 보고서의 종류를 구분하고, 보고 의무자, 보고를 받는 자, 보고기한 등을 명확히 표시하여야 한다. 이 경우 보고의 형식이나 보고서 양식은 회사가 따로 정하는 바에 의한다. 4. 회계거래의 기록방법 모든 거래는 복식부기의 원리에 따라 정확하게 기록 ·분류하여야 한다. 다만 전표의작성, 회계장부 등의 기록방법과 절차에 관하여 세부적인 사항은 ·한국기업회계기준에서 정하는 바에 의하며, 전산시설을 이용하는 경우에는 전산프로그램의 명칭과 그 운용요령 등이 포함되어야 한다. 5. 회계정보의 공시 법령에 의하여 공시하여야 할 회사의 정보에 회계정보가 포함되어 있는 경우에는 공시담당자는 내부회계관리자에게 그 내용을 서면으로 문의하고 서면으로 확인하여야 한다. 이 서면에는 공시담당자 및 내부회계관리자가 각각 서명하여야 한다. 6. 회사의 대표자는 '한국기업회계기준'의 준수 책임자와 제1호 내지 제5호의 각 절차를 수행하여야 하는 책임자 및 담당자를 정하여야 한다. 제6조(회계업무처리의 점검) ① 내부회계관리자는 회계정보의 유형별로 또는 회계정보를 산출하는 부서별로 회계처리에 대한 특이사항이 발생할 경우 다음 각호의 사항을 조사하고 이상의 유무를 대표자와 이사회에 보고하여야 한다. 1. 회계처리방법이 법 제13조 제1항이 정하는 회계처리기준 및 이 규정을 준수하는지 여부 2. 전표, 회계보조부, 회계장부, 기타 보고서가 정확한지 여부 및 적절한 보고 및 승인절차를 따랐는지 여부 3. 최종보고서가 기초 회계정보를 정확히 반영하고 있는지 여부 4. 회계담당자가 상급자로부터 법령 및 이 규정에 어긋나는 회계처리를 하도록 지시받은 사실의 유무 ② 제1항의 조사를 한 결과 기업회계기준 및 이 규정을 준수하지 않은 사항이 있거나오류가 있을 경우에는 즉시 시정하고, 그 원인과 관련자에 관해 대표자와 이사회에 보고하여야 한다. 제7조(회계기록의 관리 ·보존) ① 전표, 회계보조부, 회계장부 등 모든 회계정보는 컴퓨터에 입력하여야 한다. 대표자는 회계기록이 재난이나 도난 등에 의해 손상되지 않도록 회사 내의 컴퓨터와 장소를 달리하는 컴퓨터에 동시에 기록을 보존하여야 한다. ② 회계기록의 담당자가 회계정보를 컴퓨터에 입력할 때에는 동시에 같은 내용을 내부회계관리자가 관리하는 컴퓨터에 전송하여야 한다. 회계기록의 담당자가 종전의 회계기록을 변경할 경우에는 내부회계관리자에게 그 이유를 설명하고 동의를 얻어야한다. ③ 회계기록의 담당자는 회계기록이 수록된 전자문서에 암호를 부여하여 기록을 관리하고 타인이 접속할 수 없도록 하여야 한다. 회계담당자가 회계기록을 상급자에게 보고할 때에는 서면으로 출력하여 보고하거나, 기록을 복사해 전송하는 방식으로 보고하여야 한다. ④ 회계기록에 대한 접근은 접근권한이 있는 자에게만 허락하고 기타 권한이 없는 자에게는 자료 접근을 원천적으로 금지하여야 한다. 접근권한의 부여 및 변경에 대하여는 내부회계관리자의 신청에 의해 대표자의 승인을 받아야 한다. 제3장 내부회계관리제도의 관리 및 운영 제8조(내부회계관리제도의 관리 ·운영책임자) 회사 내부회계관리제도의 관리 ·운영책임자는 회사의 대표자로 하며, 회사의 대표자는 내부회계관리제도가 원활히 관리 ·운영되도록 관련임직원을 교육하고, 필요한 설비를 지원하여야 한다. 제9조(내부회계관리자) ① 회사의 대표자는 내부회계관리제도의 관리 ·운영을 책임지며, 담당하는 상근이사(담당하는 이사가 없는 경우에는 해당 이사의 업무를 집행하는 자를 말한다) 1명을 내부회계관리자로 지정한다 ② 내부회계관리자는 사업연도마다 이사회 및 감사(감사위원회를 포함한다. 이하 같다)에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하여야 한다. ③ 내부회계관리자는 이 규정 제2장에 규정된 업무를 수행하며, 이사회 또는 감사가 법 제2조의2 제4항 및 제5항의 직무를 수행하기 위하여 자료의 제출을 요구하는 경우에는 이에 성실히 따라야 한다. 제10조(회계정보관련 업무분장) 회사 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 임직원의업무는 별표와 같이 분장한다. 제11조(내부회계관리규정 위반의 지시 등) ① 회사의 대표자 기타 임직원이 회계정보담당자에게 이 규정을 위반하는 내용의 회계정보를 작성하게 하거나 공시할 것을 지시하는 경우에는 해당 회계정보담당 임직원은 이를 내부회계관리자 및 감사에게 즉시 보고하여야 한다. ② 내부회계관리자는 제1항의 보고를 받은 후 해당 지시가 위법 ·부당하다고 인정되는 경우에는 지체 없이 이사회의 소집을 청구하여 이사회에 보고하여야 한다. ③ 제1항에 의해 보고받은 내부회계관리자는 보고자의 신분 등에 관한 비밀을 유지하여야 한다. 제12조(감사의 보고의무) 감사는 이 규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 사업연도마다 보고하고 그 평가보고서를 회사의 본점에 5년간 비치하여야 한다. 이 경우 내부회계관리제도의 관리 ·운영에 대하여 시정 의견이 있으면 이를 포함하여 보고하여야 한다. 제13조(내부회계관리제도의 공시) ① 회사는 내부회계관리제도에 관한 사항을 공시해야 하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제159조에 따라 제출하는 사업보고서에 다음 각 호의 사항을 기재한 서류(이하 ‘내부회계관리제도운영보고서’라 한다)를 첨부하여야 한다. 1. 내부회계관리규정과 이를 관리 ·운영하는 조직에 관한 사항 2. 내부회계관리자가 이사회 및 감사에게 보고한 내부회계관리제도 운용실태 3. 감사가 내부회계관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고한 내용 4. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 5. 내부회계관리제도의 공시와 관련하여 기타 필요한 사항 ② 제1항의 규정에 의한 내부회계관리제도운영보고서는 「외감규정」 제6조의2 및 같은 규정 시행세칙 제6조에서 정한 서식에 의한다. 제4장 보칙제14조 (징계 등) 이 규정을 위반한 임직원의 징계에 관하여는 인사규정 등 관련규정에서 정하는 바에 따른다. 다만, 다음 각 호의 요건을 충족하는 신고자 및 고지자(이하 ‘신고자등’이라 한다)에 대하여는 징계를 감면할 수 있다.1. 신고자등이 신고 또는 고지한 위반행위의 주도적 역할을 하지 아니하였고, 다른 관련자들에 대하여 이를 강요한 사실이 없을 것2. 증권선물위원회, 감사인(법 제3조의 감사인을 말하며 소속공인회계사를 포함한 다) 및 감사가 신고자등이 신고 또는 고지한 위반행위에 관한 정보를 입수하지 아니하였거나 정보를 입수하고 있어도 충분한 증거를 확보하지 아니한 상황에서 신고 또는 고지하였을 것3. 위반행위를 신고 또는 고지하였으며, 그 위반행위를 입증하는 데에 필요한 증거를제공하고 조사가 완료될 때까지 협조하였을 것 제15조 (규정의 개정) 이 규정을 개정하고자 하는 경우에는 이사회의 결의를 거쳐야 한다. 나. 내부회계관리 조직 (1) 내부회계관리 담당업무 조직도 통제활동 직책 성명 근무연수 경력 겸임업무 감사 감사 김상도 1년 1970.02 전남대학교 전기공학과 1995.01 현대자동차㈜ 국내영업부 전무이사 현재 삼공기어공업㈜ 고문 이사회 감사 내부회계관리자 이사 오수임 10년 1998.02 경원대학교 화학공학과 2009.02 안양대학교 영양교육대학원 1998.10 ㈜풍강 총무부 2007.02 ㈜세원 경영관리본부 경영관리 총괄 회계처리 사원 윤마리아 1년 2002.02 장안대학 무역정보학과 2005.12 삼성전자 CAC해외영업팀 2009.02 우듬지(주) 관리팀 2016.02 성오산업 홈쇼핑팀 2017.02 세원 경영관리본부 회계 전산운영 차장 이정렬 5년 1996.12 ㈜두레에어메탈 전산팀 2005.04 대승정밀㈜ 경영기획 2007.12 ㈜세원 전산팀 2010.12 ㈜남일 전산팀 2012.12 ㈜세원 전산팀 IT 자금운영 과장 정선미 10년 2002.02 수원과학대학 정보통신과 2002.04 한국도키멕유공압 경영관리부 2007.05 ㈜세원 경영관리본부 자금 (2) 내부회계관리자의 인적사항 성명 생년월일 학력 및 주요경력 오수임 75.11.07 1998.02 경원대학교 화학공학과 졸업 2009.02 안양대학교 영양교육대학원 졸업 1998.10 (주)풍강 총무부 2007.02 (주)세원 경영관리본부 다. 내부회계관리제도의 운영실태 (1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2016년 (제25기) 2017.02.24 1) 내부회계관리제도 규정 2) 내부회계관리제도 설계 운영평가 사항 3) 내부회계관리제도 관련 미비점 - 종합의견 회계관리규정에 의거 회계관리가 적정하게 운영되고 있음 - 2015년 (제24기) 2016.02.12 1) 내부회계관리제도 규정 2) 내부회계관리제도 설계 운영평가 사항 3) 내부회계관리제도 관련 미비점 - 종합의견 회계관리규정에 의거 회계관리가 적정하게 운영되고 있음 - 주) 2015.10.20.에 내부회계 관리규정이 제정되었습니다. (2) 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2016년 (제25기) 2017.02.24 1) 내부회계관리제도 규정 2) 내부회계관리제도 설계 운영평가 사항 3) 내부회계관리제도 관련 미비점 - 종합의견 회계관리규정에 의거 회계관리가 적정하게운영되고 있음 - 2015년 (제24기) 2016.02.12 1) 내부회계관리제도 규정 2) 내부회계관리제도 설계 운영평가 사항 3) 내부회계관리제도 관련 미비점 - 종합의견 회계관리규정에 의거 회계관리가 적정하게운영되고 있음 - 주) 2015.10.20.에 내부회계 관리규정이 제정되었습니다. (3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 2016년 (제25기) 특이사항 없음 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 2015년 (제24기) 특이사항 없음 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제 5 장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 주) 2015.10.20.에 내부회계 관리규정이 제정되었습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 당사 이사회 운영규정 제3조에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결정할 권한과 책임을 가집니다. 또한 동 규정 제11조에 따라 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있습니다. 이사회 운영규정 제3조(권한 및 의무) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회의 구성원들은 회계연도별 이사회의 100의 90 이상 의무참석하여야 한다. 제11조(이사회에 대한 직무집행감독권) ①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조의2, 제542조의4제2항 및 당사 정관 제23조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 주주에게 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 2017년 7월 26일 사외이사 후보추천위원회를 설치하였으며 그 구성현황은 아래와 같습니다. 성명 생년월일 신규여부 주요경력 현직 직책 조현우 1957.06.08 신규 케이디엠 세원부사장(관리총괄) 세원 사내이사 염영길 1950.11.03 신규 기아자동차 - 세원 사외이사 성병호 1946.06.17 신규 현대자동차 SNS(주)사장 세원 사외이사 (4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 성병호 1973.02 한양대학교 금속공학과 1998.01 현대정공 전무 2004.12 현대자동차 부사장 법인장 2005.12 INS Co.(현 현대제철) 사장 2017.05 현재 SNS(주) 사장 - 적격 염영길 1974.02 연세대학교 사학과 1998.12 현대정공(현 현대모비스) 상무이사 2000.12 기아자동차 서유럽본부장 법인사장 2008.02 세원 각자대표이사 2010.12 서진그룹 부회장 2012.09 캐프그룹 부회장 2017.05 현재 중소, 중견기업 경영자문 - 적격 전병렬 1990.08 고려대학교 경영대학원1992.04 재무부 증권국 자금시장과1998.04 금융감독위원회 설립단 및 기획행정실2006.01 재경부 및 금감위 FIU 제도운영과장2008.04 전국은행연합회 상근감사2012.06 BS투자증권 상근감사 - 적격 [상기 사외이사 후보자들에 대한 사외이사 결격요건 확인] 사외이사의 결격요건 해당여부 Ⅰ. 상법 제382조제3항 ① 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·감사·집행임원 및 피용자 해당없음 ② 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속·비속 ③ 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자 ④ 이사·감사·집행임원의 배우자 및 직계 존속·비속 ⑤ 회사의 모회사 또는 자회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자 ⑥ 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자 ⑦ 회사의 이사·집행임원 및 피용자가 이사·집행임원으로 있는 다른 회사의 이사· 감사·집행임원 및 피용자 Ⅱ. 상법 제542조의8제2항 ① 미성년자, 금치산자, 한정치산자 또는 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 해당없음 ② 금고이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 ③ 상법제542조의8제2항제4호의 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 ④ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(특수관계인)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(최대주주) 및 그의 특수관계인 ⑤ 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(주요주주) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 ⑥ 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 1. 해당 상장회사의 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원·감사 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원·감사 및 피용자였던 자 2. 다음 각 목의 법인 등의 이사·집행임원·감사 및 피용자[사목에 따른 법무법인, 법무 법인(유한), 법무조합, 변호사 2명 이상이 사건의 수임·처리나 그 밖의 변호사 업무수행 시 통일된 형태를 갖추고 수익을 분배하거나 비용을 분담하는 형태로 운영되는 법률사무소, 외국법자문법률사무소의 경우에는 해당 법무법인 등에 소속된 변호사, 외국법자문사를 말한다]이거나 최근 2년 이내에 이사·집행임원·감사 및 피용자였던 자 가. 최근 3개 사업연도 중 해당 상장회사와의 거래실적의 합계액이 자산총액(해당 상장회사의 최근 사업연도 말 현재의 대차대조표상의 자산총액을 말한다) 또는 매출총액(해당 상장회사의 최근 사업연도 말 현재의 손익계산서상의 매출총액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 100분의 10 이상인 법인 나. 최근 사업연도 중에 해당 상장회사와 매출총액의 100분의 10 이상의 금액에 상당하는 단일의 거래계약을 체결한 법인 다. 최근 사업연도 중에 해당 상장회사가 금전, 유가증권, 그 밖의 증권 또는 증서를 대여하거나 차입한 금액과 담보제공 등 채무보증을 한 금액의 합계액이 자본금(해당 상장회사의 최근 사업연도 말 현재의 대차대조표상의 자본금을 말한다)의 100분의 10 이상인 법인 라. 해당 상장회사의 정기주주총회일 현재 그 회사가 자본금(해당 상장회사가 출자한 법인의 자본금을 말한다)의 100분의 5 이상을 출자한 법인 마. 해당 상장회사와 기술제휴계약을 체결하고 있는 법인 바. 해당 상장회사의 감사인으로 선임된 회계법인 사. 해당 상장회사와 주된 법률자문·경영자문 등의 자문계약을 체결하고 있는 법무법인, 법무법인(유한), 법무조합, 변호사 2명 이상이 사건의 수임·처리나 그 밖의 변호사 업무수행 시 통일된 형태를 갖추고 수익을 분배하거나 비용을 분담하는 형태로 운영되는 법률사무소, 외국법자문법률사무소, 회계법인, 세무법인, 그 밖에 자문용역을 제공하고 있는 법인 3. 해당 상장회사 외의 2개 이상의 다른 회사의 이사·집행임원·감사로 재임 중인 자 4. 해당 상장회사에 대한 회계감사 또는 세무대리를 하거나 그 상장회사와 법률자문·경영자문 등의 자문계약을 체결하고 있는 변호사(소속 외국법자문사를 포함한다), 공인회계사, 세무사, 그 밖에 자문용역을 제공하고 있는 자 5. 해당 상장회사의 발행주식총수의 100분의 1 이상에 해당하는 주식을 보유(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제133조제3항에 따른 보유를 말한다)하고 있는 자 6. 해당 상장회사와의 거래(「약관의 규제에 관한 법률」 제2조제1호의 약관에 따라 이루어지는 해당 상장회사와의 정형화된 거래는 제외한다) 잔액이 1억원 이상인 자 Ⅲ. 상법 제542조의8제5항 사외이사후보추천위원회 추천 : 추천받음( ), 해당사항이 없음(O) (5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 내 용 권한 및 의무 제3조(권한 및 의무) 구성과 소집 제4조 (구성) ①이사회는 대표이사를 포함한 등기된 이사로 구성한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제7조(소집권과 의장) ① 이사회는 대표이사의 직권 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집 할 수 있다. ③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회 의장은 대표이사로 한다. 다만, 대표이사가 다수인 경우에는 이사회에서 정 한다. ⑤ 대표이사 유고시에는 이 회사의 정관이 정하는 순서에 의하여 그 직무를 대행한다. 이사회의 성립과 결의 제8조(이사회의 성립 및 결의) ① 이사회는 이사 전원의 과반수 출석에 의하여 성립된다. ② 이사회의 결의는 출석 이사의 과반수의 찬성으로 한다. 단, 가부 동수인 경우에는 의장의 결정에 따른다. ③ 긴급을 요하는 사안인 경우에는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음 할 수 있다. ④ 당해 안건에 대한 특별한 이해관계가 있는 이사는 동 안건에 대해 의결권을 행사하 지 못한다. ⑤ 제4항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 포함하지 아니한다. 의사록 제 12 조(이사회 의사록) ① 이사회 주무부서팀장이 입회하여 의사록을 작성하여야 하며 의사의 안건, 경과요령 과 그 결과를 의사록에 기재하고, 그 결과를 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사 전원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. ② 주주는 영업시간 내에 이사회의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ③ 회사는 제2항의 청구에 대하여 이류를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2015-01 2015-03-16 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2015-02 2015-03-17 임시주주총회 소집의 건 가결 - 2015-03 2015-04-21 기업시설자금대출의 건 가결 - 2015-04 2015-04-30 임시주주총회 소집의 건 가결 - 2015-05 2015-10-19 기부금 지출의 건 가결 - 2015-06 2015-10-20 제1호 의안: 임시주총 소집의 건 (정관 변경의 건) 제2호 의안: 규정 제개정의 건 제3호 의안: 명의개서대리인 선임의 건 가결 - 2015-07 2015-10-25 제1호 의안: 신주 발행의 건 제2호 의안: 신주인수권증서 발행의 건 제3호 의안: 명의개서대리인 선임의 건 가결 - 2015-08 2015-11-27 기업시설자금대출 신규 신청의 건 가결 - 2015-09 2015-12-01 코넥스시장 상장에 대한 동의의 건 가결 - 2015-10 2015-12-03 기부금 지출의 건 가결 - 2016-01 2016-01-29 기부금 지출의 건 가결 - 2016-02 2016-02-19 공장 임차 계약의 건 가결 - 2016-03 2016-03-11 제 24기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 - 2016-04 2016-04-14 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2016-05 2016-04-28 국민은행 시설자금 및 운전자금 신규 차입의 건 가결 - 2017-01 2017-03-08 제25기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2017-02 2017-03-31 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2017-03 2017-05-10 대표이사 선임의 건 가결 - 2017-04 2017-05-23 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2017-05 2017-06-05 코스닥 이전상장의 건 가결 - 2017-06 2017-07-26 제1호 의안: 규정 제개정의 건제2호 의안: 내부거래위원회 설치의 건제3호 의안: 사외이사후보추천위원회 설치의 건제4호 의안: 내부거래위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 - 2017-07 2017-07-28 규정 개정의 건(이사회운영규정) 가결 - 2017-08 2017-07-31 규정 개정의 건(이해관계자거래규정) 가결 - 2017-09 2017-08-08 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 2017-10 2017-08-31 코스닥이전상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 - 2017-11 2017-09-28 코스닥 상장을 위한 신주모집 및 구주매출의 건 가결 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석 인원 비 고 2017-06 2017-07-26 2명(2명) - 2017-07 2017-07-28 2명(2명) - 2017-08 2017-07-31 2명(2명) - 2017-09 2017-08-08 2명(2명) 2017-10 2017-08-31 2명(0명) - 2017-11 2017-09-28 3명(2명) (4) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 2017년 7월 26일 사외이사 후보추천위원회 및 내부거래위원회를 설치하였으며 그 구성현황은 아래와 같습니다.[사외이사후보추천위원회] 성명 생년월일 신규여부 주요경력 현직 직책 조현우 1957.06.08 신규 케이디엠 세원부사장 세원 사내이사 염영길 1950.11.03 신규 기아자동차 - 세원 사외이사 성병호 1946.06.17 신규 현대자동차 SNS(주)사장 세원 사외이사 [내부거래위원회] 성명 생년월일 신규여부 주요경력 현직 직책 오수임 1975.11.07 신규 풍강 세원경영관리본부장 세원 사내이사 염영길 1950.11.03 신규 기아자동차 - 세원 사외이사 성병호 1946.06.17 신규 현대자동차 SNS(주)사장 세원 사외이사 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사회는 사내이사 4인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 2017년 7월 26일 사외이사 후보추천위원회를 설치하여 운영중에 있습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 증권신고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 당사의 경영관리본부가 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 구분 권한과 책임 인원수 상근 여부 정관 제49조(감사의직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 배용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 1명 비상근 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 권한과 책임 정관 제49조(감사의직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 배용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김 상 도 1974 전남대학교 전기공학과 졸업 1974~1989 현대자동차서비스(주) 1989~1999 현대정공(주) 상무이사 1999~2001 현대자동차(주) 전무이사 2001~2004 아폴로산업(주) 대표이사 2006~2009 코리아휠(주) 대표이사 없음 - 상근감사의 결격요건(코스닥시장 상장규정 제6조제17호 상근감사) 상법 제 542조의 10에서 정하는 상근감사요건을 충족할 것 해당여부 상법 제542조의10 (상근감사) ① 대통령령으로 정하는 상장회사는 주주총회 결의에 의하여 회사에 상근하면서 감사업무를 수행하는 감사(이하 “상근감사”라고 한다)를 1명 이상 두어야 한다. 다만, 이 법 및 다른 법률에 따라 감사위원회를 설치한 경우(감사위원회 설치 의무가 없는 상장회사가 이 절의 요건을 갖춘 감사위원회를 설치한 경우를 포함한다)에는 그러하지 아니하다. - ② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제1항 본문의 상장회사의 상근감사가 되지 못하며, 이에 해당하게 되는 경우에는 그 직을 상실한다. - 1. 상법 제542조의8제2항제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 상법 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 상법 제542조의10 (상근감사) 2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. X 3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X 나. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 참석여부 2015-01 2015-03-16 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 2015-02 2015-03-17 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 2015-03 2015-04-21 기업시설자금대출의 건 가결 참석 2015-04 2015-04-30 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 2015-05 2015-10-19 기부금 지출의 건 가결 참석 2015-06 2015-10-20 제1호 의안: 임시주총 소집의 건 (정관 변경의 건) 제2호 의안: 규정 제개정의 건 제3호 의안: 명의개서대리인 선임의 건 가결 불참 2015-07 2015-10-25 제1호 의안: 신주 발행의 건 제2호 의안: 신주인수권증서 발행의 건 제3호 의안: 명의개서대리인 선임의 건 가결 불참 2015-08 2015-11-27 기업시설자금대출 신규 신청의 건 가결 불참 2015-09 2015-12-01 코넥스시장 상장에 대한 동의의 건 가결 불참 2015-10 2015-12-03 기부금 지출의 건 가결 참석 2016-01 2016-01-29 기부금 지출의 건 가결 참석 2016-02 2016-02-19 공장 임차 계약의 건 가결 불참 2016-03 2016-03-11 제 24기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 참석 2016-04 2016-04-14 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 불참 2016-05 2016-04-28 국민은행 시설자금 및 운전자금 신규 차입의 건 가결 불참 2017-01 2017-03-08 제25기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 불참 2017-02 2017-03-31 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 불참 2017-03 2017-05-10 대표이사 선임의 건 가결 불참 2017-04 2017-05-23 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 2017-05 2017-06-05 코스닥 이전상장의 건 가결 참석 2017-06 2017-07-26 제1호 의안: 규정 제개정의 건제2호 의안: 내부거래위원회 설치의 건제3호 의안: 사외이사후보추천위원회 설치의 건제4호 의안: 내부거래위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 참석 2017-07 2017-07-28 규정 개정의 건(이사회운영규정) 가결 참석 2017-08 2017-07-31 규정 개정의 건(이해관계자거래규정) 가결 참석 2017-09 2017-08-08 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 2017-10 2017-08-31 코스닥이전상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 불참 2017-11 2017-09-28 코스닥 상장을 위한 신주모집 및 구주매출의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하지 않았습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 않았습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 분기보고서 제출일 현재까지 경영지배권에 관련하여 경쟁이 있었던 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유기철 본인 보통주 1,141,240 38.82 1,141,240 38.82 - 김채락 부인 보통주 113,120 3.85 113,120 3.85 - 유윤찬 아들 보통주 107,690 3.66 107,690 3.66 - 정성희 관계사임원 보통주 113,120 3.85 113,120 3.85 - 오수임 사내이사 보통주 32,850 1.12 32,850 1.12 - 노대성 사내이사 보통주 9,700 0.33 9,700 0.33 - 김정수 관계사임원 보통주 15,820 0.54 15,820 0.54 - 유남규 관계사임원 보통주 70,420 2.40 70,420 2.40 - 성병호 사외이사 보통주 26,950 0.92 26,950 0.92 - 계 보통주 1,630,910 55.49 1,630,910 55.49 - - - - - - - 주) 관계사는 사회복지법인인 달해입니다. 나. 최대주주와 관련된 사항1) 최대주주 주요경력 성명 유기철 생년월일 1935.11.18 학 력 기 간 학 교 전 공 수학상태 1958년 영남대학교 영문학 졸업 경 력 기 간 근 무 처 명 직 책 1969 1974 현대자동차 차장 1974 1980 현대자동차서비스 이사 1977 1999 현대정공(現 현대모비스) 부회장 1999 2002 ㈜케이디엠(現 애디언트오토모티브코리아㈜ 회장 2002 2009 ㈜풍강 고문 2006 현재 ㈜세원 대표이사/회장 2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동현황당사는 분기보고서 작성기준일 기준 최근 3개 사업연도 동안 최대주주 변경은 발생하지 않았습니다. 당사의 현 최대주주가 최대주주가 된 이후 분기보고서 작성기준일 현재까지의 기간 동안 최대주주의 지분변동 내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2017년 9월 30일) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010.08.31 유기철 30,099 43.00% 주식양수 2010.09.01 유기철 22,407 32.01% 주식양도 2012.10.01 유기철 22,561 32.23% 주식양수 2013.07.05 유기철 27,161 38.80% 주식양수 2013.10.31 유기철 26,403 37.72% 주식양도 2013.12.20 유기철 25,633 36.62% 주식양도 2015.11.10 유기철 27,172 38.82% 주식양수 2015.11.26 유기철 32,607 38.82% 유상증자 2015.11.26 유기철 114,124 38.82% 무상증자 2015.11.27 유기철 1,141,240 38.82% 액면분할 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황(기준일 : 2017년 9월 30일) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유기철 1,141,240 31.41% - 큐캐피탈홀딩스 882,000 12.17% - 우리사주조합 - - - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식 총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 31일 주주명부폐쇄시기 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 (8권종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 및 회사홈페이지 한국경제신문www.sewonmfg.co.kr ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유기철 남 1935년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 1958.04 청구대학교 영문과 졸업 1969.10 현대자동차 입사 1996.01 현대정공 부회장 1996.06. 현대정공 퇴임 2006.12 현 (주)세원 대표이사 회장 1,141,240 - 11년 2020.03.31 조현우 남 1960년 03월 부사장 등기임원 상근 관리총괄 1986.01 아주대학교 기계과 졸업 1986.02 JCI 연구소장 2002.08 한민내장 연구소장 2008.11 (주)세원 상무이사 입사 - - 9년 2020.03.31 유윤찬 남 1957년 06월 부사장 미등기임원 상근 공장장 1980.02 홍익대학교 기계과 졸업 1982.10 현대자동차 입사 2010.12 현대자동차 퇴사 2011.01 (주)세원 부사장 입사 107,690 - 6년 - 지근호 남 1959년 01월 상무 미등기임원 상근 연구소 1984.02 중앙대학교 기계공학과 졸업 1986.01 한라공조(주) 입사 2005.05 한라공조(주) 부장 퇴사 2009.08 북경대기공조 입사 2014.06 북경대기공조(공장장) 퇴사 2014.08 (주)세원 상무이사 입사 - - 3년 - 노대성 남 1972년 09월 이사 등기임원 상근 품질총괄 1998.02 계명대 기계설계학과 졸업 1999.07 (주)KDM 구매팀 입사 2002.08 (주)KDM 대리 퇴사 2002.09 (주) 풍강 입사 2004.07 대승정밀(주) 구매팀 입사 2007.05 대승정밀(주) 구매팀장 퇴사 2007.07 (주)세원 품질관리팀장 입사 9,700 - 10년 2020.03.31 오수임 여 1975년 11월 이사 등기임원 상근 총무/인사관리 1998.02 경원대학교 화학공학과 졸업 2009.02 안양대학교 영양교육대학원 졸업 1998.10 (주)풍강 총무부 입사 2007.01 (주)풍강 총무부 퇴사 2007.02 (주)세원 경영관리본부 입사 2,850 - 10년 2020.03.31 안동철 남 1966년 11월 상무 미등기임원 상근 생산총괄 1992.02 전주대학교 수학과 졸업 2009.10 경인공업 이사(공장총괄) 2010.06 (주)케이아이 대표이사 2014.01 (주)세원 품질관리팀장 입사 - - 3년 - 조국승 남 1965년 01월 이사 미등기임원 상근 기술연구소 1991.02 조선대학교 기계공학과 졸업1991.04 흥화공업 총무팀 입사 1992.08 흥화공업 총무팀 퇴사1999.06 한국데밍산업 ( 現 JCAIK) 개발팀 입사2016.02 JCAIK 설계팀 부장 퇴사2016.04 (주)세원 기술연구소장 입사 - - 1년 - 허 창 남 1970년 06월 이사 미등기임원 상근 EVAP 사업부 1991.02 오산대학교 기계과 졸업1994.04 한라공조( 現 한온시스템)생산1부 입사2017.01 한온시스템 제조기술팀 부장 퇴사 2017.08 (주)세원 EVAP 사업부 총괄 이사 입사 - - 4개월 - 김상도 남 1946년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 1970.02 전남대학교 전기공학과 졸업1995.01 현대자동차(주) 국내영업부 전무이사 현재 삼공기어공업(주) 고문 - - 1년 2019.03.29 성병호 남 1946년 06월 사외이사 등기임원 비상근 자문 1793.02 한양대학교 금속공학과 졸업1998.01 현대정공(現 현대모비스) 전무2004.12 현대차 부사장2005.12 INS Co(現 현대제철) 사장2017.05 SNS(주) 사장(현재) 26,950 - 5개월 2020.06.30 염영길 남 1950년 11월 사외이사 등기임원 비상근 자문 1974.02 연세대학교 사학과 졸업1998.12 현대정공(現 현대모비스) 상무2000.12 기아차 서유럽법인 사장2007. 10 세원 각자대표이사2010.12 서진그룹 부회장2012.09 캐프그룹 부회장 - - 5개월 2020.06.30 전병렬 남 1955년 01월 사외이사 미등기임원 비상근 자문 1990.08 고려대학교 경영대학원1992.04 재무부 증권국 자금시장과1998.04 금융감독위원회 설립단 및 기획행정실2006.01 재경부 및 금감위 FIU 제도운영과장2008.04 전국은행연합회 상근감사2012.06 BS투자증권 상근감사 - - 3개월 2020.09.15 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 통합 남 96 - 41 - 137 3년 2개월 2,966 31 - 통합 여 47 - 61 - 108 3년 8개월 1,825 26 - 합 계 143 - 102 - 245 3년 5개월 4,791 - - 2. 임원의 보수 등 가. 이사(사외이사 포함) 및 감사의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 750,000 사외이사 포함 감사 1 10,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 314,869 39,359 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 313,836 78,459 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 533 178 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 500 500 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수 현황당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 미만이므로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법 기재를 생략합니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 당사는 분기보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 가. 가지급금ㆍ대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 (1) 가지급금·대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 (단위: 백만원) 구분 성 명(법인명) 관계 보고서제출일현재 잔액 2014년 2015년 2016년 2017년 당분기 증가 감소 증가 감소 증가 감소 증가 감소 가지급금 유기철 본인 - 36 36 40 40 - - - - 노대성 임원 - 0.5 0.5 - - - - - - 조현우 임원 - 0.5 0.5 1.1 - - - - - 김응국 직원 - - - 0.7 0.7 - - - - 조익수 직원 - - - 0.7 0.7 - - - - 대여금 안동철 임원 - 50 12 20 18 - 40 - - 가수금 - - - - - - - - - - - 주1) 당사의 임원 가지급금 내역중 일부 소액은 임원의 해외 출장시에 지급한 금액을 사후에 정산한 내용이 포함되어 있습니다. 당사는 향후 가지급금 계정을 없애기 위하여 임직원의 해외 출장시 사후 정산하여 출장비로 지급하는 회계처리를 실시 하고 있습니다. 주2) 임직원대여금 : 임직원 대여금은 임직원의 복리후생에 도움이 되고자 회사 규정에 의해 대여 시 직원 대출 차용증을 작성하여 대표이사의 결재 후 대여하며, 원리금을 일정기간 동안 매월 상환 받는 방식으로 실시하고 있습니다. (2) 부동산 임대차 내역 (단위: 백만원) 성명(법인명) 관계 종류 소재지 수량(면적) 2015연도 2016연도 2017연도 당분기 비고 임대 임차 임대 임차 임대 임차 유기철 대표이사 공장 충남둔포 1,155㎡ - 48 - 48 - 12 - 주) 당사는 2013년도 헤더콘덴서 물량 증가 및 부품 품질향상을 위해 헤더콘덴서에 들어가는 파이프 사업을 시작하면서 둔포에 공장을 임대하여 사용하고 있습니다. 임차료지급은 주변 시세 대비 적정수준에서 이루어지고 있으며 당사 이해관계자거래규정 제4조 4호 대리 및 임대차 협약 규정에 따라 거래 사전에 대표이사의 이사회 소집을 실시하였고 회사의 이익에 해가 되거나 조세부담을 부당하게 감소시키는 등의 부당거래가 아님을 이해시켰으며 만장일치로 가결과어 거래를 집행하고 있습니다. 2년마다 계약을 갱신하고 있으며 최근 계약 갱신은 2016년 9월에 실시했습니다. 나. 담보제공 내역당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 배서 내역당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 내역당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사의 기타특수관계자로 사회복지법인 달해가 있습니다. 당사와 달해 간에는 아래 내역과 같이 기부금 및 기부물품 전달내역이 존재합니다. 법인명 관계 구 분 2014연도 2015연도 2016연도 2017연도 당분기 사회복지법인 달해 (관계회사) 기타 특수관계자 기부금 103,200 111,500 21,000 - 기부품 1,350 7,190 6,900 - 합계 104,550 118,690 27,900 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 공시를 통해 공시한 사항이 본 보고서 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 바 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회종류 의 안 내 용 가결 여부 2013.03.28 정기주주총회 제1호 의안: 2012년 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 원안대로가결 제2호 의안: 2012년 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제3호 의안: 이사 해임의 건 (사내이사 도성섭) 제4호 의안: 2013년도 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안: 2013년도 감사보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사선임의 건 (감사 예정수) 2014.03.28 정기주주총회 제1호 의안: 2013년도 재무제표 승인의 건 원안대로가결 제2호 의안: 2013년도 이익잉여금처분안 승인의 건 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 및 이사 선.해임의 건 제5호 의안: 기타사항 심의의 건 2015.03.31 정기주주총회 제1호 의안: 2014년도 재무제표 승인의 건 원안대로가결 제2호 의안: 2014년도 이익잉여금처분안 승인의 건 제3호 의안: 2014년도 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 임원 퇴직금 규정 승인의 건 제5호 의안: 기타사항 심의의 건 2015.05.13 임시주주총회 제1호 의안: 기타정관변경의 건 원안대로 가결 2015.10.27 임시주주총회 제1호 의안: 상호변경의 건 원안대로가결 제2호 의안: 공고방법 변경의 건 제3호 의안: 1주 금액 변경의 건 제4호 의안: 회사가 발행할(예정)주식의 총수 변경 2016.03.30 정기주주총회 제1호 의안: 2015년도 재무상태표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안: 감사 선임의 건 제3호 의안: 2016년도 이사보수한도 승인의 건 2016.05.30 임시주주총회 제1호 의안: 기타 비상무이사 선임의 건 원안대로 가결 2017.03.31 정기주주총회 제1호 의안: 제25기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안: 사외이사 선임의 건 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 2017.05.11 임시주주총회 제1호 의안: 임원 변경의 건 원안대로 가결 2017.06.30 임시주주총회 제1호 의안: 사외이사(2인) 선임의 건 원안대로 가결 2017.09.15 임시주주총회 제1호 의안: 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중요한 소송사건 당사는 분기보고서 성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 노동쟁의 발생 유무 당사는 분기보고서 성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 기타의 우발채무 등 1) 채무보증 등 현황 2017년 당분기말 채무를 위하여 담보 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 3,550,268 8,000,000 IBK기업은행 KB국민은행 차입금 담보 건물 2,031,270 기계장치 5,021,644 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 당해연도에 세무당국으로부터 정기세무조사를 통한 추징세액 납부내역이 아래와 같이 존재합니다. 이는 당해연도인 2017년 반기에 법인세비용으로 일시 반영하였으며, 향후 재발방지 대책을 아래와 같이 마련하였습니다. [세무조사 경정조치 내역] 항목 과세쟁점 고지세액 재발방지 대책 연구인력개발 세액공제 2017년 세무조사 결과, 연구소에서 외부로 나가는 샘플을 상대방에게 전달하는 과정에서 재료비 명목으로 일부 계산서 매출이 발생한 사실에 대하여 조세당국이 이를 영리활동으로 규정 연구인력개발 세액공제를 받음에 있어 연구행위와 연구인력을 활용하여 영리목적의 수익활동을 하는 것을 원천금지하고 있음 823,293,812 (법인소득세) 1) 향후 세무관련 이슈는 외부 세무용역계약을 통한 컨설팅을 바탕으로 대응 2) 연구소장의 책임(전결) 하에 샘플 관련 비용 통제 실시 3) 자금담당 직원에게 해당 조세규정 교육실시, 향후 연구소에서 발행되는 매출계산서는 발행 원천 차단 고용창출투자세액공제 고용창출 투자세액 공제는 설비투자(내구재)에 한해 공제신청 후 세액공제를 받아야함 당사는 당사가 내부적으로 설비투자금액으로 분류한 모든 금액에 대하여 공제하였음 2017년 세무조사 결과, 위 금액 중 설비투자 시 함께 투자되는 일부 소모재에 대하여 세액공제 대상으로 불인정 69,838,419 (부가가치세) 1) 향후 세무관련 이슈는 외부 세무용역계약을 통한 컨설팅을 바탕으로 대응 2) 투자관련 세액공제 신청 시 해당 금액을 내구재로 엄격하게 한정 3) 회계/자금 파트의 담당자에게 해당 조세규정 교육실시. 향후 설비투자 관련 금액 산정 시 내구재와 소모품을 분리하여 산정 나. 작성기준일 이후 발행한 주요사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.