JW생명과학 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

2016년 9월 30일 현재
2015년 9월 30일 현재
제이더블유생명과학 주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요제이더블유생명과학 주식회사(이하 '지배기업')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1994년 5월에 주식회사 중외화학으로 설립되어 2002년 6월 상호를 주식회사 중외로 변경하였으며, 2011년 4월 상호를 제이더블유생명과학 주식회사로 재변경하였습니다. 본사는 충청남도 당진시 송악읍 한진1길 28에 위치하고있습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 보 통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

제이더블유홀딩스 주식회사	3,958,639	50.00

에스지에스케이파마 주식회사	3,388,638	42.80

기타	570,000	7.20

합 계	7,917,277	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

제이더블유케미타운㈜	경기도 안성시 대덕면 설계나무길 15	수액용기생산	100

2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익	총포괄이익

제이더블유케미타운㈜	7,136,824	2,159,440	4,977,383	8,704,218	932,110	932,110

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄이익

제이더블유케미타운㈜	7,270,229	3,224,956	4,045,274	10,831,441	1,529,131	1,489,605

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	90,514,250	97,048,812

자본총계	88,598,869	82,831,878

부채비율	102,16%	117.16%

(2) 금융위험 관리연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 다음과 같습니다.

1) 외환위험 연 결실체는 당분기말 현재 외화거래를 하지 않고 있습니다.

2) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

4) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,279	1,392

요구불예금	512,283	863,157

정부보조금	(402,693)	-

합 계	112,869	864,549

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,141,327	20,151,728

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	18,141,327	20,151,728

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60여일이며, 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하고 있으며, 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 연결실체는 신용공여기간이 경과한 매출채권에대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연체되었거나 손상된 매출채권은 없습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	77,832	-	77,832	46,514	-	46,514

제품	8,256,996	(94,676)	8,162,320	7,306,736	(136,308)	7,170,428

재공품	6,596,232	-	6,596,232	7,132,232	-	7,132,232

원재료	99,963	-	99,963	68,386	-	68,386

미착품	245,432	-	245,432	362,788	-	362,788

합 계	15,276,456	(94,676)	15,181,780	14,916,656	(136,308)	14,780,349

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실환입	(41,631)	47,795

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	10,325

미수금	1,270,258	436,319

미수수익	22

장기금융상품	375,000	240,000

보증금	473,190	2,237,814	475,776

합 계	1,270,258	848,190	2,684,481	715,776

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	45,987	317,839

선급비용	34,678	22,165

기타투자자산	109,400	109,400

합 계	80,666	109,400	340,004	109,400

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	국고보조금	상각	대체(*2)	분기말

토지	31,760,913	-	-	-	-	-	31,760,913

건물	44,305,508	259,800	-	-	(1,701,848)	5,261,691	48,125,151

구축물	7,594,593	11,200	-	-	(531,696)	408,870	7,482,967

기계장치	20,247,546	2,074,328	(163,361)	-	(7,049,487)	26,491,648	41,600,674

차량운반구	81,265	2,000	-	-	(14,404)	-	68,862

공구와기구	1,898,729	234,486	-	-	(506,475)	53,000	1,679,740

비품	1,060,246	330,958	-	-	(275,259)	44,886	1,160,831

건설중인자산	26,109,970	10,854,912	-	(135,527)	-	(32,589,818)	4,239,537

합 계	133,058,770	13,767,684	(163,361)	(135,527)	(10,079,168)	(329,723)	136,118,676

(*1) 당분기 중 차입금에서 발생한 차입 원가 354,376천원을 자본 화하여 건설중인자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.02% 입니다. (*2) 당분기 중 총 329,723천원이 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다.

② 전분 기

(단위:천원)

구분	기초	취득(*1)	상각	대체(*2)	분기말

토지	31,760,913	-	-	-	-

건물	46,391,477	58,900	-	(1,608,569)	-

구축물	8,236,178	44,425	-	(515,936)	-

기계장치	23,949,193	1,860,267	-	(6,230,163)	-

차량운반구	14,287	-	-	(5,555)	-

공구와기구	1,658,380	673,794	-	(462,909)	-

비품	626,044	216,931	-	(197,254)	-

건설중인자산	5,695,405	17,859,356	-	-	(10,000)

합 계	118,331,878	20,713,673	-	(9,020,386)	(10,000)

(*1) 전분기 중 차입금에서 발생환 차입원가 124,645천원을 자본화하여 건설중인자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.55% 입니다.(*2) 전분기 중 10,000천원이 무형자산(산업재산권 및 소프트웨어)으로 대체되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	공장 건물 및 설비 등	1,975,894,339	1,908,175,888	삼성화재해상보험㈜

기계위험보험	공장 기계장치	71,840,980	71,840,980

합 계	2,047,735,319	1,980,016,868

상기 이외에 연결실체는 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며 직원상해보장보험, 고용지원관련 이행보증보험 및 서울보증보험으로부터 외국인 근로자에 대한 임금체불보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물에 한국산업은행과 ㈜신한은행의 장단기차입금과 관련하여 근저당권(채권최고액 102,600,000천원)이 설정되어 있으며, 서해도시가스주식회사에 근저당권(채권최고액 594,037천원)이 설정되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,875,239	2,898,702

감가상각비	(17,598)	(17,598)

기말	2,857,641	2,881,104

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	74,184	111,276	74,184	111,276

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(16,057)	(23,183)	(11,732)	(17,598)

합 계	58,127	88,093	62,452	93,678

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*)	기말

산업재산권	1,257,977	113,010	(217,854)	329,283	1,482,415

소프트웨어	147,120	2,474	(17,409)	440	132,625

개발비	1,820,148	(120,138)	1,700,009

회원권	96,077	96,077

영업권	950,988	950,988

합 계	4,272,310	115,483	(355,402)	329,723	4,362,114

(*) 당분기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손환입	대체(*)	기말

산업재산권	856,319	238,661	(149,848)	10,000	955,132

소프트웨어	138,373	5,306	(15,248)	128,430

개발비	1,980,332	(120,138)	1,860,194

회원권	1,268,857	(1,175,300)	(480)	93,077

영업권	950,988	950,988

합 계	5,194,870	243,966	(1,175,300)	(285,234)	(480)	10,000	3,987,822

(*) 전분기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다.

13. 정부보조금당분기말 현재 당사의 정부보조금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

시행부처	업무과제	과제기간	정부출연금액

당진시청	공공폐수처리시설 설치사업	2016년 3월 ~ 2017년 12월	402,592

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	원화일반단기차입금	3.72	9,000,000	9,000,000

우리은행 외	원화어음단기차입금	4.11~6.39

신한은행	원화일반단기차입금	4.26	2,440,000	4,000,000

국민은행	원화일반단기차입금	4.01	2,000,000	3,200,000

하나은행	원화일반단기차입금	4.41	3,000,000	3,000,000

산업은행	원화일반단기차입금	3.81	31,100,000	40,000,000

소 계	47,540,000	59,200,000

산업은행	시설자금장기차입금	3.67	14,035,087	8,414,050

합 계	61,575,087	67,614,050

(2) 당분기말 현재 연결실체는 장단기차입금과 관련하여 특수관계인 등으로부터 34,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며(주석28 참조), 한국산업은행과 신한은행의 장단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 102,600,000천원)이 설정되어 있습니다(주석10참조).

15 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	8,828,213	13,228,330

미지급비용	1,222,819	911,789

유동 합계	10,051,032	14,140,119

장기미지급금	38,301	306

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	145,682	175,382

부가세예수금	928,817	220,084

합 계	1,074,499	395,466

17. 자본금과 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	7,917,277주	7,917,277주

자본금	39,586,385	39,586,385

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,710,658	28,710,658

전환권대가	44,429	44,429

기타자본잉여금	(420,057)	(420,057)

합계	28,335,030	28,335,030

18. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차기이월이익잉여금	19,352,883	14,225,892

이익준비금	1,324,571	684,571

합계	20,677,455	14,910,463

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	740,612	2,118,105	675,714	2,388,975

퇴직급여	121,760	357,581	18,670	152,982

복리후생비	144,830	437,736	95,383	311,861

교육훈련비	43,780	81,792	21,739	90,957

여비교통비	31,509	101,369	33,727	88,307

접대비	39,387	77,184	41,593	100,596

수도광열비	-	-	-	-

경조비	4,058	17,927	4,810	14,692

광고선전비	214,936	629,077	174,123	535,814

해외출장비	15,407	37,263	37,622	87,081

보험료	38,542	125,839	33,281	117,411

통신비	4,560	14,204	3,418	10,211

지급수수료	936,875	3,037,019	569,235	1,702,034

세금과공과	42,252	160,787	27,417	164,404

무형자산상각비	75,275	204,109	61,399	182,871

위탁판매수수료	74,706	270,651	106,907	381,775

소모품비	86,495	344,548	113,397	366,524

도서인쇄비	1,214	16,425	4,034	24,527

차량유지비	5,318	17,299	7,769	19,095

감가상각비	24,499	86,180	24,825	79,662

경상연구개발비	153,900	422,661	115,858	285,638

운반비	152,094	456,624	154,615	483,254

임차료	69,395	205,370	67,841	155,455

수선비	7,757	24,784	13,620	31,536

잡비	8	233	7	22

합 계	3,029,169	9,244,767	2,407,006	7,775,684

20. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(2,219,628)	(2,219,628)	-	(401,431)	(401,431)

사용된 원재료	-	12,467,510	12,467,510	-	34,863,243	34,863,243

급여	740,612	2,997,750	3,738,362	2,118,105	8,671,121	10,789,226

퇴직급여	121,760	206,027	327,787	357,581	625,779	983,360

복리후생비	144,830	252,167	396,997	437,736	798,115	1,235,851

임차료	69,395	29,555	98,950	205,370	90,561	295,931

지급수수료	936,875	2,390,586	3,327,462	3,037,019	6,668,134	9,705,153

감가상각비	24,499	3,655,514	3,680,013	86,180	10,008,986	10,095,166

무형자산상각비	75,275	52,288	127,564	204,109	151,292	355,402

기타	915,922	3,301,894	4,217,816	2,798,667	10,681,136	13,479,803

합 계	3,029,169	23,133,663	26,162,832	9,244,767	72,156,936	81,401,703

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	343,494	343,494	-	(5,141)	(5,141)

사용된 원재료	-	12,035,423	12,035,423	-	35,148,844	35,148,844

급여	675,714	2,732,050	3,407,764	2,388,975	9,329,837	11,718,812

퇴직급여	18,670	378,755	397,425	152,982	1,039,293	1,192,275

복리후생비	95,383	289,371	384,754	311,861	790,193	1,102,054

임차료	67,841	92,464	160,305	155,455	279,623	435,078

지급수수료	569,235	2,319,359	2,888,594	1,702,034	6,332,317	8,034,351

감가상각비	24,825	3,011,158	3,035,983	79,662	8,940,724	9,020,386

무형자산상각비	61,399	36,567	97,966	182,871	102,364	285,234

기타	893,937	3,878,717	4,772,654	2,801,845	11,657,929	14,459,774

합 계	2,407,006	25,117,358	27,524,363	7,775,684	73,615,982	81,391,666

21. 종업원급여

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,020,418	6,862,484

사외적립자산	(5,458,290)	(5,353,388)

확정급여부채	2,562,128	1,509,096

미지급급여	853,433	863,603

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인인 삼성생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

22 . 순금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	36	7,826	70	245

이자비용	592,363	1,783,444	586,547	1,994,060

당기손익에 인식된 순금융원가	(592,327)	(1,775,617)	(586,477)	(1,993,815)

23. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	75,279	230,769	75,279	231,021

잡이익	60,788	95,668	21,196	68,607

기타수익 계	136,067	326,437	96,475	299,628

무형자산처분손실	-	-	-	25,300

유형자산처분손실	-	131,701	-	-

자산손상차손	-	-	-	480

기부금	118,809	231,827	31,780	105,198

잡손실	1,732	7,741	2	3,194

투자부동산상각비	5,866	17,598	5,866	17,598

기타비용 계	126,407	388,866	37,648	151,770

24. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21,14%, 21.73% 입니다.

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	3,768,354	12,166,991	2,848,813	9,615,260

가중평균유통보통주식수	7,919,277주	7,919,277주	7,919,277주	7,919,277주

기본주당순이익	476원	1,537원	360원	1,214원

(*) 당분기 중 유통보통주식수의 변경은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

26. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	112,869	-	112,869

매출채권	18,141,327	-	18,141,327

기타금융자산	1,270,258	-	1,270,258

비유동자산

기타금융자산	848,190	-	848,190

유동부채

매입채무	-	7,700,538	7,700,538

단기차입금	-	47,540,000	47,540,000

기타금융부채	-	10,051,032	10,051,032

비유동부채

장기차입금	-	14,035,087	14,035,087

기타금융부채	-	38,301	38,301

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	864,549	-	864,549

매출채권	20,151,728	-	20,151,728

기타금융자산	2,684,481	-	2,684,481

비유동자산

기타금융자산	715,776	-	715,776

유동부채

매입채무	-	6,564,199	6,564,199

단기차입금	-	59,200,000	59,200,000

기타금융부채	-	14,140,119	14,140,119

비유동부채

장기차입금	-	8,414,050	8,414,050

기타금융부채	-	306	306

(2) 일괄상계연결실체는 특수관계자인 제이더블유중외제약㈜와의 거래에서 인식되는 금융상품과 금융부채를 상계하는 약정을 맺고 있습니다.① 당분기말 현재 상계되는 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품 총액	상계되는금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액

금융자산 :

매출채권	29,864,161	11,722,835	18,141,327

금융부채 :

매입채무	16,717,558	9,017,020	7,700,538

미지급금	11,534,027	2,705,815	8,828,213

합 계	28,251,585	11,722,835	16,528,750

② 전기말 현재 상계되는 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품 총액	상계되는금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액

금융자산 :

매출채권	39,677,234	19,525,506	20,151,728

금융부채 :

매입채무	20,500,420	13,936,221	6,564,199

미지급금	18,817,615	5,589,285	13,228,330

합 계	39,318,035	19,525,506	19,792,529

27. 금융위험 관리

(1) 신용위험당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	109,590	863,157

유동기타금융자산	1,270,258	2,684,481

매출채권	18,141,327	20,151,728

비유동기타금융자산	848,190	715,776

합 계	20,369,365	24,415,142

(2) 유동성위험

연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 유동비율 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	34,786,899	38,821,111

유동부채 총계	69,264,415	82,282,420

유동비율	50.2%	47.2%

(3) 환위험

연결실체는 당분기말 현재 외화자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

고정이자율

단기금융상품	-	10,325

변동이자율

현금및현금성자산	109,590	863,157

합계	109,590	873,482

금융부채:

고정이자율

장기차입금	14,035,087	8,414,050

소 계	14,035,087	8,414,050

변동이자율

단기차입금	47,540,000	59,200,000

합 계	61,575,087	67,614,050

(5) 공정가치 위험연결실체는 공정가치로 인식된 금융자산과 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	업종

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	지주사업 및 수출입업 등

기타 특수관계자	제이더블유중외제약㈜	의약품 제조 판매

제이더블유신약㈜	의약품 제조 판매

제이더블유메디칼㈜	의료장비 제조 판매

제이더블유바이오사이언스㈜	의료장비 제조 판매

제이더블유산업㈜	자동차관련용품 판매

제이더블유크레아젠㈜	의약품 제조 판매

㈜중외정보기술	의료용 S/W 개발 판매

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

제이더블유홀딩스㈜	2,867,938	863,662	-	2,548,359	982,880	408,564

제이더블유중외제약㈜	91,467,067	487,706	356,005	2,058,527	-	375,526

제이더블유신약㈜	430,941	4,909	144,411	-	-	366

제이더블유메디칼㈜	-	5,296	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	-	-	-	-	45,000

제이더블유산업㈜	-	-	4,524,324	-	-	30,524

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	214,013	1,141,185

㈜중외정보기술	-	-	-	27,585	64,104	502,240

합 계	94,765,946	1,361,573	5,024,740	4,634,471	1,260,997	2,503,405

② 전분기

(단위:천원)

회사명	매출	자산매각	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

제이더블유홀딩스㈜	2,777,499	-	4,065	-	1,367,118	3,160,900	367,116

제이더블유중외제약㈜	84,080,970	-	539,719	245,216	2,777,363	-	678,451

제이더블유신약㈜	500,604	1,150,000	3,430	208,084	-	-	556

제이더블유메디칼㈜	-	-	5,502	-	-	-	143

제이더블유바이오사이언스㈜	-	-	-	-	-	-	-

제이더블유산업㈜	-	-	-	3,149,954	-	-	12,200

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	-	-	119,020

㈜중외정보기술	-	-	-	-	457,346	122,362	42,438

합 계	87,359,073	1,150,000	552,716	3,603,254	4,601,827	3,283,262	1,219,924

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

제이더블유홀딩스㈜	412,124	13,600	147,190	809,556	1,716,579

제이더블유중외제약㈜	17,608,707	85,589	-	-	476,036

제이더블유신약㈜	120,952	33	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	-	-	-	49,500

제이더블유산업㈜	-	-	-	-	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	109,485

㈜중외정보기술	-	-	-	121,343	152,527

합 계	18,141,783	99,222	147,190	930,899	2,504,127

② 전기말

(단위:천원)

회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

제이더블유홀딩스㈜	1,083,932	313,728	138,526	-	5,761,112

제이더블유중외제약㈜	17,007,231	111,264	-	-	41,608

제이더블유신약㈜	59,111	33	-	-	-

제이더블유산업㈜	-	-	-	121,275	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	358,380

㈜중외정보기술	-	-	-	-	405,217

합 계	18,150,274	425,025	138,526	121,275	6,566,317

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	265,900	724,194	224,470	1,055,548

퇴직급여	60,359	181,078	7,222	3,433,720

합 계	326,259	905,272	231,692	4,489,268

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

제이더블유홀딩스㈜	10,800,000	우리은행 차입금

차입금 및 어음할인약정 등과 관련하여 특수관계인으로부터 21,400,000천원의 지급보증(차입금한도 18,000,000천원)을 제공받고 있습니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	-	12,166,991	-	9,615,260

조정	-	16,563,781	-	15,205,165

재고자산평가손실(환입)	(41,631)	-	-	-

퇴직급여	983,360	-	1,192,275	-

감가상각비	10,079,168	-	9,020,386	-

무형자산상각비	355,402	-	285,234	-

무형자산처분손실	-	-	25,300	-

무형자산손상차손(환입)	-	-	480	-

유형자산처분손실	131,701	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

투자부동산상각비	17,598	-	17,598	-

금융보증수수료	-	-	-	-

보증수수료수익	-	-	-	-

이자비용	1,783,444	-	1,994,060	-

이자수익	(7,826)	-	(245)	-

법인세비용	3,262,567	-	2,670,077	-

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	-	(11,075,671)	-	4,270,232

매출채권의 감소(증가)	2,010,402	-	1,003,411	-

미수금의 감소(증가)	(833,939)	-	1,396,278	-

선급금의 감소(증가)	271,852	-	204,076	-

선급비용의 감소(증가)	(12,513)	-	(14,916)	-

재고자산의 감소(증가)	(359,800)	-	(5,141)	-

매입채무의 증가(감소)	1,136,339	-	1,404,352	-

미지급금의 증가(감소)	(14,397,263)	-	5,775,946	-

장기미지급금의 증가(감소)	37,995	-	-	-

미수부가세의증가	-	-	(729,742)	-

미지급비용의 증가(감소)	322,551	-	114,606	-

예수금의 증가(감소)	(29,700)	-	(11,422)	-

부가세예수금의 증가(감소)	708,733	-	(1,201,924)	-

퇴직금의 지급	(289,570)	-	(4,012,182)	-

퇴직연금운용자산의증가	455,197	-	242,262	-

국민연금전환금의증가	-	-	-	-

관계사 전입	(95,955)	-	104,627	-

영업에서 창출된 현금흐름	-	17,655,100	-	29,090,656

(2) 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	9,997,146	4,248,393