JW생명과학 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 28기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 27기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제이더블유생명과학 주식회사

1. 회사의 개요 제이더블유생명 과학 주식회사(이하 "당사")는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1994년 5월에 주식회사 중외화학으로 설립되어 2002년 6월 상호를 주식회사 중외로 변경하였으며, 이후 2011년 4월에 상호를 제이더블유생명과학 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2016년 10월 27일자로 한국거래소가 개설하는 코스피시장에 주권을 상장하였으며, 본사는 충청남도 당진시 송악읍 한진 1길 28에 위치하고 있습니다. 당분기말 현 재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다 .

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주(제이더블유홀딩스㈜ 외 5인)	6,825,772	43.11

기타주주	8,658,782	54.68

자기주식	350,000	2.21

합 계	15,834,554	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	86,359,275	82,130,440

자본총계	124,253,695	125,668,393

부채비율	69.50%	65.35%

(2) 금융위험관리당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 다음과 같습니다.

1) 외환위험당사는 당분기 중 국외 매입영업활동이 발생하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	-	-	1,360,842	1,135,549

EUR	-	-	759,499	1,055,091

당분기 중 손익으로 인식한 외화환산손 실은 38,571 천원 입니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(136,084)	136,084	(113,555)	113,555

EUR	(75,950)	75,950	(105,509)	105,509

2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

5 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,735	1,868

요구불예금	112,650	1,592,480

합 계	115,385	1,594,348

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,591,506	33,718,338

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	28,591,506	33,718,338

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60여일이며, 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당사는 신용공여기간이 경과한 매출채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연체되었거나 손상된 매출채권은 없습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	180	-	180	180	-	180

제품	9,557,523	(321,992)	9,235,531	7,139,338	(70,528)	7,068,810

재공품	27,238	-	27,238	35,005	-	35,005

원재료	7,200,598	-	7,200,598	6,498,274	-	6,498,274

미착품	1,558,609	-	1,558,609	1,386,334	-	1,386,334

합 계	18,344,148	(321,992)	18,022,156	15,059,131	(70,528)	14,988,603

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	251,464	126,199

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	520,547	515,866

비상장주식	500,859	-

합 계	1,021,406	515,866

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	515,866	508,736

취득	500,859

평가	4,680	7,130

기말	1,021,406	515,866

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	138,765	-	129,267	-

미수수익	-	-	-	-

보증금	-	204,093	-	381,424

단기대여금	4,800,000	-	1,700,000	-

단기금융자산	155,049	-	-	-

합계	5,093,814	204,093	1,829,267	381,424

(*) 당분기말 해당 단기금융자산은 담보로 제공되고 있어 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	505,513	-	9,250	-

선급비용	2,134,367	-	505,235	-

기타투자자산	-	109,400	-	109,400

합 계	2,639,880	109,400	514,485	109,400

11. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	JW케미타운㈜	한국	12월	수액용기생산	100.00	100.00

공동기업	JW바이오사이언스㈜(*)	한국	12월	의료기기 제조 및	52.89	52.89

관계기업	㈜생명누리	한국	12월	용역업	20.00	20.00

(*) 지분율 산정 시, 의결권이 없는 우선주 지분은 제외되었습니다. 투자자 약정에 의하여, 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 재무적 투자자가 선임한 이사의 동의가 요구되므로 당사는 동 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기업명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	JW케미타운㈜	2,421,557	1,700,037	2,421,557	1,700,037

공동기업	JW바이오사이언스㈜(*)	19,700,000	12,564,660	19,700,000	12,564,660

관계기업	㈜생명누리	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	22,131,557	14,274,697	22,131,557	14,274,697

(*) 전기 중 7,135,340천원의 관계기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

종속기업	JW케미타운㈜	10,583,497	2,493,174	8,090,323	11,918,398	423,090	423,090

공동기업	JW바이오사이언스㈜	37,739,992	30,450,173	7,289,819	30,499,991	(4,431,136)	(4,431,136)

관계기업	㈜생명누리	153,946	28,164	125,782	223,231	43,870	43,870

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

종속기업	JW케미타운㈜	9,498,540	1,831,307	7,667,233	16,682,279	955,340	933,847

공동기업	JW바이오사이언스㈜	38,019,426	26,298,471	11,720,955	39,185,469	(21,281,721)	(21,281,721)

관계기업	㈜생명누리	97,107	15,195	81,912	229,740	31,223	31,223

12. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초	-	66,355	112,450	3,042	181,847

신규	-	207,437	13,000	-	220,437

종료/대체	-	-	-	-	-

상각	-	(154,044)	(49,033)	(3,042)	(206,119)

당분기말	-	119,748	76,417	-	196,165

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초	-	63,279	55,813	12,319	131,411

신규	80,922	201,831	141,369	-	424,122

종료/대체	(33,828)	(2,909)	(23,285)	-	(60,022)

상각	(47,094)	(195,846)	(61,447)	(9,277)	(313,664)

전기말	0	66,355	112,450	3,042	181,847

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	183,662	130,093

리스부채의 인식	220,351	417,126

지급	(206,435)	(312,775)

리스부채 이자비용	4,605	9,407

리스계약변경	(4,712)	(3,400)

리스계약 종료	-	(56,789)

합계	197,471	183,662

(3) 당분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 2,250천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 8,884천원 입니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출액 은 217,568천 원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	174,632	126,876

2년이내	19,712	47,785

3년이내	5,676	9,185

4년이내	473	4,730

합계	200,493	188,576

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	기말

토지	31,794,972	-	-	-	-	31,794,972

건물	38,636,214	-	-	(1,730,693)	-	36,905,521

구축물	4,714,575	172,000	-	(541,086)	-	4,345,489

기계장치	40,188,508	847,712	-	(5,307,339)	4,629,698	40,358,579

차량운반구	248,987	18,403	(1)	(47,776)	-	219,613

공구와기구	3,124,808	834,819	-	(797,084)	360,150	3,522,693

비품	978,558	130,095	-	(276,735)	203,440	1,035,358

건설중인자산	12,102,428	8,151,089	-	-	(5,203,088)	15,050,429

합 계	131,789,050	10,154,118	(1)	(8,700,713)	(9,800)	133,232,654

(*) 당분기 중 건설중인자산 에서 무형자산(소프트웨어/산업재산권)으 로 9,800천원이대체되었습니다(주석 15 참조).

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*1,2)	전기말

토지	31,794,972	-	-	-	-	31,794,972

건물	40,943,804	-	-	(2,307,590)	-	38,636,214

구축물	4,952,404	468,000	-	(705,829)	-	4,714,575

기계장치	39,955,831	2,306,662	(13,619)	(6,310,357)	4,249,991	40,188,508

차량운반구	59,996	238,785	-	(49,794)	-	248,987

공구와기구	2,473,760	1,309,755	(9)	(834,198)	175,500	3,124,808

비품	848,191	459,993	-	(395,800)	66,174	978,558

건설중인자산	6,501,044	11,357,178	-	-	(5,755,794)	12,102,428

합계	127,530,002	16,140,373	(13,628)	(10,603,568)	(1,264,129)	131,789,050

주1) 전기 중 건설중인자산에서 98,986천원이 무형자산(소프트웨어/산업재산권)으로대체되었습니다(주석 15 참조).주2) 전기 중 건설중인자산에서 1,165,143천원이 기부채납되었습니다. 1,133,636천원은 기부금으로 대체되었으며, 31,507천원은 예수금으로 정산되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물에 한국산업은행의 장단기차입금과 관련하여 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있으며, 당진공장에서 사용하는 LNG 수급과 관련하여 ㈜미래엔서해에너지에 근저당권(채권최고액 594,037천원)이 설정되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	상각	당분기말

토지	2,149,862	-	2,149,862

건물	561,172	(17,598)	543,574

합계	2,711,034	(17,598)	2,693,436

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	상각	전기말

토지	2,149,862	-	2,149,862

건물	584,635	(23,464)	561,171

합계	2,734,497	(23,464)	2,711,033

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	38,576	113,749	37,092	111,276

임대원가	(5,866)	(17,598)	(5,866)	(17,598)

임대손익	32,710	96,151	31,226	93,678

당사는 2014년 12월에 영남물류센터 김해창고를 제이더블유홀딩스㈜로부터 취득하였으며, 해당 토지 및 건물을 임대 및 투자목적으로 사용하고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 취득시 독립된 외부평가기관의 평가금액으로 매입하였으며, 내용연수 30년, 상각방법을 정액법으로 감가상각하고 있습니다.15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	당분기말

소프트웨어	3,147,250	29,328	-	(371,865)	4,900	2,809,614

산업재산권	70,106	738	-	(17,045)	4,900	58,697

개발비	893,446	-	-	(153,243)	-	740,204

회원권	620,800	149,227	(75,000)	-	-	695,027

합계	4,731,602	179,293	(75,000)	(542,153)	9,800	4,303,542

(*) 당분기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다(주석 13 참조).

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	대체(*)	전기말

소프트웨어	3,099,057	416,447	(467,004)	-	98,750	3,147,250

산업재산권	77,453	15,377	(22,960)	-	236	70,106

개발비	1,146,548	-	(206,357)	(46,745)	-	893,446

회원권	620,800	-	-	-	-	620,800

합계	4,943,858	431,824	(696,321)	(46,745)	98,986	4,731,602

(*) 전기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다(주석 13 참조).

(2) 당분기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

단계	구 분	개별 자산명	자산화한 연구개발비 금액	개발비	잔여상각기간

판매 승인	계	감가상각누계액	손상누계액	장부 금액

개발완료	개량신약	위너프(*1)	1,479,901	1,479,901	(1,171,589)	-	308,313	2.25년

Finomal(*2)	563,336	563,336	(131,445)	-	431,891	7.67년

제네릭	목시플록사신 Premix(*3,6)	14,320	14,320	(8,831)	(5,489)	-	-

Lipision F 20%(*4,6)	55,349	55,349	(34,132)	(21,217)	-	-

JW리네졸리드주(*5,6)	52,276	52,276	(32,237)	(20,039)	-	-

합 계	2,165,182	2,165,182	(1,378,234)	(46,745)	740,204	-

(*1) 위너프는 Omega-3산을 함유한 3-chamber bag 영양수액 제품으로 2013년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*2) Finomel은 수출용 영양수액제 제품으로 2018년 EU GMP 승인을 받았으며 2019년 6월부터 발매 중입니다.(*3) 목시플록사신 Premix는 3세대 퀴놀론계 항생제 제품으로 2013년 판매승인 되었으나 개발비의 자산성이 없다고 판단하여 손상을 인식하였습니다.(*4) Lipsion F 20%는 Omega-3산을 함유한 Lipid Mono chamber bag 제품으로 2014년 판매승인 되었으나 개발비의 자산성이 없다고 판단하여 손상을 인식하였습니다.(*5) JW리네졸리드주는 옥사졸리디논계 항생제 제품으로 2014년 판매승인 되었으나개발비의 자산성이 없다고 판단하여 손상을 인식하였습니다.(*6) 목시플록사신 Premix, Lipsion F 20%, JW리네졸리드주 등 제네릭 개발비는 2020년 2월 상각후 전액 손상을 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출은 각각 4,290,034천원과 4,123,815천원이며 이 중 개발비로 인식된 금액은 없습니다.

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	47,450,000	-	32,000,000	-

장기차입금	336,000	924,000	2,816,910	1,512,000

합 계	47,786,000	924,000	34,816,910	1,512,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	원화일반단기차입금	3.24	1,100,000	-

단기차입금	신한은행	원화일반단기차입금	1.54~2.29	10,000,000	10,000,000

단기차입금	국민은행	원화일반단기차입금	3.42	2,000,000	2,000,000

단기차입금	산업은행	원화일반단기차입금	2.77	20,000,000	-

단기차입금	한국수출입은행	원화일반단기차입금	2.34	4,350,000	10,000,000

단기차입금	농협은행	원화일반단기차입금	2.11	10,000,000	10,000,000

합 계	47,450,000	32,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	국민은행	시설자금장기차입금	1.75	1,260,000	1,512,000

장기차입금	한국산업은행	시설자금장기차입금	2.79~3.38	-	2,816,910

유동성대체	(336,000)	(2,816,910)

합 계	924,000	1,512,000

(4) 당분기말 현재 당사는 장단기차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 29,578,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며(주석 32 참조), 한국산업은행의 장기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있습니다(주석 13 참조) .

17 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	7,722,108	14,987,487

미지급비용	184,250	586,498

금융보증부채	51,274	180,164

합 계	7,957,632	15,754,149

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	390,783	343,991

선수금	350,000	-

부가세예수금	1,123,041	668,785

합 계	1,863,824	1,012,776

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액(*)	2,500원	2,500원

발행주식수	15,834,554주	15,834,554주

자본금	39,586,385	39,586,385

(*) 당사는 2018년 4월 25일에 유통주식수 확대를 위해 액면가 5,000원 1주를 액면가 2,500원 2주로 1:2 액면분할 하였으며, 수권주식수는 30,000,000주로 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,710,658	28,710,658

전환권대가	44,429	44,429

합 계	28,755,087	28,755,087

20. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	6,748,524	-

(*) 연결실체는 당반기 중 자기주식 350,000주를 6,748,524천원에 매입하여 자본조정으로 분류하였습니다.

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,966,518	4,174,791

미처분이익잉여금	47,694,229	43,152,129

시설적립금	5,000,000	5,000,000

사업확장적립금	5,000,000	5,000,000

합 계	62,660,747	57,326,920

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	57,326,920	48,307,821

분기순이익	13,251,104	22,399,167

배당금의지급	(7,917,277)	(7,917,277)

기말금액	62,660,747	62,789,711

(3) 당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 500원	7,917,277	7,917,277

22. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	37,496,481	114,424,236	42,755,010	129,104,458

상품매출액	506,557	1,221,379	395,943	1,501,463

수출액	814,663	5,436,839	2,094,776	4,029,022

기타매출액	-	-	-	394,975

합 계	38,817,701	121,082,454	45,245,729	135,029,918

(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

JW중외제약㈜	109,563,930	121,152,779

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	763,230	2,421,451	1,023,670	3,165,376

퇴직급여	186,727	413,459	184,656	496,369

복리후생비	41,402	97,051	42,990	116,080

교육훈련비	1,553	3,435	915	3,312

여비교통비	11,280	34,573	11,158	30,191

접대비	855	10,578	10,990	16,441

경조비	900	4,950	1,150	7,847

광고선전비	304,171	1,059,713	316,167	694,512

해외출장비	10,109	10,109	-	2,516

보험료	42,363	129,459	51,616	164,347

통신비	1,045	3,142	1,035	2,769

지급수수료	1,040,207	3,281,147	925,720	2,839,383

세금과공과	40,911	108,300	50,148	142,164

무형자산상각비	120,106	360,542	117,770	353,964

위탁판매수수료	101,219	281,930	85,209	435,005

소모품비	968	4,130	2,483	5,959

도서인쇄비	(14,096)	12,146	40	1,098

차량유지비	10,381	39,384	11,468	30,575

감가상각비	101,381	303,882	75,713	211,298

경상연구개발비	1,458,902	4,290,034	1,311,635	4,123,815

운반비	227,154	650,678	170,386	537,352

임차료	(1,614)	4,489	461	40,716

수선비	10,748	46,745	58,741	123,481

사용권자산상각비	72,489	206,120	75,366	244,326

합계	4,532,391	13,777,447	4,529,487	13,788,896

24. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(2,008,543)	(2,008,543)	-	(2,158,954)	(2,158,954)

사용된 원재료	-	15,076,348	15,076,348	-	45,220,655	45,220,655

급여	763,230	3,437,716	4,200,946	2,421,451	10,531,827	12,953,278

퇴직급여	186,727	280,412	467,139	413,459	987,959	1,401,418

복리후생비	41,402	321,594	362,996	97,051	873,603	970,654

임차료	(1,614)	3,293	1,678	4,489	12,168	16,657

지급수수료	1,040,207	2,145,670	3,185,877	3,281,147	6,240,268	9,521,414

감가상각비	101,381	2,843,248	2,944,629	303,882	8,396,831	8,700,713

무형자산상각비	120,106	60,529	180,635	360,542	181,611	542,153

기타	2,280,952	6,091,108	8,372,061	6,895,426	16,023,829	22,919,256

합계	4,532,391	28,251,375	32,783,766	13,777,447	86,309,797	100,087,244

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	2,519,100	2,519,100	-	1,869,255	1,869,255

사용된 원재료	-	15,278,686	15,278,686	-	47,645,834	47,645,834

급여	1,023,670	3,285,700	4,309,371	3,165,376	10,179,746	13,345,122

퇴직급여	184,656	305,666	490,321	496,369	974,595	1,470,964

복리후생비	42,990	300,546	343,536	116,080	910,450	1,026,530

임차료	461	5,332	5,793	40,716	17,651	58,367

지급수수료	925,720	2,188,324	3,114,044	2,839,383	6,538,650	9,378,033

감가상각비	75,713	2,560,790	2,636,503	211,298	7,662,831	7,874,129

무형자산상각비	117,770	55,527	173,296	353,964	165,420	519,384

기타	2,158,507	4,879,651	7,038,160	6,565,710	16,672,979	23,238,689

합계	4,529,487	31,379,322	35,908,810	13,788,896	92,637,411	106,426,307

25. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,052,737	12,630,820

사외적립자산의 공정가치	(13,611,025)	(13,682,504)

국민연금전환금	(1,178)	(1,178)

기타장기급여채무	782,184	718,104

재무상태표상 확정급여부채(자산)	1,222,718	(334,758)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,630,820	11,896,579

당기근무원가	1,404,018	1,928,912

이자원가	254,012	312,147

관계사전입(전출)액	261,374	(93,549)

확정급여채무의 재측정요소	-	(748,036)

지급액	(497,487)	(665,233)

기말금액	14,052,737	12,630,820

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,682,504	11,531,439

사용자기여금	-	3,000,000

퇴직급여 지급액	(452,345)	(925,795)

이자수익	256,611	279,775

관계사전입(전출)액	124,255	(117,823)

사외적립자산의 재측정요소	-	(85,092)

기말금액	13,611,025	13,682,504

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	13,611,025	13,682,504

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,404,018	1,446,684

순이자원가	(2,599)	24,280

장기종업원급여	64,079	64,377

합 계	1,465,498	1,535,341

26 . 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	31,791	96,614	14,331	72,223

외환차익	4,162	11,832	13,133	43,647

외화환산이익	(2,449)	10,133	872	14,102

보증수수료수익	70,856	207,065	69,038	155,280

금융수익 계	104,360	325,644	97,374	285,252

이자비용	346,835	919,230	246,796	902,557

외환차손	55,471	149,742	48,856	184,439

외화환산손실	21,698	38,571	(9,371)	1,031

금융보증수수료	70,856	207,066	69,038	155,280

파생상품평가손실	-	4,181,814	-	-

금융비용 계	494,860	5,496,423	355,319	1,243,307

당기손익에 인식된 금융손익	(390,499)	(5,170,779)	(257,944)	(958,055)

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	76,163	231,307	74,679	239,006

잡이익	34,515	132,531	116,957	214,508

유형자산처분이익	1,707	1,708	3,836	3,836

무형자산손상차손환입	-	85,000	-	-

기타수익 계	112,385	450,546	195,472	457,350

투자부동산상각비	5,866	17,598	5,866	17,598

기부금	30,000	52,000	1,169,837	1,284,273

잡손실	-	28,313	-	-

유형자산처분손실	-	-	2,461	2,462

무형자산손상차손	-	-	-	46,745

기타비용 계	35,866	97,911	1,178,164	1,351,078

28. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 18.09%, 16.27% 입니다.

29. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	4,689,054	13,251,104	7,788,505	22,399,167

가중평균유통보통주식수(*)	15,484,554주	15,612,572주	15,834,554주	15,834,554주

기본주당순이익	303원	849원	492원	1,415원

(*) 당반기 중 자기주식 350,000주를 취득하였으며, 취득시점을 기준으로 가중평균하여 계산하였습니다.

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 발행된 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치측정금융자산	-	1,021,405	-	-	1,021,405

파생상품자산	-	114,836	-	-	114,836

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	115,385	-	-	-	115,385

매출채권	28,591,506	-	-	-	28,591,506

기타금융자산	5,297,908	-	-	-	5,297,908

금융자산 합계	34,004,799	1,136,241	-	-	35,141,040

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	11,846,706	11,846,706

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	11,572,800	-	11,572,800

리스부채	-	-	197,471	-	197,471

단기차입금	-	-	47,450,000	-	47,450,000

장기차입금	-	-	1,260,000	-	1,260,000

기타금융부채	-	-	7,957,632	-	7,957,632

금융부채 합계	-	-	68,437,903	11,846,706	80,284,609

② 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치측정금융자산	-	515,866	-	-	515,866

파생상품자산	-	124,114	-	-	124,114

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,594,348	-	-	-	1,594,348

매출채권	33,718,338	-	-	-	33,718,338

기타금융자산	2,210,691	-	-	-	2,210,691

금융자산 합계	37,523,377	639,980	-	-	38,163,357

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	7,674,170	7,674,170

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	11,783,368	-	11,783,368

리스부채	-	-	183,662	-	183,662

단기차입금	-	-	32,000,000	-	32,000,000

장기차입금	-	-	4,328,910	-	4,328,910

기타금융부채	-	-	15,754,149	-	15,754,149

금융부채 합계	-	-	64,050,089	7,674,170	71,724,259

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	91,933	4,680	-	96,613

보증수수료수익	-	-	207,066	207,066

외환차익	-	-	11,832	11,832

외화환산이익	-	-	10,133	10,133

파생상품평가이익	-	-	-	-

이자비용	-	-	(919,230)	(919,230)

금융보증수수료	-	-	(207,066)	(207,066)

외환차손	-	-	(149,742)	(149,742)

외화환산손실	-	-	(38,572)	(38,572)

파생상품평가손실	-	-	-	(4,181,814)	(4,181,814)

순손익	91,933	4,680	(1,085,579)	(4,181,814)	(5,170,780)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	66,699	5,523	-	72,222

보증수수료수익	-	-	155,280	155,280

외환차익	-	-	43,647	43,647

외화환산이익	-	-	14,102	14,102

파생상품평가이익	-	-	-	-

이자비용	-	-	(902,557)	(902,557)

금융보증수수료	-	-	(155,280)	(155,280)

외환차손	-	-	(184,439)	(184,439)

외화환산손실	-	-	(1,031)	(1,031)

파생상품평가손실	-	-	-	-

순손익	66,699	5,523	(1,030,278)	(958,056)

(3) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	520,547	500,859	1,021,406

파생상품자산	-	-	114,836	114,836

금융부채:

파생상품부채	-	-	11,846,706	11,846,706

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	515,866	-	515,866

파생상품자산	-	-	124,114	124,114

금융부채:

파생상품부채	-	-	7,674,170	7,674,170

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	520,547	515,866	해지환급금	금리변동성, 할인율 등

(5) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 범위

지분매수권	이항옵션평가모형	기초자산 가격 기초자산 변동성	기초자산 가격 상승시 공정가치 상승변동성 상승시 공정가치 상승 또는 하락

동반매각청구권	이항옵션평가모형	기초자산 가격기초자산 변동성	기초자산 가격 하락시 공정가치 상승변동성 상승시 공정가치 상승 또는 하락

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	-

(*) 장 부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.

31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화:천원, 외화:천USD)

금융기관	약정내역	통화	당분기말	전기말

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

우리은행	B2B주계약	KRW	1,440,000	147,617	1,440,000	34,007

B2B	KRW	4,000,000	-	4,000,000	-

수입일람불수입	USD	2,000	-	2,000	-

일반자금대출	KRW	9,000,000	1,100,000	9,000,000	8,800,000

농협은행	B2B	KRW	5,000,000	784,096	5,000,000	1,129,929

일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

수출입은행	일반자금대출	KRW	4,350,000	4,350,000	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

국민은행	일반자금대출	KRW	4,760,000	3,260,000	4,844,000	3,344,000

한국산업은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	1,100,000	20,000,000	7,300,000

시설자금대출	KRW	-	-	349,610	349,610

원화 합계	KRW	69,550,000	30,741,713	75,633,610	50,957,546

외화 합계	USD	2,000	-	2,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 종업원들이 당사의 주식을 취득하기 위해 한국증권금융㈜으로부터 대출한 150,981천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) JW디비제칠차㈜는 JW생활건강㈜의 대출채권 40,000,000천원을 기초자산으로 하는 사모사채 40,000,000천원을 발행하였습니다. 디비금융투자㈜는 동 사모사채를 2020년 4월 1일에 인수하였으며, 당사는 이 사모사채에 대해 신용보강을 제공하였습니다.

구 분	내용

채무자	JW생활건강㈜

발행회사	JW디비제칠차㈜

인수회사	디비금융투자㈜

사채의 명칭	제이더블유디비제칠차 주식회사 제 1회 무보증 원화 사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 권면총액	40,000,000,000원

사채의 발행금액	40,000,000,000원 (권면금액의 100%)

사채 발행일	2020년 4월 1일

사채 만기일	2021년 10월 1일

표면이율	연 5.60%

사채권인수확약	당사는 사모사채 인수계약상 만기일이 도래하거나 또는 기한의 이익이 상실되고 사모사채를 상환할 재원이 부족할 경우, 사채 발행회사인 JWDB제칠차㈜가 발행하는 신용보강 사모사채를 전부 인수할 것을 확약함.

위 사모사채인수확약의 계약은 2020년 9월 아래와 같이 연대지급보증의 계약으로 소급 변경되었습니다.

구 분	내용

채무자	JW생활건강㈜

채권자	JW디비제칠차㈜

채무금액	40,000,000,000원

채무보증기간 시작일	2020년 04월 01일

채무보증기간 종료일	2021년 10월 01일

연대보증계약	(1) 위 사항은 차주로서 'JW생활건강㈜'가 대주인 'JW디비제칠차㈜ 주식회사'로부터 금 400억원을 차입하는 대출약정과 관련하여, 대출약정상 차주가 대주에게 부담하는 모든 채무에 대하여 금 400억원의 100% 한도내에서 연대보증의무를 부담하는 연대보증약정입니다. (2) 위 사항은 별도 연대보증계약상 연대보증인인 JW홀딩스㈜가 연대보증의무를 이행하지 않을 것을 조건으로 하여 발생합니다.

(5) 당사는 특수관계자 외 제공받는 보증이나, 제공하는 담보 및 보증내역은 존재하지 않습니다(주석 32 참조).

32. 특수 관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

지배기업	JW홀딩스㈜

종속기업	JW케미타운㈜

관계기업및공동기업	㈜생명누리, JW바이오사이언스㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, JW신약㈜, JW생활건강㈜, JW메디칼㈜, JW크레아젠㈜, ㈜중외정보기술, THERIAC Pharmaceutical Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC,JW중외제약제십차(유), JW Healthcare Philippines Corporation, JW이노스퀘어PFV, 코람코전문투자형 사모부동산투자신탁제78호, JW벌크업제일차㈜, JW그로쓰제일차㈜, ㈜C, Euvipharm JSC, JW디비제팔차㈜, Argonaut Therapeutics Ltd, 유비디비제일차㈜, ㈜큐비스글로벌,현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

지배기업	JW홀딩스㈜	5,436,839	526,935	-	2,635,181	2,299,483	434,968

종속기업	JW케미타운㈜	-	-	7,605,076	-	-	3,446

관계기업및공동기업	(주)생명누리	-	-	-	49,840	-	-

JW바이오사이언스㈜	-	93,222	-	-	-	3,715

기타	JW중외제약㈜	109,563,930	631,103	1,180,846	-	-	4,366,031

JW신약㈜	417,686	77,468	76,957	-	-	193

JW메디칼㈜	-	6,251	-	-	-	-

JW생활건강㈜	-	-	-	-	-	133,868

JW크레아젠㈜	-	-	-	72,744	1,020,215

㈜중외정보기술	-	-	20,164	466,783	-	-

㈜C	-	-	-	-	-	2,004,749

합 계	115,418,455	1,334,979	8,883,043	3,151,804	2,372,227	7,967,185

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

지배기업	JW홀딩스㈜	4,029,022	214,646	-	2,523,403	2,539,012	597,447

종속기업	JW케미타운㈜	-	-	8,932,075	-	-	26,159

관계기업	㈜생명누리	-	-	-	47,250	-	-

기타	JW중외제약㈜	121,152,779	604,701	1,299,700	5,465	-	4,726,879

JW신약㈜	600,244	51,998	119,013	-	-	257

JW메디칼㈜	-	6,293	-	-	-	-

JW바이오사이언스㈜	35,820	7,466	-	-	-	1,920

JW생활건강㈜	-	-	-	-	-	100,006

JW크레아젠㈜	-	-	-	-	301,719	882,725

㈜중외정보기술	-	-	-	425,566	122,907	85

㈜C	-	-	-	-	-	1,627,500

합 계	125,817,865	885,104	10,350,788	3,001,684	2,963,638	7,962,978

(3) 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

지배기업	JW홀딩스㈜	253,392	14,144	-	169,768	-	467,849	273,809

종속기업	JW케미타운㈜	-	-	-	-	1,593,444	47	-

관계기업및공동기업	㈜생명누리	-	-	-	-	-	6,281	-

JW바이오사이언스㈜	-	-	4,800,000	-	-	1,751	-

기타	JW중외제약㈜	26,459,310	99,656	-	-	351,641	1,394,231	-

JW신약㈜	233,258	23,760	-	-	-	14	-

JW메디칼㈜	-	-	-	-	-	-	-

JW생활건강㈜	-	-	-	-	-	39,409	-

JW크레아젠㈜	-	-	-	-	-	50,250	-

㈜중외정보기술	-	-	-	-	-	92,211	-

㈜C	-	-	-	-	-	-	-

합 계	26,945,960	137,560	4,800,000	169,768	1,945,085	2,052,043	273,809

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

지배기업	JW홀딩스㈜	2,090,775	24,738	-	166,644	-	2,446,331	66,163

종속기업	JW케미타운㈜	-	-	-	-	1,853,717	15,193	-

관계기업	㈜생명누리	-	-	-	-	-	5,775	-

JW바이오사이언스㈜	-	-	1,700,000	-	-	-	-

기타	JW중외제약㈜	30,242,917	89,969	-	-	222,559	1,696,819	-

JW신약㈜	91,769	14,256	-	-	34,042	31	-

JW메디칼㈜	-	-	-	-	-	-	-

JW생활건강㈜	-	-	-	-	-	79	-

JW크레아젠㈜	-	-	-	-	-	307,724	-

㈜중외정보기술	-	-	-	-	-	107,205	-

㈜C	-	-	-	-	-	-	-

합 계	32,425,461	128,963	1,700,000	166,644	2,110,318	4,579,157	66,163

(4) 당분기 중 지분거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

거래상대방	-	JW메디칼㈜

거래내역	-	JW바이오사이언스㈜ 투자지분 매수(*)

지분취득	-	19,700,000

(*) JW바이오사이언스㈜의 보통주식 3,940,000주는 현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합으로부터 근질권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

JW바이오사이언스㈜	대여금	1,700,000	5,900,000	(2,800,000)	4,800,000

합계	1,700,000	5,900,000	(2,800,000)	4,800,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	550,873	1,688,500	559,602	1,676,309

퇴직급여	93,178	288,236	83,265	257,474

합 계	644,051	1,976,736	642,867	1,933,783

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

JW홀딩스㈜	23,578,000	우리/신한은행/국민은행 차입금

상기 이외 차입금 및 어음할인약정 등과 관련하여 특수관계자(개인)으로부터 6,000,000천원의 지급보증(차입금한도 10,000,000천원)을 제공받고 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

JW생활건강㈜	40,000,000	연대보증

JW케미타운㈜	2,748,700	연대보증

(9) 당분기와 전분기 중 당사가 특수관계자에게 지급한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

JW홀딩스㈜	3,403,084	3,403,084

(10) 전기 중 현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합과의 주주간 계약에 따라 파생상품을 인식하였습니다(주석 33 참조).

33. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

Call-option(주식매수청구권)	-	114,836	-	124,114

파생상품부채:

Drag-along(동반매각청구권)	-	11,846,706	-	7,674,170

(2) 당사는 JW바이오사이언스㈜ 전환우선주 인수를 위해 재무적 투자자로부터 매수선택권을 부여받았습니다.

구 분	내용

매수청구권 대상회사	JW생명과학㈜

발행일	2020년 12월 17일

대상주식	JW바이오사이언스㈜ 전환우선주

대상주식수	① 의결권 있는 전환우선주 152,100주② 보통주로 전환된 주식 중 최대 2,800,001주

투자원금	주당 8,547원

행사기간	본건 거래 종료일로부터 2년 6개월이 되는 날

행사가격	투자원금 및 투자수익률 5.5%를 가산한 금액

(3) 당사는 JW바이오사이언스㈜ 전환우선주 인수를 위해 재무적 투자자에게 동반매각청구권을 부여하였습니다.

구 분	내용

대상회사	JW생명과학㈜

발행일	2020년 12월 17일

대상주식	당사가 보유한 JW바이오사이언스㈜ 발행주식

대상주식수	보통주 3,940,000주

취득금액	19,700,000,000원

행사조건(*)	다음 각 호의 사유 중 어느 하나에 해당하는 경우 ① 4년 이내 Qualified IPO 조건을 충족하지 못한 경우 ② 대상회사가 Qualified IPO 조건을 충족하였음에도 상장을 위한
절차를 개시하지 아니하는 경우 ③ 조합의 매수청구권(Put Option) 불이행이 발생한 경우
④ 신주인수계약상 거래종결일로부터 5년이 경과한 경우 ⑤ 회계법인이 작성한 재무제표에 대한 감사보고서에 "적정의견"이 아닌 감사의견이 기재되는 경우 등

(*) 공동매각대금의 분배와 관련해서는 공동매각 후 수령한 매각대금에서 공동매각에 소요된 제비용을 제외한 금액을 각 당사자 보유주식 수의 비율에 따라 분배하며 재무적 투자자에게 귀속될 매각대금이 투자원금 및 투자수익률 5.5%(당사가 계약의무를 중대하게 위반한 경우에는 18%)를 가산한 금액에 이르지 못하는 경우 그 차액은 당사에 귀속될 매각대금에서 충당하고 부족한 금액은 JW홀딩스㈜가 지급하기로 약정 하였습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	13,251,104	22,399,167

조정	19,054,804	16,665,017

재고자산평가손실(환입)	251,464	126,199

퇴직급여	1,401,418	1,470,964

장기종업원급여	64,079	64,377

외화환산손실	38,571	1,031

감가상각비	8,700,713	7,874,129

무형자산상각비	542,153	519,384

무형자산손상차손	-	46,745

무형자산손상차손환입	(85,000)	-

유형자산처분손실	-	2,462

유형자산처분이익	(1,708)	(3,836)

사용권자산상각비	206,119	244,325

투자부동산상각비	17,598	17,598

금융보증수수료	207,066	155,280

보증수수료수익	(207,066)	(155,280)

이자비용	919,230	902,557

이자수익	(96,614)	(72,223)

외화환산이익	(10,133)	(14,102)

법인세비용	2,925,962	4,352,661

잡이익	(862)	(891)

기부금	-	1,133,637

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	4,181,814	-

관계기업투자주식손상차손	-	-

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	(1,537,887)	(19,809,759)

매출채권의 감소(증가)	5,126,832	(16,069,545)

미수금의 감소(증가)	(9,498)	(87,302)

선급금의 감소(증가)	(496,262)	(703)

선급비용의 감소(증가)	(1,758,023)	(889,328)

재고자산의 감소(증가)	(3,285,017)	(1,587,340)

매입채무의 증가(감소)	(239,007)	(779,429)

미지급금의 증가(감소)	(1,399,458)	(166,165)

미지급비용의 증가(감소)	(420,479)	(481,698)

선수금의 증가(감소)	350,000	-

예수금의 증가(감소)	46,791	(77,351)

부가세예수금의 증가(감소)	454,256	319,586

퇴직금의 지급	(497,487)	(577,883)

퇴직연금운용자산의증가	328,090	563,125

관계사 전입	261,375	24,274

기타장기종업원급여의지급	-	-

영업에서 창출된 현금흐름	30,768,021	19,254,425

(2) 재무활동으로 인한 현금흐름의 변동재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미지급배당금	단기차입금	장기차입금	리스부채	자기주식	합 계

기초	-	32,000,000	4,328,910	183,662	-	36,512,572

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-

재무활동 관련 현금 유입	-	127,600,000	-	-	-	127,600,000

재무활동 관련 현금 유출	(7,917,277)	(112,150,000)	(3,068,910)	(206,435)	(6,748,524)	(130,091,146)

이익잉여금 감소	7,917,277	-	-	-	-	7,917,277

리스부채의 인식	-	-	-	220,351	-	220,351

리스부채 이자비용	-	-	-	4,605	-	4,605

리스계약변경	-	-	-	(4,712)	-	(4,712)

당분기말	-	47,450,000	1,260,000	197,471	(6,748,524)	42,158,947

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	5,203,088	377,801

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	(5,733,020)	(834,279)

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	(132,900)	-

장기차입금의 유동성대체	588,000	-

리스부채 유동성대체	33,657	30,843