JW생명과학 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제25기 1분기 3개월 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제25기 1분기 누 적 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제24기 1분기 3개월 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제24기 1분기 누 적 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제이더블유생명과학 주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요제이더블유생명과학 주식회사(이하 '지배기업')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1994년 5월에 주식회사 중외화학으로 설립되어 2002년 6월 상호를 주식회사 중외로 변경하였으며 이후 2011년 4월 상호를 제이더블유생명과학 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2016년 10월 27일자로 한국거래소가 개설하는 코스피시장에 주권을 상장하였으며, 본사는 충청남도 당진시 송악읍 한진1길 28에 위치하고 있습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주(제이더블유홀딩스 외 4인)	3,968,101	50.12

기타주주	3,949,176	49.88

합 계	7,917,277	100.00

(2) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

제이더블유케미타운㈜	경기도 안성시 대덕면 설계나무길 15	수액용기생산	100

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출	분기순이익	총포괄이익

제이더블유케미타운㈜	10,109,400	3,672,653	6,436,746	3,964,486	78,534	78,534

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출	당기순이익	총포괄이익

제이더블유케미타운㈜	9,918,018	3,559,805	6,358,213	13,542,212	1,075,391	1,075,481

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과 및 공정가치 변동 등의 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항에 따라 주석14.(2)에 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련된 정보를 제공하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 선정하도록 규정하고, 미래과세소득을 추정할 때 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 규정하고 있으며, 동 기준서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결실체자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	98,846,517	96,446,825

자본총계	97,166,314	102,100,959

부채비율	101.73%	94,46%

(2) 금융위험관리연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 다음과 같습니다.1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래의 규모가 크지 않기 때문에 환율변동위험에 크게 노출되어 있지 않습니다.2) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,841	1,371

요구불예금	305,750	299,210

합 계	309,590	300,581

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	39,461,475	41,130,140

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	39,461,475	41,130,140

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60여일이며, 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하고 있으며, 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 연결실체는 신용공여기간이 경과한 매출채권에대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연체되었거나 손상된 매출채권은 없습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	92,974	-	92,974	83,636	-	83,636

제품	6,725,878	(104,487)	6,621,391	5,936,698	(68,353)	5,868,346

원재료	5,293,748	-	5,293,748	5,906,900	-	5,906,900

재공품	56,530	-	56,530	81,678	-	81,678

미착품	278,636	-	278,636	210,334	-	210,334

합 계	12,447,766	(104,487)	12,343,279	12,219,246	(68,353)	12,150,893

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	36,134	(15,532)

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	-	-

미수금	1,117,298	-	1,133,014	-

미수수익	-	-	-	-

장기금융상품	-	500,000	-	500,000

보증금	-	528,731	-	599,726

합 계	1,117,298	1,028,731	1,133,014	1,099,726

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	207,354	-	224,340	-

선급비용	4,671	-	21,165	-

기타투자자산	-	109,400	-	109,400

합 계	212,025	109,400	245,505	109,400

10. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	국고보조금	상각	대체(*)	기말

토지	31,988,813	-	-	-	-	-	31,988,813

건물	46,138,253	-	-	-	(591,280)	-	45,546,973

구축물	6,610,402	37,000	-	-	(177,725)	-	6,469,676

기계장치	41,796,766	53,300	-	(146,642)	(1,707,254)	3,887,262	43,883,432

차량운반구	44,801	-	-	-	(3,944)	-	40,857

공구와기구	1,597,571	65,927	-	-	(167,253)	36,500	1,532,745

비품	1,028,234	64,452	-	-	(97,260)	-	995,426

건설중인자산	6,037,748	1,825,789	-	(10,500)	-	(3,933,044)	3,919,993

합 계	135,242,587	2,046,468	-	(157,142)	(2,744,716)	(9,282)	134,377,915

(*) 당분기 중 9,282천원이 무형자산(산업재산권 및 소프트웨어)으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	국고보조금	상각	대체(*2)	기말

토지	31,988,813	-	-	-	-	-	31,988,813

건물	47,970,418	-	-	-	(2,365,120)	532,955	46,138,253

구축물	7,320,486	-	-	-	(710,084)	-	6,610,402

기계장치	40,621,953	1,354,398	-	(142,727)	(6,541,079)	6,504,222	41,796,766

차량운반구	64,049	-	-	-	(19,248)	-	44,801

공구와기구	1,763,879	330,722	(4)	-	(677,027)	180,000	1,597,571

비품	1,105,248	311,895	-	-	(388,909)	-	1,028,234

건설중인자산	5,959,059	7,425,346	-	110,327	-	(7,456,984)	6,037,748

합 계	136,793,905	9,422,361	(4)	(32,400)	(10,701,469)	(239,806)	135,242,587

(*) 전기 중 239,806천원이 무형자산(산업재산권 및 소프트웨어)으로 대체되었습니다..

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	공장 건물 및 설비	228,692,741	196,010,559	삼성화재해상보험㈜

기계위험보험	공장 기계장치	7,184,098	7,184,098

합 계	235,876,839	203,194,657

상기 이외에 연결실체는 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며 직원상해보장보험, 고용지원관련 이행보증보험 및 서울보증보험으로부터 외국인 근로자에 대한 임금체불보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물에 한국산업은행과 신한은행의 장단기차입금과 관련하여 근저당권(채권최고액 한국산업은행 100,000,000천원, 신한은행 2,600,000천원)이 설정되어 있으며, 서해도시가스㈜에 근저당권(채권최고액 594,037천원)이 설정되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	2,196,748	-	2,196,748

건물	631,563	(5,866)	625,697

합 계	2,828,311	(5,866)	2,822,445

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	2,196,748	-	2,196,748

건물	655,027	(23,464)	631,563

합 계	2,851,775	(23,464)	2,828,311

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	37,092	37,092	37,092	37,092

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(5,866)	(5,866)	(5,866)	(5,866)

합 계	31,226	31,226	31,226	31,226

12. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	기말금액

소프트웨어	1,614,292	3,939	(57,285)	(57,285)	9,282	1,570,229

산업재산권	117,037	440	(5,817)	(5,817)	-	111,660

개발비	1,499,778	-	(40,046)	(40,046)	-	1,459,732

회원권	109,800	-	-	-	-	109,800

영업권	950,988	-	-	-	-	950,988

합 계	4,291,896	4,379	(103,148)	(103,148)	9,282	4,202,410

(*) 당분기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	기말금액

소프트웨어	1,473,438	122,360	-	(212,815)	231,309	1,614,292

산업재산권	129,361	2,822	-	(23,643)	8,497	117,037

개발비	1,659,963	-	-	(160,185)	-	1,499,778

회원권	96,077	34,800	(21,077)	-	-	109,800

영업권	950,988	-	-	-	-	950,988

합 계	4,309,827	159,982	(21,077)	(396,642)	239,806	4,291,896

(*) 전기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다.

13. 정부보조금당분기말 현재 연결실체의 정부보조금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

시행부처	업무과제	과제기간	정부출연금액

당진시청	공공폐수처리시설 설치사업	2016년 3월 ~ 2017년 12월	116,832

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	원화일반단기차입금	4.12	9,000,000	9,000,000

단기차입금	신한은행	원화일반단기차입금	4.08	-	2,000,000

단기차입금	신한은행	원화일반단기차입금	4.47	1,400,000	1,650,000

단기차입금	하나은행	원화일반단기차입금	3.94	-	-

단기차입금	국민은행	원화일반단기차입금	4.33	2,000,000	2,000,000

단기차입금	산업은행	원화일반단기차입금	3.81	23,300,000	25,300,000

소 계	35,700,000	39,950,000

장기차입금	국민은행	시설자금장기차입금	1.75	1,680,000	1,680,000

장기차입금	한국산업은행	시설자금장기차입금	3.84	17,499,300	18,749,250

유동성대체	(4,999,800)	(4,999,800)

소 계	14,179,500	15,429,450

합 계	49,879,500	55,379,450

(2) 당분기말 현재 연결실체는 장단기차입금과 관련하여 특수관계인 등으로부터 25,450,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며(주석28참조), 한국산업은행 및 신한은행의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 한국산업은행 100,000,000천원, 신한은행 2,600,000천원)이 설정되어 있습니다(주석10참조).

15 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,851,830	37,110	12,413,187	31,376

미지급비용	623,610	-	933,415	-

미지급배당금	7,917,277	-	-	-

합 계	18,392,717	37,110	13,346,602	31,376

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	378,809	358,086

부가세예수금	1,274,433	1,071,376

합 계	1,653,242	1,429,462

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	7,917,277주	7,917,277주

자본금	39,586,385	39,586,385

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,710,658	28,710,658

전환권대가	44,429	44,429

기타자본잉여금	(420,057)	(420,057)

합 계	28,335,030	28,335,030

18. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차기이월이익잉여금	16,653,563	32,379,937

이익준비금	2,591,335	1,799,608

시설적립금	5,000,000	-

사업확장적립금	5,000,000	-

합계	29,244,899	34,179,544

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

급여	1,318,278	1,318,278	780,398	780,398

퇴직급여	43,341	43,341	110,327	110,327

복리후생비	163,315	163,315	100,206	100,206

교육훈련비	6,930	6,930	5,563	5,563

여비교통비	32,856	32,856	22,069	22,069

접대비	48,184	48,184	26,715	26,715

수도광열비	-	-	-	-

경조비	2,381	2,381	4,297	4,297

광고선전비	229,318	229,318	202,767	202,767

해외출장비	1,373	1,373	18,696	18,696

보험료	54,723	54,723	39,123	39,123

통신비	4,488	4,488	3,992	3,992

지급수수료	1,108,664	1,108,664	1,101,364	1,101,364

세금과공과	162,315	162,315	154,770	154,770

무형자산상각비	74,011	74,011	68,741	68,741

위탁판매수수료	116,901	116,901	101,776	101,776

소모품비	61,972	61,972	72,452	72,452

도서인쇄비	4,961	4,961	6,837	6,837

차량유지비	4,273	4,273	6,857	6,857

감가상각비	41,972	41,972	39,227	39,227

경상연구개발비	166,002	166,002	77,417	77,417

운반비	172,348	172,348	153,737	153,737

임차료	119,521	119,521	82,666	82,666

수선비	32,485	32,485	15,869	15,869

견본품비	-	-	-	-

잡비	142	142	48	48

합 계	3,970,752	3,970,752	3,195,912	3,195,912

20. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(192,386)	(192,386)	-	(192,386)	(192,386)

사용된 원재료	-	16,508,902	16,508,902	-	16,508,902	16,508,902

급여	1,318,278	3,266,643	4,584,921	1,318,278	3,266,643	4,584,921

퇴직급여	43,341	430,432	473,773	43,341	430,432	473,773

복리후생비	163,315	339,898	503,213	163,315	339,898	503,213

임차료	119,521	23,076	142,596	119,521	23,076	142,596

지급수수료	1,108,664	3,358,208	4,466,872	1,108,664	3,358,208	4,466,872

감가상각비	41,972	2,702,744	2,744,716	41,972	2,702,744	2,744,716

무형자산상각비	74,011	29,137	103,148	74,011	29,137	103,148

기타	1,101,649	4,449,059	5,550,709	1,101,649	4,449,059	5,550,709

합 계	3,970,752	30,915,712	34,886,464	3,970,752	30,915,712	34,886,464

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,225,614	1,225,614	-	1,225,614	1,225,614

사용된 원재료	-	14,111,498	14,111,498	-	14,111,498	14,111,498

급여	780,398	2,344,730	3,125,128	780,398	2,344,730	3,125,128

퇴직급여	110,327	319,801	430,127	110,327	319,801	430,127

복리후생비	100,206	279,133	379,339	100,206	279,133	379,339

임차료	82,666	20,270	102,936	82,666	20,270	102,936

지급수수료	1,101,364	2,873,169	3,974,533	1,101,364	2,873,169	3,974,533

감가상각비	39,227	2,586,329	2,625,556	39,227	2,586,329	2,625,556

무형자산상각비	68,741	27,569	96,311	68,741	27,569	96,311

기타	912,983	742,524	1,655,507	912,983	742,524	1,655,507

합 계	3,195,912	24,530,636	27,726,549	3,195,912	24,530,636	27,726,549

21. 종업원급여

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	10,631,737	10,599,157

사외적립자산	(8,577,205)	(9,076,421)

확정급여부채	2,054,531	1,522,736

미지급급여	560,693	820,846

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인인 삼성생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

22 . 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,257	1,257	41	41

이자비용	518,268	518,268	604,642	604,642

당기손익에 인식된 금융손익	(517,011)	(517,011)	(604,601)	(604,601)

23. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	75,279	75,279	75,279	75,279

잡이익	21,680	21,680	26,934	26,934

기타수익 계	96,959	96,959	102,213	102,213

무형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

기부금	6,167	6,167	838	838

잡손실	33	33	2	2

투자부동산상각비	5,866	5,866	5,866	5,866

기타비용 계	12,066	12,066	6,706	6,706

24. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 18.35% , 20.59% 입니다.

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	2,982,631	2,982,631	4,768,262	4,768,262

가중평균유통보통주식수(*)	7,919,277주	7,919,277주	7,919,277주	7,919,277주

기본주당순이익	377원	377원	602원	1,537원

(*) 당분기 중 유통보통주식수의 변경은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

26. 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	309,590	-	309,590

매출채권	39,461,475	-	39,461,475

기타금융자산	1,117,298	-	1,117,298

비유동자산

기타금융자산	1,028,731	-	1,028,731

유동부채

매입채무	-	13,174,775	13,174,775

단기차입금	-	40,699,800	40,699,800

기타금융부채	-	18,392,717	18,392,717

비유동부채

장기차입금	-	14,179,500	14,179,500

기타금융부채	-	37,110	37,110

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	300,581	-	300,581

매출채권	41,130,140	-	41,130,140

기타금융자산	1,133,014	-	1,133,014

비유동자산

기타금융자산	1,099,726	-	1,099,726

유동부채

매입채무	-	11,781,358	11,781,358

단기차입금	-	44,949,800	44,949,800

기타금융부채	-	13,346,602	13,346,602

비유동부채

장기차입금	-	15,429,450	15,429,450

기타금융부채	-	31,376	31,376

27. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	업종

지배기업	제이더블유홀딩스㈜	지주사업 및 수출입업 등

기타 특수관계자	제이더블유중외제약㈜	의약품 제조 판매

제이더블유신약㈜	의약품 제조 판매

제이더블유메디칼㈜	의료장비 제조 판매

제이더블유바이오사이언스㈜	의료장비 제조 판매

제이더블유산업㈜	자동차관련용품 판매

제이더블유크레아젠㈜	의약품 제조 판매

㈜중외정보기술	의료용 S/W 개발 판매

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

지배기업	제이더블유홀딩스㈜	396,575	344,838	344,838	385,616	666,038	344,838

기타	제이더블유중외제약㈜	32,989,628	185,851	219,770	1,392,570	-	10,464

제이더블유신약㈜	96,551	3,905	-	-	-	115

제이더블유메디칼㈜	-	1,722	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	2,636	-	-	-	-

제이더블유산업㈜	-	-	1,472,048	-	-	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	-	287,179

㈜중외정보기술	-	-	-	191,798	22,461	807

합 계	33,482,754	538,952	2,036,656	1,969,984	688,499	643,403

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

지배기업	제이더블유홀딩스㈜	638,142	1,590,426	-	811,415	201,390	145,954

기타	제이더블유중외제약㈜	31,259,927	151,217	105,568	1,334,818	-	7,359

제이더블유신약㈜	100,577	2,290	31,113	-	-	11,264

제이더블유메디칼㈜	-	2,465	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	-	-	-	-	22,500

제이더블유산업㈜	-	-	1,558,316	-	-	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	-	181,560

㈜중외정보기술	-	-	-	165,067	451,820	1,002

합 계	31,998,645	1,746,399	1,694,997	2,311,300	653,210	369,639

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	제이더블유홀딩스㈜	396,575	932,534	146,379	-	4,987,736

기타	제이더블유중외제약㈜	36,288,590	152,473	-	1,018,363	1,539,111

제이더블유신약㈜	29,124	4,295	-	-	33,993

제이더블유메디칼㈜	-	1,894	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	2,900	-	-	-

제이더블유산업㈜	-	-	-	535,761	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	133,378

㈜중외정보기술	-	-	-	-	403,136

합 계	36,714,290	1,094,095	146,379	1,554,124	7,097,353

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	508,943	966,226	148,374	-	1,352,896

기타	제이더블유중외제약㈜	37,840,071	136,053	-	1,324,317	2,301,355

제이더블유신약㈜	71,968	-	-	48,961	-

제이더블유메디칼㈜	-	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	-	-	-	-

제이더블유산업㈜	-	-	-	463,245	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	505,160

㈜중외정보기술	-	-	-	-	239,657

합 계	38,420,981	1,102,280	148,374	1,836,523	4,399,069

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	625,744	625,744	389,435	389,435

퇴직급여	3,996	3,996	88,254	88,254

합 계	629,740	629,740	477,689	477,689

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

제이더블유홀딩스㈜	21,850,000	우리은행, 하나은행 차입금

상기 이외 차입금 및 어음할인약정 등과 관련하여 특수관계자(개인)으로부터 3,600,000천원의 지급보증(차입금한도 3,000,000천원)을 제공받고 있습니다.

28. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	-	2,982,631	-	4,768,262

조정	-	4,567,103	-	4,946,034

재고자산평가손실(환입)	36,134	-	(52,643)	-

퇴직급여	473,773	-	430,127	-

급여	16,241	-	-	-

감가상각비	2,744,716	-	2,625,556	-

무형자산상각비	103,148	-	96,311	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손(환입)	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

투자부동산상각비	5,866	-	5,866	-

금융보증수수료	-	-	-	-

보증수수료수익	-	-	-	-

이자비용	518,268	-	604,642	-

이자수익	(1,257)	-	(41)	-

법인세비용	670,215	-	1,236,217	-

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	-	348,785	-	2,248,395

매출채권의 감소(증가)	1,668,666	-	7,381,802	-

미수금의 감소(증가)	15,716	-	(1,122,524)	-

선급금의 감소(증가)	16,985	-	(50,134)	-

선급비용의 감소(증가)	16,494	-	14,890	-

재고자산의 감소(증가)	(228,520)	-	1,278,257	-

매입채무의 증가(감소)	1,393,417	-	(2,127,766)	-

미지급금의 증가(감소)	(2,561,357)	-	(2,565,077)	-

장기미지급금의 증가(감소)	5,735	-	680	-

미수부가세의증가	-	-	-	-

미지급비용의 증가(감소)	(260,154)	(357,081)	-

예수금의 증가(감소)	20,723	-	(415,489)	-

부가세예수금의 증가(감소)	203,057	-	268,551	-

퇴직금의 지급	(507,663)	-	(177,003)	-

퇴직연금운용자산의증가	565,686	-	119,290	-

국민연금전환금의감소	-	-	-	-

관계사 전입	-	-	-	-

영업에서 창출된 현금흐름	-	7,898,520	-	11,962,692

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	80,467	1,076,867

무형자산 취득 관련 미지급금	2,379	2,530

건설중인자산의 유무형자산 대체	3,933,044	2,395,693

장기차입금 유동성 대체	4,999,800	-