비유테크놀러지 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 손실충당금 설정현황(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,729,087	1,825,333

대손충당금	(122,208)	(122,208)

소 계	1,606,879	1,703,125

기타채권(유동)

미수금	325,595	11,921

대손충당금	-	-

단기대여금	700,000	-

미수수익	291,325	267,092

대손충당금	(260,414)	(260,414)

소 계	1,056,506	18,599

기타채권(비유동)

임차보증금	534,696	925,311

기타보증금	179,578	678,511

장기대여금	4,334,413	4,334,413

대손충당금	(1,854,153)	(1,854,153)

소 계	3,194,534	4,084,082

합 계	5,857,919	5,805,806

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,586,879	1,692,868

소 계	1,586,879	1,692,868

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	20,000	10,257

1년 초과	-	-

소 계	20,000	10,257

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

1년 초과	122,208	122,208

소 계	122,208	122,208

합 계	1,729,087	1,825,333

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정 상	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	합 계

기대 손실률	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%	7.1%

총 장부금액 - 매출채권	1,586,879	-	20,000	-	122,208	1,729,087

손실충당금	-	-	-	(122,208)	(122,208)

(4) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	122,208	166,564

대손상각비(환입)	-	(22,729)

연결실체의 변동	-	(21,627)

기말	122,208	122,208

(5) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다.2. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 연결실체별 보유현황

구 분	계정과목	제9기 당분기	제8기 전기	제7기 전전기	비 고

㈜에이트원	제품	-	-	-	-

재공품	5,738,067	5,383,293	4,272,636	-

원재료	12,400	12,400	13,200	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	5,750,467	5,395,693	4,285,836	-

㈜한국미디어테크	제품	-	-	-	-

재공품	1,992,197	1,768,471	-

원재료	390,559	52,350	60,613	-

미착품	99,403	12,510	-	-

상품	101,790	-	-	-

소 계	2,583,949	64,860	1,829,084	-

㈜그리드	제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

① 합 계	제품	-	-	-	-

재공품	7,730,264	5,383,293	6,041,107	-

원재료	402,959	64,750	73,813	-

미착품	99,403	12,510	-	-

상품	101,790	-	-	-

소 계	8,334,416	5,460,553	6,114,920	-

② 자산총계	33,536,653	39,713,805	65,384,771	-

③ 총자산대비 재고자산 구성비율(①÷②×100)	24.85%	13.75%	9.35%	-

④ 연환산매출원가	12,346,020	15,222,618	8,533,265	-

⑤ 기초재고와 기말재고의 합계액	13,794,969	11,575,473	9,678,307	-

⑥ 재고자산회전율(회수)	0.89회	1.32회	0.88회	-

(④÷⑤)

(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 내부적인 정책에 의해 분기 단위의 재고실사를 하고 있으며, 보고기간 종료일현재 재고자산 수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. 또한 분기재고실사시 외부감사인 등은 참여하고 있지 않고, 기말 재고실사시 참여하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기준 재고자산평가충당금은 1,375,100천원입니다.3. 공정가치당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	185,148	(주)	2,781,853	(주)

매출채권	1,606,880	(주)	1,703,125	(주)

기타채권(유동)	1,056,506	(주)	18,599	(주)

기타금융자산(유동)	1,094	(주)	1,644,038	(주)

기타금융자산 (비유동)	4,455,261	(주)	6,769,660	(주)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,070,672	2,070,672	4,458,597	4,458,597

상각후원가측정 금융자산	152,001	(주)	150,000	(주)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,232,588	2,232,588	2,161,063	2,161,063

기타채권 (비유동)	3,194,534	(주)	4,084,083	(주)

금융부채

매입채무	413,033	(주)	399,909	(주)

기타채무(유동)	2,387,890	(주)	670,270	(주)

리스부채(유동)	352,007	(주)	661,091	(주)

단기차입금	3,352,212	(주)	865,425	(주)

유동성장기부채	320,000	(주)	320,000	(주)

전환사채(유동)	2,407,309	3,475,500	4,133,595	4,133,595

파생상품부채	4,633,500	4,633,500	129,479	129,479

리스부채(비유동)	279,884	(주)	862,894	(주)

장기차입금	1,300,000	(주)	1,300,000	(주)

(주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결실체의 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산(유동)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,070,672	2,070,672

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,732,588	-	500,000	2,232,588

소 계	1,732,588	-	2,570,672	4,303,260

금융부채

파생상품부채(유동)	-	-	4,633,500	4,633,500

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산(유동)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,458,597	4,458,597

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,661,063	-	500,000	2,161,063

소 계	1,661,063	-	4,958,597	6,619,660

금융부채

파생상품부채(유동)	-	-	129,479	129,479

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.

연결실체의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역연결실체는 보고기간 종료일 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기 중 연결실체의 수준 3에 해당하는 금융상품 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

파생상품자산	기타금융자산(비유동)	파생상품부채

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	-	4,458,597	500,000	129,479

순취득	-	(1,159,889)	-	2,884,021

평가	-	-	-	1,620,000

손상	-	(1,228,036)	-	-

기말	-	2,070,672	500,000	4,633,500

전기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

파생상품자산	기타금융자산(비유동)	파생상품부채

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	1,588,198	2,999,183	1,521,979	4,665,248

순취득	3,321,635	3,057,974	500,000	7,437,020

평가	(2,098,119)	(1,649,366)	(1,515,729)	(5,134,461)

재분류	(2,811,714)	-	-	(6,838,328)

연결실체의 변동	-	50,806	(6,250)	-

기말	-	4,458,597	500,000	129,479

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	범위

금융자산

기타금융자산(비유동)

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,298,708

소프트웨어공제조합	1,659,677	3	순자산가치	해당사항없음	해당사항없음

정보통신공제조합	41,347	3	순자산가치	해당사항없음	해당사항없음

VRLU 전환사채	228,036	3	현금흐름할인	가중평균자본비용영구성장률	21.8~22.8%(22.25%)0.5%~1.5%(1%)

웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사	3	순자산가치	해당사항없음	해당사항없음

전문건설공제조합	3	순자산가치	해당사항없음	해당사항없음

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	500,000

㈜로똔다	500,000	3	취득원가(주1)	해당사항없음	해당사항없음

금융부채

파생상품부채(유동)

당기손익-공정가치측정금융부채	4,526,000	3	현금흐름할인및이항모형	위험이자율(현물이자율)	10.57%

무위험이자율(국고채금리)	3.79%

주가변동성	45.39%

(주1) 금융감독원의 비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인에 근거하여 원가가 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 해당 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영관리본부 임원에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영관리본부 임원과 협의를 하고 있습니다.

4. 진행률 적용 수주계약 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 진행률이 적용되는 수주계약 중 계약수주금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜한국미디어테크	방산1	A (주)	2023년 02월 28일	2026년 06월 30일	1,026	40.00	-	-	-	-

㈜한국미디어테크	방산2	A (주)	2023년 05월 25일	-	3,550	50.00	-	-	-	-

(주)에이트원	방산3	A (주)	2023년 01월 01일	2025년 09월 30일	1,999	50.00	-	-	-	-

(주)에이트원	방산4	A (주)	2023년 02월 01일	2025년 06월 30일	1,147	20.00	-	-	-	-

(주)에이트원	방산5	A (주)	2023년 03월 01일	2025년 06월 30일	852	30.00	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(주) 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (분, 반기)보고서 등에서 공시 또는 공개한 사실이 없습니다.