JW생명과학 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 26기 분기 2019년 9월 30일 현재
제 25기 분기 2018년 9월 30일 현재
제이더블유생명과학 주식회사

1. 회사의 개요 제이더블유생명 과학 주식회사(이하 '당사')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1994년 5월에 주식회사 중외화학으로 설립되어 2002년 6월 상호를 주식회사 중외로변경하였으며, 이후 2011년 4월에 상호를 제이더블유생명과학 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2016년 10월 27일자로 한국거래소가 개설하는 코스피시장에 주권을 상장하였으며, 본사는 충청남도 당진시 송악읍 한진 1길 28에 위치하고 있습니다. 당기말 현 재 당사의 주요주주에 관한 내용은 다음과 같습니다 .

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주(제이더블유홀딩스㈜ 외 5인)	6,825,092	43.10

기타주주	9,009,462	56.90

합 계	15,834,554	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국 채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회게정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된것과 같이 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.

1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 개별 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.

2) 리스이용자당사는 토지, 건물, 차량 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 사용권자산 항목으로 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.

사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

토지	20,410	-

건물	113,676	-

차량운반구	69,871	54,319

기타자산	14,650	21,570

합 계	218,608	75,889

당사는 리스부채를 재무상태표에 리스부채 항목으로 표시합니다. 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

유동리스부채	181,234	45,108

비유동리스부채	33,281	30,900

합 계	214,515	76,008

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 대해 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 전기말에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 금융리스자산 및 금융리스부채의 장부금액입니다. 전기말에 당사가 인식하고 있는 금융리스자산 및 금융리스부채는 없습니다. 3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류합니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초 적용일에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.4) 재무제표에 미치는 영향① 최초 적용 시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가 인식하고 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초 적용 시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 01월 01일

사용권자산	75,889

리스부채	76,008

이익잉여금	(120)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.95%이며, 이에 따라 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채는 76백만원입니다.

② 최초 적용 기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일 현재 사용권자산으로 219백만원, 리스부채로 215백만원을 인식하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스와 관련하여 당사는 감가상각비와이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비

토지	47,476

건물	81,654

차량운반구	42,012

기타자산	6,920

합 계	178,062

리스부채에 대한 이자비용	6,483

단기리스료(*)	96,296

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	16,083

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다.당분기 중 리스와 관련한 총 현금유 출은 292백만원 입니 다.

당분기 중 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	제1116호 조정	제1116호 반영전 금액

유동자산	53,070,357	-	53,070,357

비유동자산	137,843,541	(213,484)	137,630,057

자산 계	190,913,898	(213,484)	190,700,414

유동부채	63,844,694	(181,234)	63,663,461

비유동부채	15,068,911	(33,281)	15,035,630

부채 계	78,913,606	(214,515)	78,699,091

자본 계	112,000,293	1,030	112,001,323

당분기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	제1116호 조정	제1116호 반영전 금액

매출액	121,606,231	-	121,606,231

매출원가	86,563,810	-	86,563,810

판매비와관리비	12,353,516	1,148	12,354,664

금융수익	158,552	(4,425)	154,128

금융비용	1,661,453	(6,483)	1,654,970

기타영업외수익	368,382	-	368,382

기타영업외비용	169,500	-	169,500

법인세비용차감전순이익	21,384,887	911	21,385,798

법인세비용	4,579,955	-	4,579,955

분기순이익	16,804,932	911	16,805,843

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험 관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	78,913,606	89,927,620

자본총계	112,000,293	103,112,758

부채비율	70.46%	87.21%

당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 다음과 같습니다.1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 5 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,592	394

요구불예금	9,156,488	11,845,422

합 계	9,160,080	11,845,816

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,697,471	29,060,784

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	28,697,471	29,060,784

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60여일이며, 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하고 있으며, 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당사는 신용공여기간이 경과한 매출채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연체되었거나 손상된 매출채권은 없습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	66,874	-	66,874	61,297	-	61,297

제품	7,899,592	(290,667)	7,608,926	6,453,173	(41,957)	6,411,216

재공품	53,036	-	53,036	1,222	-	1,222

원재료	5,506,932	-	5,506,932	4,425,748	-	4,425,748

미착품	1,752,913	-	1,752,913	1,325,674	-	1,325,674

합 계	15,279,347	(290,667)	14,988,680	12,267,115	(41,957)	12,225,158

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	248,710	21,426

8. 공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

장기금융상품(*)	506,834	500,728

(*) 저축성보험으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약상 현금흐름 수취 외 보장내역이 존재하며 만기 전 해지시 원금과 이자를 보장받지 못하므로당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고, 당기말 현재 해지환급금으로 평가하였습니다.9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	128,994	-	227,806	-

보증금	-	452,226	-	495,210

합 계	128,994	452,226	227,806	495,210

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,622	-	9,829	-

선급비용	86,509	-	38,246	-

기타투자자산	-	109,400	-	109,400

합 계	95,131	109,400	48,075	109,400

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기	전기

제이더블유케미타운㈜	한국	12월	수액용기생산	100	100

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제이더블유케미타운㈜	2,421,557	1,700,037	2,421,557	1,700,037

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익	총포괄손익

제이더블유케미타운㈜	11,265,652	4,339,334	6,926,318	11,846,814	24,155	24,155

② 전기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익	총포괄손익

제이더블유케미타운㈜	11,261,516	4,357,467	6,904,049	15,837,664	564,204	545,837

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	31,794,972	-	-	31,794,972

건물	43,251,394	-	(1,730,693)	41,520,702

구축물	5,602,600	-	(518,753)	5,083,847

기계장치	40,721,839	3,552,812	(4,463,911)	39,810,739

차량운반구	48,186	10,300	(7,522)	50,965

공구와기구	1,242,106	1,134,042	(494,856)	1,881,292

비품	950,881	170,108	(283,055)	837,934

건설중인자산	5,155,729	944,076	-	6,099,805

합 계	128,767,707	5,811,337	(7,498,789)	127,080,256

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*)	국고보조금	상각	대체(*)	기말

토지	31,794,972	-	-	-	-	31,794,972

건물	45,558,985	-	-	(2,307,590)	-	43,251,394

구축물	6,194,826	-	-	(688,983)	96,757	5,602,600

기계장치	40,593,750	51,485	(139,712)	(6,199,891)	6,416,207	40,721,839

차량운반구	3	-	-	(817)	49,000	48,186

공구와기구	1,461,217	60,727	-	(613,449)	333,610	1,242,106

비품	910,742	60,352	-	(354,154)	333,941	950,881

건설중인자산	5,915,621	8,312,913	139,712	-	(9,212,516)	5,155,729

합 계	132,430,115	8,485,477	-	(10,164,884)	(1,983,001)	128,767,707

(*) 전기 중 건설중인자산에서 1,983,001천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	공장 건물 및 설비	279,805,772	236,435,453	DB손해보험㈜

기계위험보험	공장 기계장치	7,184,098	7,184,098

합 계	286,989,870	243,619,551

상기 이외에 당사는 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 직원상해보장보험, 고용지원 관련 이행보증보험 및 서울보증보험으로부터 외국인 근로자에대한 임금체불보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물에 한국산업은행의 단기차입금과 관련하여 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있으며, 서해도시가스주식회사에 근저당권(채권최고액 594,037천원)이 설정되어 있습니다.

13. 사용권자산 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합계

기초	-	-	-	-	-

K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정	-	-	54,319	21,570	75,889

신규	67,886	195,330	57,565	-	320,781

상각	(47,476)	(81,654)	(42,012)	(6,920)	(178,062)

반기말	20,410	113,676	69,871	14,650	218,608

취득원가	67,886	195,330	111,883	21,570	396,670

감가상각누계액	(47,476)	(81,654)	(42,012)	(6,920)	(178,062)

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	2,149,862	-	2,149,862

건물	608,100	(17,598)	590,502

합 계	2,757,961	(17,598)	2,740,363

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	처분	상각	기말

토지	2,196,748	(46,886)	-	2,149,862

건물	631,563	-	(23,464)	608,100

합 계	2,828,311	(46,886)	(23,464)	2,757,961

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	37,092	111,276	37,092	111,276

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(5,866)	(17,598)	(5,866)	(17,598)

합 계	31,226	93,678	31,226	93,678

당사는 2014년 12월에 영남물류센터 김해창고를 제이더블유홀딩스㈜로부터 취득하였으며, 해당 토지 및 건물을 임대 및 투자목적으로 사용하고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 취득시 독립된 외부평가기관의 평가금액으로 매입하였으며, 내용연수 30년, 상각방법을 정액법으로 감가상각하고 있습니다.15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	3,251,342	204,282	(323,993)	3,131,631

산업재산권	89,958	9,395	(16,645)	82,708

개발비	1,339,594	-	(138,916)	1,200,677

회원권	620,800	-	-	620,800

합 계	5,301,694	213,677	(479,554)	5,035,817

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

소프트웨어	1,592,936	3,939	(325,348)	1,979,815	3,251,342

산업재산권	108,360	440	(22,027)	3,185	89,958

개발비	1,499,778	-	(160,185)	-	1,339,594

회원권	109,800	511,000	-	-	620,800

합 계	3,310,874	515,379	(507,560)	1,983,001	5,301,694

(2) 당분기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비

판매승인	누계액	장부 금액	잔여 상각기간

개발비	개발 완료	개량신약	위너프(주1)	1,479,901	1,479,901	604,293	4.25년

Finomel(주2)	563,336	563,336	544,558	9.67년

제네릭	목시플록사신 Premix(주3)	14,320	14,320	6,086	4.25년

Lipision F 20%(주4)	55,349	55,349	23,523	4.25년

JW리네졸리드주(주5)	52,276	52,276	22,217	4.25년

합계	2,165,182	2,165,182	1,200,677	-

(주1) 위너프는 Omega-3산을 함유한 3-chamber bag 영양수액 제품으로 2013년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(주2) Finomel은 수출용 영양수액제 제품으로 2018년 EU GMP 승인을 받았으며 2019년 6월부터 발매 중입니다.(주3) 목시플록사신 Premix는 3세대 퀴놀론계 항생제 제품으로 2013년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(주4) Lipion F 20%는 Omega-3산을 함유한 Lipid Mono chamber bag 제품으로 2014년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(주5) JW리네졸리드주는 옥사졸리디논계 항생제 제품으로 2014년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

16. 국고보조금 당분기말 현재 당사의 국고보조금 내용은 다음과 같습니다. 회사는 정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 상환의무가 있는 국고보조금은 117,363천원(국고보조금 이자수익 제외)으로 예수금으로 부채 계상하고 있습니다.해당 국고보조금의 업무과제는 공공폐수처리시설 설치사업(과제기간: 2016년 3월~2017년 12월)이며 시행부처는 당진시청으로 검수완료시 반환예정입니다. 17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	원화일반단기차입금	4.12	-	9,000,000

단기차입금	신한은행	원화일반단기차입금	2.45~3.10	10,000,000	-

단기차입금	국민은행	원화일반단기차입금	3.60	2,000,000	2,000,000

단기차입금	산업은행	원화일반단기차입금	3.85~3.89	20,000,000	27,400,000

유동성장기부채	한국산업은행	시설자금장기차입금	3.34~4.04	4,999,800	4,999,800

소 계	36,999,800	43,399,800

장기차입금	국민은행	시설자금장기차입금	1.75	1,680,000	1,680,000

장기차입금	산업은행	시설자금장기차입금	3.34~4.04	9,999,600	13,749,450

유동성 대체	(4,999,800)	(4,999,800)

소 계	6,679,800	10,429,650

합 계	43,679,600	53,829,450

(2) 당기말 현재 당사는 장단기차입금과 관련하여 특수관계인 등으로부터 41,578,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며(주석31참조), 한국산업은행의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있습니다(주석12참조).

18 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	8,144,112	10,428,238

미지급비용	322,587	912,988

미지급배당금	-	-

금융보증부채	23,737	5,089

합 계	8,490,436	11,346,315

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	442,540	502,077

선수금	88,660	-

부가세예수금	941,852	1,142,612

합 계	1,473,052	1,644,688

20. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	181,234	33,281	-	-

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	2,500원	2,500원

발행주식수	15,834,554주	15,834,554주

자본금	39,586,385	39,586,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,710,658	28,710,658

전환권대가	44,429	44,429

합 계	28,755,087	28,755,087

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차기이월이익잉여금	30,275,758	22,179,950

이익준비금	3,383,063	2,591,335

시설적립금	10,000,000	10,000,000

합계	43,658,821	34,771,286

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	985,730	3,080,022	990,678	3,226,087

퇴직급여	130,433	295,376	123,334	290,705

복리후생비	39,796	144,170	38,211	210,955

교육훈련비	4,408	7,818	2,570	10,440

여비교통비	8,530	35,152	11,179	54,575

접대비	11,021	34,036	24,777	193,658

수도광열비	-	-	-	-

경조비	4,000	7,500	1,510	5,921

광고선전비	336,279	1,094,504	313,362	855,638

해외출장비	57,594	102,847	37,292	68,239

보험료	47,311	141,794	42,662	146,979

통신비	887	3,042	920	3,907

지급수수료	958,587	2,971,762	761,328	2,580,714

세금과공과	49,520	142,993	48,090	345,663

무형자산상각비	115,683	321,300	93,525	246,525

위탁판매수수료	127,243	395,364	107,082	343,354

소모품비	2,076	6,901	59,262	175,402

도서인쇄비	133	660	465	5,287

차량유지비	8,215	23,924	6,437	18,353

감가상각비	58,381	152,682	30,739	83,344

경상연구개발비	1,202,929	2,530,028	304,284	765,687

운반비	172,908	504,485	191,987	541,410

임차료	(1,116)	91,267	104,799	315,687

수선비	35,358	87,826	12,087	71,024

잡비	-	-	-	-

실험비	-	-	-	-

사용권자산상각비	86,016	178,062	-	-

합 계	4,441,924	12,353,516	3,306,580	10,559,555

24. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	233,958	233,958	-	(2,763,522)	(2,763,522)

사용된 원재료	-	15,247,805	15,247,805	-	45,923,194	45,923,194

급여	985,730	3,247,804	4,233,534	3,080,022	9,640,029	12,720,051

퇴직급여	130,433	336,352	466,785	295,376	1,104,979	1,400,355

복리후생비	39,796	269,698	309,494	144,170	884,539	1,028,708

임차료	(1,116)	6,811	5,694	91,267	20,894	112,161

지급수수료	958,587	2,159,731	3,118,317	2,971,762	6,298,410	9,270,171

감가상각비	58,381	2,487,743	2,546,124	152,682	7,346,107	7,498,789

무형자산상각비	115,683	53,997	169,679	321,300	158,255	479,554

기타	2,154,431	5,937,742	8,092,173	5,296,937	17,950,925	23,247,862

합 계	4,441,924	29,981,640	34,423,564	12,353,516	86,563,810	98,917,325

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	235,863	235,863	-	(1,402,852)	(1,402,852)

사용된 원재료	-	13,998,346	13,998,346	-	42,583,493	42,583,493

급여	720,676	3,134,325	3,855,002	3,226,074	9,175,519	12,401,593

퇴직급여	123,334	301,465	424,799	290,705	983,693	1,274,398

복리후생비	38,211	287,221	325,432	210,955	836,265	1,047,221

임차료	104,799	4,994	109,793	315,687	21,986	337,673

지급수수료	761,328	1,867,672	2,629,000	2,580,714	7,141,502	9,722,217

감가상각비	30,739	2,432,826	2,463,565	83,344	7,619,074	7,702,418

무형자산상각비	93,525	49,663	143,188	246,525	114,939	361,464

기타	950,560	6,143,436	7,093,996	3,605,550	16,874,745	20,480,295

합 계	2,823,172	28,455,811	31,278,983	10,559,555	83,948,365	94,507,920

25. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	11,222,706	10,563,623

사외적립자산	(7,610,501)	(8,052,943)

확정급여부채	3,612,205	2,510,680

미지급급여	285,632	754,103

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타 장기종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기타장기종업원급여부채	565,682	511,181

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	1,323,788	1,222,321

순이자원가	76,567	52,077

합계	1,400,355	1,274,398

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인인 삼성생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

26 . 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,803	22,383	63	1,842

외환차익	3,414	9,820	18,476	18,476

외화환산이익	37,803	92,546	-	-

보증수수료수익	20,910	33,804	24,820	28,525

금융수익 계	72,929	158,552	43,360	48,843

이자비용	471,419	1,292,767	534,200	1,603,209

외환차손	51,571	147,635	50,249	50,249

외화환산손실	80,065	187,248	-	-

금융보증수수료	20,910	33,804	24,820	28,525

금융원가 계	623,964	1,661,453	609,269	1,681,983

당분기손익에 인식된 순금융원가	(551,036)	(1,502,901)	(565,910)	(1,633,140)

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	74,679	241,857	79,622	228,980

잡이익	77,840	126,525	7,632	34,388

기타수익 계	152,519	368,382	87,254	263,368

기부금	98,316	151,592	2,320	18,987

잡손실	-	310	6,000	45,680

투자부동산상각비	5,866	17,598	5,866	17,598

기타비용 계	104,182	169,500	14,186	82,264

28. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.4%, 28.2%입니다.

29. 주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	5,339,363	16,804,932	5,091,501	10,910,766

가중평균유통보통주식수	15,834,554주	15,834,554주	15,834,554주	15,834,554주

기본주당순이익	337원	1,061원	322원	689원

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	9,160,080	-	9,160,080

매출채권

기타금융자산	128,994	-	128,994

비유동자산	-	-	-

기타금융자산	452,226	-	452,226

금융자산 합계	38,438,772	-	38,438,772

유동부채	-	-	-

매입채무

차입금	-	36,999,800	36,999,800

전환사채	-	-	-

기타금융부채	-	8,490,436	8,490,436

리스부채	-	181,234	181,234

비유동부채	-	-	-

차입금	-	6,679,800	6,679,800

리스부채	-	33,281	33,281

금융부채 합계	-	65,138,013	65,138,013

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	11,845,816	-	11,845,816

매출채권

기타금융자산	227,806	-	227,806

비유동자산	-	-	-

기타금융자산	495,210	-	495,210

금융자산 합계	41,629,616	-	41,629,616

유동부채	-	-	-

매입채무

차입금	-	43,399,800	43,399,800

전환사채	-	-	-

기타금융부채	-	11,346,315	11,346,315

리스부채	-	-	-

비유동부채	-	-	-

차입금	-	10,429,650	10,429,650

리스부채	-	-	-

금융부채 합계	-	78,065,579	78,065,579

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,803	18,259	6,106	4,123	-	-	16,908	22,383

이자비용	-	-	-	-	471,419	1,292,767	471,419	1,292,767

외환차익	-	-	-	-	3,414	9,820	3,414	9,820

외환차손	-	-	-	-	51,571	147,635	51,571	147,635

외화환산이익	-	-	-	-	37,803	92,546	37,803	92,546

외환환산손실	-	-	-	-	80,065	187,248	80,065	187,248

금융보증수익	-	-	-	-	20,910	33,804	20,910	33,804

금융보증비용	-	-	-	-	20,910	33,804	20,910	33,804

순손익	10,803	18,259	6,106	4,123	(561,838)	(1,525,283)	(544,930)	(1,502,901)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	63	1,842	-	-	63	1,842

이자비용	-	-	534,200	1,603,209	534,200	1,603,209

외환차익	-	-	18,476	18,476	18,476	18,476

외환차손	-	-	50,249	50,249	50,249	50,249

외화환산이익	-	-	-	-	-	-

외환환산손실	-	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	24,820	28,525	24,820	28,525

금융보증비용	-	-	24,820	28,525	24,820	28,525

순손익	63	1,842	(534,200)	(1,603,209)	(565,910)	(1,633,140)

31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 자금조달과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화:천원, 외화:천USD)

금융기관	약정내역	당분기말

한도금액	사용금액

신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	B2B주계약	1,440,000	-

일반자금대출	9,000,000	-

B2B	12,000,000	-

일람불수입신용장(USD)	2,000	-

농협은행	외상매출담보대출	5,000,000	-

KEB하나은행	일반자금대출	1,000,000	-

국민은행	일반자금대출	3,500,000	2,000,000

시설자금대출	1,680,000	1,680,000

산업은행	일반자금대출	40,000,000	20,000,000

시설자금대출	9,999,600	9,999,600

원화 합계	93,619,600	43,679,600

외화 합계	USD 2,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 종업원들이 당사의 주식을 취득하기 위해 한국증권금융㈜으로부터 대출한 229백만원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 임금소송으로 2019년 1월 11일원고승으로 1심 판결선고 되었습니다. 당사는 공탁금 175,575천원을 예치한 후 항소를 진행하여 2019년 8월 20일 원고 일부 승소(1심: 원고 전부 승소), 9월 10일 대법원 상고(3심 진행中)하였습니다.

32. 특수 관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

지배기업	제이더블유홀딩스㈜

종속기업	제이더블유케미타운㈜

기타 특수관계자	JW중외제약㈜, JW신약㈜, JW메디칼㈜,JW바이오사이언스㈜, JW생활건강㈜(구 JW산업㈜), JW크레아젠㈜,THERIAC Pharmaceutical Corporation, JW중외제약제구차(유), JW중외제약제십차(유), JW Healthcare Philippines Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC, ㈜제이더블유이노스퀘어피에프브이, Argonaut Therapeutics Ltd., 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호, ㈜중외정보기술 , ㈜큐비스글로벌, ㈜C 등

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

지배기업	제이더블유홀딩스㈜	3,344,379	354,374	-	2,626,319	1,974,940	540,087

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	7,794,611	-	-	12,465

기타	제이더블유중외제약㈜	109,923,481	611,180	1,233,700	5,409	-	4,633,470

제이더블유신약㈜	345,616	29,987	106,328	-	-	10,651

제이더블유메디칼㈜	5,909	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	7,594	-	-	-	4,800

제이더블유생활건강㈜	-	-	-	-	-	16,895

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	551,825	1,029,883

㈜중외정보기술	-	-	-	223,088	57,920	150

합 계	113,613,476	1,009,043	9,134,639	2,854,815	2,584,685	6,248,401

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

지배기업	제이더블유홀딩스㈜	1,260,386	1,477,639	-	2,155,956	398,950	477,663

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	7,064,332	-	-	4,540

기타	제이더블유중외제약㈜	102,437,521	529,234	535,422	1,392,570	-	2,988,054

제이더블유신약㈜	360,888	38,134	77,069	-	-	2,735

제이더블유메디칼㈜	-	5,394	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	7,911	-	-	-	9,609

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	21,459	935,867

㈜중외정보기술	-	-	-	382,176	249,904	789

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	-	-	-	-	-	791

합 계	104,058,795	2,058,312	7,676,823	3,930,702	670,313	4,420,047

(3) 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	제이더블유홀딩스㈜	1,106,875	13,600	159,220	-	617,312

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	-	2,785,111	2,803

기타	제이더블유중외제약㈜	25,758,062	102,263	-	482,018	1,844,005

제이더블유신약㈜	46,965	-	-	34,119	69

제이더블유바이오사이언스㈜	2,514	-	-	-	2,112

제이더블유생활건강㈜	-	-	-	-	6,517

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	216,579

㈜중외정보기술	-	-	-	-	76,210

합 계	26,914,416	115,864	159,220	3,301,248	2,765,608

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	제이더블유홀딩스㈜	207,579	293,106	151,880	-	483,933

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	-	3,351,093	-

기타	제이더블유중외제약㈜	25,755,351	88,404	-	36,498	1,672,180

제이더블유신약㈜	-	4,265	-	-	1

제이더블유바이오사이언스㈜	-	-	-	-	2,382

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	69,696	65,518

㈜중외정보기술	-	-	-	-	780,937

합 계	25,962,930	385,775	151,880	3,457,287	3,004,950

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	524,365	1,612,656	428,993	1,396,492

퇴직급여	82,565	267,582	83,095	166,099

합 계	606,930	1,880,238	512,089	1,562,591

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

제이더블유홀딩스㈜	29,578,000	우리은행, 하나은행, 국민은행, 신한은행 차입금

차입금과 관련하여 특수관계인으로부터 12,000,000천원의 지급보증(차입금한도 10,000,000천원)을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

제이더블유케미타운㈜	4,800,000	신한은행 차입금

33. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	-	16,804,932	-	10,910,766

조정	-	15,822,610	-	15,362,058

재고자산평가손실(환입)	248,710	-	76,577	-

퇴직급여	1,400,355	-	1,274,398	-

급여	54,501	-	48,722	-

감가상각비	7,498,789	-	7,702,418	-

무형자산상각비	479,554	-	361,464	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

무형자산손상차손환입	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

투자부동산상각비	17,598	-	17,598	-

금융보증수수료	33,804	-	28,525	-

보증수수료수익	(33,804)	-	(28,525)	-

이자비용	1,292,767	-	1,603,209	-

이자수익	(22,383)	-	(1,842)	-

법인세비용	4,579,955	-	4,279,515	-

사용권자산상각비	178,062	-	-	-

투자부동산처분이익	-	-	-	-

외화환산손실	187,248	-	-	-

외화환산이익	(92,546)	-	-	-

지급수수료	-	-	-	-

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	-	(6,208,207)	-	(4,335,091)

매출채권의 감소(증가)	363,313	-	(2,836,052)	-

미수금의 감소(증가)	98,812	-	755,519	-

선급금의 감소(증가)	1,207	-	5,272	-

선급비용의 감소(증가)	(29,616)	-	(66,496)	-

재고자산의 감소(증가)	(3,012,232)	-	(1,479,429)	-

매입채무의 증가(감소)	(125,788)	-	1,339,150	-

미지급금의 증가(감소)	(2,564,966)	-	(2,530,829)	-

미지급비용의 증가(감소)	(468,472)	-	(49,805)	-

선수금의증가(감소)	88,660	-	-	-

미수부가세의증가	-	-	-	-

예수금의 증가(감소)	(59,537)	-	144,884	-

부가세예수금의 증가(감소)	(200,759)	-	333,959	-

퇴직금의 지급	(915,401)	-	(839,789)	-

퇴직연금운용자산의증가(감소)	616,571	-	888,524	-

국민연금전환금의감소	-	-	-	-

관계사 전입	-	-	-	-

사용권자산증가	-	-	-	-

기타장기종업원급여의지급	-	-	-	-

영업에서 창출된 현금흐름	-	26,419,335	-	21,937,733

(2) 당분기 와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	-	-

무형자산 취득 관련 미지급금	-	-

건설중인자산의 유무무형자산 대체	-	7,772,687

장기차입금 유동성 대체	-	4,999,800