비유테크놀러지 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 손실충당금 설정현황(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,723,434	3,708,646

손실충당금	(143,835)	(166,564)

소 계	1,579,599	3,542,082

기타채권(유동)

미수금	217,367	77,540

대손충당금	(32,730)	(32,730)

단기대여금	1,150,000	1,800,000

미수수익	275,940	284,546

대손충당금	(260,414)	(260,414)

소 계	1,350,163	1,868,942

기타채권(비유동)

임차보증금	951,096	480,969

기타보증금	719,439	689,578

장기대여금	4,334,413	5,005,000

대손충당금	758,151	(1,304,102)

소 계	6,763,100	4,871,445

합 계	9,692,861	10,282,469

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,579,599	2,480,750

소 계	1,579,599	2,480,750

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	500,000

6개월 초과 1년 이하	-	205,770

1년 초과	-	-

소 계	-	705,770

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	378,292

6개월 초과	143,835	-

1년 초과	-	143,834

소 계	143,835	522,126

합 계	1,723,434	3,708,646

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정 상	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	합 계

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	100.00%	8.35%

총 장부금액 - 매출채권	1,579,599	-	-	21,627	122,208	1,723,434

손실충당금	-	-	(21,627)	(122,208)	(143,835)

(4) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	166,564	122,208

손실충당금환입	(22,728)	40,541

연결실체의 변동	-	3,815

기말	143,836	166,564

(5) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다.2. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 연결실체별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	제8기 당반기	제7기 전기	제6기 전전기	비 고

㈜에이트원	제품	-	-	-	-

재공품 (주3)	8,336,485	4,272,636	2,777,894	-

원재료 (주4)	12,070	13,200	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	8,348,555	4,285,836	2,777,894	-

㈜한국미디어테크	제품	-	-	-	-

재공품	3	1,768,471	125,872	-

원재료	37,964	60,613	58,693	-

미착품	-	-	599,128	-

상품	66,880	-	1,800	-

소 계	104,847	1,829,084	785,493	-

㈜맥텔(주1)	제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	2,013,253	1,062,822	-	-

소 계	2,013,253	1,062,822	-	-

㈜그리드(주2)	제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

① 합 계	제품	-	-	-	-

재공품	8,336,488	6,041,107	2,903,766	-

원재료	50,034	73,813	58,693	-

미착품	-	-	599,128	-

상품	2,080,133	1,062,822	1,800	-

소 계	10,466,655	7,177,742	3,563,387	-

② 자산총계	60,530,615	65,384,771	44,062,085	-

③ 총자산대비 재고자산 구성비율	17.29%	10.98%	8.09%	-

(①÷②×100)

④ 연환산매출원가	15,429,507	12,095,067	7,870,319	-

⑤ 기초재고와 기말재고의 합계액	17,644,395	10,741,129	7,801,505	-

⑥ 재고자산회전율(회수)	0.87회	1.13회	1.01회	-

(④÷⑤)

(주1) 2021년 5월 28일 신규 자회사로 인수하였습니다.(주2) 2021년 6월 15일 신규 자회사로 설립하였습니다.(주3) 재공품평가손실충당금은 1,235,961천원 입니다.(주4) 원재료평가손실충당금은 15,022천원 입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 내부적인 정책에 의해 분기 단위의 재고실사를 하고 있으며, 보고기간 종료일현재 재고자산 수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. 또한 분기재고실사시 외부감사인 등은 참여하고 있지 않고, 기말 재고실사시 참여하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기준 재고자산평가충당금은 1,250,983천원입니다.3. 공정가치당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,758,420	13,506,919

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	7,758,420	(주)	13,506,919	(주)

매출채권	1,579,599	(주)	3,542,082	(주)

계약자산	620,057	(주)	70,444	(주)

기타채권(유동)	1,350,162	(주)	1,868,941	(주)

파생상품자산(유동)	71,108	71,108	1,588,198	1,588,198

기타금융자산(유동)	1,635,968	(주)	4,533,428	(주)

상각후원가 측정 금융자산	1,635,968	(주)	-	(주)

기타금융자산 (비유동)	8,261,542	(주)	9,539,090	(주)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,016,718	4,016,718	2,999,183	2,999,183

상각후원가측정 금융자산	400,000	(주)	2,061,119	(주)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,844,824	3,844,824	4,478,788	4,478,788

기타채권 (비유동)	6,763,101	(주)	4,871,445	(주)

금융부채

매입채무	50,270	(주)	265,744	(주)

기타채무(유동)	1,142,139	(주)	851,366	(주)

리스부채	785,644	(주)	212,193	(주)

단기차입금	3,520,000	(주)	3,200,000	(주)

전환사채	16,046,451	(주)	15,531,575	17,312,026

파생상품부채	1,269,350	1,269,350	4,665,248	4,665,248

리스부채(비유동)	973,926	(주)	217,783	(주)

장기차입금	1,300,000	(주)	1,620,000	(주)

(주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결실체의 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	71,108	71,108

기타금융자산(비유동)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,016,718	4,016,718

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,822,845	-	2,021,979	3,844,824

소 계	1,822,845	-	6,109,805	7,932,650

금융부채

파생상품부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	1,269,350	1,269,350

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산(유동)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,588,198	1,588,198

기타금융자산(비유동)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,999,183	2,999,183

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,956,809	-	1,521,979	4,478,788

소 계	2,956,809	-	6,109,360	9,066,169

금융부채

파생상품부채(유동)	-	-	4,665,248	4,665,248

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.

연결실체의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역연결실체는 보고기간 종료일 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기 중 연결실체의 수준 3에 해당하는 금융상품 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

파생상품자산	기타금융자산(비유동)	파생상품부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	1,588,198	2,999,183	1,521,979	4,665,248

순취득	(425,633)	2,107,468	500,000	(919,684)

평가	(1,091,457)	(1,089,933)	-	(2,476,213)

재분류	-	-	-	-

기말	71,108	4,016,718	2,021,979	1,269,350

전기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

파생상품자산(유동)	기타금융자산(비유동)	파생상품부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	2,051,722	2,259,468	1,888,854	5,530,823

순취득	846,814	729,470	-	4,057,911

평가	(518,856)	10,245	(373,125)	(1,149,223)

재분류	(791,482)	-	-	(3,774,263)

연결실체의변동	-	-	6,250	-

기말	1,588,199	2,999,183	1,521,979	4,665,248

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	범 위

금융자산

파생상품자산(유동)

당기손익-공정가치측정금융자산	71,108	3	현금흐름할인 및 이항모형	위험이자율(현물이자율)	4.93%~10.43%(각 기간별 수익률)

무위험이자율(국고채금리)	1.67%~3.56%(각 기간별 수익률)

주가변동성	40.17%

기타금융자산(비유동)

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,683,599

소프트웨어공제조합	850,150	3	순자산가치	해당사항없음	해당사항없음

정보통신공제조합	41,347	3	순자산가치	해당사항없음	해당사항없음

그리드 전환사채	2,568,561	3	현금흐름할인 및 이항모형	위험이자율(현물이자율)	10.80%~19.45%(각 기간별 수익률)

무위험이자율(국고채금리)	1.77%

주가변동성	68.14%

VRLU 전환사채	958,705	3	현금흐름할인 및 이항모형	위험이자율(현물이자율)	10.45%~17.21%(15.90%)

무위험이자율(국고채금리)	1.72%

주가변동성	47.00%

웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사	390,583	3	순자산가치	해당사항없음	해당사항없음

에이팀하모니제1호사모투자합자회사	915,600	3	순자산가치	해당사항없음	해당사항없음

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,015,729	3	순자산가치	해당사항없음	해당사항없음

Knowledge AI Inc.	1,515,729	3	현금흐름할인	가중평균자본비용	20.56%~21.56%(21.06%)

영구성장률	0.50%~1.50%(1.00%)

시장점유율	0.1%~0.5%

평균판매단가	USD2.50

㈜로똔다	500,000	3	순자산가치	해당사항없음	해당사항없음

금융부채

파생상품부채

당기손익-공정가치측정금융부채	1,269,350	3	현금흐름할인 및 이항모형	위험이자율(현물이자율)	4.93%~10.43%(각 기간별 수익률)

무위험이자율(국고채금리)	1.67%~3.56%(각 기간별 수익률)

주가변동성	40.17%

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 해당 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영지원실 임원에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원실 임원과 협의를 하고 있습니다.

4. 진행률 적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜한국미디어테크	유지보수	A (주)	2021년 07월 01일	2024년 06월 30일	700	100	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(주) 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (분, 반기)보고서 등에서 공시 또는 공개한 사실이 없습니다.