에치에프알 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
제 7 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

자산

유동자산	109,898,562,049	162,011,172,341	121,915,526,947

현금및현금성자산	30,551,937,379	106,976,362,948	47,489,658,951

매출채권	23,803,785,627	32,079,021,867	51,002,518,866

기타금융자산	17,172,855,240	2,364,106,193	6,732,708,622

재고자산	31,987,642,124	19,364,681,049	14,431,789,627

당기손익-공정가치측정금융자산	3,950,091,497	0	601,340,469

기타자산	2,432,250,182	1,227,000,284	1,657,510,412

비유동자산	138,977,571,487	89,435,943,188	82,078,646,771

유형자산	32,171,339,463	24,341,050,166	20,639,214,935

무형자산	6,603,918,681	7,491,356,369	4,506,145,573

사용권자산	911,888,503	219,315,787	716,046,093

종속및관계기업투자	70,598,361,130	47,767,549,054	50,158,526,595

당기손익-공정가치측정금융자산	2,122,137,261	3,736,163,977	1,146,956,427

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,857,800,433	740,468,000	75,050,000

기타금융자산	3,182,896,116	2,124,761,519	996,551,301

기타투자자산	25,668,420	21,876,549	20,682,633

기타자산	17,000,000,000	0	0

이연법인세자산	3,503,561,480	2,993,401,767	3,819,473,214

자산총계	248,876,133,536	251,447,115,529	203,994,173,718

부채

유동부채	77,818,574,267	79,113,403,685	92,465,880,542

매입채무	19,968,921,780	17,841,452,828	26,362,948,437

단기차입금	21,600,000,000	28,555,582,591	49,357,000,000

유동성장기부채	26,873,520,000	5,042,967,450	2,000,000,000

기타금융부채	4,809,433,158	12,154,621,996	12,926,164,691

당기법인세부채	1,040,780,447	11,395,597,641	850,851,783

유동성리스부채	563,775,468	223,376,451	513,472,733

기타부채	465,575,793	3,899,804,728	455,442,898

계약부채	(2,496,567,621)	0	0

비유동부채	25,826,294,500	20,508,506,049	16,141,293,249

장기차입금	18,470,360,000	15,055,880,000	12,098,847,450

확정급여부채	6,604,127,967	5,125,758,998	3,375,221,889

리스부채	353,797,766	2,321,647	223,975,409

기타금융부채	398,008,767	324,545,404	443,248,501

부채총계	103,644,868,767	99,621,909,734	108,607,173,791

자본

자본금	6,744,513,000	6,744,513,000	6,441,010,000

자본잉여금	60,555,598,270	60,555,598,270	44,112,389,280

자본조정	(8,220,095,792)	(239,301,352)	(239,301,352)

기타포괄손익누계액	199,478,378	71,390,720	4,469,755,683

이익잉여금(결손금)	85,951,770,913	84,693,005,157	40,603,146,316

자본총계	145,231,264,769	151,825,205,795	95,386,999,927

자본과부채총계	248,876,133,536	251,447,115,529	203,994,173,718

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

매출액	119,267,654,698	320,876,263,779	166,940,141,262

매출원가	109,490,356,810	205,183,514,172	128,517,453,640

매출총이익	9,777,297,888	115,692,749,607	38,422,687,622

판매비와관리비	15,229,727,662	56,399,246,231	25,532,508,630

영업이익(손실)	(5,452,429,774)	59,293,503,376	12,890,178,992

기타수익	11,230,223,099	14,893,518,552	4,056,369,207

기타비용	2,509,429,900	17,332,340,035	1,468,593,579

금융수익	3,622,444,836	1,176,176,046	358,181,385

금융비용	2,281,901,895	1,478,645,626	2,297,862,804

종속기업및관계기업손익	(1,860,595,619)	(3,590,977,541)	(1,958,360,949)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,748,310,747	52,961,234,772	11,579,912,252

법인세비용(수익)	659,887,661	12,673,026,692	70,061,967

당기순이익(손실)	2,088,423,086	40,288,208,080	11,509,850,285

기타포괄손익	(701,569,672)	(596,714,202)	(601,926,198)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(701,569,672)	(596,714,202)	(601,926,198)

세후순확정급여부채의 재측정요소	(829,657,330)	(1,116,643,922)	(502,196,739)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	128,087,658	519,929,720	(99,729,459)

총포괄손익	1,386,853,414	39,691,493,878	10,907,924,087

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	157	3,024	894

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	157	3,024	894

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초잔액)	6,441,010,000	44,112,389,280	(239,301,352)	4,469,485,142	29,595,492,770	84,479,075,840

당기순이익(손실)	0	0	0	0	11,509,850,285	11,509,850,285

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(502,196,739)	(502,196,739)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	(99,729,459)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	(99,729,459)	11,007,653,546	10,907,924,087

소유주와의 거래	보통주의 발행	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	6,441,010,000	44,112,389,280	(239,301,352)	4,469,755,683	40,603,146,316	95,386,999,927

2022.01.01 (기초잔액)	6,441,010,000	44,112,389,280	(239,301,352)	4,469,755,683	40,603,146,316	95,386,999,927

당기순이익(손실)	0	0	0	0	40,288,208,080	40,288,208,080

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(1,116,643,922)	(1,116,643,922)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	519,929,720	0	519,929,720

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	0	0	0	(4,918,294,683)	4,918,294,683	0

총포괄손익	0	0	0	(4,398,364,963)	44,089,858,841	39,691,493,878

소유주와의 거래	보통주의 발행	303,503,000	16,443,208,990	0	0	0	16,746,711,990

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	6,744,513,000	60,555,598,270	(239,301,352)	71,390,720	84,693,005,157	151,825,205,795

2023.01.01 (기초잔액)	6,744,513,000	60,555,598,270	(239,301,352)	71,390,720	84,693,005,157	151,825,205,795

당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,088,423,086	2,088,423,086

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정손익	(829,657,330)	(829,657,330)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	128,087,658	128,087,658

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익

총포괄손익	128,087,658	1,258,765,756	1,386,853,414

소유주와의 거래	보통주의 발행

자기주식의 취득	(7,980,794,440)	(7,980,794,440)

2023.12.31 (기말자본)	6,744,513,000	60,555,598,270	(8,220,095,792)	199,478,378	85,951,770,913	145,231,264,769

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

영업활동현금흐름	(13,833,380,926)	74,643,260,868	(382,801,372)

영업활동에서창출된현금흐름	(4,821,082,746)	75,836,459,870	634,584,796

이자수취(영업)	3,268,973,651	917,653,969	302,983,372

이자지급(영업)	(1,553,408,361)	(1,411,856,714)	(1,082,149,881)

법인세납부	(10,727,863,470)	(698,996,257)	(238,219,659)

투자활동현금흐름	(71,918,144,568)	(11,003,757,795)	(8,330,105,680)

단기대여금의 감소	88,875,350	4,883,666,675	1,853,748,641

장기대여금의 감소	85,867,500	0	0

단기금융상품의 감소	116,199,214,831	0	0

관계기업투자주식의 처분	253,585,505	0	0

유형자산의 처분	242,172,723	253,251,813	708,080,531

무형자산의 처분	0	700,000,000	0

보증금의 감소	33,213,072	2,833,540	0

당기손익-공정가치금융자산의처분	0	300,000,000	0

단기금융상품의 증가	129,276,421,446	0	0

장기금융상품의 증가	(24,000,000)	(24,000,000)	(24,000,000)

단기대여금의 증가	(904,000,000)	(2,168,000,000)	(5,733,525,000)

장기대여금의 증가	(790,000,000)	(1,000,000,000)

장기선급금의 증가	17,000,000,000	0	0

유형자산의 취득	(9,731,278,389)	(6,214,094,054)	(3,925,312,296)

무형자산의 취득	(1,406,529,323)	(4,331,545,769)	(156,620,456)

종속기업투자주식의 취득	21,099,550,000	1,200,000,000	0

관계기업투자주식의 취득	3,845,443,200	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	2,186,795,040	2,000,000,000	1,000,000,000

기타포괄손익－공정가치측정금융자산의 취득	1,955,401,133	0	0

기타투자자산의 취득	0	0	22,087,000

보증금의 증가	(601,655,018)	(205,870,000)	(30,390,100)

재무활동현금흐름	9,549,319,539	1,411,726,385	19,385,057,948

단기차입금의 증가	31,453,798,057	51,957,416,117	38,564,925,745

장기차입금의 증가	30,100,000,000	8,000,000,000

보통주의 발행	16,746,711,990

단기차입금의 상환	(43,452,348,098)	(74,758,833,526)	(18,648,525,745)

리스부채의 상환	(571,335,980)	(533,568,196)	(531,342,052)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(7,980,794,440)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(76,202,205,955)	65,051,229,458	10,672,150,896

기초현금및현금성자산	106,976,362,948	47,489,658,951	36,938,083,334

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(222,219,614)	(5,564,525,461)	(120,575,279)

기말현금및현금성자산	30,551,937,379	106,976,362,948	47,489,658,951