젠큐릭스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제14기 1분기 기말 2024년 3월 31일 현재
제13기 기말 2023년 12월 31일 현재

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 젠큐릭스(이하 "지배기업")는 종속기업인 주식회사 나노바이오라이프(이하 주식회사 젠큐릭스와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2011년 9월 설립되어 유방암 예후 진단 키트 및 동반 진단키트등의 개발, 제조 및 판매를 수행하고 있으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로243, 지하이시티에 위치하고 있습니다.지배기업은 2015년 10월 27일 코넥스시장에 상장 후 2020년 6월 25일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 발행한 주식수(보통주)는 14,419,252주이고, 자본금은 7,210백만원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

조상래	1,522,911	10.56%	대표이사

김수경	5,691	0.04%	관계회사 임원

기타주주	12,890,650	89.40%	-

합계	14,419,252	100.00%

1.2 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주식수	지분율	결산월	업종

㈜나노바이오라이프	국내	21,751 주	52.73%	12월	헬스케어장비, 바이오의료진단기기 제조

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출	분기순손실

㈜나노바이오라이프	당기	428,546	4,405,209	(3,976,663)	37,000	(399,590)

전기	472,830	4,049,904	(3,577,073)	37,500	(375,471)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 ' - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 리스료 나 수정 리스료 를 산정하도록 요구합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD 11,629	15,662	USD 101,708	131,142

-	-	EUR 11,238	16,033

매출채권및기타채권	USD 83,500	112,458	USD 83,500	107,665

보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환율 상승시	환율 하락시	환율 상승시	환율 하락시

USD	12,812	(12,812)	23,881	(23,881)

EUR	-	-	1,603	(1,603)

(2) 가격위험연결회사는 지분상품 등에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 활성시장의 공시가격이 존재하는 지분상품은 9,551백만원으로, 지분상품의 주가가 5% 변동할 경우 손익에 미치는 영향은 법인세비용차감전손익 376백만원(전분기: 593백만원) 및 기타포괄손익(법인세효과 반영 전) 102백만원(전분기: -)입니다.(3) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험입니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우, 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 21,550천원(전분기: 8,750천원)입니다.

4.1.2 신용위험(1) 매출채권연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	~ 6개월	~ 1년 이하	1년 초과	개별평가	합계

기대손실율	0.3%	5.9%	-	100.0%	26.7%	22.4%

총 장부금액	174,863	89,000	-	5,347	1,144,620	1,413,830

손실충당금	(609)	(5,251)	-	(5,347)	(305,534)	(316,741)

(2) 상각후원가 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 대여금, 기타보증금 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률 등에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 상각후원가 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총채권액	손실충당금	장부금액

단기대여금	1,500,000	(1,300,000)	200,000

미수수익	9,914	(2,647)	7,267

장기대여금	500,000	(500,000)	-

합계	2,009,914	(1,802,647)	207,267

4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 계약상 만기 상환금액이며, 예상 이자비용이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	1,207,452	101,235	-	1,308,687

리스부채	101,181	64,787	-	165,968

차입금	4,746,634	4,752,949	-	9,499,583

상각후원가측정금융부채	-	2,000,000	-	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융부채	68,250	6,906,152	-	6,974,402

파생상품부채	2,252,899	-	-	2,252,899

합계	8,376,416	13,825,123	-	22,201,539

4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	16,839,116	17,763,914

차감:현금및현금성자산	(1,090,897)	(2,929,693)

순부채(a)	15,748,219	14,834,221

자본총계	12,164,612	12,003,304

총자본(b)	27,912,831	26,837,525

자본조달비율(a/b)	56.4%	55.3%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	1,090,897	1,090,897	2,929,693	2,929,693

매출채권및기타채권(*)	1,534,936	1,534,936	1,391,392	1,391,392

기타비유동채권(*)	256,403	256,403	256,403	256,403

당기손익-공정가치측정금융자산	10,398,387	10,398,387	8,487,019	8,487,019

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,536,258	3,536,258	4,112,733	4,112,733

합계	16,816,881	16,816,881	17,177,240	17,177,240

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,308,687	1,308,687	1,159,677	1,159,677

차입금(*)	8,970,000	8,970,000	8,970,000	8,970,000

상각후원가측정금융부채	1,105,356	1,265,450	1,047,055	1,084,092

당기손익-공정가치측정금융부채	6,763,760	6,763,760	7,746,859	7,746,859

리스부채(*)	156,016	156,016	190,981	190,981

비유동파생상품부채	2,252,899	2,252,899	2,064,500	2,064,500

합계	20,556,718	20,716,812	21,179,072	21,216,109

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 기재하였습니다. 5.2 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	7,515,000	-	2,883,387	10,398,387

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,036,260	-	1,499,998	3,536,258

공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,763,760	6,763,760

파생상품부채	-	-	2,252,899	2,252,899

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.한편, 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 내역

공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,499,998	(*)

수익증권	119,403	기초자산가격의 경로와 옵션을 시뮬레이션하여 가치를 평가하는 LSMC 모형	- 주가 변동성- 할인율	주가 변동성: 58.23% 할인율: 4.19%

복합상품	2,763,984	주가 변동성: 41.83%할인율: 5.21%

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,252,899	기초자산가격의 경로와 옵션을 시뮬레이션하여 가치를 평가하는 LSMC 모형	- 주가 변동성- 할인율	주가 변동성: 48.49%할인율: 28.23%

복합상품	6,763,760	지분가치와 채권가치를 분리하여 각각의 할인율을 적용하여 가치를 평가하는 T-F 모형	주가 변동성: 96.66% 할인율: 18.25%

(*) 비상장주식 1,500백만원에 대한 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,090,897	2,929,693	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,534,936	1,391,392	-	-	-	-

기타비유동채권	256,403	256,403	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,398,387	8,487,019	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	3,536,258	4,112,733

합계	2,882,236	4,577,488	10,398,387	8,487,019	3,536,258	4,112,733

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	1,308,687	1,159,677	-	-	-	-

차입금	8,970,000	8,970,000	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	156,016	190,981

상각후원가측정금융부채	1,105,356	1,047,055	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,763,760	7,746,859	-	-

파생상품부채	-	-	2,252,899	2,064,500	-	-

합계	11,384,043	11,176,732	9,016,659	9,811,359	156,016	190,981

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	기타채권채무

이자수익	19,979	-	-	-

이자비용	(179,326)	(19,060)	-	(2,272)

대손상각비	(6,254)	-	-	-

기타의 대손상각비	(200,000)	-	-	-

외화손익	2,747	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(88,632)	-	-

당기손익-공정가치금융부채평가손익	-	8,098	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*)	-	-	(519,404)	-

파생상품평가손익	-	(188,399)	-	-

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익은 재무상태표의 자본 항목으로 표시하고 있습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타채권채무

이자수익	31,548	-	3,152

이자비용	(129,051)	(54,609)	(3,632)

대손상각비	(34,127)	-	-

외환손익	1,109	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(2,550,000)	-

당기손익-공정가치금융부채평가손익	-	(452,233)	-

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	331	400

보통예금	1,020,564	2,929,293

별단예금	70,001	-

합계	1,090,896	2,929,693

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 70,001천원입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	1,413,830	1,315,564

손실충당금	(316,741)	(310,487)

장부금액	1,097,089	1,005,077

(2) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	225,579	-	173,088	-

미수수익	9,914	-	10,874	-

대여금	1,500,000	500,000	1,300,000	500,000

보증금	5,000	256,403	5,000	256,403

합계	1,740,493	756,403	1,488,962	756,403

차감: 손실충당금	(1,302,647)	(500,000)	(1,102,647)	(500,000)

장부금액 합계	437,846	256,403	386,315	256,403

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(1,913,134)	(1,100,677)

대손상각비	(206,254)	(34,127)

분기말	(2,119,388)	(1,134,804)

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	379,234	(116,987)	262,247	308,779	(122,671)	186,108

상품	97,702	-	97,702	104,291	-	104,291

원재료	258,188	(394)	257,794	293,422	(31,346)	262,076

재공품	21,053	(21,053)	-	28,553	-	28,553

합계	756,177	(138,434)	617,743	735,045	(154,017)	581,028

당분기 중 재고자 산평가손실 15,369천원 및 폐기손실 9,991천원을 인식하였습니다. 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	89,439	132,456

선급비용	243,219	237,517

합계	332,658	369,973

11. 공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품	3,536,258	4,112,733

② 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

지분상품	7,515,000	8,340,000

비유동

수익증권	119,403	147,019

복합금융상품	2,763,984	-

합계	10,398,387	8,487,019

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,112,733	-

취득	-	-

처분	-	-

공정가치평가	(576,475)	-

분기말	3,536,258	-

② 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,487,019	14,416,210

취득	2,000,000	200,000

처분	-	-

공정가치평가	(88,632)	(2,550,000)

기말	10,398,387	12,066,210

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	612,737	-

공정가치평가	(576,475)	612,737

기말	36,262	612,737

차감: 자본에 가감되는 법인세효과	(3,590)	(60,661)

합계	32,672	552,076

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액 (시장가치)	장부금액 (시장가치)

㈜엔젠바이오	1,500,000	11.64	1,500,000	7,515,000	8,340,000

에이비온 주식회사	309,933	1.41	1,999,998	2,036,260	2,612,735

합계	3,499,998	9,551,260	10,952,735

12. 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	소유지분율(%)	장부가액

㈜지노바이오(*)	대한민국	31.28	-	31.28	-

(*) ㈜지노바이오는 누적결손으로 지분법이 중단되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동은 없습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기 미반영 지분법손실	당분기말 누적 미반영 지분법손실

㈜지노바이오	(252,677)	(1,397,109)

13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득(처분)	상각	기말장부금액

토지	301,960	-	-	301,960

건물	369,409	-	(2,404)	367,005

합계	671,369	-	(2,404)	668,965

보고기간 종료일 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석 38 참조).

-전기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	대체	상각	기말장부금액

토지	-	301,960	-	301,960

건물	-	371,012	(1,603)	369,409

합계	-	672,971	(1,603)	671,369

투자부동산은 전기 4/4분기 중에 유형자산에서 대체되었습니다. 14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	분기말장부금액

토지(*)	4,514,196	-	-	-	4,514,196

건물(*)	6,023,706	-	-	(41,417)	5,982,289

기계장치	1,480,729	301,731	-	(129,046)	1,653,414

차량운반구	27,672	-	-	(2,515)	25,157

비품	309,722	9,555	-	(23,072)	296,205

시설장치	1,358,903	-	-	(92,771)	1,266,132

합계	13,714,928	311,286	-	(288,821)	13,737,393

(*) 연결회사의 토지및건물은 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석38 참조).

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	분기말장부금액

토지	4,342,047	-	-	-	4,342,047

건물	5,450,239	-	-	(34,568)	5,415,671

기계장치	1,666,130	194,136	-	(117,427)	1,742,839

차량운반구	75,470	-	-	(5,033)	70,438

비품	312,994	10,528	-	(21,926)	301,596

시설장치	1,754,944	27,800	-	(95,654)	1,687,090

합계	13,601,824	232,464	-	(274,608)	13,559,681

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	27,090	19,953

판매비와관리비	164,591	161,243

경상연구개발비	97,140	93,412

합계	288,821	274,608

15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	상각	손상(차손)환입	분기말장부금액

산업재산권	150,763	-	2,625	(6,947)	-	146,441

소프트웨어	191,853	6,000	-	(16,787)	-	181,066

건설중인자산	178,775	23,668	(2,625)	-	(10,294)	189,524

회원권	226,166	-	-	-	-	226,166

합계	747,557	29,668	-	(23,734)	(10,294)	743,197

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	분기말장부금액

산업재산권	65,243	-	-	(3,002)	62,241

소프트웨어	208,273	-	-	(14,330)	193,943

건설중인자산	35,948	3,839	-	-	39,787

회원권	226,166	-	-	-	226,166

합계	535,630	3,839	-	(17,332)	522,137

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.

16. 리스(1) 리스이용자

1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	69,104	94,779

차량운반구	98,347	108,789

합계	167,451	203,568

① 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	상각	당분기말

건물	94,779	6,975	-	(32,650)	69,104

차량운반구	108,789	-	-	(10,442)	98,347

합계	203,568	6,975	-	(43,092)	167,451

② 전분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	상각	전분기말

건물	351,804	6,448	-	(63,011)	295,240

차량운반구	45,951	-	(10,324)	(5,722)	29,905

합계	397,755	6,448	(10,324)	(68,733)	325,145

2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	95,856	122,800

비유동	60,160	68,181

합계	156,016	190,981

① 당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체/해지	이자비용	지급	당분기말

리스부채	190,981	6,976	-	2,272	(44,213)	156,016

② 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체/해지	이자비용	지급	전분기말

리스부채	385,267	6,448	(9,817)	3,632	(63,203)	322,327

③ 당분기 중 리스의 총 현금유출은 46,349천원(전분기:68,574천원)입니다.

(2) 리스제공자1) 보고기간종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스료 수취 계획	리스료 총액

1년이내	1년~2년	2년초과

24,000	14,000	-	38,000

2) 당분기 중 인식한 리스료수익은 6,000천원입니 다.

17. 정부보조금

(1) 당분기 중 수행완료하거나, 보고기간종료일 현재 수행 중인 주요 정부보조금 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과제1	과제2	과제3	과제4

과제명	호흡기 바이러스 검출을 위한 RT-RPA 및 CRISPR 기술 기반 신속 원스텝 분자진단 시스템 개발 및 상용화	유방암 예후 진단 검사의 다인종 유효성 확인을 위한 해외 임상 평가	초고속 분자진단용 올인원 등온증폭 PCR 시스템 개발	Bio-loT 센서 및 부품 기술고도화 지원사업

총 수행기간	2021/04/01 ~2025/12/31	2023/04/01 ~2025/12/31	2022/07/01~2024/06/30	2021/04/01~2024/03/31

정부출연금	1,650,000	1,375,000	280,000	300,000

민간부담금	47,500	45,834	3,200	10,200

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

당기 수령액	162,232	73,116

당기 사용액	(162,232)	(73,116)

비용상계액	(149,894)	(73,116)

자산취득액	(6,355)	-

장기미지급비용 대체(*)	(5,983)	-

기말잔액	-	-

(*) 보고기간종료일 현재 상환의무가 있는 정부출연금 중 추정 상환금액을 부채로 인식하였습니다.

18. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	8,214	34,958

미지급금	691,606	595,496

미지급비용	507,632	433,378

합계	1,207,452	1,063,832

비유동

장기미지급비용	86,235	80,845

임대보증금	15,000	15,000

합계	101,235	95,845

19. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출(*)	기업은행	5.261	2024-11-07	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

시설자금대출(*)	기업은행	5.154	2025-06-15	3,500,000	3,500,000

시설자금대출(*)	기업은행	5.880	2026-08-07	1,120,000	1,120,000

운영자금대출	주주 등	4.600	2024-12-08	350,000	350,000

소계	8,970,000	8,970,000

유동성대체	(4,350,000)	(4,350,000)

장기차입금	4,620,000	4,620,000

(*) 보고기간종료일 현재 차입금에 대해 연결회사의 부동산 등이 담보 제공되어 있습니다(주석 38 참조).

20. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율(만기보장수익률)	당분기말	전기말

제5회 사모전환사채	2021-06-08	2026-06-08	1%(1%)	6,763,760	7,746,859

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,746,859	20,275,689

상환(*)	(975,000)	(3,077,221)

평가증(감)	(8,099)	452,233

분기말	6,763,760	17,650,701

(*) 당분기 중 사채권자의 조기상환청구권에 따라 액면금액 975백만원의 전환사채를 상환하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구분	제5회 사모전환사채

발행일	2021-06-08

만기일	2026-06-08

액면금액	6,825,000,000

발행가액	6,825,000,000

이자지급조건	액면이자 연 1%,발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익율	사채 만기일까지 연 1%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 421,036주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는날까지

전환가격	16,210원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될수 있음)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매3개월마다 사채권자의 조기상환 청구 가능

(4) 발행자(지배기업)의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

금융부채의 장부금액 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	최초발행시

제5회 사모전환사채-전환권	99,768	114,020	6,799,230

관련 손익 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전손익	(3,362,996)	(6,313,690)

평가손익 등(*)	14,253	-

평가손익 등 제외 법인세비용차감전손익	(3,377,249)	(6,313,690)

(*) 해당 손익은 금융수익 및 금융비용에 포함되어 있습니다(주석 34 참조).

21. 상각후원가측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 액면금액	2,000,000	2,000,000

전환권조정	(894,644)	(952,945)

합계	1,105,356	1,047,055

(2) 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구분	제6회 사모전환사채

발행일	2023년 12월 27일

만기일	2028년 12월 27일

액면금액	2,000,000,000

발행가액	2,000,000,000

이자지급조건	-

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식수	기명식 보통주 356,887주

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 1개월전까지

전환가격	5,604원

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매3개월마다 사채권자의 조기상환 청구 가능

전환권은 기타자본항목으로 분류되었습니다(주석 27 참조). 22. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

상환전환우선주 풋옵션(*)	-	2,252,899	-	2,064,500

(*) 주석 38에서 언급하고 있는 바와 같이 ㈜지노바이오 상환전환우선주에 투자한 투자자는 특정 조건 만족 시, ㈜지노바이오의 보유주식의 전부 또는 일부에 대하여 지배기업을 상대로 주식매수청구권을 행사 할 수 있습니다.

23. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	402,408	319,533

24. 확정기여제도

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	5,716	9,471

판매비와관리비	61,363	66,206

경상연구개발비	44,784	41,239

합계	111,863	116,916

25. 법인세비용

법인세 비용 은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당 분 기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 26. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	20,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수(보통주)	14,419,252주	13,561,873주

보통주자본금	7,209,626,000원	6,780,936,500원

발행주식수(우선주)	-	47,511주

우선주자본금	-	23,755,500원

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	92,307,054	88,716,934

기타자본잉여금	1,025,450	684,984

합계	93,332,504	89,401,918

(3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주 자본금	우선주 자본금	자본잉여금

기초	6,780,937	23,756	89,401,918

유상증자	335,008	-	3,661,278

보통주로의 전환	93,681	(23,756)	(71,158)

주식매입선택권 행사	-	-	340,466

분기말	7,209,626	-	93,332,504

27. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,135,598	1,370,339

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	32,672	552,077

전환권대가	861,450	861,450

합계	2,029,720	2,783,866

28. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차기이월 미처리결손금	(88,447,890)	(85,214,354)

29. 주식기준보상

(1) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초잔여수량	276,656	179,784

부여	-	-

행사	(24,753)	-

소멸	(20,000)	-

분기말 잔여수량	231,903	179,784

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 35,724천원과 32,168천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 주요한 수익은 제품매출 및 상품매출과 용역매출로 구성되며, 한시점에 수익을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

제품 및 상품매출	749,539	29,302	778,841	413,886	19,464	433,350

용역매출	25,240	11,880	37,120	85,845	-	85,845

합계	774,779	41,182	815,961	499,731	19,464	519,195

(2) 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	561,854	56,993

고객2	-	218,000

고객3	56,051	74,972

고객4	49,233	63,730

31. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	140,302	197,875

상품매출원가	63,641	30,633

용역매출원가	18,496	41,031

재고자산평가손실등	25,360	-

합계	247,799	269,539

32. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	767,154	793,962

퇴직급여	61,363	66,206

복리후생비	172,133	173,058

여비교통비	70,000	56,383

접대비	66,473	29,529

세금과공과금	5,707	18,278

감가상각비	210,088	229,976

무형자산상각비	23,734	17,332

지급임차료	1,836	10,534

경상연구개발비	1,307,819	1,457,393

소모품비	17,815	8,750

지급수수료	300,159	379,638

광고선전비	129,209	31,880

건물관리비	36,127	38,158

주식보상비용	33,350	29,820

대손상각비	6,254	34,127

기타	42,287	47,546

합계	3,251,508	3,422,570

33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(117,237)	(318,047)

원재료 및 상품 사용액	283,649	351,778

종업원급여	1,437,032	1,375,025

복리후생비	178,505	190,429

주식보상비용	35,724	32,168

감가상각비 및 무형자산상각비	358,051	360,672

지급수수료	475,130	464,321

광고선전비	129,209	31,880

기타	719,244	1,203,884

합계(*)	3,499,307	3,692,110

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	19,979	34,700

-상각후원가측정금융상품	19,979	31,548

-기타금융상품	-	3,152

외환차이	3,365	13,002

당기손익-공정가치금융상품평가이익	772,083	-

합계	795,427	47,702

금융비용

이자비용	200,658	187,293

-상각후원가측정금융상품	179,326	129,052

-기타금융상품	21,332	58,241

충당부채전입액	-	56

외환차이	618	11,892

당기손익-공정가치금융상품평가손실	852,616	3,002,233

파생상품평가손실	188,400	-

합계	1,242,292	3,201,474

35. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

수입임대료	6,000	-

잡이익	15	13,982

합계	6,015	13,982

기타비용

사용권자산처분손실	-	109

무형자산손상차손	10,294	-

기부금	28,500	-

기타의대손상각비	200,000	-

잡손실	6	876

합계	238,800	985

36. 주당순이익(손실)기본주당순손실은 지배기업 지분 분기순이익(손실)을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 천원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업 지분 분기순이익(손실)	(3,233,537)	(6,136,205)

가중평균유통보통주식수(*)	14,238,427	8,301,409

기본주당이익(손실)(단위:원)	(227)	(739)

(*) 전분기는 공정가치 이하 유상증자에 따른 무상증자 효과를 반영하여 재작성하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의경우 반희석화효과로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.(3) 보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기말	전기말

주식매수선택권	231,903	276,656

전환권	777,923	885,582

37. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,420,067)	(6,313,690)

조정:	1,141,942	3,568,955

감가상각비	291,225	274,607

사용권자산상각비	43,093	68,733

무형자산상각비	23,734	17,332

대손상각비	6,254	34,127

주식보상비용	35,724	32,168

기타의대손상각비	200,000	-

재고자산평가손실	15,369	-

재고자산폐기손실	9,991	-

이자비용	200,658	187,293

당기손익-공정가치금융상품평가손익	80,533	3,002,233

파생상품평가손익	188,399	-

외환손익	(424)	(13,002)

이자수익	(19,979)	(34,700)

기타손익	10,294	164

법인세수익	57,071	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	112,635	629

매출채권 감소(증가)	(98,266)	135,850

기타채권 감소(증가)	(52,491)	(38,780)

재고자산 감소(증가)	(62,076)	(53,427)

기타자산 감소(증가)	37,316	62,233

매입채무 증가(감소)	(26,744)	(19,211)

기타채무 증가(감소)	232,021	(70,906)

기타부채 증가(감소)	82,875	(15,130)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(2,165,490)	(2,744,106)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타보증금의 유형자산 대체	-	18,135

리스부채 및 사용권자산 인식	6,976	6,448

리스부채 및 사용권자산 해지	7,006	167,436

리스부채 유동성분류	14,998	35,582

전환우선주의 보통주 전환	93,682	-

보증금의 유동성분류	-	25,000

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	576,475	-

주식매입선택권의 자본잉여금 대체	270,464	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	재무활동 현금흐름	기타 변동	분기말

차입 및 발행	상환	평가손익등	이자지급

차입금	8,970,000	-	-	-	-	8,970,000

리스부채	190,981	-	(41,941)	9,248	(2,272)	156,016

당기손익-공정가치측정금융부채	7,746,859	-	(975,000)	(8,098)	-	6,763,761

상각후원가측정금융부채	1,047,055	-	-	58,301	-	1,105,356

(단위: 천원)

전분기	기초	재무활동 현금흐름	기타 변동	분기말

차입 및 발행	상환	평가손익	기타

차입금	7,850,000	3,000,000	-	-	-	10,850,000

리스부채	385,267	-	(60,658)	-	(2,281)	322,328

당기손익-공정가치측정금융부채	20,275,690	-	(3,077,221)	452,233	-	17,650,702

38. 우발채무 및 약정사항1) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 86백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 계류중인 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

본사건물 관리단	당사	건물 무단점유 원상회복	173,410	진행중(*1)

(*1) 보고기간종료일 현재 상기 진행중인 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 상기 건 이외에 미국 특허(등록번호 11,107552 등) 관련 소송 1건 (Ocimum Biosolutions)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 해당 무단 사용과 관련 없음을 주장하고 있으며 현재 동 소송과 관련된 결과 및 침해 여부, 금액 등에 관하여 결정된 바는 없습니다.3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 관계회사인 ㈜지노바이오가 발행한 상환전환우선주(RCPS)에 대하여 아래와 같은 약정사항이 있습니다.① ㈜지노바이오 상환전환우선주(RCPS)㈜지노바이오(대상회사)가 2020년 12월 30일 발행한 상환전환우선주식 500,000주(인수가액 2,000백만원)를 인수한 투자자(케이디비오픈이노베이션제이호사모투자 합자회사)는, 아래와 같은 사유 발생시 투자자가 보유한 ㈜지노바이오 발행주식의 전부또는 일부에 대하여 연결회사를 상대로 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우회사는 투자 원금에 대하여 발행 시점부터 매매대금 지급일까지 연복리 15%(아래 기한전 상환권 발생 조건 (1)에 해당하는 경우 10%)를 합산한 금액으로 매수할 의무가 있습니다.※ 기한 전 상환권 발생 조건(1) 투자자가 보유한 ㈜지노바이오 발행 주식의 일부 또는 전부에 대하여 대상회사에 상환을 청구한 경우 책임 소재가 불명하거나 대상회사가 매수가 불가능한 경우(2) 대상회사 또는 이해관계인이 법령을 위반하여 투자자에게 회복할 수 없는 손해가 발생한 경우(3) 대상회사 또는 이해관계인이 계약에 따른 진술과 보장이 허위 또는 부정확하였다 는 것이 확인될 경우(4) 대상회사 또는 이해관계인이 계약에서 정한 의무를 위반한 경우② ㈜지노바이오 상환전환우선주(RCPS)㈜지노바이오(대상회사)가 2020년 12월 30일 발행한 상환전환우선주식 250,000주(인수가액 1,000백만원)를 인수한 투자자(주식회사 제이더블유에셋)는, 아래와 같은 사유 발생시 투자자가 보유한 ㈜지노바이오의 보유주식의 전부 또는 일부에 대하여 연결회사를 상대로 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 연결회사는 투자 원금에 대하여 발행 시점부터 매매대금 지급일까지 연복리 15%를 합산한 금액으로 매수할 의무가 있습니다.

※ 기한 전 상환권 발생 조건(1) 대상회사 또는 이해관계인이 법령을 위반하여 투자자에게 회복할 수 없는 손해가 발생한 경우(2) 대상회사 또는 이해관계인이 계약에 따른 진술과 보장이 허위 또는 부정확하였다 는 것이 확인될 경우(3) 대상회사 또는 이해관계인이 계약에서 정한 의무를 위반한 경우4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지및건물 등	12,180,886	10,344,000	8,620,000	기업은행

39. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 없으며, 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	주식회사 지노바이오

기타	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입등	매출	매입등

관계기업	주식회사 지노바이오	-	43,800	-	59,730

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

대여금	전환상환우선주	미수수익

관계기업	주식회사 지노바이오	1,800,000	-	2,647	-

(*) 보고기간종료일 현재 대여금 및 미수수익에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

대여금	전환상환우선주	미수수익	매입채무

관계기업	주식회사 지노바이오	1,600,000	-	2,647	34,958

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여거래	자금대여거래

관계기업	㈜지노바이오	200,000	200,000

(5) 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금 관련하여 대표이사로부터 지급보증 1,377,000천원을 제공받고 있습니다(주석19 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 미등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	256,768	297,875

퇴직급여	19,848	26,248

주식보상비용	1,382	10,496

합계	277,998	334,619

40. 보고기간후 사건연결회사는 보고기간종료일 이후 주식회사 엔젠바이오 보통주(당기손익-공정가치측정금융자산) 1,499,000주를 8,009백만원에 매각하였습니다.