비유테크놀러지 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 구분

당사와 연결대상 종속기업(이하 "연결회사")은 VR기반 훈련용 시뮬레이션 및 방위산업에 속하는 무기체계의 종합군수지원사업 등 국방 솔루션 과 다양한 분야의(산업용 및 국방/항공) 하드웨어를 개발하여 공급하고 있습니다.

회 사 주요사업내용 비고 ㈜솔트웍스 종합군수지원, VR/AR 가상훈련시스템, VR/AR 가상현실 S/W, H/W 개발 당사 ㈜한국미디어테크 가상훈련용 시뮬레이터 개발, 가상현실 영상시스템 개발 연결대상 종속기업 ※ VR(Virtual Reality), AR(Augmented Reality), S/W(Software), H/W(Hardware) 2. 사업의 개요 1) 사업영역 (1) 방위사업 방위사업 부문은 2009년 7월 KUH 정비훈련 장비 콘 텐츠 개발을 시작으로 전자식 기술교범(IETM, Interactive Electronic Technical Manual), 가상훈련 시스템, 종합 군수지원(ILS, Integrated Logistics Support)으로 사업을 세분화하여 영위중입니다. 방위산업.jpg 방위사업 구 분 사업내용 전자식기술교범 책자형 기술 교범을 전자화하여 웹, 모바일을 통해 사용자가 쉽게 이용할수 있도록하는 것을 목적으로 개발된 솔루션. 훈련기, 고등훈련기, 잠수함 등의 IETM을 개발하여 공군/해군에 납품 가상훈련시스템 VR/AR을 활용하여 실제정비/훈련과 유사한 환경을 제공 정비훈련시스템의 경우 정비절차 교육 및 실습, 운용 및 평가 기능제공 T-50 고등훈련기, KUH 수리온, 천궁 지대공 유도무기 등의 정비 훈련 시스템 사업을 수주 종합군수지원 무기체계 운용/관리의 효율성을 높이기 위한 것으로, 중요시설 경계, 프리깃함, 잠수함용 종합군수지원 개발 국방시뮬레이터 전차, 훈련기 등의 운용/전술훈련위한 가상현실 시뮬레이터대상 훈련에 적합한 시뮬레이터 형태에 따라 돔형, 원통형 영상장치를 개발/납품K계열 전차, 차세대 전투기, 헬기 등의 시뮬레이터 사업 참여 주요 납품실적> 일 자 내 용 2019.02 19년 KUH-1 시뮬레이터(MTD분야) 외주정비 용역 2017.06 T/TA/FA-50 기술도서 후속판개발 2017.03 T-50(FA-50), KT/A-1, KT-100 TO/IETM 후속지원 개발 2017.02 중요시설 경계시스템 ILS/CBT 개발 2016.12 LAH IETM SW 개발 사업 수행 2015.08 장보고-I 성능개량 통합전투체계 IETM/CBT 개발 2015.01 천궁 정비 실습용 CBT 개발 ( 2) 민수(가상훈련 VR/AR) 사업 당사는 군수사업의 가상훈련시스템에서 축적된 기술역량을 기반으로 민수시장으로 사업을 확장했습니다. 체험형 가상현실 시뮬레이션이 대표적으로, LG화학, LG 디스플레이, 포스코 건설, 안전보건 공단 등 유력 민간 기업 및 공공기관에 납품한 실적을 가지고 있으며 안전산업 박람회 등에서 기술력을 선보였습니다. 본 사업은 VR/AR 콘텐츠 개발 능력 뿐만 아니라 ICT (Information and Communication Technologis) 기술, HMD(Head Mounted Display), 전용 H/W (하드웨어) 등 여러 요소들로 구성된 서비스를 제공하는 것으로, 당사 는 빠르게 확장, 발전해 가는 VR/AR 교육, 훈련 시장의 선도적 위치 확보를 위해 자체 개발 HW 고도화, 국내외 HMD 업체들과의 협업을 통해 최신 기술을 적용하여 제품/서비스를 개발하고 있습니다. 화재.jpg 화재콘텐츠 감전.jpg 감전콘텐츠 끼임콘텐츠.jpg 끼임콘텐츠 추락.jpg 추락콘텐츠 [솔트웍스 VR 안전체험 콘텐츠] 자체개발hw.jpg [자체개발 HW] 주요 납품실적> 일 자 내 용 20.05 LG디스플레이 중국 VR콘텐츠 보급 19.12 삼성 SDS(인도네시아) VR 콘텐츠 19.10 LG디스플레이 체험콘텐츠 개발 19.08 중부발전 VR 콘텐츠 개발 19.07 롯데케미칼 대산공장 가상 안전 체험관 구축 19.06 섬성 SDS VR안전체험 콘텐츠 19.02 포스코건설 건설안전 VR 18.02 대명 GEC VR 안전 콘텐츠 개발 2) 산업의 특성 (1) 방위산업 4차 산업혁명 기술의 등장과 함께 군사 과학기술 또한 첨단화, 시스템화 되면서 방위산업의 기술이 일반산업에 미치는 영향력이 점차 커지고 있습니다. 동시에 산업간 융복합화가 급속하게 진행되며 민간, 학교, 군, 연구소의 협력을 통한 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모가 증가하였고 군사력과 경제력을 동시에 발전시키기 위한 국가 차원의 전략산업으로 지원되고 있으며 산업의 발전과 안보에 핵심적 역할을 하고 있습니다. 병력 감소 추세 및 현대전 특성 등을 고려할 때, 전투효율이 높은 무기 및 장비체계 구축의 중요성이 높아지고 있습니다. 또한 가격보다 제품의 성능이 무엇보다 중요시되고 기술진보가 다른 어떤 산업보다 빠르다는 특성이 있습니다. (2) 민수 (가상훈련 VR/AR)산업 가상훈련산업은 제조, 국방, 의료, 재난, 산업현장 등과 유사한 가상환경을 컴퓨터 시뮬레이션으로 구현하여 마치 현실과 같은 몰입감 하에서 실제훈련보다 안전하고 저렴한 교육 및 훈련을 효과적으로 실시할 수 있는 최첨단 ICT 융복합 산업으로 다양한산업과 공공분야에 적용이 가능한 미래의 고부가가치 산업입니다. 3) 산업의 성장성 (1) 방위산업 국내 방위산업은 민감한 안보환경의 영향으로 중요성이 지속적으로 강조되고 있습니다. 국방부는 『2020-2024 국방중기계획서』를 통해 방위력 개선비 103조 8,000억원, 전력운용비 186조 7,000억원 등 총 290조 5,000억원을 투입해 방위력을 대폭 개선하겠다고 발표한 바가 있습니다. 2020년 국방비는 전년대비 7.4% 증가하여 50조원을 돌파하였으며 그 중 방위력 개선비는 8.5% 증가한 16조 6,804억원으로 편성되었습니다. 이는 미국, 중국 등 군사 강대국 수준에 맞춰 국방비 투자가 이뤄지는 특성이 반영된 것으로 '20년 이후에도 방위력 개선비는 증가할 것으로 전망됩니다. (단위: 억원) 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 국방비 총액 387,995 403,347 431,581 466,971 501,527 전력운영비 271,597 281,377 296,378 313,238 334,723 방위력 개선비 116,398 121,970 135,203 153,733 166,804 국방비 증가율 3.6% 4.0% 7.0% 8.2% 7.4% 전력운영비 증가율 2.7% 3.6% 5.3% 5.7% 6.9% 방위력개선비 증가율 5.7% 4.8% 10.8% 13.7% 8.5% (Source: 국방부 (연도별 예산서), 기획재정부「나라살림」) 또한 방위사업청은 2018년 『18-22 방위산업육성기본계획』를 통해 첨단 무기체계 개발능력 확보, 글로벌 경쟁력 강화 등 핵심 2대 목표를 세웠으며, 세부적으로 방위산업의 발전적 생태계 조성, 국방R 역량 강화, 유망 중소벤처기업 육성 등을 내세웠습니다. 특히 중소·벤처기업 경쟁력 향상 지원을 위해 국방 벤처기업 지원 확대, 중소기업 기술개발 역량 제고, 경영환경 개선 지원을 추진할 예정으로 다수의(2016년 기준 전체 방위산업 인력의 약 36.6%, 2017방위산업 통계, KEIT 산업연구원) 벤처 중소기업의 역량 강화를 위한 국방사업이 활성화 될 것으로 예상 됩니다. emb00010e1cbf07.jpg ’18-’22 방위산업육성기본계획 정책방향>, 방위사업청「보도자료」 (2) 가상훈련(VR/AR)산업 최근 몇 년간 가상현실(Virtual Reality), 증강현실(Augmented Reality)에 대한 관심이 급증하고 있습니다. 이용자의 몰입 경험을 제공하는 서비스 및 기기 시장에 대한 기대가 커지고 있으며 글로벌 시장조사기업인 마켓앤마켓(Markets and markets)에 따르면 해외 가상현실 시장이 2018년 79억 달러에서 2024년 446.8억 달러의 시장 규모를 형성할 것으로 전망했습니다. emb00010e1cbf0c.jpg [국내/외 가상현실 시장규모, Markets and markets, Virtual Reality Market, 2019] 국내 VR 시장은 아직 초기 단계로 전용기기의 가격 부담과 콘텐츠의 부족으로 기대만큼 대중화되지는 못했으나, 5G 상용화로 초고속 데이터통신을 통한 무선 VR 활성, 다양한 콘텐츠 개발이 기대되어 시장이 확대 될 전망입니다. 이에 발맞춰 정부는 VR/AR 및 홀로그램등 실감콘텐츠 분야 기술 경쟁력 확보를 위해 적극 지원할 예정으로 선제적 투자지원을 통한 선도기술개발과 인프라 구축을 계획하고 있으며 특히 과학기술정보통신부는 『실감콘텐츠산업 활성화 전략('19~'23)』를 통해 공공·산업 분야 실감콘텐츠 신시장 창출 지원을 핵심 과제로 제시하고, 국내 관련 기술 경쟁력 제고를 위한 정책 추진 및 지원을 진행할 예정입니다.이에 따라 국내 VR시장은 큰 성장이 예상되며 '18년 3.9억달러, '24년에는 25.3억달러의 규모를 형성할 것으로 전망됩니다. 전략 상세내용> 구 분 상세내용 XR+공공서비스 국방 : VR/AR 시뮬레이션 기반 훈련, 원격 작전지휘/전투지원 등 교육: 중등 시범학교 선정, VR 교과/진로체험 콘텐츠 운영 재난안전 : 재난 안전 재현한 소방·대피 훈련 실감콘텐츠, AR통한 현장대응 XR+산업 제조 : 원격 협업 시스템 정비 : AR 디바이스 통한 정비대상 인식, 사용자에게 AR로 매뉴얼 제공 가상주행 훈련 : 가상훈련 시스템 개발 XR+과학기술 R : 우주항공, 생명공학 등의 AR 통한 영상분석 ※ XR(eXtended Reality) : 확장현실. 가상현실, 증강현실, 혼합현실을 아우르는 개념으로, 가상과 현실이 밀접하게 연결된 환경 4) 경기변동의 특성 방위산업은 일반적인 경제상황이나 경기변동에 덜 민감한 반면, 국가 간의 이해관계에 따른 국방정책과 국방예산 증감의 영향을 받습니다. 민수사업의 주축으로 추진하고 있는 안전 및 공공분야 체험형 VR시뮬레이션 구축사업은 공공안전 인프라라는 특성을 가지고 있기에 경기변화로 인한 수요가 민감하게 변하지 않고 꾸준한 경향을 보입니다. 하지만 최근 민간분야로의 신규 경쟁업체가 증가하고 있으며 이를 대비한 다양한 민수용 제품 라인업 구축 및 마케팅 전략이 요구되고 있습니다. 5) 회사의 경쟁우위요소 (1) 가상훈련시스템 사업 당사는 2003년 국내 최초로 T-50 항공기를 대상으로 정비훈련장비를 개발하였으며,이후 KUH 항공기, 천궁 지대공 유도무기 등의 정비훈련시스템 사업을 개발 완료하였고, 경쟁사 대비 현장환경 최적화 구축을 통해 몰입감 향상을 유도하여 제품의 가치와 우수성을 인정받아 가상정비훈련시스템 분야에서 독보적인 위치를 선점하고 있습니다. 더 나아가 국내 사업 수행 경험과 다양한 분야의 훈련체계 교육용 콘텐츠 및 소프트웨어 개발 실적을 바탕으로 이라크, 태국, 필리핀, 인도네시아 등 다양한 국가를 대상으로한 수출사업을 진행하고 있습니다.(2) 종합군수지원 사업 당사는 무기체계의 정비 교육용 전자식 기술교범과 가상훈련시스템을 지속적으로 개발/공급하면서 업계 내 경쟁적 입지를 확보하였습니다. 세부적으로 기술교범의 저작, 운영관리, 시현 시스템과 관련하여 CLASS 5 단계를 지원하는 "eXPIS Ⅲ" 솔루션을 국내 최초 웹 기반으로 개발, 운영하고 있으며, 한국정보통신기술협회로부터 2018년2월 5일 GS인증 1등급을 획득하였습니다. 또한 수년간 축적된 기술을 바탕으로 S1000D 솔루션의 핵심기술을 구현하기 위한 연구개발을 지속적으로 수행하고 있습니다. 취득 현황> 구 분 제 품 명 인 증 일 인증기관 GS(Good Soft) 1등급 eXPIS-III v1.0 2018.2.5. 한국정보통신기술협회 ※ 전자식 기술교범(IETM) 분류 - 방위사업청, 장비제작업체를 위한 종합군수지원 업무 안내서 발췌. CLASS 1 색인이 되지 않은 페이지 이미지 교범을 이미지화 하여 페이지 넘기기식으로 작성되며 전체 페이지의 검색 및 페이지 단위 검색이 가능 CLASS 2 색인에 의한 페이지 이미지 CLASS 1과 유사하나 상호검색이 가능하고, 태그(Tag)가 있는 문서의 하이퍼텍스트(Hypertext) 검색 기능이 제공되고, 페이지 단위 검색과 문서 단위의 검색이 가능 CLASS 3 순차적 구조의 IETM SGML(Standard Generalized Markup Language) 표준을 사용하여 기술정보 간의 상호 검색을 할 수 있음. 순차적으로 SGML 문서파일의 데이터베이스를 갖고 있으며, 태그가 있는 SGML 표준파일의 하이퍼텍스트 구조적 검색이 가능. 대화형 화면 구성. CLASS 4 계층적 구조의 IETM 미국 국방성 IETM 표준 사양들을 사용, 기술정보 간 상호검색이 가능. 객체지향형 또는 관계형의 계층적 데이터베이스 구조로 기술정보에 대한 중복된 내용이 없으며, 계통 및 논리적 정보 단위의 계층적 데이터베이스의 저작 및 유지보수가 가능. 다양한 매체인 문자, 음성, 이미지, 화상정보 등을 패키지화 하여 상호 연관된 정보들을 쉽게 검색. CLASS 5 통합 기술정보 시스템 전자식 기술교범을 포함, 컴퓨터로 관리되는 교육, 훈련 시스템, 고장 진단 전문가시스템 등 타 업무의 데이터베이스와 연동 및 통합하여, 정보의 재 사용성, 공유 및 활용을 극대하하여 생산성 향상 모색 ※ GS 인증 : 한국정보통신기술협회(TTA) 주관, 국산 소프트웨어의 품질을 증명하는 국가 인증제도. GS인증 제품에 대해 정부 공공기관이 우선 구매하는 혜택이 있음. ※ S1000D 표준: 항공 및 방위산업 분야의 기술데이터 개발 및 교환을 위한 기술문서 작성 표준으로 방산 및 민수분야(자동차, 조선, 반도체 등) 모두 적용이 가능 (3) 국방 시뮬레이터 사업 당사는 2017년 10월 주식회사 한국미디어테크를 인수하여 운용 시뮬레이터 부문으로 사업을 확장하였습니다. 한국미디어테크는 1997년 7월 3일 설립되어, 전투기, 헬기, 전차 등 방위산업 관련 시뮬레이터 및 가상현실(Virtual Reality) 분야 영상시스템의 개발, 양산, 유지보수 등의 사업을 영위하고 있습니다. (주)한국미디어테크는 국내 최초 3채널 영상 VR 디스플레이 시스템 개발, 돔(DOME) 스크린 국산화 개발 등 자체 개발한 독자 기술을 기반으로 공군 초등 군사훈련기 비행 시뮬레이터, 해군 P3-C 시뮬레이터 및 T-50, KF-16 등의 다양한 항공기 시뮬레이터와 K계열 전차 시뮬레이터를 개발하여 한국항공우주산업, 현대로템 등에 납품한 이력을 보유하고 있습니다. (4) VR/AR 콘텐츠 개발 사업 당사는 국방 분야에서의 축적된 기술과 노하우를 기반으로 인접영역으로의 시장 확대를 추진하였고, 그 결과 포스코 건설, LG디스플레이, 삼성 멀티캠퍼스 등 다양한 기업으로 부터 VR 체험형 콘텐츠 개발사업을 수주하는 성과를 거두었습니다. 특히 최근 개발하여 납품한 '4D 안전교육 체험 시뮬레이션'은 2019년 국제안전보건전시회 등 여러 전시회에 출품하여 호평을 받았으며, VR/AR 안전 분야 전문 업체로 기업인지도를 구축했습니다. 또한 가상현실 콘텐츠 체험 강화를 위해 오감 만족형 SW/HW를 연구ㆍ개발하여 신규 사업 기회를 발굴 추진 중이며, 2019년 4월 산업현장에서 유발하는 산업재해 예방 및 대처능력 향상을 위한 산업안전 가상훈련시스템개발 국가과제의 주관기관으로 선정되는 등 국책과제를 지속 발굴하고 연구기관과의 협력관계를 구축하고 있습니다. 가상현실을 이용한 교육시스템은 학교, 공공기관, 산업현장을 중심으로 빠르게 도입되고 있으며, 중장기적으로 시장 확대가 예상됩니다. 다양한 민수용 제품을 출시하여가상훈련시스템 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대해 나아갈 예정입니다. 3. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항 1) 주요 제품 매출 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출액(주) 비중 교육훈련용 솔루션 부문 용역매출 등 가상훈련시스템 등 4,783 100.00% 합 계 4,783 100.00% ※ 상기 매출액은 연결기준 실적입니다. 2) 주요 가격변동추이 당사의 주요 제품 및 서비스인 가상훈련시스템 및 종합군수지원사업은 방위사업청 또는 체계업체와의 수의/경쟁 입찰에 의하여 가격이 결정되며, 구체적인 사항은 보안규정상 기재하지 않습니다. 또한 민수사업의 경우 단품이 아닌 1회성 System 구축사업으로 단위별 가격변동 추이를 나타내기가 어렵습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산실적 당사의 주된 사업은 국방정보화 솔루션 개발 및 공급으로 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통하여 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 종속기업인 주식회사 한국미디어테크는 수요자의 요청에 따른 주문제작을 하므로 모든 제품의 규격과 생산 소요기간이 상이하고, 설치용역도 수요자의 요구사항에 따라 용역기간이 상이하므로 생산능력을 일정한 수치로 계량할 수 없습니다. 2) 생산설비에 관한 사항생산설비에 관한 사항은 개발인력들이 근무하고 있는 당사 소유의 유형자산 현황입니다. (1) 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원) 회사별 자산별 기초가액 당분기증감 당분기상각 기말가액 비고 증가 감소 ㈜한국미디어테크 토지 - 1,600,982 - 1,600,982 - 건물 462,614 - 298,344 8,103 156,167 - 비품 12,394 - - 4,112 8,282 - 시설장치 8 - - - 8 - 소계 475,016 1,600,982 298,344 12,215 1,765,439 - (2) 소재지 사업 부문 회사명 소재지 교육훈련용 솔루션 부문 ㈜한국미디어테크 경기도 용인시 5. 매출에 관한 사항 1) 주요 매출 현황(1) 사업부문별 매출현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 제6기당분기 제5기 제4기 교육훈련용 솔루션 용역제품상품 가상정비훈련시스템 종합군수지원 국방 시뮬레이터 안전보건 VR콘텐츠 등 수출 - - - 내수 4,783 13,059 7,673 합계 4,783 13,059 7,673 하드웨어 부품제조 제품 칩마운터 핵심 모듈 협동로봇 콘솔 및 캐비닛 등 수출 - - - 내수 - - 29,861 합계 - - 29,861 합 계 수출 - - - 내수 4,783 13,059 37,534 합계 4,783 13,059 37,534 ※ 상기 매출액은 연결기준 실적입니다. 하드웨어 부품제조는 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티)의 사업부문으로 2019년 12월 24일 당사가 보유하고 있던 지분 일부를 매각함에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(2) 주요 매출처※ 연결 및 별도재무제표의 주석 중 "32. 부문별 정보" 를 참고하시기 바랍니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 및 비중 판매자(당사) 판매 경로 비고 교육훈련용 솔루션 국내 직판 방위사업청, 국방과학연구소, 방위산업체 및 일반기업 고객사와의 계약에 의한 판매 수출 직판 방위사업체 및 일반기업 고객사와의 계약에 의한 판매 (2) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 교육훈련용 솔루션 계약/주문생산 및 판매 현금 및 어음 (3) 판매전략 국방사업의 경우 계약 수주의 성공률을 높이기 위해 소요제기 이전 사전 기획 단계에서부터 고객의 요구조건을 수용하기 위한 다수의 내부 영업전략 회의와 시장동향의 분석활동을 수행하고 있습니다. 당사는 국방사업분야에서 확보한 핵심기술을 기반으로 인접영역으로의 신규시장 진출을 지속적으로 추진해 왔으며, 최근 공공기관과 대기업을 대상으로 안전교육용 가상현실 콘텐츠 개발 사업을 수주하는 성과를 거두었습니다. 향후 지속적인 매출 실현 및 시장선점을 위해 국내 및 해외 전시회 참가를 통해 현지 기업들을 대상으로 당사의 기술력과 역량을 알리는 홍보활동을 펼쳐나갈 예정입니다. 또한 H/W 제품 연구개발 및 서비스 다양화를 통해 안전분야 외 다양한 산업 분야로 진출을 모색 중이며 기존 고객사 맞춤형 제작 형식의 제품 판매뿐만 아니라 보유 솔루션 및 기술을 활용하여 플랫폼 상품화를 추진, 상품의 계층화 및 다각화를 진행할 예정입니다. 당사는 (1) 고객과의 소통을 통해 선제적 대응을 하며 (2) 고객이 필요로 하는 기술지원이나 요청에 즉시 대응할 수 있는 Back up 능력을 제고시키며, (3) 현재 유지하고 있는 솔벤더의 지위를 확고히 하기 위한 신뢰 구축을 판매 전략으로 하고 있습니다. 이에 더하여 최고의 품질과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 신기술에 맞는 제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다. 6. 수주상황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 수주잔고 비고 수량 금액 수량 금액 교육훈련용 솔루션 - - - 18,739 - 16,528 (주) 합 계 - 18,739 - 16,528 ※ 당사가 수주하는 사업은 대부분 방산 프로젝트로 보안관계상 수주상황에 대해 상세히 기재하지 않고 사업부문별 기말잔액을 표시하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리연결 및 별도재무제표의 주석 중 "4. 재무위험관리"를 참고하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 기업부설연구소를 통해 교육 훈련용 소프트웨어 및 하드웨어 분야의 연구 및 개발 활동을 수행하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 연구소명 위치 연구내용 설립시기 ㈜솔트웍스 기업부설연구소 경기도 광명시 국방 정보화 솔루션 및 가상훈련시스템 2010.04.05 ㈜한국미디어테크기업부설연구소 경기도 용인시 영상시스템 및시뮬레이터 장비 2000.05.17 3) 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 제6기 당분기 제5기 제4기 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 60 165 1,596 판관비 244 357 304 소 계 304 522 1,900 합 계 304 522 1,900 (매출액 대비 비율) 6.36% 4.00% 5.06% 4) 연구개발실적 구분 주요 연구과제명(주) 기대효과 1 R 비즈니스 M 시스템 개발 신기술 개발 2 능동형 임상의사결정지원시스템 개발 신제품 개발 3 클라우드 기반의 검사관리 서비스 플랫폼 개발 신제품 개발 4 물류작업 효율개선을 위한 경량화물 취급 장비 기술개발 신제품 개발 5 운영환경에 유연한 레고형 셔틀 포장시스템 개발 신제품 개발 6 디지털병원 수출활성화를 위한 사례기반 진료서비스 시스템 개발 신제품 개발 7 스마트폰 안전보건 네트워크 구축 신제품 개발 8 국제표준(S1000D) 규격을 통한 기술 문서 Lifecycle 관리를 위한 Common Database Core 개발 신제품 개발 9 플랜트 엔지니어링 선행설계 전문인력 양성을 위한 지능형 통합설계교육 시스템 개발 신제품 개발 10 산업현장 복합위험상황 대응 산업안전 가상훈련시스템 개발 신제품 개발 11 공공안내 표지판의 시인성 평가 방법 및 도구 개발 신제품 개발 12 항만운용장비 교육훈련 플랫폼 기반기술 개발 신기술 개발 13 증강현실(AR) 방식 항공정비사 작업 지원을 위한 5G 기반 항공정비 시스템 개발 신제품 개발 14 VR 훈련시스템에 필요한 자세/위치/행동과 관련된 4종의 요소기술 신기술 개발 15 3D Image Soft edge / Warping Control System 개발 신기술 개발 16 Motorized Optical Blender 개발 신제품 개발 ※ 상기의 내용은 최근 연구개발 실적으로 프로젝트성 제품개발의 일부분 및 전략적인 제품에 대하여 개괄적으로 기술했습니다. 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항1) 지적재산권 현황빠르게 변화하는 시장 요구 및 경쟁업체와의 차별화를 위해 연구개발활동의 지적재산화에도 집중하여 아래와 같은 지적재산권을 확보하고 있습니다. (단위 : 건) 사업 부문 특허 실용신안 디자인 상표 합계 교육훈련용 솔루션 ㈜솔트웍스 16 - - - 16 ㈜한국미디어테크 3 - - 1 4 합 계 19 - - 1 20 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 자산총액 1천억원 미만인 소규모기업에 해당하므로 '요약재무정보' 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_solt_20200930.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 5 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 16,819,216,121 16,743,418,628 현금및현금성자산 (주4,5,6,7) 7,252,003,986 10,484,902,813 매출채권 (주4,5,6,9) 799,620,218 1,564,180,891 기타채권 (주4,5,6,9) 133,645,184 18,785,854 기타금융자산 (주4,5,6,8,30) 1,354,012,900 217,882,800 기타유동자산 (주10) 1,553,174,575 184,893,275 당기법인세자산 (주26) 9,357,590 28,647,690 계약자산 (주4,5,6,21) 437,121,333 6,007,632 재고자산 (주11) 5,280,280,335 4,238,117,673 비유동자산 19,929,415,272 16,751,515,036 기타금융자산 (주4,5,6,8,30) 9,927,261,903 7,315,043,070 관계기업투자 (주12) 2,608,373,303 3,030,512,563 유형자산 (주13,30) 6,754,635,373 5,666,022,506 무형자산 (주14) 266,885,438 323,739,035 기타채권 (주4,5,6,9) 228,211,311 244,429,360 기타자산 (주10) 4,656,322 4,021,585 사용권자산 (주27) 139,391,622 167,746,917 자산총계 36,748,631,393 33,494,933,664 부채 유동부채 12,931,192,097 22,203,451,064 매입채무 (주4,5,6,15) 75,886,848 342,002,767 기타채무 (주4,5,6,15) 458,133,424 430,056,403 차입금 (주4,5,6,17) 2,600,000,000 2,600,000,000 전환사채 (주4,5,6,17) 1,243,486,697 3,858,737,974 파생상품부채 (주5,6,17) 1,140,869,531 8,727,842,465 계약부채 (주21) 7,310,687,901 5,419,749,320 리스부채 (주4,5,6,15,27) 89,263,123 98,996,486 기타유동부채 (주16) 12,864,573 726,065,649 비유동부채 1,603,331,725 394,302,119 확정급여채무 (주18) 349,764,752 318,956,297 차입금 (주4,5,6,17) 1,200,000,000 0 리스부채 (주4,5,6,15,27) 53,566,973 75,345,822 부채총계 14,534,523,822 22,597,753,183 자본 지배기업지분 22,144,850,441 10,847,630,920 자본금 (주19) 1,493,617,200 1,289,144,000 자본잉여금 (주19) 32,444,021,605 21,184,949,084 기타자본구성요소 (주20) 434,693,284 868,761,856 결손금 (12,227,481,648) (12,495,224,020) 비지배주주지분 69,257,130 49,549,561 자본총계 22,214,107,571 10,897,180,481 자본과부채총계 36,748,631,393 33,494,933,664 연결 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주21,31) 1,934,586,847 4,783,096,445 1,691,520,589 3,688,341,174 매출원가 (주21,22) 1,389,388,689 3,564,900,218 177,530,234 3,231,320,518 매출총이익 545,198,158 1,218,196,227 1,513,990,355 457,020,656 판매비와관리비 (주22) 497,071,277 1,606,703,673 635,598,038 2,347,916,690 대손상각비(대손충당금환입) (주9) 0 (25,740,000) 3,437,902 (57,120,887) 기타판매비와관리비 (주23) 497,071,277 1,632,443,673 632,160,136 2,405,037,577 영업이익(손실) 48,126,881 (388,507,446) 878,392,317 (1,890,896,034) 금융수익 22,640,806 5,367,946,212 9,642,676 132,445,058 이자수익 4,297,696 9,614,010 2,186,113 5,798,518 기타금융수익 (주24) 18,343,110 5,358,332,202 7,456,563 126,646,540 금융비용 4,564,285,684 5,367,098,543 128,366,016 634,878,372 이자비용 343,917,807 1,144,655,502 128,366,011 634,009,398 기타금융비용 (주24) 4,220,367,877 4,222,443,041 5 868,974 기타수익 (주25) 6,264,492 1,029,980,989 31,680,694 389,271,720 기타비용 (주25) 292,757 23,461,221 12,344,337 12,413,487 지분법평가손익 (543,242,092) (422,139,260) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (5,030,788,354) 196,720,731 779,005,334 (2,016,471,115) 계속영업법인세비용(수익) (주26) 0 (1,257,432) 113,636,252 (453,953,905) 계속영업이익(손실) (5,030,788,354) 197,978,163 665,369,082 (1,562,517,210) 법인세비용차감후중단영업손실 (주33) 0 0 (277,890,591) (352,133,554) 당기순이익(손실) (5,030,788,354) 197,978,163 387,478,491 (1,914,650,764) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,031,153,255) 177,441,177 425,358,259 (1,866,491,855) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 364,901 20,536,986 (37,879,768) (48,158,909) 기타포괄손익 (1,708,576,000) (281,583,330) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,708,576,000) (281,583,330) 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익(세후기타포괄손익) (1,708,576,000) (281,583,330) 0 0 총포괄손익 (6,739,364,354) (83,605,167) 387,478,491 (1,914,650,764) 총 포괄손익의 귀속 지배기업지분포괄손익 (6,739,729,255) (104,142,153) 425,358,259 (1,866,491,855) 비지배지분포괄손익 364,901 20,536,986 (37,879,768) (48,158,909) 주당이익(손실) (주28) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (337) 13 34 (148) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (337) (14) 34 (148) 연결 자본변동표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배지분합계 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배지분합계 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,262,540,600 20,334,356,027 593,700,388 (1,325,434,879) 20,865,162,136 1,679,464,272 22,544,626,408 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,866,491,855) (1,866,491,855) (48,158,909) (1,914,650,764) 전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,243,734) (1,243,734) (210,649) (1,454,383) 기타(연결범위변동 조정) 0 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 1,262,540,600 20,334,356,027 593,700,388 (3,193,170,468) 18,997,426,547 1,631,094,714 20,628,521,261 2020.01.01 (기초자본) 1,289,144,000 21,184,949,084 868,761,856 (12,495,224,020) 10,847,630,920 49,549,561 10,897,180,481 당기순이익(손실) 0 0 0 177,441,177 177,441,177 20,536,986 197,978,163 전환사채 전환 204,473,200 11,259,072,521 0 0 11,463,545,721 0 11,463,545,721 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (281,583,330) 0 (281,583,330) 0 (281,583,330) 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 기타(연결범위변동 조정) 0 0 (152,485,242) 90,301,195 (62,184,047) (829,417) (63,013,464) 2020.09.30 (기말자본) 1,493,617,200 32,444,021,605 434,693,284 (12,227,481,648) 22,144,850,441 69,257,130 22,214,107,571 연결 현금흐름표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,556,935,123) 269,459,573 영업에서 창출된 현금흐름 (주29) (1,490,608,569) 454,147,683 이자수취 7,646,363 58,300,117 이자지급 (95,224,822) (166,402,819) 배당금수취 1,961,805 1,259,925 법인세납부(환급) 19,290,100 (77,845,333) 투자활동현금흐름 (4,273,286,025) 6,259,809,155 기타금융자산의 처분 217,882,800 23,300,949,985 기타금융자산의 취득 (1,354,012,900) (15,689,450,552) 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 (123,445,275) 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 취득 (2,735,194,569) 0 단기대여금의 감소 0 1,522,667,607 유형자산의 처분 1,156,989,118 1,913,106,240 유형자산의 취득 (1,463,897,425) (4,854,214,339) 무형자산의 취득 (3,855,859) (64,961,000) 보증금의 감소 25,000,000 214,600,000 보증금의 증가 (13,000,000) (95,738,000) 정부보조금의 수취 20,248,085 12,849,214 재무활동현금흐름 2,597,322,316 (3,608,306,942) 단기차입금의 증가 0 4,369,419,750 단기차입금의 상환 0 (3,632,542,250) 장기차입금의 증가 1,200,000,000 400,000,000 전환사채의 발행 0 15,000,000,000 전환사채의 재매각 13,000,000,000 3,999,927,272 전환사채의 조기상환 (11,500,000,000) (23,644,120,939) 전환사채의 전환 (13,343,822) 0 리스부채의 감소 (89,333,862) (100,990,775) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,232,898,832) 2,920,961,786 기초현금및현금성자산 10,484,902,813 5,676,865,348 외화표시현금의환율변동효과 5 24,092 기말현금및현금성자산 7,252,003,986 8,597,851,226 3. 연결재무제표 주석 제 6 기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 5 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 솔트웍스와 그 종속회사 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 솔트웍스는(이하 "지배기업")은 2008년 11월 20일 설립되어 2015년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사와 2016년 6월 2일 합병계약을 체결하여, 2016년11월 21일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 지배기업의 본점은 경기도 광명시 새빛공원로 67 광명역자이타워 A동 2508호에 위치해 있으며, 경상남도 사천시 정동면 진삼로 1418에 사업장을 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황 은 다음과 같습니 다. (단위 : 주, 천원) 주주명 소유주식수 자본금 지분율 케이씨인베스트먼트㈜ 2,159,552 215,955 14.46% 김기호 948,120 94,812 6.35% 김세곤 13,120 1,312 0.09% 김성곤 13,120 1,312 0.09% 자기주식 8 1 0.00% 기타 소액주주 11,802,252 1,180,225 79.01% 합 계 (주) 14,936,172 1,493,617 100.00% (주) 제4회 전환사채 3억원이 전환청구 되어 2020년 10월 08일에 89,578주가 추가 상장되었습니다.(2) 종속기업의 현황 ① 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 ㈜한국미디어테크 가상훈련용 시뮬레이터 개발 98.61% 12월 대한민국 ② 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ㈜한국미디어테크 7,901,874 2,784,583 5,117,291 2,757,907 1,466,504 2. 재무제 표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영관리실 임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 3.1 회계정책의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다 (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.4 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거 나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되 지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품 에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금 융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 3.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 3.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 에 따라 결정됩니다. 3.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품비품 4년 시설장치 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 3 .9 정부보 조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 3.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 특허권 5년 지적재산권 5년 고객관계 5년 3.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 3.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.14 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품은 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치 및 조기상환권과 전환권을 구분하여 인식하고 있습니다. 금융부채의 공정가치는 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식하며 조기상환권 및 전환권은 내재파생상품으로 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 최초 인식 금액에서 차감합니다. 3.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 3.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 지배기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도이고 종속기업은 확정급여제도입니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 3.18 수익인식 (1) 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 무기체계시스템의 정비효율화를 위해 시스템의 안정성, 신뢰성, 가용성을 분석하여 종합군수지원 요소를 개발 및 국제적 표준에 기반한 전자식 기술교범과 전자식 교보재 등을 제작하여 납품하고 있습니다. 연결실체는 이러한 계약상 의무가 구별되는 재화나 용역에 해당한다고 판단하여 각각을 하나의 수행의무로 식별하였습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 연결실체는 고객이 주문한 전자식 기술교범과 전자식 교보재 등을 제작하여 납품하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 유지보수 용역연결실체는 일정 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공하고 있으며, 이 경우연결실체가 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한 유지보수 용역 제공에 대한 기업의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐균등하게 소비한다고 판단하여 정액법으로 수익을 인식합니다. (4) 유의적인 금융요소 연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다. 3.19 리스 당분기말 현재 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 연결실체는 다양한 사무실, 직원숙소, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리 스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 부동산 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 집기비품 등으로 구성되어 있습니다. 3.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.재무위험관리활동은 주로 경영관리실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고있습니다. 4.1 시장위험 (1) 외환위험연결실체의 매입과 관련하여 주요 거래 통화인 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액과외화금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, 천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화예금 JPY 1 - 1 - 외화외상매입금 USD - - 9,065 10,496 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익 증감 - - (1,050) 1,050 (2) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2,600,000 2,600,000 장기차입금 1,200,000 - 합 계 3,800,000 2,600,000 다른 모든 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동시 1년간 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증감 38,000 (38,000) 26,000 (26,000) 4.2 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 7,252,004 10,484,903 매출채권 799,620 1,564,181 계약자산 437,121 6,008 기타금융자산 1,354,013 217,883 기타채권 133,645 18,786 소 계 9,976,403 12,291,761 비유동 기타금융자산 314,172 256,303 기타채권 228,211 244,429 소 계 542,383 500,732 합 계 10,518,786 12,792,493 4.3 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 1년 이내 2년 이내 2년 초과 합 계 매입채무 75,887 - - - 75,887 미지급금 94,686 - - - 94,686 미지급비용 363,447 - - - 363,447 단기차입금 - 2,600,000 - - 2,600,000 전환사채 3,100,000 - - - 3,100,000 리스부채 48,941 40,323 52,595 971 142,830 장기차입금 - - - 1,200,000 1,200,000 합 계 3,682,961 2,640,323 52,595 1,200,971 7,576,850 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 1년 이내 2년 이내 2년 초과 합 계 매입채무 342,003 - - - 342,003 미지급금 141,059 - - - 141,059 미지급비용 288,998 - - - 288,998 단기차입금 - 2,600,000 - - 2,600,000 전환사채 7,100,000 2,000,000 - - 9,100,000 리스부채 53,245 44,376 57,634 19,087 174,342 합 계 7,925,305 4,644,376 57,634 19,087 12,646,402 4.4 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 14,534,524 22,597,753 자본(B) 22,214,108 10,897,180 현금및현금성자산(C) 7,252,004 10,484,903 차입금 및 전환사채(D) 6,184,356 15,186,580 부채비율 (A/B) 65.43% 207.37% 순차입금비율 (D-C)/B -4.81% 43.15% 5. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,252,004 10,484,903 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,220,828 7,220,828 9,732,588 9,732,588 상각후원가 측정 금융자산 31,176 (주) 752,315 (주) 매출채권 799,620 (주) 1,564,181 (주) 계약자산 437,121 (주) 6,008 (주) 기타채권(유동) 133,645 (주) 18,786 (주) 기타금융자산(유동) 1,354,013 (주) 217,883 (주) 상각후원가 측정 금융자산 1,354,013 (주) 217,883 (주) 기타금융자산 (비유동) 9,927,262 (주) 7,315,043 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,904,606 1,904,606 1,745,999 1,745,999 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,022,656 8,022,656 5,569,044 5,569,044 기타채권 (비유동) 228,211 (주) 244,429 (주) 금융부채 매입채무 75,887 (주) 342,003 (주) 기타채무(유동) 458,133 (주) 430,056 (주) 리스부채(유동) 89,263 (주) 98,996 (주) 단기차입금 2,600,000 (주) 2,600,000 (주) 전환사채(유동) 1,243,487 (주) 3,858,738 (주) 파생상품부채(유동) 1,140,870 1,140,870 8,727,842 8,727,842 리스부채(비유동) 53,567 (주) 75,346 (주) 장기차입금 1,200,000 (주) - (주) (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결실체의 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,220,828 - - 7,220,828 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,904,606 1,904,606 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,502,156 - 3,520,500 8,022,656 소 계 11,722,984 - 5,425,106 17,148,090 금융부채 파생상품부채(유동) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 1,140,870 1,140,870 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 연결실체의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역연결실체는 보고기간 종료일 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타금융자산(비유동) 파생상품부채(유동) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 1,745,999 3,532,786 8,727,842 순취득 123,445 - (2,326,041) 평가 35,162 (12,286) (5,260,931) 당분기말 1,904,606 3,520,500 1,140,870 전기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타금융자산(비유동) 파생상품부채(유동) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 2,210,043 - - 순취득 203,777 3,532,786 5,952,394 평가 (2,016) - 2,775,448 재분류 133,061 - - 연결실체의 변동 (798,866) - - 당기말 1,745,999 3,532,786 8,727,842 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,904,606 연금보험 314,172 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항 없음 소프트웨어공제조합 1,240,717 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항 없음 정보통신공제조합 40,788 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항 없음 웨일인베스트먼트 308,929 3 현금흐름할인및이항모형 잔존만기수익률 7.89% ~11.34% (각 기간별 수익률) 현물이자율 7.89% ~ 11.62% (9.20%) 무위험이자율(국고채금리) 1.40% 매출성장율 7.10% 가중평균자본비용 10.20% 영구성장률 1.00% 주가변동성 36.00% 순자산가치 해당사항없음 해당사항 없음 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,502,500 3 현금흐름할인 가중평균자본비용 12.82% ~ 14.82% (13.82%) 영구성장율 0.00% ~ 2.00% (1.00%) 시장점유율 0.00% ~ 84.00% 평균판매단가 USD3.00 금융부채 파생상품부채(유동) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,140,870 3 현금흐름할인및이항모형 잔존만기수익률 8.22% ~ 12.20% (각 기간별 수익률) 현물이자율 8.22% ~ 14.22% (각 기간별 수익률) 무위험이자율(국고채금리) 0.80% ~ 1.10% (각 기간별 수익률) 주가변동성 53.10% ~ 59.90% (각 기간별 변동성) (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 해당 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영관리실 임원에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영관리실 임원과 협의를 하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,176 7,220,828 - 7,252,004 매출채권 799,620 - - 799,620 계약자산 437,121 - - 437,121 기타채권(유동) 133,645 - - 133,645 기타금융자산(유동) 1,354,013 - - 1,354,013 기타채권(비유동) 228,211 - - 228,211 기타금융자산(비유동) - 1,904,606 8,022,656 9,927,262 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 75,887 - 75,887 기타채무(유동) 458,133 - 458,133 리스부채(유동) 89,263 - 89,263 단기차입금 2,600,000 - 2,600,000 전환사채 1,243,487 - 1,243,487 파생상품부채 - 1,140,870 1,140,870 리스부채(비유동) 53,567 - 53,567 장기차입금 1,200,000 - 1,200,000 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 752,315 9,732,588 - 10,484,903 매출채권 1,564,181 - - 1,564,181 계약자산 6,008 - - 6,008 기타채권(유동) 18,786 - - 18,786 기타금융자산(유동) 217,883 - - 217,883 기타채권(비유동) 244,429 - - 244,429 기타금융자산(비유동) - 1,745,999 5,569,044 7,315,043 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 342,003 - 342,003 기타채무(유동) 430,056 - 430,056 리스부채(유동) 98,996 - 98,996 단기차입금 2,600,000 - 2,600,000 전환사채 3,858,738 - 3,858,738 파생상품부채 - 8,727,842 8,727,842 리스부채(비유동) 75,346 - 75,346 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (281,583) 262,855 당기손익-공정가치금융자산 이자수익 - 647 배당금수익 1,962 1,685 평가손익 93,028 98,170 상각후원가 금융자산 이자수익 4,881 7,638 외환차손익 595 5,130 상각후원가 금융부채 이자비용 910,314 483,927 외환차손익 4,474 (6,077) 외환환산손익 - 181 파생금융부채 파생상품평가손익 5,260,931 (2,775,448) 사채상환손익 (4,220,368) - 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 646 - 보통예금 30,528 752,315 외화예금 1 1 MMT 7,220,829 9,732,587 합 계 7,252,004 10,484,903 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 상각후원가측정 금융자산 1,354,013 217,883 합 계 1,354,013 217,883 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,904,606 1,745,999 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 8,022,656 5,569,044 합 계 9,927,262 7,315,043 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비유동 연금보험 314,172 소프트웨어공제조합출자금 (주) 1,240,716 웨일인베스트먼트 308,930 정보통신공제조합출자금 40,788 합 계 1,904,606 (주) 소프트웨어공제조합의 계약이행 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동 정기예금 (주) 1,354,013 (주) 기업은행의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 피투자회사 명 금 액 비유동 상장 주식 Anoto Group AB 4,502,156 비상장 주식 Knowledge AI Inc. 3,520,500 합 계 8,022,656 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 923,068 1,713,369 손실충당금 (123,448) (149,188) 소 계 799,620 1,564,181 기타채권(유동) 미수금 130,360 16,801 미수수익 3,285 1,985 소 계 133,645 18,786 기타채권(비유동) 임차보증금 134,624 150,706 기타보증금 93,587 93,723 소 계 228,211 244,429 합 계 1,161,476 1,827,396 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 735,820 1,564,181 소 계 735,820 1,564,181 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 63,800 - 1년 초과 123,448 149,188 소 계 187,248 149,188 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 - - 합 계 923,068 1,713,369 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 합 계 기대 손실률 0.00% 0.00% 20.12% 27.43% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 735,820 - 63,800 - 123,448 923,068 손실충당금 - - - - (123,448) (123,448) (4) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 149,188 426,363 대손상각비(환입) (25,740) (46,118) 손상채권 제각 - (6,170) 연결실체의 변동 - (224,887) 기말 123,448 149,188 (5) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. 10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,393,808 133,220 선급비용 65,938 51,674 부가세대급금 93,430 - 비유동 선급비용 4,656 4,021 합 계 1,557,831 188,915 11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재공품 5,797,042 5,234,470 재공품평가손실충당금 (1,021,633) (1,021,649) 원재료 273,242 18,510 미착품 231,629 6,787 합 계 5,280,280 4,238,118 12. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) 칩마운터, 방산부품 제조 35.52% 12월 한국 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) 28,689,421 19,783,414 22,464,562 (1,181,977) 13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 장부가액 취득원가 감가상각 장부가액 토지 3,032,730 - 3,032,730 1,492,176 - 1,492,176 건물 2,449,777 (124,513) 2,325,264 2,658,308 (165,406) 2,492,902 차량운반구 100,934 (81,839) 19,095 185,272 (138,186) 47,086 공구와기구 6,480 (6,478) 2 6,480 (6,478) 2 비품 477,432 (410,621) 66,811 467,597 (364,928) 102,669 시설장치 398,545 (172,327) 226,218 398,961 (116,280) 282,681 건설중인자산 1,084,515 - 1,084,515 1,248,507 - 1,248,507 합 계 7,550,413 (795,778) 6,754,635 6,457,301 (791,278) 5,666,023 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 대체 연결실체의 변동 기말잔액 토지 1,492,176 352,475 - - 1,248,507 (60,428) 3,032,730 건물 2,492,902 - (298,344) (47,692) - 178,398 2,325,264 차량운반구 47,086 - (18,273) (9,718) - - 19,095 공구와기구 2 - - - - - 2 비품 102,669 6,659 (800) (41,717) - - 66,811 시설장치 282,681 - - (56,463) - - 226,218 건설중인자산 1,248,507 1,084,515 - - (1,248,507) - 1,084,515 합 계 5,666,023 1,443,649 (317,417) (155,590) - 117,970 6,754,635 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 대체 연결실체의 변동 기말잔액 토지 7,758,491 691,347 (1,018,699) - 596,474 (6,535,437) 1,492,176 건물 3,648,043 1,174,794 - (27,515) 1,013,488 (3,315,908) 2,492,902 건물부속설비 295,387 - - - - (295,387) - 기계장치 436,387 - - - - (436,387) - 차량운반구 127,817 16,768 (15,966) (30,600) - (50,933) 47,086 공구와기구 150,870 - - - - (150,868) 2 비품 319,035 35,469 (6,240) (60,967) - (184,628) 102,669 시설장치 39,506 301,540 (5,373) (23,277) - (29,715) 282,681 건설중인자산 3,998,900 302,702 (1,445,182) - (1,607,913) - 1,248,507 합 계 16,774,436 2,522,620 (2,491,460) (142,359) 2,049 (10,999,263) 5,666,023 (3) 연결실체의 토지, 건물 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 70,033 106,871 국고보조금 (13,663) (22,736) 특허권 12,466 11,034 국고보조금 (1,933) (3,873) 지적재산권 69,383 96,534 건설중인자산 8,449 9,060 국고보조금 (6,004) (2,733) 회원권 (주) 123,866 123,866 고객관계 4,288 5,716 합 계 266,885 323,739 (주) 회원권은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 동 시설이용권에 대하여 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 대체 연결실체의 변동 기말잔액 소프트웨어 106,871 - - (36,838) - - 70,033 국고보조금 (22,736) - - 9,073 - - (13,663) 특허권 11,034 1,607 - (5,749) 5,574 - 12,466 국고보조금 (3,873) - - 1,940 - - (1,933) 지적재산권 96,532 - - (27,149) - - 69,383 건설중인자산 9,060 9,135 - - (9,746) - 8,449 국고보조금 (2,733) (4,597) - - 1,326 - (6,004) 회원권 123,866 - - - - - 123,866 고객관계 5,718 - - (1,430) - - 4,288 합 계 323,739 6,145 - (60,153) (2,846) - 266,885 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 대체 연결실체의 변동 기말잔액 소프트웨어 256,118 27,254 - (22,807) - (153,694) 106,871 국고보조금 (35,488) - - 12,752 - - (22,736) 특허권 21,894 - - (7,816) - (3,044) 11,034 국고보조금 (6,800) - - 2,927 - - (3,873) 지적재산권 132,734 - - (36,202) - - 96,532 건설중인자산 45,558 3,502 - - - (40,000) 9,060 국고보조금 (1,326) (1,407) - - - - (2,733) 회원권 308,136 - - - - (184,270) 123,866 영업권 3,518,321 - - - - (3,518,321) - 고객관계 227,966 - - (56,992) - (165,256) 5,718 합 계 4,467,113 29,349 - (108,138) - (4,064,585) 323,739 15. 매입채무 및 기타채무 및 리스부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 75,887 342,003 기타채무(유동) 미지급금 94,686 141,059 미지급비용 363,447 288,997 소 계 458,133 430,056 리스부채(유동) 89,263 98,996 리스부채(비유동) 53,567 75,346 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 - 499,920 선수수익 29 8,075 예수금 12,836 25,711 부가세예수금 - 192,360 합 계 12,865 726,066 17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 2.29% 2,600,000 2,600,000 장기차입금 기업은행 1.50% 1,200,000 - 합 계 3,800,000 2,600,000 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연도 금 액 2020년 - 2021년 2,600,000 2022년 - 2023년 이후 1,200,000 합 계 3,800,000 (3) 전환사채1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명칭 구 분 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면금액 2,100,000 7,100,000 사채상환할증금 220,656 759,105 사채할증발행차금 185,871 386,153 전환권조정 (1,610,739) (5,035,830) 소 계 895,788 3,209,428 제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면금액 1,000,000 2,000,000 사채상환할증금 37,838 85,256 사채할증발행차금 - - 전환권조정 (690,139) (1,435,946) 소 계 347,699 649,310 합 계 1,243,487 3,858,738 2) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기초잔액 8,727,843 발행시 인식금액 9,847,367 파생상품평가손익 (5,260,931) 전환권행사 (7,922,978) 조기상환권행사 (4,250,431) 기말금액 1,140,870 18. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위해 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.( 1) 보고기간 종료일 현재 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 당분기 및 전분기에 인식한 비용은 각각 243,036 천원 및 198,643천원입니다. ( 2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 349,765 318,956 사외적립자산 - - 순확정급여부채 349,765 318,956 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 318,956 1,716,765 지급액 (25,114) (99,128) 보험수리적손익 - (43,507) 당기근무원가 52,540 86,965 이자원가 3,383 7,003 연결실체의 변동 - (1,349,142) 기말잔액 349,765 318,956 (4) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 52,540 86,965 순확정급여부채의 순이자 3,383 7,003 합 계 55,923 93,968 19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 200,000,000 200,000,000 발행주식수 14,936,172 12,891,440 자본금 1,493,617 1,289,144 (2) 당분기와 전기중 지배기업의 자본금과 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 1주당 금액(원) 자본금 자본잉여금 2019.01.01 12,625,406 100 1,262,541 20,334,356 전환사채의 전환권행사 266,034 100 26,603 850,593 2019.12.31 12,891,440 100 1,289,144 21,184,949 2020.01.01 12,891,440 100 1,289,144 21,184,949 전환사채의 전환권행사 2,044,732 100 204,473 11,259,073 2020.09.30 14,936,172 100 1,493,617 32,444,022 20. 기타자본의 구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (36) (36) 기타 (주) 453,457 605,943 기타포괄손익누계액 (18,728) 262,855 합 계 434,693 868,762 (주) 종속기업의 지분율변동으로 인해 발생한 투자차액입니다. 21. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출 한시점에 인식하는 매출 1,079,033 2,637,333 1,235,132 2,312,069 기간에 걸쳐 인식하는 매출 855,554 2,145,763 456,389 1,376,272 합 계 1,934,587 4,783,096 1,691,521 3,688,341 매출원가 1,389,389 3,564,900 177,530 3,231,321 (2) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사 437,121 6,008 계약부채 선수금 6,386,463 4,634,445 유의적인금융요소 924,225 785,304 합 계 7,310,688 5,419,749 (3) 연결실체가 당분기에 인식한 수익 중 전기말에서 이월된 계약부채와 관련한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 선수금 1,058,795 유의적인금융요소 62,846 합 계 1,121,641 (4) 당분기까지 인식된 계약부채가 향후 수익으로 인식되는 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 합 계 선수금 3,117,219 404,792 2,864,452 6,386,463 유의적인금융요소 694,052 32,432 197,741 924,225 합 계 3,811,271 437,224 3,062,193 7,310,688 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (222,166) (449,210) (1,698,009) (2,353,597) 원재료 사용액 595,271 924,409 694,594 1,293,217 종업원급여 724,978 2,539,621 859,957 3,219,614 감가상각 및 상각비용 105,495 313,378 78,226 220,506 외주가공비 292,468 625,568 169,551 759,263 기타비용 390,414 1,217,838 708,809 2,440,234 합 계 1,886,460 5,171,604 813,128 5,579,237 23. 기타판매관리비당분기와 전분기 중 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 215,579 725,236 250,481 643,413 퇴직급여 16,679 83,005 12,314 40,599 복리후생비 18,040 54,629 25,098 66,320 여비교통비 3,108 39,600 6,336 30,099 접대비 6,961 23,722 23,624 49,808 통신비 605 2,008 969 2,740 수도광열비 - - 3 57 세금과공과 14,651 59,414 17,324 42,988 지급임차료 1,005 3,132 12,854 36,859 감가상각비 26,542 72,527 (8,684) 42,488 무형자산상각비 776 1,979 612 1,837 보험료 8,492 33,023 7,868 25,385 광고선전비 - 1,655 15,344 29,278 경상연구개발비 82,347 243,808 62,433 214,080 운반비 121 517 748 1,089 차량유지비 5,705 17,522 6,660 16,433 교육훈련비 340 520 - 360 도서인쇄비 44 401 95 421 소모품비 681 1,836 1,435 4,235 사무용품비 - 168 89 134 지급수수료 91,352 258,159 193,843 1,149,270 건물관리비 4,043 9,583 2,714 6,845 수선비 - - - 300 합 계 497,071 1,632,444 632,160 2,405,038 24. 기타금융수익 및 기타금융비용(1) 당분기와 전분기 중 기타금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 4,404 7,144 4,539 5,910 외화환산이익 - - (5,264) - 배당금수익 1,126 1,962 425 1,260 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 12,813 88,295 7,757 119,477 파생상품평가이익 - 5,260,931 - - 합 계 18,343 5,358,332 7,457 126,647 (2) 당분기와 전분기 중 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - 2,075 - 88 외화환산손실 - - - 781 사채상환손실 4,220,368 4,220,368 - - 합 계 4,220,368 4,222,443 - 869 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 584 1,019,882 - 349,956 잡이익 5,680 10,099 31,681 39,316 합 계 6,264 1,029,981 31,681 389,272 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 157 157 11,613 11,613 잡손실 136 23,304 731 800 합 계 293 23,461 12,344 12,413 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 912,756 (444,550) 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (2,443,460) - 기타 (1,257) (9,404) 총법인세비용 (1,531,961) (453,954) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) - - 미래 과세소득 발생가능성 불확실성으로 인한 감소액 1,530,704 - 법인세비용 (1,257) (453,954) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 196,721 (2,016,471) 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 37,174 (333,413) 조정사항 : - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 5,109 65,059 - 기타 (43,540) (185,600) 법인세비용 (1,257) (453,954) 평균유효세율 -0.64% 22.51% 27. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 89,050 (28,662) 60,388 차량운반구 171,016 (92,012) 79,004 합 계 260,066 (120,674) 139,392 (2) 당분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 증가 감소 감가상각 당분기말 부동산 34,672 73,342 (7,815) (39,811) 60,388 차량운반구 133,074 6,042 (8,121) (51,991) 79,004 합 계 167,746 79,384 (15,936) (91,802) 139,392 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 증가 감소 지급 이자비용 당분기말 리스부채 174,343 74,498 (16,363) (97,933) 8,285 142,830 (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 리스부채에서 발생한 현금유출 97,933 단기리스 관련 비용 350 소액자산 리스 관련 비용 8,700 총현금유출액 106,983 28. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분보통주당기순이익 (5,031,153,255) 177,441,177 425,358,259 (1,866,491,855) 가중평균유통보통주식수 14,936,164 13,817,820 12,625,398 12,625,398 기본주당순이익 (337) 13 34 (148) (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액과 파생상품평가손익 및 사채상환손실을 보통주당기순이익에 가감했습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 (5,031,153,255) 177,441,177 425,358,259 (1,866,491,855) 전환사채에 대한 이자비용 (법인세효과 차감후) 175,645,054 658,439,319 4,426,238 207,141,680 파생상품평가손익 4,220,367,869 4,220,367,869 - - 사채상환손실 (635,140,332) (204,682,290) - - 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 (1,270,280,664) 4,851,566,075 429,784,497 (1,659,350,175) 가중평균유동보통주식수 14,936,164 13,817,820 12,625,398 12,625,398 조정내역 전환사채의 전환 가정 59,764 501,898 970 98,471 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,995,928 14,319,718 12,626,368 12,723,869 희석주당순이익 (337) 13 34 (148) 기본주당순이익 (337) 13 34 (148) (3) 당분기와 전분기 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 발행될 보통주식수 당분기 전분기 전환사채 919,346 1,182,382 29. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 연결실체의 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당분기순이익 197,978 (1,914,651) 2. 조정항목 (200,931) 1,097,647 대손상각비 (25,740) (59,221) 기타의대손상각비 - 17,486 하자보수비 - 8,692 퇴직급여 55,923 419,008 이자비용 1,144,656 758,179 지급수수료 2,846 - 감가상각비 155,589 412,505 무형자산상각비 60,152 170,820 사용권자산상각비 91,804 99,882 유형자산처분손실 157 11,614 사채상환손실 4,220,368 - 지분법평가 422,139 153,180 외화환산손실 - 781 재고자산평가손실 (17) 186,250 유형자산처분이익 (1,019,882) (352,824) 당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익 (35,162) (131,894) 파생상품평가이익 (5,260,931) - 외화환산이익 - (24) 이자수익 (9,613) (28,056) 배당금수익 (1,962) (1,260) 법인세비용 (1,258) (567,471) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,487,656) 1,271,152 매출채권 817,791 493,615 미수금 (113,559) (53,591) 선급금 (1,263,191) (232,091) 선급비용 (14,898) 24,157 부가세대급금 (93,430) (112,951) 재고자산 (1,042,146) (3,631,107) 계약자산 (431,114) (282,896) 매입채무 (293,606) 389,702 미지급금 (46,373) 957,925 미지급비용 74,589 92,592 선수금 (499,920) 3,551,604 계약부채 1,656,596 595,667 선수수익 (8,045) 536 예수금 (12,875) 13,315 부가세예수금 (192,361) (236,468) 퇴직금의 지급 (25,114) (298,857) 4. 영업활동으로부터 창출된 현금(1+2+3) (1,490,609) 454,148 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 79,384 226,479 리스부채의 유동성 대체 3,987 - 전환사채의 전환 11,463,546 - 건설중인자산 대체 1,252,403 1,607,913 30. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액, 사용액, 미사용액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 은행명 구 분 한도약정액 사용금액 미사용금액 기업은행 차입금 등 5,307,500 3,800,000 1,507,500 우리은행 외상매출채권담보대출 1,799,000 - 1,799,000 합 계 7,106,500 3,800,000 3,306,500 (2) 보고기간 종료일 현재 영업활동과 관련하여 연결실체가 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증제공처 보증내용 한도금액 사용금액 기술보증기금 기업은행 운전자금대출 지급보증 915,000 - 소프트웨어공제조합 거래처 계약이행 지급보증 등 27,299,630 12,702,899 서울보증보험 거래처 계약이행 지급보증 등 1,467,908 1,467,908 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체간 지급보증의 내역은 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 담보제공자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 구 분 금 액 담보권자 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,281,504 1,281,504 계약이행 지급보증 등 12,702,899 소프트웨어공제조합외 상각후원가 측정 금융자산 1,354,013 1,354,013 선급금 질권 설정 1,354,013 거래처 토지, 건물, 기계장치 등 3,414,824 3,120,000 차입금 2,600,000 기업은행 31. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) (주1) 기타 특수관계자 케이씨인베스트먼트㈜, 베스트모션주식회사 (주2), 최철순, 김기호, 김성곤, 김세곤 (주1) 전기 중 보유주식의 일부를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (주2) ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티)의 관계기업입니다. (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) 50,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 채무 등의 내역은 없습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 265,484 237,189 퇴직급여 39,051 8,740 합 계 304,535 245,929 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 피보증처 보증내용 한도금액 사용금액 최철순 기업은행 차입금 29,100 29,100 김기호 소프트웨어공제조합 계약이행 지급보증 등 27,299,630 12,702,899 김기호 기업은행 차입금 180,000 - 김성곤 소프트웨어공제조합 계약이행 지급보증 등 6,576,527 6,576,527 32. 부문별 정보(1) 연결실체의 경영진은 사업의 효율적 수행 및 영업전략 수립 시 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 다음과 같이 결정하고 있습니다. 영업부문 회 사 주요품목 교육훈련용 솔루션 개발 ㈜솔트웍스 가상훈련시스템, 종합군수지원사업 등 ㈜한국미디어테크 영상시스템 및 시뮬레이터 HW장비 등 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 당분기 전분기 고객 1 1,082,991 1,020,511 고객 2 727,188 - 고객 3 444,866 468,212 고객 4 405,437 429,242 33. 중단영업 지배기업은 전기 중 보유 중인 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티)지분 일부(37,500주)를 前 대표이사 김기호에게 42억원에 매각하였습니다. 그로 인해 보고기간 종료일 현재 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티)는 연결대상에서 제외되었으며, 매각시점까지 발생한 수익ㆍ비용은 중단영업손익으로 분류하였습니다. (1) 전분기 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 매출액 21,406,797 매출원가 20,213,802 매출총이익 1,192,995 판매비와관리비 1,442,497 영업손실 (249,502) 금융손익 (52,426) 기타영업외손익 (163,722) 법인세비용차감전손손실 (465,650) 법인세비용 (113,516) 중단영업손실 (352,134) (2) 중단영업에서 발생한 현금흐름정보 (단위 : 천원) 구 분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,966,544 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,737,844) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,051,992 순현금흐름 280,692 34. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2020년 10월 21일 다음과 같이 특수관계자에게 금전대여를 결정하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 대여기간 이자율 금액 (주)한국미디어테크 2020.10.22 ~ 2021.10.21 4.60% 4,000,000 (2) 연결실체는 2020년 10월 28일 다음과 같이 전환사채를 발행하였습니다. (단위 : 천원) 명칭 사채만기일 만기이자율 사채의 권면총액 제5회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 2023.10.28 5.00% 5,500,000 (3) 당사는 2020년 10월 28일 기업은행 단기차입금 26억원을 상환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 5 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 14,420,028,707 15,586,553,375 현금및현금성자산 (주4,5,6,7) 6,664,464,468 9,527,828,046 매출채권 (주4,5,6,9) 174,163,440 1,553,464,441 계약자산 (주4,5,6,21) 103,175,811 6,007,632 기타채권 (주4,5,6,9) 133,401,374 18,785,854 기타금융자산 (주4,5,6,8,30) 1,354,012,900 217,882,800 기타유동자산 (주10) 1,339,811,328 120,263,595 당기법인세자산 (주26) 8,628,870 28,529,680 재고자산 (주11) 4,642,370,516 4,113,791,327 비유동자산 19,012,771,646 16,887,229,873 기타금융자산 (주4,5,6,8,30) 9,455,777,267 6,853,206,250 종속기업및관계기업투자 (주12) 5,196,170,723 5,449,460,583 유형자산 (주13,30) 3,790,320,243 3,931,586,437 무형자산 (주14) 237,532,195 292,390,302 기타채권 (주4,5,6,9) 206,652,252 222,852,000 사용권자산 (주27) 126,318,966 137,734,301 자산총계 33,432,800,353 32,473,783,248 부채 유동부채 11,738,658,044 20,702,600,685 매입채무 (주4,5,6,15) 9,939,102 297,544,400 기타채무 (주4,5,6,15) 390,736,995 372,900,182 차입금 (주4,5,6,17) 2,600,000,000 2,600,000,000 전환사채 (주4,5,6,17) 1,243,486,697 3,858,737,974 파생상품부채 (주5,6,17) 1,140,869,531 8,727,842,465 계약부채 (주21) 6,264,562,656 4,628,267,900 리스부채 (주4,5,6,15,27) 80,361,430 77,181,995 기타유동부채 (주16) 8,701,633 140,125,769 비유동부채 48,651,433 66,442,924 리스부채 (주4,5,6,15,27) 48,651,433 66,442,924 부채총계 11,787,309,477 20,769,043,609 자본 자본금 (주18) 1,493,617,200 1,289,144,000 자본잉여금 (주18) 32,444,021,605 21,184,949,084 기타자본구성요소 (주19) (18,764,100) 262,819,230 결손금 (주20) (12,273,383,829) (11,032,172,675) 자본총계 21,645,490,876 11,704,739,639 자본과부채총계 33,432,800,353 32,473,783,248 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주21,31) 399,230,087 2,109,161,239 702,302,211 1,856,033,891 매출원가 (주21,22) 338,757,060 2,119,956,394 (287,670,075) 2,014,977,004 매출총이익 60,473,027 (10,795,155) 989,972,286 (158,943,113) 판매비와관리비 (주22) 266,751,490 976,933,904 467,870,694 1,862,865,300 대손상각비(대손충당금환입) (주9) 0 (25,740,000) (16,611,584) (47,244,339) 기타판매비와관리비 (주23) 266,751,490 1,002,673,904 484,482,278 1,910,109,639 영업이익(손실) (206,278,463) (987,729,059) 522,101,592 (2,021,808,413) 금융수익 17,365,498 5,346,968,413 14,753,085 155,723,477 이자수익 3,307,738 4,832,492 2,059,325 39,422,879 기타금융수익 (주24) 14,057,760 5,342,135,921 12,693,760 116,300,598 금융비용 4,547,301,941 5,325,926,571 135,665,997 623,818,969 이자비용 326,934,072 1,105,558,658 131,178,659 623,730,677 기타금융비용 (주24) 4,220,367,869 4,220,367,913 4,487,338 88,292 기타수익 (주25) 1,754,623 2,201,854 5,117,716 12,690,343 기타비용 (주25) 292,757 23,435,931 14,053,777 14,122,927 지분법평가손익 (325,953,368) (253,289,860) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (5,060,706,408) (1,241,211,154) 392,252,619 (2,491,336,489) 계속영업법인세비용(수익) (주26) 0 0 (42,499,320) (548,094,027) 당기순이익(손실) (5,060,706,408) (1,241,211,154) 434,751,939 (1,943,242,462) 기타포괄손익 (1,708,576,000) (281,583,330) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,708,576,000) (281,583,330) 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익(세후기타포괄손익) (1,708,576,000) (281,583,330) 0 0 총포괄손익 (6,769,282,408) (1,522,794,484) 434,751,939 (1,943,242,462) 주당이익(손실) (주28) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (339) (90) 34 (154) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (339) (90) 34 (154) 자본변동표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,262,540,600 20,334,356,027 (3,115,675) (1,946,500,142) 19,647,280,810 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,943,242,462) (1,943,242,462) 전환사채 전환 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 1,262,540,600 20,334,356,027 (3,115,675) (3,889,742,604) 17,704,038,348 2020.01.01 (기초자본) 1,289,144,000 21,184,949,084 262,819,230 (11,032,172,675) 11,704,739,639 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,241,211,154) (1,241,211,154) 전환사채 전환 204,473,200 11,259,072,521 0 0 11,463,545,721 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (281,583,330) 0 (281,583,330) 2020.09.30 (기말자본) 1,493,617,200 32,444,021,605 (18,764,100) (12,273,383,829) 21,645,490,876 현금흐름표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 (290,491,465) (2,001,012,826) 영업에서 창출된 현금흐름 (주29) (224,507,664) (2,030,850,060) 배당금수취 1,961,805 1,259,925 이자수취 2,900,946 35,828,639 이자지급 (90,747,362) 0 법인세납부(환급) 19,900,810 (7,251,330) 투자활동현금흐름 (3,990,877,769) 7,615,936,054 기타금융자산의 취득 (1,354,012,900) (499,099,715) 기타금융자산의 처분 217,882,800 249,815,778 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 (123,445,275) (15,153,938,215) 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 0 23,051,134,207 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 취득 (2,735,194,569) 0 단기대여금의 감소 0 1,500,000,000 유형자산의 취득 (26,907,364) (2,209,367,215) 유형자산의 처분 800,213 541,174,500 무형자산의 취득 (2,248,759) (1,814,500) 보증금의 증가 (13,000,000) (82,498,000) 보증금의 감소 25,000,000 207,680,000 정부보조금의 수취 20,248,085 12,849,214 재무활동현금흐름 1,418,005,656 (3,138,159,018) 단기차입금의 증가 0 3,369,419,750 단기차입금의 상환 0 (1,799,092,000) 전환사채의 발행 0 15,000,000,000 전환사채의 재매각 13,000,000,000 3,999,927,272 전환사채의 조기상환 (11,500,000,000) (23,644,120,939) 전환사채의 전환 (13,343,822) 0 리스부채의 감소 (68,650,522) (64,293,101) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,863,363,578) 2,476,764,210 기초현금및현금성자산 9,527,828,046 2,367,813,298 기말현금및현금성자산 6,664,464,468 4,844,577,508 5. 재무제표 주석 제 6 기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 5 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 솔트웍스 1.회사의 개요주식회사 솔트웍스(이하 "당사")는 2008년 11월 20일 설립되어, 정부기관 및 군납업, 데이터베이스 개발 및 판매, 용역, 운영시설 제작업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 광명시 새빛공원로 67 광명역자이타위 A동 2508호에 위치해있으며, 경상남도 사천시 정동면 진삼로 1418에 사업장을 두고 있습니다.당사는 2015년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사와 2016년 6월 2일 합병계약을 체결하여, 2016년 11월 21일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황 은 다음과 같습니 다. (단위 : 주, 천원) 주주명 소유주식수 자본금 지분율 케이씨인베스트먼트㈜ 2,159,552 215,955 14.46% 김기호 948,120 94,812 6.35% 김세곤 13,120 1,312 0.09% 김성곤 13,120 1,312 0.09% 자기주식 8 1 0.00% 기타 소액주주 11,802,252 1,180,225 79.01% 합 계 (주) 14,936,172 1,493,617 100.00% (주) 제4회 전환사채 3억원이 전환청구되어 2020년 10월 08일에 89,578주가 추가 상장되었습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영관리실 임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책3.1 회계정책의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.3 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거 나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되 지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품 에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금 융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 3.5 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 3.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 에 따라 결정됩니다. 3.7 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으 며 , 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 4년 시설장치 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 3 .9 정부보 조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 3.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 특허권 5년 지적재산권 5년 3.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 3.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.14 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품은 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치 및 조기상환권과 전환권을 구분하여 인식하고 있습니다. 금융부채의 공정가치는 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식하며 조기상환권 및 전환권은 내재파생상품으로 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 최초 인식 금액에서 차감합니다. 3.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 3.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 3.18 수익인식 (1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 무기체계시스템의 정비효율화를 위해 시스템의 안정성, 신뢰성, 가용성을 분석하여 종합군수지원 요소를 개발 및 국제적 표준에 기반한 전자식 기술교범과 전자식 교보재 등을 제작하여 납품하고 있습니다. 당사는 이러한 계약상 의무가 구별되는 재화나 용역에 해당한다고 판단하여 각각을 하나의 수행의무로 식별하였습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 당사는 고객이 주문한 전자식 기술교범과 전자식 교보재 등을 제작하여 납품하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 유지보수 용역당사는 일정 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공하고 있으며, 이 경우 당사가 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한 유지보수 용역 제공에 대한 기업의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐균등하게 소비한다고 판단하여 정액법으로 수익을 인식합니다. (4) 유의적인 금융요소 당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다. 3.19 리스 당분기말 현재 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 당사는 다양한 사무실, 직원숙소, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리 스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 부동산 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 집기 및 비품 등으로 구성되어 있습니다. 3.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.재무위험관리활동은 주로 경영관리실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고있습니다. 4.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 존재하지 않으므로 환위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2,600,000 2,600,000 다른 모든 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동시 1년간 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증감 26,000 (26,000) 26,000 (26,000) 4.2 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 6,664,464 9,527,828 매출채권 174,163 1,553,464 계약자산 103,176 6,008 기타금융자산 1,354,013 217,883 기타채권 133,401 18,786 소 계 8,429,217 11,323,969 비유동 기타금융자산 314,172 256,304 기타채권 206,652 222,852 소 계 520,824 479,156 합 계 8,950,041 11,803,125 4.3 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 1년 이내 2년 이내 2년 초과 합 계 매입채무 9,939 - - - 9,939 미지급금 39,872 - - - 39,872 미지급비용 350,865 - - - 350,865 전환사채 3,100,000 - - - 3,100,000 단기차입금 - 2,600,000 - - 2,600,000 리스부채 42,723 37,638 47,680 971 129,012 합 계 3,543,399 2,637,638 47,680 971 6,229,688 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 1년 이내 2년 이내 2년 초과 합 계 매입채무 297,544 - - - 297,544 미지급금 101,217 - - - 101,217 미지급비용 271,683 - - - 271,683 전환사채 7,100,000 2,000,000 - - 9,100,000 단기차입금 - 2,600,000 - - 2,600,000 리스부채 41,122 35,281 48,135 19,087 143,625 합 계 7,811,566 4,635,281 48,135 19,087 12,514,069 4.4 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 11,787,309 20,769,044 자본(B) 21,645,491 11,704,740 현금및현금성자산(C) 6,664,464 9,527,828 차입금 및 전환사채(D) 4,984,356 15,186,580 부채비율 (A/B) 54.46% 177.44% 순차입금비율 (D-C)/B -7.76% 48.35% 5. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,664,465 9,527,828 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,635,703 6,635,703 9,321,580 9,321,580 상각후원가 측정 금융자산 28,762 (주) 206,248 (주) 매출채권 174,163 (주) 1,553,464 (주) 계약자산 103,176 (주) 6,008 (주) 기타채권(유동) 133,401 (주) 18,786 (주) 기타금융자산(유동) 1,354,013 217,883 (주) 상각후원가 측정 금융자산 1,354,013 (주) 217,883 (주) 기타금융자산 (비유동) 9,455,778 6,853,206 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,433,122 1,433,122 1,284,162 1,284,162 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,022,656 8,022,656 5,569,044 5,569,044 기타채권 (비유동) 206,652 (주) 222,852 (주) 금융부채 매입채무 9,939 (주) 297,544 (주) 기타채무(유동) 390,737 (주) 372,900 (주) 리스부채(유동) 80,361 (주) 77,182 (주) 단기차입금 2,600,000 (주) 2,600,000 (주) 전환사채(유동) 1,243,487 (주) 3,858,738 (주) 파생상품부채(유동) 1,140,870 1,140,870 8,727,842 8,727,842 리스부채(비유동) 48,651 (주) 66,443 (주) (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,635,703 - - 6,635,703 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,433,122 1,433,122 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,502,156 - 3,520,500 8,022,656 소 계 11,137,859 - 4,953,622 16,091,481 금융부채 파생상품부채(유동) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 1,140,870 1,140,870 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,321,580 - - 9,321,580 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,284,162 1,284,162 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,036,258 - 3,532,786 5,569,044 소 계 11,357,838 - 4,816,948 16,174,786 금융부채 파생상품부채(유동) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 8,727,842 8,727,842 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당사는 보고기간 종료일 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초 1,284,162 3,532,786 8,727,842 순취득 123,445 - (2,326,041) 평가 25,515 (12,286) (5,260,931) 당분기말 1,433,122 3,520,500 1,140,870 전기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초 959,099 - - 순취득 203,777 3,532,786 5,952,394 평가 (11,775) - 2,775,448 재분류 133,061 - - 당기말 1,284,162 3,532,786 8,727,842 (4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,433,122 연금보험 314,172 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항 없음 소프트웨어공제조합 810,020 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항 없음 웨일인베스트먼트 308,930 3 현금흐름할인및이항모형 잔존만기수익률 7.89% ~11.34% (각 기간별 수익률) 현물이자율 7.89% ~ 11.62% (9.20%) 무위험이자율(국고채금리) 1.40% 매출성장율 7.10% 가중평균자본비용 10.20% 영구성장률 1.00% 변동성 36.00% 순자산가치 해당사항없음 해당사항 없음 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,520,500 3 현금흐름할인 가중평균자본비용 12.82% ~ 14.82% (13.82%) 영구성장율 0.00% ~ 2.00% (1.00%) 시장점유율 0.00% ~ 84.00% 평균판매단가 USD3.00 금융부채 파생상품부채(유동) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,140,870 3 현금흐름할인및이항모형 잔존만기수익률 8.22% ~ 12.20% (각 기간별 수익률) 현물이자율 8.22% ~ 14.22% (각 기간별 수익률) 무위험이자율(국고채금리) 0.80% ~ 1.10% (각 기간별 수익률) 변동성 53.10% ~ 59.90% (각 기간별 변동성) (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 해당 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영관리실 임원에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영관리실 임원과 협의를 하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 28,762 6,635,703 - 6,664,465 매출채권 174,163 - - 174,163 계약자산 103,176 - - 103,176 기타채권(유동) 133,401 - - 133,401 기타금융자산(유동) 1,354,013 - - 1,354,013 기타금융자산(비유동) - 1,433,122 8,022,656 9,455,778 기타채권(비유동) 206,652 - - 206,652 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 9,939 - 9,939 기타채무(유동) 390,737 - 390,737 리스부채(유동) 80,361 - 80,361 단기차입금 2,600,000 - 2,600,000 전환사채 1,243,487 - 1,243,487 파생상품부채 - 1,140,870 1,140,870 리스부채(비유동) 48,651 - 48,651 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 206,248 9,321,580 - 9,527,828 매출채권 1,553,464 - - 1,553,464 계약자산 6,008 - - 6,008 기타채권(유동) 18,786 - - 18,786 기타금융자산(유동) 217,883 - - 217,883 기타금융자산(비유동) - 1,284,162 5,569,044 6,853,206 기타채권(비유동) 222,852 - - 222,852 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 297,544 - 297,544 기타채무(유동) 372,900 - 372,900 리스부채(유동) 77,182 - 77,182 단기차입금 2,600,000 - 2,600,000 전환사채 3,858,738 - 3,858,738 파생상품부채 - 8,727,842 8,727,842 리스부채(비유동) 66,443 - 66,443 (2) 당분기 및 전기 중 범주별 금융상품 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (281,583) 262,855 당기손익-공정가치금융자산 배당금수익 1,962 1,685 평가손익 78,648 88,411 상각후원가 금융자산 이자수익 4,832 41,355 외환차손익 595 5,130 상각후원가 금융부채 이자비용 905,467 468,580 파생금융부채 파생상품평가손익 5,260,931 (2,775,448) 사채상환손익 (4,220,368) - 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 481 - 보통예금 28,281 206,248 MMT 6,635,703 9,321,580 합 계 6,664,465 9,527,828 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 상각후원가측정 금융자산 1,354,013 217,883 합 계 1,354,013 217,883 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,433,122 1,284,162 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 8,022,656 5,569,044 합 계 9,455,778 6,853,206 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비유동 연금보험 314,172 소프트웨어공제조합출자금 (주) 810,020 웨일인베스트먼트 308,930 합 계 1,433,122 (주) 소프트웨어공제조합의 계약이행 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동 정기예금 (주) 1,354,013 (주) 거래처의 선급금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 피투자회사 명 금 액 비유동 상장 주식 Anoto Group AB 4,502,156 비상장 주식 Knowledge AI Inc 3,520,500 합 계 8,022,656 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 187,803 1,592,844 손실충당금 (13,640) (39,380) 소 계 174,163 1,553,464 기타채권(유동) 미수금 130,116 16,801 미수수익 3,285 1,985 소 계 133,401 18,786 기타채권(비유동) 임차보증금 113,936 130,000 기타보증금 92,716 92,852 소 계 206,652 222,852 합 계 514,216 1,795,102 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 110,363 1,553,464 소 계 110,363 1,553,464 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 63,800 - 1년 초과 13,640 39,380 소 계 77,440 39,380 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 - - 합 계 187,803 1,592,844 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 합 계 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 110,363 - 63,800 - 13,640 187,803 손실충당금 - - - - (13,640) (13,640) (4) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 39,380 108,722 대손상각비(환입) (25,740) (63,172) 손상채권 제각 - (6,170) 기말 13,640 39,380 (5) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,244,701 84,829 선급비용 55,849 35,434 부가세대급금 39,262 - 합 계 1,339,812 120,263 11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재공품 5,664,003 5,129,114 재공품평가손실충당금 (1,021,633) (1,021,650) 원재료 - 6,327 합 계 4,642,370 4,113,791 12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 구 분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 (주) 소유지분율 장부금액 (주) ㈜한국미디어테크 종속기업 대한민국 가상훈련용 시뮬레이터 개발 98.61% 3,631,108 98.61% 3,631,108 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) 관계기업 대한민국 칩마운터, 방산부품 제조 21.43% 1,565,063 21.43% 1,818,353 합 계 5,196,171 5,449,461 (주) 당사의 종속기업투자주식은 원가법으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 종속기업 및 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ㈜한국미디어테크 7,901,874 2,784,583 5,117,291 2,757,907 1,466,504 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) 28,689,421 19,783,414 8,906,007 22,464,562 (1,181,977) 13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 장부가액 취득원가 감가상각 장부가액 토지 1,301,868 - 1,301,868 1,301,868 - 1,301,868 건물 2,239,217 (70,120) 2,169,097 2,239,217 (28,135) 2,211,082 차량운반구 58,321 (39,539) 18,782 58,321 (32,216) 26,105 비품 373,551 (315,022) 58,529 363,716 (273,439) 90,277 시설장치 327,626 (85,582) 242,044 327,626 (25,372) 302,254 합 계 4,300,583 (510,263) 3,790,320 4,290,748 (359,162) 3,931,586 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 대체 기말잔액 토지 1,301,868 - - - - 1,301,868 건물 2,211,082 - - (41,985) - 2,169,097 차량운반구 26,105 - - (7,323) - 18,782 비품 90,277 6,659 (801) (37,606) - 58,529 시설장치 302,254 - - (60,210) - 242,044 건설중인자산 - - - - - - 합 계 3,931,586 6,659 (801) (147,124) - 3,790,320 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각 대체 기말잔액 토지 14,757 691,347 - - 595,764 1,301,868 건물 43,671 1,174,794 - (19,532) 1,012,149 2,211,082 차량운반구 17,135 16,768 - (7,798) - 26,105 비품 122,571 30,064 (6,240) (56,118) - 90,277 시설장치 9,784 321,120 (5,373) (23,277) - 302,254 건설중인자산 2,750,393 302,702 (1,445,182) - (1,607,913) - 합 계 2,958,311 2,536,795 (1,456,795) (106,725) - 3,931,586 (3) 당사의 토지, 건물 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 30 참조). 14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 49,166 82,091 국고보조금 (13,663) (22,736) 특허권 8,266 10,181 국고보조금 (1,932) (3,873) 지적재산권 69,383 96,533 건설중인자산 8,449 9,060 국고보조금 (6,003) (2,733) 회원권 (주) 123,866 123,866 합 계 237,532 292,389 (주) 회원권은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 동 시설이용권에 대하여 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 대체 기말잔액 소프트웨어 82,091 - (32,925) - 49,166 국고보조금 (22,736) - 9,073 - (13,663) 특허권 10,181 - (5,199) 3,284 8,266 국고보조금 (3,873) - 1,941 - (1,932) 지적재산권 96,533 - (27,150) - 69,383 건설중인자산 9,060 6,846 - (7,457) 8,449 국고보조금 (2,733) (4,597) - 1,327 (6,003) 회원권 123,866 - - - 123,866 합 계 292,389 2,249 (54,260) (2,846) 237,532 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 대체 기말잔액 소프트웨어 135,624 1,170 (54,703) - 82,091 국고보조금 (35,486) - 12,750 - (22,736) 특허권 17,454 - (7,273) - 10,181 국고보조금 (6,800) - 2,927 - (3,873) 지적재산권 132,733 - (36,200) - 96,533 건설중인자산 5,557 3,503 - - 9,060 국고보조금 (1,326) (1,407) - - (2,733) 회원권 123,866 - - - 123,866 합 계 371,622 3,266 (82,499) - 292,389 15. 매입채무, 기타채무 및 리스부채보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,939 297,544 기타채무(유동) 미지급금 39,872 101,217 미지급비용 350,865 271,683 소 계 390,737 372,900 리스부채(유동) 80,361 77,182 리스부채(비유동) 48,651 66,443 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수수익 29 8,075 예수금 8,672 22,730 부가세예수금 - 109,321 합 계 8,701 140,126 17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 2.29% 2,600,000 2,600,000 (2) 보고기간 종료일 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연도 금 액 2021년 2,600,000 (3) 전환사채① 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명칭 구 분 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,100,000 7,100,000 사채상환할증금 220,656 759,105 사채할증발행차금 185,871 386,153 전환권조정 (1,610,739) (5,035,830) 소 계 895,788 3,209,428 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,000,000 2,000,000 사채상환할증금 37,838 85,256 사채할증발행차금 - - 전환권조정 (690,139) (1,435,946) 소 계 347,699 649,310 합 계 1,243,487 3,858,738 ② 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기초잔액 8,727,843 발행시 인식금액 9,847,367 파생상품평가손익 (5,260,931) 전환권행사 (7,922,978) 조기상환권행사 (4,250,431) 기말금액 1,140,870 18. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 200,000,000 200,000,000 발행주식수 14,936,172 12,891,440 자본금 1,493,617 1,289,144 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 1주당 금액(원) 자본금 자본잉여금 2019.01.01 12,625,406 100 1,262,541 20,334,356 전환사채의 전환권행사 266,034 100 26,603 850,593 2019.12.31 12,891,440 100 1,289,144 21,184,949 2020.01.01 12,891,440 100 1,289,144 21,184,949 전환사채의 전환권행사 2,044,732 100 204,473 11,259,073 2020.09.30 14,936,172 100 1,493,617 32,444,022 19. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (36) (36) 기타포괄손익누계액 (18,728) 262,855 합 계 (18,764) 262,819 20. 결손금보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (12,273,384) (11,032,173) 21. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 한시점에 인식 125,847 1,391,286 472,513 1,207,879 기간에 걸쳐 인식 273,383 717,875 229,789 648,155 합 계 399,230 2,109,161 702,302 1,856,034 매출원가 338,756 2,119,956 (287,670) 2,014,977 (2) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사 103,176 6,008 계약부채 선수금 5,359,779 3,852,045 유의적인금융요소 904,784 776,223 합 계 6,264,563 4,628,268 (3) 당분기에 인식한 수익 중 전기말에 이월된 계약부채와 관련한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 선수금 700,395 유의적인금융요소 54,729 합 계 755,124 (4) 보고기간 종료일 현재 인식된 계약부채가 향후 수익으로 인식되는 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 합 계 선수금 2,905,955 404,792 2,049,032 5,359,779 유의적인금융요소 694,052 32,432 178,300 904,784 합 계 3,600,007 437,224 2,227,332 6,264,563 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (539,287) (534,906) (1,366,437) (1,940,398) 원재료 사용액 45,251 78,455 65,448 196,348 종업원급여 476,046 1,848,753 641,006 2,554,448 감가상각 및 상각비용 89,063 272,412 65,519 184,190 외주가공비 282,440 584,064 169,551 750,239 기타비용 251,997 848,113 605,113 2,133,015 합 계 605,510 3,096,891 180,200 3,877,842 23. 기타판매관리비당분기와 전분기 중 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 98,269 416,112 199,163 478,127 퇴직급여 13,210 66,727 9,049 25,972 복리후생비 8,597 29,386 19,498 48,969 여비교통비 3,108 39,426 5,885 27,592 접대비 2,299 12,636 22,707 48,239 통신비 560 1,800 957 2,611 수도광열비 - - 3 57 세금과공과 7,692 41,573 9,435 25,295 지급임차료 - - 11,103 31,815 감가상각비 24,212 66,536 (14,532) 25,012 보험료 4,068 16,291 4,902 13,535 광고선전비 - 1,655 15,344 29,278 운반비 91 217 748 1,089 차량유지비 4,671 14,271 5,039 11,631 경상연구개발비 24,124 71,433 - - 교육훈련비 340 520 - 360 도서인쇄비 44 401 95 391 소모품비 616 1,750 1,356 3,717 지급수수료 70,808 212,357 191,018 1,129,574 건물관리비 4,042 9,583 2,714 6,846 합 계 266,751 1,002,674 484,484 1,910,110 24. 기타금융수익 및 기타금융비용(1) 당분기와 전분기 중 기타금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 119 595 4,512 5,323 배당금수익 1,126 1,962 425 1,260 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 12,812 78,648 7,757 109,718 파생상품평가이익 - 5,260,931 - - 합 계 14,057 5,342,136 12,694 116,301 (2) 당분기와 전분기 중 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - - - 88 외화환산손실 - - 4,487 - 사채상환손실 4,220,368 4,220,368 - - 합 계 4,220,368 4,220,368 4,487 88 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 584 584 - - 잡이익 1,170 1,618 5,118 12,690 합 계 1,754 2,202 5,118 12,690 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 157 157 13,662 13,662 잡손실 135 23,279 391 461 합 계 292 23,436 14,053 14,123 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 991,286 (548,094) 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (2,238,010) - 총법인세비용(수익) (1,246,723) (548,094) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) - - 미래 과세소득 발생가능성 불확실성으로 인한 감소액 1,246,723 - 법인세비용(수익) - (548,094) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (1,241,211) (2,491,336) 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 (182,799) (526,094) 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 5,102 65,059 기타 177,697 (87,059) 법인세비용(수익) - (548,094) 평균유효세율 0.00% 22.00% 27. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 69,504 (10,395) 59,109 차량운반구 141,453 (74,243) 67,210 합 계 210,957 (84,638) 126,319 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각 당분기말 부동산 25,373 69,504 (7,815) (27,953) 59,109 차량운반구 112,361 6,042 (8,121) (43,072) 67,210 합 계 137,734 75,546 (15,936) (71,025) 126,319 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급 이자비용 당분기말 리스부채 143,625 70,715 (16,363) (75,965) 7,000 129,012 (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 리스부채에서 발생한 현금유출 75,965 단기리스 관련 비용 350 소액자산 리스 관련 비용 5,568 총현금유출액 81,883 28. 주당순이익(손실)주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (5,060,706,408) (1,241,211,154) 434,751,939 (1,943,242,462) 가중평균유통보통주식수 14,936,164 13,817,820 12,625,398 12,625,398 기본주당순이익(손실) (339) (90) 34 (154) (2) 희석주당순이익(손실)전기 및 당기에 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)이 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 전환사채 919,346 1,182,382 29. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (1,241,211) (1,943,242) 2. 조정항목 535,051 280,396 이자수익 (4,832) (39,423) 이자비용 1,105,559 623,731 배당금수익 (1,962) (1,260) 대손상각비 (25,740) (47,244) 지급수수료 2,846 - 감가상각비 147,125 58,680 무형자산상각비 54,261 63,918 사용권자산상각비 71,026 61,592 재고자산평가손실 (17) 186,250 유형자산처분이익 (584) - 유형자산처분손실 157 13,662 당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익 (25,515) (91,416) 파생상품평가이익 (5,260,931) - 사채상환손실 4,220,368 - 지분법평가손실 253,290 - 법인세비용 - (548,094) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 481,652 (368,003) 매출채권 1,405,041 1,090,955 미수금 (113,315) (427,126) 선급금 (1,160,186) 164,124 선급비용 (20,415) 22,126 재고자산 (528,563) (2,155,811) 계약자산 (97,168) (133,375) 매입채무 (287,605) (95,666) 미지급금 (61,345) (80,027) 미지급비용 79,691 163,527 계약부채 1,436,203 1,068,080 선수수익 (8,045) 536 예수금 (14,057) 7,024 부가세예수금 (109,322) 7,630 부가세대급금 (39,262) - 4. 영업활동으로부터 창출된 현금(1+2+3) (224,508) (2,030,849) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산및리스부채 인식 75,546 212,575 전환사채의 주식전환 11,463,546 - 건설중인자산의 토지 및 건물 대체 - 1,607,913 건설중인자산의 미수금 대체 - 901,958 30. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액, 사용액, 미사용액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 은행명 구 분 한도약정액 사용금액 미사용금액 기업은행 차입금 등 3,687,500 2,600,000 1,087,500 우리은행 외상매출채권담보대출 999,000 - 999,000 합 계 4,686,500 2,600,000 2,086,500 (2) 보고기간 종료일 현재 영업활동과 관련하여 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증제공처 보증내용 한도금액 사용금액 기술보증기금 기업은행 운전자금대출 지급보증 915,000 - 소프트웨어공제조합 거래처 계약이행 지급보증 등 6,670,787 6,670,787 서울보증보험 거래처 계약이행 지급보증 등 1,387,408 1,387,408 (3) 보고기간 종료일 현재 타인의 채무를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 구 분 사용금액 담보권자 당기손익-공정가치측정 금융자산 810,020 810,020 계약이행 지급보증 등 6,670,787 소프트웨어공제조합 상각후원가 측정 금융자산 1,354,013 1,354,013 선급금 질권 설정 1,354,013 거래처 토지, 건물 3,414,824 3,120,000 차입금 2,600,000 기업은행 31. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다. 구 분 회사명(성명) 종속기업 ㈜한국미디어테크 관계기업 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) (주1) 기타 특수관계자 케이씨인베스트먼트㈜ 베스트모션주식회사 (주2) 최철순 김기호 김성곤 김세곤 (주1) 전기 중 보유주식의 일부를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (주2) ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티)의 관계기업입니다. (2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 ㈜한국미디어테크 83,972 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) 50,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출채권 ㈜한국미디어테크 37,369 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 154,581 175,500 퇴직급여 30,798 6,750 합 계 185,379 182,250 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 피보증처 보증내용 한도금액 사용금액 최철순 기업은행 차입금 29,100 29,100 김기호 소프트웨어공제조합 계약이행 지급보증 등 6,670,787 6,670,787 김성곤 소프트웨어공제조합 계약이행 지급보증 등 6,670,787 6,670,787 김기호 기업은행 차입금 180,000 - (7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 채무를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다. 32. 부문별 정보(1) 당사 보고부문보고기간 종료일 현재 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 매출액에 대한 정보당사의 주요 매출은 군수사업과 관련 매출 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 1 727,188 - 고객 2 - 484,791 고객 3 415,548 463,935 고객 4 177,380 252,300 33. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2020년 10월 21일 다음과 같이 특수관계자에게 금전대여를 결정하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 대여기간 이자율 금액 ㈜한국미디어테크 2020.10.22 ~ 2021.10.21 4.60% 4,000,000 (2) 당사는 2020년 10월 28일 다음과 같이 전환사채를 발행하였습니다. (단위 : 천원) 명칭 사채만기일 만기이자율 사채의 권면총액 제5회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 2023.10.28 5.00% 5,500,000 (3) 당사는 2020년 10월 28일 기업은행 단기차입금 26억원을 상환하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결 재무제표 재작성 소프트웨어 개발 매출은 진행률에 의한 수익인식에 대하여 규정하고 있는 개정 국제회계기군 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 회계처리 되어야 합니다. 당사의 외부감사인인 성도회계법인은 당사가 제시한 재무정보가 진행률 산정과 관련된 정보의 신뢰성, 그에 대응되는 매출원가, 재고자산 및 이러한 계약이 손실부담계약에 해당하는지 여부에 대해 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없어 감사절차를 수행하지 못하였음을 근거로 감사의견을 "의견거절" 제시했습니다.2018년 회계연도에 대한 재감사 결과, 회계정책의 변경 및 오류 수정에 따라 재고자산 과소계상 7,617,098천원, 계약부채 과소계상 10,580,034천원, 매출액 과대계상 2,309,276천원, 매출원가 과대계상 1,726,365천원, 순금융비용 과소계상 549,809천원 등 수정을 반영하여, 연결 재무제표를 재작성하였고, 재감사 의견 "적정의견"으로 연결 감사보고서가 재발행되었습니다. 또한, 한국채택국제회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입효과를 완전소급법을 적용, 17년 연결 재무제표를 재작성했습니다. 17년 연결 재무제표상 순자산가액은 재작성 전에 비해 601,405천원 감소, 순이익은 949,851천원 증가되었습니다. 다음은 수정 전,후의 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 입니다. (단위:천원) 구분 2018.12.31 기준서 기준서 기타조정 2018.12.31 수정 전 제1115호 제1109호 수정 후 자 산 l. 유동자산 25,368,801 7,922,702 (20,703) (228,186) 33,042,614 현금및현금성자산 1,662,746 - 4,014,109 11 5,676,865 매출채권 2,720,548 7,300 (20,703) 17,054 2,724,199 기타채권(유동) 238,137 - - (98,477) 139,660 기타금융자산(유동) 12,278,357 - (4,014,109) - 8,264,248 기타유동자산 1,085,612 251,330 - (117,678) 1,219,263 당기법인세자산 - - - 17,878 17,878 재고자산 7,383,402 7,664,072 - (46,974) 15,000,500 ll. 비유동자산 25,302,410 350,103 672 104,084 25,757,269 기타금융자산(비유동) 2,350,027 - (3,949) (2,973) 2,343,105 종속기업투자 1,014,465 - - 10,011 1,024,475 유형자산 16,755,078 - - 19,358 16,774,436 무형자산 4,252,893 - - 214,219 4,467,113 기타채권(비유동) 567,272 - - 60,500 627,772 이연법인세자산(비유동) 362,675 350,103 4,620 (197,030) 520,368 자 산 총 계 50,671,211 8,272,806 (20,032) (124,102) 58,799,883 부 채 l. 유동부채 13,617,206 9,695,259 - 8,563,043 31,875,509 매입채무 1,766,757 - - (2,384) 1,764,373 기타채무(유동) 1,039,376 - - (146,234) 893,142 단기차입금 6,254,571 - - - 6,254,571 전환사채(유동) - - - 8,384,229 8,384,229 계약부채 - 10,564,220 - 15,814 10,580,033 하자보수충당부채 - - - 24,346 24,346 기타유동부채 4,556,502 (868,961) - 287,272 3,974,813 ll. 비유동부채 12,004,568 (28,601) (803) (7,595,415) 4,379,748 확정급여채무 1,479,438 - - - 1,479,438 장기차입금 2,895,310 - - - 2,895,310 전환사채(비유동) 7,039,596 - - (7,039,596) - 기타채무(비유동) 5,000 - - - 5,000 이연법인세부채(비유동) 585,224 (28,601) (803) (555,819) - 부 채 총 계 25,621,774 9,666,658 (803) 967,628 36,255,257 자 본 자본금 1,262,541 - - - 1,262,541 자본잉여금 20,361,351 - - (26,995) 20,334,356 기타자본구성요소 1,425,453 869 (3,949) (828,673) 593,701 이익잉여금 261,688 (1,394,721) (15,280) (177,122) (1,325,435) 비지배지분 1,738,404 - - (58,940) 1,679,464 자 본 총 계 25,049,437 (1,393,852) (19,228) (1,091,730) 22,544,626 자 본 및 부 채 총 계 50,671,211 8,272,806 (20,032) (124,102) 58,799,883 (단위:천원) 구분 2018.12.31 기준서 기준서 기타조정 2018.12.31 수정 전 제1115호 제1109호 수정 후 매출액 39,843,589 (2,309,276) - - 37,534,312 매출원가 35,819,095 (1,726,365) - 44,590 34,137,320 매출총이익 4,024,493 (582,911) - (44,590) 3,396,992 판매비와관리비 3,783,945 - 17,052 158,137 3,959,134 대손상각비 48,060 - 17,052 52,941 118,053 기타판매비와관리비 3,735,886 - - 105,195 3,841,081 영업손실 240,548 (582,911) (17,052) (202,727) (562,142) 금융수익 208,671 - 26,983 2,907,741 3,143,396 이자수익 79,991 - (58,490) - 21,501 기타금융수익 128,681 - 85,472 2,907,741 3,121,894 금융비용 736,065 432,884 - 3,051,647 4,220,596 이자비용 718,624 432,884 - 2,964,775 4,116,283 기타금융비용 17,441 - - 86,872 104,313 지분법평가이익 82,670 - - - 82,670 기타수익 499,857 - - 278,387 778,244 기타비용 160,314 - - 25,709 186,023 법인세비용차감전순손실 135,368 (1,015,796) 9,931 (93,955) (964,452) 법인세비용 (122,477) (146,542) (9,688) (101,344) (380,050) 당기순이익 257,845 (869,254) 19,619 7,389 (584,401) 지배기업 소유주지분 14,825 (869,254) 19,619 23,826 (810,984) 비지배지분 243,020 - - (16,437) 226,582 기타포괄손익 (210,503) - (3,080) (9,140) (222,723) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 보험수리적손실 (209,776) - - 805 (208,971) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 평가 (727) - (3,080) (9,945) (13,752) 총포괄이익(손실) 47,342 (869,254) 16,539 (1,751) (807,124) 지배기업지분포괄손익 (163,012) (869,254) 16,539 15,214 (1,000,513) 비지배지분포괄손익 210,354 - - (16,965) 193,389 연결 재무제표 수정으로 인하여 2018년 연결 현금흐름포에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 영업활동 투자활동 재무활동 조정전 4,471,591 (12,048,451) 5,816,942 조정금액 8,229 4,014,120 (8,229) 조정후 4,479,821 (8,034,331) 5,808,712 연결 재무제표 수정으로 인하여 2018년 주당순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기본주당순이익 희석주당순이익 조정전 25 25 조정금액 (104) (293) 조정후 (79) (268) 2) 재무제표 재작성 소프트웨어 개발 매출은 진행률에 의한 수익인식에 대하여 규정하고 있는 개정 국제회계기군 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 회계처리 되어야 합니다. 당사의 외부감사인인 성도회계법인은 당사가 제시한 재무정보가 진행률 산정과 관련된 정보의 신뢰성, 그에 대응되는 매출원가, 재고자산 및 이러한 계약이 손실부담계약에 해당하는지 여부에 대해 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없어 감사절차를 수행하지 못하였음을 근거로 감사의견을 "의견거절" 제시했습니다.2018년 회계연도에 대한 재감사 결과, 회계정책의 변경 및 오류 수정에 따라 재고자산 과소계상 6,348,313천원, 계약부채 과소계상 9,123,580천원, 매출액 과대계상 868,636천원, 매출원가 과대계상 410,605천원, 순금융비용 과소계상 474,494천원 등 수정을 반영하여, 재무제표를 재작성하였고, 재감사 의견 "적정의견"으로 감사보고서가 재발행되었습니다. 또한, 한국채택국제회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입효과를 완전소급법을 적용, 17년 재무제표를 재작성했습니다. 17년 재무제표상 순자산가액은 재작성 전에 비해 601,404천원 감소, 순이익은 949,851천원 증가되었습니다.다음은 수정 전,후의 재무상태표, 포괄손익계산서 입니다. (단위:천원) 구분 2018.12.31 기준서 기준서 기타조정 2018.12.31 수정 전 제1115호 제1109호 수정 후 자 산 l. 유동자산 14,187,812 6,599,644 (9,752) - 20,777,704 현금및현금성자산 393,755 - 1,974,059 - 2,367,814 매출채권 1,321,420 - (9,752) - 1,311,668 기타채권(유동) 1,613,187 - - (2,290) 1,610,897 기타금융자산(유동) 10,238,307 - (1,974,059) - 8,264,248 기타유동자산 100,016 251,331 - 2,290 353,637 당기법인세자산 17,840 - - - 17,840 재고자산 503,287 6,348,313 - - 6,851,600 ll. 비유동자산 18,612,710 351,709 (935) 278,907 19,242,391 기타금융자산(비유동) 1,096,109 - (3,949) - 1,092,160 종속기업투자 13,806,648 - - (14,864) 13,791,784 유형자산 2,958,311 - - - 2,958,311 무형자산 378,440 - - (6,818) 371,622 기타채권(비유동) 373,202 - - - 373,202 이연법인세자산(비유동) - 351,709 3,014 300,589 655,312 자 산 총 계 32,800,522 6,951,353 (10,687) 278,907 40,020,095 부 채 l. 유동부채 3,728,965 8,254,619 - 8,384,229 20,367,813 매입채무 95,666 - - - 95,666 기타채무(유동) 398,717 - - - 398,717 단기차입금 2,234,131 - - - 2,234,131 전환사채(유동) - - - 8,384,229 8,384,229 계약부채 - 9,123,580 - - 9,123,580 기타유동부채 1,000,451 (868,961) - - 131,490 ll. 비유동부채 7,045,723 (1,127) - (7,039,596) 5,000 전환사채(비유동) 7,039,596 - - (7,039,596) - 기타채무(비유동) 5,000 - - - 5,000 이연법인세부채 1,127 (1,127) - - - 부 채 총 계 10,774,688 8,253,492 - 1,344,633 20,372,813 자 본 자본금 1,262,541 - - - 1,262,541 자본잉여금 20,361,351 - - (26,995) 20,334,356 기타자본구성요소 997,558 869 (3,949) (997,593) (3,115) 이익잉여금 (595,616) (1,303,008) (6,738) (41,138) (1,946,500) 자 본 총 계 22,025,834 (1,302,139) (10,687) (1,065,726) 19,647,282 자 본 및 부 채 총 계 32,800,522 6,951,353 (10,687) 278,907 40,020,095 (단위:천원) 구분 2018.12.31 기준서 기준서 기타조정 2018.12.31 수정 전 제1115호 제1109호 수정 후 매출액 5,945,303 (868,636) - - 5,076,666 매출원가 5,149,991 (410,605) - - 4,739,386 매출총이익 795,311 (458,031) - - 337,280 판매비와관리비 1,180,563 - 17,052 13,453 1,211,068 대손상각비 91,670 - 17,052 - 108,722 기타판매비와관리비 1,088,893 - - 13,453 1,102,346 영업손실 (385,251) (458,031) (17,052) (13,453) (873,788) 금융수익 125,105 - - 2,907,352 3,032,457 이자수익 84,617 - (25,931) - 58,687 기타금융수익 40,487 - 25,931 2,907,352 2,973,770 금융비용 494,227 432,884 - 2,948,961 3,876,073 이자비용 486,725 432,884 - 2,948,961 3,868,570 기타금융비용 7,503 - - - 7,503 기타수익 7,564 - - - 7,564 기타비용 59,628 - - - 59,628 법인세비용차감전순손실 (806,439) (890,915) (17,052) (55,062) (1,769,468) 법인세비용 (188,744) (186,554) (3,751) (12,114) (391,163) 당기순이익 (617,695) (704,361) (13,301) (42,948) (1,378,305) 기타포괄(손)익 - - (3,080) - (3,080) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - - (3,080) - (3,080) 총포괄이익 (617,695) (704,361) (16,381) (42,948) (1,381,385) 재무제표 수정으로 인하여 2018년 연결 현금흐름포에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 영업활동 투자활동 재무활동 조정전 2,100,410 (12,266,512) 10,265,379 조정금액 8,229 1,974,059 (8,229) 조정후 2,108,639 (10,292,453) 10,257,150 재무제표 수정으로 인하여 2018년 주당순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기본주당순이익 희석주당순이익 조정전 (60) (58) 조정금액 (75) (255) 조정후 (135) (313) 2. 합병당사는 2016년 6월 2일 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사와 합병계약을체결하였으며, 2016년 11월 21일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. (1) 합병 회사의 개요 구 분 합병회사 피합병회사 상 호 아이비케이에스 제4호기업인수목적 주식회사 주식회사 솔트웍스 대표이사 이 동 헌 김 기 호 본점소재지 서울특별시 영등포구국제금융로 6길 11 서울특별시 구로구디지털로 33길 11 법인구분 코스닥상장법인 코넥스상장법인 (2) 합병 주요 일정 구 분 합병회사 피합병회사 합병계약일 2016년 06월 02일 2016년 06월 02일 이사회결의(합병결의 임시주총 개최관련) 2016년 06월 02일 2016년 06월 02일 합병승인을 위한 주주총회일 2016년 10월 11일 2016년 10월 11일 합병기일 2016년 11월 15일 2016년 11월 15일 합병등기(신청)일 2016년 11월 21일 - (3) 신주의 배정 및 교부금의 지급 구 분 합병회사(실질피취득회사) 피합병회사(실질취득회사) 회사명 아이비케이에스 제4호기업인수목적 주식회사 주식회사 솔트웍스 합병비율 1 2.624 법률적 피흡수합병회사인 주식회사 솔트웍스는 보통주식 1주(액면가 : 500원)에 대하여 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사의 보통주 2.624주를 교부하였습니다. 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사는 주식회사 솔트웍스 주주에게 6,507,520주의 신주를 발행하였으며 합병교부금은 지급하지 않았습니다.(4) 합병회계처리아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 당사는 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 근거한 회계처리를 적용하였습니다.경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사의 자산을 취득하고 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다.당사의 재무제표는 피합병법인 주식회사 솔트웍스의 재무상태 및 재무성과가 지속되는 것이며, 비교표시된 재무상태 및 재무성과도 피합병법인 주식회사 솔트웍스의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다.당사는 합병으로 이전받는 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치와 합병을 승인한 합병계약일의 발행할 주식의 공정가치와의 차이를 상장을 위한 무형의 서비스를 제공받고 대가를 지급한 것으로 보아 당기손익으로 인식하였습니다.(5) 취득한 자산과 인수한 부채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 394,274 기타금융자산 3,500,000 기타채권 38,667 기타유동자산 - 이연법인세자산 18,229 기타채무 (140,640) 기타유동부채 (78) 전환사채 (291,196) 기타자본항목 (668,709) 순자산 장부가액 2,850,547 (6) 상장비용의 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 금 액 1. 식별가능 순자산 공정가치 2,850,547 순자산 장부가액 3,457,335 순자산 공정가치 조정 (606,788) 2. 발행할 주식의 공정가치 5,630,000 자본금 200,000 주식발행초과금 5,430,000 직접비용(수수료) - 3. 상장비용(3.=1.-2.) (2,779,453) (7) 전환사채 및 전환권대가의 공정가치 측정에 따른 조정전환사채에 대한 공정가치를 산정하기 위해 미래현금흐름을 시장수익율에 의하여 할인한 현재가치로 평가하였으며, 전환권대가에 대한 공정가치를 산정하기 위해 주가변동성 등 여러 시장 변수들을 고려하여 이항모형을 통해 평가하였습니다.합병시점에 전환사채 및 전환권대가의 공정가치 측정에 따른 조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 가치평가기법 투입변수 시장이자율 행사가격 기준일 주가 공정가치 합병시점의 장부가치 조정금액 전환사채 현재가치평가 시장수익율 9.89% - - 291,195,800 330,738,557 39,542,757 전환권대가 이항모형 주가변동성 - 1,000 3,180 668,709,300 22,378,791 (646,330,509) 합 계 959,905,100 353,117,348 (606,787,752) 3. 손실충당금 설정현황 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 923,068 1,713,369 손실충당금 (123,448) (149,188) 소 계 799,620 1,564,181 기타채권(유동) 미수금 130,360 16,801 미수수익 3,285 1,985 소 계 133,645 18,786 기타채권(비유동) 임차보증금 134,624 150,706 기타보증금 93,587 93,723 소 계 228,211 244,429 합 계 1,161,476 1,827,396 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 735,820 1,564,181 소 계 735,820 1,564,181 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 63,800 - 1년 초과 123,448 149,188 소 계 187,248 149,188 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 - - 합 계 923,068 1,713,369 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 합 계 기대 손실률 0.00% 0.00% 20.12% 27.43% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 735,820 - 63,800 - 123,448 923,068 손실충당금 - - - - (123,448) (123,448) (4) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 149,188 426,363 대손상각비(환입) (25,740) (46,118) 손상채권 제각 - (6,170) 연결실체의 변동 - (224,887) 기말 123,448 149,188 (5) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. 4. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 연결실체별 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 제6기 당분기 제5기 제4기 ㈜솔트웍스 제품 - - - 재공품 4,642,370 4,107,464 6,851,600 원재료 - 6,327 - 미착품 - - - 소 계 4,642,370 4,113,791 6,851,600 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) (주) 제품 - - 1,902,672 재공품 - - 2,902,287 원재료 - - 3,177,058 미착품 - - - 소 계 - - 7,982,017 ㈜한국미디어테크 제품 - - - 재공품 133,039 105,357 - 원재료 273,242 12,183 114,661 미착품 231,629 6,787 52,222 소 계 637,910 124,327 166,883 ① 합 계 제품 - - 1,902,672 재공품 4,775,409 4,212,821 9,753,887 원재료 273,242 18,510 3,291,718 미착품 231,629 6,787 52,223 소 계 5,280,280 4,238,118 15,000,500 ② 자산총계 36,748,631 33,494,934 58,799,883 ③ 총자산대비 재고자산 구성비율(①÷②×100) 14.37% 12.65% 25.51% ④ 연환산매출원가 6,377,462 11,134,056 34,137,320 ⑤ 기초재고와 기말재고의 합계액 9,518,398 19,238,618 26,738,881 ⑥ 재고자산회전율(회수)(④÷⑤) 0.67회 0.58회 1.28회 (주) 제5기말 기준으로 연결대상범위에서 제외되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 내부적인 정책에 의해 분기 단위의 재고실사를 하고 있으며, 보고기간 종료일현재 재고자산 수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. 또한 분기재고실사시 외부감사인 등은 참여하고 있지 않고, 기말 재고실사시 참여하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기준 재고자산평가충당금은 1,021,633천원입니다. 5. 공정가치평가 내역 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,252,004 10,484,903 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,220,828 7,220,828 9,732,588 9,732,588 상각후원가 측정 금융자산 31,176 (주) 752,315 (주) 매출채권 799,620 (주) 1,564,181 (주) 계약자산 437,121 (주) 6,008 (주) 기타채권(유동) 133,645 (주) 18,786 (주) 기타금융자산(유동) 1,354,013 (주) 217,883 (주) 상각후원가 측정 금융자산 1,354,013 (주) 217,883 (주) 기타금융자산 (비유동) 9,927,262 (주) 7,315,043 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,904,606 1,904,606 1,745,999 1,745,999 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,022,656 8,022,656 5,569,044 5,569,044 기타채권 (비유동) 228,211 (주) 244,429 (주) 금융부채 매입채무 75,887 (주) 342,003 (주) 기타채무(유동) 458,133 (주) 430,056 (주) 리스부채(유동) 89,263 (주) 98,996 (주) 단기차입금 2,600,000 (주) 2,600,000 (주) 전환사채(유동) 1,243,487 (주) 3,858,738 (주) 파생상품부채(유동) 1,140,870 1,140,870 8,727,842 8,727,842 리스부채(비유동) 53,567 (주) 75,346 (주) 장기차입금 1,200,000 (주) - (주) (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결실체의 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,220,828 - - 7,220,828 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,904,606 1,904,606 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,502,156 - 3,520,500 8,022,656 소 계 11,722,984 - 5,425,106 17,148,090 금융부채 파생상품부채(유동) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 1,140,870 1,140,870 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.연결실체의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역연결실체는 보고기간 종료일 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타금융자산(비유동) 파생상품부채(유동) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 1,745,999 3,532,786 8,727,842 순취득 123,445 - (2,326,041) 평가 35,162 (12,286) (5,260,931) 당분기말 1,904,606 3,520,500 1,140,870 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,904,606 연금보험 314,172 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항 없음 소프트웨어공제조합 1,240,717 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항 없음 정보통신공제조합 40,788 3 순자산가치 해당사항없음 해당사항 없음 웨일인베스트먼트 308,929 3 현금흐름할인및이항모형 잔존만기수익률 7.89% ~11.34% (각 기간별 수익률) 현물이자율 7.89% ~ 11.62% (9.20%) 무위험이자율(국고채금리) 1.40% 매출성장율 7.10% 가중평균자본비용 10.20% 영구성장률 1.00% 주가변동성 36.00% 순자산가치 해당사항없음 해당사항 없음 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,502,500 3 현금흐름할인 가중평균자본비용 12.82% ~ 14.82% (13.82%) 영구성장율 0.00% ~ 2.00% (1.00%) 시장점유율 0.00% ~ 84.00% 평균판매단가 USD3.00 금융부채 파생상품부채(유동) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,140,870 3 현금흐름할인및이항모형 잔존만기수익률 8.22% ~ 12.20% (각 기간별 수익률) 현물이자율 8.22% ~ 14.22% (각 기간별 수익률) 무위험이자율(국고채금리) 0.80% ~ 1.10% (각 기간별 수익률) 주가변동성 53.10% ~ 59.90% (각 기간별 변동성) (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 해당 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영관리실 임원에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영관리실 임원과 협의를 하고 있습니다. 6. 진행률 적용 수주계약 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 진행률이 적용되는 수주계약 중 계약수주금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜한국미디어테크 유지보수 A (주) 2020년 02월 18일 2020년 12월 20일 794 73.62 187 - - - 합 계 - - - - - ※ 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (분, 반기)보고서 등에서 공시 또는 공개한 사실이 없습니다. ◇ 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 솔트웍스 회사채 사모 2017년 03월 31일 5,000 2.0 - 2021년 03월 31일 주식전환 - 솔트웍스 회사채 사모 2018년 03월 27일 8,000 3.0 - 2023년 03월 27일 (주1) - 솔트웍스 회사채 사모 2019년 01월 30일 15,000 1.0 - 2024년 01월 30일 (주2) - 합 계 - - - 28,000 - - - - - (주1) 제3회 전환사채 권면총액 80억원을 조기상환 청구에 따라 2019년 03월 28일에 만기 전 취득하였습니다. 2019년 09월 26일과 2019년 11월 04일에 각각 40억원을 재매각하였으며, 그 중 59억원이 주식 전환되었습니다.(주2) 제4회 전환사채 권면총액 150억원을 조기상환 청구에 따라 2019년 03월 22일에 만기 전 취득하였습니다. 2019년 11월 05일에 20억원을 2020년 04월 13일 50억원을 2020년 05월 08일에 21.5억원을 2020년 05월 11일에 10.5억원을 2020년 05월12일에 48억원을재매각하였습으며, 그 중 25억원이 주식 전환되었고, 115억원을 조기상환 청구에 따라 2020년 07월 30일에 만기 전 취득하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl ◇ 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. ◇ 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. ◇ 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,100 1,000 - - - 3,100 합계 - - 2,100 1,000 - - - 3,100 ◇ 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. ◇ 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기(당기) 안경회계법인 - - - 제5기(전기) 신승회계법인 적정 - - 제4기(전전기) 성도이현회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기(당기) 안경회계법인 반기검토, 연결 및 별도재무제표에 대한 감사, 내부회계검토 160 920 160 384 제5기(전기) 신승회계법인 반기검토, 연결 및 별도재무제표에 대한 감사, 내부회계검토 120 - 120 874 제4기(전전기) 성도이현회계법인 반기검토, 연결 및 별도재무제표에 대한 감사, 내부회계검토, 재감사 500 - 500 3,010 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) - - - - - 제5기(전기) - - - - - 제4기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - ※ 해당사항 없습니다.5. 회계감사인의 변경당기(제6기)는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 등에 의거하여 금융감독원으로부터 안경회계법인으로 감사인 지정을 받았습니다.6. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 연 1회 내부회계관리제도에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 전기(제5기) 외부감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토한 결과를 다음과 같이 기술하였습니다. '중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.' VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인, 감사 1인으로구성되어 있으며, 이사회 의장은 당사 정관 제35조 4항에 의거 이사회의 소집권자인 대표이사가 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. ※ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 2) 이사회 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 김기호(출석률 : 100%) 박형준(출석률 : 93%) 최철순(출석률 : 100%) 김성곤(출석률 : 93%) 조은숙(출석률 : 7%) 이권호(출석률 : 14%) 찬반여부 1 2020. 02. 07 제5기(2019년 사업년도) 별도 결산이사회내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 찬성 찬성 미해당 찬성 - - 2 2020. 02. 10 제5기(2019년 사업년도) 연결 결산이사회 찬성 찬성 미해당 찬성 - - 3 2020. 02. 21 전자투표제도 채택의 건 찬성 찬성 미해당 찬성 - - 4 2020. 03. 06 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 미해당 찬성 - - 5 2020. 03. 16 타법인 주식 취득의 건제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건 찬성 찬성 미해당 찬성 - - 6 2020. 04. 16 제4회 전환사채 재매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7 2020. 04. 28 제5회 전환사채 발행 사항 일부 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 8 2020. 05. 08 제4회 전환사채 재매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 9 2020. 05. 11 제4회 전환사채 재매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 10 2020. 05. 12 제4회 전환사채 재매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 11 2020. 06. 16 제5회 전환사채 발행 사항 일부 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 12 2020. 07. 30 제4회 전환사채 조기상환의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 13 2020. 09. 15 제5회 전환사채 발행 사항 일부 변경의 건대표이사 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 14 2020. 09. 21 타법인 주식 취득의 건 미해당 찬성 찬성 - - 찬성 ※ 최철순 이사는 2020년 3월 23일 정기주주총회를 통해 신규 선임되었으며 김기호 이사는 2020년 9월 15일부로 사임하였습니다.3) 이사회 내 위원회※ 해당 사항 없습니다.4) 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.(2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황※ 당사는 최근 사업연도 말 자산총액이 2조원 미만으로 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 주요경력 결격요건 여부 비 고 유세영 동아대학교 경영대학 무역학과 졸업 창원, 서인천, 천안 세무서장 역임 국세청 부이사관 민우세무법인 대표이사 現 영앤진회계법인 고문 해당사항 없음 2020년 3월 23일 제5기 정기주주총회에서 신규 선임 2) 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있고, 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다. 제41조 (감사의 직무 등)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 제③항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집 을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때, 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요 가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 3) 감사의 주요 활동내역 일 자 의안 내용 가결여부 참석여부(조성복) 참석여부(유세영) 2020. 02. 07 제5기(2019년 사업년도) 별도 결산이사회내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 참석 선임전 2020. 02. 10 제5기(2019년 사업년도) 연결 결산이사회 가결 참석 2020. 02. 21 전자투표제도 채택의 건 가결 - 2020. 03. 06 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2020. 03. 16 타법인 주식 취득의 건제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건 가결 - 2020. 04. 16 제4회 전환사채 재매각의 건 가결 사임 - 2020. 04. 28 제5회 전환사채 발행 사항 일부 변경의 건 가결 - 2020. 05. 08 제4회 전환사채 재매각의 건 가결 - 2020. 05. 11 제4회 전환사채 재매각의 건 가결 - 2020. 05. 12 제4회 전환사채 재매각의 건 가결 - 2020. 06. 16 제5회 전환사채 발행 사항 일부 변경의 건 가결 - 2020. 07. 30 제4회 전환사채 조기상환의 건 가결 - 2020. 09. 15 제5회 전환사채 발행 사항 일부 변경의 건대표이사 변경의 건 가결 참석 2020. 09. 21 타법인 주식 취득의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ※ 감사 지원조직은 별도로 구성되어 있지 않으며, 사내 관리조직이 감사의 요청에 따라 감사 자료를 제공하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 6) 준법지원인 등※ 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 집중투표제 서면투표제 전자투표제 미채택 미채택 2020.03.23 정기주주총회에서 채택 2) 소수주주권의 행사여부※ 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.3) 경영권 경쟁※ 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이씨인베스트먼트㈜ 본인 보통주 2,159,552 16.75 2,159,552 14.37 - 김기호 최대주주의 특수관계인 보통주 1,138,120 8.83 948,120 6.31 - 김세곤 특별관계자 보통주 13,120 0.10 13,120 0.09 - 김성곤 특별관계자 보통주 13,120 0.10 13,120 0.09 - 계 보통주 3,323,912 25.78 3,133,912 20.86 - 우선주 - - - - - 1) 최대주주(법인)의 개요당사의 최대주주인 케이씨인베스트먼트(주)는 제조 ㆍ서비스업종에 속해 당사와 같은 업종에 속해 있지 않으며 최근 3년간 실질적인 영업행위 및 당사와의 매출 ㆍ매입 거래가 존재하지 않습니다. 회사명 대표자 설립일 결산월 업종 주제품 회사와의 관계 케이씨인베스트먼트㈜ 김기호 1998. 08. 18 12월 제조, 서비스 포장재, 통신판매업,광고대행 최대주주 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이씨인베스트먼트㈜ 3 김기호 69 - - 김기호 69 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 09월 19일 김기호 69 - - 김기호 69 ※ 최대출자자의 지분 일부 매각 4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이씨인베스트먼트㈜ 자산총계 530 부채총계 49 자본총계 481 매출액 - 영업이익 -11 당기순이익 -11 ※ 상기 재무현황은 2019. 12. 31 기준입니다. 5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 ◇ 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 11월 21일 케이씨인베스트먼트㈜ 2,159,552 24.80 합병 - ※ 2016년 11월 21일 아이비케이에스 제4호 기업인수목적 주식회사(합병법인)와 주식회사 솔트웍스(피합병법인)의 합병으로, 위드인베스트먼트에서 케이씨인베스트먼트㈜로 최대주주가 변동되었습니다. 본 보고서 제출일 현재, 최대주주 케이씨인베스트먼트와 특수관계인의 소유주식 합계는 3,133,912주, 20.86% 입니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 케이씨인베스트먼트㈜ 2,159,552 14.37 - 김기호 948,120 6.31 - 우리사주조합 - - - 2) 소액 주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 ◇ 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,849 2,859 99.65 9,939,606 15,025,750 66.15 - 3) 주식사무 결산일 12월 31일 정기주주총회 개최 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 1월1일부터 1월 31일까지(기준일: 12월 31일) 주권의 종류 주식 등의 전자등록 공고방법 당사 홈페이지 전자공고 한국경제신문 주식업무대행기관 대리인의 명칭 국민은행 증권대행부 사무취급장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 4) 최근 6개월간 주가 및 주식 거래 실적 구분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 코스닥시장 보통주 최고가(종가) 6,680 6,000 5,180 5,710 7,560 5,220 3,850 3,870 4,770 최저가(종가) 5,680 4,220 3,840 4,600 5,130 3,150 2,945 3,080 3,410 거래량(천주/월) 3,038 1,751 3,375 4,616 7,767 36,022 8,007 6,350 9,871 거래대금(백만원) 19,298 8,857 15,763 25,991 47,454 169,042 25,774 21,753 42,067 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최철순 남 1981년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 건국대학교 경영학과안진회계법인 감사본부/품질관리실 이사이촌회계법인 국제사업부 이사한국수력원자력주식회사 감사 자문위원現 ㈜솔트웍스 대표이사 - - - 1년 6개월 2023년 03월 23일 박형준 남 1971년 08월 사내이사 등기임원 상근 경영전반 서울대학교 경영학과 졸업서울경제신문 기자㈜코어닥스 부사장現 ㈜솔트웍스 사장 - - - 1년 6개월 2022년 03월 29일 김성곤 남 1987년 06월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 경희대학교 대학원㈜케이.에이.티 영업부 상무現 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) 경영전략 본부장 13,120 - 특별관계자 1년 6개월 2022년 03월 29일 조은숙 여 1955년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 영어영문학과미국 조지아대학교 석사㈜와이비엠에듀 대표이사 - - - 3년 10개월 2022년 03월 29일 이권호 남 1976년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 법학과 법학대학원 졸업 법무법인(유) 강남 변호사 문화관광부 글로벌 콘텐츠센터 자문위원 - - - 1년 6개월 2022년 03월 29일 유세영 남 1959년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 동아대학교 경영대학 무역학과 졸업 창원, 서인천, 천안 세무서장 역임 국세청 부이사관 민우세무법인 대표이사 現 영앤진회계법인 고문 - - - 6개월 2023년 03월 23일 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 군수사업 남 32 - 4 - 36 6년 5개월 947,336 35,087 - 2 2 - 군수사업 여 7 - 3 - 10 3년 2개월 156,991 20,932 - 민수사업 남 20 - - - 20 4년 2개월 485,661 32,377 - 민수사업 여 6 - - - 6 1년 0개월 100,511 22,336 - 관리직 남 6 - - - 6 2년 1개월 85,418 18,982 - 관리직 여 3 - - - 3 2년 3개월 56,091 24,929 - 합 계 74 - 7 - 81 4년 7개월 1,832,009 30,157 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 연간급여총액은 공시서류 작성기준일까지 지급한 금액이며, 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 연환산한 후 직원수로 나눈 금액입니다. 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 262,577 43,763 - ※ 연간급여총액은 공시서류 작성기준일까지 지급한 금액이며, 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 연환산한 후 직원수로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5명 1,000,000 - 감사 1명 100,000 - 합계 6명 1,100,000 - 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 148,281 21,183 (주) (주) 상기 인원수와 보수총액에는 사임한 이사를 포함하고 있으며 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산정 하였습니다. 2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 148,281 37,070 (주) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - (주) 상기 인원수와 보수총액에는 사임한 이사를 포함하고 있으며 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산정 하였습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ※ 이사ㆍ감사에게 지급하는 개인별 보수가 연 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> ※ 이사ㆍ감사에게 지급하는 개인별 보수가 연 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 구 분 회사명 업종 지분율 상장여부 사업자등록번호 비고 종속기업 ㈜한국미디어테크 가상훈련용 시뮬레이터 개발 98.61% 비상장 215-81-64279 (주) 관계기업 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) 칩마운터, 방산부품, 협동로봇 제조 21.43% 비상장 608-81-32886 - ( 주) 당사의 종속기업인 ㈜한국미디어테크는 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티)의 보통주 10,714주(지분율 14.29%)를 2,000백만원에 취득하여 보유하고 있습니다. 2. 계열회사간 임원 겸직 현황 구분 ㈜솔트웍스 ㈜한국미디어테크 최철순(상근) 대표이사 사내이사 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜한국미디어테크 2017년 10월 16일 사업영역 확대 3,631 71,000 98.61 3,631 - - - 71,000 98.61 3,631 5,507 -590 ㈜볼크(구 ㈜케이.에이.티) 2017년 12월 20일 사업영역 확대 10,160 16,072 21.43 1,818 - - -253 16,072 21.43 1,565 28,724 -979 Anoto Group AB 2019년 11월 05일 지분투자 1,699 12,000,000 7.98 2,036 20,000,000 2,735 -269 32,000,000 18.79 4,502 37,961 -4,020 Knowledge AI Inc. 2019년 11월 27일 지분투자 3,533 2,000,000 16.67 3,533 - - -12 2,000,000 16.67 3,521 3,775 -377 합 계 14,087,072 - 11,018 20,000,000 2,735 -534 34,087,072 - 13,219 75,967 -5,966 ※ 상기 재무현황은 2019. 12. 31 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ※ 연결 및 별도재무제표의 주석 중 "31. 특수관계자 거래" 을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시 내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시내용의 진행 ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020.06.11 단일판매 공급계약 체결 소형 무장헬기 정비 훈련장비 소프트웨어 및 콘텐츠 시스템 개발- 계약금액 : 2,828백만원- 계약상대방 : 한국항공우주산업(주)- 계약기간 : 2020.06.11~2023.06.30 공급계약에 따라 용역 진행 중으로, 신고 내용에 변동사항 없습니다. 2020.06.26 기타 경영사항(자율공시) 국책과제 선정에 따른 협약 체결- 과제명 : 증강현실 방식 항공정비사 작업 지원을 위한 5G 기반 항공정비 시스템 개발- 전담기관 : 한국산업기술평가관리원- 참여기관 : 한국항공서비스(주) 외 3- 개발기간 : 2020.05.01~2022.12.31 협약에 따라 개발 중으로, 신고내용에 변동사항 없습니다. 2020.07.16 단일판매 공급계약 체결 T/TA/FA-50 및 KT/A-1 전자교범 후속지원 외주 개발 사업- 계약금액 : 1,416백만원- 계약상대방 : 한국항공우주산업(주)- 계약기간 : 2020.07.15~2022.11.30 공급계약에 따라 용역 진행 중으로, 신고 내용에 변동사항 없습니다. 2020.07.24 단일판매 공급계약 체결 T/TA/FA-50 기술도서 후속지원 외주 개발- 계약금액 : 1,820백만원- 계약상대방 : 한국항공우주산업(주)- 계약기간 : 2020.07.23~2022.11.30 공급계약에 따라 용역 진행 중으로, 신고 내용에 변동사항 없습니다. 2) 주주총회 의사록 요약 구분 주주총회일자 안건 비고 정기 2020년 3월 23일 - 제1호 의안 : 제5기(2019.01.01.~2019.12.31.) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 사내이사 최철순 선임의 건 - 제4호 의안 : 감사 유세영 선임의 건 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2. 우발채무 등 1) 중요한 소송사건 ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.3) 채무보증 현황 ※ 연결 및 별도재무제표의 주석 중 "30. 우발채무와 약정사항" 을 참고하시기 바랍니다. 4) 채무인수약정 현황 ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.5) 그 밖에 우발채무 등 ※ 연결 및 별도재무제표의 주석 중 "30. 우발채무와 약정사항" 을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 제재현황 ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 2) 단기매매차익 발생 및 환수현황 ※ 당사는 2017년 5월 12일 증권선물위원회로부터 1건의 단기매매차익 취득사실을 통보받았으며, 당사자로부터 발생금액 전액을 환수조치하였습니다. 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : .2015.07.10 ~ 2020.09.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1건 1건 0건 총액 192,792 192,792 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.07.10 ~ 2020.09.30) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 주주 2017년 05월 12일 192,792 192,792 - - - - - 합 계 ( 1 건) 192,792 192,792 - - - - - 3) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 제목 내용 관련공시 비고 제5회차 전환사채 발행 제5회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채- 발행총액 : 5,500백만원- 배정자 : (주)상상인저축은행- 발행일/만기일 : 2020.10.28/2023.10.28- 전환가액 : 3,964원- 전환청구기간 : 2021.10.28~2023.09.28- 전환가능주식수 :1,387,487주 2020.10.28 주요사항보고서(전환사채권 발행 결정)2020.10.28 증권발행결과(자율공시)2020.10.29 주식등의대량보유상황보고서(약식) - 임시주주총회 소집 임시주주총회 소집- 일시 : 2020년 12월 15일 오전 10시- 장소 : 경기도 광명시 새빛공원로 67, 광명역자이타워 A동 3층 중회의실- 의안 : 미정 2020.10.28 주주총회 소집 결의 의안은 추후 이사회에서 확정할 예정입니다. 4) 중소기업기준 검토표※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 전환사채 2 2017년 03월 31일 시설자금 및 운영자금 5,000 타법인 증권 취득자금 5,000 사업역량 강화 및 수익성 제고 제3회 전환사채 3 2018년 03월 27일 종속회사 인수금융상환 및 운전자금 8,000 종속회사 인수금융상환 및 운전자금 8,000 - 유상증자(제3자배정) - 2018년 11월 16일 운영자금 및 신규사업 모색 8,000 운영자금 및 신규사업 관련 타법인 증권 취득 자금 8,000 - 제4회 전환사채 4 2019년 01월 30일 운영자금 및 신규사업 모색 15,000 운영자금 및 신규사업 관련 타법인 증권 취득 자금 3,500 (주 1~2) (주1) 제4회 전환사채 권면총액 150억원을 조기상환 청구에 따라 2019년 03월 22일 만기전 취득하였고, 2019년 11월 05일 20억원, 2020년 04월 13일 50억원, 2020년 05월 08일 21.5억원, 2020년 05월 11일 10.5억원, 2020년 05월 12일 48억원 재매각하였습니다.(주2) 2020년 07월 30일 사채권자의 조기상환 청구에 따라 권면총액 115억원을 만기전 취득하였습니다. 6) 합병등의 사후정보 ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 7) 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수