와이씨 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 와이아이케이(이하 "연결회사")는 반도체 제조공정 중 EDS 테스트 공정에서 필요로 하는 반도체 메모리 검사 장비를 제작 및 판매 등을 사업목적으로 1991년 4월 12일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 아산에 소재하고 있습니다. 지배회사는 코스닥시장 상장을 위하여, 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 9월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 27일을 합병 기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 와이아이케이 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 와이아이케이 주식회사 입니다. 한편, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 6,178,846천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	1주의 금액	소유주식 금액	지분율

(주)샘텍	39,990,766 주	\100	\3,999,076,600	64.72%

디에이치케이솔루션(주)	4,998,845 주	\100	\499,884,500	8.09%

기타주주	16,798,845 주	\100	\1,679,884,500	27.19%

합 계	61,788,456 주	\6,178,845,600	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율(%)	연차결산월	업종

YIK JAPAN	일본	100	100	3월	도매 및 연구개발업

연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산	5,414,838	5,411,321

비유동자산	468,666	227,720

자산 계	5,883,504	5,639,041

유동부채	4,379,868	4,187,049

비유동부채	-	-

부채 계	4,379,868	4,187,049

자본 계	1,503,636	1,451,992

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	8,723,141	6,381,739

영업이익(손실)	39,737	377,731

당기순이익(손실)	(28,091)	398,119

기타포괄이익(손실)	79,735	(37,437)

총포괄이익(손실)	51,644	360,682

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.당분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(447,499)	(188.352)

투자활동으로 인한 현금흐름	(255,852)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금 및 현금성자산의 순증감	(703,750)	(188.352)

기초 현금및현금성자산	1,196,546	1,089,069

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	57,165	-

기말 현금및현금성자산	550,361	900,716

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다 2.1 재 무 제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '제1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.①금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 76,783,557천원 매도가능금융자산 7,738,676천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 76,783,557천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,738,676천원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. . 연결회사는 2018년 03월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상함.

연결회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 76,783,557원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다 . 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 연 결 회사는 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2018년 3월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리 요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며, 재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자본	부채	자본	부채

USD	220,900	1,765,849	234,678	5,507,058

JPY	17,664	9,630,189	117,421	4,244,006

합 계	238,564	11,396,038	352,099	9,751,064

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(154,495)	154,495	(389,605)	389,605

JPY	(961,253)	961,253	(732,485)	732,485

합계	(1,115,748)	1,115,748	(1,122,090)	1,122,090

(2) 가격위험 연결회사는 매도가능지분상품인 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

지수	세후 포괄손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

KOSDAQ	상승시	301,808	231,472	301,808	231,472

하락시	(301,808)	(231,472)	(301,808)	(231,472)

(3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기 및 전분기 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(95,462)	95,462	(295,303)	295,303

4.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 보고기간말현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	53,831,268	5,205,312

매출채권	12,595,578	2,776,327

기타유동금융자산	6,280,835	10,220,758

기타비유동금융자산	3,500,732	3,489,439

합 계	76,208,413	21,691,836

4.1.3 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	3개월미만	3개월~1년미만	1년~3년미만	3년이상	계

단기차입금	13,812	2,032,785	-	-	2,046,597

장기차입금	52,811	159,013	472,330	8,569,704	9,253,858

매입채무	35,132,035	-	-	-	35,132,035

기타유동금융부채	794,494	-	-	-	794,494

비유동성장기부채	-	-	-	36,435,464	36,435,464

기타비유동금융부채	-	-	204,500	-	204,500

합 계	35,993,152	2,191,798	676,830	45,005,168	83,866,948

전기말	3개월미만	3개월~1년미만	1년~3년미만	3년이상	계

단기차입금	2,004,647	-	-	-	2,004,647

장기차입금	52,231	160,174	424,808	8,660,967	9,298,180

매입채무	27,809,076	-	-	-	27,809,076

기타유동금융부채	626,223	-	-	-	626,223

기타비유동금융부채	-	-	128,800	-	128,800

합 계	30,492,177	160,174	553,608	8,660,967	39,866,926

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	45,981,664	9,546,200

차감: 현금및현금성자산	(53,833,452)	(5,207,911)

순부채	(7,851,788)	4,338,289

자본총계	94,803,168	80,974,974

총자본	86,951,380	85,313,263

자본조달비율	-9.03%	5.09%

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	53,833,452	-	53,833,452

매출채권	12,595,578	-	12,595,578

기타유동금융자산	6,853,795	-	6,853,795

매도가능금융자산	-	7,738,676	7,738,676

기타비유동금융자산	3,500,732	-	3,500,732

합 계	76,783,557	7,738,676	84,522,233

전기말	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,207,911	-	5,207,911

매출채권	2,776,327	-	2,776,327

기타유동금융자산	10,220,758	-	10,220,758

매도가능금융자산	-	10,755,448	10,755,448

기타비유동금융자산	3,489,439	-	3,489,439

합 계	21,694,435	10,755,448	32,449,883

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	35,132,035	27,809,076

단기차입금	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	794,494	626,222

기타비유동금융부채	204,500	128,000

비유동성장기부채	36,435,464	-

장기차입금	7,546,200	7,546,200

합계	82,112,693	38,109,498

(3) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자손익	47,592	-	-	(176,754)	(129,161)

외환손익	(1,578)	-	-	(392,775)	(394,353)

파생상품거래손익	-	799,761	-	-	799,761

기타포괄손익	-	-	(2,353,082)	-	(2,353,082)

합계	46,014	799,761	(2,353,082)	(569,529)	(2,076,835)

전분기	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자손익	69,045	-	-	(255,305)	(186,260)

외환손익	(5,408)	-	-	573,590	568,182

기타손익	(1,490,880)	-	(1,049,312)	-	(2,540,192)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

합계	(1,427,243)	-	(1,049,312)	318,285	(2,158,270)

6. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	53,833,452	53,833,452	5,207,911	5,207,911

매출채권	12,595,578	12,595,578	2,776,327	2,776,327

기타유동금융자산	6,853,795	6,853,795	10,220,758	10,220,758

매도가능금융자산	7,738,676	7,738,676	10,755,448	10,755,448

기타비유동금융자산	3,500,732	3,500,732	3,489,439	3,489,439

소 계	84,522,233	84,522,233	32,449,883	32,449,883

금융부채

매입채무	35,132,035	35,132,035	27,809,076	27,809,076

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	794,494	794,494	626,222	626,222

기타비유동금융부채	204,500	204,500	128,800	128,800

비유동성장기부채	36,435,464	36,435,464	-	-

장기차입금	7,546,200	7,546,200	7,546,200	7,546,200

소계	82,112,693	82,112,693	38,110,298	38,110,298

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)(수준 3)보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	7,738,676	-	-	7,738,676

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	10,755,448	-	-	10,755,448

7. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품(*)	6,123,435	7,406,716

미수금	105,719	2,179,001

미수수익	51,681	51,681

임차보증금(유동)	572,960	582,960

기타보증금(유동)	-	400

소계	6,853,795	10,220,758

비유동

장기금융상품(*)	3,000,000	3,000,000

임차보증금	500,732	489,439

소 계	3,500,732	3,489,439

합 계	10,354,527	13,710,197

(*) 장·단기금융상품 중 9,000,000천원은 (주)샘씨엔에스의 자금대출계약과 관련하여 질권설정이 되어있으며 담고로 제공된 금액은 9,900,000천원입니다(주석 12, 30, 31 참조). 또한 단기금융상품 중 123,435천원 (전기 : 1,406,716천원)은 파생상품거래에 대한 증거금으로서 사용이 제한되어 있습니다 (주석 31 참조). 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초금액	10,755,448	6,984,483

평가	(3,016,772)	3,770,965

기말금액	7,738,676	10,755,448

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 모두 (주)엑시콘의 상장 지분증권입니다.

9. 금융자산의 신용 건전성 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

(2) 당분기말 현재 연체되었거나, 손상된 매출채권은 없습니다.

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,595,578	2,776,327

(대손충당금)	-	-

합계	12,595,578	2,776,327

10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	114,221	116,627

(상품평가충당금)	(101,261)	(101,261)

제품	19,478,287	23,717,535

재공품	35,169,357	27,785,760

(재공품충당금)	(1,321,056)	(1,321,056)

원재료	29,407,564	20,261,650

저장품	203,040	207,718

(저장품평가충당금)	(199,413)	(204,091)

미착품	219,846	74,598

합 계	82,970,585	70,537,480

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	6,696	2,509

선급비용	51,561	80,563

부가세대급금	1,199,950	466,832

소 계	1,258,207	549,904

비유동

장기선급비용	1,628	2,424

증산설비부담금	177,263	-

합계	1,437,098	552,328

12. 관계기업 투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(*1)	장부금액	지분율	장부금액

(주)샘씨엔에스	한국	반도체 제조 장비 부 속품 제조 및 판매	47.79%	9,981,600	47.50%	9,867,164

(*1) 당분기 중 관계기업의 자기주식 취득으로 인한 유효지분율이 변동하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 관계기업 투자주식에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	당분기초	취득	처분	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	지분법 기타포괄손익	지분법 자본변동

(주)샘씨엔에스	9,687,164	-	-	291,654	-	2,782	9,981,600

전기	전기초	취득	처분	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	지분법 기타포괄손익	지분법 자본변동

(주)샘씨엔에스	10,015,440	-	-	(352,696)	16,451	7,969	9,687,164

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(주)샘씨엔에스	당분기말	전기말

유동자산	13,627,905	11,275,716

비유동자산	35,593,473	36,707,193

유동부채	15,049,337	14,468,265

비유동부채	13,287,792	13,120,615

순자산	20,884,249	20,394,029

구 분	당분기	전분기

매출액	6,868,846	6,163,131

영업이익	777,611	992,265

당기순이익(손실)	610,220	848,763

기타포괄이익(손실)	-	402

총포괄이익(손실)	661,220	849,165

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	당분기말 순자산(a)	연결실체 지분율(*)(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

(주)샘씨엔에스	20,884,249	47.79%	9,981,600	9,981,600

(*) 관계기업이 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율을 적용하였습니다.

전기	전기말 순자산(a)	연결실체 지분율(*)(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

(주)샘씨엔에스	20,394,029	47.50%	9,687,164	9,687,164

(*) 관계기업이 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율을 적용하였습니다.(5) 연결회사는 관계기업인 (주)샘씨엔에스와 삼성전기(주)가 체결한 양수도계약에 대하여 삼성전기(주)에 연대보증책임을 제공하고 있습니다. 또한 (주)샘씨엔에스의 삼성전기(주)에 대한 양수도계약 미지급액에 대하여 연결회사는 담보설정금액 9,000,000천원으로 하여 (주)샘씨엔에스의 보통주 18,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 30, 31 참조).(6) 연결회사는 관계기업인 (주)샘씨엔에스의 차입금에 대하여 장ㆍ단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 30, 31 참조).

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	4,350,964	6,952,027	411,050	1,935,502	132,528	1,338,620	1,221,713	519,155	16,861,559

취득금액	21,537	36,462	6	21,457	-	11,027	94,481	3,932,651	4,117,621

감가상각비	-	(48,559)	(7,582)	(94,203)	(17,666)	(112,189)	(198,989)	-	(479,188)

외화환산차이	105	706	4,472	1,159	989	3,997	-	-	11,428

기말장부금액	4,372,606	6,940,636	407,946	1,863,915	115,851	1,241,455	1,117,205	4,451,806	20,511,420

취득원가	4,372,606	7,325,238	481,456	2,972,047	307,418	3,563,574	3,649,596	4,451,806	27,123,741

감가상각누계액	-	(384,602)	(73,510)	(1,108,132)	(191,567)	(2,322,119)	(2,532,391)	-	(6,612,321)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	4,298,389	4,606,763	362,590	1,674,787	200,880	205,989	1,316,541	2,535,639	15,201,578

취득금액	-	11,994	-	-	-	-	268,136	748,712	1,028,842

감가상각비	-	(48,412)	(7,290)	(92,231)	(19,214)	(24,373)	(171,715)	-	(363,235)

건설중인자산 대체	-	2,538,157	13,342	629,640	-	-	-	(3,260,024)	(78,885)

외화환산차이	-	-	(3,672)	-	-	(1,572)	-	-	(5,244)

기말장부금액	4,298,389	7,108,502	364,970	2,212,196	181,666	180,044	1,412,962	24,327	15,783,056

취득원가	4,298,389	7,299,639	408,912	2,951,403	307,443	2,113,525	3,165,262	24,327	20,568,900

감가상각누계액	-	(191,137)	(43,942)	(739,207)	(125,777)	(1,933,481)	(1,752,300)	-	(4,785,844)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	9,683,030	9,060,000	장기차입금	7,546,200	기업은행

(3) 당분기 중 유형자산상각비는 매출원가에 124,778천원(전기: 113,828천원), 판매비와관리비에 166,532천원(전기: 155,569천원), 경상연구개발비에 196,625천원(전기: 93,838천원)이 포함되었습니다.

(4) 운용리스 이용 내역연 결회사는 일부 건물 및 집기비품 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며,이러한 리스계약의 기간은 2년입니다. 이에 따라 당분기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최소리스료	124,096	118,357

한편, 연결회사가 체결한 운용리스계약을 종료하기 위해서는 최대 2개월 전에 이를 통보해야 합니다.

취 소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	130,960	170,890

1년 초과 ~ 5년 이하	24,765	33,855

합 계	155,725	204,745

(5) 운용리스 제공 내역연 결회사는 보유 중인 유형자산 중 일부 건물에 대 해 운용 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

원가	1,880,885	1,947,940

상각누계액	12,223	44,640

장부금액	1,868,662	1,903,300

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 12,223천원입니다 .

한편, 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

최소리스료	38,640	38,640

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	회원권	개발비	산업재산권	영업권	소프트웨어	합계

기초장부가액	129,768	70,863	101,982	2,623,150	1,388	2,927,151

취득	20,530	-	-	-	-	20,530

무형자산상각비	-	(70,863)	(3,603)	-	(1,133)	(75,599)

외화환산차이	-	-	-	-	62	62

기말장부금액	150,298	-	98,379	2,623,150	317	2,872,144

전분기	회원권	개발비	산업재산권	영업권	소프트웨어	합계

기초장부가액	126,722	354,315	43,048	2,623,150	7,082	3,154,317

취득	-	-	5,147	-	-	5,147

무형자산상각비	-	(70,863)	(1,884)	-	(2,297)	(75,044)

외화환산차이	-	-	-	-	(224)	(224)

기말장부금액	126,722	283,452	46,311	2,623,150	4,561	3,084,196

(2) 당분기 무형자산상각비는 매출원가에 70,863천원(전기: 70,863천원), 판매비와관리비에 1,133천원(전기: 2,297천원), 경상연구개발비에 3,603천원(전기: 1,884천원)이 포함되었습니다. 또한, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,163,579천원(전기: 1,664,599천원)입니다. (3) 영업권의 회수가능가액은 순공정가치에 근거하여 볼 때, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	434,936	297,886

미지급금	359,558	328,337

소 계	794,494	626,223

비유동

임대보증금	204,500	128,800

소 계	204,500	128,800

합 계	998,994	755,023

16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	2,000,000	2,000,000

비유동

장기차입금(*1)	7,546,200	7,546,200

전환사채(*2)	36,435,464	-

합 계	45,981,664	9,546,200

(*1) 장기차입금과 관련하여 보고기간말 현재 연결회사의 토지 및 건물 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 30 참조).(*2) 상기 전환사채는 회사가 당분기 중 자금조달 목적으로 발행한 것입니다.

(2) 보고기간말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	은행	내역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	우리은행	삼성전자 협력기업상생대출	2019-02-01	2.77%	2,000,000	2,000,000

비유동	기업은행	중소기업시설자금대출	2031-01-27	2.61%	1,946,200	1,946,200

중소기업시설자금대출	2031-04-27	2.88%	5,600,000	5,600,000

합 계	9,546,200	9,546,200

(3) 보고기간말 현재 전환사채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

액면가액	43,000,000	-

차감 : 전환권조정	(19,817,330)	-

증가 : 사채상환할증금	2,201,837	-

증가 : 파생상품부채	11,050,957	-

총합계	36,435,464	-

(*) 당분기말 현재 잔여 전환사채 액면가액은 36,435백만원입니다. (*) 전환사채 중 풋옵션 부분은 파생상품부채로 반영하였습니다. (*) 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다.(4) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	와이아이케이 주식회사제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 03월 07일

만기일	2023년 03월 07일

액면가액	43,000,000,000

표시이자율	0%

보장이자율	1%

전환기간	2019년 03월 07일 ~ 2023년 02월 07일

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 5,787원

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	7,430,447

전환주식	보통주

17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	22,642,015	8,701,380

예수금	130,359	127,061

예수부가세	-	1,420,593

합 계	22,772,374	10,249,034

18. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,623,275	2,518,445

사외적립자산의 공정가치	(1,530,451)	(1,593,731)

재무상태표상 부채	1,092,824	924,714

(2) 당분기와 전분기 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	151,844	75,742

이자비용	20,455	-

사외적립자산의 이자수익	(19,517)	(3,783)

합계	152,782	71,959

19. 판매보증충당부채 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	798,142	1,642,668

환입	(481,914)	(254,444)

사용	(18,018)	(23,497)

기말	298,210	1,364,727

차감: 유동성대체	(224,117)	(1,070,534)

비유동잔액	74,093	294,193

20. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	49,988,456	4,998,846	(998,846)	4,000,000

합병신주발행	10,620,000	1,062,000	20,037,295	21,099,295

전환권행사	1,180,000	118,000	2,299,134	2,417,134

전기말	61,788,456	6,178,846	21,337,583	27,516,429

당기초	61,788,456	6,178,846	21,337,583	27,516,429

당분기말	61,788,456	6,178,846	21,337,583	27,516,429

(*1) 전기초의 주식수 및 자본구조는 법률상 합병법인 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급조정 되었습니다. (*2) 전기중 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사의 합병에 따라 보통주 1,062,000주를 발행하였습니다. (*3) 전기중 제1회 무보증 사모 전환사채의 행사에 따라 보통주 1,180,000주를 발행하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(손실)	2,387,319	4,740,402

해외사업장환산손실	(182,916)	(262,651)

지분법기타포괄이익(손실)	9,181	9,181

합 계	2,213,584	4,486,932

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초	4,486,932	1,646,454

평가(법인세차감후)	(2,273,347)	2,840,478

기말	2,213,585	4,486,932

(3) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초	(102,839)	(109,055)

지분법자본변동	2,170	6,216

합병으로 인한 증가	-	1,358,263

전환사채의 전환	6,675,750	(1,358,263)

기말	6,575,081	(102,839)

22. 연결이익잉여금

연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	254,000	254,000

미처분이익잉여금	58,244,074	48,820,452

합 계	58,498,074	49,074,452

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간법인세율이 음수로 나타남에 따라 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산정하지 아니하였습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

원재료매입액	57,367,171	32,534,000

재고자산의 변동	(12,433,105)	(16,742,496)

종업원급여	3,387,225	1,964,600

외주가공비	2,543,317	427,398

복리후생비	480,027	268,978

소모품비	123,364	340,097

임차료	192,355	90,734

운반비	167,256	126,593

기타비용	1,699,341	10,439,010

합계(*)	53,526,951	29,448,914

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,257,812	884,703

퇴직급여	61,267	(11,697)

복리후생비	143,830	108,458

여비교통비	29,532	33,779

통신비	5,674	4,349

수도광열비	11,138	9,404

세금과공과	32,726	90,388

임차료	79,280	73,912

감가상각비	151,089	155,569

수선비	292	-

보험료	14,922	14,819

접대비	23,723	34,167

지급수수료	618,986	251,841

소모품비	14,691	9,746

도서인쇄비	805	3,749

차량유지비	45,401	29,754

교육훈련비	15,602	7,020

운반비	114,151	78,031

광고선전비	50,232	42,792

경상개발비	2,163,579	1,664,599

판매보증비	(481,914)	(254,444)

무형자산상각비	15,442	2,297

기타	10,138	895

합 계	4,378,398	3,234,131

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융수익	당분기	전분기

이자수익	47,592	69,045

파생상품거래이익	922,271	88,502

합 계	969,863	157,547

금융비용	당분기	전분기

이자비용	176,754	255,305

파생상품거래손실	122,510	1,579,382

합 계	299,264	1,834,687

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기타수익	당분기	전분기

외환차익	52,880	422,317

외화환산이익	69,751	205,732

임대료수입	70,865	39,592

잡이익	19,207	10,636

합 계	212,703	678,277

기타비용	당분기	전분기

외환차손	499,619	7,604

외화환산손실	17,365	52,263

잡손실	31	1

기타비용(상장비용)	-	2,013,568

합계	517,015	2,073,436

28. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배주주지분 당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주지분 당기순이익(원)	9,435,576,623	2,074,061,537

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	61,788,456	50,578,456

기본주당이익(원/주)	153	41

(*) 전분기의 주식수 및 자본구조는 법률상 합병법인 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급조정 되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주,일).

당분기	일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2018-01-01	61,788,456	90	5,560,961,040

(*)가중평균유통보통주식수 : 5,560,961,040 ÷ 90일 = 61,788,456 주

전분기	일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2017-01-01	49,988,456	90	4,498,961,040

합병	2017-03-27	10,620,000	5	53,100,000

합계	60,608,456	4,552,061,040

(*)가중평균유통보통주식수 : 4,552,061,040 ÷ 90일 = 50,578,456 주

(3) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구분	당분기	전분기

당기순이익	9,435,576,623	2,074,061,537

희석당기순이익	9,522,323,273	2,088,673,801

가중평균희석유통보통주식수(*)	63,852,469	50,644,012

희석주당이익	149	41

당분기	일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2018-01-01	61,788,456	90	5,560,961,040

잠재적보통주	2018-03-07	7,430,447	25	185,761,175

합계	69,218,903	5,746,722,215

(*)희석유통보통주식수 : 5,746,722,215 ÷ 90일 = 63,852,469 주

전분기	일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2017-01-01	49,988,456	90	4,498,961,040

합병	2017-03-27	10,620,000	5	53,100,000

잠재적보통주	2017-03-27	1,180,000	5	5,900,000

합계	61,788,456	4,557,961,040

(*)희석유통보통주식수 : 4,557,961,040 ÷ 90일 = 50,644,012 주

29. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	9,435,511	2,074,062

조정 항목

- 퇴직급여	152,783	71,959

- 이자수익	(47,592)	(69,045)

- 이자비용	176,754	255,305

- 법인세비용(수익)	132,829	(1,425,898)

- 외화환산이익	(69,751)	(205,732)

- 외화환산손실	17,365	52,263

- 감가상각비	479,190	363,235

- 무형자산상각비	83,210	75,044

- 판매보증충당부채환입	(481,914)	(254,444)

- 재고자산충당금(환입)	(4,678)	-

- 지분법이익	(291,654)	(399,721)

조정항목의 소계	146,542	(1,537,034)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

- 매출채권의 감소(증가)	(7,074,353)	(3,934,353)

- 미수금의 증가	2,070,669	(35,576)

- 선급금의 감소(증가)	(4,187)	(90,455)

- 선급비용의 감소	29,006	22,511

- 부가세대급금의 감소(증가)	(2,128,624)	(17,333)

- 재고자산의 증가	(12,373,744)	(16,774,665)

- 장기선급비용의 감소(증가)	919	(1,043)

- 매입채무의 증가	4,797,679	4,923,434

- 미지급금의 증가(감소)	(202,542)	(109,162)

- 선수금의 증가(감소)	13,940,635	3,416,370

- 예수금의 증가(감소)	3,298	(90,383)

- 미지급비용의 증가	134,032	41,167

- 퇴직금의 지급	(67,470)	(106,160)

- 퇴직연금운용자산의 감소	67,470	99,388

- 판매보증비의 지급	(18,019)	4,040

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동의 소계	(825,231)	(12,652,220)

영업으로부터 창출된 현금	8,756,822	(12,115,192)

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산취득으로 인한 미지급금의 증가	(40,198)	(170,995)

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

우리은행	삼성전자 협력기업상생대출	2,000,000	2,000,000

우리R 기술우수	6,200,000	-

기업은행	중소기업시설자금대출(*1)	7,546,200	7,546,200

중소기업자금회전대출(*2)	1,100,000	-

(*1) 연결회사는 중소기업시설자금대출 7,546,200천원과 관련하여 토지 및 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13, 16 참조).(*2) 연결회사는 기업은행 자금회전대출 1,100,000천원과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 1,045,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 연결회사는 관계기업인 (주)샘씨엔에스와 삼성전기(주)가 체결한 양수도계약에 대하여 삼성전기(주)에 연대보증책임을 제공하고 있습니다. 또한 (주)샘씨엔에스의 삼성전기(주)에 대한 양수도계약 미지급액에 대하여 연결회사는 담보설정금액 9,000,000천원으로 하여 (주)샘씨엔에스의 보통주 18,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13, 31 참조).(3) 연결회사는 관계기업인 (주)샘씨엔에스의 차입금에 대하여 장ㆍ단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 13, 31 참조). (4) 연결회사의 단기금융상품 중 123,435천원(전기: 1,406,716천원)은 파생상품거래에 대한 증거금으로서 사용이 제한되어 있습니다 (주석 7 참조). (5) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증제공처	보증내용	보증금액

기업은행	관세지급보증	400,000

대표이사	관세지급보증에 대한 연대보증	480,000

기술신용보증기금	차입금 지급보증	1,045,000

(6) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험종류	부보자산	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	45,950,659

31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	최명배

지배기업	(주)샘텍

관계기업	(주)샘씨엔에스

기타특수관계자	(주)엑시콘, 디에이치케이솔루션(주), (주)디디다이아, (주)알파플러스 등

(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)샘텍	24,001	9,640,934	-	5,659,682

관계기업	(주)샘씨엔에스	-	-	172,437	-

기타 특수관계자	(주)엑시콘	-	21,981,311	-	5,442,871

디에이치케이솔루션(주)	-	84,964	-	82,762

(주)알파플러스	46,865	-	39,592	-

합 계	70,866	31,707,209	212,029	11,185,315

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	당분기	전기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	(주)샘텍	38,659	6,143,952	34,580	3,519,748

기타 특수관계자	(주)엑시콘	230,000	11,135,013	257,000	3,301,812

디에이치케이솔루션(주)	88,380	-	88,380	-

(주)알파플러스	8,535	128,800	8,596	128,800

합 계	365,574	17,407,765	388,556	6,950,360

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당분기	전기

단주지급	단주지급

기타특수관계자	디에이치케이솔루션(주)	-	2

(5) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 7, 13, 30 참조)(단위: 천원).

구분	회사명	내역	차입금액	담보제공금액	담보제공자산	금융기관

관계기업	(주)샘씨엔에스	차입금 담보제공	9,000,000	9,900,000	장ㆍ단기금융상품	기업은행

(6) 연결회사는 관계기업인 (주)샘씨엔에스와 삼성전기(주)가 체결한 양수도계약에 대하여 삼성전기(주)에 연대보증책임을 제공하고 있습니다. 또한 (주)샘씨엔에스의 삼성전기(주)에 대한 양수도계약 미지급액에 대하여 연결회사는 담보설정금액 9,000,000천원으로 하여 (주)샘씨엔에스의 보통주 18,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13, 30 참조).

32. 영업부문 (1) 연결회사는 반도체 테스트장비부문 전체를 단일 영업부문으로 공시하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

매출처	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

삼성전자	61,837,548	99.04%	32,300,913	98.57%

(3) 연결회사 매출액의 99.5%(전분기: 99.4%)는 국내 고객을 대상으로 발생하고 있습니다.