라온로보틱스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 22(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 라온테크

1. 일반사항

(1) 회사의 개요 가. 설립년월일 : 2000년 3월 14일 나. 사 업 목 적 : 산업용로봇 및 지능형로봇 제조 및 판매업 다. 본점소재지 : 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 88-4 (고색동) 라. 코스닥 상장일 : 2021년 6월 17일 마. 대 표 이 사 : 김 원 경

(2) 주주현황 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수	금 액(원)	지분율(%)

김원경	1,039,516	519,758,000	21.06%

최정윤	500,000	250,000,000	10.13%

오진호	339,000	169,500,000	6.87%

최우형	45,000	22,500,000	0.91%

기타	3,012,189	1,506,094,500	61.03%

(보통주 소계)	4,935,705	2,467,852,500	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.1 재무제표 작성 기준

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에

2.2 회계정책과 공시의 변경

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약의 이행원가가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' 를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 코로나바이러스(COVID-19)COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미쳤으며, 시장의 변동성 증가에따라 회사의 영업활동에 직ㆍ간접적인 영향을 미치고 있습니다. 회사의 리스크 관리부서는 시장 변동성 및 이에 따른 대응 방안 등 다양한 측면에서 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적, 질적 정보를 고려하여 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있으나, 보고기간말 현재 COVID-19가 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보고 있습니다.

중간기간의 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래와 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동할 경우, 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승 시	(24,025)	(23,475)	(24,025)	(23,475)

하락 시	24,025	23,475	24,025	23,475

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,263,434	4,623,525

기타유동금융자산	2,025,000	22,000

매출채권및기타채권	6,637,402	7,758,549

기타비유동채권	228,717	78,717

(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,670,189	6,599,382

연체됐으나 손상되지 않은 채권	179,248	59,248

3개월 이하	-	-

소 계	5,849,437	6,658,630

손상채권	-	-

합 계	5,849,437	6,658,630

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대 신용손실을 추정하였습니다.

- 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가 측정 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 기타금융자산에 대한 손상은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성 위험은 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다.

회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과

매입채무및기타채무	6,936,234	-	-	-

기타유동부채	472,081	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	963,202	-

리스부채	16,376	43,482	45,044	101,738

차입금	3,591,266	956,248	1,254,230	3,131,496

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과

매입채무및기타채무	6,701,070	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	912,474	-

리스부채	8,034	21,412	15,189	836

차입금	2,486,683	1,957,656	1,251,597	3,247,656

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	21,025,375	19,355,398

자본(B)	21,310,692	19,506,084

부채비율(A/B)	99%	99%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같으며, 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에 따라 측정된 금융상품은 없습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	4,265,701	4,623,972

기타유동금융자산	2,011,000	8,000

매출채권및기타채권	6,637,402	7,758,549

기타비유동채권	228,717	78,717

소 계	13,142,820	12,469,238

당기손익-공정가치측정금융자산

기타유동금융자산	14,000	14,000

기타비유동금융자산	650,000	-

소 계	664,000	14,000

합 계	13,806,820	12,483,238

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	6,823,736	6,588,573

기타금융부채	963,202	912,474

차입금	8,607,000	8,572,000

리스부채	206,640	45,471

합 계	16,600,578	16,118,518

(*) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,542	394

이자수익

상각후원가로 측정하는 금융부채	46,874	62,264

이자비용	(281)	(148)

외화손익

(3) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다.현금및현금성자산은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 전액 예치하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금	2,267	447	-

보통예금	4,263,434	4,623,525	-

합 계	4,265,701	4,623,972

8. 기 타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

정기예금	2,011,000	8,000

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	14,000	14,000

합 계	2,025,000	22,000

9. 매출채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,849,437	6,657,222

대손충당금	-	-

받을어음	-	1,408

매출채권(순액)	5,849,437	6,658,630

10. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동채권

미수금	172,406	482,359

단기대여금	586,000	586,000

임차보증금	29,560	31,560

합 계	787,966	1,099,919

기타비유동채권

장기대여금	202,308	52,308

기타보증금	26,409	26,409

합 계	228,717	78,717

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	10,768,205	8,877,583

재공품평가충당금	(101,722)	(84,555)

원재료	4,238,110	3,735,913

원재료평가충당금	(341,365)	(336,265)

합 계	14,563,228	12,192,676

12. 기 타비유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

조합	650,000	-

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부가액	11,831,098	9,747,168

일반취득 및 자본적지출	243,195	197,561

감가상각	(131,384)	(124,035)

처분/폐기/손상	-	-

분기말순장부가액	11,942,910	9,820,695

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	103,968	95,299

판매비와관리비 등	27,416	28,736

계	131,384	124,035

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	264,427	244,261

개별 취득	14,587	-

상각	(22,269)	(18,102)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

분기말장부금액	256,745	226,159

(2) 회사의 무형자산 상각비는 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 사용권자산 ( 1) 리스계약 회사는 차 량운반구를 리스하였으며 리스기간은 2년에서 5년 사이입니다. (2) 당분기 와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	43,597	77,632

증가/변경	173,766	-

감가상각	(12,638)	(10,553)

보고기간말 금액	204,725	67,079

(3) 당분기와 전분기 중 리스 계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	12,638	10,553

리스부채의 이자비용	866	627

리스료 - 단기 리스	11,946	4,624

리스료 - 소액 기초자산 리스	3,711	2,551

손익계산서에 인식된 총 금액	29,161	18,355

16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타부채

매입채무	6,296,623	5,506,549

미지급금	516,440	1,071,928

미지급비용	123,171	122,593

기타금융부채

장기성 미지급금	963,202	912,474

합 계	7,899,436	7,613,544

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	1,000,000	1,000,000

유동성장기차입금	3,437,970	3,330,750

소 계	4,437,970	4,330,750

비유동

장기차입금	4,169,030	4,241,250

소 계	4,169,030	4,241,250

총차입금	8,607,000	8,572,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말	차입용도

IBK기업은행(*1)	3.14%	800,000	800,000	중소자금

3.50%	200,000	200,000	일반자금

합 계	1,000,000	1,000,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사는 기술신용보증으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

IBK기업은행(*1)	1.85%	3,802,000	3,877,000	2027.08.17

2.20%	2,805,000	2,917,000	2024.04.25

2.91%	640,000	418,000	2029.08.20

2.80%	360,000	360,000	2029.08.31

유동성장기부채	(3,437,970)	(3,330,750)

합 계	4,169,030	4,241,250

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,572,000	10,161,900

차입금의 차입	222,000	-

차입금의 상환	(187,000)	(181,000)

보고기간말금액	8,607,000	9,980,900

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	99	-

선수금	197,160	-

부가세예수금	274,822	-

합 계	472,081	-

19. 판매보증충당부채

당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	849,003	320,553

추가 충당부채 전입	184,489	373,001

사용액	(104,201)	(187,386)

기말	929,291	506,168

20. 확정급여부채

당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,310,578	3,149,901

사외적립자산의 공정가치	(892,653)	(892,653)

재무상태표상 순확정급여부채	2,417,925	2,257,248

21. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	59,858	29,447

비유동부채	146,781	16,024

합 계	206,639	45,471

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채 관련 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	13,464	10,592

이자비용의 지급	866	627

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사의 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 2022년 3월 31일 현재 회사가 발행한 주식은 보통주식 4,935,705주입니다.

(2) 회사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다. 23. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

자기주식(*1)	(157)	(157)

주식선택권	246,137	208,875

합 계	245,980	208,718

(*1) 2017년 6월 7일 무상증자시 발생한 단주(19주) 매입분입니다.

24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,520	1,520

미처분이익잉여금	1,906,389	139,043

합 계	1,907,909	140,563

25. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주교부 , 자기주식교부, 차액보상ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해서 부여받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로 부터 5년 이내에 행사가능

(2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분 - 1차	기초	부여	행사	소멸	기말	행사가능수량	행사가격

전기초(2021.01.01)	94,000	-	(41,300)	-	52,700	52,700	2,667

주식선택권 행사	-	-	(49,700)	-	(49,700)	-	2,667

전기말(2021.12.31)	52,700	-	(49,700)	-	3,000	3,000	2,667

주식선택권 행사	-	-	-	-	-	-	-

당분기말(2022.03.31)	3,000	-	-	-	3,000	3,000	2,667

(*1) 2016년 3월 30일에 25명에 대하여 행사가격 4,000원으로 162,000주가 부여되었으나 취소 수량(30,000주)과 무상증자(1주당 1.5주비율)로 인하여 198,000주, 행사가격은 주당 2,667원으로 조정 되었습니다.

구 분 - 2차	기초	부여	행사	소멸(*2)	기말	행사가능수량	행사가격

전기초(2021.01.01)	80,000	-	-	-	80,000	80,000	5,365

주식선택권 행사	-	-	-	(5,000)	(5,000)	(5,000)	5,365

전기말(2020.12.31)	80,000	-	-	(5,000)	75,000	75,000	5,365

주식선택권 행사	-	-	-	-	-	-	-

당분기말(2022.03.31)	75,000	-	-	-	75,000	75,000	5,365

(*1) 2020년 6월 17일에 5명에 대하여 행사가격 5,365원으로 80,000주가 부여되었습니다.(*2) 2021년 1월 24일 퇴사로 인한 취소분입니다.

구 분 - 3차	기초	부여	행사	소멸(*2)	기말	행사가능수량	행사가격

당기초(2022.01.01)	-	-	-	-	-	-	-

부여(*1)	-	92,000	-	-	92,000	92,000	38,938

당분기말(2022.03.31)	92,000	-	-	-	92,000	92,000	38,938

(*1) 2022년 3월 29일에 2명에 대하여 행사가격 38,938원으로 92,000주가 부여되었습니다. (3) 회사가 부여한 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가방법과 제반가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

평가방법	블랙ㆍ숄즈 모형	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	217	3,606.26	15,613.57

부여일의 가중평균 주가	3,565	6,250	39,400

주가변동성	13.02%	53.352%	39.663%

기대만기	3년	7년	5년

무위험수익률	1.48%	1.275%	2.982%

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	35,037	26,689

판매비와관리비	2,225	2,254

합 계	37,262	28,943

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	539,905	276,848

퇴직급여	77,560	32,408

복리후생비	85,955	52,598

여비교통비	5,816	3,889

접대비	22,441	16,289

전력비	25,699	19,407

세금과공과금	3,159	1,234

감가상각비	27,416	28,736

수선비	-	2,890

보험료	37,328	16,047

차량유지비	9,679	5,479

경상연구개발비	397,394	419,404

운반비	15,723	10,867

소모품비	6,059	7,460

지급수수료	106,503	111,514

광고선전비	26,316	3,000

무형자산상각비	22,269	18,102

판매보증비	184,489	373,001

기타	64,241	44,451

합 계	1,657,952	1,443,624

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	900	900

잡이익	41,687	251

합 계	42,587	1,151

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	281	123

외화환산손실	-	25

잡손실	2,091	216

합 계	2,372	364

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,542	394

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	46,874	62,264

리스부채 이자비용	866	627

합 계	47,740	62,891

29. 법인세비용(수익)

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(추납액 포함)	566,082	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	566,082	-

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22% 입니다.

30. 주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	1,767,346,205	1,671,063,530

가중평균 유통보통주식수	4,905,686	4,370,986

기본주당순이익(손실)	360	382

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)