에치에프알 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 에치에프알(이하 "지배기업" 또는 "회사") 및 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 정보통신부품제조 및 개발전문업체로서 유무선복합시스템 개발을 주된 사업으로 하고 있습니다.회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 하나금융7호기업인수목적 주식회사와 2018년 5월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 11월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 하나금융7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 에치에프알(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2018년 11월 5일 회사명을 주식회사 에치에프알로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	당분기말

주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계자	4,012,653	31.15

에치에프알 우리사주조합	82,841	0.64

자사주	1,467	0.01

증권금융(유통)	242,372	1.88

그외 기타	8,542,687	66.31

합 계	12,882,020	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	소재 국가	지분율(%)	전기말

당분기말	전기말

종속기업	올래디오㈜	한국	100.00	100.00	유선통신장비제조업

(주)지피시스	한국	97.08	97.08	유선통신장비제조업

(주)씨씨웰	한국	100.00	100.00	별정통신 및 정보통신공사업

HFR Networks Inc.	미국	98.75	98.75	정보통신부품판매

HFR K-ACCESS VINA	베트남	-	100.00	소프트웨어개발

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

올래디오(주)	(주)지피시스	(주)씨씨웰	HFR Networks Inc.	HFR K-ACCESS VINA	올래디오(주)	(주)지피시스	(주)씨씨웰	HFR Networks Inc.	HFR K-ACCESS VINA

자산	17,233,308	1,060,775	843,453	28,552,471	37,922	19,950,205	1,359,148	943,705	27,352,348	37,991

부채	10,699,334	225,647	98,096	15,992,892	61,360	12,566,634	257,109	143,879	16,302,454	144,277

자본	6,533,974	835,128	745,357	12,559,579	(23,438)	7,383,571	1,102,039	799,826	11,049,894	(106,286)

매출	5,843,897	-	211,310	5,492,048	-	36,508,878	1,082,868	32,100	24,025,908	2,046

분기순이익(손실)	(862,870)	(266,911)	(54,469)	1,267,713	(27)	291,831	(960,235)	(472,783)	8,855,529	(229,515)

총포괄이익(손실)	(862,870)	(266,911)	(54,469)	1,509,685	(17,632)	285,195	(960,235)	(472,783)	9,331,053	(225,393)

1.3 연결대상범위의 변동

당분기 중 K-ACCESS VINA의 현지 청산절차 완료로 인하여 연결대상범위에서 제외되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2. 제ㆍ개정 기준서의 적용

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

2-3. 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.2'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기요약 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	3,662,742	4,434,848	22,658,151	26,860,915

현금및현금성자산	JPY	1,498,830,266	14,879,488	883,188,336	9,098,922

매출채권	USD	18,228,708	22,071,320	20,756,585	24,606,932

매출채권	JPY	800,799,250	7,949,854	935,995,000	9,642,995

기타채권	JPY	1,113,300	11,052	37,600	387

기타비유동금융자산	JPY	1,040,000	10,324	1,040,000	10,714

금융자산 합계	USD	21,891,450	26,506,168	43,414,736	51,467,847

JPY	2,301,782,816	22,850,718	1,820,260,936	18,753,018

금융부채

매입채무	USD	720,530	872,418	2,447,226	2,901,186

미지급금	USD	225,000	272,430	675,000	800,213

금융부채 합계	USD	945,530	1,144,848	3,122,227	3,701,399

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

환율 상승시	환율 하락시	환율 상승시	환율 하락시

USD	1,978,183	(1,978,183)	3,725,783	(3,725,783)

JPY	1,782,356	(1,782,356)	1,462,735	(1,462,735)

합계	3,760,539	(3,760,539)	5,188,518	(5,188,518)

한편, 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산 및 부채의 환율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 가격위험연결회사는 당분기 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산과기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 2,079,692천원(전기말: 2,079,692천원)에 대하여 가격위험에 노출되어 있으며, 상품 및 제품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	(30,185)	(32,985)	(30,185)	(32,985)

하락 시	30,185	32,985	30,185	32,985

4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금 등으로부터 발생합니다. 금융기관 및 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년 초과	합계

매입채무	27,703,646	-	-	27,703,646

기타금융부채(유동)	3,418,137	-	-	3,418,137

차입금 및 미지급이자	27,512,595	4,680,430	8,564,583	40,757,608

리스부채 및 이자비용	741,649	120,288	11,116	873,053

기타금융부채(비유동)	-	454,337	12,245,165	12,699,502

합 계	59,376,027	5,255,055	20,820,864	85,451,946

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년 초과	합계

매입채무	33,090,715	-	-	33,090,715

기타금융부채(유동)	6,782,551	-	-	6,782,551

차입금 및 미지급이자	52,280,545	4,732,961	8,642,062	65,655,568

리스부채 및 이자비용	743,881	303,904	11,128	1,058,913

기타금융부채(비유동)	-	454,324	11,989,299	12,443,623

합 계	92,897,692	5,491,189	20,642,489	119,031,370

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	91,579,950	124,167,248

자본(B)	97,290,465	92,600,017

현금및현금성자산(C)	44,174,331	63,527,485

차입금(D)	38,698,847	63,455,847

부채비율(A/B)	94.13%	134.09%

순차입금비율(D-C)/B	-5.63%	-0.08%

4.3 공정가치 측정(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	44,174,331	63,527,485

매출채권	40,521,936	62,086,200

기타금융자산(유동)	2,835,436	2,512,304

당기손익-공정가치측정금융자산	2,004,642	1,403,301

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	75,050	75,050

기타금융자산(비유동)	1,887,260	2,031,556

금융자산 합계	91,498,655	131,635,896

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무	27,703,646	33,090,715

단기차입금	26,600,000	51,357,000

기타유동금융부채	3,418,137	6,782,551

장기차입금	12,098,847	12,098,847

리스부채(유동 및 비유동)	852,756	1,027,312

기타비유동금융부채	12,699,503	12,443,623

금융부채 합계	83,372,889	116,800,048

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,004,642	2,004,642	-	-	2,004,642	2,004,642

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	75,050	75,050	-	-	75,050	75,050

합 계	-	-	2,079,692	2,079,692	-	-	2,079,692	2,079,692

금융부채

당기손익-공정가치금융부채(*1)	-	-	12,245,165	12,245,165	-	-	11,989,299	11,989,299

(*1) 연결재무상태표 상 기타금융부채 항목에 포함되어 있습니다.당분기 중 연결 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 영업부문 정보 (1) 부문별 정보연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 한국과 미국의 사업부문 성과를 검토하고 있으며, 한국과 미국을 제외한 기타 지역으로의 수익은 이사회에 별도 보고되지 않으므로 보고부문으로 포함되지 않았습니다. 이러한 영업의 성과는 한국부문으로 포함되어 있습니다. (2) 부문당분기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국부문	미국부문	합계	한국부문	미국부문	합계

총부문수익	44,060,867	5,492,048	49,552,915	14,250,750	1,900,137	16,150,887

부문간수익	153,000	4,003,899	4,156,899	289,012	549,274	838,286

외부고객으로부터의 수익	43,907,867	1,488,149	45,396,016	13,961,738	1,350,863	15,312,601

보고부문영업손익	3,579,339	1,690,284	5,269,623	(5,852,122)	(521,112)	(6,373,234)

감가상각비(유ㆍ무형)	1,256,305	150,619	1,406,924	1,275,226	4,902	1,280,128

(3) 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	41,451,880	41,451,880	11,117,933	11,117,933

상품매출	2,578,166	2,578,166	2,208,495	2,208,495

용역매출	1,329,066	1,329,066	1,938,172	1,938,172

기타매출	36,904	36,904	48,000	48,000

합 계	45,396,016	45,396,016	15,312,600	15,312,600

(4) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한국	미국	기타	계	한국	미국	기타	계

매출액	12,468,004	26,228,178	6,699,834	45,396,016	9,155,728	2,195,766	3,961,106	15,312,600

(5) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A회사	24,499,900	24,499,900	304,919	304,919

B회사	5,991,652	5,991,652	1,338,036	1,338,036

C회사	4,391,971	4,391,971	1,172,750	1,172,750

D회사(*1)	5,505,310	5,505,310	3,421,364	3,421,364

합 계	40,388,833	40,388,833	6,237,069	6,237,069

(*1) 해당 고객에 대한 당분기 매출액은 당분기 전체 매출액의 10%이상에 해당하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	2,004,642	2,004,642

기타포괄손익-공정가치금융자산	75,050	75,050

상각후원가 금융자산	89,418,963	130,157,545

현금및현금성자산	44,174,331	63,527,485

매출채권	40,521,936	62,086,200

기타유동금융자산	2,835,436	2,512,304

기타비유동금융자산	1,887,260	2,031,556

합 계	91,498,655	132,237,237

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채

전환우선주	12,245,165	11,989,299

소 계	12,245,165	11,989,299

상각후원가 금융부채

매입채무	27,703,646	33,090,715

기타금융부채(유동)	3,418,137	6,782,551

단기차입금	24,600,000	49,357,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000

리스부채(유동)	722,084	715,866

장기차입금	12,098,847	12,098,847

리스부채(비유동)	130,672	311,446

기타금융부채(비유동)	454,338	454,324

소 계	71,127,724	104,810,749

합 계	83,372,889	116,800,048

7. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	44,174,331	63,527,485

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 정부보조금으로 수령한 44,316천원입니다(전기말: 22,691,067천원). 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당 분기와 전기 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목-전환사채

레이저닉스(주) 전환사채	-	601,340

비유동항목-전환사채

액터스네트웍스㈜ 전환사채	301,217	301,217

레이저닉스(주) 전환사채	601,340	-

㈜콘텔라 전환사채	845,740	845,740

비유동항목-출자증권

소프트웨어공제조합(*)	179,720	179,720

정보통신공제조합(*)	68,624	68,624

한국아이시티수출사업협동조합	8,000	8,000

합계	2,004,641	2,004,641

(*) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합 등에 입찰보증 등과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산이 질권 설정되어 있습니다 (주석 31 참조) . ② 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식

(주)크로스웍스	75,050	75,050

합 계	75,050	75,050

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	2,004,641	75,050	2,117,380	202,908

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	-

기말금액	2,004,641	75,050	2,117,380	202,908

9. 매출채권

연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,260,255	63,051,708

대손충당금	(738,319)	(965,508)

매출채권(순액)	40,521,936	62,086,200

10. 기타금융자산

(1) 연결회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	1,955,851	606,369

미수금	856,907	1,862,758

미수수익	22,678	43,177

합 계	2,835,436	2,512,304

(2) 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	314,563	308,563

장기대여금	53,667	53,667

보증금	1,519,030	1,669,326

합 계	1,887,260	2,031,556

11. 기타자산

연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	692,503	419,700

선급비용	81,004	169,894

부가세대급금	2,269,914	1,016,152

합 계	3,043,421	1,605,746

12. 재고자산

연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	14,823,495	(5,624,486)	9,199,009	10,009,776	(5,242,842)	4,766,934

상품	513,721	(24,700)	489,021	420,141	(24,616)	395,525

재공품	739,507	-	739,507	178,440	-	178,440

원재료	21,235,468	(2,268,046)	18,967,422	16,242,012	(2,203,678)	14,038,334

미착품	2,377,203	-	2,377,203	235,283	-	235,283

합 계	39,689,394	(7,917,232)	31,772,162	27,085,652	(7,471,136)	19,614,516

당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 33,956,345천원(전 분기: 16,634,195천원)입니다. 또한 재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실금액 446,096천원은 매출원가에 가산(전분기: 2,895,862천원)되었습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기 와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	14,427,842	416,091	2,920,296	473,387	300,518	472,334	2,341,964	21,352,433

취득원가	14,427,842	900,937	11,818,096	1,315,070	887,567	3,029,017	2,341,964	34,720,494

감가상각누계액	-	(484,846)	(8,351,566)	(841,683)	(587,049)	(2,516,637)	-	(12,781,781)

정부보조금	-	-	(546,234)	-	-	(40,046)	-	(586,280)

취득 및 자본적지출	-	-	77,138	36,980	58,780	31,451	1,644,030	1,848,379

대체	-	-	-	-	213,775	-	(213,790)	(15)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	174	-	174

감가상각비(*1)	-	(7,658)	(226,486)	(37,605)	(49,732)	(44,553)	-	(366,034)

분기말 장부금액	14,427,842	408,434	2,770,948	472,761	523,342	459,405	3,772,204	22,834,936

취득원가	14,427,842	900,937	11,966,964	1,352,050	1,160,122	3,322,632	3,772,204	36,902,752

감가상각누계액	-	(492,504)	(8,621,334)	(879,288)	(636,781)	(2,820,951)	-	(13,450,858)

정부보조금	-	-	(574,682)	-	-	(42,275)	-	(616,957)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	13,982,416	446,123	2,867,703	426,084	509,814	501,989	655,244	19,389,373

취득원가	13,982,416	900,937	10,563,858	1,144,622	1,226,953	3,096,435	655,244	31,570,465

감가상각누계액	-	(454,814)	(7,391,278)	(718,538)	(717,139)	(2,554,980)	-	(11,836,749)

정부보조금	-	-	(304,877)	-	-	(39,466)	-	(344,343)

취득 및 자본적지출	445,426	-	147,419	51,038	-	20,532	48,318	712,733

처분	-	-	-	-	(156,637)	(675)	(54,999)	(212,311)

기타	-	-	-	-	201	3,598	-	3,799

감가상각비(*1)	-	(7,508)	(199,032)	(28,822)	(37,280)	(48,811)	-	(321,453)

분기말 장부금액	14,427,842	438,615	2,816,090	448,300	316,098	476,633	648,563	19,572,141

취득원가	14,427,842	900,937	10,789,878	1,195,659	923,599	2,925,717	648,563	31,812,195

감가상각누계액	-	(462,322)	(7,623,096)	(747,359)	(607,501)	(2,411,869)	-	(11,852,147)

정부보조금	-	-	(350,692)	-	-	(37,215)	-	(387,907)

(*1) 감가상각비 중 305,158천원(전분기: 262,753천원)은 매출원가, 60,876천원(전분기: 58,701천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 와 전분기 중 연결 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부가액	5,511,361	187,909	471,271	199,439	1,197,066	7,567,046

취득원가	20,147,983	770,500	6,469,007	1,499,937	1,509,739	30,397,166

감가상각누계액	(12,608,137)	(582,591)	(5,997,736)	(1,225,498)	-	(20,413,962)

손상차손누계액	(2,028,485)	-	-	(75,000)	(312,673)	(2,416,158)

취득 및 자본적지출	-	-	807,971	-	-	807,971

감가상각비 (*)	(721,388)	(17,647)	(79,708)	(47,608)	-	(866,351)

처분	-	-	-	-	(275,440)	(275,440)

기타	22,670	-	-	-	-	22,670

분기말 장부가액	4,812,643	170,262	1,199,534	151,831	921,626	7,255,896

취득원가	20,170,653	770,500	7,276,978	1,499,937	1,234,299	30,952,367

감가상각누계액	(13,329,525)	(600,238)	(6,077,444)	(1,273,106)	-	(21,280,313)

손상차손누계액	(2,028,485)	-	-	(75,000)	(312,673)	(2,416,158)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 장부가액	8,285,901	242,435	418,501	389,874	1,197,065	10,533,776

취득원가	20,007,099	755,119	6,245,267	1,499,937	1,509,739	30,017,161

상각누계액	(9,781,468)	(512,684)	(5,826,766)	(1,035,063)	-	(17,155,981)

손상차손누계액	(1,939,730)	-	-	(75,000)	(312,674)	(2,327,404)

취득 및 자본적지출	68,250	2,770	82,500	-	-	153,520

감가상각비(*1)	(672,657)	(17,351)	(42,402)	(47,609)	-	(780,019)

분기말 장부가액	7,681,494	227,854	458,599	342,265	1,197,065	9,907,277

취득원가	20,075,349	757,889	6,327,767	1,499,937	1,509,739	30,170,681

상각누계액	(10,454,125)	(530,035)	(5,869,168)	(1,082,672)	-	(17,936,000)

손상차손누계액	(1,939,730)	-	-	(75,000)	(312,674)	(2,327,404)

(*1) 무형자산상각비 중 524,733(전분기: 519,610천원)은 매출원가에, 341,615천원(전분기: 260,409천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 리 스

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,449,383	18,799	2,468,182	2,446,524	18,799	2,465,323

감가상각누계액	(1,634,465)	(10,966)	(1,645,431)	(1,461,099)	(9,791)	(1,470,890)

장부금액	814,918	7,833	822,751	985,425	9,008	994,433

연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며 평균 리스기간은 약 1년 초과 ~ 4년으로 리스자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	174,540	178,656

건물	173,365	177,481

차량운반구	1,175	1,175

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,060	12,593

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	54,014	62,169

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	39,875	3,466

한편, 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 280,364천원(전분기: 273,227천원)입니다.

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	722,084	715,866

비유동	130,672	311,446

합 계	852,756	1,027,312

16. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	취득원가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SPC WSCH	한국	부동산관련 서비스	12월	309,245	22.91	46,534	22.91	54,669

(주)엔텔스	한국	통신장비소프트웨어개발및공급	12월	26,500,000	20.03	28,037,586	20.03	28,140,161

(주)인스노드	한국	민간광대역무선서비스시스템개발	12월	10,000	20.00	-	20.00	-

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	말레이시아	통신장비 및 솔루션 서비스	6월	2,081,115	40.00	1,394,934	40.00	1,660,586

합 계	28,900,360	29,479,054	29,855,416

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	지분법평가 내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동	기타

SPC WSCH	54,669	-	-	(8,135)	-	-	46,534

(주)엔텔스	28,140,161	-	-	(102,575)	-	-	28,037,586

(주)인스노드	-	-	-	-	-	-	-

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	1,660,586	-	-	(214,536)	(51,116)	-	1,394,934

합계	29,855,416	-	-	(325,246)	(51,116)	-	29,479,054

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	지분법평가 내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동	기타

SPC WSCH	92,508	-	-	(13,493)	-	-	79,015

(주)엔텔스	27,475,146	-	-	116,671	-	-	27,591,817

(주)인스노드	-	-	-	-	-	-	-

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	2,049,005	-	-	(176,727)	87,611	-	1,959,889

합계	29,616,659	-	-	(73,549)	87,611	-	29,630,721

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무상태 및 손익항목은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총액	매출액	영업손익	분기순손익

SPC WSCH	203,980	582	203,398	-	(35,518)	(35,508)

(주)엔텔스	58,331,731	6,592,457	51,739,274	10,713,175	(668,658)	(335,384)

(주)인스노드	411,623	1,990,821	(1,579,198)	74,386	(29,081)	(79,997)

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	5,415,887	2,974,124	2,441,763	1,107,940	(123,469)	(536,344)

- 전기말(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총액	매출액	영업손익	당기순손익

SPC WSCH	242,533	3,627	238,906	-	(165,495)	(165,166)

(주)엔텔스(*)	67,806,561	14,747,706	53,058,855	57,500,386	2,446,138	4,176,308

(주)인스노드	1,257,078	2,786,279	(1,529,201)	242,000	(657,637)	(1,314,461)

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD(*)	4,677,619	1,571,723	3,105,896	4,257,056	(1,187,596)	(1,156,318)

(*) 상기 경영성과는 지분법 적용투자 주식 취득이후의 경영성과를 표시하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	자본총액	지분율	순자산지분해당액	투자제거차액	장부금액

(주)엔텔스(*1)	51,739,274	20.03%	13,189,129	14,848,457	28,037,586

SPC WSCH	203,398	22.91%	46,534	-	46,534

(주)인스노드	(1,579,198)	20.00%	(315,840)	-	-

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	2,441,763	40.00%	976,706	418,228	1,394,934

합 계	52,805,237	13,896,530	15,266,685	29,479,054

(*1) (주)엔텔스의 자본총액에는 동 회사의 장부가액과 순자산공정가치와의 차액 13,239백만원이 포함되어 있습니다.- 전기말

구 분	자본총액	지분율	순자산지분해당액	투자제거차액	장부금액

(주)엔텔스(*1)	66,297,896	20.03%	13,291,704	14,848,457	28,140,161

SPC WSCH	238,906	22.91%	54,669	-	54,669

(주)인스노드	(1,529,201)	20.00%	(305,840)	-	-

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	3,105,896	40.00%	1,242,359	418,228	1,660,587

합 계	68,113,497	14,282,892	15,266,684	29,855,416

(*1) (주)엔텔스의 자본총액에는 동 회사의 장부가액과 순자산공정가치와의 차액 13,239백만원이 포함되어 있습니다.

17. 기 타투자자산 (1) 연결회사의 기타투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수 량(g)	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

금현물	300	22,087	22,315	20,683

(2) 당분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	20,683	-

취득	-	-

처분	-	-

평가	1,632	-

기말	22,315	-

(3) 공정가치 측정 기타투자자산은 금현물로 구성되어 있으며, 공정가치는 우리은행 금현물 매도시세로평가하고 있습니다. 기타투자자산의 공정가치 측정치 22,315천원은 가치평가기법에사용된 투입변수에 기초하여 수준1 공정가치로 분류되었습니다.

18. 매입채무와 기타금융부채

(1) 연결회사의 매입채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	27,703,646	33,090,715

기타금융부채-유동성	3,418,137	6,782,551

미지급금	1,703,434	3,541,668

미지급비용	1,684,703	3,210,883

보증금	30,000	30,000

기타금융부채-비유동성	12,699,502	12,443,623

전환우선주	12,245,165	11,989,299

장기미지급비용	454,337	454,324

합계	43,821,285	52,316,889

19. 기타부채

연 결 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	160,128	497,883

선수금	37,899	46,776

선수수익	1,408,350	248,410

합 계	1,606,377	793,069

20. 차입금

(1) 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최종 만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	KEB하나은행	2022-06-15	3.45%	3,600,000	3,600,000

기업SK상생자금	기업은행	2022-08-02	3.10%	3,000,000	3,000,000

기업운전자금대출	기업은행	-	-	-	1,890,000

일반운전자금대출	NH농협은행	2022-07-02	3.80%	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	우리은행	2022-06-30	3.79%	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	우리은행	2023-03-15	3.75%	7,000,000	7,000,000

수출이행자금대출	한국수출입은행	-	-	-	22,867,000

코로나피해자금대출	KDB산업은행	2022-09-15	2.72%	5,000,000	5,000,000

단기차입금 계	24,600,000	49,357,000

유동성장기차입금	On-Lending대출	KB국민은행	2022-09-15	2.02%	2,000,000	2,000,000

장기차입금	산업운영자금대출	KDB산업은행	2023-06-29	2.36%	4,500,000	4,500,000

산업시설자금	KDB산업은행	2030-06-29	1.97%	5,400,000	5,400,000

산업시설자금	KDB산업은행	2030-06-29	2.19%	2,198,847	2,198,847

장기차입금 계	12,098,847	12,098,847

합 계	38,698,847	63,455,847

연결회사는 상기 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받 고 있으며, 연결회사의 유형자산과 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 31 참조) . (2) 연결회사의 장기차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	2,000,000

1년 ~ 2년 이내	4,500,000

2년 ~ 3년 이내	542,967

3년 ~ 4년 이내	1,085,520

4년 ~ 5년 이내	1,085,520

5년 이후	4,884,840

합 계	14,098,847

21. 확정급여부채 연결회사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	756,718	756,718

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	3,860,518	3,768,712

소계	4,617,236	4,525,430

사외적립자사의 공정가치	(423,987)	(423,987)

연결재무상태표상 부채	4,193,249	4,101,443

22. 법인세비용 및 이 연법인세

법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

2 3. 자본금 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	발행할 주식 총수	발행한 주식수	주당액면가액	금액

보통주자본금	100,000,000	12,882,020	500	6,441,010,000

(2) 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	자본잉여금

전기초 잔액	12,882,020	6,441,010	43,513,874

전기말 잔액	12,882,020	6,441,010	43,513,874

당기초 잔액	12,882,020	6,441,010	43,513,874

당분기말 잔액	12,882,020	6,441,010	43,513,874

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(27,431)	(27,431)

자기주식처분손실	(211,870)	(211,870)

합계	(239,301)	(239,301)

24. 기타포괄손익누계액 및 이 익 잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익(처분분)	4,918,295	4,918,295

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익(보유분)	(448,539)	(448,539)

해외사업환산손익	638,010	403,055

지분법자본변동	(83,214)	(32,098)

합 계	5,024,552	4,840,713

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,840,713	4,424,146

해외사업환산손익	234,955	65,794

지분법자본변동	(51,116)	87,611

기말	5,024,552	4,577,551

(3) 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	115,306	115,306

임의적립금	4,000	4,000

미처분이익잉여금	42,249,644	37,754,112

합 계	42,368,950	37,873,418

25. 판매비와관리비

연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,130,644	2,130,644	2,077,973	2,077,973

퇴직급여	102,425	102,425	333,629	333,629

복리후생비	238,143	238,143	239,339	239,339

여비교통비	110,107	110,107	35,553	35,553

접대비	78,526	78,526	59,945	59,945

운반비	63,163	63,163	34,370	34,370

지급임차료	26,226	26,226	24,140	24,140

지급수수료	913,893	913,893	544,878	544,878

대손상각비	(227,189)	(227,189)	-	-

감가상각비	60,876	60,876	58,701	58,701

무형자산상각비	341,615	341,615	260,409	260,409

세금과공과	72,657	72,657	91,779	91,779

광고선전비	9,449	9,449	36,118	36,118

경상연구개발비	1,331,389	1,331,389	880,852	880,852

기타	726,863	726,863	197,398	197,398

합 계	5,978,787	5,978,787	4,875,084	4,875,084

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 연결회사 의 기타 수익 및 기타비 용의 내 역은 다 음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,730,231	1,730,231	90,182	90,182

외화환산이익	396,859	396,859	477,546	477,546

유형자산처분이익	-	-	2,025	2,025

무형자산처분이익	424,560	424,560	-	-

잡이익	1,272	1,272	5,872	5,872

기타수익 합계	2,552,922	2,552,922	575,625	575,625

기타비용

외환차손	201,542	201,542	62,125	62,125

외화환산손실	876,452	876,452	50,001	50,001

기타의대손상각비	27,745	27,745	-	-

유형자산처분손실	-	-	8,173	8,173

잡손실	34,436	34,436	5,417	5,417

기타비용 합계	1,140,175	1,140,175	125,716	125,716

(2) 연결회사의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손익	(325,247)	(325,247)	(73,549)	(73,549)

27. 비용의 성격별 분류

연결회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 및 제품의 변동	(4,525,571)	(4,525,571)	(3,806,261)	(3,806,261)

상품매입액	2,762,924	2,762,924	1,867,771	1,867,771

원재료사용액	31,248,399	31,248,399	13,244,343	13,244,343

종업원급여	5,030,293	5,030,293	4,843,356	4,843,356

감가상각비	1,406,924	1,406,924	1,280,128	1,280,128

외주가공비 및 외주용역비	1,125,262	1,125,262	645,569	645,569

지급수수료	1,461,429	1,461,429	947,390	947,390

기타비용	1,616,732	1,616,732	2,663,539	2,663,539

합 계(*)	40,126,392	40,126,392	21,685,835	21,685,835

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용

연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

현금및현금성자산	29,089	29,089	32,586	32,586

대여금	13,473	13,473	17,629	17,629

당기손익-공정가치금융자산	7,397	7,397	-	-

이자수익 소계	49,959	49,959	50,215	50,215

투자자산평가이익	1,632	1,632	-	-

금융수익 합계	51,591	51,591	50,215	50,215

금융비용

이자비용

차입금	331,536	331,536	231,824	231,824

기타	9,060	9,060	21,668	21,668

이자비용 소계	340,596	340,596	253,492	253,492

매출채권처분손실	10,555	10,555	-	-

금융비용 합계	351,151	351,151	253,492	253,492

29. 주당순손익

연결회사의 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(단위 : 원)	4,495,531,604	4,495,531,604	(6,212,000,393)	(6,212,000,393)

가중평균유통주식수(단위 : 주)	12,880,553	12,880,553	12,880,553	12,880,553

주당이익(손실)(원/주)	349	349	(482)	(482)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.- 당분기

구분	주식수(주)	가중치(일)	유통보통주주식수(주)

2022-01-01	2022-03-31	12,880,553	90	12,880,553

- 전분기

구분	주식수(주)	가중치(일)	유통보통주주식수(주)

2022-01-01	2022-03-31	12,880,553	90	12,880,553

(2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손손익과 희석주당손손익은 동일합니다.

30. 현 금 흐 름표

(1) 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	4,503,584	(6,232,851)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정:	4,112,630	4,518,597

재고자산평가손실	446,096	2,895,862

감가상각비	366,034	321,454

매출채권처분손실	10,556	-

무형자산상각비	866,349	780,018

사용권자산상각비	174,541	178,656

기타의대손상각비	27,745	-

유형자산처분손실	-	8,173

이자비용	340,596	254,728

외화환산손실	876,452	50,001

퇴직급여	225,235	453,242

법인세비용(수익)	1,580,730	32,699

대손상각비(환입)	(227,189)	-

무형자산처분이익	(424,560)	-

기타투자자산평가이익	(1,633)	-

지분법평가손익	325,247	73,548

종속기업투자주식처분이익	(26,751)	-

유형자산처분이익	-	(2,025)

외화환산이익	(396,859)	(477,546)

이자수익	(49,959)	(50,213)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	837,837	(3,710,179)

매출채권의 증감	21,978,620	6,260,580

미수금의 증감	732,131	(1,697,493)

미수수익의 증감	8,494	-

선급금의 증감	(272,803)	245,154

선급비용의 증감	-	164,200

장기선급비용의 증감	-	4,899

재고자산의 증감	(12,603,742)	(12,039,138)

매입채무의 증감	(5,164,927)	1,529,621

미지급금의 증감	(1,768,730)	(356,639)

예수금의 증감	(337,754)	1,696

선수금의 증감	(8,877)	2,633,874

미지급비용의 증감	(1,567,214)	148,388

장기미지급비용의 증감	-	(877)

선수수익의 증감	1,159,939	1,219,915

퇴직급여의 지급	(120,157)	(396,253)

기타자산부채의 증감	(1,197,143)	(1,428,105)

영업으로부터 창출된 현금	9,454,051	(5,424,435)

(2) 연결회사는 영업으로부터 창출된 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	213,790	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	2,859	81,992

비유동리스부채의 유동성 대체	183,633	55,000

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

금융기관	구분	약정한도금액	실행금액

KEB하나은행	일반자금대출(*)	3,600,000	3,600,000

한국수출입은행	수출이행자금대출	30,000,000	-

KDB산업은행	한도대출(*)	4,000,000	-

산업시설자금대출(*) (주1)	7,598,847	7,598,847

산업시설자금대출(*)	4,500,000	4,500,000

산업운영자금대출(*)	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	일반운전자금대출(*)	3,000,000	3,000,000

수입일람불개설	USD 500	USD 481

기업은행	기업SK상생자금대출(*)	3,000,000	3,000,000

기업운전자금대출(*)	1,890,000	-

신한은행	마니너스대출(*)	2,000,000	-

수입일람불개설	USD 1,000	USD 379

우리은행	운전자금대출(*)	3,000,000	3,000,000

운전자금대출(*) (주2)	7,000,000	7,000,000

국민은행	기업(온렌딩)자금대출(*)	2,000,000	2,000,000

수입일람불개설	1,000,000	682,158

마이너스대출	500,000	-

합 계	78,088,847	39,381,005

USD 1,500	USD 860

(*) 회사는 상기 은행의 대출약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 20 참조).(주1) 산업시설자금대출과 관련하여 KDB산업은행에 판교토지가 담보로 제공되어 있습니다(담보설정금액: 9,120백만원).(주2) 운전자금대출과 관련하여 우리은행에 건물과 특허가 담보로 제공되어 있습니다(담보설정금액: 건물 3,400백만원, 특허 8,400백만원).

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	보증한도	실행금액

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,452,145	-

계약/하자보증	5,065,379	423,678

선급금/기타보증	1,646,696	764,299

합 계	9,164,220	1,187,977

(*) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합 등에 입찰보증 등과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산이 질권 설정되어 있습니다(주석 8 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜에 SK텔레콤㈜ 등을 피보험자로 한 보증금액 각각 184,612천원과 2,207,809천원의 제품하자 보증보험 및 이행보증보험 등을 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합을 채무자로 한 특정근보증 금액 56,460천원(한도액: 560,000천원)에 대해 하나은행에 연대보증을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액(*1)

수원지방법원 성남지원	주식회사제이판교파트너스	당사 외 2명	사업 주관사 지위확인
및 성공보수금 등	2,848,852

(*1) 1심 결과 패소하여 관련 소송가액 793,472원은 전기에 손익으로 반영하였고, 현재 항소심 진행 중에 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 참여하는 컨소시엄은 판교 제2테크노밸리 G2블럭 건물 신축공사와 관련하여 시공사 디앨이앤씨(주)와 도급계약(총 계약금액 178,342백만원)을 체결 하고 있습니다. 총 계약금액 중 연결회사가 부담하기로 약정한 금액은 32,168백만원입니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	소재 국가	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	SPC WSCH	한국	22.91	22.91

(주)엔텔스	한국	20.03	20.03

(주)인스노드	한국	20.00	20.00

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	말레이시아	40.00	40.00

(2) 연결회사의 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.- 거래내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

매출	금융수익	기타비용	기타수익	매입

(주)인스노드	-	-	129,000	-	-

관계기업의 주요경영진	-	817	-	-	-

합 계	-	817	129,000	-	-

- 채권ㆍ채무 잔액(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채권

기타채권	대여금	기타채권	대여금

(주)인스노드(*1)	1,000,000	-	1,000,000	-

관계기업의 주요경영진	-	-	3,705	340,000

합 계	1,000,000	-	1,003,705	340,000

(*1) 기타채권은 전기 중 (주)인스노드가 발행한 전환사채입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자금대여 거래	자금대여 거래

대여	회수	대여	회수

회사의 주요경영진	-	340,000	-	-

(4) 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 책임자 역할을 수행하는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	607,055	181,197

퇴직급여	49,795	14,550

합 계	656,850	195,747

33. 보 고기간말 이후 발생한 주요사건연결회사는 2022년 2월 28일 결정된 제 3자배정 유상증자 16,753백만원이 2022년 4월 1일 완료 되었습니다.