에치에프알 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 10 (당)기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 9 (전)기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에치에프알

1. 일반 사항

주식회사 에치에프알 ( 이하 " 회사 ") 은 2000 년 1 월 5 일 SK 텔레콤(주)의 벤처창업프로그램에 따라 SK 텔레콤(주)의 연구원을 중심으로 경기도 성남시에 설립되었으며 , 정보통신부품제조 및 개발전문업체로서 유무선복합통신시스템 개발을 주된 사업으로 하고 있습니다 .

회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 하나금융 7 호기업인수목적 주식회사와 2018 년 5 월 29 일 합병계약을 체결하였으며 , 2018 년 11 월 5 일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다 . 법률적으로 상장법인인 하나금융 7 호기업인수목적 주식회사 ( 합병회사 ) 가 비상장법인인 주식회사 에치에프알 ( 피합병회사 ) 를 흡수합병 하였으며 , 합병 이후 2018 년 11 월 5 일 회사명을 주식회사 에치에프알로 변경하였습니다 .

당분기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 주 ,%).

주주명	당분기말

주식수 ( 주 )	지분율 (%)

최대주주 및 특수관계자	4,077,653	30.23%

NEC Networks System Integration Corporation	607,006	4.50%

에치에프알 우리사주조합	77,289	0.57%

자사주	365,252	2.71%

증권금융 ( 유통 )	768,687	5.70%

그외 기타	7,593,139	56.29%

합 계	13,489,026	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 ' 주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률 ' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034 호에 따라 작성되었습니다 . 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 , 2023 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 .

2.2 제ㆍ개정 기준서의 적용

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024 년 1 월 1 일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023 년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

한편 , 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다 .

2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 ' 주석 2.2' 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 . 분기요약 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 ( 외환위험 , 이자율 위험 및 가격위험 ), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다 . 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다 . 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다 . 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 , 평가및 회피하고 있습니다 . 이사회는 외환위험 , 이자율위험 , 신용 위험 , 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라 , 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다 . 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외환위험 , 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다 . 외환위험은 미래예상거래 , 인식된 자산과 부채 , 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다 . 보고기간말 현재 중요한 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다 .

( 원화단위 : 천원 )

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	2,829,054	3,810,170	15,255,158	19,670,000

현금및현금성자산	JPY	1,773,654,874	15,776,305	1,061,909,425	9,691,623

단기금융상품	USD	10,311,865	13,888,020	10,194,494	13,144,780

매출채권	USD	7,649,970	10,302,980	9,777,674	12,607,333

매출채권	JPY	238,597,940	2,122,281	705,572,514	6,439,478

미수금	USD	209,421	282,048	209,421	270,027

미수금	JPY	-	-	27,061,054	246,975

기타비유동금융자산	JPY	3,377,317	30,041	3,377,317	30,823

금융자산 합계	USD	21,000,310	28,283,218	35,436,746	45,692,140

JPY	2,015,630,131	17,928,627	1,797,920,310	16,408,899

금융부채

매입채무	USD	10,817	14,569	539,282	695,350

미지급금	USD	-	-	91,094	117,456

장기차입금	USD	20,000,000	26,936,000	20,000,000	25,788,000

금융부채 합계	USD	20,010,817	26,950,569	20,630,375	26,600,806

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

환율 상승시	환율 하락시	환율 상승시	환율 하락시

USD	105,413	(105,413)	1,510,125	(1,510,125)

JPY	1,418,154	(1,418,154)	1,297,944	(1,297,944)

합계	1,523,567	(1,523,567)	2,808,069	(2,808,069)

한편 , 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 외화자산 및 부채의 환율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다 .

(2) 가격위험 회사는 당분기 보고기간 종료일 현재 재무상태표상 당기손익 - 공정가치금융자산과기타포괄손익 - 공정가치금융자산으로 분류된 6,759,062 천원 ( 전기말 : 8,930,029 천원 ) 에 대하여 가격위험에 노출되어 있으며 , 상품 및 제품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다 . (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며 , 회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다 . 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다 . 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화 , 고금리 차입금 감축 , 장 / 단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	(17,268)	(10,417)	(17,268)	(10,417)

하락 시	17,268	10,417	17,268	10,417

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금 등으로부터 발생합니다 . 금융기관 및 일반거래처의 경우 고객의 재무상태 , 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다 . 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다 . 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다 . 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다 .

4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 , 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다 . 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획 , 약정 준수 , 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다 . 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 . 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다 .

(1) 당분기말( 단위 : 천원 )

구 분	1 년 미만	1 년에서 2 년이하	2 년 초과	합계

매입채무	15,692,370	-	-	15,692,370

기타금융부채 ( 유동 )	7,213,999	-	-	7,213,999

차입금 및 미래발생이자	72,608,534	7,192,794	13,762,632	93,563,960

리스부채 및 미래발생이자	632,784	206,948	77,624	917,356

기타금융부채 ( 비유동 )	-	398,009	-	398,009

합 계	96,147,687	7,797,751	13,840,256	117,785,694

(2) 전기말( 단위 : 천원 )

구 분	1 년 미만	1 년에서 2 년이하	2 년 초과	합계

매입채무	19,968,922	-	-	19,968,922

기타금융부채 ( 유동 )	4,809,433	-	-	4,809,433

차입금 및 미래발생이자	50,837,510	6,757,439	14,558,825	72,153,774

리스부채 및 미래발생이자	615,649	326,678	40,150	982,477

기타금융부채 ( 비유동 )	-	398,009	-	398,009

합 계	76,231,514	7,482,126	14,598,975	98,312,615

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다 .

보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	120,867,815	103,644,869

자본 (B)	134,878,008	145,231,265

현금및현금성자산 (C)	60,636,593	43,696,717

차입금 (D)	87,320,501	66,943,881

부채비율 (A/B)	89.61%	71.37%

순차입금비율 (D-C)/B	19.78%	16.01%

4.3 공정가치 측정 (1) 금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 >

현금및현금성자산	46,748,573	46,748,573	43,696,717	43,696,717

매출채권	14,309,732	14,309,732	23,803,786	23,803,786

기타금융자산 ( 유동 )	16,669,099	16,669,099	4,028,075	4,028,075

당기손익 - 공정가치 금융자산	3,901,261	3,901,261	6,072,229	6,072,229

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	2,857,800	2,857,800	2,857,800	2,857,800

기타금융자산 ( 비유동 )	3,822,547	3,822,547	3,182,896	3,182,896

소 계	88,309,012	88,309,012	83,641,503	83,641,503

금융부채 >

매입채무	15,692,370	15,692,370	19,968,922	19,968,922

단기차입금 ( 유동성 포함 )	69,121,520	69,121,520	48,473,520	48,473,520

기타유동금융부채	7,213,999	7,213,999	4,809,433	4,809,433

장기차입금	18,198,980	18,198,980	18,470,360	18,470,360

리스부채 ( 유동 및 비유동 )	853,634	853,634	917,573	917,573

기타비유동금융부채	398,009	398,009	398,009	398,009

소 계	111,478,512	111,478,512	93,037,817	93,037,817

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다 .

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 ( 조정되지 않은 ) 공시가격 ( 수준 1)

- 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는 간접적으로 ( 예 : 가격에서 도출되어 ) 관측가능한 , 자산이 부채에 대한 투입변수 . 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함 ( 수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 , 자산이나 부채에 대한 투입변수 ( 관측가능하지 않은 투입변수 ) ( 수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익 - 공정가치금융자산	-	-	3,901,261	3,901,261	2,170,968	-	3,901,261	6,072,229

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	-	-	2,857,800	2,857,800	-	-	2,857,800	2,857,800

합 계	-	-	6,759,061	6,759,061	2,170,968	-	6,759,061	8,930,029

당분기 중 , 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다 .

5. 영업부문 정보

(1) 부문별 정보 회사는 기업회계기준서 제 1108 호 ( 영업부문 ) 에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다 .

(2) 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

제품매출	22,106,216	22,106,216	25,118,358	25,118,358

상품매출	157,131	157,131	733,077	733,077

용역매출	958,913	958,913	1,541,797	1,541,797

합 계	23,222,260	23,222,260	27,393,232	27,393,232

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	22,667,257	27,393,232

기간에 걸쳐 인식	555,003	-

합 계	23,222,260	27,393,232

(4) 당분기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전분기말

기초잔액	2,496,568	-

증가액	-	-

수익인식	555,003	-

당분기말잔액 ( 주 1)	1,941,565	-

( 주 1) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없습니다 . (5) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

한국	미국	일본	기타	합계	한국	미국	일본	기타	합계

매출액	18,115,300	392,612	2,282,942	2,431,406	23,222,260	9,169,741	11,432,727	1,896,834	4,893,930	27,393,232

(6) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

A 회사	16,864,474	16,864,474	5,555,193	5,555,193

B 회사	2,429,953	2,429,953	4,893,930	4,893,930

합 계	19,294,427	19,294,427	10,449,123	10,449,123

6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익 - 공정가치금융자산	3,901,261	6,072,229

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	2,857,800	2,857,800

상각후원가 금융자산	81,549,951	74,711,474

현금및현금성자산	46,748,573	30,551,937

매출채권	14,309,732	23,803,786

기타유동금융자산	16,669,099	17,172,855

기타비유동금융자산	3,822,547	3,182,896

합 계	88,309,012	83,641,503

(2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	15,692,370	19,968,922

기타금융부채 ( 유동 )	7,213,999	4,809,433

단기차입금	41,100,000	21,600,000

유동성장기부채	28,021,520	26,873,520

리스부채 ( 유동 )	586,325	563,775

장기차입금	18,198,980	18,470,360

리스부채 ( 비유동 )	267,309	353,798

기타금융부채 ( 비유동 )	398,009	398,009

합계	111,478,512	93,037,817

7. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	46,748,573	30,551,937

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 131,259 천원입니다 ( 전기말 : 153,806 천원 ).

8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말의 공정가치금융자산 장부가액 내역은 다음과 같습니다 .

① 당기손익 - 공정가치금융자산( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동항목 - 전환사채

레이저닉스 ( 주 ) 전환사채	662,537	662,537

( 주 ) 콘텔라 전환사채	1,116,587	1,116,587

유동항목 - 상장주식

( 주 ) 유비쿼스	-	2,170,968

비유동항목 - 전환사채

( 주 ) 콘텔라 전환사채	2,122,137	2,122,136

합계	3,901,261	6,072,228

② 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

비상장주식

( 주 ) 크로스웍스	902,399	902,399

Andorix Canada holdings	1,955,401	1,955,401

합계	2,857,800	2,857,800

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

당기손익 - 공정가치금융자산	기타포괄손익 - 공정가치금융자산	당기손익 - 공정가치금융자산	기타포괄손익 - 공정가치금융자산

기초금액	6,072,228	2,857,800	3,736,164	740,468

취득	-	-	-	1,955,401

처분	(2,354,876)	-	-	-

평가손익	183,909	-	-	-

분기말금액	3,901,261	2,857,800	3,736,164	2,695,869

9. 매출채권

회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,827,514	24,422,335

대손충당금	(517,782)	(618,549)

매출채권 ( 순액 )	14,309,732	23,803,786

회사의 손상 정책 및 대손충당금에 대한 사항은 주석 4.1.2 에서 기재하고 있습니다 .

10. 기타금융자산

(1) 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	13,888,020	13,144,780

단기대여금	1,723,546	2,328,546

미수금	933,518	1,558,385

미수수익	124,015	141,144

합 계	16,669,099	17,172,855

(2) 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	337,204	331,204

장기대여금	1,296,873	1,311,790

보증금	2,318,520	1,539,902

합 계	3,952,597	3,182,896

11. 기타자산 (1) 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

선급금	301,216	1,030,028

선급비용	108,370	29,496

부가세대급금	769,797	1,372,726

합 계	1,179,383	2,432,250

(2) 회사의 비유동기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

장기선급금	-	17,000,000

12. 재고자산

회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	순장부금액	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제품	9,461,485	(2,985,038)	6,476,447	15,001,903	(3,019,762)	11,982,141

상품	1,491,220	(25,636)	1,465,584	34,783	(23,496)	11,287

원재료	23,131,978	(1,796,043)	21,335,935	21,486,582	(1,492,368)	19,994,214

합 계	34,084,683	(4,806,717)	29,277,966	36,523,268	(4,535,626)	31,987,642

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 26,655,860 천원 ( 전분기 : 21,777,222 천원 ) 입니다 . 또한 , 재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실금액 271,091 천원은 매출원가에 가산 ( 전분기 : 536,374 천원 ) 되었습니다 .

13. 유형자산

당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . - 당분기

( 단위 : 천원 )

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	14,436,895	678,029	2,679,243	1,080,053	1,442,038	11,855,081	32,171,339

취득원가	14,436,895	1,237,353	11,852,987	1,537,284	3,868,097	11,855,081	44,787,697

감가상각누계액	-	(559,324)	(8,640,758)	(457,231)	(2,364,985)	-	(12,022,298)

정부보조금	-	-	(532,986)	-	(61,074)	-	(594,060)

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	28,961	3,918,328	3,947,289

처분	-	-	-	(33,435)	-	-	(33,435)

감가상각비 ( 주 1)	(10,714)	(279,627)	(72,283)	(103,863)	-	(466,487)

분기말 장부금액	14,436,895	667,315	2,399,616	974,335	1,367,136	15,773,409	35,618,706

취득원가	14,436,895	1,237,353	11,852,987	1,478,504	3,897,059	15,773,409	48,676,207

감가상각누계액	-	(570,038)	(8,964,718)	(504,169)	(2,474,514)	-	(12,513,439)

정부보조금	-	-	(488,653)	-	(55,409)	-	(544,062)

- 전분기( 단위 : 천원 )

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	14,436,895	720,884	3,316,148	1,061,035	585,902	4,220,186	24,341,050

취득원가	14,436,895	1,237,353	11,256,186	1,612,307	2,690,872	4,220,186	35,453,799

감가상각누계액	-	(516,469)	(7,287,315)	(551,272)	(2,030,606)	-	(10,385,662)

정부보조금	-	-	(652,723)	-	(74,364)	-	(727,087)

취득 및 자본적지출	-	-	27,217	106,973	94,037	762,701	990,928

대체	-	-	130,433	-	-	(130,433)	-

처분	-	-	-	(63,659)	(26,272)	-	(89,931)

감가상각비 ( 주 1)	-	(10,517)	(277,481)	(66,697)	(51,187)	-	(405,882)

분기말 장부금액	14,436,895	710,367	3,196,317	1,037,652	602,480	4,852,454	24,836,165

취득원가	14,436,895	1,237,353	11,432,985	1,546,130	2,750,622	4,852,454	36,256,439

감가상각누계액	-	(526,986)	(7,622,729)	(508,478)	(2,078,994)	-	(10,737,187)

정부보조금	-	-	(613,939)	-	(69,148)	-	(683,087)

( 주 1) 감가상각비 중 351,015 천원 ( 전분기 : 315,870 천원 ) 은 매출원가 , 115,473 천원 ( 전분기 : 90,012 천원 ) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 .

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

- 당분기( 단위 : 천원 )

당 기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초 장부금액	512,640	242,000	3,952,938	-	1,169,220	727,121	6,603,919

취득원가	12,641,391	955,116	10,494,214	719,619	1,628,807	727,121	27,166,268

상각누계액	(10,196,143)	(713,116)	(6,541,276)	(644,619)	-	-	(18,095,154)

손상차손누계액	(1,932,608)	-	-	(75,000)	(459,587)	-	(2,467,195)

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	307,594	307,594

대체	-	-	999,200	-	-	(999,200)	-

감가상각비 ( 주 1)	(159,083)	(12,796)	(334,423)	-	-	-	(506,302)

분기말 장부금액	353,557	229,204	4,617,715	-	1,169,220	35,515	6,405,211

취득원가	12,641,391	955,116	11,493,414	719,619	1,628,807	35,515	27,473,862

감가상각누계액	(10,355,226)	(725,912)	(6,875,699)	(644,619)	-	-	(18,601,456)

손상차손누계액	(1,932,608)	-	-	(75,000)	(459,587)	-	(2,467,195)

- 전분기( 단위 : 천원 )

당 기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	건설중인자산	합계

기초 장부금액	1,370,177	121,957	3,251,886	22,500	1,081,760	1,643,076	7,491,357

취득원가	12,641,392	759,948	8,660,661	719,619	1,523,442	1,643,076	25,948,139

상각누계액	(9,338,607)	(637,991)	(5,408,775)	(622,119)	-	-	(16,007,492)

손상차손누계액	(1,932,608)	-	-	(75,000)	(441,682)	-	(2,449,290)

취득 및 자본적지출	-	-	20,690	-	-	620,425	641,115

대체	-	4,651	1,549,167	-	160,905	(1,714,723)	-

감가상각비 ( 주 1)	(315,900)	(17,218)	(281,428)	(7,500)	-	-	(622,046)

분기말 장부금액	1,054,277	109,390	4,540,315	15,000	1,242,665	548,778	7,510,426

취득원가	12,641,392	764,599	10,230,518	719,619	1,684,347	548,778	26,589,254

감가상각누계액	(9,654,507)	(655,209)	(5,690,203)	(629,619)	-	-	(16,629,538)

손상차손누계액	(1,932,608)	-	-	(75,000)	(441,682)	-	(2,449,290)

( 주 1) 무형자산상각비 중 346,111 천원 ( 전분기 : 485,127 천원 ) 은 매출원가 160,191 천원 ( 전분기 : 136,919 천원 ) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 .

15. 리스 (1) 회사의 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

건물	차량	합계	건물	차량	합계

취득금액	1,417,317	76,844	1,494,161	1,318,733	-	1,318,733

감가상각누계액	(514,694)	(3,842)	(518,536)	(358,588)	-	(358,588)

현재가치할인차금	-	-	(48,256)	-	(48,256)

장부가액	902,623	73,002	975,625	911,889	-	911,889

회사는 건물을 리스하고 있으며 평균 리스기간은 약 1 년 초과 ~ 3 년으로 리스자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다 . (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	159,948	137,580

건물	156,106	137,580

차량운반구	3,842	-

리스부채에 대한 이자비용 ( 금융원가에 포함 )	18,584	1,702

단기리스료 ( 매출원가 및 관리비에 포함 )	88,992	99,581

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 ( 매출원가 및 관리비에 포함 )	4,033	3,911

한편 , 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 252,395 천원 ( 전분기 : 236,891 천원 ) 입니다 .

(3) 회사의 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동	586,325	563,775

비유동	267,309	353,798

합 계	853,634	917,573

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . - 사용권자산

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

기초금액	911,888	219,316

취득 ( 신규 및 갱신계약 )	175,429	-

감가상각비	(159,948)	(137,580)

현재할인차금	-	12,683

제각 ( 중도해지 )	-	-

기타	48,256	-

당분기말금액	975,625	94,419

- 리스부채( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	563,775	353,798	223,376	2,322

취득 ( 신규 및 갱신계약 )	-	76,844	-	-

처분	-	-	-	-

대체	163,333	(163,333)	1,389	(1,389)

이자비용	18,584	-	(1,702)	-

리스료	(159,366)	-	(129,995)	-

당분기말금액	586,326	267,309	93,068	933

16. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 회사의 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	기업명	소재국가	취득원가	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율 (%)	장부금액

종속기업	올래디오 ( 주 )	한국	8,680,369	100.00	8,680,369	100.00	8,680,369

( 주 ) 지피시스	한국	4,959,388	97.08	-	97.08	-

(주)에치에프알 모바일	한국	2,000,000	100.00	1,824,437	100.00	1,824,437

HFR Networks Inc.	미국	6,996,820	98.75	6,996,820	98.75	6,996,820

에이치원래디오 ( 주 )( 주 1)	한국	22,499,550	94.25	22,499,550	91.15	21,099,550

( 주 ) 케이알벤처스 ( 주 2)	한국	16,000,000	100.00	16,000,000	-

소 계	61,136,127	56,001,176	38,601,176

관계기업	( 주 ) 엔텔스	한국	28,116,070	26.49	28,116,070	26.49	28,116,070

( 주 ) 인스노드	한국	10,000	20.00	-	20.00	-

스테이션케이(주)	한국	1,200,000	33.33	1,200,000	33.33	1,200,000

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	말레이시아	2,081,115	40.00	2,081,115	40.00	2,081,115

엔슬 13 호벤처투자조합	한국	1,000,000	48.78	1,000,000	48.78	600,000

에스지씨 디엔스엔 넷제로 투자조합 ( 주 3)	한국	2,000,000	20.00	2,000,000	-

소 계	34,316,430	34,397,185	31,997,185

합 계	94,052,557	90,398,361	70,598,361

( 주 1) 당분기 중 추가지분 취득으로 지분율이 변동되었습니다 . ( 주 2) 당분기 중 사업 다각화 및 신성장 동력 확보를 목적으로 신규 취득하였습니다 . ( 주 3) 당분기 중 벤처기업 육성 및 투자수익창출 목적으로 신규 취득하였습니다 .

(2) 회사의 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	회사명	당분기	전분기

기초	취득	분기말	기초	취득	분기말

종속기업	올래디오 ( 주 )	8,680,369	-	8,680,369	8,680,369	-	8,680,369

( 주 ) 지피시스	-	-	-	-	-	-

(주 ) 에치에프알 모바일	1,824,437	-	1,824,437	2,000,000	-	2,000,000

HFR Networks Inc.	6,996,820	-	6,996,820	6,996,820	-	6,996,820

에이치원래디오 ( 주 )	21,099,550	1,400,000	22,499,550	-	-	-

( 주 ) 케이알벤처스	-	16,000,000	16,000,000	-	-	-

소 계	38,601,176	17,400,000	56,001,176	17,677,189	-	17,677,189

관계기업	SPC WSCH	-	-	-	309,245	-	309,245

( 주 ) 엔텔스	28,116,070	-	28,116,070	26,500,000	-	26,500,000

스테이션케이(주)	1,200,000	-	1,200,000	1,200,000	-	1,200,000

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	2,081,115	-	2,081,115	2,081,115	-	2,081,115

엔슬 13 호벤처투자조합	600,000	400,000	1,000,000	-	-	-

에스지씨 디엔스엔 넷제로 투자조합	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-

소 계	31,997,185	2,400,000	34,397,185	34,397,185	30,090,360	30,090,360

합 계	70,598,361	19,800,000	90,398,361	90,398,361	47,767,549	47,767,549

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무상태 및 손익항목은 다음과 같습니다 . - 당분기말

( 단위 : 천원 )

구 분	회사명	자산총계	부채총계	순자산가액	매출액	분기순손익

종속기업	올래디오 ( 주 )	18,017,966	10,761,053	7,256,913	3,829,974	(468,056)

( 주 ) 지피시스	291,898	788,603	(496,705)	-	(216,488)

(주 ) 에치에프알 모바일	867,400	954,648	(87,248)	3,000	(244,732)

HFR Networks Inc.	55,250,305	14,495,379	40,754,926	83,041	(1,540,599)

에이치원래디오 ( 주 )	24,523,677	2,843,053	21,680,624	4,090,227	(845,788)

( 주 ) 케이알벤처스	19,669,293	286,356	19,382,937	266,214	(72,174)

관계기업	( 주 ) 엔텔스	54,346,632	4,650,159	49,696,473	7,811,805	(1,445,779)

( 주 ) 인스노드	320,553	1,669,640	(1,349,087)	-	-

스테이션케이 ( 주 )	3,258,178	21,848	3,236,330	-	(42,827)

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	3,583,846	985,917	2,597,929	363,041	30,225

엔슬 13 호벤처투자조합	2,019,270	11,350	2,007,920	702	(11,418)

에스지씨 디엔스엔 넷제로 투자조합	9,485,763	192,408	9,293,355	-	(184,524)

- 전기말( 단위 : 천원 )

구 분	회사명	자산총계	부채총계	순자산가액	매출액	분기순손익

종속기업	올래디오 ( 주 )	19,189,165	11,464,196	7,724,969	37,214,804	211,951

( 주 ) 지피시스	1,206,588	1,486,804	(280,216)	-	(95,933)

( 주 ) 에치에프알모바일 ( 주 1)	1,131,113	973,628	157,485	456,060	(231,697)

HFR Networks Inc.	56,786,689	16,298,807	40,487,882	18,038,000	(225,792)

에이치원래디오(주)	25,609,195	3,082,783	22,526,412	14,226,473	367,379

관계기업	SPC WSCH	1,252,880	106,488	1,146,392	-	1,040,545

( 주 ) 엔텔스	59,878,844	8,736,592	51,142,252	44,886,675	(1,329,872)

( 주 ) 인스노드	320,553	1,669,640	(1,349,087)	-	-

스테이션케이 ( 주 )	3,261,652	8,889	3,252,763	-	(241,335)

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	3,451,874	926,991	2,524,883	2,644,009	133,026

엔슬 13 호벤처투자조합	1,222,697	23,359	1,199,338	789	(30,662)

( 주 1) 당분기 중 ( 주 ) 씨씨웰에서 ( 주 ) 에치에프알모바일로 사명 변경하였습니다 .

17. 기타투자자산 (1) 회사의 기타투자자산 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	수 량 (g)	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

금현물	300	22,087	28,731	25,668

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

당기초	25,668	21,877

취득	-	-

처분	-	-

평가	3,063	2,745

당분기말	28,731	24,622

(3) 공정가치 측정 기타투자자산은 금현물로 구성되어 있으며 , 공정가치는 우리은행 금현물 매도시세로평가하고 있습니다 . 기타투자자산의 공정가치 측정치 28,731 천원은 가치평가기법에사용된 투입변수에 기초하여 수준 1 공정가치로 분류되었습니다 .

18. 매입채무와 기타금융부채 회사의 매입채무와 기타금융부채는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,692,370	19,968,922

기타금융부채 ( 유동성 )	7,213,999	4,809,433

미지급금	1,945,823	2,946,726

미지급비용	2,380,946	1,862,707

미지급배당금	2,887,230	-

기타금융부채 ( 비유동성 )	398,009	398,009

장기미지급비용	398,009	398,009

합계	23,304,378	25,176,364

19. 기타부채 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

예수금	36,515	266,301

선수금	2,268	99,275

선수수익	104,082	100,000

합계	142,865	465,576

20. 차입금

(1) 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	차입처	만기일	당분기말 이자율 (%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	KEB 하나은행	2024-06-15	4.40%	3,600,000	3,600,000

기업 SK 상생자금	기업은행	2024-08-02	3.78%	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	신한은행	2024-05-24	5.68%	-	2,000,000

일반운전자금대출	NH 농협은행	2024-07-02	5.88%	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	우리은행	2024-06-28	5.17%	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	우리은행	2025-03-13	5.28%	7,000,000	7,000,000

운전자금대출	기업은행	2025-02-23	4.89%	1,500,000	-

일반운전자금대출	신한은행	2024-06-13	5.25%	5,000,000	-

일반운전자금대출	신한은행	2025-03-14	5.30%	5,000,000	-

일반운전자금대출	KEB 하나은행	2024-09-15	5.60%	10,000,000	-

단기차입금 계	41,100,000	21,600,000

유동성 장기차입금	산업시설자금	KDB 산업은행	2030-06-29	1.97%	771,400	771,400

산업시설자금	KDB 산업은행	2029-09-29	2.19%	314,120	314,120

장기운영자금	HFR Networks Inc	2024-12-20	4.60%	26,936,000	25,788,000

유동성장기차입금 계	28,021,520	26,873,520

장기차입금	산업운영자금대출	KDB 산업은행	2025-06-29	5.33%	4,500,000	4,500,000

산업시설자금	KDB 산업은행	2030-06-29	1.97%	4,049,850	4,242,700

산업시설자금	KDB 산업은행	2030-06-29	2.19%	1,649,130	1,727,660

산업시설자금	KDB 산업은행	2029-09-29	5.43%	8,000,000	8,000,000

장기차입금 계	18,198,980	18,470,360

합 계	46,220,500	66,943,880

회사는 상기 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 , 당사의 유형자산과 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 31 참조 ).

(2) 회사의 장기차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말

1 년 이내	28,021,520

1 년 ~ 2 년 이내	6,585,520

2 년 ~ 3 년 이내	3,085,520

3 년 ~ 4 년 이내	3,085,520

4 년 ~ 5 년 이내	3,085,520

5 년 이후	2,356,900

소계	46,220,500

21. 확정급여부채

회사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	6,702,620	6,604,128

재무상태표상 부채	6,702,620	6,604,128

22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용 ( 수익 ) 에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항 , 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다 .

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 원 , 주 )

구분	발행할 주식 총수	발행한 주식수	주당액면가액	금액

보통주자본금	100,000,000	13,489,026	500	6,744,513,000

(2) 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	주식수 ( 단위 : 주 )	보통주자본금	자본잉여금

전기초 잔액	13,489,026	6,744,513	60,555,598

전기말 잔액	13,489,026	6,744,513	60,555,598

당기초 잔액	13,489,026	6,744,513	60,555,598

당분기말 잔액	13,489,026	6,744,513	60,555,598

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

자기주식	(8,008,226)	(8,008,226)

자기주식처분손실	(211,870)	(211,870)

합 계	(8,220,096)	(8,220,096)

24. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산평가손익 ( 처분분 )	-	-

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산평가손익 ( 보유분 )	199,478	199,478

합 계	199,478	199,478

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

당기초	199,478	71,391

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	-	-

당분기말	199,478	71,391

(3) 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	404,030	115,306

임의적립금	4,000	4,000

미처분이익잉여금	75,190,485	85,832,465

합 계	75,598,515	85,951,771

25. 판매비와관리비 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

급여	1,369,579	1,369,579	1,377,144	1,377,144

퇴직급여	142,740	142,740	127,352	127,352

복리후생비	278,860	278,860	720,698	720,698

여비교통비	86,549	86,549	121,343	121,343

접대비	72,508	72,508	102,699	102,699

통신비	16,077	16,077	16,063	16,063

세금과공과	76,316	76,316	114,104	114,104

대손상각비 ( 환입 )	(100,767)	(100,767)	(148,727)	(148,727)

감가상각비	115,473	115,473	90,012	90,012

무형자산상각비	160,191	160,191	136,919	136,919

지급임차료	59,449	59,449	20,536	20,536

경상연구개발비	59,574	59,574	52,653	52,653

지급수수료	342,033	342,033	1,978,356	1,978,356

운반비	48,273	48,273	38,890	38,890

기타	666,505	666,505	658,022	658,022

합계	3,393,360	3,393,360	5,406,064	5,406,064

26. 기타수익 및 기타비용

회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

기타수익

외환차익	754,029	754,029	1,508,532	1,508,532

외화환산이익	1,026,776	1,026,776	3,230,492	3,230,492

수입수수료	41,820	41,820	1,650	1,650

수입임대료	24,150	24,150	-	-

유형자산처분이익	-	-	19,046	19,046

기타투자자산평가이익	3,062	3,062	2,745	2,745

잡이익	15,957	15,957	2,258,011	2,258,011

기타수익 합계	1,865,794	1,865,794	7,020,476	7,020,476

기타비용

외환차손	135,241	135,241	554,147	554,147

외화환산손실	1,436,858	1,436,858	27,614	27,614

기타의대손상각비 ( 환입 )	(4,084)	(4,084)	(5,866)	(5,866)

유형자산처분손실	6,435	6,435	26,296	26,296

기부금	5,500	5,500	6,000	6,000

잡손실	9,649	9,649	244,551	244,551

기타비용 합계	1,589,599	1,589,599	852,742	852,742

27. 비용의 성격별 분류 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

상품 및 제품의 변동	4,051,398	4,051,398	(5,516,605)	(5,516,605)

상품매입액	1,561,568	1,561,568	435,379	435,379

원재료사용액	15,408,495	15,408,495	21,527,318	21,527,318

종업원급여	3,590,900	3,590,900	3,666,472	3,666,472

유ㆍ무형자산 및 사용권자산 상각비	1,132,738	1,132,738	1,165,508	1,165,508

외주가공비 및 외주용역비	1,377,647	1,377,647	1,117,518	1,117,518

지급수수료	661,089	661,089	2,463,774	2,463,774

기타 비용	2,999,860	2,999,860	2,531,025	2,531,025

합 계 ( 주 1)	30,783,695	30,783,695	27,390,389	27,390,389

( 주 1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다 .

28. 금융수익 및 금융비용

회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

금융수익

이자수익

현금및현금성자산	365,872	365,872	1,044,123	1,044,123

매출채권 , 매입채무	-	-	13,091	13,091

보증금 ( 사용권자산 )	21,469	21,469	-	-

대여금	18,423	18,423	6,495	6,495

공정가치측정금융자산	22,377	22,377	22,192	22,192

이자수익 소계	428,141	428,141	1,085,901	1,085,901

공정가치측정금융자산평가이익	183,909	183,909	-	-

금융수익 합계	612,050	612,050	1,085,901	1,085,901

금융비용

이자비용

차입금	754,665	754,665	543,220	543,220

기타	18,584	18,584	1,702	1,702

이자비용 소계	773,249	773,249	544,922	544,922

금융비용 합계	773,249	773,249	544,922	544,922

29. 주당순손익 회사의 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(1) 회사의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

내 역	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

보통주분기순이익 ( 단위 : 원 )	(7,466,026,357)	(7,466,026,357)	6,043,223,873	6,043,223,873

가중평균유통주식수 ( 단위 : 주 )( 주 1)	13,123,774	13,123,774	13,487,559	13,487,559

주당이익 ( 손실 )( 원 / 주 )	(569)	(569)	448	448

( 주 1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 . - 당분기

구분	주식수 ( 주 )	가중치 ( 일 )	유통보통주주식수 ( 주 )

2024-01-01	2024-03-31	13,123,774	91	13,123,774

- 전분기

구분	주식수 ( 주 )	가중치 ( 일 )	유통보통주주식수 ( 주 )

2023-01-01	2023-03-31	13,487,559	90	13,487,559

(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다 .

30. 현금흐름표 (1) 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

분기순이익 ( 손실 )	(7,466,026)	6,043,224

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :	2,077,185	(1,314,239)

재고자산평가손실	271,090	536,374

대손상각비 ( 환입 )	(100,767)	(148,727)

기타의대손상각비	(4,084)	(5,866)

감가상각비	466,488	405,882

유형자산처분손실	6,435	26,296

유형자산처분이익	-	(19,046)

무형자산상각비	506,302	622,046

사용권자산상각비	159,948	137,580

당기손익 - 공정가치금융자산평가이익	(183,909)	-

기타투자자산평가이익	(3,062)	(2,745)

퇴직급여	183,966	209,491

법인세비용 ( 수익 )	19,587	668,333

외화환산손실	1,436,858	27,614

외화환산이익	(1,026,776)	(3,230,492)

이자비용	773,249	544,922

이자수익	(428,140)	(1,085,901)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	7,790,680	(14,366,314)

매출채권의 증감	9,923,346	13,606,803

미수금의 증감	641,788	57,215

선급금의 증감	728,811	(4,558,694)

선납세금의 증감	-	(164,287)

선급비용의 증감	(78,873)	177,745

부가세대급금의 증감	602,929	(1,831,597)

재고자산의 증감	2,438,585	(11,018,097)

매입채무의 증감	(4,276,774)	30,998

미지급금의 증감	(1,000,903)	(4,632,134)

미지급비용의 증감	(225,041)	(3,225,685)

예수금의 증감	(229,786)	(181,513)

선수금의 증감	(97,007)	(6,403)

선수수익의 증감	4,082	(2,588,743)

계약부채의 증감	(555,003)	-

퇴직급여의 지급	(85,474)	(31,922)

영업으로부터 창출된 현금	2,401,839	(9,637,329)

(2) 회사는 영업으로부터 창출된 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며 , 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 토지등 대체	999,200	1,845,155

사용권자산 및 리스부채의 증가	76,844	71,760

비유동리스부채의 유동성 대체	163,333	73,149

공정가치측정금융자산 유동성대체	-	630,965

장기차입금 유동성대체	271,380	271,380

장기대여금 유동성대체	14,917	-

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다 .

( 단위 : 천원 )

금융기관	구분	약정한도금액	실행금액	담보 및 지급보증금액

KEB 하나은행	일반자금대출 (*)	3,600,000	3,600,000	4,320,000

일반자금대출 (*)	10,000,000	10,000,000	12,000,000

KDB 산업은행	한도대출 (*)	4,000,000	-	3,163,200

산업시설자금대출 (*) ( 주 1)	7,055,880	6,784,500	9,120,000

산업시설자금대출 (*)	4,500,000	4,500,000	3,558,600

산업시설자금대출 (*)	20,000,000	8,000,000	14,832,000

NH 농협은행	일반운전자금대출 (*)	3,000,000	3,000,000	3,600,000

기업은행	기업 SK 상생자금대출 (*)	3,000,000	3,000,000	3,600,000

일반자금대출 (*)	1,500,000	1,500,000	1,800,000

신한은행	일반자금대출 (*)	5,000,000	5,000,000	6,000,000

일반자금대출 (*)( 주 2)	5,000,000	5,000,000	6,000,000

마이너스대출 (*)	2,000,000	-	2,400,000

우리은행	운전자금대출 (*)( 주 3)	3,000,000	3,000,000	12,000,000

7,000,000	7,000,000

KB 국민은행	한도대출	2,000,000	-	-

HFR Networks Inc	운전자금대출	26,936,000	26,936,000	-

합 계	107,591,880	87,320,500	82,393,800

(*) 회사는 상기 은행의 대출약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 ( 주석 20 참조 ). ( 주 1) 산업시설자금대출과 관련하여 KDB 산업은행에 판교토지가 담보로 제공되어 있습니다 ( 담보설정금액 : 9,120 백만원 ) ( 주 2) 신한은행 일반운전자금대출과 관련하여 신한은행에 판교 산업은행 후순위 담보가 제공되어 있습니다 . ( 주 3) 운전자금대출과 관련하여 우리은행에 토지와 건물 및 특허 , 건물의 보험금이 담보로 제공되어 있습니다 ( 담보설정금액 : 토지와 건물 3,400 백만원 , 특허 8,400 백만원 , 보험금 957 백만원 ) (2) 당분기말 현재 회사가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천 USD, 천원 )

회사명	관계	내역	한도금액	만기

올래디오 ( 주 )	종속기업	수입일람불개설	USD600	2025-01-11

올래디오 ( 주 )	종속기업	케이티 동반성장협력대출	3,600,000	2024-07-15

콘텔라(주)	기타기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	827,640	2026-06-30

콘텔라(주)	기타기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	2,091,100	2027-06-30

콘텔라(주)	기타기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	1,494,570	2028-01-31

에이치원래디오(주)	종속기업	서울보증보험 선급 및 계약이행보증	2,424,708	2024-12-31

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 SK 텔레콤(주) 등을 피보험자로 한 보증금액 각각 7,837,891 천원과 7,004,635 원의 제품하자보증보험 및 이행보증보험 등에 가입하고 있습니다 . (4) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합을 채무자로 한 특정근보증 금액 5,490 천원 ( 한도액 : 34,840 천원 ) 에 대해 하나은행에 연대보증을 설정하고 있습니다 . (5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다 . 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다 .

( 단위 : 천원 )

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

수원지방법원	이노와이어리스 외 1 인	당사 외 8 명	산업기술침해금지 등	600,000

(6) 당분기말 현재 회사가 참여하는 컨소시엄은 판교 제 2 테크노밸리 G2 블럭 건물 신축공사와 관련하여 시공사 디앨이앤씨(주) 등 과 도급계약 ( 총 계약금액 229,311 백만원 ) 을 체결하고 있습니다 . 총 계약금액 중 회사가 부담하기로 약정한 금액은 40,715 백만원이며 , 이 중 집행된 금액은 14,465 백만원 ( 건설중인자산 계상 ) 입니다 .

32. 특수관계자 거래

(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	회사명	소재 국가	지분율 (%)

당분기말	전기말

종속기업	올래디오 ( 주 )	한국	100.00	100.00

에이치원래디오(주)	한국	94.25	91.15

( 주 ) 지피시스	한국	97.08	97.08

(주 ) 에치에프알 모바일	한국	100.00	100.00

HFR Networks Inc.	미국	98.75	98.75

( 주 ) 케이알벤처스 ( 주 1)	한국	100.00	-

관계기업	( 주 ) 엔텔스	한국	26.49	26.49

( 주 ) 인스노드	한국	20.00	20.00

스테이션케이 ( 주 )	한국	33.33	33.33

KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD	말레이시아	40.00	40.00

엔슬 13 호벤처투자조합	한국	48.78	48.78

에스지씨 디엔스엔 넷제로 ( 주 2)	한국	20.00	-

( 주 1) 당분기 중 사업 다각화 및 신성장 동력 확보를 목적으로 신규 취득하였습니다 . ( 주 2) 당분기 중 벤처기업 육성 및 투자수익창출 목적으로 신규 취득하였습니다 .

(2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다 . - 거래내역

( 단위 : 천원 )

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

매출	금융수익	기타수익	매입	금융비용	기타비용	매출	매입	기타비용

( 주 ) 지피시스	-	3,431	3,000	-	-	-	-	-	-

( 주 ) 올래디오	5,414	-	-	-	-	-	-	125,509	25,000

에이치원래디오(주 )	-	-	270	-	-	-	-	-	-

(주 ) 에치에프알 모바일	-	9,035	3,000	-	-	-	-	-	-

HFR Networks Inc.	21,012	-	-	-	690,627	-	703,598	-	1,675,488

( 주 ) 엔텔스	-	-	-	8,027	-	389,500	-	18,860	56,712

합 계	26,426	12,466	6,270	8,027	690,627	389,500	703,598	144,369	1,757,200

- 채권 및 채무 잔액( 단위 : 천원 )

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

( 주 ) 지피시스	-	1,100	600,000	-	-	-	-	28,624	1,200,000	-	979,751	-

( 주 ) 올래디오	5,828	-	-	-	-	-	-	16,767	-	-	15,180	-

에이치원래디오(주 )	-	-	-	-	-	-	-	669,091	-	7,098,220	-	-

(주 ) 에치에프알 모바일	-	16,906	790,000	-	-	-	-	7,870	790,000	-	195,610	-

HFR Networks Inc.	3,257,316	219,018	-	-	1,369,377	26,936,000	3,097,873	209,683	-	-	646,749	25,788,000

( 주 ) 인스노드 ( 주 1)	-	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000	-	-	-	-

( 주 ) 엔텔스	-	-	-	8,830	428,450	-	-	-	-	10,450	5,500	-

합 계	3,263,144	1,237,024	1,390,000	8,830	1,797,827	26,936,000	3,097,873	1,932,035	1,990,000	7,108,670	1,842,790	25,788,000

( 주 1) 기타채권은 (주)인스노드가 발행한 전환사채입니다 . (3) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속회사	( 주 ) 지피시스	-	600,000	300,000	-

합 계	-	600,000	300,000	-

(4) 당사는 계획 , 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 책임자 역할을 수행하는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다 . 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	192,467	213,000

퇴직급여	41,548	44,607

합 계	234,015	257,607