와이씨 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제6기 반기 2020년 06월 30일 현재
제5기 반기 2019년 06월 30일 현재
와이아이케이 주식회사

1. 회사의 개요

와이아이케이 주식회사(이하 "당사")는 반도체 제조공정 중 EDS 테스트 공정에서 필요로 하는 반도체 메모리 검사 장비의 제작 및 판매 등을 사업목적으로 1991년 4월 12일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 아산에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여, 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 9월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 27일을 합병 기일로 하여 합병을완료하였습니다. 공개법인 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 와이아이케이 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 와이아이케이 주식회사입니다. 한편, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 자본금은 6,351,642천원입니다. 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	소유주식수	1주의 금액	소유주식 금액	지분율

(주)샘텍	39,990,766주	100	3,999,076,600	62.96%

디에이치케이솔루션(주)	5,301,398주	100	530,139,800	8.35%

기타주주	17,720,839주	100	1,772,083,900	27.90%

자기주식	503,416주	100	50,341,600	0.79%

합 계	63,516,419주	100	6,351,641,900	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익- 공정가치측정	합계

현금및현금성자산	22,221,369	-	-	22,221,369

매출채권	3,124,821	-	-	3,124,821

기타유동금융자산	52,699,213	-	-	52,699,213

지분증권	-	7,247,018	-	7,247,018

출자금	-	-	2,275,217	2,275,217

기타비유동금융자산	1,210,350	-	-	1,210,350

합 계	79,255,753	7,247,018	2,275,217	88,777,988

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익공정가치측정	당기손익 공정가치측정	합계

현금및현금성자산	20,497,834	-	-	20,497,834

매출채권	3,257,873	-	-	3,257,873

기타유동금융자산	44,377,862	-	-	44,377,862

지분증권	-	4,466,134	-	4,466,134

출자금	-	-	1,486,442	1,486,442

기타비유동금융자산	1,210,350	-	-	1,210,350

합 계	69,343,919	4,466,134	1,486,442	75,296,495

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	13,987,528

유동성장기부채	-	27,531,554

기타유동금융부채	-	2,145,449

장기차입금	-	7,546,200

기타비유동금융부채	-	1,607,176

당기손익인식금융부채	3,955,248	-

합 계	3,955,248	52,817,907

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	8,019,691

단기차입금	-	4,000,000

유동성장기부채	-	30,968,954

기타유동금융부채	-	2,129,518

장기차입금	-	7,546,200

기타비유동금융부채	-	1,838,422

당기손익인식금융부채	6,143,195	-

합 계	6,143,195	54,502,785

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자손익	399,015	-	-	-	(1,676,255)	(1,277,240)

외환손익	(571,571)	-	-	-	(126,897)	(698,468)

금융보증수익	-	-	-	-	70,991	70,991

파생상품거래손익	-	558,072	-	-	-	558,072

파생상품평가이익	-	-	-	1,258,431	-	1,258,431

배당금수익	-	-	42,628	-	-	42,628

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	13,275	-	-	-	13,275

기타포괄손익	-	-	1,562,406	-	-	1,562,406

합 계	(172,556)	571,347	1,605,034	1,258,431	(1,732,161)	1,530,095

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자손익	649,641	-	-	-	(1,810,079)	(1,160,438)

외환손익	273,045	-	-	-	76,976	350,021

금융보증수익	-	-	-	-	77,920	77,920

파생상품거래손익	-	308,099	-	-	-	308,099

파생상품평가이익	-	-	-	391,171	-	391,171

배당금수익	-	-	90,702	-	-	90,702

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(61,663)	-	-	-	(61,663)

기타포괄손익	-	-	112,539	-	-	112,539

합 계	922,686	246,436	203,241	391,171	(1,655,183)	108,351

5. 공정가치 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	7,247,018	7,247,018	4,466,134	4,466,134

당기손익-공정가치 측정금융자산	2,275,217	2,275,217	1,486,442	1,486,442

합 계	9,522,235	9,522,235	5,952,576	5,952,576

금융부채

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익인식금융부채	3,955,248	3,955,248	6,143,195	6,143,195

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,247,018	-	-	7,247,018

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,275,217	2,275,217

당기손익인식금융부채	-	3,955,248	-	3,955,248

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,466,134	-	-	4,466,134

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,486,442	1,486,442

당기손익인식금융부채	-	6,143,195	-	6,143,195

6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

단기금융상품(*)	52,081,318	43,807,766

단기대여금	120,000	-

미수금	297,951	431,955

미수수익	160,944	108,141

임차보증금(유동)	20,000	20,000

기타보증금(유동)	19,000	10,000

소 계	52,699,213	44,377,862

비유동

임차보증금	1,210,350	1,210,350

합 계	53,909,563	45,588,212

(*) 단기금융상품 중 9,000,000천원은 (주)샘씨엔에스의 자금대출계약과 관련하여 질권설정이 되어있으며 담보로 제공된 금액은 9,900,000천원입니다(주석 11, 33참조). 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,466,134	3,790,640

취득	777,800	-

평가	2,003,084	675,494

기말금액	7,247,018	4,466,134

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 모두 (주)엑시콘의상장 지분증권입니다.

8. 매출채권 및 금융자산의 신용건전성 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	3,124,821	3,257,873

당반기말과 전기말 현재 연체되었거나, 손상된 매출채권은 없습니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	2,643,691	2,644,280

(상품평가충당금)	(106,280)	(106,280)

제품	15,314,952	16,069,024

재공품	8,575,476	6,643,508

(재공품충당금)	(1,318,717)	(1,318,717)

원재료	13,717,637	16,651,356

저장품	159,566	160,906

(저장품평가충당금)	(159,566)	(160,906)

미착품	251,293	-

합 계	39,078,052	40,583,171

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실환입	(1,340)	(33,594)

10. 기타유동자산 보고기간말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	535,313	200,566

선급비용	16,192	26,816

부가세대급금	1,743,651	-

합계	2,295,156	227,382

11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당반기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

종속기업

YIK JAPAN	일본	도매 및 연구개발업	100.0%	717,285	100.0%	717,285

㈜샘씨엔에스(*1)	한국	반도체 제조 장비부속품 제조 및 판매	51.8%	10,097,634	51.8%	10,097,634

소 계	10,814,919	10,814,919

관계기업

SYE Global Holding LLC(*2)	미국	무역 및 연구개발업	35.0%	10,649,940	35.0%	10,649,940

합 계	21,464,859	21,464,859

(*1) 당사는 전기 중 종속기업인 (주)샘씨엔에스에 대한 주식 1,370,000주를 추가 취득하였습 니 다. (*2) 당사는 전기 중 관계기업인 SYE Global Holding LLC에 대하여 주식 26,250주를 추가 취득하였으며, 지분율의 변동은 없습니다.

(2) 당사는 종속기업인 (주)샘씨엔에스와 삼성전기(주)가 체결한 사업양수도계약상 대금 분할지급 등 (주)샘씨엔에스의 일체의 의무에 대하여 삼성전기(주)에 연대보증책임을 제공하고 있습니다. 또한 (주)샘씨엔에스의 삼성전기(주)에 대한 양수도계약 미지급액에 대하여 당사는 담보설정금액을 9,000,000천원으로 하여 (주)샘씨엔에스의 보통주 19,370,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).(3) 당사는 종속기업인 (주)샘씨엔에스의 차입금에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 이에 대하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 6, 16, 33참조). 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

출자금(*)	2,275,217	1,486,442

(*) 당사는 IBK-BNW 기술금융 2018 사모투자합자회사에 출자하였고, 당사의 출자비율은 회원사 총 출자금액 중 2%입니다. 당반기 및 전반기 중 각각 775,500천원 및863,700천원의 출자금을 추가 취득하였습니다. 또한, 당반기와 전반기 중 각각 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 13,275천원과 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 61,663천원을 인식하였습니다.

13. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	4,841,933	8,578,018	313,744	1,202,135	18,110	534,698	935,269	2,411,500	3,115,953	21,951,360

취득금액	-	128,930	-	-	-	38,100	9,821	4,624	891,740	1,073,215

감가상각비	-	(133,777)	(9,252)	(184,808)	(17,960)	(183,429)	(231,362)	(287,540)	-	(1,048,128)

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	167,270	167,270

기말장부금액	4,841,933	8,573,171	304,492	1,017,327	150	389,369	713,728	2,128,584	4,174,963	22,143,717

취득원가	4,841,933	9,459,235	370,084	2,956,922	277,400	3,496,746	4,564,705	2,955,006	4,174,963	33,096,994

감가상각누계액	-	(886,064)	(65,592)	(1,939,595)	(277,250)	(3,107,377)	(3,850,977)	(826,422)	-	(10,953,277)

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

전기말장부금액	4,204,115	7,657,294	332,247	1,571,751	62,803	874,902	1,268,574	-	1,926,388	17,898,074

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-	2,905,312	-	2,905,312

기초장부금액	4,204,115	7,657,294	332,247	1,571,751	62,803	874,902	1,268,574	2,905,312	1,926,388	20,803,386

취득금액	-	-	-	-	-	43,658	19,501	82,907	1,351,058	1,497,124

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	(128,940)	(128,940)

감가상각비	-	(237,702)	(18,503)	(369,616)	(44,693)	(383,862)	(600,771)	(576,719)	-	(2,231,866)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	247,965	-	(247,965)	-

투자부동산 대체	637,818	1,158,426	-	-	-	-	-	-	-	1,796,244

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	215,412	215,412

기말장부금액	4,841,933	8,578,018	313,744	1,202,135	18,110	534,698	935,269	2,411,500	3,115,953	21,951,360

취득원가	4,841,933	9,330,305	370,084	2,956,922	277,400	3,458,646	4,554,884	2,988,219	3,115,953	31,894,346

감가상각누계액	-	(752,287)	(56,340)	(1,754,787)	(259,290)	(2,923,948)	(3,619,615)	(576,719)	-	(9,942,986)

(2) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물 등	9,212,465	9,060,000	장기차입금	7,546,200	IBK기업은행

(3) 당반기 및 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 167,270천원 및 215,412천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 당반기 및 전기 중 각각 10.53% 및 10.27%입니다.

14. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	280,296	1,152,065	1,432,361

감가상각누계액	-	(127,066)	(127,066)

장부금액	280,296	1,024,999	1,305,295

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	280,296	1,152,065	1,432,361

감가상각누계액	-	(107,481)	(107,481)

장부금액	280,296	1,044,584	1,324,880

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	280,296	1,044,584	1,324,880

감가상각비	-	(19,585)	(19,585)

기말금액	280,296	1,024,999	1,305,295

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	918,114	2,270,063	3,188,177

유형자산으로 대체	(637,818)	(1,158,426)	(1,796,244)

감가상각비	-	(67,053)	(67,053)

기말금액	280,296	1,044,584	1,324,880

당 반기와 전반기 중 당사의 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 42,125천원 및 152,260 천 원입니다. 15. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	영업권	합계

기초장부금액	129,768	73,156	2,623,150	2,826,074

무형자산상각비	-	(7,294)	-	(7,294)

기말장부금액	129,768	65,862	2,623,150	2,818,780

② 전기

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	영업권	합계

기초장부금액	129,768	87,569	2,623,150	2,840,487

무형자산상각비	-	(14,413)	-	(14,413)

기말장부금액	129,768	73,156	2,623,150	2,826,074

16. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

미지급비용	411,364	400,891

미지급금	1,075,971	882,299

임대보증금	54,000	134,100

금융보증부채	20,284	91,275

리스부채	583,830	620,953

소 계	2,145,449	2,129,518

비유동

리스부채	1,607,176	1,838,422

합 계	3,752,625	3,967,940

17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	-	4,000,000

비유동

장기차입금(*)	7,546,200	7,546,200

합 계	7,546,200	11,546,200

(*) 장기차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사의 토지 및 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 32 참조).

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	내역	만기	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	우리은행	기업한도대출	2020-12-17	3.30	-	4,000,000

비유동	IBK기업은행	중소기업시설자금대출	2031-01-27	2.61	1,946,200	1,946,200

중소기업시설자금대출	2031-04-27	2.88	5,600,000	5,600,000

비유동 소계	7,546,200	7,546,200

은행 차입금 계	7,546,200	11,546,200

18. 유동성장기부채 및 당기손익인식금융부채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

액면금액	36,000,000	43,000,000

차감 : 전환권조정	(10,311,844)	(14,232,883)

증가 : 사채상환할증금	1,843,398	2,201,837

합계	27,531,554	30,968,954

당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 당사는 당반기 중 미상환 권면총액 43,000,000천원 중 6,999,979천원의 전환권 행사 청구에 따라 1,727,963주(1주당 전환가액 4,051원)의 신주를 발행하여 사채권 일부가 말소되었고(주석 22, 23 참조), 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 권면총액 21천원을 만기 전에 취득 후 소각하였습니다.(2) 보고기간말 현재 전환사채의 조기상환청구권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생상품부채	3,955,248	6,143,195

전환사채 중 조기상환청구권은 당기손익인식금융부채로 반영하였으며, 해당 조기상환청구권은 매 보고기간말 평가하여 파생상품평가손익으로 반영합니다. 당반기와 전반기 중 인식한 파생상품평가이익은 각각 1,258,431천원 및 391,171천원입니다.

(3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	와이아이케이 주식회사 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 3월 7일

만기일	2023년 3월 7일

액면가액	36,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	1%

상환할증율	105.12%

전환기간	2019년 3월 7일 ~ 2023년 2월 7일

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 4,051원

당반기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	1,727,963주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	1,727,963주

미전환된 잔여주식수	8,886,694주

전환주식	보통주

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 3월 7일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액및 이에 대한 조기상환수익률[연 1.0%(3개월 복리)]에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

19. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금(*)	7,380,324	2,379,600

예수금	140,464	161,008

부가세예수금	-	175,200

합 계	7,520,788	2,715,808

(*) 보고기간말 선수금은 전액 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채에 해당합니다. 20. 확정급여부 채 (1) 보고기간말 현재 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,118,654	2,748,170

사외적립자산의 공정가치	(3,273,443)	(2,350,026)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(154,789)	398,144

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	249,510	287,830

이자비용	35,873	37,156

사외적립자산의 이자수익	(32,741)	(30,890)

합 계	252,642	294,096

21. 판매보증충당부채 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	18,827	144,552

환입	(5,884)	(120,786)

사용	-	(4,939)

기말	12,943	18,827

차감: 유동성대체	(11,226)	(18,425)

비유동잔액	1,717	402

22. 자본금과 주식발행초과금

당반기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주(자본금)	주식발행초과금	합 계

전기초	61,788,456	6,178,846	21,337,583	27,516,429

당기초	61,788,456	6,178,846	21,337,583	27,516,429

전환권행사(*)	1,727,963	172,796	6,731,709	6,904,505

당반기말	63,516,419	6,351,642	28,069,292	34,420,934

(*) 당사는 당반기 중 미상환 권면총액 43,000,000천원 중 6,999,979천원의 전환권 행사 청구에 따라 1,727,963주(1주당 전환가액 4,051원)의 신주를 발행하여 사채권 일부가 말소되었습니다(주석 18 참조).

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,397,143	(165,263)

(2) 당반기와 전기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	3,016,536	3,556,466

전환권대가(*1)	(847,663)	-

자기주식의 취득(*2)	-	(703,162)

자기주식의 처분(*3)	-	220,613

자기주식처분손실(*3)	-	(57,381)

기말	2,168,873	3,016,536

(*1) 당사는 당반기 중 전환사채의 전환권 행사 청구에 따라 전환권대가 847,663천원을 자본금 및 주식발행초과금으로 대체하였습니다(주석 18 참조).(*2) 당사는 전기 중 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 230,000주를 취득하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 자기주식 49,190주를 우리사주조합에 출연하였습니다.

24. 이익잉여금 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	254,000	254,000

미처분이익잉여금	74,360,502	69,134,275

합 계	74,614,502	69,388,275

25. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	15,078	(16,875)

법인세추납액	-	18,942

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,361,293	79,396

자본에 직접 반영된 법인세비용	(437,078)	(27,753)

법인세비용	939,293	53,710

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	20,785,914	38,098,483	1,452,955	9,404,902

재고자산의 변동	3,297,367	1,505,119	(2,246,344)	(4,913,008)

종업원급여	1,891,551	3,715,130	1,966,326	3,993,058

외주가공비	2,150,810	5,048,339	339,047	520,729

감가상각비 및 무형자산상각비	532,471	1,075,007	599,752	1,203,048

지급수수료	2,114,595	4,487,724	958,194	2,956,939

복리후생비	257,705	542,546	456,228	798,205

소모품비	255,858	579,445	704,866	873,091

임차료	11,111	18,457	5,289	10,731

운반비	156,908	254,972	56,122	106,665

기타비용	304,276	671,481	320,276	643,003

합 계(*)	31,758,566	55,996,703	4,612,711	15,597,363

(*) 요약반기포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	673,239	1,305,097	809,539	1,618,750

퇴직급여	50,655	101,311	58,968	117,935

복리후생비	97,394	209,480	202,957	329,639

여비교통비	12,672	30,151	33,684	58,743

통신비	4,300	8,279	3,924	7,969

수도광열비	4,215	9,469	9,543	19,369

세금과공과	10,920	48,415	10,120	46,755

임차료	7,722	13,773	1,235	2,663

감가상각비	191,762	389,656	245,700	492,483

수선비	2,189	2,189	-	-

보험료	8,285	23,520	27,208	44,715

접대비	17,905	31,654	8,009	25,062

지급수수료	134,119	348,938	141,519	468,126

소모품비	9,206	26,325	1,827	10,412

도서인쇄비	331	975	348	1,523

차량유지비	5,574	12,543	16,479	33,584

교육훈련비	1,332	1,332	729	1,329

운반비	111,211	174,446	9,085	23,321

광고선전비	14,633	39,626	19,475	67,733

경상개발비	3,097,672	6,432,938	2,491,302	5,266,100

판매보증비(환입)	1,662	(5,884)	(32,984)	(80,754)

잡비 및 협회비	2,621	8,357	2,545	8,342

합 계	4,459,619	9,212,590	4,061,212	8,563,799

28. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	174,324	399,015	332,447	649,641

배당금수익	-	42,628	90,702	90,702

파생상품거래이익(*)	1,833,319	4,053,224	731,155	875,754

파생상품평가이익	439,215	1,258,431	270,212	391,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,018	13,275	-	-

금융보증수익	35,495	70,991	39,175	77,920

합 계	2,486,371	5,837,564	1,463,691	2,085,188

② 금융비용

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	813,715	1,676,255	942,445	1,810,079

파생상품거래손실(*)	1,873,418	3,495,152	462,100	567,655

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	140,371	61,663

합 계	2,687,133	5,171,407	1,544,916	2,439,397

(*) 당사는 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 파생상품거래를 체결하고 있습니다.

29. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	39,836	71,144	73,080	84,896

외화환산이익	57,848	83,942	156,023	293,535

임대료수입	21,158	42,125	76,726	152,260

잡이익	43,788	94,814	30,153	61,496

합 계	162,630	292,025	335,982	592,187

② 기타비용

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	132,505	278,884	1,914	25,192

외화환산손실	460,080	574,670	3,218	3,218

잡손실	-	366	-	-

합 계	592,585	853,920	5,132	28,410

30. 주당손익 (1) 기본주당순손익

당반기와 전반기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	2,780,249,085	5,238,993,216	(2,773,700,433)	(5,125,467,651)

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	63,013,003	62,490,816	61,403,127	61,428,868

기본주당순이익(손실)	44	84	(45)	(83)

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기

구분	유통보통주식수	적수

기초	61,285,040주	11,153,877,280

전환사채의 전환	1,727,963주	219,451,301

합 계	63,013,003주	11,373,328,581

- 가중평균유통보통주식수 : 11,373,328,581 ÷ 182일 = 62,490,816 주② 당반기 3개월

구분	유통보통주식수	적수

기초	63,013,003주	5,734,183,273

- 가중평균유통보통주식수 : 5,734,183,273 ÷ 91일 = 63,013,003 주

③ 전반기

구분	유통보통주식수	적수

기초	61,465,850주	11,125,318,850

자기주식의 취득	(160,000)주	(11,510,000)

자기주식의 처분	49,190주	4,816,200

합 계	61,355,040주	11,118,625,050

- 가중평균유통보통주식수 : 11,118,625,050 ÷ 181일 = 61,428,868 주

④ 전반기 3개월

구분	유통보통주식수	적수

기초	61,422,650주	5,589,461,150

자기주식의 취득	(100,000)주	(3,720,000)

자기주식의 처분	32,390주	1,943,400

합 계	61,355,040주	5,587,684,550

- 가중평균유통보통주식수 : 5,587,684,550 ÷ 91일 = 61,403,127 주

(2) 희석주당순손익당반기와 전반기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다.

31. 영업에서 창출된 현금 (1) 당반기와 전반기 영업에서 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	5,238,993	(5,125,468)

손익항목의 조정:

퇴직급여	252,642	294,096

복리후생비	-	163,232

이자수익	(399,015)	(649,641)

배당금수익	(42,628)	(90,702)

이자비용	1,676,255	1,810,079

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	61,663

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(13,275)	-

파생상품평가이익	(1,258,431)	(391,171)

금융보증수익	(70,991)	(77,920)

법인세비용	939,293	53,710

외화환산이익	(83,942)	(293,535)

외화환산손실	574,670	3,218

감가상각비	1,067,713	1,195,842

무형자산상각비	7,294	7,206

판매보증충당부채환입	(5,884)	(80,754)

재고자산평가손실환입	(1,340)	(33,594)

소 계	2,642,361	1,971,729

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

자산 부채의 변동:

매출채권의 감소	133,052	433,759

미수금의 감소(증가)	134,004	(42,207)

주임종대여금의 증가	(120,000)	-

선급금의 증가	(334,747)	(46,647)

선급비용의 감소	10,623	39,881

당기법인세자산의 증가	(63,449)	(18,942)

부가세대급금의 증가	(1,743,651)	(58,128)

재고자산의 감소(증가)	1,506,459	(4,879,414)

매입채무의 증가(감소)	6,046,479	(33,288)

미지급금의 증가	95,030	200,590

선수금의 증가	5,000,724	475,830

예수금의 감소	(20,545)	(25,674)

예수부가세의 감소	(175,199)	-

미지급비용의 증가	15,458	50,948

확정급여채무의 증가(감소)	85,101	(62,706)

사외적립자산의 감소(증가)	(907,042)	49,548

판매보증충당부채의 감소	-	(4,804)

임대보증금의 감소	(80,100)	-

소 계	9,582,197	(3,921,254)

영업에서 창출된 현금	17,463,551	(7,074,993)

(2) 당반기와 전반기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	102,273	1,250

리스부채의 증가	4,624	980,334

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당반기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당반기말

평가손익	전환사채의 전환	사용권자산 증가	이자비용

단기차입금	4,000,000	(4,000,000)	-	-	-	-	-

유동성장기부채	30,968,954	(22)	-	(5,127,326)	-	1,689,948	27,531,554

당기손익인식금융부채	6,143,195	-	(1,258,431)	(929,516)	-	-	3,955,248

장기차입금	7,546,200	-	-	-	-	-	7,546,200

리스부채	2,459,375	(314,257)	-	-	4,624	41,264	2,191,006

재무활동 관련 총부채	51,117,724	(4,314,279)	(1,258,431)	(6,056,842)	4,624	1,731,212	41,224,008

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

우리은행	우리 R 기술우수	5,400,000	-

IBK기업은행	중소기업시설자금대출	7,546,200	7,546,200

합 계	12,946,200	7,546,200

당사는 중소기업시설자금대출 7,546,200천원과 관련하여 토지 및 건물 등 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13, 17 참조).(2) 당사는 2016년 6월 (주)샘씨엔에스와 삼성전기(주)가 체결한 사업양수도 계약에 따라 사업양수도 계약상 (주)샘씨엔에스의 삼성전기(주)에 대한 일체의 의무에 대하여 삼성전기(주)에 연대보증책임을 제공하고 있습니다. 또한, (주)샘씨엔에스의 삼성전기(주)에 대한 양수도계약 미지급금에 대하여 당사는 담보설정금액 9,000,000천원으로 하여 (주)샘씨엔에스의 보통주 19,370,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

(3) 당사와 (주)엑시콘(이하 "양사")은 삼성전기(주)가 보유하고 있는 (주)샘씨엔에스의지분 4백만주에 대하여 삼성전기(주)와 주주간 약정을 체결하였습니다.

동 약정에 따르면 양사 또는 양사가 지정하는 자는 약정일로부터 3년간 삼성전기(주)가 보유하고 있는 지분을 매입할 수 있는 주식매수선택권(콜옵션)을 행사할 수 있으며, 삼성전기(주)는 약정일로부터 3년이 되는 날로부터 양사 또는 양사가 지정하는 자에게 지분을 매각할 수 있는 주식매도선택권(풋옵션)을 행사할 수 있습니다.

전기 중 상기 콜옵션의 행사기간이 만료되었습니다. 또한, 상기 풋옵션의 행사기간은정해져 있지 않으므로 해당 파생상품의 공정가치 측정이 불가능하여 당사의 재무제표에 인식하지 않았습니다.그러나 향후 관련 계약에 대한 법률해석 또는 당사자간 행사기간 합의에 따라 풋옵션의 행사기간이 확정될 경우, 파생상품자산ㆍ부채 및 관련 손익이 인식될 수 있습니다 .

당반기말 현재 삼성전기(주)가 보유하고 있는 풋옵션을 행사할 경우 양사가 지급해야할 행사가격은 약 2,151백만원입니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	43,117,291

33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	최명배

지배기업	(주)샘텍

종속기업	YIK JAPAN, (주)샘씨엔에스

관계기업	SYE Global Holding LLC와 그 종속기업

기타특수관계자	(주)엑시콘, 디에이치케이솔루션(주), (주)디디다이아 등

(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)샘텍	20,748	9,609,210	26,465	1,265,620

종속기업	YIK JAPAN	-	14,497,694	-	4,354,228

기타특수관계자	㈜엑시콘	184,215	2,920,971	80,142	6,592,386

디에이치케이솔루션(주)	21,277	101,457	26,866	131,045

SEM DIAMONDCOMPANY LIMITED	-	777,143	-	-

합 계	226,240	27,906,475	133,473	12,343,279

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	㈜샘텍	35,550	4,250,595	35,387	2,537,161

종속기업	YIK JAPAN	2,550	2,683,671	-	1,860,009

㈜샘씨엔에스	8,828	-	-	-

기타특수관계자	㈜엑시콘	385,745	1,994,123	230,000	3,891,272

디에이치케이솔루션㈜	89,637	1,102,288	89,230	1,164,813

㈜디디다이아	148,945	-	148,945	-

SEM DIAMONDCOMPANY LIMITED	385,450	-	132,536	18,525

합 계	1,056,705	10,030,677	636,098	9,471,780

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자	종속기업투자주식(㈜샘씨엔에스)의 취득

관계기업	SYE Global Holding LLC	3,067,575	-

기타 특수관계자	(주)엑시콘	-	478,130

(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내역	차입금액	담보제공금액	담보제공자산	금융기관

종속기업	(주)샘씨엔에스	차입금 담보제공	9,000,000	9,900,000	단기금융상품	IBK기업은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	799,372	887,411

퇴직급여	(1,242)	153,290

합 계	798,130	1,040,701

34. 보고기간 후 사건(1) 당사는 사채권자로부터 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 미상환 권면총액 36,000,000천원 중 23,340,803천원의 전환권 행사 청구에 따라 5,761,729주(1주당 전환가액 4,051원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소될 예정입니다.

(단위: 원, 주)

청구일자	청구금액	발행한 주식수	상장일 또는 예정일

2020-07-06	3,000,000,000	740,557	2020-07-27

2020-07-20	500,000,000	123,426	2020-08-10

2020-07-28	1,939,799,000	478,843	2020-08-18

2020-07-30	500,000,000	123,426	2020-08-18

2020-07-31	7,274,248,000	1,795,666	2020-08-18

2020-08-03	1,979,599,000	488,668	2020-08-21

2020-08-04	387,960,000	95,768	2020-08-21

2020-08-05	4,849,498,000	1,197,109	2020-08-21

2020-08-07	2,909,699,000	718,266	2020-08-26

합 계	23,340,803,000	5,761,729	-

(2) 당사는 2020년 7월 31일 이사회 결의에 따라 제3자 배정 유상증자를 주당 4,930원에 실시하여 보통주 신주 9,601,617주를 발행할 예정입니다.(3) 주석 32-(3)의 주식매수선택권(콜옵션)에 대하여, 2020년 8월 13일 삼성전기(주)와 협의 하에 행사기간을 연장하였습니다. 또한, 동 일자에 양사가 지정하는 자가 주식매수선택권(콜옵션)을 행사하여 (주)샘씨엔에스의 지분 4백만주를 취득하였습니다.