와이씨 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 당사는 회사의 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 대신밸런스제2호기업인수목적㈜ 와 2016년 09월 29일 합병 계약을 체결하였으며, 2017년 03월 28일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 대신밸런스제2호기업인수목적㈜(합병회사) 가 비상장법인인 와이아이케이주식회사(피합병회사)를 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 03월 28일 회사명을 와이아이케이주식회사로 변경하였으며, 2017년 04월 05일 코스닥시장에 상장하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 - 회사는 매출채권과 장단기 대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 내부관리목표와 장래의 대손가능성 등을 고려하여 추정한금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 연체되거나, 손상된 채권은 없습니다. 대손충당금 등에 관한 사항은 연결 및 별도재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 3. 재고자산의 보유및 실사내역 등 (1) 사업부문별재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제6기 3분기	제5기	제4기	비고

메모리 웨이퍼테스트 외	상 품	-	2,538,000	8,838	-

제 품	21,215,785	17,047,526	1,034,309	-

재공품	17,354,401	9,237,112	17,003,519	-

원재료	15,784,900	16,880,680	21,061,167	-

저장품	323,727	130,624	78,168	-

미착품	14,004	-	1,969	-

합 계	54,692,817	45,833,942	39,187,970	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	18%	23%	20%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.17	0.77	4.57	-

(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실시일자 : 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.나. 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.다. 장기체화재고 등의 현황당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	105,691	105,691	(105,691)	-	-

재공품	21,407,330	21,407,330	(4,052,929)	17,354,401	-

원재료	15,784,900	15,784,900	-	15,784,900	-

저장품	481,722	481,722	(157,995)	323,727	-

합 계	37,779,643	37,779,643	(4,316,615)	33,463,028	-

4. 공정가치평가 방법 및 내역 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	74,099,114	74,099,114	23,026,945	23,026,945

매출채권	20,167,223	20,167,223	5,666,008	5,666,008

기타유동금융자산	51,350,293	51,350,293	44,495,898	44,495,898

기타비유동금융자산	1,587,443	1,587,443	1,584,364	1,584,364

소 계	147,204,073	147,204,073	74,773,215	74,773,215

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,586,863	9,586,863	4,466,134	4,466,134

당기손익-공정가치측정금융자산	2,104,118	2,104,118	1,486,442	1,486,442

소 계	11,690,981	11,690,981	5,952,576	5,952,576

합 계	158,895,054	158,895,054	80,725,791	80,725,791

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	22,381,546	22,381,546	9,350,379	9,350,379

단기차입금	15,000,000	15,000,000	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	72,420	72,420	289,680	289,680

유동성장기부채	8,774,532	8,774,532	30,968,954	30,968,954

기타유동금융부채(*)	1,903,222	1,903,222	15,711,614	15,711,614

기타비유동금융부채(*)	3,481,952	3,481,952	82,000	82,000

비유동성장기부채	-	-	-	-

장기차입금	10,177,340	10,177,340	10,177,340	10,177,340

소 계	61,791,012	61,791,012	76,579,967	76,579,967

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익인식금융부채	1,548,332	1,548,332	6,143,195	6,143,195

합 계	63,339,344	63,339,344	82,723,162	82,723,162

(*) 당분기 중 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다.

- 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을사용하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,586,863	-	-	9,586,863

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,104,118	2,104,118

당기손익인식금융부채	-	1,548,332	-	1,548,332

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,466,134	-	-	4,466,134

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,486,442	1,486,442

당기손익인식금융부채	-	6,143,195	-	6,143,195

5. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 거래처별 수주상황 및 진행률 적용 수주상황은 인도기준으로 매출인식을 하기때문에 해당사항 없습니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

와이아이케이주식회사	회사채	사모	2018.03.07	43,000,000,000	0	-	2023.03.07	미상환	-

합 계	-	-	-	43,000,000,000	0	-	-	-	-

주1) 상기 전환사채는 당사가 연구개발 및 운영자금 마련을 목적으로 액면가액 43,000,000,000원 만기 5년의 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행한 것입니다.주2) 2018년 03월 07일 최초전환가액인 5,787원(7,430,447주)에서 2018년 12월 07일 4,051원(10,614,663주)으로 시가하락에 따른 전환가액 및 전환가능 주식수에 대한 조정이 있었으며, 이후 2020년 8월 14일 제 3자배정에 따른 전환가액이 4,051원에서 3,999원으로 조정되었습니다.주3) 2020년 02월 04일 전환청구권 행사(6,999,979,158원 / 1,727,963주) 및 2020년 03월 09일 전환사채 발행 후 만기전사채취득(20,842원)에 따라 미상환 권면총액 및 전환가능수량이 변경되었습니다. 주4) 2020년 7월,8월,9월 전환청구권 행사(25,150,502,000원 / 6,214,266주)에 따라 미상환 권면총액 및 전환가능수량이 변경되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,849,498,000	-	-	-	-	10,849,498,000

합계	-	-	10,849,498,000	-	-	-	-	10,849,498,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-