에치에프알 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 10 (당)기 분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 9 (전)기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에치에프알

1. 일반 사항

주식회사 에치에프알(이하 "회사")은 2000년 1월 5일 SK 텔레콤㈜의 벤처창업프로그램에 따라 SK 텔레콤㈜의 연구원을 중심으로 경기도 성남시에 설립되었으며, 정보통신부품제조 및 개발전문업체로서 유무선복합통신시스템 개발을 주된 사업으로 하고 있습니다.

회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 하나금융7호기업인수목적 주식회사와 2018년 5월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 11월 5일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 하나금융7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 에치에프알(피합병회사)를 흡수합병 하였으며, 합병 이후 2018년 11월 5일 회사명을 주식회사 에치에프알로 변경하였습니다.

당분기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위:주,%).

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계자	4,077,653	30.64%

NEC Networks System Integration Corporation	607,006	4.56%

에치에프알 우리사주조합	77,289	0.58%

자사주	185,226	1.39%

증권금융(유통)	768,687	5.78%

그외 기타	7,593,139	57.05%

합 계	13,309,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

5. 금융상품(1) 금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익 - 공정가치	기타포괄손익 - 공정가치	상각후원가	당기손익 - 공정가치	기타포괄손익 - 공정가치

유동자산

현금및현금성자산	27,785,050	-	-	30,551,937	-	-

매출채권	9,481,184	-	-	24,422,335	-	-

대손충당금	(344,453)	-	-	(618,549)	-	-

기타금융자산	4,194,593	-	-	17,172,855	-	-

단기금융상품	-	-	-	13,144,780	-	-

단기대여금	2,982,737	-	-	2,328,547	-	-

미수금	1,085,248	-	-	1,558,385	-	-

미수수익	126,608	-	-	141,143	-	-

소계	41,116,374	-	-	71,528,578	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	1,724,134	-	-	3,950,091	-

유동자산 계	41,116,374	1,724,134	-	71,528,578	3,950,091	-

비유동자산

기타금융자산	3,609,002	-	-	3,182,896	-	-

장기금융상품	366,944	-	-	331,204	-	-

장기대여금	1,002,394	-	-	1,311,790	-	-

보증금	2,239,664	-	-	1,539,902	-	-

소계	3,609,002	-	-	3,182,896	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	2,067,047	-	-	2,122,137	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,857,800	-	-	2,857,800

비유동자산 계	3,609,002	2,067,047	2,857,800	3,182,896	2,122,137	2,857,800

합 계	44,725,376	3,791,181	2,857,800	74,711,474	6,072,228	2,857,800

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	78,692	153,806	정부보조금

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가

당분기말	전기말

유동부채

매입채무	8,524,890	19,968,922

단기차입금	39,162,144	21,600,000

유동성장기부채	31,977,520	26,873,520

기타금융부채	4,145,411	4,809,433

미지급금	1,019,477	2,946,726

미지급비용	3,125,934	1,862,707

유동성리스부채	459,130	563,775

유동부채 계	84,269,095	73,815,650

비유동부채

기타금융부채	405,236	398,009

장기미지급비용	405,236	398,009

장기차입금	13,156,220	18,470,360

비유동리스부채	110,825	353,798

비유동부채 계	13,672,281	19,222,167

합 계	97,941,376	93,037,817

상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	249,533	1,112,539	760,031	2,645,721

배당금수익	-	68,135	-	-

공정가치금융자산평가이익	-	183,909	-	56,395

금융상품평가이익	-	17,740	-	23,536

금융수익 합계	249,533	1,382,323	760,031	2,725,652

금융비용

이자비용	501,143	2,066,914	698,035	1,839,003

공정가치금융자산평가손실	-	110,080	-	-

금융비용 합계	501,143	2,176,994	698,035	1,839,003

(4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,791,181	3,791,181	2,170,968	-	3,901,261	6,072,229

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,857,800	2,857,800	-	-	2,857,800	2,857,800

합 계	-	-	6,648,982	6,648,982	2,170,968	-	6,759,061	8,930,029

6. 기타자산 (1) 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	348,951	1,030,028

선급비용	38,121	29,496

부가세대급금	1,065,639	1,372,726

전도금	8,270	-

합 계	1,460,981	2,432,250

(2) 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급금	-	17,000,000

7. 재고자산 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	순장부금액	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제품	13,135,019	(3,488,496)	9,646,523	15,001,903	(3,019,762)	11,982,141

상품	504,306	(32,457)	471,849	34,783	(23,496)	11,287

원재료	24,313,590	(2,784,855)	21,528,735	21,486,582	(1,492,368)	19,994,214

합 계	37,952,915	(6,305,808)	31,647,107	36,523,268	(4,535,626)	31,987,642

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 63,201,819천원 및 67,881,352천원입니다. 또한, 재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실금액 1,770,181천원(전분기: 1,068,839천원)은 매출원가에 가산되었습니다.

8. 유형자산 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	14,436,895	678,029	2,679,243	1,080,053	1,442,039	11,855,081	32,171,340

취득원가	14,436,895	1,237,353	11,852,987	1,537,284	3,868,097	11,855,081	44,787,697

감가상각누계액	-	(559,324)	(8,640,758)	(457,231)	(2,364,985)	-	(12,022,298)

정부보조금	-	-	(532,986)	-	(61,073)	-	(594,059)

취득 및 자본적지출	-	-	191,496	65,279	58,515	17,588,140	17,903,429

처분	-	-	-	(113,574)	(15,844)	-	(129,418)

감가상각비	-	(32,141)	(840,093)	(204,793)	(294,358)	-	(1,371,385)

분기말 장부금액	14,436,895	645,888	2,030,647	826,964	1,190,352	29,443,220	48,573,965

취득원가	14,436,895	1,237,353	12,586,200	1,389,523	3,868,230	29,443,220	62,961,421

감가상각누계액	-	(591,465)	(9,634,216)	(562,559)	(2,619,479)	-	(13,407,720)

정부보조금	-	-	(921,337)	-	(58,399)	-	(979,736)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	14,436,895	720,884	3,316,148	1,061,035	585,902	4,220,186	24,341,050

취득원가	14,436,895	1,237,353	11,256,186	1,612,307	2,690,872	4,220,186	35,453,799

감가상각누계액	-	(516,469)	(7,287,315)	(551,272)	(2,030,606)	-	(10,385,662)

정부보조금	-	-	(652,723)	-	(74,364)	-	(727,087)

취득 및 자본적지출	-	-	351,449	411,365	368,559	3,785,177	4,916,550

대체	-	-	130,433	-	593,737	(641,170)	83,000

처분	-	-	-	(164,331)	(26,286)	-	(190,617)

감가상각비	-	(31,552)	(855,489)	(205,319)	(238,908)	-	(1,331,268)

분기말 장부금액	14,436,895	689,332	2,942,540	1,102,750	1,283,004	7,364,193	27,818,714

취득원가	14,436,895	1,237,353	11,790,207	1,488,349	3,604,200	7,364,193	39,921,197

감가상각누계액	-	(548,021)	(8,306,016)	(385,599)	(2,262,480)	-	(11,502,116)

정부보조금	-	-	(541,651)	-	(58,716)	-	(600,367)

당분기말 현재 건물 및 기계장치는 DB손해보험에 부보액(총보험가입금액) 1,750백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 메리츠화재해상보험에 부보액(총보험가입금액) 957백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 한편, 메리츠화재해상보험의 보험가입 금액은 우리은행을 보험금 수익권자로 하여 동 금융기관의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 보유토지 중 양주부동산(장부가액 2,773백만원)을 과세 관청에 법인세 납부 유예를 목적으로 담보 제공하였습니다.

9. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초 장부금액	512,640	242,000	3,952,938	-	1,169,220	727,121	6,603,919

취득원가	12,641,391	955,116	10,494,214	719,619	1,628,807	727,121	27,166,268

상각누계액	(10,196,143)	(713,116)	(6,541,276)	(644,619)	-	-	(18,095,154)

손상차손누계액	(1,932,608)	-	-	(75,000)	(459,587)	-	(2,467,195)

취득 및 자본적지출	-	-	2,578	-	-	312,556	315,134

대체	-	-	999,200	-	-	(999,200)	-

상각	(431,321)	(37,417)	(1,002,369)	-	-	-	(1,471,107)

처분	-	-	-	-	(51,000)	-	(51,000)

분기말 장부금액	81,319	204,583	3,952,347	-	1,118,220	40,477	5,396,946

취득원가	12,641,391	955,116	11,495,992	719,619	1,577,807	40,477	27,430,402

상각누계액	(10,627,464)	(750,533)	(7,543,645)	(644,619)	-	-	(19,566,261)

손상차손누계액	(1,932,608)	-	-	(75,000)	(459,587)	-	(2,467,195)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초 장부금액	1,370,177	121,957	3,251,886	22,500	1,081,760	1,643,076	7,491,356

취득원가	12,641,392	759,948	8,660,661	719,619	1,523,442	1,643,076	25,948,138

상각누계액	(9,338,607)	(637,991)	(5,408,775)	(622,119)	-	-	(16,007,492)

손상차손누계액	(1,932,608)	-	-	(75,000)	(441,682)	-	(2,449,290)

취득 및 자본적지출	-	-	199,721	-	-	928,390	1,128,111

대체	-	9,133	1,549,167	-	293,765	(1,852,065)	-

상각	(677,433)	(51,734)	(849,613)	(22,500)	-	-	(1,601,280)

분기말 장부금액	692,744	79,356	4,151,161	-	1,375,525	719,401	7,018,187

취득원가	12,641,392	769,081	10,409,549	719,619	1,817,207	719,401	27,076,249

상각누계액	(10,016,040)	(689,725)	(6,258,388)	(644,619)	-	-	(17,608,772)

손상차손누계액	(1,932,608)	-	-	(75,000)	(441,682)	-	(2,449,290)

10. 리스(1) 당사의 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량	합계	건물	차량	합계

취득금액	1,408,385	76,844	1,485,229	1,318,733	-	1,318,733

감가상각누계액	(828,392)	(11,527)	(839,919)	(358,588)	-	(358,588)

현재가치할인차금	-	-	-	(48,256)	-	(48,256)

장부가액	579,993	65,317	645,310	911,889	-	911,889

당사는 건물을 리스하고 있으며 평균 리스기간은 약 1년 초과 ~ 4년으로 리스자산에대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	496,619	421,087

건물	485,092	421,087

차량운반구	11,527	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	47,596	28,631

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	201,567	355,143

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	9,782	10,566

한편, 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 689,763천원(전분기: 782,313천원)입니다.

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	459,130	563,775

비유동	110,825	353,798

합 계	569,955	917,573

11. 종속기업 및 관계기업투자당사의 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	취득원가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	올래디오(주)	한국	8,680,369	100.00	8,680,369	100.00	8,680,369

(주)지피시스	한국	4,959,388	97.08	-	97.08	-

(주)에치에프알 모바일	한국	2,000,000	100.00	1,824,437	100.00	1,824,437

HFR Networks Inc.	미국	6,996,820	98.75	6,996,820	98.75	6,996,820

에이치원래디오(주)(주1)	한국	22,499,550	94.25	22,499,550	91.15	21,099,550

(주)케이알벤처스(주2)	한국	16,000,000	100.00	16,000,000	-	-

소 계	61,136,127	56,001,176	38,601,176

관계기업	(주)엔텔스	한국	29,745,444	26.49	28,116,070	26.49	28,116,070

(주)인스노드	한국	10,000	20.00	-	20.00	-

스테이션케이(주)	한국	1,200,000	33.33	1,200,000	33.33	1,200,000

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	말레이시아	2,081,115	40.00	2,081,115	40.00	2,081,115

엔슬13호벤처투자조합	한국	1,000,000	48.78	1,000,000	48.78	600,000

SGC K-R 넷제로 투자조합(주3)	한국	4,000,000	20.00	4,000,000	-	-

소 계	38,036,559	36,397,185	31,997,185

합 계	99,172,686	92,398,361	70,598,361

(주1) 당분기 중 추가지분 취득으로 지분율이 변동되었습니다.(주2) 당분기 중 사업 다각화 및 신성장 동력 확보를 목적으로 신규 취득하였습니다.(주3) 당분기 중 벤처기업 육성 및 투자수익창출 목적으로 신규 취득하였습니다.

12. 차입금 (1) 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	KEB하나은행	2025-06-15	4.33%	3,600,000	3,600,000

기업SK상생자금	기업은행	2025-08-02	3.97%	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	신한은행	2025-05-24	5.26%	2,000,000	2,000,000

일반운전자금대출	NH농협은행	2025-07-02	5.45%	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	우리은행	2025-06-27	6.38%	2,700,000	3,000,000

운전자금대출	우리은행	2025-03-13	5.15%	7,000,000	7,000,000

운전자금대출	기업은행	2025-02-23	4.89%	1,500,000	-

일반운전자금대출	신한은행	2025-03-14	5.04%	5,000,000	-

단기운영자금	에이치원래디오(주)	2025-08-30	4.60%	5,000,000	-

일반자금대출	신한은행	2025-03-10	5.34%	1,000,000	-

운전자금대출	KDB산업은행	2025-09-25	5.01%	3,369,602	-

운전자금대출	KB국민은행	2025-09-15	5.63%	1,992,542	-

단기차입금 계	39,162,144	21,600,000

유동성 장기차입금	산업시설자금	KDB산업은행	2030-06-29	1.97%	771,400	771,400

산업시설자금	KDB산업은행	2030-06-29	2.19%	314,120	314,120

산업운영자금대출	KDB산업은행	2025-06-29	5.08%	4,500,000	-

장기운영자금	HFR Networks Inc.	2024-12-20	4.60%	26,392,000	25,788,000

유동성장기차입금 계	31,977,520	26,873,520

장기차입금	산업시설자금	KDB산업은행	2030-06-29	1.97%	3,664,150	4,242,700

산업시설자금	KDB산업은행	2030-06-29	2.19%	1,492,070	1,727,660

산업운영자금대출	KDB산업은행	2025-06-29	5.08%	-	4,500,000

산업시설자금	KDB산업은행	2029-09-29	5.43%	8,000,000	8,000,000

장기차입금 계	13,156,220	18,470,360

합 계	84,295,884	66,943,880

회사는 상기 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 유형자산과 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 23 참조).

(2) 당사의 장기차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	31,977,520

1년 ~ 2년 이내	3,085,520

2년 ~ 3년 이내	3,085,520

3년 ~ 4년 이내	3,085,520

4년 ~ 5년 이내	3,085,520

5년 이후	814,140

소 계	45,133,740

13. 확정급여부채

당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	6,268,571	6,604,128

재무상태표상 부채	6,268,571	6,604,128

14. 자본금 및 기타자본(1) 당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	발행할 주식 총수	발행한 주식수	주당액면가액	금액

보통주자본금	100,000,000	13,309,000	500	6,744,513,000

회사는 2024년 7월 19일에 기명식 보통주 180,026주를 이익소각하였는바, 이로 인해 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,061,118)	(8,008,226)

자기주식처분손실	(211,870)	(211,870)

합 계	(4,272,988)	(8,220,096)

(3) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자기주식	자기주식처분손실	합 계

전기말 잔액	(8,008,226)	(211,870)	(8,220,096)

당기초 잔액	(8,008,226)	(211,870)	(8,220,096)

당기증감액(주1)	3,947,107	3,947,107

당기말 잔액	(4,061,119)	(211,870)	(4,272,989)

(주1) 회사는 당분기 중 자기주식 180,026주를 소각하였습니다.

15. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(보유분)	199,478	199,478

(2) 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	404,030	115,306

임의적립금	4,000	4,000

미처분이익잉여금	62,521,680	85,832,465

합 계	62,929,710	85,951,771

16. 매출액

(1) 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	12,038,976	51,893,979	21,123,035	65,597,789

상품매출	2,947,095	5,529,873	1,470,784	7,503,263

용역매출	821,881	3,529,068	1,511,883	3,648,708

합 계	15,807,952	60,952,920	24,105,702	76,749,760

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	15,369,534	59,401,863	23,600,617	76,210,818

기간에 걸쳐 인식	438,418	1,551,057	505,085	538,942

합 계	15,807,952	60,952,920	24,105,702	76,749,760

(3) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

한국	미국	일본	기타	계

매출액	46,257,163	2,146,317	7,506,038	5,043,402	60,952,920

(단위 : 천원)

구분	전분기

한국	미국	일본	기타	계

매출액	47,930,131	16,198,722	3,631,851	8,989,057	76,749,761

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A회사	2,825,185	28,956,326	1,985,314	9,425,593

B회사	5,838,666	10,325,942	11,176,405	24,323,347

C회사	117,534	6,148,082	954,877	2,162,214

합 계	8,781,385	45,430,350	14,116,596	35,911,154

17. 판매비와관리비 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,104,611	3,672,568	1,329,435	4,161,560

퇴직급여	112,268	385,861	128,486	391,722

복리후생비	112,418	516,216	292,961	791,129

여비교통비	61,244	172,222	40,887	272,812

접대비	52,494	218,497	89,976	285,880

통신비	14,391	45,000	15,390	47,812

세금과공과	96,704	223,087	111,885	260,011

대손충당금환입	(154,410)	(274,096)	23,569	(200,949)

감가상각비	107,447	331,811	100,899	287,623

무형자산상각비	159,624	479,688	130,306	402,906

지급임차료	5,406	16,242	6,239	44,347

경상연구개발비	62,980	338,202	53,710	255,141

지급수수료	500,820	1,231,073	1,622,826	3,964,655

운반비	33,105	122,829	37,219	105,977

기타	148,325	954,341	182,217	988,787

합 계	2,417,427	8,433,541	4,166,005	12,059,413

18. 비용의 성격별 분류 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 및 제품의 변동	(2,794,293)	1,875,056	(3,577,906)	(13,891,871)

상품매입액	2,636,370	5,317,012	1,357,524	6,249,326

원재료사용액	10,651,564	40,192,354	19,199,968	58,936,741

급여	3,282,210	10,643,996	3,514,656	11,091,707

감가상각비	1,074,093	3,339,111	1,094,401	3,353,636

외주가공비 및 외주용역비	1,135,828	4,234,027	1,473,470	3,684,114

지급수수료	980,479	2,641,149	1,835,956	4,817,085

기타비용	557,596	5,581,588	2,682,558	7,223,220

합계(주1)	17,523,847	73,824,293	27,580,627	81,463,958

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

19. 기타수익 및 기타비용 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	746,983	2,052,959	955,501	5,814,969

외화환산이익	(821,754)	546,539	243,085	1,692,489

수입수수료	2,820	701,153	4,500	287,615

수입임대료	24,050	76,950	6,150	9,450

유형자산처분이익	-	17,353	14,658	90,166

무형자산처분이익	-	203,545	-	-

기타투자자산평가이익	2,810	7,906	623	2,753

잡이익	56,034	72,016	43,123	4,158,973

기타수익 합계	10,943	3,678,421	1,267,640	12,056,415

기타비용

외환차손	31,130	206,525	154,343	731,412

외화환산손실	(2,119,451)	726,382	(89,941)	335,218

기타의대손상각비	(61,537)	(57,601)	13,273	643,545

유형자산처분손실	-	15,355	12,315	38,610

기부금	4,500	14,500	5,000	15,500

잡손실	3,242	1,024,652	3,129	564,671

기타비용 합계	(2,142,116)	1,929,813	98,119	2,328,956

20. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

21. 주당순손익 (1) 당사의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위 : 원)	198,665,855	(16,187,721,966)	(1,592,022,490)	5,123,161,964

가중평균유통주식수(단위 : 주)	13,123,774	13,123,774	13,187,954	13,372,082

주당이익(손실)(원/주)	15	(1,233)	(121)	383

-당분기

구분	주식수(주)	가중치(일)	유통보통주주식수(주)

2024-01-01	2024-09-30	13,123,774	274	13,123,774

- 전분기

구분	주식수(주)	가중치(일)	유통보통주주식수(주)

2023-01-01	2023-05-16	13,487,559	136	6,719,077

2023-05-17	2023-05-17	13,477,559	1	49,368

2023-05-18	2023-05-18	13,467,559	1	49,332

2023-05-19	2023-06-01	13,462,559	14	690,388

2023-06-02	2023-06-04	13,452,559	3	147,830

2023-06-05	2023-06-06	13,442,559	2	98,480

2023-06-07	2023-06-08	13,438,559	2	98,451

2023-06-09	2023-06-11	13,435,559	3	147,644

2023-06-12	2023-06-12	13,431,452	1	49,199

2023-06-13	2023-06-13	13,407,420	1	49,111

2023-06-14	2023-06-14	13,401,604	1	49,090

2023-06-15	2023-06-15	13,356,385	1	48,924

2023-06-16	2023-06-18	13,351,385	3	146,719

2023-06-19	2023-06-19	13,327,385	1	48,818

2023-06-20	2023-06-20	13,318,885	1	48,787

2023-06-21	2023-06-21	13,293,071	1	48,693

2023-06-22	2023-06-25	13,290,071	4	194,726

2023-06-26	2023-06-26	13,280,071	1	48,645

2023-06-27	2023-06-27	13,278,071	1	48,638

2023-06-28	2023-07-03	13,268,071	6	291,606

2023-07-04	2023-07-04	13,262,071	1	48,579

2023-07-05	2023-07-05	13,259,071	1	48,568

2023-07-06	2023-07-06	13,254,071	1	48,550

2023-07-07	2023-07-07	13,244,071	1	48,513

2023-07-08	2023-07-10	13,235,444	3	145,444

2023-07-11	2023-07-11	13,225,444	1	48,445

2023-07-12	2023-07-12	13,216,042	1	48,410

2023-07-13	2023-07-14	13,215,782	2	96,819

2023-07-15	2023-07-18	13,205,782	4	193,491

2023-07-19	2023-08-16	13,200,782	29	1,402,281

2023-08-17	2023-08-18	13,190,782	2	96,636

2023-08-19	2023-09-13	13,160,782	26	1,253,408

2023-09-14	2023-09-30	13,158,774	17	819,411

합계	13,372,082

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

22. 현금흐름표(1) 당사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(16,187,722)	5,123,162

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정:	11,271,179	3,963,428

재고자산평가손실	1,770,181	1,068,839

대손충당금환입	(274,096)	(200,949)

기타의대손상각비	(57,601)	643,545

감가상각비	1,371,385	1,331,269

유형자산처분손실	15,355	38,610

유형자산처분이익	(17,353)	(90,166)

무형자산처분이익	(203,545)	-

무형자산상각비	1,471,107	1,601,280

사용권자산상각비	496,618	421,087

배당금수익	(68,135)	-

금융상품평가이익	(17,740)	(23,535)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	110,080	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(183,909)	(56,395)

기타투자자산평가이익	(7,905)	(2,753)

퇴직급여	542,036	619,838

법인세비용	4,270,286	776,749

외화환산손실	726,382	335,218

외화환산이익	(546,539)	(1,692,489)

이자비용	2,066,914	1,839,000

이자수익	(1,112,539)	(2,645,722)

잡손실	920,197	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(295,874)	(25,267,579)

매출채권의 증감	14,826,248	18,520,049

미수금의 증감	508,350	(3,570,006)

선급금의 증감	681,076	(864,150)

선납세금의 증감	-	(397,237)

선급비용의 증감	(8,625)	234,081

부가세대급금의 증감	307,087	(40,188)

전도금의 증감	(8,270)	-

재고자산의 증감	(1,429,646)	(22,069,646)

매입채무의 증감	(11,438,452)	(6,939,533)

미지급금의 증감	(1,632,531)	(5,949,099)

미지급비용의 증감	323,830	(3,330,104)

계약부채의 증감	(1,551,057)	1,461,058

예수금의 증감	(251,103)	(210,540)

선수금의 증감	(80,724)	91,090

선수수익의 증감	328,308	(1,786,734)

장기미지급비용의 증감	7,227	(11,949)

퇴직급여의 지급	(877,591)	(404,671)

영업으로부터 창출된 현금	(5,212,417)	(16,180,989)

(2) 당사는 영업으로부터 창출된 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 대체	999,200	2,493,235

사용권자산 및 리스부채의 증가	83,200	3,248,174

비유동리스부채의 유동성 대체	326,173	718,987

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	-	1,719,251

장기차입금 유동성대체	5,314,140	814,140

장기대여금 유동성대체	15,167	-

종속회사투자주식의 선급금대체	16,000,000	-

관계회사투자주식의 선급금 대체	1,000,000	-

23. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도금액	실행금액	담보 및 지급보증금액

KEB하나은행	일반자금대출(*)	3,600,000	3,600,000	4,320,000

KDB산업은행	한도대출(*)	3,600,000	3,369,602	2,812,320

산업시설자금대출(*) (주1)	7,055,880	6,241,740	9,120,000

산업운영자금대출(*)	4,500,000	4,500,000	3,558,600

산업시설자금대출(*)	20,000,000	8,000,000	14,832,000

NH농협은행	일반운전자금대출(*)	3,000,000	3,000,000	3,600,000

기업은행	기업SK상생자금대출(*)	3,000,000	3,000,000	3,600,000

일반자금대출(*)	1,500,000	1,500,000	1,800,000

신한은행	일반자금대출(*)(주2)	5,000,000	5,000,000	6,000,000

마이너스대출(*)	2,000,000	2,000,000	2,400,000

일반자금대출(*)	1,000,000	1,000,000	1,200,000

우리은행	운전자금대출(*)(주3)	2,700,000	2,700,000	11,640,000

7,000,000	7,000,000

KB국민은행	한도대출	2,000,000	1,992,542	-

HFR Networks Inc	운전자금대출	26,392,000	26,392,000	-

에이치원래디오(주)	운전자금대출	5,000,000	5,000,000	-

합 계	97,347,880	84,295,884	64,882,920

(*) 회사는 상기 은행의 대출약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 12 참조).

(주1) 산업시설자금대출과 관련하여 KDB산업은행에 판교토지가 담보로 제공되어 있습니다(담보설정금액: 9,120백만원).(주2) 일반운전자금대출과 관련하여 판교토지가 후순위 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 운전자금대출과 관련하여 우리은행에 토지와 건물 및 특허, 건물의 보험금이 담보로 제공되어 있습니다(담보설정금액: 토지와 건물 3,400백만원, 특허 8,400백만원, 보험금 957백만원)

(2) 당분기말 현재 당사가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

회사명	관계	내역	한도금액	만기

올래디오(주)	종속기업	수입일람불개설	USD 600	2025-01-11

올래디오(주)	종속기업	케이티 동반성장협력대출	3,600,000	2025-07-15

콘텔라㈜	기타기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	206,910	2026-06-30

콘텔라㈜	기타기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	1,045,550	2026-12-31

콘텔라㈜	기타기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	1,045,550	2027-06-30

콘텔라㈜	기타기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	1,494,570	2028-01-31

콘텔라㈜	기타기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	1,254,660	2027-12-31

콘텔라㈜	기타기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	1,254,660	2028-06-30

에이치원래디오㈜	종속기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	2,424,708	2024-12-31

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 SK텔레콤(주) 등을 피보험자로 한 보증금액 각각 7,931,240천원과 7,004,638원의 제품하자보증보험 및 이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합을 채무자로 한 특정근보증 금액 5,490천원(한도액: 34,840천원)에 대해 하나은행에 연대보증을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 참여하는 컨소시엄은 판교 제2테크노밸리 G2블럭 건물 신축공사와 관련하여 시공사 디앨이앤씨㈜ 등과 도급계약(총 계약금액 229,431백만원)을 체결하고 있습니다. 총 계약금액 중 회사가 부담하기로 약정한 금액은 40,733백만원이며, 이 중 집행된 금액은 26,631백만원(건설중인자산 계상)입니다.

24. 특수관계자와의 거래 (1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재 국가	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	올래디오(주)	한국	100.00	100.00

에이치원래디오(주)	한국	94.25	91.15

(주)지피시스	한국	97.08	97.08

(주)에치에프알 모바일	한국	100.00	100.00

HFR Networks Inc.	미국	98.75	98.75

(주)케이알벤처스(주1)	한국	100.00	-

관계기업	(주)엔텔스	한국	26.49	26.49

(주)인스노드	한국	20.00	20.00

스테이션케이(주)	한국	33.33	33.33

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	말레이시아	40.00	40.00

엔슬13호벤처투자조합	한국	48.78	48.78

SGC K-R 넷제로 투자조합(주2)	한국	20.00	-

(주1) 당분기 중 사업 다각화 및 신성장 동력 확보를 목적으로 신규 취득하였습니다. (주2) 당분기 중 벤처기업 육성 및 투자수익창출 목적으로 신규 취득하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. - 거래내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

매출	금융수익	기타수익	매입	금융비용	기타비용	매출	기타수익	매입	금융비용	기타비용

(주)지피시스	-	3,431	6,000	-	-	346,941	-	9,000	-	-	-

올래디오(주)	169,613	-	61,172	4,706	-	168,663	-	259,868	5,416,390	-	385,709

에이치원래디오(주)	-	-	133,110	4,800	20,109	-	-	2,050,198	2,620,808	-	-

(주)에치에프알 모바일	89,455	45,152	468,062	-	-	87,624	-	18,748	-	-	193,290

HFR Networks Inc.	42,584	-	-	-	908,865	-	2,611,145	-	-	362,691	2,626,715

(주)엔텔스	-	-	-	28,651	-	389,500	-	-	18,860	110,904	313,000

합 계	301,652	48,583	668,344	38,157	928,974	992,728	2,611,145	2,337,814	8,056,058	473,595	3,518,714

- 채권 및 채무 잔액(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

(주)지피시스	-	-	600,000	-	-	-	-	28,624	1,200,000	-	979,751	-

올래디오(주)	-	348	-	2,970	75,099	-	-	16,767	-	-	15,180	-

에이치원래디오(주)	-	696	-	5,280	20,109	5,000,000	-	669,091	-	7,098,220	-	-

(주)에치에프알 모바일	98,400	58,082	2,040,000	-	-	-	-	7,870	790,000	-	195,610	-

HFR Networks Inc.	21,571	-	-	-	1,555,614	26,392,000	3,097,873	209,683	-	-	646,749	25,788,000

(주)인스노드(주1)	-	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000	-	-	-	-

(주)엔텔스	-	2,957	-	4,400	-	-	-	-	-	10,450	5,500	-

(주)케이알벤처스	-	174	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대표이사	-	400,000	-	-	-	-	-	16,553	-	-	-	-

합 계	119,971	1,462,257	2,640,000	12,650	1,650,822	31,392,000	3,097,873	1,948,588	1,990,000	7,108,670	1,842,790	25,788,000

(주1) 기타채권은 (주)인스노드가 발행한 전환사채로서 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하여 장부가액은 0원 입니다.(3) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	차입	상환	대여	회수	차입	상환

종속회사	(주)지피시스	-	600,000	-	-	600,000	-	-	-

에이치원래디오(주)	-	-	5,000,000	-	-	-	-	-

(주)에치에프알 모바일	1,250,000	-	-	-	-	-	-	-

HFR Networks Inc	-	-	-,	-	-	-	25,600,000	-

(주)엔텔스	-	-	-,	-	-	-	-	5,000,000

합 계	1,250,000	600,000	5,000,000	-	600,000	-	25,600,000	5,000,000

(4) 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 책임자 역할을 수행하는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	595,987	546,000

퇴직급여	142,372	127,857

합 계	738,359	673,857