아이티센피엔에스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제13(당)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
제12(전)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 시큐센

1. 일반사항주식회사 시큐센(이하 '당사')은 보안 및 응용소프트웨어 개발 및 판매를 위하여 2011년 11월 25일 (주)시큐어랜드로 설립되어 2012년 11월 바른소프트기술(주)로 회사명을 변경하였습니다. 이후 바른소프트기술(주)와 (주)시큐센은 2015년 10월 12일자로 합병하여 회사명을 주식회사 시큐센으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 주식회사 에스엔티씨를 2018년 2월 1일자로 합병하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 가마산로에 위치하고 있습니다. 당사의 설립 이후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,515,472주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편, 당사는 2016년 11월 29일 한국거래소의 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2023년 6월 29일 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	(주)콤텍시스템	2,857,500	24.81

중소기업은행(브레인자산운용)	293,801	2.55

박원규	154,342	1.34

기타주주	8,209,829	71.30

합 계	11,515,472	100.00

2. 중요한 회계정책

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	437,999	437,999	428,637	428,637

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	2,649,490	2,649,490	6,509,154	6,509,154

매출채권	1,174,780	1,174,780	2,171,508	2,171,508

기타수취채권	759,911	759,911	604,753	604,753

소 계	4,584,181	4,584,181	9,285,415	9,285,415

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	909,585	909,585	3,335,460	3,335,460

차입금	3,654,499	3,654,499	2,923,599	2,923,599

기타지급채무	312,141	312,141	2,274,514	2,274,514

소 계	4,876,225	4,876,225	8,533,573	8,533,573

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익공정가치측정금융자산 수익증권 - - 4,510,481 지분증권 - - 60,705 조합출자금 - - 377,294 소 계 - - 4,948,481 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 60,705 조합출자금 - - 367,932 소 계 - - 428,637 4.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 수준 가치평가기법 당기손익공정가치측정금융자산: 조합출자금 377,294 367,932 3 순자산가치법 수익증권 4,510,481 - 3 순자산가치법 지분증권 60,705 60,705 3 순자산가치법 5. 공정가치측정금융자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 - - 조합출자금(*) 377,294 367,932 수익증권 4,510,481 - 지분증권 60,705 60,705 합계 4,948,480 428,637 (*) 당3분기말 현재 출자금 중 377,294천원은 담보 제공되어 있습니다(주석14 참조). (2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초금액 428,637 226,136 취득 25,495,466 19,624,935 처분 (20,984,985) (19,426,986) 평가 9,362 4,551 기말금액 4,948,481 428,637 6. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 비품 140,787 (129,147) 11,641 140,787 (120,156) 20,631 시설장치 51,964 (38,676) 13,287 42,974 (30,116) 12,858 건설중인자산 4,441,044 - 4,441,044 3,569,287 - 3,569,287 사용권자산 588,011 (227,865) 360,145 514,589 (35,770) 478,819 합계 5,221,805 (395,688) 4,826,117 4,267,637 (186,042) 4,081,595 (2) 당3분기와 전3분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비품 시설장치 건설중인자산(*1) 사용권자산 합계 기초 장부금액 140,787 42,974 3,569,287 514,589 4,267,637 취득 - 8,990 871,757 73,421 954,168 감가상각비(*2) (129,147) (38,676) - (227,865) (395,688) 처분 - - - - - 기말 장부금액 11,641 13,287 4,441,044 360,145 4,826,117 (*1) 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석9, 14 참조).(*2) 판매관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 비품 시설장치 건설중인자산(*1) 사용권자산 합계 기초 장부금액 25,096 20,332 1,404,529 33,371 1,483,328 취득 7,500 2,130 1,433,310 63,536 1,506,476 감가상각비(*2) (8,714) (7,126) - (22,323) (38,163) 처분 - - - (18,490) (18,490) 기말 장부금액 23,882 15,336 2,837,839 56,094 2,933,151 (*1) 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석9, 14 참조).(*2) 판매관리비로 인식하고 있습니다. (3) 당3분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 118,457천원(전3분기: 62,710천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 6.29%(전분기: 6.57%)입니다. 7. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 당3분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 사용권자산 부동산 287,402 466,387 차량운반구 72,743 12,432 합계 360,145 478,819 리스부채 유동 230,317 217,375 비유동 92,757 190,338 합계 323,074 407,713 당3분기 중 증가된 사용권자산은 73,421천원이며, 전3분기 중 증가된 사용권자산은 63,536천원입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당3분기와 전3분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전3분기 사용권자산의 감가상각비 - - 부동산 287,402 9,324 차량운반구 72,743 12,998 소 계 360,145 22,323 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,963 1,403 단기리스 및 소액리스료 43,917 40,670 합 계 60,880 42,073 당3분기 중 리스의 총 현금유출은 158,060천원(전3분기: 55,475천원)입니다. 8. 무형자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 취득원가 상각 및 손상차손누계 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계 장부금액 영업권 1,826,108 - 1,826,108 2,282,677 (456,569) 1,826,108 산업재산권 4,698 (917) 3,781 56,964 (53,308) 3,656 소프트웨어 8,796 (1,985) 6,811 522,587 (513,791) 8,796 기타의무형자산 - - - 728,500 (728,500) - 합계 1,839,602 (2,902) 1,836,701 3,590,728 (1,752,168) 1,838,560 (2) 당3분기와 전3분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 1,826,108 3,656 8,796 1,838,560 취득 - 1,042 - 1,042 상각 - (917) (1,985) (2,902) 기말 1,826,108 3,781 6,811 1,836,700 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 1,826,108 3,214 41,945 1,871,267 취득 - 1,434 2,900 4,334 상각 - (732) (35,388) 36,120 기말 1,826,108 3,916 9,457 1,839,481 (3) 무형자산상각비는 판매관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당3분기와 전3분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 판매관리비에 237,608천원(전3분기: 351,303천원), 매출원가에 395,207천원(전3분기: 269,420천원) 포함되어 있습니다. 9. 금융부채 (1) 당사의 당3분기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당3분기말 전기말 시설자금대출 농협은행 2024-02-29 6.29 3,654,499 2,923,599 차감: 유동성대체 (3,654,499) - 비유동성차입금 - 2,923,599 당사는 차입금에 대해 건설중인자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석6, 14 참조).(2) 당3분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 909,585 - - 909,585 차입금 3,654,499 - - 3,654,499 리스부채 230,317 59,319 33,438 323,074 기타지급채무 312,141 - - 312,141 합계 5,106,542 59,319 33,438 5,199,299 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 합 계 매입채무 3,335,460 - 3,335,460 차입금 192,080 2,955,174 3,147,254 리스부채 224,616 207,756 432,372 기타지급채무 2,274,514 - 2,274,514 합계 6,026,670 3,162,930 9,189,600 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 10. 납입자본 당3분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 기초 9,509,032 4,754,516 5,350,236 10,104,752 유상증자 2,006,440 1,003,220 4,511,245 5,514,465 당분기말 11,515,472 5,757,736 9,861,481 15,619,217 11. 건설계약(1) 추정총계약원가의 추정치 변동당3분기말 및 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당3분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 당3분기 완료 87,387 63,452 23,935 - - 당3분기 진행 1,281,211 1,269,328 (22,011) 33,893 (560,830) 합 계 1,368,598 1,332,780 1,924 33,893 (560,830) (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 전기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 전기 완료 1,940,020 2,054,377 (138,234) - - 전기 진행 3,502,285 2,971,069 509,137 22,080 (605,078) 합 계 5,442,305 5,025,446 370,903 22,080 (605,078) (2) 당3분기말과 전기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 수주총액 진행율(%) 계약자산 매출채권 우체국 차세대 시스템 2020-11-16 2023-07-14 9,964,419 100.00% - - 한국기업데이타기업츄 통합 플랫폼 구축 2021-12-20 2023-03-19 6,944,180 100.00% - - NH농협디지탈금융플랫폼전환 2023-06-19 2025-03-18 1,764,500 8.82% 100,883 - KB WALLET ONE STOP 여행예매서비스 2023-07-12 2023-11-10 1,163,500 72.64% 496,133 - 한국증권금융전자인장날인확대/관리개선 2023-09-11 2024-02-10 631,818 7.85% 49,586 - 삼성생명 더헬스앱 고도화 2023-09-18 2024-06-17 2,662,727 7.00% 181,800 - KB라이프Life One System통합시스템구축 2023-08-18 2024-02-14 813,000 27.00% 221,959 - SCBK Funds SA Revamp 프로젝트 2023-05-11 2023-10-31 1,918,182 88.00% 332,249 - (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 수주총액 진행율(%) 계약자산 매출채권 한국투자증권 마이데이터 플랫폼 2021-01-20 2022-02-10 1,477,722 100 - - 신한통합생명(NewLife) 2020-08-01 2022-06-15 2,753,830 100 - - 우체국 차세대 시스템 구축 2020-11-16 2023-02-10 8,685,752 95.85 52,499 - 현대차증권 마이데이터 시스템 구축 2021-05-04 2022-01-31 2,152,000 100 - - 신한은행 기업 비대면채널 전면 재구축 2021-10-05 2022-10-04 4,900,500 100 - - 한국평가데이터 기업CB 통합 플랫폼 구축 2021-12-20 2023-03-19 6,944,180 90.82 1,517,702 - NH농협은행 정보계 차세대(BI 포탈) 2022-01-10 2023-04-15 2,124,000 98.93 - 312,290 KB국민은행 마이데이터 혁신성장체계 확대구축 2022-05-26 2022-12-25 4,380,290 100 - NH농협은행 마이데이터 2022-07-01 2023-02-28 1,252,000 71.33 - 195,140 비대면 마케팅 Tool 구축 2022-07-05 2022-12-15 3,203,177 100 - - KB Wallet 공공기관 연계 서비스 구축 및 고도화 2022-09-26 2023-02-24 2,233,675 64.31 989,812 - 신한라이프 고객채널 디지털보험 개발 2020-11-02 2022-02-28 753,250 100 - - KB국민은행 E-Capital_Market_플랫폼_구축 2021-05-17 2022-05-16 855,300 100 - - (3) 당3분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 개발용역매출 1,795,927 265 2,866,276 172,416 12. 퇴직급여당3분기와 전3분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 289,274천원(전3분기: 219,233천원)입니다. 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 14. 우발채무와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 당기손익공정가치측정금융자산 조합출자금 소프트웨어공제조합 377,194 377,194 출자금 사용제한 (2) 당3분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 연대보증 콤텍시스템 중소기업은행 600,000 대출지급보증 자금보충약정 아이티센 농협은행 3,654,499 대출지급보증 이행보증 소프트웨어공제조합 하나손보 등 2,300,072 계약이행보증 등 합 계 6,554,571 (3) 당3분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 운전자금대출 기업은행 500,000 - 시설자금 NH농협은행 3,654,499 3,654,499 합 계 4,154,499 3,654,499 (*) 당3분기말 현재 당사는 해당 차입금에 대해 분양대금반환채권을 담보로 제공하고 있으며, 당사는 지출한 분양대금을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다.(4) 당3분기말 현재 당사는 신사옥 이전을 위한 자본적지출 약정을 체결했으며, 총 분양대금 7,212,055천원 중 미지급된 금액은 3,083,850천원입니다. 15. 특수관계자 거래 (1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위지배기업 (주)아이티센 지배기업(*1) (주)콤텍시스템 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*2) 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자 합자회사, 2014KIF-캡스톤 재도전IT 투자조합 기타의 특수관계자 (주)콤텍정보통신, (주)소프트아이텍, (주)굿센, (주)한국금거래소디지털에셋, 쌍용정보통신(주), (주)클로잇, (주)한국금거래소쓰리엠 등 (주)아이티센 기업집단 회사 ( *1) 당3분기말 현재 (주)콤텍시스템이 보유한 당사의 소유지분은 24.81%로 과반수 미만이나, 지분이 분산되어 있고 과거 주주총회에서 지배기업의 과반수 의결권을 행사한 점을 고려하여 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 전기말 현재 주주간 약정에 의해 임원 선임 및 해임시 투자조합의 동의를 받아야하므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단했으나, 당분기말 현재 투자조합이 당사 지분을 보유하고 있지 않으므로 해당 주주간 약정은 유효하지 않습니다.(*3) 당3분기 중 (주)한국금거래소쓰리엠이 (주)한국금거래소를 흡수합병했으며, 사명을 (주)한국금거래소로 변경했습니다. (2) 당3분기와 전3분기 중 당사와 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당3분기 전3분기 수익 비용 수익 비용 최상위지배기업 ㈜아이티센 - - 19,125 7,185 지배기업 ㈜콤텍시스템 415,642 464,543 494,250 37,457 기타특수관계자 ㈜소프트아이텍 - - 49,950 4,481,211 ㈜한국금거래소디지털에셋 - - 1,440 - ㈜한국금거래소 쓰리엠 - - - - 쌍용정보통신㈜ 153,541 16,919 230,477 1,444 ㈜굿센 - - 2,250 - ㈜콤텍정보통신 1,125 - 2,250 - (주)클로잇 103,164 - 21,300 - (주)씨플랫폼 3,375 17,425 2,250 - ㈜에프엔에프 - - - - 합계 676,847 498,887 823,292 4,527,297 (3) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당3분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최상위지배기업 (주)아이티센 - - 413 3,348 지배기업 (주)콤텍시스템 441,912 186 695,262 156,197 기타특수관계자 쌍용정보통신(주) 14,988 16,500 90,998 - (주)한국금거래소디지털에셋 - - 16,500 - (주)한국금거래소 - - - - (주)소프트아이텍 - - 413 - (주)콤텍정보통신 - - 413 - (주)굿센 - - 413 - (주)클로잇 19,800 - 13,046 - (주)씨플랫폼 413 - 413 - 합계 477,113 16,686 817,871 159,545 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 급여 510,403 422,204 퇴직급여 38,775 34,027 합계 549,178 456,231 16. 영업부문 정보 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 재화 또는 용역 주요고객 SNTC부문 금융권 대면/디지털 채널 서비스 구축 (주)SK, 국민은행, SC제일은행 등 보안솔루션부문 위변조방지솔루션/ 모바일보안솔루션/모바일보안 솔루션유지보수 (주)라온시큐어, 조달청, (주)오파스넷 등 바이오인증부문 바이오전자서명 (주)현대해상보험, 금융결제원 등 (2) 당3분기와 전3분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 SNTC부문 보안솔루션부문 바이오인증부문 조정(*1) 합계 매출액 8,373,429 2,098,709 853,563 - 11,325,701 보고부문 상각비(*2) - - - 398,590 398,590 보고부문 영업손익 (1,427,471) 111,069 (203,832) - (1,520,234) 기타손익(*3) - - - 145,399 145,399 보고부문 당기손익 (1,427,471) 111,069 (203,832) 145,399 (1,374,835) (단위: 천원) 구 분 SNTC부문 보안솔루션부문 바이오인증부문 조정(*1) 합계 매출액 25,304,467 2,076,900 186,885 - 27,568,251 보고부문 상각비(*2) - - - 74,283 74,283 보고부문 영업손익 852,330 310,755 (365,170) - 797,914 기타손익(*3) - - - 31,558 31,558 보고부문 당기손익 852,330 310,755 (365,170) 31,558 829,472 (*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다.(*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용, 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당3분기와 전3분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 비고 당3분기 전3분기 고객1 3,793,616 10,355,420 개발용역매출 고객2 2,131,552 1,387,721 고객3 2,154,950 - 합 계 8,080,118 11,743,141 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [정관] 제9조의 3 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당 한다. 제39조 (이익 배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※제15조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 3분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -1,375 2,220 478 (연결)주당순이익(원) -135 233 50 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.12.11 전환권행사 보통주 151,246 500 2,400 - 2018.10.30 전환권행사 보통주 43,330 500 2,400 - 2020.09.04 전환권행사 보통주 94,996 500 3,158 - 2020.09.04 전환권행사 보통주 106,524 500 18,775 - 2020.09.04 전환권행사 보통주 53,262 500 18,775 - 2020.09.07 무상증자 보통주 7,443,432 500 - 주주배정 400% 2020.09.16 전환권행사 보통주 204,742 500 1,221 - 2023.06.24 유상증자(일반공모) 보통주 1,948,000 500 3,000 코스닥시장 상장 2023.06.24 유상증자(제3자배정) 보통주 58,440 500 3,000 코스닥시장 상장 시주관사 의무인수분 주1) 2020년 9월 7일 무상증자 날짜는 신주배정 기준일 기준입니다.주2) CB전환권 행사는 행사 청구일 기준입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)시큐센 회사채 사모 2014.03.19 1,000,000 1 - 2021.03.18 일부상환 후 권면잔액 총액 보통주 전환 - 합 계 - - - 1,000,000 1 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 - 2023년 06월 23일 시설자금 1,598 시설자금 - - 코스닥시장 상장 - 2023년 06월 23일 운영자금 3,817 운영자금 - - 코스닥시장 상장 - 2023년 06월 23일 발행제비용 605 발행제비용 605 - 주1) 당사는 2023년 6월 20일,21일(2일간) 유상증자(일반공모)를 실시한 바 있습니다. 2023년 6월 23일에 주금을 납입 받았으며, 2023년 6월 29일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 RCPS 1 2014.05.31 운영자금 300 운영자금 300 - CPS 2 2018.10.01 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - CPS 3 2018.10.01 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업은행 등 5,415 - - 계 5,415 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 바른소프트기술(주)와 (주)시큐센 합병 [합병, 피합병 회사개요] 구분 회사명 대표이사 영업개황 합병회사 바른소프트기술(주) 박원규 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 피합병회사 ㈜시큐센 김제호 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 가) 합병의 시기 및 목적 - 합병의 시기 : 2015년 10월 12일(합병기일) - 합병의 목적 : (주)시큐센의 모바일보안서비스 기업으로의 지속적인 성장을 꾀하기 위함 나) 합병대상회사 및 합병의 방법 - 합병회사 : 바른소프트기술(주) - 피합병회사 : (주)시큐센 - 합병방법 : 피합병회사 흡수합병 후 사업목적 존속 다) 합병조건(합병비율, 합병교부금 등) - 합병비율 : 피합병회사((주)시큐센)의 보통주식 1주당 합병회사(바른소프트기술(주))의 보통주 4주를 교부하기로 함 (1:4비율) - 합병교부금 : 피합병회사 보통주식 1주당 합병회사 4주의 비율에 의한 교부금 지급 라) 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 - 합병시 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 합병시 발행한 주식의 수량 : 490,000주 신주발행 마) 합병후 최초 결산확정일 - 최초 결산확정일 : 2015년 12월 31일 바) 합병전 양법인 3개년 요약재무제표 (단위 : 백만원 ) 항목 2015.12.31 합병후법인 직전 1년(2014년) 직전 2년(2013년) 직전 3년(2012년) 바른소프트기술(주) ㈜시큐센 바른소프트기술(주) ㈜시큐센 바른소프트기술(주) ㈜시큐센 총자산 6,252 4,504 489 3,049 183 1,830 135 자본금 640 318 120 300 40 200 100 자본총계 2,816 1,247 (229) 726 (255) 344 (73) 부채총계 3,436 3,257 718 2,314 438 1,486 208 매출액 1,975 3,450 54 3,720 33 2,090 - 영업이익 (483) 259 (158) 284 (180) 112 (173) 법인세비용차감전계속사업이익 (927) 214 (170) 296 (182) 113 (173) 당기순이익 (927) 214 (170) 296 (182) 113 (173) 주당순이익(원) (1,618) 337 (1,501) 633 (9,082) 284 (8,653) 영업활동 현금흐름 (176) 52 (254) 86 - - - 전체 현금흐름 823 341 227 227 - - - 2) 주식회사 시큐센과 주식회사 에스엔티씨 합병주식회사 시큐센과 주식회사 에스엔티씨 양사는 2017년 11월 27일자 이사회결의를 통해 소규모합병을 결의함으로써 2018년 2월 1일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 시큐센이 주식회사 에스엔티씨를 을 흡수합병하는 형식으로 합병비율은 주식회사 시큐센 : 주식회사 에스엔티씨 = 1 : 4.488055 입니다. [합병, 피합병 회사개요] 구분 회사명 대표이사 영업개황 합병회사 주식회사 시큐센 박원규 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 피합병회사 주식회사 에스엔티씨 이정주 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 가) 합병의 시기 및 목적 - 합병의 시기 : 2018년 2월 1일(합병기일) - 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 사업간 시너지 효과를 높임으로써 주주가치를 제고 나) 합병대상회사 및 합병의 방법 - 합병회사 : 주식회사 시큐센 - 피합병회사 : 주식회사 에스엔티씨 - 합병방법 : 소규모합병으로 피합병회사가 흡수합병 후 사업목적 존속 다) 합병조건(합병비율, 합병교부금 등) - 합병비율 : 합병비율은 주식회사 시큐센 : 주식회사 에스엔티씨 = 1 : 4.488055 - 합병교부금 : 주식회사 시큐센이 주식회사 에스엔티씨를 흡수합병 함에 있어 피합병회사인 주식회사 에스엔티씨의 주주에게 합병비율에 따른 합병주식의 교부와 단주 매각대금 지급 외에 별도의 합병 교부금 지급은 없음 라) 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 - 합병시 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 합병시 발행한 주식의 수량 : 131,500주 신주발행 마) 합병후 최초 결산확정일 - 최초 결산확정일 : 2018년 12월 31일 (단위:백만원) 구분 합병 전 합병 후 (추정) 2018년 말 주식회사시큐센 주식회사 에스엔티씨 유동자산 2,250 1,359 3,609 5,874 비유동자산 3,197, 466 3,663 3,006 자산총계 5,448 1,825 7,273 8,881 유동부채 3,006 1,538 4,544 3,238 비유동부채 1,004 - 1,004 3,607 부채총계 4,010 1,538 5,548 6,845 자본금 640 200 706 803 자본 총계 1,437 286 1,723 2,034 주1) 양사의 자산 및 부채 장부금액은 2017년 9월 30일 재무제표 기준이며, 상기 합병 후 재무상태표는 개략적 단순합산하여 작성된 자료로써 실제 합병회계처리가 되는 합병기일 전 날 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 2017년 9월 30일 기준 주식회사 시큐센의 발행주식총수는 1,315,294주입니다. 액면가 500원을 기준으로 자본금의 증가를 산출하였으며, 합병가액 산정 시 주식회사 시큐센의 기준 주가인 7,183원을 기준으로 주식발행초과금을 산출하였습니다. 다.자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석 14. 우발채무와 약정사항」을 참조 바랍니다. 라. 대손충당금 설정현황당사는 매출채권과 계약자산에 대해 개별적인 손상검사를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있는 개별법을 적용합니다.당사는 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있습니다. 기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 13기3분기 매출채권 1,407,774 232,994 16.6% 유동성 기타수취채권 1,928,753 - - 비유동성 기타수취채권 627,085 - - 합 계 3,963,611 232,994 5.8% 제 12기 매출채권 2,404,502 232,994 9.7% 유동성 기타수취채권 2,868,831 - - 비유동성 기타수취채권 602,198 - - 합 계 5,875,531 232,994 4.1% 제 11기 매출채권 3,078,882 35,720 1.2% 유동성 기타수취채권 2,205,959 - - 비유동성 기타수취채권 387,561 - - 합 계 5,672,402 35,720 0.6% 제 10기 매출채권 2,419,223 97,012 4.0% 유동성 기타수취채권 307,904 - - 비유동성 기타수취채권 388,500 - - 합 계 3,115,627 97,012 3.1% 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당3분기말 전기말 기초 232,994 35,720 전입 - 209,594 환입 - (12,320) 제각 - - 기말 232,994 232,994 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기초와 기말의 매출채권과 기타채권에 대한 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,407,774 (232,994) 1,174,780 2,404,502 (232,994) 2,171,508 유동성 기타수취채권 : 미수금 132,826 - 132,826 2,555 - 2,555 계약자산 1,795,927 - 1,795,927 2,866,276 - 2,866,276 소계 1,928,753 - 1,928,753 2,868,831 - 2,868,831 비유동성 기타수취채권 : 임차보증금 627,085 - 627,085 602,198 - 602,198 합계 3,963,611 (232,994) 3,730,617 5,875,531 (232,994) 5,642,537 (1) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 909,585 - - 909,585 차입금 3,654,499 - - 3,654,499 리스부채 230,317 59,319 33,438 323,074 기타지급채무 312,141 312,141 합계 5,106,542 59,319 33,438 5,199,299 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 합 계 매입채무 3,335,460 - 3,335,460 차입금 192,080 2,955,174 3,147,254 리스부채 224,616 207,756 432,372 기타지급채무 2,274,514 - 2,274,514 합계 6,026,670 3,162,930 9,189,600 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 마. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 13 기3분기 제 12 기 제 11 기 보안솔루션 재공품 - - - 서비스 및 유지보수 재공품 - - - 보안 상품 상품 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100] - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - - - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 바. 수주계약 현황 (단위 : 천원) 품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 우체국 차세대 시스템 2020-11-16 2023-07-14 9,964,419 100.00% - - - - 한국기업데이타기업츄 통합 플랫폼 구축 2021-12-20 2023-03-19 6,944,180 100.00% - - - - NH농협디지탈금융플랫폼전환 2023-06-19 2025-03-18 1,764,500 8.82% 100,883 - - - KB WALLET ONE STOP 여행예매서비스 2023-07-12 2023-11-10 1,163,500 72.64% 496,133 - - - 한국증권금융전자인장날인확대/관리개선 2023-09-11 2024-02-10 631,818 7.85% 49,586 삼성생명 더헬스앱 고도화 2023-09-18 2024-06-17 2,662,727 7.00% 181,800 KB라이프Life One System통합시스템구축 2023-08-18 2024-02-14 813,000 27.00% 221,959 SCBK Funds SA Revamp 프로젝트 2023-05-11 2023-10-31 1,918,182 88.00% 332,249 합 계 - 1,382,610 - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(3분기) 삼일회계법인 - - - 제12기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제11기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황(단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(3분기) 삼일회계법인 재무제표의 감사 및 실사 100,000 1,000 30,000 280 제12기(전기) 이촌회계법인 재무제표의 감사 및 실사 160,000 834 160,000 852 제11기(전전기) 삼일회계법인 재무제표의 감사 및 실사 50,000 540 50,000 577 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(3분기) - - - - - 제12기(전기) - - - - - 제11기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 변경 구분 변경전 변경후 변경사유 비 고 제13기 이촌회계법인 삼일회계법인 지배, 종속기업간 지정감사인 일치 - 제12기 삼일회계법인 이촌회계법인 지정감사 - 제11기 삼덕회계법인 삼일회계법인 지배, 종속기업 간 지정감사인 일치 - 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.11.22 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사팀의 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2022.03.14 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면회의 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술 등 3 2022.11.07 회사: 감사감사인: 업무수행이사와 업무팀원 1인 비대면보고 감사팀의 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 4 2023.01.27 회사: 감사감사인: 업무수행이사와 업무팀원 1인 비대면보고 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술 등 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 내부회계관리제도를 운영중에 있으며 직전 회계연도에 대한 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없었습니다. 당해년도 내부통제에 대한 감사는 수행 전이며, 사업연도 종료 후 사업보고서를 통해 내부통제 감사 결과를 공시할 예정입니다.. 나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안- 해당사항이 없습니다.2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점 및 개선대책- 해당사항이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 1인 으로, 총 3인의 이사로 구성되어 있으며, 그 중 사내이사1인이 당사 이사회의 의장과 대표이사를 겸직하고 있습니다. 인원 사내이사 사외이사 의장 겸 대표이사 총 3명 이정주, 이승제 최창복 이정주 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.당사는 이사회 운영을 정관 및 이사회 운영규정을 통하여 이사의 권한사항, 결의방법, 의결사항 등을 다음과 같이 규정하고 있습니다. 정관 제29조의 2 (이사의 임기) 1. 이사의 임기는 취임 후 3년으로 한다. 그러나 이사의 임기가 재임중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 전에 끝날 때는 그 정기주주총회의 종결에 이르기까지 임기를 연장한다. 2. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 제30조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제30조의 2 (이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 이를 감사에게 보고하여야 한다. 3. 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 제31조의 2 (이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성한다. 2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일의 이전에 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 5. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제32조 (이사회의 결의 방법) 1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의는 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 결의권을 행사하지 못한다. 이사회 운영규정 제 3조 (권한) 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고, 직무의 집행을 감독한다. 제 7조 (결의방법) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 다음 각호에 따른다. 가) 제8조 3항 바목 및 사목 : 이사 전원 및 감사의 과반수 출석과 출석이사 전원 찬성 나) 제8조 1항 다목, 마목 내지 사목, 타목 및 3항 나목 내지 마목 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수 찬성으로 하되 사외이사가 출석할 경우 반대하지 않아야 한다. 다) 본조 2항 가목 및 나목 외의 사항 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수 찬성 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회 결의에 있어서 가부동수인 경우는 의장이 이를 결정한다. 제 8조 (의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다. 1. 상법상 규정된 다음 사항을 심의, 의결한다. 가) 주주총회의 소집 나) 임원의 선임 및 해임과 단독, 공동, 각자 대표이사의 결정 다) 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임, 해임, 지점의 설치,이전, 폐지 등 회사의 업무집행 라) 주주총회에 대한 의안의 제안 마) 이사회 내 위원회의 설치와 그 위원의 선임과 해임 바) 이사의 경업거래(競業去來)의 승인 및 경업의 경우 개입권(介入權)의 행사 사) 이사의 자기거래(自己去來)의 승인 아) 신주발행사항의 결정 자) 준비금의 자본전입 차) 사채의 모집 카) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 타) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병, 소규모분할합병의 승인 2. 정관상 규정된 사항 가운데 위 제1항에서 정하는 사항 외에 다음 각 목에 관련된 사항 가) 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설립 나) 주식매수선택권의 부여 다) 명의개서대리인에 관한 사항 라) 주주명부 폐쇄 및 기준일을 정하는 사항 3. 제1항 및 제2항에서 정하는 사항 외의 다음 각 목에 관련된 사항 가) 상장회사 필수내부규정(별첨1)의 제정 및 개폐에 관한 사항 나) 단일규모의 신규 투자, 신규 자산의 취득 등과 관련해서 직전 사업연도 자산총액의 100분의 10이상에 해당하는 사항 다) 직전 사업연도 자기자본의 100분의 10 이상의 담보제공(타인을 위하여 담보를 제공하는 경우에 한함) 또는 채무보증에 관한 사항 라) 직전 사업연도 자기자본의 100분의 10 이상의 타인에 대한 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권의 대여(당해사업연도의 누계금액)에 관한 사항. 마) 직전 사업연도 자산총액의 100분의 10이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분에 대한 사항. 바) 최대주주 및 그 특수관계인(자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제8조에서 규정하는 특수관계인. 이하 “최대주주 등”)및 주요주주(지분율 10% 이상 주주. 이하 같다)를 상대방으로 하거나 그 최대주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채무의 지급보증, 출자, 유가증권의 매수 또는 매도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하는 경우 사) 최대주주 등과 영업상 거래를 위하여 거래조건을 정하거나 변경할 경우 아) 자기주식 취득에 대한 사항 자) 이사회운영에 관한 사항 4. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 1)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이정주 이승제 최창복 2023.02.10 의안 1. 제 12기 재무제표 승인의 건 의안 2. 제 12기 내부회계관리제도 운영 실태 및 평가 보고의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.03.10 의안 1. (주)시큐센 제12기 정기주주총회 개최의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.05.03 의안 1. 임시주주총회 개최 기준일 결의의 건의안 2. 임시주주총회 개최의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.05.10 의안 1. 2023년 1분기 재무제표 승인의 건의안 2. 관계회사 간 거래승인 결의의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.05.12 의안 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.06.23 의안 1. 코넥스시장 상장 폐지 및 코스닥시장 상장 결의의 건의안 2. 주주총회 운영규정 일부 개정의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.07.03 의안 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.08.08 의안 1. 2023년 상반기 재무제표 승인의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.09.19 의안 1. 감사직무규정 폐지 및 감사규정 제정의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 다. 이사회내 위원회당사는 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 상기와 같은 절차에 따라 선임된 당사의 이사는 최대주주 또는 주요주주와의 관계에 있어서 독립적입니다.보고서 작성일 현재, 재임중에 있는 당사 이사 3명에 대한 추천인 및 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다 성 명 추천인 활동분야 연임여부 임기 회사와의 거래 최대주주와의관계 이 정 주 이사회 총괄 - 24.10.14 - - 이 승 제 이사회 경영지원총괄 - 25.03.25 - - 최 창 복 이사회 사외이사 - 24.03.25 - - 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.1) 업무지원 조직(부서 또는 팀) 조직명 임직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 4 상무 1명책임 3명(평균 2년) 이사회 안건 등 중요사항 사전보고, 주요 이슈사항 보고 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.05.07 (주)시큐센 1 - 비대면 이사회 참석방법, 결의방법안내 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 별도의 감사위원회를 설치하지 않고, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 그 선임 방법은 정관에 정하고 있습니다. 정 관 제 36조 (감사의 선임.해임) 1. 감사는 주주총회에서 선임?해임한다. 2. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만 『상법』제 368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 4. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다. 5. 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주의인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다 ※ 상업등기선례(제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 성종훈(1972.04) - 성균관대학교 회계학과 졸업 (97.02)- 삼일회계법인 (96.07~99.04/00.11~04.11)- KT (04.12~05.09)- 다산회계법인 이사 (05.09~08.05)- 안진회계법인 이사 (08.05~12.03)- 삼덕회계법인 상무이사 (12.04~현재) 결격사유 없음 비상근 / 등기 다. 감사의 독립성 및 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련으로 정관에 다음과 같이 감사의 직무를 명시하고 있습니다. 또한 감사의 직무 관련한 별도 규정을 제정하여 시행하고 있습니다. 정 관 제37조의 2 (감사의 직무 등) 1. 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 필요시 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 5. 제4항의 청구를 하였음에도 불구하고 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 6. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사의 직무규정 제 6조 (직무) 1. 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. 2. 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. ① 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 ② 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 ③ 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 ④ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 ⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 ⑦ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 ⑧ 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 ⑨ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사제 7조 (권한) 1. 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3) 임시주주총회의 소집 청구 4) 이사회에 출석 및 의견 진술 5) 이사회의 소집청구 및 소집 6) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7) 감사의 해임에 관한 의견진술 8) 이사의 보고 수령 9) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10) 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11) 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표 12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15) 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 16) 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 ‘감사인선임위원회’)가 승인한 외부감사인의 선정2. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2) 관계자의 출석 및 답변 3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4) 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구3. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 성종훈 (참석율:100%) 확인 20231회차 2023.02.10 의안 1. 제 12기 재무제표 승인의 건 의안 2. 제 12기 내부회계관리제도 운영 실태 및 평가 보고의 건 가결 참석 확인 20232회차 2023.03.10 의안 1. (주)시큐센 제12기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 확인 20233회차 2023.05.03 의안 1. 임시주주총회 개최 기준일 결의의 건의안 2. 임시주주총회 개최의 건 가결 참석 확인 20234회차 2023.05.10 의안 1. 2023년 1분기 재무제표 승인의 건의안 2. 관계회사 간 거래승인 결의의 건 가결 참석 확인 20235회차 2023.05.12 의안 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 참석 확인 20236회차 2023.06.23 의안 1. 코넥스시장 상장 폐지 및 코스닥시장 상장 결의의 건의안 2. 주주총회 운영규정 일부 개정의 건 가결 참석 확인 20237회차 2023.07.03 의안 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 확인 20238회차 2023.08.08 의안 1. 2023년 상반기 재무제표 승인의 건 가결 참석 확인 20239회차 2023.09.19 의안 1. 감사직무규정 폐지 및 감사규정 제정의 건 가결 참석 확인 마. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 바. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.05.07 (주)시큐센 비대면 이사회 참석방법, 결의방법 안내 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 4 상무 1명책임 3명(평균 3년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 중 주) 의결권 대리행사권유제도 - 2021년(제10기) 정기주주총회 실시 (위임방법 : 전자위임장 제도) 1) 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 2) 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,515,472 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,515,472 - - - - 다. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제 8조의 6 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4) 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5) 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 및 경영상 목적 달성을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 8) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9) 근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 한국경제신문 또는 인터넷 홈페이지(www.secucen.com) 및 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템 라. 주주총회 의사록 요약 구 분 개최일시 안 건 결의 세부내용 임시 주주총회 2023.06.14 1. 정관 일부 변경의 건 가결 주주보호를 위한 회사의 분할 및 영업의 양도 결의 요건 변경 제 12기정기주주총회 2023.03.27 1. 제 12기 재무제표 승인의 건 가결 제 12기 재무제표 승인의 건 2. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 8억 승인 3. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 1억 승인 제 11기정기주주총회 2022.03.25 1. 제 11기 재무제표 승인의 건 가결 제 11기 재무제표 승인의 건 2. 이사선임의 건 가결 사내이사 이승제 3. 감사선임의 건 가결 감사 성종훈 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 8억 승인 5. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 1억 승인 임시 주주총회 2021.10.14 1. 사내이사 신규 선임의 건 가결 사내이사 이정주 제10기정기주주총회 2021.03.25 1. 제 10기 재무제표 승인의 건 가결 제 10기 재무제표 승인의 건 2. 정관변경의 건 가결 1. 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비2. 이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거 명시3. 전자투표를 도입한 경우 감사 선임시 주주총회 결의요건 완화 반영4. 정기주주총회 개최시기 유연성 확보를 위한 주주명부 폐쇄 및 기준일 등 관련 조문 정비5. 위원회 설치 근거규정 마련6. 정관 구성순서 표준정관과 동기화 3. 이사선임의 건 가결 사내이사 신준호,박정재, 사외이사 최창복 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 8억 승인 5. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 1억 승인 제 9기 정기주주총회 2020.03.23 1. 제 9기 재무제표 승인의 건 가결 제 9기 재무제표 승인의 건 2. 정관 변경의 건 가결 사채발행 한도의 증액 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 8억 승인 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 1억 승인 제 8기 정기주주총회 2019.03.26 1. 제 9기 재무제표 승인의 건 가결 제 8기 재무제표 승인의 건 2. 정관변경의 건 가결 법률개정반영 3. 이사선임의 건 가결 사내이사 박원규 4. 감사선임의 건 가결 감사 박건호 5. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 8억 승인 6. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 1억 승인 임시 주주총회 2018.10.23 1. 정관 변경의 건 가결 표준 정관 적용 및 개정 2. 주식매수선택권 부여의 건 가결 임직원 4명(135,000주) 부여 3. 이사선임의 건 가결 사외이사 박간 제 7기정기주주총회 2018.03.28 1. 제 7기 재무제표 승인의 건 가결 제 7기 재무제표 승인의 건 2. 정관 변경의 건 가결 사업목적 추가 3. 이사선임의 건 가결 사내이사 박정재,신준호,신승규 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 8억 승인 5. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 1억 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)콤텍시스템 지배회사 보통주 2,857,500 30.05 2,857,500 24.81 - 계 보통주 2,857,500 30.05 2,857,500 24.81 - - - - - - - 주1) 기초 : 2022년 12월 31일 기준주2) 지분율은 주식의 종류별 발행주식수 대비 비율입니다.주3) 2023년 5월 12일 이사회 결의를 통하여 코스닥시장 상장을 위한 유상증자를 진행하였습니다. 추가로 2023년 6월 29일 2,006,440주가 상장되어 총 발행주식수가 11,515,472주로 변동되었습니다. (주)콤텍시스템의 소유주식수는 변동 없으나 총 발행주식수의 변동으로 인한 지분율은 변동되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜콤텍시스템 21,863 권창완 0.3 윤석형 - ㈜아이티센 25 김완호 - - - - - 주) 출자자수와 지분율은 2022년 12월 31일 폐쇄된 (주)콤텍시스템의 주주명부 기준 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 콤텍시스템 자산총계 558,409 부채총계 358,528 자본총계 199,881 매출액 709,847 영업이익 15,878 당기순이익 33,532 주) 2023년 3월 30일 다트(DART)에 공시된 (주)콤텍시스템의 2022년 말 연결 감사보고서 기준 나. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)콤텍시스템은 1983년 8월 18일 설립되었으며, 1997년 2월 12일 발행주식이 한국거래소 유가증권(코스피) 시장에 상장되었습니다.(주)콤텍시스템은 금융, 기업, 공공, 의료 분야에 네트워크 구축 및 다양한 솔루션 제공을 하는 네트워크 통합(NI) 전문기업입니다. 네트워크 통합 분야의 다양한 레퍼런스 및 고객 층을 기반으로 기술력을 인정받아 최근에는 가상화 기술을 기초로 하는 네트워크 가상화 구축, 서버 가상화 구축, 스토리지 가상화 구축 사업과 이를 기반으로 하는 클라우드 환경 및 데이터센터 구축 분야로의 사업 영역을 확장하여 IT인프라 설계 및 구축, 컨설팅, 서비스 구축, 유지보수에 이르기까지 모든 단계의 사업을 수행할 수 있는 IT서비스 기업으로 자리매김하였습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜아이티센 13,010 박정재 - - - 강진모 14.35 - - - - - - 주) 출자자수와 지분율은 2022년 12월 31일 폐쇄된 (주)아이티센의 주주명부 기준 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)아이티센 자산총계 830,502 부채총계 556,057 자본총계 274,445 매출액 2,621,054 영업이익 30,445 당기순이익 31,183 주) 2023년 3월 31일 다트(DART)에 공시된 (주)아이티센의 2022년 말 연결 감사보고서 기준 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2011.11.25 이순형 136,000 68.00% 설립출자 - 2012.10.10 박원규 144,000 36.00% 유상증자 - 2012.10.19 박원규 280,000 70.00% 양수 - 2013.09.04 박원규 408,000 68.00% 양도 - 2014.03.27 박원규 384,000 64.00% 양도 - 2014.03.31 박원규 318,000 53.00% 양도 - 2014.04.02 박원규 306,000 51.00% 양도 - 2015.10.12 박원규 306,000 28.07% 합병 - 2015.12.31 ㈜아이티센 440,000 33.38% 유상증자 - 2017.12.11 ㈜아이티센 440,000 30.74% 전환권 행사 - 2018.02.02 ㈜아이티센 571,500 35.76% 합병 - 2018.09.21 ㈜아이티센 571,500 32.51% 유상증자 - 2018.10.30 ㈜아이티센 571,500 31.73% 전환권 행사 - 2020.09.04 ㈜아이티센 571,500 30.71% 전환권 행사 주1) 2020.09.07 ㈜아이티센 2,857,500 30.71% 무상증자 주2) 2020.09.16 ㈜아이티센 2,857,500 30.05% 전환권 행사 주3) 2022.01.03 ㈜콤텍시스템 2,857,500 30.05% 양도 - 2023.06.24 ㈜콤텍시스템 2,857,500 24.81% 유상증자 주4) 주1) 2020.09.04 : 2014년 5월, 2018년 10월 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주의 보통주 전환으로 인한 최대주주 지분율 변동 주2) 2020.09.07 : 2020년 8월 400% 무상증자 결정에 따른 신주배정기준일로 최대주주 보유주식수 증가(지분율 동일) 주3) 2020.09.16 : 전환사채의 권면잔액 249,990,000원에 대하여 전환청구가 이루어졌으며, 전환청구일 현재 249,990,000원의 사채 잔액에 대해 보통주 204,742주가 발행되어 최대주주 지분율 변동주4) 2023.06.24 : 코스닥 이전상장 시 유상증자 하여 보통주 2,006,440주를 발행하였으며, 그로 인해 총 발행 주식수는 11,515,472주로 변동 되었습니다. 최대주주 (주)콤텍시스템의 소유주식 수의 변동은 없으나 총 총발행 주식 수의 증가로 인한 지분율이 변동 되었습니다. 가. 5%이상 주주 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)콤텍시스템 2,857,500 24.81 주1), 주2) - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 소유주식수는 2023년 5월 18일 기준 주주명부 기준 입니다.주2) 지분율은 2023년 6월 코스닥시장 상장을 위한 유상증자로 변동된 총 발행 주식수 11,515,472주로 계산되었습니다.주3) 당사는 2023년 6월 29일 코스닥시장 상장 이후 작성기준일 현재까지 공시된 주식등의대량보유상황보고서를 토대로 한 주식보유현황을 기재하였습니다. 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 172,761 172,777 99.99 5,226,066 11,515,472 45.38 - 주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.주2) 주주수 및 소유주식은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 5월 18일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 이에 공시작성기준일(2023년 9월 30일)의 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 2023년 01월 02월 03월 04월 05월 06월 07월 08월 09월 주가 최 고 1,742 2,457 2,651 2,663 1,978 11,800 7,280 4,950 5,350 최 저 1,470 1,506 2,085 1,710 1,232 1,318 3,080 3,090 3,805 평 균 1,605 1,808 2,386 2,242 1,558 2,721 4,774 3,651 4,632 거래량 일 최고 20,947 62,628 18,716 136,318 46,859 68,468,756 12,149,290 14,787,731 20,918,600 일 최저 4 2 3,054 1,503 714 544 361,243 141,424 226,061 평 균 2,518 15,312 8,394 19,348 8,033 4,706,621 3,185,836 2,229,296 4,672,289 주1) 평균주가는 해당월의 일자별 종가 기준으로 작성하였습니다.주2) 주가 및 거래량은 1월 1일부터 6월 28일까지의 코넥스시장에서의 주식 거래를 기준으로 하였으며, 코스닥시장 상장일 6월 29일부터 9월 30일까지는 코스닥시장에서의 주식 거래를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정주 남 1969.09 대표이사 사내이사 상근 CEO -아주대학교 산업공학과 졸업 (96.02)-경기은행 (95.12~98.10)-한미은행 (98.10~99.08)-FNS Korea (99.08~00.07)-큐로컴 (00.07~07.06)-에스앤티씨 전무 (07.07~18.02)-㈜시큐센 전무 (18.02~21.10)-㈜시큐센 대표이사 (21.10~현재) - - - 5년 2024.10.14 이승제 남 1967.09 사내이사상무이사 사내이사 상근 CFO -경희대학교 경영학과 졸업 (93.03)-㈜삼미 (93.01~97.04)-㈜서희건설 (97.05~11.05)-㈜소프트센 재무팀 이사 (11.05~16.01)-㈜굿센 기획팀 상무 (16.01~18.11)-㈜콤텍시스템 재무팀 상무 (18.11~22.06)-㈜시큐센 상무, 사내이사 ('22.03~현재) - - - 1년 2025.03.25 최창복 남 1959.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -한양대학교 경영학과 졸업 (85.02)-한국은행 국장 (85.03~19.06)-한국금융연구원 교수 (08.02~09.03)-상명대학교 경영학, 마케팅 교수(14.09~14.12)-강원대학교 마케팅 교수 (14.09~15.02)-홍익대 광고홍보대학원 마케팅 교수(15.09~17.02)-상명대학교 경영학, 마케팅 교수(17.03~18.12)-강원대학교 마케팅 교수 (19.09~20.08)-㈜SRC 감사 (19.09~20.08)-㈜시큐센 사외이사 (21.03~현재) - - - 2년 2024.03.25 성종훈 남 1972.04 감사 감사 비상근 감사 -성균관대학교 회계학과 졸업 (97.02)-삼일회계법인 (96.07~99.04/00.11~04.11)-KT (04.12~05.09)-다산회계법인 이사 (05.09~08.05)-안진회계법인 이사 (08.05~12.03)-삼덕회계법인 상무이사 (12.04~현재)-㈜시큐센 감사 (22.03~현재) - - - 1년 2025.03.25 1) 등기임원 후보자 및 해임대상자당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 및 지원 남 62 - 5 - 67 2.30 2,866,713 42,787 - - - - 영업 및 지원 여 17 - 1 - 18 1.95 551,448 30,636 - 합 계 79 - 6 - 85 2.23 3,418,161 40,214 - 주1) 직원수는 2023년 9월말 기준 재직자 수입니다. 등기 임원은 제외하였으며, 미등기임원의 내용은 포함되어 있습니다.주2) 평균 근속연수는 2023년 9월말 기준 재직 중인 직원들의 평균 근속연수를 산정하였습니다.주3) 연간급여총액은 근로소득 기준으로 2023년 1월부터 9월까지의 급여 총액입니다.주4) 1인당 평균급여액은 2023년 1월부터 9월까지의 급여 총액에서 2023년 9월말 기준 재직 직원수로 나눈 금액입니다. 1) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 17 782,646 46,038 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 800,000 사외이사 포함 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 242,222 60,556 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 228,722 114,361 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,500 4,500 - 주1) 인원수는 보고서 제출일 현재 재직중인 등기이사 및 감사의 수 입니다.주2) 보수총액은 2023년 1월부터 9월까지 지급한 보수의 합계 금액이며, 1인 평균 급여액은 2023년 1월부터 9월까지 지급한 보수총액을 등기임원의 수로 나누어 기재하였습니다.3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사 및 감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무수행에 대한 역할 및 활동 수준, 전문성, 회사 기여도 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 바. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항이 없습니다. 사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1) 이사ㆍ감사의 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 151,850 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 151,850 - 주1) 당사는 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형 옵션가격평가모형을 사용하였습니다.주2) 당사 주식매수선택권 부여대상자는 등기임원 1인 이며, 상기 주식매수선택권의 공정가치총액은 보고서 작성기준일 현재의 등기임원의 주식보상비용을 기재하였습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이정주 등기임원 2018.10.23 신주발행교부 보통주 200 - - - - 200 2020.10.23 ~ 2023.10.22 2,604 X 주3) ※ 공시서류작성기준일(2023년 09월 30일) 현재 종가 : 3,900원 주1) 2020년 9월 7일 무상증자(400%)로 인해 행사가격이 13,020원에서 2,604원으로 조정되었고, 최초부여 주식수도 이를 반영하여 조정되었습니다.주2) 의무보유기간은 ㈜시큐센의 코스닥시장 신규상장일 2023년 6월 29일로부터 6개월간 적용됩니다.주3) 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 이후 발생한 내용 :등기임원 이정주는 2023년 10월 20일부로 주식매수선택권 200,000주 중 192,000주 행사하여 2023년 11월 20일 추가상장 예정입니다. 나머지 8,000주는 행사 기간이 만료되어 소멸하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 4 25 29 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 (주)아이티센 110111-3224849 (주)콤텍시스템 110111-0414126 쌍용정보통신(주) 110111-0307870 (주)시큐센 110111-4736520 비상장 25 케이지이홀딩스(유) 110111-3146746 (주)한국금거래소 110111-3146746 (주)씨플랫폼 110111-7448966 (주)한국금거래소 디지털에셋 110111-7055638 (주)한국금거래소에프티씨 120111-0458978 (주)데이타존 110111-1953218 알파인기술투자㈜ 110111-1815905 (주)에스에스산업 110111-1174393 스마트제삼호사모투자 합자회사 110113-0023125 ㈜마이펫씨앤제이 110111-6290699 비전벤처스(주) 110111-7930252 수피아이티센에듀테크 신기술조합 251-80-02291 (주)소프트아이텍 160111-0104870 (주)투케이엠시스템즈 110111-3107649 (주)비피엠지 110111-7993151 (주)크레더 110111-8422323 수피아이티센ICT 신기술투자조합 1호 589-80-02444 *(주)클로잇 110111-0434300 *(주)ITCEN Japan 0107-01-044868 피엠엑스 110111-8507365 아우룸거래소 110111-7574349 비전혁신성장벤처투자조합1호 107-80-16009 수피클라우드신기술투자조합 840-80-02543 과천펜타시티피에프브이 399-87-01180 수피스터디신기술투자조합 887-80-01903 나. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭보고서 제출일 현재, 당사가 속한 기업집단의 명칭은 없으며, 소속 회사의 명칭은 계열회사 현황과 일치합니다. (주)콤텍시스템 외 27개사는 동일한 기업집단에 속하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정의하는 동일인 및 그 특수관계인에 의하여 실질적인 지배를 받고 있습니다. 다. 계열회사 계통도 아이티센 그룹 전체 지배구조도 23.09.30_231026.jpg 계열회사 계통도 23.09 라. 계열사간 임원 겸직 현황- 해당사항이 없습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 당사는 보고서 제출일 현재 과천지식정보타운 입주를 위한 (주)과천펜타시티PFV의 지분을 일부 보유 하고 있습니다. 해당 법인에 대한 지분율이 5%를 넘지 않고, 현재 장부가액이 1억원 미만이므로 별도로 기재하지 아니하였으며, 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치측정금융자산 - (1) 공정가치측정금융자산 구성내역 을 참조하여 주시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래2023년 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용이해관계자 자금거래는 투자자 및 주주에 손해는 물론 부의 이전 문제를 야기 시킬 수 있습니다. 이에 당사는 특수관계인의 거래는 반드시 이사회에 보고·승인을 받도록 하였으며 상법 등 관계 법령에서 허용하는 금액 이내에 대해서만 대여금을 지급하고 있습니다. 또한 감사가 최대주주 및 그 특수관계인의 거래나 대여금 발생 시 의견을 진술하여 비정상적인 거래의 발생 방지를 위하여 노력하고 있습니다. 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주외 이해관계자와의 거래내용 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 최상위지배기업 (주)아이티센 (주)아이티센 지배기업(*1) (주)콤텍시스템 (주)콤텍시스템 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*2) - 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자 합자회사, 2014KIF-캡스톤 재도전IT 투자조합 기타의 특수관계자 (주)소프트아이텍, (주)굿센, (주)한국금거래소디지털에셋, 쌍용정보통신(주), (주)클로잇, (주)한국금거래소(*3) 등 (주)아이티센 기업집단 회사 (주)콤텍정보통신, (주)소프트아이텍, (주)굿센, (주)한국금거래소디지털에셋, 쌍용정보통신(주), (주)클로잇, (주)한국금거래소쓰리엠 등 (주)아이티센 기업집단 회사 (*1) 당3분기말 현재 (주)콤텍시스템이 보유한 당사의 소유지분은 24.81%로 과반수 미만이나, 지분이 분산되어 있고 과거 주주총회에서 지배기업의 과반수 의결권을 행사한 점을 고려하여 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 전기말 현재 주주간 약정에 의해 임원 선임 및 해임시 투자조합의 동의를 받아야하므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단했으나, 당분기말 현재 투자조합이 당사지분을 보유하고 있지 않으므로 해당 주주간 약정은 유효하지 않습니다.(*3) 당분기 중 (주)한국금거래소쓰리엠이 (주)한국금거래소를 흡수합병했으며, 사명을 (주)한국금거래소로 변경했습니다. 2) 당3분기와 전3분기 중 당사와 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당3분기 전3분기 수익 비용 수익 비용 최상위지배기업 ㈜아이티센 - - 20,351 10,351 지배기업 ㈜콤텍시스템 415,642 464,543 515,238 68,533 기타 특수관계자 ㈜소프트아이텍 - - 86,975 4,263,216 ㈜한국금거래소디지털에셋 - - 16,440 - ㈜한국금거래소 쓰리엠 - - - - 쌍용정보통신㈜ 153,541 16,919 366,352 1,444 ㈜굿센 - - 3,375 - ㈜콤텍정보통신 1,125 - 3,375 - (주)클로잇 103,164 - 99,300 - (주)씨플랫폼 3,375 17,425 3,375 - ㈜에프엔에프 - - - 1,567,996 합계 676,847 498,887 1,114,781 5,911,540 3) 당3분기말과 전3분기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당3분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최상위지배기업 ㈜아이티센 - - 413 3,348 지배기업 ㈜콤텍시스템 441,912 186 695,262 156,197 기타특수관계자 쌍용정보통신㈜ 14,988 16,500 90,998 - ㈜한국금거래소디지털에셋 - - 16,500 - ㈜소프트아이텍 - - 413 - ㈜콤텍정보통신 - - 413 - ㈜굿센 - - 413 - (주)클로잇 19,800 - 13,046 - (주)씨플랫폼 413 - 413 - 합계 477,112 16,686 817,868 159,545 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 기재당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖에 우발채무 등 1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 당기손익공정가치측정금융자산 조합출자금 소프트웨어공제조합 377,194 377,194 조합 지급보증 2) 당3분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 연대보증 콤텍시스템 중소기업은행 600,000 대출지급보증 자금보충약정 아이티센 농협은행 3,654,499 대출지급보증 이행보증 소프트웨어공제조합 하나손보 등 2,300,072 계약이행보증 등 합 계 6,554,571 - 3) 당3분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정 (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 운전자금대출 중소기업은행 500,000 0 시설자금대출(*) 농협은행 3,654,499 3,654,499 합 계 4,154,499 3,654,499 (*) 당3분기말 현재 당사는 해당 차입금에 대해 분양대금반환채권을 담보로 제공하고 있으며, 당사는 지출한 분양대금을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다.4) 당3분기말 현재 당사는 신사옥 이전을 위한 자본적지출 약정을 체결했으며, 총 분양대금 7,212,055천원 중 미지급된 금액은 3,654,499천원입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 「중소기업기본법」 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병 등의 사후 정보 1) 주식회사 시큐센과 바른소프트기술 주식회사 양사는 2015년 8월 10일자 이사회결의 및 2015년 9월 9일자 주주총회의 합병승인을 통해 2015년 10월 12일자로 합병하였으며, 회사명을 주식회사 시큐센으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 바른소프트기술 주식회사가 피합병회사인 주식회사 시큐센을 흡수합병하는 형식으로 피합병회사 1주당 합병회사 주식 4주를 발행하였습니다. 그러나 회계상으로는 주식회사 시큐센이 바른소프트기술 주식회사를 매수하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리 하였습니다. [합병, 피합병 회사개요] 구분 회사명 대표이사 영업개황 합병회사 바른소프트기술(주) 박원규 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 피합병회사 ㈜시큐센 김제호 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 (1) 합병의 시기 및 목적 - 합병의 시기 : 2015년 10월 12일(합병기일) - 합병의 목적 : (주)시큐센의 모바일보안서비스 기업으로의 지속적인 성장을 꾀하기 위함 (2) 합병대상회사 및 합병의 방법 - 합병회사 : 바른소프트기술(주) - 피합병회사 : (주)시큐센 - 합병방법 : 피합병회사 흡수합병 후 사업목적 존속 (3) 합병조건(합병비율, 합병교부금 등) - 합병비율 : 피합병회사((주)시큐센)의 보통주식 1주당 합병회사(바른소프트기술(주))의 보통주 4주를 교부하기로 함 (1:4비율) - 합병교부금 : 피합병회사 보통주식 1주당 합병회사 4주의 비율에 의한 교부금 지급 (4) 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 - 합병시 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 합병시 발행한 주식의 수량 : 490,000주 신주발행 (5) 합병후 최초 결산확정일 - 최초 결산확정일 : 2015년 12월 31일 (6) 합병전 양법인 3개년 요약재무제표 (단위 : 백만원 ) 항목 2015.12.31 합병후법인 직전 1년(2014년) 직전 2년(2013년) 직전 3년(2012년) 바른소프트기술(주) ㈜시큐센 바른소프트기술(주) ㈜시큐센 바른소프트기술(주) ㈜시큐센 총자산 6,252 4,504 489 3,049 183 1,830 135 자본금 640 318 120 300 40 200 100 자본총계 2,816 1,247 (229) 726 (255) 344 (73) 부채총계 3,436 3,257 718 2,314 438 1,486 208 매출액 1,975 3,450 54 3,720 33 2,090 - 영업이익 (483) 259 (158) 284 (180) 112 (173) 법인세비용차감전계속사업이익 (927) 214 (170) 296 (182) 113 (173) 당기순이익 (927) 214 (170) 296 (182) 113 (173) 주당순이익(원) (1,618) 337 (1,501) 633 (9,082) 284 (8,653) 영업활동 현금흐름 (176) 52 (254) 86 - - - 전체 현금흐름 823 341 227 227 - - - 2) 주식회사 시큐센과 주식회사 에스엔티씨 양사는 2017년 11월 27일자 이사회결의를 통해 소규모합병을 결의함으로써 2018년 2월 1일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 시큐센이 주식회사 에스엔티씨를 을 흡수합병하는 형식으로 합병비율은 주식회사 시큐센 : 주식회사 에스엔티씨 = 1 : 4.488055 입니다. [합병, 피합병 회사개요] 구분 회사명 대표이사 영업개황 합병회사 주식회사 시큐센 박원규 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 피합병회사 주식회사 에스엔티씨 이정주 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 (1) 합병의 시기 및 목적 - 합병의 시기 : 2018년 2월 1일(합병기일) - 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 사업간 시너지 효과를 높임으로써 주주가치를 제고 (2) 합병대상회사 및 합병의 방법 - 합병회사 : 주식회사 시큐센 - 피합병회사 : 주식회사 에스엔티씨 - 합병방법 : 소규모합병으로 피합병회사가 흡수합병 후 사업목적 존속 (3) 합병조건(합병비율, 합병교부금 등) - 합병비율 : 합병비율은 주식회사 시큐센 : 주식회사 에스엔티씨 = 1 : 4.488055 - 합병교부금 : 주식회사 시큐센이 주식회사 에스엔티씨를 흡수합병 함에 있어 피합병회사인 주식회사 에스엔티씨의 주주에게 합병비율에 따른 합병주식의 교부와 단주 매각대금 지급 외에 별도의 합병 교부금 지급은 없음 (4) 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 - 합병시 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 합병시 발행한 주식의 수량 : 131,500주 신주발행 (5) 합병후 최초 결산확정일 - 최초 결산확정일 : 2018년 12월 31일 (단위:백만원) 구분 합병 전 합병 후 (추정) 2018년 말 주식회사시큐센 주식회사에스엔티씨 유동자산 2,250 1,359 3,609 5,874 비유동자산 3,197, 466 3,663 3,006 자산총계 5,448 1,825 7,273 8,881 유동부채 3,006 1,538 4,544 3,238 비유동부채 1,004 - 1,004 3,607 부채총계 4,010 1,538 5,548 6,845 자본금 640 200 706 803 자본 총계 1,437 286 1,723 2,034 주1) 양사의 자산 및 부채 장부금액은 2017년 9월 30일 재무제표 기준이며, 상기 합병 후 재무상태표는 개략적 단순합산하여 작성된 자료로써 실제 합병회계처리가 되는 합병기일 전 날 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 2017년 9월 30일 기준 주식회사 시큐센의 발행주식총수는 1,315,294주입니다. 액면가 500원을 기준으로 자본금의 증가를 산출하였으며, 합병가액 산정 시 주식회사 시큐센의 기준 주가인 7,183원을 기준으로 주식발행초과금을 산출하였습니다. 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,857,500 2023.06.29 2025.12.23 2년 6개월 신규상장신청인의 최대주주(한국거래소 상장규정) 11,515,472 보통주 15,875 2023.06.29 2023.12.23 6개월 신규상장신청인의 특수관계인(한국거래소 상장규정) 11,515,472 주1) 최대주주 (주)콤텍시스템은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제1호에 따른 의무보호예수 기간 6개월 이외에 상장 후 경영안정성 제고를 위하여 2년을 추가로 자발적 의무보유함으로써 보유주식을 상장일로부터 총 2년 6개월 간 의무보유합니다.주2) 최대주주인 (주)콤텍시스템을 제외한 최대주주등이 소유하는 주식의 의무보유기간은 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 따라 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 의무보유합니다. 타. 특례상장기업의 사후정보 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출기준일 현재 과천지식정보타운 입주를 위한 (주)과천펜타시티PFV의 지분을 일부 보유 하고 있습니다. 해당 법인에 대한 지분율이 5%를 넘지 않고, 현재 장부가액이 1억원 미만이므로 별도로 기재하지 아니하였으며, 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치측정금융자산 - (1) 공정가치측정금융자산 구성내역 을 참조하여 주시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.