JW생명과학 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제25기 1분기 3개월 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제25기 1분기 누 적 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제24기 1분기 3개월 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제24기 1분기 누 적 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제이더블유생명과학 주식회사

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요제이더블유생명과학 주식회사(이하 '지배기업')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1994년 5월에 주식회사 중외화학으로 설립되어 2002년 6월 상호를 주식회사 중외로 변경하였으며 이후 2011년 4월 상호를 제이더블유생명과학 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2016년 10월 27일자로 한국거래소가 개설하는 코스피시장에 주권을 상장하였으며, 본사는 충청남도 당진시 송악읍 한진1길 28에 위치하고 있습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주(제이더블유홀딩스 외 4인)	3,968,101	50.12

기타주주	3,949,176	49.88

합 계	7,917,277	100.00

(2) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

제이더블유케미타운㈜	경기도 안성시 대덕면 설계나무길 15	수액용기생산	100

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출	분기순이익	총포괄이익

제이더블유케미타운㈜	10,109,400	3,672,653	6,436,746	3,964,486	78,534	78,534

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출	당기순이익	총포괄이익

제이더블유케미타운㈜	9,918,018	3,559,805	6,358,213	13,542,212	1,075,391	1,075,481

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과 및 공정가치 변동 등의 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항에 따라 주석14.(2)에 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련된 정보를 제공하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 선정하도록 규정하고, 미래과세소득을 추정할 때 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 규정하고 있으며, 동 기준서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결실체자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	98,556,498	96,569,877

자본총계	91,516,970	96,568,454

부채비율	107.69%	100.00%

(2) 금융위험관리연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 다음과 같습니다.1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래의 규모가 크지 않기 때문에 환율변동위험에 크게 노출되어 있지 않습니다.2) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

5 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,449	1,313

요구불예금	158,021	197,308

합 계	160,469	198,621

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	37,919,048	39,761,912

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	37,919,048	39,761,912

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60여일이며, 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하고 있으며, 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당사는 신용공여기간이 경과한 매출채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연체되었거나손상된 매출채권은 없습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	68,769	-	68,769	61,770	-	61,770

제품	5,957,391	(104,487)	5,852,904	5,214,971	(68,353)	5,146,618

원재료	4,951,405	-	4,951,405	5,197,381	-	5,197,381

미착품	278,636	-	278,636	210,334	-	210,334

합 계	11,256,201	(104,487)	11,151,714	10,684,456	(68,353)	10,616,103

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	36,134	(15,532)

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	-	-

미수금	1,101,745	-	1,078,421	-

미수수익	-	-	-	-

장기금융상품	-	500,000	-	500,000

보증금	-	490,361	-	561,356

합 계	1,101,745	990,361	1,078,421	1,061,356

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	18,277	-	16,051	-

선급비용	6,205	-	27,130	-

기타투자자산	-	109,400	-	109,400

합 계	24,483	109,400	43,181	109,400

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

제이더블유케미타운㈜	한국	12월	수액용기생산	100	100

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제이더블유케미타운㈜	2,421,557	1,700,037	2,421,557	1,700,037

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

제이더블유케미타운㈜	10,109,400	3,672,653	6,436,746	3,964,486	78,534	78,534

② 전기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

제이더블유케미타운㈜	9,918,018	3,559,805	6,358,213	13,542,212	1,075,391	1,075,481

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	국고보조금	상각	대체(*)	기말

토지	31,794,972	-	-	-	-	-

건물	45,558,985	-	-	-	(576,898)	-

구축물	6,194,826	-	-	-	(171,708)	-

기계장치	40,593,750	45,600	(139,712)	(139,712)	(1,653,661)	3,887,262

차량운반구	3	-	-	-	-	-

공구와기구	1,461,217	60,727	-	-	(155,216)	36,500

비품	910,742	60,352	-	-	(88,731)	-

건설중인자산	5,915,621	1,069,854	-	-	-	(3,933,044)

합 계	132,430,115	1,236,533	(139,712)	(139,712)	(2,646,213)	(9,282)

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 239,506천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*2)	기말

토지	31,794,972	-	-	-	-	31,794,972

건물	47,341,596	-	-	(2,307,590)	524,979	45,558,985

구축물	6,881,659	-	-	(686,833)	-	6,194,826

기계장치	40,290,547	1,185,623	-	(6,342,642)	5,460,222	40,593,750

차량운반구	3,477	-	-	(3,474)	-	3

공구와기구	1,617,023	296,591	(4)	(632,393)	180,000	1,461,217

비품	1,060,337	211,661	-	(361,257)	-	910,742

건설중인자산	5,318,367	7,002,262	-	-	(6,405,008)	5,915,621

합 계	134,307,977	8,696,137	(4)	(10,334,188)	(239,806)	132,430,115

(*) 전기 중 건설중인자산에서 239,806천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

재산종합보험	공장 건물 및 설비	228,692,741	196,010,559	삼성화재해상보험㈜

기계위험보험	공장 기계장치	7,184,098	7,184,098

합 계	235,876,839	203,194,657

상기 이외에 당사는 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 직원상해보장보험, 고용지원 관련 이행보증보험 및 서울보증보험으로부터 외국인 근로자에대한 임금체불보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당 분기말 현재 당사의 토지 및 건물에 한국산업은행의 장단기차입금과 관련하여 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있으며, 서해도시가스㈜에 근저당권(채권최고액 594,037천원)이 설정되어 있습니다 .

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	2,196,748	-	2,196,748

건물	631,563	(5,866)	625,697

합 계	2,828,311	(5,866)	2,822,445

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	2,196,748	-	2,196,748

건물	655,027	(23,464)	631,563

합 계	2,851,775	(23,464)	2,828,311

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	37,092	37,092	37,092	37,092

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(5,866)	(5,866)	(5,866)	(5,866)

합 계	31,226	31,226	31,226	31,226

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체(*)	기말금액

소프트웨어	1,592,936	3,939	-	(56,660)	9,282	1,549,497

산업재산권	108,360	440	-	(5,504)	-	103,296

개발비	1,499,778	-	-	(40,046)	-	1,459,732

회원권	109,800	-	-	-	-	109,800

합 계	3,310,874	4,379	-	(102,210)	9,282	3,222,325

(*) 당분기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	기말

소프트웨어	1,462,160	110,285	-	(210,818)	231,309	1,592,936

산업재산권	121,607	325	-	(22,070)	8,497	108,360

개발비	1,659,963	-	-	(160,185)	-	1,499,778

회원권	96,077	34,800	(21,077)	-	-	109,800

합 계	3,339,807	145,410	(21,077)	(393,072)	239,806	3,310,874

(*) 전기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다.

14. 정부보조금당분기말 현재 당사의 정부보조금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

시행부처	업무과제	과제기간	정부출연금액

당진시청	공공폐수처리시설 설치사업	2016년 3월 ~ 2017년 12월	116,832

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	원화일반단기차입금	4.12	9,000,000	9,000,000

단기차입금	신한은행	원화일반단기차입금	4.08	-	2,000,000

단기차입금	국민은행	원화일반단기차입금	3.94	-	-

단기차입금	KEB하나은행	원화일반단기차입금	4.33	2,000,000	2,000,000

단기차입금	한국산업은행	원화일반단기차입금	3.91	23,300,000	25,300,000

소 계	34,300,000	38,300,000

장기차입금	국민은행	시설자금장기차입금	1.75	1,680,000	1,680,000

장기차입금	한국산업은행	시설자금장기차입금	3.52	17,499,300	18,749,250

유동성대체	(4,999,800)	(4,999,800)

소 계	14,179,500	15,429,450

합 계	48,479,500	53,729,450

(2 ) 당분기 말 현재 당사는 장단기차입금 및 어음할인약정 등과 관련하여 특수관계자 등으로부터 25,450,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며(주석29참조), 한국산업은행의 장 단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있습니다(주석11참조).

16 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	8,926,136	11,697,616

미지급비용	570,979	861,423

미지급배당금	7,917,277	-

금융보증부채	1,795	6,998

합 계	17,416,187	12,566,038

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	372,987	340,859

부가세예수금	1,202,600	1,021,577

합 계	1,575,587	1,362,437

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	7,917,277주	7,917,277주

자본금	39,586,385	39,586,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,710,658	28,710,658

전환권대가	44,429	44,429

합 계	28,755,087	28,755,087

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차기이월이익잉여금	10,584,163	26,427,374

이익준비금	2,591,335	1,799,608

시설적립금	5,000,000	-

사업확장적립금	5,000,000	-

합계	23,175,498	28,226,982

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,145,291	1,145,291	702,644	702,644

퇴직급여	7,318	7,318	96,534	96,534

복리후생비	119,298	119,298	80,322	80,322

교육훈련비	5,161	5,161	4,150	4,150

여비교통비	19,364	19,364	11,713	11,713

접대비	45,338	45,338	21,801	21,801

수도광열비	-	-	-	-

경조비	2,281	2,281	2,797	2,797

광고선전비	229,318	229,318	202,767	202,767

해외출장비	128	128	17,049	17,049

보험료	46,896	46,896	34,344	34,344

통신비	1,999	1,999	1,856	1,856

지급수수료	1,031,635	1,031,635	1,032,084	1,032,084

세금과공과	156,812	156,812	151,135	151,135

무형자산상각비	73,073	73,073	67,973	67,973

위탁판매수수료	116,901	116,901	101,776	101,776

소모품비	59,706	59,706	69,299	69,299

도서인쇄비	4,491	4,491	6,165	6,165

차량유지비	3,901	3,901	6,394	6,394

감가상각비	27,001	27,001	28,926	28,926

경상연구개발비	156,113	156,113	76,423	76,423

운반비	169,728	169,728	152,977	152,977

임차료	107,701	107,701	78,293	78,293

수선비	32,485	32,485	15,869	15,869

잡비	12	12	777	777

합 계	3,561,947	3,561,947	2,964,069	2,964,069

21. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(535,611)	(535,611)	-	(535,611)	(535,611)

사용된 원재료	-	14,430,231	14,430,231	-	14,430,231	14,430,231

급여	1,145,291	2,983,388	4,128,679	1,145,291	2,983,388	4,128,679

퇴직급여	7,318	417,481	424,799	7,318	417,481	424,799

복리후생비	119,298	308,505	427,802	119,298	308,505	427,802

임차료	107,701	11,651	119,352	107,701	11,651	119,352

지급수수료	1,031,635	3,341,835	4,373,470	1,031,635	3,341,835	4,373,470

감가상각비	27,001	2,619,213	2,646,213	27,001	2,619,213	2,646,213

무형자산상각비	73,073	29,137	102,210	73,073	29,137	102,210

기타	1,050,632	3,885,562	4,936,194	1,050,632	3,885,562	4,936,194

합 계	3,561,947	27,491,393	31,053,340	3,561,947	27,491,393	31,053,340

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,307,648	1,307,648	-	1,307,648	1,307,648

사용된 원재료	-	12,391,498	12,391,498	-	12,391,498	12,391,498

급여	702,644	2,139,724	2,842,369	702,644	2,139,724	2,842,369

퇴직급여	96,534	299,415	395,949	96,534	299,415	395,949

복리후생비	80,322	254,041	334,363	80,322	254,041	334,363

임차료	78,293	9,052	87,345	78,293	9,052	87,345

지급수수료	1,032,084	2,867,028	3,899,112	1,032,084	2,867,028	3,899,112

감가상각비	28,926	2,511,814	2,540,740	28,926	2,511,814	2,540,740

무형자산상각비	67,973	27,569	95,543	67,973	27,569	95,543

기타	877,293	2,679,720	3,557,012	877,293	2,679,720	3,557,012

합 계	2,964,069	24,487,509	27,451,578	2,964,069	24,487,509	27,451,578

22. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	9,691,885	9,712,497

사외적립자산	(7,994,706)	(8,494,751)

확정급여부채	1,697,179	1,217,747

미지급급여	509,138	750,857

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	420,097	376,174

순이자원가	20,942	19,775

합 계	441,040	395,949

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인인 삼성생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

23 . 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,241	1,241	29	29

보증수수료수익	825	825	-	-

금융수익 계	2,066	2,066	29	29

이자비용	506,928	506,928	603,178	603,178

금융보증수수료	825	825	-	-

금융비용 계	507,752	507,752	603,178	603,178

당기손익에 인식된 금융손익	(505,687)	(505,687)	(603,149)	(603,149)

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	74,679	74,679	74,679	228,969

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	11,820	11,820	12,014	12,014

기타수익 계	86,499	86,499	86,693	86,693

무형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

기부금	6,167	6,167	838	838

잡손실	33	33	-	-

투자부동산상각비	5,866	5,866	5,866	5,866

기타비용 계	12,066	12,066	6,704	6,704

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평 균유효세율은 각각 18.64% , 20.60% 입니다.

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	2,865,794	2,865,794	4,381,693	4,381,693

가중평균유통보통주식수(*)	7,917,277주	7,917,277주	7,917,277주	7,917,277주

기본주당순이익	362원	362원	553원	553원

(*) 당분기 중 유통보통주식수의 변경은 없습니다.(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

27. 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	160,469	160,469

매출채권	37,919,048	37,919,048

기타금융자산	1,101,745	1,101,745

비유동자산

기타금융자산	990,361	990,361

유동부채

매입채무	-	15,847,206	15,847,206

단기차입금	-	39,299,800	39,299,800

기타금융부채	-	17,416,187	17,416,187

비유동부채

장기차입금	-	14,179,500	14,179,500

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	198,621	198,621

매출채권	39,761,912	39,761,912

기타금융자산	1,078,421	1,078,421

비유동자산

기타금융자산	1,061,356	1,061,356

유동부채

매입채무	-	14,825,977	14,825,977

단기차입금	-	43,299,800	43,299,800

기타금융부채	-	12,566,038	12,566,038

비유동부채

장기차입금	-	15,429,450	15,429,450

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	업종

지배기업(*)	제이더블유홀딩스㈜	지주사업 및 수출입업 등

종속기업	제이더블유케미타운㈜	제조, 석유화학제품 제조 판매

기타 특수관계자	제이더블유중외제약㈜	의약품 제조 판매

제이더블유신약㈜	의약품 제조 판매

제이더블유메디칼㈜	의료장비 제조 판매

제이더블유바이오사이언스㈜	의료장비 제조 판매

제이더블유산업㈜	자동차관련용품 판매

제이더블유크레아젠㈜	의약품 제조 판매

㈜중외정보기술	의료용 S/W 개발 판매

(*) 당분기 중 에스지에스케이파마㈜의 당사 지분매각으로 인하여 관계기업에서 지배기업으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

지배기업	제이더블유홀딩스㈜	344,838	993,562	-	773,153	281,250	160,604

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	2,301,613	-	-	-

기타	제이더블유중외제약㈜	32,148,594	185,851	219,770	1,392,570	-	8,666

제이더블유신약㈜	96,551	3,905	-	-	-	115

제이더블유메디칼㈜	-	1,722	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	2,636	-	-	-	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	-	-

㈜중외정보기술	-	-	-	-	-	286,664

합 계	32,589,983	1,187,676	2,521,383	2,165,723	281,250	456,049

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	638,142	1,590,426	-	778,439	143,530	145,933

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	2,281,227	-	-	-

기타	제이더블유중외제약㈜	30,619,011	151,217	105,568	1,334,818	-	5,509

제이더블유신약㈜	100,577	2,290	31,113	-	-	10,664

제이더블유메디칼㈜	-	2,465	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	-	-	-	-	-

제이더블유산업㈜	-	-	-	-	-	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	-	181,560

㈜중외정보기술	-	-	-	155,841	450,886	297

합 계	93,348,817	1,746,399	2,417,908	2,269,098	594,416	343,962

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	제이더블유홀딩스㈜	344,838	932,534	146,379	-	4,621,801

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	-	3,370,021	-

기타	제이더블유중외제약㈜	35,363,453	136,919	-	1,018,363	1,539,111

제이더블유신약㈜	29,124	4,295	-	-	33,993

제이더블유메디칼㈜	-	1,894	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	2,900	-	-	-

제이더블유산업㈜	-	-	-	-	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	133,378

㈜중외정보기술	-	-	-	-	392,842

합 계	35,737,415	1,078,542	146,379	4,388,384	6,721,125

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	507,263	966,226	148,374	-	1,180,332

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	-	3,654,238	-

기타	제이더블유중외제약㈜	37,049,136	87,618	-	1,324,317	2,301,149

제이더블유신약㈜	71,968	-	-	48,961	-

제이더블유메디칼㈜	-	-	-	-	-

제이더블유바이오사이언스㈜	-	-	-	-	-

제이더블유산업㈜	-	-	-	-	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	453,185

㈜중외정보기술	-	-	-	-	227,167

37,628,366	1,053,844	148,374	5,027,516	4,161,833

합 계	75,256,733	2,107,688	296,748	10,055,032	8,323,666

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	541,504	541,504	369,965	369,965

퇴직급여	(18,696)	(18,696)	85,179	85,179

합 계	522,808	522,808	455,144	455,144

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

제이더블유홀딩스㈜	21,850,000	우리/하나/국민 차입금

상기 이외 차입금 및 어음할인약정 등과 관련하여 특수관계자(개인)으로부터 3,600,000천원의 지급보증(차입금한도 3,000,000천원)을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

제이더블유케미타운㈜	2,400,000	신한은행 차입금

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	-	2,865,794	-	4,381,693

조정	-	4,393,705	-	4,725,168

재고자산평가손실(환입)	36,134	-	(52,643)	-

퇴직급여	424,799	-	395,949	-

급여	16,241	-	-	-

감가상각비	2,646,213	-	2,540,740	-

무형자산상각비	102,210	95,543	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

무형자산손상차손환입	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

투자부동산상각비	5,866	-	5,866	-

금융보증수수료	825	-	-	-

보증수수료수익	(825)	-	-	-

이자비용	506,928	-	603,178	-

이자수익	(1,241)	-	(29)	-

법인세비용	656,555	-	1,136,564	-

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	-	(545,742)	-	2,267,784

매출채권의 감소(증가)	1,842,864	-	8,268,400	-

미수금의 감소(증가)	(23,324)	-	(1,121,831)	-

선급금의 감소(증가)	(2,227)	-	(49,321)	-

선급비용의 감소(증가)	15,722	-	14,197	-

재고자산의 감소(증가)	(571,745)	-	1,360,291	-

매입채무의 증가(감소)	1,021,229	-	(3,167,265)	-

미지급금의 증가(감소)	(2,854,327)	-	(2,572,785)	-

미지급비용의 증가(감소)	(241,719)	-	(333,230)	-

미수부가세의증가	-	-	-	-

예수금의 증가(감소)	32,127	-	(389,358)	-

부가세예수금의 증가(감소)	181,023	-	316,400	-

퇴직금의 지급	(507,663)	-	(177,003)	-

퇴직연금운용자산의증가(감소)	562,296	-	119,290	-

국민연금전환금의감소	-	-	-	-

관계사 전입	-	-	-	-

영업에서 창출된 현금흐름	-	6,713,757	-	11,374,645

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	80,467	1,063,287

무형자산 취득 관련 미지급금	2,379	2,530

건설중인자산의 유무형자산 대체	3,933,044	1,663,787

장기차입금 유동성 대체	4,999,800	-