와이씨 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

와이아이케이 주식회사(이하 "지배기업")는 반도체 제조공정 중 EDS 테스트 공정에서 필요로 하는 반도체 메모리 검사 장비의 제작 및 판매 등을 사업목적으로 1991년 4월 12일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 아산에 소재하고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여, 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 9월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 27일을 합병 기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 와이아이케이 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 와이아이케이 주식회사 입니다.한편, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,204,535천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	소유주식수	1주의 금액	소유주식 금액	지분율

㈜샘텍	41,202,429	100	4,120,242,900	50.22%

디에이치케이솔루션㈜	1,256,298	100	125,629,800	1.53%

(주)엑시콘	232,660	100	23,266,000	0.28%

삼성전자㈜	9,601,617	100	960,161,700	11.70%

기타주주	27,931,290	100	2,793,129,000	34.05%

자기주식	1,821,056	100	182,105,600	2.22%

합 계	82,045,350	8,204,535,000	100.00%

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배 지분율(%)	전기말 지배 지분율(%)	연차결산월	업종

YIK JAPAN	일본	100	100	3월	도매 및 연구개발업

(주)샘씨엔에스(*1)	한국	44.4	44.4	12월	전기전자부속품,반도체 제조 장비 부속품 제조 및 판매

DAS CORPORATION (구, DISCO ABRASIVSYSTEMS K.K.)(*2)	일본	55	45	3월	산업용 절삭공구 판매

(*1) 지배기업의 지분율과 함께 다른 주주의 분산도 및 지배기업과 특수관계에 있는 (주)엑시콘이 보유한 지분율 24.03%를 종합적으로 고려하여, 실질지배력이 존재한다고 판단되어 종속기업으로 계속 분류하였습니다.(*2) 지배기업은 당반기 중 (주)디디다이아로부터 DAS CORPORATION의 지분 10% 추가 취득하여 종속기업으로 편입하였으며(주석 35 참조), DISCO ABRASIVE SYSTEMS K.K는 DAS CORPORATION으로 사명을 변경하였습니다.1) 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	YIK JAPAN	샘씨엔에스	DAS CORPORATION

유동자산	2,029,346	54,485,788	4,937,414

비유동자산	683,385	137,547,317	83,073

자산 계	2,712,731	192,033,105	5,020,487

유동부채	472,188	61,696,911	2,253,608

비유동부채	-	23,353,371	-

부채 계	472,188	85,050,282	2,253,608

자본 계	2,240,543	106,982,823	2,766,879

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	YIK JAPAN	샘씨엔에스	DAS CORPORATION

매출액	11,219,113	22,808,177	4,351,213

영업이익	393,844	(1,223,118)	100,893

당기순이익	289,003	792,396	80,141

기타포괄이익	(123,646)	(5,767,181)	(239,090)

총포괄이익	165,357	(4,974,785)	(158,949)

연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. DAS CORPORATION 경영성과는 취득시점 이후에 발생한 경영성과 정보입니다.3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	YIK JAPAN	샘씨엔에스	DAS CORPORATION

영업활동으로 인한 현금흐름	191,542	(35,636,481)	244,630

투자활동으로 인한 현금흐름	(35,030)	22,081,233	(6,142)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(518,802)	-

현금 및 현금성자산의 순증감	156,512	(14,074,050)	238,488

기초 현금및현금성자산	1,221,671	17,110,124	769,059

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	(72,192)	17,673	(70,054)

기말 현금및현금성자산	1,305,991	3,053,747	937,493

연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. DAS CORPORATION 경영성과는 취득시점 이후에 발생한 경영성과 정보입니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정	합계

현금및현금성자산	19,986,375	-	-	19,986,375

매출채권	11,704,818	-	-	11,704,818

기타유동금융자산	122,175,220	-	-	122,175,220

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	28,394,929	-	28,394,929

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,801,419	1,801,419

기타비유동금융자산	3,971,500	-	-	3,971,500

합 계	157,837,913	28,394,929	1,801,419	188,034,261

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정	합계

현금및현금성자산	24,002,238	-	-	24,002,238

매출채권	10,640,522	-	-	10,640,522

기타유동금융자산	156,154,500	-	-	156,154,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	31,755,217	-	31,755,217

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,822,534	2,822,534

기타비유동금융자산	4,378,542	-	-	4,378,542

합 계	195,175,802	31,755,217	2,822,534	229,753,553

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	4,838,200

유동성장기차입금	546,120

유동성장기부채	49,274,004

기타유동금융부채	13,696,006

장기차입금	25,686,310

기타비유동금융부채	1,094,106

합 계	95,134,746

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	32,556,104

유동성장기차입금	735,960

비유동성장기부채	48,008,518

기타유동금융부채	18,080,226

장기차입금	27,472,240

기타비유동금융부채	1,813,681

합 계	128,666,729

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자손익	4,328,652	-	-	(24,047)	4,304,605

외환손익	2,132,463	-	-	(654,399)	1,478,064

파생상품거래손익	-	227,634	-	-	227,634

배당금수익	-	-	83,278	-	83,278

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	1,060,885	-	-	1,060,885

기타포괄손익	-	-	(2,657,988)	-	(2,657,988)

합 계	6,461,115	1,288,519	(2,574,710)	(678,446)	4,496,478

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자손익	2,035,395	-	-	(1,662,607)	372,788

외환손익	269,317	-	-	(1,184,930)	(915,613)

파생상품거래손익	-	27,300	-	-	27,300

배당금수익	-	-	83,278	-	83,278

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	1,123,682	-	-	1,123,682

기타포괄손익	-	-	(14,873,596)	-	(14,873,596)

합 계	2,304,712	1,150,982	(14,790,318)	(2,847,537)	(14,182,161)

5. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	19,986,375	19,986,375	24,002,238	24,002,238

매출채권	11,704,818	11,704,818	10,640,522	10,640,522

기타유동금융자산	122,175,220	122,175,220	156,154,500	156,154,500

기타비유동금융자산	3,971,500	3,971,500	4,378,542	4,378,542

소 계	157,837,913	157,837,913	195,175,802	195,175,802

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	28,394,929	28,394,929	31,755,217	31,755,217

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,801,419	1,801,419	2,822,534	2,822,534

소 계	30,196,348	30,196,348	34,577,751	34,577,751

합 계	188,034,261	188,034,261	229,753,553	229,753,553

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	4,838,200	4,838,200	32,556,104	32,556,104

유동성장기차입금	546,120	546,120	735,960	735,960

유동성장기부채	49,274,004	49,274,004	-	-

기타유동금융부채(*)	12,257,091	12,257,091	16,901,855	16,901,855

기타비유동금융부채(*)	1,094,106	1,094,106	820,721	820,721

비유동성장기부채	-	-	48,008,518	48,008,518

장기차입금	25,686,310	25,686,310	27,472,240	27,472,240

합 계	93,695,831	93,695,831	126,495,398	126,495,398

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다.5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성 입니다

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익공정가치 측정금융자산	19,596,664	-	8,798,265	28,394,929

당기손익공정가치 측정금융자산	-	-	1,801,419	1,801,419

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익공정가치 측정금융자산	22,956,952	-	8,798,265	31,755,217

당기손익공정가치 측정금융자산	-	-	2,822,534	2,822,534

6. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	114,871,563	153,217,300

단기대여금	5,000,000	-

미수금	1,214,805	2,152,154

미수수익	845,965	724,296

임차보증금(유동)	242,048	60,000

기타보증금(유동)	839	750

소 계	122,175,220	156,154,500

비유동

임차보증금	3,971,500	4,378,542

합 계	126,146,720	160,533,042

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	31,755,217	21,327,721

취득(*)	-	25,140,064

평가(세전)	(3,360,288)	(14,712,568)

기말금액	28,394,929	31,755,217

(*) 연결실체는 전기 중 ㈜에이스테크의 상장 지분증권 2,300,000주를 25,140백만원에 취득하였습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 ㈜엑시콘, ㈜에이스테크의 상장 지분증권과 디에이치케이솔루션㈜의 비상장 지분증권입니다.

8. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,729,912	10,640,522

대손충당금	(25,094)	-

합 계	11,704,818	10,640,522

당분기말과 전기말 현재 연체되었거나, 손상된 매출채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,231,221	105,621

(상품평가충당금)	(210,690)	(105,621)

제품	32,718,168	42,775,697

(제품평가충당금)	-	-

재공품	13,592,187	28,055,941

(재공품충당금)	(2,080,429)	(1,552,529)

원재료	38,292,066	47,739,709

저장품	560,088	530,796

(저장품평가충당금)	(157,995)	(157,995)

미착품	757,226	432,301

합 계	84,701,842	117,823,920

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	546,597	(394,630)

10. 기타자산보고기간말 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,076,368	466,747

선급비용	390,377	64,719

부가세대급금	1,873,602	4,914,472

소 계	3,340,347	5,445,938

비유동

장기선급비용	3,890	2,733

합 계	3,344,237	5,448,671

11. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SYE Global Holding LLC와그 외 종속기업	미국	무역 및 연구개발업	35.00%	11,819,708	35.00%	11,166,555

DAS CORPORATION(구, DISCO ABRASIVE SYSTEMS K.K.)(*)	일본	산업용 절삭공구 판매	-	-	45.00%	1,333,250

(*) 당분기 중 연결실체는 지분 추가 취득함에 따라 DAS CORPORATION를 종속기업으로 편입하였으며(주석 35 참조), DISCO ABRASIVE SYSTEMS K.K는 DAS CORORATION으로 사명을 변경하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법평가	연결범위 변동	기말

지분법손익	지분법자본변동

SYE Global Holding LLC와그 외 종속기업	11,166,555	-	(28,739)	681,892	-	11,819,708

DAS CORPORATION (구, DISCO ABRASIVE SYSTEMS K.K.)(*)	1,333,250	294,168	16,068	(92,589)	(1,550,897)	-

합 계	12,499,805	294,168	(12,671)	589,303	(1,550,897)	11,819,708

(*) 당분기 중 연결실체는 지분 추가 취득을 통한 증가된 지분율을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주석 35 참조). DISCO ABRASIVE SYSTEMS K.K는 DAS CORORATION으로 사명을 변경하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법평가	기말

지분법손익	지분법 자본변동

SYE Global Holding LLC와그 외 종속기업	10,704,114	-	(281,519)	743,960	11,166,555

DAS CORPORATION(구, DISCO ABRASIVE SYSTEMS K.K.)	-	1,272,386	62,796	(1,932)	1,333,250

합 계	10,704,114	1,272,386	(218,723)	742,028	12,499,805

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태① SYE Global Holding LLC와 그 외 종속기업

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	4,062,763	4,540,029

비유동자산	29,799,902	27,497,772

유동부채	92,071	133,358

비유동부채	-	-

순자산	33,770,594	31,904,443

② DAS CORPORATION

(단위 : 천원)

구분	전기말

유동자산	5,098,180

비유동자산	34,851

유동부채	2,320,594

비유동부채	-

순자산	2,812,437

2) 영업성과SYE Global Holding LLC와 그 외 종속기업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	380,916	35,529

영업이익	(80,866)	(403,308)

당기순이익(손실)	(82,112)	(407,609)

환차손익	1,948,264	-

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금(*)	1,801,419	2,822,534

(*) 연결실체는 전기이전에 IBK-BNW 기술금융 2018 사모투자합자회사에 출자하였고, 연결실체의 출자비율은 회원사 총 출자금액의 2%입니다. 당분기 및 전분기 중 출자금에 대하여 각각 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,060,885천원 및 1,123,682천원을 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	89,007,866	8,767,852	1,113,394	3,210,492	136,424	539,631	945,846	2,153,290	20,012,872	125,887,667

지분법 연결범위 변동	-	385	-	-	16,870	-	4,167	-	-	21,422

취득금액	163,856	-	228,000	347,817	5,000	39,780	303,300	3,248,770	60,378,639	64,715,162

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	(13,052)	-	(13,052)

감가상각비	-	(490,457)	(83,131)	(1,058,086)	(75,371)	(225,876)	(273,531)	(1,139,750)	-	(3,346,202)

건설중인자산 대체	4,430,358	42,462,116	-	1,702,218	205,866	211,775	-	-	(49,012,333)	-

정부보조금	-	(716,379)	5,900	(1,205,034)	-	-	(14,890)	-	1,921,413	(8,990)

비용 대체	207,473	-	-	-	-	-	-	-	7,360	214,833

환율변동효과	(104)	(7,593)	(12,383)	(273)	(1,999)	(8,867)	(253)	-	-	(31,472)

기말장부금액	93,809,449	50,015,924	1,251,780	2,997,134	286,790	556,443	964,639	4,249,258	33,307,951	187,439,368

취득원가	93,809,449	52,147,993	2,237,940	23,075,062	723,643	4,802,784	5,609,635	7,336,513	35,387,098	225,130,117

정부보조금	-	-	(150,119)	(2,087,535)	-	-	(42,130)	-	(2,079,147)	(4,358,931)

감가상각누계액	-	(2,132,069)	(836,041)	(17,990,393)	(436,853)	(4,246,341)	(4,602,866)	(3,087,255)	-	(33,331,818)

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	81,085,117	10,086,296	860,068	3,285,613	132,780	743,426	460,150	2,620,964	3,064,515	102,338,929

취득금액	655,514	-	518,746	-	70,315	79,093	913,203	1,618,167	28,575,093	32,430,131

처분금액	-	-	-	-	-	-	(42,104)	(869,118)	-	(911,222)

감가상각비	-	(311,593)	(88,133)	(1,559,462)	(64,863)	(265,358)	(375,983)	(1,216,723)	-	(3,882,115)

건설중인자산 대체	6,000,867	-	-	1,484,924	-	-	18,400	-	(7,504,191)	-

계정대체	994,653	(994,653)	-	-	-	-	-	-	-	-

무형자산대체	-	-	-	-	-	-	-	(172,938)	(172,938)

정부보조금	-	-	(157,330)	-	-	-	(27,820)	-	(2,181,717)	(2,366,867)

비용 대체	271,869	-	-	-	-	-	-	-	(1,767,890)	(1,496,021)

환율변동효과	(154)	(12,198)	(19,957)	(583)	(1,808)	(17,530)	-	-	-	(52,230)

기말장부금액	89,007,866	8,767,852	1,113,394	3,210,492	136,424	539,631	945,846	2,153,290	20,012,872	125,887,667

취득원가	89,007,866	10,404,991	2,030,547	21,026,618	489,964	4,557,562	6,154,787	5,395,699	22,093,258	161,161,292

정부보조금	-	-	(156,019)	(1,244,386)	-	-	(27,240)	-	(2,080,386)	(3,508,031)

감가상각누계액	-	(1,637,139)	(761,134)	(16,571,740)	(353,540)	(4,017,931)	(5,181,701)	(3,242,409)	-	(31,765,594)

(2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	24,182,926	75,060,000	유동성 및 장기차입금	26,232,430	기업은행, 산업은행

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	280,296	1,152,065	1,432,361

감가상각누계액	-	(254,369)	(254,369)

장부금액	280,296	897,696	1,177,992

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	280,296	1,152,065	1,432,361

감가상각누계액	-	(224,992)	(224,992)

장부금액	280,296	927,073	1,207,369

(2) 당분기와 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	280,296	927,073	1,207,369

감가상각비	-	(29,377)	(29,377)

기말금액	280,296	897,696	1,177,992

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	280,296	966,244	1,246,540

감가상각비	-	(39,171)	(39,171)

기말금액	280,296	927,073	1,207,369

당분기와 전분기 중 연결실체의 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 64,994천원 및 59,314천원입니다.

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	영업권	소프트웨어	고객관계	기타	건설중인자산	합계

기초장부가액	140,142	263,594	22,408,063	324,961	547,010	64,186	202,469	23,950,425

취득금액	-	-	-	69,987	-	3,293	55,191	128,471

연결범위변동	-	-	-	4,907	-	3,353	-	8,260

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	(40,000)	(40,000)

폐기	-	-	-	-	-	(58,684)	-	(58,684)

무형자산상각비	-	(30,232)	-	(106,222)	(117,216)	(5,794)	-	(259,464)

환율변동	(3,287)	-	-	(1,679)	-	(314)	-	(5,280)

기말장부금액	136,855	233,362	22,408,063	291,954	429,794	6,040	217,660	23,723,728

② 전기

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	영업권	소프트웨어	고객관계	기타	건설중인자산	합계

기초장부가액	145,112	76,036	22,408,063	267,837	703,299	93,160	-	23,693,507

취득금액	-	216,873	-	-	-	-	373,269	590,142

건설중인자산 대체	-	-	-	170,800	-	-	(170,800)	-

무형자산상각비	-	(29,315)	-	(110,513)	(156,289)	(22,704)	-	(318,821)

환율변동	(4,970)	-	-	(3,163)	-	(6,270)	-	(14,403)

기말장부금액	140,142	263,594	22,408,063	324,961	547,010	64,186	202,469	23,950,425

16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	1,095,743	1,230,387

미지급금	11,107,348	15,617,468

임대보증금	54,000	54,000

리스부채	1,438,915	1,178,371

소 계	13,696,006	18,080,226

비유동

장기미지급금	1,094,106	820,721

리스부채	2,762,393	992,960

소 계	3,856,499	1,813,681

합 계	17,552,505	19,893,907

17. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금(*)	546,120	735,960

비유동

장기차입금(*)	25,686,310	27,472,240

합 계	26,232,430	28,208,200

(*) 장기차입금과 관련하여 보고기간말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 32 참조).

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	내역	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

비유동	IBK기업은행	중소기업시설자금대출	2031-01-27	2.95	-	1,566,180

중소기업시설자금대출	2031-04-27	4.51	4,232,430	4,642,020

KDB산업은행	산업시설자금대출	2032-06-23	4.5	22,000,000	22,000,000

소 계	26,232,430	28,208,200

유동성대체	(546,120)	(735,960)

장기차입금 합계	25,686,310	27,472,240

18. 유동성장기부채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	55,000,000	55,000,000

차감 : 전환권조정	(5,725,996)	(6,991,482)

소 계	49,274,004	48,008,518

유동성대체	(49,274,004)	-

총 합계	-	48,008,518

연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(2) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	(주)샘씨엔에스 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 11월 30일

만기일	2026년 11월 30일

액면가액	55,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

전환기간	2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일

발행 시 전환가격	6,429원

조정 전환가격	5,465원

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	0주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	0주

미전환된 잔여주식수	8,554,985주

조정 후 미전환된 잔여주식수	10,064,043주

전환주식	보통주식

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운전환가액으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록 금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금(*)	39,422,190	30,953,120

예수금	473,604	694,839

상여충당부채	66,380	-

합 계	39,962,174	31,647,959

(*) 보고기간말 선수금 중 39,328 천원은 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채에 해당합니다.20. 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 종업원 급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,167,560	8,684,181

사외적립자산의 공정가치	(8,427,334)	(9,364,058)

순확정급여부채채무(자산)	740,226	(679,877)

기타장기종업원급여부채	268,515	268,515

종업원급여부채(자산)	1,008,741	(411,362)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,364,325	1,394,366

이자비용	267,370	121,416

사외적립자산의 이자수익	(381,910)	(122,056)

합 계	1,249,785	1,393,726

21. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	139,650	369,256

설정	35,209	433,023

환입	(47,674)	-

사용	(26,534)	(662,629)

기말	100,651	139,650

차감: 유동성대체	(100,639)	(139,200)

비유동잔액	12	450

22. 자본금과 주식발행초과금

당분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식 수(단위: 주)	보통주(자본금)	주식발행초과금	합 계

전기초	82,045,350	8,204,535	112,060,105	120,264,640

전기말	82,045,350	8,204,535	112,060,105	120,264,640

당기초	82,045,350	8,204,535	112,060,105	120,264,640

당분기말	82,045,350	8,204,535	112,060,105	120,264,640

23. 기타포괄손익누계액 및 자본조정

(1) 보고기간말 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가누계액	(1,757,799)	(2,232,030)

해외사업장환산손익	(569,155)	(314,010)

지분법기타포괄이익	9,181	9,181

합 계	(2,317,773)	(2,536,859)

(2) 보고기간말 자본조정의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	20,806,277	25,607,090

지분법자본변동	466,138	586,202

자기주식취득(*1)	-	(5,620,649)

자기주식처분(*2)	-	7,082

자기주식처분손익(*3)	-	50,599

기타증감(*4)	58,166	175,953

기말	21,330,581	20,806,277

(*1) 지배기업은 전기 중 자기주식 1,098,257주를 취득하였고, (주)샘씨엔에스는 전기 중 자기주식 407,349주를 취득하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)샘씨엔에스는 전기 이전에 우리사주조합에 유상 출연한 주식 372,200주 중 16,770주가 전기에 전환 되었습니다.(*3) ㈜샘씨엔에스는 전기 중 자기주식 31,000주를 우리사주에 무상출연하였습니다. (*4) 당분기 중 관계기업투자주식으로 인식하던 DAS CORPORATION의 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 동일지배 사업결합으로 인한 지분 변동 효과 57,845천원을 자본거래로 반영하였습니다. (주석 35 참조)24. 이익잉여금보고기간말 현재 연결실체의 연결이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	656,387	254,000

미처분이익잉여금	162,457,840	155,041,939

합 계	163,114,227	155,295,939

25. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출합니다.26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	8,610,065	98,353,413	38,741,033	148,914,168

재고자산의 변동	18,767,784	33,122,079	(3,448,368)	(30,187,109)

종업원급여	7,243,486	21,214,610	7,564,278	21,935,427

외주가공비	2,365,010	10,680,872	3,098,911	11,772,580

감가상각비 및 무형자산상각비	1,446,420	3,623,055	1,012,822	3,106,634

지급수수료	10,142,577	14,232,884	1,732,913	4,171,290

복리후생비	707,442	1,975,706	569,078	1,742,667

소모품비	1,706,494	4,416,569	1,516,537	4,570,085

임차료	206,600	505,918	120,426	362,258

운반비	200,859	946,602	199,964	609,462

기타비용	2,807,661	8,049,788	1,659,704	6,836,866

합 계(*)	54,204,398	197,121,496	52,767,298	173,834,328

(*) 요약분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,377,440	6,471,108	2,387,649	6,295,309

퇴직급여	109,754	402,185	147,352	442,055

복리후생비	415,631	1,120,027	345,774	1,032,321

여비교통비	151,780	433,037	99,725	244,175

통신비	11,843	33,965	9,263	23,842

수도광열비	11,344	29,789	8,361	21,707

세금과공과	215,627	375,984	202,772	354,213

임차료	35,362	79,738	13,945	38,361

감가상각비(유형)	362,476	995,847	242,033	680,511

수선비	5,822	12,202	835	1,388

보험료	32,726	119,747	41,011	104,671

접대비	59,816	147,333	70,244	185,766

지급수수료	449,291	1,181,871	449,120	1,123,798

소모품비	54,541	166,420	24,012	102,692

도서인쇄비	1,755	3,682	1,535	3,896

차량유지비	32,869	86,647	30,405	79,177

교육훈련비	19,613	64,026	16,415	55,485

운반비	158,746	766,420	142,295	470,646

광고선전비	18,680	141,815	9,030	104,738

경상개발비	7,346,913	20,393,383	4,717,981	13,397,130

판매보증비(환입)	14,244	(12,465)	7,902	183,265

무형자산상각비	94,410	224,249	69,074	208,361

기타	33,186	105,909	5,434	37,383

합 계	12,013,869	33,342,919	9,042,167	25,190,890

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,303,656	4,328,652	1,084,016	2,035,395

배당금수익	-	83,278	-	83,278

파생상품거래이익(*)	605,856	2,515,206	56,000	56,000

단기매매증권평가이익	(471,116)	1,070,812	782,737	1,123,682

신주인수권처분이익	51,226	51,226	-	-

지분증권거래이익	-	-	-	1,309,936

합 계	1,489,622	8,049,174	1,922,753	4,608,291

(*) 연결실체는 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 파생상품거래를 체결하고 있습니다.② 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(131,869)	24,047	708,477	1,662,607

파생상품거래손실(*)	684,377	2,287,572	28,700	28,700

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	9,928	-	-

합 계	552,508	2,321,547	737,177	1,691,307

(*) 연결실체는 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 파생상품거래를 체결하고 있습니다.

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,368,704	3,559,281	446,123	2,396,961

외화환산이익	(187,670)	687,105	136,192	271,863

임대료수입	23,082	64,994	20,114	59,314

유형자산처분이익	-	50	-	26,476

잡이익	65,250	148,436	104,473	354,640

대손충당금환입	7,473	7,473	-	-

합계	1,276,839	4,467,339	706,902	3,109,254

② 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	802,306	2,634,250	1,022,664	2,568,574

외화환산손실	(157,882)	134,072	460,017	1,015,863

잡손실	185,311	246,618	376	13,889

기부금	5,000	8,000	-	13,000

재고자산폐기손실	1,740	2,000	-

합 계	836,475	3,024,940	1,483,057	3,611,326

30. 주당손익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(59,973,003)	7,876,837,467	3,540,290,843	22,563,741,519

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	80,224,294	80,224,294	80,730,654	81,030,007

기본주당이익(손실)	(1)	98	44	278

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	유통보통주식수	적수

기초	80,224,294 주	21,901,232,262

합 계	80,224,294 주	21,901,232,262

- 가중평균유통보통주식수 : 21,901,232,262 ÷ 273일 = 80,224,294주② 당분기 3개월

구분	유통보통주식수	적수

기초	80,224,294 주	7,380,635,048

합 계	80,224,294 주	7,380,635,048

- 가중평균유통보통주식수 : 7,380,635,048 ÷ 92일 = 80,224,294주

③ 전분기

구분	유통보통주식수	적수

기초	81,322,551 주	22,201,056,423

자기주식의 취득	(789,703) 주	(79,864,511)

합 계	80,532,848 주	22,121,191,912

- 가중평균유통보통주식수 : 22,121,191,912 ÷ 273일 = 81,030,007주④ 전분기 3개월

구분	유통보통주식수	적수

기초	80,784,203 주	7,432,146,676

자기주식의 취득	(251,355) 주	(4,926,481)

합 계	80,532,848 주	7,427,220,195

- 가중평균유통보통주식수 : 7,427,220,195 ÷ 92일 = 80,730,654주

(2) 희석주당순손익

① 당분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(59,973,003)	7,876,837,467

전환사채 세후 이자비용	337,333,279	1,000,999,837

희석당기순이익	277,360,276	8,877,837,304

가중평균희석유통보통주식수(주)(*)	248,120,915	100,352,380

희석주당이익	1	88

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역은 다음과 같습니다.

② 당분기

구분	유통보통주식수	적수

기초	90,288,337 주	24,648,716,001

잠재적보통주	10,064,043 주	2,747,483,739

합 계	100,352,380 주	27,396,199,740

- 가중평균유통보통주식수 : 27,396,199,740 ÷ 273일 = 100,352,380 주

③ 당분기 3개월

구분	유통보통주식수	적수

기초	80,224,294 주	21,901,232,262

잠재적보통주	10,064,043 주	925,891,956

합 계	90,288,337 주	22,827,124,218

- 가중평균유통보통주식수 : 22,827,124,218 ÷ 92일 = 248,120,915 주

④ 전분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다.

31. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 영업에서 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	8,343,370	29,334,726

손익항목의 조정:

- 퇴직급여	1,249,785	1,417,328

- 복리후생비	4,355	141,980

- 이자수익	(4,328,652)	(2,035,395)

- 배당금수익	(83,278)	(83,278)

- 이자비용	167,115	1,662,607

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,123,682)

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,060,884)	-

- 법인세비용	1,755,065	2,605,045

- 외화환산이익	(687,105)	(271,863)

- 외화환산손실	134,072	1,015,863

- 감가상각비	3,363,590	2,900,766

- 무형자산상각비	317,565	232,348

- 판매보증충당부채전입(환입)	(12,465)	183,265

- 지급수수료 대체	8,233	-

- 유형자산처분이익	(50)	(25,591)

- 재고자산평가손실(환입)	546,597	(394,630)

- 대손충당금환입	(33,434)	-

- 지분법손실(이익)	12,671	142,664

- 재고자산폐기손실	2,000	-

- 대손상각비	25,962	-

- 잡이익	(1,006)	(182,741)

조정항목의 소계	1,380,136	6,184,686

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

- 매출채권의 감소	2,046,502	4,548,526

- 미수금의 감소(증가)	901,627	(420,169)

- 선급금의 증가	(1,087,055)	(94,346)

- 선급비용의 감소(증가)	(314,230)	35,838

- 부가세대급금의 감소	2,408,799	2,292,172

- 선납법인세의 감소(증가)	(16,660)	(86,522)

- 재고자산의 감소(증가)	33,423,211	(29,816,891)

- 단기금융상품의 감소	32,942	685,078

- 장기선급비용의 감소(증가)	(1,363)	1,776

- 매입채무의 감소	(29,288,217)	(4,329,423)

- 미지급금의 증가(감소)	(37,107,665)	512,716

- 선수금의 증가	9,005,957	46,452,302

- 예수금의 감소(증가)	188,670	(307,716)

- 부가세예수금의 감소	-	(241,125)

- 미지급비용의 증가(감소)	(130,033)	486,826

- 퇴직금의 지급	(216,339)	(10,364)

- 사외적립자산의 감소	312,638	45,482

- 판매보증충당부채의 감소	(26,534)	(26,956)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동의 소계	(19,867,750)	19,727,204

영업으로부터 창출된 현금	(10,144,244)	55,246,616

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유형자산취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(29,662)	36,677

리스부채의 증가(감소)	3,122,039	(409,453)

장기차입금의 유동성대체	409,590	(551,970)

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	사용권자산 증가	이자비용	기타

유동성장기차입금	735,960	(599,430)	409,590	-	-	-	546,120

장기차입금	27,472,240	(1,376,340)	(409,590)	-	-	-	25,686,310

리스부채	2,171,332	(1,211,643)	-	3,122,039	96,324	23,256	4,201,308

재무활동 관련 총부채	30,379,532	(3,187,413)	-	3,122,039	96,324	23,256	30,433,738

32. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

IBK기업은행	일반기업자금회전대출	10,000,000	-

중소기업시설자금대출	5,600,000	4,232,430

KDB산업은행	산업시설자금대출	55,000,000	22,000,000

일반기업자금회전대출	15,000,000	-

합 계	85,600,000	26,232,430

연결실체는 중소기업시설자금대출 26,232,430천원과 관련하여 토지 및 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13 ,17 참조)(2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	81,447,834

33. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	최명배

지배기업	(주)샘텍

관계기업	SYE Holdings LLC와 그 종속기업

기타특수관계자	(주)엑시콘, 디에이치케이솔루션(주), (주)디디다이아,SEM DIAMOND COMPANY LIMITED, SEM MICRO COMPANY LIMITED, DAA,INC. 오라컴 등

(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜샘텍	32,534	21,153,965	29,657	29,011,951

기타 특수관계자	㈜엑시콘	2,512,765	4,204,099	2,856,850	9,512,437

디에이치케이솔루션㈜	32,461	1,196,486	29,657	976,432

㈜디디다이아	310	1,879,523	-	-

DAA,INC.	29,126	-	-	-

오라컴	-	3,302,889	-	-

SVP MANAGEMENT LLC	-	95,915	-	-

SEM DIAMOND COMPANY LIMITED	89,527	-	-	-

SEM MICRO COMPANY LIMITED	4,021	4,153,807	42,482	3,813,738

합 계	2,700,744	35,986,684	2,958,646	43,314,558

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	㈜샘텍	43,548	325,768	78,424	4,983,659

기타특수관계자	㈜엑시콘	1,055,903	2,142,668	3,399,830	4,816,876

디에이치케이솔루션㈜	196,591	739,200	195,666	1,172,273

㈜디디다이아	1,055,891	422,898	-	-

오라컴	5,000,000	15,354	-	-

SVP MANAGEMENT LLC	-	479,141	-	-

SEM MICRO COMPANY LIMITED	4,021	46,645	-	2,240,236

합 계	7,355,954	4,171,674	3,673,920	13,213,044

(4) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	오라컴	-	5,000,000	-	5,000,000

34. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	내 용

반도체부문	제품매출	반도체 테스트 장비 제조 및 판매 등

전기전자부속품	제품매출	전기전자 및 반도체 제조 장비 부속품 제조 및 판매 등

도소매	상품매출	다이아몬드공구, 절단석 판매 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

부 문	수익	매출총이익	유형자산 상각비

반도체부문	174,155,071	26,157,885	1,526,355

전기전자부속품	22,808,177	10,167,748	2,096,700

도소매	3,099,330	(41,632)	-

합 계	200,062,578	36,284,001	3,623,055

② 전분기

(단위 : 천원)

부 문	수익	매출총이익	유형자산 상각비

반도체부문	165,088,827	39,840,596	1,439,441

전기전자부속품	38,413,022	15,017,815	1,667,193

합계	203,501,849	54,858,411	3,106,634

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사(*)	116,675,435	54.80%	144,426,881	65.35%

B사	49,409,049	23.21%	14,546,698	6.58%

합 계	166,084,484	78.01%	158,973,579	71.93%

(*) 연결실체는 주요고객인 A사에 대한 매출의 의존도가 집중되어 있으며, A사의 영업활동에 따라 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 영향을 줄 수 있습니다.

35. 동일지배 사업결합

지배기업은 2023년 4월 1일을 취득일자로 하여 DAS CORPORATION 지분 10%를 294,168천원에 추가 취득함에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. 동 지분 취득은 동일지배하 사업결합에 해당하므로 지배기업은 장부금액법으로 회계처리했습니다. 지분취득의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 지분취득에 대한 개요

구 분	취득법인	피취득법인	지분율(%)

회사명	와이아이케이 주식회사	DAS CORPORATION	55

② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

현금및현금성자산	769,059

매출채권	3,421,879

재고자산	959,330

기타유동자산	96,719

유형자산	21,422

무형자산	8,260

기타자산	2,393

소 계	5,279,062

매입채무	2,183,432

기타유동부채	170,122

소 계	2,353,554

식별가능순자산	2,925,508

③ 지분취득에 대한 회계처리동 지분취득은 동일지배기업 하의 사업결합에 해당하여 지배기업은 장부금액법으로 회계처리함에 따라 종속기업투자주식과 간주취득일자의 피취득법인 순자산 금액 차이를 비지배지분 및 자본조정으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

종속기업투자주식	1,550,897

비지배지분	1,316,766

자본조정	57,845

합 계	2,925,508

식별가능순자산	2,925,508