와이씨 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 와이씨(이하 "회사")는 반도체 제조공정 중 EDS 테스트 공정에서 필요로 하는 반도체 메모리 검사 장비의 제작 및 판매 등을 사업목적으로 1991년 4월 12일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 아산에 소재하고있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여, 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 9월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 27일을 합병 기일로 하여 합병을완료하였습니다. 공개법인 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 와이아이케이 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 와이아이케이 주식회사입니다. 또한 회사는 2024년 3월 28일 주주총회에서 회사의 상호를 와이아이케이 주식회사에서 주식회사 와이씨로 변경하였습니다.한편, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 8,204,535천원입니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 포괄손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 종속기업, 관계기업 투자
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 보류하고 있습니다.
2.5 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.6 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산 - 사업모형회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)
③ 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
2.7 금융자산의 손상
① 금융상품회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
2.9 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 투자부동산
투자부동산은 취득할 때 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.11 무형자산① 영업권을 제외한 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
② 영업권사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 회사의 현금창출단위에 배분됩니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.14 충당부채
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않는다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
① 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.② 기타장기종업원 급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.17 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 발생한 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
① 재화의 판매회사는 고객에게 반도체 검사 장비 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 고객에게 인도되어 검수가 완료되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 검수 완료는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 재화 검수를 통해 재화 수령을 최종 승인하는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
② 용역의 제공회사는 판매한 제품 및 상품의 무상 보증기간이 경과한 후 수리용역을 제공하며, 그 자체로 판매됩니다. 수리용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 요건을 충족하지 못하므로 용역제공 완료시점에 수익을 인식하고 있습니다.
2.18 정부보조금
회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.19 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 파생상품거래손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
2.20 외화환산외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.21 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 회사는 재무상태표에서 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있으며, 리스부채는 기타금융부채로 인식하였습니다.
② 리스제공자리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사의 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2026년 2월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 이연법인세자산이월세액공제는 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다(주석 26 참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(3) 재고자산
재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다(주석 11 참조).
(4) 영업권영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치에 기초하여 결정됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능가액 평가에 따르면, 경영진은 해당 현금창출단위의 회수가능가액이 차기연도 사업계획 달성 여부에 가장 민감하게 영향을 받을 것이라고 판단하였습니다. 사업계획은 이사회에서 검토하고 승인한 것으로, 현재 및 예상되는 시장상황을 기반으로 한 수익, 급여 및 간접비용의 추정치로 구성됩니다. 사업계획에 반영된 원가의 대부분은 경영진이 관리할 수 있으나, 사업의 성격과 불안정한 시장 상황으로 인하여 수익 추정에는 불확실성이 내재되어 있습니다(주석 17 참조).
(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험	자본위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	회사는 상장지분상품의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.	당기말 및 전기말 회사는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.	신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등 현금성자산으로부터 발생하고 있습니다.	금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.	회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 회사의 경영진이 승인하고 있습니다.	회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.	은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 당기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 보유현금을 제외한 상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정 채무상품의 장부금액과 같습니다.	회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.	회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

USD	JPY	CNY	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 원화환산금액	28,904,508	0	0	28,904,508

전기 (단위 : 천원)

USD	JPY	CNY	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 원화환산금액	20,222,142	8,495	0	20,230,637

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

USD	JPY	CNY	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융부채, 원화환산금액	2,633,846	0	4,351	2,638,197

전기 (단위 : 천원)

USD	JPY	CNY	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융부채, 원화환산금액	22,979,423	3,695,839	0	26,675,262

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	CNY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시	다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시	다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시	다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동시	다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,627,066	0	2,627,066

시장변수 상승 시 세전손익 감소	0	(435)	(435)	(80,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0	435	435	80,000

시장변수 하락 시 세전손익 감소	(2,627,066)	0	(2,627,066)

시장변수 변동이 세후 포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 세후 포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 세후 포괄손익 증가	604,459

시장변수 하락 시 세후 포괄손익 감소	(604,459)

시장변수 변동이 자본에 미치는 영향

시장변수 변동이 자본에 미치는 영향	시장변수 상승 시 자본 증가	604,459

시장변수 하락 시 자본 감소	(604,459)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	CNY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시	다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시	다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시	다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동시	다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	0

시장변수 상승 시 세전손익 감소	(275,728)	(368,734)	0	(644,462)	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	275,728	368,734	0	644,462	0

시장변수 하락 시 세전손익 감소	0

시장변수 변동이 세후 포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 세후 포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 세후 포괄손익 증가	423,761

시장변수 하락 시 세후 포괄손익 감소	(423,761)

시장변수 변동이 자본에 미치는 영향

시장변수 변동이 자본에 미치는 영향	시장변수 상승 시 자본 증가	423,761

시장변수 하락 시 자본 감소	(423,761)

가격변동위험에 노출된 상장지분상품에 대한 공시

가격변동위험에 노출된 상장지분상품에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

지분가격위험

금융상품

상장주식

기업 소유주의 상장지분상품	15,283,402

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

지분가격위험

금융상품

상장주식

기업 소유주의 상장지분상품	10,714,554

금융상품의 이자율 유형별 공시

금융상품의 이자율 유형별 공시
당기 (단위 : 천원)

변동이자율	고정이자율	이자율 유형 합계

차입금	8,000,000	20,000,000	28,000,000

전기 (단위 : 천원)

변동이자율	고정이자율	이자율 유형 합계

차입금	0	31,200,000	31,200,000

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
(기타유동금융부채) 종업원급여제도에 따른 부채 487,763천원이 제외된 금액입니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	7,488,750	22,683,310	4,482,190	11,138,445	45,792,695

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	단기차입금, 미할인현금흐름	160,767	20,455,507	0	0	20,616,274

장기차입금, 미할인현금흐름	51,498	161,517	426,632	8,827,802	9,467,449

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	4,331,190	0	0	0	4,331,190

기타유동금융부채, 미할인현금흐름	2,934,157	823,766	0	0	3,757,923

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름	0	0	1,055,558	1,310,643	2,366,201

출자약정, 미할인현금흐름	11,138	1,242,520	3,000,000	1,000,000	5,253,658

자본조달비율의 공시

자본조달비율의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금	28,000,000

차감: 현금및현금성자산	(80,073,580)

순차입금	(52,073,580)

자본	310,464,445

총자본	258,390,865

차입금비율

전기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금	31,200,000

차감: 현금및현금성자산	(2,188,041)

순차입금	29,011,959

자본	276,531,775

총자본	305,543,734

차입금비율	0.0950

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자	채무증권

현금및현금성자산	80,073,580	80,073,580

유동매출채권	4,590,474	4,590,474

기타유동금융자산	5,893,401	5,893,401

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	27,948,283	27,948,283

당기손익-공정가치측정금융자산	4,143,496	4,143,496

기타비유동금융자산	1,971,632	1,971,632

금융자산 합계	92,529,087	27,948,283	4,143,496	124,620,866

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자	채무증권

현금및현금성자산	2,188,041	2,188,041

유동매출채권	7,521,269	7,521,269

기타유동금융자산	43,692,851	43,692,851

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	19,936,093	19,936,093

당기손익-공정가치측정금융자산	1,699,964	1,699,964

기타비유동금융자산	7,737,451	7,737,451

금융자산 합계	61,139,612	19,936,093	1,699,964	82,775,669

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	4,331,190	0	4,331,190

기타유동금융부채	2,706,040	914,745	3,620,785

단기차입금	20,000,000	0	20,000,000

기타비유동금융부채	0	2,031,556	2,031,556

장기차입금	8,000,000	0	8,000,000

금융부채 합계	35,037,230	2,946,301	37,983,531

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	39,125,642	0	39,125,642

기타유동금융부채	1,780,208	595,374	2,375,582

단기차입금	31,200,000	0	31,200,000

기타비유동금융부채	0	1,874,308	1,874,308

장기차입금	0	0	0

금융부채 합계	72,105,850	2,469,682	74,575,532

기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채에서 제외된 종업원급여제도에 따른 부채금액

기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채에서 제외된 종업원급여제도에 따른 부채금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채에서 제외된 종업원급여부채	487,763

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채에서 제외된 종업원급여부채	724,189

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(금융수익)	1,437,505	0	0	0	1,437,505

외화환산이익(금융수익)	0	0	0	76,759	76,759

외화환산손실(금융원가)	(288,959)	0	0	(139)	(289,098)

외환차익(금융수익)	254,803	0	0	1,626,549	1,881,352

외환차손(금융원가)	(440,607)	0	0	(666,060)	(1,106,667)

파생상품거래이익(금융수익)	0	9,485,059	0	0	9,485,059

파생상품거래손실(금융원가)	0	(8,791,104)	0	0	(8,791,104)

배당금수익(금융수익)	0	0	101,080	0	101,080

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	359,964	0	0	359,964

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	(110,917)	0	0	(110,917)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	6,214,982	0	6,214,982

금융상품관련순포괄손익	962,742	943,002	6,316,062	1,037,109	9,258,915

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(금융수익)	3,199,866	0	0	0	3,199,866

외화환산이익(금융수익)	653,457	0	0	11,570	665,027

외화환산손실(금융원가)	0	0	0	(1,207,800)	(1,207,800)

외환차익(금융수익)	2,681,538	0	0	927,801	3,609,339

외환차손(금융원가)	(468,465)	0	0	(2,190,244)	(2,658,709)

파생상품거래이익(금융수익)	0	14,519,942	0	0	14,519,942

파생상품거래손실(금융원가)	0	(11,878,052)	0	0	(11,878,052)

배당금수익(금융수익)	0	0	83,278	0	83,278

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	(1,015,322)	0	0	(1,015,322)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	(5,179,752)	0	(5,179,752)

금융상품관련순포괄손익	6,066,396	1,626,568	(5,096,474)	(2,458,673)	137,817

## 6. 공정가치

자산의 공정가치 및 장부금액의 공시 (공정가치)

자산의 공정가치 및 장부금액의 공시 (공정가치)
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	80,073,580	0

매출채권	4,590,474	0

기타유동금융자산	5,893,401	0

기타비유동금융자산	1,971,632	0

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	27,948,283

비유동 당기손익인식금융자산	0	4,143,496

금융자산 합계	92,529,087	32,091,779

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	2,188,041	0

매출채권	7,521,269	0

기타유동금융자산	43,692,851	0

기타비유동금융자산	7,737,451	0

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	19,936,093

비유동 당기손익인식금융자산	0	1,699,964

금융자산 합계	61,139,612	21,636,057

자산의 공정가치 및 장부금액의 공시 (장부금액)

자산의 공정가치 및 장부금액의 공시 (장부금액)
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	80,073,580	0

매출채권	4,590,474	0

기타유동금융자산	5,893,401	0

기타비유동금융자산	1,971,632	0

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	27,948,283

비유동 당기손익인식금융자산	0	4,143,496

금융자산 합계	92,529,087	32,091,779

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	2,188,041	0

매출채권	7,521,269	0

기타유동금융자산	43,692,851	0

기타비유동금융자산	7,737,451	0

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	19,936,093

비유동 당기손익인식금융자산	0	1,699,964

금융자산 합계	61,139,612	21,636,057

부채의 공정가치 및 장부금액의 공시 (공정가치)
(기타유동금융부채) 당기말 종업원급여제도에 따른 부채 487,763천원(전기말 : 724,189천원), 리스부채 2,946,301천원(전기말 : 2,469,682천원)이 제외된 금액입니다.

부채의 공정가치 및 장부금액의 공시 (공정가치)
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동매입채무	4,331,190

단기차입금	20,000,000

기타유동금융부채(종업원급여 및 리스부채 제외)	2,706,040

장기차입금	8,000,000

금융부채 합계	35,037,230

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동매입채무	39,125,642

단기차입금	31,200,000

기타유동금융부채(종업원급여 및 리스부채 제외)	1,780,208

장기차입금	0

금융부채 합계	72,105,850

부채의 공정가치 및 장부금액의 공시 (장부금액)
(기타유동금융부채) 당기말 종업원급여제도에 따른 부채 487,763천원(전기말 : 724,189천원), 리스부채 2,946,301천원(전기말 : 2,469,682천원)이 제외된 금액입니다.

부채의 공정가치 및 장부금액의 공시 (장부금액)
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동매입채무	4,331,190

단기차입금	20,000,000

기타유동금융부채(종업원급여 및 리스부채 제외)	2,706,040

장기차입금	8,000,000

금융부채 합계	35,037,230

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동매입채무	39,125,642

단기차입금	31,200,000

기타유동금융부채(종업원급여 및 리스부채 제외)	1,780,208

장기차입금	0

금융부채 합계	72,105,850

공정가치 서열체계에 대한 공시공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음.	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권	지분투자

주식, 지분증권

비상장 주식

기타포괄손익인식금융자산	15,283,402	0	0	12,664,881	12,664,881	27,948,283

당기손익인식금융자산	0	0	4,143,496	0	4,143,496	4,143,496

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법 등	이익접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산가치 등	영구성장률 및 할인율(WACC)

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권	지분투자

주식, 지분증권

비상장 주식

기타포괄손익인식금융자산	10,714,554	0	0	9,221,539	9,221,539	19,936,093

당기손익인식금융자산	0	0	1,699,964	0	1,699,964	1,699,964

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법 등	이익접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산가치 등	영구성장률 및 할인율(WACC)

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 변동내역

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산	1,699,964	9,221,539

매입, 공정가치측정, 자산	3,023,342	0

매도, 공정가치측정, 자산	(828,857)	0

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	249,047	0

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	3,443,342

기말 자산	4,143,496	12,664,881

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산	2,071,886	8,813,132

매입, 공정가치측정, 자산	1,223,000	0

매도, 공정가치측정, 자산	(579,600)	0

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(1,015,322)	0

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	408,407

기말 자산	1,699,964	9,221,539

## 7-1. 기타금융자산

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산 합계	7,865,033

기타금융자산 합계	기타유동금융자산	5,893,401

기타유동금융자산	현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	385,395

단기대여금	5,000,000

단기미수금	158,904

단기미수수익	348,852

단기보증금	250

기타비유동금융자산	1,971,632

기타비유동금융자산	장기대여금	0

장기보증금	1,971,632

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산 합계	51,430,302

기타금융자산 합계	기타유동금융자산	43,692,851

기타유동금융자산	현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	42,493,061

단기대여금	0

단기미수금	685,191

단기미수수익	216,349

단기보증금	298,250

기타비유동금융자산	7,737,451

기타비유동금융자산	장기대여금	5,000,000

장기보증금	2,737,451

## 7-2. 기타금융자산

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

특정예금

사용이 제한된 금융자산	379,590

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	회사의 단기금융상품 중 379,590천원은 파생상품 증거금으로 사용이 제한되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

특정예금

사용이 제한된 금융자산	944,317

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	회사의 단기금융상품 중 944,317천원은 파생상품 증거금으로 사용이 제한되어 있습니다.

## 8. 기타포괄손익 공정가치측정금융자산, 9. 당기손익 공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	19,936,093

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	8,012,190

기말금융자산	27,948,283

전기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	23,803,135

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	2,693,579

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(6,560,621)

기말금융자산	19,936,093

금융상품에 대한 세부 정보 공시
회사는 전기 중 (주)엑시콘의 상장 지분증권 178,029주를 2,694백만원에 취득하였습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
전기

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자

상장주식

(주)엑시콘

취득한 금융자산의 주식수	178,029

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권

IBK-BNW 2018 사모투자합자회사	비엔더블유살투스제1호 사모투자합자회사

기초금융자산	523,155	1,176,809

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0	3,023,342

제거에 따른 감소, 금융자산	(439,740)	(389,117)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	354,401	(105,353)

기말금융자산	437,815	3,705,681

출자비율	0.0200	0.0107

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권

IBK-BNW 2018 사모투자합자회사	비엔더블유살투스제1호 사모투자합자회사

기초금융자산	2,071,886	0

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0	1,223,000

제거에 따른 감소, 금융자산	(579,600)	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(969,131)	(46,191)

기말금융자산	523,155	1,176,809

출자비율	0.0200	0.0107

## 10. 매출채권

매출채권 및 금융자산의 신용 건전성
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	4,590,474	0	4,590,474

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	7,521,269	0	7,521,269

## 11. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	37,811	(37,811)	0

유동제품	4,154,757	4,154,757

유동재공품	35,589,218	(880,282)	34,708,936

유동원재료	38,326,417	38,326,417

유동저장품	14,022	(14,022)	0

총유동재고자산	78,122,225	(932,115)	77,190,110

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	37,811	(37,811)	0

유동제품	33,523,950	33,523,950

유동재공품	35,241,804	(880,282)	34,361,522

유동원재료	54,434,519	54,434,519

유동저장품	14,022	(14,022)	0

총유동재고자산	123,252,106	(932,115)	122,319,991

비용으로 인식한 재고자산의 금액의 공시

비용으로 인식한 재고자산의 금액의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	141,673,767

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	99,700,928

담보로 제공된 재고자산에 대한 공시

담보로 제공된 재고자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

한국수출입은행

담보제공 재고자산	65,000,000

관련 계정과목	단기차입금

관련 금액	0

## 12. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산	177,851

기타자산	유동선급금	121,128

유동선급비용	56,723

유동부가세미수금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산	4,517,765

기타자산	유동선급금	24,372

유동선급비용	55,578

유동부가세미수금	4,437,815

## 13. 종속기업 및 관계기업투자주식

당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 회사는 과거 주주총회 참석 양상 및 다른 주주의 분산도 등을 고려하여 회사에게 실질 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 해외영업목적으로 YC AMERICA CORP에 신규출자하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 아이디벤처스 주식회사 지분 80%를 취득하여 종속기업으로 편입하였으며, 아이디벤처스 주식회사의 유상증자에 참여하여 유효지분율이 85.82%로 상승하였습니다.(*4) 회사는 당기 중 아이디브이 글로벌 넥스트 유니콘 펀드에 신규로 출자하였으며, 회사의 지분율은 14.49%로 20% 미만이나, 회사의 종속기업이 보유한 지분을 함께 고려할 때 해당 조합의 재무정책 및 영업정책 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

## 14. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	68,713,122	9,595,234	1,303,905	177,183	224,137	570,418	535,351	2,465,068	7,830,246	91,414,664

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	831,956	70,049	53,000	0	0	82,172	440,292	1,515,469	6,334,777	9,327,715

처분, 유형자산	(8,770,986)	0	0	0	0	0	0	(94,831)	(84,006)	(8,949,823)

감가상각비, 유형자산	0	(371,975)	(82,399)	(24,854)	(73,468)	(355,904)	(320,006)	(904,933)	0	(2,133,539)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	577,686	1,464,186	0	0	0	877,432	0	0	(2,919,304)	0

계정재분류

기말 유형자산	61,351,778	10,757,494	1,274,506	152,329	150,669	1,174,118	655,637	2,980,773	11,161,713	89,659,017

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	66,467,897	11,715,344	963,545	116,308	61,793	352,239	749,065	3,313,448	4,468,903	88,208,542

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	479,911	0	408,650	158,000	208,573	429,545	98,543	215,908	3,361,343	5,360,473

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	(192,137)	0	(192,137)

감가상각비, 유형자산	0	(354,796)	(68,290)	(97,125)	(46,229)	(211,366)	(312,257)	(872,151)	0	(1,962,214)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

계정재분류	1,765,314	(1,765,314)	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	68,713,122	9,595,234	1,303,905	177,183	224,137	570,418	535,351	2,465,068	7,830,246	91,414,664

유형자산 합계금액의 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	105,353,739	(147,099)	(15,547,623)	89,659,017

유형자산 합계	토지	61,351,778	0	0	61,351,778

건물	13,399,394	0	(2,641,900)	10,757,494

구축물	1,792,662	(132,419)	(385,737)	1,274,506

기계장치	2,855,567	0	(2,703,238)	152,329

차량운반구	285,735	0	(135,066)	150,669

공구와기구	5,075,769	0	(3,901,651)	1,174,118

사무용비품	5,478,994	(14,680)	(4,808,677)	655,637

사용권자산	3,952,127	0	(971,354)	2,980,773

건설중인자산	11,161,713	0	0	11,161,713

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	106,392,476	(167,166)	(14,810,646)	91,414,664

유형자산 합계	토지	68,713,122	0	0	68,713,122

건물	11,865,158	0	(2,269,924)	9,595,234

구축물	1,739,662	(140,286)	(295,471)	1,303,905

기계장치	2,855,568	0	(2,678,385)	177,183

차량운반구	380,199	0	(156,062)	224,137

공구와기구	4,116,164	0	(3,545,746)	570,418

사무용비품	5,038,702	(26,880)	(4,476,471)	535,351

사용권자산	3,853,655	0	(1,388,587)	2,465,068

건설중인자산	7,830,246	0	0	7,830,246

유형자산에 대해 자본화된 차입원가 내역에 대한 공시

유형자산에 대해 자본화된 차입원가 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	893,129

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0320

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	472,142

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0277

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가	판매비와 일반관리비

판매비와관리비	경상연구개발비

감가상각비, 유형자산	600,443	1,177,416	355,681

전기 (단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가	판매비와 일반관리비

판매비와관리비	경상연구개발비

감가상각비, 유형자산	515,693	1,124,716	321,805

## 15. 투자부동산

투자부동산 장부금액에 대한 공시
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

투자부동산 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	280,296	0	280,296	1,152,065	(342,502)	809,563	1,089,859

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	280,296	0	280,296	1,152,065	(303,332)	848,733	1,129,029

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	280,296	848,733	1,129,029

감가상각비, 투자부동산	0	(39,170)	(39,170)

기말 투자 부동산	280,296	809,563	1,089,859

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	280,296	887,903	1,168,199

감가상각비, 투자부동산	0	(39,170)	(39,170)

기말 투자 부동산	280,296	848,733	1,129,029

투자부동산의 임대로 인한 수익의 공시

투자부동산의 임대로 인한 수익의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	88,317

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	87,152

## 16. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
회사는 건물 및 구축물과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다.회사는 IT기기 등을 1년에서 4년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 사용권자산	3,452,460	(1,186,267)	2,266,193	401,195	(202,320)	198,875	2,465,068

사용권자산의 추가	1,222,836	1,222,836	292,633	292,633	1,515,469

사용권자산감가상각비	(717,420)	(717,419)	(187,513)	(187,514)	(904,933)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,295,287)	1,209,162	(86,125)	(121,710)	113,004	(8,706)	(94,831)

기말 사용권자산	3,380,009	(694,525)	2,685,484	572,118	(276,829)	295,289	2,980,773

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 사용권자산	3,952,737	(739,866)	3,212,871	199,486	(98,909)	100,577	3,313,448

사용권자산의 추가	14,198	14,198	201,709	201,709	215,907

사용권자산감가상각비	(768,740)	(768,741)	(103,411)	(103,410)	(872,151)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(514,475)	322,339	(192,136)	0	0	0	(192,136)

기말 사용권자산	3,452,460	(1,186,267)	2,266,193	401,195	(202,320)	198,875	2,465,068

사용권자산 합계금액에 대한 공시

사용권자산 합계금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	2,266,193	198,875	2,465,068

기말 사용권자산	2,685,484	295,289	2,980,773

전기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	3,212,871	100,577	3,313,448

기말 사용권자산	2,266,193	198,875	2,465,068

리스부채 만기분석의 공시

리스부채 만기분석의 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	1,051,883	1,650,912	715,290	3,418,085

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	716,616	1,292,025	1,012,966	3,021,607

리스부채의 유동 및 비유동 구분의 공시

리스부채의 유동 및 비유동 구분의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	2,946,301

리스부채	유동 리스부채	914,745

비유동 리스부채	2,031,556

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	2,469,682

리스부채	유동 리스부채	595,374

비유동 리스부채	1,874,308

리스이용자의 리스 관련 비용 공시

리스이용자의 리스 관련 비용 공시
당기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

리스이용자의 리스 관련 비용

리스이용자의 리스 관련 비용	감가상각비, 사용권자산	717,419	187,514	904,933

리스부채에 대한 이자비용	150,831

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	3,450

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	116,246

리스 현금유출	1,150,937

전기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

리스이용자의 리스 관련 비용

리스이용자의 리스 관련 비용	감가상각비, 사용권자산	768,741	103,410	872,151

리스부채에 대한 이자비용	154,167

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	16,000

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	99,662

리스 현금유출	1,161,204

운용리스료의 만기분석 공시
회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며(주석 15 참조), 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 15에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.회사가 2025년에 인식한 리스료 수익은 주석 15를 참조해 주시기 바랍니다.

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	64,800

전기 (단위 : 천원)

1년 이내

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	64,800

## 17. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	영업권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	78,662	198,100	2,623,150	458,167	3,358,078

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	58,775	0	0	58,775

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(32,106)	0	(114,000)	(146,106)

기말 무형자산 및 영업권	78,662	224,769	2,623,150	344,167	3,270,748

영업권 손상평가에 대한 공시	회사가 보유한 영업권 2,623,150천원에 대하여 회수가능가액이 현금창출단위의장부금액을 초과하였으므로 영업권에 대해 공정가치를 인식하지 않았습니다.

전기 (단위 : 천원)

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	영업권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	78,662	213,939	2,623,150	491,667	3,407,418

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	15,013	0	70,000	85,013

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(30,852)	0	(103,500)	(134,352)

기말 무형자산 및 영업권	78,662	198,100	2,623,150	458,167	3,358,078

영업권 손상평가에 대한 공시

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

경상연구개발비를 제외한 판매관리비	경상연구개발비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(114,000)	(176)	(31,930)	(146,106)

비용으로 인식한 연구와 개발 지출	16,094,416

전기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

경상연구개발비를 제외한 판매관리비	경상연구개발비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(103,500)	(176)	(30,676)	(134,352)

비용으로 인식한 연구와 개발 지출	18,649,913

## 18. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채 합계	6,140,104

기타금융부채 합계	기타유동금융부채	4,108,548

기타유동금융부채	단기미지급비용	511,478

단기미지급금	2,628,325

단기임대보증금	54,000

유동 리스부채	914,745

기타비유동금융부채	2,031,556

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	2,031,556

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채 합계	4,974,079

기타금융부채 합계	기타유동금융부채	3,099,771

기타유동금융부채	단기미지급비용	491,530

단기미지급금	1,958,867

단기임대보증금	54,000

유동 리스부채	595,374

기타비유동금융부채	1,874,308

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	1,874,308

## 19. 차입금

차입금 장부금액의 공시

차입금 장부금액의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금	20,000,000

유동차입금	단기차입금	20,000,000

비유동차입금	8,000,000

비유동차입금	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	8,000,000

차입금 합계	28,000,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금	31,200,000

유동차입금	단기차입금	31,200,000

비유동차입금	0

비유동차입금	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0

차입금 합계	31,200,000

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	단기차입금	비유동차입금, 명목금액	차감 : 유동성 장기차입금	장기차입금

차입금명칭	IBK기업은행 해양수산기술사업화자금 대출

한국수출입은행 수입자금대출1

한국수출입은행 수입자금대출2

한국수출입은행 수입자금대출3

한국수출입은행 수입자금대출4

한국수출입은행 수입자금대출5

KDB산업은행 산업운영자금대출	0.0326	2026-12-11	20,000,000

KDB산업은행 산업시설자금대출(R)	0.0267	2035-03-20	8,000,000	8,000,000

차입금명칭 합계	20,000,000	8,000,000	0	8,000,000

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	단기차입금	비유동차입금, 명목금액	차감 : 유동성 장기차입금	장기차입금

차입금명칭	IBK기업은행 해양수산기술사업화자금 대출	0.0000	1,200,000

한국수출입은행 수입자금대출1	0.0000	5,000,000

한국수출입은행 수입자금대출2	0.0000	6,500,000

한국수출입은행 수입자금대출3	0.0000	6,500,000

한국수출입은행 수입자금대출4	0.0000	8,000,000

한국수출입은행 수입자금대출5	0.0000	4,000,000

KDB산업은행 산업운영자금대출

KDB산업은행 산업시설자금대출(R)

차입금명칭 합계	31,200,000	0	0	0

## 20. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타부채	1,676,947

기타부채	기타유동부채 합계	1,676,947

기타유동부채 합계	단기예수금	354,553

부가가치세예수금	1,322,394

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타부채	407,888

기타부채	기타유동부채 합계	407,888

기타유동부채 합계	단기예수금	407,888

부가가치세예수금	0

## 21. 종업원급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	8,159,304

사외적립자산, 공정가치	(10,097,178)

순확정급여부채(자산)	(1,937,874)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	9,185,293

사외적립자산, 공정가치	(9,947,845)

순확정급여부채(자산)	(762,552)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	9,185,293	(9,947,845)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,322,381

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	(1,192,515)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	235,640	(458,317)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(610,546)	180,711

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(409,451)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(201,095)

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(692,992)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(780,949)	821,265

기말 순확정급여부채(자산)	8,159,304	(10,097,178)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	6,163,368	(7,961,819)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,006,068

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,855,801

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	215,203	(403,333)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(13,712)	121,499

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	237,117

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(250,829)

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(1,844,806)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(41,435)	140,614

기말 순확정급여부채(자산)	9,185,293	(9,947,845)

확정급여제도와 관련한 손익의 공시

확정급여제도와 관련한 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,322,381

과거근무원가, 확정급여제도	(1,192,515)

이자비용, 확정급여제도	235,640

이자수익, 확정급여제도	(458,317)

퇴직급여비용, 확정급여제도	(92,811)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,006,068

과거근무원가, 확정급여제도	1,855,801

이자비용, 확정급여제도	215,203

이자수익, 확정급여제도	(403,333)

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,673,739

기여금 및 급여지급을 제외한 사외적립자산의 변동

기여금 및 급여지급을 제외한 사외적립자산의 변동
당기 (단위 : 천원)

사외적립자산

기여금 및 급여지급을 제외한 사외적립자산의 변동	277,606

전기 (단위 : 천원)

사외적립자산

기여금 및 급여지급을 제외한 사외적립자산의 변동	281,834

기타장기종업원급여부채 내역에 대한 공시

기타장기종업원급여부채 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	317,513

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	287,965

보험수리적 가정의 공시보험수리적 가정의 공시
당기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0498

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0494

전기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0471

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0573

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래물가상승률에 대한 보험수리적 가정	보험수리적 가정 합계

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(576,474)	699,264

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	669,883	(609,225)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	10,097,178

현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	1.0000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	9,947,845

현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	1.0000

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	934,338	1,754,431	1,410,408	8,807,704	12,906,881

확정급여채무의 가중평균만기	8년

## 22. 판매보증충당부채

기타충당부채에 대한 공시

충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초	46,300

설정	582,039

사용	(385,816)

기말	242,523

전기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초	31,455

설정	107,627

사용	(92,782)

기말	46,300

판매보증충당부채의 장부금액에 대한 공시

판매보증충당부채의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제품보증충당부채

제품보증충당부채	유동 판매보증충당부채	242,523

비유동 판매보증충당부채	0

판매보증충당부채 합계	242,523

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제품보증충당부채

제품보증충당부채	유동 판매보증충당부채	46,300

비유동 판매보증충당부채	0

판매보증충당부채 합계	46,300

## 23. 자본금과 주식발행초과금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

기초발행주식수	82,045,350

기말발행주식수	82,045,350

기초자본금	8,204,535

기초주식발행초과금	112,060,105

기말자본금	8,204,535

기말주식발행초과금	112,060,105

전기 (단위 : 천원)

보통주

기초발행주식수	82,045,350

기말발행주식수	82,045,350

기초자본금	8,204,535

기초주식발행초과금	112,060,105

기말자본금	8,204,535

기말주식발행초과금	112,060,105

## 24. 기타포괄손익누계액 및 자본조정

기타포괄손익누계액의 공시

기타포괄손익누계액의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익 누계액	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	8,697,685

기타포괄손익누계액 합계	8,697,685

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익 누계액	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	2,482,703

기타포괄손익누계액 합계	2,482,703

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	7,769,840

기타자본구성요소	자기주식	(427,997)

자기주식처분이익	8,197,837

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(7,542,166)

기타자본구성요소	자기주식	(7,631,049)

자기주식처분이익	88,883

자본조정의 변동내역에 대한 세부공시
(자기주식) 회사는 전기 중 자기주식 38,100주를 우리사주로 출연하였고, 당기 중 자기주식 1,682,956주를 처분하였습니다.

## 25. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역

이익잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금 합계	173,732,280

이익잉여금 합계	이익준비금	254,000

미처분이익잉여금	173,478,280

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금 합계	161,326,597

이익잉여금 합계	이익준비금	254,000

미처분이익잉여금	161,072,598

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	173,478,279,835

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	161,072,597,560

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	335,271,539

당기순이익(손실)	12,070,410,736

이익잉여금 처분액	0

차기이월 미처분이익잉여금	173,478,279,835

이익잉여금 처분확정일	2026-03-26

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	161,072,597,560

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	151,670,879,365

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(82,544,221)

당기순이익(손실)	9,484,262,416

이익잉여금 처분액	0

차기이월 미처분이익잉여금	161,072,597,560

이익잉여금 처분확정일	2025-03-26

## 26. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	1,589,786

과거기간의 당기법인세 조정	(3,514,413)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(2,142,568)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(3,873,750)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(1,891,771)

법인세비용(수익)	(9,832,716)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	1,405,401

과거기간의 당기법인세 조정	149,770

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(65,057)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,846,187)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	1,406,112

법인세비용(수익)	1,050,039

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전 순손익	2,237,694

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	445,678

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	94,943

세액공제 및 감면	(1,049,805)

경정청구로 인해 인식된 세액공제 관련 이연법인세	(5,619,173)

동업기업과세특례 등 효과	(212,603)

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)	56,405

과거기간의 당기법인세 조정	(3,514,413)

기타	(33,749)

법인세비용(수익)	(9,832,716)

유효세율	0.0000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전 순손익	10,534,302

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	1,981,517

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	(16,653)

세액공제 및 감면	(1,066,266)

경정청구로 인해 인식된 세액공제 관련 이연법인세	0

동업기업과세특례 등 효과	0

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)	0

과거기간의 당기법인세 조정	149,770

기타	1,671

법인세비용(수익)	1,050,039

유효세율	0.0997

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	335,272

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) 합계	429,835

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(94,564)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	6,214,982

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	8,012,189

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(1,797,207)

자기주식처분이익	8,108,955

자기주식처분이익	법인세비용차감전 자기주식 처분이익	10,251,523

자기주식 처분이익 관련 법인세	(2,142,568)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(82,544)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) 합계	(107,787)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	25,243

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(5,179,752)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(6,560,621)

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	1,380,869

자기주식처분이익	246,220

자기주식처분이익	법인세비용차감전 자기주식 처분이익	311,277

자기주식 처분이익 관련 법인세	(65,057)

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기에 대한 공시

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 초과	1년 이내	합계 구간 합계

이연법인세자산	5,192,050	1,837,291	7,029,341

이연법인세부채	3,914,580	312,707	4,227,287

이연법인세부채(자산)	(1,277,470)	(1,524,584)	(2,802,054)

전기 (단위 : 천원)

1년 초과	1년 이내	합계 구간 합계

이연법인세자산	2,354,708	537,380	2,892,088

이연법인세부채	3,751,680	212,104	3,963,784

이연법인세부채(자산)	1,396,972	(325,276)	1,071,696

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	재고자산	(194,812)	(10,253)	0	(205,065)

무형자산	317,979	16,735	0	334,714

순확정급여부채(자산)	156,568	197,610	94,564	448,742

유급휴가충당부채	(94,785)	(12,523)	0	(107,308)

판매보증충당부채	(9,677)	(43,679)	0	(53,356)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	655,986	0	1,797,207	2,453,193

당기손익-공정가치측정금융자산	99,685	(36,706)	0	62,979

사용권자산	515,199	140,571	0	655,770

리스 부채	(516,163)	(132,023)	0	(648,186)

정부보조금	(89,720)	(23,824)	0	(113,544)

연차배당	(23,953)	(1,261)	0	(25,214)

종업원급여충당부채	(60,185)	(9,668)	0	(69,853)

일시상각충당금	42,686	(10,324)	0	32,362

토지	67,779	(120,910)	0	(53,131)

건설중인자산	2,494	(16,307)	0	(13,813)

동일기업소득분배	0	(120,698)	0	(120,698)

미사용 세액공제	0	(5,619,173)	0	(5,619,173)

기타일시적차이	202,615	36,912	0	239,527

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	1,071,696	(5,765,521)	1,891,771	(2,802,054)

전기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	재고자산	(331,577)	136,765	0	(194,812)

무형자산	319,500	(1,521)	0	317,979

순확정급여부채(자산)	372,885	(191,074)	(25,243)	156,568

유급휴가충당부채	(72,391)	(22,394)	0	(94,785)