폴라리스세원 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 (당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 29 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 세원과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 세원과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 세원(이하 "지배기업") 은 자동차 부품(Radia tor cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2015년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2017년 10월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기말

주식수	지분율

(주)폴라리스웍스	2,714,044	8.68%

기 타	28,542,401	91.32%

합 계	31,256,445	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 99.99% 멕시코 2021.03.31 자동차 부품 제조 의결권과반수보유 (단위:주,천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 99.99% 멕시코 2020.12.31 자동차 부품 제조 의결권과반수보유 2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 3,372,279 1,757,646 83,576 (218,999) (224,200) (224,200) (단위:천원) 기업명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)트리노테크놀로지(*) - - 14,977,946 3,368,203 2,390,148 2,549,968 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 2,691,253 1,607,915 336,872 (541,554) (537,730) (537,730) 주)트리노테크놀로지의 손익과 관련한 매출 및 당기순이익은 3분기말까지 금액입니다 . 2020년 11월 26일 매각을 완료하여 종속기업에서 제외되었습니다. 3) 연결범위의 변동은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 - - - 기업명 변동내용 사유 (주)트리노테크놀로지 제외 지분 매도 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공 표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치 측정 금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화연결실체는 재무제표 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.1) 외화거래외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 채무증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 채무증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2) 해외사업장의 환산해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함) 의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포 괄손익으로 인식합니다 (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(8) 비파생금융상품1) 분류① 금융자산연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 발생할 때 당기손익으로 인식합니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.3) 손상상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.5) 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 6) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.(9) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 자산에 대한 후속원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 자산으로 인식됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기비용으로 인식됩니다.연결실체는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 10년, 20년 구축물 10년, 20년 시설장치 20년 기계장치 5년, 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비 품 5년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 영업권 비한정 - 개발비 5년 정액법 산업재산권 5년~10년 정액법 소프트웨어 5년~20년 정액법 기술관련무형자산 10년 정액법 고객관련무형자산 20년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감합니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다(13) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 다음과 같이 인식하고 있습니다.① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금비유동자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 인식합니다.② 비용의 보전에 사용된 정부보조금비용의 보전에 사용된 정부보조금은 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 동 비용에서 차감하는 방식으로 인식합니다.③ 기타의 정부보조금이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 즉각적인 금융지원으로 제공되는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기수익으로 인식합니다. (14) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에'유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US $5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(16) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.(17) 신주인수권부사채신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식 시 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(19) 수익연결실체는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며, 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다.연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.① 수행의무의 식별연결실체는 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되거나 사용되는 등 재화의 통제가고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도되거나 사용된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결실체는 재화가 고객에게 인도되거나 사용되었을 때 수취채권을 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객은 기업이 용역을 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하며, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.연결실체의 계약 및 사업 관행에 대한 분석 결과, 기간에 걸쳐 이행하는 수익의무가 없으므로 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따라 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.④ 수행의무의 구분연결실체는 고객과 맺은 계약에 따라 자동차부품을 제공하기 위한 금형을 제작하고 있으며, 고객과 금형의 대가를 일시불로 정산하고 있어 기업회계기준서 제1115호에 의하면 연결실체는 본인으로서 수행의무를 이행한다고 볼 수 있으므로 해당 금액을 매출액과 매출원가로 총액 인식하였습니다.⑤ 고객의 중요한 선택권연결실체는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 고객은 약정 기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 적용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. (20) 금융수익과 금융비용금융수익은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단으로부터의 이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다.금융비용은 차입금, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 금융자산에 대한 손상차손, 당기손익으로 인식되는 위험회피수단으로부터의 손실 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다. (21) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여- 확정기여제도 : 확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. - 확정급여제도 : 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결실체가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급하고 있습니다. 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식하고 있습니다. (22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정되므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적 차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 영업권과 관련하여 발생한 일시적 차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다.종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결실체가 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(24) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(25) 매각예정분류자산 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 '매각예정분류자산'으로 분류하며, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.영업활동이 종료된 영업의 구분단위 또는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분 단위가 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 손익계산서에 중단영업손익의 과목으로 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.(26) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,505,448 - - 21,505,448 매출채권 16,434,843 - - 16,434,843 기타채권 568,631 - - 568,631 기타금융자산 1,074,227 - - 1,074,227 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 22,157,367 22,157,367 합 계 39,583,149 - 22,157,367 61,740,516 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,472,119 - - 6,472,119 매출채권 15,731,015 - - 15,731,015 기타채권 311,402 - - 311,402 기타금융자산 520,901 - - 520,901 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 13,837,118 13,837,118 합 계 23,035,437 - 13,837,118 36,872,555 (2) 금융부채의 범주 ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 9,608,157 - - 9,608,157 기타채무 2,771,406 - - 2,771,406 단기차입금 3,000,000 - - 3,000,000 유동성전환사채 3,466,368 - - 3,466,368 파생상품부채 - 492,031 - 492,031 리스부채 904,836 - - 904,836 합 계 19,750,767 492,031 - 20,242,798 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 6,626,784 - - 6,626,784 기타채무 2,416,836 - - 2,416,836 단기차입금 3,000,000 - - 3,000,000 유동성전환사채 6,808,460 - - 6,808,460 파생상품부채 - 763,281 - 763,281 리스부채 966,502 - - 966,502 합 계 19,818,582 763,281 - 20,581,863 ( 3) 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기 (단위:천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 손상차손 금융자산: 상각후원가측정금융자산 - - 33,188 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 8,320,249 - 합 계 - - 33,188 - 8,320,249 - 금융부채: 상각후원가측정금융부채 11,032 - (147,904) - - - 파생상품부채 - - - - 579,311 - 합 계 11,032 - (147,904) - 579,311 - ② 전기 (단위:천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 손상차손 금융자산: 상각후원가측정금융자산 - - 95,408 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (127,375) 7,482,766 10,000 합 계 - - 95,408 (127,375) 7,482,766 10,000 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (80,380) - (1,468,295) - - - 파생상품부채 - - - - 2,221,180 - 합 계 (80,380) - (1,468,295) - 2,221,180 - 4. 금융상품 공정가치 (1 ) 금융상품의 장부금액과 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 21,505,448 21,505,448 6,472,119 6,472,119 매출채권및기타채권 17,003,474 17,003,474 16,042,417 16,042,417 당기손익-공정가치측정금융자산 22,157,367 22,157,367 13,837,118 13,837,118 기타금융자산 1,074,227 1,074,227 520,901 520,901 합 계 61,740,516 61,740,516 36,872,555 36,872,555 금융부채: 매입채무및기타채무 12,379,563 12,379,563 9,043,621 9,043,621 단기차입금 변동이자부 차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 고정이자부 차입금 - - - - 유동성전환사채 3,466,368 3,466,368 6,808,460 6,808,460 파생상품부채 492,031 492,031 763,281 763,281 리스부채 904,836 904,836 966,502 966,502 합 계 20,242,798 20,242,798 20,581,864 20,581,864 ( 2 ) 공 정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 22,157,367 22,157,367 - - 22,157,367 금융부채: 파생상품부채 492,031 - 492,031 - 492,031 ② 전기말 (단위:천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 13,837,118 - 13,837,118 - 13,837,118 금융부채: 파생상품부채 763,281 - 763,281 - 763,281 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 - 현금흐름 할인모형 할인율 합 계 - 금융부채 : 파생상품부채 492,031 현금흐름 할인모형 할인율 합 계 492,031 ② 전기말 (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 13,837,118 현금흐름 할인모형 할인율 합 계 13,837,118 금융부채 : 파생상품부채 763,281 현금흐름 할인모형 할인율 합 계 763,281 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 9,804 3,081 보통예금 21,495,644 6,469,038 합 계 21,505,448 6,472,119 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 16,701,860 (278,100) 16,423,759 16,146,304 (426,372) 15,719,931 단기기타채권: 미수금 568,631 - 568,631 311,306 - 311,306 미수수익 - - - 96 - 96 장기매출채권 11,084 - 11,084 11,084 - 11,084 합 계 17,281,575 (278,100) 17,003,474 16,468,790 (426,372) 16,042,417 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위:천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 377,984 - 3,114 16,847 397,945 단기기타채권: 장기매출채권 - - - 11,084 11,084 합 계 377,984 - 3,114 27,931 409,029 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 284,476 - 15,593 2,902 302,971 단기기타채권: 장기매출채권 - - - 11,084 11,084 합 계 284,476 - 15,593 13,986 314,055 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타(*) 기 말 매출채권 426,372 - - (148,272) - 278,100 주) 연결대상의 변동으로 인한 증감액입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타(*) 기 말 매출채권 814,141 272,838 (253,037) - (407,569) 426,373 주) 연결대상의 변동으로 인한 증감액입니다. 7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산: 상각후원가측정금융자산 600,000 5,200 장기기타금융자산: 상각후원가측정금융자산 474,227 515,701 합 계 1,074,227 520,901 (2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 단기금융상품 600,000 - 단기대여금 - 5,200 소 계 600,000 5,200 비유동항목: 장기금융상품 195,157 189,263 보증금 279,070 326,438 소 계 474,227 515,701 합 계 1,074,227 520,901 8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 22,157,367 13,837,118 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 ㈜아이에이 취득주식수 15,228,431주 취득주식종류 보통주 취득목적 투자목적 취득일자 2021년 3월 26일 ② 전기말 구 분 ㈜아이에이 취득주식수 15,228,431주 취득주식종류 전환우선주 취득목적 투자목적 취득일자 2018년 10월 18일 (3) 당분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득금액 평가손익 처분금액 기말금액 당기손익-공정가치금융자산: 지분상품 13,837,118 - 8,320,249 - 22,157,367 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득금액 평가손익 처분금액 기말금액 당기손익-공정가치금융자산: 지분상품 6,879,353 - 7,482,766 (525,001) 13,837,118 채무상품 49,000 1,700,000 - (1,749,000) - 합 계 6,928,353 1,700,000 7,482,766 (2,274,001) 13,837,118 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 100,115 188,842 제품 1,449,705 2,279,888 원재료 1,969,611 1,045,190 부재료 940,155 710,155 재공품 985,138 944,713 합 계 5,444,724 5,168,788 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 2,316,176 2,426,380 부가세대급금 402,535 310,405 선급비용 - 9,007 합 계 2,718,711 2,745,792 11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 취득원가 지분율 장부금액 취득원가 지분율 장부금액 (주)폴라리스오피스(舊(주)인프라웨어) 대한민국 소프트웨어자문, 개발 및 공급업 12,190,010 13.14% 11,816,096 12,190,010 13.13% 11,618,128 합 계 12,190,010 11,816,096 12,190,010 11,618,128 주) 연결실체는 (주)폴라리스오피스(舊(주)인프라웨어) 지분율이 20% 미만이나, 주식 및 경영권을 양수함으로써 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업투자 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)폴라리스오피스舊(주)인프라웨어) 50,573,051 16,615,213 33,957,838 5,347,389 712,374 1,566,749 (3) 당분기 중 관계기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초금액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타증감 기말금액 (주)폴라리스오피스(舊(주)인프라웨어) 11,618,128 - 93,609 (1,792) 98,241 7,910 11,816,096 (4) 당분기말 현재 관계기 업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 회사명 당분기말 보유주식수(단위 : 주) 주당시장가격(단위 : 원) 공정가치 장부금액 (주)폴라리스오피스(舊(주)인프라웨어) 4,917,344 2,520 12,391,707 11,816,096 12. 유형 자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,550,268 - 3,550,268 건물 3,931,368 (2,318,099) 1,613,269 구축물 2,314,390 (1,285,531) 1,028,859 시설장치 265,081 (214,037) 51,044 기계장치 20,939,611 (14,577,728) 6,361,883 차량운반구 230,215 (67,248) 162,967 공구와기구 4,172,779 (2,492,779) 1,680,000 비품 792,090 (583,522) 208,568 임차자산개량권 349,366 (4,562) 344,804 사용권자산 1,068,180 (148,912) 919,268 건설중인자산 1,432,118 - 1,432,118 합 계 39,045,466 (21,692,418) 17,353,048 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,550,268 - 3,550,268 건물 3,931,368 (2,289,041) 1,642,327 구축물 2,314,390 (1,231,930) 1,082,460 시설장치 265,081 (212,864) 52,217 기계장치 19,533,404 (14,774,776) 4,758,628 차량운반구 207,274 (57,044) 150,230 공구와기구 4,082,932 (2,335,361) 1,747,571 비품 781,965 (564,562) 217,403 임차자산개량권 223,061 (1,003) 222,058 사용권자산 1,080,362 (91,992) 988,370 건설중인자산 2,606,444 - 2,606,444 합 계 38,576,549 (21,558,573) 17,017,976 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 임차개량자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 3,550,268 1,642,326 1,082,461 52,217 4,758,628 150,230 1,747,571 217,402 222,058 988,371 2,606,444 17,017,976 증가금액: 취득금액 - - - - 490,880 85,215 50,118 9,918 116,977 - 583,952 1,337,060 대체증가(*1) - - - - 1,724,620 - 34,622 - - - - 1,759,242 기타증가(*2) - - - - 43,998 - 4,059 179 9,226 15,280 964 73,706 감소금액: 처분금액 - - - - (96,776) (60,198) - - - - - (156,974) 감가상각(*3) - (29,058) (53,601) (1,173) (559,468) (12,279) (156,371) (18,932) (3,457) (84,383) - (918,722) 대체감소(*1) - - - - - - - - - - (1,759,242) (1,759,242) 기말금액 3,550,268 1,613,268 1,028,860 51,044 6,361,882 162,968 1,679,999 208,567 344,804 919,268 1,432,118 17,353,046 주1) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다.주2) 해외환산의 차이 및 연결조정에 의한 금액입니다.주3) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 150백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 769백만원입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 임차개량자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 3,550,268 1,758,558 1,270,909 72,669 5,038,697 52,878 1,668,011 258,688 - 728,153 1,378,236 15,777,067 증가금액: 취득금액 - - 21,170 - 942,743 117,000 396,345 52,986 221,027 609,544 3,567,711 5,928,526 대체증가(*1) - - 6,000 23,800 2,207,748 - 332,484 6,555 2,033 - - 2,578,620 기타증가(*2) - - - - (283,811) - (29,864) 43 85 - 240,617 -72,930 감소금액: 처분금액 - - - - (108,339) - (27,755) - - - (1,500) (137,594) 감가상각(*3) - (116,232) (215,619) (19,738) (2,177,189) (19,647) (586,604) (85,656) (1,088) (279,121) - (3,500,894) 대체감소(*1) - - - - - - - - - - (2,578,620) (2,578,620) 기타감소(*2) - - - (24,515) (861,221) (1) (5,046) (15,213) - (70,206) - (976,202) 기말금액 3,550,268 1,642,326 1,082,460 52,216 4,758,628 150,230 1,747,571 217,403 222,057 988,370 2,606,444 17,017,973 주1) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다.주2) 해외환산의 차이 및 연결조정에 의한 금액입니다.주3) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 452백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 3,049백만원입니다. (3) 주석31에서 보는 바와 같이 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 13 . 무형 자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 374,463 (370,723) 3,740 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 374,463 (368,860) 5,603 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 기초금액 5,603 증가금액: 취득금액 - 감소금액: 상각 (1,863) 기타감소(*1) - 기말금액 3,740 주) 연결대상의 변동으로 인 한 변동액 입니 다 . ② 전기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 개발비 영업권 기술관련무형자산 고객관련무형자산 합 계 기초금액 65,111 9,590 1,059,246 3,777,196 1,128,155 2,999,150 9,038,448 증가금액: 취득금액 - - 16,562 - - - 16,562 감소금액: 상각 (11,396) (3,483) (243,910) - (94,013) (118,388) (471,190) 기타감소(*1) (48,112) (6,107) (831,898) (3,777,196) (1,034,142) (2,880,763) (8,578,218) 기말금액 5,603 - - - - - 5,602 주) 연결대상의 변동으로 인 한 변동액 입니 다 . (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 1,863 155,050 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 87,254 210,972 14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,608,157 6,626,784 단기기타채무: 미지급금 1,192,809 1,072,551 미지급비용 1,578,598 1,344,286 합 계 12,379,564 9,043,621 15. 차입금(1)당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 KDB산업은행 1.84% 3,000,000 3,000,000 16. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 4,010,000 8,000,000 전환권조정 (543,632) (1,191,540) 합 계 3,466,368 6,808,460 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식 사모 전환사채 인수계약 체결일 2018년 4월 23일 납입 및 발행일 2018년 6월 5일 만기일 2023년 6월 5일 사채의 발행총액 4,010,000,000 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면금리 3% 만기보장수익률 연 3%(분기복리) 전환가격 1,802(*) 주1) 전환가격 조정: 전환사채 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할에 의해 전환비율이 조정될 수 있습니다.주2) 제1회차 무기명식 사모 전환사채 남은 잔액 80억원 중 당기에 일부 2,214,204주(발행권면총액 약 40억원)가 보통주로 전환되었습니다.주3) 2018년 06월 14일 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채 50억원은 당기에 전액 2,774,689주가 보통주로 전환되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 평 가 기 말 파생상품부채 763,281 - (352,945) 81,695 492,031 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 평 가 기 말 파생상품부채 3,391,080 - (406,618) (2,221,180) 763,282 17. 퇴직급여제도 (1) 확정기여제도 ① 당분기말 및 전기말 현재 확정기여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 228,495 736,656 ② 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 64,197 71,597 매출원가 164,297 45,230 합 계 228,494 116,827 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 43,269 123,166 예수보증금 201,000 201,000 선수금 76,565 76,358 합 계 320,834 400,524 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 31,256,445 26,267,552 보통주자본금 3,125,644,500 2,626,755,200 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,219,876 19,982,352 자기주식처분이익 89,000 89,000 합 계 36,308,876 20,071,352 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원,주) 구 분 일 자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 2021-01-01 26,267,552 2,626,755 19,982,352 변동사항 유상증자 2021-01-04 521,642 52,164 906,986 유상증자 2021-01-21 532,741 53,274 927,120 유상증자 2021-01-26 1,276,354 127,635 6,131,358 유상증자 2021-02-09 1,498,335 149,834 6,160,416 유상증자 2021-02-15 549,389 54,939 950,300 유상증자 2021-03-16 610,432 61,043 1,161,344 기말 2021-03-31 31,256,445 3,125,644 36,219,876 ② 전기 (단위:천원,주) 구 분 일 자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 2020-01-01 22,382,985 2,238,299 13,461,800 변동사항 유상증자 2020-05-15 998,888 99,889 1,646,575 유상증자 2020-07-06 499,443 49,944 825,023 유상증자 2020-10-13 2,295,327 229,533 3,895,293 유상증자 2020-12-29 90,909 9,091 153,660 기말 2020-12-31 26,267,552 2,626,756 19,982,351 20. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정: 전환권대가 171,693 476,162 기타포괄손익누계액: 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익 지분 291,050 - 지분법자본변동 (360,133) (181,352) 해외사업환산손익 4,524 (51,869) 합 계 107,134 242,941 21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 300,000 300,000 임의적립금 연구인력개발준비금 409,360 409,360 미처분이익잉여금 34,311,485 26,791,495 합 계 35,020,845 27,500,855 주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 27,500,855 19,435,665 당기순이익(손실) 7,519,984 8,103,782 보험수리적손익 - (38,592) 연결범위 변동 7 - 기말금액 35,020,846 27,500,855 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출액 13,324,619 17,816,054 상품매출액 4,173,584 3,550,446 용역매출액 - 1,666,883 기타매출액 327,531 404,314 합 계 17,825,734 23,437,697 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출원가: 기초제품재고액 2,279,951 1,820,084 당기제품제조원가 11,542,930 15,625,085 관세환급금 - (91,035) 타계정대체 - (3,468) 기말제품재고액 (1,449,644) (1,734,016) 소 계 12,373,237 15,616,650 상품매출원가: 기초상품재고액 188,842 67,579 당기상품매입액 7,112,749 6,943,109 타계정대체 (4,494,249) (4,136,465) 기말상품재고액 (100,115) (54,762) 소 계 2,707,227 2,819,461 임가공매출원가 - 80,602 합 계 15,080,464 18,516,713 23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 955,560 1,001,855 퇴직급여 64,197 97,982 복리후생비 115,596 117,718 여비교통비 14,797 22,296 접대비 80,457 11,509 통신비 5,060 7,427 수도광열비 5,782 5,037 세금과공과 91,703 48,208 감가상각비 101,061 46,891 보험료 25,217 20,846 차량유지비 10,559 5,676 경상개발비 87,254 210,972 운반비 497,151 208,381 교육훈련비 791 3,052 도서인쇄비 1,160 1,360 소모품비 38,596 144,546 지급수수료 353,881 395,623 수선비 22,709 19,654 무형자산상각비 1,863 155,050 대손상각비 - 154,849 기타 판매비와관리비 53,300 115,307 합 계 2,526,694 2,794,239 2 4. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 33,188 18,979 외환차익 14,318 - 외화환산이익 3,850 - 파생상품평가이익 688,747 289,270 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,320,249 28,795 합 계 9,060,352 337,044 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 147,904 424,093 외환차손 7,136 - 파생상품평가손실 109,436 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 1,326,568 합 계 264,476 1,750,661 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 96,929 223,936 외화환산이익 173,195 594,390 대손충당금환입 148,272 - 유형자산처분이익 91,524 37,838 임대료수입 450 11,276 잡이익 158,494 83,032 합 계 668,864 950,472 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 33,625 146,226 외화환산손실 862 81,433 유형자산처분손실 1,998 - 전기오류수정손실 7,910 - 잡손실 40,878 27,636 합 계 85,273 255,295 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 당기법인세부담액 69,170 330,039 기타 - 2,119,725 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,001,944 (273,455) 자본에 직접 반영된 법인세비용 100,559 - 기타의 증감 - (2,142,883) 법인세비용 2,171,673 33,426 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 9,691,651 1,161,241 적용세율(22%)에 따른 세부담액 2,110,163 233,473 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 - (303) 비공제비용으로 인한 효과 472,461 2,631 세액공제로 인한 효과 (21,813) (30,755) 기타(세율차이 등) (389,139) (171,621) 소 계 61,510 (200,048) 당기손익으로 인식된 법인세비용 2,171,673 33,426 유효세율 22.41% 2.88% 주) 전기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증감액 기 말 기 초 증감액 기 말 대손충당금 343,550 (170,759) 172,791 75,581 (37,566) 38,015 국고보조금 (2) - (2) (0) - (0) 무형자산 - - - - - - 선급금 3,214 - 3,214 707 - 707 세금과공과 12,460 - 12,460 2,741 - 2,741 미수수익 - - - - - - 감가상각비 1,953,786 19,342 1,973,128 429,833 4,256 434,089 당기손익-공정가치금융자산 (7,837,232) (8,320,249) (16,157,480) (1,724,191) (1,830,454) (3,554,645) 사용권자산 (614,237) 56,921 (557,316) (135,132) 12,524 (122,608) 리스부채 577,571 (51,453) 526,118 127,066 (11,320) 115,746 예치보증금 26,812 (3,832) 22,980 5,899 (843) 5,056 미지급금 202,712 (31,008) 171,704 44,597 (6,822) 37,775 미지급비용 204,621 129,989 334,609 45,017 28,598 73,615 외화환산손실 256,562 (255,758) 805 56,444 (56,267) 177 외화환산이익 (4,705) (172,340) (177,046) (1,035) (37,915) (38,950) 전환권조정 (1,191,540) 647,909 (543,632) (262,139) 142,540 (119,599) 파생상품부채 763,281 (932,256) (168,975) 167,922 (205,095) (37,173) 기계장치 - (14,418) (14,418) - (3,172) (3,172) 공구와기구 - (1,832) (1,832) - (402) (402) 합 계 (5,303,147) (9,099,744) (14,402,892) (1,166,690) (2,001,938) (3,168,628) 주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. ② 전기 말 (단위:천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증감액 기 말 기 초 증감액 기 말 대손충당금 346,253 (2,704) 343,550 76,176 (595) 75,581 국고보조금 (2) - (2) - - - 선급금 3,214 - 3,214 707 - 707 세금과공과 12,460 - 12,460 2,741 - 2,741 감가상각비 1,472,124 481,662 1,953,786 323,867 105,966 429,833 당기손익-공정가치금융자산 442,908 (8,280,140) (7,837,232) 97,440 (1,821,631) (1,724,191) 사용권자산 (122,379) (491,858) (614,237) (26,923) (108,209) (135,132) 리스부채 118,803 458,768 577,571 26,137 100,929 127,066 예치보증금 3,955 22,857 26,812 870 5,029 5,899 미지급금 131,362 71,350 202,712 28,900 15,697 44,597 미지급비용 63,979 140,642 204,621 14,075 30,941 45,017 외화환산손실 17,742 238,820 256,562 3,903 52,540 56,444 외화환산이익 (3,545) (1,160) (4,705) (780) (255) (1,035) 전환권조정 (2,943,084) 1,751,544 (1,191,540) (647,479) 385,340 (262,139) 파생상품부채 3,391,080 (2,627,799) 763,281 746,038 (578,116) 167,922 건설중인자산 319,959 (319,959) - 70,391 (70,391) - 공동기업투자 (5,329,871) 5,329,871 - (1,172,572) 1,172,572 - 기술관련무형자산 (1,128,155) 1,128,155 - (248,194) 248,194 - 고객관련무형자산 (2,999,150) 2,999,150 - (659,813) 659,813 - 영업권 (3,777,196) 3,777,196 - - - - 매출채권 123,798 (123,798) - 27,236 (27,236) - 금융리스부채 88,971 (88,971) - 19,574 (19,574) - 대손충당금 340,851 (340,851) - 74,987 (74,987) - 미지급금(연차수당) 47,704 (47,704) - 10,495 (10,495) - 사용권자산 (93,922) 93,922 - (20,663) 20,663 - 신주인수권조정 (66,537) 66,537 - (14,638) 14,638 - 외화환산손실 24,542 (24,542) - 5,399 (5,399) - 외화환산이익 (90,310) 90,310 - (19,868) 19,868 - 재고자산평가감 165,748 (165,748) - 36,464 (36,464) - 퇴직급여충당부채 1,007,098 (1,007,098) - 221,562 (221,562) - 임차보증금 6,797 (6,797) - 1,495 (1,495) - 합 계 (8,424,803) 3,121,655 (5,303,147) (1,022,473) (144,219) (1,166,690) 이월결손금 976,095 (976,095) - 214,741 (214,741) - 이월세액공제 785,293 (785,293) - 785,293 (785,293) - 이연법인세자산(부채)의 합계 (1,166,690) 인식하지 않는 이연법인세 - 실현 가능 이연법인세자산(부채)의 합계 (1,166,690) 주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품과 재공품의 변동 790,708 -178,933 원재료 등의 사용액 6,174,548 8,199,386 급여 2,295,388 2,362,398 감가상각비와 기타상각비용 863,664 998,117 기타 7,482,851 9,929,985 합 계 17,607,159 21,310,953 28. 주당이익 (1)기본주당순이익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주에 귀속되는 계속사업 당기순이익 7,519,984 680,039 가중평균유통보통주식수 29,340,244 22,382,985 계속사업 기본주당이익 256원 30원 2) 당분기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:주) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 유통보통주식수 기 초 2021-01-01 26,267,552 90 2,364,079,680 26,267,552 유상증자 2021-01-04 521,642 87 45,382,854 504,254 유상증자 2021-01-21 532,741 70 37,291,870 414,354 유상증자 2021-01-26 1,276,354 65 82,963,010 921,811 유상증자 2021-02-09 1,498,335 51 76,415,085 849,057 유상증자 2021-02-15 549,389 45 24,722,505 274,695 유상증자 2021-03-16 610,432 16 9,766,912 108,521 합 계 - 31,256,445 - 2,640,621,916 29,340,244 ② 전분기 (단위:주) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 유통보통주식수 기 초 2020-01-01 22,382,985 366 8,192,172,510 22,382,985 합 계 - 22,382,985 - 8,192,172,510 22,382,985 (2) 희석주당순이익1) 당분기 및 전기 중 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 희석보통주당기순이익 7,612,641 950,578 희석가중평균유통보통주식수 31,565,549 30,707,069 희석주당순이익 241원 30원 주) 전기는 반희석화로 기본주당순이익과 같습니다. 2) 희석보통주당기순이익 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 7,519,984 680,039 가산 : 세후이자비용 92,657 270,539 희석보통주당기순이익 7,612,641 950,578 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 29,340,244 22,382,985 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 2,225,305 8,324,084 합계 31,565,549 30,707,069 (3) 당분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 행사기간 발행될 주식수 전환가격 행사방법 전환사채 1회차 2019.06.05~2023.05.05 2,225,305 1,802원 전환권행사 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 173,304 33,426 금융비용 147,904 424,093 파생상품평가손실 109,436 - 대손상각비 - 154,849 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 1,326,568 감가상각비 861,801 810,881 사용권자산감가상각비 56,921 45,220 무형자산상각비 1,863 155,050 외화환산손실 805 81,433 유형자산처분손실 1,998 - 퇴직급여 129,989 48,373 소모품비 7,910 1,500 잡손실 40,853 27,596 지분법손실 - 247,061 금융수익 (33,188) (18,979) 공동기업투자주식처분이익 (148,272) - 외화환산이익 (254,579) (594,451) 유형자산처분이익 (91,524) (37,838) 지분법이익 (93,609) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (8,320,249) (28,795) 파생상품평가이익 (688,747) (289,270) 잡이익 (15,100) - 합 계 (8,112,484) 2,386,717 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (491,409) (2,021,932) 미수수익의 감소 (16,538) (3,268) 미수금의 감소(증가) (249,001) (172,930) 선급금의 증가 110,688 107,756 부가세대급금의 증가 (262) 194,598 선급비용의 감소 9,007 (961) 재고자산의 증가 (275,432) 190,895 매입채무의 증가(감소) 2,991,836 (922,597) 단기미지급금의 감소 111,285 (30,577) 예수금의 감소 (80,212) (30,550) 부가세예수금의 감소 - 22,049 미지급비용의 증가 135,804 455,536 선수금의 감소 - 5,369 이연법인세부채의 증가(감소) 2,098,928 - 퇴직급여채무의 증가(감소) - (40,092) 합 계 4,344,694 (2,246,704) (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 구축물 대체 - 23,800 건설중인자산의 기계장치 대체 1,724,620 103,850 건설중인자산의 공구와기구 대체 34,622 81,520 장기차입금의 유동성장기부채 대체 - 121,509 (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 대 체 기 말 상 각 기 타(*) 유동성: 단기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 유동성전환사채 6,808,460 5,000,000 647,909 (8,990,000) 3,466,369 유동성리스부채 231,903 - (9,512) 109,548 331,939 소 계 10,040,363 5,000,000 638,397 (8,880,452) 6,798,308 비유동성: 리스부채 345,668 (61,920) 10,467 278,682 572,897 합 계 10,386,031 4,938,080 648,864 (8,601,770) 7,371,205 주) 기타는 리스부채의 계정재분류 및 전환사채 전환 등이 반영되어 있습니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 대 체 기 말 상 각 기 타(*) 유동성: 단기차입금 3,088,155 (4,424) - 54,993 3,138,724 유동성장기부채 120,272 (29,608) - 30,845 121,509 유동성신주인수권부사채 1,933,463 - - 18,115 1,951,578 유동성전환사채 12,056,916 - 234,960 - 12,291,876 유동성리스부채 143,329 (30,644) 31,208 110,463 254,356 소 계 17,342,135 (64,676) 266,168 214,416 17,758,043 비유동성: 장기차입금 311,809 - - (30,845) 280,964 리스부채 64,446 (13,920) 2,492 405,839 458,857 소 계 376,255 (13,920) 2,492 374,994 739,821 합 계 17,718,390 (78,596) 268,660 589,410 18,497,864 주) 기타는 유동성대체와 연결대상의 변동으로 인한 증감액이 반영되어 있습니다. 30. 특수관계자거래 ( 1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 (주)폴라리스웍스(舊(주)아이에이네트웍스) (주)폴라리스웍스(舊(주)아이에이네트웍스) (주1) 행사하는 기업> 관계기업 (주)폴라리스오피스(舊(주)인프라웨어) (주)폴라리스오피스(舊(주)인프라웨어) (주2) 관계기업의 종속회사 (주)아이앤브이즈게임즈(舊 (주)셀바스엠) (주)아이앤브이즈게임즈(舊 (주)셀바스엠) 관계기업의 종속회사 INFRAWARE JAPAN Inc. INFRAWARE JAPAN Inc. 기타특수관계자 - ㈜아이에이 (주3) 기타특수관계자 (주)쉬프트웍스 (주)쉬프트웍스 (주4) 주1) 연결실체의 유의적영향력 행사기업인 (주)아이에이네트웍스는 2021년 03월 29일 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.주2) 연결실체의 관계기업인 (주)인프라웨어는 2021년 3월 24일 (주)폴라리스오피스로 상호 변경하였습니다.주3) 연결실체의 최대주주인 (주)에이센트에서 (주)폴라리스웍스로 변 경되면서 (주)에이센트의 관계회사인 (주)아이에이가 특수관계에서 해소되었습니다.주4) 연결실체의 관계기업인 (주)폴라리스오피스의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내역 당 분 기 전 분 기 (주)아이에이 매출 - 358 매입 - 1,392,164 건물관리비 - 9,252 사용권자산상각비 - 19,116 이자비용 - 58,436 이자수익 - 853 외환차손 - 76,833 (주)폴라리스웍스 전환사채 전환 단주대금 1 - 주) 연결실체의 최대주주인 (주)에이센트에서 (주)폴라리스웍스로 변 경되면서 (주)에이센트의 관계회사인 (주)아이에이가 특수관계에서 해소되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 331,106 274,098 퇴직급여 56,582 77,497 합 계 387,688 351,595 31 . 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 보증금 KB국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 장기금융상품 보증금 IBK기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 4,000 4,000 (2) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 토 지 3,550,268 10,450,000 IBK기업은행 구매카드 담보 건 물 1,613,268 합 계 5,163,536 10,450,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 외 26,500 한국전력공사 외1 2019.08.20~2021.11.19 계약이행보증 등 합계 26,500 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)트리노테크놀로지 660,000 국민은행 2020.07.15~2021.07.15 연대보증 (주)트리노테크놀로지 2,400,000 산업은행 2020.10.08~2021.10.07 연대보증 (주)트리노테크놀로지 1,200,000 산업은행 2020.04.07~2021.04.07 연대보증 (주)트리노테크놀로지 550,000 국민은행 2020.04.21~2021.04.21 연대보증 합계 4,810,000 (5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 재산종합보험 건물, 기계장치 등 10,084,624 MG손해보험(주),흥국화재해상보험(주) 주) 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 건물에 대한 화재보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 금융기관과의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 한도약정액 실행액 구매론 IBK기업은행 8,000,000 5,905,039 WOR외담대 KEB하나은행 1,000,000 - 미결제 전자어음 IBK기업은행 - 314,859 32. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당 분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 내 용 장부금액 신용위험최대노출금액 내 용 매출채권및기타채권 17,003,474 17,003,474 채무불이행 16,042,417 16,042,417 채무불이행 기타금융자산 1,074,227 1,074,227 채무불이행 520,901 520,901 채무불이행 당기손익-공정가치금융자산 22,157,367 22,157,367 채무불이행 13,837,118 13,837,118 채무불이행 합 계 40,235,068 40,235,068 30,400,436 30,400,436 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 장부금액 매입채무및기타채무 11,982,800 - 347,163 32,901 16,699 12,379,563 단기차입금 - - 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채 - - - 3,466,368 - 3,466,368 파생상품부채 - - - 492,031 - 492,031 리스부채 - - 331,939 572,897 - 904,836 합 계 11,982,800 - 3,679,102 4,564,197 16,699 20,242,798 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 장부금액 매입채무및기타채무 8,805,257 220 222,837 9,999 5,309 9,043,622 단기차입금 - - 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채 - - - 6,808,460 - 6,808,460 파생상품부채 - - - 763,281 - 763,281 리스부채 - - 335,647 630,854 - 966,501 합 계 8,805,257 220 3,558,484 8,212,594 5,309 20,581,864 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 649,540 (649,540) 400,349 (400,349) CNY - - 2,902 (2,902) MXN 11 (11) 2 (2) EUR 10,936 (10,936) 9,183 (9,183) 합 계 660,487 (660,487) 412,437 (412,437) ② 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 3,000,000 3,000,000 유동성전환사채 3,466,368 6,808,460 합 계 6,466,368 9,808,460 당분기 및 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (64,664) 64,664 (98,085) 98,085 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 24,514,308 22,986,908 차감 : 현금및현금성자산 (21,505,448) (6,472,119) 순부채 3,008,860 16,514,789 자본총계 74,562,526 50,441,934 부채비율 4.04% 32.74% 33. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 당분기까지 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내제품매출 11,029,887 11,258,752 해외제품매출 2,294,732 6,557,302 국내상품매출 - 27,254 해외상품매출 4,173,584 3,523,192 국내기타매출 327,531 275,869 해외기타매출 - 1,795,328 합 계 17,825,734 23,437,697 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A사 15,429,627 8,889,717 B사 - 5,482,444 34. 사용권자산 (1) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 취득원가: 기초금액 697,547 취득금액 556,257 기타증감(*) 15,280 처분금액 - 기말금액 1,269,084 감가상각누계액: 기초금액 (265,433) 감가상각비 (84,383) 처분금액 - 기말금액 (349,817) 장부금액: 기초금액 988,371 기말금액 919,267 주) 기타증감은 연결변동 효과로 인한 금액을 반영하였습니다. (2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 유 동 비유동 리스부채 331,939 572,897 (3) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 84,383 사용권자산 이자수익 4,870 리스부채 이자비용 18,449 소액자산리스 관련 비용 29,079 (4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이내 337,595 1년 초과 2년 이내 255,315 2년 초과 159,143 합 계 752,053 35. 보고기간후 사건 (1) 타법인 지분 취득 당사는 2021년 4월 13일 이사회 결의를 통해 사업다각화 및 수익성 개선을 위한 신규사업 진출을 목적으로 ㈜우노앤컴퍼니 지분 17.02%를 인수하는 계약을 체결하였으며, 양수주식수 2,310천주, 양수금액 19,635백만원입니다. (2) 타법인 지분 처분 연결실체는 2021년 04월 19일 이사회에서 타법인 지분 처분을 승인하였습니다. 타법인 지분 처분과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행회사 주식회사 아이에이 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 15,228,431주 양도 대상자산 주식회사 아이에이 발행주식 15,228,431주 양도방법 장내매도 양도가액 24,047,680,540원 (3) 전환사채 발행 연결실체는 제4회차 전환사채를 발행하였으며, 세부 내역 및 발행과 관련된 주요한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약 체결일 2021년 05월 12일 납입일 2021년 05월 14일 만기일 2026년 05월 14일 사채의 발행총액 20,000,000,000원 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면이자율 (%) 0% 만기이자율 (%) 0% 전환가액 (원/주) 5,697원 (4) 지급보증 해소당분기말 현재 회사는 (주)트리노테크놀로지의 지급보증이 2021년 4월에 모두 해소되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 29 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 46,845,890,674 30,512,562,150 현금및현금성자산 21,007,906,565 6,188,759,341 매출채권 및 기타유동채권 17,639,140,620 16,738,089,434 단기기타금융자산 600,000,000 5,200,000 재고자산 5,428,385,658 5,156,702,168 기타유동자산 2,170,457,831 2,423,811,207 비유동자산 53,359,508,765 44,199,853,258 장기매출채권 11,083,864 11,083,864 장기기타금융자산 474,226,585 515,701,378 종속기업에 대한 투자자산 2,858,105,726 2,151,371,726 관계기업에 대한 투자자산 12,190,010,256 12,190,010,256 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 22,157,367,105 13,837,118,348 유형자산 15,664,975,229 15,488,964,686 무형자산 3,740,000 5,603,000 자산총계 100,205,399,439 74,712,415,408 부채 유동부채 20,309,040,210 20,850,233,480 매입채무 및 기타유동채무 12,035,219,335 8,820,784,153 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 기타유동부채 310,985,590 387,977,040 유동성전환사채 3,466,368,331 6,808,459,672 파생상품부채 492,031,010 763,281,257 유동리스부채 222,390,843 231,903,156 당기법인세부채 782,045,101 837,828,202 비유동부채 3,468,788,620 1,512,360,495 비유동리스부채 303,727,160 345,667,853 이연법인세부채 3,165,061,460 1,166,692,642 부채총계 23,777,828,830 22,362,593,975 자본 자본금 3,125,644,500 2,626,755,200 자본잉여금 36,308,876,184 20,071,351,982 기타자본구성요소 171,693,000 476,161,920 이익잉여금(결손금) 36,821,356,925 29,175,552,331 자본총계 76,427,570,609 52,349,821,433 자본과부채총계 100,205,399,439 74,712,415,408 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 29 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,742,157,631 17,742,157,631 17,449,465,596 17,449,465,596 매출원가 14,975,439,390 14,975,439,390 14,529,082,132 14,529,082,132 매출총이익 2,766,718,241 2,766,718,241 2,920,383,464 2,920,383,464 판매비와관리비 2,345,395,074 2,345,395,074 1,734,844,261 1,734,844,261 영업이익(손실) 421,323,167 421,323,167 1,185,539,203 1,185,539,203 금융수익 9,060,240,826 9,060,240,826 339,262,832 339,262,832 금융원가 259,216,774 259,216,774 1,675,905,256 1,675,905,256 기타이익 668,860,054 668,860,054 525,616,437 525,616,437 기타손실 77,305,090 77,305,090 53,385,228 53,385,228 법인세비용차감전순이익(손실) 9,813,902,183 9,813,902,183 321,127,988 321,127,988 법인세비용 2,168,097,589 2,168,097,589 49,001,703 49,001,703 당기순이익(손실) 7,645,804,594 7,645,804,594 272,126,285 272,126,285 총포괄손익 7,645,804,594 7,645,804,594 272,126,285 272,126,285 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 261 261 12 12 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 245 245 12 12 자본변동표 제 30 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 29 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,238,298,500 13,550,800,338 971,837,100 18,497,960,297 35,258,896,235 당기순이익(손실) 272,126,285 272,126,285 전환사채 전환 2020.03.31 (기말자본) 2,238,298,500 13,550,800,338 971,837,100 18,770,086,582 35,531,022,520 2021.01.01 (기초자본) 2,626,755,200 20,071,351,982 476,161,920 29,175,552,331 52,349,821,433 당기순이익(손실) 7,645,804,594 7,645,804,594 전환사채 전환 498,889,300 16,237,524,202 (304,468,920) 16,431,944,582 2021.03.31 (기말자본) 3,125,644,500 36,308,876,184 171,693,000 36,821,356,925 76,427,570,609 현금흐름표 제 30 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 29 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 3,820,357,943 1,166,168,762 당기순이익(손실) 7,645,804,594 272,126,285 당기순이익조정을 위한 가감 (8,012,540,186) 1,988,112,527 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,455,007,188 (765,178,100) 이자수취(영업) 45,742,223 18,990,875 이자지급(영업) (88,144,004) (112,734,127) 법인세납부(환급) (225,511,872) (235,148,698) 투자활동현금흐름 (2,206,733,732) (8,132,974,926) 단기대여금및수취채권의 처분 5,335,950 4,700,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 49,000,000 기계장치의 처분 188,300,000 17,000,000 차량운반구의 처분 58,200,000 임차보증금의 감소 57,200,000 3,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (4,700,000,000) 단기금융상품의 취득 (600,000,000) 장기금융상품의 취득 (5,893,500) (5,893,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (706,734,000) 공동기업투자주식의 취득 (5,900,001,426) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,700,000,000) 구축물의 취득 (16,500,000) 기계장치의 취득 (490,880,000) (215,950,000) 차량운반구의 취득 (62,274,000) 공구와기구의 취득 (50,118,000) (121,670,000) 사무용비품의 취득 (9,918,182) (15,860,000) 건설중인자산의 취득 (583,952,000) (226,100,000) 임차보증금의 증가 (6,000,000) 재무활동현금흐름 13,159,227,362 (13,919,700) 전환사채의 증가 13,236,606,642 리스부채의 상환 (61,919,700) (13,919,700) 신주발행비 지급 (15,459,580) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 46,295,651 60,840 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,819,147,224 (6,980,665,024) 기초현금및현금성자산 6,188,759,341 7,298,522,114 기말현금및현금성자산 21,007,906,565 317,857,090 5. 재무제표 주석 제 30 (당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 29 (전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 세원 1. 일반사항주식회사 세원(이하 "회사"라 함)은 자동차 부품(Radiator cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다.회사는 2015년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2017년 10월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 당분기말 주식수 지분율 (주)폴라리스웍스 2,714,044 8.68% 기 타 28,542,401 91.32% 합 계 31,256,445 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공 표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치 측정 금융자산 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화거래 재무제표 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 채무증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 채무증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 비파생금융상품1) 분류① 금융자산당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 발생할 때 당기손익으로 인식합니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.5) 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 6) 파생금융상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.자산에 대한 후속원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 자산으로 인식됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기비용으로 인식됩니다.당사는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 10년, 20년 정액법 구축물 10년, 20년 정액법 시설장치 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 회원권 비한정 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발단계의 지출은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 당사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력- 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 기업의 능력자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감합니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 다음과 같이 인식하고 있습니다.① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금비유동자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 인식합니다. ② 비용의 보전에 사용된 정부보조금비용의 보전에 사용된 정부보조금은 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 동 비용에서 차감하는 방식으로 인식합니다.③ 기타의 정부보조금이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 즉각적인 금융지원으로 제공되는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기수익으로 인식합니다. (12) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US $5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.(15) 납입자본보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(16) 수익당사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며, 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.① 수행의무의 식별회사는 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되거나 사용되는 등 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도되거나 사용된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 회사는 재화가 고객에게 인도되거나 사용되었을 때 수취채권을 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객은 기업이 용역을 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하며, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.당사의 계약 및 사업 관행에 대한 분석 결과, 기간에 걸쳐 이행하는 수익의무가 없으므로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따라 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.④ 수행의무의 구분회사는 고객과 맺은 계약에 따라 자동차부품을 제공하기 위한 금형을 제작하고 있으며, 고객과 금형의 대가를 일시불로 정산하고 있어 기업회계기준서 제1115호에 의하면 회사는 본인으로서 수행의무를 이행한다고 볼 수 있으므로 해당 금액을 매출액과 매출원가로 총액 인식하였습니다.⑤ 고객의 중요한 선택권회사는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 회사의 고객은 약정 기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 적용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금 등으로 신뢰성 있게 추정되는 금액은 관련 근무용역이 제공된 보고기간의 원가로 인식됩니다.2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정되므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적 차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 영업권과 관련하여 발생한 일시적 차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다.종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(21) 매각예정분류자산 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 '매각예정분류자산'으로 분류하며, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 영업활동이 종료된 영업의 구분단위 또는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분 단위가 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 손익계산서에 중단영업손익의 과목으로 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회사의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 ① 당분기 말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,007,907 - - 21,007,907 매출채권 16,056,859 - - 16,056,859 기타채권 1,593,365 - - 1,593,365 기타금융자산 1,074,227 - - 1,074,227 당기손익-공정가치금융자산 - - 22,157,367 22,157,367 합 계 39,732,358 - 22,157,367 61,889,725 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,188,759 - - 6,188,759 매출채권 15,446,539 - - 15,446,539 기타채권 1,302,634 - - 1,302,634 기타금융자산 520,901 - - 520,901 당기손익-공정가치금융자산 - - 13,837,118 13,837,118 합 계 23,458,833 - 13,837,118 37,295,951 (2) 금융부채의 범주 ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 9,608,157 - - 9,608,157 기타채무 2,427,063 - - 2,427,063 단기차입금 3,000,000 - - 3,000,000 유동성전환사채 3,466,368 - - 3,466,368 파생상품부채 - 492,031 - 492,031 리스부채 526,118 - - 526,118 합 계 19,027,706 492,031 - 19,519,737 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 6,626,784 - - 6,626,784 기타채무 2,194,000 - - 2,194,000 단기차입금 3,000,000 - - 3,000,000 유동성전환사채 6,808,460 - - 6,808,460 파생상품부채 - 763,281 - 763,281 리스부채 577,571 - - 577,571 합 계 19,206,815 763,281 - 19,970,096 ( 3) 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기 (단위:천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 손상차손 금융자산: 상각후원가측정금융자산 - - 33,076 - - - 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 8,320,249 - 합 계 - - 33,076 - 8,320,249 - 금융부채: 상각후원가측정금융부채 11,032 - (142,644) - - - 파생상품부채 - - - - 579,311 - 합 계 11,032 - (142,644) - 579,311 - ② 전기 (단위:천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 손상차손 금융자산: 상각후원가측정금융자산 - - 86,454 - - - 당기손익-공정가치금융자산 - - - (127,375) 7,482,766 10,000 합 계 - - 86,454 (127,375) 7,482,766 10,000 금융부채: 상각후원가측정금융부채 42,083 - (1,193,304) - - - 당기손익-공정가치금융부채 - - - - 2,221,180 - 합 계 42,083 - (1,193,304) - 2,221,180 - 4. 금융상품 공정가치 (1 ) 금융상품의 장부금액과 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 21,007,907 21,007,907 6,188,759 6,188,759 매출채권및기타채권 17,650,224 17,650,224 16,749,173 16,749,173 당기손익-공정가치금융자산 22,157,367 22,157,367 13,837,118 13,837,118 기타금융자산 1,074,227 1,074,227 520,901 520,901 합 계 61,889,725 61,889,725 37,295,951 37,295,951 금융부채: 매입채무및기타채무 12,035,219 12,035,219 8,820,784 8,820,784 단기차입금 변동이자부 차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 고정이자부 차입금 - - - - 유동성전환사채 3,466,368 3,466,368 6,808,460 6,808,460 파생상품부채 492,031 492,031 763,281 763,281 리스부채 526,118 526,118 577,571 577,571 합 계 19,519,736 19,519,736 19,970,096 19,970,096 ( 2 ) 공 정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 22,157,367 22,157,367 - - 22,157,367 금융부채: 파생상품부채 492,031 - 492,031 - 492,031 ② 전기말 (단위:천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 13,837,118 - 13,837,118 - 13,837,118 금융부채: 파생상품부채 763,281 - 763,281 - 763,281 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 - 현금흐름 할인모형 할인율 합 계 - 금융부채 : 파생상품부채 492,031 현금흐름 할인모형 할인율 합 계 492,031 ② 전기말 (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 13,837,118 현금흐름 할인모형 할인율 합 계 13,837,118 금융부채 : 파생상품부채 763,281 현금흐름 할인모형 할인율 합 계 763,281 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 7,687 1,049 보통예금 21,000,220 6,187,710 합 계 21,007,907 6,188,759 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 16,323,876 (278,100) 16,045,776 15,861,828 (426,372) 15,435,456 단기기타채권: 미수금 1,593,365 - 1,593,365 1,302,539 - 1,302,539 미수수익 - - - 96 - 96 장기매출채권 11,084 - 11,084 11,084 - 11,084 합 계 17,928,325 (278,100) 17,650,225 17,175,547 (426,372) 16,749,175 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위:천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 - - 3,114 16,847 19,961 단기기타채권: 장기매출채권 - - - 11,084 11,084 합 계 - - 3,114 27,931 31,045 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 - - 15,593 2,902 18,495 단기기타채권: 장기매출채권 - - - 11,084 11,084 합 계 - - 15,593 13,986 29,579 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 426,372 - - (148,272) - 278,100 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 406,572 272,838 (253,037) - - 426,373 7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산: 상각후원가측정금융자산 600,000 5,200 장기기타금융자산: 상각후원가측정금융자산 474,227 515,701 합 계 1,074,227 520,901 (2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 단기금융상품 600,000 - 단기대여금 - 5,200 소 계 600,000 5,200 비유동항목: 장기금융상품 195,157 189,263 보증금 279,070 326,438 소 계 474,227 515,701 합 계 1,074,227 520,901 8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 22,157,367 13,837,118 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 ㈜아이에이 취득주식수 15,228,431주 취득주식종류 보통주 취득목적 투자목적 취득일자 2021년 03월 26일 ② 전기말 구 분 ㈜아이에이 취득주식수 15,228,431주 취득주식종류 전환우선주 취득목적 투자목적 취득일자 2018년 10월 18일 (3) 당분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득금액 평가손익 처분금액 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 13,837,118 - 8,320,249 - 22,157,367 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득금액 평가손익 처분금액 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 6,879,353 - 7,482,766 (525,001) 13,837,118 채무상품 49,000 1,700,000 - (1,749,000) - 합 계 6,928,353 1,700,000 7,482,766 (2,274,001) 13,837,118 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 100,115 188,842 제품 1,446,135 2,277,268 원재료 1,956,842 1,035,724 부재료 940,155 710,155 재공품 985,138 944,713 합 계 5,428,385 5,156,702 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 2,170,458 2,414,804 선급비용 - 9,007 합 계 2,170,458 2,423,811 11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 취득원가 지분율 장부금액 취득원가 지분율 장부금액 (주)폴라리스오피스(舊(주)인프라웨어) 한국 소프트웨어자문, 개발 및 공급업 12,190,010 13.14% 12,190,010 12,190,010 13.13% 12,190,010 주) 연결실체는 (주)폴라리스오피스(舊(주)인프라웨어) 지분율이 20% 미만이나, 주식 및 경영권을 양수함으로써 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)폴라리스오피스(舊(주)인프라웨어) 50,573,051 16,615,213 33,957,838 5,347,389 712,374 1,566,749 12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 멕시코 자동차 부품 99.99% 2,858,106 99.99% 2,151,372 합 계 - 2,858,106 - 2,151,372 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 3,372,279 1,757,646 83,576 (218,999) (224,200) (224,200) 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,550,268 - 3,550,268 건물 3,931,368 (2,318,099) 1,613,269 구축물 2,314,390 (1,285,531) 1,028,859 시설장치 265,081 (214,037) 51,044 기계장치 20,063,405 (14,564,674) 5,498,731 차량운반구 207,274 (67,248) 140,026 공구와기구 4,082,201 (2,469,137) 1,613,064 비품 786,939 (582,640) 204,299 사용권자산 706,228 (148,912) 557,316 건설중인자산 1,408,100 - 1,408,100 합 계 37,315,254 (21,650,278) 15,664,976 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,550,268 - 3,550,268 건물 3,931,368 (2,289,041) 1,642,327 구축물 2,314,390 (1,231,930) 1,082,460 시설장치 265,081 (212,864) 52,217 기계장치 18,703,944 (14,778,667) 3,925,277 차량운반구 207,274 (57,044) 150,230 공구와기구 3,997,461 (2,321,873) 1,675,588 비품 777,021 (564,049) 212,972 사용권자산 706,228 (91,992) 614,236 건설중인자산 2,583,390 - 2,583,390 합 계 37,036,425 (21,547,460) 15,488,965 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 3,550,268 1,642,326 1,082,461 52,217 3,925,278 150,230 1,675,587 212,973 614,237 2,583,390 15,488,967 증가금액: 취득금액 - - - - 490,880 62,274 50,118 9,918 - 583,952 1,197,142 대체증가(*1) - - - - 1,724,620 - 34,622 - - - 1,759,242 감소금액: 처분금액 - - - - (96,776) (60,199) - - - - (156,975) 감가상각(*2) - (29,058) (53,601) (1,173) (545,271) (12,279) (147,264) (18,591) (56,921) - (864,158) 대체감소 - - - - - - - - - (1,759,242) (1,759,242) 기말금액 3,550,268 1,613,268 1,028,860 51,044 5,498,731 140,026 1,613,063 204,300 557,316 1,408,100 15,664,976 주1) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다.주2) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 79백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 786백만원입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 3,550,268 1,758,558 1,270,910 33,109 4,215,538 52,877 1,668,011 238,198 122,379 382,120 13,291,968 증가금액: 취득금액 - - 21,170 - 747,430 117,000 369,500 49,866 556,257 3,567,711 5,428,934 대체증가(*1) - - 6,000 23,800 1,095,240 - 237,215 2,686 - - 1,364,941 감소금액: 처분금액 - - - - (108,338) - (27,755) - - (1,500) (137,593) 감가상각(*2) - (116,232) (215,619) (4,692) (2,024,592) (19,647) (571,384) (77,777) (64,399) - (3,094,343) 대체감소 - - - - - - - - - (1,364,941) (1,364,941) 기말금액 3,550,268 1,642,326 1,082,461 52,217 3,925,278 150,230 1,675,587 212,973 614,237 2,583,390 15,488,966 주1) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다.주2) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 125백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 2,969백만원입니다. (3) 주석32에서 보는 바와 같이 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 374,463 (370,723) 3,740 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 374,463 (368,860) 5,603 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 기초금액 5,603 증가금액: 취득금액 - 감소금액: 상각 (1,863) 기말금액 3,740 ② 전기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 기초금액 12,059 증가금액: 취득금액 - 감소금액: 상각 (6,456) 기말금액 5,603 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 1,863 1,614 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 경상개발비 87,254 123,018 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,608,157 6,626,784 단기기타채무: 미지급금 863,776 857,980 미지급비용 1,563,286 1,336,020 합 계 12,035,219 8,820,784 16. 차입금(1)당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 KDB산업은행 1.84% 3,000,000 3,000,000 17. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 4,010,000 8,000,000 상환할증금 - - 전환권조정 (543,632) (1,191,540) 합 계 3,466,368 6,808,460 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식 사모 전환사채 인수계약 체결일 2018년 4월 23일 납입 및 발행일 2018년 6월 5일 만기일 2023년 6월 5일 사채의 발행총액 4,010,000,000 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면금리 3% 만기보장수익률 연 3%(분기복리) 전환가격 1,802(*) 주1) 전환가격 조정: 전환사채 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할에 의해 전환비율이 조정될 수 있습니다. 주2) 제1회차 무기명식 사모 전환사채 남은 잔액 80억원 중 당기에 일부 2,214,204주(발행권면총액 약 40억원)가 보통주로 전환되었습니다.주3) 2018년 06월 14일 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채 50억원은 당기에 전액 2,774,689주가 보통주로 전환되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 평 가 기 말 파생상품부채 763,282 - (352,945) 81,695 492,032 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 평 가 기 말 파생상품부채 3,391,080 - (406,618) (2,221,180) 763,282 18. 퇴직급여제도 회사는 당분기말 현재 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 회사의 법적의무는 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하였거나 납부하기로 약정한 금액으로 한정되도록 하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전분기말 현재 확정기여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기말 미지급비용 228,495 118,662 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 64,197 64,810 매출원가 164,297 53,852 합 계 228,494 118,662 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 38,586 115,577 예수보증금 201,000 201,000 선수금 71,400 71,400 합 계 310,986 387,977 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 31,256,445 26,267,552 보통주자본금 3,125,644,500 2,626,755,200 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,219,876 19,982,352 자기주식처분이익 89,000 89,000 합 계 36,308,876 20,071,352 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원, 주) 구 분 일 자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 2021-01-01 26,267,552 2,626,755 19,982,352 변동사항 유상증자 2021-01-04 521,642 52,164 906,986 유상증자 2021-01-21 532,741 53,274 927,120 유상증자 2021-01-26 1,276,354 127,635 6,131,358 유상증자 2021-02-09 1,498,335 149,834 6,160,416 유상증자 2021-02-15 549,389 54,939 950,300 유상증자 2021-03-16 610,432 61,043 1,161,344 기말 2021-03-31 31,256,445 3,125,644 36,219,876 ② 전기 (단위:천원, 주) 구 분 일 자 증감주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 2020-01-01 22,382,985 2,238,299 13,461,800 변동사항 유상증자 2020-05-15 998,888 99,889 1,646,575 유상증자 2020-07-06 499,443 49,944 825,023 유상증자 2020-10-13 2,295,327 229,533 3,895,293 유상증자 2020-12-29 90,909 9,091 153,660 기말 2020-12-31 26,267,552 2,626,756 19,982,351 21. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 171,693 476,162 22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 300,000 300,000 임의적립금 연구인력개발준비금 409,360 409,360 미처분이익잉여금 36,111,997 28,466,192 합 계 36,821,357 29,175,552 주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 29,175,552 18,497,960 당기순이익 7,645,805 10,677,592 기말금액 36,821,357 29,175,552 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출액 13,241,043 13,671,451 상품매출액 4,173,584 3,509,887 기타매출액 327,531 268,128 합 계 17,742,158 17,449,466 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출원가: 기초제품재고액 2,277,268 1,387,448 당기제품제조원가 11,437,080 11,436,758 관세환급금 - (91,035) 타계정대체 - (2,535) 기말제품재고액 (1,446,135) (989,814) 소 계 12,268,213 11,740,822 상품매출원가: 기초상품재고액 188,842 67,579 당기상품매입액 7,112,749 6,911,907 타계정대체 (4,494,249) (4,136,465) 기말상품재고액 (100,115) (54,762) 소 계 2,707,227 2,788,259 합 계 14,975,440 14,529,081 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 916,666 683,917 퇴직급여 64,197 71,597 복리후생비 105,138 72,934 여비교통비 14,770 13,662 접대비 80,457 7,965 통신비 4,666 2,944 수도광열비 5,782 - 세금과공과 91,179 45,931 감가상각비 30,246 24,985 보험료 24,792 20,471 차량유지비 9,764 4,969 경상개발비 87,254 123,018 운반비 477,977 199,384 교육훈련비 791 922 도서인쇄비 1,022 1,044 소모품비 37,054 11,233 지급수수료 341,363 339,046 무형자산상각비 1,863 1,614 대손상각비 - 101,757 기타 판매비와관리비 50,415 7,452 합 계 2,345,396 1,734,845 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 33,076 21,198 외환차익 14,318 - 외화환산이익 3,850 - 파생상품평가이익 688,747 289,270 당기손익-공정가치금융자산평가이익 8,320,249 28,795 합 계 9,060,240 339,263 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 142,644 349,337 외환차손 7,136 - 파생상품평가손실 109,436 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 1,326,568 합 계 259,216 1,675,905 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수입임대료 450 6,156 외환차익 96,929 152,365 외화환산이익 173,195 278,386 대손충당금환입 148,272 - 유형자산처분이익 91,524 16,999 잡이익 158,489 71,710 합 계 668,859 525,616 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 33,625 25,789 외화환산손실 805 - 유형자산처분손실 1,998 - 잡손실 40,878 27,596 합 계 77,306 53,385 27. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 당기법인세부담액 69,170 314,462 기타 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,998,369 (257,879) 자본에 직접 반영된 법인세비용 100,559 - 법인세비용 2,168,098 49,002 (2) 당분기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 9,813,902 321,128 적용세율(22%)에 따른 세부담액 2,137,058 48,648 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 - (303) 비공제비용으로 인한 효과 472,523 1,982 세액공제로 인한 효과 (21,813) (30,755) 기타(세율차이 등) (419,670) 29,429 소 계 31,039 354 당기손익으로 인식된 법인세비용 2,168,098 49,002 유효세율 22.09% 15.26% (4) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증감액 기 말 기 초 증감액 기 말 대손충당금 343,550 (170,759) 172,791 75,581 (37,567) 38,014 국고보조금 (2) - (2) - - (0) 무형자산 - - - - - - 선급금 3,214 - 3,214 707 - 707 세금과공과 12,460 - 12,460 2,741 - 2,741 미수수익 - - - - - - 감가상각비 1,953,786 19,342 1,973,128 429,833 4,255 434,088 당기손익-공정가치금융자산 (7,837,232) (8,320,249) (16,157,480) (1,724,191) (1,830,455) (3,554,646) 사용권자산 (614,237) 56,921 (557,316) (135,132) 12,523 (122,609) 리스부채 577,571 (51,453) 526,118 127,066 (11,320) 115,746 예치보증금 26,812 (3,832) 22,980 5,899 (843) 5,056 미지급금 202,712 (31,008) 171,704 44,597 (6,822) 37,775 미지급비용 204,621 129,989 334,609 45,017 28,597 73,614 외화환산손실 256,562 (255,758) 805 56,444 (56,267) 177 외화환산이익 (4,705) (172,340) (177,046) (1,035) (37,915) (38,950) 전환권조정 (1,191,540) 647,909 (543,632) (262,139) 142,540 (119,599) 파생상품부채 763,281 (932,256) (168,975) 167,922 (205,096) (37,174) 합 계 (5,303,147) (9,083,494) (14,386,642) (1,166,690) (1,998,370) (3,165,060) ② 전기 말 (단위:천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증감액 기 말 기 초 증감액 기 말 대손충당금 346,253 (2,704) 343,550 76,176 (595) 75,581 국고보조금 (2) - (2) - - - 무형자산 - - - - - - 선급금 3,214 - 3,214 707 - 707 세금과공과 12,460 - 12,460 2,741 - 2,741 미수수익 - - - - - - 감가상각비 1,472,124 481,662 1,953,786 323,867 105,966 429,833 당기손익-공정가치금융자산 442,908 (8,280,140) (7,837,232) 97,440 (1,821,631) (1,724,191) 사용권자산 (122,379) (491,858) (614,237) (26,923) (108,209) (135,132) 리스부채 118,803 458,768 577,571 26,137 100,929 127,066 예치보증금 3,955 22,857 26,812 870 5,029 5,899 미지급금 131,362 71,350 202,712 28,900 15,697 44,597 미지급비용 63,979 140,642 204,621 14,075 30,941 45,017 외화환산손실 17,742 238,820 256,562 3,903 52,540 56,444 외화환산이익 (3,545) (1,160) (4,705) (780) (255) (1,035) 전환권조정 (2,943,084) 1,751,544 (1,191,540) (647,479) 385,340 (262,139) 파생상품부채 3,391,080 (2,627,799) 763,281 746,038 (578,116) 167,922 합 계 2,934,870 (8,238,018) (5,303,147) (645,672) (1,812,364) (1,166,690) 주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품과 재공품의 변동 790,708 198,039 원재료 등의 사용액 6,127,080 6,004,517 급여 2,221,398 1,904,191 감가상각비와 기타상각비용 809,100 754,672 기타 7,372,549 7,402,507 합 계 17,320,835 16,263,926 29. 주당이익 (1)기본주당순이익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주에 귀속되는 계속사업 당기순이익(손실) 7,645,805 272,126 가중평균유통보통주식수 29,340,244 22,382,985 계속사업 기본주당이익(손실) 261원 12원 2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:주) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 유통보통주식수 기 초 2021-01-01 26,267,552 90 2,364,079,680 26,267,552 유상증자 2021-01-04 521,642 87 45,382,854 504,254 유상증자 2021-01-21 532,741 70 37,291,870 414,354 유상증자 2021-01-26 1,276,354 65 82,963,010 921,811 유상증자 2021-02-09 1,498,335 51 76,415,085 849,057 유상증자 2021-02-15 549,389 45 24,722,505 274,695 유상증자 2021-03-16 610,432 16 9,766,912 108,521 합 계 31,256,445 2,640,621,916 29,340,244 ② 전분기 (단위:주) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 유통보통주식수 기 초 2020-01-01 22,382,985 366 8,192,172,510 22,382,985 합 계 22,382,985 8,192,172,510 22,382,985 (2) 희석주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기(*) 희석보통주당기순이익 7,738,462 542,665 희석가중평균유통보통주식수 31,565,549 30,707,069 희석주당순이익 245원 18원 주) 전기는 반희석화로 기본주당순이익과 같습니다. 2) 희석보통주당기순이익 (단위:천원) (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 7,645,805 272,126 가산 : 세후이자비용 92,657 270,539 희석보통주당기순이익 7,738,462 542,665 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 29,340,244 22,382,985 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 2,225,305 8,324,084 합계 31,565,549 30,707,069 (3) 당분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 행사기간 발행될 주식수 전환가격 행사방법 전환사채 1회차 2019.06.05~2023.05.05 2,225,305 1,802원 전환권행사 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 169,729 49,002 금융비용 142,644 349,337 대손상각비 - 101,757 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 1,326,568 감가상각비 807,237 753,058 사용권자산감가상각비 56,921 12,389 무형자산상각비 1,863 1,614 외화환산손실 805 - 파생상품평가손실 109,436 - 유형자산처분손실 1,998 - 소모품비 - 1,500 퇴직급여 129,989 - 잡손실 40,853 27,596 금융수익 (33,076) (21,198) 외화환산이익 (177,046) (278,447) 유형자산처분이익 (91,524) (16,999) 대손충당금 환입 (148,272) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (8,320,249) (28,795) 파생상품평가이익 (688,747) (289,270) 잡이익 (15,100) - 합 계 (8,012,539) 1,988,112 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (409,798) (1,323,949) 미수수익의 감소(증가) (16,538) (3,268) 미수금의 감소(증가) (249,001) (82,613) 선급금의 감소(증가) 244,346 46,965 선급비용의 감소(증가) 9,007 (3,620) 재고자산의 감소(증가) (271,683) 76,042 매입채무의 증가(감소) 2,991,836 51,982 미지급금의 증가(감소) 5,797 68,803 에수금의 증가(감소) (76,990) (27,065) 미지급비용의 증가(감소) 129,104 431,546 이연법인세부채의 증가(감소) 2,098,928 - 합 계 4,455,008 (765,177) (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 시설장치 대체 - 23,800 건설중인자산의 기계장치 대체 1,724,620 103,850 건설중인자산의 공구와기구 대체 34,622 81,520 (5) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 대 체 기 말 상 각 기 타(*) 유동성: 단기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 유동성전환사채 6,808,460 5,000,000 647,909 (8,990,000) 3,466,369 유동성리스부채 231,903 - (9,512) - 222,391 소 계 10,040,363 5,000,000 638,397 (8,990,000) 6,688,760 비유동성: 리스부채 345,668 (61,920) 10,467 9,512 303,727 합 계 10,386,031 4,938,080 648,864 (8,980,488) 6,992,487 주) 기타는 리스부채의 계정재분류 및 전환사채 전환 등이 반영되어 있습니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 대 체 기 말 상 각 기 타(*) 유동성: 단기차입금 - 3,000,000 - - 3,000,000 유동성전환사채 12,056,916 - 1,751,544 (7,000,000) 6,808,460 유동성리스부채 54,358 - 177,546 - 231,904 소 계 12,111,274 3,000,000 1,929,090 (7,000,000) 10,040,364 비유동성: 리스부채 64,446 (84,582) 14,206 351,599 345,669 합 계 12,175,720 2,915,418 1,943,296 (6,648,401) 10,386,033 주) 기타는 리스부채의 계정재분류 및 전환사채 전환 등이 반영되어 있습니다. 31. 특수관계자거래 ( 1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 (주)폴라리스웍스(舊(주)아이에이네트웍스) (주)아이에이네트웍스 (주1) 행사하는 기업> 종속기업 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV - 관계기업 (주)폴라리스오피스(舊 (주)인프라웨어) (주)인프라웨어 (주2) 관계기업의 종속회사 (주)아이앤브이즈게임즈(舊 (주)셀바스엠) (주)아이앤브이즈게임즈(舊 (주)셀바스엠) - 관계기업의 종속회사 INFRAWARE JAPAN Inc. INFRAWARE JAPAN Inc. - 기타특수관계자 - ㈜아이에이 (주3) 기타특수관계자 (주)쉬프트웍스 (주)쉬프트웍스 (주4) 주1) 회사의 유의적영향력 행사기업인 (주)아이에이네트웍스는 2021년 03월 29일 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.주2) 회사의 관계기업인 (주)인프라웨어는 2021년 3월 24일 (주)폴라리스오피스로 상호 변경하였습니다.주3) 회사의 최대주주인 (주)에이센트에서 (주)폴라리스웍스로 변 경되면서 (주)에이센트의 관계회사인 (주)아이에이가 특수관계에서 해소되었습니다.주4) 회사의 관계기업인 (주)폴라리스오피스의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 거래내역 당 분 기 전 분 기 (주)아이에이 이자비용 - 17,250 (주)폴라리스웍스 전환사채 전환 단주대금 1 - SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 이자수익 - 4,907 주) 연결실체의 최대주주인 (주)에이센트에서 (주)폴라리스웍스로 변 경되면서 (주)에이센트의 관계회사인 (주)아이에이가 특수관계에서 해소되었습니다. (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 미수금 991,232 991,232 (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 331,106 201,434 퇴직급여 56,582 66,811 합 계 387,688 268,245 32 . 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 보증금 KB국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 장기금융상품 보증금 IBK기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 4,000 4,000 (2) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 토 지 3,550,268 10,450,000 IBK기업은행 구매카드 담보 건 물 1,613,268 합 계 5,163,536 10,450,000 (3) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 외 26,500 한국전력공사 외1 2019.08.20~2021.11.19 계약이행보증 외 합계 26,500 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜트리노테크놀로지 660,000 국민은행 2020.07.15~2021.07.15 연대보증 ㈜트리노테크놀로지 2,400,000 산업은행 2020.10.08~2021.10.07 연대보증 ㈜트리노테크놀로지 1,200,000 산업은행 2020.04.07~2021.04.07 연대보증 ㈜트리노테크놀로지 550,000 국민은행 2020.04.21~2021.04.21 연대보증 합계 4,810,000 (5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 재산종합보험 건물, 기계장치 등 10,084,624 MG손해보험(주),흥국화재해상보험(주) 주) 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 건물에 대한 화재보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 금융기관과의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 한도약정액 실행액 구매론 IBK기업은행 8,000,000 5,905,039 WOR외담대 KEB하나은행 1,000,000 - 미결제 전자어음 IBK기업은행 - 314,859 33. 위험관리 (1) 금융위험관 리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당 분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 내 용 장부금액 신용위험최대노출금액 내 용 매출채권및기타채권 17,650,224 17,650,224 채무불이행 16,749,173 16,749,173 채무불이행 기타금융자산 1,074,227 1,074,227 채무불이행 520,901 520,901 채무불이행 당기손익-공정가치금융자산 22,157,367 22,157,367 채무불이행 13,837,118 13,837,118 채무불이행 합 계 40,881,818 40,881,818 31,107,192 31,107,192 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 장부금액 매입채무및기타채무 11,982,800 - 2,819 32,901 16,699 12,035,219 단기차입금 - - 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채 - - - 3,466,368 - 3,466,368 파생상품부채 - - - 492,031 - 492,031 리스부채 - - 222,391 303,727 - 526,118 합 계 11,982,800 - 3,225,210 4,295,027 16,699 19,519,736 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 장부금액 매입채무및기타채무 8,805,257 220 - 9,999 5,309 8,820,785 단기차입금 - - 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채 - - - 6,808,460 - 6,808,460 파생상품부채 - - - 763,281 - 763,281 리스부채 - - 231,903 345,668 - 577,571 합 계 8,805,257 220 3,231,903 7,927,408 5,309 19,970,097 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 649,540 (649,540) 400,241 (400,241) EUR 10,936 (10,936) 9,183 (9,183) 합 계 660,476 (660,476) 409,424 (409,424) ② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 3,000,000 3,000,000 유동성전환사채 3,466,368 6,808,460 합 계 6,466,368 9,808,460 당분기 및 전분기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (64,664) 64,664 (98,085) 98,085 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 23,777,829 22,362,594 차감 : 현금및현금성자산 (21,007,907) (6,188,759) 순부채 2,769,922 16,173,835 자본총계 76,427,571 52,349,821 부채비율 3.62% 30.90% 34. 영업부문 정보 (1) 회사는 당분기까지 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내제품매출 10,946,311 10,557,570 해외제품매출 2,294,732 3,113,881 해외상품매출 4,173,584 3,509,887 국내기타매출 327,531 268,128 합 계 17,742,158 17,449,466 (3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A사 15,429,627 8,889,717 35. 사용권자산 (1) 당분기 중 사용권자 산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 취득원가: 기초금액 149,971 취득금액 556,257 기타증감(*) - 처분금액 - 기말금액 706,228 감가상각누계액: 기초금액 (91,992) 감가상각비 (56,921) 처분금액 - 기말금액 (148,912) 장부금액: 기초금액 57,980 기말금액 557,316 주) 기타증감은 회계정책 변경효과로 인한 금액을 반영하였습니다. (2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 유 동 비유동 리스부채 222,391 303,727 (3) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 56,921 사용권자산 이자수익 4,758 리스부채 이자비용 13,189 소액자산리스 관련 비용 29,079 (4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1년 이내 210,280 1년 초과 2년 이내 128,000 합 계 338,280 36. 보고기간후 사건 (1) 타법인 지분 취득 당사는 2021년 4월 13일 이사회 결의를 통해 사업다각화 및 수익성 개선을 위한 신규사업 진출을 목적으로 ㈜우노앤컴퍼니 지분 17.02%를 인수하는 계약을 체결하였으며, 양수주식수 2,310천주, 양수금액 19,635백만원입니다. (2) 타법인 지분 처분 당사는 2021년 04월 19일 이사회에서 타법인 지분 처분을 승인하였습니다. 타법인 지분 처분과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행회사 주식회사 아이에이 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 15,228,431주 양도 대상자산 주식회사 아이에이 발행주식 15,228,431주 양도방법 장내매도 양도가액 24,047,680,540원 (3) 전환사채 발행 당사는 제4회차 전환사채를 발행하였으며, 세부 내역 및 발행과 관련된 주요한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약 체결일 2021년 05월 12일 납입일 2021년 05월 14일 만기일 2026년 05월 14일 사채의 발행총액 20,000,000,000원 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면이자율 (%) 0% 만기이자율 (%) 0% 전환가액 (원/주) 5,697원 (4) 지급보증 해소당분기말 현재 회사는 (주)트리노테크놀로지의 지급보증이 2021년 4월에 모두 해소되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 시기 대상회사 거래상대방 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 주요사항보고서 제출일자 2019.01.28 (주)트리노테크놀로지 (주)아이에이외 2인 주식양수 종속회사 편입 2019.01.28 2020.03.09 (주)인프라웨어 (주)셀바스에이아이 주식양수 2020.03.09 2020.11.26 (주)트리노테크놀로지 (주)아이에이 주식양도 종속회사 탈퇴 2020.11.26 주) 당사의 관계기업인 (주)인프라웨어는 2021년 3월 24일 (주)폴라리스오피스로 상호 변경하였습니다. 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 의 우31. 우발상황과 약정사항" 주석을 참조하시기 바랍니다. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1. 최근 3사업년도의 대손충당금 설정내역(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 당분기(2021연도) 매출채권 16,701,860 278,100 1.67 미 수 금 568,631 - - 선 급 금 2,316,176 - - 장기매출채권 11,084 - - 합 계 19,597,751 278,100 1.42 제29기(2020연도) 매출채권 16,146,304 426,372 2.64 단기대여금 5,200 - - 미 수 금 311,306 - - 미수수익 96 - - 선 급 금 2,426,380 - - 장기매출채권 11,084 - - 합 계 18,900,370 426,372 2.26 제28기(2019연도) 매출채권 19,685,697 814,141 4.14 미 수 금 510,909 - - 선 급 금 1,257,411 - - 장기매출채권 11,084 - - 합 계 21,465,101 814,141 3.79 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 당분기(2021연도) 제29기(2020연도) 제28기(2019연도) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 426,372 814,141 169,865 2. 종속기업 취득전 기초금액 - (553,300) 63,099 3. 순대손처리액(①－②±③) - 166,792 607,167 ① 대손처리액(상각채권액) - 419,829 607,167 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (253,037) - 4. 대손상각비 계상(환입)액 148,272 1,261 25,991 5. 기말 대손충당금 잔액합계 278,100 426,372 814,141 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다.설정기준 : 부도어음 부실채권에 대해서는 회수 가능성에 따른 설정률 설정 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,394,245 24,598 283,016 - 16,701,859 특수관계자 - - - - - 계 16,394,245 24,598 283,016 - 16,701,859 구성비율 98.2% 0.1% 1.7% - 100% 다. 재고자산 현황 등 1. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 당분기 제29기 제28기 자동차부품 상 품 100,115 188,842 67,579 제 품 1,449,705 2,279,888 1,387,448 원 재 료 1,969,611 1,045,190 1,236,034 부 재 료 940,155 710,155 611,147 재 공 품 985,138 944,713 707,063 소 계 5,444,724 5,168,788 4,009,271 전력반도체 제조업 상 품 - - - 제 품 - - 334,225 원 재 료 - - 922,163 재 공 품 - - 1,462,652 소 계 - - 2,719,040 합 계 5,444,725 5,168,788 6,728,311 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.50% 7.04% 8.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.8회 22.4회 13.0회 주) 상기 재고자산 구성비율 및 회전율 산정시 '재고자산'은 평가충당금을 차감한 금액입니다. 2. 재고자산의 실사(1) 재고실사일자 : 기말 기준 연간 1회 재고 조사 실시(2) 실사 방법 : 전수조사 실시(3) 감사인의 입회여부 : 12월말 재고자산 실사시는 외부감사인의 입회하에 진행(4) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음 (5) 기타사항 : 금융기관 차입금에 대한 재고자산 담보제공 내역은 없음 라. 금융상품 공정가치 1. 금융상품 공정가치의 분류 및 평가방법 (1) 비파생금융상품1) 분류① 금융자산회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 발생할 때 당기손익으로 인식합니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.5) 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(2) 파생금융상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 2. 금융상품의 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 21,505,448 21,505,448 6,472,119 6,472,119 매출채권및기타채권 17,003,474 17,003,474 16,042,417 16,042,417 당기손익-공정가치금융자산 22,157,367 22,157,367 13,837,118 13,837,118 기타금융자산 1,074,227 1,074,227 520,901 520,901 합 계 61,740,516 61,740,516 36,872,555 36,872,555 금융부채: 매입채무및기타채무 12,379,563 12,379,563 9,043,621 9,043,621 단기차입금 변동이자부 차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 고정이자부 차입금 - - - - 전환사채 3,466,368 3,466,368 6,808,460 6,808,460 파생상품부채 492,031 492,031 763,281 763,281 리스부채 904,836 904,836 966,502 966,502 합 계 20,242,798 20,242,798 20,581,864 20,581,864 3. 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측불가능투입변수) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 22,157,367 - 22,157,367 - 22,157,367 금융부채: 파생상품부채 492,031 - 492,031 - 492,031 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)세원 회사채 사모 2018.06.05 10,000,000,000 3 - 2023.06.05 일부상환 - (주)세원 회사채 사모 2018.11.27 5,000,000,000 3 - 2021.11.27 상환 - (주)세원 회사채 사모 2018.06.14 5,000,000,000 0 - 2023.06.14 상환 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 주) 2018년 06월 14일 발행한 제3회 전환사채는 2018년 11월 01일 만기전 조기상환하여 취득하였습니다. 2021년 01월 26일과 2021년 02월 09일에 제3자에게 재매각하고 전환청구하여 보통주 2,774,689주를 발행했습니다. 자세한 사항은 2021년 01월 26일과 2021년 02월 09 일 기공시된 기타경영사항(자율공시)와 전환청구권행사를 참고하여 주시기 바랍니다. 마. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 바. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 사. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 4,010 - - - - 4,010 합계 - - 4,040 - - - - 4,010 아. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 Ⅵ. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당분기) 우리회계법인 - - - 제29기(전기) 삼덕회계법인 적정 - (주1) 제28기(전전기) 정일회계법인 적정 - - (주 1) 핵심 감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 주석 3에서 기술한 바와 같이, 연결실체는 2020년 12월 31일 현재 상장회사가 발행한 전환우선주를 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치금액은 13,837백만원 이며 여기에는 평가이익 7,483백만원이 포함되어 있습니다. 따라서 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공정가치는 발행회사의 주가의 변동성에 많은 영향을 받습니다. 당기와 같이 주가의 변동성이 큰 경우 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공정가치에 많은 영향을 미칠 것을 고려하여 당기손익-공정가치금융자산의 평가의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ회사의 금융자산 분류 및 평가에 대한 회계정책을 검토 ㆍ외부 전문가가 수행한 평 가보고서를 입수하여 평가에 사용하고 있는 모형과 가정들의 합리성을 검토하고, 전년 도에 사용했던 가정들과 비교하여 그 타당성을 검토 ㆍ 내 부 전문가에게 의뢰하여 평가보고서에서 사용한 모형 및 가정들의 합리성을 검토 및 평가자에게 질의 ㆍ 평가한 금액을 적절히 회계처리하고 공시하고 있는지 검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당분기) 우리회계법인 반기검토, 기말회계감사 140백만원 1,120시간 - - 제29기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말회계감사 130백만원 1,254시간 130백만원 1,254시간 제28기(전전기) 정일회계법인 반기검토, 기말회계감사 58백만원 900시간 58백만원 900시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당분기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 05월 08일 외부감사인 4인외지배기구(대표이사 등) 대면회의 분기검토 결과보고 2 2020년 07월 24일 외부감사인 4인외지배기구(대표이사 등) 대면회의 반기검토 결과보고 3 2020년 10월 23일 외부감사인 4인외지배기구(대표이사 등) 대면회의 주요사항검토 및내부회계관리제도검토 4 2021년 02월 16일 외부감사인 4인외지배기구(대표이사 등) 대면회의 기말감사 결과보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 마. 회계감사인의 변경 변경 사업연도 변경전 감사인 변경후 감사인 제30기(2021년) 삼덕회계법인 우리회계법인 제29기(2020년) 정일회계법인 삼덕회계법인 제27기(2018년) 삼덕회계법인 정일회계법인 주) 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거, 외부감사인이 우리회계법인으로 지정되었습니다. 감사대상기간은 2021년 1월1일부터 2021년 12월31일까지 1년간입니다. 바. 내부회계 관리 제도 (1) 내부통제회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.(2) 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.(3) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 : 해당사항 없습니다. (4) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제29기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제28기 정일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (기준일 : 2021년 03월 31일) 구 분 성 명 비 고 (주)세원 이사회 (6명) 사내이사 (5명)사외이사 (1명) 조현우 대표이사 및 의장 조성우 - 지준경 - 김영관 - 이성엽 - 정한익 사외이사 (1) 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인 (조현우, 조성우, 지준경, 김영관, 이성엽)과 사외이사 1인 (정한익) 으로 구성 되어 있습니다. 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다. (Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황 참조) (2 ) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장은 당사 정관 제26조에 의거 , 조현우 대표이사가 겸직 하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건, 운영 등에 대하여 이해도가 높은 이사가 의장으로 적합하다고 볼 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 대표이사로서 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있는 조현우 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사들의 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다. (3) 이사회 구성에 관한 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 성명 추천인 직 위 회사와의거래 관계 최대주주와의관계 임기 연임여부 연임횟수 비 고 조현우 이사회 대표이사 - 최대주주의특수관계인 3년 X - 이사회 결의를 통한 후보선정 조성우 이사회 사내이사 - 최대주주의특수관계인 3년 X - 이사회 결의를 통한 후보선정 지준경 이사회 사내이사 - 최대주주의특수관계인 3년 X - 이사회 결의를 통한 후보선정 김영관 이사회 사내이사 - 최대주주의특수관계인 3년 X - 이사회 결의를 통한 후보선정 이성엽 이사회 사내이사 - 최대주주의특수관계인 3년 X - 이사회 결의를 통한 후보선정 정한익 이사회 사외이사 - - 3년 X - 이사회 결의를 통한 후보선정 (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 1 1 - 2 주1) 2020년 03월 26일 사외이사 김서인, 임상엽은 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 2020년 11월 16일 임시주주총회를 통해 사외이사 정한익이 신규선임되었습니다. 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 (기준일 : 2021년 03월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이사의 성명 이사의 성명 조현우(출석률: 100%) 조성우(출석률: 100%) 지준경(출석률: 100%) 김영관(출석률: 100%) 이성엽(출석률: 100%) 정한익(출석률: 87.5%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2021-01 2021.01.14 전환사채 권종변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2021-02 2021.01.26 만기전 취득 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-03 2021.02.02 이사회운영규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-04 2021.02.09 만기전 취득 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-05 2021.03.02 타법인 출자증권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-06 2021.03.08 제29기 재무제표(2020년) 확정의 건외 1건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-07 2021.03.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건외 1건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-08 2021.03.08 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다. 다. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) 성명 생년월일 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 정한익 1966.07.22 서울대학교 법과대학 사법학과 전) 서울중앙지방법원 부장판사 전) 정한익 법률사무소 현) 법무법인 평안 변호사 현) 파주시 위촉 고문변호사 - - - 주) 2020년 03월 26일 사외이사 김서인, 임상엽은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다. (2) 사외이사의 지원 조직 현황 팀명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3명 상무 1명, 대리 1명, 주임 1명 (평균 6.7년) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 운영을 위한 안건 보고 및 직무수행 지원은 있었으나, 경영이해도 제고를 위한 내부교육을 실시한 적은 없습니다. 당사는 향후 경영이해도 제고를 위한 경영활동 현황에 대하여 정기적으로 교육할 것입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 재임기간 겸직현황(재임년수) 김길리 고려대학교 서어서문학과 졸업전) 멕시코 현지법인 PRODIOSA S.A 근무전) (주)리앤모로우 부사장전) (주)인트로메딕 신사업부문 기획이사현) (주)슈펙스비앤피 이사 2020년 11월 16일신규선임 현) (주)슈펙스비앤피 이사(해당사항 없음) (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를수행하고 있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다. 정관 제54조(감사의 직무 등) 제54조 (감사의 직무 등) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (3) 감사의 주요활동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 감사의 성명 김길리(출석률: 87.5%) 찬 반 여 부 2021-01 2021.01.14 전환사채 권종변경의 건 가결 불참 2021-02 2021.01.26 만기전 취득 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 2021-03 2021.02.02 이사회운영규정 개정의 건 가결 찬성 2021-04 2021.02.09 만기전 취득 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 2021-05 2021.03.02 타법인 출자증권 취득 결정의 건 가결 찬성 2021-06 2021.03.08 제29기 재무제표(2020년) 확정의 건외 1건 가결 찬성 2021-07 2021.03.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건외 1건 가결 찬성 2021-08 2021.03.08 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사업무를 위한 안건 보고 및 직무수행 지원은 있었으나, 경영이해도 제고를 위한 내부교육을 실시한 적은 없습니다. 당사는 향후 경영이해도 제고를 위한 경영활동 현황에 대하여 정기적으로 교육할 것입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 상무 1명, 대리 1명, 주임 1명 (평균 6.7년) 이사회 운영 및 감사 직무수행 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 나. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 정관에 의해 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다. 제39조 (이사의 선임) ①~③ (중략) ④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)폴라리스웍스 최대주주 보통주 2,714,044 10.33 2,714,044 8.68 - 계 보통주 2,714,044 10.33 2,714,044 8.68 - - - - - - - 주1) 2021년 03월 29일 정기주주총회를 통해 (주)아이에이네트웍스에서 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.주2) 지분율은 발행주식수 증가에 따른 지분율 감소로 주식수 변동은 없습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)폴라리스웍스 4,721 지준경 - - - (주)폴라리스 오피스 12.80 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) 2021년 03월 29일 정기주주총회를 통해 (주)아이에이네트웍스에서 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다. 폴라리스 웍스의 출자자수는 2020년 12월 31일 기준입니다.주2) 2021년 03월 24일 정기주주총회를 통해 (주)인프라웨어에서 (주)폴라리스오피스로 사명을 변경하였습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.08.30 김덕훈 - - - 아이에이 투자조합 1호 17.72 2019.09.17 지준경 - - - 아이에이 투자조합 1호 17.72 2020.10.16 지준경 - - - (주)폴라리스오피스 12.55 주1) 2019년 7월 22일 제 3자배정 유상증자에 따른 신주 1,124,607주 및 경영권을 인수하는 계약을 체결하였으며, 2019년 8월 21일 제 3자 배정 유상증자(1,124,607주)납입과 2019년 8월 30일 변경 전 최대주주(김덕훈)의 보유주식 일부 매각에 따라 김덕훈에서 아이에이투자조합 1호로 최대주주가 변경되었습니다.주2) 2019년 09월 03일 임시주주총회를 통해 대표이사가 김덕훈에서 지준경으로 변경되었습니다.주3) 2021년 03월 24일 정기주주총회를 통해 (주)인프라웨어에서 (주)폴라리스오피스로 사명을 변경하였습니다. 지분율은 현재 12.80%입니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)폴라리스웍스 자산총계 41,767 부채총계 16,600 자본총계 25,167 매출액 8,053 영업이익 -4,028 당기순이익 -3,948 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 (주)폴라리스웍스는 이미지센서 패키지 전문기업으로 핵심 기술인 네오팩 기술은 포토센서 반도체 소자에 자체 CSP(Chip Scale Package) 기술을 적용한 패키지 기술입니다. 이미지 센서용 CSP 패키지 기술을 제품화한 것은 테세라(Tessera)사의 Shellcase CSP와 폴라리스웍스가 유일하고 이를 바탕으로 코스닥시장에 기술특례 상장을 하였습니다. 최근, 고사양 신제품 이미지센서 패키지 네오팩 인캡(NeoPAC Encap)과 네오팩 3D(NeoPAC 3D)를 출시하면서 전장용 부품 신뢰성 평가 규격 'AEC-Q100' 인증을 획득하였습니다. 당사는 향후 이미지센서 기술을 활용하여 친환경차 부품시장에서 독보적인 경쟁력을 보유한 세원과 이미지 센서 패키지 및 공조부품 사업을 협업할 계획입니다. 전기, 자율주행 등과 관련된 미래 자동차 산업의 핵심 부품회사로 성장하기 위해 사업 시너지를 극대화할 예정입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)폴라리스오피스 16,736 지준경 - - - (주)세원 13.13 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주) 2021년 03월 24일 정기주주총회를 통해 (주)인프라웨어에서 (주)폴라리스오피스로 사명을 변경하였습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)폴라리스오피스 자산총계 50,112 부채총계 17,720 자본총계 32,392 매출액 19,495 영업이익 -7,887 당기순이익 -985 주) 2021년 03월 24일 정기주주총회를 통해 (주)인프라웨어에서 (주)폴라리스오피스로 사명을 변경하였습니다. 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 04월 30일 HW1호투자조합 643,366 17.71 구주 인수 - 2018년 05월 16일 (주)에이센트 845,544 18.89 제3자배정 유상증자 - 2020년 12월 23일 (주)폴라리스웍스 2,714,044 8.68 구주 인수 - 주1) 2021년 03월 29일 정기주주총회를 통해 (주)아이에이네트웍스에서 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.주2) 지분율은 발행주식수 증가에 따른 지분율 감소로 주식수 변동은 없습니다. ※ 최대주주 변경과 관련한 사항 (1) 2018. 04. 30. 가) 인수자 : HW1호투자조합(643,366주) 나) 인수조건 - 구주주(유기철)로부터의 구주 인수 다) 인수가액 : 11,100백만원(주당 17,253원) 라) 인수자금의 조달 자금 : 조합자금 (2) 2018. 05. 16. 가) 인수자 : (주)에이센트(843,597주) 나) 인수조건 - 제 3자 배정 유상증자 납입(발행가액 11,854원) - 납입금액 : 10,000백만원 다) 인수자금의 조달 방법 : 자기자금 라) 기타 사항 : 최대주주의 인수된 지분은 1년간 보호예수됨 (3) 2020. 12. 23. 가) 인수자 : (주)아이에이네트웍스[現 (주)폴라리스웍스] (총 보유주식수 2,714,044주) 나) 인수조건 - 기존 최대주주 (주)에이센트로부터 지분 추가취득으로 최대주주 변경 - 납입금액 : 기존 보유한 (주)에이센트 CB와의 상계처리 다) 인수자금의 조달 방법 : 기 보유한 (주)에이센트 전환사채 상환청구 5. 5%이상 주주 및 소액주식 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)폴라리스웍스 2,714,044 8.68 최대주주 (주)아이에이 2,634,886 8.43 - 우리사주조합 - - - 주1) 2021년 03월 29일 정기주주총회를 통해 (주)아이에이네트웍스에서 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.주2) 지분율은 발행주식수 증가에 따른 지분율 감소로 주식수 변동은 없습니다.주3) (주)아이에이는 계열분리에 따라 특수관계인에서 제외되었습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,105 18,110 99.97 18,847,545 26,267,552 71.75 2020.12.31 기준 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 신기술의 도입, 재무구조 개선, 사업다각화, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 유가증권 시장이나 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 되는 경우 6. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 7. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 주주 이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 납입기일 2주 전까지 다음 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 1. 신주의 종류와 수 2. 신주의 발행가액과 납입기일 3. 무액면주식의 경우에는 신주의 발행가액 중 자본금으로 계상하는 금액 4. 신주의 인수방법 5. 현물출자를 하는 자의 성명과 그 목적인 재산의 종류, 수량, 가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수 ⑤ 제2항 각 호의 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이사회가 구성되지 않는 경우 주주총회 결의로 정한다. ⑥ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 이사회가 구성되지 않는 경우 대표이사가 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제20조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사홈페이지 www.sewonmfg.co.kr 7. 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 주, 원) 보통주 2020.10 2020.11 2020.12 2021.01 2021.02 2021.03 주가 최고 5,060 5,700 4,965 6,340 7,810 6,970 최저 3,840 4,105 4,160 4,990 5,240 6,110 평균 4,544 4,437 4,394 5,655 6,083 6,586 거래량 일최고 4,797,120 18,148,163 28,753,553 51,350,729 44,319,646 37,187,663 일최저 342,362 381,708 369,668 1,765,085 1,010,155 1,092,838 월간 19,720,757 62,708,685 75,643,899 161,606,641 237,990,956 142,048,926 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조현우 남 1960.03 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 - 아주대학교 기계과- 존슨콘트롤즈오토모티브인테리어코리아(주) 연구소장- 한민내장 공장장- 現 (주)세원 대표이사 - - 특수관계인 11년 1개월 2022.09.16 조성우 남 1973.08 회장 등기임원 상근 경영기획 - New York Institute of Technology- ㈜아이에이 부회장- 現 ㈜세원 회장- 現 ㈜폴라리스오피스 회장- 現 ㈜폴라리스웍스 회장 - - 특수관계인 1년 7개월 2022.09.16 지준경 남 1980.09 사내이사 등기임원 상근 경영기획 - ㈜아이에이 전략기획본부 전무이사- 現 ㈜세원 사내이사- 現 ㈜폴라리스오피스 대표이사- 現 ㈜폴라리스웍스 대표이사 - - 특수관계인 1년 7개월 2022.09.16 김영관 남 1982.10 사내이사 등기임원 상근 재무총괄 - 한양대학교 경영전문대학원- ㈜빅트리글로벌 상무이사- ㈜디에이테크놀로지 부사장- ㈜아이에이 총괄부사장- 現 ㈜세원 사내이사- 現 ㈜폴라리스오피스 사내이사- 現 ㈜폴라리스웍스 부사장 - - 특수관계인 5개월 2023.11.16 이성엽 남 1979.09 사내이사 등기임원 상근 법무총괄 - 인하대학교 경영학부- ㈜삼양옵틱스 전략기획팀- 제이엔케이히터㈜ 기획팀- ㈜진셀팜 재무기획부- ㈜아이에이 그룹IR팀장- 現 ㈜인프라웨어 IR/PR팀장- 現 ㈜폴라리스오피스 사내이사- 現 ㈜폴라리스웍스 사내이사 - - 특수관계인 5개월 2023.11.16 정한익 남 1966.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 법과대학 사법학과- 서울중앙지방법원 부장판사- 現 법무법인 평안 변호사- 現 파주시 위촉 고문변호사 - - - 5개월 2023.11.16 김길리 남 1971.07 감사 등기임원 비상근 감사 - 고려대학교 서어서문학과 졸업- 멕시코 현지법인 PRODIOSA S.A 근무- (주)리앤모로우 부사장- (주)인트로메딕 신사업부문 기획이사- 現 (주)슈펙스비앤피 이사 - - - 5개월 2023.11.16 주) 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나 . 직원 등 현황(개별기준) (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차사업부 남 129 - 36 - 165 3년 3개월 1,826 4 - - - - 자동차사업부 여 96 1 31 - 128 3년 5개월 1,348 3 - 합 계 225 1 67 - 293 - 3,174 3 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황(개별기준) (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 283 40 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000 - 감사 1 300 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 283 40 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 270 54 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4 4 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 구분 회사명 사업자등록번호(법인등록번호) 상장 여부 비고 지배회사 (주)폴라리스웍스 114-86-31150 상장 종목코드 : 123010 종속회사 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV - 비상장 - 관계회사 (주)폴라리스오피스 220-81-43747 상장 종목코드 : 041020 관계회사의 종속회사 주식회사 아이앤브이게임즈 110111-6619998 비상장 - 관계회사의 종속회사 INFRAWARE JAPAN Inc. - 비상장 - 주1) 2021년 03월 29일 정기주주총회를 통해 (주)아이에이네트웍스에서 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다.주2) 2021년 03월 24일 정기주주총회를 통해 (주)인프라웨어에서 (주)폴라리스오피스로 사명을 변경하였습니다. 나. 계열회사간 계통도 (기준일 : 2021년 03월 31일) 피출자사 상장여부 출자사 (주)세원 (주)폴라리스웍스 (주)폴라리스오피스 (주)폴라리스웍스 상장 - - 12.80% SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 비상장 99.99% - - (주)세원 상장 - 8.68% - (주)폴라리스오피스 상장 13.13% - - 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 회사명 조성우 지준경 김영관 이성엽 (주)폴라리스웍스 사내이사(상근) 대표이사(상근) 사내이사(상근) 사내이사(상근) (주)세원 사내이사(상근) 사내이사(상근) 사내이사(상근) 사내이사(상근) (주)폴라리스오피스 사내이사(상근) 대표이사(상근) - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SEWONMFG MEXICO(비상장) 2019.08.20 경영참여 822 - 99.99 2,151 - 707 - - 99.99 2,858 2,691 -3 (주)아이에이(상장) 2018.10.10 지분참여 6,000 15,228,431 5.24 13,837 - - 8,320 15,228,431 - 22,157 143,045 13,092 (주)폴라리스오피스(舊(주)인프라웨어)(상장) 2020.03.09 경영참여 5,900 4,917,344 13.13 12,190 - - 74 4,917,344 13.14 12,190 50,112 -985 합 계 20,145,775 - 28,178 - 707 8,320 20,145,775 - 37,205 - - 주) 2021년 03월 24일 정기주주총회를 통해 (주)인프라웨어에서 (주)폴라리스오피스로 사명을 변경하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1) 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)폴라리스웍스(舊(주)아이에이네트웍스) - 종속기업 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV - 관계기업 (주)폴라리스오피스(舊(주)인프라웨어) - 관계기업의 종속회사 (주)아이앤브이즈게임즈(舊 (주)셀바스엠) - 관계기업의 종속회사 INFRAWARE JAPAN Inc. - 기타특수관계자 (주)쉬프트웍스 - (2) 연결기업은 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 급여 331,106 퇴직급여 56,582 합 계 387,688 (3) 당분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 내역 금액 (주)폴라리스웍스 전환사채 전환 단주대금 1 (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 내역 금액 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 미수금 991,232 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회종류 의 안 내 용 가결 여부 2018.03.27 정기주주총회 제1호 의안: 제26기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안: 정관 변경의 건 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 2018.05.31 임시주주총회 제1호 의안: 정관개정의 건 원안대로 가결 제2호 의안: 이사 선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제4호 의안: 주식분할 승인의 건 2018.10.05 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2019.03.27 정기주주총회 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 2019.09.17 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 변경의 건 제1조 상호 변경의 건 부결제2조 사업목적 추가의 건 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김동진 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 조성우 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 조현우 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 KIM RAYMOND H 선임의 건 제2-5호 의안 : 사내이사 지준경 선임의 건 제2-6호 의안 : 사외이사 양웅철 선임의 건 제2-7호 의안 : 사외이사 김서인 선임의 건 제2-6호 의안(후보사임) 제외 원안대로 가결 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 이용준 선임의 건 원안대로 가결 2020.03.26 정기주주총회 제1호 의안 : 제28기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2020.09.18 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 변경의 건 2회 연회후 부결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 조광휘 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 제현종 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 이기승 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 홍기석 선임의 건 제2-5호 의안 : 사내이사 김상호 선임의 건 제2-6호 의안 : 사내이사 조현우 선임의 건 제2-7호 의안 : 사외이사 변철형 선임의 건 제2-8호 의안 : 사외이사 강은경 선임의 건 2회 연회후 부결 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 이용준 선임의 건 2회 연회후 부결 2020.11.16 임시주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 김영관 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 이성엽 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사 정한익 선임의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 김길리선임의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 제정의 건 원안대로 가결 2021.03.23 정기주주총회 제1호 의안 : 제29기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 노동쟁의 발생 유무 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기타의 우발채무 등 - 기타 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표의 "32. 우발상황과 약정사항" 주석을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 재발방지를 위한 대책 2019.08.29 증권선물위원회 (주)세원 2017회계연도 감사전 재무제표지연제출 경고 조치 2017회계연도 감사전 재무제표 지연제출舊 주식회사의 외부감사에 관한 법류 제7조, 제16조 제2항舊 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령 제6조 및 제9조舊 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조 1. 재발방지 교육강화1) 불성실공시예방교육 참가2) 담당자 이론 및 실무교육 나. 작성기준일 이후 발행한 주요사항 - 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) 제출당사는 2021년 04월 13일에 (주)우노앤컴퍼니 주식 2,310,000주를 양수하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2021년 04월 13일 기공시된 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 참고하여 주시기 바랍니다. - 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) 제출당사는 2021년 04월 19일에 (주)아이에이 주식 15,228,431주를 양도하기로 결정하였고 장내매도를 통해 전량매각을 완료하였습니다. 자세한 사항은 2021년 04월 19일 기공시된 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) 및 합병등종료보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. - 주요사항보고서(전환사채 발행결정) 제출당사는 2021년 05월 12일에 (주)세원 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원을 발행하기로 결정하였고 2021년 05월 14일 발행하였습니다. 자세한 사항은 2021년 05월 12일 기공시된 주요사항보고서(전환사채발행결정) 및 2021년 05월 14일 기공시된 증권발행결과(자율공시)를 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(1).jpg 중소기업기준검토표(1) 중소기업기준검토표(2).jpg 중소기업기준검토표(2) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.05.16 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 1 2018.06.05 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 2 2018.11.27 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 5. 합병등 전후의 재무사항 비교표 가. 주식양수도 계약 : (주)트리노테크놀로지 주식 양수 및 양도 1. 목적 ① 합병 등의 상대방과 배경 당사는 (주)아이에이외 2인이 보유하고 있는 (주)트리노테크놀로지의 4,638,428주 (지분율 50.99%)를 사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 및 성장동력 확보 목적으로 2019년 01월 28일 양수하기로 하였습니다. ② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도가 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 다만, 자산양수가액 102억원은 최근사업연도말(2017년말 연결 재무제표 기준) 자산총액 37,985,294,416원 대비 26.85%로 중요한 자산양수도에 해당됩니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거, 당사가 취득하고자 하는 자산액은 최근사업년도(2017년12월31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수도에 해당하므로 2019년 01월 29일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 기 제출하였습니다. 2. 자산양수도 내역 및 가액 [2019.01.29 양수] 구 분 내 용 발행회사 (주)트리노테크놀로지 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 9,096,838주 양수도 대상자산 (주)트리노테크놀로지의 발행주식 4,638,428주(지분율 50.99%) 양도인 (주)아이에이외 2인 양수인 (주)세원 양수도 가액 10,197,890,740원 [2020.11.26 양도] 구 분 내 용 발행회사 (주)트리노테크놀로지 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 10,945,263주 양수도 대상자산 (주)트리노테크놀로지의 발행주식 4,638,428주(지분율 42.38%) 양도인 (주)세원 양수인 (주)아이에이 양수도 가액 12,713,520,000원 3. 자산양수도 대금 지급 방법 당사는 양수도 과정에서 거래상대방에게 각각 현금 대금지급하였고 현금수령으로 진행하였습니다. 4. 진행경과 및 일정 구분 양수일자 양도일자 비고 외부평가기간 2019.01.07~2019.01.23 2020.11.03~2020.11.25 양수 : 우리회계법인양도 : 대주회계법인 이사회결의일 2019.01.28 2020.11.26 - 주요사항보고서제출일 2019.01.29 2020.11.26 - 자산양수도 계약 체결일 2019.01.28 2020.11.26 - 주식 양수일 2019.01.28 2020.11.26 - 자산양수도 완료일 및대금 지급일 2019.01.28 2020.11.26 - 5. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 백만원)