라온로보틱스 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 18기 2017년 12월 31일 현재
제 17기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 라온테크(구, 주식회사 나온테크)

1. 당사의 개요 :(1) 당사의 개요 가. 설립년월일 : 2000년 3월 14일 나. 사 업 목 적 : 산업용로봇 및 지능형로봇 제조 및 판매업 다. 본점소재지 : 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 88-4 (고색동) 라. 코넥스 상장일: 2015년 12월 15일 마. 대 표 이 사 : 김 원 경 (2) 주주현황 당기말 현재 각 주주별 주식분포 현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수	금 액(원)	지분율(%)

김원경	1,039,516	519,758,000	24.6%

최정윤	494,877	247,438,500	11.7%

오진호	339,000	169,500,000	8.0%

최우형	45,000	22,500,000	1.1%

이용규	6,000	3,000,000	0.1%

기타	2,305,812	1,152,906,000	54.5%

(보통주 소계)	4,230,205	2,115,102,500	100.0%

2. 주요회계처리방침의 요약

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년1월1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2.4 유가증권의 평가유가증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 분류의 적정성은 재무제표일마다 재검토하고 있습니다.유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유 유가증권은 상각후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액을 보며 시장가격은 재무제표일현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다.한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계항목으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계항목의 금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.5 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.6 재고자산회 사는 재고자산을 선입선출법 (미착품은 개별법) 에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을조정하고 있습니다.다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부가액으로 하고 있습니다.또한 재고자산의 제조, 매입 또는 건설에 장기간이 소요되는 경우에 당해자산의 제작등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용등은 당해연도의 이자비용에 산입하고 있습니다.

2.7 유형자산회사는 유형자산을 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 내용년수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다. 또한 유형자산의 건설을 위해 사용한 차입금에 대한 건설기간중 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용을 당해 유형자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 회사는 유형자산의 감가상각비를 아래의 경제적 내용년수를 적용하 여 건물 및 구축물은 정액법 ,차량운반구 등 기타 유형자산은 정률법에 의하여 계산하고 있습니다.

구 분	내 용 년 수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	10년

기타 유형자산	5년

2.8 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.9 무형자산

회사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가액을 "0"으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계산된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계 정 과 목	추정내용연수

상표권	5~10년

소프트웨어	5년

개발비	10년

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.11 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.12 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고있습니다.

2.13 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.

(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 수익인식

회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

2.15 금융자산과 금융부채의 측정 최초측정 회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

후속측정 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다

3. 단기금융상품당기와 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

계정과목	거래처	예금종류	제18(당)기	제17(전)기	사용제한내용

단기금융상품	동부생명	보험적금	-	167,310	-

KEB하나은행	보험적금	120,000	65,000	-

미래에셋	보험적금	-	37,738	-

중소기업은행	기업부금	-	12,500	-

합 계	120,000	282,548	-

4. 유형자산

(1) 당기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 평가액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

지 번	면적(㎡)	공시지가평가액	장부가액

당기말	전기말

수원시 권선구 산업로 156번길 88-4	5441.0	3,716,747	3,506,180	5,120,357

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각	손 상	기 말

토지	5,120,357	-	-	-	-	-	5,120,357

건물	4,229,254	200,000	-	-	(110,289)	-	4,318,965

구축물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	154,426	-	-	-	(39,992)	-	114,434

차량운반구	109,168	15,500	(694)	-	(50,210)	-	73,764

공구와기구	10,511	2,980	-	-	(4,847)	-	8,644

비품	181,083	59,831	-	-	(105,933)	-	134,981

시설장치	543,060	-	-	66,760	(244,917)	-	364,903

건설중인자산	252,347	237,949	-	(261,093)	-	(99,991)	129,212

합 계	10,600,206	516,260	(694)	(194,333)	(556,188)	(99,991)	10,265,260

당기말 현재 토지 및 건물은 단기차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각	기 말

토지	2,484,885	-	(2,484,885)	5,120,357	-	5,120,357

건물	857,110	4,246,950	(838,751)	-	(36,055)	4,229,254

구축물	858	-	(811)	-	(47)	-

기계장치	44,533	135,000	-	-	(25,107)	154,426

차량운반구	47,336	108,985	(6,494)	-	(40,659)	109,168

공구와기구	2,244	12,942	-	-	(4,675)	10,511

비품	26,730	206,623	-	-	(52,270)	181,083

시설장치	39,424	547,777	(3)	-	(44,138)	543,060

건설중인자산	5,233,459	297,507	(158,262)	(5,120,357)	-	252,347

합 계	8,736,579	5,555,784	(3,489,206)	-	(202,951)	10,600,206

5. 보험가입내용 :

(1) 당기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

자 산 명	부보자산	부보금액	가 입 처

건물, 기계장치	본사	4,323,917	한화손해보험

(2) 당기말 현재 당사는 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.6. 무형자산 : (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	상 각	손 상	기 말

산업재산권	10,300	5,503	(3,893)	-	11,910

소프트웨어	80,513	201,642	(27,565)	-	254,590

정부과제개발비	6,362,199	1,722,380	(532,007)	(135,293)	7,417,279

(국고보조금)	(4,457,956)	(907,380)	389,001	91,436	(4,884,899)

합 계	1,995,056	1,022,145	(174,464)	(43,857)	2,798,880

(2) 전기 중에 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	8,514	3,276	(1,490)	10,300

소프트웨어	14	83,275	(2,776)	80,513

정부과제개발비	6,244,669	663,130	(545,600)	6,362,199

(국고보조금)	(4,268,083)	(578,874)	389,001	(4,457,956)

합 계	1,985,114	170,807	(160,865)	1,995,056

7. 국고보조금 :

(1) 당기말 현재 국고보조금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	년 도	수령액	사용액	장기미지급금

다관절로봇개발비(주1)	2006년	479,000	161,772	95,800

2007년	227,000	306,136	-

2008년	279,000	320,092	101,200

누 계	985,000	788,000	197,000

상각.상환	-	(709,200)	(197,000)

잔 액	985,000	78,800	-

중형FPD로봇개발비(주2)	2008년	50,000	-	-

2009년	50,000	78,700	20,000

누 계	100,000	78,700	20,000

상각.상환	-	(78,700)	(20,000)

잔 액	100,000	-	-

기타정부과제개발비(주3)	2009년	173,800	143,800	30,000

2010년	760,000	572,824	88,000

2011년	570,000	455,630	78,000

2012년	950,000	383,973	95,000

2013년	1,041,233	994,254	104,123

2014년	1,122,000	1,160,604	83,200

2015년	420,000	528,685	42,000

2016년	587,000	578,874	58,700

2017년	1,380,100	916,168	138,010

누 계	7,004,133	5,734,812	717,033

상각.상환	(313,800)	(928,713)	(347,863)

잔 액	6,690,333	4,806,099	369,170

잔액 합계	7,675,333	4,884,899	369,170

(주1) 당사는 한국산업기술평가원로부터 다관절로봇EFEM개발비로 2006년부터 2008년까지 985,000천원을 수령하였습니다. 당사는 개발 성공시 상환하여야 할 금액을 장기미지급금으로 계상하였고, 나머지 금액은 개발비의 차감항목으로 표시하였습니다.

(주2) 당사는 경기개발연구원으로부터 중형 FPD 이송 로봇 개발비로 2008년부터2009년도까지 100,000천원을 수령하여 사용하였습니다. (주3) 당사는 고품위 백색 LED 양산용 고생산성 MOCVD장비 개발과 "솔라셀 제조 공정용 로봇시스템 개발"건 및 "Twin형 진공 로봇 이송 시스템 개발" 건 등으로 인해 여러 기관으로부터 국고보조금을 수령하고 있습니다. 개발 성공시 상환하여야 할 금액은 장기미지급금으로 계상하고 그 나머지 금액은 해당 개발비의 차감항목으로 표시하였습니다. (2) 현금및현금성자산 공제 표시당사는 이미 수령하였으나, 해당 개발비에 사용되지 않은 금액에 대해서는 현금성자산에서 공제하여 표시하였으며 당기와 전기말 현재 그 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금 액	539,465	219,676

8. 단기차입금 :

당기와 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입처	당기말	전기말	차입용도	상환방법	만기일

기업은행	800,000	800,000	중소자금	만기상환	2018.05.18

494,000	-	시설대	만기상환	2018.11.02

200,000	-	일반자금	만기상환	2018.05.23

우리은행	500,000	560,000	일반자금	만기상환	2018.05.18

-	269,524	마이너스통장	-

KEB하나은행	1,803,398	2,204,802	매출채권담보대출	-

500,000	-	일반자금	만기상환	2018.04.28

대표이사	-	100,000	운용자금	-

합 계	4,297,398	3,934,326

9. 장기차입금 :

(1) 당기와 전기말 현재 당사의 원화장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입처	당기말	전기말	이자율(%)	만기

기업은행	4,180,000	4,180,000	2.01	2027.08.17

기업은행	3,600,000	3,600,000	4.82	2024.04.25

기업은행	-	520,000	-	2017.11.02

KEB하나은행	-	500,000	-	2017.04.28

국민은행	1,000,000	1,000,000	3.83	2018.12.15

유동성장기부채	(1,000,000)	(1,020,000)

장기차입금	7,780,000	8,780,000

토지가 기업은행에 담보로 제공되었습니다.

10. 담보제공현황, 제공받은 담보 및 보증의 내용 :

(1) 당기말 현재 장.단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	구 분	장부가액	채권최고액	담보권자

토지,건물	본 사	9,439,323	9,960,000	기업은행

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제 공 자	내 용	차입금액	보증금액	담보권자

기술신용보증기금	차입금담보	1,000,000	990,000	기업은행

500,000	450,000	우리은행

서울보증보험	계약이행보증	-	1,500,000

(3) 당사의 장.단기차입금 및 계약이행보증과 관련하여 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

11. 퇴직급여충당부채 :(1) 당기와 전기 중 현재 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 잔액	816,040	649,729

기중 지급액	(152,468)	(44,606)

기말 설정액	289,216	210,917

기말 잔액	952,788	816,040

12. 자본금과 자본잉여금 :(1) 당기와 전기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	8,000,000주	8,000,000주

발행한 보통주식의 총수	4,230,205주	2,298,470주

발행한 우선주식의 총수	-주	-주

총발행주식수	4,230,205주	2,298,470주

1 주 의 금 액	500원	500원

(2) 당기와 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	보통주자본금	우선주자본금	자본금합계	주식발행초과금

당기말	2,115,102,500	-	2,115,102,500	7,928,707,970

전기말	1,149,235,000	-	1,149,235,000	3,344,226,270

(3) 우선주식에 관한 사항당사의 의결권이 있는 우선주는 전기에 모두 보통주로 전환되었습니다.

13. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	1,520	1,520

미처리결손금	(759,831)	(150,810)

합계	(758,311)	(149,290)

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지, 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 잉여금처분계산서(미처리결손금)

제18기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제17기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
처리예정일 2018년 3월 29일 처리확정일 2017년 3월 30일

(단위:원)

과 목	당 기	전 기

미처분잉여금(미처리결손금)	(759,830,527)	(150,809,580)

전기이월미처리결손금	(150,809,580)	(1,728,959,016)

당기순이익(손실)	(609,020,947)	1,578,149,436

차기이월미처리결손금	(759,830,527)	(150,809,580)

14. 법인세비용 :

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	25,889	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	26,241

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

법인세비용	52,130	(805,089)

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(609,021)	773,060

적용세율에 따른 법인세	(133,984)	170,073

조정사항	186,114	(975,162)

-비과세수익	-	-

-비과세비용	77	4,427

-세액공제효과	-	-

-세율변동효과	-	-

-기타	(186,191)	(979,589)

법인세비용	52,130	(805,089)

유효법인세율(%)	-	-

(3) 회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당기	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

미수수익	(306)	-	(306)	-	(67)	-

미지급비용	54,518	39,770	-	94,288	11,994	18,858

재고자산	1,775,245	354,584	753,047	1,376,782	390,554	275,356

국고보조금	4,677,632	1,242,090	495,359	5,424,363	1,029,079	1,084,873

정부과제개발비	(4,457,956)	480,438	907,380	(4,884,898)	(980,750)	(976,980)

개발비	868,118	135,296	-	1,003,414	190,986	200,683

퇴직급여충당부채	816,040	289,216	152,468	952,788	179,529	190,558

퇴직연금운용자산	(73,794)	-	30,749	(104,543)	(16,235)	(20,909)

감가상각비	-	37,450	-	37,450	-	7,490

건설중인자산	-	99,991	-	99,991	-	19,998

소계	3,659,497	2,678,835	2,338,697	3,999,635	805,090	799,927

이월결손금	-	-	-	-	-	-

이월세액공제	426,692	-	123,071	303,621	426,692	303,621

합계	1,231,782	1,103,548

차감(*)	426,692	303,621

차감계	805,090	799,927

전기	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

미수수익	(176)	176	306	(306)	-	(67)

미지급비용	38,114	16,404	-	54,518	-	11,994

재고자산	902,117	873,128	-	1,775,245	198,466	390,554

국고보조금	4,504,494	562,139	389,001	4,677,632	972,729	1,029,079

정부과제개발비	(4,587,494)	389,001	259,462	(4,457,956)	(972,729)	(980,750)

개발비	1,186,546	-	318,428	868,118	261,041	190,986

퇴직급여충당부채	647,301	210,917	42,178	816,040	141,872	179,529

퇴직연금운용자산	(12,493)	-	61,301	(73,794)	(2,849)	(16,235)

소계	2,678,409	2,051,765	1,070,676	3,659,497	598,530	805,090

이월결손금	981,776	-	981,776	-	205,126	-

이월세액공제	592,804	-	166,112	426,692	592,804	426,692

합계	1,396,460	1,231,782

차감(*)	1,396,460	426,692

차감계	-	805,090

전기에는 이연법인세의 자산성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	금 액	만 기 일

이월세액공제	142,936	2018년

160,685	2019년

15. 주당이익 : (1) 기본주당이익 산정기준당기의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 보통주당기순이익은 손익계산서상 당기순이익에서 배당 지급의무가 있는 우선주의 배당금을 차감하여 계산하였습니다.

(2) 가중평균유통주식수의 계산내역 (단위:주)

구 분	보통주	우선주	합 계

당기	4,230,205	-	4,230,205

전기	2,298,470	-	2,298,470

(3) 기본주당이익의 계산내역. (단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세등차감후 이익	(609,021)	1,578,149

차감: 미전환된 우선주 배당금	-	-

추가배당가능이익(전체)	-	-

추가배당가능이익(우선주 귀속분)	-	-

보통주 이익(손실)	(609,021)	1,578,149

가중평균유통보통주식수	3,814,888주	2,298,470주

보통주당 이익(손실)	(-)160원	687원

16. 포괄손익 :당기와 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익(손실)	(609,021)	1,578,149

2. 기타포괄손익	-	-

3. 포괄손익	(609,021)	1,578,149

17. 외화자산 및 부채 : 당기와 전기말 현재 외화자산. 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금성자산	USD	0.02	21	USD	34,289.02	41,438,280

외화자산 합계	21	41,438,280

18. 특수관계자와의 거래내역:

(1) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획. 운영. 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 등기이사 및 비등기사외이사 등을 포함하였습니다. (단위:천원)

구 분	당기	전기

단기 급여	624,525	524,528

퇴직 급여	93,005	44,115

합 계	717,530	568,643

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	거래처	전기말	증가	감소	당기말

단기차입금	주주	100,000	200,000	300,000	-

단기차입금	특수관계자	-	600,000	600,000	-

19. 현금흐름표 :

(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

항 목	당기	전기

국고보조금의 대체	907,380	578,874

단기금융상품의 대체	299,517	-

건설중인자산의 본계정 대체	66,760	5,120,357

장기차입금의 유동성대체	1,000,000	1,020,000

(2) 당사의 현금흐름표상의 현금및 현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

20. 건설형 공사계약(1) 공사계약잔액과 공사수입

(단위: 천원 )

기초공사계약잔액	증감액(*)	공사수입	기말공사계약잔액

당기	7,326,575	24,004,209	28,696,046	2,634,738

전기	3,312,158	22,808,904	18,794,487	7,326,575

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함(2) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역

(단위: 천원 )

누적공사원가	누적공사손익	공사대금 미수금	공사대금 청구액	공사대금 미청구액	공사대금선수금

당기	2,720,103	720,072	739,773	1,069,373	2,436,012	65,529

전기	2,493,838	532,096	347,640	1,286,950	1,945,886	206,902

21. 재무제표일 후에 발생한 주요사항

회사의 재무제표는 2018년 3월 29일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.