폴라리스세원 반기보고서 (2019.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

구분	권한과 책임	인원수	상근
여부

정관	제54조 (감사의 직무 등)
① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.	1명	비상근

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	권한과 책임

정관	제54조 (감사의 직무 등)
① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

(3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

김성수	1987.02. 서경대학교 법학과 졸업2010.01. 서울정보통신대학원 대학교 강사	없음	-

상근감사의 결격요건(코스닥시장 상장규정 제6조제17호 상근감사)
상법 제 542조의 10에서 정하는 상근감사요건을 충족할 것	해당여부

상법 제542조의10
(상근감사)	① 대통령령으로 정하는 상장회사는 주주총회 결의에 의하여 회사에 상근하면서 감사업무를 수행하는 감사(이하 "상근감사"라고 한다)를 1명 이상 두어야 한다. 다만, 이 법 및 다른 법률에 따라 감사위원회를 설치한 경우(감사위원회 설치 의무가 없는 상장회사가 이 절의 요건을 갖춘 감사위원회를 설치한 경우를 포함한다)에는 그러하지 아니하다.	-

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제1항 본문의 상장회사의 상근감사가 되지 못하며, 이에 해당하게 되는 경우에는 그 직을 상실한다.	-

1. 상법 제542조의8제2항제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자

상법	1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	X

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	X

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	X

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X

6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속ㆍ비속	X

상법 제542조의10
(상근감사)	2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	X

3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자	X

주) 김성수 감사는 3월 27일 정기주주총회에서 선임되었습니다.

나. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	찬성여부

2018-07	2018.05.02	지배인 선임의 건	가결	찬성

2018-08	2018.05.16	유상증자 주금 납입일 변경	가결	찬성

2018-09	2018.05.16	임시주주총회 회의목적사항 일부 변경 및 세부사항 확정의 건	가결	찬성

2018-12	2018.05.31	대표이사 선임의 건	가결	찬성

2018-13	2018.05.31	(주)제이에이치이앤엠 구주 및 제1회차 전환사채 인수의 건	가결	찬성

2018-14	2018.05.31	타법인 지분 취득을 위한 선급금 지급의 건	가결	찬성

2018-15	2018.06.05	임시주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

2018-16	2018.06.05	제2회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건	가결	찬성

2018-17	2018.06.05	제3회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건	가결	찬성

2018-18	2018.06.11	알룩스 지분 및 경영권 인수를 위한 조합 출자의 건	가결	찬성

2018-19	2018.06.11	타법인 지분인수를 위한 실사보증금 지급의 건	가결	찬성

2018-20	2018.06.11	(주)제이에이치이앤엠 제2회차 전환사채 인수의 건	가결	찬성

2018-21	2018.06.14	제2회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건	가결	찬성

2018-22	2018.06.15	트루인베스트투자조합 탈퇴의 건	가결	찬성

2018-23	2018.06.22	(주)제이에이치이앤엠 제3회차 전환사채 인수의 건	가결	찬성

2018-24	2018.06.26	(주)제이에이치이앤엠 제4회차 전환사채 인수의 건	가결	찬성

2018-25	2018.06.27	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	가결	찬성

2018-26	2018.06.28	제2회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건	가결	찬성

2018-27	2018.06.28	(주)제이에이치이앤엠 제5회차 전환사채 인수의 건	가결	찬성

2018-28	2018.07.06	타법인 지분 취득을 위한 선급금 지급의 건	가결	찬성

2018-29	2018.07.06	투자를 위한 타법인(조합) 출자의 건	가결	찬성

2018-30	2018.07.06	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	가결	찬성

2018-31	2018.07.06	(주)제이에이치이앤엠 대여금의 건	가결	찬성

2018-32	2018.07.10	(주)라이언인터내셔널 대여금의 건	가결	찬성

2018-33	2018.07.11	제이에스프라이빗에쿼티(주) 대여금의 건	가결	찬성

2018-34	2018.07.12	(주)노빌리스원 대여금의 건	가결	찬성

2018-35	2018.07.19	(주)노빌리스원 전환사채 인수의 건	가결	찬성

2018-36	2018.07.19	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	가결	찬성

2018-37	2018.07.20	투자를 위한 타법인(조합) 출자의 건	가결	찬성

2018-38	2018.07.23	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	가결	찬성

2018-39	2018.07.27	제2회차 사모 전환사채(CB) 일정 변경의 건	가결	찬성

2018-40	2018.07.27	유지에셋(주) 대여금의 건	가결	찬성

2019-01	2019.01.11	멕시코 법인 설립의 건	가결	불참

2019-02	2019.01.28	타법인 주식 취득의 건	가결	불참

2019-03	2019.02.12	제27기 재무제표 사전 승인의 건	가결	불참

2019-04	2019.02.19	제27기 재무제표 정정 승인의 건	가결	불참

2019-05	2019.03.08	정기주주총회 소집에 관한 건	가결	불참

2019-06	2019.03.12	제27기 재무제표 정정 승인의 건	가결	불참

2019-07	2019.03.25	KHAN BIZ MULTISERVICIO S DE R.L 대여금의 건	가결	불참

다. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을실시하도록 하겠습니다.

라. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재경팀	3	상무 1명대리 1명사원 1명(평균근속연수 4.11년)	내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에대한 감사업무 지원, 주주총회, 이사회 등경영 전반에 관한 감사업무

마. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.