와이씨 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요와이아이케이 주식회사(이하 "지배기업")는 반도체 제조공정 중 EDS 테스트 공정에서 필요로 하는 반도체 메모리 검사 장비의 제작 및 판매 등을 사업목적으로 1991년 4월 12일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 아산에 소재하고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여, 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 9월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 27일을 합병 기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 와이아이케이 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 와이아이케이 주식회사 입니다.한편, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 6,178,846천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	소유주식수	1주의 금액	소유주식 금액	지분율

(주)샘텍	39,990,766주	100	3,999,076,600	64.72%

디에이치케이솔루션(주)	4,998,845주	100	499,884,500	8.09%

기타주주	16,364,689주	100	1,636,468,900	26.49%

자기주식	434,156주	100	43,415,600	0.70%

합 계	61,788,456 주	6,178,845,600	100.00%

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율(%)	연차결산월	업종

YIK JAPAN	일본	100	100	3월	도매 및 연구개발업

1) 한편, 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,733,020	5,411,321

비유동자산	783,813	227,720

자산 계	3,516,833	5,639,041

유동부채	1,831,395	4,187,049

비유동부채	-	-

부채 계	1,831,395	4,187,049

자본 계	1,685,438	1,451,992

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2) 당분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	YIK JAPAN

매출액	19,003,652

영업이익	417,500

당기순이익	187,036

기타포괄이익	46,410

총포괄이익	233,446

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	YIK JAPAN

영업활동으로 인한 현금흐름	26,412

투자활동으로 인한 현금흐름	(628,385)

재무활동으로 인한 현금흐름	-

현금 및 현금성자산의 순증감	(601,973)

기초 현금및현금성자산	1,196,546

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	48,905

기말 현금및현금성자산	643,478

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구 분	내 용

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

지분증권(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	10,755,448	10,755,448

매출채권 및기타금융자산(b)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	16,486,524	16,486,524

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	5,207,911	5,207,911

총 금융자산	32,449,883	32,449,883

(a) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향은 다음과 같으며, 동일로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(다) 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 기업회계기준서 제1109 호 도입에 따른 금액적 영향이 2018년 1월 1일 현재의 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회

다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무제표에서 기업회계기준서 제1115호의 적용이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다 .이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

연결실체는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 지배기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리 요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 연결실체의 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며, 재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	부채	자본	부채

USD	1,645,275	1,290,743	234,678	5,507,058

JPY	2,034,075	1,944,654	117,421	4,244,006

합 계	3,679,350	3,235,397	352,099	9,751,064

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	35,453	(35,453)	(527,238)	527,238

JPY	8,942	(8,942)	(412,658)	412,658

합 계	44,395	(44,395)	(939,896)	939,896

(2) 가격위험연결실체는 상장지분상품의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 지배기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 포괄손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

KOSDAQ	상승시	198,989	277,510	198,989	277,510

하락시	(198,989)	(277,510)	(198,989)	(277,510)

(3) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기 및 전분기 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(75,462)	75,462	(95,462)	95,462

4.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	43,891,830	5,205,312

매출채권	2,046,238	2,776,327

기타유동금융자산	53,576,794	10,220,758

기타비유동금융자산	454,264	3,489,439

합 계	99,969,126	21,691,836

4.1.3 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	3개월~1년미만	1년~3년미만	3년이상	계

장기차입금	53,391	158,433	839,958	7,941,059	8,992,841

매입채무	6,307,777	-	-	-	6,307,777

기타유동금융부채	893,562	134,100	-	-	1,027,662

비유동성장기부채	-	-	-	45,201,837	45,201,837

합 계	7,254,730	292,533	839,958	53,142,896	61,530,117

4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	34,229,960	9,546,200

차감: 현금및현금성자산	(43,894,029)	(5,207,911)

순부채	(9,664,069)	4,338,289

자본총계	113,108,891	80,974,974

총자본	103,444,822	85,313,263

자본조달비율	-	5.09%

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가	기타포괄손익 공정가치측정	당기손익 공정가치측정	합계

현금및현금성자산	43,894,029	-	-	43,894,029

매출채권	2,046,238	-	-	2,046,238

기타유동금융자산	53,576,794	-	-	53,576,794

지분증권	-	5,102,280	-	5,102,280

출자금	-	-	322,200	322,200

기타비유동금융자산	454,264	-	-	454,264

합 계	99,971,325	5,102,280	322,200	105,395,805

(단위: 천원)

전기말	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,207,911	-	5,207,911

매출채권	2,776,327	-	2,776,327

기타유동금융자산	10,220,758	-	10,220,758

매도가능금융자산	-	10,755,448	10,755,448

기타비유동금융자산	3,489,439	-	3,489,439

합 계	21,694,435	10,755,448	32,449,883

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	6,307,777

기타유동금융부채	-	1,027,662

비유동성장기부채	-	26,683,760

장기차입금	-	7,546,200

당기손익인식금융부채	10,235,376	-

합계	10,235,376	41,565,399

(단위: 천원)

전기말	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	27,809,076

단기차입금	2,000,000

기타유동금융부채	626,222

기타비유동금융부채	128,800

장기차입금	7,546,200

합 계	38,110,298

(3) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자손익	556,118	-	-	-	(1,982,641)	(1,426,523)

외환손익	(77,693)	-	-	-	(663,355)	(741,047)

파생상품거래손익	-	643,006	-	-	-	643,006

파생상품평가손익	-	-	-	815,581	-	815,581

배당금수익	-	-	88,536	-	-	88,536

기타포괄손익	-	-	(4,409,471)	-	-	(4,409,471)

합 계	478,425	643,006	(4,320,935)	815,581	(2,645,996)	(5,029,918)

(단위: 천원)

전분기	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자손익	209,455	-	-	(503,258)	(293,803)

외환손익	46,719	-	-	384,604	431,323

기타포괄손익	-	-	102,308	-	102,308

합계	256,174	-	102,308	(118,654)	239,828

6. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.6.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	43,894,029	43,894,029	5,207,911	5,207,911

매출채권	2,046,238	2,046,238	2,776,327	2,776,327

기타유동금융자산	53,576,794	53,576,794	10,220,758	10,220,758

기타비유동금융자산	454,264	454,264	3,489,438	3,489,438

소 계	99,971,325	99,971,325	21,694,434	21,694,434

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치 측정금융자산	5,102,280	5,102,280	-	-

매도가능금융자산	-	-	10,755,448	10,755,448

당기손익공정가치 측정금융자산	322,200	322,200	-	-

소 계	5,424,480	5,424,480	10,755,448	10,755,448

합 계	105,395,805	105,395,805	32,449,882	32,449,882

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	6,307,777	6,307,777	27,809,076	27,809,076

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	1,027,662	1,027,662	626,222	626,222

기타비유동금융부채	-	-	128,800	128,800

비유동성장기부채	26,683,760	26,683,760	-	-

장기차입금	7,546,200	7,546,200	7,546,200	7,546,200

소 계	41,565,399	41,565,399	38,110,298	38,110,298

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익인식금융부채	10,235,376	10,153,117	-	-

합 계	51,800,775	51,718,516	38,110,298	38,110,298

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,102,280	-	-	5,102,280

당기손익공정가치측정금융자산	-	322,200	-	322,200

당기손익인식금융부채	-	10,235,376	-	10,235,376

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	10,755,448	-	-	10,755,448

7. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동

단기금융상품(*)	52,340,568	7,406,716

미수금	482,130	2,179,001

미수수익	117,826	51,681

임차보증금	625,000	582,960

기타보증금	11,270	400

소 계	53,576,794	10,220,758

비 유 동

장기금융상품(*)	6,801	3,000,000

임차보증금	447,463	489,439

소 계	454,264	3,489,439

합 계	54,031,058	13,710,197

(*) 장·단기금융상품 중 9,000,000천원은 (주)샘씨엔에스의 자금대출계약과 관련하여 질권설정이 되어있으며 담보로 제공된 금액은 9,900,000천원입니다(주석 12, 32,33 참조). 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,755,448	6,984,483

평가(법인세차감전)	(5,653,168)	3,770,965

기말금액	5,102,280	10,755,448

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 모두 (주)엑시콘의상장 지분증권입니다.

9. 매출채권 및 금융자산의 신용건전성보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,046,238	2,776,327

당분기말 현재 연체되었거나, 손상된 매출채권은 없습니다. 10.재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	111,427	116,627

(상품평가충당금)	(101,233)	(101,261)

제품	10,404,386	23,717,535

재공품	15,887,459	27,785,760

(재공품평가충당금)	(1,318,717)	(1,321,056)

원재료	18,349,847	20,261,650

저장품	196,175	207,718

(저장품평가충당금)	(192,549)	(204,091)

미착품	28,289	74,598

합 계	43,365,084	70,537,480

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(13,910)	(23,735)

11. 기타자산보고기간말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동

선급금	1,490	2,509

선급비용	67,668	80,563

부가세대급금	307,214	466,832

소 계	376,372	549,904

비 유 동

장기선급비용	1,595	2,424

합 계	377,967	552,328

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜샘씨엔에스	한국	반도체 제조 장비 부 속품 제조 및 판매	47.94%	10,044,667	47.5%	9,687,164

당분기 중 ㈜샘씨엔에스의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율이 변동하였습니다.(2) 당분기와 전기의 관계기업 투자주식에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당기	당분기초	취득	처분	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	지분법 기타포괄손익	지분법 자본변동

(주)샘씨엔에스	9,687,164	-	-	353,579	-	3,924	10,044,667

(단위: 천원)

전기	전기초	취득	처분	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	지분법 기타포괄손익	지분법 자본변동

(주)샘씨엔에스	10,015,440	-	-	(352,696)	16,451	7,969	9,687,164

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(주)샘씨엔에스	당분기말	전기말

유동자산	7,872,255	11,275,716

비유동자산	34,722,714	36,707,193

유동부채	7,767,800	14,468,265

비유동부채	13,875,631	13,120,615

순자산	20,951,538	20,394,029

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	18,285,274	16,853,742

영업이익	1,170,979	1,084,561

당기순이익(손실)	737,509	545,079

기타포괄이익(손실)	-	(9,572)

총포괄이익(손실)	737,509	535,507

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당분기말 순자산(a)	연결실체 지분율(*)(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

(주)샘씨엔에스	20,951,128	47.94%	10,044,667	10,044,667

관계기업이 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율을 적용하였습니다.

전기	전기말 순자산(a)	연결실체 지분율(*)(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

(주)샘씨엔에스	20,394,029	47.5%	9,687,164	9,687,164

관계기업이 보유한 자기주식을 고려한 유효지분율을 적용하였습니다.(5) 연결실체는 관계기업인 (주)샘씨엔에스와 삼성전기(주)가 체결한 양수도계약에 대하여 삼성전기(주)에 연대보증책임을 제공하고 있습니다. 또한 (주)샘씨엔에스의 삼성전기(주)에 대한 양수도계약 미지급금에 대하여 지배기업은 담보설정금액 9,000,000천원으로 하여 (주)샘씨엔에스의 보통주 18,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 32, 33 참조).(6) 연결실체는 관계기업인 (주)샘씨엔에스의 차입금에 대하여 장ㆍ단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 32, 33 참조).

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금	322,200	-

연결실체는 당분기에 IBK-BNW 기술금융 2018 사모투자합자회사에 출자하였고, 연결실체의 출자비율은 회원사 총 출자금액 중 2%입니다.

14. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	4,350,964	6,952,027	411,050	1,935,502	132,528	1,338,620	1,221,714	519,155	16,861,560

취득금액	773,164	3,265,349	6	35,166	148	51,289	577,164	966,188	5,668,474

감가상각비	-	(200,526)	(21,929)	(281,705)	(48,117)	(331,292)	(550,117)	-	(1,433,686)

비용대체	-	-	-	-	-	-	-	(1,500)	(1,500)

환율변동	64	439	2,888	1,070	785	2,134	-	-	7,380

기말장부금액	5,124,192	10,017,289	392,015	1,690,033	85,344	1,060,751	1,248,761	1,483,843	21,102,228

취득원가	5,124,192	10,553,917	478,782	2,987,571	306,955	3,595,202	4,132,279	1,483,843	28,662,741

감가상각누계액	-	(536,628)	(86,767)	(1,297,538)	(221,611)	(2,534,451)	(2,883,518)	-	(7,560,513)

(단위: 천원)

전기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	4,298,389	4,606,763	362,590	1,674,787	200,880	205,989	1,316,542	2,535,639	15,201,579

취득금액	52,575	691,624	83,256	-	30,378	62,908	625,214	519,155	2,065,110

처분금액	-	-	-	-	(20,756)	-	-	-	(20,756)

감가상각비	-	(193,383)	(26,915)	(368,925)	(76,781)	(298,056)	(752,817)	-	(1,716,877)

건설중인자산 대체	-	1,847,023	-	629,640	-	-	32,774	(2,535,639)	(26,202)

재공품 대체	-	-	-	-	-	1,373,526	-	-	1,373,526

환율변동	-	-	(7,881)	-	(1,193)	(5,747)	-	-	(14,821)

기말장부금액	4,350,964	6,952,027	411,050	1,935,502	132,528	1,338,620	1,221,713	519,155	16,861,559

취득원가	4,350,964	7,288,135	474,552	2,951,403	305,842	3,544,726	3,555,115	519,155	22,989,892

감가상각누계액	-	(336,108)	(63,502)	(1,015,901)	(173,314)	(2,206,106)	(2,333,402)	-	(6,128,333)

(2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물	9,626,310	9,060,000	장기차입금	7,546,200	기업은행

(3) 당분기중 유형자산상각비는 매출원가에 367,817천원(전분기: 364,186천원), 판매비와관리비에 460,890천원(전분기: 465,373천원), 경상연구개발비에 592,822천원(전분기: 414,177천원)이 포함되었습니다.

(4) 운용리스 이용 내역연결실체는 일부 건물 및 집기비품 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며,이러한 리스계약의 기간은 2년입니다. 이에 따라 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	748,529	712,287

한편, 연결실체가 체결한 운용리스계약을 종료하기 위해서는 최대 2개월 전에 이를 통보해야 합니다.취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	346,954	170,890

1년 초과 ~ 5년 이하	21,795	33,855

합 계	368,749	204,745

(5) 운용리스 제공 내역연결실체는 보유 중인 유형자산 중 일부 건물에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	2,287,502	1,947,940

상각누계액	81,137	44,640

장부금액	2,206,365	1,903,300

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 42,204천원입니다.

한편, 당분기와 전분기 중 상기 유형자산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	77,850	231,840

15.무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회원권	개발비	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	129,768	70,863	101,982	2,623,150	1,388	-	2,927,151

취득	20,114	-	-	-	117,474	175,301	312,889

무형자산상각비	-	(70,863)	(10,810)	-	(10,087)	(7,659)	(99,419)

환율변동	-	-	-	-	4,157	6,029	10,186

기말장부금액	149,882	-	91,172	2,623,150	112,932	173,671	3,150,807

(단위: 천원)

전기	회원권	개발비	산업재산권	영업권	소프트웨어	합계

기초장부가액	126,722	354,315	43,048	2,623,150	7,082	3,154,317

취득	3,046	-	42,645	-	-	45,691

대체	-	-	26,202	-	-	26,202

무형자산상각비	-	(283,452)	(9,913)	-	(5,414)	(298,779)

환율변동	-	-	-	-	(280)	(280)

기말장부금액	129,768	70,863	101,982	2,623,150	1,388	2,927,151

(2) 당분기 무형자산상각비는 매출원가에 70,863천원(전분기: 212,589천원), 판매비와관리비에 17,746천원(전기: 4,409천원), 경상연구개발비에 10,810천원(전기: 6,427천원)이 포함되었습니다. 또한, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 6,159,913천원(전기: 5,507,062천원)입니다.(3) 영업권의 회수가능가액은 순공정가치에 근거하여 볼 때, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동

미지급비용	539,817	297,886

미지급금	353,745	328,337

임대보증금	134,100	-

소 계	1,027,662	626,223

비 유 동

장기임대보증금	-	128,800

합 계	1,027,662	755,023

17. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	-	2,000,000

비 유 동

장기차입금(*)	7,546,200	7,546,200

합 계	7,546,200	9,546,200

(*) 장기차입금과 관련하여 보고기간말 현재 연결실체의 토지 및 건물 일부가 담보로제공되어 있습니다(주석 14, 32 참조).

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	내역	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	우리은행	삼성전자 협력기업상생대출	2018-02-01	2.77	-	2,000,000

비유동	기업은행	중소기업시설자금대출	2031-01-27	2.61	1,946,200	1,946,200

중소기업시설자금대출	2031-04-27	2.88	5,600,000	5,600,000

합 계	7,546,200	9,546,200

18. 비유동성장기부채 및 당기손익인식금융부채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

액면가액	43,000,000

차감 : 전환권조정(*)	(18,518,076)

증가 : 사채상환할증금	2,201,837

총합계	26,683,761

(*) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(2) 보고기간말 현재 전환사채의 조기상환청구권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

당기손익인식금융부채	10,235,376

전환사채 중 조기상환청구권은 당기손익인식금융부채로 반영하였으며, 해당 조기상환청구권은 매 보고기간말 평가하여 파생상품평가손익으로 반영합니다.

(3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	와이아이케이 주식회사 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 03월 07일

만기일	2023년 03월 07일

액면가액(원)	43,000,000,000

표시이자율	0%

만기이자율	1%

상환할증율	105.12%

전환기간	2019년 03월 07일 ~ 2023년 02월 07일

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 4,748원

당분기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수(주)	9,851,088

전환주식	보통주

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정됩니다.

19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	12,101,726	8,701,380

예수금	176,332	127,061

예수부가세	3,741,128	1,420,593

합 계	16,019,186	10,249,034

20. 확정급여채무(1) 보고기간말 현재 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,927,894	2,518,445

사외적립자산의 공정가치	(1,699,441)	(1,593,731)

재무상태표상 순확정급여채무	1,228,453	924,714

(2) 당분기와 전분기 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	455,532	386,436

이자비용	61,366	38,605

사외적립자산의 이자수익	(58,550)	(48,112)

합 계	458,348	376,929

21. 판매보증충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	798,143	1,642,668

환입	(534,055)	(793,803)

사용	(70,481)	(53,987)

기말	193,607	794,878

차감: 유동성대체	(139,796)	(673,582)

비유동잔액	53,811	121,296

22. 자본금과 주식발행초과금당분기와 전기 중 연결실체가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주(자본금)	주식발행초과금	합 계

전기초(*1)	49,988,456	4,998,846	(998,846)	4,000,000

합병신주발행(*2)	10,620,000	1,062,000	20,037,295	21,099,295

전환권행사(*3)	1,180,000	118,000	2,299,134	2,417,134

전기말	61,788,456	6,178,846	21,337,583	27,516,429

당분기말	61,788,456	6,178,846	21,337,583	27,516,429

(*1) 전기초의 주식수 및 자본구조는 법률상 합병법인 대신밸런스제2호기업인수목적주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급조정 되었습니다.(*2) 전기중 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사의 합병에 따라 보통주 10,620,000주를 발행하였습니다. (*3) 전기중 제1회 무보증 사모 전환사채의 행사에 따라 보통주 1,180,000주를 발행하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간말 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가누계액	330,930	4,740,402

해외사업장환산손실	(216,240)	(262,651)

지분법기타포괄이익	9,181	9,181

합 계	123,871	4,486,932

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,486,932	1,646,454

평가(법인세차감후)	(4,363,061)	2,840,478

기말	123,871	4,486,932

(3) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	(102,839)	(109,055)

지분법자본변동	3,060	6,216

합병으로 인한 증가	-	1,358,263

전환사채의 전환	6,675,750	(1,358,263)

자기주식의 취득(*1)	(1,902,950)	-

자기주식처본손익(*2)	(4,712)	-

기말	4,668,309	(102,839)

(*1) 연결실체는 당분기 중 지배기업의 자기주식 437,256주를 취득하였습니다.(*2) 연결실체는 당분기 중 자기주식 19,800주를 우리사주로 출연하였습니다.

24. 연결이익잉여금보고기간말 현재 연결실체의 연결이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	254,000	254,000

미처분이익잉여금	80,546,283	48,820,452

합 계	80,800,283	49,074,452

25. 법인세비용

당분기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세부담액	703,097	348,159

법인세추납액(환급액)	7,349	(1,876,978)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,086,332)	1,259,067

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,252,818	(804,455)

법인세비용(수익)	876,932	(1,074,207)

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	15,840,503	118,514,176	26,683,920	96,963,891

재고자산의 변동	21,554,716	27,172,396	(4,744,196)	(12,022,732)

종업원급여	3,283,349	8,962,859	2,919,921	7,353,670

외주가공비	1,969,229	7,045,679	1,370,508	5,200,003

감가상각비 및 무형자산상각비	456,555	1,520,946	547,733	1,467,838

지급수수료	478,657	1,557,781	217,668	1,442,334

복리후생비	500,727	1,381,185	396,756	1,139,063

소모품비	60,019	340,014	95,526	389,888

임차료	187,640	565,846	184,961	550,969

운반비	143,624	478,622	109,843	379,118

기타비용	527,417	1,186,861	701,056	966,222

합 계(*)	45,002,436	168,726,365	28,483,696	103,830,264

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,122,227	3,101,563	960,752	2,467,880

퇴직급여	61,267	183,801	42,332	117,831

복리후생비	179,462	464,224	123,687	348,313

여비교통비	47,879	117,046	5,210	68,431

통신비	6,112	17,901	(2,937)	6,587

수도광열비	14,223	37,443	59,763	76,501

세금과공과	13,099	55,000	18,342	118,080

임차료	79,995	238,506	79,302	230,844

감가상각비(유형)	123,659	460,890	155,535	465,373

수선비	20,146	20,843	3,322	3,332

보험료	15,536	49,784	18,119	55,799

접대비	32,800	74,438	14,247	57,388

지급수수료	150,383	613,050	93,816	1,039,181

소모품비	10,990	33,188	17,332	37,886

도서인쇄비	423	1,731	6,893	11,421

차량유지비	41,269	134,254	33,616	103,107

교육훈련비	1,366	23,330	2,280	9,216

운반비	90,259	320,798	61,258	241,225

광고선전비	3,420	55,211	6,455	91,090

경상개발비	2,257,094	6,159,913	2,338,252	5,507,062

판매보증비(환입)	44,309	(534,055)	(80,989)	(793,803)

무형자산상각비	6,229	17,746	1,735	5,086

기타	100	14,108	1,129	16,244

합 계	4,322,247	11,660,713	3,959,451	10,284,074

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	386,785	556,118	56,713	209,455

배당금수익	-	88,536	-	65,582

파생상품거래이익	190,645	1,112,916	165,577	892,232

파생상품평가이익	(82,259)	815,581	-	-

합 계	495,171	2,573,151	222,290	1,167,269

(단위: 천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	848,659	1,982,641	75,544	503,258

파생상품거래손실	291,300	469,910	94,376	1,925,096

합 계	1,139,959	2,452,551	169,920	2,428,354

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	12,121	300,439	110,818	609,079

외화환산이익	51,934	52,081	102,542	338,252

임대료수입	81,572	242,720	70,279	178,126

채무면제이익	-	-	1,256,078	1,256,078

잡이익	47,424	118,045	36,145	78,613

합 계	193,051	713,285	1,575,862	2,460,148

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	320,840	1,015,646	28,408	332,328

외화환산손실	(204,097)	77,921	61,332	183,680

잡손실	32,176	78,707	-	11,763

재고자산폐기손실	-	-	2,393,550	2,393,550

기타비용(상장비용)	-	-	-	2,198,005

합 계	148,919	1,172,274	2,483,290	5,119,326

30. 주당순이익

(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(원)	7,523,936,884	31,761,234,763	1,386,943,535	11,917,912,857

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	61,364,577	61,619,297	60,608,456	57,301,863

기본주당순이익(원/주)	123	515	23	208

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

당분기	유통보통주식수	적수

기초	61,788,456주	16,868,248,488

자기주식의 취득	(437,256)주	(47,407,908)

자기주식의 처분(*)	19,800주	1,227,600

합계	61,371,000주	16,822,068,180

- 가중평균유통보통주식수 : 16,822,068,180 ÷ 273일 = 61,619,297 주(*) 신우리사주제도(ESOP)에 의한 우리사주조합에 대한 무상출연 및 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 의한 경영성과급을 자사주로 지급함에 따라 자기주식처분이 발생하였습니다

당분기 3개월	유통보통주식수	적수

기초	61,788,456주	5,684,537,952

자기주식의 취득	(437,256)주	(40,224,452)

자기주식의 처분	19,800주	1,227,600

합계	61,371,000주	5,645,541,100

- 가중평균유통보통주식수 : 5,645,541,100 ÷ 92일 = 61,364,577 주

전분기	유통보통주식수	적수

기초	49,988,456주	13,646,848,488

합병	10,620,000주	1,996,560,000

합계	60,608,456주	15,643,408,488

- 가중평균유통보통주식수 : 15,643,408,488 ÷ 273일 = 57,301,863 주

전분기 3개월	유통보통주식수	적수

기초	60,608,456주	5,575,977,952

- 가중평균유통보통주식수 : 5,575,977,952 ÷ 92일 = 60,608,456 주(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(원)	7,523,936,884	31,761,234,763	1,386,943,535	11,917,912,857

지배기업희석당기순이익(원)	8,144,245,923	33,163,672,590	1,394,282,204	11,946,837,017

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	71,215,665	69,124,888	61,788,456	58,114,463

희석주당순이익(원/주)	114	480	23	206

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역은 다음과 같습니다.

당분기	유통보통주식수	적수

기초	61,788,456주	16,868,248,488

잠재적보통주	9,851,088주	2,049,026,304

자기주식의 취득	(437,256)주	(47,407,908)

자기주식의 처분	19,800주	1,227,600

합계	71,222,088주	18,871,094,484

- 가중평균유통보통주식수 : 18,871,094,484 ÷ 273일 = 69,124,888 주

당분기 3개월	유통보통주식수	적수

기초	61,788,456주	5,684,537,952

잠재적보통주	9,851,088주	906,300,096

자기주식의 취득	(437,256)주	(40,224,452)

자기주식의 처분	19,800주	1,227,600

합계	71,222,088주	6,551,841,196

- 가중평균유통보통주식수 : 6,551,841,196 ÷ 92일 = 71,215,665 주

전분기	유통보통주식수	적수

기초	49,988,456주	13,646,848,488

합병	10,620,000주	1,996,560,000

잠재적보통주	1,180,000주	221,840,000

합계	61,788,456주	15,865,248,488

- 가중평균유통보통주식수 : 15,865,248,488 ÷ 273일 = 58,114,463 주

전분기 3개월	유통보통주식수	적수

기초	60,608,456주	5,575,977,952

잠재적보통주	1,180,000주	108,560,000

합계	61,788,456주	5,684,537,952

- 가중평균유통보통주식수 : 5,684,537,952 ÷ 92일 = 61,788,456 주

31. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 영업에서 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익	31,761,235	11,917,913

손익항목의 조정:

퇴직급여	458,348	376,929

이자수익	(556,118)	(209,455)

배당금수익	(88,536)	(65,582)

이자비용	1,982,641	503,258

법인세비용	876,932	(1,109,308)

외화환산이익	(52,081)	(338,252)

외화환산손실	77,921	183,680

감가상각비	1,433,686	1,239,439

무형자산상각비	99,419	223,425

판매보증충당부채환입	(534,055)	(793,803)

재고자산평가충당금환입	(13,910)	-

지분법이익	(353,579)	(258,400)

파생상품평가이익	(815,581)	-

합병비용	-	2,198,006

재고자산폐기손실	-	2,393,549

채무면제이익	-	(1,256,078)

소 계	2,515,087	3,087,408

자산 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	3,420,882	5,485,617

미수금의 감소(증가)	1,685,260	(9,453)

선급금의 감소(증가)	1,019	(6,826)

선급비용의 감소(증가)	12,895	46,675

부가세대급금의 감소	2,498,431	480,064

재고자산의 감소(증가)	27,240,127	(15,789,143)

장기선급비용의 감소(증가)	924	(1,045)

매입채무의 증가(감소)	(23,980,388)	601,036

미지급금의 증가(감소)	(192,899)	(157,510)

선수금의 증가	3,400,373	(216,435)

예수금의 증가	49,271	53,685

미지급비용의 증가	243,697	142,458

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(107,449)	51,396

퇴직연금운용자산의 증가	(92,551)	(48,647)

판매보증충당부채의 감소	(70,481)	(53,987)

임대보증금의 증가	5,300	-

소 계	14,114,411	(9,422,515)

영업에서 창출된 현금	48,390,733	5,582,806

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산취득으로 인한 미지급금의 증가	17,113	(286,989)

32. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

우리은행	우리 R 기술우수	6,200,000	-

기업은행	중소기업시설자금대출	7,546,200	7,546,200

연결실체는 중소기업시설자금대출 7,546,200천원과 관련하여 토지 및 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).(2) 지배기업은 2016년 6월 (주)샘씨엔에스와 삼성전기(주)가 체결한 양수도 계약에 따라 양수도 계약상 (주)샘씨엔에스의 삼성전기(주)에 대한 일체의 의무에 대하여 삼성전기(주)에 연대보증책임을 제공하고 있습니다. 또한, (주)샘씨엔에스의 삼성전기(주)에대한 양수도계약 미지급금에 대하여 지배기업은 담보설정금액 9,000,000천원으로 하여 (주)샘씨엔에스의 보통주 18,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 지배기업과 ㈜엑시콘(이하 “양사”)은 삼성전기㈜가 보유하고 있는 ㈜샘씨엔에스의 지분 4백만주에 대하여 삼성전기㈜와 주주간 약정을 체결하였습니다.

동 약정에 따르면 양사 또는 양사가 지정하는 자는 약정일로부터 3년간 삼성전기㈜가 보유하고 있는 지분을 매입할 수 있는 주식매수선택권(콜옵션)을 행사할 수 있으며, 삼성전기㈜는 약정일로부터 3년이 되는 날로부터 양사 또는 양사가 지정하는 자에게 지분을 매각할 수 있는 주식매도선택권(풋옵션)을 행사할 수 있습니다.

당분기말 현재 상기 콜옵션 또는 풋옵션의 행사시 양사 또는 양사가 지정하는 자가 각각 매입할 지분의 수량은 확정되어 있지 않으므로, 해당 파생상품의 공정가치는 당사의 재무제표에 인식하지 않았습니다. 그러나 향후 관련 계약에 대한 법률해석 또는양사간 합의에 따라 매입주체 및 매입해야 할 지분의 수량이 확정될 경우, 파생상품자산·부채 및 관련 손익이 인식될 수 있습니다.

당분기말 현재 양사가 보유하고 있는 콜옵션을 행사할 경우 삼성전기㈜에 지급해야 할 행사가격은 약 2,107백만원입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	45,950,659

33. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	최명배

지배기업	(주)샘텍

관계기업	(주)샘씨엔에스

기타특수관계자	(주)엑시콘, 디에이치케이솔루션(주), (주) 디디다이아, (주)알파플러스 등

(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)샘텍	79,544	22,277,726	-	17,703,285

기타	(주)엑시콘	89,542	35,126,001	65,582	18,673,788

특수관계자	디에이치케이솔루션(주)	17,242	172,810	-	167,779

특수관계자	(주)알파플러스	145,934	-	178,126	-

합 계	332,262	57,576,537	243,708	36,544,852

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	(주)샘텍	36,475	1,767,086	34,580	3,519,748

기타	(주)엑시콘	230,000	1,178	257,000	3,301,812

특수관계자	디에이치케이솔루션(주)	90,431	27,000	88,380	-

특수관계자	(주)알파플러스	9,663	80,100	8,596	128,800

합 계	366,569	1,875,364	388,556	6,950,360

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전기

현금출자	단주지급	현금출자	단주지급

기타특수관계자	디에이치케이솔루션(주)	-	-	-	2

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내역	차입금액	담보제공금액	담보제공자산	금융기관

관계기업	㈜샘씨엔에스	차입금 담보제공	9,000,000	9,900,000	장·단기금융상품	기업은행

(6) 지배기업은 관계기업인 (주)샘씨엔에스와 삼성전기(주)가 체결한 양수도계약에 대하여 삼성전기(주)에 연대보증책임을 제공하고 있습니다. 또한 (주)샘씨엔에스의 삼성전기(주)에 대한 양수도계약 미지급금에 대하여 지배기업은 담보설정금액을 9,000,000천원으로 하여 (주)샘씨엔에스의 보통주 18,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석14, 32 참조).

34. 영업부문(1) 연결실체는 반도체 테스트장비부문 전체를 단일 영업부문으로 공시하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	197,212,819	97.9%	113,524,439	96.0%

(3) 연결실체 매출액의 99.5%(전분기: 99.4%)는 국내 고객을 대상으로 발생하고 있습니다.