아이티센피엔에스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 14 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	137,385,817,450	127,440,132,623

현금및현금성자산	8,098,377,988	3,816,875,491

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000

기타수취채권	3,466,422,109	2,989,547,497

매출채권	72,591,123,652	91,821,091,630

기타금융자산	1,374,225,691

당기손익-공정가치측정금융자산	10,001

계약자산	1,981,297,787	3,674,432,005

재고자산	21,471,976,486	23,053,844,292

기타자산	27,383,394,886	1,037,177,028

당기법인세자산	18,988,850	47,164,680

비유동자산	24,391,822,235	18,806,087,269

매출채권	2,288,070,103	404,851,218

당기손익-공정가치측정금융자산	2,515,960,440	501,005,568

기타금융자산	3,004,258,428	534,499,816

유형자산	7,185,999,761	12,685,435,105

투자부동산	4,689,402,095

무형자산	3,841,963,474	3,846,932,993

이연법인세자산	866,167,934	833,362,569

자산총계	161,777,639,685	146,246,219,892

부채

유동부채	140,993,893,526	120,136,714,855

매입채무	45,439,171,438	87,107,400,273

기타부채	49,395,596,775	2,998,577,426

차입금	39,115,672,545	24,627,437,610

기타지급채무	5,274,059,445	4,198,718,439

기타금융부채	1,764,037,080	721,357,685

계약부채	5,356,243	483,223,422

비유동부채	12,765,419,147	14,981,634,269

차입금	9,705,433,753	13,723,346,432

기타금융부채	2,996,964,498	1,258,287,837

기타부채	63,020,896

부채총계	153,759,312,673	135,118,349,124

자본

지배기업소유주지분	7,896,338,826	10,873,121,275

납입자본	16,271,035,354	16,271,035,354

기타자본	192,284,944	266,744,694

결손금	(8,566,981,472)	(5,664,658,773)

비지배지분	121,988,186	254,749,493

자본총계	8,018,327,012	11,127,870,768

부채와자본총계	161,777,639,685	146,246,219,892

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	75,628,219,164	208,336,547,523	4,890,686,806	13,338,873,603

매출원가	71,511,504,636	193,598,646,693	4,253,737,521	12,453,134,042

매출총이익	4,116,714,528	14,737,900,830	636,949,285	885,739,561

판매비와관리비	4,427,157,885	14,652,340,591	1,071,730,465	3,232,718,964

영업이익(손실)	(310,443,357)	85,560,239	(434,781,180)	(2,346,979,403)

기타수익	26,399,007	90,757,311	836,656	986,484

기타비용	7,300	87,954,433	(8,325,639)	10,782,756

금융수익	4,878,186	733,999,664	47,258,993	232,583,029

금융비용	1,461,611,496	3,788,234,302	57,170,660	91,734,440

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,740,784,960)	(2,965,871,521)	(435,530,552)	(2,215,927,086)

법인세비용(수익)	(32,805,365)

당기순이익(손실)	(1,740,784,960)	(2,933,066,156)	(435,530,552)	(2,215,927,086)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,726,080,887)	(2,902,322,699)	(435,530,552)	(2,215,927,086)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(14,704,073)	(30,743,457)

당기총포괄이익(손실)	(1,740,784,960)	(2,933,066,156)	(435,530,552)	(2,215,927,086)

포괄손익의 귀속

지배회사지분포괄이익(손실)	(1,726,080,887)	(2,902,322,699)	(435,530,552)	(2,215,927,086)

비지배지분포괄이익(손실)	(14,704,073)	(30,743,457)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(147.40)	(247.90)	(37.17)	(189.30)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(147.40)	(247.90)	(37.17)	(189.30)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	결손금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,853,736,000	10,417,299,354	(3,149,887,878)	33,284,885	13,154,432,361	13,154,432,361

당기순이익(손실)	(2,215,927,086)	(2,215,927,086)	(2,215,927,086)

유상증자

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)

전환권대가

연결실체내 자본거래 등

연결대상범위의 변동

2024.09.30 (기말자본)	5,853,736,000	10,417,299,354	(5,365,814,964)	33,284,885	10,938,505,275	10,938,505,275

2025.01.01 (기초자본)	5,853,736,000	10,417,299,354	(5,664,658,773)	266,744,694	10,873,121,275	254,749,493	11,127,870,768

당기순이익(손실)	(2,902,322,699)	(2,902,322,699)	(30,743,457)	(2,933,066,156)

유상증자

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)

전환권대가

연결실체내 자본거래 등	(74,459,750)	(74,459,750)	(102,017,850)	(176,477,600)

연결대상범위의 변동

2025.09.30 (기말자본)	5,853,736,000	10,417,299,354	(8,566,981,472)	192,284,944	7,896,338,826	121,988,186	8,018,327,012

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,673,058,076)	(3,330,198,197)

영업으로부터 창출된 현금	(4,859,692,185)	(3,276,468,857)

이자의 수취	81,280,163	5,506,686

이자의 지급	(902,890,004)	(62,565,686)

법인세의 납부(환급)	8,243,950	3,329,660

투자활동현금흐름	(2,362,736,137)	2,072,119,234

투자활동으로 인한 현금유입액	15,789,785,089	32,526,344,736

당기손익인식금융자산의 감소	15,331,653,089	32,031,344,736

유형자산의 처분	136,432,000

보증금의 감소	321,700,000	495,000,000

투자활동으로부터의 현금유출	18,152,521,226	30,454,225,502

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(17,300,020,001)	(28,777,329,546)

유형자산의 취득	(647,302,947)	(1,667,830,956)

무형자산의 취득	(43,172,728)

기타금융자산(비유동)의취득	9,065,000

보증금의 증가	162,025,550

재무활동현금흐름	12,317,296,724	730,633,820

재무활동으로 인한 현금유입액	49,392,707,761	4,550,000,000

차입금의 증가	46,241,637,122	4,550,000,000

임대보증금의 증가	143,232,000

기타금융부채(유동)의증가	813,256,182

기타금융부채(비유동)의증가	2,194,582,457

재무활동으로 인한 현금유출액	37,075,411,037	3,819,366,180

차입금의 상환	(36,303,402,187)	(3,654,499,310)

임대보증금의감소	12,918,000

리스부채의 감소	(582,613,250)	(164,866,870)

종속기업에대한소유지분의변동으로인한지급	176,477,600

현금의 증가	4,281,502,497	(527,445,143)

기초의 현금	3,816,875,491	6,222,121,443

환율변동효과	(14)

기말의 현금	8,098,377,988	5,694,676,300