JW생명과학 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요제이더블유생명과학 주식회사(이하 '당사')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1994년 5월에 주식회사 중외화학으로 설립되어 2002년 6월 상호를 주식회사 중외로 변경하였으며, 이후 2011년 4월 상호를 제이더블유생명과학 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2016년 10월 27일자로 한국거래소가 개설하는 코스피시장에 주권을 상장하였으며, 본사는 충청남도 당진시 송악읍 한진1길 28에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주(제이 더블유홀딩스 외 5인 )	6,825,772	43.11

기타	8,979,401	56.71

자기주식	29,381	0.19

합 계	15,834,554	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1116호'리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진

의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

4 . 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험 관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	84,692,032	82,130,440

자본총계	123,076,461	125,668,393

부채비율	68.81%	65.35%

(1) 금융위험관리당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 다음과 같습니다. 1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.5. 영업부분 및 매출(1) 당사는 단일의 영업부문으로 별도의 영업부문 내역을 공시하지 않습니다.(2) 당분기말과 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제품매출액	37,883,394	43,318,124

상품매출액	386,894	669,802

수출액	2,746,990	1,034,466

기타매출액	-

합계	41,017,277	45,022,392

(3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

제이더블유중외제약(주)	36,301,932	39,929,340

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,734	1,868

요구불예금	551,220	1,592,480

기타현금성자산

합계	554,955	1,594,348

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	29,469,841	33,718,338

대손충당금

매출채권(순액)	29,469,841	33,718,338

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60여일이며, 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하고 있으며, 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당사는 신용공여기간이 경과한 매출채권에대하여 거래상대방의 채무불이행 기간에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연체되었거나 손상된 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	180	180	180	180

제품	7,455,087	(323,701)	7,131,386	7,139,338	(70,528)	7,068,810

원재료	18,903	18,903	35,005	35,005

재공품	6,494,474	6,494,474	6,498,274	6,498,274

미착품	1,250,503	1,250,503	1,386,334	1,386,334

합계	15,219,146	(323,701)	14,895,445	15,059,130	(70,528)	14,988,603

(2) 당분기말과 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	253,173	(64,657)

9. 공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(*)	517,405	515,866

(*) 저축성보험으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약상 현금흐름 수취 외 보장내역이 존재하며 만기 전 해지시 원금과 이자를 보장받지 못하므로당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고, 당분기말 현재 해지환급금으로 평가하였습니다.

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	-	-

미수금	141,063	-	129,267	-

보증금	-	382,811	-	381,424

단기대여금	4,900,000	-	1,700,000	-

단기금융자산	155,049	-	-	-

합계	5,196,112	382,811	1,829,267	381,424

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	504,286	-	9,251	-

선급비용	1,419,551	-	505,235	-

기타투자자산	-	109,400	-	109,400

합계	1,923,837	109,400	514,485	109,400

12. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현 재 관 계 기업공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

종속기업	JW케미타운(주)	한국	12월	수액용기생산	100.0	100.0

공동기업	JW바이오사이언스㈜	한국	12월	의료기기 제조 및 도소매업외	52.9	52.9

관계기업	㈜생명누리	한국	12월	용역업	20.0	20.0

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종속기업	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	JW케미타운㈜	2,421,557	1,700,037	2,421,557	1,700,037

공동기업	JW바이오사이언스㈜	19,700,000	12,564,660	19,700,000	12,564,660

관계기업	㈜생명누리	10,000	10,000	10,000	10,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익	총포괄손익

종속기업	JW케미타운㈜	10,329,879	2,291,248	8,038,632	4,172,691	371,398	371,398

공동기업	JW바이오사이언스㈜	39,664,973	29,029,577	10,635,396	11,108,244	(1,085,559)	(1,085,559)

관계기업	㈜생명누리	115,441	16,941	98,500	64,800	16,588	16,588

② 전기말

(단위:천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	전기말순이익	총포괄손익

종속기업	JW케미타운㈜	9,498,540	1,831,307	7,667,233	16,682,279	955,340	933,847

공동기업	JW바이오사이언스㈜	38,019,426	26,298,471	11,720,955	39,185,469	(21,281,721)	(21,281,721)

관계기업	㈜생명누리	97,107	15,195	81,912	229,740	31,223	31,223

(*) 전기 종속기업에 포함되어있던 JWDB제칠차(주)는 계약변경으로 종속기업에서 제외되었습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

토지	31,794,972	31,794,972

건물	38,636,214	(576,898)	38,059,316

구축물	4,714,575	(179,293)	4,535,282

기계장치	40,188,508	158,470	(1,712,169)	3,084,164	41,718,973

차량운반구	248,987	(15,514)	233,472

공구와기구	3,124,808	244,321	(239,918)	10,500	3,139,712

비품	978,559	1,868	(92,002)	173,000	1,061,424

건설중인자산	12,102,428	3,555,576	(3,267,664)	12,390,340

합 계	131,789,050	3,960,235	(2,815,794)	132,933,491

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	기말

토지	31,794,972	31,794,972

건물	40,943,804	(2,307,590)	38,636,214

구축물	4,952,404	468,000	(705,829)	4,714,575

기계장치	39,955,831	2,306,662	(13,619)	(6,310,357)	4,249,991	40,188,508

차량운반구	59,996	238,785	(49,794)	248,987

공구와기구	2,473,760	1,309,755	(9)	(834,198)	175,500	3,124,808

비품	848,191	459,993	(395,800)	66,174	978,559

건설중인자산	6,501,044	11,357,178	(5,755,795)	12,102,428

합 계	127,530,002	16,140,373	(13,628)	(10,603,568)	(1,264,129)	131,789,050

(*) 전기 중 건설중인자산에서 98,986천원이 무형자산(소프트웨어/산업재산권)으로 대체되었습니다.(*) 전기 중 건설중인자산에서 1,133,636천원이 기부금(현물)으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	공장 건물 및 설비	296,859,706	296,859,706	삼성화재해상보험㈜

기계위험보험	공장 기계장치	7,184,098	7,184,098

합계	304,043,804	304,043,804	-

상기 이외에 당사는 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 직원상해보장보험 및 고용지원 관련 이행보증보험 및 서울보증보험으로부터 외국인 근로자에 대한 임금체불보증보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물에 한국산업은행과 신한은행의 장단기차입금과 관련하여 근저당권(채권최고액 한국산업은행 100,000,000천원, 신한은행 2,600,000천원)이 설정되어 있으며, 당진공장에서 사용하는 LNG 수급과 관련하여 (주)미래엔서해에너지에 근저당권(채권최고액 594,037천원)이 설정되어 있습니다.

14. 리스(1) 당분기말과 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	기타자산	합계

기초	66,356	112,450	3,042	181,847

감가상각	(49,767)	(15,888)	(2,281)	(67,936)

기말	16,589	96,562	760	113,911

취득원가	391,030	229,968	21,570	642,567

감가상각누계액	(374,441)	(133,406)	(20,809)	(528,656)

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합계

기초(조정후)	63,279	55,813	12,318	131,411

신규	80,922	201,831	141,369	424,123

종료/대체	(33,828)	(2,909)	(23,285)	(60,022)

감가상각	(47,094)	(195,846)	(61,447)	(9,277)	(313,664)

기말	66,356	112,450	3,042	181,847

취득원가	47,094	391,030	229,968	21,570	689,661

감가상각누계액	(47,094)	(324,674)	(117,517)	(18,528)	(507,814)

(2) 당분기말 및 전기말 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	183,662	130,093

리스부채의 인식	417,126

지급	(68,774)	(312,775)

리스부채 이자비용	1,342	9,407

리스계약변경	(3,400)

리스계약 종료	(56,789)

합 계	116,229	183,662

(3) 당분기중 단기리스에서 및 소액리스에서 발생한 비용은 3,716천원 입니다.또한 당분기말 중 리스의 총 현금유출액은 72,491천원 입니다.(4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	70,048	126,876

2년이내	40,767	47,785

3년이내	5,676	9,185

4년이내	3,311	4,730

합계	119,801	188,576

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	기초	상각	기말

토지	2,149,862	0	2,149,862

건물	561,172	(5,866)	555,306

합계	2,711,034	(5,866)	2,705,168

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	상각	기말

토지	2,149,862	0	2,149,862

건물	584,636	(23,464)	561,172

합계	2,734,498	(23,464)	2,711,034

(2) 당분기말과 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	74,679	74,679	84,804	84,804

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(5,866)	(5,866)	(5,866)	(5,866)

합 계	68,813	68,813	78,938	78,938

당사는 2014년 12월에 영남물류센터 김해창고를 제이더블유홀딩스㈜로부터 취득하였으며, 해당 토지 및 건물을 임대 및 투자목적으로 사용하고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 취득시 독립된 외부평가기관의 평가금액으로 매입하였으며, 내용연수 30년, 상각방법을 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	3,147,250	16,179	(123,518)	3,039,911

산업재산권	70,105	0	(5,875)	64,230

개발비	893,446	0	(51,081)	842,365

회원권	620,800	0	0	620,800

합 계	4,731,601	16,179	(180,474)	4,567,307

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	대체(*)	기말

소프트웨어	3,099,057	416,447	(467,004)	98,750	3,147,250

산업재산권	77,453	15,377	(22,960)	236	70,106

개발비	1,146,548	(206,357)	(46,745)	893,446

회원권	620,800	620,800

합 계	4,943,858	431,824	(696,321)	98,986	4,731,602

(*) 전기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비

취득금액	상각누계액	손상 누계액	장부 금액	잔여 상각기간

개발비	개발완료	개량신약	위너프(주1)	1,479,901	1,097,594	382,308	2.75년

Finomel(주2)	563,336	103,278	460,058	8.17년

제네릭	목시플록사신 Premix(주3)	14,320	8,831	(5,489)	-

Lipision F 20%(주4)	55,349	34,132	(21,217)	-

JW리네졸리드주(주5)	52,276	32,237	(20,039)	-

합계	2,165,182	1,276,071	(46,745)	842,365	-

(주1) 위너프는 Omega-3산을 함유한 3-chamber bag 영양수액 제품으로 2013년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(주2) Finomel은 수출용 영양수액제 제품으로 2018년 EU GMP 승인을 받았으며 2019년 6월부터 발매 중입니다.(주3) 목시플록사신 Premix는 3세대 퀴놀론계 항생제 제품으로 2013년 판매승인 되었으나 개발비의 자산성이 없다고 판단하여 손상을 인식하였습니다.(주4) Lipision F 20%는 Omega-3산을 함유한 Lipid Mono chamber bag 제품으로 2014년 판매승인 되었으나 개발비 자산성이 없다고 판단하여 손상을 인식하였습니다.(주5) JW리네졸리드주는 옥사졸리디논계 항생제 제품으로 2014년 판매승인 되었으나 개발비의 자산성이 없다고 판단하여 손상을 인식하였습니다.

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	원화일반단기차입금	3.24	1,800,000	0

단기차입금	신한은행	원화일반단기차입금	1.59~2.56	10,000,000	10,000,000

단기차입금	국민은행	원화일반단기차입금	3.11	2,000,000	2,000,000

단기차입금	산업은행	원화일반단기차입금	2.79	2,500,000	0

단기차입금	한국수출입은행	원화일반단기차입금	1.80	10,000,000	10,000,000

단기차입금	농협은행	원화일반단기차입금	2.11	10,000,000	10,000,000

유동성장기부채	한국산업은행	시설자금장기차입금	2.79~3.09	699,220	2,816,910

소 계	36,999,220	34,816,910

장기차입금	국민은행	시설자금장기차입금	1.75	1,428,000	1,512,000

장기차입금	산업은행	시설자금장기차입금	2.79~3.09	699,220	2,816,910

유동성대체	(699,220)	(2,816,910)

소 계	1,428,000	1,512,000

합 계	38,427,220	36,328,910

(2) 당분기말 현재 당사는 장단기차입금과 관련하여 특수관계인 등으로부터 29,578,000천원 의 지급보증을 제공받고 있으며(주석 31 참조), 한국산업은행의 장 단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 100,000,000천원이 설정되어있습니다.

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	8,107,206	14,987,487

미지급비용	168,985	586,498

미지급배당금	7,917,277

금융보증부채	120,986	180,164

합계	16,314,455	15,754,149

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	353,906	343,992

선수금	350,000

부가세예수금	1,028,672	668,785

합 계	1,732,579	1,012,776

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	2,500 원	2,500 원

발행주식수	15,834,554 주	15,834,554 주

자본금	39,586,385,000	39,586,385,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,710,658	28,710,658

전환권대가	44,429	44,429

합계	28,755,087	28,755,087

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	40,321,085	43,152,130

이익준비금	4,966,519	4,174,791

시설적립금	5,000,000	5,000,000

사업확장적립금	5,000,000	5,000,000

합계	55,287,604	57,326,921

22. 판매비와관리비당분기말과 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기

3개월	누적	3개월	누적

급여	797,132	797,132	1,050,680	1,050,680

퇴직급여	104,416	104,416	108,472	108,472

복리후생비	28,423	28,423	41,294	41,294

교육훈련비	993	993	1,122	1,122

여비교통비	11,607	11,607	7,627	7,627

접대비	4,012	4,012

경조비	1,700	1,700	4,497	4,497

광고선전비	193,895	193,895	130,436	130,436

해외출장비	2,516	2,516

보험료	35,976	35,976	52,369	52,369

통신비	987	987	829	829

지급수수료	1,067,729	1,067,729	949,076	949,076

세금과공과	45,712	45,712	63,183	63,183

무형자산상각비	119,920	119,920	118,595	118,595

위탁판매수수료	91,435	91,435	182,380	182,380

소모품비	2,506	2,506	2,002	2,002

도서인쇄비	16,623	16,623	573	573

차량유지비	14,435	14,435	8,191	8,191

감가상각비	100,704	100,704	60,599	60,599

경상연구개발비	1,237,643	1,237,643	1,464,619	1,464,619

운반비	190,699	190,699	195,491	195,491

임차료	737	737	43,511	43,511

수선비	21,292	21,292	55,641	55,641

사용권자산상각비	67,936	67,936	78,304	78,304

합 계	4,156,513	4,156,513	4,622,008	4,622,008

23. 성격별비용당분기말 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	0	68,753	68,753	0	68,753	68,753

사용된 원재료	0	15,050,868	15,050,868	0	15,050,868	15,050,868

급여	797,132	3,427,540	4,224,672	797,132	3,427,540	4,224,672

퇴직급여	104,416	362,723	467,139	104,416	362,723	467,139

복리후생비	28,423	295,907	324,331	28,423	295,907	324,331

임차료	737	5,755	6,492	737	5,755	6,492

지급수수료	1,067,729	2,063,884	3,131,614	1,067,729	2,063,884	3,131,614

감가상각비	100,704	2,715,090	2,815,794	100,704	2,715,090	2,815,794

무형자산상각비	119,920	60,554	180,474	119,920	60,554	180,474

기타	1,937,451	4,924,100	6,861,551	1,937,451	4,924,100	6,861,551

합 계	4,156,513	28,975,175	33,131,687	4,156,513	28,975,175	33,131,687

① 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	0	229,455	229,455	0	229,455	229,455

사용된 원재료	0	16,621,960	16,621,960	0	16,621,960	16,621,960

급여	1,050,680	3,327,175	4,377,855	1,050,680	3,327,175	4,377,855

퇴직급여	108,472	381,849	490,321	108,472	381,849	490,321

복리후생비	41,294	361,903	403,197	41,294	361,903	403,197

임차료	43,511	6,511	50,022	43,511	6,511	50,022

지급수수료	949,076	2,187,823	3,136,899	949,076	2,187,823	3,136,899

감가상각비	60,599	2,555,982	2,616,581	60,599	2,555,982	2,616,581

무형자산상각비	118,595	54,367	172,962	118,595	54,367	172,962

기타	2,249,781	5,541,267	7,791,048	2,249,781	5,541,267	7,791,048

합 계	4,622,008	31,268,293	35,890,301	4,622,008	31,268,293	35,890,301

24. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,194,262	12,630,820

사외적립자산의 공정가치	(13,714,714)	(13,682,504)

국민연금전환금	(1,178)	(1,178)

기타장기급여채무	739,464	718,104

재무상태표상 확정급여부채(자산)	217,834	(334,758)

(2) 당분기말과 전분기 중 비용으로 인식된 졸업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기

당기근무원가	468,006	482,228

순이자원가	(866)	8,093

장기종업원급여	21,360	21,459

합계	488,499	511,780

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인인 삼성생명보험(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

25. 금융수익과 금융비용당분기말과 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,914	29,914	11,717	11,717

외환차익	4,007	4,007	7,768	7,768

외화환산이익	11,211	11,211	10,839	10,839

보증수수료수익	59,178	59,178	18,612	18,612

금융수익 계	104,310	104,310	48,937	48,937

이자비용	241,332	241,332	355,985	355,985

외환차손	56,023	56,023	72,674	72,674

외화환산손실	9,812	9,812	35,176	35,176

금융보증수수료	59,178	59,178	18,612	18,612

금융원가 소계	366,344	366,344	482,448	482,448

당기손익에 인식된 금융손익	(262,034)	(262,034)	(433,510)	(433,510)

26. 기타수익과 기타비용당분기말과 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	74,679	74,679	84,804	84,804

잡이익	10,351	10,351	39,658	39,658

기타수익 계	85,030	85,030	124,462	124,462

무형자산처분손실	0	0	46,745	46,745

기부금	0	0	52,818	52,818

잡손실	28,305	28,305	0	0

투자부동산상각비	5,866	5,866	5,866	5,866

기타비용 계	34,171	34,171	105,429	105,429

27. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기말에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.39%, 21.09% 입니다.

28. 주당손익(1) 당분기말과 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순손익	5,877,960	5,877,960	6,878,858	6,878,858

가중평균유통보통주식수	15,834,227주	15,834,227주	15,834,554주	15,834,554주

기본주당손익	371원	371원	434원	434원

29. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치측정금융자산	0	517,405	0	0	517,405

파생상품자산	0	124,114	0	0	124,114

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	554,955	0	0	0	554,955

매출채권	29,469,841	0	0	0	29,469,841

기타금융자산	5,578,923	0	0	0	5,578,923

금융자산 합계	35,603,719	641,518	0	0	36,245,237

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	0	0	0	7,674,170	7,674,170

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	0	0	11,650,736	0	11,650,736

리스부채	0	0	116,229	0	116,229

단기차입금	0	0	36,300,000	0	36,300,000

유동성장기부채	0	0	699,220	0	699,220

장기차입금	0	0	1,428,000	0	1,428,000

기타금융부채	0	0	16,314,455	0	16,314,455

금융부채 합계	0	0	66,508,640	7,674,170	74,182,810

② 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치측정금융자산	0	515,866	0	0	515,866

파생상품자산	0	124,114	124,114

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,594,348	0	0	0	1,594,348

매출채권	33,718,338	0	0	0	33,718,338

기타금융자산	2,210,691	0	0	0	2,210,691

금융자산 합계	37,523,377	639,980	38,163,357

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

파생상품부채	0	0	0	7,674,170	7,674,170

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	0	0	11,783,368	0	11,783,368

리스부채	0	0	183,662	0	183,662

단기차입금	0	0	32,000,000	0	32,000,000

유동성장기부채	0	0	2,816,910	0	2,816,910

장기차입금	0	0	1,512,000	0	1,512,000

기타금융부채	0	0	15,754,149	0	15,754,149

금융부채 합계	0	0	64,050,089	7,674,170	71,724,260

(2) 당분기말과 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

1.이자수익	28,376	28,376	1,538	1,538	0	0	0	0	29,914	29,914

2.보증수수료수익	0	0	0	0	59,178	59,178	0	0	59,178	59,178

3.외환차익	0	0	0	0	4,007	4,007	0	0	4,007	4,007

4.외화환산이익	0	0	0	0	11,211	11,211	0	0	11,211	11,211

5.파생상품평가이익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

6.이자비용	0	0	0	0	241,332	241,332	0	0	241,332	241,332

7.금융보증수수료	0	0	0	0	59,178	59,178	0	0	59,178	59,178

8.외환차손	0	0	0	0	56,023	56,023	0	0	56,023	56,023

9.외화환산손실	0	0	0	0	9,812	9,812	0	0	9,812	9,812

10.파생상품평가손실	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

금융순손익	28,376	28,376	1,538	1,538	(291,948)	(291,948)	0	0	(262,034)	(262,034)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

1.이자수익	9,816	9,816	1,902	1,902	0	0	0	0	11,717	11,717

2.보증수수료수익	0	0	0	0	18,612	18,612	0	0	18,612	18,612

3.외환차익	0	0	0	0	7,768	7,768	0	0	7,768	7,768

4.외화환산이익	0	0	0	0	10,839	10,839	0	0	10,839	10,839

5.이자비용	0	0	0	0	355,985	355,985	0	0	355,985	355,985

6.금융보증수수료	0	0	0	0	18,612	18,612	0	0	18,612	18,612

7.외환차손	0	0	0	0	72,674	72,674	0	0	72,674	72,674

8.외환환산손실	0	0	0	0	35,176	35,176	0	0	35,176	35,176

금융순손익	9,816	9,816	1,902	1,902	(445,228)	(445,228)	0	0	(433,510)	(433,510)

(3) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	0	517,405	0	517,405

파생상품자산	0	0	124,114	124,114

금융부채:

파생상품부채	0	0	7,674,170	7,674,170

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	0	515,866	0	515,866

파생상품자산	0	0	124,114	124,114

금융부채:

파생상품부채	0	0	7,674,170	7,674,170

30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 자금조달과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화:천원, 외화:천USD)

금융기관	약정내역	통화	당분기말

한도금액	사용금액

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행	B2B주계약	KRW	1,440,000	38,814

일반자금대출	KRW	9,000,000	1,800,000

B2B	KRW	4,000,000

일람불수입신용장(USD)	USD	2,000

농협은행	외상매출담보대출	KRW	5,000,000	1,058,415

일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000

국민은행	일반자금대출	KRW	3,500,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	1,428,000	1,428,000

산업은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	2,500,000

시설자금대출	KRW	699,220	699,220

원화 합계	76,067,220	39,524,449

외화 합계(USD)	2,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 종업원들이 당사의 주식을 취득하기 위해 한국증권금융㈜으로부터 대출한 155,049천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 전기의 임금소송(소송가액이 135,144천원)건은 2020년 1월 16일 심리불이행 기각으로 종국되었습니다.

(4) 차주로서 제이더블유생활건강 주식회사와 대주로서 제이더블유디비제칠차 주식회사는 40,000,000천원의 대출약정계약을 2020년 4월 1일 체결하였으며 당사는 본 대출약정에 연대보증하였습니다.

구 분	내 용

채무자	JW생활건강㈜

채권자	제이더블유디비제칠차 주식회사

채무금액	40,000,000,000원

채무보증기간 시작일	2020년 04월 01일

채무보증기간 종료일	2021년 10월 01일

연대보증계약	(1) 위 사항은 차주로서 '제이더블유생활건강 주식회사'가 대주인 '제이더블유디비제칠차 주식회사'로부터 금 400억원을 차입하는 대출약정과 관련하여, 대출약정상 차주가 대주에게 부담하는 모든 채무에 대하여 금 400억원의 100% 한도내에서 연대보증의무를 부담하는 연대보증약정입니다. (2) 위 사항은 별도 연대보증계약상 연대보증인인 제이더블유홀딩스㈜가 연대보증의무를 이행하지 않을 것을 조건으로 하여 발생합니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

지배기업	제이더블유홀딩스㈜

종속기업	제이더블유케미타운㈜

관계기업및공동기업	㈜생명누리, JW바이오사이언스㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, JW신약㈜, JW생활건강㈜, JW메디칼㈜, JW크레아젠㈜, ㈜중외정보기술, THERIAC Pharmaceutical Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC, JW중외제약제십차(유), JW Healthcare Philippines Corporation, JW이노스퀘어PFV, 코람코전문투자형 사모부동산투자신탁제78호, JW벌크업제일차㈜,JW그로쓰제일차㈜, ㈜C, Euvipharm JSC, JW디비제팔차㈜, Argonaut Therapeutics Ltd, 유비디비제일차㈜, ㈜큐비스글로벌, 현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합

(2) 당분기말과 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

지배기업	제이더블유홀딩스㈜	2,746,990	415,417	887,775	1,137,673	141,408

종속기업	제이더블유케미타운㈜	2,761,995	659

관계기업 및 공동기업	㈜생명누리	16,200

제이더블유바이오사이언스㈜	29,196	-

기타	제이더블유중외제약㈜	36,301,932	187,093	408,925	1,491,655

제이더블유신약㈜	33,334	25,793	30,853	77

제이더블유메디칼㈜	1,992

제이더블유생활건강㈜	24,098

제이더블유크레아젠㈜	-	261,996

㈜중외정보기술	123,822

㈜C	668,250

합 계	39,082,255	659,491	3,201,774	1,027,798	1,137,673	2,588,143

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	1,034,466	130,679	813,580	956,200	246,717

종속기업	제이더블유케미타운㈜	2,794,192	5,939

관계기업	㈜생명누리	15,750

기타	제이더블유중외제약㈜	39,929,340	221,696	548,910	2,677	1,480,015

제이더블유신약㈜	314,409	17,120	30,944	87

제이더블유메디칼㈜	2,006

제이더블유바이오사이언스㈜	2,364

제이더블유생활건강㈜	35,337

제이더블유크레아젠㈜	65,100	284,350

㈜중외정보기술	108,870	121,500

㈜C	542,500

합 계	41,278,215	373,865	3,374,046	940,877	1,142,800	2,594,945

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	보증금	선급비용	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	2,202,685	13,600	166,644	4,322,212	16,611

종속기업	제이더블유케미타운㈜	1,858,845	725

관계기업 및 공동기업	㈜생명누리	5,940

제이더블유바이오사이언스㈜	4,900,000

제이더블유중외제약㈜	25,860,524	102,079	380,570	1,639,292

제이더블유신약㈜	36,667	23,760	33,939

제이더블유메디칼㈜

제이더블유생활건강㈜	53

제이더블유크레아젠㈜	100,726

㈜중외정보기술	86,275

㈜C	668,250

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호

합 계	28,099,877	139,440	4,900,000	166,644	668,250	2,273,354	6,155,224	16,611

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	보증금	매입채무	미지급금	리스부채

지배기업	제이더블유홀딩스㈜	2,090,775	24,738	166,644	2,446,331	66,163

종속기업	제이더블유케미타운㈜	1,853,717	15,193

관계기업	㈜생명누리	5,775

기타	제이더블유중외제약㈜	30,242,917	89,969	222,559	1,696,819

제이더블유신약㈜	91,769	14,256	34,042	31

제이더블유메디칼㈜

제이더블유바이오사이언스㈜	1,700,000

제이더블유생활건강㈜	79

제이더블유크레아젠㈜	307,724

㈜중외정보기술	107,205

㈜C

합 계	32,425,461	128,963	1,700,000	166,644	2,110,318	4,579,157	66,163

(4) 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	지분취득

전기	JW메디칼㈜(*)	투자지분 매수	19,700,000

전기	㈜생명누리	투자지분 매수	10,000

(*)JW바이오사이언스㈜의 보통주식(3,940,000주)은 현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합으로부터 근질권 설정되었습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

JW바이오사이언스㈜	대여금	1,700,000	4,200,000	(1,000,000)	4,900,000

합 계	1,700,000	4,200,000	(1,000,000)	4,900,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	576,822	576,822	564,463	564,463

퇴직급여	101,941	101,941	91,002	91,002

합계	678,763	678,763	655,465	655,465

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

JW홀딩스㈜	23,578,000	우리/하나/신한은행/국민은행 차입금

차입금과 관련하여 특수관계인으로부터 6,000,000천원의 지급보증(차입금한도 10,000,000천원)을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

제이더블유생활건강㈜	40,000,000	연대보증

제이더블유케미타운㈜	1,933,869	연대보증

32.영업에서 창출된 현금흐름표(1) 당분기말과 전분기중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기

당분기순이익	5,877,960	6,878,858

조정	5,818,215	5,574,299

재고자산평가손실(환입)	253,173	(64,657)

퇴직급여	467,139	490,321

급여	21,360	21,459

감가상각비	2,815,794	2,616,581

무형자산상각비	180,474	172,962

무형자산처분손실

무형자산손상차손	46,745

무형자산손상차손환입

유형자산처분이익

유형자산처분손실

투자부동산상각비	5,866	5,866

금융보증수수료	59,178	18,612

보증수수료수익	(59,178)	(18,612)

이자비용	241,332	355,985

이자수익	(29,914)	(11,717)

법인세비용	1,796,455	1,838,755

사용권자산상각비	67,936	78,304

투자부동산처분이익

외화환산손실	9,812	35,176

외화환산이익	(11,211)	(10,839)

지급수수료

잡이익	(642)

기부금

파생상품평가이익

파생상품평가손실

관계기업투자주식평가손실

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	1,654,494	(3,809,762)

매출채권의 감소(증가)	4,248,497	(525,772)

미수금의 감소(증가)	(11,796)	(74,973)

선급금의 감소(증가)	(495,035)	182

선급비용의 감소(증가)	(973,494)	(900,238)

재고자산의 감소(증가)	(160,016)	(1,055,165)

매입채무의 증가(감소)	(131,234)	1,273,227

미지급금의 증가(감소)	(1,186,037)	(2,834,869)

미지급비용의 증가(감소)	(420,286)	(211,721)

선수금의증가(감소)	350,000

미수부가세의증가

예수금의 증가(감소)	9,915	(9,716)

부가세예수금의 증가(감소)	359,888	518,236

퇴직금의 지급	(131,379)	(200,266)

퇴직연금운용자산의증가(감소)	53,327	211,311

국민연금전환금의감소

관계사 전입	142,145

사용권자산증가

기타장기종업원급여의지급

영업에서 창출된 현금흐름	13,350,669	8,643,395

33. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

Call-option(주식매수청구권)	124,114	124,114

파생상품부채:

Drag-along(동반매각청구권)	7,674,170	7,674,170

(2) 당사는 JW바이오사이언스㈜ 전환우선주 인수를 위해 재무적 투자자로부터 매수선택권을 부여받았습니다.

구분	내용

매수청구권 대상회사	JW생명과학㈜

발행일	2020년 12월 17일

대상주식	JW바이오사이언스㈜ 전환우선주

대상주식수	① 의결권 있는 전환우선주 152,100주② 보통주로 전환된 주식 중 최대 2,800,001주

투자원금	주당 8,547원

행사기간	본건 거래 종료일로부터 2년 6개월이 되는 날

행사가격	투자원금 및 투자수익률 5.5%를 가산한 금액

(3) 당사는 JW바이오사이언스㈜ 전환우선주 인수를 위해 재무적 투자자에게 동반매각청구권을 부여하였습니다.

구분	내용

대상회사	JW생명과학㈜

발행일	2020년 12월 17일

대상주식	당사가 보유한 JW바이오사이언스㈜ 발행주식

대상주식수	보통주 3,940,000주

취득금액	19,700,000,000원

행사조건	다음 각 호의 사유 중 어느 하나에 해당하는 경우 ① 4년 이내 Qualified IPO 조건을 충족하지 못한 경우 ② 대상회사가 Qualified IPO 조건을 충족하였음에도 상장을 위한
절차를 개시하지 아니하는 경우 ③ 조합의 매수청구권(Put Option) 불이행이 발생한 경우
④ 신주인수계약상 거래종결일로부터 5년이 경과한 경우 ⑤ 회계법인이 작성한 재무제표에 대한 감사보고서에 "적정의견"이 아닌 감사의견이 기재되는 경우 등

(*) 공동매각대금의 분배와 관련해서는 공동매각 후 수령한 매각대금에서 공동매각에 소요된 제비용을 제외한 금액을 각 당사자 보유주식 수의 비율에 따라 분배하며 재무적 투자자에게 귀속될 매각대금이 투자원금 및 투자수익률 5.5%(당사가 계약의무를 중대하게 위반한 경우에는 18%)를 가산한 금액에 이르지 못하는 경우 그 차액은 당사에 귀속될 매각대금에서 충당하고 부족한 금액은 JW홀딩스㈜가 지급하기로 약정 하였습니다.