와이씨 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

와이아이케이 주식회사(이하 "당사")는 반도체 제조공정 중 EDS 테스트 공정에서 필요로 하는 반도체 메모리 검사 장비의 제작 및 판매 등을 사업목적으로 1991년 4월 12일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 아산에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여, 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 9월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 27일을 합병 기일로 하여 합병을완료하였습니다. 공개법인 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 와이아이케이 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 와이아이케이 주식회사입니다. 한편, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 7,933,230천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	소유주식수	1주의 금액	소유주식 금액	지분율

(주)샘텍	40,030,766 주	100	4,003,076,600	50.46%

디에이치케이솔루션(주)	5,301,398 주	100	530,139,800	6.68%

삼성전자(주)	9,601,617 주	100	960,161,700	12.10%

기타주주	23,895,105 주	100	2,389,510,500	30.13%

자기주식	503,416 주	100	50,341,600	0.63%

합 계	79,332,302주	100	7,933,230,200	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익- 공정가치측정	합계

현금및현금성자산	63,441,904	-	-	63,441,904

매출채권	16,750,164	-	-	16,750,164

기타유동금융자산	60,426,552	-	-	60,426,552

지분증권	-	9,586,863	-	9,586,863

출자금	-	-	2,104,118	2,104,118

기타비유동금융자산	1,210,350	-	-	1,210,350

합 계	141,828,970	9,586,863	2,104,118	153,519,951

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익공정가치측정	당기손익 공정가치측정	합계

현금및현금성자산	20,497,834	-	-	20,497,834

매출채권	3,257,873	-	-	3,257,873

기타유동금융자산	44,377,862	-	-	44,377,862

지분증권	-	4,466,134	-	4,466,134

출자금	-	-	1,486,442	1,486,442

기타비유동금융자산	1,210,350	-	-	1,210,350

합 계	69,343,919	4,466,134	1,486,442	75,296,495

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	17,093,051

유동성장기부채	-	8,774,532

기타유동금융부채	-	2,505,973

장기차입금	-	7,546,200

기타비유동금융부채	-	1,489,299

당기손익인식금융부채	1,548,332	-

합 계	1,548,332	37,409,055

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	8,019,691

단기차입금	-	4,000,000

유동성장기부채	-	30,968,954

기타유동금융부채	-	2,129,518

장기차입금	-	7,546,200

기타비유동금융부채	-	1,838,422

당기손익인식금융부채	6,143,195	-

합 계	6,143,195	54,502,785

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자손익	583,071	-	-	-	(2,181,223)	(1,598,152)

외환손익	(664,877)	-	-	-	(226,269)	(891,146)

금융보증수익	-	-	-	-	108,159	108,159

파생상품거래손익	-	422,694	-	-	-	422,694

파생상품평가이익	-	-	-	932,471	-	932,471

배당금수익	-	-	42,628	-	-	42,628

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	40,176	-	-	-	40,176

기타포괄손익	-	-	3,387,484	-	-	3,387,484

합 계	(81,806)	462,870	3,430,112	932,471	(2,299,333)	2,444,314

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자손익	915,463	-	-	-	(2,799,176)	(1,883,713)

외환손익	288,078	-	-	-	277,530	565,608

금융보증수익	-	-	-	-	115,949	115,949

파생상품거래손익	-	455,099	-	-	-	455,099

파생상품평가이익	-	-	-	476,827	-	476,827

배당금수익	-	-	90,702	-	-	90,702

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	127,941	-	-	-	127,941

기타포괄손익	-	-	107,423	-	-	107,423

합 계	1,203,541	583,040	198,125	476,827	(2,405,697)	55,836

5. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	9,586,863	9,586,863	4,466,134	4,466,134

당기손익-공정가치 측정금융자산	2,104,118	2,104,118	1,486,442	1,486,442

합 계	11,690,981	11,690,981	5,952,576	5,952,576

금융부채

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익인식금융부채	1,548,332	1,548,332	6,143,195	6,143,195

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,586,863	-	-	9,586,863

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,104,118	2,104,118

당기손익인식금융부채	-	1,548,332	-	1,548,332

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,466,134	-	-	4,466,134

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,486,442	1,486,442

당기손익인식금융부채	-	6,143,195	-	6,143,195

6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품(*)	50,735,000	43,807,766

단기대여금	9,120,000	-

미수금	490,589	431,955

미수수익	41,963	108,141

임차보증금(유동)	20,000	20,000

기타보증금(유동)	19,000	10,000

소 계	60,426,552	44,377,862

비유동

임차보증금	1,210,350	1,210,350

합 계	61,636,902	45,588,212

(*) 단기금융상품 중 9,000,000천원은 (주)샘씨엔에스의 자금대출계약과 관련하여 질권설정이 되어있으며 담보로 제공된 금액은 9,900,000천원입니다(주석 11, 33참조). 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,466,134	3,790,640

취득	777,800	-

평가	4,342,929	675,494

기말금액	9,586,863	4,466,134

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 모두 (주)엑시콘의상장 지분증권입니다.

8. 매출채권 및 금융자산의 신용건전성 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	16,750,164	3,257,873

당분기말과 전기말 현재 연체되었거나, 손상된 매출채권은 없습니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	105,691	2,644,280

(상품평가충당금)	(105,691)	(106,280)

제품	20,759,367	16,069,024

재공품	15,927,421	6,643,508

(재공품충당금)	(1,318,717)	(1,318,717)

원재료	14,197,691	16,651,356

저장품	157,995	160,906

(저장품평가충당금)	(157,995)	(160,906)

미착품	4,900	-

합 계	49,570,661	40,583,171

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실환입	(3,500)	(33,594)

10. 기타유동자산 보고기간말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	875,281	200,566

선급비용	28,348	26,816

부가세대급금	3,186,221	-

합계	4,089,850	227,382

11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

종속기업

YIK JAPAN	일본	도매 및 연구개발업	100.0%	717,285	100.0%	717,285

㈜샘씨엔에스(*1)	한국	반도체 제조 장비부속품 제조 및 판매	51.8%	10,097,634	51.8%	10,097,634

소 계	10,814,919	10,814,919

관계기업

SYE Global Holding LLC(*2)	미국	무역 및 연구개발업	35.0%	10,649,940	35.0%	10,649,940

합 계	21,464,859	21,464,859

(*1) 당사는 전기 중 종속기업인 (주)샘씨엔에스에 대한 주식 1,370,000주를 추가 취득하였습 니 다. (*2) 당사는 전기 중 관계기업인 SYE Global Holding LLC에 대하여 주식 26,250주를 추가 취득하였으며, 지분율의 변동은 없습니다.

(2) 당사는 종속기업인 (주)샘씨엔에스의 차입금에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 이에 대하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 6, 16, 33참조). 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금(*)	2,104,118	1,486,442

(*1)당사는 당기와 전기 중 IBK-BNW 기술금융 2018 사모투자합자회사에 출자하였고, 당사의 출자비율은 회원사 총 출자금액의 2%입니다. 당분기 및 전분기 중 출자금에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 40,176천원 및 127,940천원을 인식하였습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	4,841,933	8,578,018	313,744	1,202,135	18,110	534,698	935,269	2,411,500	3,115,953	21,951,360

취득금액	-	128,930	-	8,918	-	38,100	13,380	43,928	891,739	1,124,995

감가상각비	-	(201,700)	(13,878)	(277,305)	(18,110)	(275,525)	(337,042)	(467,346)	-	(1,590,906)

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	261,860	261,860

기말장부금액	4,841,933	8,505,248	299,866	933,748	-	297,273	611,607	1,988,082	4,269,552	21,747,309

취득원가	4,841,933	9,459,235	370,084	2,965,840	277,400	3,496,746	4,568,265	2,955,006	4,269,552	33,204,061

감가상각누계액	-	(953,987)	(70,218)	(2,032,092)	(277,400)	(3,199,473)	(3,956,658)	(966,924)	-	(11,456,752)

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

전기말장부금액	4,204,115	7,657,294	332,247	1,571,751	62,803	874,902	1,268,574	-	1,926,388	17,898,074

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-	2,905,312	-	2,905,312

기초장부금액	4,204,115	7,657,294	332,247	1,571,751	62,803	874,902	1,268,574	2,905,312	1,926,388	20,803,386

취득금액	-	-	-	-	-	43,658	19,501	82,907	1,351,058	1,497,124

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	(128,940)	(128,940)

감가상각비	-	(237,702)	(18,503)	(369,616)	(44,693)	(383,862)	(600,771)	(576,719)	-	(2,231,866)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	247,965	-	(247,965)	-

투자부동산 대체	637,818	1,158,426	-	-	-	-	-	-	-	1,796,244

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	215,412	215,412

기말장부금액	4,841,933	8,578,018	313,744	1,202,135	18,110	534,698	935,269	2,411,500	3,115,953	21,951,360

취득원가	4,841,933	9,330,305	370,084	2,956,922	277,400	3,458,646	4,554,884	2,988,219	3,115,953	31,894,346

감가상각누계액	-	(752,287)	(56,340)	(1,754,787)	(259,290)	(2,923,948)	(3,619,615)	(576,719)	-	(9,942,986)

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물 등	9,154,990	9,060,000	장기차입금	7,546,200	IBK기업은행

(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 261,859천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 10.53%입니다. 또한 유형자산 감가상각비는 매출원가에 330,812천원(전기: 438,285천원), 판매비와관리비에 566,228천원(전기: 860,285천원), 경상연구개발비에 683,940천원(전기:933,296천원)이 포함되었습니다.

14. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	280,296	1,152,065	1,432,361

감가상각누계액	-	(136,859)	(136,859)

장부금액	280,296	1,015,206	1,295,502

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	280,296	1,152,065	1,432,361

감가상각누계액	-	(107,481)	(107,481)

장부금액	280,296	1,044,584	1,324,880

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	280,296	1,044,584	1,324,880

감가상각비	-	(29,378)	(29,378)

기말금액	280,296	1,015,206	1,295,502

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	918,114	2,270,063	3,188,177

유형자산으로 대체	(637,818)	(1,158,426)	(1,796,244)

감가상각비	-	(67,053)	(67,053)

기말금액	280,296	1,044,584	1,324,880

당기와 전기 중 당사의 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 45,303천원 및 232,386천원입니다. 15. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	영업권	합계

기초장부금액	129,768	73,156	2,623,150	2,826,074

무형자산상각비	-	(10,190)	-	(10,190)

기말장부금액	129,768	62,966	2,623,150	2,815,884

② 전기

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	영업권	합계

기초장부금액	129,768	87,569	2,623,150	2,840,487

무형자산상각비	-	(14,413)	-	(14,413)

기말장부금액	129,768	73,156	2,623,150	2,826,074

16. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	634,797	400,891

미지급금	1,161,695	882,299

임대보증금	-	134,100

금융보증부채	141,135	91,275

리스부채	568,345	620,953

소 계	2,505,972	2,129,518

비유동

리스부채	1,489,299	1,838,422

합 계	3,995,271	3,967,940

17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	-	4,000,000

비유동

장기차입금(*)	7,546,200	7,546,200

합 계	7,546,200	11,546,200

(*) 장기차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사의 토지 및 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 32 참조).

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	내역	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	우리은행	기업한도대출	2020-12-17	3.30	-	4,000,000

비유동	IBK기업은행	중소기업시설자금대출	2031-01-27	2.61	1,946,200	1,946,200

중소기업시설자금대출	2031-04-27	2.88	5,600,000	5,600,000

비유동 소계	7,546,200	7,546,200

은행 차입금 계	7,546,200	11,546,200

18. 유동성장기부채 및 당기손익인식금융부채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	10,849,456	43,000,000

차감 : 전환권조정	(2,630,477)	(14,232,883)

증가 : 사채상환할증금	555,554	2,201,837

합계	8,774,533	30,968,954

당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 당사는 당반기 중 미상환 권면총액 43,000,000천원 중 32,150,480천원의 전환권 행사 청구에 따라 7,942,229주(1주당 전환가액 4,051원, 3,999원)의 신주를 발행하여 사채권 일부가 말소되었고(주석 18 참조), 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 권면총액 21천원을 만기 전에 취득 후 소각하였습니다.(2) 보고기간말 현재 전환사채의 조기상환청구권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	1,548,332	6,143,195

(3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	와이아이케이 주식회사 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 3월 7일

만기일	2023년 3월 7일

액면가액	10,849,498,000 원

표시이자율	0%

만기이자율	1%

상환할증율	105.12%

전환기간	2019년 3월 7일 ~ 2023년 2월 7일

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,999원

당분기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	7,942,229주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	7,942,229주

미전환된 잔여주식수	2,713,050주

전환주식	보통주

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 3월 7일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액및 이에 대한 조기상환수익률[연 1.0%(3개월 복리)]에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

19. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금(*)	36,376,708	2,379,600

예수금	178,274	161,008

부가세예수금	-	175,200

합 계	36,554,982	2,715,808

(*) 보고기간말 선수금은 전액 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채에 해당합니다. 20. 확정급여부 채 (1) 보고기간말 현재 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,258,108	2,748,170

사외적립자산의 공정가치	(3,288,363)	(2,350,026)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(30,255)	398,144

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	374,263	431,746

이자비용	53,810	55,733

사외적립자산의 이자수익	(49,111)	(46,335)

합 계	378,962	441,144

21. 판매보증충당부채 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	18,827	144,552

환입	(14,677)	(120,786)

사용	20,261	(4,939)

기말	24,410	18,827

차감: 유동성대체	(20,443)	(18,425)

비유동잔액	3,967	402

22. 자본금과 주식발행초과금

당분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주(자본금)	주식발행초과금	합 계

전기초	61,788,456	6,178,846	21,337,584	27,516,430

당기초	61,788,456	6,178,846	21,337,584	27,516,430

유상증자	9,601,617	960,162	46,356,871	47,317,033

전환권행사	7,942,229	794,222	31,171,019	31,965,241

당분기말	79,332,302	7,933,230	98,865,474	106,798,704

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,222,221	(165,263)

(2) 당분기와 전기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	3,016,536	3,556,466

전환권대가(*1)	(3,893,265)	-

자기주식의 취득(*2)	-	(703,162)

자기주식의 처분(*3)	-	220,613

자기주식처분손실(*3)	-	(57,381)

기말	(876,729)	3,016,536

(*1) 당사는 당분기 중 전환사채의 전환권 행사 청구에 따라 전환권대가 3,893,265천원을 자본금 및 주식발행초과금으로 대체하였습니다(주석 18 참조).(*2) 당사는 전기 중 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 230,000주를 취득하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 자기주식 49,190주를 우리사주조합에 출연하였습니다.

24. 이익잉여금 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	254,000	254,000

미처분이익잉여금	76,655,135	69,134,275

합 계	76,909,135	69,388,275

25. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	15,078	(173,370)

법인세추납액	-	18,942

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,361,293	217,097

자본에 직접 반영된 법인세비용	(437,078)	(24,339)

법인세비용	939,293	38,330

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	29,831,608	67,930,091	740,901	10,145,803

재고자산의 변동	(10,492,609)	(8,987,490)	312,310	(4,600,698)

종업원급여	2,028,315	5,743,445	1,971,119	5,964,177

외주가공비	2,165,022	7,213,361	80,018	600,747

감가상각비	516,165	1,591,172	551,261	1,754,309

지급수수료	1,690,084	6,177,808	2,646,233	5,603,172

복리후생비	268,005	810,551	266,140	1,064,345

소모품비	331,148	910,593	891,655	1,764,746

임차료	17,836	36,293	4,143	14,874

운반비	92,039	347,011	81,090	187,755

기타비용	508,578	1,180,059	460,168	1,103,171

합계(*)	26,956,191	82,952,894	8,005,038	23,602,401

(*) 요약분기포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	753,980	2,059,077	712,208	2,330,958

퇴직급여	50,656	151,967	58,967	176,902

복리후생비	91,026	300,506	111,003	440,642

여비교통비	13,116	43,267	37,562	96,305

통신비	4,273	12,552	3,796	11,765

수도광열비	4,600	14,069	16,322	35,691

세금과공과	21,644	70,059	11,897	58,652

임차료	1,941	15,714	1,479	4,142

감가상각비(유형)	176,572	566,228	199,919	692,402

수선비	-	2,189	84,397	84,397

보험료	14,126	37,646	23,300	68,015

접대비	16,204	47,858	5,732	30,794

지급수수료	186,528	535,466	146,540	614,666

소모품비	6,750	33,075	1,368	11,780

도서인쇄비	250	1,225	261	1,784

차량유지비	4,139	16,682	10,234	43,818

교육훈련비	210	1,542	1,573	2,902

행사비	-	-	46	46

운반비	54,071	228,517	33,859	57,180

광고선전비	-	39,626	44,546	112,279

경상개발비	2,665,136	9,098,074	4,468,059	9,734,159

판매보증비	31,728	25,844	(27,866	(108,620)

잡비 및 협회비	118	8,475	254	8,596

합 계	4,097,068	13,309,658	5,945,456	14,509,256

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	184,056	583,071	265,822	915,463

배당금수익	-	42,628	-	90,702

파생상품거래이익(*)	445,061	4,498,285	918,001	1,793,755

파생상품평가이익	(325,960)	932,471	85,656	476,827

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	37,168	108,159	38,028	115,949

금융보증수익	26,901	40,176	-	127,940

합 계	367,226	6,204,790	1,307,507	3,520,636

② 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	504,968	2,181,223	989,097	2,799,176

파생상품거래손실(*)	580,440	4,075,591	771,001	1,338,656

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(61,663)	-

합 계	1,085,408	6,256,814	1,698,435	4,137,832

(*) 당사는 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 파생상품거래를 체결하고 있습니다.

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	110,229	181,373	222,067	306,963

외화환산이익	(49,854)	34,088	758	294,293

임대료수입	3,178	45,303	80,125	232,386

잡이익	126,068	220,881	24,134	85,630

합 계	189,621	481,645	327,084	919,272

② 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	149,227	428,111	5,015	30,207

외화환산손실	103,826	678,496	2,223	5,441

잡손실	-	366	-	-

재고자산폐기손실	-	-	17	17

기타비용	3,000	3,000	-	-

합계	256,053	1,109,973	7,255	35,665

30. 주당손익 (1) 기본주당순손익

당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	2,300,124,994	7,539,118,210	(4,060,039,095)	(9,185,506,746)

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	70,467,154	65,169,003	61,355,040	61,403,988

기본주당순이익(손실)	33	116	(66)	(150)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	유통보통주식수	적수

기초	61,285,040주	16,792,100,960

전환사채의 전환	7,942,229주	641,734,621

유상증자	9,601,617주	422,471,148

합 계	78,828,886주	17,856,306,729

- 가중평균유통보통주식수 : 17,875,486,729 ÷ 274일 = 65,169,003 주② 당분기 3개월

구분	유통보통주식수	적수

기초	63,013,003주	5,797,196,276

전환사채의 전환	6,214,266주	263,310,724

유상증자	9,601,617주	422,471,148

합 계	78,828,886주	6,482,978,148

- 가중평균유통보통주식수 : 6,482,978,148 ÷ 92일 = 70,467,154 주

③ 전분기

구분	유통보통주식수	적수

기초	61,465,850주	16,780,177,050

자기주식의 취득	(160,000)주	(26,230,000)

자기주식의 처분	49,190주	9,341,680

합 계	61,355,040주	16,763,288,730

- 가중평균유통보통주식수 : 16,763,288,730 ÷ 273일 = 61,403,988주

④ 전분기 3개월

구분	유통보통주식수	적수

기초	61,355,040주	5,644,663,680

자기주식의 취득	-	-

자기주식의 처분	-	-

합 계	61,355,040주	5,644,663,680

- 가중평균유통보통주식수 : 5,644,663,680 ÷ 92일 = 61,355,040 주

(2) 희석주당순손익당분기와 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다.

31. 영업에서 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 영업에서 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	7,539,118	(9,185,507)

손익항목의 조정:

퇴직급여	378,963	441,144

복리후생비	-	163,232

이자수익	(583,071)	(915,463)

배당금수익	(42,628)	(90,702)

이자비용	2,181,223	2,799,176

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(127,941)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(40,176)	-

파생상품평가이익	(932,471)	(476,827)

금융보증수익	(108,159)	(594,079)

법인세비용	939,293	38,330

외화환산이익	(34,088)	(294,293)

외화환산손실	678,496	5,441

감가상각비	1,580,981	1,743,499

무형자산상각비	10,190	10,810

판매보증충당부채환입	25,844	(108,620)

재고자산평가손실환입	(3,500)	(33,594)

소 계	4,050,897	2,560,113

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자산 부채의 변동:

매출채권의 증가	(13,492,291)	(1,404,108)

미수금의 감소(증가)	(58,634)	(14,291)

선급금의 감소(증가)	(674,714)	(63,199)

선급비용의 감소(증가)	(1,532)	62,484

부가세대급금의 감소	(3,186,221)	31,013

재고자산의 감소(증가)	(8,983,990)	(4,567,104)

주임종대여금의 증가	(9,120,000)	-

단기금융상품의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	9,095,291	(755,910)

미지급금의 증가	300,524	291,280

선수금의 증가	33,997,107	2,430

예수금의 증가	17,265	68,223

부가세예수금의 증가	(175,199)	-

미지급비용의 증가	238,313	-

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	81,864	(150,380)

퇴직연금운용자산의 증가	(912,633)	117,747

판매보증충당부채의 감소	(20,261)	(4,804)

임대보증금의 증가(감소)	(134,100)	-

당기법인세자산의 감소(증가)	(132,208)	(191,086)

소 계	6,838,581	(6,577,705)

영업에서 창출된 현금	18,428,596	(13,203,099)

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융보증부채로인한 종속기업투자주식 증가	620,503	-

유형자산취득으로 인한 미지급금의 증가	(17,738)	(13,750)

무형자산취득으로 인한 미지급금의 증가	-	-

리스부채의 증가	4,624	1,009,501

건설중인자산의 유형자산 대체	-	247,965

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

평가손익	전환사채의 전환	사용권자산 증가	이자비용

단기차입금	4,000,000	(4,000,000)	-	-	-	-	-

유동성장기부채	30,968,954	(64)	-	(24,409,585)	-	2,215,227	8,774,532

당기손익인식금융부채	6,143,195	-	(4,594,863)	-	-	-	1,548,332

장기차입금	7,546,200	-	-	-	-	-	7,546,200

리스부채	2,459,375	(468,652)	-	-	4,624	62,296	2,057,643

재무활동 관련 총부채	51,117,724	(4,468,716)	(4,594,863)	(24,409,585)	4,624	2,277,523	19,926,707

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

우리은행	우리 R 기술우수	5,400,000	-

IBK기업은행	중소기업시설자금대출	7,546,200	7,546,200

합 계	12,946,200	7,546,200

당사는 중소기업시설자금대출 7,546,200천원과 관련하여 토지 및 건물 등 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13, 17 참조).(2) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	43,117,291

33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	최명배

지배기업	(주)샘텍

종속기업	YIK JAPAN, (주)샘씨엔에스

관계기업	SYE Global Holding LLC와 그 종속기업

기타특수관계자	(주)엑시콘, 디에이치케이솔루션(주), (주)디디다이아 등

(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)샘텍	22,294	15,298,427	38,375	1,426,972

종속기업	YIK JAPAN	-	26,459,327	-	7,404,351

기타특수관계자	㈜엑시콘	184,215	9,434,623	201,034	6,698,749

디에이치케이솔루션(주)	22,909	146,155	38,958	175,649

㈜디디다이아	17,544	-	-	-

SEM DIAMONDCOMPANY LIMITED	14,831	1,210,894	-	-

합 계	261,793	52,549,426	278,367	15,705,721

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	㈜샘텍	34,580	4,948,668	35,387	2,537,161

종속기업	YIK JAPAN	638,017	2,007,739	-	1,860,009

㈜샘씨엔에스	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜엑시콘	230,000	5,839,933	230,000	3,891,272

디에이치케이솔루션㈜	88,380	1,043,557	89,230	1,164,813

㈜디디다이아	9,178	-	148,945	-

SEM DIAMONDCOMPANY LIMITED	138,866	183,904	132,536	18,525

합 계	1,139,021	14,023,801	636,098	9,471,780

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자	종속기업투자주식(㈜샘씨엔에스)의 취득

관계기업	SYE Global Holding LLC	3,067,575	-

기타 특수관계자	(주)엑시콘	-	478,130

(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내역	차입금액	담보제공금액	담보제공자산	금융기관

종속기업	(주)샘씨엔에스	차입금 담보제공	9,000,000	9,900,000	단기금융상품	IBK기업은행

34. 보고기간 후 사건 외(1) 당사는 사채권자로부터 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미상환 권면총액 10,849,498천원 중 400,000천원의 전환권 행사 청구에 따라 100,025주(1주당 전환가액 3,999원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소될 예정입니다.

(단위: 원, 주)

청구일자	청구금액	발행한 주식수	상장일 또는 예정일

2020-11-04	400,000,000	100,025	2020-11-20

합 계	400,000,000	100,025

(2) 지배기업은 2020년 07월 31일 이사회 결의에 따라 제3자 배정 유상증자를 주당 4,930원에 실시하여 보통주 신주 9,601,617주를 발행하였습니다. (3) 주석 32-(3)의 주식매수선택권(콜옵션)에 대하여, 2020년 08월 13일 삼성전기(주)와 협의 하에 행사기간을 연장하였습니다. 또한, 동 일자에 양사가 지정하는 자가 주식매수선택권(콜옵션)을 행하사여 )주)샘씨엔에스의 지분 4백만주를 취득하였습니다.