젠큐릭스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제14기 반기말 2024년 6월 30일 현재
제13기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 젠큐릭스와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 젠큐릭스(이하 "지배기업")는 종속기업인 주식회사 나노바이오라이프(이하 주식회사 젠큐릭스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2011년 9월 설립되어 유방암 예후 진단 키트 및 동반 진단키트등의 개발, 제조 및 판매를 수행하고 있으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로243, 지하이시티에 위치하고 있습니다.지배기업은 2015년 10월 27일 코넥스시장에 상장 후 2020년 6월 25일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 발행한 주식수(보통주)는 14,444,005주이고, 자본금은 7,222백만원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

조상래	1,522,911	10.54%	대표이사

문영호	24,753	0.17%	임원

김수경	5,691	0.04%	관계회사 임원

기타주주	12,890,650	89.25%	-

합계	14,444,005	100.00%

1.2 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주식수	지분율	결산월	업종

㈜나노바이오라이프	국내	21,751 주	52.73%	12월	헬스케어장비, 바이오의료진단기기 제조

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출	반기순손실

㈜나노바이오라이프	당반기	380,259	4,667,823	(4,287,564)	67,932	(710,491)

전반기	472,830	4,049,904	(3,577,073)	39,100	(850,375)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 ' - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 리스료 나 수정 리스료 를 산정하도록 요구합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD 46,775	64,980	USD 101,708	131,142

-	-	EUR 11,238	16,033

매출채권및기타채권	USD 83,500	115,998	USD 83,500	107,665

보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

환율 상승시	환율 하락시	환율 상승시	환율 하락시

USD	18,098	(18,098)	23,881	(23,881)

EUR	-	-	1,603	(1,603)

(2) 가격위험연결회사는 지분상품 등에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 활성시장의 공시가격이 존재하는 지분상품은 2,579백만원으로, 지분상품의 주가가 5% 변동할 경우 손익에 미치는 영향은 법인세비용차감전손익 157천원원(전기: 417백만원) 및 기타포괄손익(법인세효과 반영 전) 129백만원(전기: 131백만원)입니다.(3) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험입니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우, 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 43,100천원(전반기: 37,500천원)입니다.

4.1.2 신용위험(1) 매출채권연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	~ 6개월	~ 1년 이하	1년 초과	개별평가	합계

기대손실율	0.69%	11.67%	-	100.0%	23.76%	21.7%

총 장부금액	132,121	2,091	-	5,347	1,132,389	1,271,948

손실충당금	(907)	(244)	-	(5,347)	(269,050)	(275,548)

(2) 상각후원가 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 대여금, 기타보증금 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률 등에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상각후원가 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총채권액	손실충당금	장부금액

단기대여금	2,100,000	(1,900,000)	200,000

미수수익	4,147	(2,647)	1,500

합계	2,104,147	(1,902,647)	201,500

4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 계약상 만기 상환금액이며, 예상 이자비용이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

당반기말	1년이내	1년~ 2년	2년초과	합계

매입채무및기타채무	1,481,765	116,636	-	1,598,401

리스부채	63,204	23,918	31,890	119,012

차입금	8,666,690	64,848	1,126,751	9,858,289

상각후원가측정금융부채	-	-	2,000,000	2,000,000

파생상품부채	2,734,715	-	-	2,734,715

합계	12,946,374	205,402	3,158,641	16,310,417

4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다.당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	10,636,903	17,763,914

차감:현금및현금성자산	(770,649)	(2,929,693)

순부채(a)	9,866,254	14,834,221

자본총계(b)	8,571,636	12,003,304

총자본(c=a+b)	18,437,890	26,837,525

자본조달비율(a/c)	53.5%	55.3%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	770,649	770,649	2,929,693	2,929,693

매출채권및기타채권(*)	1,334,320	1,334,320	1,391,392	1,391,392

기타비유동채권(*)	247,073	247,073	256,403	256,403

당기손익-공정가치측정금융자산	1,785,849	1,785,849	8,487,019	8,487,019

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,075,542	4,075,542	4,112,733	4,112,733

합계	8,213,433	8,213,433	17,177,240	17,177,240

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,598,401	1,598,401	1,159,677	1,159,677

차입금(*)	9,470,000	9,470,000	8,970,000	8,970,000

상각후원가측정금융부채	1,166,903	1,339,777	1,047,055	1,084,092

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	7,746,859	7,746,859

리스부채(*)	110,948	110,948	190,981	190,981

비유동파생상품부채	2,734,715	2,734,715	2,064,500	2,064,500

합계	15,080,967	15,253,841	21,179,072	21,216,109

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 기재하였습니다. 5.2 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,145	-	1,782,704	1,785,849

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,575,543	-	1,499,998	4,075,541

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	2,734,715	2,734,715

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.한편, 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 내역

공정가치 측정 금융자산

비상장주식	1,499,998	(*)

수익증권	37,966	기초자산가격의 경로와 옵션을시뮬레이션하여 가치를 평가하는 LSMC 모형	- 주가 변동성- 할인율	주가 변동성: 37.96%할인율: 14.96%

복합상품	1,744,738	주가 변동성: 45.30%할인율: 16.65%

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,734,715	기초자산가격의 경로와 옵션을시뮬레이션하여 가치를 평가하는 LSMC 모형	- 상환수익률- 할인율	상환수익률: 10% 할인율: 22.32%

(*) 비상장주식 1,500백만원에 대한 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

현금및현금성자산	770,649	2,929,693	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,334,320	1,391,392	-	-	-	-

기타비유동채권	247,073	256,403	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,785,849	8,487,019	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	4,075,542	4,112,733

합계	2,352,042	4,577,488	1,785,849	8,487,019	4,075,542	4,112,733

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	1,598,401	1,159,677	-	-	-	-

차입금	9,470,000	8,970,000	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	110,948	190,981

상각후원가측정금융부채	1,166,903	1,047,055	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	7,746,859	-	-

파생상품부채	-	-	2,734,715	2,064,500	-	-

합계	12,235,304	11,176,732	2,734,715	9,811,359	110,948	190,981

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산및부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산및부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타채권및채무

이자수익	59,091	-	-	-

이자비용	(357,895)	(31,647)	-	(4,114)

대손상각비환입	34,939	-	-	-

기타의 대손상각비	(300,000)	-	-	-

외화손익	4,519	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(692,218)	-	-

당기손익-공정가치금융부채평가손익	-	(53,141)	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*)	-	-	(33,510)	-

파생상품평가손익	-	(670,215)	-	-

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익은 재무상태표의 자본 항목으로 표시하고 있습니다.

- 전반기 (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산및부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산및부채	기타채권및채무

이자수익	134,930	-	19,349

이자비용	(242,813)	(283,949)	(6,350)

대손상각비	(44,760)	-	-

기타의 대손상각비	(817,106)	-	-

외환손익	3,871	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(4,615,152)	-

당기손익-공정가치금융부채평가손익	-	(668,159)	-

파생상품평가손익	-	(231,638)	-

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	523	400

보통예금	770,126	2,929,293

합계	770,649	2,929,693

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	1,271,948	1,315,564

손실충당금	(275,548)	(310,487)

장부금액	996,400	1,005,077

(2) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	131,420	-	173,088	-

미수수익	4,147	-	10,874	-

대여금	2,100,000	-	1,300,000	500,000

보증금	5,000	247,073	5,000	256,403

합계	2,240,567	247,073	1,488,962	756,403

차감: 손실충당금	(1,902,647)	-	(1,102,647)	(500,000)

장부금액 합계	337,920	247,073	386,315	256,403

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	(1,913,134)	(1,100,678)

대손상각비	(300,000)	(861,866)

환입	34,939	-

제각	-	117,106

반기말	(2,178,195)	(1,845,438)

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	269,165	(138,761)	130,404	308,779	(122,671)	186,108

상품	103,995	(1,558)	102,437	104,291	-	104,291

원재료	286,313	(3,708)	282,605	293,422	(31,346)	262,076

재공품	-	-	-	28,553	-	28,553

합계	659,473	(144,027)	515,446	735,045	(154,017)	581,028

당반기 중 재고자 산평가손실 21,356천원(전반기: 46,351천원) 및 폐기손실 68,576천원(전반기: 6,680천원)을 인식하였습니다. 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	49,498	132,456

선급비용	180,126	237,517

합계	229,624	369,973

11. 공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분상품	4,075,542	4,112,733

② 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

지분상품	3,145	8,340,000

비유동

수익증권	37,966	147,019

복합금융상품	1,744,738	-

합계	1,785,849	8,487,019

(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,112,733	-

취득	-	-

처분	-	-

공정가치평가	(37,191)	-

반기말	4,075,542	-

② 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	8,487,019	14,416,210

취득	2,000,000	200,000

처분	(8,008,952)	-

공정가치평가	(692,218)	(4,615,152)

기말	1,785,849	10,001,058

(3) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	612,737	-

공정가치평가	(37,191)	612,737

기말	575,546	612,737

차감: 자본에 가감되는 법인세효과	(56,979)	(60,661)

합계	518,567	552,076

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액 (시장가치)	장부금액 (시장가치)

㈜엔젠바이오	1,000	0.01	1,000	3,145	8,340,000

에이비온 주식회사	309,933	1.23	1,999,998	2,575,543	2,612,735

합계	2,000,998	2,578,688	10,952,735

12. 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	소유지분율(%)	장부가액

㈜지노바이오(*)	대한민국	31.28	-	31.28	-

(*) ㈜지노바이오는 누적결손으로 지분법이 중단되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업 투자 장부금액의 변동은 없습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기 미반영 지분법손실	당반기말 누적 미반영 지분법손실

㈜지노바이오	(331,402)	(1,475,833)

13. 투자부동산당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득(처분)	상각	기말장부금액

토지	301,960	-	-	301,960

건물	369,409	-	(4,808)	364,601

합계	671,369	-	(4,808)	666,561

보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 707,587천원이며, 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석 38 참조).

-전기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	대체(*)	상각	기말장부금액

토지	-	301,960	-	301,960

건물	-	371,012	(1,603)	369,409

합계	-	672,971	(1,603)	671,369

(*) 투자부동산은 전기 4/4분기 중에 유형자산에서 대체되었습니다. 14. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	반기말장부금액

토지(*)	4,514,196	-	-	-	4,514,196

건물(*)	6,023,706	-	-	(82,834)	5,940,872

기계장치	1,480,729	301,732	-	(266,629)	1,515,832

차량운반구	27,672	-	-	(5,031)	22,641

비품	309,722	10,505	-	(46,487)	273,740

시설장치(*)	1,358,903	-	-	(185,542)	1,173,361

합계	13,714,928	312,237	-	(586,523)	13,440,642

(*) 토지및건물 등은 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석38 참조).

- 전반기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	반기말장부금액

토지	4,342,047	-	-	-	4,342,047

건물	5,450,239	-	-	(69,136)	5,381,103

기계장치	1,666,131	282,229	-	(236,470)	1,711,890

차량운반구	75,469	-	-	(10,063)	65,406

비품	312,994	11,880	(35,816)	(39,742)	249,316

시설장치	1,754,943	35,678	(54,608)	(191,569)	1,544,444

합계	13,601,823	329,787	(90,424)	(546,980)	13,294,206

(2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	36,456	36,890

판매비와관리비	363,170	318,483

경상연구개발비	186,897	191,607

합계	586,523	546,980

15. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	상각	손상차손	반기말장부금액

산업재산권	150,763	-	21,954	(14,157)	-	158,560

소프트웨어	191,853	6,000	-	(33,673)	-	164,180

건설중인자산	178,775	54,107	(21,954)	-	(10,294)	200,634

회원권	226,166	-	-	-	-	226,166

합계	747,557	60,107	-	(47,830)	(10,294)	749,540

- 전반기 (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	반기말장부금액

산업재산권	65,243	-	-	(6,003)	59,240

소프트웨어	208,272	4,026	-	(28,794)	183,504

건설중인자산	35,948	185,958	-	-	221,906

회원권	226,166	-	-	-	226,166

합계	535,629	189,984	-	(34,797)	690,816

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.

16. 리스(1) 리스이용자

1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	36,458	94,779

차량운반구	84,594	108,789

합계	121,052	203,568

① 당반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	상각	당반기말

건물	94,779	6,975	-	(65,297)	36,457

차량운반구	108,789	-	(3,930)	(20,264)	84,595

합계	203,568	6,975	(3,930)	(85,561)	121,052

② 전반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	상각	전반기말

건물	351,804	29,745	(72,913)	(102,665)	205,971

차량운반구	45,951	-	(9,955)	(11,075)	24,921

합계	397,755	29,745	(82,869)	(113,740)	230,892

2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	58,924	122,800

비유동	52,024	68,181

합계	110,948	190,981

① 당반기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체/해지	이자비용	지급	당반기말

리스부채	190,981	6,976	(4,025)	4,114	(87,098)	110,948

② 전반기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체/해지	이자비용	지급	전반기말

리스부채	385,267	29,745	(74,890)	6,350	(120,887)	225,586

③ 당반기 중 리스의 총 현금유출은 92,022천원(전반기:130,644천원)입니다.

(2) 리스제공자1) 보고기간종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스료 수취 계획	리스료 총액

1년이내	1년~2년	2년초과

24,000	8,000	-	32,000

2) 당반기 중 인식한 리스료수익은 12,000천원입니 다.

17. 정부보조금

(1) 당반기 중 수행완료하거나, 보고기간종료일 현재 수행 중인 주요 정부보조금 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과제1	과제2	과제3	과제4

과제명	호흡기 바이러스 검출을 위한 RT-RPA 및 CRISPR 기술 기반 신속 원스텝 분자진단 시스템 개발 및 상용화	유방암 예후 진단 검사의 다인종 유효성 확인을 위한 해외 임상 평가	초고속 분자진단용 올인원 등온증폭 PCR 시스템 개발	Bio-loT 센서 및 부품 기술고도화 지원사업

총 수행기간	2021/04/01 ~2025/12/31	2023/04/01 ~2025/12/31	2022/07/01~2024/06/30	2021/04/01~2024/03/31

정부출연금	1,650,000	1,375,000	280,000	300,000

민간부담금	47,500	45,834	3,200	10,200

(2) 당반기 및 전반기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	-	-

당기 수령액	323,756	317,353

당기 사용액	(323,756)	(317,353)

비용상계액	(302,424)	(297,353)

자산취득액	(6,355)	(20,000)

장기미지급비용 대체(*)	(14,977)	-

기말잔액	-	-

(*) 보고기간종료일 현재 상환의무가 있는 정부출연금 중 추정 상환금액을 부채로 인식하였습니다.

18. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매입채무	16,702	34,958

미지급금	947,591	595,496

미지급비용	517,472	433,378

합계	1,481,765	1,063,832

비유동

장기미지급비용	101,636	80,845

임대보증금	15,000	15,000

합계	116,636	95,845

19. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말	상환방법

시설자금대출(*)	기업은행	5.171	2024-11-07	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

시설자금대출(*)	기업은행	5.064	2025-06-15	3,500,000	3,500,000

시설자금대출(*)	기업은행	5.790	2026-08-07	1,120,000	1,120,000

운영자금대출	대표이사	4.600	2024-07-25	500,000	-

운영자금대출	주주 등	4.600	2024-12-08	350,000	350,000

소계	9,470,000	8,970,000

단기차입금 및 유동성대체	(8,350,000)	(4,350,000)

장기차입금	1,120,000	4,620,000

(*) 보고기간종료일 현재 차입금에 대해 연결회사의 부동산 등이 담보 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조).

20. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율(만기보장수익률)	당반기말	전기말

제5회 사모전환사채	2021-06-08	2026-06-08	1%(1%)	-	7,746,859

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	7,746,859	20,275,689

상환(*)	(7,800,000)	(13,035,373)

평가증(감)	53,141	426,312

반기말	-	7,666,628

(*) 당반기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 전액 상환하였습니다.

(3) 발행자(지배기업)의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

금융부채의 장부금액 (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	최초발행시

제5회 사모전환사채-전환권	-	114,020	6,799,230

관련 손익 (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전손익	(7,537,881)	(12,697,971)

평가손익 등(*)	114,020	5,878

평가손익 등 제외 법인세비용차감전손익	(7,651,901)	(12,703,849)

(*) 해당 손익은 금융수익 및 금융비용에 포함되어 있습니다(주석 34 참조).

21. 상각후원가측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채 액면금액	2,000,000	2,000,000

전환권조정	(833,097)	(952,945)

합계	1,166,903	1,047,055

(2) 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구분	제6회 사모전환사채

발행일	2023년 12월 27일

만기일	2028년 12월 27일

액면금액	2,000,000,000

발행가액	2,000,000,000

이자지급조건	-

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식수	기명식 보통주 356,887주

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 1개월전까지

전환가격	5,604원

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매3개월마다 사채권자의 조기상환 청구 가능

전환권은 기타자본항목으로 분류되었습니다(주석 27 참조).

22. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

상환전환우선주 풋옵션(*)	-	2,734,715	-	2,064,500

(*) 주석 38에서 언급하고 있는 바와 같이 ㈜지노바이오 상환전환우선주에 투자한 투자자는 특정 조건 만족 시, ㈜지노바이오의 보유주식의 전부 또는 일부에 대하여 지배기업을 상대로 주식매수청구권을 행사 할 수 있습니다.

23. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채	294,533	319,533

24. 확정기여제도

당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	12,145	11,713

판매비와관리비	81,427	130,571

경상연구개발비	85,091	82,507

합계	178,663	224,791

25. 법인세비용

법인세 비용 은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당 반 기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 26. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	20,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수(보통주)	14,444,005주	13,561,873주

보통주자본금	7,222,002,500원	6,780,936,500원

발행주식수(우선주)	-	47,511주

우선주자본금	-	23,755,500원

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	92,635,143	88,716,934

기타자본잉여금	684,984	684,984

합계	93,320,127	89,401,918

(3) 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주 자본금	우선주 자본금	자본잉여금

기초	6,780,937	23,756	89,401,918

유상증자	335,008	-	3,661,278

보통주로의 전환	93,681	(23,756)	(71,158)

주식매입선택권 행사	12,377	-	328,089

반기말	7,222,003	-	93,320,127

27. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식매입선택권	1,178,223	1,370,339

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	518,567	552,077

전환권대가	861,450	861,450

합계	2,558,240	2,783,866

28. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차기이월 미처리결손금	(92,501,994)	(85,214,354)

29. 주식기준보상

(1) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초잔여수량	276,656	179,784

부여	-	-

행사	(24,753)	-

소멸	(20,000)	(8,000)

유상증자 효과(*)	-	40,806

반기말 잔여수량	231,903	212,590

(*) 공정가치 이하 유상증자에 따른 주식매수선택권 수량의 변경입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 78,349천원 및 375천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 주요한 수익은 제품매출 및 상품매출과 용역매출로 구성되며, 한시점에 수익을 인식하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

당반기 (단위: 천원)

구분	3개월	누적

국내	해외	합계	국내	해외	합계

제품 및 상품매출	463,248	40,231	503,479	1,212,788	69,533	1,282,321

용역매출	55,157	4,253	59,410	80,397	16,133	96,530

합계	518,405	44,484	562,889	1,293,185	85,666	1,378,851

전반기 (단위: 천원)

구분	3개월	누적

국내	해외	합계	국내	해외	합계

제품 및 상품매출	467,087	33,256	500,343	868,473	52,720	921,193

용역매출	42,746	2,533	45,279	141,091	2,533	143,624

합계	509,833	35,789	545,622	1,009,564	55,253	1,064,817

(2) 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객1	881,593	243,340

고객2	-	320,000

고객3	106,257	164,358

고객4	83,243	128,382

31. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	142,981	283,283	143,200	341,076

상품매출원가	20,865	84,506	64,359	94,992

용역매출원가	18,797	37,292	15,040	56,071

재고자산평가손실등	64,572	89,933	53,032	53,032

합계	247,215	495,014	275,631	545,171

32. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	741,875	1,509,029	812,382	1,606,344

퇴직급여	20,064	81,427	64,364	130,571

복리후생비	153,738	325,871	144,385	317,443

여비교통비	88,079	158,079	72,754	129,137

접대비	69,123	135,596	48,907	78,436

세금과공과금	29,240	34,947	23,592	41,870

감가상각비	237,726	447,814	202,247	432,223

무형자산상각비	24,096	47,830	17,466	34,798

지급임차료	2,343	4,179	3,797	14,331

경상연구개발비	1,004,412	2,312,232	1,091,788	2,549,181

소모품비	9,335	27,150	9,935	18,685

지급수수료	467,291	767,450	312,848	692,486

광고선전비	178,354	307,563	130,320	162,200

건물관리비	34,563	70,690	45,310	83,468

주식보상비용	40,251	73,601	(34,167)	(4,347)

대손상각비(환입)	(41,193)	(34,939)	10,633	44,760

기타	37,203	79,489	45,530	93,075

합계	3,096,500	6,348,008	3,002,091	6,424,661

33. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	28,181	(89,056)	(796)	(278,921)

원재료 및 상품 사용액	143,378	427,027	155,681	467,536

종업원급여	1,367,072	2,804,104	1,451,034	2,907,874

복리후생비	160,351	338,856	153,109	343,539

주식보상비용	42,625	78,349	(31,793)	375

감가상각비 및 무형자산상각비	366,671	724,722	334,845	695,517

지급수수료	628,109	1,103,239	664,082	1,150,824

광고선전비	178,354	307,563	130,320	162,200

기타	428,974	1,148,218	421,240	1,520,888

합계(*)	3,343,715	6,843,022	3,277,722	6,969,832

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 금융수익 및 금융원가

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	39,112	59,091	119,579	154,279

-상각후원가측정금융상품	39,112	59,091	103,382	134,930

-기타금융상품	-	-	16,197	19,349

외환차이	1,865	5,230	2,799	15,801

당기손익-공정가치금융상품평가이익	(772,083)	-	-	-

합계	(731,106)	64,321	122,378	170,080

금융비용

이자비용	192,998	393,656	345,819	533,112

-상각후원가측정금융상품	178,569	357,895	113,761	242,813

-기타금융상품	14,429	35,761	232,058	290,299

충당부채전입액	-	-	270	326

외환차이	92	710	38	11,930

당기손익-공정가치금융상품평가손실	(107,256)	745,360	2,281,078	5,283,311

파생상품평가손실	481,815	670,215	231,638	231,638

합계	567,649	1,809,941	2,858,843	6,060,317

35. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	6,000	12,000	-	-

사용권자산처분이익	94	94	-	-

잡이익	135	149	86	14,068

합계	6,229	12,243	86	14,068

기타비용

사용권자산처분손실	-	-	7,870	7,979

유형자산폐기손실	-	-	90,425	90,425

무형자산손상차손	-	10,294	-	-

기부금	-	28,500	-	-

기타의대손상각비	100,000	300,000	817,106	817,106

잡손실	1,533	1,539	400	1,276

합계	101,533	340,333	915,801	916,786

36. 주당순이익(손실)기본주당순손익은 지배기업 지분 반기순이익(손실)을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 천원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 지분 반기순이익(손실)	(4,054,104)	(7,287,640)	(6,164,520)	(12,300,726)

가중평균유통보통주식수	14,444,005	14,341,216	12,187,948	10,255,415

기본주당이익(손실)(단위:원)	(281)	(508)	(506)	(1,199)

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기의경우 반희석화효과로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.(3) 보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당반기말	전기말

주식매수선택권	231,903	276,656

전환권	356,887	885,582

37. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(7,541,563)	(12,697,971)

조정:	2,988,964	7,587,912

감가상각비	591,331	546,979

사용권자산상각비	85,561	113,740

무형자산상각비	47,830	34,798

대손상각비(환입)	(34,939)	44,760

주식보상비용	78,349	375

기타의대손상각비	300,000	817,106

재고자산평가손실	21,356	6,680

재고자산폐기손실	68,576	46,351

이자비용	393,656	533,112

당기손익-공정가치금융상품평가손익	745,360	5,283,311

파생상품평가손익	670,215	231,638

외환손익	(1,129)	(15,390)

이자수익	(59,091)	(154,279)

기타손익	78,207	98,730

법인세비용	3,682	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	706,641	(203,518)

매출채권 감소(증가)	43,616	(86,502)

기타채권 감소(증가)	41,669	(9,579)

재고자산 감소(증가)	(52,851)	(82,563)

기타자산 감소(증가)	140,349	(27,741)

매입채무 증가(감소)	(18,256)	(30,774)

기타채무 증가(감소)	577,114	(13,314)

기타부채 증가(감소)	(25,000)	46,955

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(3,845,958)	(5,313,577)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	21,954	-

리스부채 및 사용권자산 인식	6,976	29,745

리스부채 및 사용권자산 해지	38,885	217,968

리스부채의 유동성분류	23,133	73,032

보증금의 유동성 분류	-	100,000

선급금등의 유형자산 대체	-	188,361

차입금의 유동성분류	3,500,000	-

전환우선주의 보통주 전환	93,682	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	재무활동 현금흐름	기타 변동	반기말

차입 및 발행	상환	평가손익등	이자지급

차입금	8,970,000	500,000	-	-	-	9,470,000

리스부채	190,981	-	(82,985)	7,065	(4,114)	110,947

당기손익-공정가치측정금융부채	7,746,859	-	(7,800,000)	53,141	-	-

상각후원가측정금융부채	1,047,055	-	-	119,848	-	1,166,903

(단위: 천원)

전반기	기초	재무활동 현금흐름	기타 변동	반기말

차입 및 발행	상환	평가손익등	기타

차입금	7,850,000	3,000,000	(3,000,000)	-	-	7,850,000

리스부채	385,267	-	(116,603)	-	(43,078)	225,586

당기손익-공정가치측정금융부채	20,275,690	-	(13,277,221)	668,159	-	7,666,628

38. 우발채무 및 약정사항1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 156백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 계류중인 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

본사건물 관리단	당사	건물 무단점유 원상회복	173,410	진행중(*1)

(*1) 보고기간종료일 현재 상기 진행중인 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(*2) 상기 건 이외에 미국 특허[등록번호 11107552(2021.08.31) 등] 관련 소송 1건 (Ocimum Biosolutions)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 해당 무단 사용과 관련 없음을 주장하고 있으며 현재 동 소송과 관련된 결과 및 침해 여부, 금액 등에 관하여 결정된 바는 없습니다.3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 관계회사인 ㈜지노바이오가 발행한 상환전환우선주(RCPS)에 대하여 아래와 같은 약정사항이 있습니다.① ㈜지노바이오 상환전환우선주(RCPS)㈜지노바이오(대상회사)가 2020년 12월 30일 발행한 상환전환우선주식 500,000주(인수가액 2,000백만원)를 인수한 투자자(케이디비오픈이노베이션제이호사모투자 합자회사)는, 아래와 같은 사유 발생시 투자자가 보유한 ㈜지노바이오 발행주식의 전부또는 일부에 대하여 연결회사를 상대로 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우회사는 투자 원금에 대하여 발행 시점부터 매매대금 지급일까지 연복리 15%(아래 기한전 상환권 발생 조건 (1)에 해당하는 경우 10%)를 합산한 금액으로 매수할 의무가 있습니다.※ 기한 전 상환권 발생 조건(1) 투자자가 보유한 ㈜지노바이오 발행 주식의 일부 또는 전부에 대하여 대상회사에 상환을 청구한 경우 책임 소재가 불명하거나 대상회사가 매수가 불가능한 경우(2) 대상회사 또는 이해관계인이 법령을 위반하여 투자자에게 회복할 수 없는 손해가 발생한 경우(3) 대상회사 또는 이해관계인이 계약에 따른 진술과 보장이 허위 또는 부정확하였다 는 것이 확인될 경우(4) 대상회사 또는 이해관계인이 계약에서 정한 의무를 위반한 경우② ㈜지노바이오 상환전환우선주(RCPS)㈜지노바이오(대상회사)가 2020년 12월 30일 발행한 상환전환우선주식 250,000주(인수가액 1,000백만원)를 인수한 투자자(주식회사 제이더블유에셋)는, 아래와 같은 사유 발생시 투자자가 보유한 ㈜지노바이오의 보유주식의 전부 또는 일부에 대하여 연결회사를 상대로 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 연결회사는 투자 원금에 대하여 발행 시점부터 매매대금 지급일까지 연복리 15%를 합산한 금액으로 매수할 의무가 있습니다.

※ 기한 전 상환권 발생 조건(1) 대상회사 또는 이해관계인이 법령을 위반하여 투자자에게 회복할 수 없는 손해가 발생한 경우(2) 대상회사 또는 이해관계인이 계약에 따른 진술과 보장이 허위 또는 부정확하였다 는 것이 확인될 경우(3) 대상회사 또는 이해관계인이 계약에서 정한 의무를 위반한 경우4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지및건물 등	12,064,533	10,344,000	8,620,000	기업은행

39. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없으며, 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	주식회사 지노바이오

기타	주요경영진

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출	매입등	매출	매입등

관계기업	주식회사 지노바이오	-	110,000	-	182,180

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

대여금	전환상환우선주	미수수익

관계기업	주식회사 지노바이오	1,900,000	-	2,647	-

(*) 보고기간종료일 현재 대여금 및 미수수익에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말 (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

대여금	전환상환우선주	미수수익	매입채무

관계기업	주식회사 지노바이오	1,600,000	-	2,647	34,958

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

자금대여거래	자금대여거래

관계기업	㈜지노바이오	300,000	700,000

(5) 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금 관련하여 대표이사로부터 지급보증 1,377,000천원을 제공받고 있습니다(주석19 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 미등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	494,102	566,166

퇴직급여	38,125	45,107

주식보상비용	9,666	(36,035)

합계	541,893	575,238

40. 보고기간후 사건지배기업은 2024년 7월 25일에 제3자배정 유상증자(인수인: 지배기업의 대표이사)를 통해 보통주 80만주를 발행(현금납입: 15억원, 차입금 출자전환: 5억원, 총 20억원)하였습니다.