에치에프알 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 4 (당)기 : 2018년 12월 31일 현재
제 3 (당)기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에치에프알과 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제 4 (당)기말	제 3 (전)기말

자산

유동자산	101,533,497,280	77,531,020,735

현금및현금성자산	4,6,7,8	20,100,261,179	4,823,787,829

기타금융자산	4,6,7,11	3,747,833,472	3,032,095,344

매출채권	4,6,7,10	49,652,952,935	42,914,828,431

재고자산	13	26,283,599,403	19,213,519,370

당기법인세자산	10,490	6,739,830

기타자산	4,6,7,12	1,748,839,801	837,745,231

당기손익인식금융자산	-	3,000,000,000

매각예정자산	-	3,702,304,700

비유동자산	26,554,203,959	25,370,341,695

유형자산	14	5,064,040,392	3,920,289,630

무형자산	15	11,885,615,156	12,197,617,945

당기손익-공정가치금융자산	4,6,9	1,031,024,496	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,6,9	511,252,211	-

매도가능금융자산	-	3,426,471,721

기타금융자산	4,6,7,11	4,646,129,927	2,177,716,512

기타자산	12	61,596,936	120,449,631

이연법인세자산	21	3,354,544,841	3,527,796,256

자 산 총 계	128,087,701,239	102,901,362,430

부채

유동부채	40,228,386,452	38,131,773,469

매입채무	4,6,16	20,991,928,564	17,802,033,535

차입금	4,6,18	10,000,000,000	13,955,569,700

기타금융부채	4,6,16	4,054,039,708	3,481,963,710

당기법인세부채	603,997,056	111,031,230

기타부채	17	3,595,884,733	1,443,054,091

매각예정자산관련부채	-	1,338,121,203

전환사채	4,6,20	982,536,391	-

비유동부채	7,921,327,380	10,845,784,086

차입금	-	2,000,000,000

확정급여부채	19	4,149,050,787	5,451,353,901

기타금융부채	4,6,16	3,772,276,593	3,394,430,185

부 채 총 계	48,149,713,832	48,977,557,555

자본

지배기업의 소유지분	79,263,784,683	52,150,739,139

자본금	22	5,891,010,400	2,530,649,000

자본잉여금	22	22,584,465,558	2,466,028,579

자본조정	22	(212,082,712)	-

기타포괄손익누계액	23	6,230,899,768	1,130,684,118

이익잉여금	44,769,491,669	46,023,377,442

비지배지분	674,202,724	1,773,065,736

비지배지분	4,083,386,028	5,037,835,862

기타자본	(3,409,183,304)	(3,264,770,126)

자 본 총 계	79,937,987,407	53,923,804,875

자 본 과 부 채 총 계	128,087,701,239	102,901,362,430

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 4 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 3 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 에치에프알과 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제 4 (당)기	제 3 (전)기

매출	5	134,994,658,967	130,794,348,756

매출원가	26	114,176,722,453	112,588,877,922

매출총이익	20,817,936,514	18,205,470,834

판매비와관리비	24,26	17,943,887,695	15,385,038,743

영업이익	2,874,048,819	2,820,432,091

기타수익	25	1,879,020,079	2,670,348,648

기타비용	25	4,144,040,035	3,083,290,334

금융수익	6,27	201,447,901	249,891,327

금융비용	6,27	426,226,901	353,057,298

법인세비용차감전순이익	384,249,863	2,304,324,434

법인세비용(수익)	21	1,174,746,841	(832,294,155)

당기순이익(손실)	(790,496,978)	3,136,618,589

당기순이익의 귀속:

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)	(936,953,487)	3,213,279,048

비지배지분에 귀속될 당기순이익(손실)	146,456,509	(76,660,459)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

세후순확정급여부채의 재측정요소	21	(77,352,311)	(64,715,237)

기타포괄손익-공정가치금 융자산평가손익 (처분)	(1,247,393,796)	-

기타포괄손익-공정가치금 융자산평가손익 (평가)	39,841,282	-

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	23	6,215,690,406	-

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

해외사업환산손익	6,191,823	(326,600,039)

매도가능금융자산평가손익	-	1,207,420,759

당기 세후 기타포괄손익	4,146,480,426	3,952,724,072

당기 세후 기타포괄손익의 귀속:

지배주주지분	4,011,658,203	4,150,762,858

비지배지분	134,822,223	(198,038,786)

지배기업 지분에 대한 기본주당순손실	27	(20)	70

지배기업 지분에 대한 희석주당순손실	27	(20)	69

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 4 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 3 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 에치에프알과 그 종속기업 (단위: 원)

구 분	지배기업 소유주 귀속분	비지배지분	총자본

주석	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합 계	비지배지분	자본조정	합 계

전기초 잔액	2,500,000,000	2,052,232,079	-	116,683,350	43,136,615,352	47,805,530,781	4,455,653,551	(3,569,199,686)	886,453,865	48,691,984,646

총포괄손익

당기순손익	-	-	-	-	3,213,279,048	3,213,279,048	(76,660,459)	-	(76,660,459)	3,136,618,589

기타포괄손익

세후순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(76,516,958)	(76,516,958)	11,801,721	-	11,801,721	(64,715,237)

매도가능금융자산 평가손익	23	-	-	-	1,225,051,273	-	1,225,051,273	(17,630,514)	-	(17,630,514)	1,207,420,759

해외사업환산손익	23	-	-	-	(211,050,505)	-	(211,050,505)	(115,549,534)	-	(115,549,534)	(326,600,039)

총기타포괄손익	-	-	-	1,014,000,768	(76,516,958)	937,483,810	(121,378,327)	-	(121,378,327)	816,105,483

총포괄손익	-	-	-	1,014,000,768	3,136,762,090	4,150,762,858	(198,038,786)	-	(198,038,786)	3,952,724,072

소유주와의 거래

배당	-	-	-	-	(250,000,000)	(250,000,000)	-	-	-	(250,000,000)

전환상환우선주의 전환	22	30,649,000	413,796,500	-	-	-	444,445,500	-	-	-	444,445,500

연결대상기업의 변동	-	-	-	-	-	-	780,221,097	-	780,221,097	780,221,097

기타	-	-	-	-	-	-	-	304,429,560	304,429,560	304,429,560

소유주와의 거래 총액	30,649,000	413,796,500	-	-	(250,000,000)	194,445,500	780,221,097	304,429,560	1,084,650,657	1,279,096,157

전기말 잔액	2,530,649,000	2,466,028,579	-	1,130,684,118	46,023,377,442	52,150,739,139	5,037,835,862	(3,264,770,126)	1,773,065,736	53,923,804,875

당기초 잔액	2,530,649,000	2,466,028,579	1,130,684,118	46,023,377,442	52,150,739,139	5,037,835,862	(3,264,770,126)	1,773,065,736	53,923,804,875

총포괄손익

당기순손익	-	-	-	-	(936,953,487)	(936,953,487)	146,456,509	-	146,456,509	(790,496,978)

기타포괄손익

세후순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(63,867,941)	(63,867,941)	(13,484,370)	-	(13,484,370)	(77,352,311)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	23	-	-	-	6,215,690,406	-	6,215,690,406	-	-	-	6,215,690,406

기타포괄손익-공정가치금 융자산평가손익 (처분)	21	-	-	-	(1,247,393,796)	-	(1,247,393,796)	-	-	-	(1,247,393,796)

기타포괄손익-공정가치금 융자산평가손익 (평가)	-	-	-	39,841,282	-	39,841,282	-	-	-	39,841,282

해외사업환산차대	-	-	-	4,341,739	-	4,341,739	1,850,084	-	1,850,084	6,191,823

총기타포괄손익	-	-	-	5,012,479,631	(63,867,941)	4,948,611,690	(11,634,286)	-	(11,634,286)	4,936,977,404

총포괄손익	-	-	-	5,012,479,631	(1,000,821,428)	4,011,658,203	134,822,223	-	134,822,223	4,146,480,426

소유주와의 거래

합병관련 자본변동	22	2,946,564,900	14,649,529,900	(212,082,712)	-	-	17,384,012,088	-	-	-	17,384,012,088

전환상환우선주의 전환	22	413,796,500	5,541,773,200	-	-	-	5,955,569,700	-	-	-	5,955,569,700

연결대상기업의 변동	-	-	-	93,942,241	-	93,942,241	(1,008,054,400)	-	(1,008,054,400)	(914,112,159)

비지배지분과의 거래	22	-	(72,866,121)	-	(6,206,222)	-	(79,072,343)	(81,217,657)	-	(81,217,657)	(160,290,000)

기타	-	-	-	-	-	-	-	(144,413,178)	(144,413,178)	(144,413,178)

배당	-	-	-	-	(253,064,345)	(253,064,345)	-	-	-	(253,064,345)

소유주와의 거래 총액	3,360,361,400	20,118,436,979	(212,082,712)	87,736,019	(253,064,345)	23,101,387,341	(1,089,272,057)	(144,413,178)	(1,233,685,235)	21,867,702,106

당기말 잔액	5,891,010,400	22,584,465,558	(212,082,712)	6,230,899,768	44,769,491,669	79,263,784,683	4,083,386,028	(3,409,183,304)	674,202,724	79,937,987,407

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 4 (당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 3 (전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 에치에프알과 그 종속기업 (단위: 원)

구 분	주석	제 4 (당)기	제 3 (전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(3,277,010,157)	(1,787,662,780)

1.영업으로부터 창출된 현금흐름	29	(2,259,983,675)	(1,201,912,686)

가. 당기순이익(손실)	(790,496,978)	3,136,618,589

나. 조정	10,728,127,789	2,038,891,584

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(12,197,614,486)	(6,377,422,859)

2. 이자 수취	276,708,058	121,187,856

3. 이자 지급	(431,972,770)	(326,371,355)

4. 배당 수취	-	851,500

5. 법인세 납부	(861,761,770)	(381,418,095)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	4,442,281,374	(3,543,589,256)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	18,565,455,848	4,323,257,191

단기금융상품의 감소	-	855,575,500

단기대여금의 감소	1,199,233,908	459,879,358

장기대여금의 감소	541,352,420	61,050,000

유형자산의 처분	48,136,729	90,236,008

매도가능증권의 처분	-	2,727,713,367

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분	7,345,711,735	-

보증금의 감소	3,687,616,504	128,802,958

매각예정자산의 처분	1,465,602,326	-

연결실체 변동으로 인한 순자산 처분	1,277,802,226	-

당기손익인식금융자산의 처분	3,000,000,000	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(14,123,174,474)	(7,866,846,447)

단기대여금의 증가	1,532,092,520	500,000,000

장기금융상품의 증가	104,000,000	144,000,000

장기대여금의 증가	20,000,000	-

유형자산의 취득	14	1,896,601,018	777,241,056

무형자산의 취득	15	3,176,368,195	3,207,001,003

종속기업투자의 취득(보유현금 차감후)	-	116,537,472

매도가능금융자산의 취득	9	-	44,686,688

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득	9	719,570,438	-

보증금의 증가	6,674,542,303	77,380,228

당기손익인식금융자산의 증가	-	3,000,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	14,159,090,067	(772,680,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	78,320,349,181	10,227,320,000

차입금의 차입	62,640,629,687	10,000,000,000

합병으로 인한 증가	15,679,719,494	-

비지배지분 자본증가	-	227,320,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(64,161,259,114)	(11,000,000,000)

차입금의 상환	62,610,629,687	10,750,000,000

비지배지분 변동	1,550,629,427	-

배당금의 지급	-	250,000,000

Ⅳ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	15,324,361,284	(6,103,932,036)

Ⅴ. 기초의 현금	4,823,787,829	14,456,039,948

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(47,887,934)	(49,604,858)

Ⅶ. 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산	-	(3,478,715,225)

Ⅷ. 기말의 현금	20,100,261,179	4,823,787,829