와이씨 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제8기 반기 2022년 06월 30일 현재
제7기 반기 2021년 06월 30일 현재
와이아이케이 주식회사

1. 회사의 개요

와이아이케이 주식회사(이하 "당사")는 반도체 제조공정 중 EDS 테스트 공정에서 필요로 하는 반도체 메모리 검사 장비의 제작 및 판매 등을 사업목적으로 1991년 4월 12일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 아산에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여, 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 9월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 27일을 합병 기일로 하여 합병을완료하였습니다. 공개법인 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 와이아이케이 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 와이아이케이 주식회사입니다. 한편, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 자본금은 8,204,535천원입니다. 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	소유주식수(주)	1주의 금액	소유주식 금액	지분율

(주)샘텍	41,033,743	100	4,103,374,300	50.01%

디에이치케이솔루션(주)	1,244,007	100	124,400,700	1.52%

삼성전자(주)	9,601,617	100	960,161,700	11.70%

기타주주	28,904,836	100	2,890,483,600	35.23%

자기주식	1,261,147	100	126,114,700	1.54%

합 계	82,045,350	8,204,535,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익- 공정가치측정	합계

현금및현금성자산	36,647,887	-	-	36,647,887

매출채권	1,863,265	-	-	1,863,265

기타유동금융자산	55,265,323	-	-	55,265,323

지분증권	-	16,772,425	-	16,772,425

출자금	-	-	2,719,230	2,719,230

기타비유동금융자산	1,779,800	-	-	1,779,800

합 계	95,556,275	16,772,425	2,719,230	115,047,930

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익- 공정가치측정	합계

현금및현금성자산	57,491,326	-	-	57,491,326

매출채권	6,508,826	-	-	6,508,826

기타유동금융자산	15,067,901	-	-	15,067,901

지분증권	-	21,327,721	-	21,327,721

출자금	-	-	2,746,685	2,746,685

기타비유동금융자산	1,761,736	-	-	1,761,736

합 계	80,829,789	21,327,721	2,746,685	104,904,195

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	30,605,044

유동성장기차입금	735,960

기타유동금융부채	2,920,390

장기차입금	5,840,220

기타비유동금융부채	996,076

합 계	41,097,690

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	26,897,057

유동성장기차입금	735,960

기타유동금융부채	1,889,324

장기차입금	6,208,200

기타비유동금융부채	986,863

합 계	36,717,404

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자손익	291,573	-	-	(126,951)	164,622

외환손익	(300,346)	-	-	208,060	(92,286)

배당금수익	-	-	83,278	-	83,278

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	340,945	-	-	340,945

기타포괄손익	-	-	(3,553,131)	-	(3,553,131)

합 계	(8,773)	340,945	(3,469,853)	81,109	(3,056,572)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자손익	243,961	-	-	(153,916)	90,045

외환손익	260,138	-	-	(160,905)	99,233

금융보증수익	-	-	-	100,727	100,727

파생상품거래손익	-	(70,000)	-	-	(70,000)

배당금수익	-	-	41,231	-	41,231

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	28,612	-	-	28,612

기타포괄손익	-	-	(1,972,501)	-	(1,972,501)

합 계	504,099	(41,388)	(1,931,270)	(214,094)	(1,682,653)

5. 공정가치 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	36,647,887	36,647,887	57,491,326	57,491,326

매출채권	1,863,265	1,863,265	6,508,826	6,508,826

기타유동금융자산	55,265,323	55,265,323	15,067,901	15,067,901

기타비유동금융자산	1,779,800	1,779,800	1,761,736	1,761,736

소 계	95,556,275	95,556,275	80,829,789	80,829,789

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,772,425	16,772,425	21,327,721	21,327,721

당기손익-공정가치측정금융자산	2,719,230	2,719,230	2,746,685	2,746,685

소 계	19,491,655	19,491,655	24,074,406	24,074,406

합 계	115,047,930	115,047,930	104,904,195	104,904,195

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	30,605,044	30,605,044	26,897,057	26,897,057

유동성장기차입금	735,960	735,960	735,960	735,960

기타유동금융부채(*)	2,375,559	2,375,559	1,396,754	1,396,754

장기차입금	5,840,220	5,840,220	6,208,200	6,208,200

합 계	39,556,783	39,556,783	35,237,971	35,237,971

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,019,652	-	8,752,773	16,772,425

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,719,230	2,719,230

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,574,948	-	8,752,773	21,327,721

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,746,685	2,746,685

6. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

단기금융상품	55,000,000	15,000,000

미수금	124,626	26,219

미수수익	137,447	38,432

임차보증금	3,000	3,000

기타보증금	250	250

소 계	55,265,323	15,067,901

비유동

임차보증금	1,779,800	1,761,736

합 계	57,045,123	16,829,637

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액(*)	21,327,721	22,302,207

취득	-	-

평가	(4,555,296)	(974,486)

기말금액(*)	16,772,425	21,327,721

(*) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 ㈜엑시콘의 상장 지분증권과 디에이치케이솔루션㈜의 비상장 지분증권입니다.

8. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,863,265	6,508,826

당반기말과 전기말 현재 연체되었거나, 손상된 매출채권은 없습니다.9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	105,621	2,485,621

(상품평가충당금)	(105,621)	(105,621)

제품	37,630,606	35,300,059

재공품	35,444,465	24,932,424

(재공품충당금)	(1,318,717)	(1,318,717)

원재료	47,928,394	32,986,313

저장품	157,995	157,995

(저장품평가충당금)	(157,995)	(157,995)

미착품	161,961	135,122

합 계	119,846,709	94,415,201

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 없습니다.

10. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	2,176,365	874,021

선급비용	61,389	97,634

부가세대급금	5,880,744	4,752,525

합계	8,118,498	5,724,180

11. 종속기업 및 관계기업투자주식보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요 영업활동	당반기말	전기말

유효지분율	장부금액	유효지분율	장부금액

종속기업

YIK JAPAN	일본	도매 및 연구개발업	100%	717,285	100%	717,285

㈜샘씨엔에스(*)	한국	반도체 제조 장비부속품 제조 및 판매	44.4%	11,520,888	44.4%	11,520,888

소 계	12,238,173	12,238,173

관계기업

SYE Global Holding LLC	미국	무역 및 연구개발업	35.0%	10,649,940	35.0%	10,649,940

합 계	22,888,113	22,888,113

(*) 당사는 당사의 지분율과 함께 다른 주주의 분산도 및 당사와 특수관계에 있는 ㈜엑시콘이 보유한 지분율 24.03%를 종합적으로 고려하여, 실질지배력이 존재한다고 판단되어 종속기업으로 계속 분류하였습니다.

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

출자금(*)	2,719,230	2,746,685

(*) 당사는 전기 이전에 IBK-BNW 기술금융 2018 사모투자합자회사에 출자하였고, 당사의 출자비율은 회원사 총 출자금액의 2%입니다. 당반기 및 전반기 중 출자금에 대하여 각각 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 340,945천원, 28,612천원을 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	60,436,978	9,920,000	561,434	506,393	70,938	478,948	366,573	1,396,264	1,571,687	75,309,215

취득금액	-	-	223,000	-	70,315	-	301,808	333,773	342,384	1,271,280

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	(13,464)	-	(13,464)

감가상각비	-	(154,663)	(19,775)	(161,327)	(17,668)	(76,115)	(164,926)	(257,370)	-	(851,844)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	18,400	-	(18,400)	-

자산 대체	994,653	(994,653)	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	61,431,631	8,770,684	764,659	345,066	123,585	402,833	521,855	1,459,203	1,895,671	75,715,187

취득원가	61,431,631	10,228,946	894,012	2,671,175	335,393	3,474,994	5,069,977	3,067,432	1,895,671	89,069,231

감가상각누계액	-	(1,458,262)	(129,353)	(2,326,109)	(211,808)	(3,072,161)	(4,548,122)	(1,608,229)	-	(13,354,044)

② 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	4,841,933	8,437,325	564,973	841,067	54,844	203,645	529,234	1,877,722	4,592,363	21,943,106

취득금액	55,742,915	1,764,364	28,927	-	35,964	357,740	190,500	53,025	2,890,609	61,064,044

처분금액	(5,839,395)	-	-	-	-	-	-	(8,296)	-	(5,847,691)

감가상각비	-	(281,689)	(32,466)	(334,674)	(19,870)	(242,437)	(353,161)	(526,187)	-	(1,790,484)

건설중인자산 대체	5,691,525	-	-	-	-	160,000	-	-	(5,851,525)	-

무형자산 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,760)	(1,760)

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(58,000)	(58,000)

기말장부금액	60,436,978	9,920,000	561,434	506,393	70,938	478,948	366,573	1,396,264	1,571,687	75,309,215

취득원가	60,436,978	11,223,599	671,012	2,965,840	305,637	4,014,485	4,781,909	2,952,783	1,571,687	88,923,930

감가상각누계액	-	(1,303,599)	(109,578)	(2,459,447)	(234,699)	(3,535,537)	(4,415,336)	(1,556,519)	-	(13,614,715)

(2) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물 등	8,752,670	9,060,000	장기차입금	6,576,180	기업은행

(3) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 26,761천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.55%입니다.또한 당반기 중 유형자산 감가상각비는 매출원가에 220,763천원(전반기: 193,280천원), 판매비와관리비에 348,144천원(전반기: 342,506천원), 경상연구개발비에 282,937천원(전반기: 424,504천원)이 포함되었습니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	280,296	1,152,065	1,432,361

감가상각누계액	-	(205,407)	(205,407)

장부금액	280,296	946,658	1,226,954

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	280,296	1,152,065	1,432,361

감가상각누계액	-	(185,821)	(185,821)

장부금액	280,296	966,244	1,246,540

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	280,296	966,244	1,246,540

감가상각비	-	(19,586)	(19,586)

기말금액	280,296	946,658	1,226,954

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	280,296	1,005,414	1,285,710

감가상각비	-	(39,170)	(39,170)

기말금액	280,296	966,244	1,246,540

당반기와 전반기 중 당사의 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 39,200천원 및 39,166천원입니다.

15. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	영업권	합계

기초장부금액	78,662	50,100	2,623,150	2,751,912

무형자산상각비	-	(5,880)	-	(5,880)

기말장부금액	78,662	44,220	2,623,150	2,746,032

② 전기

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	영업권	합계

기초장부금액	129,768	60,071	2,623,150	2,812,989

대체	-	1,759	-	1,759

처분	(51,106)	-	-	(51,106)

무형자산상각비	-	(11,730)	-	(11,730)

기말장부금액	78,662	50,100	2,623,150	2,751,912

16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

미지급비용	552,917	357,035

미지급금	1,768,642	985,719

임대보증금	54,000	54,000

리스부채	544,831	492,570

소 계	2,920,390	1,889,324

비유동

리스부채	996,076	986,863

합 계	3,916,466	2,876,187

17. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

유동성장기차입금(*)	735,960	735,960

소계	735,960	735,960

비유동

장기차입금(*)	5,840,220	6,208,200

합 계	6,576,180	6,944,160

(*) 장기차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사의 토지 및 건물 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 32 참조).

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	내역	만기	이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	IBK기업은행	중소기업시설자금대출	2031-01-27	2.95	1,661,100	1,756,020

중소기업시설자금대출	2031-04-27	3.82	4,915,080	5,188,140

소 계	6,576,180	6,944,160

유동성 대체	(735,960)	(735,960)

합 계	5,840,220	6,208,200

18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금(*)	50,259,600	22,795,000

예수금	296,816	422,184

합 계	50,556,416	23,217,184

(*) 보고기간말 선수금은 전액 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채에 해당합니다.19. 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,062,521	4,614,070

사외적립자산의 공정가치	(3,693,785)	(3,765,056)

재무상태표상 순확정급여부채	1,368,736	849,014

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	368,456	258,472

이자비용	80,944	47,837

사외적립자산의 이자수익	(65,636)	(46,427)

합 계	383,764	259,882

20. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	23,515	27,040

설정	26,739	73,319

사용	(19,066)	(76,844)

기말	31,188	23,515

차감: 유동성 대체	(30,472)	(22,533)

비유동잔액	716	982

21. 자본금과 주식발행초과금

당반기 및 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주(자본금)	주식발행초과금	합 계

전기초	80,757,657	8,075,766	106,623,732	114,699,498

전환권행사(*)	1,287,693	128,769	5,436,373	5,565,142

전기말	82,045,350	8,204,535	112,060,105	120,264,640

당기초	82,045,350	8,204,535	112,060,105	120,264,640

당반기말	82,045,350	8,204,535	112,060,105	120,264,640

(*) 당사는 전기 중 미상환 권면총액 5,149,498천원, 전액 전환권 행사 청구에 따라 1,287,693주(1주당 전환가액 3,999원)의 신주를 발행하여 사채권 전부가 말소되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 자본조정

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,081,508	5,634,638

(2) 당반기와 전기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	(3,244,598)	(1,330,996)

전환권대가(*1)	-	(623,579)

자기주식의 취득(*2)	(2,707,708)	(1,290,023)

기말	(5,952,306)	(3,244,598)

(*1) 당사는 전기 중 전환사채의 전환권 행사에 따라 전환권 대가 623,579천원(전기: 4,583,506천원)을 주식발행초과금으로 대체하였습니다.(*2) 당사는 당반기 및 전기 중 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 538,348주 및 259,583주를 취득하였습니다.

23. 이익잉여금보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	254,000	254,000

미처분이익잉여금	133,354,832	118,503,157

합 계	133,608,832	118,757,157

24. 매출2022년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	51,302,904	113,579,954	84,321,190	139,592,370

상품매출	3,018,846	3,089,132	222,580	402,591

기타매출	1,039,413	1,944,328	1,585,440	2,430,793

합 계	55,361,163	118,613,414	86,129,210	142,425,754

25. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	1,199,757	668,818

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(977,488)	(758,262)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,012,264	564,259

법인세비용	1,234,533	474,815

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	52,056,288	106,129,853	56,372,469	115,686,289

재고자산의 변동	(14,185,671)	(25,431,508)	5,221,653	(12,812,321)

종업원급여	3,612,905	6,220,490	2,227,287	4,258,278

외주가공비	4,616,391	8,673,669	5,134,805	8,860,727

감가상각비 및 무형자산상각비	446,875	877,309	473,500	985,725

지급수수료	1,794,747	3,382,321	1,545,551	3,207,394

복리후생비	515,149	924,882	343,550	625,024

소모품비	395,947	842,071	938,242	1,495,032

임차료	3,913	13,633	4,188	14,338

운반비	176,446	357,402	171,764	331,793

기타비용	632,111	1,164,953	482,888	964,147

합 계(*)	50,065,101	103,155,075	72,915,897	123,616,426

(*) 요약반기포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,402,357	2,408,253	865,268	1,672,582

퇴직급여	76,946	153,892	52,108	104,215

복리후생비	231,109	421,929	134,012	247,025

여비교통비	52,625	88,532	29,723	46,249

통신비	5,245	10,636	4,716	9,292

수도광열비	5,217	11,393	5,059	10,442

세금과공과	16,434	90,797	18,272	58,277

임차료	687	1,623	996	1,824

감가상각비	187,730	367,729	180,576	362,091

보험료	27,518	52,313	21,489	37,902

접대비	43,752	82,559	17,700	37,912

지급수수료	141,984	403,665	223,846	500,260

소모품비	13,125	45,293	12,152	28,134

도서인쇄비	846	1,373	785	1,161

차량유지비	14,876	26,099	5,235	14,036

교육훈련비	10,947	21,079	5,009	5,031

행사비	6,564	8,314	-	-

운반비	128,713	261,032	130,657	251,438

광고선전비	5,474	49,446	10,365	11,890

경상개발비	3,199,958	5,604,754	2,286,231	4,480,043

판매보증비	10,069	26,739	32,509	56,620

기타비용	12,464	18,824	3,624	9,555

합 계	5,594,640	10,156,274	4,040,332	7,945,979

28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	206,233	291,573	93,386	243,962

배당금수익	-	83,278	4	41,231

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	167,386	340,945	16,905	28,612

금융보증수익	-	-	61,986	100,727

합 계	373,619	715,796	172,281	414,532

② 금융비용

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	70,881	126,951	68,580	153,916

파생상품거래손실(*)	-	-	-	70,000

합 계	70,881	126,951	68,580	223,916

(*) 당사는 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 파생상품거래를 체결하였습니다.

29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,509,566	1,899,466	92,741	402,081

외화환산이익	(541,258)	107,376	(214,429)	110,584

임대료수입	19,223	39,200	19,770	39,166

잡이익	9,791	104,447	59,100	105,672

유형자산처분이익	16,500	26,476	10,455	12,498

합 계	1,013,822	2,176,965	(32,363)	670,001

② 기타비용

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,320,890	1,543,881	272,122	289,732

외화환산손실	57,485	555,247	(270,035)	123,700

잡손실	4	5	(22,734)	6,410

유형자산처분손실	-	-	538,315	538,315

무형자산처분손실	-	-	-	3,106

기부금	-	3,000	-	-

합 계	1,378,379	2,102,133	517,668	961,263

30. 주당손익(1) 기본주당순손익

당반기와 전반기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	3,999,711,050	14,887,483,599	12,292,168,372	18,233,867,862

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	81,104,745	81,182,164	81,475,972	81,051,149

기본주당순이익	49	183	151	225

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기

구분	유통보통주식수(주)	적수

기초	81,322,551	14,719,381,731

자기주식 취득	(538,348)	(25,410,014)

합 계	80,784,203	14,693,971,717

- 가중평균유통보통주식수 : 14,693,971,717 ÷ 181일 = 81,182,164주② 당반기 3개월

구분	유통보통주식수(주)	적수

기초	81,154,802	7,385,086,982

자기주식 취득	(370,599)	(4,555,179)

합 계	80,784,203	7,380,531,803

- 가중평균유통보통주식수 : 7,380,531,803 ÷ 91일 = 81,104,745주

③ 전반기

구분	유통보통주식수(주)	적수

기초	80,294,441	14,533,293,821

전환사채의 전환	1,287,693	136,964,132

합 계	81,582,134	14,670,257,953

- 가중평균유통보통주식수 : 14,670,257,953 ÷ 181일 = 81,051,149주

④ 전반기 3개월

구분	유통보통주식수(주)	적수

기초	80,294,441	7,306,794,131

전환사채의 전환	1,287,693	107,519,353

합 계	81,582,134	7,414,313,484

- 가중평균유통보통주식수 : 7,414,313,484 ÷ 91일 = 81,475,972주

(2) 희석주당순손익당반기와 전반기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다.

31. 영업에서 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 영업에서 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	14,887,484	18,233,868

손익항목의 조정:

퇴직급여	383,764	259,882

이자수익	(291,573)	(243,961)

배당금수익	(83,278)	(41,231)

이자비용	126,951	153,916

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(340,945)	(28,612)

금융보증수익	-	(100,727)

법인세비용	1,234,533	474,815

외화환산이익	(107,376)	(110,584)

외화환산손실	555,247	123,700

감가상각비	871,429	979,874

무형자산상각비	5,880	5,851

판매보증비	26,739	56,620

유형자산처분손실	-	538,315

유형자산처분이익	(26,476)	(12,498)

무형자산처분손실	-	3,106

소 계	2,354,895	2,058,466

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

자산 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	4,643,445	(7,924,787)

미수금의 증가	(98,408)	(21,176)

선급금의 감소(증가)	(1,302,345)	1,118,354

선급비용의 감소(증가)	36,245	(48,203)

당기법인세자산의 감소(증가)	(32,759)	71,541

부가세대급금의 증가	(1,128,217)	(1,422,701)

재고자산의 증가	(25,431,508)	(12,812,321)

매입채무의 증가	3,559,022	8,013,603

미지급금의 증가	718,538	24,488

선수금의 증가	27,464,599	7,003,871

예수금의 감소	(125,368)	(168,652)

미지급비용의 증가	186,022	134,283

확정급여채무의 증가(감소)	18,778	(89,411)

사외적립자산의 감소	71,271	69,153

판매보증충당부채의 감소	(19,066)	(44,070)

임대보증금의 증가	-	59,000

소 계	8,560,249	(6,037,028)

영업에서 창출된 현금	25,802,628	14,255,306

(2) 당반기와 전반기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산취득으로 인한 미지급금의 증가	67,802	(3,280)

리스부채의 증감	319,424	23,893

전환사채의 전환	-	4,941,565

장기차입금의 유동성대체	367,980	133,920

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당반기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당반기말

유동성대체	전환사채의 전환	사용권자산 증감	이자비용

유동성장기차입금	735,960	(367,980)	367,980	-	-	-	735,960

장기차입금	6,208,200	-	(367,980)	-	-	-	5,840,220

리스부채	1,479,433	(292,681)	-	-	319,424	34,730	1,540,906

재무활동 관련 총부채	8,423,593	(660,661)	-	-	319,424	34,730	8,117,086

32. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

IBK기업은행	중소기업시설자금대출	7,546,200	6,576,180

당사는 중소기업시설자금대출 6,576,180천원과 관련하여 토지 및 건물 등 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13, 17 참조)(2) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	57,453,922

33. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	최명배

지배기업	(주)샘텍

종속기업	YIK JAPAN, (주)샘씨엔에스

관계기업	SYE Global Holding LLC와 그 종속기업

기타특수관계자	(주)엑시콘, 디에이치케이솔루션(주), (주)디디다이아, SEM DIAMONDCOMPANY LIMITED, SEM MICRO COMPANY LIMITED 등

(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)샘텍	19,600	20,114,417	19,561	21,332,079

종속기업	YIK JAPAN	26,147	12,691,958	25,969	35,956,333

㈜샘씨엔에스(*)	-	-	5,301,080	-

기타특수관계자	㈜엑시콘	644,719	3,237,360	41,231	13,948,814

디에이치케이솔루션(주)	19,600	141,723	23,069	99,370

SEM DIAMONDCOMPANY LIMITED	-	-	-	43

SEM MICRO COMPANYLIMITED	-	2,808,415	59,554	2,242,289

합 계	710,066	38,993,873	5,470,464	73,578,928

(*) 당사는 전반기 중 (주)샘씨엔에스에 토지를 매각하였습니다(장부금액 5,839,394 천원, 처분손실 538,315 천원).

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	㈜샘텍	35,174	3,558,918	35,283	4,087,829

종속기업	YIK JAPAN	1,299,236	1,897,546	587,813	2,113,362

기타특수관계자	㈜엑시콘	804,693	858,411	230,000	4,322,817

디에이치케이솔루션㈜	107,038	839,385	89,083	907,083

SEM MICRO COMPANY LIMITED	-	2,127,940	35,273	438,605

합 계	2,246,141	9,282,200	977,452	11,869,696

(4) 당반기 특수관계자와 자금거래는 없으며, 전반기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	전반기

대여	회수

종속기업	(주)샘씨엔에스	-	(9,000,000)

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	5,000,000	5,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,576,016	1,017,104

퇴직급여	469,423	265,535

합 계	2,045,439	1,282,639