JW생명과학 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제27기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제26기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제이더블유생명과학 주식회사

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요제이더블유생명과학 주식회사(이하 '당사')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1994년 5월에 주식회사 중외화학으로 설립되어 2002년 6월 상호를 주식회사 중외로 변경하였으며, 이후 2011년 4월 상호를 제이더블유생명과학 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2016년 10월 27일자로 한국거래소가 개설하는 코스피시장에 주권을 상장하였으며, 본사는 충청남도 당진시 송악읍 한진1길 28에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주(제이더블유홀딩스㈜외 5인)	6,825,092	43.10

기타주주	9,009,462	56.90

합 계	15,834,554	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1116호'리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

4 . 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	78,566,400	77,565,237

자본총계	115,610,874	116,649,293

부채비율	67.96%	66.49%

(2) 금융위험관리당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 다음과 같습니다. 1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,149	682

요구불예금	247,213	511,128

MMT	7,500,000	8,500,000

합계	7,748,362	9,011,810

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	33,286,994	32,761,222

대손충당금	0	0

매출채권(순액)	33,286,994	32,761,222

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60여일이며, 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하고 있으며, 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 연결실체는 신용공여기간이 경과한 매출채권에대하여 거래상대방의 채무불이행 기간에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연체되었거나 손상된 매출채권은 없습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	36,000	0	36,000	41,235	0	41,235

제품	8,074,278	-15,618	8,058,659	7,869,174	-80,276	7,788,898

원재료	0	0	0	47,535	0	47,535

재공품	5,326,785	0	5,326,785	4,967,916	0	4,967,916

미착품	1,844,695	0	1,844,695	1,300,733	0	1,300,733

합계	15,281,757	-15,618	15,266,139	14,226,593	-80,276	14,146,317

(2) 당분기말과 전기말 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출원가:

재고자산평가손실	-64,657	14,356

8. 공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(*)	510,638	508,736

(*) 저축성보험으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약상 현금흐름 수취 외 보장내역이 존재하며 만기 전 해지시 원금과 이자를 보장받지 못하므로당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고, 당기말 현재 해지환급금으로 평가하였습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	0	0	4,719	0

미수금	192,191	0	117,218	0

보증금	0	403,529	0	452,758

합계	192,191	403,529	121,937	452,758

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,086	0	9,268	0

선급비용	935,063	0	43,276	0

기타투자자산	0	109,400	0	109,400

합계	944,149	109,400	52,545	109,400

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

제이더블유케미타운㈜	한국	12월	수액용기생산	100	100

㈜생명누리	한국	12월	기타사무지원서비스	20	20

(2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제이더블유케미타운㈜	2,421,557	1,700,037	2,421,557	1,700,037

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익	총포괄손익

제이더블유케미타운㈜	11,681,121	4,880,316	6,800,804	4,068,757	67,418	67,418

② 전기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익	총포괄손익

제이더블유케미타운㈜	11,290,554	4,557,167	6,733,387	16,434,346	-60,113	-168,776

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업에 대한 투자 주식 내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

㈜생명누리	한국	12월	용역업	20.0	20.0

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜생명누리	10,000	10,000	10,000	10,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익	총포괄손익

㈜생명누리	55,520	13,465	42,055	47,550	8,634	8,634

② 전기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익	총포괄손익

㈜생명누리	50,774	85	50,689	0	689	689

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	상각	대체(*)	기말

토지	31,794,972	0	0	0	0	0	31,794,972

건물	40,943,804	0	0	0	-576,898	0	40,366,907

구축물	4,952,404	0	0	0	-173,443	0	4,778,961

기계장치	39,955,831	117,300	0	0	-1,562,950	0	38,510,181

차량운반구	59,996	0	0	0	-3,575	0	56,421

공구와기구	2,473,760	166,134	0	0	-201,328	0	2,438,566

비품	848,191	81,365	0	0	-98,388	0	831,168

건설중인자산	6,501,044	926,746	0	0	0	0	7,427,790

합계	127,530,002	1,291,545	0	0	-2,616,581	0	126,204,966

(*) 당분기말 중 건설중인자산에서 0원이 무형자산으로 대체되었습니다.② 전기말

(단위:천원)

구분	기초	취득(*)	처분	국고보조금	상각	대체(*)	기말

토지	31,794,972	0	0	0	0	0	31,794,972

건물	43,251,394	0	0	0	-2,307,590	0	40,943,804

구축물	5,602,600	42,000	0	0	-692,196	0	4,952,404

기계장치	40,721,839	4,645,251	0	0	-6,014,008	602,750	39,955,831

차량운반구	48,186	22,500	0	0	-10,690	0	59,996

공구와기구	1,242,106	1,828,352	0	0	-687,448	90,750	2,473,760

비품	950,881	277,438	0	0	-380,128	0	848,191

건설중인자산	5,155,729	2,066,815	0	0	0	-721,500	6,501,044

합계	128,767,707	8,882,355	0	0	-10,092,061	-28,000	127,530,002

(*) 전기말 중 건설중인자산에서 28,000천원이 무형자산으로 대체되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	공장 건물 및 설비	279,805,772	279,805,772	DB손해보험㈜(주)

기계위험보험	공장 기계장치	7,184,098	7,184,098

합계	286,989,870	286,989,870

상기 이외에 당사는 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 직원 상해보장보험, 고용지원 관련 이행보증보험 및 서울보증보험으로부터 외국인 근로자에대한 임금체불보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물에 한국산업은행과 신한은행의 장단기차입금과 관련하여 근저당권(채권최고액 100,000,000천원이 설정되어 있으며, 당진공장에서 사용하는 LNG 수급과 관련하여 ㈜미래엔서해에너지에 근저당권(채권최고액 594,037천원)이 설정되어 있습니다.

13. 사용권자산사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합계

기초	0	63,279	55,813	12,318	131,411

K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정	0	0	0	0	0

기초(조정후)	0	63,279	55,813	12,318	131,411

신규	80,922	0	0	0	80,922

종료/대체	0	-2,909	0	0	-2,909

감가상각	-20,120	-45,402	-10,475	-2,307	-78,304

기말	60,802	14,968	45,338	10,012	131,120

취득원가	148,564	189,198	111,883	21,570	471,215

감가상각누계액	-87,762	-174,230	-66,545	-11,558	-340,095

②전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합계

기초	0	0	0	0	0

K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정	0	0	54,319	21,570	75,889

기초(조정후)	0	0	54,319	21,570	75,889

신규	67,642	193,083	57,565	0	318,289

종료/대체	0	-976	0	0	-976

감가상각	-67,642	-128,828	-56,070	-9,251	-261,791

기말	63,279	55,813	12,318	131,411

취득원가	67,642	192,107	111,883	21,570	393,202

감가상각누계액	-67,642	-128,828	-56,070	-9,251	-261,791

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	2,149,862	0	0	0	2,149,862

건물	584,636	0	0	-5,866	578,770

합 계	2,734,498	0	0	-5,866	2,728,632

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	2,149,862	0	0	0	2,149,862

건물	608,100	0	0	-23,464	584,636

합 계	2,757,961	0	0	-23,464	2,734,498

(1) 당분기말과 전분기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	37,092	37,092	37,092	37,092

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	-5,866	-5,866	-5,866	-5,866

합계	31,226	31,226	31,226	31,226

당사는 2014년 12월에 영남물류센터 김해창고를 제이더블유홀딩스㈜로부터 취득하였으며, 해당 토지 및 건물을 임대 및 투자목적으로 사용하고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 취득시 독립된 외부평가기관의 평가금액으로 매입하였으며, 내용연수 30년, 상각방법을 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	대체	기말

소프트웨어	3,099,057	216,969	0	-114,236	0	0	3,201,790

산업재산권	77,452	0	0	-5,613	0	0	71,840

개발비	1,146,548	0	0	-53,113	-46,745	0	1,046,689

회원권	620,800	0	0	0	0	0	620,800

합계	4,943,858	216,969	0	-172,962	-46,745	0	4,941,119

② 전기말

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	대체(*)	기말

소프트웨어	3,251,342	255,574	0	-435,859	0	28,000	3,099,057

산업재산권	89,958	9,788	0	-22,293	0	0	77,452

개발비	1,339,594	0	0	-193,046	0	0	1,146,548

회원권	620,800	0	0	0	0	0	620,800

합계	5,301,694	265,362	0	-651,198	0	28,000	4,943,858

(*) 전기말 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	단계	구분	개별 자산명	자산화한 연구개발비

취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액	잔여 상각기간

개발비	개발 완료	개량신약	위너프(주1)	1,479,901	949,603	0	530,298	3.75년

Finomel(주2)	563,336	46,945	0	516,391	9.17년

제네릭	목시플록사신 Premix(주3)	14,320	8,831	-5,489	0	0

Lipision F 20%(주4)	55,349	34,132	-21,217	0	0

JW리네졸리드주(주5)	52,276	32,237	-20,039	0	0

합계	2,165,182	1,071,747	-46,745	1,046,689	0

(주1) 위너프는 Omega-3산을 함유한 3-chamber bag 영양수액 제품으로 2013년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(주2) Finomal은 수출용 영양수액제 제품으로 2018년 EU GMP 승인을 받았으며 2019년 6월부터 발매 중입니다.(주3) 목시플록사신 Premix, Lipion F 20%, JW리네졸리드주 등 제네릭 개발비는 20년 2월 상각후 손상처리(46,745천원)하였습니다. 16. 국고보조금 당분기말 현재 당사의 정부보조금 내용은 다음과 같습니다. 회사는 정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 상환의무가 있는 국고보조금은 117,363천원(국고보조금 이자수익 제외)으로 예수금으로 부채 계상하고 있습니다.해당 국고보조금의 업무과제는 공공폐수처리시설 설치사업(과제기간: 2016년 3월~2017년 12월)이며 시행부처는 당진시청으로 검수완료시 반환예정입니다.

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	원화일반단기차입금	0	0	0

단기차입금	신한은행	원화일반단기차입금	2.09~3.10	10,000,000	10,000,000

단기차입금	국민은행	원화일반단기차입금	3.60	2,000,000	2,000,000

단기차입금	산업은행	원화일반단기차입금	3.08~3.33	15,000,000	20,000,000

유동성장기부채	한국산업은행	시설자금장기차입금	3.00~3.93	4,999,800	4,999,800

유동성장기부채	한국산업은행	시설자금장기차입금	3.00~3.93	4,999,800	4,999,800

소 계	31,999,800	36,999,800

장기차입금	국민은행	시설자금장기차입금	1.75	1,680,000	1,680,000

장기차입금	산업은행	시설자금장기차입금	3.00~3.93	7,499,700	8,749,650

유동성대체	-4,999,800	-4,999,800

소 계	4,179,900	5,429,850

합 계	36,179,700	42,429,650

(2) 당분기말 현재 당사체는 장단기차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 29,578,000천원 의 지급보증을 제공받고 있으며(주석 31 참조), 한국산업은행의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있습니다.(주석12참조)

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	6,496,442	9,331,311

미지급비용	442,242	804,676

미지급배당금	7,917,277	0

금융보증부채	16,625	25,077

합계	14,872,586	10,161,063

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	448,135	457,851

선수금	0	0

부가세선수금	1,583,933	1,065,697

합 계	2,032,068	1,523,548

20. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	116,615	13,719	107,127	22,966

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	2,500 원	2,500 원

발행주식수	15,834,554 주	15,834,554 주

자본금	39,586,385	39,586,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,710,658	28,710,658

전환권대가	44,429	44,429

합계	28,755,087	28,755,087

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	33,094,611	34,924,758

이익준비금	4,174,791	3,383,063

시설적립금	10,000,000	10,000,000

사업확장적립금	0	0

합 계	47,269,402	48,307,821

23. 판매비와관리비당분기말과 전기말 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,050,680	1,050,680	988,253	988,253

퇴직급여	108,472	108,472	194,551	194,551

복리후생비	41,294	41,294	41,489	41,489

교육훈련비	1,122	1,122	403	403

여비교통비	7,627	7,627	13,665	13,665

접대비	0	0	5,962	5,962

수도광열비	0	0	0	0

경조비	4,497	4,497	1,600	1,600

광고선전비	130,436	130,436	200,530	200,530

해외출장비	2,516	2,516	29,340	29,340

보험료	52,369	52,369	38,475	38,475

통신비	829	829	1,136	1,136

지급수수료	949,076	949,076	1,040,137	1,040,137

세금과공과	63,183	63,183	64,387	64,387

무형자산상각비	118,595	118,595	99,988	99,988

위탁판매수수료	182,380	182,380	128,744	128,744

소모품비	2,002	2,002	2,168	2,168

도서인쇄비	573	573	527	527

차량유지비	8,191	8,191	7,692	7,692

감가상각비	60,599	60,599	35,782	35,782

경상연구개발비	1,464,619	1,464,619	338,544	338,544

운반비	195,491	195,491	163,831	163,831

임차료	43,511	43,511	76,418	76,418

수선비	55,641	55,641	15,304	15,304

잡비	0	0	0	0

실험비	0	0	1,340	1,340

사용권자산상각비	78,304	78,304	23,441	23,441

합 계	4,622,008	4,622,008	3,513,706	3,513,706

24. 성격별비용

당분기말과 전분기말 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	0	-1,119,822	-1,119,822	0	-1,119,822	-1,119,822

사용된 원재료	0	16,621,960	16,621,960	0	16,621,960	16,621,960

급여	1,050,680	3,327,175	4,377,855	1,050,680	3,327,175	4,377,855

퇴직급여	108,472	381,849	490,321	108,472	381,849	490,321

복리후생비	41,294	361,903	403,197	41,294	361,903	403,197

임차료	43,511	6,511	50,022	43,511	6,511	50,022

지급수수료	949,076	2,187,823	3,136,899	949,076	2,187,823	3,136,899

감가상각비	60,599	2,555,982	2,616,581	60,599	2,555,982	2,616,581

무형자산상각비	118,595	54,367	172,962	118,595	54,367	172,962

기타	2,249,781	6,890,544	9,140,325	2,249,781	6,890,544	9,140,325

합 계	4,622,008	31,268,293	35,890,301	4,622,008	31,268,293	35,890,301

② 전분기말

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	0	-1,219,923	-1,219,923	0	-1,219,923	-1,219,923

사용된 원재료	0	14,641,217	14,641,217	0	14,641,217	14,641,217

급여	988,253	3,099,201	4,087,454	988,253	3,099,201	4,087,454

퇴직급여	194,551	272,234	466,785	194,551	272,234	466,785

복리후생비	41,489	311,064	352,553	41,489	311,064	352,553

임차료	76,418	7,266	83,684	76,418	7,266	83,684

지급수수료	1,040,137	2,020,474	3,060,612	1,040,137	2,020,474	3,060,612

감가상각비	35,782	2,423,126	2,458,908	35,782	2,423,126	2,458,908

무형자산상각비	99,988	51,214	151,202	99,988	51,214	151,202

기타	1,037,088	6,321,932	7,359,019	1,037,088	6,321,932	7,359,019

합 계	3,513,706	27,927,805	31,441,511	3,513,706	27,927,805	31,441,511

25. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,256,578	11,896,579

사외적립자산의 공정가치	-11,390,072	-11,531,440

국민연금전환금	-1,178	-1,178

기타장기급여채무	649,895	628,436

재무상태표상 확정급여부채	1,515,223	992,398

(2) 당분기말과 전분기말 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

당기근무원가	482,228	441,263

순이자원가	8,093	25,522

합계	490,321	466,785

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인인 삼성생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

26. 금융수익과 금융비용당분기말과 전분기말 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,717	11,717	2,571	2,571

외환차익	7,768	7,768	3,181	3,181

외화환산이익	10,839	10,839	0	0

보증수수료수익	18,612	18,612	7,385	7,385

금융수익 계	48,937	48,937	13,138	13,138

이자비용	355,985	355,985	525,776	525,776

외환차손	72,674	72,674	10,910	10,910

외화환산손실	35,176	35,176	0	0

금융보증수수료	18,612	18,612	7,385	7,385

금융원가 소계	482,448	482,448	544,070	544,070

당분기손익에 인식된 금융손익	-433,510	-433,510	-530,933	-530,933

27. 기타수익과 기타비용 당분기말과 전기말 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	84,804	84,804	86,824	86,824

유형자산처분이익	0	0	0	0

잡이익	39,658	39,658	3,621	3,621

손상차손환입	0	0	0	0

기타수익 계	124,462	124,462	90,445	90,445

무형자산처분손실	0	0	0	0

유형자산처분손실	0	0	0	0

자산손상차손	46,745	46,745	0	0

기부금	52,818	52,818	1,476	1,476

잡손실	0	0	297	297

투자부동산상각비	5,866	5,866	5,866	5,866

기타비용 계	105,429	105,429	7,639	7,639

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기버빙넷에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 및 전기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.06%, 21.94% 입니다.

29. 주당손익(1) 당분기말과 전기말의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	6,878,858	6,878,858	5,789,692	5,789,692

가중평균유통보통주식수	15,834,554주	15,834,554주	15,834,554주	15,834,554주

기본주당순손익	434원	434원	366원	366원

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치측정금융자산	0	510,638	0	510,638

공정가치로 측정되자 않는 금융자산

현금및현금성자산	7,748,362	0	0	7,748,362

매출채권	33,286,994	0	0	33,286,994

유동기타금융자산	192,191	0	0	192,191

비유동기타금융자산	403,529	0	0	403,529

금융자산 합계	41,631,075	510,638	0	42,141,713

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	0	0	14,808,145	14,808,145

단기차입금	0	0	27,000,000	27,000,000

유동성장기부채	0	0	4,999,800	4,999,800

기타금융부채	0	0	14,872,586	14,872,586

유동리스부채	0	0	116,615	116,615

비유동리스부채	0	0	13,719	13,719

장기차입금	0	0	4,179,900	4,179,900

금융부채 합꼐	0	0	65,990,764	65,990,764

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치측정금융자산	0	508,736	0	508,736

공정가치로 측정되자 않는 금융자산

현금및현금성자산	9,011,810	0	0	9,011,810

매출채권	32,761,222	0	0	32,761,222

유동기타금융자산	121,937	0	0	121,937

비유동기타금융자산	452,758	0	0	452,758

금융자산 합계	42,347,728	508,736	0	42,856,464

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	0	0	13,510,581	13,510,581

단기차입금	0	0	32,000,000	32,000,000

유동성장기부채	0	0	4,999,800	4,999,800

기타금융부채	0	0	10,161,063	10,161,063

유동리스부채	0	0	107,127	107,127

비유동리스부채	0	0	22,966	22,966

장기차입금	0	0	5,429,850	5,429,850

금융부채 합계	0	0	66,231,388	66,231,388

(2) 당분기말과 전분기말의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	9,816	9,816	1,902	1,902	0	0	11,717	11,717

이자비용	0	0	0	0	355,985	355,985	355,985	355,985

외환차익	0	0	0	0	7,768	7,768	7,768	7,768

외환차손	0	0	0	0	72,674	72,674	72,674	72,674

외화환산이익	0	0	0	0	10,839	10,839	10,839	10,839

외화환산손실	0	0	0	0	35,176	35,176	35,176	35,176

금융보증수익	0	0	0	0	18,612	18,612	18,612	18,612

금융보증비용	0	0	0	0	18,612	18,612	18,612	18,612

금융순손익	9,816	9,816	1,902	1,902	-445,228	-445,228	-433,510	-433,510

② 전분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,571	2,571	0	0	0	0	2,571	2,571

이자비용	0	0	0	0	525,776	525,776	525,776	525,776

외환차익	0	0	0	0	3,181	3,181	3,181	3,181

외환차손	0	0	0	0	10,910	10,910	10,910	10,910

외화환산이익	0	0	0	0	0	0	0	0

외화환산손실	0	0	0	0	0	0	0	0

금융보증수익	0	0	0	0	7,385	7,385	7,385	7,385

금융보증비용	0	0	0	0	7,385	7,385	7,385	7,385

금융순손익	9,816	9,816	1,902	1,902	-525,776	-525,776	-530,933	-530,933

(3) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	0	510,638	0	510,638

31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 자금조달과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화:천원, 외화:천USD)

금융기관	약정내역	당분기말

한도금액	사용금액

신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	B2B주계약	1,440,000	0

일반자금대출	9,000,000	0

B2B	5,000,000	0

일람불수입신용장(USD)	2,000	0

농협은행	외상매출담보대출	5,000,000	0

KEB하나은행	일반자금대출	1,000,000	0

국민은행	일반자금대출	3,500,000	2,000,000

시설자금대출	1,680,000	1,680,000

산업은행	일반자금대출	35,000,000	15,000,000

시설자금대출	20,000,000	7,499,700

원화 합계	91,620,000	36,179,700

외화 합계(USD)	2,000	0

(2) 당분기말 현재 연결실체는 종업원들이 당사의 주식을 취득하기 위해 한국증권금융㈜으로부터 대출한 207,745천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 전기 임금소송(소송가액 135,144천원)건은 2020년 1월 16일 심리불이행 기각으로 종국되었습니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

지배기업	제이더블유홀딩스㈜

종속기업	제이더블유케미타운(주)

관계기업	㈜생명누리

기타 특수관계자	제이더블유중외제약㈜, 제이더블유신약㈜, 제이더블유생활건강㈜,,제이더블유메디칼㈜, 제이더블유크레아젠㈜, ㈜중외정보기술,제이더블유바이오사이언스㈜, THERIAC Pharmaceutical Corporation, JW Healthcare Vietnam LLC, JW중외제약제구차(유), JW중외제약제십차(유) JW Healthcare Philippines Corporation, JW이노스퀘어PFV, 코람코전문투자형 사모부동산투자신탁제78호,JW벌크업제일차㈜, JW그로쓰제일차㈜,㈜C, Euvipharm JSC,

(2) 당분기말과 전분기말 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	1,034,466	130,679	0	813,580	956,200	246,717

종속기업	제이더블유케미타운(주)	0	0	2,794,192	0	0	5,939

기타	제이더블유중외제약㈜	39,929,340	221,696	548,910	2,677	0	1,480,015

제이더블유신약㈜	314,409	17,120	30,944	0	0	87

제이더블유메디칼㈜	0	2,006	0	0	0	0

제이더블유바이오사이언스㈜	0	2,364	0	0	0	0

제이더블유생활건강㈜	0	0	0	0	0	35,337

제이더블유크레아젠㈜	0	0	0	0	65,100	284,350

㈜중외정보기술	0	0	0	108,870	121,500	0

(주)C	0	0	0	0	0	0

㈜생명누리	0	0	0	0	0	542,500

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호㈜생명누리	0	0	0	15,750	0	0

합 계	41,278,215	373,865	3,374,046	940,877	1,142,800	2,594,945

② 전분기말

(단위:천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	728,069	151,639	0	870,759	485,100	174,290

종속기업	제이더블유케미타운(주)	0	0	2,401,459	0	0	2,800

기타	제이더블유중외제약㈜	35,911,442	184,862	291,973	2,648	0	1,298,945

제이더블유신약㈜	54,364	12,756	0	0	0	10,525

제이더블유메디칼㈜	0	1,865	0	0	0	0

제이더블유바이오사이언스㈜	0	2,537	0	0	0	2,880

제이더블유생활건강㈜	0	0	0	0	0	0

제이더블유크레아젠㈜	0	0	0	0	190,640	244,466

㈜중외정보기술	0	0	0	112,320	29,740	75

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	0	0	0	0	0	0

합계	36,693,875	353,658	2,693,433	985,727	705,480	1,733,980

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급비용	보증금	사용권자산	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	526,283	66,779	0	147,429	14,968	0	4,031,135	14,737

종속기업	제이더블유케미타운(주)	0	0	0	0	0	2,181,014	1,526	0

기타	제이더블유중외제약㈜	29,703,808	104,144	0	0	0	517,710	1,630,316	0

제이더블유신약㈜	318,928	14,256	0	0	0	34,039	31	0

제이더블유메디칼㈜	0	0	0	0	0	0	0	0

제이더블유바이오사이언스㈜	0	0	0	0	0	0	0	0

제이더블유생활건강㈜	0	0	0	0	0	0	7,575	0

제이더블유크레아젠㈜	0	0	0	0	0	0	75,703	0

㈜중외정보기술	0	0	0	0	0	0	81,121	0

㈜C	0	0	542,500	0	0	0	0	0

㈜생명누리	0	0	0	0	0	0	5,775	0

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	30,549,019	185,179	542,500	147,429	14,968	2,732,763	5,833,182	14,737

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	사용권자산	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	1,623,300	13,600	154,628	63,279	0	587,271	62,097

종속기업	제이더블유케미타운(주)	0	0	0	0	3,260,183	2,168	0

기타	제이더블유중외제약㈜	28,412,288	89,604	0	0	336,709	2,085,749	0

제이더블유신약㈜	234,859	9,570	0	0	48,706	0	0

제이더블유메디칼㈜	0	0	0	0	0	0	0

제이더블유바이오사이언스㈜	0	0	0	0	0	1,584	0

제이더블유생활건강㈜	0	0	0	0	0	2,267	0

제이더블유크레아젠㈜	0	0	0	0	0	338,129	0

㈜중외정보기술	0	0	0	0	0	42,240	0

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	0	0	0	0	0	0	0

합계	30,270,447	112,774	154,628	63,279	3,645,598	3,059,408	62,097

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	564,463	564,463	433,570	433,570

퇴직급여	91,002	91,002	102,508	102,508

합 계	655,465	655,465	536,078	536,078

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

제이더블유홀딩스㈜	23,578,000	우리/하나/국민/신한 차입금

차입금과 관련하여 특수관계인으로부터 6,000,000천원의 지급보증(차입금한도 10,000,000천원)을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

제이더블유케미타운㈜	4,333,869	신한은행 차입금

31. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기말 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당분기순이익	0	6,878,858	0	5,789,692

조정	0	5,574,299	0	5,289,322

재고자산평가손실(환입)	-64,657	0	14,356	0

퇴직급여	490,321	0	466,785	0

급여	21,459	0	18,167	0

감가상각비	2,616,581	0	2,458,908	0

무형자산상각비	172,962	0	151,202	0

무형자산처분손실	0	0	0	0

무형자산손상차손	46,745	0	0	0

무형자산손상차손환입	0	0	0	0

유형자산처분손실	0	0	0	0

유형자산처분이익	0	0	0	0

투자부동산상각비	5,866	0	5,866	0

금융보증수수료	18,612	0	7,385	0

보증수수료수익	-18,612	0	-7,385	0

이자비용	355,985	0	525,776	0

이자수익	-11,717	0	-2,571	0

법인세비용	1,838,755	0	1,627,392	0

사용권자산상각비	78,304	0	23,441	0

투자부동산처분이익	0	0	0	0

외화환산손실	35,176	0	0	0

외화환산이익	-10,839	0	0	0

지급수수료	0	0	0	0

잡이익	-642	0	0	0

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	0	-3,809,762	0	-7,854,472

매출채권의 감소(증가)	-525,772	0	-13,180,523	0

미수금의 감소(증가)	-74,973	0	46,655	0

선급금의 감소(증가)	182	0	-1,585	0

선급비용의 감소(증가)	-900,238	0	-176,415	0

재고자산의 감소(증가)	-1,055,165	0	-1,234,279	0

매입채무의 증가(감소)	1,273,227	0	5,994,079	0

미지급금의 증가(감소)	-2,834,869	0	764,212	0

미지급비용의 증가(감소)	-211,721	0	-461,135	0

선수금의증가(감소)	0	0	0	0

미수부가세의증가	0	0	0	0

예수금의 증가(감소)	-9,716	0	-55,340	0

부가세예수금의 증가(감소)	518,236	0	201,108	0

퇴직금의 지급	-200,266	0	-122,171	0

퇴직연금운용자산의증가(감소)	211,311	0	372,461	0

국민연금전환금의감소	0	0	0	0

관계사 전입	0	0	0	0

사용권자산증가	0	0	-1,540	0

기타장기종업원급여의지급	0	0	0	0

영업에서 창출된 현금흐름	0	8,643,395	0	3,224,541