폴라리스세원 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27 (당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 26 (전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 세원과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세원(이하 "회사"라 함)은 자동차 부품(Radiator cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2015년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2017년 10월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)에이센트	4,227,720	18.89%	-	0.00%

더블유에스오피이에프	1,762,015	7.87%	0.00%

유기철	-	0.00%	1,141,240	31.41%

큐캐피탈홀딩스(주)	-	0.00%	442,000	12.17%

기 타	16,393,250	73.24%	2,049,760	56.42%

합 계	22,382,985	100.00%	3,633,000	100.00%

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말	전기말

(주)알룩스	알루미늄 휠 제조업	대한민국	54.81%	-	12월

(주)제이에이치이앤엠	엔터테인먼트	대한민국	100%	-	12월

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜알룩스	33,957,167	27,255,123	6,984,204	(1,200,065)	(1,184,846)	(1,185,033)

(주)제이에이치이앤엠	2,985,063	2,366,039	-	(222,132)	(207,463)	(207,463)

(3) 연결재무제표 작성시 이용된 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.(4) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성 대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지 역	기업명	사 유

대한민국	㈜알룩스	경영참여 목적

대한민국	(주)제이에이치이앤엠	경영참여 목적

(5) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권의 성격과 범위는 다음과 같습니다.

종속기업명	유의적인 제약 내용

(주)알룩스	다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사의 동의가 필요함

- 일정금액 이상의 자금 차입 및 보증 또는 그와 유사한 채무부담 행위

- 일정금액 이상의 재산에 대한 저당권 설정 및 질권 기타 담보권 설정

- 일정금액 이상의 자금대여

2. 중요한 회계정책 2.1. 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 회계정책의 변경과 공시가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 하기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

2.3. 유 의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가 . 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

나. 금융부채

1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.3. 가의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

다. 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

( 1) 수행의무의 식별연결실체는 자동차용 공조제품을 고객에게 판매하고 있습니다. 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되거나 사용되는 등 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을인식합니다. 재화가 인도되거나 사용된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결실체는 재화가 고객에게 인도되거나 사용되었을 때 수취채권을 인식합니다.

(2) 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따라 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 수행의무의 구분연결실체는 고객과 맺은 계약에 따라 자동차부품을 제공하기 위한 금형을 제작하고 있으며, 고객과 금형의 대가를 일시불로 정산하고 있어 기업회계기준서 제1115호에 의하면 연결실체는 본인으로서 수행의무를 이행한다고 볼 수 있으므로 해당 금액을 매출액과 매출원가로 총액 인식하였습니다.

(4) 고객의 중요한 선택권연결실체는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 고객은 약정 기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 적용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.

2.4. 회계정책의 변경가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	7,655,021	7,655,021

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	9,378,660	9,378,660

단기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	50,902	50,902

단기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,320,000	4,320,000

장기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	169,301	169,301

소 계	21,573,885	21,573,885

금융부채:

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가	7,874,763	7,874,763

단기기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가	1,675,761	1,675,761

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	2,500,000	2,500,000

유동성장기부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가	1,224,000	1,224,000

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	2,016,000	2,016,000

소 계	15,290,525	15,290,525

2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.(2) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품- 상각후원가로 측정되는 채무상품

연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

매출채권	9,378,660	9,378,660

선급비용	5,255	5,255

재고자산	2,507,950	2,507,950

기타자산	26,093,430	26,093,430

자산 총계	37,985,294	-	37,985,294

미지급비용	832,761	832,761

기타부채	14,819,787	14,819,787

부채 총계	15,652,549	-	15,652,549

자본 총계	22,332,746	-	22,332,746

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,698,810	-	-	8,698,810

매출채권	14,411,892	-	-	14,411,892

단기기타채권	85,576	-	-	85,576

단기기타금융자산	7,033,529	-	-	7,033,529

장기기타금융자산	828,484	-	-	828,484

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	215,000	-	215,000

당기손익-공정가치금융자산	-	-	733,280	733,280

합 계	31,058,291	215,000	733,280	32,006,571

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합 계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	7,655,021	-	-	7,655,021

매출채권	-	-	-	9,378,660	-	-	9,378,660

단기기타채권	-	-	-	50,902	-	-	50,902

단기기타금융자산	-	-	-	4,320,000	-	-	4,320,000

장기기타금융자산	-	-	-	169,301	-	-	169,301

합 계	-	-	-	21,573,884	-	-	21,573,884

(2) 금융부채의 범주당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	6,141,646	-	-	6,141,646

단기기타채무	4,532,821	-	-	4,532,821

단기차입금	12,931,513	-	-	12,931,513

유동성장기부채	3,051,475	-	-	3,051,475

장기기타채무	14,621	-	-	14,621

장기차입금	7,819,475	-	-	7,819,475

사채	1,280,000	-	-	1,280,000

전환사채	11,556,034	-	-	11,556,034

파생상품부채	-	3,430,795	-	3,430,795

합 계	47,327,586	3,430,795	-	50,758,381

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보차입금 등을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합 계

단기매매	당기손익인식지정

매입채무	-	-	7,874,763	-	-	7,874,763

단기기타채무	-	-	1,675,761	-	-	1,675,761

단기차입금	-	-	2,500,000	-	-	2,500,000

유동성장기부채	-	-	1,224,000	-	-	1,224,000

장기차입금	-	-	2,016,000	-	-	2,016,000

합 계	-	-	15,290,524	-	-	15,290,524

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)	손상차손

금융자산:

상각후원가측정금융자산	460,912	-	-	107,283	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

합 계	460,912	-	-	107,283	-	-

금융부채:

상각후원가측정금융부채	14,147	-	-	(425,531)	-	-

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	-	(15,740)	-

기타금융부채	-	-	-	-	-	-

합 계	14,147	-	-	(425,531)	(15,740)	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	수수료수익(비용)	손상차손

금융자산:

당기손익인식금융자산:	-	-	-	-	-	-

단기매매금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익인식지정금융자산	-	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	(127,015)	-	-	40,863	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

위험회피지정파생상품자산	-	-	-	-	-	-

합 계	(127,015)	-	-	40,863	-	-

금융부채:

당기손익인식금융부채:	-	-	-	-	-	-

단기매매금융부채	-	-	-	-	-	-

당기손익인식지정금융부채	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	10,620	-	-	(93,795)	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-	-

위험회피지정파생상품부채	-	-	-	-	-	-

합 계	10,620	-	-	(93,795)	-	-

4. 금융상품 공정가치 (1 ) 금융상품의 장부금액과 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	8,698,810	8,698,810	7,655,021	7,655,021

매출채권및기타채권	14,497,468	14,497,468	9,429,563	9,429,563

기타포괄손익-공정가치금융자산	215,000	215,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산	733,280	733,280	-	-

기타금융자산	7,862,013	7,862,013	4,489,301	4,489,301

합 계	32,006,571	32,006,571	21,573,885	21,573,885

금융부채:

매입채무및기타채무	10,674,467	10,674,467	9,550,525	9,550,525

단기차입금

변동이자부 차입금	12,931,513	12,931,513	1,000,000	1,000,000

고정이자부 차입금	-	-	1,500,000	1,500,000

유동성장기부채

변동이자부 차입금	801,300	801,300	1,224,000	1,224,000

고정이자부 차입금	2,250,175	2,250,175	-	-

장기차입금

변동이자부 차입금	3,956,680	3,956,680	2,016,000	2,016,000

고정이자부 차입금	3,862,795	3,862,795	-	-

사채	1,280,000	1,280,000	-	-

전환사채	11,556,034	11,556,034	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	47,312,965	47,312,965	15,290,525	15,290,525

( 2 ) 공 정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측불가능투입변수)

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,466	13,881

당좌예금	11,215	8,807

보통예금	8,686,128	7,632,334

합 계	8,698,810	7,655,022

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	14,411,892	-	14,411,892	9,378,660	-	9,378,660

단기기타채권:

미수금	23,186	-	23,186	2,235	-	2,235

미수수익	62,390	-	62,390	48,667	-	48,667

합 계	14,497,468	-	14,497,468	9,429,562	-	9,429,562

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매출채권	14,191,777	-	-	220,115	14,411,892

단기기타채권:

미수금	23,186	-	-	-	23,186

미수수익	56,273	6,117	-	-	62,390

합 계	14,271,236	6,117	-	220,115	14,497,468

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매출채권	9,353,453	25,207	-	-	9,378,660

단기기타채권:

미수금	2,235	-	-	-	2,235

미수수익	46,711	-	-	1,956	48,667

합 계	9,402,399	25,207	-	1,956	9,429,562

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 타	기 말

매출채권	-	-	-	-	-	-

단기기타채권:

미수금	-	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 타	기 말

매출채권	-	-	-	-	-	-

단기기타채권:

미수금	32	-	-	-	(32)	-

미수수익	-	-	-	-	-	-

합 계	32	-	-	-	(32)	-

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	7,033,529	4,320,000

소 계	7,033,529	4,320,000

장기기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	828,484	169,301

소 계	828,484	169,301

합 계	7,862,013	4,489,301

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	7,033,529	4,320,000

소 계	7,033,529	4,320,000

비유동항목:

장기금융상품	309,236	116,521

보증금	519,248	52,780

소 계	828,484	169,301

합 계	7,862,013	4,489,301

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	215,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	700,000

후순위채권	33,280	-

합 계	733,280	-

(3) 당분기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)하이티티	20,000	5.88%	100,000	96,940	100,000

알루테크	3,000	30.00%	15,000	15,000	15,000

코람에스티	20,000	10.53%	100,000	100,000	100,000

합 계	215,000	211,940	215,000

(4) 당분기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기명식 사모 전환사채

발행회사	㈜노빌리스원

인수계약 체결일	2018-07-20

납입 및 발행일	2018-07-20

만기일	2021-07-20

사채의 발행총액	700,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%

표면금리	3%

만기보장수익률	3%

조기상환 청구기간	2019.07.20~2021.07.19

전환가격	5,000(*)

전환 청구기간	2019.07.20~2021.06.19

(*) 전환가격 조정: 전환사채의 발행금액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하는 경우 전환비율이 조정될 수 있습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당 기	당기말 누계

상품	-	-	-	-

제품	5,896,740	5,896,740	-	-

원재료	1,243,135	1,243,135	-	-

부재료	619,692	619,692	-	-

저장품	44,697	44,697	-	-

미착품	701	701	-	-

재공품	4,718,641	4,718,641	-	-

합 계	12,523,607	12,523,607	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당 기	당기말 누계

제품	883,201	883,201	-	-

원재료	320,905	320,905	-	-

부재료	562,612	562,612	-	-

재공품	741,232	741,232	-	-

합 계	2,507,950	2,507,950	-	-

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	2,102,547	4,000

부가세대급금	30,594	77,066

선급비용	24,339	5,255

합 계	2,157,480	86,321

11. 지분법적용투자당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

체리힐2-2호투자조합	대한민국	투자조합	46.73	5,000,000	-	-

합 계	5,000,000

2018년 7월 6일과 2018년 7월 20일, 회사는 투자 목적으로 해당 조합의 출자금 46.73%를 취득하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,481,369	-	-	-	4,481,369

건물	8,589,896	(2,061,926)	-	-	6,527,970

구축물	2,054,783	(745,693)	-	-	1,309,089

시설장치	325,281	(186,081)	-	-	139,200

기계장치	40,914,928	(21,805,940)	-	(11,229)	19,097,759

차량운반구	472,632	(175,693)	-	-	296,939

공구와기구	5,005,759	(2,725,068)	-	-	2,280,692

비품	1,109,774	(869,057)	-	-	240,717

임차자산개량권	-	-	-	-	-

건설중인자산	437,040	-	-	-	437,040

합 계	63,391,461	(28,569,457)	-	(11,229)	34,810,775

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,550,268	-	-	-	3,550,268

건물	3,935,197	(1,934,328)	-	-	2,000,869

구축물	1,878,366	(603,262)	-	-	1,275,104

시설장치	241,281	(181,733)	-	-	59,548

기계장치	14,150,111	(9,072,475)	-	(2)	5,077,634

차량운반구	305,469	(246,279)	-	-	59,190

공구와기구	1,718,320	(958,994)	-	-	759,326

비품	507,644	(373,630)	-	-	134,014

임차자산개량권	247,279	(247,278)	-	-	1

건설중인자산	446,350	-	-	-	446,350

합 계	26,980,285	(13,617,979)	-	(2)	13,362,304

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

기초	3,550,268	2,000,869	1,275,104	59,548	5,077,634	59,190	759,326	134,014	1	446,350	13,362,304

증가:

취득금액	-	82,682	143,417	-	755,042	25,123	393,570	48,099	-	1,220,460	2,668,392

대체증가(주2)	-	-	33,000	-	1,042,700	-	154,070	-	-	-	1,229,770

기타증가(주3)	931,101	4,572,016	-	82,279	14,110,510	240,325	1,237,023	107,241	-	-	21,280,495

감소:

처분금액	-	-	-	-	(4)	(14,647)	-	-	(1)	-	(14,653)

감가상각(주1)	-	(127,598)	(142,432)	(2,627)	(1,888,122)	(13,051)	(263,297)	(48,637)	-	-	(2,485,764)

대체감소(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,229,770)	(1,229,770)

기말	4,481,369	6,527,970	1,309,089	139,200	19,097,759	296,939	2,280,692	240,717	-	437,040	34,810,775

(주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 83백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 2,403백만원입니다.(주2) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다.(주3) 당분기 중 연결 대상 취득으로 인한 유형자산 증가 내역입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

기초	3,550,268	2,270,585	1,449,215	63,050	5,586,252	37,969	506,846	163,556	1	507,950	14,135,692

증가:

취득금액	-	-	11,300	-	546,070	30,933	280,170	24,061	-	911,000	1,803,534

대체증가(주2)	-	-	-	-	760,600	7,000	191,050	-	-	-	958,650

감소:

처분금액	-	(148,114)	-	-	(7)	(153)	-	(22)	-	-	(148,296)

감가상각(주1)	-	(121,602)	(185,411)	(3,502)	(1,815,281)	(16,559)	(218,740)	(53,581)	-	-	(2,414,676)

대체감소(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(972,600)	(972,600)

기말	3,550,268	2,000,869	1,275,104	59,548	5,077,634	59,190	759,326	134,014	1	446,350	13,362,304

(주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 76백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 2,339백만원입니다.(주2) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다. (3) 주석32에서 보는 바와 같이 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 .

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권(*)	431,823	-	-	-	431,823

회원권(*)	201,818	-	(123,568)	-	78,250

소프트웨어	401,117	(335,032)	-	-	66,085

개발비	8,230	(4,115)	-	-	4,115

합 계	1,042,988	(339,147)	(123,568)	-	580,273

(*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

회원권(*)	201,818	-	(123,568)	-	78,250

소프트웨어	371,265	(306,968)	-	-	64,297

합 계	573,083	(306,968)	(123,568)	-	142,547

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	영업권	회원권	소프트웨어	개발비	합 계

기초	-	78,250	64,297	-	142,547

증가:

취득금액	-	-	-	-	-

대체증가(주1)	-	-	29,852	8,230	38,082

기타증가(주2)	431,823	-	-	-	431,823

감소:

상각	-	-	(28,064)	(4,115)	(32,179)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	431,823	78,250	66,085	4,115	580,273

(주1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(주2) 당분기 중 연결 대상 취득으로 인한 무형자산 증가 내역입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	78,250	69,588	147,838

증가:

취득금액	-	14,000	14,000

대체증가(주1)	-	13,950	13,950

감소:

상각	-	(33,241)	(33,241)

손상차손	-	-	-

기말	78,250	64,297	142,547

(주1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	15,905	32,179	8,308	24,925

매출원가	-	-	-	-

합 계	15,905	32,179	8,308	24,925

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	경상개발비	121,914	362,991	133,739	368,319

14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

구 분	배부처	수령일	금액(*)	내 용

국고보고금	중소기업기술정보진흥원	2009년	43,498천원	생산설비정보화시스템 구축

국고보조금	중소기업기술정보진흥원	2017년	295,000천원	중소기업 네트워크형 기술개발사업 RCMS

(*) 취득한 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과 목	기 초	증 가(주1)	감 소	기 말

국고보조금	2	11,227	-	11,229

(주1) 당분기 중 연결 대상 취득으로 인한 국고보조금 증가 내역입니다.② 전기

(단위:천원)

과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

국고보조금	2	-	-	2

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,141,646	7,874,763

단기기타채무:

미지급금	2,812,544	843,000

미지급비용	1,720,277	832,761

합 계	10,674,467	9,550,524

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	12,931,513	-	2,500,000	-

장기차입금	3,051,475	7,819,475	1,224,000	2,016,000

합 계	15,982,988	7,819,475	3,724,000	2,016,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	KB국민은행	1.88	-	800,000

1.93	-	700,000

IBK기업은행	1.71	1,000,000	1,000,000

KDB산업은행	3.51~4.50	1,930,697	-

IBK기업은행	3.82~3.90	1,044,000	-

우리은행	4.32~6.50	287,000	-

한국수출입은행	2.62~8.76	720,000	-

현대커머셜	5.13	33,333	-

제이에스비㈜	3.00	225,000	-

쎄레스코리아	3.00	100,000	-

박원영	3.00	1,000,000

이성봉	5.00	400,000

유은영	5.00	100,000

유지에셋	4.60	1,400,000

Usance	KDB산업은행	-	1,641,422	-

IBK기업은행	-	2,536,767	-

NH농협은행	-	513,293	-

합 계	12,931,513	2,500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분 기말	전기말	상환방법

시설자금	우리은행	1.90	2,128,000	2,240,000	분할상환

운전자금	IBK기업은행	-	-	1,000,000	일시상환

시설자금	KDB산업은행	1.5~5.31	7,614,250	-	분할상환

시설자금	중소기업진흥공단	2.40~3.60	883,560	-	분할상환

시설자금	우리은행	8.13	139,077	-	분할상환

금융리스	현대커머셜(주)	3.30	106,064	-	분할상환

합 계	10,870,951	3,240,000

유동성대체액	3,051,475	1,224,000

비유동성잔액	7,819,475	2,016,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액(*)

1년이내	3,051,475

1년초과 2년이내	2,128,612

2년초과 3년이내	1,852,095

3년초과 4년이내	1,747,172

4년초과 5년이내	1,484,095

5년초과	607,501

합 계	10,870,951

(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

17. 사채 및 전환사채(1) 당분기말 현재 사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사 채	전환사채	합 계

액면금액	1,280,000	16,490,000	17,770,000

상환할증금	-	407,529	407,529

전환권조정	-	(5,341,495)	(5,341,495)

합 계	1,280,000	11,556,034	12,836,034

(2) 당분기말 현재 사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 사모사채

인수계약 체결일	2016년 11월 24일

납입 및 발행일	2016년 11월 24일

만기일	2018년 11월 24일

사채의 발행총액	1,280,000,000원

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%

표면금리	3.4%

해당 사채는 만기가 1년 이내 도래하는 사채로, 유동성사채에 반영되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 무기명식 사모 전환사채	제3회차 무기명식 사모 전환사채

인수계약 체결일	2018년 4월 23일	2018년 4월 23일

납입 및 발행일	2018년 6월 5일	2018년 6월 14일

만기일	2023년 6월 5일	2023년 6월 14일

사채의 발행총액	10,000,000,000원	5,000,000,000원

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	3%	0%

만기보장수익률	연 3%(분기복리)	0%

전환가격	15,185(*)	15,185(*)

구 분	제6회 사모 전환사채	제7회 사모 전환사채

인수계약 체결일	2017년 7월 21일	2017년 10월 19일

납입 및 발행일	2017년 7월 25일	2017년 10월 23일

만기일	2020년 7월 25일	2021년 10월 23일

사채의 발행총액	490,000,000원	1,000,000,000원

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	1.5%	8.0%

만기보장수익률	연 4.5%	연 8.0%

전환가격	18,000원(*)	24,000원(*)

(*) 전환가격 조정: 전환사채 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할에 의해 전환비율이 조정될 수 있습니다.

연결실체의 1회차 전환사채는 보고기간 중 액면분할을 통해 전환가격이 3,037원으로 변경되었으며, 보고기간 후 전환가액 조정을 통해 2,175원으로 변경되었습니다.3회차 전환사채는 보고기간 중 액면분할을 통해 전환가격이 3,037원으로 변경되었으며 시가하락으로 인해 2,980원으로 한번 더 변경되었습니다. 보고기간 후 시가하락으로 인한 조정을 통해 2,530원으로 변경되었습니다.(4) 당분기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평 가	기 말

파생상품부채	-	3,415,055	-	15,740	3,430,795

연결실체는 상기 전환사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.

18. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,613,533	-

사외적립자산의 공정가치	(618,814)	-

퇴직급여부채	994,719	-

연차수당 미지급비용	82,907	-

DC형 납입액 미지급비용	355,313	601,134

총 종업원급여부채	438,220	601,134

연결실체는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

연결실체는 종업원을 위하여 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	54,146	211,928	101,559	210,378

매출원가	162,147	248,579	55,848	102,377

합 계	216,293	460,507	157,406	312,756

(3) 당분기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말

할인율	3.20

기대임금상승율	3.00~6.00

연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션는 8.82년입니다.

(4) 당분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	-	-	-

기타증가(*)	1,604,335	(642,953)	961,382

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	109,929	-	109,929

이자비용(이자수익)	-	(4,735)	(4,735)

소 계	109,929	(4,735)	105,194

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	240	240

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	240	240

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(5,449)	(5,449)

제도에서 지급한 금액

지급액	(100,731)	34,083	(66,647)

기말	1,613,533	(618,814)	994,719

(*) 당분기 중 연결대상 종속회사 신규 취득으로 인한 증가 내역 입니다.(5) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

정기예금	618,814

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(6) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(97,469)	111,383

임금인상율의 변동	108,632	(97,099)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	149,464	87,699

예수보증금	221,000	201,000

선수금	30,000	-

합 계	400,464	288,699

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000	30,000,000

1주당 액면금액(*)	100	500

발행한 주식수(*)	22,382,985	3,633,000

보통주자본금	2,238,298,500	1,816,500,000

2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	일 자	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전기:

기초	2017. 1. 1	2,940,000	1,470,000,000	280,000,000

변동사항

유상증자(일반공모)	2017.10.16	693,000	346,500,000	3,603,600,000

기말	2017.12.31	3,633,000	1,816,500,000	3,883,600,000

당분기:

기초	2018. 1. 1	3,633,000	1,816,500,000	3,883,600,000

변동사항

유상증자(제3자배정)	2018. 5.16	843,597	421,798,500	9,578,200,338

액면분할	2018. 7. 3	17,906,388	-	-

분기말	2018. 9. 30	22,382,985	2,238,298,500	13,461,800,338

(2) 자본잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,461,800	3,883,600

자기주식처분이익	89,000	89,000

합 계	13,550,800	3,972,600

2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식발행초과금	3,883,600	9,578,200	-	13,461,800

기타자본잉여금	-	-	-	-

자기주식처분이익	89,000	-	-	89,000

합 계	3,972,600	9,578,200	-	13,550,800

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식발행초과금	280,000	3,603,600	-	3,883,600

자기주식처분이익	89,000	-	-	89,000

합 계	369,000	3,603,600	-	3,972,600

21. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본조정:

자기주식	-	-

감자차손	-	-

전환권대가	1,024,149	-

소 계	1,024,149	-

기타포괄손익누계액:

자산재평가차익	-	-

지분법자본변동	-	-

해외사업환산손익	-	-

소 계	-	-

합 계	1,024,149	-

22. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	300,000	300,000

임의적립금

연구인력개발준비금	409,360	409,360

미처분이익잉여금	15,069,441	15,834,286

합 계	15,778,802	16,543,646

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	16,543,646	16,580,586

지배기업 귀속 당기순손실	(764,844)	(36,940)

기말금액	15,778,802	16,543,646

(*) 당분기 중 연결대상 종속회사 신규 취득으로 인한 증가 내역 입니다.

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	20,554,472	44,083,641	12,301,595	33,802,522

부산물매출	116,009	116,009	-	-

기타매출	361,366	908,405	237,540	742,094

합 계	21,031,848	45,108,055	12,539,135	34,544,616

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가:

기초제품재고액	6,171,419	6,009,146	849,655	792,912

당기제품제조원가	18,614,280	41,674,820	10,365,721	28,947,082

관세환급금	(5,030)	(15,608)	(109)	(109)

타계정에서 대체	-	-	-	-

타계정으로 대체	(32)	(32)	(9,388)	(9,487)

기말제품재고액	(5,896,740)	(5,896,740)	(826,108)	(826,108)

소 계	18,883,897	41,771,586	10,379,772	28,904,289

상품매출원가:

기초상품재고액	-	-	-	-

당기상품매입액	3,101,369	9,076,522	2,710,057	7,683,043

타계정에서 대체	-	-	-	-

타계정으로 대체	(3,101,369)	(9,076,522)	(2,710,057)	(7,683,043)

기말상품재고액	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	18,883,897	41,771,586	10,379,772	28,904,289

24. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	898,644	2,246,098	523,631	1,591,210

퇴직급여	54,146	211,928	101,559	210,378

복리후생비	111,998	214,657	45,567	154,815

여비교통비	34,218	74,684	58,080	88,064

접대비	9,176	33,681	31,540	55,093

통신비	4,725	11,403	3,562	10,316

세금과공과	124,995	236,227	112,344	238,562

감가상각비	44,797	83,115	18,933	56,725

보험료	23,862	80,515	25,966	84,554

차량유지비	16,473	41,391	9,891	27,779

경상개발비	121,914	362,991	133,739	368,319

운반비	233,471	598,641	148,230	425,554

교육훈련비	-	2,004	244	889

도서인쇄비	591	6,077	4,480	5,829

소모품비	10,634	51,670	18,849	52,464

지급수수료	288,363	621,220	107,479	401,948

무형자산상각비	15,905	32,179	8,308	24,925

회의비	1,236	4,815	4,797	7,433

잡비	212,486	220,457	10,438	12,097

합 계	2,207,634	5,133,751	1,367,635	3,816,953

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	77,179	107,283	10,226	40,863

파생상품평가이익	(33,475)	-	-	-

합 계	43,704	107,283	10,226	40,863

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	306,922	425,531	27,595	93,795

파생상품평가손실	15,740	15,740	-	-

합 계	322,662	441,271	27,595	93,795

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	117,231	210,167	17,205	45,847

외화환산이익	(10,946)	325,344	42,456	70,643

유형자산처분이익	13,086	21,166	16,993	77,376

염가매수차익	-	-	-	-

잡이익	77,062	187,937	113,095	150,022

합 계	196,432	744,615	189,750	343,889

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	48,665	58,507	2,602	70,181

외화환산손실	1,946	1,946	495	162,704

유형자산처분손실	1	1	-	1

재고자산처분손실	341	341	-	-

기타의대손상각비	21,777	21,777

기부금	-	-	-	735

잡손실	7,944	31,981	1,868	12,526

합 계	80,673	114,553	4,966	246,147

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액

당기법인세부담액	-	603,203

기타	(15,544)	1,146,394

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	97,952	(182,966)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(283,493)	-

법인세비용	(201,085)	1,566,631

(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환권대가	(283,440)	-

보험수리적손익	(53)	-

계	(283,493)	-

(3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,501,207)	1,868,184

적용세율(22%)에 따른 세부담액	(165,133)	389,000

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	1,349,570	28,932

세액공제로 인한 효과	-	25,016

기타(세율차이 등)	(1,385,522)	1,123,683

소 계	(35,952)	1,177,630

당기손익으로 인식된 법인세비용	(201,085)	1,566,631

유효세율(*)	-	83.86%

(*) 당분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	기타증감	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

미수수익	(48,667)	-	(13,485)	(62,152)	(10,707)	(2,967)	(13,674)

세금과공과	11,290	-	1,170	12,460	2,484	257	2,741

선급금	3,214	-	-	3,214	707	-	707

국고보조금	(2)	-	-	(2)	(0)	-	(0)

외화환산손실	406,274	-	(406,017)	257	89,380	(89,324)	57

외화환산이익	-	-	(267,101)	(267,101)	-	(58,762)	(58,762)

감가상각비	683,158	-	280,896	964,054	150,295	61,797	212,092

무형자산손상차손	123,575	-	(7)	123,568	27,187	(2)	27,185

연차수당	170,724	-	(94,690)	76,034	37,559	(20,832)	16,727

미지급비용	69,404	-	264,497	333,900	15,269	58,189	73,458

취득세	521	-	(521)	-	115	(115)	-

제품평가충당부채	-	-	-	-	-	-

전환권조정	-	(4,658,898)	(4,658,898)	-	(1,024,958)	(1,024,958)

파생상품부채	-	-	3,430,795	3,430,795	-	754,775	754,775

소 계	1,419,490	(1,463,361)	(43,872)	312,288	(321,940)	(9,652)

연결대상 범위 변동으로 인한 효과:

감가상각누계액	-	44,655	(9,500)	35,155	-	(2,090)	7,734

국고보조금(기계장치)	-	8,717	(1,255)	7,462	-	(276)	1,642

대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

미수수익	-	(449)	212	(238)	-	47	(52)

외화환산손실	-	150,058	(148,369)	1,689	-	(32,641)	372

외화환산이익	-	-	58,243	58,243	-	12,814	12,814

일시상각충당금	-	(8,717)	1,255	(7,462)	-	276	(1,642)

퇴직급여충당금	-	1,559,674	53,860	1,613,533	-	11,849	354,977

퇴직급여충당부채	-	(235,436)	(45,055)	(280,491)	-	(9,912)	(61,708)

퇴직연금예치금	-	(642,953)	24,138	(618,814)	-	5,310	(136,139)

유형자산처분손실	-	5,399	-	5,399	-	-	1,188

재평가잉여금	-	(919,939)	-	(919,939)	-	-	(202,387)

공구	-	8,591	-	8,591	-	-	1,890

사채상환할증금	-	56,490	-	56,490	-	-	12,428

전환권대가	-	24,646	(24,646)	-	-	(5,422)	-

전환권조정	-	(325,804)	50,736	(275,068)	-	11,162	(60,515)

연차수당	-	60,702	22,204	82,907	-	4,885	18,239

이월결손금	-	2,106,789	1,036,302	3,143,091	-	227,986	691,480

소 계	-	1,892,424	1,018,125	2,910,549	-	223,987	640,321

합 계	1,419,490	429,062	974,253	2,866,677	312,288	(97,952)	630,669

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

미수수익	(93,221)	44,553	(48,667)	(20,509)	9,802	(10,707)

세금과공과	11,290	-	11,290	2,484	-	2,484

선급금	-	3,214	3,214	-	707	707

국고보조금	(2)	-	(2)	(0)	-	(0)

외화환산손실	-	406,274	406,274	-	89,380	89,380

외화환산이익	(143,477)	143,477	-	(31,565)	31,565	-

감가상각비	431,985	251,172	683,158	95,037	55,258	150,295

무형자산손상차손	-	123,575	123,575	-	27,187	27,187

연차수당	210,021	(39,297)	170,724	46,205	(8,645)	37,559

미지급비용	-	69,404	69,404	-	15,269	15,269

취득세	-	521	521	-	115	115

합 계	416,596	1,002,893	1,419,490	91,651	220,637	312,288

(5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(8,882,322)	(8,990,948)	128,722	99,489

원재료 등의 사용액	11,040,050	25,076,814	-	10,966,521

급여	2,317,985	5,163,326	523,631	3,029,393

감가상각비와 기타상각비용	1,070,044	2,517,943	(26,478)	1,166,877

기타	15,545,774	23,138,202	11,121,531	17,458,963

합 계(*)	21,091,531	46,905,337	11,747,407	32,721,243

매출원가	18,883,897	41,771,586	10,379,772	28,904,289

판관비	2,207,634	5,133,751	1,367,635	3,816,953

합계	21,091,531	46,905,337	11,747,407	32,721,243

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	589,668,421	(764,741,764)	594,729,066	301,552,951

가중평균유통보통주식수	21,993,715	21,576,551	14,700,000	14,700,000

기본주당이익(손실)	27	(35)	40	21

(*) 당분기중 발생한 액면분할을 고려하여 재계산되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기- 3개월

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018. 7. 1	4,476,597	92	411,846,924	4,476,597

주식분할	2018. 7. 3	17,906,388	90	1,611,574,920	17,517,118

합 계	22,382,985	2,023,421,844	21,993,715

- 누적

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018. 1. 1	3,633,000	273	991,809,000	3,633,000

유상증자	2018. 5. 16	843,597	138	116,416,386	426,433

주식분할	2018. 7. 3	17,906,388	90	1,611,574,920	17,517,118

합 계	22,382,985	2,719,800,306	21,576,551

② 전분기- 3개월

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2017. 7. 1	14,700,000	92	1,352,400,000	14,700,000

합 계	14,700,000	1,352,400,000	14,700,000

-누적

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2017. 1. 1	14,700,000	273	4,013,100,000	14,700,000

합 계	14,700,000	4,013,100,000	14,700,000

(3) 당분기 중에서 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	행사기간	발행될 주식수	전환가격	행사방법

제1회 전환사채	2019.06.05~2023.05.05	3,292,723	15,185원	전환권행사

제3회 전환사채	2019.06.14~2023.05.14	1,646,361	15,185원	전환권행사

(*) 액면분할로 인해 전환가격 3,037원으로 조정되었습니다.1회차 전환사채는 보고기간 중 액면분할을 통해 전환가격이 3,037원으로 변경되었으며, 보고기간 후 전환가액 조정을 통해 2,175원으로 변경되었습니다.3회차 전환사채는 보고기간 중 액면분할을 통해 전환가격이 3,037원으로 변경되었으며 시가하락으로 인해 2,980원으로 한번 더 변경되었습니다. 보고기간 후 시가하락으로 인한 조정을 통해 2,530원으로 변경되었습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	589,668,421	(764,741,764)	594,729,066	301,552,951

전환사채이자비용(세후)	58,980,822	109,735,280	-	-

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)	648,649,243	(655,006,484)	594,729,066	301,552,951

유통보통주식수	21,993,715	21,576,551	14,700,000	14,700,000

전환사채효과	987,816	416,112	-	-

조정된 유통보통주식수	22,981,531	21,992,663	14,700,000	14,700,000

희석주당이익(손실)	28	(30)	40	21

구분	3개월	누적

CB이자비용	75,616,438	140,686,257

세후이자비용	58,980,822	109,735,280

전환가격	15,185	15,185

발행할주식수	987,816	416,112

발행일자	2018-06-05	2018-06-05

구분	3개월	누적

순이익	648,649,243	(655,006,484)

주식수	22,981,531	21,992,663

희석주당이익	28	(30)

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(201,085)	1,566,631

금융비용	425,531	93,795

감가상각비	2,485,764	1,771,974

무형자산상각비	32,179	24,925

외화환산손실	1,946	162,704

유형자산처분손실	1	1

재고자산처분손실	341	-

파생상품평가손실	15,740	-

퇴직급여	105,194	-

금융수익	(107,283)	(40,863)

외화환산이익	(325,344)	(70,643)

유형자산처분이익	(21,166)	(77,376)

잡이익	-	(32)

합 계	2,411,815	3,431,115

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(3,441,679)	(2,441,182)

미수수익의 감소	-	72,835

미수금의 감소(증가)	25,425	(513)

선급금의 증가	(1,487,583)	(2,705)

부가세대급금의 감소(증가)	46,472	(283)

선급비용의 감소	5,142	5,726

재고자산의 증가	(210,077)	(31,081)

매입채무의 증가(감소)	(2,135,536)	17,386

미지급금의 증가(감소)	437,783	(331,572)

예수금의 감소	(2,515)	(12,235)

부가세예수금의 감소	-	(34,185)

미지급비용의 증가	523,634	309,703

선수금의 증가(감소)	(171,993)	2,097

장기미지급금의 증가	7,078	-

퇴직급여충당부채의 감소	(66,647)	-

사외적립자산의 증가	(5,449)	-

합 계	(6,475,946)	(2,446,010)

(4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 구축물 대체	33,000	-

건설중인자산의 기계장치 대체	1,042,700	488,000

건설중인자산의 차량운반구 대체	-	7,000

건설중인자산의 공구와기구 대체	154,070	100,700

건설중인자산의 소프트웨어 대체	-	13,950

장기차입금의 유동성장기부채 대체	782,638	1,112,000

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

연결범위변동	상 각	기 타(*)

유동성:

단기차입금	2,500,000	(403,585)	10,893,341	-	(58,243)	12,931,513

유동성장기부채	1,224,000	(1,582,192)	2,627,029	-	782,638	3,051,475

유동성사채	-	-	1,280,000	-	-	1,280,000

유동성전환사채	-	15,000,000	1,164,196	95,258	(4,703,420)	11,556,034

소 계	3,724,000	13,014,223	15,964,567	95,258	(3,979,025)	28,819,022

비유동성:

장기차입금	2,016,000	-	6,586,113	-	(224,000)	8,378,113

소 계	2,016,000	-	6,586,113	-	(224,000)	8,378,113

합 계	5,740,000	13,014,223	22,550,680	95,258	(4,761,663)	36,638,498

(*) 기타는 장기차입금의 유동성대체 및 전환사채 계정 재분류 등이 반영되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

연결범위변동	상 각	기 타(*)

유동성:

단기차입금	4,800,000	(2,300,000)	-	-	-	2,500,000

유동성장기부채	-	-	-	-	1,112,000	1,112,000

소 계	4,800,000	(2,300,000)	-	-	1,112,000	3,612,000

비유동성:

장기차입금	3,240,000	-	-	-	(1,112,000)	2,128,000

소 계	3,240,000	-	-	-	(1,112,000)	2,128,000

합 계	8,040,000	(2,300,000)	-	-	-	5,740,000

(*) 기타는 장기차입금의 유동성대체 등이 반영되어 있습니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	관 계	지급임차료	기부금

당분기	전 기	당분기	전 기

유기철(*)	전 대표이사	26,800	48,000	-	-

사회복지법인 달해	기타특수관계자	-	-	-	735

(*) 유기철 대표이사는 4월 30일 대표이사직을 사임하였습니다.

특수관계자	관계	당분기	전분기

대여	회수	금융상품투자	대여	회수

체리힐2-2투자조합	기타특수관계자	-	-	5,000,000	-	-

31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기적금	IBK기업은행	3,160,000	3,160,000	차입금 담보

장기금융상품	보증금	KB국민은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	3,162,000	3,162,000

(2) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

토 지	3,550,268	12,850,000	IBK기업은행
KB국민은행	차입금 담보

건 물	1,926,976

기계장치	5,077,634

토지, 건물,기계장치	30,166,058	19,205,000	KDB산업은행중소기업진흥공단	차입금 담보

부동산	536,127	456,000	우리은행	차입금 담보

합 계	41,257,063	32,511,000

(3) 제공받은 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내 용

신용보증기금	405,450	IBK기업은행	보증서

수출보험공사	567,000	IBK기업은행	보증서

수출보험공사	150,000	한국수출입은행	보증서

신용보증기금	380,000	KDB산업은행	보증서

합 계	1,502,450

(4) 보험가입내역

(단위:천원)

구 분	부보자산	부보금액	부보처	보험금수익자	담보설정자

재산종합보험	건물, 기계장치 등	6,683,796	MG손해보험(주),흥국화재해상보험(주)	회 사	없 음

화재보험	유형자산	8,289,000	현대해상화재보험(주)	회 사	KDB산업은행

화재보험	유형자산	9,258,000	메리츠화재보험(주)	회 사	KDB산업은행

화재보험	유형자산	3,603,000	삼성화재해상보험(주)	중소기업진흥공단	없 음

(5) 금융기관 여신 한도약정

(원화단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정액	실행액

구매론	KB국민은행	8,000,000	2,674,122

중소기업자금대출	IBK기업은행	1,000,000	1,000,000

WOR외담대	KEB하나은행	1,000,000	-

B2B	IBK기업은행	-	1,810,324

외담대	KEB하나은행	1,000,000	385,562

신용장발행	KDB산업은행	USD 3,000,000	USD 2,886,847

신용장발행	KEB하나은행	USD 1,210,000	USD 874,343

신용장발행	NH농협은행	USD 600,000	USD 204,031

신용장발행	IBK기업은행	USD 2,700,000	USD 1,344,334

33. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당 분 기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	내 용	장부금액	신용위험
최대노출금액	내 용

매출채권및기타채권	14,497,468	14,497,468	채무불이행	9,429,562	9,429,562	채무불이행

기타금융자산	7,862,013	7,862,013	채무불이행	4,489,301	4,489,301	채무불이행

기타포괄손익-공정가치금융자산	215,000	215,000	채무불이행	-	-	채무불이행

당기손익-공정가치금융자산	733,280	733,280	채무불이행	-	-	채무불이행

합 계	23,307,761	23,307,761	13,918,864	13,918,864

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	10,689,088	9,833,738	764,696	76,034	14,621	-

장기차입금	7,819,475	-	-	-	7,211,975	607,501

유동성장기부채	3,051,475	139,481	643,999	2,267,996	-	-

단기차입금	12,931,513	1,500,000	2,512,333	8,919,179	-	-

유동성사채	1,280,000	-	-	1,280,000	-	-

유동성전환사채	11,556,034	-	-	11,556,034	-	-

파생상품부채	3,430,795	-	-	3,430,795	-	-

합 계	50,758,381	11,473,219	3,921,028	27,530,038	7,226,595	607,501

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무 및 기타채무	9,550,524	5,788,264	3,762,260	-	-	-

장기차입금	2,016,000	-	-	-	1,792,000	224,000

유동성장기부채	1,224,000	-	-	1,224,000	-	-

단기차입금	2,500,000	-	-	2,500,000	-	-

합 계	15,290,524	5,788,264	3,762,260	3,724,000	1,792,000	224,000

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(151,035)	151,035	543,180	(543,180)

EUR	35,604	(35,604)	-	-

합 계	(115,431)	115,431	543,180	(543,180)

② 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	12,931,513	1,000,000

유동성장기부채	801,300	1,224,000

장기차입금	3,956,680	2,016,000

합 계	17,689,493	4,240,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(176,895)	176,895	(42,400)	42,400

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	52,185,208	15,652,549

차감: 현금및현금성자산	8,698,810	7,655,021

순부채	43,486,398	7,997,528

자본총계	35,609,273	22,332,746

부채비율	122.12%	35.81%

34. 영업부문 정보(1) 연결실체는 당분기까지 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내제품매출	16,507,957	33,779,897	10,661,002	28,331,371

해외제품매출	4,046,515	10,303,744	1,640,593	5,471,151

국내기타매출	477,376	1,024,414	237,540	742,094

합 계	21,031,848	45,108,055	12,539,135	34,544,616

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	11,576,994	31,059,572	6,224,679	26,914,870

35. 보고기간후사건

보고기간종료일 후 발생한 수정을 요하지 않는 보고기간후사건은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업투자주식 양도회사는 2018년 10월 1일, 종속기업투자주식에 반영된 ㈜알룩스의 지분 전부를 양도하였습니다. 해당 거래와 관련된 세부 사항은 다음과 같습니다.

종속기업명	㈜알룩스

양도주식수	295,023주

양도일자	2018년 10월 1일

양도금액	4,625,000,000원

양도목적	재무구조개선

거래상대방	불락1호투자조합

(2) 타법인 주식 및 사채 취득회사는 지분법적용투자주식으로 반영되어 있는 체리힐2-2호투자조합으로부터 ㈜넥스트사이언스의 주식을 배분받았습니다.배분 또는 취득을 통한 타법인의 주식 등의 내역은 다음과 같습니다.

취득회사명	㈜넥스트사이언스	㈜아이에이

취득(배분)주식수	247,417원	2,135,232

취득(배분)주식종류	보통주	전환우선주

취득목적	투자목적	투자목적

취득일자	2018년 10월 1일	2018년 10월 18일

타법인 주식 외에 회사는 타법인의 회사채 일부를 취득하였으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득회사명	프리미어밴코리아㈜	㈜쥬노에프엔씨

취득금액	3,200,000,000	3,200,000,000

종류	회사채	회사채

취득목적	투자목적	투자목적

취득일자	2018년 10월 29일	2018년 10월 30일

(3) 전환가액의 조정2018년 11월 5일, 제1회차 무기명식 사모 전환사채의 전환가격이 변경되었습니다. 변경전 전환가액은 3,037원이었으며, 변경 후 전환가액은 2,175원입니다.조정전 전환가능 주식수는 3,292,720주였으나, 전환가액 변경 후 전환 가능 주식수는 4,597,701주입니다.2018년 11월 15일, 제3회차 무기명식 사모 전환사채의 전환가격이 변경되었습니다. 변경전 전환가액은 2,980원이었으며, 변경 후 전환가액은 2,530원입니다.조정전 전환가능 주식수는 1,677,852주였으나, 전환가액 변경 후 전환 가능 주식수는 1,976,284주입니다.(4) 대표이사 변경2018년 10월 5일, 이사회 결의 및 임시주주총회를 통해 기존 공동대표이사 중 1인이 변경되었습니다.변경 세부 내역은 다음과 같습니다.

변경전대표이사	윤성재, 신환률 (공동대표)

변경후대표이사	신환률, 염승섭 (공동대표)

변경사유	일신상의 사유