에코마케팅 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제18(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제17(전)기 반기 2019년 06월 30일 현재
주식회사 에코마케팅과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 에코마케팅(이하 "지배기업")은 인터넷 마케팅 관련 소프트웨어 개발 및 마케팅 컨설팅업을 주된 사업목적으로 하여 2003년 3월 24일에 설립되었으며, 당반기말 현재 지배기업은 주요 인터넷 포털사이트를 통한 광고기획, 검색광고, 광고대행사업을 주된 영업활동으로 하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이었으나, 수 차례 유상증자 및 2018년 2월에 실시한 무상증자로 인하여 당반기말 현재 납입자본금은 1,619,893천원입니다.지배기업은 2016년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김철웅	7,935,429	48.99%

우리사주조합	1,149,869	7.10%

공성아	300,232	1.85%

기타	6,813,407	42.06%

합 계	16,198,937	100.00%

(2) 종속기업에 대한 지분① 지배기업은 최상위지배기업으로서 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)

당반기	전기

㈜그로스해커스그룹	서울	12월	마케팅대행업	100%	100%

ECHOMARKETING SG PTE. LTD	싱가폴	12월	마케팅대행업	90%	90%

(주)데일리앤코(*)	서울	12월	D2C 기반 전자상거래업	90%	90%

ECHOMARKETING CHINA CO.LTD.	중국	12월	마케팅대행업	90%	90%

(*) 전기 중 지배기업이 보유하던 (주)데일리앤코 주식 전액을 ECHOMARKETING SG PTE. LTD에 현물출자하였습니다.

② 당반기 중 연결 범위의 변동은 없습니다.

③ 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜그로스해커스그룹	ECHOMARKETING SG PTE. LTD	㈜데일리앤코	ECHOMARKETING CHINA CO. LTD.

자산총계	421,813	37,431,708	34,605,038	97,639

- 유동자산	402,271	12,383,622	33,158,705	97,639

- 비유동자산	19,542	25,048,086	1,446,333	-

부채총계	-	732,939	9,616,286	13,905

- 유동부채	-	732,939	8,763,754	13,905

- 비유동부채	-	-	852,532	-

자본총계	421,813	36,698,769	24,988,752	83,734

매출액	-	186,156	55,561,435	-

영업이익(손실)	(8,575)	(95,937)	13,068,562	(5,559)

당기순이익(손실)	(6,530)	287,273	10,187,948	(5,242)

총포괄이익(손실)	(6,530)	328,994	10,187,948	(3,134)

상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(3) 연결재무제표 작성시 이용된 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제 표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당기말 현재 연결실체의 보고부문 내역은 다음과 같습니다.

보고부문명	재화 또는 용역의 내용

광고대행서비스부분	광고대행용역

뷰티제품 비디오커머스 사업부분	화장품 및 생활용품

(2) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

광고대행서비스부분	175,646,067	26,569,050	163,009,377	26,022,620

뷰티제품 비디오커머스 사업부분	34,605,039	9,616,286	30,046,804	15,245,999

부문 계	210,251,106	36,185,337	193,056,181	41,268,620

조정 및 제거	(44,068,897)	(2,862,920)	(53,459,217)	(11,113,491)

연결금액	166,182,209	33,322,416	139,596,964	30,155,129

(3) 당기 및 전기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	감가상각비 및 무형자산상각비	당기손익

광고대행서비스부분	26,040,299	(449,685)	25,590,614	552,389	13,808,235

뷰티제품 비디오커머스 사업부분	55,561,435	(30,467)	55,530,968	211,213	10,187,948

부문 계	81,601,734	(480,152)	81,121,582	763,602	23,996,183

조정 및 제거	(480,152)	480,152	-	124,935	1,139,750

연결금액	81,121,582	-	81,121,582	888,537	25,135,933

② 전반기말

(단위: 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	감가상각비 및 무형자산상각비	당기손익

광고대행서비스부분	22,319,550	(2,518,410)	19,801,140	517,948	11,759,845

뷰티제품 비디오커머스 사업부분	29,191,100	(30,411)	29,160,689	128,565	4,828,044

부문 계	51,510,650	(2,548,821)	48,961,829	646,513	16,587,889

조정 및 제거	(2,548,821)	2,548,821	-	227,032	(177,085)

연결금액	48,961,829	-	48,961,829	873,545	16,410,804

(4) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

내수	79,031,157	46,017,081

- 용역	27,119,186	16,876,427

- 재화	51,911,972	29,140,654

수출	2,570,576	5,493,569

- 용역	334,217	5,452,210

- 재화	2,236,359	41,358

조정 및 제거	(480,152)	(2,548,821)

합 계	81,121,582	48,961,829

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,856	1,498

요구불예금	41,922,559	39,654,613

합 계	41,924,415	39,656,111

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	6,910,797	15,579,479

원재료	98,531	223,345

합 계	7,009,328	15,802,823

7. 사용이 제한된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	광고매체사 질권설정	1,000,000	1,700,000

합 계	1,000,000	1,700,000

8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	16,991,067	14,858,536

미수금	26,806,296	14,037,680

차감 : 대손충당금	(40,228)	(34,433)

미수수익	40,636	30,818

합 계	43,797,772	28,892,600

(2) 신용위험 및 대손충당금매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그 외 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	소 계

매출채권	16,991,067	-	-	-	-	16,991,067

미수금	26,806,296	-	-	-	-	26,806,296

미수수익	40,636	-	-	-	-	40,636

합 계	43,837,999	-	-	-	-	43,837,999

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	소 계

매출채권	14,683,171	175,365	-	-	-	14,858,536

미수금	11,345,555	2,692,125	-	-	-	14,037,680

미수수익	30,818	-	-	-	-	30,818

합 계	26,059,543	2,867,491	-	-	-	28,927,034

(3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 기대신용손실충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

집합평가	개별평가	집합평가	개별평가

기초금액	34,433	-	-	-

손상차손 인식금액	5,794	-	34,433	-

기말금액	40,228	-	34,433	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,423,611	18,588,166

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

미래에셋사모부동산펀드 등	9,413,202	9,410,714	9,410,714	18,531,025	18,588,166	18,588,166

MMF등	8,000,000	8,012,897	8,012,897	-	-	-

합 계	17,413,202	17,423,611	17,423,611	18,531,025	18,588,166	18,588,166

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	18,588,166	30,871,986

취득	25,522,668	26,919,584

당기손익 공정가치 평가손익	334,388	1,044,091

처분	(27,021,611)	(40,247,495)

기말	17,423,611	18,588,166

10. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	24,610,861	-	4,700,000	-

보증금	2,180,531	3,361,508	2,061,362	2,627,319

합 계	26,791,392	3,361,508	6,761,362	2,627,319

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예적금	24,610,861	4,700,000

합계	24,610,861	4,700,000

11. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,780,881	-	9,655,568	-

선급비용	142,623	-	55,186	-

부가세대급금	1,206	-	1,080	-

합 계	6,924,709	-	9,711,834	-

12. 관계기업투자 (1) 당반기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	소유지분율	장부가액

당반기말	전기말

(주)글루가	미용품(젤네일) 제조 및 판매	한국	20.00%	5,023,287	3,786,088

관계기업투자주식 가액에는 취득일 기준으로 식별가능한 무형자산과 지분 취득에 따른 사업 시너지효과등의 가치인 영업권이 포함되어 있습니다. 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립적인 외부기관의 식별 및 평가 관련 보고서를 근거로 산정되었습니다. 관계기업투자주식 가액에 포함된 중요한 무형자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

취득한 자산	가치평가기법	공정가치 결정방법	금액

영업권	현금흐름 할인모형	이익접근법	3,322,438

브랜드가치	로열티면제법	이익접근법	260,614

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	지분법손익	배당금	기타	기말

(주)글루가	3,786,088	-	1,237,199	-	-	5,023,287

(3) 당반기의 주요 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액(*)	계속영업손익(*)

(주)글루가	30,864,573	3,041,815	22,217,783	4,422,271	40,888,269	7,737,096

(4) 당기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액	영업권 등	미실현손익및 기타	장부금액

(주)글루가	1,453,267	3,570,020	-	5,023,287

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	336,164	-	336,164	336,164	-	336,164

건물	477,763	(36,828)	440,936	477,763	(30,856)	446,908

차량운반구	488,692	(181,532)	307,160	361,181	(147,836)	213,345

비품	1,398,387	(650,788)	747,599	1,264,794	(527,910)	736,884

사용권자산(*)	2,992,848	(1,557,126)	1,435,722	2,273,761	(984,097)	1,289,664

합 계	5,693,855	(2,426,274)	3,267,581	4,713,664	(1,690,699)	3,022,965

(*) 주석14를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	당반기말

토지	336,164	-	-	-	336,164

건물	446,908	-	-	(5,973)	440,936

차량운반구	213,345	127,511	-	(33,696)	307,160

비품	736,884	133,594	-	(122,878)	747,599

사용권자산	1,289,664	719,087	-	(573,029)	1,435,722

합 계	3,022,965	980,192	-	(735,575)	3,267,581

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	회계정책의 변경	처분	감가상각비	전기말

토지	336,164	-	-	-	-	336,164

건물	458,852	-	-	-	(11,944)	446,908

차량운반구	101,765	140,468	-	-	(28,888)	213,345

비품	557,539	415,772	-	(15,170)	(221,257)	736,884

사용권자산	-	-	2,273,761	-	(984,097)	1,289,664

합 계	1,454,320	556,240	2,273,761	(15,170)	(1,246,186)	3,022,965

14. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스부채 내역

① 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,408,169	1,244,495

차량운반구	27,553	41,355

비품	-	3,814

합 계	1,435,722	1,289,664

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	402,799	911,881

비유동	1,126,809	422,198

합 계	1,529,609	1,334,079

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	573,029	503,615

리스부채 이자비용	13,454	11,432

단기리스 및 소액리스 관련 비용	51,623	61,488

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-

당반기 중 리스의 현금유출액(단기리스료등 포함)은 533백만원(전반기:501백만원)입니다.

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

특허권	22,421	(9,523)	12,898	22,421	(7,921)	14,500

상표권	35,460	(4,489)	30,971	25,332	(1,188)	24,145

소프트웨어	389,615	(250,215)	139,400	389,615	(227,305)	162,310

디자인권	2,300	(263)	2,037	500	(50)	450

영업권	8,395,868	-	8,395,868	8,395,868	-	8,395,868

회원권	245,000	-	245,000	245,000	-	245,000

기타의무형자산(브랜드가치)	2,498,700	(728,788)	1,769,913	2,498,700	(603,853)	1,894,848

기타의무형자산(장기구매계약)	680,645	(680,645)	-	680,645	(680,645)	-

합 계	12,270,010	(1,673,924)	10,596,086	12,258,082	(1,520,962)	10,737,120

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	상각비	당반기말

특허권	14,500	-	-	(1,602)	12,898

상표권	24,145	10,128	-	(3,302)	30,971

소프트웨어	162,310	-	-	(22,910)	139,400

디자인권	450	1,800	-	(213)	2,037

영업권(주1)	8,395,868	-	-	-	8,395,868

회원권	245,000	-	-	-	245,000

기타의무형자산(브랜드가치)	1,894,848	-	-	(124,935)	1,769,913

합 계	10,737,120	11,928	-	(152,962)	10,596,086

(주1) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 등의 가치로 이루어져 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	상각비	전기말

특허권	17,703	-	-	(3,203)	14,500

상표권	-	25,332	-	(1,188)	24,145

소프트웨어	43,532	152,000	-	(33,223)	162,310

디자인권	-	500	-	(50)	450

영업권(주1)	8,395,868	-	-	-	8,395,868

회원권	170,000	75,000	-	-	245,000

기타의무형자산(브랜드가치)	2,144,718	-	-	(249,870)	1,894,848

기타의무형자산(장기구매계약)	102,097	-	-	(102,097)	-

합 계	10,873,918	252,832	-	(389,630)	10,737,120

16. 미지급금및기타채무 당반기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	394,388	-	136,532	-

미지급금	14,770,723	-	16,014,969	-

미지급비용	1,447,245	-	1,611,404	-

리스부채	402,799	1,126,809	911,881	422,198

합 계	17,015,156	1,126,809	18,674,786	422,198

17. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,451,314	1,018,283

부가세예수금	3,610,847	1,885,897

예수금	285,036	72,168

합 계	7,347,198	2,976,349

18. 자본금과 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액(주1)	100원	100원

발행한 보통주 주식수(주2)	16,198,937주	16,198,937주

보통주 자본금	1,619,893,700원	1,619,893,700원

(주1) 연결실체는 2015년 9월 18일 주주총회결의에 의거 발행할 주식의 총수를 1,000,000주에서 100,000,000주로 증가시키고, 1주당 액면가액을 5,000원에서 100원으로 액면분할하였습니다.
(주2) 연결실체는 2018년 2월 26일 소유 주식수 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	37,594,456	37,594,456

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(755,112)	(755,112)

주식선택권등	5,420,043	3,942,059

해외사업환산손익	641,850	602,347

기타자본잉여금	(4,840,493)	(4,840,493)

합 계	466,288	(1,051,199)

19. 연결이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	809,947	809,947

미처분이익잉여금	88,569,957	67,697,581

합 계	89,379,904	68,507,528

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20. 영업수익

당반기 및 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 제공으로 인한 수익	34,502,566	54,117,864	15,780,145	29,151,601

용역의 제공으로 인한 수익	17,033,717	27,003,718	9,102,213	19,810,228

합 계	51,536,283	81,121,582	24,882,358	48,961,829

21. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,950,259	5,455,595	2,536,255	4,989,462

여비교통비	14,668	35,919	52,149	96,688

접대비	6,482	16,895	9,385	21,467

통신비	34,322	70,305	28,056	62,056

수도광열비	121,334	243,875	126,366	248,200

전력비	651	1,146	522	2,195

세금과공과금	129,894	359,537	106,304	214,823

감가상각비	428,251	735,575	392,563	627,838

지급임차료	61,845	109,548	19,810	60,720

보험료	92,576	133,333	54,232	80,350

차량유지비	4,509	8,655	4,235	8,114

경상연구개발비	136,510	250,056	101,602	223,432

운반비	1,826,810	2,642,151	755,302	1,221,025

교육훈련비	5,918	8,515	11,423	19,207

도서인쇄비	7,355	13,179	3,184	14,946

대행수수료	(3,853)	(3,835)	42,522	42,688

소모품비	56,783	117,278	17,929	39,450

지급수수료	2,604,277	4,319,825	1,686,371	2,810,955

판매촉진비	852,317	1,489,308	390,049	624,236

대손상각비	920	5,794	-	-

무형자산상각비	76,561	152,962	70,758	245,707

차량리스료	-	1,860	5,580	11,160

영상제작비	22,141	44,612	12,374	16,908

주식보상비용	900,331	1,894,851	298,173	566,880

제품매출원가	10,652,832	17,194,459	5,207,716	8,475,977

광고선전비	10,106,475	17,439,024	4,760,670	9,707,450

견본비	671	2,553	2,866	3,064

외주용역비	6,004	46,595	43,533	59,426

기타	1,500	3,000	1,273	2,815

합 계	31,098,341	52,792,569	16,741,202	30,497,239

22. 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	387,181	467,157

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	390,769	466,927

금융수익 합계	777,950	934,084

금융비용

이자비용	13,454	11,432

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	56,381	420

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	51,973	45,456

금융비용 합계	121,808	57,308

23. 기타손익

당반기 및 전반기 중 기타이익 및 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타수익

외환차익	410,285	1,367,943

외화환산이익	621,394	66,825

유형자산처분이익	3,682	3,077

잡이익	1,096,966	711,749

기타수익 합계	2,132,327	2,149,594

기타비용

외환차손	115,652	371,982

기부금	3,000	8,434

외화환산손실	124,755	194,512

재고자산폐기손실	23,122	40,608

잡손실	24,809	55,356

기타비용 합계	291,339	670,892

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용 및 이월세액공제소멸 등의 원인에 기인합니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 21.61% 및 21.18%입니다.

25. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속순이익	15,664,339,022	24,112,163,829	6,840,763,853	15,307,582,940

가중평균유통보통주식수	16,198,937	16,198,937	16,198,937	16,198,937

기본주당이익	967.00	1,488.50	422.30	944.97

(2) 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	16,198,937	16,198,937	16,198,937	16,198,937

가중평균유통보통주식수	16,198,937	16,198,937	16,198,937	16,198,937

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속순이익 [A]	15,664,339,022	24,112,163,829	6,840,763,853	15,307,582,940

스탁옵션 관련 주식보상비용 [B](*1)	52,268,674	104,537,348	52,268,674	103,962,967

희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]	15,716,607,696	24,216,701,177	6,893,032,527	15,411,545,907

가중평균유통보통주식수 [D]	16,198,937	16,198,937	16,198,937	16,198,937

스탁옵션의 전환 효과[E]	178,908	176,629	178,788	168,977

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]	16,377,845	16,375,566	16,377,725	16,367,914

희석주당순이익 [C/F]	959.63	1,478.83	420.88	941.57

(*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.

26. 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정기여형퇴직급여	410,686	370,257

27. 금융상품(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	33,322,416	30,155,129

자본	132,859,793	109,441,835

부채비율	25.08%	27.55%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	41,924,415	41,924,415

매출채권및기타채권	-	43,797,772	43,797,772

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,423,611	-	17,423,611

단기금융상품	-	24,610,861	24,610,861

보증금	-	5,542,039	5,542,039

합 계	17,423,611	115,875,087	133,298,698

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	39,656,111	39,656,111

매출채권및기타채권	-	28,892,600	28,892,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,588,166	-	18,588,166

단기금융상품	-	4,700,000	4,700,000

보증금	-	4,688,680	4,688,680

합 계	18,588,166	77,937,391	96,525,557

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채(*)	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타부채(*)

미지급금및기타채무	16,612,356	-	1,529,609	17,762,905	-	1,334,079

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

합 계	16,612,356	-	1,529,609	17,762,905	-	1,334,079

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타금융부채	합계

(금융수익)

이자수익	-	387,181	-	387,181

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	390,769	-	-	390,769

외환차익	-	410,285	-	410,285

외화환산이익	-	621,394	-	621,394

합 계	390,769	1,418,860	-	1,809,629

(금융비용)

이자비용	-	-	13,454	13,454

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	56,381	-	-	56,381

당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	51,973	-	-	51,973

외환차손	-	115,652	-	115,652

외화환산손실	-	124,755	-	124,755

합 계	108,353	240,407	13,454	362,214

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타금융부채	합계

(금융수익)

이자수익	-	467,157	-	467,157

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	466,927	-	-	466,927

외환차익	-	1,367,943	-	1,367,943

외화환산이익	-	66,825	-	66,825

합 계	466,927	1,901,925	-	2,368,852

(금융비용)

이자비용	-	-	11,432	11,432

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	420	-	-	420

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	45,456	-	-	45,456

외환차손	-	371,982	-	371,982

외화환산손실	-	194,512	-	194,512

합 계	45,876	566,494	11,432	623,802

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험① 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산,부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1, 원화단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

금융자산

USD	19,861,545	23,847,757	17,106,274	19,805,644

SGD	10,627	9,158	7,598	6,516

CNY	2,703	459	194,951	32,311

EUR	826	1,115	826	1,072

JPY	151,589,015	1,691,809	14,492	154

소 계	25,550,297	19,845,697

금융부채

USD	44,775	53,761	85,572	99,076

CNY	724,439	122,908	-	-

소 계	176,669	99,076

당반기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산 및 부채	2,537,363	(2,537,363)

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. ① 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

미지급금및기타채무(리스부채제외)	16,612,356	16,612,356	16,612,356	-	-

리스부채	1,529,609	1,529,609	402,799	1,126,809	-

합 계	18,141,965	18,141,965	17,015,156	1,126,809	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

미지급금및기타채무(리스부채제외)	17,762,905	17,762,905	17,762,905	-	-

리스부채	1,334,079	1,334,079	911,881	422,198	-

합 계	19,096,984	19,096,984	18,674,786	422,198	-

28. 금융상품의 공정가치

(1) 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 연결실체는 연결재무제표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계 수준

구 분	내 용

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	17,423,611	-	17,423,611

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	18,588,166	-	18,588,166

3) 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

- 회사채 등 채무상품

회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 만기수익률을 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

29. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여분

연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 주식교부형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 지배기업의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	1차 부여분

부여일	2015.10.23

부여일 주식가격	11,071원

부여주식의 총수	400,000

철회 및 소멸수량	190,000

배당수익율	0.95%

행사수량	-

당기말 수량	210,000

행사가격(단위: 원)	5,000

무위험이자율	1.87%

행사가능기간	2020.10.23~2022.10.22

주가변동성	38.48%

기대권리행사기간	6년

가득조건	용역제공조건:5년

총보상원가(단위: 천원)	1,384,425

잔여보상원가(단위: 천원)	86,384

모든 주식선택권은 부여일로부터 5년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득 후 2년 또는 부여받은 임직원의 퇴사일 중 이른 시점에 소멸됩니다. 연결실체는 2018년 2월 26일에 소유주식수 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하였으며, 주식기준보상 약정에 따라 부여주식의 총수 및 행사가격등을 수정 기재하였습니다.

(2) 우리사주조합 출연분ⓛ 당반기말에 존재한 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약

부여일	수량	부여일 공정가치

2016.04.08	272,099	10,629원

2017.02.13	278,558	9,700원

2018.10.26	37,206	12,650원

2019.06.26	300,000	36,700원

2020.01.03	99,885	32,200원

2020.06.24	160,000	37,000원

최대주주는 16,17년 중 본인이 부여하고 있던 지배기업의 주식 560,000주(18년 2월 무상증자반영 후 주식수)를 5년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 최초출연하였습니다. 이후 최대주주는 18년 10월경 37,207주,19년 6월경 300,000주, 20년 1월 100,000주, 6월 160,000주를 추가 출연하여 당반기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식수는 총 1,149,869주입니다. 연결실체가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당기 중 1,756,939천원을 비용으로 인식하고 자본항목으로 계상하였습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타의 특수관계자	주주 및 임원

관계기업	(주)글루가

(2) 당반기말 및 전기말 중 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	(주)글루가	16,194,419	382,065	1,505,203	4,361

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	당반기	전반기

출자	수익거래	비용거래	출자	수익거래	비용거래

관계기업	(주)글루가	-	5,102,942	1,188,048	-	-	-

(4) 당반기 및 전반기 중 등기임원 및 미등기임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	271,618	342,200

퇴직급여	20,515	21,242

주식기준보상	277,286	183,890

합 계	569,419	547,332

31. 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 온라인 광고대행계약과 관련하여 제공받은 지급보증 금액은 476,000천원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원고	피고	사건번호	사건명	소송금액

(주)데일리앤코	(주)폴라이브	2019가단5175100	손해배상 등 청구사건	125,217천원 및 지연손해금

(3) 당반기말 현재 연결실체의 주요 대출관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	사용잔액

일반대출	신한은행	1,000,000	-

연결실체는 위 대출약정과 관련하여 대표이사로부터 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융부채에서 비지배지분으로 대체	-	1,560,986

금융부채에서 지배지분으로 대체	-	4,504,194

보증금의 유동성 대체	-	2,122,000

사용권자산 및 리스부채 계상	719,087	1,465,621

리스부채의 유동성 대체	-	720,335

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체	신규리스

리스부채	1,334,079	(467,621)	(55,936)	719,087	1,529,609

33. 보고기간 이후의 사건연결실체는 2020년 8월 6일 이사회 결의를 통해 무상증자를 결정하였습니다. 2020년 8월 21일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유 주식수 1주당 1주의 비율로 신주를 배정할 예정입니다.