아이티센피엔에스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제15(당)기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제14(전)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 아이티센피엔에스(구, 주식회사 시큐센)와 그 종속기업들

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이티센피엔에스(구, 주식회사 시큐센)(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 '연결실체')은 경기도 과천시 과천대로 12길 117에 소재하고 있으며, 보안 및 응용소프트웨어 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	(주)아이티센씨티에스(구, (주)콤텍시스템)	2,857,500	24.41

기타주주	8,849,972	75.59

합 계	11,707,472	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지분율(*)	결산월	소재지	지배력판단근거

당분기말	전기말

(주)씨플랫폼	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	98.50%	97.25%	12월	대한민국	과반수 의결권 보유

(주)투케이엠시스템즈	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	100.00%	100.00%	12월	대한민국	과반수 의결권 보유

(*) 지배기업과 종속기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.

2) 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거전)요약

(단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)씨플랫폼 135,856,397 127,398,018 8,458,379 187,232,523 (895,070) (895,070) (주)투케이엠시스템즈 4,860,122 4,493,859 366,263 4,990,696 (229,557) (229,557) 2. 중요한 회계정책 연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 개정 기준서 및 해석서 개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 연결실체는 상기에 열거된 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미칠 수 있는 영향에대하여 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 재고자산의 원가는 개별법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 2,515,970 2,515,970 501,006 501,006 소 계 2,515,970 2,515,970 501,006 501,006 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 8,098,378 8,098,378 3,816,875 3,816,875 매출채권 74,879,194 74,879,194 92,225,943 92,225,943 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 기타수취채권 3,466,422 3,466,422 2,989,547 2,989,547 기타금융자산 4,378,484 4,378,484 534,500 534,500 소 계 91,822,478 91,822,478 100,566,865 100,566,865 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 45,439,171 45,439,171 87,107,400 87,107,400 차입금 48,821,106 48,821,106 38,350,784 38,350,784 기타지급채무 4,919,007 4,919,007 3,783,944 3,783,944 기타금융부채(임대보증금) 59,285 59,285 - - 소 계 99,238,569 99,238,569 129,242,128 129,242,128 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - - 2,515,970 2,515,970 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - - 501,006 501,006 (3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기 중 연결실체의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다. 5. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 조합출자금 2,455,255 440,301 수익증권 10 - 지분증권 60,705 60,705 합계 2,515,970 501,006 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 501,006 3,504,229 취득 17,300,020 28,777,330 처분 (15,300,010) (31,847,939) 평가 14,954 13,135 기말금액 2,515,970 446,755 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 21,214,140 23,053,844 원재료 257,837 - 합계 21,471,977 23,053,844 7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 387,991 - - 387,991 1,963,990 - - 1,963,990 건물 772,920 (104,253) - 668,667 3,912,486 (57,057) - 3,855,429 비품 536,371 (238,060) (55,088) 243,223 526,331 (184,055) (55,088) 287,188 시설장치 2,966,818 (513,232) (116,239) 2,337,347 2,833,470 (94,449) (116,239) 2,622,782 기타 3,796,120 (1,915,402) - 1,880,718 3,428,638 (1,529,736) - 1,898,902 사용권자산 2,440,413 (735,075) (37,285) 1,668,053 2,340,768 (246,339) (37,285) 2,057,144 합계 10,900,633 (3,506,022) (208,612) 7,185,999 15,005,683 (2,111,636) (208,612) 12,685,435 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물(*1) 비품 시설장치 기타 사용권자산 합계 기초 장부금액 1,963,990 3,855,429 287,188 2,622,782 1,898,902 2,057,144 12,685,435 취득 - - 10,040 133,348 503,914 294,293 941,595 감가상각비(*2) - (47,196) (54,005) (418,783) (452,013) (592,597) (1,564,594) 처분 - - - - (70,085) (90,787) (160,872) 기타(*3) (1,575,999) (3,139,566) - - - - (4,715,565) 분기말 장부금액 387,991 668,667 243,223 2,337,347 1,880,718 1,668,053 7,185,999 (*1) 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석11, 16참조) (*2) 감가상각비는 모두 판매관리비로 인식하고 있습니다. (*3) 당분기에 회사 소유의 면적 중 미사용분을 관계사에 임대하여 투자부동산으로 대체하였습니다(주석8 참조). (단위: 천원) 구분 토지 건물(*1) 비품 시설장치 건설중인자산(*1) 사용권자산 합계 기초 장부금액 - - 8,925 10,247 4,524,017 326,409 4,869,598 취득 59,232 118,064 - - 1,490,535 - 1,667,831 감가상각비(*2) - (32,604) (4,942) (3,645) - (203,557) (244,748) 처분 - - - - - (45,509) (45,509) 기타 1,904,758 3,794,422 - - (5,699,180) - - 분기말 장부금액 1,963,990 3,879,882 3,983 6,602 6,491 77,343 6,247,172 (*1) 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석11, 16참조) (*2) 감가상각비는 모두 판매관리비로 인식하고 있습니다. 8. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,575,999 - 1,575,999 건물 3,139,566 (26,163) 3,113,403 합계 4,715,565 (26,163) 4,689,402 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부금액 - - - 감가상각비 - (26,163) (26,163) 기타(*) 1,575,999 3,139,566 4,715,565 분기말 장부금액 1,575,999 3,113,403 4,689,402 (*) 당분기에 회사 소유의 면적 중 미사용분을 관계사에 임대하여 유형자산에서 대체되었습니다.(주석7 참조). (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 임대수익 106,651 임대비용 32,009 (4) 당분기말 현재 투자부동산 중 건물이 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 11, 16 참조). 9. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 101,500 204,397 차량운반구 1,566,553 1,852,747 합계 1,668,053 2,057,144 리스부채 유동 1,764,037 721,358 비유동 2,937,680 1,258,288 합계 4,701,717 1,979,646 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 592,597 203,556 리스부채에 대한 이자비용 174,846 1,765 단기리스 및 소액리스료 61,330 91,313 합 계 828,773 296,634 당분기 중 리스의 총 현금유출은 818,789천원(전분기: 257,945천원) 입니다. 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각 및손상차손누계 장부금액 취득원가 상각 및손상차손누계 장부금액 영업권 4,082,677 (456,569) 3,626,108 4,082,677 (456,569) 3,626,108 산업재산권 68,934 (58,476) 10,458 64,091 (51,025) 13,066 소프트웨어 13,231 (11,221) 2,010 522,588 (519,096) 3,492 기타의무형자산 247,440 (44,053) 203,387 301,704 (97,437) 204,267 합계 4,412,282 (570,319) 3,841,963 4,971,060 (1,124,127) 3,846,933 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 3,626,108 13,066 3,491 204,267 3,846,932 취득 - - - 43,173 43,173 상각 - (2,608) (1,481) (44,053) (48,142) 기말 3,626,108 10,458 2,010 203,387 3,841,963 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 1,826,108 3,470 6,149 1,835,727 상각 - (935) (2,607) (3,542) 기말 1,826,108 2,535 3,542 1,832,185 (3) 무형자산상각비는 판매관리비에 포함되어 있습니다. 11. 금융부채 (1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 : 단기차입금 34,540,672 24,527,442 유동성장기차입금 4,575,000 99,996 소 계 39,115,672 24,627,438 비유동 : 장기차입금 124,995 4,674,995 전환사채 9,580,439 9,048,351 소 계 9,705,434 13,723,346 합 계 48,821,106 38,350,784 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 등 4.38~9.50 9,600,000 12,527,442 구매자금대출 농협은행 등 5.18~6.64 8,740,672 12,000,000 운영자금대출 국민은행 등 4.99~5.50 16,200,000 - 합계 34,540,672 24,527,442 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 우리은행 2027-03-31 5.64 149,995 224,991 시설자금대출(*) 농협은행 2026-07-25 2.91 4,550,000 4,550,000 소계 4,699,995 4,774,991 차감 : 유동성대체 (4,575,000) (99,996) 비유동성차입금 합계 124,995 4,674,995 (*) 당분기말 현재 연결실체는 차입금에 대해 유형자산, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 8 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 45,439,171 45,439,171 - - 45,439,171 차입금 48,821,106 40,118,591 9,631,242 - 49,749,833 리스부채 4,701,717 2,076,042 1,606,404 1,751,515 5,433,961 기타지급채무 4,919,007 4,919,007 - - 4,919,007 기타금융부채 59,285 - - 130,314 130,314 합계 103,940,286 92,552,811 11,237,646 1,881,829 105,672,286 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년에서 2년이하 2년 초과 합 계 매입채무 87,107,400 87,107,400 - - 87,107,400 차입금 38,350,784 25,939,154 13,878,604 24,999 39,842,757 리스부채 1,979,646 776,010 788,262 854,853 2,419,125 기타지급채무 3,783,944 3,783,944 - - 3,783,944 합계 131,221,774 117,606,508 14,666,866 879,852 133,153,226 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 12. 납입자본 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 11,707,472 5,853,736 10,417,299 16,271,035 전분기말 11,707,472 5,853,736 10,417,299 16,271,035 당기초 11,707,472 5,853,736 10,417,299 16,271,035 당분기말 11,707,472 5,853,736 10,417,299 16,271,035 13. 건설계약 (1) 추정총계약원가의 추정치 변동 당분기말 및 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 당분기 완료 101,849 39,057 62,792 - 당분기 진행 - 140,449 (70,412) (70,037) 합 계 101,849 179,506 (7,620) (70,037) (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 전기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 전기 완료 460,562 882,819 (422,257) - - 전기 진행 101,490 112,416 (10,420) (506) 96,791 합계 562,052 995,235 (432,677) (506) 96,791 (2) 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없으며. 전기말 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 수주총액 진행율(%) 계약자산 매출채권 삼성생명 더헬스 앱 고도화 2023-09-18 2024-07-02 2,662,727 100 - - IBK카드 플랫폼 구축 (용역) 2024-04-29 2025-03-31 2,382,932 86 620,515 - KB라이프 Life One System 통합 시스템 구축 2023-08-18 2024-03-31 813,000 100 - - SCBK ONE Product 신용대출 개발_2024 2024-05-27 2024-12-31 1,618,182 100 678,909 - 한국씨티은행 2024 Business mandatory for GFTFinance 2024-04-01 2024-12-31 963,585 100 385,434 - BC카드 페이북 구축 2023-09-28 2024-10-25 857,559 100 - - NH농협 디지털금융 플랫폼 전환 2023-06-19 2025-03-18 1,865,990 95 155,978 121,552 한국산업은행 글로벌 표준 뱅킹시스템 재구축계정계 및 리스크관리 개발 2024-08-27 2027-04-12 2,299,000 7 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 개발용역매출 1,975,724 5,356 3,670,531 483,223 14. 퇴직급여 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 726,145천원(전분기: 383,954천원)입니다. 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 16. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 정기예적금 단기금융상품 기업은행 1,000,000 1,100,000 종속회사 연대보증 당기손익공정가치측정금융자산 조합출자금 소프트웨어공제조합 455,155 455,155 출자금사용제한 유형자산 건물 농협은행 668,667 5,460,000 차입금 담보 투자부동산 건물 농협은행 3,063,570 합 계 5,187,392 7,015,155 (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 연대보증 (주)아이티센씨티에스 중소기업은행 등 71,180,000 연대보증 등 근보증 (주)아이티센씨티에스 한국휴렛팩커드 USD 10,000,000 근보증 지급보증 (주)아이티센글로벌 레노버 글로벌 테크놀로지 등 22,600,000 지급보증 등 지급보증 (주)아이티센엔텍 하나은행 8,600,000 지급보증 등 이행보증 소프트웨어공제조합(*) 하나손해보험(주) 등 10,008,179 이행보증 등 지급보증 서울보증보험 (주)과천펜타원 등 3,339,390 지급보증 등 지급보증 하나은행 한국아이비엠 14,000,000 지급보증 등 합 계 129,727,569 USD 10,000,000 (*) 연결실체가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 계약이행보증 등의 약정 한도금액은 22,622,465천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 일반자금대출 산업은행 2,000,000 - 운영자금대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 수협은행 1,000,000 1,000,000 구매자금대출 국민은행 2,700,000 2,700,000 구매자금대출 농협은행 5,000,000 3,740,672 구매자금대출 하나은행 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 우리은행 2,000,000 1,000,000 통화선도 약정 수협은행 1,700,000 - 지급보증서 하나은행 14,000,000 14,000,000 일반자금대출 기업은행 1,000,000 - 일반자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 신한은행 450,000 - 일반자금대출 우리은행 149,995 149,995 운전자금대출 중소기업은행 500,000 - 시설자금대출 농협은행 4,550,000 4,550,000 합 계 43,049,995 35,140,667 (4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 자산 부보금액 화재보험 건물 8,790,000 (5) 소송현황 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소송내용 상대처 소송가액 원고 지급명령(*1) (주)페타바이트 109,123 (*1) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 17. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배기업 (주)아이티센글로벌(*2) (주)아이티센글로벌(*2) 지배기업(*1) (주)아아티센씨티에스(*2) (주)아이티센씨티에스(*2) 기타의 특수관계자 (주)소프트아이텍, (주)아이티센코어, (주)한국금거래소디지털에셋, (주)아이티센엔텍, (주)에프앤에프, (주)아이티센클로잇(*2) 등 아이티센 기업집단 회사 (주)소프트아이텍, (주)아이티센코어, (주)한국금거래소디지털에셋, (주)아이티센엔텍, (주)에프앤에프, (주)아이티센클로잇 등 아이티센 기업집단 회사 (*1) 당분기말 현재 (주)아이티센씨티에스가 보유한 연결실체의 소유지분은 24.41%로 과반수 미만이나, 지분이 분산되어 있고 과거 주주총회에서 지배기업의 과반수 의결권을 행사한 점을 고려하여 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당분기 중 (주)아이티센이 (주)아이티센글로벌로, (주)콤텍시스템이 (주)아이티센씨티에스로, (주)클로잇이 (주)아이티센클로잇으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 매입 지급임차료 외주비 기타비용 최상위지배기업 (주)아이티센글로벌 15,018 8,710 554 - 55,314 - 1,902,349 지배기업 (주)아이티센씨티에스 16,424,431 - - - - 2,131 1,827,624 기타특수관계자 (주)씨플랫폼 - - - - - - - (주)한국금거래소 - - - - - - 2,840 (주)한국금거래소디지털에셋 19,000 - - - - - - (주)아이티센엔텍 2,141,318 3,648 134 - 84,551 925,458 629,246 (주)아이티센클로잇 103,606 - - 37,132 - - 1,973 (주)위드센 - - - - - - 69,145 주식회사 시너지온 - - - - - (주)인포유앤컴퍼니 - - - - - - 445 (주)소프트아이텍 - 993 - - - - 2,904 (주)아이티센재팬 195,924 - - - - - - (주)아이티센코어 68,410 - - - - - 411,188 (주)투케이엠 49,080 - - - - - - (주)과천펜타원(구, (주)과천펜타시티피에프브이) - - - - - - - (주)센골드 3,240 - - - - - - 합계 19,020,027 13,351 688 37,132 139,865 927,589 4,847,714 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 매입 지급임차료 유형자산취득 외주비 기타비용 최상위지배기업 (주)아이티센글로벌 3,375 2,026 - 2,620 - - 141,950 지배기업 (주)아이티센씨티에스 91,035 28,509 - 17,949 - - 448,612 기타특수관계자 (주)씨플랫폼 11,375 - 385,120 - - - - (주)한국금거래소디지털에셋 98,250 - - - - - - (주)아이티센엔텍 100,835 - - - - 12,000 - (주)아이티센클로잇 90,595 - - - - 30,728 2,515 (주)소프트아이텍 53,091 - - - - - - (주)아이티센코어 3,375 - - - - - 221,488 (주)과천펜타원(구, (주)과천펜타시티피에프브이) - - - - 1,059,634 - - (주)에프앤에프 401,400 - - - - - 합계 853,331 30,535 385,120 20,569 1,059,634 42,728 814,565 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타금융자산 매입채무 기타금융부채 최상위지배기업 (주)아이티센글로벌 413 166,229 - 1,199,009 지배기업 (주)아이티센씨티에스 6,746,552 - - 24,232,247 기타특수관계자 (주)아아티센엔텍 53,914 107,210 138,859 5,415,547 (주)소프트아이텍 - - - 1,451 (주)아이티센코어 - 1,357 - 49,099 (주)아이티센클로잇 25,753 - 32,549 - (주)위드센 - - - 5,481 합계 6,826,632 274,796 171,408 30,902,834 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타금융자산 매입채무 기타금융부채 최상위지배기업 (주)아이티센글로벌 19,384 - 156,393 - 2,073,904 지배기업 (주)아이티센씨티에스 1,554,871 - 1,566,987 3,300 12,432,392 기타특수관계자 (주)아아티센엔텍 299,161 200 77,034 13,862 5,776,525 (주)소프트아이텍 1,472,994 - 162,593 - 19,147 (주)아이티센코어 42,704 - - - 106,314 (주)아이티센클로잇 51,110 - - 50,965 - (주)위드센 - - - - 3,747 (주)인포유앤컴퍼니 - - - - 194 (주)시너지온 176,000 - - - - (주)에프앤에프 247,500 - - - - 합계 3,863,724 200 1,963,007 68,127 20,412,223 (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 제공자 보증처 보증금액 내용 지급보증 (주)아이티센씨티에스 중소기업은행 500,000 대출지급보증 마이너스한도대 (주)아이티센씨티에스 산업은행 2,000,000 대출지급보증 자금운용일반대 (주)아이티센씨티에스 산업은행 3,000,000 대출지급보증 자금운용일반대 (주)아이티센씨티에스 수협은행 1,000,000 대출지급보증 B2B구매대 (주)아이티센씨티에스 농협은행 5,000,000 대출지급보증 B2B구매대 (주)아이티센씨티에스 하나은행 2,000,000 대출지급보증 B2B구매대 (주)아이티센씨티에스 우리은행 2,000,000 대출지급보증 연대보증 (주)아이티센씨티에스 수협은행 700,000 대출지급보증 B2B구매대 (주)아이티센씨티에스 국민은행 1,500,000 대출지급보증 지급보증 (주)아이티센씨티에스 한국아이비엠(주) 18,080,000 대출지급보증 지급보증 (주)아이티센씨티에스 한국아이비엠(주) 20,000,000 대출지급보증 근보증 (주)아이티센씨티에스 효성인포메이션시스템 주식회사 5,000,000 대출지급보증 근보증 (주)아이티센씨티에스 티맥스소프트 5,000,000 지급보증 지급보증 (주)아이티센씨티에스 하나은행 5,400,000 근보증 지급보증 (주)아이티센글로벌 레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사 14,000,000 근보증 지급보증 (주)아이티센글로벌 하나은행 8,600,000 근보증 근보증 (주)아이티센씨티에스 한국휴렛팩커드 USD 10,000,000 근보증 지급보증 (주)아이티센엔텍 하나은행 8,600,000 지급보증 (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 차입 지배기업 (주)아이티센씨티에스 11,100,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 682,791 143,383 퇴직급여 61,726 28,477 합계 744,517 171,860 18. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 수익창출 유형 SNTC부문 금융권 대면/디지털 채널 서비스 구축 보안솔루션부문 위변조방지솔루션/ 모바일보안솔루션/모바일보안 솔루션유지보수 바이오인증부문 바이오전자서명 총판(*) 벤더와의 총판쉽을 기반으로 장비제공 등 (1) 네트워크 장비 총판 사업은 종속기업인 (주)씨플랫폼이 수행하는 사업으로, 글로벌 보안기업인 팔로알토의 네트워크 장비 관련 한국 판매계약은 전기까지 (주)씨플랫폼이 체결했으나, 당기에 (주)아이티센피엔에스(구, 주식회사 시큐센)가 새로운 파트너 계약을 체결해 사업을 개시했습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 SNTC부문 보안솔루션부문 바이오인증부문 총판 공통및기타(*1) 합계 매출액 5,982,018 2,062,162 1,225,517 200,194,242 (1,127,391) 208,336,548 보고부문 상각비(*2) - - - 1,254,710 358,027 1,612,737 보고부문 영업손익 482,467 (248,471) (54,998) 1,683,215 (1,776,653) 85,560 기타손익(*3) - - 1 (2,518,079) (500,548) (3,018,626) 보고부문 당기손익 482,467 (248,470) (54,997) (834,864) (2,277,201) (2,933,066) (*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용, 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 SNTC부문 보안솔루션부문 바이오인증부문 공통및기타(*1) 합계 매출액 11,133,028 1,459,701 746,145 - 13,338,874 보고부문 상각비(*2) - - - 248,290 248,290 보고부문 영업손익 (389,775) (365,391) 31,781 (1,623,594) (2,346,979) 기타손익(*3) - - - 131,052 131,052 보고부문 당기손익 (389,775) (365,391) 31,781 (1,492,542) (2,215,927) (*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용, 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당분기 전분기 고객1 - 405,760 고객2 - 1,059,344 고객3 - 1,008 고객4 - 1,503,277 고객5 - - 합 계 - 2,969,389 19. 동일지배하의 사업결합 (1) 일반사항전기 중 당사는 (주)아이티센씨티에스(구, 콤텍시스템)과 (주)아이티센엔텍(구, (주)쌍용정보통신)으로부터 (주)씨플랫폼 주식 4,826,994주(지분율: 97.25%)를 취득하여 (주)씨플랫폼과 그 종속기업인 (주)투케이엠시스템즈에 대한 지배력을 획득하였습니다. 동 취득은 (주)아이티센씨티에스의 종속기업 간의 사업결합으로 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 장부금액법을 적용하였으며, 비교표시 되는 전기 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간 말까지의 (주)씨플랫폼과 (주)투케이엠시스템즈에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다. (2) 이전대가와 승계한 자산 및 부채이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 10,566,290 식별가능한 취득자산과 인수부채 현금및현금성자산 387,824 매출채권 60,495,957 기타수취채권 1,114,469 재고자산 44,323,101 기타금융자산 1,304,874 당기법인세자산 18,351 기타자산 4,746,884 유형자산 3,454,227 무형자산 2,011,932 이연법인세자산 832,838 자산총계 118,690,457 매입채무 73,601,106 차입금 27,724,579 기타지급채무 3,350,411 기타금융부채 425,978 기타부채 3,597,485 당기법인세부채 5,587 부채총계 108,705,146 인수한순자산장부금액 9,985,311 비지배지분 255,741 투자차액(*) 836,720 (*) 주주 간의 자본거래로, 연결실체는 기타자본잉여금으로 분류했습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 14 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 10,625,490,530 8,683,828,561 현금및현금성자산 1,083,465,160 2,279,794,028 매출채권 2,884,457,565 2,009,940,166 기타수취채권 60,719,406 685,845,574 계약자산 1,981,297,787 3,674,432,005 당기손익-공정가치측정금융자산 10,001 당기법인세자산 5,109,760 28,580,100 기타자산 173,418,469 5,236,688 재고자산 4,437,012,382 비유동자산 22,405,272,912 20,479,354,537 당기손익-공정가치측정금융자산 2,459,867,340 446,755,498 종속기업주식 10,742,767,466 10,566,289,866 투자부동산 4,689,402,095 유형자산 2,619,700,167 7,571,868,890 무형자산 1,839,233,666 1,842,410,478 기타비유동자산 54,302,178 52,029,805 자산총계 33,030,763,442 29,163,183,098 부채 유동부채 13,169,009,330 3,507,827,853 매입채무 2,959,110,049 1,843,920,929 차입금 9,150,000,000 기타지급채무 572,670,470 820,374,703 기타금융부채 132,693,042 127,024,340 기타부채 349,179,526 199,384,459 계약부채 5,356,243 483,223,422 충당부채 33,900,000 비유동부채 9,924,848,905 13,910,462,332 차입금 9,580,438,753 13,598,351,432 기타금융부채 281,389,256 312,110,900 기타부채 63,020,896 부채총계 23,093,858,235 17,418,290,185 자본 납입자본 16,271,035,354 16,271,035,354 기타자본 1,103,464,885 1,103,464,885 결손금 (7,437,595,032) (5,629,607,326) 자본총계 9,936,905,207 11,744,892,913 부채와자본총계 33,030,763,442 29,163,183,098 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,531,463,482 17,347,340,812 4,890,686,806 13,338,873,603 매출원가 5,753,669,874 15,114,876,422 4,253,737,521 12,453,134,042 매출총이익 777,793,608 2,232,464,390 636,949,285 885,739,561 판매비와관리비 1,282,405,967 3,542,102,600 1,071,730,465 3,232,718,964 영업이익(손실) (504,612,359) (1,309,638,210) (434,781,180) (2,346,979,403) 기타수익 3,315,215 47,947,704 836,656 986,484 기타비용 7,297 2,308,304 (8,325,639) 10,782,756 금융수익 23,162,585 197,729,820 47,258,993 232,583,029 금융비용 282,176,229 741,718,716 57,170,660 91,734,440 법인세비용차감전순이익(손실) (760,318,085) (1,807,987,706) (435,530,552) (2,215,927,086) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (760,318,085) (1,807,987,706) (435,530,552) (2,215,927,086) 당기총포괄이익(손실) (760,318,085) (1,807,987,706) (435,530,552) (2,215,927,086) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (64.90) (154.40) (37.20) (189.30) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (64.90) (154.40) (37.20) (189.30) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 결손금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 5,853,736,000 10,417,299,354 33,284,885 (3,149,887,878) 13,154,432,361 당기순이익(손실) (2,215,927,086) (2,215,927,086) 2024.09.30 (기말자본) 5,853,736,000 10,417,299,354 33,284,885 (5,365,814,964) 10,938,505,275 2025.01.01 (기초자본) 5,853,736,000 10,417,299,354 1,103,464,885 (5,629,607,326) 11,744,892,913 당기순이익(손실) (1,807,987,706) (1,807,987,706) 2025.09.30 (기말자본) 5,853,736,000 10,417,299,354 1,103,464,885 (7,437,595,032) 9,936,905,207 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,582,759,058) (3,330,198,197) 영업으로부터 창출된 현금 (3,430,294,729) (3,276,468,857) 이자의 수취 1,554,977 5,506,686 이자의 지급 (177,489,646) (62,565,686) 법인세의 납부(환급) 23,470,340 3,329,660 투자활동현금흐름 (2,257,160,978) 2,072,119,234 투자활동으로 인한 현금유입액 15,333,316,887 32,526,344,736 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 15,333,316,887 32,031,344,736 보증금의 감소 495,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 17,590,477,865 30,454,225,502 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 17,301,683,801 28,777,329,546 유형자산의 취득 112,316,464 1,667,830,956 기타금융자산(비유동)의취득 9,065,000 종속기업투자의 취득 176,477,600 재무활동현금흐름 4,643,591,168 730,633,820 재무활동으로 인한 현금유입액 5,593,232,000 4,550,000,000 단기차입금의증가 5,450,000,000 4,550,000,000 임대보증금의 증가 143,232,000 재무활동으로 인한 현금유출액 949,640,832 3,819,366,180 단기차입금의 상환 850,000,000 3,654,499,310 임대보증금의 감소 12,918,000 리스부채의 상환 86,722,832 164,866,870 현금의 증가 (1,196,328,868) (527,445,143) 기초의 현금 2,279,794,028 6,222,121,443 기말의 현금 1,083,465,160 5,694,676,300 5. 재무제표 주석 제15(당)기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제14(전)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 아이티센피엔에스 1. 일반사항 주식회사 아이티센피엔에스(이하 '당사')은 보안 및 응용소프트웨어 개발 및 판매를 위하여 2011년 11월 25일 (주)시큐어랜드로 설립되어 2012년 11월 바른소프트기술(주)로 회사명을 변경하였습니다. 이후 바른소프트기술(주)와 (주)시큐센은 2015년 10월 12일자로 합병하여 회사명을 주식회사 시큐센으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 주식회사 에스엔티씨를 2018년 2월 1일자로 합병하였습니다. 또한 2025년 3월 주주총회를 통해 주식회사 아이티센피엔에스로 사명을 변경하였습니다. 당사의 본점은 경기도 과천시 갈현동에 위치하고 있습니다. 당사의 설립 이후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,707,472주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편, 당사는 2016년 11월 29일 한국거래소의 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2023년 6월 29일 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 보통주 (주)아이티센씨티에스(구, (주)콤텍시스템) 2,857,500 24.41 기타주주 8,849,972 75.59 합 계 11,707,472 100 2. 중요한 회계정책 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 현물환율 추정 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 2,459,877 2,459,877 446,755 446,755 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 1,083,465 1,083,465 2,279,794 2,279,794 매출채권 2,884,458 2,884,458 2,009,940 2,009,940 기타수취채권 60,719 60,719 685,846 685,846 기타금융자산 54,302 54,302 52,030 52,030 소 계 4,082,944 4,082,944 5,027,610 5,027,610 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 2,959,110 2,959,110 1,843,921 1,843,921 차입금 18,730,439 18,730,439 13,598,351 13,598,351 기타지급채무 409,676 409,676 612,878 612,878 소 계 22,099,225 22,099,225 16,055,150 16,055,150 기타 기타금융부채 67,991 67,991 12,251 12,251 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익공정가치측정금융자산 수익증권 - 10 - 지분증권 - - 60,705 조합출자금 - - 2,399,162 소 계 - 10 2,459,867 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익공정가치측정금융자산 수익증권 - - - 지분증권 - - 60,705 조합출자금 - - 386,050 소 계 - - 446,755 4.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 가치평가기법 당기손익공정가치측정금융자산: 지분증권 60,705 60,705 3 순자산가치법 조합출자금 2,399,162 386,050 3 순자산가치법 5. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 조합출자금(*) 2,399,162 386,050 수익증권 10 - 지분증권 60,705 60,705 합계 2,459,877 446,755 (*) 당분기말 현재 출자금 중 399,062천원은 담보 제공되어 있습니다(주석14 참조). (2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 446,755 3,504,229 취득 17,301,684 12,027,330 처분 (15,301,674) (8,666,230) 평가 13,112 16,911 기말금액 2,459,877 6,882,240 6. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 387,991 - - 387,991 1,963,990 - - 1,963,990 건물 772,920 (104,253) - 668,667 3,912,486 (57,057) - 3,855,429 비품 226,531 (124,617) (10,005) 91,910 225,421 (108,203) (10,005) 107,213 시설장치 1,472,201 (243,887) (116,239) 1,112,076 1,408,870 (46,962) (116,239) 1,245,669 건설중인자산 5,965 - - 5,965 - - - - 사용권자산 465,703 (113,744) (37,285) 314,674 459,773 (22,920) (37,285) 399,568 기타유형자산 41,910 (3,493) - 38,418 - - - - 합계 3,373,222 (589,993) (163,529) 2,619,700 7,970,540 (235,142) (163,529) 7,571,869 (2) 당분기와 전기말 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물(*1) 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 기타유형자산 합계 기초 장부금액 1,963,990 3,855,429 107,214 1,245,669 - 399,567 41,910 7,613,779 취득 - - 1,110 63,331 5,965 5,930 - 76,337 감가상각비(*2) - (47,196) (16,414) (196,924) - (90,824) (3,493) (354,850) 처분 - - - - - - - - 손상 - - - - - - - - 대체 (1,575,999) (3,139,566) - - - - - (4,715,565) 기말 장부금액 387,991 668,667 91,910 1,112,076 5,965 314,674 38,418 2,619,700 (*1) 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석9, 14 참조). (*2) 판매관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산(*1) 사용권자산 합계 기초 장부금액 - - 8,925 10,247 4,524,017 326,409 4,869,598 취득 59,232 118,064 - - 2,882,335 423,113 3,482,744 감가상각비(*2) - (57,057) (9,140) (51,071) - (267,160) (384,428) 처분 - - (3,573) (6,138) - (45,509) (55,220) 손상 - - (10,005) (116,239) - (37,285) (163,529) 기타 1,904,758 3,794,422 121,006 1,408,870 (7,406,352) - (177,296) 기말 장부금액 1,963,990 3,855,429 107,213 1,245,669 - 399,568 7,571,869 (*1) 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석9, 14 참조).(*2) 판매관리비로 인식하고 있습니다. 7. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 297,871 375,891 차량운반구 16,802 23,676 합계 314,673 399,567 리스부채 유동 123,987 114,773 비유동 222,105 312,111 합계 346,092 426,884 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 93,357 192,803 차량운반구 6,874 10,753 소 계 100,231 203,556 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 22,771 1,765 단기리스 및 소액리스료 49,356 91,313 소 계 72,127 93,078 합 계 172,358 296,634 당분기 중 리스의 총 현금유출은 72,731천원(전분기: 134,930천원)입니다. 8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각 및 손상차손누계 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계 장부금액 영업권 2,282,677 (456,569) 1,826,108 2,282,677 (456,569) 1,826,108 산업재산권 63,086 (57,563) 5,523 8,549 (1,331) 7,218 소프트웨어 13,231 (11,221) 2,010 8,796 (5,304) 3,492 기타의무형자산 5,593 - 5,593 5,593 - 5,593 합계 2,364,587 (525,353) 1,839,234 2,305,615 (463,204) 1,842,411 (2) 당분기와 전기말 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 1,826,108 7,218 3,491 5,593 1,842,410 취득 - (1,695) (1,481) - (3,176) 처분 - - - - - 상각 - - - - - 대체 - - - - - 기말 1,826,108 5,523 2,010 5,593 1,839,234 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 1,826,108 3,470 6,149 - 1,835,727 취득 - 5,079 - - 5,079 처분 - - (12) - (12) 상각 - (1,331) (2,646) - (3,977) 대체 - - - 5,593 5,593 기말 1,826,108 7,218 3,491 5,593 1,842,410 (3) 무형자산상각비는 판매관리비에 포함되어 있습니다. 9. 금융부채 (1) 당사의 당분기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출(*1) 농협은행 2026-07-25 3.12% 4,550,000 4,550,000 일반자금대출 ㈜아이티센씨티에스 2026-06-24 4.60% 2,600,000 - 일반자금대출 ㈜아이티센씨티에스 2026-05-29 4.60% 2,000,000 - 전환사채 - - - 10,000,000 10,000,000 전환권조정(전환사채) - - - (823,561) (1,355,649) 사채상환할증금(전환사채) - - - 404,000 404,000 유동성차입금 9,150,000 - 비유동성차입금 9,580,439 13,598,351 (*1)당사는 차입금에 대해 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석6, 14 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합계 매입채무 2,959,110 2,959,110 - - 2,959,110 차입금 18,730,439 9,406,082 9,580,439 - 18,986,521 리스부채 346,092 134,797 94,904 213,481 443,183 기타지급채무 409,676 409,676 - - 409,676 기타금융부채 - - - 130,314 130,314 합계 22,445,317 12,909,665 9,675,343 343,795 22,928,804 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합계 매입채무 1,843,921 1,843,921 - - 1,843,921 차입금 13,598,351 173,374 13,710,618 - 13,883,992 리스부채 426,884 143,872 181,075 220,500 545,447 기타지급채무 612,878 612,878 - - 612,878 기타금융부채 12,251 1,650,000 - - 1,650,000 합계 16,494,285 4,424,045 13,891,693 220,500 18,536,238 10. 납입자본 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 기초 11,707,472 5,853,736 10,417,299 16,271,035 당분기말 11,707,472 5,853,736 10,417,299 16,271,035 11. 건설계약 (1) 추정총계약원가의 추정치 변동당분기말 및 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 당분기 완료 101,849 39,057 62,792 - - 당분기 진행 - 140,449 (70,412) (70,037) - 합 계 101,849 179,506 (7,620) (70,037) - (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 전기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 전기 완료 460,562 882,819 (422,257) - - 전기 진행 - - - - - 합 계 460,562 882,819 (422,257) - - (2) 당분기말과 전기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상 수주총액 진행율(%) 계약자산 계약부채 매출채권 [IBK카드] 플랫폼 구축 (용역) 2024-04-29 2025-03-31 2,621,263 100.00% - - - [NH농협] 디지털금융 플랫폼 전환(금상몰) 2023-06-19 2025-02-18 1,865,990 100.00% - - - [한국산업은행] 글로벌 표준 뱅킹시스템 재구축 계정계 및 리스크관리 개발 2024-08-27 2027-04-12 2,299,000 45.64% 129,664 - - [하나은행/용역] 금융IT안정성 강화 가이드라인 준수 위한 H.I.T플랫폼 구축사업 2025-03-31 2025-12-30 1,235,338 53.45% 75,960 - - [IBK기업은행] IBK 카드앱 상시운영반 운영업무 위탁 계약 2025-04-01 2026-12-31 2,125,000 35.40% 194,200 - - [한국씨티은행] 25년 ITO 소비자금융전산부 BAU업무 통합 유지보수 2025-09-01 2027-11-30 4,409,937 3.78% 166,696 - - (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 수주총액 진행율(%) 계약자산 매출채권 삼성생명 더헬스 앱 고도화 2023-09-18 2024-07-02 2,662,727 100% - - IBK카드 플랫폼 구축 (용역) 2024-04-29 2025-03-31 2,382,932 86% 620,515 - KB라이프 Life One System 통합 시스템 구축 2023-08-18 2024-03-31 813,000 100% - - SCBK ONE Product 신용대출 개발_2024 2024-05-27 2024-12-31 1,618,182 100% 678,909 - 한국씨티은행 2024 Business mandatory for GFTFinance 2024-04-01 2024-12-31 963,585 100% 385,434 - BC카드 페이북 구축 2023-09-28 2024-10-25 857,559 100% - - NH농협 디지털금융 플랫폼 전환 2023-06-19 2025-03-18 1,865,990 95% 155,978 121,552 한국산업은행 글로벌 표준 뱅킹시스템 재구축계정계 및 리스크관리 개발 2024-08-27 2027-04-12 2,299,000 7% - - (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 개발용역매출 1,975,724 5,356 3,670,531 493,223 12. 퇴직급여 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 346,300천원(전분기: 383,954천원)입니다. 13. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내역당기와 전기 중에 발생한 법인세비용은 없습니다. 14. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 당분기손익공정가치측정금융자산 조합출자금 소프트웨어공제조합 399,062 399,062 출자금 사용제한 유형자산 건물 농협은행 3,732,237 5,460,000 차입금 담보 (2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 연대보증 (주)아이티센씨티에스 중소기업은행 600,000 대출지급보증 이행보증 소프트웨어공제조합 하나손해보험(주) 등 9,609,730 계약이행보증 등 지급보증 서울보증보험 ㈜과천펜타시티피에프브이 등 704,000 공탁금 지급보증 합 계 10,913,730 - (*) 당사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 계약이행보증 등의 약정 한도금액은 19,913,210 천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 보증처 보증금액 내용 연대보증 (주)씨플랫폼 국민은행 1,650,000 대출지급보증 연대보증 (주)씨플랫폼 기업은행 2,400,000 대출지급보증 (4) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 운전자금대출 중소기업은행 500,000 - 시설자금(*) 농협은행 4,550,000 4,550,000 합 계 5,050,000 4,550,000 (*) 당분기말 현재 당사는 해당 차입금에 대해 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배기업 (주)아이티센글로벌(*2) (주)아이티센글로벌(*2) 지배기업(*1) (주)아이티센씨티에스(*2) (주)아이티센씨티에스(*2) 종속기업 (주)씨플랫폼, (주)투케이엠시스템즈 (주)씨플랫폼, (주)투케이엠시스템즈 기타의 특수관계자 (주)한국금거래소, (주)한국금거래소디지털에셋, (주)아이티센코어, (주)아이티센엔텍,(주)아이티센클로잇(*2), (주)소프트아이텍 등 아이티센기업집단 회사 (주)한국금거래소, (주)한국금거래소디지털에셋, (주)아이티센코어, (주)아이티센엔텍,(주)아이티센클로잇(*2), (주)소프트아이텍 등 아이티센기업집단 회사 (*1) 당분기말 현재 (주)아이티센씨티에스가 보유한 당사의 소유지분은 24.41%로 과반수 미만이나, 지분이 분산되어 있고 과거 주주총회에서 지배기업의 과반수 의결권을 행사한 점을 고려하여 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)아이티센이 (주)아이티센글로벌로, (주)콤텍시스템이 (주)아이티센씨티에스, (주)클로잇이 (주)아이티센클로잇으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자 간의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 최상위지배기업 (주)아이티센글로벌 15,383 377,071 5,400 144,570 지배기업 (주)아이티센씨티에스 32,116 606,846 119,543 466,560 종속기업 (주)씨플랫폼 893,350 330,000 11,375 385,120 (주)투케이엠시스템즈 45,650 - - - 기타특수관계자 (주)한국금거래소 - 2,840 - - (주)한국금거래소디지털에셋 19,000 - 98,250 - (주)아이티센엔텍 1,587,150 1,107,296 100,835 12,000 (주)클로잇 103,606 7,542 90,595 33,243 (주)소프트아이텍 - - 53,091 - (주)아이티센코어 - - 3,375 221,487 (주)에프앤에프 - - 401,400 - (주)시너지온 - - - - 주식회사 센골드 3,240 - - - 주식회사 위드센 - 21,068 - - 과천펜타시티 PFV - - - 1,059,634 (주)아이티센재팬 195,924 - - - 합 계 2,895,419 2,452,663 883,864 2,322,614 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최상위지배기업 (주)아이티센글로벌 14,474 75,146 32,509 394,831 지배기업 (주)아이티센씨티에스(*2) 2,353 14,227,578 1,287,277 9,125,447 종속기업 (주)씨플랫폼 165,566 8,706 32,030 506,855 투케이엠시스템즈 5,566 - - - 기타특수관계자 (주)아이티센 엔텍 71,189 238,933 100,003 255,550 (주)클로잇 25,753 - 51,110 50,965 (주)소프트아이텍 - - 413 - (주)아이티센 코어 - - 19,384 42,491 (주)에프앤에프 - - 247,500 - 주식회사 위드센 - - - 1,832 주식회사 시너지온 - - - - 주식회사 센골드 3,564 - - - 합계 288,465 14,550,363 1,770,226 10,377,971 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 42,581 169,833 퇴직급여 3,263 30,681 합계 45,844 200,514 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.12.11 전환권행사 보통주 151,246 500 2,400 - 2018.10.30 전환권행사 보통주 43,330 500 2,400 - 2020.09.04 전환권행사 보통주 94,996 500 3,158 - 2020.09.04 전환권행사 보통주 106,524 500 18,775 - 2020.09.04 전환권행사 보통주 53,262 500 18,775 - 2020.09.07 무상증자 보통주 7,443,432 500 - 주주배정 400% 2020.09.16 전환권행사 보통주 204,742 500 1,221 - 2023.06.24 유상증자(일반공모) 보통주 1,948,000 500 3,000 코스닥시장 상장 2023.06.24 유상증자(제3자배정) 보통주 58,440 500 3,000 코스닥시장 상장 시주관사 의무인수분 2023.11.20 주식매수선택권행사 보통주 192,000 500 2,604 - 주1) 2020년 9월 7일 무상증자 날짜는 신주배정 기준일 기준입니다.주2) CB전환권 행사는 행사 청구일 기준입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모 전환사채 3 2024년 10월 29일 2026년 10월 29일 10,000 무기명식 보통주 2025년 10월 29일~2026년 09월 28일 100 2,072 10,000 4,826,254 - 합 계 - - - 10,000 - - - - 10,000 4,826,254 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)아이티센피엔에스 회사채 사모 2024년 10월 29일 10,000 2.0 - 2026년 10월 29일 미상환 - 합 계 - - - 10,000 2.0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 - 2023년 06월 23일 시설자금 1,598 시설자금 1,331 (주1) 코스닥시장 상장 - 2023년 06월 23일 운영자금 3,817 운영자금 3,817 - 코스닥시장 상장 - 2023년 06월 23일 발행제비용 605 발행제비용 605 - (주1) 당사는 2023.06.23 코스닥시장에 상장하여 60억이 유입되었으며, 상기 시설자금은 경기도 과천시 문원동 일원(지식10BL E동)6층 601호 및 부대시설의 잔금 993백만원 및 인테리어 비용 338백만원 사용하여 총 1,331백만원 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모 전환사채 3 2024년 10월 29일 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) (주)씨플랫폼 지분인수 당사는 2024년 11월 05일자로 사업다각화 및 신성장동력 확보를 위해 (주)씨플랫폼 지분 97.25%를 인수하였습니다. 구체적인 내용은 2024년 11월 5일 공시된 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)' 공시내용을 참고하시기 바랍니다. 다.자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석 14. 우발채무와 약정사항」을 참조 바랍니다. 라. 대손충당금 설정현황 대손충당금 설정현황 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 마. 재고자산 현황 등 재고자산 현황 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 바. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)아이비케이시스템 [IBK카드] 플랫폼 구축 (용역) (주)아이비케이시스템 2024년 04월 29일 2025년 3월 31일 2,621,263 100 - - - - SK(주) [NH농협] 디지털금융 플랫폼 전환(금상몰) SK(주) 2023년 06월 19일 2025년 2월 18일 1,865,990 100 - - - - 삼성에스디에스(주) [한국산업은행] 글로벌 표준 뱅킹시스템 재구축 계정계 및 리스크관리 개발 삼성에스디에스(주) 2024년 08월 27일 2027년 4월 12일 2,299,000 46 129,664 - 321,380 - 주식회사 하나은행 [하나은행/용역] 금융IT안정성 강화 가이드라인 준수 위한 H.I.T플랫폼 구축사업 삼성에스디에스(주) 2025년 03월 31일 2025년 12월 30일 2,299,000 53 75,960 - - - 중소기업은행 [IBK기업은행] IBK 카드앱 상시운영반 운영업무 위탁 계약 삼성에스디에스(주) 2025년 04월 01일 2026년 12월 31일 2,299,000 35 194,200 - - - 주식회사 한국씨티은행 [한국씨티은행] 25년 ITO 소비자금융전산부 BAU업무 통합 유지보수 주식회사 하나은행 2025년 09월 01일 2027년 11월 30일 973,880 4 166,696 - - - 합 계 - 566,519 - 321,380 - 사. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 외부감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진모 남 1968.09 회장 기타비상무이사 비상근 경영총괄 -아주대 물리학과 학사-연세대학교 공학경영전공 석사- ㈜다우기술 (93∼97)-㈜열림기술 (98∼02)-㈜아이티센 그룹 회장(05∼현재) - - 최대주주또는그 계열사의 임원 1년 2027.03.26 한상욱 남 1970.05 대표이사 사내이사 상근 CEO -㈜서브원 부사장(21.02~22.12)-(주)콤텍시스템 부사장(23.01~23.12)-㈜씨플랫폼 대표이사 (24.01~현재)-㈜아이티센피엔에스 대표이사 (25.03~현재) - - - 6개월 2028.03.25 최창복 남 1959.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -한양대학교 경영학과 졸업 (85.02)-한국은행 국장 (85.03~19.06)-한국금융연구원 교수 (08.02~09.03)-상명대학교 경영학, 마케팅 교수(14.09~14.12)-강원대학교 마케팅 교수 (14.09~15.02)-홍익대 광고홍보대학원 마케팅 교수(15.09~17.02)-상명대학교 경영학, 마케팅 교수(17.03~18.12)-강원대학교 마케팅 교수 (19.09~20.08)-㈜SRC 감사 (19.09~20.08)-㈜아이티센피엔에스 사외이사 (21.03~현재) - - - 4년 2027.03.26 성종훈 남 1972.04 감사 감사 비상근 감사 -성균관대학교 회계학과 졸업 (97.02)-삼일회계법인 (96.07~99.04/00.11~04.11)-KT (04.12~05.09)-다산회계법인 이사 (05.09~08.05)-안진회계법인 이사 (08.05~12.03)-삼덕회계법인 상무이사 (12.04~현재)-㈜아이티센피엔에스 감사 (22.03~현재) - - - 3년 2028.03.25 ※ 임원 신규 선임 : 한상욱 사내이사 (2025.03.25)※ 임원 재선임: 성종훈 감사 (2025.03.25) 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 및 지원 남 54 - 3 - 57 3년 1개월 3,081,602 54,063 - - - - 영업 및 지원 여 22 - 2 - 24 2년 1개월 898,328 37,430 - 합 계 76 - 5 - 81 2년 7개월 3,979,930 49,135 - 주1) 직원수는 2025년 9월말 기준 재직자 수입니다. 등기 임원은 제외하였으며, 미등기임원의 내용은 포함되어 있습니다.주2) 평균 근속연수는 2025년 9월말 기준 재직 중인 직원들의 평균 근속연수를 산정하였습니다.주3) 연간급여총액은 근로소득 기준으로 2025년 1월부터 9월까지의 급여 총액입니다.주4) 1인당 평균급여액은 2025년 1월부터 9월까지의 급여 총액에서 2025년 9월말 기준 재직 직원수로 나눈 금액입니다. 1) 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 당분기(제15기) 전기(제14기) 전전기(제13기) 육아휴직 사용자수(남) 1 2 1 육아휴직 사용자수(여) 1 0 1 육아휴직 사용자수(전체) 2 2 2 육아휴직 사용률(남) 1.19% 3.3% 1.5% 육아휴직 사용률(여) 1.19% 0% 4.8% 육아휴직 사용률(전체) 2.38% 2.6% 2.3% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 0 0 0 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 0 0 0 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 0 0 0 육아기 단축근무제 사용자 수 0 1 0 배우자 출산휴가 사용자 수 0 0 0 ※ 육아휴직 사용률(남) = 육아휴직 사용자수(남) / 공시서류작성기준일 현재 재직중인 남성 근로자※ 육아휴직 사용률(여) = 육아휴직 사용자수(여) / 공시서류작성기준일 현재 재직중인 여성 근로자※ 육아휴직 사용률(전체) = 육아휴직 사용자수(전체) / 공시서류작성기준일 현재 재직중인 근로자 2) 유연근무제도 사용현황 (단위: 명) 구분 당분기(제15기) 전기(제14기) 전전기(제13기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 미활용 시차출퇴근제 사용자 수 13 1 - 선택근무제 사용자 수 40 45 - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 0 0 - 간주시간근로제 26 7 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 104,567 52,284 - 주1) 인원수는 2025년 9월말 기준 재직자 수이며, 등기 임원은 제외한 숫자입니다.주2) 연간급여 총액은 근로소득 기준으로 2025년 1월부터 9월말까지 지급한 급여의 총액이며, 1인당 평균급여 액은 연간급여총액을 미등기임원 수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 연대보증 (주)아이티센씨티에스 중소기업은행 600,000 대출지급보증 (2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 보증처 보증금액 내용 연대보증 (주)씨플랫폼 국민은행 1,650,000 대출지급보증 연대보증 (주)씨플랫폼 기업은행 2,400,000 대출지급보증 (3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 제공자 보증처 보증금액 내용 지급보증 (주)아이티센씨티에스 중소기업은행 500,000 대출지급보증 마이너스한도대 (주)아이티센씨티에스 산업은행 2,000,000 대출지급보증 자금운용일반대 (주)아이티센씨티에스 산업은행 3,000,000 대출지급보증 자금운용일반대 (주)아이티센씨티에스 수협은행 1,000,000 대출지급보증 B2B구매대 (주)아이티센씨티에스 농협은행 5,000,000 대출지급보증 B2B구매대 (주)아이티센씨티에스 하나은행 2,000,000 대출지급보증 B2B구매대 (주)아이티센씨티에스 우리은행 2,000,000 대출지급보증 연대보증 (주)아이티센씨티에스 수협은행 700,000 대출지급보증 B2B구매대 (주)아이티센씨티에스 국민은행 1,500,000 대출지급보증 지급보증 (주)아이티센씨티에스 한국아이비엠(주) 18,080,000 대출지급보증 지급보증 (주)아이티센씨티에스 한국아이비엠(주) 20,000,000 대출지급보증 근보증 (주)아이티센씨티에스 효성인포메이션시스템 주식회사 5,000,000 대출지급보증 근보증 (주)아이티센씨티에스 티맥스소프트 5,000,000 지급보증 지급보증 (주)아이티센씨티에스 하나은행 5,400,000 근보증 지급보증 (주)아이티센글로벌 레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사 14,000,000 근보증 지급보증 (주)아이티센글로벌 하나은행 8,600,000 근보증 근보증 (주)아이티센씨티에스 한국휴렛팩커드 USD 10,000,000 근보증 지급보증 (주)아이티센엔텍 하나은행 8,600,000 지급보증 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 2025년 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 기재 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖에 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 정기예적금 단기금융상품 기업은행 1,000,000 1,100,000 종속회사 연대보증 당기손익공정가치측정금융자산 조합출자금 소프트웨어공제조합 455,155 455,155 출자금사용제한 유형자산 건물 농협은행 668,667 5,460,000 차입금 담보 투자부동산 건물 농협은행 3,063,570 합 계 5,187,392 7,015,155 (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 연대보증 (주)아이티센씨티에스 중소기업은행 등 71,180,000 연대보증 등 근보증 (주)아이티센씨티에스 한국휴렛팩커드 USD 10,000,000 근보증 지급보증 (주)아이티센글로벌 레노버 글로벌 테크놀로지 등 22,600,000 지급보증 등 지급보증 (주)아이티센엔텍 하나은행 8,600,000 지급보증 등 이행보증 소프트웨어공제조합(*) 하나손해보험(주) 등 10,008,179 이행보증 등 지급보증 서울보증보험 (주)과천펜타원 등 3,339,390 지급보증 등 지급보증 하나은행 한국아이비엠 14,000,000 지급보증 등 합 계 129,727,569 USD 10,000,000 (*) 연결실체가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 계약이행보증 등의 약정 한도금액은 22,622,465천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 일반자금대출 산업은행 2,000,000 - 운영자금대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 수협은행 1,000,000 1,000,000 구매자금대출 국민은행 2,700,000 2,700,000 구매자금대출 농협은행 5,000,000 3,740,672 구매자금대출 하나은행 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 우리은행 2,000,000 1,000,000 통화선도 약정 수협은행 1,700,000 - 지급보증서 하나은행 14,000,000 14,000,000 일반자금대출 기업은행 1,000,000 - 일반자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 신한은행 450,000 - 일반자금대출 우리은행 149,995 149,995 운전자금대출 중소기업은행 500,000 - 시설자금대출 농협은행 4,550,000 4,550,000 합 계 43,049,995 35,140,667 (4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 자산 부보금액 화재보험 건물 8,790,000 (5) 소송현황 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소송내용 상대처 소송가액 원고 지급명령(*1) (주)페타바이트 109,123 (*1) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) . 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음