에치에프알 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	182,382,718,130	234,084,700,782

현금및현금성자산	94,659,134,739	158,519,408,691

매출채권	18,517,229,565	40,048,004,349

기타금융자산	4,012,199,007	2,961,507,782

재고자산	60,268,658,195	31,173,121,635

당기법인세자산	1,232,322,193	0

기타자산	1,973,922,972	1,382,658,325

당기손익-공정가치측정금융자산	1,719,251,459	0

비유동자산	87,430,831,926	76,844,991,728

유형자산	30,036,482,611	25,060,354,112

무형자산	11,101,018,691	9,180,158,657

사용권자산	1,728,604,841	549,452,804

관계기업투자	30,808,654,106	30,697,191,824

당기손익-공정가치측정금융자산	2,334,454,117	3,997,310,321

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,040,669,483	740,468,000

기타금융자산	4,269,082,407	3,095,881,688

기타비유동자산	24,629,136	21,876,549

이연법인세자산	3,087,236,534	3,502,297,773

자산총계	269,813,550,056	310,929,692,510

부채

유동부채	50,000,089,088	98,240,893,119

매입채무	13,347,016,402	26,722,529,097

단기차입금	25,600,000,000	33,555,582,591

유동성장기부채	1,357,107,450	5,042,967,450

기타금융부채	3,780,447,696	9,847,050,612

당기법인세부채	0	18,373,405,574

유동성리스부채	895,116,467	402,060,838

기타부채	2,007,342,932	4,297,296,957

계약부채	3,013,058,141	0

비유동부채	39,518,171,181	34,863,576,797

장기차입금	18,741,740,000	15,055,880,000

확정급여부채	6,003,260,266	5,832,710,162

리스부채	846,134,633	160,622,787

기타금융부채	13,927,036,282	13,814,363,848

부채총계	89,518,260,269	133,104,469,916

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	177,858,053,807	177,367,548,073

자본금	6,744,513,000	6,744,513,000

자본잉여금	59,957,083,003	59,957,083,003

자본조정	(7,486,132,612)	(239,301,352)

기타포괄손익누계액	2,916,282,026	751,776,242

이익잉여금(결손금)	115,726,308,390	110,153,477,180

비지배지분	2,437,235,980	457,674,521

자본총계	180,295,289,787	177,825,222,594

자본과부채총계	269,813,550,056	310,929,692,510

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	33,632,118,239	104,991,589,026	126,983,705,608	269,218,732,427

매출원가	31,685,253,451	91,518,296,563	77,682,912,832	175,513,063,271

매출총이익	1,946,864,788	13,473,292,463	49,300,792,776	93,705,669,156

판매비와관리비	6,638,228,707	18,897,115,898	7,985,853,989	20,407,968,762

영업이익(손실)	(4,691,363,919)	(5,423,823,435)	41,314,938,787	73,297,700,394

기타수익	1,968,006,046	12,584,684,193	15,232,062,648	21,452,928,077

기타비용	431,017,721	2,333,333,357	1,777,206,808	4,496,365,102

금융수익	863,715,753	3,523,797,486	85,932,486	230,312,402

금융비용	474,380,062	1,734,229,371	425,093,023	1,432,558,682

관계기업투자손익	120,693,824	(408,715,272)	(6,949,201)	(599,687,338)

종속기업처분이익	0	0	0	70,632,398

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,644,346,079)	6,208,380,244	54,423,684,889	88,522,962,149

법인세비용	(1,046,809,269)	646,616,583	14,411,116,254	23,498,188,239

분기순이익(손실)	(1,597,536,810)	5,561,763,661	40,012,568,635	65,024,773,910

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,592,322,704)	5,572,831,210	39,863,801,420	64,774,880,326

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,214,106)	(11,067,549)	148,767,215	249,893,584

기타포괄손익	950,001,400	2,192,914,777	3,885,916,574	5,456,634,901

당기손익으로 재분류되지 않는항목	0	(66,813)	0	(58,539,000)

지분법자본변동	0	(66,813)	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	0	0	0	(58,539,000)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	950,001,400	2,192,981,590	3,885,916,574	5,515,173,901

지분법자본변동	19,171,772	(79,737,872)	91,064,631	130,728,023

해외사업환산손익	930,829,628	2,272,719,462	3,794,851,943	5,384,445,878

총포괄손익	(647,535,410)	7,754,678,438	43,898,485,209	70,481,408,811

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(653,956,674)	7,737,336,994	43,702,282,345	70,164,159,735

총 포괄손익, 비지배지분	6,421,264	17,341,444	196,202,864	317,249,076

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(121)	417	2,956	4,883

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(121)	417	2,956	4,883

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초잔액)	6,441,010,000	43,513,874,013	239,301,352	4,840,713,323	37,873,418,229	92,429,714,213	170,303,179	92,600,017,392

분기순이익(손실)	0	0	0	0	64,774,880,326	64,774,880,326	249,893,584	65,024,773,910

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(58,539,000)	0	(58,539,000)	0	(58,539,000)

해외사업환산손익	0	0	0	5,317,090,386	0	5,317,090,386	67,355,492	5,384,445,878

지분법자본변동	0	0	0	130,728,023	0	130,728,023	0	130,728,023

총포괄손익	0	0	0	5,389,279,409	64,774,880,326	70,164,159,735	317,249,076	70,481,408,811

소유주와의 거래	자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

보통주의 발행	303,503,000	16,443,208,990	0	0	0	16,746,711,990	0	16,746,711,990

비지배지분과의 거래	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (분기말자본)	6,744,513,000	59,957,083,003	(239,301,352)	10,229,992,732	102,648,298,555	179,340,585,938	487,552,255	179,828,138,193

2023.01.01 (기초잔액)	6,744,513,000	59,957,083,003	(239,301,352)	751,776,242	110,153,477,180	177,367,548,073	457,674,521	177,825,222,594

분기순이익(손실)	0	0	0	0	5,572,831,210	5,572,831,210	(11,067,549)	5,561,763,661

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	2,244,310,469	0	2,244,310,469	28,408,993	2,272,719,462

지분법자본변동	0	0	0	(79,804,685)	0	(79,804,685)	0	(79,804,685)

총포괄손익	0	0	0	2,164,505,784	5,572,831,210	7,737,336,994	17,341,444	7,754,678,438

소유주와의 거래	자기주식의 취득	0	0	(7,246,831,260)	0	0	(7,246,831,260)	0	(7,246,831,260)

보통주의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분과의 거래	0	0	0	0	0	0	1,962,220,015	1,962,220,015

2023.09.30 (분기말자본)	6,744,513,000	59,957,083,003	(7,486,132,612)	2,916,282,026	115,726,308,390	177,858,053,807	2,437,235,980	180,295,289,787

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	(37,797,024,899)	32,629,743,029

분기순이익(손실)	5,561,763,661	65,024,773,910

당기순이익조정을 위한 가감	3,468,926,755	22,326,235,047

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(30,378,346,193)	(53,180,989,290)

이자수취(영업)	2,383,401,043	141,102,764

이자지급(영업)	(1,119,308,013)	(983,195,167)

법인세납부	(17,713,462,152)	(698,184,235)

투자활동현금흐름	(14,216,295,181)	(9,732,687,941)

단기대여금의 감소	1,097,292,010	2,895,249,997

장기대여금의 감소	85,867,500	0

유형자산의 처분	548,343,915	243,900,000

무형자산의 처분	46,825,031	700,000,000

임차보증금의 감소	392,991,512	177,980,280

장기금융상품의 증가	(18,000,000)	(18,000,000)

단기대여금의 증가	(1,294,032,000)	(4,308,318,775)

장기대여금의 증가	(406,400,000)	0

유형자산의 취득	(6,984,266,945)	(4,825,364,264)

무형자산의 취득	(3,103,539,715)	(1,372,265,179)

관계기업투자주식의 취득	(600,000,000)	(1,200,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(2,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(3,255,721,471)	0

보증금의 증가	(725,655,018)	(25,870,000)

재무활동현금흐름	(14,990,058,611)	7,811,086,914

단기차입금의 증가	29,453,798,057	40,976,853,435

장기차입금의 증가	4,500,000,000	8,000,000,000

유상증자	900,000,000	16,746,711,990

보통주의 발행	0	0

단기차입금의 상환	(41,909,380,648)	(57,346,530,694)

금융리스부채의 지급	(687,644,760)	(565,947,817)

자기주식의 취득	(7,246,831,260)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(67,003,378,691)	30,708,142,002

기초현금및현금성자산	158,519,408,691	63,527,484,784

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,143,104,739	7,704,153,262

기말현금및현금성자산	94,659,134,739	101,939,780,048