아이티센피엔에스 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 2025.12.31 현재
제 14 기 2024.12.31 현재
제 13 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	176,653,497,111	127,440,132,623	13,620,391,050

현금및현금성자산	21,410,421,502	3,816,875,491	6,222,121,443

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000

매출채권	80,005,607,740	91,821,091,630	1,831,461,027

기타수취채권	6,715,238,886	2,989,547,497	222,804,042

당기손익-공정가치측정금융자산	3,066,229,951

기타금융자산	1,403,432,638	1,113,079,568

계약자산	1,788,280,342	3,674,432,005	1,127,043,903

재고자산	29,391,825,274	23,053,844,292

기타자산	34,894,413,930	1,037,177,028	9,942,116

당기법인세자산	44,276,799	47,164,680	27,709,000

비유동자산	26,494,675,601	18,806,087,269	7,143,324,619

매출채권	1,207,816,504	404,851,218

당기손익-공정가치측정금융자산	2,455,255,440	501,005,568	437,999,164

기타금융자산	2,520,118,269	534,499,816

유형자산	6,909,647,768	12,685,435,105	4,869,597,873

투자부동산	4,670,038,352

무형자산	3,877,532,543	3,846,932,993	1,835,727,582

기타자산	4,222,822,437

이연법인세자산	631,444,288	833,362,569

자산총계	203,148,172,712	146,246,219,892	20,763,715,669

부채

유동부채	169,919,876,421	120,136,714,855	7,562,088,946

매입채무	77,183,733,317	87,107,400,273	2,167,864,357

기타지급채무	5,738,044,319	4,198,718,439	308,109,292

기타부채	55,160,435,236	3,405,300,848	1,179,528,580

차입금	30,049,996,000	24,627,437,610	3,654,499,310

기타금융부채	1,787,667,549	721,357,685	219,381,638

기타충당부채	76,500,000	32,705,769

비유동부채	7,222,130,868	14,981,634,269	47,194,362

차입금	24,999,000	13,723,346,432

기타금융부채	2,581,543,953	1,258,287,837	47,194,362

기타부채	4,615,587,915

부채총계	177,142,007,289	135,118,349,124	7,609,283,308

자본

지배기업소유주지분	15,900,089,974	10,873,121,275	13,154,432,361

자본금	8,266,863,000	5,853,736,000	5,853,736,000

주식발행초과금	18,725,211,416	10,417,299,354	10,417,299,354

이익잉여금	(10,214,089,386)	(5,664,658,773)	(3,149,887,878)

기타자본	(877,895,056)	266,744,694	33,284,885

비지배지분	10,106,075,449	254,749,493

자본총계	26,006,165,423	11,127,870,768	13,154,432,361

부채와자본총계	203,148,172,712	146,246,219,892	20,763,715,669

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

매출액	269,551,291,750	104,423,115,134	16,219,150,218

매출원가	249,846,303,081	98,532,077,666	13,783,049,153

매출총이익	19,704,988,669	5,891,037,468	2,436,101,065

판매비와관리비	20,007,700,124	7,460,808,428	3,719,148,487

영업이익(손실)	(302,711,455)	(1,569,770,960)	(1,283,047,422)

기타수익	168,597,264	226,755,438	293,540,738

기타비용	120,341,201	211,348,755	13,644

금융수익	1,004,514,489	52,626,801	46,199,104

금융비용	5,103,859,193	1,020,136,363	15,647,419

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,353,800,096)	(2,521,873,839)	(958,968,643)

법인세비용(수익)	240,286,711	(6,111,088)

당기순이익(손실)	(4,594,086,807)	(2,515,762,751)	(958,968,643)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,549,430,613)	(2,514,770,895)	(958,968,643)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(44,656,194)	(991,856)

당기총포괄이익(손실)	(4,594,086,807)	(2,515,762,751)	(958,968,643)

포괄손익의 귀속

지배회사지분포괄이익(손실)	(4,549,430,613)	(2,514,770,895)	(958,968,643)

비지배지분포괄이익(손실)	(44,656,194)	(991,856)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(370)	(215)	(91)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(370)	(215)	(91)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,754,516,000	5,350,236,004	(2,190,919,235)	185,135,285	8,098,968,054	8,098,968,054

당기순이익(손실)	(958,968,643)	(958,968,643)	(958,968,643)

유상증자	1,003,220,000	4,511,244,950	5,514,464,950	5,514,464,950

주식 발행	96,000,000	555,818,400	(151,850,400)	499,968,000	499,968,000

전환사채의 전환

신종자본증권 발행

연결회사내 자본거래 등

연결대상범위의 변동

전환권대가

2023.12.31 (기말자본)	5,853,736,000	10,417,299,354	(3,149,887,878)	33,284,885	13,154,432,361	13,154,432,361

2024.01.01 (기초자본)	5,853,736,000	10,417,299,354	(3,149,887,878)	33,284,885	13,154,432,361	13,154,432,361

당기순이익(손실)	(2,514,770,895)	(2,514,770,895)	(991,856)	(2,515,762,751)

유상증자

주식 발행

전환사채의 전환

신종자본증권 발행

연결회사내 자본거래 등

연결대상범위의 변동	(836,720,191)	(836,720,191)	255,741,349	(580,978,842)

전환권대가	1,070,180,000	1,070,180,000	1,070,180,000

2024.12.31 (기말자본)	5,853,736,000	10,417,299,354	(5,664,658,773)	266,744,694	10,873,121,275	254,749,493	11,127,870,768

2025.01.01 (기초자본)	5,853,736,000	10,417,299,354	(5,664,658,773)	266,744,694	10,873,121,275	254,749,493	11,127,870,768

당기순이익(손실)	(4,549,430,613)	(4,549,430,613)	(44,656,194)	(4,594,086,807)

유상증자

주식 발행

전환사채의 전환	2,413,127,000	8,307,912,062	(1,070,180,000)	9,650,859,062	9,650,859,062

신종자본증권 발행	9,998,000,000	9,998,000,000

연결회사내 자본거래 등	(74,459,750)	(74,459,750)	(102,017,850)	(176,477,600)

연결대상범위의 변동

전환권대가

2025.12.31 (기말자본)	8,266,863,000	18,725,211,416	(10,214,089,386)	(877,895,056)	15,900,089,974	10,106,075,449	26,006,165,423

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	11,462,394,856	191,740,909	(2,575,912,496)

영업으로부터 창출된 현금	13,522,829,372	748,399,171	(2,556,544,450)

이자의 수취	59,759,922	10,575,845	4,006,664

이자의 지급	(2,125,743,048)	(566,129,017)

법인세의 환급(납부)	5,548,610	(1,105,090)	(23,374,710)

투자활동현금흐름	(2,655,190,457)	(10,212,956,723)	(4,241,644,563)

투자활동으로 인한 현금유입액	15,790,090,260	40,235,127,789	34,333,102,753

당기손익인식금융자산의 처분	15,394,031,890	38,857,127,789	34,331,102,753

유형자산의 처분	97,558,370

보증금의감소	298,500,000	1,378,000,000	2,000,000

투자활동으로부터의 현금유출	18,445,280,717	50,448,084,512	38,574,747,316

장단기금융상품의 증가	(1,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(17,301,683,803)	(35,577,329,546)	(37,114,985,028)

유형자산의 취득	(1,043,637,822)	(3,395,876,136)	(963,720,168)

무형자산의 취득	(94,809,092)	(13,192,500)	(1,042,120)

기타수취채권의 증가	283,220,000

보증금의 증가	(5,150,000)	(495,000,000)

사업결합으로인한순현금유출	10,178,466,330

재무활동현금흐름	8,786,946,243	7,615,970,047	6,530,524,098

재무활동으로 인한 현금유입액	70,381,216,087	38,381,643,738	7,250,187,862

차입금의 증가	60,239,984,087	28,381,643,738	730,899,862

전환사채의 발행	10,000,000,000	6,519,288,000

임대보증금의 증가	143,232,000

신종자본증권의 발행	9,998,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	61,594,269,844	30,765,673,691	719,663,764

차입금의 상환	(59,467,421,697)	(30,449,956,875)

주식발행비용	(12,148,840)	(504,855,050)

임대보증금의 감소	12,918,000

리스부채의 상환	(1,925,303,707)	(315,716,816)	(214,808,714)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 취득	176,477,600

현금의 증가	17,594,150,642	(2,405,245,767)	(287,032,961)

기초의 현금	3,816,875,491	6,222,121,443	6,509,154,404

환율변동효과	(604,631)	(185)

기말의 현금	21,410,421,502	3,816,875,491	6,222,121,443