에치에프알 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 1분기말 : 2024년 03월 31일 현재
제 9 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에치에프알과 그 종속회사

1. 일반 사항 주식회사 에치에프알 ( 이하 " 지배기업 " 또는 " 회사 ") 및 종속기업 ( 이하 지배기업과 종속기업을 " 연결회사 ") 은 정보통신부품제조 및 개발전문업체로서 유무선복합통신시스템 개발을 주된 사업으로 하고 있습니다 . 지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 하나금융 7 호기업인수목적 주식회사와 2018 년 5 월 29 일 합병계약을 체결하였으며 , 2018 년 11 월 5 일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다 . 법률적으로 상장법인인 하나금융 7 호기업인수목적 주식회사 ( 합병회사 ) 가 비상장법인인 주식회사 에치에프알 ( 피합병회사 ) 을 흡수합병하였으며 , 합병 이후 2018 년 11 월 5 일에 지배기업 회사명을 주식회사 에치에프알로 변경하였습니다 . 당분기말 현재 지배기업의 주주 구성은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 주 , %)

주주명	당분기말

주식수 ( 주 )	지분율 (%)

최대주주 및 특수관계자	4,077,653	30.23%

NEC Networks System Integration Corporation	607,006	4.50%

에치에프알 우리사주조합	77,289	0.57%

자사주	365,252	2.71%

증권금융 ( 유통 )	768,687	5.70%

그외 기타	7,593,139	56.29%

합 계	13,489,026	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	기업명	소재 국가	지분율 (%)	업종

당분기말	전기말

종속기업	올래디오(주)	한국	100.00	100.00	유선통신장비제조업

에이치원래디오 (주)	한국	94.25	91.15	기타무선통신장비제조업

( 주 ) 지피시스	한국	97.08	97.08	유선통신장비제조업

( 주 ) 에치에프알모바일 ( 주 2)	한국	100.00	100.00	별정통신 및 정보통신공사업

HFR Networks Inc.	미국	98.75	98.75	정보통신부품판매

(주)케이알벤처스 ( 주 1)	한국	100.00	0.00	기업투자 및 경영자문 외

( 주 1) 당분기 중 사업결합으로 신규 취득하였습니다 . ( 주 2) 당분기 중 ( 주 ) 씨씨웰에서 ( 주 ) 에치에프알모바일로 사명 변경하였습니다 .

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다 . - 당분기말

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말

올래디오 ( 주 )	에이치원래디오(주) ( 주 1)	( 주 ) 지피시스	( 주 ) 에치에프알모바일	HFR Networks Inc	(주)케이알벤처스

자산	18,017,966	24,523,677	291,898	867,400	55,250,305	19,669,293

부채	10,761,053	2,843,053	788,603	954,648	14,495,379	286,356

자본	7,256,913	21,680,624	(496,705)	(87,248)	40,754,926	19,382,937

매출	3,829,974	4,090,227	-	3,000	83,041	266,214

당기순이익 ( 손실 )	(468,056)	(845,788)	(216,488)	(244,732)	(1,540,599)	(72,174)

총포괄이익 ( 손실 )	(468,056)	(845,788)	(216,488)	(244,732)	240,513	(72,174)

- 전기말( 단위 : 천원 )

구 분	전기말

올래디오 ( 주 )	에이치원래디오(주) ( 주 1)	( 주 ) 지피시스	( 주 ) 에치에프알모바일	HFR Networks Inc

자산	19,189,165	25,609,195	1,206,588	1,131,113	56,786,689

부채	11,464,196	3,082,783	1,486,804	973,628	16,298,807

자본	7,724,969	22,526,412	(280,216)	157,485	40,487,882

매출	37,214,804	14,226,473	-	456,060	18,038,000

당기순이익 ( 손실 )	211,951	367,379	(95,933)	(231,697)	(225,792)

총포괄이익 ( 손실 )	45,559	376,325	(95,933)	(231,697)	422,982

( 주 1) 에이치원래디오 ( 주 ) 의 경영성과는 지배권 획득 이후의 경영성과입니다 . 1.3 연결대상범위의 변동 당기 중 연결대상 범위 회사의 변동은 다음과 같습니다 .- 당분기

구분	기업명	사유

신규	(주)케이알벤처스	사업경쟁력 강화 및 신성장 동력확보

- 전기

구분	기업명	사유

신규	에이치원래디오(주)	사업경쟁력 강화 및 신성장 동력확보

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 ' 주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률 ' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다 . 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 , 2023 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 .

2-2. 제ㆍ개정 기준서의 적용

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024 년 1 월 1 일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 한편 , 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다 .

2-3. 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 ' 주석 2.2' 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 . 분기요약 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 ( 외환위험 , 이자율 위험 및 가격위험 ), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다 . 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다 . 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다 . 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 , 평가및 회피하고 있습니다 . 이사회는 외환위험 , 이자율위험 , 신용 위험 , 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라 , 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다 .

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외환위험 , 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다 . 외환위험은 미래예상거래 , 인식된 자산과 부채 , 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다 . 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다 . 보고기간말 현재 중요한 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다 .

( 원화단위 : 천원 )

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	2,829,892	3,811,298	15,262,061	19,678,902

현금및현금성자산	JPY	1,773,654,874	15,776,305	1,061,909,425	9,691,623

단기금융상품	USD	10,311,865	13,888,020	10,194,494	13,144,780

매출채권	USD	5,231,411	7,045,664	7,375,104	9,509,460

매출채권	JPY	238,597,940	2,122,281	705,572,514	6,439,478

미수금	USD	46,800	63,030	46,800	60,344

미수금	JPY	-	-	27,061,054	246,975

기타비유동금융자산	JPY	3,377,317	30,041	3,377,317	30,823

금융자산 합계	USD	18,419,968	24,808,012	32,878,460	42,393,486

JPY	2,015,630,131	17,928,627	1,797,920,310	16,408,899

금융부채

매입채무	USD	823,607	1,086,237	1,561,549	2,013,461

미지급금	USD	-	-	91,094	117,456

금융부채 합계	USD	823,607	1,086,237	1,652,643	2,130,917

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

환율 상승시	환율 하락시	환율 상승시	환율 하락시

USD	1,876,392	(1,876,392)	3,184,769	(3,184,769)

JPY	1,418,154	(1,418,154)	1,297,944	(1,297,944)

합계	3,294,546	(3,294,546)	4,482,713	(4,482,713)

한편 , 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산 및 부채의 환율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다 . (2) 가격위험 연결회사는 당분기 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표상 당기손익 - 공정가치금융자산과기타포괄손익 - 공정가치금융자산으로 분류된 15,937,555 천원 ( 전기말 : 10,486,550 천원 ) 에 대하여 가격위험에 노출되어 있으며 , 상품 및 제품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다 . (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며 , 연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다 . 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다 . 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화 , 고금리 차입금 감축 , 장 / 단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	(12,930)	(11,405)	(12,930)	(11,405)

하락 시	12,930	11,405	12,930	11,405

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금 등으로부터 발생합니다 . 금융기관 및 일반거래처의 경우 고객의 재무상태 , 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다 . 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다 . 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다 . 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다 .

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 , 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다 . 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획 , 약정 준수 , 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다 . 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 . 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다 .

(1) 당분기말( 단위 : 천원 )

구 분	1 년 미만	1 년에서 2 년이하	2 년 초과	합계

매입채무	18,865,475	-	-	18,865,475

기타금융부채 ( 유동 )	7,739,830	-	-	7,739,830

차입금 및 미지급이자	49,481,413	7,192,794	13,762,632	70,436,839

리스부채 및 이자비용	1,259,449	353,866	77,624	1,690,939

기타금융부채 ( 비유동 )	-	478,631	10,685,135	11,163,766

합 계	77,346,167	8,025,291	24,525,391	109,896,850

(2) 전기말( 단위 : 천원 )

구 분	1 년 미만	1 년에서 2 년이하	2 년 초과	합계

매입채무	18,397,312	-	-	18,397,312

기타금융부채 ( 유동 )	4,183,656	-	-	4,183,656

차입금 및 미래발생이자	28,942,212	6,757,439	14,558,825	50,258,476

리스부채 및 미래발생이자	1,006,077	597,995	40,150	1,644,222

기타금융부채 ( 비유동 )	-	478,631	10,229,740	10,708,371

합 계	52,529,257	7,834,065	24,828,715	85,192,037

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다 .

보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	114,302,306	91,217,116

자본 (B)	166,677,488	176,779,760

현금및현금성자산 (C)	70,143,911	49,953,942

차입금 (D)	65,384,500	46,155,880

부채비율 (A/B)	68.58%	51.60%

순차입금비율 (D-C)/B	( 주 1)	( 주 1)

( 주 1) 순차입금이 음 (-) 의 부호를 나타내고 있으므로 표시를 생략하였습니다 . 4.3 공정가치 측정 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	70,143,911	49,953,942

매출채권	24,077,255	33,609,305

기타금융자산 ( 유동 )	30,325,655	23,043,536

기타금융자산 ( 비유동 )	3,734,739	2,959,218

공정가치 금융자산

당기손익 - 공정가치금융자산	11,732,954	6,339,350

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	4,204,601	4,147,201

금융자산 합계	144,219,115	120,052,552

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무	18,865,475	18,397,312

단기차입금 ( 유동성포함 )	47,185,520	27,685,520

기타유동금융부채	7,739,830	4,183,656

장기차입금	18,198,980	18,470,360

리스부채 ( 유동 및 비유동 )	1,604,040	1,542,136

기타비유동금융부채	478,632	478,631

공정가치 금융부채

기타금융부채 ( 전환우선주 )	10,685,135	10,229,740

금융부채 합계	104,757,612	80,987,356

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다 . - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 ( 조정되지 않은 ) 공시가격 ( 수준 1)- 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는 간접적으로 ( 예 : 가격에서 도출되어 ) 관측가능한 , 자산이 부채에 대한 투입변수 . 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함 ( 수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 , 자산이나 부채에 대한 투입변수 ( 관측가능하지 않은 투입변수 ) ( 수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익 - 공정가치금융자산	44,871	-	11,688,083	11,732,954	2,170,968	-	4,168,382	6,339,350

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	-	-	4,204,601	4,204,601	-	-	4,147,201	4,147,201

합 계	44,871	-	15,892,684	15,937,555	2,170,968	-	8,315,583	10,486,551

금융부채

당기손익 - 공정가치금융부채 (*1)	-	-	10,685,135	10,685,135	-	-	10,229,740	10,229,740

(*1) 연결재무상태표 상 기타금융부채 항목에 포함되어 있습니다 . 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다 .

5. 영업부문 정보 (1) 부문별 정보 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다 . 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다 . 이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다 . 지역적으로는 한국과 미국의 사업부문 성과를 검토하고 있으며 , 한국과 미국을 제외한 기타 지역으로의 수익은 이사회에 별도 보고되지 않으므로 보고부문으로 포함되지 않았습니다 . 이러한 영업의 성과는 한국부문으로 포함되어 있습니다 .(2) 부문당분기손익은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

한국부문	미국부문	합계	한국부문	미국부문	합계

총부문수익	31,411,675	83,041	31,494,716	34,618,114	4,758,483	39,376,597

부문간수익	(147,440)	(32,001)	(179,441)	150,509	2,379,086	2,529,595

외부고객으로부터의 수익	31,264,235	51,040	31,315,275	34,467,605	2,379,397	36,847,002

보고부문영업손익	(9,247,967)	(2,472,518)	(11,720,485)	(1,321,108)	372,234	(948,874)

감가상각비 ( 유ㆍ무형 )	1,425,653	234,829	1,660,482	1,323,782	223,395	1,547,177

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

수익인식 시점	-	-	-	-

한 시점에 인식	30,494,058	30,494,058	36,847,002	36,847,002

기간에 걸쳐 인식	555,003	555,003	-	-

합 계	31,049,061	31,049,061	36,847,002	36,847,002

(*) 금융수익은 포함되지 않았습니다 .

(4) 당분기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채의 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기초잔액	2,496,568	-

증감액	-	-

수익인식	555,003	-

분기말잔액 ( 주 1)	1,941,565	-

( 주 1) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없습니다 .

(5) 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

제품매출	29,109,967	29,109,967	31,279,467	31,279,467

상품매출	498,412	498,412	3,822,630	3,822,630

용역매출	1,321,283	1,321,283	1,744,905	1,744,905

금융수익	266,214	266,214	-	-

기타매출	119,399	119,399	-	-

합 계	31,315,275	31,315,275	36,847,002	36,847,002

(6) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다 .

- 당분기( 단위 : 천원 )

구분	당분기

한국	미국	일본	기타	계

매출액	26,157,275	443,652	2,282,942	2,431,406	31,315,275

- 전분기( 단위 : 천원 )

구분	전분기

한국	미국	일본	계

매출액	16,387,023	13,812,124	6,647,855	36,847,002

(7) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

A 회사	16,864,474	16,864,474	5,555,193	5,555,193

B 회사	2,429,953	2,429,953	4,893,930	4,893,930

합 계	19,294,427	19,294,427	10,449,123	10,449,123

6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익 - 공정가치금융자산	11,732,954	6,339,350

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	4,204,601	4,147,201

상각후원가 금융자산	128,281,560	109,566,001

현금및현금성자산	70,143,911	49,953,942

매출채권	24,077,255	33,609,305

기타유동금융자산	30,325,655	23,043,536

기타비유동금융자산	3,734,739	2,959,218

합 계	144,219,115	120,052,552

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익 - 공정가치금융부채

전환우선주	10,685,135	10,229,740

소 계	10,685,135	10,229,740

상각후원가 금융부채

매입채무	18,865,475	18,397,312

기타금융부채 ( 유동 )	7,739,830	4,183,656

단기차입금	46,100,000	26,600,000

유동성장기부채	1,085,520	1,085,520

리스부채 ( 유동 )	1,192,438	924,275

비유동차입금	18,198,980	18,470,360

리스부채 ( 비유동 )	411,602	617,861

기타금융부채 ( 비유동 )	478,632	478,631

소 계	94,072,477	70,757,615

합 계	104,757,612	80,987,355

7. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	70,143,911	49,953,942

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 133,721 천원입니다 ( 전기말 : 156,267 천원 ).

8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말의 정가치금융자산 장부가액 내역은 다음과 같습니다 .

① 당기손익 - 공정가치금융자산( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동항목 - 전환사채

레이저닉스 ( 주 ) 전환사채	662,537	662,537

(주)콘텔라 전환사채	1,116,587	1,116,587

유동항목 - 상장주식

(주)유비쿼스	-	2,170,968

비유동항목 - 전환사채

(주)콘텔라 전환사채	2,122,137	2,122,137

비상장주식

(주)버즈빌 ( 주 1)	264,290	-

비유동항목 - 상장주식

Benson Hill Inc(BHIL)( 주 1)	44,871	-

비유동항목 - 전환우선주

(주)알룩스 ( 주 1)	1,200,000	-

Zenerate Inc.( 주 1)	515,289	-

Bioz, Inc.( 주 1)	571,360	-

비유동항목 - 출자증권

소프트웨어공제조합 ( 주 2)	192,975	188,597

정보통신공제조합 ( 주 2)	74,908	70,524

한국아이시티수출사업협동조합	8,000	8,000

비엔에이치 4 호기술금융투자조합 ( 주 1)	1,810,000	-

해시드벤처투자조합 1 호 ( 주 1)	2,850,000	-

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 ( 주 1)	300,000	-

합 계	11,732,954	6,339,350

( 주 1) 당분기 중 사업결합으로 인해 신규 편입되었습니다 . ( 주 2) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합 등에 입찰보증 등과 관련하여 연결회사의 당기손익 - 공정가치금융자산이 질권 설정되어 있습니다 ( 주석 31 참조 ). ② 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

비상장주식

(주)크로스웍스	902,399	902,399

Andorix Canada holdings	3,302,201	3,244,801

합계	4,204,600	4,147,200

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

당기손익 - 공정가치금융자산	기타포괄손익 - 공정가치금융자산	당기손익 - 공정가치금융자산	기타포괄손익 - 공정가치금융자산

기초금액	6,339,350	4,147,200	3,997,310	740,468

사업결합으로 인한 증가	7,555,810	-	-	-

취득	-	-	-	1,955,401

처분	(2,354,876)	-	-	-

처분손익	192,670	-	-	-

기타 ( 환율차이 )	-	57,400	-	-

기말금액	11,732,954	4,204,600	3,997,310	2,695,869

9. 매출채권

연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,675,332	34,310,132

대손충당금	(598,077)	(700,827)

매출채권 ( 순액 )	24,077,255	33,609,305

회사의 손상 정책 및 대손충당금에 대한 사항은 주석 4.1.2 에서 기재하고 있습니다 .

10. 기타금융자산

(1) 연결회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	2,648,226	2,647,487

미수금	1,023,985	1,107,839

미수수익	540,629	143,430

금융상품	26,112,815	19,144,780

합계	30,325,655	23,043,536

(2) 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	370,874	363,439

장기대여금	506,873	521,790

장기미수금	206,503	206,503

보증금	2,650,489	1,867,486

합 계	3,734,739	2,959,218

11. 기타자산

(1) 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

선급금	944,452	1,074,415

선급비용	117,301	39,050

부가세대급금	878,643	1,126,231

합 계	1,940,396	2,239,696

(2) 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

장기선급금	-	17,000,000

12. 재고자산

연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	순장부금액	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제품	14,539,233	(3,005,391)	11,533,842	18,951,295	(3,040,115)	15,911,180

상품	2,283,469	(32,486)	2,250,983	767,317	(30,346)	736,971

재공품	903,381	-	903,381	953,975	-	953,975

원재료	31,301,061	(1,986,723)	29,314,338	29,690,081	(1,683,048)	28,007,033

미착품	-	-	-	563,570	-	563,570

합 계	49,027,144	(5,024,600)	44,002,544	50,926,238	(4,753,509)	46,172,729

당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 33,378,069 천원 ( 전분기 : 30,313,094 천원 ) 입니다 . 또한 재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실금액 271,091 천원은 매출원가에 가산 ( 전분기 : 547,069 천원 ) 되었습니다 .

13. 유형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

- 당분기( 단위 : 천원 )

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	14,436,895	678,029	3,409,950	683,240	1,164,998	1,720,561	11,855,081	33,948,754

취득원가	14,436,895	1,237,353	14,911,987	1,320,888	1,638,212	5,006,411	11,855,081	50,406,827

감가상각누계액	-	(559,324)	(10,969,051)	(637,648)	(473,214)	(3,224,777)	-	(15,864,014)

정부보조금	-	-	(532,986)	-	-	(61,073)	-	(594,059)

사업결합으로 인한 증가	90,185	90,185

취득 및 자본적지출	-	-	9,421	64,594	-	41,971	3,918,328	4,034,314

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(33,435)	-	-	(33,435)

기타 ( 환율효과 등 )	-	-	9,362	-	-	40	-	9,402

감가상각비 ( 주 1)	-	(10,714)	(317,000)	(53,101)	(76,862)	(132,239)	-	(589,916)

분기말 장부금액	14,436,895	667,315	3,111,734	694,733	1,054,700	1,720,518	15,773,409	37,459,304

취득원가	14,436,895	1,237,353	14,931,215	1,385,482	1,579,432	5,270,508	15,773,409	54,614,294

감가상각누계액	-	(570,038)	(11,330,828)	(690,749)	(524,732)	(3,494,581)	-	(16,610,928)

정부보조금	-	-	(488,653)	-	-	(55,409)	-	(544,062)

- 전분기( 단위 : 천원 )

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	14,436,895	720,884	3,475,753	532,299	1,061,037	620,902	4,212,586	25,060,355

취득원가	14,436,895	1,237,353	13,658,142	1,560,762	1,621,651	3,699,390	4,212,586	40,426,779

감가상각누계액	-	(516,469)	(9,529,666)	(1,028,463)	(560,614)	(3,004,124)	-	(14,639,337)

정부보조금	-	-	(652,723)	-	-	(74,364)	-	(727,087)

취득 및 자본적지출	-	-	27,217	140,435	106,973	94,228	797,421	1,166,274

대체	-	-	130,433	-	-	-	(130,433)	-

처분	-	-	-	-	(63,659)	(26,272)	-	(89,932)

기타 ( 환율효과 등 )	-	-	-	-	-	122	-	122

감가상각비 ( 주 1)	-	(10,517)	(291,714)	(61,956)	(66,697)	(60,428)	-	(491,313)

분기말 장부금액	14,436,895	710,367	3,341,688	610,778	1,037,652	628,552	4,879,574	25,645,506

취득원가	14,436,895	1,237,353	13,834,941	1,701,197	1,555,472	3,759,868	4,879,574	41,405,300

감가상각누계액	-	(526,986)	(9,879,314)	(1,090,419)	(517,820)	(3,062,168)	-	(15,076,708)

정부보조금	-	-	(613,939)	-	-	(69,148)	-	(683,087)

( 주 1) 감가상각비 중 375,890 천원 ( 전분기 : 398,940 천원 ) 은 매출원가 135,964 천원 ( 전분기 : 92,373 천원 ) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 .

당분기말 현재 건물 및 기계장치는 DB 손해보험에 부보액 ( 총보험가입금액 ) 1,750 백만원의 화재보험에 가입되어 있으며 , 메리츠화재해상보험에 부보액 ( 총보험가입금액 ) 957 백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다 . 한편 , 메리츠화재해상보험의 보험가입 금액은 우리은행을 보험금 수익권자로 하여 동 금융기관의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 .

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . - 당분기

( 단위 : 천원 )

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	영업권	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,507,167	242,280	4,518,853	1,789,826	1,169,219	1,613,194	729,368	11,569,907

취득원가	20,445,330	972,546	12,292,197	3,442,925	1,628,807	1,613,194	729,368	41,124,367

상각누계액	(16,822,773)	(730,266)	(7,773,344)	(1,578,099)	-	-	-	(26,904,482)

손상차손누계액	(2,115,390)	-	-	(75,000)	(459,588)	-	(2,649,978)

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-	307,708	307,708

대체	-	-	999,200	-	-	-	(999,346)	(146)

상각 ( 주 1)	(253,709)	(12,995)	(368,660)	(114,875)	-	-	-	(750,239)

기타 ( 환율효과 등 )	99,773	-	1,587	-	-	-	-	101,360

기말 순장부금액	1,353,231	229,285	5,150,980	1,674,951	1,169,219	1,613,194	37,730	11,228,590

취득원가	20,545,103	972,546	13,292,984	3,442,925	1,628,807	1,613,194	37,730	41,533,289

감가상각누계액	(17,076,482)	(743,261)	(8,142,004)	(1,692,974)	-	-	-	(27,654,721)

손상차손누계액	(2,115,390)	-	-	(75,000)	(459,588)	-	-	(2,649,978)

- 전분기( 단위 : 천원 )

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,024,216	123,766	3,284,813	22,529	1,081,759	1,643,076	9,180,159

취득원가	20,425,949	777,379	9,880,727	1,499,937	1,523,442	1,643,076	35,750,510

상각누계액	(15,286,343)	(653,613)	(6,595,914)	(1,402,408)	-	-	(23,938,278)

손상차손누계액	(2,115,390)	-	-	(75,000)	(441,683)	-	(2,632,073)

취득 및 자본적지출	-	-	20,690	-	-	620,571	641,261

대체	-	4,651	1,549,167	-	160,905	(1,714,723)	-

상각 ( 주 1)	(555,838)	(17,724)	(285,376)	(7,524)	-	-	(866,462)

기타 ( 환율효과 등 )	85,977	-	-	-	-	85,977

기말 순장부금액	2,554,355	110,693	4,569,294	15,005	1,242,664	548,924	9,040,935

취득원가	20,511,926	782,030	11,450,584	1,499,937	1,684,347	548,924	36,477,748

감가상각누계액	(15,842,181)	(671,337)	(6,881,290)	(1,409,932)	-	-	(24,804,740)

손상차손누계액	(2,115,390)	-	-	(75,000)	(441,683)	-	(2,632,073)

( 주 1) 무형자산상각비 중 346,395 천원 ( 전분기 : 487,968 천원 ) 은 매출원가에 , 403,844 천원 ( 전분기 : 378,494 천원 ) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 .

15. 리스

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,906,616	160,185	3,066,801	2,295,189	83,341	2,378,530

감가상각누계액	(1,302,090)	(48,981)	(1,351,071)	(754,528)	(41,104)	(795,632)

현재가치할인차금	-	-	-	(58,249)	-	(58,249)

장부금액	1,604,526	111,204	1,715,730	1,482,412	42,237	1,524,649

연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며 평균 리스기간은 약 1 년 초과 ~ 4 년으로 리스자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	320,328	202,546

건물	312,452	199,184

차량운반구	7,876	3,362

리스부채에 대한 이자비용 ( 금융원가에 포함 )	34,196	2,811

단기리스료 ( 매출원가 및 관리비에 포함 )	118,991	99,581

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 ( 매출원가 및 관리비에 포함 )	7,990	26,946

한편 , 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 440,711 천원 ( 전분기 : 315,455 천원 ) 입니다 .

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동	1,192,438	924,275

비유동	411,602	617,861

합 계	1,604,040	1,542,136

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . - 사용권 자산

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,524,649	549,453

사업결합으로 인한 증가	270,403	-

취득 ( 신규 및 갱신계약 )	175,429	13,142

감가상각비	(320,328)	(202,546)

현재할인차금	58,247	12,683

제각 ( 중도해지 )	-	-

기타	7,330	6,070

분기말금액	1,715,730	378,802

- 리스부채( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	924,275	617,860	402,061	160,623

사업결합으로 인한 증가	228,363	28,711	-	-

취득 ( 신규 및 갱신계약 )	-	76,844	-	-

처분	-	-

대체	316,138	(316,138)	4,789	(4,789)

이자비용	34,196	-	(5,416)	-

리스료	(313,730)	-	(185,525)	-

기타	3,196	4,325	7,300	3,625

분기말금액	1,192,438	411,602	223,209	159,459

16. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

회사명	취득가액	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율 (%)	장부금액

( 주 ) 엔텔스	28,116,070	26.49	27,693,864	26.49	28,112,600

( 주 ) 인스노드	10,000	20.00	-	20.00	-

스테이션케이(주)	1,200,000	33.33	1,069,978	33.33	1,084,254

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	2,081,115	40.00	1,457,400	40.00	1,428,181

엔슬 13 호벤처투자조합	1,000,000	48.78	979,474	48.78	585,044

에스지씨 디엔스엔 넷제로 투자조합 ( 주 1)	2,000,000	20.00	1,963,095	-	-

하랑 - 디에스엔투자조합 1 호 ( 주 2)( 주 3)	100,000	3.13	94,163	-	-

하랑 - 디에스엔투자조합 2 호 ( 주 2)( 주 3)	50,000	4.42	47,562	-	-

하랑 - 디에스엔투자조합 3 호 ( 주 2)( 주 3)	100,000	11.51	95,015	-	-

디에이 - 디에스엔 신기술투자조합 제 1 호 ( 주 2)( 주 3)	50,000	2.08	47,644	-	-

디에스엔 - 파이코 신기술투자조합 제 1 호 ( 주 2)	500,000	25.25	481,682	-	-

디에스엔 - 비디씨 신기술투자조합 제 1 호 ( 주 2)	200,000	25.00	193,231	-	-

디에스엔 - 인피니툼 라이프스타일 투자조합 ( 주 2)( 주 3)	55,000	3.13	53,877	-	-

에스지씨 디에스엔 넷제로 투자조합 ( 주 2)( 주 3)	400,000	4.00	371,734	-	-

합 계	35,862,185	-	34,548,719	-	31,210,079

( 주 1) 당분기 중 조합원 지위를 양수하는 약정을 체결하여 관계기업으로 신규 편입되었습니다 . ( 주 2) 당분기 중 사업결합으로 인해 신규 편입되었습니다 . ( 주 3) 지분율이 20% 미만이나 , 연결실체가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 . - 당분기

( 단위 : 천원 )

구 분	기초금액	취득	처분	지분법평가 내역	장부금액

지분법손익	기타 ( 주 1)	지분법자본변동

( 주 ) 엔텔스	28,112,600	-	-	(418,736)	-	27,693,864

스테이션케이(주)	1,084,254	-	-	(14,276)	-	-	1,069,978

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	1,428,181	-	-	12,090	-	17,129	1,457,400

엔슬 13 호벤처투자조합	585,044	400,000	-	(5,570)	-	-	979,474

에스지씨 디엔스엔 넷제로 투자조합	-	2,000,000	-	(36,905)	-	-	1,963,095

하랑 - 디에스엔투자조합 1 호	-	94,233	-	-	(70)	-	94,163

하랑 - 디에스엔투자조합 2 호	-	47,828	-	-	(266)	-	47,562

하랑 - 디에스엔투자조합 3 호	-	95,596	-	-	(581)	-	95,015

디에이 - 디에스엔 신기술투자조합 제 1 호	-	47,643	-	-	-	-	47,643

디에스엔 - 파이코 신기술투자조합 제 1 호	-	484,474	-	-	(2,792)	-	481,682

디에스엔 - 비디씨 신기술투자조합 제 1 호	-	194,263	-	-	(1,031)	-	193,232

디에스엔 - 인피니툼 라이프스타일 투자조합	-	54,106	-	-	(229)	-	53,877

에스지씨 디에스엔 넷제로 투자조합	-	379,115	-	-	(7,381)	-	371,734

합 계	31,210,079	3,797,258	-	(463,397)	(12,350)	17,129	34,548,719

( 주 1) 지분법손익이 영업수익 ( 매출액 ) 에 포함되어 있습니다 .

- 전분기( 단위 : 천원 )

구 분	기초금액	취득	처분	지분법평가 내역	장부금액

지분법손익	기타

( 주 ) 엔텔스	28,030,291	-	-	(320,097)	(85)	27,710,109

SPC WSCH	24,183	-	-	(926)	-	23,257

스테이션케이(주)	1,164,699	-	-	(16,604)	-	1,148,095

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	1,478,019	-	-	667	30,548	1,509,234

합 계	30,697,192	-	-	(336,960)	30,463	30,390,695

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무상태 및 손익항목은 다음과 같습니다 . - 당분기말

( 단위 : 천원 )

회사명	자산총계	부채총계	자본총액	매출액	영업손익	분기순손익

( 주 ) 엔텔스	54,346,632	4,650,159	49,696,473	7,811,805	(2,352,481)	(1,445,779)

( 주 ) 인스노드	320,553	1,669,640	(1,349,087)	-	-	-

스테이션케이(주)	3,258,178	21,848	3,236,330	-	(105,869)	(42,827)

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	3,583,846	985,917	2,597,929	363,041	56,754	30,225

엔슬 13 호벤처투자조합	2,019,270	11,350	2,007,920	702	(11,418)	(11,418)

에스지씨 디엔스엔 넷제로 투자조합	9,485,763	192,408	9,293,355	-	(187,191)	(184,524)

하랑 - 디에스엔투자조합 1 호	3,013,216	-	3,013,216	24	(2,242)	(2,242)

하랑 - 디에스엔투자조합 2 호	1,074,912	-	1,074,912	75	(6,011)	(6,011)

하랑 - 디에스엔투자조합 3 호	825,679	-	825,679	31	(5,047)	(5,047)

디에이 - 디에스엔 신기술투자조합 제 1 호	2,288,209	1,320	2,286,889	4	4	4

디에스엔 - 파이코 신기술투자조합 제 1 호	1,907,461	-	1,907,461	703	(11,057)	(11,057)

디에스엔 - 비디씨 신기술투자조합 제 1 호	772,925	-	772,925	437	(4,125)	(4,125)

디에스엔 - 인피니툼 라이프스타일 투자조합	1,724,054	-	1,724,054	1,160	(7,330)	(7,330)

에스지씨 디에스엔 넷제로 투자조합	9,485,763	192,408	9,293,355	-	(184,524)	(184,524)

- 전기말( 단위 : 천원 )

회사명	자산총계	부채총계	자본총액	매출액	영업손익	당기순손익

( 주 ) 엔텔스	59,878,844	8,736,592	51,142,252	44,886,675	(3,214,254)	(1,329,872)

( 주 ) 인스노드	320,553	1,669,640	(1,349,087)	-	-	-

SPC WSCH	1,252,880	106,488	1,146,392	-	(26,800)	1,040,545

스테이션케이(주)	3,261,652	8,889	3,252,763	-	(293,577)	(241,335)

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	3,451,874	926,991	2,524,883	2,644,009	247,464	133,026

엔슬 13 호벤처투자조합	1,222,697	23,359	1,199,338	789	(30,662)	(30,662)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 .

- 당분기말( 단위 : 천원 )

구 분	자본총액	조정액	순자산	지분율	순자산지분해당액	투자제거차액	장부금액

( 주 ) 엔텔스 ( 주 1)	49,696,473	(1,347,776)	48,348,697	26.49%	12,805,343	14,973,800	27,693,864

( 주 ) 인스노드	(1,349,087)	-	(1,349,087)	20.00%	(269,817)	-	-

스테이션케이(주)	3,236,330	-	3,236,330	33.33%	1,069,978	-	1,069,978

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	2,597,929	-	2,597,929	40.00%	1,039,172	418,228	1,457,400

엔슬 13 호벤처투자조합	2,007,920	-	2,007,920	48.78%	979,463	-	979,474

에스지씨 디엔스엔 넷제로 투자조합	9,293,355	-	9,293,355	20.00%	1,858,671	104,424	1,963,095

하랑 - 디에스엔투자조합 1 호	3,013,216	-	3,013,216	3.13%	94,163	-	94,163

하랑 - 디에스엔투자조합 2 호	1,074,912	-	1,074,912	4.42%	47,562	-	47,562

하랑 - 디에스엔투자조합 3 호	825,679	-	825,679	11.51%	95,015	-	95,015

디에이 - 디에스엔 신기술투자조합 제 1 호	2,286,889	-	2,286,889	2.08%	47,643	-	47,643

디에스엔 - 파이코 신기술투자조합 제 1 호	1,907,461	-	1,907,461	25.25%	481,682	-	481,682

디에스엔 - 비디씨 신기술투자조합 제 1 호	772,925	-	772,925	25.00%	193,232	-	193,232

디에스엔 - 인피니툼 라이프스타일 투자조합	1,724,054	-	1,724,054	3.13%	53,877	-	53,877

에스지씨 디에스엔 넷제로 투자조합	9,293,355	-	9,293,355	4.00%	371,734	-	371,734

합 계	86,381,411	(1,347,776)	85,033,635	18,867,718	15,496,452	34,548,719

( 주 1) 상기 조정액은 순자산 장부금액과 공정가치의 차액 등으로 인한 차액입니다 . - 전기말

( 단위 : 천원 )

구 분	자본총액	조정액	순자산	지분율	순자산 지분해당액	투자제거차액	손상차손	장부금액

( 주 ) 엔텔스 ( 주 1)	51,142,252	9,359,826	60,502,078	26.49%	16,024,214	14,973,800	(2,800,134)	28,112,601

( 주 ) 인스노드	(1,349,087)	-	(1,349,087)	20.00%	(269,817)	-	-	-

스테이션케이(주)	3,252,763	-	3,252,763	33.33%	1,084,254	-	-	1,084,254

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	2,524,883	-	2,524,883	40.00%	1,009,953	418,228	-	1,428,181

엔슬 13 호벤처투자조합	1,199,338	-	1,199,338	48.78%	585,037	-	-	585,044

합 계	56,770,149	9,359,826	66,129,975	-	18,433,641	15,392,028	(2,800,134)	31,210,080

( 주 1) 상기 조정액은 순자산 장부금액과 공정가치의 차액 등으로 인한 차액입니다 .

17. 기타투자자산 (1) 연결회사의 기타투자자산 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	수 량 (g)	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

금현물	300	22,087	28,731	25,668

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

기초	25,668	21,877

평가	3,063	2,745

기말	28,731	24,622

(3) 공정가치 측정 기타투자자산은 금현물로 구성되어 있으며 , 공정가치는 우리은행 금현물 매도시세로평가하고 있습니다 . 기타투자자산의 공정가치 측정치 28,731 천원은 가치평가기법에사용된 투입변수에 기초하여 수준 1 공정가치로 분류되었습니다 .

18. 매입채무와 기타금융부채

(1) 연결회사의 매입채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 ,

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

매입채무	18,865,475	18,397,312

기타금융부채 - 유동성	7,739,831	4,183,656

미지급금	2,766,250	2,563,663

미지급비용	2,056,351	1,589,993

미지급배당금	2,887,230	-

보증금	30,000	30,000

기타금융부채 - 비유동성	11,163,766	10,708,372

전환우선주	10,685,135	10,229,740

장기미지급비용	478,631	478,632

합계	37,769,072	33,289,340

(2) 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	내 용

1. 발행일	2021 년 12 월 10 일

2. 만기일	발행일로 부터 5 년

3. 발행주식수	54,945,055 주

4. 1 주당 행사가격	USD 0.182

5. 총발행가액	USD 10,000,000

7. 배당금	이사회 의결사항

8. 의결권	없음

9. 전환권의 내용

- 전환기간	납입일로 부터 5 년

- 전환조건	전환우선주 1 주당 보통주 1 주 , 전환기간 중 언제라도 전환가능

- 전환가격의 조정	(1) 전환권 행사 전에 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 발행가액 조정 (2) 주식분할 , 무상증자 , 주식병합 등 지분율 희석시

(3) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

기초	10,229,740	13,464,929

발행	-	-

평가손실 ( 이익 )	-	-

기타 ( 환차손 )	455,395	387,809

기말	10,685,135	13,852,738

19. 기타부채

연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

예수금	56,374	308,169

선수금	24,394	120,081

선수수익	127,691	100,166

합계	208,459	528,416

20. 차입금

(1) 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	차입처	최종 만기일	당분기말 이자율 (%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	KEB 하나은행	2024-06-15	4.40%	3,600,000	3,600,000

기업 SK 상생자금	기업은행	2024-08-02	3.78%	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	신한은행	2024-05-24	5.68%	-	2,000,000

일반운전자금대출	NH 농협은행	2024-07-02	5.88%	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	우리은행	2024-06-28	5.17%	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	우리은행	2025-03-13	5.28%	7,000,000	7,000,000

운전자금대출	기업은행	2025-02-23	4.89%	1,500,000	-

일반운전자금대출	신한은행	2024-06-13	5.25%	5,000,000	-

일반운전자금대출	신한은행	2025-03-14	5.30%	5,000,000	-

일반운전자금대출	KEB 하나은행	2024-09-15	5.60%	10,000,000	-

운전자금대출	KDB 산업은행	2024-09-25	5.00%	-	-

운전자금대출	KB 국민은행	2024-09-15	5.52%	-	-

운전자금대출	KEB 하나은행	2024-04-25	4.97%	2,000,000	2,000,000

케이티 동반성장협력대출	기업은행	2024-07-15	2.55%	3,000,000	3,000,000

단기차입금 계	46,100,000	26,600,000

유동성 장기차입금	산업시설자금	KDB 산업은행	2030-06-29	1.97%	771,400	771,400

산업시설자금	KDB 산업은행	2029-09-29	2.19%	314,120	314,120

유동성 장기차입금 계	1,085,520	1,085,520

장기차입금	산업운영자금대출	KDB 산업은행	2025-06-29	5.33%	4,500,000	4,500,000

산업시설자금	KDB 산업은행	2030-06-29	1.97%	4,049,850	4,242,700

산업시설자금	KDB 산업은행	2030-06-29	2.19%	1,649,130	1,727,660

산업시설자금	KDB 산업은행	2029-09-29	5.43%	8,000,000	8,000,000

장기차입금 계	18,198,980	18,470,360

합 계	65,384,500	46,155,880

연결회사는 상기 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 , 연결회사의 유형자산과 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 31 참조 ).

(2) 연결회사의 장기차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	금액

1 년 이내	1,085,520

1 년 ~ 2 년 이내	6,585,520

2 년 ~ 3 년 이내	3,085,520

3 년 ~ 4 년 이내	3,085,520

4 년 ~ 5 년 이내	3,085,520

5 년 이후	2,356,900

합 계	19,284,500

21. 확정급여부채 연결회사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,395,226	1,301,751

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	7,394,671	7,204,777

소 계	8,789,897	8,506,528

사외적립자산의 공정가치	(1,395,226)	(1,301,751)

연결재무상태표상 순확정급여부채	7,394,671	7,204,777

22. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용 ( 수익 ) 에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항 , 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다 .

23. 자본금 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 원 , 주 )

구분	발행할 주식 총수	발행한 주식수	주당액면가액	금액

보통주자본금	100,000,000	13,489,026	500	6,744,513,000

(2) 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	주식수 ( 단위 : 주 )	보통주자본금	자본잉여금

전기초 잔액	13,489,026	6,744,513	59,957,083

비지배지분과의 거래	-	-	355,781

전기말 잔액	13,489,026	6,744,513	60,312,864

당기초 잔액	13,489,026	6,744,513	60,312,864

비지배지분과의 거래	-	-	166,489

당분기말 잔액	13,489,026	6,744,513	60,479,353

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

자기주식	(8,008,226)	(8,008,226)

자기주식처분손실	(211,870)	(211,870)

합계	(8,220,096)	(8,220,096)

24. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산평가손익 ( 보유분 )	199,478	199,478

해외사업환산손익	3,054,388	1,295,540

지분법자본변동	(20,921)	(38,049)

합계	3,232,945	1,456,969

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기초	1,456,969	751,776

해외사업환산손익	1,758,848	1,061,727

지분법자본변동	17,128	30,481

당분기말	3,232,945	1,843,984

(3) 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	404,030	115,306

임의적립금	4,000	4,000

연구및인력개발준비금	551,243	551,243

보험수리적손익	(2,435,068)	(2,435,068)

미처분이익잉여금	102,044,739	112,773,895

합계	100,568,944	111,009,376

25. 판매비와관리비

연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

급여	3,446,099	3,446,099	2,691,253	2,691,253

퇴직급여	187,453	187,453	188,293	188,293

복리후생비	582,468	582,468	902,504	902,504

여비교통비	190,152	190,152	201,284	201,284

접대비	132,567	132,567	117,790	117,790

운반비	58,413	58,413	47,956	47,956

지급임차료	88,712	88,712	43,571	43,571

지급수수료	1,213,576	1,213,576	611,223	611,223

대손상각비	(102,750)	(102,750)	(136,395)	(136,395)

감가상각비	135,964	135,964	92,373	92,373

무형자산상각비	403,844	403,844	378,494	378,494

세금과공과	95,920	95,920	121,125	121,125

광고선전비	523,448	523,448	518,067	518,067

주식보상비용	26,170	26,170	-	-

경상연구개발비	1,236,608	1,236,608	1,014,036	1,014,036

기타	392,577	392,577	212,548	212,548

합 계	8,611,221	8,611,221	7,004,122	7,004,122

26. 주식보상비용

(1) 양도제한조건부 주식 (Restricted Stock Unit) 종속기업인 HFR Networks 는 2022 년 11 월 30 일자로 동 회사의 일부 임직원에게 양도제한조건부주식 (RSU) 31,500,000 주를 부여받을 권리를 제공하는 계약을 체결하였습니다 . 양도제한조건부주식 (RSU) 은 부여일로부터 3 년간 근무용역을 제공시 가득됩니다 . 양도제한조건부주식 (RSU) 의 부여로 당기 중 비용으로 인식한 금액은 26 백만원 ( 누적 1,843 백만원 ) 이며 , 당기 이후 비용으로 인식할 금액은 81 백만원입니다 . 양도제한조건부 주식의 계약 현황은 아래와 같습니다 .

구분	내용

부여주식	종속기업 HFR Networks Inc. 의 주식

부여계약시기	2022 년 11 월 30 일

계약주식수	31,500,000 주

부여대상 및 인원수	임직원 14 명

가득조건	입사일로부터 3 년간 근무조건 ( 분기별 단위로 부여 )

부여주식수	29,222,222 주

미부여주식수	1,777,778 주

지급시기	Double Trigger 조건 충족 시 지급 (*)

(*) RSU 의 기본 가득조건 충족 상태에서 IPO, 지배력 변경 , 유동성 조건 ( 자금 조달 이벤트 등 ) 등 충족 시 지급 (2) 성과연동형 주식보상 (Performance Stock Unit) 종속기업인 HFR Networks 는 2022 년 11 월 30 일자로 동 회사의 일부 임직원에게 성과연동형 주식보상 (PSU) 31,200,000 주를 부여받을 권리를 제공하는 계약을 체결하였습니다 . 성과연동형주식 (PSU) 은 목표 성과 달성 시 가득됩니다 . 성과연동형주식 (PSU) 의 부여로 당기 중 비용으로 인식한 금액은 1,241 백만원이며 , 당기 이후 성과 달성 시 비용으로 인식할 금액은 없습니다 . 성과연동형주식 (PSU) 의 계약 현황은 아래와 같습니다 .

구분	내용

부여주식	종속기업 HFR Networks Inc. 의 주식

부여계약시기	2022 년 11 월 30 일

계약주식수	31,200,000 주

부여대상 및 인원수	임직원 9 명

가득조건	목표 성과 달성 시

부여주식수	20,672,000 주

미부여주식수 ( 주 1)	-

지급시기	Double Trigger 조건 충족 시 지급 (*)

(*) PSU 의 기본 가득조건 충족 상태에서 IPO, 지배력 변경 , 유동성 조건 ( 자금 조달 이벤트 등 ) 등 충족 시 지급 ( 주 1) 2023 년 목표 미 달성으로 2024 년 PSU 관련 주식 부여는 소멸되었습니다 .

(3) 가치평가기법 연결회사의 주식보상비용 평가는 이항모형 (Binomial Tree Model - Cox-Ross- Rubinstein Method) 을 통해 측정한 공정가치에 기초하여 측정하였으며 , 구체적인 평가 결과 및 주요 가정은 다음과 같습니다 .

구분	내용

대상회사	종속기업 HFR Networks Inc. 의 주식

주당 공정가치	USD0.046

가중평균자본비용	12.7%

영구성장율	0%

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

기타수익

외환차익	771,909	771,909	1,545,981	1,545,981

외화환산이익	1,027,146	1,027,146	3,236,561	3,236,561

수입수수료	37,050	37,050	1,650	1,650

유형자산처분이익	22,650	22,650	19,046	19,046

종속기업투자염가매수차익	3,455,111	3,455,111	-	-

기타투자자산평가이익	3,062	3,062	2,745	2,745

잡이익	16,855	16,855	2,253,389	2,253,389

기타수익 합계	5,333,783	5,333,783	7,059,372	7,059,372

기타비용

외환차손	204,484	204,484	737,116	737,116

외화환산손실	1,440,428	1,440,428	72,138	72,138

투자자산평가손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	4,035	4,035	(2,189)	(2,189)

유형자산처분손실	6,435	6,435	26,296	26,296

기부금	5,500	5,500	6,000	6,000

잡손실	28,379	28,379	284,149	284,149

기타비용 합계	1,689,261	1,689,261	1,123,510	1,123,510

(2) 연결회사의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

지분법손익	(463,396)	(463,396)	(336,960)	(336,960)

28. 비용의 성격별 분류

연결회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바 , 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

상품 및 제품의 변동	2,863,326	2,863,326	(5,781,188)	(5,781,188)

상품매입액	1,668,416	1,668,416	2,410,446	2,410,446

원재료사용액	22,424,171	22,424,171	28,247,354	28,247,354

종업원급여	5,987,235	5,987,235	5,414,448	5,414,448

감가상각비	1,660,482	1,660,482	1,547,177	1,547,177

외주가공비 및 외주용역비	1,676,893	1,676,893	1,117,518	1,117,518

지급수수료	1,658,890	1,658,890	1,133,289	1,133,289

기타비용	5,096,347	5,096,347	3,706,832	3,706,832

합 계 (*)	43,035,760	43,035,760	37,795,876	37,795,876

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다 .

29. 금융수익 및 금융비용

연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

금 융 수 익	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

금융수익

이자수익

현금및현금성자산	(274,053)	(274,053)	1,055,848	1,055,848

단기금융상품	155,499	155,499	-	-

보증금 ( 사용권자산 )	21,469	21,469	13,091	13,091

대여금	758,127	758,127	6,495	6,495

이자수익 소계	683,419	683,419	1,097,626	1,097,626

당기손익 - 공정가치금융자산	192,671	192,671	-	-

금융수익 합계	876,090	876,090	1,097,626	1,097,626

금융비용

이자비용

차입금	486,284	486,284	609,308	609,308

기타	34,196	34,196	2,811	2,811

이자비용 소계	520,480	520,480	612,119	612,119

매출채권처분손실	-	-	23,782	23,782

금융비용 합계	520,480	520,480	635,901	635,901

30. 주당순손익

연결회사의 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(1) 연결회사의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

내 역	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

분기순이익 ( 단위 : 원 )	(7,553,201,369)	(7,553,201,369)	4,516,555,359	4,516,555,359

가중평균유통주식수 ( 단위 : 주 )	13,123,774	13,123,774	13,487,559	13,487,559

주당이익 ( 손실 )( 원 / 주 )	(576)	(576)	335	335

한편 , 당기 및 전기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다 . - 당분기

구분	주식수 ( 주 )	가중치 ( 일 )	유통보통주주식수 ( 주 )

2024-01-01	2024-03-31	13,123,774	91	13,123,774

- 전분기

구분	주식수 ( 주 )	가중치 ( 일 )	유통보통주주식수 ( 주 )

2023-01-01	2023-03-31	13,487,559	90	13,487,559

(2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손손익과 희석주당손손익은 동일합니다 .

31. 현금흐름표

(1) 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

분기순이익 ( 손실 )	(7,639,814)	4,510,820

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :	(1,482,125)	(449,539)

재고자산평가손실	271,091	547,069

감가상각비	589,916	491,313

주식보상비용	26,170	-

매출채권처분손실	-	23,782

무형자산상각비	750,239	866,462

사용권자산상각비	320,328	189,403

기타의대손상각비	4,035	(2,189)

유형자산처분손실	6,435	26,296

이자비용	520,480	612,119

외화환산손실	1,440,426	72,138

퇴직급여	301,246	265,385

법인세비용 ( 수익 )	(543,935)	600,933

대손상각비 ( 환입 )	(102,750)	(136,395)

기타투자자산평가이익	(3,062)	(2,745)

지분법평가손익	475,746	336,960

유형자산처분이익	-	(19,046)

외화환산이익	(1,027,146)	(3,236,561)

이자수익	(690,665)	(1,097,626)

당기손익 - 공정가치금융자산평가이익	(192,671)	-

당기손익 - 공정가치금융자산처분손실	21,485	-

당기손익 - 공정가치금융자산처분이익	(194,382)	-

종속기업투자염가매수차익	(3,455,111)	-

잡손실	-	6,706

잡이익	-	6,458

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	11,824,330	(12,399,122)

매출채권의 증감	10,266,453	16,052,730

미수금의 증감	225,318	(469,574)

미수수익의 증감	134	-

선급금의 증감	129,964	(93,095)

선납세금의 증감	-	(173,196)

선급비용의 증감	(77,321)	175,603

재고자산의 증감	1,913,227	(15,128,685)

매입채무의 증감	243,766	(1,830,486)

미지급금의 증감	153,831	(1,337,027)

예수금의 증감	(255,443)	(433,523)

선수금의 증감	(95,687)	4,475,546

미지급비용의 증감	(306,224)	(4,593,666)

계약부채의 증감	(555,003)	-

장기미지급비용의 증감	-	(3,463)

선수수익의 증감	7,863	(7,055,167)

퇴직급여의 지급	(74,138)	(18,649)

부가세대급금의 증감	247,590	(1,966,470)

영업으로부터 창출된 현금	2,702,391	(8,337,840)

(2) 연결회사는 영업으로부터 창출된 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며 , 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	999,346	1,845,155

사용권자산 및 리스부채의 증가	76,844	71,760

비유동리스부채의 유동성 대체	316,138	76,824

공정가치측정금융자산투자주식 유동성대체	-	630,965

장기차입금 유동성대체	271,380	271,380

장기대여금 유동성대체	14,917	-

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다 .

( 단위 : 천원 , 천 USD)

금융기관	구분	약정한도금액	실행금액	담보 및 지급보증금액

KEB 하나은행	일반자금대출 (*)	3,600,000	3,600,000	4,320,000

일반자금대출 (*)	10,000,000	10,000,000	12,000,000

운전자금대출	2,000,000	2,000,000	2,400,000

KDB 산업은행	한도대출 (*)	4,000,000	-	3,163,200

산업시설자금대출 (*) ( 주 1)	7,055,880	6,784,500	9,120,000

산업시설자금대출 (*)	4,500,000	4,500,000	3,558,600

산업시설자금대출 (*)	20,000,000	8,000,000	14,832,000

NH 농협은행	일반운전자금대출 (*)	3,000,000	3,000,000	3,600,000

수입일람불개설	USD 500	USD -	USD 600

기업은행	기업 SK 상생자금대출 (*)	3,000,000	3,000,000	3,600,000

일반자금대출 (*)	1,500,000	1,500,000	1,800,000

케이티 동반성장협력대출	3,000,000	3,000,000	3,600,000

신한은행	일반자금대출 (*)	5,000,000	5,000,000	6,000,000

일반자금대출 (*)( 주 2)	5,000,000	5,000,000	6,000,000

마이너스대출 (*)	2,000,000	-	2,400,000

수입일람불개설	USD 1,000	USD -	-

우리은행	운전자금대출 (*)( 주 3)	3,000,000	3,000,000	12,000,000

7,000,000	7,000,000

국민은행	한도대출	2,000,000	-	-

수입일람불개설	1,000,000	248,314	682,158

마이너스대출	500,000	-	-

합 계	87,155,880	65,632,814	89,075,958

USD 1,500	USD -	USD 600

(*) 회사는 상기 은행의 대출약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 ( 주석 20 참조 ). ( 주 1) 산업시설자금대출과 관련하여 KDB 산업은행에 판교토지가 담보로 제공되어 있습니다 ( 담보설정금액 : 9,120 백만원 ). ( 주 2) 신한은행 일반운전자금대출과 관련하여 신한은행에 판교 산업은행 후순위 담보가 제공되어 있습니다 . ( 주 3) 운전자금대출과 관련하여 우리은행에 토지와 건물 및 특허 , 건물의 보험금이 담보로 제공되어 있습니다 ( 담보설정금액 : 토지와 건물 3,400 백만원 , 특허 8,400 백만원 , 보험금 957 백만원 )

(2) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

회사명	관계	내역	한도금액	만기

콘텔라(주)	기타기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	827,640	2026-06-30

콘텔라(주)	기타기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	2,091,100	2027-06-30

콘텔라(주)	기타기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	1,494,570	2028-01-31

(3) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

금융기관	구분	보증한도	실행금액 실행금액

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,583,780	-

계약 / 하자보증	5,204,827	426,038

선급금 / 기타보증	1,961,409	501,098

합 계	9,750,016	927,136

당분기말 현재 소프트웨어공제조합 등에 입찰보증 등과 관련하여 연결회사의 당기손익 - 공정가치금융자산이 질권 설정되어 있습니다 ( 주석 8 참조 ).

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 SK 텔레콤(주) 등을 피보험자로 한 보증금액 각각 7,837,891 천원과 7,004,635 천원의 제품하자보증보험 및 이행보증보험 등에 가입하고 있습니다 .

(5) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합을 채무자로 한 특정근보증 금액 5,490 천원 ( 한도액 : 34,840 천원 ) 에 대해 하나은행에 연대보증을 설정하고 있습니다 .

(6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다 . 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다 .

( 단위 : 천원 )

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액 (*1)

수원지방법원	이노와이어리스외 1 인	당사 외 8 명	산업기술침해금지 등	600,000

(7) 당분기말 현재 회사가 참여하는 컨소시엄은 판교 제 2 테크노밸리 G2 블럭 건물 신축공사와 관련하여 시공사 디앨이앤씨(주) 등 과 도급계약 ( 총 계약금액 229,311 백만원 ) 을 체결하고 있습니다 . 총 계약금액 중 회사가 부담하기로 약정한 금액은 40,715 백만원이며 , 이 중 집행된 금액은 14,465 백만원 ( 건설중인자산 계상 ) 입니다 .

33. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	기업명	소재 국가	지분율 (%)

당분기말	전기말

관계기업	( 주 ) 엔텔스	한국	26.49	26.49

( 주 ) 인스노드	한국	20.00	20.00

스테이션케이 ( 주 )	한국	33.33	33.33

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	말레이시아	40.00	40.00

엔슬 13 호벤처투자조합	한국	48.78	48.78

에스지씨 디엔스엔 넷제로 투자조합 ( 주 1)	한국	20.00	-

하랑 - 디에스엔투자조합 1 호 ( 주 2)	한국	3.13	-

하랑 - 디에스엔투자조합 2 호 ( 주 2)	한국	4.42	-

하랑 - 디에스엔투자조합 3 호 ( 주 2)	한국	11.51	-

디에이 - 디에스엔 신기술투자조합 제 1 호 ( 주 2)	한국	2.08	-

디에스엔 - 파이코 신기술투자조합 제 1 호 ( 주 2)	한국	25.25	-

디에스엔 - 비디씨 신기술투자조합 제 1 호 ( 주 2)	한국	25.00	-

디에스엔 - 인피니툼 라이프스타일 투자조합 ( 주 2)	한국	3.13	-

에스지씨 디에스엔 넷제로 투자조합 ( 주 2)	한국	4.00	-

( 주 1) 당분기 중 벤처기업육성 및 투자수익 창출 목적으로 신규 취득하였습니다 . ( 주 2) 사업결합으로 인해 신규 편입 되었습니다 .

(2) 연결회사의 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다 . - 거래내역

( 단위 : 천원 )

회사명	당분기	전분기

매출	매입 등	매입 등

매입	기타비용	매입	기타비용

( 주 ) 엔텔스	-	8,027	389,500	18,860	56,712

하랑 - 디에스엔투자조합 2 호	2,493	-	-	-	-

하랑 - 디에스엔투자조합 3 호	1,989	-	-	-	-

디에이 - 디에스엔 신기술투자조합 제 1 호	-	-	-	-	-

디에스엔 - 파이코 신기술투자조합 제 1 호	4,923	-	-	-	-

디에스엔 - 비디씨 신기술투자조합 제 1 호	1,324	-	-	-	-

디에스엔 - 인피니툼 라이프스타일 투자조합	3,286	-	-	-	-

에스지씨 디에스엔 넷제로 투자조합	57,816	-	-	-	-

합 계	71,831	8,027	389,500	18,860	56,712

- 채권 및 채무 잔액( 단위 : 천원 )

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무	기타채권	매입채무	기타채무

( 주 ) 엔텔스	-	8,830	428,450	-	10,450	5,500

( 주 ) 인스노드 ( 주 1)	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

디에스엔 - 파이코 신기술투자조합 제 1 호	-	-	8,980	-	-	-

디에스엔 - 비디씨 신기술투자조합 제 1 호	-	-	2,808	-	-	-

디에스엔 - 인피니툼 라이프스타일 투자조합	-	-	11,541	-	-	-

에스지씨 디에스엔 넷제로 투자조합	57,816	-	-	-	-	-

합 계	1,057,816	8,830	451,779	1,000,000	10,450	5,500

( 주 1) 기타채권은 전기 이전에 ( 주 ) 인스노드가 발행한 전환사채로서 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다 .

(3) 연결회사는 계획 , 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 책임자 역할을 수행하는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다 . 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	192,467	213,000

퇴직급여	41,548	44,607

합계	234,015	257,607

34. 사업결합 연결회사는 2024 년 1 월 9 일자로 디에스엔인베스트먼트 주식회사의 지분 100%( 보통주 2,000,000 주 ) 를 취득하여 디에스엔인베스트먼트 주식회사의에 대한 지배력을 획득하였습니다 . 이후 디에스엔인베스트먼트 주식회사의 사명은 주식회사 케이알벤처스로 변경되었습니다 . 연결회사는 사업결합으로 취득한 자산 , 부채가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며 , 따라서 , 당분기말 현재 인식한 사업결합 관련 자산과 부채의 장부금액 및 영업권 ( 또는 염가매수차익 ) 은 변경될 수 있습니다 . 연결회사는 기준서 제 1103 호 ' 사업결합 ' 이 허용하는 측정기간 내에 , 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료할 예정입니다 . (1) 연결회사가 인식한 이전대가 , 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권 ( 또는 염가매수차익 ) 은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	금액

이전대가 ( 현금 )	16,000,000

식별가능한 자산과 부채 공정가치	19,455,111

비지배지분	-

영업권 ( 염가매수차익 )	(3,455,111)

(2) 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	금액

현금 및 현금성자산	3,200,080

투자금융자산	7,794,551

관계기업투자	1,397,258

기타금융자산	6,570,808

기타자산	834,968

기타금융부채	(319,245)

기타부채	(23,309)

식별가능한 자산과 부채 공정가치	19,455,111