이엠티 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 6기 : 2015년 12월 31일 현재
제 5기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 이엠티

1. 일반사항주식회사 이엠티(이하 '회사')는 2010년 2월 23일에 설립되어 이차전지 소재인 양극활물질 전구체의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 2015 년 12월 31일현재 회사는 충 주에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사는 2015년 12월 30일에 코넥스시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 (주)재세능원(49.83%) 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2. 3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2. 4 금융 자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

기계장치	5 - 10년	정액법

시설장치	5 - 10년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공기구비품	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 차입원가 자본화

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

기타의 무형자산	5년	정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(3) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다.복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

2.1 2 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.1 3 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.1 4 종업원급여

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2. 15 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.16 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2 016년 3월 10일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 “기업소득 환류세제” 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ( 주석 14 참조 )

4 . 재무위험관리 4 .1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 중앙 자금부서(경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4 .1.1 시장위험 (1) 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: USD)

구 분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

USD	USD

현금및현금성자산	154,995	1,000

나. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	18,165	(18,165)	90	(90)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 변동이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

단기차입금	879,954	899,497

장기차입금	4,370,000	5,700,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자부차입금의 이자율이 1% 변동할 경우, 이자율변동이 향후 1년간 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	45,300	45,300	57,995	(57,995)

4 .1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 회사 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

현금및현금성자산	347,160	111,119

매출채권	871	-

4 .1.3 유동성위험

회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통하여 운전자본을 초과하는 자금을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2015 년 12월 31일	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금	126,143	2,715,126	1,267,068	1,399,670	-

매입채무및기타채무	650,283	-	-	-	-

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 당사는 2016년에 유상증자 등의 자금 계획을 가지고 있으며 이에 대한 실현여부에 따라서 일부 유동성위험이 있을 수 있습니다.

2014 년 12월 31일	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금	140,858	2,973,928	1,254,308	2,681,459	93,983

매입채무및기타채무	63,885	-	-	-	-

4 .2 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금,사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

총차입금	5,249,954	10,738,848

차감: 현금및현금성자산	347,160	111,119

순부채	4,902,794	10,627,729

자본총계	3,065,267	(1,182,225)

총자본	7,968,061	9,445,504

자본조달비율	61.53%	112.52%

4 .3 금융상품의 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 정의된 공정가치 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

5 . 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	347,160	347,160	111,119	111,119

매출채권	871	871	-	-

미수금	116	116	6	6

소 계	348,147	348,147	111,125	111,125

금융부채

매입채무	124,758	124,758	-	-

미지급금	494,862	494,862	50,477	50,477

미지급비용	64,702	64,702	17,461	17,461

차입금 및 사채	5,249,954	5,249,954	10,738,848	10,738,848

소 계	5,934,276	5,934,276	10,806,786	10,806,786

6 . 범주별 금융상품

(1) 2015 년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	347,160	-	347,160

매출채권	871	-	871

미수금	116	-	116

소 계	348,147	-	348,147

금융부채

매입채무	-	124,758	124,758

미지급금	-	494,862	494,862

미지급비용	-	64,702	64,702

차입금 및 사채	-	5,249,954	5,249,954

소 계	-	5,934,276	5,934,276

(2) 2014 년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	111,119	-	111,119

미수금	6	-	6

소 계	111,125	-	111,125

금융부채

미지급금	-	50,477	50,477

미지급비용	-	17,461	17,461

차입금 및 사채	-	10,738,848	10,738,848

소 계	-	10,806,786	10,806,786

( 3 ) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권

이자수익	227	116

외환차익	758	-

외환차손	4,528	-

상각후원가 금융부채

이자비용	488,231	846,483

7 . 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	2015 년 12월 31일	2014년 12월 31일

매출채권	871	-

미수금	116	6

합 계	987	6

8 . 재고자산 가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상 품	1,393	-	1,393	-	-	-

제 품	647,173	(137,870)	509,303	-	-	-

원 재 료	130,267	-	130,267	166,497	-	166,497

부 재 료	17,586	-	17,586	22,402	-	22,402

재 공 품	956,253	-	956,253	17,460	-	17,460

합 계	1,752,672	(137,870)	1,614,802	206,359	-	206,359

9 . 유형자산 (1) 당기와 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 토지(* 1 ) 건물(* 2 ) 구축물 기계장치 시설장치 기타 계 2015 .1.1 2,557,916 3,781,337 593,188 376,067 1,897,783 108,534 9,314,825 취득 - 4,700 - - 29,500 15,010 49,210 폐기 - - - - (61,848) - (61,848) 감가상각 - (102,764) (86,400) (112,915) (310,894) (56,356) (669,329) 2015 .12.31 2,557,916 3,683,273 506,788 263,152 1,554,541 67,188 8,632,858 취득원가 2,557,916 4,110,549 864,009 714,076 2,781,711 289,868 11,318,129 상각누계액 - (427,276) (357,220) (450,924) (1,227,170) (222,681) (2,685,271) (* 1 ) 토지의 공시지가는 2,443백만원 (전기: 2,344백만원 )입니다. (* 2 ) 회사는 상기 건 물에 대 하여 롯데손해보험(주)에 부보금액 6,523백만원 의 화재보험에 가입하고 있습니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 기타 계 2014 .1.1 2,557,916 3,883,983 679,590 488,982 2,200,251 165,425 9,976,147 취득 - - - - 11,500 - 11,500 처분 - - - - - (1,920) (1,920) 감가상각 - (102,646) (86,402) (112,915) (313,968) (54,971) (670,902) 2014 .12.31 2,557,916 3,781,337 593,188 376,067 1,897,783 108,534 9,314,825 취득원가 2,557,916 4,105,849 864,009 714,076 2,842,311 274,858 11,359,019 상각누계액 - (324,512) (270,821) (338,009) (944,528) (166,324) (2,044,194) (2) 당기와 전기의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*1) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지(*1) 2,557,916 3,600,000 차입금(주석13) 4,499,954 우리은행산업은행 건물(*1) 3,683,273 3,600,000 시설장치(*2) 1,554,541 1,200,000 (*1) 토지 및 건물에는 공동 담보가 설정 되어 있습니다. (주석13 참조)(*2) 시설 장치는 산업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석13 참조) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*1) 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 2,557,916 3,600,000 차입금 5,599,497 우리은행산업은행 건물 3,781,337 3,600,000 시설장치 1,897,783 1,200,000 10 . 무형자산 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기타의무형자산 2015 .1.1 16,336 취득 5,360 상각 (7,493) 2015 .12.31 14,203 취득원가 41,183 상각누계액 (26,980) 구 분 개발비 기타의무형자산 합 계 2014 .1.1 3,071,845 23,500 3,095,345 취득 1,392,624 - 1,392,624 상각 - (7,164) (7,164) 손상 (4,464,469) - (4,464,469) 2014 .12.31 - 16,336 16,336 취득원가 - 35,823 35,823 상각누계액 - (19,487) (19,487) 11 . 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015 년 12월 31일 2014 년 12월 31일 기타유동자산 선급금 1,294 - 선급비용 23,766 13,666 부가세대급금 108,522 27,663 선급법인세 7 40 소 계 133,589 41,369 기타비유동자산 임차보증금 4,338 10,000 기타보증금 150 150 소 계 4,488 10,150 합 계 138,077 51,519 12 . 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2015 년 12월 31일 2014 년 12월 31일 매입채무 124,758 - 미지급금 494,862 50,477 미지급비용 64,702 17,461 합 계 684,322 67,938 13 . 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 이자율 2015 년 12월 31일 2014 년 12월 31일 상환방법 일반대출(*) 우리은행 11.22% 879,954 899,497 만기일시상환 합 계 879,954 899,497 (*) 회사의 토지 및 건물(채권최고액 7,200 백만원)과 시설장치(채권최고액 1,200 백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석9참조).(2) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 이자율 2015 년 12월 31일 2014 년 12월 31일 상환방법 일반대출(*1) 우리은행 12.36% 800,000 1,200,000 1년거치 5년분할상환 중소기업 진흥대출(*1) 우리은행 2.52% 2,100,000 2,700,000 3년거치 5년분할상환 일반자금 회전대출(*2) KEB하나은행 5.54% 750,000 1,000,000 1년단위 보증연장(2016년 12월까지) 시설자금대출(*3) 산업은행 2.46% 720,000 800,000 3년거치 5년분할상환 소 계 4,370,000 5,700,000 차감:유동성장기부채 (1,910,000) (2,080,000) 합 계 2,460,000 3,620,000 (*1) 회사의 토지 및 건물( 채권최고액 7,200 백만원 ) 이 담보로 제공되어 있습니다(주 석 9참 조). 또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증( 4,896백만원 )을 제공받고 있습니다. (*2) 기술신용보증기금과 대표이사로부터 각각 675백만원 과 120백만원 지급보증을 제공받고 있습니다. (*3) 회사의 토지 및 건물(채권최고액 7,200백만원 ), 시설장치(채권최고액 1,200 백만 원 )가 담보로 제공되어 있습니다(주석9참조). (3) 전기말 전환사채(액면금액: 5,100백만원, 장부금액: 4,139백만원)는 당기 중 전액전환되었으며, 전환권 행사로 인하여 전환사채와 관련된 전환권대가가 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 14 . 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015 년 12월 31일 2014 년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 46,428 72,295 (2) 당기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 72,295 163,314 당기근무원가 32,308 77,816 이자비용 502 5,922 재측정요소: 14,525 (55,900) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 920 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 6,994 (664) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 6,611 (55,236) 제도에서의 지급액: (73,202) (118,856) - 급여의 지급 (73,202) (118,856) 보고기간말 금액 46,428 72,296 (3) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2015 년 12월 31일 2014 년 12월 31일 할인율 2.60% 2.86% 미래임금상승률 5.00% 3.50% (4) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 증가/감소 (4,257) 5,127 임금상승률 1% 증가/감소 4,952 (4,209) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 15 . 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015 년 12월 31일 2014 년 12월 31일 예수금 3,940 3,307 선수금 1,698,177 - 합 계 1,702,117 3,307 16 . 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 - - 자본에 반영된 법인세 전환권대가 202,003 (202,003) 법인세비용(수익) 202,003 (202,003) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (1,719,112) (7,796,156) 적용세율에 따른 법인세비용 (378,205) (1,715,154) 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 - 12,343 - 인식하지 않은 이연법인세 변동 176,202 1,500,809 법인세비용(수익) 202,003 (202,003) 유효세율 11.7 % - (3) 당기 및 전기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 전환권대가 (202,003) 202,003 (4) 회사가 보고기간 종료일 현재 인식하지 않은 일시적차이와 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015 년 12월 31일 2014년 12월 31일 일시적차이 퇴직급여충당금 32,505 74,481 미확정비용 4,053 24,598 국고보조금(선수금) 151,169 151,169 감가상각비 65,028 65,028 재고자산평가손실 137,870 2,198,092 전환권조정 - (1,597,455) 사채상환할증금 - 636,806 대손상각비 71,963 71,963 소 계 462,588 1,624,682 이월결손금 15,814,739 10,767,379 합 계 16,277,327 12,392,061 이연법인세자산 3,581,012 2,726,253 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 회사는 미래 과세소득에서 차감할 수 있는 463백만원 (전기 1,625백만원)의 차감할 일시적차이와 15,815백만원(전기 10,767백만원)의 결손금에 대해 이연법인세자산 3,581백만원 (전기 2,726백만원)을 인식하지 않았습니다. 세무상결손금 10,767백만원과 5,048백만원의 만기는 각각 2024년과 2025년 입니다. 17 . 자본금과 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 증자내역 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2012. 1. 1 8,869,000 4,434,500 2,871,028 7,305,528 2012. 3. 5 유상증자 1,111,111 555,556 1,940,636 2,496,192 2012. 8. 28 유상증자 444,444 222,222 777,777 999,999 2012.10. 26 유상증자 222,222 111,111 388,889 500,000 2012.12.31 10,646,777 5,323,389 5,978,330 11,301,719 2013.12.31 10,646,777 5,323,389 5,978,330 11,301,719 2014.12.31 10,646,777 5,323,389 5,978,330 11,301,719 2015. 3.17 전환권행사 2,266,664 1,133,332 4,559,804 5,693,136 2015. 3.24 무상감자(*) (11,216,557) (5,608,279) - (5,608,279) 2015. 5. 1 유상증자 2,826,667 1,413,334 - 1,413,334 2015.12. 4 유상증자 573,333 286,666 - 286,666 2015.12.31 5,096,884 2,548,442 10,538,134 13,086,576 (*) 2015년 2월 23일 주주총회 결의에 따라 기존 7.61주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시하였으며 이로 인해 감소한 자본금 5,608백만원은 결손보전에 사용되었습니다. 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000천주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,097천주 ( 2014: 10,647 천주)이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. 한편, 회사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. 18. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2015 년 12월 31일 2014 년 12월 31일 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 48,393 62,917 전환사채 전환권대가 - 1,210,006 합 계 48,393 1,272,923 19 . 결손금(1) 미처리 결손금(단위: 천원). 구 분 2015 년 12월 31일 2014 년 12월 31일 미처리결손금 10,069,701 13,756,866 (2) 결손금처리계산서(단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 처리전결손금 10,069,701 13,756,866 전기이월결손금 8,148,587 6,162,712 당기순손실 1,921,114 7,594,154 2. 결손금처리액(주석17) - (5,608,279) 3. 차기이월결손금 10,069,701 8,148,587 당기의 결손금처리계산서는 2016년 3월 25일 주주총회에서 확정될 예정입니다. 20 . 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,466,949) - 상품매입액 134,365 - 원재료와 부재료의 사용액 1,542,643 - 종업원급여 662,731 703,781 여비교통비 10,825 19,637 세금과공과금 35,303 24,465 감가상각비 669,329 670,902 무형자산상각비 7,493 7,164 임차료 68,969 68,533 지급수수료 156,584 69,889 기타 315,187 405,323 합 계(*) 2,136,480 1,969,694 (*) 포괄손익계산서 상의 판매비와관리비, 매출원가 및 개발비 취득금액을 합한 금액입니다. 21. 종업원급여 당기 및 전기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급여 544,757 497,551 상여 - 51,729 잡급 - 369 퇴직급여 32,810 83,738 복리후생비 85,164 70,394 합 계 662,731 703,781 22 . 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 종업원급여 263,938 137,980 여비교통비 8,182 8,699 세금과공과금 25,499 5,205 감가상각비 309,079 43,300 무형자산상각비 7,493 7,164 임차료 68,694 25,827 지급수수료 130,358 48,869 접대비 255 150 기타 153,825 108,176 합 계 967,323 385,370 23 . 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 - 80 재고자산처분이익 15,062 - 잡이익 137,561 6,174 소 계 152,623 6,254 기타비용 재고자산처분손실 32,463 1,765,673 유형자산폐기손실 61,848 - 재고자산평가손실 - 273,053 개발비손상차손 - 4,464,469 잡손실 16,239 67,478 소 계 110,550 6,570,673 24 . 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 외환차익 758 - 이자수익 227 116 소 계 985 116 금융비용 외환차손 4,528 - 이자비용 488,231 846,483 소 계 492,759 846,483 25 . 영업활동 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (1,921,114) (7,594,154) 조정 1,461,489 5,882,357 퇴직급여 32,810 83,738 감가상각비 669,330 670,902 무형자산상각비 7,494 7,164 무형자산손상차손 - 4,464,469 유형자산처분이익 - (80) 유형자산폐기손실 61,848 - 보증금 상각액 - 11,800 금융수익 (227) (116) 금융비용 488,231 846,483 법인세비용(수익) 202,003 (202,003) 순운전자본의 변동 740,665 1,801,323 매출채권의 증가 (871) - 미수금의 감소(증가) (110) 275 선급금의 감소(증가) (1,294) 102,757 선급비용의 감소(증가) (10,100) 1,832 선급부가세의 감소(증가) (80,860) 20,326 재고자산의 감소(증가) (1,408,443) 2,285,000 매입채무의 증가 124,757 - 미지급금의 증가(감소) 444,385 (274,266) 예수금의 증가 633 738 미지급비용 증가(감소) 47,593 (65,314) 선수금의 증가 1,698,177 - 선수수익의 감소 - (151,169) 퇴직급여충당부채의 감소 (73,202) (118,856) 합 계 281,040 89,526 (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 1,160,000 2,080,000 전환사채의 전환 4,281,128 - 차입금의 자본금 대체 140,000 - 26 . 우발부채 및 약정사항 (1) 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물( 채권최고액 7,200백만원 )과 시설장치( 채권최고액 1,200백만원 )가 담보로 제공되어 있습니 다 (주석13참조). (2) 외환은행 차입금과 관련하여 기술신용보증기금 및 대표이사로부터 각각 675백만원과 120 백 만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 우리은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 4,896백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주 석13참조). 또한,서울보증보험으로 부터 보증(설정액 38백만원)을 제공 받고 있습니다 . (3) 회사 는 일반자금대출약정을 우리은행(한도액 880백만원) 및 외환은행(한도액 750백만원)과 체결하고 있 습니다 . 27 . 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 Beijing Ronbay Investment Holding Co., Ltd 지배기업 (주)재세능원 기타의 특수관계자 Jinhe Lithium Battery Material Co., Ltd Ronbay Hubey Factory (주)Town Mining Resource Co., Ltd. 주요 경영진 (주)코닉글로리는 당반기중 제3자 배정 유상증자로 인하여 지분율이 16.59%로 감소되어 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래에대해서는 특수관계자 거래에 포함하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타매출 등 매입 기타매입 등 지배기업 (주)재세능원 - - - 3,614 기타의 특수관계자 Jinhe Lithium Battery Material Co., Ltd 733,163 - 134,365 - (주)Town Mining Resource Co., Ltd. - 21,817 272,003 38,734 합 계 733,163 21,817 406,368 42,348 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 무 외상매입금 선수금 기타채무 지배기업 (주)재세능원 - - 2,594 기타특수관계자 Jinhe Lithium Battery Material Co., Ltd 124,758 1,698,177 - (주)Town Mining Resource Co., Ltd. - - 265,248 합 계 124,758 1,698,177 267,842 (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금차입거래 현금출자 차입 상환 지배기업 (주)재세능원(*) 310,270 (170,270) 1,130,000 기타특수관계자 대표이사 - - 430,000 (*) 차입금 중 140백만원은 자본금으로 대체되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 구분 금액 내역 (주)코닉글로리 자금차입 3,000,000 전환사채 발행 자금상환 1,000,000 차입금 상환 3) (주)코닉글로리에 발행하였던 전환사채는 당기 중 전액 전환되었습니다. 4) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사로 부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(주석13참조). 5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 - 7,300 퇴직급여 - 817 합 계 - 8,117 28 . 부문별 정보 (1)회사의 보고부문은 단일 부문이며, 수익이 귀속되는 지역은 대한민국입니다.(2)고객편중회사의 거래처 중 단일거래처가 전체 매출의 84.6 %의 매출을 차지하며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 733,163 천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위 : 백만, %] 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 충당금설정률 제6기 매출채권 1 0.00% 미수금 단기대여금 합계 1 0.00% 제5기 매출채권 미수금 단기대여금 합계 0 0.00% 제4기 매출채권 72 72 100.00% 미수금 단기대여금 합계 72 72 99.61% (2) 대손충당금 변동 현황 [단위 : 백만원] 구분 제6기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 72 2. 순대손처리액(①－②±③) (72) ① 대손처리액(상각채권액) (72) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 72 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 거래처별 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준] 상황 설정률 분 쟁 25 % 수금의뢰 50 % 소 송 75 % 부 도 100 % 3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [단위 : 원] 경과기간 3월 이하 3월 초과 6개월 초과 1년 초과 계 구분 6개월 이하 1년 이하 금액 일반 871,074 0 0 0 871,074 특수관계자 0 계 871,074 0 0 0 871,074 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위 : 원, %] 사업부문 계정과목 제7기 1분기 제 6 기 제 5 기 제 4 기 전구체 원재료 89,359,371 130,267,167 166,496,887 59,370,882 부재료 18,216,879 17,585,901 22,401,927 21,606,681 재공품 689,666,676 956,252,630 17,460,000 2,410,381,004 제품 239,935,021 509,303,531 합 계 합 계 1,037,177,947 1,613,409,229 206,358,814 2,491,358,567 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.56% 15.01% 2.13% 15.22% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 8.8회 1.3회 0.0회 0.3회 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 매월말, 2015년 12월 31일 ㆍ매월말 기준으로 매년 12회 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시(3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2015년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비 고 제품 및 상품 647,173 137,870 509,304 반제품 및 재공품 956,253 956,253 원재료 및 저장품 147,853 147,853 미착품 - 합 계 1,751,279 137,870 1,613,409 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제6기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제5기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제4기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제6기(당기) 삼일회계법인 회계감사 22,000 130 제5기(전기) 삼일회계법인 회계감사 21,230 130 제4기기(전전기) 삼일회계법인 회계감사 20,350 130 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) 2015.12.11 코넥스상장적격성 - 5,000 - - - - - - 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제4기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다?. 구 분 이사회 운영규정 구성 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 이사회 의장 유고로 인하여 의장의 직무를 수행할 수 없을 때에는 회장장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 종류 및 소집 이사회는 정기이사회를 1월, 4월, 7월, 10월 3째주 월요일에 개최한다. 또한 이사회는 필요에 따라 수시로 개최할 수 있다. 이사회는 이사회 의장이 소집한다. 그러나 이사회 의장이 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통보하여야 한다. 통보의 방법은 전화, 팩스, 우편, e-mail 등으로 할 수 있다. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 성립 및 결의 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 다만, 부득이 한 사유로 출석이 불가능한 경우에는 팩스전송으로 의결권 행사를 갈음할 수 있다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다다. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 의결사항 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사?감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치?이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 이사회내 위원회 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다다. 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다다. 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다다. 감사 및 관계인의 출석 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다다. 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다다. 이사에 대한 직무집행감독권 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 의사록 및 간사 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다다. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 이사회에 간사를 둔다. 간사는 기획업무 담당팀장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다다. (2) 이사회의 주요활동내역 당사의 이사회의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 21 2013-01-24 1. 주식회사 이엠티 전환사채 발행의 건 가결 - 22 2013-02-18 1. 2012(제3기) 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 23 2013-03-18 1. 공동대표이사 변경의 건 가결 - 24 2013-06-10 1. 이엠티 전환사채 발행의 건 가결 - 25 2013-07-08 1. 금전소비대차 계약의 건 가결 - 26 2013-11-18 1. 이엠티 전환사채 발행의 건 가결 - 27 2014-02-17 1. 공동대표이사 변경의 건 가결 - 28 2014-05-19 1. 이엠티 전환사채 발행의 건 가결 - 29 2014-06-16 1. 운전자금 차입 결의 가결 - 30 2014-11-05 1. 이엠티 전환사채 발행의 건 가결 - 31 2015-02-06 1. 제5기 정기주주총회 소집 및 의안심의의 건 가결 - 32 2015-02-16 1. 2015년 3월 31일 임시주주총회 소집 및 의안심의의 건 가결 - 33 2015-04-01 1. 신주발행에 관한 건 가결 - 34 2015-04-20 1. 임시주주총회 소집의 건(이사보수 한도, 감사보수 한도) 가결 - 35 2015-05-01 1. 공동대표이사규정 폐지의 건 가결 - 36 2015-10-26 1. 임시주주총회 소집의 건(임원 변경의 건) 가결 - 37 2015-11-03 1. 신주발행에 관한 건 가결 - 38 2015-11-09 1. 코넥스시장 상장 추진에 관한 건 가결 - 39 2015-11-11 1. 임원 변경의 건 가결 - (3) 이사회에서 사외이사의 주요활동내역 당사는 상장적격성보고서 제출일 현재 사외이사가 선임되어 있지 않으며, 상장 이후 최초로 개최되는 주주총회에서 사외이사를 선임 할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 동사는 상장적격성보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 동사는 보고서 제출일 현재 정관 제47조(감사의 직무와 의무)와 감사직무규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 동사의 정관 제47조(감사의 직무와 의무)에 규정된 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치와 관련된 규정은 다음과 같습니다. 규 정 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 규정을 준용한다. 동사의 감사직무규정에 규정된 감사의 직무수행 관련 내역은 다음과 같습니다. 규 정 내 용 기본자세 ① 감사는 다음 각 호의 자세로 직무에 임해야 한다. 1. 회사의 수임인으로서 경영을 감시한다는 점을 인식하고, 회사의 건전한 경영과 주주의 권익보호 및 회사의 사회적 신뢰의 유지향상에 노력하여야 한다. 2. 사실의 인정, 그에 관한 판단 및 의견을 표명함에 있어서 항상 공정하고 어느 한 쪽에 치우치지 아니하는 태도를 취하여야 한다. ② 감사는 다음 각 호에 유의하여야 한다. 1. 경영실적의 추이와 경영환경 변화에 대한 관심을 갖고 이사와의 의견교환을 원활히 하며 관련부서 임직원으로부터도 정보를 수집하여 업무의 실태파악에 노력하여야 한다. 2. 감사업무 수행에 필요한 지식의 습득 및 이론의 연구와 감사기술의 향상에 노력하여야 한다. 3. 부정, 오류, 비능률, 낭비, 제도의 부적절성과 이해갈등의 가능성을 예의주시하여야 한다. 4. 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하고 그 결과를 이사회에 보고하여 문제점을 시정하게 함으로써 내부회계관리제도가 원활하게 운영되도록 노력하여야 한다. ③ 감사는 직무수행에 있어 관계법규 등에 따라 사실과 증거에 근거하여 직무를 수행하여야 하며, 감사사항에 관하여는 충분한 기록과 입증자료를 확보하여야 한다. 독립성과 객관성의 원칙 ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ②감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 직무 ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고?고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고?고지자의 신분 등에 관한 비밀유지 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 권한 ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사?회사간 소송에서의 회사 대표 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다. ④ 전항의 경우 감사는 지체없이 감사요원을 투입하여 특별감사에 착수하여야 한다. 책임 ① 감사가 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. ② 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다. 감사의 구분 ① 감사는 기능별로 경영감사, 업무감사, 재무감사, 준법감사, IT감사 등으로 구분할 수 있다. 1. 경영감사는 위험 및 통제에 대한 경영진의 접근방식과 절차 등의 적정성 및 유용성을 평가하여 궁극적으로 회사의 경영목표 달성을 보좌하기 위한 일련의 과정을 의미한다. 2. 업무감사는 조직구조 분석이나 업무분배방식 등을 평가하기 위해 재무 및 준법감사부문 이외의 조직 내 업무절차 및 체계를 점검?분석하는 일련의 과정을 의미한다 3. 재무감사는 회계기준 및 회계시스템의 적정성을 평가하고 회계정보, 재무보고서의 정확성, 신뢰성 및 유용성을 평가하는 일련의 과정을 의미한다. 4. 준법감사는 관계법규 및 정관, 사규 등의 준수를 확인하고 이에 대한 상시적 감시를 위해 설치된 회사 내 준법감시체계의 적절한 작동여부를 점검하고 개선책을 제시하기 위해 실시하는 일련의 과정을 의미한다. 5. IT감사는 정보기술 부문의 안정성과 건전성을 평가하는 일련의 과정을 의미한다. 감사록의 작성 ① 감사는 실시한 감사에 관하여 감사록을 작성?비치하여야 한다. ② 감사록에는 감사의 실시절차와 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 주주총회에의 보고 등 ① 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ②감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 허춘화 ㈜이엠티 감사 결격사유없음 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 (가) 이사회 참석활동 최근 2 사업연도 및 보고서 제출일 직전 월까지 동사 감사의 이사회 참석 활동 내역은 아래와 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 21 2013-01-24 1. 주식회사 이엠티 전환사채 발행의 건 가결 - 22 2013-02-18 1. 2012(제3기) 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 23 2013-03-18 1. 공동대표이사 변경의 건 가결 감사참석 24 2013-06-10 1. 이엠티 전환사채 발행의 건 가결 - 25 2013-07-08 1. 금전소비대차 계약의 건 가결 - 26 2013-11-18 1. 이엠티 전환사채 발행의 건 가결 - 27 2014-02-17 1. 공동대표이사 변경의 건 가결 - 28 2014-05-19 1. 이엠티 전환사채 발행의 건 가결 - 29 2014-06-16 1. 운전자금 차입 결의 가결 - 30 2014-11-05 1. 이엠티 전환사채 발행의 건 가결 - 31 2015-02-06 1. 제5기 정기주주총회 소집 및 의안심의의 건 가결 - 32 2015-02-16 1. 2015년 3월 31일 임시주주총회 소집 및 의안심의의 건 가결 - 33 2015-04-01 1. 신주발행에 관한 건 가결 - 34 2015-04-20 1. 임시주주총회 소집의 건 가결 - 35 2015-05-01 1. 공동대표이사규정 폐지의 건 가결 - 36 2015-10-26 1. 임시주주총회 소집의 건(임원 변경의 건) 가결 - 37 2015-11-03 1. 신주발행에 관한 건 가결 - 38 2015-11-09 1. 코넥스시장 상장 추진에 관한 건 가결 - 39 2015-11-11 1. 임원 변경의 건 가결 - (나) 매기 사업연도 결산보고서 감사 - 회계에 대한 감사 - 업무에 대한 감사 - 회계장부의 기재에 대한 사항 - 재무상태표 및 손익계산서의 표시에 관한 사항 - 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항 - 영업보고서에 관한 사항 - 감사직무규정에 의한 감사 - 상법 제447조의4에 의한 감사보고서의 이사회 제출 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제 33조에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재까지 소수주주권의 행사는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 재세능원 최대주주 보통주 2,540,000 49.83 2,540,000 49.83 - 유상열 대표이사 보통주 860,000 16.87 860,000 16.87 - 유민정 자 보통주 5,913 0.12 5,913 0.12 - 유민혜 자 보통주 5,913 0.12 5,913 0.12 - 유재환 자 보통주 4,007 0.08 4,007 0.08 -- 김흥래 임원 보통주 3,285 0.06 3,285 0.06 - 계 보통주 3,419,118 67.08 3,419,118 67.08 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코닉글로리 750,473 14.72 - AKGI상생경제투자조합1호 770,474 15.12 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유상열 남 1960년 04월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 ’77.03~’82.08 한양대학교 졸업 ’82.08~’84.08 한양대학원 졸업 ’84.08~’87.05삼성SDI연구소 근무 ’87.06~’02.10삼성 SDI 소재약품 제조 그룹장 ’02.11~’05.08 JAMR기술고문 ’05.09~’10.12 ㈜앨엔에프신소재 사업부장 ’10.12~현재 이엠티 대표이사 860,000 - 4년12개월 2017.02.17 김흥래 남 1959년 01월 공장장 미등기임원 상근 공장장 ’74.03~’77.02 안양고등학교 졸업 ’74.04~’75.03 라바정밀 제조 ’81.09~’10.08 삼성 SDI 제조기술 제조 파트장 ’10.09~현재 이엠티 공장장 3,285 - 9개월 - 김유철 남 1957년 07월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 '79.03~’83.08 성균관대 화학과 졸업 ’83.04~’84.02 ㈜피어리스 연구원 ’84.02~’89.02프랑스 Rhone-poulenc 한국지사 ’96.07~’03.11 ㈜켐아시아 대표이사 ’05.12~’10.06 ㈜비즈맥 대표이사 ’03.11~현재 ㈜에이엠텍 대표이사 “150.5.~현재 이엠티 이사 - - - 2018.05.21 윤정현 남 1975년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사 ' 96.03 ~' 04.02 성균관대 경영학 졸업 ’01.03~’07.03 삼일회계법인 ’07.04~’09.10 엘와이앤파이너스이사 ’10.02~’15.06 안강벤처투자 이사 ’15.06~현재 원앤파트너스 부태표 15.02~ 현재 이엠티 이사 - - - 2018.02.23 첸민펭 남 1978년 06월 기타비상무이사 등기임원 비상근 연구 ‘14.10~현재 Ningbo Jinhe LithiumBattery Material co.,Ltd 연구소장 ‘15.05~현재 이엠티 이사 - - - 2018.05.21 야오쥔페이 남 1985년 01월 기타비상무이사 등기임원 비상근 영업 ‘05.09~’09.07천진대학재료과학과 공정학원 졸업 ’09.07~’12.07북경당승재료과기 총경리 비서,국제판매경리 ’12.08~13.09북경중환신과과기㈜ 국내판매경리 ’13.10~현재 북경 Ronbay 투자 총감독 - - - 2018.05.21 장후이칭 남 1967년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 영업 북경화공대학 졸업 북경과기대학 MBA ’99.01~’00.02 산동승리㈜ 생산경리 ’00.03~’01.12 북경복윤달화공 생산경리 ’02.01~’12.12 북경당승재료과기㈜ 총경리 ’13.01~현재 북경Ronbay 부총경리 ‘15.11~현재 이엠티 이사 - - - 2018.11.25 허춘화 남 1984년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 ’03.09~’07.07 우한과학기술대 영어전공졸업 ‘07.01~’11.11 우환광전기술유한공사 경리 ’12.02~’13.08 베이징당승재료과학기술 유한공사 총경리비서 ’14.02~’15.12 우한광천기술유한공사 물류부 총감 ’15.12~ 현재 ㈜이엠티 감사 - - - 2019.03.30 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 10 - - - 10 1년 6개월 609,814 60,981 - 제조 여 - - - - - - - - - 합 계 10 - - - 10 1년 6개월 609,814 60,981 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 300,000 급여 및 성과급 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 7 - - - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 8 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원미만으로 해당사항 없습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원미만으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.