폴라리스세원 
주석

제23기 2014년 12월 31일 현재제22기 2013년 12월 31일 현재
세원정공 주식회사

1. 회사의 개요 세원정공 주식회사(이하 "회사"라 함)는 자동차 부품(Radiator cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 350백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

유 기 철	25,633	36.62

큐캐피탈홀딩스㈜	21,000	30.00

기 타	23,367	33.38

합 계	70,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목 - 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상 각 방 법

건물 및 구축물	10,20,40년	정 액 법

시 설 장 치	20년	정 률 법

기 계 장 치	5년	정 률 법

차량운반구

공구와기구

비 품

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

(7) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 퇴직급여충당부채회사는 확정기여형퇴직연금제도에 가입된 종업원을 제외한 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로자퇴직급여보장법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 회사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 그린손해보험주식회사에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 회사는 확정기여형퇴직연금제도를 채택하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 이를 퇴직급여로 당기비용 처리하고 있습니다.

(9) 자본금과 자본잉여금회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.(10) 수익

회사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(11) 환율변동효과① 기능통화 및 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 적용하여 추정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (12) 우발채무보고기간 종료일 현재 순자산이 감소하였음이 확실하고 동 손실의 금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우에 그 손실을 부채로 계상하고 있습니다. (13) 중소기업 회계처리에 대한 특례 적용회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 "일반기업회계기준 제 31장 중소기업 회계처리 특례"를 적용하고 있습니다. 중소기업 회계처리 특례의 적용으로 인하여회사는 주당손익을 손익계산서 및 주석으로 기재하지 아니하고 있으며, 이연법인세회계를 채택하고 있지 않으므로 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고, 법인세비용차감전순이익과 법인세비용은 법인세차감전순이익과 법인세등의 계정과목으로 기재하였습니다. 또한, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.

4. 사용이 제한된 예ㆍ적금당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	금 액	사용제한사유

당 기	전 기

단기금융상품	기업은행	3,060,000	1,500,000	차입금 등 담보

장기금융상품	국민은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	3,062,000	1,502,000

5. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액(*)	처분액	감가상각비	기말장부가액

토 지	1,378,042	-	-	-	1,378,042

건 물	568,365	1,430,089	(123,477)	1,874,977

구 축 물	395,521	168,338	(61,672)	(46,578)	455,609

시 설 장 치	29,961	3,200	(6,179)	26,982

기 계 장 치	1,697,367	770,735	(14)	(954,133)	1,513,955

차량운반구	59,391	10,564	(28,373)	41,582

공구와기구	201,143	218,588	(136,819)	282,911

비 품	58,968	31,456	(404)	(31,490)	58,530

임차자산개량권	57,466	-	(57,465)	1

건설중인자산	8,400	1,873,398	(1,250,398)	-	631,400

합 계	4,454,624	4,506,368	(1,312,488)	(1,384,515)	6,263,989

(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.(2) 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기말장부가액

토 지	1,378,042	-	-	-	1,378,042

건 물	668,007	-	-	(99,642)	568,365

구 축 물	256,578	178,762	-	(39,819)	395,521

시 설 장 치	29,201	6,555	-	(5,795)	29,961

기 계 장 치	915,076	1,573,822	(3)	(791,528)	1,697,367

차량운반구	91,552	9,870	-	(42,032)	59,391

공구와기구	205,906	123,739	-	(128,502)	201,143

비 품	77,659	25,667	(49)	(44,309)	58,968

임차자산개량권	160,706	20,400	-	(123,639)	57,466

건설중인자산	-	8,400	-	-	8,400

합 계	3,782,727	1,947,215	(52)	(1,275,266)	4,454,624

6. 보험가입자산당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 재고자산 등	4,364,475	MG 손해보험㈜

당기말 현재 회사는 동부화재해상보험(주)과 삼성화재해상보험(주)에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험을 가입하고 있습니다.

7. 보유토지의 공시지가당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	면 적(㎡)	장부가액	공시지가

당 기	전 기

공장대지 등	11,075.08	1,378,042	4,477,139	4,007,137

8. 국고보조금(1) 회사는 2009년도 중 생산설비정보화시스템 구축의 과제명으로 중소기업기술정보진흥원으로부터 상환의무없는 국고보조금 43,498천원을 지원받은 바 있으며 취득한 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (2) 당기와 전기중 자산취득에 사용된 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당 기	전 기

기 초 잔 액	3,209	5,845

자산취득액	-	-

상각비상계액	(1,762)	(2,636)

기 말 잔 액	1,447	3,209

9. 무형자산당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

기초잔액	9,981	15,383

증 가 액 (*)	121,150	2,550

상 각 액	(19,059)	(7,952)

기말잔액	112,073	9,981

(*) 증가액에는 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.당기와 전기중 회사가 경상개발비로 지출한 금액은 각각 849,455천원 및 1,046,127천원입니다.

10. 담보제공자산 등당기말 현재 차입금 등의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	단기차입금	신한은행

토지 및 건물, 기계장치 등	4,766,974	3,800,000	구매론	국민은행

단기금융상품	1,560,000	1,540,000	단기차입금	우리은행

합 계	7,826,974	6,840,000

11. 금융부채의 종류별 만기 분석(1) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년이상

매입채무	5,229,561	5,229,561	-	-	-	-

미지급금	1,356,707	1,356,707	-	-	-	-

미지급비용	883,813	883,813	-	-	-	-

단기차입금	2,900,000	-	2,900,000	-	-	-

합 계	10,370,081	7,470,081	2,900,000	-	-	-

12. 퇴직급여충당부채당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 잔 액	94,412	381,999

퇴직급여지급액	(4,422)	(268,625)

퇴직급여설정액	12,487	178,131

기타증감액(*)	-	(197,094)

기 말 잔 액	102,477	94,412

(*) 확정기여형퇴직연금제도 가입자에 대한 퇴직급여충당부채 변동액입니다.13. 자본금회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000주, 70,000주 및 5,000원입니다. 14. 법정적립금 당기말 현재 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

15. 이익잉여금당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 23 기 2014년 01월 01일 부터 제 22 기 2013년 01월 01일 부터
2014년 12월 31일 까지 2013년 12월 31일 까지
처분예정일 2015년 3월 30일 처분확정일 2013년 3월 27일

세원정공 주식회사 (단위 : 천원)

과 목	당기	전기

Ⅰ.미처분이익잉여금	10,220,766	8,615,380

1.전기이월미처분이익잉여금	8,615,380	7,728,504

2.당기순이익	1,605,386	886,877

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액	-	136,453

1.연구인력개발준비금	-	136,453

Ⅲ.이익잉여금처분액	-	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	10,220,766	8,751,834

16. 특수관계자거래

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	지급임차료	기부금

당 기	전 기	당 기	전 기

대표이사	22,000	36,000	-	-

사회복지법인 달해	-	-	104,550	20,000

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당 기	전 기

대여	회수	대여	회수

대표이사	35,053	35,053	35,969	35,969

임직원 등	51,022	13,022	724	32,724

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	대여금

당 기	전 기

임직원 등	38,000	-

17. 외화자산당기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

보통예금	USD	1,411,551.72	1,551,578	USD	17,907.92	18,898

CAD	47,551.44	45,009	CAD	241,370.29	239,162

매출채권	USD	201,470.46	221,456	USD	26,898.75	28,386

CAD	4,596.35	4,351	CAD	12,214.65	12,103

합 계	1,822,393	298,549

18. 우발채무 및 기타약정사항당기말 현재 회사는 국민은행과 총 한도 8,000백만원의 구매론약정을 체결하고 있습니다.

19. 현금흐름표

당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당기	전기

건설중인자산의 계정 대체	1,250,398	-