에치에프알 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 1분기말	제 9 기말

자산

유동자산	173,216,958,723	159,328,288,886

현금및현금성자산	70,143,910,694	49,953,941,982

매출채권	24,077,254,883	33,609,305,067

기타금융자산	30,325,655,267	23,043,536,151

재고자산	44,002,544,181	46,172,728,842

당기법인세자산	948,074,140	358,989,113

기타자산	1,940,395,561	2,239,696,234

당기손익-공정가치측정금융자산	1,779,123,997	3,950,091,497

비유동자산	107,762,835,452	108,668,587,516

유형자산	37,459,305,993	33,948,753,169

무형자산	11,228,590,132	11,569,904,785

사용권자산	1,715,730,147	1,524,648,987

관계기업투자	34,548,719,007	31,210,078,566

당기손익-공정가치측정금융자산	9,953,830,284	2,389,258,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,204,600,783	4,147,200,768

기타금융자산	3,734,739,029	2,959,217,781

기타자산	0	17,000,000,000

기타투자자산	28,730,730	25,668,420

이연법인세자산	4,888,589,347	3,893,856,990

자산총계	280,979,794,175	267,996,876,402

부채

유동부채	77,133,286,226	54,215,747,262

매입채무	18,865,474,981	18,397,312,100

단기차입금	46,100,000,000	26,600,000,000

유동성장기부채	1,085,520,000	1,085,520,000

기타금융부채	7,739,829,958	4,183,656,484

유동성리스부채	1,192,437,522	924,275,243

기타부채	208,458,671	528,415,814

계약부채	1,941,565,094	2,496,567,621

비유동부채	37,169,019,595	37,001,368,651

장기차입금	18,198,980,000	18,470,360,000

확정급여부채	7,394,670,732	7,204,777,077

리스부채	411,602,166	617,860,463

기타금융부채	11,163,766,697	10,708,371,111

부채총계	114,302,305,821	91,217,115,913

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	162,805,659,171	171,303,625,273

자본금	6,744,513,000	6,744,513,000

자본잉여금	60,479,352,727	60,312,863,501

자본조정	(8,220,095,792)	(8,220,095,792)

기타포괄손익누계액	3,232,945,147	1,456,968,826

이익잉여금(결손금)	100,568,944,089	111,009,375,738

비지배지분	3,871,829,183	5,476,135,216

자본총계	166,677,488,354	176,779,760,489

자본과부채총계	280,979,794,175	267,996,876,402

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	31,315,275,244	31,315,275,244	36,847,002,103	36,847,002,103

매출원가	34,424,538,542	34,424,538,542	30,791,753,992	30,791,753,992

매출총이익	(3,109,263,298)	(3,109,263,298)	6,055,248,111	6,055,248,111

판매비와관리비	8,611,221,410	8,611,221,410	7,004,122,493	7,004,122,493

영업이익(손실)	(11,720,484,708)	(11,720,484,708)	(948,874,382)	(948,874,382)

기타수익	5,333,782,739	5,333,782,739	7,059,371,905	7,059,371,905

기타비용	1,689,260,537	1,689,260,537	1,123,509,853	1,123,509,853

금융수익	876,089,895	876,089,895	1,097,625,527	1,097,625,527

금융비용	520,479,957	520,479,957	635,901,436	635,901,436

관계기업투자손익	(463,396,209)	(463,396,209)	(336,959,612)	(336,959,612)

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,183,748,777)	(8,183,748,777)	5,111,752,149	5,111,752,149

법인세비용(수익)	(543,935,234)	(543,935,234)	600,932,560	600,932,560

당기순이익(손실)	(7,639,813,543)	(7,639,813,543)	4,510,819,589	4,510,819,589

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(7,553,201,369)	(7,553,201,369)	4,516,555,359	4,516,555,359

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(86,612,174)	(86,612,174)	(5,735,770)	(5,735,770)

기타포괄손익	1,798,240,217	1,798,240,217	1,118,986,600	1,118,919,787

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	13,272,536	13,205,723

지분법자본변동	0	0	0	(66,813)

보험수리적손익	0	0	13,272,536	13,272,536

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,798,240,217	1,798,240,217	1,105,714,064	1,105,714,064

지분법자본변동	17,128,518	17,128,518	30,547,769	30,547,769

해외사업환산손익	1,781,111,699	1,781,111,699	1,075,166,295	1,075,166,295

총포괄손익	(5,841,573,326)	(5,841,573,326)	5,629,806,189	5,629,739,376

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(5,777,225,048)	(5,777,225,048)	5,622,035,567	5,622,035,567

총 포괄손익, 비지배지분	(64,348,278)	(64,348,278)	7,703,809	7,703,809

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(576)	(576)	335	335

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(576)	(576)	335	335

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초잔액)	6,744,513,000	59,957,083,003	(239,301,352)	751,776,242	110,153,477,180	177,367,548,073	457,674,521	177,825,222,594

분기순이익(손실)	0	0	0	0	4,516,555,359	4,516,555,359	(5,735,770)	4,510,819,589

기타포괄손익	보험수리적손익	0	0	0	0	13,272,536	13,272,536	13,272,536

해외사업환산손익	0	0	0	1,061,726,716	0	1,061,726,716	13,439,579	1,075,166,295

지분법자본변동	0	0	0	30,480,956	0	30,480,956	0	30,480,956

총포괄손익	0	0	0	1,092,207,672	4,529,827,895	5,622,035,567	7,703,809	5,629,739,376

소유주와의 거래	비지배지분과의 거래	0	0	0	0	0	0	0	0

배당	0	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.03.31 (분기말자본)	6,744,513,000	59,957,083,003	(239,301,352)	1,843,983,914	114,683,305,075	182,989,583,640	465,378,330	183,454,961,970

2024.01.01 (기초잔액)	6,744,513,000	60,312,863,501	(8,220,095,792)	1,456,968,826	111,009,375,738	171,303,625,273	5,476,135,216	176,779,760,489

분기순이익(손실)	0	0	0	(7,553,201,369)	(7,553,201,369)	(86,612,174)	(7,639,813,543)

기타포괄손익	보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	1,758,847,803	0	1,758,847,803	22,263,896	1,781,111,699

지분법자본변동	0	0	0	17,128,518	0	17,128,518	0	17,128,518

총포괄손익	0	0	0	1,775,976,321	(7,553,201,369)	(5,777,225,048)	(64,348,278)	(5,841,573,326)

소유주와의 거래	비지배지분과의 거래	0	166,489,226	0	0	0	166,489,226	(1,566,489,226)	(1,400,000,000)

배당	0	0	0	0	(2,887,230,280)	(2,887,230,280)	0	(2,887,230,280)

기타거래	0	0	0	0	0	0	26,531,471	26,531,471

2024.03.31 (분기말자본)	6,744,513,000	60,479,352,727	(8,220,095,792)	3,232,945,147	100,568,944,089	162,805,659,171	3,871,829,183	166,677,488,354

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

영업활동현금흐름	2,671,479,159	(12,363,988,450)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,702,390,953	(8,337,841,610)

이자수취(영업)	187,009,219	1,092,720,256

이자지급(영업)	261,488,463	(477,448,258)

법인세납부	(479,409,476)	4,641,418,838

투자활동현금흐름	(514,681,483)	(4,501,908,357)

단기대여금의 감소	19,916,660	750,000

유형자산의 처분	27,000,000	82,681,817

보증금의 감소	30,000,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,766,514,628	0

사업결합으로인한 현금유입액	3,200,080,169	0

장기금융상품의 증가	(6,000,000)	(6,000,000)

단기대여금의 증가	0	(4,000,000)

유형자산의 취득	(4,034,185,240)	(1,166,274,574)

무형자산의 취득	(307,707,700)	(641,261,441)

관계기업투자주식의 취득	(1,400,000,000)	0

기타포괄손익－공정가치측정금융자산의 취득	0	(1,955,401,133)

보증금의 증가	810,300,000	812,403,026

재무활동현금흐름	17,514,889,668	3,892,122,257

단기차입금의 증가	21,500,000,000	15,914,811,482

단기차입금의 상환	(2,271,380,000)	(11,833,760,844)

리스부채의 상환	313,730,332	188,928,381

비지배주주지분의 취득	1,400,000,000	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	19,671,687,344	(12,973,774,550)

기초현금및현금성자산	49,953,941,982	158,519,408,691

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	518,281,368	4,313,559,424

기말현금및현금성자산	70,143,910,694	149,859,193,565