젠큐릭스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12 (당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 11 (전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 젠큐릭스와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 젠큐릭스(이하 "지배기업")는 종속기업인 주식회사 나노바이오라이프(이하 주식회사 젠큐릭스와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요지배기업은 2011년 9월 설립되어 유방암 예후 진단 키트 및 동반 진단키트등의 개발, 제조 및 판매를 수행하고 있으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로243, 지하이시티에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2015년 10월 27일 코넥스시장에 상장 후 2020년 6월 25일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 총발행주식수는 6,987,592주(보통주 6,668,588주, 우선주 319,004주)이고, 자본금은 3,494백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식종류	소유주식수(주)	지분율	비고

보통주	우선주

조상래	1,112,911	-	1,112,911	15.93%	대표이사

(주)금성백조주택	437,368	-	437,368	6.26%

박용수	149,330	-	149,330	2.14%

삼성증권주식회사	138,537	38,009	176,546	2.53%

엔에이치-아주 코스닥 스케일업 펀드	-	158,371	158,371	2.27%

수성자산운용	-	113,123	113,123	1.62%

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 4호	102,564	-	102,564	1.47%

주식회사 대승글로벌	103,710	-	103,710	1.48%

김덕수	98,491	-	98,491	1.41%

미래창조 포스코 초기기업펀드	95,882	-	95,882	1.37%

성장사다리 POSCO K-Growth 글로벌펀드	95,882	-	95,882	1.37%

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	86,577	-	86,577	1.24%

IBKC-메디치세컨더리투자조합	80,000	-	80,000	1.14%

한국투자증권(타임폴리오자산-신한은행)	69,898	-	69,898	1.00%

기타주주	4,097,438	9,501	4,106,939	58.77%

합계	6,668,588	319,004	6,987,592	100.00%

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주식수(주)	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	결산월	업종

㈜나노바이오라이프	대한민국	21,751	52.73	52.73	12월	헬스케어장비, 바이오의료진단기기 제조

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 당분기, 그리고 전기말 및 전분기 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

㈜나노바이오라이프	당분기말 및 당분기	1,359,321	2,597,018	(1,237,697)	598,679	(1,347,454)	(1,347,454)

전기말 및 전분기	2,281,709	2,177,513	104,197	372,835	(1,019,495)	(1,019,495)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2 .2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	당분기	전기

외화	원화	외화	원화

금융자산

현금및현금성자산	USD 670,892	962,596	USD 883,960	1,047,935

매출채권및기타채권	USD 16,897	24,244	USD 343,500	407,219

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국 달러/원	10% 상승시	76,973	113,502	76,973	113,502

10% 하락시	(76,973)	(113,502)	(76,973)	(113,502)

4.1.2 신용위험

(1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	합계

기대손실율	8%	26%	33%	100%	22%

총 장부금액	335,622	49,929	279,391	17,185	682,127

손실충당금	(27,653)	(13,061)	(91,168)	(17,185)	(149,067)

(2) 상각후원가 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 대여금, 기타보증금 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액이며, 예상 이자비용이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	1,364,765	78,051	-	1,442,816

차입금	283,739	7,944,719	-	8,228,458

리스부채	208,349	174,884	-	383,233

당기손익-공정가치측정금융부채	20,917,368	483,780	-	21,401,148

합계	22,774,221	8,681,434	-	31,455,655

(단위: 천원)

전기말	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	746,473	66,505	-	812,978

리스부채	391,491	257,627	-	649,118

당기손익-공정가치측정금융부채	287,999	21,328,557	-	21,616,556

합계	1,425,963	21,652,689	-	23,078,652

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	26,568,165	21,719,810

차감:현금및현금성자산	(8,820,819)	(11,963,730)

순부채(a)	17,747,346	9,756,080

자본총계	9,526,819	31,042,477

총자본(b)	27,274,165	40,798,557

자본조달비율(a/b)(*1)	65%	24%

5. 금융상품 공정가치5.1 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	12,780,000	-	446,420	13,226,420

파생상품자산	-	-	504	504

공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	19,068,165	19,068,165

파생상품부채	-	-	1,438,500	1,438,500

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	24,300,000	-	344,760	24,644,760

파생상품자산	-	-	848,728	848,728

공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	21,719,810	21,719,810

파생상품부채	-	-	658,065	658,065

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

제3회 전환사채	1,547,739	Binomial Tree Model	- 주가 변동성- 할인율	주가 변동성: 40.40%할인율: 14.15%~22.03%

제4회 전환사채	1,431,378

제5회 전환사채	16,089,048

파생상품자산	504	주가 변동성: 34.05%~38.40%할인율: 3.31%~26.61%

파생상품부채	1,438,500

6. 영업부문 정보

연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익의 세부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	366,586	1,128,704	213,750	414,523

용역매출	43,880	118,480	120,000	336,260

상품매출	49,040	577,667	326,913	594,517

임대매출	20,792	57,284	20,643	50,554

기타매출	-	-	7,700	41,668

합계	480,298	1,882,135	689,006	1,437,522

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기의 해외매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,009	58,655	100,540	243,404

상품매출	-	177,350	311,641	541,289

용역매출	2,480	2,480	-	-

합계	11,489	238,485	412,181	784,693

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	746,000	2,000

고객2	308,688	91,219

고객3	232,817	39,360

7. 현금및현금성자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	379	251

보통예금	8,881,618	12,018,977

국고보조금	(61,179)	(55,498)

합계	8,820,819	11,963,730

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	682,127	411,313

손실충당금	(149,067)	(34,419)

매출채권(순액)	533,060	376,894

(2) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	392,400	-	202,112	-

미수수익	108,563	-	85,632	-

단기대여금	484,520	-	484,520	-

장기대여금	-	500,000	-	-

임차보증금	412,859	153,988	-	576,145

기타보증금	-	70,236	-	60,667

합계	1,398,342	724,224	772,264	636,812

차감: 손실충당금	(345,837)	(445,430)	(288,620)	-

상각후원가	1,052,505	278,794	483,644	636,812

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	280,439	(25,025)	255,414	3,092,153	(3,000,951)	91,202

상품	122,326	-	122,326	83,697	-	83,697

원재료	386,272	(1,406)	384,867	258,110	(394)	257,716

재공품	38,493	-	38,493	3,096,036	(3,068,427)	27,609

합계	827,530	(26,431)	801,099	6,529,996	(6,069,772)	460,224

연결회사는 당분기 중 재고자산을 폐기함에 따라 평가충당금 6,043,341천원 감소 및 폐기손실 78,777천원 손익계산서 매출원가에 반영하였습니다. (전분기: 평가손실 749,638천원, 폐기손실 87,009천원)

10. 유형자산(1) 유형자산의 변동① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분(해지)	대체	감가상각비	손상	기말장부금액

토지	-	4,342,047	-	-	-	-	4,342,047

건물	-	5,530,898	-	-	(46,091)	-	5,484,807

기계장치	912,162	1,060,927	-	-	(217,833)	-	1,755,256

차량운반구	95,594	-	-	-	(15,094)	-	80,500

비품	215,494	177,954	(16,742)	-	(48,690)	-	328,016

시설장치	126,990	363,410	(64,688)	-	(27,130)	-	398,582

합계	1,350,240	11,475,236	(81,430)	-	(354,838)	-	12,389,210

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분(해지)	대체	감가상각비	손상	기말장부금액

기계장치	498,701	509,011	(400,350)	377,750	(104,178)	-	880,934

차량운반구	1,010	-	(691)	-	(319)	-	-

비품	85,466	154,589	-	-	(33,950)	-	206,105

시설장치	45,772	74,363	-	-	(14,093)	-	106,042

건설중인자산	375,000	2,750	-	(377,750)	-	-	-

합계	1,005,949	740,713	(401,041)	-	(152,540)	-	1,193,081

(2) 당분기 감가상각비중 29,241천원은 매출원가(전분기: 13,758천원)에 포함되어 있으며, 325,597천원(전분기: 138,781천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 유형자산 등이 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 유형자산손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(4) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	4,342,047	7,623,000	장기차입금	6,352,500	기업은행

건물	5,484,807	장기차입금	기업은행

합계	9,826,854	7,623,000	6,352,500

11. 리스11.1 리스이용자

(1) 사용권자산 변동내역리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	414,832	919,385

기계장치	173,359	173,359

차량운반구	66,544	88,770

손상차손누계액	(173,359)	(769,981)

합계	481,376	411,533

① 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	사용권자산상각	손상차손	당분기말

건물	322,763	432,509	(202,426)	(138,014)	-	414,832

차량운반구	88,770	-	-	(22,226)	-	66,544

합계	411,533	432,509	(202,426)	(160,240)	-	481,376

② 전분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	사용권자산상각	손상차손	전분기말

건물	315,187	168,541	-	(105,810)	-	377,918

차량운반구	74,763	38,792	-	(17,377)	-	96,179

합계	389,950	207,333	-	(123,187)	-	474,097

(2) 리스부채 변동내역 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	253,141	377,106

비유동	212,293	237,918

합계	465,434	615,024

① 당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체/해지	이자비용	지급	당분기말

리스부채	615,024	309,170	(156,644)	12,788	(314,904)	465,434

② 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체/해지	이자비용	지급	전분기말

리스부채	855,377	185,465	(2,493)	21,541	(327,503)	732,387

③ 당분기 중 리스의 총 현금유출은 355,282천원(전분기: 345,222천원)입니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상차손	기말장부금액

특허권	32,028	3,900	-	17,321	(4,903)	-	48,346

상표권	6,169	7,970	-	-	(1,474)	-	12,666

소프트웨어	301,976	-	-	-	(52,621)	-	249,355

국고보조금	(36,383)	-	-	-	9,631	-	(26,753)

건설중인자산	15,728	8,613	-	(17,321)	-	8,544	15,564

회원권	226,166	-	-	-	-	-	226,166

영업권	3,191,423	-	-	-	-	(3,191,423)	-

합계	3,737,107	20,483	-	-	(49,367)	(3,182,879)	525,345

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상차손	기말장부금액

상표권	-	6,610	-	-	(110)	-	6,500

소프트웨어	87,425	-	-	-	(16,231)	-	71,194

국고보조금	(49,225)	-	-	-	9,631	-	(39,594)

건설중인자산	-	5,853	-	-	-	-	5,853

영업권	3,191,423	-	-	-	-	-	3,191,423

합계	3,229,623	12,463	-	-	(6,710)	-	3,235,375

(2) 당분기 및 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 당기손익-공정가치금융자산은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동

지분증권(*1)	12,780,000	24,300,000

채무증권	446,420	344,760

합계	13,226,420	24,644,760

(*1) 연결회사가 보유한 ㈜엔젠바이오 주식(1,500,000주)로, ㈜엔젠바이오는 2020년 12월10일 코스닥시장에 상장하였으며 상장 후 3년간 한국예탁결제원에 자발적으로 보호예수하기로 하였습니다.

14. 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	소유지분율(%)	장부가액

㈜지노바이오(*1)	대한민국	31.28%	-	40.30%	109,467

(*1) ㈜지노바이오는 누적결손으로 당분기 중 지분법이 중단되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	109,467	235,000

취득(*1)	-	45,000

지분법손익	(109,467)	(219,138)

기말금액(*2)	-	60,862

(*1) 전분기 중 연결회사는 ㈜지노바이오의 주식 90,000주를 추가 취득했습니다. (*2) ㈜지노바이오는 누적결손으로 당분기 중 지분법이 중단되었습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	미반영 당분기 지분법 손실	미반영 누적 지분법 손실

㈜지노바이오	1,171,687	1,171,687

15. 매입채무및기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	43,557	18,686

미지급금	1,011,329	434,636

미지급비용	309,878	293,151

합계	1,364,764	746,473

비유동

장기미지급비용	78,051	66,505

합계	78,051	66,505

16. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환사채 콜옵션(*1)	504	-	830,883	-

상환전환우선주 콜옵션(*2)	-	-	17,845	-

상환전환우선주 풋옵션(*3)	-	1,438,500	-	658,065

합계	504	1,438,500	848,728	658,065

(*1) 연결회사는 전기 중 발행한 제5회 전환사채에 대하여 1년이 경과하는 날로부터 1년 동안 보유 사채의 35%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있습니다.(*2) 연결회사는 주석 29에서 언급하고 있는 바와 같이 ㈜지노바이오 상환전환우선주에 투자한 투자자(케이디비오픈이노베이션제이호사모투자 합자회사)에 대하여 2년이 경과한 날로부터 2년 동안 대상주식의 50%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있습니다.(*3) 연결회사는 주석 29에서 언급하고 있는 바와 같이 ㈜지노바이오 상환전환우선주에 투자한 투자자(케이디비오픈이노베이션제이호사모투자 합자회사)는 특정 조건 만족 시, ㈜지노바이오의 보유주식의 전부 또는 일부에 대하여 연결회사를 상대로 주식매수청구권을 행사 할 수 있습니다.

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	-	7,500,000	-	-

(2) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

기업은행	담보대출(*1)	2025-06-15	4.354%(*2)	6,352,500	-	만기일시상환

신용대출	1,147,500	-

(*1) 상기 차입금에 대해 연결회사의 건물 및 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10. 유형자산, 담보제공 내역 참조)(*2) 적용 이자율은 변동금리대출3개월 기준입니다.

18. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율(만기보장수익률)	당분기말	전기말

제3회 사모전환사채	2020-01-31	2023-01-30	4%(8%)	1,547,739	1,616,745

제4회 사모전환사채	2020-02-11	2023-02-10	4%(8%)	1,431,378	1,497,436

제5회 사모전환사채	2021-06-08	2026-06-08	1%(1%)	16,089,048	18,605,628

합계	19,068,165	21,719,809

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채	전환사채

기초	21,719,810	5,904,178

발행(*1)	-	19,298,664

전환권행사(*2)	-	(2,841,810)

평가증(감)	(2,651,644)	(1,577,450)

기말	19,068,165	20,783,582

(*1) 연결회사는 2021년 6월8일에 제5회 사모전환사채(액면금액 180억)를 발행하였습니다.(*2) 전분기 중 제2회 사모전환사채(1,189,766천원) 및 제3회 사모전환사채(1,652,044천원)의 전환권 행사로 보통주식(133,334주)으로 전환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	제3회 사모전환사채	제4회 사모전환사채	제5회 사모전환사채

발행일	2020-01-31	2020-02-11	2021-06-08

만기일	2023-01-30	2023-02-10	2026-06-08

액면금액	1,400,000,000	1,299,999,000	18,000,000,000

발행가액	1,400,000,000	1,299,999,000	18,000,000,000

이자지급조건	액면이자 연 4%발행일 기준 매 3개월 후급	액면이자 연 4%발행일 기준 매 3개월 후급	액면이자 연 1%발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익율	사채 만기일까지 연 8%	사채 만기일까지 연 8%	사채 만기일까지 연 1%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 125.97%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 125.97%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.15%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 71,795주(액면가액 500원)	기명식 보통주 66,667주(액면가액 500원)	기명식 보통주 897,755주
(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 직전일까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 직전일까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 직전일까지

전환가격	19,500원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될수 있음)	19,500원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될수 있음)	20,050원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될수 있음)

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매3개월마다 사채권자의 조기상환 청구 가능	발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매3개월마다 사채권자의 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매3개월마다 사채권자의 조기상환 청구 가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에 의한 매도청구권	-	-	발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 1년동안 3개월마다 보유 사채의 35%까지 매도청구권 행사 가능

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	6,999	85,710

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

복구충당부채(비유동)	복구충당부채(비유동)

기초금액	85,710	101,508

설정	617	16,513

사용	(6,053)	-

환입	(80,441)	(30,679)

기말금액	6,999	87,342

20. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 352,483천원(전분기: 223,729천원)이며, 이 중 192,429천원(전분기: 150,529천원)은 판매비와관리비, 132,710천원(전분기: 55,115천원)은 경상연구개발비 및 27,344천원(전분기: 18,085천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수(보통주)	6,668,588주	6,558,421주

보통주자본금	3,334,294,000원	3,279,210,500원

발행주식수(우선주)	319,004주	407,239주

우선주자본금	159,502,000원	203,619,500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,822,474	65,833,477

기타자본잉여금	565,258	565,258

합계	66,387,732	66,398,735

(3) 당분기말 현재 발행된 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류	기명식 전환우선주

발행일	2021년 06월 09일

발행주식수	407,239주

발행금액(1주당발행가액: 22,100원)	8,999,981,900원

전환가능기간	우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 6월 09일)부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.

존속기간	본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 5년째 되는 날까지로 하며, 동 존속기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 존속기간 중 위 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 그러한 우선배당이 모두 완료될 때까지 그 존속기간이 연장된다.

전환비율	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격 조정	- 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등

- 발행일 이후 매 3개월마다 존속기간 전일까지 전환가격을 조정함

- 전환가격은 최초 전환가격의 약 100분의 80에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니함

배당관련 사항	참가적, 누적적 우선주로 발행가액의 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

의결권 관련 사항	우선주는 의결권이 없다. 다만, 소정의 우선배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 갖음

매도청구권(Call Option)	우선주의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 1년동안 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유한 주식의 35% 한도 내에서 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 건 우선주를 매수인에게 매도하여야 한다.

(4) 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,474,010	1,325,929

22. 주식기준보상

(1) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주식	217,784	267,637

부여	-	3,000

행사	-	26,188

소멸	18,000	54,665

분기말 잔여주식	199,784	214,784

(2) 연결회사는 당분기말 현재 주식매수선택권 1,474,010천원을 인식하여 기타자본에 계상하고 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련계약자산과 계약부채

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	459,506	1,824,851	668,363	1,386,968

기타 원천으로부터의 수익: 임차 수익	20,792	57,284	20,643	50,554

총 수익	480,298	1,882,135	689,006	1,437,522

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 제품 및 상품을 판매하거나 용역의 제공을 통하여 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	국내	해외	합계

재화의 판매	용역의 제공	재화의 판매	용역의 제공

외부고객으로부터 수익

제품 및 상품매출	1,467,886	-	238,485	-	1,706,371

용역매출	-	116,000	-	2,480	118,480

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,063,748	74,600	226,997	-	1,365,345

(단위: 천원)

전분기	국내	해외	합계

재화의 판매	용역의 제공	재화의 판매	용역의 제공

외부고객으로부터 수익

제품 및 상품매출	224,346	-	784,694	-	1,009,040

용역매출	-	377,928	-	-	377,928

수익인식 시점

한 시점에 인식	224,346	377,928	784,694	-	1,386,968

연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다(주석 6 참조).

23.2 고객과의 계약과 관련된 부채

(1) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 기타	323,588	294,533

(2) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기타	-	7,502

24. 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	115,336	381,862	110,127	261,246

상품매출원가	40,636	473,334	219,333	420,946

용역매출원가	24,212	56,027	51,661	135,755

재고자산평가손실등	43,282	78,777	100,059	836,647

합계	223,467	990,000	481,180	1,654,594

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	839,557	2,408,290	615,080	1,843,161

퇴직급여	65,614	192,429	68,866	185,838

복리후생비	192,547	500,273	160,157	381,955

여비교통비	51,724	106,531	19,105	46,958

접대비	54,039	120,712	20,315	48,675

통신비	4,090	9,451	2,313	7,249

세금과공과금	17,551	98,625	36,696	114,594

감가상각비 및 사용권자산상각비	173,642	403,779	96,548	233,970

지급임차료	19,535	35,340	5,319	13,219

경상연구개발비	916,779	2,897,172	872,058	2,544,992

운반비	5,313	13,707	3,075	9,132

소모품비	25,630	82,116	78,757	185,660

지급수수료	372,317	890,278	266,256	630,805

광고선전비	65,513	209,252	31,973	143,917

건물관리비	40,541	92,563	26,522	63,337

무형자산상각비	17,030	49,366	2,310	6,710

외주용역비	-	-	-	42,550

주식보상비용	57,310	140,960	4,487	170,813

대손상각비	68,434	116,092	28,916	28,916

기타	38,279	126,311	34,936	98,114

합계	3,025,445	8,493,247	2,373,689	6,800,565

26. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

무형자산손상차손환입	-	8,544	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	6,250

사용권자산처분이익	60,431	60,431	28,249	28,249

잡이익	5,188	41,456	25,098	79,678

합계	65,619	110,431	53,347	114,177

기타비용

사용권자산처분손실	6,393	6,393	-	-

유형자산처분손실	-	-	237	237

유형자산폐기손실	81,430	81,430	-	-

영업권손상차손	3,191,423	3,191,423	-	-

기타의대손상각비	-	502,646	-	-

잡손실	2,305	3,308	5,551	7,421

합계	3,281,551	3,785,200	5,788	7,658

27. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금관리목적 보유 금융자산의 이자수익	40,634	166,226	37,502	69,351

리스채권에서의 이자수익	-	-	3,175	9,013

충당부채환입액	80,442	80,442	-	2,266

외환차익	210	1,290	805	3,833

외화환산이익	98,123	179,638	34,120	64,037

당기손익인식금융자산평가이익	-	101,660	1,744,956	2,318,810

당기손익인식금융부채평가이익	(626,652)	2,688,527	-	-

합계	(407,243)	3,217,783	1,820,558	2,467,310

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가	68,566	79,988	230	12,396

당기손익-공정가치측정금융부채의 이자비용	72,591	215,407	72,591	165,813

리스부채에서의 이자비용	4,239	12,788	8,054	21,541

충당부채전입액	194	810	391	1,249

외환차손	824	2,252	903	975

외환환산손실	-	-	(309)	-

당기손익인식금융부채평가손실	29,050	36,882	-	741,360

당기손익인식금융자산평가손실	(1,830,000)	11,520,000	7,425,000	19,141,355

파생상품평가손실	15,210	1,628,659	362,647	603,433

합계	(1,639,326)	13,496,786	7,869,507	20,688,122

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(21,663,702)	(25,350,484)

조정:	15,007,170	19,728,152

이자비용	308,183	199,750

감가상각비	354,838	136,450

사용권자산상각비	160,240	123,188

무형자산상각비	49,367	6,710

유형자산처분손실	-	237

유형자산폐기손실	81,430	-

대손상각비	116,092	28,916

기타의대손상각비	502,647	-

당기손익인식지정금융자산/부채평가손실	11,556,882	19,882,715

영업권손상차손	3,191,423	-

재고자산평가손실	-	749,638

재고자산폐기손실	78,777	87,009

주식보상비용	148,082	172,189

지분법손실	109,467	219,138

충당부채전입액	811	1,249

사용권자산처분손실	6,393	-

파생상품평가손실	1,628,659	603,433

사용권자산처분이익	(60,431)	(28,249)

유형자산처분이익	-	(6,250)

충당부채환입액	(80,442)	(2,266)

당기손익인식지정금융자산/부채평가이익	(2,790,187)	(2,318,810)

이자수익	(166,226)	(78,363)

무형자산손상차손환입	(8,544)

법인세비용	(650)	(585)

외화환산이익	(179,638)	(64,037)

기타비용	-	16,090

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,708,666)	(404,895)

매출채권의 감소(증가)	(93,915)	(37,909)

기타채권의 감소(증가)	(190,288)	(15,428)

재고자산의 감소(증가)	5,623,689	(451,769)

기타자산의 감소(증가)	(7,499,890)	(287,983)

매입채무의 증가(감소)	(149,259)	165,853

기타채무의 증가(감소)	578,916	(198,915)

기타부채의 증가(감소)	22,081	421,256

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(8,365,199)	(6,027,227)

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	8,777	377,750

자산 취득대가의 미지급금 대체	-	64,752

유형자산 대체(폐기)	615,426	28,993

선급금의 자산 대체	17,150	-

임차보증금 현재가치할인차금	12,578	6,604

리스자산의 차량운반구대체	-	42,929

리스부채 및 사용권자산 인식	419,931	200,730

리스부채 및 사용권자산 해지	1,337,313	46,778

리스부채 유동성분류	429,024	354,447

보증금 유동성분류	467,141	-

장기미지급금의 유동성분류	-	13,750

주식매입선택권의 행사로 인한 자본의 증가	-	295,333

전환사채의 전환	-	2,841,801

전환우선주의 전환	55,159	-

전환사채의 발행(파생상품)	-	1,298,664

매출채권 제각	1,444	-

대여금 유동성 분류	500,000	-

29. 우발채무 및 약정사항

1) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 40백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.2) 당분기말 현재 연결회사는 미국 Ocimum Biosolutions사로부터 미국 특허(등록번호 11,107552 등)에 관련하여 '특허권 개발 시 사용된 데이타베이스 이용에 따른 라이선스 영업비밀 침해의 건'으로 미국 법원에 소송이 제기되어있습니다. 연결회사는 해당 무단 사용과 관련 없음을 주장하고 있으며 현재 동 소송과 관련된 결과 및 침해 여부, 금액 등에 관하여 결정된 바는 없습니다. 3) 당분기말 현재 연결회사는 관계회사인 ㈜지노바이오가 발행한 상환전환우선주(RCPS)에 대하여 아래와 같은 약정사항이 있습니다.(1) ㈜지노바이오상환전환우선주(RCPS)㈜지노바이오대상회사)가 2020년 12월 30일 발행한 상환전환우선주식 500,000주(인수가액 2,000백만원)를 인수한 투자자(케이디비오픈이노베이션제이호사모투자 합자회사)는 아래와 같은 사유 발생시 투자자가 보유한 ㈜지노바이오발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 연결회사를 상대로 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 회사는 투자 원금에 대하여 발행 시점부터 매매대금 지급일까지 연복리 15%를 합산한 금액으로 매수할 의무가 있습니다.※ 기한 전 상환권 발생 조건① 투자자가 보유한 ㈜지노바이오 발행주식의 일부 또는 전부에 대하여 대상회사에 상환을 청구한 경우 책임 소재가 불명하거나 대상회사가 매수가 불가능한 경우② 대상회사 또는 이해관계인이 법령을 위반하여 투자자에게 회복할 수 없는 손해가 발생한 경우 ③ 대상회사 또는 이해관계인이 계약에 따른 진술과 보장이 허위 또는 부정확하였다는 것이 확인될 경우 ④ 대상회사 또는 이해관계인이 계약에서 정한 의무를 위반한 경우 또한 연결회사는 투자자에 대하여 2년이 경과한 날로부터 2년 동안 대상주식의 50%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있습니다. 연결회사가 매도청구권을 행사할 경우 투자자는 대상주식을 발행일로부터 매도청구일까지의 기간 동안 취득가격에 연복리 11%를 적용한 금액을 가산하여 매도할 의무가 있습니다.(2) ㈜지노바이오상환전환우선주(RCPS)(㈜지노바이오(대상회사)가 2020년 12월 30일 발행한 상환전환우선주식 250,000주(인수가액 1,000백만원)를 인수한 투자자(주식회사 제이더블유에셋)는 아래와 같은 사유 발생시 투자자가 보유한 ㈜지노바이오의 보유주식의 전부 또는 일부에 대하여연결회사를 상대로 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 회사는 투자 원금에 대하여 발행 시점부터 매매대금 지급일까지 연복리 15%를 합산한 금액으로 매수할 의무가 있습니다.※ 기한 전 상환권 발생 조건① 대상회사 또는 이해관계인이 법령을 위한하여 투자자에게 회복할 수 없는 손해가 발생한 경우 ② 대상회사 또는 이해관계인이 계약에 따른 진술과 보장이 허위 또는 부정확하였다는 것이 확인될 경우 ③ 대상회사 또는 이해관계인이 계약에서 정한 의무를 위반한경우

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	㈜지노바이오

기타	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입등	매출	매입등

관계기업	㈜지노바이오	-	25,150	-	12,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

단기대여금	전환상환우선주	미수수익	매입채무	선수금

관계기업	㈜지노바이오	500,000	446,420	80,717	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

전환상환우선주	미수수익	매입채무	미지급금

관계기업	㈜지노바이오	344,760	52,285	2,420	7,700

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여거래	자금차입거래	자금대여거래	자금차입거래

관계기업	㈜지노바이오	500,000	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 대표이사 및 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,134,272	1,041,536

퇴직급여	90,939	85,246

주식보상비용	139,825	135,413

합계	1,365,037	1,262,195