아이티센피엔에스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제14(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제13(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 시큐센

1. 일반사항 주식회사 시큐센(이하 '당사')은 보안 및 응용소프트웨어 개발 및 판매를 위하여 2011년 11월 25일 (주)시큐어랜드로 설립되어 2012년 11월 바른소프트기술(주)로 회사명을 변경하였습니다. 이후 바른소프트기술(주)와 (주)시큐센은 2015년 10월 12일자로 합병하여 회사명을 주식회사 시큐센으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 주식회사 에스엔티씨를 2018년 2월 1일자로 합병하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 가마산로에 위치하고 있습니다. 당사의 설립 이후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,707,472주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편, 당사는 2016년 11월 29일 한국거래소의 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2023년 6월 29일 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	(주)콤텍시스템	2,857,500	24.41

이정주	192,000	1.64

기타주주	8,657,972	73.95

합 계	11,707,472	100.00

2. 중요한 회계정책

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 -'가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	446,755	446,755	3,504,229	3,504,229

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	5,694,676	5,694,676	6,222,121	6,222,121

매출채권	404,377	404,377	1,831,461	1,831,461

기타수취채권	5,721	5,721	222,804	222,804

기타금융자산	673,887	673,887	1,113,080	1,113,080

소 계	6,778,661	6,778,661	9,389,466	9,389,466

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,710,283	1,710,283	2,167,864	2,167,864

차입금	4,550,000	4,550,000	3,654,499	3,654,499

기타지급채무	507,612	507,612	288,412	288,412

소 계	6,767,895	6,767,895	6,110,775	6,110,775

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익공정가치측정금융자산 수익증권 - - - 지분증권 - - 60,705 조합출자금 - - 386,050 소 계 - - 446,755 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익공정가치측정금융자산 수익증권 - 3,066,230 - 지분증권 - - 60,705 조합출자금 - 377,294 소 계 - 3,066,230 437,999 4.3 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산: 조합출자금 386,050 377,294 3 순자산가치법 순자산가치 지분증권 60,705 60,705 3 순자산가치법 순자산가치 수익증권 - 3,066,230 2 순자산가치법 편입자산의 공정가치 5. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 - - 조합출자금(*) 386,050 377,294 수익증권 - 3,066,230 지분증권 60,705 60,705 합계 446,755 3,504,229 (*) 당분기말 현재 출자금 중 385,950천원은 담보 제공되어 있습니다(주석14 참조). (2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,504,229 428,637 취득 28,777,330 11,124,985 처분 (31,847,939) (11,124,985) 평가 13,135 9,362 기말금액 446,755 437,999 6. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,963,990 - 1,963,990 - - - 건물 3,912,486 (32,604) 3,879,882 - - - 비품 140,787 (136,804) 3,983 140,787 (131,862) 8,925 시설장치 51,964 (45,362) 6,602 51,964 (41,717) 10,247 건설중인자산 315,372 - 315,372 4,524,017 - 4,524,017 사용권자산 545,399 (468,056) 77,343 644,020 (317,611) 326,409 합계 6,929,998 (682,826) 6,247,172 5,360,788 (491,190) 4,869,598 ( 2) 당분기와 전기말 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산(*1) 사용권자산 합계 기초 장부금액 - - 8,925 10,247 4,524,017 326,409 4,869,598 취득 59,232 118,064 - - 1,490,535 - 1,667,831 감가상각비(*2) - (32,604) (4,942) (3,645) - (203,557) (244,748) 처분 - - - - - (45,509) (45,509) 기타 1,904,758 3,794,422 - - (5,699,180) - 0 기말 장부금액 1,963,990 3,879,882 3,983 6,602 315,372 77,343 6,247,172 (*1) 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석9, 14 참조).(*2) 판매관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산(*1) 사용권자산 합계 기초 장부금액 - - 20,631 12,858 3,569,287 478,819 4,081,595 취득 - - - 8,990 954,730 129,430 1,093,150 감가상각비(*2) - - (11,706) (11,601) - (281,840) (305,147) 처분 - - - - - - - 기말 장부금액 - - 8,925 10,247 4,524,017 326,409 4,869,598 (*1) 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석9, 14 참조).(*2) 판매관리비로 인식하고 있습니다. (3) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 6,105천원(전3분기: 118,457천원)입니다. 7. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 51,376 260,387 차량운반구 25,967 66,022 합계 77,343 326,409 리스부채 유동 53,181 219,382 비유동 18,403 47,194 합계 71,584 266,576 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 192,803 287,402 차량운반구 10,753 72,743 소 계 203,556 360,145 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,765 16,963 단기리스 및 소액리스료 91,313 43,917 합 계 296,634 421,025 당분기 중 리스의 총 현금유출은 134,930천원(전분기: 158,060천원)입니다. 8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각 및 손상차손누계 장부금액 취득원가 상각 및 손상차손누계 장부금액 영업권 2,282,677 (456,569) 1,826,108 2,282,677 (456,569) 1,826,108 산업재산권 3,656 (1,121) 2,535 3,656 (186) 3,470 소프트웨어 8,796 (5,254) 3,542 8,796 (2,646) 6,149 기타의무형자산 - - - - - - 합계 2,295,129 (462,944) 1,832,185 2,295,129 (459,401) 1,835,727 (2) 당분기와 전기말 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 1,826,108 3,470 6,149 1,835,727 취득 - - - 0 상각 - (935) (2,607) (3,542) 기말 1,826,108 2,535 3,542 1,832,185 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 1,826,108 3,656 8,796 1,838,560 취득 - 1,042 - 1,042 상각 - (1,229) (2,646) (3,875) 기말 1,826,108 3,469 6,150 1,835,727 (3) 무형자산상각비는 판매관리비에 포함되어 있습니다. 9. 금융부채 (1) 당사의 당분기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 농협은행 2024-05-29 6.57 - 3,654,499 시설자금대출 농협은행 2026-05-29 3.92 4,550,000 - 유동성차입금 - 3,654,499 비유동성차입금 4,550,000 - 당사는 차입금에 대해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석6, 14 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 매입채무 1,710,283 1,710,283 - - 차입금 4,550,000 - 4,550,000 - 리스부채 71,584 55,241 10,440 9,183 기타지급채무 507,612 507,612 - - 합계 6,839,479 2,273,136 4,560,440 9,183 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 매입채무 2,167,864 2,167,864 - - 차입금 3,654,499 3,692,286 - - 리스부채 266,576 238,416 20,880 30,218 기타지급채무 605,450 605,450 - - 합계 6,694,389 6,704,016 20,880 30,218 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 10. 납입자본 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 기초 11,707,472 5,853,736 10,417,299 16,271,035 당분기말 11,707,472 5,853,736 10,417,299 16,271,035 11. 건설계약 (1) 추정총계약원가의 추정치 변동 당분기말 및 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 (미청구공사)변동 당분기 완료 (95,292) 388,079 (483,371) - (110,292) 당분기 진행 375,282 431,183 (54,906) (996) 357,381 합 계 279,990 819,262 (538,277) (996) 247,089 (단위: 천원) 구 분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 전기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 (미청구공사)변동 전기 완료 1,431,094 1,374,073 57,021 - - 합 계 1,431,094 1,374,073 57,021 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상 완성기한 수주총액 진행율(%) 계약자산 매출채권 삼성생명 더헬스 앱 고도화 2023-09-18 2024-07-02 2,662,727 100.00% - - [NH농협] 디지털금융 플랫폼 전환 2023-06-19 2025-03-18 1,764,500 87.28% 243,112 - [SCBK] ONE Product 신용대출 개발_2024 2024-05-27 2024-12-31 1,565,455 60.39% 475,742 - [IBK카드] 플랫폼 구축 (용역) 2024-04-29 2025-03-31 2,382,932 49.81% - 242,821 (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상 완성기한 수주총액 진행율(%) 계약자산 매출채권 우체국 차세대 시스템 구축 2020-11-16 2023-07-14 9,664,419 100% - - 한국기업데이터 기업CB 통합 플랫폼 구축 2021-12-20 2023-03-19 6,944,180 100% - - NH농협은행 정보계 차세대 (BI 포탈) 2022-01-10 2023-05-31 2,489,040 100% - - KB Wallet 공공기관 연계 서비스 구축 및 고도화 2022-09-26 2023-02-24 2,233,675 100% - - 삼성생명 더헬스 앱 고도화 2023-09-18 2024-06-17 2,662,727 44% 360,632 - (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 개발용역매출 3,029,152 270,529 1,127,044 423,711 12. 퇴직급여 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 383,954천원(전분기: 289,274천원)입니다. 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 14. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 당기손익공정가치측정금융자산 조합출자금 소프트웨어공제조합 385,950 385,950 출자금 사용제한 (2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 연대보증 (주)콤텍시스템 중소기업은행 600,000 대출지급보증 이행보증 소프트웨어공제조합 대구은행 등 14,963,731 계약이행보증 등 지급보증 서울보증보험 ㈜과천펜타시티피에프브이 등 704,000 공탁금 지급보증 합 계 16,267,731 - (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 운전자금대출 기업은행 500,000 - 시설자금대출(*) NH농협은행 4,550,000 4,550,000 합 계 5,050,000 4,550,000 (*) 당분기말 현재 당사는 해당 차입금에 대해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위지배기업 (주)아이티센 (주)아이티센 지배기업(*1) (주)콤텍시스템 (주)콤텍시스템 기타의 특수관계자 (주)소프트아이텍, (주)굿센, (주)한국금거래소디지털에셋, 쌍용정보통신(주), (주)에프앤에프, (주)클로잇 등 아이티센 기업집단 회사 (주)콤텍정보통신, (주)소프트아이텍, (주)굿센, (주)한국금거래소디지털에셋, 쌍용정보통신(주), (주)에프앤에프, (주)클로잇 등 아이티센 기업집단 회사 (*1) 당분기말 현재 (주)콤텍시스템이 보유한 당사의 소유지분은 24.41%로 과반수 미만이나, 지분이 분산되어 있고 과거 주주총회에서 지배기업의 과반수 의결권을 행사한 점을 고려하여 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 전기말 현재 주주간 약정에 의해 임원 선임 및 해임시 투자조합의 동의를 받아야하므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단했으나, 당분기말 현재 투자조합이 당사 지분을 보유하고 있지 않으므로 해당 주주간 약정은 유효하지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 최상위지배기업 (주)아이티센 5,400 144,570 - - 지배기업 (주)콤텍시스템 119,543 466,560 415,642 464,543 기타특수관계자 (주)씨플랫폼 11,375 385,120 3,375 17,425 (주)한국금거래소디지털에셋 98,250 - - - 쌍용정보통신(주) 100,835 12,000 153,541 16,919 (주)클로잇 90,595 33,243 103,164 - (주)소프트아이텍 53,091 - - - 과천펜타시티 PFV - 1,059,634 - - (주)굿센 3,375 221,487 - - (주)에프앤에프 401,400 - - 합계 883,864 2,322,614 675,722 498,887 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최상위지배기업 아이티센 413 18,540 513,563 15,175 지배기업 (주)콤텍시스템 673,412 84,241 1,076,725 258,766 기타특수관계자 (주)씨플랫폼 9,212 - 37,813 - (주)한국금거래소 - - 93,500 - 쌍용정보통신(주) 413 2,122 11,413 15,953 (주)클로잇 6,281 - 40,537 - (주)소프트아이텍 6,488 - 413 - (주)굿센 413 27,956 99,413 47,927 (주)에프앤에프 - - 400,620 73,700 합계 696,632 132,859 2,273,997 411,521 (*1) 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 당기 사용권자산은 55,307천원,임차보증금 673,000천원, 리스부채 44,281천원, 복구충당부채 45,856천원입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 143,383 510,403 퇴직급여 28,477 38,775 합계 171,860 549,178 16. 영업부문 정보 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 재화 또는 용역 주요고객 SNTC부문 금융권 대면/디지털 채널 서비스 구축 SK, 삼성생명,국민은행 등 보안솔루션부문 위변조방지솔루션/ 모바일보안솔루션/모바일보안 솔루션유지보수 라온시큐어, 효성티앤에스, 디비아이앤씨 등 바이오인증부문 바이오전자서명 DB손해보험, 하나손해보험 등 (2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 SNTC부문 보안솔루션부문 바이오인증부문 조정(*1) 합계 매출액 11,133,028 1,459,701 746,145 - 13,338,874 보고부문 상각비(*2) - - - 248,290 248,290 보고부문 영업손익 (389,775) (365,391) 31,781 (1,623,594) (2,346,979) 기타손익(*3) - .- - 131,052 131,052 보고부문 당기손익 (389,775) (365,391) 31,781 (1,492,542) (2,215,927) (단위: 천원) 구 분 SNTC부문 보안솔루션부문 바이오인증부문 조정(*1) 합계 매출액 8,373,429 2,098,709 853,563 - 11,325,701 보고부문 상각비(*2) - - - 398,590 398,590 보고부문 영업손익 (1,427,471) 111,069 (203,832) - (1,520,234) 기타손익(*3) - - - 145,399 145,399 보고부문 당기손익 (1,427,471) 111,069 (203,832) 145,399 (1,374,835) (*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다.(*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용, 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 비고 당분기 전분기 고객1 405,760 3,793,616 디지털 금융 서비스 구축 고객2 1,059,344 2,131,552 고객3 1,008 2,154,950 고객4 1,503,277 - 합 계 2,969,389 8,080,118 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [정관] 제9조의 3 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당 한다. 제39조 (이익 배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※제15조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기3분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -2,216 -958 2,220 (연결)주당순이익(원) -189 -78 233 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.12.11 전환권행사 보통주 151,246 500 2,400 - 2018.10.30 전환권행사 보통주 43,330 500 2,400 - 2020.09.04 전환권행사 보통주 94,996 500 3,158 - 2020.09.04 전환권행사 보통주 106,524 500 18,775 - 2020.09.04 전환권행사 보통주 53,262 500 18,775 - 2020.09.07 무상증자 보통주 7,443,432 500 - 주주배정 400% 2020.09.16 전환권행사 보통주 204,742 500 1,221 - 2023.06.24 유상증자(일반공모) 보통주 1,948,000 500 3,000 코스닥시장 상장 2023.06.24 유상증자(제3자배정) 보통주 58,440 500 3,000 코스닥시장 상장 시주관사 의무인수분 2023.11.20 주식매수선택권행사 보통주 192,000 500 2,604 - 주1) 2020년 9월 7일 무상증자 날짜는 신주배정 기준일 기준입니다.주2) CB전환권 행사는 행사 청구일 기준입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 - 2023년 06월 23일 시설자금 1,598 시설자금 1,331 (주1) 코스닥시장 상장 - 2023년 06월 23일 운영자금 3,817 운영자금 - - 코스닥시장 상장 - 2023년 06월 23일 발행제비용 605 발행제비용 605 - (주1) 당사는 2023.06.23 코스닥시장에 상장하여 60억이 유입되었으며, 상기 시설자금은 경기도 과천시 문원동 일원(지식10BL E동)6층 601호 및 부대시설의 잔금 993 백만원 및 인테리어 비용 338 백만원 사용하여 총 1,331 백만원 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업은행 등 4,084 - - 계 4,084 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 바른소프트기술(주)와 (주)시큐센 합병 [합병, 피합병 회사개요] 구분 회사명 대표이사 영업개황 합병회사 바른소프트기술(주) 박원규 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 피합병회사 ㈜시큐센 김제호 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 가) 합병의 시기 및 목적 - 합병의 시기 : 2015년 10월 12일(합병기일) - 합병의 목적 : (주)시큐센의 모바일보안서비스 기업으로의 지속적인 성장을 꾀하기 위함 나) 합병대상회사 및 합병의 방법 - 합병회사 : 바른소프트기술(주) - 피합병회사 : (주)시큐센 - 합병방법 : 피합병회사 흡수합병 후 사업목적 존속 다) 합병조건(합병비율, 합병교부금 등) - 합병비율 : 피합병회사((주)시큐센)의 보통주식 1주당 합병회사(바른소프트기술(주))의 보통주 4주를 교부하기로 함 (1:4비율) - 합병교부금 : 피합병회사 보통주식 1주당 합병회사 4주의 비율에 의한 교부금 지급 라) 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 - 합병시 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 합병시 발행한 주식의 수량 : 490,000주 신주발행 마) 합병후 최초 결산확정일 - 최초 결산확정일 : 2015년 12월 31일 바) 합병전 양법인 3개년 요약재무제표 (단위 : 백만원 ) 항목 2015.12.31 합병후법인 직전 1년(2014년) 직전 2년(2013년) 직전 3년(2012년) 바른소프트기술(주) ㈜시큐센 바른소프트기술(주) ㈜시큐센 바른소프트기술(주) ㈜시큐센 총자산 6,252 4,504 489 3,049 183 1,830 135 자본금 640 318 120 300 40 200 100 자본총계 2,816 1,247 (229) 726 (255) 344 (73) 부채총계 3,436 3,257 718 2,314 438 1,486 208 매출액 1,975 3,450 54 3,720 33 2,090 - 영업이익 (483) 259 (158) 284 (180) 112 (173) 법인세비용차감전계속사업이익 (927) 214 (170) 296 (182) 113 (173) 당기순이익 (927) 214 (170) 296 (182) 113 (173) 주당순이익(원) (1,618) 337 (1,501) 633 (9,082) 284 (8,653) 영업활동 현금흐름 (176) 52 (254) 86 - - - 전체 현금흐름 823 341 227 227 - - - 2) 주식회사 시큐센과 주식회사 에스엔티씨 합병주식회사 시큐센과 주식회사 에스엔티씨 양사는 2017년 11월 27일자 이사회결의를 통해 소규모합병을 결의함으로써 2018년 2월 1일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 시큐센이 주식회사 에스엔티씨를 을 흡수합병하는 형식으로 합병비율은 주식회사 시큐센 : 주식회사 에스엔티씨 = 1 : 4.488055 입니다. [합병, 피합병 회사개요] 구분 회사명 대표이사 영업개황 합병회사 주식회사 시큐센 박원규 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 피합병회사 주식회사 에스엔티씨 이정주 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 가) 합병의 시기 및 목적 - 합병의 시기 : 2018년 2월 1일(합병기일) - 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 사업간 시너지 효과를 높임으로써 주주가치를 제고 나) 합병대상회사 및 합병의 방법 - 합병회사 : 주식회사 시큐센 - 피합병회사 : 주식회사 에스엔티씨 - 합병방법 : 소규모합병으로 피합병회사가 흡수합병 후 사업목적 존속 다) 합병조건(합병비율, 합병교부금 등) - 합병비율 : 합병비율은 주식회사 시큐센 : 주식회사 에스엔티씨 = 1 : 4.488055 - 합병교부금 : 주식회사 시큐센이 주식회사 에스엔티씨를 흡수합병 함에 있어 피합병회사인 주식회사 에스엔티씨의 주주에게 합병비율에 따른 합병주식의 교부와 단주 매각대금 지급 외에 별도의 합병 교부금 지급은 없음 라) 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 - 합병시 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 합병시 발행한 주식의 수량 : 131,500주 신주발행 마) 합병후 최초 결산확정일 - 최초 결산확정일 : 2018년 12월 31일 (단위:백만원) 구분 합병 전 합병 후 (추정) 2018년 말 주식회사시큐센 주식회사 에스엔티씨 유동자산 2,250 1,359 3,609 5,874 비유동자산 3,197, 466 3,663 3,006 자산총계 5,448 1,825 7,273 8,881 유동부채 3,006 1,538 4,544 3,238 비유동부채 1,004 - 1,004 3,607 부채총계 4,010 1,538 5,548 6,845 자본금 640 200 706 803 자본 총계 1,437 286 1,723 2,034 주1) 양사의 자산 및 부채 장부금액은 2017년 9월 30일 재무제표 기준이며, 상기 합병 후 재무상태표는 개략적 단순합산하여 작성된 자료로써 실제 합병회계처리가 되는 합병기일 전 날 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 2017년 9월 30일 기준 주식회사 시큐센의 발행주식총수는 1,315,294주입니다. 액면가 500원을 기준으로 자본금의 증가를 산출하였으며, 합병가액 산정 시 주식회사 시큐센의 기준 주가인 7,183원을 기준으로 주식발행초과금을 산출하였습니다. 다.자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석 14. 우발채무와 약정사항」을 참조 바랍니다. 라. 대손충당금 설정현황당사는 매출채권과 계약자산에 대해 개별적인 손상검사를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있는 개별법을 적용합니다.당사는 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있습니다. 기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 14기3분기 매출채권 698,090 293,712 42.1% 유동성 기타수취채권 3,036,343 - - 비유동성 기타수취채권 - - - 합 계 3,734,433 293,712 7.9% 제 13기 매출채권 2,071,401 239,940 11.6% 유동성 기타수취채권 1,127,044 - - 비유동성 기타수취채권 - - - 합 계 3,198,445 239,940 7.5% 제 12기 매출채권 2,404,502 232,994 9.7% 유동성 기타수취채권 2,868,831 - - 비유동성 기타수취채권 602,198 - - 합 계 5,875,531 232,994 4.1% 제 11기 매출채권 3,078,882 35,720 1.2% 유동성 기타수취채권 2,205,959 - - 비유동성 기타수취채권 387,561 - - 합 계 5,672,402 35,720 0.6% 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당분기말 전기말 기초 239,940 232,994 전입 60,702 6,946 환입 (6,930) - 제각 - - 기말 293,712 239,940 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기초와 기말의 매출채권과 기타채권에 대한 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 698,090 (293,712) 404,378 2,071,401 (239,940) 1,831,461 유동성 기타수취채권 : 미수금 5,721 - 5,721 222,804 - 222,804 계약자산 3,036,343 - 3,036,343 1,127,044 - 1,127,044 소계 3,042,064 - 3,042,064 1,349,848 - 1,349,848 유동성 기타금융자산 : 임차보증금 664,822 - - 1,113,080 - 1,113,080 합계 4,404,976 (293,712) 4,111,263 4,534,329 (239,940) 4,294,389 마. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 1,710,283 - - 1,710,283 차입금 - 4,550,000 - 4,550,000 리스부채 55,241 10,440 9,183 74,864 기타지급채무 507,612 - - 507,612 합계 2,273,136 4,560,440 9,183 6,842,759 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 2,167,864 - - 2,167,864 차입금 3,692,286 - - 3,692,286 리스부채 238,416 20,880 30,218 289,514 기타지급채무 605,450 - - 605,450 합계 6,704,016 20,880 30,218 6,755,114 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 바. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 14 기3분기 제 13 기 제 12 기 보안솔루션 재공품 - - - 서비스 및 유지보수 재공품 - - - 보안 상품 상품 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100] - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - - - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 사. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼성생명보험(주) 삼성생명 더헬스 앱 고도화 삼성생명보험(주) 2023년 09월 18일 2024-07-02 2,662,727 100.00 - - - - 에프앤에프 주식회사 [종료]KB라이프 Life One System 통합 시스템 구축 주식회사케이비라이프생명보험 2023년 08월 18일 2024-03-31 813,000 100.00 - - - - SK(주) [NH농협] 디지털금융 플랫폼 전환 농협은행(주) 2023년 06월 19일 2025-03-18 1,764,500 87.28 243,111 - - - (주)한국씨티은행 [한국씨티은행] 2024 Business mandatory for GFT Finance (주)한국씨티은행 2024년 04월 01일 2024-12-31 963,585 61.52 303,722 - - - (주)한국스탠다드차타드은행 [SCBK] ONE Product 신용대출 개발_2024 (주)한국스탠다드차타드은행 2024년 05월 27일 2024-12-31 1,565,455 60.39 475,742 - - - (주)아이비케이시스템 [IBK카드] 플랫폼 구축 (용역) 중소기업은행 2024년 04월 29일 2025-03-31 2,382,932 49.81 - - 242,821 - 삼성에스디에스(주) [한국산업은행] 글로벌 표준 뱅킹시스템 재구축 계정계 및 리스크관리 개발 한국산업은행 2024년 08월 27일 2027-04-12 2,299,000 0.88 20,231 - - - 합 계 - 1,042,806 - 242,821 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당분기) 삼일회계법인 - - - 제13기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 투입법에 따른 수익인식 제12기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당분기) 삼일회계법인 재무제표의 감사 및 실사 105,000 940 30,000 348 제13기(전기) 삼일회계법인 재무제표의 감사 및 실사 100,000 1,000 100,000 978 제12기(전전기) 삼일회계법인 재무제표의 감사 및 실사 160,000 834 160,000 852 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당분기) - - - - - 제13기(전기) 2023.11 법인세 세무조정 2023.11~2024.3 6백만 - 제12기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.11.22 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사팀의 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2022.03.14 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면회의 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술 등 3 2022.11.07 회사: 감사감사인: 업무수행이사와 업무팀원 1인 비대면보고 감사팀의 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 4 2023.01.27 회사: 감사감사인: 업무수행이사와 업무팀원 1인 비대면보고 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술 등 5 2023.11.28 회사: 감사감사인: 업무수행이사와 업무팀원 1인 서면회의 감사팀의 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 6 2024.03.18 회사: 감사감사인: 업무수행이사와 업무팀원 1인 서면회의 핵심감사사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 및 직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 임원의 보수는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 기재당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖에 우발채무 등 1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 당기손익 공정가치측정 금융자산 조합출자금 소프트웨어공제조합 385,950 385,950 출자금 사용제한 2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 연대보증 (주)콤텍시스템 중소기업은행 600,000 대출지급보증 이행보증 소프트웨어공제조합 대구은행 등 14,963,731 계약이행보증 등 지급보증 서울보증보험 ㈜과천펜타시티피에프브이 등 704,000 공탁금 지급보증 합 계 16,267,731 - 3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정 (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 운전자금대출 중소기업은행 500,000 0 시설자금대출(*) 농협은행 4,550,000 4,550,000 합 계 5,050,000 4,550,000 (*) 당분기말 현재 당사는 해당 차입금에 대해 토지, 건물을 시설담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 당사는 2024년 10월 22일 이사회 결의에 따라 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원을 발행하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2024년 11월 5일 주요사항보고서(전환사채권 발행결정) 및 2024년 10월 29일 증권발행결과(자율공시) 공시를 참고하시기 바랍니다.2) 당사는 2024년 11월 5일 이사회 결의에 따라 타법인 주식 및 출자증권 양수를 결정하였습니다. 자세한 사항은 2024년 11월 5일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수 결정) 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 「중소기업기본법」 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병 등의 사후 정보 1) 주식회사 시큐센과 바른소프트기술 주식회사 양사는 2015년 8월 10일자 이사회결의 및 2015년 9월 9일자 주주총회의 합병승인을 통해 2015년 10월 12일자로 합병하였으며, 회사명을 주식회사 시큐센으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 바른소프트기술 주식회사가 피합병회사인 주식회사 시큐센을 흡수합병하는 형식으로 피합병회사 1주당 합병회사 주식 4주를 발행하였습니다. 그러나 회계상으로는 주식회사 시큐센이 바른소프트기술 주식회사를 매수하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리 하였습니다. [합병, 피합병 회사개요] 구분 회사명 대표이사 영업개황 합병회사 바른소프트기술(주) 박원규 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 피합병회사 ㈜시큐센 김제호 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 (1) 합병의 시기 및 목적 - 합병의 시기 : 2015년 10월 12일(합병기일) - 합병의 목적 : (주)시큐센의 모바일보안서비스 기업으로의 지속적인 성장을 꾀하기 위함 (2) 합병대상회사 및 합병의 방법 - 합병회사 : 바른소프트기술(주) - 피합병회사 : (주)시큐센 - 합병방법 : 피합병회사 흡수합병 후 사업목적 존속 (3) 합병조건(합병비율, 합병교부금 등) - 합병비율 : 피합병회사((주)시큐센)의 보통주식 1주당 합병회사(바른소프트기술(주))의 보통주 4주를 교부하기로 함 (1:4비율) - 합병교부금 : 피합병회사 보통주식 1주당 합병회사 4주의 비율에 의한 교부금 지급 (4) 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 - 합병시 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 합병시 발행한 주식의 수량 : 490,000주 신주발행 (5) 합병후 최초 결산확정일 - 최초 결산확정일 : 2015년 12월 31일 (6) 합병전 양법인 3개년 요약재무제표 (단위 : 백만원 ) 항목 2015.12.31 합병후법인 직전 1년(2014년) 직전 2년(2013년) 직전 3년(2012년) 바른소프트기술(주) ㈜시큐센 바른소프트기술(주) ㈜시큐센 바른소프트기술(주) ㈜시큐센 총자산 6,252 4,504 489 3,049 183 1,830 135 자본금 640 318 120 300 40 200 100 자본총계 2,816 1,247 (229) 726 (255) 344 (73) 부채총계 3,436 3,257 718 2,314 438 1,486 208 매출액 1,975 3,450 54 3,720 33 2,090 - 영업이익 (483) 259 (158) 284 (180) 112 (173) 법인세비용차감전계속사업이익 (927) 214 (170) 296 (182) 113 (173) 당기순이익 (927) 214 (170) 296 (182) 113 (173) 주당순이익(원) (1,618) 337 (1,501) 633 (9,082) 284 (8,653) 영업활동 현금흐름 (176) 52 (254) 86 - - - 전체 현금흐름 823 341 227 227 - - - 2) 주식회사 시큐센과 주식회사 에스엔티씨 양사는 2017년 11월 27일자 이사회결의를 통해 소규모합병을 결의함으로써 2018년 2월 1일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 시큐센이 주식회사 에스엔티씨를 을 흡수합병하는 형식으로 합병비율은 주식회사 시큐센 : 주식회사 에스엔티씨 = 1 : 4.488055 입니다. [합병, 피합병 회사개요] 구분 회사명 대표이사 영업개황 합병회사 주식회사 시큐센 박원규 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 피합병회사 주식회사 에스엔티씨 이정주 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 (1) 합병의 시기 및 목적 - 합병의 시기 : 2018년 2월 1일(합병기일) - 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 사업간 시너지 효과를 높임으로써 주주가치를 제고 (2) 합병대상회사 및 합병의 방법 - 합병회사 : 주식회사 시큐센 - 피합병회사 : 주식회사 에스엔티씨 - 합병방법 : 소규모합병으로 피합병회사가 흡수합병 후 사업목적 존속 (3) 합병조건(합병비율, 합병교부금 등) - 합병비율 : 합병비율은 주식회사 시큐센 : 주식회사 에스엔티씨 = 1 : 4.488055 - 합병교부금 : 주식회사 시큐센이 주식회사 에스엔티씨를 흡수합병 함에 있어 피합병회사인 주식회사 에스엔티씨의 주주에게 합병비율에 따른 합병주식의 교부와 단주 매각대금 지급 외에 별도의 합병 교부금 지급은 없음 (4) 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 - 합병시 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 합병시 발행한 주식의 수량 : 131,500주 신주발행 (5) 합병후 최초 결산확정일 - 최초 결산확정일 : 2018년 12월 31일 (단위:백만원) 구분 합병 전 합병 후 (추정) 2018년 말 주식회사시큐센 주식회사에스엔티씨 유동자산 2,250 1,359 3,609 5,874 비유동자산 3,197, 466 3,663 3,006 자산총계 5,448 1,825 7,273 8,881 유동부채 3,006 1,538 4,544 3,238 비유동부채 1,004 - 1,004 3,607 부채총계 4,010 1,538 5,548 6,845 자본금 640 200 706 803 자본 총계 1,437 286 1,723 2,034 주1) 양사의 자산 및 부채 장부금액은 2017년 9월 30일 재무제표 기준이며, 상기 합병 후 재무상태표는 개략적 단순합산하여 작성된 자료로써 실제 합병회계처리가 되는 합병기일 전 날 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 2017년 9월 30일 기준 주식회사 시큐센의 발행주식총수는 1,315,294주입니다. 액면가 500원을 기준으로 자본금의 증가를 산출하였으며, 합병가액 산정 시 주식회사 시큐센의 기준 주가인 7,183원을 기준으로 주식발행초과금을 산출하였습니다. 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,857,500 2023.06.29 2025.12.23 2년 6개월 신규상장신청인의 최대주주(한국거래소 상장규정) 11,707,472 주1) 최대주주 (주)콤텍시스템은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제1호에 따른 의무보호예수 기간 6개월 이외에 상장 후 경영안정성 제고를 위하여 2년을 추가로 자발적 의무보유함으로써 보유주식을 상장일로부터 총 2년 6개월 간 의무보유합니다. 타. 특례상장기업의 사후정보 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 . 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음