LS에코에너지 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 2025년 12월말 현재 2인의 사외이사 및 1인의 기타비상무이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가는 김재필 위원장이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김종복	예	ㆍ 건국대
ㆍ 삼성,시흥,남대문 금천세무서('94~'99) ㆍ 서울지방국세청 조사과 등('99~'23) ㆍ 삼성세무서장(부이사관 명예퇴직)('23~'24) ㆍ 예일회계법인 대표이사(Tax)('25~현재)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자 (4호 유형)	ㆍ 삼성,시흥,남대문 금천세무서 근무('94~ '99) ㆍ 서울지방국세청 조사과 등('99~'23) ㆍ 삼성세무서장(부이사관 명예퇴직)('23~'24)

김재승	예	ㆍ 동국대 전기공학부 ㆍ 한국전력공사 입사('86년)
ㆍ 한국전력공사 송변전운영처장('13~'15)
ㆍ 한국전력공사 남서울전력관리처장('15~'18) ㆍ 한국전력공사 송변전운영처장('18~'19) ㆍ 한국전력공사 신송전사업처장('19~'20) ㆍ 다음정보기술 대표이사('22~현재)	-	-	-

김양우	-	ㆍ University of Virginia 경영학 MBA ㆍ 네오플럭스 PE본부 본부장('02~'10) ㆍ CJ제일제당 전략기획실 상무('10~'17) ㆍ 마이다스프라이빗에쿼티 부대표('18~'19) ㆍ 에스지프라이빗에쿼티 본부장('19~'22) ㆍ 에스지프라이빗에쿼티 대표이사('22~현재)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 동 위원회 위원들은 당사 및 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 또한 당사는 하기와 같이 감사위원회의 직무 및 권한 규정을 제정하여 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

구분	세부내용

제11조
(직무와 권한)	1. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
2. 감사위원회는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 이사회의 소집을 청구 할 수 있다.
3. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사 및 손자회사에 대해 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사 및 손자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 경우 자회사 및 손자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.
4. 감사위원회는 외부감사인을 선임 및 변경, 해임할 권한을 가진다. 외부감사인을 선임하는 때에는 연속하는 매 3개 사업년도의 외부감사인을 동일 감사인으로 선임하여야 한다. 다만, 증권선물위원회가 지정하는 자를 외부감사인으로 변경선임 또는 선정하거나, 이미 선정된 외부감사인이 감사년도 중 해산 등의 이유로 감사를 수행하는 것이 사실상 불가능하여 외부감사인을 다시 선정하는 경우에는 그러하지 아니한다.
5. 외부감사인을 선임할 경우 다음의 절차를 준수하여야 한다.
① 감사위원회는 외부감사인 선임 전 외부감사인 후보자로부터 외부감사계획에 대하여 대면 보고를 받는다.
② 감사위원회는 외부감사인 후보자의 독립성과 전문성, 감사보수와 감사시간, 징계여부, 감사에 필요한 인력 등 양적 요소와 질적 요소를 모두 고려하여 평가한 후 외부감사인을 선임하여야 한다.
③ 감사위원회는 외부감사인 선임과 관련한 사항을 문서화하여야 하며, 선임 후에는선임 결과를 회사의 인터넷 홈페이지 공고, 사업보고서 공시 등을 통하여 주주 등 이해관계자가 알 수 있도록 하여야 한다.
6. 감사위원회는 외부감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하며 외부감사와 관련된 사항에 대하여 수시로 의논할 수 있고, 최소 1년에 1회 이상 만나서 감사 계획 등 주요사항에 대해 논의한다.
7. 감사위원회는 매년 감사보고서 제출 이후 당초 외부감사인과 협의한 감사보수, 감사시간, 감사인력의 준수여부를 평가하고 이를 문서화한다.
8. 감사위원회는 법령 및 정관에 정하여진 사항, 이사회로부터 위임받은 사항을 의결한다.
9. 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 보고하여야 한다.
10. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에 감사위원회는 이사에 대하여 그 행위를 유지 할 것을 청구할 수 있다.
11. 감사위원회는 이사와 회사간의 소송에 관하여 회사를 대표하고, 주주의 대표.소송에 관하여 회사를 대표한다.

제17조
(관계인의
의견 청취)	감사위원회는 안건을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 안건에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다.

- 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(3분의 2이상)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김종복 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김종복)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

- 감사위원 선임 (2025년 12월 31일 현재)

성명	추천인	선임배경	임기	연임여부 (연임횟수)	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

김종복	이사회	건국대학교를 졸업하였고, 약 30년간의 국세공무원의 경력으로 풍부한 회계 및 세무경험과 전문 지식을 바탕으로, 당사의 이사회 및 감사위원회 안건에 대해 회계적, 세무적 관점에서 정확한 분석과 Risk 사전 점검을 통해 회사의 안정적인 운영과 발전에 큰 기여를 할 것으로 평가되어, 당사의 사외이사 및 감사위원으로 추천함	2025.03.26~ 2027.03.26	신규선임 (2025.03.26)	임원	계열회사 (LS에코에너지) 임원

김양우	이사회	서울대학교 경영학과 학사 및 University of Virginia 경영학 석사를 졸업하여 전문 지식이 풍부하고, CJ제일제당 전략기획실 상무, 마이다스프라이빗에쿼티 부대표 등 다년간의 전략기획 및 금융업에서의 경험을 바탕으로 향후 당사의 기타비상무이사 및 감사위원으로서 이사회 및 감사위원회 안건 등의 의안 검토 시 회사 현안 및 주요사항에 대해 건설적인 의견제시를 통해 당사의 방향성을 함께 결정해 줄 역량이 충분하다고 판단되는 바, 당사의 기타비상무이사 및 감사위원의 적임자로 판단되어 추천함	2023.03.23~ 2026.03.23	연임1회 최초선임 (2020.03.19)	임원	계열회사 (LS에코에너지) 임원

김재승	이사회	동국대학교 전기공학부를 졸업하여 전문 지식이 풍부하고, 한국전력공사 송변전운영처장, 한국전력공사 신송전사업처장 등 전선업에 대한 전문적인 경험을 바탕으로 회사경영에 실질적인 기여를 함과 동시에 당사의 사외이사 및 감사위원으로서 이사회 및 감사위원회 안건 등의 의안 검토 시 회사 현안 및 주요사항에 대해 건설적인 의견제시를 통해 당사의 방향성을 함께 결정해 줄 역량이 충분하다고 판단되는 바, 당사의 사외이사 및 감사위원의 적임자로 판단되어 추천함	2024.03.27~ 2027.03.27	최초선임 (2024.03.27)	임원	계열회사 (LS에코에너지) 임원

주1) 등기임원 재직기간은 등기이사 선임일(주주총회 승인) 기준 입니다.주2) 2025년 3월 26일 정기주주총회에서 김종복 사외이사 및 감사위원이 신규선임 되었습니다.

다. 감사위원회의 주요활동내역 당사는 2016년 3월 17일 감사위원회를 설치하였으며, 공시 작성일 기준 감사위원회 활동내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	이사 등의 성명

김종복 (출석률: 100%)	김양우 (출석률: 100%)	김재승 (출석률: 100%)	김재필 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	2025.02.05	보고사항 1. 제10기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 2. 제10기 영업보고서 보고의 건 3. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고 보고 보고	해당사항 없음 (`25.03.26 신규선임)	참석 참석 참석	참석 참석 참석	참석 참석 참석

1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2	2025.03.26	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음 (`25.03.26 임기만료)

3	2025.05.20	1. 2025년 1분기 경영실적 보고의 건	보고	참석	참석	참석

4	2025.08.05	1. 2025년 상반기 경영실적 보고의 건	보고	참석	참석	참석

5	2025.11.26	1. 2025년 3분기 경영실적 보고의 건	보고	참석	참석	참석

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였고, 해외공장 답사를 통한 사업현황 전반에 대한 이해도를 높였습니다. 현재 외부기관(회계법인 등)의 교육프로그램 등 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며추후 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원팀	3	- 과장 3명(4년 4개월)	- 감사위원회 업무지원 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 - 감사위원회 회의체 지원

회사 내 지원조직은 경영지원팀으로서 감사위원이 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 감사위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없습니다.