JW생명과학 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

2016년 9월 30일 현재
2015년 9월 30일 현재
제이더블유생명과학 주식회사

1. 회사의 개요 제이더블유생명과학 주식회사(이하 '당사')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1994년 5월에 주식회사 중외화학으로 설립되어 2002년 6월 상호를 주식회사 중외로변경하였으며, 2011년 4월에 상호를 제이더블유생명과학 주식회사로 재변경하였습니다. 본사는 충청남도 당진시 송악읍 한진 1길 28에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

제이더블유홀딩스 주식회사	3,958,639	50.00

에스지에스케이파마 주식회사	3,388,638	42.80

기타	570,000	7.20

합 계	7,917,277	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	90,062,343	96,708,071

자본총계	84,497,763	79,588,726

부채비율	106,59%	121.51%

(2) 금융위험 관리당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 다음과 같습니다.

1) 외환위험 당 사는 당분기말 현재 외화거래를 하지 않고 있습니다.

2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

5 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,036	1,030

요구불예금	458,845	97,575

정부보조금	(402,693)	-

합 계	59,188	98,604

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,943,918	19,772,785

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	16,943,918	19,772,785

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60여일이며, 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하고 있으며, 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당사는 신용공여기간이 경과한 매출채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연체되었거나손상된 매출채권은 없습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	23,263	-	23,263	46,514	-	46,514

제품	7,544,197	(94,676)	7,449,520	6,614,375	(136,308)	6,478,067

원재료	5,963,476	-	5,963,476	6,517,646	-	6,517,646

미착품	245,432	-	245,432	362,788	-	362,788

합 계	13,776,368	(94,676)	13,681,692	13,541,324	(136,308)	13,405,016

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(41,631)	47,795

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	10,325	-

미수금	1,267,886	-	430,768	-

미수수익	-	-	22	-

장기금융상품	-	375,000	-	240,000

보증금	-	434,820	2,237,814	439,406

합 계	1,267,886	809,820	2,678,929	679,406

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	14,561	-	278,208	-

선급비용	36,763	-	35,513	-

기타투자자산	-	109,400	-	109,400

합 계	51,324	109,400	313,721	109,400

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)

당기	전기

제이더블유케미타운㈜	한국	12월	수액용기생산	100	100

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제이더블유케미타운㈜	2,421,557	1,700,037	2,421,557	1,700,037

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

제이더블유케미타운㈜	7,136,824	2,159,440	4,977,383	8,704,218	932,110	932,110

② 전기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

제이더블유케미타운㈜	7,270,229	3,224,955	4,045,274	10,831,441	1,529,131	1,489,605

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	상각	대체(*2)	분기말

토지	31,567,072	31,567,072

건물	43,837,545	259,800	(1,661,691)	5,046,391	47,482,046

구축물	7,568,492	(515,125)	7,053,367

기계장치	20,019,631	2,049,708	(163,361)	(6,976,882)	26,399,648	41,328,744

차량운반구	6,952	(2,606)	4,346

공구와기구	1,786,553	231,206	(481,600)	1,536,159

비품	1,029,477	302,505	(264,893)	44,886	1,111,975

건설중인자산	25,542,570	9,879,023	(31,820,648)	3,600,945

합 계	131,358,292	12,722,242	(163,361)	(9,902,796)	(329,723)	133,684,653

(*1) 당분기 중 차입금에서 발생한 차입 원가 354,376천원을 자본 화하여 건설중인자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.02% 입니다. (*2) 당분기 중 총 329,723천원이 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다.

② 전분 기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	상각	전분기말

토지	31,567,072	-	-	31,567,072

건물	45,877,149	58,900	(1,573,794)	44,362,255

구축물	8,208,579	44,425	(514,813)	7,738,191

기계장치	23,678,293	1,825,367	(6,172,201)	19,331,459

차량운반구	10,648	-	(2,828)	7,820

공구와기구	1,617,619	647,464	(450,367)	1,814,716

비품	593,997	209,828	(190,364)	613,461

건설중인자산	5,242,805	17,734,556	-	22,977,361

합 계	116,796,163	20,520,540	(8,904,367)	128,412,335

(*1) 전분기 중 차입금에서 발생환 차입원가 124,645천원을 자본화하여 건설중인자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.55% 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	공장 건물 및 설비 등	188,826,461	181,943,681	삼성화재해상보험㈜

기계위험보험	공장 기계장치	7,184,098	7,184,098

합 계	196,010,559	189,127,779

상기 이외에 당사는 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 직원상해보장보험, 고용지원 관련 이행보증보험 및 서울보증보험으로부터 외국인 근로자에대한 임금체불보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물에 한국산업은행의 단기차입금과 관련하여 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있으며, 서해도시가스 주식회사에 근저당권(채권최고액 594,037천원)이 설정되어 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,875,239	2,898,702

감가상각비	(17,598)	(17,598)

기말	2,857,641	2,881,104

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	37,092	111,276	37,092	111,276

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(11,451)	(23,183)	(5,866)	(17,598)

합 계	25,641	88,093	31,226	93,678

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*)	분기말

소프트웨어	1,248,560	113,010	(217,104)	329,283	1,473,748

산업재산권	140,584	-	(16,311)	440	124,713

개발비	1,820,148	-	(120,138)	-	1,700,009

회원권	96,077	-	-	-	96,077

합 계	3,305,368	113,010	(353,554)	329,723	3,394,547

(*) 당분기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	전분기말

소프트웨어	856,319	238,661	(149,514)	945,465

산업재산권	135,309	660	(14,400)	121,569

개발비	1,980,332	(120,138)	1,860,194

회원권	1,268,857	(1,175,300)	(480)	93,077

합 계	4,240,817	239,321	(1,175,300)	(284,053)	(480)	3,020,305

14. 정부보조금당분기말 현재 당사의 정부보조금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

시행부처	업무과제	과제기간	정부출연금액

당진시청	공공폐수처리시설 설치사업	2016년 3월 ~ 2017년 12월	402,592

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	원화일반단기차입금	3.72	9,000,000	9,000,000

신한은행	원화일반단기차입금	4.26	2,000,000	2,000,000

국민은행	원화일반단기차입금	4.01	2,000,000	3,200,000

하나은행	원화일반단기차입금	4.41	3,000,000	3,000,000

산업은행	원화일반단기차입금	3.81	31,100,000	40,000,000

소 계	47,100,000	57,200,000

산업은행	시설자금장기차입금	3.67	14,035,087	8,414,050

합 계	61,135,087	65,614,050

(2) 당분기말 현재 당사는 장단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 32,200,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며(주석29참조), 산업은행의 장단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있습니다(주석11참조).

16 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	8,035,029	13,041,794

미지급비용	1,182,394	845,405

금융보증부채	4,000	16,000

합 계	9,221,423	13,903,200

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	132,286	164,080

부가세예수금	877,239	94,331

합 계	1,009,525	258,411

18. 자본금과 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	7,917,277주	7,917,277주

자본금	39,586,385	39,586,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,710,658	28,710,658

전환권대가	44,429	44,429

합계	28,755,087	28,755,087

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차기이월이익잉여금	14,831,720	684,571

이익준비금	1,324,571	10,562,683

합계	16,156,291	11,247,254

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	648,676	1,853,156	601,455	2,178,188

퇴직급여	113,198	339,593	16,068	128,650

복리후생비	97,038	351,317	57,684	238,087

교육훈련비	41,756	78,085	21,422	87,984

여비교통비	22,587	75,161	28,687	76,790

접대비	37,152	65,407	37,539	93,064

수도광열비

경조비	2,758	13,127	3,910	12,842

광고선전비	214,936	629,077	174,123	535,814

해외출장비	10,891	15,910	35,849	77,638

보험료	34,482	111,295	29,734	104,939

통신비	2,315	7,703	1,978	6,084

지급수수료	834,760	2,832,751	555,739	1,663,852

세금과공과	33,411	145,371	23,013	154,833

무형자산상각비	74,639	202,261	60,773	181,689

위탁판매수수료	74,706	270,651	106,907	381,775

소모품비	85,436	338,058	110,779	360,505

도서인쇄비	667	14,814	3,933	23,500

차량유지비	5,220	15,727	7,769	18,994

감가상각비	21,742	64,016	21,720	65,276

경상연구개발비	142,243	398,630	113,806	282,912

기타	218,991	958,369	218,725	614,951

합 계	2,717,603	8,480,479	2,231,613	7,288,365

21. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(2,302,370)	(2,302,370)	-	(276,676)	(276,676)

사용된 원재료	-	13,420,726	13,420,726	-	37,450,118	37,450,118

급여	648,676	2,791,785	3,440,462	1,853,156	8,120,949	9,974,105

퇴직급여	113,198	191,133	304,330	339,593	573,399	912,991

복리후생비	97,038	238,532	335,569	351,317	755,687	1,107,005

임차료	65,161	18,105	83,266	191,977	56,620	248,597

지급수수료	834,760	2,366,401	3,201,160	2,832,751	6,527,959	9,360,710

감가상각비	21,742	3,594,826	3,616,568	64,016	9,854,778	9,918,795

무형자산상각비	74,639	52,288	126,927	202,261	151,292	353,554

기타	862,390	2,882,103	3,744,494	2,645,408	9,123,217	11,768,626

합 계	2,717,603	23,253,529	25,971,132	8,480,479	72,337,345	80,817,824

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	882,976	882,976	159,177	159,177

사용된 원재료	12,552,853	12,552,853	37,737,584	37,737,584

급여	601,455	2,554,255	3,155,711	2,178,188	8,774,408	10,952,596

퇴직급여	16,068	360,377	376,445	128,650	1,000,687	1,129,336

복리후생비	57,684	268,536	326,220	238,087	746,520	984,607

임차료	62,960	81,460	144,420	141,940	246,203	388,143

지급수수료	555,739	2,290,968	2,846,707	1,663,852	6,281,636	7,945,487

감가상각비	21,720	2,974,403	2,996,123	65,276	8,839,091	8,904,367

무형자산상각비	60,773	36,567	97,341	181,689	102,364	284,053

기타	855,214	3,177,925	4,033,138	2,690,684	10,307,061	12,997,745

합 계	2,231,613	25,180,321	27,411,933	7,288,365	74,194,730	81,483,095

22. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	7,338,879	6,248,169

사외적립자산	(5,089,928)	(4,937,027)

확정급여부채	2,248,951	1,311,142

미지급급여	813,008	803,168

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	864,631	1,070,747

순이자원가	48,361	58,589

합계	912,991	1,129,336

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인인 삼성생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

23 . 순금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(66)	2,231	64	179

보증수수료수익	12,000	36,000	12,000	36,000

금융수익 계	11,934	38,231	12,064	36,179

이자비용	579,993	1,723,729	559,811	1,907,958

금융보증수수료	12,000	36,000	12,000	36,000

금융원가 계	591,993	1,759,729	571,811	1,943,958

당기손익에 인식된 순금융원가	(580,058)	(1,721,498)	(559,747)	(1,907,780)

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	74,679	228,969	74,679	229,021

잡이익	52,530	57,381	5,017	29,597

기타수익 계	127,209	286,350	79,696	258,618

무형자산처분손실	25,300

유형자산처분손실	131,701

자산손상차손	480

기부금	118,809	231,827	31,780	105,198

잡손실	1,726	7,729	1	2,894

투자부동산상각비	5,866	17,598	5,866	17,598

기타비용 계	126,401	388,854	37,647	151,470

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.22%, 21.89% 입니다.

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	3,477,696	11,309,037	2,450,262	8,385,895

가중평균유통보통주식수(*)	7,917,277주	7,917,277주	7,917,277주	7,917,277주

기본주당순이익	439원	1,428원	309원	1,059원

(*) 당분기 중 유통보통주식수의 변경은 없습니다.(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	59,188	-	59,188

매출채권	16,943,918	-	16,943,918

기타금융자산	1,267,886	-	1,267,886

비유동자산

기타금융자산	809,820	-	809,820

유동부채

매입채무	-	8,970,638	8,970,638

단기차입금	-	47,100,000	47,100,000

기타금융부채	-	9,221,423	9,221,423

비유동부채

장기차입금	-	14,035,087	14,035,087

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	98,604	-	98,604

매출채권	19,772,785	-	19,772,785

기타금융자산	2,678,929	-	2,678,929

비유동자산

기타금융자산	679,406	-	679,406

유동부채

매입채무	-	9,038,418	9,038,418

차입금	-	57,200,000	57,200,000

기타금융부채	-	13,903,200	13,903,200

비유동부채

장기차입금	-	8,414,050	8,414,050

(2) 일괄상계당사는 특수관계자인 제이더블유중외제약㈜와의 거래에서 인식되는 금융상품과 금융부채를 상계하는 약정을 맺고 있습니다.① 당분기말 현재 상계되는 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품 총액	상계되는 금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액

금융자산 :

매출채권	28,666,753	11,722,835	16,943,918

금융부채 :

매입채무	17,987,658	9,017,020	8,970,638

미지급금	10,740,844	2,705,815	8,035,029

합 계	28,728,503	11,722,835	17,005,668

② 전기말 현재 상계되는 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품 총액	상계되는 금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액

금융자산 :

매출채권	39,298,291	19,525,506	19,772,785

금융부채 :

매입채무	22,974,639	13,936,221	9,038,418

미지급금	18,631,079	5,589,285	13,041,794

합 계	41,605,718	19,525,506	22,080,212

28. 금융위험 관리(1) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	56,152	97,575

유동기타금융자산	1,267,886	2,678,929

매출채권	16,943,918	19,772,785

비유동기타금융자산	809,820	679,406

합 계	19,077,776	23,228,695

(2) 유동성위험

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 유동비율 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 총계	32,004,007	36,269,055

유동부채 총계	69,128,102	82,124,970

유동비율	46.30%	44.16%

(3) 환위험

당사는 당분기말 현재 외화자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.

(4) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

고정이자율

단기금융상품	-	10,325

변동이자율

현금및현금성자산	56,152	97,575

합 계	56,152	107,900

금융부채:

고정이자율

장기차입금	14,035,087	8,414,050

변동이자율

단기차입금	47,100,000	57,200,000

합 계	61,135,087	65,614,050

(5) 공정가치 위험당사는 공정가치로 인식된 금융자산과 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	업종

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	지주사업 및 수출입업 등

종속기업	제이더블유케미타운㈜	제조, 석유화학제품 제조 판매

기타 특수관계자	제이더블유중외제약㈜	의약품 제조 판매

제이더블유신약㈜	의약품 제조 판매

제이더블유메디칼㈜	의료장비 제조 판매

제이더블유바이오사이언스㈜	의료장비 제조 판매

제이더블유산업㈜	자동차관련용품 판매

제이더블유크레아젠㈜	의약품 제조 판매

㈜중외정보기술	의료용 S/W 개발 판매

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	2,866,153	863,662	-	2,439,784	812,200	407,864

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	7,031,138	-	-	700

기타	제이더블유중외제약㈜	90,051,723	487,706	356,005	2,058,527	-	371,441

제이더블유신약㈜	430,941	4,909	144,411	-	-	366

제이더블유메디칼㈜	-	5,296	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	-	-	-	-	-

제이더블유산업㈜	-	-	-	-	-	1,101

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	214,013	1,141,185

㈜중외정보기술	-	-	-	-	63,247	499,823

합 계	93,348,817	1,361,573	7,531,554	4,498,311	1,089,460	2,422,480

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	자산매각	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	2,541,056	-	4,065	-	1,367,118	3,160,900	367,116

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	-	6,366,751	-	-	159,786

기타	제이더블유중외제약㈜	82,907,657	-	539,719	245,216	2,777,363	-	674,002

제이더블유신약㈜	500,604	1,150,000	3,430	208,084	-	-	556

제이더블유메디칼㈜	-	-	5,502	-	-	-	143

제이더블유바이오사이언스㈜	-	-	-	-	-	-	-

제이더블유산업㈜	-	-	-	-	-	-	12,200

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	-	-	119,020

㈜중외정보기술	-	-	-	-	428,978	112,362	40,333

합 계	85,949,317	1,150,000	552,716	6,820,051	4,573,459	3,273,262	1,373,156

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	412,124	13,600	147,190	809,556	1,459,204

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	-	1,667,264	385

기타	제이더블유중외제약㈜	17,401,118	85,589	-	-	150

제이더블유중외신약㈜	120,952	33	-	-	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	109,485

㈜중외정보기술	-	-	-	121,343	148,858

합 계	17,934,194	99,222	147,190	2,598,163	1,718,082

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	1,083,932	313,728	138,526	-	5,509,324

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	-	2,632,529	220,717

기타	제이더블유중외제약㈜	16,638,182	111,264	-	-	41,498

제이더블유중외신약㈜	59,111	33	-	-	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	358,380

㈜중외정보기술	-	-	-	-	401,684

합 계	17,781,225	425,025	138,526	2,632,529	6,531,603

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	265,900	724,194	224,470	1,055,548

퇴직급여	60,359	181,078	7,222	3,433,720

합 계	326,259	905,272	231,692	4,489,268

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

제이더블유홀딩스㈜	10,800,000	우리은행 차입금

차입금 및 어음할인약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 21,400,000천원의 지급보증(차입금한도 18,000,000천원)을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

제이더블유케미타운㈜	2,400,000	신한은행 차입금

600,000	기업은행 차입금

30. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	-	11,309,037	-	8,385,895

조정	-	16,044,572	-	14,618,997

재고자산평가손실(환입)	(41,631)	-	-	-

퇴직급여	912,991	-	1,129,336	-

감가상각비	9,902,796	-	8,904,367	-

무형자산상각비	353,554	-	284,053	-

무형자산처분손실	-	-	25,300	-

무형자산손상차손	-	-	480	-

무형자산손상차손환입	-	-	-	-

유형자산처분손실	131,701	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

투자부동산상각비	17,598	-	17,598	-

금융보증수수료	36,000	-	36,000	-

보증수수료수익	(36,000)	-	(36,000)	-

이자비용	1,723,729	-	1,907,958	-

이자수익	(2,231)	-	(179)	-

법인세비용	3,046,065	-	2,350,083	-

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	-	(11,440,909)	-	4,627,553

매출채권의 감소(증가)	2,828,867	-	1,183,382	-

미수금의 감소(증가)	(837,118)	-	1,401,960	-

선급금의 감소(증가)	263,647	-	253,243	-

선급비용의 감소(증가)	(13,249)	-	(13,848)	-

재고자산의 감소(증가)	(235,045)	-	159,177	-

매입채무의 증가(감소)	(67,779)	-	1,318,419	-

미지급금의 증가(감소)	(14,498,724)	-	5,781,494	-

미지급비용의 증가(감소)	342,561	-	134,578	-

미수부가세의증가	-	-	(729,742)	-

예수금의 증가(감소)	(31,794)	-	(12,478)	-

부가세예수금의 증가(감소)	782,909	(1,151,021)	-

퇴직금의 지급	(277,478)	-	(3,972,925)	-

퇴직연금운용자산의증가	(152,901)	-	135,971	-

국민연금전환금의증가	-	-	-	-

관계사 전입	455,197	-	139,342	-

영업에서 창출된 현금흐름	-	15,912,699	-	27,632,445

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	9,491,959	4,248,393