에코마케팅 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 13(전)기 3분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 에코마케팅과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요주식회사 에코마케팅(이하 "당사")은 인터넷 마케팅 관련 소프트웨어 개발 및 마케팅 컨설팅업을 주된 사업목적으로 하여 2003년 3월 24일에 설립되었으며, 2016년 8월 8일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사는 주요 인터넷 포털사이트를 통한 광고기획, 검색광고, 광고대행사업을 주된 영업활동으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 20,000천원이었으나, 수 차례 유상증자로 인하여 당분기말현재 납입자본금은 812,857천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김철웅	4,395,800	54.1%

에이티넘고성장기업투자조합	600,000	7.4%

공성아	256,700	3.2%

기타	2,876,071	35.4%

합 계	8,128,571	100.0%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

㈜그로스해커스그룹	컴퓨터 프로그래밍 서비스업	대한민국	12월	100%	100%

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	62,097	73,748

비유동자산	10,000	10,000

총자산계	72,097	83,748

(4) 당분기 및 전분기 중 종속회사의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	-	1,678

영업이익	(11,675)	(10,179)

분기순이익(손실)	(11,651)	(10,127)

분기총포괄순이익(손실)	(11,651)	(10,127)

상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(5) 연결재무제표 작성시 이용된 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보연결실체는 디지털 퍼포먼스 마케팅 대행사로서 모바일ㆍPC 인터넷을 통한 국내외 가능한 모든 매체(네이버,다음,구글,페이스북,유튜브 등)를 통해 광고주에 대한 분석을 통해 그에 최적화한 컨텐츠 제작, 고객타겟팅 등 대행서비스를 제공하고 그에 따른 매체 및 광고주로부터 영업수익을 창출하는 용역으로서 수익 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자 산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 매출액은 각각 5,956,326천원 및 6,823,384천원입니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	252	-

요구불예금	20,393,306	15,535,980

합 계	20,393,558	15,535,980

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	신용카드사 질권설정	2,100,000	1,100,000

합 계	2,100,000	1,100,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,164,314	3,319,895

미수금	6,295,616	10,810,665

차감 : 대손충당금	(2,012)	(12,908)

미수수익	116,391	32,335

합 계	8,574,309	14,149,987

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석과 과거 유사한 채권 집단의 대손경험률에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	60일 초과 90일 이하	90일 초과 180일 이하	180일 초과 365일 이하	합 계

매출채권	79,312	3,141	-	82,453

미수금	199,102	-	-	199,102

차감: 대손충당금	(68)	(1)	-	(69)

합 계	278,346	3,140	-	281,486

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	60일 초과 90일 이하	90일 초과 180일 이하	180일 초과 365일 이하	합 계

매출채권	15,761	260	-	16,021

미수금	41,357	4,380	-	45,737

차감: 대손충당금	(61)	(5)	-	(66)

합 계	57,057	4,635	-	61,692

2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	12,908	11,957

손상차손 인식금액	(10,896)	951

기말금액	2,012	12,908

연결실체는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	1,014,299	-	1,005,632	-

단기금융상품	44,500,000	-	4,400,000	-

만기보유금융자산	1,395	-	1,395	-

보증금	482,187	24,120	33,473	556,894

합 계	45,997,881	24,120	5,440,500	556,894

한편, 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산(단기매매금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	1,014,299	-	1,005,632	-

합 계	1,014,299	-	1,005,632	-

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,976,119	-	2,385,320	-

선급비용	8,889	-	13,390	3,823

합 계	2,985,008	-	2,398,710	3,823

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	87,977	(49,854)	38,123	87,977	(36,657)	51,320

비품	487,825	(336,041)	151,784	427,692	(286,282)	141,410

합 계	575,802	(385,895)	189,907	515,669	(322,939)	192,730

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

차량운반구	51,320	-	-	(13,197)	38,123

비품	141,410	60,134	-	(49,760)	151,784

합 계	192,730	60,134	-	(62,957)	189,907

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	전기말

차량운반구	100,678	-	(24,775)	(24,583)	51,320

비품	162,458	40,515	-	(61,563)	141,410

합 계	263,136	40,515	(24,775)	(86,146)	192,730

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	190,541	(113,228)	77,313	201,741	(105,250)	96,491

합 계	190,541	(113,228)	77,313	201,741	(105,250)	96,491

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	당분기말

소프트웨어	96,491	-	-	(19,178)	77,313

합 계	96,491	-	-	(19,178)	77,313

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	전기말

소프트웨어	62,804	55,341	-	(21,654)	96,491

합 계	62,804	55,341	-	(21,654)	96,491

12. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,005,894	-	6,420,547	-

미지급비용	1,470,539	-	1,592,514	-

합 계	6,476,433	-	8,013,061	-

13. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	798,825	2,316,951

부가세예수금	770,574	851,836

예수금	30,798	64,061

합 계	1,600,197	3,232,848

14. 자본금과 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액(주1)	100원	100원

발행한 보통주 주식수	8,128,571주	7,000,000주

보통주 자본금	812,857,100원	700,000,000원

(주1) 당사는 2015년 9월 18일 주주총회결의에 의거 발행할 주식의 총수를 1,000,000주에서 100,000,000주로 증가시키고, 1주당 액면가액을 5,000원에서 100원으로 액면분할하였습니다.
(주2) 당사는 2016년 8월 2일 코스닥신규상장과 함께 유상증자 1,128,571주를 실시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	7,000,000	140,000

유상증자	1,128,571	-

액면분할	-	6,860,000

기말	8,128,571	7,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,413,860	-

합 계	38,413,860	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	248,884	78,807

미가득주식	174,898	-

합 계	423,782	78,807

15. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	350,000	350,000

미처분이익잉여금	29,297,301	24,432,661

합 계	29,647,301	24,782,661

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

16. 영업수익

당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	3,994,026	12,264,610	4,402,363	14,068,659

합 계	3,994,026	12,264,610	4,402,363	14,068,659

17. 영업비용당분기 및 전분기 중 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,330,976	3,882,856	1,153,746	3,722,541

여비교통비	37,396	98,465	25,773	83,016

접대비	12,525	29,026	3,671	17,556

통신비	17,478	42,647	12,261	37,337

세금과공과금	63,647	158,641	41,884	114,972

감가상각비	22,196	62,957	21,035	66,101

지급임차료	191,093	497,393	162,710	444,672

수선비	1,020	1,020	-	-

보험료	17,068	69,750	15,298	63,542

차량유지비	4,957	15,758	6,971	19,220

경상연구개발비	91,048	205,515	-	-

운반비	713	1,771	721	1,900

교육훈련비	2,843	15,004	11,174	87,121

도서인쇄비	2,721	5,634	1,518	5,665

대행수수료	8,836	27,088	279,546	818,579

소모품비	17,207	37,863	8,330	34,674

지급수수료	304,640	854,547	283,089	659,128

판매촉진비	239,237	817,749	283,420	826,545

대손상각비	(508)	(10,896)	(3,887)	(1,516)

무형자산상각비	6,272	19,178	5,229	15,689

차량리스료	7,475	25,647	12,979	44,583

주식보상비용(주식선택권)	84,557	218,048	-	-

주식보상비용(우리사주)	92,102	224,228	-	-

기타	850	2,150	601	1,801

합 계	2,556,349	7,302,039	2,326,069	7,063,126

18. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	293,177	99,520

단기매매증권평가이익	9,975	21,201

금융수익 합계	303,152	120,721

19. 기타손익

당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	154,564	-

외화환산이익	2	68,905

유형자산처분이익	888	164

잡이익	788,436	1,122,697

기타수익 합계	943,890	1,191,766

기타비용

외환차손	29,526	9

잡손실	17	31

기타비용 합계	29,543	40

20. 법인세비용 법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기순이익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.02% 및 21.63%입니다.

21. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,455,396,554	4,880,891,862	1,991,478,659	6,519,215,288

가중평균유통보통주식수	7,731,711	7,243,904	7,000,000	7,000,000

기본주당이익	188	674	284	931

① 3개월 가중평균유통보통주식수

일자	적요	주식수	가중치	적수

2016-07-01	기초	7,000,000	91	637,000,000

2016-08-02	유상증자	1,128,571	59	66,585,689

2016-09-30	기말	703,585,689

가중평균유통보통주식수	7,731,711

② 누적 가중평균유통보통주식수

일자	적요	주식수	가중치	적수

2016-01-01	기초	7,000,000	273	1,911,000,000

2016-08-02	유상증자	1,128,571	59	66,585,689

2016-09-30	기말	1,977,585,689

가중평균유통보통주식수	7,243,904

당분기의 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 분기순이익을 계산하는 것입니다. 당분기 희석증권 주식수 계산을 위해 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정)을 이용하였으며, 주식선택권에 대한 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기의 희석주당순이익은 산출되지 아니하였습니다.

22. 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여	234,166	204,852

합 계	234,166	204,852

23. 금융상품(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	8,978,243	12,907,675

자본	69,297,800	25,561,468

부채비율	12.96%	50.50%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	20,393,558	-	20,393,558

매출채권및기타채권	-	8,574,309	-	8,574,309

단기매매금융자산	1,014,299	-	-	1,014,299

단기금융상품	-	44,500,000	-	44,500,000

만기보유금융자산	-	-	1,395	1,395

보증금	-	492,187	-	492,187

합 계	1,014,299	73,960,054	1,395	74,975,748

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	15,462,983	-	15,462,983

매출채권및기타채권	-	14,149,251	-	14,149,251

단기매매금융자산	1,005,632	-	-	1,005,632

단기금융상품	-	4,400,000	-	4,400,000

만기보유금융자산	-	-	1,395	1,395

보증금	-	580,367	-	580,367

소 계	1,005,632	34,592,601	1,395	35,599,628

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융부채

당분기말	전기말

미지급금및기타채무	6,476,433	8,013,061

소 계	6,476,433	8,013,061

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

(금융수익)

이자수익	-	293,177	-	-	293,177

단기매매증권평가익	9,975	-	-	-	9,975

외환차익	-	154,564	-	-	154,564

외화환산이익	-	2	-	-	2

소 계	9,975	447,743	-	-	457,718

(금융비용)

대손상각비	-	817,749	-	-	817,749

외환차손	-	29,526	-	29,526	59,052

소 계	-	847,275	-	29,526	876,801

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

(금융수익)

이자수익	-	99,467	-	-	99,467

단기매매증권평가익	21,201	-	-	-	21,201

외환차익	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	68,905	-	-	68,905

소 계	21,201	168,372	-	-	189,573

(금융비용)

대손상각비	-	(1,516)	-	-	(1,516)

외환차손	-	9	-	9	18

소 계	-	(1,507)	-	9	(1,498)

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험① 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같으며, 화폐성부채는 없습니다.

(외화단위: 1, 원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

USD	19	21	1,890,525	2,226,093

합 계	19	21	1,890,525	2,226,093

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. ① 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당분기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

미지급금및기타채무	6,476,433	-	-	6,476,433

합 계	6,476,433	-	-	6,476,433

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

미지급금및기타채무	8,013,061	-	-	8,013,061

합 계	8,013,061	-	-	8,013,061

24. 금융상품의 공정가치

(1) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당사는 재무제표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 공정가치 서열체계 수준

구 분	내 용

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매매금융자산	-	1,014,299	-	1,014,299

합 계	-	1,014,299	-	1,014,299

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매매금융자산	-	1,005,632	-	1,005,632

합 계	-	1,005,632	-	1,005,632

3) 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

- 회사채 등 채무상품

회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 만기수익률을 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 당사는 회사채 등 채무상품의공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

(3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

25. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여분

당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 주식교부형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

① 당분기말에 존재한 주식기준보상계약

부여일	수량	만기	행사가격	부여일 공정가치

2015.10.23	130,000주	2022.10.22	10,000원	13,185원

2016. 4. 1	70,000주	2022. 3.31	10,000원	12,490원

모든 주식선택권은 부여일로부터 5년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득 후 2년 또는 부여받은 임직원의 퇴사일 중 이른 시점에 소멸됩니다.

② 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 블랙숄즈모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한 (옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니 다. 기대변동성은 동종 산업에 속하는 기업의 과거 6년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 블랙숄즈모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차부여	2차부여

부여일 주식가격	22,142원	21,258원

기대변동성	38.48%	40.83%

배당수익률	0.95%	0.99%

무위험이자율	1.87%	1.62%

(2) 우리사주조합 출연분최대주주는 2016년 중 본인이 부여하고 있던 회사의 주식 140,000주를 5년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 회사는 실질적으로 회사가 지급하거나, 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 자본항목으로 계상하였습니다.ⓛ 당분기말에 존재한 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약

부여일	수량	부여일 공정가치

2016-04-08	140,000	21,258원

26. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	주주, 임원 및 종업원

(2) 당분기 및 전분기 중 등기임원 및 미등기임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	241,750	218,000

퇴직급여	16,349	24,420

주식기준보상	85,957	-

합 계	344,056	242,420

27. 주요 약정사항당분기말 현재 서울보증보험으로부터 온라인 광고대행계약과 관련하여 제공받은 지급보증 금액은 289,600천원입니다.

28. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 유동성 대체	353,459	-