폴라리스세원 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 27 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	33,391,783,080	32,670,818,294

현금및현금성자산	6,881,793,451	11,377,130,988

매출채권	16,622,646,952	16,645,334,608

단기기타채권	480,741,916	14,767,509

단기기타금융자산	430,723,035	600,000,000

재고자산	6,267,226,444	3,348,636,065

기타유동자산	2,691,428,752	684,949,124

당기법인세자산	17,222,530

비유동자산	46,061,440,700	26,325,003,168

장기매출채권	11,083,864	11,083,864

장기기타금융자산	438,608,251	258,965,000

공동기업투자	11,376,690,481

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	9,370,896,495	11,495,151,714

유형자산	15,179,132,884	14,207,173,145

무형자산	9,293,267,892	110,000,671

이연법인세자산	391,760,833	242,628,774

자산총계	79,453,223,780	58,995,821,462

부채

유동부채	30,645,065,035	24,376,282,061

단기매입채무	9,846,436,604	7,226,169,608

단기기타채무	2,927,494,748	2,494,692,368

단기차입금	1,642,328,017

유동성장기부채	97,578,824

기타유동부채	389,438,419	257,526,720

유동성전환사채	11,828,560,034	11,185,927,323

파생상품부채	3,509,545,000	2,828,400,000

유동리스부채	90,854,888

당기법인세부채	312,828,501	383,566,042

비유동부채	5,088,153,633

장기차입금	363,808,798

비유동리스부채	83,852,271

신주인수권부사채	1,915,921,613

확정급여채무의현재가치	965,005,927

이연법인세부채	1,759,565,024

부채총계	35,733,218,668	24,376,282,061

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	36,104,756,676	34,619,539,401

자본금	2,238,298,500	2,238,298,500

자본잉여금	13,550,800,338	13,550,800,338

기타자본구성요소	1,053,066,835	971,837,100

이익잉여금(결손금)	19,262,591,003	17,858,603,463

비지배지분	7,615,248,436

자본총계	43,720,005,112	34,619,539,401

자본과부채총계	79,453,223,780	58,995,821,462

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	18,946,833,046	57,734,313,696	21,031,847,569	45,108,054,742

매출원가	15,175,696,430	46,539,735,499	18,883,896,771	41,771,585,502

매출총이익	3,771,136,616	11,194,578,197	2,147,950,798	3,336,469,240

판매비와관리비	2,296,130,556	6,506,559,830	2,207,633,857	5,133,751,273

영업이익(손실)	1,475,006,060	4,688,018,367	(59,683,059)	(1,797,282,033)

금융수익	(819,274,615)	150,863,192	43,704,284	107,283,282

금융원가	994,721,559	2,440,196,509	306,921,972	425,530,545

기타이익	485,489,624	1,063,928,969	196,432,116	744,615,179

기타손실	133,665,019	478,431,654	96,412,643	130,292,748

지분법손실	226,454,852	655,056,283

법인세비용차감전순이익(손실)	(213,620,361)	2,329,126,082	(222,881,274)	(1,501,206,865)

법인세비용	603,187,496	305,452,266	277,169,446	201,084,852

당기순이익(손실)	389,567,135	2,634,578,348	54,288,172	(1,300,122,013)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(132,753,188)	1,347,247,373	589,668,421	(764,741,764)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	522,320,323	1,287,330,975	(535,380,249)	(535,380,249)

기타포괄손익	72,371,666	252,399,811	(186,901)	(186,901)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	56,740,168	56,740,168	(186,901)	(186,901)

순확정급여부채의 재측정요소	56,740,168	56,740,168	(186,901)	(186,901)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	15,631,498	195,659,643

지분법자본변동	15,631,498	195,659,643

총포괄손익	461,938,801	2,886,978,159	54,101,271	(1,300,308,914)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(95,850,875)	1,475,946,037	589,565,972	(764,844,213)

총 포괄손익, 비지배지분	557,789,676	1,411,032,122	(535,464,701)	(535,464,701)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	60	27	(35)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	4	59	27	(35)

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	1,816,500,000	3,972,600,000	16,543,645,719	22,332,745,719	22,332,745,719

당기순이익(손실)	(764,741,764)	(764,741,764)	(535,380,249)	(1,300,122,013)

보험수리적손익	(102,449)	(102,449)	(84,452)	(186,901)

지분법자동변동

연결대상범위의 변동	3,552,519,926	3,552,519,926

유상증자	421,798,500	9,578,200,338	9,999,998,838	9,999,998,838

전환사채 발행	1,024,148,596	1,024,148,596	4,576,650,525

2018.09.30 (기말자본)	2,238,298,500	13,550,800,338	1,024,148,596	15,778,801,506	32,592,048,940	3,017,224,129	35,609,273,069

2019.01.01 (기초자본)	2,238,298,500	13,550,800,338	971,837,100	17,858,603,463	34,619,539,401	34,619,539,401

당기순이익(손실)	1,347,247,373	1,347,247,373	1,287,330,975	2,634,578,348

보험수리적손익	56,740,168	56,740,168	54,536,883	111,277,051

지분법자동변동	99,766,852	99,766,852	95,892,791	195,659,643

연결대상범위의 변동	(18,537,117)	(18,537,117)	6,177,487,787	6,158,950,670

유상증자

전환사채 발행

2019.09.30 (기말자본)	2,238,298,500	13,550,800,338	1,053,066,835	19,262,591,004	36,104,756,677	7,615,248,436	43,720,005,112

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	4,733,662,436	(5,751,288,787)

당기순이익(손실)	2,634,578,348	(1,300,122,013)

당기순이익조정을 위한 가감	5,790,237,492	2,411,815,437

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,052,609,306)	(6,475,946,464)

이자수취(영업)	110,994,738	94,009,937

이자지급(영업)	(435,089,386)	(329,577,154)

법인세납부(환급)	(314,449,450)	(151,468,530)

투자활동현금흐름	(11,488,975,667)	(16,467,725,097)

단기금융상품의 처분	3,075,702,755	699,000,000

단기금융상품의 취득	(2,575,702,755)	(42,000,000)

장기금융상품의 처분	21,000,000

장기금융상품의 취득	(17,680,500)	(29,571,410)

단기대여금의 처분	100,000,000	7,525,667,447

단기대여금의 취득	(330,723,035)	(10,845,667,447)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	1,551,712,793

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(5,700,000,000)

건물의 취득	(82,682,200)

구축물의 취득	(78,242,500)	(143,417,000)

기계장치의 처분	28,778,000	9,000,000

기계장치의 취득	(823,950,000)	(755,042,000)

차량운반구의 처분	1,200,000	26,818,183

차량운반구의 취득	(25,122,830)

공구와기구의 취득	(356,988,810)	(393,569,737)

사무용비품의 취득	(76,706,309)	(48,098,872)

건설중인자산의 취득	(782,665,005)	(1,220,459,837)

사용권자산의 취득	(160,377,667)

임차보증금의 감소	6,093,795,407	35,000,000

임차보증금의 증가	(6,096,000,000)	(260,281,786)

무형자산의 처분	160,000,000

컴퓨터소프트웨어의 취득	(281,818)

개발비의 취득	(73,914,470)

종속기업투자주식의 취득	(10,503,556,140)	(5,238,297,608)

공동기업투자주식의 취득	(3,332,087,121)

연결범위변동으로 인한 현금의 증가	2,708,711,508

재무활동현금흐름	953,775,649	23,014,221,792

단기차입금의 증가	2,712,119,604	5,342,638,834

단기차입금의 상환	(2,241,035,973)	(5,746,223,940)

장기차입금의 증가	363,808,798

유상증자	9,999,998,838

전환사채의 증가	15,000,000,000

유동성장기부채의 증가	126,587,427

유동성장기부채의 상환	(1,582,191,940)

유동성리스부채의 증가	137,487,184

리스부채의 상환	(148,735,344)

해외사업환산손실의 감소	3,543,953

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	410,362	248,580,850

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,801,127,220)	1,043,788,758

기초현금및현금성자산	12,682,920,673	7,655,021,306

기말현금및현금성자산	6,881,793,452	8,698,810,064