폴라리스세원 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제32(당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제31(전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 폴라리스세원

1. 일반사항주식회사 폴라리스세원(구, 주식회사 세원)(이하 "당사"라 함)은 자동차 부품(Radiator cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2015년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2017년 10월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말

주식수	지분율

(주)폴라리스오피스	7,975,976	16.3%

기 타	40,971,816	83.7%

합 계	48,947,792	100.0%

2. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

①기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산(*)	42,898,015	-	-	42,898,015

매출채권및기타채권	24,116,941	-	-	24,116,941

기타금융자산	794,689	-	-	794,689

당기손익-공정가치금융자산	-	-	12,282,146	12,282,146

합 계	67,809,645	-	12,282,146	80,091,791

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산(*)	33,637,831	-	-	33,637,831

매출채권및기타채권	23,353,063	-	-	23,353,063

기타금융자산	666,111	-	-	666,111

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,584,019	12,584,019

합 계	57,657,005	-	12,584,019	70,241,024

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	13,566,011	-	-	13,566,011

전환사채	12,077,809	-	-	12,077,809

파생상품부채	-	4,646,791	-	4,646,791

리스부채	380,389	-	-	380,389

합 계	26,024,209	4,646,791	-	30,671,000

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,179,790	-	-	9,179,790

전환사채	13,000,468	-	-	13,000,468

파생상품부채	-	6,140,692	-	6,140,692

리스부채	401,429	-	-	401,429

합 계	22,581,687	6,140,692	-	28,722,379

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	42,898,015	42,898,015	33,637,831	33,637,831

매출채권및기타채권	24,116,941	24,116,941	23,353,063	23,353,063

당기손익-공정가치측정금융자산	12,282,146	12,282,146	12,584,019	12,584,019

기타금융자산	794,689	794,689	666,111	666,111

합 계	80,091,791	80,091,791	70,241,024	70,241,024

금융부채:

매입채무및기타채무	13,566,011	13,566,011	9,179,790	9,179,790

전환사채	12,077,809	12,077,809	13,000,468	13,000,468

파생상품부채	4,646,791	4,646,791	6,140,692	6,140,692

리스부채	380,389	380,389	401,429	401,429

합 계	30,671,000	30,671,000	28,722,379	28,722,379

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,282,146	-	12,282,146	-	12,584,019	-	12,584,019

금융부채:

- 파생상품부채	-	6,140,692	-	6,140,692	-	6,140,692	-	6,140,692

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,938	5

보통예금	42,898,015	28,177,536

단기금융상품	-	5,460,295

합 계	42,902,953	33,637,836

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	21,678,345	(1,348,981)	20,329,364	21,565,687	(1,961,223)	19,604,464

미수금	364,966	-	364,966	338,483	-	338,483

미수수익	49,424	-	49,424	142,785	-	142,785

장기매출채권	11,084	(11,084)	-	11,084	(11,084)	-

장기미수금	3,373,187	-	3,373,187	3,267,331	-	3,267,331

합 계	25,477,006	(1,360,065)	24,116,941	25,325,370	(1,972,307)	23,353,063

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,972,307	147,840

대손상각비(환입)	(612,242)	1,824,467

제각	-	-

기말	1,360,065	1,972,307

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목:

장기금융상품	242,305	236,411

장기대여금	299,874	190,095

보증금	252,510	239,605

합 계	794,689	666,111

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품(*)	12,282,146	12,584,019

(*) 전기 중 제3자로부터 종속기업의 전환사채(액면가액 9,000,000천원)를 9,228,393천원에 매입하였으며, 3,355,626천원의 평가이익을 인식하였습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	316,459	370,376

제품	2,444,797	2,047,130

원재료	4,586,830	6,320,216

부재료	1,138,012	1,066,277

미착품	850,747	386,486

재공품	1,359,731	1,336,928

합 계	10,696,576	11,527,413

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,922,889	1,670,588

선급비용	7,258	4,539

합 계	1,930,147	1,675,127

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액

(주)폴라리스오피스(*)	한국	소프트웨어자문, 개발 및 공급업	6,644,700	5.47	6,644,700	9,711,028	8.25	9,711,028

(*) 당사의 지분율이 20% 미만이나, 주식 및 경영권을 양수함으로써 피투자회사의 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)폴라리스오피스	102,283,004	10,739,899	91,543,105	7,160,046	27,885,786	27,881,618

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)폴라리스오피스	73,432,496	11,281,684	62,150,812	24,183,175	12,464,793	12,654,601

13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)폴라리스우노(*1)	한국	합성섬유제조업	25.34%	32,725,000	25.34%	32,725,000

SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV(*2)	멕시코	자동차 부품	99.99%	662,702	99.99%	662,702

합 계	33,387,702	33,387,702

(*1) 2021년 05월 27일 보통주 13,573,965주를 취득하여 최대주주(지분율 28.36%)가 되었습니다. 지분율 요건에 의해서는 종속기업에 해당되지 아니하나 이사회 의결권 과반을 보유하고 있어 실질적인 지배력을 행사하고 있는 것으로 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 당사는 전기 중 손상차손 790,078천원을 인식하였습니다(취득금액 2,858,106천원).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)폴라리스우노(*1)	120,986,359	24,474,896	96,511,463	21,459,471	3,247,387	2,710,059

SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV	4,914,531	4,452,227	462,304	92,546	(240,373)	(225,870)

(*1) (주)폴라리스우노의 요약 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)폴라리스우노(*1)	113,061,857	24,691,074	88,370,783	97,046,340	4,235,555	3,665,114

SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV	4,936,349	4,248,175	688,174	671,826	(715,349)	(611,988)

(*1) (주)폴라리스우노의 요약 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	34,396,203	-	34,396,203

건물	3,931,368	(2,550,563)	1,380,805

구축물	2,455,190	(1,724,885)	730,305

시설장치	265,081	(223,422)	41,659

기계장치	21,425,655	(17,804,114)	3,621,541

차량운반구	270,927	(128,875)	142,052

공구와기구	4,870,897	(3,703,098)	1,167,799

비품	831,856	(672,891)	158,965

건설중인자산	588,610	-	588,610

합 계	69,035,787	(26,807,848)	42,227,939

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	34,396,203	-	34,396,203

건물	3,931,368	(2,521,505)	1,409,863

구축물	2,455,190	(1,669,563)	785,627

시설장치	265,081	(222,249)	42,832

기계장치	20,985,155	(17,419,883)	3,565,272

차량운반구	270,927	(117,225)	153,702

공구와기구	4,863,597	(3,550,719)	1,312,878

비품	831,856	(653,745)	178,111

건설중인자산	687,350	-	687,350

합 계	68,686,727	(26,154,889)	42,531,838

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각	대체(*)	당기말

토지	34,396,203	-	-	-	-	34,396,203

건물	1,409,863	-	-	(29,058)	-	1,380,805

구축물	785,627	-	-	(55,322)	-	730,305

시설장치	42,832	-	-	(1,173)	-	41,659

기계장치	3,565,272	158,150	-	(384,231)	282,350	3,621,541

차량운반구	153,702	-	-	(11,650)	-	142,052

공구와기구	1,312,878	14,700	(5,920)	(153,859)	-	1,167,799

비품	178,111	-	-	(19,146)	-	158,965

건설중인자산	687,350	183,610	-	-	(282,350)	588,610

합계	42,531,838	356,460	(5,920)	(654,439)	-	42,227,939

(*) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	전기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체(*2)	재평가	전기말

토지	3,550,268	-	-	-	-	30,845,935	34,396,203

건물	1,526,095	-	-	(116,232)	-	-	1,409,863

구축물	969,435	39,800	-	(223,608)	-	-	785,627

시설장치	47,524	-	-	(4,692)	-	-	42,832

기계장치	4,495,049	350,250	-	(1,588,927)	308,900	-	3,565,272

차량운반구	260,752	29,448	(87,750)	(48,748)	-	-	153,702

공구와기구	1,512,776	377,104	-	(642,874)	65,872	-	1,312,878

비품	211,342	44,489	-	(77,720)	-	-	178,111

건설중인자산	3,300	1,058,822	-	-	(374,772)	-	687,350

합계	12,576,541	1,899,913	(87,750)	(2,702,801)	-	30,845,935	42,531,838

(*1) 전기말 현재 93,280천원이 미지급되었습니다.
(*2) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 33 참조).

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

토 지	34,396,203	10,450,000	IBK기업은행	구매카드 담보

건 물	1,380,805

합 계	35,777,008	10,450,000

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	2,128,287	-	2,128,287

소프트웨어	374,457	(374,449)	8

합 계	2,502,744	(374,449)	2,128,295

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	2,128,287	-	2,128,287

소프트웨어	374,457	(374,449)	8

합 계	2,502,744	(374,449)	2,128,295

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	2,128,287	8	2,128,295

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각	-	-	-

기말	2,128,287	8	2,128,295

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초	1,852,040	8	1,852,048

취득	276,247	-	276,247

처분	-	-	-

상각	-	-	-

기말	2,128,287	8	2,128,295

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	경상개발비	69,024	89,976

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,763,074	6,169,444

미지급금	1,068,919	1,352,786

미지급비용	1,734,018	1,657,560

합 계	13,566,011	9,179,790

17. 전환사채 및 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	18,020,000	20,000,000

전환권조정	(5,942,191)	(6,999,532)

합 계	12,077,809	13,000,468

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제4회차 무기명식 사모 전환사채(*1)

인수계약 체결일	2021년 05월 12일

납입 및 발행일	2021년 05월 14일

만기일	2026년 05월 14일

사채의 발행총액	20,000,000,000원

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%

표면금리	0%

만기보장수익률	연 0%

전환가격(*2)	5,697원

(*1) 전환가격 조정: 전환사채 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할에 의해 전환비율이 조정될 수 있습니다.
(*2) 상기 전환가격은 2022년 11월 중 조정되었으며, 보고기간말 현재 전환가격은 2,093원입니다
(*3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.
(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(3) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평가손실(이익)	기 말

파생상품부채	6,140,692	-	(533,753)	(960,148)	4,646,791

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평가손실(이익)	기 말

파생상품부채	4,381,667	-	-	1,759,025	6,140,692

18. 퇴직급여제도

(1) 당사는 당분기말 현재 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 당사의 법적의무는 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하였거나 납부하기로 약정한 금액으로 한정되도록 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	132,657	113,633

매출원가	123,963	107,211

합 계	256,620	220,844

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	90,372	358,131

예수보증금	201,000	201,000

합 계	291,372	559,131

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	48,947,792	48,001,785

보통주자본금	4,894,779,200	4,800,178,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,648,695	64,401,824

자기주식처분이익	89,000	89,000

합 계	66,737,695	64,490,824

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원,주)

구 분	일 자	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	2023-01-01	48,001,785	4,800,179	64,401,824

전환사채 전환권 행사	2023-03-09	946,007	94,600	2,246,871

당기말	2023-03-31	48,947,792	4,894,779	66,648,695

② 전기

(단위:천원,주)

구 분	일 자	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	2022-01-01	33,481,747	3,348,175	40,664,236

유상증자	2022-07-22	10,000,000	1,000,000	14,500,043

유상증자	2022-08-25	4,520,038	452,004	9,237,545

기말	2022-12-31	48,001,785	4,800,179	64,401,824

21. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	4,476,836	4,968,742

토지재평가이익	24,368,289	24,368,289

합 계	28,845,125	29,337,031

22. 이익잉여금

당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	37,309,214	34,783,734

분기순이익	2,062,246	2,525,480

기말금액	39,371,460	37,309,214

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	13,410,609	13,558,467

상품매출액	6,984,711	6,267,443

기타매출액	617,992	561,810

합 계	21,013,312	20,387,720

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	13,337,176	11,466,256

상품매출원가	4,737,488	5,386,161

합 계	18,074,664	16,852,417

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,024,175	910,497

퇴직급여	132,657	113,633

복리후생비	126,276	86,951

여비교통비	75,166	16,789

접대비	54,631	30,353

통신비	3,861	3,987

수도광열비	7,818	5,453

세금과공과	43,808	49,686

감가상각비	31,375	33,010

보험료	21,821	46,804

차량유지비	1,161	5,005

경상개발비	69,024	89,976

운반비	348,221	208,887

교육훈련비	796	884

도서인쇄비	802	2,193

소모품비	17,863	7,541

지급수수료	291,391	198,433

대손상각비(환입)	(671,289)	(21,035)

기타 판매비와관리비	60,190	53,188

합 계	1,639,747	1,842,235

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	363,622	112,807

파생상품평가이익	960,148	575,907

합 계	1,323,770	688,714

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	403,643	380,455

당기손익-공정가치금융자산평가손실	301,872	5,146

합 계	705,515	385,601

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	450	2,750

외환차익	83,221	48,044

외화환산이익	589,397	115,651

유형자산처분이익	857	-

잡이익	13,503	17,229

합 계	687,428	183,674

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	133,536	10,813

외화환산손실	69	6,984

유형자산처분손실	48,219	37,750

잡손실	-	11

합 계	181,824	55,558

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(5,539,874)	(317,927)

원재료 등의 사용액	9,178,269	5,960,568

급여	2,595,373	2,400,382

감가상각비와 기타상각비용	713,703	724,790

기타	12,766,940	9,926,839

합 계(*)	19,714,411	18,694,652

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 분기순이익	2,062,246	1,685,630

가중평균유통보통주식수	48,243,542	33,481,747

기본주당이익	43원	50원

2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2023-01-01	48,001,785	90	4,320,160,650	48,001,785

전환사채 전환권행사	2023-03-09	946,007	23	21,758,161	241,757

합 계	48,947,792	4,341,918,811	48,243,542

② 전분기

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2022-01-01	33,481,747	90	3,013,357,230	33,481,747

합 계	33,481,747	3,013,357,230	33,481,747

(2) 희석주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석보통주분기순이익	1,621,149	1,513,838

희석가중평균유통보통주식수	56,853,193	38,820,775

희석주당순이익	29원	39원

2) 희석보통주당기순이익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	2,062,246	1,685,630

가산: 세후이자비용 등	(441,097)	(171,792)

희석보통주분기순이익	1,621,149	1,513,838

3) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	48,243,542	33,481,747

가산: 전환사채 전환효과	8,609,651	5,339,028

합 계	56,853,193	38,820,775

(3) 당분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	행사기간	발행될 주식수	전환가격	행사방법

전환사채 4회차	2021.05.14~2026.05.14	8,609,651	2,093원	전환권행사

30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	360,515	438,667

이자비용	403,643	380,455

대손상각비(환입)	(612,243)	(21,035)

감가상각비	654,439	671,787

사용권자산상각비	59,265	53,002

외화환산손실	69	6,984

유형자산처분손실	-	37,750

당기손익-공정가치금융자산평가손실	301,872	5,146

관계기업투자주식처분손실	48,219	-

이자수익	(363,622)	(112,806)

외화환산이익	(589,397)	(115,651)

유형자산처분이익	(858)	-

파생상품평가이익	(960,148)	(575,907)

합 계	(698,246)	768,392

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	167,098	(6,618,640)

미수금의 감소(증가)	(26,484)	417,553

장기미수금의 감소(증가)	(11,834)

선급금의 감소	(252,301)	586,839

선급비용의 감소	(2,719)	4,704

재고자산의 감소(증가)	830,837	1,028,589

매입채무의 증가	4,604,158	1,850,208

미지급금의 증가	(240,377)	168,703

예수금의 감소	(267,759)	(18,768)

미지급비용의 증가	76,460	236,056

합 계	4,877,079	(2,344,756)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	282,350	11,890

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(43,490)	-

사용권자산의 신규취득	32,463	-

리스부채의 유동성대체	216,044	-

전환권사채의 전환권행사	1,851,051	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

상 각	기 타(*)

유동성:

유동성전환사채	13,000,468	-	394,639	(1,317,298)	12,077,809

유동성리스부채	201,430	(60,058)	9,004	65,668	216,044

소 계	13,201,898	(60,058)	403,643	(1,251,630)	12,293,853

비유동성:

리스부채	199,999	-	-	(35,654)	164,345

소 계	199,999	-	-	(35,654)	164,345

합 계	13,401,897	(60,058)	403,643	(1,287,284)	12,458,198

(*) 기타는 리스부채의 계정재분류 등이 반영되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

상 각	기 타(*)

유동성:

단기차입금	3,000,000	(3,000,000)	-	-	-

유동성리스부채	188,026	(53,393)	3,790	4,819	143,242

소 계	3,188,026	(3,053,393)	3,790	4,819	143,242

비유동성:

전환사채	11,432,901	-	355,661	-	11,788,562

리스부채	28,700	-	-	(4,819)	23,881

소 계	11,461,601	-	355,661	(4,819)	11,812,443

합 계	14,649,627	(3,053,393)	359,451	-	11,955,685

(*) 기타는 리스부채의 계정재분류 및 전환사채 전환 등이 반영되어 있습니다.

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

행사하는 기업>

유의적영향력 행사기업	(주)폴라리스오피스	(주)폴라리스오피스

행사하는 기업>

종속기업	SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV	SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV

종속기업	(주)폴라리스우노	(주)폴라리스우노

종속기업의 종속기업(*1)	Unofiber (Pty) Ltd.	Unofiber (Pty) Ltd.

관계기업	(주)폴라리스오피스	(주)폴라리스오피스