폴라리스세원 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 31 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 30 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	163,686,519,858	135,964,109,289

현금및현금성자산	64,880,762,200	42,818,843,548

매출채권 및 기타채권	34,258,835,410	26,949,580,413

기타유동금융자산	27,782,166,907	40,066,824,794

유동 당기손익-공정가치금융자산	7,515,774,020	2,974,668,300

재고자산	25,441,020,344	19,679,836,303

당기법인세자산	0

기타유동자산	3,807,960,977	3,474,355,931

비유동자산	76,040,905,469	78,342,243,920

장기기타금융자산	824,784,953	697,234,015

관계기업에 대한 투자자산	18,584,601,240	18,610,028,930

당기손익-공정가치 측정 금융자산	616,784,506

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,126,000,440	3,592,020,190

유형자산	32,788,362,392	33,753,381,668

사용권자산	385,156,965	639,027,844

무형자산	18,814,497,856	19,273,776,256

투자부동산	1,027,477,608	1,062,938,764

이연법인세자산	1,490,024,015	97,051,747

자산총계	239,727,425,327	214,306,353,209

부채

유동부채	51,662,984,466	52,871,948,856

매입채무 및 기타유동채무	16,932,171,338	13,787,728,710

단기차입금	0	3,000,000,000

기타유동부채	1,327,525,516	1,055,145,846

유동성전환사채	20,990,303,428	27,509,944,220

파생상품부채	10,289,700,021	4,054,248,125

유동리스부채	258,014,267	374,225,809

당기법인세부채	1,865,269,896	3,090,656,146

비유동부채	2,522,981,040	18,327,863,490

비유동리스부채	149,967,223	277,517,394

전환사채	0	11,432,900,753

비유동파생상품부채	0	4,381,667,268

기타비유동부채	11,000,000	11,000,000

이연법인세부채	2,362,013,817	2,224,778,075

부채총계	54,185,965,506	71,199,812,346

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	113,248,288,788	83,592,882,918

자본금	4,800,178,500	3,348,174,700

자본잉여금	63,693,841,256	40,753,228,050

기타자본구성요소	4,432,425,858	4,878,091,592

이익잉여금(결손금)	40,321,843,174	34,613,388,576

비지배지분	72,293,171,033	59,513,657,945

자본총계	185,541,459,821	143,106,540,863

자본과부채총계	239,727,425,327	214,306,353,209

연결 포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 30 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	46,385,607,840	138,683,656,478	28,657,224,037	61,185,440,867

매출원가	37,372,961,276	113,306,065,683	24,369,934,190	52,602,103,193

매출총이익	9,012,646,564	25,377,590,795	4,287,289,847	8,583,337,674

판매비와관리비	4,601,752,855	14,130,464,836	4,000,583,036	8,641,055,725

영업이익(손실)	4,410,893,709	11,247,125,959	286,706,811	(57,718,051)

금융수익	429,720,496	2,305,124,811	2,423,727,513	12,745,915,800

금융비용	4,334,497,022	10,252,986,374	1,176,749,204	1,604,800,329

기타수익	5,610,572,553	11,408,193,952	258,556,491	720,339,733

기타비용	1,333,610,406	2,585,263,274	(323,841,947)	70,747,449

지분법이익	22,643,817	1,463,487,875	(91,587,120)	116,871,381

지분법손실	47,076,833	471,578,558	606,688,169	606,688,169

법인세비용차감전순이익(손실)	4,758,646,314	13,114,104,391	1,417,808,269	11,243,172,916

법인세비용	1,425,448,566	2,603,607,943	(110,226,485)	2,298,274,751

당기순이익(손실)	3,333,197,748	10,510,496,448	1,528,034,754	8,944,898,165

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,297,336,497	5,708,454,598	936,994,473	8,353,867,373

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,035,861,251	4,802,041,850	591,040,281	591,030,792

기타포괄손익	(246,187,056)	(1,695,640,180)	(188,214,780)	(138,375,029)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(299,839,956)	(1,143,495,405)	(59,037,192)	(59,037,192)

순확정급여부채의 재측정요소	(59,037,192)	(59,037,192)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(299,839,956)	(1,143,495,405)	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	53,652,900	(552,144,775)	(129,177,588)	(79,337,837)

관계기업 및 공동기업투자손익	0	0	(405,490,227)	(405,490,227)

지분법자본변동	(43,814,798)	(725,008,474)	0	0

해외사업장환산외환차이	97,467,698	172,863,699	276,312,639	326,152,390

총포괄손익	3,087,010,692	8,814,856,268	1,339,819,974	8,806,523,136

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,294,199,968	10,064,830,714	1,648,802,620	9,115,515,271

총 포괄손익, 비지배지분	(207,189,276)	(1,249,974,446)	(308,982,646)	(308,992,135)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	30	155	28	268

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	28	155	28	217

연결 자본변동표
제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 30 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	2,626,755,200	20,071,351,982	242,940,785	27,500,854,798	50,441,902,765	31,405	50,441,934,170

당기순이익(손실)	8,353,867,373	8,353,867,373	591,030,792	8,944,898,165

전환사채 전환	721,419,500	20,681,883,725	1,384,145,952	22,787,449,177	22,787,449,177

기타포괄손익	(17,338,438)	(17,338,438)	(41,698,754)	(59,037,192)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

해외사업환산손익	181,892,458	181,892,458	144,259,932	326,152,390

지분법자본변동	6,063,086	6,063,086	(411,553,313)	(405,490,227)

종속회사 지분율 변경에 따른 변동

연결대상범위의 변동	(7,657)	(7,657)	59,864,281,470	59,864,273,813

유상증자

2021.09.30 (기말자본)	3,348,174,700	40,753,228,050	1,797,703,843	35,854,722,171	81,753,828,764	60,146,351,532	141,900,180,296

2022.01.01 (기초자본)	3,348,174,700	40,753,228,050	4,878,091,592	34,613,388,576	83,592,882,918	59,513,657,945	143,106,540,863

당기순이익(손실)	5,708,454,598	5,708,454,598	4,802,041,850	10,510,496,448

전환사채 전환

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(351,990,347)	(351,990,347)	(791,505,058)	(1,143,495,405)

해외사업환산손익	180,072,622	180,072,622	(7,208,923)	172,863,699

지분법자본변동	(273,748,009)	(273,748,009)	(451,260,465)	(725,008,474)

종속회사 지분율 변경에 따른 변동	(796,975,532)	(796,975,532)	9,227,445,684	8,430,470,152

연결대상범위의 변동

유상증자	1,452,003,800	23,737,588,738	25,189,592,538	25,189,592,538

2022.09.30 (기말자본)	4,800,178,500	63,693,841,256	4,432,425,858	40,321,843,174	113,248,288,788	72,293,171,033	185,541,459,821

연결 현금흐름표
제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 30 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	6,907,499,002	1,563,249,712

당기순이익(손실)	10,510,496,448	8,944,898,165

당기순이익조정을 위한 가감	9,018,111,946	(4,940,317,692)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,496,774,369)	(1,188,110,238)

이자수취(영업)	690,848,703	192,631,213

이자지급(영업)	(232,793,702)	(204,480,227)

법인세납부(환급)	(4,582,390,024)	(1,241,371,509)

투자활동현금흐름	6,977,560,993	6,146,314,992

단기금융상품의 감소	12,988,060,832	0

장기금융상품의 감소	17,169,900	0

단기대여금의 감소	305,000,000	5,200,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	610,062,011	24,893,784,595

관계기업투자의 감소	60,000,000	0

유형자산의 처분	1,513,055,791	1,864,589,779

정부보조금의 증가	24,400,000	0

보증금의 감소	9,050,000	0

종속기업취득순현금유출	0	(14,476,825,844)

단기금융상품의 취득	0	(24,023,944)

장기금융상품의 취득	(53,304,385)	(32,031,495)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,000,000,000)	(600,000,000)

유형자산의 취득	(3,132,989,371)	(3,593,582,119)

무형자산의 취득	(276,246,600)	(1,852,040,400)

보증금의 증가	(86,697,185)	(38,755,580)

재무활동현금흐름	6,492,204,670	32,933,076,809

전환사채의 증가	0	33,230,524,371

유상증자	25,450,001,548

리스부채의 상환	(319,753,683)	(275,426,532)

신주발행비 지급	(397,333,530)	(22,021,030)

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	0

전환사채의 상환	(9,228,393,000)	0

자기주식의 취득	(6,012,316,665)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,684,653,987	374,072,525

현금및현금성자산의순증가(감소)	22,061,918,652	41,016,714,038

기초현금및현금성자산	42,818,843,548	6,472,119,149

기말현금및현금성자산	64,880,762,200	47,488,833,187