폴라리스세원 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 28 (당)기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 27 (전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 세원

1. 일반사항주식회사 세원(이하 "회사"라 함)은 자동차 부품(Radiator cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2015년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2017년 10월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당반기말

주식수	지분율

㈜에이센트	4,227,720	18.89%

기타	18,155,265	81.11%

합 계	22,382,985	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치 측정 금융자산

(3) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2.2 제ㆍ개정 기준서(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 당사는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없 습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향을 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변경전	조 정	변경후

유동자산	32,670,818	-	32,670,818

비유동자산(*1)	26,325,003	104,890	26,429,893

자산총계	58,995,821	104,890	59,100,712

유동부채(*2)	24,376,282	30,866	24,407,148

비유동부채(*2)	-	74,024	74,024

부채총계	24,376,282	104,890	24,481,172

자본총계	34,619,539	-	34,619,539

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2.3 중요한 회계정책회사의 반기재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US $5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 ① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,849,998	-	-	6,849,998

매출채권	12,074,373	-	-	12,074,373

기타채권	175,302	-	-	175,302

기타금융자산	481,157	-	-	481,157

당기손익-공정가치금융자산	-	-	11,492,382	11,492,382

합 계	19,580,830	-	11,492,382	31,073,212

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,377,131	-	-	11,377,131

매출채권	16,656,418	-	-	16,656,418

기타채권	14,768	-	-	14,768

기타금융자산	858,965	-	-	858,965

당기손익-공정가치금융자산	-	-	11,495,152	11,495,152

합 계	28,907,282	-	11,495,152	40,402,434

(2) 금융부채의 범주 ① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	7,769,552	-	-	7,769,552

기타채무	2,384,759	-	-	2,384,759

전환사채	11,605,589	-	-	11,605,589

파생상품부채	-	2,634,360	-	2,634,360

리스부채	46,016	-	-	46,016

합 계	21,805,916	2,634,360	-	24,440,276

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	7,226,170	-	-	7,226,170

기타채무	2,494,692	-	-	2,494,692

전환사채	11,185,927	-	-	11,185,927

파생상품부채	-	2,828,400	-	2,828,400

합 계	20,906,789	2,828,400	-	23,735,189

( 3) 금융상품 범주별 순손익 ① 당반기

(단위:천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	평가이익(손실)	손상차손

금융자산:

상각후원가측정금융자산	275,100	-	-	69,621	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	47,525	-

합 계	275,100	-	-	69,621	47,525	-

금융부채:

상각후원가측정금융부채	8,250	-	-	(645,182)	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	194,040	-

합 계	8,250	-	-	(645,182)	194,040	-

② 전반기

(단위:천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	재분류조정	이자수익(비용)	평가이익(손실)	손상차손

금융자산:

상각후원가측정금융자산	405,428	-	-	30,104	-	-

합 계	405,428	-	-	30,104	-	-

금융부채:

상각후원가측정금융부채	13,957	-	-	(118,609)	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	33,475	-

합 계	13,957	-	-	(118,609)	33,475	-

4. 금융상품 공정가치 (1 ) 금융상품의 장부금액과 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,849,998	6,849,998	11,377,131	11,377,131

매출채권및기타채권	12,249,675	12,249,675	16,671,186	16,671,186

당기손익-공정가치금융자산	11,492,382	11,492,382	11,495,152	11,495,152

기타금융자산	481,157	481,157	858,965	858,965

합 계	31,073,212	31,073,212	40,402,434	40,402,434

금융부채:

매입채무및기타채무	10,154,311	10,154,311	9,720,862	9,720,862

전환사채	11,605,589	11,605,589	11,185,927	11,185,927

파생상품부채	2,634,360	2,634,360	2,828,400	2,828,400

리스부채	46,016	46,016	-	-

합 계	24,440,276	24,440,276	23,735,189	23,735,189

( 2 ) 공 정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	11,492,382	945,133	7,488,364	3,058,885	11,492,382

금융부채:

파생상품부채	2,634,360	-	2,634,360	-	2,634,360

② 전기말

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	11,495,152	1,509,244	6,792,249	3,193,659	11,495,152

금융부채:

파생상품부채	2,828,400	-	2,828,400	-	2,828,400

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	689	7,807

보통예금	6,849,309	11,369,324

합 계	6,849,998	11,377,131

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,212,461	(149,172)	12,063,289	16,789,208	(143,874)	16,645,335

단기기타채권:

미수금	173,879	-	173,879	6,018	-	6,018

미수수익	1,423	-	1,423	8,750	-	8,750

장기매출채권	11,084	-	11,084	35,754	(24,671)	11,084

합 계	12,398,847	(149,172)	12,249,675	16,839,730	(168,544)	16,671,186

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매출채권	9,958,963	1,819,401	185,914	248,183	12,212,461

단기기타채권:

미수금	173,879	-	-	173,879

미수수익	1,423	-	-	1,423

장기매출채권	-	-	-	11,084	11,084

합 계	10,132,843	1,820,824	185,914	259,267	12,398,847

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매출채권	13,499,341	-	3,084,684	61,310	16,645,335

단기기타채권:

미수금	6,018	-	-	-	6,018

미수수익	8,423	-	327	-	8,750

장기매출채권	-	-	-	11,084	11,084

합 계	13,513,782	-	3,085,011	72,393	16,671,186

(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 타	기 말

매출채권	143,874	35,911	-	(30,613)	-	149,172

장기매출채권	24,671	-	(24,671)	-	-	-

합 계	168,544	35,911	(24,671)	(30,613)	-	149,172

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	제 각	환 입	기 타	기 말

매출채권	-	143,874	-	-	-	143,874

장기매출채권	-	24,671	-	-	-	24,671

합 계	-	168,544	-	-	-	168,544

7. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	270,135	600,000

소 계	270,135	600,000

장기기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	211,022	258,965

소 계	211,022	258,965

합 계	481,157	858,965

(2) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	100,000	600,000

단기대여금	170,135	-

소 계	270,135	600,000

비유동항목:

장기금융상품	153,902	142,115

보증금	57,120	116,850

소 계	211,022	258,965

합 계	481,157	858,965

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품	8,433,496	8,301,492

채무상품	3,058,885	3,193,659

합 계	11,492,382	11,495,152

(2) 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제3회 기명식 사모 전환사채	제4회 기명식 사모 전환사채	제5회 기명식 사모 전환사채

발행회사	(주)제이에이치이앤엠	(주)제이에이치이앤엠	(주)제이에이치이앤엠

인수계약 체결일	2018년 6월 22일	2018년 6월 26일	2018년 6월 28일

납입 및 발행일	2018년 6월 22일	2018년 6월 26일	2018년 6월 28일

만기일	2021년 6월 22일	2021년 6월 26일	2021년 6월 28일

사채의 발행총액	500,000,000	1,000,000,000	550,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	0%	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%	0%

조기상환 청구기간	2019.06.22~2021.06.21	2019.06.26~2021.06.25	2019.06.28~2021.06.27

전환가격	5,000(*)	5,000(*)	5,000(*)

전환 청구기간	2019.06.22~2021.05.21	2019.06.26~2021.05.25	2019.06.28~2021.05.27

(단위:원)

구 분	제1회 기명식 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행회사	㈜노빌리스원	㈜넥스트사이언스

인수계약 체결일	2018년 7월 20일	2018년 10월 1일

납입 및 발행일	2018년 7월 20일	2018년 10월 1일

만기일	2021년 7월 20일	2020년 5월 12일

사채의 발행총액	700,000,000	611,458,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	3%	4%

만기보장수익률	3%	4%

조기상환 청구기간	2019.07.20~2021.07.19	2019.08.12~2020.2.12

전환가격	5,000(*)	39,410(*)

전환 청구기간	2019.07.20~2021.06.19	2018.05.12~2020.04.12

(*) 전환가격 조정: 전환사채의 발행금액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하는 경우 전환비율이 조정될 수 있습니다.(3) 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	㈜넥스트사이언스	㈜아이에이

취득주식수	247,417주	11,299,438주

취득주식종류	보통주	전환우선주

취득목적	투자목적	투자목적

취득일자	2018년 10월 1일	2018년 10월 18일

(4) 당반기 및 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득금액	평가차액	처분금액	기말금액

당기손익

당기손익-공정가치금융자산:

지분상품	8,301,492	-	132,004	-	8,433,496

채무상품	3,193,659	-	(84,479)	(50,295)	3,058,885

합 계	11,495,152	-	47,525	(50,295)	11,492,382

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득금액	평가차액	처분금액	기말금액

당기손익

당기손익-공정가치금융자산:

지분상품	-	8,350,463	(48,971)	-	8,301,492

채무상품	-	3,411,458	(217,799)	-	3,193,659

합 계	-	11,761,921	(266,770)	-	11,495,152

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	28,424	25,555

제품	1,051,541	994,199

원재료	965,850	844,583

부재료	683,710	676,287

재공품	666,966	808,013

합 계	3,396,490	3,348,636

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금	1,259,587	532,978

부가세대급금	-	146,795

선급비용	5,582	5,176

합 계	1,265,169	684,949

11. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)트리노테크놀로지	대한민국	반도체 등 제조	50.99%	10,197,891	-	-

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)트리노테크놀로지	15,827,190	8,999,560	11,534,824	2,194,172	1,560,928	1,740,956

(*) 검토받지 아니한 재무제표에 의한 정보입니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,550,268	-	-	-	3,550,268

건물	3,931,368	(2,112,904)	-	-	1,818,463

구축물	2,259,220	(904,240)	-	-	1,354,980

시설장치	241,281	(186,987)	-	-	54,294

기계장치	16,931,188	(11,951,878)	-	-	4,979,309

차량운반구	85,396	(38,406)	-	-	46,990

공구와기구	3,071,320	(1,512,187)	-	-	1,559,134

비품	615,219	(448,369)	-	-	166,850

사용권자산	54,083	(8,305)	-	-	45,778

건설중인자산	568,810	-	-	-	568,810

합 계	31,308,153	(17,163,277)	-	-	14,144,876

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,550,268	-	-	-	3,550,268

건물	3,931,368	(2,052,103)	-	-	1,879,264

구축물	2,194,978	(793,114)	-	-	1,401,864

시설장치	241,281	(185,235)	-	-	56,045

기계장치	16,095,686	(10,975,111)	-	-	5,120,575

차량운반구	102,396	(49,100)	-	-	53,297

공구와기구	2,722,780	(1,279,878)	-	-	1,442,902

비품	545,150	(414,892)	-	-	130,258

건설중인자산	572,700	-	-	-	572,700

합 계	29,956,607	(15,749,434)	-	-	14,207,173

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	3,550,268	1,879,264	1,401,864	56,045	5,120,575	53,297	1,442,902	130,258	-	572,700	14,207,173

증가:

취득금액	-	-	64,243	-	363,700	-	272,384	70,069	-	610,990	1,381,385

대체증가(*1)	-	-	-	-	538,300	-	76,580	-	-	-	614,880

기타증가(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-	104,890	-	104,890

감소:

처분금액	-	-	-	-	(10)	(1)	(78)	-	(43,642)	-	(43,730)

감가상각	-	(60,801)	(111,126)	(1,751)	(1,043,256)	(6,306)	(232,654)	(33,478)	(15,471)	-	(1,504,843)

대체감소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(614,880)	(614,880)

기말금액	3,550,268	1,818,463	1,354,980	54,294	4,979,309	46,990	1,559,134	166,850	45,778	568,810	14,144,876

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다.(*2) 회계기준의 변경으로 인한 증가액입니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

기초	3,550,268	2,000,869	1,275,104	59,548	5,077,634	59,190	759,326	134,014	1	446,350	13,362,304

증가:

취득금액	-	-	221,217	-	860,325	25,123	826,880	49,118	-	1,702,415	3,685,076

대체증가(*1)	-	-	108,200	-	1,289,730	-	177,580	555	-	-	1,576,065

기타증가	-	-	-	-	8,996	19,443	-	-	-	-	28,438

감소:

처분금액	-	(3)	(616)	-	(9,003)	(34,091)	-	(11)	(1)	-	(43,724)

감가상각	-	(121,602)	(202,042)	(3,502)	(2,107,105)	(16,368)	(320,884)	(53,418)	-	-	(2,824,921)

대체감소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,576,065)	(1,576,065)

기말	3,550,268	1,879,264	1,401,864	56,045	5,120,575	53,297	1,442,902	130,258	-	572,700	14,207,173

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다. (3) 주석31에서 보는 바와 같이 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 .

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

회원권(*)	201,818	-	(123,568)	-	78,250

소프트웨어	374,463	(352,559)	-	-	21,905

합 계	576,281	(352,559)	(123,568)	-	100,155

(*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

회원권(*)	201,818	-	(123,568)	-	78,250

소프트웨어	374,463	(342,713)	-	-	31,751

합 계	576,281	(342,713)	(123,568)	-	110,001

(*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	78,250	31,751	110,001

증가:

취득금액	-	-	-

대체증가	-	-	-

감소:

상각	-	(9,846)	(9,846)

손상차손	-	-	-

기말	78,250	21,905	100,155

② 전기

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	78,250	64,297	142,547

증가:

취득금액	-	-	-

대체증가	-	-	-

감소:

상각	-	(32,547)	(32,547)

손상차손	-	-	-

기말	78,250	31,751	110,001

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	4,923	9,846	8,137	16,273

(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	경상개발비	130,406	272,338	112,585	241,076

14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

구 분	배부처	수령일	금액(*)	내 용

국고보고금	중소기업기술정보진흥원	2009년	43,498천원	생산설비정보화시스템 구축

(*) 취득한 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

국고보조금	-	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

국고보조금	2	-	(2)	-

15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,769,552	7,226,170

단기기타채무:

미지급금	828,492	712,475

미지급비용	1,556,266	1,782,217

합 계	10,154,311	9,720,862

16. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

액면금액	15,000,000	15,000,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(3,394,411)	(3,814,073)

합 계	11,605,589	11,185,927

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 무기명식 사모 전환사채	제2회차 무기명식 사모 전환사채

인수계약 체결일	2018년 4월 23일	2018년 11월 27일

납입 및 발행일	2018년 6월 5일	2018년 11월 27일

만기일	2023년 6월 5일	2021년 11월 27일

사채의 발행총액	10,000,000천원	5,000,000천원

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	3%	3%

만기보장수익률	연 3%(분기복리)	연 3%(분기복리)

전환가격	2,175(*)	2,106(*)

(*) 전환가격 조정: 전환사채 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할에 의해 전환비율이 조정될 수 있습니다.제1회차 전환사채는 전기 중 액면분할을 통해 전환가격이 3,037원으로 변경되었으며, 당반기 중 전환가격 조정을 통해 2,175원으로 변경되었습니다. (3) 당반기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평 가	기 말

파생상품부채	2,828,400	-	-	(194,040)	2,634,360

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평 가	기 말

파생상품부채	-	2,860,235	-	(31,835)	2,828,400

17. 퇴직급여제도

회사는 당반기말 현재 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 회사의 법적의무는 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하였거나 납부하기로 약정한 금액으로 한정되도록 하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정기여제도 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

DC형 납입액 미지급비용	212,343	511,485

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	48,462	113,272	108,704	157,782

매출원가	45,218	99,071	31,286	86,433

합 계	93,680	212,343	139,989	244,214

18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채:

예수금	60,650	56,527

예수보증금	201,000	201,000

합 계	261,650	257,527

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	22,382,985	22,382,985

보통주자본금	2,238,298,500	2,238,298,500

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,461,800	13,461,800

자기주식처분이익	89,000	89,000

합 계	13,550,800	13,550,800

(3) 당반기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일 자	증감주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기:

기초	2018-01-01	3,633,000	1,816,500	3,883,600

유상증자	2018-05-16	843,597	421,799	9,578,200

액면분할	2018-07-03	17,906,388	-	-

기말	2018-12-31	22,382,985	2,238,299	13,461,800

당반기:

기초	2019-01-01	22,382,985	2,238,299	13,461,800

반기말	2019-06-30	22,382,985	2,238,299	13,461,800

20. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	971,837	971,837

21. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	300,000	300,000

임의적립금

연구인력개발준비금	409,360	409,360

미처분이익잉여금	18,008,990	17,149,243

합 계	18,718,350	17,858,603

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	17,858,603	16,543,646

당기순손실	859,746	1,314,958

기말금액	18,718,350	17,858,603

22. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	11,493,033	22,247,068	12,462,252	23,529,169

상품매출액	2,070,046	4,379,475	-	-

기타매출액	306,306	626,114	318,549	547,039

합 계	13,869,385	27,252,656	12,780,801	24,076,207

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가:

기초제품재고액	1,367,383	994,199	928,746	883,201

당기제품제조원가	10,047,680	20,104,336	11,668,639	23,060,540

관세환급금	(11,238)	(16,346)	-	(10,578)

타계정대체	(111)	(111)	-	-

기말제품재고액	(1,051,541)	(1,051,541)	(1,045,474)	(1,045,474)

소 계	10,352,173	20,030,536	11,551,911	22,887,689

상품매출원가:

기초상품재고액	50,872	25,555	-	-

당기상품매입액	4,802,330	10,925,440	3,043,079	5,975,153

타계정대체	(3,149,110)	(7,488,792)	(3,043,079)	(5,975,153)

기말상품재고액	(28,424)	(28,424)	-	-

소 계	1,675,668	3,433,779	-	-

합 계	12,027,842	23,464,315	11,551,911	22,887,689

23. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	584,743	1,205,348	704,660	1,347,454

퇴직급여	48,462	113,272	108,704	157,782

복리후생비	54,575	105,623	53,601	102,658

여비교통비	26,827	52,176	31,211	40,466

접대비	6,328	12,930	3,504	24,505

통신비	2,638	5,312	3,359	6,677

세금과공과	41,016	96,202	81,612	111,232

감가상각비	29,260	58,672	19,159	38,318

보험료	27,196	44,347	31,313	56,653

차량유지비	6,686	11,237	14,203	24,919

경상개발비	130,406	272,338	112,585	241,076

운반비	187,200	356,894	199,759	365,171

교육훈련비	8,795	12,725	325	2,004

도서인쇄비	1,474	3,697	3,180	5,486

소모품비	7,709	27,270	19,178	41,036

지급수수료	136,109	337,667	184,202	332,857

수선비	-	-	130	130

무형자산상각비	4,923	9,846	8,137	16,273

대손상각비	15,051	35,911	-	-

기타 판매비와관리비	1,634	7,897	8,566	11,420

합 계	1,321,030	2,769,363	1,587,387	2,926,117

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	35,758	69,621	12,600	30,104

파생상품평가이익	156,755	194,040	33,475	33,475

당기손익-공정가치금융자산평가이익	731,160	738,255	-	-

합 계	923,673	1,001,916	46,075	63,579

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	465,679	645,182	92,273	118,609

당기손익-공정가치금융자산평가손실	638,914	690,730	-	-

투자자산처분손실	295	295	-	-

합 계	1,104,888	1,336,207	92,273	118,609

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	212,136	243,172	68,641	92,936

외화환산이익	-	61,424	530,412	336,290

대손충당금환입	18,130	30,613	-	-

유형자산처분이익	27,189	27,189	8,081	8,081

잡이익	54,796	88,827	70,959	110,875

합 계	312,251	451,224	678,093	548,183

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	8,069	19,857	6,050	9,842

외화환산손실	18,543	1,389	-	-

유형자산처분손실	-	78	-	-

잡손실	71,202	90,785	8,413	24,038

합 계	97,814	112,109	14,464	33,880

26. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액

당기법인세부담액	275,990	-

기타	(85,831)	(15,649)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(26,104)	375,174

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(283,440)

법인세비용	164,055	76,085

(2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

전환권대가	-	(283,440)

(3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,023,802	(1,278,326)

적용세율(22%)에 따른 세부담액	203,236	(140,616)

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	12,007	1,349,570

세액공제로 인한 효과	(68,084)	-

기타(세율차이 등)	16,896	(1,132,869)

소 계	(39,181)	216,700

당기손익으로 인식된 법인세비용	164,055	76,085

유효세율(*)	16.02%	-

(*) 전반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

미수수익	(8,750)	7,327	(1,423)	(1,925)	1,612	(313)

세금과공과	12,460	-	12,460	2,741	-	2,741

선급금	3,214	-	3,214	707	-	707

국고보조금	(2)	-	(2)	(0)	-	(0)

외화환산손실	320	1,070	1,389	70	235	306

외화환산이익	(20,910)	(40,513)	(61,424)	(4,600)	(8,913)	(13,513)

감가상각비	1,010,852	266,846	1,277,699	222,388	58,706	281,094

무형자산손상차손	123,568	-	123,568	27,185	-	27,185

연차수당	114,644	(41,533)	73,112	25,222	(9,137)	16,085

미지급비용	73,116	168,731	241,847	16,086	37,121	53,206

대손충당금	28,663	63,332	91,994	6,306	13,933	20,239

전환권조정	(4,037,697)	643,286	(3,394,411)	(888,293)	141,523	(746,770)

파생상품부채	2,828,400	(194,040)	2,634,360	622,248	(42,689)	579,559

단기투자증권평가손실	1,059,784	690,730	1,750,514	233,153	151,961	385,113

단기투자증권평가이익	(793,130)	(738,255)	(1,531,384)	(174,489)	(162,416)	(336,905)

외주가공비	708,325	(708,325)	-	155,832	(155,832)	-

합 계	1,102,858	118,655	1,221,513	242,629	26,104	268,733

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

미수수익	(48,667)	39,917	(8,750)	(10,707)	8,782	(1,925)

세금과공과	11,290	1,170	12,460	2,484	257	2,741

선급금	3,214	-	3,214	707	-	707

국고보조금	(2)	-	(2)	(0)	-	(0)

외화환산손실	406,274	(405,954)	320	89,380	(89,310)	70

외화환산이익	-	(20,910)	(20,910)	-	(4,600)	(4,600)

감가상각비	683,158	327,695	1,010,852	150,295	72,093	222,388

무형자산손상차손	123,575	(7)	123,568	27,187	(2)	27,185

연차수당	170,724	(56,079)	114,644	37,559	(12,337)	25,222

미지급비용	69,404	3,712	73,116	15,269	817	16,086

취득세	521	(521)	-	115	(115)	-

대손충당금	-	28,663	28,663	-	6,306	6,306

전환권조정	-	(4,037,697)	(4,037,697)	-	(888,293)	(888,293)

파생상품부채	-	2,828,400	2,828,400	-	622,248	622,248

단기투자증권평가손	-	1,059,784	1,059,784	-	233,153	233,153

단기투자증권평가이익	-	(793,130)	(793,130)	-	(174,489)	(174,489)

외주가공비	-	708,325	708,325	-	155,832	155,832

합 계	1,419,490	(316,632)	1,102,858	312,288	(69,659)	242,629

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(548,350)	(83,705)	(147,038)	(108,626)

원재료 등의 사용액	5,764,680	11,316,344	7,375,746	14,036,764

급여	1,153,992	2,319,910	1,462,818	2,845,341

감가상각비와 기타상각비용	756,118	1,514,689	767,697	1,447,899

기타	6,222,432	11,166,441	3,680,076	7,592,429

합 계	13,348,872	26,233,678	13,139,298	25,813,806

28. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	389,679,955	859,746,463	164,531,620	(1,354,410,185)

가중평균유통보통주식수	22,382,985	22,382,985	20,297,168	19,236,974

기본주당이익(손실)	17	38	8	(70)

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기- 3개월

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2019-04-01	22,382,985	91	2,036,851,635	22,382,985

합 계	22,382,985	2,036,851,635	22,382,985

- 누적

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2019-01-01	22,382,985	181	4,051,320,285	22,382,985

합 계	22,382,985	4,051,320,285	22,382,985

② 전반기- 3개월

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018-04-01	18,165,000	91	1,653,015,000	18,165,000

유상증자	2018-05-16	4,217,985	46	194,027,310	2,132,168

합 계	22,382,985	1,847,042,310	20,297,168

-누적

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018-01-01	18,165,000	181	3,287,865,000	18,165,000

유상증자	2018-05-16	4,217,985	46	194,027,310	1,071,974

합 계	22,382,985	3,481,892,310	19,236,974

(3) 당반기 중에서 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	행사기간	발행될 주식수	전환가격	행사방법

전환사채 1회차	2019.06.05~2023.05.05	4,597,701	2,175원	전환권행사

전환사채 2회차	2019.11.27~2021.10.26	2,374,169	2,106원	전환권행사

29. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	164,055	76,085

금융비용	645,182	118,609

대손상각비	35,911	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	690,730	-

제품평가충당금설정	-	27,636

감가상각비	1,504,843	1,431,626

무형자산상각비	9,846	16,273

외화환산손실	1,389	-

유형자산처분손실	78	-

투자자산처분손실	295	-

퇴직급여	21,778	-

금융수익	(69,621)	(30,104)

외화환산이익	(61,424)	(336,290)

유형자산처분이익	(27,189)	(8,081)

대손충당금 환입	(30,613)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(738,255)	-

파생상품평가이익	(194,040)	(33,475)

합 계	1,952,966	1,262,277

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	4,636,781	596,808

미수수익의 감소	27,499	-

미수금의 감소(증가)	(167,862)	2,235

선급금의 증가	(726,609)	(4,969,697)

부가세대급금의 감소(증가)	146,795	(296,817)

선급비용의 감소(증가)	(406)	5,255

재고자산의 증가	(47,854)	(314,125)

매입채무의 증가	543,383	3,097,780

미지급금의 증가(감소)	116,018	(68,174)

에수금의 증가(감소)	4,123	(27,238)

미지급비용의 증가(감소)	(225,655)	906,113

합 계	4,306,214	(1,067,862)

(4) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 기계장치 대체	538,300	878,200

건설중인자산의 공구와기구 대체	76,580	49,470

(5) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

상 각	기 타(*)

유동성:

유동성전환사채	11,185,927	-	419,662	-	11,605,589

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

상 각	기 타(*)

유동성:

단기차입금	2,500,000	-	-	-	2,500,000

유동성장기부채	1,224,000	(1,000,000)	-	224,000	448,000

유동성전환사채	-	15,000,000	44,522	(4,703,420)	10,341,102

소 계	3,724,000	14,000,000	-	(4,479,420)	13,289,102

비유동성:

장기차입금	2,016,000	-	-	(224,000)	1,792,000

소 계	2,016,000	-	-	(224,000)	1,792,000

합 계	5,740,000	14,000,000	-	(4,703,420)	15,081,102

(*) 기타는 장기차입금의 유동성대체 등이 반영되어 있습니다.

30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)트리노테크놀로지

기타 특수관계자	㈜아이에이

(2) 당반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없습니다.(3) 당반기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무는 존재하지 않습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	326,492	449,263

퇴직급여	20,484	27,827

합 계	346,976	477,089

31 . 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	보증금	KB국민은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	보증금	IBK기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,000	4,000

(2) 당반기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

토 지	3,550,268	10,450,000	IBK기업은행	구매카드 담보

건 물	1,818,463

합 계	5,368,731	10,450,000

(3) 당반기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부보자산	부보금액	부보처

재산종합보험	건물, 기계장치 등	8,683,796	MG손해보험(주),흥국화재해상보험(주)

회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 건물에 대한 화재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 금융기관과의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정액	실행액

구매론	KB국민은행	8,000,000	5,396,914

WOR외담대	KEB하나은행	1,000,000	-

32. 위험관리

(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당 반 기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	내 용	장부금액	신용위험
최대노출금액	내 용

매출채권및기타채권	12,249,675	12,249,675	채무불이행	16,671,186	16,671,186	채무불이행

기타금융자산	481,157	481,157	채무불이행	858,965	858,965	채무불이행

당기손익-공정가치금융자산	11,492,382	11,492,382	채무불이행	11,495,152	11,495,152	채무불이행

합 계	24,223,214	24,223,214	29,025,303	29,025,303

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	10,154,311	9,243,118	285,780	625,413	-	-

전환사채	11,605,589	-	-	-	11,605,589	-

파생상품부채	2,634,360	-	-	2,634,360	-	-

리스부채	46,016	16,330	-	-	29,686	-

합 계	24,440,276	9,259,447	285,780	3,259,773	11,635,276	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	9,720,862	8,613,643	385,494	721,725	-	-

전환사채	11,185,927	-	-	-	11,185,927	-

파생상품부채	2,828,400	-	-	2,828,400	-	-

합 계	23,735,189	8,613,643	385,494	3,550,125	11,185,927	-

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	443,456	(443,456)	276,719	(276,719)

EUR	34,684	(34,684)	34,904	(34,904)

합 계	478,140	(478,140)	311,623	(311,623)

② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성전환사채	11,605,589	11,185,927

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	(116,056)	116,056	(111,859)	111,859

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	24,977,916	24,376,282

차감 : 현금및현금성자산	(6,849,998)	(11,377,131)

순부채	18,127,918	12,999,151

자본총계	35,479,286	34,619,539

부채비율	51.09%	37.55%

33. 영업부문 정보(1) 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내제품매출	8,993,885	18,183,708	9,107,041	17,271,940

해외제품매출	2,499,148	4,063,360	3,355,211	6,257,229

해외상품매출	2,070,046	4,379,475	-	-

국내기타매출	306,306	626,114	318,549	547,039

합 계	13,869,385	27,252,656	12,780,801	24,076,207

(3) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	7,590,999	18,622,168	10,310,851	19,482,578

34. 사용권자산(1) 당반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

취득원가:

기초금액	-

취득금액	-

기타증감(*)	104,890

처분금액	(50,807)

기말금액	54,083

감가상각누계액:

기초금액	-

감가상각비	(15,471)

처분금액	7,165

기말금액	(8,305)

장부금액:

기초금액	-

기말금액	45,778

(*) 기타증감은 회계정책 변경효과로 인한 금액을 반영하였습니다.(2) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

유 동	비유동

리스부채	16,330	29,686

(3) 당반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	15,471

리스부채 이자비용	4,958

(4) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년 이내	19,679

1년 초과 2년 이내	18,039

2년 초과	-

합 계	37,718