젠큐릭스 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 지분 취득2020년 8월 31일 의료진단기기에 대한 기술력과 당사 진단키트 사업과의 시너지를 창출하기 위해 주식회사 나노바이오라이프의 주식 21,751주를 5,716백만원에 취득하였습니다. 이에 따라 지분비율 52.73%의 주식회사 나노바이오라이프를 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.2020년 8월 21일 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)' 및 '주요사항보고서(유상증자결정)' 내용을 참조하시기 바랍니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발채무 등' 을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기 반기	매출채권	294,821,259	528,140	0.18%

제10기	매출채권	393,100,644	528,140	0.13%

제09기	매출채권	48,385,620	528,140	1.09%

2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위: 원)

구 분	제11기 반기	제10기	제09기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	528,140	528,140	528,140

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	528,140	528,140	528,140

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당기말 현재 당사는 축적된 대손경험자료가 부족하여, 각 연체구간별 기대손실률이 미설정된 상태입니다. 따라서, 매출채권 거래처별로 회수가능액을 평가하여 손실충당금을 설정하였습니다.4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구 분	6개월이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	249,723,119	44,570,000	-	528,140	294,821,259

구성비율	84.70%	15.12%	0.00%	0.18%	100.00%

다. 재고자산 현황(연결재무제표 기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위: 원)

사업부문	계정과목	제11기 반기	제10기	제09기

진단키트	상 품	49,119,021	10,687,575	6,722,309

원재료	383,816,354	461,022,036	134,996,461

재공품	1,868,881,877	2,044,505,122	56,784,917

제품	1,436,453,850	1,860,134,158	10,306,838

소 계	3,738,271,102	4,376,348,891	208,810,525

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.74%	6.82%	8.75%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]주1)	0.06	0.22	4.05

주1) 재고자산회전율은 제품매출원가에 대하여 적용하였습니다.2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자매 분기말 매년 4회 재고자산 실사 실시(2) 실사방법사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고, 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인※ 외부감사인은 기말감사시에만 입회(3) 장기체화재고 등 내역소진계획관리를 통하여 당기말 장기체화재고 등은 없습니다.라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음마. 공정가치평가 내역1) 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,130,064	28,130,064	5,627,561	5,627,561

매출채권및기타채권	1,102,982	1,102,982	869,841	869,841

기타비유동채권	603,728	603,728	578,861	578,861

당기손익-공정가치측정금융자산	35,453,645	35,453,645	47,170,000	47,170,000

비유동파생상품자산	1,332,143	1,332,143	235,725	235,725

소계	66,622,562	66,622,562	54,481,988	54,481,988

금융부채

매입채무및기타채무	969,221	969,221	1,433,114	1,433,114

차입금	661,980	661,980	986,980	986,980

리스부채	690,898	690,898	855,377	855,377

당기손익-공정가치측정금융부채	22,528,538	22,528,538	5,904,178	5,904,178

비유동파생상품부채	489,315	489,315	450,775	450,775

소계	25,339,952	25,339,952	9,630,424	9,630,424

2) 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	34,950,000	-	503,645	35,453,645

파생상품자산	-	-	1,332,143	1,332,143

공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	22,528,538	22,528,538

파생상품부채	-	-	489,315	489,315

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	46,650,000	-	520,000	47,170,000

파생상품자산	-	-	235,725	235,725

공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,904,178	5,904,178

파생상품부채	-	-	450,775	450,775

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

제3회 전환사채	1,877,798	Binomial Tree Model	- 주가 변동성- 할인율	주가 변동성: 50.1% 할인율: 15.73%~19.5%

제4회 전환사채	1,738,645

제5회 전환사채	18,912,096

파생상품자산	1,332,143	주가 변동성: 25.90%~50.10% 할인율: 1.74%~20.00%

파생상품부채	489,315