와이씨 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

와이아이케이 주식회사(이하 "지배기업")는 반도체 제조공정 중 EDS 테스트 공정에서 필요로 하는 반도체 메모리 검사 장비의 제작 및 판매 등을 사업목적으로 1991년 4월 12일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 아산에 소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여, 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 9월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 27일을 합병 기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 와이아이케이 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 와이아이케이 주식회사 입니다. 한편, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 6,178,846천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	소유주식수	1주의 금액	소유주식 금액	지분율

(주)샘텍	39,990,766주	100	3,999,076,600	64.72%

디에이치케이솔루션(주)	5,095,845주	100	509,584,500	8.25%

기타주주	16,268,429주	100	1,626,842,900	26.33%

자기주식	433,416주	100	43,341,600	0.70%

합 계	61,788,456 주	6,178,845,600	100.00%

2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	연차결산월	업종

YIK JAPAN	일본	100	100	3월	도매 및 연구개발업

(주)샘씨엔에스(*)	한국	51	48.0	12월	전기전자부속품,반도체 제조 장비부속품 제조 및 판매

(*) 당기 중 샘씨엔에스의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율이 변동하였습니다. 지배기업이 보유한 (주)샘씨엔에스의 전기말 지분율은 48.1%이나 지배기업의 (주)샘씨엔에스의 관련 활동에 대한 당사의 의사결정 능력을 고려했을 때 지배기업이사실상의 지배력을 보유한다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.당분기중 (주)샘씨엔에스의 지분을 추가취득하여 유효지분율이 51.8%로 증가하였 습니다.1) 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	YIK JAPAN(*)	(주)샘씨엔에스

유동자산	2,085,146	9,451,253

비유동자산	1,042,774	32,198,885

자산 계	3,127,920	41,650,138

유동부채	1,421,638	19,939,164

비유동부채	4,137,455

부채 계	1,421,638	24,076,619

자본 계	1,706,282	17,573,519

(*) 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2) 당분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	YIK JAPAN(*)	(주)샘씨엔에스

매출액	7,542,400	15,501,447

영업이익(손실)	(425,055)	454,203

분기순이익(손실)	(197,471)	(106,540)

기타포괄이익	187,312

총포괄이익(손실)	(10,159)	(106,540)

(*) 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	YIK JAPAN(*)	(주)샘씨엔에스

영업활동으로 인한 현금흐름	52,379	2,223,841

투자활동으로 인한 현금흐름	(294,239)	(2,169,598)

재무활동으로 인한 현금흐름	301,775

현금 및 현금성자산의 순증감	(241,860)	356,018

기초 현금및현금성자산	774,773	2,042,571

환율변동으로 인한 현금흐름	27,448

분기말 현금및현금성자산	560,361	2,398,589

(*) 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체가 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 인식하여야 할 이익잉여금은 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건 물 및 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	기타	합계

당기초	1,725,724	211,802	69,562	2,007,088

당분기말	949,982	165,702	54,816	1,170,500

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가모형으로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 선급리스료로 인하여발생하 였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산의 증가	2,007,088

리스부채의 증가	2.007,088

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	-

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	2,107,452

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(58,237)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제 규정 적용	(42,127)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	2,007,088

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,170,500천원을 인식하였고, 리스부채로 1,185,865천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 886,175천원, 이자비용 34,136천원을 인식하였습니다

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정	합계

현금및현금성자산	10,682,672	-	-	10,682,672

매출채권	3,834,558	-	-	3,834,558

기타유동금융자산	52,674,398	-	-	52,674,398

지분증권	-	3,928,362	1,571,489	5,499,851

출자금	-	-	1,163,637	1,163,637

기타비유동금융자산	1,187,882	-	-	1,187,882

합 계	68,379,510	3,928,362	2,735,126	75,042,998

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정	합계

현금및현금성자산	22,939,966	-	-	22,939,966

매출채권	3,585,779	-	-	3,585,779

기타유동금융자산	54,071,833	-	-	54,071,833

지분증권	-	3,790,640	1,443,548	5,234,188

출자금	-	-	299,937	299,937

기타비유동금융자산	959,825	-	-	959,825

합 계	81,557,403	3,790,640	1,743,485	87,091,528

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	1,898,505

단기차입금	-	9,999,891

기타유동금융부채	-	14,848,101

비유동성장기부채	-	30,072,858

장기차입금	-	10,540,740

기타비유동금융부채	-	191,057

당기손익인식금융부채	9,610,070	-

합 계	9,610,070	67,551,152

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	2,416,626

단기차입금	-	6,000,000

기타유동금융부채	-	13,536,071

비유동성장기부채	-	27,479,028

장기차입금	-	9,737,976

기타비유동금융부채	-	35,000

당기손익인식금융부채	10,086,897	-

합 계	10,086,897	59,204,701

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-손익공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자손익	931,721	-	-	-	(3,202,023)	(2,270,302)

외환손익	289,233	-	-	-	261,333	550,566

파생상품거래손익	-	455,099	-	-	-	455,099

파생상품평가이익	-	-	-	476,827	-	476,827

배당금수익	-	-	90,702	-	-	90,702

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

기타포괄손익	-	-	107,423	-	-	107,423

합 계	1,220,954	455,099	198,125	476,827	(2,940,690)	(589,685)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-손익공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자손익	579,106	-	-	-	(2,455,749)	(1,876,643)

외환손익	(73,566)	-	-	-	(666,119)	(739,685)

파생상품거래손익	-	643,006	-	-	-	643,006

파생상품평가이익	-	-	-	815,581	-	815,581

배당금수익	-	-	88,536	-	-	88,536

기타포괄손익	-	-	(4,409,471)	-	-	(4,409,471)

합 계	505,540	643,006	(4,320,935)	815,581	(3,121,868)	(5,478,676)

5. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	10,682,672	10,682,672	22,939,966	22,939,966

매출채권	3,834,558	3,834,558	3,585,779	3,585,779

기타유동금융자산	52,674,398	52,674,398	54,071,833	54,071,833

기타비유동금융자산	1,187,882	1,187,882	959,825	959,825

소 계	68,379,510	68,379,510	81,557,403	81,557,403

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,928,362	3,928,362	3,790,640	3,790,640

당기손익-공정가치측정금융자산	2,735,126	2,735,126	1,743,485	1,743,485

소 계	6,663,488	6,663,488	5,534,125	5,534,125

합 계	75,042,998	75,042,998	87,091,528	87,091,528

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,898,505	1,898,505	2,416,626	2,416,626

단기차입금	9,999,891	9,999,891	6,000,000	6,000,000

기타유동금융부채	14,848,101	14,848,101	13,536,071	13,536,071

기타비유동금융부채	191,057	191,057	35,000	35,000

비유동성장기부채	30,072,858	30,072,858	27,479,028	27,479,028

장기차입금	10,540,740	10,540,740	9,737,976	9,737,976

소 계	67,551,152	67,551,152	59,204,701	59,204,701

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익인식금융부채	9,610,070	9,610,070	10,086,897	10,086,897

합 계	77,161,222	77,161,222	69,291,598	69,291,598

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,928,362	-	-	3,928,362

당기손익-공정가치측정금융자산	1,571,489	-	1,163,637	2,735,126

당기손익인식금융부채	-	9,610,070	-	9,610,070

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,790,640	-	-	3,790,640

당기손익-공정가치측정금융자산	1,443,548	-	299,937	1,743,485

당기손익인식금융부채	-	10,086,897	-	10,086,897

6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품(*)	52,066,198	52,721,019

미수금	103,291	116,581

미수수익	84,908	399,963

임차보증금	420,000	425,000

기타보증금	409,270

소 계	52,674,397	54,071,833

비유동

장기금융상품	-	7,898

임차보증금	1,187,882	951,927

소 계	1,187,882	959,825

합 계	53,862,279	55,031,658

(*) 단기금융상품 중 9,000,000천원은 연결실체의 자금대출계약과 관련하여 질권설정이 되어있으며 담보로 제공된 금액은 9,900,000천원입니다. 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,790,640	10,755,448

평가	137,722	(6,964,808)

분기말금액	3,928,362	3,790,640

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 모두 (주)엑시콘의상장 지분증권입니다.

8. 매출채권 및 금융자산의 신용건전성보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,834,558	3,585,779

당분기말 현재 연체되었거나, 손상된 매출채권은 없습니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	106,281	110,071

(상품평가충당금)	(101,233)	(101,233)

제품	10,319,015	1,034,309

재공품	15,450,922	19,778,528

(재공품충당금)	(2,847,798)	(2,775,009)

원재료	22,338,254	21,061,166

저장품	244,956	270,717

(저장품평가충당금)	(158,955)	(192,549)

미착품	110,629	1,969

합 계	45,462,071	39,187,969

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	39,194	1,348,111

10. 기타자산 보고기간말 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	204,223	139,683

선급비용	408,406	120,320

부가세대급금	614,113	316,390

소 계	1,226,742	576,393

비유동

장기선급비용	3,652	1,647

합 계	1,230,394	578,040

11. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SYE Global Holding LLC(*)	미국	무역 및 연구개발업	35.00%	7,582,365	35.00%	7,582,365

(*) 연결실체는 전기 중 SYE Global Holding LLC에 대한 지분 35%을 취득하였으며,관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	연결범위의변동	취득	기말

(주)샘씨엔에스	9,687,164	(9,687,164)	-	-

SYE Global Holding LLC	-	-	7,582,365	7,582,365

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 재무상태

(단위: 천원)

구분	SYE Global Holding LLC

유동자산	290,743

비유동자산	22,780,644

유동부채	1,537

비유동부채	-

순자산	23,069,850

② 영업성과

(단위: 천원)

구 분	SYE Global Holding LLC

매출액	-

영업이익	(318,355)

당기순손실	(32,290)

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

지분증권(*1)	1,571,489	1,443,548

비유동

출자금(*2)	1,163,637	299,937

합계	2,735,126	1,743,485

(*1) 연결실체는 전기 중 단기매매목적으로 (주)ISC의 지분증권을 취득하였습니다. 당분기와 전기 중 지분증권에 대하여 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 각각 127,940천원 및 -54,945천원입니다.(*2) 연결실체는 전기 중 IBK-BNW 기술금융 2018 사모투자합자회사에 출자하였고, 연결실체의 출자비율은 회원사 총 출자금액 중 2%입니다. 당반기 중 863,700천원의 출자금을 추가 취득하였습니다. 또한, 전기 중 출자금에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 22,263천원을 인식하였습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

전기말장부금액	5,982,345	7,670,289	627,900	6,210,796	157,740	965,546	1,440,808	-	3,172,379	26,228,803

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-	2,007,088	2,007,088

기초장부금액	5,982,345	7,670,289	627,900	6,210,796	157,740	965,546	1,441,808	2,007,088	3,172,379	28,235,891

취득금액	21,732	169,051	103,320	45,135	70,185	103,812	36,563	29,167	4,801,543	5,380,508

처분금액	-	-	(21,733)	-	(3,858)	-	-	-	-	(25,591)

감가상각비	-	(181,287)	(107,562)	(2,215,027)	(55,406)	(349,153)	(543,611)	(865,755)	-	(4,317,801)

건설중인자산 대체	-	-	202,636	2,588,971	-	-	247,965	(3,039,572)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	(150,000)	(150,000)

외화환산차이	200	17,784	18,573	2,165	3,358	10,176	-	-	-	52,256

기말장부금액	6,004,277	7,675,837	823,134	6,632,040	172,019	730,381	1,182,725	1,170,500	4,784,350	29,175,263

취득원가	6,004,277	8,372,683	1,235,903	16,854,817	439,529	4,074,477	4,971,900	2,036,255	4,784,350	48,774,191

감가상각누계액	-	(696,846)	(412,769)	(10,222,777)	(267,510)	(3,344,096)	(3,789,175)	(865,755)	-	(19,598,928)

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초장부금액	4,350,964	6,952,027	411,050	1,935,502	132,528	1,338,620	1,221,713	519,155	16,861,559

연결범위의 변동	-	-	315,987	6,892,279	-	86,119	176,503	176,464	7,647,352

취득	1,797,740	36,461	9,207	526,195	88,953	44,172	735,472	6,604,873	9,843,073

감가상각비	-	(248,499)	(134,239)	(3,150,590)	(64,815)	(518,021)	(802,341)	-	(4,918,505)

건설중인자산 대체	751,627	3,228,887	20,569	5,519	-	9,549	110,462	(4,126,613)	-

투자부동산 대체	(918,114)	(2,299,441)	-	-	-	-	-	-	(3,217,555)

비용 대체	-	-	-	-	-	-	(1,500)	-	(1,500)

외화환산차이	128	854	5,326	1,891	1,074	5,107	-	-	14,380

기말장부금액	5,982,345	7,670,289	627,900	6,210,796	157,740	965,546	1,440,309	3,173,879	26,228,804

취득원가	5,982,345	8,185,557	926,959	14,217,581	396,725	3,948,123	4,713,933	3,173,879	41,545,102

감가상각누계액	-	(515,268)	(299,059)	(8,006,785)	(238,985)	(2,982,577)	(3,273,624)	-	(15,316,298)

(2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물	9,441,842	9,060,000	장기차입금	7,546,200	IBK기업은행

14. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	918,114	2,368,792	3,286,906

감가상각누계액	-	(150,920)	(150,920)

장부금액	918,114	2,217,872	3,135,986

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	918,114	2,368,792	3,286,906

감가상각누계액	-	(98,729)	(98,729)

장부금액	918,114	2,270,063	3,188,177

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	918,114	2,270,063	3,188,177

감가상각비	(52,191)	(52,191)

기말금액	918,114	2,217,872	3,135,986

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	-	-	-

유형자산에서 대체	918,114	2,299,441	3,217,555

감가상각비	-	(29,378)	(29,378)

기말금액	918,114	2,270,063	3,188,177

전기 중 연결실체의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 대체하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 232,386천원 및 242,720천원입니다.

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	영업권	소프트웨어	고객관계	기타	합계

기초장부금액	150,538	514,834	22,408,063	788,500	1,172,165	179,336	25,213,436

취득	-	4,896	-	48,465	-	-	53,361

무형자산상각비	-	(139,061)	-	(278850)	(117,217)	(24,049)	(559,177)

환율변동	2,055	-	-	(444)	-	16,083	17,694

기말장부금액	152,593	380,668	22,408,063	557,672	1,054,948	171,371	24,725,315

② 전기

(단위: 천원)

구분	회원권	개발비	산업재산권	영업권	소프트웨어	고객관계	기타	합계

기초장부금액	129,768	70,863	101,982	2,623,150	1,388	-	-	2,927,151

취득	20,770	-	-	-	291,975	-	175,301	488,046

연결범위의 변동	-	-	597,612	19,784,913	706,753	7,219,579	-	28,308,857

손상차손	-	-	-	-	-	(5,198,052)	-	(5,198,052)

무형자산상각비	-	(70,863)	(184,760)	-	(219,364)	(849,362)	(7,668)	(1,332,017)

환율변동	-	-	-	-	7,748	-	11,703	19,451

기말장부금액	150,538	-	514,834	22,408,063	788,500	1,172,165	179,336	25,213,436

16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	1,112,001	863,087

미지급금	941,067	1,288,884

임대보증금	134,100	134,100

유동성장기미지급금	11,584,125	11,250,000

리스부채	1,076,808	-

소 계	14,848,101	13,536,071

비유동

장기미지급금	82,000	35,000

리스부채	109,057	-

소 계	191,057	35,000

합 계	15,039,158	13,571,071

17. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	9,999,891	6,000,000

비유동

장기차입금(*)	10,540,740	9,737,976

합 계	20,540,740	15,737,976

(*) 장기차입금과 관련하여 보고기간말 현재 연결실체의 토지 및 건물 일부가 담보로제공되어 있습니다(주석 13, 32 참조).

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	내역	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	IBK기업은행	운영자금	2020-08-29	2.76%	9,999,891	6,000,000

우리은행	기업한도대출	2018-02-01	2.77%	-	-

비유동	IBK기업은행	중소기업시설자금대출	2031-01-27	2.61%	1,946,200	1,946,200

중소기업시설자금대출	2031-04-27	2.88%	5,600,000	5,600,000

중소기업시설자금대출	2025-03-15	2.76%	1,594,540	1,594,540

중소기업시설자금대출	2026-08-21	2.76%	1,400,000	597,236

비유동 소계	10,540,740	9,737,976

은행 차입금 계	20,540,631	15,737,976

18. 비유동성장기부채 및 당기손익인식금융부채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	43,000,000	43,000,000

차감 : 전환권조정	(15,128,978)	(17,722,809)

증가 : 사채상환할증금	2,201,837	2,201,837

합 계	30,072,859	27,479,028

연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(2 ) 보고기간말 현재 전환사채의 조기상환 청구권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

파생상품부채	9,610,070	-

비유동

파생상품부채	-	10,086,897

합 계	9,610,070	10,086,897

전환사채 중 조기상환청구권은 당기손익인식금융부채로 반영하였으며, 해당 조기상환청구권은 매 보고기간말 평가하여 파생상품평가손익으로 반영합니다. 당분기와 전분기 중 인식한 파생상품평가이익은 각각 476,827천원 및 815,581천원입니다.

(3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	와이아이케이 주식회사 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 3월 7일

만기일	2023년 3월 7일

액면금액	43,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	1%

상환할증율	105.12%

전환기간	2019년 3월 7일 ~ 2023년 2월 7일

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 4,051원

당분기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	10,614,663주

전환주식	보통주

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우매 3개월이 경과한 날의 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 3월 7일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액및 이에 대한 조기상환수익률 [연 1.0%(3개월 복리)]에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	70,016	95,034

예수금	219,006	231,317

예수부가세	306,651	276,240

합 계	595,673	602,591

20. 확정급여채무(1) 보고기간말 현재 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,760,442	3,965,250

사외적립자산의 공정가치	(2,440,880)	(2,568,288)

재무상태표상 순확정급여채무	2,319,562	1,396,962

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	431,746	455,532

이자비용	55,733	61,366

사외적립자산의 이자수익	(46,335)	(58,550)

합 계	441,144	458,348

21. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	144,552	798,142

환입	(108,620)	(582,563)

사용	(4,804)	(71,027)

기말	31,128	144,552

차감: 유동성대체	(30,713)	(112,182)

비유동잔액	415	32,370

22. 자본금과 주식발행초과금 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간말 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(584,726)	(692,149)

해외사업장평가손실	25,457	(161,856)

지분법기타포괄손익	9,181	9,181

합 계	(550,088)	(844,824)

(2) 당분기와 전기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,826,311	(102,839)

전환사채의 발행	-	6,675,750

자기주식의 취득(*1)	(560,318)	(2,089,180)

자기주식의 처분(*2)	220,613	522,575

자기주식처분손익(*2)	(57,381)	(179,995)

기말	4,429,225	4,826,311

(*1) 지배기업은 당반기 및 전기 중 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 각각 자기주식 160,000주 및 437,256주를 취득하였습니다. (주)샘씨엔에스는 당반기 및 전기 중 근로복지기본법에 근거하여 우리사주조합으로부터 자기주식 각각 10만주 및 40만주를 취득하였습니다.(*2) 지배기업은 당반기 및 전기 중 각각 자기주식 49,190주 및 114,650주를 우리사주조합에 출연하였습니다.

24. 연결이익잉여금 보고기간말 현재 연결실체의 연결이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	254,000	254,000

미처분이익잉여금	69,005,432	78,437,587

합 계	69,259,432	78,691,587

25. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	(410,313)	703,097

법인세추납액(환급액)	18,942	(191,525)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	325,499	(965,246)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(24,339)	1,252,818

법인세비용(수익)	(90,211)	799,144

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	1,839,480	12,491,623	16,996,235	126,043,516

재고자산의 변동	(192,877)	(6,274,102)	21,730,891	23,581,842

종업원급여	4,512,653	13,927,295	5,048,980	13,971,905

외주가공비	101,819	626,880	1,984,025	7,088,471

경상개발비	-	87,735	87,735

감가상각비 및 무형자산상각비	1,379,439	4,804,829	1,520,239	4,737,031

지급수수료	1,149,610	2,359,788	(231,318)	2,144,552

복리후생비	678,921	2,462,744	830,925	2,255,383

소모품비	1,512,613	4,371,143	751,190	2,434,895

임차료	96,289	279,516	315,886	940,975

운반비	109,432	265,053	165,181	537,859

기타비용	1,098,302	3,616,830	1,053,213	2,016,496

합 계(*)	12,285,681	38,931,599	50,253,182	185,840,660

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,086,193	3,468,877	1,439,289	3,944,433

퇴직급여	83,582	250,747	96,960	290,881

복리후생비	180,832	679,890	246,551	640,730

여비교통비	62,522	196,697	70,347	167,760

통신비	7,162	21,860	8,213	22,752

수도광열비	18,716	42,911	15,214	40,363

세금과공과	17,481	(4,155)	17,587	65,528

임차료	12,814	36,958	100,632	296,036

감가상각비	248,563	840,992	136,346	497,948

수선비	84,488	99,411	20,556	27,893

보험료	26,570	79,155	18,056	58,140

접대비	15,432	60,256	39,575	92,147

지급수수료	202,844	796,946	226,241	815,398

소모품비	5,080	45,496	28,553	60,904

도서인쇄비	1,288	5,481	812	4,264

차량유지비	18,553	65,200	47,639	148,230

교육훈련비	2,432	7,244	751	23,434

운반비	52,309	99,613	97,421	343,600

광고선전비	47,340	149,729	3,420	85,271

경상개발비	4,410,589	9,890,003	2,834,878	8,777,064

판매보증비(환입)	- 27,866	(108,620)	44,309	(534,055)

샘플대	11,119	139,607	51,195	369,067

무형자산상각비	59,075	186,337	244,180	683,098

기타	846	13,118	10,103	26,489

합 계	6,627,964	17,063,753	5,798,828	16,947,375

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	271,226	931,720	529,360	579,106

배당금수익	-	90,702	88,536	88,536

파생상품거래이익	918,001	1,793,755	190,645	1,112,916

파생상품평가이익	85,656	476,827	815,581	815,581

단기매매증권평가이익	49,232	127,941	-	-

합 계	1,324,115	3,420,945	1,624,123	2,596,139

② 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,131,141	3,202,023	2,121,545	2,455,749

파생상품거래손실	771,001	1,338,656	347,400	469,910

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(61,663)	-	-	-

합 계	1,840,479	4,540,679	2,468,945	2,925,659

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	224,102	310,912	24,300	312,922

외화환산이익	759	297,172	51,934	52,081

임대료수입	80,126	232,386	81,572	242,720

법인세환급액	-	-	22,259	22,259

잡이익	35,384	160,032	69,708	140,350

합 계	340,371	1,000,502	227,514	748,073

② 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	12,982	51,708	326,553	1,026,766

외화환산손실	2,592	5,810	(204,097)	77,921

유형자산폐기손실	214	21,947	-	-

잡손실	21,685	112,540	32,181	85,725

합 계	33,468	154,532	507,999	1,037,433

30. 주당순이익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익(손실)	(4,301,642,869)	(9,411,024,459)	7,121,957,878	31,485,442,989

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	61,355,040	61,403,988	61,364,577	61,619,297

기본주당순이익(손실)	(70)	(153)	116	511

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

당분기	유통보통주식수	적수

기초	61,465,850주	16,780,177,050

자기주식의 취득	(160,000)주	(26,230,000)

자기주식의 처분	49,190주	9,341,680

합 계	61,355,040주	16,763,288,730

- 가중평균유통보통주식수 : 5,644,663,680 ÷ 92일 = 61,355,040 주

당분기 3개월	유통보통주식수	적수

기초	61,355,040주	5,644,663,680

자기주식의 취득	0주	-

자기주식의 처분	0주	-

합 계	61,355,040주	5,644,663,680

- 가중평균유통보통주식수 : 5,587,684,550 ÷ 91일 = 61,403,127 주

전분기	유통보통주식수	적수

기초	61,788,456주	16,868,248,488

자기주식의 취득	(437,256)주	(47,407,908)

자기주식의 처분	19,800주	1,227,600

합계	61,371,000주	16,822,068,180

- 가중평균유통보통주식수 : 16,822,068,180 ÷ 273일 = 61,619,297 주

전분기 3개월	유통보통주식수	적수

기초	61,788,456주	5,684,537,952

자기주식의 취득	(437,256)주	(40,224,452)

자기주식의 처분	19,800주	1,227,600

합계	61,371,000주	5,645,541,100

- 가중평균유통보통주식수 : 5,645,541,100 ÷ 92일 = 61,364,577 주

(2) 희석주당순손익① 당분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.② 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전분기

3개월	누적

지배주주지분 분기순이익(손실)	7,121,957,878	31,485,442,989

전환사채 세후이자비용	620,309,039	1,402,437,827

지배기업희석분기순이익(손실)	7,742,266,917	32,887,880,816

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	71,215,665	69,124,888

희석주당순이익(손실)	109	476

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석)의 계산내역은 다음과 같습니다.

전분기	유통보통주식수	적수

기초	61,788,456주	16,868,248,488

잠재적보통주	9,851,088주	2,049,026,304

자기주식의 취득	(437,256)주	(47,407,908)

자기주식의 처분	19,800주	1,227,600

합계	71,222,088주	18,871,094,484

- 가중평균유통보통주식수 : 18,871,094,484 ÷ 273일 = 69,124,888 주

전분기 3개월	유통보통주식수	적수

기초	61,788,456주	5,684,537,952

잠재적보통주	9,851,088주	906,300,096

자기주식의 취득	(437,256)주	(40,224,452)

자기주식의 처분	19,800주	1,227,600

합계	71,222,088주	6,551,841,196

- 가중평균유통보통주식수 : 6,551,841,196 ÷ 92일 = 71,215,665 주

31. 영업에서 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 영업에서 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(9,462,366)	32,222,952

손익항목의 조정:

퇴직급여	1,038,932	966,174

복리후생비	163,232	-

이자수익	(931,720)	(579,106)

배당금수익	(90,702)	(88,536)

이자비용	3,202,023	2,455,749

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	(127,940)

법인세비용(수익)	(90,211)	799,144

외화환산이익	(297,172)	(52,081)

외화환산손실	5,810	77,922

감가상각비	4,369,992	3,737,405

무형자산상각비	563,682	1,011,783

유형자산폐기손실	(21,947)

판매보증충당부채환입	(108,620)	(534,055)

재고자산평가손실환입	39,194	829,935

파생상품평가이익	(476,827)	(815,581)

금융보증수익	(478,130)	-

소 계	6,759,596	7,808,753

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자산 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	326,422	5,292,178

미수금의 감소(증가)	19,954	1,644,695

선급금의 증가	(64,071)	(144,127)

선급비용의 감소(증가)	(288,052)	(199,984)

당기법인세자산의 증가	(191,086)	-

부가세대급금의 감소(증가)	(271,659)	2,498,431

재고자산의 감소(증가)	(6,313,296)	28,205,426

장기선급비용의 감소	(1,763)	925

매입채무의 증가	(615,028)	(24,096,277)

미지급금의 증가(감소)	(456,942)	(87,827)

선수금의 증가	(25,137)	3,400,373

예수금의 증가(감소)	(11,312)	208,918

부가세예수금의 증가	30,412	(242,568)

미지급비용의 증가	212,988	424,939

확정급여채무의 감소	(133,427)	(242,770)

사외적립자산의 증가	-	-

판매보증충당부채의 감소	(4,804)	(70,481)

임대보증금의 증가	-	5,300

가지급금의 증가	(1,376)	(2,487)

소 계	(7,788,177)	16,594,664

영업에서 창출된 현금	(10,490,947)	56,626,369

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	(13,750)	17,113

건설중인자산의 유형자산 대체	247,965	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	회계정책의 변경	비현금 변동	당분기말

평가손익	이자비용

단기차입금	6,000,000	3,999,891	-	-	-	9,999,891

비유동성장기부채	27,479,028	-	-	-	2,593,830	30,072,858

당기손익인식금융부채	10,086,897	-	-	- 476,827	-	9,610,070

장기차입금	9,737,976	802,764	-	-	-	10,540,740

리스부채	-	(839,737)	2,036,255	-	(10,653)	1,185,865

재무활동 관련 총부채	53,303,901	3,962,918	2,036,255	(476,827)	2,583,177	61,409,424

32. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

우리은행	기업한도대출	6,000,000	3,999,891

IBK기업은행	일반자금대출	6,000,000	6,000,000

중소기업시설자금대출	7,546,200	7,546,200

중소기업시설자금대출	3,000,000	2,994,540

합 계	22,546,200	20,540,631

연결실체는 중소기업시설자금대출 7,546,200천원과 관련하여 토지 및 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13, 17 참조). (2) (주)샘씨엔에스의 삼성전기(주)에 대한 양수도계약 미지급금에 대하여 지배기업은 담보설정금액 9,000,000천원으로 하여 (주)샘씨엔에스의 보통주 18,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 지배기업과 (주)엑시콘(이하 "양사")은 삼성전기(주)가 보유하고 있는 (주)샘씨엔에스의 지분 4백만주에 대하여 삼성전기(주)와 주주간 약정을 체결하였습니다.동 약정에 따르면 양사 또는 양사가 지정하는 자는 약정일로부터 3년간 삼성전기(주)가 보유하고 있는 지분을 매입할 수 있는 주식매수선택권(콜옵션)을 행사할 수 있으며, 삼성전기(주)는 약정일로부터 3년이 되는 날로부터 양사 또는 양사가 지정하는 자에게 지분을 매각할 수 있는 주식매도선택권(풋옵션)을 행사할 수 있습니다.당분기말 현재 상기 콜옵션 또는 풋옵션의 행사시 양사 또는 양사가 지정하는 자가 각각 매입할 지분의 수량은 확정되어 있지 않으므로, 해당 파생상품의 공정가치는 당사의 재무제표에 인식하지 않았습니다. 그러나 향후 관련 계약에 대한 법률해석 또는양사간 합의에 따라 매입주체 및 매입해야 할 지분의 수량이 확정될 경우, 파생상품자산ㆍ부채 및 관련 손익이 인식될 수 있습니다.당분기말 현재 양사가 보유하고 있는 콜옵션을 행사할 경우 삼성전기(주)에 지급해야할 행사가격은 약 2,197백만원입니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	62,101,748

33. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	최명배

지배기업	(주)샘텍

관계기업	SYE Global Holding LLC

기타특수관계자	(주)엑시콘, 디에이치케이솔루션(주), (주)디디다이아, 삼성전기(주), DAA 등

(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)샘텍	38,375	1,426,972	79,544	22,277,726

기타특수관계자	(주)엑시콘	201,034	6,733,008	89,542	35,146,850

디에이치케이솔루션(주)	38,958	699,880	17,242	490,269

(주)알파플러스(*)	-	-	145,934	-

삼성전기(주)	-	1,567,610	-	1,885,690

합 계	278,367	10,427,470	332,262	59,800,535

(*) 당반기 중 (주)알파플러스는 특수관계자의 범위에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	(주)샘텍	35,411	128,273	36,580	237,381

기타특수관계자	(주)엑시콘	280,126	4,264	245,600	27,953

디에이치케이솔루션(주)	89,232	30,685	90,365	76,132

(주)알파플러스(*)	-	-	8,951	80,100

삼성전기(주)	172,500	11,532,089	172,500	11,517,872

합 계	577,269	11,695,311	553,996	11,939,438

(*) 당반기 중 (주)알파플러스는 특수관계자의 범위에서 제외되었습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

34. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	내 용

반도체부문	제품매출	반도체 테스트 장비 제조 및 판매 등

전지전자부속품	제품매출	전지전자 및 반도체 제조 장비 부속품제조 및 판매 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

부 문	수익	매출총이익	감가상각비 및무형자산상각비

반도체부문	14,188,812	5,095,667	1,754,310

전지전자부속품	15,501,447	2,726,746	3,050,519

합 계	29,690,259	7,822,413	4,804,829

② 전분기

(단위: 천원)

부 문	수익	매출총이익	감가상각비및 무형자산상각비

반도체부문	201,349,938	44,197,146	1,520,948

전지전자부속품	18,284,677	6,544,184	3,216,083

합 계	219,634,615	50,741,330	4,737,031

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

국내	20,091,347	67.7%	214,027,306	97.4%

해외	9,598,913	32.3%	5,607,309	2.6%

합 계	29,690,259	100%	219,634,615	100%

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	9,989,740	33.7%	197,212,819	89.8%

B사	7,280,533	24.5%	4,663,607	1.5%

C사	3,709,600	12.5%	4,662,879	1.7%

합 계	20,979,873	70.7%	206,539,305	93.0%

(*) 연결실체는 주요고객인 A사에 대한 매출의 의존도가 집중되어 있으며, A사의 영업활동에 따라 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 영향을 줄 수 있습니다.