JW생명과학 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

2016년 6월 30일 현재
2015년 6월 30일 현재
제이더블유생명과학 주식회사

1. 회사의 개요 제이더블유생명과학 주식회사(이하 '당사')는 의약품의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1994년 5월에 주식회사 중외화학으로 설립되어 2002년 6월 상호를 주식회사 중외로변경하였으며, 2011년 4월에 상호를 제이더블유생명과학 주식회사로 재변경하였습니다. 본사는 충청남도 당진시 송악읍 한진 1길 28에 위치하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

제이더블유홀딩스 주식회사	3,958,639	50.01

에스지에스케이파마 주식회사	3,958,638	49.99

합 계	7,917,277	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	96,767,511	96,708,071

자본총계	81,020,067	79,588,726

부채비율	119.44%	121.51%

(2) 금융위험 관리당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 다음과 같습니다.

1) 외환위험 당 사는 당반기말 현재 외화거래를 하지 않고 있습니다.

2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

5 . 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,590	1,030

요구불예금	577,264	97,574

정부보조금	(500,092)	-

합 계	78,762	98,604

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	22,143,421	19,772,785

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	22,143,421	19,772,785

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60여일이며, 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하고 있으며, 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당사는 신용공여기간이 경과한 매출채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연체되었거나손상된 매출채권은 없습니다.

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	46,376	-	46,376	46,514	-	46,514

제품	6,383,553	(78,308)	6,305,245	6,614,376	(136,308)	6,478,068

원재료	4,707,894	-	4,707,894	6,517,646	-	6,517,646

미착품	319,807	-	319,807	362,788	-	362,788

합 계	11,457,630	(78,308)	11,379,322	13,541,324	(136,308)	13,405,016

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(58,000)	22,718

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	10,325	-

미수금	477,613	-	430,768	-

미수수익	-	-	22	-

장기금융상품	-	330,000	-	240,000

보증금	-	426,156	2,237,814	439,406

합 계	477,613	756,156	2,678,929	679,406

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	13,844	-	278,208	-

선급비용	63,222	-	35,513	-

기타투자자산	-	109,400	-	109,400

합 계	77,066	109,400	313,721	109,400

10. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)

당기	전기

제이더블유케미타운㈜	한국	12월	수액용기생산	100	100

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제이더블유케미타운㈜	2,421,557	1,700,037	2,421,557	1,700,037

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

제이더블유케미타운㈜	7,521,097	2,849,342	4,671,755	5,860,856	626,481	626,481

② 전기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

제이더블유케미타운㈜	7,270,229	3,224,955	4,045,274	10,831,441	1,529,131	1,489,605

11. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	상각	대체(*2)	반기말

토지	31,567,072	-	-	-	-	31,567,072

건물	43,837,546	259,800	-	(1,092,763)	5,028,190	48,032,773

구축물	7,568,491	-	-	(343,416)	-	7,225,075

기계장치	20,019,631	703,555	(147,363)	(4,367,849)	5,103,347	21,311,321

차량운반구	6,951	-	-	(1,737)	-	5,214

공구와기구	1,786,553	157,758	-	(323,845)	-	1,620,466

비품	1,029,477	212,038	-	(172,617)	44,885	1,113,783

건설중인자산	25,542,571	8,800,389	-	-	(10,350,022)	23,992,938

합 계	131,358,292	10,133,540	(147,363)	(6,302,227)	(173,600)	134,868,642

(*1) 당반기 중 차입금에서 발생한 차입 원가 262,989천원을 자본 화하여 건설중인자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.10% 입니다. (*2) 당반기 중 총 173,600천원이 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득(*1)	상각	전반기말

토지	31,567,072	-	-	31,567,072

건물	45,877,149	58,900	(1,049,085)	44,886,964

구축물	8,208,579	44,425	(343,130)	7,909,874

기계장치	23,678,293	1,231,393	(4,099,467)	20,810,219

차량운반구	10,648	-	(1,959)	8,689

공구와기구	1,617,619	557,698	(290,079)	1,885,238

비품	593,997	195,703	(124,524)	665,176

건설중인자산	5,242,806	4,477,654	-	9,720,460

합 계	116,796,163	6,565,773	(5,908,244)	117,453,692

(*1) 전반기 중 차입금에서 발생환 차입원가 64,937천원을 자본화하여 건설중인자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.69% 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

당반기말	전기말

재산종합보험	공장 건물 및 설비 등	188,826,461	181,943,681	삼성화재해상보험㈜

기계위험보험	공장 기계장치	7,184,098	7,184,098

합 계	196,010,559	189,127,779

상기 이외에 당사는 가스사고에 대한 사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 직원상해보장보험, 고용지원 관련 이행보증보험 및 서울보증보험으로부터 외국인 근로자에대한 임금체불보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사의 토지 및 건물에 한국산업은행의 단기차입금과 관련하여 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있으며, 서해도시가스 주식회사에 근저당권(채권최고액 594,037천원)이 설정되어 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,875,239	2,898,702

감가상각비	(11,732)	(11,732)

기말	2,863,507	2,886,970

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	37,092	74,184	37,092	74,184

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용	(7,126)	(14,252)	(5,866)	(11,732)

합 계	29,966	59,932	31,226	62,452

13. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*)	반기말

소프트웨어	1,248,560	81,310	(135,636)	173,600	1,367,834

산업재산권	140,583	-	(10,898)	-	129,685

개발비	1,820,148	-	(80,093)	-	1,740,055

회원권	96,077	-	-	-	96,077

합 계	3,305,368	81,310	(226,627)	173,600	3,333,651

(*) 당반기 중 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	전반기말

소프트웨어	856,319	16,626	-	(97,024)	-	775,921

산업재산권	135,309	661	-	(9,596)	-	126,374

개발비	1,980,332	-	-	(80,092)	-	1,900,240

회원권	1,268,857	-	(1,175,300)	-	(480)	93,077

합 계	4,240,817	17,287	(1,175,300)	(186,712)	(480)	2,895,612

14. 정부보조금당반기말 현재 당사의 정부보조금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

시행부처	업무과제	과제기간	정부출연금액

당진시청	공공폐수처리시설 설치사업	2016년 3월 ~ 2017년 12월	500,000

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	원화일반단기차입금	3.95	9,000,000	9,000,000

신한은행	원화일반단기차입금	4.91	2,000,000	2,000,000

국민은행	원화일반단기차입금	4.46	2,000,000	3,200,000

하나은행	원화일반단기차입금	4.70	3,000,000	3,000,000

산업은행	원화일반단기차입금	3.85	38,900,000	40,000,000

소 계	54,900,000	57,200,000

산업은행	시설자금장기차입금	3.67	14,035,087	8,414,050

합 계	68,935,087	65,614,050

(2) 당반기말 현재 당사는 장단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 32,200,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며(주석29참조), 산업은행의 장단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 100,000,000천원)이 설정되어 있습니다(주석11참조).

16 . 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	6,993,927	13,041,795

미지급비용	1,121,736	845,405

금융보증부채	16,000	16,000

합 계	8,131,663	13,903,200

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	78,563	164,080

부가세예수금	1,108,613	94,331

합 계	1,187,176	258,411

18. 자본금과 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	7,917,277주	7,917,277주

자본금	39,586,385	39,586,385

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	28,710,658	28,710,658

전환권대가	44,429	44,429

합계	28,755,087	28,755,087

19. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,324,571	684,571

미처분이익잉여금	11,354,024	10,562,683

합계	12,678,595	11,247,254

20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	634,452	1,204,479	587,467	1,576,733

퇴직급여	113,700	226,395	56,291	112,581

복리후생비	151,247	254,280	90,627	180,403

교육훈련비	17,969	36,329	43,297	66,563

여비교통비	28,755	52,574	24,129	48,103

접대비	14,773	28,255	29,118	55,525

경조비	4,924	10,369	4,292	8,932

광고선전비	243,120	414,142	197,563	361,691

보험료	48,320	76,813	45,050	75,205

통신비	2,860	5,387	1,892	4,106

지급수수료	1,054,594	1,997,992	778,681	1,108,113

세금과공과	19,462	111,960	17,469	131,819

무형자산상각비	63,801	127,622	60,592	120,916

감가상각비	21,578	42,275	21,552	43,556

경상연구개발비	121,741	256,387	103,712	169,106

기타	454,959	917,618	465,424	993,400

합 계	2,996,255	5,762,877	2,527,156	5,056,752

21. 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,205,466	1,205,466	-	2,025,694	2,025,694

사용된 원재료	-	12,379,431	12,379,431	-	24,029,392	24,029,392

급여	634,452	2,796,279	3,430,731	1,204,479	5,329,164	6,533,643

퇴직급여	113,700	190,630	304,330	226,395	382,266	608,661

복리후생비	151,247	245,535	396,782	254,280	517,156	771,436

임차료	64,124	21,067	85,191	126,816	38,515	165,331

지급수수료	1,054,594	2,030,004	3,084,598	1,997,992	4,161,558	6,159,550

감가상각비	21,578	3,209,411	3,230,989	42,275	6,259,952	6,302,227

무형자산상각비	63,801	51,680	115,481	127,622	99,005	226,627

기타	892,759	3,157,261	4,050,020	1,783,018	6,241,113	8,024,131

합 계	2,996,255	25,286,764	28,283,019	5,762,877	49,083,815	54,846,692

② 전반기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(789,393)	(789,393)	-	(723,799)	(723,799)

사용된 원재료	-	13,618,538	13,618,538	-	25,184,731	25,184,731

급여	587,467	4,499,712	5,087,179	1,576,733	6,220,153	7,796,886

퇴직급여	56,291	410,113	466,404	112,581	640,310	752,891

복리후생비	90,627	239,710	330,337	180,403	477,984	658,387

임차료	40,698	76,359	117,057	78,980	164,743	243,723

지급수수료	778,681	2,125,212	2,903,893	1,108,113	3,990,667	5,098,780

감가상각비	21,552	2,956,730	2,978,282	43,556	5,864,688	5,908,244

무형자산상각비	60,592	32,951	93,543	120,916	65,796	186,712

기타	891,248	3,865,109	4,756,357	1,835,470	7,129,137	8,964,607

합 계	2,527,156	27,035,041	29,562,197	5,056,752	49,014,410	54,071,162

22. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	7,023,512	6,248,169

사외적립자산	(5,062,223)	(4,934,849)

국민연금전환금	(2,178)	(2,178)

확정급여부채	1,959,111	1,311,142

미지급급여	956,431	803,168

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	576,421	713,831

순이자원가	32,240	39,060

합계	608,661	752,891

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인인 삼성생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

23 . 순금융원가당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,248	2,297	63	115

보증수수료수익	12,000	24,000	12,000	24,000

금융수익 계	14,248	26,297	12,063	24,115

이자비용	564,817	1,143,737	630,348	1,348,147

금융보증수수료	12,000	24,000	12,000	24,000

금융원가 계	576,817	1,167,737	642,348	1,372,147

당기손익에 인식된 순금융원가	(562,569)	(1,141,440)	(630,285)	(1,348,032)

24. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	79,611	154,290	79,663	154,342

잡이익	2,388	4,851	5,700	24,580

기타수익 계	81,999	159,141	85,363	178,922

무형자산처분손실	-	-	25,300	25,300

유형자산처분손실	-	131,701	-	-

자산손상차손	-	-	(8,290)	480

기부금	106,260	113,018	42,268	73,418

잡손실	3,000	6,003	15	2,892

투자부동산상각비	5,866	11,732	5,866	11,732

기타비용 계	115,126	262,454	65,159	113,822

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 20.87%, 21.86% 입니다.

26. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	3,472,737	7,831,341	3,384,975	5,935,633

가중평균유통보통주식수(*)	7,917,277주	7,917,277주	7,917,277주	7,917,277주

기본주당순이익	439원	989원	427원	750원

(*) 당반기 중 유통보통주식수의 변경은 없습니다.(2) 당반기와 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	78,762	-	78,762

매출채권	22,143,421	-	22,143,421

기타금융자산	477,613	-	477,613

비유동자산

기타금융자산	756,156	-	756,156

유동부채

매입채무	-	9,567,572	9,567,572

단기차입금	-	54,900,000	54,900,000

기타금융부채	-	8,131,663	8,131,663

비유동부채

장기차입금	-	14,035,087	14,035,087

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	98,604	-	98,604

매출채권	19,772,785	-	19,772,785

기타금융자산	2,678,929	-	2,678,929

비유동자산

기타금융자산	679,406	-	679,406

유동부채

매입채무	-	9,038,418	9,038,418

차입금	-	57,200,000	57,200,000

기타금융부채	-	13,903,200	13,903,200

비유동부채

장기차입금	-	8,414,050	8,414,050

(2) 일괄상계당사는 특수관계자인 제이더블유중외제약㈜와의 거래에서 인식되는 금융상품과 금융부채를 상계하는 약정을 맺고 있습니다.① 당반기말 현재 상계되는 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품 총액	상계되는 금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액

금융자산 :

매출채권	29,574,233	7,430,812	22,143,421

금융부채 :

매입채무	15,242,871	5,675,299	9,567,572

미지급금	8,749,440	1,755,513	6,993,927

합 계	23,992,311	7,430,812	16,561,499

② 전기말 현재 상계되는 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융상품 총액	상계되는 금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액

금융자산 :

매출채권	39,298,291	19,525,506	19,772,785

금융부채 :

매입채무	22,974,640	13,936,222	9,038,418

미지급금	18,631,079	5,589,284	13,041,795

합 계	41,605,719	19,525,506	22,080,213

28. 금융위험 관리(1) 신용위험

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	77,172	97,574

유동기타금융자산	477,613	2,678,929

매출채권	22,143,421	19,772,785

비유동기타금융자산	756,156	679,406

금융보증계약(*1)	-	2,000,000

합 계	23,454,362	25,228,694

(*1) 종속기업인 제이더블유케미타운㈜의 차입금액입니다.

(2) 유동성위험

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 유동비율 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 총계	34,156,185	36,269,055

유동부채 총계	76,062,399	82,124,970

유동비율	44.91%	44.16%

(3) 환위험

당사는 당반기말 현재 외화자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.

(4) 이자율위험

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산:

고정이자율

단기금융상품	-	10,325

변동이자율

현금및현금성자산	77,172	97,575

합 계	77,172	107,900

금융부채:

고정이자율

장기차입금	14,035,087	8,414,050

변동이자율

단기차입금	54,900,000	57,200,000

합 계	68,935,087	65,614,050

(5) 공정가치 위험당사는 공정가치로 인식된 금융자산과 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	업종

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	지주사업 및 수출입업 등

종속기업	제이더블유케미타운㈜	제조, 석유화학제품 제조 판매

기타 특수관계자	제이더블유중외제약㈜	의약품 제조 판매

제이더블유신약㈜	의약품 제조 판매

제이더블유메디칼㈜	의료장비 제조 판매

제이더블유바이오사이언스㈜	의료장비 제조 판매

제이더블유산업㈜	자동차관련용품 판매

제이더블유크레아젠㈜	의약품 제조 판매

㈜중외정보기술	의료용 S/W 개발 판매

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	2,107,566	825,204	-	1,669,965	76,240	283,462

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	4,756,481	-	-	350

기타	제이더블유중외제약㈜	59,447,959	341,514	134,840	1,267,424	-	298,633

제이더블유신약㈜	322,342	3,552	144,411	-	-	248

제이더블유메디칼㈜	-	3,835	-	-	-	-

제이더블유산업㈜	-	-	-	-	-	1,101

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	207,843	763,863

㈜중외정보기술	-	-	-	307,087	11,777	27,225

합 계	61,877,867	1,174,105	5,035,732	3,244,476	295,860	1,374,882

② 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	자산매각	기타수익	매입	용역비	자산취득	기타비용

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	1,393,079	-	2,937	-	984,759	1,607,000	216,242

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	-	4,301,239	-	-	159,786

기타	제이더블유중외제약㈜	55,458,404	-	358,522	219,035	1,735,585	-	460,695

제이더블유신약㈜	351,084	1,150,000	3,636	146,057	-	-	418

제이더블유메디칼㈜	-	-	4,098	-	-	-	143

제이더블유산업㈜	-	-	-	-	-	-	11,570

㈜중외정보기술	-	-	-	-	248,258	15,571	26,139

합 계	57,202,567	1,150,000	369,193	4,666,331	2,968,602	1,622,571	874,993

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	356,177	391,967	138,526	-	1,697,121

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	-	2,868,859	-

기타	제이더블유중외제약㈜	20,501,164	80,163	-	-	150

제이더블유중외신약㈜	162,353	33	-	-	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	392,521

㈜중외정보기술	-	-	-	-	183,831

합 계	21,019,694	472,163	138,526	2,868,859	2,273,623

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

관계기업	제이더블유홀딩스㈜	1,083,932	313,728	138,526	-	5,509,324

종속기업	제이더블유케미타운㈜	-	-	-	2,632,529	220,717

기타	제이더블유중외제약㈜	16,638,182	111,264	-	-	41,498

제이더블유중외신약㈜	59,111	33	-	-	-

제이더블유크레아젠㈜	-	-	-	-	358,380

㈜중외정보기술	-	-	-	-	401,684

합 계	17,781,225	425,025	138,526	2,632,529	6,531,603

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	234,284	458,294	184,143	831,078

퇴직급여	32,390	120,719	32,869	124,821

합 계	266,674	579,013	217,012	955,899

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

제이더블유홀딩스㈜	10,800,000	우리은행 차입금

차입금 및 어음할인약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 21,400,000천원의 지급보증(차입금한도 18,000,000천원)을 제공받고 있습니다. (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증금액	보증내용

제이더블유케미타운㈜	2,400,000	신한은행 차입금

600,000	기업은행 차입금

30. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	7,831,341	5,935,633

조정	10,430,026	9,894,182

재고자산충당금환입	(58,000)	-

퇴직급여	608,661	752,891

감가상각비	6,302,227	5,908,244

무형자산상각비	226,627	186,712

무형자산손상차손	-	480

무형자산처분손실	-	25,300

유형자산처분손실	131,701	-

투자부동산상각비	11,732	11,732

금융보증수수료	24,000	24,000

보증수수료수익	(24,000)	(24,000)

이자비용	1,143,737	1,348,147

이자수익	(2,297)	(115)

법인세비용	2,065,638	1,660,791

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	(5,090,431)	2,302,643

매출채권의 감소(증가)	(2,370,637)	(3,133,107)

미수금의 감소(증가)	(46,846)	1,793,392

선급금의 감소(증가)	264,364	240,584

선급비용의 감소(증가)	(27,709)	(29,188)

재고자산의 감소(증가)	2,083,694	(723,799)

매입채무의 증가(감소)	529,154	4,892,319

미지급금의 증가(감소)	(6,756,691)	2,693,941

미지급비용의 증가(감소)	266,166	377,115

예수금의 증가(감소)	(85,517)	(15,509)

부가세예수금의 증가(감소)	1,014,282	(214,260)

퇴직금의 지급	(250,361)	(3,548,857)

사외적립자산의감소(증가)	(51,067)	(95,048)

관계사 전입	340,737	65,060

영업에서 창출된 현금흐름	13,170,936	18,132,458

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금	971,813	989,771