에코마케팅 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당)기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 15(전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에코마케팅과 그 종속회사

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 에코마케팅(이하 "지배기업")은 2003년 3월 24일에 설립되어 인터넷 마케팅 관련 소프트웨어 개발 및 마케팅 컨설팅업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구에 주사무소를 두고 있습니다. 지배기업은 2016년 8월 8일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 20,000천원이었으나, 수 차례 유상증자로 인하여 당분기말 현재 납입자본금은 1,619,893천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김철웅	8,506,758	52.51

에이티넘고성장기업투자조합	1,200,000	7.41

우리사주조합	560,000	3.46

공성아	517,132	3.19

기타	5,415,047	33.43

합 계	16,198,937	100.00

(2) 종속기업에 대한 지분① 지배기업은 최상위지배기업으로서 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기	전기

㈜그로스해커스그룹	서울	12월	컴퓨터프로그래밍서비스업	100%	100%

ECHOMARKETING SG PTE. LTD	싱가폴	12월	인터넷광고대행	100%	100%

(주)데일리앤코	서울	12월	화장품도매제조업	51%	51%

ECHOMARKETING CHINA CO.LTD.	중국	12월	인터넷광고대행	100%	100%

② 당분기 중 연결 범위의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	변동사유	기업명

신규포함	-	-

-	-

③ 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜그로스해커스그룹	ECHOMARKETING SG PTE. LTD	(주)데일리앤코	ECHOMARKETING CHINA CO.LTD.

자산총계	474,282	8,907,727	4,508,465	109,575

- 유동자산	464,282	8,793,101	4,185,597	109,575

- 비유동자산	10,000	114,626	322,868	-

부채총계	23,077	3,167	2,075,864	7,350

- 유동부채	23,077	3,167	2,075,864	7,350

- 비유동부채	-	-	-	-

자본총계	451,205	8,904,560	2,075,864	102,226

매출액	-	-	3,743,189	779

영업이익(손실)	(4,600)	(5,421)	195,691	(2,100)

분기순이익(손실)	(4,440)	(153,374)	161,596	(2,408)

총포괄이익(손실)	(4,440)	(153,374)	161,596	(2,408)

상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(3) 연결재무제표 작성시 이용된 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속회사(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사업결합연결실체는 전기 중 ㈜데일리앤코(구.유리카코스메틱)의 의결권 있는 주식을 51% 인수하여 지배권을 획득하였습니다. 동 투자를 통해 연결실체는 사업다각화에 따른 매출증대 및 안정적인 수익구조 기반의 경쟁력 강화로 기업가치가 향상되고 경영의 효율성이 증진되어 주주가치가 제고될 것으로 기대하고 있습니다.(1) 사업결합 관련 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가

현금성자산등	10,643,506

풋옵션부여*1	149,415

이전대가 합계	10,792,921

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

식별가능 순자산의 공정가치	2,753,776

이연법인세효과	(356,723)

영업권	8,395,868

합 계	10,792,921

동 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련원가는 모두 전기비용 처리하였습니다.(*1) 연결실체는 지배권획득을 위해 전기에 취득한 주식 51%를 제외한 비지배주주의 나머지 주식 29.24%에 대해 이전대가로 기존주주에게 풋옵션을 부여하였습니다.연결실체는 풋옵션 행사시 상환예상금액을 당분기말 현재 아래와 같이 유동 및 비유동 금융부채로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

풋옵션 행사가격총액	풋옵션 관련 유동금융부채	풋옵션 관련 비유동금융부채

6,732,949	667,769	6,065,180

5. 부문정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문 내역은 다음과 같습니다.

보고부문명	재화 또는 용역의 내용

광고대행서비스부분	광고대행용역

뷰티제품 비디오커머스 사업부분	화장품 및 생활용품

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

광고대행서비스부분	100,207,405	13,852,450	99,365,473	13,098,540

뷰티제품 비디오커머스 사업부분	4,508,465	2,075,864	2,933,049	662,044

부문 계	104,715,870	15,928,314	102,298,522	13,760,584

조정 및 제거	(10,444,059)	6,116,945	(9,173,179)	7,259,466

연결금액	94,271,811	22,045,259	93,125,343	21,020,050

(3) 당분기 및 전기 중 보고부문별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	감가상각비 및 무형자산상각비	당기손익

광고대행서비스부분	5,107,322	-	5,107,322	57,491	1,812,899

뷰티제품 비디오커머스 사업부분	3,743,189	-	3,743,189	5,922	161,596

부문 계	8,850,512	-	8,850,512	63,413	1,974,495

조정 및 제거	-	-	-	164,564	(128,360)

연결금액	8,850,512	-	8,850,512	227,977	1,846,135

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	감가상각비 및 무형자산상각비	당기손익

광고대행서비스부분	4,655,170	-	4,655,170	34,860	1,751,598

부문 계	4,655,170	-	4,655,170	34,860	1,751,598

조정 및 제거	-	-	-	-	-

연결금액	4,655,170	-	4,655,170	34,860	1,751,598

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

주요고객 A	1,515,871	2,169,082

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	506,022	433,433

원재료	281,921	226,251

합 계	787,944	659,684

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,045	2,020

요구불예금	13,701,032	13,800,314

합 계	13,703,077	13,802,334

8. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	신용카드사 질권설정	2,100,000	2,200,000

합 계	2,100,000	2,200,000

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,624,668	4,144,200

미수금	7,237,740	11,234,755

차감 : 대손충당금	-	-

미수수익	343,401	235,346

합 계	12,205,810	15,614,301

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석과 과거 유사한 채권 집단의 대손경험률에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 60일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	60일 초과 90일 이하	90일 초과 180일 이하	180일 초과 365일 이하	합 계

매출채권	380,706	295,923	-	676,629

미수금	95,148	-	-	95,148

차감: 대손충당금	-	-	-	-

합 계	475,854	295,923	0	771,777

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	60일 초과 90일 이하	90일 초과 180일 이하	180일 초과 365일 이하	합 계

매출채권	95,014	308,238	-	403,252

미수금	-	87,789	-	87,789

차감: 대손충당금	-	-	-	-

합 계	95,014	396,027	-	491,041

2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	2,867

손상차손 인식금액	-	(2,867)

기말금액	-	-

연결실체는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 당분기말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

10. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	14,836,982	-	14,728,626	-

단기금융상품	31,729,564	-	28,765,635	-

보증금	10,147	2,306,667	10,147	1,477,955

합 계	46,576,693	2,306,667	43,504,408	1,477,955

한편, 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산(단기매매금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권(MMF)	14,836,982	-	14,728,626	-

합 계	14,836,982	-	14,728,626	-

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,814,972	-	5,099,442	-

선급비용	79,033	-	64,565	-

당기법인세자산	-	-	-	-

합 계	5,894,005	-	5,164,007	-

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	336,164	-	336,164	336,164	-	336,164

건물	477,763	(9,953)	467,810	477,763	(6,967)	470,796

시설장치	162,000	(20,132)	141,868	68,500	(14,648)	53,852

차량운반구	220,713	(87,308)	133,405	220,713	(76,273)	144,440

비품	952,507	(491,439)	461,068	923,069	(457,809)	465,260

합 계	2,149,148	(608,832)	1,540,316	2,026,209	(555,697)	1,470,512

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합	당분기말

토지	336,164	-	-	-	-	336,164

건물	470,796	-	-	(2,986)	-	467,810

시설장치	53,852	93,500	-	(5,483)	-	141,868

차량운반구	144,441	-	-	(11,036)	-	133,405

비품	465,260	29,439	-	(33,630)	-	461,068

합 계	1,470,512	122,939	-	(53,135)	-	1,540,316

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합	전기말

토지	-	336,164	-	-	-	336,164

건물	-	477,763	-	(6,967)	-	470,796

시설장치	-	-	-	(3,394)	57,246	53,852

차량운반구	33,724	132,736	-	(22,020)	-	144,440

비품	137,093	433,800	-	(105,632)	-	465,260

합 계	170,817	1,380,463	-	(138,013)	57,246	1,470,512

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

특허권	19,421	(2,602)	16,819	19,421	(1,908)	17,513

소프트웨어	237,615	(165,330)	72,285	237,615	(155,746)	81,869

영업권	8,395,868	-	8,395,868	8,395,868	-	8,395,868

기타의무형자산 (브랜드가치)	2,498,700	(166,580)	2,332,120	2,498,700	(104,113)	2,394,587

기타의무형자산 (장기구매계약)	680,645	(272,258)	408,387	680,645	(170,161)	510,484

합 계	11,832,250	(606,770)	11,225,480	11,832,249	(431,928)	11,400,321

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	사업결합	당분기말

특허권	17,513	-	-	(694)	16,819

소프트웨어	81,869	-	-	(9,584)	72,285

영업권*1	8,395,868	-	-	-	8,395,868

기타의무형자산 (브랜드가치)	2,394,588	(62,468)	2,332,120

기타의무형자산 (장기구매계약)	510,484	-	-	(102,097)	408,387

합 계	11,400,322	-	-	(174,842)	11,225,480

(*1) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 등의 가치로 이루어져 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	사업결합	전기말

특허권	-	19,421	-	(1,908)	-	17,513

소프트웨어	92,120	25,314	-	(35,565)	-	81,869

영업권*1	-	-	-	-	8,395,868	8,395,868

기타의무형자산 (브랜드가치)*2	-	-	-	(104,113)	2,498,700	2,394,587

기타의무형자산 (장기구매계약)*2	-	-	-	(170,161)	680,645	510,484

합 계	92,120	44,735	-	(311,747)	11,575,213	11,400,321

(*1) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 등의 가치로 이루어져 있습니다.(*2) 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립적인 외부기관의 식별 및 평가 관련 보고서를 근거로 산정되었습니다. 전기 중 취득한 중요한 무형자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법	공정가치 결정방법

기타의무형자산 (브랜드가치)	로열티회피법	가상의 제3자가 평가대상 무형자산을 소유하고 있다고 가정할때 해당 무형자산을 이용하고 있는 평가대상 기업이 가상의 제3자에게 지급할 로열티에 기초하여 브랜드 가치를 평가하는 방법

기타의무형자산 (장기구매계약)	다기간초과이익법	구속력 있는 장기구매계약을 통해 창출되는 초과이익의 적절한 할인을 통해 장기구매계약의 가치를 평가하는 방법

(3) 영업권 손상검사영업권은 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	뷰티제품 비디오커머스 사업부분

영업권	8,395,868

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 국내외 경제전망, 관련업계의 전망, 경제성장률 등을 고려한 추정에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.경영진은 사업환경 및 시장 수요 예측에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 해당 사업의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	뷰티제품 비디오커머스 사업부분

할인율	13.60%

명목 영구성장율	1%

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 뷰티제품 비디오커머스사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 각각의 현금창출단위집단 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다.보고기간말 현재 연결기업의 영업권이 배분된 총 현금창출단위집단의 회수가능금액은 24,650백만원으로 총 현금창출단위집단의 장부금액을 초과하고 있습니다.

14. 미지급금및기타채무 당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	462,627	-	63,152	-

미지급금	9,407,720	-	9,280,747	-

미지급비용	2,057,173	-	1,720,187	-

합 계	11,927,520	-	11,064,086	-

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	234,838	242,296

부가세예수금	1,135,858	877,452

예수금	18,652	35,961

합 계	1,389,348	1,155,709

16. 자본금과 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액(주1)	100원	100원

발행한 보통주 주식수(주2)	16,198,937주	8,128,571주

보통주 자본금	1,619,893,700원	812,857,100원

(주1) 당사는 2015년 9월 18일 주주총회결의에 의거 발행할 주식의 총수를 1,000,000주에서 100,000,000주로 증가시키고, 1주당 액면가액을 5,000원에서 100원으로 액면분할하였습니다.
(주2) 당사는 2016년 8월 8일 코스닥신규상장과 함께 유상증자 1,128,571주를 실시하였습니다.
(주3) 당사는 2018년 2월 26일 소유 주식수 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	8,128,571	8,128,571

무상증자	8,070,366	-

기말	16,198,937	8,128,571

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,594,456	38,413,860

합 계	37,594,456	38,413,860

(4) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	38,413,860	38,413,860

무상증자	(807,037)	-

신주발행비	(12,367)	-

기말금액	37,594,456	38,413,860

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,230,577)	(1,230,577)

자기주식처분손실	(303,741)	(303,741)

주식선택권등	1,625,750	1,462,750

해외사업환산손익	82,469	(59,613)

기타자본잉여금	(5,405,751)	(5,405,751)

합 계	(5,231,851)	(5,536,932)

17. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	406,429	406,429

미처분이익잉여금	36,925,425	37,113,168

합 계	37,331,854	37,519,597

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18. 영업수익

당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역의 제공으로 인한 수익	3,743,968	4,655,170

제품의 제공으로 인한 수익	5,106,544	-

합 계	8,850,512	4,655,170

19. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,854,688	1,466,954

여비교통비	32,007	38,690

접대비	25,656	8,041

통신비	28,258	22,636

수도광열비	42	-

전력비	383	-

세금과공과금	85,762	66,135

감가상각비	53,135	27,651

지급임차료	289,666	224,886

수선비	3,289	-

보험료	21,132	14,436

차량유지비	4,932	8,792

경상연구개발비	163,755	100,529

운반비	379,607	929

교육훈련비	2,323	6,230

도서인쇄비	2,815	3,280

대행수수료	4,998	2,754

소모품비	27,888	11,929

지급수수료	739,805	462,446

판매촉진비	53,154	280,742

대손상각비	-	(2,867)

무형자산상각비	174,842	7,209

차량리스료	14,622	16,087

영상제작비	21,017	-

주식보상비용	208,974	172,548

광고선전비	1,965,035	-

수출제비용	-	-

견본비	962	-

외주용역비	19,389	-

기타	1,200	1,002

합 계	6,179,337	2,941,039

20. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	152,819	168,969

단기매매증권평가이익	136,895	3,269

파생상품평가이익	-	-

금융수익 합계	289,714	172,238

금융비용

단기매매증권평가손실	-	-

금융비용 합계	-	-

21. 기타손익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	66,814	41,787

외화환산이익	492	4,895

유형자산처분이익	-	-

잡이익	177,218	348,090

기타수익 합계	244,525	394,772

기타비용

외환차손	1,862	66,007

외화환산손실	190,094	77

잡손실	3	183

기타비용 합계	191,958	66,266

22. 법인세비용법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기순이익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.55 % 및 20.92%입니다

23. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 당기순이익(a)	1,829,849,051	1,751,598,399

가중평균유통보통주식수(b)	16,198,937	16,076,011

기본주당순이익(c=a/b)	113	109

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구분	발행주식수(주)*1	가중치(일)	유통보통주식수(주)

기초	16,257,142	90	1,463,142,780

자기주식	(58,205)	90	(5,238,450)

적수(a)	1,457,904,330

일수(b)	90

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	16,198,937

② 전분기

구분	발행주식수(주)*1	가중치(일)	유통보통주식수(주)

기초	16,072,922	90	1,446,562,980

자기주식	(200,000)	82	(16,301,796)

적수(a)	1,446,840,984

일수(b)	90

가중평균유통보통주식수(c=a/b)	16,076,011

*1) 2018년 2월 26일부로 무상증자를 실시하여 주식수를 소급하여 수정하였습니다.당기의 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산하는 것입니다. 당기 희석증권 주식수 계산을 위해 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을구입한다는 가정)을 이용하였으며, 주식선택권에 대한 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당기의 희석주당순이익은 산출되지 아니하였습니다.

24. 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여	124,651	115,157

합 계	124,651	115,157

25. 금융상품(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	22,045,259	21,020,050

자본	72,226,552	72,105,294

부채비율	30.52%	29.15%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,703,077	-	-	13,703,077

매출채권및기타채권	-	12,205,810	-	-	12,205,810

단기매매금융자산	14,836,982	-	-	-	14,836,982

단기금융상품	-	31,729,564	-	-	31,729,564

보증금	-	2,316,814	-	-	2,316,814

합 계	14,836,982	59,955,265	-	-	74,792,246

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,802,334	-	-	13,802,334

매출채권및기타채권	-	15,614,301	-	-	15,614,301

단기매매금융자산	14,728,626	-	-	-	14,728,626

단기금융상품	-	28,765,635	-	-	28,765,635

보증금	-	1,488,102	-	-	1,488,102

합 계	14,728,626	59,670,372	-	-	74,398,998

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

미지급금및기타채무	11,927,520	-	11,064,086	-

기타유동금융부채	667,769	34,940	667,769	34,940

기타비유동금융부채	6,065,180	-	6,065,180	-

소 계	18,660,469	34,940	17,797,035	34,940

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합계

(금융수익)

이자수익	-	152,819	-	-	152,819

단기매매증권평가익	136,895	-	-	-	136,895

외환차익	-	66,814	-	-	66,814

외화환산이익	-	492	-	-	492

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

소 계	136,895	220,125	-	-	357,020

(금융비용)

대손상각비	-	-	-	-	-

단기매매증권평가손	-	-	-	-	-

외환차손	-	1,862	-	-	1,862

외화환산손실	-	190,094	-	-	190,094

소 계	-	191,955	-	-	191,955

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합계

(금융수익)

이자수익	-	168,969	-	-	168,969

단기매매증권평가이익	3,269	-	-	-	3,269

외환차익	-	41,787	-	-	41,787

외화환산이익	-	4,895	-	-	4,895

소 계	3,269	215,651	-	-	218,920

(금융비용)

대손상각비	-	(2,867)	-	-	(2,867)

외환차손	-	66,007	-	29,526	95,533

소 계	-	63,140	-	29,526	92,666

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험① 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은다음과 같으며, 화폐성부채는 없습니다.

(외화단위: 1, 원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

USD	12,265,115	13,080,745	11,517,053	12,339,371

SGD	20,040	16,297	26,710	21,385

CNY	560,338	95,078	591,988	96,879

JPY	940,382	9,418	940,382	8,925

합 계	13,785,874	13,201,537	13,076,133	12,466,560

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산 및 부채	1,320,154	(1,320,154)

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. ① 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

미지급금및기타채무	11,927,520	11,927,520	11,927,520	-	-

기타유동금융부채	667,769	667,769	667,769	-	-

기타비유동금융부채	6,065,180	6,065,180	-	1,344,748	4,720,433

합 계	18,660,469	18,660,469	12,595,289	1,344,748	4,720,433

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

미지급금및기타채무	11,064,086	11,064,086	11,064,086	-	-

기타유동금융부채	667,769	667,769	667,769	-	-

기타비유동금융부채	6,065,180	6,065,180	-	1,344,748	4,720,432

합 계	17,797,035	17,797,035	11,731,855	1,344,748	4,720,432

26. 금융상품의 공정가치

(1) 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 연결실체는 재무제표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 공정가치 서열체계 수준

구 분	내 용

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매매금융자산	-	14,836,982	-	14,836,982

파생상품부채	-	34,940	-	34,940

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매매금융자산	-	14,728,626	-	14,728,626

파생상품부채	-	34,940	-	34,940

3) 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

- 회사채 등 채무상품

회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 만기수익률을 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

27. 주식기준보상

(1) 주식선택권 부여분연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 주식교부형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 지배기업의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.① 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차 부여분

부여일	2015.10.23

부여일 주식가격	22,142원

부여주식의 총수	200,000

철회 및 소멸수량	95,000

배당수익율	0.95%

행사수량	-

당기말 수량	105,000

행사가격(단위: 원)	10,000

무위험이자율	1.87%

행사가능기간	2020.10.23~2022.10.22

주가변동성	38.48%

기대권리행사기간	6년

가득조건	용역제공조건:5년

총보상원가(단위: 천원)	1,384,425

잔여보상원가(단위: 천원)	709,262

모든 주식선택권은 부여일로부터 5년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득 후 2년 또는 부여받은 임직원의 퇴사일 중 이른 시점에 소멸됩니다.(2) 우리사주조합 출연분ⓛ 당기말에 존재한 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약

부여일	수량	부여일 공정가치

2016.04.08	256,302	21,258

2017.02.13	241,064	19,400

최대주주는 16,17년 중 본인이 부여하고 있던 당사의 주식 280,000주를 5년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 2018년 2월 실시한 무상증자로 당분기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식수는 총 560,000주입니다. 당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 140,776천원을 비용으로 인식하고 자본항목으로 계상하였습니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타의 특수관계자	주주 및 임원

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 등기임원 및 미등기임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	159,661	101,887

퇴직급여	6,801	7,708

주식기준보상	92,176	36,722

합 계	258,638	146,317

29. 주요 약정사항당분기말 현재 서울보증보험으로부터 온라인 광고대행계약등과 관련하여 제공받은 지급보증 금액은 54,500천원 입니다.