질경이 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항해당사항 없음

나. 회계정보에 관한 사항(1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제7기	매출채권	857	24	2.74%

장.단기대여금	302	259	85.87%

미수수익	-	-	0.00%

미수금	34	1	4.29%

선급금	343	20	5.92%

합계	1,537	305	19.83%

제6기	매출채권	588	-	0.0%

장.단기대여금	47	-	0.0%

미수수익	2	-	0.0%

미수금	108	-	0.0%

선급금	381	-	0.0%

합계	1,126	-	0.0%

제5기	매출채권	614	-	0.0%

장.단기대여금	70	-	0.0%

미수수익	1	-	0.0%

미수금	45	-	0.0%

선급금	253	-	0.0%

합계	983	-	0.0%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원,%)

구 분	제7기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 사업결합	-	-	-

3. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타 증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	305	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	305	-	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다.

- 대손경험률 : 과거5개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률을 산정하 여 집합평가를 실시하고, 회수가능성이 떨어지는 채권의 경우에도 대손경험률 을 통해 개별 평가하여 설정.

- 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔 액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정.

② 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루 어 집니다.

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

- 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함.

(2)재고자산의 현황 등(연결기준) ① 당기 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제7기	제6기	제5기

공장(질경이)	제품	841	696	482

재공품	79	107	-

상품	618	611	367

원/부재료외	142	127	32

소 계	1680	1541	881

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.7%	15.7%	7.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.06회	1.03회	2.3회

② 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 - 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사 일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

(주)질경이	2020년 1월 3일	한영회계법인

(나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행

(다) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가충당금	장부가액	비고

제 품	810	810	91	719	-

재 공 품	79	79	-	79	-

상 품	811	811	84	727	-

원 재 료	2	2	-	2	-

부 재 료	42	42	-	42	-

계	1,744	1,744	175	1,569	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-