와이씨 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제8기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제7기 3분기 2021년 09월 30일 현재
와이아이케이 주식회사

1. 회사의 개요

와이아이케이 주식회사(이하 "당사")는 반도체 제조공정 중 EDS 테스트 공정에서 필요로 하는 반도체 메모리 검사 장비의 제작 및 판매 등을 사업목적으로 1991년 4월 12일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 아산에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여, 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 9월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 27일을 합병 기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 대신밸런스 제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 와이아이케이 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 와이아이케이 주식회사입니다. 한편, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,204,535천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	소유주식수	1주의 금액	소유주식 금액	지분율

㈜샘텍	41,073,743 주	100	4,107,374,300	50.06%

디에이치케이솔루션㈜	1,253,298 주	100	125,329,800	1.53%

(주)엑시콘	232,660 주	100	23,266,000	0.28%

삼성전자㈜	9,601,617 주	100	960,161,700	11.70%

기타주주	28,371,530 주	100	2,837,153,000	34.58%

자기주식	1,512,502 주	100	151,250,200	1.84%

합 계	82,045,350 주	8,204,535,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익- 공정가치측정	합계

현금및현금성자산	32,981,355	-	-	32,981,355

매출채권	4,061,848	-	-	4,061,848

기타유동금융자산	70,370,193	-	-	70,370,193

지분증권	-	15,898,008	-	15,898,008

출자금	-	-	3,027,967	3,027,967

기타비유동금융자산	2,179,800	-	-	2,179,800

합 계	109,593,196	15,898,008	3,027,967	128,519,171

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익공정가치측정	당기손익 공정가치측정	합계

현금및현금성자산	57,491,326	-	-	57,491,326

매출채권	6,508,826	-	-	6,508,826

기타유동금융자산	15,067,901	-	-	15,067,901

지분증권	-	21,327,721	-	21,327,721

출자금	-	-	2,746,685	2,746,685

기타비유동금융자산	1,761,736	-	-	1,761,736

합 계	80,829,789	21,327,721	2,746,685	104,904,195

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	25,984,995

유동성장기차입금	735,960

기타유동금융부채	2,667,588

장기차입금	5,656,230

기타비유동금융부채	928,278

합 계	35,973,051

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	26,897,057

유동성장기차입금	735,960

기타유동금융부채	1,889,324

장기차입금	6,208,200

기타비유동금융부채	986,863

합 계	36,717,404

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자손익	736,798	-	-	-	(203,293)	533,505

외환손익	193,823	-	-	-	(1,238,714)	(1,044,891)

파생상품거래손익	-	27,300	-	-	-	27,300

배당금수익	-	-	83,278	-	-	83,278

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	1,123,682	-	-	-	1,123,682

기타포괄손익	-	-	(4,235,176)	-	-	(4,235,176)

합 계	930,621	1,150,982	(4,151,898)	-	(1,442,007)	(3,512,302)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자손익	304,680	-	-	-	(214,059)	90,621

외환손익	930,791	-	-	-	(66,065)	864,726

금융보증수익	-	-	-	-	100,727	100,727

파생상품거래손익	-	(38,000)	-	-	-	(38,000)

배당금수익	-	-	41,231	-	-	41,231

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	20,713	-	-	-	20,713

기타포괄손익	-	-	(2,816,938)	-	-	(2,816,938)

합 계	1,235,471	(17,287)	(2,775,707)	-	(179,397)	(1,736,920)

5. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	32,981,355	32,981,355	57,491,326	57,491,326

매출채권	4,061,848	4,061,848	6,508,826	6,508,826

기타유동금융자산	70,370,193	70,370,193	15,067,901	15,067,901

기타비유동금융자산	2,179,800	2,179,800	1,761,736	1,761,736

소 계	109,593,196	109,593,196	80,829,789	80,829,789

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치 측정금융자산	15,898,008	15,898,008	21,327,721	21,327,721

당기손익공정가치 측정금융자산	3,027,967	3,027,967	2,746,685	2,746,685

소 계	18,925,975	18,925,975	24,074,406	24,074,406

합 계	128,519,171	128,519,171	104,904,195	104,904,195

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	25,984,995	25,984,995	26,897,057	26,897,057

유동성장기차입금	735,960	735,960	735,960	735,960

기타유동금융부채	2,189,257	2,189,257	1,396,754	1,396,754

장기차입금	5,656,230	5,656,230	6,208,200	6,208,200

소 계	34,566,442	34,566,442	35,237,971	35,237,971

합 계	34,566,442	34,566,442	35,237,971	35,237,971

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익공정가치 측정금융자산	7,145,235	-	8,752,773	15,898,008

당기손익공정가치 측정금융자산	-	-	3,027,967	3,027,967

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익공정가치 측정금융자산	12,574,948	-	8,752,773	21,327,721

당기손익공정가치 측정금융자산	-	-	2,746,685	2,746,685

보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	8,752,773	3	DCF법	영구성장률 및할인율(WACC)

당기손익-공정가치 측정금융자산	3,027,967	3	순자산가치법 등	주가, 변동성 등

6. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품(*)	70,000,000	15,000,000

미수금	125,448	26,219

미수수익	241,495	38,432

임차보증금(유동)	3,000	3,000

기타보증금(유동)	250	250

소 계	70,370,193	15,067,901

비유동

임차보증금	2,179,800	1,761,736

소 계	2,179,800	1,761,736

합 계	72,549,993	16,829,637

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	21,327,721	22,302,207

평가(세전)	(5,429,713)	(974,486)

기말금액(*)	15,898,008	21,327,721

(*) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 ㈜엑시콘의 상장 지분증권과 디에이치케이솔루션㈜의 비상장 지분증권입니다.

8. 매출채권 및 금융자산의 신용건전성보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,061,848	6,508,826

당분기말과 전기말 현재 연체되었거나, 손상된 매출채권은 없습니다.9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	105,621	2,485,621

(상품평가충당금)	(105,621)	(105,621)

제품	37,708,620	35,300,059

재공품	38,139,150	24,932,424

(재공품충당금)	(1,318,717)	(1,318,717)

원재료	49,934,939	32,986,313

저장품	157,995	157,995

(저장품평가충당금)	(157,995)	(157,995)

미착품	312,808	135,122

합 계	124,776,800	94,415,201

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여, 인식한 평가손실환입은 없습니다.

10. 기타유동자산 보고기간말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	857,420	874,021

선급비용	40,678	97,634

부가세대급금	2,575,660	4,752,526

합 계	3,473,758	5,724,181

11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

종속기업

YIKJAPAN	일본	도매 및 연구개발업	100%	717,285	100%	717,285

㈜샘씨엔에스(*)	한국	반도체 제조 장비 부 속품 제조 및 판매	44.4%	11,520,888	44.4%	11,520,888

소 계	12,238,173	12,238,173

관계기업

SYE Global Holding LLC	미국	무역 및 연구개발업	35.0%	10,649,940	35.0%	10,649,940

합 계	22,888,113	22,888,113

(*) 당사는 당사의 지분율과 함께 다른 주주의 분산도 및 당사와 특수관계에 있는 ㈜엑시콘이 보유한 지분율 24.03%를 종합적으로 고려하여, 실질지배력이 존재한다고 판단되어 종속기업으로 계속 분류하였습니다.

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동

출자금(*)	3,027,967	2,746,685

합 계	3,027,967	2,746,685

(*) 당사는 당기와 전기 중 IBK-BNW 기술금융 2018 사모투자합자회사에 출자하였고, 당사의 출자비율은 회원사 총 출자금액의 2%입니다. 당기 및 전기 중 출자금에 대하여 각각 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,123,682 천원 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 28,612 천원을 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	60,436,978	9,920,000	561,434	506,393	70,938	478,948	366,573	1,396,264	1,571,687	75,309,215

취득금액	-	-	223,000	-	-	-	339,400	333,773	458,937	1,355,110

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	(13,464)	-	(13,464)

감가상각비	-	(229,202)	(31,163)	(241,991)	(27,966)	(113,575)	(245,292)	(392,723)	-	(1,281,912)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	70,315	-	119,278	-	(189,593)	-

자산 대체	994,653	(994,653)	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	61,431,631	8,696,146	753,272	264,402	113,286	365,373	579,959	1,323,850	1,841,032	75,368,951

취득원가	61,431,631	10,228,946	894,012	2,671,175	335,393	3,474,994	5,208,446	3,067,432	1,841,032	89,153,061

감가상각누계액	-	(1,532,800)	(140,740)	(2,406,773)	(222,107)	(3,109,621)	(4,628,487)	(1,743,582)	-	(13,784,110)

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	4,841,933	8,437,325	564,973	841,067	54,844	203,645	529,234	1,877,722	4,592,363	21,943,106

취득금액	55,742,915	1,764,364	28,927	-	35,964	357,740	190,500	53,025	2,890,609	61,064,044

처분금액	(5,839,395)	-	-	-	-	-	-	(8,296)	-	(5,847,691)

감가상각비	-	(281,689)	(32,466)	(334,674)	(19,870)	(242,437)	(353,161)	(526,187)	-	(1,790,484)

건설중인자산 대체	5,691,525	-	-	-	-	160,000	-	-	(5,851,525)	-

투자부동산 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,760)	(1,760)

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(58,000)	(58,000)

기말장부금액	60,436,978	9,920,000	561,434	506,393	70,938	478,948	366,573	1,396,264	1,571,687	75,309,215

취득원가	60,436,978	11,223,599	671,012	2,965,840	305,637	4,014,485	4,781,909	2,952,783	1,571,687	88,923,930

감가상각누계액	-	(1,303,599)	(109,578)	(2,459,447)	(234,699)	(3,535,537)	(4,415,336)	(1,556,519)	-	(13,614,715)

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물	8,695,196	9,060,000	장기차입금	6,392,190	기업은행

(3) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 26,761천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.55%입니다. 또한 유형자산 감가상각비는 매출원가에 332,480천원(전기: 193,280천원), 판매비와관리비에 538,218천원(전기: 342,506천원), 경상연구개발비에 411,214천원(전기: 424,504천원)이 포함되었습니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	280,296	1,152,065	1,432,361

감가상각누계액	-	(215,199)	(215,199)

장부금액	280,296	936,866	1,217,162

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	280,296	1,152,065	1,432,361

감가상각누계액	-	(185,821)	(185,821)

장부금액	280,296	966,244	1,246,540

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	280,296	966,244	1,246,540

감가상각비	-	(29,378)	(29,378)

기말금액	280,296	936,866	1,217,162

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	280,296	1,005,414	1,285,710

감가상각비	-	(39,170)	(39,170)

기말금액	280,296	966,244	1,246,540

당기와 전기 중 당사의 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 59,314천원 및 59,965천원입니다. 15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	영업권	합계

기초장부가액	78,662	50,100	2,623,150	2,751,912

취득	-	216,873	-	216,873

무형자산상각비	-	(12,426)	-	(12,426)

기말장부금액	78,662	254,546	2,623,150	2,956,358

② 전기

(단위 : 천원)

구분	회원권	산업재산권	영업권	합계

기초장부가액	129,768	60,071	2,623,150	2,812,989

대체	-	1,759	-	1,759

처분	(51,106)	-	-	(51,106)

무형자산상각비	-	(11,730)	-	(11,730)

기말장부금액	78,662	50,100	2,623,150	2,751,912

당기 무형자산상각비는 판관비에 132천원(전기 : 103천원) 및 경상연구개발비에 12,294천원(전기: 8,688천원)이 포함되었습니다. 또한, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 8,835,655천원(전기: 7,090,355천원)입니다.

16. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동

미지급비용	618,777	357,035

미지급금	1,516,479	985,719

임대보증금	54,000	54,000

리스부채	478,331	492,570

소 계	2,667,587	1,889,324

비유동

리스부채	928,278	986,863

합 계	3,595,865	2,876,187

17. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금	735,960	735,960

비유동

장기차입금(*)	5,656,230	6,208,200

합 계	6,392,190	6,944,160

(*) 장기차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사의 토지 및 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 32 참조).

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	내역	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

비유동	IBK기업은행	중소기업시설자금대출	2031-01-27	2.95%	1,613,640	1,756,020

중소기업시설자금대출	2031-04-27	3.82%	4,778,550	5,188,140

소 계	6,392,190	6,944,160

유동성대체	(735,960)	(735,960)

합 계	5,656,230	6,208,200

18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금(*)	69,583,200	22,795,000

예수금	292,747	422,184

합 계	69,875,947	23,217,184

(*) 보고기간말 선수금은 전액 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채에 해당합니다.19. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,276,819	4,614,070

사외적립자산의 공정가치	(3,719,574)	(3,765,056)

재무상태표상 순확정급여채무	1,557,245	849,014

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	552,684	387,709

이자비용	121,416	71,755

사외적립자산의 이자수익	(98,454)	(69,641)

합 계	575,646	389,823

20. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	23,515	27,040

설정	34,641	73,319

사용	(26,956)	(76,844)

기말	31,200	23,515

차감: 유동성대체	(30,639)	(22,533)

비유동잔액	561	982

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	보통주 (자본금)	주식발행초과금	합 계

전기초	80,757,657	8,075,766	106,623,732	114,699,498

전환권행사(*)	1,287,693	128,769	5,436,373	5,565,142

전기말	82,045,350	8,204,535	112,060,105	120,264,640

당기초	82,045,350	8,204,535	112,060,105	120,264,640

당분기말	82,045,350	8,204,535	112,060,105	120,264,640

(*) 당사는 전기 중 미상환 권면총액 5,149,498천원, 전액 전환권 행사 청구에 따라 1,287,693주(1주당 전환가액 3,999원)의 신주를 발행하여 사채권 전부가 말소되었습니다

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간말 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,399,462	5,634,638

(2) 보고기간말 기타자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자본조정	당분기말	전기말

기초	(3,244,598)	(1,330,996)

전환권대가(*1)	-	(623,579)

자기주식의 취득(*2)	(3,706,848)	(1,290,023)

기말	(6,951,446)	(3,244,598)

(*1) 당사는 전기 중 전환사채의 전환권 행사에 따라 전환권 대가 623,579천원(전기: 4,583,506천원)을 주식발행초과금으로 대체하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 자기주식 789,703주(전기 : 259,583주)를 취득하였습니다.

23. 이익잉여금보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	254,000	254,000

미처분이익잉여금	135,320,051	118,503,157

합 계	135,574,051	118,757,157

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을조정하여 산출합니다.

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	38,421,864	144,551,717	46,443,887	162,130,175

재고자산의 변동	(4,930,091)	(30,361,599)	2,048,980	(10,763,341)

종업원급여	3,652,852	9,873,342	2,843,035	7,101,313

외주가공비	3,098,911	11,772,580	3,971,473	12,832,200

감가상각비	446,406	1,323,715	423,914	1,409,640

지급수수료	2,251,467	5,633,788	1,564,249	4,771,643

복리후생비	471,323	1,396,205	328,834	953,858

소모품비	410,140	1,252,211	449,186	1,944,218

임차료	9,608	23,241	9,672	24,010

운반비	178,319	535,721	180,297	512,090

기타비용	775,983	1,940,936	751,661	1,715,808

합 계(*)	44,786,782	147,941,857	59,015,188	182,631,614

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,452,176	3,860,429	1,129,772	2,802,354

퇴직급여	76,946	230,838	52,107	156,322

복리후생비	206,002	627,931	136,045	383,070

여비교통비	65,062	153,594	33,743	79,992

통신비	6,253	16,889	4,713	14,005

수도광열비	6,500	17,893	6,743	17,185

세금과공과	160,955	251,752	139,341	197,618

임차료	683	2,306	942	2,766

감가상각비(유형)	199,866	567,595	176,426	538,517

수선비	-	-	1,000	1,960

보험료	32,446	84,759	20,725	58,627

접대비	37,447	120,006	35,573	73,485

지급수수료	334,050	737,715	218,605	718,865

소모품비	12,877	58,170	12,889	41,023

도서인쇄비	398	1,771	5,956	7,117

차량유지비	14,908	41,007	6,097	20,133

교육훈련비	7,190	28,269	1,127	6,158

행사비	4,529	12,843	8,959	8,959

운반비	105,870	366,902	113,210	364,648

광고선전비	4,670	54,116	-	11,890

경상개발비	3,464,835	9,069,589	2,610,312	7,090,355

판매보증비	7,902	34,641	3,634	60,254

감가상각비(무형)	43	131	44	103

잡비 및 협회비	420	19,156	218	8,754

합 계	6,202,028	16,358,302	4,718,181	12,664,160

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	651,458	736,798	60,719	304,680

수입배당금	-	83,278	-	41,231

파생상품거래이익	56,000	56,000	32,000	32,000

단기매매증권평가이익	950,123	1,123,682	-	28,612

금융보증수익	-	-	-	100,727

합 계	1,657,581	1,999,758	92,719	507,250

② 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	147,223	203,293	60,143	214,059

파생상품거래손실	28,700	28,700	-	70,000

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	-	7,899	7,899

합 계	175,923	231,993	68,042	291,958

(*) 당사는 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 파생상품거래를 체결하고 있습니다.

28. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,944,596	2,334,496	891,711	1,293,792

외화환산이익	(455,680)	192,954	656,695	767,279

임대료수입	39,337	59,314	20,799	59,965

잡이익	71,573	166,229	15,763	121,435

유형자산처분이익	16,500	26,476	-	12,498

합 계	1,616,326	2,779,469	1,584,968	2,254,969

② 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,333,488	2,556,479	713,199	1,002,931

외화환산손실	518,101	1,015,863	69,713	193,413

잡손실	380	381	14,521	20,931

유형자산처분손실	-	-	-	538,315

무형자산처분손실	-	-	-	3,106

기부금	-	3,000	-	-

합 계	2,851,969	3,575,723	797,433	1,758,696

29. 주당순이익(1) 기본주당순이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	1,980,129,584	16,867,613,183	15,603,402,355	33,837,270,217

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	80,730,654	81,030,007	81,582,134	81,230,089

기본주당순이익(손실)	25	208	191	417

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	유통보통주식수(주)	적수

기초	81,322,551	22,201,056,423

자기주식의 취득	(789,703)	(79,864,511)

합 계	80,532,848	22,121,191,912

- 가중평균유통보통주식수 : 22,121,191,912 ÷ 273일 = 81,030,007주② 당분기 3개월

구분	유통보통주식수(주)	적수

기초	80,784,203	7,432,146,676

자기주식의 취득	(251,355)	(4,926,481)

합 계	80,532,848	7,427,220,195

- 가중평균유통보통주식수 : 7,427,220,195 ÷ 92일 = 80,730,654주

③ 전분기

구분	유통보통주식수(주)	적수

기초	80,294,441	21,920,382,393

전환사채의 전환	1,287,693	255,431,888

합 계	81,582,134	22,175,814,281

- 가중평균유통보통주식수 : 22,175,814,281 ÷ 273일 = 81,230,089주

④ 전분기 3개월

구분	유통보통주식수(주)	적수

기초	81,582,134	7,505,556,328

합 계	81,582,134	7,505,556,328

- 가중평균유통보통주식수 : 7,505,556,328 ÷ 92일 = 81,582,134주

(2) 희석주당순손익당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 영업활동으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 영업에서 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	16,867,613	33,837,270

손익항목의 조정:

- 퇴직급여	575,646	389,823

- 이자수익	(736,798)	(304,680)

- 배당금수익	(83,278)	(41,231)

- 이자비용	203,293	214,059

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,123,682)	(20,713)

- 법인세비용(수익)	1,234,533	474,815

- 외화환산이익	(192,954)	(767,279)

- 외화환산손실	1,015,863	193,413

- 감가상각비	1,311,289	1,400,849

- 무형자산상각비	12,426	8,791

- 판매보증충당부채전입(환입)	34,641	60,254

- 금융보증수익	-	(100,727)

- 유형자산 처분손실	-	538,315

- 유형자산 처분이익	(25,591)	(12,498)

- 무형자산 처분손실	-	3,106

- 잡이익	(885)	-

조정항목의 소계	2,224,503	2,036,297

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동:

- 매출채권의 증가	2,448,687	2,614,440

- 미수금의 감소(증가)	(99,229)	9,003

- 선급금의 감소(증가)	16,601	1,192,064

- 선급비용의 감소(증가)	56,956	(31,829)

- 부가세대급금의 감소	2,176,865	(2,770,098)

- 재고자산의 감소(증가)	(30,361,599)	(10,763,341)

- 매입채무의 증가(감소)	(1,927,405)	2,181,742

- 미지급금의 증가	493,699	(143,168)

- 선수금의 증가	46,788,199	18,676,271

- 예수금의 증가	(129,437)	(163,808)

- 미지급비용의 증가	249,489	208,339

- 퇴직급여충당부채의 증가(감소)	22,078	(244,921)

- 퇴직연금운용자산의 증가	45,482	152,385

- 판매보증충당부채의 감소	(26,956)	(61,943)

- 임대보증금의 증가(감소)	-	54,000

- 당기법인세자산의 감소(증가)	(86,522)	26,822

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동의 소계	19,666,908	10,935,958

영업으로부터 창출된 현금	38,759,024	46,809,525

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산취득으로 인한 미지급금의 증가	36,677	10,510

리스부채의 증가	(478,331)	15,405

전환사채의 전환	-	4,941,565

장기차입금의 유동성대체	551,970	133,920

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

사용권자산증가	전환사채의전환	잡이익	이자비용	유동성대체

유동성장기차입금	735,960	(551,970)	-	-	-	-	551,970	735,960

장기차입금	6,208,200	-	-	-	-	-	(551,970)	5,656,230

리스부채	1,479,433	(444,848)	320,309	-	(885)	52,600	-	1,406,609

재무활동 관련 총 부채	8,423,593	(996,818)	320,309	-	(885)	52,600	-	7,798,799

31. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

기업은행	중소기업시설자금대출	7,546,200	6,392,190

합 계	7,546,200	6,392,190

당사는 중소기업시설자금대출 6,392,190천원과 관련하여 토지 및 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	57,453,922

32. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	최명배

지배기업	(주)샘텍

종속기업	YIK JAPAN, 샘씨엔에스

관계기업	SYE Global Holding LLC와 그 종속기업

기타특수관계자	㈜엑시콘, 디에이치케이솔루션㈜, SEM DIAMOND COMPANY LIMITED 등

(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜샘텍	29,657	29,006,671	29,957	28,924,892

종속기업	YIK JAPAN	26,147	17,764,238	25,969	44,321,356

㈜샘씨엔에스(*)	-	-	5,839,395	538,315

기타 특수관계자	㈜엑시콘	2,856,850	3,597,748	41,231	14,819,948

디에이치케이솔루션㈜	29,657	194,037	33,473	144,157

SEM DIAMOND COMPANY LIMITED	-	-	-	43

SEM MICRO COMPANY LIMITED	-	3,813,738	93,643	3,584,051

합 계	2,942,311	54,376,432	6,063,668	92,332,762

(*) 당사는 전반기 중 (주)샘씨엔에스에 토지를 매각하였습니다(장부금액 5,839,394 천원, 처분손실 538,315 천원)

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	㈜샘텍	35,291	2,803,034	35,283	4,087,829

종속기업	YIK JAPAN	-	1,330,767	587,813	2,113,362

기타특수관계자	㈜엑시콘	2,663,345	242,923	230,000	4,322,817

디에이치케이솔루션㈜	107,155	805,028	89,083	907,083

SEM MICRO COMPANY LIMITED	-	3,175,253	35,273	438,605

합 계	2,805,791	8,357,005	977,452	11,869,696