폴라리스세원 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 26 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	30,556,881,953	23,998,854,166

현금및현금성자산	5,703,852,237	7,655,021,306

현금	1,170,628	13,880,669

현금성자산	5,702,681,609	7,641,140,637

단기금융상품	3,660,000,000	4,320,000,000

매출채권 및 기타유동채권	17,878,584,138	9,515,883,213

매출채권	12,964,174,569	9,378,660,386

단기미수금	3,434,970	2,234,837

단기미수수익	62,152,469	48,667,374

단기선급금	1,499,548,170	5,320,000

대손충당금	(1,320,000)	(1,320,000)

부가가치세대급금	30,593,960	77,065,828

단기선급비용	0	5,254,788

단기대여금	3,320,000,000	0

당기법인세자산	14,544,610	0

재고자산	3,299,900,968	2,507,949,647

원재료	765,725,471	320,904,900

재공품	854,288,367	741,232,406

제품	1,091,390,464	883,200,811

부재료	588,496,666	562,611,530

비유동자산	27,563,546,895	13,986,440,250

장기금융상품	134,221,500	116,521,000

지분법적용투자주식	5,000,000,000	0

종속기업투자주식	4,700,000,000	0

유형자산	13,767,033,699	13,362,304,348

토지	3,550,268,155	3,550,268,155

건물	3,935,197,277	3,935,197,277

감가상각누계액	(2,025,529,627)	(1,934,328,023)

시설물	241,280,678	241,280,678

감가상각누계액	(184,359,792)	(181,732,954)

구축물	2,054,782,780	1,878,365,780

감가상각누계액	(745,693,454)	(603,261,812)

기계장치	15,824,202,742	14,150,111,237

정부보조금	(2,000)	(2,000)

감가상각누계액	(10,568,424,636)	(9,072,475,246)

차량운반구	215,140,468	305,468,366

감가상각누계액	(158,526,637)	(246,278,559)

공구와기구	2,238,660,309	1,718,320,572

감가상각누계액	(1,176,741,324)	(958,994,414)

사무용비품	542,967,167	507,644,658

감가상각누계액	(413,228,244)	(373,630,367)

건설중인자산	437,039,837	446,350,000

기타유형자산	0	247,278,630

감가상각누계액	0	(247,277,630)

영업권 이외의 무형자산	118,137,296	142,547,171

컴퓨터소프트웨어	39,887,296	64,297,171

기타무형자산	78,250,000	78,250,000

기타비유동금융자산	3,700,000,000	0

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	3,700,000,000	0

이연법인세자산	0	312,287,731

기타비유동자산	144,154,400	52,780,000

보증금	108,400,000	52,780,000

부도어음과수표	35,754,400

자산총계	58,120,428,848	37,985,294,416

부채

유동부채	23,208,383,541	13,636,548,697

매입채무 및 기타유동채무	19,777,588,541	13,563,223,961

단기매입채무	5,515,414,662	7,874,763,224

단기미지급금	853,832,654	843,000,200

단기미지급비용	1,349,105,291	832,761,227

단기예수금	69,134,060	87,699,310

단기예수보증금	201,000,000	201,000,000

단기차입금	1,000,000,000	2,500,000,000

유동성장기차입금	448,000,000	1,224,000,000

유동성전환사채	15,000,000,000	0

유동성전환사채전환권조정	(4,658,898,126)	0

당기법인세부채	0	73,324,736

기타유동금융부채	3,430,795,000	0

유동파생상품부채	3,430,795,000	0

비유동부채	1,689,651,791	2,016,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,680,000,000	2,016,000,000

장기차입금	1,680,000,000	2,016,000,000

이연법인세부채	9,651,791	0

부채총계	24,898,035,332	15,652,548,697

자본

자본금	2,238,298,500	1,816,500,000

보통주자본금	2,238,298,500	1,816,500,000

자본잉여금	13,550,800,338	3,972,600,000

주식발행초과금	13,461,800,338	3,883,600,000

자기주식처분이익	89,000,000	89,000,000

기타자본구성요소	1,004,924,700	0

기타자본조정	1,004,924,700	0

이익잉여금(결손금)	16,428,369,978	16,543,645,719

기타법정적립금	300,000,000	300,000,000

임의적립금	409,360,272	409,360,272

미처분이익잉여금(미처리결손금)	15,719,009,706	15,834,285,447

자본총계	33,222,393,516	22,332,745,719

자본과부채총계	58,120,428,848	37,985,294,416

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	14,047,643,325	38,123,850,498	12,539,134,869	34,544,615,951

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	13,686,276,925	37,215,445,598	12,301,595,119	33,802,522,361

제품매출액	13,686,276,925	37,215,445,598	12,301,595,119	33,802,522,361

기타수익(매출액)	361,366,400	908,404,900	237,539,750	742,093,590

매출원가	11,367,819,238	34,255,507,969	10,379,771,613	28,904,289,474

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	11,367,819,238	34,255,507,969	10,379,771,613	28,904,289,474

제품매출원가	11,367,819,238	34,255,507,969	10,379,771,613	28,904,289,474

매출총이익	2,679,824,087	3,868,342,529	2,159,363,256	5,640,326,477

판매비와관리비	1,539,442,218	4,465,559,634	1,367,635,166	3,816,953,290

급여	670,031,000	2,017,485,380	523,631,387	1,591,209,601

퇴직급여	32,731,663	190,513,508	101,558,890	210,378,397

복리후생비	61,862,680	164,521,102	45,566,771	154,815,060

보험료	22,418,028	79,070,969	25,966,116	84,553,739

감가상각비	18,694,450	57,012,781	18,932,827	56,724,701

무형자산상각비	8,136,625	24,409,875	8,308,431	24,925,291

지급수수료	249,612,781	582,469,562	107,478,915	401,948,037

교육훈련비	0	2,003,500	244,000	888,500

차량유지비	12,210,453	37,129,063	9,890,926	27,779,381

도서인쇄비	290,726	5,777,133	4,479,999	5,828,952

접대비	2,656,837	27,161,342	31,539,687	55,093,457

통신비	2,994,962	9,672,347	3,561,594	10,315,843

운반비	168,583,228	533,753,974	148,229,544	425,554,239

세금과공과	121,849,560	233,081,482	112,343,612	238,561,973

소모품비	10,399,613	51,435,543	18,849,160	52,463,578

수선비	0	130,000	0	0

경상개발비	121,914,290	362,990,640	133,739,160	368,318,970

여비교통비	15,488,175	55,954,367	58,079,689	88,063,911

견본품비	32,339	32,339	9,387,648	9,486,916

리스료	17,309,100	23,137,879	0	0

회의비	1,235,708	4,814,848	4,796,810	7,432,744

기타판매비와관리비	990,000	3,002,000	1,050,000	2,610,000

영업이익(손실)	1,140,381,869	(597,217,105)	791,728,090	1,823,373,187

기타이익	127,456,856	675,639,919	189,750,060	343,889,138

유형자산처분이익	13,085,542	21,166,456	16,993,136	77,376,229

외화환산이익	(69,189,719)	267,100,696	42,456,389	70,643,223

외환차익	117,170,986	210,107,415	17,205,093	45,847,240

잡이익	66,390,047	177,265,352	113,095,442	150,022,446

기타손실	12,109,132	45,989,237	4,965,684	246,146,898

유형자산처분손실	1,000	1,000	0	1,000

기부금	0	0	0	735,000

외화환산손실	256,868	256,868	495,414	162,703,706

외환차손	4,508,053	14,350,410	2,601,923	70,181,420

잡손실	7,002,681	31,040,429	1,868,347	12,525,772

재고자산처분손실	340,530	340,530	0	0

금융수익	40,423,135	104,002,133	10,226,267	40,863,449

이자수익	73,898,135	104,002,133	10,226,267	40,863,449

파생상품평가이익(금융수익)	(33,475,000)	0	0	0

금융원가	110,253,022	228,861,595	27,595,377	93,795,228

이자비용	94,513,022	213,121,595	27,595,377	93,795,228

파생상품평가손실(금융원가)	15,740,000	15,740,000	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	1,185,899,706	(92,425,885)	959,143,356	1,868,183,648

법인세비용	53,234,738	(22,849,856)	364,414,290	1,566,630,697

당기순이익(손실)	1,239,134,444	(115,275,741)	594,729,066	301,552,951

총포괄손익	1,239,134,444	(115,275,741)	594,729,066	301,552,951

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	56	(12)	202	103

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	56	(12)	202	103

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	48	(12)	202	103

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	48	(12)	202	103

자본변동표
제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	1,470,000,000	369,000,000	0	0	16,580,585,748	18,419,585,748

당기순이익(손실)	0	0	0	0	301,552,951	301,552,951

기타거래	0	0	0	0	0	0

2017.09.30 (기말자본)	1,470,000,000	369,000,000	0	0	16,882,138,699	18,721,138,699

2018.01.01 (기초자본)	1,816,500,000	3,972,600,000	0	0	16,543,645,719	22,332,745,719

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(115,275,741)	(115,275,741)

기타거래	421,798,500	9,578,200,338	1,004,924,700	0	0	11,004,923,538

2018.09.30 (기말자본)	2,238,298,500	13,550,800,338	1,004,924,700	0	16,428,369,978	33,222,393,516

현금흐름표
제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,961,912,527)	(76,404,818)

당기순이익(손실)	(115,275,741)	301,552,951

당기순이익조정을 위한 가감	1,993,061,744	3,431,114,954

법인세비용	22,849,856	1,566,630,697

금융비용	213,121,595	93,795,228

감가상각비	2,108,951,835	1,771,974,239

무형자산상각비	24,409,875	24,925,291

외화환산손실	256,868	162,703,706

유형자산처분손실	1,000	1,000

파생금융자산평가손실	15,740,000	0

외화환산이익	(267,100,696)	(70,643,223)

유형자산처분이익	(21,166,456)	(77,376,229)

이자수익	(104,002,133)	(40,863,449)

잡이익	0	(32,306)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,686,519,114)	(2,446,010,443)

단기매출채권의 감소(증가)	(3,567,251,205)	(2,441,182,312)

단기미수금의 감소(증가)	(1,200,133)	(513,361)

단기미수수익의 감소(증가)	0	72,835,191

단기선급금의 감소(증가)	(1,494,228,170)	(2,705,000)

단기선급비용의 감소(증가)	5,254,788	5,725,624

부가가치세 선급금의 감소(증가)	46,471,868	(282,750)

재고자산의 감소(증가)	(791,951,321)	(31,081,167)

부도어음과수표의 증가(감소)	(35,754,400)

단기매입채무의 증가(감소)	(2,359,348,562)	17,385,618

단기미지급금의 증가(감소)	10,832,454	(331,572,228)

단기미지급비용의 증가(감소)	519,220,817	309,703,132

단기예수금의 증가(감소)	(18,565,250)	(12,235,170)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	(34,185,020)

단기선수금의 증가(감소)	0	2,097,000

이자지급(영업)	(171,476,474)	(93,795,228)

이자수취(영업)	90,517,038	40,863,449

법인세납부(환급)	(72,219,980)	(1,310,130,501)

투자활동현금흐름	(18,625,836,230)	1,727,703,648

예치보증금의 감소	35,000,000	3,000,000

건물의 처분	0	200,000,000

기계장치의 처분	9,000,000	20,500,000

차량운반구의 처분	26,818,183	5,150,000

단기금융상품의 처분	660,000,000	8,818,805,480

구축물의 취득	(143,417,000)	(6,000,000)

기계장치의 취득	(737,742,000)	(273,070,000)

차량운반구의 취득	(25,122,830)	(30,933,040)

공구와기구의 취득	(366,269,737)	(148,050,000)

사무용비품의 취득	(35,322,509)	(22,815,963)

건설중인자산의 취득	(1,220,459,837)	(488,000,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	0	(14,000,000)

장기금융상품의 취득	(17,700,500)	(17,770,500)

단기금융상품의 취득	(3,320,000,000)	(6,319,112,329)

예치보증금의 증가	(90,620,000)	0

종속기업투자주식의 취득	(4,700,000,000)	0

지분법적용투자주식의 취득	(5,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,700,000,000)	0

재무활동현금흐름	22,387,998,838	(2,300,000,000)

단기차입금의 증가	0	1,500,000,000

단기차입금의 상환	(1,500,000,000)	(3,800,000,000)

전환사채의 증가	15,000,000,000	0

유상증자	9,999,998,838	0

유동성장기부채의 상환	(1,112,000,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	248,580,850	(150,674,959)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,951,169,069)	(799,376,129)

기초현금및현금성자산	7,655,021,306	5,978,669,438

기말현금및현금성자산	5,703,852,237	5,179,293,309