젠큐릭스 사업보고서 (2022.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-. 당사는 2023년 1월 16일 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 진행하는 이사회 결의를 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 1월 16일에 제출한 주요사항보고서(유상증자결정) 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. -. 당사가 발행한 제3회 전환사채(액면가액 14억원) 및 제4회 전환사채(액면가액 13억)을 각각 2023년 1월 30일과 2023년 2월 10일에 만기 상환하였습니다. -. 당사는 2023년 2월 22일 한국투자증권(주)에서 금 30억원(이자율 7.2%)을 2023년 5월 22일까지 차입하는 대출약정서를 체결하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황

보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 법적위험 변동사항보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 합병등의 사후정보

1) (주)나노바이오라이프 주식 양수 ㄱ. 개요

1, 대상	(주)나노바이오라이프 보통주

2. 내역	양수 주식수	13,501주

양수 금액	3,716,164,762 원

3. 양도자	김수경 외 5인

4. 이사회 결의일	2020년 8월 21일

5. 양수도 계약일	2020년 8월 21일

6, 계약종료일	2020년 8월 31일

7. 양수 및 취득 목적	최대주주 지위 확보 및 경영권 획득

8. 외부평가 여부	해당

-. 상기 내용에 대한 자세한 사항은 2020년 8월 21일 제출한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)을 참고하여 주시기 바랍니다. ㄴ. 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

구 분	자산양수 전	증가 또는 감소	자산양수 후

자산

유동자산	20,166	(3,716)	16,450

비유동자산	2,155	3,716	5,871

자산총계	22,321	-	22,321

부채

유동부채	7,624	-	7,624

비유동부채	376	-	376

부채총계	8,000	-	8,000

자본

자본금	3,108	-	3,108

자본잉여금	51,046	-	51,046

기타자본	2,269	-	2,269

결손금	(42,103)	-	(42,103)

자본총계	14,320	-	14,320

자본과부채총계	22,320	-	22,320

-. 상기 재무사항은 해당 거래 이후 제출한 2020년 반기보고서 별도재무제표기준으로 작성하였습니다. 2) 서울시 구로구 디지털로 243 지하이시티 15층 매입 ㄱ. 개요

1, 양수대상	서울시 구로구 디지털로243 지하이시티 15층(1501~1514호)

2. 양수내역	토지 337.666㎡, 건물 2,298.722㎡

3. 양도자	(주)포인트닉스

4. 이사회 결의일	2022년 4월 27일

5. 양수도 계약일	2022년 4월 27일

6, 계약종료일	2022년 6월 15일

7. 양수목적	업무공간 협소 해소 및 경영효율성 재고와 시너지 창출

8. 외부평가여부	해당

-. 상기 내용에 대한 외부평가에 대한 사항은 2022년 4월 27일 제출한 '주요사항보고서(유형자산양수결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. ㄴ. 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

구 분	자산양수 전	증가 또는 감소	자산양수 후

자산

유동자산	21,504	(1,880)	19,624

비유동자산	24,933	9,380	34,313

자산총계	46,437	7,500	53,937

부채

유동부채	21,023	-	21,023

비유동부채	998	7,500	8,498

부채총계	22,021	7,500	29,520

자본

자본금	3,483	-	3,483

자본잉여금	66,399	-	66,399

기타자본	1,424	-	1,424

결손금	(46,711)	-	(46,711)

자본총계	24,416	-	24,416

자본과부채총계	46,436	-	46,436

-. 상기 재무사항은 해당 거래 이후 제출한 분기보고서(2022년 1분기) 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

자. 녹색경영보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환/채무재조정 사유등의 변동현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 보호예수 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	1,100,000	2020.06.25	2023.06.25	교부일로부터 1년	증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수	6,987,592

파. 특례상장기업의 사후정보

1) 특례상장기업의 사후정보당사는 「코스닥시장 상장규정」 제2조제1항제31호가목에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제30조제1항의 기술성장기업 특례 요건을 적용하여 2020년 06월 25일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 사장을 위 한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였는바, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교하면 아래와 같으며, 기업공시서식 작성기준 제11-3-15조의 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 기재하였습니다

2) 특례상장기업의 재무사항 비교표

(상장일 : 2020년 06월 25일 , 인수인 : 미래에셋대우 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	괴리율

2020년	매출액	4,835	1,452	70

영업이익	-4,375	-8,899	-103

당기순이익	-4,345	33,106	862

2021년	매출액	19,522	2,167	89

영업이익	3,229	-11,670	-461

당기순이익	2,630	-34,667	-1,418

2022년	매출액	50,755	2,518	95

영업이익	23,458	-8,978	-138

당기순이익	18,745	-25,564	-236

(주1) 위 표에서의 '예측'은 2020년 06월에 상장 공모를 위해 제출한 증권신고서에 작성된 미래 영업실적의 추정치입니다.(주2) 해당 실적지는 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 괴리율: (예측치-실적치)/예측치
자료: Dart 전자공시시스템

2020년 6월 코스닥 상장 공모를 위해 제출한 증권신고서의 2020년~2022년 매출액/영업이익/당기순이익의 예측치와 실적치 간 큰 차이가 발생한 것은 당초 예측했던 유방암 예후진단 검사키트의 인허가(혁신의료기기 인정)와 이후 PMS(시판 후 조사) 관련 행정절차가 예상보다 지연되었던 점이 가장 큰 원인입니다.당사는 2020년 1분기 혁신의료기술평가를 신청하였으며, 코스닥 이전상장 당시 2020년 말까지 승인을 완료하고 2021년 1분기부터 서비스 개시를 계획하고 있었습니다. 2020년 10월 혁신의료기술 승인은 완료되었으나 이후 PMS 및 혁신의료기술 연구 세부 프로토콜 확정 과정에서 식약처 및 한국보건의료연구원과의 협의가 지연되어 2021년 2분기에 확정되었습니다. 이후 병원별 코딩 절차를 거쳐 서비스의 판매는 2021년 말부터 본격적으로 시작되었습니다.폐암 동반진단 검사의 경우 코스닥 이전상장 당시 식약처 제조허가 및 신의료기술 인정은 완료된 상태에서 건강보험심사평가원의 급여 결정을 기다리고 있었습니다. 2019년 7월 신청이 되었고 일반적으로 6개월 가량의 기간이 소요되는 절차이나 COVID-19 영향으로 건강보험심사평가원의 보험수가 결정이 지연되면서 2021년 1월에 보험수가가 확정되었고, 이후 병원 처방이 본격적으로 시작되었습니다. 2020년말부터는 재개가 가능할 것으로 예상했던 해외사업 개발은 COVID-19 팬데믹 상황 장기화로 인하여 2022년초부터 단계적으로 정상화 되고 있습니다. 특히, 2020년말을 목표로 추진했던 유방암 예후진단 검사의 중국 서비스 개시가 중국 정부의 제로 코로나 정책으로 인해 프로젝트 추진이 2022년말까지도 사실상 불가능했던 점이 해외 매출 목표 차질에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 또한, 2021년에는 코로나 진단키트 사업 부진으로 인해 재고자산평가손실이 발생하였습니다. 당사의 사업성장과 수익성 개선에 부정적 영향을 미쳤던 상기 제약사항들은 현재 대부분 해소된 상태입니다. 2020년과 2021년, 2022년에 각각 대규모의 당기순이익과 당기순손실이 발생한 것은 영업활동 관련 이슈 이외에 당사가 최대주주로 있는 (주)엔젠바이오의 코스닥 상장으로 인한 지분증권에 대한 평가이익의 반영, 주가 하락으로 인한 당기손익인식금융자산 평가손실 발생이 주요 사유입니다. 아울러 2022년 추가적으로 당기순손실에 영향을 준 내용은 상기 내용 외에 기타의 대손상각비 25억과 당사가 보유하고 있던 종속기업투자주식의 손상차손 32억이 반영되었습니다.

하. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2022년	2,517	해당	해당	2024.12.31

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2022년	-8,977	해당	해당	-

2021년	-11,670

2020년	-8,899

2019년	-6,560

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)	2022년	-25,564	해당	해당	2022.12.31

2021년	-35,150

2020년	32,966

주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제7조 제2항의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2020년 06월 25일 코스닥시장에 상장하였습니다. 주2) 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생의 경우 22년 12월 코스닥상장규정 개정에 따라 최근 5사업연도 연속 영업손실의 경우 관리종목 대상이 아닌 투자주의 환기종목지정이 가능하며, 당사는 공시기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 주3) 코스닥시장 상장규정에 따라 법인세비용차감전계속사업손실의 경우 상장 한 해를 포함하는 3개 사업연도에 대해 면제가 됩니다. 유예기간이 종료되는 2022년도 12월 31일 이후 2개 사업연도 연속 법인세차감전계속사업손실이 발생할 경우 관리종목으로 지정될 수 있습니다. 즉, 2024년 말을 기준으로 23년도 및 24년도에 연속으로 법인세차감전계속사업손실액이 10억원 이상이고, 자기자본의 50%를 초과하는 경우 관리 종목 지정 위험이 있습니다.