비유테크놀러지 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 회사의 개요주식회사 솔트웍스("이하 당사")는 2008년 11월 20일 설립되어, 정부기관 및 군납업, 데이터베이스 개발 및 판매, 용역, 운영시설 제작업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로33길 11, 405호, 1204호(구로동, 에이스테크노타워8차)에 위치해 있으며, 경상남도 사천시 정동면 진삼로 1418에 사업장을 두고 있습니다. 당사는 2015년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사와 2016년 6월 2일 합병계약을 체결하여, 2016년 11월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)

주주명	소유주식수	자본금	지분율(%)

케이씨인베스트먼트㈜(대표이사가 소유한 회사)	2,159,552	215,955	17.10%

유니버스1호투자조합	2,000,000	200,000	15.84%

김기호(대표이사)	1,738,120	173,812	13.77%

김세곤(대표이사의 특수관계자)	13,120	1,312	0.10%

김성곤(대표이사의 특수관계자)	13,120	1,312	0.10%

자기주식	8	1	0.00%

기타 소액주주	6,701,486	670,149	53.08%

합 계	12,625,406	1,262,541	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 공정가치당사의 당분기중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	149,117	(*)	393,755	(*)

매출채권및기타채권	2,198,789	(*)	3,325,649	(*)

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	3,027,848	3,027,848	11,083,510	11,083,510

상각후원가 금융자산	500,721	(*)	250,906	-

기타금융상품	-	(*)	-	(*)

금융부채

매입채무및기타채무	314,993	(*)	499,383	(*)

전환사채	-	-	7,039,596	8,727,256

차입금	3,023,270	(*)	2,234,131	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	1,812,349	-	-	1,812,349

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,215,499	1,215,499

소 계	1,812,349	-	1,215,499	3,027,848

금융부채

공시되는 공정가치

전환사채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	9,987,401	-	-	9,987,401

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,096,109	1,096,109

소 계	9,987,401	-	1,096,109	11,083,510

금융부채

공시되는 공정가치

전환사채	-	-	8,727,256	8,727,256

소 계	-	-	8,727,256	8,727,256

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.당사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당사는 보고기간말 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

기초	1,096,109

회계정책변경 효과	-

순취득	102,310

평가 (*)	17,080

당분기말	1,215,499

(*) 평가금액은 전액 금융상품평가이익으로 구성되어 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,215,499	3	현금흐름할인모형

금융부채

공시되는 공정가치

전환사채	-	3	현금흐름할인모형

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,096,109	3	현금흐름할인모형

금융부채

공시되는 공정가치

전환사채	8,727,256	3	현금흐름할인모형

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 미래경영실 담당이사에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 미래경영실 담당이사와 협의를 하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	149,117	-	149,117

매출채권및기타채권	2,198,789	-	2,198,789

기타금융자산	500,721	3,027,848	3,528,569

금융부채	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

매입채무및기타채무	314,993	-	314,993

전환사채	-	-	-

차입금	3,023,270	-	3,023,270

② 전기말 (단위 : 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	393,755	-	393,755

매출채권및기타채권	3,325,649	-	3,325,649

기타금융자산	250,906	11,083,510	11,334,416

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

매입채무및기타채무	499,383	-	499,383

전환사채	7,039,596	-	7,039,596

차입금	2,234,131	-	2,234,131

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,065	-

보통예금	138,986	143,250

외화예금	5,066	250,504

합 계	149,117	393,754

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,812,349	9,987,401

상각후원가측정 금융자산	500,721	250,906

합계	2,313,070	10,238,307

비유동	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,215,499	1,096,109

상각후원가측정 금융자산	-	-

기타금융상품	-	-

매도가능금융자산	-	-

합계	1,215,499	1,096,109

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말

유동	단기금융상품 (MMT)	1,812,349

단기금융상품 (MMF)	-

정기예금	500,721

소계	2,313,070

비유동	장기금융상품(연금보험)	199,111

소프트공제조합출자금(*)	793,396

웨일인베스트먼트출자금	222,992

소계	1,215,499

합계	3,528,569

(*) 소프트웨어공제조합의 계약이행 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).(3) 당분기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

유동	정기예금(*)	500,721

(*) 기업은행의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

7. 매출채권 및 유동성기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	341,556	1,420,390

대손충당금	(99,370)	(98,970)

소 계	242,186	1,321,420

미수금	29,749	111,328

대손충당금	-	-

단기대여금	1,500,000	1,500,000

대손충당금	-	-

미수수익	4,041	1,859

미수법인세	36,471	17,840

소 계	1,570,261	1,631,027

합 계	1,812,447	2,952,447

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,812,447	2,945,447

소 계	1,812,447	2,945,447

손상채권 :

3개월 초과~6개월 이하	-	-

6개월 초과~1년 이하	-	-

1년 초과~2년 이하	-	14,000

2년 초과	99,370	91,970

소 계	99,370	105,970

합 계	1,911,817	3,051,417

(3) 당분기와 전기 중 매출채권과 유동성기타채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 대손충당금 잔액	98,970	7,300

대손상각비 계상(환입)액	400	91,670

기말 대손충당금 잔액	99,370	98,970

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	229,270	51,042

선급비용	54,568	48,974

합 계	283,838	100,016

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미성용역	503,287	503,287

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액(*)	소유지분율	장부금액(*)

㈜한국미디어테크	대한민국	가상훈련용 시뮬레이터 개발	98.61%	3,631,108	88.75%	3,631,108

㈜케이.에이.티	대한민국	칩마운터, 방산부품 제조	71.42%	10,175,540	71.42%	10,000,062

합 계	-	13,806,648	-	13,631,170

(*) 당사의 종속기업투자주식은 원가법으로 계상하고 있습니다.11. 비유동기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	295,000	286,000

기타보증금	91,342	87,202

합 계	386,342	373,202

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	14,757	-	-	14,757	14,757	-	14,757

건물	52,274	-	(8,930)	43,344	52,274	(8,603)	43,671

차량운반구	41,553	-	(26,496)	15,057	41,553	(24,418)	17,135

비품	496,465	(4,326)	(383,445)	108,694	491,066	(368,495)	122,571

시설장치	143,393	-	(135,263)	8,130	143,393	(133,609)	9,784

건설중인자산	3,474,180	-	-	3,474,180	2,750,393	-	2,750,393

합 계	4,222,622	(4,326)	(554,134)	3,664,162	3,493,436	(535,125)	2,958,311

(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액

토지	14,757	-	-	-	14,757

건물	43,671	-	-	(327)	43,344

차량운반구	17,135	-	-	(2,078)	15,057

비품	122,571	1,073	-	(14,950)	108,694

시설장치	9,784	-	-	(1,654)	8,130

건설중인자산	2,750,393	723,787	-	-	3,474,180

합 계	2,958,311	724,860	-	(19,009)	3,664,162

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액

토지	14,757	-	-	-	14,757

건물	45,003	-	-	(1,332)	43,671

차량운반구	72,228	-	(59,615)	4,522	17,135

비품	131,204	51,129	-	(59,762)	122,571

시설장치	19,709	-	(3,130)	(6,795)	9,784

건설중인자산	1,302,818	1,447,575	-	-	2,750,393

합 계	1,585,719	1,498,704	(62,745)	(63,367)	2,958,311

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	136,876	135,624

국고보조금	(32,297)	(35,486)

특허권	15,635	17,453

국고보조금	(6,068)	(6,800)

지적재산권	123,683	132,733

건설중인자산	7,372	12,375

국고보조금	(1,326)	(1,326)

회원권(*)	123,866	123,866

합 계	367,741	378,439

(*) 회원권은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 동 시설이용권에 대하여 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	손상	기말잔액

소프트웨어	135,624	19,137	-	(17,885)	-	136,876

국고보조금	(35,486)	-	-	3,189	-	(32,297)

특허권	17,453	-	-	(1,818)	-	15,635

국고보조금	(6,800)	-	732	-	(6,068)

지적재산권	132,733	-	-	(9,050)	-	123,683

건설중인자산	12,375	14,134	(19,137)	-	-	7,372

국고보조금	(1,326)	-	-	-	-	(1,326)

회원권	123,866	-	-	-	-	123,866

합 계	378,439	33,271	(19,137)	(24,832)	-	367,741

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	손상	기말잔액

소프트웨어	143,095	77,060	-	(84,531)	-	135,624

국고보조금	(22,325)	(28,267)	-	15,106	-	(35,486)

특허권	39,541	6,599	-	(7,362)	(21,325)	17,453

국고보조금	(17,643)	(3,444)	-	3,089	11,198	(6,800)

지적재산권	181,000	-	-	(48,267)	-	132,733

건설중인자산	9,214	70,213	(67,052)	-	-	12,375

회원권	-	31,711	(33,037)	-	-	(1,326)

합 계	123,866	-	-	-	-	123,866

456,748	153,872	(100,089)	(121,965)	(10,127)	378,439

14. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,000	95,666

기타채무(유동)

미지급금	60,659	164,519

미지급비용	238,334	234,198

소 계	298,993	398,717

기타채무(비유동)

임대보증금	5,000	5,000

합 계	314,993	499,383

15. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	192,334	868,961

선수수익	95,643	120,460

예수금	130,457	11,030

부가세예수금	-	-

합 계	418,434	1,000,451

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	3.45%~3.69%	-	-

국민은행	3.90%	769,410	-

우리은행	3.25%~3.35%	-	-

단기차입금 합계	769,410	-

유동성장기부채	국민은행	3.90%	2,308,229	2,308,229

유동성장기부채 합계	2,308,229	2,308,229

차감 : 현재가치할인차금	(54,369)	(74,098)

차감계	2,253,860	2,234,131

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채	액면금액	-	8,000,000

사채상환할증금	-	1,274,192

사채할인발행차금	-	(1,759)

전환권조정	-	(2,232,837)

소 계	-	7,039,596

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	12,625,406	12,625,406

자본금	1,262,541	1,262,541

(2) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	1주당 금액(원)	자본금	자본잉여금

전기말	12,625,406	100	1,262,541	20,361,351

전환사채의 상환	-	-	-	3,451,098

기타	-	-	-	(18,765)

당분기말	12,625,406	100	1,262,541	23,793,684

18. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	-	997,593

자기주식	(35)	(35)

합 계	(35)	997,558

19. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(3,563,622)	(668,141)

회계변경의누적효과	72,525	72,525

합 계	(3,491,097)	(595,616)

20. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역수입	1,549,960	1,342,542

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출원가	978,261	1,303,084

21. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	-	-

원재료 사용액	103,445	21,974

종업원급여	895,601	1,001,278

감가상각 및 무형자산상각	43,447	35,335

외주가공비	83,242	1,200

기타비용	220,141	486,504

합 계	1,345,876	1,546,291

22. 판매관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	167,821	88,064

잡급	-	1,350

퇴직급여	15,541	8,771

복리후생비	12,272	9,128

여비교통비	2,309	7,773

접대비	10,830	2,000

통신비	980	651

세금과공과	8,834	15,604

지급임차료	13,036	10,500

감가상각비	1,602	4,583

보험료	4,938	3,466

광고선전비	-	-

운반비	254	332

차량유지비	3,109	4,782

교육훈련비	-	-

도서인쇄비	301	310

소모품비	1,057	3,766

지급수수료	121,718	80,526

건물관리비	2,613	1,561

수선비	-	117

대손상각비	400	(77)

합 계	367,615	243,207

23. 기타금융수익 및 기타금융비용(1) 당분기와 전분기중 기타금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	-

외화환산이익	4,376	54

금융상품평가이익	51,418	-

금융상품처분이익	32,768	-

합 계	88,562	54

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	-	-

외화환산손실	3	1,077

사채상환손실	3,210,436	-

합 계	3,210,439	1,077

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	667	12,413

합 계	667	12,413

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	67	93

합 계	67	93

25. 리스(1) 운용리스당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 운용리스계약의 내역과 향후 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

리스자산	리스료 지급계획	리스료 총액

1년 이내	1년 ~ 5년이내

차량운반구	29,405	-	29,405

26. 주당순이익주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(2,895,481,554)	(231,491,358)

가중평균유통보동주식수	12,625,398	9,057,512

기본주당순이익	(229)	(26)

- 당분기 (단위 : 주, 원)

구 분	기 간	주식수	가중치	적 수

전기이월	1.1 ~ 3.31	12,625,406	90	1,136,286,540

자기주식	1.1 ~ 3.31	(8)	90	(720)

① 소 계	-	1,136,285,820

② 일 수	-	90

③ 가중평균유통주식수(②÷①)	-	12,625,398

- 전분기 (단위 : 주, 원)

구 분	기 간	주식수	가중치	적 수

전기이월	1.1 ~ 3.31	9,057,520	90	815,176,800

자기주식	1.1 ~ 3.31	(8)	90	(720)

① 소 계	-	815,176,080

② 일 수	-	90

③ 가중평균유통주식수(②÷①)	-	9,057,512

(2) 희석주당순이익모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 가중평균 유통보통주식수를 산출하고, 이를 적용하여 산정한 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(2,895,481,554)	(231,491,358)

가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주식수의 합	13,257,650	9,074,933

희석 보통주 주당순이익	(218)	(26)

(3) 당분기와 전분기 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	발행될 보통주식수	비 고

당분기	전분기

전환사채	-	3,853,603

(4) 희석주당순이익 산출을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 가중평균유통보통주식수	12,625,398	9,057,512

전환사채 가중평균유통주식수	632,252	17,421

희석화된 가중평균유통보통주식수	13,257,650	9,074,933

27. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(2,895,482)	(231,491)

2. 조정항목	3,144,010	81,103

법인세비용	(820,765)	(71,117)

급여	-	58,764

이자수익	(29,351)	(4,424)

이자비용	828,828	61,606

배당금수익	(425)	-

사채상환손실	3,210,436	-

대손상각비	400	(77)

유형자산감가상각비	18,615	21,232

무형자산감가상각비	24,832	14,103

무형자산손상차손	-	-

외화환산이익	(4,376)	(61)

외화환산손실	3	1,077

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	-	-

투자자산평가이익	(51,419)	-

투자자산평가손실	-	-

투자자산처분이익	(32,768)

투자자산처분손실	-	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	189,491	2,037,302

매출채권의 감소(증가)	1,078,834	3,742,493

선급금의 감소(증가)	(178,228)	(69,230)

선급비용의 감소(증가)	(5,594)	(4,430)

미수금의 감소(증가)	81,579	(78,550)

미수수익의 증가	-	-

재고자산의 증가	-	-

매입채무의 증가(감소)	(84,666)	(239,319)

미지급금의 증가(감소)	(103,860)	(41,954)

미지급비용의 증가	(4,136)	(48,350)

선수수익의 증가	(37,239)	115,223

선수금의 증가	(676,626)	(490,771)

예수금의 증가(감소)	119,427	(8,830)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(356,481)

당기법인세자산의증가	-	(558)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금(1+2+3)	438,019	2,368,856

28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액, 사용액, 미사용액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

은행명	구 분	한도약정액	사용금액	미사용금액

기업은행	운전자금대출	1,187,500	-	1,187,500

기업은행	계약이행보증 등	250,906	250,906	-

우리은행	어음할인(B2B)	999,000	-	999,000

국민은행	시설자금대출	3,077,639	3,077,639	-

합 계	5,515,045	3,328,545	2,186,500

(2) 당분기말 현재 영업활동과 관련하여 당사가 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	보증제공처	보증내용	보증액

기술신용보증기금	기업은행	대출지급보증	1,000,000

소프트웨어공제조합	거래처	계약이행보증 등	10,942,440

기업은행	거래처	계약이행보증 등	250,906

㈜케이.에이.티	소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	10,942,440

서울보증보험	거래처	계약이행보증 등	15,003

(3) 당분기말 현재 종속회사의 채무를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공받는자	보증제공처	보증내용	보증액

㈜케이.에이.티	서울보증보험	계약이행보증 등	808,000

㈜한국미디어테크	소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	4,420,704

(4) 당분기말 현재 당사의 담보제공자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	구 분	금액	담보권자

매도가능증권	793,396	793,396	계약이행보증 등	10,942,440	소프트웨어공제조합

정기예적금	250,906	275,996	계약이행보증 등	250,906	기업은행

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜케이.에이.티

㈜한국미디어테크

(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권/채무거래	매출/매입거래	영업외수익/비용거래

채권	채무	매출	매입	영업외수익	영업외비용

종속기업	㈜케이.에이.티	-	-	-	-	-	-

종속기업	㈜한국미디어테크	1,500,000	-	-	10,227	17,014	-

(3) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	대여	회수	잔액

종속기업	㈜한국미디어테크	1,500,000	-	-	1,500,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	67,500	87,500

퇴직급여	3,375	7,292

합 계	70,875	94,792

(5) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

피보증처	보증내용	설정금액	차입금종류	금액

기업은행	대출지급보증	180,000	운전자금대출	-

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	25,158,251	계약이행보증 등	10,942,440