비유테크놀러지 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 솔트웍스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 솔트웍스는(이하 "지배기업")은 2008년 11월 20일 설립되어 2015년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사와 2016년 6월 2일 합병계약을 체결하여, 2016년 11월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 구로구 디지털로 33길 11, 405호, 1204호(구로동, 에이스테크노타워8차)에 위치해 있으며, 경상남도 사천시 정동면 진삼로 1418에 사업장을 두고 있습니다.보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

주주명	소유주식수	자본금	지분율

케이씨인베스트먼트㈜(대표이사가 소유한 회사)	2,159,552	215,955	17.10%

유니버스1호투자조합	2,000,000	200,000	15.84%

김기호(대표이사)	1,738,120	173,812	13.77%

김세곤(대표이사의 특수관계자)	13,120	1,312	0.10%

김성곤(대표이사의 특수관계자)	13,120	1,312	0.10%

자기주식	8	1	0.00%

기타 소액주주	6,701,486	670,149	53.08%

합 계	12,625,406	1,262,541	100%

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지분율(*)	결산월	소재지

㈜케이.에이.티	칩마운터, 방산부품 제조	85.71%	12월	대한민국

㈜한국미디어테크	가상훈련용 시뮬레이터 개발	98.61%	12월	대한민국

(*) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다.② 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

㈜케이.에이.티	26,813,350	15,723,588	11,089,762	6,011,865	(28,104)

㈜한국미디어테크	7,103,360	2,734,867	4,368,493	529,180	131,864

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 중요한 회계추정 및 판단

연결중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 연결중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결연차재무제표와 동일합니다.

3. 공정가치연결회사의 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	229,387	(*)	1,662,746	(*)

매출채권및기타채권	3,824,443	(*)	3,525,958	(*)

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	7,023,636	7,023,636	14,377,478	14,377,478

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

상각후원가 금융자산	500,721	(*)	250,906	(*)

기타금융상품	-	-	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	3,605,038	(*)	2,811,133	(*)

전환사채	-	-	7,039,596	8,727,256

차입금	9,892,422	(*)	9,149,881	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	4,525,243	-	-	4,525,243

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	2,498,393	2,498,393

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

소 계	4,525,243	-	2,498,393	7,023,636

금융부채

공시되는 공정가치

전환사채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	12,027,451	-	-	12,027,451

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	2,350,027	2,350,027

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

소 계	12,027,451	-	2,350,027	14,377,478

금융부채

공시되는 공정가치

전환사채	-	-	8,727,256	8,727,256

소 계	-	-	8,727,256	8,727,256

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당사는 보고기간말 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)

기초	1,548,187

회계정책변경 효과	798,866

순처분	120579

평가 (*)	30,791

당분기말	2,498,393

(*) 평가금액은 전액 금융상품평가이익으로 구성되어 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	2,498,393	3	현금흐름할인모형

금융부채

공시되는 공정가치

전환사채	-	3	현금흐름할인모형

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	1,548,187	3	현금흐름할인모형

금융부채

공시되는 공정가치

전환사채	8,727,256	3	현금흐름할인모형

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 미래경영실 담당이사에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 미래경영실 담당이사와 협의를 하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	229,387	-	-	229,387

매출채권및기타채권	3,824,443	-	-	3,824,443

기타금융자산	500,721	7,023,636	-	7,524,357

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	3,605,038	-	3,605,038

전환사채	-	-	-

차입금	9,892,422	-	9,892,422

② 전기말 (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,662,746	-	-	1,662,746

매출채권및기타채권	3,525,958	-	-	3,525,958

기타금융자산	250,906	14,377,478	-	14,628,384

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,811,133	-	2,811,133

전환사채	7,039,596	-	7,039,596

차입금	9,149,881	-	9,149,881

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,032	-

보통예금	217,960	1,411,918

외화예금	5,395	250,828

합 계	229,387	1,662,746

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	당기손익-공정가치측정 금융자산	4,525,243	12,027,451

상각후원가측정 금융자산	500,721	250,906

합계	5,025,964	12,278,357

비유동	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,498,393	2,350,027

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	-

기타금융상품	-	-

합계	2,498,393	2,350,027

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말

유동	단기금융상품(MMT)	4,525,243

단기금융상품(MMF)	-

정기예적금	500,721

소계	5,025,964

비유동	장기금융상품(연금보험등)	1,020,168

소프트웨어공제조합등출자금(*)	1,255,233

웨일인베스트먼트출자금	222,992

소계	2,498,393

합계	7,524,357

(*) 소프트웨어공제조합 등의 계약이행 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(3) 당분기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

비유동	정기예적금(*)	500,721

(*) 기업은행의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

7. 매출채권 및 유동성기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,210,076	2,957,963

대손충당금	(241,056)	(237,416)

소 계	2,969,020	2,720,547

미수금	115,701	158,893

단기대여금	219,061	221,361

대손충당금	(192,599)	(168,599)

미수수익	4,041	1,859

미수법인세	38,627	24,623

소 계	184,831	238,137

합 계	3,153,851	2,958,684

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,026,067	2,875,849

소 계	3,026,067	2,875,849

손상채권 :

3개월 초과~6개월 이하	128,738	3,937

6개월 초과~1년 이하	3,460	-

1년 초과~2년 이하	1,954	211,562

2년 초과	427,287	25,509

소 계	561,439	241,008

합 계	3,587,506	3,116,857

(3) 당분기과 전기 중 매출채권과 유동성기타채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 대손충당금 잔액	406,015	357,955

대손상각비 계상(환입)액	27,640	48,060

연결범위변동	-	-

기말 대손충당금 잔액	433,655	406,015

8. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,208,067	1,110,786

대손충당금	(216,528)	(96,557)

선급비용	82,002	71,383

합 계	1,073,541	1,085,612

9. 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지분율	결산월	소재지

베스트모션㈜	구동장치 및 시뮬레이터 장비개발	50.00%	12월	한국

(2) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %)

회사명	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

베스트모션㈜	2,063,783	50.00%	1,031,892	1,031,892

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	기초장부금액	취득	지분법평가내역	기말장부금액

지분법손익	부의지분법자본변동

베스트모션㈜	1,014,651	-	17,240	-	1,031,892

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

베스트모션㈜	5,093,189	3,029,406	1,053,761	34,481

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,787,055	258,206

재공품	2,851,574	2,899,839

원재료	3,434,624	3,669,847

미착품	162,476	52,223

미성용역	503,287	503,287

합 계	8,739,016	7,383,402

11. 비유동기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	579,250	448,066

기타보증금	91,342	119,206

합 계	670,592	567,272

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	7,758,491	-	-	7,758,491	7,758,491	-	7,758,491

건물	4,493,880	-	(883,600)	3,610,280	4,493,880	(845,837)	3,648,043

건물부속설비	754,245	-	(470,097)	284,148	754,245	(458,858)	295,387

기계장치	6,142,657	-	(5,744,549)	398,108	6,135,134	(5,718,105)	417,029

차량운반구	347,997	-	(231,522)	116,475	347,997	(220,181)	127,816

공구와기구	845,710	-	(708,213)	137,497	845,710	(694,839)	150,871

비품	1,510,455	(4,326)	(1,219,724)	286,405	1,503,057	(1,184,022)	319,035

시설장치	305,079	-	(269,641)	35,438	305,079	(265,573)	39,506

건설중인자산	4,846,687	-	-	4,846,687	3,998,900	-	3,998,900

합 계	27,005,201	(4,326)	(9,527,346)	17,473,529	26,142,493	(9,387,415)	16,755,078

(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액

토지	7,758,491	-	-	-	7,758,491

건물	3,648,043	-	-	(37,763)	3,610,280

건물부속설비	295,387	-	-	(11,239)	284,148

기계장치	417,029	7,523	-	(26,444)	398,108

차량운반구	127,816	-	-	(11,341)	116,475

공구와기구	150,871	-	-	(13,374)	137,497

비품	319,035	9,398	-	(42,028)	286,405

시설장치	39,506	-	-	(4,068)	35,438

건설중인자산	3,998,900	723,787	124,000	-	4,846,687

합 계	16,755,078	738,708	124,000	(144,257)	17,473,529

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	기타(*)	기말잔액

토지	7,375,416	-	-	-	383,075	7,758,491

건물	4,147,470	-	-	(112,372)	(387,055)	3,648,043

건물부속설비	340,337	-	-	(44,950)	-	295,387

기계장치	583,180	-	-	(166,151)	-	417,029

차량운반구	216,893	21,370	(87,536)	(22,911)	-	127,816

공구와기구	233,938	1,229	-	(84,296)	-	150,871

비품	369,793	102,290	-	(153,048)	-	319,035

시설장치	59,091	-	(3,130)	(16,455)	-	39,506

건설중인자산	2,595,605	1,447,575	(44,280)	-	-	3,998,900

합 계	15,921,723	1,572,464	(134,946)	(600,183)	(3,980)	16,755,078

(*) 전전기 사업결합 회계처리의 측정기간 중 조정금액입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	316,552	256,117

국고보조금	(32,297)	(35,486)

특허권	19,483	21,894

국고보조금	(6,068)	(6,800)

지적재산권	123,683	132,733

건설중인자산	(116,628)	52,375

국고보조금	(1,326)	(1,326)

영업권	3,297,284	3,297,284

회원권(*)	308,136	308,136

고객관계	270,710	227,966

합 계	4,179,529	4,252,893

(*) 회원권은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 동 시설이용권에 대하여 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	손상	기말잔액

소프트웨어	256,117	19,137	-	41,298	-	316,552

국고보조금	(35,486)	-	-	3,189	-	(32,297)

특허권	21,894	-	-	(2,411)	-	19,483

국고보조금	(6,800)	-	-	732	-	(6,068)

지적재산권	132,733	-	-	(9,050)	-	123,683

건설중인자산	52,375	14,134	-	(183,137)	-	(116,628)

국고보조금	(1,326)	-	-	-	-	(1,326)

영업권	3,297,284	-	-	-	-	3,297,284

회원권	308,136	-	-	-	-	308,136

고객관계	227,966	-	-	42,744	-	270,710

합 계	4,252,893	33,271	-	(106,635)	-	4,179,529

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	기타증감(*)	처분	상각	손상	기말잔액

소프트웨어	322,853	83,936	-	-	(150,672)	-	256,117

국고보조금	(22,325)	(28,267)	-	-	15,106	-	(35,486)

특허권	46,647	6,599	-	-	(10,027)	(21,325)	21,894

국고보조금	(17,643)	(3,444)	-	-	3,089	11,198	(6,800)

지적재산권	181,000	-	-	-	(48,267)	-	132,733

건설중인자산	9,214	111,902	-	(68,741)	-	-	52,375

국고보조금	-	(33,037)	-	31,711	-	-	(1,326)

영업권	3,313,539	-	(16,255)	-	-	-	3,297,284

회원권	308,136	-	-	-	-	-	308,136

고객관계	-	284,958	-	-	(56,992)	-	227,966

합 계	4,141,421	422,647	(16,255)	(37,030)	(247,763)	(10,127)	4,252,893

(*) 전전기 사업결합 회계처리의 측정기간 중 조정금액입니다.14. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,775,031	1,766,757

기타채무(유동)

미지급금	354,854	603,865

미지급비용	470,152	435,511

소 계	825,006	1,039,376

기타채무(비유동)

임대보증금	5,000	5,000

합 계	3,600,037	2,811,133

15. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,585,616	4,377,682

선수수익	95,679	120,497

예수금	155,925	38,132

부가세예수금	203,348	20,191

미지급세금	62,138	-

합 계	5,102,706	4,556,502

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	2.717%~3.970%	3,519,152	3,515,750

국민은행	3.90%	769,410	-

우리은행	3.25%~3.35%	-	-

단기차입금 합계	4,288,562	3,515,750

유동성장기부채	기업은행	1.79%~3.50%	1,442,560	304,690

국민은행	3.90%	2,308,229	2,308,229

경남은행	2.45%	150,000	200,000

유동성장기부채 합계	3,900,789	2,812,919

차감 : 현재가치할인차금	(54,369)	-

차감계	3,846,420	-

장기차입금	기업은행	1.790%~1.964%	1,757,440	2,895,310

장기차입금 합계	1,757,440	9,223,979

차감 : 현재가치할인차금	-	(74,098)

차감계	1,757,440	9,149,881

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

연 도	금 액

2020년	1,551,480

2021년	218,160

2022년	551,480

2023년 이후	574,190

합 계	2,895,310

(3) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채	액면금액	-	8,000,000

사채상환할증금	-	1,274,192

사채할인발행차금	-	(1,849)

전환권조정	-	(2,346,395)

소 계	-	6,925,948

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	12,625,406	12,625,406

자본금	1,262,541	1,262,541

(2) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	1주당 금액(원)	자본금	자본잉여금

전기말	12,625,406	100	1,262,541	20,361,351

전환사채의 상환	-	-	-	3,451,098

기타	-	-	-	(18,765)

당분기말	12,625,406	100	1,262,541	23,793,684

18. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	-	997,593

자기주식	-	(36)

기타(*)	(35)	605,943

합 계	(35)	1,603,500

(*)종속기업의 지분율변동으로 인해 발생한 투자차액입니다.

19. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	(2,802,201)	261,688

회계변경의누적효과	72,525	72,525

합 계	(2,729,676)	334,213

20. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	6,474,735	8,361,057

상품매출	56,082	-

용역매출	1,549,959	1,300,542

합 계	8,080,776	9,661,599

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,799,708	6,802,919

상품매출원가	34,682	-

용역매출원가	968,034	1,303,084

기타매출원가	-	-

합 계	6,802,424	8,106,003

21. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,975,817)	-

원재료 사용액	5,072,533	3,642,536

종업원급여	2,323,709	2,549,876

감가상각 및 무형자산상각	202,184	207,335

외주가공비	168,304	1,256,665

기타비용	1,921,046	1,389,556

합 계	7,711,959	9,045,968

22. 판매관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	446,483	334,747

잡급	-	1,350

퇴직급여	21,754	36,231

복리후생비	32,016	72,396

여비교통비	7,122	17,127

접대비	12,620	3,681

통신비	1,800	2,854

수도광열비	-	1,056

세금과공과	18,482	38,335

지급임차료	30,387	23,750

유형자산감가상각비	20,303	36,074

무형자산감가상각비	35,657	19,291

보험료	11,225	20,034

광고선전비	-	42,099

경상연구개발비	73,684	65,139

운반비	291	1,023

차량유지비	7,109	13,983

교육훈련비	6,100	44

도서인쇄비	358	2,292

소모품비	1,818	8,341

사무용품비	313	821

지급수수료	171,859	178,315

수출제비용	-	-

건물관리비	6,514	12,611

수선비	-	5,475

대손상각비	3,640	(77)

리스료	-	2,973

합 계	909,535	939,965

23. 기타금융수익ㆍ비용(1) 당분기와 전분기중 기타금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	20,098

외화환산이익	4,382	54

금융상품평가이익	55,372	-

합 계	59,754	20,152

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	157	884

외화환산손실	15	1,077

기타투자자산평가손실	-	-

사채상환손실	3,210,437	-

합 계	3,210,609	1,961

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,299	9,267

투자자산처분이익	32,768	389

국고보조수익	-	387

전기오류수정이익	-	2,737

대손충당금환입	202	-

잡이익	8,360	17,978

합 계	43,629	30,758

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

투자자산처분손실	-	86,872

기부금	-	-

잡손실	753	8,001

합 계	753	94,873

25. 리스(1) 운용리스연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 운용리스계약의 내역과 향후 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

리스자산	리스료 지급계획	리스료 총액

1년 이내	1년 ~ 5년이내

차량운반구	29,405	-	29,405

(2) 금융리스연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 금융리스계약의 내역과 향후 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

리스사	리스자산	리스료 지급계획	리스료 총액

1년 이내	1년 ~ 5년이내

DGB캐피탈	기계장치	81,562	-	81,562

26. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(2,801,206,160)	503,124,110

가중평균유통보동주식수	12,625,398	9,057,512

기본주당순이익(*)	(222)	56

- 당분기 (단위 : 주, 원)

구 분	기 간	주식수	가중치	적 수

전기이월	1.1 ~ 3.31	12,625,406	90	1,136,286,540

자기주식	1.1 ~ 3.31	(8)	90	(720)

① 소 계	-	1,136,285,820

② 일 수	-	90

③ 가중평균유통주식수(②÷①)	-	12,625,398

- 전분기 (단위 : 주, 원)

구 분	기 간	주식수	가중치	적 수

전기이월	1.1 ~ 3.31	9,057,520	90	815,176,800

자기주식	1.1 ~ 3.31	(8)	90	(720)

① 소 계	-	815,176,080

② 일 수	-	90

③ 가중평균유통주식수(②÷①)	-	9,057,512

(2) 희석주당순이익모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 가중평균 유통보통주식수를 산출하고, 이를 적용하여 산정한 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(2,801,206,160)	503,124,110

가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주식수의 합	13,257,650	9,074,933

희석 보통주 주당순이익	(222)	55

(3) 당분기말과 전분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	발행될 보통주식수	비 고

당분기말	전분기말

전환사채	-	3,853,603

(4) 희석주당순이익 산출을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 가중평균유통보통주식수	12,625,398	9,057,512

전환사채 가중평균유통주식수	632,252	17,421

희석화된 가중평균유통보통주식수	13,257,650	9,074,933

27. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 연결회사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(2,801,206)	503,124

2. 조정항목	3,517,997	488,610

법인세비용	(783,054)	(71,117)

급여	-	(30,572)

이자수익	(26,338)	(9,036)

이자비용	871,861	70,163

배당금수익	(425)	-

사채상환손실	3,210,436	-

퇴직급여	134,497	331,283

대손상각비	3,641	(77)

유형자산감가상각비	141,696	172,822

무형자산감가상각비	60,489	33,395

무형자산손상차손	-	-

외화환산이익	(4,382)	(61)

외화환산손실	15	1,077

금융자산처분손실	-	-

지분법평가손실	-	-

유형자산처분이익	(2,299)	(9,267)

유형자산처분손실	-	-

투자자산평가이익	(55,371)	-

투자자산평가손실	-	-

투자자산처분이익	(32,768)	-

투자자산처분손실	-	-

지분법평가이익	-	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(601,390)	507,970

매출채권의 감소(증가)	(252,113)	4,842,855

선급금의 감소(증가)	(97,278)	(142,390)

선급비용의 감소(증가)	(9,862)	(1,997)

미수금의 감소(증가)	(2,035)	(151,371)

미수수익의 감소(증가)	-	-

부가세대급금의 감소(증가)	-	548

재고자산의 감소(증가)	(1,402,588)	(2,007,357)

기타자산의 감소(증가)	-	(2,143)

매입채무의 증가(감소)	1,010,656	(778,078)

미지급금의 증가(감소)	(333,711)	(70,191)

미지급비용의 증가(감소)	32,494	(59,946)

선수수익의 증가(감소)	(37,239)	115,223

선수금의 증가(감소)	207,934	(392,010)

예수금의 증가(감소)	117,793	(130,620)

부가세예수금의 증가(감소)	183,157	(451,159)

퇴직금의 지급	(18,598)	(263,394)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금(1+2+3)	115,401	1,499,705

28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액, 사용액, 미사용액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

은행명	구 분	한도약정액	사용금액	미사용금액

기업은행	운전자금대출	4,187,500	20,152	4,167,348

기업은행	계약이행보증 등	250,906	250,906	-

우리은행	어음할인(B2B)	999,000	-	999,000

국민은행	시설자금대출	3,077,639	3,077,639	-

합 계	8,515,045	3,348,697	5,166,348

(2) 당분기말 현재 영업활동과 관련하여 당사가 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	보증제공처	보증내용	보증액

기술신용보증기금	기업은행	대출지급보증	1,000,000

소프트웨어공제조합	거래처	계약이행보증 등	15,363,144

서울보증보험	거래처	계약이행보증 등	569,574

기업은행	거래처	계약이행보증 등	250,906

제3자	경남은행	운전자금대출	240,000

(3) 당분기말 현재 연결실체간 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	수혜자	보증제공처	보증내용	보증액

㈜케이.에이.티	㈜솔트웍스	소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	10,942,440

㈜솔트웍스	㈜케이.에이.티	서울보증보험	계약이행보증 등	808,000

㈜솔트웍스	㈜한국미디어테크	소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	4,420,704

(4) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	구분	금액	담보권자

매도가능증권	1,215,254	1,215,254	계약이행보증 등	15,363,144	소프트웨어공제조합

정기예적금	250,906	275,996	계약이행보증 등	250,906	기업은행

토지, 건물, 기계장치 등	11,312,248	12,600,000	단,장기차입금	6,719,152	기업은행

240,000	단기차입금	150,000	경남은행

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	주식회사 케이에이티

종속기업	주식회사 한국미디어테크

관계기업	베스트모션(주)

(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권/채무거래	매출/매입거래	영업외수익/비용거래

채권	채무	매출	매입	영업외수익	영업외비용

종속기업	㈜케이.에이.티	-	-	-	-	-	-

종속기업	㈜한국미디어테크	1,500,000	-	-	10,227	17,014	-

관계기업	베스트모션㈜	-	-	100,641	-	-	-

(3) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	대여	회수	잔액

종속기업	㈜한국미디어테크	1,500,000	-	-	1,500,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	183,110	171,500

퇴직급여	21,957	15,152

합 계	205,067	186,652

(5) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

피보증처	보증내용	설정금액	차입금종류	금 액

기업은행	운전자금대출 지급보증	2,390,000	운전자금대출 등	20,152

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	47,729,236	계약이행보증 등	15,363,144

DGB캐피탈	리스보증	145,200	리스	79,585

30. 부문별 정보(1) 연결회사의 경영진은 사업의 효율적 수행 및 영업전략 수립 시 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 다음과 같이 결정하고 있습니다.

영업부문	회사	주요품목

교육훈련용 솔루션 개발	솔트웍스,한국미디어테크	가상훈련시스템, 종합군수지원사업,영상시스템 및 시뮬레이터 HW장비 등

하드웨어 부품 제조	케이에이티	칩마운터 핵심모듈, 방산 초정밀 부품가공, 조립 및 협동로봇 제작 등

연결실체의 당분기와 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

교육훈련용 솔루션 개발	2,068,911	373,260	1,934,602	54,790

하드웨어 부품 제조	6,011,865	(4,443)	7,726,997	602,841

합 계	8,080,776	368,817	9,661,599	657,631

(2) 지역에 대한 정보 (단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	8,080,776	9,661,599

해외	-	-

합 계	8,080,776	9,661,599

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 (주)한화정밀기계와 한화시스템(주)로 당분기 중 총매출에서 (주)한화정밀기계와 한화시스템(주)가 차지하는 비율은 각각 43.50%와 21.63%입니다.

31. 사업결합 제3기 중 발생한 주요한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.연결회사는 종속기업 (주)케이.에이.티의 지분 85.71%를 2017년 12월 16일자로 인수하였으며, 종속기업 (주)한국미디어테크의 지분 88.75%를 2017년 10월 16일자로 인수하였습니다.(1) 피인수회사의 개요

피인수회사명	(주)케이.에이.티	(주)한국미디어테크

본점 소재지	경상남도 창원시	경기도 용인시

업 종	칩마운터, 방산부품 제조	가상훈련용 시뮬레이터 개발

(2) 사업결합 회계처리 (단위 : 천원)

구 분	(주)케이.에이.티	(주)한국미디어테크

Ⅰ. 이전대가	12,000,000	3,631,108

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	2,302,107	392,623

단기금융상품	51,429	-

매출채권 및 기타채권	3,357,475	84,189

유형자산	9,862,628	2,511,320

무형자산	316,451	1,723

기타자산	6,843,948	2,612,048

매입채무 및 기타채무	(14,047,578)	(1,746,012)

총 식별가능한 순자산	8,686,461	3,855,892

Ⅲ. 영업권(*) (Ⅰ- Ⅱ)	3,313,539	(224,784)

(*) 사업결합에서 발생한 영업권은 동 사업부문 인수에서 기대되는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반, 분리 인식조건이 충족되지 않아 인식하지 않은 집합적 노동력 등에 따른 것입니다.(주)케이.에이.티가 2017년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 전기의 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 당기순이익은 30,098백만원 및 1,475백만원이며, (주)한국미디어테크가 2017년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 전기의 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 당기순손실은 1,333백만원 및 545백만원입니다.