젠큐릭스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재
제 12 기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 젠큐릭스와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 젠큐릭스(이하 "지배기업")는 종속기업인 주식회사 나노바이오라이프(이하 주식회사 젠큐릭스와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2011년 9월 설립되어 유방암 예후 진단 키트 및 동반 진단키트등의 개발, 제조 및 판매를 수행하고 있으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로243, 지하이시티에 위치하고 있습니다.지배기업은 2015년 10월 27일 코넥스시장에 상장 후 2020년 6월 25일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 총발행주식수는 13,523,171주(보통주 13,317,289주, 우선주 205,882주)이고, 자본금은 6,762백만원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식종류	소유주식수(주)	지분율	비고

보통주	우선주

조상래	1,522,911	-	1,522,911	11.26%	대표이사

박현욱	10,945	-	10,945	0.08%	등기임원

김수경	5,691	-	5,691	0.04%	관계회사 임원

기타주주	11,777,742	205,882	11,983,624	88.62%

합계	13,317,289	205,882	13,523,171	100.00%

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주식수(주)	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	결산월	업종

㈜나노바이오라이프	대한민국	21,751	52.73	52.73	12월	헬스케어장비, 바이오의료진단기기 제조

1.3 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

㈜나노바이오라이프	당분기말 및 당분기	715,303	3,626,019	(2,910,716)	54,191	(1,213,941)	(1,213,941)

전기말 및 전분기	1,167,496	2,864,271	(1,696,775)	598,679	(1,347,454)	(1,347,454)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 22에 공시하였습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

금융자산

현금및현금성자산	USD 266,085	357,831	USD 689,123	873,325

EUR 11,238	15,978	-	-

매출채권및기타채권	USD 83,500	112,291	USD 83,500	105,820

4.1.2 신용위험(1) 매출채권연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	~ 6개월	~ 1년 이하	1년 초과	개별평가	합계

기대손실율	1%	9%	-	100%	33%	28%

총 장부금액	262,736	4,560	-	5,347	1,203,906	1,476,549

손실충당금	(2,138)	(431)	-	(5,347)	(402,982)	(410,898)

(2) 상각후원가 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 대여금, 기타보증금 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률 등에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총채권액	손실충당금	장부금액

단기대여금	1,384,520	(1,184,520)	200,000

미수수익	51,032	(6,747)	44,285

장기대여금	500,000	(500,000)	-

합계	1,935,552	(1,691,267)	244,285

4.1.3 유동성위험연결회사는 주기적인 자금수지 예측을 통해 최소 필요현금 수준을 산정하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다. 영업관련 자금수지 관리 외에도 투자자산의 현금화 가능성, 금융권 차입금 조달 계획 등을 통해 유동성위험을 효율적으로 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	1,210,360	78,466	-	1,288,826

리스부채	139,845	9,686	-	149,531

차입금	4,000,000	4,970,000	-	8,970,000

당기손익-공정가치측정금융부채	7,764,580	-	-	7,764,580

파생상품부채	-	1,901,779	-	1,901,779

합계	13,042,982	6,959,931	-	20,002,913

4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	16,734,580	28,125,690

차감:현금및현금성자산	(4,311,708)	(5,858,157)

순부채(a)	12,422,872	22,267,533

자본총계	14,258,075	5,673,207

총자본(b)	26,680,947	27,940,740

자본조달비율(a/b)	47%	80%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,311,708	4,311,708	5,858,157	5,858,157

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	-	-

매출채권및기타채권	1,560,990	1,560,990	1,005,584	1,005,584

기타비유동채권	256,403	256,403	274,157	274,157

당기손익-공정가치측정금융자산	8,983,278	8,983,278	14,416,210	14,416,210

비유동파생상품자산	-	-	1,638	1,638

합계	18,112,379	18,112,379	21,555,746	21,555,746

금융부채

매입채무및기타채무	1,288,826	1,288,826	1,102,816	1,102,816

차입금	8,970,000	8,970,000	7,850,000	7,850,000

리스부채	145,879	145,879	385,267	385,267

당기손익-공정가치측정금융부채	7,764,580	7,764,580	20,275,690	20,275,690

비유동파생상품부채	1,901,779	1,901,779	1,627,000	1,627,000

합계	20,071,064	20,071,064	31,240,773	31,240,773

5.2 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	8,820,000	-	163,278	8,983,278

공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	7,764,580	7,764,580

파생상품부채	-	-	1,901,779	1,901,779

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다.

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

수익증권	163,278	지분가치와 채권가치를 분리하여 각각의 할인율을 적용한 T-F 모형,기초자산가격의 이항분포를 가정한 이항모형 등	- 주가 변동성- 할인율	주가 변동성: 38.91%할인율: 4.65%

제5회 전환사채	7,764,580	주가 변동성: 98.47%할인율: 19.49%

파생상품부채	1,901,779	주가 변동성: 45.61%할인율: 28.21%

6. 영업부문 정보연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	709,661	1,477,340	366,585	1,128,703

용역매출	137,242	224,076	52,400	129,440

상품매출	78,043	231,556	40,521	566,708

임대매출	32,797	89,588	20,792	57,284

합계	957,743	2,022,560	480,298	1,882,135

(2) 당분기 및 전분기의 해외매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	41,521	94,240	9,009	58,655

상품매출	-	-	-	177,350

용역매출	943	3,477	2,480	2,480

합계	42,465	97,717	11,488	238,485

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	815,719	137,689

고객2	320,000	746,000

고객3	239,130	20,480

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,311,708	5,858,157	-	-

단기금융상품	3,000,000	-	-	-

매출채권및기타채권	1,560,990	1,005,584	-	-

기타비유동채권	256,403	274,157	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,983,278	14,416,210

비유동파생상품자산	-	-	-	1,638

합계	9,129,101	7,137,898	8,983,278	14,417,848

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	1,288,826	1,102,816	-	-	-

차입금	8,970,000	7,850,000	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	145,879	385,267

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	7,764,580	20,275,690	-	-

비유동파생상품부채	-	-	1,901,779	1,627,000	-	-

합계	10,258,826	8,952,816	9,666,359	21,902,690	145,879	385,267

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)	기타채권(채무)

이자수익	205,032	-	-	19,349

이자비용	-	(352,473)	(303,235)	(8,320)

대손상각비	(102,015)	-	-	-

외환차익	598	-	-	-

외화환산이익	24,034	-	-	-

외환차손	-	(12,189)	-	-

외화환산손실	-	(54)	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(5,632,932)	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	(568,176)	-

파생상품평가손실	-	-	(276,417)	-

사채상환손실	-	-	(197,936)	-

-전분기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	기타채권(채무)

이자수익	155,979	-	-	10,247

이자비용	-	(79,987)	(215,407)	(12,789)

대손상각비	(116,092)	-	-	-

외환차익	1,289	-	-	-

외화환산이익	179,638	-	-	-

외환차손	-	(2,251)	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	101,660	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(11,520,000)	-

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	2,688,527	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	(36,882)	-

파생상품평가손실	-	-	(1,628,659)	-

8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	508	643

보통예금	4,311,200	5,880,218

국고보조금	-	(22,705)

합계	4,311,708	5,858,157

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,476,549	791,943

손실충당금	(410,898)	(309,411)

매출채권(순액)	1,065,651	482,532

(2) 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	246,054	-	104,295	-

미수수익	51,032	-	122,057	-

대여금	1,384,520	500,000	484,520	500,000

임차보증금	5,000	200,000	103,446	222,205

기타보증금	-	56,403	-	51,952

합계	1,686,606	756,403	814,318	774,157

차감: 손실충당금	(1,191,267)	(500,000)	(291,267)	(500,000)

상각후원가	495,339	256,403	523,051	274,157

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(1,100,678)	(323,039)

대손상각비	(1,119,122)	(618,738)

제각	117,634	1,444

분기말	(2,102,165)	(940,334)

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	305,529	(24,528)	281,001	321,441	(21,793)	299,648

상품	173,165	(43,616)	129,549	176,576	-	176,576

원재료	330,221	(31,346)	298,874	348,528	(60,308)	288,220

재공품	80,139	-	80,139	101,616	-	101,616

합계	889,053	(99,491)	789,563	948,161	(82,101)	866,060

연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 17,390천원 및 폐기손실 48,512천원을 인식하였으며, 전분기에는 재고자산 폐기에 따른 평가충당금 6,043,341천원 감소 및 폐기손실 78,777천원을 인식하였습니다. 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	94,438	215,716

선급비용	152,749	42,245

합계	247,187	257,961

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	상각	기말장부금액

토지(*)	4,342,047	523,123	-	(49,015)	-	4,816,155

건물(*)	5,450,239	1,157,206	-	(62,459)	(108,051)	6,436,936

기계장치	1,666,131	294,731	-	-	(358,527)	1,602,336

국고보조금	-	(3,808)	-	-	63	(3,744)

차량운반구	75,469	-	-	-	(15,094)	60,375

비품	312,994	14,879	(35,816)	-	(58,025)	234,032

시설장치(*)	1,754,943	35,678	(54,608)	-	(284,340)	1,451,673

합계	13,601,824	2,021,810	(90,425)	(111,474)	(823,973)	14,597,763

(*) 토지및건물 등은 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석37 참조).

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액

토지	-	4,342,047	-	-	4,342,047

건물	-	5,530,898	-	(46,091)	5,484,807

기계장치	912,162	1,060,927	-	(217,833)	1,755,256

차량운반구	95,594	-	-	(15,094)	80,500

비품	215,494	177,954	(16,742)	(48,690)	328,016

시설장치	126,990	363,410	(64,688)	(27,130)	398,582

합계	1,350,240	11,475,236	(81,430)	(354,838)	12,389,210

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	53,826	29,241

판매비와관리비	477,475	233,993

경상연구개발비	292,672	71,997

합계	823,973	335,230

13. 리스(1) 사용권자산 변동내역

보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	127,433	351,804

기계장치	-	112,917

손상차손누계액	-	(112,917)

차량운반구	19,937	45,951

합계	147,370	397,755

① 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	상각	당분기말

건물	351,803	29,745	(115,671)	(138,445)	127,433

차량운반구	45,951	-	(9,955)	(16,059)	19,937

합계	397,755	29,745	(125,626)	(154,504)	147,370

② 전분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	상각	전분기말

건물	322,763	432,509	(202,426)	(138,014)	414,832

차량운반구	88,770	-	-	(22,226)	66,544

합계	411,533	432,509	(202,426)	(160,240)	481,376

(2) 리스부채 변동내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	136,389	236,237

비유동	9,490	149,030

합계	145,879	385,267

① 당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체/해지	이자비용	지급	당분기말

리스부채	385,267	29,745	(114,933)	8,320	(162,520)	145,879

② 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체/해지	이자비용	지급	전분기말

리스부채	615,024	309,170	(156,644)	12,788	(314,904)	465,434

③ 당분기 중 리스의 총 현금유출금액은 180,777천원(전분기: 355,282천원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	상각	손상환입(차손)	기말장부금액

산업재산권	65,243	6,375	41,912	(17,723)	-	95,807

소프트웨어	231,815	65,131	-	(56,262)	-	240,684

국고보조금	(23,542)	(20,000)	-	11,298	-	(32,245)

건설중인자산	35,948	192,001	(41,912)	-	12,776	198,813

회원권	226,166	-	-	-	-	226,166

합계	535,630	243,507	-	(62,688)	12,776	729,225

- 전분기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	상각	손상환입(차손)	기말장부금액

특허권	32,028	3,900	17,321	(4,903)	-	48,346

상표권	6,169	7,970	-	(1,474)	-	12,666

소프트웨어	301,976	-	-	(52,621)	-	249,355

국고보조금	(36,383)	-	-	9,631	-	(26,753)

건설중인자산	15,728	8,613	(17,321)	-	8,544	15,564

회원권	226,166	-	-	-	-	226,166

영업권	3,191,423	-	-	-	(3,191,423)	-

합계	3,737,107	20,483	-	(49,367)	(3,182,879)	525,345

15. 정부보조금

(1) 당분기 중 수행완료하거나, 보고기간종료일 현재 수행 중인 주요 정부보조금 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과제1	과제2	과제3	과제4	과제5	과제6

과제명	암 조기 분자진단 제품의 글로벌화를 위한 국제 공동 연구 발굴	개인맞춤의료를 위한 임상 유전체 검사 데이터 활용 국제표준 개발	호흡기 바이러스 검출을 위한 RT-RPA 및 CRISPR 기술 기반 신속 원스텝 분자진단 시스템 개발 및 상용화	유방암 예후 진단 검사의 다인종 유효성 확인을 위한 해외 임상 평가	초고속 분자진단용 올인원 등온증폭 PCR 시스템 개발	Bio-IoT 센서 및 부품 기술고도화 지원사업

총 수행기간	2022/07/01 ~2023/02/28	2023/03/02 ~2023/12/31	2021/04/01 ~2025/12/31	2023/04/01 ~2025/12/31	2022/07/01 ~2024/06/30	2022/04/01 ~2023/12/31

정부출연금	20,000	131,235	2,430,000	1,375,000	280,000	200,000

민간부담금	1,000	-	75,085	45,834	3,200	6,800

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

당기 수령액	573,702	468,663

당기 사용액	(573,702)	(468,663)

비용상계액	(549,164)	(468,663)

자산취득액	(23,808)	-

장기미지급비용 대체(*1)	(730)	-

기말잔액	-	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 정부출연금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액에 대하여 부채로 인식한 금액입니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동

지분증권(*1)	8,983,278	13,920,000

채무증권	-	496,210

합계	8,983,278	14,416,210

(*1) ㈜엔젠바이오는 2020년 12월 10일 코스닥시장에 상장하였으며 연결회사가 보유한 주식(1,500,000주)은 상장 후 3년간 한국예탁결제원에 자발적으로 보호예수하기로 하였습니다.

17. 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	소유지분율(%)	장부가액

㈜지노바이오(*1)	대한민국	31.28%	-	31.28%	-

(*1) ㈜지노바이오는 누적결손으로 전기 중 지분법이 중단되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	109,467

취득	-	-

지분법손익	-	(109,467)

기말금액	-	-

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	미반영 당분기 지분법 손실	미반영 누적 지분법 손실

㈜지노바이오	(337.826)	(1,119.816)

18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	71,764	52,941

미지급금	651,362	588,025

미지급비용	487,235	397,298

합계	1,210,360	1,038,263

비유동

장기미지급비용	78,466	64,553

19. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환사채 콜옵션(*1)	-	-	1,638	-

상환전환우선주 콜옵션(*2)	-	-	-	-

상환전환우선주 풋옵션(*3)	-	1,901,779	-	1,627,000

합계	-	1,901,779	1,638	1,627,000

(*1) 연결회사는 제5회 전환사채에 대하여 당분기 중 매도청구권을 모두 행사하였습니다.(*2) 연결회사는 주석 37에서 언급하고 있는 바와 같이 ㈜지노바이오 상환전환우선주에 투자한 투자자에 대하여 2년이 경과한 날로부터 2년 동안 대상주식의 50%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있습니다.(*3) 연결회사는 주석 37에서 언급하고 있는 바와 같이 ㈜지노바이오 상환전환우선주에 투자한 투자자는 특정 조건 만족 시, ㈜지노바이오의 보유주식의 전부 또는 일부에 대하여 연결회사를 상대로 주식매수청구권을 행사 할 수 있습니다. 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	-	23,098

계약부채	319,533	294,533

합계	319,533	317,631

21. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출(*)	기업은행	5.045%	2023-11-07	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

시설자금대출(*)	기업은행	5.234%	2025-06-15	3,500,000	3,500,000

시설자금대출(*)	기업은행	5.900%	2026-08-07	1,120,000	-

운영자금대출	임직원	4.600%	2024-12-08	220,000	220,000

운영자금대출	주주	4.600%	2024-12-08	130,000	130,000

소계	8,970,000	7,850,000

유동성대체	(4,000,000)	(4,000,000)

장기차입금	4,970,000	3,850,000

(*) 당분기말 현재 차입금에 대해 연결회사의 부동산 등이 담보 제공되어 있습니다(주석 37 참조). 22. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율(만기보장수익률)	당분기말	전기말

제3회 사모전환사채	2020-01-31	2023-01-30	4%(8%)	-	1,576,138

제4회 사모전환사채	2020-02-11	2023-02-10	4%(8%)	-	1,457,171

제5회 사모전환사채	2021-06-08	2026-06-08	1%(1%)	7,764,580	17,242,380

합계	7,764,580	20,275,689

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	20,275,689	21,719,810

상환(*)	(13,035,373)	-

평가증(감)	524,264	(2,651,645)

기말	7,764,580	19,068,165

(*) 당분기 중 제3회 및 4회 사모전환사채는 만기 상환되었으며, 제5회 사모전환사채는 일부 상환되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구분	제5회 사모전환사채

발행일	2021-06-08

만기일	2026-06-08

액면금액	7,800,000,000

발행가액	7,800,000,000

이자지급조건	액면이자 연 1%,발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익율	사채 만기일까지 연 1%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 481,184주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 직전일까지

전환가격	16,210원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될수 있음)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매3개월마다 사채권자의 조기상환 청구 가능

(*) 당분기 중 사채권자의 조기상환청구권 및 연결회사의 매도청구권 행사에 따라 각각 액면금액 5,475백만원 및 4,725백만원의 전환사채를 상환 및 소각하였습니다.

(4) 발행자(연결회사)의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

금융부채의 장부금액 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기 기초

제3회 사모전환사채-전환권	-	-	114,643

제4회 사모전환사채-전환권	-	-	82,702

제5회 사모전환사채-전환권	135,931	6,120	4,146,372

합계	135,931	6,120	4,343,717

관련 손익 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융부채평가이익	(133,279)	4,143,528

사채상환이익	3,468	-

합계	(129,811)	4,143,528

(*) 관련손익은 금융수익 및 금융비용에 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

23. 확정기여제도

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	16,641	27,344

판매비와관리비	199,313	192,429

경상연구개발비	117,884	132,710

합계	333,838	352,483

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결회사의 법인세비용차감전손익에 대한 법인세비용은 '0'이며, 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 실현가능성이 불확실하여 인식하지 않고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수(보통주)	13,317,289	6,668,588

보통주자본금	6,658,644,500	3,334,294,000

발행주식수(우선주)	205,882	319,004

우선주자본금	102,941,000	159,502,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	88,760,116	67,026,109

기타자본잉여금	565,258	565,258

합계	89,325,374	67,591,367

(3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주 자본금	우선주 자본금	자본잉여금

기초	3,334,294	159,502	67,591,367

유상증자	3,237,000	-	21,764,821

보통주로의 전환	87,351	(56,561)	(30,814)

분기말	6,658,645	102,941	89,325,374

(4) 보고기간종료일 현재 발행된 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류	기명식 전환우선주

발행일	2021년 06월 09일

발행주식수	205,882주

발행금액(1주당발행가액 : 22,100원)	4,549,992,200원

전환가능기간	우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 6월 09일)부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.

존속기간	본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 5년째 되는 날까지로 하며, 동 존속기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 존속기간 중 위 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 그러한 우선배당이 모두 완료될 때까지 그 존속기간이 연장된다.

전환비율	전환우선주 1주당 보통주 1.5443745632주

전환가격 조정	- 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등

- 발행일 이후 매 3개월마다 존속기간 전일까지 전환가격을 조정함

- 전환가격은 최초 전환가격의 약 100분의 80에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니함

배당관련 사항	참가적, 누적적 우선주로 발행가액의 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

의결권 관련 사항	우선주는 의결권이 없다. 다만, 소정의 우선배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 갖음.

26. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,452,123	1,435,830

27. 결손금보고기간종료일 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차기이월 미처리결손금	(81,820,814)	(66,045,721)

28. 주식기준보상(1) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여수량	179,784	217,784

부여	-	-

행사	-	-

소멸	(8,000)	(18,000)

유상증자 효과(*)	40,806	-

분기말 잔여수량	212,590	199,784

(*) 공정가치 이하 유상증자에 따른 주식매수선택권 수량의 변경입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 16,293천원과 148,082천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 주요한 수익은 제품매출 및 상품매출과 용역매출로 구성되며, 한시점에 수익을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구분	3개월	누적

국내	해외	국내	해외

제품 및 상품매출	746,182	41,521	1,614,656	94,240

용역매출	169,096	943	310,187	3,477

합계	915,278	42,465	1,924,843	97,717

-전분기 (단위: 천원)

구분	3개월	누적

국내	해외	국내	해외

제품 및 상품매출	398,096	9,009	1,459,406	236,005

용역매출	70,713	2,480	184,245	2,480

합계	468,809	11,488	1,643,650	238,485

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	319,533	294,533

30. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	186,872	527,948	115,336	381,862

상품매출원가	79,570	174,562	40,636	473,334

용역매출원가	41,900	97,971	24,212	56,027

재고자산평가손실등	12,869	65,901	43,282	78,777

합계	321,211	866,382	223,467	990,000

31. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	742,281	2,348,625	839,558	2,408,290

퇴직급여	68,742	199,313	65,614	192,429

복리후생비	164,451	481,894	192,547	500,273

여비교통비	73,801	202,937	51,724	106,532

접대비	57,678	136,114	54,039	120,712

통신비	4,094	21,667	4,090	9,451

세금과공과금	32,886	74,756	17,551	98,624

감가상각비 및 사용권자산상각비	199,757	631,979	173,642	403,779

지급임차료	8,185	22,516	19,535	35,339

경상연구개발비	936,199	3,485,380	916,779	2,897,172

운반비	2,359	14,968	5,313	13,707

소모품비	9,211	27,896	27,353	85,691

지급수수료	454,277	1,138,937	372,317	890,278

광고선전비	48,857	211,057	65,513	209,252

건물관리비	48,196	131,664	40,541	92,563

무형자산상각비	27,890	62,688	17,030	49,367

외주용역비	-	7,827	-	-

주식보상비용	13,517	9,171	57,310	140,960

대손상각비	57,255	102,015	68,434	116,092

기타	40,573	103,465	36,556	122,736

합계	2,990,207	9,414,868	3,025,445	8,493,247

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(124,478)	(403,399)	(215,098)	(1,065,758)

원재료 및 상품 사용액	298,006	765,542	149,295	931,570

종업원급여	1,243,248	4,151,002	1,408,591	4,230,859

복리후생비	168,797	512,336	209,175	547,996

주식보상비용	15,917	16,293	54,988	148,082

감가상각비 및 무형자산상각비	345,711	1,041,228	233,527	564,443

지급수수료	499,590	1,650,413	487,478	1,238,538

광고선전비	48,857	211,057	65,513	209,252

기타	815,770	2,336,778	855,442	2,678,265

합계(*)	3,311,418	10,281,250	3,248,911	9,483,247

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 33. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익:

이자수익	70,102	224,381	40,634	166,226

-상각후원가 측정 금융상품	70,102	205,032	37,608	155,979

-기타금융상품	-	19,349	3,025	10,247

충당부채환입액	-	-	80,442	80,442

외환차이	8,831	24,632	98,333	180,927

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	(626,652)	2,790,187

합계	78,933	249,013	(407,243)	3,217,783

(2) 금융비용:

이자비용	130,916	664,028	145,396	308,183

-상각후원가 측정 금융상품	109,525	352,473	72,591	215,407

-기타금융상품	21,391	311,555	72,805	92,775

충당부채전입액	-	326	194	811

외환차이	313	12,243	825	2,251

당기손익인식금융상품평가손실	1,115,733	6,201,108	(1,800,950)	11,556,882

파생상품평가손실	44,779	276,417	15,210	1,628,659

사채상환손실	-	197,936	-	-

합계	1,291,741	7,352,058	(1,639,326)	13,496,786

34. 기타수익 및 기타원가당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	19,000	19,000	-	-

무형자산손상차손환입	12,776	12,776	-	8,544

사용권자산처분이익	-	-	60,431	60,431

잡이익	2,819	16,886	5,188	41,456

합계	34,595	48,663	65,619	110,431

기타비용

사용권자산처분손실	2,312	10,291	6,393	6,393

유형자산폐기손실	-	90,425	81,430	81,430

기타의 대손상각비	200,000	1,017,106	-	502,647

잡손실	1,049	2,325	2,306	3,309

합계	203,361	1,120,147	3,281,551	3,785,200

35. 주당순이익(손실)기본주당순손실은 분기순이익(손실)을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당기순이익(손실)

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익(손실)	(3,565,756)	(15,866,481)	(4,595,490)	(21,026,761)

가중평균유통보통주식수(*)	17,125,695	11,275,161	8,286,502	8,205,460

기본주당이익(손실)(단위:원)	(208)	(1,407)	(555)	(2,563)

(*) 공정가치 이하 유상증자에 따른 무상증자 효과를 반영하였으며, 전분기는 재작성하였습니다.(2) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의경우 반희석화효과로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.(3) 보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기말	전기말

주식매수선택권	212,590	179,784

전환권	757,777	1,434,521

36. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(16,433,220)	(21,663,702)

조정:	9,419,604	15,007,170

감가상각비	823,973	354,838

사용권자산상각비	154,504	160,240

무형자산상각비	62,688	49,367

대손상각비	102,015	116,092

재고자산평가손실(환입) 등	65,901	78,777

주식보상비용	16,293	148,082

이자비용	664,028	308,183

지분법손실	-	109,467

영업권손상차손	-	3,191,423

당기손익인식금융자산평가손실	5,632,932	11,520,000

당기손익인식금융부채평가손실	568,176	36,882

파생상품평가손실	276,417	1,628,659

사채상환손실	197,936	-

기타의대손상각비	1,017,106	502,647

유형자산폐기손실	90,425	81,430

법인세비용	-	(650)

기타비용	16,729	-

이자수익	(224,381)	(166,226)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(101,660)

당기손익인식금융부채평가이익	-	(2,688,527)

유형자산처분이익	(19,000)	-

무형자산손상차손환입	(12,776)	(8,544)

외화환산손익	(23,979)	(179,638)

사용권자산처분손익	10,291	(54,039)

충당부채전입(환입)	326	(79,632)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(821,368)	(1,708,666)

매출채권의 감소(증가)	(682,086)	(93,915)

기타채권의 감소(증가)	(141,759)	(190,288)

재고자산의 감소(증가)	10,596	(419,652)

기타자산의 감소(증가)	(188,134)	(1,456,549)

매입채무의 증가(감소)	18,823	(149,259)

기타채무의 증가(감소)	159,289	578,916

기타부채의 증가(감소)	1,902	22,081

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,834,984)	(8,365,199)

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	41,912	8,777

유형자산 처분	94,080	615,426

선급금의 자산 대체	198,971	17,150

리스부채 및 사용권자산 증감	(352,377)	(917,381)

보증금 유동성분류	(100,000)	465,000

전환우선주의 전환	87,351	55,159

채권 제각	117,634	1,444

대여금 유동성 분류	-	500,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	재무현금흐름	기타 변동	당분기말

차입 및 발행	상환	평가손익 등	이자지급

차입금	7,850,000	4,120,000	(3,000,000)	-	-	8,970,000

리스부채	385,267	-	(154,201)	(76,867)	(8,320)	145,879

당기손익공정가치측정금융부채	20,275,690	-	(13,277,221)	766,112	-	7,764,580

(단위: 천원)

전분기	기초	재무현금흐름	기타 변동	전분기말

차입 및 발행	상환	평가손익 등	이자지급

차입금	-	7,500,000	-	-	-	7,500,000

리스부채	615,024	-	(302,116)	165,314	(12,788)	465,434

당기손익공정가치측정금융부채	21,719,810	-	-	(2,651,644)	-	19,068,165

37. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 76백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 미국 Ocimum Biosolutions사로부터 미국 특허(등록번호 11,107552 등)에 관련하여 '특허권 개발 시 사용된 데이타베이스 이용에 따른 라이선스 영업비밀 침해의 건'으로 미국 법원에 소송이 제기되어있습니다.연결회사는 해당 무단 사용과 관련 없음을 주장하고 있으며 현재 동 소송과 관련된 결과 및 침해 여부, 금액 등에 관하여 결정된 바는 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 관계회사인 (주)지노바이오가 발행한 상환전환우선주(RCPS)에 대하여 아래와 같은 약정사항이 있습니다.① ㈜지노바이오 상환전환우선주(RCPS)㈜지노바이오(대상회사)가 2020년 12월 30일 발행한 상환전환우선주식 500,000주(인수가액 2,000백만원)를 인수한 투자자(케이디비오픈이노베이션제이호사모투자 합자회사)는, 아래와 같은 사유 발생시 투자자가 보유한 ㈜지노바이오 발행주식의 전부또는 일부에 대하여 연결회사를 상대로 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우연결회사는 투자 원금에 대하여 발행 시점부터 매매대금 지급일까지 연복리 15%를 합산한 금액으로 매수할 의무가 있습니다.※ 기한 전 상환권 발생 조건- 투자자가 보유한 ㈜지노바이오 발행주식의 일부 또는 전부에 대하여 대상회사에 상환을 청구한 경우 책임 소재가 불명하거나 대상회사가 매수가 불가능한 경우- 대상회사 또는 이해관계인이 법령을 위반하여 투자자에게 회복할 수 없는 손해가 발생한 경우- 대상회사 또는 이해관계인이 계약에 따른 진술과 보장이 허위 또는 부정확하였다는 것이 확인될 경우- 대상회사 또는 이해관계인이 계약에서 정한 의무를 위반한 경우또한 연결회사는 투자자에 대하여 2년이 경과한 날로부터 2년 동안 대상주식의 50%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있습니다. 연결회사가 매도청구권을 행사할 경우 투자자는 대상주식을 발행일로부터 매도청구일까지의 기간 동안 취득가격에 연복리 11%를 적용한 금액을 가산하여 매도할 의무가 있습니다.② ㈜지노바이오 상환전환우선주(RCPS)㈜지노바이오(대상회사)가 2020년 12월 30일 발행한 상환전환우선주식 250,000주(인수가액 1,000백만원)를 인수한 투자자(주식회사 제이더블유에셋)는, 아래와 같은사유 발생시 투자자가 보유한 ㈜지노바이오의 발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 연결회사를 상대로 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 회사는 투자 원금에대하여 발행 시점부터 매매대금 지급일까지 연복리 15%를 합산한 금액으로 매수할 의무가 있습니다.※ 기한 전 상환권 발생 조건- 대상회사 또는 이해관계인이 법령을 위반하여 투자자에게 회복할 수 없는 손해가 발생한 경우- 대상회사 또는 이해관계인이 계약에 따른 진술과 보장이 허위 또는 부정확하였다는 것이 확인될 경우- 대상회사 또는 이해관계인이 계약에서 정한 의무를 위반한 경우

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지및건물 등	12,413,590	10,344,000	8,620,000	기업은행

38. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	주식회사 지노바이오

기타	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매입등	매입등

관계기업	주식회사 지노바이오	250,080	25,150

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금(*)	미수수익(*)

관계기업	주식회사 지노바이오	1,400,000	2,647

(*) 당분기말 현재 대여금 및 미수수익에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	전환상환우선주	미수수익	미지급금

관계기업	주식회사 지노바이오	500,000	496,210	106,931	935

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여거래	자금대여거래

관계기업	주식회사 지노바이오	900,000	500,000

(5) 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금 관련하여 대표이사로부터 지급보증 1,377,000천원을 제공받고 있습니다(주석21 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 미등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	835,468	1,134,272

퇴직급여	66,922	90,939

주식보상비용	(30,670)	139,825

합계	871,720	1,365,036