노브메타파마 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

당기: 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
전기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 노브메타파마

1. 일반사항 주식회사 노브메타파마(이하 "회사")는 생물학적 의약품 등의 제조, 수출 및 판매업을주사업목적으로 하여 2010년 11월 4일에 설립되었으며, 당기말 현재 서울특별시 강남구 언주로 727에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2015년 10월 28일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 한편 회사는 2015년 중 이사회결의 및 주주총회의 승인을 통해 회사명을 주식회사 피엔씨메타팜에서 주식회사노브메타파마로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,355백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

송문기	398,568	3.14

송종순	398,568	3.14

송미진	797,137	6.27

송문진	797,137	6.27

(주)피엔씨홀딩스	330,151	2.60

황선욱	684,379	5.38

기타 주주	9,303,794	73.20

합계	12,709,734	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품':리스부채의 제거회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

차량운반구	5년

시설장치	5년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 무형자산

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5~20년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.8 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.9 금융부채

(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.10 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.11 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

2.12 종업원급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.13 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.14 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.15 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.16 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.17 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 부설연구소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로로 구성되어 있습니다.

(3) 전대리스회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.회사는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험, 가격위험, 외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 이자율위험

회사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험에노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 금융부채는 없습니다.

2) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화 금융자산 및 외화 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD

당기말	전기말

외화 금융자산	144,198	717

외화 금융부채	65,856	39,263

순 외화자산(부채)	78,342	(38,546)

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	8,086	(8,086)	(3,855)	3,855

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	520,562	194,908

기타단기금융자산	500,322	1,202,844

기타장기금융자산	300,277	284,309

합 계	1,321,161	1,682,061

(3) 유동성위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 현금흐름 1년미만 1년~5년 계 기타단기금융부채 540,280 546,509 - 546,509 기타장기금융부채 46,644 - 49,225 49,225 합계 586,924 546,509 49,225 595,734 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 현금흐름 1년미만 1년~5년 계 기타단기금융부채 364,969 378,569 - 378,569 기타장기금융부채 153,883 - 162,265 162,265 합계 518,852 378,569 162,265 540,834 (4) 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 770,110 2,891,939 자본(B) 3,592,612 1,756,588 부채비율(A/B) 21% 165% 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 현금및현금성자산 520,562 - 194,908 - 기타단기금융자산 500,322 - 1,202,844 - 기타장기금융자산 300,277 - 284,309 - 합 계 1,321,161 - 1,682,061 - (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 2,168,809 기타단기금융부채(*) 540,280 - 364,969 - 기타장기금융부채(*) 46,644 - 153,883 - 합 계 586,924 - 518,852 2,168,809 (*) 기타금융부채는 리스부채 157백만원(전기말: 275백만원)를 포함하고 있습니다. 5.2 금융상품 범주별 순손익 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익 53,131 - - 53,131 이자비용 - (13,600) - (13,600) 외화환산이익 482 1,261 - 1,743 외환차익 4,428 - - 4,428 외환차손 (12,450) - - (12,450) 파생상품부채평가손실 - - (5,113,756) (5,113,756) 합 계 45,591 (12,339) (5,113,756) (5,080,504) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익 105,426 - - 105,426 이자비용 - (10,676) - (10,676) 외화환산이익 88 - - 88 외화환산손실 - (754) - (754) 외환차익 2,256 - - 2,256 외환차손 (28,025) - - (28,025) 파생상품부채평가이익 - - 24,956 24,956 파생상품부채평가손실 - - (157,455) (157,455) 합 계 79,745 (11,430) (132,499) (64,184) 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 376,364 194,190 외화예금 144,198 718 합 계 520,562 194,908 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 예금은 없습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 - - 8,111 2,433 부재료 1,639 1,639 1,639 1,639 합 계 1,639 1,639 9,750 4,072 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타단기금융자산: 미수수익 322 2,844 단기금융상품 500,000 1,200,000 합 계 500,322 1,202,844 기타장기금융자산: 임차보증금 298,060 282,092 기타보증금 2,217 2,217 합 계 300,277 284,309 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산: 기타미수금 15,715 115,044 선급금 2,996 2,996 선급비용 167,874 103,315 선급법인세 32,435 29,051 합 계 219,020 250,406 기타비유동자산: 장기선급금 866,205 792,560 합 계 866,205 792,560 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역 및 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 시설장치 기타유형자산 사용권자산 합 계 기초금액 35,924 4 29,915 303,443 369,286 취득 및 자본적지출 - - 14,493 17,959 32,452 감가상각비(*) (11,831) - (13,918) (154,881) (180,630) 기말금액 24,093 4 30,490 166,521 221,108 취득원가 180,642 146,482 179,886 344,079 851,089 감가상각누계액 (156,549) (146,478) (149,396) (177,558) (629,981) (*)당기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 시설장치 기타유형자산 사용권자산 합 계 기초금액 17,641 4 41,424 200,558 259,627 취득 및 자본적지출 35,546 - 2,513 250,048 288,107 감가상각비(*) (17,263) - (14,022) (147,163) (178,448) 기말금액 35,924 4 29,915 303,443 369,286 취득원가 180,642 146,482 165,394 355,406 847,924 감가상각누계액 (144,718) (146,478) (133,916) (51,963) (477,075) 정부보조금 - - (1,563) - (1,563) (*)전기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (2) 사용권자산 및 리스부채 회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였습니다.① 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 기초 243,854 59,589 303,443 275,135 증가 17,959 - 17,959 31,014 감소 - - - (148,852) 감가상각 (139,667) (15,214) (154,881) - 기말 122,146 44,375 166,521 157,297 (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 기초 120,050 80,508 200,558 196,840 증가 250,048 - 250,048 228,608 감소 - - - (150,313) 감가상각 (126,244) (20,919) (147,163) - 기말 243,854 59,589 303,443 275,135 ② 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 268,008 76,071 344,079 감가상각누계액 (145,862) (31,696) (177,558) 장부금액 122,146 44,375 166,521 (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 279,335 76,071 355,406 감가상각누계액 (35,481) (16,482) (51,963) 장부금액 243,854 59,589 303,443 ③ 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산상각비 154,882 147,163 리스부채 이자비용 13,600 10,676 단기리스 및 소액리스 비용 1,353 1,320 합계 169,835 159,159 ④ 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 148,852 150,313 단기리스 및 소액리스로 인한 현금유출 1,353 1,320 합계 150,205 151,633 11. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초금액 1,549,420 720 1,550,140 취득 등 293,077 - 293,077 무형자산상각비(*) (108,918) (709) (109,627) 기말금액 1,733,579 11 1,733,590 취득원가 2,411,611 31,275 2,442,886 감가상각누계액 (678,032) (31,264) (709,296) (*) 당기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초금액 1,430,138 2,252 1,432,390 취득 등 214,613 - 214,613 무형자산상각비(*) (95,331) (1,532) (96,863) 기말금액 1,549,420 720 1,550,140 취득원가 2,118,534 31,275 2,149,809 감가상각누계액 (569,114) (30,555) (599,669) (*) 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 12. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타단기금융부채: 미지급금 142,093 42,003 미지급비용 273,535 187,714 리스부채 124,652 135,252 합 계 540,280 364,969 기타장기금융부채: 장기미지급금 14,000 14,000 장기리스부채 32,644 139,883 합 계 46,644 153,883 13. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 예수금 25,550 27,675 선수금 110,986 110,968 합 계 136,536 138,643 기타비유동부채: 복구충당부채 31,140 31,140 합 계 31,140 31,140 14. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,071,129 1,861,272 사외적립자산 공정가치 (2,055,619) (1,826,776) 순확정급여부채 15,510 34,496 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,861,272 1,916,358 당기근무원가 196,299 219,226 이자비용 56,871 68,461 확정급여제도의 재측정요소 : (26,342) (339,430) - 인구통계학적 가정에 의한 변동 - (603) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (20,972) 77,865 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (5,370) (416,692) 퇴직급여 지급액 (16,971) (3,343) 기말금액 2,071,129 1,861,272 (3) 당기와 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.69% 3.50% 임금인상율 4.05% 4.12% (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,826,776 1,241,467 이자수익 58,885 47,093 사외적립자산의 재측정요소 : (10,790) (1,783) - 사외적립자산의 수익 (10,790) (1,783) 사용자의 기여금 201,062 540,000 퇴직급여 지급액 (20,314) (1) 기말금액 2,055,619 1,826,776 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (-)3.8% 4.3% 임금인상율 1.00% 4.3% (-)3.9% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 2026년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 예상기여금은 192백만원 입니다.(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 가중평균만기 4.19년 3.83년 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환우선주금융부채(*1) - 2,168,809 (*1) 당기 중 전환권 행사로 인하여 신주 543,475주가 발행되었으며, 당기말 현재 당사가 발행한 전체 전환우선주는 보통주로 전환되었습니다.전환청구 내역 상세는 아래와 같습니다. 구분 종류주식_CPS1 종류주식_CPS2 종류주식_CPS2 발행일자 2021.11.20 2023.03.30 2023.03.30 발행주식수 206,860주 283,162주 283,162주 청구주식수 206,860주 111,548주 171,614주 전환가액 11,041원 11,654원 3,680원 전환비율 1:1.663798569 1:1 1:3.1668478261 전환으로 발행된 보통주식수 344,172주 111,548주 543,475주 전환가능 주식수 -주 171,614주 -주 상장일 2023.07.18 2023.07.18 2023.07.18 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 2,168,809 2,036,310 평가손실(이익) 5,113,756 132,499 전환권청구 (7,282,565) - 기말금액 - 2,168,809 16. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 12,709,734주 입니다.(2) 당기 및 전기의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 2024-01-01(전기초) 11,090,448 5,545,224 66,036,215 2024-11-29 제3자배정 유상증자 219,779 109,890 890,105 2024-12-31(전기말) 11,310,227 5,655,114 66,926,320 2025-01-01(당기초) 11,310,227 5,655,114 66,926,320 2025-03-26 제3자배정 유상증자 815,216 407,608 2,592,387 2025-12-19 제3자배정 유상증자 40,816 20,408 479,588 2025-12-26 전환우선주 보통주 전환 543,475 271,737 7,010,828 2025-12-31(당기말) 12,709,734 6,354,867 77,009,123 17. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (87,034,756) (76,587,238) (2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제 16기 제 15 기 (처리예정일: 2026년 3월 31일) (처리확정일: 2025년 3월 24일) Ⅰ. 미처리결손금 (87,034,756) (76,587,238) 전기이월결손금 (76,587,238) (70,982,588) 당기순손실 (10,447,518) (5,604,650) Ⅱ. 차기이월미처리결손금 (87,034,756) (76,587,238) 18. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,701) (1,701) 주식매입선택권 6,304,235 5,090,003 기타자본조정 997,588 726,385 합계 7,300,122 5,814,687 19. 주식기준보상 (1) 당사는 과거 수차례에 걸쳐 임원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여방법은 보통주 신주발행교부이며, 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 주식선택권 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여시점 최초부여수량 행사기간(*1) 행사가격 11차 2020.11.03 38,000주 2022.11.03~2027.11.02 28,300원 12-1차 2021.03.29 218,000주 2023.03.29~2028.03.28 24,400원 12-5차(*2) 2021.03.29 3,811주 2023.03.29~2028.03.28 13,643원 13-1차 2021.06.24 25,000주 2023.06.24~2028.06.23 28,100원 13-2차 2021.06.24 7,500주 2023.06.24~2026.06.23 28,100원 14-1차 2022.03.29 192,261주 2024.03.29~2029.03.28 18,800원 14-2차 2022.03.29 7,500주 2024.03.29~2027.03.28 18,800원 16차 2023.03.27 80,808주 2025.03.27~2030.03.26 16,400원 18-1차 2025.03.24 500,000주 2027.03.24~2037.03.23 5,500원 18-2차 2025.03.24 260,000주 2027.03.24~2032.03.23 5,500원 한편, 위의 부여조건은 부여이후 희석화, 행사 및 퇴사등으로 인한 변동 등은 반영되지 않은 최초 부여시점의 조건이며, 이후 주식선택권의 변동내역 등 (주석19(2) 및 (3)참조)에는 희석화, 행사 및 퇴사 등으로 인한 변동이 반영되어 있습니다. (*1) 행사가능 수량은 행사기간내의 기간 중 전체 부여수량의 일정 비율로 매년 정해져 있으며, 행사 기간내에 행사되지 않은 잔여주식수는 차연도로 이월되어 각 차수별최종 행사 종료일까지 행사 될 수 있습니다. (*2) 합병전 회사의 종속기업인 주식회사 노브메타헬스가 발행한 주식매수선택권으로 합병기일인 2022년 3월 10일 기준으로 해당 주식매수선택권을 승계하였으며, 주식매수선택권 계약서에 따라 조정된 수량 및 행사가격이 반영되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 기초 수량 신규 부여 기타조정(*1) 소멸(*2) 기말 수량 기말 현재 행사가능수량 11차 37,662 - 3,356 - 41,018 36,918 12-1차 182,176 - 13,518 195,694 156,555 12-2차 10,654 - 2,881 (13,535) - - 12-4차 21,899 - 1,105 (23,004) - - 12-5차 3,891 - 283 - 4,174 3,339 13-1차 26,898 - 2,244 (5,702) 23,440 18,752 13-2차 8,069 - 719 - 8,788 8,788 14-1차 161,214 - 13,130 - 174,344 122,041 14-2차 7,835 - 637 - 8,472 6,778 16차 80,354 - 6,167 (4,351) 82,170 32,868 18-1차 - 500,000 16,038 - 516,038 - 18-2차 - 260,000 8,330 - 268,330 - 합계 540,652 760,000 68,408 (46,592) 1,322,468 386,039 (*1) 당기 중 유상증자와 전환우선주의 전환에 의하여 행사수량이 변경되었습니다.(*2) 당기 중 행사기간 만료와 퇴사로 인해 소멸된 건입니다. (단위 : 주) 구 분 기초 수량 기타조정(*1) 소멸(*2) 기말 수량 기말 현재 행사가능수량 7차 66,857 522 (67,379) - - 10-1차 129,477 - (129,477) - - 10-2차 14,299 - (14,299) - - 11차 37,066 596 - 37,662 30,131 12-1차 226,571 2,808 (47,203) 182,176 127,524 12-2차 12,585 197 (2,128) 10,654 12,782 12-3차 12,585 - (12,585) - - 12-4차 21,621 278 - 21,899 21,899 12-5차 3,842 49 - 3,891 2,724 13-1차 26,472 426 - 26,898 18,829 13-2차 7,941 128 - 8,069 6,455 14-1차 195,936 2,347 (37,069) 161,214 65,321 14-2차 7,723 112 - 7,835 3,918 16차 80,778 1,124 (1,548) 80,354 - 17차 73,223 - (73,223) - - 합계 916,976 8,587 (384,911) 540,652 289,583 (*1) 전기 중 유상증자에 의하여 행사수량이 변경되었습니다.(*2) 전기 중 행사기간 만료와 퇴사로 인해 소멸된 건입니다. (3) 공정가치 산정내역회사는 당기 중 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 권리부여일의 기준주가 가중평균공정가치 무위험이자율 주가변동성 11차 23,300원 12,436원 1.28% 58.10% 12-1차 24,400원 14,294원 1.82% 59.40% 12-5차(*1) 5,754원 1,856원 1.78% 34.70% 13-1차 28,100원 15,640원 1.92% 56.80% 13-2차 28,100원 13,415원 1.74% 56.80% 14-1차 18,300원 10,205원 3.04% 52.50% 14-2차 18,300원 8,729원 2.98% 52.50% 16차 15,570원 7,189원 3.18% 54.30% 18-1차 6,120원 4,111원 2.82% 65.6% 18-2차 6,120원 4,110원 2.82% 65.6% (*1) 합병전 회사의 종속기업인 주식회사 노브메타헬스가 발행한 주식매수선택권으로 2022년 3월 10일 합병기일 기준으로 해당 주식매수선택권을 승계하였습니다. (4) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.79년(전기말: 3.58년)이며, 가중평균행사가격은 10,865원(전기말: 21,774원)입니다.(5) 당기 및 전기 중 판매비와관리비로 계상된 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 8,571,846 12,656,128 전기까지 인식한 보상원가 4,818,800 11,475,854 당기 보상원가 1,485,435 451,307 잔여 보상원가 2,267,470 728,967 20. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 34,838 45,315 21. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 2,433 14,410 급여 1,842,726 1,690,137 퇴직급여 194,286 240,595 복리후생비 119,309 129,773 접대비 25,516 32,148 세금과공과금 43,591 41,110 감가상각비 180,630 178,448 무형자산상각비 109,627 96,863 건물관리비 100,670 95,326 지급수수료 1,240,512 2,565,415 주식보상비용 1,485,435 451,307 기타 58,331 50,335 합 계 5,403,066 5,585,867 22. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 992,017 1,035,558 퇴직급여 194,286 240,595 복리후생비 119,309 129,773 여비교통비 4,469 5,278 접대비 25,516 32,148 세금과공과금 43,591 41,111 감가상각비 180,630 178,448 보험료 21,683 20,309 차량유지비 18,035 14,912 경상연구개발비 1,712,520 2,843,086 지급수수료 378,700 376,908 건물관리비 100,670 95,326 무형자산상각비 109,627 96,863 주식보상비용 1,485,435 451,307 기타 14,146 10,072 합 계 5,400,634 5,571,694 23. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 잡이익 95 88 합 계 95 88 기타비용: 잡손실 - 2 합 계 - 2 24. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 53,131 105,426 외환차익 4,428 2,256 외화환산이익 1,743 88 파생상품부채평가이익 - 24,956 합 계 59,302 132,726 금융비용: 이자비용 13,600 10,676 외환차손 12,450 28,025 외화환산손실 - 754 파생상품부채평가손실 5,113,756 157,455 합 계 5,139,806 196,910 25. 법인세비용 (1) 회사는 보고기간종료일 현재 누적손실로 인해 부담할 법인세는 존재하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 결손으로 인해 차감할 일시적 차이 등이 존재하나 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (10,447,518) (5,604,650) 적용세율에 따른 법인세 (2,183,531) (1,171,372) 조정사항: 미인식 일시적차이 2,440,558 1,472,241 비공제비용 (257,027) (300,870) 법인세비용 - - 유효세율 (*) - - (*) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 증감 기말 이연법인세자산(부채) 기초 기말 일시적차이 순확정급여부채 34,496 (18,986) 15,510 7,210 3,242 개발비 2,160,866 - 2,160,866 451,621 451,621 대손충당금 54,459 - 54,459 11,382 11,382 미지급비용 39,632 140 39,772 8,283 8,312 복구충당부채 31,140 - 31,140 6,508 6,508 사용권자산 (303,443) 136,922 (166,521) (63,420) (34,803) 리스부채 275,135 (117,838) 157,297 57,503 32,875 기타 82,487 (14,267) 68,220 17,240 14,258 소계 2,374,772 (14,029) 2,360,743 496,327 493,395 이월결손금 63,999,905 10,791,709 74,791,614 13,375,980 15,631,447 이월세액공제 6,682,269 188,023 6,870,292 6,682,269 6,870,292 실현가능성이 불확실한 부분 (73,056,946) (10,965,703) (84,022,649) (20,554,576) (22,995,135) 합 계 - - - - - (단위 : 천원) 계정과목 기초 증감 기말 이연법인세자산(부채) 기초 기말 일시적차이 순확정급여부채 674,891 (640,395) 34,496 141,052 7,210 개발비 2,160,866 - 2,160,866 451,621 451,621 대손충당금 54,459 - 54,459 11,382 11,382 미지급비용 37,256 2,376 39,632 7,787 8,283 복구충당부채 31,140 - 31,140 6,508 6,508 사용권자산 (200,558) (102,885) (303,443) (41,917) (63,420) 리스부채 196,840 78,295 275,135 41,140 57,503 기타 66,474 16,013 82,487 13,893 17,240 소계 3,021,368 (646,596) 2,374,772 631,466 496,327 이월결손금 58,661,259 5,338,646 63,999,905 12,260,203 13,375,980 이월세액공제 6,190,666 491,603 6,682,269 6,190,666 6,682,269 실현가능성이 불확실한 부분 (67,873,293) (5,183,653) (73,056,946) (19,082,335) (20,554,576) 합 계 - - - - - (4) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 등의 세무상 만료기한은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기 금액 이월결손금 2026년 3,643,165 2027년 5,446,128 2028년 12,335,989 2029년 10,920,016 2035년 5,087,019 2036년 4,211,712 2037년 4,845,470 2038년 11,823,216 2039년 5,338,646 2040년 11,140,253 소계 74,791,614 이월세액공제 2027년 640,463 2028년 2,341,162 2029년 1,880,144 2030년 306,341 2031년 223,979 2032년 378,136 2033년 420,441 2034년 491,603 2035년 188,023 소계 6,870,292 합 계 81,661,906 26. 주당순손실 (1) 당기 및 전기의 지배기업지분순이익에 대한 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익(손실) (10,447,517,973) (5,604,649,777) ÷가중평균유통보통주식수(*) 11,948,219 11,110,264 기본주당순이익(손실) (874) (504) (*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 기간 유통주식수 일수 적수 기초 2025.01.01~2025.12.31 11,310,227 365 4,128,232,855 제3자배정 유상증자 2025.03.26~2025.12.31 815,216 281 229,075,696 제3자배정 유상증자 2025.12.19~2025.12.31 40,816 13 530,608 전환우선주 보통주전환 2025.12.26~2025.12.31 543,475 6 3,260,850 합계 4,361,100,009 가중평균유통보통주식수 11,948,219 (단위 : 원, 주) 구분 기간 유통주식수 일수 적수 기초 2024.01.01~2024.12.31 11,090,448 366 4,059,103,968 제3자배정 유상증자 2024.11.29~2024.12.31 219,779 33 7,252,707 합계 4,066,356,675 가중평균유통보통주식수 11,110,264 (2) 당기 및 전기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 동일하며, 당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 당기 전기 주식선택권 1,322,468 540,652 전환우선주 - 171,614 27. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 당기순손실 및 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 (10,447,518) (5,604,650) 조정: 이자수익 (53,131) (105,426) 이자비용 13,600 10,676 외화환산이익 (1,743) (88) 외화환산손실 - 753 재고자산관련 - 5,678 감가상각비 180,631 178,448 무형자산상각비 109,627 96,863 주식보상비용 1,485,435 451,307 퇴직급여 194,286 240,595 파생상품부채평가손실 5,113,756 157,455 파생상품부채평가이익 - (24,957) 소 계 7,042,461 1,011,304 순운전자본의 변동: 기타미수금의 감소 99,329 60,324 선급비용의 증가(감소) (64,559) 185,565 재고자산의 감소 2,433 8,732 미지급금의 증가(감소) 100,713 (20,462) 미지급비용의 증가(감소) 86,460 (372,349) 예수금의 증가(감소) (2,126) 52 선수금의 증가 18 - 퇴직금의 지급 (16,972) (3,343) 사외적립자산의 증가 (180,748) (540,000) 소 계 24,548 (681,481) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,380,509) (5,274,827) (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증가 17,959 250,048 리스부채의 증가 31,014 228,608 장기선급금의 무형자산 대체 226,839 179,220 전환우선주의 전환 7,282,565 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서 발행한 변동 비현금흐름 이자비용 지급 기말 유입 유출 증감 평가손익 이자비용 리스부채 275,135 - (135,252) 31,014 - - (13,600) 157,297 당기손익측정금융부채 2,168,809 - - (7,282,565) 5,113,756 - - - 합계 2,443,944 - (135,252) (7,251,551) 5,113,756 - (13,600) 157,297 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서 발행한 변동 비현금흐름 이자비용 지급 기말 유입 유출 증감 평가손익 이자비용 리스부채 196,840 - (139,637) 228,608 - - (10,676) 275,135 당기손익측정금융부채 2,036,310 - - - 132,499 - - 2,168,809 합계 2,233,150 - (139,637) 228,608 132,499 - (10,676) 2,443,944 28. 우발채무와 약정사항 회사는 당기말 현재 공동연구개발 및 기술이전과 관련하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. 체결연도 계약체결자 내용 로열티등 약정사항 2015 포항공과대학교 산학협력단 대사질환 치료용 기술도입계약 동기술 공동소유 임상진행경과에 따른 지급약정, 동기술에 따른 매출액의 3% 2017 한약진흥재단 갱년기 질환 치료용 기술도입계약 동기술 공동소유 동기술에 따른 매출액의 1% 2017 포항공과대학교 산학협력단 운동수행능력증강 관련 특허이전 등 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2019 김경태교수 Method of treatment for enhancing exercise performance' 특허이전 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2019 포항공과대학교 산학협력단 알츠하이머 및 뇌질환 치료제 관련 특허기술 이전 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2020 경북대학교 산학협력단 등 항암 효과 증진용 약학적 조성물 특허("간암항암기술") 이전 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2021 The US Department of Veterans Affairs 염증치료제에 관련 기술 독접실시권 이전 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2021 경북대학교 산학협력단 등 신규한 아릴에텐 유도체 등 기술이전 동기술에 따른 순매출의 일부를 지급 2018 기타특수관계자(주주임원) 비만 및 알츠하이머 치료제 특허기술의 미국지역 내 독점실시권을 이전 동기술에 따른 매출액의 1% 2018 포항공과대학교 산학협력단 알츠하이머 치료 및 예방물질 개발 공동연구 동기술에 따른 순이익의 일부 지급 2019 서울대학교 병원 등 대사질환 치료제 개발 관련 공동연구 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2019 The US Department of Veterans Affairs 동맥경화치료제에 관한 대상기술 독점실시권을 이전 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2019 경북대학교 산학협력단 등 췌장염 치료제에 관한 기술이전 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2020,2022 스위스 로잔 연방공과대학교 대사질환관련 공동연구 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2021 연세대학교 산학협력단 염증질환관련 공동연구 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2021 경북대학교 산학협력단 등 "ERRγ 후속연구" 공동연구 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2022 개인 코로나치료제에 관한 기술이전 동기술에 따른 매출액의 30% 기부 2023 제이디바이오사이언스 CHP기반 치료제에 관한 공동연구 옵션계약에 따라 소유권 변동 상기 외에도 한국과학기술원를 포함한 다수의 연구기관과 기술이전 및 공동연구 관련 약정을 체결하고 있습니다. 29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 명칭 비고 기타특수관계자 송문기 주주임원 기타특수관계자 송문진 주주임원 기타특수관계자 송종순 - 기타특수관계자 송미진 - 기타특수관계자 (주)피엔씨홀딩스 (*) 기타특수관계자 임원 - (*) 회사의 주주임원이 지배하는 회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 회사는 2018년 중 회사의 기타특수관계자인 송문기 박사로부터 비만 및 알츠하이머 치료제 특허기술의 미국지역 내 독점실시권을 이전받았으며, 이에 대한 대가로 동 기술에 의하여 향후 제품화 되었을 경우 판매된 제품의 순매출액의 1%를 로열티로 지급하는 약정을 체결하였습니다(주석 28 참조). (6) 회사는 2019년 중 기타특수관계자로부터 해외특허권 'Method of treatment for enhancing exercise performance' 의 양도비로 30백만원을 지급하였으며, 이를 특허권으로 계상하였습니다. 한편, 동 특허권과 관련하여 대상 특허기술 기반으로 제품의 제조 및 판매를 통한 수익의 일부를 지급하는 약정을 체결하였습니다. (7) 주요경영진 보상내역주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 869,998 740,008 퇴직급여 125,240 172,152 주식보상비 1,056,296 405,835 합 계 2,051,534 1,317,995 30. 부문별 정보 회사의 주된 사업부문은 당뇨, 비만, 알츠하이머 등의 대사질환 치료제 개발을 위한 신약개발부문과 건강기능식품의 유통 및 판매 등을 수행하는 건강기능식품부문으로 구분됩니다. 회사의 신약개발부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하나 향후 성장잠재력이 높고 미래 회사의 수익에 중대한 영향력을 미칠 것으로 기대하고 있습니다.각 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로보고 되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다. (1) 당기 및 전기 중 각 영업부문별로 발생한 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 신약개발 부문 건강기능식품 부문 합 계 매출액(*) 32,000 2,838 34,838 매출원가(*) - 1,313 1,313 (*) 측정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 신약개발 부문 건강기능식품 부문 합 계 매출액(*) 26,800 18,515 45,315 매출원가(*) - 8,496 8,496 (*) 측정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 A 32,000 26,800 B 2,838 18,275 합계 34,838 45,075 (3) 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국 내 34,838 45,315 해 외 - - 합 계 34,838 45,315 31. 보고기간후 사건 회사는 당기말 이후 운영자금의 사용목적으로 2026년 1월 22일 이사회결의에 의하여 다음과 같이 유상증자를 실시하기로 하였습니다. 이로 인하여 유동성을 확보하게 되었습니다 구분 제3자배정 유상증자 투자자 개인 주식의 종류 보통주 금액 1,399,928,400원 납입일 2026년 1월 30일 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 회사는 과거에 배당을 실시한 이력이 없으나, 추후 상법상의 배당가능재원 확보 시 회사 정관 규정에 의거하여 성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무 건전성 유지 등을 종합적으로 고려하여 배당을 실시할 예정입니다. 부문별 세부 사항은 다음과 같습니다. 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 : 현재 구체적인 정량적 지표 미설정, 향후 이익 발생 시 투자재원 및 재무 상태를 종합적으로 고려하여 지표 산출 방식 결정 예정 나. 향후 배당 수준의 방향성 : 주주가치 제고를 위해 회사 성장에 지장을 주지 않는 범위 내에서 점진적인 배당 추진 다. 배당 제한 관련 정책 : 당기말 현재 상법상 배당가능재원이 확보되지 않아 배당이 제한된 상태임 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 미정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025.12 X - - X 제16기 사업연도 결산배당 2024.12 X - - X 제15기 사업연도 결산배당 2023.12 X - - X 제14기 사업연도 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 정관 규정 배당에 관한 사항 제 9조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 회계연도의 직전회계연도 말에 발행된 것으로 본다.제 41조 (이익금의 처리)① 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 영업이익의 10%는 회사에 유보하며, 이사회에서 처리한다.② 전항의 적립을 제외한 잔여이익금은 이사회 및 주주총회의 의결을 거쳐 처리한다.제 42조 (배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하며, 시효완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 제①항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제 42조의 2 (중간배당)① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제①항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제①항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업연도 개시일 이후 제①항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.⑤ 중간배당을 할 때에는 제7조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제 42조의 3 (분기배당)① 이 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제①항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제①항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금6. 당해 영업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액.④ 사업연도 개시일 이후 제①항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.⑤ 분기배당을 할 때에는 제7조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -10,447 -5,605 -12,555 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 4. 과거 배당 이력 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동 사항 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.11.20 유상증자(제3자배정) 우선주 206,860 500 18,370 전환우선주1 2022.03.11 - 보통주 762,278 500 19,554 합병신주 2023.02.24 유상증자(제3자배정) 보통주 90,567 500 11,041 소액공모 2023.03.30 유상증자(제3자배정) 우선주 283,162 500 11,654 전환우선주2 2023.06.27 전환권행사 보통주 72,458 500 18,370 주1) 2023.06.28 전환권행사 보통주 68,645 500 11,654 주2) 2023.06.29 전환권행사 보통주 271,714 500 18,370 주1) 2023.06.29 전환권행사 보통주 42,903 500 11,654 주2) 2023.06.29 전환권행사 보통주 271,714 500 11,041 전환사채전환권청구 2023.06.30 유상증자(제3자배정) 보통주 547,302 500 12,790 - 2024.11.29 유상증자(제3자배정) 보통주 219,779 500 4,550 소액공모 2025.03.26 유상증자(제3자배정) 보통주 815,216 500 3,680 - 2025.12.19 유상증자(제3자배정) 보통주 40,816 500 12,250 소액공모 2025.12.26 전환권행사 보통주 543,475 500 3,680 주3) 주1) 당사가 2021.11.20 발행한 전환우선주1은 2023년 06월 27일(43,550주), 2023년 06월 29일(163,310주)자로 전액 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 주2) 당사가 2023.03.30 발행한 전환우선주2는 2023년 06월 28일(68,645주), 2023년 06월 29일(42,903주)자로 일부 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었으며, 잔여 전환가능 주식수는 171,614주입니다. 주3) 당사가 2023.03.30 발행한 전환우선주2는 2025년 12월 26일(171,614주)자로 전부 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었으며, 잔여 전환가능 주식수는 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)노브메타파마 회사채 사모 2021.08.20 3,000 표면 0%보장 4% - 2025.08.20 전액 보통주 전환 - 합 계 - - - 3,000 - - - - - 주) 당사가 2021.08.20 발행한 전환사채는 2023.06.29 신청일자로 전체 전환 청구되었으며(보통주 271,714주), 따라서 당기말 현재 남아있는 전환사채는 없습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 : 해당없음 2. 사모자금의 사용내역당사의 최근 3년간 사모자금 사용내역은 표와 같습니다. (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 코넥스 시장제 3자배정 증자 13 2023.02.24 연구개발 및운전자금 1,000 연구개발 및운전자금 1,000 - - 코넥스 시장제 3자배정 증자 14 2023.03.30 연구개발 및운전자금 3,300 연구개발 및운전자금 3,300 - - 코넥스 시장제 3자배정 증자 18 2023.06.30 연구개발 및운전자금 7,000 연구개발 및운전자금 7,000 - - 코넥스 시장제 3자배정 증자 19 2024.11.29 연구개발 및운전자금 1,000 연구개발 및운전자금 1,000 - - 코넥스 시장제 3자배정 증자 20 2025.03.26 운전자금 3,000 운전자금 2,500 - - 코넥스 시장제 3자배정 증자 21 2025.12.19 운전자금 500 운전자금 - - - 주1) 조달한 자금은 전액 운영 및 연구개발비로 사용될 예정이며, 보고서 제출일 현재 사용이 완료되지 않아 주요사항보고서상의 자금사용계획과 차이가 발생하고 있습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 단기금융상품 정기예금 1,000 1,000 2025.12 ~ 2026.01 1개월 계 1,000 1,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병에 관한 사항 ① (주)노브메타파마가 자회사인 (주)노브메타헬스를 흡수 합병 함. 회사명 (주)노브메타파마 (주)노브메타헬스 구분 존속회사 소멸회사 주권상장 코넥스 상장 비상장 합병목적 (주)노브메타파마가 (주)노브메타헬스를 흡수합병함으로써 기업경쟁력 및 경영효율성을 강화하여 시너지효과를 창출하고 지속적인 성장을 통해 주주가치의 극대화를 달성하고자 합니다. 법적형태 및 거래내용 금번 합병은 합병회사인 (주)노브메타파마가 피합병회사인 (주)노브메타헬스를 흡수 합병하는 방식으로 진행되며, 합병 후 (주)노브메타헬스는 해산하고 (주)노브메타파마는 존속법인으로 계속 남아 (주)노브메타헬스의 모든 지위를 승계합니다. 합병형태 소규모합병 ② 진행경과 및 일정 이사회 결의일 2021-12-08 합병 계약일 2021-12-09 증권신고서 제출일 2021-12-09 합병기일 2022-03-10 합병신주 추가 상장일 2022-03-25 ※ 기타 자세한 사항은 2022.01.18 주요사항보고서(회사합병 결정), 2022.01.18 증권신고서 및 2022.03.11 증권발행실적보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. ③ 회사의 재무에 미치는 영향(주)노브메타파마와 (주)노브메타헬스는 금번 합병을 통해 신약개발을 위한 R 조직운영 효율성 증대와 시너지 창출을 도모할 수 있고 양사가 보유한 투자재원을 안정적으로 운영할 수 있게 됨에 따라 주력사업인 신약 연구개발 사업을 육성하고 한층 더 강화된 기업경쟁력으로 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 합병 관련 외부평가 미진행으로 예측치 및 추정치 산출이 불가하여, 합병 전후의 재무사항 비교표를 작성하지 않았습니다. (2) 우발채무 등에 관한 사항상세한 내용은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 의 "5. 재무제표 주석 28 . 우발채무와 약정사항"의 내역을 을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 16기(2025년) 미수금 55,009 55,009 100.0% 15기(2024년) 미수금 55,009 55,009 100.0% 14기(2023년) 미수금 55,009 55,009 100.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제16기(2025년) 제15기(2024년) 제14기(2023년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 55,251 55,251 55,251 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 55,251 55,251 55,251 (3) 대손충당금 설정 방침, 산정근거, 대손처리기준당사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 회수가 어려운 채권에 대해서는 실금액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 재고자산의 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제16기(2025년) 제15기(2024년) 제14기(2023년) 비고 건강식품 부문 상품 - 8,111 16,843 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - 0.2 0.2 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.2회 0.6회 0.3회 - (2) 재고자산 실사내역 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.① 재고실사일자 : 상품의 재고소진으로 실사 불필요. ② 재고실사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당자, 매회계연도 결산기의 감사인③ 실시방법 : 기말결산 실사는 전수조사로 수행하며, 외부감사인은 당사의 재고자산실사에 입회 및 확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금(*) 기말잔액 비 고 상품 8,111 - - - - 부재료 1,639 1,639 - 1,639 - 합 계 9,750 1,639 - 1,639 - (*) 당기중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실이 존재하지 않습니다. ④ 장기체화재고 및 담보제공여부- 해당사항 없음 라. 공정가치 평가 내역[금융자산] (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [공정가치] (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환우선주금융부채(*1) - 2,168,809 (*1) 당기 중 전환권 행사로 인하여 신주 543,475주가 발행되었으며, 당기말 현재 당사가 발행한 전체 전환우선주는 보통주로 전환되었습니다.전환청구 내역 상세는 아래와 같습니다. 구분 종류주식_CPS1 종류주식_CPS2 종류주식_CPS2 발행일자 2021.11.20 2023.03.30 2023.03.30 발행주식수 206,860주 283,162주 283,162주 청구주식수 206,860주 111,548주 171,614주 전환가액 11,041원 11,654원 3,680원 전환비율 1:1.663798569 1:1 1:3.1668478261 전환으로 발행된 보통주식수 344,172주 111,548주 543,475주 전환가능 주식수 -주 171,614주 -주 상장일 2023.07.18 2023.07.18 2023.07.18 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 2,168,809 2,036,310 평가손실(이익) 5,113,756 132,499 전환권청구 (7,282,565) - 기말금액 - 2,168,809 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 바이오 시장은 최근 다녀간 국내외 국제 정세의 여파가 많이 가시지 않아 아직 소비 심리와 투자는 타 산업 분야 대비 상대적으로 회복이 더딘 모습을 보이고 있습니다. 이러한 상황속에서 제약ㆍ바이오 산업은 그간 상장 바이오 회사들의 가시적인 성과가 미미했던 모습 때문에, 자금조달 이슈와 이로 인한 신약개발 지연의 악순환이 지속되어 많은 어려움을 겪었습니다.당사는 혁신 신약을 개발하는 바이오 벤처회사로 시급성과 시장성이 높은 대사질환 및 희귀질환 치료제 분야에서 지속적인 연구수행을 통해 관련 연구결과를 주요 국제학술지에 발표하고 임상단계로의 발전을 도모해왔습니다. 또한 상업화 가능성을 높이기 위해 전세계 최고 수준의 연구인력과 경영인력 영입도 적극적으로 추진하고 있습니다.당사는 신약후보 물질을 임상 개발 단계에서 기술이전 (License-out)하거나 당사가 일부 파이프라인의 경우 신약을 직접 판매하는 사업모델도 병행하여 수립하고 있습니다.이에 따라 당사의 사업모델은 EBIT, EBITDA, ROE 등의 전통적인 경영지표로 성과 분석 및 평가를 나타내기 어렵습니다. 추후 상업화 단계의 기업으로 성장 시 이러한 경영지표를 통해 당사의 성과분석 및 평가를 기재할 수 있도록 하겠습니다.현 상황에는 이러한 전통적인 지표보다는 연구 개발의 진척도로 당사의 성과분석 및 평가를 진행하고자 합니다.당사는 미국 FDA 임상을 통해 높은 인체 안전성이 확인된 물질(NovDB2)을 기반으로 당뇨병콩팥병(NovDKD) 치료제 개발 관련 임상 2상 수행을 위해 국내 식품의약품안전처(MFDS)의 승인과 임상 기관의 IRB 허가를 받았습니다. 임상결과에 따라 글로벌 기술이전 및 임상도 동시에 진행할 계획입니다. 현재까지 승인약물이 없는 FSHD (얼굴어깨팔 근디스트로피, Facioscapulohumeral muscular dystrophy)의 경우, 북미 주요 FSHD 기관의 포괄적이고 독립적인 검증을 통해 (물질 효능 시험 및 기술이전 관련 검증 (due diligence)) 합의된 임상 2상 (북미 지역 임상) 비용 전액을 지원받는 방안에 대한 계약을 추진 중이며, 임상 2상 진행 중 또는 완료 후 다국적 제약사로의 기술이전 또는 협력을 추진 예정입니다. 빠르게 성장하고 있는 비만치료제의 경우 시장을 주도하고 있지만 근육감소 및 근육기능저하 우려가 (특히 고연령층) 보고되고 있는 GLP1 계열의 비만치료제와 병용 시 근육감소 및 근육기능저하를 효과적으로 억제 및 개선할 수 있는 것으로 확인된 당사 물질을 (개발단계: FDA 임상 진입 즉시 가능단계) 기반으로 GLP1 계열 비만치료제를 판매 또는 개발 중인 주요 제약사들과 전략적 협력을 계획/추진 중입니다. 이외에도 치료제가 없고 시장성이 높은 동물용 의약품 개발 (일부 적응증의 경우 단회 임상으로 판매허가 가능) 및 비신약 영역이지만 시장성이 높고 당사의 기술력으로 제품의 차별적 경쟁력 획득이 가능할 것으로 판단되는 제품에 대한 개발 및 마케팅을 적극적으로 추진하여 조기에 고품질의 안정적 매출원을 확보하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제 16기 2025년 제 15기 2024년 증감액 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS 유동자산 1,241,543 1,652,230 (410,687) 비유동자산 3,121,180 2,996,297 124,883 자산총계 4,362,723 4,648,527 (285,804) 유동부채 676,816 2,672,421 (1,995,605) 비유동부채 93,294 219,518 (126,224) 부채총계 770,110 2,891,939 (2,121,829) 자본금 6,354,867 5,655,114 699,753 주식발행초과금 77,009,123 66,926,320 10,082,803 결손금 (87,034,756) (76,587,238) (10,447,518) 기타포괄손익누계액 (36,744) (52,296) 15,552 기타자본항목 7,300,122 5,814,687 1,485,435 자본총계 3,592,612 1,756,588 1,836,024 (1) 부채의 대폭 감소 및 재무건전성 확보 : 당기말 부채총계는 770백만원으로 전기말(2,891백만원) 대비 약 73% 감소하였습니다. 이는 주로 전기말 유동부채로 계상되어 있던 당기손익 공정가치측정금융부채(전환우선주) 2,168백만원이 당기 중 전액 보통주로 전환되면서 소멸된 것에 기인합니다.(2) 자본 확충 및 부채비율 개선: 부채 감소와 더불어 유상증자 및 전환우선주의 전환권 행사로 인해 자본금과 주식발행초과금이 크게 증가하여 당기말 자본총계는 3,592백만원으로 전기 대비 두 배 이상 늘어났습니다. 그 결과 당사의 부채비율은 전기말 165%에서 당기말 21%로 대폭 개선되며 매우 안정적인 재무구조를 갖추게 되었습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구분 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 증감액 매출액 34,838 45,315 (10,477) 영업손실 (5,367,109) (5,540,552) 173,443 영업외수익 39,594 37,801 1,793 영업외비용 5,120,003 101,899 5,018,104 계속사업손실 (10,447,518) (5,604,650) (4,842,868) 당기순손실 (10,447,518) (5,604,650) (4,842,868) (1) 비현금성 손실에 따른 순손실 증가 : 순손실의 주요 원인은 전환우선주 관련 파생상품부채평가손실 5,113백만원이 금융비용으로 반영되었기 때문입니다. 이는 전환우선주가 보통주로 전환되는 과정에서 발생한 회계상 비현금성 손실로, 당사의 실제 현금 유출이나 본원적 영업 활동의 악화를 의미하지 않습니다.(2) 당사는 새로운 물질과 기전을 활용한 치료제를 주로 연구개발하는 기업으로서, 개발 중인 신약이 임상시험 또는 임상시험 진입 전 단계이므로 신약 관련 원료 판매 매출과 건강기능식품에 대한 매출만 발생하고 있습니다. 주요제품은 CZ/C01 원료 및 Pro-Z Gold(프로지골드) 이며, 매출액 추이는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 주요품목 매출액(비율) 비고 2025년(제16기) 2024년(제15기) 2023년(제14기) 제품 C01 32,000(92%) 26,800(59%) - - 건강기능식품 Pro-Z Gold 2,838(8%) 18,515(41%) 13,851(100%) - 합 계 34,838(100%) 45,315(100%) 13,851(100%) - 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 제15기 증감 영업활동현금흐름 (3,358,353) (5,117,726) 1,759,373 투자활동현금흐름 318,786 4,429,734 (4,110,948) 재무활동현금흐름 3,364,739 860,358 2,504,381 현금및현금성자산의 증감 325,172 172,365 152,807 기초의 현금및현금성자산 194,908 22,454 172,454 환율변동으로 인한 현금흐름 482 88 394 기말의 현금및현금성자산 520,562 194,908 325,654 (1) 현금흐름 현황: 당기 영업활동으로 인한 순현금유출액은 3,358백만원이었습니다. 반면 재무활동 현금흐름의 경우, 제3자배정 유상증자 등을 통해 3,499백만원의 현금이 유입되어 , 기말 현금및현금성자산은 전기 대비 325백만원 증가한 520백만원을 기록하였습니다.(2) 유동부채 급감에 따른 단기 지급능력 대폭 개선: 영업활동으로 인한 현금 유출이 발생하였으나, 당기 중 전환우선주의 보통주 전환으로 유동부채가 전기말 2,672백만원에서 당기말 676백만원으로 크게 감소하였습니다. 그 결과 당기말 기준 유동자산(1,241백만원)이 유동부채를 크게 상회하게 되었습니다. 이는 단기적인 채무 상환에 대한 부담을 해소하고, 즉각적인 지출에 대응할 수 있는 안정적인 유동성을 확보하고 있음을 의미합니다. 나. 자금조달 및 지출에 관한 사항 당사는 신약개발 사업에서는 수익이 발생하지 않은 채 투자가 지속적으로 이루어지고 있으며, 연구개발자금 및 운영자금을 외부 차입보다는 주로 유상증자를 통해 조달하고 있습니다. 당기와 전기 중 유상증자를 통해 각각 약 35억 및 10억(아래 표 참고)을 조달하였으며 당기말 현재 차입금은 존재하지 않습니다. 구분 제3자배정 유상증자 제3자배정 유상증자 투자자 기관(사모투자신탁, 투자조합) 기관(사모투자신탁) 주식의 종류 보통주 보통주 금액 2,999,994,880원 499,996,000원 발행일 2025년 3월 26일 2025년 12월 19일 구분 제3자배정 유상증자 투자자 개인 주식의 종류 보통주 금액 999,994,450원 발행일 2024년 11월 29일 당기말 이후인 2026년 1월 30일에도 제3자배정 유상증자를 통해 약 14억 원 규모의 운영자금을 성공적으로 납입 받아 선제적으로 유동성을 확보하였습니다. 향후에도 핵심 연구개발과 파이프라인 진행에 차질이 없도록 안정적인 자금 계획을 수립하여 지출할 예정입니다 5. 부외거래 우발채무와 약정사항 회사는 당기말 현재 공동연구개발 및 기술이전과 관련하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. 체결연도 계약체결자 내용 로열티등 약정사항 2015 포항공과대학교 산학협력단 대사질환 치료용 기술도입계약 동기술 공동소유 임상진행경과에 따른 지급약정, 동기술에 따른 매출액의 3% 2017 한약진흥재단 갱년기 질환 치료용 기술도입계약 동기술 공동소유 동기술에 따른 매출액의 1% 2017 포항공과대학교 산학협력단 운동수행능력증강 관련 특허이전 등 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2019 김경태교수 Method of treatment for enhancing exercise performance' 특허이전 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2019 포항공과대학교 산학협력단 알츠하이머 및 뇌질환 치료제 관련 특허기술 이전 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2020 경북대학교 산학협력단 등 항암 효과 증진용 약학적 조성물 특허("간암항암기술") 이전 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2021 The US Department of Veterans Affairs 염증치료제에 관련 기술 독접실시권 이전 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2021 경북대학교 산학협력단 등 신규한 아릴에텐 유도체 등 기술이전 동기술에 따른 순매출의 일부를 지급 2018 기타특수관계자(주주임원) 비만 및 알츠하이머 치료제 특허기술의 미국지역 내 독점실시권을 이전 동기술에 따른 매출액의 1% 2018 포항공과대학교 산학협력단 알츠하이머 치료 및 예방물질 개발 공동연구 동기술에 따른 순이익의 일부 지급 2019 서울대학교 병원 등 대사질환 치료제 개발 관련 공동연구 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2019 The US Department of Veterans Affairs 동맥경화치료제에 관한 대상기술 독점실시권을 이전 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2019 경북대학교 산학협력단 등 췌장염 치료제에 관한 기술이전 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2020,2022 스위스 로잔 연방공과대학교 대사질환관련 공동연구 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2021 연세대학교 산학협력단 염증질환관련 공동연구 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2021 경북대학교 산학협력단 등 "ERRγ 후속연구" 공동연구 동기술에 따른 제조및 판매를 통한 수익의 일부 지급 2022 개인 코로나치료제에 관한 기술이전 동기술에 따른 매출액의 30% 기부 2023 제이디바이오사이언스 CHP기반 치료제에 관한 공동연구 옵션계약에 따라 소유권 변동 상기 외에도 한국과학기술원를 포함한 다수의 연구기관과 기술이전 및 공동연구 관련 약정을 체결하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석 2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 최초 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정이 당기 재무상태, 영업실적에 미친 유의적 영향은 없습니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석 15. 당기손익-공정가치측정금융부채"을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제16기(당기) 감사보고서 대현회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 제15기(전기) 감사보고서 대현회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 제14기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 대현회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 50 593 50 593 제15기(전기) 대현회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 50 629 50 629 제14기(전전기) 삼덕회계법인 연차 별도 재무제표에 대한 감사분반기 별도 재무제표에 대한 검토 145 629 145 629 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) 2025-02-14 2024년도 세무조정 협의하에 결정 4백만원 대현회계법인과의 계약 제15기(전기) 2024-02-08 2024년도 세무조정 협의하에 결정 4백만원 대현회계법인과의 계약 제14기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.11.07 감사인 2인 및 회사 회계팀 대면회의 감사 일정 논의 등 2 2026.02.04 감사인 2인 및 회사 회계팀 서면회의 기말감사 결과 논의 등 6. 회계감사인의 변경 당사는 2024년(제15기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 대현회계법인으로 변경하였습니다. 이는 2023년(제14기)에 대한 금융감독원으로부터 외부감사인으로 삼덕회계법인을 지정 통지받아 감사를 수감한 이후, 3개 사업연도(2024~2026)에 대한 외부감사인을 대현회계법인으로 자율선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제16기(당기) 내부회계관리제도 2026.02.26 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제15기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.25 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제14기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.28 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제16기(당기) 내부회계관리제도 2026.02.26 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제15기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.25 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제14기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.28 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제16기(당기) 내부회계관리제도 대현회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제15기(전기) 내부회계관리제도 대현회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제14기(전전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 21 이사회 8 1 - - 177 회계처리부서 3 2 - - 101 법무 2 1 - - 112 자금운영부서 2 2 - - 177 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 이헌종 - 14년 8개월 14년 8개월 6 20 회계처리부서(팀장) 박진희 - 10년 6개월 22년 11개월 6 20 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 구성 현황당사의 이사회는 3인 이상의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 8인의 등기이사(사내이사 6인, 사외이사 1인 , 기타비상무이사 1인)와 1인의 감사로 구성되어 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 1 - - - (2) 이사회의 권한 내용당사의 정관 및 이사회운영규정에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 정관 제23조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 3인 이상으로 한다. 제28조 (이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다.② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사 유고시에는 위 순위에 따라 그 직무를 대행한다.③ 이사는 이사회에 참석하여 회사의 중요한 경영사항에 대한 결정을 한다.④ 이사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 제30조 (이사회의 의결방법 등) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회운영규정 제1조 (목적) 이 규정은 주식회사 노브메타파마의 효율적인 이사회 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 제8조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의 2(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입 하지 아니한다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요 활동내역 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의성명 기타비상무이사의성명 황선욱(출석률: 100%) 정회윤(출석률: 100%) 이헌종(출석률: 100%) 김경태(출석률: 100%) 요한오웍스(출석률: 33.33%) 스튜어트펠츠(출석률: 0%) 송문진(출석률:33.33%) 1 2025.02.05 제1호 의안. 2024년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2 2025.03.06 제1호 의안. 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 3 2025.03.07 제1호 의안. 이사 후보 추천의 건제2호 의안. 전자투표제 도입 승인의 건제3호 의안. 제15기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 4 2025.03.18 제1호 의안. 이사회의사록(25.03.06)의 제1호 의안의 15.표 일부 단순 오기 정정의 건제2호 의안. 이사회의사록(25.03.07)의 제3호 의안 3., 나., 제3호 의안의 (15)표 일부 단순 오기 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 5 2025.03.24 제1호 의안. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 6 2025.12.10 제1호 의안. 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 (2) 사외이사 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 1명으로, 사외이사의 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 비고 김훈식 1984.021986.0216.03~19.0521.06~24.0217.02~현 재21.03~현 재24.03~현 재 고려대학교 경제학과 학사고려대학교 경제학과 석사대상홀딩스 대표이사헬릭스미스 사내이사한국기업기술가치평가협회 회장(겸)엔젠바이오 감사(겸)노브메타파마 사외이사 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의성명 설종만(출석률:100%) 김훈식(출석률: 66.66%) 1 2025.02.05 제1호 의안. 2024년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 2 2025.03.06 제1호 의안. 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 불참 3 2025.03.07 제1호 의안. 이사 후보 추천의 건제2호 의안. 전자투표제 도입 승인의 건제3호 의안. 제15기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 불참 4 2025.03.18 제1호 의안. 이사회의사록(25.03.06)의 제1호 의안의 15.표 일부 단순 오기 정정의 건제2호 의안. 이사회의사록(25.03.07)의 제3호 의안 3., 나., 제3호 의안의 (15)표 일부 단순 오기 정정의 건 가결 찬성 찬성 5 2025.03.24 제1호 의안. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 6 2025.12.10 제1호 의안. 제3자배정 유상증자의 건 가결 주) 찬성 주) 설종만 사외이사는 2025년 3월 29일자로 임기가 만료되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 등당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. (2) 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 직 위 성 명 추천인 임 기 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 대표이사 황선욱 이사회 3년 3회 경력과 전문성을 바탕으로 고려할때 당사 대표이사로 선임이 적격하다 판단함 경영총괄 - 해당없음 대표이사 (연구소장) 정회윤 이사회 3년 1회 경력과 전문성을 바탕으로 고려할때 당사 대표이사로 선임이 적격하다 판단함 R - 해당없음 부사장 이헌종 이사회 3년 4회 경력과 전문성을 바탕으로 고려할때 당사 부사장으로 선임이 적격하다 판단함 전략기획총괄 - 해당없음 이사 김경태 이사회 3년 2회 경력과 전문성을 바탕으로 고려할때 당사 이사로 선임이 적격하다 판단함 연구개발 - 해당없음 이사(HSC) 요한 오웍스 이사회 3년 1회 경력과 전문성을 바탕으로 고려할때 당사 이사로 선임이 적격하다 판단함 신약연구총괄 - 해당없음 이사(Head of Global Business) 스튜어트펠츠 이사회 3년 - 경력과 전문성을 바탕으로 고려할때 당사 이사로 선임이 적격하다 판단함 글로벌경영총괄 - 해당없음 기타비상무이사 송문진 이사회 3년 1회 경력과 전문성을 바탕으로 고려할때 당사 이사로 선임이 적격하다 판단함 연구자문 - 본인 사외이사 김훈식 이사회 3년 - 경력과 전문성을 바탕으로 고려할때 당사 사외이사로 선임이 적격하다 판단함 사외이사 - 해당없음 마. 사외이사의 전문성(1) 당사는 신고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없으나, 당사의 사외이사는 해당 산업 분야 전문가로서 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 (주1) 주1) 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제36조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제③항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사직무규정 제3조(직무) 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다. 1. 감사 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 3. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 4. 관계 법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 5. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사직무규정 제4조(권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무·재산 및 손익상태 조사권 2. 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 3. 관계자의 출석 및 답변 요구권 4. 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 5. 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 6. 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (2) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격여부 최정훈(비상근/등기) 79.03~83.0997.03~99.0415.12~17.1218.08~21.03 중앙대학교 행정학과 학사고베대학교 경영학 석사우리은행 리스크관리그룹 부행장인도네시아 우리소다라 은행장 - - 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내용 정관 제36조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 제③항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사직무규정 제11조 (내부회계관리제도) 감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하 고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있을 경우에는 이를 포함하여 보고 하여야 한다. 감사직무규정 제14조 (문서 등의 열람) ① 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구할 수 있다.② 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다. 감사직무규정 제16~18조 (조사에 관한 규정) 제 16 조 (거래의 조사)감사는 회사가 중요한 재산상의 이익을 무상으로 공여하거나 자회사 또는 주주와 통상적이 아닌 거래를 하는 경우에는 사전에 이사와 협의하여 그 내용을 보고하도록 이사에게 요구하고 이사의 의무에 위반하는 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다.제 17 조 (자회사의 조사) 모회사의 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구하고 자회사의 업무와 재산상태를 조사한다.제 18 조 (현장 조사) 감사는 본점, 지점, 공장, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 1 2025.02.05 제1호 의안. 2024년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 2 2025.03.06 제1호 의안. 제3자배정 유상증자의 건 가결 3 2025.03.07 제1호 의안. 이사 후보 추천의 건제2호 의안. 전자투표제 도입 승인의 건제3호 의안. 제15기 정기주주총회 개최의 건 가결 4 2025.03.18 제1호 의안. 이사회의사록(25.03.06)의 제1호 의안의 15.표 일부 단순 오기 정정의 건제2호 의안. 이사회의사록(25.03.07)의 제3호 의안 3., 나., 제3호 의안의 (15)표 일부 단순 오기 정정의 건 가결 5 2025.03.24 제1호 의안. 대표이사 선임의 건 가결 6 2025.12.10 제1호 의안. 제3자배정 유상증자의 건 가결 라. 교육 실시 계획당사는 보고서 작성 기준일 현재 교육 실시 계획은 없습니다. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않습니다. 마. 감사 지원조직 현황감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 팀장 1명, 차장 1명(평균 8년 3개월) - 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 2025년말 현재 집중투표제와 서면투표제를 도입하지 않았으며, 2021년 3월 29일 제 11기 정기주주총회에서 전자투표제를 최초 실시하였습니다. 또한 2026년 3월 31일 개최예정인 제16기 정기주주총회에서도 전자투표제를 실시할 예정입니다. (기준일 : 2025.12.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제11기('21년도) 정기주총제12기('22년도) 정기주총제13기('23년도) 정기주총제14기('24년도) 정기주총제15기('25년도) 정기주총 ※ 의결권대리행사권유제도 실시여부 : 실시위임방법 : 직접교부(서면 위임장으로 의결권 위임 가능하며, 전자적 방법으로 의결권 위임불가) 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,709,734 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 135 무상증자 및 합병에서 발생한 단수주 취득 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,709,599 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 8조 (주식의 발행 및 배정) 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제①항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주 배정의 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제①항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제①항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관계 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제①항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 14일 명의개서대리인 국민은행 증권대행부서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층02-2073-8103 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사인터넷 홈페이지(www.novmeta.com) 라. 주주총회 의사록 요약 당사의 최근 3년간 주주총회 의사록 요약은 아래 표와 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제13기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안: 2022년도 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사내 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사내 이사 정회윤 선임의 건 제3-2호 의안: 사내 이사 이헌종 선임의 건 제3-3호 의안: 사내 이사 요한 오웍스 선임의 건제4호 의안: 제3자배정 유상증자 신주발행의 건(할인율 10% 초과)제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제7호 의안: 주식매수선택권 주주총회 부여의 건 가결 - 제14기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안. 2023년도 재무제표 승인의 건제2호 의안. 정관 일부 변경의 건제3호 의안. 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사내 이사 김경태 선임의 건 제3-2호 의안: 사내 이사 이인규 선임의 건 제3-3호 의안: 사외 이사 김훈식 선임의 건 제3-4호 의안: 기타비상무이사 미합중국인 송알버트문진 선임의 건제4호 의안. 감사 선임의 건 제4-1호 의안: 감사 최정훈 선임의 건제5호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안. 감사 보수 한도 승인의 건" 가결 - 제15기정기주주총회(2025.03.24) 제1호 의안. 2024년도 재무제표 승인의 건제2호 의안. 사내 이사 선임의 건 제2-1호 의안. 사내 이사 황선욱 선임의 건(재선임) 제2-2호 의안. 사내 이사 스튜어트 펠츠 선임의 건(신규선임)제3호 의안. 제3자배정 유상증자 신주발행의 건(할인율 10% 초과)제4호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안. 감사 보수 한도 승인의 건제6호 의안. 주식매수선택권 주주총회 부여의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송문진 최대주주 본인 보통주 797,137 6.94 797,137 6.27 주1) 송미진 최대주주 본인 보통주 797,137 6.94 797,137 6.27 주1) 송종순 송문진/송미진의 母 보통주 398,568 3.47 398,568 3.14 주1) 송문기 송문진/송미진의 父 보통주 398,568 3.47 398,568 3.14 주1) 황선욱 대표이사(각자) 보통주 684,379 5.96 684,379 5.38 주1) ㈜피엔씨홀딩스 관계회사 보통주 337,151 2.94 330,151 2.60 주1), 주2) 이헌종 부사장 보통주 86,128 0.75 86,128 0.68 주1) 손원규 송문진의 친인척 보통주 53,596 0.47 53,596 0.42 주1) 김경태 사내이사 보통주 15,242 0.13 15,242 0.12 주1) 정회윤 대표이사(각자) 보통주 2,858 0.02 2,858 0.02 주1) ㈜노브메타파마 자기주식 보통주 135 0.00 135 0.00 주1) 송상진 특수관계인 보통주 73 0.00 73 0.00 주1) 계 보통주 3,570,972 31.10 3,563,972 28.04 - 우선주 - - - - - 주1) 당사가 발행한 유상증자(제3자배정) 2건(2025.03.26 약 30억, 2025.12.19 약 5억)과 전환우선주2 보통주로 전환(2025.12.26)으로 인해 지분율이 변동하였습니다. 주2) (주)피엔씨홀딩스는 7,000주를 제3자에게 양수도하여 수량이 감소하였습니다. 나. 최대주주와 관련된 사항 (1) 최대주주 주요 경력 최대주주 직위 주요경력 기간 경력사항 송문진 기타비상무이사 2003~현재2014.03.31~현재 - 카이저 퍼마넌트 병원 (Kaiser Permanente Hospital) 의사 - ㈜노브메타파마 사내이사/기타비상무이사 (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.09.04 송문진 797,137 6.27 주) 소유주식수는 최근 주주명부 폐쇄일 기준('25.12.31.) 2015.09.04 송미진 797,137 6.27 주) 소유주식수는 최근 주주명부 폐쇄일 기준('25.12.31.) 주) 당사의 최대주주는 송문진, 송미진 공동최대주주이며, 유·무상증자 등을 통하여 기준일(2025년 12월 31일)에 각각 6.27%씩 지분을 보유하고 있습니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 송문진 797,137 6.27 - 송미진 797,137 6.27 - 황선욱 684,379 5.38 - 우리사주조합 - - - 주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 우리사주조합이 설립되어있지 않습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,153 2,178 98.85 6,166,228 12,709,734 48.52 1%미만주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황선욱 남 1960.12 대표이사(사장) 사내이사 상근 경영총괄 84.03~86.08 중앙대 국제경영대학원 경영정보학 수료80.03~84.02 중앙대 전기공학 학사84.04~90.08 한일은행 FX Management 90.08~98.06 동화은행 주식운용 총괄 99.10~07.12 저스트투자자문 대표 08.01~08.12 저스트파트너스 부사장 09.02~10.06 Hedgehog International 대표 (09~10)15.09~현 재 피엔씨홀딩스 대표이사(겸)10.11~현 재 노브메타파마 사내이사/대표이사 684,379 - - 2010.11.04~ 2028.03.23 정회윤 남 1979.10 대표이사(연구소장) 사내이사 상근 연구개발총괄 03 한동대학교 생명식품과학부 이학사07.03~09.02 한동대학교 생명과학부 이학석사12.09~16.08 포항공과대학교 이학박사09.07~11.08 한국생명공학연구원 Research Fellow11.08~15.12 첨단바이오융합센터 선임연구원19~현 재 포항공과대학교 시스템생명공학부 교수(겸)15.12~현 재 노브메타파마 기업부설 연구소장20.03~현 재 노브메타파마 사내이사21.03~현 재 노브메타파마 각자 대표이사(R 부문) 2,858 - - 2015.12.29~ 2026.03.30 이헌종 남 1970.05 부사장 사내이사 상근 전략기획총괄 90.02~97.02 인하대 전기공학 학사07.03~09.02 인하대 경영학 석사 97.02~01.11 삼성전기 북미 수출팀 01.11~03.04 휴맥스신사업개발팀 03.04~04.07 LG전자 셋탑박스 TFT 05.07~11.02 MAX Linear Consultant11.02~현 재 노브메타파마 전략기획총괄 86,128 - - 2011.04.01~ 2026.03.30 김경태 남 1957.12 이사 사내이사 상근 연구개발 85.09~89.02 Univ. of M.A, 분자/세포생물학 박사03.10~08.02 포항공대 뇌연구센터 센터장91.07~23.02 포항공대 생명과학과 교수 / 주임교수19.08~21.07 포스코 산업과학기술원 연구단장23.03~현 재 한동대학교 석좌교수(겸)16.02~현 재 노브메타파마 뇌질환 총괄이사 15,242 - - 2016.09.21~ 2027.03.28 JohanAuwerx 남 1958.10 이사(HSC) 사내이사 비상근 신약연구총괄 78~90 벨기에 Katholieke Universiteit 의학, 철학박사02~08 프랑스 Institut Clinique de la Souris 대표03~현 재 유럽분자생물학기구(EMBO) 회원08~현 재 스위스 로잔 연방공과대학(EPFL) 교수(겸)13.04~현 재 Reamol Biomedical Consulting Sarl, LLC 대표(겸)19.06~현 재 노브메타파마 CTA(최고기술고문) - - - 2019.06.28~ 2026.03.29 StuartPeltz 남 1959.09 이사(Head of Global Business) 사내이사 비상근 글로벌사업총괄 1982 University of Illinois, Champaign-Urbana, BS, Chemistry1989 McArdle University of Wisconsin, Laboratory for Cancer Research Ph.D.1989~1991 University of Massachusetts Medical School, Postdoctoral Fellow1998~2003 PTC Therapeutics, Inc. CEO2003~현 재 Robert Wood Johnson Medical School, Adjunct Professor(겸)25.02~현 재 노브메타파마 글로벌사업총괄 - - - 2025.02.01~ 2028.03.24 송문진 남 1970.09 이사 기타비상무이사 비상근 연구자문 92.07-96-06 Loyola Univ., Stritch School Of Medicine88.09~92.06 UCLA, School of Medicine03.06~현 재 Kaiser Permanente 전문의(겸)14.03~18.06 노브메타파마 사내이사 18.06~ 현 재 노브메타파마 기타비상무이사 797,137 - 최대주주본인 2014.03.31~ 2027.03.28 김훈식 남 1962.01 이사 사외이사 비상근 사외이사 1984.02 고려대학교 경제학과 학사1986.02 고려대학교 경제학과 석사16.03~19.08 대상홀딩스 대표이사21.06~24.02 헬릭스미스 사내이사17.02~현 재 한국기업기술가치평가협회 회장(겸)21.03~현 재 엔젠바이오 감사(겸)24.03~현 재 노브메타파마 사외이사 - - - 2024.03.29~ 2027.03.29 최정훈 남 1958.10 감사 감사 비상근 감사 79.03~83.09 중앙대학교 행정학과 학사97.03~99.04 고베대학교 경영학 석사15.12~17.12 우리은행 리스크관리그룹 부행장18.08~21.03 인도네시아 우리소다라 은행장 - - - 2024.03.29~ 2027.03.29 박옥남 여 1962.12 이사 미등기 비상근 임상컨설팅 86.03~90.02 영남대학교 약학 학사10.02~10.04 바이오원천기술개발사업기획위원장09.04~11.06 서울CRO 대표이사11.09~12.03 국산의료기기 산업화/상용화 위원 98.02~현 재 메디헬프라인 대표이사(겸)15.08~현 재 노브메타파마 기술이사 - - - 2016.09.21~ - 최은선 여 1976.12 이사 미등기 비상근 특허전략총괄 04.09~06.06 Queen Mary Univ. of London 법학 석사95.03~99.02 서울대학교 약학 학사02.01~03.06 특허법인 코리아나 변리사06.08~15.07 김앤장법률사무소 변리사15.09~17.08 성균관대 약학대 초빙교수17.05~현 재 질병관리본부 고문변리사(겸)15.08~현 재 CnP 특허법률사무소 대표변리사(겸)17.12~현 재 노브메타파마 특허총괄이사 - - - 2017.12.13~ - 송문기 남 1931.07 연구자문 미등기 비상근 CZ관련자문 69.09~72.12 Univ. of Hawaii 분자유전학 박사 1994~2015 US Dept. VA 수석연구원98.01~현 재 Preventive Nutrient Co., Inc. 대표이사(겸)2006~2012 미국 UCLA 의과대 연구교수10.12~현 재 노브메타파마 신약개발 기술고문 393,568 - 최대주주의부 2011.04.01~ - FrankGreenway 남 1945.01 SA 미등기 비상근 비만치료제 개발 1966 Stanford University, B.A.1966~1970 University of California, Los Angeles, M.D1975~1995 Harbor-UCLA Medical Center 대사질환 전문의1995~현 재 Pennington Biomedical Research Center (PBRC)의 Professor , Director/Chief Medical Officer of Clinical Trials Unit Core at PBRC(겸)19.11~현 재 노브메타파마 SA (기술고문) - - - 2019.11.19~ - 권호정 남 1961.07 이사 미등기 비상근 핵심물질기전연구 1992~1995 도쿄대학 대학원 생명공학과 Ph.D,1995~1998 미국 하버드대학교 화학생물학과 박사연구원2017 생화학분자생물학회 운영위원장2018~2019 한국혈관학회 회장2020~2022 아세아-오세아니아 단백체학회 회장2005~현 재 연세대학교 생명시스템대학 생명공학과 교수(겸)21.03~현 재 노브메타파마 기술이사 - - - 2021.04.01~ - SamirParikh 남 1975.10 SA 미등기 비상근 신장질환 치료제 개발/임상 1997~2021 Vanderbilt University School of Medicine, M.D.2006~2021 Beth Israel Deaconess Medical Center, Physician2020~현 재 Harvard Medical School, Professor of Medicine2021~현 재 University of Texas Southwestern Medical Center Chief of Nephrology, Professor of Medicine(겸)21.05~현 재 노브메타파마 SA(신장 관련 프로젝트) - - - 2021.05.25~ - 양승희 여 1970.07 이사 미등기 비상근 만성신장질환 관련 치료제 개발 및 임상진행 자문 99.09~02.02 고려대학교 자연과학(유전공학) 석사03.03~08.02 고려대학교 생명유전자원학(생화학 및 생물공학) 박사00.11~12.02 서울대병원 신장내과 책임연구원12.02~현 재 서울대학교 의학연구원(신장연구소) 연구교수(겸) - - - 2023.10.27~ - ※ 설종만 사외이사는 2025년 3월 29일자로 임기가 만료되었습니다.(2) 임원의 겸직현황 성명 타회사명 직책 근무연수 담당업무 당사직책 황선욱 피엔씨홀딩스 대표이사 15.09~현재 경영총괄 대표이사 정회윤 포항공대 시스템생명공학부 교수 2019~현재 연구 및 강의 대표이사(R) 김경태 한동대학교 석좌교수 23.03~현재 연구 및 강의 사내이사 Johan Auwerx 스위스 로잔연방공과대학교 교수 2008~현재 연구 및 강의 사내이사(HSC) Reamol Biomedical Consulting Sarl, LLC. 대표 13.04~현재 임상 컨설팅 StuartPeltz Robert Wood Johnson Medical School Adjunct Professor 2003~현재 연구 및 강의 사내이사(Head of Global Business) 송문진 Kaiser Permanente 전문의 03.06~현재 전문의 기타비상무이사 김훈식 한국기업기술가치평가협회 회장 2017~현재 경영총괄 사외이사 엔젠바이오 감사 2021~현재 감사 박옥남 메디헬프라인 대표이사 98.02~현재 경영총괄 기술이사 최은선 CnP 특허법률사무소 대표변리사 15.08~현재 IP 기술이사 질병 관리본부 고문변리사 17.05~현재 자문 송문기 Preventive Nutrient Co., Inc. 대표이사 1994~현재 경영총괄 연구자문 FrankGreenway Pennington Biomedical Research Center 교수 1995~현재 연구 SA 권호정 연세대학교 생명시스템대학 생명공학과 교수 2005~현재 연구 및 강의 기술이사 SamirParikh University of Texas Southwestern Medical Center 교수 2021~현재 연구 및 강의 SA 양승희 서울대학교 의학연구원(신장연구소) 연구교수 12.02~현재 연구 및 강의 기술이사 (3) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황공시서류 제출일 이후 제16기 정기주주총회(2026년 3월 31일 예정)에서 선임 예정인 등기임원 대상자 현황은 아래와 같습니다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 정회윤 남 1979.10 사내이사 03 한동대학교 생명식품과학부 이학사07.03~09.02 한동대학교 생명과학부 이학석사12.09~16.08 포항공과대학교 이학박사09.07~11.08 한국생명공학연구원 Research Fellow11.08~15.12 첨단바이오융합센터 선임연구원19~현 재 포항공과대학교 시스템생명공학부 교수(겸)15.12~현 재 노브메타파마 기업부설 연구소장20.03~현 재 노브메타파마 사내이사21.03~현 재 노브메타파마 각자 대표이사(R 부문) 2026.03.31 - 선임 이헌종 남 1971.05 사내이사 90.02~97.02 인하대 전기공학 학사07.03~09.02 인하대 경영학 석사97.02~01.11 삼성전기 북미 수출팀01.11~03.04 휴맥스신사업개발팀03.04~04.07 LG전자 셋탑박스 TFT05.07~11.02 MAX Linear Consultant11.02~현 재 노브메타파마 전략기획총괄 2026.03.31 - 선임 JohanAuwerx 남 1958.10 사내이사 78~90 벨기에 Katholieke Universiteit 의학, 철학박사02~08 프랑스 Institut Clinique de la Souris 대표03~현 재 유럽분자생물학기구(EMBO) 회원08~현 재 스위스 로잔 연방공과대학(EPFL) 교수(겸)13.04~현 재 Reamol Biomedical Consulting Sarl, LLC 대표(겸)19.06~현 재 노브메타파마 CTA(최고기술고문) 2026.03.31 - ※ 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통하여 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 직원 등의 현황 (1) 직원의 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 신약개발 연구 남 10 - - - 10 5.5 351,236 35,124 - - - - 사무 남 - - - - - - - - - 신약개발 연구 여 4 - - - 4 4.3 160,753 40,188 - 사무 여 7 - - - 7 8.3 448,513 64,073 - 합 계 21 - - - 21 6.2 960,501 45,738 - (2) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 158,976 19,872 - 주) 무보수 이사의 경우 평균 보수를 산정하는 인원 수에는 포함하지 않았습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 (사외이사수) 8(1) 3,000,000 - 감사 1 300,000 - 주1) 상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직중인 인원수 입니다 주2) 상기 승인금액은 제 15기 정기주주총회에서 승인된 2025년도 이사 및 감사의 보수한도 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 870,569 108,821 기타비상무 이사(1) 무보수임 주) 무보수 이사의 경우 평균 보수를 산정하는 인원 수에는 포함하지 않았습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 806,569 134,428 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 32,000 32,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32,000 32,000 - 주) 무보수 이사의 경우 평균 보수를 산정하는 인원 수에는 포함하지 않았습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 5억원 이상 대상이 없으므로 해당사항 없으며, 따라서 산정기준 및 방법도 기재하지 않았습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 5억원 이상 대상이 없으므로 해당사항 없으며, 따라서 산정기준 및 방법도 기재하지 않았습니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 5,325,137 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 41,105 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 41,105 - 업무집행지시자 등 - - - 계 5 5,407,347 - 주1) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보다 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석 19. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다. 주2) 2025년 12월 31일까지의 주식매수선택권의 공정가치 총액을 표기하였습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 FrankGreenway 미등기임원 2020.11.03 신주교부 보통주 15,000 - - - - 17,591 2022.11.03~2027.11.02 24,124 X - 박OO외 7명 직원 2020.11.03 신주교부 보통주 23,000 - - - 3,000 23,427 2022.11.03~2027.11.02 24,124 X - 이헌종 등기임원 2021.03.29 신주교부 보통주 50,000 - - - - 57,901 2023.03.29~2028.03.28 21,069 X - 정회윤 등기임원 2021.03.29 신주교부 보통주 50,000 - - - - 57,901 2023.03.29~2028.03.28 21,069 X - 김경태 등기임원 2021.03.29 신주교부 보통주 30,000 - - - - 34,740 2023.03.29~2028.03.28 21,069 X - Frank Greenway 미등기임원 2021.03.29 신주교부 보통주 15,000 - - - - 17,369 2023.03.29~2028.03.28 21,069 X - 이OO외 4명(주4) 직원 2021.03.29 신주교부 보통주 28,000 - - - 4,000 27,783 2023.03.29~2028.03.28 21,069 X - 설종만(주4) 퇴직자 2021.03.29 신주교부 보통주 12,000 - 12,000 - 12,000 - 2023.03.29~2025.03.28 - X - 조성진(주4) 외부전문가 2021.03.29 신주교부 보통주 45,000 - 45,000 - 45,000 - 2023.03.29~2025.03.28 - X - 김OO(주5) 직원 2021.03.29 신주교부 보통주 8,000 - - - - 4,174 2023.03.29~2028.03.28 12,446 X - 권호정 미등기임원 2021.06.24 신주교부 보통주 20,000 - - - - 23,440 2023.06.24~2028.06.23 23,969 X - 김OO(주4) 퇴직자 2021.06.24 신주교부 보통주 5,000 - 5,000 - 5,000 - 2023.06.24~2028.06.23 - X - Samir Parikh 미등기임원 2021.06.24 신주교부 보통주 7,500 - - - - 8,788 2023.06.24~2026.06.23 23,969 X - 정회윤 등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 38,114 - - - - 43,071 2024.03.29~2029.03.28 16,635 X - 이헌종 등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 38,114 - - - - 43,071 2024.03.29~2029.03.28 16,635 X - 김경태 등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 23,821 - - - - 26,918 2024.03.29~2029.03.28 16,635 X - 박OO 외 8명(주4) 직원 2022.03.29 신주교부 보통주 58,245 - - - 4,000 61,284 2024.03.29~2029.03.28 16,635 X - Samir Parikh 미등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 7,500 - - - - 8,472 2024.03.29~2027.03.28 16,635 X - 정회윤 등기임원 2023.03.27 신주교부 보통주 15,000 - - - - 16,702 2025.03.27~2030.03.26 14,725 X - 이헌종 등기임원 2023.03.27 신주교부 보통주 10,676 - - - - 11,886 2025.03.27~2030.03.26 14,725 X - 이OO 외 11명(주4) 직원 2023.03.27 신주교부 보통주 55,132 - 4,000 - 7,000 53,582 2025.03.27~2030.03.26 14,725 X - 요한오웍스 등기임원 2025.03.24 신주교부 보통주 200,000 - - - - 206,416 2027.03.24~2037.03.23 5,329 X - 스튜어트펠츠 등기임원 2025.03.24 신주교부 보통주 200,000 - - - - 206,416 2027.03.24~2037.03.23 5,329 X - Kylie O'Keefe 미등기임원 2025.03.24 신주교부 보통주 70,000 - - - - 72,245 2027.03.24~2037.03.23 5,329 X - Frank Greenway 미등기임원 2025.03.24 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,961 2027.03.24~2037.03.23 5,329 X - 정회윤 등기임원 2025.03.24 신주교부 보통주 100,000 - - - - 103,208 2027.03.24~2032.03.23 5,329 X - 이헌종 등기임원 2025.03.24 신주교부 보통주 50,000 - - - - 51,603 2027.03.24~2032.03.23 5,329 X - 최은선 미등기임원 2025.03.24 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,961 2027.03.24~2032.03.23 5,329 X - 양승희 미등기임원 2025.03.24 신주교부 보통주 20,000 - - - - 20,640 2027.03.24~2032.03.23 5,329 X - 박옥남 미등기임원 2025.03.24 신주교부 보통주 16,000 - - - - 16,512 2027.03.24~2032.03.23 5,329 X - 김훈식 등기임원 2025.03.24 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,319 2027.03.24~2032.03.23 5,329 X - 최정훈 등기임원 2025.03.24 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,319 2027.03.24~2032.03.23 5,329 X - 박OO 외 1명 직원 2025.03.24 신주교부 보통주 24,000 - - - - 24,768 2027.03.24~2032.03.23 5,329 X - 합계 - - - - 1,315,102 - 66,000 - 80,000 1,322,468 - - X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 12월 31일) 현재 종가 : 13,500원 (주1) 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도 개시일(2025.01.01)부터 공시서류작성기준일(2025.12.31)까지 행사되거나 취소가 있는 경우를 제외하고 과거 행사 및 취소 등으로 잔여 미행사 수량이 없는 경우 위 표에서 해당 내역을 제외하였습니다. (주2) 상기 부여수량은 최초 부여시점 기준이며, 당기 변동 수량 및 총 변동 수량은 유·무상증자 및 사채발행 등에 따른 조정사항이 반영되기 전 수량을 반영하여 기재하였습니다. (주3) 상기 기말 미행사수량과 행사가격은 유·무상증자 및 사채발행 등에 따른 조정사항이 반영된 내역입니다. 당기중 유상증자 및 전환권청구로 인해 행사가격 및 행사수량의 조정되었습니다. (주4) 당기변동수량에서 취소는 행사기간 만료 및 퇴사로 인한 취소입니다. (주5) 합병전 회사의 종속기업인 주식회사 노브메타헬스가 발행한 주식매수선택권으로 합병기일인 2022년 3월 10일 기준으로 해당 주식매수선택권을 승계하였으며, 주식매수선택권 계약서에 따라 조정된 수량 및 가격이 상기 기말 미행사수량과 행사가격에 반영되어 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)(1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 이해관계자와의 거래에 대한 내부통제장치를 마련하여 운영하고 있습니다. 코넥스시장 상장을 준비하는 과정에 있어 2015년 8월 이사회규정, 감사규정, 이해관계자 거래규정 등의 내부규정을 재정비하여 부적절한 내부거래에 대한 통제수단을 강화하였고 상장법인에 맞는 기준으로 정관을 개정하였습니다. 특히 관계회사와의 거래에 대한 통제 및 감시 기능을 강화하기 위해 이사회 결의에 의해 진행하고 있으며 이해관계자 거래 규정을 통해 발생 가능한 부적절한 내부거래에 대한 통제를 강화하였습니다.(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. ※ 당사의 특수관계자와의 거래내역에 대한 상세한 내용은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 의 "5. 재무제표의 주석 29. 특수관계자와의 거래"의 내역을 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행·변경상황 당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 ※ 당사의 특수관계자와의 거래내역에 대한 상세한 내용은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 의 "5. 재무제표의 주석 28. 우발채무와 약정사항"의 내역을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 보고기간후 사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_24.12.31_페이지_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_24.12.31_페이지_1 중소기업 등 기준검토표_24.12.31_페이지_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_24.12.31_페이지_2 다. 합병등의 사후정보 ① (주)노브메타파마가 자회사인 (주)노브메타헬스를 흡수 합병 함. 회사명 (주)노브메타파마 (주)노브메타헬스 구분 존속회사 소멸회사 주권상장 코넥스 상장 비상장 합병목적 (주)노브메타파마가 (주)노브메타헬스를 흡수합병함으로써 기업경쟁력 및 경영효율성을 강화하여 시너지효과를 창출하고 지속적인 성장을 통해 주주가치의 극대화를 달성하고자 합니다. 법적형태 및 거래내용 금번 합병은 합병회사인 (주)노브메타파마가 피합병회사인 (주)노브메타헬스를 흡수 합병하는 방식으로 진행되며, 합병 후 (주)노브메타헬스는 해산하고 (주)노브메타파마는 존속법인으로 계속 남아 (주)노브메타헬스의 모든 지위를 승계합니다. 합병형태 소규모합병 ② 진행경과 및 일정 이사회 결의일 2021-12-08 합병 계약일 2021-12-09 증권신고서 제출일 2021-12-09 합병기일 2022-03-10 합병신주 추가 상장일 2022-03-25 ※ 기타 자세한 사항은 2022.01.18 주요사항보고서(회사합병 결정), 2022.01.18 증권신고서 및 2022.03.11 증권발행실적보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. ③ 회사의 재무에 미치는 영향(주)노브메타파마와 (주)노브메타헬스는 금번 합병을 통해 신약개발을 위한 R 조직운영 효율성 증대와 시너지 창출을 도모할 수 있고 양사가 보유한 투자재원을 안정적으로 운영할 수 있게 됨에 따라 주력사업인 신약 연구개발 사업을 육성하고 한층 더 강화된 기업경쟁력으로 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 합병 관련 외부평가 미진행으로 예측치 및 추정치 산출이 불가하여, 합병 전후의 재무사항 비교표를 작성하지 않았습니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 135,869 2025.04.14 2026.04.13 2025.04.14~2026.04.13 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 12,709,734 보통주 407,608 2025.04.14 2026.04.13 2025.04.14~2026.04.13 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 12,709,734 보통주 271,739 2025.04.14 2026.04.13 2025.04.14~2026.04.13 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 12,709,734 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 4. 지식재산권 보유 현황(상세) 적용제품 구분 특허권리자 출원일 등록일(등록번호) 출원국 비고 C01 기반 치료제 (당뇨병, 비만, AD 등) 핵심물질특허 (주)노브메타파마 2019.06.21 2020.06.16 (10,683,300) 미국 - 2020.12.30 2023.09.20(3820881) 유럽 - 2021.01.08 2025.07.08(3,159,428) 캐나다 - 2021.01.08 2024.01.08(409428) 멕시코 - 2021.01.11 2024.12.31(ZL201980046575.8) 중국 - 2021.01.22 - 인도 - 2021.01.22 2024.05.16(2019301492) 호주 - 2021.02.09 2023.03.21(042744) 러시아 - 2025.10.29 - 한국 - 당뇨병 콩팥병 치료제(NovDKD) 당뇨병 콩팥병 용도 특허 (주)노브메타파마 2020.06.15 2023.11.21(11,820,834) 미국 - 2023.09.27 2026.01.27(12,534,496) 미국 - 2023.08.26 - 유럽 - 2024.01.04 2025.03.05(422003) 멕시코 - 2024.12.20 - 중국 - 섬유증 치료제(NovSC-FS) 섬유증 스크리닝 용도 특허 (주)노브메타파마 2024.10.18 - 한국 - 2024.10.18 - PCT - PEG 기반 치료제 PEG-물질 특허 (주)노브메타파마 2023.09.27 - 미국 - 2025.03.28 - 중국 - 2025.03.31 - 일본 - 2025.04.07 - 유럽 - 2025.04.28 - 한국 - 섬유증 치료제(NovFS-NS) 섬유증 용도 특허 (주)노브메타파마서울대병원서울대산단 2020.03.27 2020.07.28(10-2140910) 한국 - 2021.09.24 - 미국 - 2021.09.27 - 브라질 - 2021.09.27 - 캐나다 - 2021.09.28 2023.08.14(7330471) 일본 - 2021.09.28 2025.01.24(ZL202080026734.0) 중국 - 2021.10.27 - 유럽 - 복막 섬유증 치료제(NovRF) 복막섬유증 용도 특허 (주)노브메타파마서울대병원서울대산단 2020.03.27 2020.07.06(10-2133151) 한국 - 2021.09.24 - 미국 - 2021.09.28 2023.02.09(7224006) 일본 - 2021.09.28 2024.12.27(ZL202080025936.3) 중국 - 2021.10.01 2024.10.09(3949976) 유럽 - 장기 이식 치료제(NovOT) 장기 이식 용도 특허 (주)노브메타파마서울대병원서울대산단 2023.12.08 - 미국 - 2025.06.06 - 일본 - 2025.06.09 - 중국 - 2025.06.18 - 유럽 - 2025.07.08 - 한국 - 혈관질환 치료제(NovBP) 혈압강하 용도 특허 (주)노브메타파마서울대 병원서울대 산단 2021.03.19 2024.01.03(10-2621956) 한국 - 2022.09.19 - 브라질 - 2022.09.19 - 캐나다 - 2022.09.20 - 미국 - 2022.09.20 - 중국 - 2022.09.22 2025.10.20(7761231) 일본 - 2022.10.19 - 유럽 - 특발성 폐섬유증치료제(NovFS-IP) 특발성 폐섬유증 용도 특허 (주)노브메타파마 2020.12.18 2024.08.06(12,053,467) 미국 - 2023.06.13 - 캐나다 - 2023.06.14 2024.12.13(419779) 멕시코 - 2023.06.15 - 중국 - 2023.06.16 - 인도 - 2023.06.16 - 일본 - 2023.06.16 - 호주 - 2023.07.12 - 러시아 - 2023.07.18 - 유럽 - 2023.07.18 - 한국 - 섬유증 치료제(NovNJ1) 섬유증 용도 특허 (주)노브메타파마제이디바이오사이언스 2023.12.18 - 한국 - 2024.12.18 - PCT - 신장 및 간질환 치료제(NovRD·NovLD) 세포 보호 용도 특허 (주)노브메타파마 2017.07.12 2019.08.13(10-2012554) 한국 - 2019.08.13 2020.11.11(10-2179736) 한국 - 2019.01.09 2021.02.16(10,918,693) 미국 - 2021.02.10 2022.09.06(11,433,114) 미국 - 2022.07.01 2024.02.26(11,890,317) 미국 - 2019.01.10 2023.06.07(3486252) 유럽 - 2020.11.11 2025.01.22(3797788) 유럽 - 2019.01.10 2022.02.25(ZL201780042925.4) 중국 - 2021.06.03 2022.09.16(ZL202110619829.X) 중국 - 2019.01.11 2020.08.14(6750087) 일본 - 2020.12.07 2022.08.23(7128880) 일본 - 2020.05.13 2021.08.12(6929413) 일본 - 근육 질환 치료제(NovMU) 근육 질환 용도 특허 (주)노브메타파마 2023.12.15 - 한국 - 2025.11.25 - 미국 - 호흡기 질환 치료제(NovAA) 호흡기 질환 용도 특허 (주)노브메타파마 2023.08.31 - 한국 - 2025.02.26 - 유럽 - 2025.02.27 - 미국 - 당뇨병 콩팥병 치료제(NovDKD) 당뇨병 콩팥병 용도 특허 (주)노브메타파마 2023.11.07 - 한국 - 2025.10.30 - 유럽 - 골다공증 치료제(NovOS, NovHO) 골다공증 단일제용도 특허 (주)노브메타파마 2018.11.20 2020.09.29(10-2163445) 한국 - 2020.05.18 2024.05.07(11,975,041) 미국 - 2020.05.18 2021.09.14(6944221) 일본 - 2020.05.20 2023.07.25(ZL201880074979.3) 중국 - 2020.06.19 2024.07.31(3714885) 유럽 - 골다공증 복합제용도 특허 (주)노브메타파마 2019.05.17 2020.05.20 (10-2115353 ) 한국 - 2021.11.17 - 미국 - 2021.11.17 2023.04.28(7271016) 일본 - 2021.11.17 2024.10.15(ZL202080036859.1) 중국 - 2021.12.17 2025.03.12(3930735) 유럽 - 염증성 장질환 치료제(NovIBD) 염증성 장질환용도 특허 (주)노브메타파마 2023.03.02 - 유럽 - 췌장베타세포기능부전 치료제(NovBCF) 췌장베타세포기능부전용도특허 (주)노브메타파마KAIST 2024.01.30 - 미국 - 항바이러스 치료제(Nov19) 항바이러스용도 특허 (주)노브메타파마 2021.06.17 2023.01.10(11,47.737) 미국 - 당뇨병 치료제(NovDB2) 당뇨 복합제용도 특허 (주)노브메타파마 2018.10.19 2020.11.03(10-2176069) 한국 - 2020.04.20 2023.03.21(11,607,441) 미국 - 2020.04.20 2022.01.07(7005050) 일본 - 2020.04.20 2022.05.03(ZL201880068309.0) 중국 - 2020.05.01 2024.09.04(3698801) 유럽 - 당뇨병·비만 치료제(NovDB2·OB) 당뇨 용도 특허 (주)노브메타파마 2024.04.26 - 한국 - 2024.04.26 - 일본 - 2024.11.21 - 미국 - 근감소성 비만 치료제(NovSOB) 근감소성 비만 용도 특허 (주)노브메타파마 2025.04.30 - 한국 - 2025.04.30 - PCT - 염증 치료제(NovINF) 염증 질환용도 특허 VA 주2) 2022.09.29 2026.01.27(12,533,388) 미국 - 알츠하이머병 치료제(NovAD) 알츠하이머병 용도 특허1 노브메타파마 2009.09.30 2015.06.12(10-1530050) 한국 - N20 기반 치료제(췌장염, CRS, 간암 등) 핵심물질특허 (주)노브메타파마 2016.06.27 2018.01.11(10-1819639) 한국 - 2018.12.26 2021.03.02(10,934,303) 미국 - 2018.12.27 2022.08.26(ZL201680087228.6) 중국 - 2019.01.25 2022.06.15(3480186) 유럽 - 핵심물질 제조방법(비만, 당뇨, 고지혈증 등) 핵심물질 제조방법 특허 (주)노브메타파마 2021.11.22 2024.08.04(10-2694118) 한국 - 2024.05.15 - 중국 - 2024.05.21 - 미국 - 2024.06.12 - 유럽 - 췌장염 치료제(NovACP) 췌장염 용도 특허 (주)노브메타파마 2020.06.22 2022.08.16(11,413,270) 미국 - 2022.06.29 2025.12.16(12,496,309) 미국 - 2022.12.22 2025.10.24(ZL202180044757.9) 중국 - 2023.01.09 2025.10.22(4168013) 유럽 - 2023.01.25 - 한국 - 간암 치료제(NovLC) 간암 용도 특허 (주)노브메타파마 2020.11.26 2024.01.22(10-2629125) 한국 - 2022.05.24 - 멕시코 - 2022.05.25 - 미국 - 2022.05.25 2024.05.28(3,159,428) 캐나다 - 2022.05.26 2025.07.14(7711962) 일본 - 2022.05.26 2025.09.16(ZL202080082523.9) 중국 - 2022.05.31 2025.06.12(2020392157) 호주 - 2022.06.14 2024.08.27(2825570) 러시아 - 2022.06.21 2025.04.01(564757) 인도 - 2022.06.23 - 유럽 - 항암제(NovCA) 항암 용도 특허 (주)노브메타파마 2023.06.01 - 미국 - 2024.12.02 - 중국 - 2024.12.04 - 유럽 - 2025.01.02 - 한국 - 사이토카인 치료제(NovCK) 사이토카인 방출 증후군 용도 특허 (주)노브메타파마 2021.08.04 2023.12.26(11,850,246) 미국 - 2023.10.31 - 미국 - 2023.02.02 2026.02.03(ZL 202180057678.1) 중국 - 2023.03.02 - 유럽 - 2023.03.03 - 한국 - 항바이러스 치료제(NovRNA) 항바이러스 용도 특허 전남대산단한국생명공학연구원(주)노브메타파마 2024.03.27 - 한국 - 2024.10.02 - PCT - 물질 제조방법 GP 제조방법 특허 (주)노브메타파마 2021.07.16 - 한국 - 2024.01.05 2025.09.23(ZL202280048223.8) 중국 - 2024.01.09 - 미국 - 퇴행성뇌질환 치료제(NovGP) 퇴행성뇌질환용도 특허 (주)노브메타파마 2019.05.14 2020.04.14(10-2102868) 한국 - 2021.11.11 - 브라질 - 2021.11.12 2025.10.07(7755489) 일본 - 2021.12.02 2024.01.18(ID000091652) 인도네시아 - 2021.12.07 2026.02.25(3970716) 유럽 - D6 기반 치료제(NovMtDS) D6 대사성 질환 용도 특허 (주)노브메타파마포항공대산단 2022.07.19 - 한국 - 2025.01.15 - 일본 - 2025.01.17 - 미국 - D6 기반 치료제(NovNDD) D6 퇴행선 뇌질환 용도 특허 (주)노브메타파마포항공대산단 2022.08.03 2025.05.13(10-2808692) 한국 - 2025.02.03 - 미국 - 2025.02.03 - 유럽 - 2025.02.03 - 일본 - 당뇨병 치료제(NovAQ) 당뇨 단일제용도 특허 (주)노브메타파마,포항공대산단 2016.02.16 2016.10.17 (10-1668443) 한국 - 당뇨 복합제용도 특허1 (주)노브메타파마,포항공대산단 2019.02.08 - 유럽 - 2019.02.08 2021.04.01(6861795) 일본 - 2019.02.11 2020.10.06(10,792,280) 미국 - 2019.02.12 2021.07.09(ZL201780049430.4) 중국 - 당뇨 복합제용도 특허2 (주)노브메타파마 2020.08.19 2023.04.18(10-2524408) 한국 - 퇴행성뇌질환 치료제2(NovHB) 퇴행성뇌질환용도 특허2 (주)노브메타파마,포항공대산단 2021.05.28 2023.07.10(10-2555302) 한국 - 2022.11.28 2024.11.11(7586413) 일본 - 2022.11.28 2024.07.12(ZL202180038711.6) 중국 - 운동수행능력증강복합제(NovGR) 운동수행능력증강복합제 용도 특허 (주)노브메타파마 2014.11.24 2016.11.04(10-1675064) 한국 - 운동수행능력증강제(NovMR) 운동수행능력 증강용도 특허 (주)노브메타파마 2015.04.10 2018.01.05(6267715) 일본 - 2016.03.01 2017.06.13(9,675,580) 미국 - 항혈전 치료제(NovBH) 항혈전 용법용량 특허 (주)노브메타파마 한국한의학연구원 2017.10.27 2019.10.30 (10-2040763) 한국 - 2020.04.23 2022.05.27(ZL201880069086.X) 중국 - 2020.04.24 2024.01.04(7412712) 일본 - 2020.04.27 2022.03.15(11,273,196) 미국 - 여성갱년기 치료제(NovWH) 여성갱년기 용법용량 특허 (주)노브메타파마,한국한의학연구원 2018.01.31 2019.11.21 (10-2049440) 한국 - 알츠하이머병 치료제(NovAD) 알츠하이머병 용도 특허2 (주)노브메타파마 2007.06.26 2009.05.11(10-0898159) 한국 - 주1) 미공개 특허의 경우, 특허 세부내용(적용제품, 특허구분 등)을 기재하지 않았습니다. 주2) VA는 미국 정부 기관인 Department Veterans Affairs(VA)를 뜻하며, 해당 특허는 VA가 소유권을 가지며, 당사는 해당 특허권의 독점실시권자(지역 : 전세계)입니다. ☞ 본문 위치로 이동 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 상기 내역과 관련하여 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 상기 내역과 관련하여 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.