와이씨 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 와이아이케이(이하 "회사")는 반도체 제조공정 중 EDS 테스트 공정에서 필요로 하는 반도체 메모리 검사 장비를 제작 및 판매 등을 사업목적으로 1991년 4월 12일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 아산에 소재하고 있습니다. 회사는 2017년 3월 28일자 대신밸런스제2호기업인수목적 주식회사와 흡수합병하였고, 2017년 4월 5일에 당사의 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 6,060,846천원입니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	1주의 금액(원)	소유주식 금액(원)	지분율

㈜샘텍	39,990,766	100	3,999,076,600	65.98%

디에이치케이솔루션㈜	4,998,845	100	499,884,500	8.25%

Yokogawa Electric Corporation	4,998,845	100	499,884,500	8.25%

SBI인베스트먼트	600,000	100	60,000,000	0.99%

대신증권㈜	20,000	100	2,000,000	0.03%

기타소액주주	10,000,000	100	1,000,000,000	16.50%

합계	60,608,456	6,060,845,600

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 재무위험관리4.1 재무위험관리 요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며, 재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	134,168	4,030,219	99,840	4,871,382

JPY	28,312	7,353,158	-	5,789,849

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(389,605)	389,605	(477,154)	477,154

JPY	(732,485)	732,485	(578,985)	578,985

합계	(1,122,090)	1,122,090	(1,056,139)	1,056,139

(2) 가격위험회사는 매도가능지분상품인 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기 및 전기 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

지수	당분기	전기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

법인세차감전	296,759	(296,759)	349,224	(349,224)

법인세효과	(65,287)	65,287	(76,829)	76,829

법인세차감후	231,472	(231,472)	272,395	(272,395)

(3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기 및 전기 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(295,303)	295,303	(277,650)	277,650

4.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 보고기간말현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	23,272,855	8,560,590

매출채권	10,598,556	4,388,646

기타유동금융자산	1,655,916	2,508,307

기타비유동금융자산	1,014,690	1,025,490

4.1.3 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기말	3개월미만	3개월~1년미만	1년~3년미만	3년이상	계

단기차입금	7,142,746	15,123,093	-	-	22,265,839

장기차입금	57,978	175,208	466,372	8,945,883	9,645,441

매입채무	28,157,291	-	-	28,157,291

기타유동금융부채	1,202,755	-	-	1,202,755

합 계	36,560,770	15,298,301	466,372	8,945,883	61,271,326

전기말	3개월미만	3개월~1년미만	1년~3년미만	3년이상	계

단기차입금	8,324,814	13,199,119	-	-	21,523,933

장기차입금	48,915	149,461	396,752	7,820,003	8,415,131

매입채무	23,298,495	-	-	-	23,298,495

기타유동금융부채	929,195	-	-	-	929,195

합 계	32,601,419	13,348,580	396,752	7,820,003	54,166,754

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	29,530,324	27,765,041

차감: 현금및현금성자산	(23,274,121)	(8,562,221)

순부채	6,256,203	19,202,820

자본총계	62,950,889	39,891,091

총자본	69,207,092	59,093,911

자본조달비율	9.04%	32.50%

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기말	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	23,274,121	-	23,274,121

매출채권	10,598,556	-	10,598,556

기타유동금융자산	1,655,916	-	1,655,916

매도가능금융자산	-	5,935,171	5,935,171

기타비유동금융자산	1,014,690	-	1,014,690

합 계	36,543,284	5,935,171	42,478,455

전기말	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,562,221	-	8,562,221

매출채권	4,388,646	-	4,388,646

기타유동금융자산	2,508,307	-	2,508,307

매도가능금융자산	-	6,984,483	6,984,483

기타비유동금융자산	1,025,490	-	1,025,490

합 계	16,484,664	6,984,483	23,469,147

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	28,157,291	23,298,495

단기차입금	21,984,124	21,186,841

기타유동금융부채	1,202,755	929,195

유동성장기부채	1,038,171	-

장기차입금	7,546,200	6,578,200

합계	59,928,542	51,992,731

(3) 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자손익	68,976	-	(255,305)	(186,329)

외환손익	(5,408)	-	573,590	568,182

기타손익	(1,490,880)	(1,049,312)	-	(2,540,192)

당기손익소계	(1,427,312)	(1,049,312)	318,285	(2,158,339)

기타포괄손익	-	-	-	-

합계	(1,427,312)	(1,049,312)	318,285	(2,158,339)

전기말	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

이자손익	318,709	-	(446,413)	(127,704)

외환손익	14,284	-	(425,394)	(411,110)

기타손익	(91,378)	49,187	-	(42,191)

당기손익소계	241,615	49,187	(871,807)	(581,005)

기타포괄손익	-	2,393,743	-	2,393,743

합계	241,615	2,442,930	(871,807)	1,812,738

6. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.6.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,274,121	23,274,121	8,562,221	8,562,221

매출채권	10,598,556	10,598,556	4,388,646	4,388,646

기타유동금융자산	1,655,916	1,655,916	2,508,307	2,508,307

매도가능금융자산	5,935,171	5,935,171	6,984,483	6,984,483

기타비유동금융자산	1,014,690	1,014,690	1,025,490	1,025,490

소계	42,478,454	42,478,454	23,469,147	23,469,147

금융부채

매입채무	28,157,291	28,157,291	23,298,495	23,298,495

단기차입금	21,984,124	21,984,124	21,186,841	21,186,841

기타유동금융부채	1,202,755	1,202,755	929,195	929,195

장기차입금	7,546,200	7,546,200	6,578,200	6,578,200

유동성장기부채	1,038,171	1,038,171	-	-

소계	59,928,541	59,928,541	51,992,731	51,992,731

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	5,935,171	-	-	5,935,171

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	6,984,483	-	-	6,984,483

7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	1,550,945	2,356,162

미수금	40,101	145,432

미수수익	64,870	6,713

소계	1,655,916	2,508,307

비유동

임차보증금	1,014,690	1,024,690

기타보증금	800

소계	1,014,690	1,025,490

합계	2,670,607	3,533,797

8. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,984,483	4,590,740

취득	-	-

평가	(1,049,312)	222,979

기말금액	5,935,171	4,813,719

(2) 당분기말 현재 매도가능금융자산은 모두㈜엑시콘의 상장 지분증권입니다.9. 매출채권 및 금융자산의 신용건전성(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,598,556	4,388,646

(대손충당금)	-	-

합계	10,598,556	4,388,646

(2) 당분기말 현재 연체되었거나, 손상된 매출채권은 없습니다.(3) 매출채권의 신용 건정성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건정성을 측정했습니다. (단위 : 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

AAA+ ~ A-	10,598,556	4,388,646

소계	10,598,556	4,388,646

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 2	-	-

소계	-	-

손상되지 아니한 매출채권 합계	10,598,556	4,388,646

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무 불이행 위험이 해소됨(4) 기타 금융자산의 신용 건정성 (단위 : 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금	당분기말	전기말

AAA+ ~ A-	24,825,066	10,918,383

특수관계자에 대한 대여금	당분기말	전기말

Group 2	-	800

10.재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	104,581	104,966

(상품평가충당금)	(101,652)	(101,652)

제품	4,323,785	2,822,230

재공품	25,325,393	15,931,682

(재공품충당금)	(857,868)	(857,868)

원재료	25,496,218	22,394,393

(원재료평가충당금)	(95,552)	(108,814)

저장품	220,867	239,971

(저장품평가충당금)	(169,250)	(188,354)

미착품	879,388	-

합 계	55,125,911	40,236,556

11. 기타유동자산보고기간말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	90,455	-

선급비용	88,675	111,186

부가세대급금	1,161,483	1,510,250

합 계	1,340,613	1,621,436

12.종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

YIKJAPAN	일본	도매 및 연구개발업	100%	717,285	100%	717,285

관계기업

㈜샘씨엔에스	한국	반도체 제조 장비 부속품 제조 및 판매	46.60%	9,320,000	46.60%	9,320,000

합 계	10,037,285	10,037,285

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	4,298,389	4,606,763	261,456	1,674,787	200,880	161,283	1,316,541	2,535,639	15,055,738

취득금액	-	11,993	-	-	-	-	268,136	748,712	1,028,841

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(48,411)	(3,495)	(92,231)	(19,214)	(19,635)	(171,715)	-	(354,701)

건설중인자산 대체	-	2,538,157	13,342	629,640	-	-	-	(3,260,024)	(78,885)

기말장부금액	4,298,389	7,108,502	271303	2,212,196	181,666	141,648	1,412,962	24,327	15,650,993

취득원가	4,298,389	7,299,639	279595	2,951,403	307,443	2,031,913	3,165,262	24,327	20,357,971

감가상각누계액	-	(191,137)	(8,292)	(739,207)	(125,777)	(1,890,265)	(1,752,300)	-	(4,706,978)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	613,187	1,271,473	-	1,869,610	131,807	768,146	1,728,628	2,078,788	8,461,639

취득금액	-	-	-	-	-	-	10,726	3,405,918	3,416,644

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(11,060)	-	(69,776)	(15,386)	(172,453)	(162,624)	-	(431,299)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	613,187	1,260,413	-	1,799,834	116,421	595,693	1,576,730	5,484,706	11,446,984

취득원가	613,187	1,327,198	-	2,232,849	246,169	2,023,213	2,639,135	5,484,706	14,566,457

감가상각누계액	-	(66,785)	-	(433,015)	(129,748)	(1,427,520)	(1,062,405)	-	(3,119,473)

(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	7,546,200	9,060,000	장기차입금	기업은행

(3) 당분기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 22,133천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 0.62% 입니다. 또한 유형자산상각비는 매출원가에 113,827천원(전분기: 173,737천원), 판매비와관리비에 155,621천원(전분기: 142,376천원), 경상연구개발비에 85,253천원(전분기:115,187천원)이 포함되었습니다.14.무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기	회원권	개발비	산업재산권	영업권	합계

기초장부가액	126,722	354,315	43,048	2,623,150	3,147,235

취득	-	-	5,147	-	5,147

대체	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(70,863)	(1,884)	-	(72,747)

기말장부금액	126,722	283,452	46,311	2,623,150	3,079,635

전분기	회원권	개발비	산업재산권	영업권	합계

기초장부가액	77,666	637,767	44,437	3,070,915	3,830,785

취득	49,056	-	-	-	49,056

대체	-	-	-	-	-

손상평가	-	-	-	(92,210)	(92,210)

무형자산상각비	-	(70,863)	(1,669)	-	(72,532)

기말장부금액	126,722	566,904	42,768	2,978,705	3,715,099

(2) 당분기 무형자산상각비는 매출원가에 70,863천원(전분기:70,863천원), 경상연구개발비에 1,884천원(전분기: 1,669천원)이 포함되었습니다. 또한, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,010,062천원(전분기:1,625,092천원)입니다.15. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	300,783	235,360

미지급금	901,973	693,835

합 계	1,202,756	929,195

16. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	21,984,124	21,186,841

장기차입금	7,546,200	6,578,200

합 계	29,530,324	27,765,041

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	은행	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기	우리은행	우리 R 기술우수	2.81%	7,984,124	7,986,841

삼성전자 협력기업상생대출	2.46%	2,000,000	2,000,000

마스터론2(신규)	2.79%	-	5,000,000

기업은행	중소기업시설자금대출	3.39%	5,000,000	5,000,000

기업회전대출	4.11%	7,000,000	-

중소기업자금대출	2.09%	-	1,200,000

장기	기업은행	중소기업시설자금대출	2.73%	1,946,200	1,946,200

중소기업시설자금대출	3.20%	5,600,000	4,632,000

은행 차입금 계	29,530,324	27,765,041

17. 유동성장기부채 및 신주인수권부사채(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	1,038,171	-

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말

전환사채	2015-10-27	2020-10-27	-	1,180,000

차감 : 전환권조정	(141,829)

차감 : 유동성전환사채	1,038,171

차감계	-

(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	대신밸런스제2호기업인수목적㈜ 제1회 무보증 사모 전환사채

종류	기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2015년 10월 27일

만기일	2020년 10월 27일

액면가액(*1)	1,180,000,000원

표시이자율	0%

보장이자율	0%

전환기간	2015년 11월 27일 ~ 2020년 10월 26일

전환가격(*2)	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원

전환주식	보통주

(*1) 당분기말 현재 잔여 전환사채 액면가액은 1,038백만원입니다.(*2) 시가를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정합니다.조정후 전환가격 = 조정 전 행사가액×{기발행주식수+(신발행주식수×1주당발행가액 ÷시가)}÷(기발행주식수+신발행주식수)(*3) 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다.

18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,635,370	219,000

예수금	9,507	99,890

임대보증금	128,800	-

합계	3,773,677	318,890

19. 확정급여채무(1) 보고기간말 현재 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,818,491	1,771,471

사외적립자산의 공정가치	(1,457,416)	(1,499,339)

재무상태표상 순확정급여채무	361,075	272,132

(2) 당분기와 전분기 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	75,742	219,711

이자비용	-	-

사외적립자산의 이자수익	(3,783)	(2,851)

합 계	71,959	216,860

20. 판매보증충당부채당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	572,134	2,570,514

증가	-	276,430

환입	(254,444)	-

사용	(23,497)	(43,635)

기말	294,193	2,803,309

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	보통주 (자본금)	주식발행초과금	합 계

전기초	800,000	4,000,000	-	4,000,000

전분기말	800,000	4,000,000	-	4,000,000

당기초	800,000	4,000,000	-	4,000,000

합병신주발행	59,808,456	2,060,846	18,985,354	21,046,200

당분기말	60,608,456	6,060,846	18,985,354	25,046,200

22. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	254,000	254,000

미처분이익잉여금	35,311,841	33,838,042

합 계	35,565,841	34,092,042

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.7%(전분기: 13.7%)입니다.24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료매입액	37,774,930	6,648,203

재고자산의 변동	(14,889,356)	11,964,898

종업원급여	1,896,975	1,607,612

감가상각비 및 무형자산상각비	427,450	503,831

복리후생비	249,419	199,761

지급수수료	327,995	242,224

세금과공과	90,731	20,319

임차료	118,357	139,488

기타비용	3,780,852	2,059,600

합계(*)	29,777,353	23,385,936

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	817,078	502,517

퇴직급여	(11,697)	83,153

복리후생비	88,900	68,458

여비교통비	31,425	20,586

통신비	3,574	3,566

수도광열비	8,284	629

세금과공과	90,385	19,943

임차료	65,676	78,018

감가상각비	155,623	142,376

수선비	-	-

보험료	14,800	8,379

접대비	33,017	30,616

광고선전비	42,792	49,920

운반비	37,142	26,386

지급수수료	239,739	168,628

판매보증비	(254,444)	276,430

차량유지비	29,533	13,907

소모품비	9,105	6,850

교육훈련비	7,020	1,820

도서인쇄비	3,749	610

대손상각비	-	-

경상개발비	2,010,062	1,637,506

잡비 및 협회비	828	720

합 계	3,422,591	3,141,018

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	68,976	26,044

파생상품거래이익	88,502	481,104

합계	157,478	507,148

금융비용	당분기	전분기

이자비용	255,305	25,054

파생상품거래손실	1,579,382	89,994

합계	1,834,687	115,048

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

외환차익	422,317	19,617

외화환산이익	205,732	21,727

임대료수입	39,592	-

잡이익	3,299	1,415

합계	670,940	42,759

기타비용	당분기	전분기

외환차손	7,604	241,330

외화환산손실	52,263	23,913

잡손실	1	2

기타비용(상장비용)	2,013,568	-

합계	2,073,436	265,245

28. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(원)	1,423,155,755	2,987,104,712

가중평균 유통보통주식수(주)	60,608,456	800,000

기본주당이익(원/주)	23	3,734

(2) 희석주당순이익회사는 당분기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로 희석 주당순손익은 기본 주당순손익과 일치합니다.29. 영업활동으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,423,156	2,987,105

조정 항목

- 퇴직급여	71,959	216,860

- 이자수익	(68,976)	(26,044)

- 배당금수익	-	-

- 이자비용	255,305	25,054

- 법인세비용	(1,498,558)	475,691

- 외화환산이익	(205,732)	(21,727)

- 외화환산손실	52,263	23,913

- 감가상각비	354,703	431,299

- 무형자산상각비	72,747	72,532

- 판매보증충당부채환입	(254,444)	276,430

- 무형자산손상차손	-	92,210

- 재고자산평가손실	-	-

조정항목의 소계	(1,220,733)	1,566,218

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	-	-

- 매출채권의 증가	(6,211,262)	(5,784,345)

- 미수금의 증가	(34,669)	(1,052)

- 선급금의 감소	(90,455)	248

- 선급비용의 감소(증가)	22,511	31,263

- 부가세대급금의 감소(증가)	348,767	-

- 재고자산의 증가	(14,889,356)	11,964,898

- 매입채무의 증가(감소)	5,008,334	(11,782,548)

- 미지급금의 감소	298,708	(264,140)

- 선수금의 증가(감소)	3,416,371	(5,315,400)

- 예수금의 감소	(90,383)	497,995

- 미지급비용의 증가	55,275	44,835

- 퇴직금의 지급	(106,160)	(92,277)

- 퇴직연금운용자산의 감소	99,388	108,723

- 판매보증비의 지급	4,040	(43,635)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동의 소계	(12,168,891)	(10,635,435)

영업으로부터 창출된 현금	(11,966,468)	(6,082,112)

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산취득으로 인한 미지급금의 증가	(170,995)	1,510,604

30. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

우리은행	우리R 기술우수	8,000,000	7,984,124

삼성전자 협력기업상생대출	2,000,000	2,000,000

기업은행	중소기업시설자금대출	17,546,200	12,546,200

기업회전대출	10,000,000	7,000,000

(2) 회사는 2016년 6월 (주)샘씨엔에스와 삼성전기(주)가 체결한 양수도 계약에 따라 양수도 계약상 채무자의 채권자에 대한 일체의 (주)샘씨엔에스의 의무에 대하여 삼성전기(주)에 연대보증책임을 제공하고 있습니다. 또한, (주)샘씨엔에스의 삼성전기(주)에대한 양수도계약 미지급액에 대하여 회사는 담보설정금액 9,000,000천원으로 하여 (주)샘씨엔에스의 보통주 18,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보증제공처	보증내용	보증금액

기업은행	관세지급보증	400,000

(4) 보고기간말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	37,770,429

31. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	최명배

지배기업	(주)샘텍

종속기업	YIK JAPAN

관계기업	(주)샘씨엔에스

기타특수관계자	(주)엑시콘, 디에이치케이솔루션(주) 등

(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)샘텍	-	5,659,682	-	2,021,680

종속기업	YIK JAPAN	12,000	6,486,754	-	2,079,050

관계기업	(주)샘씨엔에스	-	-	-	-

기타	(주)엑시콘	-	5,442,871	-	532,624

특수관계자	디에이치케이솔루션(주)	-	82,762	-	90,802

합계	12,000	17,672,069	-	4,724,156

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	특수관계자	당분기	전기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	(주)샘텍	34,580	1,991,432	34,580	1,312,881

종속기업	YIK JAPAN	12,000	2,915,188	-	2,262,145

기타	(주)엑시콘	230,000	8,794,817	230,000	5,997,722

특수관계자	디에이치케이솔루션(주)	88,380	-	88,380	-

합계	364,960	13,701,437	352,960	9,572,748

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	회사명	당분기	전기

현금출자	출자회수	자금대여거래	현금출자	출자회수	자금대여거래

대여	회수	대여	회수

관계기업	(주)샘씨엔에스	11,000,000	1,680,000	10,000,000	10,000,000

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 및 제공받은 지급보증은 없습니다.32. 합병회사는 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥 시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.(1) 당분기 중 발생한 합병의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

법률상합병(회계상피합병)회사	대신밸런스제2호기업인수목적㈜

합병목적	재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화 및 기업경쟁력 강화

합병계약일	2016년 09월 29일

주주총회 결의일	2017년 02월 24일

합병기일	2017년 03월 27일

합병비율	와이아이케이(주) 1주 : 합병회사 62.4855721주

합병대가	21,399,300천원

(2) 당분기 중 합병으로 취득한 순자산 공정가치는 합병계약일 기준으로 측정하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금 액	구 분	금 액

유동자산	21,710,480	유동부채	147

전환사채	862,935

순자산	20,847,398

합 계	21,710,480	합 계	21,710,480

(3) 당분기 중 기타비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금 액

합병대가(A)	21,399,300

합병 계약일의 순자산공정가치(B)	20,847,398

합병기일 기준 재평가된 전환권 대가의 평가중 금액ⓒ	1,461,666

합병비용(A-B+C)	2,013,568