에치에프알 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	126,484,330,640	162,011,172,341

현금및현금성자산	62,133,305,933	106,976,362,948

매출채권	13,917,289,179	32,079,021,867

기타금융자산	5,885,058,161	2,364,106,193

재고자산	40,282,488,216	19,364,681,049

당기법인세자산	649,680,348	0

당기손익-공정가치측정금융자산	1,719,251,459	0

기타자산	1,897,257,344	1,227,000,284

비유동자산	114,933,553,278	89,435,943,188

유형자산	27,818,714,896	24,341,050,166

무형자산	7,018,186,625	7,491,356,369

사용권자산	1,051,203,934	219,315,787

관계기업투자	69,467,099,054	47,767,549,054

당기손익-공정가치측정금융자산	2,073,307,773	3,736,163,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,695,869,133	740,468,000

기타금융자산	2,245,240,109	2,124,761,519

기타투자자산	24,629,136	21,876,549

이연법인세자산	2,539,302,618	2,993,401,767

자산총계	241,417,883,918	251,447,115,529

부채

유동부채	41,222,823,186	79,113,403,685

매입채무	10,903,539,863	17,841,452,828

단기차입금	20,600,000,000	28,555,582,591

유동성장기부채	1,357,107,450	5,042,967,450

기타금융부채	2,935,896,126	12,154,621,996

당기법인세부채	1,417,210,563	11,395,597,641

유동성리스부채	554,390,433	223,376,451

기타부채	441,620,610	3,899,804,728

계약부채	3,013,058,141	0

비유동부채	50,493,524,233	20,508,506,049

장기차입금	44,341,740,000	15,055,880,000

확정급여부채	5,340,925,438	5,125,758,998

리스부채	498,261,995	2,321,647

기타금융부채	312,596,800	324,545,404

부채총계	91,716,347,419	99,621,909,734

자본

자본금	6,744,513,000	6,744,513,000

자본잉여금	60,555,598,270	60,555,598,270

자본조정	(7,486,132,612)	(239,301,352)

기타포괄손익누계액	71,390,720	71,390,720

이익잉여금(결손금)	89,816,167,121	84,693,005,157

자본총계	149,701,536,499	151,825,205,795

자본과부채총계	241,417,883,918	251,447,115,529

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	24,105,701,541	76,749,760,457	115,479,820,094	238,983,184,861

매출원가	23,414,621,905	69,404,545,534	67,979,713,920	148,001,286,543

매출총이익	691,079,636	7,345,214,923	47,500,106,174	90,981,898,318

판매비와관리비	4,166,005,443	12,059,412,888	22,906,064,497	46,042,010,635

영업이익(손실)	(3,474,925,807)	(4,714,197,965)	24,594,041,677	44,939,887,683

기타수익	1,267,639,667	12,056,415,443	15,208,245,218	21,527,028,756

기타비용	98,119,312	2,328,956,337	1,509,210,959	4,001,107,407

금융수익	760,031,638	2,725,652,537	103,879,046	296,245,720

금융비용	698,035,687	1,839,002,678	327,810,449	972,286,026

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,243,409,501)	5,899,911,000	38,069,144,533	61,789,768,726

법인세비용(수익)	(651,387,011)	776,749,036	10,243,283,017	16,406,542,256

분기순이익(손실)	(1,592,022,490)	5,123,161,964	27,825,861,516	45,383,226,470

기타포괄손익	0	0	(58,539,000)	(58,539,000)

총포괄손익	(1,592,022,490)	5,123,161,964	27,767,322,516	45,324,687,470

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(121)	383	2,063	3,421

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(121)	383	2,063	3,421

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초잔액)	6,441,010,000	44,112,389,280	(239,301,352)	4,469,755,683	40,603,146,316	95,386,999,927

분기순이익(손실)	0	0	0	0	45,383,226,470	45,383,226,470

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(58,539,000)	0	(58,539,000)

총포괄손익	0	0	0	(58,539,000)	45,383,226,470	45,383,226,470

소유주와의 거래	자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

보통주의 발행	303,503,000	16,443,208,990	0	0	0	16,746,711,990

2022.09.30 (분기말자본)	6,744,513,000	60,555,598,270	(239,301,352)	4,411,216,683	85,986,372,786	157,458,399,387

2023.01.01 (기초잔액)	6,744,513,000	60,555,598,270	(239,301,352)	71,390,720	84,693,005,157	151,825,205,795

분기순이익(손실)	0	0	0	0	5,123,161,964	5,123,161,964

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래	자기주식의 취득	0	0	(7,246,831,260)	0	0	(7,246,831,260)

보통주의 발행	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (분기말자본)	6,744,513,000	60,555,598,270	(7,486,132,612)	71,390,720	89,816,167,121	149,701,536,499

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	(25,480,390,511)	24,497,153,929

분기순이익(손실)	5,123,161,964	45,383,226,470

당기순이익조정을 위한 가감	3,963,427,692	12,392,686,289

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(25,267,578,900)	(31,812,932,548)

이자수취(영업)	2,592,489,635	201,311,380

이자지급(영업)	(1,338,410,659)	(967,881,327)

법인세납부	(10,553,480,243)	(699,256,335)

투자활동현금흐름	(30,534,634,192)	(7,267,553,286)

단기대여금의 감소	37,292,010	2,875,249,997

장기대여금의 감소	85,867,500	0

유형자산의 처분	242,172,723	243,900,000

무형자산의 처분	0	700,000,000

임차보증금의 감소	23,300,000	2,833,540

장기금융상품의 증가	(18,000,000)	(18,000,000)

단기대여금의 증가	(604,000,000)	(1,848,000,000)

유형자산의 취득	(4,916,550,344)	(4,595,065,644)

무형자산의 취득	(1,128,109,930)	(1,402,601,179)

종속기업투자주식의 취득	(21,099,550,000)	0

관계기업투자주식의 취득	(600,000,000)	(1,200,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(2,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,955,401,133)	0

보증금의 증가	(601,655,018)	(25,870,000)

재무활동현금흐름	9,980,982,288	2,916,547,095

단기차입금의 증가	29,453,798,057	33,516,534,660

장기입금의 증가	30,100,000,000	8,000,000,000

보통주의 발행	0	16,746,711,990

단기차입금의 상환	(41,909,380,648)	(54,946,530,694)

리스부채의 상환	(416,603,861)	(400,168,861)

자기주식의 취득	(7,246,831,260)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(46,034,042,415)	20,146,147,738

기초현금및현금성자산	106,976,362,948	47,489,658,951

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,190,985,400	3,022,393,263

기말현금및현금성자산	62,133,305,933	70,658,199,952