JW생명과학 분기보고서 (2022.03)
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 백만원, %)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증금액	약정기한	이자율	지급보증처

JW홀딩스(주)	JW생명과학㈜	차입금 지급보증	1,000	1,200	22.01.28	2.8	하나은행

1,440	1,728	21.11.15	3.2	우리은행

9,000	10,800

1,500	1,650	22.09.25	3.11	국민은행

2,000	2,200

이경하	10,000	12,000	22.04.30	2.14	신한은행

합 계	-	-	24,940	29,578	-	-	-

※ 상기 차입금 지급보증은 제공받은 기업의 최대주주로서 신용공여 제공함

2. 대주주등과의 자산양수도 등 해당사항 없습니다.

3. 대주주등과의 영업거래 공시서류작성기간 중 당사와 최대주주 및 이해 관계자 등과의 영업거래와관련된 내용은 다음과 같습니다.

(기준: 2021.09.30) ( 단위 : 백만원)

법인명	관 계	거 래 내 용	비 고

거래종류	기간	물품ㆍ서비스명	금액

JW중외제약	관계회사	의약품 매출 등	21.01.01~21.09.30	기초수액 외	109,564	-

※ 최근사업연도(2020년) 연결 매출액 기준 5% 이상인 거래에 한하여 기재하였습니다.

4. 이해관계자와의 거래내용

당사는 이해관계자와의 거래에 대하여 “이해관계자와의 거래에 관한 규정” 에 의거 내부통제를 실시 하며 매 사업연도초 관계회사와의 거래에 대하여 이사회의 승인을 받는 적법한 절차를 이행하고 있습니다.(1) 이해관계자 등과의 거래에 대한 결정방식당사는 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 의거한 관계회사 및 주요주주와의거래에 있어 이사회의 사전 승인을 받고 있으며, 이해관계자 등과의 거래에 대하여 이사회 결의시 내부검토를 통한 관계회사와의 거래가격(산정기준 포함), 수량 등의 거래조건과 해당 거래의 필요성 및 거래조건의 적정성 등을 설명 후, 출석한 이사들의 만장일치 결의에 의한 승인을 구하고 절차를 진행하고 있습니다.

당사의 이해관계자 등과의 거래에 관련된 규정은 다음과 같습니다.[정관]

제31조(이사회의 결의방법)

이 회사의 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 제30조 제1항 각 호에 대한 이사회 결의는 재적 이사 3/4 이상의 출석과 재적 이사 3/4 이상의 찬성으로 한다.

[이사회 운영규정]

제9조(결의방법)

③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

제10조(부의사항)

① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.
1. 주주총회에 관한 사항
(15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고
4. 이사 등에 관한 사항
(1) 이사 등과 회사간 거래의 승인
(1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

[이해관계자와의 거래에 관한 규정]

제5조 (이해관계자와의 거래의 필요성, 적정성)

(1) 회사와 이해관계자와의 거래는 오로지 회사의 경영상의 필요를 위하여서만 이루어져야 하며, 회사 또는 이해관계자 일방에게 이익 또는 손실을 귀속시키려는 목적 기타 위법 또는 부당한 목적을 위하여 이루어져서는 아니 된다.
(2) 이해관계자 거래를 해야 할 경영상 필요성이 인정되는 경우에도, 회사와 이해관계자와의 모든 거래는 이해관계가 없는 독립된 제3자와의 거래였다면 형성되었을 공정한 가격 기타 조건(arm’s length basis)으로 이루어져야 한다.

제6조 (이해관계자와의 거래의 절차)

(1) 이해관계자와의 거래의 필요성, 거래조건의 적정성에 대한 검토를 위하여, 회사와 이해관계자간의 모든 거래는 이사회의 승인을 얻어야 한다.
(2) 이해관계자 거래 승인을 위한 이사회 결의를 함에 있어, 대표이사는 이사들에게 ① 해당 이해관계자와의 특수관계의 성격(특수관계의 이해에 필요할 경우 이해관계자의 명단을 포함한다)과 ② 가격, 시기 수량 등의 거래 조건(거래 조건의 변경이 있는 경우 변경의 효과를 표시), ③ 해당 거래의 필요성, 거래 조건의 적정성을 상세히 설명하고 출석한 이사들의 만장일치 결의에 의한 승인을 득하여야 한다.
(3) 전항에도 불구하고 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출 / 매입거래의 경우 이사회는 일정한 기간, 한도를 정하여 이해관계자와의 거래를 승인할 수 있다. 단, 이사회의 승인을 받은 거래 조건의 중요한 변경(거래 조건 중 거래가격의 변경의 경우 10% 이상의 변경 시 중요한 변경으로 본다)이 있는 경우 새로이 이사회의 승인을 받아야 한다.

제7조 (이사회의 의무와 권한)

(1) 이사회는 이해관계자와의 거래의 필요성, 적정성이 인정되지 않는 경우 해당 거래를 승인하여서는 아니 된다.
(2) 이사회는 공정한 거래 조건의 산정이 어려울 경우 외부평가기관을 지정하고 그 평가를 의뢰하여 거래 조건을 결정할 수 있고, 이해관계자 거래의 필요성, 적정성을 담보하기 위하여 필요한 조건의 부과 등 필요한 조치를 취할 수 있다.

당사는 JW그룹의 수액류 위탁생산전문기업(CMO)으로서, 계열회사 간 사업의 효율성을 제고하고 그룹 간 시너지를 창출하기 위하여 대부분의 판매는 관계회사를 통하여 진행하고 있습니다.

2020년도말 별도재무제표 기준 전체매출의 89.5%가 JW중외제약을 통해 이루어지고있음에 따라 당사는 이해관계자에게 부의 이전을 방지하기 위해 판매단가 산정에 있어 보건복지부에서 공시한 보험약가 상한가를 기준으로 시장에서 형성된 합리적인가격을 책정하여 영업이익률기준 50 대 50 수준에서 관계사간 판매가격을 결정하고 있습니다. 이에 관하여 매 사업연도초 관계사간의 협의 후, 각 사 이사회의 승인을 받아진행하고 있습니다.

또한, 이해관계자에 대한 부의 이전 가능성을 낮추기 위해 2006년도부터 제조위수탁계약 및 이사회 운영규정 등을 통해 내부통제를 거친 거래를 진행하고 있으며, 보고서 제출일 현재 위수탁계약 부속합의서 작성을 통해 거래내용을 보다 명확히 하고 이해관계자와의 거래에 관한 규정, 내부거래위원회 설치를 통하여 관계회사와의 거래에 있어 보다 강화된 내부통제절차를 진행하고 있습니다. 향후에도 상기 내부통제절차를 지속적으로 유지하며, 규정의 변경시 이사회의 만장일치 승인을 득하도록 운영할 계획에 있습니다. 2020년 10월 23일, 개최된 당사의 내부거래위원회는 2021년 JW중외제약과 당사간 공급가격 결정에 대한 승인을 하였습니다. 이에 제조·판매 위수탁 계약서에 부속하여 JW중외제약과 당사간 위너프페리 1,450ml외 151개 품목의 공급가격 계약을 체결하였습니다.