폴라리스세원 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 32 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 31 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 3분기말	제 31 기말

자산

유동자산	90,420,409,199	66,926,107,750

현금및현금성자산	40,926,809,472	33,637,836,126

단기금융상품	18,068,800,000

매출채권 및 기타채권	20,409,189,846	20,085,731,532

유동재고자산	9,668,414,174	11,527,412,710

기타유동자산	1,347,195,707	1,675,127,382

비유동자산	96,461,025,152	104,718,173,824

장기매출채권 및 기타비유동채권	272,209,632	3,267,331,088

기타비유동금융자산	919,854,560	666,111,477

관계기업투자주식	9,711,027,648

종속기업에 대한 투자자산	33,387,702,130	33,387,702,130

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	10,969,872,890	12,584,018,545

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,931,707,750

유형자산	41,571,466,328	42,531,837,628

사용권자산	279,916,862	441,850,308

무형자산	2,128,295,000	2,128,295,000

자산총계	186,881,434,351	171,644,281,574

부채

유동부채	26,442,527,799	29,152,727,306

매입채무 및 기타유동채무	14,557,009,313	9,179,789,655

기타 유동부채	332,347,640	559,131,180

유동성전환사채	7,587,304,633	13,000,467,835

파생상품부채	2,396,283,105	6,140,692,383

유동 리스부채	208,677,101	201,429,801

당기법인세부채	1,360,906,007	71,216,452

비유동부채	6,730,590,350	6,554,306,622

리스부채	54,928,510	199,998,753

이연법인세부채	6,675,661,840	6,354,307,869

부채총계	33,173,118,149	35,707,033,928

자본

자본금	5,434,424,800	4,800,178,500

자본잉여금	78,930,988,273	64,490,824,445

기타자본구성요소	28,436,571,428	29,337,030,794

이익잉여금(결손금)	40,906,331,701	37,309,213,907

자본총계	153,708,316,202	135,937,247,646

자본과부채총계	186,881,434,351	171,644,281,574

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	23,555,565,630	61,593,620,772	18,508,296,729	62,304,914,713

매출원가	18,355,898,263	50,261,253,730	14,901,313,617	50,320,827,499

매출총이익	5,199,667,367	11,332,367,042	3,606,983,112	11,984,087,214

판매비와관리비	2,617,109,487	6,813,060,440	1,934,996,501	6,154,010,920

영업이익(손실)	2,582,557,880	4,519,306,602	1,671,986,611	5,830,076,294

금융수익	948,390,917	2,754,977,385	1,606,728,298	1,806,301,499

금융비용	857,488,019	2,588,605,661	1,698,251,302	4,014,290,425

기타수익	657,274,263	3,306,110,927	1,910,796,971	2,991,592,617

기타비용	(41,978,212)	3,765,738,474	308,378,139	461,086,353

법인세비용차감전순이익(손실)	3,372,713,253	4,226,050,779	3,182,882,439	6,152,593,632

법인세비용(수익)	501,953,595	628,932,985	366,403,538	708,267,465

당기순이익(손실)	2,870,759,658	3,597,117,794	2,816,478,901	5,444,326,167

기타포괄손익	1,216,224,839	1,216,224,839

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,216,224,839	1,216,224,839

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	1,537,578,810	1,537,578,810

당기손익으로재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	(321,353,971)	(321,353,971)

총포괄손익	4,086,984,497	4,813,342,633	2,816,478,901	5,444,326,167

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	53	71	65	148

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	46	55	61	148

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,348,174,700	40,753,235,707	4,968,742,266	34,783,734,722	83,853,887,395

당기순이익(손실)	5,444,326,167	5,444,326,167

유상증자	1,452,003,800	23,737,588,738	25,189,592,538

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

전환사채전환

2022.09.30 (기말자본)	4,800,178,500	64,490,824,445	4,968,742,266	40,228,060,889	114,487,806,100

2023.01.01 (기초자본)	4,800,178,500	64,490,824,445	29,337,030,794	37,309,213,907	135,937,247,646

당기순이익(손실)	3,597,117,794	3,597,117,794

유상증자	225,937,700	4,770,883,601	4,996,821,301

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,216,224,839	1,216,224,839

전환사채전환	408,308,600	9,669,280,227	(2,116,684,205)	7,960,904,622

2023.09.30 (기말자본)	5,434,424,800	78,930,988,273	28,436,571,428	40,906,331,701	153,708,316,202

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

영업활동현금흐름	16,693,156,321	(2,506,085,639)

당기순이익(손실)	3,597,117,794	5,444,326,167

당기순이익조정을 위한 가감	4,110,056,563	3,479,435,986

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	7,073,412,534	(8,876,534,515)

이자수취	1,251,812,860	320,729,189

이자지급(영업)	(30,981,516)

법인세환급(납부)	660,756,570	(2,843,060,950)

투자활동현금흐름	(13,643,077,065)	(15,360,835,905)

장기금융상품의 처분	242,233,500

장기대여금의 감소	8,750,000

관계기업투자의 처분	5,528,109,200	30,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	610,062,011

유형자산의 처분	233,377,345	50,000,000

보증금의 감소	46,480,000	9,050,000

단기금융상품의 취득	(17,939,300,000)

장기금융상품의 취득	(9,822,500)	(17,680,500)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(5,000,000,000)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(9,228,393,000)

유형자산의 취득	(1,255,209,610)	(1,320,037,816)

무형자산의 취득	(276,246,600)

장기대여금의 증가	(389,880,000)	(193,590,000)

보증금의 증가	(107,815,000)	(24,000,000)

재무활동현금흐름	4,105,249,632	22,029,415,083

유상증자	5,000,001,301	25,450,001,548

전환사채의 감소	(700,000,000)

리스부채의 상환	(181,354,860)	(160,177,455)

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)

신주발행비 지급	(13,396,809)	(260,409,010)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	133,644,458	186,061,062

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,288,973,346	4,348,554,601

기초현금및현금성자산	33,637,836,126	28,267,135,079

기말현금및현금성자산	40,926,809,472	32,615,689,680