JW생명과학 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 제이더블유생명 과학 주식회사(이하 '당사')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1994년 5월에 주식회사 중외화학으로 설립되어 2002년 6월 상호를 주식회사 중외로 변경하였으며, 이후 2011년 4월에 상호를 제이더블유생명과학 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2016년 10월 27일자로 한국거래소가 개설하는 코스피시장에 주권을 상장하였으며, 본사는 충청남도 당진시 송악읍 한진 1길 28에 위치하고 있습니다. 당분기말 현 재 당사의 주요주주에 관한 내용은 다음과 같습니다 .

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주(제이더블유홀딩스㈜ 외 6인)	6,825,892	43.11

기타주주	9,008,662	56.89

합 계	15,834,554	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1116호'리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석29 에 포 함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험 관리 목적과 정책은 2019 년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총 계로 나누어 산출하고 있으며, 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 금액을 기준으로 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 다음과 같습니다.계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	80,944,315	77,565,237

자본총계	131,131,183	116,649,293

부채비율	61.73%	66.49%

(2) 금융위험관리당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 다음과 같습니다.1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

5. 영업부문 및 매출 (1) 당사는 단일의 영업부문으로 별도의 영업부문 내역을 공시하지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	129,104,458	116,563,276

상품매출액	1,501,463	1,736,038

수출액	4,029,022	3,306,917

기타매출액	394,976	-

합 계	135,029,918	121,606,231

(3) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제이더블유중외제약㈜	121,152,779	109,923,481

6 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,631	682

요구불예금	984,981	511,128

MMT	10,000,000	8,500,000

합 계	10,986,612	9,011,810

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	48,830,767	32,761,222

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	48,830,767	32,761,222

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60여일이며, 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당사는 신용공여기간이 경과한 매출채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연체되었거나 손상된 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	180	-	180	41,235	-	41,235

제품	6,972,587	(206,475)	6,766,112	7,869,174	(80,276)	7,788,898

재공품	26,229	-	26,229	47,535	-	47,535

원재료	7,372,568	-	7,372,568	4,967,916	-	4,967,916

미착품	1,442,368	-	1,442,368	1,300,733	-	1,300,733

합 계	15,813,933	(206,475)	15,607,458	14,226,593	(80,276)	14,146,317

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	126,199	248,710

9. 공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(*)	514,259	508,736

(*) 저축성보험으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약상 현금흐름 수취 외 보장내역이 존재하며 만기 전 해지시 원금과 이자를 보장받지 못하므로당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고, 당분기말 현재 해지환급금으로 평가하였습니다. 10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	3,491	-	4,719	-

미수금	204,520	-	117,218	-

보증금	-	380,006	-	452,758

합 계	208,011	380,006	121,937	452,758

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,971	-	9,268	-

선급비용	1,181,714	-	43,276	-

기타투자자산	-	109,400	-	109,400

합 계	1,191,685	109,400	52,545	109,400

12. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	JW케미타운㈜	한국	12월	수액용기생산	100.0	100.0

관계기업	㈜생명누리	한국	12월	용역업	20.0	20.0

(*1) 당반기 종속기업에 포함되어있던 JWDB제칠차(주)는 계약 변경으로 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	JW케미타운㈜	2,421,557	1,700,037	2,421,557	1,700,037

관계기업	㈜생명누리	10,000	10,000	10,000	10,000

(*) 당반기 종속기업에 포함되어있던 JWDB제칠차(주)는 계약 변경으로 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익	총포괄손익

종속기업	JW케미타운㈜	11,895,393	4,644,185	7,251,209	12,802,944	517,822	517,822

관계기업	㈜생명누리	95,790	26,455	69,335	167,190	18,646	18,646

② 전기말

(단위:천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	전기말순이익	총포괄손익

종속기업	JW케미타운㈜	11,290,554	4,557,167	6,733,387	16,434,346	(60,113)	(168,776)

관계기업	㈜생명누리	50,774	85	50,689	-	689	689

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업에 대한 투자주식 내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)생명누리	한국	12월	용역업	20.0	20.0

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	국고보조금	상각	대체(*)	기말

토지	31,794,972	-	-	-	-	-	31,794,972

건물	40,943,804	-	-	-	(1,730,693)	-	39,213,111

구축물	4,952,404	390,000	-	-	(526,828)	-	4,815,576

기계장치	39,955,831	1,026,870	(8,112)	-	(4,686,853)	197,000	36,484,736

차량운반구	59,996	238,785	-	-	(34,280)	-	264,501

공구와기구	2,473,760	684,542	(2)	-	(600,393)	67,000	2,624,907

비품	848,191	314,272	-	-	(295,082)	-	867,381

건설중인자산	6,501,044	3,953,689	-	(31,507)	-	(1,511,437)	8,911,788

합 계	127,530,002	6,608,157	(8,114)	(31,507)	(7,874,129)	(1,247,437)	124,976,971

(*) 당기 중 건설중인자산에서 113,801천원이 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다.(*) 당기 중 건설중인자산에서 1,133,636천원이 기부금(현물)으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*)	기말

토지	31,794,972	-	-	-	31,794,972

건물	43,251,394	-	(2,307,590)	-	40,943,804

구축물	5,602,600	42,000	(692,196)	-	4,952,404

기계장치	40,721,839	4,645,251	(6,014,008)	602,750	39,955,831

차량운반구	48,186	22,500	(10,690)	-	59,996

공구와기구	1,242,106	1,828,352	(687,448)	90,750	2,473,760

비품	950,881	277,438	(380,128)	-	848,191

건설중인자산	5,155,729	2,066,815	-	(721,500)	6,501,044

합 계	128,767,707	8,882,355	(10,092,061)	(28,000)	127,530,002

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 28,000천원이 대체되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	공장 건물 및 설비	296,859,706	279,805,772	삼성화재해상보험㈜

기계위험보험	공장 기계장치	7,184,098	7,184,098

합 계	304,043,804	286,989,870

상기 이외에 당사는 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 직원상해보장보험, 고용지원 관련 이행보증보험 및 서울보증보험으로부터 외국인 근로자에대한 임금체불보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당 분기말 현재 당사의 토지 및 건물에 한국산업은행의 장단기차입금과 관련하여 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있으며, 당진공장에서 사용하는 LNG 수급과 관련하여 ㈜미래엔서해에너지에 근저당권(채권최고액 594,037천원)이 설정되어 있습니다 .

14. 리 스 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합계

기초	-	63,279	55,813	12,318	131,411

신규	80,922	201,831	119,797	-	402,550

종료/대체	(33,828)	(2,909)	(23,285)	-	(60,022)

감가상각	(47,094)	(144,973)	(45,313)	(6,945)	(244,325)

기말	-	117,228	107,012	5,373	229,613

취득원가	47,094	391,030	208,395	21,570	668,088

감가상각누계액	(47,094)	(273,801)	(101,383)	(16,196)	(438,475)

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합계

K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정	-	-	54,319	21,570	75,889

기초	-	-	54,319	21,570	75,889

신규	67,642	193,083	57,565	-	318,289

종료/대체	-	(976)	-	-	(976)

감가상각	(67,642)	(128,828)	(56,070)	(9,251)	(261,791)

기말	-	63,279	55,813	12,318	131,411

취득원가	67,642	192,107	111,883	21,570	393,202

감가상각누계액	(67,642)	(128,828)	(56,070)	(9,251)	(261,791)

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

기초	130,093

리스부채의 인식	395,553

지급	(243,255)

리스부채 이자비용	7,529

리스계약변경	(3,400)

리스계약 종료	(56,789)

합 계	229,731

(3) 당분기 중 단기리스 및 소액리스에서 발생한 비용은 50,834천원 입니다. 또한 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 294,089천원 입니다.(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년이내	177,378

2년이내	43,977

3년이내	24,564

합 계	245,919

15. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	2,149,862	-	2,149,862

건물	584,636	(17,598)	567,038

합 계	2,734,498	(17,598)	2,716,900

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	상각	전기말

토지	2,149,862	-	2,149,862

건물	608,100	(23,464)	584,636

합 계	2,757,961	(23,464)	2,734,498

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	74,184	111,276	37,092	111,276

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(11,732)	(17,598)	(5,866)	(17,598)

합 계	62,452	93,678	31,226	93,678

당사는 2014년 12월에 영남물류센터 김해창고를 제이더블유홀딩스㈜로부터 취득하였으며, 해당 토지 및 건물을 임대 및 투자목적으로 사용하고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 취득시 독립된 외부평가기관의 평가금액으로 매입하였으며, 내용연수 30년, 상각방법을 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	손상차손	대체(*)	기말

소프트웨어	3,099,057	107,311	(347,144)	-	113,565	2,972,789

산업재산권	77,452	14,937	(16,965)	-	236	75,660

개발비	1,146,548	-	(155,275)	(46,745)	-	944,527

회원권	620,800	-	-	-	-	620,800

합 계	4,943,858	122,247	(519,384)	(46,745)	113,801	4,613,777

(*) 당기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*)	전기말

소프트웨어	3,251,342	255,574	(435,859)	28,000	3,099,057

산업재산권	89,958	9,788	(22,293)	-	77,452

개발비	1,339,594	-	(193,046)	-	1,146,548

회원권	620,800	-	-	-	620,800

합 계	5,301,694	265,362	(651,198)	28,000	4,943,858

(*) 전기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비

취득금액	상각누계액	손상 누계액	장부 금액	잔여 상각기간

개발비	개발 완료	개량신약	위너프(주1)	1,479,901	1,023,598	-	456,303	3.25년

Finomel(주2)	563,336	75,111	-	488,224	8.67년

제네릭	목시플록사신 Premix(주3, 6)	14,320	8,831	(5,489)	-	-

Lipision F 20%(주4, 6)	55,349	34,132	(21,217)	-	-

JW리네졸리드주(주5, 6)	52,276	32,237	(20,039)	-	-

합 계	2,165,182	1,173,909	(46,745)	944,527	-

(주1) 위너프는 Omega-3산을 함유한 3-chamber bag 영양수액 제품으로 2013년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(주2) Finomel은 수출용 영양수액제 제품으로 2018년 EU GMP 승인을 받았으며 2019년 6월부터 발매 중입니다.(주3) 목시플록사신 Premix는 3세대 퀴놀론계 항생제 제품으로 2013년 판매승인 되었으나 개발비의 자산성이 없다고 판단하여 손상을 인식하였습니다.(주4) Lipion F 20%는 Omega-3산을 함유한 Lipid Mono chamber bag 제품으로 2014년 판매승인 되었으나 개발비 자산성이 없다고 판단하여 손상을 인식하였습니다.(주5) JW리네졸리드주는 옥사졸리디논계 항생제 제품으로 2014년 판매승인 되었으나 개발비의 자산성이 없다고 판단하여 손상을 인식하였습니다.(주6) 목시플록사신 Premix, Lipion F 20%, JW리네졸리드주 등 제네릭 개발비는 2020년 2월 상각후 손상처리(46,745천원)하였습니다.

17. 정부보조금 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부 보조금은 없으며 정부 보조금의 업무과제인 공공폐수처리시설 설치사업(과제기간: 2016년 3월~2017년 12월)은 시행부처인 당진시청의 검수완료시 현물기부 예정입니다.

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	원화일반단기차입금	-	-	-

단기차입금	신한은행	원화일반단기차입금	1.82~2.56	10,000,000	10,000,000

단기차입금	국민은행	원화일반단기차입금	3.11	2,000,000	2,000,000

단기차입금	산업은행	원화일반단기차입금	3.08~3.33	15,000,000	20,000,000

단기차입금	한국수출입은행	원화일반단기차입금	1.80	10,000,000	-

유동성장기부채	한국산업은행	시설자금장기차입금	2.79~3.60	4,999,800	4,999,800

소 계	41,999,800	36,999,800

장기차입금	국민은행	시설자금장기차입금	1.75	1,596,000	1,680,000

장기차입금	산업은행	시설자금장기차입금	2.79~3.60	4,999,800	8,749,650

유동성대체	(4,999,800)	(4,999,800)

소 계	1,596,000	5,429,850

합 계	43,595,800	42,429,650

(2) 당기말 현재 당사는 장단기차입금과 관련하여 특수관계인 등으로부터 29,578,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며(주석31참조), 한국산업은행의 장단기차입금과 관련하여 회사의토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있습니다(주석12참조).

19 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	9,999,425	9,331,311

미지급비용	316,548	804,676

금융보증부채	274,186	25,077

합 계	10,590,160	10,161,063

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	348,992	457,851

부가세예수금	1,385,284	1,065,697

합 계	1,734,276	1,523,548

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	2,500원	2,500원

발행주식	15,834,554주	15,834,554주

자본금	39,586,385	39,586,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,710,658	28,710,658

전환권대가	44,429	44,429

합 계	28,755,087	28,755,087

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	48,614,920	34,924,758

이익준비금	4,174,791	3,383,063

시설적립금	5,000,000	5,000,000

사업확장적립금	5,000,000	5,000,000

합 계	62,789,711	48,307,821

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,023,670	3,165,376	985,730	3,080,022

퇴직급여	184,656	496,369	130,433	295,376

복리후생비	42,990	116,080	39,796	144,170

교육훈련비	915	3,312	4,408	7,818

여비교통비	11,158	30,191	8,530	35,152

접대비	10,990	16,441	11,021	34,036

경조비	1,150	7,847	4,000	7,500

광고선전비	316,167	694,512	336,279	1,094,504

해외출장비	-	2,516	57,594	102,847

보험료	51,616	164,347	47,311	141,794

통신비	1,035	2,769	887	3,042

지급수수료	925,720	2,839,383	958,587	2,971,762

세금과공과	50,148	142,164	49,520	142,993

무형자산상각비	117,770	353,964	115,683	321,300

위탁판매수수료	85,209	435,005	127,243	395,364

소모품비	2,483	5,959	2,076	6,901

도서인쇄비	40	1,098	133	660

차량유지비	11,468	30,575	8,215	23,924

감가상각비	75,713	211,298	58,381	152,682

경상연구개발비	1,311,635	4,123,815	1,202,929	2,530,028

운반비	170,386	537,352	172,908	504,485

임차료	461	40,716	(1,116)	91,267

수선비	58,741	123,481	35,358	87,826

사용권자산상각비	75,366	244,325	86,016	178,062

합 계	4,529,487	13,788,896	4,441,924	12,353,516

24. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,747,742	1,747,742	-	1,869,255	1,869,255

사용된 원재료	-	15,278,686	15,278,686	-	47,645,834	47,645,834

급여	1,023,670	3,285,700	4,309,371	3,165,376	10,179,746	13,345,122

퇴직급여	184,656	305,666	490,321	496,369	974,595	1,470,964

복리후생비	42,990	300,546	343,536	116,080	910,450	1,026,530

임차료	461	5,332	5,793	40,716	17,651	58,367

지급수수료	925,720	2,188,324	3,114,044	2,839,383	6,538,650	9,378,033

감가상각비	75,713	2,560,790	2,636,503	211,298	7,662,831	7,874,129

무형자산상각비	117,770	55,527	173,296	353,964	165,420	519,384

기타	2,158,507	5,651,010	7,809,517	6,565,709	16,672,979	23,238,688

합 계	4,529,487	31,379,322	35,908,810	13,788,896	92,637,411	106,426,307

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,158,879	1,158,879	-	(157,245)	(157,245)

사용된 원재료	-	15,247,805	15,247,805	-	45,923,194	45,923,194

급여	985,730	3,247,804	4,233,534	3,080,022	9,640,029	12,720,051

퇴직급여	130,433	336,352	466,785	295,376	1,104,979	1,400,355

복리후생비	39,796	269,698	309,494	144,170	884,539	1,028,708

임차료	(1,116)	6,811	5,694	91,267	20,894	112,161

지급수수료	958,587	2,159,731	3,118,317	2,971,762	6,298,410	9,270,171

감가상각비	58,381	2,487,743	2,546,124	152,682	7,346,107	7,498,789

무형자산상각비	115,683	53,997	169,679	321,300	158,255	479,554

기타	2,154,431	5,012,821	7,167,252	5,296,937	15,344,648	20,641,585

합 계	4,441,924	29,981,640	34,423,564	12,353,516	86,563,810	98,917,325

25. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,023,764	11,896,579

사외적립자산의 공정가치	(11,178,146)	(11,531,440)

국민연금전환금	(1,178)	(1,178)

기타장기종업원급여채무	692,813	628,436

재무상태표상 확정급여부채	2,537,254	992,398

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,446,684	1,323,788

순이자원가	24,280	76,567

장기종업원급여	64,377	54,501

합 계	1,535,341	1,454,856

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인인 삼성생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

26 . 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,331	72,223	10,803	22,383

외환차익	13,133	43,647	3,414	9,820

외화환산이익	872	14,102	37,803	92,546

보증수수료수익	69,038	155,280	20,910	33,804

금융수익 소계	97,374	285,252	72,929	158,552

이자비용	246,796	902,557	471,419	1,292,767

외환차손	48,856	184,439	51,571	147,635

외화환산손실	(9,371)	1,031	80,065	187,248

금융보증수수료	69,038	155,280	20,910	33,804

금융원가 소계	355,319	1,243,307	623,964	1,661,453

당분기손익에 인식된 금융손익	(257,944)	(958,055)	(551,036)	(1,502,901)

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	74,679	239,006	74,679	241,857

유형자산처분이익	3,836	3,836	-	-

잡이익	116,957	214,508	77,840	126,525

기타수익 소계	195,472	457,350	152,519	368,382

유형 자산처분손실	2,461	2,462	-	-

자산손상차손	-	46,745	-	-

기부금	1,169,837	1,284,273	98,316	151,592

잡손실	-	-	-	310

투자부동산상각비	5,866	17,598	5,866	17,598

기타비용 소계	1,178,164	1,351,079	104,182	169,500

28. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 16.27%, 21.4% 입니다.

29. 주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순손익	7,788,505	22,399,167	5,339,363	16,804,932

가중평균유통보통주식수(*)	15,834,554주	15,834,554주	15,834,554주	15,834,554주

기본주당순이익	492원	1,415원	337원	1,061원

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치측정금융자산	-	514,259	-	514,259

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	10,986,612	-	-	10,986,612

매출채권	48,830,767	-	-	48,830,767

유동기타금융자산	208,011	-	-	208,011

비유동기타금융자산	380,006	-	-	380,006

금융자산 합계	60,405,397	514,259	-	60,919,656

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	12,718,081	12,718,081

단기차입금	-	-	37,000,000	37,000,000

유동성장기부채	-	-	4,999,800	4,999,800

기타금융부채	-	-	10,590,160	10,590,160

유동리스부채	-	174,956	174,956

비유동리스부채	-	-	54,774	54,774

장기차입금	-	-	1,596,000	1,596,000

금융부채 합계	-	-	67,133,772	67,133,772

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치측정금융자산	-	508,736	-	508,736

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	9,011,810	-	-	9,011,810

매출채권	32,761,222	-	-	32,761,222

유동기타금융자산	121,937	-	-	121,937

비유동기타금융자산	452,758	-	-	452,758

금융자산 합계	42,347,728	508,736	-	42,856,464

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	13,510,581	13,510,581

단기차입금	-	-	32,000,000	32,000,000

유동성장기부채	-	-	4,999,800	4,999,800

기타금융부채	-	-	10,161,063	10,161,063

유동리스부채	-	-	107,127	107,127

비유동리스부채	-	-	22,966	22,966

장기차입금	-	-	5,429,850	5,429,850

금융부채 합계	-	-	66,231,388	66,231,388

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

1.이자수익	12,565	66,699	1,766	5,523	-	-	14,331	72,223

2.보증수수료수익	-	-	-	-	69,038	155,280	69,038	155,280

3.외환차익	-	-	-	-	13,133	43,647	13,133	43,647

4.외화환산이익	-	-	-	-	872	14,102	872	14,102

5.이자비용	-	-	-	-	246,796	902,557	246,796	902,557

6.금융보증수수료	-	-	-	-	69,038	155,280	69,038	155,280

7.외환차손	-	-	-	-	48,856	184,439	48,856	184,439

8.외화환산손실	-	-	-	-	(9,371)	1,031	(9,371)	1,031

금융순손익	12,565	66,699	1,766	5,523	(272,276)	(1,030,278)	(257,944)	(958,055)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

1.이자수익	8,820	16,277	1,983	6,106	-	-	10,803	22,383

2.보증수수료수익	-	-	-	-	20,910	33,804	20,910	33,804

3.외환차익	-	-	-	-	3,414	9,820	3,414	9,820

4.외화환산이익	-	-	-	-	37,803	92,546	37,803	92,546

5.이자비용	-	-	-	-	471,419	1,292,767	471,419	1,292,767

6.금융보증수수료	-	-	-	-	20,910	33,804	20,910	33,804

7.외환차손	-	-	-	-	51,571	147,635	51,571	147,635

8.외화환산손실	-	-	-	-	80,065	187,248	80,065	187,248

순손익	8,820	16,277	1,983	6,106	(561,838)	(1,525,283)	(551,036)	(1,502,901)

(3) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	514,259	-	514,259

② 전기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	508,736	-	508,736

31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 자금조달과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화:천원, 외화:천USD)

금융기관	약정내역	한도금액	사용금액

신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	B2B주계약	1,440,000	-

일반자금대출	9,000,000	-

B2B	5,000,000	-

일람불수입신용장(USD)	2,000	-

농협은행	외상매출담보대출	5,000,000	-

한국수출입은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	1,000,000	-

국민은행	3,584,000	2,000,000

시설자금대출	1,596,000	1,596,000	1,596,000

한국산업은행	35,000,000	15,000,000

시설자금대출	20,000,000	4,999,800

원화 합계	101,620,000	43,595,800

외화 합계	USD 2,000	-

(2) 당기말 현재 당사는 종업원들이 당사의 주식을 취득하기 위해 한국증권금융㈜으로부터 대출한 201,293천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 전기의 임금소송(소송가액 135,144천원)건은 2020년 1월 16일 심리불이행 기각으로 종국되었습니다. (4) 차주로서 제이더블유생활건강 주식회사와 대주로서 제이더블유디비제칠차 주식회사는 40,000,000천원의 대출약정계약을 2020년 4월 1일 체결하였으며 당사는 본 대출약정에 연대보증하였습니다.

구 분	내 용

채무자	제이더블유생활건강 주식회사

채권자	제이더블유디비제칠차 주식회사

채무금액	40,000,000,000원

채무보증기간 시작일	2020년 04월 01일

채무보증기간 종료일	2021년 10월 01일

연대보증계약	(1) 위 사항은 차주로서 '제이더블유생활건강 주식회사'가 대주인 '제이더블유디비제칠차 주식회사'로부터 금 400억원을 차입하는 대출약정과 관련하여, 대출약정상 차주가 대주에게 부담하는 모든 채무에 대하여 금 400억원의 100% 한도내에서 연대보증의무를 부담하는 연대보증약정입니다. (2) 위 사항은 별도 연대보증계약상 연대보증인인 제이더블유홀딩스㈜가 연대보증의무를 이행하지 않을 것을 조건으로 하여 발생합니다.

32. 특수 관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

지배기업	제이더블유홀딩스㈜

종속기업	제이더블유케미타운㈜

관계기업	㈜생명누리

기타 특수관계자	제이더블유중외제약㈜, 제이더블유신약㈜, 제이더블유생활건강㈜, 제이더블유메디칼㈜, 제이더블유크레아젠㈜, ㈜중외정보기술, 제이더블유바이오사이언스㈜, THERIAC Pharmaceutical Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC, JW중외제약제십차(유), JW Healthcare Philippines Corporation, JW이노스퀘어PFV, 코람코전문투자형 사모부동산투자신탁제78호, JW벌크업제일차㈜, JW그로쓰제일차㈜, ㈜C, Euvipharm JSC, JWDB제팔차 등

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	4,029,022	214,646	-	2,523,403	2,539,012	597,447

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	8,932,075	-	-	26,159

기타	제이더블유중외제약㈜	121,152,779	604,701	1,299,700	5,465	-	4,726,879

제이더블유신약㈜	600,244	51,998	119,013	-	-	257

제이더블유메디칼㈜	-	6,293	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	35,820	7,466	-	-	-	1,920

제이더블유생활건강㈜	-	-	-	-	-	100,006

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	301,719	882,725

㈜중외정보기술	-	-	-	425,566	122,907	85

㈜C	-	-	-	-	-	1,627,500

㈜생명누리	-	-	-	47,250	-	-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	-	-	-	-	-	-

합 계	125,817,865	885,104	10,350,788	3,001,684	2,963,638	7,962,978

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	3,344,379	354,374	-	2,626,319	1,974,940	540,087

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	7,794,611	-	-	12,465

기타	제이더블유중외제약㈜	109,923,481	611,180	1,233,700	5,409	-	4,633,470

제이더블유신약㈜	345,616	29,987	106,328	-	-	10,651

제이더블유메디칼㈜	-	5,909	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	7,594	-	-	-	4,800

제이더블유생활건강㈜	-	-	-	-	-	16,895

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	551,825	1,029,883

㈜중외정보기술	-	-	-	223,088	57,920	150

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	-	-	-	-	-	-

합 계	113,613,476	1,009,043	9,134,639	2,854,815	2,584,685	6,248,401

(3) 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급비용	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	2,094,776	80,205	-	166,644	-	2,102,302	115,279

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	-	-	2,476,308	4,059	-

기타	제이더블유중외제약㈜	45,519,467	97,089	-	-	428,680	1,640,777	-

제이더블유신약㈜	66,968	14,256	-	-	62,861	-	-

제이더블유메디칼㈜	-	-	-	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	-	-	-	-	-	-

제이더블유생활건강㈜	-	-	-	-	-	41,990	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	-	94,235	-

㈜중외정보기술	-	-	-	-	-	185,188	-

㈜C	-	-	542,500	-	-	-	-

㈜생명누리	-	-	-	-	-	5,775	-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	-	-	-	-	-	-

합 계	47,681,211	191,550	542,500	166,644	2,967,850	4,074,327	115,279

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	1,623,300	13,600	156,453	-	587,271	62,097

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	-	3,260,183	2,168	-

기타	제이더블유중외제약㈜	28,412,288	89,604	-	336,709	2,085,749	-

제이더블유신약㈜	234,859	9,570	-	48,706	-	-

제이더블유메디칼㈜	-	-	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	-	-	-	1,584	-

제이더블유생활건강㈜	-	-	-	-	2,267	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	338,129	-

㈜중외정보기술	-	-	-	-	42,240	-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	-	-	-	-	-	-

합 계	30,270,447	112,774	156,453	3,645,598	3,059,408	62,097

(4) 당분기 중 지분거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방	거래내역	지분취득

㈜생명누리	투자지분 매수	10,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	559,602	1,676,309	524,365	1,612,656

퇴직급여	83,265	257,474	82,565	267,582

합 계	642,867	1,933,783	606,930	1,880,238

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

제이더블유홀딩스㈜	23,578,000	우리/하나/국민/신한은행 차입금

차 입금과 관련하여 특수관계인으로부터 6,000,000천원의 지급보증(차입금한도 10,000,000천원)을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

제이더블유케미타운㈜	4,333,869	신한은행 차입금

제이더블유생활건강㈜	40,000,000	연대보증

(8) 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제이더블유홀딩스㈜ 보통주 1주당 500원	3,403,084	3,403,084

33. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기

당분기순이익	-	22,399,167	-	16,804,932

조정	-	16,665,018	-	15,822,610

재고자산평가손실(환입)	126,199	-	248,710	-

퇴직급여	1,470,964	-	1,400,355	-

급여	64,377	-	54,501	-

감가상각비	7,874,129	-	7,498,789	-

무형자산상각비	519,384	-	479,554	-

무형자산손상차손	46,745	-	-	-

유형자산처분손실	2,462	-	-	-

유형자산처분이익	(3,836)	-	-	-

투자부동산상각비	17,598	-	17,598	-

금융보증수수료	155,280	-	33,804	-

보증수수료수익	(155,280)	-	(33,804)	-

이자비용	902,557	-	1,292,767	-

이자수익	(72,223)	-	(22,383)	-

법인세비용	4,352,661	-	4,579,955	-

사용권자산상각비	244,325	-	178,062	-

외화환산손실	1,031	-	187,248	-

외화환산이익	(14,102)	-	(92,546)	-

잡이익	(891)	-	-	-

기부금	1,133,636	-	-	-

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	-	-19,809,759	-	(6,208,207)

매출채권의 감소(증가)	(16,069,545)	-	363,313	-

미수금의 감소(증가)	(87,302)	-	98,812	-

선급금의 감소(증가)	(703)	-	1,207	-

선급비용의 감소(증가)	(889,328)	-	(29,616)	-

재고자산의 감소(증가)	(1,587,340)	-	(3,012,232)	-

매입채무의 증가(감소)	(779,429)	-	(125,788)	-

미지급금의 증가(감소)	(166,165)	-	(2,564,966)	-

미지급비용의 증가(감소)	(481,698)	-	(468,472)	-

선수금의증가(감소)	-	-	88,660	-

예수금의 증가(감소)	(77,351)	-	(59,537)	-

부가세예수금의 증가(감소)	319,586	-	(200,759)	-

퇴직금의 지급	(577,883)	-	(915,401)	-

퇴직연금운용자산의증가(감소)	563,125	-	604,170	-

관계사 전입	24,273	-	12,401	-

영업에서 창출된 현금흐름	-	19,254,425	-	26,419,335