에코마케팅 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당)기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 14(전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에코마케팅과 그 종속회사

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요주식회사 에코마케팅(이하 "당사")은 2003년 3월 24일에 설립되어 인터넷 마케팅 관련 소프트웨어 개발 및 마케팅 컨설팅업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구에 주사무소를 두고 있습니다. 당사는 2016년 8월 8일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 20,000천원이었으나, 수 차례 유상증자로 인하여 당기말 현재 납입자본금은 812,857천원입니다.당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김철웅	4,395,800	54.1%

에이티넘고성장기업투자조합	600,000	7.4%

공성아	256,700	3.2%

자기주식	200,000	2.5%

기타	2,676,071	32.8%

합 계	8,128,571	100.0%

(2) 당1분기말과 전기말 현재 종속회사의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율

당1분기말	전기말

(주)그로스해커스그룹	컴퓨터 프로그래밍 서비스업	대한민국	12월	100%	100%

ECHOMARKETING SG PTE. LTD.	인터넷광고대행	싱가포르	12월	100%	-

(3) 당1분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

(주)그로스해커스그룹

유동자산	318,255	127,084

비유동자산	10,000	10,000

ECHOMARKETING SG PTE. LTD.

유동자산	9,208,087	-

비유동자산	799	-

(4) 당1분기 및 전1분기 중 종속회사의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

(주)그로스해커스그룹

영업수익	119,308	-

영업이익	116,604	(3,768)

분기순이익(손실)	109,657	(3,768)

분기총포괄순이익(손실)	109,657	(3,768)

ECHOMARKETING SG PTE. LTD.

영업수익	-	-

영업이익	(2,487)	-

분기순이익(손실)	(60,179)	-

분기총포괄순이익(손실)	(60,179)	-

상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(5) 연결재무제표 작성시 이용된 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속회사(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보연결실체는 디지털 퍼포먼스 마케팅 대행사로서 모바일ㆍPC 인터넷을 통한 국내외 가능한 모든 매체(네이버,다음,구글,페이스북,유튜브 등)를 통해 광고주에 대한 분석을 통해 그에 최적화한 컨텐츠 제작, 고객타겟팅 등 대행서비스를 제공하고 그에 따른 매체 및 광고주로부터 영업수익을 창출하는 용역으로서 수익 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 당1분기 및 전1분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 매출액은 각각 2,169,082천원 및 2,082,011천원입니다.

5. 현금및현금성자산

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

보유현금	509	321

요구불예금	21,858,901	6,789,664

합 계	21,859,410	6,789,985

6. 사용이 제한된 금융자산

당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당1분기말	전기말

단기금융상품	신용카드사 질권설정	2,100,000	2,100,000

합 계	2,100,000	2,100,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	2,704,099	2,785,969

미수금	7,533,703	9,249,061

차감 : 대손충당금	-	(2,867)

미수수익	278,333	295,714

합 계	10,516,135	12,327,877

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석과 과거 유사한 채권 집단의 대손경험률에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당1분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당1분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	60일 초과 90일 이하	90일 초과 180일 이하	180일 초과 365일 이하	합 계

매출채권	65,096	-	2,811	67,907

미수금	-	2,200	18,739	20,939

차감: 대손충당금	-	-	-	-

합 계	65,096	2,200	21,550	88,846

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	60일 초과 90일 이하	90일 초과 180일 이하	180일 초과 365일 이하	합 계

매출채권	37,879	-	3,141	41,020

미수금	268,582	-	18,739	287,321

차감: 대손충당금	(74)	-	(5)	(79)

합 계	306,387	-	21,875	328,262

2) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기초금액	2,867	12,908

손상차손 인식금액	(2,867)	(10,041)

기말금액	-	2,867

연결실체는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 당1분기말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	4,018,563	-	4,030,982	-

단기금융상품	35,500,000	-	52,500,000	-

만기보유금융자산	-	-	-	-

보증금	38,327	714,653	48,327	713,164

합 계	39,556,890	714,653	56,579,309	713,164

한편, 당1분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산(단기매매금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	4,018,563	-	4,030,982	-

합 계	4,018,563	-	4,030,982	-

9. 기타자산

당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,331,743	-	3,204,118	-

선급비용	8,056	-	8,056	-

당기법인세자산	11	11

합 계	4,339,810	-	3,212,185	-

10. 유형자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	87,977	(58,651)	29,326	87,977	(54,253)	33,724

비품	741,452	(375,428)	366,024	489,269	(352,176)	137,093

합 계	829,429	(434,079)	395,350	577,246	(406,429)	170,817

(2) 당1분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당1분기말

차량운반구	33,724	-	-	(4,398)	29,326

비품	137,093	252,183	-	(23,252)	366,024

합 계	170,817	252,183	-	(27,650)	395,350

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	전기말

차량운반구	51,320	-	-	(17,596)	33,724

비품	141,410	61,577	-	(65,894)	137,093

합 계	192,730	61,577	-	(83,490)	170,817

11. 무형자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	212,301	(127,390)	84,911	212,301	(120,181)	92,120

합 계	212,301	(127,390)	84,911	212,301	(120,181)	92,120

(2) 당1분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	당1분기말

소프트웨어	92,120	-	-	(7,209)	84,911

합 계	92,120	-	-	(7,209)	84,911

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	전기말

소프트웨어	96,491	21,760	-	(26,131)	92,120

합 계	96,491	21,760	-	(26,131)	92,120

12. 미지급금및기타채무당1분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,088,793	-	5,915,488	-

미지급비용	1,451,099	-	1,751,588	-

합 계	8,539,892	-	7,667,076	-

13. 기타유동부채

당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선수금	234,910	907,146

부가세예수금	462,765	814,986

예수금	25,304	257

합 계	722,980	1,722,389

14. 자본금과 기타자본

(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액(주1)	100원	100원

발행한 보통주 주식수	8,128,571주	8,128,571주

보통주 자본금	812,857,100원	812,857,100원

(주2) 당사는 2016년 8월 8일 코스닥신규상장과 함께 유상증자 1,128,571주를 실시하였습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전기

기초	8,128,571	7,000,000

유상증자	-	1,128,571

액면분할	-	-

기말	8,128,571	8,128,571

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	38,413,860	38,413,860

합 계	38,413,860	38,413,860

(4) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	38,413,860	-

유상증자	-	39,387,128

신주발행비	-	(973,268)

기말금액	38,413,860	38,413,860

(5) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(4,228,423)	(1,753,417)

주식매수선택권	348,360	326,167

기타	338,550	226,155

합 계	(3,541,513)	(1,201,095)

15. 이익잉여금

당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

이익준비금(주1)	406,429	350,000

미처분이익잉여금	31,166,514	31,159,759

합 계	31,572,942	31,509,759

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

16. 영업수익

당1분기 및 전1분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

용역의 제공으로 인한 수익	4,655,170	4,260,956

합 계	4,655,170	4,260,956

17. 영업비용당1분기 및 전1분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

종업원급여	1,466,954	1,307,441

여비교통비	38,690	26,108

접대비	8,041	12,208

통신비	22,636	13,098

세금과공과금	66,135	46,907

감가상각비	27,651	19,905

지급임차료	224,886	177,399

보험료	14,436	14,090

차량유지비	8,792	4,925

경상연구개발비	100,529	-

운반비	929	564

교육훈련비	6,230	9,852

도서인쇄비	3,280	1,509

대행수수료	2,754	9,013

소모품비	11,929	9,791

지급수수료	462,446	244,360

판매촉진비	280,742	310,214

대손상각비	(2,867)	(10,472)

무형자산상각비	7,209	6,633

차량리스료	16,087	9,554

주식보상비용	172,548	50,012

기타	1,002	599

합 계	2,941,039	2,263,710

18. 금융손익당1분기 및 전1분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

금융수익

이자수익	168,969	70,910

단기매매증권평가이익	3,269	3,529

금융수익 합계	172,238	74,439

19. 기타손익

당1분기 및 전1분기 중 기타이익 및 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기타수익

외환차익	41,787	101,157

외화환산이익	4,895	2

유형자산처분이익	-	-

잡이익	348,090	297,784

기타수익 합계	394,772	398,943

기타비용

외환차손	66,007	29,526

외화환산손실	77	-

잡손실	183	-

기타비용 합계	66,266	29,526

20. 법인세비용 법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당1분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기순이익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 및 전1분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.92% 및 21.71%입니다.21. 주당이익

(1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

구분	발행주식수(주)	가중치(일)	유통보통주식수(주)

기초	8,036,461	90	723,281,490

자기주식	(111,500)	75	(8,307,414)

적수(a)	714,974,076

일수(b)	90

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	7,944,156

② 전기

구분	발행주식수(주)	가중치(일)	유통보통주식수(주)

기초	7,000,000	90	630,000,000

적수(a)	630,000,000

일수(b)	90

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	7,000,000

(2) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

포괄손익계산서상 당기순이익(a)	1,751,598,399	1,911,178,740

가중평균유통보통주식수(b)	7,944,156	7,000,000

기본주당순이익(c=a/b)	220	273

(3) 당분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기

보통주순이익(a)	1,751,598,399

주식매입선택권 행사로 인하여 변동되는 이익(b)	-

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(c=a+b)	1,751,598,399

가중평균유통보통주식수(d)	7,944,156

주식매입선택권 행사 가정(e)	82,570

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(f=d+e)	8,026,726

희석주당순이익(g=c/f)	219

22. 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당1분기 및 전1분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

확정기여형퇴직급여	115,157	90,156

합 계	115,157	90,156

23. 금융상품(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

한편, 당1분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채	10,713,292	10,351,245

자본	67,169,470	69,535,380

부채비율	15.95%	14.89%

(2) 당1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	21,859,410	-	21,859,410

매출채권및기타채권	-	10,516,135	-	10,516,135

단기매매금융자산	4,018,563	-	-	4,018,563

단기금융상품	-	35,500,000	-	35,500,000

보증금	-	752,980	-	752,980

합 계	4,018,563	68,628,524	-	72,647,087

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	6,789,985	-	6,789,985

매출채권및기타채권	-	12,327,877	-	12,327,877

단기매매금융자산	4,030,982	-	-	4,030,982

단기금융상품	-	52,500,000	-	52,500,000

보증금	-	761,491	-	761,491

소 계	4,030,982	72,379,353	-	76,410,335

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융부채

당1분기말	전기말

미지급금및기타채무	8,539,892	7,667,076

소 계	8,539,892	7,667,076

(3) 당1분기 및 전1분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

(금융수익)

이자수익	-	168,969	-	-	168,969

단기매매증권평가익	3,269	-	-	-	3,269

외환차익	-	41,787	-	-	41,787

외화환산이익	-	4,895	-	-	4,895

소 계	3,269	215,651	-	-	218,920

(금융비용)

대손상각비	-	(2,867)	-	-	(2,867)

외환차손	-	66,007	-	29,526	95,533

소 계	-	63,140	-	29,526	92,666

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

(금융수익)

이자수익	-	143,888	-	143,888

단기매매증권평가이익	29,012	-	-	29,012

단기매매증권처분이익	1,073	-	-	1,073

외환차익	-	66,301	-	66,301

외화환산이익	-	48,975	-	48,975

소 계	30,085	259,164	-	289,249

(금융비용)

대손상각비	-	951	-	951

외환차손	-	26,094	-	26,094

소 계	-	27,045	-	27,045

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험① 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같으며, 화폐성부채는 없습니다.

(외화단위: 1, 원화단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

USD	10,827,920	12,268,034	19	23

합 계	10,827,920	12,268,034	19	23

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니 다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. ① 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당1분기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당1분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

미지급금및기타채무	8,539,892	-	-	8,539,892

합 계	8,539,892	-	-	8,539,892

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

미지급금및기타채무	7,667,076	-	-	7,667,076

합 계	7,667,076	-	-	7,667,076

24. 금융상품의 공정가치

(1) 연결실체는 당1분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 연결실체는 연결재무제표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계 수준

구 분	내 용

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매매금융자산	-	4,018,563	-	4,018,563

합 계	-	4,018,563	-	4,018,563

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매매금융자산	-	4,030,982	-	4,030,982

합 계	-	4,030,982	-	4,030,982

3) 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

- 회사채 등 채무상품

회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 만기수익률을 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당1분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

25. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 연결실체의 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부여일	2015.10.23	2016.04.01

부여일 주식가격	22,142원	21,258원

부여주식의 총수	200,000	69,999

철회 및 소멸수량	95,000	46,666

배당수익율	0.95%	0.99%

행사수량	-	-

당기말 수량	105,000	23,333

행사가격(단위: 원)	10,000	10,000

무위험이자율	1.87%	1.62%

행사가능기간	2020.10.23~2022.10.22	2021.04.01~2013.3.31

주가변동성	38.48%	40.83%

기대권리행사기간	6년	6년

가득조건	용역제공조건:5년	용역제공조건:5년

총보상원가(단위: 천원)	1,384,425	291,429

잔여보상원가(단위: 천원)	985,844	233,175

(2) 당기말 현재 대주주가 우리사주조합에 출연한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여일 공정가치

2016.04.08	78,261	21,258원

2017.02.13	53,700	21,258원

2017.02.13	140,000	21,300원

최대주주는 2016년 중 본인이 부여하고 있던 당사의 주식 140,000주를 5년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 연결실체가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당1분기 중 133,876천원을 비용으로 인식하고 자본항목으로 계상하였습니다.

26. 특수관계자거래

(1) 당1분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	주주, 임원 및 종업원

(2) 당1분기 및 전1분기 중 등기임원 및 미등기임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	101,887	73,250

퇴직급여	7,708	5,339

주식기준보상	36,722	26,930

합 계	146,317	105,519

27. 주요 약정사항당1분기말 현재 서울보증보험으로부터 온라인 광고대행계약과 관련하여 제공받은 지급보증 금액은 281,944천원입니다.